디에이테크놀로지 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 개요

당사는 2차전지 생산 자동화설비, FPD 검사설비 및 기타 산업용 자동화설비 등 크게 3개의 사업을 영위하고 있습니다.

[사업부별 매출액 현황 및 비중]

(단위 : 백만원)

구분	2014년	2015년	2016년	2017년 3분기

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

2차전지	31,602	78.35%	42,082	69.61%	65,547	87.49%	69,561	91.13%

FPD	8,409	20.85%	17,074	28.24%	7,967	10.63%	6,010	7.98%

기타	322	0.8%	1,296	2.14%	1,409	1.88%	668	0.89%

합 계	40,333	100%	60,452	100%	74,923	100%	76,239	100%

2차전지 생산공정은 크게 전극공정, 조립공정, 그리고 활성화공정으로 이뤄집니다. 전극공정은 양극(Cathode), 음극(Anode) 극판을 만드는 공정이며, 조립공정은 각각의 전극과 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정이며, 활성화공정은 조립이 완료된 전지를 충방전하여 전기적 특성을 부여하고 전지의 품질검사 및 선별하는 공정입니다. 당사는 이 중 조립공정과 활성화공정을 위한 2차전지 생산자동화설비를 제작하고 있으며, 그 중에서도 소형/자동차 폴리머전지 조립의 핵심공정에 해당되는 Notching설비와 Folding 설비를 생산하고 있습니다. Notching 설비는 2차전지 전극의 양극, 음극 탭(Tab)을 만들기 위하여 금형프레스 또는 레이저를 사용하여 탭 부위만 남기고 따내기(Notch)위한 설비이며, Folding 설비는 전지의 분리막(Separator) 위에 전극(Electrode)을 라미네이팅(Laminating)한 후 일정한 간격으로 감아서 전지의 심장에 해당되는 Folded Cell을 만들기 위한 설비입니다.

(2) 산업의 연혁

오늘날 각종 전자기기를 휴대가 가능하도록 하여, 우리 삶의 방식을 획기적으로 바꾸어 놓는 결정적 역할을 한 것은 바로 전지(Battery)일 것입니다. 최초의 전지가 1800년 이탈리아의 볼타에 의해 세상에 나온 후 2세기가 지난 지금에도 전지는 계속 진화하며 사용되고 있으며, 수명 및 용도에 따른 특성, 안정성을 개선하기 위한 연구가 끊임없이 이루어지고 있습니다.

다양한 전지 중에서 메모리효과가 없고 에너지밀도가 높은 리튬 2차전지는 주로 IT기기와 xEV(배터리를 동력원으로 사용하는 자동차를 통칭)에 사용되고 있습니다. 리튬 2차전지는 1990년 일본 Sony에서 처음 상용화하여 모바일 기기 등에 사용되기 시작하였습니다. 그러나 1991년 폭발로 인한 사고가 발생하면서 리튬 2차전지가 리콜되었고, 리튬금속의 불안정성의 문제로 비금속 리튬 전지의 형태로 연구가 진행되어 현재에는 흑연계 탄소를 채택하였으며, 이에 따라 안정성이 크게 강화되었습니다.

리튬 2차전지는 리튬이온전지(Lithium-Ion Battery; LiB)와 고분자전해질을 사용하여 안정성을 강화한 리튬이온폴리머전지(Lithium-Ion Polymer Battery; LiPB)로 구분할 수 있습니다. 리튬이온전지는 주로 각형, 원형의 형태로 소형전자기기에 사용되며, 리튬이온폴리머전지는 얇고 사이즈변환이 용이하며 보다 고출력을 낼 수 있어서 전력저장(Energy Storage System; ESS)용이나 전기자동차 등에 주로 사용되고 있습니다. 그러나 최근에는 테슬라(Tesla)전기자동차에 리튬이온원형전지가 그대로 사용되는 등 형태에 따른 전지별사용영역의 한계가 사라지는 추세에 있습니다.

리튬 2차전지는 리튬이 현재까지 발견된 홑원소 금속 중 가장 가벼우면서도 고용량의 에너지 저장이 가능함으로 현재 가장 각광을 받고 있으며, 기술개발이 꾸준히 이루어지면서 매년 성능개선이 이뤄지고 있습니다.2차전지의 1차 성장기를 모바일기기 등 소형부문에서 이끌어 왔다면 2차 성장기는 ESS(Energy Storage System)와 xEV가 이끌 것으로 보입니다. 풍력, 태양광 등 신재생에너지 개발과 스마트그리드(Smart Grid)가 연계하여 전력교환이 양방향 및 실시간으로 가능해지면 스마트그리드의 핵심요소기술인 ESS의 성장세는 더욱 가속화될 것으로 예측됩니다.온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료 사용 제한에 대한 논의 후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년부터 발효되었습니다. 우리나라는 자발적 참여로 2015년 탄소배출권 거래가 시작되었으며 미국, 유럽의 차량에 대한 연비규제는 이미 시행 중에 있습니다. 이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 2차전지는 현재 스마트폰 등 모바일기기용 전지수요는 점차 그 성장세가 둔화되고 있지만 ESS와 xEV용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있습니다. 따라서 향후 반도체, LCD와 함께 국가 산업에서 큰 비중을 차지하게 될 것으로 전망됩니다. 2. 회사의 현황

가. 주요제품등의 현황(1) 주요제품등에 관한사항

(단위 : 백만원)

품목	생산
(판매)
개시일	매출액(비율)	제품설명

2016년(연결)	2017년3분기(연결)

NOTCHING	2009년	9,604(12.82%)	7,413(9.72%)	2차전지 양/음극 Tab 형태를 만들기 위해 불필요한 부위를 따내기(Notch) 위한 전단가공설비

FOLDING	2011년	6,143(8.20%)	2,219(2.91%)	2차전지 전극을 분리막에 열융착(Laminating)시킨 후 일정 간격으로 감아 Folded cell을 만드는 설비

FPD
검사기	2011년	7,967(10.63%)	6,010(7.88%)	FPD의 외관 불량을 검사하기 위한 설비

기타	-	51,209(68.35%)	60,597(79.49%)	2차전지 조립공정설비 등

총합계	-	74,923(100%)	76,239(100%)	-

나. 주요제품등의 가격변동 추이 당사의 제품은 고객사의 요구조건에 맞춰 생산하는 주문자생산방식으로 제조가 되기 때문에 동일한 제품을 제조하지 않으며, 이에 따라 일률적인 가격으로 산정하기 어렵습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 매입현황

(단위 : 백만원)

매입유형	2014년	2015년	2016년	2017년3분기

원재료	19,341	30,273	27,685	22,085

외주가공비	6,228	15,944	29,479	38,181

합계	25,569	46,217	57,164	60,266

나. 원재료 가격변동 추이[연도별 가격 변동표]

(단위 : 원)

품목	2014년	2015년	2016년	2017년3분기	가격 변동 요인

공압부품	117,080	117,080	117,080	117,080	가격 변동 없이 지속적인 단가로 공급 (프로젝트 별도 추가 할인율 적용)

구동기기	225,000	225,000	225,000	225,000	2011년 일본 쓰나미 발생으로 원자재 공급난 및 엔화 강세로 한시적 가격인상이 되었으나 2012년부터는 신 모델 변경으로 가격 인하가 적용

배관부품	35,000	35,000	35,000	35,000	동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 협의로 가격 인하

베어링	2,620	2,620	2,620	2,620	일반 사양이 아닌 고정밀 사양 MAKER 변경으로 인해 가격 인상 (NTK → NSK)

산업제품	17,000	17,000	17,000	17,000	가격 변동 없이 지속적인 단가로 공급

요소부품	6,500	6,500	6,500	6,500	원달러 상승 및 원자재 가격 상승으로 인한 가격 인상

작동 시스템	64,400	64,400	64,400	64,400	2011년 일본 쓰나미 발생으로 원자재 공급난 및 엔화 강세로 가격 인상. 2012년에는 수급가능한 저사양 MAKER로 적용 대체하여 가격이 인하되었으나 2013년부터 고객사에서 고사양 MAKER로 지정 적용함에 따라 가격에 변동이 발생. 2014년에는 가격 재협의로 가격 인하 적용 (PMI → THK)

전자부품	64,500,000	64,500,000	64,500,000	64,500,000	2011년 최초 제작 사양 협의 금액으로 지속적인 수량 대수 증가 및 연간 프로젝트성 가격 재협의로 인하. 고객사 요청사항으로 추가 사양 변경이 발생 (금액 변경 발생할수 있음)

제어기기
/부품	26,800	26,800	26,800	26,800	동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하

BOLT
WASHER	28	28	28	28	동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하

IT제품	210,000	210,000	210,000	210,000	최초 선택된 사양 제품으로 2012년부터는 기존 모델 단종으로 고사양의 신모델을 적용함에 따라 가격이 인상. 2014년 수량 대수 및 가격 재협의로 가격 인하

PROGRAM 콘트롤러	179,500	179,500	179,500	179,500	동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하 (프로젝트 별도 추가 할인율 적용)

ROBOT	1,209,000	1,209,000	1,209,000	1,209,000	동일 사양으로 수량 대수 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하 (최초 고사양으로 진행하였으나, 원가 절감 방안으로 저사양으로 변경하여 가격 인하됨)

SENSOR	50,000	50,000	50,000	50,000	가격 변동 없이 지속적인 단가로 공급 (프로젝트 별도 추가 할인율 적용)

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적(1) 현황

(단위 : EA, 백만원)

제품
구분	구분	2014년	2015년	2016년	2017년 3분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

제품	생산능력	146	70,890	207	93,240	213	95,760	160	71,820

생산실적	152	33,113	165	49,713	179	64,585	155	70,760

가동율	104%	80%	84%	95%

주) 상기 생산실적은 별도재무제표 기준입니다.

(2) 생산능력산출근거(가) 제품별 규격이 상이하여 대표제품을 기준하여 생산소요시간 및 제품단가를 산정하였습니다.

(나) 생산실적은 설비제품매출에 대한 수량/금액만을 포함하였으며, 검사기의 광학모듈은 반제품 성격이 강함으로 제외하였습니다.

(다) 생산능력산출근거

- 총생산가능시간 = 8(시간/일)*21(일)*12(개월)*인원

- 생산능력(수량) = 총생산가능시간/제품단위당 소요시간

- 생산능력(금액) = 생산능력(수량)*제품단위당 단가

- 제품단위당 단가 = 당해 연도 대표제품 총 수주금액을제작수량으로 나눈 값

(라) 생산능력(금액)은 부가가치가 높은 제품(단가/투입공수)의 생산비중이해당년도에 많을수록 동일 생산인력이더라도 높아질 수 있습니다.(마) 당사에서 제조하는 설비는 양산방식이 아닌 주문생산방식에 의한 특수목적용 제조설비이므로, 수주량, 납품기한, 생산인력의 수에 따라 생산능력이 결정됩니다. 또한, 고객사의 제품 및 제조공정상의 차이에 따라 여러형태로 제작되고 있으며, 생산능력 및 가동률은 오차가 있을 수 있습니다.

(바) 당사는 조립전문외주인력을 확보하고 있으며, 외주인력 활용을 통하여 부족한 인력을 충원하여 수주가 집중되는 경우를 대비한 인원계획을 마련하고 있습니다.

나. 생산설비에 관한 사항(1) 현황(단위 : 천원)

자산별	기초가액	2017년 3분기 증감	당기상각	기말가액	비고

증가	감소

토지	12,209,054	-	-	-	12,209,054	-

건물	1,755,956	6,809,675	-	167,997	8,397,634	-

구축물	22,537	-	-	5,191	17,346	-

기계장치	68,965	92,200	-	25,007	136,158	-

차량운반구	246,198	138,703	-	69,186	315,715	-

공구와기구	37,531	7,000	-	4,907	39,624	-

비품	161,278	519,697	-	127,707	553,268	-

시설장치	128,306	784,700	-	98,047	814,959	-

건설중인자산	6,718,465	660,315	7,371,080	-	7,700	-

합 계	21,348,290	9,012,290	7,371,080	498,042	22,491,458	-

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2014년(연결)	2015년(연결)	2016년(연결)	2017년 3분기(연결)

제품	Notching	수출	6,497	2,778	3,186	710

내수	1,004	6,217	6,418	6,703

소계	7,501	8,996	9,604	7,413

Folding	수출	6,523	3,666	1,480	1,960

내수	9,338	2,960	4,663	259

소계	15,861	6,626	6,143	2,219

FPD검사기	수출	-	-	-	-

내수	8,409	17,075	7,967	6,010

소계	8,409	17,075	7,967	6,010

기타	수출	4,019	16,820	44,045	40,718

내수	4,543	10,937	7,165	19,879

소계	8,562	27,756	51,210	60,597

제품합계	수출	17,039	23,264	48,711	43,388

내수	23,294	37,189	26,213	32,851

소계	40,333	60,452	74,923	76,239

합 계	수출	17,039	23,264	48,711	43,388

내수	23,294	37,189	26,213	32,851

합계	40,333	60,452	74,923	76,239

나. 판매경로 등(1) 판매경로(단위 : 백만원,%)

매출유형	품목	구 분	매출액	비중

제품	2차전지	국내	26,174	34.76%

수출	43,388	56.37%

FPD	국내	6,010	7.98%

기타	국내	667	0.89%

수출	-	-

합 계	76,239	100%

주1) 2017년 3분기 연결 기준(2) 판매전략

자동화설비시장은 B2B영업방식이나 장기적으로는 B2C와 같이 고객의 평가가 성패를 좌우하는 시장입니다. 설비 한 대에는 기계설계, 조립기술, 정밀가공기술, 정밀제어계측, 공정제어기술, 유공압기술, Vision 검사시스템 등 수많은 기술요소들이 복합적으로 요구되기 때문에 축적된 경험이 무엇보다 중요하며, 임원들의 영업활동 참여가 그 어느 분야보다 중요합니다. 또한 설비투자가 결정되고 수주가 되기까지 적게는 수개월에서 많게는 1년 이상의 오랜 시일이 소요되기 때문에 지속적인 고객과의 유대관계가 형성되어야 합니다.

다수의 영업 인력이나 기업홍보 등의 마케팅활동이 매출에 미치는 영향보다는 제품의 생산속도와 양품율 등이 매출에 더욱 영향을 끼침으로 성능과 품질이 반드시 전제가 되어야 하며, 연구소의 R 계획에서부터 CS까지 회사의 모든 부서가 사업계획에 따라 수주활동에 참여하고 있다고 할 수 있습니다.

(가) 연구소 : 선행기술 확보, 신규아이템 개발 및 사업화 추진

(나) 사업부 : 고객 신뢰 구축, 납기 준수

(다) 기술영업부 : 신규아이템 제안, 인적 네트워크 강화, 수요 및 트렌드 조사

(라) 구매 : 주요원자재 국산화 및 모듈화를 통한 가격경쟁력 확보

(마) CS : 별도 프로세스를 통한 최단기간 내 문제해결 및 재발방지대책 구축

6. 주요 매출처(단위 :천원)

구 분	당분기	비율

A고객	3,216,613	4.27%

B고객	22,259,089	29.56%

C고객	2,678,275	3.56%

기타	48,085,312	62.61%

합 계	76,239,289	100%

7. 수주 현황가. 수주잔고현황(단위 : 천원)

구분	수주내용	금액

기초수주잔고	2차전지 조립공정 설비 외	60,380,800

당기수주증가액	68,286,491

매출인식액	75,295,358

기말수주잔고	53,371,933

주1) 당기수주증가액은 2017년 3분기 별도 기준이며, 기말수주잔고는 2017년 3분기말일 별도 기준입니다.주2) 보고서 제출일 현재 계약해지로 인하여 USD 16,680,000 감소하였으며 기말수주잔고는 33,214,153천원입니다.

나. 수주상황보고기간 종료일 현재 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 주요계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

2차전지 제조설비M	2017-06-14	2017-10-15	7,345,164	3,546,057	3,799,107

2차전지 제조설비L	2017-05-11	2018-05-10	7,313,392	2,754,544	4,558,848

2차전지 제조설비K	2017-04-01	2017-07-31	5,062,000	5,062,000	-

2차전지 제조설비J	2016-12-14	2017-05-20	21,226,438	19,814,040	1,412,398

2차전지 제조설비I	2016-12-02	2017-04-12	20,157,780	-	20,157,780

2차전지 제조설비H	2016-09-01	2017-12-31	3,501,814	2,462,060	1,039,754

2차전지 제조설비G	2016-09-01	2017-01-10	9,538,360	8,954,272	584,088

2차전지 제조설비F	2016-05-27	2016-10-10	5,784,769	5,781,502	3,266

2차전지 제조설비 E	2016-03-22	2016-09-09	3,216,042	6,169,678	18,517

2차전지 제조설비D	2016-03-22	2016-09-09	2,972,153	-	-

2차전지 제조설비C	2016-01-31	2016-08-31	16,707,600	16,293,252	414,348

2차전지 제조설비B	2016-01-28	2016-07-20	8,216,332	8,192,257	24,076

합 계	111,041,844	79,029,662	32,012,182

주1) 상기 금액은 외화표시 수주를 보고기준일 및 거래일 환율로 환산한 금액입니다.주2) 보고서 제출일 현재 계약해지로 인하여 USD 16,680,000 감소하였으며 기말수주잔고는 11,854,402천원입니다.

8. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 경영관리부가 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. (1) 시장위험(가) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국위안화 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,282,183	(2,282,183)	1,377,200	(1,377,200)

CNY	530,463	(530,463)	704,230	(704,230)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(나) 이자율위험

이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용에 미치는 영향	19,122	(19,122)	12,900	(12,900)

(2) 신용위험당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다.(3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 3,708,863 5,699,311 - 매입채무 14,005,864 - - 기타지급채무 699,774 10,000 - 전환사채 - 9,375,363 - 신주인수권부사채 - 9,398,763 - 기타부채 8,045,617 - - 합계 26,460,118 24,483,437 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 1,013,202 5,646,292 - 매입채무 5,531,789 - - 기타지급채무 557,418 10,000 - 전환사채 - 8,852,949 - 신주인수권부사채 - 8,883,810 - 기타부채 5,494,804 - - 합계 12,597,213 23,393,051 상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치로 할인하지 아니한 금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 나. 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 주기적으로 검토하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 3분기 전기 부채(A) 52,796,734 38,227,576 자본(B) 44,118,246 35,407,725 부채비율(A/B) 119.67% 107.96% 주1) 당기의 재무자료는 연결재무제표 기준입니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발담당조직 당사는 2차전지 생산설비 중 조립공정의 핵심 설비인 노칭(Notching) 과 폴딩(Folding) 등의 설비를 설계 제작하고 있는 2차전지 생산설비전문기업입니다. 당 연구소는 당사가 제작하는 설비의 경쟁력이 확보될 수 있도록 설비의 생산속도 향상 및 불량률감소를 위한 연구개발을 진행 중에 있습니다. 또한 FPD 연구3실에서는 보다 우수한 검사가 될 수 있도록 연구개발에 힘쓰고 있습니다. 당사의 기업부설 연구소 조직 구성은 다음과 같습니다. [당사 연구소 조직도] 연구소 조직도(사업보고서용).jpg 연구소 조직도 연구소 구분 담당 내용 기구 Part 2차전지 생산 설비 기구 개발 담당 제어 Part 2차전지 생산 설비 제어 개발 담당 나. 연구개발인력 현황 2017년 9월 30일 현재 (단위 : 명) 구분 인력현황 전무 이사 부장 차장 과장 대리 주임 사원 합계 합계 1 2 2 1 6 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 3분기 자산처리 원재료비 308,717 251,328 318,913 34,041 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 274,200 476,000 798,820 - 소 계 582,917 727,328 1,117,733 34,041 비용 처리 제조원가 807,570 707,349 617,039 296,600 판관비 94,355 92,480 16,962 - 소 계 901,925 799,829 634,001 296,600 합 계 (매출액 대비 비율) 1,484,842 (3.68%) 1,527,157 (2.53%) 1,751,734(2.34%) 330,641 (0.43%) 라. 연구개발 실적(1) Notching본 장비는2차전지 생산공정 중 조립공정에 필요한 공정으로, 슬리팅(Slitting)된 전극 롤을 풀어(Un-Winding) 금형을 이용하여 공정에서 필요한 모양으로 컷팅하는 공정입니다. 또한 본 공정은 불량 여부를 확인하고 릴에 되감는(Re-Winding) 핵심적 공정으로 국내 기술이 없어 전량 수입에만 의존하였던 장비였으나 당사에서 국산화 개발을 성공한 장비입니다.(가) 고속프레스 노칭(Press Notching) 개발 연구과제 고속 240CPM Press Notching 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2010.3 ~ 2010.11 연구개발 - 전극 컷팅 프레스 제작 기술(300CPM) 특징 - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대 가능 - 고속에서도 안정적 품질 확보 가능 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 2.25Cpk임) (공정능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - LG화학 2차전지 생산라인에 2010년부터 설치되어 운용하고 있으며, 성능 및 품질 측면에서도 해외 제작사보다 우수 - 특히 성능(240CPM) 등 일부 항목에서는 당사 제품이 특별히 우수한 것으로 평가 받고 있으며, 260CPM까지 고속화에 성공 (나) 레이저 노칭(Laser Notching) 개발 연구과제 Laser Notching 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2012.6 ~ 2012.10 연구개발 - 레이저 제어 전극 컷팅 기술 특징 - Laser Notching 적용으로 다 모델 대응 가능함 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 가능함 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 1.65Cpk임) (공정 능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - LG화학 2차전지 생산라인에 2012년부터 설치되어 운용하고 있으며, 성능 및 품질 측면에서도 우수 - 특히 레이저 응용 전극 컷팅 기술은 당사가 최초로 개발하여 기술경쟁력면에서 우위를 확보함 (2) 폴딩(Folding)본 장비는 2차전지 생산 전지셀을 완성하는 공정으로, 라미네이션(Lamination)된 하나의 전지셀(A,C,R,L Type)을 정렬 조정 투입하여 분리막에 라미네이션(Lamination)한 후 와인딩(Winding)하여 폴드셀(Folded Cell)을 제조하는 설비 공정으로 반드시 필요한 장비임에도 불구하고 국내 기술이 없어 전량 수입에만 의존하던 장비였으나 당사에서 국산화 개발을 성공한 장비입니다.(가) 고속 폴딩(Folding) 개발 연구과제 고속 30PPM 폴딩(Folding) 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2012.2 ~ 2012.11 연구개발 - 하나의 전지셀(Bi-Cell) 다매 공급방지 기술 특징 - 기존 타사 17PPM → 30PPM 고속 생산 가능함 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 가능함 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 1.85Cpk임) (공정 능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - LG화학 2차전지 생산 라인에 2012년부터 설치되어 운용하고 있으며, 성능 및 품질 측면에서도 해외 제작사보다 우수 - 특히 성능(30PPM) 등 일부 항목에서는 당사 제품이 특별히 우수한 것으로 평가받고 기술경쟁력면에서 우위를 확보함 (3) NCS(Notching Cutting Stacking)본 장비는 알루미늄/구리(Al/Cu) 박(Foil)의 양면에 활물질이 도포/코팅된 전극 재료에 대하여 금형을 이용하여 정해진 규격으로 노칭(Notching)한 후 측면 컷팅(Cutting)을 진행하고 비젼(Vision) 검사를 실시하여 양품 및 불량을 선별한 후 매거진(Magazine) 적재 제조하는 초기 설비 공정으로 반드시 필요한 장비이며 국내 및 해외 타사 설비는 생산 속도가 120cpm 이내 이다보니 판매 경쟁력 확보를 하기 위해 고속(180cpm) 장비 국산화 개발을 시작하였습니다.(가) 고속 NCS 개발 연구과제 고속 180CPM NCS 개발 연구기관 ㈜디에이테크놀로지 2차전지개발팀 개발기간 2013.3 ~ 2013.12 연구개발 - 전극 사행 방지 기술 특징 - 기존 타사 120PPM → 180PPM 고속 생산 가능함 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 가능함 - 공정능력 지수 1.33Cpk 이상 가능 (당사 설비 표준 1.65Cpk임) (공정능력이란 공정이 만들어 낼 수 있는 품질에 대한 달성능력) 상품화내용 및 기대효과 - 일본의 SOJITZ MACHINERY CORPORATION에 판매되었음 - 특히 성능(180PPM) 등 일부 항목에서는 당사 제품이 특별히 우수한 것으로 평가 받고 기술경쟁력 우위 확보함 10. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적재산권(1) 등록된 지적재산권 번호 구분 발명 명칭 (내용) 출원일자 등록일 적용제품 1 특허 평판 프린터의 인쇄면 경화 장치(Printer) 2005.11.14 2006.12.30 기타 2 특허 주화 공급 장치(Coin Supply System) 2008.01.11 2009.08.05 기타 3 특허 주화 검사 시스템 및 그 검사 방법(Coin Test System and Method the Same) 2008.01.11 2009.12.08 주화검사장치 4 특허 주화의 문양, 색상 및 두께 검사 장치(Coin Test System) 2008.01.11 2010.04.29 주화검사장치 5 특허 폴리머 전극 비전 검사장치 2010.08.19 2011.02.11 Notching 6 특허 폴리머 전극 비전 검사장치 2010.08.19 2011.02.11 Notching 7 특허 2차전지의 전극 노칭시스템용 필름 이송장치 2011.12.23 2013.12.10 Notching 8 특허 2차전지의 전극 노칭장치 2011.12.23 2013.12.10 Notching 9 특허 2차전지의 전극 노칭 가공용 프레스 기계 2011.12.23 2013.11.05 Notching 10 특허 폴리머 전지 제조용 전극 폴딩장치의 전극 와인더 2012.02.13 2013.11.05 Folding 11 특허 폴리머 전지용 전극 폴딩장치의 전극 언로딩장치 2012.02.16 2013.09.30 Folding 12 특허 필름 부착장치 2012.05.08 2013.12.13 IML 13 특허 필름 밀착장치(Apparatus for Contacting Film) 2012.08.16 2013.10.31 IML 14 특허 필름부착장치 2012.05.08 2014.03.31 IML 15 특허 2차전지전해액주입장치용클리닝장치 2013.01.18 2014.03.31 주액기 16 특허 폴리머 전지 제조용 전지셀 전달장치 2012.12.27 2014.07.01 Folding 17 특허 2차전지의 전극필름 성형용 프레스장치 2014.03.04 2015.01.05 NCS 18 특허 2차전지의 전극 노칭장치 2014.01.31 2015.11.11 NCS 19 특허 2차전지의 전극필름 커팅장치 2014.03.04 2015.12.01 NCS 20 특허 2차 전지용 전극필름 권취장치 2015.02.10 2016.08.12 기타 21 특허 전극 필름 자동 교체 장치 2015.05.12 2017.01.06 Notching 22 특허 이차전지용 전극 가공장치 2015.05.26 2017.01.20 Notching (2) 출원 중인 지적재산권- 해당 사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 2013년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2012년 1월 1일 입니다. 가. 요약 연결재무제표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원) 과 목 2017년 3분기(제18기 연결) 2016년(제17기 연결) 2015년(제16기 연결) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 58,694,975,936 46,291,371,465 26,623,636,960 당좌자산 55,992,706,066 45,079,993,009 25,509,506,191 재고자산 2,702,269,870 1,211,378,456 1,114,130,769 비유동자산 38,220,004,508 27,272,379,113 20,174,450,126 투자자산 11,719,502,281 2,083,694,740 4,188,967,417 유형자산 22,502,238,735 21,367,050,707 13,177,860,344 무형자산 2,451,079,101 2,614,911,125 1,812,653,065 기타비유동자산 1,547,184,391 1,206,722,541 994,969,300 자 산 총 계 96,914,980,444 73,563,750,578 46,798,087,086 유동부채 27,209,273,012 13,410,542,011 14,719,000,065 비유동부채 25,587,461,222 24,827,681,276 2,013,693,670 부 채 총 계 52,796,734,234 38,238,223,287 16,732,693,735 자본금 3,301,843,000 3,021,843,000 3,021,843,000 자본잉여금 19,974,505,627 14,029,366,786 14,029,366,786 자본조정 1,789,313,497 882,098,482 (693,266,140) 기타포괄손익누계액 6,772,235 (9,941,856) 19,501,211 이익잉여금 19,045,811,851 17,402,160,879 13,687,948,494 자 본 총 계 44,118,246,210 35,325,527,291 30,065,393,351 매 출 액 76,239,288,617 74,923,370,933 60,452,386,207 영 업 이 익 4,162,024,752 3,021,043,382 3,205,730,266 당기순이익 2,096,449,089 3,991,392,503 3,393,736,051 주당순이익 317 660 561 나. 요약 별도재무제표 (K-IFRS 기준) (단위 : 원) 과 목 2017년 3분기(제18기 별도) 2016년(제17기 별도) 2015년(제16기 별도) 회계처리 기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 57,686,181,178 46,055,798,690 26,353,645,814 당좌자산 55,118,574,664 44,845,852,533 25,244,831,753 재고자산 2,567,606,514 1,209,946,157 1,108,814,061 비유동자산 38,535,108,198 27,579,502,303 20,360,830,180 투자자산 12,045,386,281 2,409,578,740 4,405,336,664 유형자산 22,491,458,425 21,348,289,897 13,147,871,151 무형자산 2,451,079,101 2,614,911,125 1,812,653,065 기타비유동자산 1,547,184,391 1,206,722,541 994,969,300 자 산 총 계 96,221,289,376 73,635,300,993 46,714,475,994 유동부채 26,789,986,650 13,399,894,271 14,714,838,145 비유동부채 25,587,461,222 24,827,681,276 2,013,693,670 부 채 총 계 52,377,447,872 38,227,575,547 16,728,531,815 자본금 3,301,843,000 3,021,843,000 3,021,843,000 자본잉여금 19,974,505,627 14,029,366,786 14,029,366,786 자본조정 1,789,313,497 882,098,482 (693,266,140) 기타포괄손익누계액 3,963,570 이익잉여금 18,778,179,380 17,474,417,178 13,624,036,963 자 본 총 계 43,843,841,504 35,407,725,446 29,985,944,179 종속,관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매 출 액 75,295,358,092 74,682,633,963 60,039,420,932 영 업 이 익 3,722,846,587 3,040,085,375 3,169,082,111 당기순이익 1,756,560,319 4,127,560,333 3,309,970,845 주당순이익 266 683 547 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017.3분기보고서_18_00660121_디에이테크놀로지-_최종v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 58,694,975,936 46,291,371,465 현금및현금성자산 11,241,145,985 13,003,024,754 금융기관예치금 204,759,982 374,759,982 매출채권 42,332,702,499 30,237,498,508 기타수취채권 1,805,323,592 155,139,039 재고자산 2,702,269,870 1,211,378,456 기타자산 408,774,008 1,309,570,726 비유동자산 38,220,004,508 27,272,379,113 금융기관예치금 2,492,708,673 1,974,639,156 기타수취채권 1,529,452,532 1,203,677,184 매도가능금융자산 13,615,000 34,615,000 당기손익인식금융자산 8,784,261,000 유형자산 22,502,238,735 21,367,050,707 무형자산 2,451,079,101 2,614,911,125 이연법인세자산 428,917,608 74,440,584 기타자산 17,731,859 3,045,357 자산총계 96,914,980,444 73,563,750,578 부채 유동부채 27,209,273,012 13,410,542,011 매입채무 14,005,864,391 5,531,789,310 차입금 3,700,000,000 1,000,000,000 기타지급채무 699,773,606 557,418,472 기타금융부채 20,217,652 16,000,000 당기법인세부채 737,800,651 810,529,970 기타부채 8,045,616,712 5,494,804,259 비유동부채 25,587,461,222 24,827,681,276 차입금 5,420,000,000 5,645,000,000 기타지급채무 10,000,000 10,000,000 전환사채 9,375,362,873 8,852,948,820 신주인수권부사채 9,398,762,802 8,883,809,531 순확정급여부채 1,383,335,547 1,435,922,925 부채총계 52,796,734,234 38,238,223,287 자본 지배기업의 소유주지분 44,118,246,210 35,325,527,291 납입자본 23,276,348,627 17,051,209,786 자본금 3,301,843,000 3,021,843,000 자본잉여금 19,974,505,627 14,029,366,786 자본조정 1,789,313,497 882,098,482 자본조정 1,789,313,497 882,098,482 기타포괄손익누계액 6,772,235 (9,941,856) 기타포괄손익누계액 6,772,235 (9,941,856) 이익잉여금 19,045,811,851 17,402,160,879 비지배지분 자본총계 44,118,246,210 35,325,527,291 자본과부채총계 96,914,980,444 73,563,750,578 연결 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,375,329,226 76,239,288,617 23,684,511,638 57,389,173,068 매출원가 23,056,578,335 67,223,412,865 21,347,493,261 51,055,945,568 매출총이익 3,318,750,891 9,015,875,752 2,337,018,377 6,333,227,500 판매비와관리비 1,867,247,770 4,853,851,000 1,247,567,071 3,870,186,077 영업이익 1,451,503,121 4,162,024,752 1,089,451,306 2,463,041,423 기타수익 959,709,893 362,880,498 241,021,289 504,229,770 기타비용 503,053,815 661,617,156 287,718,339 399,902,838 지분법이익 0 62,923,269 62,923,269 지분법손실 0 (12,185,837) 금융수익 617,986,374 817,170,149 2,818,795 446,615,553 금융비용 874,286,041 1,862,374,384 777,080,375 961,048,122 법인세비용차감전순이익 1,651,859,532 2,818,083,859 343,601,782 2,115,859,055 법인세비용 809,518,099 721,634,770 (852,727) 313,390,322 당기순이익(손실) 842,341,433 2,096,449,089 344,454,509 1,802,468,733 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 842,341,433 2,096,449,089 344,454,509 1,802,468,733 비지배지분 당기 세후 기타포괄손익 79,040,565 154,448,674 (19,408,201) (157,342,207) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 69,482,925 137,734,583 6,052,941 (119,614,315) 순확정급여부채의 재측정요소 69,482,925 137,734,583 6,052,941 (119,614,315) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 9,557,640 16,714,091 (25,461,142) (37,727,892) 해외사업장환산외환차이 9,557,640 16,714,091 (25,461,142) (33,764,322) 매도가능금융자산평가이익(손실) (3,963,570) 당기총포괄손익 921,381,998 2,250,897,763 325,046,308 1,645,126,526 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 921,381,998 2,250,897,763 325,046,308 1,645,126,526 비지배지분 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) 128 332 57 298 희석주당이익(손실) 128 332 57 298 연결 자본변동표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (693,266,140) 19,501,211 13,687,948,494 30,065,393,351 30,065,393,351 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 1,802,468,733 1,802,468,733 1,802,468,733 보험수리적손익 (119,614,315) (119,614,315) (119,614,315) 해외사업장환산외화차이 (33,764,322) (33,764,322) (33,764,322) 매도가능증권평가손익 (3,963,570) (3,963,570) (3,963,570) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 자기주식의 취득 (305,862,050) (305,862,050) (305,862,050) 자기주식의 처분 연차배당 (296,910,200) (296,910,200) (296,910,200) 주식매입선택권 2016.09.30 (기말자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (999,128,190) (18,226,681) 15,073,892,712 31,107,747,627 31,107,747,627 2017.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 882,098,482 (9,941,856) 17,402,160,879 35,325,527,291 0 35,325,527,291 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 2,096,449,089 2,096,449,089 2,096,449,089 보험수리적손익 137,734,583 137,734,583 137,734,583 해외사업장환산외화차이 16,714,091 16,714,091 16,714,091 매도가능증권평가손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 280,000,000 5,316,287,000 5,596,287,000 5,596,287,000 자기주식의 취득 자기주식의 처분 628,851,841 652,540,107 1,281,391,948 1,281,391,948 연차배당 (590,532,700) (590,532,700) (590,532,700) 주식매입선택권 254,674,908 254,674,908 254,674,908 2017.09.30 (기말자본) 3,301,843,000 19,974,505,627 1,789,313,497 6,772,235 19,045,811,851 44,118,246,210 0 44,118,246,210 연결 현금흐름표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 924,303,773 (3,257,931,379) 영업으로부터 창출된 현금 1,622,115,048 (2,872,171,564) 이자의 수취 500,832,282 32,964,475 이자의 지급 (111,228,720) (66,439,548) 법인세의 납부 (1,087,414,837) (352,284,742) 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,631,088,497) (3,077,128,582) 금융기관예치금의 감소 180,000,000 336,000,000 매도가능금융자산의 처분 21,000,000 2,304,319,091 대여금의 회수 19,500,000 100,097,500 유형자산의 처분 0 2,000 임차보증금의 회수 102,500,000 7,941,300 기타보증금의 회수 189,880,000 금융기관예치금의 증가 (472,999,000) (582,414,475) 대여금의 증가 (16,000,000) (22,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (21,003,274) 당기손익인식금융자산의 취득 (9,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,641,208,349) (4,278,501,618) 무형자산의 취득 (389,441,342) (687,660,822) 임차보증금의 증가 (344,000,000) (233,908,284) 기타보증금의 증가 (280,319,806) 재무활동으로 인한 현금흐름 8,812,146,248 15,047,227,750 차입금의 증가 20,346,000,000 37,750,000,000 유상증자 5,596,287,000 자기주식의 처분 1,281,391,948 차입금의 상환 (17,821,000,000) (22,100,000,000) 자기주식의 취득 0 (305,862,050) 배당금의 지급 (590,532,700) (296,910,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 132,759,707 (722,245,010) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,761,878,769) 7,989,922,779 기초의 현금및현금성자산 13,003,024,754 7,676,507,205 기말의 현금및현금성자산 11,241,145,985 15,666,429,984 3. 연결재무제표 주석 제 18 기 당분기 : 2017년 09월 30일 현재 제 17 기 전분기 : 2016년 09월 30일 현재 주식회사 디에이테크놀로지와 종속회사 1. 연결실체의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디에이테크놀로지(이하 "지배기업")와 1개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1) 지배기업의 개요 지배기업은 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 본점 소재지는 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,301,843천원입니다. 한편 회사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 당사의 주요 주주는 (주)휴스틸(14.39%), 박명관 (11.48%), 신안캐피탈(주) (4.93%), (주)신안저축은행 (3.82%) 등으로 구성되어 있습니다. 2) 종속기업의 현황 가. 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산월 주요영업활동 당분기 전기 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 100% 100% 중국 12월 2차전지 설비관련 영업 나. 연결대상 종속기업의 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 1,159,289 558,037 601,252 1,154,730 342,703 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손실 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 570,181 325,532 244,649 474,787 27,551 2.재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정 책 1) 재무제표 작성기준주식회사 디에이테크놀로지와 그 종속회사(이하 "연결실체")의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2) 추정과 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3) 유의적 회계정책연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 할 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 할 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 영업부문 1) 당분기말 현재 연결실체는 자동화설비의 연구, 설계, 개발, 판매, 수출의 단일부문으로 구성되어 있습니다. 2) 당분기 중 연결실체의 지역별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 국내 중국 연결조정 합계 매출액 75,295,358 1,154,730 (210,799) 76,239,289 영업이익 3,722,847 441,992 (2,814) 4,162,025 당기순이익 1,756,560 342,703 (2,814) 2,096,449 자산 96,221,289 1,159,289 (465,598) 96,914,980 부채 52,377,448 558,037 (138,751) 52,796,734 4. 재무위험관리 1) 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리부가 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 2,282,183 (2,282,183) 1,377,200 (1,377,200) CNY 530,463 (530,463) 704,230 (704,230) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결실체의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용에 미치는 영향 19,122 (19,122) 12,900 (12,900) 나. 신용위험 연 결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.연결실체는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는정기적으로 검토됩니다. 다. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 3,708,863 5,699,311 - 매입채무 14,005,864 - - 기타지급채무 699,774 10,000 - 전환사채 - 9,375,363 - 신주인수권부사채 - 9,398,763 - 기타부채 8,045,617 - - 합계 26,460,118 24,483,437 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 1,013,202 5,646,292 - 매입채무 5,531,789 - - 기타지급채무 557,418 10,000 - 전환사채 - 8,852,949 - 신주인수권부사채 - 8,883,810 - 기타부채 5,494,804 - - 합계 12,597,213 23,393,051 2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 연결실체는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 부채(A) 52,796,734 38,238,223 자본(B) 44,118,246 35,325,527 부채비율(A/B) 119.67% 108.25% 5. 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [ 공정가치로 인식된 자산] - 매도가능금융자산(*1) 13,615 (*1) - (*1) - 당기손익인식금융자산 8,784,261 8,784,261 - 소계 8,797,876 - [상각후 원가로 인식된 자산] - 현금및현금성자산 11,241,146 (*2) 13,003,025 (*2) - 금융기관예치금 204,760 (*2) 374,760 (*2) - 매출채권 42,332,702 (*2) 30,237,499 (*2) - 기타수취채권 1,805,324 (*2) 155,139 (*2) - 비유동성금융기관예치금 2,492,709 (*2) 1,974,639 (*2) - 비유동성기타수취채권 1,529,453 1,527,753 1,203,677 1,204,309 소계 59,606,094 46,948,739 금융자산 합계 68,403,970 46,948,739 [ 공정가치로 인식된 부 채] - 파생금융부채 20,218 20,218 16,000 16,000 소계 20,218 16,000 [상각후원가로 인식된 부채] - 매입채무 14,005,864 (*2) 5,531,789 (*2) - 단기차입금 3,700,000 (*2) 1,000,000 (*2) - 기타지급채무 699,774 (*2) 557,418 (*2) - 장기차입금 5,420,000 (*2) 5,645,000 (*2) - 비유동성기타지급채무 10,000 (*2) 10,000 (*2) - 전환사채 9,375,363 9,241,567 8,852,949 8,550,628 - 신주인수권부채 9,398,763 9,237,357 8,883,810 8,546,486 소계 42,609,764 30,480,966 합계 42,629,982 30,496,966 (*1) 당분기 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 매도가능금융자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 가. 당기손익인식금융자산투자전환사채의 가치를 평가하기 위해 이항모형(Binomial Model) 시뮬레이션을 사용하였으며 만기 시점부터 전환권행사여부를 결정하여 payoff를 결정하고 주식부분의 가치와 채권부분의 가치를 만기시점에서 현재시점으로 역산하면서 put/call 및 전환가능성을 고려하여 투자전환사채의 총가치를 평가하였습니다. 나. 파생금융부채 회사는 파생금융상품의 공정가치를 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 몬테카를로 시뮬레이션모형을 통하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 상각후원가 자산과 부채경영진은 다음표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 보증금 1,529,453 1,527,753 1,203,677 1,204,309 현금흐름 할인모형 할인율 전환사채 9,375,363 9,241,567 8,852,949 8,550,628 현금흐름 할인모형 할인율 신주인수권부사채 9,398,763 9,237,357 8,883,810 8,546,486 현금흐름 할인모형 할인율 미래에 기대되는 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 보고기간종료일 현재 적용한 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 보증금 1.888% 1.638% 전환사채 8.67% 9.244% 신주인수권부사채 8.67% 9.244% 3) 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 - 8,784,261 - 8,784,261 파생금융부채 - 20,218 - 20,218 보증금 - - 1,527,753 1,527,753 전환사채 - - 9,241,567 9,241,567 신주인수권부사채 - - 9,237,357 9,237,357 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생금융부채 - 16,000 - 16,000 보증금 - - 1,204,309 1,204,309 전환사채 - - 8,550,628 8,550,628 신주인수권부사채 - - 8,546,486 8,546,486 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 6 . 범주별 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 11,241,146 - - 13,003,024 - 금융기관예치금 204,760 - - 374,760 - 매출채권 42,332,702 - - 30,237,499 - 기타수취채권 1,805,324 - - 155,139 - 소계 55,583,932 - - 43,770,422 - [비유동성 항목] 금융기관예치금 2,492,709 - - 1,974,639 - 기타수취채권 1,529,453 - - 1,203,677 - 매도가능금융자산 - 13,615 - - 34,615 당기손익인식 금융자산 - - 8,784,261 - - 소계 4,022,162 13,615 8,784,261 3,178,316 34,615 합계 59,606,094 13,615 8,784,261 46,948,738 34,615 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 [유동성 항목] 매입채무 14,005,864 - 5,531,789 - 차입금 3,700,000 - 1,000,000 - 기타지급채무 699,774 - 557,418 - 파생상품부채 - 20,218 - 16,000 소계 18,405,638 20,218 7,089,207 16,000 [비유동성 항목] 차입금 5,420,000 - 5,645,000 - 기타지급채무 10,000 - 10,000 - 전환사채 9,375,363 - 8,852,949 - 신주인수권부사채 9,398,763 - 8,883,810 - 소계 24,204,126 - 23,391,759 - 합계 42,609,764 20,218 30,480,966 16,000 3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능증권 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자수익 361,541 - - - - 361,541 이자비용 - - - (1,150,875) - (1,150,875) 외환차이 (535,740) - - - - (535,740) 당기손익인식금융자산 평가손실 - (215,739) - - - (215,739) 파생상품평가손실 - - - - (20,218) (20,218) 파생상품거래이익 - - - - 134,765 134,765 합계 (174,199) (215,739) - (1,150,875) 114,547 (1,426,266) 구 분 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융자산 합 계 이자수익 39,055 - - 39,055 이자비용 - 62,912 - 62,912 단기매매증권처분이익 - 3,986 - 3,986 매도가능증권처분이익 - - 2,666 2,666 외환차이 (498,023) - - (498,023) 합계 (458,968) 66,898 2,666 (389,404) 7. 사용이 제한된 금융기관예치금 보 고 기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 예치 금융기관 당분기 전기 제한 사유 유동성금융기관예치금 기업은행 54,760 54,760 차입금등 약정에 대한 질권 설정 기업은행 90,000 90,000 기업은행 - 50,000 합 계 144,760 194,760 금융기관예치금에 대한 담보 및 질권설정의 세부 내역은 주석 35에 공 시 된 바와 같습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 42,367,142 (34,440) 42,332,702 30,271,939 (34,440) 30,237,499 유동성 기타수취채권 단기대여금 107,380 - 107,380 110,880 - 110,880 미수금 1,563,328 - 1,563,328 34,151 - 34,151 미수수익 134,616 - 134,616 10,109 - 10,109 소계 44,172,466 (34,440) 44,138,026 30,427,079 (34,440) 30,392,639 [비유동성 항목] 기타수취채권 - - - - - - 보증금 1,529,453 - 1,529,453 1,203,677 - 1,203,677 소계 1,529,453 1,529,453 1,203,677 1,203,677 합계 45,701,919 (34,440) 45,667,479 31,630,756 (34,440) 31,596,316 2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 합계 매출채권 42,276,922 55,780 34,440 42,367,142 기타수취채권 - - - - 유동성 1,805,324 - - 1,805,324 비유동성 1,529,453 - - 1,529,453 구분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 합계 매출채권 30,181,719 55,780 34,440 30,271,939 기타수취채권 - - - - 유동성 155,139 - - 155,139 비유동성 1,203,677 - - 1,203,677 3) 당분기 및 전기 중 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성에 대한 정보는 거래 상대방의 외부신용등급 또는 부도율에 대한 역사적 정보 등을 참조하여 다음과 같이 측정됩니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 Group 구분 기준 Group 1 17,596,377 3,102,092 주요 고객 Group 2 24,770,765 27,135,407 과거 부도 경험이 없는 고객(새로운 고객 포함) 합계 42,367,142 30,237,499 9. 재고자산 1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 원재료 2,303,348 608,748 원재료평가손실충당금 (347,893) (302,945) 재공품 746,815 905,575 합계 2,702,270 1,211,378 2) 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 302,945 44,948 - 347,893 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 107,651 195,294 - 302,945 10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 [유동성 항목] 선급금 380,490 419,330 선급비용 28,264 46,137 부가가치세 대급금 20 844,103 소 계 408,774 1,309,570 [비유동성 항목] 장기선급비용 17,732 3,045 합 계 426,506 1,312,615 11. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 취득원가 처분 장부가액 취득원가 손상 장부가액 시장성없는 증권 34,615 21,000 13,615 293,337 258,722 34,615 회사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하는 경우와 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다. 12. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 투자전환사채(*) 9,000,000 8,784,261 8,784,261 - - - (*) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*) 회사는 투자전환사채에 대하여 투자전환사채 발행자로부터 담보를 제공받고 있습니다. 13. 유형자산 1) 보고기간 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기> 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인 자산(건물) 건설중인자산(시설장치) 합계 기초 순장부금액 12,209,054 1,755,956 22,537 68,965 260,296 39,484 163,987 128,306 5,948,465 770,000 21,367,051 취득 - 208,595 - 92,200 138,703 7,000 520,301 14,700 660,315 - 1,641,814 감가상각비 - (167,996) (5,191) (25,007) (74,296) (5,457) (130,293) (98,047) - - (506,287) 대체 - 6,601,080 - - - - - 770,000 (6,601,080) (770,000) - 외환차이 - - - - (222) (26) (91) - - - (339) 기말 순장부금액 12,209,054 8,397,635 17,346 136,158 324,481 41,001 553,904 814,960 7,700 - 22,502,239 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인 자산(토지) 건설중인자산(건물) 합계 기초 순장부금액 10,889,554 1,774,044 30,325 95,466 22,041 43,439 122,555 144,912 55,525 - 13,177,860 취득 324,500 - - - 273,509 4,106 105,644 19,450 5,892,940 770,000 7,390,149 감가상각비 - (56,942) (7,788) (26,500) (34,481) (7,960) (63,961) (36,056) - - (233,689) 대체 995,000 38,854 - - - - - - - - 1,033,854 외환차이 - - - - (769) (101) (250) - - - (1,120) 기말 순장부금액 12,209,054 1,755,956 22,537 68,965 260,296 39,484 163,987 128,306 5,948,465 770,000 21,367,051 2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 348,715 115,427 판매비와관리비 157,572 47,560 합 계 506,287 162,987 한편, 당분기 말 현재 토지와 건물 등은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석 16, 35 참조). 14. 무형자산 1 ) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 개발비 소프트웨어 회원권 합계 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 2,085,792 300,747 228,372 2,614,911 1,315,338 268,943 228,372 1,812,653 취득 34,041 282,503 - 316,544 1,117,733 170,690 - 1,288,423 무형자산상각비 (356,395) (123,981) - (480,376) (347,279) (138,886) - (486,165) 손상차손 - - - - - - - - 기말순장부금액 1,763,438 459,269 228,372 2,451,079 2,085,792 300,747 228,372 2,614,911 2) 보고기간 종료일 현재 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 440,932 283,499 판매비와관리비 39,444 33,330 합계 480,376 316,829 15. 당기손익인식금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 파생상품부채 20,218 16,000 16. 차입금 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 [유동성 항목] 단기차입금 3,200,000 500,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 소계 3,700,000 1,000,000 [비유동성 항목] 장기차입금 5,420,000 5,645,000 합계 9,120,000 6,645,000 2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 만기일 당분기말연이자율(%) 장부금액 당분기 전기 일반자금대출 기업은행 2017.11.21 0.888 500,000 500,000 무역금융대출 기업은행 2018.09.29 3.379 1,100,000 - 국민은행 2017.10.31 2.88 1,600,000 - 합 계 3,200,000 500,000 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 당분기 전기 일반자금대출 기업은행 2018.06.25 1.087 200,000 200,000 시설자금대출 기업은행 2021.07.20 1.367 5,370,000 5,370,000 동반성장대여금 LG화학 2018.11.30 - 350,000 575,000 소 계 5,920,000 6,145,000 차감: 유동성 장기차입금 (500,000) (500,000) 합 계 5,420,000 5,645,000 상기 차입금에 대해서 회사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 최대주 주로부터 지급보증을 제공받 고 있습니 다 ( 주석13, 35 참조). 17. 전 환사채 및 신주인수권부사채 1) 당분기 말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 전환사채 신주인수권부사채 전환사채 신주인수권부사채 발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 전환권조정 ( 1,726,667) - (2,249,081) - 신주인수권조정 - ( 1,703,267) - (2,218,220) 상환할증금 1,102,030 1,102,030 1,102,030 1,102,030 합계 9,375,363 9,398,763 8,852,949 8,883,810 2) 당분 기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 신안캐피탈(주) 발행일 2016-12-14 만기일 2019-12-14 액면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 3.5% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 111.0203%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2018년 6월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(최초 발행시) 기명식 보통주식 1주당 12,776원 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일 3) 당분기말 연결실체가 발행한 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 사채권자 KTB자산운용 주식회사 발행일 2016년 12월 16일 만기일 2019년 12월 16일 액면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 3.5% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 111.0203%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2018년 6월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 발생시 행사가능주식수 696,815주 행사대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 행사가격(최초 발행시) 기명식 보통주식 1주당 14,351원 행사기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지 18. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 362,595 - 321,389 - 미지급비용 336,129 - 234,980 - 임대보증금 - 10,000 - 10,000 미지급배당금 1,050 - 1,050 - 합계 699,774 10,000 557,419 10,000 19. 법인세 및 이연법인세 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,014,686 369,637 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 (354,478) (91,102) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (38,848) 34,855 법인세비용 621,360 313,390 20. 순확정급여부채 1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,116,893 2,898,767 사외적립자산의 공정가치 (1,733,557) (1,462,844) 재무상태표상 순확정급여부채 1,383,336 1,435,923 2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 702,449 588,912 순이자비용 19,934 18,008 운영관리원가 630 1,382 종업원 급여에 포함된 총 비용 723,013 608,302 3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당분기 전분기 제조원가 515,600 342,910 판매비와관리비 207,413 265,392 합계 723,013 608,302 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전기 선수금 155,902 - 예수금 80,638 75,834 초과청구공사 7,809,077 5,418,970 합계 8,045,617 5,494,804 22. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총 수 10,000,000주 10,000,000주 발행한 주식의 총 수 6,603,686주 6,043,686주 1주당 액면 금액 500원 500원 자본금 3,301,843,000원 3,021,843,000원 2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 주식발행초과금 19,298,522 13,982,235 자기주식처분이익 628,852 - 합병차익 47,132 47,132 합계 19,974,506 14,029,367 23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 자기주식 (346,588) (999,128) 주식선택권 324,180 69,505 전환권대가 919,503 919,503 신주인수권대가 892,218 892,219 합계 1,789,313 882,098 2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 (999,128) (693,266) 자기주식의 취득 - (305,862) 자기주식의 처분 652,540 - 기말 (346,588) (999,128) 기말 주식수 47,992주 138,359주 3) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업장환산외환차이 6,772 (9,942) 4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 (9,942) 19,502 매도가능금융자산평가손익 - (3,964) 해외사업장환산외환차이 16,214 (25,479) 기말 6,772 (9,942) 24. 이익잉여금 1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 법정적립금 143,631 84,577 이익준비금 143,631 84,577 임의적립금 1,081 1,081 기업합리화적립금 1,081 1,081 미처분이익잉여금 18,901,100 17,316,503 합계 19,045,812 17,402,161 25. 매출액 1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같으며, 기업전체수준의 공시된 매출액과 동일합니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 내수매출 32,851,454 19,683,485 수출매출 43,387,835 37,705,688 합계 76,239,289 57,389,173 2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A고객 3,216,613 4.22% 15,028,736 26.19% B고객 22,259,089 29.20% 11,754,792 20.48% C고객 2,678,275 3.51% 7,708,568 13.43% 기타 48,085,312 63.07% 22,897,077 39.9% 합계 76,239,289 100.00% 57,389,173 100.00% 26. 장비 제작 등 공급계약 1) 당분기 및 전기 수주 계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 60,380,800 5,501,061 증감액 68,286,491 129,562,373 장비제작 등 수익인식 75,295,358 (74,682,634) 기말잔액(*1) 53,371,933 60,380,800 (*1) 당기수주증가액은 2017년 3분기 별도 기준이며, 기말수주잔고는 2017년 3분기말일 별도 기준입니다.(*2) 보고서 제출일 현재 계약해지로 인하여 USD 16,680,000 감소하였으며 기말수주잔고는 33,214,153천원입니다. 2)보고기간 종료일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액 5%이상의 진행률이 적용된 수주계약은 다음과 같습니다(단위: 천원). 품목 계약일 납기 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 2차전지 제조설비M 2017-06-14 2017-10-15 48.28 2,810,361 - - - 2차전지 제조설비L 2017-05-11 2018-05-10 37.66 - - - - 2차전지 제조설비K 2017-04-01 2017-07-31 100 1,485,600 - - - 2차전지 제조설비J 2016-12-14 2017-05-20 93.35 - - 2,144,329 - 2차전지 제조설비I 2016-12-02 2017-04-12 - - - - - 2차전지 제조설비H 2016-09-01 2017-12-31 70.31 - - - - 2차전지 제조설비G 2016-09-01 2017-01-10 93.88 - - 951761 - 2차전지 제조설비F 2016-05-27 2016-10-10 99.94 - - 1760299 - 2차전지 제조설비D, E 2016-03-22 2016-09-09 99.7 - - 1880822 - 2차전지 제조설비C 2016-01-31 2016-08-31 97.52 - - 5554615 - 2차전지 제조설비B 2016-01-28 2016-07-20 99.71 - - 1668632 - 합계 - 4,295,961 - 14,317,426 - 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 영업부문 공사손실충당부채(*) 공사수익변동금액(A)(*) 추정총계약원가의변동금액(B)(*) 공사손익변동(A-B)(*) 당기손익에미친 영향(*) 미래 손익에미칠 영향(*) 미청구공사변동(*) 단일사업부문 - 1,011,094 7,059,951 (6,048,857) (195,011) (*)당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 누적계약수익 133,723,866 68,544,442 누적계약원가 (114,093,424) (54,719,036) 누적손익 19,630,442 13,825,406 5) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 미청구공사(*1) 23,059,006 10,953,325 초과청구공사(*2) 7,809,077 5,418,970 (*1) 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표상 기타부채로 계상되어 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,490,891) 214,796 원재료 등 매입액 21,690,972 22,211,586 종업원급여 6,442,089 5,334,326 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 506,287 162,987 무형자산상각비 480,377 316,829 운반비 499,763 280,957 외주가공비 38,180,869 22,174,546 경상연구개발비 296,600 480,716 지급수수료 1,596,499 1,059,294 기타비용 3,874,699 2,690,095 합계 72,077,264 54,926,132 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,349,008 1,964,447 퇴직급여 207,413 265,393 복리후생비 346,545 255,627 운반비 2,914 5,220 지급임차료 50,734 50,808 지급수수료 1,202,758 920,405 감가상각비 157,572 47,560 무형자산상각비 39,444 33,330 세금과공과 79,636 57,979 기타 417,827 269,417 합 계 4,853,851 3,870,186 29. 연구 및 개발 지출액 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 자본화되지 않은 개발비 원가 매출원가 296,600 316,411 판매비와관리비 - 16,962 소계 296,600 333,373 내부취득 개발비 상각비 매출원가 356,395 212,673 기타비용 - - 소계 356,395 212,673 합계 652,995 546,046 30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차이 270,966 388,393 임대료수입 13,993 - 유형자산처분이익 - 7,271 기타 77,921 108,566 합계 362,880 504,230 기타비용 외환차이 652,028 389,189 기부금 1,200 10,000 기타 8,389 714 합계 661,617 399,903 31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 361,541 39,055 외환차이 320,864 400,908 단기매매증권처분이익 - 3,986 매도가능증권처분이익 - 2,666 파생상품거래이익 134,765 - 금융수익 합계 817,170 446,615 금융비용: 이자비용 1,150,876 62,912 파생상품평가손실 20,218 - 당기손익인식금융자산 평가손실 215,739 - 외환차이 475,541 898,136 금융비용 합계 1,862,374 961,048 32. 주식기준보상 1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 1차 부여방법(*) 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 대상 직원 부여일 2016-10-28 부여수량 151,000 잔여수량 130,000 행사가능기간 2018-10-18 ~ 2021-10-28 가득조건 부여일로부터 2년 부여일 추정 단위당 공정가치 5,246 부여일 전일 주가 13,900 행사가격 12,950 기대주가변동성 64.16% 기대배당금 50 무위험이자율 1.42% (*) 부여방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 행사가격과 시가의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중 행사 시 이사회 결의에 의하며, 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 2) 당기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 수량 수량 기초 149,000 - 부여 - 151,000 행사 - - 상실 19,000 2,000 기말 130,000 149,000 3) 당분기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금액 금액 주식보상비용 245,675 - 33. 주당손익 1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3/4분기 분기누적 3/4분기 분기누적 보통주당기순이익(단위: 원) 1,739,739,057 1,254,107,656 344,454,509 1,802,468,733 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 6,603,686 6,308,301 6,043,686 6,043,686 보통주 기본주당순이익(단위: 원/주) 128 332 57 298 2) 보통주 희석주당순이익 희석주당 이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 신주인수권부사채 및 주식선택권이 있으며, 당 분기 및 전기말 현재 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기순이익 2,096,449 1,802,469 조정항목 : 2,412,089 2,471,096 순금융비용 (536,910) 85,157 외환차이 (854,022) 1,016,768 퇴직급여 723,013 608,302 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 498,040 162,987 무형자산상각비 480,377 316,829 지분법이익 - (62,923) 법인세비용 1,014,685 314,092 파생상품평가손실 4,218 - 당기손익인식금융자산 평가손실 215,739 - 기타 866,949 29,885 운전자본의 변동 : (2,886,423) (7,145,737) 매출채권의 감소(증가) (11,398,464) (11,218,860) 기타수취채권의 감소(증가) (1,534,424) (63,073) 재고자산의 증가 (1,490,891) (214,796) 기타자산의 감소(증가) 955,821 (1,461,564) 매입채무의 증가(감소) 8,479,939 4,402,788 기타지급채무의 증가 149,802 (270,336) 기타채무의 증가 2,550,812 1,911,737 퇴직급 지급액 (328,305) (164,677) 사외적립자산의 증가 (270,713) (66,955) 영업으로부터 창출된 현금 1,622,115 (2,872,172) 2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 없습니다. 35. 담 보제공 자산 등 1) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천JPY) . 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 유동성금융기관예치금 144,760 구매카드 4,622,859 기업은행 163,000 토지,건물,기계장치 20,742,847. 구매카드 27,460,000 JPY 190,000 차입금 7,170,000 한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 회사가 가입한 보험의 부보금액 10,106,794천원은 기업은행이 회사에 대해 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증제공자 보증 내용 보증 금액 서울보증보험(*) 하자보수 및 선금급보증 4,515,562 대표이사 박명관 운용자금대출 등 4,905,000 씨티은행 지급보증보험 450,000 (*) 상기 서울보증보험으로부터 제공받는 보증의 한도는 8,000,000천원 입니다 . 36. 약정사항 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRW 11,070,000 KRW 7,170,000 무역금융대출 국민은행 KRW 2,500,000 KRW 1,600,000 한국스탠다드차타드은행 KRW 2,000,000 KRW - 구매카드 기업은행 KRW 5,000,000 KRW 4,622,859 한국스탠다드차타드은행 KRW 1,500,000 KRW 1,498,300 외화지급보증 기업은행 USD 655,700 USD 655,700 지급보증 씨티은행 KRW 450,000 KRW 450,000 37. 특수관계자 거래 1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기타특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 2) 연결실체는 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 지배회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 지배회사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 708,806 705,681 퇴직급여 186,345 189,643 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석 35에 공시된 바와 같습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 57,686,181,178 46,055,798,690 현금및현금성자산 10,559,239,907 12,593,056,248 금융기관예치금 204,759,982 374,759,982 매출채권 42,140,477,175 30,431,432,208 기타수취채권 1,805,323,592 155,139,039 재고자산 2,567,606,514 1,209,946,157 기타자산 408,774,008 1,291,465,056 비유동자산 38,535,108,198 27,579,502,303 금융기관예치금 2,492,708,673 1,974,639,156 기타수취채권 1,529,452,532 1,203,677,184 매도가능금융자산 13,615,000 34,615,000 당기손익인식금융자산 8,784,261,000 종속기업투자 325,884,000 325,884,000 유형자산 22,491,458,425 21,348,289,897 무형자산 2,451,079,101 2,614,911,125 이연법인세자산 428,917,608 74,440,584 기타자산 17,731,859 3,045,357 자산총계 96,221,289,376 73,635,300,993 부채 유동부채 26,789,986,650 13,399,894,271 매입채무 13,743,454,121 5,537,105,354 차입금 3,700,000,000 1,000,000,000 기타지급채무 699,741,032 557,418,472 기타금융부채 20,217,652 16,000,000 당기법인세부채 725,506,929 794,566,186 기타부채 7,901,066,916 5,494,804,259 비유동부채 25,587,461,222 24,827,681,276 차입금 5,420,000,000 5,645,000,000 기타지급채무 10,000,000 10,000,000 전환사채 9,375,362,873 8,852,948,820 신주인수권부사채 9,398,762,802 8,883,809,531 순확정급여부채 1,383,335,547 1,435,922,925 부채총계 52,377,447,872 38,227,575,547 자본 납입자본 23,276,348,627 17,051,209,786 자본금 3,301,843,000 3,021,843,000 자본잉여금 19,974,505,627 14,029,366,786 자본조정 1,789,313,497 882,098,482 자본조정 1,789,313,497 882,098,482 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액 이익잉여금 18,778,179,380 17,474,417,178 자본총계 43,843,841,504 35,407,725,446 자본과부채총계 96,221,289,376 73,635,300,993 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,198,012,324 75,295,358,092 23,693,193,257 57,226,392,001 매출원가 23,125,475,394 67,075,612,968 21,393,080,203 51,149,479,118 매출총이익 3,072,536,930 8,219,745,124 2,300,113,054 6,076,912,883 판매비와관리비 1,743,386,966 4,496,898,537 1,145,228,378 3,554,670,731 영업이익 1,329,149,964 3,722,846,587 1,154,884,676 2,522,242,152 기타수익 958,717,320 361,887,925 241,021,289 504,229,770 기타비용 503,366,408 661,609,682 287,632,223 399,630,066 금융수익 617,986,374 817,170,149 2,818,795 446,615,553 금융비용 874,286,041 1,862,374,384 777,080,375 961,048,122 법인세비용차감전순이익 1,528,201,209 2,377,920,595 334,012,162 2,112,409,287 법인세비용 709,243,605 621,360,276 (852,727) 313,390,322 당기순이익(손실) 818,957,604 1,756,560,319 334,864,889 1,799,018,965 당기 세후 기타포괄손익 69,482,924 137,734,583 6,052,941 (123,577,885) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 69,482,924 137,734,583 6,052,941 (119,614,315) 순확정급여부채의 재측정요소 69,482,924 137,734,583 6,052,941 (119,614,315) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (3,963,570) 매도가능금융자산평가이익(손실) (3,963,570) 당기총포괄손익 888,440,528 1,894,294,902 340,917,830 1,675,441,080 주당이익 기본주당이익(손실) 124 278 55 298 희석주당이익(손실) 124 278 55 298 자본변동표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 (693,266,140) 3,963,570 13,624,036,963 29,985,944,179 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 0 0 0 0 1,799,018,965 1,799,018,965 보험수리적손익 0 0 0 0 (119,614,315) (119,614,315) 매도가능증권평가손익 0 0 0 (3,963,570) 0 (3,963,570) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 자기주식의 취득 0 0 (305,862,050) 0 0 (305,862,050) 자기주식의 처분 연차배당 0 0 0 0 (296,910,200) (296,910,200) 주식매입선택권 2016.09.30 (기말자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 999,128,190 0 15,006,531,413 31,058,613,009 2017.01.01 (기초자본) 3,021,843,000 14,029,366,786 882,098,482 0 17,474,417,178 35,407,725,446 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익 0 0 0 0 1,756,560,319 1,756,560,319 보험수리적손익 0 0 0 0 137,734,583 137,734,583 매도가능증권평가손익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 280,000,000 5,316,287,000 0 0 0 5,596,287,000 자기주식의 취득 자기주식의 처분 0 628,851,841 652,540,107 0 1,281,391,948 연차배당 0 0 0 0 (590,532,700) (590,532,700) 주식매입선택권 0 0 254,674,908 0 0 254,674,908 2017.09.30 (기말자본) 3,301,843,000 19,974,505,627 1,789,313,497 0 18,778,179,380 43,843,841,504 현금흐름표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 677,060,792 (3,250,878,520) 영업으로부터 창출된 현금 1,371,202,005 (2,865,118,705) 이자의 수취 500,832,282 32,964,475 이자의 지급 (111,228,720) (66,439,548) 법인세의 납부 (1,083,744,775) (352,284,742) 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,631,088,497) (3,074,670,777) 금융기관예치금의 감소 180,000,000 336,000,000 매도가능금융자산의 처분 21,000,000 2,304,319,091 대여금의 회수 19,500,000 100,097,500 유형자산의 처분 2,000 임차보증금의 회수 102,500,000 7,941,300 기타보증금의 회수 189,880,000 금융기관예치금의 증가 (472,999,000) (582,414,475) 대여금의 증가 (16,000,000) (22,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (21,003,274) 당기손익인식금융자산의 취득 (9,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,641,208,349) (4,276,043,813) 무형자산의 취득 (389,441,342) (687,660,822) 임차보증금의 증가 (344,000,000) (233,908,284) 기타보증금의 증가 (280,319,806) 재무활동으로 인한 현금흐름 8,812,146,248 15,047,227,750 차입금의 증가 20,346,000,000 37,750,000,000 유상증자 5,596,287,000 자기주식의 처분 1,281,391,948 차입금의 상환 (17,821,000,000) (22,100,000,000) 자기주식의 취득 (305,862,050) 배당금의 지급 (590,532,700) (296,910,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 108,065,116 (690,803,142) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,033,816,341) 8,030,875,311 기초의 현금및현금성자산 12,593,056,248 7,421,558,514 기말의 현금및현금성자산 10,559,239,907 15,452,433,825 5. 재무제표 주석 제 18기 당분기 : 2017년 09월 30일 현재 제 17기 전분기 : 2016년 09월 30일 현재 주식회사 디에이테크놀로지 1. 일반사항주식회사 디에이테크놀로지(이하 "회사")는 반도체관련장비 및 디스플레이장비 등의 제조 및 판매를 목적으로 2000년 5월 10일 설립되었으며, 회사는 경기도 화성시 비봉면에 위치하고 있습니다. 회사의 설립시 납입자본금은 331,250천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,301,843천원입니다. 한편 회사는 2014년 11월 19일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 당사의 주요 주주는 (주)휴스틸(14.39%), 박명관 (11.48%), 신안캐피탈(주) (4.93%), (주)신안저축은행 (3.82%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3) 유의적인 회계정책 회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 할 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.④ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 재무위험관리 1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 경영관리부가 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. 가. 시장위험① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 2,282,183 (2,282,183) 1,377,200 (1,377,200) CNY 530,463 (530,463) 704,230 (704,230) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자차입 조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용에 미치는 영향 19,122 (19,122) 12,900 (12,900) 나. 신용위험 회 사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다.회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다. 다. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 3,708,863 5,699,311 매입채무 13,743,454 - - 기타지급채무 699,741 10,000 - 전환사채 - 9,375,363 - 신주인수권부사채 - 9,398,763 - 기타부채 7,901,067 - - 합계 26,053,125 24,483,437 구분 1년 미만 2년 이하 5년이하 차입금 1,013,202 5,646,292 - 매입채무 5,537,105 - - 기타지급채무 557,418 10,000 - 전환사채 - 8,852,949 - 신주인수권부사채 - 8,883,810 - 기타부채 5,494,804 - - 합계 12,602,529 23,393,051 2) 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이를 위해 회사는 부채비율을 주기적으로 검토하여, 필요한 경우적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보 고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 부채(A) 52,377,448 38,227,576 자본(B) 43,843,842 35,407,725 부채비율(A/B) 119.46% 107.96% 4. 공정가치 1) 금융상품 종류별 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [ 공정가치로 인식된 자산] - 매도가능금융자산(*1) 13,615 (*1) - (*1) - 당기손익인식금융자산 8,784,261 8,784,261 - 소계 8,797,876 [상각후 원가로 인식된 자산] - 현금및현금성자산 10,559,240 (*2) 12,593,056 (*2) - 금융기관예치금 204,760 (*2) 374,760 (*2) - 매출채권 42,140,477 (*2) 30,431,432 (*2) - 기타수취채권 1,805,324 (*2) 155,139 (*2) - 비유동성금융기관예치금 2,492,709 (*2) 1,974,639 (*2) - 비유동성기타수취채권 1,529,453 1,527,753 1,203,677 1,204,309 소계 58,731,963 46,732,703 금융자산 합계 67,529,839 46,732,703 [ 공정가치로 인식된 부 채] - 파생금융부채 20,218 20,218 16,000 16,000 소계 20,218 16,000 [상각후원가로 인식된 부채] - 매입채무 13,743,454 (*2) 5,537,105 (*2) - 단기차입금 3,700,000 (*2) 1,000,000 (*2) - 기타지급채무 699,741 (*2) 557,418 (*2) - 장기차입금 5,420,000 (*2) 5,645,000 (*2) - 비유동성기타지급채무 10,000 (*2) 10,000 (*2) - 전환사채 9,375,363 9,241,567 8,852,949 8,550,628 - 신주인수권부채 9,398,763 9,237,357 8,883,810 8,546,486 소계 42,367,539 30,502,282 금융부채 합계 42,387,757 30,518,282 (*1) 당분기 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 매도가능금융자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 가. 당기손익인식금융자산투자전환사채의 가치를 평가하기 위해 이항모형(Binomial Model) 시뮬레이션을 사용하였으며 만기 시점부터 전환권행사여부를 결정하여 payoff를 결정하고 주식부분의 가치와 채권부분의 가치를 만기시점에서 현재시점으로 역산하면서 put/call 및 전환가능성을 고려하여 투자전환사채의 총가치를 평가하였습니다. 나. 파생금융부채 회사는 파생금융상품의 공정가치를 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 몬테카를로 시뮬레이션 모형을 통하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 상각후원가 자산과 부채경영진은 다음표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 보증금 1,529,453 1,527,753 1,203,677 1,204,309 현금흐름 할인모형 할인율 전환사채 9,375,363 9,241,567 8,852,949 8,550,628 현금흐름 할인모형 할인율 신주인수권부사채 9,398,763 9,237,357 8,883,810 8,546,486 현금흐름 할인모형 할인율 미래에 기대되는 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 보고기간종료일 현재 적용한 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 보증금 1.888% 1.638% 전환사채 8.67% 9.244% 신주인수권부사채 8.67% 9.244% 4) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하여 측정하였습니다(단위: 천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 - 8,784,261 - 8,784,261 파생금융부채 - 20,218 - 20,218 보증금 - - 1,527,753 1,527,753 전환사채 - - 9,241,567 9,241,567 신주인수권부사채 - - 9,237,357 9,237,357 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생금융부채 - 16,000 - 16,000 보증금 - - 1,204,309 1,204,309 전환사채 - - 8,550,628 8,550,628 신주인수권부사채 - - 8,546,486 8,546,486 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5 . 범주별 금융상품 1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 [유동성 항목] 현금및현금성자산 10,559,340 - - 12,593,056 - 금융기관예치금 204,760 - - 374,760 - 매출채권 41,979,873 - - 30,431,432 - 기타수취채권 1,805,324 - - 155,139 - 소계 54,549,297 - - 43,554,387 - [비유동성 항목] 금융기관예치금 2,492,709 - - 1,974,639 - 기타수취채권 1,529,453 - - 1,203,677 - 매도가능금융자산 - 13,615 - - 34,615 당기손익인식 금융자산 - - 8,784,261 - - 소계 4,022,162 13,615 8,784,261 3,178,316 34,615 합계 58,571,459 13,615 8,784,261 46,732,703 34,615 2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 [유동성 항목] 매입채무 13,743,454 - 5,537,105 - 차입금 3,700,000 - 1,000,000 - 기타지급채무 699,741 - 557,418 - 파생상품부채 - 20,218 - 16,000 소계 18,143,195 20,218 7,094,523 16,000 [비유동성 항목] 차입금 5,420,000 - 5,645,000 - 기타지급채무 10,000 - 10,000 - 전환사채 9,375,363 - 8,852,949 - 신주인수권부사채 9,398,763 - 8,883,810 - 소계 24,204,126 - 23,391,759 - 합계 42,347,321 20,218 30,486,282 16,000 3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능증권 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자수익 361,541 - - - - 361,541 이자비용 - - - (1,150,875) - (1,150,875) 외환차이 (535,740) - - - - (535,740) 당기손익인식금융자산 평가손실 - (215,739) - - - (215,739) 파생상품평가손실 - - - - (20,218) (20,218) 파생상품거래이익 - - - - 134,765 134,765 합계 (174,199) (215,739) - (1,150,875) 114,547 (1,426,266) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능증권 합 계 이자수익 39,055 - - 39,055 이자비용 - 62,912 - 62,912 단기매매증권처분이익 - 3,986 - 3,986 매도가능증권처분이익 - - 2,666 2,666 외환차이 (498,023) - - (498,023) 합계 (458,968) 66,898 2,666 (389,404) 6. 사용이 제한된 금융기관예치금 보 고 기간말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 예치 금융기관 당분기 전기 제한 사유 유동성금융기관예치금 기업은행 54,760 54,760 차입금등 약정에 대한 질권 설정 기업은행 90,000 90,000 기업은행 - 50,000 합 계 144,760 194,760 금융기관예치금에 대한 담보 및 질권설정의 세부 내역은 주석 36에 공시된 바와 같습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 42,174,917 (34,440) 42,140,477 30,465,872 (34,440) 30,431,432 유동성 기타수취채권 - - - - - - 미수금 1,563,328 - 1,563,328 34,151 - 34,151 단기대여금 107,380 - 107,380 110,880 - 110,880 미수수익 134,616 - 134,616 10,108 - 10,108 소계 43,980,241 (34,440) 43,945,801 30,621,011 (34,440) 30,586,571 [비유동성 항목] 기타수취채권 - - - - - - 보증금 1,529,453 - 1,529,453 1,203,677 - 1,203,677 소계 1,529,453 - 1,529,453 1,203,677 - 1,203,677 합계 45,509,694 (34,440) 45,475,254 31,824,688 (34,440) 31,790,248 2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 합계 매출채권 42,084,697 55,780 34,440 42,174,917 기타수취채권 - - - - 유동성 1,805,324 - - 1,805,324 비유동성 1,529,453 - - 1,529,453 전 기> 구분 정상채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상채권 합계 매출채권 30,375,652 55,780 34,440 30,465,872 기타수취채권 - - - - 유동성 155,139 - - 155,139 비유동성 1,203,677 - - 1,203,677 3) 보고기간 종료일 현재 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성에 대한 정보는 거래 상대방의 외부신용등급 또는 부도율에 대한 역사적 정보 등을 참조하여 다음과 같이 측정됩니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 Group 구분 기준 Group 1 17,596,378 3,102,092 주요 고객 Group 2 24,578,539 27,329,340 과거 부도 경험이 없는 고객(새로운 고객 포함) 합계 42,174,917 30,431,432 8. 재고자산 1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 원재료 2,168,685 607,316 원재료평가손실충당금 (347,893) (302,945) 재공품 746,815 905,575 합계 2,567,607 1,209,946 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 20,174,551천원 (전분기: 22,024,698천원)입니다. 2) 회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 당분기 와 전기의 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 302,945 44,948 - 347,893 구분 기초잔액 평가손실계상액 평가손실환입액 기말잔액 원재료평가손실충당금 107,651 195,294 - 302,945 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 [유동성 항목] 선급금 380,490 419,331 선급비용 28,264 28,031 부가가치세 대급금 20 844,103 소계 408,774 1,291,465 [비유동성 항목] 장기선급비용 17,732 3,045 합계 426,506 1,294,510 10. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 취득원가 매도 장부가액 취득원가 손상 장부가액 시장성없는 증권 34,615 21,000 13,615 293,337 258,722 34,615 회사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하는 경우와 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다. 11. 당기손익인식금융자산 보 고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 투자전환사채(*) 9,000,000 8,784,261 8,784,261 - - - (*) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (*) 회사는 투자전환사채에 대하여 투자전환사채 발행자로부터 담보를 제공받고 있습니다. 12. 종속기업투자 1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 종속기업투자 325,884 325,884 2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기 전기 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 중국 100 325,884 325,884 3) 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 325,884 325,884 취득 - - 기말 325,884 325,884 4) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 1,159,289 558,037 601,252 1,154,730 342,703 전기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 570,181 325,532 244,649 474,787 (27,551) 13. 유형자산 1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산(건물) 건설중인자산(시설장치) 합계 기초 순장부금액 12,209,054 1,755,956 22,537 68,965 246,198 37,530 161,277 128,306 5,948,465 770,000 21,348,289 취득 - 208,595 - 92,200 138,703 7,000 519,697 14,700 660,315 - 1,641,209 감가상각비 - (167,996) (5,191) (25,007) (69,185) (4,907) (127,707) (98,047) - - (498,040) 대체 - 6,601,080 - - - - - 770,000 (6,601,080) (770,000) - 매각 - - - - - - - - - - - 기말 순장부금액 12,209,054 8,397,635 17,346 136,158 315,716 39,623 553,267 814,959 7,700 0 22,491,458 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산(건물) 건설중인자산(시설장치) 합계 기초 순장부금액 10,889,554 1,774,044 30,325 95,465 5 40,614 117,427 144,912 55,525 - 13,147,871 취득 324,500 - - - 273,509 4,106 103,187 19,450 5,892,940 770,000 7,387,692 감가상각비 - (56,942) (7,788) (26,500) (27,312) (7,189) (59,336) (36,056) - - (221,123) 대체 995,000 38,854 - - - - - - - - 1,033,854 매각 - - - - (4) - - - - - (4) 기말 순장부금액 12,209,054 1,755,956 22,537 68,965 246,198 37,530 161,277 128,306 5,948,465 770,000 21,348,289 2) 당분기 및 전기 중 자본화된 차입원가와 이자율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 자본화된 차입원가 - 23,834 자본화된 이자율 - 2.25% 3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 348,715 115,427 판매비와관리비 149,325 37,817 합계 498,040 153,244 한편, 토지와 건물 등은 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 16, 35 참조). 14. 무형자산 1) 당분기 및 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 개발비 소프트웨어 회원권 합계 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초순장부금액 2,085,792 300,747 228,372 2,614,911 1,315,338 268,943 228,372 1,812,653 취득 34,041 282,503 - 316,544 1,117,733 170,690 - 1,288,423 무형자산상각비 (356,395) (123,981) - (480,376) (347,279) (138,886) - (486,165) 손상차손 - - - - - - - - 기말순장부금액 1,763,438 459,269 228,372 2,451,079 2,085,792 300,747 228,372 2,614,911 2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 440,932 283,499 판매비와관리비 39,444 33,330 합 계 480,376 316,829 15. 투자부동산 1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 - - - 995,000 39,479 1,034,479 감가상각비 - - - - (625) (625) 대체 - - - (995,000) (38,854) (1,033,854) 기말 장부금액 - - - - - - 16. 당기손익인식금융부채 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 파생상품부채 20,218 16,000 17. 차입금 1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 [유동성 항목] 단기차입금 3,200,000 500,000 유동성장기차입금 500,000 500,000 소계 3,700,000 1,000,000 [비유동성 항목] 장기차입금 5,420,000 5,645,000 합계 9,120,000 6,645,000 2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 만기일 당기말연이자율(%) 장부금액 당분기 전기 일반자금대출 기업은행 2017.11.21 0.888 500,000 500,000 무역금융대출 기업은행 2018.09.29 3.379 1,100,000 - 국민은행 2017.10.31 2.88 1,600,000 - 합 계 3,200,000 500,000 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 당분기 전기 일반자금대출 기업은행 2018.06.25 1.087 200,000 200,000 시설자금대출 기업은행 2021.07.20 1.367 5,370,000 5,370,000 동반성장대여금 LG화학 2018.11.30 - 350,000 575,000 소 계 5,920,000 6,145,000 차감: 유동성 장기차입금 (500,000) (500,000) 합 계 5,420,000 5,645,000 4) 장기차입금 상환스케쥴은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연도 금액 2018.10.01 ~ 2019.09.30 50,000 2019.10.01 이후 5,370,000 합계 5,420,000 상기 차입금에 대해서 당분기 말 현재 회사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습 니 다 (주석13, 36 참조). 18. 전 환사채 및 신주인수권부사채 1) 당분기 말 현재 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 전환사채 신주인수권부사채 전환사채 신주인수권부사채 발행가액 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 전환권조정 ( 1,726,667) - (2,249,081) - 신주인수권조정 - ( 1,703,267) - (2,218,220) 상환할증금 1,102,030 1,102,030 1,102,030 1,102,030 합계 9,375,363 9,398,763 8,852,949 8,883,810 2) 당 분기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채권자 신안캐피탈(주) 발행일 2016-12-14 만기일 2019-12-14 액면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 3.50% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 111.0203%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2018년 6월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격 기명식 보통주식 1주당 12,776원 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 전일 3) 당분기말 회사가 발행한 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 사채권자 KTB자산운용 주식회사 발행일 2016년 12월 16일 만기일 2019년 12월 16일 액면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 표면이자율 - 만기보장수익률 3.5% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 111.0203%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2018년 6월 16일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 행사가능 사채액면비율 액면총액의 100% 발생시 행사가능주식수 696,815주 행사대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 행사가격 기명식 보통주식 1주당 14,351원 행사기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전일까지 4) 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 시 부채요소와 자본요소의 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 전환사채 신주인수권부사채 발행으로 인한 수취액 10,000,000 10,000,000 발행일의 부채요소 8,821,150 8,856,130 자본요소 1,178,850 1,143,870 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행으로 수령한 수취액은 부채요소와 부채를 자본으로 전환할 수 있는 옵션에 해당하는 자본요소로 구분 계상되었습니다.전환사채 및 신주인수권부사채의 자본요소와 부채요소의 가치는 발행시점에 결정되었습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권 및 신주인수권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권가치 및 신주인수권부사채에 해당하며, 법인세효과 차감후 금액이 자본으로 계상되었습니다. 19. 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 362,595 - 321,389 - 미지급비용 336,096 - 234,980 - 임대보증금 - 10,000 - 10,000 미지급배당금 1,050 - 1,050 - 합계 699,741 10,000 557,419 10,000 20. 법인세 및 이연법인세 1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,014,686 369,637 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 효과 (354,478) (91,102) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (38,848) 34,855 법인세비용 621,360 313,390 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적 차이및 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이월세액공제는 없습니다. 21. 순확정급여부채 1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 3,116,893 2,898,767 사외적립자산의 공정가치 (1,733,557) (1,462,844) 재무상태표상 순확정급여부채 1,383,336 1,435,923 2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 702,449 588,912 순이자비용 19,934 18,008 운영관리원가 630 1,382 종업원 급여에 포함된 총 비용 723,013 608,302 3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당분기 전분기 제조원가 515,600 342,910 판매비와관리비 207,413 265,392 합계 723,013 608,302 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전기 선수금 11,352 - 예수금 80,638 75,834 초과청구공사 7,809,077 5,418,970 합계 7,901,067 5,494,804 23. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총 수 10,000,000주 10,000,000주 발행한 주식의 총 수 6,603,686주 6,043,686주 1주당 액면 금액 500원 500원 자본금 3,301,843,000원 3,021,843,000원 2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 주식발행초과금 19,298,522 13,982,235 자기주식처분이익 628,852 - 합병차익(*1) 47,132 47,132 합계 19,974,506 14,029,367 24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 1) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 자기주식 (346,588) (999,128) 주식선택권 324,180 69,505 전환권대가 919,503 919,503 신주인수권대가 892,218 892,219 합계 1,789,313 882,098 2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 (999,128) (693,266) 자기주식의 취득 - (305,862) 자기주식의 처분 652,540 - 기말 (346,588) (999,128) 기말 주식수 47,992주 138,359주 25. 이익잉여금 1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 법정적립금 143,630 84,577 이익준비금 143,630 84,577 임의적립금 1,081 1,081 기업합리화적립금 1,081 1,081 미처분이익잉여금 18,633,468 17,388,759 합계 18,778,179 17,474,417 26. 매출액 1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같으며, 기업전체수준의 공시된 매출액과 동일합니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 내수매출 32,851,454 19,683,485 수출매출 42,443,904 37,543,907 합계 75,295,358 57,226,392 2) 당분기와 전분기 매출액의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A고객 3,216,613 4.27% 15,028,736 26.26% B고객 22,259,089 29.56% 11,745,792 20.52% C고객 2,678,275 3.56% 7,708,568 13.47% 기타 47,141,381 62.61% 22,743,296 39.75% 합계 75,295,358 100% 57,226,392 100% 27. 장비 제작 등 공급계약 1) 당분기 및 전기 수주 계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초잔액 60,380,800 5,501,061 증감액 68,286,491 129,562,373 장비제작 등 수익인식 75,295,358 (74,682,634) 기말잔액(*1) 53,371,933 60,380,800 (*1) 당기수주증가액은 2017년 3분기 별도 기준이며, 기말수주잔고는 2017년 3분기말일 별도 기준입니다.(*2) 보고서 제출일 현재 계약해지로 인하여 USD 16,680,000 감소하였으며 기말수주잔고는 33,214,153천원입니다. 2)보고기간 종료일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액 5%이상의 진행률이 적용된 수주계약은 다음과 같습니다(단위: 천원). 품목 계약일 납기 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 2차전지 제조설비M 2017-06-14 2017-10-15 48.28 2,810,361 - - - 2차전지 제조설비L 2017-05-11 2018-05-10 37.66 - - - - 2차전지 제조설비K 2017-04-01 2017-07-31 100 1,485,600 - - - 2차전지 제조설비J 2016-12-14 2017-05-20 93.35 - - 2,144,329 - 2차전지 제조설비I 2016-12-02 2017-04-12 - - - - - 2차전지 제조설비H 2016-09-01 2017-12-31 70.31 - - - - 2차전지 제조설비G 2016-09-01 2017-01-10 93.88 - - 951761 - 2차전지 제조설비F 2016-05-27 2016-10-10 99.94 - - 1760299 - 2차전지 제조설비D, E 2016-03-22 2016-09-09 99.7 - - 1880822 - 2차전지 제조설비C 2016-01-31 2016-08-31 97.52 - - 5554615 - 2차전지 제조설비B 2016-01-28 2016-07-20 99.71 - - 1668632 - 합계 - 4,295,961 - 14,317,426 - 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 영업부문 공사손실충당부채(*) 공사수익변동금액(A)(*) 추정총계약원가의변동금액(B)(*) 공사손익변동(A-B)(*) 당기손익에미친 영향(*) 미래 손익에미칠 영향(*) 미청구공사변동(*) 단일사업부문 - 1,011,094 7,059,951 (6,048,857) (195,011) (*)당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 누적계약수익 133,723,866 68,544,442 누적계약원가 (114,093,424) (54,719,036) 누적손익 19,630,442 13,825,406 5) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 미청구공사(*1) 23,059,006 10,953,325 초과청구공사(*2) 7,809,077 5,418,970 (*1) 재무상태표상 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표상 기타부채로 계상되어 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,357,660) 220,589 원재료 등 매입액 21,690,972 22,211,586 종업원급여 6,274,642 5,179,542 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 498,040 153,244 무형자산상각비 480,377 316,829 운반비 499,763 280,957 외주가공비 38,180,869 22,174,546 경상연구개발비 296,600 480,716 지급수수료 1,583,363 1,038,683 기타비용 3,425,546 2,647,458 합계 71,572,512 54,704,150 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,181,561 1,809,662 퇴직급여 207,413 265,393 복리후생비 313,368 234,023 운반비 2,914 5,220 지급임차료 12,777 17,789 지급수수료 1,189,622 899,794 감가상각비 149,325 37,817 무형자산상각비 39,444 33,330 세금과공과 65,309 51,772 기타 335,165 199,871 합 계 4,496,898 3,554,671 30. 연구 및 개발 지출액 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 자본화되지 않은 개발비 원가 매출원가 296,600 316,411 판매비와관리비 - 16,962 소계 296,600 333,373 내부취득 개발비 상각비 매출원가 356,395 212,673 기타비용 - - 소계 356,395 212,673 합계 652,995 546,046 31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차이 270,967 388,393 임대료수입 13,000 - 유형자산처분이익 - 7,271 기타 77,921 108,566 합계 361,888 504,230 기타비용 외환차이 652,028 389,189 기부금 1,200 10,000 기타 8,381 441 합계 661,609 399,630 32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 361,541 39,055 외환차이 320,864 400,908 파생상품거거래이익 134,765 - 단기매매증권처분이익 - 3,986 매도가능증권처분이익 - 2,666 금융수익 합계 817,170 446,615 금융비용: 이자비용 1,150,876 62,912 파생상품평가손실 20,218 - 당기손익인식금융자산 평가손실 215,739 - 외환차이 475,541 898,136 금융비용 합계 1,862,374 961,048 33. 주식기준보상 1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 1차 부여방법(*) 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 대상 직원 부여일 2016-10-28 부여수량 151,000 잔여수량 130,000 행사가능기간 2018-10-18 ~ 2021-10-28 가득조건 부여일로부터 2년 부여일 추정 단위당 공정가치 5,246 부여일 전일 주가 13,900 행사가격 12,950 기대주가변동성 64.16% 기대배당금 50 무위험이자율 1.42% (*) 부여방법은 신주발행교부, 자기주식교부, 행사가격과 시가의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중 행사 시 이사회 결의에 의하며, 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 2) 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주). 구분 당분기 전기 수량 수량 기초 149,000 - 부여 - 151,000 행사 - - 상실 19,000 2,000 기말 130,000 149,000 3) 당기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금액 금액 주식보상비용 245,675 - 34. 주당손익 1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3/4분기 분기누적 3/4분기 분기누적 보통주당기순이익(단위: 원) 818,958 1,756,560 334,864,889 1,799,018,965 가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 6,603,686 6,308,301 6,043,686 6,043,686 보통주 기본주당순이익(단위: 원/주) 124 278 55 298 2) 보통주 희석주당순이익 희석주당 이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 신주인수권부사채 및 주식선택권이 이 있으며 전기에는 희석성 잠재적보통주가 없습니다. 한편 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과가 당기는 없습니다(단위: 원). 35. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기순이익 1,756,560 1,799,019 조정항목 : 2,393,951 2,492,167 순금융비용 (536,943) 57,777 외환차이 (854,022) 1,016,768 퇴직급여 723,013 608,302 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 498,040 153,244 무형자산상각비 480,377 316,829 법인세비용 1,014,685 313,390 파생상품평가손실 4,218 - 당기손익인식 금융자산 평가손실 215,739 - 기타 848,843 25,856 운전자본의 변동 : (2,779,309) (7,156,305) 매출채권의 감소(증가) (11,012,306) (11,257,495) 기타수취채권의 감소(증가) (1,534,424) (36,899) 재고자산의 증가 (1,357,660) (220,589) 기타자산의 감소(증가) 955,821 (1,461,564) 매입채무의 증가(감소) 8,212,213 4,410,638 기타지급채무의 증가 149,802 (270,336) 기타채무의 증가 2,406,263 1,911,572 퇴직급 지급액 (328,305) (164,677) 사외적립자산의 증가 (270,713) (66,955) 기타 - - 영업으로부터 창출된 현금 1,371,202 (2,865,119) 36. 담 보 제공 자산 등 1) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천JPY). 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 유동성금융기관예치금 144,760 구매카드 4,622,859 기업은행 163,000 토지,건물,기계장치 20,742,847 구매카드 27,460,000 JPY 190,000 차입금 7,170,000 한편, 당분기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 회사가 가입한 보험의 부보금액 10,106,794천원은 기업은행이 회사에 대해 제공한 전체 여신약정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 보증제공자 보증 내용 보증 금액 서울보증보험(*) 하자보수 및 선금급보증 KRW 4,515,562 대표이사 박명관 운용자금대출등 KRW 4,905,000 씨티은행 지급보증보험 KRW 450,000 (*) 상기 서울보증보험으로부터 제공받는 보증의 한도는 8,000,000천원 입니다 . 37. 약정사항 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 약정내용 약정 금융기관 약정한도 실행금액 시설자금대출 등 기업은행 KRW 11,070,000 KRW 7,170,000 무역금융대출 국민은행 KRW 2,500,000 KRW 1,600,000 한국스탠다드차타드은행 KRW 2,000,000 KRW - 구매카드 기업은행 KRW 5,000,000 KRW 4,622,859 한국스탠다드차타드은행 KRW 1,500,000 KRW 1,498,300 외화지급보증 기업은행 USD 655,700 USD 655,700 지급보증 씨티은행 KRW 450,000 KRW 450,000 38. 특수관계자 거래 1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd Nan Jing DA Trading Co., Ltd 기타특수관계자 주요경영진 주요경영진 2) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입등 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 164,728 207,110 5,288 134,050 합계 164,728 207,110 5,288 134,050 3) 보고기간 종료일 현재 회 사 의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 차입금 기타채무 채무 계 Nan Jing DA Trading Co., Ltd - 138,750 138,750 - - - 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 채권 계 차입금 기타채무 채무 계 Nan Jing DA Trading Co., Ltd - 247,882 247,882 - 13,609 13,609 4) 회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 708,806 705,681 퇴직급여 186,345 189,643 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 주석 35에 공시된 바와 같습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 이용상의 유의점 1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2) 연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 나. 대손충당금 현황(연결) 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 42,367,142 (34,440) 42,332,702 30,271,939 (34,440) 30,237,499 유동성 기타수취채권 단기대여금 107,380 - 107,380 110,880 - 110,880 미수금 1,563,328 - 1,563,328 34,151 - 34,151 미수수익 134,616 - 134,616 10,109 - 10,109 소계 44,172,466 (34,440) 44,138,026 30,427,079 (34,440) 30,392,639 [비유동성 항목] 기타수취채권 보증금 1,529,453 - 1,529,453 1,203,677 - 1,203,677 소계 1,529,453 - 1,529,453 1,203,677 - 1,203,677 합계 45,701,919 (34,440) 45,667,479 31,630,756 (34,440) 31,596,316 2) 대손충당금 변동현황(단위:천원) 구분 당분기 전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 34,440 34,440 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,440 34,440 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 분기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 매출채권잔액 대손충당금설정액 계 매출채권 24,836,152 13,348,227 4,182,763 - 42,367,142 34,440 42,332,702 구성비율 58.62% 31.51% 9.87% - 100.00% - - 다. 재고자산의 현황(연결) 1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황(단위:천원). 구 분 제18기 당분기 제17기 제16기 원재료 등 1,955,455 305,803 345,636 재공품 746,815 905,575 768,495 합 계 2,702,270 1,211,378 1,114,131 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.78 1.65 2.38 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 34.4회 57.2회 71회 2) 실사일자 : 2017년 09월 30일- 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 09월 30일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자 입화하에 재고조사를 실시 하였으며, 외주재고는 없습니다. 4) 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없습니다. 라. 수주계약의 현황 (연결) 보고기간 종료일 현재 계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5%이상에 해당하는 진행률 적용 주요계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비M WS 2017-06-14 2017-10-15 7,345,164 48.28 2,810,361 - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비L DFD 2017-05-11 2018-05-10 7,313,392 37.66 - - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비K L 2017-04-01 2017-07-31 5,062,000 100 1,485,600 - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비J LX 2016-12-14 2017-05-20 21,226,438 93.35 - - 2,144,329 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비I HJ 2016-12-02 2017-04-12 20,157,780 - - - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비H NB 2016-09-01 2017-12-31 3,501,814 70.31 - - 356,968 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비G FST 2016-09-01 2017-01-10 9,538,360 93.88 - - 951,761 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비F TN 2016-05-27 2016-10-10 5,784,769 99.94 - - 1,760,299 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비D, E HS 2016-03-22 2016-09-09 6,188,195 99.7 - - 1,880,822 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비C DLG 2016-01-31 2016-08-31 16,707,600 97.52 - - 5,554,615 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비B GP 2016-01-28 2016-07-20 8,216,332 99.71 - - 1,668,632 - 합 계 - 4,295,961 - 14,317,426 - 주) 상기 금액은 외화표시 수주를 보고기간 종료일 현재 및 거래일 환율로 환산한 금액입니다. 마. 공정가치평가 내역(연결) 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [ 공정가치로 인식된 자산] - 매도가능금융자산(*1) 13,615 (*1) - (*1) - 당기손익인식금융자산 8,784,261 8,784,261 - - 소계 8,797,876 - - [상각후 원가로 인식된 자산] - 현금및현금성자산 11,241,146 (*2) 13,003,025 (*2) - 금융기관예치금 204,760 (*2) 374,760 (*2) - 매출채권 42,332,702 (*2) 30,237,499 (*2) - 기타수취채권 1,805,324 (*2) 155,139 (*2) - 비유동성금융기관예치금 2,492,709 (*2) 1,974,639 (*2) - 비유동성기타수취채권 1,529,453 1,527,753 1,203,677 1,204,309 소계 59,606,094 46,948,739 금융자산 합계 68,403,970 46,948,739 [ 공정가치로 인식된 부 채] - 파생금융부채 20,218 20,218 16,000 16,000 소계 20,218 16,000 [상각후원가로 인식된 부채] - 매입채무 14,005,864 (*2) 5,531,789 (*2) - 단기차입금 3,700,000 (*2) 1,000,000 (*2) - 기타지급채무 699,774 (*2) 557,418 (*2) - 장기차입금 5,420,000 (*2) 5,645,000 (*2) - 비유동성기타지급채무 10,000 (*2) 10,000 (*2) - 전환사채 9,375,363 9,241,567 8,852,949 8,550,628 - 신주인수권부채 9,398,763 9,237,357 8,883,810 8,546,486 소계 42,609,764 30,480,966 합계 42,629,982 30,496,966 (*1) 당반기 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 매도가능금융자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 가. 당기손익인식금융자산투자전환사채의 가치를 평가하기 위해 이항모형(Binomial Model) 시뮬레이션을 사용하였으며 만기 시점부터 전환권행사여부를 결정하여 payoff를 결정하고 주식부분의 가치와 채권부분의 가치를 만기시점에서 현재시점으로 역산하면서 put/call 및 전환가능성을 고려하여 투자전환사채의 총가치를 평가하였습니다. 나. 파생금융부채 회사는 파생금융상품의 공정가치를 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 몬테카를로 시뮬레이션 모형을 통하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 상각후원가 자산과 부채경영진은 다음표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 보증금 1,529,453 1,527,753 1,203,677 1,204,309 현금흐름 할인모형 할인율 전환사채 9,375,363 9,241,567 8,852,949 8,550,628 현금흐름 할인모형 할인율 신주인수권부사채 9,398,763 9,237,357 8,883,810 8,546,486 현금흐름 할인모형 할인율 미래에 기대되는 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 보고기간종료일 현재 적용한 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 보증금 1.888% 1.638% 전환사채 8.67% 9.244% 신주인수권부사채 8.67% 9.244% 3) 공정가치 서열체계 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 - 8,784,261 - 8,784,261 파생금융부채 - 20,218 - 20,218 보증금 - - 1,527,753 1,527,753 전환사채 - - 9,241,567 9,241,567 신주인수권부사채 - - 9,237,357 9,237,357 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생금융부채 - 16,000 - 16,000 보증금 - - 1,204,309 1,204,309 전환사채 - - 8,550,628 8,550,628 신주인수권부사채 - - 8,546,486 8,546,486 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 바. 별도재무제표 이용상의 유의점 1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도 재무제표로서 지배회사, 관계회사의 투자자 또는 공동지배회사의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 사. 대손충당금 현황(별도) 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동성 항목] 매출채권 42,174,917 (34,440) 42,140,477 30,465,872 (34,440) 30,431,432 유동성 기타수취채권 - - - - - - 미수금 1,563,328 - 1,563,328 34,151 - 34,151 단기대여금 107,380 - 107,380 110,880 - 110,880 미수수익 134,616 - 134,616 10,108 - 10,108 소계 43,980,241 (34,440) 43,945,801 30,621,011 (34,440) 30,586,571 [비유동성 항목] 기타수취채권 - - - - - - 보증금 1,529,453 - 1,529,453 1,203,677 - 1,203,677 소계 1,529,453 - 1,529,453 1,203,677 - 1,203,677 합계 45,509,694 (34,440) 45,475,254 31,824,688 (34,440) 31,790,248 2) 대손충당금 변동현황(단위:천원) 구분 당분기 전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 34,440 34,440 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,440 34,440 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 분기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원). 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 매출채권잔액 대손충당금설정액 계 매출채권 24,505,176 13,362,102 4,307,639 - 42,174,917 34,440 42,140,477 구성비율 58.10% 31.68% 10.21% - 100.00% - - 아. 재고자산의 현황(별도) 1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황 구 분 제18기 당분기 제17기 제16기 원재료 등 1,820,792 304,371 340,319 재공품 746,815 905,575 768,495 합 계 2,567,607 1,209,946 1,108,814 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.67 1.64 2.37 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 35.5회 57.5회 71.3회 2) 실사일자 : 2017년 09월 30일- 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 09월 30일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자 입화하에 재고조사를 실시 하였으며, 외주재고는 없습니다. 4) 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없습니다. 자. 수주계약의 현황 (별도) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비M WS 2017-06-14 2017-10-15 7,345,164 48.28 2,810,361 - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비L DFD 2017-05-11 2018-05-10 7,313,392 37.66 - - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비K L 2017-04-01 2017-07-31 5,062,000 100 1,485,600 - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비J LX 2016-12-14 2017-05-20 21,226,438 93.35 - - 2,144,329 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비I HJ 2016-12-02 2017-04-12 20,157,780 0 - - - - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비H NB 2016-09-01 2017-12-31 3,501,814 70.31 - - 356,968 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비G FST 2016-09-01 2017-01-10 9,538,360 93.88 - - 951,761 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비F TN 2016-05-27 2016-10-10 5,784,769 99.94 - - 1,760,299 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비D, E HS 2016-03-22 2016-09-09 6,188,195 99.7 - - 1,880,822 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비C DLG 2016-01-31 2016-08-31 16,707,600 97.52 - - 5,554,615 - (주)디에이테크놀로지 2차전지 제조설비B GP 2016-01-28 2016-07-20 8,216,332 99.71 - - 1,668,632 - 합 계 - 4,295,961 - 14,317,426 - 주) 상기 금액은 외화표시 수주를 보고기간 종료일 현재 및 거래일 환율로 환산한 금액입니다 차. 공정가치평가 내역(별도) 4. 공정가치 1) 금융상품 종류별 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [ 공정가치로 인식된 자산] - 매도가능금융자산(*1) 13,615 (*1) - (*1) - 당기손익인식금융자산 8,784,261 8,784,261 - 소계 8,797,876 [상각후 원가로 인식된 자산] - 현금및현금성자산 10,559,240 (*2) 12,593,056 (*2) - 금융기관예치금 204,760 (*2) 374,760 (*2) - 매출채권 42,140,477 (*2) 30,431,432 (*2) - 기타수취채권 1,805,324 (*2) 155,139 (*2) - 비유동성금융기관예치금 2,492,709 (*2) 1,974,639 (*2) - 비유동성기타수취채권 1,529,453 1,527,753 1,203,677 1,204,309 소계 58,731,963 46,732,703 금융자산 합계 67,529,839 46,732,703 [ 공정가치로 인식된 부 채] - 파생금융부채 20,218 20,218 16,000 16,000 소계 20,218 16,000 [상각후원가로 인식된 부채] - 매입채무 13,743,454 (*2) 5,537,105 (*2) - 단기차입금 3,700,000 (*2) 1,000,000 (*2) - 기타지급채무 699,741 (*2) 557,418 (*2) - 장기차입금 5,420,000 (*2) 5,645,000 (*2) - 비유동성기타지급채무 10,000 (*2) 10,000 (*2) - 전환사채 9,375,363 9,241,567 8,852,949 8,550,628 - 신주인수권부채 9,398,763 9,237,357 8,883,810 8,546,486 소계 42,367,539 30,502,282 금융부채 합계 42,387,757 30,518,282 (*1) 당분기 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 매도가능금융자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 가. 당기손익인식금융자산투자전환사채의 가치를 평가하기 위해 이항모형(Binomial Model) 시뮬레이션을 사용하였으며 만기 시점부터 전환권행사여부를 결정하여 payoff를 결정하고 주식부분의 가치와 채권부분의 가치를 만기시점에서 현재시점으로 역산하면서 put/call 및 전환가능성을 고려하여 투자전환사채의 총가치를 평가하였습니다. 나. 파생금융부채 회사는 파생금융상품의 공정가치를 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 몬테카를로 시뮬레이션 모형을 통하여 해당금액을 측정하고 있습니다. 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 상각후원가 자산과 부채경영진은 다음표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 보증금 1,529,453 1,527,753 1,203,677 1,204,309 현금흐름 할인모형 할인율 전환사채 9,375,363 9,241,567 8,852,949 8,550,628 현금흐름 할인모형 할인율 신주인수권부사채 9,398,763 9,237,357 8,883,810 8,546,486 현금흐름 할인모형 할인율 미래에 기대되는 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 보고기간종료일 현재 적용한 할인율은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 보증금 1.888% 1.638% 전환사채 8.67% 9.244% 신주인수권부사채 8.67% 9.244% 4) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하여 측정하였습니다(단위: 천원). 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 - 8,784,261 - 8,784,261 파생금융부채 - 20,218 - 20,218 보증금 - - 1,527,753 1,527,753 전환사채 - - 9,241,567 9,241,567 신주인수권부사채 - - 9,237,357 9,237,357 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생금융부채 - 16,000 - 16,000 보증금 - - 1,204,309 1,204,309 전환사채 - - 8,550,628 8,550,628 신주인수권부사채 - - 8,546,486 8,546,486 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 20,000 - - - - 20,000 합계 - - 20,000 - - - - 20,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 18기 3분기(당기) 회계법인길인 - 해당없음 제17기(전기) 회계법인길인 적정 해당없음 제16기(전전기) 회계법인길인 적정 해당없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 18기(당기) 회계법인길인 별도재무제표(반기,연간)연결재무제표(반기,연간)내부회계관리제도 검토 50,000 - 제17기(전기) 회계법인길인 별도재무제표(반기,연간)연결재무제표(반기,연간)내부회계관리제도 검토 50,000 1,010 제16기(전전기) 회계법인길인 별도재무제표(반기,연간)연결재무제표(반기,연간)내부회계관리제도 검토 50,000 1,010 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(2014년) 2014.04.30 K-IFRS검토 2013.12.02 ~2014.03.31 15,000 삼일회계법인 제15기(2014년) 2014.10.08 재무확인서 2014.10.08 ~2014.10.12 10,000 회계법인길인 제14기(2013년) 2013.12.02 IFRS도입자문용역 2013.11.18 ~2013.12.06 38,000 회계법인길인 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사(대표이사 포함)와 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』 - "1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부 당사는 상법 제362조 및 당사 정관 제24조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. (3) 이사회운영과정의 주요 내용 [이사회운영규정] 구 분 내 용 구성과소집 제3조 (이사회의 구성) 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다.제4조 (이사회의 구분 및 소집) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다. 2. 정기이사회는 매월단위로 정해진 날에 개최한다. 그러나 정기 이사회 일이 공휴일인 때에는 그 익일에 개최한다. 3. 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. 4. 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 5. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 6. 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 권한 제2조 (적용범위)회사의 이사회에 관한 사항은 법령이나 정관에서 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이 규정에 따른다.제8조 (이사회 의결사항) 이사회는 다음 사항을 심의·의결한다. 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 보수, 기밀비의 결정에 관한 사항 6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 8. 이사회운영에 관한 사항 9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항 10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 결의방법 제7조 (이사회의 결의방법) 1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 의사록 제11조 (이사회 의사록)이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사등의 성명 사외이사등의 성명 사외이사등의 성명 사외이사등의 성명 이재숙 박 상 훈 정 재 중 류 판 석 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2017. 01.10 제1호 의안 : 자기주식처분결정의 건 가결 찬성 2017. 02.10 제1호 의안 : 제17기 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 2017. 03.7 제1호 의안 : 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 제2호 의안 : 제17기 정기주주총회 부의 안건 심의의 건 가결 찬성 찬성 2017. 05.17 제1호 의안 : 해외 공장 투자 승인의 건 가결 찬성 2017. 07.26 제1호 의안 : 디에스티 전환사채 취득의 건 가결 찬성 주1) 사외이사 이재숙은 2017년 3월 27일에 취임하였습니다.주2) 사외이사 박상훈은 2017년 3월 27일에 중도퇴임하였습니다.주3) 사외이사 정재중은 2017년 3월 27일에 중도퇴임하였습니다.주4) 사외이사 류판석은 2017년 3월 27일에 중도퇴임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역 당사는 2017년 9월 30일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함)과 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 2017년 9월 30일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.(3) 각 이사의 선임배경,추천인,활동분야,회사와의 거래, 최대주주등과의 관계 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사 사장) 박명관 이사회 경영총괄 해당사항 없음 최대주주의 특수관계인 사내이사(대표이사 사장) 신영천 이사회 경영총괄 해당사항 없음 최대주주의 특수관계인 사외이사 이재숙 이사회 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 기타비상무이사 박상훈 이사회 기타비상무이사 해당사항 없음 최대주주의 특수관계인 마. 사외이사의 전문성당사는 2017년 9월 30일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 2017년 9월 30일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 정재욱 -경원대학교 전자공학과 졸업(95.02)-전, 신안저축은행 부장 해당사항없음 상근 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 내용 감사의직무와 의무 정관 50조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 의무에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역 (1) 이사회 중요의결사항 출석 현황 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2017.1.10 제1호 의안 : 자기주식처분결정의 건 미참석 2017.2.10 제1호 의안 : 제17기 연결재무제표 승인의 건 미참석 제2호 의안 : 현금배당 승인의 건 2017.3.7 제1호 의안 : 제17기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 제2호 의안 : 제17기 정기주주총회 부의 안건 심의의 건 2017.5.17 제1호 의안 : 해외 공장 투자 승인의 건 가결 2017.07.26 제1호 의안 : 디에스티 주식회사 전환사채 취득의 건 가결 (2) 감사의 주요활동 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 비고 1 2017.03.07 내부회계관리제도 운영평가 보고서 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 설립 이후 2017년 9월 30일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 제 17기 정기주주총회 제 4호 의안인 '감사 선임의 승인' 안건에 대하여 전자투표를 진행하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 2017년 9월 30일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부 당사는 설립 이후 2017년 9월 30일 현재까지 경영권과 관련하여 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박명관 최대주주의 특수관계인(대표이사) 보통주 763,936 12.04 758,245 11.48 - 황미순 대표이사의 특수관계인 보통주 58,550 0.97 0 0 - 신안캐피탈(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 325,781 5.39 325,781 4.93 - (주)휴스틸 최대주주 본인 보톧주 325,781 5.39 950,022 14.39 - (주)신안저축은행 최대주주의 특수관계인 보통주 251,969 4.17 251,969 3.82 - 계 보통주 1,726,017 28.56 2,286,017 34.62 - - - - - - - 주1) 기초 발행주식 총수 : 6,043,686주주2) 기말 발행주식 총수 : 6,603,686주나) 최대주주의 개요- (주)휴스틸- 대표이사 : 박훈- 본점소재지 : 서울시 강남구 테헤란로 512, 14층 (대치동, 신안빌딩)- 사업 내용 : 강관의 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있으며, 주요 제품으로는 OCTG(Oil Country Tubular Goods) 및 송유관(LINE PIPE), 철탑구조용 강관, 보일러 및 열교환기용 강관, 전선관, 일반 배관용 강관, 압력 배관용 강관, 내황산부식 강관, 강관말뚝 등을 제조ㆍ판매함 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)휴스틸 3,785 박훈 3.13 - - 박순석 27.72 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주1) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 기준 주주수임주2) 업무집행자와 대표이사가 동일하므로 업무집행자의 기재를 생략함주3) 대표이사 및 최대주주의 지분율은 최근 사업연연도 반기보고서상의 수치를 기재함 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016년 12월 13일 신안캐피탈(주)대표이사 신영천 - - - 박순석 61.0 2017년 05월 25일 (주)휴스틸 대표이사 박훈 3.13 - - 박순석 27.72 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 586,849 부채총계 200,932 자본총계 385,917 매출액 364,021 영업이익 1,347 당기순이익 -556 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 재무현황은 최근 결산기 2016년도말 연결기준임 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 12월 13일 신안캐피탈(주) 외 2인 903,531 14.95% - 특수관계인 : (주)휴스틸, (주)신안상호저축은행- 경영권 및 주식양수도계약에 따른 최대주주 변경 2017년 05월 25일 (주)휴스틸외 3인 2,286,017 34.62% - 특수관계인 : (주)휴스틸, (주)신안상호저축은행, 대표이사 박명관- 유상증자에 따른 최대주주 변경 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식소유 현황주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)휴스틸 950,022 14.39% - 박명관 (대표이사) 758,245 11.48% - 우리사주조합 - - - 3. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,822 99.07 3,217,961 53.25 4. 주식사무 신주인수권의내용(정관) 제10조① 주주는 상법 제 418조의 규정에 의하여 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는경우 5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 발행주식의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발,생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상의 목표를 달성하기 위하여 필요한 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 발행주식수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우10. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우11. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부(T.02-368-5800, 서울시 영등포구 국제금융로 72) 주주의 특전 없음 공고 홈페이지 또는 서울경제신문 5. 최 근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 구 분 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주 가 최고 16,800 14,950 13,800 12,800 12,000 12,750 13,750 15,200 14,500 최저 14,000 13,150 11,500 11,650 10,500 10,950 11,400 11,800 11,950 월거래량 3,520,887 1,287,040 1,307,575 729,181 768,142 1,091,594 2,813,746 4,625,015 2,873,429 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박명관 남 1961년 06월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -한양대학교 산업경영대학원 졸업 (09.02)-현대중공업 (86.05~89.12) -LG전자 생산기술원 (90.01~96.02) -대성에프에이시스템 (96.05~00.05) -디에이테크놀로지 (00.05~현재) 758,245 - 17년 4개월 2018년 06월 30일 신영천 남 1963년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -중앙대학교 회계학과(82.03) -전, ㈜신안 경영실장-신안캐피탈 대표이사(15.06~현재) - - 10개월 2019년 12월 13일 정재욱 남 1971년 10월 감사 등기임원 상근 감사 -경원대학교 전자공학과 졸업(95.02)-전, 신안저축은행 부장 - - 7개월 2020년 03월 26일 박상훈 남 1972년 05월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 -동국대 경제학과(98.02) -서울대 경영전문대학원(12.02) -전, 신안캐피탈 이사-현, 휴스틸 이사 - - 7개월 2020년 03월 26일 이재숙 여 1966년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -서울대 법과대학 -서울대 법학대학원 -전, 법무법인 율현 변호사-현, 법무법인 재상 대표 변호사 - - 7개월 2020년 03월 26일 정영태 남 1961년 03월 부사장 미등기임원 상근 사업부총괄 -숭실대학교 기계공학과 졸업 (87.02) -LG전자 생산기술원 (88.05~06.02) -디에이테크놀로지 (06.03~현재) 110,000 - 11년 7개월 - 김해주 남 1964년 01월 전무 미등기임원 상근 연구 -중앙대학교 기계공학과 졸업 (90.02) -LG전자 생산기술원 (89.11~00.04) -STX엔진 전지사업부 (02.03~04.05) -디에이테크놀로지 (04.06~현재) 67,000 - 13년 4개월 - 박윤석 남 1966년 05월 이사 미등기임원 상근 관리 -한양대학교 회계학과 졸업 (90.02)-대기산업 (92.01~01.04) -세계통신 (01.04~03.04) -씨토크커뮤니케이션 (03.04~04.09)-디에이테크놀로지 (04.11~현재) 61,000 - 12년10개월 - 신양호 남 1963년 09월 이사 미등기임원 상근 구매 -성균관대학교 국어국문학과 졸업 (90.02) -종근당 (90.07~96.10) -씨케이디정보기술 (96.11~97.09) -한국하이네트연구소총괄 (97.10~07.12) -디에이테크놀로지 이사 (08.02~현재) - - 9년 7개월 - 장인성 남 1969년 02월 이사 미등기임원 상근 사업부 -한밭대학교 기계설계학과 졸업 (98.02) -LG산전 (92.11~99.05) -개인사업 (99.06~00.06) -심우 (00.07~04.05) -디에이테크놀로지 (06.01~현재) 8,156 - 11년 9개월 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 139 - - - 139 3년 4,947,204 35,591 - 전사 여 11 - - - 11 7개월 174,145 15,831 - 합 계 150 - - - 150 2년 10개월 5,121,349 34,142 - 주1)직원의 현황에는 미등기임원이 포함되어 있습니다.주2)1인평균 급여액은 보고기간말 급여지급 누적액을 보고기간말 현재의 인원수로 단순평균한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 800 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 330 66 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 254 85 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 30 30 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 46 46 - 주1) 연간 급여총액 및 1인 평균금여액은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제 출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.주2) 1인 평균 급여액은 연간급여총액을 인원수로 나눈 금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 지급한 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하는 이사 및 감사가 없으므로 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 주) 당사는 설립이후 보고서 작성 기준일 현재까지 등기임원 및 사외이사, 감사에게 주식매수선택권을 부여한 내역이 없습니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 정민진외 53인 직원 2016년 10월 28일 신주교부, 자기주식교부,차액보상중 이사회 결의 보통주 151,000 - 21,000 130,000 2018년 10월 18일 ~ 2021년 10월 28일 12,950 주)주식매수선택권에 대한 자세한 내용은 2016년 10월 28일에 공시하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업집단의 명칭 (1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭 : 신안그룹 나 . 계열회사 등 현황 신안그룹 기업집단 내 소속 계열회사 현황 > 순번 회사명 법인번호 비고 1 ㈜신안 110111-0341703 2 ㈜인스빌 110111-2498081 3 ㈜코지하우스 110111-2194704 4 신안종합레져㈜ 134611-0035390 5 신안개발㈜ 150111-0008371 6 ㈜관악 134811-0056756 7 ㈜신안관광 160111-0005383 8 ㈜신안레져 160111-0145915 9 신안관광개발㈜ 134911-0010859 10 신안종합리조트㈜ 145111-0011298 11 ㈜신안상호저축은행 110111-0135148 12 ㈜그린씨앤에프대부 110111-1199846 13 신안캐피탈㈜ 110111-1219769 14 바로투자증권㈜ 110111-3903394 15 ㈜프레빌 110111-2416166 16 ㈜신안코스메틱 110111-4100577 17 ㈜에스더블유엠인터내셔널 165011-0029570 18 에스더블유엠㈜ 110111-4704931 19 청담피에프브이㈜ 110111-5707215 20 지금비3피에프브이㈜ 110111-5746536 21 지금비6피에프브이㈜ 110111-5747104 22 ㈜휴스틸 110111-0077283 유가증권시장 상장 23 ㈜디에이테크놀로지 110111-1958888 코스닥시장 상장 24 (재)순석장학재단 114622-0008447 신안그룹 계열사간 계통도 (2017년9월말).jpg 신안그룹 계열사간 계통도 (2017년9월말) 다. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 당사 겸직 회사 성명 직위 상근여부 겸직 회사명 직위 신영천 대표이사 비상근 ㈜에스더블유엠인터내셔널 대표이사 ㈜신안, 신안개발㈜, 신안종합레져㈜, 신안관광개발㈜, ㈜코지하우스,㈜인스빌, 신안종합리조트㈜ 이사 ㈜신안코스메틱, ㈜그린씨앤에프대부 기타비상무이사 ㈜관악, ㈜신안관광, ㈜신안레져 감사 박상훈 기타비상임이사 비상근 ㈜에스더블유엠인터내셔널 대표이사 ㈜신안, 신안개발㈜, 신안종합레져㈜, 신안관광개발㈜, ㈜코지하우스,㈜인스빌, 신안종합리조트㈜ 이사 ㈜신안코스메틱, ㈜그린씨앤에프대부 기타비상무이사 ㈜관악, ㈜신안관광, ㈜신안레져 감사 라. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Nan Jing DA Trading Co., Ltd. 2017년 04월 25일 투자 255,750 - 100 325,884 - - - - 100 325,884 570,181 -27,551 합 계 - 100 325,884 - - - - 100 325,884 570,181 -27,551 주1)최근사업연도는 2016년말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 - 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 - 해당사항 없습니다.라. 매출, 매입거래 - 해당사항 없습니다. 마. 증권 등 매수 또는 매도 내역- 해당사항 없습니다. 바. 부동산 매매 및 임대차 내역- 해당사항 없습니다. 사. 차입금 내역- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구 분 의 안 내 용 가결여부 비고 2015.03.27 정기주주총회 제1호 의안 : 제15기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정 승인의 건 가결가결가결가결 - 2015.06.26 임시주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건 가결 - 2016.03.29 정기주주총회 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 정관개정 승인의 건 가결가결가결가결 - 2016.12.13 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 개정 승인의 건제2호 의안 : 이사 해임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 정영태 해임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 박윤석 해임의 건제2-3호 의안 : 사외이사 황달연 해임의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 신영천 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 박상훈 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 류판석 선임의 건 가결가결가결가결가결가결가결 - 2017.03.27 정기주주총회 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 개정 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임 승인의 건제4호 의안 : 감사 선임 승인의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 2. 우 발 채무 등 가, 차입금 약정사항, 타인에게 제공하는 담보 및 보증내역 당기 중 채무보증 및 기타 우발채무 현황은 'III. 재무제표에 관한 사항' 에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 '16.차입금, 35 담보제공 자산 등'을 참조하시기 바랍니다. 나. 진행중인 주요 소송사건 당사의 중요한 소송사건의 내역은 없습니다 2. 제 재 현황 및 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모 2014.11.13 9,748 1)시설자금 9,0562)운영자금 3133)발행제비용 379 1)시설자금 9,0562) 운영자금 3133) 발행제비용 379 공장확장을 위한 부지 및 건물 물색하였고, 계약금 및 중도금,잔금지급완료 후 토지 및 건물 등기이전 완료하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 3회차 사모전환사채 2016.12.14 10,000 운영자금 운영자금 10,000 - 4회차 사모신주인수권부사채 2017.12.16 10,000 운영자금 운영자금 10,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다