코아시아씨엠 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 디오스텍(이하, "당사")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있 습니다. 당사는 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구,(주)디오스텍을 흡수합병하였으며, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였습니다.수차의 유무상증자를 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 28,800,194천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

(주)디오스홀딩스	14,339,382	9.96%

NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁	14,195,583	9.86%

(주)마크포스트	5,421,741	3.77%

(주)큐빅스홀딩스	4,731,861	3.29%

발해컨소시엄	3,154,574	2.19%

기타 소액주주	102,157,828	70.94%

합계	144,000,969	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 당사의 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 : '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 : 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 : 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

상기에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 일반사항 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(2) 자본관리당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	40,265,970,043	24,132,773,559

차감 : 현금및현금성자산	(1,883,565,317)	(4,602,200,947)

조정부채	38,382,404,726	19,530,572,612

자본총계	71,543,468,154	73,966,035,170

자본조달비율	53.65%	26.40%

5. 현금및현금성자산

당 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	1,027,000	-

요구불예금	1,882,538,317	4,602,200,947

합 계	1,883,565,317	4,602,200,947

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	18,647,600,929	-	16,446,889,991	-

대손충당금	(7,247,588,214)	-	(7,227,583,172)	-

미수금	18,203,675,515	8,263,666,830	10,076,040,435	8,263,666,830

대손충당금	(830,129,785)	-	(830,129,785)	-

현재가치할인차금	(656,904,280)	(2,667,732,747)	(656,904,280)	(3,432,378,099)

미수수익	806,437,295	-	1,797,951,811	-

대손충당금	(146,232,843)	-	(129,924,899)	-

보증금	-	105,014,120	-	221,166,120

대여금	3,743,500,000	7,804,550,000	3,219,500,000	-

대손충당금	(1,410,000,000)	-	(890,000,000)	-

현재가치할인차금	-	(2,026,579,882)	-	-

금융리스채권	23,907,465	23,086,871	23,387,837	34,331,300

합 계	31,134,266,082	11,502,005,192	21,829,227,938	5,086,786,151

(2) 당반기와 전 기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(7,227,583,172)	(1,850,054,684)	(7,200,269,438)	(4,749,051,466)

사업결합으로 인한 증가	-	-	(77,536,133)	(12,320,000)

설정액	(20,005,042)	-	-	-

환입	-	(536,307,944)	50,222,399	2,911,316,782

기말금액	(7,247,588,214)	(2,386,362,628)	(7,227,583,172)	(1,850,054,684)

(3) 채권채무조정당사는 2017년 12월 31일 구,(주)디오스텍 및 그 종속회사와 관련한 채권에 대하여 채권채무재조정에 합의하였으며 이와 관련하여 구,(주)디오스텍이 보유하고 있는 베트남소재 종속회사의 100% 지분과 베트남 종속회사가 보유하고 있는 설비자산을 담보로 제공받았습니다. 그러나, 전반기 중 당사가 구,(주)디오스텍을 흡수합병함에 따라 구,(주)디오스텍에 대한 채권은 모두 제거되었습니다.

7. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	(주)포세이돈힐스	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

합 계	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,500,000,000	12,370,383,900

사업결합으로 인한 증가	-	3,071,649,000

대체	-	-

취득	236,932,400	3,000,000,000

처분	(236,932,400)	(12,649,032,520)

평가	-	(4,293,000,380)

기말금액	1,500,000,000	1,500,000,000

8. 기타비금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,546,276,794	3,793,249,908	6,070,815,063	3,793,249,908

대손충당금	(495,454,545)	(3,793,249,908)	(520,454,545)	(3,793,249,908)

선급비용	31,916,009	-	54,368,676	-

합 계	8,082,738,258	-	5,604,729,194	-

비유동항목인 선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실현이 불확실한 경우 대손처리하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(4,313,704,453)	(7,334,725,040)

설정	-	(145,454,545)

환입	25,000,000	3,166,475,132

기말금액	(4,288,704,453)	(4,313,704,453)

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

상 품	12,906,984	7,619,133	-	-	12,906,984	7,619,133

제 품	1,454,589,918	1,850,845,628	(1,300,138,944)	(1,360,693,774)	154,450,974	490,151,854

재공품	1,470,922,919	1,526,985,298	(1,205,692,574)	(1,147,434,106)	265,230,345	379,551,192

원재료	5,595,034,165	4,685,035,486	(121,071,267)	(153,251,077)	5,473,962,898	4,531,784,409

합 계	8,533,453,986	8,070,485,545	(2,626,902,785)	(2,661,378,957)	5,906,551,201	5,409,106,588

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산폐기손실	2,383,315,041	364,652,938

재고자산평가손실(환입)	(34,476,172)	-

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

비상장지분증권	(주)엔이아이디	189,015,350	173,514,242

(주)에프원미디어	198,202,924	215,276,842

(주)에잇디에프앤비	52,634,895	312,621,296

(주)더비트	16,594,844	16,594,844

위드윈투자조합 38호	-	850,428,214

합 계	456,448,013	1,568,435,438

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,568,435,438	4,244,863,115

대체	-	-

취득	-	2,099,496,000

처분	(850,428,214)	(2,231,300,432)

평가손익	(261,559,211)	(2,544,623,245)

기말금액	456,448,013	1,568,435,438

11. 종속기업투자(1) 종속기업의 내역 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)	장부금액

(주)오앤엔터테인먼트(*1)	한국	(주)디오스텍	100.00	-

구, (주)디오스텍(*2)	-	-

나노몰텍(주)(*3)(*4)	97.06	956,436,083

DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*4)	베트남	100.00	36,149,044,956

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*4)	100.00	708,850,160

합 계	37,814,331,199

(*1) 사업성과 부진 및 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 전기 중 (주)오앤엔터테인먼트 2,100,000천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다. 나노몰텍(주) 2,413,382천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다. (*2) 구,(주)디오스텍은 전기중 당사가 100% 소유하고 있던 회사였으나, 2019년 4월3일을 합병등기일로 한 당사와의 합병으로 소멸하였습니다. 또한 당사는 2019년 3월29일자로 렌즈사업 강화를 위하여 사명을 (주)텔루스에서 (주)디오스텍으로 변경하였습니다. (*3) 전기 중 사업성과 부진 및 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 2,413,382천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다.(*4) 2019년 4월 3일을 합병등기일로 한 구,(주)디오스텍과의 합병으로 인하여 동 일자로 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)	장부금액

(주)오앤엔터테인먼트(*)	한국	(주)디오스텍 (구. (주)텔루스)	100.00	-

나노몰텍(주)(**)	97.06	3,609,725,041

DIOSTECH VINA Co., Ltd.(**)	베트남	100.00	29,775,674,278

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(**)	100.00	711,782,914

합 계	33,385,399,319

(*)사업성과 부진 및 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 3,000,000천원(100%)이 손상차손으로 반영되어 있습니다. (**)구,(주)디오스텍은 당반기중 당사가 100% 취득한 회사이나, 2019년 4월 3일을 합병등기일로 한 당사와의 합병으로 소멸하였습니다. 구,㈜디오스텍과의 합병으로 인하여 동 일자로 당사의 종속회사로 편입되었습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트(*)	나노몰텍(주)(*)	DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*)	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)

사용재무제표일	2020년 6월 30일	2020년 6월 30일	2020년 6월 30일	2020년 6월 30일

자 산	1,389,605,509	3,224,465,459	85,521,534,305	733,254,661

부 채	961,266,251	3,160,356,458	51,427,691,452	8,877,670

자 본	428,339,258	64,109,001	34,093,842,853	724,376,991

매 출	1,056,393,502	429,093,620	23,581,304,152	-

반기순손익	(151,093,894)	(1,885,460,560)	(4,188,502,831)	(8,364,927)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었으며, 내부거래 제거전 요약재무정보 입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	(주)오앤엔터테인먼트(*)	나노몰텍(주)(*)	DIOSTECH VINA Co., Ltd.	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)

사용재무제표일	2019년 12월 31일	2019년 12월 31일	2019년 12월 31일	2019년 12월 31일

자 산	1,532,392,806	4,874,974,316	75,237,340,927	715,638,924

부 채	952,959,654	2,925,404,755	38,143,171,188	8,359,080

자 본	579,433,152	1,949,569,561	37,094,169,739	707,279,844

매 출	250,779,266	702,844,015	39,411,496,293	-

당기순손익	(792,108,608)	(2,078,997,496)	5,924,273,860	(26,965,912)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었으며, 내부거래 제거전 요약재무정보 입니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	23,731,003,620	23,251,031,589

감가상각누계액	(10,682,509,617)	(9,674,432,647)

손상차손누계액	(3,151,959,960)	(3,367,122,176)

정부보조금	-	-

장부금액	9,896,534,043	10,209,476,766

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분	상각	대체(*)	손상	기말장부금액

토지	1,305,999,950	-	-	-	-	-	1,305,999,950

건물	2,854,424,611	-	-	(44,061,084)	-	-	2,810,363,527

기계장치	3,022,895,622	652,495,000	(1,825,048,335)	(301,287,737)	1,819,575,500	-	3,368,630,050

차량운반구	317,893,611	-	-	(39,372,079)	-	-	278,521,532

비품	129,149,347	17,655,066	-	(34,270,340)	-	-	112,534,073

금형	2,004,419,256	1,250,334,426	(2,750,723,607)	(1,043,178,728)	2,549,619,496	-	2,010,470,843

건설중인자산	569,321,700	3,809,891,396	(398,000)	-	(4,372,773,696)	-	6,041,400

시설장치	5,372,669	-	-	(1,400,001)	-	-	3,972,668

합 계	10,209,476,766	5,730,375,888	(4,576,169,942)	(1,463,569,969)	(3,578,700)	-	9,896,534,043

(*) 당반기말 현재 기계장치 및 금형 대체외 무형자산(특허권) 대체금액은 3,579천원 입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	사업결합으로인한 증가(*1)	처분	상각	대체(*2)	손상	기말장부금액

토지	1,305,999,950	-	-	-	-	-	-	1,305,999,950

건물	1,915,094,850	-	-	-	(81,535,938)	1,020,865,699	-	2,854,424,611

기계장치	419,420,718	1,906,238,168	2,390,072,635	(1,216,609,093)	(476,226,806)	-	-	3,022,895,622

차량운반구	194,643,796	177,648,515	-	-	(54,398,700)	-	-	317,893,611

비품	15,605,704	87,529,244	85,968,172	(6,185,833)	(53,767,940)	-	-	129,149,347

금형	-	2,648,986,963	1,641,115,217	(938,631,163)	(1,347,051,761)	-	-	2,004,419,256

건설중인자산	-	569,321,700	-	-	-	-	-	569,321,700

시설장치	548,156,667	5,600,000	-	(149,541,667)	(377,721,331)	43,237,500	(64,358,500)	5,372,669

합계	4,398,921,685	5,395,324,590	4,117,156,024	(2,310,967,756)	(2,390,702,476)	1,064,103,199	(64,358,500)	10,209,476,766

(*1) 당기 중 종속기업이던 구,(주)디오스텍과 합병함에 따라 증가한 금액입니다.(*2) 건물로 대체된 금액은 당기 중 종속기업이던 구,(주)디오스텍과의 합병에 따라 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당반기와 전반기 중 유형자산에 대하여 인식한 손상차손내역은 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	3,789,000,906	3,789,000,906

감가상각누계액	(517,623,691)	(508,893,371)

손상차손누계액	(1,399,785,010)	(1,399,785,010)

장부금액	1,871,592,205	1,880,322,525

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	처분	상각	대체	기말장부금액

토지	1,327,902,040	-	-	-	1,327,902,040

건물	552,420,485	-	(8,730,320)	-	543,690,165

합 계	1,880,322,525	-	(8,730,320)	-	1,871,592,205

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	처분	상각	대체(*)	기말장부금액

토지	1,327,902,040	-	-	-	1,327,902,040

건물	1,597,333,062	-	(24,046,878)	(1,020,865,699)	552,420,485

합 계	2,925,235,102	-	(24,046,878)	(1,020,865,699)	1,880,322,525

(*) 당기 중 종속기업이던 구,(주)디오스텍과의 합병에 따라 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 32,400천원, 45,900천원이며 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다.

14. 보험가입자산

당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

재산종합보험	건물(*)	3,350,478,138	7,933,812,677	한화손해보험㈜

기계장치	3,368,630,050

합 계	6,719,108,188	7,933,812,677

(*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다.

15. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	만기일	피보험자

서울보증보험(주)	이행상판 보증	50,000,000	2021.07.31	(주)아워홈

대부업자 영업보증금 보증	10,000,000	2021.05.03	경기도 용인시

가처분 담보 공탁 보증	100,000,000	2021.10.18	(주)케이파워인베스트먼트

(2) 담보설정자산당반기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자	담보권자	담보설정자산	장부금액	담보설정액	담보제공사유	차입금액

당사	하나은행	부동산	5,737,298,008	8,571,600,000	차입금	5,583,000,000

16. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	2,922,643,333	3,145,207,925

상각누계액	(1,320,435,065)	(1,111,991,239)

손상차손누계액	(81,051,105)	(80,273,333)

장부금액	1,521,157,163	1,952,943,353

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	기술가치(*2)	고객관계가치(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	103,931,957	758,408,776	510,312,400	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	3,145,207,925

취득금액	3,578,700	-	-	-	-	-	3,578,700

제각금액	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	(7,230,892)	(218,912,400)	-	-	-	(226,143,292)

기말금액	107,510,657	751,177,884	291,400,000	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	2,922,643,333

상각누계액:

기초금액	96,424,294	660,234,153	-	1,222,228	135,280,174	218,830,390	1,111,991,239

제각금액	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	1,675,068	29,713,479	-	-	67,640,088	109,415,191	208,443,826

기말금액	98,099,362	689,947,632	-	1,222,228	202,920,262	328,245,581	1,320,435,065

손상차손누계액:

기초금액	-	-	80,273,333	-	-	-	80,273,333

제각금액	-	-	-	777,772	-	-	777,772

기말금액	-	-	80,273,333	777,772	-	-	81,051,105

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	라이선스	기술가치 (*2)	고객관계가치 (*2)	합 계

취득원가:

기초금액	97,956,477	583,363,321	15,599,156,850	546,852,400	2,000,000	-	-	16,829,329,048

취득금액	-	58,220,000	-	-	-	-	-	58,220,000

사업결합으로 인한 취득(*1)	13,172,000	116,825,455	-	-	-	676,401,860	1,094,152,932	1,900,552,247

제각금액	(7,196,520)	-	(15,599,156,850)	-	-	-	-	(15,606,353,370)

처분금액	-	-	-	(36,540,000)	-	-	-	(36,540,000)

기말금액	103,931,957	758,408,776	-	510,312,400	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	3,145,207,925

상각누계액:

기초금액	97,439,185	529,396,264	13,133,981,686	-	555,556	-	-	13,761,372,691

사업결합으로 인한 취득(*1)	3,689,540	67,184,414	-	-	-	33,820,043	54,707,597	159,401,594

제각금액	(7,196,520)	-	(13,133,981,686)	-	-	-	-	(13,141,178,206)

무형자산상각비	2,492,089	63,653,475	-	-	666,672	101,460,131	164,122,793	332,395,160

기말금액	96,424,294	660,234,153	-	-	1,222,228	135,280,174	218,830,390	1,111,991,239

손상차손누계액:

기초금액	-	-	2,465,175,164	80,273,333	-	-	-	2,545,448,497

제각금액	-	-	(2,465,175,164)	-	-	-	-	(2,465,175,164)

기말금액	-	-	-	80,273,333	-	-	-	80,273,333

(*1) 전기 중 종속기업이던 구,(주)디오스텍을 합병함에 따라 증가한 금액입니다.(*2) 전기 사업결합 회계처리를 위해 식별가능한 취득자산을 공정가치로 평가하는 매수가격배분(PPA: Purchase Price Allocation)용역을 외부기관에 의뢰하여 측정하였으며, 5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다. (3) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 각각 1,841,990천원 및 497,867천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

17. 리 스

(1) 리스이용자① 당반기 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(가) 당반기

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	49,110,792	(17,051,121)	32,059,671

차량운반구	309,236,797	(101,101,284)	208,135,513

합 계	358,347,589	(118,152,405)	240,195,184

(나) 전기

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	44,055,932	(18,434,895)	25,621,037

차량운반구	586,371,010	(288,635,724)	297,735,286

합 계	630,426,942	(307,070,619)	323,356,323

② 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가	감가상각비	감소	기말

건물	25,621,037	18,709,414	(12,270,780)	-	32,059,671

차량운반구	297,735,286	93,265,918	(65,475,669)	(117,390,022)	208,135,513

합 계	323,356,323	111,975,332	(77,746,449)	(117,390,022)	240,195,184

(나) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	회계정책변경효과	사업결합으로인한 증가	증가	감가상각비	기말

건물	-	-	13,653,134	30,402,798	(18,434,895)	25,621,037

차량운반구	-	344,034,579	130,336,482	111,999,949	(288,635,724)	297,735,286

합 계	-	344,034,579	143,989,616	142,402,747	(307,070,619)	323,356,323

③ 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기말

기초	388,470,152	-

회계정책변경효과	-	344,034,579

사업결합으로 인한 증가	-	145,379,276

증가	111,975,332	209,394,240

이자비용	11,757,527	21,309,799

지급	(100,758,838)	(331,647,742)

제거	(126,711,780)	-

기말	284,732,393	388,470,152

④ 당반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	100,758,838	89,503,976

단기리스	10,175,446	10,175,446

소액리스	4,225,800	4,225,800

합 계	115,160,084	103,905,222

⑤ 당반기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이내	165,976,188

1년 초과 ~ 3년 이내	145,124,536

3년 초과	-

2020년 6월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	311,100,724

2020년 6월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	284,732,393

유동리스부채	156,802,984

비유동리스부채	127,929,409

(2) 리스제공자당사는 차량을 전대리스로 제공하고 있으며, 이를 금융리스로 분류하였습니다.당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당반기 중 1,275천원을 인식하였습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서 당사는 리스제공자로서 금융리스를 보유하지 않았습니다.

(단위 : 원)

금융리스	금 액

1년 이내	24,000,000

1년 초과 ~ 2년 이내	24,000,000

2년 초과 ~ 3년 이내	2,000,000

3년 초과	-

할인되지 않은 총 리스료	50,000,000

미실현 금융수익	3,005,664

리스순투자	46,994,336

18. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	21,768,311,272	-	9,688,639,207	-

미지급금	10,822,356,958	-	5,729,398,178	-

미지급비용	316,794,008	-	276,630,225	-

임대보증금	-	202,136,390	-	202,136,390

합 계	32,907,462,238	202,136,390	15,694,667,610	202,136,390

19. 기타비금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	-	9,127,182

예수금	34,724,898	27,510,258

합 계	34,724,898	36,637,440

20. 차입부채당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	내 역	당기말이자율	당기말 만기일	당반기말	전기말

유동부채:

원화단기차입부채	하나은행	운영자금	2.74%	2020-10-18	750,000,000	1,000,000,000

하나은행	운영자금	2.56%	2020-11-26	3,750,000,000	2,000,000,000

유동성장기차입금	하나은행	일반시설자금	2.29%	2020-11-26	120,000,000	90,000,000

소 계	4,620,000,000	3,090,000,000

비유동부채:

원화장기차입부채	하나은행	일반시설자금	2.29%	2024-11-26	1,083,000,000	1,143,000,000

유동성대체	(120,000,000)	(90,000,000)

소계	963,000,000	1,053,000,000

합계	5,583,000,000	4,143,000,000

재무제표에 대한 주석 15 에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 원화장단기차입부채 에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

21. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제5회 무보증사모전환사채

당반기말	전기말

전환사채 액면금액	-	2,000,000,000

사채상환할증금	-	130,413,144

전환권조정	-	(244,561,613)

차가감계	-	1,885,851,531

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.당반기 중 전환사채(액면금액 20억원)의 전환권행사로 인하여 당반기말 현재 전환사채 장부가액은 없습니다. (2) 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당반기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품금융부채	-	752,649,332

(3) 전기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제5회 무보증사모전환사채

발행가액	2,000,000,000원

발행일	2017년 09월 28일

만기일	2020년 09월 28일

상환방법	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함.

행사기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함.

액면이자율/보장수익률	4% / 사채의 만기일까지 연 6%

행사시 발행할 주식	3,460,207주

전환가격	578원

전환가격 조정에관한사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환비율	사채 권면금액의 100%

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

22. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여(*)	2,800,657,244	2,175,374,663

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	283,671,578	235,331,965

퇴직위로금	-	9,566,013

합 계	3,084,328,822	2,420,272,641

(*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(316,183,618)	(214,784,705)

총 종업원급여자산	(316,183,618)	(214,784,705)

확정급여채무의 현재가치	1,570,097,742	1,244,145,809

종업원연차 부채	276,509,222	235,356,334

총 종업원급여부채	1,846,606,964	1,479,502,143

한편, 당사는 당반기말 현재 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초	1,244,145,809	229,466,303

사업결합으로 인한 증가	-	1,018,550,730

당기근무원가	276,407,610	628,670,153

이자원가	12,165,049	20,427,570

퇴직금지급액	(125,909,576)	(288,948,399)

확정급여제도의 재측정요소	163,288,850	(364,020,548)

반기말	1,570,097,742	1,244,145,809

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기 초	214,784,705	213,391,922

기대수익	4,901,081	6,103,009

당기기여금불입액	100,000,000	100,000,000

지급액	-	(100,255,187)

확정급여제도의 재측정요소	(3,502,168)	(4,455,039)

반기말	316,183,618	214,784,705

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이율보증형보험	-	-

정기예금	316,183,618	214,784,705

합 계	316,183,618	214,784,705

사외적립자산의 실제수익	1,398,913	1,647,970

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정

당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.12	2.26

미래 급여인상률	4.00	4.00

당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 11.80년 입니다.

② 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

증 가	감 소	증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(130,320,323)	155,718,808	(115,823,620)	138,188,598

미래 급여인상률 (1% 변동)	151,187,521	(129,380,183)	134,370,024	(115,131,517)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

주당액면금액	200	200

발행주식수	144,000,969	135,970,735

보통주자본금	28,800,193,800	27,194,147,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

전기초	2019-01-01	88,072,241	(39,912)	88,032,329

전환권행사	2019-01-14	642,673	-	642,673

전환권행사	2019-01-17	642,673	-	642,673

유상증자	2019-01-28	29,968,453	-	29,968,453

전환권행사	2019-02-01	2,849,000	-	2,849,000

전환권행사	2019-02-01	1,881,331	-	1,881,331

전환권행사	2019-09-04	10,380,622	-	10,380,622

유상증자	2019-09-18	1,533,742	-	1,533,742

전기말	2019-12-31	135,970,735	(39,912)	135,930,823

당기초	2020-01-01	135,970,735	(39,912)	135,930,823

전환권행사	2020-05-12	5,089,058	-	5,089,058

유상증자	2020-05-20	2,941,176	-	2,941,176

당반기말	2020-06-30	144,000,969	(39,912)	143,961,057

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	124,457,266,109	121,961,152,543

기타자본잉여금	7,929,675,720	7,438,524,760

합 계	132,386,941,829	129,399,677,303

24. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(97,029,004)	(97,029,004)

주식선택권	2,501,913,111	2,993,064,071

합 계	2,404,884,107	2,896,035,067

(*) 단주처리를 위하여 매입한 자기주식입니다.25. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	-	1,545,463,806

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(3,537,276,719)	(3,829,797,579)

합 계	(3,537,276,719)	(2,284,333,773)

26. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(88,511,274,863)	(83,239,490,427)

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(83,239,490,427)	(82,295,025,614)

반(당)기순손익	(5,835,948,939)	(1,304,030,322)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	730,955,521	-

확정급여제도의 재측정요소	(166,791,018)	359,565,509

기말금액	(88,511,274,863)	(83,239,490,427)

27. 주당손익(1) 기본주당순손익

당반기와 전반기의 보통주 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당순손익

(단위 : 주,원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

반기순손익	(4,837,217,450)	(5,835,948,939)	7,044,788,190	3,397,615,705

가중평균유통보통주식수	140,039,326	138,007,649	124,016,459	118,632,890

기본주당순손익	(35)	(42)	57	29

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

기초 발행보통주식수	135,970,735	135,970,735	124,056,371	88,072,241

자기주식	(39,912)	(39,912)	(39,912)	(39,912)

유상증자(제3자배정)	1,342,711	678,733	-	25,498,021

전환권행사	2,765,792	1,398,093	-	5,102,540

가중평균유통보통주식수	140,039,326	138,007,649	124,016,459	118,632,890

(2) 희석주당순손익당반기와 전반기의 보통주 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손익

(단위 : 주,원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

반기순손익	(4,837,217,450)	(5,835,948,939)	7,044,788,190	3,397,615,705

전환사채 관련손익(세후)	-	-	(261,456,798)	(261,456,798)

조정후 반기순손익	(4,837,217,450)	(5,835,948,939)	6,783,331,392	3,136,158,907

가중평균유통보통주식수	140,039,326	138,007,649	135,916,162	130,532,593

기본주당순손익	(35)	(42)	50	24

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

가중평균유통보통주식수(기본)	140,039,326	138,007,649	124,016,459	118,632,890

전환사채	-	-	11,899,703	11,899,703

가중평균유통보통주식수(희석)	140,039,326	138,007,649	135,916,162	130,532,593

28. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 당사의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권

최고경영진	최고경영진	최고경영진	최고경영진	기타임직원

부여일	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2015.03.27	2015.03.27

부여수량(주)	184,790	280,605	20,533	675,000	400,000

행사개시일	2016.03.28	2017.03.31	2016.03.31	2017.03.27	2017.03.27

행사만기일	2021.03.27	2022.03.30	2021.03.30	2022.03.26	2022.03.26

행사가격(원)	4,588 원	5,161원	5,161원	1,725원	1,725원

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권 제도에서 당반기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량(*)	가중평균행사가격

기초 미행사분	1,755,953	2,920	1,755,953	2,920

기중상실	(195,025)	4,471	-	-

기말 미행사분	1,560,928	2,727	1,755,953	2,920

기말현재 행사가능 수량	1,560,928	2,727	1,755,953	2,920

(3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당반기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

구 분	부여일

2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2015.03.27

부여일 공정가치	7,512	7,509	5,657	2,459

부여일 주식가격	11,650	12,900	12,900	4,210

무위험이자율(%)	2.65	3.15	3.15	1.90

기대행사기간	5.5년	5.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.748131	0.640977	0.493352	0.745725

기대배당수익율(%)	0.10	-	-	-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

29. 매출

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 카메라 렌즈 모듈제작 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.당반기와 전반기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	32,030,066,864	27,450,023,344

투자부동산임대 수익	32,400,000	141,576,490

합 계	32,062,466,864	27,591,599,834

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한국	24,542,737,623	20,557,935	32,400,000	24,595,695,558

베트남	6,866,699,329	-	-	6,866,699,329

중국	600,071,977	-	-	600,071,977

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	32,009,508,929	-	-	32,009,508,929

엔터테인먼트	-	20,557,935	-	20,557,935

투자부동산 임대	-	-	32,400,000	32,400,000

수익인식 시기

한 시점에 이행	32,009,508,929	20,557,935	-	32,030,066,864

기간에 걸쳐 이행	-	-	32,400,000	32,400,000

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한국	25,705,094,469	250,156,969	1,636,348,396	27,591,599,834

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	25,705,094,469	-	-	25,705,094,469

엔터테인먼트	-	250,156,969	-	250,156,969

기타서비스 신산업	-	-	1,494,771,906	1,494,771,906

투자부동산 임대	-	-	141,576,490	141,576,490

수익인식 시기

한 시점에 이행	25,705,094,469	250,156,969	1,494,771,906	27,450,023,344

기간에 걸쳐 이행	-	-	141,576,490	141,576,490

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	18,647,600,929	16,446,889,991

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

카메라모듈 제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

기타서비스	VR서비스 및 음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다.	용역이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

투자부동산 임대	투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다.	임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

30. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

제품매출원가	15,811,237,010	28,043,588,940	20,695,995,854	21,044,505,818

기초제품재고	1,755,525,042	1,850,845,628	-	-

합병으로인한증가	-	-	2,144,269,164	2,144,269,164

당기제품제조원가	14,814,255,938	27,065,190,205	20,054,083,063	20,402,593,027

타계정으로대체	(537,548,345)	(1,076,050,094)	(227,827,288)	(227,827,288)

재고자산평가	468,210,780	(34,476,172)	-	-

관세환급금	(393,341,060)	(690,645,750)	(230,451,080)	(230,451,080)

재고자산폐기손실	1,158,724,573	2,383,315,041	364,652,938	364,652,938

기말제품재고	(1,454,589,918)	(1,454,589,918)	(1,408,730,943)	(1,408,730,943)

상품매출원가	749,822,938	2,421,151,223	952,187,283	1,575,823,645

기초상품재고	37,163,334	7,619,133	223,636,362	877,454,544

합병으로인한증가	-	-	70,798,911	70,798,911

당기상품매입	725,566,588	2,429,221,074	893,623,010	893,623,010

재고자산평가	-	-	-	-

타계정으로대체	-	(2,782,000)	(2,522,380)	(32,704,200)

기말상품재고	(12,906,984)	(12,906,984)	(233,348,620)	(233,348,620)

제작매출원가	-	-	-	-

기타매출원가	4,365,162	8,730,320	128,094,420	319,957,815

합 계	16,565,425,110	30,473,470,483	21,776,277,557	22,940,287,278

31. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	781,990,454	1,482,703,089	764,042,019	1,435,395,859

퇴직급여	80,082,531	160,828,944	143,908,816	166,702,249

주식보상비	-	-	-	-

복리후생비	142,843,847	272,636,169	154,222,646	194,423,996

여비교통비	17,425,293	55,276,672	27,663,690	34,387,106

접대비	17,623,220	56,945,754	14,050,090	61,803,324

통신비	4,978,424	10,163,363	6,244,393	8,992,594

수도광열비	-	-	1,780,297	4,646,632

소모품비	3,216,990	22,445,838	45,393,349	49,572,873

세금과공과금	14,572,260	24,385,083	3,962,351	25,516,390

지급임차료	(107,240)	-	(8,993,521)	38,781,656

지급수수료	317,205,891	982,891,480	593,664,626	1,243,235,678

수선비	36,420,000	67,070,000	471,000	471,000

보험료	6,484,989	13,408,925	9,431,548	12,024,640

차량유지비	9,774,641	14,125,646	31,597,258	34,673,008

운반비	12,084,460	31,632,430	20,331,370	20,331,370

광고선전비	-	-	9,000,000	12,000,000

교육훈련비	-	201,760	390,000	390,000

도서인쇄비	-	415,600	-	-

감가상각비	50,937,328	123,065,630	137,669,860	179,056,384

무형자산상각비	102,452,479	208,443,826	107,542,936	115,127,727

경상연구개발비	1,349,886,243	1,841,990,066	497,867,159	497,867,159

수출제비용	151,065,583	352,747,236	219,912,025	255,314,682

대손상각비	35,653,805	20,005,042	(99,436,133)	(109,436,133)

견본비	341,910,116	730,148,833	142,438,227	142,438,227

용역비	-	4,442,466	-	-

회의비	-	-	-	-

품질보증비	-	-	20,196,394	20,196,394

합 계	3,476,501,314	6,475,973,852	2,843,350,400	4,443,912,815

32. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	762,973,008	1,521,980,670	762,973,008	1,521,980,670

원재료의 사용액	-	-	274,174,416	802,348,582	274,174,416	820,884,772

종업원급여	1,145,189,857	2,221,330,522	414,783,270	862,998,300	1,559,973,127	3,084,328,822

감가상각비와 기타상각비	153,389,807	331,509,456	690,489,645	1,415,125,324	843,879,452	1,746,634,780

외주용역비	-	4,442,466	13,635,460,971	23,894,220,464	13,635,460,971	23,898,662,930

기타비용	2,177,921,650	3,918,691,408	787,543,800	1,976,797,143	2,965,465,450	5,895,488,551

합 계	3,476,501,314	6,475,973,852	16,565,425,110	30,473,470,483	20,041,926,424	36,949,444,335

(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	1,164,855,467	510,544,167	1,164,855,467	510,544,167

원재료의 사용액	-	-	1,075,621,997	1,118,756,365	1,075,621,997	1,118,756,365

종업원급여	764,042,019	1,710,143,113	601,747,857	710,129,528	1,365,789,876	2,420,272,641

감가상각비와 기타상각비	245,212,796	294,184,111	725,855,328	853,944,738	971,068,124	1,148,128,849

외주용역비	-	-	17,176,125,734	17,516,677,552	17,176,125,734	17,516,677,552

기타비용	1,834,095,585	2,439,585,591	1,032,071,174	2,230,234,928	2,866,166,759	4,669,820,519

합 계	2,843,350,400	4,443,912,815	21,776,277,557	22,940,287,278	24,619,627,957	27,384,200,093

33. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

이자수익	1,046,071,681	-	-	-	1,046,071,681

외환차익	959,126,717	-	-	-	959,126,717

외화환산이익	284,416,019	-	-	-	284,416,019

배당금수익	-	236,932,400	-	-	236,932,400

금융수익 합계	2,289,614,417	236,932,400	-	-	2,526,546,817

이자비용	-	-	(231,336,641)	-	(231,336,641)

외환차손	-	-	(406,548,092)	-	(406,548,092)

외화환산손실	-	-	(150,431,822)	-	(150,431,822)

기타의 대손상각비	(2,622,364,501)	(2,622,364,501)

당기손익-공정가치
금융자산처분손실	-	(13,937,200)	-	-	(13,937,200)

금융비용 합계	(2,622,364,501)	(13,937,200)	(788,316,555)	-	(3,424,618,256)

(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

이자수익	1,619,827,926	119,109,589	-	-	1,738,937,515

외환차익	503,128,123	-	-	-	503,128,123

외화환산이익	264,006,394	-	-	-	264,006,394

파생상품평가이익	-	-	-	3,032,488,000	3,032,488,000

금융수익 합계	2,386,962,443	119,109,589	-	3,032,488,000	5,538,560,032

이자비용	-	-	(983,303,459)	-	(983,303,459)

외환차손	-	-	(470,506,273)	-	(470,506,273)

외화환산손실	-	-	(239,374,205)	-	(239,374,205)

파생상품평가손실	-	-	-	(2,593,801,000)	(2,593,801,000)

금융비용 합계	-	-	(1,693,183,937)	(2,593,801,000)	(4,286,984,937)

34. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

유형자산처분이익	29,154,972	65,704,465	110,295,622	121,760,094

대손충당금환입	25,000,000	25,000,000	810,000,000	972,845,800

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	1,013,088,120	1,013,088,120

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	33,256,480

종속기업투자손상차손환입	-	-

사용권자산처분이익	-	9,321,758	-	-

잡이익	92,855,046	253,517,150	173,778,328	125,903,161

합 계	147,010,018	353,543,373	2,107,162,070	2,266,853,655

35. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

기타의 대손상각비	-	-	-	-

유형자산처분손실	4,333,411	7,527,481	-	-

무형자산처분손실	118,912,400	118,912,400	-	-

무형자산손상차손	-	777,772	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	173,647,500	173,647,500

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-	9,821,832

종속기업투자처분손실	-	-	140,976,123	140,976,123

종속기업투자손상차손	239,906,897	239,906,897

잡손실	10,731,292	37,318,852	3,479,330	3,767,331

합 계	373,884,000	404,443,402	318,102,953	328,212,786

36. 법인세비용(수익)당사의 법인세비용(수익)은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 당사는 당반기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지아니하였습니다.

37. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,883,565,317	1,883,565,317

매출채권및기타채권(유동)	-	-	31,134,266,082	31,134,266,082

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	11,502,005,192	11,502,005,192

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,500,000,000	-	-	1,500,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	456,448,013	-	456,448,013

합 계	1,500,000,000	456,448,013	44,519,836,591	46,476,284,604

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	4,602,200,947	4,602,200,947

매출채권및기타채권(유동)	-	-	21,829,227,938	21,829,227,938

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	5,086,786,151	5,086,786,151

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,500,000,000	-	-	1,500,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,568,435,438	-	1,568,435,438

합 계	1,500,000,000	1,568,435,438	31,518,215,036	34,586,650,474

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무(유동)	-	32,907,462,238	32,907,462,238

매입채무및기타유동채무(비유동)	-	202,136,390	202,136,390

차입부채및사채(유동)	-	4,620,000,000	4,620,000,000

차입부채및사채(비유동)	-	963,000,000	963,000,000

리스부채(유동)	-	156,802,984	156,802,984

리스부채(비유동)	-	127,929,409	127,929,409

합 계	-	38,977,331,021	38,977,331,021

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무(유동)	-	15,694,667,610	15,694,667,610

매입채무및기타유동채무(비유동)	-	202,136,390	202,136,390

차입부채및사채(유동)	-	4,975,851,531	4,975,851,531

차입부채및사채(비유동)	-	1,053,000,000	1,053,000,000

리스부채(유동)	-	244,686,706	244,686,706

리스부채(비유동)	-	143,783,446	143,783,446

파생상품금융부채	752,649,332	-	752,649,332

합 계	752,649,332	22,314,125,683	23,066,775,015

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	456,448,013	456,448,013	1,568,435,438	1,568,435,438

합 계	1,956,448,013	1,956,448,013	3,068,435,438	3,068,435,438

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,883,565,317	-	4,602,200,947	4,602,200,947

매출채권및기타채권	42,636,271,274	42,636,271,274	26,916,014,089	26,916,014,089

합 계	44,519,836,591	42,636,271,274	31,518,215,036	31,518,215,036

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채	-	-	752,649,332	752,649,332

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	33,109,598,628	33,109,598,628	15,896,804,000	15,896,804,000

차입부채	5,583,000,000	5,583,000,000	6,028,851,531	6,028,851,531

리스부채	284,732,393	284,732,393	388,470,152	388,470,152

합 계	38,977,331,021	38,977,331,021	22,314,125,683	22,314,125,683

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.(가) 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,500,000,000	1,500,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	456,448,013	456,448,013

(나) 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,500,000,000	1,500,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,568,435,438	1,568,435,438

파생상품금융부채	-	-	752,649,332	752,649,332

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(나) 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품금융부채

기초금액	1,500,000,000	1,568,435,438	752,649,332

총손익

당기손익인식액	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	(261,559,211)	-

매입금액	718,880,090	-	-

매각금액	(718,880,090)	(850,428,214)	-

전환권행사	-	-	(752,649,332)

기말금액	1,500,000,000	456,448,013	-

기말보유분 미실현손익	-	(3,537,276,719)	-

④ 가치평가기법 및 투입 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당반기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)포세이돈힐스	1,500,000,000	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(주)엔이아이디	189,015,350	3	현재가치법(DCF)	장기수익성장율	0%

(주)에프원미디어	198,202,924	3	세전영업이익율	2.5%~29%

할인율	13.55%~14.92%

(주)에잇디에프앤비	52,634,895	3	조정순자산법	조정순자산가치	-

(주)더비트	16,594,844	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

38. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익(손실)	(5,835,948,939)	3,397,615,705

2. 조정항목	6,069,420,709	(1,399,802,390)

대손상각비	20,005,042	(109,436,133)

기타의대손상각비	2,622,364,501	-

외화환산손실	311,508,548	239,374,205

감가상각비	1,550,046,738	1,033,739,043

무형자산상각비	208,443,826	115,461,063

퇴직급여	283,671,578	235,331,965

무형자산손상차손	777,772	-

무형자산처분손실	118,912,400	-

유형자산처분손실	7,527,481	-

재고자산평가손실	(34,476,172)	(4,092,982)

재고자산폐기손실	2,383,315,041	364,652,938

이자비용	231,336,641	983,303,459

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	173,647,500

당기손익-공정가치금융자산처분손실	13,937,200	9,821,832

종속기업투자주식처분손실	239,906,897	140,976,123

파생상품평가손실	-	2,593,801,000

외화환산이익	(504,826,480)	(264,006,394)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(1,013,088,120)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(33,256,480)

종속기업투자주식손상차손환입	-

유형자산처분이익	(65,704,465)	(121,760,094)

사용권자산처분이익	(9,321,758)	-

대손충당금환입	(25,000,000)	(972,845,800)

파생상품평가이익	-	(3,032,488,000)

이자수익	(1,046,071,681)	(1,738,937,515)

배당금수입	(236,932,400)	-

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	1,643,196,802	(8,524,639,695)

매출채권의 감소(증가)	(2,276,923,036)	(7,798,763,812)

기타채권의 감소(증가)	(8,738,494,129)	809,348,178

기타비금융자산의 감소(증가)	(2,453,009,064)	(9,753,973,102)

재고자산의 감소(증가)	(2,033,096,309)	(388,284,059)

매입채무의 증가(감소)	12,341,400,337	5,516,686,266

기타채무의 증가(감소)	5,031,141,121	2,498,750,142

기타비금융부채의 증가(감소)	(1,912,542)	700,023,229

퇴직금의 지급	(125,909,576)	(208,681,724)

사외적립자산의 감소(증가)	(100,000,000)	100,255,187

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	1,876,668,572	(6,526,826,380)

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	90,000,000	571,420,000

전환사채의 전환권행사에 따른 대체	1,885,851,531	6,092,428,041

주식선택권의 소멸에 따른 대체	491,150,960	-

장기리스채권의 유동성 대체	11,244,429	-

장기리스부채의 유동성 대체	71,794,809	-

건설중인자산의 본계정 대체	4,372,773,696	2,226,083,792

미수금의 원재료 대체	813,187,173	-

유형자산 처분에 대한 미수금 대체	-	429,911,691

(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	대체	기타

단기차입부채	3,000,000,000	1,500,000,000	-	-	-	4,500,000,000

유동성장기차입부채	90,000,000	(60,000,000)	-	90,000,000	-	120,000,000

장기차입부채	1,053,000,000	-	-	(90,000,000)	-	963,000,000

사채(*)	1,885,851,531	-	115,909,925	(2,001,761,456)	-	-

단기리스부채	244,686,706	(100,758,838)	11,757,527	71,794,809	(70,677,220)	156,802,984

장기리스부채	143,783,446	-	-	(71,794,809)	55,940,772	127,929,409

합 계	6,417,321,683	1,339,241,162	127,667,452	(2,001,761,456)	(14,736,448)	5,867,732,393

(*) 사채의 대체는 전환사채의 전환으로 대체된 금액입니다.

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당반기말 현재 진행중인 소송 및 경매사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기)	골프회원권명의개서절차이행청구	골프회원권처분금지가처분	주식대금지급청구	특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기)

소송 제기일	2018.11.22.	2018.09.21	2018.09.21	2019.05.09	2019.11.19

원고(신청인)	주식회사 디오스텍	주식회사 디오스텍	주식회사 디오스텍	주식회사 디오스텍	주식회사 디오스텍

피고	박영석외1	(주)케이파워인베스트먼트	(주)케이파워인베스트먼트	이명호외1	큐리컨텐츠(김용훈외1명)

사건번호	2018형제46872	2018가합567476	2018카합21399	2019가합16638	-

청구내용	뮤지컬 투자 사기에 따른 형사처벌	블랙스톤리조트 회원권 명의개서절차이행	블랙스톤리조트 회원권 처분 금지가처분	나노몰텍(주) 주식 매매관련	투자 사기 형사고소

진행경과	수사중	1심 진행중	인용 결정	1심 진행중	불기소 처분

사건의 명칭	전환사채 원리금 청구의 소	약정금 청구의 소	수익권 증서 대금 반환 청구	특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기)

소송 제기일	2019.11.12	2019.11.26	2019.11.29	2020. 4. 24.

원고(신청인)	주식회사 디오스텍	주식회사 디오스텍	주식회사 디오스텍	주식회사 디오스텍

피고	(주)에스모홀딩스	(주)캠프101	(주)포세이돈힐스	김정훈

사건번호	2019가합117034	2020가합506252	2020가합506269	-

청구내용	전환사채 원리금 청구의 소	투자금 반환 약정금 청구의 소	수익권 증서 금21.5억 반환 청구	전환사채 사기 형사고소

진행경과	1심 승소	1심 진행예정	1심 승소	수사 중

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

운영자금대출	하나은행	1,000,000,000	1,000,000,000

무역어음대출	하나은행	2,000,000,000	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

운영자금대출	하나은행	4,000,000,000	1,000,000,000

시설자금대출	하나은행	1,143,000,000	-

무역어음대출	하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증한 주요 내역은 없습니다.

40. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁	NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트, 나노몰텍(주), DIOSTECH VINA Co., Ltd., DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.	(주)오앤엔터테인먼트, 나노몰텍(주), DIOSTECH VINA Co., Ltd., DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.

관계기업	(주)디오스홀딩스	(주)디오스홀딩스

주요경영진	-	-

기타의 특수관계자	-	(주)스테파노에쿼티, 케이에이치컨소시엄, (주)뱅큐코리아(구, 디오스크리에이티브), (주)한국기업구조조정,조호걸

(*) 전기 중 (주)뱅큐코리아 및 (주)한국기업구조조정의 지분율 감소로 인하여 당반기말 현재 유의적 영향력을 행사할 수 없어 기타의 특수관계자에서 제외하였습니다. 또한, 당반기말 현재 (주)뱅큐코리아 및 (주)한국기업구조조정과 관련한 채권ㆍ채무 및 주요한 거래내역은 없습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	운영수수료	-	24,325,390

차량리스료	23,099,000	-

나노몰텍㈜	상품매입	199,748,500	-

금형	47,000,000	-

소모품비	37,280,000	-

DIOSTECH VINA Co., Ltd.	상품매출	1,811,802,075	870,728,857

외주가공비	23,894,220,464	17,516,677,552

원재료비	-	43,134,368

관계기업	㈜디오스홀딩스	기계장치	269,280,000	-

금형	47,940,000	-

기타의
특수관계자	(주)한국기업구조조정	자문용역료	-	36,000,000

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	단기대여금 대여	100,000,000	660,000,000

단기대여금 상환	180,000,000	-

이자수익	15,012,184	-

나노몰텍(주)	단기대여금 대여	740,000,000	514,500,000

단기대여금 상환	136,000,000

이자수익	44,538,467	3,623,729

DIOSTECH VINA Co., Ltd.	장기대여금 대여	7,804,550,000	-

이자수익	916,127,540	888,327,877

관계기업	㈜디오스홀딩스	이자비용	146,030,584	-

기타의 특수관계자	(주)스테파노에쿼티	이자비용	-	6,539,698

케이에이치컨소시엄	이자비용	-	144,378,367

조호걸	단기대여금 상환	297,027,720

상기 외 당반기 중 관계기업인 (주)디오스홀딩스는 당사의 3자배정 유상증자에 참여하였으며, 유상증자 금액은 1,345,000천원 입니다.3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	나노몰텍(주)	현금출자	-	53,996,004

전환권 행사	-	1,500,000,000

기타의 특수관계자	(주)디오스크리에이티브	전환권 행사	-	1,500,000,000

(주)한국기업구조조정	전환권 행사	-	1,500,000,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	장기미수금	미수금	단기대여금	장기대여금(*)	미수수익	금융리스채권

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	-	-	6,272,549	520,000,000	-	16,307,944	46,994,336

나노몰텍(주)	-	-	7,953,981	2,083,500,000	-	68,692,422	-

DIOSTECH VINA CO., Ltd	1,837,791,495	8,263,666,830	16,845,682,006	-	7,804,550,000	571,080,249	-

합 계	1,837,791,495	8,263,666,830	16,859,908,536	2,603,500,000	7,804,550,000	656,080,615	46,994,336

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 무

매입채무	미지급금

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	-	-

나노몰텍(주)	79,539,350	65,560,000

DIOSTECH VINA CO., Ltd	16,022,110,047	1,290,298,539

합 계	16,101,649,397	1,355,858,539

(*) 장기대여금에 대한 현재가치할인차금 반영전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	장기미수금	미수금	단기대여금	미수수익	금융리스채권	매입채무	미지급금

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	-	-	2,200,000	600,000,000	2,570,959	57,719,137	-	-

나노몰텍(주)	-	-	-	1,479,500,000	24,153,955	-	13,682,460	36,300,000

DIOSTECH VINA CO., Ltd.	3,070,893,871	8,263,666,830	8,591,683,459	-	1,631,418,163	-	6,519,079,197	1,244,197,259

합 계	3,070,893,871	8,263,666,830	8,593,883,459	2,079,500,000	1,658,143,077	57,719,137	6,532,761,657	1,280,497,259

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	256,322,600	239,515,400

퇴직급여	133,708,852	42,077,191

합 계	390,031,452	281,592,591

41. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다

영업부문	주요 사업

카메라 렌즈 모듈사업 부문	광학기기 개발, 제조 및 판매업

엔터테인먼트사업 부문	매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 등

기타서비스 신사업 부문	투자컨설팅 및 부동산사업 등

(2) 당반기 및 전반기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

카메라 렌즈 모듈사업	엔터테인먼트사업	기타서비스 신사업	합 계	카메라 렌즈 모듈사업	엔터테인먼트사업	기타서비스 신사업	합 계

매출액	29,507,637,202	67,957,935	2,486,871,727	32,062,466,864	25,705,094,469	250,156,969	1,636,348,396	27,591,599,834

매출원가	28,043,588,940	8,730,320	2,421,151,223	30,473,470,483	21,044,505,818	319,957,815	1,575,823,645	22,940,287,278

매출총이익	1,464,048,262	59,227,615	65,720,504	1,588,996,381	4,660,588,651	(69,800,846)	60,524,751	4,651,312,556

판매비와관리비	5,959,949,612	13,726,137	502,298,103	6,475,973,852	4,140,071,595	40,290,370	263,550,851	4,443,912,815

영업손익	(4,495,901,350)	45,501,478	(436,577,599)	(4,886,977,471)	520,517,056	(110,091,216)	(203,026,100)	207,399,741

42. 구,(주)디오스텍의 주식 취득 및 합병 당 사는 2019년 1월 10일 (주)디오스홀딩스 외 6인과 구,(주)디오스텍 주식 204,000주(100%)에 대한 양수금액 10,914,000천원을 다음과 같이 지급을 완료하였습니다.

(단위: 원)

구분	일자	금액	지급형태

계약금	2018년 12월 3일	1,091,400,000	현금지급

잔금	2019년 1월 10일	532,600,000	현금지급

9,290,000,000	제1회차 무보증 사모 회사채권 대용납입

이에 따라 2019년 1월 10일 구,(주)디오스텍은 당사의 100% 자회사로 편입되었습니다.

한편, 당사는 사업 통합으로 인한 시너지 창출과, 사업의 안정성을 도모하고 자금유입 다양화를 통해 향후 렌즈사업 부분 성장동력을 확보하고, 경영의 합리화와 효율성을 증대시켜 주주가치 및 기업이미지 제고를 극대화를 위해 2019년 4월 1일을 합병기준일로하여 당사가 100% 지분을 소유하고 있는 구,(주)디오스텍을 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 기업하의 사업결합에 해당하므로 당사는 합병기준일인 2019년 4월1일 현재 기준으로 구,(주)디오스텍의 자산ㆍ부채를 연결재무제표상의 장부가액으로 승계하였으며, 차액은 자본잉여금으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	금액

합병대가(*)	10,914,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액	19,461,787,184

현금및현금성자산	261,258,513

매출채권및기타유동채권	37,496,280,391

기타유동비금융자산	3,699,790,115

재고자산	3,716,825,033

장기매출채권및기타비유동채권	3,177,033,490

당기손익-공정가치금융자산	3,071,649,000

종속기업투자	32,662,217,229

유형자산	4,261,145,640

무형자산	1,741,150,653

기타 자산	18,520

매입채무및기타유동채무	(53,577,268,772)

기타비금융부채	(4,104,132,805)

차입부채및사채	(11,689,205,066)

확정급여부채	(1,018,550,730)

기타 부채	(236,424,027)

자본잉여금	8,547,787,184

(*)합병기준일 현재의 구,(주)디오스텍에 대한 종속기업투자주식의 장부가액입니다.

당사는 합병일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 합병일에 인식한 순자산 공정가치측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 합병일에 인식한 공정가치 금액을 변동시킬 수 있습니다.

43. 보고기간 후 사건(1) 상장적격성 실질심사 대상결정당사는 2020.07.17 전대표이사 횡령ㆍ배임 혐의사실을 공시하였으며, 코스닥시장본부에서는 2020.07.17 동 공시사항에 대하여 코스닥시장상장규정 제37조 및 동규정시행세칙 제18조에 근거하여 "주권매매거래정지" 됨을 공시하였습니다.또한, 코스닥시장본부에서는 2020.07.17 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 근거하여 주권매매거래정지 기간을 상장적격성 실질심사 대상여부에관한 결정일('20.08.07.限, 영업일 기준)까지 변경 하였습니다.