코아시아씨엠 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 8 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 7 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 코아시아옵틱스(구, 주식회사 디오스텍)

1. 회사의 개요주식회사 코아시아옵틱스(구, 주식회사 디오스텍)(이하, "당사")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 본사는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있 습니다. 당사는 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구, 주식회사 디오스텍을 흡수합병하고,회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였으며, 2021년 2월 15일 회사명을 주식회사 디오스텍에서 주식회사 코아시아옵틱스로 변경하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 41,232,626천원이며, 최대주주는 코아시아케이프 제일호신기술사업투자조합(35.68%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 당사의 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합 니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

3. 유의적인 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	13,725,690,041	-	17,775,750,437	-

대손충당금	(7,272,577,250)	-	(7,250,505,053)	-

미수금	2,195,887,895	-	3,410,800,306	5,982,501,392

대손충당금	(300,549,089)	-	(830,560,089)	-

현재가치할인차금	-	-	-	(2,154,000,159)

미수수익	141,043,803	-	1,363,416,779	-

대손충당금	(141,043,803)	-	(141,043,803)	-

보증금	-	20,961,880	-	80,556,980

대여금	1,960,000,000	-	10,664,000,000	-

대손충당금	(1,960,000,000)	-	(1,960,000,000)	-

리스채권	-	-	61,694,906	17,222,386

합 계	8,348,451,597	20,961,880	23,093,553,483	3,926,280,599

(2) 당반기와 전반 기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(7,250,505,053)	(2,931,603,892)	(7,227,583,172)	(1,850,054,684)

설정액	(22,072,197)	-	(20,005,042)	-

환입	-	530,011,000	-	(536,307,944)

반기말금액	(7,272,577,250)	(2,401,592,892)	(7,247,588,214)	(2,386,362,628)

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

MMF	케이프투자증권-플러스신종법인용MMF	15,049,394,574	-	-	-

수익증권	(주)포세이돈힐스(*)	-	-	-	-

채무증권(전환사채)	(주)에스모홀딩스(*)	-	-	-	-

(주)갤럭시인베스트먼트(*)	-	-	-	-

합 계	15,049,394,574	-	-	-

(*) 과거 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	1,500,000,000

취득	18,012,164,407	236,932,400

처분	(3,000,000,000)	(236,932,400)

평가	37,230,167	-

반기말금액	15,049,394,574	1,500,000,000

6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기선급금	-	-	-	821,712,213

합 계	-	-	-	821,712,213

7 . 기타비금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,284,146,480	3,633,249,908	1,074,297,925	3,793,249,908

대손충당금	(495,454,545)	(3,633,249,908)	(495,454,545)	(3,793,249,908)

선급비용	45,621,232	-	36,914,215	-

정부보조금	-	-	4,454,634	-

합 계	834,313,167	-	620,212,229	-

(2) 당반기와 전반기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(4,288,704,453)	(4,313,704,453)

환입	160,000,000	25,000,000

반기말금액	(4,128,704,453)	(4,288,704,453)

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	20,959,176	-	20,959,176	2,899,860	-	2,899,860

제 품	1,701,554,149	(1,671,072,337)	30,481,812	1,502,908,016	(1,401,097,732)	101,810,284

재공품	1,609,614,162	(1,505,670,587)	103,943,575	2,043,368,320	(1,841,435,803)	201,932,517

원재료	488,698,007	(11,955,169)	476,742,838	4,875,812,592	(209,072,578)	4,666,740,014

합 계	3,820,825,494	(3,188,698,093)	632,127,401	8,424,988,788	(3,451,606,113)	4,973,382,675

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산폐기손실	2,125,169,584	2,383,315,041

재고자산평가손실환입	(262,908,020)	(34,476,172)

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

비상장지분증권	(주)엔이아이디	73,905,648	73,905,648

(주)에프원미디어	171,908,251	171,908,251

(주)에잇디에프앤비(*1)	-	-

(주)더비트	16,594,844	16,594,844

(주)뱅큐코리아(*2)	-	-

(주)한국기업구조조정(*2)	-	-

합 계	262,408,743	262,408,743

(*1) 당반기 중 무상감자로 인하여 제거되었습니다.(*2) 과거 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	262,408,743	1,568,435,438

처분	-	(850,428,214)

평가손익	-	(261,559,211)

반기말금액	262,408,743	456,448,013

10. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	지분율(%)	장부금액

(주)오앤엔터테인먼트	한국	100.00	-

나노몰텍(주)(*1)(*2)	100.00	-

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*1)(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	베트남	100.00	56,528,197,436

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.	100.00	708,850,160

합 계	57,237,047,596

(*1) 당반기 중 나노몰텍(주)의 주식 831백만원을 추가취득하여 지분율이 100%로 변경되었으며, COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. 유상증자에 참여하여 20,379백만원의 지분을 추가취득하였습니다. (*2) 사업성과 부진 및 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 당반기 중 나노몰텍(주) 831백만원을 손상차손으로 기타비용에 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	지분율(%)	장부금액

(주)오앤엔터테인먼트	한국	100.00	-

나노몰텍(주)(*)	97.06	-

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	베트남	100.00	36,149,044,956

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.	100.00	708,850,160

합 계	36,857,895,116

(*) 사업성과 부진 및 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 전기 중 나노몰텍(주)1,196,342천원을 손상차손으로 기타비용에 인식하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트	나노몰텍(주)	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.

자 산	432,533,451	1,966,218,299	62,467,343,550	678,142,952

부 채	822,625,959	1,015,655,840	15,755,541,410	35,697,972

자 본	(390,092,508)	950,562,459	46,711,802,140	642,444,980

매 출	382,904,311	628,000,000	26,974,676,598	-

반기순손익	(371,453,629)	(327,569,720)	(4,184,156,632)	(5,098,850)

② 전기말

(단위 : 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트	나노몰텍(주)	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.

자 산	1,284,474,406	2,591,374,176	60,538,358,904	655,272,832

부 채	1,303,113,285	1,313,241,997	31,682,272,184	34,045,024

자 본	(18,638,879)	1,278,132,179	28,856,086,720	621,227,808

매 출	1,528,342,859	1,364,264,120	65,382,374,914	-

당기순손익	(605,825,306)	(671,437,382)	(6,668,545,076)	(48,567,177)

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	22,941,285,148	23,931,451,790

감가상각누계액	(12,012,572,440)	(11,845,772,879)

손상차손누계액	(3,951,717,763)	(3,152,331,936)

장부금액	6,976,994,945	8,933,346,975

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득액	처분	상각	대체(*)	반기말금액

토지	1,305,999,950	-	-	-	(225,180,030)	1,080,819,920

건물	2,766,302,443	-	-	(22,030,542)	(2,221,533,638)	522,738,263

기계장치	3,032,973,974	598,000,000	(6,940,493)	(318,286,669)	-	3,305,746,812

차량운반구	123,488,816	-	(118,176,386)	(5,312,430)	-	-

비품	149,045,937	14,418,441	(1,051,056)	(27,574,330)	-	134,838,992

금형	1,532,717,253	428,128,204	(102,903,985)	(857,827,669)	-	1,000,113,803

건설중인자산	11,912,600	913,818,553	-	-	-	925,731,153

시설장치	10,906,002	-	-	(3,900,000)	-	7,006,002

합 계	8,933,346,975	1,954,365,198	(229,071,920)	(1,234,931,640)	(2,446,713,668)	6,976,994,945

(*) 당반기 중 토지와 건물에서 매각예정비유동자산으로 각각 1,306,000천원, 2,744,272천원이 대체되었으며, 투자부동산에서 각각 1,080,820천원, 522,738천원이 대체되었습니다.

② 전반기

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득액	처분	상각	대체(*)	반기말금액

토지	1,305,999,950	-	-	-	-	1,305,999,950

건물	2,854,424,611	-	-	(44,061,084)	-	2,810,363,527

기계장치	3,022,895,622	652,495,000	(1,825,048,335)	(301,287,737)	1,819,575,500	3,368,630,050

차량운반구	317,893,611	-	-	(39,372,079)	-	278,521,532

비품	129,149,347	17,655,066	-	(34,270,340)	-	112,534,073

금형	2,004,419,256	1,250,334,426	(2,750,723,607)	(1,043,178,728)	2,549,619,496	2,010,470,843

건설중인자산	569,321,700	3,809,891,396	(398,000)	-	(4,372,773,696)	6,041,400

시설장치	5,372,669	-	-	(1,400,001)	-	3,972,668

합 계	10,209,476,766	5,730,375,888	(4,576,169,942)	(1,463,569,969)	(3,578,700)	9,896,534,043

(*) 전반기말 현재 기계장치 및 금형 대체외 무형자산(특허권) 대체금액은 3,579천원 입니다.

(3) 당사는 본사 이전을 위해 동탄 금강펜터리움 IX타워를 2,926,487천원에 매수하는 매매계약을 체결하였으며, 2021년 7월에 잔금을 완납하여 취득을 완료하였습니다.

12. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	284,946,120	3,789,000,906

감가상각누계액	(438,823)	(526,354,015)

손상차손누계액	(80,405,923)	(1,446,257,010)

장부금액	204,101,374	1,816,389,881

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	상각	대체	반기말금액

토지	1,281,430,040	-	(1,080,819,920)	200,610,120

건물	534,959,841	(8,730,324)	(522,738,263)	3,491,254

합 계	1,816,389,881	(8,730,324)	(1,603,558,183)	204,101,374

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	상각	대체	반기말금액

토지	1,327,902,040	-	-	1,327,902,040

건물	552,420,485	(8,730,320)	-	543,690,165

합 계	1,880,322,525	(8,730,320)	-	1,871,592,205

13. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	만기일	피보험자

서울보증보험(주)	가처분 담보 공탁 보증	100,000,000	2021.10.18	(주)케이파워인베스트먼트

이행상판 보증	50,000,000	2022.07.31	(주)아워홈

부동산가압류	30,000,000	2024.04.26	성룡(CHENG LONG)

(2) 담보설정자산당반기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자	담보권자	담보설정자산	장부금액	담보설정액	담보제공사유	차입금액

당사	하나은행	토지 및 건물	5,653,830,034	8,571,600,000	차입금	4,463,000,000

14. 매각예정비유동자산당반기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말

처분자산 집단

토지	1,305,999,950

건물	2,744,271,901

합 계	4,050,271,851

2021년 3월 31일 당사의 이사회 결의에 의하여 경기도 용인시 처인구에 소재한 토지및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련 자산은 매각예정으로 표시되었습니다. 해당 자산의 매각은 당기 중 완료될 것으로 예상됩니다.

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	3,891,806,675	2,948,307,625

상각누계액	(1,631,565,170)	(1,498,350,651)

손상차손누계액	(498,165,963)	(498,165,963)

장부금액	1,762,075,542	951,791,011

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	기술가치	고객관계가치	합 계

취득원가:

기초금액	110,760,057	773,592,776	291,400,000	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	2,948,307,625

취득금액	-	-	943,499,050	-	-	-	943,499,050

반기말금액	110,760,057	773,592,776	1,234,899,050	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	3,891,806,675

상각누계액:

기초금액	100,045,215	700,135,435	-	1,222,228	259,287,002	437,660,771	1,498,350,651

무형자산상각비	2,001,010	21,798,217	-	-	-	109,415,292	133,214,519

반기말금액	102,046,225	721,933,652	-	1,222,228	259,287,002	547,076,063	1,631,565,170

손상차손누계액:

기초금액	-	-	80,273,333	777,772	417,114,858	-	498,165,963

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

반기말금액	-	-	80,273,333	777,772	417,114,858	-	498,165,963

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	기술가치(*)	고객관계가치(*)	합 계

취득원가:

기초금액	103,931,957	758,408,776	510,312,400	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	3,145,207,925

취득금액	3,578,700	-	-	-	-	-	3,578,700

처분금액	-	(7,230,892)	(218,912,400)	-	-	-	(226,143,292)

반기말금액	107,510,657	751,177,884	291,400,000	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	2,922,643,333

상각누계액:

기초금액	96,424,294	660,234,153	-	1,222,228	135,280,174	218,830,390	1,111,991,239

무형자산상각비	1,675,068	29,713,479	-	-	67,640,088	109,415,191	208,443,826

반기말금액	98,099,362	689,947,632	-	1,222,228	202,920,262	328,245,581	1,320,435,065

손상차손누계액:

기초금액	-	-	80,273,333	-	-	-	80,273,333

손상차손	-	-	-	777,772	-	-	777,772

반기말금액	-	-	80,273,333	777,772	-	-	81,051,105

(*) 사업결합 회계처리를 위해 식별가능한 취득자산을 공정가치로 평가하는 매수가격배분(PPA: Purchase Price Allocation)용역을 외부기관에 의뢰하여 측정하였으며,5년의 추정내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발비 지출액은 631,726천원 및 1,841,990천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

16. 리 스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	145,245,302	(24,926,604)	120,318,698

합 계	145,245,302	(24,926,604)	120,318,698

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	18,709,412	(13,252,501)	5,456,911

차량운반구	160,886,575	(41,612,735)	119,273,840

합 계	179,595,987	(54,865,236)	124,730,751

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감가상각비	감소	반기말

건물	5,456,911	-	(1,559,118)	(3,897,793)	-

차량운반구	119,273,840	119,810,132	(24,942,663)	(93,822,611)	120,318,698

합 계	124,730,751	119,810,132	(26,501,781)	(97,720,404)	120,318,698

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감가상각비	감소	반기말

건물	25,621,037	18,709,414	(12,270,780)	-	32,059,671

차량운반구	297,735,286	93,265,918	(65,475,669)	(117,390,022)	208,135,513

합 계	323,356,323	111,975,332	(77,746,449)	(117,390,022)	240,195,184

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	203,127,459	388,470,152

증가	119,810,132	111,975,332

이자비용	5,619,946	11,757,527

지급	(39,495,326)	(100,758,838)

제거	(166,818,600)	(126,711,780)

반기말	122,243,611	284,732,393

(4) 당반기 및 전반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	26,844,546	32,121,727	100,758,838	89,503,976

단기리스	10,740,917	10,740,917	10,175,446	10,175,446

소액리스	5,248,109	5,248,109	4,225,800	4,225,800

합 계	42,833,572	48,110,753	115,160,084	103,905,222

(5) 당반기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이내	59,565,460

1년 초과 ~ 3년 이내	89,563,646

3년 초과	-

2021년 6월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	149,129,106

2021년 6월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	122,243,611

유동리스부채	43,514,669

비유동리스부채	78,728,942

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	7,881,688,836	-	10,479,786,305	-

미지급금	1,014,827,399	20,218,836	3,405,196,815	-

미지급비용	244,809,991	-	152,153,760	-

합 계	9,141,326,226	20,218,836	14,037,136,880	-

18. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	내 역	이자율	만기일	당반기말	전기말

단기차입금	하나은행	운영자금	2.82%	2021-11-26	250,000,000	500,000,000

하나은행	운영자금	2.71%	2021-11-26	1,250,000,000	1,500,000,000

하나은행	운영자금	2.37%	2021-11-26	2,000,000,000	2,000,000,000

소 계	3,500,000,000	4,000,000,000

장기차입금	하나은행	일반시설자금	1.41%	2024-11-26	963,000,000	1,023,000,000

유동성대체	(120,000,000)	(120,000,000)

소계	843,000,000	903,000,000

당반기말 현재 장단기차입금 에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어있습니다 (주석 13참고).

19. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,482,960,631	2,800,657,244

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	254,481,145	283,671,578

주식보상비용	40,566,876	-

합 계	2,778,008,652	3,084,328,822

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(764,377,634)	(854,014,816)

총 종업원급여자산	(764,377,634)	(854,014,816)

확정급여채무의 현재가치	1,342,400,771	1,203,652,006

종업원연차 부채	243,414,415	283,725,039

총 종업원급여부채	1,585,815,186	1,487,377,045

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,203,652,006	1,244,145,809

당기근무원가	252,540,521	276,407,610

이자원가	14,203,214	12,165,049

퇴직금지급액	(132,272,442)	(125,909,576)

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	34,349,799	-

확정급여제도의 재측정요소	(30,072,327)	163,288,850

반기말금액	1,342,400,771	1,570,097,742

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	854,014,816	214,784,705

기대수익	12,262,590	4,901,081

당기기여금불입액	-	100,000,000

지급액	(93,919,987)	-

확정급여제도의 재측정요소	(7,979,785)	(3,502,168)

반기말금액	764,377,634	316,183,618

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	300,000,000

주당액면금액	1,000	200

발행주식수	41,232,626	144,000,969

보통주자본금	41,232,626,000	28,800,193,800

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

전기초	2020-01-01	135,970,735	(39,912)	135,930,823

전환권행사	2020-05-12	5,089,058	-	5,089,058

유상증자	2020-05-20	2,941,176	-	2,941,176

전기말	2020-12-31	144,000,969	(39,912)	143,961,057

당기초	2021-01-01	144,000,969	(39,912)	143,961,057

유상증자	2021-01-12	62,162,162	-	62,162,162

주식병합	2021-03-04	(164,930,505)	31,930	(164,898,575)

자기주식 취득	2021-03-04	-	(3,329)	(3,329)

당반기말	2021-06-30	41,232,626	(11,311)	41,221,315

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	134,383,993,989	124,457,266,109

기타자본잉여금	8,531,393,653	7,929,675,720

합 계	142,915,387,642	132,386,941,829

21. 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(103,869,488)	(97,029,004)

주식선택권	1,940,762,054	2,501,913,111

합 계	1,836,892,566	2,404,884,107

22. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,731,315,989)	(3,731,315,989)

23. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(94,060,076,197)	(94,557,167,488)

24. 주당손익(1) 기본주당순손익

당반기와 전반기의 보통주 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당순손익

(단위 : 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	(2,388,395,723)	1,474,998,749	(4,837,217,450)	(5,835,948,939)

가중평균유통보통주식수	41,221,315	40,466,893	28,026,125	27,406,065

기본주당순손익	(58)	36	(173)	(213)

당사는 2021년 2월 15일 임시주주총회에서 주권의 5:1 액면병합을 결의하였습니다. 이에 따라 액면병합효과를 전반기의 유통보통주식수에 반영하여 재계산하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (가) 당반기

(단위 : 주)

구 분	발행보통주식수	3개월	누적

적수	가중평균주식수	적수	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	28,800,194	90	28,800,194	181	28,800,194

자기주식	(7,982)	90	(7,982)	181	(7,982)

유상증자	12,432,432	90	12,432,432	170	11,676,870

자기주식 취득	(3,329)	90	(3,329)	119	(2,189)

가중평균유통보통주식수	41,221,315	41,221,315	40,466,893

(나) 전반기

(단위 : 주)

구 분	발행보통주식수	3개월	누적

적수	가중평균주식수	적수	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	27,194,147	90	27,194,147	181	27,194,147

자기주식	(7,982)	90	(7,982)	181	(7,982)

유상증자	588,235	42	274,510	42	63,698

전환권행사	1,017,812	50	565,451	50	156,202

가중평균유통보통주식수	28,792,211	28,026,125	27,406,065

(2) 희석주당순손익당반기와 전반기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 당사의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

부여대상	최고경영진	최고경영진	기타임직원	최고경영진

부여일	2014.03.31	2015.03.27	2015.03.27	2021.05.21

부여수량(주)(*)	56,121	135,000	80,000	1,990,000

행사개시일	2017.03.31	2017.03.27	2017.03.27	2023.05.21

행사만기일	2022.03.30	2022.03.26	2022.03.26	2028.05.20

행사가격(원)(*)	25,805	8,625	8,625	2,500

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

(*) 주식병합을 고려한 부여수량 및 행사가격입니다.

(2) 주식선택권 제도에서 당반기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초 미행사분	312,186	13,635	351,191	14,600

기중 부여	1,990,000	2,500	-	-

기중 상실	(41,065)	23,226	(39,005)	22,355

반기말 미행사분	2,261,121	3,661	312,186	13,635

반기말현재 행사가능 수량	2,261,121	3,661	312,186	13,635

당반기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6.16년입니다.

(3) 당사는 블랙숄즈모형 및 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당반기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여일	부여일

2014.3.31	2015.3.27	2021.05.21

부여일 공정가치	7,509원	2,459원	786원

부여일 주식가격(*1)	12,900원	4,210원	1,944원

무위험이자율(%)	3.15	1.90	1.90

예상주가변동성(%)(*2)	64.10	74.57	53.20

기대배당수익율(%)	-	-	-

(*1) 당기 중 부여한 주식선택권의 주식가격은 주식이 매매거래가 정지됨에 따라 잉여영업현금흐름할인법(DCF)에 따른 평가액을 적용하였습니다.(*2) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 당기 중 부여한 예상주가변동성은 평가대상 회사와 동종업을 영위하는 상장회사에 대한 부여일 기준 180일의 변동성을 이용하여 산출되었습니다.

26. 매출

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 카메라 렌즈 모듈제작 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.당반기와 전반기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	33,498,626,258	32,030,066,864

투자부동산임대 수익	-	32,400,000

합 계	33,498,626,258	32,062,466,864

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한국	27,019,087,159	17,979,484	-	27,037,066,643

베트남	2,330,515,215	-	-	2,330,515,215

중국	4,131,044,400	-	-	4,131,044,400

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	33,480,646,774	-	-	33,480,646,774

엔터테인먼트	-	17,979,484	-	17,979,484

수익인식 시기

한 시점에 이행	33,480,646,774	-	-	33,480,646,774

기간에 걸쳐 이행	-	17,979,484	-	17,979,484

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한국	24,542,737,623	20,557,935	32,400,000	24,595,695,558

베트남	6,866,699,329	-	-	6,866,699,329

중국	600,071,977	-	-	600,071,977

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	32,009,508,929	-	-	32,009,508,929

엔터테인먼트	-	20,557,935	-	20,557,935

투자부동산 임대	-	-	32,400,000	32,400,000

수익인식 시기

한 시점에 이행	32,009,508,929	20,557,935	-	32,030,066,864

기간에 걸쳐 이행	-	-	32,400,000	32,400,000

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수취채권	매출채권	13,725,690,041	17,775,750,437

대손충당금	(7,272,577,250)	(7,250,505,053)

미수금	1,859,540,356	2,313,197,591

계약부채	선수금	13,000,000	-

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

카메라모듈 제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

기타서비스	음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

투자부동산 임대	투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다.	임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	710,943,783	1,414,885,937	781,990,454	1,482,703,089

퇴직급여	70,248,342	146,669,953	80,082,531	160,828,944

주식보상비	37,712,924	37,712,924	-	-

복리후생비	82,581,734	191,436,295	142,843,847	272,636,169

여비교통비	5,339,050	9,636,187	17,425,293	55,276,672

접대비	9,676,510	21,176,180	17,623,220	56,945,754

통신비	4,722,741	9,576,311	4,978,424	10,163,363

소모품비	7,942,048	11,995,133	3,216,990	22,445,838

세금과공과금	5,425,990	13,074,090	14,572,260	24,385,083

지급임차료	-	-	(107,240)	-

지급수수료	379,592,462	723,153,016	317,205,891	982,891,480

수선비	4,935,000	29,130,000	36,420,000	67,070,000

보험료	6,846,692	11,311,576	6,484,989	13,408,925

차량유지비	14,508,875	27,612,793	9,774,641	14,125,646

운반비	9,047,811	19,185,576	12,084,460	31,632,430

광고선전비	-	3,670,000	-	-

교육훈련비	292,700	742,700	-	201,760

도서인쇄비	-	140,000	-	415,600

감가상각비	22,795,197	50,877,268	50,937,328	123,065,630

무형자산상각비	65,367,888	133,214,519	102,452,479	208,443,826

경상연구개발비	314,637,321	631,726,133	1,349,886,243	1,841,990,066

수출제비용	-	-	151,065,583	352,747,236

대손상각비(환입)	(11,124,368)	22,072,197	35,653,805	20,005,042

견본비	429,336,169	512,280,470	341,910,116	730,148,833

용역비	-	-	-	4,442,466

합 계	2,170,828,869	4,021,279,258	3,476,501,314	6,475,973,852

28. 비 용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

재고자산의 변동	242,418,903	424,651,022

원재료의 사용액	209,903,703	406,335,568

종업원급여	1,389,029,574	2,778,008,652

복리후생비	155,190,886	355,627,404

감가상각비와 기타상각비	678,554,949	1,403,378,264

소모품비	197,875,220	355,988,174

외주용역비	9,768,642,440	26,928,383,447

지급수수료	400,432,968	759,703,762

기타비용	960,319,363	1,649,848,436

합 계	14,002,368,006	35,061,924,729

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

재고자산의 변동	762,973,008	1,521,980,670

원재료의 사용액	274,174,416	820,884,772

종업원급여	1,559,973,127	3,084,328,822

감가상각비와 기타상각비	843,879,452	1,746,634,780

외주용역비	13,635,460,971	23,898,662,930

기타비용	2,965,465,450	5,895,488,551

합 계	20,041,926,424	36,949,444,335

29. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	273,683	2,164,629,555	589,245,524	1,046,071,681

외환차익	151,471,408	1,644,690,193	633,451,873	959,126,717

외화환산이익	(152,506,013)	105,198,555	(449,152,183)	284,416,019

배당금수익	-	14,378,726	-	236,932,400

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	29,273,720	37,230,167	-	-

합 계	28,512,798	3,966,127,196	773,545,214	2,526,546,817

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	31,954,076	64,412,801	94,566,528	231,336,641

외환차손	124,561,222	941,496,051	168,071,612	406,548,092

외화환산손실	(74,722,966)	41,988,126	(48,063,649)	150,431,822

기타의 대손상각비	-	-	2,622,364,501	2,622,364,501

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	13,937,200

합 계	81,792,332	1,047,896,978	2,836,938,992	3,424,618,256

30. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	90,729,563	97,859,113	29,154,972	65,704,465

기타의대손상각비환입	160,000,000	690,011,000	25,000,000	25,000,000

사용권자산처분이익	822,374	2,011,459	-	9,321,758

잡이익	109,142,154	258,260,055	92,855,046	253,517,150

합 계	360,694,091	1,048,141,627	147,010,018	353,543,373

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	28,530,843	41,935,062	4,333,411	7,527,481

무형자산처분손실	-	-	118,912,400	118,912,400

무형자산손상차손	-	-	-	777,772

종속기업투자손상차손	830,503,863	830,503,863	239,906,897	239,906,897

잡손실	15,550,559	55,635,700	10,731,292	37,318,852

합 계	874,585,265	928,074,625	373,884,000	404,443,402

31. 법인세비용당사의 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 당사는 당반기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

32. 금융상품

(1) 공정가치① 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.(가) 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,049,394,574	-	15,049,394,574

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	262,408,743	262,408,743

(나) 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	262,408,743	262,408,743

② 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(나) 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	262,408,743

총손익

당반기손익인식액	-

기타포괄손익인식액	-

반기말금액	262,408,743

반기말보유분 미실현손익	(2,731,315,989)

③ 가치평가기법 및 투입당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당반기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

케이프투자증권-플러스신종법인용MMF	15,049,394,574	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격	-

(주)포세이돈힐스	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)에스모홀딩스	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)갤럭시인베스트먼트	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(주)엔이아이디	73,905,648	3	현재가치기법	장기 수익성장률	0%

(주)에프원미디어	171,908,251	3	세전 영업이익율	5.7%~19.9%

할인율	15.50%~16.17%

(주)더비트	16,594,844	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)뱅큐코리아	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)한국기업구조조정	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	1,474,998,749	(5,835,948,939)

2. 조정항목	1,450,281,323	6,069,420,709

대손상각비	22,072,197	20,005,042

기타의대손상각비	-	2,622,364,501

외화환산손실	41,988,126	311,508,548

감가상각비	1,270,163,745	1,550,046,738

무형자산상각비	133,214,519	208,443,826

퇴직급여	254,481,145	283,671,578

주식보상비용	40,566,876	-

무형자산손상차손	-	777,772

무형자산처분손실	-	118,912,400

유형자산처분손실	41,935,062	7,527,481

재고자산평가손실환입	(262,908,020)	(34,476,172)

재고자산폐기손실	2,125,169,584	2,383,315,041

이자비용	64,412,801	231,336,641

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	13,937,200

종속기업투자주식손상차손	830,503,863	239,906,897

외화환산이익	(105,198,555)	(504,826,480)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(37,230,167)	-

유형자산처분이익	(97,859,113)	(65,704,465)

사용권자산처분이익	(2,011,459)	(9,321,758)

대손충당금환입	(690,011,000)	(25,000,000)

이자수익	(2,164,629,555)	(1,046,071,681)

배당금수입	(14,378,726)	(236,932,400)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	9,324,377,638	1,643,196,802

매출채권의 감소(증가)	4,092,533,539	(2,276,923,036)

기타채권의 감소(증가)	6,328,120,835	(8,738,494,129)

기타비금융자산의 감소(증가)	(54,100,938)	(2,453,009,064)

재고자산의 감소(증가)	2,478,993,710	(2,033,096,309)

매입채무의 증가(감소)	(2,639,576,752)	12,341,400,337

기타채무의 증가(감소)	(877,614,367)	5,031,141,121

기타비금융부채의 증가(감소)	24,267	(1,912,542)

퇴직금의 지급	(97,922,643)	(125,909,576)

사외적립자산의 감소(증가)	93,919,987	(100,000,000)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	12,249,657,710	1,876,668,572

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	60,000,000	90,000,000

전환사채의 전환권행사에 따른 대체	-	1,885,851,531

주식선택권의 소멸에 따른 대체	601,717,933	491,150,960

장기리스채권의 유동성 대체	-	11,244,429

장기리스부채의 유동성 대체	-	71,794,809

건설중인자산의 본계정 대체	-	4,372,773,696

미수금의 원재료 대체	-	813,187,173

유형자산 취득에 대한 미지급금 대체	678,263,318	-

유형자산 처분에 대한 미수금 대체	344,920,470	-

회원권 취득에 대한 미수금 대체	530,000,000	-

(3) 당반기와 전반기의 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금흐름	반기말금액

상각	대체	기타

단기차입금	4,000,000,000	(500,000,000)	-	-	-	3,500,000,000

유동성장기차입금	120,000,000	(60,000,000)	-	60,000,000	-	120,000,000

장기차입금	903,000,000	-	-	(60,000,000)	-	843,000,000

유동리스부채	120,402,348	(39,495,326)	5,619,946	(48,806,033)	5,793,734	43,514,669

비유동리스부채	82,725,111	-	-	48,806,033	(52,802,202)	78,728,942

합 계	5,226,127,459	(599,495,326)	5,619,946	-	(47,008,468)	4,585,243,611

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금흐름	반기말금액

상각	대체	기타

단기차입금	3,000,000,000	1,500,000,000	-	-	-	4,500,000,000

유동성장기차입금	90,000,000	(60,000,000)	-	90,000,000	-	120,000,000

장기차입금	1,053,000,000	-	-	(90,000,000)	-	963,000,000

사채	1,885,851,531	-	115,909,925	(2,001,761,456)	-	-

유동리스부채	244,686,706	(100,758,838)	11,757,527	71,794,809	(70,677,220)	156,802,984

비유동리스부채	143,783,446	-	-	(71,794,809)	55,940,772	127,929,409

합 계	6,417,321,683	1,339,241,162	127,667,452	(2,001,761,456)	(14,736,448)	5,867,732,393

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당반기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 특정 경제범죄가중처벌 등에 관한 법규위반(사기) 관련 외 4건이며, 소송금액은 총 2,810,523천원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 실행금액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	거래은행	약정한도액	실행금액

운영자금대출	하나은행	3,583,000,000	2,463,000,000

무역어음대출	2,000,000,000	2,000,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구분	거래은행	약정한도액	실행금액

운영자금대출	하나은행	4,083,000,000	3,023,000,000

무역어음대출	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	3,000,000,000	-

35. 특수관계자 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	코아시아케이프 제일호 기술사업투자조합	NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트, 나노몰텍(주), COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.), DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.	(주)오앤엔터테인먼트, 나노몰텍(주), COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.), DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.

관계기업	-	(주)디오스홀딩스

기타의 특수관계자	(주)코아시아,(주)코아시아씨엠	(주)코아시아

(2) 특수관계자와의 거래 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	기타비용 등	13,002,418	23,099,000

이자수익	820,225	15,012,184

나노몰텍(주)	상품매입	-	199,748,500

금형	78,400,000	47,000,000

금형(선급금)매입	549,600,000	-

기타비용 등	-	37,280,000

이자수익	-	44,538,467

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	상품매출	969,900,676	1,811,802,075

외주가공비	26,928,383,447	23,894,220,464

이자수익	2,160,678,346	916,127,540

관계기업	(주)디오스홀딩스	기계장치	-	269,280,000

금형	-	47,940,000

이자비용	-	146,030,584

기타의특수관계자	(주)코아시아	제품매출	750,209,911	-

비품매입	1,218,813	-

기타비용 등	36,612,926	-

(주)코아시아씨엠	제품매출	1,265,368,800	-

기타비용 등	12,626,948	-

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	코아시아케이프 제일호신기술사업투자조합	유상증자	22,999,999,940	-

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	단기대여금 대여	-	100,000,000

단기대여금 상환	-	180,000,000

이자수익	820,225	15,012,184

나노몰텍(주)	단기대여금 대여	-	740,000,000

단기대여금 상환	-	136,000,000

이자수익	-	44,538,467

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	단기대여금 대여	-	7,804,550,000

단기대여금 상환	8,704,000,000	-

이자수익	2,160,678,346	916,127,540

관계기업	(주)디오스홀딩스	이자비용	-	146,030,584

3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	나노몰텍(주)	주식 취득	830,503,863	-

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	현금출자	20,379,152,480	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말

(단위: 원)

구 분	종속기업	기타의특수관계자	합 계

(주)오앤엔터테인먼트	나노몰텍(주)	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	(주)코아시아	(주)코아이아씨엠