코아시아씨엠 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 온다 엔터테인먼트(이하, "당사")은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 당사는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다.한편, 전기 중 최대주주인 차광열 및 그의 특수관계자의 주식양수도를 통한 지분매각으로 최대주주가 변경되었으며 당분기말 현재 최대주주는 이화투자조합으로서 당분기말 현재 납입자본금 10,890,419천원의 10.59%에 해당하는 주식을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 유의적인 평가문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증

당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

당 사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	36,532,776,299	21,327,846,194

차감 : 현금및현금성자산	(881,451,481)	(6,010,459,181)

조정부채	35,651,324,818	15,317,387,013

자본총계	63,842,564,985	72,894,296,317

조정 부채비율	55.84%	21.0%

5. 현금및현금성자산

당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	11,433,840	705,180

요구불예금	870,017,640	6,009,754,001

합 계	881,451,480	6,010,459,181

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	14,868,315,880	17,392,383,630	-

대손충당금	(5,131,928,798)	(5,131,928,798)	-

미수금	12,011,738,288	16,062,461,005	9,477,820,219	-

현재가치할인차금	(1,319,704,091)	-	-

미수수익	379,938,771	155,458,903	-

보증금	-	95,821,000	-	310,821,000

대여금	2,250,000,000	-	-	5,860,000,000

합 계	24,378,064,141	14,838,577,914	21,893,733,954	6,170,821,000

(2) 당분기와 전 기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(5,131,928,798)	(4,019,531,798)

설정액	-	(1,146,160,000)

제각	-	33,763,000

기말금액	(5,131,928,798)	(5,131,928,798)

7. 당기손익인식금융자산(1) 당3분기말 현재 당기손익인식금융자산은 존재하지 않으며, 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 전액 단기매매금융자산입니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

당기손익인식금융자산평가이익	-	5,970,931

당기손익인식금융자산처분이익	-	9,041,096

당기손익인식금융자산처분손실	711,442,038	-

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 전액 단기금융상품입니다.

9. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산은 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,435,467,848	48,806,244

선급비용	41,401,893	14,160,999

합 계	3,476,869,741	62,967,243

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	71,399,508	28,242,173

제품	819,653,942	2,114,531,099

재공품	159,698,590	794,419,914

원재료	561,899,998	603,884,229

미착품	317,753,758	39,527,290

합 계	1,930,405,796	3,580,604,705

한편, 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품, 제품, 재공품과 원재료의 변동은 각각 1,811,999천원과 2,847,080천원입니다.당분기와 전분기 중 각각 1,154,326천원과 95,425천원의 재고자산이 순실현가능가치로 감액되었으며 동 평가손실은 각각 매출원가에 가산되었습니다.

11. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	장부금액

비상장지분증권	(주)엔이아이디(*)	343,720,790	-	343,720,790

채무증권	(주)금성테크	920,000,000	-	920,000,000

(주)엔이아이디	110,000,000	-	110,000,000

갤럭시인베스트먼트	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	3,373,720,790	3,373,720,790

(*) 당반기 중 당사의 유상증자 미참여로 인한 지분율이 감소하였으며, 이에 종속기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	취득가액	미실현손익	장부금액

비상장지분증권	(주)태영기술	70,000,000	-	70,000,000

채무증권	(주)엔이아이디	180,000,000	-	180,000,000

합 계	250,000,000	-	250,000,000

(2) 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산은 시장성이 없어 취득원가로 평가하였습니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액

당반기말	전기말

(주)에프원미디어	12월	블루투스모듈 개발	21.95%	450,507,942	450,507,942

(주)에스엘코리아	-	투자 조합	25.00%	2,000,000,000	-

합 계	2,450,507,942	450,507,942

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (에프원 미디어)

(단위 : 원)

구 분	당분기말(*)	전기말

사용재무제표일	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

자산	3,582,019,495	3,584,812,532

부채	(1,503,844,087)	(1,442,031,160)

자본	2,078,175,408	2,142,781,372

매출	1,155,322,815	4,880,183,737

순이익(손실)	-150,705,964	609,776,439

(*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. * 에스엘코리아는 2016년 8월 1일 설립되었습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말(*)

사용재무제표일	2016년 9월 30일

자산	8,100,000,000

부채	-

자본	8,100,000,000

1 3. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업	소재지	지분소유기업	지분율	장부금액

HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*1)	중국	HOLY OPTICS HOLDINGS Co., Ltd. HOLY OPTICS Co., Ltd.	100.00%	13,231,916,082

CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd.	중국	(주)온다엔터테인먼트	100.00%	160,064,795

HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd. (*2)	홍콩	HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.	100.00%	-

(주)오앤엔터테인먼트(*3)	한국	(주)온다엔터테인먼트	96.80%	3,000,000,000

에이치이앤엠(*5)	한국	(주)온다엔터테인먼트	100.00%	4,948,388,080

갤럭시인베스트먼트(*4)	한국	(주)온다엔터테인먼트	100.00%	2,000,000,000

합 계	23,340,368,957

(*1) 당사는 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있으며 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGSCo., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하나, 중간지배회사는 양적ㆍ질적으로 중요성이 미미하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 소유하고 있습니다. (*3) 당분기 중인 2016년 1월 28일에 유상증자 참여를 통하여 지분을 취득하였습니다. (*4) 당 분기중인 2016.07.01에 이사회에서 사업다각화를 목적으로 신규법인 설립을 결의 및 승인하였으며 자본금은 20억원으로 당사가 100% 지분을 보유 하고 있습니다. (*5) 당 분기중인 2016.8.30에 사업역량 강화목적으로 주식회사 에이치이앤엠의 지분 100%를 취득하여, 본 거래로 해당 기업은 연결실체의 주요종속회사로 편입되었습니다. 한편, 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기 중 당사가 유상증자에 참여하지 아니하여 지분율이 낮아지고 실질적인 영향력행사가 불가능한 (주)엔이아이디는 종속기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 중국에 소재하고 있었던 DIOSTECH(SHANGHAI) Co., Ltd.는 당분기 중 처분하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업	소재지	지분소유기업	지분율	장부금액

HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*1)	중국	HOLY OPTICS HOLDINGS Co., Ltd., HOLY OPTICS Co., Ltd.	100.00%	13,231,916,082

DIOSTECH (SHANGHAI) Co., Ltd.	중국	(주)차디오스텍	100.00%	614,508,614

CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd.	중국	(주)차디오스텍	100.00%	203,337,723

HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.(*2)	홍콩	HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.	100.00%	-

(주)엔이아이디	한국	(주)차디오스텍	66.30%	1,050,623,068

CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.(*3)	베트남	(주)차디오스텍	100.00%	8,069,099,159

합 계	23,169,484,646

(*1) 당사는 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있으며 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGSCo., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하나, 중간지배회사는 양적ㆍ질적으로 중요성이 미미하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 소유하고 있습니다. (*3) 전기 중인 2015년 3월 20일에 당사의 신규출자로 설립되었습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

회사명	HOLY OPTICS(CHONGQING) Co., Ltd.(*1)(*2)	CHADIOSTECH(DONGGUAN) Co., Ltd.(*2)	(주)오앤엔터테인먼트(*2)	에이치이앤엠	갤럭시인베스트먼트

사용재무제표일	2016년 09월 30일	2016년 09월 30일	2016년 09월 30일	2016년 09월 30일	2016년 09월 30일

자산	13,772,716,715	539,360,192	2,156,400,325	8,963,580,441	8,764,198,734

부채	(632,444,798)	(203,337,723)	(951,758,814)	(4,250,393,216)	(6,723,953,768)

자본	13,140,271,917	215,238,162	1,204,641,511	4,713,187,225	2,040,244,966

매출	4,995,850,175	66,652,290	1,593,942,173	1,135,709,192	155,621,689

순이익(손실)	(5,371,293,350)	(67,934,871)	(1,065,474,334)	(755,728,776)	40,244,966

(*1) 당사의 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.의 재무제표에는 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 투자한 HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.의 재무제표가 포함되어 있습니다.(*2) 요약재무정보는 검토받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	HOLY OPTICS(CHONGQING)Co., Ltd.(*1)	DIOSTECH(SHANGHAI)Co., Ltd.(*2)	CHADIOSTECH(DONGGUAN)Co., Ltd.	(주)엔이아이디(*2)	CHADIOSTECHVINA Co., Ltd.

사용재무제표일	2015년 12월 31일	2015년 12월 31일	2015년 12월 31일	2015년 12월 31일	2015년 12월 31일

자산	25,257,970,251	553,825,198	588,988,117	921,391,219	20,356,823,963

부채	(5,384,189,930)	-	(353,938,748)	(440,403,852)	(12,581,892,612)

자본	19,873,780,321	553,825,198	235,049,369	480,987,367	7,774,931,351

매출	21,562,047,049	-	936,325,135	881,796,230	-

당기순손익	(3,027,171,301)	(27,198,126)	49,932,956	(19,371,826)	(262,897,105)

(*1) 당사의 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.의 재무제표에는 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 투자한 HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.의 재무제표가 포함되어 있습니다.(*2) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	37,910,173,987	50,110,662,427

감가상각누계액	(23,166,740,310)	(26,766,042,355)

손상차손누계액	(4,096,739,287)	(3,903,737,630)

장부금액	10,646,694,390	19,440,882,442

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분(*2)	상각	손상	기타 (*3)	기말장부금액

토지	2,386,819,870	32,306,120	-	-	-	(1,080,819,920)	1,338,306,070

건물	3,825,377,860	-	-	(79,241,187)	-	(1,692,003,911)	2,054,132,762

기계장치	10,406,381,972	30,600,000	(3,905,582,575)	(1,248,071,197)	(222,080,547)	35,000,000	5,096,247,653

차량운반구	5,898,132	-	(5,476,836)	(421,296)	-	-

비품	327,754,088	7,418,455	1,032,462	(162,921,524)	(49,000)	173,234,481

금형	1,107,280,074	256,500,000	(750,675,414)	(843,287,433)	(140,379,666)	1,083,174,337	712,611,898

건설중인자산	1,381,370,446	9,078,404,490	(7,971,439,073)	-	-	(1,216,174,337)	1,272,161,526

합 계	19,440,882,442	9,405,229,065	(12,632,141,436)	(2,333,942,637)	(362,509,213)	(2,870,823,831)	10,646,694,390

(*1 ) 당반기말 현재 현금으로 결제되지 아니하고 매입채무및기타채무로 계상된 금액은 2,047,001천원입니다. (*2) 당반기말 현재 현금으로 수령하지 아니하고 매출채권및기타채권으로 계상된 금액은 1,037,792천원입니다. (*3) 기타금액은 경상연구개발비 및 무형자산으로 대체된 금액과 건설중인자산이 본계정으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액(*1)	처분(*2)	상각	손상	기타(*3)	기말장부금액

토지	2,386,819,870	-	-	-	-	-	2,386,819,870

건물	3,931,032,772	-	-	(105,654,912)	-	-	3,825,377,860

기계장치	10,088,741,944	1,866,730,562	(2,184,907,136)	(2,246,004,823)	-	2,881,821,425	10,406,381,972

차량운반구	9,795,057	-	(497,878)	(3,399,047)	-	-	5,898,132

비품	583,487,751	61,456,709	(5,326,000)	(305,097,832)	-	(6,766,540)	327,754,088

금형	1,335,418,509	27,000,000	(1,577,504,385)	(1,200,256,395)	(8,749,999)	2,531,372,344	1,107,280,074

건설중인자산	182,400,000	6,713,083,955	-	-	-	(5,514,113,509)	1,381,370,446

합 계	18,517,695,903	8,668,271,226	(3,768,235,399)	(3,860,413,009)	(8,749,999)	(107,686,280)	19,440,882,442

(*1) 전기말 현재 현금으로 결제되지 아니하고 매입채무및기타채무로 계상된 금액은520,460천원입니다.(*2) 전기말 현재 현금으로 수령하지 아니하고 매출채권및기타채권으로 계상된 금액은 1,649,553천원(외화환산이익 8,098천원 포함)입니다.(*3) 기타금액은 경상연구개발비 및 개발비로 대체된 금액과 건설중인자산이 본계정으로 대체된 금액입니다.

(3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당반기와 전반기 중 각각 362,509천원과 8,750천원의유형자산손상차손을 인식하였습니다.15. 투자부동산 (1) 당3분기말 현재 당사 의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당3분기말	전기말

투자부동산	2,772,823,831	-

16. 보험가입자산 등

(1) 당분기말 현재 당사 가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

재산종합보험	건물	3,772,550,403	14,028,108,554	동부화재해상보험(주)한화손해보험(주)

기계장치	5,905,590,343

비품	214,955,005

금형	1,135,242,018

합 계	11,028,337,769

당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액

서울보증보험(주)	공탁보증보험(*1)	2,347,944,000

이행(지급)보증보험(*2)	10,000,000

(*1) 주석 38 에 서 설 명하고 있는 바와 같이 당사가 원고인 사건과 관련하여 공탁한 보증보험입니다.(*2) 서비스 대행 계약에 따른 손해배상 지급보증보험입니다.

(3) 가압류 자산당분기말 현재 당사의 건물 일부가 인적분할로 인한 설립이전에 피소된 소송사건으로 인하여 가압류 상태에 있으나, 해당 소송사건은 2016년 6월 13일자로 조정이 성립되었습니다. 한편 당분기말 현재 가압류 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

대상자산	장부금액	청구금액	채권자

건물	2,069,616,176	100,796,314	북남현특립전자유한공사

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	16,509,016,661	16,047,232,657

상각누계액	(13,517,118,327)	(13,149,698,148)

손상차손누계액	(1,978,431,350)	(776,507,711)

장부금액	1,013,466,984	2,121,026,798

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	97,956,477	491,103,324	15,141,172,856	317,000,000	16,047,232,657

취득금액	-	3,800,000	456,567,337	-	460,367,337

기타증가액(*1)	-	-	1,416,667	-	1,416,667

기말금액	97,956,477	494,903,324	15,599,156,860	317,000,000	16,509,016,661

상각누계액 :

기초금액	93,619,396	253,608,506	12,802,470,246	-	13,149,698,148

무형자산상각비	1,677,697	92,874,462	272,868,020	-	367,420,179

기말금액	95,297,093	346,482,968	13,075,338,266	-	13,517,118,327

손상차손누계액:

기초금액	-	-	776,507,711	-	776,507,711

손상차손(*2)	-	-	1,201,923,639	-	1,201,923,639

기말금액	-	-	1,978,431,350	-	1,978,431,350

(*1) 기타증가액은 유형자산 감가상각비 등에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	97,956,477	280,015,324	13,698,405,123	317,000,000	14,393,376,924

취득금액	-	147,088,000	1,435,434,399	-	1,582,522,399

기타증가액(*1)	-	64,000,000	7,333,334	-	71,333,334

기말금액	97,956,477	491,103,324	15,141,172,856	317,000,000	16,047,232,657

상각누계액 :

기초금액	88,242,634	148,057,205	12,154,612,119	-	12,390,911,958

무형자산상각비	5,376,762	105,551,301	647,858,127	-	758,786,190

기말금액	93,619,396	253,608,506	12,802,470,246	-	13,149,698,148

손상차손누계액:

기초금액	-	-	201,729,656	-	201,729,656

손상차손(*2)	-	-	574,778,055	-	574,778,055

기말금액	-	-	776,507,711	-	776,507,711

(*1) 기타증가액은 유형자산 감가상각비 등에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 무형자산손상차손으로 인식하고 있습니다.(3) 한편, 당분기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 804,655천원과 422,897천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동항목으로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,315,662,916	8,014,010,992

미지급금	6,541,415,939	6,599,015,254

미지급비용	69,712,950	170,809,039

합 계	11,926,791,805	14,783,835,285

19. 운용리스당사는 당반기말 현재 산은캐피탈(주), AJ렌터카(주) 등과 차량운반구 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스료 지급 스케줄	금 액

1년 이내	119,526,000

1년 초과 5년 이내	247,814,903

합 계	367,340,903

한편, 당반기와 전반기 중에 운용리스와 관련하여 포괄손익계산 서에 인식한 비용은 각각 75,706 천 원 및 35,576천원입니다.

20. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	17,167,887	4,000,000

예수금	76,032,949	70,377,420

합 계	93,200,836	74,377,420

21. 차입부채및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	내 역	이자율	만기일	당반기말	전기말

유동부채:

원화단기차입금	IBK 기업은행	운영자금	3.54%	2017-05-24	2,999,013,312	-

비유동부채:

원화장기차입금	IBK 기업은행	중소기업시설자금	2.51%	2020-09-30	4,000,000,000	4,000,000,000

당반기말 현재 원화장단기차입부채 에 대하여 당사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 동 차입부채와 관련한 채권최고액은 8,400,000천 원 입니다.

(2) 전환사채① 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)온다 엔터테인먼트(*1)	회사채	사모	2016.02.18	10,500	표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0%	-	2021.02.18	미상환	-

(주)온다 엔터테인먼트(*2)	회사채	사모	2016.09.06	2,510	표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0%	-	2021.09.06	미상환	-

(주)온다 엔터테인먼트(*3)	회사채	사모	2016.08.30	2,474	표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 2.0	-	2019.08.30	미상환	-

합 계	-	-	-	15,484	-	-	-	-	-

(1) 2015.11.30일 이사회에서 결의한 제 1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 자세한 사항은 당사 제 1회 전환사채 발행공시를 확인하여주시기 바랍니다. 링크 (2) 2016.08.09 이사회에서 결의한 제 2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 자세한 사항은 당사 제 2회 전환사채 발행공시를 확인하여 주시기 바랍니다. 링크 (3) 2016.08.30 이사회에서 결의한 제 3회차 무기명식 이권부 무모증 사모 전환사채로 자세한 사항은 당사 제 3회 전환사채 발행공시를 확인하여 주시기 바랍니다. 링크 ② 상기 전환사채 중 1회차 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당반기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말

파생상품금융부채	5,181,981,000

22. 종업원급여(1) 당분기와 전반기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전반기

급여	4,704,646,862	4,769,476,547

확정기여제도에 대한 납부	-	4,489,947

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	326,941,485	398,447,204

종업원연차 부채의 증가(감소)	(153,756,016)	(2,713,341)

주식결제형 주식기준보상	816,163,015	698,383,785

합 계	5,693,995,346	5,868,084,142

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(942,132,291)	(950,057,088)

총 종업원급여자산	(942,132,291)	(950,057,088)

확정급여채무의 현재가치	1,270,724,225	1,564,715,049

종업원연차 부채	16,777,517	170,533,533

총 종업원급여부채	1,287,501,742	1,735,248,582

당사는 당분기말 현재 우리은행, 기업은행, 동부생명, 현대증권의 퇴직연금에 가입하고 있으며 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되는 상품으로서 연 1~3% 의 수익이 발생하고 있습니다.

한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,564,715,049	1,193,865,288

당기근무원가	302,566,652	513,859,737

과거근무원가	-	2,769,230

정산손익	(112,208,638)	-

이자원가	18,716,423	36,824,530

퇴직금지급액	(525,633,756)	(194,112,896)

확정급여제도의 재측정요소	22,568,495	11,509,160

기말	1,270,724,225	1,564,715,049

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	950,057,088	697,201,599

기대수익	13,965,839	22,589,332

당기기여금불입액	310,000,000	422,497,536

지급액	(322,172,520)	(181,349,552)

확정급여제도의 재측정요소	(9,718,116)	(10,881,827)

기말	942,132,291	950,057,088

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	942,132,291	892,631,994

파생상품	-	57,425,094

합 계	942,132,291	950,057,088

사외적립자산의 실제수익	4,247,723	11,707,505

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정

당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.94	2.94

미래 급여인상률	3.00	3.00

한편, 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이 션은 9.3 년 입니 다.

② 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(104,407,689)	121,479,662	(114,308,164)	133,412,315

미래 급여인상률 (1% 변동)	120,275,951	(105,395,304)	132,094,420	(115,394,064)

한편, 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	200,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	21,780,837	18,872,534

보통주자본금	10,890,418,500	9,436,267,000

(2) 전기 중 발행주식수 및 유통주식수 변동은 없으며, 당반기 중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 주)

내 역	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	18,872,534	(15,186)	18,857,348

유상증자	2,908,303	-	2,908,303

반기말 발행주식수	21,780,837	(15,186)	21,765,651

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 :원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	76,350,456,088	67,654,630,118

기타의자본잉여금	669,402,905	-

합 계	77,019,858,993	67,654,630,118

(*) 당분기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한 권리소멸분을 기타의자본잉여금으로 계정대체하였습니다.24. 자본조정당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(95,498,662)	(95,498,662)

주식선택권	3,289,095,095	3,142,334,985

합 계	3,193,596,433	3,046,836,323

25. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(27,261,308,941)	(7,243,437,124)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(7,243,437,124)	(302,256,169)

순손실	(19,992,633,373)	(6,923,677,920)

확정급여제도의 재측정요소	25,384,444	(17,503,035)

기말금액	(27,261,308,941)	(7,243,437,124)

26. 주당손익(1) 기본주당순손실

당분기와 전반기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당순손실

(단위 : 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(8,844,691,067)	(19,992,633,373)	210,007,113	(331,198,620)

가중평균유통보통주식수	19,756,688	19,504,248	18,857,348	18,857,348

기본주당순손실	(448)	(1,025)	11	(18)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	18,857,348	18,857,348	18,857,348	18,857,348

유상증자	899,340	646,900	-	-

가중평균유통보통주식수	19,756,688	19,504,248	18,857,348	18,857,348

(2) 희석주당순손실

당반기와 전반기는 보통주 반기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

27. 주식기준보상

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사는 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2010.03.24	2010.03.24	2011.03.23	2011.03.23	2012.03.27	2012.03.27

부여수량(주)	54,753	7,115	13,688	5,474	52,014	25,996

행사개시일	2012.03.24	2012.03.24	2013.03.23	2013.03.23	2015.03.27	2015.03.27

행사만기일	2017.03.23	2017.03.23	2018.03.23	2018.03.23	2020.03.26	2020.03.26

행사가격	10,967원	10,967원	10,275원	10,275원	11,177원	11,177원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년

약정유형	주식선택권

최고경영진	최고경영진	최고경영진	최고경영진	기타임직원

부여일	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2015.03.27	2015.03.27

부여수량(주)	73,916	112,242	8,213	270,000	160,000

행사개시일	2016.03.28	2017.03.31	2016.03.31	2017.03.27	2017.03.27

행사만기일	2021.03.27	2022.03.30	2021.03.30	2022.03.26	2022.03.26

행사가격	11,470원	11,645원	12,902원	4,202원	4,202원

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년

한편, 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.94년입니다.

② 전기말

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원	최고경영진	기타임직원

부여일	2009.03.27	2009.03.27	2010.03.24	2010.03.24	2011.03.23	2011.03.23

부여수량(주)	70,083	14,229	54,753	7,115	13,688	5,474

행사개시일	2011.03.27	2011.03.27	2012.03.24	2012.03.24	2013.03.23	2013.03.23

행사만기일	2016.03.26	2016.03.26	2017.03.23	2017.03.23	2018.03.23	2018.03.23

행사가격	8,799원	8,799원	10,967원	10,967원	10,275원	10,275원

가득조건	용역제공조건: 2년

약정유형	주식선택권

최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	최고경영진	최고경영진	기타임직원

부여일	2012.03.27	2012.03.27	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2015.03.27	2015.03.27

부여수량(주)	52,014	25,996	73,916	112,242	8,213	270,000	160,000

행사개시일	2015.03.27	2015.03.27	2016.03.28	2017.03.31	2016.03.31	2017.03.27	2017.03.27

행사만기일	2020.03.26	2020.03.26	2021.03.27	2022.03.30	2021.03.30	2022.03.26	2022.03.26

행사가격	11,177원	11,177원	11,470원	12,902원	12,902원	4,312원	4,312원

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년

전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.94년입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초 미행사분	867,723	7,774	437,723	11,174

기중 상실	(84,312)	855	(20,000)	4,312

당(반)기 중 부여	-	-	450,000	4,312

기말 미행사분	783,411	7,421	867,723	7,774

기말 현재 행사가능 수량	241,169	11,198	243,352	10,229

(3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당분기말과 전기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법

부여일

2010.3.24	2011.3.23	2012.3.27	2013.3.28	2014.3.31	2014.3.31	2015.3.27

부여일 공정가치(원)	8,184	6,279	6,296	7,512	7,509	5,657	2,459

부여일 주식가격(원)	12,400	9,990	10,250	11,650	12,900	12,900	4,210

무위험이자율(%)	4.26	4.10	3.78	2.65	3.15	3.15	1.9

기대행사기간	4.5년	4.5년	5.5년	5.5년	5.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.833284	0.790456	0.712572	0.748131	0.640977	0.493352	0.745725

기대배당수익율(%)	-	-	-	0.1	-	-	-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

28. 성격별 비용 당분기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	1,684,286,428	1,650,198,909	1,684,286,428	1,650,198,909

원재료의 사용액	-	-	498,408,400	2,089,395,911	498,408,400	2,089,395,911

종업원급여	562,462,939	2,314,391,694	814,573,464	2,718,091,382	1,377,036,403	5,032,483,076

감가상각비와 기타상각비	73,463,598	394,682,285	562,502,497	2,284,048,381	635,966,095	2,678,730,666

기타비용	2,127,770,839	3,794,560,808	6,970,254,929	21,964,808,100	9,098,025,768	25,759,368,908

합 계	2,763,697,376	6,503,634,787	10,530,025,718	30,706,542,683	13,293,723,094	37,210,177,470

(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	9,797,059,001	4,519,866,747	9,797,059,001	4,519,866,747

원재료의 사용액	-	-	1,174,949,553	1,522,231,434	1,174,949,553	1,522,231,434

종업원급여	301,244,149	539,657,191	857,864,174	1,343,180,180	1,159,108,323	1,882,837,371

감가상각비와 기타상각비	119,007,228	222,135,302	944,115,282	1,750,390,118	1,063,122,510	1,972,525,420

기타비용	760,351,267	1,417,774,577	2,886,601,934	14,317,411,678	3,646,953,201	15,735,186,255

합 계	1,180,602,644	2,179,567,070	15,660,589,944	23,453,080,157	16,841,192,588	25,632,647,227

29. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

30. 판매비와관리비당분기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	408,939,722	1,279,624,756	330,126,204	980,999,718

퇴직급여	40,428,413	218,603,923	32,189,489	91,868,837

주식보상비	113,094,804	816,163,015	264,715,820	698,383,785

복리후생비	98,208,800	259,807,605	69,610,460	195,576,344

여비교통비	42,440,840	98,274,355	18,149,653	47,104,325

접대비	55,724,841	134,979,425	15,623,884	48,422,051

통신비	6,648,629	20,503,835	7,723,423	22,211,358

수도광열비	1,942,384	5,869,168	3,412,653	8,457,757

소모품비	42,690,629	54,336,526	6,366,905	15,517,735

세금과공과금	2,659,120	14,527,039	2,716,770	6,747,104

지급임차료	0	36,937,865

지급수수료	139,479,440	569,640,795	47,212,025	227,360,180

수선비	649,470	3,186,550	-	-

보험료	650,000	18,022,006	-	1,145,000

차량유지비	40,135,489	103,481,783	22,064,677	64,343,858

운반비	12,436,200	34,655,600	35,569,800	77,994,460

교육훈련비	265,000	265,000	-	240,000

도서인쇄비	105,000	591,500	2,131,790	6,550,990

감가상각비	10,995,727	27,262,106	8,073,401	24,868,274

무형자산상각비	62,467,871	367,420,179	202,081,444	536,505,413

경상연구개발비	188,984,392	804,655,818	186,782,628	609,679,268

수출제비용	148,684,156	197,874,685	76,735,031	275,446,495

대손상각비	1,279,884,935	1,321,177,545	-	-

품질보증비	1,152,989	3,187,867

견본비	61,864,914	111,457,108	38,967,482	257,599,544

용역비	4,316,600	4,316,600	4,721,685

합 계	2,763,697,376	6,503,634,787	1,371,406,528	4,204,932,048

31 . 금융수 익 당분기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	128,856,273	478,299,188	85,417,896	322,334,689

외환차익	216,107,484	954,694,134	794,548,087	1,262,384,114

외화환산이익	120,277,791	171,236,287	125,158,050	363,534,548

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	3,998,328	5,970,931

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	9,041,096

합 계	465,241,548	1,604,229,609	1,009,122,361	1,963,265,378

32. 금융비 용 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	349,562,754	835,613,105	-	-

외환차손	993,809,110	1,723,663,069	225,563,583	529,391,985

외화환산손실	398,575,759	807,449,762	(25,792,594)	80,573,130

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	4,539,760	-	-

파생상품금융부채평가손실	-	-	-	-

합 계	1,741,947,623	4,597,308,696	199,770,989	609,965,115

33. 기타영업외수익 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	20,629,861	1,015,439,465	112,075,099	1,128,286,472

대손충당금환입	638,940	1,478,940

잡이익	89,450,030	231,090,542	91,661,912	454,229,314

매도가능증권처분이익	34,220,553	24,220,553

합 계	144,300,444	1,280,750,560	204,375,951	1,583,994,726

34. 기타영업외비용 당분기와 전반기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	1,887,970,680	2,510,057,048	-	-

유형자산손상차손	362,509,213	-	8,749,999

무형자산손상차손	1,201,923,629	-	224,445,009

종속기업투자주식처분손실	757,951,665	-	-

종속기업투자주식손상차손	43,272,928	-	-

잡손실	872,782	968,028	30,717	14,266,543

매각예정비유동자산처분손실	327,099,159	327,099,159

합 계	2,215,942,621	5,203,781,670	30,717	247,461,551

35. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	-	510,539,760

매도가능금융자산	3,370,720,790	250,000,000

대여금및수취채권

유동:

현금및현금성자산(*)	8,325,121,374	6,009,754,001

매출채권및기타채권	22,462,988,550	21,893,733,954

기타금융자산	9,500,000,000	8,000,000,000

소 계	40,288,109,924	35,903,487,955

비유동:

매출채권및기타채권	14,838,577,914	6,170,821,000

합 계	55,126,687,838	42,074,308,955

파생상품금융부채	5,181,981,000	-

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	11,926,791,805	14,783,835,285

유동차입부채및사채	2,999,013,312	-

비유동차입부채및사채	15,952,145,754	4,000,000,000

합 계	189,972,138,261	18,783,835,285

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

36. 금융수익과 금융비용당분기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	전환사채	합 계

이자수익	465,353,983	-	12,945,205	-	-	478,299,188

외환차익	677,043,699	-	-	280,774,663	-	957,818,362

외화환산이익	129,056,157	-	-	42,180,130	-	171,236,287

파생상품부채평가손실	-	-	-	-	-1,226,043,000	-1,226,043,000

당기손익인식금융자산처분손실	-	-4,539,760	-	-	-	-4,539,760

이자비용	0

외환차손	-	-	-	-123,084,591	-712,528,514	-835,613,105

외화환산손실	-603,587,976	-	-	-1,120,075,093	-	-1,723,663,069

합 계	-807,449,762	-	-	-	-	-807,449,762

-139,583,899	-4,539,760	12,945,205	-920,204,891	-1,938,571,514	-2,989,954,859

(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	299,584,689	-	22,750,000	-	322,334,689

외환차익	1,106,028,879	-	-	156,355,235	1,262,384,114

외화환산이익	363,534,548	-	-	-	363,534,548

당기손익인식금융자산평가이익	-	5,970,931	-	-	5,970,931

당기손익인식금융자산처분이익	-	9,041,096	-	-	9,041,096

외환차손	-298,013,564	-	-	-231,378,421	-529,391,985

외화환산손실	-	-	-	-80,573,130	-80,573,130

합 계	1,471,134,552	15,012,027	22,750,000	-155,596,316	1,353,300,263

37. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 투자자산에 대한 투자시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고있습니다.

④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	-	-	510,539,760	510,539,760

상각후원가로 인식된 자산

대여금및수취채권(*)	49,598,093,535	49,598,093,535	42,074,308,955	42,074,308,955

매도가능금융자산	3,373,720,790	3,373,720,790	250,000,000	250,000,000

합 계	52,971,814,325	52,971,814,325	42,324,308,955	42,324,308,955

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채	5,181,981,000	5,181,981,000	-	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	11,926,791,805	11,926,791,805	14,783,835,285	14,783,835,285

유동차입부채및사채	2,999,013,312	2,999,013,312	-	-

비유동차입부채및사채	15,837,145,754	15,837,145,754	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	35,944,931,871	35,944,931,871	18,783,835,285	18,783,835,285

(*) 현금 시재액을 제외한 금액입니다.당사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매입채무및기타채 무와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(3) 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품금융부채	-	5,181,981,000	-	5,181,981,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	510,539,760	-	510,539,760

38. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (1) 당사가 원고인 사건

(단위 : 원)

계류법원	피 고	소송가액	사건내용 및 진행상황

대전고등법원	동한건설 외 1인	963,599,800	(*)

(*) 당사는 2014년 6월 2일 제기한 유치권부존재 확인 소송에서 2015년 2월 4일 승소 하였으며 피고가 상고하였으나 2016년 6월 상고기각되었습니다.

(2) 당사가 피고인 사건

(단위 : 원)

계류법원	원 고	소송가액	사건내용 및 진행상황

서울중앙지방법원	주식회사 대우건설	5,731,514,073	(*)

(*) 당사는 2014년 10월 16일 공사대금 청구의 소에 피소되었으며, 원고는 인적분할에 따라 소송상대방에 대한 사실관계를 정확하게 인지하지 못하여 당사를 상대로 소송을 제기하였으며, 공사대금 청구는 당사와 무관한 건입니다.

(3) 당사가 신청한 경매사건

(단위 : 원)

계류법원	피신청인	신청가액	사건내용 및 진행상황

청주지방법원	(주)부르앤그린	5,000,000,000	(*)

(*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 유치권부존재 소송에서 승소하여 해당 경매를 진행중에 있습니다.

39. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

종속기업	HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*1)	중국	100.00	100.00

DIOSTECH (SHANGHAI) Co., Ltd.(*2)	중국	-	100.00

CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd.	중국	100.00	100.00

HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.(*3)	홍콩	-	-

(주)오앤엔터테인먼트(*4)	한국	100.00	-

CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.(*5)	베트남	-	100.00

에이치이앤엠	한국	100.00

갤럭시인베스트먼트	한국	100.00

관계기업	(주)에프원미디어	한국	21.95	21.95

기타	(주)엔이아이디(*6)	한국	19.40	66.30

(*1) 당사는 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있으며 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGSCo., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하나, 중간지배회사는 양적ㆍ질적으로 중요성이 미미하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2 ) 당반기 중 해당 종속기업의 청산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 소유하고 있습니다.(*4) 당반기 중 2016년 1월 28일에 유상증자 참여를 통하여 지분을 취득하였습니다 (*5) 이사회 결정에 따라 종속기업인 CHADIOSTECH VINA Co.,Ltd.는 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다.(*6) 당반기 중 당사의 유상증자 미참여로 인한 지분율 하락으로 종속기업대상에서 제외되었으며 실질적인 영향력행사가 어렵다고 판단하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래당분기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.	상품매출	16,790,062	374,020,541

제품매출	-	6,964,820

외주가공비	4,613,243,411	10,057,115,739

유형자산매각(*)	-	1,879,186,682

CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd.	제품매출	-	62,352,900

원재료매각	-	2,384,856

갤럭시인베스트먼트	매도가능금융자산취득	2,000,000,000

관계기업	㈜에프원미디어	매도가능금융자산처분	-	65,000,000

이자수익	-	22,750,000

기 타	(주)엔이아이디	상품매입	-	181,659,055

매도가능금융자산처분	70,000,000	-

주 주	다빈치1호 투자조합	전환사채발행	10,500,000,000	-

(*) 유형자산 매각거래와 관련하여 유형자산처분이익 927,033천원과 유형자산처분손실이 622,086천원이 발생하였으며, 각각 기타영업외수익과 기타영업외비용에 계상되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	미수금	매도가능금융자산	장기대여금	미수수익

종속기업	HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.	7,001,366	387,455,716	-	-	-

CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd.	517,453	-	-	-	-

CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.	815,722,439	10,610,832,338	-	-	309,291,764

갤럭시인베스트먼트	2,000,000,000

기 타	(주)엔이아이디	-	-	453,720,790	-	-

합 계	823,241,258	10,998,288,054	2,453,720,790	-	309,291,764

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 무

매입채무	미지급금	선수금	전환사채	파생상품
금융부채

종속기업	HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.	480,085,924	2,278,742,989	-	-	-

CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.	2,691,592,872	919,187,100	-	-	-

주 주	다빈치1호 투자조합	-	-	-	6,659,018,731	5,181,981,000

합 계	3,171,678,796	3,197,930,089	0	6,659,018,731	5,181,981,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	매도가능금융자산	매입채무	미지급금

종속기업	HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd	45,415,000	2,601,733,090	-	-	-	2,779,887,043	2,242,814,272

CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd	61,731,584	351,600	-	-	-	-	-

CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.	107,414,292	5,855,618,431	38,290,684	5,860,000,000	-	-	-

(주)엔이아이디	-	-	-	-	180,000,000	-	19,924,000

합 계	214,560,876	8,457,703,121	38,290,684	5,860,000,000	180,000,000	2,779,887,043	2,262,738,272

(4) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

급 여	퇴직급여	주식기준보상	합 계

874,809,650	388,823,035	185,950,219	1,449,582,904

40. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2016.10.06에 이사회에서 사업다각화를 목적으로 (주)블루클라우드매니지먼트를 설립히였으며, 납입자본금은 1,000백만원입니다. (2) 2016.10.26 제 5회차 유상증자(소액공모 제 3자 배정)를 결정하여 2016.10.31 에 369,600주(999,7백만원)를 추가 발행하여 자본금이 증가하였습니다. (3) 2016.11.03 자회사인 주식회사 에이치이앤엠과 회사 합병을 결정하였으며 2017.01.10 무증자 합병예정입니다. 이후 주식회사 에이치이앤엠은 소멸될 예정이며 당사가 사업을 영위하여 존속할 예정입니다.