코아시아씨엠 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 디오스텍(이하, "당사")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있 습니다. 당사는 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구,(주)디오스텍을 흡수합병하였으며, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였습니다.

수차의 유무상증자를 통하여 지배기업의 당기말 현재 납입자본금은 27,194,147천원이며, 당분 기 말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁	14,195,583	10.44%

(주)마크포스트(*)	5,421,741	3.99%

(주)디오스홀딩스	6,309,148	4.64%

(주)큐빅스홀딩스	4,731,861	3.48%

발해컨소시엄	3,154,574	2.32%

기타 소액주주	102,157,828	75.13%

합계	135,970,735	100.00%

(*)2020년 2월 28일 공시를 참고하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변 동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있으며, 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다..

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 일반사항금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(2) 자본관리당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	32,237,454,259	24,132,773,559

차감 : 현금및현금성자산	(2,456,800,712)	(4,602,200,947)

조정부채	29,780,653,547	19,530,572,612

자본총계	72,706,875,467	73,966,035,170

자본조달비율	40.96%	26.40%

5. 현금및현금성자산

당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	4,960,000	-

요구불예금	2,451,840,712	4,602,200,947

합 계	2,456,800,712	4,602,200,947

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	19,680,188,345	-	16,446,889,991	-

대손충당금	(7,211,934,409)	-	(7,227,583,172)	-

미수금	15,678,339,827	8,263,666,830	10,076,040,435	8,263,666,830

대손충당금	(830,129,785)	-	(830,129,785)	-

현재가치할인차금	(656,904,280)	(3,050,055,423)	(656,904,280)	(3,432,378,099)

미수수익	1,871,400,254	-	1,797,951,811	-

대손충당금	(129,924,899)	-	(129,924,899)	-

보증금	-	111,284,120	-	221,166,120

대여금	3,759,500,000	-	3,219,500,000	-

대손충당금	(890,000,000)	-	(890,000,000)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

금융리스채권	20,797,082	31,591,369	23,387,837	34,331,300

합 계	31,291,332,135	5,356,486,896	21,829,227,938	5,086,786,151

(2) 당분기와 전 기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(7,227,583,172)	(1,850,054,684)	(7,277,805,571)	(4,761,371,466)

설정액	(9,961)	-	-	-

환입	15,658,724	-	50,222,399	2,911,316,782

기말금액	(7,211,934,409)	(1,850,054,684)	(7,227,583,172)	(1,850,054,684)

7. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장지분증권	두올산업㈜	-	481,947,690	-	-

수익증권	(주)포세이돈힐스	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

합 계	-	1,981,947,690	-	1,500,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,500,000,000	12,370,383,900

합병으로 인한 증가	-	3,071,649,000

대체	-	-

취득	718,880,090	3,000,000,000

처분	(236,932,400)	(12,649,032,520)

평가	-	(4,293,000,380)

기말금액	1,981,947,690	1,500,000,000

8. 기타비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,611,712,555	3,793,249,908	6,070,815,063	3,793,249,908

대손충당금	(520,454,545)	(3,793,249,908)	(520,454,545)	(3,793,249,908)

선급비용	53,634,189	-	54,368,676	-

합 계	5,144,892,199	-	5,604,729,194	-

비유동항목인 선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실현이 불확실한 경우 대손처리하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(4,313,704,453)	(7,334,725,040)

설정	-	(145,454,545)

환입	-	3,166,475,132

기말금액	(4,313,704,453)	(4,313,704,453)

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상 품	37,163,334	7,619,133	-	-	37,163,334	7,619,133

제 품	1,755,525,042	1,850,845,628	(1,284,359,449)	(1,360,693,774)	471,165,593	490,151,854

재공품	1,423,276,935	1,526,985,298	(754,893,135)	(1,147,434,106)	668,383,800	379,551,192

원재료	4,680,819,331	4,685,035,486	(119,439,421)	(153,251,077)	4,561,379,910	4,531,784,409

합 계	7,896,784,642	8,070,485,545	(2,158,692,005)	(2,661,378,957)	5,738,092,637	5,409,106,588

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	1,224,590,468	1,574,016,226

재고자산평가손실(환입)	(502,686,952)	(252,142,017)

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

비유동	비유동

비상장지분증권	(주)엔이아이디	173,514,242	173,514,242

(주)에프원미디어	215,276,842	215,276,842

(주)에잇디에프앤비(구,실리콘인사이트테크놀로지)	312,621,296	312,621,296

(주)더비트	16,594,844	16,594,844

위드윈투자조합 38호	-	850,428,214

합 계	718,007,224	1,568,435,438

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,568,435,438	4,244,863,115

취득	-	2,099,496,000

처분	(850,428,214)	(2,231,300,432)

평가손익	-	(2,544,623,245)

기말금액	718,007,224	1,568,435,438

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)오앤엔터테인먼트(*1)	한국	(주)디오스텍(구, (주)텔루스)	100.00	-	-

(주)디오스텍(*2)	한국	-	-	-

나노몰텍(주)(*3)	한국	97.06	1,196,342,980	1,196,342,980

DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*3)	베트남	100.00	36,149,044,956	36,149,044,956

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*3)	베트남	100.00	708,850,160	708,850,160

합 계	38,054,238,096	38,054,238,096

(*1) 사업성과 부진 및 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 전기 중 (주)오앤엔터테인먼트 2,100,000천원, 나노몰텍(주) 2,413,382천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다. (*2) 구,(주)디오스텍은 전기중 당사가 100% 소유하고 있던 회사였으나, 2019년 4월3일을 합병등기일로 한 당사와의 합병으로 소멸하였습니다. 또한 당사는 2019년 3월29일자로 렌즈사업 강화를 위하여 사명을 (주)텔루스에서 (주)디오스텍으로 변경하였습니다. (*3) 2019년 4월 3일을 합병등기일로 한 구,(주)디오스텍과의 합병으로 인하여 동 일자로 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트(*)	나노몰텍(주)(*)	DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*)	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)

사용재무제표일	2020-03-31	2020-03-31	2020-03-31	2020-03-31

자 산	1,668,610,838	4,551,820,981	79,260,235,149	735,904,875

부 채	1,053,988,314	3,341,774,608	43,980,406,321	8,859,498

자 본	614,622,524	1,210,046,373	35,279,828,828	727,045,377

매 출	481,501,547	291,732,030	5,495,469,564	-

분기순손익	35,189,372	(739,523,188)	(2,916,745,501)	(4,248,853)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트(*)	나노몰텍(주)(*)	DIOSTECH VINA Co., Ltd.(*)	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)

사용재무제표일	2019-12-31	2019-12-31	2019-12-31	2019-12-31

자 산	1,532,392,806	4,874,974,316	75,237,340,927	715,638,924

부 채	952,959,654	2,925,404,755	38,143,171,188	8,359,080

자 본	579,433,152	1,949,569,561	37,094,169,739	707,279,844

매 출	250,779,266	702,844,015	39,411,496,293	-

당기순손익	(792,108,608)	(2,078,997,496)	5,924,273,860	(26,965,912)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

(3) 한편, 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	23,997,605,019	23,251,031,589

감가상각누계액	(10,421,231,532)	(9,674,432,647)

손상차손누계액	(3,367,122,176)	(3,367,122,176)

정부보조금	-	-

장부금액	10,209,251,311	10,209,476,766

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분	상각	대체	손 상	기말장부금액

토지	1,305,999,950	-	-	-	-	-	1,305,999,950

건물	2,854,424,611	-	-	(22,030,542)	-	-	2,832,394,069

기계장치	3,022,895,622	-	-	(146,076,129)	260,000,000	-	3,136,819,493

차량운반구	317,893,611	-	-	(19,686,040)	-	-	298,207,571

비품	129,149,347	14,092,636	-	(17,257,299)	-	-	125,984,684

금형	2,004,419,256	-	(44,883,699)	(543,000,356)	998,295,776	-	2,414,830,977

건설중인자산	569,321,700	3,739,878,246	(2,960,562,270)	-	(1,258,295,776)	-	90,341,900

시설장치	5,372,669	-	-	(700,002)	-	-	4,672,667

합 계	10,209,476,766	3,753,970,882	(3,005,445,969)	(748,750,368)	-	-	10,209,251,311

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	합병으로 인한 증가(*1)	처 분	상 각	대 체(*2)	손 상	기말장부금액

토지	1,305,999,950	-	-	-	-	-	-	1,305,999,950

건물	1,915,094,850	-	-	-	(81,535,938)	1,020,865,699	-	2,854,424,611

기계장치	419,420,718	1,906,238,168	2,390,072,635	(1,216,609,093)	(476,226,806)	-	-	3,022,895,622

차량운반구	194,643,796	177,648,515	-	-	(54,398,700)	-	-	317,893,611

비품	15,605,704	87,529,244	85,968,172	(6,185,833)	(53,767,940)	-	-	129,149,347

금형	-	2,648,986,963	1,641,115,217	(938,631,163)	(1,347,051,761)	-	-	2,004,419,256

건설중인자산	-	569,321,700	-	-	-	-	-	569,321,700

시설장치	548,156,667	5,600,000	-	(149,541,667)	(377,721,331)	43,237,500	(64,358,500)	5,372,669

합 계	4,398,921,685	5,395,324,590	4,117,156,024	(2,310,967,756)	(2,390,702,476)	1,064,103,199	(64,358,500)	10,209,476,766

(*1) 전기 중 종속기업이던 구,(주)디오스텍과 합병함에 따라 증가한 금액입니다. (*2) 건물로 대체된 금액은 전기 중 종속기업이던 구,(주)디오스텍과의 합병에 따라 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 전기 중 유형자산에 대하여 64,358천원의 손상차손을 인식하였습니다. 13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,789,000,906	3,789,000,906

감가상각누계액	(513,258,529)	(508,893,371)

손상차손누계액	(1,399,785,010)	(1,399,785,010)

장부금액	1,875,957,367	1,880,322,525

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	상각	대체	손상	기말장부금액

토지	1,327,902,040	-	-	-	-	-	1,327,902,040

건물	552,420,485	-	-	(4,365,158)	-	-	548,055,327

합 계	1,880,322,525	-	-	(4,365,158)	-	-	1,875,957,367

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	상각	대체(*)	손상	기말장부금액

토지	1,327,902,040	-	-	-	-	-	1,327,902,040

건물	1,597,333,062	-	-	(24,046,878)	(1,020,865,699)	-	552,420,485

합 계	2,925,235,102	-	-	(24,046,878)	(1,020,865,699)	-	1,880,322,525

(*) 건물 대체금액은 전분기 중 합병에 따라 유형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 16,200천원,78,300천원이며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다

14. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

재산종합보험	건물(*)	3,376,852,767	7,933,812,677	한화손해보험(주)

기계장치	3,136,819,493

합 계	6,513,672,260	7,933,812,677

(*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다.

15. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	만기일	피보험자

서울보증보험(주)	이행상판 보증	50,000,000	2020.07.31	(주)아워홈

대부업자 영업보증금 보증	10,000,000	2021.05.03	경기도 용인시

가처분 담보 공탁 보증	100,000,000	2021.10.18	(주)케이파워인베스트먼트

(2) 담보설정자산당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자	담보권자	담보설정자산	장부금액	담보설정액	담보제공사유	차입금액

당사	하나은행	부동산	5,763,672,637	8,571,600,000	차입금	5,863,000,000

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,148,786,625	3,145,207,925

상각누계액	(1,217,982,586)	(1,111,991,239)

손상차손누계액	(81,051,105)	(80,273,333)

장부금액	1,849,752,934	1,952,943,353

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	기술가치	고객관계가치	합 계

취득원가:

기초금액	103,931,957	758,408,776	510,312,400	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	3,145,207,925

취득금액	3,578,700	-	-	-	-	-	3,578,700

제각금액	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	107,510,657	758,408,776	510,312,400	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	3,148,786,625

상각누계액:

기초금액	96,424,294	660,234,153	-	1,222,228	135,280,174	218,830,390	1,111,991,239

제각금액	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	837,534	16,626,173	-	-	33,820,044	54,707,596	105,991,347

기말금액	97,261,828	676,860,326	-	1,222,228	169,100,218	273,537,986	1,217,982,586

손상차손누계액:

기초금액	-	-	80,273,333	-	-	-	80,273,333

손상차손	-	-	777,772	-	-	777,772

기말금액	-	-	80,273,333	777,772	-	-	81,051,105

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	라이선스	기술가치(*2)	고객관계가치(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	97,956,477	583,363,321	15,599,156,850	546,852,400	2,000,000	-	-	16,829,329,048

취득금액	-	58,220,000	-	-	-	-	-	58,220,000

합병으로 인한 취득금액(*1)	13,172,000	116,825,455	-	-	-	676,401,860	1,094,152,932	1,900,552,247

제각금액	(7,196,520)	-	(15,599,156,850)	-	-	-	-	(15,606,353,370)

처분금액	-	-	-	(36,540,000)	-	-	-	(36,540,000)

기말금액	103,931,957	758,408,776	-	510,312,400	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	3,145,207,925

상각누계액 :

기초금액	97,439,185	529,396,264	13,133,981,686	-	555,556	-	-	13,761,372,691

합병으로 인한 취득금액(*1)	3,689,540	67,184,414	-	-	-	33,820,043	54,707,597	159,401,594

제각금액	(7,196,520)	-	(13,133,981,686)	-	-	-	-	(13,141,178,206)

무형자산상각비	2,492,089	63,653,475	-	-	666,672	101,460,131	164,122,793	332,395,160

기말금액	96,424,294	660,234,153	-	-	1,222,228	135,280,174	218,830,390	1,111,991,239

손상차손누계액:

기초금액	-	-	2,465,175,164	80,273,333	-	-	-	2,545,448,497

제각금액	-	-	(2,465,175,164)	-	-	-	-	(2,465,175,164)

기말금액	-	-	-	80,273,333	-	-	-	80,273,333

(*1) 전기 중 종속기업인 구.㈜디오스텍을 합병하여 증가한 금액입니다.(*2) 합병회계처리를 위해 식별가능한 취득자산을 공정가치로 평가하는 매수가격배분(PPA: Purchase Price Allocation)용역을 외부기관에 의뢰하여 측정하였으며, 5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.(3) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 각각 492,104천원 및 2,413,541천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 17. 리스(1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)① 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	62,765,346	(24,566,826)	38,198,520

차량운반구	561,406,417	(332,080,142)	229,326,275

합 계	624,171,763	(356,646,968)	267,524,795

- 전기

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	44,055,932	(18,434,895)	25,621,037

차량운반구	586,371,010	(288,635,724)	297,735,286

합 계	630,426,942	(307,070,619)	323,356,323

② 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가	감가상각비	감소	기말

건물	25,621,037	18,709,414	(6,131,931)	-	38,198,520

차량운반구	297,735,286	92,425,429	(43,444,418)	(117,390,022)	229,326,275

합 계	323,356,323	111,134,843	(49,576,349)	(117,390,022)	267,524,795

- 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	회계정책변경효과	사업결합으로인한 증가	증가	감가상각비	기말

건물	-	-	13,653,134	30,402,798	(18,434,895)	25,621,037

차량운반구	-	344,034,579	130,336,482	111,999,949	(288,635,724)	297,735,286

합 계	-	344,034,579	143,989,616	142,402,747	(307,070,619)	323,356,323

③ 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	388,470,152	-

회계정책변경효과	-	344,034,579

사업결합으로 인한 증가	-	145,379,276

증가	111,134,843	209,394,240

이자비용	7,447,573	21,309,799

지급	(58,892,041)	(331,647,742)

제거	(126,711,780)	-

기말	321,448,747	388,470,152

④ 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	58,892,041	57,023,922

단기리스	1,911,200	1,911,200

소액리스	2,112,900	2,112,900

합 계	62,916,141	61,048,022

⑤ 당분기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이내	167,167,188

1년 초과 ~ 3년 이내	177,640,333

3년 초과	-

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	344,807,521

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	321,448,747

유동리스부채	171,010,818

비유동리스부채	150,437,929

(2) 리스제공자당사는 차량을 전대리스로 제공하고 있으며, 이를 금융리스로 분류하였습니다.당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당분기에 699천원을 인식하였습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서 당사는 리스제공자로서 금융리스를 보유하지 않았습니다.

(단위 : 원)

금융리스	금 액

1년 이내	24,000,000

1년 초과 ~ 2년 이내	24,000,000

2년 초과 ~ 3년 이내	8,000,000

3년 초과	-

할인되지 않은 총 리스료	56,000,000

미실현 금융수익	3,611,549

리스순투자	52,388,451

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	12,124,009,980	-	9,688,639,207	-

미지급금	9,190,752,189	-	5,729,398,178	-

미지급비용	285,047,152	-	276,630,225	-

임대보증금	-	202,136,390	-	202,136,390

합 계	21,599,809,321	202,136,390	15,694,667,610	202,136,390

19. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	492,544,705	9,127,182

예수금	33,345,958	27,510,258

합 계	525,890,663	36,637,440

20. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

유동부채:

원화단기차입부채	하나은행	운영자금	2.74%	2020-10-18	875,000,000	1,000,000,000

하나은행	운영자금	2.56%	2020-11-26	3,875,000,000	2,000,000,000

하나은행	일반시설자금	2.29%	2020-11-26	-	90,000,000

원화장기차입부채(유동성대체)	120,000,000	-

소 계	4,870,000,000	3,090,000,000

비유동부채:

원화장기차입부채	하나은행	일반시설자금	2.29%	2024-11-26	1,113,000,000	1,143,000,000

유동성대체	(120,000,000)	(90,000,000)

소 계	993,000,000	1,053,000,000

합 계	5,863,000,000	4,143,000,000

재무제표에 대한 주석 15 에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 원화장단기차입부채 에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

21. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	제5회 무보증사모전환사채

액면금액	2,000,000,000

사채상환할증금	130,413,144

전환권조정	(166,227,652)

차가(감)계	1,964,185,492

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	제5회 무보증사모전환사채

전환사채 액면금액	2,000,000,000

사채상환할증금	130,413,144

전환권조정	(244,561,613)

차가감계	1,885,851,531

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.(2) 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융부채	752,649,332	752,649,332

(3) 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제5회 무보증사모전환사채

발행가액	2,000,000,000원

발행일	2017년 09월 28일

만기일	2020년 09월 28일

상환방법	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함.

행사기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함.

액면이자율/보장수익률	4% / 사채의 만기일까지 연 6%

행사시 발행할 주식	5,089,058주

전환가격	393원

전환가격 조정에관한사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환비율	사채 권면금액의 100%

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

22. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여(*)	1,382,520,120	773,504,322

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	141,835,575	29,024,622

퇴직위로금	-	-

합 계	1,524,355,695	802,528,944

(*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(314,868,327)	(214,784,705)

총 종업원급여자산	(314,868,327)	(214,784,705)

확정급여채무의 현재가치	1,323,202,641	1,244,145,809

종업원연차 부채	243,149,691	235,356,334

총 종업원급여부채	1,566,352,332	1,479,502,143

한편, 당사는 당분기말 현재 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,244,145,809	229,466,303

합병으로 인한 증가	-	1,018,550,730

당기근무원가	138,203,655	628,670,153

이자원가	3,631,920	20,427,570

퇴직금지급액	(62,778,743)	(288,948,399)

확정급여제도의 재측정요소	-	(364,020,548)

분기말	1,323,202,641	1,244,145,809

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	214,784,705	213,391,922

기대수익	83,622	6,103,009

당기기여금불입액	100,000,000	100,000,000

지급액	-	(100,255,187)

확정급여제도의 재측정요소	-	(4,455,039)

분기말	314,868,327	214,784,705

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	314,868,327	214,784,705

합 계	314,868,327	214,784,705

사외적립자산의 실제수익	83,622	1,647,970

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

주당액면금액	200	200

발행주식수	135,970,735	135,970,735

보통주자본금	27,194,147,000	27,194,147,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

전전기초	2018.01.01	84,848,915	(39,912)	84,809,003

전환권행사	2018.02.02	1,285,346	-	1,285,346

전환권행사	2018.07.18	645,994	-	645,994

전환권행사	2018.12.21	645,993	-	645,993

전환권행사	2018.12.31	645,993	-	645,993

전전기말	2018.12.31	88,072,241	(39,912)	88,032,329

전환권행사	2019.01.14	642,673	-	642,673

전환권행사	2019.01.17	642,673	-	642,673

유상증자	2019.01.28	29,968,453	-	29,968,453

전환권행사	2019.02.01	2,849,000	-	2,849,000

전환권행사	2019.02.01	1,881,331	-	1,881,331

전환권행사	2019.09.04	10,380,622	-	10,380,622

유상증자	2019.09.18	1,533,742	-	1,533,742

당분기말	2020.03.31	135,970,735	(39,912)	135,930,823

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	121,961,152,543	121,961,152,543

기타자본잉여금(*)	7,929,675,720	7,438,524,760

합 계	129,890,828,263	129,399,677,303

(*) 당분기 중 주식선택권의 상실에 따라 기타자본에서 491,151천원이 증가하였습니다.

24. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(97,029,004)	(97,029,004)

주식선택권	2,501,913,111	2,993,064,071

합 계	2,404,884,107	2,896,035,067

25. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	1,195,035,592	1,545,463,806

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(3,829,797,579)	(3,829,797,579)

합 계	(2,634,761,987)	(2,284,333,773)

26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(84,148,221,916)	(83,239,490,427)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전 기

기초금액	(83,239,490,427)	(82,295,025,614)

회계정책변경누적효과	-	-

분(당)기순이익(손실)	(998,731,489)	(1,304,030,322)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	90,000,000

확정급여제도의 재측정요소	-	359,565,509

기말금액	(84,148,221,916)	(83,239,490,427)

27. 주당손익(1) 기본주당순손익

당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당순손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

당기순손익	(998,731,489)	(998,731,489)	(3,517,481,935)	(3,517,481,935)

가중평균유통보통주식수	135,930,823	135,930,823	113,189,503	113,189,503

기본주당순손익	(7)	(7)	(31)	(31)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

기초 발행보통주식수	135,970,735	135,970,735	88,072,241	88,072,241

자기주식	(39,912)	(39,912)	(39,912)	(39,912)

유상증자(제3자배정)	-	-	20,977,917	20,977,917

전환권행사	-	-	4,179,257	4,179,257

가중평균유통보통주식수	135,930,823	135,930,823	113,189,503	113,189,503

(2) 희석주당순손익당분기와 전분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

28. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권

최고경영진	최고경영진	최고경영진	최고경영진	기타임직원

부여일	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2015.03.27	2015.03.27

부여수량(주)	184,790	280,605	20,533	675,000	400,000

행사개시일	2016.03.28	2017.03.31	2016.03.31	2017.03.27	2017.03.27

행사만기일	2021.03.27	2022.03.30	2021.03.30	2022.03.26	2022.03.26

행사가격(원)	4,588 원	5,161원	5,161원	1,725원	1,725원

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량(*)	가중평균행사가격

기초 미행사분	1,755,953	2,920	1,755,953	2,920

기중상실	(195,025)	4,471	-	-

기말 미행사분	1,560,928	2,727	1,755,953	2,920

기말현재 행사가능 수량	1,560,928	2,727	1,755,953	2,920

(3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

구 분	부여일

2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2015.03.27

부여일 공정가치	7,512	7,509	5,657	2,459

부여일 주식가격	11,650	12,900	12,900	4,210

무위험이자율(%)	2.65	3.15	3.15	1.90

기대행사기간	5.5년	5.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성(*)	0.748131	0.640977	0.493352	0.745725

기대배당수익율(%)	0.10	-	-	-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

29. 매출(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 카메라 렌즈 모듈제작 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

카메라 렌즈 판매 수익	14,539,930,970	359,053,127

엔터테인먼트 사업	11,359,160	-

기타서비스 신사업	16,200,000	820,408,128

합 계	14,567,490,130	1,179,461,255

2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한국	10,038,115,742	11,359,160	16,200,000	10,065,674,902

베트남	4,179,224,638	-	-	4,179,224,638

중국	322,590,590	-	-	322,590,590

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	14,539,930,970	-	-	14,539,930,970

엔터테인먼트	-	11,359,160	-	11,359,160

투자부동산 임대	-	-	16,200,000	16,200,000

수익인식 시기

한 시점에 이행	14,539,930,970	11,359,160	16,200,000	14,567,490,130

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한국	359,053,127	-	820,408,128	1,179,461,255

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	359,053,127	-	-	359,053,127

엔터테인먼트	-	-	-	-

기타서비스 신사업	-	-	820,408,128	820,408,128

수익인식 시기

한 시점에 이행	359,053,127	-	820,408,128	1,179,461,255

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	19,680,188,345	16,446,889,991

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

카메라모듈 제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

기타서비스	VR서비스 및 음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다.	용역이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

투자부동산 임대	투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다.	임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

30. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

제품매출원가	12,232,351,930	12,232,351,930	348,509,774	348,509,774

기초제품재고	1,850,845,628	1,850,845,628	-	-

당기제품제조원가	12,250,934,267	12,250,934,267	348,509,774	348,509,774

타계정으로대체	(538,501,749)	(538,501,749)	-	-

재고자산평가	(502,686,952)	(502,686,952)	-	-

관세환급금	(297,304,690)	(297,304,690)	-	-

재고자산폐기손실	1,224,590,468	1,224,590,468	-	-

기말제품재고	(1,755,525,042)	(1,755,525,042)	-	-

상품매출원가	1,671,328,285	1,671,328,285	623,636,362	623,636,362

기초상품재고	7,619,133	7,619,133	-	-

당기상품매입	1,703,654,486	1,703,654,486	-	-

타계정으로대체	(2,782,000)	(2,782,000)	-	-

기말상품재고	(37,163,334)	(37,163,334)	-	-

기타매출원가	4,365,158	4,365,158	191,863,395	191,863,395

합 계	13,908,045,373	13,908,045,373	1,164,009,531	1,164,009,531

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	700,712,635	700,712,635	671,353,840	671,353,840

퇴직급여	80,746,413	80,746,413	22,793,433	22,793,433

복리후생비	129,792,322	129,792,322	40,201,350	40,201,350

여비교통비	37,851,379	37,851,379	6,723,416	6,723,416

접대비	39,322,534	39,322,534	47,753,234	47,753,234

통신비	5,184,939	5,184,939	2,748,201	2,748,201

소모품비	19,228,848	19,228,848	4,179,524	4,179,524

세금과공과금	9,812,823	9,812,823	21,554,039	21,554,039

지급임차료	107,240	107,240	50,641,512	50,641,512

지급수수료	665,685,589	665,685,589	649,571,052	649,571,052

수선비	30,650,000	30,650,000	-	-

보험료	6,923,936	6,923,936	2,593,092	2,593,092

차량유지비	4,351,005	4,351,005	3,075,750	3,075,750

운반비	19,547,970	19,547,970	-	-

광고선전비	-	-	3,000,000	3,000,000

교육훈련비	201,760	201,760	-	-

도서인쇄비	415,600	415,600	-	-

감가상각비	72,128,302	72,128,302	41,386,524	41,386,524

무형자산상각비	105,991,347	105,991,347	7,584,791	7,584,791

경상연구개발비	492,103,823	492,103,823	-	-

수출제비용	201,681,653	201,681,653	35,402,657	35,402,657

대손상각비	(15,648,763)	(15,648,763)	(10,000,000)	(10,000,000)

견본비	388,238,717	388,238,717	-	-

용역비	4,442,466	4,442,466	-	-

합 계	2,999,472,538	2,999,472,538	1,600,562,415	1,600,562,415

32. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	759,007,662	759,007,662	759,007,662	759,007,662

원재료의 사용액	-	-	5,387,009,020	5,387,009,020	5,387,009,020	5,387,009,020

종업원급여	1,076,140,665	1,076,140,665	448,215,030	448,215,030	1,524,355,695	1,524,355,695

복리후생비	129,792,322	129,792,322	80,396,305	80,396,305	210,188,627	210,188,627

감가상각비와 기타상각비	178,119,649	178,119,649	724,635,679	724,635,679	902,755,328	902,755,328

소모품비	19,228,848	19,228,848	233,981,393	233,981,393	253,210,241	253,210,241

외주용역비	4,442,466	4,442,466	5,399,924,639	5,399,924,639	5,404,367,105	5,404,367,105

지급수수료	665,685,589	665,685,589	15,335,940	15,335,940	681,021,529	681,021,529

기타비용	926,062,999	926,062,999	859,539,705	859,539,705	1,785,602,704	1,785,602,704

합 계	2,999,472,538	2,999,472,538	13,908,045,373	13,908,045,373	16,907,517,911	16,907,517,911

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(654,311,300)	(654,311,300)	(654,311,300)	(654,311,300)

원재료의 사용액	-	-	43,134,368	43,134,368	43,134,368	43,134,368

종업원급여	694,147,273	694,147,273	108,381,671	108,381,671	802,528,944	802,528,944

감가상각비와 기타상각비	48,971,315	48,971,315	128,089,410	128,089,410	177,060,725	177,060,725

소모품비	4,179,524	4,179,524	-	-	4,179,524	4,179,524

지급수수료	649,571,052	649,571,052	-	-	649,571,052	649,571,052

기타비용	203,693,251	203,693,251	1,538,715,382	1,538,715,382	1,742,408,633	1,742,408,633

합 계	1,600,562,415	1,600,562,415	1,164,009,531	1,164,009,531	2,764,571,946	2,764,571,946

33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

이자수익	456,826,157	-	-	-	456,826,157

외환차익	325,674,844	-	-	-	325,674,844

외화환산이익	733,568,202	-	-	-	733,568,202

배당금수익	-	236,932,400	-	-	236,932,400

금융수익 합계	1,516,069,203	236,932,400	-	-	1,753,001,603

이자비용	-	-	(136,770,113)	-	(136,770,113)

외환차손	-	-	(238,476,480)	-	(238,476,480)

외화환산손실	-	-	(198,495,471)	-	(198,495,471)

당기손익인식금융자산처분손실	(13,937,200)	-	-	(13,937,200)

금융비용 합계	-	(13,937,200)	(573,742,064)	-	(587,679,264)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	전환사채	합 계

이자수익	1,046,292,737	50,945,055	-	-	1,097,237,792

외환차익	-	-	112,125	-	112,125

외화환산이익	32,540,912	-	(106,861)	-	32,434,051

금융수익 합계	1,078,833,649	50,945,055	5,264	-	1,129,783,968

이자비용	-	-	(16,803,087)	-	(626,199,581)

외화환산손실	-	-	(3,276,243)	-	(3,276,243)

파생상품부채평가손실	-	-	-	-	(2,711,951,500)

금융비용 합계	-	-	(20,079,330)	-	(3,341,427,324)

34. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

유형자산처분이익	36,549,493	36,549,493	11,464,472	11,464,472

대손충당금환입	-	-	162,845,800	162,845,800

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	33,256,480	33,256,480

사용권자산처분이익	9,321,758	9,321,758	-	-

잡이익	160,662,104	160,662,104	81,815,193	81,815,193

합 계	206,533,355	206,533,355	289,381,945	289,381,945

35. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	9,821,832	9,821,832

유형자산처분손실	3,194,070	3,194,070	-	-

무형자산손상차손	777,772	777,772	-	-

잡손실	26,587,560	26,587,560	288,001	288,001

합 계	30,559,402	30,559,402	10,109,833	10,109,833

36. 법인세비용(수익)당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지아니하였습니다.

37. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,456,800,712	2,456,800,712

매출채권및기타채권(유동)	-	-	31,291,332,135	31,291,332,135

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	5,356,486,896	5,356,486,896

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,981,947,690	-	-	1,981,947,690

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	718,007,224	-	718,007,224

합 계	1,981,947,690	718,007,224	39,104,619,743	41,804,574,657

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	4,602,200,947	4,602,200,947

매출채권및기타채권(유동)	-	-	21,829,227,938	21,829,227,938

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	5,086,786,151	5,086,786,151

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	1,500,000,000	-	-	1,500,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,568,435,438	-	1,568,435,438

합 계	1,500,000,000	1,568,435,438	31,518,215,036	34,586,650,474

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무(유동)	-	21,599,809,321	21,599,809,321

매입채무및기타유동채무(비유동)	-	202,136,390	202,136,390

차입부채및사채(유동)	-	6,834,185,492	6,834,185,492

차입부채및사채(비유동)	-	993,000,000	993,000,000

리스부채(유동)	-	171,010,818	171,010,818

리스부채(비유동)	-	150,437,929	150,437,929

파생상품금융부채	752,649,332	-	752,649,332

합 계	752,649,332	29,950,579,950	30,703,229,282

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무(유동)	-	15,694,667,610	15,694,667,610

매입채무및기타유동채무(비유동)	-	202,136,390	202,136,390

차입부채및사채(유동)	-	4,975,851,531	4,975,851,531

차입부채및사채(비유동)	-	1,053,000,000	1,053,000,000

리스부채(유동)	-	244,686,706	244,686,706

리스부채(비유동)	-	143,783,446	143,783,446

파생상품금융부채	752,649,332	-	752,649,332

합 계	752,649,332	22,314,125,683	23,066,775,015

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	1,981,947,690	1,981,947,690	1,500,000,000	1,500,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	718,007,224	718,007,224	1,568,435,438	1,568,435,438

합 계	2,699,954,914	2,699,954,914	3,068,435,438	3,068,435,438

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,456,800,712	-	4,602,200,947	4,602,200,947

매출채권및기타채권	36,647,819,031	36,647,819,031	26,916,014,089	26,916,014,089

합 계	39,104,619,743	36,647,819,031	31,518,215,036	31,518,215,036

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채	752,649,332	752,649,332	752,649,332	752,649,332

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	21,801,945,711	21,801,945,711	15,896,804,000	15,896,804,000

차입부채및사채	7,827,185,492	7,827,185,492	6,028,851,531	6,028,851,531

리스부채	321,448,747	321,448,747	386,470,152	386,470,152

합 계	29,950,579,950	29,950,579,950	22,312,125,683	22,312,125,683

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.(가) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	481,947,690	-	1,500,000,000	1,981,947,690

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	718,007,224	718,007,224

파생상품금융부채	-	-	752,649,332	752,649,332

(나) 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,500,000,000	1,500,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,568,435,438	1,568,435,438

파생상품금융부채	-	-	752,649,332	752,649,332

38. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(998,731,489)	(3,517,481,935)

2. 조정항목	(72,098,989)	2,203,864,719

대손상각비	(15,648,763)	(10,000,000)

외화환산손실	198,495,471	3,276,243

감가상각비	802,691,858	169,309,267

무형자산상각비	105,991,347	7,751,458

퇴직급여	141,835,575	22,793,433

무형자산손상차손	777,772	-

유형자산처분손실	3,194,070	-

이자비용	136,770,113	626,199,581

당기손익-공정가치금융자산평가손실	9,821,832

당기손익-공정가치금융자산처분손실	13,937,200	-

파생상품평가손실	-	2,711,951,500

외화환산이익	(720,513,824)	(32,434,051)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(33,256,480)

유형자산처분이익	(36,549,493)	(11,464,472)

사용권자산처분이익	(9,321,758)	-

대손충당금환입	-	(162,845,800)

배당금수익	(236,932,400)	-

이자수익	(456,826,157)	(1,097,237,792)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	1,018,307,503	(2,838,901,618)

매출채권의 감소(증가)	(2,924,952,224)	120,694,170

기타채권의 감소(증가)	(5,190,072,588)	(3,239,920,080)

기타비금융자산의 감소(증가)	3,441,711,995	(1,973,628,925)

재고자산의 감소(증가)	(310,449,859)	654,311,300

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(7,105,860)

매입채무의 증가(감소)	2,396,985,722	116,846,592

기타채무의 증가(감소)	3,278,609,977	1,358,124,948

기타비금융부채의 증가(감소)	489,253,223	172,082,950

퇴직금의 지급	(62,778,743)	(63,299,751)

사외적립자산의 감소(증가)	(100,000,000)	22,993,038

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(52,522,975)	(4,152,518,834)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	60,000,000	-

전환사채의 전환권행사에 따른 대체	-	6,209,869,287

건설중인자산의 본계정 대체	1,258,295,776	-

(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

상각	대체	기타

단기차입부채	3,000,000,000	1,750,000,000	-	-	-	4,750,000,000

유동성장기차입부채	90,000,000	(30,000,000)	-	60,000,000	-	120,000,000

장기차입부채	1,053,000,000	-	-	(60,000,000)	-	993,000,000

사채	1,885,851,531	78,333,961	-	-	-	1,964,185,492

단기리스부채	244,686,706	(58,892,041)	7,447,573	36,097,439	(58,328,859)	171,010,818

장기리스부채	143,783,446	-	-	(36,097,439)	42,751,922	150,437,929

합 계	6,417,321,683	1,739,441,920	7,447,573	-	(15,576,937)	8,148,634,239

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기말 현재 진행되었던 소송 및 경매사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기)	골프회원권명의개서절차이행청구	골프회원권처분금지가처분	주식대금지급청구	특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기)

소송 제기일	2018.11.22.	2018.09.21	2018.09.21	2019.05.09	2019.11.19

원고(신청인)	주식회사 디오스텍 (구, 주식회사 텔루스)	주식회사 디오스텍 (구, 주식회사 텔루스)	주식회사 디오스텍 (구, 주식회사 텔루스)	이명호외1	주식회사 디오스텍

피고	박영석외1	(주)케이파워인베스트먼트	(주)케이파워인베스트먼트	주식회사 디오스텍	큐리컨텐츠(김용훈외1명)

사건번호	2018형제46872	2018가합567476	2018카합21399	2019가합16638	-

청구내용	뮤지컬 투자 사기에 따른 형사처벌	블랙스톤리조트 회원권 명의개서절차이행	블랙스톤리조트 회원권 처분 금지가처분	나노몰텍(주) 주식 매매관련	투자 사기 형사고소

진행경과	수사중	1심 진행중	1심 진행중	1심 진행중	수사 진행중

사건의 명칭	전환사채 원리금 청구의 소	약정금 청구의 소	수익권 증서 대금 반환 청구

소송 제기일	2019.11.12	2019.11.26	2019.11.29

원고(신청인)	주식회사 디오스텍	주식회사 디오스텍	주식회사 디오스텍

피고	(주)에스모홀딩스	(주)캠프101	(주)포세이돈힐스

사건번호	2019가합117034	2020가합506252	2020가합506269

청구내용	전환사채 원리금 청구의 소	투자금 반환 약정금 청구의 소	수익권 증서 금21.5억 반환 청구

진행경과	1심 승소	1심 진행예정	1심 진행예정

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

운영자금대출	하나은행	1,000,000,000	1,000,000,000

무역어음대출	하나은행	2,000,000,000	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

운영자금대출	하나은행	4,000,000,000	1,000,000,000

시설자금대출	하나은행	1,143,000,000	-

무역어음대출	하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증한 주요 내역은 없습니다.

40. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁	NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트, 나노몰텍(주), DIOSTECH VINA Co., Ltd., DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.	(주)오앤엔터테인먼트, 나노몰텍(주), DIOSTECH VINA Co., Ltd., DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.

관계기업	(주)디오스홀딩스	(주)디오스홀딩스

(2) 특수관계자와의 거래 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	차량리스료	17,735,346	-

나노몰텍㈜	상품매입	174,440,000	-

금형	47,000,000	-

소모품비	35,280,000	-

㈜디오스텍	운영수수료	-	359,053,127

차량리스료	-	76,776,490

DIOSTECH VINA Co., Ltd.	상품매출	1,230,328,526	-

외주가공비	5,399,924,639	340,551,818

원재료비	-	43,134,368

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	단기대여금 대여	100,000,000	10,000,000

단기대여금 상환	-	-

이자수익	7,563,013	100,822

나노몰텍(주)	단기대여금 대여	540,000,000	-

단기대여금 상환	100,000,000	-

이자수익	21,034,542	-

㈜디오스텍	단기대여금 대여	-	4,868,000,000

단기대여금 상환	-	-

이자수익	-	900,999,300

선급금	-	2,332,000,000

DIOSTECH VINA Co., Ltd.	이자수익	423,527,809	169,994,405

관계기업	(주)디오스홀딩스	이자비용	98,271,999

주요 경영진	조호걸	단기대여금 대여	-	-

단기대여금 상환	-	297,027,720

3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전기

종속기업	나노몰텍(주)	현금출자	-	53,996,004

전환권 행사	-	1,500,000,000

(주)오앤엔터테인먼트	현금출자	-	780,000,000

대여금 출자	-	1,320,000,000

DIOSTECH VINA Co., Ltd.	현금출자	-	3,483,600,000

대여금 출자	-	2,889,770,678

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	장기미수금	미수금	단기대여금	미수수익	금융리스채권

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	-	-	6,417,749	700,000,000	9,464,658	52,388,451

나노몰텍(주)	-	-	-	1,919,500,000	45,188,497	-

DIOSTECH VINA CO., Ltd.	4,501,927,838	8,263,666,830	14,169,035,109	-	1,672,623,296	-

합 계	4,501,927,838	8,263,666,830	14,175,452,858	2,619,500,000	1,727,276,451	52,388,451

구 분	특수관계자명	채 무

매입채무	미지급금	미지급비용

종속기업	나노몰텍(주)	164,934,000	-	-

DIOSTECH VINA CO., Ltd.	6,361,206,529	1,313,832,759	-

관계기업	(주)디오스홀딩스	652,174

합 계	6,526,140,529	1,313,832,759	652,174

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권

매출채권	장기미수금	미수금	단기대여금	미수수익	금융리스채권

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	-	-	2,200,000	600,000,000	2,570,959	57,719,137

나노몰텍(주)	-	-	-	1,479,500,000	24,153,955	-

DIOSTECH VINA CO., Ltd.	3,070,893,871	8,263,666,830	8,591,683,459	-	1,631,418,163	-

합 계	3,070,893,871	8,263,666,830	8,593,883,459	2,079,500,000	1,658,143,077	57,719,137

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채 무

매입채무	미지급금	미지급비용

종속기업	나노몰텍(주)	13,682,460	36,300,000	-

DIOSTECH VINA CO., Ltd.	6,519,079,197	1,244,197,259	-

합 계	6,532,761,657	1,280,497,259	-

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	108,822,600	157,265,400

퇴직급여	12,613,470	14,857,260

합 계	121,436,070	172,122,660

41. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다

영업부문	주요 사업

카메라 렌즈 모듈사업 부문	광학기기 개발, 제조 및 판매업

엔터테인먼트사업 부문	매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 등

기타서비스 신사업 부문	투자컨설팅 및 부동산사업 등

(2) 당분기 및 전분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

카메라 렌즈 모듈사업	엔터테인먼트사업	기타서비스 신사업	합 계	카메라 렌즈 모듈사업	엔터테인먼트사업	기타서비스 신사업	합 계

매출액	12,821,909,722	27,559,160	1,718,021,248	14,567,490,130	359,053,127	-	820,408,128	1,179,461,255

매출원가	12,232,351,930	4,365,158	1,671,328,285	13,908,045,373	348,509,774	-	815,499,757	1,164,009,531

매출총이익	589,557,792	23,194,002	46,692,963	659,444,757	10,543,353	-	4,908,371	15,451,724

판매비와관리비	2,640,054,378	5,674,481	353,743,679	2,999,472,538	487,245,289	-	1,113,317,126	1,600,562,415

영업손익	(2,050,496,586)	17,519,521	(307,050,716)	(2,340,027,781)	(476,701,936)	-	(1,108,408,755)	(1,585,110,691)

42. 보 고 기간 후 사건(1) 제5회 무보증사모 전환사채 전환청구권 행사 당사가 발행한 제5회 무보증사모 전환사채 전환청구권이 2020년 05월 12일에 행사되었습니다. 전환청구 금액은 2,000,000,000원이며, 전환 주식수는 5,089,058주 입니다. 금번 전환청구권 행사 이후 전환사채 잔액은 없습니다. (2) 제3자배정 유상증자 당사는 2020년 05월 12일 제3자배정 유상증자 결정을 하였습니다. 유상증자 주식수는 2,941,176주이며, 금액은 1,349,999,784원 입니다. 납입일은 05월 20일 이며,대상자는 (주)디오스홀딩스 입니다. 금번 유상증자 납입이 완료시 당사 최대주주가 "아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁"에서 "주식회사 디오스홀딩스"로 변경될 예정입니다.