디에이테크놀로지 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 개요

당사는 2차전지 생산 자동화설비, FPD 검사설비 및 기타 산업용 자동화설비 등 크게 3개의 사업을 영위하고 있으며, 최근 4년간의 매출을 기준으로 2차전지 사업부문의 매출이 전체매출의 약 75%를 차지하고 있습니다.

[사업부별 매출액 현황 및 비중]

(단위 : 백만원)

구분	2013년	2014년	2015년	2016년 2분기

금액	비중	금액	비중	금액	비중	금액	비중

2차전지	20,032	69.40%	31,602	78.35%	42,082	69.61%	29,601	87.82%

FPD	7,988	27.68%	8,409	20.85%	17,074	28.24%	4,013	11.91%

기타	843	2.92%	322	0.8%	1,296	2.14%	91	0.27%

합 계	28,863	100%	40,333	100%	60,452	100%	33,705	100%

2차전지 생산공정은 크게 전극공정, 조립공정, 그리고 활성화공정으로 이뤄집니다. 전극공정은 양극(Cathode), 음극(Anode) 극판을 만드는 공정이며, 조립공정은 각각의 전극과 원재료를 가공 및 조립하여 완성품을 만드는 공정이며, 활성화공정은 조립이 완료된 전지를 충방전하여 전기적 특성을 부여하고 전지의 품질검사 및 선별하는 공정입니다. 당사는 이 중 조립공정과 활성화공정을 위한 2차전지 생산자동화설비를 제작하고 있으며, 그 중에서도 소형/자동차 폴리머전지 조립의 핵심공정에 해당되는 Notching설비와 Folding 설비를 생산하고 있습니다. Notching 설비는 2차전지 전극의 양극, 음극 탭(Tab)을 만들기 위하여 금형프레스 또는 레이저를 사용하여 탭 부위만 남기고 따내기(Notch)위한 설비이며, Folding 설비는 전지의 분리막(Separator) 위에 전극(Electrode)을 라미네이팅(Laminating)한 후 일정한 간격으로 감아서 전지의 심장에 해당되는 Folded Cell을 만들기 위한 설비입니다.

[2차전지 생산공정]

주1) 제작여부는 당사가 제조할 수 있는 제품을 표시

(2) 산업의 연혁

오늘날 각종 전자기기를 휴대가 가능하도록 하여, 우리 삶의 방식을 획기적으로 바꾸어 놓는 결정적 역할을 한 것은 바로 전지(Battery)일 것입니다. 최초의 전지가 1800년 이탈리아의 볼타에 의해 세상에 나온 후 2세기가 지난 지금에도 전지는 계속 진화하며 사용되고 있으며, 수명 및 용도에 따른 특성, 안정성을 개선하기 위한 연구가 끊임없이 이루어지고 있습니다.

다양한 전지 중에서 메모리효과가 없고 에너지밀도가 높은 리튬 2차전지는 주로 IT기기와 xEV(배터리를 동력원으로 사용하는 자동차를 통칭)에 사용되고 있습니다. 리튬 2차전지는 1990년 일본 Sony에서 처음 상용화하여 모바일 기기 등에 사용되기 시작하였습니다. 그러나 1991년 폭발로 인한 사고가 발생하면서 리튬 2차전지가 리콜되었고, 리튬금속의 불안정성의 문제로 비금속 리튬 전지의 형태로 연구가 진행되어 현재에는 흑연계 탄소를 채택하였으며, 이에 따라 안정성이 크게 강화되었습니다.

리튬 2차전지는 리튬이온전지(Lithium-Ion Battery; LiB)와 고분자전해질을 사용하여 안정성을 강화한 리튬이온폴리머전지(Lithium-Ion Polymer Battery; LiPB)로 구분할 수 있습니다. 리튬이온전지는 주로 각형, 원형의 형태로 소형전자기기에 사용되며, 리튬이온폴리머전지는 얇고 사이즈변환이 용이하며 보다 고출력을 낼 수 있어서 전력저장(Energy Storage System; ESS)용이나 전기자동차 등에 주로 사용되고 있습니다. 그러나 최근에는 테슬라(Tesla)전기자동차에 리튬이온원형전지가 그대로 사용되는 등 형태에 따른 전지별사용영역의 한계가 사라지는 추세에 있습니다.

리튬 2차전지는 리튬이 현재까지 발견된 홑원소 금속 중 가장 가벼우면서도 고용량의 에너지 저장이 가능함으로 현재 가장 각광을 받고 있으며, 기술개발이 꾸준히 이루어지면서 매년 성능개선이 이뤄지고 있습니다.2차전지의 1차 성장기를 모바일기기 등 소형부문에서 이끌어 왔다면 2차 성장기는 ESS(Energy Storage System)와 xEV가 이끌 것으로 보입니다. 풍력, 태양광 등 신재생에너지 개발과 스마트그리드(Smart Grid)가 연계하여 전력교환이 양방향 및 실시간으로 가능해지면 스마트그리드의 핵심요소기술인 ESS의 성장세는 더욱 가속화될 것으로 예측됩니다.온실가스 배출에 따른 지구온난화 심화 등의 문제로 화석연료 사용 제한에 대한 논의 후, 1997년 12월 교토의정서가 만들어지고 2005년부터 발효되었습니다. 우리나라는 자발적 참여로 2015년 탄소배출권 거래가 시작되었으며 미국, 유럽의 차량에 대한 연비규제는 이미 시행 중에 있습니다. 이러한 규제와 국가별 지원에 발맞춰 2차전지는 현재 스마트폰 등 모바일기기용 전지수요는 점차 그 성장세가 둔화되고 있지만 ESS와 xEV용 중대형 전지시장은 성장세가 커져가고 있습니다. 따라서 향후 반도체, LCD와 함께 국가 산업에서 큰 비중을 차지하게 될 것으로 전망됩니다.

[각 분야별 2차전지 산업 전망]

2. 회사의 현황 가. 주요제품등의 현황 (1) 주요제품등에 관한사항

(단위 : 백만원)

품목	생산
(판매)
개시일	매출액(비율)	제품설명

2015년(연결)	2016년 2분기(연결)

NOTCHING	2009년	8,996(14.88%)	4,307(12.78%)	2차전지 양/음극 Tab 형태를 만들기 위해 불필요한 부위를 따내기(Notch) 위한 전단가공설비

FOLDING	2011년	6,626(10.96%)	2,118(6.28%)	2차전지 전극을 분리막에 열융착(Laminating)시킨 후 일정 간격으로 감아 Folded cell을 만드는 설비

FPD
검사기	2011년	17,075(28.25%)	4,013(11.91%)	FPD의 외관 불량을 검사하기 위한 설비

기타	-	27,755(45.91%)	23,267(69.03%)	원통형 2차전지 조립공정설비 등

총합계	-	60,452(100%)	33,705(100%)	-

나. 주요제품등의 가격변동 추이

당사의 제품은 고객사의 요구조건에 맞춰 생산하는 주문자생산방식으로 제조가 되기 때문에 동일한 제품을 제조하지 않으며, 이에 따라 일률적인 가격으로 산정하기 어렵습니다.

(단위:EA/백만원)

사업구분	국내/수출	2013년	2014년	2015년	2016년 2분기	전체수량	총수주금액	단가

수량	수주금액	단가	수량	수주금액	단가	수량	수주금액	단가	수량	수주금액	단가

2차전지	국내	55	8,336	152	100	14,734	147	146	19,513	134	85	5,498	65	386	48,081	125

수출	98	11,677	119	96	15,921	166	146	22,714	156	62	45,126	728	402	95,438	237

FPD	국내	70	8,477	121	72	8,324	116	164	19,338	118	38	2,242	59	344	38,381	112

기타	국내	12	1,003	84	11	943	86	23	1,020	44	3	57	19	49	3,023	62

주)상기 수주단가는 수주금액에서 수주건수를 단순평균한 값입니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 매입현황

(단위 : 원)

매입유형	2013년	2014년	2015년	2016년 2분기

원재료	16,166,301,221	19,340,653,467	30,273,018,476	13,972,446,455

외주가공비	3,281,895,570	6,228,039,183	15,944,047,100	11,968,163,636

합계	19,448,196,791	25,568,692,650	46,217,065,576	25,940,610,091

나. 원재료 가격변동 추이[연도별 가격 변동표]

(단위 : 원)

품목	2013년	2014년	2015년	2016년 2분기	가격 변동 요인

공압부품	117,080	117,080	117,080	117,080	가격 변동 없이 지속적인 단가로 공급 (프로젝트 별도 추가 할인율 적용)

구동기기	225,000	225,000	225,000	225,000	2011년 일본 쓰나미 발생으로 원자재 공급난 및 엔화 강세로 한시적 가격인상이 되었으나 2012년부터는 신 모델 변경으로 가격 인하가 적용

배관부품	350,000	35,000	35,000	35,000	동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 협의로 가격 인하

베어링	2,620	2,620	2,620	2,620	일반 사양이 아닌 고정밀 사양 MAKER 변경으로 인해 가격 인상 (NTK → NSK)

산업제품	17,000	17,000	17,000	17,000	가격 변동 없이 지속적인 단가로 공급

요소부품	6,500	6,500	6,500	6,500	원달러 상승 및 원자재 가격 상승으로 인한 가격 인상

작동 시스템	64,400	64,400	64,400	64,400	2011년 일본 쓰나미 발생으로 원자재 공급난 및 엔화 강세로 가격 인상. 2012년에는 수급가능한 저사양 MAKER로 적용 대체하여 가격이 인하되었으나 2013년부터 고객사에서 고사양 MAKER로 지정 적용함에 따라 가격에 변동이 발생. 2014년에는 가격 재협의로 가격 인하 적용 (PMI → THK)

전자부품	64,500,000	64,500,000	64,500,000	64,500,000	2011년 최초 제작 사양 협의 금액으로 지속적인 수량 대수 증가 및 연간 프로젝트성 가격 재협의로 인하. 고객사 요청사항으로 추가 사양 변경이 발생 (금액 변경 발생할수 있음)

제어기기
/부품	26,800	26,800	26,800	26,800	동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하

BOLT
WASHER	28	28	28	28	동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하

IT제품	210,000	210,000	210,000	210,000	최초 선택된 사양 제품으로 2012년부터는 기존 모델 단종으로 고사양의 신모델을 적용함에 따라 가격이 인상. 2014년 수량 대수 및 가격 재협의로 가격 인하

PROGRAM 콘트롤러	179,500	179,500	179,500	179,500	동일 사양으로 수량 대수 증가 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하 (프로젝트 별도 추가 할인율 적용)

ROBOT	1,209,000	1,209,000	1,209,000	1,209,000	동일 사양으로 수량 대수 및 연간 지속적인 가격 협의로 가격 인하 (최초 고사양으로 진행하였으나, 원가 절감 방안으로 저사양으로 변경하여 가격 인하됨)

SENSOR	50,000	50,000	50,000	50,000	가격 변동 없이 지속적인 단가로 공급 (프로젝트 별도 추가 할인율 적용)

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적 (1) 현황

(단위 : 개, 백만원)

제품
구분	구분	2013년	2014년	2015년	2016년 2분기

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

제품	생산능력	101	45,988	146	70,890	207	93,240	106	47,880

생산실적	103	21,502	152	33,113	165	49,713	82	28,271

가동율	102%	104%	80%	77%

주) 상기 생산실적은 별도재무제표 기준입니다.

(2) 생산능력산출근거

(가) 제품별 규격이 상이하여 대표제품을 기준하여 생산소요시간 및 제품단가를 산정하였습니다.

(나) 생산실적은설비제품매출에 대한 수량/금액만을 포함하였으며, 검사기의 광학모듈은 반제품 성격이 강함으로 제외하였습니다.

(다) 생산능력산출근거

- 총생산가능시간 = 8(시간/일)*21(일)*12(개월)*인원

- 생산능력(수량) = 총생산가능시간/제품단위당 소요시간

- 생산능력(금액) = 생산능력(수량)*제품단위당 단가

- 제품단위당 단가 = 당해 연도 대표제품 총 수주금액을제작수량으로 나눈 값

(라) 생산능력(금액)은 부가가치가 높은 제품(단가/투입공수)의 생산비중이해당년도에 많을수록 동일 생산인력이더라도 높아질 수 있습니다.(마) 당사에서 제조하는 설비는 양산방식이 아닌 주문생산방식에 의한 특수목적용 제조설비이므로, 수주량, 납품기한, 생산인력의 수에 따라 생산능력이 결정됩니다. 또한, 고객사의 제품 및 제조공정상의 차이에 따라 여러형태로 제작되고으며, 생산능력 및 가동률은 오차가 있을 수 있습니다.

(바) 당사는 조립전문외주인력을 확보하고 있으며, 외주인력 활용을 통하여 부족한 인력을 충원하여 수주가 집중되는 경우를 대비한 인원계획을 마련하고 있습니다.

나. 생산설비에 관한 사항(1) 현황(단위 : 천원)

자산별	기초가액	2016년 2분기 증감	당기상각	기말가액	비고

증가	감소

토지	10,889,554	275,000	-	-	11,164,554	-

건물	1,774,044	-	-	(28,158)	1,745,886	-

구축물	30,325	-	-	(3,894)	26,431	-

기계장치	95,465	-	-	(13,250)	82,215	-

차량운반구	5	122,608	(2)	(2,554)	120,057	-

공구와기구	40,614	-	-	(3,552)	37,062	-

비품	117,427	46,609	-	(26,636)	137,400	-

시설장치	144,912	19,450	-	(17,575)	146,787	-

건설중인자산(건물)	55,525	562,350	-	-	617,875	-

건설중인자산(시설장치)	-	77,000	-	-	77,000

합 계	13,147,871	1,103,017	(2)	(95,619)	14,155,267	-

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 원, USD, CNY)

매출유형	품 목	2013년(별도)	2014년(연결)	2015년(연결)	2016년 2분기(연결)

제품	Notching	수출	2,907,189,481
(US$2,291,908)	6,496,539,172(US$6,110,163.08)	2,778,210,091 (US$2,059,480.87)	2,758,836,829(US$2,326,296.18)

내수	815,000,000	1,004,105,200	6,217,319,595	1,547,702,345

소계	3,722,189,481	7,500,644,372	8,995,529,686	4,306,539,174

Folding	수출	5,079,183,577
(US$4,614,473)	6,523,445,914(US$6,221,603.71)	3,666,042,946 (US$3,017,060.19)	1,256,366,134(US$1,040,068.15)

내수	3,311,950,000	9,337,800,000	2,959,540,000	862,070,000

소계	8,391,133,577	15,861,245,914	6,625,582,946	2,118,436,134

FPD검사기	수출	-	-	-	-

내수	6,527,250,000	8,409,248,317	17,074,777,000	4,012,504,000

소계	6,527,250,000	8,409,248,317	17,074,777,000	4,012,504,000

기타	수출	6,030,001,372
(US$5,497,683)	4,018,754,924(US$3,837,386.60)	16,819,592,171 (US$15,245,648.33)	19,793,760,425(US$9,058,297.75)(CNY52,021,249.84)

내수	4,192,102,022	4,543,145,323	10,936,904,404	3,473,421,697

소계	10,222,103,394	8,561,900,247	27,756,496,575	23,267,182,122

제품합계	수출	14,016,374,430
(US$12,404,064)	17,038,740,010 (US$16,169,153.39)	23,263,845,208(US$20,322,189.39)	23,808,963,388(US$12,424,662.08)(CNY 52,021,249.84)

내수	14,846,302,022	23,294,298,840	37,188,540,999	9,895,698,042

소계	28,862,676,452	40,333,038,850	60,452,386,207	33,704,661,430

합 계	수출	14,016,374,430
(US$12,404,064)	17,038,740,010(US$16,169,153.39)	23,263,845,208 (US$20,322,189.39)	23,808,963,388(US$12,424,662.08)(CNY 52,021,249.84)

내수	14,846,302,022	23,294,298,840	37,188,540,999	9,895,698,042

합계	28,862,676,452	40,333,038,850	60,452,386,207	33,704,661,430

라. 판매경로 등 (1) 판매경로(단위 : 천원, USD, CNY)

매출유형	품목	구 분	판매경로	매출액	비중

제품	2차전지	국내	직접	5,791,982	16.69%

수출	직접	23,791,188 (US$ 12,409,626.81)(CNY 52,021,249.84)	68.55%

간접	17,775 (US$ 15,035.27)	0.05%

FPD	국내	직접	4,012,504	11.56%

기타	국내	직접	91,212	0.26%

합 계	34,704,661	100.00%

주1) 2016년 06월말 연결 기준(2) 판매전략

자동화설비시장은B2B영업방식이나 장기적으로는 B2C와 같이 고객의 평가가 성패를 좌우하는 시장입니다. 설비 한 대에는 기계설계, 조립기술, 정밀가공기술, 정밀제어계측, 공정제어기술, 유공압기술, Vision 검사시스템 등 수많은 기술요소들이 복합적으로 요구되기 때문에 축적된 경험이 무엇보다 중요하며, 임원들의 영업활동 참여가 그 어느 분야보다 중요합니다. 또한 설비투자가 결정되고 수주가 되기까지 적게는 수개월에서 많게는 1년 이상의 오랜 시일이 소요되기 때문에 지속적인 고객과의 유대관계가 형성되어야 합니다.

다수의 영업 인력이나 기업홍보 등의 마케팅활동이 매출에 미치는 영향보다는 제품의 생산속도와양품율 등이 매출에 더욱 영향을 끼침으로 성능과 품질이 반드시 전제가 되어야 하며, 연구소의 R 계획에서부터 CS까지 회사의 모든 부서가 사업계획에 따라 수주활동에 참여하고 있다고 할 수 있습니다.

(가) 연구소 :선행기술 확보, 신규아이템 개발 및 사업화 추진

(나) 사업부 : 고객 신뢰 구축, 납기 준수

(다) 기술영업부 :신규아이템 제안, 인적 네트워크 강화, 수요 및 트렌드 조사

(라) 구매 :주요원자재 국산화 및 모듈화를 통한 가격경쟁력 확보

(마) CS : 별도 프로세스를 통한 최단기간 내 문제해결 및 재발방지대책 구축

6. 주요 매출처(단위 :천원)

구 분	당기	비율

A고객	6,671,774	19.79%

B고객	6,481,494	19.23%

C고객	5,932,876	17.60%

D고객	4,787,792	14.21%

E고객	2,605,477	7.73%

기타	7,225,248	21.44%

합 계	33,704,661	100.00%

7. 수주 현황 가. 수주잔고현황(단위 : 원)

구분	수주내용	금액

기초수주잔고	2차전지 조립공정 설비 외	5,501,061,027

당기수주증가액	52,924,320,846

매출인식액	(33,533,198,744)

기말수주잔고	24,892,183,131

주1) 당기수주증가액은 2016년 2분기 별도 기준이며, 기말수주잔고는 2016년 06월말일 별도 기준입니다.

나. 수주상 황(단위 : 천원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

2차전지 제조설비F	2016-05-27	2016-10-10	-	5,959,770	-	834,368	-	5,125,402

2차전지 제조설비E	2016-03-22	2016-09-09	-	3,051,646	-	2,605,477	-	3,749,345

2차전지 제조설비D	2016-03-18	2016-09-09	-	3,303,176

2차전지 제조설비C	2016-01-31	2016-08-31	-	17,107,114	-	6,671,774	-	10,435,339

2차전지 제조설비B	2016-01-28	2016-07-20	-	8,455,469	-	6,481,494	-	1,973,975

2차전지 제조설비A	2015-06-12	2015-12-16	-	7,180,203	-	7,035,771	-	144,432

합 계	-	45,057,377	-	23,628,884	-	21,428,493

다. 진행률적용 수주상황(단위 : 천원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

2차전지 제조설비F	ZHEJIANG TIANNENG ENERGY TECHNOLOGY CO.,LTD	2016.05.27	2016.10.10	-	5,959,770	-	834,368	-	5,125,402	14.00	834,368	-	-	-

2차전지 제조설비E	JIANGSU HIGHSTAR BATTERY MANUFACTURING CO., LTD.	2016.03.22	2016.09.09	-	3,051,646	-	2,605,477	-	3,749,345	41.00	439,040	-	-	-

2차전지 제조설비D	JIANGSU HIGHSTAR BATTERY MANUFACTURING CO., LTD.	2016.03.18	2016.09.09	-	3,303,176	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2차전지 제조설비C	DLG POWER BATTERY (SHANGHAI) CO., LTD.	2016.01.31	2016.08.31	-	17,107,114	-	6,671,774	-	10,435,339	39.00	1,405,686	-	-	-

2차전지 제조설비B	Henan Great Power Energy Technology Co., Ltd.	2016.01.28	2016.07.20	-	8,455,469	-	6,481,494	-	1,973,975	76.65	2,962,601	-	-	-

2차전지 제조설비A	First New Energy Group Co., Ltd	2015.06.12	2015.12.16	-	7,180,203	-	7,035,771	-	144,432	97.99	-	-	706,973	-

합 계	-	45,057,377	-	23,628,884	-	21,428,493	-	5,641,695	-	706,973	-

8. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 경영관리부가 주관하고 있으며, 전사 통합적인 관점에서 재무위험관리정책을 수립하고, 재무위험을 식별 및 평가하고 있습니다. (1) 시장위험 (가) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	979,650	(979,650)	759,818	(759,818)

JPY	-	-	28,794	(28,794)

CNY	242,765	(242,765)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성자산ㆍ부채로서현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(나) 이자율위험

이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 고금리 차입금 감축, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 당사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용에 미치는 영향	19,500	(19,500)	3,500	(3,500)

(2) 신용위험 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의신용등급이우량한 기관에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가합니다. 당사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토됩니다.

(3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 주기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)