코아시아씨엠 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할수 있는 중요한 사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제7기 1분기	매출채권	15,683	7,235	46.13%

미수금	1,556	830	53.35%

단기대여금	2,847	1,255	44.08%

미수수익	397	141	35.61%

단기선급금	6,662	520	7.81%

장기선급금	3,793	3,793	100.00%

합 계	30,938	13,775	44.52%

제6기	매출채권	13,371	7,251	54.23%

미수금	1,778	830	46.69%

단기대여금	2,804	1,255	44.76%

미수수익	360	141	39.26%

단기선급금	7,148	520	7.28%

장기선급금	3,793	3,793	100.00%

합 계	29,253	13,791	47.14%

제5기	매출채권	11,551	7,200	62.33%

미수금	1,310	831	63.41%

단기대여금	7,093	4,120	58.09%

미수수익	1,094	270	24.66%

단기선급금	2,461	875	35.56%

장기선급금	6,560	6,460	98.48%

합 계	30,069	19,756	33.36%

제4기	매출채권	10,871	5,582	51.35%

미수금	260	0.00%

단기대여금	7,838	1,735	22.14%

미수수익	593	433	73.09%

단기선급금	1,022	350	34.23%

장기선급금	6,970	3,689	52.92%

합 계	27,555	11,789	42.79%

2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제7기 1분기	제6기	제 5기	제 4기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,790,738,663	19,755,737,226	11,789,454,155	10,932,898,604

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-5,432,337,369	-348,392,396	-8,245,148,313

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	1,195,722

② 상각채권회수액	-	5,432,337,369	348,392,396	-

③ 기타증감액	-	-	-	-8,246,344,035

3. 대손상각비 계상(환입)액	15,648,763	-532,661,194	8,314,675,467	9,101,703,864

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,775,089,900	13,790,738,663	19,755,737,226	11,789,454,155

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다

(단위 : 원, %)

기간	6개월 이하	6월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과

금액	8,447,885,432	80,854,271	1,505,383,356	5,648,656,782

설정율	-	100	100	100

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년이상	계

금액	일반	8,447,885,432	80,854,271	1,505,383,356	5,648,656,782	15,682,779,841

특수관계인	-	-	-	-	-

계	8,447,885,432	80,854,271	1,505,383,356	5,648,656,782	15,682,779,841

구성비율	53.87%	0.52%	9.60%	36.02%	100.00

다. 재고자산의 보유 및 실사 내역1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제7기 1분기	제6기	제5기	제4기

신사업부	상품	-	-	877	646

광학사업부	상품	37	8	-	-

제품	840	801	-	77

재공품	5,833	3,572	-	-

원재료	4,940	4,697	7	34

소 계	11,651	9,078	884	757

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.96%	7.94%	1.54%	1.11%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	5.4회	13.1회	7.1회	5.2회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

라. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

1.공정가치① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(가) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(나) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(다) 투자자산에 대한 투자시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.(라) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.② 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치금융자산	2,303,022,494	2,303,022,494	1,820,904,992	1,820,904,992

기타포괄손익-공정가치금융자산	718,007,224	718,007,224	1,568,435,438	1,568,435,438

합 계	3,021,029,718	3,021,029,718	3,389,340,430	3,389,340,430

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,034,640,988	3,034,640,988	9,397,671,528	9,397,671,528

매출채권및기타채권	11,527,078,631	11,527,078,631	9,494,847,093	9,494,847,093

기타금융자산	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

합 계	14,573,719,619	14,573,719,619	18,904,518,621	18,904,518,621

공정가치로 인식된 부채

파생상품금융부채	752,649,332	752,649,332	752,649,332	752,649,332

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	19,593,621,458	19,593,621,458	12,022,614,072	12,022,614,072

차입부채	22,416,131,428	22,416,131,428	23,828,214,678	23,828,214,678

리스부채	708,224,432	708,224,432	830,731,646	830,731,646

합 계	42,717,977,318	42,717,977,318	36,681,560,396	36,681,560,396

당사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매입채무및기타채무 및 차입부채와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.③ 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.④ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.(가) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	481,947,690	-	1,821,074,804	2,303,022,494

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	718,007,224	718,007,224

파생상품금융부채	-	-	752,649,332	752,649,332

(나) 전기말(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	-	1,820,904,992	1,820,904,992

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,568,435,438	1,568,435,438

파생상품금융부채	-	-	752,649,332	752,649,332

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)디오스텍(구(주)텔루스)	회사채	사모	2016.02.18	10,500	표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0%	-	2021.02.18	전액상환	-

(주)디오스텍(구(주)텔루스)	회사채	사모	2016.09.06	2,510	표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0%	-	2021.09.06	전액상환	-

(주)디오스텍(구(주)텔루스)	회사채	사모	2016.08.30	2,474	표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 2.0%	-	2019.08.30	전액상환	-

(주)디오스텍(구(주)텔루스)	회사채	사모	2017.02.03	2,800	표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 1.0%	-	2019.02.03	전액전환	-

(주)디오스텍(구(주)텔루스)	회사채	사모	2017.09.28	10,000	표면이자율: 4.0%만기보장이자율: 6.0%	-	2020.09.28	미상환(일부상환)	-

(주)디오스텍(구(주)텔루스)	회사채	공모	2017.12.20	1,000	표면이자율: 3.0%만기보장이자율: 5.0%	-	2020.12.20	전액상환	-

(주)디오스텍(구(주)텔루스)	회사채	사모	2017.12.20	1,000	표면이자율: 3.0%만기보장이자율: 5.0%	-	2020.12.20	전액전환	-

(주)디오스텍(구(주)텔루스)	회사채	사모	2019.01.10	9,290	표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 5.0%	-	2021.01.10	전액상환	-

합 계	-	-	-	39,574	-	-	-	-	-

주) 본 분기보고서 제출일 기준 2017년 9월 28일 발행한 제5회차 사모 전환사채는 미상환 잔액이 20억원 존재하였으나, 2020년 05월 12일 미상환 전환사채 전량에 대해 전환권 행사하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,000	-	-	-	-	-	-	-

합계	2,000	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-