코아시아씨엠 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 8 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 7 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 코아시아옵틱스(구, 주식회사 디오스텍)

1. 회사의 개요 주식회사 코아시아옵틱스(구, 주식회사 디오스텍)(이하, "당사")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있 습니다. 당사는 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구,(주)디오스텍을 흡수합병하고, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였으며, 2021년 2월 15일 회사명을 주식회사 디오스텍에서 주식회사 코아시아옵틱스로 변경하였습니다.수차의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 41,232,626천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합	14,712,074	35.68%

NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁	2,839,117	6.89%

허재성	863,590	2.09%

발해컨소시엄	630,915	1.53%

디오스홀딩스	588,235	1.43%

기타	21,598,696	52.38%

합계	41,232,626	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 당사의 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 일반사항 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (2) 자본관리

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	21,558,260,535	19,626,077,272

차감 : 현금및현금성자산	(6,333,107,647)	(2,515,301,555)

조정부채	15,225,152,888	17,110,775,717

자본총계	91,519,250,327	65,303,536,259

자본조달비율	16.64%	26.20%

5. 현금및현금성자산

당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,010,000	-

요구불예금	6,331,097,647	2,515,301,555

합 계	6,333,107,647	2,515,301,555

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	20,701,757,535	-	17,775,750,437	-

대손충당금	(7,283,701,618)	-	(7,250,505,053)	-

미수금	755,243,610	-	3,410,800,306	5,982,501,392

대손충당금	(300,549,089)	-	(830,560,089)	-

현재가치할인차금	-	-	-	(2,154,000,159)

미수수익	141,043,803	-	1,363,416,779	-

대손충당금	(141,043,803)	-	(141,043,803)	-

보증금	-	29,861,980	-	80,556,980

대여금	1,960,000,000	-	10,664,000,000	-

대손충당금	(1,960,000,000)	-	(1,960,000,000)	-

금융리스채권	11,508,783	3,960,341	61,694,906	17,222,386

합 계	13,884,259,221	33,822,321	23,093,553,483	3,926,280,599

(2) 당분기와 전 기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(7,250,505,053)	(2,931,603,892)	(7,227,583,172)	(1,850,054,684)

설정액	(33,196,565)	-	(22,921,881)	(1,081,549,208)

환입	-	530,011,000	-	-

기말금액	(7,283,701,618)	(2,401,592,892)	(7,250,505,053)	(2,931,603,892)

7. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

MMF	케이프투자증권-플러스신종법인용MMF	15,020,120,854	-	-	-

수익증권	(주)포세이돈힐스	-	-	-	-

채무증권(전환사채)	(주)에스모홀딩스	-	-	-	-

(주)갤럭시인베스트먼트	-	-	-	-

합 계	15,020,120,854	-	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	1,500,000,000

취득	18,012,164,407	718,880,090

처분	(3,000,000,000)	(718,880,090)

평가	7,956,447	(1,500,000,000)

기말금액	15,020,120,854	-

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기선급금	-	-	-	821,712,213

합 계	-	-	-	821,712,213

9. 기타비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,647,465,515	3,793,249,908	1,074,297,925	3,793,249,908

대손충당금	(495,454,545)	(3,793,249,908)	(495,454,545)	(3,793,249,908)

선급비용	69,577,937	-	36,914,215	-

정부보조금	6,481,305	-	4,454,634	-

합 계	1,228,070,212	-	620,212,229	-

비유동항목인 선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실현이 불확실한 경우 대손처리하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(4,288,704,453)	(4,313,704,453)

환입	-	25,000,000

기말금액	(4,288,704,453)	(4,288,704,453)

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상 품	20,959,176	2,899,860	-	-	20,959,176	2,899,860

제 품	1,829,158,567	1,502,908,016	(1,565,829,992)	(1,401,097,732)	263,328,575	101,810,284

재공품	2,177,888,919	2,043,368,320	(1,616,904,253)	(1,841,435,803)	560,984,666	201,932,517

원재료	5,342,648,781	4,875,812,592	(113,893,194)	(209,072,578)	5,228,755,587	4,666,740,014

합 계	9,370,655,443	8,424,988,788	(3,296,627,439)	(3,451,606,113)	6,074,028,004	4,973,382,675

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	472,693,316	3,073,653,550

재고자산평가손실	(154,978,674)	790,227,156

11. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

비유동	비유동

비상장지분증권	(주)엔이아이디	73,905,648	73,905,648

(주)에프원미디어	171,908,251	171,908,251

(주)에잇디에프앤비(*)	-	-

(주)더비트	16,594,844	16,594,844

(주)뱅큐코리아	-	-

(주)한국기업구조조정	-	-

합 계	262,408,743	262,408,743

(*) 당분기 중 무상감자로 인하여 제거되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	262,408,743	1,568,435,438

처분	-	(590,000,000)

평가손익	-	(716,026,695)

기말금액	262,408,743	262,408,743

12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)	장부금액

(주)오앤엔터테인먼트	한국	(주)코아시아옵틱스(구, (주)디오스텍)	100.00	-

나노몰텍(주)	100.00	821,712,213

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	베트남	100.00	56,528,197,436

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.	100.00	708,850,160

합 계	58,058,759,809

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)	장부금액

(주)오앤엔터테인먼트	한국	(주)코아시아옵틱스(구, (주)디오스텍)	100.00	-

나노몰텍(주)(*)	97.06	-

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	베트남	100.00	36,149,044,956

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.	100.00	708,850,160

합 계	36,857,895,116

(*) 사업성과 부진 및 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 전기 중 나노몰텍(주)1,196,342천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트(*)	나노몰텍(주)(*)	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*)	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)

사용재무제표일	2021년 3월 31일	2021년 3월 31일	2021년 3월 31일	2021년 3월 31일

자 산	1,093,658,933	2,224,771,619	63,868,039,312	680,620,267

부 채	1,117,734,490	1,069,739,932	14,099,866,309	35,696,991

자 본	(24,075,557)	1,155,031,687	49,768,173,003	644,923,276

매 출	382,904,311	419,100,000	17,085,799,556	-

분기순손익	(5,436,678)	(123,100,492)	(1,072,436,136)	(2,639,907)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트(*)	나노몰텍(주)(*)	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)

사용재무제표일	2020년 12월 31일	2020년 12월 31일	2020년 12월 31일	2020년 12월 31일

자 산	1,262,478,708	2,494,574,176	65,779,966,876	655,272,833

부 채	1,287,725,010	1,304,441,997	38,063,560,288	34,045,024

자 본	(25,246,302)	1,190,132,179	27,716,406,588	621,227,808

매 출	1,528,342,859	1,276,264,120	65,406,411,411	-

당기순손익	(604,679,454)	(759,437,382)	527,071,656	(48,567,178)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

(3) 한편, 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	24,455,925,958	23,931,451,790

감가상각누계액	(12,449,686,721)	(11,845,772,879)

손상차손누계액	(3,147,054,987)	(3,152,331,936)

장부금액	8,859,184,250	8,933,346,975

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분	상각	기말장부금액

토지	1,305,999,950	-	-	-	1,305,999,950

건물	2,766,302,443	-	-	(22,030,542)	2,744,271,901

기계장치	3,032,973,974	-	-	(155,364,683)	2,877,609,291

차량운반구	123,488,816	-	(75,676,946)	(5,312,430)	42,499,440

비품	149,045,937	5,266,441	(1,051,056)	(15,866,967)	137,394,355

금형	1,532,717,253	336,808,099	(23,633,548)	(438,712,638)	1,407,179,166

건설중인자산	11,912,600	323,361,546	-	-	335,274,146

시설장치	10,906,002	-	-	(1,950,001)	8,956,001

합 계	8,933,346,975	665,436,086	(100,361,550)	(639,237,261)	8,859,184,250

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분	상각	대체	손상	기말장부금액

토지	1,305,999,950	-	-	-	-	-	1,305,999,950

건물	2,854,424,611	-	-	(88,122,168)	-	-	2,766,302,443

기계장치	3,022,895,622	308,680,000	(69,150,655)	(618,073,917)	403,415,000	(14,792,076)	3,032,973,974

차량운반구	317,893,611	-	(124,297,872)	(70,106,923)	-	-	123,488,816

비품	129,149,347	92,023,943	-	(72,127,353)	-	-	149,045,937

금형	2,004,419,256	1,762,935,493	(302,873,878)	(1,931,763,618)	-	-	1,532,717,253

건설중인자산	569,321,700	227,488,500	-	-	(784,897,600)	-	11,912,600

시설장치	5,372,669	10,000,000	-	(4,466,667)	-	-	10,906,002

합 계	10,209,476,766	2,401,127,936	(496,322,405)	(2,784,660,646)	(381,482,600)	(14,792,076)	8,933,346,975

(3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 전기 중 유형자산에 대하여 14,792천원의 손상차손을 인식하였습니다. 14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,789,000,906	3,789,000,906

감가상각누계액	(530,719,177)	(526,354,015)

손상차손누계액	(1,446,257,010)	(1,446,257,010)

장부금액	1,812,024,719	1,816,389,881

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	상각	기말장부금액

토지	1,281,430,040	-	1,281,430,040

건물	534,959,841	(4,365,162)	530,594,679

합 계	1,816,389,881	(4,365,162)	1,812,024,719

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	상각	손상	기말장부금액

토지	1,327,902,040	-	(46,472,000)	1,281,430,040

건물	552,420,485	(17,460,644)	-	534,959,841

합 계	1,880,322,525	(17,460,644)	(46,472,000)	1,816,389,881

(3) 전분기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 16,200천원이며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가없습니다.

15. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

재산종합보험	건물(*)	3,271,354,251	8,543,711,017	한화손해보험(주)

기계장치	2,877,609,291

합 계	6,148,963,542	8,543,711,017

(*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다.

16. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	만기일	피보험자

서울보증보험(주)	이행상판 보증	50,000,000	2021.07.31	(주)아워홈

대부업자 영업보증금 보증	10,000,000	2021.05.03	경기도 용인시

가처분 담보 공탁 보증	100,000,000	2021.10.18	(주)케이파워인베스트먼트

(2) 담보설정자산당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자	담보권자	담보설정자산	장부금액	담보설정액	담보제공사유	차입금액

당사	하나은행	부동산	5,658,174,121	8,571,600,000	차입금	4,743,000,000

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,495,800,425	2,948,307,625

상각누계액	(1,566,197,282)	(1,498,350,651)

손상차손누계액	(498,165,963)	(498,165,963)

장부금액	1,431,437,180	951,791,011

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	기술가치	고객관계가치	합 계

취득원가:

기초금액	110,760,057	773,592,776	291,400,000	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	2,948,307,625

취득금액	-	-	547,492,800	-	-	-	547,492,800

기말금액	110,760,057	773,592,776	838,892,800	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	3,495,800,425

상각누계액:

기초금액	100,045,215	700,135,435	-	1,222,228	259,287,002	437,660,771	1,498,350,651

무형자산상각비	1,000,005	12,139,031	-	-	-	54,707,595	67,846,631

기말금액	101,045,220	712,274,466	-	1,222,228	259,287,002	492,368,366	1,566,197,282

손상차손누계액:

기초금액	-	-	80,273,333	777,772	417,114,858	-	498,165,963

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	80,273,333	777,772	417,114,858	-	498,165,963

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	기술가치(*)	고객관계가치(*)	합 계

취득원가:

기초금액	103,931,957	758,408,776	510,312,400	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	3,145,207,925

취득금액	-	41,184,000	-	-	-	-	41,184,000

대체금액	6,828,100	-	-	-	-	-	6,828,100

처분금액	-	(26,000,000)	(218,912,400)	-	-	-	(244,912,400)

기말금액	110,760,057	773,592,776	291,400,000	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	2,948,307,625

상각누계액:

기초금액	96,424,294	660,234,153	-	1,222,228	135,280,174	218,830,390	1,111,991,239

처분금액	-	(18,769,108)	-	-	-	-	(18,769,108)

무형자산상각비	3,620,921	58,670,390	-	-	124,006,828	218,830,381	405,128,520

기말금액	100,045,215	700,135,435	-	1,222,228	259,287,002	437,660,771	1,498,350,651

손상차손누계액:

기초금액	-	-	80,273,333	-	-	-	80,273,333

손상차손	-	-	-	777,772	417,114,858	-	417,892,630

기말금액	-	-	80,273,333	777,772	417,114,858	-	498,165,963

(*) 전전기 사업결합 회계처리를 위해 식별가능한 취득자산을 공정가치로 평가하는 매수가격배분(PPA: Purchase Price Allocation)용역을 외부기관에 의뢰하여 측정하였으며, 5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

(3) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 317,089천원 및 492,104천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

18. 리 스

(1) 리스이용자① 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	108,835,485	(31,210,133)	77,625,352

합 계	108,835,485	(31,210,133)	77,625,352

(나) 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	18,709,412	(13,252,501)	5,456,911

차량운반구	160,886,575	(41,612,735)	119,273,840

합 계	179,595,987	(54,865,236)	124,730,751

② 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가	감가상각비	감소	기말

건물	5,456,911	-	(1,559,118)	(3,897,793)	-

차량운반구	119,273,840	35,207,367	(11,815,143)	(65,040,712)	77,625,352

합 계	124,730,751	35,207,367	(13,374,261)	(68,938,505)	77,625,352

(나) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가	감가상각비	감소	기말

건물	25,621,037	-	(13,830,209)	(6,333,917)	5,456,911

차량운반구	297,735,286	135,451,405	(65,535,358)	(248,377,493)	119,273,840

합 계	323,356,323	135,451,405	(79,365,567)	(254,711,410)	124,730,751

③ 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	203,127,459	388,470,152

증가	35,207,367	135,451,405

이자비용	2,010,551	14,703,445

지급	(23,186,235)	(158,506,194)

제거	(122,683,364)	(176,991,349)

기말	94,475,778	203,127,459

④ 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	11,535,455	15,384,812

단기리스	8,768,190	8,768,190

소액리스	1,476,827	1,476,827

합 계	21,780,472	25,629,829

⑤ 당분기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이내	52,258,184

1년 초과 ~ 3년 이내	53,058,186

3년 초과	-

2021년 3월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	105,316,370

2021년 3월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	94,475,778

유동리스부채	46,485,794

비유동리스부채	47,989,984

(2) 리스제공자당사는 차량을 전대리스로 제공하고 있으며, 이를 금융리스로 분류하였습니다. 또한,당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당분기 중 758천원을 인식하였습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서 당사는 리스제공자로서 금융리스를 보유하지 않았습니다.

(단위 : 원)

금융리스	금 액

1년 이내	12,000,000

1년 초과 ~ 2년 이내	4,000,000

2년 초과 ~ 3년 이내	-

3년 초과	-

할인되지 않은 총 리스료	16,000,000

미실현 금융수익	530,876

리스순투자	15,469,124

19. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,844,730,718	10,479,786,305

미지급금	2,175,141,512	3,405,196,815

미지급비용	171,104,807	152,153,760

합 계	16,190,977,037	14,037,136,880

20. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	50,000,000	-

예수금	12,108,333	13,175,743

합 계	62,108,333	13,175,743

21. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	내 역	당기말이자율	당기말 만기일	당분기말	전기말

유동부채:

원화단기차입부채	하나은행	운영자금	2.67%	2021-05-26	375,000,000	500,000,000

하나은행	운영자금	2.68%	2021-05-26	1,375,000,000	1,500,000,000

하나은행	운영자금	2.37%	2021-05-26	2,000,000,000	2,000,000,000

유동성장기차입금	하나은행	일반시설자금	1.58%	2022-02-26	120,000,000	120,000,000

소 계	3,870,000,000	4,120,000,000

비유동부채:

원화장기차입부채	하나은행	일반시설자금	1.58%	2024-11-26	993,000,000	1,023,000,000

유동성대체	(120,000,000)	(120,000,000)

소계	873,000,000	903,000,000

합계	4,743,000,000	5,023,000,000

재무제표에 대한 주석 16 에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 원화장단기차입부채 에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여(*)	1,258,651,871	1,382,520,120

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	130,327,207	141,835,575

합 계	1,388,979,078	1,524,355,695

(*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(814,513,522)	(854,014,816)

총 종업원급여자산	(814,513,522)	(854,014,816)

확정급여채무의 현재가치	1,282,212,909	1,203,652,006

종업원연차 부채	169,299,286	283,725,039

총 종업원급여부채	1,451,512,195	1,487,377,045

한편, 당사는 당분기말 현재 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,203,652,006	1,244,145,809

당기근무원가	132,617,856	552,815,221

이자원가	-	24,330,098

퇴직금지급액	(54,056,953)	(498,437,026)

확정급여제도의 재측정요소	-	(119,202,096)

기 말	1,282,212,909	1,203,652,006

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	854,014,816	214,784,705

기대수익	2,290,649	9,802,162

당기기여금불입액	-	637,000,000

지급액	(41,791,943)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(7,572,051)

기 말	814,513,522	854,014,816

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	814,513,522	854,014,816

합 계	814,513,522	854,014,816

사외적립자산의 실제수익	2,290,649	2,230,111

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말(*)	전기말

수권주식수	100,000,000	300,000,000

주당액면금액	1,000	200

발행주식수	41,232,626	144,000,969

보통주자본금	41,232,626,000	28,800,193,800

* 2021년 3월 4일 주식병합 결정을 통해 1주당 가격이 200원에서 1,000원으로 조정 되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

전기초	2020-01-01	135,970,735	(39,912)	135,930,823

전환권행사	2020-05-12	5,089,058	-	5,089,058

유상증자	2020-05-20	2,941,176	-	2,941,176

전기말	2020-12-31	144,000,969	(39,912)	143,961,057

유상증자	2021-01-12	62,162,162	206,163,131

주식병합	2021-03-04	(164,930,505)	(11,311)	41,232,626

당분기말	2021-03-31	41,232,626	(11,311)	41,221,315

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	134,383,993,989	124,457,266,109

기타자본잉여금	9,588,763,653	7,929,675,720

합 계	143,972,757,642	132,386,941,829

24. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(103,869,488)	(97,029,004)

주식선택권	842,825,178	2,501,913,111

합 계	738,955,690	2,404,884,107

(*) 단주처리를 위하여 매입한 자기주식입니다. 25. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(2,731,315,989)	(3,731,315,989)

합 계	(2,731,315,989)	(3,731,315,989)

26. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(91,693,773,016)	(94,557,167,488)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기

기초금액	(94,557,167,488)	(83,239,490,427)

분(당)기순손익	3,863,394,472	(12,160,262,627)

확정급여제도의 재측정요소	-	111,630,045

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분에 따른 재분류	(1,000,000,000)	730,955,521

기말금액	(91,693,773,016)	(94,557,167,488)

27. 주당손익(1) 기본주당순손익

당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당순손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

당기순손익	3,863,394,472	3,863,394,472	(998,731,489)	(998,731,489)

가중평균유통보통주식수	39,714,882	39,714,882	27,186,165	27,186,165

기본주당순손익	97	97	(37)	(37)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

기초 발행보통주식수	28,800,194	28,800,194	27,194,147	27,194,147

자기주식	1,776	1,776	(7,982)	(7,982)

유상증자(제3자배정)	10,912,913	10,912,913	-	-

가중평균유통보통주식수	39,714,882	39,714,882	27,186,165	27,186,165

(2) 희석주당순손익당분기와 전분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

28. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권

최고경영진

부여일	2014.03.31

부여수량(주)(*)	56,121

행사개시일	2017.03.31

행사만기일	2022.03.30

행사가격(원)	5,161원

조정후 행사가격(*)	25,805원

가득조건	용역제공조건: 3년

(*) 최초 부여시점 기준의 주식수와 행사가격에 주식병합 효과를 반영한 주식수와 행사가격 입니다.

(2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량(*)	가중평균행사가격

기초 미행사분	1,560,928	2,727	1,755,953	2,920

기중상실	(1,280,323)	2,193	(195,025)	4,471

주식병합 효과(*)	(224,484)	-	-	-

기말 미행사분	56,121	25,805	1,560,928	2,727

기말현재 행사가능 수량	56,121	25,805	1,560,928	2,727

(*) 당기의 경우 주식병합에 따라 부여 주식수가 변경되었습니다.

(3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

구 분	부여일

2014.03.31

부여일 공정가치	7,509

부여일 주식가격	12,900

무위험이자율(%)	3.15

기대행사기간	5.5년

예상주가변동성(*)	0.640977

기대배당수익율(%)	-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

29. 매출

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 카메라 렌즈 모듈제작 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.당분기와 전분기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,317,483,267	14,551,290,130

투자부동산임대 수익	-	16,200,000

합 계	21,317,483,267	14,567,490,130

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한국	16,812,680,529	9,537,350	-	16,822,217,879

베트남	1,902,191,420	-	-	1,902,191,420

중국	2,593,073,968	-	-	2,593,073,968

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	21,307,945,917	-	-	21,307,945,917

엔터테인먼트	-	9,537,350	-	9,537,350

수익인식 시기

한 시점에 이행	21,307,945,917	9,537,350	-	21,317,483,267

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한국	10,038,115,742	11,359,160	16,200,000	10,065,674,902

베트남	4,179,224,638	-	-	4,179,224,638

중국	322,590,590	-	-	322,590,590

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	14,539,930,970	-	-	14,539,930,970

엔터테인먼트	-	11,359,160	-	11,359,160

투자부동산 임대	-	-	16,200,000	16,200,000

수익인식 시기

한 시점에 이행	14,539,930,970	11,359,160	16,200,000	14,567,490,130

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	20,701,757,535	17,775,750,437

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

카메라모듈 제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

기타서비스	음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다.	용역이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

투자부동산 임대	투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다.	임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

30. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

제품매출원가	18,307,708,045	18,307,708,045	12,232,351,930	12,232,351,930

기초제품재고	101,810,284	101,810,284	490,151,854	490,151,854

당기제품제조원가	18,564,403,920	18,564,403,920	13,049,172,108	13,049,172,108

타계정으로대체	82,711,204	82,711,204	538,501,749	538,501,749

관세환급금	12,466,380	12,466,380	297,304,690	297,304,690

기말제품재고	263,328,575	263,328,575	471,165,593	471,165,593

상품매출원가	760,328,023	760,328,023	1,671,328,285	1,671,328,285

기초상품재고	2,899,860	2,899,860	7,619,133	7,619,133

당기상품매입	786,182,339	786,182,339	1,703,654,486	1,703,654,486

타계정으로대체	(7,795,000)	(7,795,000)	(2,782,000)	(2,782,000)

기말상품재고	20,959,176	20,959,176	37,163,334	37,163,334

기타매출원가	-	-	4,365,158	4,365,158

합 계	19,068,036,068	19,068,036,068	13,908,045,373	13,908,045,373

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	703,942,154	703,942,154	700,712,635	700,712,635

퇴직급여	76,421,611	76,421,611	80,746,413	80,746,413

복리후생비	108,854,561	108,854,561	129,792,322	129,792,322

여비교통비	4,297,137	4,297,137	37,851,379	37,851,379

접대비	11,499,670	11,499,670	39,322,534	39,322,534

통신비	4,853,570	4,853,570	5,184,939	5,184,939

소모품비	4,053,085	4,053,085	19,228,848	19,228,848

세금과공과금	7,648,100	7,648,100	9,812,823	9,812,823

지급임차료	-	-	107,240	107,240

지급수수료	343,560,554	343,560,554	665,685,589	665,685,589

수선비	24,195,000	24,195,000	30,650,000	30,650,000

보험료	4,464,884	4,464,884	6,923,936	6,923,936

차량유지비	13,103,918	13,103,918	4,351,005	4,351,005

운반비	10,137,765	10,137,765	19,547,970	19,547,970

광고선전비	3,670,000	3,670,000	-	-

교육훈련비	450,000	450,000	201,760	201,760

도서인쇄비	140,000	140,000	415,600	415,600

감가상각비	28,082,071	28,082,071	72,128,302	72,128,302

무형자산상각비	67,846,631	67,846,631	105,991,347	105,991,347

경상연구개발비	317,088,812	317,088,812	492,103,823	492,103,823

수출제비용	141,070,266	141,070,266	201,681,653	201,681,653

대손상각비	33,196,565	33,196,565	(15,648,763)	(15,648,763)

견본비	82,944,301	82,944,301	388,238,717	388,238,717

용역비	-	-	4,442,466	4,442,466

합 계	1,991,520,655	1,991,520,655	2,999,472,538	2,999,472,538

32. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

재고자산의 변동	-	182,232,119	182,232,119	182,232,119	182,232,119

원재료의 사용액	-	-	8,151,331,042	8,151,331,042	8,151,331,042	8,151,331,042

종업원급여	1,013,709,757	1,013,709,757	375,269,321	375,269,321	1,388,979,078	1,388,979,078

복리후생비	137,428,697	137,428,697	63,007,821	63,007,821	200,436,518	200,436,518

감가상각비와 기타상각비	97,491,447	97,491,447	627,331,868	627,331,868	724,823,315	724,823,315

소모품비	42,572,012	42,572,012	115,540,942	115,540,942	158,112,954	158,112,954

외주용역비	-	-	9,204,841,830	9,204,841,830	9,204,841,830	9,204,841,830

지급수수료	349,174,484	349,174,484	10,096,310	10,096,310	359,270,794	359,270,794

기타비용	351,144,258	351,144,258	338,384,815	338,384,815	689,529,073	689,529,073

합 계	1,991,520,655	1,991,520,655	19,068,036,068	19,068,036,068	21,059,556,723	21,059,556,723

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	759,007,662	759,007,662	759,007,662	759,007,662

원재료의 사용액	-	-	5,387,009,020	5,387,009,020	5,387,009,020	5,387,009,020

종업원급여	1,076,140,665	1,076,140,665	448,215,030	448,215,030	1,524,355,695	1,524,355,695

복리후생비	129,792,322	129,792,322	80,396,305	80,396,305	210,188,627	210,188,627

감가상각비와 기타상각비	178,119,649	178,119,649	724,635,679	724,635,679	902,755,328	902,755,328

소모품비	19,228,848	19,228,848	233,981,393	233,981,393	253,210,241	253,210,241

외주용역비	4,442,466	4,442,466	5,399,924,639	5,399,924,639	5,404,367,105	5,404,367,105

지급수수료	665,685,589	665,685,589	15,335,940	15,335,940	681,021,529	681,021,529

기타비용	926,062,999	926,062,999	859,539,705	859,539,705	1,785,602,704	1,785,602,704

합 계	2,999,472,538	2,999,472,538	13,908,045,373	13,908,045,373	16,907,517,911	16,907,517,911

33. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	2,164,355,872	-	-	2,164,355,872

외환차익	1,493,218,785	-	-	1,493,218,785

외화환산이익	257,704,568	-	-	257,704,568

배당금수익	-	14,378,726	-	14,378,726

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	7,956,447	-	7,956,447

금융수익 합계	3,915,279,225	22,335,173	-	3,937,614,398

이자비용	-	-	(32,458,725)	(32,458,725)

외환차손	-	-	(816,934,829)	(816,934,829)

외화환산손실	-	-	(116,711,092)	(116,711,092)

금융비용 합계	-	-	(966,104,646)	(966,104,646)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	456,826,157	-	-	456,826,157

외환차익	325,674,844	-	-	325,674,844

외화환산이익	733,568,202	-	-	733,568,202

배당금수익	-	236,932,400	-	236,932,400

금융수익 합계	1,516,069,203	236,932,400	-	1,753,001,603

이자비용	-	-	(136,770,113)	(136,770,113)

외환차손	-	-	(238,476,480)	(238,476,480)

외화환산손실	-	-	(198,495,471)	(198,495,471)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(13,937,200)	-	(13,937,200)

금융비용 합계	-	(13,937,200)	(573,742,064)	(587,679,264)

34. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

유형자산처분이익	7,129,550	7,129,550	36,549,493	36,549,493

대손충당금환입	530,011,000	530,011,000	-	-

사용권자산처분이익	1,189,085	1,189,085	9,321,758	9,321,758

잡이익	149,117,901	149,117,901	160,662,104	160,662,104

합 계	687,447,536	687,447,536	206,533,355	206,533,355

35. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

유형자산처분손실	13,404,219	13,404,219	3,194,070	3,194,070

무형자산손상차손	-	-	777,772	777,772

잡손실	40,085,141	40,085,141	26,587,560	26,587,560

합 계	53,489,360	53,489,360	30,559,402	30,559,402

36. 법인세비용(수익) 당사의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

37. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	6,333,107,647	6,333,107,647

매출채권및기타채권(유동)	-	-	13,884,259,221	13,884,259,221

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	33,822,321	33,822,321

당기손익-공정가치금융자산(유동)	15,020,120,854	-	15,020,120,854

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	262,408,743	-	262,408,743

합 계	15,020,120,854	262,408,743	20,251,189,189	35,533,718,786

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,515,301,555	2,515,301,555

매출채권및기타채권(유동)	-	-	23,093,553,483	23,093,553,483

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	3,926,280,599	3,926,280,599

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	262,408,743	-	262,408,743

합 계	-	262,408,743	29,535,135,637	29,797,544,380

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무(유동)	16,190,977,037	16,190,977,037

차입부채및사채(유동)	3,870,000,000	3,870,000,000

차입부채및사채(비유동)	873,000,000	873,000,000

리스부채(유동)	46,485,794	46,485,794

리스부채(비유동)	47,989,984	47,989,984

합 계	21,028,452,815	21,028,452,815

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무(유동)	14,037,136,880	14,037,136,880

차입부채및사채(유동)	4,120,000,000	4,120,000,000

차입부채및사채(비유동)	903,000,000	903,000,000

리스부채(유동)	120,402,348	120,402,348

리스부채(비유동)	82,725,111	82,725,111

합 계	19,263,264,339	19,263,264,339

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	15,020,120,854	15,020,120,854	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	262,408,743	262,408,743	262,408,743	262,408,743

합 계	15,282,529,597	15,282,529,597	262,408,743	262,408,743

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,333,107,647	6,333,107,647	2,515,301,555	2,515,301,555

매출채권및기타채권	13,918,081,542	13,918,081,542	27,019,834,082	27,019,834,082

합 계	20,251,189,189	20,251,189,189	29,535,135,637	29,535,135,637

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	16,190,977,037	16,190,977,037	14,037,136,880	14,037,136,880

차입부채	4,743,000,000	4,743,000,000	5,023,000,000	5,023,000,000

리스부채	94,475,778	94,475,778	203,127,459	203,127,459

합 계	21,028,452,815	21,028,452,815	19,263,264,339	19,263,264,339

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.(가) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	15,020,120,854	-	15,020,120,854

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	262,408,743	262,408,743

(나) 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	262,408,743	262,408,743

38. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,863,394,472	(998,731,489)

2. 조정항목	(1,614,089,483)	(72,098,989)

대손상각비	33,196,565	(15,648,763)

외화환산손실	116,711,092	198,495,471

감가상각비	656,976,684	802,691,858

무형자산상각비	67,846,631	105,991,347

퇴직급여	130,327,207	141,835,575

무형자산손상차손	-	777,772

유형자산처분손실	13,404,219	3,194,070

재고자산평가손실	(154,978,674)	-

재고자산폐기손실	472,693,316	-

이자비용	32,458,725	136,770,113

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	13,937,200

외화환산이익	(257,704,568)	(720,513,824)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(7,956,447)	-

유형자산처분이익	(7,129,550)	(36,549,493)

사용권자산처분이익	(1,189,085)	(9,321,758)

대손충당금환입	(530,011,000)	-

이자수익	(2,164,355,872)	(456,826,157)

배당금수입	(14,378,726)	(236,932,400)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	5,841,907,378	1,018,307,503

매출채권의 감소(증가)	(2,712,518,001)	(2,924,952,224)

기타채권의 감소(증가)	4,312,075,458	(5,190,072,588)

기타비금융자산의 감소(증가)	(607,857,983)	3,441,711,995

재고자산의 감소(증가)	3,784,592,877	(310,449,859)

매입채무의 증가(감소)	3,250,678,734	2,396,985,722

기타채무의 증가(감소)	(2,221,731,287)	3,278,609,977

기타비금융부채의 증가(감소)	48,932,590	489,253,223

퇴직금의 지급	(54,056,953)	(62,778,743)

사외적립자산의 감소(증가)	41,791,943	(100,000,000)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	8,091,212,367	(52,522,975)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	30,000,000	60,000,000

주식선택권의 소멸에 따른 대체	1,659,087,933	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,258,295,776

유형자산 처분에 대한 미수금 대체	344,920,470	-

(3) 당분기와 전분기의 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	대체	기타

단기차입부채	4,000,000,000	(250,000,000)	-	-	-	3,750,000,000

유동성장기차입부채	120,000,000	(30,000,000)	-	30,000,000	-	120,000,000

장기차입부채	903,000,000	-	-	(30,000,000)	-	873,000,000

단기리스부채	120,402,348	(23,186,235)	2,010,551	(4,676,047)	(48,064,823)	46,485,794

장기리스부채	82,725,111	-	-	4,676,047	(39,411,174)	47,989,984

합 계	5,226,127,459	(303,186,235)	2,010,551	-	(87,475,997)	4,837,475,778

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	대체	기타

단기차입부채	3,000,000,000	1,750,000,000	-	-	-	4,750,000,000

유동성장기차입부채	90,000,000	(30,000,000)	-	60,000,000	-	120,000,000

장기차입부채	1,053,000,000	-	-	(60,000,000)	-	993,000,000

사채	1,885,851,531	78,333,961	-	-	-	1,964,185,492

단기리스부채	244,686,706	(58,892,041)	7,447,573	36,097,439	(58,328,859)	171,010,818

장기리스부채	143,783,446	-	-	(36,097,439)	42,751,922	150,437,929

합 계	6,417,321,683	1,739,441,920	7,447,573	-	(15,576,937)	8,148,634,239

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기말 현재 진행중인 소송 및 경매사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(사기)	특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(사기)	부동산임의경매

소송 제기일	2018. 11. 22	2020. 04. 24	2021.03.05(매각기일)

원고(신청인)	(주)코아시아옵틱스	(주)코아시아옵틱스	(주)코아시아옵틱스

피고	박영석 외 1	김정훈	최호열(부르앤그린)

사건번호	2018형제46872	-	2019타경53743

청구내용	뮤지컬 투자 사기에 따른 형사고소	전환사채 사기 형사고소	투자금 반환

진행경과	수사중 (기소중지)	수사중	매각 중

사건의 명칭	채권압류 및 추심명령	채권압류 및 추심명령

소송 제기일	2020. 07. 24	2021. 04. 12.

원고(신청인)	(주)코아시아옵틱스	(주)코아시아옵틱스

피고	디케이이앤엠	주식회사 포세이돈힐스

사건번호	2020타채116415	2021타채109977

청구내용	채권 압류	채권 압류

진행경과	진행중	진행중

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

운영자금대출	하나은행	4,083,000,000	1,340,000,000

무역어음대출	2,000,000,000	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

운영자금대출	하나은행	4,083,000,000	1,060,000,000

무역어음대출	2,000,000,000	-

외상매출채권담보대출	3,000,000,000	3,000,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증한 주요 내역은 없습니다.

40. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	코아시아케이프 제일호 기술사업투자조합	NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁

종속기업(*)	(주)오앤엔터테인먼트, 나노몰텍(주), COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.), DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.	(주)오앤엔터테인먼트, 나노몰텍(주), COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.), DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.

관계기업	-	(주)디오스홀딩스

기타의 특수관계자	(주)코아시아	(주)코아시아

(2) 특수관계자와의 거래 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	차량리스료	12,002,418	17,735,346

나노몰텍(주)	상품매입	-	174,440,000

금형	78,400,000	47,000,000

소모품비	-	35,280,000

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	상품매출	754,056,188	1,230,328,526

외주가공비	9,204,841,830	5,399,924,639

기타의 특수관계자	(주)코아시아	제품매출	750,209,911	1,696,972,739

비품매입	1,218,813	-

지급수수료	14,690,500	-

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	단기대여금 대여	-	100,000,000

이자수익	758,386	7,563,013

나노몰텍(주)	단기대여금 대여	-	540,000,000

단기대여금 상환	-	100,000,000

이자수익	-	21,034,542

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	단기대여금 상환	8,704,000,000	-

이자수익	2,160,678,346	423,527,809

관계기업	㈜디오스홀딩스	이자비용	-	98,271,999

3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	나노몰텍(주)	주식 취득	821,712,213	-

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	현금출자	20,379,152,480	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말

(단위: 원)

구 분	종속기업	기타의특수관계자	합 계

(주)오앤엔터테인먼트	나노몰텍(주)	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	(주)코아시아