코아시아씨엠 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 7기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 코아시아옵틱스와 그 종속기업(구, 주식회사 디오스텍과 그 종속기업)

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 코아시아옵틱스((구, 주식회사 디오스텍)(이하, "지배기업")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 영천동과 기존 카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있 습니다. 지배기업은 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구, 주식회사 디오스텍을 흡수합병하고, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였으며, 2021년 2월 15일 회사명을 주식회사 디오스텍에서 주식회사 코아시아옵틱스로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 41,232,626천원이며, 최대주주는 코아시아케이프제일호신기술사업투자조합(35.68%)입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 연결실체의 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다.

2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결실체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합 니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 종속기업 (1) 종속기업의 내역지배기업은 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

종속기업명	소재지	지분율(%)

(주)오앤엔터테인먼트	한국	100.00

㈜코아시아씨엠	52.54

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*)	베트남	100.00

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.(*)	100.00

② 전기말

종속기업명	소재지	지분율(%)

(주)오앤엔터테인먼트	한국	100.00

나노몰텍(주)(*)	97.06

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	베트남	100.00

DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.	100.00

(2) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트	(주)코아시아씨엠	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.

자 산	345,448,891	56,070,331,441	60,959,998,192	716,948,661

부 채	822,570,959	37,863,012,172	16,251,526,758	37,879,112

자 본	(477,122,068)	18,207,319,269	44,708,471,434	679,069,549

매 출	386,118,363	52,760,598,374	35,661,530,221	-

분기순손익	(458,483,189)	1,634,591,828	(8,340,813,049)	(7,779,695)

② 전기말

(단위 : 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트	나노몰텍(주)	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	DIOSTECH HOA BHIN Co., Ltd.

자 산	1,284,474,406	2,591,374,176	60,538,358,904	655,272,832

부 채	1,303,113,285	1,313,241,997	31,682,272,184	34,045,024

자 본	(18,638,879)	1,278,132,179	28,856,086,720	621,227,808

매 출	1,528,342,859	1,364,264,120	65,382,374,914	-

당기순손익	(605,825,306)	(671,437,382)	(6,668,545,076)	(48,567,177)

5 . 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	48,787,496,524	-	23,392,477,836	-

대손충당금	(7,321,515,497)	-	(7,263,112,588)	-

미수금	1,037,905,887	-	1,093,090,381	-

대손충당금	(300,549,089)	-	(830,560,089)	-

미수수익	460,844,521	-	407,569,677	-

대손충당금	(356,176,392)	-	(342,874,151)	-

보증금	-	599,554,113	38,633,602	449,122,122

대여금	8,024,129,232	1,300,000,000	2,729,488,210	-

대손충당금	(1,494,517,366)	-	(2,723,488,210)	-

기타보증금	5,000,000	-	-	-

합 계	48,842,617,820	1,899,554,113	16,501,224,668	449,122,122

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기 초	(7,263,112,588)	(3,896,922,450)	(7,250,543,172)	(2,226,491,038)

설 정	(58,402,909)	(11,825,203)	(20,005,042)	(1,566,471,508)

환 입	-	1,757,504,806	-	-

기타증감	-	-	-	30,357,975

기 말	(7,321,515,497)	(2,151,242,847)	(7,270,548,214)	(3,762,604,571)

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

채무증권(전환사채)	(주)올리바컴퍼니	-	293,071,384	-	305,071,384

저축성보험예치금	-	3,193,784	-	2,797,556

지분증권	COASIA CM VINA JSC	2,507,972,474

합 계	-	2,804,237,642	-	307,868,940

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	307,868,940	1,820,904,992

사업결합으로인한증가	2,508,368,702	-

취 득	18,012,164,407	718,880,090

처 분	(18,061,394,574)	(718,880,090)

평 가	37,230,167	3,583,973

기 말	2,804,237,642	1,824,488,965

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기성예금	-	-	247,500,000	-

장기선급금	-	-	-	821,712,213

합 계	-	-	247,500,000	821,712,213

8. 기타비금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,215,376,807	3,633,249,908	1,548,756,991	3,793,249,908

대손충당금	(793,874,482)	(3,633,249,908)	(513,614,409)	(3,793,249,908)

선급비용	313,473,478	-	219,551,334	78,831

부가세대급금	100,736,392	-	-	-

정부보조금	-	-	4,454,634	-

합 계	1,835,712,195	-	1,259,148,550	78,831

(2) 당분기 및 전분기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(4,306,864,317)	(4,313,704,453)

설정	(280,260,073)	-

환입	160,000,000	25,000,000

분기말금액	(4,427,124,390)	(4,288,704,453)

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	24,727,083	-	24,727,083	2,899,860	-	2,899,860

제 품	1,275,936,621	(1,064,163,202)	211,773,419	2,162,235,666	(1,415,038,053)	747,197,613

재공품	6,118,152,412	(1,532,006,696)	4,586,145,716	5,064,368,922	(1,843,384,275)	3,220,984,647

원재료	2,895,864,318	(152,650,895)	2,743,213,423	4,955,019,192	(209,072,578)	4,745,946,614

저장품	317,708,422	-	317,708,422	-	-	-

미착품	-	-	-	272,656,819	-	272,656,819

합 계	10,632,388,856	(2,748,820,793)	7,883,568,063	12,457,180,459	(3,467,494,906)	8,989,685,553

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	3,936,214,374	2,383,315,041

재고자산평가손실	(773,780,431)	(34,476,172)

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

비상장지분증권	(주)엔이아이디	73,905,648	73,905,648

(주)에프원미디어	171,908,251	171,908,251

(주)에잇디에프앤비(*1)	-	-

(주)더비트	16,594,844	16,594,844

(주)뱅큐코리아(*2)	-	-

(주)한국기업구조조정(*2)	-	-

(주)휴먼플래닝(*2)	-	-

합 계	262,408,743	262,408,743

(*1) 당분기 중 무상감자로 인하여 제거되었습니다.(*2) 과거 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	262,408,743	1,568,435,438

취득	-	253,000,000

처분	-	(590,000,000)

평가손익	-	(521,987,425)

분기말금액	262,408,743	709,448,013

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	125,188,061,297	121,072,571,928

감가상각누계액	(67,817,914,822)	(59,878,858,229)

손상차손누계액	(3,872,857,997)	(3,152,331,936)

장부금액	53,497,288,478	58,041,381,763

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	사업결합	처분	상 각	대체(*)	기타증감	기말장부금액

토지	1,920,609,098	1,001,832,296	-	-	-	(839,789,178)	-	2,082,652,216

건물	11,659,201,359	2,764,616,451	-	-	(195,976,971)	(2,820,636,775)	771,715,631	12,178,919,695

구축물	6,135,730	-	-	-	(284,295)	(5,851,435)	-	-

기계장치	33,023,074,847	1,891,380,524	398,229,338	(176,647,415)	(5,402,704,918)	(396,919,338)	2,605,524,158	31,941,937,196

차량운반구	261,055,016	-	-	(197,382,529)	(980,425)	-	15,621,534	78,313,596

비품	4,986,997,511	199,045,800	89,838,335	(13,754,495)	(1,821,016,224)	15,622,018	363,412,532	3,820,145,477

금형	5,376,922,739	1,397,920,413	-	(580,758,867)	(4,069,077,786)	-	409,806,151	2,534,812,650

시설장치	613,643,914	177,621,185	94,402,591	(20,547,000)	(198,511,309)	(4,296,335)	(177,931,060)	484,381,986

건설중인자산	193,741,549	143,000,452	1,310,000	-	-	(23,891,824)	61,965,485	376,125,662

합 계	58,041,381,763	7,575,417,121	583,780,264	(989,090,306)	(11,688,551,928)	(4,075,762,867)	4,050,114,431	53,497,288,478

(*) 당분기 중 토지와 건물에서 매각예정비유동자산으로 각각 614,609천원, 599,103천원 및 5,851천원이 대체되었으며, 투자부동산에서 각각 1,080,820천원, 522,738천원이 대체되었습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	처분	상 각	대체(*)	기타증감	기말장부금액

토지	1,920,609,098	-	-	-	-	-	1,920,609,098

건물	11,857,540,177	-	-	(241,291,753)	49,845,600	102,373,856	11,768,467,880

구축물	7,272,910	-	-	(852,885)	-	-	6,420,025

기계장치	34,618,939,681	613,785,829	(1,984,917,706)	(5,532,252,046)	6,886,967,800	2,253,727,901	36,856,251,459

차량운반구	680,833,005	-	(67,725,603)	(154,286,570)	-	5,105,424	463,926,256

비품	8,637,084,314	4,063,480,024	-	(2,487,733,328)	20,633,292	75,548,178	10,309,012,480

금형	5,501,901,917	5,872,607,051	(3,220,352,734)	(4,691,542,741)	2,917,478,859	49,552,906	6,429,645,258

시설장치	677,830,388	60,530,354	-	(147,503,275)	88,906,800	8,692,898	688,457,165

건설중인자산	2,648,575,585	9,412,481,455	(398,000)	-	(10,011,844,451)	27,196,300	2,076,010,889

합 계	66,550,587,075	20,022,884,713	(5,273,394,043)	(13,255,462,598)	(48,012,100)	2,522,197,463	70,518,800,510

(*) 전분기말 현재 건물, 기계장치, 금형 및 시설장치 대체외 무형자산(특허권 및 소프트웨어)대체금액은 48,012천원입니다.(3) 연결실체는 본사 이전을 위해 동탄 금강펜터리움 IX타워를 2,926,487천원에 매수하는 매매계약을 체결하였으며, 2021년 7월에 잔금을 완납하여 취득을 완료하였습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	284,946,120	3,789,000,906

감가상각누계액	(459,898)	(526,354,015)

손상차손누계액	(80,405,923)	(1,446,257,010)

장부금액	204,080,299	1,816,389,881

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	처분	상각	대체	기말장부금액

토지	1,281,430,040	-	-	(1,080,819,920)	200,610,120

건물	534,959,841	-	(8,730,324)	(522,759,338)	3,470,179

합 계	1,816,389,881	-	(8,730,324)	(1,603,579,258)	204,080,299

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	처분	상각	대체(*)	기말장부금액

토지	1,327,902,040	-	-	-	1,327,902,040

건물	552,420,485	-	(13,095,482)	-	539,325,003

합 계	1,880,322,525	-	(13,095,482)	-	1,867,227,043

13. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공내역	보증금액	만기일	피보험자

서울보증보험(주)	가처분 담보 공탁 보증	100,000,000	2021.10.18	(주)케이파워인베스트먼트

이행상판 보증	50,000,000	2022.07.31	(주)아워홈

부동산가압류	30,000,000	2024.04.26	성룡(CHENG LONG)

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자	담보권자	담보설정자산	장부금액	담보설정액	담보제공사유	차입금액

연결실체	하나은행	토지 및 건물	8,486,987,104	10,971,600,000	차입금	6,183,000,000

VIETIN BANK	건물, 기계장치및 차량운반구	8,840,715,460	22,777,118,657	7,754,726,308

VIETCOM BANK	3,543,372,640	5,371,966,844	746,487,000

14. 매각예정비유동자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산 집단1(*1)

토지사용권	460,896,610	423,793,934

처분자산 집단2(*2)

토지	1,305,999,950	-

건물	2,744,271,901	-

처분자산 집단3(*3)

토지	-	-

건물	-	-

구축물	-	-

합 계	4,511,168,461	423,793,934

(*1) 연결실체는 베트남 호아빈 지역에 보유하고 있는 토지에 대한 사용권을 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (*2) 2021년 3월 31일 지배기업의 이사회 결의에 의하여 경기도 용인시 처인구에 소재한 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련 자산은 매각예정으로 표시되었습니다. 해당 자산의 매각은 차기 중 완료될 것으로 예상됩니다.

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	11,316,160,149	4,003,242,860

상각누계액	(2,654,420,635)	(1,726,124,148)

손상차손누계액	(1,967,257,785)	(1,232,711,874)

장부금액	6,694,481,729	1,044,406,838

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	영업권	기술가치	고객관계가치	합 계

취득원가:

기초금액	120,353,157	995,861,360	291,400,000	2,000,000	734,545,911	710,221,903	1,148,860,529	4,003,242,860

취득금액	-	-	952,150,050	-	-	-	-	952,150,050

기타대체금액	316,652,624	-	-	6,084,692,307	-	-	-

처분금액	-	(40,577,692)	-	-	-	-	-	(40,577,692)

환율차이	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	120,353,157	1,271,936,292	1,243,550,050	2,000,000	6,819,238,218	710,221,903	1,148,860,529	11,316,160,149

상각누계액:

기초금액	104,997,843	799,195,883	-	1,222,228	-	293,107,045	492,368,368	1,690,891,367

처분금액	547,492,800	-	-	-	547,492,800

무형자산상각비	3,720,511	248,193,019	-	-	-	-	164,122,938	416,036,468

환율차이	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	108,718,354	1,047,388,902	547,492,800	1,222,228	-	293,107,045	656,491,306	2,654,420,635

손상차손누계액:

기초금액	-	-	80,273,333	777,772	734,545,911	417,114,858	-	1,232,711,874

손상금액	-	-	-	-	734,545,911	-	-	734,545,911

기말금액	-	-	80,273,333	777,772	1,469,091,822	417,114,858	-	1,967,257,785

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	영업권	기술가치	고객관계가치	합 계

취득원가:

기초금액	113,525,057	970,644,882	510,312,400	2,000,000	734,545,911	710,221,903	1,148,860,529	4,190,110,682

취득금액	6,828,100	48,414,892	-	-	-	-	-	55,242,992

처분금액	-	(7,230,892)	(218,912,400)	-	-	-	-	(226,143,292)

환율차이	-	516,914	-	-	-	-	-	516,914

기말금액	120,353,157	1,012,345,796	291,400,000	2,000,000	734,545,911	710,221,903	1,148,860,529	4,019,727,296

상각누계액:

기초금액	100,417,594	753,108,700	-	1,222,228	-	169,100,217	273,537,987	1,297,386,726

무형자산상각비	3,340,412	77,943,347	-	-	-	101,460,132	164,122,786	346,866,677

환율차이	-	216,215	-	-	-	-	-	216,215

기말금액	103,758,006	831,268,262	-	1,222,228	-	270,560,349	437,660,773	1,644,469,618

손상차손누계액:

기초금액	-	-	80,273,333	-	734,545,911	-	-	814,819,244

손상금액	-	-	-	777,772	-	-	-	777,772

기말금액	-	-	80,273,333	777,772	734,545,911	-	-	815,597,016

(3) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 1,415,688천원 및 3,064,035천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

16. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	720,913,595	(2,708,940)	718,204,655

건물	2,049,706,958	(205,961,759)	1,843,745,199

차량운반구	297,571,238	(95,763,862)	201,807,376

기계장치	414,555,190	(163,186,580)	251,368,610

합 계	3,482,746,981	(467,621,141)	3,015,125,840

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,321,129,075	(122,702,118)	1,198,426,957

차량운반구	449,763,655	(198,763,633)	251,000,022

합 계	1,770,892,730	(321,465,751)	1,449,426,979

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	환율차이	분기말

토지	-	720,913,595	-	(2,689,259)	(19,681)	718,204,655

건물	1,198,426,957	781,014,945	(65,192,975)	(159,660,444)	86,629,068	1,841,217,551

차량운반구	251,000,022	232,503,268	(205,632,640)	(73,535,626)	-	204,335,024

기계장치	-	414,555,190	-	(162,000,991)	(1,185,589)	251,368,610

합 계	1,449,426,979	2,148,986,998	(270,825,615)	(397,886,320)	85,423,798	3,015,125,840

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	환율차이	분기말

건물	1,456,405,591	152,022,029	(217,983,992)	(87,430,575)	14,982,128	1,317,995,181

차량운반구	451,745,807	135,183,517	(94,452,000)	(164,854,578)	-	327,622,746

시설장치	116,304,676	-	(111,652,489)	(4,652,187)	-	-

합 계	2,024,456,074	287,205,546	(424,088,481)	(256,937,340)	14,982,128	1,645,617,927

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	345,338,189	830,731,646

증가	1,125,881,851	-

이자비용	20,080,858	287,205,546

지급	(275,847,934)	21,926,601

제거	(278,303,782)	(232,398,502)

환율효과	(1,344,091)	(460,767,169)

분기말금액	935,805,091	446,698,122

(4) 당분기 및 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	315,374,826	417,967,178	238,398,502	278,863,941

단기리스	89,672,954	89,672,954	137,646,408	137,646,408

소액리스	15,549,512	15,549,512	5,915,252	5,915,252

합 계	420,597,292	523,189,644	381,960,162	422,425,601

(5) 당분기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

1년 이내	578,359,126

1년 초과 ~ 3년 이내	231,346,963

3년 초과	288,530,810

2021년 9월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,098,236,899

2021년 9월 30일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	935,805,091

유동리스부채	571,027,875

비유동리스부채	364,777,216

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	37,789,973,608	-	11,798,346,066	-

미지급금	2,593,372,533	303,454,910	4,314,465,623	-

미지급비용	1,852,849,221	-	1,107,680,022	-

합 계	42,236,195,362	303,454,910	17,220,491,711	-

18. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

원화단기차입금	하나은행	운영자금	2.82%	2021-11-26	125,000,000	500,000,000

운영자금	2.71%	2021-11-26	1,125,000,000	1,500,000,000

운영자금	2.37%	2021-11-26	2,000,000,000	2,000,000,000

원화단기차입금	신한은행	운영자금	2.04%	2021-10-29	710,940,000	-

외화단기차입금	VIETIN BANK	운영자금	3.20%~3.30%	2021-09-10 ~ 2021-12-30	7,754,726,308	7,553,303,141

운영자금	-	-	-	235,500,000

VIETCOM BANK	운영자금	3.50%	2021-10-19	746,487,000	668,167,314

소 계	12,462,153,308	12,456,970,455

원화장기차입금	하나은행	일반시설자금	1.41%	2024-11-26	933,000,000	-

하나은행	운영자금	3.03%	2024-08-10	2,000,000,000	1,023,000,000

하나은행	운영자금	-	125,000,000

우리은행	기업운전일반자금	3.51%	2021-11-16	-	680,000,000

외화장기차입금	SEA BANK	운영자금	-	-	-	32,442,788

VIETIN BANK	운영자금	3M LIBOR + 3.5%	2022-08-29	1,487,049,500	2,399,027,720

운영자금	-	-	-	4,333,200

유동성대체	(1,607,049,500)	(2,203,014,287)

소 계	2,813,000,000	2,060,789,421

당분기말 현재 장단기차입금 에 대하여 연결실체의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 13참고) .

19. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제8회 무보증사모전환사채

당분기말	전기말

전환사채 액면금액	9,400,000,000	-

사채상환할증금	188,940,000	-

전환권조정	(2,588,014,466)	-

차가감계	7,000,925,534	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.당분기 중 전환사채(액면금액 20억원)의 전환권행사로 인하여 당분기말 현재 전환사채 장부가액은 없습니다. (2) 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말 및 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융부채	2,610,058,361	-

(3) 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행가액	9,400,000,000원

발행일	2021년 7월 27일

만기일	2023년 7월 27일

상환방법	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 102.010%를 일시상환함.

행사기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 7월 21일)부터 만기일(2023년 7월 27일)까지로 함.

액면이자율/보장수익률	1% / 사채의 만기일까지 연 2%

행사시 발행할 주식	2,875,497주

전환가격	3,269원

전환가격 조정에관한사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환비율	사채 권면금액의 100%

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	사채권자는 사채의 만기일(2023년 07월 27일)의 1개월전일(2023년 6월 26일)까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 곳에 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	12,591,629,118	13,765,834,978

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	22,777,746	29,650,131

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	353,920,119	513,525,353

주식보상비용	198,148,771	-

합 계	13,166,475,754	14,309,010,462

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(1,549,560,972)	(854,014,816)

총 종업원급여자산	(1,549,560,972)	(854,014,816)

확정급여채무의 현재가치	1,973,626,969	1,291,539,501

종업원연차 부채	244,912,346	339,556,100

총 종업원급여부채	2,218,539,315	1,631,095,601

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,291,539,501	1,298,433,112

사업결합	175,647,271	-

당기근무원가	354,718,419	501,127,333

이자원가	14,490,500	18,631,516

퇴직금지급액	(233,429,000)	(267,710,965)

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	368,988,484	-

확정급여제도의 재측정요소	47,556,143	163,288,850

기타변동	(45,884,349)	-

분기말금액	1,973,626,969	1,713,769,846

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	854,014,816	214,784,705

사업결합	35,871,431	_

기대수익	15,288,800	6,233,496

당기기여금불입액	451,762,508	200,000,000

지급액	(108,532,675)	-

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	308,732,880	-

확정급여제도의 재측정요소	(7,576,788)	(3,502,168)

분기말금액	1,549,560,972	417,516,033

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	300,000,000

주당액면금액	1,000	200

발행주식수	41,232,626	144,000,969

보통주자본금	41,232,626,000	28,800,193,800

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

당기초	2020-01-01	135,970,735	(39,912)	135,930,823

전환권행사	2020-05-12	5,089,058	-	5,089,058

유상증자	2020-05-20	2,941,176	-	2,941,176

당분기말	2020-09-30	144,000,969	(39,912)	143,961,057

당기초	2021-01-01	144,000,969	(39,912)	143,961,057

유상증자	2021-01-12	62,162,162	62,162,162

주식병합	2021-03-04	(164,930,505)	31,930	(164,898,575)

자기주식 취득	2021-03-04	-	(3,329)	(3,329)

당분기말	2021-09-30	41,232,626	(7,982)	41,224,644

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	135,377,580,384	125,450,852,504

기타의자본잉여금	2,416,356,947	1,814,639,014

합 계	137,793,937,331	127,265,491,518

22. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(103,869,488)	(97,029,004)

주식선택권	2,098,343,949	2,501,913,111

기타자본조정	4,748,684,264	5,541,239,697

합 계	6,743,158,725	7,946,123,804

2 3 . 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,131,315,989)	(4,131,315,989)

지분법자본변동	559,506,112	-

해외사업환산손익	2,787,640,728	(1,092,025,991)

합 계	215,830,851	(5,223,341,980)

24. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(98,805,064,756)	(99,248,228,094)

25. 주당손익(1) 기본주당순손익

당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손실

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분 분기순손실	4,591,740,100	2,257,045,160	553,158,096	(8,541,686,263)

가중평균유통보통주식수	41,221,315	40,721,131	143,961,057	140,006,603

기본주당순손실	111	55	4	(61)

지배기업은 2021년 2월 15일 임시주주총회에서 주권의 5:1 액면병합을 결의하였습니다. 이에 따라 액면병합효과를 전분기의 유통보통주식수에 반영하여 재계산하였습니다. ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (가) 당분기

(단위 : 주)

구 분	발행보통주식수	3개월	누적

적수	가중평균주식수	적수	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	28,800,194	90	28,800,194	273	28,800,194

자기주식	(7,982)	90	(7,982)	273	(7,982)

유상증자	12,432,432	90	12,432,432	262	11,931,492

자기주식 취득	(3,329)	90	(3,329)	211	(2,573)

가중평균유통보통주식수	41,221,315	41,221,315	40,721,131

(나) 전분기

(단위 : 주)

구 분	발행보통주식수	3개월	누적

적수	가중평균주식수	적수	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	135,970,735	90	135,970,735	273	135,970,735

자기주식	(39,912)	90	(39,912)	273	(39,912)

유상증자	2,941,176	90	2,941,176	134	1,438,385

전환권행사	5,089,058	90	5,089,058	142	2,637,395

가중평균유통보통주식수	143,961,057	143,961,057	140,006,603

(2) 희석주당순손실당분기와 전분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

26. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

부여대상	최고경영진	최고경영진	기타임직원	최고경영진

부여일	2014.03.31	2015.03.27	2015.03.27	2021.05.21

부여수량(주)(*)	56,121	135,000	80,000	1,990,000

행사개시일	2017.03.31	2017.03.27	2017.03.27	2023.05.21

행사만기일	2022.03.30	2022.03.26	2022.03.26	2028.05.20

행사가격(원)(*)	25,805	8,625	8,625	2,500

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

(*) 주식병합을 고려한 부여수량 및 행사가격입니다.

(2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초 미행사분	312,186	13,635	351,191	14,600

기중 부여	1,990,000	2,500	-	-

기중 상실	(41,065)	4,645	(39,005)	22,355

기말 미행사분	2,261,121	3,661	312,186	13,635

기말현재 행사가능 수량	2,261,121	3,661	312,186	13,635

당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 000년입니다.

(3) 연결실체는 블랙숄즈모형 및 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	부여일	부여일

2014.3.31	2015.3.27	2021.05.21

부여일 공정가치	7,509원	2,459원	786원

부여일 주식가격(*1)	12,900원	4,210원	1,944원

무위험이자율(%)	3.15	1.90	1.90

예상주가변동성(%)(*2)	64.10	74.57	53.20

기대배당수익율(%)	-	-	-

(*1) 당기 중 부여한 주식선택권의 주식가격은 주식이 매매거래가 정지됨에 따라 잉여영업현금흐름할인법(DCF)에 따른 평가액을 적용하였습니다.(*2) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 당기 중 부여한 예상주가변동성은 평가대상 회사와 동종업을 영위하는 상장회사에 대한 부여일 기준 270 일의 변동성을 이용하여 산출되었습니다.

27. 매출

(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 카메라 렌즈 모듈제작 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.당분기와 전분기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	95,031,180,486	58,563,611,177

투자부동산임대 수익	-	48,600,000

합 계	95,031,180,486	58,612,211,177

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문

주요 지리적 시장

한국	87,532,249,546	412,368,048	87,944,617,594

베트남	1,865,414,625	-	1,865,414,625

중국	5,221,148,267	-	5,221,148,267

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	94,618,812,438	-	94,618,812,438

엔터테인먼트	-	412,368,048	-

수익인식 시기

한 시점에 이행	94,618,812,438	412,368,048	95,031,180,486

기간에 걸쳐 이행	-	-	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한국	50,108,914,711	1,269,142,632	137,037,120	51,515,094,463

베트남	6,442,857,925	-	5,191,022	6,448,048,947

중국	649,067,767	-	-	649,067,767

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	57,200,840,403	-	-	57,200,840,403

엔터테인먼트	-	1,269,142,632	-	1,269,142,632

기타서비스 신사업	-	-	93,628,142	93,628,142

투자부동산 임대	-	-	48,600,000	48,600,000

수익인식 시기

한 시점에 이행	57,200,840,403	1,269,142,632	93,628,142	58,563,611,177

기간에 걸쳐 이행	-	-	48,600,000	48,600,000

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	48,787,496,524	23,392,477,836

대손충당금	(7,321,515,497)	(7,263,112,588)

미수금	139,266,541	-

계약부채	선수금	31,000,000	-

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

카메라모듈 제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

기타서비스	음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

투자부동산 임대	투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다.	임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,335,993,897	3,344,468,861	1,225,566,278	3,531,152,219

퇴직급여	88,755,852	238,393,293	119,910,795	329,593,557

기타장기종업원급여	961,912	961,912

주식보상비	146,495,733	184,208,657	-	-

복리후생비	196,183,315	450,284,950	176,506,310	545,189,442

여비교통비	16,011,130	29,392,575	25,387,452	89,358,194

접대비	14,351,107	48,338,026	40,050,397	127,951,626

통신비	10,135,125	23,090,530	6,161,278	19,679,130

수도광열비	54,338,124	137,777,953	50,689,274	124,596,492

소모품비	73,472,088	105,210,320	59,301,864	88,693,326

세금과공과금	85,149,761	205,727,694	119,585,997	347,420,939

지급임차료	8,671,319	26,838,949	48,812,840	129,384,549

지급수수료	375,174,675	1,233,515,909	639,442,666	2,032,609,540

수선비	6,743,275	39,196,364	27,429,965	100,691,773

보험료	15,701,736	30,521,606	18,738,613	57,375,305

차량유지비	20,666,648	58,367,122	18,652,555	61,318,976

운반비	143,824,847	196,250,932	13,041,662	51,555,029

광고선전비	-	3,670,000	-	6,429,807

교육훈련비	410,000	2,690,200	2,455,705	8,307,465

도서인쇄비	19,363	184,818	718,521	1,991,350

감가상각비	122,694,626	264,287,651	124,790,233	387,779,506

무형자산상각비	78,380,581	230,243,850	114,117,978	340,198,496

경상연구개발비	783,962,289	1,415,688,422	1,047,965,446	3,064,035,154

수출제비용	-	-	373,951,266	726,698,502

대손상각비(환입)	26,817,633	58,402,909	-	20,005,042

견본비	476,641,604	988,922,074	140,957,690	871,106,523

용역비	(105,067)	-	-	4,442,466

합 계	4,081,451,573	9,316,635,577	4,394,234,785	13,067,564,408

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

재고자산의 변동	3,231,250,483	3,616,700,636

원재료의 사용액	418,464,246	11,208,852,287

종업원급여	4,212,987,985	13,166,475,754

복리후생비	605,473,252	2,076,064,664

감가상각비와 기타상각비	3,873,163,402	12,488,932,146

소모품비	338,494,645	724,960,203

외주용역비	201,947,000	498,617,000

지급수수료	936,737,130	2,093,903,559

기타비용	52,484,542,829	57,128,360,023

합 계	66,303,060,972	103,002,866,272

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	3개월	누적

재고자산의 변동	9,607,541,426	17,734,535,102

종업원급여	5,339,376,629	14,309,010,462

복리후생비	618,348,981	1,613,798,260

감가상각비와 기타상각비	4,738,891,985	13,851,463,441

소모품비	236,811,787	1,111,177,506

외주용역비	179,584,931	697,732,387

지급수수료	982,239,703	2,792,871,496

기타 비용	4,200,949,474	12,498,405,649

합 계	25,903,744,916	64,608,994,303

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	79,215,266	91,748,456	44,757,908	126,029,594

외환차익	590,485,306	2,695,225,647	(784,032,471)	236,932,400

외화환산이익	(45,168,587)	69,895,053	1,069,009,514	1,660,595,935

배당금수익	46,367,386	60,746,112	524,930,740	761,863,140

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	37,230,167	-	3,074,537

합 계	670,899,371	2,954,845,435	854,665,691	2,788,495,606

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	(432,509,896)	(794,186,044)	(297,206,541)	(804,618,135)

외환차손	(139,935,339)	(1,417,367,377)	(375,632,607)	(993,784,465)

외화환산손실	(39,294,961)	(107,374,258)	(886,762,743)	(1,078,968,389)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(37,230,166)	(37,230,166)	-	(13,937,200)

합 계	(648,970,362)	(2,356,157,845)	(1,559,601,891)	(2,891,308,189)

31. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	257,677,557	493,950,134	33,012,358	34,102,267

대손충당금환입	7,595,845	1,240,705,146	-	25,000,000

사용권자산처분이익	-	7,457,092	388,809	15,780,032

외환차익_영업	686,900,117	686,900,117	72,104,908	141,039,255

외화환산이익	372,322,255	372,322,255	-	-

무형자산처분이익	25,234,473	25,234,473	-	-

염가매수차익	7,763,900,276	7,763,900,276	-	-

잡이익_영업	134,553,964	413,416,860	65,363,062	342,978,896

합 계	9,248,184,487	11,003,886,353	170,869,137	558,900,450

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	(900,000)	(675,000)	(2,025,000)

외환차손	(735,431,338)	(735,431,338)	-	-

외화환산차손	(343,293,122)	(343,293,122)	-	-

유형자산처분손실	(491,922,533)	(616,215,817)	(43,987,879)	(47,765,464)

유형자산손상차손	-	(149,283,720)	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	(118,912,400)

무형자산손상차손	-	-	-	(777,772)

기타의대손상각비	-	(292,085,276)	(31,508,768)	(1,566,471,508)

매각예정자산처분손실	(38,982,285)	(38,982,285)	-	-

매각예정비유동자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	(205,885,442)	(520,355,294)	(8,390,205)	(110,152,350)

합 계	(1,815,514,720)	(2,696,546,852)	(84,561,852)	(1,846,104,494)

32. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 연결실체는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

33. 금융상품

(1) 공정가치① 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.

(가) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	296,265,168	296,265,168

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	262,408,743	262,408,743

(나) 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	307,868,940	307,868,940

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	262,408,743	262,408,743

② 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(나) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	307,868,940	262,408,743

매입금액	2,508,368,702	-

매각금액	(12,000,000)	-

분기말금액	2,804,237,642	262,408,743

분기말보유분 미실현손익	(6,494,928,616)	(2,731,315,989)

③ 가치평가기법 및 투입연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

케이프투자증권-플러스신종법인용MMF	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격	-

(주)포세이돈힐스	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)에스모홀딩스	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)갤럭시인베스트먼트	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)올리바컴퍼니	293,071,384	3	이항모형	할인율	10.34%~12.57%

무위험이자율	0.62%

변동성	49.75%

저축성보험예치금	3,193,784	3	회수예상가액	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(주)엔이아이디	73,905,648	3	현재가치기법	장기 수익성장률	0%

(주)에프원미디어	171,908,251	3	세전 영업이익율	5.7%~19.9%

할인율	15.50%~16.17%

(주)더비트	16,594,844	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)뱅큐코리아	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

(주)한국기업구조조정	-	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,815,354,590	(8,612,054,578)

2. 조정항목	7,375,590,050	21,368,890,612

이자수익	(91,748,456)	(126,029,594)

배당금수익	(60,746,112)	(236,932,400)

이자비용	794,186,044	804,618,135

감가상각비	12,072,895,678	13,504,596,764

무형자산상각비	416,036,468	346,866,677

퇴직급여	353,920,119	513,525,353

주식보상비용	198,148,771	-

유형자산처분이익	(493,950,134)	(34,102,267)

유형자산처분손실	616,215,817	47,765,464

사용권자산처분이익	(7,457,092)	(15,780,032)

무형자산처분이익	(25,234,473)	-

무형자산처분손실	-	118,912,400

무형자산손상차손	-	777,772

매각예정자산처분손실	38,982,285	-

외화환산이익	(442,217,308)	(761,863,140)

외화환산손실	450,719,406	1,078,968,389

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(37,230,167)	(3,074,537)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	37,230,166	13,937,200

대손상각비	58,402,909	20,005,042

기타의대손상각비	292,085,276	1,566,471,508

대손충당금환입	(1,240,705,146)	(25,000,000)

재고자산폐기손실	3,936,214,374	2,831,740,737

재고자산평가손실(환입)	(773,780,431)	487,645,063

지분법손실	-	1,225,254,825

지분법이익	(1,342,983,745)	-

종업원급여충당부채전입액	961,912	-

염가매수차익	(7,763,900,276)	-

법인세비용	20,279,890	-

기타	369,264,275	10,587,253

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,411,017,295)	(5,825,049,822)

매출채권의 감소(증가)	(9,628,935,427)	(6,597,276,852)

기타채권의 감소(증가)	212,129,030	(383,718,784)

재고자산의 감소(증가)	2,821,166,293	(4,078,532,623)

기타비금융자산의 감소(증가)	(547,180,973)	1,722,940,347

매입채무의 증가(감소)	7,598,234,210	2,296,952,823

기타채무의 증가(감소)	(7,019,510,136)	1,722,366,248

기타비금융부채의 증가(감소)	(330,517,063)	(40,070,016)

퇴직금의 지급	135,559,484	(267,710,965)

사외적립자산의 감소(증가)	(651,962,713)	(200,000,000)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	1,779,927,345	6,931,786,212

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	1,209,854,243	90,000,000

전환사채의 전환권행사에 따른 대체	-	1,885,851,531

주식선택권의 소멸에 따른 대체	601,717,933	491,150,960

장기리스부채의 유동성 대체	-	201,796,089

건설중인자산의 본계정 대체	-	8,284,260,022

미수금의 원재료 대체	-	812,549,756

유형자산 취득에 대한 미지급금 대체	236,337,323	-

유형자산 처분에 대한 미수금 대체	238,884,497	-

회원권 취득에 대한 미수금 대체	530,000,000	-

(3) 당분기와 전분기의 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금흐름	분기말금액

상각	대체	기타

단기차입부채	12,456,970,455	(811,751,823)	-	-	816,934,676	12,462,153,308

유동성장기차입부채	2,203,014,287	(11,508,067,383)	-	10,780,183,204	131,919,392	1,607,049,500

장기차입부채	2,060,789,421	10,613,632,560	-	(10,780,183,204)	918,761,223	2,813,000,000

단기리스부채	224,782,404	(63,042,632)	7,234,117	476,001,100	(73,947,114)	571,027,875

장기리스부채	120,555,785	136,955,774	12,977,209	(476,001,100)	570,289,548	364,777,216

합 계	17,066,112,352	(1,632,273,503)	20,211,326	-	2,363,957,724	17,818,007,899

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금흐름	분기말금액

상각	대체	기타

단기차입금	17,393,066,447	(1,835,550,255)	-	-	(1,739,218,726)	13,818,297,466

유동성장기차입금	2,309,728,409	(1,270,995,555)	-	1,277,208,616	16,696,073	2,332,637,543

장기차입금	2,239,568,291	1,783,583,236	-	(1,277,208,616)	(194,116,370)	2,551,826,541

사채	1,885,851,531	-	115,909,925	(2,001,761,456)	-	-

유동리스부채	475,141,288	(238,398,502)	21,926,601	201,796,089	(197,729,820)	262,735,656

비유동리스부채	355,590,358	-	-	(201,796,089)	30,168,197	183,962,466

합 계	24,658,946,324	(1,561,361,076)	137,836,526	(2,001,761,456)	(2,084,200,646)	19,149,459,672

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 특정 경제범죄가중처벌 등에관한 법규위반(사기) 관련 외 4건이며, 소송금액은 총 2,810,523천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 실행금액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	거래은행	약정한도액	실행금액

운영자금대출	하나은행	4,988,000,000	4,588,000,000

무역어음대출	하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

운영자금대출	신한은행	710,940,000	710,940,000

운영자금대출	VIETIN BANK	10,344,049,031	9,211,932,771

운영자금대출	VIETCOM BANK	746,487,000	746,487,000

② 전기말

(단위: USD, VND, 원)

구분	거래은행	약정한도액	실행금액

운영자금대출	하나은행	4,083,000,000	3,023,000,000

무역어음대출	하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

외상매출채권담보대출	기업은행	3,000,000,000	-

운영자금대출	우리은행	805,000,000	805,000,000

운영자금대출	VIETIN BANK(*1)	USD 5,100,000 VND 175,893,900,000	USD 5,100,000 VND 175,893,900,000

운영자금대출	MB BANK	USD 3,000,000	USD 3,000,000

운영자금대출	VIETCOM BANK	VND 15,000,000,000	VND 15,000,000,000

운영자금대출	SEABANK	VND 3,000,000,000	VND 3,000,000,000

(*1) COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)이 VETIN BANK로부터 차입한 장기차입금의 상환이 완료되기 전까지 지배기업에게 차입금 상환 및 채무 지급 등으로 자금이 유출이 금지되는 약정사항이 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	코아시아케이프 제일호 기술사업투자조합	NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁

관계기업	COASIA CM VINA JSC	(주)디오스홀딩스

기타의 특수관계자	(주)코아시아	(주)코아시아

(2) 특수관계자와의 거래 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	(주)디오스홀딩스	기계장치	-	269,280,000

금형	-	47,940,000

이자비용	-	146,030,584

기타의 특수관계자	(주)코아시아	제품매출	750,209,911	-

비품매입	1,218,813	-

기타비용 등	50,202,926	-

이자비용	450,684

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합	유상증자	22,999,999,940	-

관계기업	(주)디오스홀딩스	이자비용	-	146,030,584

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미지급금

기타의 특수관계자	(주)코아시아	-	4,983,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미지급금

기타의 특수관계자	(주)코아시아	580,319,942	-

(4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	501,951,017	428,822,600

퇴직급여	373,085,296	154,699,166

주식보상비용	100,567,969

합 계	975,604,282	583,521,766

37. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다

영업부문	주요 사업

카메라 렌즈 모듈사업 부문	광학기기 개발, 제조 및 판매업

엔터테인먼트사업 부문	매니지먼트 및 엔터테인먼트

기타서비스 신사업 부문	투자컨설팅 및 부동산사업 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

카메라 렌즈 모듈사업	엔터테인먼트사업	기타서비스 신사업	합 계	카메라 렌즈 모듈사업	엔터테인먼트사업	기타서비스 신사업	합 계

매출액	94,618,512,438	412,668,048	-	95,031,180,486	57,200,840,403	1,269,142,632	142,228,142	58,612,211,177

매출원가	93,472,224,043	214,006,652	-	93,686,230,695	50,240,942,310	715,331,604	585,155,981	51,541,429,895

매출총이익	1,146,288,395	198,661,396	-	1,344,949,791	6,959,898,093	553,811,028	(442,927,839)	7,070,781,282

판매비와관리비	9,069,811,650	246,823,927	-	9,316,635,577	12,752,899,970	282,954,742	31,709,696	13,067,564,408

영업손익	(7,923,523,255)	(48,162,531)	-	(7,971,685,786)	(8,019,848,317)	(15,991,534,103)	(31,983,068,206)	(55,994,450,626)