코아시아씨엠 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 11 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 10 기 3분기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 코아시아씨엠과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 코아시아씨엠(이하, "지배기업")과 종속기업(이하, "연결실체")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라렌즈모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구,(주)디오스텍을 흡수합병하고, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였으며, 2021년 2월 15일 회사명을 주식회사 디오스텍에서 주식회사 코아시아옵틱스로 변경하였고, 2023년 3월 28일 회사명을 주식회사 코아시아옵틱스에서 주식회사 코아시아씨엠으로 변경하였습니다.

또한, 지배기업은 2021년 7월 21일을 합병기준일로 하여 주식 100%를 소유하고 있던 나노몰텍(주)를 소규모합병하여 금형제조업을 영위하게 되었고, 금형제조를 위한 공장은 경기도 평택시 청북읍에 소재하고 있습니다.

수차의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 45,319,582천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

코아시아케이프제일호신기술사업투자조합	13,362,354	29.48

(주)코아시아	5,436,675	12

기타주주	26,520,553	58.52

합계	45,319,582	100

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험

연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, VND가 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	VND	JPY

화폐성 자산	24,295,707	4,218,111	-

화폐성 부채	27,110,558	4,346,471	1,849

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(281,484)	281,484

VND	(12,836)	12,836

JPY	(185)	185

합 계	(294,505)	294,505

② 이자율위험

연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50bp(basis point) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약, 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 낮거나 높은 경우, 연결실체의

당분기 법인세비용차감전순이익은 83,329천원 증가 및 감소할 수 있으며, 이것은 변동이자율 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산 등에서도 발생합니다.

(가) 위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(나) 금융자산의 손상

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권(기업회계기준서 제 1116호의 적용범위에 포함되는 리스채권 포함)

- 상각후원가로 측정되는 기타금융자산

현금성자산과 리스채권도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금, 리스채권을 포함합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본위험 관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	82,840,223	82,155,323

자 본	67,117,392	71,867,028

부채비율	123.43%	114.32%

5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거

연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 사업

광학 렌즈 사업 부문	광학기기 개발, 제조 및 판매업

엔터테인먼트사업 부문 외	매니지먼트 및 엔터테인먼트, 부동산사업 등

CCM 사업 부문	카메라 모듈

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

광학 렌즈사업	엔터테인먼트사업 외	CCM 사업	연결조정	합 계

매출액	25,283,588	79,925	192,040,146	(7,314,581)	210,089,078

매출원가	26,436,490	9,952	183,616,701	(7,284,512)	202,778,631

매출총이익	(1,152,902)	69,973	8,423,445	(30,069)	7,310,447

판매비와관리비	4,984,198	2,799	7,903,202	34,217	12,924,416

영업손익	(6,137,100)	67,174	520,243	(64,286)	(5,613,969)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기

광학 렌즈사업	엔터테인먼트사업 외	CCM 사업	연결조정	합 계

매출액	29,012,705	77,879	218,730,643	(21,896,572)	225,924,655

매출원가	34,690,123	9,952	208,194,339	(22,040,631)	220,853,783

매출총이익	(5,677,418)	67,927	10,536,304	144,059	5,070,872

판매비와관리비	7,319,144	2,270	8,359,697	86,887	15,767,998

영업손익	(12,996,562)	65,657	2,176,607	57,172	(10,697,126)

6. 종속기업(1) 종속기업의 내역

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)

(주)오앤엔터테인먼트	한국	(주)코아시아씨엠	100

(주)코아시아씨엠코리아	(주)코아시아씨엠	100

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.	베트남	(주)코아시아씨엠	100

CoAsia CM VINA JSC	(주)코아시아씨엠(주)코아시아씨엠코리아	90.06

② 전기말

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)

(주)오앤엔터테인먼트	한국	(주)코아시아씨엠	100

(주)코아시아씨엠코리아	(주)코아시아씨엠	100

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.	베트남	(주)코아시아씨엠	100

CoAsia CM VINA JSC	(주)코아시아씨엠(주)코아시아씨엠코리아	90.06

(2) 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트(*1)	(주)코아시아씨엠코리아(*1)	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd(*1).	COASIA CM VINA JSC(*1)

결산일	2024-09-30	2024-09-30	2024-09-30	2024-09-30

자 산	14,049	54,700,941	37,357,435	103,682,357

부 채	668,500	31,492,636	15,378,274	41,537,215

자 본	(654,451)	23,208,305	21,979,161	62,145,142

매 출	-	159,957,830	30,135,535	191,906,568

분기순손익	7,628	2,327,191	2,340,307	(696,784)

총포괄손익	7,628	2,028,704	2,733,554	758,132

(*1) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트(*1)	(주)코아시아씨엠코리아(*1)	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd(*1).	COASIA CM VINA JSC(*1)

결산일	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31

자 산	6,421	46,197,349	41,761,789	86,827,752

부 채	668,500	25,017,748	22,516,181	25,440,742

자 본	(662,079)	21,179,601	19,245,608	61,387,010

매 출	-	212,605,220	37,279,506	284,954,044

분기순손익	12,069	(1,838,484)	(9,692,437)	(2,635,342)

총포괄손익	12,069	(1,717,514)	(9,079,613)	(1,506,248)

(*1) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

(3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	CoAsia CM VINA JSC

비지배지분이 보유한 소유지분율(*1)	9.94%

누적 비지배지분	6,173,904

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(68,398)

비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익	76,149

(*1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

7. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	26,481	9,584

보통예금	12,444,539	28,391,462

합 계	12,471,020	28,401,046

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	BIDV	2,666,935	2,645,466	차입금 담보

VP Bank	66,946	75,157	전력구매계약

NH농협은행	1,000,000	1,000,000	기타특수관계자 차입금 담보

장기금융상품	VIETIN BANK	270,910	264,710	차입금 담보

합 계	4,004,791	3,985,333

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	31,430,921	20,891,409

대손충당금	(7,217,769)	(7,217,769)

미수금	322,880	308,252

대손충당금	(300,629)	(300,629)

합 계	24,235,403	13,681,263

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	9,270,370	(880,440)	8,389,930

상 품	15,103	-	15,103

재공품	4,451,093	(1,635,301)	2,815,792

원재료	25,978,003	(962,717)	25,015,286

부재료	292,393	(75,926)	216,467

저장품	25,491	-	25,491

미착품	100,781	-	100,781

합 계	40,133,234	(3,554,384)	36,578,850

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	14,721,207	(1,423,056)	13,298,151

상 품	105,935	-	105,935

재공품	5,555,621	(1,673,741)	3,881,880

원재료	10,977,387	(843,501)	10,133,886

부재료	265,899	(73,703)	192,196

저장품	64,536	-	64,536

미착품	121,360	-	121,360

합 계	31,811,945	(4,014,001)	27,797,944

(2) 당분기와 전분기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,014,000	3,458,482

설 정	976,760	1,328,485

환 입	(1,511,716)	(835,908)

환율변동효과 외	75,339	193,390

기말금액	3,554,383	4,144,449

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)은 각각 (534,955)천원 및 492,577천원이며 매출원가에 반영되었습니다.

10. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융상품	3,733,881	270,910	3,720,623	264,710

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	196,002	-	196,002

대여금	3,000,000	-	-	-

보증금	75,478	354,728	71,369	391,980

미수수익	153,980	-	128,532	-

합 계	6,963,339	821,640	3,920,524	852,692

(2) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

비상장지분증권	(주)엔이아이디	19.40%	51,789	51,789

(주)에프원미디어	18.14%	144,213	144,213

합 계	196,002	196,002

11. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	258,225	-	470,988	-

선급비용	329,038	17,631	536,685	41,481

부가세대급금	152,880	-	230,666	-

합 계	740,143	17,631	1,238,339	41,481

(2) 당분기와 전분기 중 기타자산 관련 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	당분기말

선급금	790,660	-	790,660

장기선급금	2,500,000	-	2,500,000

합 계	3,290,660	-	3,290,660

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	전분기말

선급금	790,660	-	790,660

장기선급금	2,700,000	(100,000)	2,600,000

합 계	3,490,660	(100,000)	3,390,660

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	상각	기말장부금액

토지	200,610	-	200,610

건물	3,280	(63)	3,217

합 계	203,890	(63)	203,827

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	처분	상각	기말장부금액

토지	2,192,780	(1,992,170)	-	200,610

건물	3,365	-	(63)	3,302

합 계	2,196,145	(1,992,170)	(63)	203,912

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	15,419

운영비용	63	63

순운영손익	(63)	15,356

(3) 투자부동산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조)

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	1,188,214	-	-	1,188,214	1,188,214	-	-	1,188,214

건 물	19,646,344	(7,200,181)	-	12,446,163	19,329,218	(6,491,172)	-	12,838,046

기계장치	134,454,010	(92,921,842)	(1,235,779)	40,296,389	145,708,179	(94,676,197)	(4,510,094)	46,521,888

차량운반구	737,935	(535,040)	-	202,895	721,092	(473,711)	-	247,381

공구와기구	23,370,800	(20,649,049)	-	2,721,751	23,995,094	(19,229,660)	-	4,765,434

비품	4,671,383	(3,843,259)	(1,499)	826,625	4,730,608	(3,613,030)	(1,657)	1,115,921

시설장치	1,293,890	(562,501)	-	731,389	1,293,890	(428,758)	-	865,132

사용권자산	6,291,127	(1,683,709)	-	4,607,418	6,146,584	(1,273,984)	-	4,872,600

건설중인자산	565,082	-	-	565,082	1,016,280	-	-	1,016,280

합 계	192,218,785	(127,395,581)	(1,237,278)	63,585,926	204,129,159	(126,186,512)	(4,511,751)	73,430,896

유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분	상각	대체	재평가	환율변동효과	기말장부금액

토 지	1,188,214	-	-	-	-	-	-	1,188,214

건 물	12,838,046	-	(31,366)	(635,528)	-	-	275,011	12,446,163

기계장치	46,521,888	1,678,673	(86,152)	(9,793,224)	710,734	-	1,264,470	40,296,389

차량운반구	247,381	-	-	(51,500)	-	-	7,014	202,895

공구와기구	4,765,434	943,981	-	(3,155,711)	-	-	168,047	2,721,751

비품	1,115,921	135,518	-	(443,969)	-	-	19,155	826,625

시설장치	865,132	-	-	(133,743)	-	-	-	731,389

사용권자산	4,872,600	51,149	(3,010)	(393,086)	-	-	79,765	4,607,418

건설중인자산	1,016,280	242,845	-	-	(720,636)	-	26,593	565,082

합 계	73,430,896	3,052,166	(120,528)	(14,606,761)	(9,902)	-	1,840,055	63,585,926

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	처분	상각	대체	재평가	환율변동효과	기말장부금액

토 지	1,001,832	-	-	-	-	186,382	-	1,188,214

건 물	16,862,525	20,636	(485,090)	(663,327)	(3,009,330)	-	767,210	13,492,624

기계장치	62,858,279	530,329	(54,494)	(11,788,222)	514,950	-	3,523,007	55,583,849

차량운반구	254,467	21,142	-	(54,811)	25,707	-	28,116	274,621

공구와기구	5,602,842	2,989,632	(91,548)	(3,922,072)	(202,435)	-	323,062	4,699,481

비품	1,476,266	208,736	(594)	(706,331)	207,026	-	68,563	1,253,666

시설장치	1,101,940	-	-	(190,226)	-	-	-	911,714

사용권자산	5,767,737	269,552	(46,984)	(389,500)	(673,362)	-	218,729	5,146,172

건설중인자산	496,545	1,053,690	-	-	(562,478)	-	28,955	1,016,712

합 계	95,422,433	5,093,717	(678,710)	(17,714,489)	(3,699,922)	186,382	4,957,642	83,567,053

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지 및 건물	4,653,835	-	-	(290,949)	78,326	4,441,212

차량운반구	218,765	51,149	(3,010)	(102,137)	1,439	166,206

합 계	4,872,600	51,149	(3,010)	(393,086)	79,765	4,607,418

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	대 체	환율변동효과	기 말

토지 및 건물	5,649,782	-	-	(302,456)	(673,362)	218,730	4,892,694

기계장치	117,955	269,551	(46,984)	(87,044)	-	-	253,478

합 계	5,767,737	269,551	(46,984)	(389,500)	(673,362)	218,730	5,146,172

(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	13,616,749	16,646,200

경상연구개발비	7,995	8,743

판매비와관리비	982,017	1,059,546

합 계	14,606,761	17,714,489

14. 리스(1) 리스이용자

① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지 및 건물	4,441,212	4,653,835

차량운반구	166,206	218,765

합 계	4,607,418	4,872,600

② 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련한 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	290,949	302,456

차량운반구	102,137	87,044

합 계	393,086	389,500

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	456,023	458,728

비유동	1,301,152	1,506,681

합 계	1,757,175	1,965,409

④ 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	462,412	456,023	462,331	458,728

1년 초과 5년 이내	1,314,242	1,045,622	1,607,329	1,275,005

5년 초과	678,212	255,530	677,008	231,676

합 계	2,454,866	1,757,175	2,746,668	1,965,409

⑤ 당분기 중 리스의 총 현금유출은 449,443천원(전분기: 443,377천원)입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	276,987	239,005

리스부채에 대한 이자비용 추가	90,536	118,933

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	69,080	81,190

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,840	4,249

합 계	449,443	443,377

15. 매각예정비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물 등(*)	3,172,599	3,099,992

합 계	3,172,599	3,099,992

(*) 전기 중 COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. 2공장 건물 등은 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	21,991,525	-	19,608,226	-

미지급금	1,712,737	329,310	2,802,907	303,243

합 계	23,704,262	329,310	22,411,133	303,243

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	172,120	170,468

미지급비용	2,927,957	3,067,756

합 계	3,100,077	3,238,224

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	연 이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

원화단기차입금	하나은행	무역금융	6.31	2024-11-22	1,000,000	1,000,000

운영자금	6.85	2025-07-11	480,000	480,000

신한은행	무역금융	6.85	2024-10-11	659,800	-

기업은행	운영자금	5.62	2025-06-14	2,500,000	-

농협은행	운영자금	5.29	2025-04-11	3,200,000	4,000,000

외화단기차입부채	VP Bank	운영자금	4.9	2024-12-25	5,278,400	-

BIDV	운영자금	4.70~5.00	2025-03-14	12,210,413	10,920,562

SHINHAN BANK VN	운영자금	4.89	2025-01-23	2,639,200	2,578,800

VIETCOM BANK	운영자금	-	-	-	552,308

VIETIN BANK	운영자금	4.80~5.20	2025-02-25	7,428,686	8,191,847

IBK HN	운영자금	5.89	2025-05-29	2,639,200	-

합 계	38,035,699	27,723,517

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	연 이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

원화장기차입금	하나은행	일반시설자금	5.55	2025-08-10	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	5.28	2027-03-20	500,000	-

외화장기차입금	SHINHAN BANK VN	운영자금	-	-	-	1,048,678

합 계	2,500,000	3,048,678

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	연 이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

원화장기차입부채	하나은행	일반시설자금	5.55	2025-08-10	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	5.28	2027-03-20	2,000,000	-

외화장기차입부채	SHINHAN BANK VN	운영자금	-	-	-	1,048,678

유동성대체	(2,500,000)	(3,048,678)

합 계	1,500,000	-

(4) 당분기말 현재 장단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	40,535,699

2년 이내	1,000,000

3년 이내	500,000

합 계	42,035,699

(5) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 자산(토지, 기계장치, 건물)을 담보제공하고 있습니다(주석 33 참고).

19. 전환사채

(1) 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행가액	11,000,000,000원

발행일	2022년 06월 30일

만기일	2027년 06월 30일

상환방법	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 110.489%를 일시상환함.

행사기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 6월 30일)부터 만기일(2027년 6월 30일)까지로 함.

액면이자율/보장수익률	0% / 사채의 만기일까지 연 2%

행사시 발행할 주식	4,782,608주

전환가격	2,300원

전환가격 조정에 관한 사함	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

전환비율	사채 권면금액의 100%

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

유동

(주)코아시아씨엠 제9회 전환사채	2022년 05월 12일	2027년 05월 12일	0.00%	-	12,659,463

(주)코아시아씨엠 제10회 전환사채	2022년 06월 30일	2027년 06월 30일	0.00%	10,153,837	9,666,693

소 계	10,153,837	22,326,156

합 계	10,153,837	22,326,156

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 부채요소 및 자본요소 및 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	11,000,000	26,000,000

전환사채의 부채요소(*1)	10,153,837	22,326,156

전환사채의 자본요소(*2)	2,240,175	5,585,289

(*1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 및 전분기 중 유효이자율로 상각하여 각각 744,096천원 및 1,190,224천원의 이자비용을 인식하였습니다. 한편, 당분기 전환사채 조기상환으로 인하여 2,083,585원의 사채상환손실(금융비용)을 인식하였습니다.

(*2) 연결실체는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,394,749	3,006,065

사외적립자산의 공정가치	(2,904,139)	(3,080,438)

확정급여자산	-	122,091

확정급여부채	490,610	(47,718)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,006,065	1,788,022

당기근무원가	594,315	580,834

이자원가	95,732	80,668

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	92,214	7,420

퇴직급여지급액	(393,577)	(452,712)

관계사 전출입에 의한 증가(감소)	-	672,484

기말금액	3,394,749	2,676,716

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,080,438	1,746,971

이자수익	98,477	79,980

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(24,656)	(22,648)

기여금	100,000	-

퇴직급여지급액	(350,121)	(381,016)

관계사 전출입에 의한 증가	-	744,918

기말금액	2,904,138	2,168,205

21. 자본금과 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

발행주식수	45,319,582주	45,319,582주

보통주자본금	45,319,582	45,319,582

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초금액	45,319,582	45,319,582	41,232,626	41,232,626

전환권행사	-	-	4,086,956	4,086,956

기말금액	45,319,582	45,319,582	45,319,582	45,319,582

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	143,298,423	143,298,423

자기주식	(103,869)	(103,869)

주식선택권	1,648,901	1,514,439

전환권대가	2,018,398	5,032,346

기타자본잉여금	10,760,428	7,746,481

합 계	157,622,281	157,487,820

(4) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초금액	11,311	103,869	11,311	103,869

기말금액	11,311	103,869	11,311	103,869

(5) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,032,346	6,857,374

전환사채 조기상환에 따른 계정 대체	(3,013,948)	-

전환사채의 전환권 행사	-	(2,444,995)

기말금액	2,018,398	4,412,379

전환권대가는 당분기 및 전분기 중 발행된 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있으며, 법인세 후 금액입니다(주석 19 참조).

(6) 당분기와 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,746,481	7,613,693

주식선택권의 소멸	-	132,788

전환사채 조기상환에 따른 계정 대체	3,013,947	-

전환사채의 전환권 행사	-	2,630,367

기말금액	10,760,428	10,376,848

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액	(3,197,723)	(3,197,723)

해외사업환산손익	13,213,559	11,509,943

재평가잉여금	1,079,280	1,079,280

합 계	11,095,116	9,391,500

23. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도 재측정요소	(64,292)	34,013

미처리결손금	(153,029,199)	(146,463,641)

합 계	(153,093,491)	(146,429,628)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(146,429,628)	(124,453,450)

분기순이익(손실)	(6,565,558)	(10,854,781)

확정급여제도의 재측정요소	(98,305)	(29,034)

기말금액	(153,093,491)	(135,337,265)

24. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

약정유형	주식선택권

기타임직원(*2)	기타임직원(*3)

부여일	2021.05.21	2022.02.10

부여수량	1,180,000	340,000

행사개시일	2023.05.21	2024.02.11

행사만기일	2028.05.20	2029.02.10

행사가격(*1)	2,457	2,470

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년

(*1) 당분기말 현재 조정된 행사가격 입니다.

(*2) 부여수량은 1,990,000주이며, 이 중 810,000주가 상실되었습니다.

(*3) 부여수량은 410,000주이며, 이 중 70,000주가 상실되었습니다.

(2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수 량	가중평균행사가격(*2)	수 량	가중평균행사가격

기초 미행사분	1,520,000	2,460	1,670,000	2,460

기중 상실(*1)	-	-	(150,000)	2,457

기말 행사가능 수량	1,520,000	2,460	1,520,000	2,460

(*1) 기중상실에 행사기간만기도래, 퇴사로 인한 소멸, 부여 취소분이 포함되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 조정된 행사가격 입니다.

당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.8년입니다.

(3) 연결실체는 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구 분	부여일	부여일

2021.05.21	2022.02.10

부여일 공정가치	1,064	979

부여일 주식가격	2,085(*1)	2,265

무위험이자율	1.9	2.67

예상주가변동성(*2)	53.2	40.37

기대배당수익율	-	-

(*1) 전기이전 부여한 주식선택권의 주식가격은 주식이 매매거래가 정지됨에 따라 잉여 영업현금흐름할인법(DCF)에 따른 평가액을 적용하였습니다.

(*2) 전기 중 부여한 예상주가변동성은 평가대상 연결실체에 대한 부여일 기준 180일의 변동성을 이용하여 산출되었습니다.

25. 매출(1) 수익 원천

연결실체의 주요 수익은 광학 렌즈 및 CCM 제작 판매입니다. 이외 수익은 엔터테인먼트 수익 등입니다.

당분기와 전분기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	210,089,078	225,909,236

투자부동산 임대수익	-	15,419

합 계	210,089,078	225,924,655

(2) 수익의 구분

다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	보고부문	합 계

광학 렌즈사업 부문	CCM 사업 부문	엔터테인먼트사업 부문 외

고객과의 계약에서 생기는 수익

한국	8,968,219	27,130,640	39,425	36,138,284

베트남	8,236,251	108,330,460	-	116,566,711

중국	805,037	-	-	805,037

인도	-	45,326,804	-	45,326,804

기타	-	11,252,242	-	11,252,242

주요 제품과 서비스 계열

광학 렌즈 및 카메라모듈 제품 및 상품	18,009,507	192,040,146	-	210,049,653

엔터테인먼트 외	-	-	39,425	39,425

수익인식 시기

한 시점에 이행	18,009,507	192,040,146	-	210,049,653

기간에 걸쳐 이행	-	-	39,425	39,425

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	보고부문	합 계

광학 렌즈사업 부문	CCM 사업 부문	엔터테인먼트사업 부문 외

고객과의 계약에서 생기는 수익

한국	6,031,804	1,282,929	37,379	7,352,112

베트남	849,257	138,235,214	-	139,084,471

중국	275,573	-	-	275,573

인도	-	61,243,320	-	61,243,320

기타	-	17,969,179	-	17,969,179

주요 제품과 서비스 계열

광학 렌즈 및 카메라모듈 제품 및 상품	7,156,634	218,730,642	-	225,887,276

엔터테인먼트 외	-	-	37,379	37,379

수익인식 시기

한 시점에 이행	7,156,634	218,730,642	-	225,887,276

기간에 걸쳐 이행	-	-	37,379	37,379

(3) 계약 잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	31,430,921	20,891,409

대손충당금	(7,217,769)	(7,217,769)

미수금	322,880	308,252

대손충당금	(300,629)	(300,629)

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화 / 용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

광학 렌즈 및 카메라모듈제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

기타서비스	음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

투자부동산 임대	투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다.	임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,727,233	5,067,345	1,779,085	5,715,397

퇴직급여	177,857	527,990	163,122	496,991

주식보상비용	-	134,462	28,988	504,034

복리후생비	263,181	801,652	281,136	929,637

감가상각비	322,436	982,080	368,321	1,059,610

무형자산상각비	19,088	53,895	70,982	219,756

운반비	111,981	381,141	131,464	497,939

광고선전비	796	3,695	6,178	14,585

지급수수료	330,409	1,075,550	373,918	1,165,256

여비교통비	75,183	249,854	95,329	262,102

통신비	8,242	24,626	10,623	40,494

세금과공과	19,120	54,305	72,059	182,049

보험료	24,396	77,973	27,862	88,983

접대비	44,151	125,861	58,811	185,345

경상연구개발비	761,715	2,501,914	843,772	3,312,077

대손상각비(환입)	-	-	2,111	3,975

차량유지비	23,263	77,675	29,868	84,794

수도광열비	58,654	167,883	83,563	263,025

소모품비	102,584	297,360	98,772	381,759

지급임차료	42,446	130,049	48,433	146,102

수선비	33,757	120,654	32,809	134,499

기타	25,166	68,453	31,078	79,589

합 계	4,171,658	12,924,417	4,638,284	15,767,998

27. 비용항목의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	49,052,152	142,592,812	56,854,639	156,795,658

제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동	7,559,332	7,361,427	82,312	(234,168)

상품의 매입액	334,379	1,077,731	597,514	1,444,148

종업원급여	7,549,867	18,899,793	7,223,223	23,464,880

감가상각비와 기타상각비용	4,734,980	14,784,938	6,047,644	18,037,646

기타비용	3,451,050	30,986,346	11,064,033	37,113,618

합 계(*)	72,681,760	215,703,047	81,869,365	236,621,782

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익:

외환차익	1,167,299	3,107,981	1,445,749	5,241,619

외화환산이익	54,616	467,720	326,148	658,648

유형자산처분이익	400	115,859	7,270	69,988

기타의대손충당금환입	1,500,000	1,500,000	-	100,000

무형자산손상차손환입	-	-	-	80,273

잡이익	81,642	418,966	141,205	362,785

투자부동산처분이익	-	-	1,015,830	1,015,830

소 계	2,803,957	5,610,526	2,936,202	7,529,143

Ⅱ. 기타비용:

외환차손	1,093,156	2,787,093	1,229,098	4,715,207

외화환산손실	150,578	342,466	128,907	365,995

유형자산처분손실	32,949	92,884	229	55,738

기타의대손상각비	-	-	13	63

잡손실	32,088	121,641	63,403	304,735

소 계	1,308,771	3,344,084	1,421,650	5,441,738

29. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익:

이자수익	130,719	559,007	103,880	287,170

외화차익	86,388	924,200	115,596	438,045

외환환산이익	(92,075)	126,335	44,387	157,573

기타금융수익	5,812	5,812	-	-

소 계	130,844	1,615,354	263,863	882,788

Ⅱ. 금융비용:

이자비용	739,800	2,261,420	820,537	2,691,189

외환차손	17,219	191,156	12,683	41,186

외환환산손실	(709)	59,873	123,593	147,918

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	19,653

사채상환손실	258,737	2,083,585	-	-

기타금융비용	10,540	10,540	-	-

소 계	1,025,587	4,606,574	956,813	2,899,946

30. 법인세비용

연결실체의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다.

한편, 연결실체는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순손익	(1,669,075,768)	(6,565,558,268)	(1,517,523,097)	(10,854,780,555)

가중평균유통보통주식수	45,308,271	45,308,271	44,286,532	42,254,282

기본주당순손익	(37)	(145)	(34)	(257)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주)

발행보통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

기초발행보통주식수	45,319,582	274	45,319,582

자기주식	(11,311)	274	(11,311)

전환권 행사	-	-	-

기말발행보통주식수	45,308,271	45,308,271

② 전분기

(단위: 주)

발행보통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

기초발행보통주식수	41,232,626	273	41,232,626

자기주식	(11,311)	273	(11,311)

전환권 행사	4,086,956	69	1,032,967

기말발행보통주식수	45,308,271	42,254,282

(3) 희석주당순손익

당분기 및 전분기의 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 보통주 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 지배기업소유주지분 분기순이익	(1,669,075,768)	(6,565,558,268)	(1,517,523,097)	(10,854,780,555)

가산: 세후이자비용 등	-	-	-	-

희석보통주 지배기업소유주지분 분기순이익	(1,669,075,768)	(6,565,558,268)	(1,517,523,097)	(10,854,780,555)

가중평균유통보통주식수	45,308,271	45,308,271	44,286,532	42,254,282

가산: 전환사채 전환효과	-	-	-	-

희석가중평균유통보통주식수	45,308,271	45,308,271	44,286,532	42,254,282

희석주당이익	(37)	(145)	(34)	(257)

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)코아시아	(주)코아시아

지배기업	코아시아케이프 제일호 기술사업투자조합	코아시아케이프 제일호 기술사업투자조합

기타의특수관계자	ITSWELL VINA, (주)코아시아세미코리아,CoAsia Korea Co. Ltd, COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED,주요경영진	ITSWELL VINA, (주)코아시아세미코리아,CoAsia Korea Co. Ltd., 주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	유무형자산 매입	유무형자산 매각

최상위지배기업	(주)코아시아	604,087	113,833,180	-	166,614	-	-

기타의 특수관계자	㈜코아시아세미코리아	-	-	1,606,130	-	-	-

ITSWELL VINA(*1)	2,932,126	3,629,278	-	-	-	-

COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED	-	-	9,704	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	-

합 계	3,536,213	117,462,458	1,615,834	166,614	-	-

(*1) 연결실체의 외주가공을 위한 재매입약정 조건 거래에 해당하며 총액기준의 거래금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	유무형자산 매입	유무형자산 매각

최상위지배기업	(주)코아시아	508,340	113,787,209	-	214,950	-	7,127

기타의 특수관계자	(주)코아시아세미코리아	-	-	51,608	-	594	-

ITSWELL VINA	1,665,593	2,040,651	-	-	-	-

합 계	2,173,933	115,827,860	51,608	214,950	594	7,127

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금(*1)	매입채무	기타채무(*2)	전환사채

최상위지배기업	(주)코아시아	13,648	333,515	-	10,826,715	784,948	11,000,000

기타의 특수관계자	㈜코아시아세미코리아	-	-	-	-	1,000,000	-

ITSWELL VINA	391,828	-	-	520,216	-	-

COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED	-	-	-	-	-	-

주요경영진	-	43,605	3,000,000	-	-	-

합 계	405,476	377,120	3,000,000	11,346,931	1,784,948	11,000,000

(*1) 코아시아세미코리아에 대한 대손충당금 1,500,000천원이 환입되었습니다.

(*2) 리스계약에 따라 발생한 1,256,784천원의 리스부채가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	대여금(*1)	매입채무	기타채무(*2)	전환사채

최상위지배기업	(주)코아시아	41,135	321,224	-	10,388,725	1,453,719	11,000,000

기타의 특수관계자	(주)코아시아세미코리아	-	67,866	1,500,000	-	-	-

ITSWELL VINA	339,259	-	-	548,894	-	-

합 계	380,394	389,090	1,500,000	10,937,619	1,453,719	11,000,000

(*1) 코아시아세미코리아에 대한 대여금으로 전기 중 전액 손상되었습니다.

(*2) 기타채무에는 리스계약에 따라 발생한 1,447,812천원의 리스부채가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계에 대한 자금 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	증가	감소

최상위지배기업	(주)코아시아 (*1)	리스부채	-	191,027

기타의 특수관계자	㈜코아시아세미코리아	장기대여금	-	1,500,000

단기대여금	7,001,232	7,001,232

COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED	단기대여금	1,327,729	1,327,729

주요경영진	단기대여금	3,000,000	-

(*1) 연결실체는 (주)코아시아와 체결한 사무실 리스계약에 대하여 당분기 리스부채의 상환금액은 191,027천원, 이자비용 78,973천원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	내 역	증가	감소

최상위지배기업	(주)코아시아(*1)	리스부채	-	177,035

기타의 특수관계자	주요경영진	단기대여금	-	480,000

(*1) 연결실체는 (주)코아시아와 체결한 사무실 리스계약에 대하여 전분기 리스부채의 상환금액은 177,035천원, 이자비용 92,965천원입니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 지급보증

(단위: USD, 천원)

제공받는 회사명	지급보증처	지급보증 금액	관련차입금	지급보증기간	보증 내용

ITSWELL VINA	신한은행	USD 1,200,000	USD 999,543	24.03.25 ~ 25.04.09	연대보증(*1)

(주)코아시아	신한은행	1,200,000	1,000,000	24.02.14 ~ 25.02.14	연대보증(*2)

(*1) 해당 지급보증은 ITSWELL VINA.의 신한은행 운전자금 대출시 코아시아가 제공한 보증에 대해 연결실체가 연대보증을 제공한 건입니다.

(*2) 해당 지급보증은 (주)코아시아의 신한은행 운전자금 대출시 연결실체가 연대보증을 제공한 건입니다.

② 제공받은 지급보증

(단위: USD, 천원)

제공한 회사명	지급보증처	지급보증 금액	관련차입금	지급보증기간	보증 내용

(주)코아시아	신한은행	USD 4,800,000	USD 500,000	23.12.28~24.12.28	연대보증

신한은행	1,200,000	-	23.12.28~24.12.28	연대보증

기업은행	3,600,000	-	24.06.24~25.06.24	연대보증

기업은행	3,000,000	2,500,000	24.06.14~25.06.14	연대보증

농협은행	3,840,000	3,200,000	24.04.11~25.04.11	연대보증

(6) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

① 제공한 담보자산

(단위: 천원)

제공받은 회사명	담보처	담보자산	장부금액	담보기간	담보내용

(주)코아시아세미코리아	NH농협은행	단기금융상품(예금)	1,000,000	24.04.19~25.04.19	기타특수관계자의 차입금

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,653,781	1,979,198

퇴직급여	134,754	124,078

주식보상비용	134,462	325,648

합 계	1,922,997	2,428,924

33. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금	사유	담보권자

부동산	2,920,666	4,176,000	3,480,000	차입금	하나은행

기계장치 외	19,386,425	26,548,422	7,172,370	차입금	VIETIN BANK

장기금융상품	270,910	270,910	256,316	차입금	VIETIN BANK

부동산 및 기계장치	12,961,054	24,376,575	2,639,200	차입금	Shinhanbank

기계장치 외	12,064,768	14,087,546	9,571,213	차입금	BIDV

매출채권	5,540,735	5,540,735	2,639,200	차입금	BIDV

기계장치 외	2,582,930	2,242,111	2,639,200	차입금	VP BANK

매출채권	5,771,038	5,771,038	2,639,200	차입금	VP BANK

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	1,000,000	기타특수관계사 차입	NH농협

합 계	62,498,526	84,013,337	32,036,699

34. 주요 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

금융기관	약정사항	약정금액	실행금액

하나은행	무역금융	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	480,000	480,000

한국투자증권	일반자금대출	1,000,000	-

Vietinbank	운영자금대출	USD 6,094,579	USD 5,629,498

신한은행	매입외환	USD 4,000,000	USD 500,000

신한은행	종합통장대출	1,000,000	-

기업은행	무역어음한도대출	3,000,000	-

기업은행	일반자금대출	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반자금대출	3,200,000	3,200,000

국민은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

Shinhan Bank Vietnam	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

BIDV	운영자금대출	USD 22,000,000	USD 9,253,117

VP Bank	운영자금대출	USD 12,000,000	USD 4,000,000

HD Bank	운영자금대출	USD 13,000,000	-

IBK HN	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

합 계	16,180,000	11,180,000

USD 61,094,579	USD 23,382,616

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정사항	약정금액	실행금액

하나은행	무역금융	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	480,000	480,000

한국투자증권	일반자금대출	1,000,000	-

Vietinbank	운영자금대출	USD 7,542,370	USD 6,353,224

Vietcombank	운영자금대출	USD 646,134	USD 428,344

신한은행	매입외환	USD 4,000,000	-

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

기업은행	무역어음한도대출	3,000,000	-

농협은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000

Shinhan Bank Vietnam	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

Shinhan Bank Vietnam	시설자금대출	USD 813,307	USD 813,307

BIDV	운영자금대출	USD 22,000,000	USD 8,469,492

HD Bank	운영자금대출	USD 13,000,000	-

VP Bank	운영자금대출	USD 12,000,000	-

합 계	12,480,000	7,480,000

USD 62,001,811	USD 18,064,367

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공한 회사명	지급보증처	지급보증 금액	관련차입금	지급보증기간	보증 내용

(주)코아시아	신한은행	USD 4,800,000	USD 500,000	23.12.28~24.12.28	연대보증

신한은행	1,200,000	-	23.12.28~24.12.28	연대보증

기업은행	3,600,000	-	24.06.24~25.06.24	연대보증

기업은행	3,000,000	2,500,000	24.06.14~25.06.14	연대보증

농협은행	3,840,000	3,200,000	24.04.11~25.04.11	연대보증

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 없으며, 보고기간종료일 현재 이러한 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공받는 회사명	지급보증처	지급보증 금액	관련차입금	지급보증기간	보증 내용

ITSWELL VINA	신한은행	USD 1,200,000	USD 999,543	24.03.25~25.04.09	연대보증(*1)

(주)코아시아	신한은행	1,200,000	1,000,000	24.02.14~25.02.14	연대보증(*2)

(*1) 해당 지급보증은 ITSWELL VINA.의 신한은행 운전자금 대출시 코아시아가 제공한 보증에 대해 연결실체가 연대보증을 제공한 건입니다.

(*2) 해당 지급보증은 (주)코아시아의 신한은행 운전자금 대출시 연결실체가 연대보증을 제공한 건입니다.

35. 금융상품(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기와 전기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지아니하였습니다. 당분기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수 준	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 금융자산의 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	196,002	282,317

손 익(분기손익)	-	(19,653)

기 말	196,002	262,664

② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인가치평가기법과 적절한 투입변수를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.

③ 공정가치 측정시 현금흐름할인모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가기법을 사용하였으며 유의적 투입변수인 할인률 상승 시 공정가치는 감소하게 될 것입니다. 한편, 보고기간 말에 인접하여 취득한 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 보고기간 말의 공정가치를 측정하였으며 금액적 중요성이 낮은 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치를 보고기간말의 공정가치로 간주하였습니다.

(3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(주)엔이아이디	51,789	3	현재가치기법	장기 수익성장률	0%

세전 영업이익율	-1.0%~1.0%

할인율	17.55%~19.55%

(주)에프원미디어	144,213	3	현재가치기법	장기 수익성장률	0%

세전 영업이익율	-1.0%~1.0%

할인율	15.22%~17.22%

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

36. 영업으로부터 창출된(사용된) 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된(사용된) 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손익	(6,633,956)	(10,822,213)

2. 조정항목	17,359,810	20,868,417

이자수익	(559,007)	(287,170)

이자비용	2,261,420	2,691,189

감가상각비	14,606,825	17,714,552

무형자산상각비	178,113	323,095

퇴직급여	591,570	581,521

주식보상비용	134,462	517,358

유형자산처분이익	(115,859)	(69,988)

유형자산처분손실	92,884	55,738

사채상환손실	2,083,585	-

투자부동산처분이익	-	(1,015,830)

무형자산손상차손환입	-	(80,273)

외화환산이익	(594,054)	(816,221)

외화환산손실	402,339	513,912

기타금융비용	10,540	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	19,653

대손상각비(환입)	-	3,975

기타의대손상각비(환입)	(1,500,000)	(99,937)

재고자산폐기손실	-	14,025

재고자산평가손실(환입)	(534,956)	492,577

법인세비용	295,209	195,333

기타	6,739	114,908

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(16,327,273)	(6,301,552)

매출채권의 증가	(10,798,419)	(7,574,979)

미수금의 감소(증가)	(34,115)	270,613

선급금의 감소	206,256	565,694

선급비용의 감소	246,715	(71,947)

재고자산의 감소	(7,762,399)	4,633,916

미수수익의의 감소(증가)	-	(6,733)

부가세대급금의 증가	77,786	(36,268)

매입채무의 감소	2,365,078	(2,083,133)

미지급금의 감소	(643,472)	(146,938)

장기미지급금의 감소	19,163	-

선수금의 감소	-	(691,000)

예수금의 감소	1,652	(597,665)

미지급비용의 증가(감소)	137,066	(484,895)

연차보상충당부채의 증가(감소)	-	(34,087)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(143,456)	(144,130)

장기근속충당부채의 감소	872	-

장기선급금의 증가	-	100,000

4. 영업으로부터 창출된(사용된) 현금(1+2+3)	(5,601,419)	3,744,652

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	500,000	4,801,936

유형자산 처분관련 미수금 감소(증가)	(119,454)	1,190

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(645,142)	(844,240)

유형자산 취득관련 선급금 감소(증가)	14,526	-

건설중인자산의 본계정 대체	710,734	561,015

장기대여금의 유동성대체	-	1,820,000

사용권자산의 처분 비현금거래	2,584	48,318

사용권자산의 취득 비현금거래	51,149	269,552

전환사채의 전환권 행사	-	9,585,370

전환사채의 유동성대체	-	21,694,217

건설중인자산의 무형자산 대체	-	1,462

무형자산 취득에 대한 미지급금 증감	10,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	대체	기타(*1)	기말

단기차입금	27,723,517	96,320,917	(86,342,457)	-	333,721	38,035,698

유동성장기차입금	3,048,678	-	(1,100,281)	500,000	51,603	2,500,000

장기차입금	-	2,000,000	-	(500,000)	-	1,500,000

전환사채(유동)	22,326,156	-	(15,000,000)	-	2,827,681	10,153,837

리스부채	1,965,409	51,149	(276,987)	-	17,605	1,757,176

합 계	55,063,760	98,372,066	(102,719,725)	-	3,230,610	53,946,711

(*1) 기타항목에는 전환권조정 상각으로 인한 이자비용 744,096천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	대체	기타(*1)	기말

단기차입금	25,713,459	66,367,796	(62,429,847)	-	1,441,576	31,092,984

유동성장기차입금	1,710,855	-	(2,742,558)	4,801,936	-	3,770,233

장기차입금	4,630,274	-	-	(4,801,936)	171,662	-

전환사채(유동)	9,342,962	-	-	21,694,217	(9,029,299)	22,007,880

전환사채(비유동)	21,090,325	-	-	(21,694,217)	603,892	-

리스부채	2,077,473	269,552	(239,005)	-	(39,772)	2,068,248

합 계	64,565,348	66,637,348	(65,411,410)	-	(6,851,941)	58,939,345

(*1) 기타항목에는 전환권조정 상각으로 인한 이자비용 1,159,964천원이 포함되어 있습니다.