디에이테크놀로지 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

첨부된 주석은 본 반기연결재무제표의 일부입니다.

제22기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제21기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 4개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다1) 지배기업의 개요 지배기업은 2차전지 생산 자동화설비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입 자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 59,656,518천원입니다. 한편, 지배기업은 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주는 지투지프라이빗에쿼티 제일호사모투자합자회사(10.67%), 삼성자산운용(5.71%) 등으로 구성되어 있습니다.2) 종속기업의 현황

가. 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요영업활동

당반기말	전기말

Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	100%	100%	중국	12월	2차전지 설비관련 영업

Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd	100%	100%	중국	12월	2차전지 설비제작 및 판매

(주)네스프	100%	100%	한국	12월	2차전지 설비 도매업

DAT VINA COMPANY LIMITED	100%	100%	베트남	12월	2차전지 배터리팩 제조

(주)발리안트	-	60%	한국	12월	전자, 가전제품 및 부품 도매업

나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 1,739,750 132,583 1,607,167 1,265,763 66,884 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 537,218 1,157,449 (620,231) - (151,006) (주)네스프 12,451,204 12,425,357 25,846 2,366 565,239 DAT VINA COMPANY LIMITED 2,328,575 33,421 2,295,154 - (31,758) ㈜발리안트 - - - 25,533,573 (177,591) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 1,622,180 152,108 1,470,071 1,484,689 (83,694) Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 626,757 1,073,047 (446,290) 62,872 (1,440,033) (주)네스프 7,239,444 7,778,837 (539,392) 25,307 (869,766) DAT VINA COMPANY LIMITED 2,270,715 38,208 2,232,507 - 44,668 ㈜발리안트 10,076,303 12,144,566 (2,068,263) 22,473,372 295,155 다. 당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기 중 연결대상에서 제외된 기업 회사명 사 유 ㈜발리안트 보유지분을 전량 매각 2) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 3,400,000 3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산 ·부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 유동자산 현금및현금성자산 300 매출채권 및 기타채권 6,260,570 재고자산 6,577,718 기타유동자산 235,101 비유동자산 기타수취채권 143,895 기타비유동자산 208,523 자산총계 13,426,107 유동부채 매입채무 및 기타채무 5,457,667 단기차입금 7,236,971 기타유동부채 86,461 비유동부채 장기차입금 2,267,000 기타비유동부채 623,863 부채총계 15,671,962 처분한 순자산 장부금액 합계 (2,245,855) 4) 종속기업처분손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 처분대가의 공정가치 3,400,000 처분한 순자산의 장부금액 (2,245,855) 비지배지분 (898,342) 영업권 5,515,828 처분손실 (768,315) 5) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 현금및현금성자산으로 수취한 대가 3,400,000 차감 : 현금 및 현금성자산 처분액 (300) 순현금흐름 3,399,700 2. 연결재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책 1) 연결재무제표 작성 기준 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 반기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 개념체계의 인용식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4. 영업부문 1) 보고기간말 현재 연결실체는 2차 전지 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매 및 수출의 단일부문으로 구성되어 있습니다. 2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 중국 등 연결조정 합계 매출액 14,545,193 1,265,763 (270,027) 15,540,929 영업손실 (6,899,235) (111,122) (125,683) (7,136,040) 당기순손실 (6,099,321) (115,880) (1,000,024) (7,215,225) 자산 132,108,378 4,605,543 (15,245,836) 121,468,085 부채 36,865,706 1,323,452 (12,791,684) 25,397,474 (단위: 천원) 구분 국내 중국 등 연결조정 합계 매출액 19,883,185 390,876 (276,109) 19,997,952 영업손실 (6,727,605) (618,791) (899) (7,347,295) 당기순손실 (15,228,293) (620,010) 742,736 (15,105,567) 자산 112,146,077 5,450,261 (19,457,480) 98,138,858 부채 52,251,239 1,208,397 (15,282,583) 38,177,053 5. 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 12,218,200 12,218,200 15,165,457 15,165,457 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 7,291,554 7,291,554 5,072,994 5,072,994 소계 19,509,754 19,509,754 20,238,451 20,238,451 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 11,417,508 (*1) 9,496,997 (*1) 금융기관예치금 7,209,500 (*1) 11,286,152 (*1) 매출채권 8,843,869 (*1) 13,948,249 (*1) 기타수취채권 14,016,937 (*1) 8,855,638 (*1) 비유동성금융기관예치금 36,306 (*1) - (*1) 비유동성기타수취채권 6,766,810 (*1) 6,188,231 (*1) 소계 48,290,930 49,775,267 금융자산 합계 67,800,684 70,013,718 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 1,364,524 1,364,524 1,238,255 1,238,255 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 4,976,361 (*1) 5,237,419 (*1) 단기차입금 4,763,722 (*1) 14,401,389 (*1) 기타지급채무 1,989,515 (*1) 2,978,881 (*1) 리스부채 701,249 (*1) 704,940 (*1) 장기차입금 - (*1) 2,176,000 (*1) 비유동성기타지급채무 180,000 (*1) 121,000 (*1) 비유동성리스부채 384,356 (*1) 517,573 (*1) 전환사채 7,591,752 7,537,155 318,927 318,930 신주인수권부채 1,091,714 1,089,225 2,062,524 2,128,400 소계 21,678,669 28,518,653 금융부채 합계 23,043,193 29,756,908 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 5,209,107 - 5,209,107 당기손익-공정가치(채무증권) - 5,905,435 - 5,905,435 당기손익-공정가치(지분증권) 17,715 - 1,085,943 1,103,658 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 1,782,465 - 1,782,465 당기손익-공정가치(채무증권) - 1,777,676 - 1,777,676 당기손익-공정가치(지분증권) - 3,230,379 500,000 3,730,379 출자금 - - 1,034 1,034 자산합계 17,715 17,905,062 1,586,977 19,509,754 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 1,364,524 1,364,524 부채합계 - - 1,364,524 1,364,524 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 13,293,469 - 13,293,469 당기손익-공정가치(지분증권) 973,925 - 898,063 1,871,988 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,884,646 - 2,884,646 당기손익-공정가치(채무증권) - 1,687,318 - 1,687,318 당기손익-공정가치(지분증권) - - 500,000 500,000 출자금 - - 1,030 1,030 자산합계 973,925 17,865,433 1,399,093 20,238,451 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 1,238,255 1,238,255 부채합계 - - 1,238,255 1,238,255 연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 제 5회차 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 - 0.61% 위험수익률 - 7.33% 제 7회차 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 1.40% - 위험수익률 11.34% - 제 6회차 신주인수권부사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 0.56% 0.60% 위험수익률 6.41% 7.30% 시장성 없는 지분증권 3 현재가치기법 가중평균자본비용 17.78% 15.37% 영구성장률 - - 6. 범주별 금융상품1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 11,417,508 - 9,496,997 - 금융기관예치금 7,209,500 - 11,286,152 - 매출채권 8,843,869 - 13,948,249 - 기타수취채권 14,016,937 - 8,855,638 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 12,218,200 - 15,165,457 소계 41,487,814 12,218,200 43,587,036 15,165,457 [비유동성 항목] 기타수취채권 6,766,810 - 6,188,231 - 금융기관예치금 36,306 - - 당기손익-공정가치 금융자산 - 7,291,554 - 5,072,994 소계 6,803,116 7,291,554 6,188,231 5,072,994 합계 48,290,930 19,509,754 49,775,267 20,238,451 2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 4,976,361 - 5,237,419 - 차입금 4,763,722 - 14,401,389 - 기타지급채무 1,989,515 - 2,978,881 - 리스부채 701,249 704,940 - 전환사채 7,591,752 - 318,927 - 신주인수권부사채 1,091,714 - 2,062,524 - 당기손익-공정가치금융부채 - 1,364,524 - 1,238,255 소계 21,114,313 1,364,524 25,704,080 1,238,255 [비유동성 항목] 차입금 - - 2,176,000 - 리스부채 384,356 517,573 - 기타지급채무 180,000 - 121,000 - 소계 564,356 - 2,814,573 - 합계 21,678,669 1,364,524 28,518,653 1,238,255 7. 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 예치 금융기관 당반기말 전기말 제한 사유 보통예금 기업은행 17,978 17,978 소송사건으로 인한 가압류 보통예금 우리은행 17,978 17,978 정기예금 우리은행 30,000 - 채무 담보제공 정기예금 하나은행 5,000,000 9,000,000 타법인 지급보증 담보제공 외화예금 기업은행 USD 837,540 - 지급보증 담보제공 합계 5,065,956 9,035,956 USD 837,540 - 금융기관예치금에 대한 담보 및 질권설정의 세부 내역은 주석 37에 공시된 바와 같습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 17,756,568 (8,912,699) 8,843,869 22,404,741 (8,456,492) 13,948,249 유동성 기타수취채권 단기대여금 17,082,677 (3,674,748) 13,407,929 11,776,677 (3,380,456) 8,396,221 미수금 1,160,202 (1,052,248) 107,954 1,124,196 (1,052,248) 71,948 미수수익 225,009 (23,955) 201,054 106,179 (18,709) 87,470 보증금 300,000 - 300,000 300,000 - 300,000 소계 36,524,456 (13,663,650) 22,860,806 35,711,793 (12,907,905) 22,803,888 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 6,054,009 (35,000) 6,019,009 6,208,730 (35,000) 6,173,730 장기대여금 806,000 (58,199) 747,801 14,500 - 14,500 소계 6,860,009 (93,199) 6,766,810 6,223,230 (35,000) 6,188,230 합계 43,384,465 (13,756,849) 29,627,616 41,935,023 (12,942,905) 28,992,118 9. 재고자산 1)보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 87,088 4,820,076 원재료 1,088,987 1,012,878 원재료평가손실충당금 (721,351) (718,149) 재공품 8,489,939 5,199,073 재공품평가손실충당금 (1,783,091) (1,419,638) 합계 7,161,572 8,894,240 2) 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가손실 제각 반기말 원재료평가손실충당금 718,149 3,202 - 721,351 재공품평가손실충당금 1,419,638 418,296 (54,843) 1,783,091 합계 2,137,787 421,498 (54,843) 2,504,442 (단위: 천원) 구분 기초 평가손실 제각 반기말 원재료평가손실충당금 641,997 50,019 - 692,016 재공품평가손실충당금 720,000 - - 720,000 합계 1,361,997 50,019 - 1,412,016 10. 기타자산 보고기간종료일 현 재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동성 항목] 선급금 6,378,612 3,476,251 선급비용 289,187 130,716 부가세대급금 415,711 554,619 소계 7,083,510 4,161,586 [비유동성 항목] 장기선급비용 4,575 - 소계 4,575 - 합계 7,088,085 4,161,586 11. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 제이에이치W투자조합(*) - 1,000,178 (*) 매각예정비유동자산은 당반기 중 처분되었습니다. 12. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동성 항목] 시장성 있는 지분증권 17,715 973,925 시장성 없는 지분증권 1,085,943 898,063 특정금전신탁 3,723,507 12,109,167 외화설정신탁 72,293 69,059 변액연금보험 1,293,833 - 투자전환사채 5,905,435 - 수익증권 119,474 1,115,243 소계 12,218,200 15,165,457 [비유동성 항목] 투자전환사채 1,777,676 1,687,318 변액연금보험 - 1,166,397 시장성 없는 지분증권 3,731,414 501,030 수익증권 1,782,464 1,718,249 소계 7,291,554 5,072,994 합계 19,509,754 20,238,451 13. 관계기업투자주식1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 당반기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)위즈돔 한국 31.04 9,000,018 31.04 9,467,574 2) 당반기 및 전반기 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 결산월 기초 취득 보증계약의회수 손상 지분법손실 지분법 자본변동 반기말 (주)위즈돔 12월 9,467,574 - - - (467,556) - 9,000,018 (단위: 천원) 회사명 결산월 기초 취득 보증계약의회수 손상 지분법이익 지분법 자본변동 반기말 (주)위즈돔 12월 14,368,625 - (1,852,541) (2,603,489) 737,323 59,317 10,709,235 (*) 연결실체는 전기말에 (주)위즈돔 지분증권을 관계기업투자로 재분류하여 전반기 연결재무제표를 재작성하였습니다.3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 15,408,618 11,450,051 3,958,567 4,714,226 (549,741) (단위: 천원) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 15,797,999 11,289,691 4,508,308 8,310,872 31,113 14. 유형자산 1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 9,604,949 - - 9,604,949 9,604,948 - - 9,604,948 건물 7,860,519 (843,684) - 7,016,835 7,860,519 (745,427) - 7,115,092 구축물 67,507 (62,374) - 5,133 62,307 (60,261) - 2,046 기계장치 460,001 (106,282) (225,501) 128,218 449,838 (92,731) (215,338) 141,769 차량운반구 862,461 (504,191) - 358,270 985,582 (488,516) - 497,066 공구와기구 200,750 (52,236) - 148,514 66,128 (42,840) - 23,288 비품 1,690,099 (1,330,477) (41,278) 318,344 1,758,638 (1,351,978) (42,260) 364,400 시설장치 2,199,440 (937,206) (637,117) 625,118 2,180,691 (893,943) (578,992) 707,756 합계 22,945,726 (3,836,450) (903,896) 18,205,381 22,968,651 (3,675,696) (836,590) 18,456,365 2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위변동 감가상각비 손상 매각 반기말 토지 9,604,948 - - - - - 9,604,948 건물 7,115,092 - - (98,257) - - 7,016,835 구축물 2,046 5,200 - (2,113) - - 5,133 기계장치 141,769 - - (13,551) - - 128,218 차량운반구 497,066 - - (92,144) - (46,652) 358,270 공구와기구 23,288 134,450 - (9,223) - - 148,515 비품 364,400 52,983 (7,559) (91,449) - (31) 318,344 시설장치 707,756 30,421 (2,101) (80,537) (30,421) - 625,118 합계 18,456,365 223,054 (9,660) (387,274) (30,421) (46,683) 18,205,381 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 외환차이 대체 매각 반기말 토지 11,214,054 - - - - - 11,214,054 건물 8,860,381 - (126,414) - - - 8,733,967 구축물 6,420 - (2,188) - - - 4,232 기계장치 382,047 - (28,262) 5,073 - - 358,858 차량운반구 485,222 32,100 (103,746) - - (7,168) 406,408 공구와기구 24,059 - (3,459) - - - 20,600 비품 585,338 24,557 (142,112) 1,348 - (46) 469,085 시설장치 1,604,305 - (164,999) 18,130 - - 1,457,436 합계 23,161,826 56,657 (571,180) 24,551 - (7,214) 22,664,640 3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 260,606 333,618 판매비와관리비 117,956 237,562 기타비용 8,712 - 합계 387,274 571,180 한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조). 15. 무형자산 1 ) 당반기 및 전반기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 개발비 소프트웨어 회원권 영업권 합계 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초 3,232,779 387,053 26,878 5,515,828 9,162,538 2,483,332 751,335 186,879 3,421,546 내부개발에 의한 취득 201,938 - - - 201,938 963,760 - - 963,760 개별 취득 - 260,810 - - 260,810 - 17,300 - 17,300 외환차이 - 59 - - 59 - 57 - 57 무형자산상각비 (252,418) (153,989) - - (406,407) (278,187) (195,904) - (474,091) 무형자산손상 (456,154) - - - (456,154) (79,750) - - (79,750) 종속기업 처분 - - - (5,515,828) (5,515,828) - - - - 반기말 2,726,145 493,933 26,878 - 3,246,956 3,089,155 572,788 186,879 3,848,822 2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 369,764 424,954 판매비와관리비 36,643 49,137 합계 406,407 474,091 16. 리스보 고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 924,306 1,016,272 기계장치 27,907 10,291 차량운반구 - 156,816 합계 952,213 1,183,379 리스부채 유동 701,249 704,940 비유동 384,356 517,573 합계 1,085,605 1,222,513 17. 투자부동산 1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액 토지 1,690,513 (5,473) 1,685,040 1,690,513 (5,473) 1,685,040 건물 2,519,949 (812,782) 1,707,167 2,519,949 (721,283) 1,738,666 합계 4,210,462 (818,255) 3,392,207 4,210,462 (726,756) 3,423,706 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 반기말 토지 1,685,040 - 1,685,040 건물 1,738,666 (31,499) 1,707,167 합계 3,423,706 (31,499) 3,392,207 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 반기말 토지 109,073 - 109,073 건물 252,834 (3,287) 249,547 합계 361,907 (3,287) 358,620 한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).18. 차입금 1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동성 항목] 단기차입금 2,462,392 12,100,059 유동성장기차입금 2,301,330 2,301,330 소계 4,763,722 14,401,389 [비유동성 항목] 장기차입금 - 2,176,000 소계 - 2,176,000 합계 4,763,722 16,577,389 2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 당반기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2021.11.23 0.960 500,000 500,000 2022.06.01 1.149 600,000 600,000 2021.07.28 1.633 1,362,392 2,810,462 상상인플러스저축은행 2021.03.31 18.000 - 1,300,000 대표이사 2021.02.10 - - 1,054,176 하나은행 2021.10.12 2.468 - 3,910,421 박연구 2021.01.10 - - 1,000,000 (주)베이포인트 2021.04.30 4.600 - 835,000 (주)타원 2021.04.30 4.600 - 90,000 합 계 2,462,392 12,100,059 3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 당반기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2021.07.20 1.367 2,301,330 2,301,330 운영자금 Sharp Power Investment Ltd 2022.11.20 5.00~6.00 - 2,176,000 차감: 유동성 장기차입금 (2,301,330) (2,301,330) 합 계 - 2,176,000 상기 차입금에 대해서 당반기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 37 참조). 19. 전환사채 및 신주인수권부사채 1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 9,000,000 300,000 전환권조정 (2,264,310) (19,257) 전환사채 상환할증금 856,062 38,184 합계 7,591,752 318,927 신주인수권부사채 1,000,000 2,000,000 신주인수권조정 (35,564) (192,032) 신주인수권부사채 상환할증금 127,278 254,556 합계 1,091,714 2,062,524 2) 당반기 및 전반기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전환사채 기초 발행 전환 상각 반기말 전환사채 300,000 11,700,000 (3,000,000) - 9,000,000 전환권조정 (19,257) (2,689,503) 160,172 284,278 (2,264,310) 전환사채 상환할증금 38,184 1,199,712 (381,834) - 856,062 합계 318,927 10,210,209 (3,221,662) 284,278 7,591,752 (단위: 천원) 신주인수권부사채 기초 발행 신주인수권행사 상각 반기말 신주인수권부사채 2,000,000 - (1,000,000) - 1,000,000 신주인수권조정 (192,032) - 43,016 113,452 (35,564) 신주인수권부사채 상환할증금 254,556 - (127,278) - 127,278 합계 2,062,524 - (1,084,262) 113,452 1,091,714 (단위: 천원) 전환사채 기초 재발행 상환 전환 상각 반기말 전환사채 20,400,000 - (9,600,000) (4,800,000) - 6,000,000 전환권조정 (4,279,339) - 1,283,890 1,017,730 1,043,836 (933,883) 전환사채 상환할증금 2,596,471 - (1,030,952) (801,851) - 763,668 합계 18,717,132 - (9,347,062) (4,584,121) 1,043,836 5,829,785 (단위: 천원) 신주인수권부사채 기초 재발행 상환 신주인수권행사 상각 반기말 신주인수권부사채 14,000,000 2,000,000 - (5,000,000) - 11,000,000 신주인수권조정 (2,914,888) - - 426,026 794,543 (1,694,319) 신주인수권부사채 상환할증금 1,781,892 - - (381,834) - 1,400,058 합계 12,867,004 2,000,000 - (4,955,808) 794,543 10,705,739 3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련된공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 1,357,868 8,550 신주인수권부사채-조기상환청구권 6,656 56,310 합계 1,364,524 64,860 4) 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 발행일 2018년 10월 16일 만기일 2021년 10월 16일 액면총액 30,000,000,000원 발행가액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 16일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환청구기간 2019년 10월16일 부터 2021년 9월 16일 까지 (*) 당반기 중 액면가액 3,000,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 595,825주의 보통주로 전환되었습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 2월 9일 만기일 2024년 2월 9일 액면총액 9,000,000,000원 발행가액 9,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 2월 9일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2021년 6월 30일) 기명식 보통주식 1주당 6,142원 전환청구기간 2022년 2월 9일 부터 2024년 1월 9일 까지 5) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행일 2018년 10월 11일 만기일 2021년 10월 11일 액면총액 30,000,000,000원 발행가액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 11일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 발생시 행사가능주식수 1,689,950주 행사대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 행사가격(2021년 6월 30일) 기명식 보통주식 1주당 5,200원 행사기간 2019년 10월11일 부터 2021년 9월 11일 까지 20. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 631,481 - 693,046 - 미지급비용 1,356,987 - 2,284,788 - 미지급배당금 1,047 - 1,047 - 임대보증금 - 180,000 - 121,000 합계 1,989,515 180,000 2,978,881 121,000 21. 당기손익-공정가치 금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 콜옵션 거래 - 1,173,395 전환사채-조기상환청구권 1,357,868 8,550 신주인수권부사채-조기상환청구권 6,656 56,310 합계 1,364,524 1,238,255 22. 순확정급여부채 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,565,736 4,087,017 사외적립자산의 공정가치 (3,264,124) (3,168,323) 재무상태표상 순확정급여부채 301,612 918,694 2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 제조원가 340,405 369,019 판매비와관리비 116,207 201,599 합계 456,612 570,618 23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 159,638 217,186 선수금 - 43,434 공사손실충당금 258,361 401,130 소송충당부채 337,887 33,000 합계 755,886 694,750 24. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 총수 23,862,607주 23,074,475주 1주당 액면 금액 2,500원 2,500원 자본금 59,656,517,500원 57,686,187,500원 2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 기초 57,686,188 92,819,285 28,732,761 57,875,286 증가 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환 1,970,330 2,539,331 4,775,359 5,582,592 감소 주식발행비 - (14,146) - (30,813) 기말 59,656,518 95,344,470 33,508,120 63,427,065 25. 자본조정 1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,112,145) (1,112,145) 주식선택권 99,675 99,675 전환권대가 713,933 480,679 신주인수권대가 494,996 528,022 합계 196,459 (3,769) 2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 (1,112,145) (346,588) 자기주식의 취득 - (733,671) 반기말 (1,112,145) (1,080,259) 기말 주식수 218,170주 1,068,397주 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1 ) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 3,955,470 7,752,748 8,329,183 14,375,777 중국 3,455,027 6,600,104 651,243 1,780,708 기타 763,703 1,188,077 1,411,198 3,841,467 합계 8,174,200 15,540,929 10,391,624 19,997,952 외부고객으로부터의 수익은 장비의 판매 및 설치용역의 제공에서 발생합니다. 연결실체는 국내 및 해외에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구 분하였습니다. 2) 당반기 및 전반기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A고객 6,186,931 39.81% 585,573 2.93% B고객 1,512,916 9.74% 9,740,681 48.71% C고객 4,577,890 29.46% 2,334,418 11.67% D고객 - - 3,171,123 15.86% 기타 3,263,192 21.00% 4,166,157 20.83% 합계 15,540,929 100.00% 19,997,952 100.00% 27. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 1) 당반기 및 전반기 중 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 12,250,216 5,511,364 증감액 23,670,710 22,203,565 장비제작 등 수익인식 (14,542,827) (19,883,186) 반기말 21,378,099 7,831,743 2) 보고기간종료일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액 5%이상의 진행률이 적용된 수주계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 계약일 납기 진행률 수취채권 계약자산 계약부채 공사손실충당금 2차전지 제조설비 2019-04-19 2022-12-30 97.94% 3,128,970 - 28,653 52,014 2차전지 제조설비 2019-10-17 2021-07-31 92.52% - - 353,056 26,669 2차전지 제조설비 2019-09-06 2021-07-31 96.14% - - 182,192 - 2차전지 제조설비 2020-12-24 2021-11-30 87.66% 779,638 - 14,094 - 2차전지 제조설비 2020-12-24 2021-12-15 90.54% 779,638 - 19,080 - 2차전지 제조설비 2021-05-13 2021-09-13 37.22% - 2,086,139 - - 합계 4,688,246 2,086,139 597,075 78,683 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약원가의변동금액 공사손익변동 당기손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 1,045,825 (1,045,825) (979,664) (66,162) 4 ) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 장비공급 계약 3,828,643 1,296,785 3,670,898 1,528,700 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,343,054) (3,000,321) 1,754,235 1,032,268 원재료 등 매입액 4,187,766 7,706,201 3,417,803 6,144,004 종업원급여 2,885,436 5,982,172 3,050,580 6,799,998 감가상각비 187,429 377,290 289,743 571,180 무형자산상각비 199,788 406,407 276,181 474,091 대손상각비 737,179 456,207 624,231 1,854,830 운반비 72,259 148,439 200,690 349,352 외주가공비 3,326,944 5,807,080 3,112,920 6,336,411 경상연구개발비 418,510 1,270,643 25,920 166,213 지급수수료 547,787 1,287,395 800,373 2,099,539 기타비용 1,378,479 2,235,455 606,594 1,517,360 합계 11,598,525 22,676,968 14,159,270 27,345,246 29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 723,878 1,464,923 1,255,658 2,267,936 퇴직급여 57,986 116,207 97,823 201,599 복리후생비 112,413 244,289 130,275 308,991 여비교통비 54,114 109,535 26,506 92,718 경상연구개발비 461,371 1,270,643 23,012 59,809 지급수수료 477,631 1,145,031 541,998 1,684,098 감가상각비 57,600 116,683 121,263 237,562 무형자산상각비 17,481 36,643 25,477 49,137 대손상각비 737,179 456,207 624,231 1,854,830 세금과공과 58,195 166,745 16,119 65,770 기타 530,275 883,421 245,544 422,109 합계 3,288,123 6,010,327 3,107,906 7,244,559 30. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 31,590 574,007 (285,237) 781,837 임대료수입 39,789 79,579 44,454 52,909 유형자산처분이익 - 48 67 12,898 기타 36,505 96,312 (234,979) 231,508 합계 107,884 749,946 (475,695) 1,079,152 기타비용 외환차이 68,494 88,605 22,182 60,698 기부금 - - - 100 매출채권처분손실 - - 173 173 기타의 대손상각비 355,939 357,737 1,222,596 1,278,125 유형자산처분손실 3 6,682 - - 무형자산 손상차손 456,154 456,154 79,750 79,750 종속기업투자주식 처분손실 768,315 768,315 - - 매각예정비유동자산손상차손 - - 509,788 799,348 매각예정비유동자산처분손실 - 229,413 - - 유형자산손상차손 3,072 30,421 - - 소송충당금전입액 304,887 304,887 - - 기타 25,990 54,225 1,696 43,891 합계 1,982,854 2,296,439 1,836,185 2,262,085 31. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 292,565 496,574 119,946 314,808 외환차이 42,557 265,686 260,879 582,404 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 96,277 499,757 82,995 127,068 당기손익-공정가치금융부채 처분이익 1,173,394 1,173,394 37,880 38,844 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 1,032,779 1,129,679 315,752 326,748 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 (4,258) 42,413 (393,103) 233,092 배당금수익 1,939 1,939 - - 합계 2,635,253 3,609,442 424,349 1,622,964 금융비용 이자비용 270,021 506,195 935,398 1,877,368 외환차이 (12,295) 2,556 106,812 295,275 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 86,384 238,163 191,308 280,537 당기손익-공정가치금융부채 처분손실 - - 16,020 196,174 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 525,921 581,260 (412,861) 1,503,463 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 80,688 86,400 (245,133) 47,130 전환사채상환손실 - - 91,792 619,941 합계 950,719 1,414,574 683,336 4,819,888 32. 법인세비용 1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 1,808 - 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 176,865 1,547,225 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (96,261) (45,006) 법인세비용 82,412 1,502,249 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. 33. 중단영업1) 중단영업의 내용지배기업은 핵심사업에 역량을 집중하고자 종속기업인 (주)발리안트의 보유 지분 전량을 2021년 4월중 매각 완료하였습니다.2) 중당영업손익당반기 중 중단영업손익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)발리안트 수익 25,538,356 비용 25,715,947 세전손실 (177,591) 법인세비용 - 중단영업손실 (177,591) 지배기업의 소유주지분 (106,555) 비지배지분 (71,036) 3) 중단영업에서 발생한 현금흐름당반기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)발리안트 영업활동으로 인한 현금흐름 1,132,844 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,428,963) 재무활동으로 인한 현금흐름 285,692 34. 주당손익 1) 당반기 및 전반기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기(*1)(*2) 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순손실 (4,075,506,264) (7,144,188,285) (9,663,318,405) (15,105,566,657) 가중평균유통보통주식수 23,716,791주 23,565,070주 11,744,878주 11,603,525주 보통주 기본주당순손익 (172) (303) (823) (1,302) (*1) 전기 주식병합 효과를 반영하여 전반기 가중평균유통보통주식수를 재산정하였습니다.(*2) 연결실체는 전기말에 (주)위즈돔 지분증권을 관계기업투자로 재분류하여 전반기연결재무제표를 재작성하였습니다. (주석 13 참조) 2) 보통주 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권이있습니다. 한편 당반기 및 전반기의 경우 손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 3) 계속영업 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 지배기업소유주지분 보통주 계속영업손실 (7,037,633,704) 가중평균유통보통주식수 23,565,070주 보통주 계속영업 기본주당순손익 (299) 4) 중단영업 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 지배기업소유주지분 보통주 중단영업손실 (106,554,581) 가중평균유통보통주식수 23,565,070주 보통주 중단영업 기본주당순손익 (5) 35. 영업으로부터 창출된 현금 1) 당 반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순손실 (7,215,225) (15,105,567) 조정항목 : 3,156,135 12,539,534 순금융비용 118,420 1,562,553 외환차이 (351,907) (234,372) 퇴직급여 475,202 570,618 감가상각비 418,774 574,468 사용권자산상각비 447,879 330,845 무형자산상각비 406,407 474,091 무형자산손상차손 456,154 79,750 대손상각비 456,207 1,854,830 기타의대손상각비 357,737 1,232,965 유형자산처분이익 (48) (12,898) 유형자산처분손실 6,682 - 유형자산손상차손 27,481 - 재고자산평가손실 421,498 50,019 관계기업투자주식손상차손 - 2,603,490 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (548,419) 1,000,753 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (261,594) 153,468 당기손익-공정가치금융부채평가손익 43,987 - 당기손익-공정가치금융부채처분손익 (1,173,394) - 지분법손익 467,556 (737,323) 매각예정비유동자산손상차손 - 799,348 매각예정비유동자산처분손실 229,413 - 종속기업투자주식 처분손실 768,315 - 법인세비용 82,412 1,502,249 소송충당부채전입액 304,887 - 사채상환손실 - 619,941 기타 2,486 114,739 운전자본의 변동 : (3,938,675) (3,224,339) 매출채권의 감소 135,094 2,019,525 기타수취채권의 증가 (44,592) (1,224,426) 재고자산의 감소(증가) (5,266,548) 876,213 기타자산의 증가 (697,569) (480,453) 매입채무의 증가(감소) 3,555,931 (1,210,237) 기타지급채무의 감소 (563,156) (962,471) 기타채무의 감소 (475,888) (1,689,408) 퇴직금 지급액 (486,147) (681,305) 사외적립자산의 감소(증가) (95,800) 148,261 기타(환율차이) - (20,038) 영업으로부터 창출된 현금 (7,997,765) (5,790,372) 2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 손실보증계약실행으로 인한 자기주식의 취득 - 733,671 전환사채의 전환으로 인한 자본의 변동 3,389,702 4,923,303 신주인수권부사채의 행사로 인한 자본의 변동 1,105,814 5,083,864 당기손익-공정가치금융자산의 유동성 분류 (1,361,813) - 선급금의 대여금으로 대체 100,000 - 장기대여금의 유동성분류 (763,500) - 장기차입금의 유동성분류 - 767,110 장기선급비용의 유동성분류 (6,779) - 당기손익-공정가치금융자산 취득으로 인한 대여금의 감소 - 1,200,000 사용권자산의 증가 3,648,921 23,424 사용권자산의 해지 - 2,833 36. 약정사항 및 우발부채 1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRW 6,470,000 KRW 3,401,330 USD 1,497,540 USD 1,493,240 JPY 266,581,520 JPY 133,290,760 하나은행 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 구매카드 기업은행 KRW 9,000,000 KRW 2,623,557 2) 당반기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 원 고(채권자) 피 고(채무자) 내 용 소송금액 연결실체 지멕스 외 2명 계약 불이행 등에 따른 손해배상 300,000 (주)옵티레이 연결실체 장비공급 및 용역대금 청구의 소 2,315,403 (주)우원기술 연결실체 장비공급 및 용역대금 가압류 신청 1,007,600 연결실체 (주)우원기술 채무부존재확인 외 4,791,518 (주)다우테코 연결실체 하도급대금 청구의 소 등 504,887 연결실체 (주)다우테코 손해배상 건 521,021 개인 연결실체 물품대금 지급신청 33,000 연결실체 개인 손해배상 건 1,052,248 NINGBO ZHENYU TECHNOLOGY CO.,LTD 연결실체 손해배상 건 CNY 20,508,062.98 청도영휘달기계유한공사 연결실체 임대료 청구의 소 CNY 645,000.00 당반기말 현재 연결실체는 법률자문 및 소송과정에 근거하여 337,887천원의 소송충당부채를 설정하였습니다. 또한, 기타보증금 중 3,669,503천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 제공되어 있습니다. 37. 담보제공 자산 등 1) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, JPY, USD) 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지,건물,기계장치,투자부동산 19,790,271 구매카드 2,623,557 기업은행 16,600,000 차입금 4,763,722 JPY 190,000,000 외화예금 USD 837,540 기타지급보증 USD 837,540 USD 921,294 정기예금 5,000,000 지급보증 5,000,000 하나은행 5,500,000 30,000 법인카드 30,000 우리은행 33,000 한편, 당반기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 연결실체가 가입한 보험의 부보금액20,014,000천원 중 10,106,794천원은 기업은행이 연결실체에 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증내역 보증제공자 계정과목 보증 및 담보의 내역 납품계약에 따른 하자보증 등 서울보증보험 - KRW 6,969,458 기업은행 - USD 1,493,240 선급금 및 대여금 등 픽스턴 선급금 (주)픽스턴 주식 15,600주 윤정희 단기대여금 건물 및 토지 (주)위즈돔 단기대여금 (주)위즈돔 전환사채 42억원 이승우 단기대여금 (주)케이지산업개발보통주 60,000주우선주 8,525주, 건물 및 토지 ㈜보그인터내셔날 단기대여금 회원권 (주)씨앤원컨설팅그룹 당기손익-공정가치금융자산 (주)이엠네트웍스 보통주179,113주 38. 특수관계자 거래 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 (주)위즈돔 및 그 종속기업 (주)위즈돔 및 그 종속기업 주요주주 - - 기타특수관계자 주요 경영진 등 주요 경영진 등 2) 당반기 및 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)위즈돔 및 그 종속기업 83,310 - 99,082 - 3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 차입금 채무 계 (주)위즈돔 및 그 종속기업 2,900,000 41,885 2,941,885 - - 주요경영진 1,103,000 370 1,103,370 - - (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 차입금 채무 계 (주)위즈돔 및 그 종속기업 2,800,000 100,000 2,900,000 - - 주요경영진 250,000 - 250,000 1,054,175 1,054,175 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 대여금 등 주요 경영진 250,000 1,330,370 477,000 1,103,370 (주)위즈돔 및 그 종속기업 2,900,000 41,425 41,425 2,900,000 차입금 등 주요 경영진 1,054,175 434,863 1,489,038 - (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 반기말 대여금 (주)위즈돔 및 그 종속기업(*) 4,000,000 - 1,200,000 2,800,000 임원 - 250,000 - 250,000 (*) 전반기 감소분은 당기손익-공정가치 금융자산으로 대물변제를 받았습니다. 5) 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 671,688 780,071 퇴직급여 110,084 137,057 39. 비지배지분에 대한 정보 당반기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 비지배지분율 기초 비지배지분에배분된 순손익 비지배지분에배분된 포괄손익 연결범위변동 기말 비지배지분 ㈜발리안트 40.00% (827,305) (71,036) - 898,341 - (*) 연결실체는 당반기 중 (주)발리안트의 보유지분 전량을 매각하여 연결대상에서 제외하였습니다.40. 보고기간 후 사건1) 연결실체는 2021년 7월 5일 제 9회차 전환사채 20억원, 2021년 7월 7일 제 8회차 전환사채 100억원을 발행하였습니다.2) 연결실체는 타법인에게 제공하였던 담보 50억원을 2021년 7월 8일부로 해지하였습니다. (주석 37 참조) 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2021.06.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 67,734,727,610 64,666,577,305 현금및현금성자산 10,860,201,371 8,908,622,385 금융기관예치금 5,000,000,000 9,150,000,000 매출채권 8,135,809,663 8,798,535,637 계약자산 3,828,643,403 3,670,898,343 기타수취채권 19,593,200,064 10,338,030,582 재고자산 7,074,484,628 4,074,163,609 당기법인세자산 66,016,797 118,150,751 기타자산 6,863,606,904 3,442,540,584 매각예정비유동자산 1,000,178,297 당기손익-공정가치 금융자산 6,312,764,780 15,165,457,117 비유동자산 51,922,446,544 53,851,348,943 기타수취채권 6,579,339,200 5,888,434,078 당기손익-공정가치 금융자산 7,291,553,628 5,072,994,224 관계기업투자주식 9,467,573,829 9,467,573,829 종속기업투자 2,699,884,000 6,821,680,939 유형자산 18,205,380,569 18,445,430,903 사용권자산 334,917,892 208,572,854 무형자산 3,246,208,468 3,645,283,835 기타자산 4,574,789 투자부동산 3,392,206,948 3,423,706,270 이연법인세자산 700,807,221 877,672,011 자산총계 119,657,174,154 118,517,926,248 부채 유동부채 24,048,736,442 20,806,610,806 매입채무 4,909,620,142 4,379,141,834 계약부채 1,296,784,950 1,528,699,942 차입금 4,763,721,516 6,211,792,333 리스부채 330,546,541 191,146,713 기타지급채무 1,965,603,044 1,417,237,300 기타부채 734,470,660 612,090,722 전환사채 7,591,752,269 3,088,771,044 신주인수권부사채 1,091,713,637 2,062,523,541 당기손익-공정가치 금융부채 1,364,523,683 1,315,207,377 비유동부채 391,612,209 456,946,953 기타지급채무 90,000,000 30,000,000 순확정급여부채 301,612,209 426,946,953 부채총계 24,440,348,651 21,263,557,759 자본 자본금 59,656,517,500 57,686,187,500 자본잉여금 95,013,196,380 92,648,510,794 자본조정 (87,232,923) (201,643,479) 결손금 (59,365,655,454) (52,878,686,326) 자본총계 95,216,825,503 97,254,368,489 자본및부채총계 119,657,174,154 118,517,926,248 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,530,735,956 14,542,827,095 10,341,769,088 19,883,185,168 매출원가 7,825,747,011 15,956,235,076 11,424,866,371 20,360,090,301 매출총손실 (295,011,055) (1,413,407,981) (1,083,097,283) (476,905,133) 판매비와관리비 2,857,440,801 5,050,409,646 2,256,833,464 5,973,148,107 영업손실 (3,152,451,856) (6,463,817,627) (3,339,930,747) (6,450,053,240) 기타수익 330,239,806 955,247,917 (232,089,948) 1,316,711,828 기타비용 (1,960,413,891) (2,245,944,668) (4,712,580,523) (5,082,950,397) 금융수익 1,727,176,858 2,742,910,747 24,719,796 1,279,492,356 금융비용 (966,339,761) (1,429,251,921) (624,855,789) (4,371,290,391) 법인세비용차감전순손실 (4,021,788,844) (6,440,855,552) (8,884,737,211) (13,308,089,844) 법인세비용 (156,334,861) (46,113,576) (1,519,479,639) (1,519,797,348) 반기순손실 (4,178,123,705) (6,486,969,128) (10,404,216,850) (14,827,887,192) 반기총포괄손실 (4,178,123,705) (6,486,969,128) (10,404,216,850) (14,827,887,192) 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) (178) (276) (886) (1,278) 희석주당손익 (단위 : 원) (178) (276) (886) (1,278) 자본변동표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 결손금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 28,732,761,000 57,875,285,797 1,406,517,698 22,554,587,368 65,459,977,127 총포괄손실 반기순손실 14,827,887,192 14,827,887,192 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 자기주식의 취득 733,671,195 733,671,195 전환권의행사 2,371,513,000 2,669,476,197 159,584,256 4,881,404,941 신주인수권의행사 2,403,845,500 2,882,302,538 236,775,940 5,049,372,098 전환사채의 발행 신주인수권부사채의발행 137,698,000 137,698,000 전환사채의 상환 2,022,540 2,022,540 2020.06.30 (기말자본) 33,508,119,500 63,427,064,532 412,161,767 37,382,474,560 59,964,871,239 2021.01.01 (기초자본) 57,686,187,500 92,648,510,794 201,643,479 52,878,686,326 97,254,368,489 총포괄손실 반기순손실 6,486,969,128 6,486,969,128 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 자기주식의 취득 전환권의행사 1,489,562,500 1,742,997,697 99,740,160 3,132,820,037 신주인수권의행사 480,767,500 621,687,889 33,025,980 1,069,429,409 전환사채의 발행 247,176,696 247,176,696 신주인수권부사채의발행 전환사채의 상환 2021.06.30 (기말자본) 59,656,517,500 95,013,196,380 87,232,923 59,365,655,454 95,216,825,503 현금흐름표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,509,795,300) (7,535,027,440) 영업으로부터 창출된 현금 (7,689,126,009) (5,996,225,985) 이자의 수취 205,803,647 289,024,779 이자의 지급 (80,545,792) (53,198,600) 배당금의수취 1,938,900 법인세의 납부 52,133,954 (1,774,627,634) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,070,257,993 2,507,457,317 금융기관예치금의 감소 4,150,000,000 2,000,000,000 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 54,971,859,712 15,367,000,270 종속기업의 투자주식의 처분 3,400,000,000 대여금의 회수 8,738,500,000 447,654,018 매각예정비유동자산 회수_보증계약 1,118,870,354 유형자산의 처분 40,737,091 20,113,636 임차보증금의 회수 120,000,000 150,500,000 임대보증금의 증가 60,000,000 매각예정비유동자산의 처분 770,765,572 기타보증금의 회수 9,206,000 600,000 대여금의 증가 (19,578,000,000) (2,590,000,000) 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (48,433,143,463) (9,440,192,156) 종속기업의 투자주식의 취득 (2,374,000,000) 유형자산의 취득 (190,820,000) (56,658,046) 무형자산의 취득 (462,747,888) (981,060,405) 임차보증금의 증가 (24,682,116) (20,000,000) 기타보증금의 증가 (50,287,269) (16,500,000) 선급금의 증가 (2,570,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 7,253,794,723 (2,669,576,286) 전환사채의 발행 9,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 2,137,698,000 차입금의 상환 (1,405,231,166) (767,110,000) 전환사채의 상환 (3,813,683,800) 리스부채의 상환 (224,340,541) (195,667,536) 전환사채 발행비 (102,487,240) 주식발행비 (14,146,330) (30,812,950) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 137,321,570 (27,732,866) 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,951,578,986 (7,724,879,275) 기초의 현금및현금성자산 8,908,622,385 15,756,768,619 반기말의 현금및현금성자산 10,860,201,371 8,031,889,344 5. 재무제표 주석 첨부된 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다. 제22기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제21기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 주식회사 디에이테크놀로지 1. 일반사항 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "당사")는 2차전지 생산 자동화설비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입 자본금은 59,656,518천원입니다. 한편, 당사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하 였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 지투지프라이빗에쿼티 제일호사모투자합자회사(10.67%), 삼성자산운용(5.71%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 반기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 개념체계의 인용식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 금융자산 6,312,765 6,312,765 15,165,457 15,165,457 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 7,291,554 7,291,554 5,072,994 5,072,994 소계 13,604,319 13,604,319 20,238,451 20,238,451 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 10,860,201 (*1) 8,908,622 (*1) 금융기관예치금 5,000,000 (*1) 9,150,000 (*1) 매출채권 8,135,810 (*1) 8,798,536 (*1) 기타수취채권 19,593,200 (*1) 10,338,031 (*1) 비유동성기타수취채권 6,579,339 (*1) 5,888,434 (*1) 소계 50,168,550 43,083,623 금융자산 합계 63,772,869 63,322,074 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 1,364,524 1,364,524 1,315,207 1,315,207 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 4,909,620 (*1) 4,379,142 (*1) 단기차입금 4,763,722 (*1) 6,211,792 (*1) 기타지급채무 1,965,603 (*1) 1,417,237 (*1) 리스부채 330,547 (*1) 191,147 (*1) 비유동성기타지급채무 90,000 (*1) 30,000 (*1) 전환사채 7,591,752 7,560,000 3,088,771 3,189,300 신주인수권부사채 1,091,714 1,107,200 2,062,524 2,128,400 소계 20,742,958 17,380,613 금융부채 합계 22,107,482 18,695,820 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 5,209,107 - 5,209,107 당기손익-공정가치(지분증권) 17,715 - 1,085,943 1,103,658 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 1,782,465 - 1,782,465 당기손익-공정가치(채무증권) - 1,777,676 - 1,777,676 당기손익-공정가치(지분증권) - 3,230,379 500,000 3,730,379 출자금 - - 1,034 1,034 자산합계 17,715 11,999,627 1,586,977 13,604,319 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 1,364,524 1,364,524 부채합계 - - 1,364,524 1,364,524 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 13,293,469 - 13,293,469 당기손익-공정가치(지분증권) 973,925 - 898,063 1,871,988 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,884,646 - 2,884,646 당기손익-공정가치(채무증권) - 1,687,318 - 1,687,318 당기손익-공정가치(지분증권) - - 500,000 500,000 출자금 - - 1,030 1,030 자산합계 973,925 17,865,433 1,399,093 20,238,451 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 1,315,207 1,315,207 부채합계 - - 1,315,207 1,315,207 당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 제 5회차 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 - 0.61% 위험수익률 - 7.33% 제 7회차 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 1.40% - 위험수익률 11.34% - 제 6회차 신주인수권부사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 0.56% 0.60% 위험수익률 6.41% 7.30% 시장성 없는 지분증권 3 현재가치기법 가중평균자본비용 17.78% 15.37% 영구성장률 0% 0% 5. 범주별 금융상품1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 10,860,201 - 8,908,622 - 금융기관예치금 5,000,000 - 9,150,000 - 매출채권 8,135,810 - 8,798,536 - 기타수취채권 19,593,200 - 10,338,031 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 6,312,765 - 15,165,457 소계 43,589,211 6,312,765 37,195,189 15,165,457 [비유동성 항목] 기타수취채권 6,579,339 - 5,888,434 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 7,291,554 - 5,072,994 소계 6,579,339 7,291,554 5,888,434 5,072,994 합계 50,168,550 13,604,319 43,083,623 20,238,451 2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 4,909,620 - 4,379,142 - 차입금 4,763,722 - 6,211,792 - 기타지급채무 1,965,603 - 1,417,237 - 리스부채 330,547 - 191,147 - 전환사채 7,591,752 - 3,088,771 - 신주인수권부사채 1,091,714 - 2,062,524 - 당기손익-공정가치 금융부채 - 1,364,524 - 1,315,207 소계 20,652,958 1,364,524 17,350,613 1,315,207 [비유동성 항목] 기타지급채무 90,000 - 30,000 - 합계 20,742,958 1,364,524 17,380,613 1,315,207 6. 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 예치 금융기관 당반기말 전기말 제한 사유 보통예금 기업은행 17,978 17,978 소송사건으로 인한 가압류 보통예금 우리은행 17,978 17,978 정기예금 하나은행 5,000,000 9,000,000 타법인 지급보증 담보제공 외화예금 기업은행 $837,540 - 지급보증 담보제공 합계 5,035,956 9,035,956 $837,540 - 7. 매출채권 및 기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 17,048,509 (8,912,699) 8,135,810 17,255,028 (8,456,492) 8,798,536 유동성 기타수취채권 미수금 1,150,163 (1,093,846) 56,317 2,241,722 (1,093,846) 1,147,876 단기대여금 23,359,677 (4,096,879) 19,262,798 13,211,677 (4,044,221) 9,167,456 미수수익 293,485 (19,400) 274,085 36,853 (14,154) 22,699 소계 41,851,834 (14,122,824) 27,729,010 32,745,280 (13,608,713) 19,136,567 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 5,866,538 (35,000) 5,831,538 5,908,934 (35,000) 5,873,934 장기대여금 806,000 (58,199) 747,801 14,500 - 14,500 소계 6,672,538 (93,199) 6,579,339 5,923,434 (35,000) 5,888,434 합계 48,524,372 (14,216,023) 34,308,349 38,668,714 (13,643,713) 25,025,001 8. 재고자산 1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 원재료 1,088,987 1,012,878 원재료평가손실충당금 (721,351) (718,149) 재공품 8,489,939 5,199,073 재공품평가손실충당금 (1,783,091) (1,419,638) 합계 7,074,484 4,074,164 2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실계상액 제각 기말잔액 원재료평가손실충당금 (718,149) (3,202) - (721,351) 재공품평가손실충당금 (1,419,638) (418,296) 54,843 (1,783,091) (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실계상액 제각 기말잔액 원재료평가손실충당금 (641,997) (50,019) - (692,016) 재공품평가손실충당금 (720,000) - - (720,000) 9. 기타자산 보고기간종료일 현 재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동성 항목] 선급금 6,273,079 3,168,076 선급비용 283,757 59,237 부가세대급금 306,770 215,228 소계 6,863,606 3,442,541 [비유동성 항목] 선급비용 4,575 - 합계 6,868,181 3,442,541 10. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 제이에이치W투자조합(*) - 1,000,178 (*) 매각예정비유동자산은 당반기 중 처분되었습니다. 11. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동성 항목] 시장성 있는 지분증권 17,715 973,925 시장성 없는 지분증권 1,085,943 898,063 특정금전신탁 3,723,507 12,109,167 외화설정신탁 72,293 69,059 변액연금보험 1,293,833 - 수익증권 119,474 1,115,243 소계 6,312,765 15,165,457 [비유동성 항목] 투자전환사채 1,777,676 1,687,318 변액연금보험 - 1,166,397 시장성 없는 지분증권 3,731,413 501,030 수익증권 1,782,465 1,718,249 소계 7,291,554 5,072,994 합계 13,604,319 20,238,451 12. 종속기업투자 1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당반기말 전기말 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 중국 100 325,884 325,884 DAT VINA COMPANY LIMITED 베트남 100 2,374,000 2,374,000 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 중국 100 - - (주)발리안트(*) 한국 60 - 4,121,797 합계 2,699,884 6,821,681 (*) 당반기 중 처분되어 종속기업에서 제외되었습니다. 2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 6,821,681 2,407,884 취득 - 2,374,000 처분 4,121,797 - 손상 - 900,000 기말 2,699,884 3,881,884 13. 관계기업투자주식보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 당반기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)위즈돔 한국 31.04 9,467,574 31.04 9,467,574 14. 유형자산 1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 매각 기말 순장부금액 토지 9,604,948 - - 9,604,948 건물 7,115,092 (98,257) - 7,016,835 구축물 2,046 5,200 (2,113) - 5,133 기계장치 141,769 - (13,551) - 128,218 차량운반구 497,066 - (92,144) (46,652) 358,270 공구와기구 23,288 134,450 (9,223) - 148,515 비품 356,268 51,170 (89,063) (31) 318,344 시설장치 704,954 - (79,837) - 625,117 합계 18,445,431 190,820 (384,188) (46,683) 18,205,380 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 매각 기말 순장부금액 토지 11,214,054 - - - 11,214,054 건물 8,860,381 - (126,415) - 8,733,966 구축물 6,421 - (2,187) - 4,234 기계장치 173,395 - (14,775) - 158,620 차량운반구 485,221 32,101 (103,746) (7,169) 406,407 공구와기구 24,059 - (3,459) - 20,600 비품 531,064 24,557 (135,740) (46) 419,835 시설장치 872,790 - (83,941) - 788,849 합계 22,167,385 56,658 (470,263) (7,215) 21,746,565 2) 당반기 및 전반기 중 유형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 260,606 333,619 판매비와관리비 114,870 136,644 기타비용 8,712 - 합계 384,188 470,263 한편, 토지와 건물 등은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 15. 무형자산 1 ) 당반기 및 전반기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 개발비 소프트웨어 회원권 합계 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 3,232,779 385,626 26,878 3,645,283 2,483,332 749,210 186,879 3,419,421 내부개발에 의한 취득 201,938 - - 201,938 963,760 - - 963,760 개별 취득 - 260,810 - 260,810 - 17,300 - 17,300 무형자산상각비 (252,418) (153,251) - (405,669) (278,187) (195,172) - (473,359) 무형자산손상 (456,154) - - (456,154) (79,750) - - (79,750) 기말순장부금액 2,726,145 493,185 26,878 3,246,208 3,089,155 571,338 186,879 3,847,372 2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 369,765 424,954 판매비와관리비 35,904 48,405 합계 405,669 473,359 16. 투자부동산1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액 토지 1,690,513 (5,473) 1,685,040 1,690,513 (5,473) 1,685,040 건물 2,519,949 (812,782) 1,707,167 2,519,949 (721,283) 1,738,666 합계 4,210,462 (818,255) 3,392,207 4,210,462 (726,756) 3,423,706 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 보고기간 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 1,685,040 - 1,685,040 건물 1,738,666 (31,499) 1,707,167 합계 3,423,706 (31,499) 3,392,207 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 109,073 - 109,073 건물 252,834 (3,287) 249,547 합계 361,907 (3,287) 358,620 한편, 토지와 건물 등은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). 17. 리스 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 307,011 196,398 기계장치 27,907 10,291 차량운반구 - 1,884 합계 334,918 208,573 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 330,547 191,147 18 . 차입금1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 2,462,392 3,910,462 유동성장기차입금 2,301,330 2,301,330 합계 4,763,722 6,211,792 2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 당반기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2021.11.23 0.960 500,000 500,000 2022.06.01 1.149 600,000 600,000 2021.07.28 1.633 1,362,392 2,810,462 합계 2,462,392 3,910,462 3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 당반기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2021.07.20 1.367 2,301,330 2,301,330 차감: 유동성 장기차입금 (2,301,330) (2,301,330) 합계 - - 상기 차입금에 대해서 당반기말 현재 당사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 36 참조). 19. 전환사채 및 신주인수권부사채1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 9,000,000 3,000,000 전환권조정 (2,264,310) (293,063) 전환사채 상환할증금 856,062 381,834 소계 7,591,752 3,088,771 신주인수권부사채 1,000,000 2,000,000 신주인수권조정 (35,564) (192,032) 신주인수권부사채 상환할증금 127,278 254,556 소계 1,091,714 2,062,524 2) 당반기 및 전반기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 전환 상각 반기말 전환사채 3,000,000 9,000,000 (3,000,000) - 9,000,000 전환권조정 (293,063) (2,546,910) 261,520 314,143 (2,264,310) 전환사채 상환할증금 381,834 856,062 (381,834) 856,062 합계 3,088,771 7,309,152 (3,120,314) 314,143 7,591,752 구분 기초 발행 신주인수권행사 상각 반기말 신주인수권부사채 2,000,000 - (1,000,000) - 1,000,000 신주인수권조정 (192,032) - 43,016 113,452 (35,564) 신주인수권부사채 상환할증금 254,556 - (127,278) - 127,278 합계 2,062,524 - (1,084,262) 113,452 1,091,714 (단위: 천원) 구분 기초 상환 전환 상각 반기말 전환사채 21,900,000 (3,600,000) (4,800,000) - 13,500,000 전환권조정 (4,593,996) 664,664 784,260 1,043,836 (2,101,236) 전환사채 상환할증금 2,787,388 (458,201) (610,934) - 1,718,253 합계 20,093,392 (3,393,537) (4,626,674) 1,043,836 13,117,017 구분 기초 재발행 신주인수권행사 상각 반기말 신주인수권부사채 15,000,000 2,000,000 (5,000,000) - 12,000,000 신주인수권조정 (3,123,094) - 480,204 794,543 (1,848,347) 신주인수권부사채 상환할증금 1,909,170 - (381,834) - 1,527,336 합계 13,786,076 2,000,000 (4,901,630) 794,543 11,678,989 3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련된 공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 1,357,868 85,503 신주인수권부사채-조기상환청구권 6,656 56,310 합계 1,364,524 141,813 4) 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 발행일 2018년 10월 16일 만기일 2021년 10월 16일 액면총액 30,000,000,000원 발행가액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 16일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환청구기간 2019년 10월16일 부터 2021년 9월 16일 까지 (*) 당반기 중 액면가액 3,000,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 595,825주의 보통주로 전환되었습니다. 구분 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 2월 9일 만기일 2024년 2월 9일 액면총액 9,000,000,000원 발행가액 9,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 2월 9일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2021년 6월 30일) 기명식 보통주식 1주당 6,142원 전환청구기간 2022년 2월 9일 부터 2024년 1월 9일 까지 5) 당사가 발행한 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 발행일 2018년 10월 11일 만기일 2021년 10월 11일 액면총액 30,000,000,000원 발행가액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 11일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 발생시 행사가능주식수 1,689,950주 행사대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 행사가격(2021년 6월 30일) 기명식 보통주식 1주당 5,200원 행사기간 2019년 10월11일 부터 2021년 9월 11일 까지 20. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 671,227 - 622,985 - 미지급비용 1,293,329 - 793,205 - 미지급배당금 1,047 - 1,047 - 임대보증금 - 90,000 - 30,000 합계 1,965,603 90,000 1,417,237 30,000 21. 당기손익-공정가치 금융부채보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 콜옵션 - 1,173,394 전환사채-조기상환청구권 1,357,868 85,503 신주인수권부사채-조기상환청구권 6,656 56,310 합계 1,364,524 1,315,207 22. 순확정급여부채 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,565,736 3,595,270 사외적립자산의 공정가치 (3,264,124) (3,168,323) 재무상태표상 순확정급여부채 301,612 426,947 2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 제조원가 340,405 369,020 판매비와관리비 101,648 195,376 합계 442,053 564,396 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 138,222 143,359 공사손실충당부채 258,361 401,130 소송충당부채 337,887 33,000 선수금 - 34,602 합계 734,470 612,091 24. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 총수 23,862,607주 23,074,475주 1주당 액면 금액 2,500원 2,500원 자본금 59,656,517,500원 57,686,187,500원 2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 기초 57,686,188 92,648,511 28,732,761 57,875,286 증가 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환 및 행사 1,970,330 2,378,832 4,775,359 5,582,592 감소 주식발행비 - (14,146) - (30,813) 기말 59,656,518 95,013,197 33,508,120 63,427,065 25. 자본조정 1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,112,145) (1,112,145) 주식선택권 99,675 99,675 전환권대가 464,583 317,146 신주인수권대가 460,655 493,681 합계 (87,232) (201,643) 2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 (1,112,145) (346,588) 취득 - (765,557) 기말 (1,112,145) (1,112,145) 주식수 218,170주 218,170주 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내 3,955,470 7,752,748 8,329,183 14,375,777 중국 2,811,563 5,602,002 601,388 1,665,942 기타 763,703 1,188,077 1,411,198 3,841,466 합계 7,530,736 14,542,827 10,341,769 19,883,185 외부고객으로부터의 수익은 장비의 판매 및 설치용역의 제공에서 발생합니다. 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구 분하였습니다. 2) 당반기와 전반기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A고객 5,188,290 35.68% 585,573 2.95% B고객 1,512,916 10.40% 9,740,681 48.99% C고객 4,577,890 31.48% 2,334,418 11.74% D고객 - - 3,171,123 15.95% 기타 3,263,731 22.44% 4,051,390 20.38% 합계 14,542,827 100.00% 19,883,185 100.00% 27. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 1) 당반기 및 전반기 중 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 12,250,216 5,511,364 증감액 23,670,710 22,203,565 장비제작 등 수익인식 (14,542,827) (19,883,186) 기말잔액 21,378,099 7,831,743 2) 보고기간종료일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액 5%이상의 진행률이 적용된 수주계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 계약일 납기 진행률 수취채권 계약자산 계약부채 공사손실충당금 2차전지 제조설비 2019-04-19 2022-12-30 97.94% 3,128,970 - 28,653 52,014 2차전지 제조설비 2019-10-17 2021-07-31 92.52% - - 353,056 26,669 2차전지 제조설비 2019-09-06 2021-07-31 96.14% - - 182,192 - 2차전지 제조설비 2020-12-24 2021-11-30 87.66% 779,638 - 14,094 - 2차전지 제조설비 2020-12-24 2021-12-15 90.54% 779,638 - 19,080 - 2차전지 제조설비 2021-05-13 2021-09-13 37.22% - 2,086,139 - - 합계 4,688,246 2,086,139 597,075 78,683 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약원가의변동금액 공사손익변동 당기손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 1,045,825 (1,045,825) (979,664) (66,162) 4 ) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 장비공급 계약 3,828,643 1,296,785 3,670,898 1,528,700 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,343,109) (3,000,321) 1,642,196 1,032,268 원재료 등 매입액 3,828,113 7,155,320 3,613,219 6,339,420 종업원급여 2,638,414 5,422,203 2,754,929 6,184,058 감가상각비 185,615 375,476 232,401 470,263 무형자산상각비 199,784 405,669 276,179 473,359 대손상각비 737,179 456,207 569,668 1,800,267 운반비 70,241 144,067 199,334 347,922 외주가공비 3,356,566 5,948,519 3,112,920 6,336,411 경상연구개발비 418,510 1,270,643 44,858 172,552 지급수수료 507,539 1,154,831 764,104 2,018,057 기타비용 1,084,336 1,674,031 471,891 1,158,661 합계 10,683,188 21,006,645 13,681,699 26,333,238 29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 583,548 1,158,044 758,543 1,627,450 퇴직급여 50,824 101,648 97,688 195,376 복리후생비 95,371 199,794 137,941 264,006 운반비 3,202 5,289 1,510 3,571 경상연구개발비 461,371 1,270,643 23,012 59,809 지급수수료 437,383 1,012,467 488,729 1,585,616 감가상각비 55,788 114,870 66,359 136,644 무형자산상각비 17,477 35,904 25,475 48,405 대손상각비 737,179 456,207 569,668 1,800,267 세금과공과 10,624 66,355 12,219 58,693 기타 404,674 629,189 75,689 193,311 합 계 2,857,441 5,050,410 2,256,833 5,973,148 30. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 31,590 574,007 (27,240) 1,039,833 임대료수입 23,454 46,909 44,454 52,909 유형자산 처분이익 - 48 67 12,898 매각예정비유동자산손상차손 환입 - - (306,628) - 기타의대손상각비 환입 241,634 241,634 - - 기타 33,562 92,650 57,257 211,072 합계 330,240 955,248 (232,090) 1,316,712 기타비용 외환차이 68,483 88,595 11,305 49,821 기부금 - - - 100 유형자산 처분손실 - 5,994 - - 종속기업투자 처분손실 721,797 721,797 - - 종속기업투자 손상차손 - - 900,000 900,000 무형자산 손상차손 456,154 456,154 79,750 79,750 매각예정비유동자산손상차손 - - 2,316,637 2,606,197 매각예정비유동자산처분손실 - 229,413 - - 기타의 대손상각비 384,900 384,900 1,348,157 1,348,157 소송충당부채전입액 304,887 304,887 - - 기타 24,193 54,205 56,731 98,925 합계 1,960,414 2,245,945 4,712,580 5,082,950 31. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 289,987 515,701 88,572 281,788 외환차이 42,493 265,573 2,881 324,408 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 96,277 499,757 82,995 127,068 당기손익-공정가치금융부채 처분이익 1,173,394 1,173,394 37,880 38,844 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 127,344 224,244 315,752 326,748 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 (4,258) 62,302 (503,361) 180,636 배당금수익 1,939 1,939 - - 합계 1,727,176 2,742,910 24,719 1,279,492 금융비용 이자비용 285,642 520,873 920,972 1,904,935 외환차이 (12,295) 2,555 62,756 244,038 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 86,384 238,163 191,308 280,537 당기손익-공정가치금융부채 처분손실 - - 16,020 196,174 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 525,921 581,260 (412,861) 1,503,463 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 80,688 86,400 (245,132) 47,130 전환사채상환손실 - - 91,792 195,013 합계 966,340 1,429,251 624,855 4,371,290 32. 법인세비용 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적차이의 변동으로인한 이연법인세 효과 176,865 1,564,803 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (130,751) (45,006) 법인세비용 46,114 1,519,797 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. 33. 주당손익 1) 당반기 및 전반기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기(*) 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당반기순손익(단위: 원) (4,178,123,705) (6,486,969,128) (10,404,216,850) (14,827,887,192) 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 23,716,791 23,565,070 11,744,878 11,603,525 보통주 기본주당순손익(단위: 원) (178) (276) (886) (1,278) (*) 전기 주식병합 효과를 반영하여 전반기 가중평균유통보통주식수를 재산정하였습니다. 2) 보통주 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식선택권이있습니다. 한편, 당반기 및 전반기의 경우 순손실이 발생하여 희석성 잠재적보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순손익 (6,486,969) (14,827,887) 조정항목 : 2,736,964 12,842,304 순금융손익 및 배당금수익 3,233 1,623,148 외환차이 (500,968) (241,624) 퇴직급여 442,053 564,396 감가상각비 415,687 473,550 사용권자산상각비 237,395 196,916 무형자산상각비 405,669 473,359 무형자산 손상차손 456,154 79,750 대손상각비 456,207 1,800,267 기타의대손상각비 143,266 1,302,997 유형자산처분이익 (48) (12,898) 유형자산처분손실 5,994 - 재고자산평가손실 421,498 50,019 당기손익-공정가치 금융자산 평가 357,016 1,176,715 당기손익-공정가치 금융자산 처분 (261,594) 153,469 당기손익-공정가치 금융부채 평가 24,098 (133,506) 당기손익-공정가치 금융부채 처분 (1,173,394) - 매각예정비유동자산손상차손 - 2,606,197 매각예정비유동자산처분손실 229,413 - 전환사채상환손실 - 195,013 종속기업투자처분손실 721,797 - 종속기업투자손상차손 - 900,000 소송충당부채전입액 304,887 - 법인세비용 46,114 1,519,797 기타 2,487 114,739 운전자본의 변동 : (3,939,120) (4,010,643) 매출채권의 증감 367,737 1,468,846 기타수취채권의 증감 14,113 (1,111,591) 재고자산의 증감 (3,421,819) 982,249 기타자산의 증감 (982,804) (507,200) 매입채무의 증감 530,478 (594,993) 기타지급채무의 증감 534,984 (1,021,775) 기타채무의 증감 (414,422) (2,695,629) 퇴직금의 지급 (471,587) (678,811) 사외적립자산의 증감 (95,800) 148,261 영업으로부터 창출된 현금 (7,689,125) (5,996,226) 2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 손실보증계약실행으로 인한 자기주식의 취득 - 733,671 전환사채의 전환으로 인한 자본의 변동 3,243,348 4,923,303 신주인수권부사채의 행사로 인한 자본의 변동 1,105,814 5,083,864 당기손익공정가치 금융자산의 유동성 분류 (1,361,813) - 선급금 대여금으로 대체 100,000 - 장기차입금의 유동성분류 - 767,110 장기선급비용의 유동성분류 (6,779) - 당기손익-공정가치 금융자산 취득으로 인한 대여금의 감소 - 1,200,000 사용권자산의 증가 3,637,404 23,424 사용권자산의 해지 - 2,833 35. 약정사항 및 우발부채 1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY) 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRW 6,470,000 KRW 3,401,330 USD 1,497,540 USD 1,493,240 JPY 266,581,520 JPY 133,290,760 구매카드 기업은행 KRW 7,000,000 KRW 2,623,557 2) 당반기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 원 고(채권자) 피 고(채무자) 내 용 소송금액 당사 지멕스 외 2명 계약 불이행 등에 따른 손해배상 300,000 (주)옵티레이 당사 장비공급 및 용역대금 청구의 소 2,315,403 (주)우원기술 당사 장비공급 및 용역대금 가압류 신청 1,007,600 당사 (주)우원기술 채무부존재확인 외 4,791,518 (주)다우테코 당사 하도급대금 청구의 소 등 504,887 당사 (주)다우테코 손해배상 건 521,021 개인 당사 물품대금 지급신청 33,000 당사 개인 손해배상 건 1,052,248 NINGBO ZHENYU TECHNOLOGY CO.,LTD 당사 손해배상 건 등 CNY 20,508,063 당반기말 현재 당사는 법률자문을 근거하여 상기 소송에서 337,887천원의 소송충당부채를 설정하였으며, 기타보증금 중 3,669,503천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다.3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 제공자산 장부가액 담보권자 (주)발리안트 단기예금 5,000,000 하나은행 36. 담보제공 자산 등 1) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, JPY, USD) 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지,건물,기계장치,투자부동산 19,790,271 구매카드 2,623,557 기업은행 16,600,000 차입금 4,763,722 JPY 190,000,000 외화예금 USD 837,540 기타지급보증 USD 837,540 USD 921,294 정기예금 5,000,000 지급보증 5,000,000 하나은행 5,500,000 한편, 당반기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 당사가 가입한 보험의 부보금액 20,014,000천원 중 10,106,794천원은 기업은행이 당사에 제공한 전체 여신약정에 대한담보로 제공되어 있습니다. 2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과같습니다 . (단위: 천원, USD) 보증내역 보증제공자 계정과목 보증 및 담보의 내역 납품계약에 따른 하자보증 등 서울보증보험 - KRW 6,969,458 기업은행 - USD 1,493,240 선급금 및 대여금 등 픽스턴 선급금 (주)픽스턴 주식 15,600주 윤정희 단기대여금 건물 및 토지 ㈜위즈돔 단기대여금 (주)위즈돔 전환사채 42억원 ㈜보그인터내셔날 단기대여금 회원권 이승우 단기대여금 (주)케이지산업개발보통주 60,000주, 우선주 8,525주,건물 및 토지 (주)씨앤원컨설팅그룹 당기손익-공정가치금융자산 (주)이엠네트웍스 보통주 179,113주 37. 특수관계자 거래 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd Nan Jing DA Trading Co., Ltd 종속기업 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 종속기업 DAT VINA COMPANY LIMITED DAT VINA COMPANY LIMITED 종속기업(*) - (주)발리안트 종속기업 (주)네스프 (주)네스프 관계기업 (주)위즈돔 및 그 종속기업 등 (주)위즈돔 및 그 종속기업 등 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 (*) 당반기 중 처분되어 종속기업에서 제외되었습니다. 2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 2,905 168,929 1,666 274,443 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd - - 41,598 - ㈜발리안트 50,685 - - - (주)위즈돔 및 그 종속기업 83,310 - 99,082 - (주)네스프 148,082 29,865 - 321,173 합계 284,982 198,794 142,346 595,616 3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 매입채무 전환사채 신주인수권부사채 기타채무 채무 계 Nan Jing DA Trading Co., Ltd - 26,046 26,046 - - - 63,874 63,874 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd(*1) - 68,761 68,761 - - - - - (주)위즈돔 및 그 종속기업 2,900,000 41,885 2,941,885 - - - - - ㈜네스프(*2,3) 12,000,000 148,082 12,148,082 - - - - - 주요경영진 630,000 - 630,000 - - - - - 합계 15,430,000 384,774 15,814,774 - - - 63,874 63,874 (*1) 당반기말 특수관계자 기타채권에 대하여 대손충당금 68,761천원이 계상되어 있으며, 당반기 중 인식한 대손상각비의 설정은 27,163천원입니다.(*2) 당반기말 특수관계자 대여금에 대하여 대손충당금 772,131천원이 계상되어 있으며, 당반기 중 인식한 대손상각비의 환입은 241,634천원입니다.(*3) 채권금액은 손상차손 반영 전 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 매입채무 전환사채 신주인수권부사채 기타채무 채무 계 Nan Jing DA Trading Co., Ltd - - - 2,994 - - 40,446 43,440 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd(*1) - 41,598 41,598 - - - - - (주)위즈돔 및 그 종속기업 2,800,000 100,000 2,900,000 - - - - - ㈜네스프(*2,3) 5,000,000 1,118,870 6,118,870 - 2,779,894 88,033 - 2,867,927 주요경영진 250,000 - 250,000 - - - - - 합계 8,050,000 1,260,468 9,310,468 2,994 2,779,894 88,033 40,446 2,911,367 (*1) 전기말 특수관계자 기타채권에 대하여 대손충당금 41,598천원이 계상되어 있으며, 전기에 인식한 대손상각비의 설정은 41,598천원입니다.(*2) 전기말 특수관계자 대여금에 대하여 대손충당금 1,013,765천원이 계상되어 있으며, 전기에 인식한 대손상각비의 설정은 1,013,765천원입니다.(*3) 채권금액은 손상차손 반영 전 금액입니다. 4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 등 (주)네스프 6,118,870 7,000,000 1,118,870 12,000,000 (주)발리안트 - 4,000,000 4,000,000 - 주요경영진 250,000 400,000 20,000 630,000 (주)위즈돔 및 그 종속기업 2,900,000 41,425 41,425 2,900,000 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 (주)네스프 2,650,000 2,050,000 - 4,700,000 (주)위즈돔 및 그 종속기업(*) 4,000,000 - 1,200,000 2,800,000 임직원 - 250,000 - 250,000 (*) 전반기 감소분은 당기손익-공정가치 금융자산으로 대물변제를 받았습니다. 5) 당사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 562,655 780,071 퇴직급여 100,026 137,057 37. 보고기간 후 사건1) 당사는 2021년 7월 5일 제 9회차 전환사채 20억원, 2021년 7월 7일 제 8회차 전환사채 100억원을 발행하였습니다.2) 당사는 타법인에게 제공하였던 담보 50억원을 2021년 7월 8일부로 해지하였습니다(주석 36 참조). 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 사항 당사의 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되며, 앞으로 주주가치 제고 등을 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다. 2) 배당에 관한 당사의 정관 내용 제57조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제58조(중간배당)① 이 회사는 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.제59조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면, 소멸시효가 완성된다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제19기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 500 (연결)당기순이익(백만원) -7,215 -29,487 -20,783 (별도)당기순이익(백만원) -6,487 -30,236 -20,671 (연결)주당순이익(원) -303 -1,989 -1,958 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 4) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 사업보고 기간 중 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.01.02 주식매수선택권행사 보통주 9,963 500 2,599 - 2019.01.03 주식매수선택권행사 보통주 19,926 500 2,599 - 2019.01.22 주식매수선택권행사 보통주 12,454 500 2,599 - 2019.01.24 주식매수선택권행사 보통주 29,889 500 2,599 - 2019.02.01 주식매수선택권행사 보통주 9,963 500 2,599 - 2019.02.07 주식매수선택권행사 보통주 14,944 500 2,599 - 2019.04.01 주식매수선택권행사 보통주 12,454 500 2,599 - 2019.10.24 신주인수권행사 보통주 1,664,816 500 1,802 제6회차 BW 2019.10.28 전환권행사 보통주 49,726 500 2,011 제5회차 CB 2019.12.03 전환권행사 보통주 3,232,222 500 2,011 제5회차 CB 2020.02.28 전환권행사 보통주 75,700 500 1,321 제5회차 CB 2020.05.22 전환권행사 보통주 496,524 500 1,007 제5회차 CB 2020.06.11 신주인수권행사 보통주 4,807,691 500 1,040 제6회차 BW 2020.06.25 전환권행사 보통주 4,170,802 500 1,007 제5회차 CB 2020.07.24 신주인수권행사 보통주 480,769 500 1,040 제6회차 BW 2020.07.30 전환권행사 보통주 2,482,620 500 1,007 제5회차 CB 2020.07.30 신주인수권행사 보통주 961,538 500 1,040 제6회차 BW 2020.08.07 신주인수권행사 보통주 1,923,076 500 1,040 제6회차 BW 2020.08.12 전환권행사 보통주 496,524 500 1,007 제5회차 CB 2020.08.18 전환권행사 보통주 993,048 500 1,007 제5회차 CB 2020.08.21 전환권행사 보통주 993,048 500 1,007 제5회차 CB 2020.08.24 신주인수권행사 보통주 961,538 500 1,040 제6회차 BW 2020.08.24 전환권행사 보통주 1,986,096 500 1,007 제6회차 BW 2020.08.28 신주인수권행사 보통주 961,538 500 1,040 제6회차 BW 2020.09.02 전환권행사 보통주 1,489,572 500 1,007 제5회차 CB 2020.09.10 전환권행사 보통주 2,979,144 500 1,007 제5회차 CB 2020.09.10 신주인수권행사 보통주 961,538 500 1,040 제6회차 BW 2020.09.17 신주인수권행사 보통주 384,614 500 1,040 제6회차 BW 2020.09.17 전환권행사 보통주 397,219 500 1,007 제5회차 CB 2020.09.28 전환권행사 보통주 893,743 500 1,007 제5회차 CB 2020.09.28 신주인수권행사 보통주 4,326,921 500 1,040 제6회차 BW 2020.10.05 신주인수권행사 보통주 1,730,768 500 1,040 제6회차 BW 2020.10.30 신주인수권행사 보통주 1,211,534 2,500 5,200 제6회차 BW 2020.10.30 전환권행사 보통주 119,164 2,500 5,035 제5회차 CB 2020.11.13 전환권행사 보통주 218,469 2,500 5,035 제5회차 CB 2020.11.13 신주인수권행사 보통주 19,230 2,500 5,200 제6회차 BW 2020.12.08 유상증자(제3자배정) 보통주 2,726,776 2,500 5,501 - 2020.12.29 신주인수권행사 보통주 76,923 2,500 5,200 제6회차 BW 2020.12.29 전환권행사 보통주 19,860 2,500 5,035 제5회차 CB 2020.12.30 전환권행사 보통주 198,609 2,500 5,035 제5회차 CB 2021.01.18 전환권행사 보통주 59,581 2,500 5,035 제5회차 CB 2021.01.25 전환권행사 보통주 238,331 2,500 5,035 제5회차 CB 2021.01.26 전환권행사 보통주 198,609 2,500 5,035 제5회차 CB 2021.03.16 전환권행사 보통주 99,304 2,500 5,035 제5회차 CB 2021.06.09 신주인수권행사 보통주 192,307 2,500 5,200 제6회차 BW ※ 2021년 6월 30일 기준, 당사 발행주식 총수는 23,862,607주 입니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제7회 2021.02.09 2024.02.09 9,000 보통주 2022.02.09 ~ 2024.01.09 100 6,142 9,000 1,465,321 - 합 계 - - - 9,000 - - - - 9,000 1,465,321 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제6회 무기명식 이권부무보증 비분리형 사모신주인수권부사채 제6회 2018.10.11 2021.10.11 30,000 보통주 2019.10.11~2021.09.11 100 5,200 1,000 192,307 - 합 계 - - - 30,000 - - 100 5,200 1,000 192,307 - ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2020년 11월 24일 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 7 2021년 02월 08일 운영자금 및 시설자금 9,000 운영자금 및 시설자금 9,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 연결 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성당사는 2020년 2월 14일자 이사회에서, 2019년 3월 13일자 이사회에서 승인된 2018년 회계연도의 재무제표에서 관계기업투자와 관련된 회계처리 변경을 반영하여 재작성된 재무제표를 승인하였습니다. 따라서, 2020년 2월 14일 재작성된 재무제표를 반영한 사업보고서(정정)를 공시하였습니다. (2) 최근 3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항① 당사는 2018년 10월 12일 주식회사 위즈돔의 주식 458,878주를 38,000백만원에 최초 취득하였고 이후 2018년 10월 29일 36,363주를 2,909백만원에 추가 취득하여 2018년 기말 지분율은 28.04%으로 관계기업 투자주식으로 처리하였습니다. 또한, 2020년 11월 25일 53,000주를 추가로 취득하여 당기말 현재 548,241주 지분율 31.04%를 보유하고 있습니다.② 당사는 2020년 9월 4일 주식회사 발리안트의 주식 2,040,000주를 3,300백만원에 취득하였으며 당사의 지분율은 60%이며 종속기업 투자주식으로 반영하였습니다. ③ 당사는 2021년 4월 6일 주식회사 발리안트의 주식 2,040,000주를 3,400백만원에 매각 하여 종속기업에서 제외되었습니다.(3 )기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항① 연결재무제표 사업연도 핵심감사사항 및 강조사항 등 제 22 기 - 제 21 기 (1) 관계기업투자 손상검사연결재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 연결기업의 관계기업인 주식회사 위즈돔은 과거 수 개년동안 지속적인 손실이 발생하여 연결기업은 관계기업투자에 손상징후가 있는 것으로 파악하였습니다. 2020년 12월 31일 현재 연결기업의 관계기업투자 규모는 9,468백만원으로 재무제표에 중요한 금액이며, 연결기업의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 유의적인 판단이 수반되는 점을 고려할 때, 관계기업투자의 손상검사가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 제 20 기 (1)관계기업투자 손상검사 (2) 투입법에 따른 수익인식의 정확성(3) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 44에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 2020년 3월 19일 및 2020년 3월 20일에 매각예정비유동자산(재분류전 관계기업투자)과 관련한 손실보증계약에 따라 회사의 보통주 4,421,765주를 인수하였으나, 이 중 3,401,360주를 손실보증계약 상대방의 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다. ② 별도재무제표 사업연도 핵심감사사항 및 강조사항 등 제 22 기 - 제 21 기 (1)관계기업투자 손상검사재무제표에 대한 주석 15에서 공시한 바와 같이, 회사의 관계기업인 주식회사 위즈돔은 과거 수 개년동안 지속적인 손실이 발생하여 회사는 관계기업투자에 손상징후가 있는 것으로 파악하였습니다. 2020년 12월 31일 현재 회사의 관계기업투자 규모는 9,468백만원으로 재무제표에 중요한 금액이며, 회사의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 유의적인 판단이 수반되는 점을 고려할 때, 관계기업투자의 손상검사가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 이를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 제 20 기 (1)관계기업투자 손상검사(2) 투입법에 따른 수익인식의 정확성(3) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 44에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2020년 3월 19일 및 2020년 3월 20일에 매각예정비유동자산(재분류전 관계기업투자)과 관련한 손실보증계약에 따라 회사의 보통주 4,421,765주를 인수하였으나, 이 중 3,401,360주를 매각예정비유동자산 계약상대방의 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다. 그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 주석 및 감사보고서 참조. 2) 대손충당금 현황 (연결) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 매출채권 16,901,156 8,912,699 52.7% 계약자산 3,828,643 - 0.0% 단기대여금 17,082,677 3,674,748 21.5% 미수금 1,160,202 1,052,248 90.7% 미수수익 225,009 23,955 10.6% 보증금 6,354,009 35,000 0.6% 장기대여금 806,000 58,199 7.2% 합 계 46,357,696 13,756,849 29.7% 제20기 매출채권 22,404,741 8,456,492 37.7% 계약자산 3,670,898 - 0.0% 단기대여금 11,776,677 3,380,456 28.7% 미수금 1,124,196 1,052,248 93.6% 미수수익 106,179 18,709 17.6% 보증금 6,508,730 35,000 0.5% 장기대여금 14,500 - 0.0% 합 계 45,605,921 12,942,905 28.4% 제19기 매출채권 22,278,273 7,348,975 32.99% 계약자산 6,202,852 - 0.00% 단기대여금 10,749,260 3,457,346 32.16% 미수금 75,699 53,865 71.16% 미수수익 85,690 12,570 14.67% 보증금 5,833,082 35,000 0.60% 장기대여금 42,100 18,100 42.99% 합 계 45,266,956 10,925,856 24.14% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제21 당분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,942,906 10,925,856 4,299,006 2. 순대손처리액(①－②±③) - (339,063) (183,930) ① 대손처리액(상각채권액) - (339,063) (183,930) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 813,943 2,356,113 3,501,789 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,756,849 12,942,906 10,925,856 (3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다.손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,716,465 2,798,910 3,225,226 6,844,611 21,585,212 특수관계자 - - - - - 계 8,716,465 2,798,910 3,225,226 6,844,611 21,585,212 구성비율 40.38% 12.97% 14.94% 31.71% 100.00% 3) 재고자산의 현황 (연결) (1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 구 분 제22 당분기 제21기 제20기 원재료 1,088,987 294,729 420,165 재공품 8,489,939 3,779,435 2,332,595 상품 - 4,820,076 - 합 계 9,578,926 8,894,240 2,752,760 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.89% 6.82% 2.25% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.08회 10.2회 27.4회 (2) 실사일자 : 2021년 7월 2일 - 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 6월 30일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. ( 3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자 입회하에 재고조사를 실시 하였으며, 외주재고는 없습니다.(4) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가 기말잔액 비고 원재료 1,092,189 1,092,189 (3,202) 1,088,987 - 재공품 8,908,235 8,908,235 (418,296) 8,489,939 - 합계 10,000,424 10,000,424 (421,498) 9,578,926 - 4) 수주계약의 현황 (연결) 보고기간 종료일 현재 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 진행률 적용 주요계약은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비 SV 2019년 04월 19일 2022년 12월 31일 32,883,716 97.94 - - 3,128,970 1,492,916 (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비 L 2019년 10월 17일 2021년 7월 31일 4,720,000 92.52 - - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비 L 2019년 09월 06일 2021년 7월 31일 4,720,000 96.14 - - - - 합 계 - - - 3,128,970 1,492,916 5) 공정가치평가 내역(연결) (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 12,218,200 12,218,200 15,165,457 15,165,457 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 7,291,554 7,291,554 5,072,994 5,072,994 소계 19,509,754 19,509,754 20,238,451 20,238,451 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 11,417,508 (*1) 9,496,997 (*1) 금융기관예치금 7,209,500 (*1) 11,286,152 (*1) 매출채권 8,843,869 (*1) 13,948,249 (*1) 기타수취채권 14,016,937 (*1) 8,855,638 (*1) 비유동성금융기관예치금 36,306 (*1) - (*1) 비유동성기타수취채권 6,766,810 (*1) 6,188,231 (*1) 소계 48,290,930 49,775,267 금융자산 합계 67,800,684 70,013,718 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 1,364,524 1,364,524 1,238,255 1,238,255 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 4,976,361 (*1) 5,237,419 (*1) 단기차입금 4,763,722 (*1) 14,401,389 (*1) 기타지급채무 1,989,515 (*1) 2,978,881 (*1) 리스부채 701,249 (*1) 704,940 (*1) 장기차입금 - (*1) 2,176,000 (*1) 비유동성기타지급채무 180,000 (*1) 121,000 (*1) 비유동성리스부채 384,356 (*1) 517,573 (*1) 전환사채 7,591,752 7,537,155 318,927 318,930 신주인수권부채 1,091,714 1,089,225 2,062,524 2,128,400 소계 21,678,669 28,518,653 금융부채 합계 23,043,193 29,756,908 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 5,209,107 - 5,209,107 당기손익-공정가치(채무증권) - 5,905,435 - 5,905,435 당기손익-공정가치(지분증권) 17,715 - 1,085,943 1,103,658 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 1,782,465 - 1,782,465 당기손익-공정가치(채무증권) - 1,777,676 - 1,777,676 당기손익-공정가치(지분증권) - 3,230,379 500,000 3,730,379 출자금 - - 1,034 1,034 자산합계 17,715 17,905,062 1,586,977 19,509,754 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 1,364,524 1,364,524 부채합계 - - 1,364,524 1,364,524 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 13,293,469 - 13,293,469 당기손익-공정가치(지분증권) 973,925 - 898,063 1,871,988 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,884,646 - 2,884,646 당기손익-공정가치(채무증권) - 1,687,318 - 1,687,318 당기손익-공정가치(지분증권) - - 500,000 500,000 출자금 - - 1,030 1,030 자산합계 973,925 17,865,433 1,399,093 20,238,451 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 1,238,255 1,238,255 부채합계 - - 1,238,255 1,238,255 당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 제 5회차 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 - 0.61% 위험수익률 - 7.33% 제 7회차 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 1.40% - 위험수익률 11.34% - 제 6회차 신주인수권부사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 0.56% 0.60% 위험수익률 6.41% 7.30% 시장성 없는 지분증권 3 현재가치기법 가중평균자본비용 17.78% 15.37% 영구성장률 - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항) 제2항 및 기업공시서식 작성지침에 의거하여, 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 22기 회계법인 한울 - - - 제 21기 회계법인 한울 적정 - (1) 관계기업투자 손상검사 제 20기 회계법인 길인 적정 주1) (1)관계기업투자 손상검사(2) 투입법에 따른 수익인식의 정확성 ※ 주1) 제20기 사업보고서의 'V. 회계감사인의 감사의견 등' 을 참고하시기 바랍니다. 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기 (당기) 회계법인 한울 별도재무제표 (반기, 연간)연결 재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 검토 190 1,352 57 432 제21기 (전기) 회계법인 한울 별도재무제표 (반기, 연간)연결 재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 검토 200 1,510 200 1,503 제20기 (전전기) 회계법인 길인 별도재무제표 (반기, 연간)연결 재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 검토 80 800 140 1,332 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책※ 해당사항이 없습니다. 2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책※ 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성당반기말 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사(대표이사 포함)와 2명의 사외이사로구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '1) 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제25조에 의거하여 1% 이상 주주에게는 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. 또한 1% 미만의 소액주주에 대해서는 관련사항을 금융감독원 전자공시시스템에 공시하고 있습니다.(3) 이사회 운영과정의 주요 내용 정관 제 5장 제2절 이사회 제41조, 제41조의 2, 제43조, 제44조 주 요 내 용 제41조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요 사항을 결의한다. ② 이사회는 이사회의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 이사회의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 통지를 발송하여야 한다. 다만 회의일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사항을 결의할 수 없다. ④ 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 제41조의 2 (이사회 의장) 이사회의 의장은 이사회 결의로 선임한다. 다만 이사회 의장이 사고 등으로 인하여 그 직무를 수행 할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 대표이사가 그 직무를 대행하고, 대표이사가 그 직무를 수행 할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 이사회의 결의에 의한 임시의장이 그 직무를 대행한다. 제43조 (이사회의 결의방법) ① 이사회는 재적이사 과반수의 출석으로 성립하고, 그 결의는 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2이상의 수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 제44조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 2) 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이종욱 홍재환 김성훈 김윤우 정영태 송상현 정종철 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:0%) (출석률:0%) (출석률:25%) (출석률:100%) (출석률:85%) 찬반여부 1 2021.01.07 제 1호의안: 타법인 운전자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 2 2021.02.01 제 1호 의안 : 제 7회 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 3 2021.02.08 제 1호 의안 : 제 7회 사모 전환사채 발행의 건 (정정) 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 4 2021.03.02 제 1호의안: 제 21기(2020년) 재무제표 승인의 건제 2호의안: 제 21기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 5 2021.03.05 제 1호의안: 타법인 운전자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 6 2021.03.09 제 1호의안: 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 7 2021.03.23 제 1호의안: 타법인 운전자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 8 2021.03.24 제 1호의안: 타법인 운전자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 9 2021.03.31 제 1호의안: 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 10 2021.03.31 제 1호의안: 타법인 주식 매각 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 11 2021.04.09 제 1호의안: 조합 지분 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 12 2021.04.27 제 1호의안: 자회사에 대한 사업자금 대여 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 13 2021.04.27 제 1호의안: 서울사무소 폐쇄의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 14 2021.05.07 제 1호의안: 자회사에 대한 사업자금 대여 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 15 2021.05.17 제 1호의안: 자회사에 대한 운영자금 대여 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 16 2021.05.18 제 1호의안: 타법인 운영자금 대여 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 17 2021.05.31 제 1호의안: 자회사에 대한 사업자금 대여 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 18 2021.06.29 제 1호의안: 타법인 전환사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 19 2021.06.30 제 1호의안: 제 8회 사모 전환사채 발행의 건제 2호의안: 제 8회 사모 전환사채 관련 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 20 2021.06.30 제 1호의안: 제 9회 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 3) 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역 ※ 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 4) 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 5인(대표이사 포함), 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(2) 사외이사후보추천위원회※ 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.(3) 각 이사의 경력,추천인,활동분야,회사와의 거래, 최대주주등과의 관계 직 명 성 명 추천인 경력 임기 연임회수 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이종욱 이사회 전) ㈜테크엠 대표 전) 맥슨전자㈜ 대표 3년 1 경영총괄 주1) 최대주주의 임원 사내이사 홍재환 이사회 전) 삼호무역 대표이사전) Mk Finecorp PTY/LTD 대표이사전) GN Trade 대표이사현) H Service PTY/LTD 대표이사 3년 - 운영총괄 - 해당사항 없음 사내이사 정영태 이사회 전) LG전자 생산기술원현) 디에이테크놀로지 부사장 3년 - 사업본부총괄 - 해당사항 없음 사내이사 김성훈 이사회 전) ㈜한국전자금융 고문 전) TYCO-ADT 캡스 고문 전) 법무법인 ‘율촌’상근 고문 현) ㈜메디젠 휴먼케어 상근 고문 3년 - 법률총괄 - 해당사항 없음 사내이사 김윤우 이사회 전) 효성중공업 기술연구소 전) 삼성SDI/ SDC 전) 대흥정밀산업 신사업부 전무 현) 세양전자 부사장 3년 - 기술총괄 - 해당사항 없음 사외이사 송상현 이사회 전) 성일마케팅전) ㈜빅투 관리이사 3년 - 경영자문 - 해당사항 없음 사외이사 정종철 이사회 전) 제364호 공인회계사 감사반 전) 성신세무회계사무소 현) ㈜에이티앤피파트너즈 대표이사 3년 - 회계자문 - 해당사항 없음 감사 이용택 이사회 전) 중앙일보 경제부 기자전) 베리타스인베스트먼트(주) 대표 3년 - 내부감사 - 해당사항 없음 주1) X.대주주 등과의 거래내용 중 1.대주주등과의 거래를 참고 바랍니다. (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 5) 사외이사의 전문성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야 전문성을 갖추고 있으며 또한 회사 경영상황 등에 관해서 충분히 검토할 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으므로 별도의 교육은 실시하지 않고 있습니다. 추후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 본 보고서 보고일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 2) 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 이용택 - 서울대 경제학 석사 졸- 전) 중앙일보 경제부 기자- 전) 베리타스인베스트먼트(주) 대표 해당사항 없음 상근 3) 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 내용 권한과책임 정관50조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 의무에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 4) 감사의 주요 활동내역 (1) 이사회 중요의결사항 출석 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 5) 감사 교육 실시 계획 및 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 상근감사는 해당분야 전문성을 갖추고 있으며 또한 회사 경영상황 등에 관해서 충분히 검토할 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으므로 별도의 교육은 실시하지 않고 있습니다. 추후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 6) 감사 지원조직 등 현황 (1) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 6 팀장외(평균1년11개월) 1) 재무제표등 경영전반에 관한 감사업무 지원2) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 (2) 준법지원인 등 현황 ※ 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2) 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,862,607 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 218,170 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,644,437 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지투지프라이빗에쿼티 제1호 사모투자 합자회사 본인 보통주 2,544,991 11.03 2,544,991 10.67 - 이종욱 특수관계인 보통주 181,785 0.79 181,785 0.76 - 계 보통주 2,726,776 11.82 2,726,776 11.43 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 36_02최대주주가단체인경우 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지투지프라이빗에쿼티 제1호 사모투자 합자회사 7 ㈜지투지프라이빗에쿼티 0.34 ㈜지투지프라이빗에쿼티 0.34 이종욱 27.49 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지투지프라이빗에쿼티 제1호 사모투자 합자회사 자산총계 14,452 부채총계 39 자본총계 14,412 매출액 - 영업이익 -83 당기순이익 -83 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ※ 해당사항이 없습니다. 4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) - - - - - 5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - 6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 7) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.11.24 지투지프라이빗에쿼티 제1호 사모투자 합자회사 2,726,776 11.9 제3자배정 유상증자 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 8) 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지투지프라이빗에쿼티 제1호 사모투자 합자회사 2,544,991 10.67 - 삼성자산운용 1,362,014 5.71 - 우리사주조합 - - - 9) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,545 21,550 99.98 17,749,170 23,074,475 76.92 - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.※ 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준이며, 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종욱 주1) 남 1970.07 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 전) ㈜테크엠 대표전) 맥슨전자㈜ 대표 181,785 - 특수관계인 (최대주주의 등기임원) 3년 2024.03.30 홍재환 남 1965.07 부사장 사내이사 상근 운영총괄 전) 삼호무역 대표이사전) Mk Finecorp PTY/LTD 대표이사전) GN Trade 대표이사현) H Service PTY/LTD 대표이사 - - - 1년 2023.09.24 정영태 남 1961.03 부사장 사내이사 상근 사업본부총괄 전) LG전자 생산기술원현) 디에이테크놀로지 부사장 81,000 - - 1년 2개월 2023.09.24 김성훈 남 1962.07 이사 사내이사 상근 법무총괄 전) ㈜한국전자금융 고문전) TYCO-ADT 캡스 고문전) 법무법인 ‘율촌’상근 고문현) ㈜메디젠 휴먼케어 상근 고문 - - - 0년 7개월 2023.09.24 김윤우 남 1967.11 이사 사내이사 상근 기술총괄 전) 효성중공업 기술연구소전) 삼성SDI/ SDC전) 대흥정밀산업 신사업부 전무현) 세양전자 부사장 - - - 0년 7개월 2023.09.24 송상현 남 1959.05 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 전) 성일마케팅전) ㈜빅투 관리이사 - - - 0년 10개월 2023.09.24 정종철 남 1976.02 사외이사 사외이사 비상근 회계자문 전) 제364호 공인회계사 감사반전) 성신세무회계사무소현) ㈜에이티앤피파트너즈 대표이사 - - - 0년 10개월 2023.09.24 이용택 남 1960.12 감사 감사 상근 감사 전) 중앙일보 경제부 기자전) 베리타스인베스트먼트(주) 대표 - - - 2년 4개월 2022.03.28 김해주 남 1964.01 부사장 미등기 상근 연구 - - - - - - 박윤석 남 1966.05 전무 미등기 상근 관리 - 17,000 - - - - 이홍희 남 1959.10 이사 미등기 상근 제조 - 5,400 - - - - 주1) 이종욱 사내이사는 2021년 3월 31일 정기주주총회를 통하여 사내이사로 재선임되었으며 이후 이사회결의를 통하여 대표이사로 재선임되었습니다.※ 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 미등기 임원으로서 5년 이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 주요경력, 재직기간 및 임기 만료일 등의 기재를 생략하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 155 - - - 155 3년 7개월 4,356 28 - - - - 전사 여 12 - - - 12 1년 5개월 201 17 - 합 계 167 - - - 167 3년 6개월 4,557 45 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 182 60 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,500 - 감사 1 100 - 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 684 85 - 2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 556 111 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 80 80 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 2,699,884 - - 2,699,884 일반투자 - 2 2 13,589,371 -4,121,797 - 9,467,574 단순투자 - - - - - - - 계 - 5 5 16,289,255 -4,121,797 - 12,167,458 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 ※ 2021년 4월 6일 ㈜발리안트의 매각으로 2021년 06월 30일 기준, 출자회사수는 4개 입니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등과의 거래 (단위 : 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 기초금액 증가 감소 대체 기말잔액 비고 ㈜위즈돔 관계기업 자금의 대여 2,800 - - 100 2,900 - ㈜위즈돔 관계기업 무형자산 취득 100 - - (100) - - ㈜네스프 종속회사 자금의대여 5,000 7,000 - - 12,000 - ㈜네스프 종속회사 보증계약실행 1,119 - 1,119 - - - 이종욱 대주주의 특수관계인 및 임원 자금의 대여 250 1,330 477 - 1,103 - ㈜발리안트(*) 종속회사 자금의 대여 - 4,000 4,000 - - - (*)㈜발리안트는 2021년 4월 6일 매각 되었습니다. 2. 관계회사와의 거래 (단위 : 천원) 특수관계자명 관계 거래기간 매출 등 매입 등 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 종속회사 2021.01 ~ 2021.06 2,905 168,929 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 종속회사 - - ㈜발리안트 종속회사 50,685 - (주)네스프 종속회사 148,082 29,865 (주)위즈돔 및 그 종속기업 관계기업 83,310 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 진행 중인 주요 소송사건 (단위: 천원, CNY) 원 고(채권자) 피 고(채무자) 내 용 소송금액 당사 지멕스 외2명 계약 불이행 등에 따른 손해배상 300,000 (주)옵티레이 당사 장비공급 및 용역대금 청구의 소 2,315,403 (주)우원기술 당사 장비공급 및 용역대금 가압류 신청 1,007,600 당사 (주)우원기술 채무부존재확인 외 4,791,518 (주)다우테코 당사 하도급대금 청구의 소 등 504,887 당사 (주)다우테코 손해배상 건 521,021 개인 당사 물품대금 지급신청 33,000 당사 개인 손해배상 건 1,052,248 NINGBO ZHENYU TECHNOLOGY CO.,LTD 당사 손해배상 건 등 (CNY)20,508,062.98 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 ※ 해당사항이 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1)작성기준일 이후 발생한 주요사항 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ※ 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 2) 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,726,776 2020.12.08 2021.12.07 1년 한국거래소상장규정에 따른 보호예수 23,862,607 3) 중소기업기준 검토표 당사는 2020년 12월 31일 기준으로 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 중소기업 등 기준검토표 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 2 4) 합병등의 사후 정보 (1) 당사는 2018년 10월 12일 주식회사 위즈돔의 주식 458,878주를 38,000백만원에 취득하였고 2018년 10월 29일 36,363주를 2,909백만원에 추가 취득하였습니다. 이에 따라 당사의 지분율은 28.04%이며 관계기업 투자주식으로 반영하였습니다.( 2) 당사는 2020년 9월 4일 주식회사 발리안트의 주식 2,040,000주를 3,300백만원에 취득하였으며 당사의 지분율은 60%이며 종속기업 투자주식으로 반영하였습니다. (3) 당사는 2021년 4월 6일 주식회사 발리안트의 주식 2,040,000주를 3,400백만원에 매각 하여 종속기업에서 제외되었습니다. ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 2014.04.25 CFC-A-1205. ZHONGSHANDONGLU 300, QINHUAIQU,NANJING CITY, JIANGSU PROVINCE, CHINA 2차전지설비관련 영업 1,622,180 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) X Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 2019.07.24 No.188, jiangshanyi village, Jiangshan town, laixi city,Qingdao city, Shandong province 2차전지 설비업 626,757 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) X (주)네스프 2019.07.19 서울특별시 강남구 영동대로 616, 8층(삼성동, 아남빌딩) 2차전지설비관련 도매 7,239,444 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) X DAT VINA COMPANY LIMITED 2019.11.29 P1302 13th Floor, Charmvit Building 117 Tran Duy Hung,Trung Hoa Ward, Cau Giay District, Hanoi City, Vietnam 2차전지배터리팩 제조 2,270,715 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) X * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NanJing DA Trading Co., Ltd 비상장 2017.04.25 투자 255,750 - 100 325,884 - - - - 100 325,884 1,662,180 -83,694 (주)위즈돔 비상장 2018.10.12 투자 40,909,186 548,241 31.04 9,467,574 - - - 548,241 31.04 9,467,574 15,797,999 31,113 Qingdao DAT New TechnologyEquipments Co., Ltd 비상장 2019.07.31 투자 1,182,000 - 100 - - - - - 100 - 626,757 -1,440,033 (주)네스프 비상장 2019.07.25 투자 900,000 180,000 100 - - - - 180,000 100 - 7,239,444 -869,766 DAT VINA COMPANY LIMITED 비상장 2019.11.29 투자 2,374,000 - 100 2,374,000 - - - - 100 2,374,000 2,270,715 44,668 (주)발리안트 비상장 2020.09.04 투자 3,300,000 3,400,000 60 4,121,797 3,400,000 4,121,797 - - - - 10,076,303 295,155 합 계 - - 16,289,255 - 4,121,797 - - - 12,167,458 37,673,398 -2,022,557 * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항이 없습니다.