코아시아씨엠 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 7기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 코아시아옵틱스와 그 종속기업(구, 주식회사 디오스텍과 그 종속기업)

1. 지배기업의 개요 주식회사 코아시아옵틱스(이하, "지배기업")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사 및 기존 카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있 습니다. 지배기업은 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구,(주)디오스텍을 흡수합병하고, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였으며, 2021년 2월 15일 회사명을 주식회사 디오스텍에서 주식회사 코아시아옵틱스로 변경하였습니다. 수차의 유무상증자를 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 41,232,626천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합	14,712,074	35.68%

NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁	2,839,117	6.89%

허재성	863,590	2.09%

발해컨소시엄	630,915	1.53%

디오스홀딩스	588,235	1.43%

기타소액주주	21,598,695	52.38%

합계	41,232,626	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 연결실체의 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체가 이번 분기연결재무제표에 적용한 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 일반사항연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(2) 자본관리당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	25,375,470,116	35,010,194,185

차감 : 현금및현금성자산	(6,932,917,635)	(2,936,985,928)

조정부채	18,442,552,481	32,073,208,257

자본총계	85,417,907,587	59,578,187,478

자본조달비율	21.59%	53.83%

5. 종속기업 (1) 종속기업의 내역당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)

(주)오앤엔터테인먼트	한국	(주)코아시아옵틱스(구, (주)디오스텍)	100.00

나노몰텍(주)	한국	100.00

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	베트남	100.00

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.	베트남	100.00

② 전기말

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)

(주)오앤엔터테인먼트	한국	(주)코아시아옵틱스(구, (주)디오스텍)	100.00

나노몰텍(주)	한국	97.06

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	베트남	100.00

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.	베트남	100.00

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트(*)	나노몰텍(주)(*)	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*)	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)

사용재무제표일	2021년 3월 31일	2021년 3월 31일	2021년 3월 31일	2021년 3월 31일

자 산	1,093,658,933	2,224,771,619	63,868,039,312	680,620,267

부 채	1,117,734,490	1,069,739,932	14,099,866,309	35,696,991

자 본	(24,075,557)	1,155,031,687	49,768,173,003	644,923,276

매 출	382,904,311	419,100,000	17,085,799,556	-

분기순손익	(5,436,678)	(123,100,492)	(1,072,436,136)	(2,639,907)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트(*)	나노몰텍(주)(*)	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*)	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)

사용재무제표일	2020년 12월 31일	2020년 12월 31일	2020년 12월 31일	2020년 12월 31일

자 산	1,284,474,406	2,591,374,176	60,538,358,904	655,272,832

부 채	1,303,113,285	1,313,241,997	31,682,272,184	34,045,024

자 본	(18,638,879)	1,278,132,179	28,856,086,720	621,227,808

매 출	1,528,342,859	1,364,264,120	65,382,374,914	-

당기순손익	(605,825,306)	(671,437,382)	(6,668,545,076)	(48,567,177)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

6. 현금및현금성자산

당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	5,329,168	1,432,782

요구불예금	6,927,588,467	2,935,553,146

합 계	6,932,917,635	2,936,985,928

7 . 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	19,636,912,585	-	23,392,477,836	-

대손충당금	(7,296,309,153)	-	(7,263,112,588)	-

미수금	687,637,060	-	1,093,090,381	-

대손충당금	(300,549,089)	-	(830,560,089)	-

미수수익	344,914,013	-	407,569,677	-

대손충당금	(339,088,810)	-	(342,874,151)	-

보증금	38,892,561	299,891,184	38,633,602	449,122,122

대여금	2,275,449,556	-	2,729,488,210	-

대손충당금	(2,240,329,152)	-	(2,723,488,210)	-

합 계	12,807,529,571	299,891,184	16,501,224,668	449,122,122

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(7,263,112,588)	(3,896,922,450)	(7,250,543,172)	(2,226,491,038)

설정	(33,196,565)	-	(72,323,587)	(1,782,359,199)

환입	-	1,068,537,216	-	-

기타증감	-	(51,581,817)	59,754,171	111,927,787

기말금액	(7,296,309,153)	(2,879,967,051)	(7,263,112,588)	(3,896,922,450)

8. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

MMF	케이프투자증권-플러스신종법인용MMF	15,020,120,854	-	-	-

수익증권	(주)포세이돈힐스	-	-	-	-

채무증권(전환사채)	(주)에스모홀딩스	-	-	-	-

(주)갤럭시인베스트먼트	-	-	-	-

(주)올리바컴퍼니	-	305,071,384	-	305,071,384

저축성보험예치금	-	2,967,368	-	2,797,556

합 계	15,020,120,854	308,038,752	-	307,868,940

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	307,868,940	1,820,904,992

취득	18,012,334,219	719,559,338

처분	(3,000,000,000)	(718,880,090)

평가	7,956,447	(1,513,715,300)

기말금액	15,328,159,606	307,868,940

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기성예금	257,500,000	-	247,500,000	-

장기성예금	-	-	-	821,712,213

합 계	257,500,000	-	247,500,000	821,712,213

10. 기타비금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,117,044,335	3,793,249,908	1,548,756,991	3,793,249,908

대손충당금	(513,614,409)	(3,793,249,908)	(513,614,409)	(3,793,249,908)

선급비용	549,646,082	-	219,551,334	78,831

정부보조금	6,481,305	-	4,454,634	-

합 계	2,159,557,313	-	1,259,148,550	78,831

비유동항목인 선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실현이 불확실한 경우 대손처리하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(4,306,864,317)	(4,313,704,453)

설정	-	(18,159,864)

환입	-	25,000,000

기말금액	(4,306,864,317)	(4,306,864,317)

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

상 품	20,959,176	2,899,860	-	-	20,959,176	2,899,860

제 품	2,178,977,503	2,162,235,666	(1,580,362,259)	(1,415,038,053)	598,615,244	747,197,613

재공품	5,328,212,782	5,064,368,922	(1,618,935,462)	(1,843,384,275)	3,709,277,320	3,220,984,647

원재료	5,413,106,253	4,955,019,192	(113,893,194)	(209,072,578)	5,299,213,059	4,745,946,614

저장품	98,731,144	-	-	-	98,731,144	-

미착품	813,066,293	272,656,819	-	-	813,066,293	272,656,819

합 계	13,853,053,151	12,457,180,459	(3,313,190,915)	(3,467,494,906)	10,539,862,236	8,989,685,553

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	472,693,316	1,224,590,468

재고자산평가손실	(154,978,674)	(502,686,952)

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

비유동	비유동

비상장지분증권	(주)엔이아이디	73,905,648	73,905,648

(주)에프원미디어	171,908,251	171,908,251

(주)에잇디에프앤비(*)	-	-

(주)더비트	16,594,844	16,594,844

(주)뱅큐코리아	-	-

(주)한국기업구조조정	-	-

(주)휴먼플래닝	-	-

합 계	262,408,743	262,408,743

(*) 당분기 중 무상감자로 인하여 제거되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	262,408,743	1,568,435,438

취득	-	-

처분	-	(590,000,000)

평가손익	-	(716,026,695)

기말금액	262,408,743	262,408,743

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	124,564,408,016	121,072,571,928

감가상각누계액	(64,349,619,079)	(59,878,858,229)

손상차손누계액	(3,147,054,987)	(3,152,331,936)

장부금액	57,067,733,950	58,041,381,763

(2) 당분기과 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	상 각	손상	대체	기타증감	기말장부금액

토지	1,920,609,098	-	-	-	-	-	-	1,920,609,098

건물	11,659,201,359	-	-	(80,461,224)	-	-	351,012,262	11,929,752,397

구축물	6,135,730	-	-	(284,295)	-	-	-	5,851,435

기계장치	33,023,074,847	229,902,883	(66,296,164)	(1,788,349,960)	-	-	1,260,936,023	32,659,267,629

차량운반구	261,055,016	-	(160,090,112)	(16,815,619)	-	-	4,067,803	88,217,088

비품	4,986,997,511	84,440,414	(1,051,056)	(414,334,816)	-	-	202,353,420	4,858,405,473

금형	5,376,922,739	728,903,853	(23,633,548)	(1,569,171,185)	-	-	148,854,304	4,661,876,163

시설장치	613,643,914	-	(2,000)	(49,752,979)	-	-	23,775,737	587,664,672

건설중인자산	193,741,549	323,361,546	(165,853,977)	-	-	-	4,840,877	356,089,995

합 계	58,041,381,763	1,366,608,696	(416,926,857)	(3,919,170,078)	-	-	1,995,840,426	57,067,733,950

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	상 각	손상	대체	기타증감	기말장부금액

토지	1,920,609,098	-	-	-	-	-	-	1,920,609,098

건물	11,857,540,177	32,042,708	-	(320,867,998)	-	639,605,628	(549,119,156)	11,659,201,359

구축물	7,272,910	-	-	(1,137,180)	-	-	-	6,135,730

기계장치	34,618,939,681	278,797,907	(143,143,203)	(7,379,380,324)	(14,792,076)	7,532,443,289	(1,869,790,427)	33,023,074,847

차량운반구	680,833,005	-	(200,633,873)	(191,262,149)	-	-	(27,881,967)	261,055,016

비품	8,637,084,314	3,938,937,056	(22,365,336)	(6,566,346,142)	(885,545,821)	29,363,924	(144,130,484)	4,986,997,511

금형	5,501,901,917	6,697,450,611	(302,873,878)	(6,263,942,534)	-	-	(255,613,377)	5,376,922,739

시설장치	677,830,388	39,396,800	(2,000)	(197,190,585)	-	107,439,464	(13,830,153)	613,643,914

건설중인자산	2,648,575,585	6,216,270,497	-	-	-	(8,690,334,905)	19,230,372	193,741,549

합 계	66,550,587,075	17,202,895,579	(669,018,290)	(20,920,126,912)	(900,337,897)	(381,482,600)	(2,841,135,192)	58,041,381,763

(3) 연결실체는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 유형자산에 대하여 인식한 손상차손내역은 없습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,789,000,906	3,789,000,906

감가상각누계액	(530,719,177)	(526,354,015)

손상차손누계액	(1,446,257,010)	(1,446,257,010)

장부금액	1,812,024,719	1,816,389,881

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	처분	상각	손상	기말장부금액

토지	1,281,430,040	-	-	-	1,281,430,040

건물	534,959,841	-	(4,365,162)	-	530,594,679

합 계	1,816,389,881	-	(4,365,162)	-	1,812,024,719

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	처분	상각	손상	기말장부금액

토지	1,327,902,040	-	-	(46,472,000)	1,281,430,040

건물	552,420,485	-	(17,460,644)	-	534,959,841

합 계	1,880,322,525	-	(17,460,644)	(46,472,000)	1,816,389,881

(3) 전분기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 16,200천원이며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가없습니다.

15. 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

재산종합보험	건물(*)	3,271,354,251	8,543,711,017	한화손해보험(주)

기계장치	2,877,609,291

건물	599,103,137	400,000,000	삼성화재해상보험㈜

기계장치	60,213,903	2,000,000,000

건물	6,665,000,940	6,331,750,893	Vietin InsuanceCompany

기계장치	13,376,067,081	12,707,263,727

합 계	26,849,348,603	29,982,725,637	-

(*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다. 16. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	만기일	피보험자

서울보증보험(주)	이행상판 보증	50,000,000	2021.07.31	(주)아워홈

대부업자 영업보증금 보증	10,000,000	2021.05.03	경기도 용인시

가처분 담보 공탁 보증	100,000,000	2021.10.18	(주)케이파워인베스트먼트

(2) 담보설정자산당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, VND, 원)

담보제공자	담보설정자산	장부금액	담보설정액	담보권자	담보제공사유	관련금액

연결실체	부동산	5,658,174,121	8,571,600,000	하나은행	차입금	4,743,000,000

1,213,712,285	1,140,000,000	우리은행	805,000,000

토지,건물,기계장치, 차량운반구	20,141,873,752	62,799,336,990	VIETIN BANK	USD 5,100,000

VND 170,000,000,000

VND 893,900,000

기계장치, 차량, 재고자산	3,461,479,652	6,503,137,880	VIETCOM BANK	VND 15,000,000,000

단기금융상품	245,500,000	245,500,000	VIETIN BANK	VND 5,000,000,000

17. 매각예정비유동자산 연결실체는 베트남 호아빈지역에 보유하고 있는 토지에 대한 사용권을 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

토지사용권	439,312,106	423,793,934

당분기말 현재 매각예정비유동자산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다.

18. 영업권 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	4,552,458,705	4,003,242,860

상각누계액	(1,806,906,275)	(1,726,124,148)

손상차손누계액	(1,232,711,874)	(1,232,711,874)

장부금액	1,512,840,556	1,044,406,838

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	영업권	기술가치	고객관계가치	합 계

취득원가:

기초금액	120,353,157	995,861,360	291,400,000	2,000,000	734,545,911	710,221,903	1,148,860,529	4,003,242,860

취득금액	-	-	547,492,800	-	-	-	-	547,492,800

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

환율차이	-	1,723,045	-	-	-	-	-	1,723,045

기말금액	120,353,157	997,584,405	838,892,800	2,000,000	734,545,911	710,221,903	1,148,860,529	4,552,458,705

상각누계액:

기초금액	104,997,843	834,428,664	-	1,222,228	-	293,107,045	492,368,368	1,726,124,148

무형자산상각비	1,239,837	23,304,150	-	-	-	-	54,707,595	79,251,582

환율차이	-	1,530,545	-	-	-	-	-	1,530,545

기말금액	106,237,680	859,263,359	-	1,222,228	-	293,107,045	547,075,963	1,806,906,275

손상차손누계액:

기초금액	-	-	80,273,333	-	734,545,911	-	-	814,819,244

손상금액	-	-	-	777,772	-	417,114,858	-	417,892,630

기말금액	-	-	80,273,333	777,772	734,545,911	417,114,858	-	1,232,711,874

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	영업권	기술가치(*)	고객관계가치(*)	합 계

취득원가:

기초금액	113,525,057	970,644,882	510,312,400	2,000,000	734,545,911	710,221,903	1,148,860,529	4,190,110,682

취득금액	-	53,714,892	-	-	-	-	-	53,714,892

대체금액	6,828,100	-	-	-	-	-	-	6,828,100

처분금액	-	(26,000,000)	(218,912,400)	-	-	-	-	(244,912,400)

환율차이	-	(2,498,414)	-	-	-	-	-	(2,498,414)

기말금액	120,353,157	995,861,360	291,400,000	2,000,000	734,545,911	710,221,903	1,148,860,529	4,003,242,860

상각누계액:

기초금액	100,417,594	753,108,700	-	1,222,228	-	169,100,217	273,537,987	1,297,386,726

처분금액	-	(18,769,108)	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	4,580,249	102,396,237	-	-	-	124,006,828	218,830,381	449,813,695

환율차이	-	(2,307,165)	-	-	-	-	-	(2,307,165)

기말금액	104,997,843	834,428,664	-	1,222,228	-	293,107,045	492,368,368	1,726,124,148

손상차손누계액:

기초금액	-	-	80,273,333	-	734,545,911	-	-	814,819,244

손상금액	-	-	-	777,772	-	417,114,858	-	417,892,630

기말금액	-	-	80,273,333	777,772	734,545,911	417,114,858	-	1,232,711,874

(*) 전전기 사업결합 회계처리를 위해 식별가능한 취득자산을 공정가치로 평가하는 매수가격배분(PPA: Purchase Price Allocation)용역을 외부기관에 의뢰하여 측정하였으며, 5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

(3) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 지출액은 각각 317,089천원 및 492,104천원 이고, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

19. 리스

(1) 리스이용자① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,352,045,341	(136,411,618)	1,215,633,723

차량운반구	279,581,859	(141,953,294)	137,628,565

합 계	1,631,627,200	(278,364,912)	1,353,262,288

(나) 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,321,129,075	(122,702,118)	1,198,426,957

차량운반구	449,763,655	(198,763,633)	251,000,022

합 계	1,770,892,730	(321,465,751)	1,449,426,979

② 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	환율차이	기말

건물	1,198,426,957	-	(3,897,793)	(25,877,214)	46,981,773	1,215,633,723

차량운반구	251,000,022	35,207,367	(115,649,294)	(32,929,530)	-	137,628,565

합 계	1,449,426,979	35,207,367	(119,547,087)	(58,806,744)	46,981,773	1,353,262,288

(나) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	환율차이	기말

건물	1,456,405,591	133,734,942	(200,899,437)	(123,011,613)	(67,802,526)	1,198,426,957

차량운반구	451,745,807	220,114,784	(248,426,438)	(172,434,131)	-	251,000,022

시설장치	116,304,676	-	(107,008,196)	(9,296,480)	-	-

합 계	2,024,456,074	353,849,726	(556,334,071)	(304,742,224)	(67,802,526)	1,449,426,979

③ 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	345,338,189	830,731,646

증가	35,207,367	268,702,476

이자비용	3,068,371	24,579,761

지급	(47,603,291)	(294,445,391)

제거	(126,501,709)	(484,230,303)

기말	209,508,927	345,338,189

④ 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채 및 사용권자산에서 발생한 금액	63,072,415	61,875,115

단기리스	11,773,645	11,773,645

소액리스	3,165,554	3,165,554

합 계	78,011,614	76,814,314

⑤ 당분기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이내	169,532,784

1년 초과 ~ 3년 이내	69,117,386

3년 초과	-

할인되지 않은 리스부채	238,650,170

재무상태표에 인식된 리스부채	209,508,927

유동리스부채	149,606,020

비유동리스부채	59,902,907

20. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,738,235,085	11,798,346,066

미지급금	1,975,432,898	4,314,465,623

미지급비용	920,060,885	1,107,680,022

합 계	7,633,728,868	17,220,491,711

21. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	50,000,000	42,000,000

예수금	15,805,703	219,681,149

합 계	65,805,703	261,681,149

22. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	내 역	당분기말이자율	당분기말만기일	당분기말	전기말

유동부채:

원화단기차입부채	하나은행	운영자금	2.67%	2021-05-26	375,000,000	500,000,000

운영자금	2.68%	2021-05-26	1,375,000,000	1,500,000,000

운영자금	2.37%	2021-05-26	2,000,000,000	2,000,000,000

외화단기차입부채	VIETIN BANK	운영자금	3.30%~3.80%	2021-04-22 ~2021-09-30	8,280,131,221	7,553,303,141

운영자금	5.00%	2021-04-30	245,500,000	235,500,000

VIETCOM BANK	운영자금	3.50%	2021-04-20	714,105,000	668,167,314

원화장기자입부채(유동성부채)	하나은행	일반시설자금	1.58%	2022-02-26	120,000,000	120,000,000

우리은행	기업운전일반자금	4.33%	2021-05-18	680,000,000	680,000,000

외화장기자입부채(유동성부채)	VIETIN BANK	운영자금	10.30%	2021-03-25	-	4,333,200

운영자금	6M LIBOR + 3.5%	2022-03-25	1,075,771,241	1,398,681,087

소 계	14,865,507,462	14,659,984,742

비유동부채:

원화장기차입부채	하나은행	일반시설자금	1.58%	2024-11-26	993,000,000	1,023,000,000

우리은행	기업운전일반자금	4.33%	2021-05-18	680,000,000	680,000,000

운영자금	1.50%	2029-04-02	125,000,000	125,000,000

외화장기차입부채	SEA BANK	운영자금	8.70%	2022-02-14	-	32,442,788

VIETIN BANK	운영자금	10.30%	2021-03-25	-	4,333,200

운영자금	6M LIBOR + 3.5%	2022-08-25	2,113,104,304	2,399,027,720

유동성대체	(1,875,771,241)	(2,203,014,287)

소 계	2,035,333,063	2,060,789,421

합 계	16,900,840,525	16,720,774,163

재무제표에 대한 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 장단기차입부채에 대하여 연결실체의 유형자산 및 금융자산 등의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

23. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여(*)	1,996,274,591	4,456,811,453

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	16,846,220	15,443,820

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	138,378,038	141,835,725

합 계	2,151,498,849	4,614,090,998

(*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(814,513,522)	(854,014,816)

총 종업원급여자산	(814,513,522)	(854,014,816)

확정급여채무의 현재가치	1,380,099,615	1,291,539,501

종업원연차 부채	222,642,251	339,556,100

총 종업원급여부채	1,602,741,866	1,631,095,601

한편, 연결실체는 당분기말 현재 기업은행 및 하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,291,539,501	1,298,433,112

당기근무원가	140,668,687	668,166,027

이자원가	-	25,097,983

퇴직금지급액	(54,056,953)	(569,597,747)

확정급여제도의 재측정요소	-	(126,955,371)

기타변동	1,948,380	(3,604,503)

기 말	1,380,099,615	1,291,539,501

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	854,014,816	214,784,705

기대수익	2,290,649	9,802,162

당기기여금불입액	-	637,000,000

지급액	(41,791,943)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(7,572,051)

기 말	814,513,522	854,014,816

(5) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	814,513,522	854,014,816

합 계	814,513,522	854,014,816

사외적립자산의 실제수익	2,290,649	2,230,111

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말(*)	전기말

수권주식수	100,000,000	300,000,000

주당액면금액	1,000	200

발행주식수	41,232,626	144,000,969

보통주자본금	41,232,626,000	28,800,193,800

* 2021년 3월 4일 주식병합 결정을 통해 1주당 가격이 200원에서 1,000원으로 변경 되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

전기초	2020-01-01	135,970,735	(39,912)	135,930,823

전환권행사	2020-05-12	5,089,058	-	5,089,058

유상증자	2020-05-20	2,941,176	-	2,941,176

전기말	2020-12-31	144,000,969	(39,912)	143,961,057

당기초	2021-01-01	144,000,969	(39,912)	143,961,057

유상증자	2021-01-12	62,162,162	-	206,163,131

주식병합	2021-03-04	(164,930,505)	(11,311)	41,232,626

당분기말	2021-03-31	41,232,626	(11,311)	41,221,315

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	135,377,580,384	125,450,852,504

기타의자본잉여금	3,473,726,947	1,814,639,014

합 계	138,851,307,331	127,265,491,518

25. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(103,869,488)	(97,029,004)

주식선택권	842,825,178	2,501,913,111

기타자본조정	4,757,475,914	5,541,239,697

합 계	5,496,431,604	7,946,123,804

(*) 단주처리를 위하여 매입한 자기주식입니다. 26. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(3,131,315,989)	(4,131,315,989)

해외사업환산손익	539,679,323	(1,092,025,991)

합 계	(2,591,636,666)	(5,223,341,980)

27. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(97,570,820,682)	(99,248,228,094)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(99,248,228,094)	(82,684,694,932)

분(당)기순이익(손실)	2,677,407,412	(17,880,183,326)

-차감 : 비지배지분	-	(12,683,763)

확정급여제도의 재측정요소	-	119,383,320

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분에 따른 재분류	(1,000,000,000)	1,209,950,607

기말금액	(97,570,820,682)	(99,248,228,094)

28. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

지배기업소유주지분 분기순손익	2,677,407,412	2,677,407,412	(4,602,348,438)	(4,602,348,438)

가중평균유통보통주식수	39,714,882	39,714,882	27,186,165	27,186,165

기본주당순손익	67	67	(169)	(169)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

기초 발행보통주식수	28,800,194	28,800,194	27,194,147	27,194,147

자기주식	1,776	1,776	(7,982)	(7,982)

유상증자(제3자배정)	10,912,913	10,912,913	-	-

가중평균유통보통주식수	39,714,882	39,714,882	27,186,165	27,186,165

(2) 희석주당순손익당분기와 전분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

29. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권

최고경영진

부여일	2014.03.31

부여수량(주)(*)	56,121

행사개시일	2017.03.31

행사만기일	2022.03.30

행사가격(원)	5,161원

조정후 행사가격(*)	25,805원

가득조건	용역제공조건: 3년

(*) 최초 부여시점 기준의 주식수와 행사가격에 주식병합 효과를 반영한 주식수와 행사가격 입니다.(2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량(*)	가중평균행사가격

기초 미행사분	1,560,928	2,727	1,755,953	2,920

기중상실	(1,280,323)	2,193	(195,025)	4,471

주식병합 효과(*)	(224,484)	-	-	-

기말 미행사분	56,121	25,805	1,560,928	2,727

기말현재 행사가능 수량	56,121	25,805	1,560,928	2,727

(*) 당기의 경우 주식병합에 따라 부여 주식수가 변경되었습니다.

(3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말과 전기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	부여일

2014.03.31

부여일 공정가치	7,509

부여일 주식가격	12,900

무위험이자율(%)	3.15

기대행사기간	5.5년

예상주가변동성(*)	0.640977

기대배당수익율(%)	-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

30. 매출

(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 카메라 렌즈 모듈제작 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.당분기와 전분기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,947,805,255	13,837,475,181

투자부동산임대 수익	-	16,200,000

합 계	20,947,805,255	13,853,675,181

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한국	16,814,154,394	392,441,661	-	17,206,596,055

베트남	1,148,135,232	-	-	1,148,135,232

중국	2,593,073,968	-	-	2,593,073,968

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	20,555,363,594	-	-	20,555,363,594

엔터테인먼트	-	392,441,661	-	392,441,661

수익인식 시기

한 시점에 이행	20,555,363,594	392,441,661	-	20,947,805,255

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한국	10,038,115,742	492,860,707	51,212,030	10,582,188,479

베트남	2,948,896,112	-	-	2,948,896,112

중국	322,590,590	-	-	322,590,590

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	13,309,602,444	-	-	13,309,602,444

엔터테인먼트	-	492,860,707	-	492,860,707

기타서비스 신사업	-	-	35,012,030	35,012,030

투자부동산 임대	-	-	16,200,000	16,200,000

수익인식 시기

한 시점에 이행	13,309,602,444	492,860,707	35,012,030	13,837,475,181

기간에 걸쳐 이행	-	-	16,200,000	16,200,000

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	19,636,912,585	23,392,477,836

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

카메라모듈 제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

기타서비스	음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다.	용역이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

투자부동산 임대	투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다.	임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

31. 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

제품매출원가	17,419,535,492	17,419,535,492	13,668,164,524	13,668,164,524

기초제품재고	747,197,613	747,197,613	1,907,845,628	1,907,845,628

당기제품제조원가	17,366,130,707	17,366,130,707	14,362,650,377	14,362,650,377

타계정으로대체	(82,711,204)	(82,711,204)	(538,501,749)	(538,501,749)

관세환급금	(12,466,380)	(12,466,380)	(297,304,690)	(297,304,690)

기말제품재고	598,615,244	598,615,244	1,766,525,042	1,766,525,042

상품매출원가	6,271,835	6,271,835	440,999,759	440,999,759

기초상품재고	2,899,860	2,899,860	7,619,133	7,619,133

당기상품매입	32,126,151	32,126,151	473,325,960	473,325,960

타계정으로대체	(7,795,000)	(7,795,000)	(2,782,000)	(2,782,000)

기말상품재고	20,959,176	20,959,176	37,163,334	37,163,334

기타매출원가	210,792,600	210,792,600	177,880,315	177,880,315

합 계	17,636,599,927	17,636,599,927	14,287,044,598	14,287,044,598

32. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

급여	1,003,297,270	1,003,297,270	1,128,553,889	1,128,553,889

퇴직급여	86,886,972	86,886,972	96,190,233	96,190,233

복리후생비	136,015,954	136,015,954	182,996,018	182,996,018

여비교통비	5,670,108	5,670,108	44,717,437	44,717,437

접대비	18,980,280	18,980,280	72,569,913	72,569,913

통신비	7,162,397	7,162,397	6,884,631	6,884,631

수도광열비	44,314,713	44,314,713	37,185,947	37,185,947

소모품비	19,290,040	19,290,040	26,062,510	26,062,510

세금과공과금	56,348,247	56,348,247	119,106,767	119,106,767

지급임차료	18,109,100	18,109,100	45,167,371	45,167,371

지급수수료	401,243,310	401,243,310	888,291,068	888,291,068

수선비	26,176,417	26,176,417	33,576,552	33,576,552

보험료	6,416,676	6,416,676	19,801,447	19,801,447

차량유지비	20,212,115	20,212,115	19,529,290	19,529,290

운반비	57,977,531	57,977,531	24,250,745	24,250,745

광고선전비	3,670,000	3,670,000	-	-

교육훈련비	1,987,500	1,987,500	2,101,760	2,101,760

도서인쇄비	165,455	165,455	655,409	655,409

감가상각비	75,778,622	75,778,622	170,429,894	170,429,894

무형자산상각비	77,171,006	77,171,006	140,782,657	140,782,657

경상연구개발비	317,088,812	317,088,812	492,103,823	492,103,823

수출제비용	141,070,266	141,070,266	201,681,653	201,681,653

대손상각비	33,196,565	33,196,565	(15,648,763)	(15,648,763)

견본비	82,944,301	82,944,301	388,238,717	388,238,717

용역비	-	-	4,442,466	4,442,466

합 계	2,641,173,657	2,641,173,657	4,129,671,434	4,129,671,434

33. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(1,064,179,304)	(1,064,179,304)	(1,064,179,304)	(1,064,179,304)

원재료의 사용액	-	-	7,715,354,817	7,715,354,817	7,715,354,817	7,715,354,817

종업원급여	1,323,530,234	1,323,530,234	827,968,615	827,968,615	2,151,498,849	2,151,498,849

복리후생비	164,590,090	164,590,090	385,003,606	385,003,606	549,593,696	549,593,696

감가상각비와 기타상각비	154,512,373	154,512,373	3,817,414,053	3,817,414,053	3,971,926,426	3,971,926,426

소모품비	57,808,967	57,808,967	388,232,851	388,232,851	446,041,818	446,041,818

외주용역비	-	-	327,911,316	327,911,316	327,911,316	327,911,316

지급수수료	406,857,240	406,857,240	3,287,398,905	3,287,398,905	3,694,256,145	3,694,256,145

기타비용	533,874,753	533,874,753	1,951,495,068	1,951,495,068	2,485,369,821	2,485,369,821

합 계	2,641,173,657	2,641,173,657	17,636,599,927	17,636,599,927	20,277,773,584	20,277,773,584

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(1,868,460,927)	(1,868,460,927)	(1,868,460,927)	(1,868,460,927)

종업원급여	1,519,425,739	1,519,425,739	3,094,665,259	3,094,665,259	4,614,090,998	4,614,090,998

복리후생비	182,996,018	182,996,018	341,887,712	341,887,712	524,883,730	524,883,730

감가상각비와 기타상각비	310,808,883	310,808,883	4,232,166,004	4,232,166,004	4,542,974,887	4,542,974,887

소모품비	26,062,510	26,062,510	678,775,555	678,775,555	704,838,065	704,838,065

지급수수료	888,291,068	888,291,068	20,195,940	20,195,940	908,487,008	908,487,008

기타비용	1,202,087,216	1,202,087,216	7,787,815,055	7,787,815,055	8,989,902,271	8,989,902,271

합 계	4,129,671,434	4,129,671,434	14,287,044,598	14,287,044,598	18,416,716,032	18,416,716,032

34. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	30,866,137	-	-	-	30,866,137

배당금수익	-	14,378,726	-	-	14,378,726

외환차익	1,860,733,090	-	-	-	1,860,733,090

외화환산이익	257,704,568	-	-	-	257,704,568

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	7,956,447	-	7,956,447

금융수익 합계	2,149,303,795	22,335,173	-	-	2,171,638,968

이자비용	-	-	-	(211,739,762)	(211,739,762)

외환차손	-	-	-	(835,784,137)	(835,784,137)

외화환산손실	-	-	-	(116,711,092)	(116,711,092)

금융비용 합계	-	-	-	(1,164,234,991)	(1,164,234,991)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	38,912,690	-	-	-	38,912,690

배당금수익	-	-	236,932,400	-	236,932,400

외환차익	363,024,749	-	-	-	363,024,749

외화환산이익	867,833,950	-	-	-	867,833,950

금융수익 합계	1,269,771,389	-	236,932,400	-	1,506,703,789

이자비용	-	-	-	(302,435,497)	(302,435,497)

외환차손	-	-	-	(415,557,779)	(415,557,779)

외화환산손실	-	-	-	(1,018,324,437)	(1,018,324,437)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(13,937,200)	-	-	(13,937,200)

금융비용 합계	-	(13,937,200)	-	(1,736,317,713)	(1,750,254,913)

35. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

유형자산처분이익	131,044,805	131,044,805	37,639,402	37,639,402

사용권자산처분이익	3,136,278	3,136,278	9,321,758	9,321,758

외환차익	-	-	46,522,778	46,522,778

대손충당금환입	1,068,537,216	1,068,537,216	-	-

잡이익	145,345,698	145,345,698	183,104,728	183,104,728

합 계	1,348,063,997	1,348,063,997	276,588,666	276,588,666

36. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

기부금	675,000	675,000	675,000	675,000

유형자산처분손실	82,890,993	82,890,993	3,196,070	3,196,070

무형자산손상차손	-	-	777,772	777,772

잡손실	264,526,240	264,526,240	89,407,508	89,407,508

합 계	348,092,233	348,092,233	94,056,350	94,056,350

37. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 연결실체는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 38. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	6,932,917,635	6,932,917,635

매출채권및기타채권(유동)	-	-	12,807,529,571	12,807,529,571

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	299,891,184	299,891,184

기타금융자산	-	-	257,500,000	257,500,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	15,020,120,854	-	-	15,020,120,854

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	308,038,752	-	-	308,038,752

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	262,408,743	-	262,408,743

합 계	15,328,159,606	262,408,743	20,297,838,390	35,888,406,739

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,936,985,928	2,936,985,928

매출채권및기타채권(유동)	-	-	16,501,224,668	16,501,224,668

매출채권및기타채권(비유동)	-	-	449,122,122	449,122,122

기타금융자산	-	-	247,500,000	247,500,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	307,868,940	-	-	307,868,940

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)	-	262,408,743	-	262,408,743

합 계	307,868,940	262,408,743	20,134,832,718	20,705,110,401

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무(유동)	7,633,728,868	7,633,728,868

차입부채및사채(유동)	14,865,507,462	14,865,507,462

차입부채및사채(비유동)	2,035,333,063	2,035,333,063

리스부채(유동)	149,606,020	149,606,020

리스부채(비유동)	59,902,907	59,902,907

합 계	24,744,078,320	24,744,078,320

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무(유동)	17,220,491,711	17,220,491,711

차입부채및사채(유동)	14,659,984,742	14,659,984,742

차입부채및사채(비유동)	2,060,789,421	2,060,789,421

리스부채(유동)	224,782,404	224,782,404

리스부채(비유동)	120,555,785	120,555,785

합 계	34,286,604,063	34,286,604,063

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	15,328,159,606	15,328,159,606	307,868,940	307,868,940

기타포괄손익-공정가치금융자산	262,408,743	262,408,743	262,408,743	262,408,743

합 계	15,590,568,349	15,590,568,349	570,277,683	570,277,683

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,932,917,635	6,932,917,635	2,936,985,928	2,936,985,928

매출채권및기타채권	13,107,420,755	13,107,420,755	16,950,346,790	16,950,346,790

기타금융자산	257,500,000	257,500,000	247,500,000	247,500,000

합 계	20,297,838,390	20,297,838,390	20,134,832,718	20,134,832,718

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	7,633,728,868	7,633,728,868	17,220,491,711	17,220,491,711

차입부채	16,900,840,525	16,900,840,525	16,720,774,163	16,720,774,163

리스부채	209,508,927	209,508,927	345,338,189	345,338,189

합 계	24,744,078,320	24,744,078,320	34,286,604,063	34,286,604,063

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.(가) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	15,020,120,854	308,038,752	15,328,159,606

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	262,408,743	262,408,743

(나) 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	307,868,940	307,868,940

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	262,408,743	262,408,743

39. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손익	2,677,407,412	(4,624,059,659)

2. 조정항목	3,407,692,741	4,848,847,328

이자수익	(30,866,137)	(38,912,690)

배당금수익	(14,378,726)	(236,932,400)

이자비용	211,739,762	302,435,497

감가상각비	3,892,674,844	4,416,193,459

무형자산상각비	79,251,582	142,992,461

퇴직급여	138,378,038	157,279,395

유형자산처분이익	(131,044,805)	(37,639,402)

유형자산처분손실	82,890,993	3,196,070

사용권자산처분이익	(3,136,278)	(9,321,758)

무형자산손상차손	-	777,772

외화환산이익	(257,704,568)	(867,833,950)

외화환산손실	116,711,092	1,018,324,437

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(7,956,447)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	13,937,200

대손상각비	33,196,565	(15,648,763)

대손충당금환입	(1,068,537,216)	-

재고자산폐기손실	472,693,316	-

재고자산평가손실	(154,978,674)	-

기타	48,759,400	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(9,373,017,290)	6,567,018,854

매출채권의 감소(증가)	4,642,427,613	(1,613,000,901)

기타채권의 감소(증가)	(5,485,011,525)	1,094,571,363

재고자산의 감소(증가)	3,014,569,073	(2,579,122,383)

기타비금융자산의 감소(증가)	(583,817,180)	4,092,825,181

매입채무의 증가(감소)	(6,463,376,204)	369,937,673

기타채무의 증가(감소)	(4,287,467,507)	4,962,853,013

기타비금융부채의 증가(감소)	(198,076,550)	426,477,833

퇴직금의 지급	(54,056,953)	(87,522,925)

사외적립자산의 감소(증가)	41,791,943	(100,000,000)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(3,287,917,137)	6,791,806,523

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	30,000,000	60,000,000

주식선택권의 소멸에 따른 대체	1,659,087,933	-

유형자산 처분에 대한 미수금 대체	344,920,470	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,258,295,776

(3) 당분기와 전분기의 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

상각	대체	기타

단기차입부채	12,456,970,455	512,576,656	-	-	20,189,110	12,989,736,221

유동성장기차입부채	2,203,014,287	(367,243,059)	-	30,000,000	10,000,013	1,875,771,241

장기차입부채	2,060,789,421	-	-	(30,000,000)	4,543,642	2,035,333,063

단기리스부채	224,782,404	(63,072,415)	3,068,371	33,117,704	(48,290,044)	149,606,020

장기리스부채	120,555,785	-	-	(33,117,704)	(27,535,174)	59,902,907

합 계	17,066,112,352	82,261,182	3,068,371	-	(41,092,453)	17,110,349,452

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

상각	대체	기타

단기차입부채	17,393,066,447	(1,947,451,883)	-	-	712,080,675	16,157,695,239

유동성장기차입부채	2,309,728,409	(381,775,109)	-	60,000,000	417,088,625	2,405,041,925

장기차입부채	2,239,568,291	-	-	(60,000,000)	(290,359,519)	1,889,208,772

사채	1,885,851,531	78,333,961	-	-	-	1,964,185,492

단기리스부채	475,141,288	(118,597,441)	11,667,164	36,097,439	(27,517,043)	376,791,407

장기리스부채	355,590,358	-	-	(36,097,439)	11,940,106	331,433,025

합 계	24,658,946,324	(2,369,490,472)	11,667,164	-	823,232,844	23,124,355,860

40. 우발부채 및 약정사항(1) 소송사건

당분기말 현재 진행중인 소송 및 경매사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.

사건의 명칭	특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(사기)	특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(사기)	부동산임의경매

소송 제기일	2018. 11. 22	2020. 04. 24	2021.03.05(매각기일)

원고(신청인)	(주)코아시아옵틱스	(주)코아시아옵틱스	(주)코아시아옵틱스

피고	박영석 외 1	김정훈	최호열(부르앤그린)

사건번호	2018형제46872	-	2019타경53743

청구내용	뮤지컬 투자 사기에 따른 형사고소	전환사채 사기 형사고소	투자금 반환

진행경과	수사중 (기소중지)	수사중	매각 중

사건의 명칭	채권압류 및 추심명령	채권압류 및 추심명령

소송 제기일	2020. 07. 24	2021. 04. 12.

원고(신청인)	(주)코아시아옵틱스	(주)코아시아옵틱스

피고	디케이이앤엠	주식회사 포세이돈힐스

사건번호	2020타채116415	2021타채109977

청구내용	채권 압류	채권 압류

진행경과	진행중	진행중

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

운영자금대출	하나은행	4,083,000,000	1,340,000,000

무역어음대출	하나은행	2,000,000,000	-

운영자금대출	우리은행	805,000,000	-

운영자금대출(*)	VIETIN BANK	USD 5,100,000VND 175,893,900,000	USD 3,217,500VND1,361,889,602

운영자금대출	VIETCOM BANK	VND 15,000,000,000	-

(*) COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)이 VETIN BANK로부터 차입한 장기차입금의 상환이 완료되기 전까지 지배기업에게 차입금 상환 및 채무 지급 등으로 자금이 유출이 금지되는 약정사항이 있습니다.② 전기말

(단위: USD, VND, 원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

운영자금대출	하나은행	4,083,000,000	1,060,000,000

무역어음대출	하나은행	2,000,000,000	-

외상매출채권담보대출	기업은행	3,000,000,000	3,000,000,000

운영자금대출	우리은행	805,000,000	-

운영자금대출	VIETIN BANK	USD 5,100,000VND 175,893,900,000	-

운영자금대출	MB BANK	USD 3,000,000	-

운영자금대출	VIETCOM BANK	VND 15,000,000,000	-

운영자금대출	SEABANK	VND 3,000,000,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 지급보증한 주요 내역은 없습니다.

41. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁	NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁

관계기업	-	(주)디오스홀딩스

기타의 특수관계자(주2)	(주)코아시아	(주)코아시아

(2) 특수관계자와의 거래 ① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타의 특수관계자	(주)코아시아	제품매출	750,209,911	1,696,972,739

비품매입	1,218,813	-

지급수수료	14,690,500	-

② 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)디오스홀딩스	이자비용	-	98,271,999

③ 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금

기타의 특수관계자	(주)코아시아	766,966,113	5,049,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금

기타의 특수관계자	(주)코아시아	580,319,942	-

(4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	98,000,028	127,572,600

퇴직급여	17,162,988	15,476,666

합 계	115,163,016	143,049,266

42. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다

영업부문	주요 사업

카메라 렌즈 모듈사업 부문	광학기기 개발, 제조 및 판매업

엔터테인먼트사업 부문	매니지먼트 및 엔터테인먼트

기타서비스 신사업 부문	투자컨설팅 및 부동산사업 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

카메라 렌즈 모듈사업	엔터테인먼트사업	기타서비스 신사업	합 계	카메라 렌즈 모듈사업	엔터테인먼트사업	기타서비스 신사업	합 계

매출액	20,555,363,594	392,441,661	-	20,947,805,255	13,309,602,444	509,060,707	35,012,030	13,853,675,181

매출원가	17,425,807,327	210,792,600	-	17,636,599,927	13,337,653,968	177,880,315	771,510,315	14,287,044,598

매출총이익	3,129,556,267	181,649,061	-	3,311,205,328	(28,051,524)	331,180,392	(736,498,285)	(433,369,417)

판매비와관리비	2,455,360,377	185,813,280	-	2,641,173,657	3,967,487,637	151,746,987	10,436,810	4,129,671,434

영업손익	674,195,890	(4,164,219)	-	670,031,671	(3,995,539,161)	179,433,405	(746,935,095)	(4,563,040,851)

43. 보고기간 후 사건 개선계획 이행내역서 제출

연결실체는 2020년 8월 31일 코스닥시장 상장규정 제29조에 따라 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으나, 2020년 11월 12일 기업심사위원회로부터 6개월의 개선기간을 부여받았으며, 2021년 4월 22일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 주식매수선택권의 부여당사는 2021년 5월 21일 임시주총을 통하여 동기부여 및 핵심인력의 확보와 유지를 위해 정관 제11조(주식매수선택권)에 의거하여 주식매수선택권을 부여할 예정입니다.

부여일	부여인원	주식의종류	부여주식수	행사가격	행사기간

2021.05.21	위종묵 외 20	보통주	1,990,000주	2,500원	주주총회 결의일로부터 2년이 경과한 날부터 5년 이내

※ 상기 사항은 임시주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.