디에이테크놀로지 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 26 기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 2개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1) 지배기업의 개요 지배기업은 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입 자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재납입 자본금은 89,274,680천원입니다. 한편, 지배기업은 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주는 (주)오하 (6.35%) 및 기타주주(93.65%)로 구성되어 있습니다.2) 종속기업의 현황

가. 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요영업활동

분기말	전기말

Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	100%	100%	중국	12월	2차전지 설비관련 영업

DAT VINA COMPANY LIMITED	100%	100%	베트남	12월	2차전지 배터리팩 제조

나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 756,028 19,856 736,170 269,687 (52,426) DAT VINA COMPANY LIMITED - - - - - (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 1,039,885 130,609 909,276 255,643 (200,597) DAT VINA COMPANY LIMITED - - - - (10,050) 2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책 1) 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당분기에 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 2) 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 연결재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 3) 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 4) 외화환산가. 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다. 5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다. 6) 금융자산가. 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 나. 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 발생할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 표시하여 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 7) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 및 금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 8) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다. 9) 재고자산연결실체는 재공품 및 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 당분기말 현재 감가상각방법 및 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 감가상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 구축물, 기계장치, 공구와기구, 시설장치 정액법 8년 차량운반구, 비품 정액법 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 13) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 14) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 15) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 16) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.17) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 18) 금융부채가. 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 19) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되 며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 20) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 21) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 22) 종업원급여가. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 23) 리스 연결실체는 사무실, 공장, 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 연결실체는 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 24) 수익인식가. 주문제작 장비의 제공연결실체는 고객과의 계약에 따라 2차전지 제조 과정과 관련한 장비 등을 고객 요청 사양에 맞춰서 제작 및 납품하고 있습니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 계약조건에 따라 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 경우, 주문제작 장비 제공과 관련하여 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.연결실체는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 계약자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 계약부채로 표시하고 있습니다.한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 판단되지 않는 계약의 경우에는 주문제작 장비에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 이런 경우의 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다. 나. 재화의 판매연결실체는 주문제작 장비 제공 이외 부수적으로 재화 등을 실질적으로 판매하는 경우가 있습니다. 재화의 판매의 경우에 재화에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 재화의 판매에 따른 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다. 25) 영업부문연결실체의 영업부문은 단일부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 자료와 동일한 방식으로 공시됩니다. 3. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기 연결재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 4. 영업부문1) 당분기말 현재 연결실체는 2차 전지 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매 및 수출을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 해외 연결조정 합계 매출액 1,470,094 269,687 (227,535) 1,512,246 영업손익 (1,929,437) (51,757) - (1,981,194) 당기순손익 (1,806,060) (52,426) - (1,858,486) 자산 32,734,046 756,027 (553,033) 32,937,040 부채 45,845,916 19,856 (322,746) 45,543,026 (단위: 천원) 구분 국내 해외 연결조정 합계 매출액 2,431,623 255,643 (122,949) 2,564,317 영업손익 (615,013) (198,262) - (813,275) 당기순손익 (889,444) (210,647) (652,720) (1,752,811) 자산 56,368,827 1,039,885 (2,016,671) 55,392,041 부채 64,734,222 130,609 (641,482) 64,223,349 3) 당분기 중 전분기 중 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자동화 설비부문 연결조정 합계 국내 해외 매출액 1,470,094 269,687 (227,535) 1,512,246 영업손익 (1,929,437) (51,756) - (1,981,193) 당기순이익(손실) (1,806,060) (52,426) - (1,858,486) 자산 32,734,046 756,027 (553,033) 32,937,040 부채 45,845,916 19,856 (322,746) 45,543,026 (단위: 천원) 구분 자동화 설비부문 연결조정 합계 국내 해외 매출액 2,431,623 255,643 (122,949) 2,564,317 영업손익 (615,013) (198,262) - (813,275) 당기순이익(손실) (889,444) (210,647) (652,720) (1,752,811) 자산 56,368,827 1,039,885 (2,016,671) 55,392,041 부채 64,734,222 130,609 (641,482) 64,223,349 5. 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 1,104,429 (*1) 4,748,446 (*1) 금융기관예치금 - - 2,101,000 (*1) 매출채권 4,822,434 (*1) 5,690,554 (*1) 기타수취채권 78,416 (*1) 116,166 (*1) 비유동성기타수취채권 343,377 (*1) 343,583 (*1) 소계 6,348,656 - 12,999,749 - 금융자산 합계 6,348,656 - 12,999,749 - [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 13,060,857 (*1) 12,797,907 (*1) 단기차입금 1,779,850 (*1) 2,134,140 (*1) 기타지급채무 11,476,245 (*1) 12,203,297 (*1) 리스부채 15,128 (*1) 17,468 (*1) 장기차입금 1,100,000 (*1) 1,100,000 (*1) 비유동성리스부채 - - 1,236 (*1) 소계 27,432,080 - 28,254,048 - 금융부채 합계 27,432,080 - 28,254,048 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6. 범주별 금융상품1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 1,104,429 4,748,446 금융기관예치금 - 2,101,000 매출채권 4,822,434 5,690,554 기타수취채권 78,416 116,166 소계 6,005,279 12,656,166 [비유동성 항목] 기타수취채권 343,377 343,583 소계 343,377 343,583 합계 6,348,656 12,999,749 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 13,060,857 12,797,907 차입금 1,779,850 2,134,140 기타지급채무 11,476,245 12,203,297 리스부채 15,128 17,468 소계 26,332,080 27,152,812 [비유동성 항목] 차입금 1,100,000 1,100,000 리스부채 - 1,236 소계 1,100,000 1,101,236 합계 27,432,080 28,254,048 7. 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예치 금융기관 당분기말 전기말 단기예금 국민은행 - 2,101,000 합계 - 2,101,000 8. 매출채권 및 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금(*) 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 10,879,035 (6,056,601) 4,822,434 11,402,536 (5,711,982) 5,690,554 단기대여금 6,270,000 (6,270,000) - 6,270,000 (6,270,000) - 미수금 1,053,802 (1,022,443) 31,359 1,091,552 (1,022,443) 69,109 미수수익 725,139 (678,082) 47,057 725,139 (678,082) 47,057 소계 18,927,976 (14,027,126) 4,900,850 19,489,227 (13,682,507) 5,806,720 [비유동성 항목] 장기미수금 743,310 (743,310) - 743,310 (743,310) - 보증금 385,957 (42,580) 343,377 386,162 (42,580) 343,582 소계 1,129,267 (785,890) 343,377 1,129,472 (785,890) 343,582 합계 20,057,243 (14,813,016) 5,244,227 20,618,699 (14,468,397) 6,150,302 (*) 당분기 중 대손충당금 344,619천원을 설정하였습니다. 9. 재고자산 1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 1,796,255 1,855,774 원재료평가손실충당금 (1,780,873) (1,837,706) 재공품 754,729 294,630 재공품평가손실충당금 - - 합계 770,111 312,698 2) 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실계상액 기말잔액 원재료평가손실충당금 1,837,707 (56,834) 1,780,873 재공품평가손실충당금 - - - 계 1,837,707 (56,834) 1,780,873 (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실계상액 기말잔액 원재료평가손실충당금 2,160,018 (322,311) 1,837,707 재공품평가손실충당금 3,364,901 (3,364,901) - 합계 5,524,919 (3,687,212) 1,837,707 10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 선급금 134,440 47,074 선급비용 44,692 40,016 전도금 154,723 38,300 부가세대급금 159,739 164 합 계 493,594 125,554 11. 관계기업투자 1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 ㈜보그인터내셔날 한국 23.04 - 23.04 - (*) ㈜보그인터내셔날의 2025.04.25일 회생절차 개시 사유로 전액 손상처리 되었습니다.12. 유형자산1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 16,120,278 - 16,120,278 16,120,278 - 16,120,278 건물 9,260,759 (1,788,243) 7,472,516 9,260,759 (1,727,991) 7,532,768 구축물 5,200 (3,358) 1,842 5,200 (3,195) 2,005 기계장치 228,500 (197,306) 31,194 228,500 (192,649) 35,851 차량운반구 364,715 (322,509) 42,206 364,715 (307,090) 57,625 공구와기구 369,644 (200,880) 168,764 369,607 (190,435) 179,172 비품 1,168,975 (1,091,975) 77,000 1,165,351 (1,065,979) 99,372 시설장치 1,062,864 (1,020,950) 41,914 1,062,864 (1,011,823) 51,041 건설중인자산 14,000 - 14,000 7,000 - 7,000 합계 28,594,935 (4,625,221) 23,969,714 28,584,274 (4,499,162) 24,085,112 2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 16,120,278 - - 16,120,278 건물 7,532,768 - (60,252) 7,472,516 구축물 2,005 - (163) 1,842 기계장치 35,851 - (4,656) 31,195 차량운반구 57,625 - (15,419) 42,206 공구와기구 179,172 - (10,408) 168,764 비품 99,373 2,335 (24,708) 77,000 시설장치 51,041 - (9,127) 41,914 건설중인자산 7,000 7,000 - 14,000 합계 24,085,113 9,335 (124,733) 23,969,715 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 재평가(*) 매각 기말 토지 9,639,860 - - 6,480,418 - 16,120,278 건물 6,646,772 - (205,217) 1,091,213 - 7,532,768 구축물 2,655 - (650) - - 2,005 기계장치 65,932 - (21,170) - (8,911) 35,851 차량운반구 130,723 - (66,329) - (6,769) 57,625 공구와기구 221,023 - (41,851) - - 179,172 비품 204,491 3,354 (107,853) - (620) 99,372 시설장치 193,495 - (47,344) - (95,110) 51,041 건설중인자산 7,000 - - - 7,000 합계 17,111,951 3,354 (490,414) 7,571,631 (111,410) 24,085,112 (*) 자산재평가 금액에는 재평가이익(기타포괄손익) 7,687,458천원 및 재평가손실 (당기손익)이 115,827천원이 포함되어 있습니다. 3) 당분기 및 전기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 82,461 92,997 판매비와관리비 42,571 41,407 합계 125,032 134,404 한편, 토지와 건물 등은 연결실체의 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). 13. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 개발비 2,384,977 (2,384,977) - 2,384,977 (2,384,977) - 소프트웨어 2,398,984 (2,078,402) 320,582 2,398,984 (2,039,459) 359,525 합계 4,783,961 (4,463,379) 320,582 4,783,961 (4,424,436) 359,525 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 소프트웨어 합계 소프트웨어 합계 기초순장부금액 359,525 359,525 517,409 517,409 무형자산상각비 (38,943) (38,943) (40,287) (40,287) 기말순장부금액 320,582 320,582 477,122 477,122 3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 21,550 24,290 판매비와관리비 17,393 15,997 합계 38,943 40,287 14. 투자부동산1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 토지 114,546 (5,473) 109,073 114,546 (5,473) 109,073 건물 267,274 (56,148) 211,126 267,274 (54,478) 212,796 합계 381,820 (61,621) 320,199 381,820 (59,951) 321,869 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 분기말 토지 109,073 - 109,073 건물 212,796 (1,670) 211,126 합계 321,869 (1,670) 320,199 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 109,073 - 109,073 건물 219,478 (6,682) 212,796 합계 328,551 (6,682) 321,869 15. 리스리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 11,599 14,118 기계장치 2,348 3,354 합계 13,947 17,472 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 15,128 17,468 비유동 - 1,236 합계 15,128 18,704 16. 차입금 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 단기차입금 1,779,850 2,134,140 소계 1,779,850 2,134,140 [유동성 항목] 장기차입금 1,100,000 1,100,000 소계 1,100,000 1,100,000 합계 2,879,850 3,234,140 2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 장부금액 당분기말 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 - 1,050,000 1,400,000 디비모아대부(*1) 20.00 129,850 134,140 나인테크 20.00 300,000 300,000 이인수(*2) 20.00 300,000 300,000 합계 1,779,850 2,134,140 (*1) 상기 디비모아대부 차입금에 대해서 당분기말 현재 연결실체가 보유한 미발행 제 10회차 전환사채 (권면액 1,000백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).(*2) 이인수 차입금에 대해서 (주)국보사채 제12회차 전환사채가 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당분기말연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2027.09.25 - 1,100,000 1,100,000 합계 1,100,000 1,100,000 17. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 미지급금 10,368,042 10,790,253 미지급비용 1,082,253 1,388,744 임대보증금 25,950 24,300 합계 11,476,245 12,203,297 18. 순확정급여부채 1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,234,127 1,230,118 사외적립자산의 공정가치 (675,550) (773,920) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 558,577 456,198 2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 제조원가 77,807 174,439 판매비와관리비 24,571 54,952 합계 102,378 229,391 19. 기타부채1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 83,479 142,009 공사손실충당금 1,063,178 1,277,423 AS충당부채(*) 2,248,738 2,384,733 판매보증충당부채 973,839 973,839 소송충당부채 4,273,808 4,273,808 선수금 800,007 800,007 예수보증금 - 2,101,000 부가세예수금 3,872 2,189 합계 9,446,921 11,955,008 (*) 계약별 워런트 기간 중에 발생할 AS비용 추정치이며, 기간별 발생 예상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2026년 2027년 합계 AS비용 1,395,564 853,174 2,248,738 2) 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 공사손실충당금 2,730,902 - (1,453,479) 1,277,423 AS충당부채 2,912,780 - (528,047) 2,384,733 판매보증충당부채 652,377 321,462 - 973,839 소송충당부채 3,733,808 540,000 - 4,273,808 합계 10,029,867 861,462 (1,981,526) 8,909,803 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 공사손실충당금 2,730,902 - (1,453,479) 1,277,423 AS충당부채 2,912,780 - (528,047) 2,384,733 판매보증충당부채 652,377 321,462 - 973,839 소송충당부채 3,733,808 540,000 - 4,273,808 합계 10,029,867 861,462 (1,981,526) 8,909,803 20. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 총 수 178,549,360주 178,549,360주 1주당 액면 금액(*) 500주 500원 자본금 89,274,680,000원 89,274,680,000원 (*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다.2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 기초 89,274,680 16,303,210 89,274,680 16,303,210 증가 감소 결손금보전(*) - (15,046,480) - - 기말 89,274,680 1,256,730 89,274,680 16,303,210 (*) 2026년 3월 31일자 주총에서 자본잉여금을 결손금으로 자본전입하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,256,730 16,303,210 21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (180,557) (180,557) 주식할인발행차금 (3,644) (3,644) 자기주식처분손실 (579,253) (579,253) 주식선택권 99,675 99,675 전환권대가 4,588,318 4,588,318 신주인수권대가 494,852 494,852 합계 4,419,391 4,419,391 2) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (180,557) (180,557) 자기주식의 처분 - - 기말 (180,557) (180,557) 기말 주식수(*) 177,100주 177,100주 (*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다. 전기말 주식수는 주식분할 효과를 소급적용하였습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음의 지역에서 재화나 용역을 제공함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,063,900 1,087,415 중국 62,878 138,424 기타 385,468 1,338,478 합계 1,512,246 2,564,317 2) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A고객 196,266 12.98% 773,496 30.16% 기타 1,315,980 87.02% 1,790,821 69.84% 합계 1,512,246 100.00% 2,564,317 100.00% 23. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 1) 당분기 및 전분기 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 9,383,986 47,675,168 증감액 (1,505,667) (12,428,059) 장비제작 등 수익인식 (1,470,094) (2,564,317) 기말잔액 6,408,225 32,682,792 2) 당분기말 현재 진행기준이 적용된 수주계약(계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상)의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 계약일 진행률 계약자산 계약부채 공사손실충당금 2차전지 제조설비 2023-05-25 98.37% - 221,469 221,647 2차전지 제조설비 2022-12-23 92.32% - 198,662 89,506 2차전지 제조설비 2023-08-10 81.79% - - 29,611 합계 - 420,131 340,764 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약원가의변동금액 공사손익변동 당기손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 10,457 (10,457) 47,669 (2,788) (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 장비공급 계약 694,807 6,414,208 694,624 7,359,688 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (455,984) (2,262,927) 원재료 등 매입액 388,773 1,087,059 종업원급여 1,127,878 1,748,437 감가상각비 126,702 136,074 무형자산상각비 38,943 40,287 대손상각비(환입) 344,619 46,472 운반비 760 64,120 외주가공비 676,738 1,759,816 경상연구개발비 - 7,017 지급수수료 1,381,887 472,867 기타비용 (136,876) 278,370 합계 3,493,440 3,377,592 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 413,667 748,629 퇴직급여 24,571 54,952 복리후생비 39,558 40,986 여비교통비 78,477 16,317 경상연구개발비 - 9,121 지급수수료 1,349,104 444,003 감가상각비 42,571 41,407 무형자산상각비 17,393 15,997 대손상각비(환입) 344,619 46,472 세금과공과 70,712 98,121 기타 66,042 67,070 합 계 2,446,714 1,583,075 26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차이 19,579 20,510 임대료수입 3,355 5,265 유형자산자산처분이익 - 2,998 기타의 대손상각비 환입 35,000 567,138 기타 314,942 21,384 합계 372,876 617,295 기타비용 외환차이 19,108 26,154 손해보상금 33,029 - 기타의 대손상각비 - 609,344 기타 13,795 23,085 합계 65,932 658,583 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 10,480 2,545 외환차이 5 19,773 합계 10,485 22,318 금융비용 이자비용 194,720 267,847 합계 194,720 267,847 28. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.29. 주당손익 1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 당분기순손실(단위: 원) (1,858,486,139) (1,752,810,502) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 178,372,260 178,372,260 보통주 기본주당순손실(단위: 원) (10) (10) 2) 보통주 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편 당분기 및 전분기 중 연결당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (1,858,486) (1,752,811) 조정항목 : 720,298 1,804,623 순금융비용 184,240 265,303 외환차이 (3,546) (19,737) 퇴직급여 102,378 229,391 감가상각비 126,702 136,074 사용권자산상각비 4,374 111,228 무형자산상각비 38,943 40,287 대손상각비 344,619 46,472 기타의대손상각비 (35,000) 42,206 유형자산처분이익 - (2,998) 재고자산평가손실 (56,833) 302,014 지분법손익 - 652,719 AS비용 14,421 1,704 기타 - (40) 운전자본의 변동 : (2,182,923) (2,102,625) 매출채권의 감소(증가) 584,386 1,725,486 계약자산의 감소(증가) (183) - 기타수취채권의 감소(증가) 125,608 105,680 불법행위미수금의 감소(증가) 35,000 - 재고자산의 감소(증가) (400,534) (2,582,047) 기타자산의 감소(증가) (367,402) 506,810 매입채무의 증가(감소) 219,298 (2,019,191) 기타지급채무의 증가(감소) (1,011,741) (73,164) 기타채무의 증가(감소) (1,367,356) 233,801 퇴직급 지급액 (98,369) - 사외적립자산의 증가 98,370 - 영업으로부터 창출된 현금 (3,321,111) (2,050,813) 2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 18,455 23,006 리스부채의 유동성 분류 - 46 단기대여금과 매입채무의 상계 - 1,500,000 선급금과 미수금의 상계 - 566,764 결손금보전 15,046,480 - 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무활동으로 인한 부채 합계 리스부채 차입금 전기초 134,706 4,503,825 4,638,531 취득 - 리스 27,032 - 27,032 현금흐름 (125,199) (716,347) (841,546) 외화차이 8,415 - 8,415 리스해지 (26,068) - (26,068) 기타 비금융변동(*) (182) (553,338) (553,520) 전기말 순부채 18,704 3,234,140 3,252,844 당기초 18,704 3,234,140 3,252,844 현금흐름 (4,501) (354,290) (358,791) 외화차이 925 - 925 당분기말 순부채 15,128 2,879,850 2,894,978 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. 31. 담보제공 자산 등 1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지,건물,구축물,기계장치 23,625,830 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,000,000 바로저축은행 등 14,300,000 당기손익-공정가치 금융자산 - ㈜국보 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 300,000 이인수 1,500,000 한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 연결실체가 가입한 보험의 부보금액 21,611,000천원 중 14,440,000천원은 14회차 전환사채권자(바로저축은행, 바로에프앤대부, 한국증권금융(주))에게 제공하고 있습니다.2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 계정과목 보증 및 담보의 내역 선급금 및 대여금 등 윤정희 단기대여금 건물 및 토지 (주)엠엠알글로벌 단기대여금 (주)파마바이오테크코리아 전환사채 20억원 (주)유비플러스 단기대여금, 보증금 ㈜유비플러스 보통주 7,146,900주 (주)서진기업컨설팅 단기대여금 건물 및 토지 32. 약정사항 및 우발부채 1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다. 2) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송금액 ㈜에머슨케이홀딩스 연결실체 파산신청 - 개인 연결실체 대여금 700,000 개인 연결실체 대여금 900,000 ㈜코아플러스 연결실체 보증채무금 880,000 연결실체 개인 청구이의 250,000 연결실체 지스타대부㈜ 청구이의 3,000,000 연결실체 개인 청구이의 660,000 개인 연결실체 채권조사확정재판 이의 1,500,000 개인 연결실체 지급명령이의 1,000,000 중국법인 위해수원기계유한공사 연결실체 추심금 206,250 연결실체 (주)유비플러스 대여금등 4,980,000 연결실체 ㈜코리센 기타(금전) 10,000 ㈜동양에프에이 연결실체 물품대금 66,419 주식회사 에스엔티테크놀로지 연결실체 물품대금 617,284 연결실체 주식회사 동연특수 약정금등 청구 500,000 주식회사 로텀테크 연결실체 물품대금 29,825 주식회사 코니웰 연결실체 물품대금 77,581 주식회사 타호대부 연결실체 전환사채반환 4,000,000 연결실체 주식회사 한국거래소 상장폐지결정등 효력정지 가처분 50,000 33. 특수관계자 거래 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜보그인터내셔날 ㈜보그인터내셔날 기타특수관계자 주요 경영진 등 주요 경영진 등 2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜보그인터내셔날 - - - - 주요경영진 - - - - 합계 - - - - 3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 불법행위미수금(*) 채권 계 기타특수관계자 주요 경영진 29,783,935 29,783,935 합계 29,783,935 29,783,935 (*) 전직 대표이사에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(업무상 횡령) 금액을 불법행위미수금으로 계상하였으며, 당분기말 현재 해당 채권에 대한 손실충당금 설정액은 29,783,935천원입니다(주석 36참고). (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 불법행위미수금 채권 계 기타특수관계자 주요경영진 29,632,796 29,632,796 합계 29,632,796 29,632,796 4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 불법행위미수금 주요경영진 29,632,796 186,139 35,000 29,783,935 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 불법행위미수금 주요경영진 29,299,725 389,346 56,275 29,632,796 5) 연결실체는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 176,254 266,750 퇴직급여 55,900 70,313 34. 계속기업가정의 불확실성연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 연결회사는 2024년 4월 30일 만기도래하는 어음 10,434백만원이 2024년 5월 2일 부도 처리 되었으며, 2026년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 1,981백만원 및 법인세차감전순손실 1,858백만원이 발생하였고, 2026년 3월 31일 현재 유동부채가 유동자산을 34,224백만원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 연결실체는 기존 장비의 최종설치 및 신규고객사 수주장비 납품을 통한 시장 경쟁력 확보 및 적자 예상 프로젝트 수주 근절 및 인력 효율화로 수익성을 개선하고, 추가적으로 前 대표이사 횡령·배임 혐의 관련 자금 회수를 통해 자구노력을 계속할 예정입니다.연결실체의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 상기 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.35. 보고기한 후 사건2026년 2월 13일 액면가 500원의 보통주식 30주를 동일한 액면주가의 보통주식 1주로 무상병합 (30:1 무상감자)의 이사회를 진행하였고, 2026년 4월 27일 감자를 완료하였습니다.2026년 4월 29일 이사회를 통한 제3자배정 유상증자를 결정하였고 202년 5월 7일 주금 27억원이 납입되었습니다. 이번 증자로 (주)오하에서 정찬수로 최대주주가 변경되었습니다. 36. 불법행위미수금연결실체는 전직 대표이사에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(업무상 횡령) 혐의를 식별하였으며, 서울남부지방검찰청에 고소장을 접수하여 수사를 의뢰하였습니다.연결실체는 해당 사건과 관련하여 발생한 피해 금액을 재무상태표상 불법행위미수금(비유동자산)으로 계상하였으며, 보고기간 중 불법행위미수금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 29,632,796 29,299,725 횡령액 - 389,346 회수액 (35,000) - 기타(환율변동 효과) 186,139 (56,275) 기말금액 29,783,935 29,632,796 손실충당금(*) (29,783,935) (29,632,796) 장부가액 - - (*) 개별 채권에 대한 담보 설정 여부 등을 고려하여 불법행위미수금의 회수가능가액을 추정하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 26 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 7,459,515,733 13,140,258,955 현금및현금성자산 615,627,181 4,174,595,740 금융기관예치금 2,101,000,000 매출채권 4,821,121,914 5,632,709,424 계약자산 694,806,919 694,623,729 기타수취채권 71,586,876 103,696,756 재고자산 768,682,012 312,697,726 당기법인세자산 5,429,490 3,459,389 기타자산 482,261,341 117,476,191 비유동자산 25,274,530,016 25,431,212,848 기타수취채권 340,174,646 340,174,646 종속기업투자 325,884,000 325,884,000 유형자산 23,965,341,605 24,080,404,876 사용권자산 2,348,179 3,354,541 무형자산 320,582,489 359,525,237 투자부동산 320,199,097 321,869,548 자산총계 32,734,045,749 38,571,471,803 부채 유동부채 42,496,098,891 46,629,842,889 매입채무 13,333,757,271 12,926,796,455 계약부채 6,414,208,138 7,359,687,717 차입금 1,779,850,000 2,134,140,000 리스부채 2,386,658 3,376,385 기타지급채무 11,525,321,401 12,255,676,073 기타부채 9,440,575,423 11,950,166,259 비유동부채 3,349,816,665 3,247,438,491 차입금 1,100,000,000 1,100,000,000 순확정급여부채 558,575,930 456,197,756 이연법인세부채 1,691,240,735 1,691,240,735 부채총계 45,845,915,556 49,877,281,380 자본 자본금 89,274,680,000 89,274,680,000 자본잉여금 15,046,479,655 자본조정 4,135,699,531 4,135,699,531 기타포괄손익누계액 5,996,217,150 5,996,217,150 이익잉여금(결손금) (112,518,466,488) (125,758,885,913) 자본총계 (13,111,869,807) (11,305,809,577) 자본및부채총계 32,734,045,749 38,571,471,803 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,470,093,769 1,470,093,769 2,431,623,286 2,431,623,286 매출원가 1,084,877,532 1,084,877,532 1,672,050,305 1,672,050,305 매출총손실 385,216,237 385,216,237 759,572,981 759,572,981 판매비와관리비 2,314,653,184 2,314,653,184 1,374,586,372 1,374,586,372 영업손익 (1,929,436,947) (1,929,436,947) (615,013,391) (615,013,391) 기타수익 372,762,579 372,762,579 616,385,572 616,385,572 기타비용 65,432,374 65,432,374 645,644,441 645,644,441 금융수익 10,417,204 10,417,204 22,282,498 22,282,498 금융비용 194,370,692 194,370,692 267,454,616 267,454,616 법인세차감전순손익 (1,806,060,230) (1,806,060,230) (889,444,378) (889,444,378) 당기순이익 (1,806,060,230) (1,806,060,230) (889,444,378) (889,444,378) 총포괄이익(손실) (1,806,060,230) (1,806,060,230) (889,444,378) (889,444,378) 주당순손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (11) (11) (5) (5) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (11) (11) (5) (5) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 89,274,680,000 15,046,479,655 4,135,699,531 (115,932,810,502) (7,475,951,316) 총포괄손익 (889,444,378) (889,444,378) 당기순손익 (889,444,378) (889,444,378) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 결손금 자본전입액 2025.03.31 (자본) 89,274,680,000 15,046,479,655 4,135,699,531 (116,822,254,880) (8,365,395,694) 2026.01.01 (기초자본) 89,274,680,000 15,046,479,655 4,135,699,531 5,996,217,150 (125,758,885,913) (11,305,809,577) 총포괄손익 당기순손익 (1,806,060,230) (1,806,060,230) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 결손금 자본전입액 (15,046,479,655) 15,046,479,655 2026.03.31 (자본) 89,274,680,000 0 4,135,699,531 5,996,217,150 (112,518,466,488) (13,111,869,807) 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,196,008,576) (2,124,976,607) 영업활동으로부터 창출된 현금 (3,204,390,662) (2,124,547,311) 이자의 수취 10,412,460 2,508,802 이자의 지급 (60,273) (2,105,099) 법인세의 환급(납부) (1,970,101) (832,999) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,093,315,000 3,601,703 투자활동으로부터의 현금유입 2,104,000,000 1,407,158,260 금융기관예치금의 감소 2,101,000,000 1,002,556,557 당기손익-공정가치금융자산의 처분 100,000,000 대여금의 회수 374,000 유형자산의 처분 3,000,000 임차보증금의 회수 295,620,220 기타보증금의 회수 5,607,483 임대보증금의 증가 3,000,000 투자활동으로부터의 현금유출 (10,685,000) (1,403,556,557) 금융기관예치금의 증가 1,403,556,557 유형자산의 취득 (9,335,000) 임대보증금의 감소 (1,350,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,456,279,727) 290,255,099 재무활동으로 인한 현금유입액 501,000,000 투자계약금의 수취 501,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,456,279,727) (210,744,901) 차입금의 상환 (354,290,000) 리스부채의 상환 (989,727) (110,744,901) 투자계약금의 반환 2,101,000,000 100,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,744 19,773,696 현금및현금성자산의 증감 (3,558,968,559) (1,811,346,109) 기초의 현금및현금성자산 4,174,595,740 3,586,910,874 기말의 현금및현금성자산 615,627,181 1,775,564,765 5. 재무제표 주석 제27기 분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 제26기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 주식회사 디에이테크놀로지 1. 일반사항주식회사 디에이테크놀로지(이하 "당사")는 2차전지 생산 자동화설비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 당사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며,2023년 3월 1일 2차전지소프트웨어사업을 영위하고 있는 종속기업인 (주)네스프를 흡수합병하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자 및 2024년 2월 26일 임시주주총총회 승인에 따라 1:5 주식분할을 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 89,274,680천원으로 당사의 주주는 (주)오하(6.35%) 및 기타주주(93.65%)로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책보고기간종료일 현재 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 1) 재무제표 작성기준 보고기간종료일 현재 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 " 별도재무제표"에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 - 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산 2) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 3) 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 4) 외화환산가. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 나. 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 금융수익(비용)으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시됩니다. 5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 포함합니다. 6) 금융자산가. 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 나. 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 발생할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 표시하여 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 다. 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 라. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다. 마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 7) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익 및 금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 8) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다. 9) 재고자산당사는 재공품 및 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 당기말 현재 감가상각방법 및 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 감가상각방법 추정 내용연수 건물 정액법 40년 구축물, 기계장치, 공구와기구, 시설장치 정액법 8년 차량운반구, 비품 정액법 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 13) 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 14) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 15) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 16) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.17) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정합니다. 18) 금융부채가. 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 19) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되 며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 20) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 21) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 22) 종업원급여가. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상되는 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.퇴직급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.나. 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 23) 리스 당사는 사무실, 공장, 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 당사는 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 24) 수익인식가. 주문제작 장비의 제공당사는 고객과의 계약에 따라 2차전지 제조 과정과 관련한 장비 등을 고객 요청 사양에 맞춰서 제작 및 납품하고 있습니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 계약조건에 따라 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있는 경우, 주문제작 장비 제공과 관련하여 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 계약자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 계약부채로 표시하고 있습니다.한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 판단되지 않는 계약의 경우에는 주문제작 장비에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 이런 경우의 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다. 나. 재화의 판매당사는 주문제작 장비 제공 이외 부수적으로 재화 등을 실질적으로 판매하는 경우가 있습니다. 재화의 판매의 경우에 재화에 대한 통제가 고객에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 재화의 판매에 따른 수익은 일시에 인식되는 수익으로 분류하고 있습니다. 25) 영업부문당사의 영업부문은 단일부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 자료와 동일한 방식으로 공시됩니다.3. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 615,627 (*1) 4,174,596 (*1) 금융기관예치금 - - 2,101,000 (*1) 매출채권 4,821,122 (*1) 5,632,709 (*1) 기타수취채권 71,587 (*1) 103,697 (*1) 비유동성기타수취채권 340,175 (*1) 340,175 (*1) 소계 5,848,511 - 12,352,177 - 금융자산 합계 5,848,511 - 12,352,177 - [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 13,333,757 (*1) 12,926,796 (*1) 단기차입금 1,779,850 (*1) 2,134,140 (*1) 기타지급채무 11,525,321 (*1) 12,255,676 (*1) 리스부채 2,387 (*1) 3,376 (*1) 장기차입금 1,100,000 (*1) 1,100,000 (*1) 소계 27,741,315 - 28,419,988 - 금융부채 합계 27,741,315 - 28,419,988 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5. 범주별 금융상품1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 615,627 4,174,596 금융기관예치금 - 2,101,000 매출채권 4,821,122 5,632,709 기타수취채권 71,587 103,697 소계 5,508,336 12,012,002 [비유동성 항목] 기타수취채권 340,175 340,175 소계 340,175 340,175 합계 5,848,511 12,352,177 2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 13,333,757 12,926,796 차입금 1,779,850 2,134,140 기타지급채무 11,525,321 12,255,676 리스부채 2,387 3,376 소계 26,641,315 27,319,988 [비유동성 항목] 장기차입금 1,100,000 1,100,000 소계 1,100,000 1,100,000 합계 27,741,315 28,419,988 6. 사용이 제한된 금융기관예치금보고기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예치 금융기관 당분기말 전기말 단기예금 국민은행 - 2,101,000 합계 - 2,101,000 7. 매출채권 및 기타수취채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금(*) 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 10,877,723 (6,056,601) 4,821,122 11,344,691 (5,711,982) 5,632,709 미수금 1,046,973 (1,022,443) 24,530 1,079,082 (1,022,443) 56,639 단기대여금 6,270,000 (6,270,000) - 6,270,000 (6,270,000) - 미수수익 725,139 (678,082) 47,057 725,139 (678,082) 47,057 소계 18,919,835 (14,027,126) 4,892,709 19,418,912 (13,682,507) 5,736,405 [비유동성 항목] 장기미수금 743,310 (743,310) - 743,310 (743,310) - 보증금 382,754 (42,580) 340,174 382,754 (42,580) 340,174 소계 1,126,064 (785,890) 340,174 1,126,064 (785,890) 340,174 합계 20,045,899 (14,813,016) 5,232,883 20,544,976 (14,468,397) 6,076,579 (*) 당분기 중 대손충당금 344,619천원을 설정하였습니다. 8. 재고자산 1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 1,794,826 1,855,774 원재료평가손실충당금 (1,780,873) (1,837,706) 재공품 754,729 294,630 재공품평가손실충당금 - - 합계 768,682 312,698 2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실(환입)계상액 분기말잔액 원재료평가손실충당금 1,837,706 (56,833) 1,780,873 재공품평가손실충당금 - - - 합계 1,837,706 (56,833) 1,780,873 (단위: 천원) 구분 기초잔액 평가손실(환입)계상액 기말잔액 원재료평가손실충당금 2,160,018 (322,312) 1,837,706 재공품평가손실충당금 3,364,901 (3,364,901) - 합계 5,524,919 (3,687,213) 1,837,706 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 선급금 130,758 47,075 선급비용 37,043 31,938 전도금 154,722 38,300 부가세대급금 159,739 164 합계 482,262 117,477 10. 종속기업투자1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 중국 100 325,884 325,884 DAT VINA COMPANY LIMITED 베트남 100 - - 합 계 325,884 325,884 11. 관계기업투자1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 (주)보그인터내셔날 한국 23.04 - 23.04 - 12. 유형자산1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 16,120,278 - 16,120,278 16,120,278 - 16,120,278 건물 9,260,759 (1,788,243) 7,472,516 9,260,759 (1,727,991) 7,532,768 구축물 5,200 (3,358) 1,842 5,200 (3,195) 2,005 기계장치 228,500 (197,306) 31,194 228,500 (192,649) 35,851 차량운반구 364,715 (322,509) 42,206 364,715 (307,090) 57,625 공구와기구 369,075 (200,311) 168,764 369,075 (189,903) 179,172 비품 1,148,762 (1,076,134) 72,628 1,146,427 (1,051,762) 94,665 시설장치 1,062,864 (1,020,950) 41,914 1,062,864 (1,011,823) 51,041 건설중인자산 14,000 - 14,000 7,000 - 7,000 합계 28,574,153 (4,608,811) 23,965,342 28,564,818 (4,484,413) 24,080,405 2) 보고기간 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지 16,120,278 - - 16,120,278 건물 7,532,768 - (60,252) 7,472,516 구축물 2,005 - (162) 1,843 기계장치 35,851 - (4,656) 31,195 차량운반구 57,625 - (15,419) 42,206 공구와기구 179,172 - (10,408) 168,764 비품 94,667 2,335 (24,374) 72,628 시설장치 51,040 - (9,127) 41,913 건설중인자산 7,000 7,000 - 14,000 합계 24,080,405 9,335 (124,398) 23,965,342 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 자산재평가(*) 매각 등 기말 토지 9,639,860 - - 6,480,418 - 16,120,278 건물 6,646,772 - (205,217) 1,091,213 - 7,532,768 구축물 2,655 - (650) - - 2,005 기계장치 65,932 - (21,170) - (8,911) 35,851 차량운반구 130,724 - (66,163) - (6,936) 57,625 공구와기구 221,024 - (41,852) - - 179,172 비품 201,114 - (105,889) - (560) 94,665 시설장치 193,494 - (47,344) - (95,109) 51,041 건설중인자산 7,000 - - - - 7,000 합계 17,108,575 - (488,285) 7,571,631 (111,516) 24,080,405 (*) 자산재평가 금액에는 재평가이익(기타포괄손익) 7,687,458천원 및 재평가손실 (당기손익)이 115,827천원이 포함되어 있습니다.3) 보고기간 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 82,461 325,152 판매비와관리비 41,937 163,133 합계 124,398 488,285 한편, 토지와 건물 등은 당사의 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).13. 무형자산1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 개발비 2,384,977 (2,384,977) - 2,384,977 (2,384,977) - 소프트웨어 2,398,984 (2,078,402) 320,582 2,398,984 (2,039,459) 359,525 합계 4,783,961 (4,463,379) 320,582 4,783,961 (4,424,436) 359,525 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 소프트웨어 합계 소프트웨어 합계 기초순장부금액 359,525 359,525 517,409 517,409 무형자산상각비 (38,943) (38,943) (40,287) (40,287) 기말순장부금액 320,582 320,582 477,122 477,122 3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 21,550 24,290 판매비와관리비 17,393 15,997 합계 38,943 40,287 14. 투자부동산1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 토지 114,546 (5,473) 109,073 114,546 (5,473) 109,073 건물 267,274 (56,148) 211,126 267,274 (54,478) 212,796 합계 381,820 (61,621) 320,199 381,820 (59,951) 321,869 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 분기말 토지 109,073 - 109,073 건물 212,796 (1,670) 211,126 합계 321,869 (1,670) 320,199 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 기말 토지 109,073 - 109,073 건물 219,478 (6,682) 212,796 합계 328,551 (6,682) 321,869 15. 리스리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 - - 기계장치 2,348 3,355 합계 2,348 3,355 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 2,387 3,376 합계 2,387 3,376 16. 차입금 1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 단기차입금 1,779,850 2,134,140 소계 1,779,850 2,134,140 [비유동성 항목] 장기차입금 1,100,000 1,100,000 합계 2,879,850 3,234,140 2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 장부금액 당분기말 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 - 1,050,000 1,400,000 디비모아대부(*1) 20.00 129,850 134,140 나인테크 20.00 300,000 300,000 이인수(*2) 20.00 300,000 300,000 합계 1,779,850 2,134,140 (*1) 상기 디비모아대부 차입금에 대해서 당기말 현재 당사가 보유한 미발행 제 10회차 전환사채 (권면액 1,000백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).(*2) 이인수 차입금에 대해서 (주)국보사채 제12회차 전환사채가 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당기말연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2027.09.25 - 1,100,000 1,100,000 합계 1,100,000 1,100,000 17. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 미지급금 10,417,118 10,842,632 미지급비용 1,082,253 1,388,744 임대보증금 25,950 24,300 합계 11,525,321 12,255,676 18. 순확정급여부채1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,234,127 1,230,118 사외적립자산의 공정가치 (675,551) (773,920) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 558,576 456,198 2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 제조원가 77,807 174,439 판매비와관리비 24,571 54,952 합계 102,378 229,391 19. 기타부채1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 81,005 139,356 공사손실충당금 1,063,178 1,277,423 AS충당부채(*) 2,248,738 2,384,733 소송충당부채 4,273,808 4,273,808 선수금 800,007 800,007 판매보증충당부채 973,839 973,839 예수보증금 - 2,101,000 합계 9,440,575 11,950,166 (*) 계약별 워런트 기간 중에 발생할 AS비용 추정치이며, 기간별 발생 예상비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2026년 2027년 합계 AS비용 1,395,564 853,174 2,248,738 2) 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 공사손실충당금 1,277,423 - (214,247) 1,063,176 AS충당부채 2,384,733 - (135,994) 2,248,739 판매보증충당부채 973,839 - - 973,839 소송충당부채 4,273,808 - - 4,273,808 합계 8,909,803 - (350,241) 8,559,562 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 공사손실충당금 1,277,423 - (1,453,479) (176,056) AS충당부채 2,384,733 - (528,047) 1,856,686 판매보증충당부채 973,839 321,462 - 1,295,301 소송충당부채 4,273,808 540,000 - 4,813,808 합계 8,909,803 861,462 (1,981,526) 7,789,739 20. 자본금 및 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 총수 178,549,360 178,549,360 1주당 액면 금액(*) 500 500 자본금 89,274,680,000 89,274,680,000 2) 보고기간 종료일 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 기초 89,274,680 15,046,480 89,274,680 15,046,480 증가 감소 결손금보전(*) - (15,046,480) - - 기말 89,274,680 - 89,274,680 15,046,480 (*) 2026년 3월 31일자 주총에서 자본잉여금을 결손금으로 자본전입하였습니다.3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 925,456 15,971,936 결손금보전 (925,456) (925,456) 합계 - 15,046,480 21. 자본조정1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (180,557) (180,557) 주식할인발행차금 (3,644) (3,644) 자기주식처분손실 (579,253) (579,253) 주식선택권 99,675 99,675 전환권대가 4,338,968 4,338,968 신주인수권대가 460,511 460,511 합계 4,135,700 4,135,700 2) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (180,557) (1,112,145) 자기주식의 처분 - 931,588 기말 (180,557) (180,557) 기말 주식수(*) 177,100주 177,100주 (*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다.22. 기타포괄손익누계액1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 5,996,217 5,996,217 2) 보고기간 중 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 5,996,217 - 재평가잉여금 인식 - 5,996,217 기말 5,996,217 5,996,217 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에서 이전되는 재화 제품매출 20,726 954,345 기간에 걸쳐 이전되는 용역 제품매출 1,449,368 1,477,278 합계 1,470,094 2,431,623 2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 중국 기타 총계 제품매출 1,063,900 20,726 385,468 1,470,094 (단위: 천원) 구분 국내 중국 기타 총계 제품매출 1,087,415 5,730 1,338,478 2,431,623 3) 당분기와 전분기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A고객 196,266 13.35% 773,496 31.81% 기타 1,273,828 86.65% 1,658,127 68.19% 합계 1,470,094 100% 2,431,623 100.00% 24. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 1) 보고기간 중 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 9,383,986 47,675,168 증감액 (1,505,667) (12,560,753) 장비제작 등 수익인식 (1,470,094) (2,431,623) 분기말잔액 6,408,225 32,682,792 2) 보고기간말 현재 진행기준이 적용된 수주계약(계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상)의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 계약일 진행률 계약자산 계약부채 공사손실충당금 2차전지 제조설비 2023-05-25 98.37% - 221,469 221,647 2차전지 제조설비 2022-12-23 92.32% - 198,662 89,506 2차전지 제조설비 2023-08-10 81.79% - - 29,611 합계 - 420,131 340,764 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약원가의 변동금액 공사손익변동 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 10,457 (10,457) 47,669 (2,788) (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.4) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 장비공급 계약 694,807 6,414,208 694,624 7,359,688 25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (455,984) (2,262,927) 원재료 등 매입액 209,790 848,765 종업원급여 1,107,077 1,607,165 감가상각비 126,069 135,721 무형자산상각비 38,943 40,287 대손상각비 344,619 46,472 운반비 760 56,546 외주가공비 904,272 1,877,035 경상연구개발비 - 7,017 지급수수료 1,364,187 471,639 기타비용 (240,202) 218,917 합계 3,399,531 3,046,637 26. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 403,267 608,750 퇴직급여 24,571 54,952 복리후생비 39,312 39,146 여비교통비 12,016 10,773 경상연구개발비 - 7,017 지급수수료 1,331,404 442,775 감가상각비 41,936 41,055 무형자산상각비 17,393 15,997 대손상각비 344,619 46,472 세금과공과 48,921 67,102 기타 51,214 40,547 합계 2,314,653 1,374,586 27. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 비용으로 인식한 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차이 19,579 20,510 임대료수입 3,355 5,265 유형자산자산처분이익 - 2,998 기타의 대손상각비 환입 35,000 567,138 기타 314,829 20,475 합계 372,763 616,386 기타비용 외환차이 19,108 26,154 손해보상금 33,029 609,344 기타 13,295 10,146 합계 65,432 645,644 28. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 10,412 2,508 외환차이 5 19,774 합계 10,417 22,282 금융비용 이자비용 194,371 267,455 합계 194,371 267,455 29. 법인세비용(수익)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다. 30. 주당손익 1) 보고기간 중 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 당기순손실(단위: 원) (1,806,060,230) (889,444,378) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 178,372,260 178,372,260 보통주 기본주당순손실(단위: 원) (11) (5) 2) 보통주 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편 보고기간 중당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 31. 현금흐름표1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (1,806,060) (889,444) 조정항목 : 716,014 1,142,428 순금융비용 183,958 264,946 외환차이 (3,546) (19,737) 퇴직급여 102,378 229,391 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 126,068 135,721 사용권자산상각비 1,006 102,463 무형자산상각비 38,943 40,287 대손상각비(환입) 344,619 46,472 기타의대손상각비(환입) (35,000) 42,206 재고자산평가손실 (56,833) 302,014 유형자산처분이익 - (2,998) AS비용 14,421 - 기타 - 1,663 운전자본의 변동 : (2,114,345) (2,377,531) 매출채권의 감소(증가) 484,352 1,414,038 계약자산의 증가 (183) (335,269) 기타수취채권의 감소(증가) 32,110 2,895 불법행위미수금의 감소(증가) 35,000 - 재고자산의 증가(감소) (399,151) (2,564,940) 기타자산의 증가(감소) (364,785) 489,891 매입채무의 증가(감소) 397,972 (1,641,196) 기타지급채무의 감소 (931,168) 24,325 기타채무의 증가(감소) (1,368,492) 232,725 퇴직급 지급액 (98,369) - 사외적립자산의 증가 98,369 - 영업으로부터 창출된 현금 (3,204,391) (2,124,547) 2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 - 23,006 단기대여금과 매입채무의 상계 - 1,500,000 선급금과 미수금의 상계 - 566,764 결손금보전 15,046,480 - 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 리스부채 차입금 전기초 116,374 4,503,825 4,620,199 취득 - 리스 27,032 - 27,032 현금흐름 (113,780) (716,347) (830,127) 리스해지 (26,068) - (26,068) 기타 비금융변동(*) (182) (553,338) (553,520) 전기말 순부채 3,376 3,234,140 3,237,516 당기초 3,376 3,234,140 3,237,516 현금흐름 (989) (354,290) (355,279) 당분기말 순부채 2,387 2,879,850 2,882,237 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 및 상환손익이 포함되어 있습니다.32. 담보제공 자산 등 1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지,건물,구축물,기계장치 23,625,830 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5,000,000 바로저축은행 등 14,300,000 당기손익-공정가치 금융자산 - ㈜국보 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 300,000 이인수 1,500,000 한편, 당기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 당사가 가입한 보험의 부보금액 21,611,000천원 중 14,440,000천원은 14회차 전환사채권자(바로저축은행, 바로에프앤대부, 한국증권금융(주))에게 제공하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 계정과목 보증 및 담보의 내역 선급금 및 대여금 등 윤정희 단기대여금 건물 및 토지 (주)엠엠알글로벌 단기대여금 (주)파마바이오테크코리아 전환사채 20억원 (주)유비플러스 단기대여금, 보증금 ㈜유비플러스 보통주 7,146,900주 (주)서진기업컨설팅 단기대여금 건물 및 토지 33. 약정사항 및 우발부채 1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다. 2) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송금액 ㈜에머슨케이홀딩스 당사 파산신청 - 개인 당사 대여금 700,000 개인 당사 대여금 900,000 ㈜코아플러스 당사 보증채무금 880,000 당사 개인 청구이의 250,000 당사 지스타대부㈜ 청구이의 3,000,000 당사 개인 청구이의 660,000 개인 당사 채권조사확정재판 이의 1,500,000 개인 당사 지급명령이의 1,000,000 중국법인 위해수원기계유한공사 당사 추심금 206,250 당사 (주)유비플러스 대여금등 4,980,000 당사 ㈜코리센 기타(금전) 10,000 ㈜동양에프에이 당사 물품대금 66,419 주식회사 에스엔티테크놀로지 당사 물품대금 617,284 당사 주식회사 동연특수 약정금등 청구 500,000 주식회사 로텀테크 당사 물품대금 29,825 주식회사 코니웰 당사 물품대금 77,581 주식회사 타호대부 당사 전환사채반환 4,000,000 당사 주식회사 한국거래소 상장폐지결정등 효력정지 가처분 50,000 34. 특수관계자 거래 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd Nan Jing DA Trading Co., Ltd DAT VINA COMPANY LIMITED DAT VINA COMPANY LIMITED 관계기업 ㈜보그인터내셔날 ㈜보그인터내셔날 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 2) 보고기간 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 20,726 225,230 5,730 29,132 기타특수관계자 주요경영진 등 - - - - 합계 20,726 225,230 5,730 29,132 3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 불법행위미수금(*) 기타채권 채권 계 매입채무 기타채무 채무 계 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd - 776 776 184,788 51,776 236,564 기타특수관계자 주요 경영진 27,299,199 - 27,299,199 - - - 합계 27,299,199 776 27,299,975 184,788 51,776 236,564 (*) 전직 대표이사에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(업무상 횡령) 금액을 불법행위미수금으로 계상하였으며, 당분기말 현재 해당 채권에 대한 손실충당금 설정액은 27,299,199천원입니다(주석 37참고). (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 불법행위미수금(*) 기타채권 채권 계 매입채무 기타채무 채무 계 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd - 215 215 34,575 82,875 117,450 기타특수관계자 주요경영진 27,334,199 - 27,334,199 - - - 합계 27,334,199 215 27,334,414 34,575 82,875 117,450 4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 불법행위미수금 주요경영진 27,334,199 - 35,000 27,299,199 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 불법행위미수금 주요경영진 26,944,853 389,346 - 27,334,199 5) 당사는 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 당사의임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 176,254 266,750 퇴직급여 55,900 70,313 35. 계속기업가정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 2024년 4월 30일 만기도래하는 어음 10,434백만원이 2024년 5월 2일 부도 처리 되었으며, 2026년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 1,929백만원 및 법인세차감전순손실 1,806백만원이 발생하였고, 2026년 3월 31일 현재 유동부채가 유동자산을 35,037백만원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 당사는 기존 장비의 최종설치 및 신규고객사 수주장비 납품을 통한 시장 경쟁력 확보 및 적자 예상 프로젝트 수주 근절 및 인력 효율화로 수익성을 개선하고, 추가적으로 前 대표이사 횡령·배임 혐의 관련 자금 회수를 통해 자구노력을 계속할 예정입니다. 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 상기 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.36. 보고기한 후 사건2026년 2월 13일 액면가 500원의 보통주식 30주를 동일한 액면주가의 보통주식 1주로 무상병합 (30:1 무상감자)의 이사회를 진행하였고, 2026년 4월 27일 감자를 완료하였습니다.2026년 4월 29일 이사회를 통한 제3자배정 유상증자를 결정하였고 202년 5월 7일 주금 27억원이 납입되었습니다. 이번 증자로 (주)오하에서 정찬수로 최대주주가 변경되었습니다. 37. 불법행위미수금당사는 전직 대표이사에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(업무상 횡령) 혐의를 식별하였으며, 서울남부지방검찰청에 고소장을 접수하여 수사를 의뢰하였습니다.당사는 해당 사건과 관련하여 발생한 피해 금액을 재무상태표상 불법행위미수금(비유동자산)으로 계상하였으며, 보고기간 중 불법행위미수금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 27,334,199 26,944,853 횡령액 - 389,346 회수액 (35,000) - 기말금액 27,299,199 27,334,199 손실충당금(*) (27,299,199) (27,334,199) 장부가액 - - (*) 개별 채권에 대한 담보 설정 여부 등을 고려하여 불법행위미수금의 회수가능가액을 추정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.02.23 유상증자(제3자배정) 보통주 631,407 2,500 6,731 - 2022.10.11 유상증자(제3자배정) 보통주 277,777 2,500 3,276 - 2022.11.18 전환권행사 보통주 1,221,000 2,500 3,276 7CB 2022.11.18 전환권행사 보통주 610,500 2,500 3,276 9CB 2023.05.26 유상증자(제3자배정) 보통주 1,214,501 2,500 3,310 - 2023.06.15 전환권행사 보통주 763,125 2,500 3,276 8CB 2023.06.15 전환권행사 보통주 617,665 2,500 3,238 11CB 2023.06.21 전환권행사 보통주 42,185 2,500 4,741 12CB 2023.07.04 전환권행사 보통주 277,948 2,500 3,238 11CB 2023.07.06 전환권행사 보통주 793,650 2,500 3,276 7CB 2023.07.07 전환권행사 보통주 91,575 2,500 3,276 7CB 2023.07.10 전환권행사 보통주 152,625 2,500 3,276 8CB 2023.07.10 전환권행사 보통주 30,882 2,500 3,238 11CB 2023.07.11 전환권행사 보통주 1,526,250 2,500 3,276 8CB 2023.07.11 전환권행사 보통주 30,883 2,500 3,238 11CB 2023.07.12 전환권행사 보통주 152,625 2,500 3,276 8CB 2023.07.12 전환권행사 보통주 47,458 2,500 4,741 12CB 2023.07.18 전환권행사 보통주 61,766 2,500 3,238 11CB 2023.08.03 전환권행사 보통주 30,883 2,500 3,238 11CB 2023.08.16 전환권행사 보통주 152,625 2,500 3,276 8CB 2023.08.22 전환권행사 보통주 30,883 2,500 3,238 11CB 2023.08.29 전환권행사 보통주 152,625 2,500 3,276 8CB 2023.08.31 전환권행사 보통주 213,675 2,500 3,276 7CB 2023.08.31 전환권행사 보통주 426,186 2,500 3,238 11CB 2023.09.01 전환권행사 보통주 129,708 2,500 3,238 11CB 2023.10.12 전환권행사 보통주 146,551 2,500 3,480 12CB 2024.03.28 전환권행사 보통주 2,830,000 500 500 12CB 2024.03.29 전환권행사 보통주 2,000,000 500 500 10CB 2024.03.29 전환권행사 보통주 3,510,000 500 500 12CB 2024.04.03 전환권행사 보통주 600,000 500 500 12CB 2024.04.04 전환권행사 보통주 200,000 500 500 12CB 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제13회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 13 2023.06.09 2026.06.09 5,900 보통주 2024.06.09~2026.05.09 100 500 - - 주1) 제14회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 14 2023.11.24 2026.11.24 11,000 보통주 2024.11.24~2026.10.24 100 500 5,000 10,000,000 - 합 계 - - - 16,900 - - - - 5,000 10,000,000 - 주1) 발행 후 만기전 취득한 사채권의 처리는 향후 이사회에서 결정 예정입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자(소액공모) - 2022.10.11 운영자금 910 운영자금 910 - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자(제3자배정) - 2022.02.22 운영자금(20억) 및 타법인 증권 취득자금(22.5억) 4,450 운영자금(20억) 및 타법인 증권 취득 자금(22.5억) 4,450 - - 제12회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 12 2022.05.10 운영자금(61억) 6,100 운영자금(61억) 6,100 - - 유상증자(제3자배정) - 2023.05.26 운영자금(40.2억) 4,020 운영자금(40.2억) 4,020 - - 제13회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 13 2023.06.09 타법인 증권취득자금(59억) 5,900 타법인 증권취득자금(59억) 5,900 - - 제14회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 14 2023.11.24 운영자금(20억),채무상환자금(90억) 11,000 운영자금(20억),채무상환자금(90억) 11,000 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 재무제표 재작성 등 유의사항 연결실체는 전직 대표이사에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(업무상 횡령) 혐의 식별 등으로 인한 연결재무제표상 조정사항을 반영하여 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다.상기 조정사항 반영이 연결재무제표 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 전기 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 유동자산 35,774,873 3,679,165 39,454,038 매출채권 11,346,325 (572,000) 10,774,325 계약자산 3,606,330 (1,597,988) 2,008,342 기타수취채권 348,067 (217,139) 130,928 재고자산 13,583,399 6,042,632 19,626,031 기타자산 1,423,650 23,660 1,447,310 기타 5,467,102 - 5,467,102 비유동자산 22,697,029 (2,611,753) 20,085,276 당기손익-공정가치금융자산 420,000 (295,000) 125,000 불법행위미수금 - - - 관계기업투자주식 2,316,753 (2,316,753) - 기타 19,960,276 - 19,960,276 자산총계 58,471,902 1,067,412 59,539,314 유동부채 65,435,698 1,663,595 67,099,293 매입채무 21,917,071 260,260 22,177,331 계약부채 7,350,071 (485,023) 6,865,048 기타지급채무 15,638,673 (13,054) 15,625,619 기타부채 15,891,352 1,901,412 17,792,764 기타 4,638,531 - 4,638,531 비유동부채 65,455 - 65,455 부채총계 65,501,153 1,663,595 67,164,748 자본총계 (7,029,251) (596,183) (7,625,434) (2) 전기 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 매출액 43,289,272 (1,632,966) 41,656,306 매출원가 53,759,231 (7,018,140) 46,741,091 판매비와관리비 12,094,611 (636,780) 11,457,831 영업손실 (22,564,570) 6,021,954 (16,542,616) 관계기업투자손실 (458,887) (2,316,752) (2,775,639) 기타수익 1,293,969 (534) 1,293,435 기타비용 (28,354,089) 1,202,689 (27,151,400) 금융수익 625,459 66,414 691,873 금융비용 (15,001,984) (292,638) (15,294,622) 전기순손실 (63,786,526) 4,681,133 (59,105,393) 전기총포괄손실 (63,009,148) 4,681,133 (58,328,015) 기본및희석주당손실 (355)원 19원 (336)원 (3) 전기 연결자본변동표 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 2024.1.1 (전기초) 51,118,463 (5,277,316) 45,841,147 전기순손실 (63,786,526) 4,681,133 (59,105,393) 기타 5,638,812 - 5,638,812 2024.12.31 (전기말) (7,029,251) (596,183) (7,625,434) (4) 전기 연결현금흐름표 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 영업활동 현금흐름 8,902,156 (6,305,633) 3,106,059 투자활동 현금흐름 15,279,404 (3,010,861) 12,268,543 재무활동 현금흐름 (23,045,692) 8,764,643 (14,238,734) (5) 전기 재무상태표 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 유동자산 35,320,890 3,679,164 39,000,054 매출채권 11,060,256 (572,000) 10,488,256 계약자산 3,606,330 (1,597,988) 2,008,342 기타수취채권 345,235 (217,140) 128,095 재고자산 13,583,399 6,042,632 19,626,031 기타자산 1,414,093 23,660 1,437,753 기타 5,311,577 - 5,311,577 비유동자산 23,420,150 (3,034,798) 20,385,352 당기손익-공정가치금융자산 420,000 (295,000) 125,000 불법행위미수금 - - - 관계기업투자 2,739,798 (2,739,798) - 기타 20,260,352 - 20,260,352 자산총계 58,741,040 644,366 59,385,406 유동부채 66,151,536 1,663,595 67,815,131 매입채무 22,588,062 260,260 22,848,322 계약부채 7,350,071 (485,022) 6,865,049 기타지급채무 15,704,751 (13,055) 15,691,696 기타부채 15,888,453 1,901,412 17,789,865 기타 4,620,199 - 4,620,199 비유동부채 65,455 - 65,455 부채총계 66,216,991 1,663,595 67,880,586 자본총계 (7,475,951) (1,019,229) (8,495,180) (6) 전기 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 매출액 42,774,407 (1,632,966) 41,141,441 매출원가 52,913,578 (7,018,140) 45,895,438 판매비와관리비 11,464,954 (629,288) 10,835,666 영업손실 (21,604,125) 6,014,462 (15,589,663) 기타수익 1,264,527 - 1,264,527 기타비용 (28,410,338) (1,461,375) (29,871,713) 금융수익 685,654 - 685,654 금융비용 (14,995,917) (295,000) (15,290,917) 전기순손실 (62,396,686) 4,258,087 (58,138,599) 전기총포괄손실 (62,919,969) 5,304,654 (57,615,315) 기본및희석주당손실 (355)원 24원 (331)원 (7) 전기 자본변동표 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 2024.1.1 (전기초) 49,536,019 (5,277,316) 44,258,703 전기순손실 (62,396,686) 4,258,087 (58,138,599) 기타 5,384,716 - 5,384,716 2024.12.31 (전기말) (7,475,951) (1,019,229) (8,495,180) (8) 전기 현금흐름표 (단위: 천원) 구분 수정전 수정금액 수정후 영업활동 현금흐름 9,411,692 (3,510,000) 5,901,692 투자활동 현금흐름 15,381,575 (5,290,000) 10,091,575 재무활동 현금흐름 (23,003,377) 8,800,000 (14,203,377) 나. 대손충당금 설정 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업(최근 사업연도말 자산총액 1천억원 미만 및 매출액 500억원 미만)에 해당하므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 재고자산 현황 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모기업(최근 사업연도말 자산총액 1천억원 미만 및 매출액 500억원 미만)에 해당하므로 본 항목의 기재를 생략합니다. 라. 수주계약의 현황 (연결) 2026년 당분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 진행률 적용 주요계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)디에이에크놀로지 2차전지 제조설비 L 2023.05.25 - 11,450,000 98.37 - - 221,469 - (주)디에이에크놀로지 2차전지 제조설비 L 2022.12.23 - 6,623,200 92.32 - - 198,662 - 합 계 - - - 420,131 - ※ 검수 완료 후 진행이 중단되거나 고객사의 사정으로 진행이 중단된 건에 대해서는 공사기한을 기재하지 않았습니다. 마. 공정가치평가 내역 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 공정가치"에 자세한 내역이 기재되어 있으니, 참조하시길 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다. 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기(당분기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제26기(전기) 감사보고서 신한회계법인 의견거절 (1) 기초재무제표에 대한 감사범위의 제한(2) 계속기업가정에 대한 불확실성 (1) 2024년 4월 30일 만기도래하는 어음 10,434백만원이 2024년 5월 2일 부도 처리(2) 2025년 영업손실이 6,085백만원, 당기순손실이 8,266백만원(3) 유동부채가 유동자산을 33,490백만원 초과 및 총부채가 총자산을 11,306백만원 초과 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 당기순손실과 자본총계가 각각 4,258백만원 및 1,019백만원 만큼 과대계상 해당사항 없음 연결감사보고서 신한회계법인 의견거절 (1) 기초재무제표에 대한 감사범위의 제한(2) 계속기업가정에 대한 불확실성 (1) 2024년 4월 30일 만기도래하는 어음 10,434백만원이 2024년 5월 2일 부도 처리(2) 2025년 영업손실이 6,461백만원, 당기순손실이 8,651백만원(3) 유동부채가 유동자산을 32,675백만원 초과 및 총부채가 총자산을 10,796백만원 초과 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도 연결재무제표의 당기순손실과 자본총계가 각각 4,681백만원 및 596백만원 만큼 과대계상 해당사항 없음 제25기(전전기) 감사보고서 신한회계법인 의견거절 (1) 횡령ㆍ배임혐의 발생이 재무제표 전반에 미치는 불확실성(2) 계속기업가정에 대한 불확실성(3) 주요감사절차의제약 (1) 2024년 4월 30일 만기도래어음 10,434백만원이 2024년 5월 2일 부도 처리(2) 2024년 영업손실이 21,604백만원, 당기순손실이 62,397백만원(3) 유동부채가 유동자산을 30,831백만원 초과 및 총부채가 총자산을 7,476백만원 초과 (1) 前 대표이사 배임ㆍ횡령사건(2) 수원회생법원의 회생절차 개시 및 회생계획 인가 전 M 추진 해당사항 없음 연결감사보고서 신한회계법인 의견거절 (1) 횡령ㆍ배임혐의 발생이 재무제표 전반에 미치는 불확실성(2) 계속기업가정에 대한 불확실성(3) 주요감사절차의제약 (1) 2024년 4월 30일 만기도래어음 10,434백만원이 2024년 5월 2일 부도 처리(2) 2024년 영업손실이 22,564백만원, 당기순손실이 63,787백만원(3) 유동부채가 유동자산을 29,661백만원 초과, 총부채가 총자산을 7,029백만원 초과 (1) 前 대표이사 배임ㆍ횡령사건(2) 수원회생법원의 회생절차 개시 및 회생계획 인가 전 M 추진 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 삼정회계법인 별도재무제표 (반기, 연간)연결재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 감사 - - - - 제26기(전기) 신한회계법인 별도재무제표 (반기, 연간)연결재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 감사 160 2,030 160 2,638 제25기(전전기) 신한회계법인 별도재무제표 (반기, 연간)연결재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 감사 260 2,100 260 2,350 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 1분기(당기) - - - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026년 03월 11일 감사 외 3명/감사인 4명 서면회의 기말 감사절차 진행 경과,감사인의 독립성, 회계감사 경과 등 바. 회계감사인의 변경 당사는 금융감독원으로부터 감사인을 지정받아 2026년 회계연도는 신한회계법인에서 삼정회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 ※ 공시대상기간중 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 ※ 공시대상기간중 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 178,549,360 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 177,100 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 178,372,260 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.③ 임원 또는 직원 등 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식 총수의100분의 5을 초과할 수 없다.④ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 퇴임 또는 퇴직하는 경우2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우⑤ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 방법2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기 주식으로 교부하는 방법⑥ 주식매수선택권 부여에 관한 주주총회의 특별결의에 있어서는 다음 각 호의 사항을 정하여야 한다.1. 주식매수선택권을 부여 받을 자의 성명 또는 명칭2. 주식매수선택권의 부여방법3. 주식매수선택권의 행사가격 및 행사기간4. 주식매수선택권을 부여 받을 자 각각에 대하여 주식매수선택권 행사로 교부 할 주식의 종류 및 수⑦ 주식매수선택권을 부여 받은 임.직원은 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.⑧ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격 이상으로 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각 호의 가격 중 높은 금액가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 상속세 및 증여세법시행령 제 54조의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가나. 당해 주식의 권면액2. 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 대리인 : 하나은행 증권대행부전화번호 : 02-368-5800주 소 : 서울시 영등포구 국제금융로72(여의도동) 3층 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.dat21.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 는 서울특별시에서 발행되는 일간 서울경제신문에 한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제26기정기주주총회(2026.03.31) ▷ 제1호 의안- 제26기(2025년) 재무제표 승인의 건(결손금 처리계산서 포함) 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 결손금 보전의 건 원안대로 승인 - ▷ 제3호 의안- 무상 감자 승인의 건 원안대로 승인 - ▷ 제4호 의안- 이사 선임의 건 (사내이사 4명) 원안대로 승인 - 이상화, 김유규,맹동주,유은상 사내이사 선임 - ▷ 제5호 의안- 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 김기덕 감사 선임 - ▷ 제6호 의안- 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 이사보수한도 : 2,500백만원 - ▷ 제7호 의안- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 감사보수한도 : 100백만원 - 제24기정기주주총회(2024.03.28) ▷ 제1호 의안- 제24기(2023년) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 이사보수한도 : 5,000백만원 - ▷ 제3호 의안- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 감사보수한도 : 200백만원 - 제25기임시주주총회(2024.02.26) ▷ 제1호 의안- 1-1호 사업목적 변경의 건 (추가/삭제/변경)- 1-2호 액면가 변경의 건 - 1-1호 일부 가결- 1-2호 원안대로 가결 1-1호 의안 중 사업목적의 삭제만 가결 ▷ 제2호 의안- 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 3명) 원안대로 승인 - 오대강, 유재선 사내이사 선임 - 엄일찬, 김건완, 송상현 사외이사 선임 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜오하 본인 보통주 11,318,505 6.35 11,318,505 6.35 - 계 보통주 11,318,505 6.35 11,318,505 6.35 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜오하 1 김희중 - - - 오대강 100 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜오하 자산총계 17,110 부채총계 18,074 자본총계 -964 매출액 - 영업이익 -153 당기순이익 -745 - 상기 자료는 2024년 말 자료입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024.02.28 ㈜오하 2,263,701 6.68 최대주주변경을 수반하는주식 양수도 계약이행 주식 분할 미반영 ※ 소유주식수는 변경일 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상화 남 1965.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현)디에이테크놀로지 대표이사전)동양시멘트 대표이사 - - - 3년 2029.03.31 김유규 남 1973.03 전무이사 사내이사 상근 사업총괄 현)㈜디에이테크놀로지 사업총괄 본부장 - - - 15년 3개월 2029.03.31 맹동주 남 1977.11 상무이사 사내이사 상근 경영지원 현)㈜디에이테크놀로지 경영지원실 실장 - - - 5년 9개월 2029.03.31 유은상 남 1973.10 상무이사 사내이사 상근 재경실장 현)㈜디에이테크놀로지 재경실 실장 - - - 2개월 2029.03.31 유재선 남 1964.08 이사 사내이사 비상근 사내이사 전)기업은행 송탄지점장전)기업은행 동탄중앙지점장 - - - 2년 1개월 2027.02.26 엄일찬 남 1966.05 이사 사외이사 비상근 사외이사 현)대한약사통신 고문전)와이디온라인 사외이사 - - - 2년 1개월 2027.02.26 김건완 남 1966.06 이사 사외이사 비상근 사외이사 현)㈜리종합건축사사무소 임원전)코바건설㈜ 대표이사전)삼환기업㈜ 개발사업본부장 - - - 2년 1개월 2027.02.26 김기덕 남 1958.05 감사 감사 비상근 감사 전)우정사업본부 제8대 본부장 전)부산지방우정청장 전)서울지방우정청장 - - - - 2029.03.31 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 진행중인 공시사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.04.29 횡령·배임 혐의 발생 한국거래소가 서울남부지방검찰청의 공소장 확인하여 당사 前 대표이사 이○○ 의 횡령·배임 혐의를 공시하였습니다. (횡령 약 251.23억 원, 배임 40억 원) 서울남부지방법원에서 형사 재판이 계속 중입니다.당사는 확인된 사항에 대하여 법적 대응 예정입니다. 2024.05.27 횡령·배임 혐의 발생 한국거래소가 서울남부지방검찰청의 공소장 확인하여 당사 前 대표이사 이○○, 이○○ 의 횡령·배임 혐의를 공시하였습니다. (횡령, 배임 총액 약 302.79억원) 서울남부지방법원에서 형사 재판이 계속 중입니다.당사는 확인된 사항에 대하여 법적 대응 예정입니다. 2024.09.06 횡령·배임 혐의 발생 당사의 전직 임원에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(업무상배임), 사문서위조 및 동행사죄, 업무상 횡령 혐의로 서울남부지방검찰청에 고소하였습니다. 법률대리인을 통하여 법적 대응 중입니다. 2025.12.10 기타경영사항(상장폐지결정 등 효력정지 가처분신청) 거래소는 '25.12.10. 코스닥시장위원회를 개최하였으며, 코스닥시장위원회는 동사 주권에 대해 상장폐지 여부를 심의한 결과, 상장폐지를 의결하였으며, 회사는 2025년 12월 11일 서울남부지방법원에 상장폐지결정 등 효력정지 가처분을 신청하였습니다. 서울남부지방법원에서 재판이 진행 중입니다. ※상기 신고일자는 최초 공시일 기준입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 ※ 별도재무제표 주석 '33. 약정사항 및 우발부채'를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 해당 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 무상감자 완료 당사는 2026년 3월 31일 정기주주총회에서 재무구조 개선을 위한 무상감자(주식 병 합) 안건을 의결하였습니다. 본 감자는 2026년 4월 15일을 기준일로 하여 보통주 30 주를 동일 액면가(500원)의 보통주 1주로 병합하는 방식(30:1 비율)으로 진행되었 으며, 2026년 4월 27일 감자등기를 완료하였습니다. (2) 유상증자 완료 당사 이사회는 2026년 4월 29일 경영정상화 및 재무구조 개선을 위한 제3자배정 유상증자를 의결하였습니다. 이번 증자를 통해 총 5,400,000주의 신주를 발행하였으며, 증자대금 27억원은 2026년 5월 7일 납입 완료되었습니다. (3) 최대주주 변경 2026년 5월 7일 유상증자 대금 납입에 따라 당사의 최대주주가 다음과 같이 변경되었습니다. - 변경 전: (주)오하(보유주식수 377,282주, 지분율 3.32%) - 변경 후: 정찬수(보유주식수 2,400,000주, 지분율 21.14%) 나. 보호예수 현황 ※ 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 확인서 당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세) 4. 연구개발실적(상세 ☞ 본문 위치로 이동 No. 연구/개발 과제 연구기관 개발기간 연구결과 기대효과 및 상품화 1 고속 240CPM Press Notching DAT (단독) 2010.03 ~ 2010.11 - 전극 컷팅 프레스 제작 기술(300CPM)- 전극 이송 장치 제작 및 모션(Motion) 동기화 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술,- 전극 컷팅 후 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술 - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대- 고속에서도 안정적 품질 확보- 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 2 레이저 노칭 (Laser Notching) DAT (단독) 2012.06 ~ 2012.10 - 레이저 제어 전극 컷팅 기술- 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 - Laser Notching 적용으로 다 모델 대응 가능- 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 레이저 응용 전극 컷팅 기술은 당사가 최초로 개발하여 기술경쟁력면에서 우위를 확보 3 고속 30PPM 폴딩 (Folding) DAT (단독) 2012.02 ~ 2012.11 - 하나의 전지셀(Bi-Cell) 다매 공급방지 기술- 조정 투입 모션(Motion) 동기화 제어 기술- 조정 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술- 감기(Winding) 사행 방지 기술(30PPM) - 기존 타사 17PPM → 30PPM 고속 생산 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 4 고속 180CPM NCS 개발 DAT (단독) 2013.03 ~ 2013.12 - 극 사행 방지 기술- 전극 이송 장치 제작 및 모션 동기화 제어기술- 전극 컷팅 품질 기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어기술- 전극 매거진 적재 기술 - 기존 타사 120PPM → 180PPM 고속 생산 - 다 모델, 형 교환, 안정적 품질 확보 - 해외 배터리 제조사 납품 5 300CPM Press Notching DAT (단독) 2017.06 ~ 2019.08 - Compensator 방식의 Roll to Roll 300cpm Press Notching의 장치 및 Motion 제어 Algorithm 개발 - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 6 600CPM Rotary Cutter DAT (단독) 2019.09 ~ 2020.02 - 600CPM(선속도 1,000mm/sec) Cutting 가능한 Rotary Cutter 제작 및 Motion 제어 Algorithm 개발 - 고속 Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - Cutting이 필요한 공정 설비에 적용으로 생산성 증대 7 음극 고속 LaserNotching DAT (단독) 2020.03 ~ 2021.07 - 레이저 제어 전극 컷팅 기술- 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 - 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품- 특허출원 8 양극 고속 LaserNotching DAT (단독) 2020.07 ~ 2021.07 - 그린 레이져, IR레이져를 이용한 유지부 식각(ablation) 절단공정- 패턴지그 교체주기 연장 및 최적화- 하이브리드 가공 S/W 기술 적용 우위 확보 - 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품- 특허출원 9 소형 NFF LaserNotching DAT (단독) 2020.01 ~ 2021.04 - 해외 전기차 제조사 향 소형 원통 NFF 레이져 노칭의 Feasibility Test - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품- 특허출원 10 원통형 조립 신규 CSW 개발 DAT (단독) 2020.08 ~ 2021.10 - 장비 구동 방식 변경 적용 (Cam 장비 -> Rotary 장비)- 장비 생산 속도를 높일 수 있는 구동 방식 확인- 공정 간소화, 장비 Cost Down, Size Compact - 장비 Cost 및 Size Down을 통한 경쟁력 강화- 고속 CSW 장비 (기존 270pmm 대체 및 신규) 11 Stacking DAT (단독) 2020.01 ~2021.08 - 분리막 장력 유지장치- 전극 스윙 장치 (특허 출원 진행중)- 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치- 전극의 노칭 및 셀스텍 시스템 - 해외 배터리 제조사 납품장비 적용- 특허출원 12 고속 ECM, NCM DAT (단독) 2020.04 ~ 2022.02 - 300SPM 고속 ECM - 특허 출원 13 원호 밀착형 비전 알고리즘 개발 DAT (단독) 2021.05~ 2022.03 - 원통 롤러에 밀착된 전극의 pitch 측정이 가능한 Vision Algorithm 개발 - Roll to Roll 설비의 Vision 측정 정밀도 향상- 특허 출원 14 고속 Cutter 개발 DAT (단독) 2021.09~2022.03 - cutting 속도 300spm, 정밀도± 0.05(ckp 1.6) 제어 기술 개발 - Reel to Sheet type의 Nohching과 Reel Cut 설비의 생산성 향상- 특허 출원 15 고효율 이차전지양극재용 정밀가공레이저 패터닝기 개발 DAT (주관)공주대학교(위탁)한국전기연구원(위탁) 2022.09~ 2024.06 - 높은 위치 정밀도를 유지하는 연속 이동형 레이저 패터닝기 개발- 고성능 알고리즘을 통한 멀티 패스 제어 기술 개발- 레이저 재료 반응 매커니즘 연구를 통한 가공조건 최적화- 극초단 레이저 기반 고품질 가공기술 개발 - 해외 거래처 매출 등대로 인한 수익성 개선- 차세대 전지 노칭 기반기술 확보 16 고속 300CPMNC 설비(Notching cutter) DAT (단독) 2023.10~2024.04 - 댐퍼 적용 cutting Test = 300spm 저진동 구현- 비전 응용한 Cutter+Feeder간의 θ축 보정 제어기술- 매거진 안정성 확보- 전극 컷팅 후 고속 비젼(Vision) 검사 기술 확보 - 저진동으로 정밀도 향상, 고속 안정성, 소음 저감- 사행, 전극 너울에 의한 불량 보정 (불량율 저감)- 기존 200 --> 600SPM 까지 검사 가능- 고객사 공정 변경에 대응 가능 (일체화 통합 설비) 5. 특허 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항이 없습니다.