코아시아씨엠 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 9 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 8 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 코아시아옵틱스

1. 회사의 개요주식회사 코아시아옵틱스(이하, "당사")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 전기 중 당사의 본사는 경기도 용인시 처인구에서 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27으로 주소지를 이전하였습니다. 당사는 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구, (주)디오스텍을 흡수합병하고, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였으며, 2021년 2월 15일 회사명을 주식회사 디오스텍에서 주식회사 코아시아옵틱스로 변경하였습니다.또한, 당사는 2021년 7월 21일을 합병기준일로 하여 주식 100%를 소유하고 있던 나노몰텍(주)를 소규모합병하여 금형제조업을 영위하게 되었고, 금형제조를 위한 공장은 경기도 평택시 청북읍에 소재하고 있습니다.수차의 유무상증자를 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 41,232,626천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코아시아케이프제일호신기술사업투자조합	14,712,073	35.68

기타주주	26,520,553	64.32

합계	41,232,626	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.2 COVID-19 영향COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 당사의 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD

화폐성 자산

보통예금	2,081,167

매출채권	1,621,377

미수금	2,638,117

화폐성 부채

매입채무	6,509,855

미지급금	1,613,378

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(178,257)	178,257

② 이자율위험당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50bp(basis point) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약, 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 낮거나 높은 경우, 당사의 당반기 법인세비용차감전순이익은 9,750천원 증가 및 감소할 수 있으며, 이것은 변동이자율 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산 등에서도 발생합니다.(가) 위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.(나) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권(기업회계기준서 제 1116호의 적용범위에 포함되는 리스채권 포함)- 상각후원가로 측정되는 기타금융자산현금성자산과 리스채권도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금, 리스채권을 포함합니다.

(3) 유동성위험유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을관리하고 있습니다.

(4) 자본위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	60,536,807	31,356,796

자 본	92,785,986	86,643,522

부채비율	65.24%	36.19%

5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업

광학 렌즈 사업 부문	광학기기 개발, 제조 및 판매업

엔터테인먼트사업 부문	매니지먼트 및 엔터테인먼트

기타서비스 신사업 부문	부동산사업 등

(2) 당반기 및 전반기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

광학 렌즈사업	엔터테인먼트사업	기타서비스신사업 부문	합 계	광학 렌즈사업	엔터테인먼트사업	합 계

매출액	27,422,154	19,152	6,000	27,447,306	33,480,647	17,979	33,498,626

매출원가	21,830,898	-	-	21,830,898	31,040,646	-	31,040,646

매출총이익	5,591,256	19,152	6,000	5,616,408	2,440,001	17,979	2,457,980

판매비와관리비	5,330,314	3,723	1,166	5,335,203	4,019,121	2,158	4,021,279

영업손익	260,942	15,429	4,834	281,205	(1,579,120)	15,821	(1,563,299)

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	21,104,720	6,357,857

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	12,151,450	12,968,965

대손충당금	(7,288,635)	(7,312,274)

미수금	3,339,010	1,167,068

대손충당금	(300,588)	(300,588)

합 계	7,901,237	6,523,171

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	1,092,561	(737,057)	355,504

재공품	417,048	(249,533)	167,515

원재료	3,501,307	(49,847)	3,451,460

합 계	5,010,916	(1,036,437)	3,974,479

② 전기말

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	900,641	(796,861)	103,780

재공품	403,205	(271,584)	131,621

원재료	2,669,116	(151,092)	2,518,024

합 계	3,972,962	(1,219,537)	2,753,425

(2) 당반기와 전반기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,219,537	3,451,606

설 정	-	269,975

환 입	(183,101)	(532,883)

기말금액	1,036,436	3,188,698

(3) 당반기와 전반기 중 재고자산평가환입은 각각 (-)183,101천원 및 (-)262,908천원이며 매출원가에 각각 차감되었습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	253,685	-	253,685

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	342,411	-	1,623,227	-

보증금	-	90,724	-	137,724

미수수익	-	-	315	-

합 계	342,411	344,409	1,623,542	391,409

(*1) 당사가 전기중 발행한 8회차 전환사채에 대한 매도청구권이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율	당반기말	전기말

비상장지분증권	(주)엔이아이디	19.40%	87,187	87,187

(주)에프원미디어	18.14%	166,498	166,498

(주)더비트	1.11%	-	-

합 계	253,685	253,685

10. 기타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	824,742	1,190,425

선급비용	29,095	54,697

부가세대급금	153,862	67,886

합 계	1,007,699	1,313,008

(2) 당반기와 전반기 중 기타자산 관련 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	당반기말

선급금	495,455	-	495,455

장기선급금	3,633,250	(100,000)	3,533,250

합 계	4,128,705	(100,000)	4,028,705

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	전반기말

선급금	495,455	-	495,455

장기선급금	3,793,250	(160,000)	3,633,250

합 계	4,288,705	(160,000)	4,128,705

11. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)오앤엔터테인먼트	한국	100.00	5,100,000	-

(주)코아시아씨엠(*1)	100.00	26,089,500	26,089,500

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.	베트남	100.00	56,528,197	56,528,197

COASIAOPTICS HOA BHIN Co., Ltd.(구.DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.)	100.00	708,850	708,850

CoAsia CM VINA JSC(*1)	66.74	27,576,900	27,576,900

합 계	116,003,447	110,903,447

(*1) 당반기 중 지분 추가취득에 따라 지분율이 증가하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)오앤엔터테인먼트	한국	100.00	5,100,000	-

(주)코아시아씨엠(*1)	52.54	14,089,500	14,089,500

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.	베트남	100.00	56,528,197	56,528,197

COASIAOPTICS HOA BHIN Co., Ltd.(구.DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.)	100.00	708,850	708,850

CoAsia CM VINA JSC(*1),(*2)	46.43	13,576,900	13,576,900

합 계	90,003,447	84,903,447

(*1) 전기 중 지분취득 등으로 인하여 종속기업에 포함되었습니다.(*2) 전기 중 (주)코아시아씨엠은 CoAsia CM VINA JSC 지분율 10.28%를 취득하였으며, 이로 인해 당사는 총 56.71%의 지분율을 획득하게 되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	(주)오앤엔터테인먼트	(주)코아시아씨엠	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.	COASIAOPTICS HOA BHIN Co., Ltd.(구.DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.)(*1)	CoAsia CM VINA JSC

사용재무제표일	2022년 6월 30일	2022년 6월 30일	2022년 6월 30일	2022년 6월 30일	2022년 6월 30일

자 산	2,439	47,677,826	59,945,800	663,608	116,237,224

부 채	753,500	24,890,956	17,273,902	-	54,197,643

자 본	(751,061)	22,786,870	42,671,898	663,608	62,039,581

매출액	-	140,687,628	20,758,302	-	202,761,484

당기순손익	11,986	3,625,716	(2,482,088)	(4,066)	3,083,002

총포괄손익	11,986	4,111,354	1,158,130	37,836	8,117,947

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	(주)오앤엔터테인먼트(*1)	(주)코아시아씨엠(*2)	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.	COASIAOPTICS HOA BHIN Co., Ltd.(구.DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.)(*1)	CoAsia CM VINA JSC(*2)

사용재무제표일	2021년 12월 31일	2021년 12월 31일	2021년 12월 31일	2021년 12월 31일	2021년 12월 31일

자 산	59,524	45,215,345	57,182,664	626,918	109,289,898

부 채	822,571	26,539,829	15,668,896	1,146	55,368,264

자 본	(763,047)	18,675,516	41,513,768	625,772	53,921,634

매출액	386,118	109,399,770	46,223,712	-	73,910,608

당기순손익	(744,408)	1,924,926	(11,465,298)	(58,811)	526,457

총포괄손익	(744,408)	2,042,553	(7,721,471)	4,544	1,078,655

(*1) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

(*2) 전기 종속기업투자로 분류되는 시점부터의 손익입니다.(3) 한편, 당반기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

12. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	상각	대체(*)	기말장부금액

토지	200,610	-	1,992,170	2,192,780

건물	3,451	(44)	-	3,407

합 계	204,061	(44)	1,992,170	2,196,187

(*) 투자부동산 토지(용인2공장)는 유형자산으로부터 대체되었습니다(주석13 참조).② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	상각	대체(*)	기말장부금액

토지	1,281,430	-	(1,080,820)	200,610

건물	534,960	(8,730)	(522,738)	3,492

합 계	1,816,390	(8,730)	(1,603,558)	204,102

(*) 투자부동산 토지 및 건물(용인 2공장)은 유형자산으로 대체되었습니다(주석13 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	6,000	-

운영비용	44	8,730

순운영손익	5,956	(8,730)

13. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분	상각	대체(*1,2,3)	기말장부금액

토 지	2,994,002	-	-	-	(1,992,170)	1,001,832

건 물	2,339,483	-	-	(29,160)	-	2,310,323

기계장치	810,310	-	(128,740)	(93,218)	5,673	594,025

공구와기구	360,514	105,000	(40,175)	(158,516)	-	266,823

비품	117,861	7,281	(3,174)	(18,445)	-	103,523

시설장치	146,044	11,860	(3,334)	(47,058)	-	107,512

사용권자산	171,136	22,533	(27,045)	(37,229)	-	129,395

건설중인자산	27,093	4,694	-	-	(8,404)	23,383

합 계	6,966,443	151,368	(202,468)	(383,626)	(1,994,901)	4,536,816

(*1) 토지를 임대함에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 기계장치는 매각예정비유동자산으로부터 대체되었습니다.(*3) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분	상각	대체(*1,2,3)	기말장부금액

토 지	1,306,000	-	-	-	(225,180)	1,080,820

건 물	2,766,302	-	-	(22,031)	(2,221,534)	522,737

기계장치	3,032,974	598,000	(6,940)	(318,287)	-	3,305,747

차량운반부	123,489	-	(118,177)	(5,312)	-	-

공구와기구	1,540,724	428,128	(102,904)	(865,710)	-	1,000,238

비품	141,040	14,418	(1,051)	(19,692)	-	134,715

시설장치	10,906	-	-	(3,900)	-	7,006

사용권자산	124,731	119,810	(97,720)	(26,502)	-	120,319

건설중인자산	11,913	913,819	-	-	-	925,732

합 계	9,058,079	2,074,175	(326,792)	(1,261,434)	(2,446,714)	7,097,314

(*1) 투자부동산 토지 및 건물(용인 2공장)은 임대사업 종료로 인해 유형자산으로 대체되었습니다(주석 12 참조).(*2) 토지 및 건물(용인 1공장)은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 15참조).(*3) 기계장치 및 공구와기구(금형)은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석15 참조).(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

차량운반구	171,136	22,533	(27,045)	(37,229)	129,395

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건 물	5,457	-	(3,898)	(1,559)	-

차량운반구	119,274	119,810	(93,823)	(24,943)	120,318

합 계	124,731	119,810	(97,721)	(26,502)	120,318

(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	68,427	1,216,161

경상연구개발비	2,359	3,125

판매비와관리비	312,841	42,147

합 계	383,627	1,261,433

14. 리스

(1) 리스이용자① 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	65,058	71,967

비유동	68,448	102,604

합 계	133,506	174,571

② 당반기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	72,436	65,058	82,607	71,967

1년 초과 5년 이내	71,273	68,448	119,173	102,604

합 계	143,709	133,506	201,780	174,571

③ 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 상환	35,867	39,495

리스부채에 대한 이자비용	5,247	5,620

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	102,964	10,741

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,188	5,248

합 계	145,266	61,104

15. 매각예정비유동자산전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

토지(*1)	1,306,000

건물(*1)	2,744,272

기계장치(*2)	1,732,269

공구와기구(금형)(*2)	23,846

합 계	5,806,387

(*1) 전기 중 용인 1공장 토지 및 건물은 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 13 참조).(*2) 전기 중 기계장치 및 공구와기구(금형)은 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 13 참조).

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	7,740,058	-	8,789,896	-

미지급금	16,154,830	31,136	1,477,015	31,136

합 계	23,894,888	31,136	10,266,911	31,136

17. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	-	-	537,000	-

예수금	199,386	-	62,711	-

미지급비용	299,483	-	318,386	-

합 계	498,869	-	918,097	-

18. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

운영자금대출	코아시아CM	-	-	-	4,000,000

무역금융	하나은행	3.38	2022-11-26	1,900,000	2,000,000

운영자금대출	하나은행	-	-	-	1,000,000

합 계	1,900,000	7,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금대출	하나은행	-	-	-	120,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금대출	하나은행	-	-	-	903,000

시설자금대출	하나은행	3.41	2024-08-10	2,000,000	2,000,000

소 계	2,000,000	2,903,000

차감 : 유동성장기차입금 대체	-	(120,000)

차감 계	2,000,000	2,783,000

(4) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 자산(토지, 건물)을 담보제공하고 있습니다(주석 33 참조).

19. 전환사채(1) 당반기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액	9,400,000,000원	15,000,000,000원	11,000,000,000원

발행일	2021년 07월 27일	2022년 05월 12일	2022년 06월 30일

만기일	2023년 07월 27일	2027년 05월 12일	2027년 06월 30일

상환방법	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 102.010%를 일시상환함.	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 100.00%를 일시상환함.	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 110.489%를 일시상환함.

행사기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 7월 21일)부터 만기일(2023년 7월 27일)까지로 함.	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 5월 12일)부터 만기일(2027년 5월 27일)까지로 함.	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 6월 30일)부터 만기일(2027년 6월 30일)까지로 함.

액면이자율/보장수익률	1% / 사채의 만기일까지 연 2%	0% / 사채의 만기일까지 연 0%	0% / 사채의 만기일까지 연 2%

행사시 발행할 주식	3,947,921주	5,703,422주	4,782,608주

전환가격	2,381원	2,630원	2,300원

전환가격 조정에 관한 사함	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

전환비율	사채 권면금액의 100%	사채 권면금액의 100%	사채 권면금액의 100%

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.	투자자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.	투자자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	사채권자는 사채의 만기일(2023년 07월 27일)의 1개월전일(2023년 6월 26일)까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 곳에 매도하여 줄 것을사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당반기말	전기말

유동

(주)코아시아옵틱스 제8회 전환사채	2021년 07월 27일	2023년 07월 27일	1.00%	9,134,351	8,931,698

비유동

(주)코아시아옵틱스 제9회 전환사채	2022년 05월 12일	2027년 05월 12일	0.00%	11,734,113	-

(주)코아시아옵틱스 제10회 전환사채	2022년 06월 30일	2027년 06월 30일	0.00%	8,759,825	-

소 계	20,493,938	-

합 계	29,628,289	8,931,698

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 부채요소 및 자본요소 및 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행가액	35,400,000	9,400,000

전환사채의 부채요소(*1)	29,628,289	8,931,698

전환사채의 자본요소(*2)	8,680,220	3,094,931

전환사채의 파생상품(*3)	(342,411)	(1,623,227)

(*1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당반기 중 유효이자율로 상각하여 328,880천원의 이자비용을 인식하였습니다.(*2) 당사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 변동되는 조건이 존재하지만, 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.(*3) 당사는 당사가 발행한 전환사채에 대한 매도청구권을 보유하고 있어 이에 대한 복합파생상품을 식별하였으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 당반기 중 당기손익-공정가치측정평가손실 1,280,816천원을 인식하였습니다.(주석 9 참조).

20. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,121,360	1,109,945

사외적립자산의 공정가치	(978,310)	(1,064,687)

재무상태표에 인식된 금액	143,050	45,258

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,109,945	1,203,652

당기근무원가	213,912	252,541

이자원가	13,729	14,203

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	36,500	(30,072)

퇴직급여지급액	(269,113)	(132,272)

관계사 전출입에 의한 감소	16,387	34,350

기말금액	1,121,360	1,342,402

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,064,687	854,015

이자수익	18,339	12,263

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(7,385)	(7,980)

기여금	18,130	-

퇴직급여지급액	(113,977)	(93,920)

관계사 전출입에 의한 증가	(1,484)	-

기말금액	978,310	764,378

21. 자본금과 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	1,000	1,000

발행주식수	41,232,626	41,232,626

보통주자본금	41,232,626	41,232,626

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초금액	41,232,626	41,232,626	144,000,969	28,800,194

주식병합(*)	-	-	(164,930,505)	-

유상증자	-	-	62,162,162	12,432,432

기말금액	41,232,626	41,232,626	41,232,626	41,232,626

(*) 전기 중 액면가 200원의 보통주 5주를 액면가 1,000원 보통주 1주로 주식병합 하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	134,383,994	134,383,994

자기주식	(103,869)	(103,869)

주식선택권	859,019	2,334,143

전환권대가	6,770,572	2,414,046

기타자본잉여금	10,808,553	8,599,798

합 계	152,718,269	147,628,112

(4) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초금액	11,311	103,869	39,912	97,029

취 득	-	-	3,329	6,840

주식병합	-	-	(31,930)	-

기말금액	11,311	103,869	11,311	103,869

(5) 당반기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,414,046	-

전환권대가의 인식	4,356,526	2,414,046

기말금액	6,770,572	2,414,046

전환권대가는 전기 및 당반기 중 발행된 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있으며, 법인세 후 금액입니다(주석 19 참조).(6) 당반기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	8,599,798	7,929,676

주식선택권의 소멸	2,208,755	601,718

사업결합으로 인한 증가(*)	-	68,404

기말금액	10,808,553	8,599,798

(*) 종속기업 합병으로 인수한 순자산가액과 종속기업투자장부가액의 차액은 기타자본잉여금으로 인식하였습니다(주석 37 참조).

22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익누계액	(2,738,120)	(2,738,120)

재평가잉여금	710,853	710,853

합 계	(2,027,267)	(2,027,267)

23. 결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여제도 재측정요소	742,535	776,765

미처리결손금	(99,880,176)	(100,966,713)

합 계	(99,137,641)	(100,189,948)

(2) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(99,137,641)	(100,189,948)

(3) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(100,189,948)	(94,557,167)

당기순이익(손실)	1,086,537	(4,688,499)

확정급여제도의 재측정요소	(34,230)	55,718

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분에 따른 재분류	-	(1,000,000)

기말금액	(99,137,641)	(100,189,948)

24. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

약정유형	주식선택권

기타임직원(*2)	기타임직원

부여일	2021.05.21	2022.02.10

부여수량(*1)	1,580,000	410,000

행사개시일	2023.05.21	2024.02.11

행사만기일	2028.05.20	2029.02.10

행사가격(*1)	2,500	2,500

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년

(*1) 전기 중 주식병합을 고려한 부여수량 및 행사가격 입니다.(*2) 부여수량은 1,990,000주이며, 이 중 410,000주가 상실되었습니다.(2) 주식선택권 제도에서 당반기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량(*1)	가중평균행사가격

기초 미행사분	2,171,121	3,709	312,186	13,635

기중 부여	410,000	2,500	1,990,000	2,500

기중 상실(*2)	(591,121)	6,940	(131,065)	8,994

기말 행사가능 수량	1,990,000	2,500	2,171,121	3,709

(*1) 주식병합을 고려한 부여수량 및 행사가격 입니다.(*2) 기중상실에 행사기간만기도래, 퇴사로 인한 소멸, 부여 취소분이 포함되어 있습니다. 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6.04년입니다.

(3) 당사는 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 당반기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구 분	부여일	부여일

2021.05.21	2022.02.10

부여일 공정가치	1,064	1,020

부여일 주식가격	2,085(*1)	2,320

무위험이자율	1.90	2.67

예상주가변동성(*2)	53.20	40.37

기대배당수익율	-	-

(*1) 전기 중 부여한 주식선택권의 주식가격은 주식이 매매거래가 정지됨에 따라 잉여 영업현금흐름할인법(DCF)에 따른 평가액을 적용하였습니다.(*2) 당반기 중 부여한 예상주가변동성은 평가대상 당사에 대한 부여일 기준 178일의 변동성을 이용하여 산출되었습니다.

25. 매출

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 광학 렌즈 제작 판매수익이며, 당반기와 전반기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	27,447,306	33,498,626

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	보고부문	합 계

광학 렌즈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타 사업 부문

고객과의 계약에서 생기는 수익

한국	18,501,272	19,152	6,000	18,526,424

베트남	8,089,145	-	-	8,089,145

중국	831,737	-	-	831,737

주요 제품과 서비스 계열

광학 렌즈	27,422,154	-	-	27,422,154

엔터테인먼트	-	19,152	-	19,152

투자부동산 임대	-	-	6,000	6,000

수익인식 시기

한 시점에 이행	27,422,154	-	-	27,422,154

기간에 걸쳐 이행	-	19,152	6,000	25,152

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	보고부문	합 계

광학 렌즈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타 사업 부문

고객과의 계약에서 생기는 수익

한국	27,019,087	17,979	-	27,037,066

베트남	2,330,515	-	-	2,330,515

중국	4,131,045	-	-	4,131,045

주요 제품과 서비스 계열

광학 렌즈	33,480,647	-	-	33,480,647

엔터테인먼트	-	17,979	-	17,979

수익인식 시기

한 시점에 이행	33,480,647	-	-	33,480,647

기간에 걸쳐 이행	-	17,979	-	17,979

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수취채권	매출채권	12,151,450	12,968,965

대손충당금	(7,288,635)	(7,312,274)

미수금	3,339,010	1,167,068

대손충당금	(300,588)	(300,588)

계약부채	선수금	-	17,000

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화 / 용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

광학 렌즈 제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

기타서비스	음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

투자부동산 임대	투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다.	임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	735,383	1,417,238	710,944	1,414,886

주식보상비용	617,430	703,625	37,713	37,713

퇴직급여	74,962	137,980	70,248	146,670

복리후생비	90,360	200,700	82,582	191,436

감가상각비	145,015	312,886	22,795	50,877

무형자산상각비	73,079	146,618	65,368	133,215

지급수수료	507,701	889,986	379,592	723,153

여비교통비	63,232	105,150	5,339	9,636

통신비	6,885	13,074	4,723	9,576

세금과공과	12,030	17,084	5,426	13,074

보험료	4,890	13,741	6,847	11,312

접대비	52,054	60,111	9,677	21,176

경상연구개발비	378,068	799,066	314,637	631,726

대손상각비(환입)	(37,033)	(23,639)	(11,124)	22,072

차량유지비	11,263	22,464	14,509	27,613

운반비	7,733	16,189	9,048	19,186

견본비	43,576	44,208	429,336	512,280

수출제비용	88,910	199,518	-	-

광고선전비	-	-	-	3,670

소모품비	77,476	140,394	7,942	11,995

수선비	5,610	56,765	4,935	29,130

지급임차료	8,752	20,572	-	-

교육비	99	102	292	743

도서인쇄비	9	112	-	140

수도광열비	17	1,647	-	-

전력비	1,806	16,266	-	-

용역비	2,640	5,279	-	-

수입부대비	6,513	18,066	-	-

합 계	2,978,460	5,335,202	2,170,829	4,021,279

27. 비용항목의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	4,034,884	8,704,941	2,733,901	10,885,232

제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동	(180,555)	(548,442)	96,712	(337,414)

상품의 매입액	296,663	527,458	214,233	971,661

종업원급여	1,796,586	3,018,684	1,389,030	2,778,009

감가상각비와 기타상각비용	250,591	530,289	678,555	1,403,378

외주가공비	6,199,450	12,523,842	7,244,645	16,449,487

기타비용	1,189,699	2,409,328	1,645,294	2,911,572

합 계(*)	13,587,318	27,166,100	14,002,370	35,061,925

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익:

외환차익	560,085	665,165	151,471	1,473,124

외화환산이익	292,107	292,107	(206,710)	48,101

유형자산처분이익	39,028	175,416	91,552	99,870

기타의대손충당금환입	69,071	169,071	160,000	690,011

잡이익	147,711	345,903	109,142	258,260

매각예정처분손익	107,160	1,641,020	-	-

소 계	1,215,162	3,288,682	305,455	2,569,366

Ⅱ. 기타비용:

외환차손	428,283	532,747	-	-

외화환산손실	157,798	157,798	(74,723)	41,988

유형자산처분손실	-	6,508	28,531	41,935

종속기업투자손상차손	-	-	830,504	830,504

잡손실	12,192	62,750	15,550	55,636

소 계	598,273	759,803	799,862	970,063

29. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익:

이자수익	4,300	8,014	274	2,164,630

외화차익	-	601	-	171,565

외화환산이익	7,377	7,377	54,204	57,098

배당금수익	-	-	-	14,379

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	29,274	37,230

소 계	11,677	15,992	83,752	2,444,902

Ⅱ. 금융비용:

이자비용	255,297	458,724	31,954	64,413

외환차손	-	-	124,561	941,496

외화환산손실	(27,829)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,280,816	1,280,816	-	-

소 계	1,508,284	1,739,540	156,515	1,005,909

30. 법인세비용당사의 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.한편, 당사는 당반기 및 전반기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

31. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기순이익	(1,107,872,516)	1,086,537,404	(2,388,395,723)	1,474,998,749

가중평균유통보통주식수(*)	41,221,315	41,221,315	41,221,315	40,466,893

기본주당이익	(27)	26	(58)	36

(*) 당사는 2021년 2월 15일 임시주주총회에서 주권의 5:1 주식병합을 결의하였습니다. 이에 따라 주식병합효과를 유통보통주식수에 반영하여 재계산하였습니다.(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주)

발행보통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

기초발행보통주식수	41,232,626	181	41,232,626

자기주식	(11,311)	181	(11,311)

기말발행보통주식수	41,221,315	41,221,315

② 전반기

(단위: 주)

발행보통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

기초발행보통주식수	28,800,194	181	28,800,194

자기주식	(7,982)	181	(7,982)

유상증자	12,432,432	170	11,676,870

자기주식	(3,329)	119	(2,189)

기말발행보통주식수	41,221,315	40,466,893

(3) 당반기의 보통주 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같으며, 전반기 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 주, 원)

구 분	3개월	누적

보통주 당반기순이익	(1,107,872,516)	1,086,537,404

가산: 세후이자비용 등	-	-

희석보통주 당반기순이익	(1,107,872,516)	1,086,537,404

가중평균유통보통주식수	41,221,315	41,221,315

가산: 전환사채 전환효과	-	26,423

희석가중평균유통보통주식수	41,221,315	41,247,738

희석주당이익	(27)	26

32. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배기업	(주)코아시아	(주)코아시아(*1)

지배기업	코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합	코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합

종속기업	㈜오앤엔터테인먼트COAISAOPITCS HOA BHIN Co., Ltd.(구.DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.)COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(주)코아시아씨엠CoAsia CM VINA JSC	㈜오앤엔터테인먼트COAISAOPITCS HOA BHIN Co., Ltd.(구.DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.)COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)(주)코아시아씨엠CoAsia CM VINA JSC

기타의 특수관계자	이희준	-

(*1) 전기 중 당사의 최상위지배기업이 되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산 매각	기타수익	기타비용

최상위지배기업	(주)코아시아	-	-	-	-	30,986

종속기업	㈜오앤엔터테인먼트	-	-	-	69,071	-

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.	1,226,249	12,056,815	2,460,676	-	-

(주)코아시아씨엠	4,309,930	-	-	-	122,147

CoAsia CM VINA JSC	5,274,566	-	-	-	-

합 계	10,810,745	12,056,815	2,460,676	69,071	153,133

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

최상위지배기업	(주)코아시아	750,210	1,219	-	36,613

종속기업	㈜오앤엔터테인먼트	-	-	820	13,002

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.	969,901	16,449,487	2,160,678	-

(주)코아시아씨엠	1,265,369	-	-	12,627

나노몰텍(*1)	-	628,000	-	-

합 계	2,985,480	17,078,706	2,161,498	62,242

(*1) 나노몰텍은 전기 중 당사에 흡수합병 되었으며, 관련 거래내역은 합병 전 기간동안의 금액에 해당합니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	차입금	기타채무

최상위지배기업	(주)코아시아	-	-	-	-	-	13,976,275

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트(*1)	-	-	753,500	-	-	-

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*2)	65,411	2,625,898	-	5,075,683	-	1,611,982

(주)코아시아씨엠(*3)	795,661	156,200	-	-	-	-

CoAsia CM VINA JSC(*4)	243,906	225,711	-	-	-	-

합 계	1,104,978	3,007,809	753,500	5,075,683	-	15,588,257

(*1) 기타채권 및 대여금은 전액 대손충당금 설정되었습니다.(*2) 매출채권은 751천원 대손충당금 설정되었습니다.(*3) 매출채권은 6,392천원 대손충당금 설정되었습니다.(*4) 매출채권은 1,959천원 대손충당금 설정되었습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	차입금	기타채무

최상위지배기업	(주)코아시아	-	2,016	-	-	-	6,751

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트(*1)	-	2,571	820,000	-	-	-

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*2)	173,032	851,583	-	6,494,242	-	451,827

(주)코아시아씨엠(*3)	1,130,867	-	-	-	4,000,000	28,734

합 계	1,303,899	856,170	820,000	6,494,242	4,000,000	487,312

(*1) 기타채권 및 대여금은 전액 대손충당금 설정되었습니다.(*2) 매출채권은 6,760천원 대손충당금 설정되었습니다.(*3) 매출채권은 18,193천원 대손충당금 설정되었습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계에 대한 자금 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	증가	감소

최상위지배기업	(주)코아시아	전환사채	11,000,000	-

지분취득((주)코아시아씨엠))	12,000,000	-

지분취득(CoAsia CM VINA JSC)	13,970,764	-

종속기업	(주)코아시아씨엠	단기차입금	-	4,000,000

(주)오앤엔터테인먼트	단기대여금	-	66,500

미수수익	-	2,570

기타의 특수관계자	이희준	지분취득(CoAsia CM VINA JSC)	29,236	-

회사는 당반기 중 오앤엔터테인먼트로부터 단기대여금 66,500천원, 미수수익 2,570천원 회수하였으며, 대손충당금 69,070천원 환입하였습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	증가	감소

종속기업	나노몰텍(주)	지분취득	830,504	-

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.	유상증자	20,379,152	-

회사는 전반기 중 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합로부터 23,000,000천원(거래원가 차감 전)을 유상증자 받았습니다.(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	567,482	447,878

퇴직급여	86,599	106,633

주식보상비용	526,025	20,589

합 계	1,180,106	575,100

33. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	사유	담보권자

부동산(토지 및 건물)	5,304,325	4,680,000	3,900,000	차입금	하나은행

34. 주요 약정사항(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	약정금액	실행금액

하나은행	무역금융	1,900,000	1,900,000

하나은행	시설자금대출	2,000,000	2,000,000

합 계	3,900,000	3,900,000

② 전기말

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	약정금액	실행금액

하나은행	무역금융	2,000,000	2,000,000

하나은행	운영자금대출	2,000,000	1,000,000

하나은행	시설자금대출	3,083,000	2,903,000

합 계	7,083,000	5,903,000

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증제공회사	내 용	약정금액

(주)서울보증보험	성룡	부동산가압류	30,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 또한, 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 3,060,523천원입니다. 보고기간종료일 현재 이러한 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

35. 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기와 전기 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당반기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 금융자산의 당반기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	1,876,913	262,409

손 익(당기손익)	(1,280,816)	(795,657)

손 익(기타포괄손익)	-	(8,723)

기타증감	-	2,418,885

기 말	596,097	1,876,913

② 당사는 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 가치평가기법과 적절한 투입변수를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.

③ 공정가치 측정시 현금흐름할인모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가기법을 사용하였으며 유의적 투입변수인 할인률 상승 시 공정가치는 감소하게 될 것입니다. 한편, 보고기간 말에 인접하여 취득한 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 보고기간 말의 공정가치를 측정하였으며 금액적 중요성이 낮은 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치를 보고기간말의 공정가치로 간주하였습니다.(3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당반기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(주)엔이아이디	87,187	3	현재가치기법	장기 수익성장률	0%

(주)에프원미디어	166,498	3	세전 영업이익율	-0.5%~0.5%

할인율	13.49%~15.49%

(주)더비트	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

당기손익-공정가치측정 파생상품

전환사채옵션	342,411	3	T-F모델	무위험이자율	3.08%

변동성	32.55%

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

36. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	1,086,537	1,474,999

2. 조정항목	878,857	1,450,283

대손상각비(환입)	(23,639)	22,072

외화환산손실	157,798	41,989

감가상각비	383,672	1,270,164

무형자산상각비	146,618	133,215

퇴직급여	209,303	254,481

주식보상비용	733,631	40,567

유형자산처분손실	6,507	41,935

재고자산평가손실(환입)	(183,101)	(262,908)

재고자산폐기손실	1,533	2,125,170

이자비용	458,724	64,413

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,280,816	-

종속기업투자주식손상차손	-	830,504

외화환산이익	(299,484)	(105,199)

유형자산처분이익	(175,416)	(99,870)

매각예정자산처분이익	(1,641,020)	-

기타의대손충당금환입	(169,071)	(690,011)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(37,230)

이자수익	(8,014)	(2,164,630)

배당금수익	-	(14,379)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(530,235)	9,324,377

매출채권의 감소	862,067	4,092,534

미수금의 감소(증가)	(286,602)	345,619

선급금의 감소(증가)	365,683	(209,849)

재고자산의 감소(증가)	(1,039,486)	2,478,994

선급비용의 감소(증가)	25,602	(8,707)

장기미수금의 감소	-	5,982,501

장기선급금의 감소	100,000	160,000

매입채무의 감소	(1,207,688)	(2,639,577)

미지급금의 증가(감소)	759,602	(990,903)

선수금의 증가(감소)	(17,000)	13,000

예수금의 증가(감소)	136,675	(12,976)

미지급비용의 증가	10,449	93,070

장기미지급금의 증가	-	20,219

부가세대급금의 증가(감소)	(85,976)	-

국고보조금의 증가	-	4,455

사외적립자산의 증가	97,331	93,920

퇴직급여채무의 감소	(252,726)	(97,923)

장기근속충당부채의 증가	884	-

연차충당부채의 증가	950	-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	1,435,159	12,249,659

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	-	60,000

주식선택권의 소멸에 따른 대체	2,208,755	601,718

유형자산 처분관련 미수금 감소(증가)	603,949	344,920

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(52,500)	678,263

무형자산 취득 관련 미수금 감소	-	530,000

매각예정비유동자산관련 선수금 대체	(520,000)	-

사용권자산의 처분 비현금거래	27,731	-

사용권자산의 취득 비현금거래	22,533

종속기업투자주식 취득관련 전환사채 발행	11,000,000	-

종속기업투자 취득 미지급금 증가	13,970,764	-

매각예정비유동자산관련 미수금 증가	(2,241,735)	-

건설중인자산의 무형자산 대체	8,404	-

유형자산의 투자부동산토지대체	1,992,170	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	대체	기타	기말

단기차입금	7,000,000	1,900,000	(7,000,000)	-	-	1,900,000

유동성장기차입금	120,000	-	(120,000)	-	-	-

장기차입금	2,783,000	-	(783,000)	-	-	2,000,000

전환사채(유동)	8,931,698	-	-	-	202,653	9,134,351

전환사채(비유동)	-	11,654,886	-	8,759,825	79,227	20,493,938

리스부채	174,571	-	(35,867)	-	(5,198)	133,506

합 계	19,009,269	13,554,886	(7,938,867)	8,759,825	276,682	33,661,795

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	대체	기타	기말

단기차입금	4,000,000	2,000,000	(2,500,000)	-	-	3,500,000

유동성장기차입금	120,000	-	(60,000)	60,000	-	120,000

장기차입금	903,000	-	-	(60,000)	-	843,000

리스부채	203,127	-	(33,875)	-	(47,009)	122,243

합 계	5,226,127	2,000,000	(2,593,875)	-	(47,009)	4,585,243

37. 종속회사와의 합병당사는 합병을 통해 효율적인 조직을 운영하여 경영효율성 증대를 통한 시너지 효과를 극대화하여 기업가치 상승과 주주 이익을 증대하기 위하여 전기 중 나노몰텍(주)을 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 피합병회사의 개요 및 합병비율

피합병회사명	나노물텍(주)

주요 영업활동	주형, 금형 제조업

이사회 승인일	2021년 5월 18일

합병승인 주주총회	소규모 합병

합병기일(*1)	2021년 7월 21일

합병비율(*2)	1:0

(*1) 합병승인을 위한 이사회 결의일은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회결의일입니다. 본 건 합병은 합병법인인 코아시아옵틱스의 경우 소규모합병에 해당하여 합병승인 주주총회는 이사회결의로 갈음합니다.(*2) 당사가 소멸회사의 주식을 100% 소유하고 있으며 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.(2) 합병 회계처리당사와 나노몰텍(주)의 합병은 지배ㆍ종속회사간의 합병으로 동일지배하 재무제표상자산 및 부채의 장부가액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(3) 합병으로 승계된 자산 및 부채합병으로 승계된 (주)나노물텍의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

이전대가

기본 보유지분의 장부금액	830,504

식별가능한 취득자산

현금및현금성자산	30,775

매출채권및기타채권	24,388

기타유동비금융자산	44

재고자산	71,695

매각예정비유동자산(유동)	1,070,280

장기매출채권및기타비유동채권	109,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,194

유형자산	409,485

무형자산	68,622

인수부채

매입채무및기타유동채무	24,818

기타비금융부채	439,964

차입부채및사채	405,000

식별가능순자산	918,201

사업결합에서 발생한 자본잉여금	87,697

38. 보고기간후 사건당사는 2022년 7월 25일 이사회 결의를 통해 종속회사인 CoAsia CM VINA JSC의 차입금 (USD 5,500,000) 만기 연장 건에 대해 지급보증을 제공하였습니다. 지급보증기간은 2022년 7월 25일부터 2023년 5월 23일입니다.