디에이테크놀로지 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 당분기 : 2016년 03월 31일 현재
주식회사 디에이테크놀로지와 종속회사

1. 연결실체의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1) 지배기업의 개요 지배기업은 반도체관련장비, 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으 며, 본점 소재지는 경기도 화성시 마도면 화 성로 913-29에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본 금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,0 21,843천원 입니다. 한편 지배기업은2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습 니다. 보고기간말 현재 지배기업의 주식지분 중 대표이사와 그 특수관계자가 36.68% 를 보유하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 는 기관투자자 및 소액주주 등으로 분산되어 소유되고 있습니다.

2) 종속기업의 현황

가. 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월	주요영업활동

당분기	전기

Nan Jing DA Trading Co., Ltd.	100%	100%	중국	12월	2차전지 설비관련 영업

나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 506,201 285,343 220,858 52,017 (73,232) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 616,195 318,542 297,653 905,117 22,477 2.재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정 책 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약분간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 영업부문 1) 당기말 현재 연결실체는 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매, 수출의 단일부문으로 구성되어 있습니다. 2) 당기 중 연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 국내 중국 연결조정 합계 매출액 18,334,483 52,017 (36,435) 18,350,065 영업이익 978,828 (73,113) (117) 905,598 당기순이익 987,757 (73,232) (3,063) 911,462 자산 46,443,600 506,201 (495,670) 46,454,131 부채 16,203,904 285,343 (274,704) 16,214,543 4. 재무위험관리 1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리부가 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 793,872 (793,872) 189,274 (189,274) JPY - - 28,892 (28,892) CNY 271,449 (271,449) 771 (771) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결실체의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용에 미치는 영향 3,250 (3,250) 1,750 (1,750) 나. 신용위험 연 결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.연결실체는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는정기적으로 검토됩니다. 다. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 500,000 800,000 - 매입채무 7,484,588 - - 기타지급채무 628,466 50,000 - 기타부채 4,804,958 - - 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 4,300,000 800,000 - 매입채무 8,874,315 - - 기타지급채무 613,505 50,000 - 기타부채 712,832 - - 2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 부채(A) 16,214,543 16,732,694 자본(B) 30,239,588 30,065,393 부채비율(A/B) 53.62% 55.65% 5. 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] - 단기매매금융자산 1,000,008 1,000,008 1,304,316 1,304,316 - 매도가능금융자산 - - 1,005,082 1,005,082 소계 1,000,008 1,000,008 2,309,398 2,309,398 [상각후 원가로 인식된 자산 - 현금및현금성자산 8,215,526 8,215,526 7,676,507 7,676,507 - 금융기관예치금 432,760 432,760 441,760 441,760 - 매출채권 14,138,987 14,138,987 15,133,705 15,133,705 - 기타수취채권 205,059 205,059 212,276 212,276 - 비유동성금융기관예치금 1,664,456 1,664,456 1,501,171 1,501,171 - 비유동성기타수취채권 1,194,677 1,201,417 987,237 984,042 소계 25,851,465 25,858,205 25,952,656 25,949,461 금융자산 합계 26,851,473 26,858,213 28,262,054 28,258,859 [상각후원가로 인식된 부채] - 매입채무 7,484,588 7,484,588 8,874,315 8,874,315 - 차입금 500,000 500,000 4,300,000 4,300,000 - 기타지급채무 628,466 628,466 613,505 613,505 - 장기차입금 800,000 800,000 800,000 800,000 - 비유동성기타지급채무 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 9,463,054 9,463,054 14,637,820 14,637,820 금융부채 합계 9,463,054 9,463,054 14,637,820 14,637,820 2) 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.가. 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산활성시장에서 거래되는 단기매매금융자산 및 매도가능금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 상각후원가 자산과 부채경영진은 다음표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권: 보증금 1,194,677 1,201,417 987,237 984,042 현금흐름 할인모형 할인율 할인율 미래에 기대되는 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 3년만기 국공채수익 율로써 회사가 보고기간종료일 현재 적용한 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 1.444% 1.662% 4) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하여 측정하였습니다. (단위:천원) 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기매매금융자산 1,000,008 - - 1,000,008 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기매매금융자산 1,304,316 - - 1,304,316 매도가능금융자산 1,005,082 - - 1,005,082 합계 2,309,398 - - 2,309,398 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6 . 범주별 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 8,215,526 - 7,676,507 - - 금융기관예치금 432,760 - 441,760 - - 단기매매금융자산 - 1,000,008 - - 1,304,316 매출채권 14,138,987 - 15,133,705 - - 기타수취채권 205,059 - 212,276 - - 소계 22,992,332 1,000,008 23,464,248 - 1,304,316 [비유동성 항목] - 금융기관예치금 1,664,456 - 1,501,171 - - 기타수취채권 1,194,677 - 987,237 - - 매도가능금융자산 - - - 1,005,082 - 소계 2,859,133 - 2,488,408 1,005,082 1,304,316 합계 25,851,465 1,000,008 25,952,656 1,005,082 1,304,316 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 7,484,588 8,874,315 차입금 500,000 4,300,000 기타지급채무 628,466 613,505 소계 8,613,054 13,787,820 [비유동성 항목] 차입금 800,000 800,000 기타지급채무 50,000 50,000 소계 850,000 850,000 합계 9,463,054 14,637,820 3) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융자산 합 계 이자수익 19,150 - - 19,150 이자비용 - (7,359) - (7,359) 외환차이 204,693 - - 204,693 매도가능금융자산처분이익 - - 2,666 2,666 단기매매증권평가이익 - - 3,694 3,694 합계 223,843 (7,359) 6,360 222,844 구 분 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익 61,930 - 61,930 이자비용 - (4,792) (4,792) 외환차이 105,836 - 105,836 합계 167,766 (4,792) 162,974 7. 사용이 제한된 금융기관예치금 보 고 기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 예치 금융기관 당분기 전기 제한 사유 유동성금융기관예치금 기업은행 50,260 45,760 차입금 약정에 대한 질권 설정 기업은행 82,500 75,000 합 계 132,760 120,760 금융기관예치금에 대한 담보 및 질권설정의 세부 내역은 주석 35 와 같습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 14,173,427 (34,440) 14,138,987 15,168,145 (34,440) 15,133,705 유동성 기타수취채권 미수금 52,926 - 52,926 51,741 - 51,741 단기대여금 134,680 - 134,680 145,778 - 145,778 미수수익 17,453 - 17,453 14,757 - 14,757 소계 14,378,486 (34,440) 14,344,046 15,380,421 (34,440) 15,345,981 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 1,194,677 - 1,194,677 987,237 - 987,237 소계 1,194,677 - 1,194,677 987,237 - 987,237 합계 15,573,163 (34,440) 15,538,723 16,367,658 (34,440) 16,333,218 2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 합계 매출채권 13,906,628 232,359 34,440 14,173,427 기타수취채권 유동성 155,559 49,500 - 155,559 비유동성 1,194,677 - - 1,194,677 구 분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 합계 매출채권 14,901,346 232,359 34,440 15,168,145 기타수취채권 유동성 162,776 49,500 - 212,276 비유동성 987,237 - - 987,237 연결실체는 채무자의 부도 또는 파산 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 예상 변제 금액 및 담보 설정 내역을 고려하여 회수가능액가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액을 초과하는 장부금액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연체되었으나 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 상기 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액의 합계입니다. 3) 당분기 및 전기 중 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성에 대한 정보는 거래 상대방의 외부신용등급 또는 부도율에 대한 역사적 정보 등을 참조하여 다음과 같이 측정됩니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 Group 구분 기준 Group 1 5,162,953 4,867,316 주요 고객 Group 2 8,976,034 10,266,389 과거 부도 경험이 없는 고객(새로운 고객 포함) 합계 14,138,987 15,133,705 9. 재고자산 1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 원재료 482,490 453,287 원재료평가손실충당금 (116,587) (107,651) 재공품 216,704 768,495 합 계 582,607 1,114,131 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 6,168,798천원(전분기:3,322,899천원) 입니다. 2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구 분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 (107,651) (8,936) - (116,587) 구 분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 (107,651) - (107,651) 10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 [유동성 항목] 선급금 737,011 319,086 선급비용 46,554 44,427 부가가치세 대급금 499,723 377,430 소 계 1,283,288 740,943 [비유동성 항목] 장기선급비용 8,170 7,732 합 계 1,291,458 748,675 11. 손익인식 금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손익 장부가액 취득원가 평가손익 장부가액 [유동성 항목] 혼합펀드 1,000,000 8 1,000,008 1,000,000 (3,685) 996,315 12. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손익 장부가액 취득원가 평가손익 장부가액 [비유동성 항목] ELB증권 - - - 1,000,000 5,082 1,005,082 13. 관계기업투자 1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기 전기 (주)두민 대한민국 40.00 376,569 379,515 2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 기초 관계기업투자손익(*) 기말 379,515 (2,946) 376,569 (*)2015년말 가결산 재무제표 사용으로 인한 차이내역이 반영되어 있습니다. 기초 관계기업투자손익(*) 기말 318,923 60,592 379,515 3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 분기순손익 (주)두민 4,328,282 3,731,861 596,421 1,518,879 (7,366) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 순손익 (주)두민 1,272,191 668,404 603,787 3,052,020 199,099 14. 유형자산 1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 상세내역의 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산(건물) 합계 취득원가 2016년 01월01일 10,889,554 2,252,675 62,307 272,303 258,059 84,507 669,266 796,103 55,525 15,340,298 취득금액 275,000 - - - - - 20,205 - 548,866 844,071 순외환차이 - - - - (465) (63) (207) - - (735) 2016년 03월31일 11,164,554 2,252,675 62,307 272,303 257,593 84,445 689,265 796,103 604,391 16,183,634 감가상각누계액 2016년 01월01일 - 478,630 31,982 176,837 236,017 40,063 546,712 651,191 - 2,161,433 감가상각비 - 14,079 1,947 6,625 1,863 2,055 14,995 8,633 - 50,197 순외환차이 - - - - 172 24 130 - - 326 2016년 03월31일 - 492,710 33,929 183,462 237,708 42,095 561,577 659,823 - 2,211,304 국고보조금 2016년 01월01일 - - - - - 1,005 - - - 1,005 감가상각비 - - - - - 79 - - - 79 2016년 03월31일 - - - - - 926 - - - 926 매각 - - - - 1 - - - - 1 장부가액 2016년 01월01일 10,889,554 1,774,044 30,325 95,465 22,041 43,439 122,554 144,912 55,525 13,177,860 2016년 03월31일 11,164,554 1,759,965 28,378 88,840 19,884 41,424 127,688 136,279 604,391 13,971,403 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인 자산(토지) 건설중인자산(건물) 합계 취득원가 2015년 1월 1일 1,575,968 2,252,675 62,307 261,503 257,528 49,938 591,734 786,103 - - 5,837,755 취득금액 - - - 10,800 - 34,498 77,346 10,000 9,313,586 55,525 9,501,755 순외환차이 - - - - 531 71 186 - - - 788 2015년 12월31일 1,575,968 2,252,675 62,307 272,303 258,059 84,507 669,266 796,103 9,313,586 55,525 15,340,298 감가상각누계액 2015년 1월 1일 - 422,313 24,194 150,854 223,127 32,516 496,146 597,629 - - 1,946,778 감가상각비 - 56,317 7,788 25,983 12,949 7,540 50,460 53,562 - - 214,599 순외환차이 - - - - 58 (8) (106) - - - (56) 2015년 12월31일 - 478,630 31,982 176,837 236,017 40,063 546,712 651,191 - - 2,161,433 국고보조금 2015년 1월 1일 - - - - - 1,463 - - - - 1,463 감가상각비 - - - - - 458 - - - - 458 2015년 12월31일 - - - - - 1,005 - - - - 1,005 건설중인자산 대체 2015년 1월 1일 - - - - - - - - - - - 대체 9,313,586 - - - - - - - (9,313,586) - - 2015년 12월31일 9,313,586 - - - - - - - (9,313,586) - - 장부가액 2015년 1월 1일 1,575,968 1,830,361 38,113 110,649 34,400 15,960 95,589 188,474 - - 3,889,514 2015년 12월31일 10,889,554 1,774,044 30,325 95,465 22,041 43,439 122,554 144,912 - 55,525 13,177,860 2) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기> 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산(건물) 합계 기초 순장부금액 10,889,554 1,774,044 30,325 95,465 22,041 43,439 122,554 144,912 55,525 13,177,860 취득 275,000 - - - - - 20,205 - 548,866 844,071 감가상각비 - (14,079) (1,947) (6,625) (1,863) (1,976) (14,995) (8,633) - (50,118) 매각 - - - - (1) - - - - (1) 외환차이 - - - - (293) (39) (77) - - (409) 기말 순장부금액 11,164,554 1,759,965 28,378 88,840 19,884 41,424 127,688 136,279 604,391 13,971,403 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인 자산(토지) 건설중인자산(건물) 합계 기초 순장부금액 1,575,968 1,830,361 38,113 110,649 34,400 15,960 95,589 188,474 - - 3,889,514 취득 - - - 10,800 - 34,498 77,346 10,000 9,313,586 55,525 9,501,755 감가상각비 - (56,317) (7,788) (25,983) (12,949) (7,082) (50,460) (53,562) - - (214,141) 대체 9,313,586 - - - - - - - (9,313,586) - - 외환차이 - - - - 589 63 80 - - - 732 기말 순장부금액 10,889,554 1,774,044 30,325 95,465 22,041 43,439 122,554 144,912 - 55,525 13,177,860 3) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 이자율은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 자본화된 차입원가 1,006 - 자본화된 이자율 2.28% - 4) 보고기간 종료일 현재 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조원가 37,325 38,299 판매비와관리비 12,793 12,517 합 계 50,118 50,816 한편, 투자부동산을 포함한 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 16, 17, 35 참조). 15. 무형자산 1 ) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 개발비 소프트웨어 회원권 합계 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 1,315,338 268,943 228,372 1,812,653 913,738 325,108 228,372 1,467,218 취득 120,798 170,690 - 291,488 727,328 47,389 - 774,717 무형자산상각비 (70,891) (34,695) - (105,586) (273,718) (103,554) - (377,272) 손상차손 - - - - (52,010) - - (52,010) 기말순장부금액 1,365,246 404,938 228,372 1,998,555 1,315,338 268,943 228,372 1,812,653 2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조원가 94,484 78,304 판매비와관리비 11,102 8,122 합 계 105,586 86,426 16. 투자부동산 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 995,000 39,479 1,034,479 995,000 40,729 1,035,729 감가상각비 - (312) (312) - (1,250) (1,250) 보고기간말 장부금액 995,000 39,167 1,034,167 995,000 39,479 1,034,479 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,283,801천 원 입 니 다. 당분기 중 상기의 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없으며, 전분기는 13,500천원 입 니다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 연결실체의 토지와 건물 및 투자부동산 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 14, 17, 35 참조). 17. 차입금 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 [유동성 항목] 단기차입금 500,000 4,300,000 [비유동성 항목] 장기차입금 800,000 800,000 합 계 1,300,000 5,100,000 2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 만기일 연이자율(%)당분기말 장부금액 당분기 전기 일반자금대출 기업은행 2016.11.21 2.633 500,000 500,000 무역금융대출 기업은행 - - - 2,500,000 구매자금대출 씨티은행 - - - 1,300,000 합 계 500,000 4,300,000 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 만기일 연이자율(%)당분기말 장부금액 당분기 전기 일반자금대출 기업은행 2017.06.25 1.690 200,000 200,000 동반성장대여금 LG화학 2018.11.30 - 600,000 600,000 합 계 800,000 800,000 상기 차입금 중 일부에 대해서는 연결실체의 투자부동산을 포함한 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업의 최대주주로부터 연대지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14, 16, 35 참조). 18. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 143,906 - 397,149 - 미지급비용 186,600 215,307 - 임대보증금 - 50,000 - 50,000 미지급배당금 297,960 - 1,050 - 합 계 628,466 50,000 613,506 50,000 19. 법인세 및 이연법인세 1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 269,899 - 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 (79,179) (64,876) 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 37,014 34,383 법인세비용 227,734 (30,493) 2) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,139,196 (372,575) 법정세율로 계산된 법인세 228,623 - 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (33) - 세무상 차감되지 않는 비용 443 - 세액공제 및 공제감면세액 (48,863) - 기타 47,564 (30,493) 법인세비용 227,734 (30,493) 유효세율 19.99% - 3) 보고기간 종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 [이연법인세자산] 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 45,906 52,088 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 583,961 515,757 이연법인세자산 합계 629,866 567,845 [이연법인세부채] 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 8,175 7,459 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 273,791 291,665 이연법인세부채 합계 281,966 299,124 이연법인세자산 순액 347,900 268,721 4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의재측정요소 (163,165) 35,896 (127,268) (76,174) 16,758 (59,416) 매도가능금융자산의 평가손익 (5,082) 1,118 (3,964) 5,082 (1,118) 3,964 합 계 (168,246) 37,014 (131,232) (71,093) 15,640 (55,452) 5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기 초 당분기손익 기타포괄손익 변동 기 말 일시적차이 변동 효과 확정급여부채 259,612 43,792 35,896 339,300 유형자산 (41,339) 4,695 - (36,644) 무형자산 (8,941) (359) - (9,300) 미수수익 (2,653) (593) - (3,246) 재고자산평가손실 23,683 1,966 - 25,649 미지급비용 47,282 (6,305) - 40,976 개발비 (4,865) - - (4,865) 매도가능증권 (307) 309 - 2 유형자산 차입원가 (3,751) (221) - (3,972) 소 계 268,721 43,283 35,896 347,900 이월세액공제 - - - - 이연법인세자산(부채) 268,721 43,283 35,896 347,900 전기 기 초 전기손익 기타포괄손익 변동 기 말 일시적차이 변동 효과 확정급여부채 163,570 79,283 16,758 259,612 유형자산 (35,554) (5,786) - (41,339) 무형자산 (5,860) (3,080) - (8,941) 미수수익 (2,480) (173) - (2,653) 재고자산 - 23,683 - 23,683 대손충당금 2,835 (2,835) - - 미지급비용 45,411 1,871 - 47,282 개발비 - (4,865) - (4,865) 매도가능증권 - 811 (1,118) (307) 유형자산 - (3,751) (3,751) 소 계 167,922 85,159 15,640 268,721 이월세액공제 - - - - 이연법인세자산(부채) 167,922 85,159 15,640 268,721 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적 차이및 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이월세액공제는 없습니다. 20. 순확정급여부채 1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,719,736 2,414,979 사외적립자산의 공정가치 (1,193,824) (1,251,285) 재무상태표상 순확정급여부채 1,525,912 1,163,694 2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 188,214 123,844 순이자비용 6,002 5,991 운영관리원가 4,837 4,041 종업원 급여에 포함된 총 비용 199,053 133,876 3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 제조원가 109,732 81,536 판매비와관리비 89,321 52,340 합 계 199,053 133,876 4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 2,414,979 1,905,109 당분기근무원가 188,214 554,442 이자비용 16,275 53,514 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 57,041 (86,532) - 인구통계학적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - 23,237 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 104,632 131,537 퇴직급여지급액 (61,405) (166,328) 기말금액 2,719,736 2,414,979 5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 1,251,285 1,078,770 이자수익 10,272 29,550 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (1,491) (7,932) 사용자의 기여금 - 300,000 퇴직급여지급액 (61,405) (146,109) 운영관리원가 (4,837) (2,994) 기말금액 1,193,824 1,251,285 6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %). 구 분 당분기 전기 할인율 2.45 2.78 평균임금상승률 5.815 5.815 7) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 2,555,301 2,911,690 미래임금상승률 2,910,866 2,552,908 8) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 금액 구성비 금액 구성비 정기예금 1,193,824 100% 1,251,285 100% 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전기 선수금 3,985,520 - 예수금 89,077 68,133 초과청구공사 730,361 644,698 합 계 4,804,958 712,831 22. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총 수 20,000,000주 10,000,000주 발행한 주식의 총 수 6,043,686주 6,043,686주 1주당 액면 금액 500원 500원 자본금 3,021,843,000원 3,021,843,000원 2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 13,982,235 13,982,235 합병차익(*) 47,132 47,132 합 계 14,029,367 14,029,367 (*) 2003년 중 주식회사 에이티엘을 합병함에 따라 발생하였습니다. 23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식(*) (999,128) (693,266) (*)당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 재고를 목적으로 대신증권(주)와 2015.08.24에 자기주식취득신탁계약을 체결하여, 당사 주식을 취득 보유하고 있으며, 2016.02.24에 신탁계약을 해지하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.(단위:주,천원) 구분 당분기 전기 장부가액 999,128 693,266 주식수 138,359 105,482 2) 당분기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 (693,266) - 자기주식의 취득 (305,862) (693,266) 기말 (999,128) (693,266) 3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 3,964 해외사업장환산외환차이 12,275 15,538 합계 12,275 19,502 4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 19,502 6,655 매도가능금융자산평가손익 - 3,964 매도가능금융자산처분 (3,964) - 해외사업장환산외환차이 (3,263) 8,883 기말 12,275 19,502 24. 이익잉여금 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 법정적립금 84,577 54,886 이익준비금 84,577 54,886 임의적립금 1,081 1,081 기업합리화적립금 1,081 1,081 미처분이익잉여금 14,089,574 13,631,981 합 계 14,175,232 13,687,948 2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전기 기초 13,687,948 10,655,813 보험수리적손익대체 (127,268) (59,416) 분기순이익 911,462 3,393,736 현금배당금 (296,910) (302,184) 기말 14,175,232 13,687,948 25. 매출액 1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같으며, 기업전체수준의 공시된 매출액과 동일합니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 내수매출 6,543,392 2,232,678 수출매출 11,806,673 4,287,335 합 계 18,350,065 6,520,013 2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A고객 4,240,161 23.1% 4,116,704 63.1% B고객 3,978,946 21.7% 892,220 13.7% C고객 3,896,800 21.2% - - D고객 3,378,755 18.4% - - E고객 2,010,857 11.0% 1,329,768 20.4% 기타 844,546 4.6% 181,321 2.8% 합 계 18,350,065 100.0% 6,520,013 100.0% 26. 장비 제작 등 공급계약 1) 당분기 및 전기의 수주 계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초잔액 5,501,061 2,955,946 증감액 43,067,647 62,584,536 장비제작 등 수익인식 (18,334,483) (60,039,421) 기말잔액 30,234,225 5,501,061 2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 누적계약수익 31,673,743 13,585,276 누적계약원가 (23,721,226) (10,158,685) 누적손익 7,952,517 3,426,591 3) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당분기 전기 미청구공사(*1) 7,729,206 8,341,493 초과청구공사(*2) 730,361 644,698 (*1) 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표상 기타부채로 계상되어 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (531,524) (1,329,490) 원재료 등 매입액 5,941,693 4,590,770 종업원급여 1,768,789 1,187,218 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 50,431 51,128 무형자산상각비 105,586 86,426 운반비 100,895 24,641 외주가공비 7,584,706 1,473,456 경상연구개발비 195,453 227,430 지급수수료 350,885 151,618 기타비용 1,877,553 569,714 합 계 17,444,467 7,032,911 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 646,447 465,172 퇴직급여 89,321 52,340 복리후생비 82,005 50,530 운반비 4,592 396 지급임차료 17,980 5,955 지급수수료 283,863 138,384 감가상각비 13,105 12,827 무형자산상각비 11,102 8,122 세금과공과 42,286 11,031 기타 97,300 80,933 합 계 1,288,001 825,690 29. 연구 및 개발 지출액 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 연구 및 자본화되지 않은 개발비 원가 매출원가 178,491 203,561 판매비와관리비 16,962 23,869 소 계 195,453 227,430 내부취득 개발비 상각비 매출원가 70,891 61,045 판매비와관리비 - - 소 계 70,891 61,045 합 계 266,344 288,475 30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차이 57,469 2,446 임대료수입 - 13,500 유형자산처분이익 2,726 - 기타 11,096 10,717 합계 71,291 26,663 기타비용: 외환차이 94,544 576 기타 122 8,948 기타비용 합계 94,666 9,524 31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 19,150 61,930 외환차이 387,980 155,251 매도가능증권처분이익 2,666 - 단기매매증권평가이익 3,694 - 금융수익 합계 413,490 217,181 금융비용: 이자비용 7,359 4,792 외환차이 146,212 51,285 금융비용 합계 153,571 56,077 32. 주당손익 1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(단위: 원) 911,461,777 (342,082,861) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 6,043,686 6,043,686 보통주 기본주당순이익(단위: 원/주) 150 (57) 2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 일자 내역 주식수 가중치 적수 2016-01-01 기초 6,043,686 91 549,975,426 가중평균유통보통주식수: 549,975,426/91일 = 6,043,686주 일자 내역 주식수 가중치 적수 2015-01-01 기초 6,043,686 90 543,931,740 가중평균유통보통주식수: 543,931,740/90일 = 6,043,686주3) 당기말 현재 회사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 911,462 (342,082) 조정항목: 815,875 305,670 순금융비용 37,765 32,035 외환차이 231,108 (3,550) 퇴직급여 199,053 137,223 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 5,477 51,023 무형자산상각비 105,586 86,426 단기매매금융자산평가손실 (3,694) - 지분법손익 2,946 37,919 법인세비용 227,734 (30,493) 기타 6,205 (4,913) 운전자본의 변동: 3,268,729 1,774,602 매출채권의 감소(증가) 995,132 170,148 기타수취채권의 감소(증가) (16,746) (63,022) 재고자산의 증가 531,524 (1,329,490) 기타자산의 감소(증가) (540,218) (161,937) 매입채무의 증가(감소) (1,477,256) 1,883,507 기타지급채무의 증가 (312,140) (59,623) 기타채무의 증가 4,092,127 1,338,365 퇴직금 지급액 (61,405) (6,654) 사외적립자산의 증가 61,405 3,307 영업으로부터 창출된 현금 4,996,066 1,738,190 2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 없습니다. 35. 담 보제공 자산 등 1) 당분기말 현재 연결실체가 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,JPY). 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 유동성금융기관예치금 132,760 구매카드 2,396,158 기업은행 163,000 토지,건물,기계장치 4,623,597 구매카드 중소기업자금 700,000 기업은행 3,460,000 JPY 190,000 한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 연결실체가 가입한 보험의 부보금액 2,000,000천원은 기업은행이 연결실체에 대해 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원,USD). 보증제공자 보증 내용 보증 금액 서울보증보험(*) 하자보수 및 선금급보증 KRW 2,297,740 개인최대주주 운용자금대출등 KRW 13,406,560 외화지급보증 USD 4,030,000 씨티은행 외화지급보증 USD 4,030,000 지급보증보험 KRW 600,000 (*) 상기 서울보증보험으로부터 제공받는 보증의 한도는 8,000,000천원 입니다. 36. 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 중소기업자금 기업은행 KRW 700,000 KRW 700,000 무역금융대출 기업은행 KRW 2,500,000 KRW - 씨티은행 KRW 1,300,000 KRW - 구매카드 기업은행 KRW 5,500,000 KRW 2,396,158 한국스탠다드차타드은행 KRW 3,000,000 KRW 810,761 외화지급보증 기업은행 USD 500,000 USD - 외화지급보증 씨티은행 USD 3,100,000 USD 3,100,000 지급보증 씨티은행 KRW 2,000,000 KRW - 37. 특수관계자 거래 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 관계기업 주식회사 두민 2) 연결실체에 유의적인 영향력이 있는 최대주주 박명관의 연결실체에 대해 28.23%(전기말:28.23%)의 지분율을 보유하고 있으며, 연결실체의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당분기 전기 비고 기타 개인 기타 개인 연결실체에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가족 및 주요경영진 3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입등 주식회사 두민 - 1,953,000 - 130,500 합계 - 1,953,000 - 130,500 4) 보고기간 종료일 현재 연 결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 잔액은 없습니다. 5) 연결실체는 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 지배회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 지배회사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 253,206 233,335 퇴직급여 76,018 209,338 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석 35에 공시된 바와 같습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 25,656,167,566 26,353,645,814 25,509,281,604 현금및현금성자산 7,876,989,771 7,421,558,514 15,960,970,527 금융기관예치금 432,759,982 441,759,982 265,760,000 단기매매금융자산 1,000,008,473 1,304,315,817 매출채권 14,313,200,214 15,143,158,349 8,387,953,025 기타수취채권 205,058,876 211,070,841 177,368,173 재고자산 560,123,336 1,108,814,061 393,231,558 기타자산 1,268,026,914 722,968,250 323,998,321 비유동자산 20,787,432,808 20,360,830,180 8,988,832,498 금융기관예치금 1,664,455,566 1,501,170,863 1,252,065,000 기타수취채권 1,194,677,483 987,236,977 688,988,720 매도가능금융자산 1,005,081,500 관계기업투자 270,000,000 270,000,000 270,000,000 종속기업투자 325,884,000 325,884,000 255,750,000 유형자산 13,943,623,726 13,147,871,151 3,850,137,011 투자부동산 1,034,166,667 1,034,479,167 1,035,729,167 무형자산 1,998,555,018 1,812,653,065 1,467,218,423 이연법인세자산 347,900,389 268,721,134 167,921,811 기타자산 8,169,959 7,732,323 1,022,366 자산총계 46,443,600,374 46,714,475,994 34,498,114,102 부채 유동부채 13,827,991,990 14,714,838,145 5,594,898,769 매입채무 7,476,963,041 8,869,988,148 3,482,622,171 차입금 500,000,000 4,300,000,000 700,000,000 기타지급채무 628,466,253 613,505,257 294,091,374 당기법인세부채 417,604,481 218,348,715 694,138,488 기타부채 4,804,958,215 712,996,025 424,046,736 비유동부채 2,375,911,765 2,013,693,670 1,176,339,161 차입금 800,000,000 800,000,000 300,000,000 기타지급채무 50,000,000 50,000,000 50,000,000 순확정급여부채 1,525,911,765 1,163,693,670 826,339,161 부채총계 16,203,903,755 16,728,531,815 6,771,237,930 자본 납입자본 17,051,209,786 17,051,209,786 17,051,209,786 자본금 3,021,843,000 3,021,843,000 3,021,843,000 자본잉여금 14,029,366,786 14,029,366,786 14,029,366,786 자본조정 (999,128,190) (693,266,140) 자본조정 (999,128,190) (693,266,140) 기타포괄손익누계액 3,963,570 기타포괄손익누계액 3,963,570 이익잉여금 14,187,615,023 13,624,036,963 10,675,666,386 자본총계 30,239,696,619 29,985,944,179 27,726,876,172 자본과부채총계 46,443,600,374 46,714,475,994 34,498,114,102 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,334,483,485 18,334,483,485 6,465,693,725 6,465,693,725 60,039,420,932 40,275,056,081 매출원가 16,182,074,859 16,182,074,859 6,223,107,976 6,223,107,976 53,546,228,384 32,593,447,371 매출총이익 2,152,408,626 2,152,408,626 242,585,749 242,585,749 6,493,192,548 7,681,608,710 판매비와관리비 1,173,580,948 1,173,580,948 751,648,089 751,648,089 3,324,110,437 2,744,276,969 영업이익 978,827,678 978,827,678 (509,062,340) (509,062,340) 3,169,082,111 4,937,331,741 기타수익 71,291,358 71,291,358 26,662,912 26,662,912 532,644,654 344,976,644 기타비용 94,547,286 94,547,286 9,524,172 9,524,172 249,039,121 95,253,471 금융수익 413,489,437 413,489,437 217,180,533 217,180,533 516,659,401 536,199,376 금융비용 153,570,716 153,570,716 56,076,997 56,076,997 112,353,443 1,979,916,253 법인세비용차감전순이익 1,215,490,471 1,215,490,471 (330,820,064) (330,820,064) 3,856,993,602 3,743,338,037 법인세비용 227,733,732 227,733,732 (30,492,861) (30,492,861) 547,022,757 924,515,890 당기순이익 987,756,739 987,756,739 (300,327,203) (300,327,203) 3,309,970,845 2,818,822,147 당기 세후 기타포괄손익 (131,232,049) (131,232,049) (121,904,180) (121,904,180) (55,452,398) (219,483,495) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (127,268,479) (127,268,479) (121,904,180) (121,904,180) (59,415,968) (219,483,495) 순확정급여부채의 재측정요소 (127,268,479) (127,268,479) (121,904,180) (121,904,180) (59,415,968) (219,483,495) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (3,963,570) (3,963,570) 3,963,570 매도가능금융자산평가이익(손실) (3,963,570) (3,963,570) 3,963,570 당기총포괄손익 856,524,690 856,524,690 (422,231,383) (422,231,383) 3,254,518,447 2,599,338,652 주당이익 기본주당순이익 163 163 (50) (50) 547 716 희석주당순이익 163 163 (50) (50) 547 716 자본변동표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 881,000,000 333,331,697 8,146,807,734 9,361,139,431 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 2,818,822,147 2,818,822,147 보험수리적손익 (219,483,495) (219,483,495) 매도가능금융자산평가손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 1,199,173,000 14,637,705,089 15,836,878,089 무상증자 941,670,000 (941,670,000) 자기주식의 취득 연차배당 (70,480,000) (70,480,000) 매도가능금융자산처분 2014.12.31 (기말자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 10,675,666,386 27,726,876,172 2015.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 10,675,666,386 27,726,876,172 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 3,309,970,845 3,309,970,845 보험수리적손익 (59,415,968) (59,415,968) 매도가능금융자산평가손익 3,963,570 3,963,570 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 무상증자 자기주식의 취득 (693,266,140) (693,266,140) 연차배당 (302,184,300) (302,184,300) 매도가능금융자산처분 2015.12.31 (기말자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (693,266,140) 3,963,570 13,624,036,963 29,985,944,179 2015.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 10,675,666,386 27,726,876,172 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 (300,327,203) (300,327,203) 보험수리적손익 (121,904,180) (121,904,180) 매도가능금융자산평가손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 무상증자 자기주식의 취득 연차배당 (302,184,300) (302,184,300) 매도가능금융자산처분 2015.03.31 (기말자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 9,951,250,703 27,002,460,489 2016.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (693,266,140) 3,963,570 13,624,036,963 29,985,944,179 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 987,756,739 987,756,739 보험수리적손익 (127,268,479) (127,268,479) 매도가능금융자산평가손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 무상증자 자기주식의 취득 (305,862,050) (305,862,050) 연차배당 (296,910,200) (296,910,200) 매도가능금융자산처분 (3,963,570) (3,963,570) 2016.03.31 (기말자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (999,128,190) 14,187,615,023 30,239,696,619 현금흐름표 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 16 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 제 16 기 제 15 기 영업활동으로 인한 현금흐름 4,842,020,990 1,576,087,890 1,931,095,555 6,490,703,015 영업으로부터 창출된 현금 4,907,818,411 1,786,629,533 2,860,986,479 6,997,143,434 이자의 수취 12,865,722 66,519,902 198,318,139 101,005,336 이자의 지급 (8,020,089) 28,883,790 (20,237,629) (76,398,787) 법인세의 납부 (70,643,054) (305,945,335) (1,107,971,434) (531,046,968) 투자활동으로 인한 현금흐름 (136,735,525) (238,624,547) (13,588,355,380) (1,415,686,180) 금융기관예치금의 감소 36,000,000 179,760,000 179,760,000 3,149,729,999 매도가능금융자산의 처분 1,308,004,135 236,719,430 대여금의 회수 11,097,500 5,100,000 175,720,000 817,795,000 유형자산의 처분 44,302,006 임차보증금의 회수 2,000,000 27,500,000 305,736,110 63,000,000 기타보증금의 회수 1,350,000 204,520,240 금융기관예치금의 증가 (196,040,056) (186,204,000) (790,575,982) (3,671,815,999) 대여금의 증가 (95,000,000) (205,400,000) (433,142,500) 매도가능금융자산의 취득 (3,274) (2,541,035,247) 종속기업의 투자 (70,134,000) (255,750,000) 관계기업의 투자 (270,000,000) 유형자산의 취득 (840,607,555) (55,879,527) (9,483,750,260) (62,970,390) 무형자산의 취득 (291,488,281) (68,251,020) (774,717,103) (716,532,290) 임차보증금의 증가 (210,000,000) (622,028,328) (36,000,000) 기타보증금의 증가 (47,000,000) (203,170,240) 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,105,862,050) (300,000,000) 3,104,480,480 8,743,356,274 차입금의 증가 1,000,000,000 7,100,000,000 유상증자 10,947,535,220 차입금의 상환 (4,800,000,000) (300,000,000) (3,000,000,000) (1,734,727,825) 신주발행비의 지급 (398,564,591) 자기주식의 취득 (305,862,050) (693,266,140) 배당금지급 (302,253,380) (70,886,530) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (143,992,158) 1,328,981 13,367,332 41,473,939 현금및현금성자산의 증가(감소) 455,431,257 1,038,792,324 (8,539,412,013) 13,859,847,048 기초의 현금및현금성자산 7,421,558,514 15,960,970,527 15,960,970,527 2,101,123,479 기말의 현금및현금성자산 7,876,989,771 16,999,762,851 7,421,558,514 15,960,970,527 5. 재무제표 주석 제 17 기 당분기 : 2016년 03월 31일 현재 주식회사 디에이테크놀로지 1. 일반사항 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "회사")는 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 20 00년 5월 10일 설립되었으며, 회사는 경기도 화성시 마도면에 위치하고 있습니다. 회사의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,021,843천원 입니다. 한편 회사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습 니다. 보고 기간말 현재 주식지분 중 대표이사와 그 특수관계자가 36 .68%를 보유하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 는 기관투자자 및 소액주주 등으로 분산되어 소유되고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책1) 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도 재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 1) 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.3) 중요한 판단과 추정분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표의 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 재무위험관리 1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 경영관리부가 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 793,872 (793,872) 189,274 (189,274) JPY - - 28,892 (28,892) CNY 271,449 (271,449) 771 (771) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용에 미치는 영향 3,250 (3,250) 1,750 (1,750) 나. 신용위험 회 사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다. 다. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 500,000 800,000 - 매입채무 7,476,963 - - 기타지급채무 628,466 50,000 - 기타부채 4,804,958 - - 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 4,300,000 800,000 - 매입채무 8,869,988 - - 기타지급채무 613,505 50,000 - 기타부채 712,996 - - 2) 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 회사는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 부채(A) 16,203,904 16,728,532 자본(B) 30,239,697 29,985,944 부채비율(A/B) 53.58% 55.79% 4. 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] - 단기매매금융자산 1,000,008 1,000,008 1,304,316 1,304,316 - 매도가능금융자산 - - 1,005,082 1,005,082 소계 1,000,008 1,000,008 2,309,398 2,309,398 [상각후 원가로 인식된 자산 - 현금및현금성자산 7,876,990 7,876,990 7,421,558 7,421,558 - 금융기관예치금 432,760 432,760 441,760 441,760 - 매출채권 14,313,200 14,313,200 15,143,158 15,143,158 - 기타수취채권 205,059 205,059 211,071 211,071 - 비유동성금융기관예치금 1,664,456 1,664,456 1,501,171 1,501,171 - 비유동성기타수취채권 1,194,677 1,201,417 987,237 984,042 소계 25,687,142 25,693,882 25,705,955 25,702,760 금융자산 합계 26,687,150 26,693,890 28,015,353 28,012,158 [상각후원가로 인식된 부채] - 매입채무 7,476,963 7,476,963 8,869,988 8,869,988 - 차입금 500,000 500,000 4,300,000 4,300,000 - 기타지급채무 628,466 628,466 613,505 613,505 - 장기차입금 800,000 800,000 800,000 800,000 - 비유동성기타지급채무 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 9,455,429 9,455,429 14,633,493 14,633,493 금융부채 합계 9,455,429 9,455,429 14,633,493 14,633,493 2) 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.가. 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산활성시장에서 거래되는 단기매매금융자산 및 매도가능금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 상각후원가 자산과 부채경영진은 다음표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권: 보증금 1,194,677 1,201,417 987,237 984,042 현금흐름 할인모형 할인율 할인율 미래에 기대되는 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 3년만기 국공채수익 율로써 회사가 보고기간종료일 현재 적용한 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 1.444% 1.662% 4) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하여 측정하였습니다. (단위:천원) 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기매매금융자산 1,000,008 - - 1,000,008 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기매매금융자산 1,304,316 - - 1,304,316 매도가능금융자산 1,005,082 - - 1,005,082 합계 2,309,398 - - 2,309,398 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5 . 범주별 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 [유동성 항목] - - 현금및현금성자산 7,876,990 - 7,421,558 - - 금융기관예치금 432,760 - 441,760 - - 단기매매금융자산 - 1,000,008 - - 1,304,316 매출채권 14,313,200 - 15,143,158 - - 기타수취채권 205,059 - 211,071 - - 소계 22,828,009 1,000,008 23,217,547 - 1,304,316 [비유동성 항목] - - 금융기관예치금 1,664,456 - 1,501,171 - - 기타수취채권 1,194,677 - 987,237 - - 매도가능금융자산 - - - 1,005,082 - 소계 2,859,133 - 2,488,408 1,005,082 - 합계 25,687,142 1,000,008 25,705,955 1,005,082 1,304,316 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 상각후원가로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 [유동성 항목] 매입채무 7,476,963 8,869,988 차입금 500,000 4,300,000 기타지급채무 628,466 613,505 소계 8,605,429 13,783,493 [비유동성 항목] 차입금 800,000 800,000 기타지급채무 50,000 50,000 소계 850,000 850,000 합계 9,455,429 14,633,493 3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 손익인식금융자산 합 계 이자수익 19,150 - - 19,150 이자비용 - (7,359) - (7,359) 외환차이 204,693 - - 204,693 매도가능금융자산처분이익 - - 2,666 2,666 단기매매증권평가이익 - - 3,694 3,694 합계 223,843 (7,359) 6,360 222,844 구 분 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익 61,930 - 61,930 이자비용 - (4,792) (4,792) 외환차이 105,836 - 105,836 합계 167,766 (4,792) 162,974 6. 사용이 제한된 금융기관예치금 보 고 기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 예치 금융기관 당분기 전기 제한 사유 유동성금융기관예치금 기업은행 50,260 45,760 차입금 약정에 대한 질권 설정 기업은행 82,500 75,000 합 계 132,760 120,760 금융기관예치금에 대한 담보 및 질권설정의 세부 내역은 주석 33에 공시된 바와 같습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 14,347,640 (34,440) 14,313,200 15,177,598 (34,440) 15,143,158 유동성 기타수취채권 미수금 52,926 - 52,926 50,536 - 50,536 단기대여금 134,680 - 134,680 145,778 - 145,778 미수수익 17,453 - 17,453 14,757 - 14,757 소계 14,552,699 (34,440) 14,518,259 15,388,669 (34,440) 15,354,229 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 1,194,677 - 1,194,677 987,237 - 987,237 소계 1,194,677 - 1,194,677 987,237 - 987,237 합계 15,747,376 (34,440) 15,712,936 16,375,906 (34,440) 16,341,466 2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 합계 매출채권 14,080,841 232,359 34,440 14,347,640 기타수취채권 유동성 155,559 49,500 - 205,059 비유동성 1,194,677 - - 1,194,677 구 분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 합계 매출채권 14,910,799 232,359 34,440 15,177,598 기타수취채권 유동성 161,571 49,500 - 211,071 비유동성 987,237 - - 987,237 회사는 채무자의 부도 또는 파산 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 예상 변제 금액 및 담보 설정 내역을 고려하여 회수가능액가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액을 초과하는 장부금액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연체되었으나손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령 분석 및 경험율에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 상기 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액의 합계입니다. 3) 보고기간 종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성에 대한 정보는 거래 상대방의 외부신용등급 또는 부도율에 대한 역사적 정보 등을 참조하여 다음과 같이 측정됩니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 Group 구분 기준 Group 1 5,162,953 4,867,316 주요 고객 Group 2 9,150,247 10,275,842 과거 부도 경험이 없는 고객(새로운 고객 포함) 합계 14,313,200 15,143,158 8. 재고자산 1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 원재료 460,006 447,970 원재료평가손실충당금 (116,587) (107,651) 재공품 216,704 768,495 합 계 560,123 1,108,814 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 6,168,798천원(전분기:3,322,899천원) 입니다. 2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구 분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 (107,651) (8,936) - (116,587) 구 분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 - (107,651) - (107,651) 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 [유동성 항목] 선급금 737,011 319,086 선급비용 31,293 26,452 부가가치세 대급금 499,723 377,430 소 계 1,268,027 722,968 [비유동성 항목] 장기선급비용 8,170 7,732 합 계 1,276,197 730,700 10. 손익인식 금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손익 장부가액 취득원가 평가손익 장부가액 [유동성 항목] 혼합펀드 1,000,000 8 1,000,008 1,000,000 (3,685) 996,315 11. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손익 장부가액 취득원가 평가손익 장부가액 [비유동성 항목] ELB증권 - - - 1,000,000 5,082 1,005,082 12. 관 계기업투자 및 종속기업투자 1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당분기 전기 관계기업투자 270,000 270,000 종속기업투자 325,884 325,884 2) 관계기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기 전기 (주)두민 대한민국 40.00 270,000 270,000 3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 분기순손익 (주)두민 4,328,282 3,731,861 596,421 1,518,879 (7,366) 주)2015년 말 가결산 재무제표 사용으로 인한 차이내역이 반영되어 있습니다. 전기 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 매출 전기순손익 (주)두민 1,272,191 668,404 603,787 3,052,020 199,099 4) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기 전기 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 중국 100 325,884 325,884 5) 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 325,884 255,750 취득 - 70,134 처분 - - 기말 325,884 325,884 6) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 506,201 285,343 220,858 52,017 (73,232) 전기 자산 부채 자본 매출액 전기순손익 616,195 318,542 297,653 905,117 22,477 13. 유형자산 1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산(건물) 합계 취득원가 11,164,554 2,252,675 62,307 272,303 184,375 80,557 677,813 796,103 604,391 16,095,078 감가상각누계액 - (492,710) (33,929) (183,463) (184,371) (40,793) (555,438) (659,824) - (2,150,528) 국고보조금 - - - - - (926) - - - (926) 순장부금액 11,164,554 1,759,965 28,378 88,840 4 38,838 122,375 136,279 604,391 13,943,624 취득원가 10,889,554 2,252,675 62,307 272,303 228,677 80,557 660,066 796,103 55,525 15,297,767 감가상각누계액 - (478,631) (31,982) (176,838) (228,672) (38,939) (542,639) (651,191) - (2,148,892) 국고보조금 - - - - - (1,004) - - - (1,004) 순장부금액 10,889,554 1,774,044 30,325 95,465 5 40,614 117,427 144,912 55,525 13,147,871 2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산(토지) 건설중인자산(건물) 합계 기초 순장부금액 10,889,554 1,774,044 30,325 95,465 5 40,614 117,427 144,912 - 55,525 13,147,871 취득 275,000 - - - - - 17,747 - - 548,959 841,706 감가상각비 - (14,079) (1,947) (6,625) - (1,776) (12,799) (8,633) - - (45,859) 매각 - - - - (1) - - - - - (1) 기말 순장부금액 11,164,554 1,759,965 28,378 88,840 4 38,838 122,375 136,279 - 604,484 13,943,717 기초순장부금액 1,575,968 1,830,361 38,113 110,649 5,550 12,410 88,612 188,474 - - 3,850,137 취득 - - - 10,800 - 34,498 76,392 10,000 9,313,586 55,525 9,500,801 감가상각비 - (56,317) (7,788) (25,984) (5,545) (6,294) (47,577) (53,562) - - (203,067) 대체 9,313,586 - - - - - - - (9,313,586) - - 기말순장부금액 10,889,554 1,774,044 30,325 95,465 5 40,614 117,427 144,912 - 55,525 13,147,871 3) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 이자율은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 자본화된 차입원가 1,006 - 자본화된 이자율 2.28% - 4) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조원가 37,325 38,301 판매비와관리비 8,535 9,858 합 계 45,860 48,159 한편, 토지와 건물 등은 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석15, 16, 33 참조). 14. 무형자산 1) 당분기 및 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 개발비 소프트웨어 회원권 합계 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 1,315,338 268,943 228,372 1,812,653 913,738 325,108 228,372 1,467,218 취득 120,798 170,690 - 291,488 727,328 47,389 - 774,717 무형자산상각비 (70,891) (34,695) - (105,586) (273,718) (103,554) - (377,272) 손상차손 - - - - (52,010) - - (52,010) 기말순장부금액 1,365,246 404,938 228,372 1,998,555 1,315,338 268,943 228,372 1,812,653 2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조원가 94,484 78,304 판매비와관리비 11,102 8,122 합 계 105,586 86,426 15. 투자부동산 1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 합계 취득원가 995,000 50,000 1,045,000 감가상각누계액 - (10,833) (10,833) 순장부금액 995,000 39,167 1,034,167 취득원가 995,000 50,000 1,045,000 감가상각누계액 - (10,521) (10,521) 순장부금액 995,000 39,479 1,034,479 2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 995,000 39,479 1,034,479 995,000 40,729 1,035,729 감가상각비 - (312) (312) - (1,250) (1,250) 보고기간말 장부금액 995,000 39,167 1,034,167 995,000 39,479 1,034,479 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,283,801천 원 입 니 다. 당분기 중 상기의 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없으며, 전분기는 13,500천원 입 니다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 회사의 토지와 건물 및 투자부동산 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석13, 16, 33 참조). 16. 차입금 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 [유동성 항목] 단기차입금 500,000 4,300,000 [비유동성 항목] 장기차입금 800,000 800,000 합 계 1,300,000 5,100,000 2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 만기일 연이자율(%)당분기말 장부금액 당분기 전기 일반자금대출 기업은행 2016.11.21 2.633 500,000 500,000 무역금융대출 기업은행 - - - 2,500,000 구매자금대출 씨티은행 - - - 1,300,000 합 계 500,000 4,300,000 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 차입처 만기일 연이자율(%)당분기말 장부금액 당분기 전기 일반자금대출 기업은행 2017.06.25 1.690 200,000 200,000 동반성장대여금 LG화학 2018.11.30 - 600,000 600,000 합 계 800,000 800,000 상기 차입금 중 일부에 대해서는 회사의 투자부동산을 포함한 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 최대주 주로부터 연대지급보증을 제공받고 있습니다 (주석13, 15, 33 참조). 17. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 143,906 - 397,149 - 미지급비용 186,600 - 215,307 - 임대보증금 - 50,000 - 50,000 미지급배당금 297,960 - 1,050 - 합 계 628,466 50,000 613,506 50,000 18. 법인세 및 이연법인세 1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 269,899 - 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 (79,179) (64,876) 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 37,014 34,383 법인세비용 227,734 (30,493) 2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,215,490 (330,820) 법정세율로 계산된 법인세 245,408 - 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (33) - 세무상 차감되지 않는 비용 443 - 세액공제 및 공제감면세액 (48,863) - 기타 30,779 (30,493) 법인세비용 227,734 (30,493) 유효세율 18.74% - 3) 보고기간 종료일 현재 상계전 이연법인세자산과 부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 [이연법인세자산] 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 45,906 52,088 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 583,961 515,757 이연법인세자산 합계 629,866 567,845 [이연법인세부채] 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 8,175 7,459 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 273,791 291,665 이연법인세부채 합계 281,966 299,124 이연법인세자산 순액 347,900 268,721 4) 당분기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당분기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의재측정요소 (163,165) 35,896 (127,268) (76,174) 16,758 (59,416) 매도가능금융자산의 평가손익 (5,082) 1,118 (3,964) 5,082 (1,118) 3,964 합 계 (168,246) 37,014 (131,232) (71,093) 15,640 (55,452) 5) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기 초 당분기손익 기타포괄손익 변동 기 말 일시적차이 변동 효과 확정급여부채 259,612 43,792 35,896 339,300 유형자산 (41,339) 4,695 - (36,644) 무형자산 (8,941) (359) - (9,300) 미수수익 (2,653) (593) - (3,246) 재고자산평가손실 23,683 1,966 - 25,649 미지급비용 47,282 (6,305) - 40,976 개발비 (4,865) - - (4,865) 매도가능증권 (307) 309 - 2 유형자산 차입원가 (3,751) (221) - (3,972) 소 계 268,721 43,283 35,896 347,900 이월세액공제 - - - - 이연법인세자산(부채) 268,721 43,283 35,896 347,900 전기 기 초 전기손익 기타포괄손익 변동 기 말 일시적차이 변동 효과 확정급여부채 163,570 79,283 16,758 259,612 유형자산 (35,554) (5,786) - (41,339) 무형자산 (5,860) (3,080) - (8,941) 미수수익 (2,480) (173) - (2,653) 재고자산 - 23,683 - 23,683 대손충당금 2,835 (2,835) - - 미지급비용 45,411 1,871 - 47,282 개발비 - (4,865) - (4,865) 매도가능증권 - 811 (1,118) (307) 유형자산 - (3,751) (3,751) 소 계 167,922 85,159 15,640 268,721 이월세액공제 - - - - 이연법인세자산(부채) 167,922 85,159 15,640 268,721 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적 차이및 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이월세액공제는 없습니다. 19. 순확정급여부채 1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,719,736 2,414,979 사외적립자산의 공정가치 (1,193,824) (1,251,285) 재무상태표상 순확정급여부채 1,525,912 1,163,694 2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 188,214 123,844 순이자비용 6,002 5,991 운영관리원가 4,837 4,041 종업원 급여에 포함된 총 비용 199,053 133,876 3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전분기 제조원가 109,732 81,536 판매비와관리비 89,321 52,340 합 계 199,053 133,876 4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 2,414,979 1,905,109 당분기근무원가 188,214 554,442 이자비용 16,275 53,514 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 57,041 (86,532) - 인구통계학적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - 23,237 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 104,632 131,537 퇴직급여지급액 (61,405) (166,328) 기말금액 2,719,736 2,414,979 5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 1,251,285 1,078,770 이자수익 10,272 29,550 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (1,491) (7,932) 사용자의 기여금 - 300,000 퇴직급여지급액 (61,405) (146,109) 운영관리원가 (4,837) (2,994) 기말금액 1,193,824 1,251,285 6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %). 구 분 당분기 전기 할인율 2.45 2.78 평균임금상승률 5.815 5.815 7) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 2,555,301 2,911,690 미래임금상승률 2,910,866 2,552,908 8) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 금액 구성비 금액 구성비 정기예금 1,193,824 100% 1,251,285 100% 20. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전기 선수금 3,985,520 164 예수금 89,077 68,134 초과청구공사 730,361 644,698 합 계 4,804,958 712,996 21. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총 수 20,000,000주 10,000,000주 발행한 주식의 총 수 6,043,686주 6,043,686주 1주당 액면 금액 500원 500원 자본금 3,021,843,000원 3,021,843,000원 2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 13,982,235 13,982,235 합병차익(*1) 47,132 47,132 합 계 14,029,367 14,029,367 (*1) 2003년 중 주식회사 에이티엘을 합병함에 따라 발생하였습니다. 22. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식(*) (999,128) (693,266) (*)당사는 자사주식의 주가안정 및 주주가치 재고를 목적으로 대신증권(주)와 2015.08.24에 자기주식취득신탁계약을 체결하여, 당사 주식을 취득 보유하고 있으며, 2016.02.24에 신탁계약을 해지하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 자기주식 현황은 다음과 같습니다.(단위:주,천원) 구분 당분기 전기 장부가액 999,128 693,266 주식수 138,359 105,482 2) 당분기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 (693,266) - 자기주식의 취득 (305,862) (693,266) 기말 (999,128) (693,266) 3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가이익 - 3,964 4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 3,964 - 매도가능금융자산의 평가 - 3,964 매도가능금융자산의 처분 (3,964) 기말 - 3,964 23. 이익잉여금 1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 법정적립금 84,577 54,886 이익준비금 84,577 54,886 임의적립금 1,081 1,081 기업합리화적립금 1,081 1,081 미처분이익잉여금 14,101,957 13,568,070 합 계 14,187,615 13,624,037 2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 당분기 전기 기초 13,624,037 10,675,666 보험수리적손익대체 (127,269) (59,416) 당기순이익 987,757 3,309,971 현금배당금 (296,910) (302,184) 기말 14,187,615 13,624,037 24. 매출액 1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같으며, 기업전체수준의 공시된 매출액과 동일합니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 내수매출 6,543,392 2,232,678 수출매출 11,791,091 4,233,016 합 계 18,334,483 6,465,694 2) 당분기와 전분기 매출액의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A고객 4,240,161 23.1% 4,062,385 62.8% B고객 3,978,946 21.7% 892,220 13.8% C고객 3,896,800 21.3% - - D고객 3,378,755 18.4% - - E고객 2,010,857 11.0% 1,329,768 20.6% 기타 828,964 4.5% 181,321 2.8% 합 계 18,334,483 100.0% 6,465,694 100.0% 25. 장비 제작 등 공급계약 1) 당분기 및 전기 수주 계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초잔액 5,501,061 2,955,946 증감액 43,067,647 62,584,536 장비제작 등 수익인식 (18,334,483) (60,039,421) 기말잔액 30,234,225 5,501,061 2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 누적계약수익 31,673,743 13,585,276 누적계약원가 (23,721,226) (10,158,685) 누적손익 7,952,517 3,426,591 3) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 미청구공사(*1) 7,729,206 8,341,493 초과청구공사(*2) 730,361 644,698 (*1) 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표상 기타부채로 계상되어 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (548,691) (1,329,490) 원재료 등 매입액 5,941,693 4,590,770 종업원급여 1,720,823 1,153,086 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 46,172 38,472 무형자산상각비 105,586 86,426 운반비 100,895 24,641 외주가공비 7,584,706 1,473,456 경상연구개발비 195,453 227,430 지급수수료 339,021 114,363 기타비용 1,869,998 595,602 합 계 17,355,656 6,974,756 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 598,482 431,041 퇴직급여 89,321 52,340 복리후생비 71,967 50,439 운반비 4,592 396 지급임차료 5,930 5,955 지급수수료 271,999 101,129 감가상각비 8,847 10,171 무형자산상각비 11,102 8,122 세금과공과 39,750 11,031 기타 71,591 81,024 합 계 1,173,581 751,648 28. 연구 및 개발 지출액 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 연구 및 자본화되지 않은 개발비 원가 매출원가 178,491 203,561 판매비와관리비 16,962 23,869 소 계 195,453 227,430 내부취득 개발비 상각비 매출원가 70,891 61,045 판매비와관리비 - - 소 계 70,891 61,045 합 계 266,344 288,475 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차이 57,469 2,446 임대료수입 - 13,500 유형자산처분이익 2,726 - 기타 11,096 10,717 합계 71,291 26,663 기타비용: 외환차이 94,544 576 기타 3 8,948 합계 94,547 9,524 30. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 19,150 61,930 외환차이 387,980 155,251 매도가능증권처분이익 2,666 - 단기매매증권평가이익 3,694 - 금융수익 합계 413,490 217,181 금융비용: 이자비용 7,359 4,792 외환차이 146,212 51,285 금융비용 합계 153,571 56,077 31. 주당손익 1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(단위: 원) 987,756,739 (300,327,203) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 6,043,686 6,043,686 보통주 기본주당순이익(단위: 원/주) 163 (50) 2) 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 일자 내역 주식수 가중치 적수 2016-01-01 기초 6,043,686 91 549,975,426 가중평균유통보통주식수: 549,975,426/91일 = 6,043,686주 일자 내역 주식수 가중치 적수 2015-01-01 기초 6,043,686 90 543,931,740 가중평균유통보통주식수: 543,931,740/90일 = 6,043,686주3) 당기말 현재 회사는 잠재적보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 987,757 (300,327) 조정항목: 784,339 209,068 순금융비용 22,204 (28,254) 외환차이 231,108 (3,550) 퇴직급여 199,053 137,223 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 1,871 48,472 무형자산상각비 105,586 86,426 단기매매금융자산평가손실 (3,694) - 법인세비용 227,734 (30,493) 기타 477 (756) 운전자본의 변동: 3,135,723 1,877,889 매출채권의 감소(증가) 830,372 216,037 기타수취채권의 감소(증가) (2,390) (7,327) 재고자산의 증가 548,691 (1,329,490) 기타자산의 감소(증가) (540,218) (161,937) 매입채무의 증가(감소) (1,480,554) 1,886,783 기타지급채무의 증가 (312,140) (61,197) 기타채무의 증가 4,091,962 1,338,365 퇴직금 지급액 (61,405) (6,654) 사외적립자산의 증가 61,405 3,307 영업으로부터 창출된 현금 4,907,818 1,786,630 2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 거래는 없습니다. 33. 담 보 제공 자산 등 1) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원,JPY). 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 유동성금융기관예치금 132,760 구매카드 2,396,158 기업은행 163,000 토지,건물,기계장치 4,623,597 구매카드 중소기업자금 700,000 기업은행 3,460,000 JPY 190,000 한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 회사가 가입한 보험의 부보금액 2,000,000천원은 기업은행이 회사에 대해 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원,USD). 보증제공자 보증 내용 보증 금액 서울보증보험(*) 하자보수 및 선금급보증 KRW 2,297,740 개인최대주주 운용자금대출등 KRW 13,406,560 외화지급보증 USD 4,030,000 씨티은행 외화지급보증 USD 4,030,000 지급보증보험 KRW 600,000 (*) 상기 서울보증보험으로부터 제공받는 보증의 한도는 8,000,000천원 입니다 . 34. 약정사항 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 중소기업자금 기업은행 KRW 700,000 KRW 700,000 무역금융대출 기업은행 KRW 2,500,000 KRW - 씨티은행 KRW 1,300,000 KRW - 구매카드 기업은행 KRW 5,500,000 KRW 2,396,158 한국스탠다드차타드은행 KRW 3,000,000 KRW 810,761 외화지급보증 기업은행 USD 500,000 USD - 외화지급보증 씨티은행 USD 3,100,000 USD 3,100,000 지급보증 씨티은행 KRW 2,000,000 KRW - 35. 특수관계자 거래 1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 관계기업 주식회사 두민 한편, 회사에 유의적인 영향력이 있는 최대주주 박명관은 회사에 대해 28.23%(전기말:28.23%)의 지분율을 보유하고 있으며, 회 사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 당분기 전기 비고 기타 개인 기타 개인 회사에 유의적인 영향력이 있는 개인의 가족 및 주요경영진 2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입등 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 1,930 34,303 - 15,887 주식회사 두민 - 1,953,000 - 130,500 합계 1,930 1,987,303 - 146,387 3) 보고기간 종료일 현재 회 사 의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 차입금 기타채무 채무 계 Nan Jing DA Trading Co., Ltd - 257,355 257,355 - 17,349 17,349 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 차입금 기타채무 채무 계 Nan Jing DA Trading Co., Ltd - 300,410 300,410 - 14,135 14,135 4) 회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 253,206 233,335 퇴직급여 76,018 209,338 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석 33에 공시된 바와 같습니다 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 이용상의 유의점 1) 재무제표 작성기준주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속회사(이하 "연결실체")는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2) 연결실체는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결실체가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 3) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 나. 대손충당금 현황(연결) 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 14,173,427 (34,440) 14,138,987 15,168,145 (34,440) 15,133,705 유동성 기타수취채권 미수금 52,926 - 52,926 145,778 - 145,778 단기대여금 134,680 - 134,680 51,741 - 51,741 미수수익 17,453 - 17,453 14,757 - 14,757 소계 14,378,486 (34,440) 14,344,046 15,380,421 (34,440) 15,345,981 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 1,194,677 - 1,194,677 987,237 - 987,237 소계 1,194,677 - 1,194,677 987,237 - 987,237 합계 15,573,163 (34,440) 15,538,723 16,367,658 (34,440) 16,333,218 2) 대손충당금 변동현황(단위:천원) 구분 당분기 전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 34,440 34,440 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,440 34,440 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 분기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 매출채권잔액 대손충당금설정액 계 금액 일반 12,398,047 1,651,174 41,065 - 14,090,286 (34,440) 14,055,846 특수관계자 30,833 52,308 - - 83,141 - 83,141 계 12,428,880 1,703,482 41,065 - 14,173,427 (34,440) 14,138,987 구성비율 87.69% 12.02% 0.29% - 100.00% - - 다. 공정가치평가 내역(연결) 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] - 단기매매금융자산 1,000,008 1,000,008 1,304,316 1,304,316 - 매도가능금융자산 - - 1,005,082 1,005,082 소계 1,000,008 1,000,008 2,309,398 2,309,398 [상각후 원가로 인식된 자산 - 현금및현금성자산 8,215,526 8,215,526 7,676,507 7,676,507 - 금융기관예치금 432,760 432,760 441,760 441,760 - 매출채권 14,138,987 14,138,987 15,133,705 15,133,705 - 기타수취채권 205,059 205,059 212,276 212,276 - 비유동성금융기관예치금 1,664,456 1,664,456 1,501,171 1,501,171 - 비유동성기타수취채권 1,194,677 1,201,417 987,237 984,042 소계 25,851,465 25,858,205 25,952,656 25,949,461 금융자산 합계 26,851,473 26,858,213 28,262,054 28,258,859 [상각후원가로 인식된 부채] - 매입채무 7,484,588 7,484,588 8,874,315 8,874,315 - 차입금 500,000 500,000 4,300,000 4,300,000 - 기타지급채무 628,466 628,466 613,505 613,505 - 장기차입금 800,000 800,000 800,000 800,000 - 비유동성기타지급채무 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 9,463,054 9,463,054 14,637,820 14,637,820 금융부채 합계 9,463,054 9,463,054 14,637,820 14,637,820 2) 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.가. 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산활성시장에서 거래되는 단기매매금융자산 및 매도가능금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 상각후원가 자산과 부채경영진은 다음표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권: 보증금 1,194,677 1,201,417 987,237 984,042 현금흐름 할인모형 할인율 할인율 미래에 기대되는 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 3년만기 국공채수익 율로써 회사가 보고기간종료일 현재 적용한 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 1.444% 1.662% 4) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하여 측정하였습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기매매금융자산 1,000,008 - - 1,000,008 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기매매금융자산 1,304,316 - - 1,304,316 매도가능금융자산 1,005,082 - - 1,005,082 합계 2,309,398 - - 2,309,398 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 라. 재고자산의 현황(연결) 1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황(단위:천원). 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 원재료 등 365,903 345,636 380,180 재공품 216,704 768,495 13,051 합 계 582,607 1,114,131 393,231 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.25 2.38 1.15 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.0회 71.0회 51.9회 2) 실사일자 : 2016년 03월 31일- 지배회사는 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 03월 31일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인은 입회하지 않았으며, 외주재고는 없습니다. 4) 장기체화재고 등 현황- 지배회사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품의 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용데 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다. 구 분 당분기 전기 원재료 482,490 453,287 원재료평가손실충당금 (116,587) (107,651) 재공품 216,704 768,495 합 계 582,607 1,114,131 마. 별도재무제표 이용상의 유의점 1) 재무제표 작성기준 회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 2) 제ㆍ개정 및 공표되었으나, 2015년 12월 31일 현재 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 아니한 기준서, 개정서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 바. 대손충당금 현황(별도) 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 14,347,640 (34,440) 14,313,200 15,177,598 (34,440) 15,143,158 유동성 기타수취채권 미수금 52,926 - 52,926 50,536 - 50,536 단기대여금 134,680 - 134,680 145,778 - 145,778 미수수익 17,453 - 17,453 14,757 - 14,757 소계 14,552,699 (34,440) 14,518,259 15,388,669 (34,440) 15,354,229 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 1,194,677 - 1,194,677 987,237 - 987,237 소계 1,194,677 - 1,194,677 987,237 - 987,237 합계 15,747,376 (34,440) 15,712,936 16,375,906 (34,440) 16,341,466 2) 대손충당금 변동현황(단위:천원) 구분 당분기 전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 34,440 34,440 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,440 34,440 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 분기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원). 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 매출채권잔액 대손충당금설정액 계 금액 일반 12,398,046 1,651,174 41,065 - 14,090,285 (34,440) 14,055,845 특수관계자 30,833 226,522 - - 257,355 - 257,355 계 12,428,879 1,877,696 41,065 - 14,347,640 (34,440) 14,313,200 구성비율 86.63% 13.09% 0.29% - 100.00% - - 사. 공정가치평가 내역(별도) 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] - 단기매매금융자산 1,000,008 1,000,008 1,304,316 1,304,316 - 매도가능금융자산 - - 1,005,082 1,005,082 소계 1,000,008 1,000,008 2,309,398 2,309,398 [상각후 원가로 인식된 자산 - 현금및현금성자산 7,876,990 7,876,990 7,421,558 7,421,558 - 금융기관예치금 432,760 432,760 441,760 441,760 - 매출채권 14,313,200 14,313,200 15,143,158 15,143,158 - 기타수취채권 205,059 205,059 211,071 211,071 - 비유동성금융기관예치금 1,664,456 1,664,456 1,501,171 1,501,171 - 비유동성기타수취채권 1,194,677 1,201,417 987,237 984,042 소계 25,687,142 25,693,882 25,705,955 25,702,760 금융자산 합계 26,687,150 26,693,890 28,015,353 28,012,158 [상각후원가로 인식된 부채] - 매입채무 7,476,963 7,476,963 8,869,988 8,869,988 - 차입금 500,000 500,000 4,300,000 4,300,000 - 기타지급채무 628,466 628,466 613,505 613,505 - 장기차입금 800,000 800,000 800,000 800,000 - 비유동성기타지급채무 50,000 50,000 50,000 50,000 소계 9,455,429 9,455,429 14,633,493 14,633,493 금융부채 합계 9,455,429 9,455,429 14,633,493 14,633,493 2) 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.가. 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산활성시장에서 거래되는 단기매매금융자산 및 매도가능금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 상각후원가 자산과 부채경영진은 다음표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금 및 수취채권: 보증금 1,194,677 1,201,417 987,237 984,042 현금흐름 할인모형 할인율 할인율 미래에 기대되는 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 3년만기 국공채수익 율로써 회사가 보고기간종료일 현재 적용한 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 1.444% 1.662% 4) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하여 측정하였습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기매매금융자산 1,000,008 - - 1,000,008 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기매매금융자산 1,304,316 - - 1,304,316 매도가능금융자산 1,005,082 - - 1,005,082 합계 2,309,398 - - 2,309,398 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 아. 재고자산의 현황(별도) 1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황 구 분 제17기 1분기 제16기 제15기 원재료 등 343,419 340,319 380,180 재공품 216,704 768,495 13,051 합 계 560,123 1,108,814 393,231 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.21 2.37 1.15 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.4회 71.3회 51.9회 2) 실사일자 : 2016년 03월 31일- 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 03월 31일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자 입회 재고조사를 실시, 외부감사인은 입회하지 않았으며, 외주재고는 없습니다. 4) 장기체화재고 등 현황- 당사는 미착품(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품의 순실현가능가액, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 취득원가와 시가와의 차액을 재고자산차감계정인 평가충당금으로 계상하고 있으며, 매출원가에 가산처리하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용데 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다. 구 분 당분기 전기 원재료 460,006 447,970 원재료평가손실충당금 (116,587) (107,651) 재공품 216,704 768,495 합 계 560,123 1,108,814 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 회계법인길인 - - 제16기(전기) 회계법인길인 적정 해당없음 제15기(전전기) 회계법인길인 적정 해당없음 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 회계법인길인 별도재무제표(반기,당기)연결재무제표(반기,당기)내부회계관리제도 검토 50,000 - 제16기(전기) 회계법인길인 별도재무제표(반기,당기)연결재무제표(반기,당기)내부회계관리제도 검토 50,000 1,010 제15기(전전기) 회계법인길인 별도재무제표(분기,기말)연결재무제표(기말)내부회계관리제도 검토 50,000 1,005 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(2014년) 2014.04.30 K-IFRS검토 2013.12.02 ~2014.03.31 15,000 삼일회계법인 제15기(2014년) 2014.10.08 재무확인서 2014.10.08 ~2014.10.12 10,000 회계법인길인 제14기(2013년) 2013.12.02 IFRS도입자문용역 2013.11.18 ~2013.12.06 38,000 회계법인길인 라. 회계감사인의 변경당사는 본 보고서 작성일 기준일 현재 변경사항이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2016년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제36 2조 및 당사 정관 제24조 에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집 함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. (2) 이사회운영과정의 주요 내용 [이사회운영규정] 구 분 내 용 구성과소집 제3조 (이사회의 구성) 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다.제4조 (이사회의 구분 및 소집) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. 2. 정기이사회는 매월단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 3. 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. 4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 권한 제2조 (적용범위)회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다.제8조 (이사회 의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 결의방법 제7조 (이사회의 결의방법) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 의사록 제11조 (이사회 의사록)이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사 등의 성명 황 달 연 찬반여부 2016-01 2016.02.01 제1호 의안 : 은행여신거래 약정의 건 가결 찬성 2016-02 2016.02.03 제1호 의안 : 신규공장 투자의 건 가결 찬성 2016-03 2016.02.15 제1호 의안 : 제16기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건 가결 찬성 2016-04 2016.03.22 제1호 의안 : 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 주) 사외이사 황달연은 2014년 03월 31일에 취임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역 당사는 2016년 03월 31일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 2016년 03월 31일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.(3) 각 이사의 선임배경,추천인,활동분야,회사와의 거래, 최대주주등과의 관계 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사 사장) 박명관 이사회 경영총괄 해당사항 없음 최대주주 본인 사내이사 정영태 이사회 영업총괄 해당사항 없음 최대주주의 특수관계자 사내이사 박윤석 이사회 경영지원총괄 해당사항 없음 최대주주의 특수관계자 사외이사 황달연 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 감 사 허세진 이사회 내부감사 해당사항 없음 해당사항 없음 마. 사외이사의 전문성당사는 2016년 03월 31일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 2016년 03월 31일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 허세진 한양대학교 대학원졸업 (04.08) 인천지방검찰청 검사 (92.03~96.03) 서울지방검찰청 남부지청 검사 (96.03~03.02) 서울중앙지방검찰청검사 (03.02~04.04) 서울고등검찰청 (04.04~06.03) 창원지방검찰청 공안부장검사 (06.03~07.03) 헌법재판소 연구관 (07.03~09.01) 수원지방검찰청 안산지청 부장검사 (09.01~09.09) 변호사 개업 (09.09~12.01) 법무법인 우송 (12.01~현재) 해당사항없음 비상근 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 내용 권한과 책임 정관 48조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 의무에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역 2016년 03월 31일 현재 당사의 감사인 허세진 감사의 이사회 참여 활동 내역은 다음과 같습니다.(1) 이사회 중요의결사항 출석 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2016-01 2016.02.01 제1호 의안 : 은행여신거래 약정의 건 가결 2016-02 2016.02.03 제1호 의안 : 신규공장 투자의 건 가결 2016-03 2016.02.15 제1호 의안 : 제16기 연결재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건 2016-04 2016.03.22 제1호 의안 : 타법인 주식 취득의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 설립 이후 2016년 03월 31일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 2016년 03월 31일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 2016년 03월 31일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 당사는 설립 이후 2016년 03월 31일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박명관 본인 보통주 1,706,266 28.23 1,706,266 28.23 - 김원경 임원 보통주 190,668 3.15 154,168 2.55 장내매도 정영태 임원 보통주 140,000 2.32 140,000 2.32 - 김해주 임원 보통주 67,000 1.11 67,000 1.11 - 박윤석 임원 보통주 81,000 1.34 81,000 1.34 - 김기현 임원 보통주 8,762 0.15 0 0 사임 장인성 임원 보통주 8,156 0.13 8,156 0.13 - 황미순 처 보통주 50,106 0.83 55,506 0.92 장내매수 신양호 매제 보통주 5,000 0.08 5,000 0.08 - 계 보통주 2,256,958 37.34 2,217,096 36.68 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 개요 (1)최대주주의 주요 경력 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 박명관 대표이사 00.05~현재 (주)디에이테크놀로지 대표이사 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박명관 1,706,266 28.23% - 한진현 372,000 6.16% - 현대인베스트먼트자산운용(주) 460,466 7.62% 우리사주조합 1,200 0.02% - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,091 99.38% 2,709,325 44.83% 주)상기 소액주주 현황은 주주명부 폐쇄기준일인 2015년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 보고기간 말 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 3. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 주주는 상법 제 418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권10,000주권 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 서울경제신문 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원, 주) 종류 15년 10월 15년 11월 15년 12월 16년 01월 16년 02월 16년 03월 보통주 최 고 9,000 9,900 12,200 11,800 10,350 9,990 최 저 6,990 7,900 8,930 8,960 8,800 9,000 월간거래량 4,851,862 3,288,538 3,727,997 3,257,093 2,372,462 1,148,001 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박명관 남 1961.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -명지대학교 전기공학과 졸업 (86.02) -한양대학교 산업경영대학원 졸업 (09.02) -현대중공업 (86.05~89.12) -LG전자 생산기술원 (90.01~96.02) -대성에프에이시스템 (96.05~00.05) -디에이테크놀로지 (00.05~현재) 1,706,266 - 15년 10개월 2018.06.30 정영태 남 1961.03 사내이사 등기임원 상근 영업 -숭실대학교 기계공학과 졸업 (87.02) -LG전자 생산기술원 (88.05~06.02) -디에이테크놀로지 (06.03~현재) 140,000 - 10년 01개월 2017.10.29 김해주 남 1964.01 이사 미등기임원 상근 연구소 -중앙대학교 기계공학과 졸업 (90.02) -LG전자 생산기술원 (89.11~00.04) -STX엔진 전지사업부 (02.03~04.05) -디에이테크놀로지 (04.06~현재) 67,000 - 11년 10개월 - 김원경 남 1965.12 이사 미등기임원 상근 연구소 -중앙대학교 기계공학과 졸업 (89.02) -LG전자 생산기술원 (88.11~96.06) -초석정공 (96.07~02.04) -PATECH (02.05~05.04) -디에이테크놀로지 (05.05~현재) 154,168 - 10년 10개월 - 박윤석 남 1966.05 사내이사 등기임원 상근 경영관리 -한양대학교 회계학과 졸업 (90.02)-대기산업 (92.01~01.04) -세계통신 (01.04~03.04) -씨토크커뮤니케이션 (03.04~04.09)-디에이테크놀로지 (04.11~현재) 81,000 - 11년 4개월 2017.07.09 황달연 남 1961.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -서울대학교 기계공학 졸업 (83.02) -KAIST 기계공학대학원 석사 졸업 (85.02) -LG전자 생산기술원 (85.03~90.08) -워싱턴주립대 전기전자공학 박사 졸업 (90.09~95.12) -LG전자 생산기술원 (95.12~99.08) -한국산업기술대학교 기계설계공학과 교수 (99.09~현재) -워싱턴주립대 방문교수 (08.08~09.07) - - 2년 0개월 2017.03.31 허세진 남 1960.12 감사 등기임원 비상근 감사 -한양대학교 법학과 졸업 (82.02) -프랑스 국립사법과 학교 수료 (98.02) -한양대학교 대학원 박사 졸업 (04.08) -인천지방검찰청 검사 (92.03~96.03) -서울지방검찰청 남부지청 검사 (96.03~03.02) -서울중앙지방검찰청검사 (03.02~04.04) -서울고등검찰청 (04.04~06.03) -창원지방검찰청 공안부장검사 (06.03~07.03) -헌법재판소 연구관 (07.03~09.01) -수원지방검찰청 안산지청 부장검사 (09.01~09.09) -변호사 개업 (09.09~12.01) -법무법인 우송 (12.01~현재) - - 2년 0개월 2017.03.30 신양호 남 1963.09 이사 미등기임원 상근 사업부지원 -성균관대학교 국어국문학과 졸업 (90.02) -종근당 (90.07~96.10) -씨케이디정보기술 (96.11~97.09) -한국하이네트연구소총괄 (97.10~07.12) -디에이테크놀로지 이사 (08.02~현재) 5,000 - 8년 1개월 - 장인성 남 1969.02 이사 미등기임원 상근 사업1부 -한밭대학교 기계설계학과 졸업 (98.02) -LG산전 (92.11~99.05) -개인사업 (99.06~00.06) -심우 (00.07~04.05) -디에이테크놀로지 (06.01~현재) 8,156 - 3년 01개월 - 나. 직원의 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 122 - - - 122 3년 0개월 1,666,031 13,656 - 전사 여 7 - - - 7 1년 9개월 58,973 8,425 - 합 계 129 - - - 129 - 1,725,004 13,372 - 주1)직원의 현황에는 등기임원 및 미등기임원이 포함되어 있습니다.주2)1인평균 급여액은 보고기간말 급여지급 누적액을 보고기간말 현재의 인원수로 단순평균한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 124 41 - 사외이사 1 4 4 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 4 4 - 계 5 132 49 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 지급한 개인별 보수가 5억원 이상에 해당되는 이사 및 감사가 없으므로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 -해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업집단의 명칭 당사는 본 보고서작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정하는 기업집단에 해당하지 않습니다. 나. 계열회사 등 현황 회사명 업종 설립일 소재지 상장여부 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 2차전지설비관련영업 2014.04.25 중국 비상장 다. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)두민(비상장) 2014.07.23 투자 270,000 264,000 40 379,515 - - -2,946 264,000 40 376,569 4,328,282 -7,366 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 2014.04.25 투자 255,750 - 100 325,884 - - - - 100 325,884 506,201 -73,232 합 계 264,000 - 705,399 - - -2,946 264,000 - 702,453 4,834,483 -80,598 주)(주)두민의 재무현황은 2015년말 가결산 재무제표 사용으로 인한 차이내역이 반영되어 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 - 해당사항 없습니다. 나. 담 보 제공 내역- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역- 해당사항 없습니다. 라. 매출, 매입거래 - 해당사항 없습니다. 마. 증권 등 매수 또는 매도 내역- 해당사항 없습니다. 바. 부동산 매매 및 임대차 내역- 해당사항 없습니다. 사. 차입금 내역- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 기 신고한 주요사항의 진행상황 신고일자 제목 신고내용 진행사항 2015.05.12 유형자산취득결정 경기도 화성시 비봉면 쌍학리 249-3, 250, 250-2, 253-토지:16,519.00㎡ -건물(연면적):5,750.52㎡ 2015.05.12 이수화학 주식회사와의 공장부지의 매매계약 체결 후 계약금 및 중도금, 잔금 지급완료 후 2015년 12월 29일 토지 등기이전을 완료하였습니다. 나.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제15기 정기주주총회(2015.03.27) 1. 제15기 재무제표 승인의건2. 이익 배당의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 임원퇴직금 지급 규정 개정 승인의 건 -원안대로 가결-1주당 50원-이사 700백만원-감사 30백만원-원안대로 가결 - 제16기 임시주주총회(2015.06.26) 1. 사내이사 선임의 건 -사내이사 1명 선임 - 제16기 정기주주총회(2016.03.29) 1. 제16기 재무제표 승인의건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건4. 정관(발행예정주식총수) 개정 승인의 건 -원안대로 가결-이사 800백만원-감사 50백만원-원안대로 가결 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모 2014.11.13 9,748 1)시설자금 9,056 2)운영자금 3133)발행제비용 379 1)발행제비용 3992)시설자금 8,500 공장확장을 위한 부지 및 건물 물색완료 후 계약금 및 중도금,잔금지급완료 후 토지 및 건물 등기이전 완료하였습니다. 라. 합병등의 사후정보 당 사는 전기(2015년)중 연구개발 및 생산공장 확충을 위하여 사업장 부지를 매입하였습니다. 자세한 사항은 기 공시한 유형자산취득결정(2015.09.11), 주요사항보고서(2015.09.11), 합병등종료보고서(2015.12.30)을 참조하시기 바랍니다. (1) 주요내용 구 분 내 용 비 고 대상자산 경기도 화성시 비봉면 쌍학리 249-3, 250, 250-2, 253 -토지:16,519.00㎡ -건물(연면적):5,750.52㎡ 양수일자 2015.12.29 종결일자 양 도 인 이수화학 주식회사 - 양수금액 8,500백만원 - 관련공시 2015.05.12 유형자산취득결정2015.09.11 주요사항보고서2015.12.30 합병등종료보고서 2015.09.11 기재정정-- (2)합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 구 분 자산양수도 전 금액 증가금액 감소금액 자산양수도 후 금액 유동자산 29,560,254 (7,650,000) 21,910,254 비유동자산 11,231,011 7,650,000 18,881,011 자산총계 40,791,265 40,791,265 유동부채 10,089,372 10,089,372 비유동부채 1,447,713 1,447,713 부채총계 11,537,085 11,537,085 자본금 3,021,843 3,021,843 자본잉여금 14,029,367 14,029,367 자본조정 (456,547) (456,547) 기타포괄손익누계액 22,828 22,828 이익잉여금 12,636,689 12,636,689 자본총계 29,254,180 29,254,180 주1) 부동산계약금 850,000천원은 2015년 5월 12일에 지급이 되어 연결재무제표에 반영되어 있습니다.주2) 위의 요약재무정보는 2015년 09월 30일 기준 연결재무제표를 토대로 작성하였으며, 해당 양수도거래와 관련된 계정과목별 단순가감내역이므로 실제 연결재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 마. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다