디에이테크놀로지 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 개요

당사는 2차전지 생산 자동화설비, FPD 검사설비 및 기타 산업용 자동화설비 등 크게 3개의 사업을 영위하고 있습니다.

[사업부별 매출액 현황 및 비중]

(단위 : 백만원)

구분	2014년	2015년	2016년	2017년 1분기

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

2차전지	31,602	78.35%	42,082	69.61%	65,547	87.49%	23,965	93.50%

FPD	8,409	20.85%	17,074	28.24%	7,967	10.63%	1,524	5.95%

기타	322	0.8%	1,296	2.14%	1,409	1.88%	142	0.55%

합 계	40,333	100%	60,452	100%	74,923	100%	25,630	100%

2차전지 생산공정은 크게 전극공정, 조립공정, 그리고 활성화공정으로 이뤄집니다. 전극공정은 양극(Cathode), 음극(Anode) 극판을 만드는 공정이며, 조립공정은 각각의 전극과 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정이며, 활성화공정은 조립이 완료된 전지를 충방전하여 전기적 특성을 부여하고 전지의 품질검사 및 선별하는 공정입니다. 당사는 이 중 조립공정과 활성화공정을 위한 2차전지 생산자동화설비를 제작하고 있으며, 그 중에서도 소형/자동차 폴리머전지 조립의 핵심공정에 해당되는 Notching설비와 Folding 설비를 생산하고 있습니다. Notching 설비는 2차전지 전극의 양극, 음극 탭(Tab)을 만들기 위하여 금형프레스 또는 레이저를 사용하여 탭 부위만 남기고 따내기(Notch)위한 설비이며, Folding 설비는 전지의 분리막(Separator) 위에 전극(Electrode)을 라미네이팅(Laminating)한 후 일정한 간격으로 감아서 전지의 심장에 해당되는 Folded Cell을 만들기 위한 설비입니다.

[2차전지 생산공정]

주1) 제작여부는 당사가 제조할 수 있는 제품을 표시

(2) 산업의 연혁

오늘날 각종 전자기기를 휴대가 가능하도록 하여, 우리 삶의 방식을 획기적으로 바꾸어 놓는 결정적 역할을 한 것은 바로 전지(Battery)일 것입니다. 최초의 전지가 1800년 이탈리아의 볼타에 의해 세상에 나온 후 2세기가 지난 지금에도 전지는 계속 진화하며 사용되고 있으며, 수명 및 용도에 따른 특성, 안정성을 개선하기 위한 연구가 끊임없이 이루어지고 있습니다.

다양한 전지 중에서 메모리효과가 없고 에너지밀도가 높은 리튬 2차전지는 주로 IT기기와 xEV(배터리를 동력원으로 사용하는 자동차를 통칭)에 사용되고 있습니다. 리튬 2차전지는 1990년 일본 Sony에서 처음 상용화하여 모바일 기기 등에 사용되기 시작하였습니다. 그러나 1991년 폭발로 인한 사고가 발생하면서 리튬 2차전지가 리콜되었고, 리튬금속의 불안정성의 문제로 비금속 리튬 전지의 형태로 연구가 진행되어 현재에는 흑연계 탄소를 채택하였으며, 이에 따라 안정성이 크게 강화되었습니다.

리튬 2차전지는 리튬이온전지(Lithium-Ion Battery; LiB)와 고분자전해질을 사용하여 안정성을 강화한 리튬이온폴리머전지(Lithium-Ion Polymer Battery; LiPB)로 구분할 수 있습니다. 리튬이온전지는 주로 각형, 원형의 형태로 소형전자기기에 사용되며, 리튬이온폴리머전지는 얇고 사이즈변환이 용이하며 보다 고출력을 낼 수 있어서 전력저장(Energy Storage System; ESS)용이나 전기자동차 등에 주로 사용되고 있습니다. 그러나 최근에는 테슬라(Tesla)전기자동차에 리튬이온원형전지가 그대로 사용되는 등 형태에 따른 전지별사용영역의 한계가 사라지는 추세에 있습니다.

리튬 2차전지는 리튬이 현재까지 발견된 홑원소 금속 중 가장 가벼우면서도 고용량의 에너지 저장이 가능함으로 현재 가장 각광을 받고 있으며, 기술개발이 꾸준히 이루어지면서 매년 성능개선이 이뤄지고 있습니다.2차전지의 1차 성장기를 모바일기기 등 소형부문에서 이끌어 왔다면 2차 성장기는 ESS(Energy Storage System)와 xEV가 이끌 것으로 보입니다. 풍력, 태양광 등 신재생에너지 개발과 스마트그리드(Smart Grid)가 연계하여 전력교환이 양방향 및 실시간으로 가능해지면 스마트그리드의 핵심요소기술인 ESS의 성장세는 더욱 가속화될 것으로 예측됩니다.온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료 사용 제한에 대한 논의 후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년부터 발효되었습니다. 우리나라는 자발적 참여로 2015년 탄소배출권 거래가 시작되었으며 미국, 유럽의 차량에 대한 연비규제는 이미 시행 중에 있습니다. 이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 2차전지는 현재 스마트폰 등 모바일기기용 전지수요는 점차 그 성장세가 둔화되고 있지만 ESS와 xEV용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있습니다. 따라서 향후 반도체, LCD와 함께 국가 산업에서 큰 비중을 차지하게 될 것으로 전망됩니다.

[각 분야별 2차전지 산업 전망]

2. 회사의 현황 가. 주요제품등의 현황 (1) 주요제품등에 관한사항

(단위 : 백만원)

품목	생산
(판매)
개시일	매출액(비율)	제품설명

2016년(연결)	2017년1분기(연결)

NOTCHING	2009년	9,604(12.82%)	913(3.56%)	2차전지 양/음극 Tab 형태를 만들기 위해 불필요한 부위를 따내기(Notch) 위한 전단가공설비

FOLDING	2011년	6,143(8.20%)	128(0.50%)	2차전지 전극을 분리막에 열융착(Laminating)시킨 후 일정 간격으로 감아 Folded cell을 만드는 설비

FPD
검사기	2011년	7,967(10.63%)	1,700(6.63%)	FPD의 외관 불량을 검사하기 위한 설비

기타	-	51,209(68.35%)	22,889(89.31%)	원통형 2차전지 조립공정설비 등

총합계	-	74,923(100%)	25.630(100%)	-

나. 주요제품등의 가격변동 추이

당사의 제품은 고객사의 요구조건에 맞춰 생산하는 주문자생산방식으로 제조가 되기 때문에 동일한 제품을 제조하지 않으며, 이에 따라 일률적인 가격으로 산정하기 어렵습니다.

(단위: 백만원)

사업구분	국내/수출	2014년	2015년	2016년	2017년1분기

2차전지	국내	19,513	19,889	6,990

수출	22,714	102,857	104

FPD	국내	19,338	5,714	2,732

기타	국내	1,020	1,102	19

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 매입현황

(단위 : 백만원)

매입유형	2014년	2015년	2016년	2017년1분기

원재료	19,341	30,273	27,685	6,350

외주가공비	6,228	15,944	29,479	14,111

합계	25,569	46,217	57,164	20,461

나. 원재료 가격변동 추이[연도별 가격 변동표]

(단위 : 원)

품목	2014년	2015년	2016년	2017년1분기	가격 변동 요인

공압부품	117,080	117,080	117,080	117,080	가격 변동 없이 지속적인 단가로 공급 (프로젝트 별도 추가 할인율 적용)

구동기기	225,000	225,000	225,000	225,000	2011년 일본 쓰나미 발생으로 원자재 공급난 및 엔화 강세로 한시적 가격인상이 되었으나 2012년부터는 신 모델 변경으로 가격 인하가 적용

배관부품	35,000	35,000	35,000	35,000	동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 협의로 가격 인하

베어링	2,620	2,620	2,620	2,620	일반 사양이 아닌 고정밀 사양 MAKER 변경으로 인해 가격 인상 (NTK → NSK)

산업제품	17,000	17,000	17,000	17,000	가격 변동 없이 지속적인 단가로 공급

요소부품	6,500	6,500	6,500	6,500	원달러 상승 및 원자재 가격 상승으로 인한 가격 인상

작동 시스템	64,400	64,400	64,400	64,400	2011년 일본 쓰나미 발생으로 원자재 공급난 및 엔화 강세로 가격 인상. 2012년에는 수급가능한 저사양 MAKER로 적용 대체하여 가격이 인하되었으나 2013년부터 고객사에서 고사양 MAKER로 지정 적용함에 따라 가격에 변동이 발생. 2014년에는 가격 재협의로 가격 인하 적용 (PMI → THK)

전자부품	64,500,000	64,500,000	64,500,000	64,500,000	2011년 최초 제작 사양 협의 금액으로 지속적인 수량 대수 증가 및 연간 프로젝트성 가격 재협의로 인하. 고객사 요청사항으로 추가 사양 변경이 발생 (금액 변경 발생할수 있음)

제어기기
/부품	26,800	26,800	26,800	26,800	동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하

BOLT
WASHER	28	28	28	28	동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하

IT제품	210,000	210,000	210,000	210,000	최초 선택된 사양 제품으로 2012년부터는 기존 모델 단종으로 고사양의 신모델을 적용함에 따라 가격이 인상. 2014년 수량 대수 및 가격 재협의로 가격 인하

PROGRAM 콘트롤러	179,500	179,500	179,500	179,500	동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하 (프로젝트 별도 추가 할인율 적용)

ROBOT	1,209,000	1,209,000	1,209,000	1,209,000	동일 사양으로 수량 대수 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하 (최초 고사양으로 진행하였으나, 원가 절감 방안으로 저사양으로 변경하여 가격 인하됨)

SENSOR	50,000	50,000	50,000	50,000	가격 변동 없이 지속적인 단가로 공급 (프로젝트 별도 추가 할인율 적용)

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (1) 현황

(단위 : EA, 백만원)

제품
구분	구분	2014년	2015년	2016년	2017년 1분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

제품	생산능력	146	70,890	207	93,240	213	95,760	53	23,940

생산실적	152	33,113	165	49,713	179	64,585	48	17,319

가동율	104%	80%	84%	90%

주) 상기 생산실적은 별도재무제표 기준입니다.

(2) 생산능력산출근거

(가) 제품별 규격이 상이하여 대표제품을 기준하여 생산소요시간 및 제품단가를 산정하였습니다.

(나) 생산실적은 설비제품매출에 대한 수량/금액만을 포함하였으며, 검사기의 광학모듈은 반제품 성격이 강함으로 제외하였습니다.

(다) 생산능력산출근거

- 총생산가능시간 = 8(시간/일)*21(일)*12(개월)*인원

- 생산능력(수량) = 총생산가능시간/제품단위당 소요시간

- 생산능력(금액) = 생산능력(수량)*제품단위당 단가

- 제품단위당 단가 = 당해 연도 대표제품 총 수주금액을제작수량으로 나눈 값

(라) 생산능력(금액)은 부가가치가 높은 제품(단가/투입공수)의 생산비중이해당년도에 많을수록 동일 생산인력이더라도 높아질 수 있습니다.(마) 당사에서 제조하는 설비는 양산방식이 아닌 주문생산방식에 의한 특수목적용 제조설비이므로, 수주량, 납품기한, 생산인력의 수에 따라 생산능력이 결정됩니다. 또한, 고객사의 제품 및 제조공정상의 차이에 따라 여러형태로 제작되고으며, 생산능력 및 가동률은 오차가 있을 수 있습니다.

(바) 당사는 조립전문외주인력을 확보하고 있으며, 외주인력 활용을 통하여 부족한 인력을 충원하여 수주가 집중되는 경우를 대비한 인원계획을 마련하고 있습니다.

나. 생산설비에 관한 사항(1) 현황(단위 : 천원)

자산별	기초가액	2017년 1분기 증감	당기상각	기말가액	비고

증가	감소

토지	12,209,054	-	-	-	12,209,054	-

건물	1,755,956	6,491,080	-	(54,961)	8,192,075	-

구축물	22,537	-	-	(1,947)	20,590	-

기계장치	68,965	53,900	-	(6,753)	116,112	-

차량운반구	246,198	84,265	-	(22,360)	308,103	-

공구와기구	37,531	-	(2,562)	34,969	-

비품	161,278	392,517	-	(39,287)	514,508	-

시설장치	128,306	778,200	-	(32,650)	873,856	-

건설중인자산	6,718,465	652,615	(7,261,080)	-	110,000	-

합 계	21,348,290	8,452,577	(7,261,080)	(160,520)	22,379,267	-

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2014년(연결)	2015년(연결)	2016년(연결)	2017년 1분기(연결)

제품	Notching	수출	6,497	2,778	3,186	63

내수	1,004	6,217	6,418	850

소계	7,501	8,996	9,604	913

Folding	수출	6,523	3,666	1,480	43

내수	9,338	2,960	4,663	85

소계	15,861	6,626	6,143	128

FPD검사기	수출	-	-	-	-

내수	8,409	17,075	7,967	1,700

소계	8,409	17,075	7,967	1,700

기타	수출	4,019	16,820	44,045	12,514

내수	4,543	10,937	7,165	10,375

소계	8,562	27,756	51,210	22,889

제품합계	수출	17,039	23,264	48,711	12,620

내수	23,294	37,189	26,213	13,010

소계	40,333	60,452	74,923	25,630

합 계	수출	17,039	23,264	48,711	12,620

내수	23,294	37,189	26,213	13,010

합계	40,333	60,452	74,923	25,630

나. 판매경로 등 (1) 판매경로(단위 : 천원)

매출유형	품목	구 분	매출액	비중

제품	2차전지	국내	934,570	3.65%

수출	105,990	0.41%

FPD	국내	1,700,487	6.63%

기타	국내	10,374,818	40.48%

수출	12,514,208	48.83%

합 계	25,630,073	100%

주1) 2017년 3월말 연결 기준(2) 판매전략

자동화설비시장은B2B영업방식이나 장기적으로는 B2C와 같이 고객의 평가가 성패를 좌우하는 시장입니다. 설비 한 대에는 기계설계, 조립기술, 정밀가공기술, 정밀제어계측, 공정제어기술, 유공압기술, Vision 검사시스템 등 수많은 기술요소들이 복합적으로 요구되기 때문에 축적된 경험이 무엇보다 중요하며, 임원들의 영업활동 참여가 그 어느 분야보다 중요합니다. 또한 설비투자가 결정되고 수주가 되기까지 적게는 수개월에서 많게는 1년 이상의 오랜 시일이 소요되기 때문에 지속적인 고객과의 유대관계가 형성되어야 합니다.

다수의 영업 인력이나 기업홍보 등의 마케팅활동이 매출에 미치는 영향보다는 제품의 생산속도와양품율 등이 매출에 더욱 영향을 끼침으로 성능과 품질이 반드시 전제가 되어야 하며, 연구소의 R 계획에서부터 CS까지 회사의 모든 부서가 사업계획에 따라 수주활동에 참여하고 있다고 할 수 있습니다.

(가) 연구소 :선행기술 확보, 신규아이템 개발 및 사업화 추진

(나) 사업부 : 고객 신뢰 구축, 납기 준수

(다) 기술영업부 :신규아이템 제안, 인적 네트워크 강화, 수요 및 트렌드 조사

(라) 구매 :주요원자재 국산화 및 모듈화를 통한 가격경쟁력 확보

(마) CS : 별도 프로세스를 통한 최단기간 내 문제해결 및 재발방지대책 구축

6. 주요 매출처(단위 :천원)

구 분	당분기	비율

A고객	258,337	1.01%

B고객	5,525,896	21.56%

C고객	5,576,651	21.76%

기타	14,269,189	55.67%

합 계	25,630,073	100.00%

7. 수주 현황가. 수주잔고현황(단위 : 천원)

구분	수주내용	금액

기초수주잔고	2차전지 조립공정 설비 외	60,380,800

당기수주증가액	8,945,126

매출인식액	(25,534,379)

기말수주잔고	43,791,547

주1) 당기수주증가액은 2017년 1분기 별도 기준이며, 기말수주잔고는 2017년 3월말일 별도 기준입니다.

나. 수주상황보고기간 종료일 현재 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 주요계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

2차전지 제조설비J	2016-12-14	2017-05-20	22,545,220	6,999,981	15,545,239

2차전지 제조설비I	2016-12-02	2017-12-30	18,616,548	-	18,616,548

2차전지 제조설비H	2016-09-01	2017-12-31	3,368,390	1,064,998	2,303,392

2차전지 제조설비G	2016-09-01	2017-02-04	9,538,360	9,538,360	-

2차전지 제조설비F	2016-05-27	2016-10-10	5,784,769	5,567,193	217,576

2차전지 제조설비E	2016-03-22	2016-09-09	6,188,195	5,718,821	469,374

2차전지 제조설비C	2016-01-31	2016-08-31	16,707,600	15,045,194	1,662,406

2차전지 제조설비B	2016-01-28	2016-07-20	8,216,332	8,022,346	193,987

합 계	90,965,413	51,956,892	39,008,522

주)상기 금액은 외화표시 수주를 보고기준일 및 거래일 환율로 환산한 금액입니다.

8. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 경영관리부가 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. (1) 시장위험 (가) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,395,640	(2,395,640)	1,492,541	(1,492,541)

CNY	598,207	(598,207)	707,255	(707,255)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성자산ㆍ부채로서현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(나) 이자율위험

이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용에 미치는 영향	102,910	(102,910)	61,450	(61,450)

(2) 신용위험 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의신용등급이우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다. 당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다. (3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 5,084,390 5,663,035 - 매입채무 8,784,072 - - 기타지급채무 1,397,764 10,000 - 전환사채 - 9,021,902 - 신주인수권부사채 - 9,050,406 - 기타부채 26,380,986 - 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 1,013,202 5,646,292 - 매입채무 5,531,789 - - 기타지급채무 557,418 10,000 - 전환사채 - 8,852,949 - 신주인수권부사채 - 8,883,810 - 기타부채 5,494,804 - - 상기 분석에 포함된 비파생금융부채는보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 만기별 구분에 포함된 현금흐름은현재가치로 할인하지 아니한 금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 나. 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 주기적으로 검토하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채(A) 67,554,573 38,227,576 자본(B) 35,687,348 35,407,725 부채비율(A/B) 189.30% 107.96% 주1)당기의 재무자료는 연결재무제표 기준입니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발담당조직 당사는 2차전지 생산설비 중 조립공정의 핵심 설비인 노칭(Notching) 과 폴딩(Folding) 등의 설비를 설계 제작하고 있는 2차전지 생산설비전문기업입니다. 당 연구소는 당사가 제작하는 설비의 경쟁력이 확보될 수 있도록 설비의 생산속도 향상 및 불량률감소를 위한 연구개발을 진행 중에 있습니다. 또한 FPD 연구3실에서는 보다 우수한 검사가 될 수 있도록 연구개발에 힘쓰고 있습니다. 당사의 기업부설 연구소 조직 구성은 다음과 같습니다. [당사 연구소 조직도] 연구소 조직도(사업보고서용).jpg 연구소 조직도 연구소 구분 담당 내용 기구 Part 2차전지 생산 설비 기구 개발 담당 제어 Part 2차전지 생산 설비 제어 개발 담당 나. 연구개발인력 현황 2017년 3월 31일 현재 (단위 : 명) 구분 인력현황 전무 이사 부장 차장 과장 대리 주임 사원 합계 합계 1 1 5 1 3 1 - - 12 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 1분기 자산처리 원재료비 308,717 251,328 318,913 - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 274,200 476,000 798,820 200 소 계 582,917 727,328 1,117,733 200 비용 처리 제조원가 807,570 707,349 617,039 194,343 판관비 94,355 92,480 16,962 - 소 계 901,925 799,829 634,001 194,343 합 계 (매출액 대비 비율) 1,484,842 (3.68%) 1,527,157 (2.53%) 1,751,734(2.34%) 194,543(0.76%) 라. 연구개발 실적 (1) Notching본 장비는2차전지 생산공정 중 조립공정에 필요한 공정으로, 슬리팅(Slitting)된 전극 롤을 풀어(Un-Winding) 금형을 이용하여 공정에서 필요한 모양으로 컷팅하는 공정입니다. 또한 본 공정은 불량 여부를 확인하고 릴에 되감는(Re-Winding) 핵심적 공정으로 국내 기술이 없어 전량 수입에만 의존하였던 장비였으나 당사에서 국산화 개발을 성공한 장비입니다.(가) 고속프레스 노칭(Press Notching) 개발 연구과제 고속 240CPM Press Notching 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2010.3 ~ 2010.11 연구개발 emb00001c50bd81.jpg 고속 240CPM Press Notching 개발 - 전극 컷팅 프레스 제작 기술(300CPM) - 전극 이송 장치 제작 및 모션(Motion) 동기화 제어 기술 - 전극 컷팅 후 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술 - 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 특징 - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대 가능 - 고속에서도 안정적 품질 확보 가능 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 2.25Cpk임) (공정능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - LG화학 2차전지 생산라인에 2010년부터 설치되어 운용하고 있으며, 성능 및 품질 측면에서도 해외 제작사보다 우수 - 특히 성능(240CPM) 등 일부 항목에서는 당사 제품이 특별히 우수한 것으로 평가 받고 있으며, 260CPM까지 고속화에 성공 (나) 레이저 노칭(Laser Notching) 개발 연구과제 Laser Notching 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2012.6 ~ 2012.10 연구개발 emb00001c50bd83.jpg Laser Notching 개발 - 레이저 제어 전극 컷팅 기술 - 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술 - 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술 - 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 특징 - Laser Notching 적용으로 다 모델 대응 가능함 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 가능함 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 1.65Cpk임) (공정 능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - LG화학 2차전지 생산라인에 2012년부터 설치되어 운용하고 있으며, 성능 및 품질 측면에서도 우수 - 특히 레이저 응용 전극 컷팅 기술은 당사가 최초로 개발하여 기술경쟁력면에서 우위를 확보함 (2) 폴딩(Folding)본 장비는 2차전지 생산 전지셀을 완성하는 공정으로, 라미네이션(Lamination)된 하나의 전지셀(A,C,R,L Type)을 정렬 조정 투입하여 분리막에 라미네이션(Lamination)한 후 와인딩(Winding)하여 폴드셀(Folded Cell)을 제조하는 설비 공정으로 반드시 필요한 장비임에도 불구하고 국내 기술이 없어 전량 수입에만 의존하던 장비였으나 당사에서 국산화 개발을 성공한 장비입니다.(가) 고속 폴딩(Folding) 개발 연구과제 고속 30PPM 폴딩(Folding) 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2012.2 ~ 2012.11 연구개발 emb00001c50bd86.jpg 고속 30PPM 폴딩(Folding) 개발 - 하나의 전지셀(Bi-Cell) 다매 공급방지 기술 - 조정 투입 모션(Motion) 동기화 제어 기술 - 조정 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술 - 감기(Winding) 사행 방지 기술(30PPM) 특징 - 기존 타사 17PPM → 30PPM 고속 생산 가능함 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 가능함 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 1.85Cpk임) (공정 능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - LG화학 2차전지 생산 라인에 2012년부터 설치되어 운용하고 있으며, 성능 및 품질 측면에서도 해외 제작사보다 우수 - 특히 성능(30PPM) 등 일부 항목에서는 당사 제품이 특별히 우수한 것으로 평가받고 기술경쟁력면에서 우위를 확보함 (3) NCS(Notching Cutting Stacking)본 장비는 알루미늄/구리(Al/Cu) 박(Foil)의 양면에 활물질이 도포/코팅된 전극 재료에 대하여 금형을 이용하여 정해진 규격으로 노칭(Notching)한 후 측면 컷팅(Cutting)을 진행하고 비젼(Vision) 검사를 실시하여 양품 및 불량을 선별한 후 매거진(Magazine) 적재 제조하는 초기 설비 공정으로 반드시 필요한 장비이며 국내 및 해외 타사 설비는 생산 속도가 120cpm 이내 이다보니 판매 경쟁력 확보를 하기 위해 고속(180cpm) 장비 국산화 개발을 시작하였습니다.(가) 고속 NCS 개발 연구과제 고속 180CPM NCS 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2013.3 ~ 2013.12 연구개발 emb00001c50bd88.jpg 고속 180CPM NCS 개발 - 전극 사행 방지 기술 - 전극 이송 장치 제작 및 모션 동기화 제어기술 - 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어기술 - 전극 컷팅 품질 기술 - 전극 매거진 적재 기술 특징 - 기존 타사 120PPM → 180PPM 고속 생산 가능함 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 가능함 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 1.65Cpk임) (공정능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - 일본의 SOJITZ MACHINERY CORPORATION에 판매되었음 - 특히 성능(180PPM) 등 일부 항목에서는 당사 제품이 특별히 우수한 것으로 평가 받고 기술경쟁력 우위 확보함 10. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 (1) 등록된 지적재산권 번호 구분 발명 명칭 (내용) 출원일자 등록일 적용제품 1 특허 평판 프린터의 인쇄면 경화 장치(Printer) 2005.11.14 2006.12.30 기타 2 특허 주화 공급 장치(Coin Supply System) 2008.01.11 2009.08.05 기타 3 특허 주화 검사 시스템 및 그 검사 방법(Coin Test System and Method the Same) 2008.01.11 2009.12.08 주화검사장치 4 특허 주화의 문양, 색상 및 두께 검사 장치(Coin Test System) 2008.01.11 2010.04.29 주화검사장치 5 특허 폴리머 전극 비전 검사장치 2010.08.19 2011.02.11 Notching 6 특허 폴리머 전극 비전 검사장치 2010.08.19 2011.02.11 Notching 7 특허 2차전지의 전극 노칭시스템용 필름 이송장치 2011.12.23 2013.12.10 Notching 8 특허 2차전지의 전극 노칭장치 2011.12.23 2013.12.10 Notching 9 특허 2차전지의 전극 노칭 가공용 프레스 기계 2011.12.23 2013.11.05 Notching 10 특허 폴리머 전지 제조용 전극 폴딩장치의 전극 와인더 2012.02.13 2013.11.05 Folding 11 특허 폴리머 전지용 전극 폴딩장치의 전극 언로딩장치 2012.02.16 2013.09.30 Folding 12 특허 필름 부착장치 2012.05.08 2013.12.13 IML 13 특허 필름 밀착장치(Apparatus for Contacting Film) 2012.08.16 2013.10.31 IML 14 특허 필름부착장치 2012.05.08 2014.03.31 IML 15 특허 2차전지전해액주입장치용클리닝장치 2013.01.18 2014.03.31 주액기 16 특허 폴리머 전지 제조용 전지셀 전달장치 2012.12.27 2014.07.01 Folding 17 특허 2차전지의 전극필름 성형용 프레스장치 2014.03.04 2015.01.05 NCS 18 특허 2차전지의 전극 노칭장치 2014.01.31 2015.11.11 NCS 19 특허 2차전지의 전극필름 커팅장치 2014.03.04 2015.12.01 NCS 20 특허 2차 전지용 전극필름 권취장치 2015.02.10 2016.08.12 기타 21 특허 전극 필름 자동 교체 장치 2015.05.12 2017.01.06 Notching 22 특허 이차전지용 전극 가공장치 2015.05.26 2017.01.20 Notching (2) 출원 중인 지적재산권 번호 구분 발명 명칭 (내용) 출원일자 적용제품 1 특허 이차전지용 전극 가이드 롤러 2015.04.09 Notching III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2012년 1월 1일 입니다. 가. 요약 연결재무제표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원) 과 목 2017년 1분기(제18기,연결) 2016년(제17기,연결) 2015년(제16기,연결) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 74,591,835,243 46,291,371,465 26,623,636,960 당좌자산 72,781,975,365 45,079,993,009 25,509,506,191 재고자산 1,809,859,878 1,211,378,456 1,114,130,769 비유동자산 28,588,600,597 27,272,379,113 20,174,450,126 투자자산 2,474,415,737 2,083,694,740 4,188,967,417 유형자산 22,394,238,260 21,367,050,707 13,177,860,344 무형자산 2,549,442,903 2,614,911,125 1,812,653,065 기타비유동자산 1,170,503,697 1,206,722,541 994,969,300 자 산 총 계 103,180,435,840 73,563,750,578 46,798,087,086 유동부채 42,082,012,948 13,410,542,011 14,719,000,065 비유동부채 25,533,369,652 24,827,681,276 2,013,693,670 부 채 총 계 67,615,382,600 38,238,223,287 16,732,693,735 자본금 3,021,843,000 3,021,843,000 3,021,843,000 자본잉여금 14,658,218,627 14,029,366,786 14,029,366,786 자본조정 1,534,638,589 882,098,482 (693,266,140) 기타포괄손익누계액 24,750,543 (9,941,856) 19,501,211 이익잉여금 16,325,602,481 17,402,160,879 13,687,948,494 자 본 총 계 35,565,053,240 35,325,527,291 30,065,393,351 매 출 액 25,630,073,306 74,923,370,933 60,452,386,207 영 업 이 익 1,212,797,180 3,021,043,382 3,205,730,266 당기순이익 (485,631,401) 3,991,392,503 3,393,736,051 주당순이익 (81) 660 561 나. 요약 별도재무제표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원) 과 목 2017년 1분기(제18기,별도) 2016년(제17기,별도) 2015년(제16기,별도) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 74,342,407,665 46,055,798,690 26,353,645,814 당좌자산 72,534,808,971 44,845,852,533 25,244,831,753 재고자산 1,807,598,694 1,209,946,157 1,108,814,061 비유동자산 28,899,513,160 27,579,502,303 20,360,830,180 투자자산 2,800,299,737 2,409,578,740 4,405,336,664 유형자산 22,379,266,823 21,348,289,897 13,147,871,151 무형자산 2,549,442,903 2,614,911,125 1,812,653,065 기타비유동자산 1,170,503,697 1,206,722,541 994,969,300 자 산 총 계 103,241,920,825 73,635,300,993 46,714,475,994 유동부채 42,021,203,141 13,399,894,271 14,714,838,145 비유동부채 25,533,369,652 24,827,681,276 2,013,693,670 부 채 총 계 67,554,572,793 38,227,575,547 16,728,531,815 자본금 3,021,843,000 3,021,843,000 3,021,843,000 자본잉여금 14,658,218,627 14,029,366,786 14,029,366,786 자본조정 1,534,638,589 882,098,482 (693,266,140) 기타포괄손익누계액 0 0 3,963,570 이익잉여금 16,472,647,816 17,474,417,178 13,624,036,963 자 본 총 계 35,687,348,032 35,407,725,446 29,985,944,179 종속,관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매 출 액 25,534,379,271 74,682,633,963 60,039,420,932 영 업 이 익 1,287,526,362 3,040,085,375 3,169,082,111 당기순이익 (410,842,365) 4,127,560,333 3,309,970,845 주당순이익 (68) 683 547 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017.1분기보고서_18_00660121_디에이테크놀로지v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 74,591,835,243 46,291,371,465 26,623,636,960 현금및현금성자산 12,923,137,255 13,003,024,754 7,676,507,205 금융기관예치금 379,759,982 374,759,982 441,759,982 단기매매금융자산 1,304,315,817 매출채권 53,163,939,245 30,237,498,508 15,133,704,707 기타수취채권 5,848,756,705 155,139,039 212,275,972 재고자산 1,809,859,878 1,211,378,456 1,114,130,769 기타자산 466,382,178 1,309,570,726 740,942,508 비유동자산 28,588,600,597 27,272,379,113 20,174,450,126 금융기관예치금 2,158,589,838 1,974,639,156 1,501,170,863 기타수취채권 1,167,458,340 1,203,677,184 987,236,977 매도가능금융자산 13,615,000 34,615,000 1,005,081,500 관계기업투자 379,514,753 유형자산 22,394,238,260 21,367,050,707 13,177,860,344 투자부동산 1,034,479,167 무형자산 2,549,442,903 2,614,911,125 1,812,653,065 이연법인세자산 302,210,899 74,440,584 268,721,134 기타자산 3,045,357 3,045,357 7,732,323 자산총계 103,180,435,840 73,563,750,578 46,798,087,086 부채 유동부채 42,082,012,948 13,410,542,011 14,719,000,065 매입채무 8,784,072,128 5,531,789,310 8,874,314,588 차입금 5,071,000,000 1,000,000,000 4,300,000,000 기타지급채무 1,397,764,248 557,418,472 613,505,257 기타금융부채 16,000,000 당기법인세부채 448,190,776 810,529,970 218,348,715 기타부채 26,380,985,796 5,494,804,259 712,831,505 비유동부채 25,533,369,652 24,827,681,276 2,013,693,670 차입금 5,645,000,000 5,645,000,000 800,000,000 기타지급채무 10,000,000 10,000,000 50,000,000 전환사채 9,021,902,376 8,852,948,820 신주인수권부사채 9,050,405,786 8,883,809,531 순확정급여부채 1,806,061,490 1,435,922,925 1,163,693,670 부채총계 67,615,382,600 38,238,223,287 16,732,693,735 자본 지배기업 소유쥬지분 35,565,053,240 35,325,527,291 30,065,393,351 납입자본 17,680,061,627 17,051,209,786 17,051,209,786 자본금 3,021,843,000 3,021,843,000 3,021,843,000 자본잉여금 14,658,218,627 14,029,366,786 14,029,366,786 자본조정 1,534,638,589 882,098,482 (693,266,140) 자본조정 1,534,638,589 882,098,482 (693,266,140) 기타포괄손익누계액 24,750,543 (9,941,856) 19,501,211 기타포괄손익누계액 24,750,543 (9,941,856) 19,501,211 이익잉여금 16,325,602,481 17,402,160,879 13,687,948,494 비지배지분 자본총계 35,565,053,240 35,325,527,291 30,065,393,351 자본과부채총계 103,180,435,840 73,563,750,578 46,798,087,086 연결 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 25,630,073,306 25,630,073,306 18,350,064,953 18,350,064,953 74,923,370,933 60,452,386,207 매출원가 22,402,269,253 22,402,269,253 16,156,465,492 16,156,465,492 66,466,382,442 53,539,969,455 매출총이익 3,227,804,053 3,227,804,053 2,193,599,461 2,193,599,461 8,456,988,491 6,912,416,752 판매비와관리비 2,015,006,873 2,015,006,873 1,288,001,442 1,288,001,442 5,435,945,109 3,706,686,486 영업이익 1,212,797,180 1,212,797,180 905,598,019 905,598,019 3,021,043,382 3,205,730,266 기타수익 41,653,005 41,653,005 71,291,358 71,291,358 1,866,310,618 532,644,654 기타비용 1,375,828,829 1,375,828,829 94,666,365 94,666,365 510,091,851 259,990,444 지분법손익 0 0 (2,946,224) (2,946,224) 62,923,269 60,591,886 금융수익 254,089,278 254,089,278 413,489,437 413,489,437 987,237,918 516,890,315 금융비용 846,001,139 846,001,139 153,570,716 153,570,716 699,067,948 112,353,443 법인세비용차감전순이익 (713,290,505) (713,290,505) 1,139,195,509 1,139,195,509 4,728,355,388 3,943,513,234 법인세비용 (227,659,104) (227,659,104) 227,733,732 227,733,732 736,962,885 549,777,183 당기순이익 (485,631,401) (485,631,401) 911,461,777 911,461,777 3,991,392,503 3,393,736,051 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 (485,631,401) (485,631,401) 911,461,777 911,461,777 3,991,392,503 3,393,736,051 비지배지분 당기 세후 기타포괄손익 (35,086,696) (35,086,696) (138,458,079) (138,458,079) (9,712,985) (46,550,464) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (127,268,479) (127,268,479) 순확정급여부채의 재측정요소 (394,297) (394,297) (127,268,479) (127,268,479) 19,730,082 (59,415,968) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (11,189,600) (11,189,600) 해외사업장환산외환차이 (34,692,399) (34,692,399) (7,226,030) (7,226,030) (25,479,497) 8,901,934 매도가능금융자산평가이익(손실) (3,963,570) (3,963,570) (3,963,570) 3,963,570 당기총포괄손익 (520,718,097) (520,718,097) 773,003,698 773,003,698 3,981,679,518 3,347,185,587 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (520,718,097) (520,718,097) 773,003,698 773,003,698 3,981,679,518 3,347,185,587 비지배지분 주당이익 기본주당순이익 (81) (81) 150 150 660 561 희석주당순이익 (81) (81) 150 150 660 561 연결 자본변동표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 6,655,115 10,655,812,711 27,713,677,612 27,713,677,612 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 3,393,736,051 3,393,736,051 3,393,736,051 보험수리적손익 (59,415,968) (59,415,968) (59,415,968) 해외사업장환산외환차이 8,882,526 8,882,526 8,882,526 매도가능증권평가손익 3,963,570 3,963,570 3,963,570 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 무상증자 자기주식의 취득 (693,266,140) (693,266,140) (693,266,140) 연차배당 (302,184,300) (302,184,300) (302,184,300) 전환권대가 신주인수권대가 주식매입선택권 2015.12.31 (기말자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (693,266,140) 19,501,211 13,687,948,494 30,065,393,351 30,065,393,351 2016.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (693,266,140) 19,501,211 13,687,948,494 30,065,393,351 30,065,393,351 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 3,991,392,503 3,991,392,503 3,991,392,503 보험수리적손익 19,730,082 19,730,082 19,730,082 해외사업장환산외환차이 (25,479,497) (25,479,497) (25,479,497) 매도가능증권평가손익 (3,963,570) (3,963,570) (3,963,570) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 무상증자 자기주식의 취득 (305,862,050) (305,862,050) (305,862,050) 연차배당 (296,910,200) (296,910,200) (296,910,200) 전환권대가 919,503,000 919,503,000 919,503,000 신주인수권대가 892,218,600 892,218,600 892,218,600 주식매입선택권 69,505,072 69,505,072 69,505,072 2016.12.31 (기말자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 882,098,482 (9,941,856) 17,402,160,879 35,325,527,291 35,325,527,291 2016.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (693,266,140) 19,501,211 13,687,948,494 30,065,393,351 30,065,393,351 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 911,461,777 911,461,777 911,461,777 보험수리적손익 (127,268,479) (127,268,479) (127,268,479) 해외사업장환산외환차이 (3,262,460) (3,262,460) (3,262,460) 매도가능증권평가손익 (3,963,570) (3,963,570) (3,963,570) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 무상증자 자기주식의 취득 (305,862,050) (305,862,050) (305,862,050) 연차배당 (296,910,200) (296,910,200) (296,910,200) 전환권대가 신주인수권대가 주식매입선택권 2016.03.31 (기말자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (999,128,190) 12,275,181 14,175,231,592 30,239,588,369 30,239,588,369 2017.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 882,098,482 (9,941,856) 17,402,160,879 35,325,527,291 35,325,527,291 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 (485,631,401) (485,631,401) (485,631,401) 보험수리적손익 (394,297) (394,297) (394,297) 해외사업장환산외환차이 34,692,399 34,692,399 34,692,399 매도가능증권평가손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 무상증자 자기주식의 취득 628,851,841 652,540,107 1,281,391,948 1,281,391,948 연차배당 (590,532,700) (590,532,700) (590,532,700) 전환권대가 신주인수권대가 주식매입선택권 2017.03.31 (기말자본) 3,021,843,000 14,658,218,627 1,534,638,589 24,750,543 16,325,602,481 35,565,053,240 35,565,053,240 연결 현금흐름표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (86,706,382) 4,930,268,092 (9,129,717,473) 1,951,071,209 영업으로부터 창출된 현금 202,423,546 4,996,065,513 (8,445,922,907) 2,883,716,559 이자의 수취 121,021,277 12,865,722 39,692,448 198,318,139 이자의 지급 (31,228,121) (8,020,089) (241,576,785) (20,237,629) 법인세의 납부 (378,923,084) (70,643,054) (481,910,229) (1,110,725,860) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,848,901,506) (138,779,236) (6,671,048,182) (13,519,176,270) 금융기관예치금의 감소 36,000,000 336,000,000 179,760,000 매도가능금융자산의 처분 21,000,000 1,308,004,135 2,304,319,091 236,719,430 지분법적용 투자주식의 처분 310,000,000 대여금의 회수 15,600,000 11,097,500 102,897,500 175,720,000 유형자산의 처분 44,302,006 4,000 임차보증금의 회수 1,000,000 2,000,000 251,349,584 305,736,110 기타보증금의 회수 70,800,000 18,363,000 204,520,240 금융기관예치금의 증가 (168,704,000) (196,040,056) (771,118,475) (790,575,982) 대여금의 증가 (4,500,000,000) (68,000,000) (205,400,000) 매도가능금융자산의 취득 (3,274) (21,003,274) (2,541,035,247) 관계기업의 투자 유형자산의 취득 (1,191,496,906) (842,651,266) (7,366,315,982) (9,484,705,150) 무형자산의 취득 (65,600,600) (291,488,281) (1,288,423,342) (774,717,103) 임차보증금의 증가 (31,500,000) (210,000,000) (389,908,284) (622,028,328) 기타보증금의 증가 (89,212,000) (203,170,240) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,402,391,948 (4,105,862,050) 20,967,227,750 3,104,480,480 차입금의 증가 5,546,000,000 1,000,000,000 55,070,000,000 7,100,000,000 전환사채의 발행 10,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 10,000,000,000 자기주식의 처분 1,281,391,948 차입금의 상환 (1,425,000,000) (4,800,000,000) (53,500,000,000) (3,000,000,000) 신주발행비의 지급 자기주식의 취득 (305,862,050) (305,862,050) (693,266,140) 배당금지급 (296,910,200) (302,253,380) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 453,328,441 (146,607,577) 160,055,454 21,517,975 현금및현금성자산의 증가(감소) (79,887,499) 539,019,229 5,326,517,549 (8,442,106,606) 기초의 현금및현금성자산 13,003,024,754 7,676,507,205 7,676,507,205 16,118,613,811 기말의 현금및현금성자산 12,923,137,255 8,215,526,434 13,003,024,754 7,676,507,205 3. 연결재무제표 주석 제 18 기 당기 : 2017년 03월 31일 현재 제 17 기 전기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 디에이테크놀로지와 종속회사 1. 연결실체의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1) 지배기업의 개요 지배기업은 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 본점 소재지는 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,021,843천원입니다. 한편 지배기업은 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의주요 주주는 박명관 (12.64%), (주)신안상호저축은행 (4.17%), 신안캐피탈(주) (5.39%), (주)휴스틸 (5.39%) 등으로 구성되어 있습니다. 2) 종속기업의 현황 가. 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 주요영업활동 당기 전기 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 100% 100% 중국 12월 2차전지 설비관련 영업 나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 543,112 338,560 204,552 141,230 (75,828) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 570,181 325,532 244,649 474,787 (27,551) 2.재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정 책 1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2) 연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 1) 당분기 현재 연결실체는 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매, 수출의 단일부문으로 구성되어 있습니다. 2) 당분기 중 연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 국내 중국 연결조정 합계 매출액 25,534,379 141,230 (45,536) 25,630,073 영업이익 1,287,526 (75,768) - 1,211,758 당기순이익 (410,842) (75,828) 1,038 (485,632) 자산 103,241,921 543,112 (604,597) 103,180,436 부채 67,554,573 338,560 (277,750) 67,615,383 5. 재무위험관리 1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리부가 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 2,395,640 (2,395,640) 1,492,541 (1,492,541) CNY 598,207 (598,207) 707,255 (707,255) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결실체의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용에 미치는 영향 102,910 (102,910) 61,450 (61,450) 나. 신용위험 연 결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.연결실체는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는정기적으로 검토됩니다. 다. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 5,084,390 5,663,035 - 매입채무 8,784,072 - - 기타지급채무 1,397,764 10,000 - 전환사채 - 9,021,902 - 신주인수권부사채 - 9,050,406 - 기타부채 26,380,986 - 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 1,013,202 5,646,292 - 매입채무 5,531,789 - - 기타지급채무 557,418 10,000 - 전환사채 - 8,852,949 - 신주인수권부사채 - 8,883,810 - 기타부채 5,494,804 - - 2) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 부채(A) 67,615,383 38,238,223 자본(B) 35,565,053 35,325,527 부채비율(A/B) 190.12% 108.25% 6. 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] - 단기매매금융자산 - - - - - 매도가능금융자산(*1) - - - - 소계 - - - - [상각후 원가로 인식된 자산 - 현금및현금성자산 12,923,137 (*2) 13,003,025 (*2) - 금융기관예치금 379,760 (*2) 374,760 (*2) - 매출채권 53,163,939 (*2) 30,237,499 (*2) - 기타수취채권 5,848,757 (*2) 155,139 (*2) - 비유동금융기관예치금 2,158,590 (*2) 1,974,639 (*2) - 비유동기타수취채권 1,167,458 1,166,233 1,203,677 1,204,309 소계 75,641,641 - 46,948,739 - 금융자산 합계 75,641,641 - 46,948,739 - [상각후원가로 인식된 부채] - 매입채무 8,784,072 (*2) 5,531,789 (*2) - 차입금 5,071,000 (*2) 1,000,000 (*2) - 기타지급채무 1,397,764 (*2) 557,418 (*2) - 장기차입금 5,645,000 (*2) 5,645,000 (*2) - 기타금융부채 - - 16,000 16,000 - 비유동성기타지급채무 10,000 (*2) 10,000 (*2) - 전환사채 9,021,902 8,694,632 8,852,949 8,550,628 - 신주인수권부채 9,050,406 8,690,332 8,883,810 8,546,486 소계 38,980,144 30,496,966 금융부채 합계 38,980,144 30,496,966 (*1) 당기말 현재 취득원가로 계상된 매도가능금융자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 가. 파생금융부채 회사는 파생금융상품의 공정가치를 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 상각후원가 자산과 부채경영진은 다음표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권: 보증금 1,167,458 1,166,233 1,203,677 1,204,309 현금흐름 할인모형 할인율 전환사채 9,021,902 8,694,632 8,852,949 8,550,628 현금흐름 할인모형 할인율 신주인수권부사채 9,050,406 8,690,332 8,883,810 8,546,486 현금흐름 할인모형 할인율 미래에 기대되는 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 3년만기 국공채수익 율로써 회사가 보고기간종료일 현재 적용한 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 보증금 1.662% 1.638% 전환사채 9.450% 9.244% 신주인수권부사채 9.450% 9.244% 4) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계(단위:천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 보증금 - 1,166,233 - 1,166,233 전환사채 - 8,694,632 - 8,694,632 신주인수권부사채 - 8,690,332 - 8,690,332 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생금융부채 - 16,000 - 16,000 보증금 - 1,204,309 - 1,204,309 전환사채 - 8,550,628 - 8,550,628 신주인수권부사채 - 8,546,486 - 8,546,486 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 7 . 범주별 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 12,923,137 - 13,003,024 - 금융기관예치금 379,760 - 374,760 - 매출채권 53,163,939 - 30,237,499 - 기타수취채권 5,848,757 - 155,139 - 단기매매금융자산 - - - - 소계 72,315,593 - 43,770,422 - [비유동성 항목] 금융기관예치금 2,158,590 - 1,974,639 - 기타수취채권 1,167,458 - 1,203,677 - 매도가능금융자산 - 13,615 - 34,615 소계 3,326,048 13,615 3,178,316 34,615 합계 75,641,641 13,615 46,948,738 34,615 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 [유동성 항목] 매입채무 8,784,072 - 5,531,789 - 차입금 5,071,000 - 1,000,000 - 기타지급채무 1,397,764 - 557,418 - 파생금융부채 - - - 16,000 소계 15,252,836 - 7,089,207 16,000 [비유동성 항목] 차입금 5,645,000 - 5,645,000 - 기타지급채무 10,000 - 10,000 - 전환사채 9,021,902 - 8,852,949 - 신주인수권부사채 9,050,406 - 8,883,810 - 소계 23,727,308 - 23,391,759 - 합계 38,980,144 - 30,480,966 16,000 3) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 대여금 및수취채권 당기손인인식금융부채 합계 이자수익 97,472 - 97,472 외환차이 (1,677,375) - (1,677,375) 파생상품거래익 - 14,900 14,900 파생상품 평가손실 - 1,100 1,100 매도가능증권손상차손 - - - 합계 (1,579,903) 16,000 (1,563,903) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합계 이자수익 19,150 - - 19,150 이자비용 - - (7,359) 97,359) 외환차이 204,693 - - 204,693 매도가능금융자산처분이익 - 2,666 - 2,666 단기매매증권평가이익 - 3,694 - 3,694 합계 223,843 6,360 (7,359) 222,844 8. 사용이 제한된 금융기관예치금 보 고 기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 예치 금융기관 당분기 전기 제한 사유 유동성금융기관예치금 기업은행 54,760 54,760 차입금등 약정에 대한 질권 설정 기업은행 90,000 90,000 기업은행 55,000 50,000 합 계 199,760 194,760 금융기관예치금에 대한 담보 및 질권설정의 세부 내역은 주석 38에 공 시 된 바와 같습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 53,198,379 (34,440) 53,163,939 30,271,939 (34,440) 30,237,499 유동성 기타수취채권 단기대여금 4,595,280 - 4,595,280 110,880 - 110,880 미수금 1,215,638 - 1,215,638 34,151 - 34,151 미수수익 37,839 - 37,839 10,109 - 10,109 소계 59,047,136 (34,440) 59,012,696 30,427,079 (34,440) 30,392,639 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 1,167,034 - 1,167,034 1,203,677 - 1,203,677 소계 1,167,034 - 1,167,034 1,203,677 - 1,203,677 합계 60,214,170 (34,440) 60,179,730 31,630,756 (34,440) 31,596,316 2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 합계 매출채권 53,177,039 55,780 34,440 53,198,379 기타수취채권 - - - - 유동성 5,848,757 - - 5,848,757 비유동성 1,167,458 - - 1,167,458 구분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 합계 매출채권 30,181,719 55,780 34,440 30,271,939 기타수취채권 - - - - 유동성 155,139 - - 155,139 비유동성 1,203,677 - - 1,203,677 연결실체는 채무자의 부도 또는 파산 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 예상 변제 금액 및 담보 설정 내역을 고려하여 회수가능액가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액을 초과하는 장부금액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연체되었으나 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 상기 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액의 합계입니다. 3) 당기 및 전기 중 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성에 대한 정보는 거래 상대방의 외부신용등급 또는 부도율에 대한 역사적 정보 등을 참조하여 다음과 같이 측정됩니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 Group 구분 기준 Group 1 3,369,285 3,102,092 주요 고객 Group 2 49,794,654 27,135,407 과거 부도 경험이 없는 고객(새로운 고객 포함) 합계 53,163,939 30,237,499 10. 재고자산 1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 원재료 1,042,899 608,748 원재료평가손실충당금 (302,945) (302,945) 재공품 1,069,906 905,575 합계 1,809,860 1,211,378 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 5,916,681천원(전기: 27,730,772 원)입니다. 2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 (302,945) - - (302,945) 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 (107,651) (195,294) - (302,945) 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 [유동성 항목] 선급금 393,431 419,330 선급비용 56,367 46,137 부가가치세 대급금 - 844,103 소 계 449,798 1,309,570 [비유동성 항목] 장기선급비용 3,045 3,045 합 계 452,843 1,312,615 12. 당 기손익인식 금융자산 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 취득원가 평가손익 장부가액 취득원가 평가손익 장부가액 채무증권 - - - - - - 혼합펀드 - - - - - - 합 계 - - - - - - 13. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 취득원가 매도 장부가액 취득원가 평가손익 손상 장부가액 시장성없는 증권 34,615 21,000 34,615 293,337 - 258,722 34,615 합계 34,615 21,000 34,615 293,337 - 258,722 34,615 14. 관계기업투자 회사는 전기 중 관계기업투자주식을 전량 처분하였습니다. 15. 유형자산 1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기> 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인 자산(건물) 건설중인자산(시설장치) 합계 기초 순장부금액 12,209,054 1,755,956 22,537 68,965 260,296 39,484 163,987 128,306 5,948,465 770,000 21,367,051 취득 - - - 53,900 84,265 392,517 8,200 652,615 - 1,191,497 감가상각비 - (54,961) (1,947) (6,753) (24,070) (2,744) (40,086) (32,650) - - (163,212) 대체 - 6,491,080 - - - - - 770,000 (6,491,080) (770,000) - 외환차이 - - - - (835) (120) (144) - - - (1,099) 기말 순장부금액 12,209,054 8,192,075 20,590 116,111 319,656 36,620 516,274 873,856 110,000 0 22,394,234 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인 자산(건물) 건설중인자산(시설장치) 합계 기초 순장부금액 10,889,554 1,774,044 30,325 95,466 22,041 43,439 122,555 144,912 55,525 13,177,860 취득 324,500 - - - 273,509 4,106 105,644 19,450 5,892,940 770,000 7,390,149 감가상각비 - (56,942) (7,788) (26,500) (34,481) (7,960) (63,961) (36,056) - - (233,689) 대체 995,000 38,854 - - - - - - - - 1,033,854 외환차이 - - - - (769) (101) (250) - - - (1,120) 기말 순장부금액 12,209,054 1,755,956 22,537 68,965 260,296 39,484 163,987 128,306 5,948,465 770,000 21,367,051 2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 112,838 37,325 판매비와관리비 47,681 12,793 합 계 160,519 50,118 한편, 당기 말 현재 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 19, 38 참조). 16. 무형자산 1 ) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 개발비 소프트웨어 회원권 합계 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 2,085,792 300,747 228,372 2,614,911 1,315,338 268,943 228,372 1,812,653 취득 - 65,400 - 65,400 1,117,733 170,690 - 1,288,423 무형자산상각비 (93,253) (37,815) - (131,069) (347,279) (138,886) - (486,165) 손상차손 - - - - - - - - 기말순장부금액 1,992,539 328,332 228,372 2,549,242 2,085,792 300,747 228,372 2,614,911 2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 118,656 94,484 판매비와관리비 12,413 11,102 합계 131,069 105,586 17. 투자부동산 1) 전기 중 투자부동산의 자 가사용으로 인하여 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류 되었습니다 . 2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 - - - 995,000 39,479 1,034,479 감가상각비 - - - - (625) (625) 대체 - - - (995,000) (38,854) (1,033,854) 기말 장부금액 - - - - - - 18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 파생금융부채 16,000 - 19. 차입금 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 [유동성 항목] 단기차입금 5,071,000 500,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 소계 5,571,000 1,000,000 [비유동성 항목] 장기차입금 5,645,000 5,645,000 합계 11,216,000 6,645,000 2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 만기일 당기말연이자율(%) 장부금액 당기 전기 일반자금대출 기업은행 2017.11.21 1.50 500,000 500,000 2017.04.03 2.25 946,000 무역금융대출 2017.03.01 2.27 1,000,000 2017.04.29 2.28 1,200,000 국민은행 2017.10.20 2.71 1,000,000 합 계 4,646,000 500,000 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 만기일 당기말연이자율(%) 장부금액 당분기 전기 일반자금대출 기업은행 2017.06.25 1.690 200,000 200,000 시설자금대출 기업은행 2021.07.20 1.366 5,370,000 5,370,000 동반성장대여금 LG화학 2018.11.30 - 500,000 575,000 소 계 6,070,000 6,145,000 차감: 유동성 장기차입금 (425,000) (500,000) 합 계 5,645,000 5,645,000 4 ) 당기 말 장기차입금 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2018.01.01 ~ 2018.12.31 1,042,340 2019.01.01 이후 4,602,660 합계 5,645,000 상기 차입금에 대해서 회사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표 이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 15, 38 참조). 20. 전 환사채 및 신주인수권부사채 1) 당분기 현재 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 전환사채 신주인수권부사채 발행가액 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (2,080,128) - 신주인수권조정 - (2,051,624) 상환할증금 1,102,030 1,102,030 합계 9,021,902 9,050,406 2) 당분기 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 신안캐피탈(주) 발행일 2016-12-14 만기일 2019-12-14 액면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 3.5% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 111.0203%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2018년 6월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격 기명식 보통주식 1주당 12,776원 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일 3) 회사가 발행한 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 사채권자 KTB자산운용 주식회사 발행일 2016년 12월 16일 만기일 2019년 12월 16일 액면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 3.5% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 111.0203%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2018년 6월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 발생시 행사가능주식수 696,815주 행사대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 행사가격 기명식 보통주식 1주당 14,351원 행사기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지 4) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 시 부채요소와 자본요소의 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 전환사채 신주인수권부사채 발행으로 인한 수취액 10,000,000 10,000,000 발행일의 부채요소 8,821,150 8,856,130 자본요소 1,178,850 1,143,870 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행으로 수령한 수취액은 부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션에 해당하는 자본요소로 구분 계상되었습니다.전환사채 및 신주인수권부사채의 자본요소와 부채요소의 가치는 발행시점에 결정되었습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권가치 및 신주인수권부사채에 해당하며, 법인세효과 차감후 금액이 자본으로 계상되었습니다. 21. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 510,486 - 321,389 - 미지급비용 448,191 - 234,980 - 미지급배당금 591,582 - 1,050 - 임대보증금 - 10,000 - 10,000 합계 1,550,259 10,000 557,419 10,000 22. 법인세 및 이연법인세 1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 (485,631) 269,899 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 (227,770) (79,179) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 112 37,014 법인세비용 (713,289) 227,734 2) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (713,291) 1,139,196 법정세율로 계산된 법인세 (178,924) 228,623 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (166,071) (33) 세무상 차감되지 않는 비용 - 443 세액공제 및 공제감면세액 (48,586) (48,863) 기타 621,240 47,564 법인세비용 (227,659) 227,734 유효세율 31.92% 19,99% 3) 보고기간 종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 [이연법인세자산] 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 125,561 64,859 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 1,433,183 1,328,098 이연법인세자산 합계 1,558,744 1,392,957 [이연법인세부채] 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 7,717 1,617 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 1,248,816 1,316,900 이연법인세부채 합계 1,256,533 1,318,517 이연법인세자산 순액 302,211 74,441 4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (506) 111 (394) 25,295 (5,565) 19,730 매도가능금융자산의 평가손익 - - - (5,082) 1,118 (3,964) 전환권대가 - - - 1,178,850 (259,347) 919,503 신주인수권대가 - - - 1,143,870 (251,651) 892,219 합계 (506) 111 (394) 2,342,933 (515,445) 1,827,488 5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기 초 당기손익 등 기타포괄손익 변동 기 말 일시적차이 변동 효과 확정급여부채 371,315 31,081 111 402,508 유형자산 (40,191) (20,941) - (61,033) 무형자산 (10,375) 2,689 - (7,686) 미수수익 (1,617) (6,101) - (7,717) 재고자산평가손실 66,648 0 - 66,648 미지급비용 51,119 12,780 - 63,899 개발비 - - - - 단기매매증권 - - - - 매도가능증권 - - - - 유형자산차입원가 - - - - 선급금(국고보조금) 11,226 - - 11,226 파생상품평가손실 3,520 (3,520) - - 대손상각비 2,090 - - 2,090 전환사채 (252,351) 37,170 - (215,181) 신주인수권부사채 (245,562) 36,651 - (208,911) 매도가능증권손상차손 56,919 - - 56,919 자기주식 - 76,249 - 76,249 소계 12,841 166,059 111 179,011 이월세액공제 61,600 61,600 - 123,200 이연법인세자산(부채) 74,441 227,659 111 302,211 전기 기 초 당기손익 등 기타포괄손익 변동 기 말 일시적차이 변동 효과 확정급여부채 259,612 117,268 (5,565) 371,315 유형자산 (41,339) 1,248 - (40,191) 무형자산 (8,941) (1,435) - (10,375) 미수수익 (2,653) 1,036 - (1,617) 재고자산평가손실 23,683 42,965 - 66,648 미지급비용 47,282 3,838 - 51,119 개발비 (4,865) 4,865 - - 단기매매증권 811 (811) - - 매도가능증권 (1,118) - 1,118 - 유형자산차입원가 (3,751) 3,751 - - 선급금(국고보조금) - 11,226 - 11,226 파생상품평가손실 - 3,520 - 3,520 대손상각비 - 2,090 - 2,090 전환사채 - (252,351) - (252,351) 신주인수권부사채 - (245,562) - (245,562) 매도가능증권손상차손 - 56,919 - 56,919 소계 268,721 (251,433) (4,447) 12,841 이월세액공제 - 61,600 - 61,600 이연법인세자산(부채) 268,721 (189,833) (4,447) 74,441 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적 차이및 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이월세액공제는 없습니다. 23. 순확정급여부채 1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,987,746 2,898,767 사외적립자산의 공정가치 (1,410,039) (1,462,844) 재무상태표상 순확정급여부채 1,577,708 1,435,923 2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 448,563 188,214 순이자비용 6,645 6,002 운영관리원가 613 4,837 종업원 급여에 포함된 총 비용 455,821 199,053 3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당분기 전분기 제조원가 272,543 109,732 판매비와관리비 183,278 89,321 합계 455,821 199,053 4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 2,898,767 2,414,979 분기근무원가 455,821 802,151 이자비용 19,917 65,099 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (13,687) 27 - 인구통계학적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 5,099 (49,155) 퇴직급여지급액 (142,558) (334,334) 기말금액 2,987,746 2,898,767 5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 1,462,844 1,251,285 이자수익 13,271 41,089 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (9,093) (23,833) 사용자의 기여금 0 500,000 퇴직급여지급액 (56,371) (302,703) 운영관리원가 (613) (2,994) 기말금액 1,410,039 1,462,844 6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %). 구분 당분기 전기 할인율 2.91 2.84 평균임금상승률 5.86 5.86 7) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (180,736) (180,736) 평균임금상승률 210,183 210,183 8) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 금액 구성비 금액 구성비 정기예금 1,410,039 100% 1,462,844 100% 24. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전기 선수금 6,474,856 - 예수금 61,009 75,834 초과청구공사 19,845,122 5,418,970 합계 26,380,987 5,494,804 25. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총 수 10,000,000주 10,000,000주 발행한 주식의 총 수 6,043,686주 6,043,686주 1주당 액면 금액 500원 500원 자본금 3,021,843,000원 3,021,843,000원 2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 주식발행초과금 13,982,235 13,982,235 합병차익(*1) 47,132 47,132 합계 14,029,367 14,029,367 (*1) 2003년 중 주식회사 에이티엘을 합병함에 따라 발생하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 회사의 주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 26. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 자기주식 (346,588) (999,128) 주식선택권 69,505 69,505 전환권대가 919,503 919,503 신주인수권대가 892,219 892,219 합계 1,534,639 882,099 2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 (999,128) (693,266) 자기주식의 취득 - (305,862) 자기주식의 처분(*1) 652,540 - 기말 (346,588) (999,128) 기말 주식수 47,992주 138,359주 (*1) 2017년 1월 11부터 2017년 4월 10일까지 자기주식을 처분하였으며, 자세한 내용은 2017년 4월 13일 공시사항을 참고바랍니다. 3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 해외사업장환산외환차이 24,751 (9,942) 합계 24,751 (9,942) 4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 (9,942) 19,502 매도가능금융자산평가손익 - (3,964) 해외사업장환산외환차이 34,692 (25,479) 기말 24,751 (9,942) 27. 이익잉여금 1) 당기 및 전기 중 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 법정적립금 143,631 84,577 이익준비금 143,631 84,577 임의적립금 1,081 1,081 기업합리화적립금 1,081 1,081 미처분이익잉여금 - 16,180,891 - 17,316,503 합계 16,325,603 17,402,161 2) 당기 및 전기 중 지배회사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 제 18 기 제 17 기 (처분예정일 : 2017년 3월 27일) 미처분이익잉여금 16,327,937 17,388,759 전기이월이익잉여금 16,739,173 13,241,469 순확정급여부채의 재측정요소 (394) 19,730 분기순이익 (410,842) 4,127,560 이익잉여금 처분액 649,586 이익준비금 59,053 현금배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 : 당기 원( %) 전기 50원(10%) 590,533 차기이월미처분이익잉여금 16,327,937 16,739,173 28. 매출액 1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같으며, 기업전체수준의 공시된 매출액과 동일합니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 내수매출 12,975,627 6,543,392 수출매출 12,654,446 11,806,673 합계 25,630,073 18,350,065 2) 당분기와 전분기 매출액의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %). 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A고객 258,337 1.01% 4,240,161 23.11% B고객 5,525,896 21.56% 3,978,946 21.68% C고객 5,576,651 21.76% 3,896,800 21.24% 기타 14,269,189 55.67% 6,234,158 33.97% 합계 25,630,073 100% 18,350,065 100% 29. 장비 제작 등 공급계약 1) 당분기 및 전기 수주 계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 60,380,800 5,501,061 증감액 18,377,716 129,562,373 장비제작 등 수익인식 (25,534,379) (74,682,634) 기말잔액 53,224,137 60,380,800 2)보고기간 종료일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액 5%이상의 진행률이 적용된 수주계약은 다음과 같습니다(단위: 천원). 품목 계약일 납기 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 2차전지 제조설비J 2016-12-14 2017-05-20 31.05 699,801 - - - 2차전지 제조설비I 2016-12-02 2017-12-30 0.00 - - - - 2차전지 제조설비H 2016-09-01 2017-12-31 31.62 393,869 - - - 2차전지 제조설비G 2016-09-01 2017-02-04 100.00 - - 6,757,528 - 2차전지 제조설비F 2016-05-27 2016-10-10 96.24 - - 1,555,168 - 2차전지 제조설비E 2016-03-22 2016-09-09 92.42 - - 1,890,753 - 2차전지 제조설비D 2016-03-18 2016-09-09 2차전지 제조설비C 2016-01-31 2016-08-31 90.05 - - 8,875,224 - 2차전지 제조설비B 2016-01-28 2016-07-20 97.64 - - 1,677,443 - 합 계 1,093,670 - 21,056,116 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 영업부문 공사손실충당부채(*) 공사수익변동금액(A)(*) 추정총계약원가의변동금액(B)(*) 공사손익변동(A-B)(*) 당기손익에미친 영향(*) 미래 손익에미칠 영향(*) 미청구공사변동(*) 단일사업부문 - - - - - - - (*)당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 미청구공사(*1) 30,179,402 10,953,325 초과청구공사(*2) 19,845,122 5,418,970 (*1) 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표상 기타부채로 계상되어 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (598,481) (531,524) 원재료 등 매입액 6,350,003 5,941,693 종업원급여 2,293,176 1,768,789 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 163,212 50,431 무형자산상각비 131,069 105,586 운반비 134,359 100,895 외주가공비 14,111,146 7,584,706 경상연구개발비 194,343 195,453 지급수수료 549,275 350,885 기타비용 1,089,174 1,877,553 합 계 24,417,276 17,444,467 31. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 787,227 646,447 퇴직급여 183,278 89,321 복리후생비 104,008 82,005 운반비 1,047 4,592 지급임차료 48,320 17,980 지급수수료 480,357 283,863 감가상각비 50,374 13,105 무형자산상각비 12,413 11,102 세금과공과 249,740 42,286 기타 98,244 97,300 합 계 2,015,007 1,288,001 32. 연구 및 개발 지출액 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 자본화되지 않은 개발비 원가 매출원가 194,343 178,491 판매비와관리비 - 16,962 소계 194,343 195,453 내부취득 개발비 상각비 매출원가 93,523 70,891 기타비용 - - 소계 93,523, 70,891 합계 287,866 266,344 33. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차이 29,487 57,469 유형자산처분이익 2,726 기타 12,166 11,096 합계 41,653 71,291 기타비용 외환차이 1,375,701 94,544 기타 128 122 합계 1,375,829 94,666 34. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 97,472 19,150 외환차이 21,853 387,980 파생상품거래익 134,764 - 단기매매증권평가익 - 3,694 매도가능증권처분익 - 2,666 합계 254,089 387,980 금융비용 이자비용 372,023 7,359 외환차이 473,979 146,212 합계 846,001 153,571 35. 주식기준보상 1) 당기말 현재 연결실체의 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다(단위: 일, 원). 구분 1차 부여방법(*) 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 대상 직원 부여일 2016-10-28 부여수량 151,000 잔여수량 137,000 행사가능기간 2018-10-18 ~ 2021-10-28 가득조건 부여일로부터 2년 부여일 추정 단위당 공정가치 5,246 부여일 전일 주가 13,900 행사가격 12,950 기대주가변동성 64.16% 기대배당금 50 무위험이자율 1.42% (*) 부여방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 행사가격과 시가의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중 행사 시 이사회 결의에 의함. 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 2) 당분기 현재 주식선택권의 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 수량 기초 - 부여 151,000 행사 - 상실 14,000 기말 137,000 3) 당분기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 주식보상비용 69,505 36. 주당손익 1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(단위: 원) (485,631,401) 911,461,777 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 6,043,686 6,043,686 보통주 기본주당순이익(단위: 원/주) (81) 150 2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 일자 내역 주식수 가중치 적수 2017-01-01 기초 6,043,686 90 543,931,740 가중평균유통보통주식수: 549,975,426/90일 = 6,043,686주 일자 내역 주식수 가중치 적수 2016-01-01 기초 6,043,686 91 549,975,426 가중평균유통보통주식수: 549,975,426/91일 = 6,043,686주 3) 보통주 희석주당순이익 희석주당 이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 신주인수권부사채 및 주식선택권이 이 있으며 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없습니다. 한편 당분기 중 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 37. 영업으로부터 창출된 현금 1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (485,631) 911,462 조정항목 : (1,032,514) 815,875 순금융비용 (92,117) 37,765 외환차이 (1,751,914) 231,108 퇴직급여 455,821 199,053 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 163,212 5,477 무형자산상각비 131,069 105,586 파생상품거래익 (134,765) - 단기매매금융자산평가손실 - (3,694) 지분법손익 - 2,946 기타 196,179 233,939 운전자본의 변동 : 1,720,570 3,268,729 매출채권의 감소(증가) (21,642,264) 995,132 기타수취채권의 감소(증가) (1,182,718) (16,746) 재고자산의 증가 (598,481) 531,524 기타자산의 감소(증가) 870,003 (540,218) 매입채무의 증가(감소) 3,253,712 (1,477,256) 기타지급채무의 증가 220,325 (312,140) 기타채무의 증가 20,886,182 4,092,127 퇴직급 지급액 (142,559) (61,405) 사외적립자산의 증가 56,371 61,405 영업으로부터 창출된 현금 202,424 4,996,066 2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 없습니다. 38. 담 보제공 자산 등 1) 당분기 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천JPY). 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 유동성금융기관예치금 199,760 구매카드 3,044,724 기업은행 218,000 토지,건물,기계장치 21,329,012 구매카드 15,460,000 JPY 190,000 차입금 6,070,000 한편, 당분기 현재 건물 및 기계장치에 대하여 회사가 가입한 보험의 부보금액 2,000,000천원은 기업은행이 회사에 대해 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당분기현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 보증제공자 보증 내용 보증 금액 서울보증보험(*) 하자보수 및 선금급보증 KRW 4,334,415 대표이사 운용자금대출등 KRW 18,397,940 씨티은행 지급보증보험 KRW 600,000 (*) 상기 서울보증보험으로부터 제공받는 보증의 한도는 8,000,000천원 입니다 . 39. 약정사항 당분기 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRW 6,070,000 KRW 6,070,000 무역금융 기업은행 KRW 5,000,000 KRW 2,200,000 구매카드 기업은행 KRW 5,000,000 KRW 3,044,724 한국스탠다드차타드은행 KRW 1,500,000 KRW 2,420,323 외화지급보증 기업은행 USD 176,580 USD 176,580 지급보증 씨티은행 KRW 600,000 KRW 600,000 40. 특수관계자 거래 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 관계기업 - (주)두민 기타특수관계자 주요경영진 주요경영진 회사는 전기 중 관계기업투자주식을 전량 처분하였습니다. 2) 당분와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입등 주식회사 두민 - - - 1,953,000 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 잔액은 없습니다. 4) 연결실체는 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 지배회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 지배회사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 258,686 253,206 퇴직급여 10,386 76,018 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석 38에 공시된 바와 같습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 74,342,407,665 46,055,798,690 26,353,645,814 현금및현금성자산 12,607,464,982 12,593,056,248 7,421,558,514 금융기관예치금 379,759,982 374,759,982 441,759,982 단기매매금융자산 1,304,315,817 매출채권 53,241,478,154 30,431,432,208 15,143,158,349 기타수취채권 5,865,340,595 155,139,039 211,070,841 재고자산 1,807,598,694 1,209,946,157 1,108,814,061 기타자산 440,765,258 1,291,465,056 722,968,250 비유동자산 28,899,513,160 27,579,502,303 20,360,830,180 금융기관예치금 2,158,589,838 1,974,639,156 1,501,170,863 기타수취채권 1,167,458,340 1,203,677,184 987,236,977 매도가능금융자산 13,615,000 34,615,000 1,005,081,500 관계기업투자 270,000,000 종속기업투자 325,884,000 325,884,000 325,884,000 유형자산 22,379,266,823 21,348,289,897 13,147,871,151 투자부동산 1,034,479,167 무형자산 2,549,442,903 2,614,911,125 1,812,653,065 이연법인세자산 302,210,899 74,440,584 268,721,134 기타자산 3,045,357 3,045,357 7,732,323 자산총계 103,241,920,825 73,635,300,993 46,714,475,994 부채 유동부채 42,021,203,141 13,399,894,271 14,714,838,145 매입채무 8,719,523,211 5,537,105,354 8,869,988,148 차입금 5,071,000,000 1,000,000,000 4,300,000,000 기타지급채무 1,397,764,248 557,418,472 613,505,257 기타금융부채 16,000,000 당기법인세부채 451,929,886 794,566,186 218,348,715 기타부채 26,380,985,796 5,494,804,259 712,996,025 비유동부채 25,533,369,652 24,827,681,276 2,013,693,670 차입금 5,645,000,000 5,645,000,000 800,000,000 기타지급채무 10,000,000 10,000,000 50,000,000 전환사채 9,021,902,376 8,852,948,820 신주인수권부사채 9,050,405,786 8,883,809,531 순확정급여부채 1,806,061,490 1,435,922,925 1,163,693,670 부채총계 67,554,572,793 38,227,575,547 16,728,531,815 자본 납입자본 17,680,061,627 17,051,209,786 17,051,209,786 자본금 3,021,843,000 3,021,843,000 3,021,843,000 자본잉여금 14,658,218,627 14,029,366,786 14,029,366,786 자본조정 1,534,638,589 882,098,482 (693,266,140) 자본조정 1,534,638,589 882,098,482 (693,266,140) 기타포괄손익누계액 3,963,570 기타포괄손익누계액 3,963,570 이익잉여금 16,472,647,816 17,474,417,178 13,624,036,963 자본총계 35,687,348,032 35,407,725,446 29,985,944,179 자본과부채총계 103,241,920,825 73,635,300,993 46,714,475,994 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 25,534,379,271 25,534,379,271 18,334,483,485 18,334,483,485 74,682,633,963 60,039,420,932 매출원가 22,400,144,300 22,400,144,300 16,182,074,859 16,182,074,859 66,637,081,437 53,546,228,384 매출총이익 3,134,234,971 3,134,234,971 2,152,408,626 2,152,408,626 8,045,552,526 6,493,192,548 판매비와관리비 1,846,708,609 1,846,708,609 1,173,580,948 1,173,580,948 5,005,467,151 3,324,110,437 영업이익 1,287,526,362 1,287,526,362 978,827,678 978,827,678 3,040,085,375 3,169,082,111 기타수익 41,653,005 41,653,005 71,291,358 71,291,358 1,906,310,618 532,644,654 기타비용 1,375,768,975 1,375,768,975 94,547,286 94,547,286 369,553,779 249,039,121 금융수익 254,089,278 254,089,278 413,489,437 413,489,437 986,748,952 516,659,401 금융비용 846,001,139 846,001,139 153,570,716 153,570,716 699,067,948 112,353,443 법인세비용차감전순이익 (638,501,469) (638,501,469) 1,215,490,471 1,215,490,471 4,864,523,218 3,856,993,602 법인세비용 (227,659,104) (227,659,104) 227,733,732 227,733,732 736,962,885 547,022,757 당기순이익 (410,842,365) (410,842,365) 987,756,739 987,756,739 4,127,560,333 3,309,970,845 당기 세후 기타포괄손익 (394,296) (394,296) (131,232,049) (131,232,049) 15,766,512 (55,452,398) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (394,296) (394,296) (127,268,479) (127,268,479) 19,730,082 (59,415,968) 순확정급여부채의 재측정요소 (394,296) (394,296) (127,268,479) (127,268,479) 19,730,082 (59,415,968) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (3,963,570) (3,963,570) (3,963,570) 3,963,570 매도가능금융자산평가이익(손실) (3,963,570) (3,963,570) (3,963,570) 3,963,570 당기총포괄손익 (411,236,661) (411,236,661) 856,524,690 856,524,690 4,143,326,845 3,254,518,447 주당이익 기본주당순이익 (68) (68) 163 163 683 547 희석주당순이익 (68) (68) 163 163 683 547 자본변동표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 10,675,666,386 27,726,876,172 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 3,309,970,845 3,309,970,845 보험수리적손익 (59,415,968) (59,415,968) 매도가능금융자산평가손익 3,963,570 3,963,570 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 무상증자 자기주식의 취득 (693,266,140) (693,266,140) 연차배당 (302,184,300) (302,184,300) 매도가능금융자산처분 전환권대가 신주인수권대가 주식매입선택권 2015.12.31 (기말자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (693,266,140) 3,963,570 13,624,036,963 29,985,944,179 2016.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (693,266,140) 3,963,570 13,624,036,963 29,985,944,179 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 4,127,560,333 4,127,560,333 보험수리적손익 19,730,082 19,730,082 매도가능금융자산평가손익 (3,963,570) (3,963,570) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 무상증자 자기주식의 취득 (305,862,050) (305,862,050) 연차배당 (296,910,200) (296,910,200) 매도가능금융자산처분 전환권대가 919,503,000 919,503,000 신주인수권대가 892,218,600 892,218,600 주식매입선택권 69,505,072 69,505,072 2016.12.31 (기말자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 882,098,482 17,474,417,178 35,407,725,446 2016.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (693,266,140) 3,963,570 13,624,036,963 29,985,944,179 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 987,756,739 987,756,739 보험수리적손익 (127,268,479) (127,268,479) 매도가능금융자산평가손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 무상증자 자기주식의 취득 (305,862,050) (305,862,050) 연차배당 (296,910,200) (296,910,200) 매도가능금융자산처분 (3,963,570) (3,963,570) 전환권대가 신주인수권대가 주식매입선택권 2016.03.31 (기말자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (999,128,190) 14,187,615,023 30,239,696,619 2017.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 882,098,482 17,474,417,178 35,407,725,446 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 (410,842,365) (410,842,365) 보험수리적손익 (394,297) (394,297) 매도가능금융자산평가손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 무상증자 자기주식의 취득 628,851,841 652,540,107 1,281,391,948 연차배당 (590,532,700) (590,532,700) 매도가능금융자산처분 전환권대가 신주인수권대가 주식매입선택권 2017.03.31 (기말자본) 3,021,843,000 14,658,218,627 1,534,638,589 16,472,647,816 35,687,348,032 현금흐름표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동으로 인한 현금흐름 43,379,673 4,842,020,990 (9,310,133,591) 1,931,095,555 영업으로부터 창출된 현금 312,806,707 4,907,818,411 (8,625,714,403) 2,860,986,479 이자의 수취 121,021,277 12,865,722 39,753,295 198,318,139 이자의 지급 (31,228,121) (8,020,089) (242,262,254) (20,237,629) 법인세의 납부 (359,220,190) (70,643,054) (481,910,229) (1,107,971,434) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,848,901,506) (136,735,525) (6,668,590,377) (13,588,355,380) 금융기관예치금의 감소 36,000,000 336,000,000 179,760,000 매도가능금융자산의 처분 21,000,000 1,308,004,135 2,304,319,091 236,719,430 관계기업의 투자주식의 처분 310,000,000 대여금의 회수 15,600,000 11,097,500 102,897,500 175,720,000 유형자산의 처분 44,302,006 4,000 임차보증금의 회수 1,000,000 2,000,000 251,349,584 305,736,110 기타보증금의 회수 70,800,000 18,363,000 204,520,240 금융기관예치금의 증가 (168,704,000) (196,040,056) (771,118,475) (790,575,982) 대여금의 증가 (4,500,000,000) (68,000,000) (205,400,000) 매도가능금융자산의 취득 (3,274) (21,003,274) (2,541,035,247) 종속기업의 투자 (70,134,000) 관계기업의 투자 유형자산의 취득 (1,191,496,906) (840,607,555) (7,363,858,177) (9,483,750,260) 무형자산의 취득 (65,600,600) (291,488,281) (1,288,423,342) (774,717,103) 임차보증금의 증가 (31,500,000) (210,000,000) (389,908,284) (622,028,328) 기타보증금의 증가 (89,212,000) (203,170,240) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,402,391,948 (4,105,862,050) 20,967,227,750 3,104,480,480 차입금의 증가 5,546,000,000 1,000,000,000 55,070,000,000 7,100,000,000 전환사채의 발행 10,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 10,000,000,000 자기주식의 처분 1,281,391,948 차입금의 상환 (1,425,000,000) (4,800,000,000) (53,500,000,000) (3,000,000,000) 자기주식의 취득 (305,862,050) (305,862,050) (693,266,140) 배당금지급 (296,910,200) (302,253,380) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 417,538,619 (143,992,158) 182,993,952 13,367,332 현금및현금성자산의 증가(감소) 14,408,734 455,431,257 5,171,497,734 (8,539,412,013) 기초의 현금및현금성자산 12,593,056,248 7,421,558,514 7,421,558,514 15,960,970,527 기말의 현금및현금성자산 12,607,464,982 7,876,989,771 12,593,056,248 7,421,558,514 5. 재무제표 주석 제 18 기 : 2017년 03월 31일 현재 제 17 기 : 2016년 12월 31일 현재 주식회사 디에이테크놀로지 1. 일반사항 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "회사")는 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 회사는 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 회사의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,021,843천원입니다. 한편 회사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 당사의 주요 주주는 박명관 (12.64%), (주)신안상호저축은행 (4.17%), 신안캐피탈(주) (5.39%), (주)휴스틸 (5.39%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 1) 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도 재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 경영관리부가 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화, 중국위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 2,395,640 (2,395,640) 1,492,541 (1,492,541) CNY 598,207 (598,207) 707,255 (707,255) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용에 미치는 영향 102,910 (102,910) 61,450 (61,450) 나. 신용위험 회 사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다. 다. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 5,084,390 5,663,035 - 매입채무 1,397,764 - - 기타지급채무 557,418 10,000 - 전환사채 - 9,021,902 - 신주인수권부사채 - 9,050,406 - 기타부채 26,380,986 - - 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 1,013,202 5,646,292 - 매입채무 5,537,105 - - 기타지급채무 557,418 10,000 - 전환사채 - 8,852,949 - 신주인수권부사채 - 8,883,810 - 기타부채 5,494,804 - - 2) 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 회사는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보 고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 부채(A) 67,554,573 38,227,576 자본(B) 35,687,348 35,407,725 부채비율(A/B) 189.30% 107.96% 4. 공정가치 1) 금융상품 종류별 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] - 단기매매금융자산 - - - - - 매도가능금융자산(*1) - - - - 소계 - - - - [상각후 원가로 인식된 자산] - 현금및현금성자산 12,607,465 (*2) 12,593,056 (*2) - 금융기관예치금 379,760 (*2) 374,760 (*2) - 매출채권 53,241,478 (*2) 30,431,432 (*2) - 기타수취채권 5,865,341 (*2) 155,139 (*2) - 비유동성금융기관예치금 2,158,590 (*2) 1,974,639 (*2) - 비유동성기타수취채권 1,167,458 1,166,233 1,203,677 1,204,309 소계 75,420,092 46,732,703 금융자산 합계 75,420,092 46,732,703 [상각후원가로 인식된 부채] - 매입채무 5,719,523 (*2) 5,537,105 (*2) - 단기차입금 5,071,000 (*2) 1,000,000 (*2) - 기타지급채무 1,397,764 (*2) 557,418 (*2) - 장기차입금 5,645,000 (*2) 5,645,000 (*2) - 기타금융부채 0 16,000 - - 비유동성기타지급채무 10,000 (*2) 10,000 (*2) - 전환사채 9,021,902 8,694,632 8,852,949 8,550,628 - 신주인수권부채 9,050,406 8,690,332 8,883,810 8,546,486 소계 35,915,595 17,384,964 30,502,282 금융부채 합계 35,915,595 17,384,964 30,502,282 (*1) 당기말 현재 취득원가로 계상된 매도가능금융자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 가. 파생금융부채 회사는 파생금융상품의 공정가치를 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 상각후원가 자산과 부채경영진은 다음표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권: 보증금 1,167,458 1,166,233 1,203,677 1,204,309 현금흐름 할인모형 할인율 전환사채 9,021,902 8,694,632 8,852,949 8,550,628 현금흐름 할인모형 할인율 신주인수권부사채 9,050,406 8,690,332 8,883,810 8,546,486 현금흐름 할인모형 할인율 미래에 기대되는 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 보고기간종료일 현재 적용한 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 보증금 1.662% 1.638% 전환사채 9.450% 9.244% 신주인수권부사채 9.450% 9.244% 4) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 보증금 - 1,166,233 - 전환사채 - 8,694,632 - 신주인수권부사채 - 8,690,332 - 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생금융부채 - 16,000 - 16,000 보증금 - 1,204,309 - 1,204,309 전환사채 - 8,550,628 - 8,550,628 신주인수권부사채 - 8,546,486 - 8,546,486 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5 . 범주별 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 12,607,465 - 12,593,056 - 금융기관예치금 379,760 - 374,760 - 단기매매금융자산 - - - 매출채권 53,241,478 - 30,431,432 - 기타수취채권 5,865,341 - 155,139 - 소계 72,094,044 - 43,554,387 - [비유동성 항목] 금융기관예치금 2,158,590 - 1,974,639 - 기타수취채권 1,167,458 - 1,203,677 - 매도가능금융자산 - - - 34,615 소계 3,326,048 - 3,178,316 34,615 합계 75,420,092 - 46,732,703 34,615 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 [유동성 항목] 매입채무 8,719,523 - 5,537,105 - 차입금 5,071,000 - 1,000,000 - 기타지급채무 1,397,764 - 557,418 - 파생금융부채 - - - 16,000 소계 15,188,287 - 7,094,523 16,000 [비유동성 항목] 차입금 5,645,000 - 5,645,000 - 기타지급채무 10,000 - 10,000 - 전환사채 9,021,902 - 8,852,949 - 신주인수권부사채 9,050,406 - 8,883,810 - 소계 23,727,308 - 23,391,759 - 합계 38,915,595 30,486,282 16,000 3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자수익 97,472 - - 97,472 이자비용 - (372,023) - (372,023) 외환차이 (1,677,375) - - (1,677,375) 파생상품평가손실 - (1,100) (1,100) 합계 (1,579,903) (372,023) (1,100) (1,953,026) 구 분 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 손익인식금융자산 합 계 이자수익 19,150 - - 19,150 이자비용 - (7,359) - (7,359) 외환차이 204,693 - - 204,693 매도가능금융자산처분이익 - - 2,666 2,666 단기매매증권평가이익 - - 3,694 3,694 합계 223,843 (7,359) 6,360 222,844 6. 사용이 제한된 금융기관예치금 보 고 기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 예치 금융기관 당분기 전기 제한 사유 유동성금융기관예치금 기업은행 54,760 54,760 차입금등 약정에 대한 질권 설정 기업은행 90,000 90,000 기업은행 55,000 50,000 합 계 199,760 194,760 금융기관예치금에 대한 담보 및 질권설정의 세부 내역은 주석 36에 공시된 바와 같습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 53,275,918 (34,440) 53,241,478 30,465,872 (34,440) 30,431,432 유동성 기타수취채권 미수금 1,215,638 - 1,215,638 34,151 - 34,151 단기대여금 4,595,280 - 4,595,280 110,880 - 110,880 미수수익 37,839 - 37,839 10,108 - 10,108 소계 59,124,675 (34,440) 59,090,235 30,621,011 (34,440) 30,586,571 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 1,167,458 - 1,167,458 1,203,677 - 1,203,677 소계 1,167,458 - 1,167,458 1,203,677 - 1,203,677 합계 60,292,133 (34,440) 60,257,693 31,824,688 (34,440) 31,790,248 2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 당분 기> 구분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 합계 매출채권 53,185,698 55,780 34,440 53,275,918 기타수취채권 유동성 5,865,341 - - 5,865,341 비유동성 1,167,458 - - 1,167,458 구분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 합계 매출채권 30,375,652 55,780 34,440 30,465,872 기타수취채권 유동성 155,139 - - 155,139 비유동성 1,203,677 - - 1,203,677 3) 보고기간 종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성에 대한 정보는 거래 상대방의 외부신용등급 또는 부도율에 대한 역사적 정보 등을 참조하여 다음과 같이 측정됩니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 Group 구분 기준 Group 1 3,369,285 3,102,092 주요 고객 Group 2 56,230,810 27,329,340 과거 부도 경험이 없는 고객(새로운 고객 포함) 합계 59,600,095 30,431,432 8. 재고자산 1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 원재료 607,316 607,316 원재료평가손실충당금 (302,945) (302,945) 재공품 1,069,906 905,575 합계 1,374,277 1,209,946 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 5,916,681천원(전기: 27,730,772원)입니다. 2) 회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당기 와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 (302,945) - - (302,945) 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 (107,651) (195,294) - (302,945) 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 [유동성 항목] 선급금 393,431 419,331 선급비용 47,334 28,031 부가가치세 대급금 - 844,103 소계 440,765 1,291,465 [비유동성 항목] 장기선급비용 3,045 3,045 합계 443,810 1,294,510 10. 당기손익인식 금융자산 보고기간 종료일 현재 당분기손익인식 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 취득원가 평가손익 장부가액 취득원가 평가손익 장부가액 채무증권 - - - - - - 혼합펀드 - - - - - - 합계 - - - - - - 11. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 취득원가 매도 장부가액 취득원가 평가손익 손상 장부가액 시장성없는 증권 34,615 21,000 34,615 293,337 - 258,722 34,615 합계 34,615 21,000 34,615 293,337 - 258,722 34,615 회사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하는 경우와 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다. 12. 관 계기업투자 및 종속기업투자 1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 종속기업투자 325,884 325,884 2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기 전기 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 중국 100 325,884 325,884 3) 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 325,884 325,884 취득 - - 기말 325,884 325,884 4) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 자산 부채 자본 매출 당기순손익 543,112 338,560 204,552 141,230 (75,828) 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 570,181 325,532 244,649 474,787 (27,551) 13. 유형자산 1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산(건물) 건설중인자산(시설장치) 합계 기초 순장부금액 12,209,054 1,755,956 22,537 68,965 246,198 37,530 161,277 128,306 5,948,465 770,000 21,348,289 취득 6,491,080 6,200 84,265 47,700 392,517 778,200 652,615 8,452,577 감가상각비 (54,960 ) (1,947) (6,753) (22,360) (2,562) (39,287) (32,650) (160,519) 대체 (6,491,080) (6,491,080) 기말 순장부금액 12,209,054 8,192,076 20,590 68,412 308,103 82,667 514,506 873,856 110,000 770,000 14,948,848 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산(건물) 건설중인자산(시설장치) 합계 기초 순장부금액 10,889,554 1,774,044 30,325 95,465 5 40,614 117,427 144,912 55,525 - 13,147,871 취득 324,500 - - - 273,509 4,106 103,187 19,450 5,892,940 770,000 7,387,692 감가상각비 - (56,942) (7,788) (26,500) (27,312) (7,189) (59,336) (36,056) - - (221,123) 대체 995,000 38,854 - - - - - - - - 1,033,854 매각 - - - - (4) - - - (4) 기말 순장부금액 12,209,054 1,755,956 22,537 68,965 246,198 37,530 161,277 128,306 5,948,465 770,000 21,348,289 2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 112,838 37,325 판매비와관리비 47,681 8,535 합계 160,519 45,860 한편, 토지와 건물 등은 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17, 36 참조). 14. 무형자산 1) 당분기 및 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 개발비 소프트웨어 회원권 합계 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 2,085,792 300,747 228,372 2,614,911 1,315,338 268,943 228,372 1,812,653 취득 - 65,400 - 65,400 1,117,733 170,690 - 1,288,423 무형자산상각비 (93,253) (37,815) - (131,069) (347,279) (138,886) - (486,165) 손상차손 - - - - - - - - 기말순장부금액 1,992,539 328,332 228,372 2,549,242 2,085,792 300,747 228,372 2,614,911 2) 당기 및 전기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 118,656 94,484 판매비와관리비 12,413 11,102 합 계 131,069 105,586 15. 투자부동산 1) 전기 중 투자부동산의 자 가사용으로 인하여 투자부동산에서 유형자산으로 계정 재분류 되었습니다 . 2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 - - - 995,000 39,479 1,034,479 감가상각비 - - - - (625) (625) 대체 - - - (995,000) (38,854) (1,033,854) 기말 장부금액 - - - - - - 16. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 파생금융부채 - 16,000 17. 차입금 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 [유동성 항목] 단기차입금 5,071,000 500,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 소계 5,571,000 1,000,000 [비유동성 항목] 장기차입금 5,645,000 5,645,000 합계 11,216,000 6,645,000 2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 만기일 당기말연이자율(%) 장부금액 당분기 전기 일반자금대출 기업은행 2017.11.21 1.50 500,000 500,000 2017.04.03 2.25 946,000 무역금융대출 2017.03.01 2.27 1,000,000 2017.04.29 2.28 1,200,000 국민은행 2017.10.20 2.71 1,000,000 합 계 4,646,000 500,000 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 당분기 전기 일반자금대출 기업은행 2017.06.25 1.69 200,000 200,000 시설자금대출 기업은행 2021.07.20 1.366 5,370,000 5,370,000 동반성장대여금 LG화학 2018.11.30 - 500,000 575,000 소 계 6,070,000 6,145,000 차감: 유동성 장기차입금 (425,000) (500,000) 합 계 5,645,000 5,645,000 4) 장기차입금 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2018.01.01 ~ 2018.12.31 1,042,340 2019.01.01 이후 4,602,660 합계 5,645,000 상기 차입금에 대해서 당기 말 현재 회사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대 표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 13, 36 참조). 18. 전 환사채 및 신주인수권부사채 1) 당분기 현재 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 전환사채 신주인수권부사채 발행가액 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (2,080,128) - 신주인수권조정 - (2,051,624) 상환할증금 1,102,030 1,102,030 합계 9,021,902 9,050,406 2) 당 분기 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 신안캐피탈(주) 발행일 2016-12-14 만기일 2019-12-14 액면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 3.50% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 111.0203%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2018년 6월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격 기명식 보통주식 1주당 12,776원 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일 3) 당 분기 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 사채권자 KTB자산운용 주식회사 발행일 2016년 12월 16일 만기일 2019년 12월 16일 액면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 3.5% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 111.0203%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2018년 6월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 발생시 행사가능주식수 696,815주 행사대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 행사가격 기명식 보통주식 1주당 14,351원 행사기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지 4) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 시 부채요소와 자본요소의 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 전환사채 신주인수권부사채 발행으로 인한 수취액 10,000,000 10,000,000 발행일의 부채요소 8,821,150 8,856,130 자본요소 1,178,850 1,143,870 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행으로 수령한 수취액은 부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션에 해당하는 자본요소로 구분 계상되었습니다.전환사채 및 신주인수권부사채의 자본요소와 부채요소의 가치는 발행시점에 결정되었습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권가치 및 신주인수권부사채에 해당하며, 법인세효과 차감후 금액이 자본으로 계상되었습니다. 19. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 510,486 - 321,389 - 미지급비용 295,696 - 234,980 - 미지급배당금 591,582 - 1,050 - 임대보증금 - 10,000 - 10,000 합계 1,397,764 10,000 557,419 10,000 20. 법인세 및 이연법인세 1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 (405,296) 269,899 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 (227,770) (79,179) 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 111 37,014 법인세비용 (632,955) 227,734 2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (638,501) 1,139,196 법정세율로 계산된 법인세 (162,470) 228,623 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (166,071) (33) 세무상 차감되지 않는 비용 - 443 세액공제 및 공제감면세액 (48,586) (48,863) 기타 149,468 47,564 법인세비용 (227,659) 227,734 유효세율 35.66% 19.99% 3) 보고기간 종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 [이연법인세자산] 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 125,561 64,859 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 1,433,183 1,328,098 이연법인세자산 합계 1,558,744 1,392,957 [이연법인세부채] 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 7,717 1,617 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 1,248,816 1,316,900 이연법인세부채 합계 1,256,533 1,318,517 이연법인세자산 순액 302,211 74,441 4) 당분기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (506) 111 (394) 25,295 (5,565) 19,730 매도가능금융자산의 평가손익 - - - (5,082) 1,118 (3,964) 전환권대가 - - - 1,178,850 (259,347) 919,503 신주인수권대가 - - - 1,143,870 (251,651) 892,219 합계 (506) 111 (394) 2,342,933 (515,445) 1,827,488 5) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기 초 당기손익 등 기타포괄손익 변동 기 말 일시적차이 변동 효과 확정급여부채 371,315 31,081 111 402,508 유형자산 (40,191) (20,941) - (61,033) 무형자산 (10,375) 2,689 - (7,686) 미수수익 (1,617) (6,101) - (7,717) 재고자산평가손실 66,648 0 - 66,648 미지급비용 51,119 12,780 - 63,899 개발비 - - - - 단기매매증권 - - - - 매도가능증권 - - - - 유형자산차입원가 - - - - 선급금(국고보조금) 11,226 - - 11,226 파생상품평가손실 3,520 (3,520) - - 대손상각비 2,090 - - 2,090 전환사채 (252,351) 37,170 - (215,181) 신주인수권부사채 (245,562) 36,651 - (208,911) 매도가능증권손상차손 56,919 - - 56,919 자기주식 - 76,249 - 76,249 소계 12,841 166,059 111 179,011 이월세액공제 61,600 61,600 - 123,200 이연법인세자산(부채) 74,441 227,659 111 302,211 전기 기 초 당기손익 등 기타포괄손익 변동 기 말 일시적차이 변동 효과 확정급여부채 259,612 117,268 (5,565) 371,315 유형자산 (41,339) 1,248 - (40,191) 무형자산 (8,941) (1,435) - (10,375) 미수수익 (2,653) 1,036 - (1,617) 재고자산평가손실 23,683 42,965 - 66,648 미지급비용 47,282 3,838 - 51,119 개발비 (4,865) 4,865 - - 단기매매증권 811 (811) - - 매도가능증권 (1,118) - 1,118 - 유형자산차입원가 (3,751) 3,751 - - 선급금(국고보조금) - 11,226 - 11,226 파생상품평가손실 - 3,520 - 3,520 대손상각비 - 2,090 - 2,090 전환사채 - (252,351) - (252,351) 신주인수권부사채 - (245,562) - (245,562) 매도가능증권손상차손 - 56,919 - 56,919 소계 268,721 (251,433) (4,447) 12,841 이월세액공제 - 61,600 - 61,600 이연법인세자산(부채) 268,721 (189,833) (4,447) 74,441 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적 차이및 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이월세액공제는 없습니다. 21. 순확정급여부채 1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,987,746 2,898,767 사외적립자산의 공정가치 (1,410,039) (1,462,844) 재무상태표상 순확정급여부채 1,577,708 1,435,923 2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 분기근무원가 448,563 188,214 순이자비용 6,645 6,002 운영관리원가 613 4,837 종업원 급여에 포함된 총 비용 455,821 199,053 3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당분기 전분기 제조원가 272,543 109,732 판매비와관리비 183,278 89,321 합계 455,821 199,053 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 2,898,767 2,414,979 분기근무원가 455,821 802,151 이자비용 19,917 65,099 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (13,687) 27 - 인구통계학적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 5,099 (49,155) 퇴직급여지급액 (142,558) (334,334) 기말금액 2,987,746 2,898,767 5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 1,462,844 1,251,285 이자수익 13,271 41,089 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (9,093) (23,833) 사용자의 기여금 0 500,000 퇴직급여지급액 (56,371) (302,703) 운영관리원가 (613) (2,994) 기말금액 1,410,039 1,462,844 6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %). 구분 당분기 전기 할인율 2.91 2.84 평균임금상승률 5.86 5.86 7) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (180,736) (180,736) 평균임금상승률 210,183 210,183 8) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 금액 구성비 금액 구성비 정기예금 1,410,039 100% 1,462,844 100% 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전기 선수금 6,474,856 - 예수금 61,008 75,834 초과청구공사 19,845,122 5,418,970 합계 26,380,986 5,494,804 23. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총 수 10,000,000주 10,000,000주 발행한 주식의 총 수 6,043,686주 6,043,686주 1주당 액면 금액 500원 500원 자본금 3,021,843,000원 3,021,843,000원 2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 주식발행초과금 13,982,235 13,982,235 합병차익(*1) 47,132 47,132 합계 14,029,367 14,029,367 (*1) 2003년 중 주식회사 에이티엘을 합병함에 따라 발생하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 회사의 주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 자기주식 (346,588) (999,128) 주식선택권 69,505 69,505 전환권대가 919,503 919,503 신주인수권대가 892,219 892,219 합계 1,534,639 882,098 2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 (999,128) (693,266) 자기주식의 취득 - (305,862) 자기주식의 처분(*1) 652,540 - 기말 (346,588) (999,128) 기말 주식수 47,992주 138,359주 (*1) 2017년 1월 11부터 2017년 4월 10일까지 자기주식을 처분하였으며, 자세한 내용은 2017년 4월 13일 공시사항을 참고바랍니다.3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 - 3,964 매도가능금융자산의 평가 - - 매도가능금융자산의 처분 - (3,964) 기말 - - 25. 이익잉여금 1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 법정적립금 143,631 84,577 이익준비금 143,631 84,577 임의적립금 1,081 1,081 기업합리화적립금 1,081 1,081 미처분이익잉여금 16,327,936 17,388,759 합계 16,472,648 17,474,417 2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 제 18 기 제 17 기 (처분예정일 : 2017년 3월 27일) 미처분이익잉여금 16,327,937 17,388,759 전기이월이익잉여금 16,739,173 13,241,469 순확정급여부채의 재측정요소 (394) 19,730 분기순이익 (410,842) 4,127,560 이익잉여금 처분액 649,586 이익준비금 59,053 현금배당금 (현금배당 주당배당금(률) : 보통주 : 당기 원(0%) 전기 100원(20%) 590,533 차기이월미처분이익잉여금 16,327,937 16,739,173 26. 매출액 1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같으며, 기업전체수준의 공시된 매출액과 동일합니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 내수매출 12,975,627 6,543,392 수출매출 12,558,752 11,791,091 합계 25,534,379 18,334,483 2) 당분기와 전분기 매출액의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %). 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A고객 258,337 1.01% 4,240,161 23.10% B고객 5,525,896 21.64% 3,978,946 21.70% C고객 5,576,651 21.84% 3,896,800 21.30% 기타 14,173,495 55.51% 6,218,576 33.90% 합계 25,534,380 100.00% 18,334,483 100.00% 27. 장비 제작 등 공급계약 1) 당분기 및 전기 수주 계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 60,380,800 5,501,061 증감액 18,377,716 129,562,373 장비제작 등 수익인식 (25,534,379) (74,682,634) 기말잔액 53,224,137 60,380,800 2)보고기간 종료일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액 5%이상의 진행률이 적용된 수주계약은 다음과 같습니다(단위: 천원). 품목 계약일 납기 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 2차전지 제조설비J 2016-12-14 2017-05-20 31.05 699,801 - - - 2차전지 제조설비I 2016-12-02 2017-12-30 0.00 - - - - 2차전지 제조설비H 2016-09-01 2017-12-31 31.62 393,869 - - - 2차전지 제조설비G 2016-09-01 2017-02-04 100.00 - - 6,757,528 - 2차전지 제조설비F 2016-05-27 2016-10-10 96.24 - - 1,555,168 - 2차전지 제조설비E 2016-03-22 2016-09-09 92.42 - - 1,890,753 - 2차전지 제조설비D 2016-03-18 2016-09-09 2차전지 제조설비C 2016-01-31 2016-08-31 90.05 - - 8,875,224 - 2차전지 제조설비B 2016-01-28 2016-07-20 97.64 - - 1,677,443 - 합 계 1,093,670 - 21,056,116 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 영업부문 공사손실충당부채(*) 공사수익변동금액(A)(*) 추정총계약원가의변동금액(B)(*) 공사손익변동(A-B)(*) 당기손익에미친 영향(*) 미래 손익에미칠 영향(*) 미청구공사변동(*) 단일사업부문 - - - - - - - (*)당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 미청구공사(*1) 30,179,402 10,953,325 초과청구공사(*2) 19,845,122 5,418,970 (*1) 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표상 기타부채로 계상되어 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (597,653) (548,691) 원재료 등 매입액 6,350,003 5,941,693 종업원급여 2,241,168 1,720,823 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 160,520 46,172 무형자산상각비 131,069 105,586 운반비 134,359 100,895 외주가공비 14,111,146 7,584,706 경상연구개발비 194,343 195,453 지급수수료 526,599 339,021 기타비용 995,299 1,869,998 합계 24,246,853 17,355,656 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 735,218 598,482 퇴직급여 183,278 89,321 복리후생비 85,170 71,967 운반비 1,047 4,592 지급임차료 4,456 5,930 지급수수료 457,681 271,999 감가상각비 47,682 8,847 무형자산상각비 12,413 11,102 세금과공과 246,504 39,750 기타 73,260 71,591 합 계 1,846,709 1,173,581 30. 연구 및 개발 지출액 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 자본화되지 않은 개발비 원가 매출원가 194,343 178,491 판매비와관리비 - 16,962 소계 194,343 195,453 내부취득 개발비 상각비 매출원가 93,523 70,891 기타비용 - - 소계 93,523, 70,891 합계 287,866 266,344 31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차이 29,487 57,469 유형자산처분이익 - 2,726 기타 12,166 11,096 합계 41,653 71,291 기타비용 외환차이 1,375,701 94,544 기타 68 3 합계 1,375,769 94,547 32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 97,472 19,150 외환차이 21,853 387,980 파생상품거래이익 134,764 3,694 매도가능증권처분익 - 2,666 합계 254,089 413,490 금융비용 이자비용 372,022 7,359 외환차이 473,979 146,212 합계 846,001 153,571 33. 주식기준보상 1) 당분기 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 1차 부여방법(*) 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 대상 직원 부여일 2016-10-28 부여수량 151,000 잔여수량 137,000 행사가능기간 2018-10-18 ~ 2021-10-28 가득조건 부여일로부터 2년 부여일 추정 단위당 공정가치 5,246 부여일 전일 주가 13,900 행사가격 12,950 기대주가변동성 64.16% 기대배당금 50 무위험이자율 1.42% (*) 부여방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 행사가격과 시가의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중 행사 시 이사회 결의에 의하며, 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 2) 당분 기 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구분 수량 기초 - 부여 151,000 행사 - 상실 14,000 기말 137,000 3) 당분기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 주식보상비용 69,505 34. 주당손익 1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(단위: 원) (410,842,365) 987,756,739 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 6,043,686 6,043,686 보통주 기본주당순이익(단위: 원/주) (68) 163 2) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 일자 내역 주식수 가중치 적수 2017-01-01 기초 6,043,686 90 543,931,740 가중평균유통보통주식수: 549,975,426/90일 = 6,043,686주 일자 내역 주식수 가중치 적수 2016-01-01 기초 6,043,686 91 549,975,426 가중평균유통보통주식수: 549,975,426/91일 = 6,043,686주 3) 보통주 희석주당순이익 희석주당 이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 신주인수권부사채 및 주식선택권이 이 있으며 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 없습니다. 한편 당분기 중 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순이익 (410,842) 987,757 조정항목 : (1,044,279) 784,339 순금융비용 (92,117) 22,204 외환차이 (1,751,914) 231,108 퇴직급여 455,821 199,053 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 160,520 1,871 무형자산상각비 131,069 105,586 단기매매금융자산평가손실 - (3,694) 파생상품거래익 (134,765) - 기타 187,106 228,211 운전자본의 변동 : 1,767,928 3,135,723 매출채권의 감소(증가) (21,525,869) 830,372 기타수취채권의 감소(증가) (1,182,718) (2,390) 재고자산의 증가 (597,653) 548,691 기타자산의 감소(증가) 870,003 (540,218) 매입채무의 증가(감소) 3,183,847 (1,480,554) 기타지급채무의 증가 220,325 (312,140) 기타채무의 증가 20,886,182 4,091,962 퇴직급 지급액 (142,559) (61,405) 사외적립자산의 증가 56,371 61,405 기타 - - 영업으로부터 창출된 현금 312,807 4,907,818 36. 담 보 제공 자산 등 1) 당분기 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천JPY). 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 유동성금융기관예치금 199,760 구매카드 3,044,724 기업은행 218,000 토지,건물,기계장치 21,329,012 구매카드 15,460,000 JPY 190,000 차입금 6,070,000 한편, 당기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 회사가 가입한 보험의 부보금액 2,000,000천원은 기업은행이 회사에 대해 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당분기 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 보증제공자 보증 내용 보증 금액 서울보증보험(*) 하자보수 및 선금급보증 KRW 4,334,415 대표이사 운용자금대출등 KRW 18,397,940 씨티은행 지급보증보험 KRW 600,000 (*) 상기 서울보증보험으로부터 제공받는 보증의 한도는 8,000,000천원 입니다 . 37. 약정사항 당분기 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRW 6,070,000 KRW 6,070,000 무역금융 기업은행 KRW 5,000,000 KRW 2,200,000 구매카드 기업은행 KRW 5,000,000 KRW 3,044,724 한국스탠다드차타드은행 KRW 1,500,000 KRW 2,420,323 외화지급보증 기업은행 USD 176,580 USD 176,580 지급보증 씨티은행 KRW 600,000 KRW 600,000 38. 특수관계자 거래 1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd Nan Jing DA Trading Co., Ltd 기타특수관계자 주요경영진 주요경영진 2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입등 Nan Jing DA Trading Co., Ltd - 45,522 1,930 34,303 합계 - 45,522 1,930 34,303 3) 보고기간 종료일 현재 회 사 의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 차입금 기타채무 채무 계 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 265,864 265,864 11,886 11,886 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 차입금 기타채무 채무 계 Nan Jing DA Trading Co., Ltd - 287,874 287,874 - 27,010 27,010 4) 회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 258,686 253,206 퇴직급여 10,386 76,018 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석 36에 공시된 바와 같습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 이용상의 유의점 1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2) 연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 나. 대손충당금 현황(연결) 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 53,198,379 (34,440) 53,163,939 30,271,939 (34,440) 30,237,499 유동성 기타수취채권 단기대여금 4,595,280 - 4,595,280 110,880 - 110,880 미수금 1,215,638 - 1,215,638 34,151 - 34,151 미수수익 37,839 - 37,839 10,109 - 10,109 소계 59,047,136 (34,440) 59,012,696 30,427,079 (34,440) 30,392,639 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 1,167,034 - 1,167,034 1,203,677 - 1,203,677 소계 1,167,034 - 1,167,034 1,203,677 - 1,203,677 합계 60,214,170 (34,440) 60,179,730 31,630,756 (34,440) 31,596,316 2) 대손충당금 변동현황(단위:천원) 구분 당분기 전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 34,440 34,440 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,440 34,440 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 분기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 매출채권잔액 대손충당금설정액 계 매출채권 50,243,243 1,906,239 1,048,897 - 53,198,379 -34,440 53,163,939 구성비율 94.31% 3.58% 1.97% - 99.85% - - 다. 재고자산의 현황(연결) 1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황(단위:천원). 구 분 제17기 제17기 제16기 원재료 등 739,954 305,803 345,636 재공품 1,069,906 905,575 768,495 합 계 1,809,860 1,211,378 1,114,131 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.75 1.65 2.38 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.8회 57.2회 71.0회 2) 실사일자 : 2017년 03월 31일- 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 03월 31일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자 입화하에 재고조사를 실시 하였으며, 외주재고는 없습니다. 4) 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없습니다. 라. 수주계약의 현황 (연결) 보고기간 종료일 현재 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 진행률 적용 주요계약은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비J LX 2016.12.14 2017-05-20 22,545,220 31.05 699,801 - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비I HJ 2016.12.02 2017-12-30 18,616,548 0.00 - - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비H NB 2016.09.01 2017-12-31 3,368,390 31.62 393,869 - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비G FST 2016.09.01 2017-02-04 9,538,360 100.00 - - 6,757,528 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비F TN 2016.05.27 2016-10-10 5,784,769 96.24 - - 1,855,168 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비E HS 2016.03.22 2016-09-09 6,188,195 92.42 - - 1,890,753 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비C DLG 2016.01.31 2016-08-31 16,707,600 90.05 - - 8,875,224 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비B GP 2016.01.28 2016-07-20 8,216,332 97.64 - - 1,677,443 - 합 계 - 1,093,670 - 21,056,116 - 주)상기 금액은 외화표시 수주를 보고기간 종료일 현재 및 거래일 환율로 환산한 금액입니다. 마. 공정가치평가 내역(연결) 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] - 단기매매금융자산 - - - - - 매도가능금융자산(*1) - - - - 소계 - - - - [상각후 원가로 인식된 자산 - 현금및현금성자산 12,923,137 (*2) 13,003,025 (*2) - 금융기관예치금 379,760 (*2) 374,760 (*2) - 매출채권 53,163,939 (*2) 30,237,499 (*2) - 기타수취채권 5,848,757 (*2) 155,139 (*2) - 비유동금융기관예치금 2,158,590 (*2) 1,974,639 (*2) - 비유동기타수취채권 1,167,458 1,166,233 1,203,677 1,204,309 소계 75,641,641 - 46,948,739 - 금융자산 합계 75,641,641 - 46,948,739 - [상각후원가로 인식된 부채] - 매입채무 8,784,072 (*2) 5,531,789 (*2) - 차입금 5,071,000 (*2) 1,000,000 (*2) - 기타지급채무 1,397,764 (*2) 557,418 (*2) - 장기차입금 5,645,000 (*2) 5,645,000 (*2) - 기타금융부채 - - 16,000 16,000 - 비유동성기타지급채무 10,000 (*2) 10,000 (*2) - 전환사채 9,021,902 8,694,632 8,852,949 8,550,628 - 신주인수권부채 9,050,406 8,690,332 8,883,810 8,546,486 소계 38,980,144 30,496,966 금융부채 합계 38,980,144 30,496,966 (*1) 당분기 현재 취득원가로 계상된 매도가능금융자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 가. 파생금융부채 회사는 파생금융상품의 공정가치를 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 상각후원가 자산과 부채경영진은 다음표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권: 보증금 1,167,458 1,166,233 1,203,677 1,204,309 현금흐름 할인모형 할인율 전환사채 9,021,902 8,694,632 8,852,949 8,550,628 현금흐름 할인모형 할인율 신주인수권부사채 9,050,406 8,690,332 8,883,810 8,546,486 현금흐름 할인모형 할인율 미래에 기대되는 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 3년만기 국공채수익 율로써 회사가 보고기간종료일 현재 적용한 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 보증금 1.662% 1.638% 전환사채 9.450% 9.244% 신주인수권부사채 9.450% 9.244% 4) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계(단위:천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 보증금 - 1,166,233 - 1,166,233 전환사채 - 8,694,632 - 8,694,632 신주인수권부사채 - 8,690,332 - 8,690,332 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생금융부채 - 16,000 - 16,000 보증금 - 1,204,309 - 1,204,309 전환사채 - 8,550,628 - 8,550,628 신주인수권부사채 - 8,546,486 - 8,546,486 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 바. 별도재무제표 이용상의 유의점 1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도 재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 사. 대손충당금 현황(별도) 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 53,275,918 (34,440) 53,241,478 30,465,872 (34,440) 30,431,432 유동성 기타수취채권 미수금 1,215,638 - 1,215,638 34,151 - 34,151 단기대여금 4,595,280 - 4,595,280 110,880 - 110,880 미수수익 37,839 - 37,839 10,108 - 10,108 소계 59,124,675 (34,440) 59,090,235 30,621,011 (34,440) 30,586,571 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 1,167,458 - 1,167,458 1,203,677 - 1,203,677 소계 1,167,458 - 1,167,458 1,203,677 - 1,203,677 합계 60,292,133 (34,440) 60,257,693 31,824,688 (34,440) 31,790,248 2) 대손충당금 변동현황(단위:천원) 구분 당분기 전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 34,440 34,440 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,440 34,440 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 분기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원). 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 매출채권잔액 대손충당금설정액 계 매출채권 50,320,782 1,906,239 1,048,897 - 53,275,918 -34,440 53,241,478 구성비율 94.45% 3.58% 1.97% - 100.00% - - 아. 재고자산의 현황(별도) 1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황 구 분 제16기 제16기 제15기 원재료 등 737,693 340,319 380,180 재공품 1,069,906 768,495 13,051 합 계 1,807,599 1,108,814 393,231 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.75 2.37 1.15 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.8회 71.3회 51.9회 2) 실사일자 : 2017년 03월 31일- 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 03월 31일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자 입화하에 재고조사를 실시 하였으며, 외주재고는 없습니다. 4) 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없습니다. 자. 수주계약의 현황 (별도) 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비J LX 2016.12.14 2017-05-20 22,545,220 31.05 699,801 - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비I HJ 2016.12.02 2017-12-30 18,616,548 0.00 - - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비H NB 2016.09.01 2017-12-31 3,368,390 31.62 393,869 - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비G FST 2016.09.01 2017-02-04 9,538,360 100.00 - - 6,757,528 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비F TN 2016.05.27 2016-10-10 5,784,769 96.24 - - 1,855,168 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비E HS 2016.03.22 2016-09-09 6,188,195 92.42 - - 1,890,753 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비C DLG 2016.01.31 2016-08-31 16,707,600 90.05 - - 8,875,224 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비B GP 2016.01.28 2016-07-20 8,216,332 97.64 - - 1,677,443 - 합 계 - 1,093,670 - 21,056,116 - 주)상기 금액은 외화표시 수주를 보고기간 종료일 현재 및 거래일 환율로 환산한 금액입니다 차. 공정가치평가 내역(별도) 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] - 단기매매금융자산 - - - - - 매도가능금융자산(*1) - - - - 소계 - - - - [상각후 원가로 인식된 자산] - 현금및현금성자산 12,607,465 (*2) 12,593,056 (*2) - 금융기관예치금 379,760 (*2) 374,760 (*2) - 매출채권 53,241,478 (*2) 30,431,432 (*2) - 기타수취채권 5,865,341 (*2) 155,139 (*2) - 비유동성금융기관예치금 2,158,590 (*2) 1,974,639 (*2) - 비유동성기타수취채권 1,167,458 1,166,233 1,203,677 1,204,309 소계 75,420,092 46,732,703 금융자산 합계 75,420,092 46,732,703 [상각후원가로 인식된 부채] - 매입채무 5,719,523 (*2) 5,537,105 (*2) - 단기차입금 5,071,000 (*2) 1,000,000 (*2) - 기타지급채무 1,397,764 (*2) 557,418 (*2) - 장기차입금 5,645,000 (*2) 5,645,000 (*2) - 기타금융부채 0 16,000 - - 비유동성기타지급채무 10,000 (*2) 10,000 (*2) - 전환사채 9,021,902 8,694,632 8,852,949 8,550,628 - 신주인수권부채 9,050,406 8,690,332 8,883,810 8,546,486 소계 35,915,595 17,384,964 30,502,282 금융부채 합계 35,915,595 17,384,964 30,502,282 (*1) 당분기 현재 취득원가로 계상된 매도가능금융자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 가. 파생금융부채 회사는 파생금융상품의 공정가치를 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 상각후원가 자산과 부채경영진은 다음표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권: 보증금 1,167,458 1,166,233 1,203,677 1,204,309 현금흐름 할인모형 할인율 전환사채 9,021,902 8,694,632 8,852,949 8,550,628 현금흐름 할인모형 할인율 신주인수권부사채 9,050,406 8,690,332 8,883,810 8,546,486 현금흐름 할인모형 할인율 미래에 기대되는 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 보고기간종료일 현재 적용한 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 보증금 1.662% 1.638% 전환사채 9.450% 9.244% 신주인수권부사채 9.450% 9.244% 4) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 보증금 - 1,166,233 - 1,166,233 전환사채 - 8,694,632 - 8,694,632 신주인수권부사채 - 8,690,332 - 8,690,332 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생금융부채 - 16,000 - 16,000 보증금 - 1,204,309 - 1,204,309 전환사채 - 8,550,628 - 8,550,628 신주인수권부사채 - 8,546,486 - 8,546,486 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 20,000 - - - - 20,000 합계 - - 20,000 - - - - 20,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 회계법인길인 - - 제17기(전기) 회계법인길인 적정 해당없음 제16기(전전기) 회계법인길인 적정 해당없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 회계법인길인 별도재무제표(반기,당기)연결재무제표(반기,당기)내부회계관리제도 검토 50,000 - 제17기(당기) 회계법인길인 별도재무제표(반기,당기)연결재무제표(반기,당기)내부회계관리제도 검토 50,000 1,010 제16기(전기) 회계법인길인 별도재무제표(반기,당기)연결재무제표(반기,당기)내부회계관리제도 검토 50,000 1,010 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(2014년) 2014.04.30 K-IFRS검토 2013.12.02 ~2014.03.31 15,000 삼일회계법인 제15기(2014년) 2014.10.08 재무확인서 2014.10.08 ~2014.10.12 10,000 회계법인길인 제14기(2013년) 2013.12.02 IFRS도입자문용역 2013.11.18 ~2013.12.06 38,000 회계법인길인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제36 2조 및 당사 정관 제24조 에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집 함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. (2) 이사회운영과정의 주요 내용 [이사회운영규정] 구 분 내 용 구성과소집 제3조 (이사회의 구성) 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다.제4조 (이사회의 구분 및 소집) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. 2. 정기이사회는 매월단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 3. 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. 4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 권한 제2조 (적용범위)회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다.제8조 (이사회 의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 결의방법 제7조 (이사회의 결의방법) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 의사록 제11조 (이사회 의사록)이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사등의 성명 사외이사등의 성명 사외이사등의 성명 사외이사등의 성명 이재숙 박 상 훈 정 재 중 류 판 석 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 17.1.10 제1호 의안 : 자기주식처분결정의 건 가결 찬성 17.2.10 제1호 의안 : 제17기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 17.3.7 제1호 의안 : 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 제2호 의안 : 제17기 정기주주총회 부의 안건 심의의 건 가결 찬성 찬성 주1) 사외이사 이재숙은 2017년 3월 27일에 취임하였습니다.주2) 사외이사 박상훈은 2017년 3월 27일에 중도퇴임하였습니다.주3) 사외이사 정재중은 2017년 3월 27일에 중도퇴임하였습니다.주4) 사외이사 류판석은 2017년 3월 27일에 중도퇴임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역 당사는 2017년 3월 31일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 2017년 3월 31일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.(3) 각 이사의 선임배경,추천인,활동분야,회사와의 거래, 최대주주등과의 관계 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사 사장) 박명관 이사회 경영총괄 해당사항 없음 주요주주 사내이사(대표이사 사장) 신영천 이사회 경영총괄 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 이재숙 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 기타비상무이사 박상훈 이사회 기타비상무이사 해당사항 없음 해당사항 없음 마. 사외이사의 전문성당사는 2017년 3월 31일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 2017년 3월 31일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 정재욱 -경원대학교 전자공학과 졸업(95.02)-전, 신안저축은행 부장 해당사항없음 상근 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 내용 권한과 책임 정관 50조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 의무에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역 (1) 이사회 중요의결사항 출석 현황 개최일자 의 안 내 용 가결여부 17.1.10 제1호 의안 : 자기주식처분결정의 건 미참석 17.2.10 제1호 의안 : 제17기 연결재무제표 승인의 건 미참석 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건 17.3.7 제1호 의안 : 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 제2호 의안 : 제17기 정기주주총회 부의 안건 심의의 건 (2) 감사의 주요활동 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 비고 1 2017.03.07 내부회계관리제도 운영평가 보고서 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 설립 이후 2017년 3월 31일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 제 17기 정기주주총회 제 4호 의안인 '감사 선임의 승인' 안건에 대하여 전자투표를 진행하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 2017년 3월 31일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 당사는 설립 이후 2017년 3월 31일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박명관 대표 보통주 763,936 12.64 698,245 11.55 - 정영태 임원 보통주 110,000 1.82 110,000 1.82 - 김해주 임원 보통주 67,000 1.11 67,000 1.11 - 박윤석 임원 보통주 71,000 1.17 61,000 1.01 - 장인성 임원 보통주 8,156 0.13 8,156 0.13 - 황미순 처 보통주 58,550 0.97 0 0 - 신안캐피탈(주) 본인 보통주 325,781 5.39 325,781 5.39 - 주식회사휴스틸 특수관계인 보통주 325,781 5.39 450,022 7.45 - (주)신안저축은행 특수관계인 보통주 251,969 4.17 251,969 4.17 - 계 보통주 1,982,173 32.79 1,972,173 32.63 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 개요 (1)최대주주의 주요 경력 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 신안캐피탈외 2인 - 2016. 12. 13 ~ 현재 - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017년 02월 02일 신안캐피탈외 2인 1,027,772 17.01 - 주) 당사의 대표이사인 박명관과 특수관계인 황미순은 그 보유주식중 일부인 124,241주를 장외거래로 신안캐피탈외 2인(휴스틸)에게 양도하였습니다. 2. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박명관 698,245 11.55 - 신안캐피탈(주) 325,781 5.39 - 주식회사휴스틸 450,022 7.45 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,822 99.07 3,217,961 53.25 - 주) 2016년 12월 31일 기준 현재 1% 미만의 소액주주 현황입니다. 3. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 주주는 상법 제 418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지