코아시아씨엠 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 사업부문별 주요 사업 현황당사는 2014년 5월 7일을 분할 기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장 하였습니다. 이후 2016년 8월 19일 주식회사 차디오스텍에서 주식회사 온다 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. 2017년 8월 9일에는 다시 주식회사 온다엔터테인먼트에서 주식회사 텔루스로 사명을 변경하였고 다시 2019년 03월 29일 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍 으로 변경하였습니다. 본 신고서 제출일 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 생산 판매하는 광학사업을 주력 사업으로 하고 있으며, 관계사등을 통하여 드라마 및 영화 제작, 연예인 매니지먼트 등의 엔터테인먼트 사업, VR/AR사업 등의 사업을 영위하고 있습니다.나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황[광학사업부분] 1) 산업의 특성현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 개발/생산하고 있어 당사의 사업은 휴대폰 산업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다휴대폰 산업은 기술ㆍ시장 트렌드를 따라 꾸준히 진화하고 있으며, 렌즈 및 카메라 모듈 사업은 휴대폰 산업에 대한 의존도로 인하여 전방 산업인 휴대폰 산업의 기술ㆍ시장 트렌드의 변화, 수요 변화와 생산 전략에 영향을 받고 있습니다.

① 기술 개발 및 시장의 변화 주기가 매우 빠른 특징을 보입니다. 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 휴대폰의 트렌드에 맞추기 위해 휴대폰 개발보다 우선하여 부품 개발이 이루어져야 하므로 빠른 변화 주기를 보입니다. 또한 고객사의 수요와 예측 수량 변화가 급변하여, 생산 대응 및 재고관리 등에 어려움이 많으며, 이러한 고객 대응의 효율성에 따라 업체별로 생산량이나 매출액 등의 변화도 심한 편입니다.② 렌즈 및 카메라 모듈 산업의 생산성 및 수익성 측면에서, 휴대폰 제조업체와의 긴밀한 협력관계 등에 의해 생산성 및 수익성이 좌우되는 경향을 보이는 것이 특징입니다. ③ 일반적으로 휴대폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구 부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 광학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높아 신규 진입이 어려운 산업입니다.④ 렌즈 및 카메라 모듈 관련 산업은 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정 규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능하며, 최근 스마트폰의 교체주기가 빨라지고 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가 휴대폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다. ⑤ 전방 산업인 휴대폰 제조업체의 수요 확대와 판가 전략, 고품질화 추세에 따라 후방 산업인 렌즈 및 카메라 모듈 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수 요소이며, 핵심 R 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재 분야 등 관련 산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업입니다. ⑥ 렌즈 및 카메라 모듈 산업에서 성공하기 위해서는 고부가가치의 제품 개발 능력,끓임 없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리능력 등이 중요한 경쟁 요소로서 필요한 부분입니다.

2) 산업의 성장성당사의 전방 산업인 휴대폰 산업은 일반 경기와 직접적인 연관관계를 가지는 경기 민감소비재 산업으로서 국내외 경기의 직접적인 영향을 받고 있습니다. 2015년 전 세계 스마트폰 시장의 성장률은 10% 초반대로 낮아졌고, 시장조사업체인 Strategy에 따르면 2016년에는 전년도에 비해 1.6% 감소한 14억 5000만 대를, 2017년에는 시장 성숙기 진입에 따른 경쟁 심화로 소폭 성장해 15억 4000만 대 수준이 되었으며 향후 글로벌 스마트폰 시장은 신흥지역까지 스마트폰 보급 포화에 근접함에 따라 저 성장세가 지속될 것으로 전망되며, 글로벌 판매 휴대폰 중 스마트폰 비중은 2017년 82.6%에서 2021년 93.0%로 신규 수요 기반이 축소되어 스마트폰 산업 성장에 한계로 작용할 것으로 예측하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성카메라 렌즈 사업부문은 경제상황에 따라 영향을 많이 받는 휴대폰 산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 2010년 스마트폰의 등장으로 경영상황과 영향보다는 트렌드에 민감한 영향을 받는 특징을 가지고 있는 시장을 형성하여 지속적인 성장을 이루었으나, 경기에 영향을 받아 현재 스마트폰 수요가 북미, 유럽 중심의 선진국에서 인도, 인도네시아, 중국 등 신흥 시장으로, 최고 사양의 스마트폰에서 중저가 사양의 스마트폰으로 비중이 늘어남에 따라, 향후 가격 중심의 중저가 사양의 스마트폰을 중심으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 계절성카메라 렌즈 사업은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없다고 할 수 있습니다.5)시장여건[카메라 모듈]그동안 가장 큰 수요시장이었던 휴대폰 시장의 성장세가 둔화되고 있음에도 불구하고, 카메라 모듈 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. Yole development의 보고서에 따르면 2014년 기준 전체 카메라 모듈 시장규모는 201억 달러(23조 325억원) 규모이며 이후 연평균 16.8% 성장률을 보이며 2020년에는 510억 달러(58조 4,358억원) 규모로 확대될 것으로 전망하고 있습니다.

○ 카메라 모듈은 스마트폰 시장의 성장과 카메라 고사양화로 2010년 77억 달러에서 2015년 163억 달러, 2017년에는 200억 달러를 초과하였으며, 스마트폰 성장세 둔화에도 불구하고, 듀얼 카메라 및 3D 카메라 보급 확대 등 고사양화로 카메라 모듈은 2020년까지 연평균 10% 이상 성장할 것으로 전망됨

후면 듀얼 카메라는 2017년 10%에서 2020년 30%까지 채용이 늘어날 것으로 예상되며, 최근에는 전면 듀얼 카메라와 트리플 카메라 등으로 적용 확대 추세

[글로벌 스마트폰 듀얼카메라 장착률]

출처: Techno Systems Research (2016)○국내 카메라 모듈 업체의 기술력은 세계적인 수준으로 삼성전자, APPLE, LG전자, 중국 휴대폰에 국내 업계의 카메라 모듈이 적용 중국 및 일본 경쟁업계의 생산능력 확대로 시장규모 성장에도 경쟁은 심화되고 있는 상황이며, 최근에는 SUNNY 등 중국 업체가 삼성전자 휴대폰에 다량의 카메라 모듈 공급하고 있음

스마트폰 제조사	카메라모듈 공급사

삼성전자	삼성전자, 삼성전기, 파트론, 캠시스, 파워로직스, 엠씨넥스, 나무가, Lite-On, HNT, Truly, 크레신

애플	Sharp, LG이노텍, Cowell, Foxconn, Sony

화웨이	Sunny, O-Film, Lite-On, Foxconn, Q-Tech, Truly, Shine Tech, Primax, Kingcom, 엠씨넥스

샤오미	Lite-On, Sunny, O-Film, Primax, 삼성전기

○ 카메라 모듈 부품□카메라 모듈 부품은 이미지센서, 렌즈 모듈, ACTUATOR, 광학필터, RF-PCB 등으로 구성

최근에는 ADAS(자동 주차지원, 충돌 예방 시스템, 차선 이탈 경보 시스템, 운전자 상태 감시 등)를 기반으로 자율 주행을 목표로 하는 자동차 산업이 카메라 모듈 시장의 새로운 블루오션으로 부상하고 있으며, 고공 촬영과 배송 등으로 활동 영역을 넓히는 드론, 카메라 탑재가 증가하고 있는 스마트홈 분야와 웨어러블 디바이스 등과 같은 다양한 애플리케이션으로의 적용이 빠르게 확대되고 있습니다.하지만, 아직까지도 카메라 모듈 시장의 중심은 휴대폰 분야로, 최근 본격화되고 있는 스마트폰의 듀얼 카메라 탑재 확산과 30%대 연평균 성장률을 보이고 있는 VRㆍAR 시장 성장으로 인한 3D 카메라 채용이 증가되면서 카메라 모듈 시장의 성장세는 꾸준히 증가하고 있습니다.휴대폰 시장의 대안으로 주목받고 있는 자동차 분야에서의 카메라 모듈은 자율주행차로 가기 위한 최첨단 ADAS 시스템 구현을 위해서는 필수적 요소입니다. 이미 자동차 1대 당 12개 이상의 카메라가 장착되고 있으며, IRS Report에 따르면 2020년에는 카메라 센서가 ADAS용 센서 중 69%를 점유하게 될 것이란 전망도 있습니다.또한, 최근 민간용으로 확산되고 있는 드론도 카메라 모듈의 수요시장 중 빼놓을 수 없는 분야입니다. 이미 일반화된 방송용 항공 촬영 이외에도, 카메라, 센서, 통신 모듈 등을 탑재ㆍ적용하여 다양한 분야에 활용되고 있습니다. 또한, 향후에는 드론의 충돌ㆍ추락 방지를 위하여 회피 관련 Sensing 카메라 수요 증가도 예측됩니다. 하지만, 드론용 카메라는 기술 사양이 까다로우며 고공에서 고속 촬영을 해야 하며 이를 지상에 전달할 통신 네트워크 기술도 접목돼야 하고, 이에 따른 소형화ㆍ정밀화ㆍ경량화 기술도 요구되고 있습니다.더불어, IRS Report에 따르면 영상 보안(CCTV) 및 영상회의 분야도 중요한 시장입니다. 전 세계적으로 강력 범죄가 증가하고 보안과 공공의 안전이 대두되면서 CCTV 시장은 연평균 20.6% 성장세를 보이고 있으며, 영상 보안 분야 이미지 센서 수요량도 연간 1억 4천만 개에 이르고 있습니다. 의료 분야에서는 내시경 같은 영상장비 시장 이외에 모바일 의료기기와 원격진료 등의 움직임도 카메라(모듈) 시장의 호재로 평가되고 있으며, 이에 카메라 업체들의 의료기기 시장 진출도 지속적으로 증가하고 있는 실정입니다. 이외에도, 산업용, 군사용, 항공우주산업 등에서도 특수 카메라의 수요가 꾸준히 확대되고 있습니다

[엔터사업부분] 가. 업계의 현황1) 산업의 특성과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이' 또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로, 21세기 유망 지식기반산업으로 부각되고 있습니다. 그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국 문화와 상품의 이미지 제고 및 외래 전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품은 일반 상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 '겨울연가'의 일본 내 히트로 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 관련 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 시선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가도 받고 있습니다. 이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 콘텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 드라마, 영화 등의 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타 산업에 대한 국가 경쟁력 을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.2) 산업의 성장성경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서의 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 엔터테인먼트 산업의 위상이 급격히 부각되고 있으며, 영화산업, 음반산업, 게임산업, 애니메이션 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다. 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 엔터테인먼트 산업을 지목하고 있는 점에서도 엔터테인먼트 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 특히 최근 한류 콘텐츠가 중국, 일본 등 많은 국가로 수출됨에 따라 산업의 성장성은 더욱 높아질 것으로 판단됩니다.3) 경쟁요소엔터테인먼트 산업은 영화 및 애니메이션, 음반, 비디오, 게임, 출판 잡지 등 오프라인 엔터테인먼트 콘텐츠 부문과 지상파, 위성방송, 케이블 TV 등의 미디어 부문, 그리고 이러한 콘텐츠를 표시하기 위한 디지털 기술 부문 등으로 구분될 수 있습니다. 정보통신 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따라 21세기 엔터테인먼트 시장의 구조는 근본적으로 재편되고 있습니다. 디지털 기술의 발전으로 음악과 영상 등을 인터넷을 통하여 송 수신할 수 있게 되면서, 엔터테인먼트 콘텐츠와 미디어, 그리고 통신 등 디지털 기술과 인터넷이 융합되는 Convergence(통합화)가 진행되게 된 것입니다. 이는 현재 펼쳐지고 있는 다채널, 다매체 시대에 대응하기 위해 다양한 콘텐츠를 보유하고, 글로벌 시장에서 경쟁하기 위해서는 사업 영역과 규모의 거대 화가 필요하고, 이와 더불어 수직적 통합(즉 지적 재산권 또는 소프트웨어뿐만 아니라 소비자에 이르는 배급 채널을 보유하여)의 시너지 효과와 규모의 경제를 이용하는 것이 필요하기 때문입니다. 실제로 하위 업체들은 소규모로 고전을 면치 못하고 있는 반면, 메이저인 AOL Time Warner, Walt Disney, 그리고 News Corporation는 거대화, 독점화 경향이 두드러지고 있습니다.4) 경기변동의 특성방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송 사업자에 외주 제작 공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비합니다.5) 시장여건방송 사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CATV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외 판매를 계속 영위하고 있습니다. 해외시장은 한중 합작 드라마를 제작하여 중국 내 방송을 추진 중에 있으며, 이를 통한 국내 광고주의 제작지원 및 한중 합작 드라마의 해외 판매에 대한 공동 마케팅을 진행하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상 콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.나. 회사의 현황당사는 현재 광학사업부, 엔터테인먼트 업을 영위하고 있으며, 2016년 (주)오앤엔터테인먼트 및 (주)에이치이앤엠을 인수하여 엔터테인먼트 사업을 진행 중에 있습니다.

당사는 종합 엔터테인먼트 기업으로 드라마 제작 및 연예인 매니지먼트 사업에 강점이 있으며 이를 기반으로 드라마 제작 및 음반 기획 등의 사업 또한 영위하고 있습니다. 2016년 1월 매니지먼트 전문 회사인 (주)오앤엔터테인먼트를 인수하고 당해 8월, 드라마 제작사인 (주)에이치이앤엠을 인수하였으며, (주)에이치이앤엠은 2017년 1월 흡수합병을 완료하였습니다. ① 매니지먼트 부문국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이 중에서 연예매니지먼트, 드라마, 음반 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히 다수의 유명 연예인을 보유하고 있는 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화하고 있습니다

소속	Artists	인원수

(주)오앤엔터테인먼트	성준 (우리가결혼할수있을까,구가의서, 상류사회, 완벽한 아내, 악녀 등)김정현 (질투의 화신, 역적, 빙구, 학교2017, 어느날, 으라차차 와이키키, 시간 등)권민아(전) 그룹AOA 멤버, 병원선, 추리의여왕2 등) 김보령 (영화 햇살은 진심, 우리의 마지막 여름, 슬로우 비디오, 기생충 등)	4명

② 제작 부문드라마 제작 사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 방송사로부터 일정 기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작 능력, 즉, 우수한 방송영상물을 양산할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작품들을 제작, 진행하고 있습니다.- SBS 수목드라마 , 나> 15.01.21 ~ 15.03.26- KBS2 월화드라마 15.11.16 ~ 16.01.05- SBS 월화드라마 16.03.28 ~ 16.06.14- KBS2일일드라마 16.06.27 ~ 16.11.25- MBC일일드라마 16.05.09 ~ 16.11.11- MBC주말드라마 16.08.27 ~ 17.02.26* 불어라 미풍아 이전 내용은 주요 종속회사이자 흡수합병법인인 (주)에이치이앤엠 제작 내역입니다. ③ 음반사업 부문드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST 사업이야말로 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적 영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 유일한 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반 판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 2015년 "하이드 지킬, 나" OST 기획/제작 2015년 "오 마이 비너스" OST 기획/제작2016년 "대박" OST 기획/제작2017년 비틈TV와 '도끼' 더콰이엇 출연 콘서트 '공동주최'2017년 제1회 소리바다 베스트 케이뮤직 어워즈 SORIBADA BEST K-MUSIC AWARDS, 2018 공동주최④ 공연사업 부문당사는 뮤지컬 공연 전문 제작 업체인 쇼미디어그룹과 공동으로 명작 뮤지컬 '바람과 함께 사라지다'제작을 진행하며 공연사업 부분에 진출하게 됩니다.공연산업은 뮤지컬, 연극, 콘서트, 오페라, 연주회 등 다양한 형태가 존재하고 있으며, 2016년 국내 공연시장 규모는 7,480억원에 이르고 있습니다. 뮤지컬은 노래와 춤, 연극과 멋진 무대미술이 어우러진 종합예술로써, 21세기 문화산업 및 공연산업을 선도하고 있습니다. 디오스텍 (구)텔루스)이 참여한 뮤지컬 '바람과 함께 사라지다'는 한국 초연 당시 4주 만에 누적 관객 5만 명을 기록했고, 같은 해 재연에서 10만 명의 관객을 모으며 다양한 연령층의 관객들에게 폭넓은 사랑을 받은 작품입니다. 당사는 '바람과 함께 사라지다' 뮤지컬 작품을 시작으로 향후 가능성 있는 다양한 공연 작품들을 선별하여 투자해 나갈 예정입니다.[기타서비스 사업부분] 가. 업계의 현황당사는 기존 엔터테인먼트 사업 이외에 VR/AR사업도 진행하고 있습니다. ① VR / AR사업가상현실/VR(Virtual Reality)은 컴퓨터 등을 사용한 인공적인 기술로 만들어낸 실제와 유사하지만 실제가 아닌 어떤 특정한 환경이나 상황 혹은 그 기술 자체를 의미합니다. 증강현실/AR(Augmented Reality)은 스마트폰, 태블릿PC 또는 안경 형태 등의 기기를 통해 보이는 이미지에 부가 정보를 실시간으로 덧붙여 향상된 현실을 보여주는 기술입니다. VR(Virtual Reality) / AR(Augmented Reality)은 현재 미래 신성장 동력으로 관심을 받고 있는 상황이며, 향후 5년간 연평균 40% 이상의 성장이 기대되고 있습니다. 골드만삭스는 VR 관련 연구 보고서에서 2020년에는 VR 게임 시장의 규모가 800억 달러(약89조)의 규모로 성장할 것으로 전망하고 있으며, 컨설팅 기관인 Digi-Capital은 1500억 달러(약167조)로 예상하는 등 긍정적인 전망이 쏟아지고 있습니다.VR/AR 산업은 지금까지는 주로 게임, 가상현실 체험 등 오락 분야에 두각을 나타내고 있으며, 최근에는 교육과 의료 등의 분야로 그 영역을 확대하고 있는 상황입니다. 최근 정부 역시 VR / AR 산업을 다른 분야와 융합하기 위해 노력을 계속 이어가고 있으며, 과학기술정보통신부는 4차 산업혁명 핵심 기술로 꼽히는 VR / AR을 경제 성장을 위한 신성장 동력으로 분야로 여기고 다양한 지원 사업을 진행하고 있습니다. 우리 정부 역시 3개 부처 합동으로 향후 5년간 4050억원(정부 2709억원, 민간 1260억원)을 투자하는 가상현실 산업 집중 육성 계획을 발표하기도 했습니다. 당사는 국내 최초로 4차 산업혁명의 핵심 기술인 VR 기술과 한류 콘텐츠를 접목한 가상현실(VR) 체험존을 여의도 KBS 신관에 오픈했습니다. 'K-스타 VR 체험존'은 한국콘텐츠진흥원이 총 22억원 규모로 추진한 '지역주도형 VR 체험존 구축 사업’에 선정되면서 조성 사업을 진행하였으며, 당사와 KBS가 공동으로 운영하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 원, %) 매출유형 주요제품명 매출액 매출액 구성비율 제품/상품 휴대폰카메라용 렌즈 모듈 44,804,984,723 98.66 용역 엔터사업부문 사업 54,592,851 0.12 용역 기타서비스 사업 554,558,520 1.22 합계 45,414,136,094 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 주요제품명 제 6기반기 제5기 제 4기 휴대폰카메라용 렌즈 모듈 509 674 581 VCM - - - ※ 제품군별 제품수가 다양하여 제품군 전체 매출액을 전체 수량으로 나누어 계산한 단순 평균 가격을 기재하였습니다. ※당사 엔터사업부분의 주요 매출은 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다. 3. 주요 원재료가. 주요원재료 (단위 : 원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비중 비고 원재료 SPACER 렌즈 모듈 부분품 3,715,587,450 30.4 지에스 주식회사 외 원재료 BARREL 렌즈 모듈 부분품 3,165,415,028 25.9 ㈜에프앤에이치솔루션 원재료 기타 렌즈 모듈 부분품 5,339,093,344 43.7 TOKYO SHOKAI 외 합계 12,220,095,822 100.0 - * 업체는 비중이 큰 업체를 기준으로 기제나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 매입유형 품 명 제6기반기 제5기 제4기 원재료 RESIN 21,219 - - BARREL 29 36 18 SHIELD 12 - - SPACER 9 - - MASK 4 9 - ※ 원재료 단위당 가격은 총 구입액을 총 구입량으로 나누어 산출하였습니다. 4. 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :천개) 품 목 사업소 생산능력 비고 렌즈모듈 본사 및 베트남법인 94,080 - 소 계 94,080 - (1)생산능력 산출 근거(빈푹기준) (가) 산출기준 ① 사출기 1 shot 당 cycle time : 27초 (6P 모델 기준) ② 월평균 작업일수 : 25일 ③ 일일 평균 근무 시간 : 20시간 (2교대) ④ 1shot 당 cavity : 12 cavity ∴ 사출기 1대당 연 평균 생산 가능 단품 렌즈 수 : (60분×60초)÷27초×12cavity×20시간×25일×12개월 = 9,600,000 개 (나) 산출방법 (빈푹기준) ① 5P 모델 기준 : 렌즈 모듈 1개당 5장의 단품 렌즈 소요 ∴ 사출기 1대당 연 평균 생산 가능 렌즈 수 : 9,600,000 개 ÷ 5 개 = 1,920,000 개 (2) 생산능력의 산출근거 (단위 :천개) 사업소 수량(대) 생산량/월 월수 생산능력 비고 본사 및 베트남 법인 98 15,680 6개월 94,080 - * 상기 수량은 사출기 기준으로 작성되었습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제 6기반기 제 5기 제 4기 광학 렌즈모듈 본사 및 베트남법인 86,348 5,811 7,662 합 계 86,348 5,811 7,662 (2) 당기 가동률 (단위 : 개, %) 품목 사업소 생산능력 생산실적 평균가동률 렌즈모듈 본사 및 베트남법인 94,080 86,348 92 합 계 94,080 86,348 92 생산능력 생산실적은 1월~6월까지 입니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 상각 손상 기타증(감)액 연결범위변동 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - - 614,609,148 1,920,609,098 건물 1,915,094,850 - - (126,642,546) - 1,214,042,529 6,861,201,119 9,863,695,952 기계장치 419,420,718 5,982,768,530 (509,618,741) (2,895,571,058) - 1,997,261,424 29,165,526,081 34,159,786,954 금형 - 2,462,767,041 (141,583,612) (2,092,013,523) - 1,066,473,573 3,560,747,463 4,856,390,942 합 계 3,640,515,518 8,445,535,571 (651,202,353) (5,114,227,127) - 4,277,777,526 40,202,083,811 50,800,482,946 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 매출가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형품목 제6기반기 제5기 제4기 광학사업부분 제품 수출 3,887 - - 내수 40,918 3,917 4,630 합계 44,805 3,917 4,630 엔터테인먼트사업 방송 드라마 및 매니지먼트 내수 55 2,001 6,872 기타 서비스 VR/AR, 임대사업 등 내수 554 3,136 2,729 매출 계 45,414 9,054 14,231 제4기(전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등[광학사업부분] 1) 판매경로 당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매 방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매 전문 자회사 등의 제도를 채택하지 않고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 기본적인 판매 방법은 견적서 제출 → 발주서 입수 → 납품 → 대금 회수의 방법으로 이루어져 있습니다. 대금 회수 조건은 국내외 모두 60일 이내의 현금 결제조건으로 이어져있습니다. 3) 판매전략 당사는 가격과 품질별로 다양한 제품군을 운영하여 경쟁사와 비교하여 제품의 경우 경쟁사보다 우수한 성능의 제품을 개발 판매하고 있습니다. 아울러 연구 개발 분야를 강화하여 거래처의 요구 사항을 즉시 제품에 반영하여 개선 또는 거래처의 특성에 적합하도록 수정하는 것이 가능하도록 하는 것이 당사의 주요 판매전략입니다.① 품질 경쟁력경쟁사와 비교하여 동일 가격대의 제품인 경우 품질에서의 경쟁적 우위를 확보하고 하는 판매 전략입니다. 휴대폰 Maker의 카메라 모듈 채택시 품질과 가격을 핵심 기준으로 삼고 있기 때문입니다.② 가격의 다양화당사는 고가격/고성능 제품의 경우 당사 자체 공장에서, 저가격/저성능 제품의 경우 중국 및 국내의 외주처에서 생산하는 등 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 이미 생산처의 다변화를 완료한 상태입니다. 이와 아울러 다양한 제품군을 유지하고 있습니다.③ 즉시 대응력당사는 자체적으로 광학설계, 기구설계 및 생산관리 인력을 갖추고 있으며, 고객의 요구에 따라 관련 핵심 개발 인력이 직접 대응함으로써 시장이 요구하는 적시성을 갖추고 있습니다. 거래처의 요구 사항을 즉시 반영하여 제품을 개선하거나 거래처의 특성에 맞도록 수정하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.[엔터사업부분] 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로써 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다.6. 수주상황당사는 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 당기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주 현황은 없습니다.7. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융 위험관리1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험 관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험 관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리 기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제 환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산 위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한 고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수 방안을 마련하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 당사는 금융상품에 대한 투자 시 피투자 기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자 규모 변경 및 계속 투자 여부를 결정하게 됩니다. ③ 보증 당사는 경영 목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금 여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 (1) 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기 결제 등 환 위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 변동 금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금 유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금 비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정 자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 8. 경영상 주요 계약 등에 관한 사항(1) 당사는 2017년 01월 10일 주요종속회사인 (주)에이치이앤엠과 합병을 완료하였습니다. (2) 당사는 2019년 04월 03일 주요종속회사인 (주)디오스텍과 합병을 완료하였습니다. 9. 연구개발가. 연구개발 담당조직당사는 카메란 렌즈모듈 개발을 위해 기술연구소를 운영하고 있습니다. 기술연구소는 신규모델 설계에서부터 양산 및 사후관리에 이르기까지 모델별 프로젝트를 진행하고 있습니다.[기술연구소 인원 현황] 직급 인원 비고 임원 1명 - 팀장 1명 - 수석 2명 - 책임 2명 - 선임 6명 - 주임 1명 - 사원 1명 - 합 계 14명 - 나. 연구개발비용 (단위 : 원) 과목 제6기반기 제5기 제4기 연구개발비용 계 2,038,382,446 6,697,820 16,280,393 회계처리 판매비와 관리비 1,289,838,162 9,582,573 개발비(무형자산) 748,544,284 6,697,820 6,697,820 연구개발비 / 매출액 비율 4.49% 0.07% 0.11% [연구개발비용계÷매출액×100] 다. 연구개발 실적 ITEM 휴대폰용 카메라 렌즈 모듈 개발 연구 결과 ● 총 130종의 카메라렌즈모듈 개발● 100만 화소부터 1,600만 화소까지 렌즈모듈 개발 완료● 1/2" 부터 1/10"까지 렌즈모듈 개발 완료(렌즈의 소형화)● LSI, Micron, Sony, Siliconfile 등 전세계 양산 이미지센서 전체에 적용● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보 기대 효과 ● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위● 전세계 최상위 기술 축적으로 일본 등 경쟁국 대비 휴대폰 카메라용 렌즈모듈 기술에서 우위 확보 ITEM 기능성 카메라 렌즈 모듈 개발 연구 결과 ● 총 30종의 Zoom, Auto-focus, 기계식 Shutter, Macro등 휴대폰용기능성렌즈 모듈 개발- VCM(Voice Coil Motor) : 총 15종의 actuator 개발● 총 15종의 CCTV용 렌즈모듈 개발- VGA급 : 12X, 22X, 25X, 27X, 32X, 43X, Vary Focal 등- MEGA급 : 12X, 20X 등 ● 크기, 성능 및 신뢰성에서 우수한 제품 개발 기대 효과 ● 일본 등 전자 기술 선진국 대비 휴대폰 카메라용 기능성 모듈에서의 기술적 비교 우위 확보● 고화소 이미지센서를 휴대폰 카메라에 적용 시 디지털카메라와의 범용기능과 같은 성능 구현으로 카메라폰의 시장 확대● 고기능 고가격으로 이익 극대화 실현 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 NO 등록일 등록번호 발명의 명칭 1 2010-01-08 10-0937139-00-00 특허등록 화질 균일성이 향상된 모바일용 렌즈조립체 2 2010-02-02 10-0941498-00-00 특허등록 맥박 측정용 압력센서를 이용한 가축 질병관리장치 및 방법 3 2010-12-22 10-1004568-00-00 특허등록 액체 세정이 가능한 렌즈조립체 및 이를 포함하는 카메라 모듈 4 2011-02-25 10-1019682-00-00 특허등록 안정적인 포커싱이 가능한 이미지 촬상 장치용 렌즈 액츄에이터 5 2011-12-07 10-1093738-00-00 특허등록 소형화 및 경량화가 가능한 렌즈 구동 장치 6 2014-08-11 10-1431182-00-00 특허등록 모바일기기용 렌즈 액추에이터 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [연결 요약재무정보] (단위: 원) 과 목 제6기 반기 제 5 기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 41,933,648,621 15,384,953,867 21,241,886,444 29,091,332,899 비유동자산 84,552,350,330 42,020,434,237 47,097,211,464 40,775,755,266 자산총계 126,485,998,951 57,405,388,104 68,339,097,908 69,867,088,165 부채 유동부채 43,620,503,035 17,314,836,380 20,263,667,055 31,238,242,814 비유동부채 7,692,986,523 983,204,381 2,289,500,836 3,466,860,610 부채총계 51,313,489,558 18,298,040,761 22,553,167,891 34,705,103,424 자본 자본총계 75,172,509,393 39,107,347,343 45,785,930,017 35,161,984,741 부채및자본총계 126,485,998,951 57,405,388,104 68,339,097,908 69,867,088,165 매출 45,414,136,094 9,054,296,272 14,231,304,305 39,695,061,357 영업이익(손실) 4,144,345,889 (6,120,240,520) (814,450,851) (22,542,351,848) 법인세비용차감전순이익(손실) 12,508,067,575 (9,583,909,851) (18,890,929,356) (49,204,814,039) 당기순이익(손실) 12,508,067,575 (9,583,909,851) (18,809,998,676) (49,983,482,055) 주당손익 기본주당이익(손실) 106 (110) (245) (964) 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1109호/1115호에 따라 작성되었습니다 [별도요약재무정보] (단위 : 원) 과 목 제 6기 반기 제 5기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 66,175,198,236 15,311,943,411 19,803,476,246 27,583,498,555 비유동자산 73,336,212,024 41,889,160,163 45,538,022,432 38,584,988,198 자산총계 139,511,410,260 57,201,103,574 65,341,498,678 66,168,486,753 부채 유동부채 63,983,019,382 17,254,544,736 18,227,677,133 27,317,849,426 비유동부채 1,712,183,006 983,204,381 2,289,500,836 3,470,302,948 부채총계 65,695,202,388 18,237,749,117 20,517,177,969 30,788,152,374 자본 자본총계 73,816,207,872 38,963,354,457 44,824,320,709 35,380,334,379 부채와자본총계 139,511,410,260 57,201,103,574 65,341,498,678 66,168,486,753 매출 27,591,599,834 8,332,433,265 11,299,144,532 27,291,639,349 영업이익(손실) 207,399,741 (5,168,126,058) 634,256,710 (15,539,104,147) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,397,615,705 (9,167,810,717) (16,603,396,131) (48,875,928,077) 당기순이익(손실) 3,397,615,705 (9,167,810,717) (16,603,396,131) (49,654,596,093) 주당손익 기본주당이익(손실) 29 (106) (240) (959) 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1109호/1115호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019 2분기_.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 반기말 2019.06.30 현재 제 5 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 반기말 제 5 기말 자산 유동자산 41,933,648,621 15,384,953,867 현금및현금성자산 596,060,986 4,009,428,963 매출채권및기타유동채권 22,750,636,861 8,417,082,897 당기손익인식음융자산 0 205,769,180 당기손익-공정가치금융자산 0 0 기타금융자산 12,000,000 12,000,000 기타비금융자산 7,847,016,928 1,613,699,669 재고자산 10,703,494,824 884,054,166 당기법인세자산 24,439,022 242,918,992 비유동자산 84,552,350,330 42,020,434,237 장기매출채권및기타비유동채권 495,544,127 17,239,424,558 매도가능금융자산 0 0 당기손익-공정가치금융자산 10,596,958,024 12,164,614,720 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,985,872,824 4,265,610,902 기타금융자산 200,000,000 200,000,000 기타비금융자산 723,185,643 100,000,000 관계기업및종속기업투자 1,895,000,000 0 유형자산 64,463,657,063 4,603,041,095 투자부동산 1,889,052,849 2,925,235,102 영업권및무형자산 2,303,079,800 522,507,860 이연법인세자산 자산총계 126,485,998,951 57,405,388,104 부채 유동부채 43,620,503,035 17,314,836,380 매입채무및기타유동채무 16,255,761,667 389,770,645 기타비금융부채 854,493,556 56,117,806 리스부채 530,839,191 차입부채및사채 24,716,592,621 12,801,711,429 파생상품금융부채 1,262,816,000 4,067,236,500 비유동부채 7,692,986,523 983,204,381 장기매입채무및기타비유동채무 2,239,279,238 110,000,000 확정급여부채 1,157,318,298 16,074,381 차입부채및사채 3,761,984,493 857,130,000 리스부채 443,359,743 이연법인세부채 91,044,751 부채총계 51,313,489,558 18,298,040,761 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 75,125,831,937 39,159,173,958 자본금 24,811,274,200 17,614,448,200 자본잉여금 119,402,579,301 101,481,193,727 기타자본 8,437,274,764 8,437,274,764 기타포괄손익누계액 (1,242,494,168) 339,284,558 이익잉여금(결손금) (76,282,802,160) (88,713,027,291) 비지배지분 46,677,456 (51,826,615) 자본총계 75,172,509,393 39,107,347,343 자본과부채총계 126,485,998,951 57,405,388,104 연결 포괄손익계산서 제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 26,008,437,061 45,414,136,094 2,114,451,588 5,340,394,487 매출원가 17,633,285,373 32,919,307,943 3,030,459,412 5,591,801,709 매출총이익 8,375,151,688 12,494,828,151 (916,007,824) (251,407,222) 판매비와관리비 4,449,669,281 8,350,482,262 924,817,747 2,012,867,516 영업이익(손실) 3,925,482,407 4,144,345,889 (1,840,825,571) (2,264,274,738) 금융수익 3,568,372,745 4,490,391,570 768,382,578 1,897,541,438 금융비용 2,459,724,051 6,784,959,814 13,683,783,129 14,239,580,575 기타이익 5,902,198,795 12,391,444,654 1,057,236,144 2,070,341,382 기타손실 1,448,665,531 1,733,154,724 2,201,141,682 1,925,350,217 지분법이익(손실) (59,601,787) (59,601,787) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,487,664,365 12,508,067,575 (15,959,733,447) (14,520,924,497) 당기순이익(손실) 9,487,664,365 12,508,067,575 (15,959,733,447) (14,520,924,497) 기타포괄손익 (1,973,982,735) (1,675,605,583) 551,549,362 2,331,902,332 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,241,760,503) (2,241,760,503) (891,142,000) 40,571,285 확정급여제도의 재측정요소 (93,826,857) (93,826,857) 13,675,670 13,675,670 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (2,147,933,646) (2,147,933,646) (904,817,670) 26,895,615 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 267,777,768 566,154,920 1,442,691,362 2,291,331,047 해외사업장환산손익 267,777,768 566,154,920 매각예정자본환산손익 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 1,442,691,362 2,291,331,047 총포괄손익 7,513,681,630 10,832,461,992 (15,408,184,085) (12,189,022,165) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익(손실) 9,487,440,661 12,523,887,558 (15,934,621,000) (14,479,948,466) 비지배지분에귀속되는당기순이익(손실) 223,704 (15,819,983) (25,112,447) (40,976,031) 총 포괄손익의 귀속 총포괄손익,지배기업의소유주에게귀속되는지분 7,513,622,356 10,848,446,405 (14,446,089,803) (12,148,942,654) 총포괄손익,비지배지분 59,274 (15,984,413) (962,094,282) (40,079,511) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 77 106 (185) (169) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 68 94 (185) (169) 연결 자본변동표 제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 매각예정자금 이익잉여금(결손금) 지배기업의소유주에게귀속되는자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 16,969,783,000 99,550,475,365 8,556,653,252 (106,058,528) (79,328,495,930) 45,642,357,159 143,572,858 45,785,930,017 K-IFRS 1109최초 적용에 따른 조정 (93,826,585) 93,826,585 당기순이익(손실) (14,479,948,466) (14,479,948,466) (40,976,031) (14,520,924,497) 전환권행사 257,069,200 634,445,335 891,514,535 891,514,535 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 26,895,615 26,895,615 896,520 27,792,135 확정급여제도의 재측정요소 13,675,670 13,675,670 13,675,670 지분법자본변동 2,291,331,047 2,291,331,047 2,291,331,047 해외사업환산손익 유상증자 전환권대가 주식매수선택권의상실 119,378,488 (119,378,488) 종속회사취득 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지분변동 연결대상범위의 변동 (111,522,812) (111,522,812) 2018.06.30 (기말자본) 17,226,852,200 100,304,299,188 8,437,274,764 2,118,341,549 (93,700,942,141) 34,385,825,560 (8,029,465) 34,377,796,095 2019.01.01 (기초자본) 17,614,448,200 101,481,193,727 8,437,274,764 339,284,558 0 (88,713,027,291) 39,159,173,958 (51,826,615) 39,107,347,343 K-IFRS 1109최초 적용에 따른 조정 당기순이익(손실) 12,523,887,558 12,523,887,558 (15,819,983) 12,508,067,575 전환권행사 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (2,147,933,646) (2,147,933,646) (2,147,933,646) 확정급여제도의 재측정요소 (93,662,427) (93,662,427) (164,430) (93,826,857) 지분법자본변동 해외사업환산손익 566,154,920 566,154,920 566,154,920 유상증자 5,993,690,600 12,957,643,282 18,951,333,882 18,951,333,882 전환권대가 1,203,135,400 4,889,292,641 6,092,428,041 6,092,428,041 주식매수선택권의상실 종속회사취득 232,705,639 232,705,639 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지분변동 74,449,651 74,449,651 (118,217,155) (43,767,504) 연결대상범위의 변동 2019.06.30 (기말자본) 24,811,274,200 119,402,579,301 8,437,274,764 (1,242,494,168) 0 (76,282,802,160) 75,125,831,937 46,677,456 75,172,509,393 연결 현금흐름표 제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 영업활동현금흐름 1,516,845,587 (980,854,169) 당기순이익(손실) 12,508,067,575 (14,520,924,497) 당기순이익조정을위한가감 (157,240,018) 13,941,387,843 외화환산손실 365,379,531 14,505,236 대손상각비 (110,054,413) 58,630,908 감가상각비 6,928,017,365 245,649,879 무형자산상각비 235,140,645 1,356,489,263 퇴직급여 368,081,204 69,059,233 주식보상비용(환입) 0 0 이자비용 3,192,034,632 1,012,184,643 종속기업투자주식처분손실 0 0 재고자산폐기손실 364,652,938 303,915 파생상품금융부채평가손실 2,593,801,000 13,198,613,000 관계기업투자주식처분이익 0 477,433 종속기업투자주식처분이익 114,755,756 (930,663,911) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,575,073,500 343,353,300 당기손익-공정가치금융자산처분손실 9,821,832 68,098,063 유형자산처분손실 1,567,672 0 지분법손실 0 59,601,787 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (33,256,480) (654,308,350) 기타의 대손상각비 (972,845,800) 1,451,211,172 사채상환이익 0 (10,484,256) 파생상품평가손실 0 0 기타 79,766,118 1,000 외화환산이익 (413,485,447) (16,954,132) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,094,965,620) (460,538,008) 이자수익 (202,992,696) (1,863,842,332) 대손충당금환입 0 0 재고자산평가손실환입 (4,092,982) 0 파생상품평가이익 (3,032,488,000) 0 유형자산처분이익 (45,185,710) 0 염가매수차익 (10,075,965,063) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,466,365,809) (417,321,183) 매출채권의감소(증가) (42,200,166,845) (715,466,028) 기타채권의감소(증가) (28,152,250,837) (852,969,787) 유동비금융자산의 감소(증가) 0 (5,741,963) 기타비금융자산의감소(증가) (10,703,728,995) (191,668) 재고자산의감소(증가) (687,195,417) 414,366,685 당기법인세자산의 감소(증가) 0 6,570,788 기타비유동비금융자산의감소(증가) 0 0 매입채무의증가(감소) 60,959,470,555 (463,291,476) 기타채무의증가 15,992,116,443 43,698,913 기타비금융부채의증가(감소) (5,528,970,580) 1,398,349,931 퇴직금의 지급 (245,895,320) (24,814,426) 사외적립자산의 감소(증가) 100,255,187 (217,832,152) 이자수취 160,356,685 339,399,873 이자지급 (746,506,746) (323,396,205) 법인세의 환급(납부) 218,533,900 0 투자활동현금흐름 (27,543,339,465) 2,326,491,438 기타금융자산의감소 0 0 단기대여금의감소 1,068,027,720 3,908,140,000 장기매출채권 및 기타채권의 감소 0 102,416,664 장기대여금의 감소 0 0 당기손익-공정가치금융자산의 처분 5,229,203,828 6,266,598,430 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 2,231,300,432 0 정부보조금의 수취 0 345,900,000 연결실체변동으로 인한 순현금흐름의 증가 (9,440,790,994) 999,006,414 유형자산의 처분 277,623,650 0 단기대여금의 증가 (9,279,300,509) (2,600,000,000) 무형자산의처분 0 0 보증금의감소 423,309,677 0 장기대여금의 증가 (388,858,539) 0 기타금융자산의 증가 0 (30,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (3,000,369,624) (2,990,688,500) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 0 0 유형자산의취득 (14,419,935,506) (1,557,672,530) 임차보증금의 증가 (210,729,600) 0 무형자산의 취득 (32,820,000) (2,110,750,040) 매도가능금융자산의 취득 0 (6,459,000) 재무활동현금흐름 22,608,383,946 (5,766,045,672) 단기차입금의 증가 6,548,009,259 0 장기차입금의 증가 125,000,000 0 사채의발행 1,500,000,000 0 유상증자 18,951,333,882 0 단기차입금의상환 (3,696,176,661) (2,392,406,512) 유동성장기차입금의 감소 0 0 장기차입금의상환 (586,454,504) (571,420,000) 전환사채의 상환 0 (2,802,219,160) 사채의감소 0 0 신주인수권부사채의 감소 0 0 금융리스부채의 지급 (233,328,030) 0 현금및현금성자산의순증감 (3,418,109,932) (4,420,408,403) 기초현금및현금성자산 4,009,428,963 5,229,395,420 현금및현금성자산에대한환율변동효과 4,741,955 8,332,064 매각예정자산대체로인한현금및현금성자산감소 0 0 기말현금및현금성자산 596,060,986 817,319,081 3. 연결재무제표 주석 제 6기 반기 2019년 06월 30일 현재 제 5기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 디오스텍과 그 종속기업(구, 주식회사 텔루스와 그 종속기업) 1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 디오스텍(이하, "지배기업")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 본사 및 기존 카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있 습니다. 지배기업은 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구,(주)디오스텍을 흡수합병하였으며, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였습니다. 수차의 유무상증자를 통하여 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 24,811,274천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁 14,195,583 11.44% (주)디오스홀딩스 6,309,148 5.09% (주)큐빅스홀딩스 4,731,861 3.81% 발해컨소시엄 3,154,574 2.54% 큰나무 제1호 조합 1,577,287 1.27% 기타 소액주주 94,087,918 75.85% 합계 124,056,371 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결요약중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초 자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. ① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. ㆍ 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2019년 1월 1일 사용권자산 2,629,638,129 장기선급비용 (1,970,316,857) 리스부채 659,321,272 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.56%(부동산은 3.21%)입니다. (단위 : 원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 현재 운용리스 약정 801,090,040 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 759,523,972 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (11,702,700) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (88,500,000) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 659,321,272 ② 전환기간에 미치는 영향연결실체의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 기계장치 토지사용권 합계 당기초 27,850,865 631,470,407 - 1,970,316,857 2,629,638,129 659,321,272 증가 319,723,752 66,666,915 167,478,733 - 553,869,400 553,869,400 감가상각 (54,021,572) (170,734,609) (23,260,935) (96,408,122) (344,425,238) - 이자비용 - - - - - 22,121,632 지급 - - - - - (261,113,370) 환율차이 - - - 58,911,517 58,911,517 - 당반기말 293,553,045 527,402,713 144,217,798 1,932,820,252 2,897,993,808 974,198,934 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,898백만원을 인식하였고, 리스부채로 974백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 344백만원, 이자비용 22백만원을 인식하였습니다. 4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 5. 종속기업 (1) 종속기업의 내역지배기업은 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) (주)오앤엔터테인먼트 한국 (주)디오스텍(구, (주)텔루스) 100.00 나노몰텍(주)(*) 한국 (주)디오스텍(구, (주)텔루스) 97.06 DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*) 베트남 (주)디오스텍(구, (주)텔루스) 100.00 DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*) 베트남 (주)디오스텍(구, (주)텔루스) 100.00 (*) 구,(주)디오스텍은 당반기중 지배기업이 100% 취득한 회사이나, 2019년 4월 3일을 합병등기일로 한 지배기업과의 합병으로 소멸하였습니다. 구,(주)디오스텍과의 합병으로 인하여 동 일자로 지배기업의 종속회사로 편입되었습니다. 한편, 전 기말 현재 종속기업이었던 (주)리얼리티웍스 는 당반기 중 지배기업이 보유지분을 모두 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. ② 전기말 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) (주)오앤엔터테인먼트 한국 (주)디오스텍(구, (주)텔루스) 96.77 (주)리얼리티웍스 100.00 (2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 종속회사명 (주)오앤엔터테인먼트(*) 나노몰텍(주)(*) DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*) DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*) 사용재무제표일 2019년 6월 30일 2019년 6월 30일 2019년 6월 30일 2019년 6월 30일 자 산 715,462,475 5,323,911,601 85,330,058,605 720,934,721 부 채 1,862,845,842 3,473,432,982 53,104,132,278 5,637,516 자 본 (1,147,383,367) 1,850,478,619 32,225,926,327 715,297,205 매 출 57,025,390 377,101,705 21,935,642,392 - 반기순손익 (418,925,127) (683,219,713) 7,366,371,116 (10,009,400) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 종속회사명 (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) 사용재무제표일 2018년 12월 31일 2018년 12월 31일 자 산 182,338,459 222,174,407 부 채 910,796,699 1,198,284 자 본 (728,458,240) 220,976,123 매 출 718,863,007 - 당기순손익 (911,330,998) (619,500,657) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 6. 현금및현금성자산 당 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 7,176,340 500,000 요구불예금 588,884,646 4,008,928,963 합 계 596,060,986 4,009,428,963 7. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 - 4,003,770,906 전환사채 발행 담보(*) 기타금융자산(비유동) 200,000,000 200,000,000 지급보증담보(**) 합 계 200,000,000 4,203,770,906 (*) 제5회 무보증사모전환사채를 발행함에 있어서 상상인저축은행에 담보로 제공하여 근질권이 설정되었으나 2019년 2월 해지됨에 따라 당반기말 현재 사용이 제한된 금액은 없습니다. (**) 주석 17에 서 설명하고 있는 바와 같이 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증담보입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 27,340,748,525 - 11,551,290,084 - 대손충당금(*) (7,191,829,438) - (7,200,269,438) - 미수금 1,347,847,965 - 1,310,100,092 21,757,217,644 대손충당금 (830,129,785) - (830,655,585) - 현재가치할인차금 - - - (9,306,207,685) 미수수익 644,030,826 - 967,315,939 - 대손충당금 (143,122,485) - (143,122,485) - 보증금 44,598,242 495,544,127 - 575,807,818 대여금 6,798,493,011 - 6,127,424,290 7,392,660,000 대손충당금 (3,365,000,000) - (3,365,000,000) - 현재가치할인차금 - - - (3,180,053,219) 합 계 24,645,636,861 495,544,127 8,417,082,897 17,239,424,558 (*) 매출채권의 대손충당금 4,999,169천원은 (주)부르앤그린 외 4인에 대한 소송과 관련하여 설정한 것입니다. (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 (7,200,269,438) (4,338,778,070) (5,582,284,100) (2,168,645,187) 설정 (1,100,000) - (1,617,985,338) (2,440,382,189) 환입 110,536,133 12,845,800 - 174,994,378 연결범위변동 (100,996,133) (12,320,000) - 95,254,928 기말금액 (7,191,829,438) (4,338,252,270) (7,200,269,438) (4,338,778,070) (3) 채권채무조정 연결실체는 2017년 12월 31일 구,(주)디오스텍 및 그 종속회사와 관련한 채권에 대하여 채권채무재조정에 합의하였으며 이와 관련하여 구,(주)디오스텍이 보유하고 있는 베트남소재 종속회사의 100% 지분과 베트남 종속회사가 보유하고 있는 설비자산을 담보로 제공받았습니다. 그러나, 당반기 중 연결실체가 구,(주)디오스텍을 흡수합병함에 따라 구,(주)디오스텍 및 종속회사에 대한 채권은 모두 제거되었습니다. 9. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상장지분증권 두올산업(주) - - 205,769,180 - 수익증권 (주)포세이돈힐스 - 1,500,000,000 - 6,500,000,000 채무증권(전환사채) (주)리앤인베스트먼트 - 3,219,423,000 - 3,284,268,000 갤럭시인베스트먼트 - 1,913,018,000 - 1,913,018,000 (주)소리바다 - 527,288,340 - 467,328,720 삼본정밀(주) - 3,435,510,000 - - 저축성보험예치금 - 1,718,684 - - 합 계 - 10,596,958,024 205,769,180 12,164,614,720 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 12,370,383,900 - 대체 - 12,875,839,205 취득 3,000,000,000 5,627,431,090 처분 (7,366,685,680) (8,347,430,995) 평가 (480,107,880) 214,544,600 연결범위변동 3,073,367,684 2,000,000,000 기말금액 10,596,958,024 12,370,383,900 10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기성예금 12,000,000 - 12,000,000 - 장기성예금(*) - 200,000,000 - 200,000,000 합 계 12,000,000 200,000,000 12,000,000 200,000,000 (*) 재무제표에 대한 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이 지급보증담보와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분소유기업 결산월 업종 지분율 당반기말 전기말 (주)디오스홀딩스 한국 나노몰텍(주) 12월 경영컨설팅업 27.48% - (2) 당반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법 평가 기타증감 반기말 지분법손익 기타포괄손익 손상차손 (주)디오스홀딩스 - 1,895,000,000 - - - - 1,895,000,000 (*) 연결실체는 당반기중 대여금의 출자전환으로 지분을 신규 취득하여 관계기업투자로 계상하였습니다. 12. 기타비금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,828,255,439 5,499,725,040 2,460,822,545 6,559,725,040 대손충당금 (875,000,000) (5,499,725,040) (875,000,000) (6,459,725,040) 선급비용 350,584,585 723,185,643 27,877,124 - 부가세대급금 1,543,176,904 - - - 합 계 7,847,016,928 723,185,643 1,613,699,669 100,000,000 비유동항목인 선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실현이 불확실한 경우 대손처리하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (7,334,725,040) (4,038,524,868) 설정 - (3,296,200,172) 환입 960,000,000 - 기말금액 (6,374,725,040) (7,334,725,040) 13. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 상 품 234,194,380 877,454,544 (845,760) - 233,348,620 877,454,544 제 품 1,810,028,509 - (259,678,580) - 1,550,349,929 - 재공품 4,795,346,365 - (30,445,371) - 4,764,900,994 - 원재료 4,150,269,445 6,599,622 (123,042,001) - 4,027,227,444 6,599,622 저장품 127,667,837 - - - 127,667,837 - 합 계 11,117,506,536 884,054,166 (414,011,712) - 10,703,494,824 884,054,166 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 재고자산폐기손실 364,652,938 303,915 14. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 비유동 비유동 비상장지분증권 (주)엔이아이디 271,021,601 271,021,601 (주)에프원미디어 371,676,508 371,676,508 (주)실리콘인사이트테크놀로지 310,340,079 442,363,560 디이씨컨소시엄 - 2,584,850,700 (주)더비트 16,594,844 16,594,844 위드윈투자조합 37호 - 114,918,624 위드윈투자조합 38호 464,185,065 464,185,065 (주)디오스크리에이티브 206,365,877 - (주)한국기업구조조정 345,688,850 - 합 계 1,985,872,824 4,265,610,902 (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 4,265,610,902 - 대체 - 7,337,370,518 취득 2,099,496,000 1,000,000,000 처분 (2,231,300,432) (409,655,089) 평가손익 (2,147,933,646) 409,786,488 연결범위변동 - (4,071,891,015) 기말금액 1,985,872,824 4,265,610,902 15. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 111,827,441,422 23,192,136,600 감가상각누계액 (43,363,024,405) (12,417,931,739) 손상차손누계액 (6,331,643,770) (5,954,976,266) 정부보조금 (567,109,992) (216,187,500) 장부금액 61,565,663,255 4,603,041,095 (2) 당반기과 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상 각 대체(*) 연결범위변동 환율차이 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - 614,609,148 - 1,920,609,098 건물 1,915,094,850 - - (126,642,546) 1,034,521,799 6,861,201,119 179,520,730 9,863,695,952 구축물 - - - (568,590) - 8,410,090 - 7,841,500 기계장치 419,420,718 5,982,768,530 (509,618,741) (2,895,571,058) 1,211,136,700 29,165,526,081 786,124,724 34,159,786,954 차량운반구 265,320,463 17,650,500 (34,296,679) (86,227,038) - 211,396,186 224,016,774 597,860,206 비품 149,048,447 2,133,855,522 (1,851,617) (1,119,164,633) - 6,561,402,827 198,984,914 7,922,275,460 금형 - 2,462,767,041 (141,583,612) (2,092,013,523) 1,014,947,092 3,560,747,463 51,526,481 4,856,390,942 시설장치 548,156,667 - - (262,878,987) 76,156,598 396,969,308 11,705,452 770,109,038 건설중인자산 - 3,605,790,074 (20,289,849) - (2,315,896,490) 191,348,985 6,141,385 1,467,094,105 합 계 4,603,041,095 14,202,831,667 (707,640,498) (6,583,066,375) 1,020,865,699 47,571,611,207 1,458,020,460 61,565,663,255 (*) 건물로 대체된 금액은 당반기 중 연결실체범위 변동에 따라 투자부동산에서 대체된 금액입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 국고보조금 처분 상 각 대체 손상 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - - - 1,305,999,950 건물 1,976,872,098 - - - (61,777,248) - - 1,915,094,850 기계장치 593,748,591 - - (1,000) (137,683,224) - (36,643,649) 419,420,718 차량운반구(*1) 12,502,000 171,135,675 - (59,257,940) (34,275,806) 175,216,534 - 265,320,463 비품 152,847,393 157,662,804 - - (108,341,750) (53,120,000) - 149,048,447 금형 263,001 - - - - - (263,001) - 건설중인자산(*2) 500,011,000 30,000,000 - - - (530,011,000) - - 시설장치 - 1,155,480,000 (345,900,000) - (314,543,333) 53,120,000 - 548,156,667 합 계 4,542,244,033 1,514,278,479 (345,900,000) (59,258,940) (656,621,361) (354,794,466) (36,906,650) 4,603,041,095 (*1) 차량운반구 대체는 보증금 및 상품에서 대체된 금액입니다.(*2) 대체금액 중 530,011천원은 계약취소로 인해 미수금으로 대체된 금액입니다.(3) 연결실체는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 전기 중 유형자산에 대하여 36,907천원의 손상차손을 인식하였습니다. 16. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 3,789,000,906 5,387,513,270 감가상각누계액 (528,553,047) (662,503,809) 손상차손누계액 (1,371,395,010) (1,799,774,359) 장부금액 1,889,052,849 2,925,235,102 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 대체(*) 기말장부금액 토지 1,327,902,040 - - - - 1,327,902,040 건물 1,597,333,062 - - (15,316,554) (1,020,865,699) 561,150,809 합 계 2,925,235,102 - - (15,316,554) (1,020,865,699) 1,889,052,849 (*) 건물 대체금액은 당반기 중 연결실체범위 변동에 따라 유형자산으로 대체된 금액입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 손상 기말장부금액 토지 1,985,037,965 - (628,745,925) - (28,390,000) 1,327,902,040 건물 2,107,594,164 - (454,767,659) (49,949,520) (5,543,923) 1,597,333,062 합 계 4,092,632,129 - (1,083,513,584) (49,949,520) (33,933,923) 2,925,235,102 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 32,400천원, 225,684천원이며 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다. 17. 보험가입자산 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물(*) 3,455,976,654 10,615,050,000 한화손해보험(주) 기계장치 4,011,887,052 화재보험 시설장치 332,481,668 550,000,000 DB손해보험 합 계 7,800,345,374 11,165,050,000 (*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다.18. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 만기일 피보험자 서울보증보험(주) 협약지원금 반환 지급보증(*) 560,000,000 2020.01.31 한국콘텐츠진흥원 대부업자 영업보증금 보증 10,000,000 2023.09.11 경기도 용인시 가처분 담보 공탁 보증 100,000,000 - (주)케이파워인베스트먼트 (*) 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증입니다. 또한연결실체의 장기성예금 200,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 담보설정자산당반기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 연결실체 IBK기업은행 부동산 및 기계장치 9,854,683,576 8,400,000,000 차입금 3,086,422,257 19. 영업권 및 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 4,087,394,188 17,563,874,959 상각누계액 (969,495,144) (13,761,372,691) 손상차손누계액 (814,819,244) (3,279,994,408) 장부금액 2,303,079,800 522,507,860 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 라이선스 영업권(*1) 기술가치(*2) 고객관계가치(*2) 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 583,363,321 15,599,156,850 546,852,400 2,000,000 734,545,911 - - 17,563,874,959 취득금액 - 32,820,000 - - - - - - 32,820,000 연결범위변동 22,765,100 303,340,822 - - - - 676,401,860 1,094,152,932 2,096,660,714 제각금액 (7,196,520) - (15,599,156,850) - - - - - (15,606,353,370) 환율차이 - 391,885 - - - - - - 391,885 기말금액 113,525,057 919,916,028 - 546,852,400 2,000,000 734,545,911 676,401,860 1,094,152,932 4,087,394,188 상각누계액: 기초금액 97,439,185 529,396,264 13,133,981,686 - 555,556 - - - 13,761,372,691 연결범위변동 6,064,931 108,318,677 - - - - - - 114,383,608 무형자산상각비 2,243,105 55,508,924 - - 333,336 - 67,640,086 109,415,194 235,140,645 제각금액 (7,196,520) - (13,133,981,686) - - - - - (13,141,178,206) 환율차이 - (223,594) - - - - - - (223,594) 기말금액 98,550,701 693,000,271 - - 888,892 - 67,640,086 109,415,194 969,495,144 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 734,545,911 - - 3,279,994,408 제각금액 - - (2,465,175,164) - - - - - (2,465,175,164) 기말금액 - - - 80,273,333 - 734,545,911 - - 814,819,244 (*1) 당반기말 현재 영업권은 종속기업인 (주)오앤엔터테인먼트와 전전기 중 합병한 (주)에이치이앤엠에 대한 것으로서 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당기에 취득한 투자주식(구, (주)디오스텍)으로서 종속기업에 편입되어 연결재무제표상 사업결합 회계처리를 위해 식별가능한 취득자산을 공정가치로 평가하는 매수가격배분(PPA: Purchase Price Allocation)용역을 외부기관에 의뢰하여 측정하였으며, 5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 라이선스 영업권(*1) 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 - 734,545,911 17,519,874,959 취득금액 - 42,000,000 - - 2,000,000 - 44,000,000 기말금액 97,956,477 583,363,321 15,599,156,850 546,852,400 2,000,000 734,545,911 17,563,874,959 상각누계액: 기초금액 96,585,685 483,647,059 13,127,283,866 - - - 13,707,516,610 무형자산상각비 853,500 45,749,205 6,697,820 - 555,556 - 53,856,081 기말금액 97,439,185 529,396,264 13,133,981,686 - 555,556 - 13,761,372,691 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 673,662,073 3,219,110,570 손상차손 - - - - - 60,883,838 60,883,838 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 734,545,911 3,279,994,408 (*1) 전기말 현재 영업권은 종속기업인 (주)오앤엔터테인먼트와 전전기 중 합병한 (주)에이치이앤엠에 대한 것으로서 전기 중 (주)에이치이앤엠의 영업권에 대하여 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.(3) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 지출액은 1,289,838천원 이고, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 한편, 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 없습니다. 20. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 8,372,308,991 2,179,279,238 133,175,883 - 미지급금 6,750,490,349 - 188,627,598 - 미지급비용 1,132,962,327 - 67,967,164 - 임대보증금 - 60,000,000 - 110,000,000 합 계 16,255,761,667 2,239,279,238 389,770,645 110,000,000 21. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 250,966,385 50,000,000 예수금 603,527,171 6,117,806 합 계 854,493,556 56,117,806 22. 차입부채당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 내 역 당반기말이자율 당반기말만기일 당반기말 전기말 유동부채: 외화단기차입부채 기업은행 운영자금 4.01% 2020-05-24 1,372,162,257 1,761,018,565 VIETIN BANK 운영자금 4.50% 2019-12-26 7,569,025,223 - VIETCOM BANK 운영자금 4.00% 2019-11-18 1,721,318,352 - MB BANK 운영자금 4.50% 2019-10-30 3,467,670,099 - 원화장기차입부채 (유동성부채) 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2020-06-30 1,428,550,000 1,142,840,000 우리은행 운영자금 4.50% 2019-11-18 700,000,000 외화장기차입부채 (유동성부채) VIETIN BANK 운영자금 4.30% 2019-11-25 1,527,410,581 - 소 계 17,786,136,512 2,903,858,565 비유동부채: 원화장기차입부채 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2020-09-30 1,714,260,000 1,999,970,000 우리은행 운영자금 4.50% 2019-11-18 700,000,000 - 운영자금 1.50% 2029-04-02 125,000,000 외화장기차입부채 SEA BANK 운영자금 8.70% 2022-02-14 132,266,733 - VIETIN BANK 운영자금 4.3~8.5% 2022-08-25 4,746,418,341 - 유동성대체 (3,655,960,581) (1,142,840,000) 소계 3,761,984,493 857,130,000 합계 21,548,121,005 3,760,988,565 재무제표에 대한 주석 17 에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 원화장단기차입부채 에 대하여 연결실체의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 23. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 제5회 무보증사모전환사채 전환사채 액면금액 8,000,000,000 사채상환할증금 521,652,576 전환권조정 (1,591,196,467) 차가감계 6,930,456,109 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 제4회 무보증사모전환사채 제5회 무보증사모전환사채 제7회 무보증사모전환사채 합 계 액면금액 1,300,000,000 10,000,000,000 1,000,000,000 12,300,000,000 사채상환할증금 26,228,641 652,065,720 64,302,000 742,596,361 전환권조정 (253,363,157) (2,605,117,291) (286,263,049) (3,144,743,497) 차가(감)계 1,072,865,484 8,046,948,429 778,038,951 9,897,852,864 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 연결실체의 주가 등에 따라 변동합니다. (2) 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당반기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품금융부채 1,262,816,000 4,067,236,500 (3) 당반기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 8,000,000,000 원 발행일 2017년 09월 28일 만기일 2020년 09월 28일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함. 액면이자율/보장수익률 4% / 사채의 만기일까지 연 6% 행사시 발행할 주식 11,396,011주 전환가격 702원 전환가격 조정에관한사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 24. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여(*) 9,284,638,095 824,432,531 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 368,081,204 69,059,233 퇴직위로금 9,566,013 - 합 계 9,662,285,312 893,491,764 (*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 (114,740,753) (213,391,922) 총 종업원급여자산 (114,740,753) (213,391,922) 확정급여채무의 현재가치 1,272,059,051 229,466,303 종업원연차 부채 180,466,355 22,816,107 총 종업원급여부채 1,452,525,406 252,282,410 한편, 연결실체는 당반기말 현재 DB생명보험 및 KB손해보험의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1~3%의 수익이 발생하고 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기 초 229,466,303 175,067,808 당기근무원가 359,130,468 110,434,471 이자원가 12,002,241 5,664,007 퇴직금지급액 (245,895,320) (21,808,048) 확정급여제도의 재측정요소 92,379,370 (39,891,935) 연결범위의 변동 824,975,989 - 반기말 1,272,059,051 229,466,303 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기 초 213,391,922 536,972 기대수익 3,051,505 18,203 당기기여금불입액 - 228,107,569 지급액 (100,255,187) (16,431,790) 확정급여제도의 재측정요소 (1,447,487) 1,160,968 반기말 114,740,753 213,391,922 (5) 당반기말과 전기말 현재의 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이율보증형보험 114,740,753 213,391,922 합 계 114,740,753 213,391,922 사외적립자산의 실제수익 1,604,018 1,179,171 (6) 확정급여채무① 보험수리적 가정 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.22~2.35 2.86 미래 급여인상률 4.00 5.00 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 11.97년입 니다. ② 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (106,698,084) 128,490,591 (14,691,840) 17,049,539 미래 급여인상률 (1% 변동) 124,802,916 (105,981,229) 16,527,555 (14,556,908) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 124,056,371 88,072,241 보통주자본금 24,811,274,200 17,614,448,200 (2) 당반기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 전기초 2018.01.01 84,848,915 (39,912) 84,809,003 전환권행사 2018.02.02 1,285,346 - 1,285,346 전환권행사 2018.07.18 645,994 - 645,994 전환권행사 2018.12.21 645,993 - 645,993 전환권행사 2018.12.31 645,993 - 645,993 전기말 2018.12.31 88,072,241 (39,912) 88,032,329 전환권행사 2019.01.14 642,673 - 642,673 전환권행사 2019.01.17 642,673 - 642,673 유상증자 2019.01.28 29,968,453 - 29,968,453 전환권행사 2019.02.01 2,849,000 - 2,849,000 전환권행사 2019.02.01 1,881,331 - 1,881,331 당반기말 2019.06.30 124,056,371 (39,912) 124,016,459 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 118,033,020,545 100,186,084,622 기타의자본잉여금 1,369,558,756 1,295,109,105 합 계 119,402,579,301 101,481,193,727 26. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) (97,029,004) (97,029,004) 주식선택권 2,993,064,071 2,993,064,071 기타자본조정 5,541,239,697 5,541,239,697 합 계 8,437,274,764 8,437,274,764 (*) 단주처리를 위하여 매입한 자기주식입니다.27. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 282,678,230 1,116,372,598 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (2,091,327,318) (777,088,040) 해외사업환산손익 566,154,920 - 합 계 (1,242,494,168) 339,284,558 28. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (76,282,802,160) (88,713,027,291) (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (88,713,027,291) (79,328,495,930) 회계정책변경누적효과 - 93,826,585 반(당)기순이익(손실) 12,508,067,575 (9,583,909,851) -차감 : 비지배지분 15,819,983 64,499,002 확정급여제도의 재측정요소 (93,662,427) 41,052,903 기말금액 (76,282,802,160) (88,713,027,291) 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손익 (단위 : 주,원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 지배기업소유주지분 반기순손익 9,487,440,661 12,523,887,558 (15,934,621,000) (14,479,948,466) 가중평균유통보통주식수 124,016,459 118,632,890 86,094,349 85,867,106 기본주당순손익 77 106 (185) (169) ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 기초 발행보통주식수 124,056,371 88,072,241 86,134,261 84,809,003 자기주식 (39,912) (39,912) (39,912) (39,912) 유상증자(제3자배정) - 25,498,021 - - 전환권행사 - 5,102,540 - 828,334 가중평균유통보통주식수 124,016,459 118,632,890 86,094,349 85,597,425 (2) 희석주당순손익당반기와 전반기의 보통주 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손익 (단위 : 주,원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 반기순손익 9,487,440,661 12,523,887,558 (15,934,621,000) (14,479,948,466) 전환사채 관련손익(세후) (261,456,798) (261,456,798) - - 조정후 반기순손익 9,225,983,863 12,262,430,760 (15,934,621,000) (14,479,948,466) 가중평균유통보통주식수 135,916,162 130,532,593 86,094,349 85,597,425 기본주당순손익 68 94 (185) (169) ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 가중평균유통보통주식수(기본) 124,016,459 118,632,890 86,094,349 85,597,425 전환사채 11,899,703 11,899,703 - - 가중평균유통보통주식수(희석) 135,916,162 130,532,593 86,094,349 85,597,425 30. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 연결실체의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2012.03.27 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주) 130,035 64,990 184,790 280,605 20,533 675,000 450,000 행사개시일 2015.03.27 2015.03.27 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2020.03.26 2020.03.26 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격 4,471원 4,471원 4,588 원 5,161원 5,161원 1,725원 1,725원 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권 제도에서 당반기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당반기 전 기 수 량 행사가격 수 량 행사가격 기초 미행사분 1,755,953 2,920 1,803,858 2,952 기중 상실 - - (47,905) 4,110 기말 미행사분 1,755,953 2,920 1,755,953 2,920 기말 현재 행사가능 수량 1,755,953 2,920 1,755,953 2,920 (3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당반기말과 전기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 부여일 공정가치 6,296 7,512 7,509 5,657 2,459 부여일 주식가격 10,250 11,650 12,900 12,900 4,210 무위험이자율(%) 3.78 2.65 3.15 3.15 1.9 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*) 0.712572 0.748131 0.640977 0.493352 0.745725 기대배당수익율(%) - 0.1 - - - (*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 31. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 제품매출원가 17,260,473,143 31,157,203,506 624,251,882 2,558,243,124 상품매출원가 319,242,055 1,332,659,266 333,183,507 732,294,299 제작매출원가 - - 1,462,856,356 1,691,096,619 기타매출원가 53,570,175 429,445,171 610,167,667 610,167,667 합 계 17,633,285,373 32,919,307,943 3,030,459,412 5,591,801,709 32. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 급여 987,198,329 2,489,284,559 288,116,175 656,469,487 퇴직급여 161,092,937 278,086,910 18,394,321 62,632,539 복리후생비 169,970,312 368,152,781 62,385,905 129,437,650 여비교통비 43,819,773 87,298,472 23,426,067 66,424,582 접대비 71,036,145 185,008,624 77,052,386 123,865,176 통신비 8,468,591 17,608,083 7,349,053 15,328,666 수도광열비 30,156,461 70,586,358 767,101 2,374,008 소모품비 45,954,050 99,301,323 5,562,450 16,581,924 세금과공과금 208,181,302 241,204,640 17,866,240 41,942,823 지급임차료 30,688,946 73,686,013 89,716,243 159,392,507 지급수수료 808,221,985 1,712,080,600 128,432,102 386,591,491 수선비 22,964,995 22,964,995 14,717,870 20,926,776 보험료 31,413,248 43,896,202 (70,000) 140,000 차량유지비 26,683,661 61,086,512 54,006,404 104,293,595 운반비 (2,396,549) 42,789,062 72,489 401,149 광고선전비 9,019,720 12,019,720 (1,500,000) - 교육훈련비 46,076,172 46,076,172 700,000 7,100,000 도서인쇄비 623,748 623,748 135,000 1,598,446 감가상각비 300,572,580 371,788,851 66,355,780 112,063,051 무형자산상각비 134,557,110 230,560,005 9,798,816 33,774,068 경상연구개발비 1,018,511,666 1,289,838,162 - - 수출제비용 233,655,611 448,682,528 1,512,800 11,233,160 대손상각비 (99,436,133) (110,054,413) 58,630,908 58,630,908 품질보증비 20,196,394 20,196,394 - - 견본비 142,438,227 247,715,961 - 275,873 회의비 - - 1,389,637 1,389,637 합 계 4,449,669,281 8,350,482,262 924,817,747 2,012,867,516 33. 성격별 비용당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 재고자산의 변동 - - 277,393,109 (202,376,296) 277,393,109 (202,376,296) 원재료의 사용액 - - 5,895,692,554 12,305,620,359 5,895,692,554 12,305,620,359 종업원급여 1,381,066,615 3,000,146,818 3,191,868,363 6,662,138,494 4,572,934,978 9,662,285,312 감가상각비와 기타상각비 435,129,690 602,348,856 4,630,426,265 6,560,809,154 5,065,555,955 7,163,158,010 외주용역비 - - 231,373,790 482,928,511 231,373,790 482,928,511 기타비용 2,633,472,976 4,747,986,588 3,406,531,292 7,110,187,721 6,040,004,268 11,858,174,309 합 계 4,449,669,281 8,350,482,262 17,633,285,373 32,919,307,943 22,082,954,654 41,269,790,205 ② 전반기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 재고자산의 변동 - - 215,605,177 393,126,700 215,605,177 393,126,700 원재료의 사용액 - - 37,218,678 487,072,975 37,218,678 487,072,975 종업원급여 435,948,146 848,539,676 162,898,532 201,508,794 598,846,678 1,050,048,470 감가상각비와 기타상각비 76,154,596 145,837,119 114,533,136 135,975,717 190,687,732 281,812,836 기타비용 412,715,005 1,018,490,721 2,500,203,889 4,374,117,523 2,912,918,894 5,392,608,244 합 계 924,817,747 2,012,867,516 3,030,459,412 5,591,801,709 3,955,277,159 7,604,669,225 34. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 이자수익 83,883,107 119,109,589 - - 202,992,696 외환차익 781,732,062 - 59,693,365 - 841,425,427 외화환산이익 413,485,447 - - - 413,485,447 파생상품평가이익 - - - 3,032,488,000 3,032,488,000 금융수익 합계 1,279,100,616 119,109,589 59,693,365 3,032,488,000 4,490,391,570 이자비용 - - (3,192,034,632) - (3,192,034,632) 외환차손 (5,825,681) - (627,918,970) - (633,744,651) 외화환산손실 - - (365,379,531) - (365,379,531) 파생상품부채평가손실 - - - (2,593,801,000) (2,593,801,000) 금융비용 합계 (5,825,681) - (4,185,333,133) (2,593,801,000) (6,784,959,814) ② 전반기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 전환사채 합 계 이자수익 1,724,494,386 139,347,946 - - 1,863,842,332 외환차익 6,260,718 - - - 6,260,718 외화환산이익 8,683,715 - 8,270,417 - 16,954,132 사채상환이익 - - - 10,484,256 10,484,256 금융수익 합계 1,739,438,819 139,347,946 8,270,417 10,484,256 1,897,541,438 이자비용 - - (73,579,320) (938,605,323) (1,012,184,643) 외환차손 - - (14,277,696) - (14,277,696) 외화환산손실 - - (14,505,236) - (14,505,236) 파생상품부채평가손실 - - - (13,198,613,000) (13,198,613,000) 금융비용 합계 - - (102,362,252) (14,137,218,323) (14,239,580,575) 35. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 유형자산처분이익 (209,274,105) 45,185,710 - - 대손충당금환입 810,000,000 972,845,800 - - 임대료수익 - 18,272,673 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,061,709,140 1,094,965,620 - 460,538,008 당기손익-공정가치금융자산처분이익 33,256,480 33,256,480 110,525,300 654,308,350 종속기업투자처분이익 (49,516,439) - 930,663,911 930,663,911 염가매수차익 4,106,868,964 10,075,965,063 - - 잡이익 149,154,755 150,953,308 16,046,933 24,831,113 합 계 5,902,198,795 12,391,444,654 1,057,236,144 2,070,341,382 36. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 기부금 675,000 1,350,000 - - 유형자산처분손실 (260,477,687) 1,567,672 - - 기타의 대손상각비 - - 1,451,211,172 1,451,211,172 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,575,073,500 1,575,073,500 695,288,846 343,353,300 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 9,821,832 40,091,004 68,098,063 종속기업투자처분손실 114,755,756 114,755,756 - - 관계기업투자주식처분손실 - - 477,433 477,433 잡손실 18,638,962 30,585,964 14,073,227 62,210,249 합 계 1,448,665,531 1,733,154,724 2,201,141,682 1,925,350,217 37. 법인세비용연결실체의 법인세비용(수익)은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 연결실체는 당반기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.38. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 596,060,986 596,060,986 매출채권및기타채권(유동) - - 23,788,372,814 23,788,372,814 매출채권및기타채권(비유동) - - 495,544,127 495,544,127 기타금융자산 - - 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 10,596,958,024 - - 10,596,958,024 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,985,872,824 - 1,985,872,824 합 계 10,596,958,024 1,985,872,824 25,079,977,927 37,662,808,775 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 4,009,428,963 4,009,428,963 매출채권및기타채권(유동) - - 8,417,082,897 8,417,082,897 매출채권및기타채권(비유동) - - 17,239,424,558 17,239,424,558 기타금융자산(유동) - - 12,000,000 12,000,000 기타금융자산(비유동) - - 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) 205,769,180 - - 205,769,180 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 12,164,614,720 - - 12,164,614,720 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,265,610,902 - 4,265,610,902 합 계 12,370,383,900 4,265,610,902 29,877,936,418 46,513,931,220 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무(유동) - 16,255,761,667 16,255,761,667 매입채무및기타유동채무(비유동) - 2,239,279,238 2,239,279,238 차입부채및사채(유동) - 24,716,592,621 24,016,592,621 차입부채및사채(비유동) - 3,761,984,493 4,461,984,493 리스부채(유동) - 530,839,191 530,839,191 리스부채(비유동) - 443,359,743 443,359,743 파생상품금융부채 1,262,816,000 - 1,262,816,000 합 계 1,262,816,000 47,947,816,953 49,210,632,953 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무(유동) - 389,770,645 389,770,645 매입채무및기타유동채무(비유동) - 110,000,000 110,000,000 차입부채및사채(유동) - 12,801,711,429 12,801,711,429 차입부채및사채(비유동) - 857,130,000 857,130,000 파생상품금융부채 4,067,236,500 - 4,067,236,500 합 계 4,067,236,500 14,158,612,074 18,225,848,574 (3) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 10,596,958,024 10,596,958,024 12,370,383,900 12,370,383,900 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,985,872,824 1,985,872,824 4,265,610,902 4,265,610,902 합 계 12,582,830,848 12,582,830,848 16,635,994,802 16,635,994,802 상각후원가로 인식된 자산 상각후원가측정금융자산 25,079,977,927 25,079,977,927 29,877,936,418 29,877,936,418 공정가치로 인식된 부채 파생상품금융부채 (1,262,816,000) (1,262,816,000) (4,067,236,500) (4,067,236,500) 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 (17,637,776,858) (17,637,776,858) (499,770,645) (499,770,645) 차입부채및사채 (28,478,577,114) (28,478,577,114) (13,658,841,429) (13,658,841,429) 리스부채 (974,198,934) (974,198,934) - - 합 계 (47,090,552,906) (47,090,552,906) (14,158,612,074) (14,158,612,074) ② 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.(가) 당반기말 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 - 10,595,239,340 - 10,595,239,340 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,965,125,037 - 1,965,125,037 파생상품금융부채 - 1,262,816,000 - 1,262,816,000 (나) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 205,769,180 12,164,614,720 - 12,370,383,900 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,244,863,115 - 4,244,863,115 파생상품금융부채 - 4,067,236,500 - 4,067,236,500 39. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순손익 12,508,067,575 (14,520,924,497) 2. 조정항목 (157,240,018) 13,941,387,843 이자수익 (202,992,696) (1,863,842,332) 이자비용 3,192,034,632 1,012,184,643 감가상각비 6,928,017,365 245,649,879 무형자산상각비 235,140,645 1,356,489,263 퇴직급여 368,081,204 69,059,233 유형자산처분이익 (45,185,710) - 유형자산처분손실 1,567,672 - 사채상환수익 - (10,484,256) 외화환산이익 (413,485,447) (16,954,132) 외화환산손실 365,379,531 14,505,236 관계기업투자처분이익 - 477,433 종속기업투자주식처분손실 114,755,756 (930,663,911) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,094,965,620) (460,538,008) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,575,073,500 343,353,300 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (33,256,480) (654,308,350) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 9,821,832 68,098,063 대손상각비 (110,054,413) 58,630,908 기타의대손상각비 (972,845,800) 1,451,211,172 재고자산폐기손실 364,652,938 303,915 재고자산평가손실환입 (4,092,982) - 염가매수차익 (10,075,965,063) - 파생상품 평가이익 (3,032,488,000) - 파생상품 평가손실 2,593,801,000 13,198,613,000 지분법손실 - 59,601,787 기타 79,766,118 1,000 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (10,466,365,809) (417,321,183) 매출채권의 감소(증가) (42,200,166,845) (715,466,028) 기타채권의 감소(증가) (28,152,250,837) (852,969,787) 재고자산의 감소(증가) (687,195,417) 414,366,685 유동비금융자산의 감소(증가) - (5,741,963) 기타비금융자산의 감소(증가) (10,703,728,995) (191,668) 당기법인세자산의 감소(증가) - 6,570,788 매입채무의 증가(감소) 60,959,470,555 (463,291,476) 기타채무의 증가(감소) 15,992,116,443 43,698,913 기타비금융부채의 증가(감소) (5,528,970,580) 1,398,349,931 퇴직금의 지급 (245,895,320) (24,814,426) 사외적립자산의 감소(증가) 100,255,187 (217,832,152) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 1,884,461,748 (996,857,837) (2) 당반기와 전반기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성장기부채 대체 2,098,830,581 571,420,000 선급금의 무형자산 대체 - 310,274,960 전환사채의 전환권행사에 따른 대체 6,092,428,041 893,733,695 주식선택권의 소멸에 따른 대체 - 119,378,488 대여금의 당기손익-공정가치금융자산 취득에 따른 대체 - 2,440,903,290 대여금의 관계기업투자 취득에 따른 대체 1,895,000,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 2,315,896,490 - 유형자산 처분에 대한 미수금 대체 429,911,691 - (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 대체 기타 단기차입부채 1,761,018,565 2,851,832,598 9,517,324,768 14,130,175,931 유동성장기차입부채 1,142,840,000 (285,710,000) 571,420,000 2,227,410,581 3,655,960,581 장기차입부채 857,130,000 (571,420,000) 3,476,274,493 3,761,984,493 사채 9,897,852,864 759,300,876 (3,726,697,631) 6,930,456,109 단기리스부채 261,113,370 (261,113,370) - 530,839,191 - 530,839,191 장기리스부채 398,207,902 - 22,121,632 (530,839,191) 553,869,400 443,359,743 합 계 14,318,162,701 2,305,009,228 781,422,508 (3,726,697,631) 15,774,879,242 29,452,776,048 40. 우발부채 및 약정사항 (1) 소송사건당반기말 현재 진행중인 소송 및 경매사건의 주요 내용은 다음과 같습니다. 사건의 명칭 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) 기타(금전) 기타(금전) 골프회원권명의개서절차이행청구 골프회원권처분금지가처분 소송 제기일 2018.11.22. 2018.12.27 2018.10.19 2018.09.21 2018.09.21 원고(신청인) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 피고 박영석외1 (주)매니아컨설팅그룹 (주)쇼미디어그룹외1명 (주)케이파워인베스트먼트 (주)케이파워인베스트먼트 사건번호 2018형제46872 2018차전176776 2018가합573587 2018가합567476 2018카합21399 청구내용 뮤지컬 투자 사기에 따른 형사처벌 공연 제작협찬지원금(44,000,000원) 지급 뮤지컬 투자금(2,618,027,500원) 반환 블랙스톤리조트 회원권 명의개서절차이행 블랙스톤리조트 회원권 처분 금지가처분 진행경과 수사중 지급명령 판결, 송달불능으로 본안소송절차회부결정 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 사건의 명칭 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) 강제집행정지 제3자 이의신청 주식대금지급청구 매매대금 지급 소송 제기일 2018.04.17 2019.01.23 2019.01.23 2019.05.09 2019.06.26 원고(신청인) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍 주식회사 디오스텍 피고 고경록 서울보증보험 주식회사 서울보증보험 주식회사 이명호외1 ㈜나르도아우토모빌 사건번호 2018고합376 2019카정30046 2019가단5016300 2019가합16638 2019차전3193325 청구내용 투자사기 형사고소 현대인텔렉스빌딩 강제집행정지 현대인텔렉스빌딩 경매신청 이의제기 나노몰텍(주) 주식 매매관련 수입대행계약의 체결 및 각 매매대금 지급이행 진행경과 - 강제집행정지 결정 1심 패소 1심 진행중 1심 진행 예정 한편, 당반기 중 채권회수를 위한 지급명령신청과 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고(채권자) 피고(채무자) 계류법원 및 사건번호 청구금액(원) 내용 진행상황 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 박매희 서울중앙지방법원 2018차전32380 100,000,000 금전소비대차 계약 상대방 이의신청 당사 법원 보정명령 미 제출에 따른 각하 (3월 25일) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 스토리라인필름 서울중앙지방법원 2018차전32377 200,000,000 기획개발 프로젝트 투자계약 1억, 2019년 8월 31일 지급 확약(소비대차공증) 상대방 이의신청당사 법원 보정명령 미 제출에 따른 각하 (3월 25일) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 메이스엔터테인먼트 서울중앙지방법원2018차전32379 1,200,000,000 영화 공동제작, 드라마 권리양도 4억, 2019년 4월 2일 지급 확약(소비대차공증) 상대방 이의신청당사 법원 보정명령 미 제출에 따른 각하 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 큐리콘텐츠 서울중앙지방법원 2018차전32378 1,400,000,000 드라마 공동제작계약 1차 주소지 보정명령 후 2차 주소지 보정명령 상대방 주소지 확인불능으로 주소지 보정명령 미 제출로 각하(4월17일) 주식회사 디오스텍 (주)나르도아우토모빌 서울중앙지방법원 2019차전319332 216,230,000 수입대행계약의 체결 및 각 매매대금 지급이행 2019년 06월26일 소장접수(진행중)1차, 2차 주소지 보정명령 진행현재 채권자 이의제출로 본안 소송의로 변경 (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 시설자금대출 기업은행 1,714,260,000 - 일반자금대출 기업은행 2,700,000,000 1,372,162,257 우리은행 825,000,000 - VIETIN BANK 12,315,443,564 - VIETCOM BANK 1,721,318,352 - MB BANK 3,467,670,099 - SEA BANK 132,266,733 - ② 전기말 (단위: 원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 시설자금대출 기업은행 4,000,000,000 2,000,030,000 일반자금대출 기업은행 2,700,000,000 938,981,435 (3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증한 주요 내역은 없습니다. 41. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁 텔루스컨소시엄 조합 관계기업 (주)디오스홀딩스 에스엘코리아 조합 주요경영진(주1) 장훈철 조호걸 기타의 특수관계자(주2) (주)스테파노에쿼티, (주)세미콘라이트, 케이에이치컨소시엄, (주)디오스크리에이티브, (주)한국기업구조조정, 조호걸 (주)엔이아이디,(주)에프원미디어,(주)케이비즈윈,(주)셀런,(주)알도,(주)스테파노에쿼티,(주)이에스브이,(주)세미콘라이트,(주)에스엘대부,신혜정,(주)에스엘에쿼티,(주)제이스테판,(주)갤럭시인베스트먼트,(주)실리콘인사이트테크놀러지,(주)디오스텍, 케이에이치컨소시엄, DIOSTECH VINA Co., Ltd. (주1) 조호걸은 2019년 1월 11일 임기만료에 따라 사임하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에 따라 당반기 중 당사와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사 및 개인을 기타의 특수관계자로 추가하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래 ① 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 기타의 특수관계자 (주)한국기업구조조정 자문용역료 36,000,000 - (주)에스엘대부 임대수익 - 600,000 ② 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 관계기업 (주)디오스홀딩스 단기대여금 대여 4,367,070,000 - 단기대여금 회수 3,622,070,000 - 이자수익 42,998,010 - 주요경영진 장훈철 단기차입금 상환 250,050,000 - 이자비용 2,079,868 - 기타의 특수관계자 (주)스테파노에쿼티 이자비용 6,539,698 8,666,667 (주)디오스크리에이티브 전환사채 인수 1,500,000,000 - 케이에이치컨소시엄 이자비용 144,378,367 - (주)갤럭시인베스트먼트 단기대여금 대여 - 800,000,000 신혜정 단기대여금 대여 - 600,000,000 단기대여금 회수 - 600,000,000 이자수익 - 22,436,356 조호걸 단기대여금 회수 297,027,720 - 임직원 단기대여금 회수 - 1,500,000,000 이자수익 - 24,041,096 ③ 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 관계기업 (주)디오스홀딩스 대여금의 출자전환 1,895,000,000 - 기타의 특수관계자 (주)디오스크리에이티브 전환권 행사 1,500,000,000 - (주)한국기업구조조정 전환권 행사 1,500,000,000 - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 미수수익 미지급금 미지급비용 관계기업 (주)디오스홀딩스 51,983,763 - - 주요 경영진 장훈철 5,202,410 - 10,004,074 기타의 특수관계자 (주)한국기업구조조정 - 26,400,000 - 합 계 57,186,173 26,400,000 10,004,074 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 장기미수금 미수금 장기대여금 단기대여금 미수수익 주요 경영진 조호걸 - - - - 297,027,720 - 기타의 특수관계자 (주)디오스텍 4,186,442,462 10,738,995,205 - 7,392,660,000 - 539,123,371 DIOSTECH VINA Co., Ltd. - 11,018,222,439 461,034,402 - - 199,233,612 합 계 4,186,442,462 21,757,217,644 461,034,402 7,392,660,000 297,027,720 738,356,983 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급비용 전환사채 임대보증금 기타의 특수관계자 (주)디오스텍 - - - 50,000,000 DIOSTECH VINA Co., Ltd. 117,713,568 - - - (주)스테파노에쿼티 - 916,667 - - 케이에이치컨소시엄 - 3,333,333 10,000,000,000 - 합 계 117,713,568 4,250,000 10,000,000,000 50,000,000 (4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여 302,015,420 194,240,065 퇴직급여 47,285,526 23,586,771 합 계 349,300,946 217,826,836 42. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다 영업부문 주요 사업 카메라 렌즈 모듈사업 부문 광학기기 개발, 제조 및 판매업 엔터테인먼트사업 부문 매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 등 기타서비스 신사업 부문 투자컨설팅 및 부동산사업 등 (2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 카메라 렌즈 모듈사업 엔터테인먼트사업 기타서비스 신사업 합 계 카메라 렌즈 모듈사업 엔터테인먼트사업 기타서비스 신사업 합 계 매출액 43,628,051,548 232,049,666 1,554,034,880 45,414,136,094 2,894,861,047 1,398,412,273 1,047,121,167 5,340,394,487 매출원가 31,157,203,506 429,445,171 1,332,659,266 32,919,307,943 2,558,243,124 2,006,410,744 1,027,147,841 5,591,801,709 매출총이익 12,470,848,042 (197,395,505) 221,375,614 12,494,828,151 336,617,923 (607,998,471) 19,973,326 (251,407,222) 판매비와관리비 8,022,067,618 42,667,918 285,746,726 8,350,482,262 690,130,173 1,052,066,110 270,671,233 2,012,867,516 영업손익 4,448,780,424 (240,063,423) (64,371,112) 4,144,345,889 (353,512,250) (1,660,064,581) (250,697,907) (2,264,274,738) 43. 구,(주)디오스텍의 주식 취득 및 합병 연 결실체는 2019년 1월 10일 (주)디오스홀딩스 외 6인과 구,(주)디오스텍 주식 204,000주(100%)에 대한 양수금액 10,914,000천원을 다음과 같이 지급을 완료하였습니다. (단위: 원) 구분 일자 금액 지급형태 계약금 2018년 12월 3일 1,091,400,000 현금지급 잔금 2019년 1월 10일 532,600,000 현금지급 9,290,000,000 제1회차 무보증 사모 회사채권 대용납입 이에 따라 2019년 1월 10일 구,(주)디오스텍은 연결실체의 100% 자회사로 편입되었습니다. 동 사업결합으로 구,(주)디오스텍에 대하여 지불한 인수대가와 취득일의 인수 자산 및 부채 가액의 공정가치, 취득일의 비지배지분과 염가매수차익은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 인수대가 10,914,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 1,393,491,861 유동자산(현금및현금성자산 제외) 20,710,764,537 유형자산 46,773,879,983 영업권및무형자산 3,178,255,948 기타비유동자산 4,039,952,278 유동부채 (44,323,926,218) 비유동부채 (10,549,747,687) 식별가능 순자산의 공정가치 21,222,670,702 비지배지분 (232,705,639) 염가매수차익 (10,075,965,063) 합 계 10,914,000,000 취득 관련 직접원가 - 합 계 10,914,000,000 연결실체는 사업결합일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 사업결합일에 인식한 순자산 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업결합일에 인식한 공정가치 금액을 변동시킬 수 있습니다.한편, 연결실체는 사업 통합으로 인한 시너지 창출과, 사업의 안정성을 도모하고 자금유입 다양화를 통해 향후 렌즈사업 부분 성장동력을 확보하고, 경영의 합리화와 효율성을 증대시켜 주주가치 및 기업이미지 제고를 극대화를 위해 2019년 4월 1일을 합병기준일로하여 지배기업이 100% 지분을 소유하고 있는 구,(주)디오스텍을 흡수합병하였습니다. 44. 보고기간 후 사건 (1) 전환가액 조정2019년 7월 29일에 전환사채 전환가액 조정이 있었으며 그 주요 조정 내역은 다음과같습니다. 제목 (주)텔루스 제5회차 전환사채 전환가액 조정 주요내용 1. 조정 전/후 전환가액 : 702원 /635원 2. 미전환사채의 권면총액 : 8,000,000,000원 3. 전환가능주식수 변동: 조정 전 11,396,011주/조정 후 12,598,425주 4. 조정사유 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 조정근거 및 방법 가. 조정근거발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 사채의 발행일로부터 1개월(이하 "전환가격 조정일")마다 전환가격을 조정하되, 조정된 전환가격은 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii)최근일 가중산술평균주가중 높은가액이 직전전환가격 보다 낮을 경우 그 낮은가격을 전환가격으로한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은경우, 동액면가액을 전환가격으로한다. 나. 조정내용 (액면가 200원 기준으로 계산) ① 1개월 가중산술평균주가 : 661.8원 ② 1주일 가중산술평균주가 : 636.3원 ③ 최근일 가중산술평균주가 : 604.6원 ④ 산술평균가액(①+②+③)/3 : 634.2원 ⑤ [③, ④]중 높은가액 : 634.2원 ⑥ 조정전 전환가액 : 702원 ⑦ 조정후 전환가액[⑤,⑥중 낮은가액] :635원(원단위미만 절상) 6. 조정가액 적용일 : 2019년 7월 28일 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 반기말 2019.06.30 현재 제 5 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 반기말 제 5 기말 자산 유동자산 66,175,198,236 15,311,943,411 현금및현금성자산 374,323,026 4,006,026,329 매출채권및기타유동채권 43,980,204,840 8,361,714,794 당기손익공정가치금융자산 0 205,769,180 당기손익인식금융자산 0 0 기타비금융자산 13,793,326,357 1,611,563,140 재고자산 8,002,910,241 884,054,166 당기법인세자산 24,433,772 242,815,802 비유동자산 73,336,212,024 41,889,160,163 장기매출채권및기타비유동채권 9,819,758,494 17,112,041,558 매도가능금융자산 0 0 당기손익-공정가치금융자산 10,595,239,340 12,164,614,720 기타포괄손익공정가치금융자산 1,965,125,037 4,244,863,115 기타금융자산 200,000,000 200,000,000 관계기업및종속기업투자 34,097,182,233 220,976,123 기타비금융자산 0 100,000,000 유형자산 12,607,336,621 4,398,921,685 투자부동산 1,889,052,849 2,925,235,102 영업권 이외의 무형자산 2,162,517,450 522,507,860 자산총계 139,511,410,260 57,201,103,574 부채 유동부채 63,983,019,382 17,254,544,736 매입채무및기타유동채무 51,962,696,102 385,359,757 기타비금융부채 728,794,504 237,050 차입부채및사채 9,731,168,366 12,801,711,429 파생상품금융부채 1,262,816,000 4,067,236,500 리스부채 297,544,410 0 비유동부채 1,712,183,006 983,204,381 장기매입채무및기타비유동채무 60,000,000 110,000,000 확정급여부채 1,149,908,290 16,074,381 차입부채및사채 285,710,000 857,130,000 리스부채 125,519,965 이연법인세부채 91,044,751 부채총계 65,695,202,388 18,237,749,117 자본 자본금 24,811,274,200 17,614,448,200 자본잉여금 126,882,330,439 100,487,607,332 기타조정 2,896,035,067 2,896,035,067 기타포괄손익누계액 (1,887,644,174) 260,289,472 이익잉여금(결손금) (78,885,787,660) (82,295,025,614) 자본총계 73,816,207,872 38,963,354,457 자본과부채총계 139,511,410,260 57,201,103,574 포괄손익계산서 제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 26,412,138,579 27,591,599,834 1,976,451,588 4,768,631,480 매출원가 21,776,277,557 22,940,287,278 2,943,385,550 5,276,487,584 매출총이익 4,635,861,022 4,651,312,556 (966,933,962) (507,856,104) 판매비와관리비 2,843,350,400 4,443,912,815 613,193,602 1,302,487,687 영업이익(손실) 1,792,510,622 207,399,741 (1,580,127,564) (1,810,343,791) 금융수익 4,408,776,064 5,538,560,032 773,951,475 1,901,306,299 금융비용 945,557,613 4,286,984,937 13,661,261,972 14,181,661,296 기타이익 2,107,162,070 2,266,853,655 985,165,177 1,998,237,157 기타손실 318,102,953 328,212,786 1,857,262,931 1,580,150,689 법인세비용차감전순이익(손실) 7,044,788,190 3,397,615,705 (15,339,535,815) (13,672,612,320) 당기순이익(손실) 7,044,788,190 3,397,615,705 (15,339,535,815) (13,672,612,320) 기타포괄손익 (2,136,311,397) (2,136,311,397) 13,675,670 13,675,670 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,136,311,397) (2,136,311,397) 13,675,670 13,675,670 확정급여제도의 재측정요소 11,622,249 11,622,249 13,675,670 13,675,670 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (2,147,933,646) (2,147,933,646) 총포괄손익 4,908,476,793 1,261,304,308 (15,325,860,145) (13,658,936,650) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 57 29 (178) (159) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 50 24 (178) (159) 자본변동표 제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 16,969,783,000 98,556,888,970 3,015,413,555 (336,714,850) (73,381,049,966) 44,824,320,709 회계정책변경누적효과 (212,782,166) 212,782,166 수정후 기초자본 16,969,783,000 98,556,888,970 3,015,413,555 (549,497,016) (73,168,267,800) 44,824,320,709 당기순이익(손실) (13,672,612,320) (13,672,612,320) 전환사채의 전환 257,069,200 634,445,335 891,514,535 유상증자 확정급여제도의 재측정요소 13,675,670 13,675,670 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 주식매수선택권의소멸 119,378,488 (119,378,488) 합병으로인한 증감 자본 증가(감소) 합계 257,069,200 753,823,823 (119,378,488) 0 (13,658,936,650) (12,767,422,115) 2018.06.30 (기말자본) 17,226,852,200 99,310,712,793 2,896,035,067 (549,497,016) (86,827,204,450) 32,056,898,594 2019.01.01 (기초자본) 17,614,448,200 100,487,607,332 2,896,035,067 260,289,472 (82,295,025,614) 38,963,354,457 회계정책변경누적효과 수정후 기초자본 17,614,448,200 100,487,607,332 2,896,035,067 260,289,472 (82,295,025,614) 38,963,354,457 당기순이익(손실) 3,397,615,705 3,397,615,705 전환사채의 전환 1,203,135,400 4,889,292,641 6,092,428,041 유상증자 5,993,690,600 12,957,643,282 18,951,333,882 확정급여제도의 재측정요소 11,622,249 11,622,249 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (2,147,933,646) (2,147,933,646) 주식매수선택권의소멸 합병으로인한 증감 8,547,787,184 8,547,787,184 자본 증가(감소) 합계 7,196,826,000 26,394,723,107 0 (2,147,933,646) 3,409,237,954 34,852,853,415 2019.06.30 (기말자본) 24,811,274,200 126,882,330,439 2,896,035,067 (1,887,644,174) (78,885,787,660) 73,816,207,872 현금흐름표 제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 영업활동현금흐름 (6,315,729,200) (451,565,605) 당기순이익(손실) 3,397,615,705 (13,672,612,320) 당기순이익조정을위한가감 (1,399,802,390) 13,511,612,483 대손상각비 (109,436,133) 58,630,908 기타의 대손상각비 0 1,451,211,172 외화환산손실 239,374,205 14,504,533 감가상각비 1,033,739,043 222,451,144 무형자산상각비 115,461,063 1,356,489,263 퇴직급여 235,331,965 52,674,848 재고자산평가손실 (4,092,982) 재고자산폐기손실 364,652,938 303,915 주식보상비용(환입) 0 종속기업투자주식처분손실 140,976,123 이자비용 983,303,459 957,909,621 당기손익-공정가치금융자산평가손실 173,647,500 1,451,300 당기손익-공정가치금융자산처분손실 9,821,832 68,098,063 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (33,256,480) (654,308,350) 파생상품평가손실 0 파생상품금융부채평가손실 2,593,801,000 13,198,613,000 사채상환이익 0 (10,484,256) 기타 0 1,000 종속기업투자주식처분이익 0 (860,800,000) 외화환산이익 (264,006,394) (8,621,456) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,013,088,120) (460,538,008) 파생상품평가이익 (3,032,488,000) 유형자산처분이익 (121,760,094) 대손충당금환입 (972,845,800) 이자수익 (1,738,937,515) (1,875,974,214) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,524,639,695) (306,376,950) 매출채권의감소(증가) (7,798,763,812) (710,266,028) 기타채권의감소(증가) 809,348,178 (1,120,457,315) 기타비금융자산의감소(증가) (9,753,973,102) 7,874,127 유동성비금융자산의 감소(증가) 0 0 재고자산의감소(증가) (388,284,059) 414,366,685 당기법인세자산의 감소(증가) 0 6,483,498 매입채무의증가(감소) 5,516,686,266 (463,291,476) 기타채무의증가 2,498,750,142 84,319,332 기타비금융부채의증가(감소) 700,023,229 1,708,078,054 퇴직금의지급 (208,681,724) (15,651,675) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 100,255,187 (217,832,152) 이자의수취 160,171,871 339,207,387 이자의지급 (167,475,241) (323,396,205) 법인세 환급액(납부액) 218,400,550 투자활동현금흐름 (15,450,125,442) 2,515,551,836 임차보증금의 감소 408,815,858 716,664 당기손익인식금융자산의 처분 0 종속기업투자주식처분 80,000,000 1,000,000,000 기타금융자산의감소 0 기타채권의 감소 0 유형자산의 처분 0 단기대여금의감소 297,027,720 3,901,000,000 국고보조금의 수취 0 345,900,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 5,353,782,460 6,266,598,430 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 2,106,721,800 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (3,000,000,000) (2,990,688,500) 기타금융자산의 증가 0 기타비유동채권의 증가 0 단기대여금의 증가 (6,042,500,000) (2,600,000,000) 당기손익인식금융자산의취득 0 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 0 유형자산의취득 (3,842,276,189) (1,296,939,718) 무형자산의 취득 (14,320,000) (2,110,750,040) 임차보증금의 증가 (90,639,600) (285,000) 사업결합으로 인한 순현금흐름 (10,706,737,491) 재무활동현금흐름 18,134,250,344 (5,766,045,672) 유상증자 18,951,333,882 전환사채의 증가 0 단기차입금의 차입 3,496,110,353 사채의 발행 0 전환사채의 상환 0 단기차입금의상환 (4,170,676,661) (2,392,406,512) 장기차입금의상환 0 (571,420,000) 사채의 상환 0 (2,802,219,160) 리스부채의 지급 (142,517,230) 현금및현금성자산의순증감 (3,631,604,298) (3,702,059,441) 현금및현금성자산에대한환율변동효과 (99,005) 91 기초현금및현금성자산 4,006,026,329 4,321,440,764 기말현금및현금성자산 374,323,026 619,381,414 5. 재무제표 주석 제 6기 반기 2019년 06월 30일 현재 제 5기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 1. 회사의 개요주식회사 디오스텍(이하, "당사")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있 습니다. 당사는 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구,(주)디오스텍을 흡수합병하였으며, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였습니다.수차의 유무상증자를 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 24,811,274천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁 14,195,583 11.44% (주)디오스홀딩스 6,309,148 5.09% (주)큐빅스홀딩스 4,731,861 3.81% 발해컨소시엄 3,154,574 2.54% 큰나무 제1호 조합 1,577,287 1.27% 기타 소액주주 94,087,918 75.85% 합계 124,056,371 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 연차 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 등의 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계 처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 건물, 차량 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 2019년 1월 1일 사용권자산 344,034,579 리스부채 344,034,579 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.56%(부동산은 3.21%)입니다. (단위 : 원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 현재 운용리스 약정 440,374,300 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 427,100,679 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (8,066,100) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (75,000,000) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 344,034,579 ② 전환기간에 미치는 영향당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 합계 당기초 - 344,034,579 344,034,579 344,034,579 합병으로 인한 증가 13,653,134 130,336,482 143,989,616 145,379,276 증가 - 66,666,915 66,666,915 66,666,915 감가상각 (6,165,445) (130,436,488) (136,601,933) - 이자비용 - - - 9,500,835 지급 - - - (142,517,230) 당반기말 7,487,689 410,601,488 418,089,177 423,064,375 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 418백만원을 인식하였고, 리스부채로 423백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 136백만원, 이자비용 10백만원을 인식하였습니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 5. 현금및현금성자산 당 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 1,829,529 500,000 요구불예금 372,493,497 4,005,526,329 합 계 374,323,026 4,006,026,329 6. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 - 4,004,674,905 전환사채 발행 담보(*) 기타금융자산(비유동) 200,000,000 200,000,000 지급보증담보(**) 합 계 200,000,000 4,204,674,905 (*) 제5회 무보증사모전환사채를 발행함에 있어서 상상인저축은행에 담보로 제공하여 근질권이 설정되었으나 2019년 2월 해지됨에 따라 당반기말 현재 사용이 제한된 금액은 없습니다. (**) 주석 17에 서 설명하고 있는 바와 같이, 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증담보입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 28,952,771,618 - 11,550,290,084 - 대손충당금(*) (7,168,369,438) - (7,200,269,438) - 미수금 21,170,963,899 11,018,222,439 1,292,217,737 21,757,217,644 대손충당금 (830,129,785) - (830,655,585) - 현재가치할인차금 - (4,692,567,565) - (9,306,207,685) 미수수익 633,864,427 1,122,412,940 1,080,741,357 - 대손충당금 (258,395,881) - (258,395,881) - 현재가치할인차금 - (388,858,430) - - 보증금 - 190,053,160 - 448,424,818 대여금 5,139,500,000 3,933,120,000 6,387,786,520 7,392,660,000 대손충당금 (3,660,000,000) - (3,660,000,000) - 현재가치할인차금 - (1,362,624,050) - (3,180,053,219) 합 계 43,980,204,840 9,819,758,494 8,361,714,794 17,112,041,558 (*) 매출채권의 대손충당금 중 4,999,169천원은 (주)부르앤그린 외 4인에 대한 소송과 관련하여 설정한 것입니다. (2) 당반기와 전 기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 (7,200,269,438) (4,749,051,466) (5,582,284,100) (2,073,390,259) 합병전입액 (77,536,133) (12,320,000) - - 설정액 (1,100,000) - (1,791,383,356) (2,850,655,585) 환입 110,536,133 12,845,800 173,398,018 174,994,378 기말금액 (7,168,369,438) (4,748,525,666) (7,200,269,438) (4,749,051,466) (3) 채권채무조정당사는 2017년 12월 31일 구,(주)디오스텍 및 그 종속회사와 관련한 채권에 대하여 채권채무재조정에 합의하였으며 이와 관련하여 구,(주)디오스텍이 보유하고 있는 베트남소재 종속회사의 100% 지분과 베트남 종속회사가 보유하고 있는 설비자산을 담보로 제공받았습니다. 그러나, 당반기 중 당사가 구,(주)디오스텍을 흡수합병함에 따라 구,(주)디오스텍에 대한 채권은 모두 제거되었습니다. 8. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상장지분증권 두올산업(주) - - 205,769,180 - 수익증권 (주)포세이돈힐스 - 1,500,000,000 - 6,500,000,000 채무증권(전환사채) (주)리앤인베스트먼트 - 3,219,423,000 - 3,284,268,000 (주)갤럭시인베스트먼트 - 1,913,018,000 - 1,913,018,000 (주)소리바다 - 527,288,340 - 467,328,720 삼본정밀(주) - 3,435,510,000 - - 합 계 - 10,595,239,340 205,769,180 12,164,614,720 (2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 12,370,383,900 - 합병으로 인한 증가 3,071,649,000 - 대체 - 14,454,578,940 취득 3,000,000,000 5,627,431,090 처분 (8,686,234,180) (8,268,072,730) 평가 839,440,620 556,446,600 기말금액 10,595,239,340 12,370,383,900 9. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장기성예금(*) 200,000,000 200,000,000 합 계 200,000,000 200,000,000 (*) 재무제표에 대 한 주석 6에 서 설 명하고 있는 바와 같이 지급보증담보와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 10. 기타비금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 13,071,892,391 5,499,725,040 2,460,822,545 6,559,725,040 대손충당금 (875,000,000) (5,499,725,040) (875,000,000) (6,459,725,040) 선급비용 53,257,062 - 25,740,595 - 부가세대급금 1,543,176,904 - - - 합 계 13,793,326,357 - 1,611,563,140 100,000,000 비유동항목인 선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실현이 불확실한 경우 대손처리하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 (7,334,725,040) (4,038,524,868) 설정 - (3,296,200,172) 제각 960,000,000 - 기말금액 (6,374,725,040) (7,334,725,040) 11. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 상 품 234,194,380 877,454,544 (845,760) - 233,348,620 877,454,544 제 품 1,668,409,523 - (259,678,580) - 1,408,730,943 - 재공품 2,404,181,633 - (30,445,371) - 2,373,736,262 - 원재료 4,110,136,417 6,599,622 (123,042,001) - 3,987,094,416 6,599,622 합 계 8,416,921,953 884,054,166 (414,011,712) - 8,002,910,241 884,054,166 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 재고자산폐기손실 364,652,938 303,915 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 비유동 비유동 비상장지분증권 (주)엔이아이디 271,021,601 271,021,601 (주)에프원미디어 371,676,508 371,676,508 (주)실리콘인사이트테크놀로지 289,592,292 421,615,773 디이씨컨소시엄 - 2,584,850,700 (주)더비트 16,594,844 16,594,844 위드윈투자조합 37호 - 114,918,624 위드윈투자조합 38호 464,185,065 464,185,065 (주)디오스크리에이티브 206,365,877 - (주)한국기업구조조정 345,688,850 - 합 계 1,965,125,037 4,244,863,115 (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 4,244,863,115 - 대체 - 2,844,731,716 취득 2,099,496,000 1,000,000,000 처분 (2,231,300,432) (409,655,089) 평가손익 (2,147,933,646) 809,786,488 기말금액 1,965,125,037 4,244,863,115 13. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) 장부금액 (주)오앤엔터테인먼트(*) 한국 (주)디오스텍(구, (주)텔루스) 100.00 - 나노몰텍(주)(**) 한국 97.06 3,609,725,041 DIOSTECH VINA Co., Ltd.(**) 베트남 100.00 29,775,674,278 DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(**) 베트남 100.00 711,782,914 합 계 34,097,182,233 (*) 사업성과 부진 및 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 3,000,000천원(100%)이 손상차손으로 반영되어 있습니다. (**) 구,(주)디오스텍은 당반기중 당사가 100% 취득한 회사이나, 2019년 4월 3일을 합병등기일로 한 당사와의 합병으로 소멸하였습니다. 구,(주)디오스텍과의 합병으로 인하여 동 일자로 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 한편, 전 기말 현재 종속기업이었던 (주)리얼리티웍스 는 당반기 중 당사가 보유지분을모두 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) 장부금액 (주)오앤엔터테인먼트(*) 한국 (주)디오스텍(구, 텔루스) 96.77 - (주)리얼리티웍스(*) 100.00 220,976,123 합 계 220,976,123 (*) 사업성과 부진과 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 전기중 (주)오앤엔터테인먼트 564,046천원, (주)리얼리티웍스 778,024천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 종속회사명 (주)오앤엔터테인먼트(*) 나노몰텍(주)(*) DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*) DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*) 사용재무제표일 2019년 6월 30일 2019년 6월 30일 2019년 6월 30일 2019년 6월 30일 자 산 715,462,475 5,323,911,601 85,330,058,605 720,934,721 부 채 1,862,845,842 3,473,432,982 53,104,132,278 5,637,516 자 본 (1,147,383,367) 1,850,478,619 32,225,926,327 715,297,205 매 출 57,025,390 377,101,705 21,935,642,392 - 반기순손익 (418,925,127) (683,219,713) 7,366,371,116 (10,009,400) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 종속회사명 (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) 사용재무제표일 2018년 12월 31일 2018년 12월 31일 자 산 182,338,459 222,174,407 부 채 910,796,699 1,198,284 자 본 (728,458,240) 220,976,123 매 출 718,863,007 - 당기순손익 (911,330,998) (619,500,657) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. (3) 한편, 당반기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다. 14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 34,029,493,013 22,646,860,308 감가상각누계액 (15,399,002,446) (12,076,774,857) 손상차손누계액 (6,311,530,623) (5,954,976,266) 정부보조금 (129,712,500) (216,187,500) 장부금액 12,189,247,444 4,398,921,685 (2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 합병으로 인한증가(*1) 처분 상각 대체(*2) 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - - 1,305,999,950 건물 1,915,094,850 - - - (37,474,854) 1,020,865,699 2,898,485,695 기계장치 419,420,718 357,351,468 2,390,072,635 (188,667,670) (177,426,799) 1,211,136,700 4,011,887,052 차량운반구 194,643,796 - - - (21,607,226) - 173,036,570 비품 15,605,704 54,340,929 85,968,172 - (17,363,196) - 138,551,609 금형 - 10,500,000 1,641,115,217 (119,483,926) (412,273,483) 1,014,947,092 2,134,804,900 건설중인자산 - 3,420,083,792 - - - (2,226,083,792) 1,194,000,000 시설장치 548,156,667 - - - (215,674,999) - 332,481,668 합 계 4,398,921,685 3,842,276,189 4,117,156,024 (308,151,596) (968,295,557) 1,020,865,699 12,189,247,444 (*1) 당반기 중 종속기업이던 구,(주)디오스텍과 합병함에 따라 증가한 금액입니다. (*2) 건물로 대체된 금액은 당반기 중 종속기업이던 구,(주)디오스텍과의 합병에 따라 투자부동산에서 대체된 금액입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 국고보조금 처분 상각 대체 손상 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - - - 1,305,999,950 건물 1,976,872,098 - - - (61,777,248) - - 1,915,094,850 기계장치 593,748,591 - - (1,000) (137,683,224) - (36,643,649) 419,420,718 차량운반구(*1) - 121,664,675 - (1,629,940) (21,428,473) 96,037,534 - 194,643,796 비품 66,304,171 6,590,991 - - (4,169,458) (53,120,000) - 15,605,704 금형 263,001 - - - - (263,001) - 건설중인자산(*2) 500,011,000 30,000,000 - - - (530,011,000) - - 시설장치 - 1,155,480,000 (345,900,000) - (314,543,333) 53,120,000 - 548,156,667 합계 4,443,198,811 1,313,735,666 (345,900,000) (1,630,940) (539,601,736) (433,973,466) (36,906,650) 4,398,921,685 (*1) 차량운반구 대체는 상품에서 대체된 금액입니다.(*2) 대체금액 중 530,011천원은 계약취소로 인해 미수금으로 대체된 금액입니다. (3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 전기 중 유형자산에 대하여 36,907천원의 손상차손을 인식하였습니다.15. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 3,789,000,906 5,387,513,270 감가상각누계액 (500,163,047) (662,503,809) 손상차손누계액 (1,399,785,010) (1,799,774,359) 장부금액 1,889,052,849 2,925,235,102 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 대체(*) 기말장부금액 토지 1,327,902,040 - - - - 1,327,902,040 건물 1,597,333,062 - - (15,316,554) (1,020,865,699) 561,150,809 합 계 2,925,235,102 - - (15,316,554) (1,020,865,699) 1,889,052,849 (*) 건물 대체금액은 당반기 중 합병에 따라 유형자산으로 대체된 금액입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 손상 기말장부금액 토지 1,985,037,965 - (628,745,925) - (28,390,000) 1,327,902,040 건물 2,107,594,164 - (454,767,659) (49,949,520) (5,543,923) 1,597,333,062 합 계 4,092,632,129 - (1,083,513,584) (49,949,520) (33,933,923) 2,925,235,102 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 45,900천원, 225,684천원이며 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다. 16. 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물(*) 3,455,976,654 10,615,050,000 한화손해보험(주) 기계장치 4,011,887,052 화재보험 시설장치 332,481,668 550,000,000 DB손해보험 합 계 7,800,345,374 11,165,050,000 (*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다. 17. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 만기일 피보험자 서울보증보험(주) 협약지원금 반환 지급보증(*) 560,000,000 2020.01.31 한국콘텐츠진흥원 대부업자 영업보증금 보증 10,000,000 2023.09.11 경기도 용인시 가처분 담보 공탁 보증 100,000,000 - (주)케이파워인베스트먼트 (*) 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증입니다. 또한당사의 장기성예금 200,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 담보설정자산당반기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 당사 IBK기업은행 부동산 및 기계장치 9,854,683,576 8,400,000,000 차입금 3,086,422,257 18. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 3,137,847,925 16,829,329,048 상각누계액 (806,529,502) (13,761,372,691) 손상차손누계액 (80,273,333) (2,545,448,497) 장부금액 2,251,045,090 522,507,860 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 라이선스 기술가치(*2) 고객관계가치(*2) 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 583,363,321 15,599,156,850 546,852,400 2,000,000 - - 16,829,329,048 취득금액 - 14,320,000 - - - - - 14,320,000 합병으로 인한 증가액(*1) 13,172,000 116,825,455 - - - 676,401,860 1,094,152,932 1,900,552,247 제각금액 (7,196,520) - (15,599,156,850) - - - - (15,606,353,370) 기말금액 103,931,957 714,508,776 - 546,852,400 2,000,000 676,401,860 1,094,152,932 3,137,847,925 상각누계액: 기초금액 97,439,185 529,396,264 13,133,981,686 - 555,556 - - 13,761,372,691 합병으로 인한 증가액(*1) 3,689,540 67,184,414 - - - 33,820,043 54,707,597 159,401,594 제각금액 (7,196,520) - (13,133,981,686) - - - - (13,141,178,206) 무형자산상각비 1,104,851 25,495,236 - - 333,336 33,820,043 54,707,597 115,461,063 기말금액 95,037,056 622,075,914 - - 888,892 67,640,086 109,415,194 895,057,142 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - - - 2,545,448,497 제각금액 - - (2,465,175,164) - - - - (2,465,175,164) 기말금액 - - - 80,273,333 - - - 80,273,333 (*1) 당반기 중 종속기업이던 구,(주)디오스텍과 합병함에 따라 증가한 금액입니다. (*2) 합병회계처리를 위해 식별가능한 취득자산을 공정가치로 평가하는 매수가격배분(PPA: Purchase Price Allocation)용역을 외부기관에 의뢰하여 측정하였으며, 5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 라이선스 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 - 16,785,329,048 취득금액 - 42,000,000 - - 2,000,000 44,000,000 기말금액 97,956,477 583,363,321 15,599,156,850 546,852,400 2,000,000 16,829,329,048 상각누계액: 기초금액 96,585,685 483,647,059 13,127,283,866 - - 13,707,516,610 무형자산상각비 853,500 45,749,205 6,697,820 555,556 53,856,081 기말금액 97,439,185 529,396,264 13,133,981,686 - 555,556 13,761,372,691 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 2,545,448,497 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 2,545,448,497 (3) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(4) 당반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 497,867천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 한편, 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 없습니다. 19. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 43,993,047,211 - 133,175,883 - 미지급금 7,719,393,416 - 184,999,630 - 미지급비용 250,255,475 - 67,184,244 - 임대보증금 - 60,000,000 - 110,000,000 합 계 51,962,696,102 60,000,000 385,359,757 110,000,000 20. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 200,966,385 - 예수금 527,828,119 237,050 합 계 728,794,504 237,050 21. 차입부채당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 내 역 당반기말이자율 당반기말만기일 당반기말 전기말 유동부채: 원화단기차입부채 기업은행 운영자금 4.01% 2020-05-24 1,372,162,257 1,761,018,565 원화장기차입부채 (유동성대체) 중소기업시설자금 2.51% 2020-06-30 1,428,550,000 1,142,840,000 소 계 2,800,712,257 2,903,858,565 비유동부채: 원화장기차입부채 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2020-09-30 1,714,260,000 1,999,970,000 유동성대체 (1,428,550,000) (1,142,840,000) 소계 285,710,000 857,130,000 합계 3,086,422,257 3,760,988,565 재무제표에 대한 주석 17 에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 원화장단기차입부채 에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 22. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 제5회 무보증사모전환사채 액면금액 8,000,000,000 사채상환할증금 521,652,576 전환권조정 (1,591,196,467) 차가(감)계 6,930,456,109 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 제4회 무보증사모전환사채 제5회 무보증사모전환사채 제7회 무보증사모전환사채 합 계 액면금액 1,300,000,000 10,000,000,000 1,000,000,000 12,300,000,000 사채상환할증금 26,228,641 652,065,720 64,302,000 742,596,361 전환권조정 (253,363,157) (2,605,117,291) (286,263,049) (3,144,743,497) 차가(감)계 1,072,865,484 8,046,948,429 778,038,951 9,897,852,864 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.(2) 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당반기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품금융부채 1,262,816,000 4,067,236,500 (3) 당반기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행가액 8,000,000,000 원 발행일 2017년 09월 28일 만기일 2020년 09월 28일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함. 액면이자율/보장수익률 4% / 사채의 만기일까지 연 6% 행사시 발행할 주식 11,396,011주 전환가격 702원 전환가격 조정에관한사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 23. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여(*) 2,175,374,663 594,628,070 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 235,331,965 52,674,848 퇴직위로금 9,566,013 - 합 계 2,420,272,641 647,302,918 (*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 (114,740,753) (213,391,922) 총 종업원급여자산 (114,740,753) (213,391,922) 확정급여채무의 현재가치 1,264,649,043 229,466,303 종업원연차 부채 180,466,355 22,816,107 총 종업원급여부채 1,445,115,398 252,282,410 한편, 당사는 당반기말 현재 DB생명보험 및 KB손해보험의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연1~3%의 수익이 발생하고 있습니다.(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기 초 229,466,303 175,067,808 합병으로 인한 증가 1,018,550,730 - 당기근무원가 230,533,849 110,434,471 이자원가 7,849,621 5,664,007 퇴직금지급액 (208,681,724) (21,808,048) 확정급여제도의 재측정요소 (13,069,736) (39,891,935) 반기말 1,264,649,043 229,466,303 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기 초 213,391,922 536,972 기대수익 3,051,505 18,203 당기기여금불입액 - 228,107,569 지급액 (100,255,187) (16,431,790) 확정급여제도의 재측정요소 (1,447,487) 1,160,968 반기말 114,740,753 213,391,922 (5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이율보증형보험 114,740,753 213,391,922 합 계 114,740,753 213,391,922 사외적립자산의 실제수익 1,604,018 1,179,171 (6) 확정급여채무① 보험수리적 가정 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.22 2.86 미래 급여인상률 4.00 5.00 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 11.97년 입니다. ② 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (106,698,084) 128,490,591 (14,691,840) 17,049,539 미래 급여인상률 (1% 변동) 124,802,916 (105,981,229) 16,527,555 (14,556,908) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 124,056,371 88,072,241 보통주자본금 24,811,274,200 17,614,448,200 (2) 당반기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 전기초 2018.01.01 84,848,915 (39,912) 84,809,003 전환권행사 2018.02.02 1,285,346 - 1,285,346 전환권행사 2018.07.18 645,994 645,994 전환권행사 2018.12.21 645,993 645,993 전환권행사 2018.12.31 645,993 645,993 전기말 2018.12.31 88,072,241 (39,912) 88,032,329 전환권행사 2019.01.14 642,673 - 642,673 전환권행사 2019.01.17 642,673 - 642,673 유상증자 2019.01.28 29,968,453 - 29,968,453 전환권행사 2019.02.01 2,849,000 - 2,849,000 전환권행사 2019.02.01 1,881,331 - 1,881,331 당반기말 2019.06.30 124,056,371 (39,912) 124,016,459 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 117,039,434,150 99,192,498,227 기타자본잉여금(*) 9,842,896,289 1,295,109,105 합 계 126,882,330,439 100,487,607,332 (*) 당반기 중 합병으로 인한 효과를 인식하였습니다. 25. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) (97,029,004) (97,029,004) 주식선택권 2,993,064,071 2,993,064,071 합 계 2,896,035,067 2,896,035,067 (*) 단주처리를 위하여 매입한 자기주식입니다.26. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 269,949,480 1,126,531,645 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (2,157,593,654) (866,242,173) 합 계 (1,887,644,174) 260,289,472 27. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (78,885,787,660) (82,295,025,614) (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (82,295,025,614) (73,381,049,966) 회계정책변경누적효과 - 212,782,166 반(당)기순이익(손실) 3,397,615,705 (9,167,810,717) 확정급여제도의 재측정요소 11,622,249 41,052,903 기말금액 (78,885,787,660) (82,295,025,614) 28. 주당손익 (1) 기본주당순손익 당반기와 전반기의 보통주 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손익 (단위 : 주,원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 반기순손익 7,044,788,190 3,397,615,705 (15,339,535,815) (13,672,612,320) 가중평균유통보통주식수 124,016,459 118,632,890 86,094,349 85,867,106 기본주당순손익 57 29 (178) (159) ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 기초 발행보통주식수 124,056,371 88,072,241 86,134,261 84,848,915 자기주식 (39,912) (39,912) (39,912) (39,912) 유상증자(제3자배정) - 25,498,021 - - 전환권행사 - 5,102,540 - 1,058,103 가중평균유통보통주식수 124,016,459 118,632,890 86,094,349 85,867,106 (2) 희석주당순손익당반기와 전반기의 보통주 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손익 (단위 : 주,원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 반기순손익 7,044,788,190 3,397,615,705 (15,339,535,815) (13,672,612,320) 전환사채 관련손익(세후) (261,456,798) (261,456,798) - - 조정후 반기순손익 6,783,331,392 3,136,158,907 (15,339,535,815) (13,672,612,320) 가중평균유통보통주식수 135,916,162 130,532,593 86,094,349 85,867,106 기본주당순손익 50 24 (178) (159) ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 가중평균유통보통주식수(기본) 124,016,459 118,632,890 86,094,349 85,867,106 전환사채 11,899,703 11,899,703 - - 가중평균유통보통주식수(희석) 135,916,162 130,532,593 86,094,349 85,867,106 29. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 당사의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2012.03.27 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주) 130,035 64,990 184,790 280,605 20,533 675,000 450,000 행사개시일 2015.03.27 2015.03.27 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2020.03.26 2020.03.26 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격(원) 4,471원 4,471원 4,588 원 5,161원 5,161원 1,725원 1,725원 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권 제도에서 당반기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수 량 가중평균행사가격 수 량(*) 가중평균행사가격 기초 미행사분 1,755,953 2,920 1,803,858 2,952 기중상실 - - (47,905) 4,110 기말 미행사분 1,755,953 2,920 1,755,953 2,920 기말현재 행사가능 수량 1,755,953 2,920 1,755,953 2,920 (3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당반기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 부여일 공정가치 6,296 7,512 7,509 5,657 2,459 부여일 주식가격 10,250 11,650 12,900 12,900 4,210 무위험이자율(%) 3.78 2.65 3.15 3.15 1.9 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*) 0.712572 0.748131 0.640977 0.493352 0.745725 기대배당수익율(%) - 0.1 - - - (*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 30. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 제품매출원가 20,695,995,854 21,044,505,818 624,251,882 2,558,243,124 기초제품재고 - - 175,902,723 77,316,599 합병으로인한증가 2,144,269,164 2,144,269,164 - - 당기제품제조원가 20,054,083,063 20,402,593,027 448,349,159 2,481,202,398 타계정으로대체 (227,827,288) (227,827,288) (147,118) (579,788) 관세환급금 (230,451,080) (230,451,080) - - 재고자산폐기손실 364,652,938 364,652,938 147,118 303,915 기말제품재고 (1,408,730,943) (1,408,730,943) - - 상품매출원가 952,187,283 1,575,823,645 333,183,507 732,294,299 기초상품재고 223,636,362 877,454,544 369,465,495 645,849,015 합병으로인한증가 70,798,911 70,798,911 - - 당기상품매입 893,623,010 893,623,010 293,481,053 416,208,325 타계정으로대체 (2,522,380) (32,704,200) - - 기말상품재고 (233,348,620) (233,348,620) (329,763,041) (329,763,041) 제작매출원가 - - 1,691,096,619 1,691,096,619 기타매출원가 128,094,420 319,957,815 294,853,542 294,853,542 합 계 21,776,277,557 22,940,287,278 2,943,385,550 5,276,487,584 31. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 764,042,019 1,435,395,859 193,651,669 426,665,026 퇴직급여 143,908,816 166,702,249 6,368,035 46,248,154 복리후생비 154,222,646 194,423,996 38,666,580 80,279,840 여비교통비 27,663,690 34,387,106 12,002,373 26,869,835 접대비 14,050,090 61,803,324 48,988,660 70,604,610 통신비 6,244,393 8,992,594 5,334,696 11,199,473 수도광열비 1,780,297 4,646,632 132,610 697,304 소모품비 45,393,349 49,572,873 2,268,426 6,428,946 세금과공과금 3,962,351 25,516,390 12,609,301 30,898,614 지급임차료 (8,993,521) 38,781,656 56,999,878 111,296,572 지급수수료 593,664,626 1,243,235,678 76,688,312 211,174,582 수선비 471,000 471,000 - - 보험료 9,431,548 12,024,640 1,660,140 3,349,996 차량유지비 31,597,258 34,673,008 42,518,202 81,402,827 운반비 20,331,370 20,331,370 - 30,500 광고선전비 9,000,000 12,000,000 (1,500,000) - 교육훈련비 390,000 390,000 - - 도서인쇄비 - - - 1,173,446 감가상각비 137,669,860 179,056,384 45,472,559 88,864,316 무형자산상각비 107,542,936 115,127,727 9,798,816 33,774,068 경상연구개발비 497,867,159 497,867,159 - - 수출제비용 219,912,025 255,314,682 1,512,800 11,233,160 대손상각비 (99,436,133) (109,436,133) 58,630,908 58,630,908 견본비 142,438,227 142,438,227 - 275,873 회의비 - - 1,389,637 1,389,637 품질보증비 20,196,394 20,196,394 - - 합 계 2,843,350,400 4,443,912,815 613,193,602 1,302,487,687 32. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재고자산의 변동 - - 1,164,855,467 510,544,167 1,164,855,467 510,544,167 원재료의 사용액 - - 1,075,621,997 1,118,756,365 1,075,621,997 1,118,756,365 종업원급여 764,042,019 1,710,143,113 601,747,857 710,129,528 1,365,789,876 2,420,272,641 감가상각비와 기타상각비 245,212,796 294,184,111 725,855,328 853,944,738 971,068,124 1,148,128,849 외주용역비 - - 17,176,125,734 17,516,677,552 17,176,125,734 17,516,677,552 기타비용 1,834,095,585 2,439,585,591 1,032,071,174 2,230,234,928 2,866,166,759 4,669,820,519 합 계 2,843,350,400 4,443,912,815 21,776,277,557 22,940,287,278 24,619,627,957 27,384,200,093 (2) 전반기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재고자산의 변동 - - 215,605,177 393,126,700 215,605,177 393,126,700 원재료의 사용액 - - 37,218,678 487,072,975 37,218,678 487,072,975 종업원급여 280,299,544 553,193,020 162,898,532 201,508,794 443,198,076 754,701,814 감가상각비와 기타상각비 55,271,375 122,638,384 114,533,136 135,975,717 169,804,511 258,614,101 기타비용 277,622,683 626,656,283 2,413,130,027 4,058,803,398 2,690,752,710 4,685,459,681 합 계 613,193,602 1,302,487,687 2,943,385,550 5,276,487,584 3,556,579,152 6,578,975,271 33. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 이자수익 1,619,827,926 119,109,589 - - 1,738,937,515 외환차익 503,128,123 - - - 503,128,123 외화환산이익 264,006,394 - - - 264,006,394 파생상품평가이익 - - - 3,032,488,000 3,032,488,000 금융수익 합계 2,386,962,443 119,109,589 - 3,032,488,000 5,538,560,032 이자비용 - - (983,303,459) - (983,303,459) 외환차손 - - (470,506,273) - (470,506,273) 외화환산손실 - - (239,374,205) - (239,374,205) 파생상품평가손실 - - - (2,593,801,000) (2,593,801,000) 금융비용 합계 - - (1,693,183,937) (2,593,801,000) (4,286,984,937) (2) 전반기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 전환사채 합 계 이자수익 1,736,626,268 139,347,946 - - 1,875,974,214 외환차익 6,226,373 - - - 6,226,373 외화환산이익 351,039 - 8,270,417 - 8,621,456 사채상환이익 - - - 10,484,256 10,484,256 금융수익 합계 1,743,203,680 139,347,946 8,270,417 10,484,256 1,901,306,299 이자비용 - - (73,579,320) (884,330,301) (957,909,621) 외환차손 - - (10,634,142) - (10,634,142) 외화환산손실 - - (14,504,533) - (14,504,533) 파생상품부채평가손실 - - - (13,198,613,000) (13,198,613,000) 금융비용 합계 - - (98,717,995) (14,082,943,301) (14,181,661,296) 34. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 유형자산처분이익 110,295,622 121,760,094 - - 대손충당금환입 810,000,000 972,845,800 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,013,088,120 1,013,088,120 - 460,538,008 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 33,256,480 110,525,300 654,308,350 종속기업투자처분이익 - - 860,800,000 860,800,000 잡이익 173,778,328 125,903,161 13,839,877 22,590,799 합 계 2,107,162,070 2,266,853,655 985,165,177 1,998,237,157 35. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 1,451,211,172 1,451,211,172 당기손익-공정가치금융자산평가손실 173,647,500 173,647,500 353,386,846 1,451,300 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 9,821,832 40,091,004 68,098,063 종속기업투자처분손실 140,976,123 140,976,123 - - 잡손실 3,479,330 3,767,331 12,573,909 59,390,154 합 계 318,102,953 328,212,786 1,857,262,931 1,580,150,689 36. 법인세비용(수익)당사의 법인세비용(수익)은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 당사는 당반기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지아니하였습니다. 37. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 374,323,026 374,323,026 매출채권및기타채권(유동) - - 43,980,204,840 43,980,204,840 매출채권및기타채권(비유동) - - 9,819,758,494 9,819,758,494 기타금융자산 - - 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 10,595,239,340 - - 10,595,239,340 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,965,125,037 - 1,965,125,037 합 계 10,595,239,340 1,965,125,037 54,374,286,360 66,934,650,737 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 4,006,026,329 4,006,026,329 매출채권및기타채권(유동) - - 8,361,714,794 8,361,714,794 매출채권및기타채권(비유동) - - 17,112,041,558 17,112,041,558 기타금융자산 - - 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) 205,769,180 - - 205,769,180 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 12,164,614,720 - - 12,164,614,720 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,244,863,115 - 4,244,863,115 합 계 12,370,383,900 4,244,863,115 29,679,782,681 46,295,029,696 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무(유동) - 51,962,696,102 51,962,696,102 매입채무및기타유동채무(비유동) - 60,000,000 60,000,000 차입부채및사채(유동) - 9,731,168,366 9,731,168,366 차입부채및사채(비유동) - 285,710,000 285,710,000 리스부채(유동) - 297,544,410 297,544,410 리스부채(비유동) - 125,519,965 125,519,965 파생상품금융부채 1,262,816,000 - 1,262,816,000 합 계 1,262,816,000 62,462,638,843 63,725,454,843 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무(유동) - 385,359,757 385,359,757 매입채무및기타유동채무(비유동) - 110,000,000 110,000,000 차입부채및사채(유동) - 12,801,711,429 12,801,711,429 차입부채및사채(비유동) - 857,130,000 857,130,000 파생상품금융부채 4,067,236,500 - 4,067,236,500 합 계 4,067,236,500 14,154,201,186 18,221,437,686 (3) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 10,595,239,340 10,595,239,340 12,370,383,900 12,370,383,900 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,965,125,037 1,965,125,037 4,244,863,115 4,244,863,115 합 계 12,560,364,377 12,560,364,377 16,615,247,015 16,615,247,015 상각후원가로 인식된 자산 상각후원가측정금융자산 54,374,286,360 54,374,286,360 29,679,282,681 29,679,282,681 공정가치로 인식된 부채 파생상품금융부채 (1,262,816,000) (1,262,816,000) (4,067,236,500) (4,067,236,500) 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 (52,022,696,102) (52,022,696,102) (495,359,757) (495,359,757) 차입부채및사채 (10,016,878,366) (10,016,878,366) (13,658,841,429) (13,658,841,429) 리스부채 (423,064,375) (423,064,375) - - 합 계 (62,462,638,843) (62,462,638,843) (14,154,201,186) (14,154,201,186) ② 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.(가) 당반기말 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 - 10,595,239,340 - 10,595,239,340 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,965,125,037 - 1,965,125,037 파생상품금융부채 - 1,262,816,000 - 1,262,816,000 (나) 전기말 (단위: 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 205,769,180 12,164,614,720 - 12,370,383,900 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,244,863,115 - 4,244,863,115 파생상품금융부채 - 4,067,236,500 - 4,067,236,500 38. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순이익 3,397,615,705 (13,672,612,320) 2. 조정항목 (1,399,802,390) 13,511,612,483 대손상각비 (109,436,133) 58,630,908 기타의대손상각비 - 1,451,211,172 외화환산손실 239,374,205 14,504,533 감가상각비 1,033,739,043 222,451,144 무형자산상각비 115,461,063 1,356,489,263 퇴직급여 235,331,965 52,674,848 재고자산평가손실 (4,092,982) - 재고자산폐기손실 364,652,938 303,915 이자비용 983,303,459 957,909,621 당기손익-공정가치금융자산평가손실 173,647,500 1,451,300 당기손익-공정가치금융자산처분손실 9,821,832 68,098,063 종속기업투자주식처분손실 140,976,123 - 파생상품평가손실 2,593,801,000 13,198,613,000 외화환산이익 (264,006,394) (8,621,456) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,013,088,120) (460,538,008) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (33,256,480) (654,308,350) 종속기업투자주식처분이익 - (860,800,000) 유형자산처분이익 (121,760,094) - 사채상환이익 - (10,484,256) 대손충당금환입 (972,845,800) - 파생상품평가이익 (3,032,488,000) - 이자수익 (1,738,937,515) (1,875,974,214) 기타 - 1,000 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (8,524,639,695) (306,376,950) 매출채권의 감소(증가) (7,798,763,812) (710,266,028) 기타채권의 감소(증가) 809,348,178 (1,120,457,315) 기타비금융자산의 감소(증가) (9,753,973,102) 7,874,127 재고자산의 감소(증가) (388,284,059) 414,366,685 당기법인세자산의 감소(증가) - 6,483,498 매입채무의 증가(감소) 5,516,686,266 (463,291,476) 기타채무의 증가(감소) 2,498,750,142 84,319,332 기타비금융부채의 증가(감소) 700,023,229 1,708,078,054 퇴직금의 지급 (208,681,724) (15,651,675) 사외적립자산의 감소(증가) 100,255,187 (217,832,152) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (6,526,826,380) (467,376,787) (2) 당반기와 전반기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성장기부채 대체 571,420,000 571,420,000 선급금의 무형자산 대체 - 310,274,960 전환사채의 전환권행사에 따른 대체 6,092,428,041 893,733,695 주식선택권의 소멸에 따른 대체 - 119,378,488 대여금의 당기손익-공정가치금융자산 취득에 따른 대체 - 2,440,903,290 건설중인자산의 본계정 대체 2,226,083,792 - 유형자산 처분에 대한 미수금 대체 429,911,691 - (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 대체 기타 단기차입부채 1,761,018,565 (388,856,308) - - - 1,372,162,257 유동성장기차입부채 1,142,840,000 (285,710,000) - 571,420,000 - 1,428,550,000 장기차입부채 857,130,000 - - (571,420,000) - 285,710,000 사채 9,897,852,864 - 759,300,876 (3,726,697,631) - 6,930,456,109 단기리스부채 142,517,230 (142,517,230) - 297,544,410 - 297,544,410 장기리스부채 201,517,349 9,500,835 (297,544,410) 212,046,191 125,519,965 합 계 14,002,876,008 (817,083,538) 768,801,711 (3,726,697,631) 212,046,191 10,439,942,741 39. 우발부채 및 약정사항 (1) 소송사건당반기말 현재 진행중인 소송 및 경매사건의 주요 내용은 다음과 같습니다. 사건의 명칭 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) 기타(금전) 기타(금전) 골프회원권명의개서절차이행청구 골프회원권처분금지가처분 소송 제기일 2018.11.22. 2018.12.27 2018.10.19 2018.09.21 2018.09.21 원고(신청인) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 피고 박영석외1 (주)매니아컨설팅그룹 (주)쇼미디어그룹외1명 (주)케이파워인베스트먼트 (주)케이파워인베스트먼트 사건번호 2018형제46872 2018차전176776 2018가합573587 2018가합567476 2018카합21399 청구내용 뮤지컬 투자 사기에 따른 형사처벌 공연 제작협찬지원금(44,000,000원) 지급 뮤지컬 투자금(2,618,027,500원) 반환 블랙스톤리조트 회원권 명의개서절차이행 블랙스톤리조트 회원권 처분 금지가처분 진행경과 수사중 지급명령 판결, 송달불능으로 본안소송절차회부결정 1심 진행중 1심 진행중 1심 진행중 사건의 명칭 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) 강제집행정지 제3자 이의신청 주식대금지급청구 매매대금 지급 소송 제기일 2018.04.17 2019.01.23 2019.01.23 2019.05.09 2019.06.26 원고(신청인) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 주식회사 디오스텍 주식회사 디오스텍 피고 고경록 서울보증보험 주식회사 서울보증보험 주식회사 이명호외1 ㈜나르도아우토모빌 사건번호 2018고합376 2019카정30046 2019가단5016300 2019가합16638 2019차전3193325 청구내용 투자사기 형사고소 현대인텔렉스빌딩 강제집행정지 현대인텔렉스빌딩 경매신청 이의제기 나노몰텍(주) 주식 매매관련 수입대행계약의 체결 및 각 매매대금 지급이행 진행경과 - 강제집행정지 결정 1심 패소 1심 진행중 1심 진행 예정 한편, 당반기 중 채권회수를 위한 지급명령신청과 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고(채권자) 피고(채무자) 계류법원 및 사건번호 청구금액(원) 내용 진행상황 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 박매희 서울중앙지방법원 2018차전32380 100,000,000 금전소비대차 계약 상대방 이의신청 당사 법원 보정명령 미 제출에 따른 각하 (3월 25일) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 스토리라인필름 서울중앙지방법원 2018차전32377 200,000,000 기획개발 프로젝트 투자계약 1억, 2019년 8월 31일 지급 확약(소비대차공증) 상대방 이의신청당사 법원 보정명령 미 제출에 따른 각하 (3월 25일) 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 메이스엔터테인먼트 서울중앙지방법원2018차전32379 1,200,000,000 영화 공동제작, 드라마 권리양도 4억, 2019년 4월 2일 지급 확약(소비대차공증) 상대방 이의신청당사 법원 보정명령 미 제출에 따른 각하 주식회사 디오스텍(구, 주식회사 텔루스) 큐리콘텐츠 서울중앙지방법원 2018차전32378 1,400,000,000 드라마 공동제작계약 1차 주소지 보정명령 후 2차 주소지 보정명령 상대방 주소지 확인불능으로 주소지 보정명령 미 제출로 각하(4월17일) 주식회사 디오스텍 (주)나르도아우토모빌 서울중앙지방법원 2019차전319332 216,230,000 수입대행계약의 체결 및 각 매매대금 지급이행 2019년 06월26일 소장접수(진행중)1차, 2차 주소지 보정명령 진행현재 채권자 이의제출로 본안 소송의로 변경 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 시설자금대출 기업은행 1,714,260,000 - 일반자금대출 기업은행 2,700,000,000 1,372,162,257 ② 전기말 (단위: 원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 시설자금대출 기업은행 4,000,000,000 2,000,030,000 일반자금대출 기업은행 2,700,000,000 938,981,435 (3) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증한 주요 내역은 없습니다. 40. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁,(주)디오스홀딩스 텔루스컨소시엄 조합 종속기업(주1) (주)오앤엔터테인먼트,나노몰텍(주),DIOSTECH VINA Co., Ltd. DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd. (주)오앤엔터테인먼트,(주)리얼리티웍스 관계기업 - 에스엘코리아 조합 주요경영진(주2) 장훈철 조호걸 기타의 특수관계자(주3) (주)스테파노에쿼티, (주)세미콘라이트, 케이에이치컨소시엄, (주)디오스크리에이티브, (주)한국기업구조조정, 조호걸 (주)엔이아이디,(주)에프원미디어,(주)케이비즈윈,(주)셀런,(주)알도,(주)스테파노에쿼티,(주)이에스브이,(주)세미콘라이트,(주)에스엘대부,신혜정,(주)에스엘에쿼티,(주)제이스테판,(주)갤럭시인베스트먼트,(주)실리콘인사이트테크놀러지,(주)디오스텍, 케이에이치컨소시엄, DIOSTECH VINA Co., Ltd. (주1) (주)리얼리티웍스는 당반기 중 지분을 처분하여 제외되었습니다. (주2) 조호걸은 2019년 1월 11일 임기만료에 따라 사임하였습니다.(주3) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에 따라 당반기 중 당사와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사 및 개인을 기타의 특수관계자로 추가하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 DIOSTECH VINA Co., Ltd. 상품매출 870,728,857 - 외주가공비 17,516,677,552 - 원재료비 43,134,368 - (주)오앤엔터테인먼트 운영수수료 24,325,390 - 기타의 특수관계자 (주)한국기업구조조정 자문용역료 36,000,000 - (주)에스엘대부 임대수익 - 600,000 2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트 단기대여금 대여 660,000,000 - 이자수익 - - 나노몰텍(주) 단기대여금 대여 514,500,000 - 이자수익 3,623,729 - DIOSTECH VINA Co., Ltd. 이자수익 888,327,877 - 기타의 특수관계자 (주)스테파노에쿼티 이자비용 6,539,698 8,666,667 케이에이치컨소시엄 이자비용 144,378,367 - (주)갤럭시인베스트먼트 단기대여금 대여 - 800,000,000 신혜정 단기대여금 대여 - 600,000,000 단기대여금 상환 - 600,000,000 이자수익 - 22,436,356 조호걸 단기대여금 상환 297,027,720 - 임직원 단기대여금 상환 - 1,500,000,000 이자수익 - 24,041,096 3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 나노몰텍(주) 현금출자 53,996,004 - 전환권 행사 1,500,000,000 - 기타의 특수관계자 (주)디오스크리에이티브 전환권 행사 1,500,000,000 - (주)한국기업구조조정 전환권 행사 1,500,000,000 - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 장기미수금 단기대여금 장기대여금 미수수익 장기미수수익 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트(*) - - - 1,320,000,000 - 126,709,750 - 나노몰텍(주) - - - 569,500,000 - 10,162,209 - DIOSTECH VINA CO., Ltd. 1,829,057,036 20,392,917,359 11,018,222,439 - 3,933,120,000 308,510,229 1,122,412,940 주요 경영진 장훈철 - - - - - 5,202,410 - 합 계 1,829,057,036 11,018,222,439 20,392,917,359 3,933,120,000 1,889,500,000 450,584,598 1,122,412,940 (*) 단기대여금과 관련하여 인식된 대손충당금은 660,000,000원이며, 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 미지급비용 종속기업 DIOSTECH VINA CO., Ltd. 38,216,124,390 1,262,788,236 - 나노몰텍(주) - - 17,995,577 주요 경영진 장훈철 - - 10,004,074 기타의 특수관계자 (주)한국기업구조조정 - 26,400,000 - 합 계 38,216,124,390 1,289,188,236 27,999,651 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 장기미수금 미수금 장기대여금 단기대여금 미수수익 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트(*) - - - - 660,000,000 126,709,750 주요 경영진 조호걸 - - - - 297,027,720 - 기타의 특수관계자 (주)디오스텍 4,186,442,462 10,738,995,205 - 7,392,660,000 - 539,123,371 DIOSTECH VINA Co., Ltd. - 11,018,222,439 461,034,402 - - 199,233,612 합 계 4,186,442,462 21,757,217,644 461,034,402 7,392,660,000 957,027,720 865,066,733 (*) 단기대여금과 관련하여 인식된 대손충당금은 660,000,000원이며, 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급비용 전환사채 임대보증금 기타의 특수관계자 (주)디오스텍 - - - 50,000,000 DIOSTECH VINA Co., Ltd. 117,713,568 - - - (주)스테파노에쿼티 - 916,667 - - 케이에이치컨소시엄 - 3,333,333 10,000,000,000 - 합 계 117,713,568 4,250,000 10,000,000,000 50,000,000 (4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여 239,515,400 116,166,730 퇴직급여 42,077,191 18,894,515 합 계 281,592,591 135,061,245 41. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다 영업부문 주요 사업 카메라 렌즈 모듈사업 부문 광학기기 개발, 제조 및 판매업 엔터테인먼트사업 부문 매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 등 기타서비스 신사업 부문 투자컨설팅 및 부동산사업 등 (2) 당반기 및 전반기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 카메라 렌즈 모듈사업 엔터테인먼트사업 기타서비스 신사업 합 계 카메라 렌즈 모듈사업 엔터테인먼트사업 기타서비스 신사업 합 계 매출액 25,705,094,469 250,156,969 1,636,348,396 27,591,599,834 2,894,861,047 829,649,266 1,044,121,167 4,768,631,480 매출원가 21,044,505,818 319,957,815 1,575,823,645 22,940,287,278 2,558,243,124 1,691,096,619 1,027,147,841 5,276,487,584 매출총이익 4,660,588,651 (69,800,846) 60,524,751 4,651,312,556 336,617,923 (861,447,353) 16,973,326 (507,856,104) 판매비와관리비 4,140,071,595 40,290,370 263,550,851 4,443,912,815 690,130,173 362,198,926 250,158,588 1,302,487,687 영업손익 520,517,056 (110,091,216) (203,026,100) 207,399,741 (353,512,250) (1,223,646,279) (233,185,262) (1,810,343,791) 42. 구,(주)디오스텍의 주식 취득 및 합병 당 사는 2019년 1월 10일 (주)디오스홀딩스 외 6인과 구,(주)디오스텍 주식 204,000주(100%)에 대한 양수금액 10,914,000천원을 다음과 같이 지급을 완료하였습니다. (단위: 원) 구분 일자 금액 지급형태 계약금 2018년 12월 3일 1,091,400,000 현금지급 잔금 2019년 1월 10일 532,600,000 현금지급 9,290,000,000 제1회차 무보증 사모 회사채권 대용납입 이에 따라 2019년 1월 10일 구,(주)디오스텍은 당사의 100% 자회사로 편입되었습니다. 한편, 당사는 사업 통합으로 인한 시너지 창출과, 사업의 안정성을 도모하고 자금유입 다양화를 통해 향후 렌즈사업 부분 성장동력을 확보하고, 경영의 합리화와 효율성을 증대시켜 주주가치 및 기업이미지 제고를 극대화를 위해 2019년 4월 1일을 합병기준일로하여 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 구,(주)디오스텍을 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 기업하의 사업결합에 해당하므로 당사는 합병기준일인 2019년 4월1일 현재 기준으로 구,(주)디오스텍의 자산ㆍ부채를 연결재무제표상의 장부가액으로 승계하였으며, 차액은 자본잉여금으로 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 금액 합병대가(*) 10,914,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 19,461,787,184 현금및현금성자산 261,258,513 매출채권및기타유동채권 37,496,280,391 기타유동비금융자산 3,699,790,115 재고자산 3,716,825,033 장기매출채권및기타비유동채권 3,177,033,490 당기손익-공정가치금융자산 3,071,649,000 종속기업투자 32,662,217,229 유형자산 4,261,145,640 무형자산 1,741,150,653 기타 자산 18,520 매입채무및기타유동채무 (53,577,268,772) 기타비금융부채 (4,104,132,805) 차입부채및사채 (11,689,205,066) 확정급여부채 (1,018,550,730) 기타 부채 (236,424,027) 자본잉여금 8,547,787,184 (*)합병기준일 현재의 구,(주)디오스텍에 대한 종속기업투자주식의 장부가액입니다. 당사는 합병일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 합병일에 인식한 순자산 공정가치측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 합병일에 인식한 공정가치 금액을 변동시킬 수 있습니다. 43. 보 고 기간 후 사건(1) 전환가액 조정2019년 7월 29일에 전환사채 전환가액 조정이 있었으며 그 주요 조정 내역은 다음과같습니다. 제목 (주)텔루스 제5회차 전환사채 전환가액 조정 주요내용 1. 조정 전/후 전환가액 : 702원 /635원 2. 미전환사채의 권면총액 : 8,000,000,000원 3. 전환가능주식수 변동: 조정 전 11,396,011주/조정 후 12,598,425주 4. 조정사유 : 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 조정근거 및 방법 가. 조정근거발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 사채의 발행일로부터 1개월(이하 "전환가격 조정일")마다 전환가격을 조정하되, 조정된 전환가격은 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii)최근일 가중산술평균주가중 높은가액이 직전전환가격 보다 낮을 경우 그 낮은가격을 전환가격으로한다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은경우, 동액면가액을 전환가격으로한다. 나. 조정내용 (액면가 200원 기준으로 계산) ① 1개월 가중산술평균주가 : 661.8원 ② 1주일 가중산술평균주가 : 636.3원 ③ 최근일 가중산술평균주가 : 604.6원 ④ 산술평균가액(①+②+③)/3 : 634.2원 ⑤ [③, ④]중 높은가액 : 634.2원 ⑥ 조정전 전환가액 : 702원 ⑦ 조정후 전환가액[⑤,⑥중 낮은가액] :635원(원단위미만 절상) 6. 조정가액 적용일 : 2019년 7월 28일 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할수 있는 중요한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제6기 반기 매출채권 27,341 7,192 26.30% 미수금 1,348 830 61.59% 단기대여금 6,798 3,365 49.50% 미수수익 644 143 22.22% 단기선급금 6,828 875 12.81% 장기선급금 5,500 5,500 100.00% 합 계 48,459 17,905 36.95% 제5기 매출채권 11,551 7,200 62.33% 미수금 1,310 831 63.41% 단기대여금 7,093 4,120 58.09% 미수수익 1,094 270 24.66% 단기선급금 2,461 875 35.56% 장기선급금 6,560 6,460 98.48% 합 계 30,069 19,756 33.36% 제4기 매출채권 10,871 5,582 51.35% 미수금 260 0.00% 단기대여금 7,838 1,735 22.14% 미수수익 593 433 73.09% 단기선급금 1,022 350 34.23% 장기선급금 6,970 3,689 52.92% 합 계 27,555 11,789 42.79% 제3기 매출채권 10,116 6,001 59.33% 미수금 13,711 4,307 31.41% 단기선급금 2,261 625 27.65% 합 계 26,087 10,933 41.91% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제6기 반기 제 5기 제 4기 제 3기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,755,737,226 11,789,454,155 10,932,898,604 5,131,928,798 2. 순대손처리액(①－②±③) -2,729,015,156 -348,392,396 -8,245,148,313 ① 대손처리액(상각채권액) 1,195,722 ② 상각채권회수액 2,729,015,156 348,392,396 ③ 기타증감액 -8,246,344,035 3. 대손상각비 계상(환입)액 878,084,678 8,314,675,467 9,101,703,864 5,800,969,806 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,904,806,748 19,755,737,226 11,789,454,155 10,932,898,604 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 (단위 : 원, %) 기간 6개월 이하 6월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 금액 20,148,919,087 721,756,671 1,061,186,685 5,408,886,082 설정율 - 100% 100% 100% 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년이상 계 금액 일반 20,148,919,087 721,756,671 1,061,186,685 5,408,886,082 27,340,748,525 특수관계인 - - - - - 계 20,148,919,087 721,756,671 1,061,186,685 5,408,886,082 27,340,748,525 구성비율 73.70 2.64 3.88 19.78 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제6기 반기 제5기 제4기 제3기 신사업부 상품 224 877 646 - 광학사업부 상품 11 - - - 제품 1,810 - 77 133 재공품 4,795 - - 971 원재료 4,150 7 34 28 미착품 - - - - 저장품 128 - - - 소 계 11,118 884 757 1,132 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 8.79% 1.54% 1.11% 0.95% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 5.4 7.1회 5.2회 11.3회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 라. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 1.공정가치① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(가) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(나) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(다) 투자자산에 대한 투자시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.(라) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.② 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 10,596,958,024 10,596,958,024 12,370,383,900 12,370,383,900 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,985,872,824 1,985,872,824 4,265,610,902 4,265,610,902 합 계 12,582,830,848 12,582,830,848 16,635,994,802 16,635,994,802 상각후원가로 인식된 자산 상각후원가측정금융자산 25,079,977,927 25,079,977,927 29,877,936,418 29,877,936,418 공정가치로 인식된 부채 파생상품금융부채 (1,262,816,000) (1,262,816,000) (4,067,236,500) (4,067,236,500) 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 (17,637,776,858) (17,637,776,858) (499,770,645) (499,770,645) 차입부채및사채 (28,478,577,114) (28,478,577,114) (13,658,841,429) (13,658,841,429) 리스부채 (974,198,934) (974,198,934) - - 합 계 (47,090,552,906) (47,090,552,906) (14,158,612,074) (14,158,612,074) 당사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매입채무및기타채무 및 차입부채와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.③ 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.④ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.(가) 당반기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,595,239,340 - 10,595,239,340 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,965,125,037 - 1,965,125,037 파생상품금융부채 - 1,262,816,000 - 1,262,816,000 (나) 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 205,769,180 12,164,614,720 - 12,370,383,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,244,863,115 - 4,244,863,115 파생상품금융부채 - 4,067,236,500 - 4,067,236,500 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2016.02.18 10,500 표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0% - 2021.02.18 전액상환 - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2016.09.06 2,510 표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0% - 2021.09.06 전액상환 - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2016.08.30 2,474 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 2.0% - 2019.08.30 전액상환 - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2017.02.03 2,800 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 1.0% - 2019.02.03 전액전환 - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2017.09.28 10,000 표면이자율: 4.0%만기보장이자율: 6.0% - 2020.09.28 미상환 (일부전환) - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 공모 2017.12.20 1,000 표면이자율: 3.0%만기보장이자율: 5.0% - 2020.12.20 전액상환 - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2017.12.20 1,000 표면이자율: 3.0%만기보장이자율: 5.0% - 2020.12.20 전액전환 - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2019.01.10 9,290 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 5.0% - 2021.01.10 전액상환 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 80,000 - - - - - 80,000 합계 - 80,000 - - - - - 80,000 주) 회사채 미상환 잔액은 조기상환청구등을 고려하지않고 발행당시 만기일을 기준으로 작성 되었습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제6기(당반기) 호연회계법인 적정 해당사항 없음 제5기(전기) 호연회계법인 적정 해당사항 없음 제4기(전전기) 호연회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제6기(당기) 호연회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 140 - 제5기(당기) 호연회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 80 3,056 제4기(전기) 호연회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 66 2,214 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기 2019.06.01 이전가격 검토 용역 2019.01.01 ~ 2019. 12.31 20 - 제6기 2019.06.01 합병승계자산의 시가 평가 용역 2019.01.01 ~ 2019. 12.31 20 - 제6기 2019.06.01 IFRS 9,15,16 영향성 평가 및 2018년말 IFRS컨버전 2019.01.01 ~ 2019. 12.31 60 - 4. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제- 제5기 공시대상기간 중 감사 경과 지적 사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도- 제 5기 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이사회 구성- 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 구분 이름 담당업무 주요경력 사내이사 장훈철 경영총괄 전)한국산업증권 사내이사 김선봉 대표이사 /경영총괄 전) 삼성전자(주) 무선사업부 상무 사내이사 김혜진 경영지원 University of Northern British Columbia 회계학과 사외이사 김해진 경영자문 현) (주)인사이트피플 대표이사 사외이사 오원경 경영자문 전) 대림화학 부장 주1) 제출일 현재 당사의 이사는 사내이사(김선봉(대표이사), 장훈철, 김혜진) 3명 사외이사(김해진, 오원경) 2명 이며 현재 이사는 2019년 01월 09일 임시주주총회를 통해 신규 선임된 이사 입니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용1) 이사회의 구성과 소집 -. 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다.-. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.-. 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 2) 이사회의 결의방법 -. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. -. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에직접 출석한 것으로 본다. -. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을행사하지 못한다.3) 이사회의 의사록-. 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의안내용 참석 이사 성명 김선봉(참석률:100%) 장훈철(참석률:100%) 김혜진(참석률:100%) 김해진(참석률:100%) 오원경(참석률:66.6%) 김동구(참석률:0%) 가결여부 1 2019.01.09. 임시주주총회 의사록 참석 참석 참석 참석 참석 불참 가결 2 2019.01.09. 대표이사 선임의 건 " " " " 참석 " " 3 2019.01.10. 타법인 주식 취득의 건 " " " " 불참 " " 4 2019.01.10. 제1회 무보증 사모 회사채 발행의 건 " " " " 불참 " " 5 2019.01.14 합병계약체결 승인의 건 " " " " 불참 " " 6 2019.01.17. 유상증자 발행결정의 건 " " " " 불참 " " 7 2019.01.25. 유상증자 발행결정의 건(대상자 변경) " " " " 불참 " " 8 2019.01.28. 회사채 상환의 건 " " " " 참석 " " 9 2019.01.28. 금전소비대차 계약의 건 " " " " 참석 " " 10 2019.02.18. 합병계약 승인의 건 " " " " 참석 " " 11 2019.02.28 타법인 전환사채 취득의 건 " " " " 참석 " " 12 2019.02.28. 제5기 재무제표 승인의 건 " " " " 참석 " " 13 2019.03.04. 제5기 정기 주주총회 소집 결의의 건 " " " " 참석 " " 14 2019.03.29 제5기 정기주주총회 의사록 " " " " 참석 " " 15 2019.04.01 합병경과보고 및 공고의 건 " " " " 참석 " " *김동구 사외이사는 임기 만료로 사임처리 되었습니다. 라. 이사의 독립성-. 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 구분 이름 추천인 회사와의거래 최대주주와의 관계 비고 대표이사 김선봉 이사회 없음 없음 - 사내이사 장훈철 이사회 없음 없음 - 사내이사 김혜진 이사회 없음 없음 - 사외이사 김해진 이사회 없음 없음 - 사외이사 오원경 이사회 없음 없음 - 주1) 제출일 현재 당사의 이사는 사내이사(김선봉(대표이사), 장훈철, 김혜진) 3명 사외이사(김해진, 오원경) 2명 이며 현재 이사는 2019년 1월09일 임시주주총회를 통해 신규 선임된 이사 입니다. 주2) 제출일 현재 사외이사 김동구는 임기 만료로 당사에 이사에서 제외 되었습니다. 2. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 당사는 2015년 12월 22일 이사회를 통해서 "상법 제368조의4제1항에 의거하여 당 회사는 2016년 1월 11일에 개최하는 임시주주총회부터주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있음을 의결한다." 내용으로 2016년 임시주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 분쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 분쟁의 사실이 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 3. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.04.03 경영지원팀 2 - 렌즈 사업에 대한 이해 제고를 위하여 사업 담당의 사업계획 보고 4. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시/IR 1 차장(1년) - 이사회 관련 지원 업무- 이사회 보고 및 안건에 대한 설명 안내- 회사에 적용되는 관련 법규, 규정 등에 대한 안내, 설명 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지않습니다.가. 감사 성명 주요경력 비고 오재현 현)법무법인 파로스 변호사전)법무법인 만아 변호사 전) 서울중앙지검 검사 비상근 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.다. 주요결의 사항 회차 개최일자 의안내용 참석여부 가결여부 1 2019.01.09. 임시주주총회 의사록 불참 가결 2 2019.01.09. 대표이사 선임의 건 " " 3 2019.01.10. 타법인 주식 취득의 건 " " 4 2019.01.10. 제1회 무보증 사모 회사채 발행의 건 " " 5 2019.01.14 합병계약체결 승인의 건 " " 6 2019.01.17. 정정)유상증자 발행결정의 건 " " 7 2019.01.25. 정정)유상증자 발행결정의 건(대상자 변경) " "