코아시아씨엠 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 디오스텍(이하, "지배기업")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사 및 기존 카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있 습니다. 지배기업은 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구,(주)디오스텍을 흡수합병하였으며, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였습니다. 수차의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 28,800,194천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

(주)디오스홀딩스	14,339,382	9.96%

NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁	14,195,583	9.86%

(주)마크포스트	5,421,741	3.77%

(주)큐빅스홀딩스	4,731,861	3.29%

발해컨소시엄	3,154,574	2.19%

기타 소액주주	102,157,828	70.93%

합계	144,000,969	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 연결실체의 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 : '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 : 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 : 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

상기에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 일반사항연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(2) 자본관리당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	38,708,965,954	38,714,885,325

차감 : 현금및현금성자산	(650,106,817)	(9,397,671,528)

조정부채	38,058,859,137	29,317,213,797

자본총계	70,765,831,285	75,559,876,615

자본조달비율	53.78%	38.80%

5. 종속기업 (1) 종속기업의 내역지배기업은 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)

(주)오앤엔터테인먼트	한국	(주)디오스텍	100.00

나노몰텍(주)(*)	한국	(주)디오스텍	97.06

DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*)	베트남	(주)디오스텍	100.00

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)	베트남	(주)디오스텍	100.00

② 전기말

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)

(주)오앤엔터테인먼트	한국	(주)디오스텍	100.00

나노몰텍(주)(*)	한국	(주)디오스텍	97.06

DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*)	베트남	(주)디오스텍	100.00

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)	베트남	(주)디오스텍	100.00

(*) 구,(주)디오스텍은 전기중 지배기업이 100% 취득한 회사이나, 2019년 4월 3일을합병등기일로 한 지배기업과의 합병으로 소멸하였습니다. 구,(주)디오스텍과의 합병으로 인하여 동 일자로 지배기업의 종속회사로 편입되었습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트(*)	나노몰텍(주)(*)	DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*)	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)

사용재무제표일	2020년 9월 30일	2020년 9월 30일	2020년 9월 30일	2020년 9월 30일

자 산	1,323,106,273	3,043,456,690	91,240,976,559	712,288,800

부 채	1,111,422,338	3,549,775,574	54,893,881,523	8,672,010

자 본	211,683,935	(506,318,884)	36,347,095,036	703,616,790

매 출	1,239,033,262	666,481,320	47,119,499,829	-

분기순손익	(367,749,217)	(2,455,888,445)	(1,142,974,543)	(12,390,539)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트(*)	나노몰텍(주)(*)	DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*)	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)

사용재무제표일	2019년 12월 31일	2019년 12월 31일	2019년 12월 31일	2019년 12월 31일

자 산	1,532,392,806	4,874,974,316	75,237,340,927	715,638,924

부 채	952,959,654	2,925,404,755	38,143,171,188	8,359,080

자 본	579,433,152	1,949,569,561	37,094,169,739	707,279,844

매 출	250,779,266	702,844,015	39,411,496,293	-

당기순손익	(792,108,608)	(2,078,997,496)	5,924,273,860	(26,965,912)

6. 현금및현금성자산

당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	7,228,270	7,237,317

요구불예금	642,878,547	9,390,434,211

합 계	650,106,817	9,397,671,528

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	19,690,019,322	-	13,370,630,049	-

대손충당금	(7,270,548,214)	-	(7,250,543,172)	-

미수금	872,645,548	-	1,777,833,928	-

대손충당금	(830,129,785)	-	(830,129,785)	-

미수수익	463,090,570	-	360,057,891	-

대손충당금	(372,409,524)	-	(141,361,253)	-

보증금	36,619,641	456,141,370	34,771,505	624,854,151

대여금	2,828,703,032	-	2,803,733,779	-

대손충당금	(2,560,065,262)	-	(1,255,000,000)	-

합 계	12,857,925,328	456,141,370	8,869,992,942	624,854,151

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(7,250,543,172)	(2,226,491,038)	(7,200,269,438)	(4,338,778,070)

설정	(20,005,042)	(1,566,471,508)	-	-

환입	-	-	51,340,679	2,124,607,032

연결범위변동	-	-	(101,614,413)	(12,320,000)

기타증감	-	30,357,975	-	-

기말금액	(7,270,548,214)	(3,762,604,571)	(7,250,543,172)	(2,226,491,038)

(3) 채권채무조정

연결실체는 2017년 12월 31일 구,(주)디오스텍 및 그 종속회사와 관련한 채권에 대하여 채권채무재조정에 합의하였으며 이와 관련하여 구,(주)디오스텍이 보유하고 있는 베트남소재 종속회사의 100% 지분과 베트남 종속회사가 보유하고 있는 설비자산을 담보로 제공받았습니다. 그러나, 전분기 중 연결실체가 구,(주)디오스텍을 흡수합병함에 따라 구,(주)디오스텍 및 종속회사에 대한 채권은 모두 제거되었습니다.

8. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

비유동	비유동

수익증권	(주)포세이돈힐스	1,500,000,000	1,500,000,000

채무증권(전환사채)	(주)에스모홀딩스	-	-

(주)갤럭시인베스트먼트	-	-

(주)올리바컴퍼니	321,861,221	318,786,684

저축성보험예치금	2,627,744	2,118,308

합 계	1,824,488,965	1,820,904,992

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,820,904,992	12,370,383,900

취득	718,880,090	6,300,769,248

처분	(718,880,090)	(11,268,063,520)

평가	3,583,973	(5,583,533,696)

연결범위변동	-	1,349,060

기말금액	1,824,488,965	1,820,904,992

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기성예금	12,000,000	-	12,000,000	-

합 계	12,000,000	-	12,000,000	-

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분소유기업	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

(주)디오스홀딩스	한국	나노몰텍(주)	12월	경영컨설팅업	27.48%	27.48%

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법 평가	기타증감	분기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

(주)디오스홀딩스	2,153,526,292	-	(1,225,254,825)	-	-	-	928,271,467

② 전기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법 평가	기타증감	기말

지분법손익	기타포괄손익	손상차손

(주)디오스홀딩스	-	1,895,000,000	258,526,292	-	-	-	2,153,526,292

(*) 연결실체는 전기중 대여금의 출자전환으로 지분을 신규 취득하여 관계기업투자로 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

사용재무제표일	2020년 09월 30일	2019년 12월 31일

자산	6,385,155,305	8,968,382,107

부채	3,007,165,972	1,131,677,981

자본	3,377,989,333	7,836,704,126

매출	317,220,000	-

분(당)기순손익	(4,458,714,793)	457,528,182

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

11. 기타비금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,919,943,925	3,793,249,908	7,147,860,897	3,793,249,908

대손충당금	(495,454,545)	(3,793,249,908)	(520,454,545)	(3,793,249,908)

선급비용	332,521,838	338,758	791,577,311	1,177,096

합 계	5,757,011,218	338,758	7,418,983,663	1,177,096

비유동항목인 선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실현이 불확실한 경우 대손처리하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(4,313,704,453)	(7,334,725,040)

설정	-	(145,454,545)

환입	25,000,000	3,166,475,132

기말금액	(4,288,704,453)	(4,313,704,453)

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상 품	11,453,753	7,619,133	-	-	11,453,753	7,619,133

제 품	1,961,076,364	2,161,334,781	(1,393,016,525)	(1,360,693,774)	568,059,839	800,641,007

재공품	5,435,811,824	4,719,577,075	(1,623,819,106)	(1,147,434,106)	3,811,992,718	3,572,142,969

원재료	5,712,611,970	4,850,360,916	(132,188,389)	(153,251,077)	5,580,423,581	4,697,109,839

합 계	13,120,953,911	11,738,891,905	(3,149,024,020)	(2,661,378,957)	9,971,929,891	9,077,512,948

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	2,831,740,737	933,794,334

재고자산평가손실	487,645,063	-

13. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

비유동	비유동

비상장지분증권	(주)엔이아이디	189,015,350	173,514,242

(주)에프원미디어	198,202,924	215,276,842

(주)에잇디에프앤비	52,634,895	312,621,296

(주)더비트	16,594,844	16,594,844

위드윈투자조합 38호	-	850,428,214

(주)뱅큐코리아	-	-

(주)한국기업구조조정	-	-

채무증권	VietinBank's Bond	253,000,000	-

합 계	709,448,013	1,568,435,438

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,568,435,438	4,265,610,902

취득	253,000,000	2,099,496,000

처분	(590,000,000)	(2,252,048,219)

평가손익	(521,987,425)	(2,544,623,245)

기말금액	709,448,013	1,568,435,438

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	130,310,454,897	114,119,496,564

감가상각누계액	(56,639,694,427)	(44,201,787,313)

손상차손누계액	(3,151,959,960)	(3,367,122,176)

장부금액	70,518,800,510	66,550,587,075

(2) 당분기과 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	상 각	연결범위변동	대체(*)	기타증감	기말장부금액

토지	1,920,609,098	-	-	-	-	-	-	1,920,609,098

건물	11,857,540,177	-	-	(241,291,753)	-	49,845,600	102,373,856	11,768,467,880

구축물	7,272,910	-	-	(852,885)	-	-	-	6,420,025

기계장치	34,618,939,681	613,785,829	(1,984,917,706)	(5,532,252,046)	-	6,886,967,800	2,253,727,901	36,856,251,459

차량운반구	680,833,005	-	(67,725,603)	(154,286,570)	-	-	5,105,424	463,926,256

비품	8,637,084,314	4,063,480,024	-	(2,487,733,328)	-	20,633,292	75,548,178	10,309,012,480

금형	5,501,901,917	5,872,607,051	(3,220,352,734)	(4,691,542,741)	-	2,917,478,859	49,552,906	6,429,645,258

시설장치	677,830,388	60,530,354	-	(147,503,275)	-	88,906,800	8,692,898	688,457,165

건설중인자산	2,648,575,585	9,412,481,455	(398,000)	-	-	(10,011,844,451)	27,196,300	2,076,010,889

합 계	66,550,587,075	20,022,884,713	(5,273,394,043)	(13,255,462,598)	-	(48,012,100)	2,522,197,463	70,518,800,510

(*) 당분기말 현재 건물, 기계장치, 금형 및 시설장치 대체외 무형자산(특허권 및 소프트웨어)대체금액은 48,012천원입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	상 각	연결범위변동	대체(*)	기타증감	기말장부금액

토지	1,305,999,950	-	-	-	614,609,148	-	-	1,920,609,098

건물	1,915,094,850	-	-	(270,291,208)	6,861,201,119	3,119,621,831	231,913,585	11,857,540,177

구축물	-	-	-	(1,137,180)	8,410,090	-	-	7,272,910

기계장치	419,420,718	11,852,978,798	(1,396,460,362)	(6,202,941,930)	28,933,568,939	-	1,012,373,518	34,618,939,681

차량운반구	265,320,463	415,485,465	(27,053,950)	(192,676,977)	211,396,186	-	8,361,818	680,833,005

비품	149,048,447	4,095,622,528	(14,204,076)	(2,436,142,003)	6,585,409,907	-	257,349,511	8,637,084,314

금형	-	8,055,404,282	(985,629,310)	(4,729,721,443)	3,092,760,576	-	69,087,812	5,501,901,917

시설장치	548,156,667	5,600,000	(149,541,667)	(503,689,427)	396,969,308	429,368,795	(49,033,288)	677,830,388

건설중인자산	-	4,934,968,215	-	-	191,348,985	(2,484,887,427)	7,145,812	2,648,575,585

합 계	4,603,041,095	29,360,059,288	(2,572,889,365)	(14,336,600,168)	46,895,674,258	1,064,103,199	1,537,198,768	66,550,587,075

(*) 건물로 대체된 금액은 당기 중 연결실체범위 변동에 따라 투자부동산에서 대체된금액입니다. (3) 연결실체는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 유형자산에 대하여 인식한 손상차손내역은 없습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,789,000,906	3,789,000,906

감가상각누계액	(521,988,853)	(508,893,371)

손상차손누계액	(1,399,785,010)	(1,399,785,010)

장부금액	1,867,227,043	1,880,322,525

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	처분	상각	대체	기말장부금액

토지	1,327,902,040	-	-	-	1,327,902,040

건물	552,420,485	-	(13,095,482)	-	539,325,003

합 계	1,880,322,525	-	(13,095,482)	-	1,867,227,043

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	처분	상각	대체(*)	기말장부금액

토지	1,327,902,040	-	-	-	1,327,902,040

건물	1,597,333,062	-	(24,046,878)	(1,020,865,699)	552,420,485

합 계	2,925,235,102	-	(24,046,878)	(1,020,865,699)	1,880,322,525

(*) 전기 중 종속기업이던 구,(주)디오스텍과의 합병에 따라 유형자산으로 대체된 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 48,600천원, 45,900천원이며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가없습니다.

16. 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

재산종합보험	건물(*)	3,324,103,509	9,137,523,677	한화손해보험(주)

기계장치	3,166,591,869

건물	614,401,061	400,000,000	삼성화재해상보험㈜

기계장치	171,864,425	2,000,000,000

합 계	7,276,960,864	11,537,523,677

(*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다.17. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	만기일	피보험자

서울보증보험(주)	이행상판 보증	50,000,000	2021.07.31	(주)아워홈

대부업자 영업보증금 보증	10,000,000	2021.05.03	경기도 용인시

가처분 담보 공탁 보증	100,000,000	2021.10.18	(주)케이파워인베스트먼트

(2) 담보설정자산당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, VND, 원)

담보제공자	담보설정자산	장부금액	담보설정액	담보권자	담보제공사유	관련금액

연결실체	부동산	5,710,923,379	8,571,600,000	하나은행	차입금	5,303,000,000

1,229,010,209	1,140,000,000	우리은행	805,000,000

건물 및 기계장치 등	41,817,770,692	65,910,795,940	VIETIN BANK	USD 5,100,000

VND 170,000,000,000

VND 893,900,000

6,701,767,600	VIETCOM BANK	VND 15,000,000,000

199,364,000	SEABANK	VND 3,000,000,000

2,656,750,976	MB BANK	USD 3,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	253,000,000	253,000,000	VIETIN BANK	VND 5,000,000,000

18. 매각예정비유동자산 연결실체는 베트남 호아빈지역에 보유하고 있는 토지에 대한 사용권을 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지사용권	712,288,790	715,638,924

당분기말 현재 매각예정비유동자산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다.

19. 영업권 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	4,019,727,296	4,190,110,682

상각누계액	(1,644,469,618)	(1,297,386,726)

손상차손누계액	(815,597,016)	(814,819,244)

장부금액	1,559,660,662	2,077,904,712

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	영업권	기술가치	고객관계가치	합 계

취득원가:

기초금액	113,525,057	970,644,882	510,312,400	2,000,000	734,545,911	710,221,903	1,148,860,529	4,190,110,682

취득금액	6,828,100	48,414,892	-	-	-	-	-	55,242,992

처분금액	-	(7,230,892)	(218,912,400)	-	-	-	-	(226,143,292)

환율차이	-	516,914	-	-	-	-	-	516,914

기말금액	120,353,157	1,012,345,796	291,400,000	2,000,000	734,545,911	710,221,903	1,148,860,529	4,019,727,296

상각누계액:

기초금액	100,417,594	753,108,700	-	1,222,228	-	169,100,217	273,537,987	1,297,386,726

무형자산상각비	3,340,412	77,943,347	-	-	-	101,460,132	164,122,786	346,866,677

환율차이	-	216,215	-	-	-	-	-	216,215

기말금액	103,758,006	831,268,262	-	1,222,228	-	270,560,349	437,660,773	1,644,469,618

손상차손누계액:

기초금액	-	-	80,273,333	-	734,545,911	-	-	814,819,244

손상금액	-	-	-	777,772	-	-	-	777,772

기말금액	-	-	80,273,333	777,772	734,545,911	-	-	815,597,016

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	라이선스	영업권(*1)	기술가치(*2)	고객관계가치(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	97,956,477	583,363,321	15,599,156,850	546,852,400	2,000,000	734,545,911	-	-	17,563,874,959

취득금액	-	82,390,000	-	-	-	-	-	-	82,390,000

연결범위변동	22,765,100	303,340,822	-	-	-	-	710,221,903	1,148,860,529	2,185,188,354

제각금액	(7,196,520)	-	(15,599,156,850)	-	-	-	-	-	(15,606,353,370)

처분금액	-	-	-	(36,540,000)	-	-	-	-	(36,540,000)

환율차이	-	1,550,739	-	-	-	-	-	-	1,550,739

기말금액	113,525,057	970,644,882	-	510,312,400	2,000,000	734,545,911	710,221,903	1,148,860,529	4,190,110,682

상각누계액:

기초금액	97,439,185	529,396,264	13,133,981,686	-	555,556	-	-	-	13,761,372,691

연결범위변동	6,064,931	108,318,677	-	-	-	-	33,820,043	54,707,597	202,911,248

무형자산상각비	4,109,998	114,702,041	-	-	666,672	-	135,280,174	218,830,390	473,589,275

제각금액	(7,196,520)	-	(13,133,981,686)	-	-	-	-	-	(13,141,178,206)

환율차이	-	691,718	-	-	-	-	-	-	691,718

기말금액	100,417,594	753,108,700	-	-	1,222,228	-	169,100,217	273,537,987	1,297,386,726

손상차손누계액:

기초금액	-	-	2,465,175,164	80,273,333	-	734,545,911	-	-	3,279,994,408

제각금액	-	-	(2,465,175,164)	-	-	-	-	-	(2,465,175,164)

기말금액	-	-	-	80,273,333	-	734,545,911	-	-	814,819,244

(*1) 전기말 현재 영업권은 종속기업인 (주)오앤엔터테인먼트와 2017년 중 합병한 (주)에이치이앤엠에 대한 것으로서 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기에 취득한 투자주식(구, (주)디오스텍)으로서 종속기업에 편입되어 연결재무제표상 사업결합 회계처리를 위해 식별가능한 취득자산을 공정가치로 평가하는 매수가격배분(PPA: Purchase Price Allocation)용역을 외부기관에 의뢰하여 측정하였으며, 5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

(3) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 지출액은 각각 3,064,035천원 및 2,123,815천원 이고, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

20. 리스

(1) 리스이용자① 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,419,244,192	(101,249,010)	1,317,995,182

차량운반구	555,424,935	(227,802,190)	327,622,745

합 계	1,974,669,127	(329,051,200)	1,645,617,927

(나) 전기

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,643,256,241	(186,850,650)	1,456,405,591

차량운반구	810,461,849	(358,716,042)	451,745,807

시설장치	167,478,733	(51,174,057)	116,304,676

합 계	2,621,196,823	(596,740,749)	2,024,456,074

② 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	환율차이	기말

건물	1,456,405,591	152,022,029	(217,983,992)	(87,430,575)	14,982,128	1,317,995,181

차량운반구	451,745,807	135,183,517	(94,452,000)	(164,854,578)	-	327,622,746

시설장치	116,304,676	-	(111,652,489)	(4,652,187)	-	-

합 계	2,024,456,074	287,205,546	(424,088,481)	(256,937,340)	14,982,128	1,645,617,927

(나) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감가상각비	환율차이	기말

건물	-	1,293,129,691	350,126,550	(234,515,178)	47,664,528	1,456,405,591

차량운반구	-	631,470,407	178,991,442	(358,716,042)	-	451,745,807

시설장치	-	-	167,478,733	(51,174,057)	-	116,304,676

합 계	-	1,924,600,098	696,596,725	(644,405,277)	47,664,528	2,024,456,074

③ 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	830,731,646	-

회계정책변경효과	-	659,321,272

증가	287,205,546	705,869,081

이자비용	21,926,601	45,195,975

지급	(232,398,502)	(579,654,682)

제거	(460,767,169)	-

기말	446,698,122	830,731,646

④ 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채 및 사용권자산에서 발생한 금액	238,398,502	278,863,941

단기리스	137,646,408	137,646,408

소액리스	5,915,252	5,915,252

합 계	381,960,162	422,425,601

⑤ 당분기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이내	276,161,788

1년 초과 ~ 3년 이내	198,756,739

3년 초과	-

2020년 9월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	474,918,527

2020년 9월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	446,698,122

유동리스부채	262,735,656

비유동리스부채	183,962,466

21. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	10,346,853,357	-	5,177,561,885	955,979,054

미지급금	6,178,103,631	-	4,748,255,153	-

미지급비용	1,520,609,767	-	938,681,590	-

임대보증금	-	60,000,000	-	202,136,390

합 계	18,045,566,755	60,000,000	10,864,498,628	1,158,115,444

22. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	50,000,000	73,127,182

예수금	107,685,714	123,900,008

합 계	157,685,714	197,027,190

23. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	내 역	당분기말이자율	당분기말만기일	당분기말	전기말

유동부채:

원화단기차입부채	하나은행	운영자금	2.74%	2020-10-18	625,000,000	1,000,000,000

운영자금	2.56%	2020-11-26	3,625,000,000	2,000,000,000

외화단기차입부채	VIETIN BANK	운영자금	4.00%	2020-05-30	-	8,437,379,845

운영자금	3.80%~4.00%	2020-08-14~2020-12-29	8,828,992,453	-

운영자금	10.30%	2020-12-25	-	18,340,000

운영자금	3M LIBOR + 3.5%	2021-11-25	-	1,431,702,974

MB BANK	운영자금	4.50%	2020-05-30	-	3,448,357,828

VIETCOM BANK	운영자금	4.00%	2020-11-06	-	1,007,286,000

운영자금	3.50%	2020-11-25	739,305,013	-

SEABANK	운영자금	8.70%	2020-12-14	-	49,999,800

원화장기자입부채(유동성부채)	하나은행	일반시설자금	2.29%	2021-09-26	120,000,000	90,000,000

우리은행	기업운전일반자금	4.33%	2021-05-18	680,000,000	680,000,000

외화장기자입부채(유동성부채)	VIETIN BANK	운영자금	3M LIBOR + 3.5%	2020-12-25	1,532,637,543	1,539,728,409

소 계	16,150,935,009	19,702,794,856

비유동부채:

원화장기차입부채	하나은행	일반시설자금	2.29%	2024-11-26	1,053,000,000	1,143,000,000

우리은행	기업운전일반자금	4.33%	2021-05-18	680,000,000	680,000,000

운영자금	1.50%	2029-04-02	125,000,000	125,000,000

외화장기차입부채	SEA BANK	운영자금	8.70%	2022-02-14	71,683,654	58,333,700

VIETIN BANK	운영자금	10.30%	2021-03-25	9,295,220	4,600,000

운영자금	3M LIBOR + 3.5%	2022-08-25	2,945,485,210	2,538,363,000

유동성대체	(2,332,637,543)	(2,309,728,409)

소 계	2,551,826,541	2,239,568,291

합 계	18,702,761,550	21,942,363,147

재무제표에 대한 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 장단기차입부채에 대하여 연결실체의 유형자산 및 금융자산 등의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

24. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제5회 무보증사모전환사채

당분기말	전기말

전환사채 액면금액	-	2,000,000,000

사채상환할증금	-	130,413,144

전환권조정	-	(244,561,613)

차가감계	-	1,885,851,531

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 연결실체의 주가 등에 따라 변동합니다.당분기 중 전환사채(액면금액 20억원)의 전환권행사로 인하여 당분기말 현재 전환사채 장부가액은 없습니다.

(2) 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융부채	-	752,649,332

(3) 전기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제5회 무보증사모전환사채

발행가액	2,000,000,000 원

발행일	2017년 09월 28일

만기일	2020년 09월 28일

상환방법	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함.

행사기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함.

액면이자율/보장수익률	4% / 사채의 만기일까지 연 6%

행사시 발행할 주식	3,460,207주

전환가격	578원

전환가격 조정에관한사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환비율	사채 권면금액의 100%

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

25. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여(*)	13,765,834,978	13,650,613,579

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	29,650,131	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	513,525,353	368,081,204

퇴직위로금	-	9,566,013

합 계	14,309,010,462	14,028,260,796

(*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(417,516,033)	(214,784,705)

총 종업원급여자산	(417,516,033)	(214,784,705)

확정급여채무의 현재가치	1,713,769,846	1,298,433,112

종업원연차 부채	323,789,314	275,420,609

총 종업원급여부채	2,037,559,160	1,573,853,721

한편, 연결실체는 당분기말 현재 기업은행 및 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,298,433,112	229,466,303

당기근무원가	501,127,333	829,495,424

이자원가	18,631,516	24,663,024

퇴직금지급액	(267,710,965)	(356,727,461)

확정급여제도의 재측정요소	163,288,850	(253,440,167)

연결범위의 변동	-	824,975,989

기 말	1,713,769,846	1,298,433,112

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	214,784,705	213,391,922

기대수익	6,233,496	6,103,009

당기기여금불입액	200,000,000	100,000,000

지급액	-	(100,255,187)

확정급여제도의 재측정요소	(3,502,168)	(4,455,039)

기 말	417,516,033	214,784,705

(5) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	417,516,033	214,784,705

합 계	417,516,033	214,784,705

사외적립자산의 실제수익	2,731,328	1,647,970

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정

당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.12	1.65~2.26

미래 급여인상률	4.00	4.00

당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 11.80년입니다. 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(130,320,323)	155,718,808	(115,878,518)	138,244,558

미래 급여인상률 (1% 변동)	151,187,521	(129,380,183)	134,424,296	(115,185,791)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

26. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

주당액면금액	200	200

발행주식수	144,000,969	135,970,735

보통주자본금	28,800,193,800	27,194,147,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

전기초	2019-01-01	88,072,241	(39,912)	88,032,329

전환권행사	2019-01-14	642,673	-	642,673

전환권행사	2019-01-17	642,673	-	642,673

유상증자	2019-01-28	29,968,453	-	29,968,453

전환권행사	2019-02-01	2,849,000	-	2,849,000

전환권행사	2019-02-01	1,881,331	-	1,881,331

전환권행사	2019-09-04	10,380,622	-	10,380,622

유상증자	2019-09-18	1,533,742	-	1,533,742

전기말	2019-12-31	135,970,735	(39,912)	135,930,823

당기초	2020-01-01	135,970,735	(39,912)	135,930,823

전환권행사	2020-05-12	5,089,058	-	5,089,058

유상증자	2020-05-20	2,941,176	-	2,941,176

당분기말	2020-09-30	144,000,969	(39,912)	143,961,057

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	125,450,852,504	122,954,738,938

기타의자본잉여금	1,814,639,014	1,323,488,054

합 계	127,265,491,518	124,278,226,992

27. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(97,029,004)	(97,029,004)

주식선택권	2,501,913,111	2,993,064,071

기타자본조정	5,541,239,697	5,541,239,697

합 계	7,946,123,804	8,437,274,764

(*) 단주처리를 위하여 매입한 자기주식입니다.28. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	12,728,750	1,558,192,556

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(3,471,010,383)	(3,763,531,243)

해외사업환산손익	919,624,136	514,996,811

합 계	(2,538,657,497)	(1,690,341,876)

29. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(90,662,216,692)	(82,684,694,932)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(82,684,694,932)	(88,713,027,291)

분(당)기순이익(손실)	(8,612,054,578)	5,706,107,827

-차감 : 비지배지분	70,368,315	72,924,115

확정급여제도의 재측정요소	(166,791,018)	249,300,417

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분에 따른 재분류	730,955,521	-

기말금액	(90,662,216,692)	(82,684,694,932)

30. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

지배기업소유주지분 분기순손익	553,158,096	(8,541,686,263)	4,960,005,637	17,483,893,195

가중평균유통보통주식수	143,961,057	140,006,603	127,239,758	121,546,823

기본주당순손익	4	(61)	39	144

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

기초 발행보통주식수	135,970,735	135,970,735	124,016,459	88,072,241

자기주식	(39,912)	(39,912)	(39,912)	(39,912)

유상증자(제3자배정)	2,941,176	1,438,385	216,724	27,077,575

전환권행사	5,089,058	2,637,395	304,487	6,436,919

가중평균유통보통주식수	143,961,057	140,006,603	127,239,758	121,546,823

(2) 희석주당순손익당분기와 전분기의 보통주 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

분기순손익	553,158,096	(8,541,686,263)	4,960,005,637	17,483,893,195

전환사채 관련손익(세후)	-	-	(41,551,137)	(41,551,137)

조정후 분기순손익	553,158,096	(8,541,686,263)	4,918,454,500	17,442,342,058

가중평균유통보통주식수	143,961,057	140,006,603	140,425,907	134,732,972

기본주당순손익	4	(61)	35	129

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	143,961,057	140,006,603	127,239,758	121,546,823

전환사채	-	-	13,186,149	13,186,149

가중평균유통보통주식수(희석)	143,961,057	140,006,603	140,425,907	134,732,972

31. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권

최고경영진	최고경영진	최고경영진

부여일	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31

부여수량(주)	184,790	280,605	20,533

행사개시일	2016.03.28	2017.03.31	2016.03.31

행사만기일	2021.03.27	2022.03.30	2021.03.30

행사가격	4,588 원	5,161원	5,161원

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전 기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기초 미행사분	1,755,953	2,920	1,755,953	2,920

기중 상실	(1,270,025)	2,141	-	-

기말 미행사분	485,928	5,310	1,755,953	2,920

기말 현재 행사가능 수량	485,928	5,310	1,755,953	2,920

(3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말과 전기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	부여일

2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2015.03.27

부여일 공정가치	7,512	7,509	5,657	2,459

부여일 주식가격	11,650	12,900	12,900	4,210

무위험이자율(%)	2.65	3.15	3.15	1.9

기대행사기간	5.5년	5.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.748131	0.640977	0.493352	0.745725

기대배당수익율(%)	0.1	-	-	-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

32. 매출

(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 카메라 렌즈 모듈제작 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.당분기와 전분기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	58,563,611,177	67,826,372,799

투자부동산임대 수익	48,600,000	48,600,000

합 계	58,612,211,177	67,874,972,799

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한국	50,108,914,711	1,269,142,632	137,037,120	51,515,094,463

베트남	6,442,857,925	-	5,191,022	6,448,048,947

중국	649,067,767	-	-	649,067,767

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	57,200,840,403	-	-	57,200,840,403

엔터테인먼트	-	1,269,142,632	-	1,269,142,632

기타서비스 신사업	-	-	93,628,142	93,628,142

투자부동산 임대	-	-	48,600,000	48,600,000

수익인식 시기

한 시점에 이행	57,200,840,403	1,269,142,632	93,628,142	58,563,611,177

기간에 걸쳐 이행	-	-	48,600,000	48,600,000

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한국	56,780,615,019	338,398,644	1,441,346,437	58,560,360,100

베트남	7,069,907,543	-	6,693,080	7,076,600,623

중국	2,238,012,076	-	-	2,238,012,076

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	66,088,534,638	-	-	66,088,534,638

엔터테인먼트	-	338,398,644	-	338,398,644

기타서비스 신사업	-	-	1,328,530,426	1,328,530,426

투자부동산 임대	-	-	119,509,091	119,509,091

수익인식 시기

한 시점에 이행	66,088,534,638	338,398,644	1,328,530,426	67,755,463,708

기간에 걸쳐 이행	-	-	119,509,091	119,509,091

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	19,690,019,322	13,370,630,049

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

카메라모듈 제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

기타서비스	VR서비스 및 음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다.	용역이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

투자부동산 임대	투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다.	임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

33. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

제품매출원가	21,062,274,751	49,883,550,835	15,699,897,342	46,857,100,848

상품매출원가	333,198,308	942,547,456	1,337,235,957	2,669,895,223

기타매출원가	114,037,072	715,331,604	49,909,345	479,354,516

합 계	21,509,510,131	51,541,429,895	17,087,042,644	50,006,350,587

34. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

급여	1,225,566,278	3,531,152,219	1,247,098,257	3,736,382,816

퇴직급여	119,910,795	329,593,557	71,151,589	349,238,499

복리후생비	176,506,310	545,189,442	266,876,426	635,029,207

여비교통비	25,387,452	89,358,194	53,616,189	140,914,661

접대비	40,050,397	127,951,626	82,805,384	267,814,008

통신비	6,161,278	19,679,130	7,522,099	25,130,182

수도광열비	50,689,274	124,596,492	57,298,460	127,884,818

소모품비	59,301,864	88,693,326	52,939,713	152,241,036

세금과공과금	119,585,997	347,420,939	129,576,482	370,781,122

지급임차료	48,812,840	129,384,549	60,436,357	134,122,370

지급수수료	639,442,666	2,032,609,540	754,942,674	2,467,023,274

수선비	27,429,965	100,691,773	(22,493,995)	471,000

보험료	18,738,613	57,375,305	20,829,962	64,726,164

차량유지비	18,652,555	61,318,976	3,764,657	64,851,169

운반비	13,041,662	51,555,029	88,851,590	131,640,652

광고선전비	-	6,429,807	5,980,280	18,000,000

교육훈련비	2,455,705	8,307,465	(45,259,777)	816,395

도서인쇄비	718,521	1,991,350	1,678,207	2,301,955

감가상각비	124,790,233	387,779,506	114,749,895	486,538,746

무형자산상각비	114,117,978	340,198,496	124,385,386	354,945,391

경상연구개발비	1,047,965,446	3,064,035,154	833,976,400	2,123,814,562

수출제비용	373,951,266	726,698,502	192,408,137	641,090,665

대손상각비	-	20,005,042	-	(110,054,413)

품질보증비	-	-	29,493,902	49,690,296

견본비	140,957,690	871,106,523	76,004,557	323,720,518

회의비	-	4,442,466	3,719,731	3,719,731

합 계	4,394,234,785	13,067,564,408	4,212,352,562	12,562,834,824

35. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	9,607,541,426	17,734,535,102	9,607,541,426	17,734,535,102

종업원급여	1,634,564,176	4,727,631,368	3,704,812,453	9,581,379,094	5,339,376,629	14,309,010,462

복리후생비	176,506,310	545,189,442	441,842,671	1,068,608,818	618,348,981	1,613,798,260

감가상각비와 기타상각비	256,691,902	745,761,693	4,482,200,083	13,105,701,748	4,738,891,985	13,851,463,441

소모품비	59,301,864	88,693,326	177,509,923	1,022,484,180	236,811,787	1,111,177,506

외주용역비	-	4,442,466	179,584,931	693,289,921	179,584,931	697,732,387

지급수수료	639,442,666	2,032,609,540	342,797,037	760,261,956	982,239,703	2,792,871,496

기타비용	1,627,727,867	4,923,236,573	2,573,221,607	7,575,169,076	4,200,949,474	12,498,405,649

합 계	4,394,234,785	13,067,564,408	21,509,510,131	51,541,429,895	25,903,744,916	64,608,994,303

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	1,200,360,900	997,984,604	1,200,360,900	997,984,604

원재료의 사용액	-	-	436,022,435	12,741,642,794	436,022,435	12,741,642,794

종업원급여	1,318,249,846	4,318,396,664	429,593,636	7,091,732,130	1,747,843,482	11,410,128,794

감가상각비와 기타상각비	239,135,281	841,484,137	1,754,980,461	8,315,789,615	1,994,115,742	9,157,273,752

외주용역비	-	-	531,221,362	1,014,149,873	531,221,362	1,014,149,873

기타비용	2,654,967,435	7,402,954,023	12,734,863,850	19,845,051,571	15,389,831,285	27,248,005,594

합 계	4,212,352,562	12,562,834,824	17,087,042,644	50,006,350,587	21,299,395,206	62,569,185,411

36. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

이자수익	126,029,594	-	-	-	126,029,594

배당금수익	-	236,932,400	-	-	236,932,400

외환차익	1,660,595,935	-	-	-	1,660,595,935

외화환산이익	761,863,140	-	-	-	761,863,140

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	3,074,537	-	-	3,074,537

금융수익 합계	2,548,488,669	240,006,937	-	-	2,788,495,606

이자비용	-	-	(804,618,135)	-	(804,618,135)

외환차손	-	-	(993,784,465)	-	(993,784,465)

외화환산손실	-	-	(1,078,968,389)	-	(1,078,968,389)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(13,937,200)	-	-	(13,937,200)

금융비용 합계	-	(13,937,200)	(2,877,370,989)	-	(2,891,308,189)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

이자수익	502,938,669	164,294,521	-	-	667,233,190

외환차익	2,606,172,511	-	59,693,365	-	2,665,865,876

외화환산이익	28,125,718	-	-	-	28,125,718

파생상품평가이익	-	-	-	3,032,488,000	3,032,488,000

금융수익 합계	3,137,236,898	164,294,521	59,693,365	3,032,488,000	6,393,712,784

이자비용	-	-	(3,835,029,370)	-	(3,835,029,370)

외환차손	(5,825,681)	-	(2,086,989,234)	-	(2,092,814,915)

외화환산손실	-	-	(263,867,408)	-	(263,867,408)

파생상품부채평가손실	-	-	-	(2,593,801,000)	(2,593,801,000)

금융비용 합계	(5,825,681)	-	(6,185,886,012)	(2,593,801,000)	(8,785,512,693)

37. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

유형자산처분이익	33,012,358	34,102,267	633,764	45,819,474

사용권자산처분이익	388,809	15,780,032	-	-

무형자산처분이익	-	-	13,460,000	13,460,000

대손충당금환입	-	25,000,000	3,513,184,882	4,486,030,682

임대료수익	-	-	-	18,272,673

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	-	1,094,965,620

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	33,256,480

외환차익_영업	72,104,908	141,039,255	-	-

염가매수차익	-	-	-	10,075,965,063

잡이익	65,363,062	342,978,896	343,273,348	494,226,656

합 계	170,869,137	558,900,450	3,870,551,994	16,261,996,648

38. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

기부금	675,000	2,025,000	675,000	2,025,000

유형자산처분손실	43,987,879	47,765,464	22,259	1,589,931

무형자산처분손실	-	118,912,400	-	-

무형자산손상차손	-	777,772	-	-

기타의 대손상각비	31,508,768	1,566,471,508	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	1,575,073,500

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-	9,821,832

종속기업투자처분손실	-	-	-	114,755,756

잡손실	8,390,205	110,152,350	9,680,503	40,266,467

합 계	84,561,852	1,846,104,494	10,377,762	1,743,532,486

39. 법인세비용연결실체의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 연결실체는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.40. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	650,106,817	650,106,817

매출채권및기타채권(유동)	-	-	12,857,925,328	12,857,925,328

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	456,141,370	456,141,370

기타금융자산	-	-	12,000,000	12,000,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,824,488,965	-	-	1,824,488,965

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	709,448,013	-	709,448,013

합 계	1,824,488,965	709,448,013	13,976,173,515	16,510,110,493

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	9,397,671,528	9,397,671,528

매출채권및기타채권(유동)	-	-	8,869,992,942	8,869,992,942

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	624,854,151	624,854,151

기타금융자산	-	-	12,000,000	12,000,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,820,904,992	-	-	1,820,904,992

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	1,568,435,438	-	1,568,435,438

합 계	1,820,904,992	1,568,435,438	18,904,518,621	22,293,859,051

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무(유동)	-	18,045,566,755	18,045,566,755

매입채무및기타유동채무(비유동)	-	60,000,000	60,000,000

차입부채및사채(유동)	-	16,150,935,009	16,150,935,009

차입부채및사채(비유동)	-	2,551,826,541	2,551,826,541

리스부채(유동)	-	262,735,656	262,735,656

리스부채(비유동)	-	183,962,466	183,962,466

합 계	-	37,255,026,427	37,255,026,427

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무(유동)	-	10,864,498,628	10,864,498,628

매입채무및기타유동채무(비유동)	-	1,158,115,444	1,158,115,444

차입부채및사채(유동)	-	21,588,646,387	21,588,646,387

차입부채및사채(비유동)	-	2,239,568,291	2,239,568,291

리스부채(유동)	-	475,141,288	475,141,288

리스부채(비유동)	-	355,590,358	355,590,358

파생상품금융부채	752,649,332	-	752,649,332

합 계	752,649,332	36,681,560,396	37,434,209,728

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	1,824,488,965	1,824,488,965	1,820,904,992	1,820,904,992

기타포괄손익-공정가치금융자산	709,448,013	709,448,013	1,568,435,438	1,568,435,438

합 계	2,533,936,978	2,533,936,978	3,389,340,430	3,389,340,430

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	650,106,817	650,106,817	9,397,671,528	9,397,671,528

매출채권및기타채권	13,314,066,698	13,314,066,698	9,494,847,093	9,494,847,093

기타금융자산	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

합 계	13,976,173,515	13,976,173,515	18,904,518,621	18,904,518,621

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채	-	-	752,649,332	752,649,332

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	18,105,566,755	18,105,566,755	12,022,614,072	12,022,614,072

차입부채	18,702,761,550	18,702,761,550	23,828,214,678	23,828,214,678

리스부채	446,698,122	446,698,122	830,731,646	830,731,646

합 계	37,255,026,427	37,255,026,427	36,681,560,396	36,681,560,396

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.(가) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,824,488,965	1,824,488,965

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	709,448,013	709,448,013

(나) 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,820,904,992	1,820,904,992

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,568,435,438	1,568,435,438

파생상품금융부채	-	-	752,649,332	752,649,332

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(나) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품금융부채

기초금액	1,820,904,992	1,568,435,438	752,649,332

총손익

당기손익인식액	3,583,973	-	-

기타포괄손익인식액	-	(521,987,425)	-

매입금액	718,880,090	253,000,000	-

매각금액	(718,880,090)	(590,000,000)	-

전환권행사	-	-	(752,649,332)

기말금액	1,824,488,965	709,448,013	-

기말보유분 미실현손익	-	(3,458,281,633)	-

④ 가치평가기법 및 투입연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)포세이돈힐스	1,500,000,000	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)에스모홀딩스	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)갤럭시인베스트먼트	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)올리바컴퍼니	321,861,221	3	현재가치법(DCF)
이항모형	할인율	10.35%~13.84%

무위험이자율	0.64%

변동성	72.02%

저축성보험예치금	2,627,744	3	회수예상가액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(주)엔이아이디	189,015,350	3	현재가치법(DCF)	장기수익성장율	0%

(주)에프원미디어	198,202,924	3	세전영업이익율	2.5%~29%

할인율	13.55%~14.92%

(주)에잇디에프앤비	52,634,895	3	조정순자산법	조정율	20.00%

(주)더비트	16,594,844	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)뱅큐코리아	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)한국기업구조조정	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

VietinBank's Bond	253,000,000	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

41. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손익	(8,612,054,578)	17,432,451,641

2. 조정항목	21,368,890,612	(249,231,740)

이자수익	(126,029,594)	(667,233,190)

배당금수익	(236,932,400)	-

이자비용	804,618,135	3,835,029,370

감가상각비	13,504,596,764	9,117,725,909

무형자산상각비	346,866,677	361,906,811

퇴직급여	513,525,353	459,776,711

유형자산처분이익	(34,102,267)	(45,819,474)

유형자산처분손실	47,765,464	1,589,931

사용권자산처분이익	(15,780,032)	-

무형자산처분이익	-	(13,460,000)

무형자산처분손실	118,912,400	-

무형자산손상차손	777,772	-

외화환산이익	(761,863,140)	(28,125,718)

외화환산손실	1,078,968,389	263,867,408

종속기업투자주식처분손실	-	114,755,756

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,074,537)	(1,094,965,620)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,575,073,500

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(33,256,480)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	13,937,200	9,821,832

대손상각비	20,005,042	(110,054,413)

기타의대손상각비	1,566,471,508	(4,486,030,682)

대손충당금환입	(25,000,000)	-

재고자산폐기손실	2,831,740,737	933,794,334

재고자산평가손실	487,645,063	16,716,334

염가매수차익	-	(10,075,965,063)

파생상품평가이익	-	(3,032,488,000)

파생상품평가손실	-	2,593,801,000

지분법손실	1,225,254,825	-

기타	10,587,253	54,308,004

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,825,049,822)	14,549,230,740

매출채권의 감소(증가)	(6,597,276,852)	(4,388,971,853)

기타채권의 감소(증가)	(383,718,784)	(1,334,405,001)

재고자산의 감소(증가)	(4,078,532,623)	3,011,073,289

기타비금융자산의 감소(증가)	1,722,940,347	(2,038,078,794)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	48,300

매입채무의 증가(감소)	2,296,952,823	4,863,004,743

기타채무의 증가(감소)	1,722,366,248	12,292,718,719

기타비금융부채의 증가(감소)	(40,070,016)	2,322,096,784

퇴직금의 지급	(267,710,965)	(278,510,634)

사외적립자산의 감소(증가)	(200,000,000)	100,255,187

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	6,931,786,212	31,732,450,641

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	1,277,208,616	1,309,645,664

전환사채의 전환권행사에 따른 대체	12,355,098,198

주식선택권의 소멸에 따른 대체	-

장기리스채권의 유동성 대체	-

장기리스부채의 유동성 대체	201,796,089	-

대여금의 출자전환에 따른 대체	-	1,320,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	10,011,844,451	2,226,083,792

유형자산 처분에 대한 미수금 대체	-	2,248,087,324

(3) 당분기와 전분기의 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

상각	대체	기타

단기차입부채	17,393,066,447	(1,835,550,255)	-	-	(1,739,218,726)	13,818,297,466

유동성장기차입부채	2,309,728,409	(1,270,995,555)	-	1,277,208,616	16,696,073	2,332,637,543

장기차입부채	2,239,568,291	1,783,583,236	-	(1,277,208,616)	(194,116,370)	2,551,826,541

사채	1,885,851,531	-	115,909,925	(2,001,761,456)	-	-

단기리스부채	475,141,288	(238,398,502)	21,926,601	201,796,089	(197,729,820)	262,735,656

장기리스부채	355,590,358	-	-	(201,796,089)	30,168,197	183,962,466

합 계	24,658,946,324	(1,561,361,076)	137,836,526	(2,001,761,456)	(2,084,200,646)	19,149,459,672

(*) 사채의 대체는 전환사채의 전환 으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

상각	대체	기타

단기차입부채	1,761,018,565	4,762,428,088	-	-	8,895,702,058	15,419,148,711

유동성장기차입부채	1,142,840,000	(1,241,897,614)	-	1,309,645,664	1,527,410,581	2,737,998,631

장기차입부채	857,130,000	(575,000,000)	-	(1,309,645,664)	4,176,274,493	3,148,758,829

사채	9,897,852,864	-	979,057,297	(9,054,156,408)	-	1,822,753,753

단기리스부채	261,113,370	(318,457,884)	-	533,110,563	-	475,766,049

장기리스부채	398,207,902	-	13,509,477	(533,110,562)	538,704,856	417,311,673

합 계	14,318,162,701	2,627,072,590	992,566,774	(9,054,156,407)	15,138,091,988	24,021,737,646

42. 우발부채 및 약정사항(1) 소송사건

당분기말 현재 진행중인 소송 및 경매사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(사기)	골프회원권명의개서절차 이행청구	골프회원권처분금지가처분	주식대금지급청구

소송 제기일	2018. 11. 22	2018. 09. 21	2018. 09. 21	2019. 05. 09

원고(신청인)	(주)디오스텍	(주)디오스텍	(주)디오스텍	이명호 외 1

피고	박영석 외 1	(주)케이파워인베스트먼트	(주)케이파워인베스트먼트	(주)디오스텍

사건번호	2018형제46872	2018가합567476	2018카합21399	2019가합16638

청구내용	뮤지컬 투자 사기에 따른 형사고소	블랙스톤리조트 회원권 명의 개서절차이행 청구	블랙스톤리조트 회원권 처분금지가처분	나노몰텍(주) 주식 매수관련

진행경과	수사중 (기소중지)	1심 승소	인용 결정	조정성립

사건의 명칭	전환사채 원리금 청구의 소	특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(사기)	약정금	약정금

소송 제기일	2019. 12. 26	2020. 04. 24	2020. 01. 28.	2020. 01. 28.

원고(신청인)	(주)디오스텍	(주)디오스텍	(주)디오스텍	(주)디오스텍

피고	(주)에스모홀딩스	김정훈	(주)캠프101	(주)포세이돈힐스

사건번호	2019가합117034	-	2020가합506252	2020가합506269

청구내용	전환사채 원리금 지급 청구	전환사채 사기 형사고소	투자 약정금 지급 청구	피고의 채무불이행으로 인한 투자금 반환청구(수익권증서)

진행경과	1심 승소	수사중	1심 승소	1심 승소

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

운영자금대출	하나은행	1,000,000,000	1,000,000,000

무역어음대출	하나은행	2,000,000,000	-

운영자금대출	우리은행	805,000,000	-

운영자금대출	VIETIN BANK	USD 5,100,000VND 175,893,900,000	-

운영자금대출	MB BANK	USD 3,000,000	-

운영자금대출	VIETCOM BANK	VND 15,000,000,000	-

운영자금대출	SEABANK	VND 3,000,000,000	-

② 전기말

(단위: USD, VND, 원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

운영자금대출	하나은행	4,000,000,000	1,000,000,000

시설자금대출	하나은행	1,143,000,000	-

무역어음대출	하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금대출	우리은행	805,000,000	-

운영자금대출	VIETIN BANK	USD 5,100,000VND 17,893,900,000	-

운영자금대출	MB BANK	USD 3,000,000	-

운영자금대출	VIETCOM BANK	VND 35,000,000,000	-

운영자금대출	SEABANK	VND 3,000,000,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증한 주요 내역은 없습니다.

43. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁	NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트, 나노몰텍(주), DIOSTECH VINA Co., Ltd., DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.	(주)오앤엔터테인먼트, 나노몰텍(주), DIOSTECH VINA Co., Ltd., DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.

관계기업	(주)디오스홀딩스	(주)디오스홀딩스

주요경영진	-	-

기타의 특수관계자(주2)	-	(주)스테파노에쿼티, 케이에이치컨소시엄,
(주)뱅큐코리아, (주)한국기업구조조정, 조호걸

(*) 전기 중 ㈜뱅큐코리아 및 ㈜한국기업구조조정의 지분율 감소로 인하여 당반기말 현재 유의적 영향력을 행사할 수 없어 기타의 특수관계자에서 제외하였습니다.또한, 당반기말 현재 ㈜뱅큐코리아 및 ㈜한국기업구조조정과 관련한 채권ㆍ채무 및 주요한 거래내역은 없습니다.(2) 특수관계자와의 거래 ① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)디오스홀딩스	기계장치	269,280,000	-

금형	47,940,000	-

기타의 특수관계자	(주)한국기업구조조정	자문용역료	-	36,000,000

② 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)디오스홀딩스	단기대여금 대여	-	1,957,500,000

단기대여금 회수	-	5,517,070,000

이자수익	-	42,998,010

이자비용	146,030,584	60,195,031

주요경영진	장훈철	단기차입금 상환	-	250,050,000

이자비용	-	2,079,868

기타의 특수관계자	(주)스테파노에쿼티	이자비용	-	6,539,698

(주)뱅큐코리아	전환사채 인수	-	1,500,000,000

케이에이치컨소시엄	이자비용	-	144,378,367

조호걸	단기대여금 회수	-	297,027,720

③ 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)디오스홀딩스	대여금의 출자전환	-	1,895,000,000

기타의 특수관계자	(주)뱅큐코리아	전환권 행사	-	1,500,000,000

(주)한국기업구조조정	전환권 행사	-	1,500,000,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 없습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권

미수수익

관계기업	(주)디오스홀딩스	652,174

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권

미수수익

관계기업	(주)디오스홀딩스	51,744,933

기타의 특수관계자	(주)한국기업구조조정	340,790

합계	52,085,723

(4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	509,022,600	440,451,794

퇴직급여	212,128,532	78,151,292

합 계	721,151,132	518,603,086

44. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다

영업부문	주요 사업

카메라 렌즈 모듈사업 부문	광학기기 개발, 제조 및 판매업

엔터테인먼트사업 부문	매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 등

기타서비스 신사업 부문	투자컨설팅 및 부동산사업 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

카메라 렌즈 모듈사업	엔터테인먼트사업	기타서비스 신사업	합 계	카메라 렌즈 모듈사업	엔터테인먼트사업	기타서비스 신사업	합 계

매출액	57,200,840,403	1,269,142,632	142,228,142	58,612,211,177	64,537,181,447	391,259,185	2,946,532,167	67,874,972,799

매출원가	50,240,942,310	715,331,604	585,155,981	51,541,429,895	46,857,100,848	479,354,516	2,669,895,223	50,006,350,587

매출총이익	6,959,898,093	553,811,028	(442,927,839)	7,070,781,282	17,680,080,599	(88,095,331)	276,636,944	17,868,622,212

판매비와관리비	12,752,899,970	282,954,742	31,709,696	13,067,564,408	11,945,050,099	72,417,333	545,367,392	12,562,834,824

영업손익	(5,793,001,877)	270,856,286	(474,637,535)	(5,996,783,126)	5,735,030,500	(160,512,664)	(268,730,448)	5,305,787,388

45. 구,(주)디오스텍의 주식 취득 및 합병 연 결실체는 2019년 1월 10일 (주)디오스홀딩스 외 6인과 구,(주)디오스텍 주식 204,000주(100%)에 대한 양수금액 10,914,000천원을 다음과 같이 지급을 완료하였습니다.

(단위: 원)

구분	일자	금액	지급형태

계약금	2018년 12월 3일	1,091,400,000	현금지급

잔금	2019년 1월 10일	532,600,000	현금지급

9,290,000,000	제1회차 무보증 사모 회사채권 대용납입

이에 따라 2019년 1월 10일 구,(주)디오스텍은 연결실체의 100% 자회사로 편입되었습니다.

동 사업결합으로 구,(주)디오스텍에 대하여 지불한 인수대가와 취득일의 인수 자산 및 부채 가액의 공정가치, 취득일의 비지배지분과 염가매수차익은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

인수대가	10,914,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	1,393,491,861

유동자산(현금및현금성자산 제외)	20,710,764,537

유형자산	46,773,879,983

영업권및무형자산	3,178,255,948

기타비유동자산	4,039,952,278

유동부채	(44,323,926,218)

비유동부채	(10,549,747,687)

식별가능 순자산의 공정가치	21,222,670,702

비지배지분	(232,705,639)

염가매수차익	(10,075,965,063)

합 계	10,914,000,000

취득 관련 직접원가	-

합 계	10,914,000,000

연결실체는 사업결합일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 사업결합일에 인식한 순자산 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업결합일에 인식한 공정가치 금액을 변동시킬 수 있습니다.한편, 연결실체는 사업 통합으로 인한 시너지 창출과, 사업의 안정성을 도모하고 자금유입 다양화를 통해 향후 렌즈사업 부분 성장동력을 확보하고, 경영의 합리화와 효율성을 증대시켜 주주가치 및 기업이미지 제고를 극대화를 위해 2019년 4월 1일을 합병기준일로하여 지배기업이 100% 지분을 소유하고 있는 구,(주)디오스텍을 흡수합병하였습니다.

46. 당분기 보 고 기간 후 사건(1) 개선기간 부여 결정당사는 한국거래소에서 2020.08.31 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토된 결과, 상장적격성 실질심사 대상으로결정되었습니다.당사는 2020.09.21에 경영개선계획서를 제출하여 해당 제출일로부터 2020.10.23 (20 영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최할 예정이었으나, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제33조의2제10항의 규정에 의거 기업심사위원회 개최 기한을 15일 연장('20.11.13 限, 영업일 기준)되었습니다.당사는 2020. 11.12에 기업심사위원회의 심의의결 결과, 개선기간 6개월의 부여 결정을 받았으며, 개선기간 종료일(2021.05.12)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 기업심사위원회가 개최되어 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다.