코아시아씨엠 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 , 예측한 활동 , 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다 . 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 , 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다 . 또한 , 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 , 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다 . 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 , 이에 한하지 않습니다 . 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다 . 결론적으로 , 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다 . 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 , 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 .

2. 개요 [사업현황 ] 당기 (2023년회계연도 ) 연결 매출의 주요 사업부문으로 스마트폰용 카메라모듈 (CCM) 및 광학렌즈 (LENS)를 개발 및 판매 사업을 하고 있으며 , 카메라모듈와 광학렌즈를 동시에 제조 판매하는 국내 유일의 카메라모듈 전문업체로 카메라모듈 , 광학렌즈 , IT부품유통의 통합 솔루션을 구축하여 동종업계의 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다 . 카메라 모듈 및 광학렌즈 사업은 최근 다른 응용 분야에 (ADAS, XR/VR/AR, 로봇 등 ) 채택이 되며 카메라가 탑재되는 기타 여러가지 디바이스로 적용이 확대되는 추세입니다 . 이러한 새로운 산업으로의 확장을 위해 적극적 대응을 해나가고 있습니다 .

[재무상태및영업실적] 당사의 회계연도 2023년 영업실적은 연결기준매출액 2,939억원으로 전년대비 23% 감 소 하였고, 영업이익은 적자가 확대 되었습니다. 2023 년 글로벌 경기침체로 인하여 전방산업인 스마트폰 산업의 업황 악화는 전 세계 스마트폰 출하량이 10 년 만에 최저수준에 도달할 정도로 부진하면서 보급형 스마트폰 판매량 부진이 주요 원입니다 . CCM 사업부의 경우 , 업황에 매출액이 감소하여 영업이익이 감소한 측면이 있으나 , 흑자기조를 유지하고 있고 , Lenns 사업부는 업황 악화에 보다 취약한 점이 있어 이를 보완하고자 2023 년 상반기 렌즈 사업부문의 효율화 , 생산성 향상 등 체질 개선 측면에 집중하여 2023 년 하반기 일부 성과가 확인되었습니다 . 당사는 전방산업의 카메라 수요와 고화소 채택률 증가로 인한 시장의 성장에 발맞춰 광학렌즈와 카메라모듈의 시너지를 극대화 할 수 있는 정책 및 전략 개발을 통하여 지속 가능한 성장을 이루어 나갈 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다 .[주요 경영 지표]- 주요 사업 부문별 매출

(기준일 : 2023.12.31) (단위 : 백만원)

사업부문	구분	2022년	2023년	증감

렌즈사업부문	매 출 액	43,375	36,828	-15.09%

CCM 사업부문	매 출 액	356,676	284,953	-20.11%

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 재무상태>

(기준일 : 2023.12.31) (단위 : 원)

과목	제10기	제9기	증감

자산

[유동자산]	78,139,911,632	78,800,512,345	-0.84%

[비유동자산]	75,882,439,138	102,155,035,259	-25.72%

자산총계	154,022,350,770	180,955,547,604	-14.88%

부채

[유동부채]	80,226,848,064	71,495,436,147	12.21%

[비유동부채]	1,928,474,871	28,118,997,294	-93.14%

부채총계	82,155,322,935	99,614,433,441	-17.53%

자본총계

[지배기업 소유주지분]	65,769,273,176	75,093,942,023	-12.42%

자본금	45,319,582,000	41,232,626,000	9.91%

기타불입자본	157,487,819,448	150,845,659,267	4.40%

기타포괄손익누계액	9,391,500,217	7,469,106,653	25.74%

이익잉여금	(146,429,628,489)	(124,453,449,897)	17.66%

[비지배지분]	6,097,754,659	6,247,172,140	-2.39%

자본총계	71,867,027,835	81,341,114,163	-11.65%

* 연결 상태표의 주요항목으로서 2023년 기준 총 자산은 1,540억원으로 전년대비 약 14.8% 감소하였고, 총 부채는 821억원으로 전년대비 -17% 감소하였습니다. 나. 영업 실적 포괄 손익 계산서>

(기준일 : 2023.12.31) (단위 : 백만원)

과 목	제10기	제9기	증감

매출	293,967	383,203	-89,236

매출원가	287,083	365,990	-78,907

매출총이익	6,884	17,213	-10,329

판매비와관리비	19,932	21,637	-1,705

영업이익	-13,048	-4,425	-8,623

법인세비용차감전순이익	-21,125	-5,799	-15,326

법인세비용	972	-691	1,663

당기순이익	-22,097	-5,108	-16,989

유무형자산감가상각비	23,831	25,481	-1,650

EBITDA	10,783	21,056	-10,273

* 당기 연결매출액은 전년대비 약 -23% 감소한 2,939억원하 였으며, 이로 인한 당기순손실이 증가되었습니다.다. 주요 경영 지표

(기준일 : 2023.12.31) (단위 :백만원)

구분	비율

제10기	제9기

안정성	유동비율	97.40%	110.22%

부채비율	114.32%	122.47%

수익성	매출액 영업이익율(손실율)	△4.44%	△1.15%

매출액 순이익율(손실율)	△7.52%	△1.33%

* [△]는 부(-)의 값 입니다.라. 환율변동 영향연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결실체는외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	USD	VND	JPY

화폐성 자산	36,527,287	4,674,131	0

화폐성 부채	21,233,612	4,998,555	1,825

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,529,368	-1,529,368

VND	-32,442	32,442

JPY	-183	183

합 계	1,496,743	-1,496,743

4. 유동성 및 자금조달 , 지출가 . 유동성 주요 지표

(단위 :백만원)

과 목	제10기	제9기

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)	7,769	28,180

투자활동으로 인한 순현금유입(유출)	-3,306	-9,416

재무활동으로 인한 순현금유입(유출)	-2,157	-14,661

현금및현금성자산의 증가(감소)	2,306	3,956

기초 현금및현금성자산	25,980	21,529

현금및현금성자산의 환율변동 효과	115	495

기말 현금및현금성자산	28,401	25,980

나 . 자금조달 현황(1) 자금조달 요약표

(단위 :백만원)

구 분	기 초	차 입	상 환	기 타	전 환	기 말

금융기관 차입	32,055	80,528	-82,338	527	30,772

전환사채(사모)	30,433	1,478	-9,585	22,326

교환사채(사모)

합 계	62,488	80,528	-82,338	2,005	-9,585	53,098

(2) 차입금 상환 계획(단위 :백만원)

구 분	금융기관 차입	전환사채(사모)

1년 이내	30,772

2년 이내

2년 이후	22,326

합 계	30,772	22,326

* 전환사채의 상환일정은 만기일 기준으로 기재하였습니다.(3) 전환사채 발행 내역

(단위 :원)

발행회사	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	만기일	상환

여부

(주)코아시아옵틱스 제8회 전환사채	사모	2021.07.27	9,400,000,000	표면 1.0%	2023.07.27	전환

만기 2.0%

(주)코아시아옵틱스 제9회 전환사채	사모	2022.05.12	15,000,000,000	표면 0.0%	2027.05.12	미상환

만기 0.0%

(주)코아시아옵틱스 제10회 전환사채	사모	2022.06.30	11,000,000,000	표면 0.0%	2027.06.30	미상환

만기 2.0%

합 계	35,400,000,000	-	-	-

(주)코아시아씨엠(구_코아시아옵틱스)는 제8회, 제9회, 제10회 전환사채는 카메라모듈 부문 사업진출시 주식양수도 등의 대금 지급을 위해 발행하였거, 제8회차 전환사채는 주식 전환되었습니다. 부외거래, 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항은 본 사업보고서 내 연결/별도재무제표의 주석 등의 자료를 참고하시기 바랍니다.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가 . 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다 . 나 . 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 해당사항은 없습니다 . - 종업원 등에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다 . 다 . 법규상의 규제에 관한 사항 * 해당사항 없음