코아시아씨엠 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사 업 의 개요 가. 사업부문별 주요 사업 현황 당사는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 이후 2016년 8월 19일 주식회사 차디오스텍에서 주식회사 온다 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. 2017년 8월 9일에는 다시 주식회사 온다엔터테인먼트에서 주식회사 텔루스로 사명을 변경하였습니다. 본 신고서 제출일 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈모듈을 생산 판매하는 광학사업과 드라마 및 영화 제작, 연예인 매니지먼트 등의 엔터테인먼트 사업, 수입자동차 판매, VR/AR사업등의 기타서비스를 주요사업으로 영위하고 있습니다.

나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황 [광학사업부분]

1) 산업의 특성 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈모듈을 개발/생산하는데 집중하고 있어 당사의 사업은 휴대폰 산업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다 휴대폰 산업은 기술ㆍ시장 트렌드를 따라 꾸준히 진화하고 있으며,렌즈 및 카메라모듈 사업은 휴대폰 산업에 대한 의존도로 인하여 전방산업인 휴대폰 산업의 기술ㆍ시장 트렌드의 변화, 수요변화와 생산전략에 영향을 받고 있습니다.

① 기술개발 및 시장의 변화주기가 매우 빠른 특징을 보입니다. 렌즈 및 카메라모듈 산업은 휴대폰의 트렌드에 맞추기 위해 휴대폰 개발보다 우선하여 부품개발이 이루어져야 하므로 빠른 변화주기를 보입니다. 또한 고객사의 수요와 예측수량 변화가 급변하여, 생산대응 및 재고관리 등에 어려움이 많으며, 이러한 고객대응의 효율성에 따라 업체별로 생산량이나 매출액 등의 변화도 심한 편입니다.② 렌즈 및 카메라모듈 산업의 생산성 및 수익성 측면에서, 휴대폰 제조업체와의 긴밀한 협력관계등에 의해 생산성 및 수익성이 좌우되는 경향을 보이는 것이 특징입니다. ③ 일반적으로 휴대폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 렌즈 및 카메라모듈산업은 광학증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높아 신규 진입이 어려운 산업입니다.④ 렌즈 및 카메라 모듈관련 산업은 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능하며, 최근 스마트폰의 교체주기가 빨라지고 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가휴대폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다. ⑤ 전방산업인 휴대폰 제조업체의 수요확대와 판가전략, 고품질화 추세에 따라 후방산업인 렌즈및 카메라모듈 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수요소이며, 핵심 R 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재분야 등 관련 산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업입니다. ⑥ 렌즈 및 카메라모듈 산업에서 성공하기 위해서는 고부가가치의 제품 개발능력, 끓임없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리능력 등이 중요한 경쟁 요소로서 필요한 부분입니다.

2) 산업의 성장성당사의 전방산업인 휴대폰 산업은 일반경기와 직접적인 연관관계를 가지는 경기 민감소비재 산업으로서 국내외 경기의 직접적인 영향을 받고 있습니다. 2015년 전 세계 스마트폰 시장의 성장률은 10% 초반대로 낮아졌고, 시장조사업체인 Strategy에 따르면 2016년에는 전년도에 비해 1.6% 감소한 14억 5000만대를, 2017년에는 시장 성숙기 진입에 따른 경쟁심화로 소폭 성장해 15억 4000만대 수준으로 늘어날 것으로 전망하고 있습니다. 2017년 스마트폰 시장 성장률은 3%가 안되는 것으로 조사되었습니다. 이유는 선진시장의 스마트폰 시장은 성장을 멈췄고, 중국과 브라질, 멕시코, 인도 등 신흥 시장도 2016년 이후 성장률이 정체 수준으로 하락했기 때문입니다.

3) 경기변동의 특성카메라 렌즈 사업부문은 경제상황에 따라 영향을 많이 받는 휴대폰산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 2010년 스마트폰의 등장으로 경영상황과 영향보다는 트렌드에 민감한 영향을 받는 특징을 가지고 있는 시장을 형성하여 지속적인 성장을 이루었으나, 경기에 영향을 받아 현재 스마트폰 수요가 북미, 유럽중심의 선진국에서 인도, 인도네시아, 중국등 신흥 시장으로, 최고 사양의 스마트폰에서 중저가 사양의 스마트폰으로 비중이 늘어남에 따라, 향후 가격중심의 중저가 사양의 스마트폰을 중심으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 계절성카메라 렌즈 사업은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없다고 할 수 있습니다.5)시장여건스마트폰 시장의 수요변화는 새로운 트랜드에 대한 소비심리 확대 및 교체 주기 단축과업체간의 경쟁심화로 인한 출시 주기가 6개월 이내로 짧아지면서 기존의 경기변동 특성이 미반영 되고 있는 현상이 나타나고 있습니다. 카메라 모듈은 이제 최첨단 IT부품으로 자리 잡고 있으며 최근 스마트폰 카메라는 듀얼카메라, 홍채인식카메라, 3D센싱카메라등 듀얼을 넘어 멀티카메라로 바뀌고 있으며 이는 비모바일분야인 자동차/의료/드론/AR/VR 등 새로운 사업영역과도 접목되어 새로운 트랜드를 만들며 지속 성장할 것 입니다. [엔터사업부분] 가. 업계의 현황 당사는 영업적자가 지속되었던 광학사업부를 축소하고 엔터테인먼트 회사로 탈바꿈하기 위해 노력하고 있습니다. 현재 (주)오앤엔터테인먼트 및 (주)에이치이앤엠을 인수하여 엔터테인먼트 사업을 진행 중에 있습니다.

당사는 종합 엔터테인먼트 기업으로 드라마 제작 및 연예인 매니지먼트 사업에 강점이 있으며 이를 기반으로 드라마제작 및 음반기획 등의 사업또한 영위하고 있습니다. 2016년 1월 매니지먼트 전문 회사인 (주)오앤엔터테인먼트를 인수하고 당해 8월 , 드라마 제작사인 (주)에이치이앤엠을 인수하였으며, (주) 에이치이앤엠은 2017년 1월 흡수합병을 완료하였습니다. ① 매니지먼트 부문국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 , 인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이 중에서 연예매니지먼트, 드라마, 음반사업등을 영위하고 있습니다. 특히 다수의 유명 연예인을 보유하고 있는 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다

소속	Artists	인원수

(주)오앤엔터테인먼트	김남길 (모던보이, 해적:바다로간산적, 무뢰한, 판도라, 명불허전, 살인자의 기억법 등)성준 (우리가결혼할수있을까,구가의서, 상류사회, 완벽한 아내 등)김정현 (질투의 화신, 역적, 빙구, 학교2017, 어느날, 으라차차 와이키키)이보연 (디지털싱글앨범 Every)	4명

② 제작 부문드라마제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력, 즉, 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작품들을 제작, 진행하고 있습니다.- SBS 16.03.28~16.06.14- KBS2일일드라마 16.06.27 ~ 16.11.25- MBC일일드라마 16.05.09 ~ 16.11.11- MBC주말드라마 16.08.27 ~ 17.02.26* 불어라 미풍아 이전 내용은 주요 종속회사이자 흡수합병법인인 (주)에이치이앤엠 제작 내역입니다. ③ 음반사업 부문드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업이야 말로 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 유일한 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 2015년 "하이드 지킬, 나" OST 기획/제작 2015년 "오 마이 비너스" OST 기획/제작2016년 "대박" OST 기획/제작④ 공연사업 부문당사는 뮤지컬 공연 전문 제작업체인 쇼미디어그룹과 공동으로 명작 뮤지컬 '바람과 함께 사라지다'제작을 진행하며 공연사업 부분에 진출하게 됩니다.공연산업은 뮤지컬, 연극, 콘서트, 오페라, 연주회등 다양한 형태가 존재하고 있으며, 2016년 국내 공연시장 규모는 7,480억원에 이르고 있습니다. 뮤지컬은 노래와 춤, 연극과 멋진 무대미술이 어우러진 종합예술로써, 21세기 문화산업 및 공연산업을 선도하고 있습니다. 텔루스가 제작중인 뮤지컬 '바람과 함께 사라지다'는 한국 초연 당시 4주 만에 누적 관객 5만명을 기록했고, 같은 해 재연에서 10만명의 관객을 모으며 다양한 연령층의 관객들에게 폭 넓은 사랑을 받은 작품입니다. 당사는 이번 '바람과 함께 사라지다' 뮤지컬 작품을 시작으로 향후에도 다양한 공연 작품들을 제작해 나갈 예정입니다. 1) 산업의 특성 과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이' 또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로, 21세기 유망지식기반산업으로 부각되고 있습니다. 그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국문화와 상품의 이미지 제고 및 외래전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품은 일반상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 '겨울연가'의 일본 내히트로 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 관련 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 시선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가도 받고 있습니다. 이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 컨텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일뿐만 아니라, 드라마·영화 등의 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력 을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.2) 산업의 성장성경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서의 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구 하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 엔터테인먼트 산업의 위상이 급격히 부각되고 있으며, 영화산업, 음반산업, 게임산업, 애니메이션 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다. 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 엔터테인먼트 산업을 지목하고 있는 점에서도 엔터테인먼트 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 특히 최근 한류콘텐츠가 중국, 일본 등 많은 국가로 수출됨에 따라 산업의 성장성은 더욱 높아질 것으로 판단됩니다.3) 경쟁요소엔터테인먼트 산업은 영화 및 애니메이션, 음반, 비디오, 게임, 출판 잡지 등 오프라인 엔터테인먼트 컨텐츠부문과 지상파, 위성방송, 케이블 TV 등의 미디어 부문, 그리고 이러한 컨텐츠를 표시하기 위한 디지털 기술 부문 등으로 구분될 수 있습니다. 정보통신 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따라 21세기 엔터테인먼트 시장의구조는 근본적으로 재편되고 있습니다. 디지털 기술의 발전으로 음악과 영상 등을 인터넷을 통하여 송,수신 할 수 있게 되면서, 엔터테인먼트 컨텐츠와 미디어, 그리고 통신 등 디지털 기술과 인터넷이 융합되는 Convergence(통합화)가 진행되게 된 것 입니다. 이는 현재 펼쳐지고 있는 다채널, 다매체 시대에 대응하기 위해 다양한 컨텐츠를 보유하고, 글로벌 시장에서 경쟁하기 위해서는 사업 영역과 규모의 거대화가 필요하고 , 이와 더불어 수직적 통합(즉 지적 재산권 또는 소프트웨어뿐만 아니라 소비자에 이르는 배급 채널을 보유하여)의 시너지 효과와 규모의 경제를 이용하는 것이 필요하기 때문입니다. 실제로 하위 업체들은 소규모로 고전을 면치못하고 있는 반면, 메이저인 AOL Time Warner, Walt Disney, 그리고 News Corporation는 거대화, 독점화 경향이 두드러지고 있습니다. 4) 경기변동의 특성방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다. 5) 시장여건 방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CATV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 계속 영위하고 있습니다. 해외시장은 한중합작드라마를 제작하여 중국내 방송을 추진 중에 있으며, 이를 통한 국내 광고주의 제작지원 및 한중합작드라마의 해외판매에 대한 공동 마케팅을 진행하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다. [기타서비스 사업부분] 가. 업계의 현황 당사는 경영다각화와 수익성 확대를 위하여 수입자동차 판매사업과 투자자문컨설팅, 대부업, 임대업 등 기타서비스사업을 진행하고 있습니다. ① 자동차 판매사업 부문당사는 해외 유수 브랜드의 자동차를 수입 판매하고 있습니다.한국수입자동차협회(KAIDA)에 따르면 2017년 국내 자동차시장에서 판매된 수입차는 23만 3,088대로 전년도 같은 기간 22만5,279대 보다 3.5% 증가하였습니다. 수입차의 국내 시장 점유율은 약 15% 육박하고 있으며, 점진적으로 증가하고 있는 추세입니다.당사는 이러한 수입차 시장의 지속적인 성장을 기반으로, 자동차 시장과 트렌드를 선도하는 전문 자동차 판매 기업으로 성장하고 있습니다.② VR / AR사업가상현실 / VR(Virtual Reality)은 컴퓨터등을 사용한 인공적인 기술로 만들어낸 실제와 유사하지만 실제가 아닌 어떤 특정한 환경이나 상황 혹은 그 기술 자체를 의미합니다. 증강현실 / AR(Augmented Reality)은 스마트폰, 태블릿PC 또는 안경 형태 등의 기기를 통해 보이는 이미지에 부가 정보를 실시간으로 덧붙여 향상된 현실을 보여주는 기술입니다. VR / AR산업은 지금까지는 주로 게임, 가상현실 체험등 오락분야에 두각을 나타내고 있으며, 전세계 시장 규모는 245억 달러에 이르고 있습니다. 최근에는 교육과 의료등의 분야로 그 영역을 확대하고 있는 상황입니다. 최근 정부 역시 VR / AR 산업을 다른 분야와 융합하기 위해 노력을 계속 이어가고 있으며, 과학기술정보통신부는 4차 산업혁명 핵심 기술로 꼽히는 VR / AR을 경제 성장을 위한 신성장 동력으로 분야로 여기고 다양한 지원사업을 진행하고 있습니다. 당사는 국내최초로 4차 산업혁명의 핵심 기술인 VR 기술과 한류 콘텐츠를 접목한 가상현실(VR) 체험존을 여의도 KBS 신관에 오픈했습니다. 'K-스타 VR 체험존'은 한국콘텐츠진흥원이 총 22억원 규모로 추진한 '지역주도형 VR 체험존 구축사업’에 선정되면서 조성사업을 진행하였으며, 당사와 KBS가 공동으로 운영하게 됩니다.한류 콘텐츠와 결합한 'K-스타 VR'은 국내 시장뿐 아니라 해외 콘텐츠 시장까지 점유할 수 있어 기대 효과가 클 것으로 판단되며, 당사는 대표적인 VR 콘텐츠 업체로 자리매김 할 수 있도록 노력할 예정입니다. 2. 주요제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 주요제품명 매출액 매출액 구성비율 제품/상품 휴대폰카메라용 렌즈 모듈 2,236 69.3% 용역 엔터사업부문 사업 446 13.8% 용역 기타서비스 사업 544 16.9% 합계 3,226 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 주요제품명 제 5기 1분기 제 4기 제 3기 휴대폰카메라용 렌즈 모듈 602 581 327 VCM - - 879 ※ 제품군별 제품수가 다양하여 제품군 전체 매출액을 전체 수량으로 나누어 계산한 단순 평균 가격을 기재하였습니다. ※당사 엔터사업부분의 주요 매출은 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다. 3. 주요 원재료 가. 주요원재료 (단위 : 원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비중 비고 원재료 SPACER 렌즈 모듈 부분품 247 54.2% 지에스 주식회사 원재료 BARREL 렌즈 모듈 부분품 208 45.8% ㈜에프앤에이치솔루션 합계 455 100.0% 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 매입유형 품 명 제5기 1분기 제4기 제3기 원재료 BARREL 36 6,533 - SPACER 10 18 35 ※ 원재료 단위당 가격은 총 구입액을 총 구입량으로 나누어 산출하였습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 분기생산능력 (단위 :개) 품 목 사업소 생산능력 비고 렌즈모듈 본사 6,984,000 조립 2Line 소 계 6,984,000 * 산출식 = 조립 일 투입수 X 직행률 X 조립 Line 수 X 월 작업일수 X 년 12개월 (2) 생산능력의 산출근거 사업소 수량(대) 생산량/월 월수 생산능력 비고 본사 18 2,328,000 3개월 6,984,000 일평균 가동시간 : 24시간/24시간월평균 가동일수 : 27일/30일 * 상기 수량은 사출기 기준으로 작성되었습니다. 나. 생산실적 및 가동률 ( 1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제 5기 1분기 제 4기 제 3기 광학 렌즈모듈 본사 3,210 7,662 7,270 합 계 3,210 7,662 7,270 (2) 당기 가동률 (단위 : 개, %) 품목 사업소 생산능력 생산실적 평균가동률 렌즈모듈 본사 6,984,000 3,210,000 45.9 합 계 6,984,000 3,210,000 45.9 ※ 평균가동률은 생산실적을 생산능력으로 나누어 산출하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 구분 기초장부금액 취득 처분 상각 손상 기타증(감)액 연결범위 변동 기말장부금액 토지 1,306 1,306 건물 1,977 -15 1,961 기계장치 594 -34 560 금형 합 계 3,877 -49 3,828 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형품목 제5기1분기 제4기 제3기 광학사업부분 제품 수출 0 0 30,762 내수 2,236 4,630 2,407 합계 2,236 4,630 33,169 엔터테인먼트사업 방송 드라마 및 매니지먼트 내수 446 6,872 5,618 기타 서비스 자동차 판매, 임대사업 등 내수 544 2,729 0 매출 계 3,226 14,231 39,695 나. 판매경로 및 판매방법 등[광학사업부분] 1) 판매경로 당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하지 않고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 기본적인 판매 방법은 견적서 제출 → 발주서 입수 → 납품 → 대금회수의 방법으로 이루어져 있습니다. 대금회수 조건은 국내외 모두60일 이내의 현금 결제조건으로 이어져있습니다. 3) 판매전략 당사는 가격과 품질별로 다양한 제품군을 운영하여 경쟁사와 비교하여 제품의 경우 경쟁사보다 우수한 성능의 제품을 개발 판매하고 있습니다. 아울러 연구개발분야를 강화하여 거래처의 요구사항을 즉시 제품에 반영하여 개선 또는 거래처의 특성에 적합하도록 수정하는 것이 가능하도록 하는 것이 당사의 주요 판매전략입니다.① 품질 경쟁력경쟁사와 비교하여 동일가격대의 제품인 경우 품질에서의 경쟁적 우위를 확보하고 하는 판매 전략입니다. 휴대폰 Maker의 카메라모듈 채택시 품질과 가격을 핵심 기준으로 삼고 있기 때문입니다.② 가격의 다양화당사는 고가격/고성능 제품의 경우 당사 자체 공장에서, 저가격/저성능 제품의 경우 중국 및 국내의 외주처에서 생산하는 등 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 이미 생산처의 다변화를 완료한 상태입니다. 이와 아울러 다양한 제품군을 유지하고 있습니다.③ 즉시 대응력당사는 자체적으로 광학설계, 기구설계 및 생산관리 인력을 갖추고있으며, 고객의 요구에 따라 관련 핵심개발인력이 직접 대응함으로써 시장이 요구하는 적시성을 갖추고 있습니다. 거래처의 요구사항을 즉시 반영하여 제품을 개선하거나 거래처의 특성에 맞도록 수정하는 것이 가능하도록 하고 있습니다. [엔터사업부분] 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다. 6. 수주상황 당사는 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 당기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 요약 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다. ③ 보증 당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 8. 경영상 주요 계약 등에 관한 사항 (1) 당사는 2017년 1월 10일 주요종속회사인 (주)에이치이앤엠과 합병을 완료하였습니다. 9. 연구개발 가. 연구개발 담당조직연구소 조직은 개발팀으로 구성되어 있습니다. 개발팀은 신규모델 설계에서부터 양산 및 사후관리에 이르기까지 모델별 프로젝트를 진행하고 있습니다. 나. 연구개발비용(별도기준) (단위 : 원) 과목 제5기1분기 제4기 제3기 연구개발비용 계 1,674,458 16,280,393 854,096,265 회계처리 판매비와 관리비 - 9,582,573 827,304,997 개발비(무형자산) 1,674,458 6,697,820 26,791,268 연구개발비 / 매출액 비율 0.05% 0.11% 2.15% [연구개발비용계÷매출액×100] 다. 연구개발 실적 ITEM 휴대폰용 카메라 렌즈 모듈 개발 연구 결과 ● 총 130종의 카메라렌즈모듈 개발● 100만 화소부터 1,600만 화소까지 렌즈모듈 개발 완료● 1/2" 부터 1/10"까지 렌즈모듈 개발 완료(렌즈의 소형화)● LSI, Micron, Sony, Siliconfile 등 전세계 양산 이미지센서 전체에 적용● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보 기대 효과 ● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위● 전세계 최상위 기술 축적으로 일본 등 경쟁국 대비 휴대폰 카메라용 렌즈모듈 기술에서 우위 확보 ITEM 기능성 카메라 렌즈 모듈 개발 연구 결과 ● 총 30종의 Zoom, Auto-focus, 기계식 Shutter, Macro등 휴대폰용기능성렌즈 모듈 개발 - VCM(Voice Coil Motor) : 총 15종의 actuator 개발● 총 15종의 CCTV용 렌즈모듈 개발 - VGA급 : 12X, 22X, 25X, 27X, 32X, 43X, Vary Focal 등 - MEGA급 : 12X, 20X 등 ● 크기, 성능 및 신뢰성에서 우수한 제품 개발 기대 효과 ● 일본 등 전자 기술 선진국 대비 휴대폰 카메라용 기능성 모듈에서의 기술적 비교 우위 확보● 고화소 이미지센서를 휴대폰 카메라에 적용 시 디지털카메라와의 범용기능과 같은 성능 구현으로 카메라폰의 시장 확대● 고기능 고가격으로 이익 극대화 실현 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 NO 등록일 등록번호 발명의 명칭 1 2010-01-08 10-0937139-00-00 특허등록 화질 균일성이 향상된 모바일용 렌즈조립체 2 2010-02-02 10-0941498-00-00 특허등록 맥박 측정용 압력센서를 이용한 가축 질병관리장치 및 방법 3 2010-12-22 10-1004568-00-00 특허등록 액체 세정이 가능한 렌즈조립체 및 이를 포함하는 카메라 모듈 4 2011-02-25 10-1019682-00-00 특허등록 안정적인 포커싱이 가능한 이미지 촬상 장치용 렌즈 액츄에이터 5 2011-12-07 10-1093738-00-00 특허등록 소형화 및 경량화가 가능한 렌즈 구동 장치 6 2014-08-11 10-1431182-00-00 특허등록 모바일기기용 렌즈 액추에이터 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [연결요약재무정보] (단위 : 원) 과 목 제 5 기1분기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 21,188,686,116 21,241,886,444 29,091,332,899 비유동자산 50,679,493,685 47,097,211,464 40,775,755,266 자산총계 71,868,179,801 68,339,097,908 69,867,088,165 부채 유동부채 18,982,986,277 20,263,667,055 31,238,242,814 비유동부채 2,050,708,697 2,289,500,836 3,466,860,610 부채총계 21,033,694,974 22,553,167,891 34,705,103,424 자본 자본총계 50,834,484,827 45,785,930,017 35,161,984,741 부채및자본총계 71,868,179,801 68,339,097,908 69,867,088,165 매출 3,225,942,899 14,231,304,305 39,695,061,357 영업이익(손실) (423,449,167) (814,450,851) (22,542,351,848) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,438,808,950 (18,890,929,356) (49,204,814,039) 당기순이익(손실) 1,438,808,950 (18,809,998,676) (49,983,482,055) 주당손익 기본주당이익(손실) 17 (245) (964) [별도요약재무정보] (단위 : 원) 과 목 제 5기1분기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 18,899,084,631 19,803,476,246 27,583,498,555 비유동자산 46,279,906,030 45,538,022,432 38,584,988,198 자산총계 65,178,990,661 65,341,498,678 66,168,486,753 부채 유동부채 15,745,523,225 18,227,677,133 27,317,849,426 비유동부채 2,050,708,697 2,289,500,836 3,470,302,948 부채총계 17,796,231,922 20,517,177,969 30,788,152,374 자본 자본총계 47,382,758,739 44,824,320,709 35,380,334,379 부채와자본총계 65,178,990,661 65,341,498,678 66,168,486,753 매출 2,792,179,892 11,299,144,532 27,291,639,349 영업이익(손실) (230,216,227) 634,256,710 (15,539,104,147) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,666,923,495 (16,603,396,131) (48,875,928,077) 당기순이익(손실) 1,666,923,495 (16,603,396,131) (49,654,596,093) 주당손익 기본주당이익(손실) 19 (240) (959) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20181분기.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 5 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 4 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 21,188,686,116 21,241,886,444 현금및현금성자산 2,361,609,412 5,229,395,420 매출채권및기타유동채권 11,175,447,178 11,811,211,563 당기손익인식음융자산 4,720,792,695 2,661,293,790 기타비금융자산 2,203,458,904 694,276,623 재고자산 579,571,085 756,741,478 당기법인세자산 147,806,842 88,967,570 비유동자산 50,679,493,685 47,097,211,464 장기매출채권및기타비유동채권 15,649,595,655 14,932,532,585 매도가능금융자산 19,421,507,573 17,551,915,933 기타금융자산 221,100,000 221,100,000 기타비금융자산 3,281,475,132 3,281,475,132 관계기업및종속기업투자 2,730,703,558 1,882,063,873 유형자산 4,724,482,833 4,542,244,033 투자부동산 4,079,356,407 4,092,632,129 영업권및무형자산 571,272,527 593,247,779 자산총계 71,868,179,801 68,339,097,908 부채 유동부채 18,982,986,277 20,263,667,055 매입채무및기타유동채무 2,103,836,883 1,112,668,186 기타비금융부채 672,231,850 141,737,043 차입부채및사채 14,781,600,544 16,869,197,387 파생상품금융부채 1,425,317,000 2,140,064,439 비유동부채 2,050,708,697 2,289,500,836 장기매입채무및기타비유동채무 115,000,000 115,000,000 확정급여부채 221,448,697 174,530,836 차입부채및사채 1,714,260,000 1,999,970,000 부채총계 21,033,694,974 22,553,167,891 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 49,768,897,198 45,642,357,159 자본금 17,226,852,200 16,969,783,000 자본잉여금 100,304,299,188 99,550,475,365 자본조정 8,437,274,764 8,556,653,252 기타포괄손익누계액 1,674,294,442 (106,058,528) 이익잉여금(결손금) (77,873,823,396) (79,328,495,930) 비지배지분 1,065,587,629 143,572,858 자본총계 50,834,484,827 45,785,930,017 자본과부채총계 71,868,179,801 68,339,097,908 연결 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,225,942,899 3,225,942,899 3,591,389,208 3,591,389,208 매출원가 2,561,342,297 2,561,342,297 2,324,845,516 2,324,845,516 매출총이익 664,600,602 664,600,602 1,266,543,692 1,266,543,692 판매비와관리비 1,088,049,769 1,088,049,769 1,733,185,062 1,733,185,062 영업이익(손실) (423,449,167) (423,449,167) (466,641,370) (466,641,370) 금융수익 2,682,248,179 2,682,248,179 1,129,820,031 1,129,820,031 금융비용 780,637,220 780,637,220 1,832,954,551 1,832,954,551 기타이익 8,784,180 8,784,180 930,742,954 930,742,954 기타손실 48,137,022 48,137,022 1,871,100 1,871,100 지분법이익(손실) 172,050,837 172,050,837 법인세비용차감전순이익(손실) 1,438,808,950 1,438,808,950 (68,853,199) (68,853,199) 당기순이익(손실) 1,438,808,950 1,438,808,950 (68,853,199) (68,853,199) 기타포괄손익 1,780,352,970 1,780,352,970 (233,092,947) (233,092,947) 당기손익으로재분류될수있는 항목(세후기타포괄손익) 1,780,352,970 1,780,352,970 (233,092,947) (233,092,947) 지분법자본변동 848,639,685 848,639,685 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 931,713,285 931,713,285 (233,092,947) (233,092,947) 총포괄손익 3,219,161,920 3,219,161,920 (301,946,146) (301,946,146) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익(손실) 1,454,672,534 1,454,672,534 (42,300,709) (42,300,709) 비지배지분에귀속되는당기순이익(손실) (15,863,584) (15,863,584) (26,552,490) (26,552,490) 총 포괄손익의 귀속 총포괄손익,지배기업의소유주에게귀속되는지분 2,297,147,149 2,297,147,149 (255,987,608) (255,987,608) 총포괄손익,비지배지분 922,014,771 922,014,771 (45,958,538) (45,958,538) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 17 (2) (2) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 17 17 (2) (2) 연결 자본변동표 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 매각예정자금 이익잉여금(결손금) 지배기업의소유주에게귀속되는자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,075,218,500 77,821,204,543 8,926,936,420 (3,242,333,715) 2,343,694,053 (62,497,106,099) 34,427,613,702 734,371,039 35,161,984,741 포괄손익 당기순손익 (42,300,709) (42,300,709) (26,552,490) (68,853,199) 지분법자본변동 매도가능금융상품평가손익 (213,686,899) (213,686,899) (19,406,048) (233,092,947) 자본에직접반영된소유주와의거래 전환권행사 주식선택권의인식 113,094,804 113,094,804 113,094,804 주식선택권의상실 506,327,712 (506,327,712) 동일지배하 합병에 따른 주식발행초과금 조정 (1,732,275,860) (1,732,275,860) (1,732,275,860) 연결범위변동으로인한증감 연결범위의변동 1,783,229,301 (132,103,667) 1,651,125,634 (656,826,441) 994,299,193 2017.03.31 (기말자본) 11,075,218,500 76,595,256,395 8,533,703,512 (1,672,791,313) 2,343,694,053 (62,671,510,475) 34,203,570,672 31,586,060 34,235,156,732 2018.01.01 (기초자본) 16,969,783,000 99,550,475,365 8,556,653,252 (106,058,528) (79,328,495,930) 45,642,357,159 143,572,858 45,785,930,017 포괄손익 당기순손익 1,454,672,534 1,454,672,534 (15,863,584) 1,438,808,950 지분법자본변동 848,639,685 848,639,685 848,639,685 매도가능금융상품평가손익 931,713,285 931,713,285 937,878,355 1,869,591,640 자본에직접반영된소유주와의거래 전환권행사 257,069,200 634,445,335 891,514,535 891,514,535 주식선택권의인식 주식선택권의상실 119,378,488 (119,378,488) 0 동일지배하 합병에 따른 주식발행초과금 조정 연결범위변동으로인한증감 연결범위의변동 2018.03.31 (기말자본) 17,226,852,200 100,304,299,188 8,437,274,764 1,674,294,442 0 (77,873,823,396) 49,768,897,198 1,065,587,629 50,834,484,827 연결 현금흐름표 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,452,084,802) (1,240,301,800) 당기순이익(손실) 1,438,808,950 (42,300,709) 당기순이익조정을위한가감 (1,761,473,019) 1,088,388,388 외화환산손실 4,195,721 957,080,438 감가상각비 67,149,852 261,312,463 무형자산상각비 23,975,252 36,119,376 퇴직급여 51,275,960 35,348,553 주식보상비용(환입) 113,094,804 이자비용 548,901,703 425,281,460 재고자산처분손실 156,797 7,272,623 당기손익인식금융자산평가손실 196,832,715 당기손익인식금융자산처분손실 28,007,059 지분법손실 (172,050,837) 잡손실 1,000 외화환산이익 (23,034,251) (278,894,936) 당기손익인식금융자산평가이익 (543,783,050) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,009,306,269) 사채상환이익 (10,484,256) (119,367,812) 이자수익 (1,095,361,252) (176,807,744) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,148,937,117) (2,286,389,479) 매출채권의감소(증가) (2,142,322,545) 109,666,307 기타채권의감소(증가) (159,636,403) (2,925,546,555) 기타비금융자산의감소(증가) 312,498 (1,750,643,134) 재고자산의감소(증가) 177,013,596 18,367,775 당기법인세자산의 감소(증가) (58,839,272) 69,119,460 기타비유동비금융자산의감소(증가) (1,505,682,281) 매입채무의증가(감소) 852,236,549 (172,471,392) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 155,657,075 (950,459,876) 기타비금융부채의증가(감소) 536,681,765 3,411,103,523 퇴직금의 지급 (4,358,099) (98,686,955) 사외적립자산의 감소(증가) 3,161,368 이자수취 234,491,478 이자지급 (214,975,094) 투자활동현금흐름 1,931,545,000 2,298,114,196 기타금융자산의처분 8,500,000,000 단기대여금의감소 3,305,290,000 349,819,011 당기손익인식금융자산의 감소 4,240,342,430 보증금의감소 55,000,000 기타비유동채권의증가 (285,000) 기타금융자산의 증가 (4,022,463,030) 당기손익인식금융자산의 증가 (2,530,688,500) 단기대여금의 증가 (2,900,000,000) (2,402,981,630) 유형자산의취득 (236,113,930) (114,400,155) 무형자산의처분 (2,000,000) (11,860,000) 재무활동현금흐름 (2,351,383,161) (1,387,961,301) 단기차입금의 증가 1,308,423,100 2,906,449,778 단기차입금의상환 (286,167,101) (3,997,785,502) 장기차입금의상환 (571,420,000) 전환사채의 상환 (2,802,219,160) (296,625,577) 신주인수권부사채의 감소 현금및현금성자산의순증감 (2,871,922,963) (330,148,905) 기초현금및현금성자산 5,229,395,420 1,227,223,668 현금및현금성자산에대한환율변동효과 4,136,955 매각예정자산대체로인한현금및현금성자산감소 기말현금및현금성자산 2,361,609,412 897,074,763 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요주식회사 텔루스(구, 주식회사 온다엔터테인먼트)(이하 "지배기업")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다.지배기업은 2017년 7월 20일 제3자 유상증자 배정을 통해 최대주주는 기존 이화투자조합에서 텔루스컨소시엄으로 변경되었으며, 2017년 8월 9일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 온다엔터테인먼트에서 주식회사 텔루스로 변경하고 사업다각화를 목적으로 금융대부업 등을 신규사업으로 추가하였습니다. 현재의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다.지배기업의 납입자본금은 17,226,852천원이며, 전기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 텔루스컨소시엄 13,888,887 16.37% 이화투자조합 4,341,467 5.12% (주)케이비즈윈 3,433,805 4.05% 기타소액주주 63,144,844 74.41% 자기주식 39,912 0.05% 합 계 84,848,915 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 이러한 정책과 절차는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. ③ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS제1039호에따른 금액 K-IFRS제1109호에 따른 추가손실충당금 인식액 K-IFRS제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,361,609,412 - 2,361,609,412 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 11,175,447,178 - 11,175,447,178 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,720,792,695 - 4,720,792,695 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,421,507,573 - 19,421,507,573 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 221,100,000 - 221,100,000 파생상품을 제외한 금융자산 합계 37,900,456,858 - 37,900,456,858 ④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 전기와 관련한 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 위험관리 (1) 일반사항금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (2) 자본관리 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 21,033,694,974 22,553,167,891 차감 : 현금및현금성자산 (2,361,609,412) (5,229,395,420) 조정부채 18,672,085,562 17,323,772,471 자본총계 50,834,484,827 45,785,930,017 조정부채비율 36.73% 37.84% 5. 종속기업(1) 종속기업의 내역 지배기업은 당분기말과 전기말 현재 국내에 종속기업을 두고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) (주)오앤엔터테인먼트 한국 (주)텔루스 96.77 (주)갤럭시인베스트먼트 49.50 (주)리얼리티웍스 100.00 합 계 ② 전기말 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) (주)오앤엔터테인먼트 한국 (주)텔루스 96.77 (주)갤럭시인베스트먼트 49.50 (주)리얼리티웍스 100.00 합 계 지배기업이 간접투자의 형식으로 지배하고 있었던 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.은 전기 중 연결실체가 지분 100%를 처분하여 전기말 현재 종속기업에서 제외하였습니다.또한, 전전기 중 지배기업의 유상증자 참여를 통하여 종속회사로 편입하였던 ㈜에이치이앤엠은 전기 중 지배기업과의 합병에 따라 소멸되었습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 종속회사명 (주)갤럭시인베스트먼트(*) (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) 사용재무제표일 2018년 3월 31일 2018년 3월 31일 2018년 3월 31일 자 산 7,947,219,414 1,381,452,473 721,347,956 부 채 5,990,576,756 830,729,209 22,427,315 자 본 1,956,642,658 550,723,264 698,920,641 매 출 3,000,000 430,763,007 - 당기순손익 (41,349,957) (45,208,449) (141,556,139) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 종속회사명 (주)갤럭시인베스트먼트(*) (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) 사용재무제표일 2017년 12월 31일 2017년 12월 31일 2017년 12월 31일 자 산 4,072,068,291 1,454,611,971 867,567,438 부 채 3,790,542,860 871,739,213 27,090,658 자 본 281,525,431 582,872,758 840,476,780 매 출 52,354,000 2,851,542,355 - 당기순손익 (3,777,871,956) (5,556,064) (144,137,620) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. (3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 6. 지역별정보 및 영업부문해외소재 종속기업의 청산 등으로 인하여 당분기 중 연결실체의 수익 등은 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마켓팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있으며 전기부터 연예인 등 기타공인의 매니지먼트사업과 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업을 신규사업목적으로 추가하였습니다. 또한, 당분기 중 투자컨설팅 등의 기타서비스 신사업 부문이 추가되어 카메라 렌즈 모듈사업 부문과 엔터테인먼트사업 부문 그리고 기타서비스 신사업 부문으로 구성되어 있습니다.연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 사업 카메라 렌즈 모듈사업 부문 광학기기 개발, 제조 및 판매업 엔터테인먼트사업 부문 매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 기타서비스 신사업 부문 투자컨설팅 및 부동산사업 등 당분기의 연결실체 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전이익은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 카메라 렌즈 모듈사업 엔터테인먼트사업 기타서비스 신사업 합 계 매출액 2,351,617,992 445,870,364 428,454,543 3,225,942,899 매출원가 1,933,991,242 228,240,263 399,110,792 2,561,342,297 매출총이익 417,626,750 217,630,101 29,343,751 664,600,602 판매비와관리비 499,489,269 306,696,822 281,863,678 1,088,049,769 영업손익 (81,862,519) (89,066,721) (252,519,927) (423,449,167) 7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 104,640 104,640 요구불예금 2,361,504,772 5,229,290,780 합 계 2,361,609,412 5,229,395,420 8. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 200,000,000 200,000,000 지급보증담보(*) 합 계 200,000,000 200,000,000 (*) 주석 19 에서 설명하고 있는 바와 같이 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증담보입니다. 9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 13,006,152,070 - 10,871,473,361 - 대손충당금(*1) (5,582,284,100) - (5,582,284,100) - 미수금 242,438,483 22,435,540,467 259,611,329 22,435,540,467 대손충당금 - - - - 현재가치할인차금(*2) - (11,418,800,273) - (11,973,630,948) 미수수익 648,470,984 - 592,951,232 - 대손충당금 (433,390,259) - (433,390,259) - 보증금 - 714,465,352 - 769,492,850 대여금 5,029,314,928 7,392,660,000 7,838,104,928 7,392,660,000 대손충당금 (1,735,254,928) - (1,735,254,928) - 현재가치할인차금(*2) - (3,474,269,891) - (3,691,529,784) 합 계 11,175,447,178 15,649,595,655 11,811,211,563 14,932,532,585 (*1) 매출채권의 대손충당금 5,172,567천원은 주석 39 에서 설명하고 있는 (주)부르앤그린 외 4인에 대한 소송과 관련하여 설정한 것입니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 (5,582,284,100) (2,168,645,187) (6,001,063,822) (4,306,834,782) 설정 - - - - 제각 - - 526,058 754,932,438 환입 - - 401,665,204 1,383,257,157 연결범위변동 - - 16,588,460 - 기말금액 (5,582,284,100) (2,168,645,187) (5,582,284,100) (2,168,645,187) 10. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 4,720,792,695 2,661,293,790 합 계 4,720,792,695 2,661,293,790 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산평가이익 1,009,306,269 - 당기손익인식금융자산평가손실 (196,832,715) - 당기손익인식금융자산처분이익 543,783,050 - 당기손익인식금융자산처분손실 (28,007,059) - 합 계 1,328,249,545 - 11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 221,100,000 221,100,000 합 계 221,100,000 221,100,000 12. 기타비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,516,103,110 6,970,000,000 1,022,499,209 6,970,000,000 대손충당금 (350,000,000) (3,688,524,868) (350,000,000) (3,688,524,868) 선급비용 37,355,794 - 21,777,414 - 합 계 2,203,458,904 3,281,475,132 694,276,623 3,281,475,132 장기선급금 6,970,000천원은 엔터테인먼트 사업과 관련한 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실질적인 제작활동이 시작될 때 무형자산으로 대체되며, 실현이 불확실한 경우 손상처리하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (4,038,524,868) (625,000,000) 설정 - (3,589,369,552) 제각 - 844,684 환입 - - 연결범위변동 - 175,000,000 기말금액 (4,038,524,868) (4,038,524,868) 13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 369,465,495 645,849,015 제 품 175,902,723 77,316,599 원재료 34,202,867 33,575,864 합 계 579,571,085 756,741,478 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 재고자산평가손실(환입) - (1,759,751,624) 재고자산폐기손실 156,797 336,957,207 14. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 회사명 취득금액 미실현손익 손 상 장부금액 상장지분증권 에이치엘비파워(주) 73,949,510 18,467,710 - 92,417,220 (주)세미콘라이트 7,896,090,187 (1,967,666,487) - 5,928,423,700 소 계 7,970,039,697 (1,949,198,777) - 6,020,840,920 비상장지분증권(*) (주)엔이아이디 343,720,790 - - 343,720,790 (주)에프원미디어 450,507,942 - - 450,507,942 지비홀딩스(주) 400,000,000 - - 400,000,000 (주)실리콘인사이트테크놀로지 554,655,927 - - 554,655,927 디이씨컨소시엄 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 (주)더비트 100,000,000 - (83,405,156) 16,594,844 소 계 3,348,884,659 - (83,405,156) 3,265,479,503 수익증권 (주)포세이돈힐스 6,500,000,000 - - 6,500,000,000 전환사채 (주)리앤인베스트먼트 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 (주)태양씨앤엘 450,000,000 (14,448,150) - 435,551,850 폭스브레인(주) 180,000,000 19,635,300 - 199,635,300 소 계 3,630,000,000 5,187,150 - 3,635,187,150 합 계 21,448,924,356 (1,944,011,627) (83,405,156) 19,421,507,573 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 회사명 취득금액 미실현손익 손 상 장부금액 상장지분증권 에이치엘비파워(주) 73,949,510 5,408,755 - 79,358,265 (주)세미콘라이트(주1) 7,896,090,187 (3,824,199,172) - 4,071,891,015 소 계 7,970,039,697 (3,818,790,417) - 4,151,249,280 비상장지분증권(주3) (주)엔이아이디 343,720,790 - - 343,720,790 (주)에프원미디어 450,507,942 - - 450,507,942 지비홀딩스(주) 400,000,000 - - 400,000,000 (주)실리콘인사이트테크놀로지(주2) 554,655,927 - - 554,655,927 디이씨컨소시엄 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 (주)더비트(주4) 100,000,000 - (83,405,156) 16,594,844 소 계 3,348,884,659 - (83,405,156) 3,265,479,503 수익증권 (주)포세이돈힐스 6,500,000,000 - - 6,500,000,000 전환사채 (주)리앤인베스트먼트(주3) 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 (주)태양씨앤엘 450,000,000 (14,448,150) - 435,551,850 폭스브레인(주) 180,000,000 19,635,300 - 199,635,300 소 계 3,630,000,000 5,187,150 - 3,635,187,150 합 계 21,448,924,356 (3,813,603,267) (83,405,156) 17,551,915,933 (주1) 주석 19에서 설명하는 바와같이 (주)세미콘라이트의 주식 1,540,341주가 차입금 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 전기 중 합병으로 인하여 지분율이 감소하였으며 공동기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다.(주3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주4) 사업성과 부진과 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. 15. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산월 주요 영업활동 지분율 장부금액 당분기말 전기말 에스엘코리아 조합 12월 국내외 기업투자 24.69% 2,730,703,558 1,882,063,873 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 지분법손익 기타증감 기말금액 에스엘코리아 조합 1,882,063,873 - - 848,639,685 2,730,703,558 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 지분법손익 기타증감 기말금액 에스엘코리아 조합 1,653,909,732 - 344,634,098 (116,479,957) 1,882,063,873 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 에스엘코리아 조합(*) 에스엘코리아 조합(*) 사용재무제표일 2018년 3월 31일 2017년 12월 31일 자 산 11,059,349,414 7,622,358,689 부 채 - - 자 본 11,059,349,414 7,622,358,689 매 출 - - 당기순손익 - 1,395,768,099 총포괄이익 - (924,024,274) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 16. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 35,888,860,439 35,732,582,894 감가상각누계액 (24,134,251,470) (24,150,378,449) 손상차손누계액 (7,030,126,136) (7,039,960,412) 장부금액 4,724,482,833 4,542,244,033 (2) 당분기과 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처 분 상 각 손 상 기타증(감)액 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - - 1,305,999,950 건물 1,976,872,098 - - (15,444,312) - - 1,961,427,786 기계장치 593,748,591 - (1,000) (33,749,049) - - 559,998,542 차량운반구 12,502,000 - - (658,000) - - 11,844,000 비품 152,847,393 206,113,930 - (4,022,769) - - 354,938,554 금형 263,001 - - - - - 263,001 건설중인자산 500,011,000 30,000,000 - - - - 530,011,000 합 계 4,542,244,033 236,113,930 (1,000) (53,874,130) - - 4,724,482,833 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처 분 상 각 손 상 기타증(감)액(*1) 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - - 1,305,999,950 건물 2,038,649,346 - - (61,777,248) - - 1,976,872,098 기계장치 3,316,683,846 984,874,234 (380,379,319) (640,823,371) (2,686,606,799) - 593,748,591 차량운반구 - 13,160,000 - (658,000) - - 12,502,000 비품 42,398,569 146,536,250 (21,409,243) (14,678,183) - - 152,847,393 금형 1,158,368,845 184,631,010 (1,000,160,865) (126,355,982) (216,220,007) - 263,001 건설중인자산 519,011,000 - - - - (19,000,000) 500,011,000 합 계 8,381,111,556 1,329,201,494 (1,401,949,427) (844,292,784) (2,902,826,806) (19,000,000) 4,542,244,033 (*1) 무형자산으로 대체된 금액입니다. 17. 투자부동산(1) 연결실체는 전기 중 사용 중이던 토지와 건물의 일부를 임대목적으로 전환하기로 결정함에 따라 투자부동산으로 대체하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 6,480,483,270 6,480,483,270 감가상각누계액 (635,286,427) (622,010,705) 손상차손누계액 (1,765,840,436) (1,765,840,436) 장부금액 4,079,356,407 4,092,632,129 (2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기말장부금액 토 지 1,985,037,965 - - - 1,985,037,965 건 물 2,107,594,164 - - (13,275,722) 2,094,318,442 합 계 4,092,632,129 - - (13,275,722) 4,079,356,407 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기말장부금액 토 지 1,113,126,040 871,911,925 - - 1,985,037,965 건 물 1,681,073,598 473,698,075 - (47,177,509) 2,107,594,164 합 계 2,794,199,638 1,345,610,000 - (47,177,509) 4,092,632,129 (3) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 28,800천원, 61,892천원이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다. 18. 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물(*) 3,024,282,295 10,594,291,000 한화손해보험(주) 등 기계장치 2,295,349,156 금형 31,592,998 합 계 5,351,224,449 10,594,291,000 (*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다.19. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 협약지원금 반환 지급보증(*) 560,000,000 대부업자 영업보증금 보증 10,000,000 (*) 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증입니다. (2) 담보설정자산당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 연결실체 기업은행 부동산 및 기계장치 6,534,401,715 8,400,000,000 차입금 5,121,934,984 20. 영업권 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 17,521,874,959 17,519,874,959 상각누계액 (13,731,491,862) (13,707,516,610) 손상차손누계액 (3,219,110,570) (3,219,110,570) 장부금액 571,272,527 593,247,779 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 라이선스 영업권(*) 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 - 734,545,911 17,519,874,959 취득금액 - - - - 2,000,000 - - 처분금액 - - - - - - - 기말금액 97,956,477 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 2,000,000 734,545,911 17,521,874,959 상각누계액: 기초금액 96,585,685 483,647,059 13,127,283,866 - - - 13,707,516,610 무형자산상각비 213,125 18,683,209 5,023,362 - 55,556 - 23,975,252 기말금액 96,798,810 502,330,268 13,132,307,228 - 55,556 - 13,731,491,862 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 673,662,073 3,219,110,570 손상차손 - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 673,662,073 3,219,110,570 (*) 당분기말 현재 영업권은 종속기업인 (주)오앤엔터테인먼트와 전기 중 합병한 (주)에이치이앤엠에 대한 것입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 영업권(*) 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 402,233,074 15,535,452,546 317,000,000 907,984,171 17,260,626,268 취득금액 - 11,860,000 - 255,452,400 - 267,312,400 처분금액 - - - (25,600,000) (173,438,260) (199,038,260) 대체 - 127,270,247 63,704,304 - - 171,974,551 기말금액 97,956,477 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 734,545,911 17,519,874,959 상각누계액: 기초금액 95,733,185 268,713,533 13,043,486,114 - - 13,407,932,832 무형자산상각비 852,500 106,663,279 20,093,448 - - 127,609,227 대체 - 108,270,247 63,704,304 - - 171,974,551 기말금액 96,585,685 483,647,059 13,127,283,866 - - 13,707,516,610 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 173,438,260 2,718,886,757 손상차손 - - - - 673,662,073 673,662,073 처분금액 - - - - (173,438,260) (173,438,260) 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 673,662,073 3,219,110,570 (*) 전기말 현재 영업권은 종속기업인 (주)오앤엔터테인먼트와 전기 중 합병한 (주)에이치이앤엠에 대한 것으로서 전기중 (주)오앤엔터테인먼트의 영업권에 대하여 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출비용은 없으며, 전기는 21,674천원입니다. 관련 비용은 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다 21. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,464,165,919 - 620,253,236 - 미지급금 483,965,946 - 363,490,833 - 미지급비용 155,705,018 - 128,924,117 - 임대보증금 - 115,000,000 - 115,000,000 합 계 2,103,836,883 115,000,000 1,112,668,186 115,000,000 22. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 626,855,984 80,987,750 예수금 45,375,866 60,749,293 합 계 672,231,850 141,737,043 23. 차입부채및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 원화 장ㆍ단기 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 내 역 이자율 만기일 당분기말 전기말 유동부채: 원화단기차입금 안동농협 투자자산취득자금 4.55% 2018-09-30 500,000,000 500,000,000 기업은행(*) - 2018-03-31 - 177,000,000 임원 운영자금 - - - 5,385,000 IBK 기업은행 3.57% 2018-05-24 2,264,834,984 2,551,002,085 세종저축은행 18.00% 2018-06-29 3,000,000,000 - 교보증권 5.20% 2018-01-29 - 850,000,000 한국투자증권 6.00% 2018-01-29 - 186,191,900 6.00% 2018-01-29 - 250,000,000 6.00% 2018-01-29 - 400,000,000 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 - - - 285,710,000 - - - 285,710,000 2.51% 2018-06-30 285,710,000 285,710,000 2.51% 2018-09-30 285,710,000 285,710,000 2.51% 2018-12-30 285,710,000 285,710,000 2.51% 2019-03-30 285,710,000 - 소 계 6,907,674,984 6,348,128,985 비유동부채: 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2020-09-30 2,857,100,000 3,428,520,000 유동성대체 (1,142,840,000) (1,428,550,000) 차감계 1,714,260,000 1,999,970,000 한편, 당분기말 현재 원화 장ㆍ단기 차입부채에 대하여 연결실체의 토지와 건물, 그리고 매도가능금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환사채① 연결실체가 발행한 전환사채는 전액 무보증 사모전환사채로서, 당분기말과 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 제5회 무보증사모전환사채 제7회 무보증사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 10,000,000,000 1,000,000,000 11,000,000,000 사채상환할증금 652,065,720 64,302,000 716,367,720 전환권조정 (3,472,477,199) (369,964,961) (3,842,442,160) 차가감계 7,179,588,521 694,337,039 7,873,925,560 (나) 전기말 (단위 : 원) 구 분 제4회 무보증사모전환사채 제5회 무보증사모전환사채 제6회 무보증사모전환사채 제7회 무보증사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 2,800,000,000 10,000,000,000 999,999,250 1,000,000,000 14,799,999,250 사채상환할증금 56,492,458 652,065,720 64,301,952 64,302,000 837,162,130 전환권조정 (592,519,317) (3,733,159,400) (395,206,982) (395,207,279) (5,116,092,978) 차가감계 2,263,973,141 6,918,906,320 669,094,220 669,094,721 10,521,068,402 ② 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품금융부채 1,425,317,000 2,140,064,439 ③ 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (가) 제5회 무보증사모전환사채 구 분 내 용 발행가액 10,000,000,000 원 발행일 2017년 09월 28일 만기일 2020년 09월 28일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함. 액면이자율/보장수익률 4% / 사채의 만기일까지 연 6% 행사시 발행할 주식 11,918,951 전환가격 839원 전환가격 조정에관한사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. (나) 제7회 무보증사모전환사채 구 분 내 용 발행가액 1,000,000,000 원 발행일 2017년 12월 20일 만기일 2020년 12월 20일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.4302%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 12월 20일)부터 만기일의 직전월(2020년 11월 20일)까지로 함 액면이자율/보장수익률 3% / 사채의 만기일까지 연 5% 행사시 발행할 주식 1,145,475 전환가격 873원 전환가격 조정에관한사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 24. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 399,925,832 653,203,870 확정기여제도에 대한 납부 46,917,861 - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 4,358,099 - 주식결제형 주식기준보상 - 113,094,804 합 계 451,201,792 766,298,674 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 (536,972) (536,972) 총 종업원급여자산 (536,972) (536,972) 확정급여채무의 현재가치 221,985,669 175,067,808 종업원연차 부채 43,292,752 13,466,945 총 종업원급여부채 265,278,421 188,534,753 한편, 연결실체는 당분기말 현재 DB생명보험, KB손해보험의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1~3%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기 초 175,067,808 301,436,874 당기근무원가 46,917,861 180,723,005 정산으로 인한 손익 - - 이자원가 - 6,948,432 퇴직금지급액 - (177,193,397) 확정급여제도의 재측정요소 - (125,147,564) 연결범위의 변동 - (11,699,542) 기 말 221,985,669 175,067,808 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기 초 536,972 92,386,264 기대수익 - 1,141,831 당기기여금불입액 - 500,000 지급액 - (77,333,231) 확정급여제도의 재측정요소 - (1,016,012) 사업결합 및 처분에 의한 효과 - (15,141,880) 기 말 536,972 536,972 (5) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이율보증형보험 36,962 36,962 정기예금 500,010 500,010 합 계 536,972 536,972 사외적립자산의 실제수익 - 125,819 (6) 확정급여채무① 보험수리적 가정 연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참고하여 할인율을 결정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.39 3.39 미래 급여인상률 5.00 5.00 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.53년 입니다. ② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (13,188,900) 15,329,305 (10,394,596) 12,081,518 미래 급여인상률 (1% 변동) 14,941,931 (13,130,284) 11,776,216 (10,348,399) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 86,134,261 84,848,915 보통주자본금 17,226,852,200 16,969,783,000 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 및 유통주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 전기초 2017.01.01 22,150,437 (15,186) 22,135,251 전환권행사 2017.05.11 107,526 - 107,526 전환권행사 2017.05.19 3,464,452 - 3,464,452 전환권행사 2017.07.18 36,088 - 36,088 유상증자(제3자배정) 2017.07.21 5,555,555 - 5,555,555 전환권행사 2017.08.30 180,440 - 180,440 전환권행사 2017.09.18 2,445,068 - 2,445,068 주식분할 2017.12.11 50,909,349 (24,726) 50,884,623 전기말 2017.12.31 84,848,915 (39,912) 84,809,003 당기초 2018.01.01 84,848,915 (39,912) 84,809,003 전환권행사 2018.02.02 1,285,346 - 1,285,346 당분기말 2018.03.31 86,134,261 (39,912) 86,094,349 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 99,009,190,083 98,374,744,748 기타의자본잉여금(*) 1,295,109,105 1,175,730,617 합 계 100,304,299,188 99,550,475,365 (*) 당분기와 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한 권리소멸분을 기타의자본잉여금으로 계정대체하였습니다. 26. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (97,029,004) (97,029,004) 주식선택권 2,993,064,071 3,112,442,559 기타자본조정 5,541,239,697 5,541,239,697 합 계 8,437,274,764 8,556,653,252 (*) 단주처리를 위하여 매입한 자기주식입니다.27. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 942,134,714 10,421,429 지분법자본변동 732,159,728 (116,479,957) 합 계 1,674,294,442 (106,058,528) 28. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (77,873,823,396) (79,328,495,930) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (79,328,495,930) (62,497,106,099) 당기순손실 1,438,808,950 (18,809,998,676) -차감 : 비지배지분 15,863,584 1,854,477,293 확정급여제도의 재측정요소 - 124,131,552 기말금액 (77,873,823,396) (79,328,495,930) 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순손실 1,454,672,534 (68,853,199) 가중평균유통보통주식수(*) 85,637,337 55,338,128 기본주당손익 17 (1) (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다. ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (가) 당분기 (단위 : 주) 구 분 유통발행보통주식수(*) 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 1월 1일 발행보통주식수 84,809,003 90 84,809,003 전환권행사 1,285,346 58 828,334 3월 31일 가중평균유통보통주식수 86,094,349 85,637,337 (나) 전분기 (단위 : 주) 구 분 유통발행보통주식수(*) 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 1월 1일 발행보통주식수 55,338,128 90 55,338,128 3월 31일 가중평균유통보통주식수 55,338,128 55,338,128 (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다.(2) 희석주당손실 당분기와 전분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 30. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체는 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2012.03.27 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주)(*) 130,035 64,990 184,790 280,605 20,533 675,000 450,000 행사개시일 2015.03.27 2015.03.27 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2020.03.26 2020.03.26 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격(*) 4,471원 4,471원 4,588 원 5,161원 5,161원 1,725원 1,725원 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니다.당분기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 각각 3.65년과3.58년입니다. (2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전 기 수 량(*) 행사가격(*) 수 량(*) 행사가격(*) 기초 미행사분 1,803,858 2,952 1,958,528 3,065 기중 상실 (47,905) 4,110 (154,670) 4,386 기말 미행사분 1,755,953 2,920 1,803,858 2,952 기말 현재 행사가능 수량 1,755,953 2,920 1,803,858 2,952 (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니다. (3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말과 전기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2012.3.27 2013.3.28 2014.3.31 2014.3.31 2015.3.27 부여일 공정가치(*1) 2,518 3,005 3,004 2,263 984 부여일 주식가격 10,250 11,650 12,900 12,900 4,210 무위험이자율(%) 3.78 2.65 3.15 3.15 1.9 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*2) 0.712572 0.748131 0.640977 0.493352 0.745725 기대배당수익율(%) - 0.1 - - - (*1) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니다.(*2) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 31. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별비용 재고자산의 변동 - 177,521,523 177,521,523 원재료의 사용액 - 449,854,297 449,854,297 종업원급여 412,591,530 38,610,262 451,201,792 감가상각비와 기타상각비 69,682,523 21,442,581 91,125,104 기타비용 605,775,716 1,873,913,634 2,479,689,350 합 계 1,088,049,769 2,561,342,297 3,649,392,066 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별비용 재고자산의 변동 - (889,600,622) (889,600,622) 원재료의 사용액 - 173,174,315 173,174,315 종업원급여 689,997,207 150,805,939 840,803,146 감가상각비와 기타상각비 114,481,327 109,030,383 223,511,710 기타비용 928,706,528 2,781,435,501 3,710,142,029 합 계 1,733,185,062 2,324,845,516 4,058,030,578 32. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 2,235,858,705 646,550,593 상품매출 425,454,543 - 제작매출 430,763,007 2,717,789,715 기타매출 133,866,644 227,048,900 합 계 3,225,942,899 3,591,389,208 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 1,933,991,242 676,672,026 상품매출원가 399,110,792 - 제작매출원가 228,240,263 1,648,173,490 합 계 2,561,342,297 2,324,845,516 33. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 368,353,312 516,625,220 퇴직급여 44,238,218 60,277,183 주식보상비 - 113,094,804 복리후생비 67,051,745 97,603,608 여비교통비 42,998,515 20,057,653 접대비 46,812,790 26,039,481 통신비 7,979,613 1,694,451 수도광열비 1,606,907 1,534,210 소모품비 11,019,474 5,089,362 세금과공과금 24,076,583 6,230,670 지급임차료 69,676,264 63,025,240 지급수수료 258,159,389 401,166,199 수선비 210,000 - 보험료 6,208,906 5,595,571 차량유지비 50,287,191 94,492,968 운반비 328,660 5,793,500 광고선전비 1,500,000 - 교육훈련비 6,400,000 1,840,000 도서인쇄비 1,463,446 145,000 감가상각비 45,707,271 78,361,951 무형자산상각비 23,975,252 36,119,376 경상연구개발비 - 21,674,779 수출제비용 9,720,360 - 대손상각비 - - 견본비 275,873 110,756,381 용역비 - 14,236,400 잡비 - 51,731,055 합 계 1,088,049,769 1,733,185,062 34. 법인세비용연결실체의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.한편, 연결실체는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 35. 금융수익과 금융비용① 당분기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 이자수익 1,059,733,855 - 35,627,397 - - 1,095,361,252 외환차익 - - - 279,101 - 279,101 외화환산이익 190,751 - - 22,843,500 - 23,034,251 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,009,306,269 - - - 1,009,306,269 당기손익인식금융자산처분이익 - 543,783,050 - - - 543,783,050 사채상환이익 - - - 10,484,256 - 10,484,256 이자비용 - - - (548,901,703) - (548,901,703) 외환차손 (637,118) - - (2,062,904) - (2,700,022) 외화환산손실 (4,195,721) - - - - (4,195,721) 당기손익인식금융자산처분손실 - (28,007,059) - - - (28,007,059) 당기손익인식금융자산평가손실 - (196,832,715) - - - (196,832,715) 합 계 1,055,091,767 1,328,249,545 35,627,397 (517,357,750) - 1,901,610,959 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 이자수익 579,842,963 - 20,000,000 - - 599,842,963 외환차익 65,931,166 - - - - 65,931,166 외화환산이익 516,733 - - 278,378,203 - 278,894,936 매도가능증권처분이익 - - 65,783,154 - 65,783,154 사채상환이익 - - - 119,367,812 - 119,367,812 이자비용 - - - (825,613,818) - (825,613,818) 외환차손 - - - (50,260,295) - (50,260,295) 외화환산손실 (880,699,261) - - (76,381,177) - (957,080,438) 합 계 (234,408,399) - 85,783,154 (554,509,275) - (703,134,520) 36. 기타영업외수익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 484,002 임대료수익 - 61,892,122 잡이익 8,784,180 868,366,830 합 계 8,784,180 930,742,954 37. 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 48,137,022 1,871,100 합 계 48,137,022 1,871,100 38. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 4,720,792,695 4,720,792,695 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,421,507,573 19,421,507,573 상각후원가측정금융자산 유동: 현금및현금성자산(*) 2,361,504,772 2,361,504,772 매출채권및기타채권 11,175,447,178 11,175,447,178 기타금융자산 - - 소 계 13,536,951,950 13,536,951,950 비유동: 매출채권및기타채권 15,649,595,655 15,649,595,655 기타금융자산 221,100,000 221,100,000 소 계 15,870,695,655 15,870,695,655 합 계 29,407,647,605 29,407,647,605 파생상품금융부채 1,425,317,000 1,425,317,000 상각후원가측정금융부채 유동: 매입채무및기타채무 2,103,836,883 2,103,836,883 차입부채및사채 14,781,600,544 14,781,600,544 소 계 16,885,437,427 16,885,437,427 비유동: 매입채무및기타채무 115,000,000 115,000,000 차입부채및사채 1,714,260,000 1,714,260,000 소 계 1,829,260,000 1,829,260,000 합 계 18,714,697,427 18,714,697,427 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 2,661,293,790 2,661,293,790 매도가능금융자산 11,286,436,430 11,286,436,430 대여금및수취채권 유동: 현금및현금성자산(*) 5,229,290,780 5,229,290,780 매출채권및기타채권 11,811,211,563 11,811,211,563 기타금융자산 - - 매도가능금융자산 6,265,479,503 6,265,479,503 소 계 23,305,981,846 23,305,981,846 비유동: 매출채권및기타채권 14,932,532,585 14,932,532,585 기타금융자산 221,100,000 221,100,000 소 계 15,153,632,585 15,153,632,585 합 계 32,194,134,928 32,194,134,928 파생상품금융부채 2,140,064,439 2,140,064,439 상각후원가측정금융부채 유동: 매입채무및기타채무 1,112,668,186 1,112,668,186 차입부채및사채 16,869,197,387 16,869,197,387 소 계 17,981,865,573 17,981,865,573 비유동: 매입채무및기타채무 115,000,000 115,000,000 차입부채및사채 1,999,970,000 1,999,970,000 소 계 2,114,970,000 2,114,970,000 합 계 20,096,835,573 20,096,835,573 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.(가) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 4,720,792,695 - - 4,720,792,695 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,020,840,920 7,135,187,150 - 13,156,028,070 파생상품금융부채 - 1,425,327,000 - 1,425,327,000 (나) 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 2,661,293,790 - - 2,661,293,790 매도가능금융자산 4,151,249,280 7,135,187,150 - 11,286,436,430 파생상품금융부채 - 2,140,064,439 - 2,140,064,439 39. 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 피고인 사건은 없으며, 연결실체가 신청한 경매사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계류법원 피신청인 신청가액 사건내용 및 진행상황 청주지방법원 (주)부르앤그린 5,000,000,000 (*) (*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당분기말 현재 경매가 진행 중입니다. 40. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 텔루스컨소시엄 조합 텔루스컨소시엄 조합 관계기업(주1) 에스엘코리아 조합 에스엘코리아 조합 주요경영진 조호걸 조호걸 기타의 특수관계자(주3) (주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, (주)드래곤 대부, (주)에스엘에쿼티,(주)제이스테판 (주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, (주)드래곤 대부, (주)에스엘에쿼티, (주)파라다이스인베스트, (주)제이스테판 (2) 특수관계자와의 거래① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 기 타 (주)드래곤 대부 임대수익 300,000 300,000 (주)파라다이스인베스트 임대수익 - 300,000 ② 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 주요경영진 조호걸 단기대여금 대여 966,000,000 - 단기대여금 상환 971,385,000 - 기타의 특수관계자 (주)씨앤브라더 이자비용 1,166,667 - (주)드래곤대부 단기대여금 대여 - 2,000,000,000 (주)제이스테판 이자비용 - 12,746,724 다빈치1호 투자조합 이자비용 - 302,577,285 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 미수금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주요경영진 조호걸 33,771,648 - 기 타 (주)케이비즈윈 - - (주)엔이아이디 - 343,720,790 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매도가능금융자산 차입금 주요경영진 조호걸 - 5,385,000 기 타 (주)엔이아이디 343,720,790 - (4) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 97,916,701 107,866,950 퇴직급여 18,894,515 35,130,160 주식기준보상 - 113,094,804 합 계 116,811,216 256,091,914 41. 보고기간 후 사건연결실체는 2018년 4월 16일자 이사회에서 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 발행할 주식수는 보통주식 92,165,898주, 발행가액은 868원(자금조달금액 80,000백만원)이며 주금납입일은 2018년 7월 27일입니다. 유상증자 대금이 납입될경우 최대주주는 CISM ASSET MANAGEMENT LIMITED (52.07%)으로 변경될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 4 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 18,899,084,631 19,803,476,246 현금및현금성자산 1,801,796,992 4,321,440,764 매출채권및기타유동채권 9,460,940,690 11,313,147,938 당기손익인식금융자산 4,720,792,695 2,661,293,790 기타비금융자산 2,188,276,377 661,979,406 재고자산 579,571,085 756,741,478 당기법인세자산 147,706,792 88,872,870 비유동자산 46,279,906,030 45,538,022,432 장기매출채권및기타비유동채권 15,419,852,655 14,648,089,585 매도가능금융자산 14,638,016,866 14,638,016,866 기타금융자산 200,000,000 200,000,000 관계기업및종속기업투자 3,702,245,968 3,702,245,968 기타비금융자산 3,281,475,132 3,281,475,132 유형자산 4,448,570,313 4,443,198,811 투자부동산 4,079,356,407 4,092,632,129 영업권 이외의 무형자산 510,388,689 532,363,941 자산총계 65,178,990,661 65,341,498,678 부채 유동부채 15,745,523,225 18,227,677,133 매입채무및기타유동채무 1,881,690,514 848,600,764 기타비금융부채 656,915,167 61,391,443 차입부채및사채 11,781,600,544 15,177,620,487 파생상품금융부채 1,425,317,000 2,140,064,439 비유동부채 2,050,708,697 2,289,500,836 장기매입채무및기타비유동채무 115,000,000 115,000,000 확정급여부채 221,448,697 174,530,836 차입부채및사채 1,714,260,000 1,999,970,000 부채총계 17,796,231,922 20,517,177,969 자본 자본금 17,226,852,200 16,969,783,000 자본잉여금 99,310,712,793 98,556,888,970 기타조정 2,896,035,067 3,015,413,555 기타포괄손익누계액 (336,714,850) (336,714,850) 이익잉여금(결손금) (71,714,126,471) (73,381,049,966) 자본총계 47,382,758,739 44,824,320,709 자본과부채총계 65,178,990,661 65,341,498,678 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,792,179,892 2,792,179,892 3,390,789,092 3,390,789,092 매출원가 2,333,102,034 2,333,102,034 2,324,845,516 2,324,845,516 매출총이익 459,077,858 459,077,858 1,065,943,576 1,065,943,576 판매비와관리비 689,294,085 689,294,085 1,376,240,820 1,376,240,820 영업이익(손실) (230,216,227) (230,216,227) (310,297,244) (310,297,244) 금융수익 2,686,524,262 2,686,524,262 1,063,970,081 1,063,970,081 금융비용 751,319,217 751,319,217 1,832,612,806 1,832,612,806 기타이익 8,750,922 8,750,922 156,219,721 156,219,721 기타손실 46,816,245 46,816,245 21,080 21,080 법인세비용차감전순이익(손실) 1,666,923,495 1,666,923,495 (922,741,328) (922,741,328) 당기순이익(손실) 1,666,923,495 1,666,923,495 (922,741,328) (922,741,328) 총포괄손익 1,666,923,495 1,666,923,495 (922,741,328) (922,741,328) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 19 19 (42) (42) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 19 19 (42) (42) 자본변동표 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,075,218,500 77,821,204,543 3,385,696,723 (56,901,785,387) 35,380,334,379 당기총포괄손익 당기순이익(손실) (922,741,328) (922,741,328) 자본에직접반영된소유주와의거래 전환사채의전환 주식선택권의인식 113,094,804 113,094,804 주식선택권의소멸 506,327,712 (506,327,712) 0 동일지배하 합병에 따른 주식발행초과금 조정 (1,732,275,860) (1,732,275,860) 2017.03.31 (기말자본) 11,075,218,500 76,595,256,395 2,992,463,815 (57,824,526,715) 32,838,411,995 2018.01.01 (기초자본) 16,969,783,000 98,556,888,970 3,015,413,555 (336,714,850) (73,381,049,966) 44,824,320,709 당기총포괄손익 당기순이익(손실) 1,666,923,495 1,666,923,495 자본에직접반영된소유주와의거래 전환사채의전환 257,069,200 634,445,335 891,514,535 주식선택권의인식 주식선택권의소멸 119,378,488 (119,378,488) 동일지배하 합병에 따른 주식발행초과금 조정 2018.03.31 (기말자본) 17,226,852,200 99,191,334,305 2,896,035,067 (336,714,850) (71,714,126,471) 47,382,758,739 현금흐름표 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,107,483,768) (2,355,403,742) 당기순이익(손실) 1,666,923,495 (922,741,328) 당기순이익조정을위한가감 (1,801,775,063) 1,204,533,969 외화환산손실 4,195,721 957,080,438 감가상각비 64,834,338 228,859,632 무형자산상각비 23,975,252 36,119,376 퇴직급여 46,917,861 35,348,553 주식보상비용(환입) 113,094,804 재고자산처분손실 156,797 7,272,623 이자비용 519,583,700 825,281,460 당기손익인식금융자산평가손실 196,832,715 당기손익인식금융자산처분손실 28,007,059 잡손실 1,000 외화환산이익 (14,701,575) (278,894,936) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,009,306,269) 당기손익인식금융자산처분이익 (543,783,050) 유형자산처분이익 (484,002) 사채상환이익 (10,484,256) (119,367,812) 이자수익 (1,108,004,356) (599,776,167) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,013,691,688) (2,177,926,701) 매출채권의감소(증가) (2,108,418,125) 1,980,000 기타채권의감소(증가) (148,889,957) (3,167,356,914) 기타비금융자산의감소(증가) 208,332 (1,655,015,442) 유동성비금융자산의 감소(증가) (1,526,296,971) 재고자산의감소(증가) 177,013,596 18,367,775 당기법인세자산의 감소(증가) (58,833,922) (11,627,500) 매입채무의증가(감소) 852,236,549 175,607,208 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 197,578,128 (864,451,180) 기타비금융부채의증가(감소) 601,710,682 3,423,537,277 퇴직금의지급 (86,987,413) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (11,980,512) 이자의수취 226,716,579 184,403,267 이자의지급 (185,657,091) (643,672,949) 투자활동현금흐름 3,251,841,978 3,521,375,834 당기손익인식금융자산의 처분 4,240,342,430 기타금융자산의처분 8,500,000,000 기타채권의 감소 404,166 100,000,000 유형자산의 처분 368,557,098 단기대여금의감소 3,301,000,000 당기손익인식금융자산의취득 (2,530,688,500) 기타금융자산의 증가 (4,000,000,000) 기타비유동채권의 증가 (285,000) (1,435,321,264) 유형자산의취득 (56,931,118) 무형자산의 취득 (2,000,000) (11,860,000) 단기대여금의 증가 (1,700,000,000) 재무활동현금흐름 (3,659,806,261) (897,159,321) 전환사채의 증가 (897,159,321) 전환사채의 상환 (2,802,219,160) 단기차입금의상환 (286,167,101) 장기차입금의상환 (571,420,000) 현금및현금성자산의순증감 (2,515,448,051) 268,812,771 현금및현금성자산에대한환율변동효과 (4,195,721) 기초현금및현금성자산 4,321,440,764 2,801,857 기말현금및현금성자산 1,801,796,992 271,614,628 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 텔루스(구, 주식회사 온다엔터테인먼트)(이하 "당사")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다.당사는 2017년 7월 20일 제3자 유상증자 배정을 통해 최대주주가 기존 이화투자조합에서 텔루스컨소시엄으로 변경되었으며, 2017년 8월 9일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 온다엔터테인먼트에서 주식회사 텔루스로 변경하고 사업다각화를 목적으로 금융대부업 등을 신규사업으로 추가하였습니다. 현재의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다.당사의 당분기말 납입자본금은 17,226,852천원이며, 전기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 텔루스컨소시엄 13,888,887 16.37% 이화투자조합 4,341,467 5.12% (주)케이비즈윈 3,433,805 4.05% 기타소액주주 63,144,844 74.41% 자기주식 39,912 0.05% 합 계 84,848,915 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었습니다. (2) 회계정책의 변경① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. ③ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS제1039호에따른 금액 K-IFRS제1109호에 따른 추가손실충당금 인식액 K-IFRS제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 1,801,796,992 - 1,801,796,992 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 9,460,940,690 - 9,460,940,690 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,720,792,695 - 4,720,792,695 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,638,016,866 - 14,638,016,866 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 200,000,000 - 200,000,000 파생상품을 제외한 금융자산 합계 30,821,547,243 - 30,821,547,243 ④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 전기와 관련한 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 위험관리(1) 일반사항금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (2) 자본관리 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 17,796,231,922 20,517,177,969 차감 : 현금및현금성자산 (1,801,796,992) (4,321,440,764) 조정부채 15,994,434,930 16,195,737,205 자본총계 47,382,758,739 44,824,320,709 자본조달비율 33.76% 36.13% 5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거 당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다 영업부문 주요 사업 카메라 렌즈 모듈사업 부문 광학기기 개발, 제조 및 판매업 엔터테인먼트사업 부문 매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 기타서비스 신사업 부문 투자컨설팅 및 부동산사업 등 (2) 당분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 카메라 렌즈모듈사업 엔터테인먼트사업 기타서비스신사업 합 계 매출액 2,351,617,992 15,107,357 425,454,543 2,792,179,892 매출원가 1,933,991,242 - 399,110,792 2,333,102,034 매출총이익 417,626,750 15,107,357 26,343,751 459,077,858 판매비와관리비 499,489,269 59,062,641 130,742,175 689,294,085 영업손익 (81,862,519) (43,955,284) (104,398,424) (230,216,227) 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 1,687,280 - 요구불예금 1,800,109,712 4,321,440,764 합 계 1,801,796,992 4,321,440,764 7. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 200,000,000 200,000,000 지급보증담보(*) 합 계 200,000,000 200,000,000 (*) 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증담보입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,904,891,486 - 10,796,473,361 - 대손충당금(*) (5,582,284,100) - (5,582,284,100) - 미수금 222,553,250 22,435,540,467 250,472,542 22,435,540,467 대손충당금 - - - - 현재가치할인차금 - (11,418,800,273) - (11,973,630,948) 미수수익 649,170,313 - 580,876,394 - 대손충당금 (433,390,259) - (433,390,259) - 보증금 - 484,722,352 - 485,049,850 대여금 3,340,000,000 7,392,660,000 7,341,000,000 7,392,660,000 대손충당금 (1,640,000,000) - (1,640,000,000) - 현재가치할인차금 - (3,474,269,891) - (3,691,529,784) 합 계 9,460,940,690 15,419,852,655 11,313,147,938 14,648,089,585 (*) 매출채권의 대손충당금 5,172,567천원은 주석 39에서 설명하고 있는 (주)부르앤그린 외 4인에 대한 소송과 관련하여 설정한 것입니다.(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 (5,582,284,100) (2,073,390,259) (5,984,475,362) (4,306,834,782) 설정 - - - - 제각 - - 526,058 262,317,420 환입 - - 401,665,204 1,971,127,103 기말금액 (5,582,284,100) (2,073,390,259) (5,582,284,100) (2,073,390,259) 9. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 4,720,792,695 2,661,293,790 합 계 4,720,792,695 2,661,293,790 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산평가이익 1,009,306,269 - 당기손익인식금융자산평가손실 (196,832,715) - 당기손익인식금융자산처분이익 543,783,050 - 당기손익인식금융자산처분손실 (28,007,059) - 합 계 1,328,249,545 - 10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 200,000,000 200,000,000 합 계 200,000,000 200,000,000 상기 금융상품은 당분기말 현재 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 발행한 지급보증담보와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.11. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,508,755,600 6,970,000,000 998,052,689 6,970,000,000 대손충당금 (350,000,000) (3,688,524,868) (350,000,000) (3,688,524,868) 선급비용 29,520,777 - 13,926,717 - 합 계 2,188,276,377 3,281,475,132 661,979,406 3,281,475,132 장기선급금 6,970,000천원은 엔터테인먼트 사업과 관련한 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실질적인 제작활동이 시작될 때 무형자산으로 대체되며, 실현이 불확실한 경우 손상처리하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (4,038,524,868) (450,000,000) 설정 - (3,588,873,112) 제각 - 348,244 환입 - - 기말금액 (4,038,524,868) (4,038,524,868) 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상 품 369,465,495 645,849,015 - - 369,465,495 645,849,015 제 품 175,902,723 77,316,599 - - 175,902,723 77,316,599 원재료 34,202,867 33,575,864 - - 34,202,867 33,575,864 합 계 579,571,085 756,741,478 - - 579,571,085 756,741,478 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) - - 재고자산폐기손실 156,797 7,272,623 13. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 회사명 취득금액 미실현손익 손 상 장부금액 비상장지분증권(*) (주)엔이아이디 343,720,790 - - 343,720,790 (주)에프원미디어 450,507,942 - - 450,507,942 (주)실리콘인사이트테크놀로지 1,000,000,000 - (466,091,860) 533,908,140 디이씨컨소시엄 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 (주)더비트 100,000,000 - (83,405,156) 16,594,844 소 계 3,394,228,732 - (549,497,016) 2,844,731,716 수익증권 (주)포세이돈힐스 6,500,000,000 - - 6,500,000,000 전환사채 (주)리앤인베스트먼트 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 (주)갤럭시인베스트먼트 2,000,000,000 (341,902,000) - 1,658,098,000 (주)태양씨앤엘 450,000,000 (14,448,150) - 435,551,850 폭스브레인(주) 180,000,000 19,635,300 - 199,635,300 소 계 5,630,000,000 (336,714,850) - 5,293,285,150 합 계 15,524,228,732 (336,714,850) (549,497,016) 14,638,016,866 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 회사명 취득금액 미실현손익 손 상 장부금액 비상장지분증권(*2) (주)엔이아이디 343,720,790 - - 343,720,790 (주)에프원미디어 450,507,942 - - 450,507,942 (주)실리콘인사이트테크놀로지(*1)(*3) 1,000,000,000 - (466,091,860) 533,908,140 디이씨컨소시엄 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 (주)더비트(*3) 100,000,000 - (83,405,156) 16,594,844 소 계 3,394,228,732 - (549,497,016) 2,844,731,716 수익증권 (주)포세이돈힐스 6,500,000,000 - - 6,500,000,000 전환사채 (주)리앤인베스트먼트(*2) 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 (주)갤럭시인베스트먼트 2,000,000,000 (341,902,000) - 1,658,098,000 (주)태양씨앤엘 450,000,000 (14,448,150) - 435,551,850 폭스브레인(주) 180,000,000 19,635,300 - 199,635,300 소 계 5,630,000,000 (336,714,850) - 5,293,285,150 합 계 15,524,228,732 (336,714,850) (549,497,016) 14,638,016,866 (*1) 전기 중 합병으로 인하여 지분율이 감소함에 따라 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다. 피투자회사는 합병후 사명을 ㈜블루클라우드매니지먼트에서 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(*3) 사업성과 부진과 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. 14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산월 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 에스엘코리아 조합 12월 국내외 기업투자 24.69 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 2,000,000,000 2,000,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 에스엘코리아 조합(*) 당분기말 전기말 사용재무제표일 2018년 3월 31일 2017년 12월 31일 자 산 11,059,349,414 7,622,358,689 부 채 - - 자 본 11,059,349,414 7,622,358,689 매 출 - - 당기순손익 - 1,395,768,099 총포괄이익 - (924,024,274) (*) 요약재무정보는 감사받지 아니한 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 15. 종속기업(1) 종속기업의 내역당사는 당분기말 및 전기말 현재 국내에 종속기업을 두고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) 장부금액 (주)오앤엔터테인먼트 한국 (주)텔루스 96.77 564,045,968 (주)갤럭시인베스트먼트 49.50 139,200,000 (주)리얼리티웍스 100.00 999,000,000 합 계 1,702,245,968 ② 전기말 (단위 : 원) 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) 장부금액 (주)오앤엔터테인먼트(*) 한국 (주)텔루스 96.77 564,045,968 (주)갤럭시인베스트먼트(*) 49.50 139,200,000 (주)리얼리티웍스 100.00 999,000,000 합 계 1,702,245,968 (*) 사업성과 부진과 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 전기중 (주)오앤엔터테인먼트 2,435,954천원,(주)갤럭시인베스트먼트 1,860,800천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 종속회사명 (주)갤럭시인베스트먼트(*) (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) 사용재무제표일 2018년 3월 31일 2018년 3월 31일 2018년 3월 31일 자 산 7,947,219,414 1,381,452,473 721,347,956 부 채 5,990,576,756 830,729,209 22,427,315 자 본 1,956,642,658 550,723,264 698,920,641 매 출 3,000,000 430,763,007 - 당기순손익 (41,349,957) (45,208,449) (141,556,139) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 종속회사명 (주)갤럭시인베스트먼트(*) (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) 사용재무제표일 2017년 12월 31일 2017년 12월 31일 2017년 12월 31일 자 산 4,072,068,291 1,454,611,971 867,567,438 부 채 3,790,542,860 871,739,213 27,090,658 자 본 281,525,431 582,872,758 840,476,780 매 출 52,354,000 2,851,542,355 - 당기순손익 (3,777,871,956) (5,556,064) (144,137,620) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 16. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 35,383,863,148 35,406,768,415 감가상각누계액 (23,905,166,699) (23,923,609,192) 손상차손누계액 (7,030,126,136) (7,039,960,412) 장부금액 4,448,570,313 4,443,198,811 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처 분 상 각 손 상 기말장부금액 토 지 1,305,999,950 - - - - 1,305,999,950 건 물 1,976,872,098 - - (15,444,312) - 1,961,427,786 기계장치 593,748,591 - (1,000) (33,749,049) - 559,998,542 비 품 66,304,171 26,931,118 - (2,365,255) - 90,870,034 금 형 263,001 - - - - 263,001 건설중인자산 500,011,000 30,000,000 - - - 530,011,000 합 계 4,443,198,811 56,931,118 (1,000) (51,558,616) - 4,448,570,313 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 합병으로 인한 증가(*1) 처 분 상 각 손 상 기 타(*2) 기말장부금액 토 지 1,305,999,950 - - - - - - 1,305,999,950 건 물 2,038,649,346 - - - (61,777,248) - - 1,976,872,098 기계장치 3,316,683,846 984,874,234 - (380,379,319) (640,823,371) (2,686,606,799) - 593,748,591 비 품 - 54,512,864 14,815,206 - (3,023,899) - - 66,304,171 금 형 158,207,980 184,631,010 - - (126,355,982) (216,220,007) - 263,001 건설중인자산 519,011,000 - - - - - (19,000,000) 500,011,000 합 계 7,338,552,122 1,224,018,108 14,815,206 (380,379,319) (831,980,500) (2,902,826,806) (19,000,000) 4,443,198,811 (*1) 전기 중 종속기업인 (주)에이치이앤엠을 합병하여 증가한 금액입니다.(*2) 기타증(감)액은 무형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 전기 중 유형자산에 대하여 2,902,827천원의 손상차손을인식하였습니다. 17. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 6,480,483,270 6,480,483,270 감가상각누계액 (635,286,427) (622,010,705) 손상차손누계액 (1,765,840,436) (1,765,840,436) 장부금액 4,079,356,407 4,092,632,129 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기말장부금액 토 지 1,985,037,965 - - - 1,985,037,965 건 물 2,107,594,164 - - (13,275,722) 2,094,318,442 합 계 4,092,632,129 - - (13,275,722) 4,079,356,407 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기말장부금액 토 지 1,113,126,040 871,911,925 - - 1,985,037,965 건 물 1,681,073,598 473,698,075 - (47,177,509) 2,107,594,164 합 계 2,794,199,638 1,345,610,000 - (47,177,509) 4,092,632,129 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 28,800천원, 61,892천원이며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다.18. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물(*) 3,024,282,295 10,594,291,000 한화손해보험(주) 등 기계장치 2,295,349,156 금형 31,592,998 합 계 5,351,224,449 10,594,291,000 (*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다. 19. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 협약지원금 반환 지급보증(*) 560,000,000 대부업자 영업보증금 보증 10,000,000 (*) 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증입니다. (2) 담보설정자산당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 당사 기업은행 부동산 및 기계장치 6,534,401,715 8,400,000,000 차입금 5,121,934,984 20. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 16,787,329,048 16,785,329,048 상각누계액 (13,731,491,862) (13,707,516,610) 손상차손누계액 (2,545,448,497) (2,545,448,497) 장부금액 510,388,689 532,363,941 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 라이선스 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 - 16,785,329,048 취득금액 - - - - 2,000,000 2,000,000 처분금액 - - - - - - 기말금액 97,956,477 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 2,000,000 16,787,329,048 상각누계액 : 기초금액 96,585,685 483,647,059 13,127,283,866 - - 13,707,516,610 무형자산상각비 213,125 18,683,209 5,023,362 - 55,556 23,975,252 기말금액 96,798,810 502,330,268 13,132,307,228 - 55,556 13,731,491,862 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 2,545,448,497 손상차손(*) - - - - - - 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 2,545,448,497 (*) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 510,503,321 15,599,156,850 317,000,000 16,524,616,648 취득금액 - 11,860,000 - 255,452,400 267,312,400 대체금액(*1) - 19,000,000 - - 19,000,000 처분금액 - - - (25,600,000) (25,600,000) 기말금액 97,956,477 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 16,785,329,048 상각누계액 : 기초금액 95,733,185 376,983,780 13,107,190,418 - 13,579,907,383 무형자산상각비 852,500 106,663,279 20,093,448 - 127,609,227 기말금액 96,585,685 483,647,059 13,127,283,866 - 13,707,516,610 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 2,545,448,497 손상차손(*2) - - - - - 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 2,545,448,497 (*1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(*2) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출비용은 없으며, 전분기는 9,583천원입니다. 관련 비용은 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다., 21. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,464,165,919 - 620,253,236 - 미지급금 329,138,008 - 161,385,687 - 미지급비용 88,386,587 - 66,961,841 - 임대보증금 - 115,000,000 - 115,000,000 합 계 1,881,690,514 115,000,000 848,600,764 115,000,000 22. 운용리스당사는 산은캐피탈(주) 등과 차량운반구 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며,당분기와 전기 중 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1년 이내 92,032,938 97,439,580 1년 초과 5년 이내 119,151,642 140,880,990 합 계 211,184,580 238,320,570 당분기와 전분기 중 운용리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 각각 25,053천원과 31,624천원입니다. 23. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 상세 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 626,855,984 6,867,750 예수금 30,059,183 54,523,693 합 계 656,915,167 61,391,443 24. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 원화 장ㆍ단기 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 내 역 이자율 만기일 당분기말 전기말 유동부채: 원화단기차입금 안동농협 투자자산취득자금 4.55% 2018-09-30 500,000,000 500,000,000 기업은행(*) - - - 177,000,000 기업은행 운영자금 3.65% 2018-05-24 2,264,834,984 2,551,002,085 원화장기차입금 중소기업시설자금 - - 285,710,000 - - - 285,710,000 2.51% 2018-06-30 285,710,000 285,710,000 2.51% 2018-09-30 285,710,000 285,710,000 2.51% 2018-12-30 285,710,000 285,710,000 2.51% 2019-03-30 285,710,000 - 소 계 3,907,674,984 4,656,552,085 비유동부채: 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2020-09-30 2,857,100,000 3,428,520,000 유동성대체 (1,142,840,000) (1,428,550,000) 차감계 1,714,260,000 1,999,970,000 한편, 당분기말 현재 원화 장ㆍ단기 차입부채에 대하여 당사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 동 차입부채와 관련한 채권최고액은 8,400,000천원 입니다. (2) 전환사채① 당사가 당분기말 현재 발행한 전환사채는 전액 무보증 사모전환사채로서, 그 내역은 다음과 같습니다. (가) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 제5회 무보증사모전환사채 제7회 무보증사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 10,000,000,000 1,000,000,000 11,000,000,000 사채상환할증금 652,065,720 64,302,000 716,367,720 전환권조정 (3,472,477,199) (369,964,961) (3,842,442,160) 차가감계 7,179,588,521 694,337,039 7,873,925,560 (나) 전기말 (단위 : 원) 구 분 제4회 무보증사모전환사채 제5회 무보증사모전환사채 제6회 무보증사모전환사채 제7회 무보증사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 2,800,000,000 10,000,000,000 999,999,250 1,000,000,000 14,799,999,250 사채상환할증금 56,492,458 652,065,720 64,301,952 64,302,000 837,162,130 전환권조정 (592,519,317) (3,733,159,400) (395,206,982) (395,207,279) (5,116,092,978) 차가감계 2,263,973,141 6,918,906,320 669,094,220 669,094,721 10,521,068,402 ② 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말 및 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품금융부채 1,425,317,000 2,140,064,439 ③ 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.(가) 제5회 무보증사모전환사채 구 분 내 용 발행가액 10,000,000,000 원 발행일 2017년 09월 28일 만기일 2020년 09월 28일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함. 액면이자율/보장수익률 4% / 사채의 만기일까지 연 6% 행사시 발행할 주식 11,918,951 전환가격 839원 전환가격 조정에관한사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. (나) 제7회 무보증사모전환사채 구 분 내 용 발행가액 1,000,000,000 원 발행일 2017년 12월 20일 만기일 2020년 12월 20일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.4302%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 12월 20일)부터 만기일의 직전월(2020년 11월 20일)까지로 함 액면이자율/보장수익률 3% / 사채의 만기일까지 연 5% 행사시 발행할 주식 1,145,475 전환가격 873원 전환가격 조정에관한사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 25. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 264,585,877 553,710,420 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 46,917,861 - 주식결제형 주식기준보상 - 113,094,804 합 계 311,503,738 666,805,224 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 (536,972) (536,972) 총 종업원급여자산 (536,972) (536,972) 확정급여채무의 현재가치 221,985,669 175,067,808 종업원연차 부채 43,292,752 13,466,945 총 종업원급여부채 265,278,421 188,534,753 한편, 당사는 당분기말 현재 DB생명보험 및 KB손해보험의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1~3%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기 초 175,067,808 289,737,332 당기근무원가 46,917,861 180,723,005 정산으로 인한 손익 - - 이자원가 - 6,948,432 퇴직금지급액 - (177,193,397) 확정급여제도의 재측정요소 - (125,147,564) 기 말 221,985,669 175,067,808 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기 초 536,972 77,244,384 기대수익 - 1,141,831 당기기여금불입액 - 500,000 지급액 - (77,333,231) 확정급여제도의 재측정요소 - (1,016,012) 기 말 536,972 536,972 (5) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이율보증형보험 36,962 36,962 정기예금 500,010 500,010 합 계 536,972 536,972 사외적립자산의 실제수익 - 125,819 (6) 확정급여채무① 보험수리적 가정 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 분할기일 현재 확정급여채무의 통화및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참고하여 할인율을 결정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.39 3.39 미래 급여인상률 5.00 5.00 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.53 년 입니다. 미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. ② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (13,188,900) 15,329,305 (10,394,596) 12,081,518 미래 급여인상률 (1% 변동) 14,941,931 (13,130,284) 11,776,216 (10,348,399) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 26. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 86,134,261 84,848,915 보통주자본금 17,226,852,200 16,969,783,000 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 전기초 2017.01.01 22,150,437 (15,186) 22,135,251 전환권행사 2017.05.11 107,526 - 107,526 전환권행사 2017.05.19 3,464,452 - 3,464,452 전환권행사 2017.07.18 36,088 - 36,088 유상증자(제3자배정) 2017.07.21 5,555,555 - 5,555,555 전환권행사 2017.08.30 180,440 - 180,440 전환권행사 2017.09.18 2,445,068 - 2,445,068 주식분할 2017.12.11 50,909,349 (24,726) 50,884,623 전기말 2017.12.31 84,848,915 (39,912) 84,809,003 당기초 2018.01.01 84,848,915 (39,912) 84,809,003 전환권행사 2018.02.02 1,285,346 - 1,285,346 당분기말 2018.03.31 86,134,261 (39,912) 86,094,349 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 98,015,603,688 97,381,158,353 기타의자본잉여금(*) 1,295,109,105 1,175,730,617 합 계 99,310,712,793 98,556,888,970 (*) 당분기와 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한 권리소멸분을 기타의자본잉여금으로 계정대체하였습니다. 27. 자본조정당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (97,029,004) (97,029,004) 주식선택권 2,993,064,071 3,112,442,559 합 계 2,896,035,067 3,015,413,555 (*) 단주처리를 위하여 매입한 자기주식입니다. 28. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 19,635,300 19,635,300 매도가능금융자산평가손실 (356,350,150) (356,350,150) 합 계 (336,714,850) (336,714,850) 29. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (71,714,126,471) (73,381,049,966) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (73,381,049,966) (56,901,785,387) 당기순손실 1,666,923,495 (16,603,396,131) 확정급여제도의 재측정요소 - 124,131,552 기말금액 (71,714,126,471) (73,381,049,966) 30. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 1,666,923,495 (922,741,328) 가중평균유통보통주식수(*) 85,637,337 55,338,128 기본주당손익 19 (17) (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다. ② 가중평균유통보통주식수(가) 당분기 (단위 : 주) 구 분 유통발행보통주식수(*) 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 1월 1일 발행보통주식수 84,809,003 90 84,809,003 전환권행사 1,285,346 58 828,334 3월 31일 가중평균유통보통주식수 86,094,349 85,637,337 (나) 전분기 (단위 : 주) 구 분 유통발행보통주식수(*) 가중치(일) 가중평균유통보통주식수(=적수/90일) 1월 1일 발행보통주식수 55,338,128 90 55,338,128 3월 31일 가중평균유통보통주식수 55,338,128 55,338,128 (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다.(2) 희석주당손실 당분기와 전분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사는 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2012.03.27 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주)(*) 130,035 64,990 184,790 280,605 20,533 675,000 450,000 행사개시일 2015.03.27 2015.03.27 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2020.03.26 2020.03.26 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격(*) 4,471원 4,471원 4,588 원 5,161원 5,161원 1,725원 1,725원 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니다.당분기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 각각 3.65년과3.58년입니다. (2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전 기 수 량(*) 행사가격(*) 수 량(*) 행사가격(*) 기초 미행사분 1,803,858 2,952 1,958,528 3,065 기중 상실 (47,905) 4,110 (154,670) 4,386 기말 미행사분 1,755,953 2,920 1,803,858 2,952 기말 현재 행사가능 수량 1,755,953 2,920 1,803,858 2,952 (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니다. (3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당분기말과 전기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2012.3.27 2013.3.28 2014.3.31 2014.3.31 2015.3.27 부여일 공정가치(*1) 2,518 3,005 3,004 2,263 984 부여일 주식가격 10,250 11,650 12,900 12,900 4,210 무위험이자율(%) 3.78 2.65 3.15 3.15 1.9 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*2) 0.712572 0.748131 0.640977 0.493352 0.745725 기대배당수익율(%) - 0.1 - - - (*1) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니다.(*2) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 32. 성격별 비용당분기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 - 177,521,523 177,521,523 원재료의 사용액 - 449,854,297 449,854,297 종업원급여 272,893,476 38,610,262 353,116,998 감가상각비와 기타상각비 67,367,009 21,442,581 88,809,590 기타비용 349,033,600 1,645,673,371 1,953,093,711 합 계 689,294,085 2,333,102,034 3,022,396,119 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 - (889,600,622) (889,600,622) 원재료의 사용액 - 173,174,315 173,174,315 종업원급여 596,503,757 150,805,939 747,309,696 감가상각비와 기타상각비 167,573,627 109,030,383 276,604,010 기타비용 612,163,436 2,781,435,501 3,393,598,937 합 계 1,376,240,820 2,324,845,516 3,701,086,336 33. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 2,235,858,705 646,550,593 상품매출 425,454,543 - 제작매출 - 2,717,789,715 기타매출 130,866,644 26,448,784 합 계 2,792,179,892 3,390,789,092 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 1,933,991,242 676,672,026 상품매출원가 399,110,792 - 제작매출원가 - 1,648,173,490 합 계 2,333,102,034 2,324,845,516 34. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 233,013,357 423,131,770 퇴직급여 39,880,119 60,277,183 주식보상비 - 113,094,804 복리후생비 41,613,260 76,214,683 여비교통비 14,867,462 11,155,340 접대비 21,615,950 20,274,581 통신비 5,864,777 866,338 수도광열비 564,694 1,534,210 소모품비 4,160,520 3,163,800 세금과공과금 18,289,313 1,940,410 지급임차료 54,296,694 62,447,240 지급수수료 134,486,270 193,833,588 보험료 1,689,856 3,010,211 차량유지비 38,884,625 85,067,975 운반비 30,500 5,647,500 광고선전비 1,500,000 - 교육훈련비 - 340,000 도서인쇄비 1,173,446 - 감가상각비 43,391,757 131,454,251 무형자산상각비 23,975,252 36,119,376 경상연구개발비 - 21,674,779 수출제비용 9,720,360 - 견본비 275,873 110,756,381 용역비 - 14,236,400 합 계 689,294,085 1,376,240,820 35. 법인세비용(수익)당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.한편, 당사는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 36. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 이자수익 1,059,555,041 - 48,449,315 - - 1,108,004,356 외환차익 - - - 244,756 - 244,756 외화환산이익 190,751 - - 14,510,824 - 14,701,575 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,009,306,269 - - - 1,009,306,269 당기손익인식금융자산처분이익 - 543,783,050 - - - 543,783,050 사채상환이익 - - - 10,484,256 - 10,484,256 이자비용 - - - (519,583,700) - (519,583,700) 외환차손 (637,118) - - (2,062,904) - (2,700,022) 외화환산손실 (4,195,721) - - - - (4,195,721) 당기손익인식금융자산평가손실 - (28,007,059) - - - (28,007,059) 매도가능금융자산손상차손 - (196,832,715) - - - (196,832,715) 합 계 1,054,912,953 1,328,249,545 48,449,315 (496,406,768) - 1,935,205,045 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 이자수익 599,776,167 - - - - 599,776,167 외환차익 65,931,166 - - - - 65,931,166 외화환산이익 278,894,936 - - - - 278,894,936 사채상환이익 - - - 119,367,812 - 119,367,812 이자비용 - - - (825,281,460) - (825,281,460) 외환차손 - - - (50,250,908) - (50,250,908) 외화환산손실 (880,699,261) - - (76,381,177) - (957,080,438) 합 계 63,903,008 - - (832,545,733) - (768,642,725) 37. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 - 61,892,122 유형자산처분이익 - 484,002 잡이익 8,750,922 93,843,597 합 계 8,750,922 156,219,721 (2) 기타영업외비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 46,816,245 21,080 합 계 46,816,245 21,080 38. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 4,720,792,695 4,720,792,695 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,638,016,866 14,638,016,866 상각후원가측정금융자산 유동: 현금및현금성자산(*) 1,800,109,712 1,800,109,712 매출채권및기타채권 9,460,940,690 9,460,940,690 기타금융자산 - - 소 계 11,261,050,402 11,261,050,402 비유동: 매출채권및기타채권 15,419,852,655 15,419,852,655 기타금융자산 200,000,000 200,000,000 소 계 15,619,852,655 15,619,852,655 합 계 26,880,903,057 26,880,903,057 파생상품금융부채 1,425,317,000 1,425,317,000 상각후원가측정금융부채 유동: 매입채무및기타채무 1,881,690,514 1,881,690,514 차입부채및사채 11,781,600,544 11,781,600,544 소 계 13,663,291,058 13,663,291,058 비유동: 매입채무및기타채무 115,000,000 115,000,000 차입부채및사채 1,714,260,000 1,714,260,000 소 계 1,829,260,000 1,829,260,000 합 계 15,492,551,058 15,492,551,058 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익인식금융자산 2,661,293,790 2,661,293,790 매도가능금융자산 8,793,285,150 8,793,285,150 대여금및수취채권 유동: 현금및현금성자산(*) 4,321,440,764 4,321,440,764 매출채권및기타채권 11,313,147,938 11,313,147,938 기타금융자산 - - 매도가능금융자산 5,844,731,716 5,844,731,716 소 계 21,479,320,418 21,479,320,418 비유동: 매출채권및기타채권 14,648,089,585 14,648,089,585 기타금융자산 200,000,000 200,000,000 소 계 14,848,089,585 14,848,089,585 합 계 36,327,410,003 36,327,410,003 파생상품금융부채 2,140,064,439 2,140,064,439 상각후원가측정금융부채 유동: 매입채무및기타채무 848,600,764 848,600,764 차입부채및사채 15,177,620,487 15,177,620,487 소 계 16,026,221,251 16,026,221,251 비유동: 매입채무및기타채무 115,000,000 115,000,000 차입부채및사채 1,999,970,000 1,999,970,000 소 계 2,114,970,000 2,114,970,000 합 계 18,141,191,251 18,141,191,251 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.(가) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 4,720,792,695 - - 4,720,792,695 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,793,285,150 - 8,793,285,150 파생상품금융부채 - 1,425,317,000 - 1,425,317,000 (나) 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 2,661,293,790 - - 6,586,919,890 매도가능금융자산 - 8,793,285,150 - 8,793,285,150 파생상품금융부채 - 2,140,064,439 - 2,140,064,439 39. 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건은 없으며, 당사가 신청한 경매사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계류법원 피신청인 신청가액 사건내용 및 진행상황 청주지방법원 (주)부르앤그린 5,000,000,000 (*) (*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정 을 받았으며 당분기말 현재 경매가 진행 중입니다. 40. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 텔루스컨소시엄 조합 텔루스컨소시엄 조합 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트, (주)갤럭시인베스트먼트, (주)리얼리티웍스 (주)오앤엔터테인먼트, (주)갤럭시인베스트먼트, (주)리얼리티웍스 관계기업 에스엘코리아 조합 에스엘코리아 조합 주요경영진 조호걸 조호걸 기타의 특수관계자 (주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, (주)드래곤대부, (주)에스엘에쿼티, (주)제이스테판 (주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, (주)드래곤대부, (주)에스엘에쿼티, (주)파라다이스인베스트, (주)제이스테판 (2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트 지급임차료 - 33,000,000 기 타 (주)드래곤대부 임대수익 300,000 300,000 (주)파라다이스인베스트 임대수익 - 300,000 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트 단기대여금 대여 - 660,000,000 (주)갤럭시인베스트먼트 금전소비대차 800,000,000 - 이자수익 12,821,918 20,000,000 기타의 특수관계자 (주)이에스브이 이자비용 1,166,667 - (주)드래곤대부 단기대여금 대여 - 2,000,000,000 (주)제이스테판 이자비용 - 12,746,724 다빈치1호 투자조합 이자비용 - 302,577,285 임직원 단기대여금 상환 1,500,000,000 - 이자수익 24,041,096 - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산(전환사채) 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트 - - 640,000,000 216,215,751 - - (주)갤럭시인베스트먼트 - - 800,000,000 12,821,918 1,658,098,000 - 주요경영진 조호걸 - 33,771,648 - - - - 기 타 (주)엔이아이디 - - - - 343,720,790 - 합 계 - 33,771,648 1,440,000,000 229,037,669 2,001,818,790 - (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 전환사채 임대보증금 종속기업 (주)갤럭시인베스트먼트 - - - - - 5,000,000 합 계 - - - - - 5,000,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산(전환사채) 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트 - - 640,000,000 216,215,751 - - (주)갤럭시인베스트먼트 - - - - 1,658,098,000 - 기 타 (주)엔이아이디 - - - - 343,720,790 - 합 계 - - 640,000,000 216,215,751 2,001,818,790 - (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 전환사채 임대보증금 종속기업 (주)갤럭시인베스트먼트 - - - - - 5,000,000 합 계 - - - - - 5,000,000 (4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 64,416,700 991,163,366 퇴직급여 18,894,515 112,014,131 주식기준보상 - 380,540,833 합 계 83,311,215 1,483,718,330 41. 보고기간 후 사건당사는 2018년 4월 16일자 이사회에서 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 발행할 주식수는 보통주식 92,165,898주, 발행가액은 868원(자금조달금액 80,000백만원)이며 주금납입일은 2018년 7월 27일입니다. 유상증자 대금이 납입될경우 최대주주는 CISM ASSET MANAGEMENT LIMITED (52.07%)으로 변경될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 재무제표 재작성등 유의사항당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할수 있는 중요한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기1분기 매출채권 13,006 5,582 42.92% 미수금 242 0.00% 합 계 13,249 5,582 42.13% 제4기 매출채권 10,871 5,582 51.35% 미수금 260 0.00% 합 계 11,131 5,582 50.15% 제3기 매출채권 10,116 6,001 59.33% 미수금 13,711 4,307 31.41% 합 계 23,827 10,308 43.26% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 5기 1분기 제 4기 제 3기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,582,284,100 10,307,898,604 5,131,928,798 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 847,478 5,175,969,806 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 - 8,159,982,679 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,433,520,697 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,582,284,100 5,582,284,100 10,307,898,604 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위 : 원, %) 기간 6개월 이하 6월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 금액 - - - 5,582,284,100 설정율 - - - 100.00% 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년이상 계 금액 일반 4,861,650,356 2,562,217,614 5,582,284,100 13,006,152,070 특수관계인 0 0 0 0 0 계 4,861,650,356 2,562,217,614 0 5,582,284,100 13,006,152,070 구성비율 37.38% 19.70% 0.00% 42.92% 100.00% 아. 재고자산의 보유 및 실사 내역1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제5기 1분기 제 4기 제 3기 광학사업부 상품 369 646 제품 재공품 176 77 133 원재료 971 미착품 34 34 28 소 계 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 580 757 1,132 [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.5회 5.2회 11.3회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)텔루스 회사채 사모 2016.02.18 10,500 표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0% - 2021.02.18 전액상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2016.09.06 2,510 표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0% - 2021.09.06 전액상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2016.08.30 2,474 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 2.0% - 2019.08.30 전액상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2017.02.03 2,800 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 1.0% - 2019.02.03 미상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2018.09.28 10,000 표면이자율: 4.0%만기보장이자율: 6.0% - 2020.09.28 미상환 - (주)텔루스 회사채 공모 2017.12.20 1,000 표면이자율: 3.0%만기보장이자율: 5.0% - 2020.12.20 미상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2017.12.20 1,000 표면이자율: 3.0%만기보장이자율: 5.0% - 2020.12.20 미상환 - 합 계 - - - 30,284 - - - - - * '제4회 사모 전환사채' 권면총액 2,800백만원에 대하여 2018년 2월 5일 사채권자의 조기상환 요청에 따라 회사에서 인수하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 1,000 - - - - - 사모 - - 13,800 - - - - - 합계 - - 14,800 - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제5기(당기) 호연회계법인 - - 제4기(전기) 호연회계법인 적정 해당사항 없음 제3기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기(당기) 호연회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 80 - 제4기(전기) 호연회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 66 2,214 제3기(전전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 76 2,214 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) 2018.04.25 세무조정 2018년 4월 25일~2019년 4월 30일 12 - 제4기(전기) 2017.04.24 세무조정 2017년 4월 24일~2018년 4월 25일 12 - 제3기(전전기) 2016.04.28 세무조정 2016년 4월 28일~2017년 4월 30일 15 - 4. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제- 제4기 공시대상기간 중 감사 경과 지적 사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도- 제 4기 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 제 5기 1분기는 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 분기보고서상 이사의 경영진단 및 분석의견 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이사회 구성- 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 8명의 이사(사내이사 5명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 구분 이름 담당업무 주요경력 사내이사 원영훈 대표이사 /경영총괄 전) (주)에이치이앤엠 이사 현) 온다엔터테인먼트 이사 사내이사 조호걸 경영관리 다빈치 1호 대표조합원 /위드윈네트웍 전 대표 사내이사 강조셉정환 경영자문 전) ABN Amro Securities, 아시아 본부장 전) K3 Equity Partners 대표이사 사내이사 야마우치케이이치 신사업부 일본 네오스(주) 고문일본 (주)레전드베이스볼 이사 사내이사 야마구치요시테루 신사업부 일본 (주)RDS 인터내셔날 입사일본 (주)레전드베이스볼 대표이사 사외이사 김동구 경영자문 전) 뮤즈엔터 대표이사 현) 디케이이앤엠 대표이사 사외이사 오원경 경영자문 전) 대림화학 부장 사외이사 박수연 경영자문 (미시간 주립 대학교 정보통신학과 학석사)전) (SK커뮤니케이션스) 나. 이사회 운영규정의 주요내용1) 이사회의 구성과 소집 -. 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다.-. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.-. 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 2) 이사회의 결의방법 -. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. -. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에직접 출석한 것으로 본다. -. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을행사하지 못한다.3) 이사회의 의사록-. 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 성명 김동구(참석률:100%) 오원경(참석률:100%) 박수연(참석률:0%) 1 2018.01.02 액면분할 단주대금 지급의 건 참석 참석 불참 2 2018.01.11 주식 양수도 계약의 건 (이디) " " " 3 2018.01.12 주식 양수도 계약의 건 (전영모) " " " 4 2018.02.05 제 4회 전환사채 만기전 취득의 건 " " " 5 2018.02.14 제 3자 배정 유상증자 참여 취소 " " " 6 2018.02.21 제 4기 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건 (연결 기준) " " " 7 2018.02.22 제 4기 정기 주주총회 소집 결의의 건 " " " 8 2018.02.28 대부 계약의 건 (신혜정) " " " 9 2018.03.07 '제 4기 정기 주주총회 소집 결의' 정정의 건 " " " 10 2018.03.26 주식 양수도 계약의 건 (김인숙) " " " 11 2018.03.29 뮤지컬 공연제작 계약의 건 " " " 라. 이사의 독립성-. 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 구분 이름 추천인 회사와의거래 최대주주와의 관계 비고 대표이사 원영훈 이사회 없음 없음 - 사내이사 조호걸 이사회 없음 없음 - 사내이사 강조셉정환 이사회 없음 없음 - 사내이사 야마우치케이이치 이사회 없음 없음 - 사내이사 야마구치요시테루 이사회 없음 없음 - 사외이사 김동구 이사회 없음 없음 - 사외이사 오원경 이사회 없음 없음 - 사외이사 박수연 이사회 없음 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지않습니다.가. 감사 성명 주요경력 비고 김만규 전) 한국투자증권 고문 상근 오재현 법무법인 만아 변호사 전) 서울중앙지검 검사 비상근 * 김만규 감사는 2018년 4월 9일 감사직을 사임하였습니다.나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2018.01.02 액면분할 단주대금 지급의 건 가결 불참 2 2018.01.11 주식 양수도 계약의 건 (이디) " " 3 2018.01.12 주식 양수도 계약의 건 (전영모) " " 4 2018.02.05 제 4회 전환사채 만기전 취득의 건 " " 5 2018.02.14 제 3자 배정 유상증자 참여 취소 " " 6 2018.02.21 제 4기 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건 (연결 기준) " " 7 2018.02.22 제 4기 정기 주주총회 소집 결의의 건 " " 8 2018.02.28 대부 계약의 건 (신혜정) " " 9 2018.03.07 '제 4기 정기 주주총회 소집 결의' 정정의 건 " " 10 2018.03.26 주식 양수도 계약의 건 (김인숙) " " 11 2018.03.29 뮤지컬 공연제작 계약의 건 " " 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 당사는 2015년 12월 22일 이사회를 통해서 "상법 제368조의4제1항에 의거하여 당 회사는 2016년 1월 11일에 개최하는 임시주주총회부터주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있음을 의결한다." 내용으로 2016년 임시주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 텔루스컨소시엄 최대주주 보통주 0 0 13,887,887 16.37 2017.7.20 유상증자참여2017.12.12 액면분할 계 - - - - - - 보통주 0 0 13,887,887 16.37 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 텔루스컨소시엄 8 문창호 0.01 문창호 0.01 신영용 43.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 10,001 부채총계 0 자본총계 10,001 매출액 0 영업이익 0 당기순이익 0 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.05.09 차광렬 외 5,474,587 29.01 - 2015.12.29 다빈치 1호 투자조합 1,636,364 8.68 최대주주변경을 수반하는주식양수도계약을 통한 변경 2016.06.23 이화투자조합 2,306,587 10.41 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 2017.07.20 텔루스컨소시엄 13,887,887 16.37 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 텔루스컨소시엄 13,887,887 16.37 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,700 99.9% 56,221,252 66.3% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원영훈 남 1969.01 사내이사 등기임원 상근 대표이사 경영총괄 전) 에이치이엔엠 이사 - - 2017.03.30~ 2020.03.30 조호걸 남 1974.05 대표이사 등기임원 상근 경영관리 전) 위드윈네트웍 대표이사(현)다빈치1호투자조합 대표조합원 - - 2016.01.10~ 2019.01.10 강조셉정환 남 1970.01 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 전) ABN Amro Securities, 아시아 본부장 전) K3 Equity Partners 대표이사 - - 2016.08.19~ 2019.08.19 야마우치케이이치 남 1961.02 사내이사 등기임원 비상근 신사업부 일본 네오스(주) 고문일본 (주)레전드베이스볼 이사 - - 2017.08.09~ 2020.08.09 야마구치요시테루 남 1961.07 사내이사 등기임원 비상근 신사업부 일본 (주)RDS 인터내셔날 입사(주)레전드베이스볼 대표이사 - - 2017.08.09~ 2020.08.09 김동구 남 1963.09 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 전) 뮤즈엔터 대표이사 현) 디케이이앤엠 대표이사 - - 2016.03.24~ 2019.03.24 오원경 남 1965.10 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 전) 대림화학 부장 - - 2016.03.24~ 2019.03.24 박수연 여 1976.02 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 미시간 주립 대학교 정보통신학과 학석사전) (SK커뮤니케이션스) - - 2017.08.09~ 2020.08.09 김만규 남 1950.06 감사 등기임원 상근 감사 전) 한국투자증권 고문 - - 2017.03.30~ 2020.03.30 오재현 남 1969.09 감사 등기임원 비상근 감사 법무법인 만아 변호사 전) 서울중앙지검 검사 - - 2018.03.23~ 2021.03.23 박진형 남 1973.07 이사 미등기임원 상근 관리 전) SFC바이오 마케팅 총괄 부사장/ ㈜포켓스페이스 임원 - - 2016.01 ~ - * 김만규 감사는 2018년 4월 9일 감사직을 사임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 광학렌즈 남 2 - - - 2 5.70 31,572,520 15,786,260 - 광학렌즈 여 - - - - - - - - - 엔터사업 남 10 - - - 10 1.38 113,854,190 11,385,419 - 엔터사업 여 4 - - - 4 1.28 52,583,334 13,145,834 - 합 계 16 - - - 16 1.89 198,010,044 12,375,628 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 1,500 - 감사 2 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 64,416,700 6,441,670 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 49,666,690 9,933,338 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 8,750,010 2,916,670 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 6,000,000 3,000,000 - * 김만규 감사는 2018년 4월 9일 감사직을 사임하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김한중 외 20명 - 2012.03.27 신주교부 보통주 195,025 - - 195,025 2015.03.27~2020.03.26 4,471 김한중 외 6명 - 2013.03.28 신주교부 보통주 184,790 - - 184,790 2015.03.28~2020.03.27 4,588 김한중 외 7명 - 2014.03.31 신주교부 보통주 280,605 - - 280,605 2017.03.31~2022.03.30 5,161 Ken Rivers - 2014.03.31 신주교부 보통주 20,533 - - 20,533 2017.03.31~2022.03.30 5,161 유효성 외 14명 - 2015.03.27 신주교부 보통주 1,125,000 - 50,000 1,075,000 2017.03.27~2022.03.26 1,725 합계 - - - - 1,805,953 - 50,000 1,755,953 - - * 행사수량 및 행사가격은 2017년 12월 12일 액면가 변경(500원→200원)에 따라 수정되었음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 구분 명칭 종속기업 리얼리티웍스오앤엔터테인먼트갤럭시인베스트먼트 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국코퍼레이션(상장) 2017.07.21 유휴자금투자 1,357 452,489 1.72% 1,235 - - -197 452,489 1.72% 1,038 80,255 329 주식회사 동양네트웍스(상장) 2017.11.16 유휴자금투자 739 464,700 0.57% 732 -464,700 -732 - - 0.00% 0 101,845 -20,340 주식회사 이디(상장) 2017.12.26 유휴자금투자 200 105,152 0.19% 188 -105,152 -188 - - 0.00% 0 41,577 -56,159 태양씨앤엘(상장) 2018.02.27 유휴자금투자 2,891 - 0.00% 0 - 2,167 918 - 3,085 46,629 -7,481 THE E (상장) 2017.06.08 유휴자금투자 900 600,000 0.65% 506 - - 91 600,000 0.65% 598 62,198 -18,410 디이씨컨소시엄(비상장) 2017.11.21 유휴자금투자 1,500 - 15.00% 1,500 - - - - 15.00% 1,500 14,195 -246 실리콘인사아트테크놀러지(비상장) 2016.10.07 사업확대 1,000 200,000 18.07% 534 - - - 200,000 18.07% 534 3,077 -1,152 에프원미디어(비상장) 2005.07.11 유휴자금투자 464 18,000 18.14% 451 - - - 18,000 18.14% 451 3,664 32 엔이아이디(비상장) 2010.05.31 사업확대 344 54,750 19.38% 344 - - - 54,750 19.38% 344 2,036 786 에스엘코리아(비상장) 2017.08.01 사업확대 2,000 - 24.69% 2,000 - - - - 24.69% 2,000 7,622 -6 합 계 1,895,091 - - -569,852 1,247 812 1,325,239 - 9,550 366,098 -102,647 * 최근사업연도 재무현황은 2017년 말 재무현황입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등. -. 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등-. 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래-. 해당사항 없음 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 텔루스컨소시엄 조합 텔루스컨소시엄 조합 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트, (주)갤럭시인베스트먼트, (주)리얼리티웍스 (주)오앤엔터테인먼트, (주)갤럭시인베스트먼트, (주)리얼리티웍스 관계기업 에스엘코리아 조합 에스엘코리아 조합 주요경영진 조호걸 조호걸 기타의 특수관계자 (주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, (주)드래곤대부, (주)에스엘에쿼티, (주)제이스테판 (주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, (주)드래곤대부, (주)에스엘에쿼티, (주)파라다이스인베스트, (주)제이스테판 (2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트 지급임차료 - 33,000,000 기 타 (주)드래곤대부 임대수익 300,000 300,000 (주)파라다이스인베스트 임대수익 - 300,000 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트 단기대여금 대여 - 660,000,000 (주)갤럭시인베스트먼트 금전소비대차 800,000,000 - 이자수익 12,821,918 20,000,000 기타의 특수관계자 (주)이에스브이 이자비용 1,166,667 - (주)드래곤대부 단기대여금 대여 - 2,000,000,000 (주)제이스테판 이자비용 - 12,746,724 다빈치1호 투자조합 이자비용 - 302,577,285 임직원 단기대여금 상환 1,500,000,000 - 이자수익 24,041,096 - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산(전환사채) 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트 - - 640,000,000 216,215,751 - - (주)갤럭시인베스트먼트 - - 800,000,000 12,821,918 1,658,098,000 - 기 타 (주)엔이아이디 - - - - 343,720,790 - 합 계 - - 1,440,000,000 229,037,669 2,001,818,790 - (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 전환사채 임대보증금 종속기업 (주)갤럭시인베스트먼트 - - - - - 5,000,000 합 계 - - - - - 5,000,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산(전환사채) 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트 - - 640,000,000 216,215,751 - - (주)갤럭시인베스트먼트 - - - - 1,658,098,000 - 기 타 (주)엔이아이디 - - - - 343,720,790 - 합 계 - - 640,000,000 216,215,751 2,001,818,790 - (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급금 미지급비용 선수금 전환사채 임대보증금 종속기업 (주)갤럭시인베스트먼트 - - - - - 5,000,000 합 계 - - - - - 5,000,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 변경상황- 해당없음 나. 주주총회 요약 주총일자 안건 결의내용 비고0 제 1 기주주총회(2015.03.27) 1. 제1기 재무제표 승인의건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2016.01.11) 1. 정관의 변경의 건2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건 원안대로 가결 - 제 2 기주주총회(2016.03.25) 1. 제2기 재무제표 승인의건2. 이사 선임의 건(사내이사 1명/사외이사 2명)3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2016.08.19) 1. 정관의 변경의 건2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명) 원안대로 가결 - 제 3 기주주총회(2017.03.31) 1. 제3기 재무제표 승인의건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)4. 감사 선임의 건 (감사 1명) 5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.08.09) 1. 정관의 변경의 건2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명)3. 해외법인 매각 또는 청산의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.11.08) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 주식 액면분할 승인의건 원안대로 가결 - 제 4 기주주총회(2018.03.23) 1. 제4기 재무제표 승인의건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건 (감사 1명) 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:원) 계류법원 피신청인 신청가액 사건내용 및 진행상황 청주지방법원 (주)부르앤그린 5,000,000,000 (*) (*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당기말 현재 경매가 진행 중입니다 나. 채무보증 현황 및 채무인수약정 현황당기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 연결실체 기업은행 부동산 및 기계장치 6,594,165,591 8,400,000,000 차입금 5,979,522,085 교보증권 매도가능금융자산(*) 962,894,250 962,894,250 850,000,000 한국투자증권 1,047,250,755 1,047,250,755 836,191,900 (*) (주)세미콘라이트의 주식 1,540,341주에 대한 것입니다 3. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 특이사항 없음 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.3.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2017.12.20 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.3.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2016.01.18 운영자금 2,100 운영자금 2,100 - 전환사채 2016.02.18 운영자금 10,500 운영자금 10,500 - 유상증자 2016.06.23 운영자금 8,050 운영자금 8,050 - 전환사채 2016.09.06 운영자금 2,510 운영자금 2,510 - 전환사채 2016.08.30 기타 2,474 기타 0 에이치이앤엠 지분취득시 인수대금과 상계 유상증자 2016.10.31 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 전환사채 2017.02.03 기타 2,800 기타 2,800 대물변제 유상증자 2017.07.20 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 2017.09.28 기타 10,000 기타 10,000 - 전환사채 2017.12.20 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음