디에이테크놀로지 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

가. 업계의 현황 (1) 산업의 개요당사는 2차전지 생산 자동화설비 및 기타 산업용 자동화설비 등의 사업을 영위하고 있으며, 최근 2020년도 매출을 기준으로 2차전지 사업부문의 매출이 전체매출의 약 84.90%를 차지하고 있습니다.

[사업부별 매출액 현황 및 비중]

(단위 : 백만원)

구분	2018년	2019년	2020년 3분기

금액	비중	금액	비중	금액	비중

2차전지	88,776	96.36%	107,627	98.88%	23,581	84.90%

FPD	3,354	3.64%	729	0.67%	24	0.09%

기타	3	0.00%	490	0.45%	4,171	15.02%

합 계	92,133	100.00%	108,846	100.00%	27,776	100.00%

2차전지 생산공정은 크게 전극공정, 조립공정, 그리고 활성화공정으로 이뤄집니다. 전극공정은 양극(Cathode), 음극(Anode) 극판을 만드는 공정이며, 조립공정은 각각의 전극과 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정이며, 활성화공정은 조립이 완료된 전지를 충방전하여 전기적 특성을 부여하고 전지의 품질검사 및 선별하는 공정입니다. 당사는 이 중 조립공정과 활성화공정을 위한 2차전지 생산자동화설비를 제작하고 있으며, 그 중에서도 소형/자동차 폴리머전지 조립의 핵심공정에 해당되는 Notching설비와 Folding 설비를 생산하고 있습니다. Notching 설비는 2차전지 전극의 양극, 음극 탭(Tab)을 만들기 위하여 금형프 레스 또는 레이저를 사용하여 탭 부위만 남기고 따내기(Notch)위한 설비이며, Stacking설비는 Notching한 전극을 원하는 용량에 맞게 적층하는 설비입니다. Folding 설비는 전지의 분리막(Separator) 위에 전극(Electrode)을 라미네이팅(Laminating)한 후 일정한 간격으로 감아서 전지의 심장에 해당되는 Folded Cell을 만들기 위한 설비입니다.

주1) 제작여부는 당사가 제조할 수 있는 제품을 표시

(2) 산업의 연혁

오늘날 각종 전자기기를 휴대가 가능하도록 하여, 우리 삶의 방식을 획기적으로 바꾸어 놓는 결정적 역할을 한 것은 바로 전지(Battery)일 것입니다. 최초의 전지가 1800년 이탈리아의 볼타에 의해 세상에 나온 후 2세기가 지난 지금에도 전지는 계속 진화하며 사용되고 있으며, 수명 및 용도에 따른 특성, 안정성을 개선하기 위한 연구가 끊임없이 이루어지고 있습니다.

다양한 전지 중에서 메모리효과가 없고 에너지밀도가 높은 리튬 2차전지는 주로 IT기기와 xEV(배터리를 동력원으로 사용하는 자동차를 통칭)에 사용되고 있습니다. 리튬 2차전지는 1990년 일본 Sony에서 처음 상용화하여 모바일 기기 등에 사용되기 시작하였습니다. 그러나 1991년 폭발로 인한 사고가 발생하면서 리튬 2차전지가 리콜되었고, 리튬금속의 불안정성의 문제로 비금속 리튬 전지의 형태로 연구가 진행되어 현재에는 흑연계 탄소를 채택하였으며, 이에 따라 안정성이 크게 강화되었습니다.

리튬 2차전지는 리튬이온전지(Lithium-Ion Battery; LiB)와 고분자전해질을 사용하여 안정성을 강화한 리튬이온폴리머전지(Lithium-Ion Polymer Battery; LiPB)로 구분할 수 있습니다. 리튬이온전지는 주로 각형, 원형의 형태로 소형전자기기에 사용되며, 리튬이온폴리머전지는 얇고 사이즈변환이 용이하며 보다 고출력을 낼 수 있어서 전력저장(Energy Storage System; ESS)용이나 전기자동차 등에 주로 사용되고 있습니다. 그러나 최근에는 테슬라(Tesla)전기자동차에 리튬이온원형전지가 그대로 사용되는 등 형태에 따른 전지별사용영역의 한계가 사라지는 추세에 있습니다.

리튬 2차전지는 리튬이 현재까지 발견된 홑원소 금속 중 가장 가벼우면서도 고용량의 에너지 저장이 가능함으로 현재 가장 각광을 받고 있으며, 기술개발이 꾸준히 이루어지면서 매년 성능개선이 이뤄지고 있습니다.2차전지의 1차 성장기를 모바일기기 등 소형부문에서 이끌어 왔다면 2차 성장기는 ESS(Energy Storage System)와 xEV가 이끌 것으로 보입니다. 풍력, 태양광 등 신재생에너지 개발과 스마트그리드(Smart Grid)가 연계하여 전력교환이 양방향 및 실시간으로 가 능해지면 스마트그리드의 핵심요소기술인 ESS의 성장세는 더욱 가속화될 것으로 예측됩니다. 온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료 사용 제한에 대한 논의 후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년부터 발효되었습니다. 우리나라는 자발적 참여로 2015년 탄소배출권 거래가 시작되었으며 미국, 유럽의 차량에 대한 연비규제는 이미 시행 중에 있습니다. 이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 2차전지는 현재 스마트폰 등 모바일기기용 전지수요는 점차 그 성장세가 둔화되고 있지만 ESS와 xEV용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있습니다. 따라서 향후 반도체, LCD와 함께 국가 산업에서 큰 비중을 차지하게 될 것으로 전망됩니다.

2. 회 사의 현황

가. 주요제품등의 현황(1) 주요제품등에 관한사항

(단위 : 백만원)

품목	매출액(비율)	제품설명

2019년(연결)	2020년 3분기(연결)

NOTCHING	30,052	14,383	2차전지 양/음극 Tab 형태를 만들기 위해 불필요한 부위를 따내기(Notch) 위한 전단가공설비

STACKING	36,093	2,180	Notching한 단위극판을 원하는 용량에 맞게 일정한 수량을 적층하는 설비

FOLDING	22,570	4,892	2차전지 전극을 분리막에 열융착(Laminating)시킨 후 일정 간격으로 감아 Folded cell을 만드는 설비

FPD 검사기	2,854	24	FD의 외관 불량을 검사하기 위한 설비

기타	17,277	6,297	2차전지 조립공정설비 등

총합계	108,846	27,776	-

나. 주요제품등의 가격변동 추이당사의 제품은 고객사의 요구조건에 맞춰 생산하는 주문자생산방식으로 제조가 되기 때문에 동일한 제품을 제조하지 않으며, 이에 따라 일률적인 가격으로 산정하기 어렵습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가 . 매입현황

(단위 : 백만원)

매입유형	2018년	2019년	2020년 3분기

원재료	32,664	49,144	8,515

외주가공비	28,892	23,907	9,381

합계	61,556	73,051	17,896

나. 원재료 가격변동 추이[연도별 가격 변동표]

(단위 : 원)

품목	품명	2018년	2019년	2020년 3분기

공압부품	CYLINDER	383,340	365,640	365,640

구동기기	LINEAR ENCODER	428,000	407,000	407,000

배관부품	우레탄 덕트 호스	250,000	220,000	220,000

베어링	CERAMIC BEARING	13,000	12,000	12,000

산업제품	EFU	500,000	500,000	500,000

요소부품	MAGNET FILTER	600,000	600,000	600,000

작동 시스템	POWER MOLLER	157,000	157,000	157,000

전자부품	Resistance	39,950	39,950	39,950

제어기기/ 부품	리미트 스위치	89,000	89,000	89,000

BOLT	ADJUST BOLT	9,059	8,955	8,955

IT제품	UPS	159,600	159,600	159,600

PROGRAM 콘트롤러	AXIS CARD	954,550	932,090	932,090

ROBOT	LINEAR 단축	11,200,000	11,000,000	11,000,000

SENSOR	검출 센서	635,000	600,000	600,000

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적당사의 생산제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 정보기재를 생략합니다.

나. 생산설비에 관한 사항(1) 현황(단위 : 천원)

구분	기초	취득	연결범위변동	감가상각비	외환차이	매각	기말 순장부금액

토지	11,214,054	-	-	-	-	(16,980)	11,197,074

건물	8,860,381	-	-	(189,622)	-	-	8,670,759

구축물	6,421	-	-	(3,281)	-	-	3,140

기계장치	382,047	-	-	(25,852)	(8,867)	-	347,328

차량운반구	485,221	32,101	17,405	(154,489)	-	(7,169)	373,069

공구와기구	24,059	4,356	-	(5,370)	-	-	23,045

비품	585,338	108,992	38,575	(204,890)	(44,892)	(46)	483,077

시설장치	1,604,305	-	32,363	(147,904)	(72,715)	-	1,416,049

합계	23,161,826	145,449	88,343	(731,408)	(126,474)	(24,195)	22,513,541

(단위 : 천원)

구분	당분기말

원가	상각누계액	장부금액

토지	11,197,073	-	11,197,073

건물	10,113,194	(1,442,434)	8,670,760

구축물	62,307	(59,167)	3,140

기계장치	676,410	(329,082)	347,328

차량운반구	909,500	(536,432)	373,068

공구와기구	99,780	(76,735)	23,045

비품	1,823,156	(1,340,078)	483,078

시설장치	2,832,325	(1,416,276)	1,416,049

합계	27,713,745	(5,200,204)	22,513,541

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 원)

매출유형	품 목	2018년 (연결)	2019년(연결)	2020년 3분기(연결)

제품	Notching	수출	4,069,905,875	525,288,964	4,133,049,077

내수	15,363,434,423	29,526,236,995	10,249,871,068

소계	19,433,340,298	30,051,525,959	14,382,920,145

STACKING	수출	11,479,966,346	35,172,831,564	944,896,507

내수	16,220,207,618	919,774,136	1,235,366,330

소계	27,700,173,964	36,092,605,700	2,180,262,837

Folding	수출	3,660,788,415	1,209,098,229	1,989,227,592

내수	20,195,594,792	21,361,353,067	2,902,314,358

소계	23,856,383,207	22,570,451,296	4,891,541,950

기타	수출	13,046,263,920	16,970,472,338	1,114,178,219

내수	8,097,124,892	3,160,680,637	4,587,059,420

소계	21,143,388,812	20,131,152,975	5,701,237,639

제품합계	수출	32,256,924,556	53,877,691,095	8,181,351,395

내수	59,876,361,725	54,968,044,835	18,974,611,176

소계	92,133,286,281	108,845,735,930	27,155,962,571

상품	기타	내수	-	-	620,165,000

합 계	수출	32,256,924,556	53,877,691,095	8,181,351,395

내수	59,876,361,725	54,968,044,835	19,594,776,176

합계	92,133,286,281	108,845,735,930	27,776,127,571

나. 판매경로 등(1) 판매경로당사는 공급하고 있는 대부분의 품목을 고객사로부터 직접 수주 받아 제작하여 직접 납품하는 형태로 공급하고 있습니다.

매출
유형	품목	구분	판매경로

제품	2차전지 공정장비	내수	당사 직접 판매(직접영업 → 사내제작 → 현장설치)

수출	당사 직접 판매(직접영업 → 사내제작 → 현장설치)

(2) 판매전략

자동화설비시장은 B2B영업방식이나 장기적으로는 B2C와 같이 고객의 평가가 성패를 좌우하는 시장입니다. 설비 한 대에는 기계설계, 조립기술, 정밀가공기술, 정밀제어계측, 공정제어기술, 유공압기술, Vision 검사시스템 등 수많은 기술요소들이 복합적으로 요구되기 때문에 축적된 경험이 무엇보다 중요하며, 임원들의 영업활동 참여가 그 어느 분야보다 중요합니다. 또한 설비투자가 결정되고 수주가 되기까지 적게는 수개월에서 많게는 1년 이상의 오랜 시일이 소요되기 때문에 지속적인 고객과의 유대관계가 형성되어야 합니다.

다수의 영업 인력이나 기업홍보 등의 마케팅활동이 매출에 미치는 영향보다는 제품의 생산속도와 양품율 등이 매출에 더욱 영향을 끼침으로 성능과 품질이 반드시 전제가 되어야 하며, 연구소의 R 계획에서부터 CS까지 회사의 모든 부서가 사업계획에 따라 수주활동에 참여하고 있다고 할 수 있습니다.

(가) 기술 연구소 : 선행기술 확보, 신규아이템 개발 및 사업화 추진

(나) 개발 본부 : 고객 신뢰 구축, 납기 준수

(다) 영업실 : 신규아이템 제안, 인적 네트워크 강화, 수요 및 트렌드 조사

(라) 구매팀 : 주요원자재 국산화 및 모듈화를 통한 가격경쟁력 확보

(마) CS : 별도 프로세스를 통한 최단기간 내 문제해결 및 재발방지대책 구축 6. 주요 매출처

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기	비율

A고객	1,600,388	5.76%

B고객	11,982,389	43.14%

C고객	3,209,016	11.55%

D고객	3,211,184	11.56%

E고객	3,163,806	11.39%

기타	4,609,344	16.59%

합계	27,776,127	100.00%

7. 수주 현황 가. 수주잔고현황(단위 : 천원)

구분	수주내용	금액

기초수주잔고(*)	2차전지 조립공정 설비 외	5,511,364

당기수주증가액	29,140,467

매출인식액	(26,741,982)

기말수주잔고	7,909,849

※ 당분기 수주증가액 및 기말수주잔고는 별도 기준입니다. 나. 수주상황보고기간 종료일 현재 계약금액이 직전 사업연도말 매출액의 5%이상에 해당하는 주요계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

2차전지 제조설비Q	2019-10-17	2019-11-28	4	4,720,000	4	4,720,000	-	-

2차전지 제조설비R	2019-09-06	2019-12-05	4	4,720,000	4	4,720,000	-	-

2차전지 제조설비S	2019-04-29	2019-10-30	39	32,833,716	39	32,657,148	-	176,568

합 계	42,273,716	42,097,148	-	176,568

8. 시장위험과 위험관리

1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리실이 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다.

가. 시장위험① 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화,유럽 유로화, 중국 위안화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결실체의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,400,106	(1,400,106)	2,350,517	(2,350,517)

CNY	209,214	(209,214)	190,555	(190,555)

JPY	(296,455)	296,455	(283,501)	283,501

EUR	176,925	(176,925)	46,806	(46,806)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 포인트 변동할 경우, 연결실체의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용에 미치는 영향	40,534	(40,534)	39,458	(39,458)

나. 신용위험① 매출채권 및 계약자산

연결실체는 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

당분기말 현재 매출채권 및 계약자산의 발생 연령 및 기대손실 금액은 아래와 같습니다(단위: 천원, %).

구분	90일이내	180일이내	365일이내	365일 초과	합계

총 장부금액	15,637,896	535,517	2,082,533	9,809,227	28,065,172

손실충당금	3,298	199,249	984,823	8,804,045	9,991,416

기대손실률	0.02%	37.21%	47.29%	89.75%

당분기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 대손충당금	7,348,975	4,215,991

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	2,642,441	3,308,991

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(176,007)

기말 대손충당금	9,991,416	7,348,975

금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.연결실체는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는정기적으로 검토됩니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 투자사채, 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 대손충당금 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 제각 기말 대손충당금 유동성 기타수취채권 단기대여금 3,457,346 177,292 - 3,634,638 미수수익 12,570 6,139 - 18,709 미수금 53,865 1,052,248 (53,865) 1,052,248 투자사채 2,000,000 - - 2,000,000 비유동성 기타수취채권 - - - 임차보증금 35,000 - - 35,000 장기대여금 18,100 (18,100) - - 합계 5,576,881 1,217,579 (53,865) 6,740,595 구분 기초 대손충당금 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가 제각 기말 대손충당금 유동성 기타수취채권 단기대여금 40,000 3,424,346 (7,000) 3,457,346 미수수익 8,015 4,555 - 12,570 미수금 - 54,788 (923) 53,865 투자사채 982,000 1,018,000 - 2,000,000 비유동성 기타수취채권 임차보증금 35,000 - - 35,000 장기대여금 - 18,100 - 18,100 합계 1,065,015 4,519,789 (7,923) 5,576,881 ③ 대손상각비 당분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 매출채권 및 계약자산 2,697,032 기타금융자산 1,217,579 대손상각비 3,914,611 ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연 결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다( 당분기말: 12,358,540천원, 전기말: 15,717,933천원). 다. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 10,321,150 2,225,092 - 리스부채 371,722 93,758 187,517 매입채무 5,593,389 - - 기타지급채무 1,983,932 31,000 - 전환사채(*1) 760,788 - - 신주인수권부사채(*1) 4,673,412 - - 당기손익-공정가치금융부채(*2) 6,119 - - 합계 23,710,512 2,349,850 187,517 (*1) 보고기간종료일 현재 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다.(*2) 통화옵션 기말 장부금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채와 관련된 채권자의 상환청구옵션은 제외하였습니다. 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 5,487,356 1,561,596 - 리스부채 670,738 265,992 324,983 매입채무 5,414,807 - - 기타지급채무 2,244,023 30,000 - 전환사채(*1) 21,518,512 - - 신주인수권부사채(*1) 14,767,634 - - 당기손익-공정가치금융부채(*2) 25,389 - - 합계 50,659,982 1,857,588 324,983 (*1) 보고기간종료일 현재 상환청구 가능 최초 도래일에 상환청구된다면 지급하여야 할 금액입니다.(*2) 통화선도 기말 장부금액입니다. 전환사채와 신주인수권부사채와 관련된 채권자의 상환청구옵션은 제외하였습니다. 2) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 부채(A) 30,206,906 56,545,566 자본(B) 82,259,163 66,671,883 부채비율(A/B) 36.72% 86.10% 9. 파생상품 거래현황 기말 현재 환율변동 등으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션계약을 체결하고 있으며, 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 통화옵션계약의 내역은 다음과 같습니다. 구분 계약일 만기일 약정환율 계약금액(USD) 유형 결제방법 TRF 2020.02.18 2021.02.18 1,200.00 500,000 USD 매도 실물인수도 또는 차액결제 2020.02.19 2021.02.17 1,206.00 600,000 2020.02.20 2021.02.17 1,212.60 600,000 2020.08.24 2021.08.20 1,212.50 1,100,000 *TRF : 두 개의 통화옵션을 조합하여 일반 선물환 계약과 동일한 구조의 합성선물환을 구성한 뒤 서로 만기가 다른 합성선물환을 결합하여 일괄 계약하는 상품으로서 조기종료 조건(Target Redemption)을 부여하여 조기종료 조건이 충족되지 않을 경우 약정환율로 외화를 매도하고 조기종료 조건이 충족될 경우 계약을 할 때 약정한 조건에 따라 계약 이행 후 잔여계약이 소멸되는 상품입니다. 일반 선물환 계약보다 가격조건이 개선되었으나 환율변동에 따른 이익이 제한된 상품입니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발담당조직당사는 2차전지 생산설비 중 조립공정의 핵심 설비인 노칭(Notching), 스태킹(Stacking), 폴딩(Folding) 등의 설비를 설계 제작하고 있는 2차전지 생산설비 전문기업입니다. 당 연구소는 당사가 제작하는 설비의 경쟁력이 확보될 수 있도록 설비의 생산속도 향상 및 불량률감소를 위한 연구개발을 진행 중에 있습니다. 당사의 기업부설 연구소 조직 구성은 다음과 같습니다. 연구소 구분 담당 내용 기구 PART 2차전지 생산 설비 기구 개발 담당 제어 PART 2차전지 생산 설비 제어 개발 담당 나. 연구개발인력 현황 (2020년 09월 30일 현재) (단위 : 명) 구분 인력현황 임원 실장 부장 차장 과장 대리 주임 사원 합계 합계 1 1 0 2 3 2 1 1 11 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 3분기 자산처리 원재료비 52,518 443,659 912,132 503,144 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 578,988 65,681 223,271 817,444 소 계 631,506 509,340 1,135,403 1,320,588 비용 처리 제조원가 842,196 715,627 633,108 602,858 판관비 - - 1,628,452 526,757 소 계 842,196 715,627 2,261,560 1,129,615 합 계 (매출액 대비 비율) 1,473,702(1.45%) 1,224,967(1.32%) 3,396,963(3.12%) 2,450,203 (8.82%) 라. 연구개발 실적 (1) Notching본 장비는2차전지 생산공정 중 조립공정에 필요한 공정으로, 슬리팅(Slitting)된 전극 롤을 풀어(Un-Winding) 금형을 이용하여 공정에서 필요한 모양으로 컷팅하는 공정입니다. 또한 본 공정은 불량 여부를 확인하고 릴에 되감는(Re-Winding) 핵심적 공정으로 국내 기술이 없어 전량 수입에만 의존하였던 장비였으나 당사에서 국산화 개발을 성공한 장비입니다.(가) 고속프레스 노칭(Press Notching) 개발 연구과제 고속 240CPM Press Notching 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2010.3 ~ 2010.11 연구개발 고속240cpm press nothing 개발.jpg 고속240cpm press nothing 개발 - 전극 컷팅 프레스 제작 기술(300CPM) - 전극 이송 장치 제작 및 모션(Motion) 동기화 제어 기술 - 전극 컷팅 후 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술 - 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 특징 - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대 가능 - 고속에서도 안정적 품질 확보 가능 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 2.25Cpk임) (공정능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - LG화학 2차전지 생산라인에 2010년부터 설치되어 운용하고 있으며, 성능 및 품질 측면에서도 해외 제작사보다 우수 - 특히 성능(240CPM) 등 일부 항목에서는 당사 제품이 특별히 우수한 것으로 평가 받고 있으며, 260CPM까지 고속화에 성공 (나) 레이저 노칭(Laser Notching) 개발 연구과제 Laser Notching 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2012.6 ~ 2012.10 연구개발 laser nothing 개발.jpg laser nothing 개발 - 레이저 제어 전극 컷팅 기술 - 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술 - 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술 - 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 특징 - Laser Notching 적용으로 다 모델 대응 가능함 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 가능함 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 1.65Cpk임) (공정 능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - LG화학 2차전지 생산라인에 2012년부터 설치되어 운용하고 있으며, 성능 및 품질 측면에서도 우수 - 특히 레이저 응용 전극 컷팅 기술은 당사가 최초로 개발하여 기술경쟁력면에서 우위를 확보함 (2) 폴딩(Folding)본 장비는 2차전지 생산 전지셀을 완성하는 공정으로, 라미네이션(Lamination)된 하나의 전지셀(A,C,R,L Type)을 정렬 조정 투입하여 분리막에 라미네이션(Lamination)한 후 와인딩(Winding)하여 폴드셀(Folded Cell)을 제조하는 설비 공정으로 반드시 필요한 장비임에도 불구하고 국내 기술이 없어 전량 수입에만 의존하던 장비였으나 당사에서 국산화 개발을 성공한 장비입니다.(가) 고속 폴딩(Folding) 개발 연구과제 고속 30PPM 폴딩(Folding) 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2012.2 ~ 2012.11 연구개발 고속 30ppm폴딩(folding) 개발.jpg 고속 30ppm폴딩(folding) 개발 - 하나의 전지셀(Bi-Cell) 다매 공급방지 기술 - 조정 투입 모션(Motion) 동기화 제어 기술 - 조정 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술 - 감기(Winding) 사행 방지 기술(30PPM) 특징 - 기존 타사 17PPM → 30PPM 고속 생산 가능함 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 가능함 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 1.85Cpk임) (공정 능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - LG화학 2차전지 생산 라인에 2012년부터 설치되어 운용하고 있으며, 성능 및 품질 측면에서도 해외 제작사보다 우수 - 특히 성능(30PPM) 등 일부 항목에서는 당사 제품이 특별히 우수한 것으로 평가받고 기술경쟁력면에서 우위를 확보함 (3) NCS(Notching Cutting Stacking)본 장비는 알루미늄/구리(Al/Cu) 박(Foil)의 양면에 활물질이 도포/코팅된 전극 재료에 대하여 금형을 이용하여 정해진 규격으로 노칭(Notching)한 후 측면 컷팅(Cutting)을 진행하고 비젼(Vision) 검사를 실시하여 양품 및 불량을 선별한 후 매거진(Magazine) 적재 제조하는 초기 설비 공정으로 반드시 필요한 장비이며 국내 및 해외 타사 설비는 생산 속도가 120cpm 이내 이다보니 판매 경쟁력 확보를 하기 위해 고속(180cpm) 장비 국산화 개발을 시작하였습니다.(가) 고속 NCS 개발 연구과제 고속 180CPM NCS 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2013.3 ~ 2013.12 연구개발 고속 180 cpm ncs 개발.jpg 고속 180 cpm ncs 개발 - 전극 사행 방지 기술 - 전극 이송 장치 제작 및 모션 동기화 제어기술 - 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어기술 - 전극 컷팅 품질 기술 - 전극 매거진 적재 기술 특징 - 기존 타사 120PPM → 180PPM 고속 생산 가능함 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 가능함 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 1.65Cpk임) (공정능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - 일본의 SOJITZ MACHINERY CORPORATION에 판매되었음 - 특히 성능(180PPM) 등 일부 항목에서는 당사 제품이 특별히 우수한 것으로 평가 받고 기술경쟁력 우위 확보함 11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권(1) 등록된 지적재산권 번호 발명 명칭 (내용) 출원일 등록일 비고 1 평판 프린터의 인쇄면 경화 장치 2005-11-14 2006-12-30 국내 2 주화 공급 장치 2008-01-11 2009-08-05 3 주화 검사 시스템 및 그 검사 방법 2008-01-11 2009-12-08 4 주화의 문양, 색상 및 두께 검사 장치 2008-01-11 2010-04-29 5 폴리머 전극 비전 검사장치 2010-08-19 2011-02-11 6 폴리머 전극 비전 검사장치 2010-08-19 2011-02-11 7 폴리머 전지용 전극 폴딩장치의 전극 언로딩장치 2012-02-13 2013-09-30 8 필름 밀착장치 2012-08-16 2013-10-31 9 이차전지의 전극 노칭 가공용 프레스 기계 2011-12-23 2013-11-05 10 폴리머 전지 제조용 전극 폴딩장치의 전극 와인더 2012-02-16 2013-11-05 11 이차전지의 전극 노칭시스템용 필름 이송장치 2011-12-23 2013-12-10 12 이차전지의 전극 노칭장치 2011-12-23 2013-12-10 13 필름 부착장치 2012-05-08 2013-12-13 14 이차전지 전해액 주입장치용 클리닝장치 2013-01-18 2014-03-31 15 필름 부착장치 2012-05-08 2014-03-31 16 폴리머 전지 제조용 전지셀 전달장치 2012-12-27 2014-07-01 17 이차전지의 전극필름 성형용 프레스장치 2014-03-04 2015-01-05 18 이차전지의 전극 노칭장치 2014-01-28 2015-11-11 19 이차전지의 전극필름 커팅장치 2014-03-04 2015-12-01 20 이차전지용 전극필름 권취장치 2015-02-10 2016-08-12 21 전극 필름 자동 교체 장치 2015-05-12 2017-01-06 22 이차전지용 전극 가공장치 2015-05-26 2017-01-20 23 이차전지의 고속 셀 스택 제조장치 2015-12-21 2017-04-20 24 필름 자재 등속 이송장치 2017-11-17 2018-06-20 25 이차전지의 절연필름 패키징장치 2017-10-26 2018-09-21 26 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 2017-09-28 2018-12-21 27 이차전지의 셀 제조시스템의 사행제어장치 2017-10-25 2019-03-05 28 이차전지의 셀 스택 제조장치 2017-10-23 2019-03-05 29 이차전지 셀의 전극리드 성형장치 2017-11-10 2019-09-03 30 이차전지의 셀 스택 제조를 위한 전극 픽앤플레이스 장치 2018-11-13 2020-06-16 31 이차전지의 와인딩 방식 셀 스택 제조 장치 및 방법 2018-11-13 2020-07-10 32 필름 자재 등속 이송장치 2018-08-24 2020-07-17 해외 33 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 2020-07-29 2020-09-16 국내 (2) 출원 중인 지적재산권 번호 발명 명칭 (내용) 출원일 비고 1 이차전지의 셀 스택 적층 장치 및 방법 2019-03-26 국내 2 전지 부품 분배장치 및 이를 갖는 이차전지 셀 제조 시스템 2019-03-29 3 이차전지의 셀 스택 및 그적층 장치 및 방법 2019-04-17 4 이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법 2019-09-11 5 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2019-09-11 6 장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 2020-01-31 7 전극의 레이저 노칭 시스템 2020-08-11 8 이차전지의 고속 셀 스택 제조장치 2017-02-17 해외 9 이차전지의 절연필름 패키징장치 2018-01-16 10 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2018-01-23 11 이차전지의 셀 스택 제조장치 2018-01-26 12 전극 픽앤플레이스 장치와 이를 갖는 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2018-12-19 13 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2019-11-04 14 이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법 2019-11-04 15 장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 2020-07-16 16 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 2020-10-09 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2012년 1월 1일 입니다. 가. 요약 연결재무제표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원) 과 목 2020년 3분기(제21기, 연결) 2019년(제20기, 연결) 2018년(제19기, 연결) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 71,233,615,757 78,105,252,903 95,993,492,749 당좌자산 68,136,818,744 75,352,492,469 91,901,715,584 재고자산 3,096,797,013 2,752,760,434 4,091,777,165 비유동자산 41,232,453,648 44,112,196,615 61,735,323,347 투자자산 8,963,105,686 6,359,146,933 33,674,265,230 유형자산 22,513,540,966 23,161,826,599 23,347,208,324 무형자산 6,072,021,706 3,421,545,241 2,613,912,500 기타비유동자산 3,683,785,290 11,169,677,842 2,099,937,293 자 산 총 계 112,466,069,405 122,217,449,518 157,728,816,096 유동부채 27,000,529,960 53,674,151,499 76,214,380,468 비유동부채 3,206,376,216 2,871,414,803 4,556,365,120 부 채 총 계 30,206,906,176 56,545,566,302 80,770,745,588 자본금 46,209,776,500 28,732,761,000 26,198,355,500 자본잉여금 78,950,642,888 57,875,285,797 50,245,535,567 자본조정 144,008,260 1,407,832,778 1,869,797,955 기타포괄손익누계액 (19,354,314) (102,510,779) 62,297,766 이익잉여금(미처리결손금) (43,179,127,561) (22,241,485,580) (1,417,916,280) 비지배분 153,217,456 - - 자 본 총 계 82,259,163,229 65,671,883,216 76,958,070,508 (2020.01.01 ~2020.09.30) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매 출 액 27,776,127,571 108,845,735,930 92,133,286,281 영 업 이 익(손실) (11,945,868,575) 650,130,226 2,109,558,762 당기순이익(손실) (19,786,665,606) (20,783,129,440) (17,223,004,551) -지배기업소유주지분 (19,786,665,606) (20,783,129,440) (17,223,004,551) -비지배지분 - - - 주당순이익(손실) (306) (392) (427) 희석주당순이익(손실) (306) (392) (427) 연결에 포함된 회사수 4개사 3개사 1개사 나. 요약 별도재무제표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원) 과 목 2020년 1분기(제21기, 별도) 2019년(제20기, 별도) 2018년(제19기, 별도) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 64,272,323,255 78,994,830,610 94,836,595,664 당좌자산 63,324,431,674 76,247,074,643 90,858,036,106 재고자산 947,891,581 2,747,755,967 3,978,559,558 비유동자산 44,637,510,523 44,805,848,778 62,371,953,750 투자자산 10,390,941,071 8,405,124,180 34,314,115,912 유형자산 21,545,604,670 22,167,384,955 23,346,770,267 무형자산 3,788,129,788 3,419,420,369 2,611,130,278 기타비유동자산 8,912,834,994 10,813,919,274 2,099,937,293 자 산 총 계 108,909,833,778 123,800,679,388 157,208,549,414 유동부채 25,145,097,298 55,881,217,045 76,181,692,301 비유동부채 799,839,029 2,459,485,216 4,556,365,120 부 채 총 계 25,944,936,327 58,340,702,261 80,738,057,421 자본금 46,209,776,500 28,732,761,000 26,198,355,500 자본잉여금 78,589,840,328 57,875,285,797 50,245,535,567 자본조정 144,008,260 1,406,517,698 1,869,797,955 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금(미처리결손금) (41,978,727,637) (22,554,587,368) (1,843,197,029) 자 본 총 계 82,964,897,451 65,459,977,127 76,470,491,993 종속,관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01 ~2020.09.30) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매 출 액 27,362,147,238 107,549,534,606 91,110,422,202 영 업 이 익(손실) (10,909,157,261) 634,514,676 1,325,615,622 당기순이익(손실) (19,424,140,269) (20,670,950,479) (17,379,094,717) 주당순이익(손실) (300) (390) (431) 희석주당순이익(손실) (300) (390) (431) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 디에이테크놀로지_21기_3q_ver00.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 71,233,615,757 78,105,252,903 현금및현금성자산 9,084,847,711 16,823,497,979 금융기관예치금 7,433,072,000 2,150,000,000 매출채권 12,242,214,717 14,929,297,916 계약자산 5,831,541,272 6,202,852,245 기타수취채권 10,669,054,274 7,559,867,779 재고자산 3,096,797,013 2,752,760,434 기타자산 1,630,903,294 1,113,273,783 매각예정비유동자산 12,021,738,419 16,745,566,363 당기손익-공정가치 금융자산 9,149,482,806 9,720,693,419 당기법인세자산 73,964,251 107,442,985 비유동자산 41,232,453,648 44,112,196,615 기타수취채권 5,754,048,615 5,779,177,819 당기손익-공정가치 금융자산 3,209,057,071 5,997,240,180 유형자산 22,513,540,966 23,161,826,599 사용권자산 867,339,350 1,205,418,033 무형자산 6,072,021,706 3,421,545,241 투자부동산 356,949,001 361,906,753 이연법인세자산 2,457,921,098 4,185,081,990 기타비유동자산 1,575,841 0 자산총계 112,466,069,405 122,217,449,518 부채 유동부채 27,000,529,960 53,674,151,499 매입채무 5,593,389,268 5,414,807,150 계약부채 1,418,822,604 2,379,729,752 차입금 10,265,876,451 5,469,234,491 리스부채 371,721,537 642,230,653 기타지급채무 1,983,932,253 2,775,545,521 당기법인세부채 1,719,637,157 기타부채 2,204,528,768 1,506,235,318 전환사채 721,220,661 18,717,132,635 신주인수권부사채 4,307,737,849 12,867,004,360 당기손익-공정가치 금융부채 133,300,569 2,182,594,462 비유동부채 3,206,376,216 2,871,414,803 차입금 2,110,600,000 1,534,220,000 리스부채 281,275,044 502,872,105 기타지급채무 31,000,000 30,000,000 순확정급여부채 783,501,172 804,322,698 부채총계 30,206,906,176 56,545,566,302 자본 지배기업의 소유주지분 82,105,945,773 65,671,883,216 자본금 46,209,776,500 28,732,761,000 자본잉여금 78,950,642,888 57,875,285,797 자본조정 144,008,260 1,407,832,778 기타포괄손익누계액 (19,354,314) (102,510,779) 이익잉여금 (43,179,127,561) (22,241,485,580) 비지배지분 153,217,456 0 자본총계 82,259,163,229 65,671,883,216 자본과부채총계 112,466,069,405 122,217,449,518 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,778,175,704 27,776,127,571 32,413,661,445 66,853,152,424 매출원가 9,249,154,314 29,349,841,795 27,290,234,605 59,959,573,733 매출총이익 (1,470,978,610) (1,573,714,224) 5,123,426,840 6,893,578,691 판매비와관리비 3,127,594,940 10,372,154,351 2,744,825,719 9,845,992,918 영업이익 (4,598,573,550) (11,945,868,575) 2,378,601,121 (2,952,414,227) 관계기업투자손익 (285,733,713) (948,160,284) 기타수익 52,485,313 1,131,636,970 18,790,149 2,068,627,641 기타비용 (72,993,874) 3,995,940,269 7,294,400,510 7,995,599,981 금융수익 400,449,358 2,013,413,674 483,327,595 4,340,309,531 금융비용 781,468,878 5,601,356,545 2,543,312,074 6,957,516,029 법인세비용차감전순이익 (4,854,113,883) (18,398,114,745) (7,242,727,432) (12,444,753,349) 법인세비용(수익) (113,697,650) 1,388,550,861 165,708,790 (984,702,278) 당기순이익(손실) (4,740,416,233) (19,786,665,606) (7,408,436,222) (11,460,051,071) 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 (4,740,416,233) (19,786,665,606) (7,408,436,222) (11,460,051,071) 비지배지분 당기 세후 기타포괄손익 79,766,759 83,156,465 (25,541,497) (101,391,799) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 79,766,759 83,156,465 (25,541,497) (101,391,799) 해외사업장환산외환차이 79,766,759 83,156,465 (4,816,660) 7,721,837 지분법 자본변동 (20,724,837) (109,113,636) 당기총포괄손익 (4,660,649,474) (19,703,509,141) (7,433,977,719) (11,561,442,870) 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (4,660,649,474) (19,703,509,141) (7,433,977,719) (11,561,442,870) 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (61) (306) (142) (219) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (61) (306) (142) (219) 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 26,198,355,500 50,245,535,567 1,869,797,955 62,297,766 (1,417,916,280) 76,958,070,508 76,958,070,508 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (11,460,051,071) (11,460,051,071) (11,460,051,071) 보험수리적 손익 (50,300,140) (50,300,140) (50,300,140) 해외사업장환산외화차이 7,721,837 7,721,837 7,721,837 지분법의 자본변동 (109,113,636) (109,113,636) (109,113,636) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식매입선택권 61,023,500 382,517,936 (128,529,683) 315,011,753 315,011,753 자기주식의 취득 신주인수권행사 전환권행사 전환권대가 발행 신주인수권대가 발행 전환사채 조기상환 신주인수권부사채 조기상환 2019.09.30 (기말자본) 26,259,379,000 50,628,053,503 1,741,268,272 (39,094,033) (12,928,267,491) 65,661,339,251 65,661,339,251 2020.01.01 (기초자본) 28,732,761,000 57,875,285,797 1,407,832,778 (102,510,779) (22,241,485,580) 65,671,883,216 65,671,883,216 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) (19,786,665,606) (19,786,665,606) 153,217,456 (19,633,448,150) 보험수리적 손익 해외사업장환산외화차이 83,156,465 83,156,465 83,156,465 지분법의 자본변동 360,802,560 1,150,976,375 (790,173,815) (790,173,815) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식매입선택권 자기주식의 취득 (733,671,195) (733,671,195) (733,671,195) 신주인수권행사 8,727,020,000 9,976,849,964 (854,193,461) 17,849,676,503 17,849,676,503 전환권행사 8,749,995,500 10,737,704,567 (1,064,591,574) 18,423,108,493 18,423,108,493 전환권대가 발행 476,542,575 476,542,575 476,542,575 신주인수권대가 발행 917,404,673 917,404,673 917,404,673 전환사채 조기상환 (2,022,540) (2,022,540) (2,022,540) 신주인수권부사채 조기상환 (3,292,996) (3,292,996) (3,292,996) 2020.09.30 (기말자본) 46,209,776,500 78,950,642,888 144,008,260 (19,354,314) (40,877,174,811) 82,105,945,773 153,217,456 82,259,163,229 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (11,481,841,689) (108,423,458) 영업으로부터 창출된 현금 (10,151,769,993) 494,982,253 이자의 수취 454,539,353 517,151,396 이자의 지급 (97,970,112) (109,944,007) 배당금의 수취 3,050,000 법인세의 납부 (1,686,640,937) (1,013,663,100) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,266,731,415) (22,913,326,892) 금융기관예치금의 감소 2,000,000,000 325,426,568 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 27,143,592,502 24,610,743,396 대여금의 회수 1,426,021,964 2,063,700,000 매각예정비유동자산 회수_보증계약 481,519,998 유형자산의 처분 27,178,636 1,072,727,273 무형자산의 처분 160,000,000 임차보증금의 회수 150,500,000 기타보증금의 회수 2,100,000 345,727,481 금융기관예치금의 증가 (7,290,296,000) (2,429,000,000) 대여금의 증가 (5,112,780,000) (6,840,000,000) 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (20,187,534,176) (36,372,089,394) 종속기업의 투자주식의 취득 (2,196,785,584) 유형자산의 취득 (145,448,776) (886,477,180) 무형자산의 취득 (1,347,484,719) (1,648,406,315) 임차보증금의 증가 (20,053,812) 기타보증금의 증가 (357,261,448) (3,155,678,721) 재무활동으로 인한 현금흐름 8,940,551,071 (635,647,886) 차입금의 증가 5,318,480,000 3,772,016,005 전환사채의 발행 7,057,786,000 신주인수권부사채의 발행 9,925,198,000 유상증자 1,254,375,000 주식매수선택권의 행사 315,011,753 차입금의 상환 (1,867,110,000) (4,401,560,000) 전환사채의 상환 (10,652,561,002) 신주인수권부사채의 상환 (1,613,980,500) 리스부채의 상환 (359,874,837) (321,115,644) 주식발행비 (121,761,590) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 69,371,765 51,695,103 현금및현금성자산의 증가(감소) (7,738,650,268) (23,605,703,133) 기초의 현금및현금성자산 16,823,497,979 39,331,147,607 기말의 현금및현금성자산 9,084,847,711 15,725,444,474 3. 연결재무제표 주석 제 21 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 20 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 디에이테크놀로지와 종속기업 1. 연결실체의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1) 지배기업의 개요 지배기업은 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 지배기업은 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 46,209,776천원입니다. 한편 지배기업은 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 지배기업의 주요주주는 (주)에스모(7.07%) 등으로 구성되어 있습니다.2) 종속기업의 현황 가. 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 100% 100% 중국 12월 2차전지 설비관련 영업 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 100% 100% 중국 12월 2차전지 설비제작 및 판매 (주)네스프 100% 100% 한국 12월 2차전지 설비 도매업 DAT VINA COMPANY LIMITED 100% - 베트남 12월 2차전지 배터리팩 제조 (주)발리안트 60% - 한국 12월 전자, 가전제품 및 부품 도매업 나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 1,430,642 134,109 1,296,532 792,174 (303,117) Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 1,737,556 972,969 764,587 63,100 (224,024) (주)네스프 10,312,949 10,676,070 (363,121) 900 (693,495) DAT VINA COMPANY LIMITED 2,384,045 3,183 2,380,862 - 27,483 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 2,224,154 693,359 1,530,796 1,687,686 343,469 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 2,034,493 1,080,804 953,689 - (191,488) (주)네스프 3,002,759 2,672,385 330,374 - (569,626) 다. 연결실체는 2차전지 배터리팩 제조를 위하여 DAT VINA COMPANY LIMITED를 설립하였으며 연결 대상범위에 포함하였고 (주)발리안트의 주식 60%를 9월에 취득하였으나 연결범위에 포함시키지 않았습니다. 2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책 1) 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 분기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 3) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4. 영업부문1) 당분기말 현재 연결실체는 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매, 수출의 단일부문으로 구성되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 국내 중국 등 연결조정 합계 매출액 27,363,047 855,275 (442,194) 27,776,128 영업이익(손실) (11,399,577) (545,392) (900) (11,945,869) 당기순이익(손실) (20,117,635) (499,659) 830,629 (19,786,665) 자산 119,222,783 5,552,242 (12,308,956) 112,466,069 부채 36,621,007 1,110,261 (7,524,362) 30,206,906 구분 국내 중국 연결조정 합계 매출액 65,582,444 1,535,365 (264,657) 66,853,152 영업이익(손실) (3,520,500) 512,290 55,796 (2,952,414) 당기순이익(손실) (10,828,352) 260,665 (892,364) (11,460,051) 자산 165,342,943 3,533,613 (3,827,339) 165,049,217 부채 99,436,091 1,632,005 (1,680,218) 99,387,878 5. 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 9,149,483 9,149,483 9,720,693 9,720,693 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 3,209,057 3,209,057 5,997,240 5,997,240 소계 12,358,540 12,358,540 15,717,933 15,717,933 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 9,084,848 (*1) 16,823,498 (*1) 금융기관예치금 7,433,072 (*1) 2,150,000 (*1) 매출채권 12,242,215 (*1) 14,929,298 (*1) 기타수취채권 10,669,054 (*1) 7,559,868 (*1) 비유동성기타수취채권 5,754,049 (*1) 5,779,178 (*1) 소계 45,183,238 47,241,842 금융자산 합계 57,541,778 62,959,775 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 133,301 133,301 2,182,594 2,182,594 소계 133,301 133,301 2,182,594 2,182,594 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 5,593,389 (*1) 5,414,807 (*1) 단기차입금 10,265,876 (*1) 5,469,234 (*1) 기타지급채무 1,983,932 (*1) 2,775,546 (*1) 장기차입금 2,110,600 (*1) 1,534,220 (*1) 비유동성기타지급채무 31,000 (*1) 30,000 (*1) 전환사채 721,221 726,718 18,717,133 20,114,400 신주인수권부채 4,307,738 4,469,014 12,867,004 13,818,000 리스부채 371,722 642,231 비유동성리스부채 281,275 502,872 소계 25,666,753 47,953,047 금융부채 합계 25,800,054 50,135,641 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 6,904,608 - 6,904,608 당기손익-공정가치(채무증권) - 345,688 - 345,688 당기손익-공정가치(지분증권) 708,457 1,190,479 - 1,898,936 파생상품 - 251 - 251 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,354,867 - 2,354,867 당기손익-공정가치(채무증권) - 837,928 - 837,928 당기손익-공정가치(지분증권) - 15,232 - 15,232 출자금 - - 1,030 1,030 자산합계 708,457 11,649,053 - 12,316,223 [유동성 부채 항목] 파생상품 - 6,119 127,182 133,301 부채합계 - 6,119 127,182 133,301 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 7,273,105 - 7,273,105 당기손익-공정가치(채무증권) - 1,719,485 - 1,719,485 당기손익-공정가치(지분증권) 728,000 - - 728,000 파생상품 - 103 - 103 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,589,108 - 2,589,108 당기손익-공정가치(채무증권) - 611,635 - 611,635 당기손익-공정가치(지분증권) - 2,795,482 - 2,795,482 출자금 - - 1,015 1,015 자산합계 728,000 14,988,918 1,015 15,717,933 [유동성 부채 항목] 파생상품 - 25,389 2,157,205 2,182,594 부채합계 - 25,389 2,157,205 2,182,594 연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 0.61% 1.36% 위험수익률 7.86% 7.43% 신주인수권부사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 0.61% 1.35% 위험수익률 7.84% 7.40% 6. 범주별 금융상품1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 9,084,848 - 16,823,498 - 금융기관예치금 7,433,072 - 2,150,000 - 매출채권 12,242,215 - 14,929,298 - 기타수취채권 10,669,054 - 7,559,868 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 9,149,483 - 9,720,693 소계 39,429,189 9,149,483 41,462,664 9,720,693 [비유동성 항목] 기타수취채권 5,754,049 - 5,779,178 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 3,209,057 - 5,997,240 소계 5,754,049 3,209,057 5,779,178 5,997,240 합계 45,183,238 12,358,540 47,241,842 15,717,933 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 5,593,389 - 5,414,807 - 차입금 10,265,876 - 5,469,234 - 기타지급채무 1,983,932 - 2,775,546 - 리스부채 371,722 642,231 - 전환사채 721,221 - 18,717,133 - 신주인수권부사채 4,307,738 - 12,867,004 - 당기손익-공정가치 금융부채 - 133,301 - 2,182,594 소계 23,243,878 133,301 45,885,955 2,182,594 [비유동성 항목] 차입금 2,110,600 - 1,534,220 - 리스부채 281,275 - 502,872 - 기타지급채무 31,000 - 30,000 - 소계 2,422,875 - 2,067,092 - 합계 25,666,753 133,301 47,953,047 2,182,594 7. 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한사유 단기예금 하나은행 5,000,000 - 지급보증 담보제공 계 5,000,000 - 8. 매출채권 및 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 22,233,631 (9,991,415) 12,242,216 22,278,273 (7,348,975) 14,929,298 유동성 기타수취채권 단기대여금 12,937,038 (3,634,638) 9,302,400 10,749,260 (3,457,346) 7,291,914 미수금 1,802,120 (1,052,248) 749,872 75,699 (53,865) 21,834 미수수익 161,600 (18,709) 142,891 85,690 (12,570) 73,120 보증금 473,891 - 473,891 173,000 - 173,000 소계 37,608,280 (14,697,010) 22,911,270 33,361,922 (10,872,756) 22,489,166 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 5,766,448 (35,000) 5,731,448 5,790,178 (35,000) 5,755,178 장기대여금 22,600 - 22,600 42,100 (18,100) 24,000 소계 5,789,048 (35,000) 5,754,048 5,832,278 (53,100) 5,779,178 합계 43,397,328 (14,732,010) 28,665,318 39,194,200 (10,925,856) 28,268,344 9. 재고자산 1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 원재료 977,689 1,062,162 원재료평가손실충당금 (713,567) (641,997) 재공품 1,494,809 3,052,595 재공품평가손실충당금 (720,000) (720,000) 미착품 2,057,866 - 합계 3,096,797 2,752,760 2) 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 (641,997) (71,570) - (713,567) 재공품평가손실충당금 (720,000) - - (720,000) 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 (542,545) (102,387) - (644,932) 재공품평가손실충당금 (720,000) - - (720,000) 10. 기타자산 보고기간 종료일 현 재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 선급금 1,407,810 938,996 선급비용 124,164 64,657 부가세대급금 98,929 109,621 소 계 1,630,903 1,113,274 [비유동성 항목] 장기선급비용 1,576 - 소계 1,576 - 합 계 1,632,479 1,113,274 11. 매각예정비유동자산보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 처분예정일 당분기말 전기말 제이에이치W투자조합 2020년 내 1,312,503 2,376,941 ㈜위즈돔 2020년 내 10,709,235 14,368,625 합계 12,021,738 16,745,566 당분기 중 인식한 매각예정비유동자산 손상차손은2,389,766천원입니다. 12. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 시장성 있는 지분증권 708,457 728,000 시장성 없는 지분증권 1,190,479 - 특정금전신탁 5,215,343 5,052,428 외화설정신탁 599,890 587,615 통화옵션거래 251 103 채권형 펀드 - 1,193,153 투자전환사채 345,688 1,719,485 수익증권 1,089,376 439,909 소계 9,149,483 9,720,693 [비유동성 항목] 투자전환사채 837,928 611,635 변액연금보험 1,002,817 893,073 시장성 없는 지분증권 16,262 16,247 케이클라비스사이언스 신기술조합 - 2,780,250 수익증권 1,352,050 1,696,035 소계 3,209,057 5,997,240 합계 12,358,540 15,717,933 13. 유형자산 1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 연결범위변동 감가상각비 외환차이 매각 기말 순장부금액 토지 11,214,054 - - - - (16,980) 11,197,074 건물 8,860,381 - - (189,622) - - 8,670,759 구축물 6,421 - - (3,281) - - 3,140 기계장치 382,047 - - (25,852) (8,867) - 347,328 차량운반구 485,221 32,101 17,405 (154,489) - (7,169) 373,069 공구와기구 24,059 4,356 - (5,370) - - 23,045 비품 585,338 108,992 38,575 (204,890) (44,892) (46) 483,077 시설장치 1,604,305 - 32,363 (147,904) (72,715) - 1,416,049 합계 23,161,826 145,449 88,343 (731,408) (126,474) (24,195) 22,513,541 구분 기초 취득 감가상각비 외환차이 매각 기말 순장부금액 토지 12,209,054 - - - (995,000) 11,214,054 건물 9,148,939 - (190,039) - (35,312) 8,923,588 구축물 10,930 - (3,281) - - 7,649 기계장치 118,902 261,153 (21,976) - - 358,079 차량운반구 646,883 115,873 (177,366) - (43,769) 541,621 공구와기구 31,387 - (5,615) 16 - 25,788 비품 442,936 368,852 (184,665) 8 (1,810) 625,321 시설장치 738,177 140,600 (107,729) - - 771,048 합계 23,347,208 886,478 (690,671) 24 (1,075,891) 22,467,148 2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 501,777 473,620 판매비와관리비 229,630 217,051 합계 731,407 690,671 한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 14. 무형자산 1 ) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 개발비 소프트웨어 회원권 연결범위조정 합계 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 2,483,332 751,335 186,879 - 3,421,546 1,948,032 437,508 228,372 2,613,912 내부개발에 의한 취득 1,320,588 - - 1,320,588 1,157,859 - - 1,157,859 개별 취득 - 26,897 - 2,282,422 2,309,319 - 490,547 - 490,547 외환차이 - 1,717 - - 1,717 - 101 - 101 무형자산상각비 (446,093) (293,665) - - (739,758) 200,626) (233,085) - (433,711) 무형자산손상/처분 (79,750) - (160,000) - (239,750) (263,964) - - (263,964) 기말순장부금액 3,278,077 486,284 26,879 2,282,422 6,073,662 2,641,301 695,071 228,372 3,564,744 2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 666,181 374,898 판매비와관리비 73,577 58,813 합 계 739,758 433,711 15. 리스 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 845,330 1,153,907 기계장치 18,713 48,259 차량운반구 3,296 3,252 합계 867,339 1,205,418 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 371,722 642,231 비유동 281,275 502,872 합계 652,997 1,145,103 16. 차입금 1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2020.11.21 0.07 500,000 500,000 2021.06.01 1.14 600,000 600,000 2020.07.28 2.23 2,964,546 2 ,835,014 상상인저축은행 2020.10.19 18.00 3,900,000 - 합 계 7,964,546 3,935,014 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2021.07.20 1.37 2,301,330 3,068,440 차감: 유동성 장기차입금 (2,301,330) (1,534,220) 운전자금 외국법인 2021.10.31 5.00 2,100,600 - 합 계 2,110,600 1,534,220 상기 차입금에 대해서 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조). 17. 전환사채 및 신주인수권부사채 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채 700,000 20,400,000 전환권조정 (67,874) (4,279,338) 전환사채 상환할증금 89,095 2,596,471 소계 721,221 18,717,133 신주인수권부사채 4,300,000 14,000,000 신주인수권조정 (285,002) (2,914,888) 신주인수권부사채 상환할증금 292,739 1,781,892 소계 4,307,737 12,867,004 2 ) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련된 공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 25,508 1,282,385 신주인수권부사채-조기상환청구권 101,674 874,820 합계 127,182 2,157,205 3) 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 지아이컨소시엄 1호 발행일 2018년 10월 16일 만기일 2021년 10월 16일 액면총액 30,000,000,000원 발행가액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 4.0% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 16일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2020년 9월 30일) 기명식 보통주식 1주당 1,007원 전환청구기간 2019년 10월16일 부터 2021년 9월 16일 까지 4) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 사채권자 지아이컨소시엄 2호 발행일 2018년 10월 11일 만기일 2021년 10월 11일 액면총액 30,000,000,000원 발행가액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 4.0% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 11일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 발생시 행사가능주식수 1,689,950주 행사대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 행사가격(2020년 9월 30일) 기명식 보통주식 1주당 1,040원 행사기간 2019년 10월11일 부터 2021년 9월 11일 까지 18. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 796,301 - 507,313 - 미지급비용 1,186,584 - 2,267,186 - 미지급배당금 1,047 - 1,047 - 임대보증금 - 31,000 - 30,000 합계 1,983,932 31,000 2,775,546 30,000 19. 당기손익-공정가치 금융부채 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 통화옵션거래 6,119 25,389 전환사채-조기상환청구권 25,508 1,282,385 신주인수권부사채-조기상환청구권 101,674 874,820 합계 133,301 2,182,594 20. 순확정급여부채 1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,584,529 3,693,363 사외적립자산의 공정가치 (2,801,028) (2,889,040) 재무상태표상 순확정급여부채 783,501 804,323 2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당분기 전분기 제조원가 557,885 517,040 판매비와관리비 303,706 402,749 합계 861,591 919,789 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수금 192,766 1,477,802 공사손실충당부채 185,938 28,433 선수금 1,825,825 - 합계 2,204,529 1,506,235 22. 자본금 및 자본잉여금 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 기초 28,732,761 57,875,286 26,198,356 50,245,536 증가 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환 및 행사 17,477,016 20,836,316 - - 주식매수선택권 행사 - - 61,023 384,706 연결범위의 변동 - 360,803 - - 감소 주식발행비 - (121,762) - (2,188) 기말 46,209,777 78,950,643 26,259,379 50,628,054 23. 자본조정 1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,080,260) (346,588) 주식선택권 99,675 99,675 전환권대가 180,894 678,233 신주인수권대가 298,664 462,364 전환권매입이익 217,406 99,740 신주인수권매입이익 427,629 414,409 합계 144,008 1,407,833 2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초 (346,588) (346,588) 자기주식의 취득 (733,672) - 자기주식의 처분 - - 기말 (1,080,260) (346,588) 기말 주식수 1,068,397주 47,992주 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1 ) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 5,632,980 20,008,757 15,687,604 35,581,697 중국 278,920 2,059,628 16,726,057 29,929,368 기타 1,866,276 5,707,743 - 1,342,087 합계 7,778,176 27,776,128 32,413,661 66,853,152 외부고객으로부터의 수익은 장비의 판매 및 설치용역의 제공에서 생깁니다. 연결실체는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구 분하였습니다. 2) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %). 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A고객 1,186,408 4.27% 11,252,350 16.83% B고객 11,982,389 43.14% 34,406,355 51.47% C고객 3,209,016 11.55% 674,458 1.01% D고객 3,211,184 11.56% - 0.00% E고객 3,163,806 11.39% - 0.00% 기타 5,023,325 18.09% 20,519,989 30.69% 합계 27,776,128 100.00% 66,853,152 100.00% 25. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 1) 당분기 및 전분기 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,511,364 12,881,015 증감액 29,140,467 87,092,501 장비제작 등 수익인식 (26,741,982) (65,582,444) 기말잔액 7,909,849 34,391,072 2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 영업부문 공사손실충당부채 공사수익변동금액(A) 추정총계약원가의변동금액(B) 공사손익변동(A-B) 당기손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사변동 단일사업부문 185,938 99,067 4,756,617 (4,657,550) (4,532,327) (140,923) (4,532,327) (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 3) 당분기와 전분기 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 누적계약수익 236,875,089 300,419,363 누적계약원가 (217,226,636) (251,309,797) 누적손익 19,648,453 49,109,566 5 ) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 장비공급 계약 5,831,541 1,418,823 6,215,763 2,379,730 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 327,067 1,359,335 (9,564,470) (13,308,328) 원재료 등 매입액 2,990,854 9,134,858 26,342,864 43,904,518 종업원급여 3,095,886 9,895,884 3,313,388 9,892,070 감가상각비 160,226 731,406 237,003 690,671 대손상각비 842,202 2,697,032 156,284 1,491,770 무형자산상각비 265,667 739,758 155,546 433,711 운반비 96,669 446,021 290,132 664,676 외주가공비 3,044,712 9,381,123 5,936,097 16,257,227 경상연구개발비 515,249 681,462 388,491 1,629,754 지급수수료 516,493 2,616,032 772,694 2,479,082 기타비용 521,725 2,039,085 2,007,032 5,670,416 합계 12,376,750 39,721,996 30,035,061 69,805,567 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 969,665 3,237,601 963,131 2,671,378 퇴직급여 102,107 303,706 125,752 402,749 복리후생비 163,110 472,101 148,114 445,134 여비교통비 24,634 117,352 8,159 9,052 경상연구개발비 464,888 524,697 - 1,100,000 지급수수료 429,012 2,113,110 733,082 2,239,116 감가상각비 (7,932) 229,630 75,218 217,051 무형자산상각비 24,440 73,577 22,132 58,813 대손상각비 842,202 2,697,032 156,284 1,491,770 세금과공과 6,776 72,546 (3,385) 95,594 기타 108,693 530,802 516,339 1,115,336 합 계 3,127,595 10,372,154 2,744,826 9,845,993 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 22,573 804,410 688,022 1,555,999 임대료수입 8,455 61,364 6,000 18,000 유형자산 처분이익 - 12,898 966 173,653 기타 21,458 252,965 (676,199) 320,975 합계 52,486 1,131,637 18,789 2,068,627 기타비용 외환차이 129,523 190,221 67,582 144,202 기부금 - 100 - 125,100 매출채권처분손실 1,528 1,701 - - 유형자산 처분손실 9,915 9,915 - 176,816 기타의 대손상각비 - 1,278,125 - - 무형자산손상차손 - 79,750 - 263,965 매각예정비유동자산손상차손 (216,431) 2,389,766 74,226 74,226 관계기업투자주식 손상차손 - - 7,152,502 7,152,502 기타 2,471 46,362 89 58,788 합계 (72,994) 3,995,940 7,294,399 7,995,599 29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 224,682 539,490 312,451 923,833 외환차이 (271,499) 310,904 197,885 436,103 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 216,343 343,411 44,254 174,795 당기손익-공정가치금융부채 처분이익 - - 15,140 92,378 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (10,579) 316,169 (86,402) 19,151 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 - - - 2,691,000 파생상품거래이익 68,640 107,484 - - 파생상품평가이익 172,864 395,956 - - 배당금수익 - - - 3,050 합계 400,451 2,013,414 483,328 4,340,310 금융비용 이자비용 680,518 2,557,886 1,578,456 4,516,720 외환차이 (1,131) 294,144 (28,959) 209,524 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 154,641 435,178 547,505 822,047 당기손익-공정가치금융부채 처분손실 - - 31,678 769,187 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (64,373) 1,439,090 165,020 226,775 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 - - 249,612 413,263 파생상품거래손실 - 196,174 - - 파생상품평가손실 (41,011) 6,119 - - 사채상환손실 56,288 56,288 - - 전환사채상환손실 (3,463) 616,478 - - 합계 781,469 5,601,357 2,543,312 6,957,516 30. 법인세비용(수익) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - 92,507 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 1,555,115 (11,566,745) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (166,564) 14,187 법인세비용(수익) 1,388,551 (11,460,051) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. 31 . 주당손익 1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 당분기순이익(손실)(단위: 원) (4,740,416,233) (19,786,665,606) (7,408,436,222) (11,460,051,071) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 77,831,568 64,688,090 52,507,836 52,507,836 보통주 기본주당순이익(손실)(단위: 원) (61) (306) (142) (219) 2) 보통주 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권이있습니다. 한편 당분기 및 전분기의 경우 손실이 발생하여 당분기 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 당 분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기순손익 (19,786,666) (11,460,052) 조정항목 : 14,091,880 13,064,671 순금융비용 1,594,761 3,589,837 외환차이 45,213 (960,243) 퇴직급여 861,591 919,788 감가상각비 736,365 690,671 사용권자산상각비 475,907 350,278 무형자산상각비 739,758 433,711 무형자산손상차손 79,750 263,965 대손상각비 2,697,032 1,491,770 기타의대손상각비 1,217,579 - 유형자산처분이익 (12,898) (173,653) 유형자산처분손실 9,915 176,817 재고자산평가손실 71,570 102,387 당기손익-공정가치 금융자산 평가 733,084 750,037 당기손익-공정가치 금융자산 처분 91,768 647,252 관계기업투자주식손상차손(환입) - 7,152,503 매각예정비유동자산손상차손 2,389,766 74,226 사채상환손실 672,766 - 법인세비용(수익) 1,388,551 (1,123,883) 기타 299,402 (1,320,792) 운전자본의 변동 : (4,456,985) (1,109,637) 매출채권의 감소(증가) 2,531,995 (2,407,628) 기타수취채권의 감소(증가) (1,775,523) 354,795 재고자산의 감소(증가) 1,642,260 (13,308,328) 기타자산의 감소(증가) (836,451) (2,084,920) 매입채무의 증가(감소) (2,025,630) 10,674,830 기타지급채무의 증가(감소) (568,411) (513,693) 기타채무의 증가(감소) (2,248,851) 6,931,392 퇴직급 지급액 (963,576) (420,852) 사외적립자산의 감소(증가) 88,012 (335,234) 기타(환율차이) (300,811) - 영업으로부터 창출된 현금 (10,151,770) 494,982 2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 손실보증계약실행으로 인한 자기주식의 취득 733,671 - 전환사채의 전환으로 인한 자본의 변동 17,987,545 - 신주인수권부사채의 행사로 인한 자본의 변동 18,574,694 - 주식매수선택권 행사로 인한 자본의 변동 - 128,530 장기차입금의 유동성분류 1,534,220 1,534,220 당기손익-공정가치 금융자산 취득으로 인한 대여금의 감소 1,200,000 - 사용권자산의 증가 25,389 1,085,846 사용권자산의 해지 2,833 150,796 33. 약정사항 및 우발부채 1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY). 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRW 6,470,000 KRW 3,401,330 USD 860,000 USD 855,700 JPY 266,581,520 JPY 266,581,520 구매카드 기업은행 KRW 9,000,000 KRW 1,292,737 지급보증 하나은행 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 2) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 원 고(채권자) 피 고(채무자) 내 용 소송금액(천원) 당사 지멕스 외 2명 계약 불이행 등에 따른 손해배상 300,000 (주)옵티레이 당사 장비공급 및 용역대금 청구의 소 2,315,403 당사 (주)우원기술 채무부존재확인 1,007,600 당사 (주)우원기술 손해배상신청 797,481 (주)다우테코 당사 하도급대금 청구의 소 504,887 개인 당사 물품대금 지급신청 33,000 당사 개인 손해배상 건 1,052,248 지배회사는 법률자문에 근거하여 상기 소송에서 승소할 가능성이 높아 충당부채를 설정하지 않고 있습니다. 또한 당분기말 현재 기타보증금 중 3,579,503천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다. 3) 당분기말 현재 환율변동 등으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션계약을 체결하고 있으며, 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 통화옵션계약의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약일 만기일 약정환율 계약금액(USD) 유형 결제방법 TRF 2020.02.18 2021.02.18 1,200.00 500,000 USD 매도 실물인수도 또는 차액결제 2020.02.19 2021.02.17 1,206.00 600,000 2020.02.20 2021.02.17 1,212.60 600,000 2020.08.24 2021.08.20 1,212.50 1,100,000 34. 담보제공 자산 등 1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, JPY, USD). 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지,건물,기계장치 20,106,640 구매카드 1,429,016 기업은행 16,600,000JPY 190,000,000 차입금 4,842,293 한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 가입한 보험의 부보금액 10,106,794천원은 기업은행이 연결실체에 대해 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어있습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD) . 보증내역 보증제공자 계정과목 보증 및 담보의 내역 납품계약에 따른 하자보증 등 서울보증보험 - KRW 5,003,914 기업은행 - USD 855,700 선급금 및 대여금 등 픽스턴 선급금 (주)픽스턴 주식 15,600주 윤정희 단기대여금 건물 및 토지 (주)위즈돔 단기대여금 (주)위즈돔 전환사채 42억원 아리온테크놀로지 단기대여금 (주)위즈돔 보통주 53,000주 이승우 단기대여금 (주)케이지산업개발보통주 60,000주우선주 8,525주 (주)그린홀딩스 단기대여금 (주)그린홀딩스보통주 180,000주 (주)위즈돔 지분증권 (주)오아시스홀딩스 매각예정비유동자산 (*1) (주)카일룸파트너스 (*1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 ㈜위즈돔 지분증권의 손실보증계약과 관련하여 ㈜오아시스홀딩스 및 ㈜카일룸파트너스로부터 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 (주)오아시스홀딩스 (주)디에이테크놀로지 보통주(*) - 3,401,360주 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 2,000,000천원 2,000,000천원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채(**) - 100,000천원 (주)상지카일룸 제11회차 전환사채(**) - 500,000천원 (주)카일룸파트너스 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채(***) - 10,000,000천원 한상우 (주)디에이테크놀로지 보통주(*) - 1,020,405주 (*) 연결실체는 ㈜위즈돔 지분증권 취득과 관련하여 2019년 3월 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스와 손실보증계약을 체결하였으며, 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있는 ㈜디에이테크놀로지 보통주 1,020,405주 및 3,401,360주를 2020년 3월 19일 및 2020년 3월 20일에 인도 받았으나, ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있던 3,401,360주는 ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청 압류에 의하여 2020년 3월 20일에 국세청에 인도되었습니다.(**) ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류에 의하여 2020년 2월 19일에 국 세청에 인도되었습니다. (***) 연결실체는 ㈜카일룸파트너스로부터 보증받고 있는 계약 중 일부 계약을 실행하기 위하여 연결실체의 종속회사인 ㈜네스프에서 액면가 6,000,000천원의 담보물을 수령하고자하였으나, 담보물에 1순위 담보권자가 존재하여 동 담보물의 인수와 동시에 관련채무 5,230,349천원도 양수하였습니다. 따라서, 연결실체는 ㈜네스프로부터 차액 1,118,870천원을 수령할 예정입니다. 또한, 연결실체는 전기 액면가 4,000,000천원의 1순위 담보권자 담보권 실행으로 인하여 담보권 실행액을 차감한 481,520천원을 2020년 8월 5일 회수하였습니다. ㈜오아시스홀딩스는 연결실체와의 지분증권 처분과 관련하여 법인세의 경정을 청구할 예정이며, 연결실체는 (주)오아시스홀딩스의 법인세 경정청구 결과에 따라 국세청에 인계된 담보물과 관련된 손실보증채권의 회수절차를 진행할 예정입니다. 35. 특수관계자 거래 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)위즈돔 및 그 종속기업 등 (주)위즈돔 및 그 종속기업 등 주요주주 (주)에스모 및 그 종속기업 등 (주)에스모 및 그 종속기업 등 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)위즈돔 및 그 종속기업 99,082 - 178,849 - (주)에스모 및 그 종속기업 6,658 - 15,000 - 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 채권 채무 대여금 금융상품 기타채권 채권 계 전환사채 신주인수권부사채 파생상품 기타채무 채무 계 (주)위즈돔 및 그 종속기업 2,800,000 - 41,770 2,841,770 - - - - - (주)에스모 및 그 종속기업(*) - 2,000,000 - 2,000,000 - - - - - 임원 250,000 - - 250,000 - - - - - (*) 당기손익-공정가치 금융자산 손상차손 반영전 금액입니다. 특수관계자명 채권 채무 대여금 금융상품 기타채권 채권 계 전환사채 신주인수권부사채 파생상품 기타채무 채무 계 (주)위즈돔 및 그 종속기업 4,000,000 - - 4,000,000 - - - - - (주)에스모 및 그 종속기업(*) - 2,000,000 - 2,000,000 - - - - - (*) 당기손익-공정가치 금융자산 손상차손 반영전 금액입니다.4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 임직원 - 250,000 - 250,000 (주)위즈돔 및 그 종속기업 등(*) 4,000,000 - 1,200,000 2,800,000 투자전환사채 (주)에스모 및 그 종속기업 등 2,000,000 2,000,000 (*) 당분기 감소분은 당기손익-공정가치 금융자산으로 대물변제를 받았습니다. 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 (주)위즈돔 및 그 종속기업 4,000,000 - - 4,000,000 투자전환사채 (주)에스모 및 그 종속기업 2,000,000 - - 2,000,000 5) 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,148,725 1,360,123 퇴직급여 137,057 230,254 36. 보 고기간 후 사건 1) 보 고기간 이후 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 3분기말 잔액 보고기간 후 전환 보고기간 후 잔액 제5회차 전환사채 1,700,000 1,700,000 - 제6회차 신주인수권부사채 8,800,000 6,400,000 2,400,000 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 64,272,323,255 78,994,830,610 현금및현금성자산 7,432,857,333 15,756,768,619 금융기관예치금 5,150,000,000 2,150,000,000 매출채권 10,477,466,316 14,823,009,278 계약자산 5,833,207,276 6,215,762,873 기타수취채권 12,066,371,114 9,874,657,812 재고자산 947,891,581 2,747,755,967 당기법인세자산 71,585,951 기타자산 1,164,039,718 960,616,279 매각예정비유동자산 12,021,738,419 16,745,566,363 당기손익-공정가치 금융자산 9,107,165,547 9,720,693,419 비유동자산 44,637,510,523 44,805,848,778 기타수취채권 5,702,685,163 5,756,638,671 당기손익-공정가치 금융자산 3,209,057,071 5,997,240,180 종속기업투자 7,181,884,000 2,407,884,000 유형자산 21,545,604,670 22,167,384,955 사용권자산 208,723,554 486,093,021 무형자산 3,788,129,788 3,419,420,369 투자부동산 356,949,001 361,906,753 이연법인세자산 2,644,477,276 4,209,280,829 자산총계 108,909,833,778 123,800,679,388 부채 유동부채 25,145,097,298 55,881,217,045 매입채무 3,585,379,248 5,422,153,730 계약부채 1,418,822,604 2,379,729,752 차입금 6,365,876,451 5,469,234,491 리스부채 197,392,241 364,533,757 기타지급채무 1,602,356,406 2,806,269,984 당기법인세부채 1,719,637,157 기타부채 1,599,492,970 1,500,815,010 전환사채 5,722,178,960 20,093,392,387 신주인수권부사채 4,307,737,849 13,786,076,100 당기손익-공정가치 금융부채 345,860,569 2,339,374,677 비유동부채 799,839,029 2,459,485,216 차입금 1,534,220,000 리스부채 96,456,213 기타지급채무 30,000,000 30,000,000 순확정급여부채 769,839,029 798,809,003 부채총계 25,944,936,327 58,340,702,261 자본 자본금 46,209,776,500 28,732,761,000 자본잉여금 78,589,840,328 57,875,285,797 자본조정 144,008,260 1,406,517,698 이익잉여금 (41,978,727,637) (22,554,587,368) 자본총계 82,964,897,451 65,459,977,127 자본과부채총계 108,909,833,778 123,800,679,388 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,478,962,070 27,362,147,238 31,828,783,006 65,582,443,719 매출원가 9,269,453,120 29,629,543,421 27,381,083,433 59,864,418,330 매출총이익 (1,790,491,050) (2,267,396,183) 4,447,699,573 5,718,025,389 판매비와관리비 2,668,612,971 8,641,761,078 2,383,572,199 9,120,371,819 영업이익 (4,459,104,021) (10,909,157,261) 2,064,127,374 (3,402,346,430) 기타수익 (193,386,806) 1,123,325,022 18,790,149 2,068,627,641 기타비용 (116,978,192) 4,965,972,205 7,294,400,510 7,995,599,981 금융수익 503,698,040 1,783,190,396 477,617,847 4,334,599,783 금융비용 685,996,582 5,057,286,973 2,543,312,074 6,957,516,029 법인세비용차감전순이익 (4,717,811,177) (18,025,901,021) (7,277,177,214) (11,952,235,016) 법인세비용(수익) (121,558,100) 1,398,239,248 26,528,431 (1,123,882,637) 당기순이익(손실) (4,596,253,077) (19,424,140,269) (7,303,705,645) (10,828,352,379) 당기 세후 기타포괄손익 (50,300,140) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (50,300,140) 순확정급여부채의 재측정요소 (50,300,140) 당기총포괄손익 (4,596,253,077) (19,424,140,269) (7,303,705,645) (10,878,652,519) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (59) (300) (140) (207) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (59) (300) (140) (207) 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 26,198,355,500 50,245,535,567 1,869,797,955 (1,843,197,029) 76,470,491,993 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 (10,828,352,379) (10,828,352,379) 순확정급여부채의 재측정요소 (50,300,140) (50,300,140) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식매입선택권 61,023,500 382,517,936 (128,529,683) 315,011,753 자기주식의 취득 전환권행사 신주인수권의행사 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 전환사채의 상환 신주인수권부사채의 상환 2019.09.30 (기말자본) 26,259,379,000 50,628,053,503 1,741,268,272 (5,418,143,903) 73,210,556,872 2020.01.01 (기초자본) 28,732,761,000 57,875,285,797 1,406,517,698 (22,554,587,368) 65,459,977,127 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 (19,424,140,269) (19,424,140,269) 순확정급여부채의 재측정요소 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식매입선택권 자기주식의 취득 (733,671,195) (733,671,195) 전환권행사 8,727,020,000 9,976,849,964 (854,193,461) 17,849,676,503 신주인수권의행사 8,749,995,500 10,737,704,567 (1,064,591,574) 18,423,108,493 전환사채의 발행 476,542,575 476,542,575 신주인수권부사채의 발행 917,404,673 917,404,673 전환사채의 상환 (2,022,540) (2,022,540) 신주인수권부사채의 상환 (1,977,916) (1,977,916) 2020.09.30 (기말자본) 46,209,776,500 78,589,840,328 144,008,260 (41,978,727,637) 82,964,897,451 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (9,778,444,001) (595,869,914) 영업으로부터 창출된 현금 (8,258,321,584) (51,794,972) 이자의 수취 349,699,015 517,112,881 이자의 지급 (78,598,324) (109,944,007) 배당금의 수취 3,050,000 법인세의 납부 (1,791,223,108) (954,293,816) 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,563,720,314) (23,463,697,036) 금융기관예치금의 감소 2,000,000,000 325,426,568 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 23,462,547,243 24,610,743,396 대여금의 회수 786,021,964 2,063,700,000 보증계약의 회수 481,519,998 유형자산의 처분 27,178,636 1,072,727,273 무형자산의 처분 160,000,000 임차보증금의 회수 150,500,000 343,000,000 기타보증금의 회수 2,100,000 2,727,481 금융기관예치금의 증가 (5,000,000,000) (2,429,000,000) 대여금의 증가 (3,240,000,000) (5,740,000,000) 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (20,187,534,176) (36,372,089,394) 종속기업의 투자주식의 취득 (5,674,000,000) (2,082,000,000) 유형자산의 취득 (106,394,046) (627,847,324) 무형자산의 취득 (1,347,484,719) (1,648,406,315) 임차보증금의 증가 (20,913,766) (665,000,000) 기타보증금의 증가 (57,261,448) (2,317,678,721) 재무활동으로 인한 현금흐름 10,017,658,174 (635,647,886) 차입금의 증가 3,772,016,005 전환사채의 발행 7,057,786,000 신주인수권부사채의 발행 9,925,198,000 보증금의 증가 1,254,375,000 주식매입선택권의 행사 315,011,753 차입금의 상환 (767,110,000) (4,401,560,000) 전환사채의 상환 (5,422,211,800) 신주인수권부사채의 상환 (1,613,980,500) 리스부채의 상환 (294,636,936) (321,115,644) 주식발행비 (121,761,590) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 594,855 44,099,428 현금및현금성자산의 증가(감소) (8,323,911,286) (24,651,115,408) 기초의 현금및현금성자산 15,756,768,619 39,108,661,133 기말의 현금및현금성자산 7,432,857,333 14,457,545,725 5. 재무제표 주석 제21기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제20기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 디에이테크놀로지 1. 일반사항 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "당사")는 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 46,209,777천원입니다. 한편, 당사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재당사의 주요 주주는 (주)에스모(7.07%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 3) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무 제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 금융자산 9,107,166 9,107,166 9,720,693 9,720,693 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 3,209,057 3,209,057 5,997,240 5,997,240 소계 12,316,223 12,316,223 15,717,933 15,717,933 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 7,432,857 (*1) 15,756,769 (*1) 금융기관예치금 5,150,000 (*1) 2,150,000 (*1) 매출채권 10,477,467 (*1) 14,823,009 (*1) 기타수취채권 12,066,371 (*1) 9,874,658 (*1) 비유동성기타수취채권 5,702,685 (*1) 5,756,639 (*1) 소계 40,829,380 48,361,075 금융자산 합계 53,145,603 64,079,008 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 345,861 345,861 2,339,375 2,339,375 소계 345,861 345,861 2,339,375 2,339,375 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 3,585,379 (*1) 5,422,154 (*1) 단기차입금 6,365,876 (*1) 5,469,234 (*1) 기타지급채무 1,602,356 (*1) 2,806,270 (*1) 리스부채 197,392 (*1) 364,534 (*1) 장기차입금 - (*1) 1,534,220 (*1) 비유동성기타지급채무 30,000 (*1) 30,000 (*1) 비유동성리스부채 - (*1) 96,456 (*1) 전환사채 5,722,179 5,917,558 20,093,392 21,593,400 신주인수권부사채 4,307,738 4,469,014 13,786,076 14,805,000 소계 21,810,920 49,602,336 금융부채 합계 22,156,781 51,941,711 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 6,904,608 - 6,904,608 당기손익-공정가치(채무증권) - 345,688 - 345,688 당기손익-공정가치(지분증권) 708,457 1,148,162 - 1,856,619 파생상품 - 251 - 251 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,354,867 - 2,354,867 당기손익-공정가치(채무증권) - 837,928 - 837,928 당기손익-공정가치(지분증권) - 15,232 - 15,232 출자금 - - 1,030 1,030 자산합계 708,457 11,606,736 1,030 12,316,223 [유동성 부채 항목] 파생상품 - 6,119 339,741 345,860 부채합계 - 6,119 339,741 345,860 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 7,273,105 - 7,273,105 당기손익-공정가치(채무증권) - 1,719,485 - 1,719,485 당기손익-공정가치(지분증권) 728,000 - - 728,000 파생상품 - 103 - 103 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,589,108 - 2,589,108 당기손익-공정가치(채무증권) - 611,635 - 611,635 당기손익-공정가치(지분증권) - 2,795,482 - 2,795,482 출자금 - - 1,015 1,015 자산합계 728,000 14,988,918 1,015 15,717,933 [유동성 부채 항목] 파생상품 - 25,389 2,313,986 2,339,375 부채합계 - 25,389 2,313,986 2,339,375 당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 0.61% 1.36% 위험수익률 7.86% 7.43% 신주인수권부사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 0.61% 1.35% 위험수익률 7.84% 7.40% 5. 범주별 금융상품1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 7,432,857 - 15,756,769 - 금융기관예치금 5,150,000 - 2,150,000 - 매출채권 10,477,467 - 14,823,009 - 기타수취채권 12,066,371 - 9,874,658 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 9,107,166 - 9,720,693 소계 35,126,695 9,107,166 42,604,436 9,720,693 [비유동성 항목] 기타수취채권 5,702,685 - 5,756,639 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 3,209,057 - 5,997,240 소계 5,702,685 3,209,057 5,756,639 5,997,240 합계 40,829,380 12,316,223 48,361,075 15,717,933 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 - 공정가치측정 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 3,585,379 - 5,422,154 - 차입금 6,365,876 - 5,469,234 - 기타지급채무 1,602,356 - 2,806,270 - 리스부채 197,392 - 364,534 - 전환사채 5,722,179 - 20,093,392 - 신주인수권부사채 4,307,738 - 13,786,076 - 당기손익-공정가치 금융부채 - 345,861 - 2,339,375 소계 21,780,920 345,861 47,941,660 2,339,375 [비유동성 항목] 차입금 - - 1,534,220 - 리스부채 - - 96,456 - 기타지급채무 30,000 - 30,000 - 소계 30,000 - 1,660,676 - 합계 21,810,920 345,861 49,602,336 2,339,375 6. 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한사유 단기예금 하나은행 5,000,000 - 종속기업 지급보증 담보제공 계 5,000,000 - 7. 매출채권 및 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 20,468,881 (9,991,416) 10,477,465 22,171,984 (7,348,975) 14,823,009 유동성 기타수취채권 미수금 2,216,198 (1,052,248) 1,163,950 15,712 - 15,712 단기대여금 14,172,739 (3,354,671) 10,818,068 12,899,260 (3,107,346) 9,791,914 미수수익 98,508 (14,154) 84,354 75,047 (8,015) 67,032 소계 36,956,326 (14,412,489) 22,543,837 35,162,003 (10,464,336) 24,697,667 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 5,715,086 (35,000) 5,680,086 5,767,639 (35,000) 5,732,639 장기대여금 22,600 - 22,600 42,100 (18,100) 24,000 소계 5,737,686 (35,000) 5,702,686 5,809,739 (53,100) 5,756,639 합계 42,694,012 (14,447,489) 28,246,523 40,971,742 (10,517,436) 30,454,306 8. 재고자산 1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원재료 886,649 1,057,158 원재료평가손실충당금 (713,567) (641,997) 재공품 1,494,809 3,052,595 재공품평가손실충당금 (720,000) (720,000) 합계 947,891 2,747,756 2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 (641,997) (71,570) - (713,567) 재공품평가손실충당금 (720,000) - - (720,000) 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 (542,545) (102,387) - (644,932) 재공품평가손실충당금 (720,000) - - (720,000) 9. 기타자산 보고기간 종료일 현 재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 선급금 1,098,791 899,042 선급비용 65,248 61,574 합계 1,164,039 960,616 10. 매각예정비유동자산보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 처분예정일 당분기말 전기말 제이에이치W투자조합 2020년 내 1,312,503 2,376,941 ㈜위즈돔 2020년 내 10,709,235 14,368,625 합계 12,021,738 16,745,566 당분기 중 인식한 매각예정비유동자산 손상차손은 2,389,766천원입니다. 11. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 시장성 있는 지분증권 708,457 728,000 시장성 없는 지분증권 1,148,162 - 특정금전신탁 5,215,343 5,052,428 외화설정신탁 599,890 587,615 통화옵션거래 251 103 채권형 펀드 - 1,193,153 단기투자사채 - - 투자전환사채 345,688 1,719,485 수익증권 1,089,376 439,909 소계 9,107,167 9,720,693 [비유동성 항목] 투자전환사채 837,928 611,635 변액연금보험 1,002,817 893,073 시장성 없는 지분증권 16,262 16,247 케이클라비스사이언스 신기술조합 - 2,780,250 수익증권 1,352,050 1,696,035 소계 3,209,057 5,997,240 합계 12,316,224 15,717,933 12. 종속기업투자 1) 종속기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 NanJing DA Trading Co., Ltd. 중국 100 325,884 325,884 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 중국 100 1,182,000 1,182,000 DAT VINA COMPANY LIMITED 베트남 100 2,374,000 - (주)발리안트 한국 60% 3,300,000 - (주)네스프 한국 100 - 900,000 합 계 7,181,884 2,407,884 2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초 2,407,884 325,884 취득 5,674,000 2,082,000 손상 900,000 - 기말 7,181,884 2,407,884 13. 유형자산 1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 감가상각비 처분 기말 순장부금액 토지 11,214,054 - - (16,980) 11,197,074 건물 8,860,381 - (189,622) - 8,670,759 구축물 6,421 - (3,281) - 3,140 기계장치 173,395 - (22,186) - 151,209 차량운반구 485,221 32,101 (154,489) (7,169) 355,664 공구와기구 24,059 4,356 (5,370) - 23,045 비품 531,064 69,937 (203,158) (46) 397,797 시설장치 872,790 - (125,873) - 746,917 합계 22,167,385 106,394 (703,979) (24,195) 21,545,605 구분 기초 취득 감가상각비 처분 기말 순장부금액 토지 12,209,054 - - (995,000) 11,214,054 건물 9,148,940 - (190,039) (35,312) 8,923,589 구축물 10,930 - (3,281) - 7,649 기계장치 118,902 49,000 (21,976) - 145,926 차량운반구 646,883 115,873 (177,366) (43,769) 541,621 공구와기구 30,976 - (5,188) - 25,788 비품 442,908 322,374 (181,161) (1,810) 582,311 시설장치 738,177 140,600 (107,729) - 771,048 합계 23,346,770 627,847 (686,740) (1,075,891) 22,211,986 2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 501,777 473,620 판매비와관리비 202,202 213,120 합계 703,979 686,740 한편, 토지와 건물 등은 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). 14. 무형자산 1 ) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 당분기 전분기 개발비 소프트웨어 회원권 합계 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 2,483,332 749,210 186,879 3,419,421 1,948,032 434,726 228,372 2,611,130 내부개발에 의한 취득 1,320,588 - - 1,320,588 1,157,859 - - 1,157,859 개별 취득 - 26,897 - 26,897 - 490,547 - 490,547 무형자산상각비 (446,093) (292,932) - (739,025) (200,626) (232,363) - (432,989) 무형자산손상 (79,750) - - (79,750) (263,964) - - (263,964) 무형자산처분 - - (160,000) (160,000) - - - - 기말순장부금액 3,278,077 483,175 26,879 3,788,131 2,641,301 692,910 228,372 3,562,583 2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 666,180 374,898 판매비와관리비 72,845 58,091 합 계 739,025 432,989 15. 리스 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 186,715 434,582 기계장치 18,713 48,259 차량운반구 3,296 3,252 합계 208,724 486,093 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 197,392 364,534 비유동 - 96,456 합계 197,392 460,990 16. 차입금 1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2020.11.21 0.07 500,000 500,000 2021.06.01 1.14 600,000 600,000 2020.10.28 1.98 2,964,546 2,835,014 합 계 4,064,546 3,935,014 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2021.07.20 1.37 2,301,330 3,068,440 차감: 유동성 장기차입금 (2,301,330) (1,534,220) 합 계 - 1,534,220 상기 차입금에 대해서 당분기말 현재 당사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 34 참조). 17. 전환사채 및 신주인수권부사채1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채 5,700,000 21,900,000 전환권조정 (703,306) (4,593,996) 전환사채 상환할증금 725,485 2,787,388 합계 5,722,179 20,093,392 신주인수권부사채 4,300,000 15,000,000 신주인수권조정 (285,002) (3,123,094) 신주인수권부사채 상환할증금 292,739 1,909,170 합계 4,307,737 13,786,076 2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련된 공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 238,067 1,376,678 신주인수권부사채-조기상환청구권 101,674 937,308 합계 339,741 2,313,986 3) 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 지아이컨소시엄 1호 발행일 2018년 10월 16일 만기일 2021년 10월 16일 액면총액 30,000,000,000원 발행가액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 4.0% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 16일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2020년 9월 30일) 기명식 보통주식 1주당 1,007원 전환청구기간 2019년 10월16일 부터 2021년 9월 16일 까지 4) 당사가 발행한 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 사채권자 지아이컨소시엄 2호 발행일 2018년 10월 11일 만기일 2021년 10월 11일 액면총액 30,000,000,000원 발행가액 30,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 4.0% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.7278%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2019년 10월 11일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 발생시 행사가능주식수 1,689,950주 행사대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 행사가격(2020년 9월 30일) 기명식 보통주식 1주당 1,040원 행사기간 2019년 10월11일 부터 2021년 9월 11일 까지 18. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 525,636 - 548,134 - 미지급비용 1,075,673 - 2,257,089 - 미지급배당금 1,047 - 1,047 - 임대보증금 - 30,000 - 30,000 합계 1,602,356 30,000 2,806,270 30,000 19. 당기손익-공정가치 금융부채보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 통화옵션거래 6,119 25,389 전환사채-조기상환청구권 238,067 1,376,678 신주인수권부사채-조기상환청구권 101,674 937,308 합계 345,860 2,339,375 20. 순확정급여부채 1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,570,867 3,687,850 사외적립자산의 공정가치 (2,801,028) (2,889,041) 재무상태표상 순확정급여부채 769,839 798,809 2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당분기 전분기 제조원가 553,529 517,040 판매비와관리비 293,064 402,749 합계 846,593 919,789 21. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기말 전기말 예수금 157,553 1,472,382 선수금 1,256,002 - 공사손실충당부채 185,938 28,433 합계 1,599,493 1,500,815 22. 자본금 및 자본잉여금 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 기초 28,732,761 57,875,286 26,198,356 50,245,536 증가 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환 및 행사 17,477,016 20,836,316 - - 주식매수선택권 행사 - - 61,023 384,706 감소 주식발행비 - (121,762) - (2,188) 기말 46,209,777 78,589,840 26,259,379 50,628,054 23. 자본조정 1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기말 자기주식 (1,080,259) (346,588) 주식선택권 99,675 99,675 전환권대가 398,300 777,973 신주인수권대가 726,293 875,457 합계 144,009 1,406,517 2) 당분기 와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초 (346,588) (346,588) 취득 (733,671) - 처분 - - 기말 (1,080,259) (346,588) 주식수 1,068,397주 47,992주 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 5,218,999 19,594,776 15,719,747 35,715,409 중국 393,686 2,059,628 14,968,417 26,811,374 기타 1,866,277 5,707,743 1,140,619 3,055,661 합계 7,478,962 27,362,147 31,828,783 65,582,444 외부고객으로부터의 수익은 장비의 판매 및 설치용역의 제공에서 생깁니다. 당사는국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구 분하였습니다. 2) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %). 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A고객 1,186,408 4.34% 11,252,350 17.16% B고객 11,982,389 43.79% 34,406,355 52.46% C고객 3,209,016 11.73% 674,458 1.03% D고객 3,211,184 11.74% - 0.00% E고객 3,163,806 11.56% - 0.00% 기타 4,609,344 16.85% 19,249,281 29.35% 합계 27,362,147 100% 65,582,444 100% 25. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 1) 당분기 및 전분기 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,511,364 12,881,015 증감액 29,140,467 87,092,501 장비제작 등 수익인식 (26,741,982) (65,582,444) 기말잔액 7,909,849 34,391,072 2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 영업부문 공사손실충당부채 공사수익변동금액(A) 추정총계약원가의변동금액(B) 공사손익변동(A-B) 당기손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사변동 단일사업부문 185,938 99,067 4,756,617 (4,657,550) (4,532,327) (140,923) (4,532,327) (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 3) 당분기와 전분기 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 누적계약수익 236,875,089 300,419,363 누적계약원가 (217,226,636) (251,309,797) 누적손익 19,648,453 49,109,566 4 ) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 장비공급 계약 5,833,207 1,418,823 6,215,763 2,379,730 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 767,596 1,799,864 (9,564,463) (13,418,817) 원재료 등 매입액 2,795,438 9,134,858 26,342,864 43,904,518 종업원급여 2,728,517 8,912,575 3,151,189 9,551,628 감가상각비 233,715 703,978 235,225 686,741 무형자산상각비 265,666 739,025 155,545 432,989 대손상각비 842,174 2,642,441 156,284 1,491,770 운반비 95,781 443,703 282,884 657,428 외주가공비 3,044,712 9,381,123 5,936,097 16,257,227 경상연구개발비 508,910 681,462 388,491 1,629,754 지급수수료 405,783 2,423,840 729,377 2,432,717 기타비용 249,774 1,408,435 1,951,163 5,358,835 합계 11,938,066 38,271,304 29,764,656 68,984,790 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 626,841 2,254,291 800,933 2,330,937 퇴직급여 97,689 293,065 125,752 402,749 복리후생비 132,947 396,953 131,940 412,830 운반비 2,043 5,614 912 1,805 지급수수료 335,303 1,920,919 689,764 2,192,750 감가상각비 65,557 202,201 73,440 213,121 무형자산상각비 24,440 72,845 22,130 58,091 대손상각비 842,174 2,642,441 156,284 1,491,770 세금과공과 5,123 63,816 (21,626) 77,353 기타 536,496 789,616 404,043 1,938,966 합 계 2,668,613 8,641,761 2,383,572 9,120,372 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차이 (235,423) 804,410 688,022 1,555,999 임대료수입 8,455 61,364 6,000 18,000 관계기업투자주식 환입 - - (733,728) - 유형자산 처분이익 - 12,898 966 173,653 매각예정비유동자산손상차손 환입 - - - - 기타 33,581 244,653 57,529 320,975 합계 (193,387) 1,123,325 18,789 2,068,627 기타비용 외환차이 26,856 76,677 67,582 144,202 기부금 - 100 - 125,100 유형자산 처분손실 9,915 9,915 1 176,817 무형자산 손상차손 - 79,750 - 263,965 매각예정비유동자산손상차손 (216,431) 2,389,766 74,226 74,226 종속기업투자손상차손 - 900,000 - - 기타의대손상각비 - 1,348,157 - - 관계기업투자주식 손상차손 - - 7,152,502 7,152,502 기타 62,682 161,607 90 58,788 합계 (116,978) 4,965,972 7,294,401 7,995,600 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 118,616 400,404 306,742 918,124 외환차이 (13,504) 310,904 197,885 436,103 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 146,488 273,556 44,254 174,795 당기손익-공정가치금융부채 처분이익 68,640 107,484 15,140 92,378 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (52,896) 273,852 (86,402) 19,151 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 236,355 416,991 - 2,691,000 배당금수익 - - - 3,050 합계 503,699 1,783,191 477,619 4,334,601 금융비용 이자비용 470,212 2,375,147 1,578,456 4,516,720 외환차이 42,881 286,919 (28,959) 209,524 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 154,641 435,178 547,505 822,047 당기손익-공정가치금융부채 처분손실 - 196,174 165,020 226,775 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (64,373) 1,439,090 31,678 769,187 당기손익-공정가치금융부채 평가손실 (41,011) 6,119 249,612 413,263 전환사채상환손실 67,358 262,371 - - 신주인수권부사채상환손실 56,288 56,288 - - 합계 685,996 5,057,286 2,543,312 6,957,516 30. 법인세비용(수익)1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - (52,910) 일시적차이의 변동으로인한 이연법인세 효과 1,564,804 (1,085,160) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (166,564) 14,187 법인세비용(수익) 1,398,240 (1,123,883) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. 31. 주당손익 1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순손실(단위: 원) (4,596,253,077) (19,424,140,269) (7,303,705,645) (10,828,352,379) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 77,831,568 64,688,090 52,507,836 52,507,836 보통주 기본주당순손실(단위: 원) (59) (300) (140) (207) 2) 보통주 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식선택권이있습니다. 한편 당분기 및 전분기의 경우 손실이 발생하여 당분기 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 분기순손익 (19,424,140) (10,828,352) 조정항목 : 14,761,909 12,117,567 순금융손익 및 배당금수익 1,974,744 3,595,546 외환차이 37,989 (960,243) 퇴직급여 846,593 919,788 감가상각비 708,936 686,741 사용권자산상각비 295,917 350,278 무형자산상각비 739,025 432,989 무형자산 손상차손 79,750 263,965 대손상각비 2,642,441 1,491,770 기타의대손상각비(순액) 1,287,612 - 관계기업투자주식손상차손(환입) - 7,152,502 유형자산처분이익 (12,898) (173,653) 유형자산처분손실 9,915 176,817 재고자산평가손실 71,570 102,387 당기손익-공정가치 금융자산 평가 1,165,238 750,036 당기손익-공정가치 금융자산 처분 161,622 647,252 당기손익-공정가치 금융부채 평가 (410,872) (2,277,737) 매각예정비유동자산손상차손 2,389,766 74,226 전환사채상환손실 318,659 - 종속기업투자손상차손 900,000 - 법인세비용(수익) 1,398,239 (1,123,883) 기타 157,663 8,785 운전자본의 변동 : (3,596,092) (1,341,009) 매출채권의 감소(증가) 2,177,244 (2,797,339) 기타수취채권의 감소(증가) (1,081,512) 300,028 재고자산의 감소(증가) 1,728,295 (13,418,817) 기타자산의 감소(증가) (600,823) (1,782,863) 매입채무의 증가(감소) (1,439,166) 10,701,015 기타지급채무의 증가(감소) (1,230,456) (508,550) 기타채무의 증가(감소) (2,274,110) 6,921,603 퇴직금 지급액 (963,576) (420,852) 사외적립자산의 감소(증가) 88,012 (335,234) 영업으로부터 창출된 현금 (8,258,323) (51,794) 2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매각예정비유동자산으로의 대체 - - 손실보증으로 인한 자기주식 취득 733,671 - 전환사채의 전환으로인한 자본의 변동 17,987,545 - 신주인수권부사채의 행사로인한 자본의 변동 18,574,694 - 주식매수권택권 행사로 인한 자본의 변동 - 128,530 장기차입금의 유동성분류 1,534,220 1,534,220 대여금의 자산상계 1,200,000 - 사용권자산의 증가 25,389 1,085,846 사용권자산의 해지 2,833 150,796 33. 약정사항 및 우발부채 1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY). 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRW 6,470,000 KRW 3,401,330 USD 860,000 USD 855,700 JPY 266,581,520 JPY 266,581,520 구매카드 기업은행 KRW 9,000,000 KRW 2,205,775 2) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 원 고(채권자) 피 고(채무자) 내 용 소송금액(천원) 당사 지멕스 외 2명 계약 불이행 등에 따른 손해배상 300,000 (주)옵티레이 당사 장비공급 및 용역대금 청구의 소 2,315,403 당사 (주)우원기술 채무부존재확인 1,007,600 당사 (주)우원기술 손해배상신청 797,481 (주)다우테코 당사 하도급대금 청구의 소 504,887 개인 당사 물품대금 지급신청 33,000 당사 개인 손해배상 건 1,052,248 당사는 법률자문에 근거하여 상기 소송에서 승소할 가능성이 높아 충당부채를 설정하지 않고 있습니다. 또한 당분기말 현재 기타보증금 중 3,579,503천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다.3) 당분기말 현재 환율변동 등으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션계약을 체결하고 있으며, 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 통화옵션계약의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약일 만기일 약정환율 계약금액(USD) 유형 결제방법 TRF 2020.02.18 2021.02.18 1,200.00 500,000 USD 매도 실물인수도 또는 차액결제 2020.02.19 2021.02.17 1,206.00 600,000 2020.02.20 2021.02.17 1,212.60 600,000 2020.08.24 2021.08.20 1,212.50 1,100,000 34. 담보제공 자산 등 1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, JPY). 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지,건물,기계장치 20,019,041 구매카드 2,205,775 기업은행 16,600,000JPY 190,000,000 차입금 6,365,876 한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 가입한 보험의 부보금액 10,106,794천원은 기업은행이 당사에 대해 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD) . 보증내역 보증제공자 계정과목 보증 및 담보의 내역 납품계약에 따른 하자보증 등 서울보증보험 - KRW 6,438,831 기업은행 - USD 855,700 선급금 및 대여금 등 픽스턴 선급금 (주)픽스턴 주식 15,600주 윤정희 단기대여금 건물 및 토지 (주)위즈돔 단기대여금 (주)위즈돔 전환사채 42억원 아리온테크놀로지 단기대여금 (주)위즈돔 보통주 53,000주 이승우 단기대여금 (주)케이지산업개발보통주 60,000주우선주 8,525주 (주)그린홀딩스 단기대여금 (주)그린홀딩스보통주 180,000주 (주)위즈돔 지분증권 및(주)디에이테크놀로지 제 5회차 전환사채 (주)오아시스홀딩스 매각예정비유동자산 (*1) (*1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 ㈜위즈돔 지분증권의 손실보증계약과 관련하여 ㈜오아시스홀딩스부터 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 (주)오아시스홀딩스 (주)디에이테크놀로지 보통주(*) - 3,401,360주 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채 2,000,000천원 2,000,000천원 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채(**) - 100,000천원 (주)상지카일룸 제11회차 전환사채(**) - 500,000천원 (주)카일룸파트너스 (주)디에이테크놀로지 제5회차 전환사채(***) - 10,000,000천원 한상우 (주)디에이테크놀로지 보통주(*) - 1,020,405주 (*) 당사는 ㈜위즈돔 지분증권 취득과 관련하여 2019년 3월 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스와 손실보증계약을 체결하였으며, 한상우 및 ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있는㈜디에이테크놀로지 보통주 1,020,405주 및 3,401,360주를 2020년 3월 19일 및 2020년 3월 20일에 인도 받았으나, ㈜오아시스홀딩스가 보유하고 있던 3,401,360주는 ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청 압류에 의하여 2020년 3월 20일에 국세청에 인도되었습니다.(**) ㈜오아시스홀딩스의 법인세 체납에 따른 국세청의 압류에 의하여 2020년2월19일에 국세청에 인도되었습니다. (***) 당사는 ㈜카일룸파트너스로부터 보증받고 있는 계약 중 일부 계약을 실행하기 위하여 당사의 종속회사인 ㈜네스프에서 액면가 6,000,000천원의 담보물을 수령하고자하였으나, 담보물에 1순위 담보권자가 존재하여 동 담보물의 인수와 동시에 관련채무 5,230,349천원도 양수하였습니다. 따라서, 당사는 ㈜네스프로부터 차액 1,118,870천원을 수령할 예정입니다. 또한, 당사는 전기 액면가 4,000,000천원의 1순위 담보권자 담보권 실행으로 인하여 담보권 실행액을 차감한 481,520천원을 2020년 8월 5일 회수하였습니다. ㈜오아시스홀딩스는 당사와의 지분증권 처분과 관련하여 법인세의 경정을 청구할 예정이며, 당사는 ㈜ 오아시스홀딩스의 법인세 경정청구 결과에 따라 국세청에 인계된담보물과 관련된 손실보증채권의 회수절차를 진행할 예정입니다. 3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 제공자산 장부가액 담보권자 (주)발리안트 단기예금 5,000,000 하나은행 35. 특수관계자 거래 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd Nan Jing DA Trading Co., Ltd 종속기업 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 종속기업 DAT VINA COMPANY LIMITED - 종속기업 (주)발리안트 - 종속기업 (주)네스프 (주)네스프 관계기업 (주)위즈돔 및 그 종속기업 등 (주)위즈돔 및 그 종속기업 등 주요주주 (주)에스모 및 그 종속기업 등 (주)에스모 및 그 종속기업 등 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 1,666 274,443 4,539 260,118 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 41,598 - - - (주)위즈돔 및 그 종속기업 등 99,082 - 178,849 - (주)에스모 및 그 종속기업 등 6,658 - 15,000 - (주)네스프 - 321,173 - - 3) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . 특수관계자명 채권 채무 대여금 금융상품 기타채권 채권 계 전환사채 신주인수권부사채 파생상품 기타채무 채무 계 NanJing DA Trading Co., Ltd - - 45 45 - - - 151,803 151,803 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd - - 41,598 41,598 - - - - - (주)네스프 5,000,000 - 1,118,870 6,118,870 5,019,455 - 208,831 - 5,228,286 (주)위즈돔 및 그 종속기업 등 2,800,000 - 41,770 2,841,770 - - - - - (주)에스모 및 그 종속기업 등(*) - 2,000,000 - 2,000,000 - - - - - 임직원 250,000 - - - - - - - - (*) 당기손익-공정가치 금융자산 손상차손 반영전 금액입니다. 특수관계자명 채권 채무 대여금 금융상품 기타채권 채권 계 전환사채 신주인수권부사채 파생상품 기타채무 채무 계 NanJing DA Trading Co., Ltd - - 570,350 570,350 - - - 114,089 114,089 (주)네스프 - - 2,650,000 2,650,000 1,376,260 919,072 125,349 - 2,420,681 (주)위즈돔 및 그 종속기업 4,000,000 - - 4,000,000 - - - - - (주)에스모 및 그 종속기업(*) - 2,000,000 - 2,000,000 - - - - - (*) 당기손익-공정가치 금융자산 손상차손 반영전 금액입니다.4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 (주)네스프 2,650,000 2,350,000 - 5,000,000 임직원 - 250,000 - 250,000 (주)위즈돔 및 그 종속기업 등(*) 4,000,000 - 1,200,000 2,800,000 투자전환사채 (주)에스모 및 그 종속기업 등 2,000,000 2,000,000 (*) 당기 감소분은 당기손익-공정가치 금융자산으로 대물변제를 받았습니다. 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 (주)위즈돔 및 그 종속기업 4,000,000 - - 4,000,000 투자전환사채 (주)에스모 및 그 종속기업 2,000,000 - - 2,000,000 5) 당사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,148,725 1,340,840 퇴직급여 137,057 230,254 36. 보 고기간 후 사건1) 보고기간 이후 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 분기말 잔액 보고기간 후 전환 보고기간 후 잔액 제5회차 전환사채 5,700,000 1,700,000 4,000,000 제6회차 신주인수권부사채 8,800,000 6,400,000 2,400,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 2020년 2월 14일자 이사회에서, 2019년 3월 13일자 이사회에서 승인된 2018년 회계연도의 재무제표에서 관계기업투자와 관련된 회계처리 변경을 반영하여 재작성된 재무제표를 승인하였습니다. 따라서, 2020년 2월 14일 재작성된 재무제표를 반영한 사업보고서(정정)를 공시하였습니다. (2) 최근 3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항당사는 2018년 10월 12일 주식회사 위즈돔의 주식 458,878주를 38,000백만원에 취득하였고 2018년 10월 29일 36,363주를 2,909백만원에 추가 취득하였습니다. 이에따라 당사의 지분율은 28.04%이며 관계기업 투자주식으로 반영하였습니다. 나. 대손충당금 현황 (연결) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21 당분기 매출채권 및 계약자산 28,065,171 9,991,415 35.60% 단기대여금 12,937,038 3,634,638 28.09% 미수금 1,802,120 1,052,248 58.39% 미수수익 161,600 18,709 11.58% 보증금 2,671,048 35,000 1.31% 장기대여금 22,600 - 0.00% 합 계 45,659,577 14,732,010 32.26% 제20기 매출채권 및 계약자산 28,481,125 7,348,975 25.80% 단기대여금 10,749,260 3,457,346 32.16% 미수금 75,699 53,865 71.16% 미수수익 85,690 12,570 14.67% 보증금 5,833,082 35,000 0.60% 장기대여금 42,100 18,100 42.99% 합 계 45,266,956 10,925,856 24.14% 제19기 매출채권 및 계약자산 38,886,530 4,215,991 10.8% 단기대여금 7,317,468 40,000 0.5% 미수금 466,554 - 0.0% 미수수익 245,318 8,015 3.3% 보증금 2,087,140 35,000 1.7% 장기대여금 75,100 - 0.0% 합 계 49,078,110 4,299,006 8.8% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제21 당분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,925,856 4,299,006 34,440 2. 기준서 변경 적용효과 - - 1,169,084 최초적용일 대손충당금- 기준서 제1109호 10,925,856 4,299,006 1,203,524 3. 순대손처리액(①－②±③) (53,865) (183,930) - ① 대손처리액(상각채권액) (53,865) (183,930) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 3,860,020 3,501,789 5. 기말 대손충당금 잔액합계 14,732,010 10,925,856 4,299,006 3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다.손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,116,780 199,249 3,768,752 5,988,975 18,073,756 특수관계자 - - - - - 계 8,116,780 199,249 3,768,752 5,988,975 18,073,756 구성비율 44.91% 1.10% 20.85% 33.14% 100.00% 다. 재고자산의 현황 (연결) 1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 구 분 제21 당분기 제20기 제19기 원재료 등 264,121 420,165 509,980 재공품 774,809 2,332,595 3,581,797 합 계 1,038,931 2,752,760 4,091,777 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.92% 2.25% 2.48% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.7회 27.4회 20.7회 2) 실사일자 : 2020년 10월 5일 - 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 9월 30일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자 입회하에 재고조사를 실시 하였으며, 외주재고는 없습니다.4) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가 기말잔액 비고 원재료 977,688 641,997 (71,570) 264,121 - 재공품 1,494,809 774,809 - 774,809 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 공정가치평가 내역(연결) 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 유동성 당기손익-공정가치 금융자산 9,149,483 9,149,483 9,720,693 9,720,693 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 3,209,057 3,209,057 5,997,240 5,997,240 소계 12,358,540 12,358,540 15,717,933 15,717,933 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 9,084,848 (*1) 16,823,498 (*1) 금융기관예치금 7,433,072 (*1) 2,150,000 (*1) 매출채권 12,242,215 (*1) 14,929,298 (*1) 기타수취채권 10,669,054 (*1) 7,559,868 (*1) 비유동성기타수취채권 5,754,049 (*1) 5,779,178 (*1) 소계 45,183,238 47,241,842 금융자산 합계 57,541,778 62,959,775 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치금융부채 133,301 133,301 2,182,594 2,182,594 소계 133,301 133,301 2,182,594 2,182,594 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 5,593,389 (*1) 5,414,807 (*1) 단기차입금 10,265,876 (*1) 5,469,234 (*1) 기타지급채무 1,983,932 (*1) 2,775,546 (*1) 장기차입금 2,110,600 (*1) 1,534,220 (*1) 비유동성기타지급채무 31,000 (*1) 30,000 (*1) 전환사채 721,221 726,718 18,717,133 20,114,400 신주인수권부채 4,307,738 4,469,014 12,867,004 13,818,000 리스부채 371,722 642,231 비유동성리스부채 281,275 502,872 소계 25,666,753 47,953,047 금융부채 합계 25,800,054 50,135,641 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 6,904,608 - 6,904,608 당기손익-공정가치(채무증권) - 345,688 - 345,688 당기손익-공정가치(지분증권) 708,457 1,190,479 - 1,898,936 파생상품 - 251 - 251 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,354,867 - 2,354,867 당기손익-공정가치(채무증권) - 837,928 - 837,928 당기손익-공정가치(지분증권) - 15,232 - 15,232 출자금 - - 1,030 1,030 자산합계 708,457 11,649,053 - 12,316,223 [유동성 부채 항목] 파생상품 - 6,119 127,182 133,301 부채합계 - 6,119 127,182 133,301 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 7,273,105 - 7,273,105 당기손익-공정가치(채무증권) - 1,719,485 - 1,719,485 당기손익-공정가치(지분증권) 728,000 - - 728,000 파생상품 - 103 - 103 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 2,589,108 - 2,589,108 당기손익-공정가치(채무증권) - 611,635 - 611,635 당기손익-공정가치(지분증권) - 2,795,482 - 2,795,482 출자금 - - 1,015 1,015 자산합계 728,000 14,988,918 1,015 15,717,933 [유동성 부채 항목] 파생상품 - 25,389 2,157,205 2,182,594 부채합계 - 25,389 2,157,205 2,182,594 연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 전환사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 0.61% 1.36% 위험수익률 7.86% 7.43% 신주인수권부사채 상환청구옵션 3 옵션모델 무위험수익률 0.61% 1.35% 위험수익률 7.84% 7.40% 마. 채무증권 발행 실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디에이테크놀로지(BW 6회차) 회사채 사모 2018년 10월 11일 30,000 - - 2021년 10월 11일 미상환 - (주)디에이테크놀로지(CB 5회차) 회사채 사모 2018년 10월 16일 30,000 - - 2021년 10월 16일 미상환 - 합 계 - - - 60,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 14,600 - - - - - 합계 - - 14,600 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항) 제2항 및 기업공시서식 작성지침에 의거하여, 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 21기 회계법인 한울 - - - 제 20기 회계법인 길인 적정 주1) (1) 관계기업투자 손상검사(2) 투입법에 따른 수익인식의 정확성 제 19기 회계법인 길인 적정 - - 주1) 강조사항 등- 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 44에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 2020년 3월 19일 및 2020년 3월 20일에 매각예정비유동자산(재분류전 관계기업투자)과 관련한 손실보증계약에 따라 회사의 보통주 4,421,765주를 인수하였으나, 이 중 3,401,360주를 손실보증계약 상대방의 법인세 물납액으로 국세청에 인계하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기 (당기) 회계법인 한울 별도재무제표 (반기, 연간)연결 재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 검토 200 1,510 60 619 제20기 (전기) 회계법인 길인 별도재무제표 (반기, 연간)연결 재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 검토 80 800 140 1,332 제19기 (전전기) 회계법인 길인 별도재무제표 (반기, 연간)연결 재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 검토 55 800 205 1,336 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 (당기) - - - - - - - - - - 제20기 (전기) - - - - - - - - - - 제19기 (전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 11월 06일 회사 감사 및 회계팀장,회계법인 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 내부통제- 핵심감사항목 등 2 2020년 03월 04일 회사 감사 및 회계팀장,회계법인 업무수행이사 외 2명 대면회의 - 책임구분- 감사진행상황 및 감사결과- 독립성 등 3 2020년 03월 11일 회사 감사 및 회계팀장,회계법인 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 재무제표 작성 사항의 검토- 독립성 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2020년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사(대표이사 포함)와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제25조에 의거하여 1% 이상 주주에게는 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. 또한 1% 미만의 소액주주에 대해서는 관련사항을 금융감독원 전자공시시스템에 공시하고 있습니다.(3) 이사회 운영과정의 주요 내용 정관 제 5장 제2절 이사회 제41조, 제41조의 2, 제43조, 제44조 주 요 내 용 제41조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요 사항을 결의한다. ② 이사회는 이사회의장이 소집한다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 이사회를 소집함에는 회의일 최소 역일로 1일 이전에 각 이사에게 이사회의장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 개별적으로 통지를 발송하여야 한다. 다만 회의일 이전에 모든 이사의 서면 동의(우편, 항공특송, 팩스, 텔렉스, 전보에 의해)가 있을 시에는 기간을 단축하거나 생략할 수 있다. 회의의 불참 이사를 포함한 이사 전원의 동의 없이는 이사회에서 사전에 통지되지 않은 사항을 결의할 수 없다. ④ 당 회사는 이사가 이사회에 참석하기 위해 다른 도시나 국외로부터 이동해야 하는 경우 그로 인해 발생하는 합리적인 액수의 교통비, 숙식비 등의 경비를 지불해야 한다. 제41조의 2 (이사회 의장) 이사회의 의장은 이사회 결의로 선임한다. 다만 이사회 의장이 사고 등으로 인하여 그 직무를 수행 할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 대표이사가 그 직무를 대행하고, 대표이사가 그 직무를 수행 할 수 없는 불가피한 사정이 있을 경우에는 이사회의 결의에 의한 임시의장이 그 직무를 대행한다. 제43조 (이사회의 결의방법) ① 이사회는 재적이사 과반수의 출석으로 성립하고, 그 결의는 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의2이상의 수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 제44조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 중요의결사항(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이현철 이준하 이종욱 김정훈 김성훈 김칠구 최진영 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:25%) (출석률:-%) (출석률:- %) 찬반여부 1 2020.02.14 제 1호의안: 2018년(제19기) 수정 재무제표 승인의 건 제 2호의안: 2019년 반기 수정 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2020.03.12 제 1호의안: 제 20기(2019) 재무제표 승인의 건제 2호의안: 제 20기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 3 2020.06.30 제 1호의안: 제이제이에이치W투자조합 출자지분 향후 매각 승인건제 2호의안: 위즈돔 주식 향후 매각 승인의 건제 3호의안: 오아시스홀딩스 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 4 2020.08.03 제 1호의안: 만기전 취득 사채 재매각의 건제 2호의안: 제 6회 신주인수권부사채 권종분할의 건제 3호의안: 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 5 2020.08.12 제 1호의안: 임시주주총회 소집의 건제 2호의안: 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 6 2020.08.26 제 1호의안: 타법인 운전자금 대여의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 7 2020.09.03 제 1호의안: 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 기권 - - - 8 2020.09.10 제 1호의안: 임시주주총회 소집 세부안건 승인의 건제 2호의안: 제3자배정 유상증자 일정 변경 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이종욱 홍재환 김성훈 김윤우 정영태 송상현 정종철 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:-%) (출석률:100%) (출석률:-%) (출석률:- %) 찬반여부 9 2020.09.29 타법인 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 5인(대표이사 포함), 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(2) 사외이사후보추천위원회※ 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.(3) 각 이사의 경력,추천인,활동분야,회사와의 거래, 최대주주등과의 관계 직 명 성 명 추천인 경력 임기 연임회수 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이종욱 이사회 전) ㈜테크엠 대표 전) 맥슨전자㈜ 대표 3년 - 경영총괄 주1) 최대주주의 임원 사내이사 홍재환 이사회 전) 삼호무역 대표이사전) Mk Finecorp PTY/LTD 대표이사전) GN Trade 대표이사현) H Service PTY/LTD 대표이사 3년 - 운영총괄 - 해당사항 없음 사내이사 정영태 이사회 전) LG전자 생산기술원현) 디에이테크놀로지 부사장 3년 - 사업본부총괄 - 해당사항 없음 사내이사 김성훈 이사회 전) ㈜한국전자금융 고문 전) TYCO-ADT 캡스 고문 전) 법무법인 ‘율촌’상근 고문 현) ㈜메디젠 휴먼케어 상근 고문 3년 - 법률총괄 - 해당사항 없음 사내이사 김윤우 이사회 전) 효성중공업 기술연구소 전) 삼성SDI/ SDC 전) 대흥정밀산업 신사업부 전무 현) 세양전자 부사장 3년 - 기술총괄 - 해당사항 없음 사외이사 송상현 이사회 전) 성일마케팅전) ㈜빅투 관리이사 3년 - 경영자문 - 해당사항 없음 사외이사 정종철 이사회 전) 제364호 공인회계사 감사반 전) 성신세무회계사무소 현) ㈜에이티앤피파트너즈 대표이사 3년 - 회계자문 - 해당사항 없음 감사 이용택 이사회 전) 중앙일보 경제부 기자전) 베리타스인베스트먼트(주) 대표 3년 - 내부감사 - 해당사항 없음 주1) X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등과의 거래 참고 바랍니다. (4) 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 4 - 2 마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당분야 전문성을 갖추고 있으며 또한 회사 경영상황 등에 관해서 충분히 검토할 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으므로 별도의 교육은 실시하지 않고 있습니다. 추후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 본 보고서 보고일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 이용택 - 서울대 경제학 석사 졸- 전) 중앙일보 경제부 기자- 전) 베리타스인베스트먼트(주) 대표 해당사항 없음 상근 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 내용 권한과책임 정관 50조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 의무에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역(1) 이사회 중요의결사항 출석 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 - - - - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 마. 감사 교육 실시 계획 및 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 상근감사는 해당분야 전문성을 갖추고 있으며 또한 회사 경영상황 등에 관해서 충분히 검토할 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으므로 별도의 교육은 실시하지 않고 있습니다. 추후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 등 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 1) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 팀장외(평균2년) 1) 재무제표등 경영전반에 관한 감사업무 지원2) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 2) 준법지원인 등 현황 - 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 설립 이후 2020년 09월 30일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부해당사항이 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스모 본인 보통주 6,532,310 9.74 7,525,358 8.14 주식매매계약제3자배정 유상증자무상증자전환청구권 행사 계 보통주 6,532,310 9.74 7,525,358 8.14 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스모 21,072 김정훈 - - - 포트코리아 런앤히트 전문투자형 사모신탁 제12호 5.26 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜에스모 자산총계 119,641 부채총계 74,569 자본총계 45,073 매출액 50,588 영업이익 -8,753 당기순이익 -57,656 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 포트코리아 런앤히트 전문투자형 사모신탁 제12호 - - - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 포트코리아 런앤히트 전문투자형 사모신탁 제 12호 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※ 당사 최대주주의 최대주주인 포트코리아 런앤히트 전문투자형 사모신탁 제12호는 투자신탁형 집합투자기구로서 법인 또는 단체가 아닌바 대표이사, 업무집행자, 최대주주(또는 최대출자자)등이 존재하지 않아 재무사항에 대한 내용이 존재하지 않습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주 조합 등의 주식 소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에스모 7,525,358 8.14 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 분기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 결산일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려워 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재 하였습니다. 이는 ‘보유현황’임을 명시하며, 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,154 7,164 99.8 37,276,178 57,465,522 64.8 - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.※ 2019년 말 기준으로 작성되었습니다. 5. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 주주는 상법 제 418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권10,000주권 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 서울경제신문 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원, 주) 종류 2020년 4월 2020년 5월 2020년 6월 2020년 7월 2020년 8월 2020년 9월 보통주 최고 1,115 1,435 1,355 1,425 1,885 1,715 최저 833 1,030 1,160 1,260 1,375 1,490 월간거래량 43,699,200 116,466,834 47,486,963 61,198,433 355,809,910 128,561,659 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이종욱주1) 남 1970.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 전) ㈜테크엠 대표 전) 맥슨전자㈜ 대표 - - 특수관계인(최대주주의등기임원) 2년2개월 2021.07.25 홍재환주2) 남 1965.07 부사장 등기임원 상근 운영총괄 전) 삼호무역 대표이사전) Mk Finecorp PTY/LTD 대표이사전) GN Trade 대표이사현) H Service PTY/LTD 대표이사 - - - 0개월 2023.09.24 정영태주2) 남 1961.03 부사장 등기임원 상근 사업본부총괄 전) LG전자 생산기술원현) 디에이테크놀로지 부사장 405,000 - - 0개월(3개월) 2023.09.24 김성훈주2) 남 1962.07 이사 등기임원 상근 법무총괄 전) ㈜한국전자금융 고문 전) TYCO-ADT 캡스 고문 전) 법무법인 ‘율촌’상근 고문 현) ㈜메디젠 휴먼케어 상근 고문 - - - 0개월 2023.09.24 김윤우주2) 남 1967.11 이사 등기임원 상근 기술총괄 전) 효성중공업 기술연구소 전) 삼성SDI/ SDC 전) 대흥정밀산업 신사업부 전무 현) 세양전자 부사장 - - - 0개월 2023.09.24 송상현주2) 남 1959.05 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 전) 성일마케팅전) ㈜빅투 관리이사 - - - 0개월 2023.09.24 정종철주2) 남 1976.02 사외이사 등기임원 비상근 회계자문 전) 제364호 공인회계사 감사반 전) 성신세무회계사무소 현) ㈜에이티앤피파트너즈 대표이사 - - - 0개월 2023.09.24 이용택 남 1960.12 감사 등기임원 상근 감사 전) 중앙일보 경제부 기자전) 베리타스인베스트먼트(주) 대표 - - - 1년6개월 2022.03.28 김해주 남 1964.01 부사장 미등기임원 상근 연구 - - - - - - 박윤석 남 1966.05 전무 미등기임원 상근 관리 - 52,545 - - - - 이홍희 남 1959.10 이사 미등기임원 상근 제조 - 27,000 - - - - 김학진 남 1966.10 이사 미등기임원 상근 제조 전) LG산전 로봇설계팀전) 동부로봇 제조본부장 - - - 1년 10개월 - 주1) 이종욱 사내이사는 2020년 8월 12일 이사회결의를 통하여 대표이사로 선임되었습니다. 관련 하여 2020년 8월 12일 대표이사 변경 공시 참고 바랍니다. 주2) 홍재환 사내이사, 정영태 사내이사, 김성훈 사내이사, 김윤우 사내이사 및 송상현 사외이사, 정종철 사외이사는 2020년 9월 25일 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다. 이전 사내이사 및 사외이사의 중도퇴임 일자는 해당 분기보고서의 "I. 회사의 개요. 2. 회사의 연혁. 다. 경영진의 중요한 변동. " 참고 바랍니다. ※ 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 미등기 임원으로서 5년 이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 주요경력, 재직기간 및 임기 만료일 등의 기재를 생략하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 151 - - - 151 3년 5개월 6,102 39 - - - - 전사 여 13 - 2 - 15 9개월 309 20 - 합 계 164 - 2 - 166 3년 4개월 6,411 37 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 426 85 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1500 20년 7명 /19년 9명 감사 1 100 - 나. 보 수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 16 1,191 74 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 10 947 94 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 5 184 36 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 60 60 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다 . 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 정민진외 53인 직원 2016년 10월 28일 신주교부, 자기주식교부,차액보상 중 이사회 결의 보통주 620,814 - 27,398 493,166 70,361 57,287 2018년 10월 28일~2021년 10월 28일 2,599 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업집단의 명칭당사는 본 보고서작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단에 해당하지 않습니다. 나. 계열회사 등 현황 회사명 업종 설립일 소재지 상장여부 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 2차전지설비관련영업 2014.04.25 중국 비상장 (주)위즈돔 기타여행보조 및 예약서비스 등 2009.10.23 한국 비상장 Qingdao DAT New TechnologyEquipments Co., Ltd 2차전지 설비업 2019.07.24 중국 비상장 (주)네스프 2차전지설비관련 도매 2019.07.19 한국 비상장 DAT VINA COMPANY LIMITED 2차전지 배터리팩 제조 2019.11.29 베트남 비상장 (주)발리안트 전자, 가전제품 및 부품 도매업 2007.09.05 한국 비상장 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성명 직명 겸직현황 비고 이종욱 사내이사 (주)에이팸 주식회사 사내이사(주)주식회사 이엠네트웍스 사내이사남경법인(Nan Jing DA Trading Co., Ltd.) 동사장청도법인(Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd) 총경리(주)네스프 대표이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NanJing DA Trading Co., Ltd 2017년 04월 25일 투자 255,750 - 100 325,884 - - - - 100 325,884 2,224,154 343,469 (주)위즈돔 2018년 10월 12일 투자 40,909,186 495,241 28.04 14,368,625 - - -3,659,390 495,241 28.04 10,709,235 16,755,432 -3,226,349 Qingdao DAT New TechnologyEquipments Co., Ltd 2019년 07월 31일 투자 1,182,000 - 100 1,182,000 - - - - 100 1,182,000 2,034,493 -191,488 (주)네스프 2019년 07월 25일 투자 900,000 180,000 100 900,000 - - -900,000 180,000 100 - 3,002,759 -569,626 DAT VINA COMPANY LIMITED 2019년 11월 29일 투자 2,374,000 - - - - - - - - 2,374,000 - - (주)발리안트 2020년 09월 04일 투자 3,300,000 - - - - 3,300,000 - - - 3,300,000 4,068,582 -139,226 합 계 - - 16,776,509 - 2,374,000 -4,559,390 - - 14,591,119 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등과의 거래 (단위: 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 상품 취득가액 장부가액 비고 (주)엔디엠 주요주주의 종속회사 전환사채 구매 투자전환사채 2,000 0 - (단위: 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 기초금액 증가 감소 기말잔액 비고 (주)위즈돔(*) 관계기업 자금의 대여 4,000 - 1,200 2,800 - (주)네스프 종속회사 자금의 대여 2,650 2,050 - 4,700 - 이종욱 임원 자금의 대여 - 250 - 250 (*) 감소분은 지분증권으로 대물변제를 받았습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 거래기간 매출 등 매입 등 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 종속회사 2020.01 ~ 2020.09 1,666 274,443 Qingdao DAT New Technology Equipments Co., Ltd 종속회사 41,598 - (주)위즈돔 및 그 종속기업 등 관계기업 99,082 - (주)에스모 및 그 종속기업 등 주요주주의 종속회사 6,658 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가 . 공시사항의 진행 ·변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행사항 (최초)2020.08.12(정정)2020.10.14 주식병합결정 1. 목적 : 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가 안정화2. 내용 : 액면가 500원의 보통주식 5주를 액면가 2,500원 보통주식 1주로 병합3. 일정 : - 주주총회예정일 : 2020년 9월 25일 - 주식병합공고 ：2020년 9월 26일 - 매매거래정지기간 : 2020년 10월 12일 ∼ 2020년 10월 29일 - 주식병합기준일 : 2020년 10월 13일 - 주식병합효력발생일 : 2020년 10월 14일 - 신주권상장예정일 : 2020년 10월 30일4. 1주 미만의 단주주식의 처리 : - 주식의 병합으로 발생하는 1주 미만의 단주에 관하여는 자사주로 하며 신주가 상장되는 초일의 종가로 계산된 금액을 단주의 비율에 따라 주주에게 현금으로 지급함. 10월 30일변경상장완료 (최초)2020.09.03(정정)2020.09.11(정정)2020.11.10 유상증자결정(제3자배정) 1. 신주의 종류와 수 : 2,726,7762. 자금조달의 목적 : 시설자금, 운영자금, 타법인 증권 취득 등3. 납입일 : 2020년 11월 24일4. 대상자 : 지투지프라이빗에쿼티 제 1호 사모투자 합자회사, 이종욱 진행중 나.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제16기 임시주주총회(2015.06.26) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 -원안대로 가결-사내이사 1명 선임 - 제16기 정기주주총회(2016.03.29) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 정관 개정 승인의 건 -원안대로 가결-이사 800백만원-감사 50백만원-원안대로 가결 - 제17기 임시주주총회(2016.12.13) 제1호 의안 : 정관개정 승인의 건제2호 의안 : 이사해임의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결 - 제17기 정기주주총회(2017.03.27) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의건제2호 의안 : 정관 개정 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-이사 800백만원-감사 100백만원 - 제18기 정기주주총회(2018.03.26) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 가결-이사 800백만원-감사 100백만원 - 제19기 임시주주총회(2018.06.04) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 -원안대로 가결-사내이사 1명 선임 - 제19기 임시주주총회(2018.07.26) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결(사내이사 2명, 사외이사 2명 선임)-원안대로 가결(감사 1명 선임) - 제19기 임시주주총회(2018.11.19) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결(사내이사 3명, 사외이사 1명 선임) - 제19기 정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-이사 2,000백만원-감사 1,000백만원 - 제20기 임시주주총회(2019.10.25) 제1호 의안 : 이사선임건 -원안대로 가결 - 제20기 정기주주총회(2020.03.31) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 가결-원안대로 가결(사외이사 1명 선임)-이사 1,500백만원-감사 1,000백만원 - 제21기 임시주주총회(2020.09.25) 제1호 의안 : 이사선임건제2호 의안 : 주식병합 승인의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 -원안대로 가결(사내이사 4명, 사외이사 2명 선임)-원안대로 가결(1:5 주식병합 승인)-원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 진행 중인 주요 소송사건 원 고(채권자) 피 고(채무자) 내 용 소송금액(천원) 당사 지멕스 외 2명 계약 불이행 등에 따른 손해배상 300,000 (주)옵티레이 당사 장비공급 및 용역대금 청구의 소 2,315,403 당사 (주)우원기술 채무부존재확인 1,007,600 당사 (주)우원기술 손해배상신청 797,481 (주)다우테코 당사 하도급대금 청구의 소 504,887 개인(우수환) 당사 물품대금 지급신청 33,000 당사 개인(이은숙) 손해배상 건 1,052,248 당사는 법률자문에 근거하여 상기 소송에서 승소할 가능성이 높아 충당부채를 설정하지 않고 있습니다. 또한 당분기말 현재 기타보증금 중 3,579,503천원은 상기 소송과 관련한 소송공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다. 나. 차입금 약정사항, 타인에게 제공하는 담보 및 보증내역 당기 중 채무보증 및 기타 우발채무 현황은 Ⅲ.재무에 관한 사항에 기재된 연결재무 제표에 대한 주석 중 "16. 차입금, 34. 담보제공 자산 등"을 참조하시기 바랍니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : - ) (단위 : - ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 라. 제 제현황 등 그 밖의 사항 해당사항 없음. 마. 중소기업 기준 검토표 중소기업_02.jpg 중소기업_02 중소기업_01.jpg 중소기업_01 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제6회 무기명식무보증 사모 신주인수권부사채 6 2018년 10월 11일 타법인증권 취득 30,000 타법인증권 취득 30,000 - 유상증자(제3자배정) - 2018년 10월 12일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 제5회 무기명식무보증 사모 전환사채 5 2018년 10월 16일 타법인증권 취득 30,000 타법인증권 취득 30,000 - 4. 합병등의 사후정보(최초공시일 : 2018.10.12) ※ 세부내역은 2018년 10월 12일 주요상항보고서(타법인주식 및 출자증권양수결정)공시를 참조하시기 바랍니다. 가. 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내 역 1. 대상 및 양수주식수 주식회사 위즈돔 보통주 458,878주 2. 발행주식총수 1,766,465주 3. 주주명(양도인) (주)오아시스홀딩스, 한상우 4. 양수되는 주식의 수량 458,878주(지분율 25.98%) 5. 양수금액 양수총액 : 38,000,146,058원- 계약금(2018.10.12) : 13,000,000,000원- 잔 금(2018.10.16) : 25,000,146,058원 6. 기타사항 - 1주당 주식가격 : 82,811원 (외부평가 의뢰_회계법인 리안)- 계약금 및 잔금 지급시 해당하는 주식 인도 나. 자산양수도 대금 지급방법 구 분 일 자 금 액 지급방법 비 고 계약금 2018.10.12 13,000,000,000원 현금지급 지급완료 잔금 2018.10.16 25,000,146,058원 현금지급 지급완료 다. 자산양수도 진행결과 및 일정 구 분 일 자 비 고 1. 외부평가기간 2018.09.10 ~ 2018.10.11 회계법인 리안 2. 이사회결의일 2018.10.12 - 3. 주요사항보고서 제출일 2018.10.12 - 4. 자산양수도 계약 체결일 2018.10.12 - 5. 주식 양수일 (대금지급일) 2018.10.12(계약금) /2018.10.16(잔금) - 6. 자산양수도 완료일 2018.10.16 잔금 지급 완료일 라. 평가방법1) 일반적인 평가방법기업가치를 평가하는 방법에는 일반적으로 자산접근법, 수익접근법, 시장접근법 등이 있으며, 그 평가 방법의 주요 내용은 다음과 같습니다. ① 자산접근법자산접근법은 자산에서 부채를 차감한 순자산의 가치를 이용하여 평가대상의 가치를결정하는 가치평가접근법입니다. 자산접근법을 적용함에 있어서 재무상태표상 모든 자산, 부채는 가치평가기준일의 공정가치로 측정되어야 합니다. 자산접근법은 그 평가방법이 비교적 단순하고 객관적이라는 장점을 가지고 있으나 장부상 반영되지 아니한 무형자산의 가치를 반영하기 어렵고, 기업이라는 실체가 미래 수익과 현금 창출을 목적으로 존재하는 계속 기업을 가정한다는 점에서 기업의 수익창출 능력을 반영하지 못하는 단점이 있습니다.② 수익접근법수익접근법은 기업이 평가기준일 현재 보유한 유무형의 자산을 통하여 미래에 창출해 낼 것으로 기대되는 수익 또는 현금흐름을 그 수익 창출에 내재된 위험 요인을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 기업가치를 평가하는 방법으로써, 현금흐름할인법 (Discounted Cash Flow Method, 이하 "DCF")으로 주로 평가합니다. 현금흐름할인법은 실무적으로 가장 널리 활용되고, 이론적으로도 가장 우수한 방법으로 알려져 있으며, 기업가치는 미래잉여현금흐름(Free Cash Flow, 이하 "FCF"), 할인율(WeightedAverage Cost of Capital, 이하 "WACC"), 추정 기간 이후의 영구가치(Terminal Value) 등의 세가지 주요 요소에 의해 결정됩니다.③ 시장접근법시장접근법은 시장에서 거래되는 가격과 평가대상기업의 재무상황이나 가치창출동인을 상호 비교함으로써 기업의 가치를 평가하는 방법입니다. 상장기업의 경우 증권시장에서 형성된 주가로 주식발행기업의 가치를 평가할 수 있고, 비상장기업의 가치는 객관적인 시장가치는 존재하지 않으나 동일한 업종에 속하고 규모가 비슷한 상장기업의 주가를 이용하여 상대적인 가치(유사기업비교법)를 산정할 수 있지만, 이러한가치평가는 최대주주 지분과 같이 경영권을 수반한 지분 평가 시 적합하지 않은 평가방법입니다. 이러한 한계를 보완하기 위해 상장기업의 경우 증권시장에서 거래되는 가격에 경영권 프리미엄을 가산하는 방식을 사용할 수 있고, 비상장기업의 경우 동일한 업종에 속한 회사들의 거래사례를 통해 상대적인 가치(유사거래사례비교법)를 산정하는 방법이 있습니다. 그러나 이 방법은 비교대상이 되는 상장기업의 선정 시 평가자의 주관이 개입될 여지가 있습니다.④ 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 평가방법자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 평가방법으로, 합병 등의 경우 객관적인 기업의 주식가치 평가방법으로 사용되고 있습니다. 본 평가방법은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균한 가액으로 산정합니다. 자산가치는 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말의 재무상태표상 자산총계에서 일부 항목을 가감 조정하여 산정하며, 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 미래의 수익가치 산정에 관한 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어 있습니다. 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 평가방법은 이론적으로 보편적인 가치 평가방법이 아니므로 본 평가의 목적에 부합하지 않다고 판단되는 바, 본 평가업무에서는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 가치평가는 실시하지 않았습니다.2) 본 평가업무에 적용한 평가방법본 평가인은 평가업무 시 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준" 및 금융감독원에서 제정한 "외부평가업무 가이드라인"에 따라 자산가치 평가방법, 시장 가치 평가방법, 수익가치 평가방법 등을 모두 고려하였으며, 회사의 특성을 고려하여수익가치 평가방법 중 현금흐름할인법에 의한 가치평가를 수행하였습니다. 현금은 기업의 모든 활동을 경제적으로 환산시켜 주는 지표이며, 기업이 창출하는 현금흐름은 기업의 모든 기대수익과 위험을 반영한 결과물입니다. 따라서 현금흐름할인법은 일반적으로 회사의 기업가치를 가장 합리적으로 반영한다고 인정되므로, 본 평가시에 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다.자산가치 평가방법은 그 평가방법이 비교적 단순하고 객관적이라는 장점을 가지고 있으나 평가대상이 보유한 자산을 활용하여 얻을 수 있는 미래 경제적 효익을 반영할수 없고, 장부상 반영되지 아니한 무형자산의 가치를 반영하지 못하는 단점이 있습니다. 시장가치 평가방법은 유사거래 사례의 정보가 제한적이며, 경영권이 포함된 대량의 주식 거래일 경우 회사의 실질적인 이익창출 능력이 반영하지 못하는 단점이 있습니다. 이러한 이유로 자산가치 평가방법과 시장가치 평가방법은 본 의견서에 적용하지 아니하였습니다. 또한, 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 평가방법은 이론적으로 보편적인 가치 평가방법이 아니며, 본 평가업무가 합병을 위한 업무가 아니므로 본 평가의 목적에 부합하지 않다고 판단되는 바, 본 평가업무에서는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 가치평가는 실시하지 않았습니다. 마. 평가대상회사에 대한 이해① 평가대상회사 개요평가대상회사는 Mobility Platform 개발 및 운영 사업자로서, AIBOS(진보형 통합버스운영시스템)를 기반으로 수요대응형 교통서비스를 제공하는 국내 선두 기업입니다. 수년간 버스 O2O 운영경험을 바탕으로, 국내 대기업 통근 서비스 및 시민공유형 프리미엄버스(e버스) 서비스, 수도권 광역버스 예약시스템 서비스(굿모닝 Miri) 등에서 성공적인 Track Record를 보유하고 있으며, 향후 전세버스 운영 시장에서 카카오모빌리티와 협력적 관계를 통해 혁신적인 성장을 기대하고 있습니다. 구 분 내 용 회 사 명 주식회사 위즈돔 설립연월일 2009년 10월 대표이사 한상우 소 재 지 경기도 성남시 분당구 판교로255번길 24, 5층 501호(삼평동, 아이앤씨테크놀로지) (출처: 평가대상회사 제시) ② 평가대상회사의 서비스에 대한 이해평가대상회사는 수년간 자체적으로 개발한 AIBOS(진보형 통합버스운영시스템) 시스템을 기반으로, 전세버스 운행 및 관련 솔루션 제공하며, 전세버스 운행을 통해 확보된 차량을 통해 광고서비스 사업도 추진할 것입니다. 구분 서비스 주요 내용 전세버스운행 통근버스 AIBOS(진보형 통합버스운영시스템) 시스템을 기반으로 주요 대기업의 통근 버스 운행 서비스 확대 프리미엄버스 기존 수도권 광역버스(M버스, G버스)의 출퇴근 시간대의 탑승객의 불편함과 시간 비효율성 등을 개선할 목적으로, 기존노선버스와는 차별화된 일종의 수요대응형교통서비스인 프리미엄버스(스마트노선설계, 대형 리무진 버스 사용, 좌석예약제) 운행 확대 Free Pass운행(FIT : Free Independant Tour) 프리미엄 버스의 운영을 최적화하고, 인바운드 여행객 수요에 대응하기 위하여, OTA(온라인여행사)와의 제휴 등을 통해 개별자유여행객(FIT)들이 일정금액으로 일정기간동안 공항과 숙소 및 주요 관광지를 프리미엄 버스를 탑승하여 이동할 수 있는 서비스를 제공 DayTrip 프리미엄 버스의 운영을 최적화하고, 1일 국내 여행 수요에 대응하기 위하여, 국내 여행사 등과의 제휴를 통해 개별자유여행객들이 선택한 여행지(서울근교 위주)의 왕복 운행 서비스를 프리미엄 버스를 이용하여 제공 솔루션제공 AIBOS HalfPack 대기업 등의 통근버스를 주요 대상(서비스를 제공하는 업체 및 기사 등)으로, AIBOS(진보형 통합버스운영시스템) 시스템을 이용하여 통근버스에 대한 관제 서비스 제공하고 매월 일정금액을 수수료로 받는 서비스 제공 BasicPack 대규모 프랜차이즈학원 및 리조트 등을 주요 대상으로, 매월 일정금액으로 AIBOS(진보형 통합버스운영시스템) 시스템을 이용할 수 있는 서비스 제공 전세버스 예약 국내 Mobility Platform 사와의 사업제휴 및 AIBOS(진보형 통합버스운영시스템)을 통하여, 주말 레저/관광 목적의 단체고객(동호회 등)을 주요 대상으로 기존 전세버스 대절 서비스와는 차별화된(Qualified 기사 및 버스 제공, 관제 등을 통한 안전운행) 서비스 제공 굿모잉 Miri예약서비스 경기도 광역버스(M버스 및 G버스) 좌석예약 시스템 공급 서비스 제공 확대 공항 리무진예약 서비스 공항 리무진 업체와의 제휴등을 통해 공항리무진 좌석예약 시스템 공급 서비스 제공 광고매출 평가대상회사가 운행하는 프리미엄 버스 등을 이용하여 광고서비스 확대 (출처: 평가대상회사 제시)③ 평가대상회사의 주요 업무 성과평가대상회사는 설립 이후 국내 대기업 통근 서비스 및 시민공유형 프리미엄버스(e버스) 서비스, 수도권 광역버스 예약시스템 서비스(굿모닝 Miri) 등에서 성공적인 Track Record를 보유하고 있습니다. 구분 내용 통근/통학/셔틀 버스 운행 - 국내 대기업 및 학교, 리조트의 통근/통학/셔틀 버스 운행 경험 보유- 일 평균 약 200대(리조트 셔틀 포함) 가량 차량 운행약 6만5천명의 가입자 보유 e버스 운행 - 통근버스의 성공적 운행 경험 등을 바탕으로 화성시 및 인천시로 부 터 한정면허 취득을 통해 e버스 운행- e 버스는 기존 노선버스와는 차별화된 좌석예약제와 스마트노선으 로 탑승객의 편리함과 쾌적함을 추구- 화성시 : 2013년 1월 최초 운행, 2개노선 3대 운영, 2016년 5월 전좌 석 우등석 차량으로 프리미엄 서비스 개시- 인천시: 2017년 5월 운행 시작, 4개노선 8대 운행, 인천공항 입국장 2B, 13B 위치에 e버스 전용정류장 및 입축층내 서비스 카운터 설치 굿모닝 Miri예약시스템 - 버스 좌석예약 시스템 특허 등을 기반으로 경기도 광역버스(M버스, G버스) 좌석예약시스템 공급자로 선정, 굿모닝Miri App개발하여 운영 중임- 2017년 7월 부터 출근시간 4개노선에 시범운행 시작 평창 올림픽e버스 운행 - 2018년 평창올림픽 조직위원회 공식 수송 App "Go평창" 단독 On-D emand 버스 O2O 업체로 선정- 광화문->평창 및 강릉 경기장을 운행하는 가장 편리한 리무진 직 행 버스 한국스마트버스협동조합("한쿱") 설립 주도 - 14년12월 전세버스 과잉공급 및 지입차량의 양성화 창구로 협동조 합 설립 장려 정책 실시- 평가대상회사의 주도하에 15년 9월 한국스마트버스협동조합("합쿱") 출범, 안정적인 차량 sourcing 능력 확보 (출처: 평가대상회사 제시) 바. 평가대상회사에 대한 이해평가대상회사의 과거 및 2018년 6월말 현재의 재무제표는 다음과 같습니다.1) 재무상태표 (단위: 천원) 구분 2016년 12월 31일 2017년말 12월 31일 2018년 6월 30일(감사받지 않은재무제표) I. 유동자산 8,695,921 4,315,802 5,263,487 현금및현금성자산 1,145,312 96,622 303,346 단기금융상품 3,018,644 18,723 18,723 매출채권 674,178 1,258,454 370,167 단기대여금 3,042,432 2,245,685 3,175,245 기타유동자산 815,354 689,757 1,396,007 II. 비유동자산 11,854,294 34,704,148 34,733,205 매도가능증권 4,004,770 26,161,815 26,184,917 지분법적용투자주식 7,282,800 6,976,291 6,976,291 기타비유동자산 566,724 1,566,041 1,571,997 자산총계 20,550,215 39,019,950 39,996,692 I. 유동부채 3,933,396 2,661,702 12,734,489 단기차입금 2,777,818 1,684,156 12,144,022 기타유동부채 1,155,578 977,546 589,772 II. 비유동부채 7,123,039 28,957,089 22,508,259 장기차입금 3,118,000 2,996,300 547,470 전환사채 3,895,100 25,927,321 21,927,321 기타부채 109,939 33,467 33,467 부채총계 11,056,434 31,618,791 35,242,748 순자산 9,493,780 7,401,159 4,753,944 (출처: 평가대상회사 제시)2) 손익계산서 (단위: 천원) 구분 2016년 2017년 2018년 6월 30일(감사받지 않은재무제표) 매출액 6,518,751 7,516,146 4,186,517 매출원가 5,271,292 5,627,414 3,178,495 매출총이익 1,247,459 1,888,732 1,008,022 판매비와관리비 1,454,289 1,761,539 2,041,231 영업이익(손실) (206,830) 127,193 (1,033,208) 영업외수익 등 1,707,360 (2,668,530) (1,500,171) 당기순이익(손실) 1,500,530 (2,541,337) (2,533,380) (출처: 평가대상회사 제시) 사. 평가대상회사의 현금흐름할인법에 의한 평가방법1) 평가방법의 개요현금흐름할인법에 의한 평가의 경우 평가대상회사의 향후 추정기간 동안의 손익을 추정한 후 세후영업이익에서 비현금손익, 운전자본의 증감을 반영하고, 투자현금흐름(Capital Expenditure, 이하 "Capex")을 차감하여 잉여현금흐름(Free Cash Flow)을 산출한 후, 잉여현금흐름에 내재된 위험을 반영한 적절한 할인율을 할인하여 평가대상회사의 영업가치를 산정합니다. 평가대상회사의 영업가치에서 비영업자산, 이자부부채를 조정한 평가대상회사의 전체 주식 가치를 산정합니다. 2) 평가방법의 기본가정① 평가기준일평가기준일은 2018년 6월 30일입니다.② 추정기간현금흐름의 분석기간은 합리적으로 예측가능한 미래로서 현금흐름이 정상상태(Steady state)에 도달하리라 예측되는 기간으로 2018년 7월부터 2023년 12월말까지의 현금흐름을 추정하였습니다. 또한 매기의 현금흐름은 연중에 균등하게 발생한다고 가정하였습니다.③ 계속기업 가정과 영구성장률계속기업 가정하에 2023년 이후의 영구현금흐름 산정 시 평가대상회사가 영위하고 있는 사업의 특성과 평가대상회사가 속한 산업의 특성 등을 종합적으로 고려하여 영구성장률을 0% ~ 2.0%로 적용하였습니다.④ 거시경제지표 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 Real GDP Growth (%) - 한국 3.00% 2.90% 2.30% 3.20% 3.00% 2.70% Consumer Price Inflation (av, %) - 한국 1.70% 1.70% 1.40% 2.00% 2.20% 1.60% Average Nominal Wages (%) - 한국 5.80% 3.70% 3.20% 4.00% 4.50% 4.50% Exchange rate - KRW/USD 1,114.5 1,114.5 1,114.5 1,114.5 1,114.5 1,114.5 (*) 2018년 6월 30일 현재 환율이며, 동 환율이 향후에도 지속된다고 가정하였습니다.(Source: The Economist Intelligence Unit, IMF(World Economic Outlook)) ⑤ 법인세율평가대상회사의 법인세는 한국의 법인세 및 지방세를 모두 고려하여 과표 구간에 따라 영업이익을 기준으로 산출하였습니다. 한편 추정기간 동안 발생한 회계이익은 과세소득과 동일한 것으로 가정하여 법인세 비용을 추정하였습니다. 과세표준 세율(법인세 + 지방세) 과세표준 2억원 이하 11.0% 과세표준 2억원 초과 200억원 이하 22.0% 과세표준 200억원 초과 24.2% 아. 가중평균자본비용의 산정가중평균자본비용의 산정현금흐름할인법(DCF)을 이용하여 기업가치를 산정하기 위해서는 가중평균자본비용(WACC)을 산출하여야 합니다. CAPM(Capital Asset Pricing Model) 및 Build-up Method에 따른 Size Premium을 이용하여 자기자본비용을 구하고 외부차입 조달비용을 이용하여 타인자본비용을 산출한 후, 이를 각각 자기자본과 타인자본의 비율에 따라 가중평균하여 WACC를 산출하였습니다. 상기 방식을 적용하여 산출한 할인율은 14.20%이며, 구체적인 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 비율 가. 무위험이자율 (Rf) (주1) 2.56% 나. 시장수익률 (Rm) (주1) 12.87% 다. Levered Beta (주2) 0.58741 라. Size Premium (주3) 5.59% 마. 자기자본비용 (가 + (나-가)Ⅹ다 + 라) 14.20% 바. 타인자본비용 (주4) N/A 사. 자기자본비율 (주4) 100% 아. 타인자본비율 (주4) 0% 자. Tax Rate 0.22 차. 가중평균자본비용 (마Ⅹ사 + 바Ⅹ(1-자)Ⅹ아)(주5) 14.20% (주1) Bloomberg에서 제공하는 2018년 6월30일 기준 한국의 무위험이자율(Rf) 및 시장수익률(Rm)을 적용하여 Market Risk Premium을 산정하였으며, Market Risk Premium은 10.31%로 나타났습니다.(주2) 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종 분류상 "육상여객운송업" 및 "운송장비임대업" 을 영위하는 기업을 유사 동종기업으로 선정하여 동종기업의 Unlevered Beta의 평균값에 동종기업의 평균 자본구조를 감안하여 산출하였습니다.(주3) 자기자본비용을 산정함에 있어 기업규모 또는 상대적 산업특성에 따라 실제 시장에서 투자자로부터 CAPM에 의해 산정된 수익률보다 추가적인 수익률의 반영을 요구받습니다. 이에 따라, 본 평가에서는 이러한 Size Premium을 추가로 고려하여 자본비용을 산정하였습니다(Source: 2017 Valuation Handbook - Guide to cost of capital, Duff Phelps)(주4) 가중평균을 위한 목표자본구조는 회사의 사업계획 등을 고려하여 무부채 자본구조를 가정하였습니다.(주5) 가중평균자본비용(WACC) = 자기자본비용 X 자기자본비율 + 타인자본비용 X (1 - Tax Rate) X 타인자본비율 (Source : 평가대상회사 제시자료, Bloomberg, Ibbotson's SBBI 2017 Valuation Yearbook및 본 평가인 분석) 본 평가에서는 유사동종기업의 Levered Beta와 Hamada Model을 통하여 평가대상회사의 자기자본비용을 산정하였으며, 유사동종기업은 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종 분류상 "육상여객운송업" 및 "운송장비임대업" 을 영위하는 4개사를 선정하였습니다. 유사 동종기업 4개사의 평균 영업 Beta(Unlevered Beta)는 0.58741이며, 세부적인 산정내역은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 Levered Beta(주1) Market Cap Debt 부채비율 Tax Rate Unlevered Beta(주2) AJ렌터카 1.14034 284,589 765,758 269.07% 22.00% 0.36800 동양고속 0.36657 71,077 34,393 48.39% 22.00% 0.26613 유성티엔에스 1.09619 77,105 39,185 50.82% 22.00% 0.78501 천일고속 0.93050 127,721 -54,974 0.00% 22.00% 0.93050 평균 0.58741 (주1) 유사동종기업의 Levered Beta(주2) 유사동종기업의 Levered Beta와 자본구조에 따라 산정되었습니다 Unlevered Beta=Levered Beta / [1+(1-Tax Rate) x (타인자본/자기자본)] 자. 추정현금흐름 및 평가대상회사의 자기자본가치① 추정현금흐름 (단위: 천원) 구분 추정 2018년 하반기 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 Ⅰ. 매출액 3,733,176 18,705,789 40,178,070 67,892,633 102,483,989 135,332,113 Ⅱ. 매출원가 2,289,739 11,768,517 23,907,187 41,223,213 64,235,811 85,194,051 Ⅲ. 매출총이익 1,443,437 6,937,272 16,270,883 26,669,420 38,248,177 50,138,062 판매비와관리비 1,975,088 5,050,696 7,443,718 9,561,673 11,960,811 13,971,689 Ⅳ. 세전영업이익 (EBIT) (531,651) 1,886,576 8,827,165 17,107,747 26,287,366 36,166,372 법인세비용 - 393,047 1,919,976 3,741,704 5,899,543 8,290,262 Ⅴ. 세후영업이익 (NOPLAT) (531,651) 1,493,530 6,907,189 13,366,042 20,387,824 27,876,110 (+) 감가상각비 109,154 255,521 343,077 401,042 456,909 321,700 (-) CAPEX 37,000 374,000 518,000 417,000 556,000 451,000 (-) NWC 증감 (46,131) 35,088 166,111 164,549 120,374 199,782 Ⅵ. Free Cash Flows to Firm (FCFF) (413,366) 1,339,963 6,566,154 13,185,535 20,168,359 27,547,029 Discount period 0.25 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00 Discount factor 0.9673 0.8756 0.7667 0.6714 0.5879 0.5148 Ⅶ. Discounted FCFF (399,867) 1,173,323 5,034,553 8,852,633 11,856,874 14,180,753 Ⅷ. 추정기간 현금흐름의 현재가치 40,698,268 (Source : 평가대상회사 제시자료 및 본 평가인 분석) ② 평가대상회사의 자기자본 가치 (단위: 천원) 구분 내역 가. 추정기간 현금흐름의 현재가치 40,698,268 나. 영구현금흐름의 현재가치 102,710,137 다. 영업가치(가 + 나)(*) 143,408,406 라. 비영업자산의 가치 37,493,808 마. 기업가치(다 + 라) 180,902,214 바. 이자부부채 34,618,813 사. 자기자본가치 (마 - 바) 146,283,400 아. 발행주식수 1,766,465 자. 1주당 주식가치(원) 82,811 (Source : 평가대상회사 제시자료 및 본 평가인 분석) (*) 영구현금흐름의 현재가치는 2023년의 FCFF가 향후 영구성장률로 지속 성장한다는 추정 방법인 영구성장 모형을 적용하여 추정하였으며, 그 세부 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 적용 비율 가. 2023년 세후영업이익 (NOPLAT) 27,876,110 나. 영구성장률 1.00% 다. 2023 이후 세후영업이익 (다 = 가 X (1 + 나)) 28,154,871 라. 2023년 이후 순운전자본의 변동(*) 4,895 마. 2023년 이후 FCFF (마=다-라) 28,149,976 바. 할인율 14.20% 사. Discount Factor (사 = 1/(1 + 바)^14.20) 0.48171 아. 영구현금흐름의 현재가치 [아= 마 / (바 - 나) X 사] 102,710,137 (*) 2023년 이후의 순운전자본 변동은 평가대상기간의 추정과 동일한 회전기일을 적용하여 추정하였으며, 순운전자본 산정을 위해 적용된 매출액 및 매출원가/판관비는 2023년 금액에서 영구성장률 만큼 변동한 금액을 사용하였습니다. 차. 평가대상회사의 민감도 분석할인율 및 영구성장률을 변수로하여 민감도 분석을 수행한 결과 평가대상회사의 자기자본가치는 다음과 같은 범위로 산출됩니다. (단위: 천원) 구분 가중평균자본비용(WACC) 13.20% 14.20% 15.20% 영구성장률 0.00% 151,722,637 138,122,607 126,431,586 1.00% 161,605,809 146,283,400 133,245,185 2.00% 173,253,461 155,781,770 141,090,962 (Source :평가대상회사 제시자료 및 본 평가인 분석) 카. 자산양수도 가액의 적성에 대한 종합평가 의견당 법인은 주식회사 디에이테크놀로지가 평가대상회사의 양수대상 주식을 인수함에 따라 작성되는 주요사항보고서의 작성 및 첨부자료로 사용하기 위한 목적으로 양수대상주식의 가치를 평가하였습니다. 동 평가를 실시함에 있어 당 법인은 수익접근법 중 현금흐름할인법을 평가방법으로 하여 평가대상회사의 가치를 평가하였습니다. 미래현금흐름을 추정하는데 있어서 평가대상회사가 제시한 재무제표 및 재무자료, 미래의 투자 및 영업계획, 각종 통계자료 및 관련업계의 시장 분석자료 등을 활용하였습니다 본 의견서에 기술된 당 법인의 분석에 기초한 결과, 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 양수대상주식의 평가기준일 현재가치는 126,432백만원(1 주당 71,573원)에서 173,253백만원(1 주당 98,079원)으로 추정되었습니다. 따라서 양수대상 주식 인수금액주당 82,811원은 당 법인의 평가 범위 내에 있습니다. 당 법인은 독립적인 입장에서 평가대상회사가 제시한 자료에 대하여 제반가정의 합리성과 기초자료의 타당성을 검토하였으며, 이를 근거로 양수대상 주식의 가치를 평가하였습니다. 따라서 귀사 및 평가대상회사에서 제시한 자료에 변동사항이 발생하거나 평가대상회사의 향후 추정 실적, 경제성장률, 물가상승률, 시장환경과 같은 기타 국내외 거시경제환경 등 제반 가정 또는 경제환경에 변경이 발생하는 경우 평가결과가 달라질 수 있으며, 그 차이는 중요할 수 있습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.