디에이테크놀로지 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

구분	당기말	전기말

[유동성 항목]

단기차입금(*)	4,503,825	11,100,000

유동성장기차입금	-	2,000,000

합계	4,503,825	13,100,000

(*) 회생절차개시 및 만기 미상환사유로 기한이익이 상실되었습니다.

2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	장부금액

당기말	당기말	전기말

일반자금대출	기업은행	9.98	3,319,606	3,500,000

8.66	384,219	2,000,000

-	-	500,000

-	-	600,000

디비모아대부(*1)	7.90	200,000	900,000

나인테크	20.00	300,000	300,000

이인수(*2)	20.00	300,000	-

나영준	-	-	500,000

비티씨	-	-	300,000

아스널파트너스	-	-	2,000,000

이엠네트웍스	-	-	500,000

합계	4,503,825	11,100,000

(*1) 상기 디비모아대부 차입금에 대해서 당기말 현재 당사가 보유한 미발행 제 10회차 전환사채 (권면액 4,000백만원), 제11회차 전환사채(권면액 2,100백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조). (*2) 이인수 차입금에 대해서 (주)국보 제12회차 전환사채가 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	당기말 연이자율(%)	장부금액

당기말	전기말

시설자금대출	기업은행	-	-	-	2,000,000

차감: 유동성 장기차입금	-	(2,000,000)

합계	-	-

19. 전환사채 1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말(*)	전기말

전환사채	-	16,750,000

전환권조정	-	(5,198,434)

전환사채 상환할증금	-	2,808,034

합계	-	14,359,600

(*) 전환사채의 기한이익상실로 상환액 전체를 기타지급채무로 대체하였습니다.

2) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 전환 상각 기말 전환사채 16,750,000 1,815,000 (13,995,000) (4,570,000) - - 전환권조정 (5,198,434) (337,479) 527,895 4,463,049 544,969 - 전환사채 상환할증금 2,808,034 172,639 - (2,980,673) - - 합계 14,359,600 1,650,160 (13,467,105) (3,087,624) 544,969 - (단위: 천원) 구분 기초 발행 상환 전환 상각 기말 전환사채 14,600,000 34,800,000 (13,315,000) (19,335,000) - 16,750,000 전환권조정 (3,499,233) (8,242,223) 3,027,055 2,138,481 1,377,486 (5,198,434) 전환사채 상환할증금 1,673,345 4,085,956 (889,467) (2,061,800) - 2,808,034 합계 12,774,112 30,643,733 (11,177,412) (19,258,319) 1,377,486 14,359,600 3) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익공정가치 금융부채로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채와 관련된 공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채-조기상환청구권 - 1,928,573 4) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. 구분 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 발행일 2021년 7월 7일 만기일 2024년 7월 7일 액면총액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 5% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 7월 7일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 7월 8일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 1월 8일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 500원 전환청구기간 2022년 7월 7일 부터 2024년 6월 7일 까지 (*1) 전기에 5,500,000천원이 상환되었으며, 7,000,000천원이 재발행되어 총 9,500,000천원이 전환되었습니다. 당기에 기한이익상실로 인해 500,000천원이 조기상환되었습니다(주석 37 참조). 구분 제 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2) 발행일 2021년 8월 12일 만기일 2024년 8월 12일 액면총액 5,000,000,000원 발행가액 5,000,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 8월 12일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 8월 13일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 2월 13일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 500원 전환청구기간 2022년 8월 12일 부터 2024년 7월 12일 까지 (*2) 전기에 2,000,000천원이 재발행되어 1,000,000천원이 상환되었으며, 당기에 1,000,000천원이 전환되었습니다. 한편, 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 4,000,000천원)을 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18,37 참조). 구분 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3) 발행일 2021년 11월 30일 만기일 2024년 11월 30일 액면총액 7,500,000,000원 발행가액 7,500,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2022년 12월 01일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날의 익일인 2023년 5월 31일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 500원 전환청구기간 2022년 11월 30일 부터 2024년 10월 30일 까지 (*3) 전기 중 5,300,000천원이 재발행되어 모두 전환되었습니다. 한편 회사가 보유한 미발행 전환사채(액면가액 2,1000,000천원)를 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18,37 참조). 구분 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*4) 발행일 2022년 05월 10일 만기일 2025년 05월 10일 액면총액 6,100,000,000원 발행가액 6,100,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 4% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 109.5118%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2023년 5월 10일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날의 익일인 2023년 5월 11일부터, 본 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날의 익일인 2023년 11월 11일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 15%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 500원 전환청구기간 2023년 5월 10일 부터 2025년 4월 10일 까지 (*4) 당기 중 1,815,000천원이 재발행되고 3,570,000천원이 전환되었으며, 2,495,000천원이 상환되었습니다. 구분 제 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*5) 발행일 2023년 06월 09일 만기일 2026년 06월 09일 액면총액 5,900,000,000원 발행가액 5,900,000,000원 표면이자율 1% 만기보장수익률 1% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 사채 만기일 까지는 언제든지 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 500원 전환청구기간 2024년 6월 9일 부터 2026년 5월 9일 까지 (*5) 전기 중 5,900,000천원이 전액 상환되었습니다. 구분 제 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*6) 발행일 2023년 11월 24일 만기일 2026년 11월 24일 액면총액 11,000,000,000원 발행가액 11,000,000,000원 표면이자율 3% 만기보장수익률 9% 상환방법 및 기한 만기일에 권면금액의 120.4033%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 11월 24일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권 사채의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날의 익일인 2024년 11월 25일부터, 본 사채 발행일로부터 일(1)년 육(6)개월이 되는 날 익일인 2025년 05월 25일까지(이하 ‘매매일’이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 전환가능 사채액면비율 액면총액의 100% 전환대상주식 주식회사 디에이테크놀로지의 기명식 보통주식 전환가격(2024년 12월 31일) 기명식 보통주식 1주당 500원 전환청구기간 2024년 11월 24일 부터 2026년 10월 24일 까지 (*6) 당기에 기한이익상실 사유발생으로 인한 11,000,000천원이 조기상환청구되었으나 채무이행에 필요한 자금부족으로 2,200,000천원은 상환되고 8,800,000천원은 미지급상태입니다. 현재 부동산 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조). 20. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 미지급금 14,209,083 3,590,267 미지급비용 1,454,167 1,495,209 임대보증금 41,500 41,500 합계 15,704,750 5,126,976 21. 당기손익-공정가치 금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채-조기상환청구권(*) - 1,928,573 (*) 기한이익이 상실된 전환사채의 내재파생상품의 가치는 소멸하였습니다. 22. 법인세 및 이연법인세 1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이의 변동으로인한 이연법인세 효과 - 1,010,274 전기법인세 조정사항 (617,518) 44,647 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (45,996) 21,841 법인세비용(수익) (663,514) 1,076,762 2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (63,060,199) (52,007,569) 법정세율로 계산된 법인세 (13,179,582) (10,869,582) 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (32,933) (417,835) 세무상 차감되지 않는 비용 192,952 1,577,630 세율변동효과 108,215 세액공제 및 공제감면세액 반환 (314,702) 454,904 이연법인세미인식액의 변동 8,962,734 10,251,650 기타 3,708,017 (28,221) 법인세비용(수익) (663,514) 1,076,761 유효세율(*) - - (*) 당기 및 전기에 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 3) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 순확정급여부채의 재측정요소 (661,547) (138,263) (799,810) (1,232,715) 257,638 (975,077) 전환권대가 441,478 92,267 533,745 1,185,582 (235,797) 949,785 합계 (220,069) (45,996) (266,065) (47,133) 21,841 (25,292) 4) 보고기간 중 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 일시적차이 변동 효과 확정급여부채 45,537 (170,120) 138,263 13,680 유형자산 169,824 (71,887) - 97,937 투자부동산 3,813 - - 3,813 무형자산 손상 273,686 (107,405) - 166,281 미수수익 (247,132) (13,274) - (260,406) 재고자산평가손실 2,466,265 (48,647) - 2,417,618 미지급비용 411,153 (201,046) - 210,107 대손금 - 971,775 - 971,775 대손충당금 1,934,912 4,947,109 - 6,882,021 전환사채 (499,594) 591,863 (92,269) - 투자사채 418,000 - - 418,000 당기손익-공정가치 금융자산 평가 1,526,530 2,577,531 - 4,104,061 당기손익-공정가치 금융부채 평가 403,072 (403,072) - - 종속기업투자 손상 - 496,166 - 496,166 리스 6,626 (4,849) - 1,777 기타충당부채 893,156 805,691 - 1,698,847 소송충당부채 228,070 (228,070) - - 이월결손금 23,802,519 (179,029) - 23,623,490 세액공제 914,257 (314,701) - 599,556 소계 32,750,694 8,648,035 45,994 41,444,723 이연법인세 미인식액 (32,750,694) (8,694,029) - (41,444,723) 이연법인세자산(부채) - (45,994) 45,994 - (단위: 천원) 구분 기초 손익반영 자본반영 기말 일시적차이 변동 효과 확정급여부채 (97,642) 400,817 (257,638) 45,537 유형자산 210,558 (40,734) - 169,824 투자부동산 3,831 (18) - 3,813 무형자산 손상 375,165 (101,479) - 273,686 미수수익 (217,019) (30,113) - (247,132) 재고자산평가손실 1,036,310 1,429,955 - 2,466,265 미지급비용 401,064 10,089 - 411,153 대손충당금 3,005,061 (1,070,149) - 1,934,912 전환사채 (383,436) (351,955) 235,797 (499,594) 투자사채 420,000 (2,000) - 418,000 당기손익-공정가치 금융자산 평가 5,456,129 (3,929,599) - 1,526,530 당기손익-공정가치 금융부채 평가 488,264 (85,192) - 403,072 종속기업투자 손상 1,260,000 (1,260,000) - - 리스 1,038 5,588 - 6,626 기타충당부채 384,687 508,469 - 893,156 소송충당부채 - 228,070 - 228,070 이월결손금 10,272,894 13,529,625 - 23,802,519 세액공제 459,353 454,904 - 914,257 소계 23,076,257 9,696,278 (21,841) 32,750,694 이연법인세 미인식액 (22,065,983) (10,684,711) - (32,750,694) 이연법인세자산(부채) 1,010,274 (988,433) (21,841) - 5) 보고기간종료일 현재 미래에 실현될 가능성이 낮아 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 세액효과 금액 세액효과 일시적차이 등 198,300,110 41,444,723 156,701,890 32,750,695 6) 보고기간종료일 현재 미사용한 이월결손금 및 이월세액공제의 소멸시기는 다음과같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 소멸시기 2019년 569,626 2034-12-31 2020년 13,689,891 2035-12-31 2021년 7,065,017 2036-12-31 2022년 30,605,809 2037-12-31 2023년 37,787,386 2038-12-31 2024년 23,313,322 2039-12-31 합계 113,031,051 (단위: 천원) 발생연도 이월세액공제 소멸시기 2020년 49,562 2030-12-31 2021년 335,891 2031-12-31 2022년 77,468 2032-12-31 2023년 136,635 2033-12-31 2024년 - 2034-12-31 합계 599,556 23. 순확정급여부채 1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 988,785 2,914,709 사외적립자산의 공정가치 (923,330) (2,696,823) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 65,455 217,886 2) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,181,687 780,059 순이자비용 (41,841) (42,398) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,139,846 737,661 3) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 제조원가 866,787 433,712 판매비와관리비 273,059 303,949 합계 1,139,846 737,661 4) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,914,709 2,708,670 당기근무원가 1,181,687 780,059 이자비용 84,733 143,406 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 33,041 (24,339) - 인구통계학적 가정변동으로 인한 보험수리적손익 - 163,993 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (770,635) 1,013,451 퇴직급여지급액 (2,454,750) (1,870,531) 기말금액 988,785 2,914,709 5) 보고기간 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,696,823 3,456,759 이자수익 126,574 185,804 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (76,047) (79,609) 사용자의 기여금 - 300,000 퇴직급여지급액 (1,824,020) (1,166,131) 기말금액 923,330 2,696,823 6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 4.38% 4.90% 평균임금상승률 3.00% 3.00% 7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (68,537) 78,222 평균임금상승률 81,101 (72,061) 8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비 금액 구성비 정기예금 923,330 100% 2,696,823 100% 24. 기타부채 1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 157,131 417,588 공사손실충당금 3,943,009 4,273,475 AS충당부채 4,185,446 - 소송충당부채(*) - 1,091,244 선수금 5,902,867 18,194,711 예수보증금 1,700,000 - 합계 15,888,453 23,977,018 (*) 당기중 매매대금소송 패소에 따라 소송충당부채 1,091,244천원과 기타보증금이 상계 되었습니다. 2) 충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 공사손실충당금 4,273,475 (330,466) - 3,943,009 AS충당부채 - 4,185,446 - 4,185,446 소송충당부채(*) 1,091,245 - (1,091,245) - 합계 5,364,720 3,854,980 (1,091,245) 8,128,455 (*) 당기중 매매대금소송 패소에 따라 소송충당부채 1,091,244천원과 기타보증금이 상계 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 공사손실충당금 1,831,845 2,441,630 - 4,273,475 소송충당부채 - 1,091,245 - 1,091,245 합계 1,831,845 3,532,875 - 5,364,720 25. 자본금 및 자본잉여금 1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 발행한 주식의 총수 178,549,360주 33,881,872주 1주당 액면 금액(*) 500원 2,500원 자본금 89,274,680,000원 84,704,680,000원 (*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다. 2) 보고기간 중 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 기초 84,704,680 14,967,836 66,988,995 100,719,374 증가 유상증자 - - 3,036,253 983,746 전환사채 전환 4,570,000 107,479 14,679,432 6,570,820 감소 주식발행비 - (28,835) - (106,273) 결손금보전(*1) - - - (92,274,375) 합병(*2) - - - (925,456) 기말 89,274,680 15,046,480 84,704,680 14,967,836 (*1) 2023년 3월 31일자 정기주주총회에서 자본잉여금을 결손금으로 자본전입하였습니다. (*2) 전기 중 종속회사인 ㈜네스프를 흡수합병하였으며, 동일지배하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하고, 차액을 자본잉여금으로 반영하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 15,971,936 15,893,292 결손금보전 (925,456) (925,456) 합계 15,046,480 14,967,836 26. 자본조정 1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (180,557) (1,112,145) 주식할인발행차금 (3,644) - 자기주식처분손실 (579,253) - 주식선택권 99,675 99,675 전환권대가 4,338,968 4,474,870 신주인수권대가 460,511 460,511 합계 4,135,700 3,922,911 2) 보고기간 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 (1,112,145) (1,112,145) 자기주식의 처분 931,588 - 기말 (180,557) (1,112,145) 기말 주식수(*) 177,100주 1,090,850주 (*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다. 전기말 주식수는 주식분할 효과를 소급적용하였습니다.27. 결손금1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (117,143,311) (54,059,408) 2) 보고기간 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제 25 기 제 24 기 (처리예정일 : 2025년 3월 31일) (처리확정일 : 2024년 3월 28일) 미처리결손금 (115,932,811) (54,059,408) 전기이월미처리결손금 (54,059,408) (92,451,865) 순확정급여부채의 재측정요소 523,283 (975,077) 당기순손실 (62,396,686) (53,084,331) 결손금보전 - 92,451,865 차기이월미처리결손금 (115,932,811) (54,059,408) 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 12,077,468 16,799,546 기간에 걸쳐 이전되는 용역 제품매출 30,696,939 71,242,197 합계 42,774,407 88,041,743 2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 기타 총계 제품매출 29,704,149 13,070,258 42,774,407 합계 29,704,149 13,070,258 42,774,407 (단위: 천원) 구분 국내 중국 기타 총계 제품매출 70,712,338 12,185,207 5,144,198 88,041,743 합계 70,712,338 12,185,207 5,144,198 88,041,743 3) 당기와 전기 수익의 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A고객 4,387,799 10.26% 11,010,449 12.51% B고객 11,876,718 27.77% 51,353,675 58.33% C고객 1,887,065 4.41% 9,080,576 10.31% 기타 24,622,825 57.56% 16,597,043 18.85% 합계 42,774,407 100% 88,041,743 100% 29. 원가기준 투입법 적용 장비제작 및 설치 계약 1) 보고기간 중 장비제작 및 설치 계약 수주 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 91,404,084 72,202,942 증감액 (954,509) 107,242,885 장비제작 등 수익인식 (42,774,407) (88,041,743) 기말잔액 47,675,168 91,404,084 2) 당기말 현재 진행기준이 적용된 수주계약(계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상)의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품목 계약일 진행률 계약자산 계약부채 공사손실충당금 2차전지 제조설비 2023-05-25 92.32% - 914,564 409,815 2차전지 제조설비 2022-12-23 97.14% 771,628 - 193,817 2차전지 제조설비 2022-12-23 95.39% - 1,075,790 460,160 2차전지 제조설비 2022-12-07 91.24% 39,808 - 102,093 2차전지 제조설비 2023-04-21 83.20% - 484,168 49,746 2차전지 제조설비 2023-04-21 99.00% 1,236,733 - 20,403 합계 2,048,168 2,474,522 1,236,034 3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약의 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약원가의 변동금액 공사손익변동 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 7,575,584 (7,575,584) (4,931,534) (2,644,050) 당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 장비공급 계약 3,606,330 7,350,071 15,388,200 5,740,547 30. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 22,393,163 (24,506,228) 원재료 등 매입액 12,425,800 49,804,868 종업원급여 9,875,103 14,495,929 감가상각비 677,071 793,800 무형자산상각비 187,144 183,416 대손상각비(환입) - (27,109) 운반비 573,881 1,356,886 외주가공비 11,785,910 70,827,979 경상연구개발비 852,626 4,770,373 지급수수료 2,609,173 6,775,434 기타비용 2,998,661 7,973,881 합계 64,378,532 132,449,229 31. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,670,846 4,535,074 퇴직급여 273,059 303,949 복리후생비 222,008 417,064 여비교통비 101,204 215,729 경상연구개발비 852,626 4,770,373 지급수수료 2,243,508 6,140,266 감가상각비 132,057 134,244 무형자산상각비 49,932 50,126 대손상각비 - (27,109) 세금과공과 185,848 195,389 기타 4,733,867 1,022,827 합계 11,464,955 17,757,932 32. 연구 및 개발 지출액 보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자본화되지 않은 개발비 원가 판매비와관리비 852,626 4,770,373 합계 852,626 4,770,373 33. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차이 665,823 238,066 임대료수입 23,318 34,118 유형자산처분이익 908 66,362 기타의대손상각비 환입 2,102 - 매각예정투자자산처분이익 - 3,694,206 리스해지이익 49,457 390 기타 522,919 200,782 합계 1,264,527 4,233,924 기타비용 외환차이 263,489 373,171 기부금 - 1,700 관계기업투자주식 손상차손 - 5,126,439 손해보상금 (53,349) 1,371,745 기타의 대손상각비 23,839,209 3,347,044 유형자산처분손실 20,456 187,889 무형자산처분손실 - 6,879 종속기업투자주식 손상차손 2,374,000 - 수수료 - 572,517 계약해지손실 1,559,541 - 기타 406,992 321,578 합계 28,410,338 11,308,962 34. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 267,640 1,708,305 외환차이 31,080 62,779 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 17,824 794,683 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 594,362 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 252,928 1,156,851 전환사채상환이익 58,427 27,996 기한이익상실이익 57,754 - 합계 685,653 4,344,976 금융비용 이자비용 2,721,799 2,194,954 외환차이 12,242 66,657 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 14,930 242,509 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 11,602,870 2,347,386 전환사채상환손실 - 18,515 기한이익상실손실 644,076 - 합계 14,995,917 4,870,021 35. 주당손익 1) 보고기간 중 보통주 기본주당순손익은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 보통주 당기순손실(단위: 원) (62,396,686,059) (53,084,330,513) 가중평균 유통보통주식수(단위: 주)(*) 176,006,146 150,048,177 보통주 기본주당순손실(단위: 원) (355) (354) (*) 2024년 2월 8일 이사회의 결의에 따라 1:5 주식분할을 결정하였으며, 2024년 2월 26일자 임시주주총회에서 승인되었습니다. 전기말 가중평균 유통보통주식수는 주식분할 효과를 소급적용하였습니다. 2) 보통주 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 한편 보고기간 중 당기순손실이 발생하여 희석성 잠재적 보통주로 인한 희석화 효과는 없습니다. 3) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주, 원) 구분 주식수 일수 적수 기초 168,318,510 366 61,604,574,660 자기주식 매각 913,750 300 274,125,000 전환사채 전환 2,830,000 279 789,570,000 전환사채 전환 5,510,000 278 1,531,780,000 전환사채 전환 600,000 273 163,800,000 전환사채 전환 200,000 272 54,400,000 기말 178,372,260 64,418,249,660 가중평균 유통보통주식수 176,488,355 (단위: 주, 원) 구분 주식수 일수 적수 기초 26,577,428 365 9,700,761,220 유상증자 1,214,501 219 265,975,719 유상증자 1,380,790 200 276,158,000 전환사채 전환 42,185 194 8,183,890 전환사채 전환 277,948 181 50,308,588 전환사채 전환 793,650 179 142,063,350 전환사채 전환 91,575 178 16,300,350 전환사채 전환 183,507 175 32,113,725 전환사채 전환 1,557,133 174 270,941,142 전환사채 전환 200,083 173 34,614,359 전환사채 전환 61,766 167 10,314,922 전환사채 전환 30,883 151 4,663,333 전환사채 전환 152,625 138 21,062,250 전환사채 전환 30,883 132 4,076,556 전환사채 전환 152,625 125 19,078,125 전환사채 전환 639,861 123 78,702,903 전환사채 전환 129,708 122 15,824,376 전환사채 전환 146,551 81 11,870,631 기말 33,663,702 10,963,013,439 가중평균 유통보통주식수 30,035,653 36. 현금흐름표 1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순손실 (62,396,686) (53,084,331) 조정항목 : 47,837,580 16,731,559 순금융비용 2,454,158 486,649 외환차이 (366,999) 16,656 퇴직급여 1,139,846 737,661 감가상각비 677,071 793,800 사용권자산상각비 755,737 563,616 무형자산상각비 187,144 183,416 대손상각비(환입) - (27,109) 기타의대손상각비 23,837,107 3,347,044 유형자산처분이익 (908) (66,362) 유무형자산처분손실 20,456 194,768 재고자산평가손실 1,408,651 6,865,497 관계기업투자 손상차손 - 5,126,439 당기손익-공정가치 금융자산 평가 11,602,870 1,748,331 당기손익-공정가치 금융자산 처분 (2,894) (552,174) 당기손익-공정가치 금융부채 평가 (252,928) (1,152,158) 종속기업투자주식손상차손 2,374,000 - 법인세비용(수익) (663,513) 1,076,762 사채상환손실(이익) (58,427) (9,481) 기한이익상실손실 644,076 - 기한이익상실이익 (57,754) - 손해보상금 - 1,091,245 매각예정비유동자산처분이익 - (3,694,206) 리스해지이익 (49,457) (390) 리스해지손실 185 - AS비용 4,186,844 - 기타 2,315 1,555 운전자본의 변동 : 26,063,336 (2,975,239) 매출채권의 증감 (2,184,373) 316,271 계약자산의 증감 11,781,870 (1,090,859) 기타수취채권의 증감 (3,575,853) (1,087,955) 재고자산의 증감 20,984,513 (31,371,725) 기타자산의 증감 (3,622,665) (3,246,676) 매입채무의 증감 667,890 16,711,480 기타지급채무의 증감 10,100,654 (946,064) 기타채무의 증감 (7,457,970) 18,744,689 퇴직금의 지급액 (2,328,176) (1,870,531) 사외적립자산의 증감 1,697,446 866,131 영업으로부터 창출된 현금 11,504,230 (39,328,011) 2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 제각 257,880 6,041,930 단기대여금의 제각 - 2,774,677 미수금의 제각 - 1,125 미수수익의 제각 - 31,243 선급금의 제각 - 1,673,886 기타보증금의 제각 - 300,000 임차보증금의 제각 - 35,000 결손금보전 - 92,451,865 전환사채의 전환으로 인한 자본의 변동 4,677,479 21,250,253 전환사채의 발행으로 인한 자본의 변동 - 1,952,078 합병으로 인한 자산부채 증가 - 15,157,534 매각예정투자자산 매각 관련 선수금 대체 - 665,000 당기손익-공정가치의 매각예정자산으로 대체 - (2,500,000) 사용권자산의 증가 117,551 2,110,121 리스부채의 유동성 분류 926,697 152,590 비유동 당기손익공정가치금융자산의 유동성 분류 - 5,187,535 전환사채 발행을 통한 관계기업주식의 취득 - 5,900,000 전환사채 상환시 대여금 상계 - 738,930 장기차입금의 유동성분류 - 666,660 3자대여금,차입금 거래 - 1,000,000 보증금의 유형자산의 대체 - 3,298 건설중인자산의 무형자산 대체 136,450 - 기타보증금 대체를 통한 관계기업주식의 취득 - 1,300,000 단기대여금 대체를 통한 관계기업주식의 취득 - 650,000 미수수익 대체를 통환 관계기업주식의 취득 - 16,245 단기대여금과 매입채무의 상계 1,760,000 - 선급금과 지급어음의 상계 4,950,000 - 기타보증금과 소송부채의 상계 1,091,245 - 지급어음취소로 인한 단기차입금 대체 3,000,000 - 자기주식 처분으로 인한 미수금 및 현금증가 350,000 - 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 리스부채 차입금 전환사채 전기초 159,275 3,100,000 12,774,113 16,033,388 취득 - 리스 2,110,121 - - 2,110,121 현금흐름 (536,615) 9,000,000 16,894,180 25,357,565 합병 5,431 - - 5,431 리스해지 (26,703) - - (26,703) 기타 비금융변동(*) (390) 1,000,000 (15,308,693) (14,309,083) 전기말 순부채 1,711,119 13,100,000 14,359,600 29,170,719 당기초 1,711,119 13,100,000 14,359,600 29,170,719 취득 - 리스 117,551 - - 117,551 현금흐름 (729,667) (11,596,175) (12,348,718) (24,674,560) 리스해지 (933,356) - - (933,356) 기타 비금융변동(*) (49,273) 3,000,000 (2,010,882) 939,845 당기말 순부채 116,374 4,503,825 - 4,620,199 (*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 및 상환손익이 포함되어 있습니다. 37. 담보제공 자산 등 1) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 내역 관련금액 담보권자 담보설정금액 토지,건물,구축물, 기계장치 16,355,219 제14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 8,800,000 바로저축은행 등 14,300,000 당기손익-공정가치 금융자산 - ㈜국보 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 300,000 이인수 1,500,000 10,11회차 전환사채 - 차입금 200,000 디비모아대부 6,100,000 한편, 당기말 현재 건물 및 기계장치에 대하여 당사가 가입한 보험의 부보금액 21,611,000천원 중 14,300,000천원은 14회차 전환사채권자(바로저축은행, 바로에프앤대부, 한국증권금융(주))에게 제공하고 있습니다. 2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 계정과목 보증 및 담보의 내역 납품계약에 따른 하자보증 및 공탁금 서울보증보험 - KRW 62,000 선급금 및 대여금 등 픽스턴 선급금 (주)픽스턴 주식 15,600주 윤정희 단기대여금 건물 및 토지 이승우 단기대여금 (주)케이지산업개발 보통주 60,000주, 우선주 8,525주, 건물 및 토지 (주)엠엠알글로벌 단기대여금 (주)파마바이오테크코리아 전환사채 20억원 (주)씨앤원컨설팅그룹 당기손익-공정가치금융자산 ㈜이엠네트웍스 보통주 995주 (주)유비플러스 단기대여금, 보증금 ㈜유비플러스 보통주 7,146,900주 (주)서진기업컨설팅 단기대여금 건물 및 토지 38. 약정사항 및 우발부채 1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다. 2) 당기말 현재 진행 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 내용 소송금액 ㈜에스테크엠 당사 공사대금 90,585 ㈜에머슨케이홀딩스 당사 파산신청 - 개인 당사 대여금 700,000 개인 당사 대여금 900,000 ㈜코아플러스 당사 보증채무금 880,000 ㈜레오테크, 개인, ㈜태광테크놀러지 당사 손해배상금 등 5,253,000 ㈜유엔에스플러스 당사 손해배상 550,000 당사 ㈜에스엠이엔지 계약금반환 662,871 당사 개인 청구이의 1,000,000 당사 개인 청구이의 250,000 당사 지스타대부㈜ 청구이의 3,000,000 당사 개인 청구이의 660,000 당사 개인 청구이의 350,000 당사 개인 청구이의 2,990,000 당사 개인 청구이의 1,000,000 39. 특수관계자 거래 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd Nan Jing DA Trading Co., Ltd DAT VINA COMPANY LIMITED DAT VINA COMPANY LIMITED 관계기업 ㈜보그인터내셔날(*) ㈜보그인터내셔날(*) 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 (*) 전기 중 지분인수에 따라 지분율이 20%를 초과하여 관계기업으로 분류되었습니다. 2) 보고기간 중 당사와 특수관계자간의 중요한 수익 거래 및 비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 302 401,241 95,401 717,253 ㈜네스프(*1) - - 88,475 - 관계기업 (주)보그인터내셔날(*2) - - 52,751 - 기타특수관계자 주요경영진 6,761 - 7,883 30,000 합계 7,063 401,241 244,510 747,253 (*1) 당기 중 당사에 흡수합병됨에 따라 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외된 시점까지의 거래내역입니다. (*2) 전기 중 기타특수관계자에 포함되었으며, 특수관계자로 분류된 시점 이후의 거래 내역입니다. 3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 채권 계 매입채무 기타채무 채무 계 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 89,107 - 89,107 587,765 100,689 688,454 기타특수관계자 주요경영진 - 821,000 821,000 - - - 합계 89,107 821,000 910,107 587,765 100,689 688,454 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 채권 계 매입채무 기타채무 채무 계 종속기업 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 88,538 - - 88,538 329,699 86,717 416,416 관계기업 ㈜보그인터내셔날 - - 6 6 - - - 기타특수관계자 주요경영진 - 866,000 159,728 1,025,728 - 7,341 7,341 합계 88538 866,000 159,734 1,114,272 329,699 94,058 423,757 4) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 등 주요경영진 866,000 - 45,000 821,000 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 등 ㈜네스프(*) 11,900,000 - 11,900,000 - 주요경영진 - 1,131,000 265,000 866,000 (*) 전기 중 당사에 흡수합병됨에 따라 감소하였습니다. 5) 당사는 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 당사의임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,476,549 2,557,013 퇴직급여 281,250 410,833 40. 계속기업가정의 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 2024년 4월 30일 만기도래하는 어음 10,434백만원이 2024년 5월 2일 부도 처리 되었으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 21,604백만원 및 법인세차감전순손실 63,060백만원이 발생하였고, 2024년 12월 31일 현재 유동부채가 유동자산을 30,831백만원을 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 중대한 의문을 제기하고 있습니다. 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 당사는 기존 장비의 최종설치 및 신규고객사 수주장비 납품을 통한 시장 경쟁력 확보 및 적자 예상 프로젝트 수주 근절 및 인력 효율화로 수익성을 개선하고, 추가적으로 前 대표이사 횡령·배임 혐의 관련 자금 회수를 통해 자구노력을 계속할 예정입니다. 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 상기 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.41. 회생절차 진행 당사는 2024년 4월 23일 수원회생법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2024년 4월 25일자로 재산보전처분 결정 및 포괄적 금지명령을 받았습니다. 이후 2024년 5월 16일자로 수원회생법원으로부터 회생절차개시 결정을 받았으며 회생절차 중 회생 실무준칙 제 241호 '회생절차에서의 M'에 의거하여 회생계획 인가전 M 진행하고 있으며, 2025년 2월 7일 M 최종인수예정자 선정 허가를 수원회생법원으로부터 받았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있으며, 회사의 성장과이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당가능이익 범위내에서 적정수준의 배당을 추진하도록 노력할 것입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 아니오 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제25기 2024년 12월 X - - X - 제24기 2023년 12월 X - - X - 제23기 2022년 12월 X - - X - 3) 기타 참고사항당사의 배당 관련 정관의 내용은 다음과 같습니다. 제57조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58조 (중간배당) ① 이 회사는 6월 30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제59조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면, 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) -63,787 -53,418 -24,952 (별도)당기순이익(백만원) -62,397 -53,084 -24,695 (연결)주당순이익(원) -362 -1,778 -1,012 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당이력 ※ 당사는 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.02.23 유상증자(제3자배정) 보통주 631,407 2,500 6,731 - 2022.10.11 유상증자(제3자배정) 보통주 277,777 2,500 3,276 - 2022.11.18 전환권행사 보통주 1,221,000 2,500 3,276 7CB 2022.11.18 전환권행사 보통주 610,500 2,500 3,276 9CB 2023.05.26 유상증자(제3자배정) 보통주 1,214,501 2,500 3,310 - 2023.06.15 전환권행사 보통주 763,125 2,500 3,276 8CB 2023.06.15 전환권행사 보통주 617,665 2,500 3,238 11CB 2023.06.21 전환권행사 보통주 42,185 2,500 4,741 12CB 2023.07.04 전환권행사 보통주 277,948 2,500 3,238 11CB 2023.07.06 전환권행사 보통주 793,650 2,500 3,276 7CB 2023.07.07 전환권행사 보통주 91,575 2,500 3,276 7CB 2023.07.10 전환권행사 보통주 152,625 2,500 3,276 8CB 2023.07.10 전환권행사 보통주 30,882 2,500 3,238 11CB 2023.07.11 전환권행사 보통주 1,526,250 2,500 3,276 8CB 2023.07.11 전환권행사 보통주 30,883 2,500 3,238 11CB 2023.07.12 전환권행사 보통주 152,625 2,500 3,276 8CB 2023.07.12 전환권행사 보통주 47,458 2,500 4,741 12CB 2023.07.18 전환권행사 보통주 61,766 2,500 3,238 11CB 2023.08.03 전환권행사 보통주 30,883 2,500 3,238 11CB 2023.08.16 전환권행사 보통주 152,625 2,500 3,276 8CB 2023.08.22 전환권행사 보통주 30,883 2,500 3,238 11CB 2023.08.29 전환권행사 보통주 152,625 2,500 3,276 8CB 2023.08.31 전환권행사 보통주 213,675 2,500 3,276 7CB 2023.08.31 전환권행사 보통주 426,186 2,500 3,238 11CB 2023.09.01 전환권행사 보통주 129,708 2,500 3,238 11CB 2023.10.12 전환권행사 보통주 146,551 2,500 3,480 12CB 2024.03.28 전환권행사 보통주 2,830,000 500 500 12CB 2024.03.29 전환권행사 보통주 2,000,000 500 500 10CB 2024.03.29 전환권행사 보통주 3,510,000 500 500 12CB 2024.04.03 전환권행사 보통주 600,000 500 500 12CB 2024.04.04 전환권행사 보통주 200,000 500 500 12CB 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제12회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 12 2022.05.10 2025.05.10 1,595 보통주 2023.05.10~ 2025.04.10 100 500 - - 주1) 제13회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 13 2023.06.09 2026.06.09 5,900 보통주 2024.06.09~2026.05.09 100 500 - - 주1) 제14회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 14 2023.11.24 2026.11.24 11,000 보통주 2024.11.24~2026.10.24 100 500 8,800 17,600,000 주2) 합 계 - - - 18,495 - - - - 8,800 17,600,000 - 주1) 발행 후 만기전 취득한 사채권의 처리는 향후 이사회에서 결정 예정입니다.주2) 회생절차개시 신청(2024.04.23)에 따른 발행회사의 당연 기한이익 상실에 따른 조기상환 사유 발생 후 채무이행자금부족으로 사채원리금미지급이 발생하였습니다. 당사는 수원회생법원의 회생절차 개시 결정(2024.05.14) 이후 사채권자와 미지급된 사채 원리금 상환에 대한 협의 후 수원회생법원의 허가를 받아 2024년 12월 10일자로 일부(원금 22억원 및 미지급 이자 전액) 상환완료하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 8,800 - - - - - 8,800 합계 - 8,800 - - - - - 8,800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(소액공모) - 2022.10.11 운영자금 910 운영자금 910 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2022.02.22 운영자금(20억) 및 타법인 증권 취득자금(22.5억) 4,450 운영자금(20억) 및 타법인 증권 취득 자금(22.5억) 4,450 - 제12회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 12 2022.05.10 운영자금(61억) 6,100 운영자금(61억) 6,100 - 유상증자(제3자배정) - 2023.05.26 운영자금(40.2억) 4,020 운영자금(40.2억) 4,020 - 제13회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 13 2023.06.09 타법인 증권취득자금(59억) 5,900 타법인 증권취득자금(59억) 5,900 - 제14회 무기명식이권부 무보증사모 전환사채 14 2023.11.24 운영자금(20억),채무상환자금(90억) 11,000 운영자금(20억),채무상환자금(90억) 11,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 최근 3사업연도 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항가) 당사는 2018년 10월 12일 주식회사 위즈돔의 주식 458,878주를 최초 취득한 이후 2018년 10월 29일 36,363주, 2020년 11월 25일 53,000주를 추가로 취득하여 548,241주(지분율 26.76%)를 보유하여 관계기업 투자주식으로 처리하고, 2022년 10월 31일 182,748주를 처분함에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 이후 2023년 05월 18일에 체결된 주식매매계약에 의해 잔여주식 365,493주 전량을 처분하였습니다.나) 당사는 종속회사인 ㈜네스프와 2023년 3월 1일을 기준으로 합병하였습니다. 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였으며, 소멸회사인 ㈜네스프의 주식을 100% 소유하고 있어 합병비율 1:0으로 흡수 합병하므로 신주를 발행하지 않았습니다. 나. 대손충당금 현황 (연결) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 매출채권 11,346,324 - 0.00% 계약자산 3,606,330 - 0.00% 단기대여금 16,266,444 16,266,444 100.00% 미수금 4,911,466 2,331,317 47.47% 미수수익 1,245,963 1,198,905 96.22% 보증금 3,574,893 1,700,000 47.55% 선급금 12,620,640 12,161,528 96.36% 합 계 53,572,060 33,658,194 62.83% 제24기 매출채권 10,176,192 257,880 2.53% 계약자산 15,388,200 - 0.00% 단기대여금 23,415,770 6,843,794 29.23% 미수금 1,799,823 614,035 34.12% 미수수익 1,247,399 4,132 0.33% 보증금 7,091,702 - 0.00% 선급금 11,378,286 1,979,796 17.40% 합 계 59,119,086 7,719,841 13.06% 제23기 매출채권 16,931,025 6,326,919 37.37% 계약자산 14,297,341 - 0.00% 단기대여금 14,493,747 6,826,476 47.10% 미수금 714,210 561,335 78.60% 미수수익 513,517 35,374 6.89% 보증금 5,254,369 335,000 6.38% 선급금 10,233,665 3,352,459 32.76% 합 계 52,204,210 14,085,105 29.30% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제25 기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,723,193 14,088,457 14,182,088 2. 순대손처리액(①－②±③) 25,941,001 3,218,710 (2,030,129) ① 대손처리액(상각채권액) 23,964,557 3,218,710 (2,030,129) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,976,444 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (6,000) (200,000) 1,936,498 4. 채권제각액 - (9,383,974) - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 33,658,194 7,723,193 14,088,457 3) 매출채권 및 계약자산 관련 대손충당금 설정방침매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산과 관련한 고객의 신용위험, 연체일 및 프로젝트 진행상황 등을 고려하였습니다.손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 계약자산 잔액현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 1년 이하 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,863,567 6,360,677 3,705,110 23,300 14,952,654 계 4,863,567 6,360,677 3,705,110 23,300 14,952,654 구성비율 32.53% 42.54% 24.78% 0.16% 100.00% 다. 재고자산의 현황 (연결) 1) 최근3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 구 분 제25기 제24기 제23기 원재료 472,396 1,172,522 6,212,196 재공품 13,111,023 35,065,966 5,295,649 합 계 13,583,419 36,238,488 11,507,845 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 23.23% 24.14% 8.76% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 4.8회 6.1회 2) 실사일자 : 2024년 1월 3일 - 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월 31일 공장 가동 종료시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.3) 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등- 각 공장별 원재료담당자, 회계담당자, 감사인 입회하에 재고조사를 실시 하였으며, 외주재고는 없습니다.4) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가 기말잔액 비고 원재료 1,148,098 1,148,098 (675,702) 472,396 - 재공품 12,202,563 12,202,563 908,460 13,111,023 - 합계 13,350,661 13,350,661 232,758 13,583,419 - 라. 수주계약의 현황 (연결) 2024년 말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 진행률 적용 주요계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)디에이에크놀로지 2차전지 제조설비 L 2023.05.25 - 11,450,000 92.32 - - - - (주)디에이에크놀로지 2차전지 제조설비 L 2022.12.23 - 23,336,000 97.14 771,628 - - - (주)디에이에크놀로지 2차전지 제조설비 L 2022.12.23 - 23,336,000 95.39 - - - - (주)디에이에크놀로지 2차전지 제조설비 L 2022.12.23 - 6,623,200 91.24 39,808 - - - (주)디에이에크놀로지 2차전지 제조설비 L 2023.08.10 - 5,725,640 83.20 - - - - (주)디에이에크놀로지 2차전지 제조설비 L 2023.04.14 - 5,438,619 99.00 1,236,733 - - - 합 계 - 2,048,168 - - - ※ 검수 완료 후 진행이 중단되거나 고객사의 사정으로 진행이 중단된 건에 대해서는 공사기한을 기재하지 않았습니다. 마. 공정가치평가 내역(연결)1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 금융자산 - - 4,163,376 4,163,376 비유동성 당기손익-공정가치 금융자산 420,000 (*1) 11,455,265 11,455,265 소계 420,000 - 15,618,641 15,618,641 [상각후 원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 3,742,436 (*2) 2,564,414 (*2) 금융기관예치금 1,700,000 (*2) 9,028,000 (*2) 매출채권 11,346,325 (*2) 9,918,312 (*2) 기타수취채권 348,067 (*2) 19,001,030 (*2) 비유동성기타수취채권 1,875,317 (*2) 7,091,702 (*2) 소계 19,012,145 - 47,603,458 - 금융자산 합계 19,432,145 - 63,222,099 15,618,641 [공정가치로 인식된 부채] 당기손익-공정가치 금융부채 - - 1,928,573 1,928,573 소계 - - 1,928,573 1,928,573 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 21,917,071 (*2) 32,757,881 (*2) 단기차입금 4,503,825 (*2) 13,100,000 (*2) 기타지급채무 15,638,673 (*2) 5,127,024 (*2) 리스부채 134,706 (*2) 825,021 (*2) 비유동성리스부채 0 (*2) 968,575 (*2) 전환사채 0 - 14,359,600 16,891,618 소계 42,194,275 - 67,138,101 16,891,618 금융부채 합계 42,194,275 - 69,066,674 18,820,191 (*1) 발행회사의 주식거래정지 및 전대표이사 공소사건에 관련되어 공정가치를 산출하지 않았습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시공정가치 측정의 투입변수에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(채무증권) - - 420,000 420,000 자산합계 - - 420,000 420,000 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 3,031,906 - 3,031,906 파생상품 - - 1,131,470 1,131,470 [비유동성 자산 항목] 당기손익-공정가치(수익증권) - 136 - 136 당기손익-공정가치(채무증권) - - 11,455,129 11,455,129 자산합계 - 3,032,042 12,586,599 15,618,641 [유동성 부채 항목] 파생상품 - - 1,928,573 1,928,573 부채합계 - - 1,928,573 1,928,573 당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 보고서 제출기준일 현재 당사는 2차전지 시장 위축 및 회생절차 개시에 따른 영향으로 인한 매출액 감소 와 함께 전대표이사의 횡령/배임 등과 관련한 영업외비용(대손상각비 등) 발생으로 대규모 손실이 발생 하였으며 주요 재무상태는 다음과 같습니다.가. 재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 2024년(제25기, 연결) 2023년(제24기, 연결) 증감액 증감율 유동자산 35,775 108,237 -72,463 -66.9% 비유동자산 22,697 41,887 -19,190 -45.8% 자 산 총 계 58,472 150,124 -91,653 -61.1% 유동부채 65,436 97,819 -32,384 -33.1% 비유동부채 65 1,186 -1,121 -94.5% 부 채 총 계 65,501 99,006 -33,505 -33.8% 지배기업의 소유주지분 -7,029 51,118 -58,148 -113.8% 자본금 89,275 84,705 4,570 5.4% 자본잉여금 16,303 16,225 79 0.5% 자본조정 4,419 4,207 213 5.1% 기타포괄손익누계액 505 251 254 101.3% 이익잉여금(미처리결손금) -117,531 -54,268 -63,263 116.6% 자 본 총 계 -7,029 51,118 -58,148 -113.8% 과목 산식 2024년(제25기, 연결) 2023년(제24기, 연결) 유동비율 유동자산/유동부채 54.67% 110.65% 부채비율 부채총계/자기자본 -931.84% 193.68% 차입금의존도 차입금/총자산 7.70% 8.73% 총자산증가율 (당기말 총자산 - 전기말 총자산) / 전기말 총자산 * 100 -61.05% 14.26% 나. 포괄손익계산서 (단위:백만원) 과 목 2024년(제25기, 연결) 2023년(제24기, 연결) 증감액 증감율 매출액 43,289 89,535 -46,246 -51.65% 매출원가 53,759 115,361 -61,602 -53.40% 매출총이익 -10,470 -25,827 15,357 -59.46% 판매비와관리비 12,095 18,633 -6,538 -35.09% 영업이익 -22,565 -44,459 21,895 -49.25% 관계기업투자손익 -459 -5,199 4,740 -91.17% 기타수익 1,294 4,443 -3,149 -70.87% 기타비용 28,354 -6,188 34,542 -558.24% 금융수익 625 4,534 -3,908 -86.20% 금융비용 15,002 -5,459 20,461 -374.80% 법인세비용차감전순손익 -64,460 -52,329 -12,131 23.18% 법인세비용(수익) -674 1,089 -1,762 -161.86% 연결당기순손익 -63,787 -53,418 -10,369 19.41% 과목 산식 제25기(2024년,연결) 제24기(2023년,연결) 매출액영업이익률 영업이익/매출액 -52.13% -49.66% 매출액순이익률 당기순이익/매출액 -147.35% -59.66% 총자산순이익률 당기순이익/총자산 -109.09% -35.58% 자산회전율 매출액/((기초총자산+기말총자산)/2) 41.51% 63.61% 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금 수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 2024년말 기준 당사는 현금 및 현금성자산 3,742백만원 및 매출채권 11,346백만원을 포함하여 총 유동자산 35,774백만원을 보유하고 있습니다. 나. 차입금 내역 1) 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 단기차입금(*) 4,503,825 11,100,000 유동성장기차입금 - 2,000,000 합계 4,503,825 13,100,000 (*) 회생절차개시 및 만기 미상환사유로 기한이익이 상실되었습니다. 2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 장부금액 당기말 당기말 전기말 일반자금대출 기업은행 9.98 3,319,606 3,500,000 8.66 384,219 2,000,000 - - 500,000 - - 600,000 디비모아대부(*1) 7.90 200,000 900,000 나인테크 20.00 300,000 300,000 이인수(*2) 20.00 300,000 - 나영준 - - 500,000 비티씨 - - 300,000 아스널파트너스 - - 2,000,000 이엠네트웍스 - - 500,000 합계 4,503,825 11,100,000 (*1) 상기 디비모아대부 차입금에 대해서 당기말 현재 연결실체가 보유한 미발행 제 10회차 전환사채 (권면액 4,000백만원), 제11회차 전환사채(권면액 2,100백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(*2) 이인수 차입금에 대해서 (주)국보 제12회차 전환사채가 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조). 3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당기말연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 - - - 2,000,000 차감: 유동성 장기차입금 - (2,000,000) 합계 - - 5. 부외거래에 관한 사항 당사의 부외 거래는 동 공시 서류 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 38.약정사항 및 우발부채>'의 내용을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 'III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 유 의적 회계정책> 을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래' 를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기(당기) 감사보고서 신한회계법인 의견거절 - (1) 2024년 4월 30일 만기도래어음 10,434백만원이 2024년 5월 2일 부도 처리(2) 2024년 영업손실이 21,604백만원, 당기순손실이 62,397백만원(3) 유동부채가 유동자산을 30,831백만원 초과, 총부채가 총자산을 7,476백만원 초과 (1) 前 대표이사 배임ㆍ횡령사건(2) 수원회생법원의 회생절차 개시 및 회생계획 인가 전 M 추진 해당사항 없음 연결감사보고서 신한회계법인 의견거절 - (1) 2024년 4월 30일 만기도래어음 10,434백만원이 2024년 5월 2일 부도 처리(2) 2024년 영업손실이 22,564백만원, 당기순손실이 63,787백만원(3) 유동부채가 유동자산을 29,661백만원 초과, 총부채가 총자산을 7,029백만원 초과 (1) 前 대표이사 배임ㆍ횡령사건(2) 수원회생법원의 회생절차 개시 및 회생계획 인가 전 M 추진 해당사항 없음 제24기(전기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 - (!) 2023년 영업손실 44,407백만원 및 법인세차감전순손실 52,008백만원 발생(2) 2023년말 기준 결손금 54,059백만원 해당사항 없음 (1) 총계약원가 추정의 불확실성(2) 프로젝트 진행률의 산정 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 - (1) 2023년 영업손실 44,459 백만원 및 법인세차감전순손실 52,329백만원 발생(2) 2023년말 기준 결손금 54,268백만원 해당사항 없음 (1) 총계약원가 추정의 불확실성 (2) 프로젝트 진행률의 산정 제23기(전전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 (1) 대여금의 실재성 및 회수가능성 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 (1) 대여금의 실재성 및 회수가능성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 25기(당기) 신한회계법인 별도재무제표 (반기, 연간)연결재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 감사 260 2,100 260 2,350 제 24기(전기) 신한회계법인 별도재무제표 (반기, 연간)연결재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 감사 320 2,286 320 2,428 제23기(전전기) 회계법인 한울 별도재무제표 (반기, 연간)연결재무제표 (반기, 연간)내부회계관리제도 검토 260 1,858 260 1,873 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 25기(당기) - - - - - - - - - - 제 24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 04월 09일 감사 외 3명/감사인 4명 서면회의 前 대표이사 부정 관련 논의 2 2024년 12월 26일 감사 외 3명/감사인 4명 대면회의 포렌직 절차 논의 3 2025년 02월 24일 감사 외 3명/감사인 4명 대면회의 2024 회계연도 이슈사항 보고포렌직 중간결과 논의 마. 회계감사인의 변경 당사는 금융감독원으로부터 감사인을 지정받아 2023년 회계연도는 한울회계법인에서 신한회계법인(2023년부터 3개년간)으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제 25기(당기) 내부회계관리제도 2025년 03월 20일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - 주1) 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 02월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 주1) 2024년 5월 14일 회생개시결정을 받아 법원의 관리를 받게 되었는 바, 회생개시결정 이후부터 2024년 12월 31일까지 기간에 대한 주식회사 디에이테크놀로지의 내부감시장치는 법원의 관리하에 가동되고 있습니다. 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제 25기(당기) 내부회계관리제도 2025년 03월 24일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - 주1) 연결내부회계관리제도 - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 20일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 02월 28일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 주1) 2024년 5월 14일 회생개시결정을 받아 법원의 관리를 받게 되었는 바, 회생개시결정 이후부터 2024년 12월 31일까지 기간에 대한 주식회사 디에이테크놀로지의 내부감시장치는 법원의 관리하에 가동되고 있습니다. 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제 25기(당기) 내부회계관리제도 신한회계법인 감사 의견거절 1) 횡령 ㆍ 배임혐의 발생이 재무제표 전반에 미치는 불확실성2) 계속기업가정에 대한 불확실성3) 주요 감사절차의 제약 1) 前 대표이사에 대한 소송 진행 중2) 회생절차에 따라 회생계획 인가 전 M 추진 중이며, 회생인가가 완료되면 회생채무를 조기변제하고 재무구조를 개선하고자 함 연결내부회계관리제도 - - - - - 제24기(전기) 내부회계관리제도 신한회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제23기(전전기) 내부회계관리제도 한울회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 482 공동관리인* 2 2 - - 443 내부회계관리 2 2 - - 248 회계처리부서 2 2 - - 190 자금운영부서 2 1 - - 158 감사부설기구 1 - - - 213 전산운영부서 2 1 - - 164 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 경영관리본부장 이동규 - 2년 4개월 22년 - 23 재무팀장 김만섭 - 3년 2개월 18년 - 3 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 2024년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사(대표이사 포함)와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회 의장은 이상화 사내이사로 대표이사를 겸직하고 있으며 기업 경영과 관련한 오랜 경험을 바탕으로 이사회 의장으로서 큰 역할을 할 수 있을 것으로 기대하여 선임되었습니다. ※당사는 2024년 5월 14일 회생절차 개시 결정으로 이사회 및 대표이사등의 결정사항이 수원회생법원의 법정관리하에 운영되고 있습니다.※이사회 기능이 정상적으로 운영되고 있지 않으며, 현재 공동관리인으로 심현제, 이상화가 선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 』- "1. 임원 및 직원 등의 현황" 중 "가. 임원 현황"을 참고하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 3 - 1 ※ 2024년 2월 26일 제25기 임시주주총회에서 사내이사 2명, 사외이사 3명을 선임하였습니다.- 사내이사 신규선임(2명): 오대강, 유재선 - 사외이사: 재선임(1명) 송상현 / 신규선임(2명) 엄일찬, 김건완※ 2024년 2월 26일 김동현 사외이사가 일신상의 사유로 중도 퇴임하였습니다.※ 2024년 3월 29일 이용택 사내이사가 일신상의 사유로 중도 퇴임하였습니다.※ 2024년 3월 30일 이종욱 대표이사가 임기만료 퇴임하였습니다※ 2024년 4월 1일 권호 사내이사가 일신상의 사유로 중도 퇴임하였습니다. ※ 2024년 11월 15일 오대강 사내이사가 일신상의 사유로 중도 퇴임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이종욱 이상화 이용택 권 호 김동현 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 제1차 2024-01-05 타법인 전환사채 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2차 2024-01-11 임시주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3차 2024-01-23 운영자금 차입 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4차 2024-01-23 대여금 만기 연장 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5차 2024-02-06 자기사채 소각의 건(7CB) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제6차 2024-02-08 임시주주총회 소집 일부정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제7차 2024-02-15 제24기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제8차 2024-02-22 만기전 취득 전환사채 재매각의 건(12CB) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이종욱 이상화 이용택 권 호 오대강 유재선 엄일찬 김건완 송상현 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 제9차 2024-02-29 운영자금 차입 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제10차 2024-03-13 제24기 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제11차 2024-03-13 만기전 사채취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제12차 2024-03-20 내부회계관리규정 개정 외 1건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제13차 2024-03-25 운영자금 차입 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제14차 2024-03-27 만기전 취득 사채 재매각의 건(12CB) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 이상화 오대강 유재선 엄일찬 김건완 송상현 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 제15차 2024-04-02 만기전 취득 사채 재매각의 건(12CB) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제16차 2024-04-09 대여금 담보 해지 반환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제17차 2024-04-23 기업회생절차 개시 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제18차 2024-04-30 제3자배정 유상증자 일부 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제19차 2024-05-08 부정위험에 대한 특별감사 1차 보고 보고 - - - - - - 제20차 2024-05-22 제3자배정 유상증자 철회 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역※ 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었으며 상법 제362조 및 당사 정관 제25조에 의거하여 1% 이상 주주에게는 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. 또한 1% 미만의 소액주주에 대해서는 관련사항을 금융감독원 전자공시시스템에 공시하고 있습니다.회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있으며 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2) 사외이사후보추천위원회※ 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시 해당 안건에 대해 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료를 제공하고 있습니다. 향후 주요 경영상황과 관련된 내,외부교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 이한우 현)성원자동기계주식회사㈜ 부사장현)㈜포커스에이치엔에스 비상임감사전)㈜삼현피에프 대표이사전)㈜아토웨이브 대표이사전)㈜동구바이오제약 CFO 전)㈜모노솔라 관리이사 해당사항 없음 상근 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 내용 권한과책임 정관50조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 의무에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동내역 이사회 중요의결사항 출석 현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제7차 2024-02-15 제24기 재무제표 승인의 건 가결 제10차 2024-03-13 제24기 정기주주총회 소집결의 가결 제12차 2024-03-20 내부회계관리규정 개정 외 1건 가결 제17차 2024-04-23 기업회생절차 개시 신청의 건 가결 제19차 2024-05-08 부정위험에 대한 특별감사 1차 보고 보고 제20차 2024-05-22 제3자배정 유상증자 철회 건 가결 마. 감사 교육실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 상근감사는 해당분야 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 회사 경영상황 등에 관해서 충분히 검토 할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으므로 별도의 교육은 실시하지 않고 있습니다. 추후 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 팀장등 (평균 2년 7개월) 경영전반에 관한 감사업무 지원 기획팀 2 팀장등 (평균 2년 3개월) 내부회계관리 감사업무 지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 ※ 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 ※ 공시대상기간중 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 ※ 공시대상기간중 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 178,549,360 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 177,100 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 178,372,260 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.③ 임원 또는 직원 등 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식 총수의100분의 5을 초과할 수 없다.④ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 퇴임 또는 퇴직하는 경우2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우⑤ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 방법2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기 주식으로 교부하는 방법⑥ 주식매수선택권 부여에 관한 주주총회의 특별결의에 있어서는 다음 각 호의 사항을 정하여야 한다.1. 주식매수선택권을 부여 받을 자의 성명 또는 명칭2. 주식매수선택권의 부여방법3. 주식매수선택권의 행사가격 및 행사기간4. 주식매수선택권을 부여 받을 자 각각에 대하여 주식매수선택권 행사로 교부 할 주식의 종류 및 수⑦ 주식매수선택권을 부여 받은 임.직원은 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.⑧ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격 이상으로 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각 호의 가격 중 높은 금액가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 상속세 및 증여세법시행령 제 54조의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가나. 당해 주식의 권면액2. 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 01월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 대리인 : 하나은행 증권대행부전화번호 : 02-368-5800주 소 : 서울시 영등포구 국제금융로72(여의도동) 3층 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.dat21.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에 는 서울특별시에서 발행되는 일간 서울경제신문에 한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기정기주주총회(2024.03.28) ▷ 제1호 의안- 제24기(2023년) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 이사보수한도 : 5,000백만원 - ▷ 제3호 의안- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 감사보수한도 : 200백만원 - 제25기임시주주총회(2024.02.26) ▷ 제1호 의안- 1-1호 사업목적 변경의 건 (추가/삭제/변경)- 1-2호 액면가 변경의 건 - 1-1호 일부 가결- 1-2호 원안대로 가결 1-1호 의안 중 사업목적의 삭제만 가결 ▷ 제2호 의안- 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 3명) 원안대로 승인 - 오대강, 유재선 사내이사 선임 - 엄일찬, 김건완, 송상현 사외이사 선임 - 제24기임시주주총회(2023.07.28) ▷ 제1호 의안- 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 이사 선임의 건 (사내이사 1명) 원안대로 승인 - 권호 사내이사 선임(신규) - 제23기정기주주총회(2023.03.31) ▷ 제1호 의안- 제23기(2022년) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 결손금 보전의 건 원안대로 승인 - ▷ 제3호 의안- 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - ▷ 제4호 의안- 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명) 원안대로 승인 - 이상화 사내이사 선임(신규) - 김동현 사외이사 선임(신규) - ▷ 제5호 의안- 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 이한우 감사 선임(신규) - ▷ 제6호 의안- 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 이사보수한도 : 5,000백만원 - ▷ 제7호 의안- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 감사보수한도 : 200백만원 - 제22기정기주주총회(2022.03.31) ▷ 제1호 의안- 제22기(2021년) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - ▷ 제2호 의안- 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - ▷ 제3호 의안- 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명) 원안대로 승인 - 이용택 사내이사 선임(신규) - 권호 사외이사 선임(신규) - ▷ 제4호 의안- 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 김린 감사 선임 - ▷ 제5호 의안- 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 이사보수한도 : 2,000백만원 - ▷ 제6호 의안- 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 감사보수한도 : 200백만원 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜오하 본인 보통주 0 0 9,871,100 5.5 주식양수도 계약에 따른 주식 양수 이후주식분할 및 일부 주식 매각 반영 계 보통주 - - 9,871,100 5.5 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜오하 1 김희중 - - - 오대강 100 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜오하 자산총계 17,109,819,694 부채총계 18,074,146,043 자본총계 -964,326,349 매출액 - 영업이익 -153,194,149 당기순이익 -745,081,319 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024.02.28 ㈜오하 2,263,701 6.68 최대주주변경을 수반하는주식 양수도 계약이행 주식 분할 반영 ※ 소유주식수는 변경일 기준입니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜오하 9,871,100 5.5 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 28,540 28,546 99.98 152,761,651 178,549,360 85.56 - 다. 주가 및 주식거래실적당사는 2024년 4월 11일 '풍문 또는 보도에 대한 조회공시(전 대표이사의 횡령·배임혐의설)'에 의한 최초 거래 정지 이후 ' 횡령·배임 혐의 발생'에 따른 상장적격성 실질심사 사유발생으로 공시서류제출일 현재까지 주권매매거래가 정지된 상태입니다. 2024년 8월 1일 기업심사위원회의에서 개선기간(12개월) 을 부여 받았으며, 개선기간 종료('25.08.01) 후 상장폐지 여부 결정일까지 주권매매거래정지가 지속됩니다. 2024년 4월 11일 거래정지 전 종가는 203원입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심현제 남 1954.06 공동관리인 대표집행임원 상근 경영총괄 전) 극동건설㈜ 전무 전) 한일개발㈜ 대표이사 - - - 7개월 - 이상화 남 1965.03 공동관리인(겸직. 대표이사) 대표집행임원 상근 경영총괄 전)동양파워(발전) 총괄본부장전)동양인터내셔널 대표이사전)동양시멘트 대표이사 - - - 1년9개월 - 유재선 남 1964.08 이사 사내이사 비상근 사내이사 전)기업은행 송탄지점장전)기업은행 동탄중앙지점장 - - - 10개월 2027.02.26 엄일찬 남 1966.05 이사 사외이사 비상근 사외이사 현)대한약사통신 고문전)와이디온라인 사외이사 - - - 10개월 2027.02.26 김건완 남 1966.06 이사 사외이사 비상근 사외이사 현)㈜리종합건축사사무소 임원전)코바건설㈜ 대표이사전)삼환기업㈜ 개발사업본부장 - - - 10개월 2027.02.26 송상현 남 1959.05 이사 사외이사 비상근 사외이사 전)㈜디에이테크놀로지 사외이사 - - - 10개월 2027.02.26 이한우 남 1963.05 감사 감사 상근 감사 현)성원자동기계주식회사㈜ 부사장현)㈜포커스에이치엔에스 비상임감사전)㈜삼현피에프 대표이사 - - - 1년9개월 2026.03.31 권호 남 1970.10 부사장 미등기 상근 기술 전)㈜디에이테크놀로지 사내이사전)비앤디 대표이사 - - - 2년6개월 - 이동규 남 1971.11 부사장 미등기 상근 재무 전)㈜이연에프엔씨 전무전)㈜오늘이엔엠 상무 - - - 2년4개월 - 김유규 남 1973.03 이사 미등기 상근 영업 현)㈜디에이테크놀로지 영업본부장 - - - 3년5개월 - 맹동주 남 1977.11 이사 미등기 상근 경영지원 현)㈜디에이테크놀로지 경영지원실장 - - - 5년6개월 - 양승규 남 1978.01 이사 미등기 상근 기획 현)㈜디에이테크놀로지 기획실장 - - - 1년10개월 - 주1) 2024년 2월 28일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약이행에 따라 당사의 최대주주가 이종욱에서 ㈜오하로 변경되었습니다.주2) 2024년 5월 14일 수원회생법원의 회생절차 개시결정으로 심현제, 이상화 공동관리인이 선임되었습 니다. 주3) 권호 부사장은 2024년 4월 1일 사내이사 사임 후 미등기 임원으로 재입사 하였습니다.주4) 오대강 사내이사는 2024년 11월 15일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 70 - - - 70 2년 6개월 4,403 63 - - - - 전사 여 12 - - - 12 1년 9개월 479 40 - 합 계 82 - - - 82 2년 5개월 4,882 59 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 565 113 - ※ 상기 보수지급금액에는 중도 퇴임한 이사의 보수가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 5,000 - 감사 1 200 - ※ 상기 인원수는 주주총회일(2024년 3월 28일) 기준입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 12 592 49 공동관리인 포함 ※ 상기 보수현황에는 당기중 퇴임한 등기임원의 보수가 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 416 69 공동관리인 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 5 86 17 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 90 90 - ※ 상기 보수현황에는 당기중 퇴임한 등기임원의 보수가 포함되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 2,699,884 - -2,374,000 325,884 일반투자 - 1 1 2,739,798 - - 2,739,798 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 5,439,682 - -2,374,000 3,065,682 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 및 관계회사, 이해관계자와의 신용공여 등 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대여금 등 주요 경영진 866,000 - 45,000 821,000 ※ 별도 재무제표 주석 '39. 특수관계자 거래'를 참고바랍니다. 2. 대주주 및 관계회사, 이해관계자와의 영업거래 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 특수관계자명 관계 거래기간 매출 등 매입 등 Nan Jing DA Trading Co., Ltd 종속회사 2024.01.01 ~ 2024.12.31 302 401,241 ※ 별도 재무제표 주석 '39. 특수관계자 거래'를 참고바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 진행중인 공시사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.04.04 파산신청 ㈜에머슨케이홀딩스는 채권자라고 주장하고, 前대표이사의 합의서 위반에 따른 위약벌채권(50억)이 있다고 주장하며, 당사에 대한 파산신청서를 2024년 4월 2일 수원회생법원에 제출하였습니다. 법률대리인을 통하여 법적 대응 중입니다. 2024.05.16 회생절차개시결정 당사는 2024년 5월 14일 수원회생법원으로부터 회생절차 개시 절정을 받았습니다. (수원회생법원 2024회합126) 2025년 4월 18일까지 회생계획안을 제출 예정입니다. 2024.04.29 횡령·배임 혐의 발생 한국거래소가 서울남부지방검찰청의 공소장 확인하여 당사 前 대표이사 이○○ 의 횡령·배임 혐의를 공시하였습니다. (횡령 약 251.23억 원, 배임 40억 원) 서울남부지방법원에서 형사 재판이 계속 중입니다.당사는 확인된 사항에 대하여 법적 대응 예정입니다. 2024.05.27 횡령·배임 혐의 발생 한국거래소가 서울남부지방검찰청의 공소장 확인하여 당사 前 대표이사 이○○, 이○○ 의 횡령·배임 혐의를 공시하였습니다. (횡령, 배임 총액 약 302.79억원) 서울남부지방법원에서 형사 재판이 계속 중입니다.당사는 확인된 사항에 대하여 법적 대응 예정입니다. 2024.09.06 횡령·배임 혐의 발생 당사의 전직 임원에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(업무상배임), 사문서위조 및 동행사죄, 업무상 횡령 혐의로 서울남부지방검찰청에 고소하였습니다. 법률대리인을 통하여 법적 대응 중입니다. 2024.04.29 기타시장안내(상장적격성 실질심사관련 안내) '횡령·배임혐의발생'과 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호나목의 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. (1) 2024년 6월 14일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다.(2) 2024년 6월 14일 개선계획서를 제출하였습니다(3) 2024년 8월 1일 기업심사위원회 심의·의결 결과 및 개선기간(12개월)을 부여받았습니다. ※상기 신고일자는 최초 공시일 기준입니다. 나. 단일판매ㆍ공급계약체결 진행상황 단위: 백만원) 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 대금 미수령 사유 향후 추진계획 당기 누적 당기 누적 최초: 2023.04.27정정: 2023.08.01정정: 2024.12.06정정: 2025.03.31정정: 2025.04.30 1. 계약명: 2차전지 조립공정 제조 설비 공급계약2. 계약상대 : RENERA LLC 3. 계약기간 : 2023.04.21 ~ 2025.04.304. 주요계약조건- 계약금: 계약 후 20일 이내 20%- 중도금: 선적 후 15일 이내 70%- 잔금: 최종 검수 후 15일 이내 10% 5,064 - 5,064 - 5,064 (주1) (주2) (주1) 상기 계약은 납품을 위한 제작 및 검수가 완료되었으나 거래상대방 국가의 사정으로 수출을 위한 관계기관의 허가절차가 지연되어 공시된 계약 종료일인 2025년 4월 30일까지 수금 완료된 금액으로 정정하여 공시를 종결하였습니다.(주2) 고객사와의 협의를 통해 납품을 완료할 예정입니다.※ 자세한 사항은 아래 공시를 참고하시기 바랍니다. 디에이테크놀로지/단일판매ㆍ공급계약체결/2025.04.30 2. 우발부채 등에 관한 사항 ※ 별도제무제표 주석 '38. 약정사항 및 우발부채'를 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 사업보고서 등에 대한 조사·감리결과 조치 당사는 2023년 6월 1일 금융위원회로부터 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사 감리결과 조치를 통보 받았으며 관련 법 및 조치내용은 아래와 같습니다. 당사는 회계처리 기준을 준수하며, 추후 이러한 상황이 재발하지 않도록 하겠습니다.(1) 대상 결산기제19기(2018.01.01 ~ 2018.12.31)부터제20기(2019.01.01 ~ 2019.12.31)까지(2) 지적사항- 관계기업투자주식 평가오류 등('18년 23,947백만원, '19년 959백만원)- 회사는 투자주식 취득과 독립적으로 체결된 손실보증계약을 조건부대가로 보아 금융자산으로 잘못 계상하였고, 동 투자주식을 임의방법으로 평가하여 관련 손상차손을 과소계상함 (3) 증권선물위원회 조치내용 구분. 관련 법률 조치내용 1 자본시장과 금융투자업에 관한 법' 제 429조 제3항 과징금 201,700,000원 2 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법류' 제35조 제1항 및 제36조 제3항 과징금 351,900,000원 3 舊'주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3 제1항 및 제16조 제2항, 舊'외부감사 및 회계 등에 관한 규정'제55조, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제29조 제1항 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제26조 제1항, 제27조, 부칙(제2019-13호) 제2호 ① 2년간 (2024.1.1~2025.12.31) 재무제표에 대해 증권선물위원회가 지정하는 감사인으로부터 외부감사 ② 前담당임원 해임권고③ 지적사항을 회계장부 및 재무제표에 반영(2023년 6월 30일 정정공시 완료) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 회생계획 인가전 M 2024년 5월 16일자로 수원회생법원으로부터 회생절차개시 결정을 받았으며 회생절차 중 회생 실무준칙 제 241호 '회생절차에서의 M'에 의거하여 회생계획 인가전 M 진행하고 있습니다.당사는 본 보고서 작성기준일 이후 2025년 2월 7일 M 최종인수예정자 선정 허가를 수원회생법원으로부터 받았으며 2025년 3월 14일 인수대금등의 내용을 변경하는 계약 체결에 대해 법원허가를 받았습니다. 나. 보호예수 현황 ※ 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 확인서 당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당됩니다. 중소기업확인서(20240401-20250331).jpg 중소기업확인서(20240401-20250331) 라. 벤처기업 확인서 당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의거 벤처기업에 해당됩니다. 벤처기업확인서(22.05.30~25.05.29)_1.jpg 벤처기업확인서(22.05.30~25.05.29) 마. 합병등의 사후정보 당사는 2022년 12월 26일 이사회 결의를 통해 주요 종속회사인 ㈜네스프와의 소규모 합병을 결정하였으며, 2023년 1월 26일 합병승인을 위한 주주총회에 갈음하는 이사회 결의를 통해 합병을 승인하였습니다. 합병기일은 2023년 3월 1일 입니다.1) 합병등의 주요내용가) 합병 종료일자 : 2023년 3월 1일나) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 ㈜디에이테크놀로지 ㈜네스프 소재지 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 15 경기도 화성시 비봉면 쌍학길 17, 1동 3층 대표이사 이종욱 이종욱 상장여부 코스닥상장법인 비상장법인 합병비율 1.0000000 : 0.0000000. 2) 계약내용 계약내용 합병배경 합병을 통한 경영 효율성을 제고하고, 신규사업 집중을 통한 회사 경쟁력의 강화 합병형태 소규모 합병 구체적내용 1. ㈜디에이테크놀로지가 ㈜네스프를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜디에이테크놀로지 - 소멸회사 : ㈜네스프 ※합병 후 존속회사 상호 : ㈜디에이테크놀로지2. 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병 승인은 이사회 승인으로서 갈음.3. ㈜디에이테크놀로지는 ㈜네스프의 지분 100%를 소유하 고 있으며, 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므 로 ㈜디에이테크놀로지의 최대주주의 변경은 없음 주요일정 이사회 결의일 : 2022년 12월 26일합병 계약일 : 2022년 12월 27일합병 종료보고 이사회 : 2023년 3월 2일합병 및 해산 등기 : 2023년 3월 2일 ※ 상기 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 아래 관련 공시를 참고하시기 바랍니다. 디에이테크놀로지/주요사항보고서(회사합병결정)/2022.12.26 (fss.or.kr) 디에이테크놀로지/합병등종료보고서/2023.03.02 (fss.or.kr) 3) 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 5 제7항 제 2호 나목 단서는 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평과기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Nan JingDA TradingCo., Ltd. 2014.04.25 CFC-A-1205. ZHONGSHANDONGLU 300, QINHUAIQU,NANJING CITY, JIANGSU PROVINCE, CHINA 2차전지설비관련영업 1,247,621 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) X DAT VINA COMPANY LIMITED 2019.11.29 P1302 13th Floor, Charmvit Building 117 Tran Duy Hung, Trung Hoa Ward, Cau Giay District, Hanoi City, Vietnam 2차전지배터리팩 제조 9,602 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) X 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 NanJing DA TradingCo. Ltd 비상장 2017.04.25 투자 255,750 - 100 325,884 - - - - 100 325,884 1,247,621 -923,406 DAT VINA COMPANY LIMITED 비상장 2019.11.29 투자 2,374,000 - 100 2,374,000 - - -2,374,000 - 100 - 9,602 -2,353,147 ㈜보그인터내셔날 비상장 2023.06.09 투자 7,199,992 685,438 23.97 2,739,798 - - - 685,438 23.04 2,739,798 33,604,127 -1,726,578 합 계 685,438 - 5,439,682 - - -2,374,000 685,438 - 3,065,682 34,861,350 -5,003,131 4. 연구개발실적(상세) ☞ 본문 위치로 이동 No. 연구/개발 과제 연구기관 개발기간 연구결과 기대효과 및 상품화 1 고속 240CPM Press Notching DAT (단독) 2010.03 ~ 2010.11 - 전극 컷팅 프레스 제작 기술(300CPM)- 전극 이송 장치 제작 및 모션(Motion) 동기화 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술,- 전극 컷팅 후 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술 - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대- 고속에서도 안정적 품질 확보- 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 2 레이저 노칭 (Laser Notching) DAT (단독) 2012.06 ~ 2012.10 - 레이저 제어 전극 컷팅 기술- 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 - Laser Notching 적용으로 다 모델 대응 가능- 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 레이저 응용 전극 컷팅 기술은 당사가 최초로 개발하여 기술경쟁력면에서 우위를 확보 3 고속 30PPM 폴딩 (Folding) DAT (단독) 2012.02 ~ 2012.11 - 하나의 전지셀(Bi-Cell) 다매 공급방지 기술- 조정 투입 모션(Motion) 동기화 제어 기술- 조정 비젼(Vision) 검사 알고리즘 제어 기술- 감기(Winding) 사행 방지 기술(30PPM) - 기존 타사 17PPM → 30PPM 고속 생산 - 다 모델 형 교환 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 4 고속 180CPM NCS 개발 DAT (단독) 2013.03 ~ 2013.12 - 극 사행 방지 기술- 전극 이송 장치 제작 및 모션 동기화 제어기술- 전극 컷팅 품질 기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어기술- 전극 매거진 적재 기술 - 기존 타사 120PPM → 180PPM 고속 생산 - 다 모델, 형 교환, 안정적 품질 확보 - 해외 배터리 제조사 납품 5 300CPM Press Notching DAT (단독) 2017.06 ~ 2019.08 - Compensator 방식의 Roll to Roll 300cpm Press Notching의 장치 및 Motion 제어 Algorithm 개발 - 고속 Press Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품 6 600CPM Rotary Cutter DAT (단독) 2019.09 ~ 2020.02 - 600CPM(선속도 1,000mm/sec) Cutting 가능한 Rotary Cutter 제작 및 Motion 제어 Algorithm 개발 - 고속 Notching 적용으로 생산성 증대 - 고속에서도 안정적 품질 확보 - Cutting이 필요한 공정 설비에 적용으로 생산성 증대 7 음극 고속 LaserNotching DAT (단독) 2020.03 ~ 2021.07 - 레이저 제어 전극 컷팅 기술- 레이저 갈바 광학 모션 동기화 제어기술- 전극 타발 후 비젼(Vision)검사 알고리즘 제어 기술- 전극 와인더(Winder) 제작 및 제어 기술 - 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품- 특허출원 8 양극 고속 LaserNotching DAT (단독) 2020.07 ~ 2021.07 - 그린 레이져, IR레이져를 이용한 유지부 식각(ablation) 절단공정- 패턴지그 교체주기 연장 및 최적화- 하이브리드 가공 S/W 기술 적용 우위 확보 - 해외 배터리 제조사에 장비 계약 수주 및 납품- 특허출원 9 소형 NFF LaserNotching DAT (단독) 2020.01 ~ 2021.04 - 해외 전기차 제조사 향 소형 원통 NFF 레이져 노칭의 Feasibility Test - 국내 글로벌 배터리 제조사 납품- 특허출원 10 원통형 조립 신규 CSW 개발 DAT (단독) 2020.08 ~ 2021.10 - 장비 구동 방식 변경 적용 (Cam 장비 -> Rotary 장비)- 장비 생산 속도를 높일 수 있는 구동 방식 확인- 공정 간소화, 장비 Cost Down, Size Compact - 장비 Cost 및 Size Down을 통한 경쟁력 강화- 고속 CSW 장비 (기존 270pmm 대체 및 신규) 11 Stacking DAT (단독) 2020.01 ~2021.08 - 분리막 장력 유지장치- 전극 스윙 장치 (특허 출원 진행중)- 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치- 전극의 노칭 및 셀스텍 시스템 - 해외 배터리 제조사 납품장비 적용- 특허출원 12 고속 ECM, NCM DAT (단독) 2020.04 ~ 2022.02 - 300SPM 고속 ECM - 특허 출원 13 원호 밀착형 비전 알고리즘 개발 DAT (단독) 2021.05~ 2022.03 - 원통 롤러에 밀착된 전극의 pitch 측정이 가능한 Vision Algorithm 개발 - Roll to Roll 설비의 Vision 측정 정밀도 향상- 특허 출원 14 고속 Cutter 개발 DAT (단독) 2021.09~2022.03 - cutting 속도 300spm, 정밀도± 0.05(ckp 1.6) 제어 기술 개발 - Reel to Sheet type의 Nohching과 Reel Cut 설비의 생산성 향상- 특허 출원 15 고효율 이차전지양극재용 정밀가공레이저 패터닝기 개발 DAT (주관)공주대학교(위탁)한국전기연구원(위탁) 2022.09~ 2024.06 - 높은 위치 정밀도를 유지하는 연속 이동형 레이저 패터닝기 개발- 고성능 알고리즘을 통한 멀티 패스 제어 기술 개발- 레이저 재료 반응 매커니즘 연구를 통한 가공조건 최적화- 극초단 레이저 기반 고품질 가공기술 개발 - 해외 거래처 매출 등대로 인한 수익성 개선- 차세대 전지 노칭 기반기술 확보 16 고속 300CPMNC 설비(Notching cutter) DAT (단독) 2023.10~2024.04 - 댐퍼 적용 cutting Test = 300spm 저진동 구현- 비전 응용한 Cutter+Feeder간의 θ축 보정 제어기술- 매거진 안정성 확보- 전극 컷팅 후 고속 비젼(Vision) 검사 기술 확보 - 저진동으로 정밀도 향상, 고속 안정성, 소음 저감- 사행, 전극 너울에 의한 불량 보정 (불량율 저감)- 기존 200 --> 600SPM 까지 검사 가능- 고객사 공정 변경에 대응 가능 (일체화 통합 설비) 5. 특허 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 가. 국내특허 번호 특허 명칭 출원일 등록일 1 평판 프린터의 인쇄면 경화 장치 2005-11-14 2006-12-30 2 주화 공급 장치 2008-01-11 2009-08-05 3 주화 검사 시스템 및 그 검사 방법 2008-01-11 2009-12-08 4 주화의 문양, 색상 및 두께 검사 장치 2008-01-11 2010-04-29 5 폴리머 전극 비전 검사장치 2010-08-19 2011-02-11 6 폴리머 전극 비전 검사장치 2010-08-19 2011-02-11 7 이차전지의 전극 노칭 가공용 프레스 기계 2011-12-23 2013-11-05 8 이차전지의 전극 노칭시스템용 필름 이송장치 2011-12-23 2013-12-10 9 이차전지의 전극 노칭장치 2011-12-23 2013-12-10 10 폴리머 전지용 전극 폴딩장치의 전극 언로딩장치 2012-02-13 2013-09-30 11 폴리머 전지 제조용 전극 폴딩장치의 전극 와인더 2012-02-16 2013-11-05 12 필름 부착장치 2012-05-08 2013-12-13 13 필름 부착장치 2012-05-08 2014-03-31 14 필름 밀착장치 2012-08-16 2013-10-31 15 폴리머 전지 제조용 전지셀 전달장치 2012-12-27 2014-07-01 16 이차전지 전해액 주입장치용 클리닝장치 2013-01-18 2014-03-31 17 이차전지의 전극 노칭장치 2014-01-28 2015-11-11 18 이차전지의 전극필름 커팅장치 2014-03-04 2015-12-01 19 이차전지의 전극필름 성형용 프레스장치 2014-03-04 2015-01-05 20 이차전지용 전극필름 권취장치 2015-02-10 2016-08-12 21 전극 필름 자동 교체 장치 2015-05-12 2017-01-06 22 이차전지용 전극 가공장치 2015-05-26 2017-01-20 23 이차전지의 고속 셀 스택 제조장치 2015-12-21 2017-04-20 24 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 2017-09-28 2018-12-21 25 이차전지의 셀 스택 제조장치 2017-10-23 2019-03-05 26 이차전지의 셀 제조시스템의 사행제어장치 2017-10-25 2019-03-05 27 이차전지의 절연필름 패키징장치 2017-10-26 2018-09-21 28 이차전지 셀의 전극리드 성형장치 2017-11-10 2019-09-03 29 필름 자재 등속 이송장치 2017-11-17 2018-06-20 30 이차전지의 셀 스택 제조를 위한 전극 픽앤플레이스 장치 2018-11-13 2020-06-16 31 이차전지의 와인딩 방식 셀 스택 제조 장치 및 방법 2018-11-13 2020-07-10 32 이차전지의 셀 스택 적층 장치 및 방법 2019-03-26 2020-12-14 33 전지 부품 분배장치 및 이를 갖는 이차전지 셀 제조 시스템 2019-03-29 2020-12-15 34 이차전지의 셀 스택 및 그 적층 장치 및 방법 2019-04-17 2021-05-12 35 이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법 2019-09-11 2021-05-20 36 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2019-09-11 2021-05-20 37 장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 2020-01-31 2022-03-29 38 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 2020-07-29 2020-09-16 39 전극의 레이저 노칭 시스템 2020-09-16 2021-04-21 40 이차전지의 전극 커팅장치 2020-11-13 2022-02-11 41 이차전지의 전극체 제조 장치 2021-03-08 2023-02-03 42 이차전지 제조용 레이저 노칭 시스템 2021-03-22 2022-08-03 43 이차전지 전극의 레이저 노칭 장치 2021-05-27 2023-02-03 44 원통형 이차전지의 리드탭 성형장치 2021-05-31 2024-02-01 45 이차전지의 전극 노칭 및 셀 스택 시스템 2021-06-01 - 46 이차전지 제조용 분리막 장력유지장치 2021-06-22 2022-07-25 47 이차전지의 전극 분리 및 이송용 픽앤플레이스 장치 2021-06-24 2023-08-01 48 이차전지 전극조립체의 단면 전극 스택용 분리막 핸들링장치 및 이를 이용한 이차전지 전극조립체 제조 방법 2021-06-28 2023-10-04 49 이차전지 제조 시스템의 전극 측정 장치 및 방법 장치 2021-08-03 2024-01-24 50 이차전지 셀 제조 시스템의 전극 이송장치 2021-09-06 2024-01-19 51 이차전지의 스윙형 셀 스택 제조장치 2022-03-17 2025-01-10 52 이차전지 셀 제조용 전극 절단장치 및 그 제어 방법 2022-04-29 - 53 배터리용 기재의 레이저 무정지 가공장치 2023-07-24 - 54 CAD를 이용한 도면의 중앙관리 기반의 레이저 시스템 운영 지원을 위한 장치 및 방법 2024-02-14 2024-07-24 55 CAD를 이용한 도면 분리를 응용한 레이저 가공 제어를 위한 장치 및 방법 2025-02-27 - 56 CAD를 이용한 레이저 패턴 장비의 레이저 별 레이어 지정 및 세팅을 지원하는 장치 및 방법 2025-02-27 - 나. 해외(중국) 특허 번호 특허 내용 출원일 등록일 1 이차전지의 고속 셀 스택 제조장치 2017-02-17 2021-01-22 2 이차전지의 절연필름 패키징장치 2018-01-16 2021-08-10 3 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 2018-01-23 2021-10-26 4 이차전지의 셀 스택 제조장치 2018-01-26 2021-11-23 5 필름 자재 등속 이송장치 2018-08-24 2020-07-17 6 전극 픽앤플레이스 장치와 이를 갖는 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2018-12-19 2023-06-06 7 이차전지 셀 제조용 전극 픽앤플레이스 장치 및 방법 2019-11-04 2022-07-12 8 이차전지의 셀 스택 제조 시스템 및 방법 2019-11-04 2022-07-12 9 장폭 이차전지용 고속 스태킹 장치 2020-07-16 - 10 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 2020-10-09 2023-04-11 11 전극의 레이저 노칭 시스템 2020-11-27 2024-01-16 12 이차전지의 전극 커팅장치 2021-01-09 2024-08-27 13 CAD를 이용한 도면의 중앙관리 기반의 레이저 시스템 운영 지원을 위한 장치 및 방법 2025-02-06 - 3) PCT국제특허 출원 번호 특허 내용 출원일 1 전극의 레이저 노칭 공정용 패턴 지그 및 이를 구비한 레이저 노칭 시스템 2021-06-09 2 이차전지의 전극체 제조 장치 2021-06-09 3 이차전지 제조용 레이저 노칭 시스템 2021-06-09 4 이차전지 제조용 분리막 장력유지장치 2021-06-23 5 원통형 이차전지의 리드탭 성형장치 2022-03-03 6 이차전지 전극의 레이저 노칭 장치 2022-03-25 7 이차전지의 스윙형 셀 스택 제조장치 2023-01-12 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항이 없습니다.