코아시아씨엠 사업보고서 (2021.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 전환가액 조정2021년 7월 27일 카메라모듈 사업 진출하고자, 카메라모듈 제조사인 CoAsia CM VINA JSC(베트남)의 지분취득 대금지급을 위해 발행한 전환사채를 2022년 01월 27일시가하락에 따른 전환가액을 조정하였습니다.※ 자세한 사항은 2022년 01월 27일 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://newdart.fss.or.kr/)상 공시한 "전환가액의조정"에서 확인할 수 있습니다.

나. 합병등의 사후정보

(주)텔루스, (주)디오스텍 소규모 합병

2019년 01월 14일 당사는 사업경쟁력을 높이고자 (주)디오스텍과 소규모 합병을 결정하였습니다. (주)텔루스(현_(주)코아시아옵틱스)가 (주)디오스텍을 흡수 합병하였으며, 2019년 04월 01일 합병을 완료하였습니다.

(1) 합병 상대방

회사명	대표이사	소재지

(주)디오스텍	최연우	경기도 용인시 처인구 남사면 당하로 113-12

(2) 합병목적사업 통합으로 인한 시너지 창출과, 사업의 안정성을 도모하고 자금유입 다양화를 통해 향후 렌즈사업 부분 성장동력을 확보하고, 경영의 합리화와 효율성을 증대시켜 주주가치 및 기업이미지 제고를 극대화 함. (3) 합병 주요일정

구분	일자

합병이사회 결의일	2019. 01. 14.

합병계약체결일	2019. 01. 16.

주주확정기준일	2019. 01. 31.

소규모합병 공고일	2019. 02. 01.

주주명부폐쇄기간	시작일	2019. 02. 01.

종료일	2019. 02. 08.

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2019. 02. 01.

종료일	2019. 02. 15.

합병승인 이사회 결의일	2019. 02. 18.

채권자 이의제출 기간	시작일	2019. 02. 19.

종료일	2019. 03. 31.

합병기일	2019. 04. 01.

합병종료보고 이사회 결의	2019. 04. 01

합병종료 공고 및 합병등기일(예정)	2019. 04. 03

(4) 합병형태 : 소규모합병- 당사는 (주)디오스텍(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진항함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 (주)디오스텍(비상장)은 존속회사인 당사의 100%자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다.

(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사의 100% 종속회사인 (주)디오스텍(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.

(6) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보(단위 : 백만원)

구 분	합병 전	합병 후

(주)텔루스	(주)디오스텍	(주)디오스텍(주3)
구)(주)텔루스

유동자산	15,312	38,577	46,732

비유동자산	41,889	26,124	56,981

자산총계	57,201	64,701	103,713

유동부채	17,255	40,015	50,114

비유동부채	983	13,507	3,458

부채총계	18,238	53,522	53,572

자본금	17,614	1,020	18,634

이익잉여금(결손금)	-82,545	10,265	-72,280

자본잉여금	99,193	-	99,193

기타자본항목	4,701	-106	4,595

자본총계	38,963	11,179	50,142

부채및자본총계	57,201	64,701	103,713

(주)코아시아옵틱스, 나노몰텍(주) 소규모 합병

2021년 05월 18일 당사는 사업경쟁력을 높이고자 나노몰텍(주)와 소규모 합병을 결정하였습니다. (주)코아시아옵틱스가 나노몰텍(주)을 흡수 합병하였으며, 2021년 7월 21일 합병을 완료하였습니다. (주)코아시아옵틱스는 완전 자회사인 나노몰텍(주)의 흡수합병을 통한 금형 핵심기술의 내제화 및 사업경쟁력을 강화하고자 하였습니다.(1) 합병 상대방

회사명	대표이사	소재지

나노몰텍(주)	이충기	경기도 평택시 서탄면 마두리 194-18

(2) 합병목적나노몰텍(주)의 흡수합병을 통한 금형 핵심기술의 내제화 및 사업경쟁력을 강화하고자 하였습니다.(3) 합병 주요일정

구분	일자

합병이사회 결의일	2021. 05. 18.

합병계약체결일	2021. 05. 20.

주주확정기준일	2021. 06. 03.

소규모합병 공고일	2021. 06. 03.

주주명부폐쇄기간	시작일	-

종료일	-

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2021. 06. 03

종료일	2021. 06. 17

합병승인 이사회 결의일	2021. 06. 18

채권자 이의제출 기간	시작일	2021. 06. 18

종료일	2021. 07. 18

합병기일	2021. 07. 21

합병종료보고 이사회 결의	2021. 07. 22

합병종료 공고 및 합병등기일(예정)	2021. 07. 22

(4) 합병형태 : 소규모합병- 당사는 나노몰텍(주)(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 존속회사인 당사의 100%자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다.

(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당사의 100% 종속회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.

(6) 합병으로 승계된 (주)나노몰텍의 주요 자산과 부채의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	장부금액

이전대가

기본 보유지분의 장부금액	830,504

식별가능한 취득자산

현금및현금성자산	30,775

매출채권및기타채권	24,388

기타유동비금융자산	44

재고자산	71,695

매각예정비유동자산(유동)	1,070,280

장기매출채권및기타비유동채권	109,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,194

유형자산	409,485

무형자산	68,622

인수부채

매입채무및기타유동채무	24,818

기타비금융부채	439,964

차입부채및사채	405,000

식별가능순자산	918,201

사업결합에서 발생한 자본잉여금	87,697

다. 보호예수 현황

(기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	-	-	-	-	-	41,232,626

- 해당사항 없음