코아시아씨엠 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 사업부문별 주요 사업 현황당사는 2014년 5월 7일을 분할 기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장 하였습니다. 이후 2016년 8월 19일 주식회사 차디오스텍에서 주식회사 온다 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. 2017년 8월 9일에는 다시 주식회사 온다엔터테인먼트에서 주식회사 텔루스로 사명을 변경하였고 다시 2019년 03월 29일 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍 으로 변경하였습니다. 본 신고서 제출일 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 생산 판매하는 광학사업과 드라마 및 영화 제작, 연예인 매니지먼트 등의 엔터테인먼트 사업, VR/AR사업 등의 기타서비스를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황 [광학사업부분 ] 1) 산업의 특성현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 개발/생산하고 있어 당사의 사업은 휴대폰 산업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다휴대폰 산업은 기술ㆍ시장 트렌드를 따라 꾸준히 진화하고 있으며, 렌즈 및 카메라 모듈 사업은 휴대폰 산업에 대한 의존도로 인하여 전방 산업인 휴대폰 산업의 기술ㆍ시장 트렌드의 변화, 수요 변화와 생산 전략에 영향을 받고 있습니다.

① 기술 개발 및 시장의 변화 주기가 매우 빠른 특징을 보입니다. 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 휴대폰의 트렌드에 맞추기 위해 휴대폰 개발보다 우선하여 부품 개발이 이루어져야 하므로 빠른 변화 주기를 보입니다. 또한 고객사의 수요와 예측 수량 변화가 급변하여, 생산 대응 및 재고관리 등에 어려움이 많으며, 이러한 고객 대응의 효율성에 따라 업체별로 생산량이나 매출액 등의 변화도 심한 편입니다.② 렌즈 및 카메라 모듈 산업의 생산성 및 수익성 측면에서, 휴대폰 제조업체와의 긴밀한 협력관계 등에 의해 생산성 및 수익성이 좌우되는 경향을 보이는 것이 특징입니다. ③ 일반적으로 휴대폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구 부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 광학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높아 신규 진입이 어려운 산업입니다.④ 렌즈 및 카메라 모듈 관련 산업은 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정 규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능하며, 최근 스마트폰의 교체주기가 빨라지고 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가 휴대폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다. ⑤ 전방 산업인 휴대폰 제조업체의 수요 확대와 판가 전략, 고품질화 추세에 따라 후방 산업인 렌즈 및 카메라 모듈 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수 요소이며, 핵심 R 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재 분야 등 관련 산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업입니다. ⑥ 렌즈 및 카메라 모듈 산업에서 성공하기 위해서는 고부가가치의 제품 개발 능력,끓임 없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리능력 등이 중요한 경쟁 요소로서 필요한 부분입니다.

2) 산업의 성장성당사의 전방 산업인 휴대폰 산업은 일반 경기와 직접적인 연관관계를 가지는 경기 민감소비재 산업으로서 국내외 경기의 직접적인 영향을 받고 있습니다. 2015년 전 세계 스마트폰 시장의 성장률은 10% 초반대로 낮아졌고, 시장조사업체인 Strategy에 따르면 2016년에는 전년도에 비해 1.6% 감소한 14억 5000만 대를, 2017년에는 시장 성숙기 진입에 따른 경쟁 심화로 소폭 성장해 15억 4000만 대 수준으로 늘어날 것으로 전망하고 있습니다. 향후 글로벌 스마트폰 시장은 신흥지역까지 스마트폰 보급 포화에 근접함에 따라 저 성장세가 지속될 것으로 전망되며, 글로벌 판매 휴대폰 중 스마트폰 비중은 2017년 82.6%에서 2021년 93.0%로 신규 수요 기반이 축소되어 스마트폰 산업 성장에 한계로 작용할 것으로 예측하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성카메라 렌즈 사업부문은 경제상황에 따라 영향을 많이 받는 휴대폰 산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 2010년 스마트폰의 등장으로 경영상황과 영향보다는 트렌드에 민감한 영향을 받는 특징을 가지고 있는 시장을 형성하여 지속적인 성장을 이루었으나, 경기에 영향을 받아 현재 스마트폰 수요가 북미, 유럽 중심의 선진국에서 인도, 인도네시아, 중국 등 신흥 시장으로, 최고 사양의 스마트폰에서 중저가 사양의 스마트폰으로 비중이 늘어남에 따라, 향후 가격 중심의 중저가 사양의 스마트폰을 중심으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 계절성카메라 렌즈 사업은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없다고 할 수 있습니다. 5)시장여건 [카메라 모듈]그동안 가장 큰 수요시장이었던 휴대폰 시장의 성장세가 둔화되고 있음에도 불구하고, 카메라 모듈 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. Yole development의 보고서에 따르면 2014년 기준 전체 카메라 모듈 시장규모는 201억 달러(23조 325억원) 규모이며 이후 연평균 16.8% 성장률을 보이며 2020년에는 510억 달러(58조 4,358억원) 규모로 확대될 것으로 전망하고 있습니다.

○ 카메라 모듈은 스마트폰 시장의 성장과 카메라 고사양화로 2010년 77억달러에서 2015년 163억달러, 2017년에는 200억달러를 초과한 것으로 추정 되며,스마트 폰 성장세 둔화에도 불구하고, 듀얼카메라 및 3D카메라 보급 확대 등 고사양화로 카메라 모듈은 2020년까지 연평균 10% 이상 성장 할 것으로 전망됨

후면 듀얼카메라는 2016년 10%에서 2020년 40%까지 채용이 늘어날 것으로 예상되며, 최근에는 전면 듀얼카메라와 트리플카메라 등으로 적용 확대 추세○국내 카메라 모듈 업체의 기술력은 세계적인 수준으로 삼성전자, APPLE, LG전자, 중국 휴대폰에 국내업계의 카메라 모듈이 적용 중국 및 일본 경쟁업계의 생산능력 확대로 시장규모 성장에도 경쟁은 심화되고 있는상황이며, 최근에는 SUNNY 등 중국 업체가 삼성전자 휴대폰에 다량의 카메라 모듈 공급 하고 있음

스마트폰 제조사	카메라모듈 공급사

삼성전자	삼성전자, 삼성전기, 파트론, 캠시스, 파워로직스, 엠씨넥스, 나무가, Lite-On, HNT, Truly, 크레신

애플	Sharp, LG이노텍, Cowell, Foxconn, Sony

화웨이	Sunny, O-Film, Lite-On, Foxconn, Q-Tech, Truly, Shine Tech, Primax, Kingcom, 엠씨넥스

샤오미	Lite-On, Sunny, O-Film, Primax, 삼성전기

○ 카메라 모듈 부품□카메라 모듈 부품은 이미지센서, 렌즈모듈, ACTUATOR, 광학필터, RF-PCB 등으로 구성

최근에는 ADAS(자동 주차지원, 충돌 예방 시스템, 차선 이탈 경보 시스템, 운전자 상태 감시 등)를 기반으로 자율 주행을 목표로 하는 자동차 산업이 카메라 모듈 시장의 새로운 블루오션으로 부상하고 있으며, 고공 촬영과 배송 등으로 활동 영역을 넓히는 드론, 카메라 탑재가 증가하고 있는 스마트홈 분야와 웨어러블 디바이스 등과 같은 다양한 애플리케이션으로의 적용이 빠르게 확대되고 있습니다.하지만, 아직까지도 카메라 모듈 시장의 중심은 휴대폰 분야로, 최근 본격화되고 있는 스마트폰의 듀얼 카메라 탑재 확산과 30%대 연평균 성장률을 보이고 있는 VRㆍAR 시장 성장으로 인한 3D 카메라 채용이 증가되면서 카메라 모듈 시장의 성장세는 꾸준히 증가하고 있습니다.휴대폰 시장의 대안으로 주목받고 있는 자동차 분야에서의 카메라 모듈은 자율주행차로 가기 위한 최첨단 ADAS 시스템 구현을 위해서는 필수적 요소입니다. 이미 자동차 1대 당 12개 이상의 카메라가 장착되고 있으며, IRS Report에 따르면 2020년에는 카메라 센서가 ADAS용 센서 중 69%를 점유하게 될 것이란 전망도 있습니다.또한, 최근 민간용으로 확산되고 있는 드론도 카메라 모듈의 수요시장 중 빼놓을 수 없는 분야입니다. 이미 일반화된 방송용 항공 촬영 이외에도, 카메라, 센서, 통신 모듈 등을 탑재ㆍ적용하여 다양한 분야에 활용되고 있습니다. 또한, 향후에는 드론의 충돌ㆍ추락 방지를 위하여 회피 관련 Sensing 카메라 수요 증가도 예측됩니다. 하지만, 드론용 카메라는 기술 사양이 까다로우며 고공에서 고속 촬영을 해야 하며 이를 지상에 전달할 통신 네트워크 기술도 접목돼야 하고, 이에 따른 소형화ㆍ정밀화ㆍ경량화 기술도 요구되고 있습니다.더불어, IRS Report에 따르면 영상 보안(CCTV) 및 영상회의 분야도 중요한 시장입니다. 전 세계적으로 강력범죄가 증가하고 보안과 공공의 안전이 대두되면서 CCTV 시장은 연평균 20.6% 성장세를 보이고 있으며, 영상 보안 분야 이미지 센서 수요량도 연간 1억 4천만 개에 이르고 있습니다. 의료 분야에서는 내시경 같은 영상장비 시장 이외에 모바일 의료기기와 원격진료 등의 움직임도 카메라(모듈) 시장의 호재로 평가되고 있으며, 이에 카메라 업체들의 의료기기 시장 진출도 지속적으로 증가하고 있는 실정입니다. 이외에도, 산업용, 군사용, 항공우주산업 등에서도 특수 카메라의 수요가 꾸준히 확대되고 있습니다. [엔터사업부분] 가. 업계의 현황1) 산업의 특성과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이' 또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로, 21세기 유망 지식기반산업으로 부각되고 있습니다. 그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국 문화와 상품의 이미지 제고 및 외래 전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품은 일반 상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 '겨울연가'의 일본 내 히트로 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 관련 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 시선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가도 받고 있습니다. 이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 콘텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 드라마, 영화 등의 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타 산업에 대한 국가 경쟁력 을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.2) 산업의 성장성경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서의 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 엔터테인먼트 산업의 위상이 급격히 부각되고 있으며, 영화산업, 음반산업, 게임산업, 애니메이션 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다. 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 엔터테인먼트 산업을 지목하고 있는 점에서도 엔터테인먼트 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 특히 최근 한류 콘텐츠가 중국, 일본 등 많은 국가로 수출됨에 따라 산업의 성장성은 더욱 높아질 것으로 판단됩니다.3) 경쟁요소엔터테인먼트 산업은 영화 및 애니메이션, 음반, 비디오, 게임, 출판 잡지 등 오프라인 엔터테인먼트 콘텐츠 부문과 지상파, 위성방송, 케이블 TV 등의 미디어 부문, 그리고 이러한 콘텐츠를 표시하기 위한 디지털 기술 부문 등으로 구분될 수 있습니다. 정보통신 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따라 21세기 엔터테인먼트 시장의 구조는 근본적으로 재편되고 있습니다. 디지털 기술의 발전으로 음악과 영상 등을 인터넷을 통하여 송 수신할 수 있게 되면서, 엔터테인먼트 콘텐츠와 미디어, 그리고 통신 등 디지털 기술과 인터넷이 융합되는 Convergence(통합화)가 진행되게 된 것입니다. 이는 현재 펼쳐지고 있는 다채널, 다매체 시대에 대응하기 위해 다양한 콘텐츠를 보유하고, 글로벌 시장에서 경쟁하기 위해서는 사업 영역과 규모의 거대 화가 필요하고, 이와 더불어 수직적 통합(즉 지적 재산권 또는 소프트웨어뿐만 아니라 소비자에 이르는 배급 채널을 보유하여)의 시너지 효과와 규모의 경제를 이용하는 것이 필요하기 때문입니다. 실제로 하위 업체들은 소규모로 고전을 면치 못하고 있는 반면, 메이저인 AOL Time Warner, Walt Disney, 그리고 News Corporation는 거대화, 독점화 경향이 두드러지고 있습니다.4) 경기변동의 특성방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송 사업자에 외주 제작 공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비합니다.5) 시장여건방송 사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CATV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외 판매를 계속 영위하고 있습니다. 해외시장은 한중 합작 드라마를 제작하여 중국 내 방송을 추진 중에 있으며, 이를 통한 국내 광고주의 제작지원 및 한중 합작 드라마의 해외 판매에 대한 공동 마케팅을 진행하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상 콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.나. 회사의 현황당사는 현재 광학사업부, 엔터테인먼트업을 영위하고 있으며, 2016년 (주)오앤엔터테인먼트 및 (주)에이치이앤엠을 인수하여 엔터테인먼트 사업을 진행 중에 있습니다.

당사는 종합 엔터테인먼트 기업으로 드라마 제작 및 연예인 매니지먼트 사업에 강점이 있으며 이를 기반으로 드라마 제작 및 음반 기획 등의 사업 또한 영위하고 있습니다. 2016년 1월 매니지먼트 전문 회사인 (주)오앤엔터테인먼트를 인수하고 당해 8월 , 드라마 제작사인 (주)에이치이앤엠을 인수하였으며, (주)에이치이앤엠은 2017년 1월 흡수합병을 완료하였습니다. ① 매니지먼트 부문국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 , 인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이 중에서 연예매니지먼트, 드라마, 음반 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히 다수의 유명 연예인을 보유하고 있는 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화하고 있습니다

소속	Artists	인원수

(주)오앤엔터테인먼트	성준 (우리가결혼할수있을까,구가의서, 상류사회, 완벽한 아내 등)김정현 (질투의 화신, 역적, 빙구, 학교2017, 어느날, 으라차차 와이키키, 시간)이보연 (디지털싱글앨범 Every)	3명

② 제작 부문드라마 제작 사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 방송사로부터 일정 기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작 능력, 즉, 우수한 방송영상물을 양산할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작품들을 제작, 진행하고 있습니다.- SBS 수목드라마 , 나> 15.01.21 ~ 15.03.26- KBS2 월화드라마 15.11.16 ~ 16.01.05- SBS 월화드라마 16.03.28 ~ 16.06.14- KBS2일일드라마 16.06.27 ~ 16.11.25- MBC일일드라마 16.05.09 ~ 16.11.11- MBC주말드라마 16.08.27 ~ 17.02.26* 불어라 미풍아 이전 내용은 주요 종속회사이자 흡수합병법인인 (주)에이치이앤엠 제작 내역입니다. ③ 음반사업 부문드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST 사업이야말로 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적 영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 유일한 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반 판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 2015년 "하이드 지킬, 나" OST 기획/제작 2015년 "오 마이 비너스" OST 기획/제작2016년 "대박" OST 기획/제작2017년 비틈TV와 '도끼' 더콰이엇 출연 콘서트 '공동주최'2017년 제1회 소리바다 베스트 케이뮤직 어워즈 SORIBADA BEST K-MUSIC AWARDS, 2018 공동주최④ 공연사업 부문당사는 뮤지컬 공연 전문 제작업체인 쇼미디어그룹과 공동으로 명작 뮤지컬 '바람과 함께 사라지다'제작을 진행하며 공연사업 부분에 진출하게 됩니다.공연산업은 뮤지컬, 연극, 콘서트, 오페라, 연주회 등 다양한 형태가 존재하고 있으며, 2016년 국내 공연시장 규모는 7,480억원에 이르고 있습니다. 뮤지컬은 노래와 춤, 연극과 멋진 무대미술이 어우러진 종합예술로써, 21세기 문화산업 및 공연산업을 선도하고 있습니다. 디오스텍 (구)텔루스)이 참여한 뮤지컬 '바람과 함께 사라지다'는 한국 초연 당시 4주 만에 누적 관객 5만 명을 기록했고, 같은 해 재연에서 10만 명의 관객을 모으며 다양한 연령층의 관객들에게 폭넓은 사랑을 받은 작품입니다. 당사는 '바람과 함께 사라지다' 뮤지컬 작품을 시작으로 향후 가능성 있는 다양한 공연 작품들을 선별하여 투자해 나갈 예정입니다.[기타서비스 사업부분] 가. 업계의 현황당사는 기존 엔터테인먼트 사업 이외에 VR/AR사업도 진행하고 있습니다. ① VR / AR사업가상현실/VR(Virtual Reality)은 컴퓨터 등을 사용한 인공적인 기술로 만들어낸 실제와 유사하지만 실제가 아닌 어떤 특정한 환경이나 상황 혹은 그 기술 자체를 의미합니다. 증강현실/AR(Augmented Reality)은 스마트폰, 태블릿PC 또는 안경 형태 등의 기기를 통해 보이는 이미지에 부가 정보를 실시간으로 덧붙여 향상된 현실을 보여주는 기술입니다. VR(Virtual Reality) / AR(Augmented Reality)은 현재 미래 신성장 동력으로 관심을 받고 있는 상황이며, 향후 5년간 연평균 40% 이상의 성장이 기대되고 있습니다. 골드만삭스는 VR 관련 연구 보고서에서 2020년에는 VR 게임 시장의 규모가 800억 달러(약89조)의 규모로 성장할 것으로 전망하고 있으며, 컨설팅 기관인 Digi-Capital은 1500억 달러(약167조)로 예상하는 등 긍정적인 전망이 쏟아지고 있습니다.VR/AR 산업은 지금까지는 주로 게임, 가상현실 체험 등 오락 분야에 두각을 나타내고 있으며, 최근에는 교육과 의료 등의 분야로 그 영역을 확대하고 있는 상황입니다. 최근 정부 역시 VR / AR 산업을 다른 분야와 융합하기 위해 노력을 계속 이어가고 있으며, 과학기술정보통신부는 4차 산업혁명 핵심 기술로 꼽히는 VR / AR을 경제 성장을 위한 신성장 동력으로 분야로 여기고 다양한 지원 사업을 진행하고 있습니다. 우리 정부 역시 3개 부처 합동으로 향후 5년간 4050억원(정부 2709억원, 민간 1260억원)을 투자하는 가상현실 산업 집중 육성 계획을 발표하기도 했습니다. 당사는 국내 최초로 4차 산업혁명의 핵심 기술인 VR 기술과 한류 콘텐츠를 접목한 가상현실(VR) 체험존을 여의도 KBS 신관에 오픈했습니다. 'K-스타 VR 체험존'은 한국콘텐츠진흥원이 총 22억원 규모로 추진한 '지역주도형 VR 체험존 구축 사업’에 선정되면서 조성 사업을 진행하였으며, 당사와 KBS가 공동으로 운영하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 원, %) 매출유형 주요제품명 매출액 매출액 구성비율 제품/상품 휴대폰카메라용 렌즈 모듈 18,637,950,247 96.0 용역 엔터사업부문 사업 - - 용역 기타서비스 사업 767,748,786 4.0 합계 19,405,699,033 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 주요제품명 제 6기1분기 제5기 제 4기 휴대폰카메라용 렌즈 모듈 449 674 581 VCM - - - ※ 제품군별 제품수가 다양하여 제품군 전체 매출액을 전체 수량으로 나누어 계산한 단순 평균 가격을 기재하였습니다. ※당사 엔터사업부분의 주요 매출은 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다. 3. 주요 원재료가. 주요원재료 (단위 : 원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비중 비고 원재료 BARREL 렌즈 모듈 부분품 1,587,721,685 30.3 에프앤에이치솔루션 등 원재료 SPACER 렌즈 모듈 부분품 1,260,960,462 24.1 지에스 등 원재료 MASK 렌즈 모듈 부분품 537,359,900 10.3 태진전자 등 원재료 기타 렌즈 모듈 부분품 1,850,489,560 35.3 엘컴텍 등 합계 5,236,531,607 100.0 - * 업체는 비중이 큰 업체를 기준으로 기제나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 매입유형 품 명 제6기1분기 제5기 제4기 원재료 BARREL 26 36 18 SHIELD 14 - - SPACER 10 - - MASK 4 9 - ※ 원재료 단위당 가격은 총 구입액을 총 구입량으로 나누어 산출하였습니다. 4. 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :개) 품 목 사업소 생산능력 비고 렌즈모듈 본사 180,000,000 조립 32Line 소 계 180,000,000 - * 산출식 = 조립 일 투입수 X 직행률 X 조립 Line 수 X 월 작업일수 X 년 12개월(2) 생산능력의 산출근거 사업소 수량(대) 생산량/월 월수 생산능력 비고 본사 118 15,000,000 12개월 180,000,000 - * 상기 수량은 사출기 기준으로 작성되었습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제 6기1분기 제 5기 제 4기 광학 렌즈모듈 본사 40,423 5,811 7,662 합 계 40,423 5,811 7,662 (2) 당기 가동률 (단위 : 개, %) 품목 사업소 생산능력 생산실적 평균가동률 렌즈모듈 본사 45,000,000 40,422,565 89.83 합 계 45,000,000 40,422,565 89.83 ※ 평균가동률은 생산실적을 생산능력으로 나누어 산출하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 원) 구분 기초장부금액 취득 처분 상각 손상 기타증(감)액 연결범위변동 기말장부금액 토지 1,920,609,098 - - - - - 1,080,819,920 3,001,429,018 건물 8,279,891,229 2,219,156,674 - -2,256,049,252 -160,946,645 - 1,020,865,699 9,102,917,705 기계장치 43,930,786,509 8,518,333,457 -460,893,133 -13,401,126,517 -5,076,683,408 - -45,467,406 33,464,949,502 금형 4,410,014,145 516,636,770 -48,649,883 -2,627,935,326 -608,950,489 - 0 1,641,115,217 합 계 58,541,300,981 11,254,126,901 -509,543,016 -18,285,111,095 -5,846,580,542 - 2,056,218,213 47,210,411,442 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 매출가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형품목 제6기1분기 제5기 제4기 광학사업부분 제품 수출 2,657 - - 내수 15,980 3,917 4,630 합계 18,637 3,917 4,630 엔터테인먼트사업 방송 드라마 및 매니지먼트 내수 - 2,001 6,872 기타 서비스 VR/AR, 임대사업 등 내수 768 3,136 2,729 매출 계 19,405 9,054 14,231 제4기(전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등[광학사업부분] 1) 판매경로 당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매 방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매 전문 자회사 등의 제도를 채택하지 않고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 기본적인 판매 방법은 견적서 제출 → 발주서 입수 → 납품 → 대금 회수의 방법으로 이루어져 있습니다. 대금 회수 조건은 국내외 모두 60일 이내의 현금 결제조건으로 이어져있습니다. 3) 판매전략 당사는 가격과 품질별로 다양한 제품군을 운영하여 경쟁사와 비교하여 제품의 경우 경쟁사보다 우수한 성능의 제품을 개발 판매하고 있습니다. 아울러 연구 개발분야를 강화하여 거래처의 요구 사항을 즉시 제품에 반영하여 개선 또는 거래처의 특성에 적합하도록 수정하는 것이 가능하도록 하는 것이 당사의 주요 판매전략입니다.① 품질 경쟁력경쟁사와 비교하여 동일 가격대의 제품인 경우 품질에서의 경쟁적 우위를 확보하고 하는 판매 전략입니다. 휴대폰 Maker의 카메라모듈 채택시 품질과 가격을 핵심 기준으로 삼고 있기 때문입니다.② 가격의 다양화당사는 고가격/고성능 제품의 경우 당사 자체 공장에서, 저가격/저성능 제품의 경우 중국 및 국내의 외주처에서 생산하는 등 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 이미 생산처의 다변화를 완료한 상태입니다. 이와 아울러 다양한 제품군을 유지하고 있습니다.③ 즉시 대응력당사는 자체적으로 광학설계, 기구설계 및 생산관리 인력을 갖추고 있으며, 고객의 요구에 따라 관련 핵심 개발 인력이 직접 대응함으로써 시장이 요구하는 적시성을 갖추고 있습니다. 거래처의 요구 사항을 즉시 반영하여 제품을 개선하거나 거래처의 특성에 맞도록 수정하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.[엔터사업부분] 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로써 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다.6. 수주상황당사는 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 당기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주 현황은 없습니다.7. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리 기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제 환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산 위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시 에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한 고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수 방안을 마련하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 당사는 금융상품에 대한 투자 시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자 규모 변경 및 계속 투자 여부를 결정하게 됩니다. ③ 보증 당사는 경영 목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금 여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 (1) 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기 결제 등 환 위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 변동 금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금 유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금 비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정 자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 8. 경영상 주요 계약 등에 관한 사항(1) 당사는 2017년 01월 10일 주요종속회사인 (주)에이치이앤엠과 합병을 완료하였습니다. (2) 당사는 2019년 04월 03일 주요종속회사인 (주)디오스텍과 합병을 완료하였습니다. 9. 연구개발가. 연구개발 담당조직연구소 조직은 개발팀으로 구성되어 있습니다. 개발팀은 신규모델 설계에서부터 양산 및 사후관리에 이르기까지 모델별 프로젝트를 진행하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 원) 과목 제6기1분기 제5기 제4기 연구개발비용 계 757,718,446 6,697,820 16,280,393 회계처리 판매비와 관리비 271,326,496 9,582,573 개발비(무형자산) 486,391,950 6,697,820 6,697,820 연구개발비 / 매출액 비율 3.90% 0.07% 0.11% [연구개발비용계÷매출액×100] 다. 연구개발 실적 ITEM 휴대폰용 카메라 렌즈 모듈 개발 연구 결과 ● 총 130종의 카메라렌즈모듈 개발● 100만 화소부터 1,600만 화소까지 렌즈모듈 개발 완료● 1/2" 부터 1/10"까지 렌즈모듈 개발 완료(렌즈의 소형화)● LSI, Micron, Sony, Siliconfile 등 전세계 양산 이미지센서 전체에 적용● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보 기대 효과 ● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위● 전세계 최상위 기술 축적으로 일본 등 경쟁국 대비 휴대폰 카메라용 렌즈모듈 기술에서 우위 확보 ITEM 기능성 카메라 렌즈 모듈 개발 연구 결과 ● 총 30종의 Zoom, Auto-focus, 기계식 Shutter, Macro등 휴대폰용기능성렌즈 모듈 개발- VCM(Voice Coil Motor) : 총 15종의 actuator 개발● 총 15종의 CCTV용 렌즈모듈 개발- VGA급 : 12X, 22X, 25X, 27X, 32X, 43X, Vary Focal 등- MEGA급 : 12X, 20X 등 ● 크기, 성능 및 신뢰성에서 우수한 제품 개발 기대 효과 ● 일본 등 전자 기술 선진국 대비 휴대폰 카메라용 기능성 모듈에서의 기술적 비교 우위 확보● 고화소 이미지센서를 휴대폰 카메라에 적용 시 디지털카메라와의 범용기능과 같은 성능 구현으로 카메라폰의 시장 확대● 고기능 고가격으로 이익 극대화 실현 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 NO 등록일 등록번호 발명의 명칭 1 2010-01-08 10-0937139-00-00 특허등록 화질 균일성이 향상된 모바일용 렌즈조립체 2 2010-02-02 10-0941498-00-00 특허등록 맥박 측정용 압력센서를 이용한 가축 질병관리장치 및 방법 3 2010-12-22 10-1004568-00-00 특허등록 액체 세정이 가능한 렌즈조립체 및 이를 포함하는 카메라 모듈 4 2011-02-25 10-1019682-00-00 특허등록 안정적인 포커싱이 가능한 이미지 촬상 장치용 렌즈 액츄에이터 5 2011-12-07 10-1093738-00-00 특허등록 소형화 및 경량화가 가능한 렌즈 구동 장치 6 2014-08-11 10-1431182-00-00 특허등록 모바일기기용 렌즈 액추에이터 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [연결 요약재무정보] (단위: 원) 과 목 제6기 1분기 제 5 기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 39,035,421,095 15,384,953,867 21,241,886,444 29,091,332,899 비유동자산 83,015,117,109 42,020,434,237 47,097,211,464 40,775,755,266 자산총계 122,050,538,204 57,405,388,104 68,339,097,908 69,867,088,165 부채 유동부채 41,231,005,822 17,314,836,380 20,263,667,055 31,238,242,814 비유동부채 12,985,081,697 983,204,381 2,289,500,836 3,466,860,610 부채총계 54,216,087,519 18,298,040,761 22,553,167,891 34,705,103,424 자본 자본총계 67,834,450,685 39,107,347,343 45,785,930,017 35,161,984,741 부채및자본총계 122,050,538,204 57,405,388,104 68,339,097,908 69,867,088,165 매출 19,405,699,033 9,054,296,272 14,231,304,305 39,695,061,357 영업이익(손실) 218,863,482 (6,120,240,520) (814,450,851) (22,542,351,848) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,020,403,210 (9,583,909,851) (18,890,929,356) (49,204,814,039) 당기순이익(손실) 3,020,403,210 (9,583,909,851) (18,809,998,676) (49,983,482,055) 주당손익 기본주당이익(손실) 27 (110) (245) (964) 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1109호/1115호에 따라 작성되었습니다 [별도요약재무정보] (단위 : 원) 과 목 제 6기 1분기 제 5기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 21,254,412,951 15,311,943,411 19,803,476,246 27,583,498,555 비유동자산 56,277,657,601 41,889,160,163 45,538,022,432 38,584,988,198 자산총계 77,532,070,552 57,201,103,574 65,341,498,678 66,168,486,753 부채 유동부채 15,948,213,138 17,254,544,736 18,227,677,133 27,317,849,426 비유동부채 967,130,000 983,204,381 2,289,500,836 3,470,302,948 부채총계 16,915,343,138 18,237,749,117 20,517,177,969 30,788,152,374 자본 자본총계 60,616,727,414 38,963,354,457 44,824,320,709 35,380,334,379 부채와자본총계 77,532,070,552 57,201,103,574 65,341,498,678 66,168,486,753 매출 1,179,461,255 8,332,433,265 11,299,144,532 27,291,639,349 영업이익(손실) (1,585,110,691) (5,168,126,058) 634,256,710 (15,539,104,147) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,517,481,935) (9,167,810,717) (16,603,396,131) (48,875,928,077) 당기순이익(손실) (3,517,481,935) (9,167,810,717) (16,603,396,131) (49,654,596,093) 주당손익 기본주당이익(손실) (31) (106) (240) (959) 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1109호/1115호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019 1분기_.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 5 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 39,035,421,095 15,384,953,867 현금및현금성자산 1,103,649,577 4,009,428,963 매출채권및기타유동채권 20,714,764,459 8,417,082,897 당기손익인식음융자산 0 205,769,180 당기손익-공정가치금융자산 1,500,000,000 0 기타금융자산 0 12,000,000 기타비금융자산 5,445,780,102 1,613,699,669 재고자산 10,021,130,735 884,054,166 당기법인세자산 250,096,222 242,918,992 비유동자산 83,015,117,109 42,020,434,237 장기매출채권및기타비유동채권 913,374,486 17,239,424,558 매도가능금융자산 0 0 당기손익-공정가치금융자산 16,664,614,720 12,164,614,720 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,150,692,278 4,265,610,902 기타금융자산 201,438,899 200,000,000 기타비금융자산 6,228,274,657 100,000,000 관계기업및종속기업투자 0 0 유형자산 50,838,859,792 4,603,041,095 투자부동산 812,566,533 2,925,235,102 영업권및무형자산 2,906,818,441 522,507,860 이연법인세자산 298,477,303 자산총계 122,050,538,204 57,405,388,104 부채 유동부채 41,231,005,822 17,314,836,380 매입채무및기타유동채무 14,146,995,128 389,770,645 기타비금융부채 188,724,926 56,117,806 차입부채및사채 22,599,981,768 12,801,711,429 파생상품금융부채 4,295,304,000 4,067,236,500 비유동부채 12,985,081,697 983,204,381 장기매입채무및기타비유동채무 6,245,017,645 110,000,000 확정급여부채 790,098,164 16,074,381 차입부채및사채 5,949,965,888 857,130,000 부채총계 54,216,087,519 18,298,040,761 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 67,664,852,899 39,159,173,958 자본금 24,811,274,200 17,614,448,200 자본잉여금 119,445,570,896 101,481,193,727 기타자본 8,437,274,764 8,437,274,764 기타포괄손익누계액 647,313,433 339,284,558 이익잉여금(결손금) (85,676,580,394) (88,713,027,291) 비지배지분 169,597,786 (51,826,615) 자본총계 67,834,450,685 39,107,347,343 자본과부채총계 122,050,538,204 57,405,388,104 연결 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,405,699,033 19,405,699,033 3,225,942,899 3,225,942,899 매출원가 15,286,022,570 15,286,022,570 2,561,342,297 2,561,342,297 매출총이익 4,119,676,463 4,119,676,463 664,600,602 664,600,602 판매비와관리비 3,900,812,981 3,900,812,981 1,088,049,769 1,088,049,769 영업이익(손실) 218,863,482 218,863,482 (423,449,167) (423,449,167) 금융수익 922,018,825 922,018,825 2,682,248,179 2,682,248,179 금융비용 4,325,235,763 4,325,235,763 780,637,220 780,637,220 기타이익 6,489,245,859 6,489,245,859 8,784,180 8,784,180 기타손실 284,489,193 284,489,193 48,137,022 48,137,022 지분법이익(손실) 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 3,020,403,210 3,020,403,210 1,438,808,950 1,438,808,950 당기순이익(손실) 3,020,403,210 3,020,403,210 1,438,808,950 1,438,808,950 기타포괄손익 298,377,152 298,377,152 1,780,352,970 1,780,352,970 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 298,377,152 298,377,152 1,780,352,970 1,780,352,970 해외사업장환산손익 298,377,152 298,377,152 매각예정자본환산손익 0 0 931,713,285 931,713,285 지분법자본변동 0 0 848,639,685 848,639,685 총포괄손익 3,318,780,362 3,318,780,362 3,219,161,920 3,219,161,920 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익(손실) 3,036,446,897 3,036,446,897 1,454,672,534 1,454,672,534 비지배지분에귀속되는당기순이익(손실) (16,043,687) (16,043,687) (15,863,584) (15,863,584) 총 포괄손익의 귀속 총포괄손익,지배기업의소유주에게귀속되는지분 3,334,824,049 3,334,824,049 2,297,147,149 2,297,147,149 총포괄손익,비지배지분 (16,043,687) (16,043,687) 922,014,771 922,014,771 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 27 17 17 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 27 27 17 17 연결 자본변동표 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 매각예정자금 이익잉여금(결손금) 지배기업의소유주에게귀속되는자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 16,969,783,000 99,550,475,365 8,556,653,252 (106,058,528) (79,328,495,930) 45,642,357,159 143,572,858 45,785,930,017 당기순이익(손실) 1,454,672,534 1,454,672,534 (15,863,584) 1,438,808,950 지분법자본변동 848,639,685 848,639,685 848,639,685 해외사업환산손익 매도가능금융상품평가손익 931,713,285 931,713,285 937,878,355 1,869,591,640 유상증자 전환권대가 전환권행사 257,069,200 634,445,335 891,514,535 891,514,535 주식매수선택권의상실 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 종속회사취득 연결대상범위의 변동 119,378,488 (119,378,488) 2018.03.31 (기말자본) 17,226,852,200 100,304,299,188 8,437,274,764 1,674,294,442 0 (77,873,823,396) 49,768,897,198 1,065,587,629 50,834,484,827 2019.01.01 (기초자본) 17,614,448,200 101,481,193,727 8,437,274,764 339,284,558 0 (88,713,027,291) 39,159,173,958 (51,826,615) 39,107,347,343 당기순이익(손실) 3,036,446,897 3,036,446,897 (16,043,687) 3,020,403,210 지분법자본변동 해외사업환산손익 298,377,152 298,377,152 298,377,152 매도가능금융상품평가손익 유상증자 5,993,690,600 12,967,775,512 18,961,466,112 18,961,466,112 전환권대가 1,203,135,400 4,996,601,657 6,199,737,057 6,199,737,057 전환권행사 주식매수선택권의상실 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 9,651,723 9,651,723 9,651,723 종속회사취득 237,468,088 237,468,088 연결대상범위의 변동 2019.03.31 (기말자본) 24,811,274,200 119,445,570,896 8,437,274,764 647,313,433 0 (85,676,580,394) 67,664,852,899 169,597,786 67,834,450,685 연결 현금흐름표 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,976,680,366) (2,452,084,802) 당기순이익(손실) 3,020,403,210 1,438,808,950 당기순이익조정을위한가감 (323,219,459) (1,761,473,019) 외화환산손실 466,992,829 4,195,721 대손상각비 (10,618,280) 감가상각비 1,999,343,302 67,149,852 무형자산상각비 98,258,753 23,975,252 퇴직급여 203,904,719 51,275,960 주식보상비용(환입) 이자비용 1,024,412,324 548,901,703 재고자산처분손실 156,797 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (33,256,480) 196,832,715 당기손익-공정가치금융자산처분손실 9,821,832 28,007,059 유형자산처분손실 262,045,359 지분법손실 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (1,009,306,269) 사채상환이익 (10,484,256) 파생상품평가손실 2,711,951,500 기타 79,766,118 1,000 외화환산이익 (513,562,641) (23,034,251) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (543,783,050) 이자수익 (235,877,080) (1,095,361,252) 대손충당금환입 (162,845,800) 유형자산처분이익 (254,459,815) 염가매수차익 (5,969,096,099) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,712,192,540) (2,148,937,117) 매출채권의감소(증가) (9,674,218,203) (2,142,322,545) 기타채권의감소(증가) (3,199,461,389) (159,636,403) 기타비금융자산의감소(증가) (4,688,195,759) 312,498 재고자산의감소(증가) (479,769,405) 177,013,596 당기법인세자산의 감소(증가) (7,109,030) (58,839,272) 기타비유동비금융자산의감소(증가) (1,505,682,281) 매입채무의증가(감소) 4,552,493,864 1,007,893,624 기타채무의증가 18,572,290,401 0 기타비금융부채의증가(감소) (10,739,680,666) 536,681,765 퇴직금의 지급 (71,565,767) (4,358,099) 사외적립자산의 감소(증가) 23,023,414 이자수취 46,152,079 234,491,478 이자지급 (7,823,656) (214,975,094) 투자활동현금흐름 (12,759,146,547) 1,931,545,000 기타금융자산의감소 20,815,858 단기대여금의감소 4,507,097,720 3,305,290,000 장기대여금의 감소 4,390,446,266 당기손익-공정가치금융자산의 처분 353,782,460 4,240,342,430 유형자산의 처분 2,090,071,745 단기대여금의 증가 (717,466,238) (2,900,000,000) 무형자산의처분 0 보증금의감소 (56,525,732) 55,000,000 장기대여금의 증가 (285,000) 기타금융자산의 증가 (80,700,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (4,500,000,000) (2,530,688,500) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (8,285) 유형자산의취득 (8,740,632,464) (236,113,930) 무형자산의 취득 (505,236,883) (2,000,000) 연결실체변동으로 인한 순현금흐름 (9,520,790,994) 재무활동현금흐름 12,814,969,569 (2,351,383,161) 단기차입금의 증가 10,220,352,689 1,308,423,100 장기차입금의 증가 83,787,200 사채의발행 9,290,000,000 유상증자 18,951,333,882 단기차입금의상환 (3,745,471,194) (286,167,101) 유동성장기차입금의 감소 (11,689,205,066) 장기차입금의상환 (1,005,827,942) (571,420,000) 전환사채의 상환 (2,802,219,160) 사채의감소 (9,290,000,000) 신주인수권부사채의 감소 현금및현금성자산의순증감 (2,920,857,344) (2,871,922,963) 기초현금및현금성자산 4,009,428,963 5,229,395,420 현금및현금성자산에대한환율변동효과 15,077,958 4,136,955 매각예정자산대체로인한현금및현금성자산감소 기말현금및현금성자산 1,103,649,577 2,361,609,412 3. 연결재무제표 주석 2019년 03월 31일 현재 회사명 : 주식회사 디오스텍(구. (주)텔루스)과 그 종속기업 1. 회사의 개요주식회사 디오스텍(구, (주)텔루스)(이하, "지배기업")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 지배기업은 2019년 1월 14일 이사회 결의를 통하여 주식회사 디오스텍과 합병을 진행하였으며, 2019년 3월 29일 렌즈사업 강화를 위하여 사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 24,811,274천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁 14,195,583 11.44 (주)디오스홀딩스 6,309,148 5.09 자기주식 39,912 0.03 기타 103,511,728 83.44 합 계 124,056,371 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ① 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용합니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 해당 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 요약분기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 한편, 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 4. 종속기업(1) 종속기업의 내역지배기업은 당분기말과 전기말 현재 국내에 종속기업을 두고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) (주)오앤엔터테인먼트 한국 (주)디오스텍(구.(주)텔루스) 96.77 (주)리얼리티웍스 한국 (주)디오스텍(구.(주)텔루스) 100 구.(주)디오스텍(*) 한국 (주)디오스텍(구.(주)텔루스) 100 DIOSTECH VINA CO., LTD.(*) 베트남 구.(주)디오스텍 100 DIOSTECH HOA BINH Co.,LTD(*) 베트남 구.(주)디오스텍 100 나노몰텍(주)(*) 한국 구.(주)디오스텍 90.84 (*) 당기 중 구.(주)디오스텍 지분 100% 취득하여 구,㈜디오스텍을 종속기업으로 편입하였으며, 구.(주)디오스텍의 종속기업인 DIOSTECH VINA CO., LTD., DIOSTECH HOA BINH Co.,LTD 및 나노몰텍㈜도 종속기업으로 편입하였습니다.② 전기말 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) (주)오앤엔터테인먼트 한국 (주)텔루스 96.77 (주)리얼리티웍스 100 (*) 전기초 현재 종속기업이었던 (주)갤럭시인베스트먼트는 전기 중 처분되어 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속회사명 (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) (주)디오스텍 DIOSTECH VINA CO., LTD. DIOSTECH HOA BINH Co.,LTD 나노몰텍㈜ 사용재무제표일 2019년 03월 31일 2019년 03월 31일 2019년 03월 31일 2019년 03월 31일 2019년 03월 31일 2019년 03월 31일 자 산 219,030,409 210,316,988 74,933,619,247 83,925,766,045 717,351,695 5,000,626,318 부 채 1,034,818,472 15,561,232 70,574,710,683 59,575,062,711 5,568,781 2,553,656,207 자 본 (815,788,063) 194,755,756 4,358,908,564 24,350,703,334 711,782,914 2,446,970,111 매 출 25,025,390 - 19,014,239,580 17,768,059,956 - 72,800,000 당기순손익 (87,329,823) (26,220,367) (3,559,268,377) 4,450,017,460 (4,760,912) (144,289,064) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.② 전기말 (단위 : 원) 종속회사명 (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) 사용재무제표일 2018년 12월 31일 2018년 12월 31일 자 산 182,338,459 222,174,407 부 채 910,796,699 1,198,284 자 본 (728,458,240) 220,976,123 매 출 718,863,007 - 당기순손익 (911,330,998) (619,500,657) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 8,235,815 500,000 요구불예금 1,095,413,762 4,008,928,963 합 계 1,103,649,577 4,009,428,963 6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 - 4,003,770,906 기타금융자산 200,000,000 200,000,000 지급보증담보(*) 합 계 200,000,000 4,203,770,906 (*) 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증담보입니다.7. 매출채권및기타채권(1) 당 분기말과 전기말 및 전환일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다읍과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,529,273,855 - 11,551,290,084 - 대손충당금 (7,267,805,571) - (7,200,269,438) - 미수금 5,588,002,745 37,643,526 1,310,100,092 21,757,217,644 대손충당금 (830,129,785) - (830,655,585) - 현재가치할인차금 - - - (9,306,207,685) 미수수익 501,070,948 - 967,315,939 - 대손충당금 (269,832,235) - (143,122,485) - 보증금 - 875,730,960 - 575,807,818 대여금 6,702,373,930 - 6,127,424,290 7,392,660,000 대손충당금 (3,238,189,428) - (3,365,000,000) - 현재가치할인차금 - - - (3,180,053,219) 합 계 20,714,764,459 913,374,486 8,417,082,897 17,239,424,558 (*) 매출채권의 대손충당금 중 4,999,169천원은 (주)부르앤그린 외 4인에 대한 소송과 관련하여 설정한 것입니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 (7,200,269,438) (4,338,778,070) (5,582,284,100) (2,168,645,187) 설정 - - (1,617,985,338) (2,440,382,189) 환입 10,618,280 (150,000,000) - 174,994,378 연결범위변동 (78,154,413) 150,626,622 - 95,254,928 기말 (7,267,805,571) (4,338,151,448) (7,200,269,438) (4,338,778,070) 8. 당기손익-공정가치금융자산(1)당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상장지분증권 두올산업㈜ - - 205,769,180 - 수익증권 (주)포세이돈힐스 - 6,500,000,000 - 6,500,000,000 채무증권(전환사채) (주)리앤인베스트먼트 - 3,284,268,000 - 3,284,268,000 갤럭시인베스트먼트 - 1,913,018,000 - 1,913,018,000 (주)소리바다 - 467,328,720 - 467,328,720 삼본정밀(주) - 3,000,000,000 - - (주)디오스크리에이티브 1,500,000,000 - - - (주)한국기업구조조정 - 1,500,000,000 - - 합 계 1,500,000,000 16,664,614,720 205,769,180 12,164,614,720 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,370,383,900 - 대체(*) - 12,875,839,205 취득 3,000,000,000 5,627,431,090 처분 (205,769,180) (8,347,430,995) 평가 - 214,544,600 연결범위변동 1,500,000,000 2,000,000,000 합계 16,664,614,720 12,370,383,900 (*) 기준서 제1109호의 도입에 따른 금융상품 계정별 재분류로 인한 대체 금액이 포함되어 있습니다.9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기성예금 - - 12,000,000 - 장기성예금(*) - 200,000,000 - 200,000,000 순확정급여자산 - 1,438,899 - - 합 계 - 201,438,899 12,000,000 200,000,000 (*) 재무제표에 대한 주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이 200,000천원은 당기말과 전기말 현재 지급보증담보와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.10. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 5,320,508,684 6,309,725,040 2,460,822,545 6,559,725,040 대손충당금 (875,000,000) (6,309,725,040) (875,000,000) (6,459,725,040) 선급비용 1,000,271,418 6,228,274,657 27,877,124 - 합 계 5,445,780,102 6,228,274,657 1,613,699,669 100,000,000 비유동 항목인 선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실현이 불확실한 경우 대손처리하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (7,334,725,040) (4,038,524,868) 설정 - (3,296,200,172) 제각 - - 환입 150,000,000 - 기말금액 (7,184,725,040) (7,334,725,040) 11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상 품 295,281,033 877,454,544 (845,760) - 294,435,273 877,454,544 제 품 3,125,809,239 - (282,608,213) - 2,843,201,026 - 재공품 5,543,733,532 - - - 5,543,733,532 - 원재료 1,249,815,113 6,599,622 (134,650,721) - 1,115,164,392 6,599,622 저장품 224,596,512 - - - 224,596,512 - 합 계 10,439,235,429 884,054,166 (418,104,694) - 10,021,130,735 884,054,166 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) - - 재고자산폐기손실 - 156,797 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 비상장지분증권 (주)엔이아이디 271,021,601 271,021,601 (주)에프원미디어 371,676,508 371,676,508 (주)실리콘인사이트테크놀로지 442,363,560 442,363,560 디이씨컨소시엄 2,584,850,700 2,584,850,700 (주)더비트 16,594,844 16,594,844 위드윈투자조합 37호 - 114,918,624 위드윈투자조합 38호 464,185,065 464,185,065 합 계 4,150,692,278 4,265,610,902 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,265,610,902 - 대체(*) - 7,337,370,518 취득 - 1,000,000,000 처분 (114,918,624) (409,655,089) 평가손익 - 409,786,488 연결범위변동 - (4,071,891,015) 기말금액 4,150,692,278 4,265,610,902 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 87,604,410,492 23,192,136,600 감가상각누계액 (29,885,661,524) (12,417,931,739) 손상차손누계액 (6,355,596,895) (5,954,976,266) 정부보조금 (524,292,281) (216,187,500) 장부금액 50,838,859,792 4,603,041,095 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 국고보조금 처 분 상 각 대 체(*) 연결범위변동 기말장부금액 토 지 1,305,999,950 - - - - 1,080,819,920 614,609,148 3,001,429,018 건 물 1,915,094,850 118,526,290 - - (263,055,983) 1,020,865,699 6,311,486,849 9,102,917,705 구축물 - - - - (284,295) - 8,410,090 8,125,795 기계장치 419,420,718 3,443,439,743 - (226,201,444) (1,102,080,248) 301,593,706 30,628,777,027 33,464,949,502 차량운반구 265,320,463 163,030,576 - - (33,691,814) - 660,039,538 1,054,698,763 비 품 149,048,447 45,197,980 - (1,894,559) (60,163,254) 23,515,255 176,655,414 332,359,283 금 형 - 451,906,598 - (520,094,226) (388,992,708) 536,174,515 1,562,121,038 1,641,115,217 시설장치 548,156,667 - 43,237,500 - (151,075,000) - 33,000 440,352,167 건설중인자산 - 4,518,531,277 - (2,038,684,595) - (861,283,476) 174,349,136 1,792,912,342 합 계 4,603,041,095 8,740,632,464 43,237,500 (2,786,874,824) (1,999,343,302) 2,101,685,619 40,136,481,240 50,838,859,792 (*) 종속회사에게 임대하는 자산을 투자부동산에서 대체한 금액입니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 국고보조금 처 분 상 각 대체 손상 기말장부금액 토 지 1,305,999,950 - - - - - - 1,305,999,950 건 물 1,976,872,098 - - - (61,777,248) - - 1,915,094,850 기계장치 593,748,591 - - (1,000) (137,683,224) - (36,643,649) 419,420,718 차량운반구 12,502,000 171,135,675 - (59,257,940) (34,275,806) 175,216,534 - 265,320,463 비 품 152,847,393 157,662,804 - - (108,341,750) (53,120,000) - 149,048,447 금 형 263,001 - - - - - (263,001) - 시설장치 - 1,155,480,000 (345,900,000) - (314,543,333) 53,120,000 - 548,156,667 건설중인자산 500,011,000 30,000,000 - - - (530,011,000) - - 합 계 4,542,244,033 1,514,278,479 (345,900,000) (59,258,940) (656,621,361) (354,794,466) (36,906,650) 4,603,041,095 (*1) 차량운반구 대체는 보증금 및 상품에서 대체된 금액입니다.(*2) 대체금액 중 530,011천원은 계약취소로 인해 미수금으로 대체된 금액입니다.14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 2,708,180,986 5,387,513,270 감가상각누계액 (1,622,117,043) (662,503,809) 손상차손누계액 (273,497,410) (1,799,774,359) 장부금액 812,566,533 2,925,235,102 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 대체(*) 기말장부금액 토 지 1,327,902,040 - - - (1,080,819,920) 247,082,120 건 물 1,597,333,062 - - (10,982,950) (1,020,865,699) 565,484,413 합 계 2,925,235,102 - - (10,982,950) (2,101,685,619) 812,566,533 (*) 종속회사에게 임대하는 자산을 유형자산으로 대체한 금액입니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 손상 기말장부금액 토 지 1,985,037,965 - (628,745,925) - (28,390,000) 1,327,902,040 건 물 2,107,594,164 - (454,767,659) (49,949,520) (5,543,923) 1,597,333,062 합 계 4,092,632,129 - (1,083,513,584) (49,949,520) (33,933,923) 2,925,235,102 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 29,700천원, 28,800천원이며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다.15. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물(*) 3,811,096,021 10,615,050,000 한화손해보험(주)메리츠화재해상보험(주) 기계장치 395,248,356 합 계 4,206,344,377 10,615,050,000 (*)투자보동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다. 16. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 협약지원금 반환 지급보증(*) 560,000,000 대부업자 영업보증금 보증 10,000,000 공탁 100,000,000 (*) 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증입니다. 또한 당사의 장기성예금 200백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 담보설정자산당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 연결실체 기업은행 부동산 및 기계장치 6,511,501,629 8,400,000,000 차입금 3,683,868,096 17. 영업권 및 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 21,046,346,362 17,563,874,959 상각누계액 (14,124,987,602) (13,761,372,691) 손상차손누계액 (4,014,540,319) (3,279,994,408) 장부금액 2,906,818,441 522,507,860 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 라이선스 영업권 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 583,363,321 15,599,156,850 546,852,400 2,000,000 734,545,911 17,563,874,959 취득금액 - 18,844,933 486,391,950 - - - 505,236,883 연결범위변동 22,765,100 283,895,341 1,061,793,341 - - 1,608,780,738 2,977,234,520 처분금액 - - - - - - - 기말금액 120,721,577 886,103,595 17,147,342,141 546,852,400 2,000,000 2,343,326,649 21,046,346,362 상각누계액 : - 기초금액 97,439,185 529,396,264 13,133,981,686 - 555,556 - 13,761,372,691 무형자산상각비 1,111,547 27,052,741 69,927,798 - 166,667 - 98,258,753 연결범위변동 6,064,931 88,873,196 170,418,031 265,356,158 기말금액 104,615,663 645,322,201 13,374,327,515 - 722,223 - 14,124,987,602 손상차손누계액: - 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 734,545,911 3,279,994,408 손상차손(*1) - - - - - 734,545,911 734,545,911 연결범위변동 - - - - - - - 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 1,469,091,822 4,014,540,319 (*) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 라이선스 영업권 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 - 734,545,911 17,519,874,959 취득금액 - 42,000,000 - - 2,000,000 - 44,000,000 기말금액 97,956,477 583,363,321 15,599,156,850 546,852,400 2,000,000 734,545,911 17,563,874,959 상각누계액 : 기초금액 96,585,685 483,647,059 13,127,283,866 - - - 13,707,516,610 무형자산상각비 853,500 45,749,205 6,697,820 - 555,556 - 53,856,081 기말금액 97,439,185 529,396,264 13,133,981,686 - 555,556 - 13,761,372,691 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 673,662,073 3,219,110,570 손상차손 - - - - - 60,883,838 60,883,838 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 734,545,911 3,279,994,408 (*2) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 5,162,939,242 6,185,017,645 133,175,883 - 미지급금 7,760,325,923 - 188,627,598 - 미지급비용 1,223,729,963 - 67,967,164 - 임대보증금 - 60,000,000 - 110,000,000 합 계 14,146,995,128 6,245,017,645 389,770,645 110,000,000 19. 운용리스연결실체는 산은캐피탈(주) 등과 차량운반구 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기와 전기 중 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1년 이내 235,998,298 119,761,680 1년 초과 5년 이내 149,213,116 154,099,050 합 계 385,211,414 273,860,730 20. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 상세 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 181,130,485 50,000,000 예수금 7,594,441 6,117,806 합 계 188,724,926 56,117,806 21. 차입부채당분기말과 전기말 현재 원화 장ㆍ단기 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 내 역 이자율 만기일 당분기말 전기말 유동부채: 원화단기차입금 기업은행 운영자금 4.01% 2019-05-24 1,683,898,096 1,761,018,565 원화장기차입금 VIETIN BANK 운영자금 3.8~4.5% - 9,108,727,982 - 원화장기차입금 VIETCOM BANK 운영자금 3.8~4.5% - 1,694,888,440 - 원화장기차입금 MB BANK 운영자금 3.8~4.5% - 2,276,488,856 - 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.514% 2020-03-31 1,142,840,000 1,142,840,000 소 계 15,906,843,374 2,903,858,565 비유동부채: 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.514% 2020-09-30 1,999,970,000 1,999,970,000 원화장기차입금 우리은행 운영자금 - - 700,000,000 - 원화장기차입금 SEA BANK 운영자금 - - 142,916,683 - 원화장기차입금 VIETIN BANK 운영자금 - - 4,249,919,205 - 유동성대체 (1,142,840,000) (1,142,840,000) 소 계 5,949,965,888 857,130,000 합 계 21,856,809,262 3,760,988,565 재무제표에 대한 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 원화장단기차입부채에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.22. 전환사채(1) 당분기말 현재 발행한 전환사채는 전액 무보증 사모전환사채로서, 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 제5회 무보증 사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 8,000,000,000 8,000,000,000 사채상환할증금 521,652,576 521,652,576 전환권조정 (1,828,514,182) (1,828,514,182) 차가감계 6,693,138,394 6,693,138,394 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 제4회 무보증사모전환사채 제5회 무보증사모전환사채 제7회 무보증사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 1,300,000,000 10,000,000,000 1,000,000,000 12,300,000,000 사채상환할증금 26,228,641 652,065,720 64,302,000 742,596,361 전환권조정 (253,363,157) (2,605,117,291) (286,263,049) (3,144,743,497) 차가감계 1,072,865,484 8,046,948,429 778,038,951 9,897,852,864 ② 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말 및 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품금융부채 4,295,304,000 4,067,236,500 (3) 제5회 무보증사모전환사채 구 분 내 용 발행가액 8,000,000.000원 발행일 2017년 09월 28일 만기일 2020년 09월 28일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함. 액면이자율/보장수익률 4% / 사채의 만기일까지 연 6% 행사시 발행할 주식 11,396,011 전환가격 702원 전환가격 조정에관한사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 23. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,877,341,453 399,925,832 확정기여제도에 대한 납부 - 46,917,861 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 177,525,244 4,358,099 주식결제형 주식기준보상 - - 합 계 5,054,866,697 451,201,792 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 (188,959,985) (213,391,922) 총 종업원급여자산 (188,959,985) (213,391,922) 확정급여채무의 현재가치 979,058,149 229,466,303 종업원연차 부채 22,816,107 22,816,107 총 종업원급여부채 1,001,874,256 252,282,410 한편, 연결실체는 당분기말 현재 DB생명보험 및 KB손해보험의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1~3%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기 초 229,466,303 175,067,808 당기근무원가 203,904,719 110,434,471 이자원가 - 5,664,007 퇴직금지급액 (92,606,057) (21,808,048) 확정급여제도의 재측정요소 - (39,891,935) 연결범위변동 638,293,184 - 기 말 979,058,149 229,466,303 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기 초 213,391,922 536,972 기대수익 - 18,203 당기기여금불입액 - 228,107,569 지급액 (24,431,937) (16,431,790) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,160,968 기 말 188,959,985 213,391,922 24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 124,056,371 88,072,241 보통주자본금 24,811,274,200 17,614,448,200 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 전기초 2018.01.01 84,848,915 (39,912) 84,809,003 전환권행사 2018.02.02 1,285,346 - 1,285,346 전환권행사 2018.07.18 645,994 - 645,994 전환권행사 2018.12.21 645,993 - 645,993 전환권행사 2018.12.31 645,993 - 645,993 기말잔액 2018-12-31 88,072,241 (39,912) 88,032,329 전환권행사 2019.01.14 642,673 - 642,673 전환권행사 2019.01.17 642,673 - 642,673 유상증자 2019.01.28 29,968,453 - 29,968,453 전환권행사 2019.02.01 2,849,000 - 2,849,000 전환권행사 2019.02.01 1,881,331 - 1,881,331 기말잔액 2019.03.31 124,056,371 (39,912) 124,016,459 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 118,150,461,791 100,186,084,622 기타의자본잉여금(*) 1,295,109,105 1,295,109,105 합 계 119,445,570,896 101,481,193,727 (*) 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한 권리소멸분을 기타의자본잉여금으로 계정대체하였습니다.25. 자본조정당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (97,029,004) (97,029,004) 주식선택권 2,993,064,071 2,993,064,071 기타자본조정 5,541,239,697 5,541,239,697 합 계 8,437,274,764 8,437,274,764 (*) 단주처리를 위하여 매입한 자기주식입니다.26. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 1,148,912,118 1,116,372,598 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (799,975,837) (777,088,040) 해외사업환산손익 298,377,152 - 합 계 647,313,433 339,284,558 27. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (85,676,580,394) (88,713,027,291) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전 기 기초금액 (88,713,027,291) (79,328,495,930) 회계정책변경누적효과 - 93,826,585 당기순손실 3,020,403,210 (9,583,909,851) 차감 : 비지배지분 16,043,687 64,499,002 확정급여제도의 재측정요소 - 41,052,903 기말금액 (85,676,580,394) (88,713,027,291) 28. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 3,020,403,210 (1,454,672,534) 가중평균유통보통주식수(*) 113,189,503 85,597,425 기본주당순이익(손실) 27 (17) ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 88,072,241 84,809,003 자기주식 (39,912) (39,912) 유상증자(제3자배정) 20,977,917 - 전환권행사 4,179,257 828,334 가중평균유통보통주식수 113,189,503 85,597,425 (2) 희석주당손실당분기와 전분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.29. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사는 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2012.03.27 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주)(*) 130,035 64,990 184,790 280,605 20,533 675,000 450,000 행사개시일 2015.03.27 2015.03.27 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2020.03.26 2020.03.26 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격(*) 4,471원 4,471원 4,588 원 5,161원 5,161원 1,725원 1,725원 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 당분기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 각각 ?2.65년과2.9년입니다.(2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전 기 수 량(*) 행사가격(*) 수 량(*) 행사가격(*) 기초 미행사분 1,755,953 2,920 1,803,858 2,952 기중 상실 - - (47,905) 4,110 기말 미행사분 1,755,953 2,920 1,755,953 2,920 기말 현재 행사가능 수량 1,755,953 2,920 1,755,953 2,920 (3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말과 전기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2012.3.27 2013.3.28 2014.3.31 2014.3.31 2015.3.27 부여일 공정가치 6,296 7,512 7,509 5,657 2,459 부여일 주식가격 10,250 11,650 12,900 12,900 4,210 무위험이자율(%) 3.78 2.65 3.15 3.15 1.9 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*2) 0.712572 0.748131 0.640977 0.493352 0.745725 기대배당수익율(%) - 0.1 - - - (*1) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.30. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 13,896,730,363 1,933,991,242 기초제품재고 2,083,375,906 77,316,599 당기제품제조원가 14,582,652,034 2,032,853,239 타계정으로대체 (47,675,934) (432,670) 재고자산폐기손실 377,866,155 156,797 기말제품재고 (3,099,487,798) (175,902,723) 상품매출원가 1,013,417,211 399,110,792 기초상품재고 918,372,172 645,849,015 당기상품매입 429,737,892 122,727,272 타계정으로대체 (39,411,820) - 기말상품재고 (295,281,033) (369,465,495) 기타매출원가 375,874,996 228,240,263 합 계 15,286,022,570 2,561,342,297 31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 누적 누적 급여 1,502,086,230 368,353,312 퇴직급여 116,993,973 44,238,218 주식보상비 - - 복리후생비 198,182,469 67,051,745 여비교통비 43,478,699 42,998,515 접대비 113,972,479 46,812,790 통신비 9,139,492 7,979,613 수도광열비 40,429,897 1,606,907 소모품비 53,347,273 11,019,474 세금과공과금 33,023,338 24,076,583 지급임차료 42,997,067 69,676,264 지급수수료 903,858,615 258,159,389 수선비 - 210,000 보험료 12,482,954 6,208,906 차량유지비 34,402,851 50,287,191 운반비 45,185,611 328,660 광고선전비 3,000,000 1,500,000 교육훈련비 - 6,400,000 도서인쇄비 - 1,463,446 감가상각비 71,216,271 45,707,271 무형자산상각비 96,002,895 23,975,252 경상연구개발비 271,326,496 - 수출제비용 215,026,917 9,720,360 대손상각비 (10,618,280) - 품질보증비 - - 견본비 105,277,734 275,873 용역비 - - 합 계 3,900,812,981 1,088,049,769 32. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 - (479,769,405) (479,769,405) 원재료의 사용액 - 299,087,379 299,087,379 종업원급여 1,619,080,203 548,032,846 2,167,113,049 감가상각비와 기타상각비 167,219,166 612,563,254 779,782,420 기타비용 2,114,513,612 14,306,108,496 16,420,622,108 합 계 3,900,812,981 15,286,022,570 19,186,835,551 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 - 177,521,523 177,521,523 원재료의 사용액 - 449,854,297 449,854,297 종업원급여 412,591,530 38,610,262 451,201,792 감가상각비와 기타상각비 69,682,523 21,442,581 91,125,104 기타비용 605,775,716 1,873,913,634 2,479,689,350 합 계 1,088,049,769 2,561,342,297 3,649,392,066 33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융부채 전환사채 합 계 이자수익 184,932,025 50,945,055 - - 235,877,080 외환차익 172,466,979 - 112,125 - 172,579,104 외화환산이익 513,669,502 - (106,861) - 513,562,641 금융수익 합계 871,068,506 50,945,055 5,264 - 922,018,825 이자비용 - - (415,015,830) (609,396,494) (1,024,412,324) 외환차손 - - (121,879,110) - (121,879,110) 외화환산손실 - - (466,992,829) - (466,992,829) 파생상품부채평가손실 - - - (2,711,951,500) (2,711,951,500) 금융비용 합계 - - (1,003,887,769) (3,321,347,994) (4,325,235,763) ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정수취채권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 1,059,733,855 35,627,397 - 1,095,361,252 외환차익 - - 279,101 279,101 외화환산이익 190,751 - 22,843,500 23,034,251 사채상환이익 - - 10,484,256 10,484,256 금융수익 합계 1,059,924,606 35,627,397 33,606,857 1,129,158,860 이자비용 - - (548,901,703) (548,901,703) 외환차손 (637,118) - (2,062,904) (2,700,022) 외화환산손실 (4,195,721) - - (4,195,721) 금융비용 합계 (4,832,839) - (550,964,607) (555,797,446) 34. 기타수익당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 - 1,009,306,269 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 33,256,480 543,783,050 임대료수익 18,272,673 - 유형자산처분이익 254,459,815 - 대손상각비환입 162,845,800 - 종속기업투자주식처분이익 49,516,439 - 염가매수차익 5,969,096,099 - 잡이익 1,798,553 8,784,180 합 계 6,489,245,859 1,561,873,499 35. 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - 196,832,715 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 9,821,832 28,007,059 기부금 675,000 - 유형자산처분손실 262,045,359 - 잡손실 11,947,002 48,137,022 합 계 284,489,193 272,976,796 36. 법인세비용(수익)연결실체의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.한편, 연결실체는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.37. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 1,095,413,762 1,095,413,762 매출채권및기타채권(유동) - - 20,714,764,459 20,714,764,459 매출채권및기타채권(비유동) - - 913,374,486 913,374,486 기타금융자산 - - 201,438,899 201,438,899 당기손익-공정가치금융자산 16,664,614,720 - - 16,664,614,720 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,150,692,278 - 4,150,692,278 합 계 16,664,614,720 4,150,692,278 22,924,991,606 43,740,298,604 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 4,009,428,963 4,009,428,963 매출채권및기타채권(유동) - - 8,417,082,897 8,417,082,897 매출채권및기타채권(비유동) - - 17,239,424,558 17,239,424,558 기타금융자산(유동) - - 12,000,000 12,000,000 기타금융자산(비유동) - - 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) 205,769,180 - - 205,769,180 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 12,164,614,720 - - 12,164,614,720 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,265,610,902 - 4,265,610,902 합 계 12,370,383,900 4,265,610,902 29,877,936,418 46,513,931,220 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무(유동) - 14,146,995,128 14,146,995,128 매입채무및기타유동채무(비유동) - 12,985,081,697 12,985,081,697 차입부채및사채(유동) - 22,599,981,768 22,599,981,768 차입부채및사채(비유동) - 5,949,965,888 5,949,965,888 파생상품금융부채 4,295,304,000 - 4,295,304,000 합 계 4,295,304,000 55,682,024,481 59,977,328,481 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 합 계 매입채무및기타유동채무(유동) - 389,770,645 389,770,645 매입채무및기타유동채무(비유동) - 110,000,000 110,000,000 차입부채및사채(유동) - 12,801,711,429 12,801,711,429 차입부채및사채(비유동) - 857,130,000 857,130,000 파생상품금융부채 4,067,236,500 4,067,236,500 합 계 4,067,236,500 14,158,612,074 18,225,848,574 (3) 공정가치① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(가) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(나) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(다) 투자자산에 대한 투자시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.(라) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.② 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,664,614,720 16,664,614,720 12,370,383,900 12,370,383,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,150,692,278 4,150,692,278 4,265,610,902 4,265,610,902 합 계 20,815,306,998 20,815,306,998 16,635,994,802 16,635,994,802 상각후원가로 인식된 자산 상각후원가측정금융자산 22,924,991,606 22,924,991,606 29,877,936,418 29,877,936,418 공정가치로 인식된 부채 파생상품금융부채 (4,295,304,000) (4,295,304,000) (4,067,236,500) (4,067,236,500) 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 (27,132,076,825) (27,132,076,825) (499,770,645) (499,770,645) 차입부채 (28,549,947,656) (28,549,947,656) (13,658,841,429) (13,658,841,429) 합 계 (55,682,024,481) (55,682,024,481) (14,158,612,074) (14,158,612,074) 당사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매입채무및기타채무 및 차입부채와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.③ 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.④ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.(가) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,664,614,720 - 16,664,614,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,150,692,278 - 4,150,692,278 파생상품금융부채 - 4,295,304,000 - 4,295,304,000 (나) 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 205,769,180 12,164,614,720 - 12,370,383,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,244,863,115 - 4,244,863,115 파생상품금융부채 - 4,067,236,500 - 4,067,236,500 38. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익 3,020,403,210 1,666,923,495 2. 조정항목 (323,219,459) (1,761,473,019) 이자수익 (235,877,080) (1,095,361,252) 이자비용 1,024,412,324 548,901,703 감가상각비 1,999,343,302 67,149,852 무형자산상각비 98,258,753 23,975,252 퇴직급여 203,904,719 51,275,960 유형자산처분이익 (254,459,815) - 유형자산처분손실 262,045,359 - 사채상환수익 - (10,484,256) 외화환산이익 (513,562,641) (23,034,251) 외화환산손실 466,992,829 4,195,721 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (543,783,050) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (1,009,306,269) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (33,256,480) 196,832,715 당기손익-공정가치금융자산처분손실 9,821,832 28,007,059 대손상각비 (10,618,280) - 대손충당금환입 (162,845,800) - 재고자산폐기손실 - 156,797 염가매수차익 (5,969,096,099) - 파생상품 평가손실 2,711,951,500 - 기타 79,766,118 1,000 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (5,712,192,540) (2,148,937,117) 매출채권의 감소(증가) (9,674,218,203) (2,142,322,545) 기타채권의 감소(증가) (3,199,461,389) (159,636,403) 재고자산의 감소(증가) (479,769,405) 177,013,596 기타비금융자산의 감소(증가) (4,688,195,759) 312,498 기타비유동금융자산의 감소(증가) - (1,505,682,281) 당기법인세자산의 감소(증가) (7,109,030) (58,839,272) 매입채무의 증가(감소) 4,552,493,864 1,007,893,624 기타채무의 증가(감소) 18,572,290,401 - 기타비금융부채의 증가(감소) (10,739,680,666) 536,681,765 퇴직금의 지급 (71,565,767) (4,358,099) 사외적립자산의 감소(증가) 23,023,414 - 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (3,015,008,789) (2,243,486,641) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성장기부채 대체 - 285,710,000 전환사채의 전환권행사에 따른 대체 6,209,869,287 893,733,695 (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 (단위 : 원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 대체 연결범위변동 단기차입부채 1,761,018,565 6,474,881,495 - - (6,552,001,964) 1,683,898,096 유동성장기차입부채 1,142,840,000 (11,689,205,066) - - 24,769,310,344 14,222,945,278 장기차입부채 857,130,000 (922,040,742) - - 6,014,876,630 5,949,965,888 사채(*) 9,897,852,864 - 521,270,817 (3,725,985,287) - 6,693,138,394 합 계 13,658,841,429 (6,136,364,313) 521,270,817 (3,725,985,287) 24,232,185,010 28,549,947,656 (*) 사채의 대체는 전환사채의 전환 및 상환으로 대체된 금액입니다.39. 계류중인 소송사건(1) 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건은 없으며, 당사가 신청한 소송 및 경매사건은 다음과 같습니다. 사건의 명칭 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) 기타(금전) 기타(금전) 소송 제기일 2018.11.22. 2018.12.27 2018.10.19 원고(신청인) 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 피고 박영석외1 (주)매니아컨설팅그룹 (주)쇼미디어그룹외1명 사건번호 2018형제46872 2018차전176776 2018가합573587 청구내용 뮤지컬 투자 사기에 따른 형사처벌 공연 제작협찬지원금(44,000,000원) 지급 뮤지컬 투자금(2,618,027,500원) 반환 진행경과 수사중 지급명령 판결, 송달불능으로 본안소송절차회부결정 1심 진행중 사건의 명칭 골프회원권명의개서절차이행청구 골프회원권처분금지가처분 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) 소송 제기일 2018.09.21 2018.09.21 2018.04.17 원고(신청인) 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 피고 (주)케이파워인베스트먼트 (주)케이파워인베스트먼트 고경록 사건번호 2018가합567476 2018카합21399 2018고합376 청구내용 블랙스톤리조트 회원권 명의개서절차이행 블랙스톤리조트 회원권 처분 금지가처분 - 진행경과 1심 진행중 1심 진행중 - 사건의 명칭 강제집행정지 제3자 이의신청 소송 제기일 2019.01.23 2019.01.23 원고(신청인) 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 피고 서울보증보험 주식회사 서울보증보험 주식회사 사건번호 2019카정30046 2019가단5016300 청구내용 현대인텔렉스빌딩 강제집행정지 현대인텔렉스빌딩 경매신청 이의제기 진행경과 강제집행정지 결정 1심 진행중 한편, 당분기 중 채권회수를 위한 지급명령신청과 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고(채권자) 피고(채무자) 사건번호 청구금액(원) 내용 진행상황 주식회사 텔루스 박매희 2018차32380 100,000,000 금전소비대차 계약 협의중 주식회사 텔루스 스토리라인필름 2018차32377 200,000,000 기획개발 프로젝트 투자계약 1억, 2019년 8월 31일 지급 확약(소비대차공증) 주식회사 텔루스 메이스엔터테인먼트 2018차32379 1,200,000,000 영화 공동제작, 드라마 권리양도 4억, 2019년 4월 2일 지급 확약(소비대차공증) 주식회사 텔루스 큐리콘텐츠 2018차32378 1,400,000,000 드라마 공동제작계약 협의중 40. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이맵자산운용 텔루스컨소시엄 조합 관계기업 에스엘코리아 조합 에스엘코리아 조합 주요경영진(*1) 조호걸 조호걸 기타의 특수관계자(*2) (주)엔이아이디,(주)에프원미디어,(주)케이비즈윈,(주)셀런,(주)알도,(주)스테파노에쿼티(구, 씨앤브라더),(주)이에스브이,(주)세미콘라이트,(주)에스엘대부(구, 드래곤대부),신혜정,(주)에스엘에쿼티,(주)제이스테판,(주)갤럭시인베스트먼트,(주)실리콘인사이트테크놀러지, 케이에이치컨소시엄 (주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, ((주)에스엘대부(구, 드래곤대부), (주)에스엘에쿼티, (주)파라다이스인베스트, (주)제이스테판, (주)실리콘인사이트테크놀러지 (*1) 2019년 1월 11일 임기만료에 따라 사임하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에 따라 당분기 중 당사와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사를 기타의 특수관계자로 추가하였습니다.(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전기 기타의 특수관계자 ㈜에스엘대부 임대수익 - 600,000 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전기 주요 경영진 조호걸 단기대여금 대여 - 297,027,720 단기대여금 상환 297,027,720 - 기타의 특수관계자 ㈜스테파노에쿼티(구,씨앤브라더) 전환사채 발행 - 1,000,000,000 이자비용 6,539,698 115,420,407 케이에이치컨소시엄 이자비용 144,378,367 - ㈜갤럭시인베스트먼트 단기대여금 대여 - 1,800,000,000 단기대여금 상환 - 1,800,000,000 이자수익 - 71,802,737 신혜정 단기대여금 대여 - 600,000,000 단기대여금 상환 - 600,000,000 이자수익 - 22,438,356 임직원 단기대여금 상환 - 1,500,000,000 이자수익 - 24,041,096 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 당분기말 현재 종속회사를 제외하고는 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 장기미수금 미수금 장기대여금 단기대여금 미수수익 주요 경영진 조호걸 - - - - 297,027,720 - 기 타 (주)디오스텍 4,186,442,462 10,738,995,205 - 7,392,660,000 - 539,123,371 DIOSTECH VINA Co., Ltd. - 11,018,222,439 461,034,402 - - 199,233,612 합 계 4,186,442,462 21,757,217,644 461,034,402 7,392,660,000 297,027,720 738,356,983 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급비용 전환사채 임대보증금 기 타 (주)디오스텍 - - - 50,000,000 DIOSTECH VINA Co., Ltd. 117,713,568 - - - (주)스테파노에쿼티 - 916,667 - - 케이에이치컨소시엄 - 3,333,333 10,000,000,000 - 합 계 117,713,568 4,250,000 10,000,000,000 50,000,000 (4) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 급여 245,307,771 311,966,769 퇴직급여 18,783,629 23,887,820 주식기준보상 - - 합 계 264,091,400 335,854,589 41. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다 영업부문 주요 사업 카메라 렌즈 모듈사업 부문 광학기기 개발, 제조 및 판매업 엔터테인먼트사업 부문 매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 등 기타서비스 신사업 부문 투자컨설팅 및 부동산사업 등 (2) 당분기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 카메라 렌즈 모듈사업 엔터테인먼트사업 기타서비스 신사업 합 계 카메라 렌즈 모듈사업 엔터테인먼트사업 기타서비스 신사업 합 계 매출액 18,585,290,905 - 820,408,128 19,405,699,033 3,917,532,342 2,000,679,315 3,136,084,615 9,054,296,272 매출원가 14,470,522,813 - 815,499,757 15,286,022,570 3,543,988,238 3,006,953,619 3,003,286,970 9,554,228,827 매출총이익 4,114,768,092 - 4,908,371 4,119,676,463 373,544,104 (1,006,274,304) 132,797,645 (499,932,555) 판매비와관리비 2,787,495,855 - 1,113,317,126 3,900,812,981 1,002,517,459 2,562,324,515 2,055,465,991 5,620,307,965 영업손익 1,327,272,237 - (1,108,408,755) 218,863,482 (628,973,355) (3,568,598,819) (1,922,668,346) (6,120,240,520) 42. 보고기간 후 사건 연결실체는 2019년 4월 25일 종속회사인 (주)리얼리티웍스의 지분 100%를 양도하였습니다. 종속회사인 (주)디오스텍은 당분기중 당사가 100% 소유하고 있는 회사이나, 2019년 4월 3일을 합병등기일로 한 당사와의 합병으로 소멸하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 5 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 21,254,412,951 15,311,943,411 현금및현금성자산 552,966,639 4,006,026,329 매출채권및기타유동채권 16,386,589,719 8,361,714,794 당기손익공정가치금융자산 205,769,180 당기손익인식금융자산 기타비금융자산 3,835,192,065 1,611,563,140 재고자산 229,742,866 884,054,166 당기법인세자산 249,921,662 242,815,802 비유동자산 56,277,657,601 41,889,160,163 장기매출채권및기타비유동채권 17,977,079,446 17,112,041,558 매도가능금융자산 당기손익-공정가치금융자산 15,164,614,720 12,164,614,720 기타포괄손익공정가치금융자산 4,129,944,491 4,244,863,115 기타금융자산 201,438,899 200,000,000 관계기업및종속기업투자 11,134,976,123 220,976,123 기타비금융자산 100,000,000 유형자산 4,240,595,368 4,398,921,685 투자부동산 2,914,252,152 2,925,235,102 영업권 이외의 무형자산 514,756,402 522,507,860 자산총계 77,532,070,552 57,201,103,574 부채 유동부채 15,948,213,138 17,254,544,736 매입채무및기타유동채무 1,960,712,648 385,359,757 기타비금융부채 172,320,000 237,050 차입부채및사채 9,519,876,490 12,801,711,429 파생상품금융부채 4,295,304,000 4,067,236,500 비유동부채 967,130,000 983,204,381 장기매입채무및기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 확정급여부채 16,074,381 차입부채및사채 857,130,000 857,130,000 부채총계 16,915,343,138 18,237,749,117 자본 자본금 24,811,274,200 17,614,448,200 자본잉여금 118,451,984,501 100,487,607,332 기타조정 2,896,035,067 2,896,035,067 기타포괄손익누계액 269,941,195 260,289,472 이익잉여금(결손금) (85,812,507,549) (82,295,025,614) 자본총계 60,616,727,414 38,963,354,457 자본과부채총계 77,532,070,552 57,201,103,574 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,179,461,255 1,179,461,255 2,792,179,892 2,792,179,892 매출원가 1,164,009,531 1,164,009,531 2,333,102,034 2,333,102,034 매출총이익 15,451,724 15,451,724 459,077,858 459,077,858 판매비와관리비 1,600,562,415 1,600,562,415 689,294,085 689,294,085 영업이익(손실) (1,585,110,691) (1,585,110,691) (230,216,227) (230,216,227) 금융수익 1,129,783,968 1,129,783,968 2,686,524,262 2,686,524,262 금융비용 3,341,427,324 3,341,427,324 751,319,217 751,319,217 기타이익 289,381,945 289,381,945 8,750,922 8,750,922 기타손실 10,109,833 10,109,833 46,816,245 46,816,245 법인세비용차감전순이익(손실) (3,517,481,935) (3,517,481,935) 1,666,923,495 1,666,923,495 당기순이익(손실) (3,517,481,935) (3,517,481,935) 1,666,923,495 1,666,923,495 총포괄손익 (3,517,481,935) (3,517,481,935) 1,666,923,495 1,666,923,495 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) 19 19 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) 19 19 자본변동표 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 16,969,783,000 98,556,888,970 3,015,413,555 (336,714,850) (73,381,049,966) 44,824,320,709 당기순이익(손실) 1,666,923,495 1,666,923,495 전환사채의 전환 257,069,200 634,445,335 891,514,535 유상증자 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 주식매수선택권의소멸 119,378,488 (119,378,488) 2018.03.31 (기말자본) 17,226,852,200 99,310,712,793 2,896,035,067 (336,714,850) (71,714,126,471) 47,382,758,739 2019.01.01 (기초자본) 17,614,448,200 100,487,607,332 2,896,035,067 260,289,472 (82,295,025,614) 38,963,354,457 당기순이익(손실) (3,517,481,935) (3,517,481,935) 전환사채의 전환 1,203,135,400 4,996,601,657 6,199,737,057 유상증자 5,993,690,600 12,967,775,512 18,961,466,112 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 9,651,723 9,651,723 주식매수선택권의소멸 2019.03.31 (기말자본) 24,811,274,200 118,451,984,501 2,896,035,067 269,941,195 (85,812,507,549) 60,616,727,414 현금흐름표 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,114,190,856) (2,107,483,768) 당기순이익(손실) (3,517,481,935) 1,666,923,495 당기순이익조정을위한가감 2,203,864,719 (1,801,775,063) 대손상각비 (10,000,000) 외화환산손실 3,276,243 4,195,721 감가상각비 169,309,267 64,834,338 무형자산상각비 7,751,458 23,975,252 퇴직급여 22,793,433 46,917,861 주식보상비용(환입) 0 0 재고자산처분손실 156,797 이자비용 626,199,581 519,583,700 당기손익-공정가치금융자산평가손실 196,832,715 당기손익-공정가치금융자산처분손실 9,821,832 28,007,059 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (33,256,480) (543,783,050) 파생상품평가손실 2,711,951,500 사채상환이익 (10,484,256) 기타 1,000 외화환산이익 (32,434,051) (14,701,575) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,009,306,269) 유형자산처분이익 (11,464,472) 대손충당금환입 (162,845,800) 이자수익 (1,097,237,792) (1,108,004,356) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,838,901,618) (2,013,691,688) 매출채권의감소(증가) 120,694,170 (2,108,418,125) 기타채권의감소(증가) (3,239,920,080) (148,889,957) 기타비금융자산의감소(증가) (1,973,628,925) 208,332 유동성비금융자산의 감소(증가) (1,526,296,971) 재고자산의감소(증가) 654,311,300 177,013,596 당기법인세자산의 감소(증가) (7,105,860) (58,833,922) 매입채무의증가(감소) 116,846,592 852,236,549 기타채무의증가 1,358,124,948 197,578,128 기타비금융부채의증가(감소) 172,082,950 601,710,682 퇴직금의지급 (63,299,751) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 22,993,038 이자의수취 46,151,634 226,716,579 이자의지급 (7,823,656) (185,657,091) 투자활동현금흐름 (18,213,082,247) 3,251,841,978 당기손익인식금융자산의 처분 353,782,460 4,240,342,430 기타금융자산의감소 8,815,858 기타채권의 감소 404,166 유형자산의 처분 단기대여금의감소 297,027,720 3,301,000,000 기타금융자산의 증가 (80,700,000) 기타비유동채권의 증가 (285,000) 단기대여금의 증가 (4,878,000,000) (1,700,000,000) 당기손익인식금융자산의취득 (3,000,000,000) (2,530,688,500) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (10,914,008,285) 유형자산의취득 (56,931,118) 무형자산의 취득 (2,000,000) 재무활동현금흐름 18,874,213,413 (3,659,806,261) 유상증자 18,951,333,882 전환사채의 증가 단기차입금의 차입 1,683,898,096 사채의 발행 9,290,000,000 전환사채의 상환 (2,802,219,160) 단기차입금의상환 (1,761,018,565) (286,167,101) 장기차입금의상환 (571,420,000) 사채의 상환 (9,290,000,000) 현금및현금성자산의순증감 (3,453,059,690) (2,515,448,051) 현금및현금성자산에대한환율변동효과 (4,195,721) 기초현금및현금성자산 4,006,026,329 4,321,440,764 기말현금및현금성자산 552,966,639 1,801,796,992 5. 재무제표 주석 2019년 03월 31일 현재 회사명 : 주식회사 디오스텍(구. (주)텔루스) 1. 회사의 개요주식회사 디오스텍(구. (주)텔루스)(이하, "당사")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당사는 2019년 1월 14일 이사회 결의를 통하여 주식회사 디오스텍과 합병을 진행하였으며, 2019년 3월 29일 렌즈사업 강화를 위하여 사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시처인구에 소재하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 납입자본금은 24,811,274천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁 14,195,583 11.44 (주)디오스홀딩스 6,309,148 5.09 자기주식 39,912 0.03 기타 103,511,728 83.44 합 계 124,056,371 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었습니다. (2) 회계정책의 변경① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. ③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 전기와 관련한 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)기업회계기준서 제1115호는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 위험관리(1) 일반사항금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (2) 자본관리 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 16,915,343,138 18,237,749,117 차감 : 현금및현금성자산 (552,966,639) (4,006,026,329) 조정부채 16,362,376,499 14,231,722,788 자본총계 60,616,727,414 38,963,354,457 자본조달비율 26.99% 36.53% 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 2,114,600 500,000 요구불예금 550,852,039 4,005,526,329 합 계 552,966,639 4,006,026,329 6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 - 4,004,674,905 전환사채 발행 담보(*) 기타금융자산(비유동) 200,000,000 200,000,000 지급보증담보(**) 합 계 200,000,000 4,204,674,905 (*)주석 23에서 설명하고 있는 바와 같이 제5회 무보증사모전환사채를 발행함에 있어서 상상인저축은행에 담보로 제공하여 근질권이 설정되었으나 2019년 2월 근질권이 해지됨에 따라 당분기말 현재 현금및현금성자산 중 사용이 제한된 금액은 없습니다. (**) 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증담보입니다.7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,429,595,914 - 11,550,290,084 - 대손충당금(*) (7,190,269,438) - (7,200,269,438) - 미수금 4,576,036,340 21,757,217,644 1,292,217,737 21,757,217,644 대손충당금 (817,809,785) - (830,655,585) - 현재가치할인차금 - (8,690,893,424) - (9,306,207,685) 미수수익 1,338,673,769 - 1,080,741,357 - 대손충당금 (258,395,881) - (258,395,881) - 보증금 - 520,308,960 - 448,424,818 대여금 10,968,758,800 7,392,660,000 6,387,786,520 7,392,660,000 대손충당금 (3,660,000,000) - (3,660,000,000) - 현재가치할인차금 - (3,002,213,734) - (3,180,053,219) 합 계 16,386,589,719 17,977,079,446 8,361,714,794 17,112,041,558 (*) 매출채권의 대손충당금 4,999,169천원은 (주)부르앤그린 외 4인에 대한 소송과 관련하여 설정한 것입니다.(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 (7,200,269,438) (4,749,051,466) (5,582,284,100) (2,073,390,259) 설정 - - (1,791,383,356) (2,850,655,585) 환입 10,000,000 12,845,800 173,398,018 174,994,378 기말금액 (7,190,269,438) (4,736,205,666) (7,200,269,438) (4,749,051,466) 8. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상장지분증권 두올산업㈜ - - 205,769,180 - 수익증권 (주)포세이돈힐스 - 6,500,000,000 - 6,500,000,000 채무증권(전환사채) (주)리앤인베스트먼트 - 3,284,268,000 - 3,284,268,000 갤럭시인베스트먼트 - 1,913,018,000 - 1,913,018,000 (주)소리바다 - 467,328,720 - 467,328,720 삼본전자(주) - 3,000,000,000 - - 합 계 - 15,164,614,720 205,769,180 12,164,614,720 (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 12,370,383,900 - 대체(*) - 12,875,839,205 취득 3,000,000,000 5,627,431,090 처분 (205,769,180) (8,347,430,995) 평가 - 214,544,600 연결범위변동 - 2,000,000,000 합계 15,164,614,720 12,370,383,900 (*) 기준서 제1109호의 도입에 따른 금융상품 계정별 재분류로 인한 대체 금액이 포함되어 있습니다.9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장기성예금(*) 200,000,000 200,000,000 순확정급여자산 1,438,899 - 합 계 201,438,899 200,000,000 (*) 재무제표에 대한 주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이 지급보증담보와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.10. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 4,672,319,265 6,309,725,040 2,460,822,545 6,559,725,040 대손충당금 (875,000,000) (6,309,725,040) (875,000,000) (6,459,725,040) 선급비용 37,872,800 - 25,740,595 - 합 계 3,835,192,065 - 1,611,563,140 100,000,000 비유동 항목인 선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실현이 불확실한 경우 대손처리하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (7,334,725,040) (4,038,524,868) 설정 - (3,296,200,172) 환입 150,000,000 - 기말금액 (7,184,725,040) (7,334,725,040) 11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상 품 223,636,362 877,454,544 - - 223,636,362 877,454,544 제 품 - - - - - - 원재료 6,106,504 6,599,622 - - 6,106,504 6,599,622 합 계 229,742,866 884,054,166 - - 229,742,866 884,054,166 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 - 156,797 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당분기 전기말 비상장지분증권 (주)엔이아이디 271,021,601 271,021,601 (주)에프원미디어 371,676,508 371,676,508 (주)실리콘인사이트테크놀로지 421,615,773 421,615,773 디이씨컨소시엄 2,584,850,700 2,584,850,700 (주)더비트 16,594,844 16,594,844 위드윈투자조합 37호 - 114,918,624 위드윈투자조합 38호 464,185,065 464,185,065 합 계 4,129,944,491 4,244,863,115 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,244,863,115 - 대체 - 2,844,731,716 취득 - 1,000,000,000 처분 (114,918,624) (409,655,089) 평가손익 - 809,786,488 기말금액 4,129,944,491 4,244,863,115 (*) 전기말 매도가능금융자산이 기초시점에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다.13. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) 장부금액 (주)오앤엔터테인먼트 한국 (주)디오스텍구. (주)텔루스 96.77 - (주)리얼리티웍스 100.00 220,976,123 (주)디오스텍(*) 100.00 10,914,000,000 합 계 11,134,976,123 (*)(주)디오스텍은 당분기중 당사가 100% 소유하고 있는 회사이나, 2019년 4월 3일을 합병등기일로 한 당사와의 합병으로 소멸하였습니다. 또한 당사는 2019년 3월 29일자로 렌즈사업 강화를 위하여 사명을 (주)텔루스에서 (주)디오스텍으로 변경하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) 장부금액 (주)오앤엔터테인먼트(*) 한국 (주)디오스텍구. (주)텔루스 96.77 - (주)리얼리티웍스 100.00 220,976,123 합 계 220,976,123 (*) 사업성과 부진과 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 (주)오앤엔터테인먼트3,000,000천원(100%), (주)리얼리티웍스 778,024천원(78%)을 평가손실 및 손상차손에 반영하였습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 종속회사명 (주)디오스텍(합병전 종속회사) (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) 사용재무제표일 2019년 3월 31일 2019년 3월 31일 2019년 3월 31일 자 산 78,244,512,896 219,030,409 210,316,988 부 채 70,574,710,683 1,034,818,472 15,561,232 자 본 7,669,802,213 (815,788,063) 194,755,756 매 출 19,014,239,580 25,025,390 - 당기순손익 (3,559,268,377) (87,329,823) (26,220,367) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 종속회사명 (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) 사용재무제표일 2018년 12월 31일 2018년 12월 31일 자 산 182,338,459 222,174,407 부 채 910,796,699 1,198,284 자 본 (728,458,240) 220,976,123 매 출 718,863,007 - 당기순손익 (905,922,243) (619,500,657) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 22,646,860,308 22,646,860,308 감가상각누계액 (12,252,451,821) (12,076,774,857) 손상차손누계액 (5,934,863,119) (5,954,976,266) 정부보조금 (172,950,000) (216,187,500) 장부금액 4,240,595,368 4,398,921,685 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 국고보조금 처분 상각 손상 기말장부금액 토 지 1,305,999,950 - - - - - 1,305,999,950 건 물 1,915,094,850 - - - (15,444,312) - 1,899,650,538 기계장치 419,420,718 - - - (24,172,362) - 395,248,356 차량운반구 194,643,796 - - - (9,732,190) - 184,911,606 비 품 15,605,704 - - (1,139,953) - 14465751 시설장치 548,156,667 - 43,237,500 - (151,075,000) - 440319167 합 계 4,398,921,685 - 43,237,500 - (201,563,817) - 4,240,595,368 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 국고보조금 처분 상각 대체 손상 기말장부금액 토 지 1,305,999,950 - - - - - - 1,305,999,950 건 물 1,976,872,098 - - - (61,777,248) - - 1,915,094,850 기계장치 593,748,591 - - (1,000) (137,683,224) - (36,643,649) 419,420,718 차량운반구(*1) - 121,664,675 - (1,629,940) (21,428,473) 96,037,534 - 194,643,796 비 품 66,304,171 6,590,991 - - (4,169,458 (53,120,000) - 15,605,704 금 형 263,001 - - - - - (263,001) - 건설중인자산(*2) 500,011,000 30,000,00 - - - (530,011,000) - - 시설장치 - 1,155,480,000 (345,900,000) - (314,543,333) 53,120,000 - 548,156,667 합 계 4,443,198,811 1,313,735,666 (345,900,000) (1,630,940) (539,601,736) (433,973,466) (36,906,650) 4,398,921,685 (3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 전기 중 유형자산에 대하여 36,907천원의 손상차손을 인식하였습니다.15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 5,387,513,270 5,387,513,270 감가상각누계액 (673,486,759) (662,503,809) 손상차손누계액 (1,799,774,359) (1,799,774,359) 장부금액 2,914,252,152 2,925,235,102 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 처분 상각 손상 기말장부금액 토 지 1,327,902,040 - - - 1,327,902,040 건 물 1,597,333,062 - (10,982,950) - 1,586,350,112 합 계 2,925,235,102 - (10,982,950) - 2,914,252,152 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 처분 상각 손상 기말장부금액 토 지 1,985,037,965 (628,745,925) - (28,390,000) 1,327,902,040 건 물 2,107,594,164 (454,767,659) (49,949,520) (5,543,923) 1,597,333,062 합 계 4,092,632,129 (1,083,513,584) (49,949,520) (33,933,923) 2,925,235,102 (*) 당분기 중 투자부동산과 관련됨 임대료수입은 29,700천원입니다. 16. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물(*) 3,811,096,021 10,615,050,000 한화손해보험(주)메리츠화재해상보험(주) 기계장치 395,248,356 합 계 4,206,344,377 10,615,050,000 (*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다. 17. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 협약지원금 반환 지급보증(*) 560,000,000 대부업자 영업보증금 보증 10,000,000 공탁 100,000,000 (*) 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증입니다. 또한 당사의 장기성예금 200백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 담보설정자산당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 당사 기업은행 부동산 및 기계장치 6,511,501,629 8,400,000,000 차입금 3,683,868,096 18. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 16,829,329,048 16,829,329,048 상각누계액 (13,769,124,149) (13,761,372,691) 손상차손누계액 (2,545,448,497) (2,545,448,497) 장부금액 514,756,402 522,507,860 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 라이선스 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 583,363,321 15,599,156,850 546,852,400 2,000,000 16,829,329,048 취득금액 - - - - - - 기말금액 97,956,477 583,363,321 15,599,156,850 546,852,400 2,000,000 16,829,329,048 상각누계액: 기초금액 97,439,185 529,396,264 13,133,981,686 - 555,556 13,761,372,691 무형자산상각비 213,125 7,371,666 - - 166,667 7,751,458 기말금액 97,652,310 536,767,930 13,133,981,686 - 722,223 13,769,124,149 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 2,545,448,497 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 2,545,448,497 (*) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 라이선스 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 - 16,785,329,048 취득금액 - 42,000,000 - - 2,000,000 44,000,000 기말금액 97,956,477 583,363,321 15,599,156,850 546,852,400 2,000,000 16,829,329,048 상각누계액: 기초금액 96,585,685 483,647,059 13,127,283,866 - - 13,707,516,610 무형자산상각비 853,500 45,749,205 6,697,820 - 555,556 53,856,081 기말금액 97,439,185 529,396,264 13,133,981,686 - 555,556 13,761,372,691 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 2,545,448,497 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 2,545,448,497 (*2) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.19. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 253,298,718 - 133,175,883 - 미지급금 1,653,420,920 - 184,999,630 - 미지급비용 53,993,010 - 67,184,244 - 임대보증금 - 110,000,000 - 110,000,000 합 계 1,960,712,648 110,000,000 385,359,757 110,000,000 20. 운용리스당사는 산은캐피탈(주) 등과 차량운반구 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며,당분기와 전기 중 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1년 이내 228,117,480 83,584,080 1년 초과 5년 이내 70,625,200 60,640,250 합 계 298,742,680 144,224,330 21. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 상세 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 172,320,000 - 예수금 - 237,050 합 계 172,320,000 237,050 22. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 원화 장ㆍ단기 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 내 역 이자율 만기일 당분기말 전기말 유동부채: 원화단기차입부채 기업은행 운영자금 4.01% 2019-05-24 1,683,898,096 1,761,018,565 원화장기차입부채 중소기업시설자금 2.51% 2020-03-31 1,142,840,000 1,142,840,000 소 계 2,826,738,096 2,903,858,565 비유동부채: 원화장기차입부채 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2020-09-30 1,999,970,000 1,999,970,000 유동성대체 (1,142,840,000) (1,142,840,000) 소계 857,130,000 857,130,000 합계 3,683,868,096 3,760,988,565 재무제표에 대한 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 원화장단기차입부채에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.23. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 제5회 무보증사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 8,000,000,000 8,000,000,000 사채상환할증금 521,652,576 521,652,576 전환권조정 (1,828,514,182) (1,828,514,182) 차가감계 6,693,138,394 6,693,138,394 (나) 전기말 (단위 : 원) 구 분 제4회 무보증사모전환사채 제5회 무보증사모전환사채 제7회 무보증사모전환사채 합 계 액면금액 1,300,000,000 10,000,000,000 1,000,000,000 12,300,000,000 사채상환할증금 26,228,641 652,065,720 64,302,000 742,596,361 전환권조정 (253,363,157) (2,605,117,291) (286,263,049) (3,144,743,497) 차가(감)계 1,072,865,484 8,046,948,429 778,038,951 9,897,852,864 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.(2) 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기 및 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품금융부채 4,295,304,000 4,067,236,500 ③ 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.(가) 제5회 무보증사모전환사채 구 분 내 용 발행가액 8,000,000,000 원 발행일 2017년 09월 28일 만기일 2020년 09월 28일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함. 액면이자율/보장수익률 4% / 사채의 만기일까지 연 6% 행사시 발행할 주식 11,396,011 전환가격 702원 전환가격 조정에관한사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 24. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 773,504,322 264,585,877 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 29,024,622 46,917,861 합 계 802,528,944 311,503,738 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 (188,959,985) (213,391,922) 총 종업원급여자산 (188,959,985) (213,391,922) 확정급여채무의 현재가치 188,959,985 229,466,303 종업원연차 부채 11,333,975 22,816,107 총 종업원급여부채 200,293,960 252,282,410 한편, 당사는 당분기말 현재 DB생명보험 및 KB손해보험의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1~3%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기 초 229,466,303 175,067,808 당기근무원가 29,024,622 110,434,471 이자원가 - 5,664,007 퇴직금지급액 (69,530,940) (21,808,048) 확정급여제도의 재측정요소 - (39,891,935) 기 말 188,959,985 229,466,303 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기 초 213,391,922 536,972 기대수익 - 18,203 당기기여금불입액 - 228,107,569 지급액 (22,993,038) (16,431,790) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,160,968 순확정급여자산으로 대체 (1,438,899) - 기 말 188,959,985 213,391,922 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 124,056,371 88,072,241 보통주자본금 24,811,274,200 17,614,448,200 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 전기초 2018.01.01 84,848,915 (39,912) 84,809,003 전환권행사 2018.02.02 1,285,346 - 1,285,346 전환권행사 2018.07.18 645,994 - 645,994 전환권행사 2018.12.21 645,993 - 645,993 전환권행사 2018.12.31 645,993 - 645,993 기말잔액 2018.12.31 88,072,241 (39,912) 88,032,329 당기초 2019.01.01 88,072,241 (39,912) 88,032,329 전환권행사 2019.01.14 642,673 - 642,673 전환권행사 2019.01.17 642,673 - 642,673 유상증자 2019.01.28 29,968,453 - 29,968,453 전환권행사 2019.02.01 4,730,331 - 4,730,331 기말잔액 2019.03.31 124,056,371 (39,912) 124,016,459 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 117,156,875,396 99,192,498,227 기타의자본잉여금 1,295,109,105 1,295,109,105 합 계 118,451,984,501 100,487,607,332 26. 기타자본당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (97,029,004) (97,029,004) 주식선택권 2,993,064,071 2,993,064,071 합 계 2,896,035,067 2,896,035,067 27. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 1,136,183,368 1,126,531,645 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (866,242,173) (866,242,173) 합 계 269,941,195 260,289,472 28. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (85,812,507,549) (82,295,025,614) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (82,295,025,614) (73,381,049,966) 회계정책변경누적효과 - 212,782,166 당기순손실 (3,517,481,935) (9,167,810,717) 확정급여제도의 재측정요소 - 41,052,903 기말금액 (85,812,507,549) (82,295,025,614) 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 (3,517,481,935) 1,666,923,495 가중평균유통보통주식수(*) 113,189,503 85,637,337 기본주당손익 (31) 19 ② 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 88,072,241 84,809,003 자기주식 (39,912) (39,912) 유상증자(제3자배정) 20,977,917 - 전환권행사 4,179,257 828,334 가중평균유통보통주식수 113,189,503 85,597,425 (2) 희석주당손실당분기와 전분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 30. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사는 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2012.03.27 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주)(*) 130,035 64,990 184,790 280,605 20,533 675,000 450,000 행사개시일 2015.03.27 2015.03.27 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2020.03.26 2020.03.26 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격(*) 4,471원 4,471원 4,588 원 5,161원 5,161원 1,725원 1,725원 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전 기 수 량 행사가격 수 량 행사가격 기초 미행사분 1,755,953 2,920 1,803,858 2,952 기중 상실 (47,905) 4,110 기말 미행사분 1,755,953 2,920 1,755,953 2,920 기말 현재 행사가능 수량 1,755,953 2,920 1,755,953 2,920 (3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당분기말과 전기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2012.3.27 2013.3.28 2014.3.31 2014.3.31 2015.3.27 부여일 공정가치 2,518 3,005 3,004 2,263 984 부여일 주식가격 10,250 11,650 12,900 12,900 4,210 무위험이자율(%) 3.78 2.65 3.15 3.15 1.9 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*) 0.712572 0.748131 0.640977 0.493352 0.745725 기대배당수익율(%) - 0.1 - - - (*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.31. 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 359,053,127 2,235,858,705 상품매출 646,363,635 425,454,543 제작매출 - - 기타매출 174,044,493 130,866,644 합 계 1,179,461,255 2,792,179,892 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 348,509,774 1,933,991,242 기초제품재고 - 77,316,599 당기제품제조원가 - 2,032,853,239 타계정으로대체 - (432,670) 재고자산폐기손실 - 156,797 기말제품재고 - (175,902,723) 상품매출원가 623,636,362 399,110,792 기초상품재고 - 645,849,015 당기상품매입 - 122,727,272 타계정으로대체 - - 기말상품재고 - (369,465,495) 기타매출원가 191,863,395 - 합 계 1,164,009,531 2,333,102,034 32. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 671,353,840 671,353,840 233,013,357 233,013,357 퇴직급여 22,793,433 22,793,433 39,880,119 39,880,119 주식보상비 - - - - 복리후생비 40,201,350 40,201,350 41,613,260 41,613,260 여비교통비 6,723,416 6,723,416 14,867,462 14,867,462 접대비 47,753,234 47,753,234 21,615,950 21,615,950 통신비 2,748,201 2,748,201 5,852,777 5,852,777 수도광열비 - - 564,694 564,694 소모품비 4,179,524 4,179,524 4,160,520 4,160,520 세금과공과금 21,554,039 21,554,039 18,289,313 18,289,313 지급임차료 50,641,512 50,641,512 54,296,694 54,296,694 지급수수료 649,571,052 649,571,052 134,486,270 134,486,270 보험료 2,593,092 2,593,092 1,689,856 1,689,856 차량유지비 3,075,750 3,075,750 38,884,625 38,884,625 운반비 - - 30,500 30,500 광고선전비 3,000,000 3,000,000 1,500,000 1,500,000 도서인쇄비 - - 1,173,446 1,173,446 감가상각비 41,386,524 41,386,524 43,391,757 43,391,757 무형자산상각비 7,584,791 7,584,791 23,975,252 23,975,252 수출제비용 35,402,657 35,402,657 9,720,360 9,720,360 대손상각비 (10,000,000) (10,000,000) - - 견본비 - - 275,873 275,873 합 계 1,600,562,415 1,600,562,415 689,282,085 689,282,085 33. 성격별 비용당분기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 - (654,311,300) (654,311,300) 원재료의 사용액 - 43,134,368 43,134,368 종업원급여 694,147,273 108,381,671 802,528,944 감가상각비와 기타상각비 48,971,315 128,089,410 177,060,725 기타비용 857,443,827 1,538,715,382 2,396,159,209 합 계 1,600,562,415 1,164,009,531 2,764,571,946 ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 재고자산의 변동 - 177,521,523 177,521,523 원재료의 사용액 - 449,854,297 449,854,297 종업원급여 272,893,476 38,610,262 353,116,998 감가상각비와 기타상각비 67,367,009 21,442,581 88,809,590 기타비용 349,033,600 1,645,673,371 1,953,093,711 합 계 689,294,085 2,333,102,034 3,022,396,119 34. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산 상각후원가측정금융부채 전환사채 합 계 이자수익 1,046,292,737 50,945,055 - - 1,097,237,792 외환차익 - - 112,125 - 112,125 외화환산이익 32,540,912 - (106,861) - 32,434,051 금융수익 합계 1,078,833,649 50,945,055 5,264 - 1,129,783,968 이자비용 - - (16,803,087) (609,396,494) (626,199,581) 외환차손 - - - - - 외화환산손실 - - (3,276,243) - (3,276,243) 파생상품부채평가손실 - - - (2,711,951,500) (2,711,951,500) 금융비용 합계 - - (20,079,330) (3,321,347,994) (3,341,427,324) ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정수취채권 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산 상각후원가측정금융부채 파생상품금융부채 합 계 이자수익 1,059,555,041 - 48,449,315 - - 1,108,004,356 외환차익 - - - 244,756 - 244,756 외화환산이익 190,751 - - 14,510,824 - 14,701,575 사채상환이익 - - - 10,484,256 - 10,484,256 금융수익 합계 1,059,745,792 - 48,449,315 25,239,836 - 1,133,434,943 이자비용 - - - (519,583,700) - (519,583,700) 외환차손 (637,118) - - (2,062,904) - (2,700,022) 외화환산손실 (4,195,721) - - - (4,195,721) 금융비용 합계 (4,832,839) - - (521,646,604) - (526,479,443) 35. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 11,464,472 - 대손충당금환입 162,845,800 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 1,009,306,269 당기손익-공정가치금융자산처분이익 33,256,480 543,783,050 잡이익 81,815,193 8,750,922 합 계 289,381,945 1,561,840,241 36. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 224,839,774 당기손익-공정가치금융자산처분손실 9,821,832 - 잡손실 288,001 46,816,245 합 계 10,109,833 271,656,019 37. 법인세비용(수익)당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.한편, 당사는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 38. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 552,966,639 552,966,639 매출채권및기타채권(유동) - - 16,386,589,719 16,386,589,719 매출채권및기타채권(비유동) - - 17,977,079,446 17,977,079,446 기타금융자산 - - 201,438,899 201,438,899 당기손익-공정가치금융자산 15,164,614,720 - - 15,164,614,720 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,129,944,491 - 4,129,944,491 합 계 15,164,614,720 4,129,944,491 35,118,074,703 54,412,633,914 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 4,006,026,329 4,006,026,329 매출채권및기타채권(유동) - - 8,361,714,794 8,361,714,794 매출채권및기타채권(비유동) - - 17,112,041,558 17,112,041,558 기타금융자산 - - 200,000,000 200,000,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) 205,769,180 - - 205,769,180 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 12,164,614,720 - - 12,164,614,720 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,244,863,115 - 4,244,863,115 합 계 12,370,383,900 4,244,863,115 29,679,782,681 46,295,029,696 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무(유동) - 1,960,712,648 1,960,712,648 매입채무및기타유동채무(비유동) - 110,000,000 110,000,000 차입부채및사채(유동) - 9,519,876,490 9,519,876,490 차입부채및사채(비유동) - 857,130,000 857,130,000 파생상품금융부채 4,295,304,000 - 4,295,304,000 합 계 4,295,304,000 12,447,719,138 16,743,023,138 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가측정 합 계 매입채무및기타유동채무(유동) - 385,359,757 385,359,757 매입채무및기타유동채무(비유동) - 110,000,000 110,000,000 차입부채및사채(유동) - 12,801,711,429 12,801,711,429 차입부채및사채(비유동) - 857,130,000 857,130,000 파생상품금융부채 4,067,236,500 - 4,067,236,500 합 계 4,067,236,500 14,154,201,186 18,221,437,686 (3) 공정가치① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(가) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(나) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(다) 투자자산에 대한 투자시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.(라) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.② 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 15,164,614,720 15,164,614,720 12,370,383,900 12,370,383,900 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,129,944,491 4,129,944,491 4,244,863,115 4,244,863,115 합 계 19,294,559,211 19,294,559,211 16,615,247,015 16,615,247,015 상각후원가로 인식된 자산 상각후원가측정금융자산 35,115,960,103 35,115,960,103 29,679,282,681 29,679,282,681 공정가치로 인식된 부채 파생상품금융부채 4,295,304,000 4,295,304,000 4,067,236,500 4,067,236,500 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 2,070,712,648 2,070,712,648 495,359,757 495,359,757 차입부채 10,377,006,490 10,377,006,490 13,658,841,429 13,658,841,429 합 계 12,447,719,138 12,447,719,138 14,154,201,186 14,154,201,186 당사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매입채무및기타채무 및 차입부채와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.③ 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.④ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.(가) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 15,164,614,720 - 15,164,614,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,129,944,491 - 4,129,944,491 파생상품금융부채 - 4,295,304,000 - 4,295,304,000 (나) 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 205,769,180 12,164,614,720 - 12,370,383,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,244,863,115 - 4,244,863,115 파생상품금융부채 - 4,067,236,500 - 4,067,236,500 39. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익 (3,517,481,935) 1,666,923,495 2. 조정항목 2,203,864,719 (1,801,775,063) 대손상각비 (10,000,000) - 외화환산손실 3,276,243 4,195,721 감가상각비 169,309,267 64,834,338 무형자산상각비 7,751,458 23,975,252 퇴직급여 22,793,433 46,917,861 재고자산폐기손실 - 156,797 이자비용 626,199,581 519,583,700 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 196,832,715 당기손익-공정가치금융자산처분손실 9,821,832 28,007,059 파생상품평가손실 2,711,951,500 - 외화환산이익 (32,434,051) (14,701,575) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (1,009,306,269) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (33,256,480) (543,783,050) 유형자산처분이익 (11,464,472) - 사채상환이익 - (10,484,256) 대손충당금환입 (162,845,800) - 이자수익 (1,097,237,792) (1,108,004,356) 기타 - 1,000 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (2,838,901,618) (2,013,691,688) 매출채권의 감소(증가) 120,694,170 (2,108,418,125) 기타채권의 감소(증가) (3,239,920,080) (148,889,957) 기타비금융자산의 감소(증가) (1,973,628,925) 208,332 유동성비금융자산의 감소(증가) - (1,526,296,971) 재고자산의 감소(증가) 654,311,300 177,013,596 당기법인세자산의 감소(증가) (7,105,860) (58,833,922) 매입채무의 증가(감소) 116,846,592 852,236,549 기타채무의 증가(감소) 1,358,124,948 197,578,128 기타비금융부채의 증가(감소) 172,082,950 601,710,682 퇴직금의 지급 (63,299,751) - 사외적립자산의 감소(증가) 22,993,038 - 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (4,152,518,834) (2,148,543,256) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장기차입금의 유동성장기부채 대체 - 285,710,000 전환사채의 전환권행사에 따른 대체 6,209,869,287 893,733,695 (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 (단위 : 원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 대체 기타 단기차입부채 1,761,018,565 (77,120,469) - - - 1,683,898,096 유동성장기차입부채 1,142,840,000 - - - - 1,142,840,000 장기차입부채 857,130,000 - - - - 857,130,000 사채(*) 9,897,852,864 - 521,270,817 (3,725,985,287) - 6,693,138,394 합 계 13,658,841,429 (77,120,469) 521,270,817 (3,725,985,287) - 10,377,006,490 (*) 사채의 대체는 전환사채의 전환 및 상환으로 대체된 금액입니다.40. 계류중인 소송사건(1) 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건은 없으며, 당사가 신청한 소송 및 경매사건은 다음과 같습니다. 사건의 명칭 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) 기타(금전) 기타(금전) 소송 제기일 2018.11.22. 2018.12.27 2018.10.19 원고(신청인) 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 피고 박영석외1 (주)매니아컨설팅그룹 (주)쇼미디어그룹외1명 사건번호 2018형제46872 2018차전176776 2018가합573587 청구내용 뮤지컬 투자 사기에 따른 형사처벌 공연 제작협찬지원금(44,000,000원) 지급 뮤지컬 투자금(2,618,027,500원) 반환 진행경과 수사중 지급명령 판결, 송달불능으로 본안소송절차회부결정 1심 진행중 사건의 명칭 골프회원권명의개서절차이행청구 골프회원권처분금지가처분 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) 소송 제기일 2018.09.21 2018.09.21 2018.04.17 원고(신청인) 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 피고 (주)케이파워인베스트먼트 (주)케이파워인베스트먼트 고경록 사건번호 2018가합567476 2018카합21399 2018고합376 청구내용 블랙스톤리조트 회원권 명의개서절차이행 블랙스톤리조트 회원권 처분 금지가처분 - 진행경과 1심 진행중 1심 진행중 - 사건의 명칭 강제집행정지 제3자 이의신청 소송 제기일 2019.01.23 2019.01.23 원고(신청인) 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 피고 서울보증보험 주식회사 서울보증보험 주식회사 사건번호 2019카정30046 2019가단5016300 청구내용 현대인텔렉스빌딩 강제집행정지 현대인텔렉스빌딩 경매신청 이의제기 진행경과 강제집행정지 결정 1심 진행중 한편, 당분기 중 채권회수를 위한 지급명령신청과 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고(채권자) 피고(채무자) 사건번호 청구금액(원) 내용 진행상황 주식회사 텔루스 박매희 2018차32380 100,000,000 금전소비대차 계약 협의중 주식회사 텔루스 스토리라인필름 2018차32377 200,000,000 기획개발 프로젝트 투자계약 1억, 2019년 8월 31일 지급 확약(소비대차공증) 주식회사 텔루스 메이스엔터테인먼트 2018차32379 1,200,000,000 영화 공동제작, 드라마 권리양도 4억, 2019년 4월 2일 지급 확약(소비대차공증) 주식회사 텔루스 큐리콘텐츠 2018차32378 1,400,000,000 드라마 공동제작계약 협의중 41. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이맵자산운용 텔루스컨소시엄 조합 종속기업(*1) (주)오앤엔터테인먼트, (주)리얼리티웍스, ㈜디오스텍, DIOSTECH VINA Co., Ltd. (주)오앤엔터테인먼트, ㈜갤럭시인베스트먼트, (주)리얼리티웍스 관계기업(*2) 에스엘코리아 조합 에스엘코리아 조합 주요경영진 조호걸 조호걸 기타의 특수관계자(*3) (주)엔이아이디,(주)에프원미디어,(주)케이비즈윈,(주)셀런,(주)알도,(주)스테파노에쿼티(구, 씨앤브라더),(주)이에스브이,(주)세미콘라이트,(주)에스엘대부(구, 드래곤대부),신혜정,(주)에스엘에쿼티,(주)제이스테판,(주)갤럭시인베스트먼트,(주)실리콘인사이트테크놀러지, 케이에이치컨소시엄 (주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, ((주)에스엘대부(구, 드래곤대부), (주)에스엘에쿼티, (주)파라다이스인베스트, (주)제이스테판, (주)실리콘인사이트테크놀러지 (*1) 2019년 4월 25일 (주)리얼리티웍스는 지분 처분으로 제외될 예정입니다. (*2) 2019년 1월 11일 임기만료에 따라 사임하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에 따라 당분기 중 당사와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사를 기타의 특수관계자로 추가하였습니다.(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전기 종속기업 ㈜디오스텍 매출 359,053,127 3,917,532,342 임대수익 76,776,490 366,832,630 DIOSTECH VINA Co., Ltd. 외주가공비 340,551,818 3,143,773,233 원재료비 43,134,368 616,297,940 기타의 특수관계자 ㈜에스엘대부 임대수익 - 600,000 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전기 종속기업 ㈜오앤엔터테인먼트 단기대여금 대여 10,000,000 60,000,000 단기대여금 상환 - 40,000,000 이자수익 100,822 30,247 ㈜디오스텍 단기대여금 대여 4,868,000,000 4,530,758,800 단기대여금 상환 - 2,100,000,000 이자수익 900,999,300 2,575,452,888 선급금 2,332,000,000 - DIOSTECH VINA CO., Ltd. 이자수익 169,994,405 1,707,662,436 주요 경영진 조호걸 단기대여금 대여 - 297,027,720 단기대여금 상환 297,027,720 - 기타의 특수관계자 ㈜스테파노에쿼티(구,씨앤브라더) 전환사채 발행 - 1,000,000,000 이자비용 6,539,698 115,420,407 케이에이치컨소시엄 이자비용 144,378,367 - ㈜갤럭시인베스트먼트 단기대여금 대여 - 1,800,000,000 단기대여금 상환 - 1,800,000,000 이자수익 - 71,802,737 신혜정 단기대여금 대여 - 600,000,000 단기대여금 상환 - 600,000,000 이자수익 - 22,438,356 임직원 단기대여금 상환 - 1,500,000,000 이자수익 - 24,041,096 3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전기 종속기업 (주)디오스텍 현금출자 10,914,000,000 - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 장기미수금 미수금 장기대여금 단기대여금 미수수익 선급금 종속기업 ㈜오앤엔터테인먼트(*) - - - - 670,000,000 126,810,572 70,000,000 ㈜디오스텍 4,212,700,518 10,738,995,205 - 7,392,660,000 7,298,758,800 762,626,891 2,332,000,000 DIOSTECH VINA CO., Ltd. - 11,018,222,439 3,494,159,481 - 253,570,051 - 합 계 4,212,700,518 21,757,217,644 3,494,159,481 7,392,660,000 7,968,758,800 1,143,007,514 2,402,000,000 (*) 단기대여금과 관련하여 인식된 대손충당금은 660,000,000원이며, 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 임대보증금 종속기업 ㈜디오스텍 - 50,000,000 DIOSTECH VINA CO., Ltd. 237,846,138 - 합 계 237,846,138 50,000,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 장기미수금 미수금 장기대여금 단기대여금 미수수익 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트(*) - - - - 660,000,000 126,709,750 주요 경영진 조호걸 - - - - 297,027,720 - 기 타 (주)디오스텍 4,186,442,462 10,738,995,205 - 7,392,660,000 - 539,123,371 DIOSTECH VINA Co., Ltd. - 11,018,222,439 461,034,402 - - 199,233,612 합 계 4,186,442,462 21,757,217,644 461,034,402 7,392,660,000 957,027,720 865,066,733 (*) 단기대여금과 관련하여 인식된 대손충당금은 660,000,000원이며, 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급비용 전환사채 임대보증금 기 타 (주)디오스텍 - - - 50,000,000 DIOSTECH VINA Co., Ltd. 117,713,568 - - - (주)스테파노에쿼티 - 916,667 - - 케이에이치컨소시엄 - 3,333,333 10,000,000,000 - 합 계 117,713,568 4,250,000 10,000,000,000 50,000,000 (4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 급여 157,265,400 200,000,100 퇴직급여 14,857,260 18,894,515 주식기준보상 - - 합 계 172,122,660 218,894,615 42. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 사업 카메라 렌즈 모듈사업 부문 광학기기 개발, 제조 및 판매업 엔터테인먼트사업 부문 매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 기타서비스 신사업 부문 투자컨설팅 및 부동산사업 등 (2) 당분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 카메라 렌즈 모듈사업 엔터테인먼트 사업 기타서비스 신사업 합 계 매출액 359,053,127 - 820,408,128 1,179,461,255 매출원가 348,509,774 - 815,499,757 1,164,009,531 매출총이익 10,543,353 - 4,908,371 15,451,724 판매비와관리비 487,245,289 - 1,113,317,126 1,600,562,415 영업손익 (476,701,936) - (1,108,408,755) (1,585,110,691) 43. 보고기간 후 사건당사는 2019년 4월 25일 종속회사인 (주)리얼리티웍스의 지분 100%를 양도하였습니다. (주)디오스텍은 당분기중 당사가 100% 소유하고 있는 회사이나, 2019년 4월 3일을 합병등기일로 한 당사와의 합병으로 소멸하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할수 있는 중요한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제6기 1분기 매출채권 19,529 7,268 37.21 미수금 5,588 830 14.86 단기대여금 6,702 3,238 48.31 미수수익 501 270 53.85 단기선급금 5,321 875 16.45 장기선급금 6,310 6,310 100.00 합 계 43,951 18,791 42.75 제5기 매출채권 11,551 7,200 62.33% 미수금 1,310 831 63.41% 단기대여금 7,093 4,120 58.09% 미수수익 1,094 270 24.66% 단기선급금 2,461 875 35.56% 장기선급금 6,560 6,460 98.48% 합 계 30,069 19,756 33.36% 제4기 매출채권 10,871 5,582 51.35% 미수금 260 0.00% 단기대여금 7,838 1,735 22.14% 미수수익 593 433 73.09% 단기선급금 1,022 350 34.23% 장기선급금 6,970 3,689 52.92% 합 계 27,555 11,789 42.79% 제3기 매출채권 10,116 6,001 59.33% 미수금 13,711 4,307 31.41% 단기선급금 2,261 625 27.65% 합 계 26,087 10,933 41.91% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제6기 1분기 제 5기 제 4기 제 3기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,755,737,226 11,789,454,155 10,932,898,604 5,131,928,798 2. 순대손처리액(①－②±③) -786,810,572 -348,392,396 -8,245,148,313 ① 대손처리액(상각채권액) 1,195,722 ② 상각채권회수액 348,392,396 ③ 기타증감액 -786,810,572 -8,246,344,035 3. 대손상각비 계상(환입)액 -178,244,595 8,314,675,467 9,101,703,864 5,800,969,806 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,790,682,059 19,755,737,226 11,789,454,155 10,932,898,604 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 (단위 : 원, %) 기간 6개월 이하 6월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 금액 1,547,288,581 58,630,908 253,000,000 5,408,886,082 설정율 11% 100% 99% 100% 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년이상 계 금액 일반 13,806,656,865 58,630,908 255,100,000 5,408,886,082 19,529,273,855 특수관계인 계 13,806,656,865 58,630,908 255,100,000 5,408,886,082 19,529,273,855 구성비율 70.70 0.30 1.30 27.70 100.00 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제6기 1분기 제5기 제4기 제3기 신사업부 상품 224 877 646 광학사업부 상품 295 제품 2,843 77 133 재공품 5,544 971 원재료 1,115 7 34 28 미착품 - 소 계 10,021 884 757 1,132 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 8.21% 1.54% 1.11% 0.95% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 11.2회 7.1회 5.2회 11.3회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 라. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 1.공정가치① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(가) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(나) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(다) 투자자산에 대한 투자시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.(라) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.② 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,664,614,720 16,664,614,720 12,370,383,900 12,370,383,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,150,692,278 4,150,692,278 4,265,610,902 4,265,610,902 합 계 20,815,306,998 20,815,306,998 16,635,994,802 16,635,994,802 상각후원가로 인식된 자산 상각후원가측정금융자산 22,924,991,606 22,924,991,606 29,877,936,418 29,877,936,418 공정가치로 인식된 부채 파생상품금융부채 (4,295,304,000) (4,295,304,000) (4,067,236,500) (4,067,236,500) 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 (27,132,076,825) (27,132,076,825) (499,770,645) (499,770,645) 차입부채 (28,549,947,656) (28,549,947,656) (13,658,841,429) (13,658,841,429) 합 계 (55,682,024,481) (55,682,024,481) (14,158,612,074) (14,158,612,074) 당사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매입채무및기타채무 및 차입부채와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.③ 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.④ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.(가) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,664,614,720 - 16,664,614,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,150,692,278 - 4,150,692,278 파생상품금융부채 - 4,295,304,000 - 4,295,304,000 (나) 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 205,769,180 12,164,614,720 - 12,370,383,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,244,863,115 - 4,244,863,115 파생상품금융부채 - 4,067,236,500 - 4,067,236,500 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2016.02.18 10,500 표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0% - 2021.02.18 전액상환 - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2016.09.06 2,510 표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0% - 2021.09.06 전액상환 - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2016.08.30 2,474 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 2.0% - 2019.08.30 전액상환 - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2017.02.03 2,800 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 1.0% - 2019.02.03 전액전환 - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2017.09.28 10,000 표면이자율: 4.0%만기보장이자율: 6.0% - 2020.09.28 미상환 (일부전환) - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 공모 2017.12.20 1,000 표면이자율: 3.0%만기보장이자율: 5.0% - 2020.12.20 전액상환 - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2017.12.20 1,000 표면이자율: 3.0%만기보장이자율: 5.0% - 2020.12.20 전액전환 - (주)디오스텍(구(주)텔루스) 회사채 사모 2019.01.10 9,290 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 5.0% - 2021.01.10 전액상환 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 8,000 - - - - - - 합계 - 8,000 - - - - - - 주) 회사채 미상환 잔액은 조기상환청구등을 고려하지않고 발행당시 만기일을 기준으로 작성 되었습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제6기(당기) 호연회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기(전기) 호연회계법인 적정 해당사항 없음 제4기(전전기) 호연회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제6기(당기) 호연회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 140 - 제5기(당기) 호연회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 80 3,056 제4기(전기) 호연회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 66 2,214 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) 2018.04.25 세무조정 2018년 4월 25일~2019년 4월 30일 12 - 제4기(전기) 2017.04.24 세무조정 2017년 4월 24일~2018년 4월 25일 12 - 제3기(전전기) 2016.04.28 세무조정 2016년 4월 28일~2017년 4월 30일 15 - 4. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제- 제5기 공시대상기간 중 감사 경과 지적 사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도- 제 5기 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이사회 구성- 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 구분 이름 담당업무 주요경력 사내이사 장훈철 경영총괄 전)한국산업증권 사내이사 김선봉 대표이사 /경영총괄 전) 삼성전자(주) 무선사업부 상무 사내이사 김혜진 경영지원 University of Northern British Columbia 회계학과 사외이사 김해진 경영자문 현) (주)인사이트피플 대표이사 사외이사 오원경 경영자문 전) 대림화학 부장 주1) 제출일 현재 당사의 이사는 사내이사(김선봉(대표이사), 장훈철, 김혜진) 3명 사외이사(김해진, 오원경) 2명 이며 현재 이사는 2019년 01월 09일 임시주주총회를 통해 신규 선임된 이사 입니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용1) 이사회의 구성과 소집 -. 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다.-. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.-. 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 2) 이사회의 결의방법 -. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. -. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에직접 출석한 것으로 본다. -. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을행사하지 못한다.3) 이사회의 의사록-. 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의안내용 참석 이사 성명 김선봉(참석률:100%) 장훈철(참석률:100%) 김혜진(참석률:100%) 김해진(참석률:100%) 오원경(참석률:64.3%) 김동구(참석률:0%) 가결여부 1 2019.01.09. 임시주주총회 의사록 참석 참석 참석 참석 참석 불참 가결 2 2019.01.09. 대표이사 선임의 건 " " " " 참석 " " 3 2019.01.10. 타법인 주식 취득의 건 " " " " 불참 " " 4 2019.01.10. 제1회 무보증 사모 회사채 발행의 건 " " " " 불참 " " 5 2019.01.14 합병계약체결 승인의 건 " " " " 불참 " " 6 2019.01.17. 유상증자 발행결정의 건 " " " " 불참 " " 7 2019.01.25. 유상증자 발행결정의 건(대상자 변경) " " " " 불참 " " 8 2019.01.28. 회사채 상환의 건 " " " " 참석 " " 9 2019.01.28. 금전소비대차 계약의 건 " " " " 참석 " " 10 2019.02.18. 합병계약 승인의 건 " " " " 참석 " " 11 2019.02.28 타법인 전환사채 취득의 건 " " " " 참석 " " 12 2019.02.28. 제5기 재무제표 승인의 건 " " " " 참석 " " 13 2019.03.04. 제5기 정기 주주총회 소집 결의의 건 " " " " 참석 " " 14 2018.03.29 제5기 정기주주총회 의사록 " " " " 참석 " " *김동구 사외이사는 임기 만료로 사임처리 되었습니다. 라. 이사의 독립성-. 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 구분 이름 추천인 회사와의거래 최대주주와의 관계 비고 대표이사 김선봉 이사회 없음 없음 - 사내이사 장훈철 이사회 없음 없음 - 사내이사 김혜진 이사회 없음 없음 - 사외이사 김해진 이사회 없음 없음 - 사외이사 오원경 이사회 없음 없음 - 주1) 제출일 현재 당사의 이사는 사내이사(김선봉(대표이사), 장훈철, 김혜진) 3명 사외이사(김해진, 오원경) 2명 이며 현재 이사는 2019년 1월09일 임시주주총회를 통해 신규 선임된 이사 입니다. 주2) 제출일 현재 사외이사 김동구는 임기 만료로 당사에 이사에서 제외 되었습니다. 2. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 당사는 2015년 12월 22일 이사회를 통해서 "상법 제368조의4제1항에 의거하여 당 회사는 2016년 1월 11일에 개최하는 임시주주총회부터주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있음을 의결한다." 내용으로 2016년 임시주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 3. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.04.03 경영진원팀 2 - 렌즈 사업에 대한 이해 제고를 위하여 사업 담당의 사업계획 보고 4. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시/IR 1 차장(1년) - 이사회 관련 지원 업무- 이사회 보고 및 안건에 대한 설명 안내- 회사에 적용되는 관련 법규, 규정 등에 대한 안내, 설명 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지않습니다.가. 감사 성명 주요경력 비고 오재현 현)법무법인 파로스 변호사전)법무법인 만아 변호사 전) 서울중앙지검 검사 비상근 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.다. 주요결의 사항 회차 개최일자 의안내용 참석여부 가결여부 1 2019.01.09. 임시주주총회 의사록 불참 가결 2 2019.01.09. 대표이사 선임의 건 " " 3 2019.01.10. 타법인 주식 취득의 건 " " 4 2019.01.10. 제1회 무보증 사모 회사채 발행의 건 " " 5 2019.01.14 합병계약체결 승인의 건 " " 6 2019.01.17. 유상증자 발행결정의 건 " " 7 2019.01.25. 유상증자 발행결정의 건(대상자 변경) " " 8 2019.01.28. 회사채 상환의 건 " " 9 2019.01.28. 금전소비대차 계약의 건 " " 10 2019.02.18. 합병계약 승인의 건 " " 11 2019.02.28 타법인 전환사채 취득의 건 " " 12 2019.02.28. 제5기 재무제표 승인의 건 " " 13 2019.03.04. 제5기 정기 주주총회 소집 결의의 건 " " 14 2018.03.29 제5기 정기주주총회 의사록 " " ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 (1) 당사의 교육 일정과 감사의 스케줄로 미 일치로 인한 교육 미실시(2) 향후 일정등을 조정하여 교육 진행 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 공시/IR 1 차장(1년) - 이사회 관련 지원 업무- 이사회 보고 및 안건에 대한 설명 안내- 회사에 적용되는 관련 법규, 규정 등에 대한 안내, 설명 회계 1 차장(1년) - 회계와 업무에 대한 감사 업무을 위한 지원- 내부회계관리제도 운영실태관리제도 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바 준법지원인 등에 관한 사항- 당사는 자산5천억 미만 상장기업으로 준법지원인을 두고 있지 않습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 당사는 2015년 12월 22일 이사회를 통해서 "상법 제368조의4제1항에 의거하여 당 회사는 2016년 1월 11일에 개최하는 임시주주총회부터주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있음을 의결한다." 내용으로 2016년 임시주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁 최대주주 보통주 0 0 14,195,583 11.44 - 계 보통주 0 0 14,195,583 11.44 - 우선주 - - - - - 주1)2019년 01월25일 유상증자 제3자 배정에 의해 최대주주가 기존 텔루스컨소시엄에서 아이맴디오스텍 전문투자형사모투자신탁으로 변경 되었습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁 - - - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1)2019년 01월25일 유상증자 제3자 배정에 의해 최대주주가 기존 텔루스컨소시엄에서 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁으로 변경 되었습니다. 주2) 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁은 투자신탁형 집합기구로서 법인 또는 단체가 아닌 바 대표이사, 업무집행자, 최대주주(또는 최대출자자)등이 존재하지 않습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - 주1) 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁은 투자신탁형 집합기구로서 법인 또는 단체가 아닌 바 대표이사, 업무집행자, 최대주주(또는 최대출자자)등이 존재하지 않습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.05.09 차광렬 외 5,474,587 29.01 - 2015.12.29 다빈치 1호 투자조합 1,636,364 8.68 최대주주변경을 수반하는주식양수도계약을 통한 변경 2016.06.23 이화투자조합 2,306,587 10.41 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 2017.07.20 텔루스컨소시엄 13,887,887 16.37 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 2019.01.25 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁 14,195,583 11.44 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 주1)제출일 현재 당사의 최대주주(2019년 1월25일 유상증자로 변경)는 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁 이며, 보유주식수는 14,195,583주(11.44%) 입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014.05.09 차광렬 외 5,474,587 29.01 - - 2015.12.29 다빈치 1호 투자조합 1,636,364 8.68 최대주주변경을 수반하는주식양수도계약을 통한 변경 - 2016.06.23 이화투자조합 2,306,587 10.41 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 - 2017.07.20 텔루스컨소시엄 13,887,887 16.37 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 - 2019.01.25 아이맵디오스텍 전문투자형 사모투자신탁 14,195,583 11.44 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 - 주1)제출일 현재 당사의 최대주주(2019년 1월25일 유상증자로 변경)는 아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁 이며, 보유주식수는 14,195,583주(11.44%) 입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 아이맵디오스텍 전문투자형 사모투자신탁 14,195,583 11.44 - (주)디오스홀딩스 6,309,148 5.09 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,170 99.94 84,319,382 67.97 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장훈철 남 1971.01 사장 등기임원 상근 경영총괄 - 연세대학교 경영대학원 석사- 전)한국산업증권- 전)디오스텍 사장 - - - 2019.01.09~ 2022.01.09 김선봉 남 1963.08 대표이사부사장 등기임원 상근 경영총괄 - 성균관대학 산업공학과 학사 - 전) 삼성전자(주) 무선사업부 상무 - 전) 디오스텍 부사장 - - - 2019.01.09~ 2022.01.09 김혜진 여 1975.06 사내이사 등기임원 상근 경영지원 - University of Northern British Columbia 회계학과 - - - 2019.01.09~ 2022.01.09 김해진 남 1973.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 홍익대학교 산업미술대학원- 현) (주)인사이트피플 대표이사 - - - 2019.01.09~ 2022.01.09 오원경 남 1965.10 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 학력)서강대학교 대학원 경제학과 수료- 전) 대림화학 부장 - - - 2016.03.24~ 2022.03.29 오재현 남 1969.09 감사 등기임원 비상근 감사 - 학력) 고려대학교 경제학과- 전) 서울중앙지검 검사 - 전) 법무법인 만아 변호사- 현) 법무법인 파로스 변호사 - - - 2018.03.23~ 2021.03.23 주1)당사의 현재 임원인 대표이사 김선봉, 사내이사 장훈철, 사내이사 김혜진, 사외이사 김해진은 2019년 01월09일 임시주주총회에서 선임되었으며, 사외이사 오원경은 2019년 03월29일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. 주2) 기존 사외이사 김동구는 임기 만료로, 사임처리 되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 광학렌즈 남 2 - - - 2 5.55 106,574,440 53,287,220 - 광학렌즈 여 - - - - - - - - - 엔터사업 남 5 - 8 - 13 1.24 332,422,196 25,570,938 - 엔터사업 여 - - 4 - 4 0.63 38,070,980 9,517,745 - 합 계 7 - 12 - 19 - 477,067,616 25,108,821 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 46 8 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 29 10 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 17 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김한중 외 20명 - 2012.03.27 신주교부 보통주 195,025 - - 195,025 2015.03.27~2020.03.26 4,471 김한중 외 6명 - 2013.03.28 신주교부 보통주 184,790 - - 184,790 2015.03.28~2020.03.27 4,588 김한중 외 7명 - 2014.03.31 신주교부 보통주 280,605 - - 280,605 2017.03.31~2022.03.30 5,161 Ken Rivers - 2014.03.31 신주교부 보통주 20,533 - - 20,533 2017.03.31~2022.03.30 5,161 유효성 외 14명 - 2015.03.27 신주교부 보통주 1,125,000 - 50,000 1,075,000 2017.03.27~2022.03.26 1,725 합계 - - - - 1,805,953 - 50,000 1,755,953 - - 행사수량 및 행사가격은 2017년 12월 12일 액면가 변경(500원→200원)에 따라 수정되었음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 구분 명칭 종속기업 (주)리얼리티웍스(주)오앤엔터테인먼트(주)디오스텍(주)나노몰텍DIOSTECH VINA Co., Ltd.DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 디이씨컨소시엄(비상장) 2017.11.21 유휴자금투자 1,500 150 13.00 2,585 - - - 150 13.04 2,585 20,026 -1 에잇디에프앤비(8D F) (구 실리콘인사이트테크놀로지) 2016.10.07 사업확대 1,000 200,000 20.77 442 - - - 200,000 20.77 442 3,397 -1,010 에프원미디어(비상장) 2005.07.11 유휴자금투자 464 18,000 18.14 372 - - - 18,000 18.14 372 3,489 13 엔이아이디(비상장) 2010.05.31 사업확대 344 54,750 19.38 271 - - - 54,750 19.38 271 5,615 384 두올산업 2018.12.27 유휴자금투자 196 55,166 0.26 206 -55,166 -206 - - - 0 66,584 629 위드윈투자조합 37호 2018.10.26 유휴자금투자 500 - 3.29 115 - -115 - - - 0 3,542 343 위드윈투자조합 38호 2018.10.29 유휴자금투자 500 500 3.48 464 - - - 500 3.48 464 14,169 239 합 계 328,566 - 4,455 - -321 - 272,900 - 4,134 32,528 -614 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등. -. 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등-. 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래-. 해당사항 없음4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이맵자산운용 텔루스컨소시엄 조합 관계기업 에스엘코리아 조합 에스엘코리아 조합 주요경영진(*1) 조호걸 조호걸 기타의 특수관계자(*2) (주)엔이아이디,(주)에프원미디어,(주)케이비즈윈,(주)셀런,(주)알도,(주)스테파노에쿼티(구, 씨앤브라더),(주)이에스브이,(주)세미콘라이트,(주)에스엘대부(구, 드래곤대부),신혜정,(주)에스엘에쿼티,(주)제이스테판,(주)갤럭시인베스트먼트,(주)실리콘인사이트테크놀러지, 케이에이치컨소시엄 (주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, ((주)에스엘대부(구, 드래곤대부), (주)에스엘에쿼티, (주)파라다이스인베스트, (주)제이스테판, (주)실리콘인사이트테크놀러지 (*1) 2019년 1월 11일 임기만료에 따라 사임하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에 따라 당분기 중 당사와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사를 기타의 특수관계자로 추가하였습니다.(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전기 기타의 특수관계자 ㈜에스엘대부 임대수익 - 600,000 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전기 주요 경영진 조호걸 단기대여금 대여 - 297,027,720 단기대여금 상환 297,027,720 - 기타의 특수관계자 ㈜스테파노에쿼티(구,씨앤브라더) 전환사채 발행 - 1,000,000,000 이자비용 6,539,698 115,420,407 케이에이치컨소시엄 이자비용 144,378,367 - ㈜갤럭시인베스트먼트 단기대여금 대여 - 1,800,000,000 단기대여금 상환 - 1,800,000,000 이자수익 - 71,802,737 신혜정 단기대여금 대여 - 600,000,000 단기대여금 상환 - 600,000,000 이자수익 - 22,438,356 임직원 단기대여금 상환 - 1,500,000,000 이자수익 - 24,041,096 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 당분기말 현재 종속회사를 제외하고는 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매출채권 장기미수금 미수금 장기대여금 단기대여금 미수수익 주요 경영진 조호걸 - - - - 297,027,720 - 기 타 (주)디오스텍 4,186,442,462 10,738,995,205 - 7,392,660,000 - 539,123,371 DIOSTECH VINA Co., Ltd. - 11,018,222,439 461,034,402 - - 199,233,612 합 계 4,186,442,462 21,757,217,644 461,034,402 7,392,660,000 297,027,720 738,356,983 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 무 매입채무 미지급비용 전환사채 임대보증금 기 타 (주)디오스텍 - - - 50,000,000 DIOSTECH VINA Co., Ltd. 117,713,568 - - - (주)스테파노에쿼티 - 916,667 - - 케이에이치컨소시엄 - 3,333,333 10,000,000,000 - 합 계 117,713,568 4,250,000 10,000,000,000 50,000,000 (4) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 급여 245,307,771 311,966,769 퇴직급여 18,783,629 23,887,820 주식기준보상 - - 합 계 264,091,400 335,854,589 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 변경상황- 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 확인 하시기 바랍니다. 나. 주주총회 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제 1 기주주총회(2015.03.27) 1. 제1기 재무제표 승인의건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2016.01.11) 1. 정관의 변경의 건2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건 원안대로 가결 - 제 2 기주주총회(2016.03.25) 1. 제2기 재무제표 승인의건2. 이사 선임의 건(사내이사 1명/사외이사 2명)3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2016.08.19) 1. 정관의 변경의 건2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명) 원안대로 가결 - 제 3 기주주총회(2017.03.31) 1. 제3기 재무제표 승인의건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)4. 감사 선임의 건 (감사 1명) 5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.08.09) 1. 정관의 변경의 건2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명)3. 해외법인 매각 또는 청산의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.11.08) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 주식 액면분할 승인의건 원안대로 가결 - 제 4 기주주총회(2018.03.23) 1. 제4기 재무제표 승인의건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건 (감사 1명) 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제 5 기주주총회(2019.03.29) 1. 제5기 재무제표 승인의건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 (사외이사 1명) 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 (1) 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 당사가 피고인 사건은 없으며, 당사가 신청한 소송 및 경매사건은 다음과 같습니다. 사건의 명칭 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) 기타(금전) 기타(금전) 소송 제기일 2018.11.22. 2018.12.27 2018.10.19 원고(신청인) 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 피고 박영석외1 (주)매니아컨설팅그룹 (주)쇼미디어그룹외1명 사건번호 2018형제46872 2018차전176776 2018가합573587 청구내용 뮤지컬 투자 사기에 따른 형사처벌 공연 제작협찬지원금(44,000,000원) 지급 뮤지컬 투자금(2,618,027,500원) 반환 진행경과 수사중 지급명령 판결, 송달불능으로 본안소송절차회부결정 1심 진행중 사건의 명칭 골프회원권명의개서절차이행청구 골프회원권처분금지가처분 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(사기) 소송 제기일 2018.09.21 2018.09.21 2018.04.17 원고(신청인) 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 피고 (주)케이파워인베스트먼트 (주)케이파워인베스트먼트 고경록 사건번호 2018가합567476 2018카합21399 2018고합376 청구내용 블랙스톤리조트 회원권 명의개서절차이행 블랙스톤리조트 회원권 처분 금지가처분 - 진행경과 1심 진행중 1심 진행중 - 사건의 명칭 강제집행정지 제3자 이의신청 소송 제기일 2019.01.23 2019.01.23 원고(신청인) 주식회사 텔루스 주식회사 텔루스 피고 서울보증보험 주식회사 서울보증보험 주식회사 사건번호 2019카정30046 2019가단5016300 청구내용 현대인텔렉스빌딩 강제집행정지 현대인텔렉스빌딩 경매신청 이의제기 진행경과 강제집행정지 결정 1심 진행중 한편, 당분기 중 채권회수를 위한 지급명령신청과 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고(채권자) 피고(채무자) 사건번호 청구금액(원) 내용 진행상황 주식회사 텔루스 박매희 2018차32380 100,000,000 금전소비대차 계약 협의중 주식회사 텔루스 스토리라인필름 2018차32377 200,000,000 기획개발 프로젝트 투자계약 1억, 2019년 8월 31일 지급 확약(소비대차공증) 주식회사 텔루스 메이스엔터테인먼트 2018차32379 1,200,000,000 영화 공동제작, 드라마 권리양도 4억, 2019년 4월 2일 지급 확약(소비대차공증) 주식회사 텔루스 큐리콘텐츠 2018차32378 1,400,000,000 드라마 공동제작계약 협의중 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 시설자금대출 기업은행 4,000,000,000 2,000,030,000 일반자금대출 기업은행 2,700,000,000 1,016,101,904 ② 전기말 (단위: 원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 시설자금대출 기업은행 4,000,000,000 2,000,030,000 일반자금대출 기업은행 2,700,000,000 938,981,435 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 제공받은 지급 보증 내역은 없습니다. (4). 재공받은 보증 및 담보설정자산 가. 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 협약지원금 반환 지급보증(*) 560,000,000 대부업자 영업보증금 보증 10,000,000 공탁 100,000,000 (*) 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증입 니다. 나. 담보설정자산당기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 연결실체 기업은행 부동산 및 기계장치 6,511,501,629 8,400,000,000 차입금 3,683,868,096 3. 기타 주요사항 (1) (주)디오스텍의 주식 취득 및 합병지배기업은 2018년 12월 3일에 (주)디오스홀딩스 외 6인과 비상장 구)(주)디오스텍 주식 204,000주(100%)를 10,914,000천원에 양수하는 주식매매계약을 체결하여 다음과 같이 지급을 완료하였습니다. 구분 일자 금액 지급형태 계약금 2018년 12월 3일 1,091,400,000원 현금지급 잔금 2019년 1월 10일 532,600,000원 현금지급 9,290,000,000원 제1회차 무보증 사모 회사채권 대용납입 이에 따라 2019년 1월 10일 비상장 구)(주)디오스텍은 지배기업의 100% 자회사로 편입되었습니다. 한편, 지배기업은 2019년 1월 14일 이사회 결의에 의거 자회사인 비상장 구)(주)디오스텍을 합병비율 1 : 0 으로 흡수하는 합병하는 결의를 하였으며, 다음과 같은 일정으로 합병이진행되었고, 제출일 현재 합병일 완료 되었습니다. 구분 일자 합병이사회 결의일 2019. 01. 14. 합병계약체결일 2019. 01. 16. 주주확정기준일 2019. 01. 31. 소규모합병 공고일 2019. 02. 01. 주주명부폐쇄기간 시작일 2019. 02. 01. 종료일 2019. 02. 08. 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2019. 02. 01. 종료일 2019. 02. 15. 합병승인 이사회 결의일 2019. 02. 18. 채권자 이의제출 기간 시작일 2019. 02. 19. 종료일 2019. 03. 31. 합병기일 2019. 04. 01. 합병종료보고 이사회 결의 2019. 04. 01. 합병종료 공고 및 합병등기일 2019. 04. 03. (4) 제3자 유상증자 및 최대주주 변경 지배기업은 이사회결의를 통하여 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며, 2019년 1월 25일 18,999,999천원에 대해서 다음과 같은 유상증자 납입이 이루어졌습니다. 제3자 배정 대상자 회사 또는 최대주주와의 관계 배정주식수(주) 비고 NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁 - 14,195,583 보호예수(2019년2월18~2020년 2월17일) (주)디오스홀딩스 - 6,309,148 보호예수(2019년2월18~2020년 2월17일) (주)큐빅스홀딩스 - 4,731,861 보호예수(2019년2월18~2020년 2월17일) 발해컨소시엄 - 3,154,574 보호예수(2019년2월18~2020년 2월17일) 큰나무 제1호 조합 - 1,577,287 보호예수(2019년2월18~2020년 2월17일) 합계 29,968,453 보호예수(2019년2월18~2020년 2월17일) 상기 유상증자로 인하여 지배기업의 최대주주는 텔루스컨소시엄에서 NH투자증권 (주)아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁으로 변경되었습니다. 성명(법인명,조합명,기타단체명) 관계 변경전 변경후 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 텔루스컨소시엄 변경전 최대주주 12,533,332 14.03 12,533,332 10.50 NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모투자신탁 변경후 최대주주 - - 14,195,583 11.44 한편, 텔루스컨소시엄은 2019년 1월 28일, 2월 1일, 3월 6일 총 3차례 걸쳐 보유주식12,533,332주를 모두 장내에서 매도하였습니다. (5) 전환가액 조정2019년 1월 28일에 전환사채 전환가액 조정이 있었으며 그 주요 조정 내역은 다음과같습니다. 제목 (주)텔루스 제4회차 전환사채 전환가액 조정 (주)텔루스 제5회차 전환사채 전환가액 조정 주요내용 1. 조정 전/후 전환가액 : 774원 /691원 1. 조정 전/후 전환가액 : 787원 /702원 2. 조정사유 : 유상증자에 의한 전환가액의 조정 2. 조정사유 : 유상증자에 의한 전환가액의 조정 3. 전환가능주식수 변동: 조정 전 1,679,586주/조정 후 1,881,331주 3. 전환가능주식수 변동: 조정 전 12,706,480주/조정 후 14,245,014주 4. 조정근거 4. 조정근거 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 5. 조정가액 적용일 : 2019년 1월 28일 5. 조정가액 적용일 : 2019년 1월 28일 (6) 전환청구권행사2019년 1월과 2월에 걸쳐 연결실체의 제4회차, 제5회차 및 제7회차 전환사채에 대해서 전환청구권이 행사되었으며 그 주요 내역은 다음과 같습니다.