코아시아씨엠 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황

1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 3기 1분기	매출채권	14,932	5,132	34.37%

미수금	7,064

합 계	21,997	5,132	23.33%

제2기	매출채권	22,261	5,132	23.05%

미수금	2,222

합 계	24,483	5,132	20.96%

제 1기	매출채권	14,332	4,020	28.05%

미수금	2,096	-	-

합 계	16,428	4,020	24.47%

2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분	제 3기 1분기	제 2기	제 1기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,131,928,798	4,019,531,798	4,037,560,014

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,146,160,000	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	- 33,763,000	-18,028,216

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,131,928,798	5,131,928,798	4,019,531,798

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위 :천원, %)

기간	6개월 이내	6개월초과~1년 이내	1년 ~ 3년 이내	3년 이상

금액	36,575,424,934	238,500	5,582,634,100	21,644,698

설정율	0	0	92%	100%

대손 설정금액	0	0	5,110,284,100	21,644,698

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결) (단위 : 원, %)

구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

일반	31,877,069,141	238,500	5,582,634,100	21,644,698	37,481,586,439

HOLY OPTICS(CQ)	2,942,805,435	-	-	-	2,942,805,435

VINA	1,670,097,284	-	-	-	1,670,097,284

동관법인	85,453,074	-	-	-	85,453,074

계	36,575,424,934	238,500	5,582,634,100	21,644,698	42,179,942,232

다 .재고자산 현황 등 1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 3기 1분기	제 2기	제 1기	비고

광학사업부	상품	59	28	1	-

제품	4,728	3,679	5,452

재공품	1,900	1,079	984	-

원재료	2,687	2,644	2,330	-

미착품	16	40	-	-

소 계	9,388	7,470	8,766	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.80%	7.48%	9.52%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	.3회	1.6회	3.5회	-

2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. ① 실사일자 : 2016년 3월 31일② 재고자산 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당기말 재고자산 실사일인 2016년 3월 31일의 재고실사에는 연결실체의 회계감사인이 실사과정에 입회하지 않았습니다.

라. 공정가치 평가 내역- 마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)차디오스텍	회사채	사모	2016.02.18	10,500,000,000	표면이자율: 40.%만기이자율: 6.0%	-	2021.02.18	미상환	-

합 계	-	-	-	10,500,000,000	표면이자율: 40.%만기이자율: 6.0%	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	10,500	-	-	-

합계	-	-	-	-	10,500	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-