디에이테크놀로지 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 24 기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1) 지배기업의 개요 지배지업은 2차전지 생산 자동화설비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2023년 3월 1일 2차전지소프트웨어사업을 영위하고 있는 종속기업인 (주)네스프를 흡수 합병하였습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 331,250천원이였으나, 이후 수차례 증자 및 2024년 2월 26일 임시주주총회 승인에 따라 1:5 주식분할을 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 88,874,680천원으로 지배기업의 주주는 (주)오하(6.37%) 및 기타주주(93.63%)로 구성되어 있습니다.2) 종속기업의 현황

가. 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요영업활동

분기말	전기말

Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	100%	100%	중국	12월	2차전지 설비관련 영업

DAT VINA COMPANY LIMITED	100%	100%	베트남	12월	2차전지 배터리팩 제조

나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 1,850,321 230,273 1,620,048 184,940 (308,914) DAT VINA COMPANY LIMITED 2,363,233 29,499 2,333,734 - (24,555) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 2,038,360 328,255 1,710,105 2,183,489 432,505 DAT VINA COMPANY LIMITED 2,204,975 3,212 2,201,764 - (50,047) 2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책 1) 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 2) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기 연결재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4. 영업부문1) 당분기말 현재 연결실체는 2차 전지 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매 및 수출을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 해외 연결조정 합계 매출액 9,266,857 184,940 (147,941) 9,303,856 영업손익 (314,934) (310,785) 47,996 (577,723) 당기순손익 (14,028,375) (333,469) 18,127 (14,343,717) 자산 128,180,317 4,213,555 (3,141,166) 129,252,706 부채 88,185,008 259,773 (653,232) 87,791,549 (단위: 천원) 구분 국내 해외 연결조정 합계 매출액 26,745,075 40,419 (514,746) 26,270,748 영업손익 (5,025,602) (238,432) (377,770) (5,641,804) 당기순손익 (2,595,059) (209,199) (378,070) (3,182,328) 자산 133,685,508 4,556,293 (3,846,033) 134,395,768 부채 58,192,483 710,562 (762,074) 58,140,971 3) 당분기 중 전분기 중 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자동화 설비부문 연결조정 합계 국내 해외 매출액 9,266,857 184,940 (147,942) 9,303,855 영업손익 (314,934) (310,785) 47,996 (577,723) 당기순이익(손실) (14,028,375) (333,469) 18,128 (14,343,716) 자산 128,180,317 4,213,555 (3,361,217) 129,032,655 부채 88,185,008 259,773 (653,232) 87,791,549 (단위: 천원) 구분 자동화 설비부문 기타 연결조정 합계 국내 해외 국내 매출액 26,745,075 40,419 - (514,746) 26,270,748 영업손익 (4,773,668) (238,432) (251,934) (377,770) (5,641,804) 당기순이익(손실) (1,988,639) (209,199) (606,420) (378,070) (3,182,328) 자산 133,685,508 4,556,293 - (3,846,033) 134,395,768 부채 58,192,483 710,562 - (762,074) 58,140,971 5. 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 금융자산 820,173 820,173 4,163,376 4,163,376 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 11,455,128 11,455,128 11,455,265 11,455,265 소계 12,275,301 12,275,301 15,618,641 15,618,641 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 961,694 (*1) 2,564,414 (*1) 금융기관예치금 9,072,000 (*1) 9,028,000 (*1) 비유동성금융기관예치금 - (*1) - (*1) 매출채권 6,827,018 (*1) 9,918,312 (*1) 기타수취채권 3,826,606 (*1) 19,001,030 (*1) 비유동성기타수취채권 5,707,944 (*1) 7,091,702 (*1) 소계 26,395,262 - 47,603,458 - 금융자산 합계 38,670,563 12,275,301 63,222,099 15,618,641 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 1,305,951 1,305,951 1,928,573 2,325,066 소계 1,305,951 1,305,951 1,928,573 2,325,066 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 30,826,148 (*1) 32,757,881 (*1) 단기차입금 10,500,000 (*1) 13,100,000 (*1) 기타지급채무 6,488,633 (*1) 5,127,024 (*1) 리스부채 893,741 (*1) 825,021 (*1) 비유동성리스부채 752,597 (*1) 968,575 (*1) 전환사채 9,842,409 6,289,117 14,359,600 15,097,085 소계 59,303,528 6,289,117 67,138,101 15,097,085 금융부채 합계 60,609,479 7,595,068 69,066,674 17,422,151 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 506,446 - 506,446 파생상품 - - 313,727 313,727 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(채무증권) - - 11,455,128 11,455,128 자산합계 - 506,446 11,768,855 12,275,301 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 1,305,951 1,305,951 부채합계 - - 1,305,951 1,305,951 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 3,031,906 - 3,031,906 파생상품 - - 1,131,470 1,131,470 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 136 - 136 당기손익-공정가치(채무증권) - - 11,455,129 11,455,129 자산합계 - 3,032,042 12,586,599 15,618,641 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 1,928,573 1,928,573 부채합계 - - 1,928,573 1,928,573 연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.6. 범주별 금융상품1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 961,694 - 2,564,414 - 금융기관예치금 9,072,000 - 9,028,000 - 매출채권 6,827,018 - 9,918,312 - 기타수취채권 3,826,606 - 19,001,030 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 820,173 - 4,163,376 소계 20,687,318 820,173 40,511,756 4,163,376 [비유동성 항목] 기타수취채권 5,707,944 - 7,091,702 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 11,455,128 - 11,455,265 소계 5,707,944 11,455,128 7,091,702 11,455,265 합계 26,395,262 12,275,301 47,603,458 15,618,641 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 공정가치금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 공정가치금융부채 [유동성 항목] 매입채무 30,826,148 - 32,757,881 - 차입금 10,500,000 - 13,100,000 - 기타지급채무 6,488,633 - 5,127,024 - 리스부채 893,741 - 825,021 - 전환사채 9,842,409 - 14,359,600 - 당기손익-공정가치금융부채 - 1,305,951 - 1,928,573 소계 58,550,931 1,305,951 66,169,526 1,928,573 [비유동성 항목] 리스부채 752,597 - 968,575 - 소계 752,597 - 968,575 - 합계 59,303,528 1,305,951 67,138,101 1,928,573 7. 사용이 제한된 금융기관예치금 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY,EUR) 구분 예치 금융기관 당분기말 전기말 제한 사유 단기예금 기업은행 6,900,000 6,900,000 대출금 등에 대한 담보제공 보통예금 기업은행 2,741 1,622,387 가압류설정(*) 외화예금 기업은행 USD6,070.47 USD78,879.7 가압류설정(*) 외화예금 기업은행 CNY 0.96 CNY 3.43 가압류설정(*) 외화예금 기업은행 EUR 0.01 EUR 0.01 가압류설정(*) 보통예금 국민은행 - - 가압류설정(*) 합계 6,902,741 8,522,387 USD6,070.47 USD78,879.7 CNY 0.96 CNY 3.43 EUR 0.01 EUR 0.01 (*) 계좌 압류로 인해 사용이 제한되어 있습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권(*1,2) 7,096,378 (269,360) 6,827,018 10,176,192 (257,880) 9,918,312 유동성 기타수취채권 단기대여금(*1) 16,327,570 (13,680,213) 2,647,357 23,415,770 (6,843,794) 16,571,976 미수금(*1) 2,056,653 (1,084,973) 971,680 1,799,823 (614,035) 1,185,788 미수수익(*1) 1,217,651 (1,017,325) 200,326 1,247,399 (4,132) 1,243,267 소계 26,698,252 (16,051,871) 10,646,381 36,639,184 (7,719,841) 28,919,343 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금(*1) 6,007,943 (300,000) 5,707,943 7,091,701 - 7,091,701 소계 6,007,943 (300,000) 5,707,943 7,091,701 - 7,091,701 합계 32,706,195 (16,351,871) 16,354,324 43,730,885 (7,719,841) 36,011,044 (*1) 당분기 중 손상된 채권에 대한 충당금 86억원을 설정하였습니다.(*2) 2024년 3월 23일 채권 500,000천원이 압류되었습니다. 9. 재고자산 1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 4,518,575 2,656,838 원재료평가손실충당금 (1,813,279) (1,484,316) 재공품 49,553,598 45,381,959 재공품평가손실충당금 (8,841,907) (10,315,993) 합계 43,416,987 36,238,488 2) 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실계상액 기말잔액 원재료평가손실충당금 1,484,316 328,963 1,813,279 재공품평가손실충당금 10,315,993 (1,474,086) 8,841,907 계 11,800,309 (1,145,123) 10,655,186 (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실계상액 기말잔액 원재료평가손실충당금 866,229 618,087 1,484,316 재공품평가손실충당금 4,068,583 6,247,410 10,315,993 계 4,934,812 6,865,497 11,800,309 10. 기타자산 보고기간 종료일 현 재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 선급금 15,719,431 9,398,489 선급비용 226,334 413,908 부가세대급금 232,719 1,878,038 소 계 16,178,484 11,690,435 [비유동성 항목] 소 계 - - 합 계 16,178,484 11,690,435 11. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 특정금전신탁 - 3,031,906 수익증권 506,445 - 전환사채콜옵션 313,728 1,131,470 소계 820,173 4,163,376 [비유동성 항목] 투자전환사채 11,455,128 11,455,129 수익증권 - 136 소계 11,455,128 11,455,265 합계 12,275,301 15,618,641 (*) 당분기말 현재 차입금 300,000천원에 대해 (주)국보 12회차 전환사채가 담보로 설정되어 있습니다(주석 34참조). 12. 관계기업투자 1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 ㈜보그인터내셔날(*) 한국 23.97 2,955,082 23.97 2,739,798 (*) 전기 중 지분 685,438주를 취득하여 지분율이 20%를 초과함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ㈜보그인터내셔날 33,119,840 24,868,516 8,251,324 6,217,620 (126,159) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ㈜보그인터내셔날 32,552,927 24,281,720 8,271,207 35,137,814 (12,520,566) 13. 유형자산1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 9,639,860 - 9,639,860 9,639,860 - 9,639,860 건물 8,208,718 (1,408,032) 6,800,686 8,208,718 (1,356,728) 6,851,990 구축물 5,200 (2,058) 3,142 5,200 (1,895) 3,305 기계장치 241,080 (152,547) 88,533 241,080 (145,014) 96,066 차량운반구 750,633 (464,980) 285,653 749,834 (430,571) 319,263 공구와기구 373,226 (120,322) 252,904 373,117 (109,585) 263,532 비품 1,284,794 (986,912) 297,882 1,283,407 (950,748) 332,659 시설장치 1,288,864 (963,290) 325,574 1,288,864 (919,264) 369,600 건설중인자산 61,580 - 61,580 61,580 - 61,580 합계 21,853,955 (4,098,141) 17,755,814 21,851,660 (3,913,805) 17,937,855 2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 기말 순장부금액 토지 9,639,860 - - 9,639,860 건물 6,851,990 - (51,303) 6,800,687 구축물 3,305 - (163) 3,142 기계장치 96,066 - (7,533) 88,533 차량운반구 319,263 - (33,610) 285,653 공구와기구 263,532 - (10,627) 252,905 비품 332,659 485 (35,262) 297,882 시설장치 369,600 - (44,027) 325,573 건설중인자산 61,580 - - 61,580 합계 17,937,855 485 (182,525) 17,755,815 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 매각 기말 순장부금액 토지 9,639,860 - - - - 9,639,860 건물 7,057,208 - (205,219) - - 6,851,989 구축물 3,954 - (649) - - 3,305 기계장치 126,200 750,000 (77,009) - (703,125) 96,066 차량운반구 317,404 133,576 (126,611) 3,298 (8,402) 319,265 공구와기구 190,731 111,163 (38,361) - - 263,533 비품 326,718 176,272 (170,332) - - 332,658 시설장치 467,914 76,000 (174,315) - - 369,599 건설중인자산 - 61,580 - - - 61,580 합계 18,129,989 1,308,591 (792,496) 3,298 (711,527) 17,937,855 3) 당분기 및 전기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 제조원가 154,995 646,191 판매비와관리비 25,860 139,623 기타의 감가상각비 1,670 6,682 합계 182,525 792,496 한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조) . 14. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 개발비 2,384,977 (2,384,977) - 2,384,977 (2,384,977) - 소프트웨어 2,262,534 (1,737,985) 524,549 2,262,534 (1,694,431) 568,103 합계 4,647,511 (4,122,962) 524,549 4,647,511 (4,079,408) 568,103 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 568,103 - 594,982 365,178 26,879 392,057 개별 취득 - - - - - - 무형자산상각비 (43,554) - (43,554) (53,971) - (53,971) 매각 - - (26,879) - - - 기말순장부금액 524,549 - 524,549 311,207 26,879 338,086 3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 35,608 38,664 판매비와관리비 7,946 15,307 합계 43,554 53,971 15. 투자부동산 1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 분기말 전기말 원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액 토지 114,546 (5,473) 109,073 114,546 (5,473) 109,073 건물 267,274 (42,784) 224,490 267,274 (41,114) 226,160 합계 381,820 (48,257) 333,563 381,820 (46,587) 335,233 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 109,073 - 109,073 건물 232,842 (8,352) 224,490 합계 341,915 (8,352) 333,563 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 109,073 - 109,073 건물 232,842 (6,682) 226,160 합계 341,915 (6,682) 335,233 16. 리스 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,500,345 1,663,671 기계장치 22,946 14,305 차량운반구 73,305 80,999 합 계 1,596,596 1,758,975 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 893,741 825,021 비유동 752,597 968,575 합 계 1,646,338 1,793,596 17. 차입금 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 단기차입금 8,500,000 11,100,000 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 소계 10,500,000 13,100,000 [비유동성 항목] 소계 - - 합계 10,500,000 13,100,000 2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당분기말 장부금액 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2024-11-23 1.70% 500,000 500,000 2024-06-01 1.70% 600,000 600,000 2024-12-28 6.98% 3,500,000 2,000,000 2024-12-28 6.86% 3,000,000 3,500,000 디비모아대부 2024-04-16 7.90% 200,000 900,000 나인테크 2024-02-29 0.00% 300,000 300,000 나영준 2024-01-11 0.00% - 500,000 비티씨 2024-01-05 0.00% - 300,000 아스널파트너스 2024-02-29 20.00% - 2,000,000 이엠네트웍스 2024-01-30 4.60% - 500,000 옴니엔지니어링 2024-04-11 4.60% 100,000 - 이인수 2024-04-25 20.00% 300,000 - 합계 8,500,000 11,100,000 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2024.07.20 1.700 2,000,000 2,000,000 차감: 유동성 장기차입금 (2,000,000) (2,000,000) 합 계 - - 상기 디비모아대부 차입금에 대해서 당분기말 현재 당사가 보유한 미발행 제 10회차 전환사채 (권면액 4,000백만원), 제11회차 전환사채(권면액 2,100백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 18. 전환사채 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 11,500,000 16,750,000 전환권조정 (3,966,255) (5,198,434) 전환사채 상환할증금 2,308,665 2,808,034 합계 9,842,410 14,359,600 2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 전환 상각 분기말 전환사채 16,750,000 1,415,000 (2,495,000) (4,170,000) - 11,500,000 전환권조정 (5,198,434) (265,424) (58,427) 1,090,210 465,820 (3,966,255) 전환사채 상환할증금 2,808,034 134,592 - (633,961) - 2,308,665 합계 14,359,600 1,284,168 (2,553,427) (3,713,751) 465,820 9,842,410 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 전환 상각 분기말 전환사채 14,600,000 - - - 14,600,000 전환권조정 (3,499,232) - - - 402,670 (3,096,562) 전환사채 상환할증금 1,673,345 - - - 1,673,345 합계 12,774,113 - - - 402,670 13,176,783 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채와 관련된 공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 1,305,951 1,928,573 4 ) 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 발행일 2021년 7월 7일 만기일 2024년 7월 7일 액면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 5% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 03월 31일) 기명식 보통주식 1주당 2,500원 전환청구기간 2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지 (*1) 전기에 5,500,000천원이 상환되었으며, 7,000,000천원이 재발행되어 총 9,500,000천원이 전횐되었습니다. 당분기말 현재 당사의 당기손익금융자산 5억원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 구분 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) 발행일 2021년 8월 12일 만기일 2024년 8월 12일 액면총액 5,000,000,000원 발행가액 5,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 03월 31일) 기명식 보통주식 1주당 2,500원 전환청구기간 2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지 (*2) 전기에 2,000,000천원이 재발행되어 1,000,000천원이 상횐되었으며, 당기에 1,000,000천원이 전환되었습니다. 한편, 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 4,000,000천원)을 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17,34 참조). 구분 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3) 발행일 2021년 11월 30일 만기일 2024년 11월 30일 액면총액 7,500,000,000원 발행가액 7,500,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 12월 01일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 5월 31일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 03월 31일) 기명식 보통주식 1주당 2,500원 전환청구기간 2022년 11월 30일 부터 2024년 10월 30일 까지 (*3) 전기 중 5,300,000천원이 재발행되어 모두 전환되었습니다. 한편 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 2,1000,000천원)를 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17,34 참조). 구분 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*4) 발행일 2022년 05월 10일 만기일 2025년 05월 10일 액면총액 6,100,000,000원 발행가액 6,100,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 5월 11일부터, 본 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날의 익일인 2023년 11월 11일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 15%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 03월 31일) 기명식 보통주식 1주당 2,500원 전환청구기간 2023년 5월 10일 부터 2025년 4월 10일 까지 (*4) 당기 중 1,415,000천원이 재발행되고 3,170,000천원이 전환되었으며, 2,495,000천원이 상환되었습니다. 구분 제 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*5) 발행일 2023년 06월 09일 만기일 2026년 06월 09일 액면총액 5,900,000,000원 발행가액 5,900,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 1% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 사채 만기일 까지는 언제든지 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 03월 31일) 기명식 보통주식 1주당 2,500원 전환청구기간 2024년 6월 9일 부터 2026년 5월 9일 까지 (*5) 전기 중 5,900,000천원이 전액 상환되었습니다. 구분 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*6) 발행일 2023년 11월 24일 만기일 2026년 11월 24일 액면총액 11,000,000,000원 발행가액 11,000,000,000원 표면이자율 3% 만기보장수익률 9% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 11월 24일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날의 익일인 2024년 11월 25일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날 익일인 2025년 5월 25일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 03월 31일) 기명식 보통주식 1주당 2,500원 전환청구기간 2024년 11월 24일 부터 2026년 10월 24일 까지 (*6) 당분기말 현재 부동산 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 19. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 4,945,088 - 3,575,609 - 미지급비용 1,502,044 - 1,509,915 - 임대보증금 41,500 - 41,500 - 합계 6,488,632 - 5,127,024 - 20. 당기손익-공정가치 금융부채 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 1,305,951 1,928,573 21. 순확정급여부채 1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,166,150 2,914,709 사외적립자산의 공정가치 (2,089,481) (2,696,823) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 76,669 217,886 2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 제조원가 348,878 154,498 판매비와관리비 109,905 218,961 합계 458,783 373,459 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 356,348 421,404 공사손실충당금 2,345,029 4,273,475 소송충당부채(*) - 1,091,245 선수금 19,614,599 18,194,711 합계 22,315,976 23,980,835 (*) 당분기 중 매매대금소송 패소에 따라 소송충당부채 1,091,244천원과 기타보증금이 상계 되었습니다. 23. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 총 수 177,749,360주 33,881,872주 1주당 액면 금액(*) 500원 2,500원 자본금 88,874,680,000원 84,704,680,000원 (*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다.2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 기초 84,704,680 16,224,566 66,988,995 101,050,648 증가 유상증자 - - 3,036,253 983,746 전환권 및 신주인수권의 행사 4,170,000 141,364 14,679,432 6,570,820 감소 주식발행비 - (2,500) - (106,273) 결손금보전(*1) - - - (92,274,375) 기말 88,874,680 16,363,430 84,704,680 16,224,566 (*1) 전기 2023년 3월 31일자 주총에서 자본잉여금을 결손금으로 자본전입하였습니다. 24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (180,557) (1,112,145) 주식할인발행차금 (37,632) - 자기주식처분손실 (579,253) - 주식선택권 99,675 99,675 전환권대가 4,588,318 4,724,221 신주인수권대가 494,852 494,852 합계 4,385,403 4,206,603 2) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (1,112,145) (1,112,145) 자기주식의 처분 931,588 - 분기말 (180,557) (1,112,145) 분기말 주식수(*) 177,100주 218,170주 (*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1 ) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다 음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 4,092,300 4,092,300 25,882,312 25,882,312 중국 56,248 56,248 126,896 126,896 기타 5,155,309 5,155,309 261,540 261,540 합계 9,303,857 9,303,857 26,270,748 26,270,748 2) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A고객 2,246,408 24.14% 21,254,775 80.91% B고객 4,094,751 44.01% - - C고객 1,459,373 15.69% - - 기타 1,503,325 16.16% 5,015,973 19.09% 합계 9,303,857 100.00% 26,270,748 100.00% 26. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 1) 당분기 및 전분기 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 91,404,084 72,202,942 증감액 6,689,430 5,505,976 장비제작 등 수익인식 (9,266,857) (26,745,075) 기말잔액 88,826,657 50,963,843 2) 당분기말 현재 진행기준이 적용된 수주계약(계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상)의 현황은 없습니다. 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약원가의변동금액 공사손익변동 당기손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 1,728,227 (1,728,227) (868,668) (859,559) (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 장비공급 계약 7,575,849 4,789,425 15,388,200 5,740,547 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (7,101,543) (7,101,543) (8,718,480) (8,718,480) 원재료 등 매입액 4,425,056 4,425,056 15,453,351 15,453,351 종업원급여 4,210,728 4,210,728 3,542,497 3,542,497 감가상각비 184,196 184,196 201,639 201,639 무형자산상각비 43,554 43,554 53,971 53,971 대손상각비(환입) 11,480 11,480 58,715 58,715 운반비 324,797 324,797 11,202 11,202 외주가공비 6,604,009 6,604,009 298,398 298,398 경상연구개발비 501,476 501,476 430,284 430,284 지급수수료 1,093,098 1,093,098 18,287,967 18,287,967 기타비용 (415,271) (415,271) 2,293,010 2,293,010 합계 9,881,580 9,881,580 31,912,554 31,912,554 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,053,021 1,053,021 1,036,030 1,036,030 퇴직급여 109,905 109,905 218,961 218,961 복리후생비 104,390 104,390 90,886 90,886 여비교통비 46,870 46,870 58,437 58,437 경상연구개발비 501,476 501,476 430,284 430,284 지급수수료 948,823 948,823 605,908 605,908 감가상각비 25,860 25,860 36,805 36,805 무형자산상각비 7,946 7,946 15,307 15,307 대손상각비(환입) 11,480 11,480 58,715 58,715 세금과공과 82,438 82,438 112,889 112,889 기타 305,407 305,407 366,128 366,128 합 계 3,197,616 3,197,616 3,030,350 3,030,350 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 216,639 216,639 94,195 94,195 임대료수입 8,455 8,455 8,755 8,755 매각예정비유동자산 처분이익 - - 3,694,206 3,694,206 기타의 대손상각비 환입 - - 200,000 200,000 기타 2,607 2,607 116,138 116,138 기타수익 합계 227,701 227,701 4,113,294 4,113,294 기타비용 외환차이 31,422 31,422 13,316 13,316 기부금 - - 700 700 손해보상금 (91,600) (91,600) - - 기타의 대손상각비 12,306,281 12,306,281 5,271 5,271 기타 313,313 313,313 2,316 2,316 기타비용 합계 12,559,416 12,559,416 21,603 21,603 30. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 92,269 92,269 394,368 394,368 외환차이 9,627 9,627 35,612 35,612 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - 352,188 352,188 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 17,824 17,824 59,247 59,247 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 252,928 252,928 418,701 418,701 사채상환이익 58,427 58,427 - - 금융수익 합계 431,075 431,075 1,260,116 1,260,116 금융비용 이자비용 886,544 886,544 457,627 457,627 외환차이 2,666 2,666 18,489 18,489 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 14,930 14,930 5,392 5,392 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - - 2,410,026 2,410,026 당기손익-공정가치금융부채 처분손실 817,742 817,742 - - 금융비용 합계 1,721,882 1,721,882 2,891,534 2,891,534 31. 법인세비용(수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. 32. 주당손익 1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순손실(단위: 원) (14,343,716,741) (14,343,716,741) (3,182,328,486) (3,182,328,486) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 168,875,584 168,875,584 26,577,428 26,577,428 보통주 기본주당순손실(단위: 원) (85) (85) (120) (120) 2) 보통주 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편 당분기 및 전분기 중 연결당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 당 분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (14,343,717) (3,182,328) 조정항목 : 13,411,571 (1,418,393) 순금융비용 794,275 63,258 외환차이 (115,155) (65,910) 퇴직급여 458,783 249,275 감가상각비 184,195 201,639 사용권자산상각비 238,764 123,471 무형자산상각비 43,554 53,971 대손상각비 11,480 58,715 기타의대손상각비 12,306,281 (194,729) 재고자산평가손실 (1,145,124) 199,537 당기손익-공정가치금융자산평가 817,742 2,350,779 당기손익-공정가치금융자산처분 (2,894) (346,796) 당기손익-공정가치금융부채평가 (252,928) (418,701) 지분법손익 30,240 - 매각예정비유동자산처분이익 - (3,694,206) 법인세비용 113,232 497 사채상환이익 (58,427) - 기타 (12,447) 807 운전자본의 변동 : (1,147,621) (10,297,494) 매출채권의 감소(증가) 11,300,705 (4,150,509) 기타수취채권의 감소(증가) 154,640 (1,477,526) 재고자산의 감소(증가) (6,064,400) (9,027,607) 기타자산의 감소(증가) (8,168,861) (2,920,048) 매입채무의 증가(감소) 2,463,916 6,458,083 기타지급채무의 증가(감소) 1,328,199 (2,010,474) 기타채무의 증가(감소) (1,561,820) 2,779,850 퇴직급 지급액 (1,207,342) (214,047) 사외적립자산의 증가 607,342 264,784 영업으로부터 창출된 현금 (2,079,767) (14,898,215) 2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 제각 6,041,930 6,031,930 단기대여금의 제각 - 2,774,677 미수금의 제각 - 1,125 미수수익의 제각 - 31,243 선급금의 제각 - 1,673,886 기타보증금의 제각 - 300,000 임차보증금의 제각 - 35,000 결손금 보전 - 92,451,865 퇴직급여충당금 조정 - 300,012 전환사채의 전환 3,888,242 - 매각예정비유동자산 매각 - 665,000 리스부채의 유동성분류 197,157 55,523 사용권자산의 증가 2,110,121 - 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무활동으로 인한 부채 합계 리스부채 차입금 전환사채 전기초 237,231 3,300,000 12,774,112 16,311,343 취득 - 리스 2,225,977 - - 2,225,977 현금흐름 (592,513) 9,100,000 16,894,180 25,401,667 외화차이 (8,042) - - (8,042) 기타 비금융변동(*) (69,057) 700,000 (15,308,692) (14,677,749) 전기말 순부채 1,793,596 13,100,000 14,359,600 29,253,196 당기초 1,793,596 13,100,000 14,359,600 29,253,196 취득 - 리스 74488 74,488 현금흐름 (223,705) (5,600,000) (1,248,718) (7,072,423) 외화차이 (36,619) - - (36,619) 기타 비금융변동(*) 38,578 3,000,000 (3,268,472) (229,894) 당분기말 순부채 1,646,338 10,500,000 9,842,410 21,988,748 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 34. 담보제공 자산 등 1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지,건물,구축물,기계장치 16,532,220 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 11,000,000 바로저축은행 등 14,300,000 당기손익공정가치금융자산 506,446 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 500,000 한국증권금융㈜ 외 650,000 단기예금 6,900,000 구매카드 외 10,860,000 기업은행 7,590,000 당기손익공정가치금융자산 1,504,560 ㈜국보 사채 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 300,000 이인수 1,500,000 10,11회차 전환사채 - 차입금 200,000 디비모아대부 6,100,000 한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 당사가 가입한 보험의 부보금액 21,611,000천원 중 14,300,000천원이 바로저축은행등에 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 계정과목 보증 및 담보의 내역 납품계약에 따른 하자보증 및 공탁금 서울보증보험 - KRW 1,804,266 선급금 및 대여금 등 픽스턴 선급금 (주)픽스턴 주식 15,600주 윤정희 단기대여금 건물 및 토지 이승우 단기대여금 (주)케이지산업개발 보통주 60,000주,우선주 8,525주, 건물 및 토지 (주)엠엠알글로벌 단기대여금 (주)파마바이오테크코리아 전환사채 20억 (주)씨앤원컨설팅그룹 당기손익-공정가치금융자산 ㈜이엠네트웍스 보통주 995주 (주)유비플러스 단기대여금,보증금 (주)유비플러스 보통주 7,146,900주 35. 약정사항 및 우발부채 1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRW 14,270,000 KRW 10,860,000 2) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송금액 ㈜지엔티코퍼레이션 당사 물품대금 87,965 ㈜에스테크엠 당사 유체동산가압류 49,174 당사 개인 기숙사보증금반환 270,000 개인 당사 양수금 69,487 당사 ㈜에스엠이엔지 계약금반환 662,871 당사 신용보증기금, 하나은행 배당이의 400,000 당분기말 현재 기타보증금 중 1,007,600천원은 패소한 소송에 대해 소송충당부채와 상계처리 되었습니다. 36. 특수관계자 거래 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜보그인터내셔날(*1) ㈜보그인터내셔날(*1) 기타특수관계자 주요 경영진 등 주요 경영진 등 (*1) 전기 중 지분인수에 따라 지분율이 20%를 초과하여 관계기업으로 분류되었습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜보그인터내셔날(*1) - - 4,931 - 주요경영진 6,627 5,000 - 7,500 합계 6,627 5,000 4,931 7,500 (*1) 전분기 중 기타특수관계자에 포함되었으며, 특수관계자로 분류된 시점 이후의 거래 내역입니다. 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 차입금 기타특수관계자 주요 경영진 841,000 442,049 1,283,049 12,088 합계 841,000 442,049 1,283,049 12,088 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 기타채무 관계기업 (주)보그인터내셔날 - 6 6 - 기타특수관계자 주요 경영진 866,000 159,728 1,025,728 7,341 합계 866,000 159,734 1,025,734 7,341 4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 등 주요 경영진 866,000 - 25,000 841,000 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 등 (주)보그인터내셔날 1,000,000 700,000 1,700,000 - 주요 경영진 - 1,131,000 265,000 866,000 5) 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 567,826 533,854 퇴직급여 93,542 181,566 37. 계속기업가정의 불확실성 연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 연결실체의 2024년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 578백만원 및 법인세차감전순손실 14,230백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 연결실체는 유상증자 등을 통한 추가적인 자본조달을 통해 유동성과 재무구조 개선을 진행할 계획입니다. 연결실체의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 상기 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다 . 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다 . 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다 . 38. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자 주금납일 예정일 연장연결실체는 2023년 9월 18일자 이사회에서 제3자 배정 유상증자 150억원(보통주 22,058,823주)을 결의하였으며, 2023년 11월 23일 및 2023년 12월 14일 이후 2024년 4월 30일에 주금납일일을 연장함에 따라 최종 주금납입예정일은 2024년 5월 22일입니다.(2) 재산보전처분 및 포괄적금지명령 결정연결실체는 2024년 4월 23일 회생절차 개시신청을 하여, 2024년 4월 24일 16시 수원회생법원의 재산보전처분 및 포괄적금지명령 결정을 받았습니다(사건번호 : 2024회합126)가. 재산보전처분 결정 이 사건에 관하여 회생절치 개시신청에 대한 결정이 있을때가지 채무자는 아래 1.내지 4.의 각 행위를 하여서는 아니도니다. 다만 미리 이 법원의 허가를 받았을 때에는 그 제한을 받지 아니한다. 1. 2024년 4월 24일 16:00 이전의 원인으로 생긴 인체의 금전채무에 관한 변제 또는 담보 제공 2. 부동산, 자동차, 건설기계, 특허권 등 등기 또는 등록의 대상이 되는 채무자 소유의 일체의 재산 및 1,000만원 이상의 기타 재산에 관한 소유권의 양도, 담보권, 임차권의 설정 기타 일체의 처분(그러나 계속적이고 정상적인 영업활동에 해당하는 제품, 원재료 등의 처분행위는 예외) 3. 명목 여하를 막론한 자금의 차입(어음할인 포람) 4. 노무직, 생산직을 제외한 임직원의 채용 나. 포괄적 금지명령 결정이 사건에 관하여 회생절차 개시신청에 대한 결정이 있을 때까지, 모든 회생채권자 및 회생담보권자에 대하여 회생채권 또는 회생담보권에 기한 강제집행, 가압류, 가처분 또는 담보권실행을 위한 경매절차를 금한다.(3) 기업회생절차 개시 신청에 따른 전환사채 조기상환 청구연결실체는 2024년 4월 23일 기업회생절차 개시신청이 공시됨에 따라 전환사채 8회차(5억)와 14회차(110억)에 대해 조기상환 청구가 되었으며, 발행시 담보제공한 당기손익-공정가치금융자산 5억원으로 일부 상환되었습니다.(4) 2024년 4월 24일 16시 수원회생법원의 재산보전처분 및 포괄적금지명령 결정됨에 따라 2024년 4월 30일 IBK기업은행 화성남양지점 104억원에 대한 부도(어음교환 업무규약 시행세칙 제67조에 따른 법적으로 가해진 지급제한(법적제한) 처리되었습니다.해당부도는 회생절차 개시 결정시까지 유효하며, 어음교환업무규약 시행세칙 제89조에 의거 최종부도에 따른 거래정지처분사유에는 해당되지 않습니다.(5) 상장실질심사거래소는 2024년 4월 29일 발생한 상장적격성 실질심사 사유(횡령, 배임혐의 발생)와 관련하여 발생일로 부터 15일 (2024년 5월 23일 영업일 기준) 이내에 실질심사 대상 여부를 결정할 예정이며, 향후, 실질심사 대상에 해당하는 경우 당사를 통보 및 기업심사위원회심의절차에 관한 사항을 안내하고, 실지심사 대상에 해당하지 않는 경우에는 매매거래정지 해제에 관한 사항을 안내 받을 예정입니다.(6) 횡령, 배임 발생연결실체의 前대표이사의 횡령 약251.23억원, 배임 40억원이 발생되었으며, 본 내역은 서울남부지방검찰조사로 확인되었습니다. (7) 파산신청 ㈜에머슨케이홀딩스는 연결실체의 채권자라고 주장하고, 前대표이사의 합의서 위반에 따른 위약벌채권(50억)이 있다고 주장하며, 연결실체에 대한 파산신청서를 2024년 4월 2일수원회생 법원에 제출하였습니다.이에 연결실체는 前 대표이사의 합의서 위반에 따른 채무보증의무가 있다고 하나 채무보증에 필요한 법적인 요건을 갖추지 않아 보증채무자체가 성립하지 않고, 연결실체를 상대로 손해배상 재판을 통해 법원의 결정이 있어야만 발생할수 있는 채권이며, 이는 현재 존재하지 않는 채권임을 2024년 4월 4일자로 연결실체의 입장을 밝힌바 있습니다. 또한 2024년 4월 17일 심문기일에 ㈜에머슨케이홀딩스의 주장대로 계산을 하여 채권액을 산정하더라도 연결실체의 재무현황을 고려하였을때 실질적으로 파산의 의미가 없는 금액임을 연결실체의 대표이사가 소명하였습니다.(8) 채권압류 소송등 사건명칭 소송번호 관할법원 청구금액 소송내역 지급명령 이의신청 2024차전134288 서울중앙지방법원 5,001,687,300(원) ㈜에머슨케이 홀딩스 청구금액 및 독촉절차비용 지급명령은당사의 이의신청에 의해 효력이 상실되었습니다 채권압류 및 추심명령 2024타채115215 수원지방법원 2,990,000,000(원) 엘지전자㈜ 당사의 채권 압류 채권압류 및 추심명령 2024타채115209 수원지방법원 2,990,000,000(원) ㈜엘지에너지솔루션 당사의 채권압류 채권압류 및 추심명령 2024타채115208 수원지방법원 2,990,000,000(원) 중소기업은행 채권압류 및 추심명령 2024타채114972 수원지방법원 2,990,000,000(원) 주식회사 국민은행 채권압류 및 추심명령 2024타채114331 수원지방법원 3,334,353,511(원) 중소기업은행 외 시중은행 채권압류및 추심명령 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 85,444,753,680 104,262,698,466 현금및현금성자산 183,706,142 1,797,064,256 금융기관예치금 6,900,000,000 6,900,000,000 매출채권 6,709,623,659 9,217,523,397 계약자산 7,575,849,079 15,388,199,789 기타수취채권 3,781,849,955 18,927,409,339 당기손익-공정가치 금융자산 820,173,270 4,163,376,213 유동재고자산 43,078,104,589 35,976,561,782 당기법인세자산 252,461,444 245,218,454 기타자산 16,142,985,542 11,647,345,236 비유동자산 42,735,563,067 44,499,633,060 기타수취채권 5,701,973,803 7,085,889,483 당기손익-공정가치 금융자산 11,455,127,792 11,455,264,617 관계기업투자 2,739,798,026 2,739,798,026 종속기업투자 2,699,884,000 2,699,884,000 유형자산 17,753,689,974 17,936,046,431 사용권자산 1,526,978,076 1,679,414,212 무형자산 524,548,697 568,103,141 투자부동산 333,562,699 335,233,150 자산총계 128,180,316,747 148,762,331,526 부채 유동부채 87,378,754,619 98,081,729,164 매입채무 31,280,388,255 33,064,592,285 계약부채 4,789,424,734 5,740,546,627 차입금 10,500,000,000 13,100,000,000 리스부채 844,852,661 784,422,103 기타지급채무 6,502,834,660 5,126,976,137 기타부채 22,312,893,894 23,977,018,074 전환사채 9,842,409,291 14,359,600,461 당기손익-공정가치 금융부채 1,305,951,124 1,928,573,477 비유동부채 806,253,757 1,144,583,217 순확정급여부채 76,669,196 217,886,250 리스부채 729,584,561 926,696,967 부채총계 88,185,008,376 99,226,312,381 자본 자본금 88,874,680,000 84,704,680,000 자본잉여금 15,106,699,445 14,967,835,522 자본조정 4,101,711,480 3,922,911,490 이익잉여금(결손금) (68,087,782,554) (54,059,407,867) 자본총계 39,995,308,371 49,536,019,145 자본및부채총계 128,180,316,747 148,762,331,526 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,266,857,060 9,266,857,060 26,745,075,196 26,745,075,196 매출원가 6,633,073,003 6,633,073,003 28,910,723,543 28,910,723,543 매출총이익 2,633,784,057 2,633,784,057 (2,165,648,347) (2,165,648,347) 판매비와관리비 2,948,718,092 2,948,718,092 2,608,019,951 2,608,019,951 영업이익(손실) (314,934,035) (314,934,035) (4,773,668,298) (4,773,668,298) 기타수익 226,902,179 226,902,179 3,913,067,173 3,913,067,173 기타비용 12,554,296,978 12,554,296,978 21,574,407 21,574,407 금융수익 446,947,883 446,947,883 1,204,557,484 1,204,557,484 금융비용 1,719,390,633 1,719,390,633 2,311,021,076 2,311,021,076 법인세비용차감전손실 (13,914,771,584) (13,914,771,584) (1,988,639,124) (1,988,639,124) 법인세비용(수익) 113,603,103 113,603,103 분기순이익(손실) (14,028,374,687) (14,028,374,687) (1,988,639,124) (1,988,639,124) 분기 세후 기타포괄손익 후속적으로 기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 분기총포괄손익 (14,028,374,687) (14,028,374,687) (1,988,639,124) (1,988,639,124) 주당순손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (84) (84) (75) (75) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (84) (84) (75) (75) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 결손금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 66,988,995,000 100,719,373,923 2,973,126,822 (92,274,375,225) 78,407,120,520 총포괄손익 당기순이익(손실) (1,988,639,124) (1,988,639,124) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합병 (925,456,095) (925,456,095) 결손금 자본전입액 (92,274,375,225) 92,274,375,225 전환권의행사 전환사채의 상환 자기주식 거래로 인한 증감 2023.03.31 (기말자본) 66,988,995,000 7,519,542,603 2,973,126,822 (1,988,639,124) 75,493,025,301 2024.01.01 (기초자본) 84,704,680,000 14,967,835,522 3,922,911,490 (54,059,407,867) 49,536,019,145 총포괄손익 당기순이익(손실) 14,028,374,687 14,028,374,687 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합병 결손금 자본전입액 전환권의행사 4,170,000,000 138,863,923 (224,169,106) 4,084,694,817 전환사채의 상환 50,634,504 50,634,504 자기주식 거래로 인한 증감 352,334,592 352,334,592 2024.03.31 (기말자본) 88,874,680,000 15,106,699,445 4,101,711,480 (68,087,782,554) 39,995,308,371 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,494,036,613) 영업활동으로부터 창출된 현금 (2,055,963,666) 이자의 수취 93,291,943 이자지급(영업) (524,121,900) 법인세의 납부 (7,242,990) 투자활동으로 인한 현금흐름 7,943,024,826 14,029,875,475 금융기관예치금의 감소 662,214,942 당기손익인식금융자산의 처분 2,682,400,318 30,990,400,924 대여금의 회수 5,377,200,000 750,670,517 매각예정비유동자산 회수_보증계약 5,985,000,000 임차보증금의 회수 90,000,000 기타보증금의 회수 350,000,000 자기주식의 처분으로인한 현금유입액 17,928 합병으로 인한 현금유입액 375,369,404 금융기관예치금의 증가 (1,900,000,000) 대여금의 증가 (39,000,000) (57,000,000) 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 153,909,100 21,614,366,284 유형자산의 취득 (906,414,028) 임차보증금의 증가 (12,184,320) (600,000,000) 기타보증금의 증가 1,500,000 6,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (7,062,387,611) (107,796,866) 차입금의 증가 100,000,000 전환사채의 발행 1,415,000,000 차입금의 상환 (5,700,000,000) 전환사채의 상환 2,663,718,152 리스부채의 상환 (211,169,459) (107,796,866) 주식발행비 (2,500,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 41,284 981 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,613,358,114) (671,290,313) 기초의 현금및현금성자산 1,797,064,256 1,064,955,030 기말의 현금및현금성자산 183,706,142 393,664,717 ※ 전 대표이사의 횡령·배임 관련하여(2024년 4월 26일 서울남부지방검찰청 공소제기) 향후 회수여부에 따라 재무제표 금액은 변동 될 수 있습니다. 5. 재무제표 주석 제25기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제24기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주식회사 디에이테크놀로지 1. 일반사항주식회사 디에이테크놀로지(이하 "당사")는 2차전지 생산 자동화설비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 당사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2023년 3월 1일 2차전지소프트웨어사업을 영위하고 있는 종속기업인 (주)네스프를 흡수 합병하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 331,250천원이였으나, 이후 수차례 증자 및 2024년 2월 26일 임시주주총회 승인에 따라 1:5 주식분할을 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 88,874,680천원으로 당사의 주주는 (주)오하(6.37%) 및 기타주주(93.63%)로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책보고기간종료일 현재 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 1) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 " 별도재무제표"에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 - 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산 2) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 금융자산 820,173 820,173 4,163,376 4,163,376 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 11,455,128 11,455,128 11,455,265 11,455,265 소계 12,275,301 12,275,301 15,618,641 15,618,641 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 183,706 (*) 1,797,064 (*) 금융기관예치금 6,900,000 (*) 6,900,000 (*) 매출채권 6,709,624 (*) 9,217,523 (*) 기타수취채권 3,781,850 (*) 18,927,409 (*) 비유동성기타수취채권 5,701,974 (*) 7,085,889 (*) 소계 23,277,154 - 43,927,885 - 금융자산 합계 35,552,455 12,275,301 59,546,526 15,618,641 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 1,305,951 1,305,951 1,928,573 1,928,573 소계 1,305,951 1,305,951 1,928,573 1,928,573 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 31,280,388 (*) 33,064,592 (*) 단기차입금 10,500,000 (*) 13,100,000 (*) 기타지급채무 6,502,835 (*) 5,126,976 (*) 리스부채 844,853 (*) 784,422 (*) 비유동리스부채 729,585 (*) 926,697 (*) 전환사채 9,842,409 6,289,117 14,359,600 16,891,618 소계 59,700,070 6,289,117 67,362,287 16,891,618 금융부채 합계 61,006,021 19,870,369 69,290,860 34,438,832 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 506,446 - 506,446 파생상품 - - 313,727 313,727 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(채무증권) - - 11,455,128 11,455,128 자산합계 - 506,446 11,768,855 12,275,301 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 1,305,951 1,305,951 부채합계 - - 1,305,951 1,305,951 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 3,031,906 - 3,031,906 파생상품 - - 1,131,471 1,131,471 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 136 - 136 당기손익-공정가치(채무증권) - - 11,455,128 11,455,128 자산합계 - 3,032,042 12,586,599 15,618,641 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 1,928,573 1,928,573 부채합계 - - 1,928,573 1,928,573 당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 범주별 금융상품1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 183,706 - 1,797,064 - 금융기관예치금 6,900,000 - 6,900,000 - 매출채권 6,709,624 - 9,217,523 - 기타수취채권 3,781,850 - 18,927,409 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 820,173 - 4,163,376 소계 17,575,180 820,173 36,841,996 4,163,376 [비유동성 항목] 기타수취채권 5,701,974 - 7,085,889 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 11,455,128 - 11,455,265 소계 5,701,974 11,455,128 7,085,889 11,455,265 합계 23,277,154 12,275,301 43,927,885 15,618,641 2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 31,280,388 - 33,064,592 - 단기차입금 10,500,000 - 13,100,000 - 기타지급채무 6,502,835 - 5,126,976 - 리스부채 844,853 - 784,422 - 전환사채 9,842,409 - 14,359,600 - 당기손익-공정가치금융부채 - 1,305,951 - 1,928,573 소계 58,970,485 1,305,951 66,435,590 1,928,573 [비유동성 항목] 비유동 리스부채 729,585 - 926,697 - 소계 729,585 - 926,697 - 합계 59,700,070 1,305,951 67,362,287 1,928,573 6. 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD,CNY,EUR) 구분 예치 금융기관 당분기말 전기말 제한 사유 단기예금 기업은행 6,900,000 6,900,000 대출금 등에 대한 담보제공 보통예금 기업은행 2,741 1,622,387 가압류설정(*) 외화예금 기업은행 USD6,070.47 USD78,879.7 가압류설정(*) 외화예금 기업은행 CNY 0.96 CNY 3.43 가압류설정(*) 외화예금 기업은행 EUR 0.01 EUR 0.01 가압류설정(*) 보통예금 국민은행 - - 가압류설정(*) 합계 6,902,741 8,522,387 USD6,070.47 USD78,879.7 CNY 0.96 CNY 3.43 EUR 0.01 EUR 0.01 (*) 계좌 압류로 인해 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권(*1,2) 6,978,984 (269,360) 6,709,624 9,475,403 (257,880) 9,217,523 유동성 기타수취채권 미수금(*1) 2,039,491 (1,084,973) 954,518 1,791,151 (614,036) 1,177,115 단기대여금(*1) 16,327,570 (13,680,213) 2,647,357 23,415,770 (6,843,794) 16,571,976 미수수익(*1) 1,197,300 (1,017,325) 179,975 1,182,450 (4,132) 1,178,318 소계 26,543,345 (16,051,871) 10,491,474 35,864,774 (7,719,842) 28,144,932 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금(*1) 6,001,974 (300,000) 5,701,974 7,085,889 - 7,085,889 소계 6,001,974 (300,000) 5,701,974 7,085,889 - 7,085,889 합계 32,545,319 (16,351,871) 16,193,448 42,950,663 (7,719,842) 35,230,821 (*1) 당기 중 손상된 채권에 대한 충당금 86억원을 설정하였습니다.(*2) 2024년 3월 23일 채권 500,000천원이 압류되었습니다. 8. 재고자산 1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 4,179,692 2,394,913 원재료평가손실충당금 (1,813,279) (1,484,316) 재공품 49,553,599 45,381,958 재공품평가손실충당금 (8,841,907) (10,315,993) 합계 43,078,105 35,976,562 2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 분기말잔액 원재료평가손실충당금 1,484,316 328,963 - 1,813,279 재공품평가손실충당금 10,315,993 - (1,474,086) 8,841,907 합계 11,800,309 328,963 (1,474,086) 10,655,186 (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 분기말잔액 원재료평가손실충당금 866,229 95,626 - 961,855 재공품평가손실충당금 4,068,583 103,911 - 4,172,494 합계 4,934,812 199,537 - 5,134,349 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 선급금 15,713,121 9,398,490 선급비용 210,681 379,831 부가세대급금 219,184 1,869,024 소계 16,142,986 11,647,345 [비유동성 항목] 선급비용 - - 합계 16,142,986 11,647,345 10. 당기손익-공정가치 금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 수익증권 506,445 3,031,906 전환사채 콜옵션 313,728 1,131,470 소계 820,173 4,163,376 [비유동성 항목] 투자전환사채(*) 11,455,128 11,455,128 수익증권 - 137 소계 11,455,128 11,455,265 합계 12,275,301 15,618,641 (*) 당분기말 현재 차입금 300,000천원에 대해 (주)국보 12회차 전환사채가 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조). 11. 종속기업투자1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 중국 100 325,884 325,884 DAT VINA COMPANY LIMITED 베트남 100 2,374,000 2,374,000 합계 2,699,884 2,699,884 12. 관계기업투자1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)보그인터내셔날(*) 한국 23.97 2,739,798 23.97 2,739,798 (*) 전기 중 지분 685,438주를 취득하여 지분율이 20%를 초과함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다. 13. 유형자산1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 9,639,860 - 9,639,860 9,639,860 - 9,639,860 건물 8,208,718 (1,408,032) 6,800,686 8,208,718 (1,356,728) 6,851,990 구축물 5,200 (2,058) 3,142 5,200 (1,895) 3,305 기계장치 241,080 (152,547) 88,533 241,080 (145,014) 96,066 차량운반구 720,405 (434,751) 285,654 720,405 (401,141) 319,264 공구와기구 369,075 (116,171) 252,904 369,075 (105,544) 263,531 비품 1,248,397 (952,640) 295,757 1,248,397 (917,547) 330,850 시설장치 1,288,864 (963,290) 325,574 1,288,864 (919,264) 369,600 건설중인자산 61,580 - 61,580 61,580 - 61,580 합계 21,783,179 (4,029,489) 17,753,690 21,783,179 (3,847,133) 17,936,046 2) 보고기간 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 매각 등 분기말 순장부금액 토지 9,639,860 - - - 9,639,860 건물 6,851,989 - (51,303) - 6,800,686 구축물 3,305 - (163) - 3,142 기계장치 96,066 - (7,533) - 88,533 차량운반구 319,265 - (33,610) - 285,655 공구와기구 263,531 - (10,627) - 252,904 비품 330,851 - (35,094) - 295,757 시설장치 369,600 - (44,027) - 325,573 건절중인자산 61,580 - - - 61,580 합계 17,936,047 - (182,357) - 17,753,690 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 매각 등 분기말 순장부금액 토지 9,639,860 - - - 9,639,860 건물 7,057,208 - (51,305) - 7,005,903 구축물 3,954 - (162) - 3,792 기계장치 126,199 750,000 (23,158) - 853,041 차량운반구 317,405 8,960 (28,649) - 297,716 공구와기구 190,731 21,000 (7,673) - 204,058 비품 326,718 61,454 (46,787) - 341,385 시설장치 467,914 65,000 (42,235) - 490,679 건설중인자산 - - - - - 합계 18,129,989 906,414 (199,969) - 18,836,434 3) 보고기간 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 156,666 163,164 판매비와관리비 25,691 36,805 합계 182,357 199,969 한편, 토지와 건물 등은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).14. 무형자산1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 개발비 2,384,977 (2,384,977) - 2,384,977 (2,384,977) - 소프트웨어 2,262,534 (1,737,985) 524,549 2,262,534 (1,694,431) 568,103 합계 4,647,511 (4,122,962) 524,549 4,647,511 (4,079,408) 568,103 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 568,103 - 568,103 365,178 26,879 392,057 개별 취득 - - - - - - 무형자산상각비 (43,554) - (43,554) (53,971) - (53,971) 기말순장부금액 524,549 - 524,549 311,207 26,879 338,086 3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 35,608 38,664 판매비와관리비 7,946 15,307 합계 43,554 53,971 15. 투자부동산1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액 토지 114,546 (5,473) 109,073 114,546 (5,473) 109,073 건물 267,274 (42,784) 224,490 267,274 (41,114) 226,160 합계 381,820 (48,257) 333,563 381,820 (46,587) 335,233 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 분기말순장부가액 토지 109,073 - - 109,073 건물 226,160 - (1,670) 224,490 합계 335,233 - (1,670) 333,563 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 분기말순장부가액 토지 109,073 - - 109,073 건물 232,842 - (1,670) 231,172 합계 341,915 - (1,670) 340,245 16. 리스리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,430,727 1,584,109 기계장치 22,946 14,306 차량운반구 73,305 80,999 합계 1,526,978 1,679,414 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 844,852 784,422 비유동 729,585 926,697 합계 1,574,437 1,711,119 17. 차입금 1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 단기차입금 8,500,000 11,100,000 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 소계 10,500,000 13,100,000 [비유동성 항목] 장기차입금 - - 합계 10,500,000 13,100,000 2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당분기말 장부금액 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2024-11-23 1.70% 500,000 500,000 2024-06-01 1.70% 600,000 600,000 2024-12-28 6.98% 3,500,000 2,000,000 2024-12-28 6.86% 3,000,000 3,500,000 디비모아대부 2024-04-16 7.90% 200,000 900,000 나인테크 2024-02-29 0.00% 300,000 300,000 나영준 2024-01-11 0.00% - 500,000 비티씨 2024-01-05 0.00% - 300,000 아스널파트너스 2024-02-29 20.00% - 2,000,000 이엠네트웍스 2024-01-30 4.60% - 500,000 옴니엔지니어링 2024-04-11 4.60% 100,000 - 이인수 2024-04-25 20.00% 300,000 - 합계 8,500,000 11,100,000 3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당분기말 장부금액 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2024.07.20 1.70 2,000,000 2,000,000 차감: 유동성 장기차입금 (2,000,000) (2,000,000) 합계 - - 상기 디비모아대부 차입금에 대해서 당분기말 현재 당사가 보유한 미발행 제 10회차 전환사채 (권면액 4,000백만원), 제11회차 전환사채(권면액 2,100백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 18. 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 11,500,000 16,750,000 전환권조정 (3,966,255) (5,198,434) 전환사채 상환할증금 2,308,665 2,808,034 합계 9,842,410 14,359,600 2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 전환 상각 분기말 전환사채 16,750,000 1,415,000 (2,495,000) (4,170,000) - 11,500,000 전환권조정 (5,198,434) (265,424) (58,427) 1,090,210 465,820 (3,966,255) 전환사채 상환할증금 2,808,034 134,592 - (633,961) - 2,308,665 합계 14,359,600 1,284,168 (2,553,427) (3,713,751) 465,820 9,842,410 (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 전환 상각 분기말 전환사채 14,600,000 - - - - 14,600,000 전환권조정 (3,499,232) - - - 402,670 (3,096,562) 전환사채 상환할증금 1,673,345 - - - - 1,673,345 합계 12,774,113 - - - 402,670 13,176,783 3) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익공정가치 금융부채로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채와 관련된 공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 1,305,951 1,928,573 4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 발행일 2021년 7월 7일 만기일 2024년 7월 7일 액면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 5% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 03월 31일) 기명식 보통주식 1주당 2,500원 전환청구기간 2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지 (*1) 전기에 5,500,000천원이 상환되었으며, 7,000,000천원이 재발행되어 총 9,500,000천원이 전횐되었습니다. 당분기말 현재 당사의 당기손익금융자산 5억원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 구분 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) 발행일 2021년 8월 12일 만기일 2024년 8월 12일 액면총액 5,000,000,000원 발행가액 5,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 03월 31일) 기명식 보통주식 1주당 2,500원 전환청구기간 2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지 (*2) 전기에 2,000,000천원이 재발행되어 1,000,000천원이 상횐되었으며, 당기에 1,000,000천원이 전환되었습니다. 한편, 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 4,000,000천원)을 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17,34 참조). 구분 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3) 발행일 2021년 11월 30일 만기일 2024년 11월 30일 액면총액 7,500,000,000원 발행가액 7,500,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 12월 01일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 5월 31일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 03월 31일) 기명식 보통주식 1주당 2,500원 전환청구기간 2022년 11월 30일 부터 2024년 10월 30일 까지 (*3) 전기 중 5,300,000천원이 재발행되어 모두 전환되었습니다. 한편 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 2,1000,000천원)를 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17,34 참조). 구분 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*4) 발행일 2022년 05월 10일 만기일 2025년 05월 10일 액면총액 6,100,000,000원 발행가액 6,100,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 5월 11일부터, 본 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날의 익일인 2023년 11월 11일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 15%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 03월 31일) 기명식 보통주식 1주당 2,500원 전환청구기간 2023년 5월 10일 부터 2025년 4월 10일 까지 (*4) 당기 중 1,415,000천원이 재발행되고 3,170,000천원이 전환되었으며, 2,495,000천원이 상환되었습니다. 구분 제 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*5) 발행일 2023년 06월 09일 만기일 2026년 06월 09일 액면총액 5,900,000,000원 발행가액 5,900,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 1% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 사채 만기일 까지는 언제든지 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 03월 31일) 기명식 보통주식 1주당 2,500원 전환청구기간 2024년 6월 9일 부터 2026년 5월 9일 까지 (*5) 전기 중 5,900,000천원이 전액 상환되었습니다. 구분 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*6) 발행일 2023년 11월 24일 만기일 2026년 11월 24일 액면총액 11,000,000,000원 발행가액 11,000,000,000원 표면이자율 3% 만기보장수익률 9% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 11월 24일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날의 익일인 2024년 11월 25일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날 익일인 2025년 5월 25일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 03월 31일) 기명식 보통주식 1주당 2,500원 전환청구기간 2024년 11월 24일 부터 2026년 10월 24일 까지 (*6) 당분기말 현재 부동산 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 19. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 5,023,458 - 3,590,267 - 미지급비용 1,437,877 - 1,495,209 - 임대보증금 41,500 - 41,500 - 합계 6,502,835 - 5,126,976 - 20. 당기손익-공정가치 금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 1,305,951 1,928,573 21. 순확정급여부채1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,166,150 2,914,709 사외적립자산의 공정가치 (2,089,481) (2,696,823) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 76,669 217,886 2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 제조원가 348,878 154,498 판매비와관리비 109,905 94,778 합계 458,783 249,276 22. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 예수금 353,266 417,588 공사손실충당금 2,345,029 4,273,475 소송충당부채(*) - 1,091,244 선수금 19,614,599 18,194,711 합계 22,312,894 23,977,018 (*) 당기중 매매대금소송 패소에 따라 소송충당부채 1,091,244천원과 기타보증금이 상계 되었습니다.23. 자본금 및 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 총수 177,749,360주 33,881,872주 1주당 액면 금액(*) 500원 2,500원 자본금 88,874,680,000원 84,704,680,000원 (*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다.2) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본금 자본잉여금(*) 자본금 자본잉여금 기초 84,704,680 14,967,836 66,988,995 100,719,374 증가 유상증자 - - 3,036,253 983,746 전환사채의 전환 4,170,000 141,363 14,679,432 6,570,820 감소 주식발행비 - (2,500) - (106,273) 결손금보전(*1) - - - (92,274,375) 합병(*2) - - - (925,456) 분기말 88,874,680 15,106,699 84,704,680 14,967,836 (*1) 전기 2023년 3월 31일자 주총에서 자본잉여금을 결손금으로 자본전입하였습니다.(*2) 전기 중 종속회사인 ㈜네스프를 흡수합병하였으며, 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하고, 차액을 자본잉여금으로 반영하였습니다3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,032,155 15,893,292 결손금보전 (925,456) (925,456) 합계 15,106,699 14,967,836 24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (180,558) (1,112,145) 주식할인발행차금 (37,632) - 자기주식처분손실 (579,253) - 주식선택권 99,675 99,675 전환권대가 4,338,968 4,474,870 신주인수권대가 460,511 460,511 합계 4,101,711 3,922,911 2) 당기와 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (1,112,145) (1,112,145) 자기주식의 처분 931,587 - 분기말 (180,558) (1,112,145) 분기말 주식수(*) 177,100주 218,170주 (*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에서 이전되는 재화 제품매출 4,880,748 816,137 기간에 걸쳐 이전되는 용역 제품매출 4,386,109 25,928,938 합계 9,266,857 26,745,075 2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 중국 기타 총계 제품매출 4,092,300 19,249 5,155,308 9,266,857 (단위: 천원) 구분 국내 중국 기타 총계 제품매출 25,882,312 601,223 261,540 26,745,075 3) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A고객 21,254,775 24.24% 21,254,775 79.47% B고객 4,094,751 44.19% - 0.00% C고객 1,459,373 15.75% - 0.00% 기타 1,466,325 15.82% 5,490,300 20.53% 합계 9,266,857 100% 26,745,075 100% 26. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 1) 보고기간 중 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 91,404,084 72,202,942 증감액 6,689,430 5,505,976 장비제작 등 수익인식 (9,266,857) (26,745,075) 분기말잔액 88,826,657 50,963,843 2) 당분기말 현재 진행기준이 적용된 수주계약(계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상)의 현황은 없습니다. 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약원가의 변동금액 공사손익변동 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 1,728,227 (1,728,227) (868,668) (859,559) (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.4) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 장비공급 계약 7,575,849 4,789,425 15,388,200 5,740,547 27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (7,101,543) (8,718,480) 원재료 등 매입액 4,541,296 15,590,027 종업원급여 3,828,703 3,278,040 감가상각비 184,027 201,639 무형자산상각비 43,554 53,971 대손상각비 11,480 58,715 운반비 320,460 6,049 외주가공비 6,761,363 17,682,059 경상연구개발비 501,476 430,284 지급수수료 995,655 18,266,044 기타비용 (504,680) (15,329,605) 합계 9,581,791 31,518,743 28. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 995,780 932,728 퇴직급여 109,905 94,778 복리후생비 100,421 81,387 여비교통비 41,804 43,069 경상연구개발비 501,476 430,284 지급수수료 851,379 583,985 감가상각비 25,691 36,805 무형자산상각비 7,946 15,307 대손상각비 11,480 58,715 세금과공과 45,982 71,991 기타 256,854 258,971 합계 2,948,718 2,608,020 29. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 비용으로 인식한 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차이 216,280 94,195 임대료수입 8,455 8,755 매각예정비유동자산처분이익 - 3,694,206 기타 2,167 115,911 합계 226,902 3,913,067 기타비용 외환차이 31,422 13,316 기부금 - 700 기타의 대손상각비 12,306,281 5,271 기타 216,594 22,940 합계 12,554,297 21,574 30. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 108,142 371,428 외환차이 9,627 35,612 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 17,824 319,570 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 59,247 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 252,928 418,701 전환사채상환이익 58,427 - 합계 446,948 1,204,558 금융비용 이자비용 884,053 454,575 외환차이 2,666 18,489 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 14,930 3,896 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 817,742 1,834,062 합계 1,719,391 2,311,022 31. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. 32. 주당손익 1) 보고기간 중 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 당기순손실(단위: 원) (14,028,374,687) (1,988,639,124) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 168,875,584 26,577,428 보통주 기본주당순손실(단위: 원) (84) (75) 2) 보통주 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편 보고기간 중당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 33. 현금흐름표1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (14,028,375) (1,988,639) 조정항목 : 13,366,096 (1,761,880) 순금융비용 775,911 83,147 외환차이 (115,153) (65,910) 퇴직급여 458,783 249,274 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 184,027 201,639 사용권자산상각비 226,924 106,242 무형자산상각비 43,554 53,971 대손상각비(환입) 11,480 58,715 기타의대손상각비(환입) 12,306,281 5,271 재고자산평가손실 (1,145,123) 199,537 당기손익-공정가치금융자산평가 817,742 1,774,815 당기손익-공정가치금융자산처분 (2,894) (315,674) 당기손익-공정가치 금융부채 평가 (252,928) (418,701) 매각예정비유동자산처분 - (3,694,206) 법인세비용 113,603 - 사채상환손익 (58,427) - 기타 2,316 - 운전자본의 변동 : (1,393,685) (11,606,071) 매출채권의 감소(증가) 10,445,515 (5,201,371) 기타수취채권의 감소(증가) 101,660 (1,697,940) 재고자산의 증가 (5,956,419) - 기타자산의 증가 (8,181,372) - 매입채무의 증가(감소) 2,954,410 6,087,663 기타지급채무의 감소 1,403,508 - 기타채무의 증가(감소) (1,560,987) 2,824,131 퇴직급 지급액 (1,207,342) (214,047) 사외적립자산의 증가 607,342 264,784 영업으로부터 창출된 현금 (2,055,964) (15,356,590) 2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 제각 - 6,031,930 단기대여금의 제각 - 2,774,677 미수금의 제각 - 1,125 미수수익의 제각 - 31,243 선급금의 제각 - 1,673,886 기타보증금의 제각 - 300,000 임차보증금의 제각 - 35,000 결손금보존 - 92,451,865 전환사채의 전환으로 인한 자본의 변동 4,311,364 - 합병으로 인한 자산부채 증가 - 15,157,534 매각예정투자자산 매각 관련 선수금 대체 - 665,000 사용권자산의 증가 74,488 - 리스부채의 유동성 분류 197,112 4,469 단기대여금과 매입채무의 상계 1,750,000 - 기타보증금과 소송부채의 상계 1,007,600 - 지급어음취소로 인한 단기차입금 대체 3,000,000 - 자기주식 처분으로 인한 미수금 및 현금증가 350,018 - 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 리스부채 차입금 전환사채 전기초 159,275 3,100,000 12,774,113 16,033,388 취득 - 리스 2,110,121 - - 2,110,121 현금흐름 (536,615) 9,000,000 16,894,180 25,357,565 합병 5,431 - - 5,431 해지_리스 (26,703) - - (26,703) 기타 비금융변동(*) (390) 1,000,000 (15,308,693) (14,309,083) 전기말 순부채 1,711,119 13,100,000 14,359,600 29,170,719 당기초 1,711,119 13,100,000 14,359,600 29,170,719 취득 - 리스 74,488 - - 74,488 현금흐름 (211,170) (5,600,000) (1,248,718) (7,059,888) 기타 비금융변동(*) - 3,000,000 (3,268,472) (268,472) 당분기말 순부채 1,574,437 10,500,000 9,842,410 21,916,847 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 및 상환손익이 포함되어 있습니다. 34. 담보제공 자산 등 1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지,건물,구축물,기계장치 16,532,220 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 11,000,000 바로저축은행 등 14,300,000 당기손익공정가치금융자산 506,446 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 500,000 한국증권금융㈜ 외 650,000 단기예금 6,900,000 구매카드 외 10,860,000 기업은행 7,590,000 당기손익공정가치금융자산 1,504,560 ㈜국보 사채 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 300,000 이인수 1,500,000 10,11회차 전환사채 - 차입금 200,000 디비모아대부 6,100,000 한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 당사가 가입한 보험의 부보금액 21,611,000천원 중 14,300,000천원이 바로저축은행등에 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 계정과목 보증 및 담보의 내역 납품계약에 따른 하자보증 및 공탁금 서울보증보험 - KRW 1,804,266 선급금 및 대여금 등 픽스턴 선급금 (주)픽스턴 주식 15,600주 윤정희 단기대여금 건물 및 토지 이승우 단기대여금 (주)케이지산업개발 보통주 60,000주,우선주 8,525주, 건물 및 토지 (주)엠엠알글로벌 단기대여금 (주)파마바이오테크코리아 전환사채 20억 (주)씨앤원컨설팅그룹 당기손익-공정가치금융자산 ㈜이엠네트웍스 보통주 995주 (주)유비플러스 단기대여금,보증금 (주)유비플러스 보통주 7,146,900주 35. 약정사항 및 우발부채 1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRW 14,270,000 KRW 10,860,000 2) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송금액 ㈜지엔티코퍼레이션 당사 물품대금 87,965 ㈜에스테크엠 당사 유체동산가압류 49,174 당사 개인 기숙사보증금반환 270,000 개인 당사 양수금 69,487 당사 ㈜에스엠이엔지 계약금반환 662,871 당사 신용보증기금, 하나은행 배당이의 400,000 당분기말 현재 기타보증금 중 1,007,600천원은 패소한 소송에 대해 소송충당부채와 상계처리 되었습니다. 36. 특수관계자 거래 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd Nan Jing DA Trading Co., Ltd DAT VINA COMPANY LIMITED DAT VINA COMPANY LIMITED -(*1) -(*1) 관계기업 ㈜보그인터내셔날(*2) ㈜보그인터내셔날(*2) 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 (*1) 전기 중 종속기업인 (주)네스프를 흡수합병함에 따라 종속기업에서 제외 되었습니다.(*2) 전기 중 지분인수에 따라 지분율이 20%를 초과하여 관계기업으로 분류되었습니다. 2) 보고기간 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd - 167,589 - 41,935 ㈜네스프(*1) - - 88,475 - 기타특수관계자 주요경영진 등 6,627 5,000 - 7,500 (주)보그인터내셔날(*2) - - 4,931 - 합계 6,627 172,589 93,406 49,435 (*1) 전기 중 당사에 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외된 시점까지의 거래내역입니다.(*2) 전기 중 기타특수관계자에 포함되었으며, 특수관계자로 분류된 시점 이후의 거래 내역입니다. 3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 채권 계 매입채무 기타채무 채무 계 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 76,319 - - 76,319 496,480 88,218 584,698 기타특수관계자 주요 경영진 - 841,000 442,049 1,283,049 - 12,088 12,088 합계 76,319 841,000 442,049 1,359,368 496,480 100,306 596,786 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 채권 계 매입채무 기타채무 채무 계 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 88,538 - - 88,538 329,699 86,717 416,416 관계기업 (주)보그인터내셔날 - - 6 6 - - - 기타특수관계자 주요 경영진 - 866,000 159,728 1,025,728 - 7,341 7,341 합계 88,538 866,000 159,734 1,114,272 329,699 94,058 423,757 4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 등 주요경영진 866,000 - 25,000 841,000 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 등 (주)네스프(*) 11,900,000 - 11,900,000 - (주)보그인터내셔날 - 1,000,000 - 1,000,000 주요경영진 11,900,000 1,000,000 11,900,000 1,000,000 (*) 전기 중 당사에 흡수합병됨에 따라 감소하였습니다.5) 당사는 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 당사의임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 567,826 482,073 퇴직급여 93,542 58,633 37. 합병 회사는 2023년 3월 1일을 기준으로 종속기업인 (주)네스프를 합병하였습니다. 회사는 동 합병에 대해 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하였으며, 합병의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 ㈜디에이테크놀로지 ㈜네스프 상장구분 코스닥시장 상장법인 비상장법인 소재지 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 (쌍학리 250-2) 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 17, 1동 3층 한편, 회사는 소멸회사인 ㈜네스프의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병비율 1:0으로 흡수 합병하므로 신주를 발행하지 않습니다.2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 ㈜네스프 자산과 부채는 지배기업인 회사의 연결재무제표상 계상된합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 별도 재무제표 상 종속기업 투자주식과 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 자본잉여금으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가(*) 종속기업투자주식 - II. 취득한 자산과 인수한 부채 계상액 자산계 11,596,325 현금및현금성자산 375,369 매출채권및기타채권 4,320,521 당기손익-공정가치금융자산 6,470,049 기타자산 425,098 사용권자산 5,288 부채계 30,606 리스부채 5,431 기타지급채무 25,175 식별가능 순자산의 공정가치 11,565,719 내부거래 반영 (12,491,175) 투자차액(자본잉여금) (925,456) (*) 피합병법인 ㈜네스프 주식 100%가 합병으로 소멸됨에 따라 종속기업주식 장부금액을 이전대가로 산정하였으며, 전기말 현재 보유지분 전액에 대하여 손상을 인식하여 장부금액이 '0'원입니다.3) 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 현금으로 지급한 대가 - 차감 : 취득한 현금및현금성대가 375,369 합계 (375,369) 38. 계속기업가정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다 . 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다 . 그러나 회사의 2024년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 315 백만원 및 법인세차감전순손실 13,915 백만원이 발생하였습니다 . 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다 . 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 유상증자등을 통한 추가적인 자본조달을 통해 유동성과 재무구조 개선을 진행할 계획입니다 . 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 상기 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다 . 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다 . 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다 . 39. 보고기간 후 사건(1) 유상증자 주금납일 예정일 연장당사는 2023년 9월 18일자 이사회에서 제3자 배정 유상증자 150억원(보통주 22,058,823주)을 결의하였으며, 2023년 11월 23일 및 2023년 12월 14일 이후 2024년 4월 30일에 주금납일일을 연장함에 따라 최종 주금납입예정일은 2024년 5월 22일입니다.(2) 재산보전처분 및 포괄적금지명령 결정당사는 2024년 4월 23일 회생절차 개시신청을 하여, 2024년 4월 24일 16시 수원회생법원의 재산보전처분 및 포괄적금지명령 결정을 받았습니다(사건번호 : 2024회합126).가. 재산보전처분 결정 이 사건에 관하여 회생절치 개시신청에 대한 결정이 있을때가지 채무자는 아래 1.내지 4.의 각 행위를 하여서는 아니된다. 다만 미리 이 법원의 허가를 받았을 때에는 그제한을 받지 아니한다. 1. 2024년 4월 24일 16:00 이전의 원인으로 생긴 인체의 금전채무에 관한 변제 또는 담보 제공 2. 부동산, 자동차, 건설기계, 특허권 등 등기 또는 등록의 대상이 되는 채무자 소유의 일체의 재산 및 1,000만원 이상의 기타 재산에 관한 소유권의 양도, 담보권, 임차권의 설정 기타 일체의 처분(그러나 계속적이고 정상적인 영업활동에 해당하는 제품, 원재료 등의 처분행위는 예외) 3. 명목 여하를 막론한 자금의 차입(어음할인 포함) 4. 노무직, 생산직을 제외한 임직원의 채용 나. 포괄적 금지명령 결정이 사건에 관하여 회생절차 개시신청에 대한 결정이 있을 때까지, 모든 회생채권자 및 회생담보권자에 대하여 회생채권 또는 회생담보권에 기한 강제집행, 가압류, 가처분 또는 담보권실행을 위한 경매절차를 금한다.(3) 기업회생절차 개시 신청에 따른 전환사채 조기상환 청구당사는 2024년 4월 23일 기업회생절차 개시신청이 공시됨에 따라 전환사채 8회차(5억)와 14회차(110억)에 대해 조기상환 청구가 되었으며, 발행시 담보제공한 당기손익-공정가치금융자산 5억원으로 일부 상환되었습니다.(4) 2024년 4월 24일 16시 수원회생법원의 재산보전처분 및 포괄적금지명령 결정됨에 따라 2024년 4월 30일 IBK기업은행 화성남양지점 104억원에 대한 부도(어음교환 업무규약 시행세칙 제67조에 따른 법적으로 가해진 지급제한(법적제한) 처리되었습니다.해당부도는 회생절차 개시 결정시까지 유효하며, 어음교환업무규약 시행세칙 제89조에 의거 최종부도에 따른 거래정지처분사유에는 해당되지 않습니다.(5) 상장실질심사거래소는 2024년 4월 29일 발생한 상장적격성 실질심사 사유(횡령, 배임혐의 발생)와 관련하여 발생일로 부터 15일 (2024년 5월 23일 영업일 기준) 이내에 실질심사 대상 여부를 결정할 예정이며, 향후, 실질심사 대상에 해당하는 경우 당사를 통보 및 기업심사위원회심의절차에 관한 사항을 안내하고, 실지심사 대상에 해당하지 않는 경우에는 매매거래정지 해제에 관한 사항을 안내 받을 예정입니다.(6) 횡령, 배임 발생당사의 前대표이사의 횡령 약251.23억원, 배임 40억원이 발생되었으며, 본 내역은 서울남부지방검찰조사로 확인되었습니다. (7) 파산신청 ㈜에머슨케이홀딩스는 당사에 채권자라고 주장하고, 前대표이사의 합의서 위반에 따른 위약벌채권(50억)이 있다고 주장하며, 당사에 대한 파산신청서를 2024년 4월 2일수원회생 법원에 제출하였습니다.이에 당사는 前 대표이사의 합의서 위반에 따른 채무보증의무가 있다고 하나 채무보증에 필요한 법적인 요건을 갖추지 않아 보증채무자체가 성립하지 않고, 당사를 상대로 손해배상 재판을 통해 법원의 결정이 있어야만 발생할수 있는 채권이며, 이는 현재 존재하지 않는 채권임을 2024년 4월 4일자로 당사의 입장을 밝힌바 있습니다. 또한 2024년 4월 17일 심문기일에 ㈜에머슨케이홀딩스의 주장대로 계산을 하여 채권액을 산정하더라도 당사의 재무현황을 고려하였을때 실질적으로 파산의 의미가 없는금액임을 당사의 대표이사가 소명하였습니다.(8) 채권압류 소송등 사건명칭 소송번호 관할법원 청구금액 소송내역 지급명령 이의신청 2024차전134288 서울중앙지방법원 5,001,687,300(원) ㈜에머슨케이 홀딩스 청구금액 및 독촉절차비용 지급명령은당사의 이의신청에 의해 효력이 상실되었습니다 채권압류 및 추심명령 2024타채115215 수원지방법원 2,990,000,000(원) 엘지전자㈜ 당사의 채권 압류 채권압류 및 추심명령 2024타채115209 수원지방법원 2,990,000,000(원) ㈜엘지에너지솔루션 당사의 채권압류 채권압류 및 추심명령 2024타채115208 수원지방법원 2,990,000,000(원) 중소기업은행 채권압류 및 추심명령 2024타채114972 수원지방법원 2,990,000,000(원) 주식회사 국민은행 채권압류 및 추심명령 2024타채114331 수원지방법원 3,334,353,511(원) 중소기업은행 외 시중은행 채권압류및 추심명령 6. 배당에 관한 사항 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) -14,344 -53,418 -24,952 (별도)당기순이익(백만원) -14,028 -53,084 -24,695 (연결)주당순이익(원) -85 -1,778 -1,012 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 2)과거 배당이력 ※ 당사는 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.01.18 전환권행사 보통주 59,581 2,500 5,035 5CB 2021.01.25 전환권행사 보통주 238,331 2,500 5,035 5CB 2021.01.26 전환권행사 보통주 198,609 2,500 5,035 5CB 2021.03.16 전환권행사 보통주 99,304 2,500 5,035 5CB 2021.06.09 신주인수권행사 보통주 192,307 2,500 5,200 6BW 2021.09.13 신주인수권행사 보통주 192,307 2,500 5,200 6BW 2022.02.23 유상증자(제3자배정) 보통주 631,407 2,500 6,731 - 2022.10.11 유상증자(제3자배정) 보통주 277,777 2,500 3,276 - 2022.11.18 전환권행사 보통주 1,221,000 2,500 3,276 7CB 2022.11.18 전환권행사 보통주 610,500 2,500 3,276 9CB 2023.05.26 유상증자(제3자배정) 보통주 1,214,501 2,500 3,310 - 2023.06.15 전환권행사 보통주 763,125 2,500 3,276 8CB 2023.06.15 전환권행사 보통주 617,665 2,500 3,238 11CB 2023.06.21 전환권행사 보통주 42,185 2,500 4,741 12CB 2023.07.04 전환권행사 보통주 277,948 2,500 3,238 11CB 2023.07.06 전환권행사 보통주 793,650 2,500 3,276 7CB 2023.07.07 전환권행사 보통주 91,575 2,500 3,276 7CB 2023.07.10 전환권행사 보통주 152,625 2,500 3,276 8CB 2023.07.10 전환권행사 보통주 30,882 2,500 3,238 11CB 2023.07.11 전환권행사 보통주 1,526,250 2,500 3,276 8CB 2023.07.11 전환권행사 보통주 30,883 2,500 3,238 11CB 2023.07.12 전환권행사 보통주 152,625 2,500 3,276 8CB 2023.07.12 전환권행사 보통주 47,458 2,500 4,741 12CB 2023.07.18 전환권행사 보통주 61,766 2,500 3,238 11CB 2023.08.03 전환권행사 보통주 30,883 2,500 3,238 11CB 2023.08.16 전환권행사 보통주 152,625 2,500 3,276 8CB 2023.08.22 전환권행사 보통주 30,883 2,500 3,238 11CB 2023.08.29 전환권행사 보통주 152,625 2,500 3,276 8CB 2023.08.31 전환권행사 보통주 213,675 2,500 3,276 7CB 2023.08.31 전환권행사 보통주 426,186 2,500 3,238 11CB 2023.09.01 전환권행사 보통주 129,708 2,500 3,238 11CB 2023.10.12 전환권행사 보통주 146,551 2,500 3,480 12CB 2024.03.28 전환권행사 보통주 2,830,000 500 500 12CB 2024.03.29 전환권행사 보통주 2,000,000 500 500 10CB 2024.03.29 전환권행사 보통주 3,510,000 500 500 12CB 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제8회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 8 2021.07.07 2024.07.07 500 보통주 2022.07.07~ 2024.06.07 100 500 500 1,000,000 주2) 제10회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 10 2021.08.12 2024.08.12 4,000 보통주 2022.08.12~ 2024.07.12 100 500 - - 주3) 제11회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 11 2021.11.30 2024.11.30 2,200 보통주 2022.11.30~ 2024.10.30 100 500 - - 주3) 제12회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 12 2022.05.10 2025.05.10 1,995 보통주 2023.05.10~ 2025.04.10 100 500 - - 주3) 주4) 제13회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 13 2023.06.09 2026.06.09 5,900 보통주 2024.06.09~2026.05.09 100 500 - - 주3) 제14회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 14 2023.11.24 2026.11.24 11,000 보통주 2024.11.24~2026.10.24 100 500 11,000 22,000,000 주2) 합 계 - - - 25,595 - - - - 11,500 23,000,000 - 주1) 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2024년 2월 6일 만기전 취득하여 보유중인 미전환 사채권(14억원)을 전액 소각(전자등록 말소)하였습니다.주2) 회생절차개시 신청(2024.04.23)에 따른 발행회사의 당연 기한이익 상실에 따른 조기상환 사유 발생 후 채무이행자금부족으로 사채원리금미지급이 발생하였습니다. 이후 수원회생법원의 회생절차 개시 결정(2024.05.14)으로 채권자와의 협의 및 법원의 결정에 따라 상환할 예정입니다.주3) 발행 후 만기전 취득한 사채권의 처리는 향후 이사회에서 결정 예정입니다.주4) 보고서 작성기준일 이후 만기전 취득 사채 재매각 및 전환청구권 행사에 따라 보고서 제출일 현재 권면(전자등록)총액은 1,550백만원 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 500 - 11,000 - - - - 11,500 합계 500 - 11,000 - - - - 11,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(소액공모) - 2022.10.11 운영자금 910 운영자금 910 - 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2022.02.22 운영자금(20억) 및 타법인 증권 취득자금(22.5억) 4,450 운영자금(20억) 및 타법인 증권 취득 자금(22.5억) 4,450 - 제12회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 12 2022.05.10 운영자금(61억) 6,100 운영자금(61억) 6,100 - 유상증자(제3자배정) - 2023.05.26 운영자금(40.2억) 4,020 운영자금(40.2억) 4,020 - 제13회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 13 2023.06.09 타법인 증권취득자금(59억) 5,900 타법인 증권취득자금(59억) 5,900 - 제14회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 14 2023.11.24 운영자금(20억),채무상환자금(90억) 11,000 운영자금(20억),채무상환자금(90억) 11,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 최근 3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항(1) 당사는 2018년 10월 12일 주식회사 위즈돔의 주식 458,878주를 최초 취득한 이후 2018년 10월 29일 36,363주, 2020년 11월 25일 53,000주를 추가로 취득하여 548,241주(지분율 26.76%)를 보유하여 관계기업 투자주식으로 처리하고, 2022년 10월 31일 182,748주를 처분함에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이후 2023년 05월 18일에 체결된 주식매매계약에 의해 잔여주식 365,493주 전량을 처분하였습니다.(2) 당사는 2020년 9월 4일 주식회사 발리안트의 주식 2,040,000주를 3,300백만원에 취득하여(지분율은 60%) 종속기업 투자주식으로 반영한 이후 2021년 4월 6일 주식회사 발리안트의 주식 2,040,000주를 3,400백만원에 주식회사 발리안트의 고혁 대표이사에게 전량 매각하여 종속기업에서 제외 하였습니다.(3) 당사는 종속회사인 ㈜네스프와 2023년 3월 1일을 기준으로 합병하였습니다. 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였으며, 소멸회사인 ㈜네스프의 주식을 100% 소유하고 있어 합병비율 1:0으로 흡수 합병하므로 신주를 발행하지 않았습니다. 나. 대손충당금 현황 (연결) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 매출채권 7,096,378 269,360 3.80% 계약자산 7,575,849 - 0.00% 단기대여금 16,327,570 13,680,213 83.79% 미수금 2,056,653 1,084,973 52.75% 미수수익 1,217,651 1,017,325 83.55% 보증금 6,007,944 300,000 4.99% 장기대여금 - - 0.00% 합 계 40,282,045 16,351,871 40.59% 제24기 매출채권 10,176,192 257,880 2.53% 계약자산 15,388,200 - 0.00% 단기대여금 23,415,770 6,843,794 29.23% 미수금 1,799,823 614,035 34.12% 미수수익 1,247,399 4,132 0.33% 보증금 7,091,702 - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 합 계 59,119,086 7,719,841 13.06% 제23기 매출채권 16,931,025 6,326,919 37.37% 계약자산 14,297,341 0 0.00% 단기대여금 14,493,747 6,826,476 47.10% 미수금 714,210 561,335 78.60% 미수수익 513,517 35,374 6.89% 보증금 5,254,369 335,000 6.38% 장기대여금 - - 0.00% 합 계 52,204,210 14,085,105 29.30% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제25기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,719,841 14,085,105 14,182,088 2. 순대손처리액(①－②±③) 8,632,030 3,218,710 (2,033,481) ① 대손처리액(상각채권액) 8,632,030 3,218,710 (2,033,481) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (200,000) 1,936,498 4. 채권제각액 - (9,383,974) - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 16,351,871 7,719,841 14,085,105 3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다.손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 1년 이하 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,960,772 2,993,203 3,987,869 1,730,383 14,672,227 특수관계자 - - - 269,360 269,360 계 5,960,772 2,993,203 3,987,869 1,999,743 14,941,587 구성비율 39.89% 20.03% 26.69% 13.38% 100.00% 다. 재고자산의 현황 (연결) 1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 구 분 제25기 제24기 제23기 원재료 2,705,297 1,172,522 6,212,196 재공품 40,711,691 35,065,966 5,295,649 상품 - - - 합 계 43,416,988 36,238,488 11,507,845 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 33.59% 24.14% 8.76% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.7회 4.8회 6.1회 2) 실사일자 : 2024년 4월 11일 - 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 3월 31일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 공장별 원재료담당자, 회계담당자 입회하에 재고조사를 실시 하였으며, 외주재고는 없습니다.4) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가 기말잔액 비고 원재료 3,034,259 3,034,259 (328,962) 2,705,297 - 재공품 39,237,605 39,237,605 1,474,086 40,711,691 - 상품 - - - - 합계 42,271,864 42,271,864 1,145,124 43,416,988 - 라. 수주계약의 현황 (연결) 보고기간 종료일 현재 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 진행률 적용 주요계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(연결) 1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 금융자산 820,173 820,173 4,163,376 4,163,376 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 11,455,128 11,455,128 11,455,265 11,455,265 소계 12,275,301 12,275,301 15,618,641 15,618,641 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 961,694 (*1) 2,564,414 (*1) 금융기관예치금 9,072,000 (*1) 9,028,000 (*1) 매출채권 6,827,018 (*1) 9,918,312 (*1) 기타수취채권 3,826,606 (*1) 19,001,030 (*1) 투자사채 - (*1) - (*1) 비유동성금융기관예치금 - (*1) 30,000 (*1) 비유동성기타수취채권 5,707,944 (*1) 7,091,702 (*1) 소계 26,395,262 - 47,603,458 - 금융자산 합계 38,670,563 12,275,301 63,222,099 15,618,641 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 1,305,951 1,305,951 1,928,573 2,325,066 소계 1,305,951 1,305,951 1,928,573 2,325,066 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 30,826,148 (*1) 32,757,881 (*1) 단기차입금 10,500,000 (*1) 13,100,000 (*1) 기타지급채무 6,488,633 (*1) 5,127,024 (*1) 리스부채 893,741 (*1) 825,021 (*1) 장기차입금 - (*1) - (*1) 비유동성기타지급채무 - (*1) - (*1) 비유동성리스부채 752,597 (*1) 968,575 (*1) 전환사채 9,842,409 6,289,117 14,359,600 15,097,085 신주인수권부채 - - - - 소계 59,303,528 6,289,117 67,138,101 15,097,085 금융부채 합계 60,609,479 7,595,068 69,066,674 17,422,151 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융사품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 506,446 - 506,446 당기손익-공정가치(채무증권) - - - - 당기손익-공정가치(지분증권) - - - - 파생상품 - - 313,727 313,727 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - - - - 당기손익-공정가치(채무증권) - - 11,455,128 11,455,128 당기손익-공정가치(지분증권) - - - - 출자금 - - - - 자산합계 - 506,446 11,768,855 12,275,301 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 1,305,951 1,305,951 부채합계 - - 1,305,951 1,305,951 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 시장성 없는 지분증권 (유동) 3 현재가치법 가중평균자본비용 0.00% 영구성장률 0.00% 시장성 없는 채무증권(비유동) 3 옵션모델 무위험수익률 3.16~3.46% 위험수익률 11.21~17.32% 제 12회차 전환사채 매도청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 3.43% 위험수익률 12.63% 제 14회차 전환사채 매도청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 3.68% 위험수익률 15.69% 제 8회차 전환사채 상환청구옵션(*) 3 옵션모델 무위험수익률 3.48% 위험수익률 10.96% 제 10회차 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 3.48% 위험수익률 11.23% 제 12회차 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 3.43% 위험수익률 12.63% 제 14회차 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 3.68% 위험수익률 15.69% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 신한회계법인 - - - 제24기(전기) 신한회계법인 적정 - (1)총계약원가 추정의 불확실성(2)산정된 공사진행률의 적절성 제23기(전전기) 한울회계법인 적정 - (1) 대여금의 실재성 및 회수가능성 주1) 제22기 감사보고서 중 '독립된 감사인의 감사보고서'를 참고하시기 바랍니다 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 신한회계법인 별도재무제표 (반기, 연간)연결재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 감사 205백만원 2,100 - - 제24기(전기) 신한회계법인 별도재무제표 (반기, 연간)연결재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 감사 320백만원 2,286 320백만원 2,413 제23기(전전기) 한울회계법인 별도재무제표 (반기, 연간)연결재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 감사 260백만원 1,858 260백만원 1,873 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 15일 감사 외 3명/감사인 4명 서면 1) 2023 회계연도 이슈사항 보고2) 2023 회계연도 내부회계 감사수행 결과보고 2 - - - - 3 - - - - 5) 회계감사인의 변경 당사는 금융감독원으로부터 감사인을 지정받아 2023년 회계연도는 한울회계법인에서 신한회계법인(2023년부터 3개년간)으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2) 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 177,749,360 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 177,100 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 - - 우선주 177,572,260 - 3) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.③ 임원 또는 직원 등 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식 총수의100분의 5을 초과할 수 없다.④ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 퇴임 또는 퇴직하는 경우2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우⑤ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 방법2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기 주식으로 교부하는 방법⑥ 주식매수선택권 부여에 관한 주주총회의 특별결의에 있어서는 다음 각 호의 사항을 정하여야 한다.1. 주식매수선택권을 부여 받을 자의 성명 또는 명칭2. 주식매수선택권의 부여방법3. 주식매수선택권의 행사가격 및 행사기간4. 주식매수선택권을 부여 받을 자 각각에 대하여 주식매수선택권 행사로 교부 할 주식의 종류 및 수⑦ 주식매수선택권을 부여 받은 임.직원은 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.⑧ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격 이상으로 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각 호의 가격 중 높은 금액가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 상속세 및 증여세법시행령 제 54조의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가나. 당해 주식의 권면액2. 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 대리인 : 하나은행 증권대행부전화번호 : 02-368-5800주 소 : 서울시 영등포구 국제금융로72(여의도동) 3층 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.dat21.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 는 서울특별시에서 발행되는 일간 서울경제신문에 한다. 4) 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기정기주주총회(2024.03.28) ▷ 제1호 의안- 제24기(2023년) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 이사보수한도 : 5,000백만원 - ▷ 제3호 의안- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 감사보수한도 : 200백만원 - 제25기임시주주총회(2024.02.26) ▷ 제1호 의안- 1-1호 사업목적 변경의 건 (추가/삭제/변경)- 1-2호 액면가 변경의 건 - 1-1호 일부 가결- 1-2호 원안대로 가결 1-1호 의안 중 사업목적의 삭제만 가결 ▷ 제2호 의안- 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 3명) 원안대로 승인 - 오대강, 유재선 사내이사 선임 - 엄일찬, 김건완, 송상현 사외이사 선임 - 제24기임시주주총회(2023.07.28) ▷ 제1호 의안- 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 이사 선임의 건 (사내이사 1명) 원안대로 승인 - 권호 사내이사 선임(신규) - 제23기정기주주총회(2023.03.31) ▷ 제1호 의안- 제23기(2022년) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 결손금 보전의 건 원안대로 승인 - ▷ 제3호 의안- 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - ▷ 제4호 의안- 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명) 원안대로 승인 - 이상화 사내이사 선임(신규) - 김동현 사외이사 선임(신규) - ▷ 제5호 의안- 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 이한우 감사 선임(신규) - ▷ 제6호 의안- 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 이사보수한도 : 5,000백만원 - ▷ 제7호 의안- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 감사보수한도 : 200백만원 - 제22기정기주주총회(2022.03.31) ▷ 제1호 의안- 제22기(2021년) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - ▷ 제3호 의안- 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명) 원안대로 승인 - 이용택 사내이사 선임(신규) - 권호 사외이사 선임(신규) - ▷ 제4호 의안- 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 김린 감사 선임 - ▷ 제5호 의안- 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 이사보수한도 : 2,000백만원 - ▷ 제6호 의안- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 감사보수한도 : 200백만원 - 제21기정기주주총회(2021.03.31) ▷ 제1호 의안- 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함)및 연결 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 이사 선임의 건 원안대로 승인 이종욱 사내이사 선임(재선임) - ▷ 제3호 의안- 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 이사보수한도 : 1,500백만원 - ▷ 제4호 의안- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 감사보수한도 : 100백만원 - 제21기임시주주총회(2020.09.25) ▷ 제1호 의안- 이사 선임의 건 (사내이사 4명, 사외이사 2명) 원안대로 승인 - 홍재환 사내이사 선임(신규) - 김성훈 사내이사 선임(신규) - 김윤우 사내이사 선임(신규) - 정영태 사내이사 선임(신규) - 송상현 사외이사 선임(신규) - 정종철 사외이사 선임(신규) - ▷ 제2호 의안- 주식 병합의 건 원안대로 승인 - 액면가 500원의 보통주식 5주를 액면가 2,500원 보통주식 1주로 병합 - ▷ 제3호 의안- 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오하 본인 보통주 0 0 11,318,505 6.37 주식양수도 계약에 따른주식 양수 및 주식분할 반영 계 보통주 0 0 11,318,505 6.37 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오하 1 김희중 - 김희중 - 오대강 100 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오하 자산총계 7,906 부채총계 8,125 자본총계 -219 매출액 320 영업이익 -7 당기순이익 -612 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.11.24 지투지프라이빗에쿼티제1호 사모투자 합자회사 2,726,776 11.9 제3자배정 유상증자 - 2021.12.14 이종욱외 2명 2,518,717 10.5 조합의 해산에 따른현물배분(지분 취득) - 2024.02.28 (주)오하 11,318,505 6.37 최대주주변경을 수반하는주식 양수도 계약이행 주식 분할 반영 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상화 남 1965.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 전)동양파워(발전) 총괄본부장전)동양인터내셔널 대표이사전)동양시멘트 대표이사 - - - 12개월 2026.03.31 오대강 남 1976.06 이사 사내이사 비상근 사내이사 전)오하자산운용대표전)코아신용정보 부사장 - - 최대주주의최대주주 주1) 1개월 2027.02.26 유재선 남 1964.08 이사 사내이사 비상근 사내이사 전)기업은행 송탄지점장전)기업은행 동탄중앙지점장전)기업은행 울산남외동 지점장 - - - 1개월 2027.02.26 엄일찬 남 1966.05 이사 사외이사 비상근 사외이사 현)대한약사통신 고문전)협선물산 공장장전)와이디온라인 사외이사 - - - 1개월 2027.02.26 김건완 남 1966.06 이사 사외이사 비상근 사외이사 현)㈜리종합건축사사무소 CM사업본부 건축담당 임원전)코바건설㈜ 대표이사전)삼환기업㈜ 개발사업본부장 - - - 1개월 2027.02.26 송상현 남 1959.05 이사 사외이사 비상근 사외이사 전)㈜디에이테크놀로지 사외이사 - - - 1개월 2027.02.26 이한우 남 1963.05 감사 감사 상근 감사 현)성원자동기계주식회사(주) 부사장현)㈜포커스에이치엔에스 비상임감사전)㈜삼현피에프 대표이사전)㈜아토웨이브 대표이사전)㈜동구바이오제약 CFO 전)㈜모노솔라 관리이사 - - - 12개월 2026.03.31 ※ 김동현 사외이사는 2024년 2월 26일 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.※ 이용택 사내이사는 2024년 3월 29일 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.※ 이종욱 대표이사는 2024년 3월 30일 임기만료 퇴임하였습니다※ 권호 사내이사는 2024년 4월 1일 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다. 주 1) 2024년 2월 28일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약이행에 따라 당사의 최대주주가 이종욱에서 (주)오하로 변경되었습니다. 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 154 - - - 155 2년4개월 2,622 17 - - - - 전사 여 23 - - - 23 1년5개월 252 11 - 합 계 177 - - - 178 2년3개월 2,874 16 - 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 223 37 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 및 관계회사, 이해관계자와의 신용공여 등 (단위 : 천원) 거래상대방 관계 거래종류 기초금액 증가 감소 대체 기말잔액 주요경영진 임원 자금의대여 866,000 - 25,000 - 841,000 ※ 별도 재무제표 주석 '36. 특수관계자 거래'를 참고바랍니다. 2. 대주주 및 관계회사, 이해관계자와의 영업거래 (단위 : 천원) 특수관계자명 관계 거래기간 매출 등 매입 등 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 종속기업 2024.01.01 ~ 2024.03.31 - 167,589 주요경영진 등 기타특수관계자 6,627 5,000 ※ 별도 재무제표 주석 '36. 특수관계자 거래'를 참고바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.09.18 유상증자 결정 2023년 11월 23일 제3자배정 유상증자(약150억원) 예정 납입 일정 변경 - 2024년 05월 22일 납입 2. 우발부채 등에 관한 사항 당분기말 현재 회사의 재산 및 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중요한 소송사건은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 사업보고서 등에 대한 조사·감리결과 조치 당사는 2023년 6월 1일 금융위원회로부터 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사 감리결과 조치를 통보 받았으며 관련 법 및 조치내용은 아래와 같습니다. 당사는 회계처리 기준을 준수하며, 추후 이러한 상황이 재발하지 않도록 하겠습니다.(1) 대상 결산기제19기(2018.01.01 ~ 2018.12.31)부터제20기(2019.01.01 ~ 2019.12.31)까지(2) 지적사항- 관계기업투자주식 평가오류 등('18년 23,947백만원, '19년 959백만원)- 회사는 투자주식 취득과 독립적으로 체결된 손실보증계약을 조건부대가로 보아 금융자산으로 잘못 계상하였고, 동 투자주식을 임의방법으로 평가하여 관련 손상차손을 과소계상함 (3) 증권선물위원회 조치내용 구분. 관련 법률 조치내용 1 자본시장과 금융투자업에 관한 법' 제 429조 제3항 과징금 201,700,000원 2 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법류' 제35조 제1항 및 제36조 제3항 과징금 351,900,000원 3 舊'주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3 제1항 및 제16조 제2항, 舊'외부감사 및 회계 등에 관한 규정'제55조, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제29조 제1항 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제26조 제1항, 제27조, 부칙(제2019-13호) 제2호 ① 2년간 (2024.1.1~2025.12.31) 재무제표에 대해 증권선물위원회가 지정하는 감사인으로부터 외부감사 ② 前담당임원 해임권고③ 지적사항을 회계장부 및 재무제표에 반영(2023년 6월 30일 정정공시 완료) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 별도재무제표 주석 '39. 보고기간 후 사건'을 참고 바랍니다. 2) 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,072,505 2023.06.15 2024.06.15 1년 한국거래소 상장규정에따른 보호예수 177,749,360 ※ 2024년 4월 4일 에머슨케이홀딩스(대리인 법무법인 김앤전)이 전환사채매각효력정지 등 가처분 신청(사건번호: 수원지방법원 2024카합10149)을 제기하여 2024년 3 월 28일 및 2024년 3월 29일 당사 발행 제10회차 및 제12회차 전환사채의 전환청구권 행사로 발행된 신주의 추가상장일정을 무기한 연기하였으며, 본 보고서 제출기준일 현재 상장주식수는 169,409,360주 입니다. 3) 중소기업 확인서 당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 중소기업확인서(20240401-20250331).jpg 중소기업확인서(20240401-20250331) 4) 벤처기업 확인서 당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의거 벤처기업에 해당됩니다. 벤처기업확인서(22.05.30~25.05.29)_1.jpg 벤처기업확인서(22.05.30~25.05.29) 5) 합병등의 사후정보 당사는 2022년 12월 26일 이사회 결의를 통해 주요 종속회사인 (주)네스프와의 소규모 합병을 결정하였으며, 2023년 1월 26일 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의를 통해 합병을 승인하였습니다. 합병기일은 2023년 3월 1일 입니다.(1) 합병등의 주요내용① 합병 종료일자 : 2023년 3월 1일② 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 (주)디에이테크놀로지 (주)네스프 소재지 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 17, 1동 3층 대표이사 이종욱 이종욱 상장여부 코스닥상장법인 비상장법인 합병비율 1.0000000 : 0.0000000. (2) 계약내용 계약내용 합병배경 합병을 통한 경영 효율성을 제고하고, 신규사업 집중을 통한 회사 경쟁력의 강화 합병형태 소규모 합병 구체적내용 1. (주)디에이테크놀로지가 (주)네스프를 흡수합병 - 존속회사 : (주)디에이테크놀로지 - 소멸회사 : (주)네스프 ※합병 후 존속회사 상호 : (주)디에이테크놀로지2. 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병 승인은 이사회 승인으로서 갈음.3. (주)디에이테크놀로지는 (주)네스프의 지분 100%를 소유하 고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므 로 (주)디에이테크놀로지의 최대주주의 변경은 없음 주요일정 이사회 결의일 : 2022년 12월 26일합병 계약일 : 2022년 12월 27일합병 종료보고 이사회 : 2023년 3월 2일합병 및 해산 등기 : 2023년 3월 2일 ※ 상기 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 아래 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 디에이테크놀로지/주요사항보고서(회사합병결정)/2022.12.26 (fss.or.kr) 디에이테크놀로지/합병등종료보고서/2023.03.02 (fss.or.kr) (3) 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 5 제7항 제 2호 나목 단서는 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평과기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Nan JingDA TradingCo., Ltd. 2014.04.25 CFC-A-1205. ZHONGSHANDONGLU 300, QINHUAIQU,NANJING CITY, JIANGSU PROVINCE, CHINA 2차전지설비관련영업 1,850,321 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) X DAT VINA COMPANY LIMITED 2019.11.29 P1302 13th Floor, Charmvit Building 117 Tran Duy Hung, Trung Hoa Ward, Cau Giay District, Hanoi City, Vietnam 2차전지배터리팩 제조 2,363,233 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) X 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 특허 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 1)국내특허 번호 특허 명칭 출원일 등록일 1 평판 프린터의 인쇄면 경화 장치 2005-11-14 2006-12-30 2 주화 검사 시스템 및 그 검사 방법 2008-01-11 2009-12-08 3 주화의 문양, 색상 및 두께 검사 장치 2008-01-11 2010-04-29 4 주화 공급 장치 2008-01-11 2009-08-05 5 폴리머 전극 비전 검사장치 2010-08-19 2011-02-11 6 폴리머 전극 비전 검사장치 2010-08-19 2011-02-11 7 이차전지의 전극 노칭 가공용 프레스 기계 2011-12-23 2013-11-05 8 이차전지의 전극 노칭시스템용 필름 이송장치 2011-12-23 2013-12-10 9 이차전지의 전극 노칭장치 2011-12-23 2013-12-10 10 폴리머 전지용 전극 폴딩장치의 전극 언로딩장치 2012-02-13 2013-09-30 11 폴리머 전지 제조용 전극 폴딩장치의 전극 와인더 2012-02-16 2013-11-05 12 필름 부착장치 2012-05-08 2013-12-13 13 필름 부착장치 2012-05-08 2014-03-31 14 필름 밀착장치 2012-08-16 2013-10-31 15 폴리머 전지 제조용 전지셀 전달장치 2012-12-27 2014-07-01 16 이차전지 전해액 주입장치용 클리닝장치 2013-01-18 2014-03-31 17 이차전지의 전극 노칭장치 2014-01-28 2015-11-11 18 이차전지의 전극필름 커팅장치 2014-03-04 2015-12-01 19 이차전지의 전극필름 성형용 프레스장치 2014-03-04 2015-01-05 20 이차전지용 전극필름 권취장치 2015-02-10 2016-08-12 21 전극 필름 자동 교체 장치 2015-05-12 2017-01-06 22 이차전지용 전극 가공장치 2015-05-26 2017-01-20 23 이차전지의 고속 셀 스택 제조장치 2015-12-21 2017-04-20 24 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 2017-09-28 2018-12-21 25 이차전지의 셀 스택 제조장치 2017-10-23 2019-03-05 26 이차전지의 셀 제조시스템의 사행제어장치 2017-10-25 2019-03-05 27 이차전지의 절연필름 패키징장치 2017-10-26 2018-09-21 28 이차전지 셀의 전극리드 성형장치 2017-11-10 2019-09-03 29 필름 자재 등속 이송장치 2017-11-17 2018-06-20 30 이차전지의 셀 스택 제조를 위한 전극 픽앤플레이스 장치 2018-11-13 2020-06-16 31 이차전지의 와인딩 방식 셀 스택 제조 장치 및 방법 2018-11-13 2020-07-10 32 이차전지의 셀 스택 적층 장치 및 방법 2019-03-26 2020-12-14 33 전지 부품 분배장치 및 이를 갖는 이차전지 셀 제조 시스템 2019-03-29 2020-12-15 34 이차전지의 셀 스택 및 그 적층 장치 및 방법 2019-04-17 2021-05-12 35 이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법 2019-09-11 2021-05-20 36 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2019-09-11 2021-05-20 37 장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 2020-01-31 2022-03-29 38 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 2020-07-29 2020-09-16 39 전극의 레이저 노칭 시스템 2020-09-16 2021-04-21 40 이차전지의 전극 커팅장치 2020-11-13 - 41 이차전지의 전극체 제조 장치 2021-03-08 2023-02-03 42 이차전지 제조용 레이저 노칭 시스템 2021-03-22 2022-08-03 43 이차전지 전극의 레이저 노칭 장치 2021-05-27 2023-02-03 44 원통형 이차전지의 리드탭 성형장치 2021-05-31 2024-02-01 45 이차전지의 전극 노칭 및 셀 스택 시스템 2021-06-01 - 46 이차전지 제조용 분리막 장력유지장치 2021-06-22 2022-07-25 47 이차전지의 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치 2021-06-24 2023-08-01 48 이차전지 전극조립체의 단면 전극 스택용 분리막 핸들링장치 및 이를 이용한 이차전지 전극조립체 제조 방법 2021-06-28 2023-10-04 49 이차전지 제조 시스템의 전극 측정 장치 및 방법 장치 2021-08-03 2024-01-24 50 이차전지 셀 제조 시스템의 전극 이송장치 2021-09-06 2024-01-19 51 이차전지의 스윙형 셀 스택 제조장치 2022-03-17 - 52 이차전지 셀 제조용 전극 절단장치 및 그 제어 방법 2022-04-29 - 53 배터리용 기재의 레이저 무정지 가공장치 2023-07-24 - 54 CAD를 이용한 도면의 중앙관리 기반의 레이저 시스템 운영 지원을 위한 장치 및 방법 2024-02-14 - 2) 해외(중국) 특허 번호 특허 내용 출원일 등록일 1 이차전지의 고속 셀 스택 제조장치 2017-02-17 2021-01-22 2 이차전지의 절연필름 패키징장치 2018-01-16 2021-08-10 3 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 2018-01-23 2021-10-26 4 이차전지의 셀 스택 제조장치 2018-01-26 2021-11-23 5 필름 자재 등속 이송장치 2018-08-24 2020-07-17 6 전극 픽앤플레이스 장치와 이를 갖는 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2018-12-19 2023-06-06 7 이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법 2019-11-04 2022-07-12 8 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2019-11-04 - 9 장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 2020-07-16 - 10 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 2020-10-09 2023-04-11 11 전극의 레이저 노칭 시스템 2020-11-27 - 12 이차전지의 전극 커팅장치 2021-01-09 - 3) PCT국제특허 출원 번호 특허 내용 출원일 1 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 2021-06-09 2 이차전지의 전극체 제조 장치 2021-06-09 3 이차전지 제조용 레이저 노칭 시스템 2021-06-09 4 이차전지 제조용 분리막 장력유지장치 2021-06-23 5 원통형 이차전지의 리드탭 성형장치 2022-03-03 6 이차전지 전극의 레이저 노칭 장치 2022-03-25 7 이차전지의 스윙형 셀 스택 제조장치 2023-01-12 5. 연구개발실적(상세) ☞ 본문 위치로 이동 No. 연구/개발 과제 연구기관 개발기간 연구결과 기대효과 및 상품화 1 고속 240CPM Press Notching DAT (단독) 2010.03 ~ 2010.11 - 전극 컷팅 프레스 제작 기술(300CPM)- 전극 이송 장치 제작 및 모션(Motion) 동기화 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술,- 전극 컷팅 후 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술 - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대- 고속에서도 안정적 품질 확보- 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 2 레이저 노칭 (Laser Notching) DAT (단독) 2012.06 ~ 2012.10 - 레이저 제어 전극 컷팅 기술- 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 - Laser Notching 적용으로 다 모델 대응 가능- 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 레이저 응용 전극 컷팅 기술은 당사가 최초로 개발하여 기술경쟁력면에서 우위를 확보 3 고속 30PPM 폴딩 (Folding) DAT (단독) 2012.02 ~ 2012.11 - 하나의 전지셀(Bi-Cell) 다매 공급방지 기술- 조정 투입 모션(Motion) 동기화 제어 기술- 조정 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술- 감기(Winding) 사행 방지 기술(30PPM) - 기존 타사 17PPM → 30PPM 고속 생산 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 4 고속 180CPM NCS 개발 DAT (단독) 2013.03 ~ 2013.12 - 극 사행 방지 기술- 전극 이송 장치 제작 및 모션 동기화 제어기술- 전극 컷팅 품질 기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어기술- 전극 매거진 적재 기술 - 기존 타사 120PPM → 180PPM 고속 생산 - 다 모델, 형 교환, 안정적 품질 확보 - 해외 배터리 제조사 납품 5 300CPM Press Notching DAT (단독) 2017.06 ~ 2019.08 - Compensator 방식의 Roll to Roll 300cpm Press Notching의 장치 및 Motion 제어 Algorithm 개발 - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 6 600CPM Rotary Cutter DAT (단독) 2019.09 ~ 2020.02 - 600CPM(선속도 1,000mm/sec) Cutting 가능한 Rotary Cutter 제작 및 Motion 제어 Algorithm 개발 - 고속 Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - Cutting이 필요한 공정 설비에 적용으로 생산성 증대 7 음극 고속 LaserNotching DAT (단독) 2020.03 ~ 2021.07 - 레이저 제어 전극 컷팅 기술- 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 - 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품- 특허출원 8 양극 고속 LaserNotching DAT (단독) 2020.07 ~ 2021.07 - 그린 레이져, IR레이져를 이용한 유지부 식각(ablation) 절단공정- 패턴지그 교체주기 연장 및 최적화- 하이브리드 가공 S/W 기술 적용 우위 확보 - 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품- 특허출원 9 소형 NFF LaserNotching DAT (단독) 2020.01 ~ 2021.04 - 해외 전기차 제조사 향 소형 원통 NFF 레이져 노칭의 Feasibility Test - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품- 특허출원 10 원통형 조립 신규 CSW 개발 DAT (단독) 2020.08 ~ 2021.10 - 장비 구동 방식 변경 적용 (Cam 장비 -> Rotary 장비)- 장비 생산 속도를 높일 수 있는 구동 방식 확인- 공정 간소화, 장비 Cost Down, Size Compact - 장비 Cost 및 Size Down을 통한 경쟁력 강화- 고속 CSW 장비 (기존 270pmm 대체 및 신규) 11 Stacking DAT (단독) 2020.01 ~2021.08 - 분리막 장력 유지장치- 전극 스윙 장치 (특허 출원 진행중)- 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치- 전극의 노칭 및 셀스텍 시스템 - 해외 배터리 제조사 납품장비 적용- 특허출원 12 고속 ECM, NCM DAT (단독) 2020.04 ~ 2022.02 - 300SPM 고속 ECM - 특허 출원 13 원호 밀착형 비전 알고리즘 개발 DAT (단독) 2021.05~ 2022.03 - 원통 롤러에 밀착된 전극의 pitch 측정이 가능한 Vision Algorithm 개발 - Roll to Roll 설비의 Vision 측정 정밀도 향상- 특허 출원 14 고속 Cutter 개발 DAT (단독) 2021.09~2022.03 - cutting 속도 300spm, 정밀도± 0.05(ckp 1.6) 제어 기술 개발 - Reel to Sheet type의 Nohching과 Reel Cut 설비의 생산성 향상- 특허 출원 15 고효율 이차전지양극재용 정밀가공레이저 패터닝기 개발 DAT (주관)공주대학교(위탁)한국전기연구원(위탁) 2022.09~ 2024.06 - 높은 위치 정밀도를 유지하는 연속 이동형 레이저 패터닝기 개발- 고성능 알고리즘을 통한 멀티 패스 제어 기술 개발- 레이저 재료 반응 매커니즘 연구를 통한 가공조건 최적화- 극초단 레이저 기반 고품질 가공기술 개발 - 해외 거래처 매출 등대로 인한 수익성 개선- 차세대 전지 노칭 기반기술 확보 16 고속 300CPMNC 설비(Notching cutter) DAT (단독) 2023.10~2024.04 - 댐퍼 적용 cutting Test = 300spm 저진동 구현- 비전 응용한 Cutter+Feeder간의 θ축 보정 제어기술- 매거진 안정성 확보- 전극 컷팅 후 고속 비젼(Vision) 검사 기술 확보 - 저진동으로 정밀도 향상, 고속 안정성, 소음 저감- 사행, 전극 너울에 의한 불량 보정 (불량율 저감)- 기존 200 --> 600SPM 까지 검사 가능- 고객사 공정 변경에 대응 가능 (일체화 통합 설비) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계