코아시아씨엠 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 8 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 7 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 코아시아옵틱스

1. 회사의 개요주식회사 코아시아옵틱스(구, 주식회사 디오스텍)(이하, "당사")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있 습니다. 당사는 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구, 주식회사 디오스텍을 흡수합병하였으며, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였으며, 2021년 2월 15일 회사명을 주식회사 디오스텍에서 주식회사 코아시아옵틱스로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 41,232,626천원이며, 최대주주는 코아시아케이프 제일호신기술사업투자조합(35.68%)입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 당사의 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동은 없습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

4. 재무위험관리 (1) 일반사항 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (2) 자본관리

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	26,759,740,315	19,626,077,272

차감 : 현금및현금성자산	(7,636,974,276)	(2,515,301,555)

조정부채	19,122,766,039	17,110,775,717

자본총계	88,096,468,643	65,303,536,259

자본조달비율	21.71%	26.20%

5. 현금및현금성자산

당 분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	125,000	-

요구불예금	7,636,849,276	2,515,301,555

합 계	7,636,974,276	2,515,301,555

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	13,743,836,757	-	17,775,750,437	-

대손충당금	(7,321,515,497)	-	(7,250,505,053)	-

미수금	2,652,191,843	-	3,410,800,306	5,982,501,392

대손충당금	(300,549,089)	-	(830,560,089)	-

현재가치할인차금	-	-	-	(2,154,000,159)

미수수익	141,043,803	-	1,363,416,779	-

대손충당금	(141,043,803)	-	(141,043,803)	-

보증금	-	137,723,880	-	80,556,980

대여금	1,960,000,000	-	10,664,000,000	-

대손충당금	(1,960,000,000)	-	(1,960,000,000)	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

금융리스채권	-	-	61,694,906	17,222,386

합 계	8,773,964,014	137,723,880	23,093,553,483	3,926,280,599

(2) 당분기 및 전 기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(7,250,505,053)	(2,931,603,892)	(7,227,583,172)	(1,850,054,684)

사업결합으로 인한 증가	(22,960,000)	-	-	-

설정액	(48,050,444)	-	(20,005,042)	(536,307,944)

환 입	-	530,011,000	-	-

기말금액	(7,321,515,497)	(2,401,592,892)	(7,247,588,214)	(2,386,362,628)

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 없습니다.② 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 장기선급금으로써 비유동자산 821,712,213원으로 구성되어 있습니다.

8. 기타비금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,795,960,311	3,633,249,908	1,074,297,925	3,793,249,908

대손충당금	(495,454,545)	(3,633,249,908)	(495,454,545)	(3,793,249,908)

선급비용	56,782,086	-	36,914,215	-

정부보조금	-	-	4,454,634	-

합 계	1,357,287,852	-	620,212,229	-

비유동항목인 선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실현이 불확실한 경우 대손처리하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(4,288,704,453)	(4,313,704,453)

환 입	160,000,000	25,000,000

기말금액	(4,128,704,453)	(4,288,704,453)

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	15,682,176	-	15,682,176	2,899,860	-	2,899,860

제 품	1,044,020,460	(743,735,723)	300,284,737	1,502,908,016	(1,401,097,732)	101,810,284

재공품	2,091,415,505	(1,302,288,867)	789,126,638	2,043,368,320	(1,841,435,803)	201,932,517

원재료	373,325,968	(991,951)	372,334,017	4,875,812,592	(209,072,578)	4,666,740,014

합 계	3,524,444,109	(2,047,016,541)	1,477,427,568	8,424,988,788	(3,451,606,113)	4,973,382,675

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	3,936,214,374	2,831,740,737

재고자산평가손실(환입)	(1,404,589,572)	487,645,063

10. 매각예정비유동자산당분기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

유 동

유형자산	토 지	1,305,999,950

건 물	2,744,271,901

합 계	4,050,271,851

2021년 3월 31일 당사의 이사회 결의에 의하여 경기도 용인시 처인구에 소재한 토지및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련 자산은 매각예정으로 표시되었습니다. 해당 자산의 매각은 당기 중 완료될 것으로 예상됩니다.

11. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 저축성보험예치금으로써 비유동자산 3,193,784원으로 구성되어 있습니다.② 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	1,500,000,000

사업결합으로 인한 증가	3,193,784	-

취 득	18,012,164,407	236,932,400

처 분	(18,049,394,574)	(236,932,400)

평 가	37,230,167	-

기말금액	3,193,784	1,500,000,000

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

비유동	비유동

비상장지분증권	(주)엔이아이디	73,905,648	73,905,648

(주)에프원미디어	171,908,251	171,908,251

(주)더비트	16,594,844	16,594,844

합 계	262,408,743	262,408,743

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	262,408,743	1,568,435,438

처 분	-	(850,428,214)

평가손익	-	(261,559,211)

기말금액	262,408,743	456,448,013

13. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	구 분	소재지	지분소유기업	지분율(%)	장부금액

(주)오앤엔터테인먼트	종속기업	한 국	(주)코아시아옵틱스(구,(주)디오스텍)	100.00	-

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*)(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	종속기업	베트남	100.00	56,528,197,436

DIOSTECH HOA BINH Co., Ltd.	종속기업	베트남	100.00	708,850,160

㈜코아시아씨엠	종속기업	한 국	52.24	14,089,500,000

COASIA CM VINA JSC	관계기업	베트남	36.83	9,400,000,000

합 계	80,726,547,596

(*) COASIAOPTICS VINA Co., Ltd의 유상증자에 참여하여 20,379천원의 지분을 추가 취득하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	구 분	소재지	지분소유기업	지분율(%)	장부금액

(주)오앤엔터테인먼트	종속기업	한 국	(주)코아시아옵틱스(구,(주)디오스텍)	100.00	-

나노몰텍㈜(*)	종속기업	97.06	-

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd)	종속기업	베트남	100.00	36,149,044,956

DIOSTECH HOA BINH Co., Ltd.	종속기업	100.00	708,850,160

합 계	36,857,895,116

(*) 사업성과 부진 및 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 전기 중 나노몰텍(주)1,196,342천원을 손상차손으로 기타비용에 인식하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd (구. DIOSTECH VINA Co., Ltd)	DIOSTECH HOA BINH Co., Ltd.	㈜코아시아씨엠

사용재무제표일	2021년 9월 30일	2021년 9월 30일	2021년 9월 30일	2021년 9월 30일

자 산	345,448,891	60,959,998,192	716,948,661	56,070,331,441

부 채	822,570,959	16,251,526,758	37,879,112	37,863,012,172

자 본	(477,122,068)	44,708,471,434	679,069,549	18,207,319,269

매 출	386,118,363	35,661,530,221	-	52,760,598,374

분기순손익	(458,483,189)	(8,340,813,049)	(7,779,695)	1,654,871,718

② 전기말

(단위: 원)

종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트(*)	나노몰텍(주)(*)	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd)	DIOSTECH HOA BINH Co., Ltd(*)

사용재무제표일	2020년 12월 31일	2020년 12월 31일	2020년 12월 31일	2020년 12월 31일

자 산	1,262,478,708	2,494,574,176	65,779,966,876	655,272,833

부 채	1,287,725,010	1,304,441,997	38,063,560,288	34,045,024

자 본	(25,246,302)	1,190,132,179	27,716,406,588	621,227,808

매 출	1,528,342,859	1,276,264,120	65,406,411,411	-

당기순손익	(604,679,454)	(759,437,382)	527,071,656	(48,567,178)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	22,713,784,445	23,931,451,790

감가상각누계액	(9,992,663,593)	(11,845,772,879)

손상차손누계액	(3,847,125,296)	(3,152,331,936)

장부금액	8,873,995,556	8,933,346,975

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	사업결합으로 인한 증가	처 분	상 각	대체(*)	기 말

토 지	1,305,999,950	1,001,832,296	-	-	-	(225,180,030)	2,082,652,216

건 물	2,766,302,443	1,842,492,909	-	-	(33,198,677)	(2,221,533,638)	2,354,063,037

기계장치	3,032,973,974	598,000,000	398,229,338	(47,498,415)	(521,268,072)	-	3,460,436,825

차량운반구	123,488,816	-	-	(118,176,386)	(5,312,430)	-	-

비 품	149,045,937	22,912,671	6,959,806	(8,010,862)	(38,144,679)	-	132,762,873

금 형	1,532,717,253	748,527,150	-	(580,758,867)	(1,042,390,703)	-	658,094,833

건설중인자산	11,912,600	17,275,000	-	-	-	-	29,187,600

시설장치	10,906,002	162,350,000	4,296,335	(1,185,000)	(19,569,165)	-	156,798,172

합 계	8,933,346,975	4,393,390,026	409,485,479	(755,629,530)	(1,659,883,726)	(2,446,713,668)	8,873,995,556

(*) 당분기 중 토지와 건물에서 매각예정비유동자산으로 각각 1,306,000천원, 2,744,272천원이 대체되었으며, 투자부동산에서 각각 1,080,820천원, 522,738천원이 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대체(*)	기 말

토 지	1,305,999,950	-	-	-	-	1,305,999,950

건 물	2,854,424,611	-	-	(66,091,626)	-	2,788,332,985

기계장치	3,022,895,622	672,695,000	(1,910,926,158)	(459,848,095)	1,841,775,500	3,166,591,869

차량운반구	317,893,611	-	(67,724,603)	(57,227,724)	-	192,941,284

비 품	129,149,347	89,524,106	-	(52,023,006)	-	166,650,447

금 형	2,004,419,256	1,620,193,789	(3,220,352,734)	(1,489,889,791)	2,917,478,859	1,831,849,379

건설중인자산	569,321,700	4,264,751,559	(398,000)	-	(4,807,266,459)	26,408,800

시설장치	5,372,669	10,000,000	-	(2,516,667)	-	12,856,002

합 계	10,209,476,766	6,657,164,454	(5,199,401,495)	(2,127,596,909)	(48,012,100)	9,491,630,716

(*) 전분기말 현재 기계장치 및 금형 대체외 무형자산(특허권) 대체금액은 3,579천원 입니다.

(3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당기 중 유형자산에 대하여 인식한 손상차손 내역은 없으며 전기 중 64,359천원의 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당사는 본사 이전을 위해 동탄 금강펜터리움 IX타워를 2,926,487천원에 매수하는 계약을 체결하였으며, 2021년 7월 7일 잔금 완납하여 취득을 완료하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	284,946,120	3,789,000,906

감가상각누계액	(459,898)	(526,354,015)

손상차손누계액	(80,405,923)	(1,446,257,010)

장부금액	204,080,299	1,816,389,881

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	상 각	대 체	기 말

토 지	1,281,430,040	-	(1,080,819,920)	200,610,120

건 물	534,959,841	(8,751,399)	(522,738,263)	3,470,179

합 계	1,816,389,881	(8,751,399)	(1,603,558,183)	204,080,299

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토 지	1,327,902,040	-	1,327,902,040

건 물	552,420,485	(13,095,482)	539,325,003

합 계	1,880,322,525	(13,095,482)	1,867,227,043

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가없습니다.

16. 보험가입자산

당분기말 현재 당사 가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

재산종합보험	건물(*)	5,098,334,938	8,543,711,017	한화손해보험(주)

기계장치	3,460,436,825

합 계	8,558,771,763	8,543,711,017

(*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다.

17. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	제공내역	보증금액	만기일	피보험자

서울보증보험(주)	가처분 담보 공탁 보증	100,000,000	2021.10.18	(주)케이파워인베스트먼트

이행상판 보증	50,000,000	2022.07.31	(주)아워홈

부동산가압류	30,000,000	2024.04.26	성룡(CHENG LONG)

(2) 담보설정자산당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자	담보권자	담보설정자산	장부금액	담보설정액	담보제공사유	차입금액

당 사	하나은행	토지 및 건물	8,486,987,104	10,971,600,000	차입금	6,183,000,000

18. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,969,079,841	2,948,307,625

상각누계액	(2,252,623,661)	(1,498,350,651)

손상차손누계액	(498,165,963)	(498,165,963)

장부금액	1,218,290,217	951,791,011

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	기술가치	고객관계가치	합 계

취득원가:

기초금액	110,760,057	773,592,776	291,400,000	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	2,948,307,625

취득금액	-	-	952,150,050	-	-	-	952,150,050

사업결합으로 인한 취득(*)	4,160,808	64,461,358	-	-	-	-	68,622,166

기말금액	114,920,865	838,054,134	1,243,550,050	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	3,969,079,841

상각누계액:

기초금액	100,045,215	700,135,435	-	1,222,228	259,287,002	437,660,771	1,498,350,651

무형자산상각비	3,240,847	39,416,425	-	-	-	164,122,938	206,780,210

처분금액	-	-	547,492,800	-	-	-	547,492,800

기말금액	103,286,062	739,551,860	547,492,800	1,222,228	259,287,002	601,783,709	2,252,623,661

손상차손누계액:

기초금액	-	-	80,273,333	777,772	417,114,858	-	498,165,963

기말금액	-	-	80,273,333	777,772	417,114,858	-	498,165,963

(*) 당기 중 종속기업이던 ㈜나노몰텍을 합병함에 따라 증가한 금액입니다.(주석 42)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	라이선스	기술가치	고객관계가치	합 계

취득원가:

기초금액	103,931,957	758,408,776	510,312,400	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	3,145,207,925

취득금액	6,828,100	41,184,000	-	-	-	-	48,012,100

처분금액	-	(7,230,892)	(218,912,400)	-	-	-	(226,143,292)

기말금액	110,760,057	792,361,884	291,400,000	2,000,000	676,401,860	1,094,152,932	2,967,076,733

상각누계액:

기초금액	96,424,294	660,234,153	-	1,222,228	135,280,174	218,830,390	1,111,991,239

무형자산상각비	2,620,916	45,298,594	-	-	101,460,132	164,122,786	313,502,428

기말금액	99,045,210	705,532,747	-	1,222,228	236,740,306	382,953,176	1,425,493,667

손상차손누계액:

기초금액	-	-	80,273,333	-	-	-	80,273,333

제각금액	-	-	-	777,772	-	-	777,772

기말금액	-	-	80,273,333	777,772	-	-	81,051,105

(3) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 631,726천원 및 1,841,990천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

19. 리 스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	164,172,472	(39,866,690)	124,305,782

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	18,709,412	(13,252,501)	5,456,911

차량운반구	160,886,575	(41,612,735)	119,273,840

합 계	179,595,987	(54,865,236)	124,730,751

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	감 소	기 말

건 물	5,456,911	-	(1,559,118)	(3,897,793)	-

차량운반구	119,273,840	144,299,230	(39,882,749)	(99,384,539)	124,305,782

합 계	124,730,751	144,299,230	(41,441,867)	(103,282,332)	124,305,782

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	감 소	기 말

건 물	25,621,037	18,709,413	(16,850,557)	(14,811,191)	12,668,702

차량운반구	297,735,286	135,183,517	(94,452,000)	(117,390,022)	221,076,781

합 계	323,356,323	153,892,930	(111,302,557)	(132,201,213)	233,745,483

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	203,127,459	388,470,152

증 가	144,299,230	153,892,930

이자비용	5,054,170	16,169,423

지 급	(54,211,691)	(144,805,635)

제 거	(172,380,528)	(141,911,780)

기 말	125,888,640	271,815,090

(4) 당분기 및 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	41,560,911	46,496,037	100,758,838	89,503,976

단기리스	43,240,917	43,240,917	11,075,446	11,075,446

소액리스	6,715,664	6,715,664	4,928,528	4,928,528

합 계	91,517,492	96,452,618	116,762,812	105,507,950

(5) 당분기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년 이내	56,738,187

1년 초과 ~ 3년 이내	79,954,554

3년 초과	-

2021년 9월 30일 현재 할인되지 않은 리스부채	136,692,741

2021년 9월 30일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	125,888,640

유동리스부채	50,970,355

비유동리스부채	74,918,285

20. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	7,974,768,292	-	10,479,786,305	-

미지급금	1,658,859,405	29,151,745	3,405,196,815	-

미지급비용	416,223,718	-	152,153,760	-

합 계	10,049,851,415	29,151,745	14,037,136,880	-

21. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행	운영자금	2.82%	2021-11-26	125,000,000	500,000,000

하나은행	운영자금	2.71%	2021-11-26	1,125,000,000	1,500,000,000

하나은행	운영자금	2.39%	2021-11-26	2,000,000,000	2,000,000,000

소 계	3,250,000,000	4,000,000,000

장기차입금	하나은행	운영자금	3.03%	2024-08-10	2,000,000,000	-

하나은행	일반시설자금	1.41%	2024-11-26	933,000,000	1,023,000,000

소 계	2,933,000,000	1,023,000,000

유동성대체	(120,000,000)	(120,000,000)

합 계	2,813,000,000	903,000,000

재무제표에 대한 주석 17 에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 원화장단기차입부채 에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

22. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제8회 무보증사모전환사채

당분기말	전기말

전환사채 액면금액	9,400,000,000	-

사채상환할증금	188,940,000	-

전환권조정	(2,588,014,466)	-

차가감계	7,000,925,534	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.전기 중 전환사채(액면금액 20억원)의 전환권행사로 인하여 전기말 현재 전환사채 장부가액은 없습니다. (2) 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말 및 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융부채	2,610,058,361	-

(3) 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행가액	9,400,000,000원

발행일	2021년 7월 27일

만기일	2023년 7월 27일

상환방법	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 102.010%를 일시상환함.

행사기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 7월 21일)부터 만기일(2023년 7월 27일)까지로 함.

액면이자율/보장수익률	1% / 사채의 만기일까지 연 2%

행사시 발행할 주식	2,875,497주

전환가격	3,269원

전환가격 조정에관한사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우

전환비율	사채 권면금액의 100%

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	사채권자는 사채의 만기일(2023년 07월 27일)의 1개월전일(2023년 6월 26일)까지 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 곳에 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

23. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여(*)	3,809,399,423	4,218,107,829

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	358,399,277	432,490,300

주식보상비용	198,148,771	-

합 계	4,365,947,471	4,650,598,129

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(1,204,705,296)	(854,014,816)

총 종업원급여자산	(1,204,705,296)	(854,014,816)

확정급여채무의 현재가치	1,414,314,546	1,203,652,006

종업원연차부채	244,912,346	283,725,039

총 종업원급여부채	1,659,226,892	1,487,377,045

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,203,652,006	1,244,145,809

당기근무원가	359,636,495	-

이자원가	14,203,214	420,476,222

퇴직금지급액	(193,360,446)	18,247,574

관계사 전입(전출)으로 인한 영향	60,255,604	(193,660,203)

확정급여제도의 재측정요소	(30,072,327)	163,288,850

기 말	1,414,314,546	1,652,498,252

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	854,014,816	214,784,705

기대수익	15,440,432	6,233,496

당기기여금불입액	451,762,508	200,000,000

지급액	(108,532,675)	-

확정급여제도의 재측정요소	(7,979,785)	(3,502,168)

기 말	1,204,705,296	417,516,033

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	300,000,000

주당액면금액	1,000	200

발행주식수	41,232,626	144,000,969

보통주자본금	41,232,626,000	28,800,193,800

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수

전기초	2020-01-01	135,970,735	(39,912)	135,930,823

전환권행사	2020-05-12	5,089,058	-	5,089,058

유상증자	2020-05-20	2,941,176	-	2,941,176

전기말	2020-12-31	144,000,969	(39,912)	143,961,057

당기초	2021-01-01	144,000,969	(39,912)	143,961,057

유상증자	2021-01-12	62,162,162	-	62,162,162

주식병합	2021-03-04	(164,930,505)	31,930	(164,898,575)

자기주식 취득	2021-03-04	-	(3,329)	(3,329)

당분기말	2021-09-30	41,232,626	(11,311)	41,221,315

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	134,383,993,989	124,457,266,109

기타자본잉여금	9,449,595,549	7,929,675,720

합 계	143,833,589,538	132,386,941,829

25. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(103,869,488)	(97,029,004)

주식선택권	2,098,343,949	2,501,913,111

합 계	1,994,474,461	2,404,884,107

26. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(2,731,315,989)	(3,731,315,989)

27. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(96,232,905,367)	(94,557,167,488)

28. 주당손익(1) 기본주당순손익

당분기 및 전분기의 보통주 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손익

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순손익	(2,172,829,170)	(697,830,421)	(1,807,303,541)	(7,637,938,869)

가중평균유통보통주식수	41,221,315	40,721,131	143,961,057	140,006,603

기본주당순손익	(53)	(17)	(13)	(55)

당사는 2021년 2월 15일 임시주주총회에서 주권의 5:1 액면병합을 결의하였습니다. 이에 따라 액면병합효과를 전반기의 유통보통주식수에 반영하여 재계산하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 ㈀ 당분기

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	직전 3개월	누 적

적 수	가중평균주식수	적 수	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	28,800,194	92	28,800,194	273	28,800,194

자기주식	(7,982)	92	(7,982)	273	(7,982)

유상증자	12,432,432	92	12,432,432	262	11,931,492

자기주식(단주) 취득	(3,329)	92	(3,329)	211	(2,573)

가중평균유통보통주식수	41,221,315	41,221,315	40,721,131

㈁ 전분기

(단위: 주)

구 분	발행보통주식수	직전 3개월	누 적

적 수	가중평균주식수	적 수	가중평균주식수

기초 발행보통주식수	27,194,147	92	27,194,147	273	27,194,147

자기주식	(7,982)	92	(7,982)	273	(7,982)

유상증자	588,235	92	588,235	134	288,731

전환권행사	1,017,812	92	1,017,812	142	529,411

가중평균유통보통주식수	28,792,211	28,792,211	28,004,307

(2) 희석주당순손익당분기 및 전분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	최고경영진	최고경영진	기타임직원	최고경영진

부여일	2014.03.31	2015.03.27	2015.03.27	2021.05.21

부여수량(주)	56,121	135,000	80,000	1,990,000

행사개시일	2017.03.31	2017.03.27	2017.03.27	2023.05.21

행사만기일	2022.03.30	2022.03.26	2022.03.26	2028.05.20

행사가격(원)	25,805	8,625	8,625	2,500

가득조건	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

(*) 주식병합을 고려한 부여수량 및 행사가격입니다.

(2) 주식선택권 제도에서 당분기말 및 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초 미행사분	312,186	13,635	351,191	14,600

기중 발생	1,990,000	2,500	-	-

기중 상실	(41,065)	23,226	(39,005)	22,355

기말 미행사분	2,261,121	3,661	312,186	13,635

기말 현재 행사가능 수량	2,261,121	3,661	312,186	13,635

(3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

구 분	부여일

2014.3.31	2015.3.27	2021.05.21

부여일 공정가치(원)	7,509	2,459	786

부여일 주식가격(원)	12,900	4,210	1,944

무위험이자율(%)	3.15	1.90	1.90

예상주가변동성(*)	64.10	74.57	53.20

기대배당수익율(%)	-	-	-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

30. 매출

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 휴대폰용 카메라 렌즈 모듈 제작 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.당분기 및 전분기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	44,109,248,156	60,367,468,990

투자부동산임대 수익	-	48,600,000

합 계	44,109,248,156	60,416,068,990

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익(중단영업과 관련된 수익을 포함하여)은 당분기 및 전분기 중 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한 국	35,745,313,711	26,249,685	-	35,771,563,396

베트남	3,116,536,493	-	-	3,116,536,493

중 국	5,221,148,267	-	-	5,221,148,267

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	44,082,998,471	-	-	44,082,998,471

엔터테인먼트	-	26,249,685	-	26,249,685

수익인식 시기

한 시점에 이행	44,082,998,471	-	-	44,082,998,471

기간에 걸쳐 이행	-	26,249,685	-	26,249,685

② 전분기

(단위: 원)

구 분	보고부문	합 계

카메라 렌즈 모듈사업 부문	엔터테인먼트사업 부문	기타서비스 신사업 부문

주요 지리적 시장

한 국	50,108,914,711	30,109,370	48,600,000	50,187,624,081

베트남	9,579,377,142	-	-	9,579,377,142

중 국	649,067,767	-	-	649,067,767

주요 제품과 서비스 계열

카메라 렌즈	60,337,359,620	-	-	60,337,359,620

엔터테인먼트	-	30,109,370	-	30,109,370

투자부동산 임대	-	-	48,600,000	48,600,000

수익인식 시기

한 시점에 이행	60,337,359,620	30,109,370	-	60,367,468,990

기간에 걸쳐 이행	-	-	48,600,000	48,600,000

(3) 계약 잔액당분기말 및 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	13,743,836,757	17,775,750,437

대손충당금	(7,321,515,497)	(7,250,505,053)

미수금	2,045,890,726	2,313,197,591

계약부채	선수금	31,000,000	-

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

카메라모듈 제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

기타서비스	VR서비스 및 음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다.	용역이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

투자부동산 임대	투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다.	임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	614,674,537	2,029,560,474	802,905,732	2,285,608,821

퇴직급여	89,954,968	236,624,921	87,729,560	248,558,504

주식보상비	146,495,733	184,208,657	-	-

복리후생비	101,178,583	292,614,878	124,461,024	397,097,193

여비교통비	3,025,830	12,662,017	18,949,043	74,225,715

접대비	9,948,430	31,124,610	27,552,300	84,498,054

통신비	4,690,394	14,266,705	4,794,274	14,957,637

수도광열비	-	-	-	-

소모품비	70,131,408	82,126,541	49,762,834	72,208,672

세금과공과금	38,064,140	51,138,230	20,083,410	44,468,493

지급임차료	4,008,107	4,008,107	-	-

지급수수료	334,838,926	1,057,991,942	477,055,073	1,459,946,553

수선비	9,380,000	38,510,000	28,100,000	95,170,000

보험료	4,589,595	15,901,171	5,449,158	18,858,083

차량유지비	15,647,496	43,260,289	3,117,238	17,242,884

운반비	13,390,320	32,575,896	13,971,954	45,604,384

광고선전비	-	3,670,000	-	-

교육훈련비	160,000	902,700	155,450	357,210

도서인쇄비	-	140,000	288,200	703,800

감가상각비	41,205,099	92,082,367	55,191,769	178,257,399

무형자산상각비	73,565,691	206,780,210	105,058,602	313,502,428

경상연구개발비	440,967,207	1,072,693,340	963,585,616	2,805,575,682

수출제비용	-	-	373,951,266	726,698,502

대손상각비	25,978,247	48,050,444	-	20,005,042

견본비	476,641,604	988,922,074	140,957,690	871,106,523

용역비	-	-	-	4,442,466

합 계	2,518,536,315	6,539,815,573	3,303,120,193	9,779,094,045

32. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(1,068,275,368)	(643,624,346)	(1,068,275,368)	(643,624,346)

원재료의 사용액	-	-	369,135,729	775,471,297	369,135,729	775,471,297

종업원급여	1,082,016,628	3,123,610,847	505,922,191	1,242,336,624	1,587,938,819	4,365,947,471

복리후생비	126,979,243	367,097,343	67,747,696	183,257,000	194,726,939	550,354,343

감가상각비와 기타상각비	116,333,496	303,550,695	397,145,442	1,613,306,507	513,478,938	1,916,857,202

소모품비	217,336,844	336,066,245	117,644,891	354,903,664	334,981,735	690,969,909

외주용역비	-	-	8,826,989,608	35,755,373,055	8,826,989,608	35,755,373,055

지급수수료	349,020,171	1,084,877,813	69,404,020	93,250,140	418,424,191	1,178,127,953

기타비용	626,849,933	1,324,612,630	637,835,713	1,589,921,452	1,264,685,646	2,914,534,082

합 계	2,518,536,315	6,539,815,573	9,923,549,922	40,964,195,393	12,442,086,237	47,504,010,966

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	1,409,618,840	2,931,599,510	1,409,618,840	2,931,599,510

원재료의 사용액	-	-	188,847,287	991,195,869	188,847,287	991,195,869

종업원급여	1,161,896,734	3,383,227,256	404,372,573	1,267,370,873	1,566,269,307	4,650,598,129

복리후생비	124,461,024	397,097,193	79,698,716	234,323,711	204,159,740	631,420,904

감가상각비와 기타상각비	160,250,371	509,543,518	640,828,534	2,055,953,858	801,078,905	2,565,497,376

소모품비	49,762,834	72,208,672	144,528,864	446,089,577	194,291,698	518,298,249

지급수수료	-	4,442,466	23,533,189,364	47,427,409,828	23,533,189,364	47,431,852,294

외주용역비	477,055,073	1,459,946,553	21,605,410	46,907,290	498,660,483	1,506,853,843

기타비용	1,329,694,157	3,952,628,387	531,087,233	2,026,396,788	1,860,781,390	5,979,025,175

합 계	3,303,120,193	9,779,094,045	26,953,776,821	57,427,247,304	30,256,897,014	67,206,341,349

33. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	(625,201)	2,164,004,354	591,023,960	1,637,095,641

외환차익	334,573,227	1,979,263,420	588,093,882	1,547,220,599

외화환산이익	(35,434,221)	69,764,334	127,530,288	411,946,307

배당금수익	46,367,386	60,746,112	-	236,932,400

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	37,230,167	-	-

금융수익 합계	344,881,191	4,311,008,387	1,306,648,130	3,833,194,947

이자비용	262,852,652	327,265,453	65,109,985	296,446,626

외환차손	85,991,745	1,027,487,796	219,548,963	626,097,055

외화환산손실	63,693,443	105,681,569	928,012,083	1,078,443,905

기타의 대손상각비	-	-	-	2,086,056,557

당기손익-공정가치금융자산처분손실	37,230,166	37,230,166	-	13,937,200

금융비용 합계	449,768,006	1,497,664,984	1,212,671,031	4,100,981,343

34. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	255,160,201	353,019,314	27,674,687	98,694,763

무형자산처분이익	25,234,473	25,234,473	-	-

대손충당금환입	-	690,011,000	-	25,000,000

사용권자산처분이익	-	2,011,459	388,809	9,710,567

잡이익	101,405,839	359,665,894	67,494,822	321,011,972

합 계	381,800,513	1,429,942,140	95,558,318	454,417,302

35. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	-	-	536,307,944

유형자산처분손실	511,755,956	553,691,018	85,576,635	93,106,116

무형자산처분손실	-	-	-	118,912,400

무형자산손상차손	-	-	-	777,772

종속기업투자손상차손	-	830,503,863	-	239,906,897

매각예정비유동자산처분손실	38,982,285	38,982,285	-	-

잡손실	67,540,288	123,175,988	7,967,435	45,286,287

합 계	618,278,529	1,546,353,154	93,544,070	1,034,297,416

36. 법인세비용(수익)당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지아니하였습니다.

37. 금융상품

(1) 공정가치① 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 수준은 다음과같습니다.(가) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	3,193,784	-	3,193,784

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	262,408,743	262,408,743

(나) 전기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	262,408,743	262,408,743

② 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.(나) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	262,408,743

총손익	-

당분기손익인식액	-

기타포괄손익인식액	-

기말금액	262,408,743

기말보유분 미실현손익	(2,731,315,989)

③ 가치평가기법 및 투입당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당분기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산

저축성보험예치금	3,193,784	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

(주)엔이아이디	73,905,648	3	현재가치기법	장기 수익성장률	0%

(주)에프원미디어	171,908,251	3	세전 영업이익율	5.7%~19.9%

할인율	15.50%~16.17%

(주)더비트	16,594,844	3	순자산가치평가법	순자산가치	-

38. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(697,830,421)	(7,637,938,869)

2. 조정항목	3,544,413,637	8,381,894,257

대손상각비	48,050,444	20,005,042

기타의대손상각비	-	2,622,364,501

외화환산손실	105,681,569	1,078,443,905

감가상각비	1,710,076,992	2,251,994,948

무형자산상각비	206,780,210	313,502,428

퇴직급여	358,399,277	432,490,300

주식보상비용	198,148,771	-

무형자산손상차손	-	777,772

무형자산처분손실	-	118,912,400

유형자산처분손실	553,691,018	93,106,116

재고자산평가손실	(1,404,589,572)	487,645,063

재고자산폐기손실	3,936,214,374	2,831,740,737

매각예정비유동자산처분손실	38,982,285	-

이자비용	327,265,453	296,446,626

당기손익-공정가치금융자산처분손실	37,230,166	13,937,200

종속기업투자주식손상차손	830,503,863	239,906,897

외화환산이익	(69,764,334)	(411,946,307)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(37,230,167)	-

유형자산처분이익	(353,019,314)	(98,694,763)

무형자산처분이익	(25,234,473)	-

사용권자산처분이익	(2,011,459)	(9,710,567)

대손충당금환입	(690,011,000)	(25,000,000)

이자수익	(2,164,004,354)	(1,637,095,641)

배당금수입	(60,746,112)	(236,932,400)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	6,596,040,163	2,727,059,443

매출채권의 감소(증가)	4,126,263,968	(5,624,757,421)

기타채권의 감소(증가)	6,018,618,147	(10,105,518,309)

기타비금융자산의 감소(증가)	(577,031,623)	663,029,244

재고자산의 감소(증가)	1,036,025,764	(2,655,293,502)

매입채무의 증가(감소)	(2,598,756,789)	19,490,772,916

기타채무의 증가(감소)	(550,984,456)	1,355,270,390

기타비금융부채의 감소	(381,760,173)	(2,783,672)

퇴직금의 지급	(133,104,842)	(193,660,203)

사외적립자산의 증가	(343,229,833)	(200,000,000)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	9,442,623,379	3,471,014,831

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	90,000,000	120,000,000

전환사채의 전환권행사에 따른 대체	-	1,885,851,531

주식선택권의 소멸에 따른 대체	601,717,933	491,150,960

장기리스채권의 유동성 대체	13,262,045	16,967,187

장기리스부채의 유동성 대체	56,256,758	71,794,809

건설중인자산의 본계정 대체	-	4,807,266,459

관계기업투자주식 취득에 대한 계정 대체	9,400,000,000	-

미수금의 원재료 대체	-	1,071,885,434

유형자산 취득에 대한 미지급금 대체	236,337,323	-

유형자산 처분에 대한 미수금 대체	238,884,497	-

미수금의 회원권 대체	530,000,000	-

(3) 당분기와 전분기의 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

상 각	대 체	기 타

단기차입금	4,000,000,000	(750,000,000)	-	-	-	3,250,000,000

유동성장기차입금	120,000,000	(495,000,000)	-	90,000,000	405,000,000	120,000,000

장기차입금	903,000,000	2,000,000,000	-	(90,000,000)	-	2,813,000,000

단기리스부채	120,402,348	(54,211,691)	5,054,170	(56,256,758)	35,982,286	50,970,355

장기리스부채	82,725,111	-	-	56,256,758	(64,063,584)	74,918,285

합 계	5,226,127,459	700,788,309	5,054,170	-	376,918,702	6,308,888,640

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

상 각	대 체	기 타

단기차입금	3,000,000,000	1,250,000,000	-	-	-	4,250,000,000

유동성장기차입금	90,000,000	(90,000,000)	-	120,000,000	-	120,000,000

장기차입금	1,053,000,000	-	-	(120,000,000)	-	933,000,000

사채	1,885,851,531	-	115,909,925	(2,001,761,456)	-	-

단기리스부채	244,686,706	(144,805,635)	16,169,423	108,991,100	(65,913,246)	159,128,348

장기리스부채	143,783,446	-	-	(108,991,100)	77,894,396	112,686,742

합 계	6,417,321,683	1,015,194,365	132,079,348	(2,001,761,456)	11,981,150	5,574,815,090

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 소송사건당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 특정 경제범죄가중처벌 등에 관한 법규위반(사기) 관련 외 4건이며, 소송금액은 총 2,810,523천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 대출약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

운영자금대출	하나은행	5,583,000,000	1,400,000,000

무역어음대출	2,000,000,000	-

② 전기말

(단위: 원)

구분	거래은행	약정한도액	미인출잔액

운영자금대출	하나은행	4,083,000,000	1,060,000,000

무역어음대출	하나은행	2,000,000,000	-

외상매출채권담보대출	기업은행	3,000,000,000	3,000,000,000

40. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합	NH투자증권(주)아이맵디오스텍 전문투자형사모신탁

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트,COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.,(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)
DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.(주)코아시아씨엠	(주)오앤엔터테인먼트, 나노몰텍(주),COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.,(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)DIOSTECH HOA BINH Co.,Ltd.

관계기업	COASIA CM VINA JSC	(주)디오스홀딩스

기타의 특수관계자	(주)코아시아	(주)코아시아

(2) 특수관계자와의 거래 ① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	기타비용 등	13,002,418	37,336,984

이자수익	820,225	17,204,845

나노몰텍㈜	상품매입	-	378,564,200

금형매입	-	47,000,000

기타비용 등	-	37,280,000

이자수익	-	70,403,469

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	상품매출	1,251,121,868	3,136,519,217

제품매출	24,951,436	-

외주가공비	35,553,426,055	47,427,409,828

이자수익	2,160,678,346	1,532,232,541

(주)코아시아씨엠	제품매출	2,505,775,067

기타비용 등	25,177,950

관계기업	㈜다오스홀딩스	기계장치	-	269,280,000

금형	-	47,940,000

이자수익	-	146,030,584

기타의
특수관계자	㈜코아시아	제품매출	750,209,911	-

비품매입	1,218,813	-

기타비용 등	50,202,926	-

이자비용	450,684	-

② 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합	유상증자	22,999,999,940	-

종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	단기대여금 대여	-	300,000,000

단기대여금 상환	-	180,000,000

이자수익	820,225	15,012,184

나노몰텍(주)	단기대여금 대여	-	1,018,300,000

단기대여금 상환	-	136,000,000

이자수익	-	70,403,469

COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	단기대여금	-	9,388,000,000

단기대여금 상환	8,704,000,000	-

이자수익	2,160,678,346	1,532,232,541

관계기업	㈜다오스홀딩스	이자비용	-	146,030,584

③ 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	현금출자	20,379,152,480	-

종속기업	(주)코아시아씨엠	현금출자	14,089,500,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	종속기업	기타의특수관계자	합 계

(주)오앤엔터테인먼트	COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(구, DIOSTECH VINA Co., Ltd.)	(주)코아시아	(주)코아이아씨엠