코아시아씨엠 반기보고서 (2023.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항

2023.07.24.	전환청구권행사	제회차 전환사채의 전환청구권 행사	사채권자인 최대주주의 최다출자자인 (주)코아시아가 전환청구권을 행사하여 4,086,956주가 신규발행되어 2023.08.08.자 신규상장되었음

나. 합병등의 사후정보

(1) (주)코아시아씨엠(구_텔루스), (주)디오스텍 소규모 합병

합병방법	(주)텔루스가 (주)디오스텍을 흡수합병-존속법인 : (주)텔루스-소멸법인 : (주)디오스텍

합병형태	소규모합병

합병비율	(주)텔루스 : (주)디오스텍= 1.0000000 : 0.0000000

합병비율산출	당사((주)텔루스)가 피합병법인((주)디오스텍)의 발행주식 100%를 소유하고 있고, 본 합병시 합병법인이 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로 합병비율을 1:0으로 산출함.

외부평가여부	미해당

외부평가미해당 근거	「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5 제7항제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의평가를 거치지 아니하였습니다.

합병계약일	2019년 01월 16일

합병기일	2019년 04월 01일

* 합병과 관련된 자세한 사항은 '2019년 1월 14일 주요사항보고서(회사합병결정)','2019년 4월 3일 합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.

(1-1) 합병 상대방

회사명	대표이사	소재지

(주)디오스텍	최연우	경기도 용인시 처인구 남사면 당하로 113-12

(1-2) 합병목적사업 통합으로 인한 시너지 창출과, 사업의 안정성을 도모하고 자금유입 다양화를 통해 향후 렌즈사업 부분 성장동력을 확보하고, 경영의 합리화와 효율성을 증대시켜 주주가치 및 기업이미지 제고를 극대화 함.(1-3) 합병 주요일정

구분	일자

합병이사회 결의일	2019. 01. 14.

합병계약체결일	2019. 01. 16.

주주확정기준일	2019. 01. 31.

소규모합병 공고일	2019. 02. 01.

주주명부폐쇄기간	시작일	2019. 02. 01.

종료일	2019. 02. 08.

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2019. 02. 01.

종료일	2019. 02. 15.

합병승인 이사회 결의일	2019. 02. 18.

채권자 이의제출 기간	시작일	2019. 02. 19.

종료일	2019. 03. 31.

합병기일	2019. 04. 01.

합병종료보고 이사회 결의	2019. 04. 01

합병종료 공고 및 합병등기일(예정)	2019. 04. 03

(1-4) 합병형태 : 소규모합병당사는 (주)디오스텍(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진항함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 (주)디오스텍(비상장)은 존속회사인 당사의 100%자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다.

(1-5) 합병등 전후의 재무사항 비교표당사의 100% 종속회사인 (주)디오스텍(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.(1-6) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보

단위 : 백만원)

구 분	합병 전	합병 후

(주)텔루스	(주)디오스텍	(주)디오스텍(주3)
구)(주)텔루스

유동자산	15,312	38,577	46,732

비유동자산	41,889	26,124	56,981

자산총계	57,201	64,701	103,713

유동부채	17,255	40,015	50,114

비유동부채	983	13,507	3,458

부채총계	18,238	53,522	53,572

자본금	17,614	1,020	18,634

이익잉여금(결손금)	-82,545	10,265	-72,280

자본잉여금	99,193	-	99,193

기타자본항목	4,701	-106	4,595

자본총계	38,963	11,179	50,142

부채및자본총계	57,201	64,701	103,713

(2) (주)코아시아씨엠 (구, (주)코아시아옵틱스), 나노몰텍(주) 소규모 합병

합병방법	(주)코아시아옵틱스가 나노몰텍(주)를 흡수합병-존속법인 : (주)코아시아옵틱스-소멸법인 : 나노몰텍(주)

합병형태	소규모합병

합병비율	(주)코아시아옵틱스 : 나노몰텍(주)= 1.0000000 : 0.0000000

합병비율 산출	당사((주)코아시아옵틱스)가 피합병법인(나노몰텍(주))의 발행주식 100%를 소유하고 있고, 본 합병시 합병법인이 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다

외부평가미해당 근거	「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았습니다..

합병계약일	2021.05.20

합병기일	2021.07.21

* 합병과 관련된 자세한 사항은 '2021년 5월 18일 주요사항보고서(회사합병결정)','2021년 7월 22일 합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.

(2-1) 합병 상대방

회사명	대표이사	소재지

나노몰텍(주)	이충기	경기도 평택시 서탄면 마두리 194-18

(2-2) 합병 주요일정

구분	일자

합병이사회 결의일	2021. 05. 18.

합병계약체결일	2021. 05. 20.

주주확정기준일	2021. 06. 03.

소규모합병 공고일	2021. 06. 03.

주주명부폐쇄기간	시작일	-

종료일	-

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2021. 06. 03

종료일	2021. 06. 17

합병승인 이사회 결의일	2021. 06. 18

채권자 이의제출 기간	시작일	2021. 06. 18

종료일	2021. 07. 18

합병기일	2021. 07. 21

합병종료보고 이사회 결의	2021. 07. 22

합병종료 공고 및 합병등기일(예정)	2021. 07. 22

(2-3) 합병형태 : 소규모합병당사는 나노몰텍(주)(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 존속회사인 당사의 100%자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다.

(2-4) 합병등 전후의 재무사항 비교표당사의 100% 종속회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.

(2-5) 합병으로 승계된 (주)나노몰텍의 주요 자산과 부채의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	장부금액

이전대가	-

기본 보유지분의 장부금액	830,504

식별가능한 취득자산	-

현금및현금성자산	30,775

매출채권및기타채권	24,388

기타유동비금융자산	44

재고자산	71,695

매각예정비유동자산(유동)	1,070,280

장기매출채권및기타비유동채권	109,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,194

유형자산	409,485

무형자산	68,622

인수부채

매입채무및기타유동채무	24,818

기타비금융부채	439,964

차입부채및사채	405,000

식별가능순자산	918,201

사업결합에서 발생한 자본잉여금	87,697

(2-6) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	합병 전	합병 후(추정)

(주)코아시아옵틱스	나노몰텍(주)

(합병법인)	(피합병법인)

자산

유동자산	40,345	675	40,913

비유동자산	70,543	1,478	71,191

자산총계	110,889	2,153	112,105

부채

유동부채	18,263	973	19,129

비유동부채	1,416	-	1,416

부채총계	19,679	973	20,545

자본

자본금	41,232	2,518	41,232

자본잉여금	143,972	-	144,322

기타자본항목	738	-3,328	738

이익잉여금(결손금)	-92,003	1,990	-92,003

기타포괄손익누계액	-2,731	-	-2,731

자본총계	91,209	1,180	91,559

부채와 자본 총계	110,889	2,153	112,105

다. 보호예수 현황

(기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

-	-	-	-	-	-	41,232,626