코아시아씨엠 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사 업 의 개요 당사는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 이후 2016년 8월 19일 주식회사 차디오스텍에서 주식회사 온다 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. 본 신고서 제출일 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈모듈을 생산 판매하는 광학사업과 드라마 및 영화 제작, 연예인 매니지먼트 등의 엔터테인먼트 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

구분	제조	엔터	합계

매출액	646,550,593	2,944,838,615	3,591,389,208

매출원가	676,672,026	1,648,173,490	2,324,845,516

매출총이익	-30,121,433	1,296,665,125	1,266,543,692

판매비와관리비	1,733,185,062	1,733,185,062

영업이익(손실)	-30,121,433	-436,519,937	-466,641,370

금융수익	1,129,820,031	1,129,820,031

금융비용	1,832,954,551	1,832,954,551

기타영업외수익	930,742,954	930,742,954

기타영업외비용	1,871,100	1,871,100

법인세비용차감전순이익(손실)	-30,121,433	-210,782,603	-240,904,036

법인세이익(비용)	0	0

계속사업이익(손실)	172,050,837	172,050,837

중단사업이익(손실)	0	0

당기순이익(손실)	-30,121,433	-38,731,766	-68,853,199

[광학사업부분]

(1) 광합사업부분 업계 현황 1) 산업의 특성 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈모듈을 개발/생산하는데 집중하고 있어 당사의 사업은 휴대폰 산업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다 휴대폰 산업은 기술ㆍ시장 트렌드를 따라 꾸준히 진화하고 있으며,렌즈 및 카메라모듈 사업은 휴대폰 산업에 대한 의존도로 인하여 전방산업인 휴대폰 산업의 기술ㆍ시장 트렌드의 변화, 수요변화와 생산전략에 영향을 받고 있습니다.

① 기술개발 및 시장의 변화주기가 매우 빠른 특징을 보입니다. 렌즈 및 카메라모듈 산업은 휴대폰의 트렌드에 맞추기 위해 휴대폰 개발보다 우선하여 부품개발이 이루어져야 하므로 빠른 변화주기를 보입니다. 또한 고객사의 수요와 예측수량 변화가 급변하여, 생산대응 및 재고관리 등에 어려움이 많으며, 이러한 고객대응의 효율성에 따라 업체별로 생산량이나 매출액 등의 변화도 심한 편입니다.② 렌즈 및 카메라모듈 산업의 생산성 및 수익성 측면에서, 휴대폰 제조업체와의 긴밀한 협력관계등에 의해 생산성 및 수익성이 좌우되는 경향을 보이는 것이 특징입니다. ③ 일반적으로 휴대폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 렌즈 및 카메라모듈산업은 광학증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높아 신규 진입이 어려운 산업입니다.④ 렌즈 및 카메라 모듈관련 산업은 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능하며, 최근 스마트폰의 교체주기가 빨라지고 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가휴대폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다. ⑤ 전방산업인 휴대폰 제조업체의 수요확대와 판가전략, 고품질화 추세에 따라 후방산업인 렌즈및 카메라모듈 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수요소이며, 핵심 R 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재분야 등 관련 산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업입니다. ⑥ 렌즈 및 카메라모듈 산업에서 성공하기 위해서는 고부가가치의 제품 개발능력, 끓임없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리능력 등이 중요한 경쟁 요소로서 필요한 부분입니다.

2) 산업의 성장성당사의 광학사업부문은 경제상황에 따라 영향을 많이 받는 휴대폰산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 2010년 스마트폰의 등장으로 경영상황과 영향보다는 트렌드에 민감한 영향을 받는 특징을 가지고 있는 시장을 형성하여 지속적인 성장을 이루었으나, 경기에 영향을 받아 2015년 현재 스마트폰 수요가 북미, 유럽중심의 선진국에서 인도, 인도네시아, 중국등 신흥 시장으로, 최고 사양의 스마트폰에서 중저가 사양의 스마트폰으로 비중이 늘어남에 따라, 향후 가격중심의 중저가 사양의 스마트폰을 중심으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

다만 당사의 전방산업인 휴대폰 산업은 일반경기와 직접적인 연관관계를 가지는 경기 민감소비재 산업으로서 국내외 경기의 직접적인 영향을 받고 있습니다.

3) 경기변동의 특성카메라 렌즈 사업부문은 경제상황에 따라 영향을 많이 받는 휴대폰산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 2010년 스마트폰의 등장으로 경영상황과 영향보다는 트렌드에 민감한 영향을 받는 특징을 가지고 있는 시장을 형성하여 지속적인 성장을 이루었으나, 경기에 영향을 받아 현재 스마트폰 수요가 북미, 유럽중심의 선진국에서 인도, 인도네시아, 중국등 신흥 시장으로, 최고 사양의 스마트폰에서 중저가 사양의 스마트폰으로 비중이 늘어남에 따라, 향후 가격중심의 중저가 사양의 스마트폰을 중심으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 계절성카메라 렌즈 사업은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없다고 할 수 있습니다. [엔터사업부분] 가. 업계의 현황 당사는 영업적자가 지속되었던 광학사업부를 축소하고 엔터테인먼트 회사로 탈바꿈하기 위해 2016년 8월 19일의 임시주주총회결의를 통하여 사명을 주식회사 차디오스텍에서 주식회사 온다 엔터테인먼트로 변경하고, (주)오앤엔터테인먼트 및 (주)에이치이앤엠을 인수하여 엔터테인먼트 사업을 진행 중에 있습니다.

당사는 종합 엔터테인먼트 기업으로 드라마 제작 및 연예인 매니지먼트 사업에 강점이 있으며 이를 기반으로 드라마제작 및 음반기획 등의 사업또한 영위하고 있습니다. 2016년 1월 매니지먼트 전문 회사인 (주)오앤엔터테인먼트를 인수하고 당해 8월 , 드라마 제작사인 (주)에이치이앤엠을 인수하였으며, (주) 에이치이앤엠은 2017년 1월 흡수합병을 완료하였습니다. ① 매니지먼트 부문국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 , 인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이 중에서 연예매니지먼트, 드라마, 음반사업등을 영위하고 있습니다. 특히 다수의 유명 연예인을 보유하고 있는 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다

소속	Artists	인원수

(주) 오앤엔터테인먼트	김남길 (모던보이, 해적:바다로간산적, 무뢰한, 판도라 등)성준 (우리가결혼할수있을까,구가의서, 상류사회, 완벽한 아내 등)김정현 (질투의 화신, 역적, 빙구)이보연 (2012년 디지털싱글앨범 Every)	4명

② 제작 부문드라마제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력, 즉, 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은

작품들을 제작, 진행하고 있습니다.- MBC일일드라마 12년11월~ 13년05월- MBC주말드라마 14년10월18일~ 15년4월12일- SBS , 나> 15.01.21 ~ 15.03.26- KBS2 15.11.16~16.01.05- SBS 16.03.28~16.06.14- KBS2일일드라마 16.06.27 ~ 16.11.25- MBC일일드라마 16.05.09 ~ 16.11.11- MBC주말드라마 16.08.27 ~ 17.02.26* 불어라 미풍아 이전 내용은 주요 종속회사이자 흡수합병법인인 (주)에이치이앤엠 제작 내역입니다. ③ 음반사업부문드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업이야 말로 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 유일한 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 2015년 “하이드 지킬, 나” OST 기획/제작 2015년 “오 마이 비너스“ OST 기획/제작2016년 "대박" OST 기획/제작 당사에서는 역량 있는 신인 발굴 작업을 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. 즉, 기존 음반 제작 방식과 디지털 싱글이라는 신종 제작 방식의 병행을 통해 확보된 음원을 활용하여 온라인 상의 유료 스트리밍 서비스, BGM서비스 등과 모바일 상의 벨소리, 통화대기음, 음원 판매 등의 각종 디지털 컨텐츠 사업을 운영함으로써 오프라인 음반 시장의 불황을 타개하고 수익 모델의 다각화를 통해 총체적인 사업성 향상을 도모하고자 합니다. 1) 산업의 특성과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이' 또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로, 21세기 유망지식기반산업으로 부각되고 있습니다. 그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국문화와 상품의 이미지 제고 및 외래전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품은 일반상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 '겨울연가'의 일본 내히트로 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 관련 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 시선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가도 받고 있습니다. 이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 컨텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일뿐만 아니라, 드라마·영화 등의 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력 을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.나. 산업의 성장성경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서의 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구 하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 엔터테인먼트 산업의 위상이 급격히 부각되고 있으며, 영화산업, 음반산업, 게임산업, 애니메이션 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다. 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 엔터테인먼트 산업을 지목하고 있는 점에서도 엔터테인먼트 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 특히 최근 한류콘텐츠가 중국, 일본 등 많은 국가로 수출됨에 따라 산업의 성장성은 더욱 높아질 것으로 판단됩니다.다. 경쟁요소엔터테인먼트 산업은 영화 및 애니메이션, 음반, 비디오, 게임, 출판 잡지 등 오프라인 엔터테인먼트 컨텐츠부문과 지상파, 위성방송, 케이블 TV 등의 미디어 부문, 그리고 이러한 컨텐츠를 표시하기 위한 디지털 기술 부문 등으로 구분될 수 있습니다. 정보통신 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따라 21세기 엔터테인먼트 시장의구조는 근본적으로 재편되고 있습니다. 디지털 기술의 발전으로 음악과 영상 등을 인터넷을 통하여 송,수신 할 수 있게 되면서, 엔터테인먼트 컨텐츠와 미디어, 그리고 통신 등 디지털 기술과 인터넷이 융합되는 Convergence(통합화)가 진행되게 된 것 입니다. 이는 현재 펼쳐지고 있는 다채널, 다매체 시대에 대응하기 위해 다양한 컨텐츠를 보유하고, 글로벌 시장에서 경쟁하기 위해서는 사업 영역과 규모의 거대화가 필요하고 , 이와 더불어 수직적 통합(즉 지적 재산권 또는 소프트웨어뿐만 아니라 소비자에 이르는 배급 채널을 보유하여)의 시너지 효과와 규모의 경제를 이용하는 것이 필요하기 때문입니다. 실제로 하위 업체들은 소규모로 고전을 면치못하고 있는 반면, 메이저인 AOL Time Warner, Walt Disney, 그리고 News Corporation는 거대화, 독점화 경향이 두드러지고 있습니다. 라. 경기변동의 특성방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다. 마. 시장여건 방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CaTV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 계속 영위하고 있습니다. 해외시장은 한중합작드라마를 제작하여 중국내 방송을 추진 중에 있으며, 이를 통한 국내 광고주의 제작지원 및 한중합작드라마의 해외판매에 대한 공동 마케팅을 진행하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다. 2. 주요제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 주요제품명 매출액 매출액 구성비율 제품 휴대폰카메라용 렌즈 모듈 647 19 용역 엔터사업부문 용역 2744 81 합계 3,391 100 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 주요제품명 제 4기 1분기 제 3기 제 2기 휴대폰카메라용 렌즈 모듈 274 327 478 VCM - 879 816 ※ 제품군별 제품수가 다양하여 제품군 전체 매출액을 전체 수량으로 나누어 계산한 단순 평균 가격을 기재하였습니다. ※당사의 엔터사업부분의 주요 매출이 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다. 3. 주요 원재료 가. 주요원재료 (단위 : 원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비중 비고 원재료 RESIN 렌즈 모듈 부분품 266 100 - 합계 266 100 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 매입유형 품 명 제 4기 당분기 제3기 제2기 원재료 BARREL - 35 29 SHIELD - 19 14 SPACER - 29 31 MASK - 9 9 기타 266 543 - ※ 원재료 단위당 가격은 총 구입액을 총 구입량으로 나누어 산출하였습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 연간생산능력 (단위 :개) 품 목 사업소 생산능력 렌즈모듈 본사 9,725,184 조립 2Line / 직행률 80.4% 충칭공장 27,216,000 5조립 5Line / 직행률 90% 소 계 36,941,184 * 본사 6P 조립 2개 라인, 충칭 3P 조립 5개라인 기준 * 산출식 = 조립 일 투입수 X 직행률 X 조립 Line 수 X 월 작업일수 X 년 12개월 (2) 생산능력의 산출근거 사업소 수량(대) 생산량/월(천개) 월수 필요한 사출렌즈의 수(장) 생산능력/월(천개) 비고 본사 18 2,413,241 12개월 6P 28,958,897 일평균 가동시간 : 24시간/24시간월평균 가동일수 : 27일/30일 충칭공장 34 9,504,000 12개월 3P 114,048,000 일평균 가동시간 : 24시간/24시간월평균 가동일수 : 28일/30일 * 상기 수량은 사출기 기준으로 작성되었습니다. 나. 생산실적 및 가동률 ( 1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제 4기 당분기 제 3기 제 2기 광학 렌즈모듈 본사 1,334 7,270 18,728 렌즈모듈 충칭공장 0 16,242 63,438 합 계 1,334 23,512 82,166 (2) 당분기 가동률 (단위 : 개, %) 품목 사업소 생산능력 생산실적 평균가동률 렌즈모듈 본사 9,725,184 1,333,982 13.72% 충칭공장 27,216,000 0 0% 합 계 36,941,184 1,333,982 ※ 평균가동률은 생산실적을 생산능력으로 나누어 산출하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 구분 기초장부금액 취득 처분 상각 손상 기타증(감)액 기말장부금액 토지 1,306 건물 2,039 -17 기계장치 3,317 -158 -47 차량운반구 0 비품 42 114 -32 금형 1,158 -32 임차자산개량권 0 건설중인자산 519 -322 합 계 8,381 0 114 -239 0 0 -368 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제4기 당분기 제3기 제 2기 광학사업부문 제품 휴대폰 카메라용 렌즈 모듈, VCM 수출 0 30,762 5,103 내수 647 2,407 49,410 합계 647 33,169 54,513 상품 수출 0 908 0 내수 0 1 1,259 합계 0 908 1,259 엔터사업부문 매니지먼트 및 드라마제작 외 계 2,744 5,618 0 매출 계 3,391 39,695 55,772 나. 판매경로 및 판매방법 등[광학사업부분] 1) 판매경로 당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하지 않고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 기본적인 판매 방법은 견적서 제출 → 발주서 입수 → 납품 → 대금회수의 방법으로 이루어져 있습니다. 대금회수 조건은 국내외 모두60일 이내의 현금 결제조건으로 이어져있습니다. 3) 판매전략 당사는 가격과 품질별로 다양한 제품군을 운영하여 경쟁사와 비교하여 제품의 경우 경쟁사보다 우수한 성능의 제품을 개발 판매하고있습니다. 아울러 연구개발분야를 강화하여 거래처의 요구사항을 즉시 제품에 반영하여 개선 또는 거래처의 특성에 적합하도록 수정하는 것이 가능하도록 하는 것이 당사의 주요 판매전략입니다.① 품질 경쟁력경쟁사와 비교하여 동일가격대의 제품인 경우 품질에서의 경쟁적 우위를 확보하고 하는 판매 전략입니다. 휴대폰 Maker의 카메라모듈 채택시 품질과 가격을 핵심 기준으로 삼고 있기 때문입니다.② 가격의 다양화당사는 고가격/고성능 제품의 경우 당사 자체 공장에서, 저가격/저성능 제품의 경우 중국 및 국내의 외주처에서 생산하는 등 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 이미 생산처의 다변화를 완료한 상태입니다. 이와 아울러 다양한 제품군을 유지하고 있습니다.③ 즉시 대응력당사는 자체적으로 광학설계, 기구설계 및 생산관리 인력을 갖추고있으며, 고객의 요구에 따라 관련 핵심개발인력이 직접 대응함으로써 시장이 요구하는 적시성을 갖추고 있습니다. 거래처의 요구사항을 즉시 반영하여 제품을 개선하거나 거래처의 특성에 맞도록 수정하는 것이 가능하도록 하고 있습니다. [엔터사업부분] 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다. 6. 수주상황 당사는 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 당반기 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 요약반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다. ③ 보증 당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 8. 경영상 주요 계약 등에 관한 사항 (1) 당사는 2017년 1월 10일 주요종속회사인 (주)에이치이앤엠과 합병을 완료하였습니다. 9. 연구개발 가. 연구개발 담당조직 연구소 조직은 개발팀으로 구성되어 있습니다. 개발팀은 신규모델 설계에서부터 양산 및 사후관리에 이르기까지 모델별 프로젝트를 진행하고 있습니다. 나. 연구개발비용(별도기준) (단위 : 천원) 과목 제4기 당분기 제3기 제2기 연구개발비용 계 43,442,685 854,096,265 1,774,569 회계처리 판매비와 관리비 21,674,779 827,304,997 331,801 개발비(무형자산) 21,767,906 26,791,268 1,442,767 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 1.28% 2.15% 3.18% 다. 연구개발 실적 ITEM 휴대폰용 카메라 렌즈 모듈 개발 연구 결과 ● 총 130종의 카메라렌즈모듈 개발● 100만 화소부터 1,600만 화소까지 렌즈모듈 개발 완료● 1/2" 부터 1/10"까지 렌즈모듈 개발 완료(렌즈의 소형화)● LSI, Micron, Sony, Siliconfile 등 전세계 양산 이미지센서 전체에 적용● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보 기대 효과 ● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위● 전세계 최상위 기술 축적으로 일본 등 경쟁국 대비 휴대폰 카메라용 렌즈모듈 기술에서 우위 확보 ITEM 기능성 카메라 렌즈 모듈 개발 연구 결과 ● 총 30종의 Zoom, Auto-focus, 기계식 Shutter, Macro등 휴대폰용기능성렌즈 모듈 개발 - VCM(Voice Coil Motor) : 총 15종의 actuator 개발● 총 15종의 CCTV용 렌즈모듈 개발 - VGA급 : 12X, 22X, 25X, 27X, 32X, 43X, Vary Focal 등 - MEGA급 : 12X, 20X 등 ● 크기, 성능 및 신뢰성에서 우수한 제품 개발 기대 효과 ● 일본 등 전자 기술 선진국 대비 휴대폰 카메라용 기능성 모듈에서의 기술적 비교 우위 확보● 고화소 이미지센서를 휴대폰 카메라에 적용 시 디지털카메라와의 범용기능과 같은 성능 구현으로 카메라폰의 시장 확대● 고기능 고가격으로 이익 극대화 실현 ITEM 기타 카메라 렌즈모듈 개발 연구 결과 ●자동차 블랙박스용 카메라모듈 - 전후방 촬영용 카메라 모듈 - 넓은 화각의 렌즈를 이용한 고해상도 카메라 모듈 구현●의료 캡슐내시경용 카메라모듈 - 넓은 화각의 렌즈를 이용한 초근접사 카메라 모듈 구현● 검사장비용 카메라 모듈 - 고배율의 높은 해상력 카메라 모듈 구현 기대 효과 ● 일본, 미국, 유럽, 중국 등에서 법제화된 자동차 블랙박스용 렌즈 모듈을 개발함으로써 시장 선점, 당사 기술력 확보● 의료장비 경우 기술 축적 및 기술의 다각화로 당사의 기술력 확보● 검사장비용의 경우 일본, 독일 등 기술 선진국과 같은 성능 구현, 당사의 높은 가격경쟁력으로 이익극대화 구현 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 NO 등록일 등록번호 발명의 명칭 1 2006-03-06 10-0560051-00-00 특허등록 카메라 자동 초점 조절장치용 하부커버 2 2006-08-30 10-0620790-00-00 특허등록 카메라 자동 초점 조절 장치 3 2006-12-21 10-0662238-00-00 특허등록 구동수단을 구비한 렌즈조립체 및 이를 포함하는 자동초점조절장치 4 2006-12-21 10-0662237-00-00 특허등록 소형촬영광학계 5 2007-03-29 10-0703588-00-00 특허등록 자동초점렌즈조립체 6 2007-12-03 10-0783362-00-00 특허등록 생산성이 향상된 렌즈 조립체 및 이를 포함하는 자동초점조절장치 7 2008-07-22 10-0848945-00-00 특허등록 주광선 손실을 보상하는 마이크로렌즈 어레이 및 이를 포함하는 이미지센서 조립체 8 2009-09-21 10-0919116-00-00 특허등록 구동력이 향상된 모바일 기기용 자동 초점 렌즈 조립체 9 2009-09-21 10-0919117-00-00 특허등록 모바일 기기용 자동초점렌즈 조립체 10 2009-11-05 10-0926576-00-00 특허등록 가축용 이표장치 11 2009-11-05 10-0926577-00-00 특허등록 온도센서가 탑재된 가축용 이표를 이용한 가축 관리장치 및 방법 12 2010-01-08 10-0937139-00-00 특허등록 화질 균일성이 향상된 모바일용 렌즈조립체 13 2010-02-02 10-0941498-00-00 특허등록 맥박 측정용 압력센서를 이용한 가축 질병관리장치 및 방법 14 2010-12-22 10-1004568-00-00 특허등록 액체 세정이 가능한 렌즈조립체 및 이를 포함하는 카메라 모듈 15 2011-02-25 10-1019682-00-00 특허등록 안정적인 포커싱이 가능한 이미지 촬상 장치용 렌즈 액츄에이터 16 2011-12-07 10-1093738-00-00 특허등록 소형화 및 경량화가 가능한 렌즈 구동 장치 17 2014-08-11 10-1431182-00-00 특허등록 모바일기기용 렌즈 액추에이터 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 과 목 제 4 기 1분기 제 3 기 제 2 기 자산 유동자산 36,228,151,342 29,091,332,899 44,403,697,185 비유동자산 33,240,154,850 40,775,755,266 55,452,707,138 자산총계 69,468,306,192 69,867,088,165 99,856,404,323 부채 유동부채 32,112,175,884 31,238,242,814 20,122,166,958 비유동부채 3,120,973,576 3,466,860,610 4,762,732,260 부채총계 35,233,149,460 34,705,103,424 24,884,899,218 자본 자본총계 34,235,156,732 35,161,984,741 74,971,505,105 부채및자본총계 69,468,306,192 69,867,088,165 99,856,404,323 매출 3,591,389,208 39,695,061,357 55,771,548,946 영업이익(손실) -466,641,370 -22,542,351,848 -6,695,971,668 법인세비용차감전순이익(손실) -68,853,199 -49,204,814,039 -6,172,265,530 당기순이익(손실) -68,853,199 -49,983,482,055 -10,151,325,917 주당손익 기본주당이익(손실) -2 -2,409 -538 [별도요약재무정보] 과 목 제 4 기 1분기 제 3 기 제 2 기 자산 유동자산 35,457,629,130 27,583,498,555 40,058,304,843 비유동자산 33,826,579,120 38,584,988,198 54,163,837,668 자산총계 69,284,208,250 66,168,486,753 94,222,142,511 부채 유동부채 26,737,902,789 27,317,849,426 16,713,188,233 비유동부채 9,707,893,466 3,470,302,948 4,614,657,961 부채총계 36,445,796,255 30,788,152,374 21,327,846,194 자본 자본총계 32,838,411,995 35,380,334,379 72,894,296,317 부채와자본총계 69,284,208,250 66,168,486,753 94,222,142,511 매출 3,390,789,092 27,291,639,349 54,078,161,351 영업이익(손실) -310,297,244 -15,539,104,147 -5,435,968,032 법인세비용차감전순이익(손실) -922,741,328 -48,875,928,077 -2,960,289,641 당기순이익(손실) -922,741,328 -49,654,596,093 -6,923,677,920 주당손익 기본주당이익(손실) -42 -2,397 -367 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_4_01031502_온다엔터테인먼트_v5.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 3 기말 2016.12.31 현재 제 3 기초 2016.01.01 현재 (단위 : 원) 제 4 기 1분기말 제 3 기말 제 3 기초 자산 유동자산 36,228,151,342 29,091,332,899 44,403,697,185 현금및현금성자산 897,074,763 1,227,223,668 8,464,475,886 매출채권 및 기타유동채권 22,572,071,030 17,694,399,558 19,467,956,921 당기손익인식금융자산 2,110,000,000 110,000,000 510,539,760 기타유동금융자산 4,000,000,000 5,500,000,000 8,000,000,000 기타유동비금융자산 3,838,325,663 1,654,269,929 490,450,502 재고자산 1,106,674,078 1,132,314,476 7,470,246,466 당기법인세자산 1,704,005,808 1,773,125,268 27,650 비유동자산 33,240,154,850 40,775,755,266 55,452,707,138 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,969,494,758 9,610,603,858 585,225,335 매도가능금융자산 911,089,637 6,966,553,602 70,000,000 기타금융자산 22,463,030 3,000,000,000 기타비유동비금융자산 5,867,750,000 6,301,162,600 1,393,810,086 관계기업투자 4,760,368,170 2,588,317,333 597,876,731 이연법인세자산 2,606,080,543 유형자산 7,888,469,192 8,381,111,556 46,919,677,533 영업권 1,048,663,465 1,133,806,679 3,280,036,910 투자부동산 2,771,856,598 2,794,199,638 자산총계 69,468,306,192 69,867,088,165 99,856,404,323 부채 유동부채 32,112,175,884 31,238,242,814 20,122,166,958 매입채무 및 기타유동채무 3,730,851,236 4,853,782,504 18,144,923,305 기타유동비금융부채 3,655,236,846 233,745,016 116,433,861 단기차입금 18,073,654,150 19,838,503,246 파생상품금융부채 6,586,919,890 6,236,309,979 당기법인세부채 10,388,307 1,860,809,792 매각예정비유동부채 65,513,762 65,513,762 비유동부채 3,120,973,576 3,466,860,610 4,762,732,260 장기매입채무및기타채무 115,000,000 115,000,000 퇴직급여채무 148,873,576 209,050,610 731,629,830 차입부채및사채 2,857,100,000 3,142,810,000 4,031,102,430 부채총계 35,233,149,460 34,705,103,424 24,884,899,218 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 34,203,570,672 34,427,613,702 74,809,409,217 자본금 11,075,218,500 11,075,218,500 9,436,267,000 자본잉여금 76,595,256,395 77,821,204,543 67,654,630,118 자본조정 8,533,703,512 8,926,936,420 8,588,076,020 기타포괄손익누계액 (1,672,791,313) (3,242,333,715) 2,192,561,662 매각예정자본 2,343,694,053 2,343,694,053 결손금 (62,671,510,475) (62,497,106,099) (13,062,125,583) 비지배지분 31,586,060 734,371,039 162,095,888 자본총계 34,235,156,732 35,161,984,741 74,971,505,105 자본과부채총계 69,468,306,192 69,867,088,165 99,856,404,323 연결 포괄손익계산서 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 제 3 기 제 2 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 3,591,389,208 3,591,389,208 11,445,913,764 11,445,913,764 39,695,061,357 55,771,548,946 매출원가 2,324,845,516 2,324,845,516 9,540,950,317 9,540,950,317 48,626,026,069 53,246,700,201 매출총이익 1,266,543,692 1,266,543,692 1,904,963,447 1,904,963,447 (8,930,964,712) 2,524,848,745 판매비와관리비 1,733,185,062 1,733,185,062 4,582,990,489 4,582,990,489 13,611,387,136 9,220,820,413 영업이익(손실) (466,641,370) (466,641,370) (2,678,027,042) (2,678,027,042) (22,542,351,848) (6,695,971,668) 금융수익 1,129,820,031 1,129,820,031 604,317,043 604,317,043 6,255,132,664 2,467,852,129 금융원가 1,832,954,551 1,832,954,551 1,134,407,161 1,134,407,161 6,392,943,696 984,326,815 기타이익 930,742,954 930,742,954 248,736,167 248,736,167 2,041,117,332 436,546,268 기타손실 1,871,100 1,871,100 59,173,808 59,173,808 28,154,085,824 1,530,211,372 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 172,050,837 172,050,837 133,845,928 133,845,928 (411,682,667) 133,845,928 법인세비용차감전순이익(손실) (68,853,199) (68,853,199) (2,884,708,873) (2,884,708,873) (49,204,814,039) (6,172,265,530) 법인세비용 (778,668,016) 3,979,060,387 당기순이익(손실) (68,853,199) (68,853,199) (2,884,708,873) (2,884,708,873) (49,983,482,055) (10,151,325,917) 기타포괄손익 (233,092,947) (233,092,947) (321,861,449) (321,861,449) (4,390,643,139) 679,377,220 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (3,752,170) (14,881,804) 확정급여제도의 재측정요소 (3,752,170) (14,142,482) 법인세 효과 (739,322) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (233,092,947) (233,092,947) (321,861,449) (321,861,449) (4,386,890,969) 694,259,024 해외사업장순투자의 위험회피 (321,861,449) (321,861,449) (706,384,533) 694,259,024 매도가능증권평가손익 (233,092,947) (233,092,947) (3,680,506,436) 총포괄손익 (301,946,146) (301,946,146) (3,206,570,322) (3,206,570,322) (54,374,125,194) (9,471,948,697) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (42,300,709) (42,300,709) (2,883,462,848) (2,883,462,848) (49,908,619,140) (10,144,797,485) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (26,552,490) (26,552,490) (1,246,025) (1,246,025) (74,862,915) (6,528,432) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (255,987,608) (255,987,608) (3,200,409,520) (3,200,409,520) (54,279,856,231) (9,466,303,637) 포괄손익, 비지배지분 (45,958,538) (45,958,538) (6,160,802) (6,160,802) (94,268,963) (5,645,060) 주당이익 기본주당이익(손실) (2) (2) (149) (149) (2,409) (538) 희석주당이익(손실) (2) (2) (149) (149) (2,409) (538) 연결 자본변동표 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 매각예정자본 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 9,436,267,000 67,654,630,118 7,632,318,659 1,498,302,638 (2,901,562,922) 83,319,955,493 167,740,948 83,487,696,441 자본의 변동 포괄손익 유상증자 당기순손익 (10,144,797,485) (10,144,797,485) (6,528,432) (10,151,325,917) 확정급여제도의 재측정요소 (15,765,176) (15,765,176) 883,372 (14,881,804) 해외사업장환산손익 694,259,024 694,259,024 694,259,024 매도가능증권평가손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 주식선택권의 상실 955,757,361 주식선택권의 인식 자기주식의 취득 동일지배하 합병에 따른 주식발행초과금 조정 연결범위의 변동 및 매각예정자본 분류로 인한 조정 연결범위의 변동 매각예정자본으로 분류 2015.12.31 (기말자본) 9,436,267,000 67,654,630,118 8,588,076,020 2,192,561,662 (13,062,125,583) 74,809,409,217 162,095,888 74,971,505,105 2016.01.01 (기초자본) 9,436,267,000 67,654,630,118 8,588,076,020 2,192,561,662 (13,062,125,583) 74,809,409,217 162,095,888 74,971,505,105 자본의 변동 포괄손익 유상증자 1,638,951,500 9,497,171,520 11,136,123,020 11,136,123,020 당기순손익 (49,908,619,140) (49,908,619,140) (74,862,915) (49,983,482,055) 확정급여제도의 재측정요소 (3,752,170) (3,752,170) (3,752,170) 해외사업장환산손익 (706,384,533) (706,384,533) (706,384,533) 매도가능증권평가손익 (3,661,100,388) (3,661,100,388) (19,406,048) (3,680,506,436) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 주식선택권의 상실 1,008,263,305 1,008,263,305 1,008,263,305 주식선택권의 인식 669,402,905 (669,402,905) 0 자기주식의 취득 동일지배하 합병에 따른 주식발행초과금 조정 연결범위의 변동 및 매각예정자본 분류로 인한 조정 연결범위의 변동 1,276,283,597 477,390,794 1,753,674,391 666,544,114 2,420,218,505 매각예정자본으로 분류 (2,343,694,053) 2,343,694,053 0 2016.12.31 (기말자본) 11,075,218,500 77,821,204,543 8,926,936,420 (3,242,333,715) 2,343,694,053 (62,497,106,099) 34,427,613,702 734,371,039 35,161,984,741 2016.01.01 (기초자본) 9,436,267,000 67,654,630,118 8,588,076,020 2,192,561,662 (13,062,125,583) 74,809,409,217 162,095,888 74,971,505,105 자본의 변동 포괄손익 유상증자 300,858,000 1,799,130,840 2,099,988,840 2,099,988,840 당기순손익 (2,883,462,848) (2,883,462,848) (1,246,025) (2,884,708,873) 확정급여제도의 재측정요소 해외사업장환산손익 (321,861,449) (321,861,449) (321,861,449) 매도가능증권평가손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 주식선택권의 상실 주식선택권의 인식 287,794,501 287,794,501 287,794,501 자기주식의 취득 (95,498,662) (95,498,662) (95,498,662) 동일지배하 합병에 따른 주식발행초과금 조정 연결범위의 변동 및 매각예정자본 분류로 인한 조정 연결범위의 변동 매각예정자본으로 분류 2016.03.31 (기말자본) 9,737,125,000 69,453,760,958 8,780,371,859 1,870,700,213 (15,945,588,431) 73,896,369,599 160,849,863 74,057,219,462 2017.01.01 (기초자본) 11,075,218,500 77,821,204,543 8,926,936,420 (3,242,333,715) 2,343,694,053 (62,497,106,099) 34,427,613,702 734,371,039 35,161,984,741 자본의 변동 포괄손익 유상증자 당기순손익 (42,300,709) (42,300,709) (26,552,490) (68,853,199) 확정급여제도의 재측정요소 해외사업장환산손익 매도가능증권평가손익 (213,686,899) (213,686,899) (19,406,048) (233,092,947) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 주식선택권의 상실 506,327,712 (506,327,712) 주식선택권의 인식 113,094,804 113,094,804 113,094,804 자기주식의 취득 동일지배하 합병에 따른 주식발행초과금 조정 (1,732,275,860) (1,732,275,860) (1,732,275,860) 연결범위의 변동 및 매각예정자본 분류로 인한 조정 연결범위의 변동 1,783,229,301 (132,103,667) 1,651,125,634 (656,826,441) 994,299,193 매각예정자본으로 분류 2017.03.31 (기말자본) 11,075,218,500 76,595,256,395 8,533,703,512 (1,672,791,313) 2,343,694,053 (62,671,510,475) 34,203,570,672 31,586,060 34,235,156,732 연결 현금흐름표 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 제 3 기 제 2 기 영업활동현금흐름 (1,240,301,800) (6,987,214,357) (25,920,895,743) 7,405,479,205 당기순이익(손실) (42,300,709) (2,884,708,873) (49,983,482,055) (10,151,325,917) 손익조정항목 1,088,388,388 3,038,332,733 36,472,394,338 15,062,862,590 대손상각비 2,780,148,752 1,146,160,000 기타의 대손상각비 12,829,602,590 외화환산손실 957,080,438 793,483,011 232,902,272 66,633,006 경상연구개발비 36,222,142 36,352,946 감가상각비 261,312,463 1,472,361,459 4,741,462,760 6,127,495,787 무형자산상각비 36,119,376 196,778,720 465,554,845 792,113,716 퇴직급여 35,348,553 162,691,161 309,645,943 564,538,559 주식기준보상 113,094,804 267,127,736 1,008,263,305 955,757,361 이자비용 425,281,460 2,265,173,665 65,588,973 유형자산처분손실 8,084,298 1,185,217,010 228,487,838 유형자산손상차손 2,544,938,879 8,749,999 무형자산손상차손 1,942,379,046 574,778,055 재고자산평가손실 304,936,288 350,998,003 998,903,399 재고자산폐기손실 7,272,623 1,224,247,269 344,399,955 당기손익인식금융자산처분손실 4,539,760 파생상품평가손실 2,491,222,943 지분법손실 (172,050,837) 411,682,667 (133,845,928) 매각예정처분자산손상차손 7,168,758,543 법인세비용 778,668,016 3,979,060,387 외화환산이익 (278,894,936) (44,914,639) (886,903,040) (223,236,742) 당기손익인식금융자산평가이익 (10,539,760) 사채상환이익 (119,367,812) 당기손익인식금융자산처분이익 (9,041,096) 유형자산처분이익 0 (69,672,329) (1,485,778,862) (664,661) 이자수익 (176,807,744) (52,542,972) (1,718,690,215) (448,829,204) 파생상품평가이익 (1,766,325,983) 매도가능증권처분이익 (441,535,972) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,286,389,479) (7,207,420,886) (9,599,635,544) 3,029,280,812 매출채권의 감소(증가) 109,666,307 6,567,651,228 9,313,343,076 (7,661,621,767) 기타채권의 감소(증가) (2,925,546,555) (528,523,600) (14,776,507,536) (55,737,721) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 506,000,000 2,560,000,000 기타비금융자산의 감소(증가) (1,750,643,134) (5,530,198,085) (5,599,830,314) 122,422,375 재고자산의 감소(증가) 18,367,775 (2,223,108,494) 4,194,568,963 (47,467,767) 당기법인세자산의 감소(증가) 69,119,460 (10,611,370) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 1,393,810,086 (1,393,810,086) 기타비유동채권의 감소(증가) 101,290,156 매입채무의 증가(감소) (172,471,392) (4,165,089,577) (2,832,830,516) 10,333,151,664 기타채무의 증가(감소) (950,459,876) (1,377,880,329) 기타비금융부채의 증가(감소) 3,411,103,523 634,979,653 100,841,448 (392,395,006) 퇴직금의 지급 (98,686,955) (365,536,032) (873,841,541) (194,112,896) 사외적립자산의 감소(증가) 3,161,368 24,669,580 251,400,963 (241,147,984) 기타비유동충당부채의 증가(감소) (1,611,654,189) 이자의 수취 (61,246,568) 897,301,262 355,788,930 이자지급 127,829,237 (1,911,225,760) (65,313,467) 법인세 납부액 (1,796,247,984) (825,813,743) 투자활동현금흐름 2,298,114,196 (10,324,272,884) (8,949,741,187) (19,830,678,484) 투자활동으로 인한 현금유입액 8,849,819,011 4,559,615,308 31,867,938,166 24,246,877,515 기타금융자산의 감소 8,500,000,000 1,393,810,086 17,500,000,000 23,497,764,384 단기대여금의 감소 349,819,011 3,342,403,630 장기매출채권및기타채권의 감소 196,144,288 258,944,839 매도가능금융자산의 처분 4,200,000,000 455,000,000 유형자산의 처분 2,655,265,462 5,404,968,437 35,168,292 당기손익금융자산의 감소 510,539,760 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가 1,224,421,811 투자활동으로 인한 현금유출액 (6,551,704,815) (14,883,888,192) (40,817,679,353) (44,077,555,999) 단기대여금의 증가 (2,402,981,630) (605,292,665) (4,432,500,000) 기타금융자산의 증가 (4,022,463,030) (12,010) (18,000,000,000) (20,497,764,384) 매도가능금융자산의 취득 (1,997,735,280) (4,020,000,000) 기타유동금융자산의 증가 (6,500,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (3,000,000,000) 장기매출채권및기타채권의 증가 (85,928,000) (94,295,747) 유형자산의 취득 (114,400,155) (5,614,995,767) (8,804,827,864) (21,615,149,142) 무형자산의 취득 (11,860,000) (165,852,470) (460,367,327) (1,870,346,726) 투자부동산의 취득 (32,306,120) 연결실체의 변동으로 인한 현금의 감소 (1,981,750,042) 재무활동현금흐름 (1,387,961,301) 13,108,976,916 28,156,727,180 4,031,102,430 재무활동으로인한 현금유입액 2,906,449,778 13,108,976,916 37,522,205,855 4,031,102,430 임대보증금의 증가 115,000,000 단기차입금의 증가 2,906,449,778 10,786,752,185 전환사채의 발행 9,737,339,203 15,484,330,650 유상증자 2,099,988,840 11,136,123,020 장기차입금의 증가 694,311,265 4,031,102,430 파생상품금융부채의 증가 577,337,608 자기주식의 취득 재무활동으로인한 현금유출액 (4,294,411,079) (9,365,478,675) 단기차입금의 감소 (3,997,785,502) (9,334,376,245) 전환사채의 감소 (296,625,577) 장기차입금의 감소 (31,102,430) 현금및현금성자산의순증가(감소) (330,148,905) (4,202,510,325) (6,713,909,750) (8,394,096,849) 기초현금 및 현금성자산 1,227,223,668 8,464,475,886 8,464,475,886 16,794,678,819 환율변동으로 인한 효과 63,254,782 현금및현금성자산의 환율변동 효과 9,229,402 624 639,134 매각예정자산 대체로 인한 현금 및 현금성 자산감소 (523,343,092) 기말현금 및 현금성자산 897,074,763 4,271,194,963 1,227,223,668 8,464,475,886 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요주식회사 온다엔터테인먼트(이하 "지배기업")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다.지배기업은 당기 초 사명을 주식회사 차디오스텍에서 주식회사 온다엔터테인먼트로 변경하였으며, 연예인 등 기타공인의 매니지먼트사업과 엔터테인먼트 관련 투자사업등을 신규 사업목적으로 추가하였습니다. 현재의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 11,075,219천원이며, 당분기말 현재 최대주주는 이화투자조합으로서 10.41%에 해당하는 주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 이화투자조합 2,306,587 10.41% 증권금융(유통) 511,816 2.31% 신태호 462,893 2.09% (학)성광학원 411,000 1.86% 자기주식 15,186 0.07% 기타주주 18,442,955 83.26% 합 계 22,150,437 100.00% 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에서 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 6 : 종속기업ㆍ주석 20 : 운용리스② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 23 : 종업원급여 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 35 : 금융상품3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.-종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정)제ㆍ개정 기준서의 내용은 다음과 같으며 연결실체는 동 내용이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다.(1) 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용년수 건 물 45년 기계장치 8~10년 차량운반구 5년 비 품 5년 금 형 2~3년 임차자산개량권 10년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용년수 산업재산권 5년 소프트웨어 3년 개발비 3년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 리스연결실체의 리스계약은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스로서 운용리스로 분류하고 있습니다.운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(17) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (18) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 5. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 연결실체의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 보증연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY, CNY,VND 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. ② 이자율위험 연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 조정 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 35,233,149,460 34,705,103,424 차감 : 현금및현금성자산 (897,074,763) (1,227,223,668) 조정부채 34,336,074,697 33,477,879,756 자본총계 34,235,156,732 35,161,984,741 조정부채비율 100.29% 95.21% 6. 종속기업(1) 종속기업의 내역지배기업은 당기말과 전기말 현재 중국, 홍콩 및 국내에 종속기업을 두고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 종속기업 소재지 지분소유기업 지분율(%) HOLY OPTICS(CHONGQING) Co., Ltd.(*1,3) 중국 HOLY OPTICS HOLDINGS Co., Ltd., HOLY OPTICS Co., Ltd. 100.00 HOLY OPTICS(HONGKONG) Co., Ltd.(*2,3) 홍콩 HOLY OPTICS(CHONGQING) Co., Ltd. 100.00 CHADIOSTECH(DONGGUAN) Co., Ltd.(*3) 중국 (주)온다엔터테인먼트 100.00 ㈜오앤엔터테인먼트(*4) 한국 (주)온다엔터테인먼트 96.77 (*1) 지배기업의 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있으며 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGSCo., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하나, 중간지배회사는 양적ㆍ질적으로 중요성이 미미하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 소유하고 있습니다. (*3) 전기 중 이사회 결정에 따라 따라 종속기업인 HOLY OPTICS(CHONGQING)Co., Ltd.과 CHADIOSTECH(DONGGUAN) Co., Ltd.에 대한 매각 등을 포함한 청산결의를 하였으며, 당분기말과 전기말 현재 관련 자산과 부채는 매각예정비유동자산과 부채로 분류하였습니다.(*4) 전기 중인 2016년 8월 30일에 지분투자로 종속회사에 편입되었습니다.한편, 전기 중인 2016년 1월 17일에 당사의 유상증자 참여를 통하여 종속회사로 편입한 (주)에이치이앤엠은 당분기 초 지배기업과의 합병에 따라 소멸되었으며, 전기 중 지배기업의 신규출자 및 지분투자로 종속회사에 편입하였던 갤럭시인베스트먼트는 경영진 상호교류에 따른 피투자회사 이사회를 통한 실질적인 지배력 행사는 어렵다고 보고 관계기업투자로 재분류하였습니다.② 전기말 종속기업 소재지 지분소유기업 지분율(%) HOLY OPTICS(CHONGQING) Co., Ltd. 중국 HOLY OPTICS HOLDINGS Co., Ltd. HOLY OPTICS Co., Ltd. 100.00 HOLY OPTICS(HONGKONG) Co., Ltd. 홍콩 HOLY OPTICS(CHONGQING) Co., Ltd. 100.00 CHADIOSTECH(DONGGUAN) Co., Ltd. 중국 (주)온다엔터테인먼트 100.00 (주)에이치이앤엠 한국 (주)온다엔터테인먼트 100.00 (주)오앤엔터테인먼트 한국 (주)온다엔터테인먼트 96.77 갤럭시인베스트먼트 한국 (주)온다엔터테인먼트 49.50 (2) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 회사명 HOLY OPTICS(CHONGQING) Co., Ltd.(*1)(*2) CHADIOSTECH(DONGGUAN) Co., Ltd. (*2) (주)오앤엔터테인먼트(*2) 사용재무제표일 2017년 03월 31일 2017년 03월 31일 2017년 03월 31일 자산 12,776,450,006 161,970,961 2,181,603,230 부채 567,220,401 20,691,788 753,691,028 자본 12,209,229,605 141,279,173 1,427,912,202 매출 5,849,023,886 96,818,697 200,600,116 당기순손익 (6,961,039,120) (94,318,529) 681,837,292 (*1) 지배기업의 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.의 재무제표에는 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 투자한 HOLY OPTICS (HO-NGKONG) Co., Ltd.의 재무제표가 포함되어 있습니다.(*2)요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.② 전기말 (단위 : 원) 회사명 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*1)(*2) CHADIOSTICH (DONGGUAN) Co., Ltd.(*2) (주)에이치이앤엠 (*2) (주)오앤엔터테인먼트(*2) (주)갤럭시인베스트먼트(*2) 사용재무제표일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 자산 12,776,450,006 161,970,961 8,477,540,506 1,819,343,797 5,136,485,809 부채 567,220,401 20,691,788 3,976,125,317 840,175,940 3,744,695,949 자본 12,209,229,605 141,279,173 4,501,415,189 979,167,857 1,391,789,860 매출 5,849,023,886 96,818,697 1,326,973,957 1,026,545,010 225,269,362 당기순손익 (6,961,039,120) (94,318,529) 165,287,867 (823,127,178) (120,668,114) (*1) 지배기업의 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.의 재무제표에는 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 투자한 HOLY OPTICS (HO-NGKONG) Co., Ltd.의 재무제표가 포함되어 있습니다.(*2) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. (3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다. 7. 지역별정보아래의 지역별 정보는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익 등을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.연결실체의 당분기말은 전액 국내에 귀속되고 있으며 전기말 현재 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 국 내 중 국 베트남 조 정 합 계 외부고객으로부터의 수익 54,026,553,273 1,744,995,673 - - 55,771,548,946 부문간 수익 933,404,308 20,753,376,511 - (21,686,780,819) - 법인세차감전 부문수익 54,959,957,581 22,498,372,184 - (21,686,780,819) 55,771,548,946 영업손실 (5,460,491,297) (2,612,976,840) (184,482,315) 1,561,978,784 (6,695,971,668) 보고부문 당기순손실 (6,943,049,746) (3,004,436,471) (262,897,105) 59,057,405 (10,151,325,917) 유동자산 40,224,396,091 10,739,813,738 2,519,875,359 (9,080,388,003) 44,403,697,185 비유동자산 54,919,137,639 15,660,969,828 17,836,948,604 (32,964,348,933) 55,452,707,138 유동부채 16,856,620,216 5,738,128,678 6,666,023,182 (9,138,605,118) 20,122,166,958 비유동부채 4,911,629,830 - 5,915,869,430 (6,064,767,000) 4,762,732,260 8. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체는 전기 하반기 중 연예인 등 기타공인의 매니지먼트사업과 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업을 신규 사업목적으로 추가하여 영업부분을 다음과 같이 구분하고있습니다. 영업부문 주요 사업 카메라 렌즈 모듈사업 부문 광학기기 개발, 제조 및 판매업 엔터테인먼트사업 부문 매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 (2) 당분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같으며, 전분기 영업부문은 카메라 렌즈 관련한 단일부문으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 카메라 렌즈 모듈사업 엔터테인먼트사업 합 계 카메라 렌즈 모듈사업 매출액 672,999,377 2,918,389,831 3,591,389,208 11,445,913,764 법인세비용차감전순손익 (1,427,829,644) 1,358,976,445 (68,853,199) (2,884,708,873) 보고부문 자산총액 42,742,485,800 26,725,820,392 69,468,306,192 103,643,861,156 보고부문 부채총액 8,384,697,077 26,848,452,383 35,233,149,460 29,511,809,797 9. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 1,771,140 3,286,364 요구불예금 895,303,623 1,223,937,304 합 계 897,074,763 1,227,223,668 10. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 9,357,576,203 - 10,115,516,472 - 대손충당금 (5,984,475,362) - (6,001,063,822) - 미수금 16,781,700,193 4,289,639,580 13,711,216,729 4,112,831,836 대손충당금 (4,306,834,782) - (4,306,834,782) - 미수수익 1,134,104,778 - 957,468,591 - 보증금 - 564,072,000 - 532,994,000 대여금 5,590,000,000 5,115,783,178 3,218,096,370 4,964,778,022 합 계 22,572,071,030 9,969,494,758 17,694,399,558 9,610,603,858 (2) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (10,307,898,604) (5,131,928,798) 설정액 - (7,087,222,034) 제각 - 1,927,840,688 연결범위변동 16,588,460 (16,588,460) 기말금액 (10,291,310,144) (10,307,898,604) (3) 미수금 및 대여금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 미수금 및 대여금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 총장부금액: 미수금 16,781,700,193 8,428,301,005 13,711,216,729 8,428,301,005 대여금 5,590,000,000 8,351,090,000 3,218,096,370 8,438,650,000 합계 22,371,700,193 16,779,391,005 16,929,313,099 16,866,951,005 현재가치할인차금: 미수금 - (4,138,661,425) - (4,315,469,169) 대여금 - (3,235,306,822) - (3,473,871,978) 합계 - (7,373,968,247) - (7,789,341,147) 순장부금액: 미수금 16,781,700,193 4,289,639,580 13,711,216,729 4,112,831,836 대여금 5,590,000,000 5,115,783,178 3,218,096,370 4,964,778,022 합계 22,371,700,193 9,405,422,758 16,929,313,099 9,077,609,858 11. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산 : 채무증권(*1) 2,110,000,000 110,000,000 (*1) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산처분손실 - (4,539,760) 12. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 4,000,000,000 5,500,000,000 장기금융상품 22,463,030 3,000,000,000 합 계 4,022,463,030 8,500,000,000 상기 금융상품은 재무제표에 대한 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 발행한 전환사채의 행사와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.13. 기타비금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,722,142,541 5,867,750,000 2,260,649,955 6,301,162,600 대손충당금 (450,000,000) - (625,000,000) - 선급비용 556,841,600 - 18,619,974 - 부가세대급금 9,341,522 - - - 합 계 3,838,325,663 5,867,750,000 1,654,269,929 6,301,162,600 (2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (625,000,000) - 손상차손 - (450,000,000) 제각 - - 연결범위변동 175,000,000 (175,000,000) 기말금액 (450,000,000) (625,000,000) 14. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 제품 381,163,674 133,128,901 재공품 612,667,463 970,723,182 원재료 112,842,941 28,462,393 합 계 1,106,674,078 1,132,314,476 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가감된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - 304,936,288 재고자산폐기손실 7,272,623 393,753,335 15. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 회사명 취득가액 미실현손익 장부금액 상장지분증권 에이치엘비파워㈜ 261,051,474 (144,190,569) 116,860,905 비상장지분증권 ㈜엔이아이디(*) 343,720,790 - 343,720,790 비상장지분증권 ㈜에프원미디어(*) 450,507,942 - 450,507,942 합 계 1,055,280,206 (144,190,569) 911,089,637 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 회사명 취득가액 미실현손익 장부금액 상장지분증권 에이치엘비파워㈜ 261,051,474 499,395,096 760,446,570 상장지분증권 ㈜세미콘라이트 7,896,090,187 (2,884,211,887) 5,011,878,300 비상장지분증권 ㈜엔이아이디(*) 343,720,790 - 343,720,790 비상장지분증권 ㈜에프원미디어(*) 450,507,942 - 450,507,942 비상장지분증권 ㈜휴먼플래닝 400,000,000 - 400,000,000 합 계 9,351,370,393 (2,384,816,791) 6,966,553,602 (*) 전기 중 당사의 유상증자 미참여로 인한 지분율이 20%미만으로 감소하였으며 실질지배력과 영향력이 상실되어 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.(2) 한편, 당사의 당분기말과 전기말 현재 매도가능증권은 시장성이 없어 취득원가로 평가하였습니다.16. 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산월 주요 영업활동 지분율 장부금액 당분기말 전기말 (주)블루클라우드매니지먼트 12월 경영컨설팅 50.00% 816,181,544 934,407,601 (주)갤럭시인베스트먼트 12월 국내외 기업투자 49.50% 1,945,840,758 - 합 계 2,762,022,302 934,407,601 (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다.(3) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 기타증(감) 당분기말 (주)블루클라우드매니지먼트 934,407,601 - (118,226,057) - 816,181,544 (주)갤럭시인베스트먼트 - - (54,159,242) 2,000,000,000 1,945,840,758 합 계 934,407,601 - (172,385,299) 2,000,000,000 2,762,022,302 (*) 당분기 중 실질적인 지배력이 없다고 판단되어 종속기업에서 공동기업및관계기업투자로 변경하였으며 기타증(감)액에는 전기 귀속손익과 종속기업에서 대체된 취득금액이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 기타증(감) 당분기말 (주)블루클라우드매니지먼트 - 1,000,000,000 (65,592,399) - 934,407,601 (3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 (주)블루클라우드매니지먼트 갤럭시인베스트먼트(*) (주)블루클라우드매니지먼트 사용재무제표일 2017년 03월 31일 2017년 03월 31일 2016년 12월 31일 자산 1,485,217,502 5,360,063,220 1,858,034,981 부채 13,669,804 3,937,620,469 150,035,170 자본 1,471,547,698 1,422,442,751 1,707,999,811 매출 - 32,354,000 - 당기순이익 (236,452,113) (109,412,610) (276,629,189) 총포괄이익 (236,452,113) (109,412,610) (276,629,189) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 17. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산월 주요 영업활동 지분율 장부금액 당분기말 전기말 에스엘코리아 12월 국내외기업투자 24.69% 1,998,345,868 1,653,909,732 (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다.(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 기타증감(*) 기말금액 에스엘코리아 1,653,909,732 344,436,136 - 1,998,345,868 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 기타증감(*) 기말금액 에스엘코리아 - 2,000,000,000 (346,090,268) - 1,653,909,732 (주)에프원미디어(*) 597,876,731 - - (597,876,731) - 합 계 597,876,731 2,000,000,000 (346,090,268) (597,876,731) 1,653,909,732 (*) 전기 중 지배기업의 유상증자 미참여로 인하여 지분율이 감소하였으며 지배력과 영향력이 상실되어 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 구 분 (주)에스엘코리아(*) 당분기말 전기말 사용재무제표일 2017년 03월 31일 2016년 12월 31일 자 산 7,621,556,575 6,698,257,320 부 채 - - 자 본 7,621,556,575 6,698,257,320 매 출 - - 당기순이익 1,395,043,080 (1,401,742,680) 총포괄이익 1,395,043,080 (1,401,742,680) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 18. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 34,941,397,911 35,195,070,852 감가상각누계액 (22,550,243,794) (22,311,274,371) 손상차손누계액 (4,502,684,925) (4,502,684,925) 장부금액 7,888,469,192 8,381,111,556 (2) 당분기말과 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처 분 상 각 손 상 기타증(감)액(*2) 기타증감(연결범위변동) 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - - - 1,305,999,950 건물 2,038,649,346 - - (16,605,165) - - - 2,022,044,181 기계장치 3,316,683,846 - - (158,322,431) - - (46,500,000) 3,111,861,415 차량운반구 - - - - - - - - 비품 42,398,569 - 114,400,155 (32,452,831) - - - 124,345,893 금형 1,158,368,845 - - (31,588,996) - - - 1,126,779,849 임차자산개량권 - - - - - - - - 건설중인자산 519,011,000 - - - - - (321,573,096) 197,437,904 합 계 8,381,111,556 - 114,400,155 (238,969,423) - - (368,073,096) 7,888,469,192 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처 분 상 각 손 상 기타증(감)액(*2) 기타증감(연결범위변동) 기말장부금액 토지 2,386,819,870 32,306,120 - - - (1,113,126,040) - 1,305,999,950 건물 9,350,798,947 - - (183,070,006) - (3,227,872,377) (3,901,207,218) 2,038,649,346 기계장치 28,730,681,327 58,624,855 (8,191,810,914) (3,237,639,986) (1,827,008,241) 7,571,628,555 (19,787,791,750) 3,316,683,846 차량운반구 108,050,440 - (9,802,204) (19,629,140) - 63,092,379 (141,711,475) - 비품 774,667,375 11,415,755 (48,293,003) (385,203,712) (149,251,146) 456,117,484 (617,054,184) 42,398,569 금형 3,337,633,700 176,000,000 (1,413,540,088) (747,246,119) (568,679,492) 1,215,769,728 (841,568,884) 1,158,368,845 임차자산개량권 861,908,649 - - (152,652,015) - (33,794,429) (675,462,205) - 건설중인자산 1,369,117,225 8,234,509,134 - - - (8,291,162,164) (793,453,195) 519,011,000 합 계 46,919,677,533 8,512,855,864 (9,663,446,209) (4,725,440,978) (2,544,938,879) (3,359,346,864) (26,758,248,911) 8,381,111,556 (*1) 당기말 현재 현금으로 결제되지 아니하고 매입채무및기타채무로 계상된 금액은 없으며, 현금으로 수령하지 아니하고 매출채권및기타채권으로 계상된 금액은 4,258,478천원 입니다.(*2) 기타증(감)액은 개발비 등으로 대체된 금액, 환율변동효과로 인한 변동액, 건설중인자산의 본계정대체액이 포함되어 있습니다. 19. 투자부동산(1) 연결실체는 전기 중 사용 중이던 토지와 건물의 일부를 임대목적으로 전환하기로 결정함에 따라 투자부동산으로 대체하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 전기말 현재 투자부동산은 존재하지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 ② 전기 (*) 당기 중 자가사용부동산의 일부를 임대 전환하였으며 이를 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.(3) 당분기 중 투자부동산과 관련된 일시적인 임대료수익은 61,892천원으로서 기타영업외수익에 반영되어 있습니다. 한편, 전분기 중 발생한 임대수익은 없습니다.(4) 투자부동산은 제3자에게 리스하고 있는 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의리스계약은 최초 2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 매월 9,500천원으로 고정되어있으나, 소비자물가지수에 따라 변동할 수 있습니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 2년입니다. 조건부 리스료는 없습니다.한편, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다.20. 딤보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기타증(감)(*) 기말장부금액 토지 - - - - 1,113,126,040 1,113,126,040 건물 - - - (16,021,782) 1,697,095,380 1,681,073,598 합 계 - - - (16,021,782) 2,810,221,420 2,794,199,638 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기타증(감) 기말장부금액 토지 1,113,126,040 - - - 1,113,126,040 건물 1,681,073,598 - - (22,343,040) 1,658,730,558 합 계 2,794,199,638 - - (22,343,040) - 2,771,856,598 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 5,134,873,270 5,134,873,270 감가상각누계액 (597,176,236) (574,833,196) 손상차손누계액 (1,765,840,436) (1,765,840,436) 장부금액 2,771,856,598 2,794,199,638 (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 이행(상판)보증보험(*1) 40,000,000 (*1) 외상물품대금 지급보증보험입니다.(2) 담보설정자산당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 당사 기업은행 부동산 및 기계장치 5,132,687,854 8,400,000,000 차입금 7,529,853,408 당사 다빈치1호 투자조합 정기예금 4,000,000,000 4,000,000,000 전환사채 13,400,900,742 21. 영업권 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 17,272,486,268 17,260,626,268 상각누계액 (13,504,936,046) (13,407,932,832) 손상차손누계액 (2,718,886,757) (2,718,886,757) 장부금액 1,048,663,465 1,133,806,679 (2) 당분기말와 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 영업권 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 402,233,074 15,535,452,546 317,000,000 907,984,171 17,260,626,268 취득금액 - 11,860,000 - - - 11,860,000 기타증(감)액 - - - - - - 연결범위변동 - - - - - - 기말금액 97,956,477 414,093,074 15,535,452,546 317,000,000 907,984,171 17,272,486,268 상각누계액: 기초금액 95,733,185 268,713,533 13,043,486,114 - - 13,407,932,832 무형자산상각비 213,125 30,882,889 5,023,362 - - 36,119,376 연결범위변동 - - - - 60,883,838 60,883,838 기말금액 95,946,310 299,596,422 13,048,509,476 - 60,883,838 13,504,936,046 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 173,438,260 2,718,886,757 손상차손 - - - - - - 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 173,438,260 2,718,886,757 ② 전기말 22. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 237,050,929 - 409,522,321 - 미지급금 3,328,065,002 - 4,111,190,152 - 미지급비용 165,735,305 - 333,070,031 - 임대보증금 - 115,000,000 - 115,000,000 합 계 3,730,851,236 115,000,000 4,853,782,504 115,000,000 23. 운용리스연결실체는 당분기말 현재 현재 산은캐피탈(주), AJ렌터카㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스료 지급 스케줄 금 액 1년 이내 139,642,680 1년 초과 5년 이내 325,910,410 합 계 465,553,090 한편, 당분기와 전분기 중 운용리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 31,624천원과 76,654천원입니다. 24. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,609,794,995 149,734,030 예수금 45,441,851 84,010,986 합 계 3,655,236,846 233,745,016 25. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 원화 장ㆍ단기 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. 기(단위 : 원) 구 분 차입처 내 역 이자율 만기일 당분기말 전기말 유동부채: 원화단기차입금 IBK 기업은행 운영자금 3.57% 2017-05-24 2,906,449,778 2,857,430,822 원화단기차입금 미르산업 운영자금 4.35% 2017-12-31 - 24,000,000 원화단기차입금 에이치엘비파워 운영자금 4.60% 2017-02-28 - 49,758,310 원화단기차입금 교보증권 운영자금 5.20% 2017-02-27 - 850,000,000 원화단기차입금 한국투자증권 운영자금 6.00% 2017-03-07 - 190,000,000 원화단기차입금 한국투자증권 운영자금 6.00% 2017-01-23 - 250,000,000 원화단기차입금 한국투자증권 운영자금 6.00% 2017-05-23 - 400,000,000 원화단기차입금 (주)갤럭시인베스트 운영자금 4.60% 623,403,630 - 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2017-06-30 285,770,000 285,770,000 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2017-09-30 285,710,000 285,710,000 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2017-12-30 285,710,000 285,710,000 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2018-03-30 285,710,000 - 소 계 4,672,753,408 5,478,379,132 비유동부채: 원화장기차입금 IBK 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2020-09-30 4,000,000,000 4,000,000,000 유동성대체 (1,142,900,000) (857,190,000) 차감계 2,857,100,000 3,142,810,000 (*) 당분기말 현재 차입부채는 2년 거치후 3년 분할 상환조건의 차입부채이며 동 차입부채에 대하여 연결실체의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 관련된 채권 최고액은 8,400,000천원 입니다. (2) 전환사채① 연결실체가 당분기말 현재 발행한 전환사채는 전액 무보증 사모전환사채로서, 당분기말과 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다. i) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 제1회 무보증사모전환사채 제2회 무보증사모전환사채 제3회 무보증 사모전환사채 제4회 무보증 사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 10,500,000,000 2,510,000,000 2,474,330,650 2,800,000,000 18,284,330,650 사채상환할증금 1,213,989,000 580,404,044 152,611,300 56,492,458 2,003,496,802 전환권조정 (4,481,901,293) (1,252,675,914) (775,277,059) (377,072,444) (6,886,926,710) 차가(감)계 7,232,087,707 1,837,728,130 1,851,664,891 2,479,420,014 13,400,900,742 한편, 상기 전환사채와 관련해서 연결실체의 기타금융자산 4,000,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.ii) 전기말 (단위 : 원) 구 분 제1회 무보증 사모전환사채 제2회 무보증 사모전환사채 제3회 무보증 사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 10,500,000,000 2,510,000,000 2,474,330,650 15,484,330,650 사채상환할증금 1,213,989,000 580,404,044 152,611,300 1,947,004,344 전환권조정 (4,680,183,878) (1,302,999,237) (853,002,174) (6,836,185,289) 차가(감)계 7,033,805,122 1,787,404,807 1,773,939,776 10,595,149,705 한편, 상기 전환사채와 관련해서 연결실체의 기타금융자산 8,500,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.② 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품금융부채 6,586,919,890 6,236,309,979 ③ 무보증 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무보증사모전환사채 발행가액 10,500,000,000원 발행일/만기일 2016년 02월 18일 / 2021년 02월 18일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 111.5618%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2017년 2월 18일)부터 만기일의 직전일(2021년 2월 17일)까지로 함. 액면이자율 0 만기보장수익률 사채의 만기일까지 연 6% 전환가격(*) 2,790원 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 발행회사는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2017년 2월 18일 및 15개월이 되는 날인 2017년 5월 18일에 사채권면금액의 50% 한도내에서 매도청구를 행사할 수 있음. 구 분 제2회 무보증사모전환사채 발행가액 2,510,000,000원 발행일/만기일 2016년 09월 06일 / 2021년 09월 06일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 123.1237%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2017년 09월 06일)부터 만기일의 직전일(2021년 09월 05일)까지로 함. 액면이자율 0 만기보장수익률 사채의 만기일까지 연 6% 전환가격 2,579원 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 발행회사는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2017년 09월 06일 및 15개월이 되는 날인 2017년 12월 06일에 사채권면금액의 40% 한도내에서 매도청구를 행사할 수 있음. 구 분 제3회 무보증사모전환사채 발행가액 2,474,330,650원 발행일/만기일 2016년 08월 30일 / 2021년 08월 30일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.1678%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2017년 08월 30일)부터 만기일의 직전일(2021년 08월 29일)까지로 함. 액면이자율 0 만기보장수익률 사채의 만기일까지 연 2% 전환가격 2,187원 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 발행회사는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날인 2017년 08월 30일 및 15개월이 되는 날인 2017년 11월 30일에 사채권면금액의 40% 한도내에서 매도청구를 행사할 수 있음. 구 분 제4회 무보증사모전환사채 발행가액 2,800,000,000원 발행일/만기일 2017년 02월 03일 / 2019년 02월 03일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 102.01759%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 02월 03일)부터 만기일의 직전일(2019년 02월 02일)까지로 함. 액면이자율 0 만기보장수익률 사채의 만기일까지 연 1% 전환가격 2,626원 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 26. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 653,203,870 2,775,319,782 확정기여제도에 대한 납부 - - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 - - 퇴직위로금의 지급 - - 종업원연차 부채의 감소 - (15,649,617) 주식결제형 주식기준보상 113,094,804 267,127,736 합 계 766,298,674 3,026,797,901 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 (89,224,896) (92,386,264) 총 종업원급여자산 (89,224,896) (92,386,264) 확정급여채무의 현재가치 238,098,472 301,436,874 종업원연차 부채 20,006,078 20,006,078 종업원급여 관련 부채 합계 258,104,550 321,442,952 (*) 확정기여형 퇴직급여에 대한 부채는 매입채무및기타채무에 계상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 KB손해보험 등에 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1~3%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 301,436,874 1,681,686,918 당기근무원가 35,348,553 530,941,014 정산으로 인한 손익 - (223,554,562) 이자원가 - 30,191,169 퇴직금지급액 (86,987,413) (873,841,541) 확정급여제도의 재측정요소 - (16,747,087) 사업결합 및 처분에 의한 효과 - (710,267,168) 연결범위의 변동 (11,699,542) (116,971,869) 기말금액 238,098,472 301,436,874 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 92,386,264 950,057,088 기대수익 - 27,931,678 당기기여금 불입액 11,980,512 325,141,880 지급액 - (576,542,843) 확정급여제도의 재측정요소 - (20,499,257) 사업결합 및 처분에 의한 효과 - (613,702,282) 연결범위의 변동 (15,141,880) - 기말금액 89,224,896 92,386,264 (5) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이율보증형보험 - 77,244,384 정기예금 89,224,896 15,141,880 합 계 89,224,896 92,386,264 (6) 확정급여채무① 보험수리적 가정 연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참고하여 할인율을 결정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.10% 3.10% 미래 급여인상률 6.63% 6.63% 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.32년 입니다. ② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (17,898,759) 21,438,665 (21,817,943) 26,126,910 미래 급여인상률 (1% 변동) 20,486,736 (17,529,410) 24,966,953 (21,367,668) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 27. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 22,150,437 22,150,437 보통주자본금 11,075,218,500 11,075,218,500 (2) 당분기 중 연결실체의 발행주식수 및 유통주식의 변동은 발생되지 아니하여 전기말 발행주식수 및 유통보통주식수와 동일합니다. 한편, 전기 중 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초잔액 2016.01.01 18,872,534 (15,186) 18,857,348 유상증자 2016.01.18 601,716 - 601,716 유상증자 2016.06.23 2,306,587 - 2,306,587 유상증자 2016.10.31 369,600 - 369,600 기말잔액 2016.12.31 22,150,437 (15,186) 22,135,251 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,419,525,778 77,151,801,638 기타의자본잉여금(*) 1,175,730,617 669,402,905 합 계 76,595,256,395 77,821,204,543 (*) 당분기 및 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한 권리소멸분을 기타의자본잉여금으로 계정대체하였습니다. 28. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 3,087,962,477 3,481,195,385 자기주식(*1) (95,498,662) (95,498,662) 기타자본조정 5,541,239,697 5,541,239,697 합 계 8,533,703,512 8,926,936,420 (*) 지배기업은 분할 신설시 단주처리를 위하여 지배기업의 주식을 매입하였습니다. 29. 기타포괄손익당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 (815,274,389) (2,384,816,791) 해외사업장환산손익 (857,516,924) (857,516,924) 합 계 (1,672,791,313) (3,242,333,715) 30. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (62,671,510,475) (62,497,106,099) (2) 당분기말과 전기말 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (62,497,106,099) (13,062,125,583) 당기순이익(손실) (68,853,199) (49,983,482,055) -차감 : 비지배지분 26,552,490 74,862,915 확정급여제도의 재측정요소 (3,752,170) 연결범위 변동으로 인한 조정 (132,103,667) 477,390,794 기말금액 (62,671,510,475) (62,497,106,099) 31. 주당손실 (1) 기본주당손실 당분기와 전분기 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손실 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (42,300,709) (2,883,462,848) 가중평균유통보통주식수 22,135,251 19,346,656 기본주당손실 (2) (149) ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역당분기 중 유통보통주식수이 변동은 발생하지 아니하여 가중평균유통보통주식수는 전기말 유통보통주식수인 22,135,251주와 동일하며, 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 일 자 유통보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초주식수 2016.01.01 18,857,348 91/91 18,857,348 유상증자 2016.01.18 601,716 74/91 489,308 합 계 19,346,656 (2) 희석주당손실 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 32. 주식기준보상 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 부여일 2011.03.23 2011.03.23 2012.03.27 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 부여수량(주) 13,688 5,474 52,014 25,996 73,916 112,242 행사개시일 2013.03.23 2013.03.23 2015.03.27 2015.03.27 2016.03.28 2017.03.31 행사만기일 2018.03.23 2018.03.23 2020.03.26 2020.03.26 2021.03.27 2022.03.30 행사가격 10,275원 10,275원 11,177원 11,177원 11,470원 12,902원 가득조건 용역제공조건: 2년 약정유형 주식선택권 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주) 8,213 270,000 160,000 행사개시일 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격 12,902원 4,312원 4,312원 가득조건 용역제공조건: 2년 ② 전기말 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 기타임직원 최고경영진 기타임직원 부여일 2010.03.24 2010.03.24 2011.03.23 2011.03.23 2012.03.27 2012.03.27 부여수량(주) 54,753 7,115 13,688 5,474 52,014 25,996 행사개시일 2012.03.24 2012.03.24 2013.03.23 2013.03.23 2015.03.27 2015.03.27 행사만기일 2017.03.23 2017.03.23 2018.03.23 2018.03.23 2020.03.26 2020.03.26 행사가격 10,967원 10,967원 10,275원 10,275원 11,177원 11,177원 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 약정유형 주식선택권 최고경영진 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주) 73,916 112,242 8,213 270,000 180,000 행사개시일 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격 11,470원 12,902원 12,902원 4,312원 4,312원 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 미행사분 783,411 7,663 867,723 7,774 기중 상실 (61,868) 10,967 (84,312) 855 기중 행사 - - - - 당기 중 부여 - - - - 기말 미행사분 721,543 7,663 783,411 7,663 기말 현재 행사가능수량 721,543 7,663 783,411 7,663 (3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2011.3.23 2012.3.27 2013.3.28 2014.3.31 2014.3.31 2015.3.27 부여일 공정가치(원) 6,279 6,296 7,512 7,509 5,657 2,459 부여일 주식가격(원) 9,990 10,250 11,650 12,900 12,900 4,210 무위험이자율(%) 4.10 3.78 2.65 3.15 3.15 1.9 기대행사기간 4.5년 5.5년 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*) 0.790456 0.712572 0.748131 0.640977 0.493352 0.745725 기대배당수익율(%) - - 0.1 - - - (*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 33. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 재고자산의 변동 - (889,600,622) (889,600,622) - (889,600,622) (889,600,622) 원재료의 사용액 - 173,174,315 173,174,315 - 173,174,315 173,174,315 종업원급여 689,997,207 150,805,939 840,803,146 689,997,207 150,805,939 840,803,146 감가상각비와 기타상각비 114,481,327 109,030,383 223,511,710 114,481,327 109,030,383 223,511,710 기타비용 928,706,528 2,781,435,501 3,710,142,029 928,706,528 2,781,435,501 3,710,142,029 합 계 1,733,185,062 2,324,845,516 4,058,030,578 1,733,185,062 2,324,845,516 4,058,030,578 34. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 누적결손금 등의 영향으로 인하여 당분기와 전분기의 법인세납부액은 발생되지 아니하였으며 누적결손금 등 차감할일시적차이의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산은 인식되지 아니하였습니다. 아울러, 당분기 및 전분기의 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 계산하지 아니하였습니다. 35. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 516,625,220 684,315,202 퇴직급여 60,277,183 38,303,020 주식보상비 113,094,804 267,127,736 복리후생비 97,603,608 346,006,843 여비교통비 20,057,653 58,584,406 접대비 26,039,481 61,703,439 통신비 1,694,451 15,899,841 수도광열비 1,534,210 12,709,791 소모품비 5,089,362 20,104,921 세금과공과금 6,230,670 59,652,295 지급임차료 63,025,240 115,430,989 지급수수료 401,166,199 2,041,949,024 수선비 - 13,361,006 보험료 5,595,571 7,290,607 차량유지비 94,492,968 59,277,936 운반비 5,793,500 14,730,871 교육훈련비 1,840,000 - 도서인쇄비 145,000 8,882,440 감가상각비 78,361,951 27,696,691 무형자산상각비 36,119,376 196,778,720 경상연구개발비 21,674,779 305,128,885 수출제비용 - 148,129,898 견본비 110,756,381 19,778,179 용역비 14,236,400 - 기타 51,731,055 60,147,749 합 계 1,733,185,062 4,582,990,489 36. 순금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 599,842,963 52,542,972 외환차익 65,931,166 506,859,432 외화환산이익 278,894,936 44,914,639 매도가능증권처분이익 65,783,154 - 사채상환이익 119,367,812 - 이자비용 (825,613,818) (127,829,237) 외환차손 (50,260,295) (213,075,873) 외화환산손실 (957,080,438) (793,483,011) 매도가능증권처분손실 - (19,040) 합 계 (703,134,520) (530,090,118) 37. 기타영업외수익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 61,892,122 - 유형자산처분이익 484,002 69,672,329 잡이익 868,366,830 179,063,838 합 계 930,742,954 248,736,167 38. 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 8,084,298 종속기업투자주식 처분손실 - 51,049,387 잡손실 1,871,100 40,123 합 계 1,871,100 59,173,808 39. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 2,110,000,000 110,000,000 매도가능금융자산 911,089,637 6,966,553,602 대여금및수취채권 유동: 현금및현금성자산(*) 895,303,623 1,223,937,304 매출채권및기타채권 22,572,071,030 17,694,399,558 기타금융자산 4,000,000,000 5,500,000,000 소 계 27,467,374,653 24,418,336,862 비유동: 매출채권및기타채권 9,969,494,758 9,610,603,858 기타금융자산 22,463,030 3,000,000,000 소 계 9,991,957,788 12,610,603,858 합 계 37,459,332,441 37,028,940,720 파생상품금융부채 6,586,919,890 6,236,309,979 상각후원가측정금융부채 유동: 매입채무및기타채무 3,730,851,236 4,853,782,504 차입부채및사채 18,073,654,150 19,838,503,246 소 계 21,804,505,386 24,692,285,750 비유동: 매입채무및기타채무 115,000,000 115,000,000 차입부채및사채 2,857,100,000 3,142,810,000 소 계 2,972,100,000 3,257,810,000 합 계 24,776,605,386 27,950,095,750 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 2,110,000,000 110,000,000 매도가능금융자산(*1) - 5,772,324,870 대여금및수취채권(*2) 37,459,332,441 37,028,940,720 합 계 39,569,332,441 42,911,265,590 (*1) 지분증권을 제외하였습니다.(*2) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 24,183,023,298 22,309,452,572 중 국 1,042,736 1,042,736 베트남 13,275,266,407 14,718,445,412 합 계 37,459,332,441 37,028,940,720 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 거래상대별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 제조업체 31,374,245,071 24,468,020,858 금융기관 4,917,766,653 9,545,323,980 기 타 1,167,320,717 3,015,595,882 합 계 37,459,332,441 37,028,940,720 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 38,394,766,037 (978,722,992) 37,992,201,526 (963,260,806) 1년 초과 ~ 2년 이내 1,618,346,710 (1,618,346,710) 1,618,346,710 (1,618,346,710) 2년 초과 ~ 5년 이내 7,704,646,390 (7,704,646,390) 7,704,646,390 (7,704,646,390) 5년 초과 21,644,698 (21,644,698) 21,644,698 (21,644,698) 합 계 47,739,403,835 (10,280,071,394) 47,336,839,324 (10,307,898,604) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (10,307,898,604) (5,131,928,798) 설정액 - (7,087,222,034) 제각 - 1,927,840,688 연결범위변동 27,827,210 (16,588,460) 기말금액 (10,280,071,394) (10,307,898,604) 당분기말 현재 나머지 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 9개월 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다. 대여금및수취채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 내역은 존재하지 아니합니다. (3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 비파생금융부채 매입채무및기타채무 3,845,851,236 3,845,851,236 3,730,851,236 - 115,000,000 - 차입부채및사채 20,930,754,150 29,723,580,860 4,336,433,408 806,520,000 470,200,000 24,110,427,452 한편, 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 비파생금융부채 매입채무및기타채무 4,968,782,504 4,968,782,504 4,853,782,504 - 115,000,000 - 차입부채및사채 22,981,313,246 33,045,131,465 5,239,490,249 875,941,334 1,681,276,119 25,248,423,762 (4) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD 외 화 원 화 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 841 938,807 - - 130 157,105 매출채권 2,829,385 3,157,876,864 - - 750,946 907,518,241 미수금 11,114,037 12,404,377,052 - - 9,721,274 11,748,159,629 대여금 - - - - 6,900,000 8,338,650,000 미수수익 - - - - 440,767 532,666,492 매입채무 (550,390) (614,290,743) - - (900,390) (1,088,121,315) 미지급금 (1,227,907) (1,370,467,061) (383,756) (486,449,106) (1,823,941) (2,204,232,759) 순 노출 12,165,966 13,578,434,919 (383,756) (486,449,106) 15,088,786 18,234,797,393 ② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전 기 당분기말 전기말 EUR 1,230.09 1,283.30 1,192.61 1,267.60 USD 1,154.93 1,160.50 1,116.10 1,208.50 ③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 당기손익과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것으로서 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 당기손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR - - (48,644,911) 48,644,911 USD 1,357,843,492 (1,357,843,492) 1,823,479,739 (1,823,479,739) (5) 이자율위험 ① 연결실체는 변동이자율 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 40,480,422,078 44,094,058,905 금융부채 (24,776,605,386) (27,950,095,750) 합 계 15,703,816,692 16,143,963,155 변동이자율 금융자산 - 401,767 금융부채 - - 합 계 - 401,767 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융자산 - - 4,018 (4,018) (6) 공정가치 ① 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ⅰ) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.ⅱ) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.ⅲ) 투자자산에 대한 투자시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ⅳ) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산 2,110,000,000 2,110,000,000 110,000,000 110,000,000 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권 37,459,332,441 37,459,332,441 37,028,940,720 37,028,940,720 매도가능금융자산 911,089,637 911,089,637 6,966,553,602 6,966,553,602 합 계 38,370,422,078 38,370,422,078 43,995,494,322 43,995,494,322 파생상품금융부채 6,586,919,890 6,586,919,890 6,236,309,979 6,236,309,979 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 24,776,605,386 24,776,605,386 4,968,782,504 4,968,782,504 차입부채및사채 20,930,754,150 20,930,754,150 22,981,313,246 22,981,313,246 합 계 45,707,359,536 45,707,359,536 27,950,095,750 27,950,095,750 연결실체는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.③ 공정가치 결정에 사용된 이자율 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 연결실체의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다. ④ 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가 중요하지않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.ⅰ) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 6,586,919,890 - 6,586,919,890 ⅱ) 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 6,236,309,979 - 6,236,309,979 40. 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 원고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 피 고 소송가액 사건내용 및 진행상황 대전고등법원 동한건설 외1 963,599,800 (*1) (*) 연결실체는 2014년 6월 2일 제기한 유치권부존재 확인소송에서 2016년 9월 19일 최종 승소하였습니다. (2) 연결실체가 피고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 원 고 소송가액 사건내용 및 진행상황 서울중앙지방법원 주식회사 대우건설 5,731,514,073 (*) (*) 연결실체는 2014년 10월 16일 공사대금 청구의 소에 피소되었으며, 원고는 인적분할에 따라 소송상대방에 대한 사실관계를 정확하게 인지하지 못하여 연결실체를 상대로 소송을 제기하였으며, 공사대금 청구는 연결실체와 무관한 건입니다.(3) 연결실체가 신청한 경매사건 (단위 : 원) 계류법원 피신청인 신청가액 사건내용 및 진행상황 청주지방법원 (주)부르앤그린 5,000,000,000 (*) (*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당분기말 현재 경매가 진행 중입니다. 41. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 공동기업 ㈜블루클라우드매니지먼트 한국 50.00 50.00 갤럭시인베스트먼트(*) 한국 49.50 49.50 관계기업 ㈜에스엘코리아 한국 24.69 24.69 ㈜에프원미디어 한국 18.14 18.14 기타 (주)갤럭시인베스트먼트대부 한국 - - (주)갤럭시인베스트 한국 - - (*) 전기말 현재 종속기업에 해당되었으나 경영진의 상호교류 등을 통한 실질적인 지배력이 없다고 보고 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 기타 (주)갤럭시인베스트 이자비용 302,577,285 - 2) 당분기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 공동기업 (주)블루클라우드매니지먼트 출자 - 1,000,000,000 (주)갤럭시인베스트먼트 출자 - 2,000,000,000 전환사채매입 - 2,000,000,000 금전소비대차 - 1,310,000,000 이자수익 20,000,000 39,359,018 관계기업 (주)엔이아이디(*1) 매도가능금융자산의 처분 - 70,000,000 이자수익 - 8,835,616 (주)에스엘코리아 출자 - 2,000,000,000 기 타 (주)갤럭시인베스트먼트대부 임대보증금의 수취 - 5,000,000 금전소비대차 2,000,000,000 2,930,000,000 이자수익 - 33,695,890 다빈치1호 투자조합 전환사채 발행 - 10,500,000,000 이자비용 302,577,285 364,076,087 3) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 미수수익 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 미지급비용 임대보증금 공동기업 (주)갤럭시인베스트먼트 17,708,333 - 2,000,000,000 - - 관계기업 (주)엔이아이디(*1) - 343,720,790 110,000,000 - - 기타 (주)갤럭시인베스트먼트대부 - - - - 5,000,000 합 계 17,708,333 343,720,790 2,110,000,000 48,370,787 5,000,000 (3) 지배기업는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 107,866,950 315,656,230 퇴직급여 35,130,160 26,384,799 주식기준보상 113,094,804 38,004,343 합 계 256,091,914 380,045,372 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 3 기말 2016.12.31 현재 제 3 기초 2016.01.01 현재 (단위 : 원) 제 4 기 1분기말 제 3 기말 제 3 기초 자산 유동자산 35,457,629,130 27,583,498,555 40,058,304,843 현금및현금성자산 271,614,628 2,801,857 6,010,459,181 매출채권 및 기타유동채권 22,439,199,170 15,866,562,430 21,893,733,954 당기손익인식금융자산 2,110,000,000 2,110,000,000 510,539,760 기타유동금융자산 4,000,000,000 5,500,000,000 8,000,000,000 기타유동비금융자산 3,828,214,141 1,281,718,229 62,967,243 재고자산 1,023,689,963 1,049,330,361 3,580,604,705 당기법인세자산 1,784,911,228 1,773,085,678 비유동자산 33,826,579,120 38,584,988,198 54,163,837,668 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,238,964,758 9,212,608,858 6,170,821,000 매도가능금융자산 794,228,732 794,228,732 250,000,000 기타금융자산 0 3,000,000,000 관계기업투자 8,000,000,000 12,948,388,080 23,619,992,588 기타비금융자산 5,867,750,000 2,097,750,000 이연법인세자산 0 2,561,114,840 유형자산 6,778,777,640 7,338,552,122 19,440,882,442 투자부동산 2,771,856,598 2,794,199,638 영업권 이외의 무형자산 375,001,392 399,260,768 2,121,026,798 자산총계 69,284,208,250 66,168,486,753 94,222,142,511 부채 유동부채 26,737,902,789 21,081,539,447 16,713,188,233 매입채무 및 기타유동채무 5,637,630,863 6,544,105,304 14,783,835,285 기타유동비금융부채 3,650,021,406 217,275,309 74,377,420 차입부채 및 사채 17,450,250,520 14,309,770,527 당기법인세부채 10,388,307 1,854,975,528 비유동부채 9,707,893,466 9,706,612,927 4,614,657,961 장기매입채무및기타채무 115,000,000 115,000,000 차입부채및사채 2,857,100,000 3,142,810,000 4,000,000,000 파생상품금융부채 6,586,919,890 6,236,309,979 퇴직급여채무 148,873,576 212,492,948 614,657,961 부채총계 36,445,796,255 30,788,152,374 21,327,846,194 자본 자본금 11,075,218,500 11,075,218,500 9,436,267,000 자본잉여금 76,595,256,395 77,821,204,543 67,654,630,118 자본조정 2,992,463,815 3,385,696,723 3,046,836,323 결손금 (57,824,526,715) (56,901,785,387) (7,243,437,124) 자본총계 32,838,411,995 35,380,334,379 72,894,296,317 자본과부채총계 69,284,208,250 66,168,486,753 94,222,142,511 포괄손익계산서 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 제 3 기 제 2 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 3,390,789,092 3,390,789,092 9,841,556,138 9,841,556,138 27,291,639,349 54,078,161,351 매출원가 2,324,845,516 2,324,845,516 9,746,400,799 9,746,400,799 35,461,311,195 52,258,965,927 매출총이익 1,065,943,576 1,065,943,576 95,155,339 95,155,339 (8,169,671,846) 1,819,195,424 판매비와관리비 1,376,240,820 1,376,240,820 1,814,288,254 1,814,288,254 7,369,432,301 7,255,163,456 영업이익(손실) (310,297,244) (310,297,244) (1,719,132,915) (1,719,132,915) (15,539,104,147) (5,435,968,032) 금융수익 1,063,970,081 1,063,970,081 708,213,246 708,213,246 5,525,621,629 2,365,600,771 금융원가 1,832,612,806 1,832,612,806 1,225,808,658 1,225,808,658 5,961,404,160 936,057,381 기타이익 156,219,721 156,219,721 568,652,552 568,652,552 1,332,028,883 2,173,559,104 기타손실 21,080 21,080 153,053,412 153,053,412 34,233,070,282 1,127,424,103 법인세비용차감전순이익(손실) (922,741,328) (922,741,328) (1,821,129,187) (1,821,129,187) (48,875,928,077) (2,960,289,641) 법인세비용 778,668,016 (3,963,388,279) 당기순이익(손실) (922,741,328) (922,741,328) (1,821,129,187) (1,821,129,187) (49,654,596,093) (6,923,677,920) 기타포괄손익 (3,752,170) (17,503,035) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (3,752,170) (17,503,035) 확정급여제도의 재측정요소 (3,752,170) (22,390,987) 법인세비용차감후기타포괄손익 4,887,952 총포괄손익 (922,741,328) (922,741,328) (1,821,129,187) (1,821,129,187) (49,658,348,263) (6,941,180,955) 주당이익 기본주당이익(손실) (42) (42) (94) (94) (2,397) (367) 희석주당이익(손실) (42) (42) (94) (94) (2,397) (367) 자본변동표 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 결손금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 9,436,267,000 67,654,630,118 2,091,078,962 (302,256,169) 78,879,719,911 자본의 변동 포괄손익 유상증자 당기순이익(손실) (6,923,677,920) (6,923,677,920) 확정급여제도의 재축정요소 (17,503,035) (17,503,035) 동일지배하 합병에 따른 주식발행초과금 조정 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 주식기준보상 955,757,361 955,757,361 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식선택권의 인식 433,667,965 주식선택권의 상실 2015.12.31 (기말자본) 9,436,267,000 67,654,630,118 3,046,836,323 (7,243,437,124) 72,894,296,317 2016.01.01 (기초자본) 9,436,267,000 67,654,630,118 3,046,836,323 (7,243,437,124) 72,894,296,317 자본의 변동 포괄손익 유상증자 1,638,951,500 9,497,171,520 11,136,123,020 당기순이익(손실) (49,654,596,093) (49,654,596,093) 확정급여제도의 재축정요소 (3,752,170) (3,752,170) 동일지배하 합병에 따른 주식발행초과금 조정 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 주식기준보상 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식선택권의 인식 1,008,263,305 1,008,263,305 주식선택권의 상실 669,402,905 (669,402,905) 2016.12.31 (기말자본) 11,075,218,500 77,821,204,543 3,385,696,723 (56,901,785,387) 35,380,334,379 2016.01.01 (기초자본) 9,436,267,000 67,654,630,118 3,046,836,323 (7,243,437,124) 72,894,296,317 자본의 변동 포괄손익 유상증자 300,858,000 1,799,130,840 0 0 2,099,988,840 당기순이익(손실) 0 0 0 1,821,129,187 (1,821,129,187) 확정급여제도의 재축정요소 동일지배하 합병에 따른 주식발행초과금 조정 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 주식기준보상 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식선택권의 인식 0 0 267,127,736 0 267,127,736 주식선택권의 상실 2016.03.31 (기말자본) 9,737,125,000 69,453,760,958 3,313,964,059 9,064,566,311 73,440,283,706 2017.01.01 (기초자본) 11,075,218,500 77,821,204,543 3,385,696,723 56,901,785,387 35,380,334,379 자본의 변동 포괄손익 유상증자 당기순이익(손실) 0 0 0 (922,741,328) (922,741,328) 확정급여제도의 재축정요소 동일지배하 합병에 따른 주식발행초과금 조정 0 (1,732,275,860) 0 0 (1,732,275,860) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 주식기준보상 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식선택권의 인식 0 0 113,094,804 0 113,094,804 주식선택권의 상실 0 506,327,712 (506,327,712) 0 0 2017.03.31 (기말자본) 32,838,411,995 현금흐름표 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 제 3 기 제 2 기 영업활동현금흐름 (2,355,403,742) (4,035,164,754) (27,367,561,371) 3,764,870,224 당기순이익(손실) (922,741,328) (1,821,129,187) (49,654,596,093) (6,923,677,920) 손익조정항목 1,204,533,969 2,365,669,844 39,268,854,834 11,068,594,708 대손상각비 874,541,262 1,146,160,000 기타의대손상각비 12,829,602,590 외화환산손실 957,080,438 793,483,011 223,358,209 66,633,006 경상연구개발비 0 11,003,134 36,222,142 36,352,945 감가상각비 228,859,632 902,860,417 2,707,108,302 3,860,413,009 무형자산상각비 36,119,376 185,121,063 430,209,235 758,786,190 퇴직급여 35,348,553 162,691,161 284,494,576 530,864,165 주식기준보상 113,094,804 267,127,736 1,008,263,305 955,757,361 유형자산 손상차손 2,544,714,162 8,749,999 무형자산 손상차손 1,768,940,786 574,778,055 유형자산 처분손실 0 101,984,470 698,696,832 476,908,111 재고자산 평가손실 0 304,936,288 350,998,003 998,903,399 재고자산 폐기손실 7,272,623 393,753,335 1,224,247,269 344,399,955 이자비용 825,281,460 0 1,860,734,780 25,346,628 당기손익인식 금융자산처분손실 4,539,760 종속기업투자주식처분손실 757,951,665 매각예정처분자산손상차손 13,435,253,805 매각예정비유동자산처분손실 327,099,159 파생상품평가손실 2,491,222,943 법인세 비용 778,668,016 3,963,388,279 외화 환산이익 (278,894,936) (146,969,723) (797,339,452) (325,291,826) 당기손익인식 금융자산평가이익 (10,539,760) 당기손익인식 금융자산처분이익 (9,041,096) 매도가능증권처분이익 (65,500,553) 파생상품평가이익 (1,766,325,983) 사채상환이익 (119,367,812) 유형자산처분이익 (484,002) (470,216,710) (988,517,485) (1,874,956,245) 이자 수익 (599,776,167) (140,104,338) (1,750,328,494) (459,017,467) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,177,926,701) (4,648,589,163) (14,849,332,340) 132,558,546 매출채권의 감소(증가) 1,980,000 5,001,756,593 7,859,472,597 (3,003,529,885) 기타채권의 감소(증가) (3,167,356,914) (502,131,088) (7,809,571,728) (5,382,992,977) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) (1,494,000,000) 2,560,000,000 기타비금융자산의 감소(증가) (1,655,015,442) (2,783,318,669) 251,476,388 유동성비금융자산의 감소(증가) (6,016,500,986) 재고자산의 감소(증가) 18,367,775 (2,442,604,258) 956,029,072 818,303,475 기타비유동채권의 감소(증가) 101,290,156 매입채무의 증가(감소) 175,607,208 (567,675,644) (7,042,862,033) 731,173,396 당기법인세자산의 감소(증가) (11,627,500) (10,606,850) 기타채무의 증가(감소) (864,451,180) (2,978,676,970) (952,240,434) 4,988,270,573 기타비금융부채의 증가(감소) 3,423,537,277 (24,465,825) 142,897,889 (394,881,544) 퇴직금의 지급 (86,987,413) (365,536,032) (860,389,716) (194,112,896) 사외적립자산의 감소(증가) (11,980,512) 24,669,580 266,542,843 (241,147,984) 재고자산평가손실 환입 이자지급 (643,672,949) 0 297,400,919 327,686,509 이자수취 184,403,267 68,883,752 (594,662,616) (25,071,122) 법인세납부(환급) (1,835,226,075) (815,220,497) 투자활동현금흐름 3,521,375,834 (11,382,487,756) (8,232,981,069) (15,726,882,583) 투자활동으로인한 현금유입액 8,968,557,098 1,892,731,661 34,723,761,149 28,421,509,931 기타금융자산의 감소 8,500,000,000 17,500,000,000 23,497,764,384 장기매출채권및기타채권의 감소 100,000,000 15,000,000 46,407,000 당기손익금융자산의 처분 0 510,539,760 단기대여금의 감소 4,240,000,000 기타비유동채권의 감소 161,750,000 매도가능금융자산의 처분 3,838,445,758 475,000,000 종속기업투자주식의 처분 8,305,459,227 유형자산의 처분 368,557,098 1,367,191,901 678,106,164 4,402,338,547 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,447,181,264) (13,275,219,417) (42,956,742,218) (44,148,392,514) 기타금융자산의 증가 (4,000,000,000) (6,500,000,000) (18,000,000,000) (20,497,764,384) 장기매출채권및기타채권의 증가 (1,435,321,264) (2,291,905,370) (2,377,833,370) (5,847,944,916) 단기대여금의 증가 (4,240,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (3,620,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (3,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 0 (2,385,491,386) (9,948,388,080) (8,069,099,159) 유형자산의 취득 0 (1,948,065,738) (1,308,653,441) (8,151,061,656) 무형자산의 취득 (11,860,000) (149,756,923) (461,867,327) (1,582,522,399) 재무활동현금흐름 (897,159,321) 12,414,665,651 29,592,884,492 4,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유입액 (897,159,321) 12,414,665,651 29,592,884,492 4,000,000,000 임대보증금의 증가 115,000,000 유상증자 0 2,099,988,840 11,136,123,020 전환사채의 발행 (897,159,321) 9,737,339,203 15,484,330,650 단기차입금의 증가 2,857,430,822 장기차입금의 증가 4,000,000,000 자기주식의 취득 파생상품금융부채의 증가 0 577,337,608 재무활동으로 인한 현금유출액 현금및현금성자산의 증가 268,812,771 (3,002,986,859) (6,007,657,948) (7,962,012,359) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,801,857 6,010,459,181 624 639,134 기초현금 및 현금성자산 0 9,229,402 6,010,459,181 13,971,832,406 기말현금 및 현금성자산 271,614,628 3,016,701,724 2,801,857 6,010,459,181 5. 재무제표 주석 별도 1. 회사의 개요주식회사 온다엔터테인먼트(이하 "당사")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다.보고기간말 현재 현재 당사의 최대주주는 이화투자조합이며 보고기간말 현재 납입자본금 11,075,219천원의 약 10.41%에 해당하는 주식을 보유하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 주요주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 이화투자조합 2,306,587 10.41% 증권금융(유통) 511,816 2.31% 신태호 462,893 2.09% (학)성광학원 411,000 1.86% 자기주식 15,186 0.07% 기타주주 18,442,955 83.26% 합 계 22,150,437 100.00% 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에서 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 13 : 종속기업ㆍ주석 20 : 운용리스② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 23 : 종업원급여③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 32 : 금융상품 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다.(1) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업 및 관계기업 투자지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금및현금성자산에 포함됩니다.(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.한편, 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용년수 건 물 45년 기계장치 8년 차량운반구 5년 비 품 5년 금 형 2년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용년수 산업재산권 5년 소프트웨어 3년 개발비 3년 회원권 비한정 한편, 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스당사의 리스계약은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스로서 운용리스로 분류하고 있습니다.운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(17) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (18) 수익수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당사의 경영진은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 보증당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 36,445,796,255 30,788,152,374 차감 : 현금및현금성자산 (271,614,628) (2,801,857) 조정부채 36,174,181,627 30,785,350,517 자본총계 32,838,411,995 35,380,334,379 조정부채비율 110.2% 87.0% 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 1,771,140 1,775,140 요구불예금 269,843,488 1,026,717 합 계 271,614,628 2,801,857 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 9,345,320,822 - 대손충당금 (5,984,475,362) - 미수금 16,841,083,714 8,428,301,005 대손충당금 (4,306,834,782) (4,138,661,425) 미수수익 1,134,104,778 - 보증금 - 483,542,000 대여금 5,410,000,000 4,465,783,178 합 계 22,439,199,170 9,238,964,758 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 유 동 비유동 매출채권 9,416,328,905 - 대손충당금 (5,984,475,362) - 미수금 13,803,597,150 8,428,301,005 대손충당금 (4,306,834,782) (4,138,661,425) 미수수익 687,946,519 - 보증금 - 234,999,000 대여금 2,250,000,000 4,864,778,022 합 계 15,866,562,430 9,212,608,858 (2) 당분기말와 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 10,291,310,144 5,131,928,798 설정액 - 5,181,614,544 제각 - (22,233,198) 기말금액 10,291,310,144 10,291,310,144 7. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식지정금융자산 : 채무증권(*1) 2,110,000,000 2,110,000,000 (*1) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산처분손실 - (4,539,760) 8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 4,000,000,000 5,500,000,000 장기금융상품 - 3,000,000,000 합 계 4,000,000,000 8,500,000,000 상기 금융상품은 당사가 발행한 전환사채의 행사와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 9. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 유동 비유동 선급금 3,721,372,541 5,867,750,000 대손충당금 (450,000,000) - 선급비용 556,841,600 - 합 계 3,828,214,141 5,867,750,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 유동 비유동 선급금 1,717,869,865 2,097,750,000 대손충당금 (450,000,000) - 선급비용 13,848,364 - 합 계 1,281,718,229 2,097,750,000 (2) 당분기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (450,000,000) - 설정액 - (450,000,000) 제각 - - 기말금액 (450,000,000) (450,000,000) 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제품 1,319,685,376 1,071,650,603 (1,021,505,817) (1,021,505,817) 298,179,559 50,144,786 재공품 1,396,447,216 1,754,502,935 (783,779,753) (783,779,753) 612,667,463 970,723,182 원재료 258,774,949 174,394,401 (145,932,008) (145,932,008) 112,842,941 28,462,393 합 계 2,974,907,541 3,000,547,939 (1,951,217,578) (1,951,217,578) 1,023,689,963 1,049,330,361 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가감된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - 304,936,288 재고자산폐기손실 7,272,623 393,753,335 11. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 회사명 취득가액 미실현손익 장부금액 비상장지분증권 ㈜엔이아이디(*) 343,720,790 - 343,720,790 비상장지분증권 ㈜에프원미디어(*) 450,507,942 - 450,507,942 합 계 794,228,732 - 794,228,732 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 회사명 취득가액 미실현손익 장부금액 비상장지분증권 ㈜엔이아이디(*) 343,720,790 - 343,720,790 비상장지분증권 ㈜에프원미디어(*) 450,507,942 - 450,507,942 합 계 794,228,732 - 794,228,732 (*) 전기 중 당사의 유상증자 미참여로 인하여 지분율이 20%미만으로 감소하였으며 실질지배력과 영향력이 상실되어 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.(2) 한편, 당사의 당분기말과 전기말 현재 매도가능증권은 시장성이 없어 취득원가로 평가하였습니다. 12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없는 주식으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산월 주요 영업활동 지분율 장부금액 당기말 전기말 (주)블루클라우드매니지먼트(*1) 12월 경영컨설팅 50.00% 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)에스엘코리아 12월 국내외 기업투자 24.69% 2,000,000,000 2,000,000,000 갤럭시인베스트먼트(*2) 12월 49.50% 2,000,000,000 - 합계 5,000,000,000 3,000,000,000 (*1) 전기 중 신규출자에 의하여 지분을 취득하였으며, 공동지배기업으로서 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업투자주식으로 분류하였으나 경영진 상호교류에 따른 피투자회사 이사회를 통한 실질적인 지배력 행사는 어렵다고 보고 관계기업투자로 재분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 (주)블루클라우드 매니지먼트(*) (주)에스엘코리아(*) 갤럭시인베스트먼트 (주)블루클라우드 매니지먼트(*) (주)에스엘코리아(*) 사용 재무제표일 2017년 03월 31일 2017년 03월 31일 2017년 03월 31일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 자산 7,621,556,575 5,360,063,220 1,858,034,981 6,698,257,320 부채 - 3,937,620,469 150,035,170 - 자본 7,621,556,575 1,422,442,751 1,707,999,811 6,698,257,320 매출 - 32,354,000 - - 당기순이익 (6,710,000) 69,892,880 (276,629,189) (1,401,742,680) 총포괄이익 (6,710,000) 69,892,880 (276,629,189) (1,401,742,680) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 가결산 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 13. 종속기업(1) 종속기업의 내역당사는 당분기말과 전기말 현재 중국, 홍콩 및 국내에 종속기업을 두고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 종속기업 소재지 지분소유기업 지분율(%) 장부금액 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*1) 중국 HOLY OPTICS HOLDINGS Co., Ltd., HOLY OPTICS Co., Ltd. 100 HOLY OPTICS(HONGKONG) Co., Ltd.(*2,3) 홍콩 HOLY OPTICS(CHONGQING) Co., Ltd. 100 - CHADIOSTECH(DONGGUAN) Co., Ltd.(*3) 중국 (주)온다엔터테인먼트 100 - ㈜오앤엔터테인먼트(*4) 한국 (주)온다엔터테인먼트 100 3,000,000,000 합 계 3,000,000,000 (*1) 당사는 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있으며 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGSCo., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하나, 중간지배회사는 양적ㆍ질적으로 중요성이 미미하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 소유하고 있습니다. (*3) 전기 중 이사회 결정에 따라 따라 종속기업인 HOLY OPTICS(CHONGQING)Co., Ltd.과 CHADIOSTECH(DONGGUAN) Co., Ltd.에 대한 매각 등을 포함한 청산결의로 당사는 해당 종속회사에 대해 실질적 회수가능가액이 없다고 판단하여 전기 중 장부금액 13,435백만원 전액을 매각예정처분자산으로 분류하고 매각예정처분자산손상으로 인식하였습니다.(*4) 전기 중인 2016년 8월 30일에 지분투자로 종속회사에 편입되었습니다.한편, 전기 중인 2016년 1월 17일에 당사의 유상증자 참여를 통하여 종속회사로 편입한 (주)에이치이앤엠은 당분기 초 당사와의 합병에 따라 소멸되었으며, 전기 중 당사의 신규출자 및 지분투자로 종속회사에 편입하였던 갤럭시인베스트먼트는 재무제표에 대한 주석 12에서 언급하고 있는 바와 같이 경영진 상호교류에 따른 피투자회사 이사회를 통한 실질적인 지배력 행사는 어렵다고 보고 관계기업투자로 재분류하였습니다.② 전기말 (단위 : 원) 종속기업 소재지 지분소유기업 지분율(%) 장부금액 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*1) 중국 HOLY OPTICS HOLDINGS Co., Ltd., HOLY OPTICS Co., Ltd. 100 - HOLY OPTICS(HONGKONG) Co., Ltd.(*2,3) 홍콩 HOLY OPTICS(CHONGQING) Co., Ltd. 100 - CHADIOSTECH(DONGGUAN) Co., Ltd.(*3) 중국 (주)온다엔터테인먼트 100 - (주)에이치이앤엠(*4) 한국 (주)온다엔터테인먼트 100 4,948,388,080 (주)오앤엔터테인먼트(*5) 한국 (주)온다엔터테인먼트 97 3,000,000,000 갤럭시인베스트먼트(*6) 한국 (주)온다엔터테인먼트 49.5 2,000,000,000 합 계 9,948,388,080 (*1) 당사는 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있으며 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGSCo., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하나, 중간지배회사는 양적ㆍ질적으로 중요성이 미미하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 소유하고 있습니다. (*3) 전기 중 이사회 결정에 따라 따라 종속기업인 HOLY OPTICS(CHONGQING)Co., Ltd.과 CHADIOSTECH(DONGGUAN) Co., Ltd.에 대한 매각 등을 포함한 청산결의로 당사는 해당 종속회사에 대해 실질적 회수가능가액이 없다고 판단하여 전기 중 장부금액 13,435백만원 전액을 매각예정처분자산으로 분류하고 매각예정처분자산손상으로 인식하였습니다.(*4) 전기 중인 2016년 8월 30일에 지분투자로 종속회사에 편입되었습니다.(*5) 전기 중인 2016년 1월 17일에 당사의 유상증자 참여를 통하여 종속회사에 편입되었습니다.(*6) 전기 중 당사의 신규출자 및 지분투자로 종속회사에 편입되었으며, 취득시 당사와 당해 회사 간 경영진 상호 교류에 따라 피투자회사의 이사회를 통하여 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.한편, 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 전전기말 현재 당사의 종속회사였던 (주)엔이아이디에 대하여 전기 중 유상증자에 참여하지 아니하여 당사의 지분율이 20%미만으로 낮아지고 실질적인 지배력과 영향력 행사가 불가능함에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 중국과 베트남에 소재하고 있었던 DIOSTECH (SHANGHAI) Co., Ltd.와 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.는 당기 중 각각 청산과 처분이 완료되어 종속회사에서 제외하였습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 회사명 HOLY OPTICS(CHONGQING) Co., Ltd.(*1) CHADIOSTECH(DONGGUAN) Co., Ltd. (주)오앤엔터테인먼트(*3) 사용재무제표일 2017년 03월 31일 2017년 03월 31일 2017년 03월 31일 자산 20,829,922,853 262,780,910 2,181,603,230 부채 1,908,885,763 51,918,187 753,691,028 자본 18,921,037,089 210,862,722 1,427,912,202 매출 3,053,529,462 66,207,009 200,600,116 당기순손익 (1,194,521,222) (21,083,323) (87,044,262) (*1) 당사의 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.의 재무제표에는 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 투자한 HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.의 재무제표가 포함되어 있습니다.(*2)(*3) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.② 전기말 (단위 : 원) 회사명 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*1)(*2) CHADIOSTICH (DONGGUAN) Co., Ltd.(*2) (주)에이치이앤엠 (*2) (주)오앤엔터테인먼트(*2) (주)갤럭시인베스트먼트(*2) 사용재무제표일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 자산 12,776,450,006 161,970,961 8,477,540,506 1,819,343,797 5,136,485,809 부채 567,220,401 20,691,788 3,976,125,317 840,175,940 3,744,695,949 자본 12,209,229,605 141,279,173 4,501,415,189 979,167,857 1,391,789,860 매출 5,849,023,886 96,818,697 1,326,973,957 1,026,545,010 225,269,362 당기순손익 (6,961,039,120) (94,318,529) 165,287,867 (823,127,178) (120,668,114) (*1) 당사의 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.의 재무제표에는 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 투자한 HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.의 재무제표가 포함되어 있습니다.(*2) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.14. 매각예정처분자산당사는 전기 중인 2016년 5월 17일의 이사회결의를 통하여 베트남소재 종속기업인 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.를 매각하는 것으로 결정하였으며, 전기 중 당사는 동 종속기업을 매각예정대상으로 분류하였습니다. 동 매각예정자산은 전기 중인 2016년 8월 19일 매각이 완료되었으며, 전기 중 매각예정비유동자산처분손실 327,099천원을 인식하였습니다. 한편, 전기 중인 2016년 7월 13일 및 2016년 12월 27일 이사회결의를 통하여 중국소재 종속기업인 CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd. 및 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.에 대한 청산결정 후 전기말 및 당분기말 현재 청산이 진행 중에 있습니다. 당사는 전기말 현재 해당 종속기업들을 매각예정처분자산으로 분류하였으며, 실질적인 회수가능성이 없다고 보고 전기 중 장부금액 전액인 13,435백만원의 매각예정처분자산손상차손을 인식하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 34,418,043,071 34,738,848,130 감가상각누계액 (23,136,580,506) (22,897,611,083) 손상차손누계액 (4,502,684,925) (4,502,684,925) 장부금액 6,778,777,640 7,338,552,122 (2) 당분기말와 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 합 병(*1) 처 분(*2) 상 각 손 상 기 타(*3) 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - - - 1,305,999,950 건물 2,038,649,346 - - - (16,605,165) - - 2,022,044,181 기계장치 3,316,683,846 - - (46,500,000) (158,322,431) - - 3,111,861,415 차량운반구 - - - - - - - - 비품 - - 47,268,037 - (32,452,831) - - 14,815,206 금형 158,207,980 - - - (31,588,996) - - 126,618,984 건설중인자산 519,011,000 - - (321,573,096) - - - 197,437,904 합 계 7,338,552,122 - 47,268,037 (368,073,096) (238,969,423) - - 6,778,777,640 (*1) 당분기 중 종속회사인 2017.01.12일에 HE 합병하여 대체된 금액입니다.(*2) 당분기 중 디오스텍에 물품양도한 금액입니다.(*3) 기타증(감)액은 당분기중 건설중인자산이 본계정으로 대체된 금액입니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처 분(*2) 상 각 손 상 기타증(감)액 기말장부금액 토지 2,386,819,870 32,306,120 - - - (1,113,126,040) 1,305,999,950 건물 3,825,377,860 - - (89,633,134) - (1,697,095,380) 2,038,649,346 기계장치 10,406,381,972 30,600,000 (4,002,733,495) (1,469,890,645) (1,827,008,241) 179,334,255 3,316,683,846 차량운반구 5,898,132 - (5,476,836) (421,296) - - - 비품 327,754,088 10,578,455 (2,127,538) (178,833,254) (149,026,429) (8,345,322) - 금형 1,107,280,074 176,000,000 (636,425,414) (952,308,191) (568,679,492) 1,032,341,003 158,207,980 건설중인자산 1,381,370,446 538,709,296 - - - (1,401,068,742) 519,011,000 합 계 19,440,882,442 788,193,871 (4,646,763,283) (2,691,086,520) (2,544,714,162) (3,007,960,226) 7,338,552,122 (*1) 전기말 현재 현금으로 수령하지 아니하고 매출채권및기타채권으로 계상된 금액은 5,899,933천원(외화환산이익 290,411천원 포함)입니다.(*2) 기타증(감)액은 당기 중 자가사용부동산의 일부를 임대 전환한 부분을 투자부동산으로 재분류한 금액, 경상연구개발비 및 개발비 대체된 금액 및 건설중인자산이 본계정으로 대체된 금액입니다.16. 투자부동산(1)당사는 전기 중 사용 중이던 토지와 건물의 일부를 임대목적으로 전환하기로 결정함에 따라 투자부동산으로 대체하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 전기말 현재 투자부동산은 존재하지 아니합니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 5,134,873,270 5,134,873,270 감가상각누계액 (597,176,236) (574,833,196) 손상차손누계액 (1,765,840,436) (1,765,840,436) 장부금액 2,771,856,598 2,794,199,638 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기타증(감) 기말장부금액 토지 1,113,126,040 - - - - 1,113,126,040 건물 1,681,073,598 - - (22,343,040) - 1,658,730,558 합 계 2,794,199,638 - - (22,343,040) - 2,771,856,598 ② 전기 (*) 재무제표에 대한 15에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 자가사용부동산의 일부를 임대 전환하였으며 이를 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.(3) 당분기 중 투자부동산과 관련된 일시적인 임대료수익은 61,892천원으로서 기타영업외수익에 반영되어 있습니다. 한편, 전분기 중 발생한 임대수익은 없습니다.(4) 투자부동산은 제3자에게 리스하고 있는 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 각각의리스계약은 최초 2년간 취소 불가능하며, 매년 임대료는 매월 9,500천원으로 고정되어있으나, 소비자물가지수에 따라 변동할 수 있습니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 평균 갱신기간은 2년입니다. 조건부 리스료는 없습니다. 한편, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기타증(감)(*) 기말장부금액 토지 - - - - 1,113,126,040 1,113,126,040 건물 - - - (16,021,782) 1,697,095,380 1,681,073,598 합 계 - - - (16,021,782) 2,810,221,420 2,794,199,638 17. 보험가입자산 등 (1) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물 3,798,964,131 15,588,142,063 동부화재해상보험(주)한화손해보험(주) 기계장치 8,356,702,011 비품 270,683,559 금형 974,915,398 합 계 13,401,265,099 - - 한편, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차보험에 가입하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 공탁보증보험 2,347,944,000 (3) 가압류 자산당사의 인적분할로 인한 설립 이전에 피소된 소송사건으로 인하여 당분기말 현재 당사의 토지와 건물 중 일부가 가압류 상태에 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 대상자산 장부금액 청구금액 채권자 건물 2,100,583,004 100,796,314 북남현특립전자유한공사(*1) 합 계 2,100,583,004 100,796,314 (*1) 주석 32에서 설명하고 있는 물품대금 등 청구의 소에 피소되어 당사의 건물 중 일부가 가압류 상태에 있습니다. 18. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 16,192,041,287 16,047,232,657 상각누계액 (13,328,454,251) (13,149,698,148) 손상차손누계액 (776,507,711) (776,507,711) 장부금액 2,087,079,325 2,121,026,798 (2) 당분기말와 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 91,591,517 491,103,324 15,141,172,856 317,000,000 16,040,867,697 취득금액 3,800,000 147,373,590 151,173,590 기타증가액(*1) - 기말금액 91,591,517 494,903,324 15,288,546,446 317,000,000 16,192,041,287 상각누계액: 기초금액 87,254,436 253,608,506 12,802,470,246 - 13,143,333,188 무형자산상각비 579,547 31,299,186 153,242,330 - 185,121,063 기말금액 271,017,017 1,274,714,340 43,532,805,468 - 13,328,454,251 손상차손누계액: 기초금액 - - 776,507,711 - 776,507,711 손상차손(*2) - - - - 기말금액 - - 776,507,711 - 776,507,711 (*1) 기타증가액은 유형자산 감가상각비 등에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 280,015,324 13,698,405,123 317,000,000 14,393,376,924 취득금액 - 147,088,000 1,435,434,399 - 1,582,522,399 기타증가액(*1) - 64,000,000 7,333,334 - 71,333,334 기말금액 97,956,477 491,103,324 15,141,172,856 317,000,000 16,047,232,657 상각누계액: 기초금액 88,242,634 148,057,205 12,154,612,119 - 12,390,911,958 무형자산상각비 5,376,762 105,551,301 647,858,127 - 758,786,190 기말금액 93,619,396 253,608,506 12,802,470,246 - 13,149,698,148 손상차손누계액: 기초금액 - - 201,729,656 - 201,729,656 손상차손(*2) - - 574,778,055 - 574,778,055 기말금액 - - 776,507,711 - 776,507,711 (*1) 기타증가액은 유형자산 감가상각비 등에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 19. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 883,348,747 - 1,055,820,139 - 미지급금 4,635,779,914 - 5,238,405,784 - 미지급비용 118,502,202 - 260,267,688 - 임대보증금 - 115,000,000 - 115,000,000 합 계 5,637,630,863 115,000,000 6,554,493,611 115,000,000 20. 운용리스당사는 당분기말 현재 현재 산은캐피탈(주), AJ렌터카㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스료 지급 스케줄 금 액 1년 이내 139,642,680 1년 초과 5년 이내 325,910,410 합 계 465,553,090 한편, 당분기와 전분기 중 운용리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 31,624천원과 76,654천원입니다.21. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,609,794,995 149,734,030 예수금 40,226,411 67,541,279 합 계 3,650,021,406 217,275,309 22. 차입부채 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 원화 장ㆍ단기 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 내 역 이자율 만기일 당분기말 전기말 유동부채: 원화단기차입금 IBK 기업은행 운영자금 3.57% 2017-05-24 2,906,449,778 2,857,430,822 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2017-06-30 285,770,000 285,770,000 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2017-09-30 285,710,000 285,710,000 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2017-12-30 285,710,000 285,710,000 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2018-03-30 285,710,000 - 소계 4,049,349,778 3,714,620,822 비유동부채: 원화장기차입금 IBK 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2020-09-30 4,000,000,000 4,000,000,000 유동성대체 (1,142,900,000) (857,190,000) 차감계 2,857,100,000 3,142,810,000 한편, 당분기말 현재 원화 장ㆍ단기 차입부채에 대하여 당사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 동 차입부채와 관련한 채권최고액은 8,400,000천원 입니다.(2) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 전액 무보증 사모전환사채로서, 당분기말과 전기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 제1회 무보증 사모전환사채 제2회 무보증 사모전환사채 제3회 무보증 사모전환사채 제4회 무보증 사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 10,500,000,000 2,510,000,000 2,474,330,650 2,800,000,000 18,284,330,650 사채상환할증금 1,213,989,000 580,404,044 152,611,300 56,492,458 2,003,496,802 전환권조정 (4,481,901,293) (1,252,675,914) (775,277,059) (377,072,444) (6,886,926,710) 차가(감)계 7,232,087,707 1,837,728,130 1,851,664,891 2,479,420,014 13,400,900,742 한편, 상기 전환사채와 관련해서 재무제표에 대한 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 기타금융자산 4,000,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 제1회 무보증 사모전환사채 제2회 무보증 사모전환사채 제3회 무보증 사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 10,500,000,000 2,510,000,000 2,474,330,650 15,484,330,650 사채상환할증금 1,213,989,000 580,404,044 152,611,300 1,947,004,344 전환권조정 (4,680,183,878) (1,302,999,237) (853,002,174) (6,836,185,289) 차가(감)계 7,033,805,122 1,787,404,807 1,773,939,776 10,595,149,705 한편, 상기 전환사채와 관련해서 당사의 기타금융자산 8,500,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.③ 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품금융부채 6,586,919,890 6,236,309,979 23. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 553,710,420 1,665,237,244 확정기여제도에 대한 납부 - - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 - - 종업원연차 부채의 감소 - - 주식결제형 주식기준보상 113,094,804 267,127,736 합 계 666,805,224 2,082,892,435 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 (89,224,896) (77,244,384) 총 종업원급여자산 (89,224,896) (77,244,384) 확정급여채무의 현재가치 238,098,472 289,737,332 종업원연차 부채 20,006,078 20,006,078 총 종업원급여부채 258,104,550 309,743,410 한편, 당사는 당기말 현재 KB손해보험의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1~3%의 수익이 발생하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 289,737,332 1,564,715,049 당기근무원가 35,348,553 505,789,647 과거근무원가 - - 정산으로 인한 손익 - (223,554,562) 이자원가 - 30,191,169 퇴직금지급액 (86,987,413) (860,389,716) 확정급여제도의 재측정요소 - (16,747,087) 사업결합 및 처분에 의한 효과 - (710,267,168) 기말금액 238,098,472 1,564,715,049 (4) 당분기말와 전기말 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 77,244,384 950,057,088 기대수익 - 27,931,678 당기기여금 불입액 11,980,512 310,000,000 지급액 - (576,542,843) 확정급여제도의 재측정요소 - (20,499,257) 사업결합 및 처분에 의한 효과 - (613,702,282) 기말금액 89,224,896 77,244,384 (5) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이율보증형보험 89,224,896 77,244,384 파생결합사채 - - 합 계 89,224,896 77,244,384 (6) 확정급여채무① 보험수리적 가정 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 분할기일 현재 확정급여채무의 통화및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참고하여 할인율을 결정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.94 3.10% 미래 급여인상률 3.00 6.63% ② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (128,751,278) 150,202,746 (21,817,943) 26,126,910 미래 급여인상률 (1% 변동) 148,718,112 (130,074,175) 24,966,953 (21,367,668) 한편, 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 22,150,437 22,150,437 보통주자본금 11,075,218,500 11,075,218,500 (2) 당분기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식의 변동은 발생되지 아니하여 전기말 발행주식수 및 유통보통주식수와 동일합니다. 한편, 전기 중 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초잔액 2016.01.01 18,872,534 (15,186) 18,857,348 유상증자 2016.01.18 601,716 - 601,716 유상증자 2016.06.23 2,306,587 - 2,306,587 유상증자 2016.10.31 369,600 - 369,600 기말잔액 2016.12.31 22,150,437 (15,186) 22,135,251 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 75,419,525,778 77,151,801,638 기타의자본잉여금(*) 1,175,730,617 669,402,905 합 계 76,595,256,395 77,821,204,543 (*) 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한 권리소멸분을 기타의자본잉여금으로 계정대체하였습니다.25. 자본조정당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 3,594,290,189 3,481,195,385 자기주식(*1) (95,498,662) (95,498,662) 전환권 대가(*2) 350,609,911 - 합 계 3,849,401,438 3,385,696,723 (*1) 당사는 인적분할 신설시 단주처리를 위하여 당사의 주식을 매입하였습니다.(*1) 당사는 인적분할 신설시 단주처리를 위하여 당사의 주식을 매입하였습니다.26. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (57,824,526,715) (56,901,785,387) (2) 당분기말과 전기말중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (56,901,785,387) (7,243,437,124) 당기순손실 (922,741,328) (49,654,596,093) 확정급여제도의 재측정요소 - (3,752,170) 기말금액 (57,824,526,715) (56,901,785,387) 27. 주당손실 (1) 기본주당손실 당분기말과 전기말의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손실 (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 당기순손실 (922,741,328) (1,821,129,187) 가중평균유통보통주식수 22,135,251 19,346,656 기본주당손실 (42) (94) ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역당분기 중 유통보통주식수이 변동은 발생하지 아니하여 가중평균유통보통주식수는 전기말 유통보통주식수인 22,135,251주와 동일하며, 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 일 자 유통보통주식수 가중치(일) 가중평균유통보통주식수 기초주식수 2016.01.01 18,857,348 91/91 18,857,348 유상증자 2016.01.18 601,716 74/91 489,308 합계 19,346,656 (2) 희석주당손실 당분기와 전분기는 순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 28. 주식기준보상 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 기타임직원 부여일 2011.03.23 2011.03.23 2012.03.27 2012.03.27 부여수량(주) 13,688 5,474 52,014 25,996 행사개시일 2013.03.23 2013.03.23 2015.03.27 2015.03.27 행사만기일 2018.03.23 2018.03.23 2020.03.26 2020.03.26 행사가격 10,275원 10,275원 11,177원 11,177원 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 약정유형 주식선택권 최고경영진 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주) 73,916 112,242 8,213 270,000 160,000 행사개시일 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격 11,470원 12,902원 12,902원 4,312원 4,312원 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.44년입니다. ② 전기말 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 기타임직원 최고경영진 기타임직원 부여일 2010.03.24 2010.03.24 2011.03.23 2011.03.23 2012.03.27 2012.03.27 부여수량(주) 54,753 7,115 13,688 5,474 52,014 25,996 행사개시일 2012.03.24 2012.03.24 2013.03.23 2013.03.23 2015.03.27 2015.03.27 행사만기일 2017.03.23 2017.03.23 2018.03.23 2018.03.23 2020.03.26 2020.03.26 행사가격 10,967원 10,967원 10,275원 10,275원 11,177원 11,177원 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 약정유형 주식선택권 최고경영진 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주) 73,916 112,242 8,213 270,000 160,000 행사개시일 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격 11,470원 12,902원 12,902원 4,312원 4,312원 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.44년입니다. (2) 주식선택권 제도에서 당기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 수 량 행사가격 수 량 행사가격 기초 미행사분 783,411 7,663 867,723 7,774 기중 상실 (61,868) 10,967 (84,312) 855 기중 행사 - - - - 당기 중 부여 - - - - 기말 미행사분 721,543 7,663 783,411 7,663 기말 현재 행사가능 수량 721,543 7,663 783,411 7,663 (3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당분기말과 전기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2011.3.23 2012.3.27 2013.3.28 2014.3.31 2014.3.31 2015.3.27 부여일 공정가치(원) 6,279 6,296 7,512 7,509 5,657 2,459 부여일 주식가격(원) 9,990 10,250 11,650 12,900 12,900 4,210 무위험이자율(%) 4.1 3.78 2.65 3.15 3.15 1.9 기대행사기간 4.5년 5.5년 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*) 0.790456 0.712572 0.748131 0.640977 0.493352 0.745725 기대배당수익율(%) - - 0.1 - - - (*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. ② 전기말 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2010.3.24 2011.3.23 2012.3.27 2013.3.28 2014.3.31 2014.3.31 2015.3.27 부여일 공정가치(원) 8,184 6,279 6,296 7,512 7,509 5,657 2,459 부여일 주식가격(원) 12,400 9,990 10,250 11,650 12,900 12,900 4,210 무위험이자율(%) 4.26 4.1 3.78 2.65 3.15 3.15 1.9 기대행사기간 4.5년 4.5년 5.5년 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*) 0.833284 0.790456 0.712572 0.748131 0.640977 0.493352 0.745725 기대배당수익율(%) - - - 0.1 - - - (*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 29. 성격별 비용당분기말와 전기말 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 재고자산의 변동 - (889,600,622) (889,600,622) 원재료의 사용액 - 173,174,315 173,174,315 종업원급여 596,503,757 150,805,939 747,309,696 감가상각비와 기타상각비 167,573,627 109,030,383 276,604,010 기타비용 612,163,436 2,781,435,501 3,393,598,937 합 계 1,376,240,820 2,324,845,516 3,701,086,336 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 재고자산의 변동 - (1,344,957,503) (1,344,957,503) 원재료의 사용액 - 1,082,107,219 1,082,107,219 종업원급여 720,555,433 1,034,894,996 1,755,450,429 감가상각비와 기타상각비 193,250,507 894,730,973 1,087,981,480 기타비용 900,482,314 8,079,625,114 8,980,107,428 합 계 1,814,288,254 9,746,400,799 11,560,689,053 30. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 646,550,593 9,556,995,703 상품매출 - 284,560,435 제작매출 2,717,789,715 - 기타매출 26,448,784 - 합계 3,390,789,092 9,841,556,138 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 676,672,026 9,551,005,505 상품매출 - 195,395,294 제작매출 1,648,173,490 - 기타매출 - - 합계 2,324,845,516 9,746,400,799 31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 423,131,770 420,760,337 퇴직급여 60,277,183 32,667,360 주식보상비 113,094,804 267,127,736 복리후생비 76,214,683 75,841,927 여비교통비 11,155,340 31,482,793 접대비 20,274,581 39,939,125 통신비 866,338 6,883,965 수도광열비 1,534,210 2,097,160 소모품비 3,163,800 4,044,864 세금과공과금 1,940,410 3,825,779 지급임차료 62,447,240 27,763,739 지급수수료 193,833,588 211,267,463 수선비 - 13,338,006 보험료 3,010,211 - 차량유지비 85,067,975 28,092,355 운반비 5,647,500 12,412,300 교육훈련비 340,000 - 도서인쇄비 - 426,500 감가상각비 131,454,251 8,129,444 무형자산상각비 36,119,376 185,121,063 경상연구개발비 21,674,779 305,128,885 수출제비용 - 124,079,314 견본비 110,756,381 13,858,139 용역비 14,236,400 - 합 계 1,376,240,820 1,814,288,254 32. 법인세비용당사의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 누적결손금 등의 영향으로 인하여 당분기와 전분기의 법인세납부액은 발생되지 아니하였으며 누적결손금 등 차감할일시적차이의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산은 인식되지 아니하였습니다. 아울러, 당분기 및 전분기의 유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 계산하지 아니하였습니다. 33. 금융수익과 금융비용당분기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 전환사채 합 계 이자수익 599,776,167 - - - - 599,776,167 외환차익 65,931,166 - - - - 65,931,166 외화환산이익 278,894,936 - - - - 278,894,936 매도가능증권처분이익 - - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - - 이자비용 - - - (47,787,273) (777,494,187) (825,281,460) 외환차손 - - - (50,250,908) - (50,250,908) 외화환산손실 (880,699,261) - - (76,381,177) - (957,080,438) 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - - 합 계 63,903,008 - - (174,419,358) (777,494,187) (888,010,537) ② 전분기 34. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 61,892,122 - 유형자산처분이익 484,002 470,216,710 사채상환이익(*) 119,367,812 - 잡이익 93,843,597 98,435,842 합 계 275,587,533 568,652,552 (*) 사채상환이익은 에이치앤엠 합병시 인수한 신주인수권부사채 상환에 따른 금액입니다. (2) 기타영업외비용 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 101,984,470 매도가능증권처분손실 - 19,040 종속기업투자주식 처분손실 - 51,049,387 잡손실 21,080 515 합 계 21,080 153,053,412 36. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 2,110,000,000 2,110,000,000 매도가능금융자산 794,228,732 794,228,732 대여금및수취채권 유동: 현금및현금성자산(*1) 269,843,488 1,026,717 매출채권및기타채권 22,439,199,170 15,866,562,430 기타금융자산 4,000,000,000 5,500,000,000 소 계 26,709,042,658 21,367,589,147 비유동: 매출채권및기타채권 9,238,964,758 9,212,608,858 기타금융자산 - 3,000,000,000 소 계 9,238,964,758 12,212,608,858 합 계 35,948,007,416 33,580,198,005 파생상품금융부채 6,586,919,890 6,236,309,979 상각후원가측정금융부채 유동: 매입채무및기타채무 5,637,630,863 6,554,493,611 차입부채및사채 17,450,250,520 14,309,770,527 소 계 23,087,881,383 20,864,264,138 비유동: 매입채무및기타채무 115,000,000 115,000,000 차입부채및사채 2,857,100,000 3,142,810,000 소 계 2,972,100,000 3,257,810,000 합 계 26,059,981,383 24,122,074,138 (*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다. (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 2,110,000,000 2,110,000,000 매도가능금융자산(*1) - - 대여금및수취채권(*2) 35,948,007,416 33,580,198,005 합 계 38,058,007,416 35,690,198,005 (*1) 지분증권을 제외하였습니다.(*2) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 국내 17,593,513,472 20,231,630,184 중국 1,444,936 945,619 베트남 18,353,049,008 13,347,622,202 합 계 35,948,007,416 33,580,198,005 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 거래상대별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 제조업체 31,374,245,071 22,189,157,163 금융기관 4,409,569,370 8,656,306,744 최종소비자 - - 기타 164,192,975 2,734,734,098 합 계 35,948,007,416 33,580,198,005 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 39,484,495,020 (3,536,487,604) 37,116,685,609 (3,536,487,604) 1년 초과 ~ 2년 이내 1,172,538,440 (1,172,538,440) 1,172,538,440 (1,172,538,440) 2년 초과 ~ 5,582,284,100 (5,582,284,100) 5,582,284,100 (5,582,284,100) 합 계 46,239,317,560 (10,291,310,144) 43,871,508,149 (10,291,310,144) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (10,291,310,144) (5,131,928,798) 설정액 - (5,181,614,544) 제각 - 22,233,198 기말금액 (10,291,310,144) (10,291,310,144) 당분기말 현재 5,582,284천원의 대손충당금은 주석 39에서 설명하고 있는 (주)부르앤그린 외 4인에 대한 소송과 관련하여 설정한 것입니다.당사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 9개월 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다.한편, 대여금및수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권의 내역은 존재하지 아니합니다. (3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 비파생금융부채 매입채무및기타채무 5,752,630,863 5,752,630,863 5,637,630,863 - 115,000,000 - 차입부채및사채 단기차입금 2,906,449,778 2,906,449,778 2,906,449,778 - - - 차입부채(유동성차입부채포함) 17,400,900,742 3,142,810,000 571,480,000 571,420,000 - 1,999,910,000 전환사채 13,400,900,742 22,193,727,452 235,100,000 235,100,000 470,200,000 21,253,327,452 한편, 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 12개월 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 비파생금융부채 매입채무및기타채무 6,544,105,304 6,544,105,304 6,429,105,304 - 115,000,000 - 차입부채및사채 단기차입금 2,857,430,822 2,907,993,060 2,907,993,060 - - - 차입부채(유동성차입부채포함) 4,000,000,000 4,213,687,549 336,050,000 616,312,184 1,211,076,119 2,050,249,246 전환사채 10,595,149,705 19,454,784,994 235,100,000 235,100,000 470,200,000 18,514,384,994 (4) 환위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말 (원화단위 : 원) 구 분 EUR USD 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 - - 841 938,807 매출채권 - - 2,829,385 3,157,876,864 미수금 - - 11,114,037 12,404,377,052 대여금 - - - - 미수수익 - - - - 매입채무 - - (550,390) (614,290,743) 미지급금 - - (1,227,907) (1,370,467,061) 순 노출 - - 12,165,966 13,578,434,919 ⅱ) 전기말 (원화단위 : 원) 구 분 EUR USD 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 - - 130 157,105 매출채권 - - 750,946 907,518,241 미수금 - - 9,721,274 11,748,159,629 대여금 - - 6,900,000 8,338,650,000 미수수익 - - 440,767 532,666,492 매입채무 - - (900,390) (1,088,121,315) 미지급금 (383,756) (486,449,106) (1,823,941) (2,204,232,759) 순 노출 (383,756) (486,449,106) 15,088,786 18,234,797,393 ② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전 기 당분기 전 기 EUR 1,230.09 1,283.30 1,192.61 1,267.60 USD 1,154.93 1,160.50 1,116.10 1,208.50 ③ 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR - - (48,644,911) 48,644,911 USD 1,357,843,492 (1,357,843,492) 1,823,479,739 (1,823,479,739) (5) 이자율위험 ① 당사는 변동이자율 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 - 13,365,402,972 금융부채 (33,708,251,262) (17,452,580,527) 합 계 (33,708,251,262) (4,087,177,555) 변동이자율 금융자산 - 401,767 금융부채 - - 합 계 - 401,767 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융자산 179,046 (179,046) 4,018 (4,018) (6) 공정가치 ① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ⅰ) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.ⅱ) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.ⅲ) 투자자산에 대한 투자시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ⅳ) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. ② 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산 2,110,000,000 2,110,000,000 2,110,000,000 2,110,000,000 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권(*1) 35,948,007,416 35,948,007,416 33,580,198,005 33,580,198,005 매도가능금융자산 794,228,732 794,228,732 794,228,732 794,228,732 합 계 36,742,236,148 36,742,236,148 34,374,426,737 34,374,426,737 공정가치로 인식된 부채 파생상품금융부채 6,586,919,890 6,586,919,890 6,586,919,890 6,586,919,890 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 5,752,630,863 5,752,630,863 6,669,493,611 6,669,493,611 차입부채및사채 20,307,350,520 20,307,350,520 17,452,580,527 17,452,580,527 합 계 26,059,981,383 26,059,981,383 24,122,074,138 24,122,074,138 (*1) 현금시재액을 제외한 금액입니다.한편, 당사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매입채무및기타채무 및 차입부채와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고판단하고 있습니다.③ 공정가치 결정에 사용된 이자율 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다. ④ 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가 중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.ⅰ) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 파생상품금융부채 - 6,586,919,890 - 6,586,919,890 ⅱ) 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 파생상품금융부채 - 6,236,309,979 - 6,236,309,979 38. 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.(1) 당사가 원고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 피 고 소송가액 사건내용 및 진행상황 대전고등법원 동한건설 외1 963,599,800 (*) (*) 당사는 2014년 6월 2일 제기한 유치권부존재 확인 소송에서 2015년 2월 4일 승소하였으나 피고가 상고하여 당기말 현재 2심이 진행 중입니다. 2) 당사가 피고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 원 고 소송가액 사건내용 및 진행상황 서울중앙지방법원 주식회사 대우건설 5,731,514,073 (*) (*) 당사는 2014년 10월 16일 공사대금 청구의 소에 피소되었으며, 원고는 인적분할에 따라 소송상대방에 대한 사실관계를 정확하게 인지하지 못하여 당사를 상대로 소송을 제기하였으며, 공사대금 청구는 당사와 무관한 건입니다. (3) 당사가 신청한 경매사건 (단위 : 원) 계류법원 피신청인 신청가액 사건내용 및 진행상황 청주지방법원 (주)부르앤그린 5,000,000,000 (*) (*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당기말 현재 경매 관련 유치권부존재 소송이 진행 중입니다. 39. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*1) 중국 100.00 100.00 DIOSTECH (SHANGHAI) Co., Ltd. 중국 100.00 100.00 CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd. 중국 100.00 100.00 HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.(*2) 홍콩 - - (주)엔이아이디 한국 66.30 66.30 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.(*3) 베트남 100.00 100.00 (주)오앤엔터테인먼트(*4) 한국 96.77 - 관계기업 (주)에프원미디어 한국 21.95 21.95 (*1) 당사는 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있으며 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGSCo., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하고 있습니다.(*2) HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 소유하고 있습니다.(*3) 당기 중인 2015년 3월 20일에 당사의 신규출자로 설립되었습니다. (*4) 당사는 2016년 1월 22일자 이사회에서 유상증자 참여를 통한 (주)오앤엔터테인먼트 주식취득하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래1) 당분기말와 전기말 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 종속기업 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd. 상품매출 9,645,759 440,020,495 제품매출 - 6,964,820 외주가공비 2,642,746,192 18,854,203,808 기타자재구입 - 2,141,782,284 유형자산구입 - 148,327,200 유형자산매각(*) - 2,676,649,082 소모품매각 - 31,322,393 CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd. 제품매출 - 63,323,490 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd. 상품매출 274,914,676 241,436,448 유형자산매각(*) 2,933,576,457 2,485,761,725 원재료매각 1,515,002,017 245,356,764 설비구매대행 160,294,200 5,396,180,913 외주가공비 1,528,763,758 - 소모품매각 29,946,190 34,905,711 (주)엔이아이디 상품매입 - 181,659,055 기 타 (주)차바이오텍 지급수수료 - 35,295,670 합 계 9,094,889,249 32,983,189,858 (*)유형자산매각거래와 관련하여 유형자산처분이익 470,217천원 및 유형자산처분손실 101,984천원이 발생하였으며, 기타영업외수익(비용)에 각각 계상되어 있습니다. 2) 당분기말와 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 종속기업 CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd. 출자 - - CHADIOSTECH VINA Co., Ltd. 출자 - 8,069,099,159 운용자금대여 - 5,757,944,916 이자수익 89,309,340 37,989,807 (주)엔이아이디 매도가능금융자산의 처분 - 20,000,000 이자수익 - 20,500,000 오엔엔터테이먼트 출자 3,000,000,000 - 관계기업 (주)에프원미디어 매도가능금융자산의 처분 - 455,000,000 이자수익 - 39,792,466 합 계 14,400,326,348 14,400,326,348 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 매도가능금융자산 매입채무 미지급금 종속기업 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd. 6,429,609 1,231,137,257 - - - 1,749,087,566 599,156,252 CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd 544,452 - - - - - - CHADIOSTECH VINA Co., Ltd. 372,031,018 9,081,361,958 126,995,607 7,959,150,000 - 1,674,902,993 264,124,732 (주)엔이아이디 - - - - - - - 합 계 379,005,079 10,312,499,215 126,995,607 7,959,150,000 - 3,423,990,559 863,280,984 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 매도가능금융자산 매입채무 미지급금 종속기업 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd. 45,415,000 2,601,733,090 - - - 2,779,887,043 2,242,814,272 CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd 61,731,584 351,600 - - - - CHADIOSTECH VINA Co., Ltd. 107,414,292 5,855,618,431 38,290,684 5,860,000,000 - - - (주)엔이아이디 - - - - 180,000,000 - 19,924,000 합 계 214,560,876 8,457,703,121 38,290,684 5,860,000,000 180,000,000 2,779,887,043 2,262,738,272 (5) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 급여 295,656,220 991,163,366 퇴직급여 24,631,452 112,014,131 주식기준보상 38,004,343 380,540,833 합 계 380,045,372 1,483,718,330 40. 합병(1) 당사는 2016년 11월 3일자 이사회 결의에 의거 자회사인 ㈜에이치이앤엠을 합병하는 결의를 하였으며, 본 합병이 소규모합병에 해당하여 2016년 12월 6일자 이사회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 당기 중인 2017년 1월 10일 본 합병을 완료하였으며 합병비율은 ㈜온다엔터테인먼트 : ㈜에이치이앤엠 1:0 비율입니다. 기업합병의 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병회사 ㈜온다엔터테인먼트 피합병회사 ㈜에이치이앤엠 합병방법 ㈜온다엔터테인먼트가 ㈜에이치이앤엠을 흡수합병 합병계약일 2016년 11월 08일 합병비율 ㈜온다엔터테인먼트 : ㈜에이치이앤엠 = 1 : 0 합병기일 2017년 01월 10일 (2) 당사는 2017년 2월 3일에 합병전 ㈜에이치이앤엠이 2014년 11월과 2014년 12월에 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 해당 사채 원리금 약 38억원에 대하여 10억원을 현금으로 상환하였으며 차액인 28억원에 대하여 당사에 대한 제4회차 전환사채로 차환하여 발행하였습니다.(3) 전환사채 전환가액조정2017년 2월 중에 전환사채 전환가액 조정이 있었으며 주요 조정 내역은 다음과 같습니다. 1. 제목 (주)온다엔터테인먼트 제1회차 CB 전환가액 조정 2. 주요 내용 1. 조정 전/후 전환가액 : 3,959원 /2,790원 2. 조정사유 : 시가하락에 의한 조정 3. 조정근거 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날인 2016년 05월 18일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 4. 조정가액 적용일 : 2017년 2월 28일 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음나. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 3기 1분기 매출채권 14,932 5,132 34.37% 미수금 7,064 합 계 21,997 5,132 23.33% 제2기 매출채권 22,261 5,132 23.05% 미수금 2,222 합 계 24,483 5,132 20.96% 제 1기 매출채권 14,332 4,020 28.05% 미수금 2,096 - - 합 계 16,428 4,020 24.47% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 3기 1분기 제 2기 제 1기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,131,928,798 4,019,531,798 4,037,560,014 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 1,146,160,000 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 33,763,000 -18,028,216 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,131,928,798 5,131,928,798 4,019,531,798 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위 :천원, %) 기간 6개월 이내 6개월초과~1년 이내 1년 ~ 3년 이내 3년 이상 금액 36,575,424,934 238,500 5,582,634,100 21,644,698 설정율 0 0 92% 100% 대손 설정금액 0 0 5,110,284,100 21,644,698 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결) (단위 : 원, %) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 일반 31,877,069,141 238,500 5,582,634,100 21,644,698 37,481,586,439 HOLY OPTICS(CQ) 2,942,805,435 - - - 2,942,805,435 VINA 1,670,097,284 - - - 1,670,097,284 동관법인 85,453,074 - - - 85,453,074 계 36,575,424,934 238,500 5,582,634,100 21,644,698 42,179,942,232 다 .재고자산 현황 등1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 3기 1분기 제 2기 제 1기 비고 광학사업부 상품 59 28 1 - 제품 4,728 3,679 5,452 재공품 1,900 1,079 984 - 원재료 2,687 2,644 2,330 - 미착품 16 40 - - 소 계 9,388 7,470 8,766 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.80% 7.48% 9.52% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] .3회 1.6회 3.5회 - 2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. ① 실사일자 : 2016년 3월 31일② 재고자산 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당기말 재고자산 실사일인 2016년 3월 31일의 재고실사에는 연결실체의 회계감사인이 실사과정에 입회하지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할수 있는 중요한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제4기 매출채권 10,956 5,984 54.62% 미수금 17,007 4,307 25.32% 합 계 27,963 10,291 36.80% 제3기 매출채권 11,714 6,001 51.23% 미수금 13,937 4,307 30.90% 합 계 25,651 10,308 40.19% 제2기 매출채권 22,261 5,132 23.05% 미수금 2,222 합 계 24,483 5,132 20.96% 제1기 매출채권 14,332 4,020 28.05% 미수금 2,096 - - 합 계 16,428 4,020 24.47% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 4 기 1분기 제 3기 제 2기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,307,898,604 5,131,928,798 4,019,531,798 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 5,175,969,806 1,146,160,000 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 -16,588,460 -33,763,000 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,291,310,144 10,307,898,604 5,131,928,798 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위 : 원, %) 기간 6개월 이하 6월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 금액 - - 2,764,059,024 3,220,416,338 설정율 - - 0.00% 100.00% 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년이상 계 금액 일반 2,962,421,229 764,324,784 36,290,709 5,582,284,100 9,345,320,822 특수관계인 0 계 2,962,421,229 764,324,784 36,290,709 5,582,284,100 9,345,320,822 구성비율 31.70% 8.18% 0.39% 59.73% 100.00% 아. 재고자산의 보유 및 실사 내역1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 4기 3기 제 2기 비고 광학사업부 상품 - - 28 - 제품 406 133 3,679 - 재공품 613 971 1,079 - 원재료 656 28 2,644 - 미착품 - - 40 - 소 계 1,675 1,132 7,470 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 2.19% 0.95% 7.48% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 8.3 11.3 1.6 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)온다 엔터테인먼트 회사채 사모 2016.02.18 10,500 표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0% - 2021.02.18 미상환 - (주)온다 엔터테인먼트 회사채 사모 2016.09.06 2,510 표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0% - 2021.09.06 미상환 - (주)온다 엔터테인먼트 회사채 사모 2016.08.30 2,474 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 2.0 - 2019.08.30 미상환 - (주)온다 엔터테인먼트 회사채 사모 2017년 02월 03일 2,800 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 1.0 - 2019년 02월 03일 미상환 - 합 계 - - - 18,284 - - - - - ※ 2017년 2월 3일 제 4회 전환사채를 발행하였습니다. (규모 28억원, 표면이자율 0.0%, 만기이자율 1.0%, 만기일 2019.02.03) 상세사항 링크 확인 당사는 2017년1월10일자로 ㈜에이치이앤엠을 흡수합병함에 따라 (주)에이치이앤엠이 2014년 11월 21일 발행한 제 1회 신주인수권부사채 금십삼억원과 2014년 12월 17일 발행한 제 2 회 신주인수권부사채 금이십이억원에 대한 채무를 승계하였습니다.해당 신주인수권부사채의 조기상환을 위해 해당 신주인수권부사채의 원금 35억원에 대하여, 현금 변제 및 본건 전환사채를 발행하게 되었습니다 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기(당기) 호연회계법인 - - 제3기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제2기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기) 호연회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 66 - 제3기 삼정회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 76 2,214 제2기 삼정회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 76 1,654 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기(당기) 2017.04.24 세무조정 2017년 4월 24일~2018년 4월 25일 12 - 제3기(전기) 2016.04.28 세무조정 2016년 4월 28일-2017년 4월 30일 15 - 제2기(전전기) 2015.08.12 세무조정 2015년 8월 12일 ~2016년 4월 30일 15 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 분기보고서상 이사의 경영진단 및 분석의견 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이사회 구성 - 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 8명의 이사(사내이사 5명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 직함 등기기재사항 이름 생년월일 취임연월일 임기만료일 1 대표이사 (상근) 사내이사/대표이사 조호걸 1974-05 2016-01-11 2019-01-10 2 사내이사 (상근) 사내이사 이상준 1974-02 2016-01-11 2019-01-10 3 사내이사 (상근) 사내이사 원영훈 1969-01 2017-03-31 2020-03-31 4 사외이사 (비상근) 사외이사 김동구 1963-09 2016-03-25 2019-03-24 5 사외이사 (비상근) 사외이사 오원경 1965-10 2016-03-25 2019-03-24 6 사내이사 (상근) 사내이사 이인광 1967-03 2016-08-19 2019-08-18 7 사내이사 (비상근) 사내이사 강조셉정환 1970-01 2016-08-19 2019-08-18 8 사외이사 (비상근) 사외이사 서동일 1977-01 2016-08-19 2019-08-18 9 감사 (상근) 감사 김만규 1950-06 2017-03-31 2020-03-31 나. 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 구성과 소집 -. 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다.-. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.-. 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 2) 이사회의 결의방법 -. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. -. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에직접 출석한 것으로 본다. -. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을행사하지 못한다.3) 이사회의 의사록-. 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의안내용 김동구 오원경 서동일 (참석률:100%) (참석률:0%) (참석률:0%) 1 2017.01.10 합병경과보고 및 승인의건 참석 - - 2 2017.02.03 제 4회차 전환사채 발행 결정의 건 참석 - - 3 2017.03.09 제 3기 재무제표 승인 결의 및 주주총회 소집결의 참석 - - 라. 이사의 독립성 -. 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 직함 등기기재사항 이름 생년월일 주요경력 추천인 최대주주등과의 관계 회사와의거래 비고 대표이사 (상근) 사내이사/대표이사 조호걸 1974-05 다빈치 1호 대표조합원/위드윈네트웍 전 대표 이사회 없음 없음 - 사내이사 (상근) 사내이사 이상준 1974-02 (전) LBPC 인베스트 대표 (현) 이페이코리아 대표 이사회 없음 없음 - 사내이사 (상근) 사내이사 원영훈 1969-01 전) (주)에이치이앤엠 이사 현) 온다엔터테인먼트 이사 이사회 없음 없음 - 사외이사 (비상근) 사외이사 김동구 1963-09 전) 뮤즈엔터 대표이사 현) 디케이이앤엠 대표이사 이사회 없음 없음 - 사외이사 (비상근) 사외이사 오원경 1965-10 전) 대림화학 부장 이사회 없음 없음 - 사내이사 (상근) 사내이사 이인광 1967-03 현) 온다엔터테인먼트 부회장 이사회 없음 없음 - 사내이사 (비상근) 사내이사 강조셉정환 1970-01 전) ABN Amro Securities, 아시아 본부장 전) K3 Equity Partners 대표이사 이사회 없음 없음 - 사외이사 (비상근) 사외이사 서동일 1977-01 전) 오큘러스코리아 한국지사장 현) 볼레크리에이티브(주) CEO 이사회 없음 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 성명 주요경력 비고 김만규 전)한국투자증권 고문 상근 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지않습니다.현재 사업보고서 제출 시점 백윤기감사(2017년 3월 31일 사임)를 대신하여 김만규 감사(2017년 3월 31일 선임)가 신규 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2017.01.10 합병경과보고 및 승인의건 가결 2 2017.02.03 제 4회차 전환사채 발행 결정의 건 가결 3 2017.03.09 제 3기 재무제표 승인 결의 및 주주총회 소집결의 가결 4 2017.3.31 제 3기 주주총회 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 당사는 2015년 12월 22일 이사회를 통해서 "상법 제368조의4제1항에 의거하여 당 회사는 2016년 1월 11일에 개최하는 임시주주총회부터 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있음을 의결한다." 내용으로 2016년 임시주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이화투자조합 최대주주 보통주 2,306,587 10.41 2,306,587 10.41 2016.06.23 유상증자참여 계 - - - - - - 보통주 2,306,587 10.41 2,306,587 10.41 2016.06.23 유상증자참여 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.05.09 차광렬 외 5,474,587 29.01 -