코아시아씨엠 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 주요 사업 현황당사는 2014년 5월 7일을 분할 기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장 하였습니다. 이후 2016년 8월 19일 주식회사 차디오스텍에서 주식회사 온다 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. 2017년 8월 9일에는 다시 주식회사 온다엔터테인먼트에서 주식회사 텔루스로 사명을 변경하였습니다. 본 신고서 제출일 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 생산 판매하는 광학사업과 드라마 및 영화 제작, 연예인 매니지먼트 등의 엔터테인먼트 사업, 수입 자동차 판매, VR/AR사업 등의 기타서비스를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황 [광학사업부분] 1) 산업의 특성 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈모듈을 개발/생산 하고 있어 당사의 사업은 휴대폰 산업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다휴대폰 산업은 기술ㆍ시장 트렌드를 따라 꾸준히 진화하고 있으며,렌즈 및 카메라모듈 사업은 휴대폰 산업에 대한 의존도로 인하여 전방산업인 휴대폰 산업의 기술ㆍ시장 트렌드의 변화, 수요변화와 생산전략에 영향을 받고 있습니다.

① 기술 개발 및 시장의 변화 주기가 매우 빠른 특징을 보입니다. 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 휴대폰의 트렌드에 맞추기 위해 휴대폰 개발보다 우선하여 부품 개발이 이루어져야 하므로 빠른 변화 주기를 보입니다. 또한 고객사의 수요와 예측 수량 변화가 급변하여, 생산 대응 및 재고관리 등에 어려움이 많으며, 이러한 고객 대응의 효율성에 따라 업체별로 생산량이나 매출액 등의 변화도 심한 편입니다.② 렌즈 및 카메라 모듈 산업의 생산성 및 수익성 측면에서, 휴대폰 제조업체와의 긴밀한 협력관계 등에 의해 생산성 및 수익성이 좌우되는 경향을 보이는 것이 특징입니다. ③ 일반적으로 휴대폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구 부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 광학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높아 신규 진입이 어려운 산업입니다.④ 렌즈 및 카메라 모듈 관련 산업은 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정 규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능하며, 최근 스마트폰의 교체주기가 빨라지고 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가 휴대폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다. ⑤ 전방 산업인 휴대폰 제조업체의 수요 확대와 판가 전략, 고품질화 추세에 따라 후방 산업인 렌즈 및 카메라 모듈 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수 요소이며, 핵심 R 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재 분야 등 관련 산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업입니다. ⑥ 렌즈 및 카메라 모듈 산업에서 성공하기 위해서는 고부가가치의 제품 개발능력,끓임없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리능력 등이 중요한 경쟁 요소로서 필요한 부분입니다.

2) 산업의 성장성당사의 전방 산업인 휴대폰 산업은 일반 경기와 직접적인 연관관계를 가지는 경기 민감소비재 산업으로서 국내외 경기의 직접적인 영향을 받고 있습니다. 2015년 전 세계 스마트폰 시장의 성장률은 10% 초반대로 낮아졌고, 시장조사업체인 Strategy에 따르면 2016년에는 전년도에 비해 1.6% 감소한 14억 5000만대를, 2017년에는 시장 성숙기 진입에 따른 경쟁 심화로 소폭 성장해 15억 4000만대 수준으로 늘어날 것으로 전망하고 있습니다. 향후 글로벌 스마트폰 시장은 신흥지역까지 스마트폰 보급 포화에 근접함에 따라 저성장세가 지속될 것으로 전망되며, 글로벌 판매 휴대폰 중 스마트폰 비중은 2017년 82.6%에서 2021년 93.0%로 신규 수요 기반이 축소되어 스마트폰 산업 성장에 한계로 작용할 것으로 예측하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성카메라 렌즈 사업부문은 경제상황에 따라 영향을 많이 받는 휴대폰 산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 2010년 스마트폰의 등장으로 경영상황과 영향보다는 트렌드에 민감한 영향을 받는 특징을 가지고 있는 시장을 형성하여 지속적인 성장을 이루었으나, 경기에 영향을 받아 현재 스마트폰 수요가 북미, 유럽 중심의 선진국에서 인도, 인도네시아, 중국 등 신흥 시장으로, 최고 사양의 스마트폰에서 중저가 사양의 스마트폰으로 비중이 늘어남에 따라, 향후 가격 중심의 중저가 사양의 스마트폰을 중심으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 계절성카메라 렌즈 사업은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없다고 할 수 있습니다.5)시장여건 그동안 가장 큰 수요시장이었던 휴대폰 시장의 성장세가 둔화되고 있음에도 불구하고, 카메라 모듈 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. Yole development의 보고서에 따르면 2014년 기준 전체 카메라 모듈 시장규모는 201억 달러(23조 325억원)규모이며 이후 연평균 16.8% 성장률을 보이며 2020년에는 510억 달러(58조 4,358억원) 규모로 확대될 것으로 전망하고 있습니다.최근에는 ADAS(자동주차지원, 충돌예방시스템, 차선이탈경보시스템, 운전자상태감시 등)를 기반으로 자율주행을 목표로 하는 자동차 산업이 카메라 모듈 시장의 새로운 블루오션으로 부상하고 있으며, 고공 촬영과 배송 등으로 활동 영역을 넓히는 드론, 카메라 탑재가 증가하고 있는 스마트홈 분야와 웨어러블 디바이스 등과 같은 다양한 애플리케이션으로의 적용이 빠르게 확대되고 있습니다.하지만, 아직까지도 카메라 모듈 시장의 중심은 휴대폰 분야로, 최근 본격화되고 있는 스마트폰의 듀얼 카메라 탑재 확산과 30%대 연평균 성장률을 보이고 있는 VRㆍAR 시장 성장으로 인한 3D카메라 채용이 증가되면서 카메라 모듈시장의 성장세는 꾸준히 증가하고 있습니다.휴대폰 시장의 대안으로 주목받고 있는 자동차 분야에서의 카메라 모듈은 자율주행차로 가기 위한 최첨단 ADAS시스템 구현을 위해서는 필수적 요소입니다. 이미 자동차 1대 당 12개 이상의 카메라가 장착되고 있으며, IRS Report에 따르면 2020년에는 카메라 센서가 ADAS용 센서 중 69%를 점유하게 될 것이란 전망도 있습니다.또한, 최근 민간용으로 확산되고 있는 드론도 카메라 모듈의 수요시장 중 빼놓을 수 없는 분야입니다. 이미 일반화된 방송용 항공 촬영 이외에도, 카메라, 센서, 통신모듈등을 탑재ㆍ적용하여 다양한 분야에 활용되고 있습니다. 또한, 향후에는 드론의 충돌ㆍ추락 방지를 위하여 회피 관련 Sensing 카메라 수요 증가도 예측됩니다. 하지만, 드론용 카메라는 기술 사양이 까다로우며 고공에서 고속 촬영을 해야 하며 이를 지상에 전달할 통신 네트워크 기술도 접목돼야 하고, 이에 따른 소형화ㆍ정밀화ㆍ경량화 기술도 요구되고 있습니다.더불어, IRS Report에 따르면 영상보안(CCTV) 및 영상회의 분야도 중요한 시장입니다. 전 세계적으로 강력범죄가 증가하고 보안과 공공의 안전이 대두되면서 CCTV 시장은 연평균 20.6% 성장세를 보이고 있으며, 영상보안 분야 이미지 센서 수요량도 연간 1억 4천만 개에 이르고 있습니다. 의료 분야에서는 내시경 같은 영상장비 시장 이외에 모바일 의료기기와 원격진료 등의 움직임도 카메라(모듈) 시장의 호재로 평가되고 있으며, 이에 카메라 업체들의 의료기기 시장 진출도 지속적으로 증가하고 있는 실정입니다. 이외에도, 산업용, 군사용, 항공우주산업 등에서도 특수 카메라의 수요가 꾸준히 확대되고 있습니다. [엔터사업부분] 가. 업계의 현황1) 산업의 특성과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이' 또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로, 21세기 유망 지식기반산업으로 부각되고 있습니다. 그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국 문화와 상품의 이미지 제고 및 외래 전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품은 일반 상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 '겨울연가'의 일본 내 히트로 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 관련 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 시선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가도 받고 있습니다. 이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 콘텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일뿐만 아니라, 드라마, 영화 등의 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타 산업에 대한 국가 경쟁력 을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.2) 산업의 성장성경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서의 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 엔터테인먼트 산업의 위상이 급격히 부각되고 있으며, 영화산업, 음반산업, 게임산업, 애니메이션 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다. 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 엔터테인먼트 산업을 지목하고 있는 점에서도 엔터테인먼트 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 특히 최근 한류콘텐츠가 중국, 일본 등 많은 국가로 수출됨에 따라 산업의 성장성은 더욱 높아질 것으로 판단됩니다.3) 경쟁요소엔터테인먼트 산업은 영화 및 애니메이션, 음반, 비디오, 게임, 출판 잡지 등 오프라인 엔터테인먼트 콘텐츠부문과 지상파, 위성방송, 케이블 TV 등의 미디어 부문, 그리고 이러한 콘텐츠를 표시하기 위한 디지털 기술 부문 등으로 구분될 수 있습니다. 정보통신 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따라 21세기 엔터테인먼트 시장의 구조는 근본적으로 재편되고 있습니다. 디지털 기술의 발전으로 음악과 영상 등을 인터넷을 통하여 송 수신 할 수 있게 되면서, 엔터테인먼트 콘텐츠와 미디어, 그리고 통신 등 디지털 기술과 인터넷이 융합되는 Convergence(통합화)가 진행되게 된 것입니다. 이는 현재 펼쳐지고 있는 다채널, 다매체 시대에 대응하기 위해 다양한 콘텐츠를 보유하고, 글로벌 시장에서 경쟁하기 위해서는 사업 영역과 규모의 거대화가 필요하고 , 이와 더불어 수직적 통합(즉 지적 재산권 또는 소프트웨어뿐만 아니라 소비자에 이르는 배급 채널을 보유하여)의 시너지 효과와 규모의 경제를 이용하는 것이 필요하기 때문입니다. 실제로 하위 업체들은 소규모로 고전을 면치 못하고 있는 반면, 메이저인 AOL Time Warner, Walt Disney, 그리고 News Corporation는 거대화, 독점화 경향이 두드러지고 있습니다.4) 경기변동의 특성방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송 사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비합니다.5) 시장여건방송 사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CATV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외 판매를 계속 영위하고 있습니다. 해외시장은 한중 합작드라마를 제작하여 중국 내 방송을 추진 중에 있으며, 이를 통한 국내 광고주의 제작지원 및 한중 합작드라마의 해외 판매에 대한 공동 마케팅을 진행하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상 콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다. 나. 회사의 현황당사는 영업적자가 지속되었던 광학사업부를 축소하고 엔터테인먼트 회사로 탈바꿈하기 위해 노력하고 있습니다. 현재 (주)오앤엔터테인먼트 및 (주)에이치이앤엠을 인수하여 엔터테인먼트 사업을 진행 중에 있습니다.

당사는 종합 엔터테인먼트 기업으로 드라마 제작 및 연예인 매니지먼트 사업에 강점이 있으며 이를 기반으로 드라마 제작 및 음반 기획 등의 사업또한 영위하고 있습니다. 2016년 1월 매니지먼트 전문 회사인 (주)오앤엔터테인먼트를 인수하고 당해 8월 , 드라마 제작사인 (주)에이치이앤엠을 인수하였으며, (주) 에이치이앤엠은 2017년 1월 흡수합병을 완료하였습니다. ① 매니지먼트 부문국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 , 인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이 중에서 연예매니지먼트, 드라마, 음반사업등을 영위하고 있습니다. 특히 다수의 유명 연예인을 보유하고 있는 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화하고 있습니다

소속	Artists	인원수

(주)오앤엔터테인먼트	성준 (우리가결혼할수있을까,구가의서, 상류사회, 완벽한 아내 등)김정현 (질투의 화신, 역적, 빙구, 학교2017, 어느날, 으라차차 와이키키, 시간)이보연 (디지털싱글앨범 Every)	3명

② 제작 부문드라마 제작 사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작 능력, 즉, 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작품들을 제작, 진행하고 있습니다. - SBS 수목드라마 , 나> 15.01.21 ~ 15.03.26- KBS2 월화드라마 15.11.16 ~ 16.01.05- SBS 월화드라마 16.03.28 ~ 16.06.14- KBS2일일드라마 16.06.27 ~ 16.11.25- MBC일일드라마 16.05.09 ~ 16.11.11- MBC주말드라마 16.08.27 ~ 17.02.26* 불어라 미풍아 이전 내용은 주요 종속회사이자 흡수합병법인인 (주)에이치이앤엠 제작 내역입니다. ③ 음반사업 부문드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST 사업이야 말로 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적 영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 유일한 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 2015년 "하이드 지킬, 나" OST 기획/제작 2015년 "오 마이 비너스" OST 기획/제작2016년 "대박" OST 기획/제작 2017년 비틈TV와 '도끼' 더콰이엇 출연 콘서트 '공동주최'2017년 제1회 소리바다 베스트 케이뮤직 어워즈 SORIBADA BEST K-MUSIC AWARDS, 2018 공동주최④ 공연사업 부문당사는 뮤지컬 공연 전문 제작업체인 쇼미디어그룹과 공동으로 명작 뮤지컬 '바람과 함께 사라지다'제작을 진행하며 공연사업 부분에 진출하게 됩니다.공연산업은 뮤지컬, 연극, 콘서트, 오페라, 연주회 등 다양한 형태가 존재하고 있으며, 2016년 국내 공연시장 규모는 7,480억원에 이르고 있습니다. 뮤지컬은 노래와 춤, 연극과 멋진 무대미술이 어우러진 종합예술로써, 21세기 문화산업 및 공연산업을 선도하고 있습니다. 텔루스가 제작 중인 뮤지컬 '바람과 함께 사라지다'는 한국 초연 당시 4주 만에 누적 관객 5만명을 기록했고, 같은 해 재연에서 10만명의 관객을 모으며 다양한 연령층의 관객들에게 폭넓은 사랑을 받은 작품입니다. 당사는 이번 '바람과 함께 사라지다' 뮤지컬 작품을 시작으로 향후에도 다양한 공연 작품들을 제작해 나갈 예정입니다. [기타서비스 사업부분] 가. 업계의 현황당사는 경영다각화와 수익성 확대를 위하여 VR/AR사업, 수입 자동차 판매사업과 투자자문컨설팅, 임대업 등 기타 서비스사업을 진행하고 있습니다. ① VR / AR사업가상현실/VR(Virtual Reality)은 컴퓨터 등을 사용한 인공적인 기술로 만들어낸 실제와 유사하지만 실제가 아닌 어떤 특정한 환경이나 상황 혹은 그 기술 자체를 의미합니다. 증강현실/AR(Augmented Reality)은 스마트폰, 태블릿PC 또는 안경 형태 등의 기기를 통해 보이는 이미지에 부가 정보를 실시간으로 덧붙여 향상된 현실을 보여주는 기술입니다. VR(Virtual Reality) / AR(Augmented Reality)은 현재 미래 신성장 동력으로 관심을 받고 있는 상황이며, 향후 5년간 연평균 40% 이상의 성장이 기대되고 있습니다. 골드만삭스는 VR 관련 연구 보고서에서 2020년에는 VR 게임시장의 규모가 800억 달러(약89조)의 규모로 성장할 것으로 전망하고 있으며, 컨설팅 기관인 Digi-Capital은 1500억 달러(약167조)로 예상하는 등 긍정적인 전망이 쏟아지고 있습니다.VR/AR산업은 지금까지는 주로 게임, 가상현실 체험등 오락분야에 두각을 나타내고 있으며, 최근에는 교육과 의료등의 분야로 그 영역을 확대하고 있는 상황입니다. 최근 정부 역시 VR / AR 산업을 다른 분야와 융합하기 위해 노력을 계속 이어가고 있으며, 과학기술정보통신부는 4차 산업혁명 핵심 기술로 꼽히는 VR / AR을 경제 성장을 위한 신성장 동력으로 분야로 여기고 다양한 지원사업을 진행하고 있습니다. 우리 정부 역시 3개 부처 합동으로 향후 5년간 4050억원(정부 2709억원, 민간 1260억원)을 투자하는 가상현실 산업 집중 육성 계획을 발표하기도 했습니다. 당사는 국내 최초로 4차 산업혁명의 핵심 기술인 VR 기술과 한류 콘텐츠를 접목한 가상현실(VR) 체험존을 여의도 KBS 신관에 오픈했습니다. 'K-스타 VR 체험존'은 한국콘텐츠진흥원이 총 22억원 규모로 추진한 '지역주도형 VR 체험존 구축사업’에 선정되면서 조성사업을 진행하였으며, 당사와 KBS가 공동으로 운영하고 있습니다.한류 콘텐츠와 결합한 'K-스타 VR'은 국내 시장뿐 아니라 해외 콘텐츠 시장까지 점유할 수 있어 기대 효과가 클 것으로 판단되며, 당사는 대표적인 VR 콘텐츠 업체로 자리매김할 수 있도록 노력할 예정입니다. ② 자동차 판매사업 부문당사는 해외 유수 브랜드의 자동차를 수입 판매하고 있습니다.한국수입 자동차협회(KAIDA)에 따르면 2017년 국내 자동차 시장에서 판매된 수입차는 23만 3,088대로 전년도 같은 기간 22만5,279대 보다 3.5% 증가하였습니다. 수입차의 국내 시장 점유율은 약 15% 육박하고 있으며, 점진적으로 증가하고 있는 추세입니다.당사는 이러한 수입차 시장의 지속적인 성장을 기반으로, 자동차 시장과 트렌드를 선도하는 전문 자동차 판매 기업으로 성장하고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 주요제품명 매출액 매출액 구성비율 제품/상품 휴대폰카메라용 렌즈 모듈 2,894,861,047 54.2% 용역 엔터사업부문 사업 1,398,412,273 26.2% 용역 기타서비스 사업 1,047,121,167 19.6% 합계 5,340,394,487 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 주요제품명 제 5기 반기 제 4기 제 3기 휴대폰카메라용 렌즈 모듈 607 581 327 VCM - - 879 ※ 제품군별 제품수가 다양하여 제품군 전체 매출액을 전체 수량으로 나누어 계산한 단순 평균 가격을 기재하였습니다. ※당사 엔터사업부분의 주요 매출은 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다. 3. 주요 원재료가. 주요원재료 (단위 : 원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비중 비고 원재료 SPACER 렌즈 모듈 부분품 149 44.3 지에스 주식회사 원재료 BARREL 렌즈 모듈 부분품 186 55.7 ㈜에프앤에이치솔루션 합계 335 100.00 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 매입유형 품 명 제5기 반기 제4기 제3기 원재료 BARREL 36 18 35 SPACER 10 - - ※ 원재료 단위당 가격은 총 구입액을 총 구입량으로 나누어 산출하였습니다. 4. 생산 및 설비가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 분기생산능력 (단위 :개) 품 목 사업소 생산능력 비고 렌즈모듈 본사 13,968,000 조립 2Line 소 계 13,968,000 * 산출식 = 조립 일 투입수 X 직행률 X 조립 Line 수 X 월 작업일수 X 년 06개월(2) 생산능력의 산출근거 사업소 수량(대) 생산량/월 월수 생산능력 비고 본사 18 2,328,000 6개월 13,968,000 일평균 가동시간 : 24시간/24시간월평균 가동일수 : 27일/30일 * 상기 수량은 사출기 기준으로 작성되었습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제 5기 반기 제 4기 제 3기 광학 렌즈모듈 본사 4,212 7,662 7,270 합 계 4,212 7,662 7,270 (2) 당기 가동률 (단위 : 개, %) 품목 사업소 생산능력 생산실적 평균가동률 렌즈모듈 본사 13,968,000 4,211,561 30.2 합 계 13,968,000 4,211,561 30.2 ※ 평균가동률은 생산실적을 생산능력으로 나누어 산출하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 6,697원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처 분 상 각 손상 기타증(감)액(*) 연결범위 변동 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - - 1,305,999,950 건물 1,976,872,098 - - (30,888,624) - - 1,945,983,474 기계장치 593,748,591 - (1,000) (67,498,098) - - - 526,249,493 금형 263,001 - - - - - - 263,001 합 계 3,876,883,640 - (1,000) (98,386,722) - - - 3,778,495,918 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 매출가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형품목 제5기반기 제4기 제3기 광학사업부분 제품 수출 - - 30,762 내수 2,895 4,630 2,407 합계 2,895 4,630 33,169 엔터테인먼트사업 방송 드라마 및 매니지먼트 내수 1,398 6,872 5,618 기타 서비스 자동차 판매, 임대사업 등 내수 1,047 2,729 0 매출 계 5,340 14,231 39,695 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등[광학사업부분] 1) 판매경로 당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하지 않고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 기본적인 판매 방법은 견적서 제출 → 발주서 입수 → 납품 → 대금회수의 방법으로 이루어져 있습니다. 대금회수 조건은 국내외 모두60일 이내의 현금 결제조건으로 이어져있습니다. 3) 판매전략 당사는 가격과 품질별로 다양한 제품군을 운영하여 경쟁사와 비교하여 제품의 경우 경쟁사보다 우수한 성능의 제품을 개발 판매하고 있습니다. 아울러 연구개발분야를 강화하여 거래처의 요구사항을 즉시 제품에 반영하여 개선 또는 거래처의 특성에 적합하도록 수정하는 것이 가능하도록 하는 것이 당사의 주요 판매전략입니다.① 품질 경쟁력경쟁사와 비교하여 동일가격대의 제품인 경우 품질에서의 경쟁적 우위를 확보하고 하는 판매 전략입니다. 휴대폰 Maker의 카메라모듈 채택시 품질과 가격을 핵심 기준으로 삼고 있기 때문입니다.② 가격의 다양화당사는 고가격/고성능 제품의 경우 당사 자체 공장에서, 저가격/저성능 제품의 경우 중국 및 국내의 외주처에서 생산하는 등 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 이미 생산처의 다변화를 완료한 상태입니다. 이와 아울러 다양한 제품군을 유지하고 있습니다.③ 즉시 대응력당사는 자체적으로 광학설계, 기구설계 및 생산관리 인력을 갖추고있으며, 고객의 요구에 따라 관련 핵심개발인력이 직접 대응함으로써 시장이 요구하는 적시성을 갖추고 있습니다. 거래처의 요구사항을 즉시 반영하여 제품을 개선하거나 거래처의 특성에 맞도록 수정하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.[엔터사업부분] 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다.6. 수주상황당사는 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 당기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다.7. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 요약 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다. ③ 보증 당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 8. 경영상 주요 계약 등에 관한 사항(1) 당사는 2017년 1월 10일 주요종속회사인 (주)에이치이앤엠과 합병을 완료하였습니다. 9. 연구개발가. 연구개발 담당조직연구소 조직은 개발팀으로 구성되어 있습니다. 개발팀은 신규모델 설계에서부터 양산 및 사후관리에 이르기까지 모델별 프로젝트를 진행하고 있습니다. 나. 연구개발비용(별도기준) (단위 : 원) 과목 제5기반기 제4기 제3기 연구개발비용 계 6,697,820 16,280,393 854,096,265 회계처리 판매비와 관리비 - 9,582,573 827,304,997 개발비(무형자산) 6,697,820 6,697,820 26,791,268 연구개발비 / 매출액 비율 0.13% 0.11% 2.15% [연구개발비용계÷매출액×100] 다. 연구개발 실적 ITEM 휴대폰용 카메라 렌즈 모듈 개발 연구 결과 ● 총 130종의 카메라렌즈모듈 개발● 100만 화소부터 1,600만 화소까지 렌즈모듈 개발 완료● 1/2" 부터 1/10"까지 렌즈모듈 개발 완료(렌즈의 소형화)● LSI, Micron, Sony, Siliconfile 등 전세계 양산 이미지센서 전체에 적용● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보 기대 효과 ● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위● 전세계 최상위 기술 축적으로 일본 등 경쟁국 대비 휴대폰 카메라용 렌즈모듈 기술에서 우위 확보 ITEM 기능성 카메라 렌즈 모듈 개발 연구 결과 ● 총 30종의 Zoom, Auto-focus, 기계식 Shutter, Macro등 휴대폰용기능성렌즈 모듈 개발- VCM(Voice Coil Motor) : 총 15종의 actuator 개발● 총 15종의 CCTV용 렌즈모듈 개발- VGA급 : 12X, 22X, 25X, 27X, 32X, 43X, Vary Focal 등- MEGA급 : 12X, 20X 등 ● 크기, 성능 및 신뢰성에서 우수한 제품 개발 기대 효과 ● 일본 등 전자 기술 선진국 대비 휴대폰 카메라용 기능성 모듈에서의 기술적 비교 우위 확보● 고화소 이미지센서를 휴대폰 카메라에 적용 시 디지털카메라와의 범용기능과 같은 성능 구현으로 카메라폰의 시장 확대● 고기능 고가격으로 이익 극대화 실현 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 NO 등록일 등록번호 발명의 명칭 1 2010-01-08 10-0937139-00-00 특허등록 화질 균일성이 향상된 모바일용 렌즈조립체 2 2010-02-02 10-0941498-00-00 특허등록 맥박 측정용 압력센서를 이용한 가축 질병관리장치 및 방법 3 2010-12-22 10-1004568-00-00 특허등록 액체 세정이 가능한 렌즈조립체 및 이를 포함하는 카메라 모듈 4 2011-02-25 10-1019682-00-00 특허등록 안정적인 포커싱이 가능한 이미지 촬상 장치용 렌즈 액츄에이터 5 2011-12-07 10-1093738-00-00 특허등록 소형화 및 경량화가 가능한 렌즈 구동 장치 6 2014-08-11 10-1431182-00-00 특허등록 모바일기기용 렌즈 액추에이터 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [연결요약재무정보] (단위 : 원) 과 목 제 5 기반기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 14,349,470,413 21,241,886,444 29,091,332,899 비유동자산 48,549,507,030 47,097,211,464 40,775,755,266 자산총계 62,898,977,443 68,339,097,908 69,867,088,165 부채 유동부채 26,970,409,714 20,263,667,055 31,238,242,814 비유동부채 1,550,771,634 2,289,500,836 3,466,860,610 부채총계 28,521,181,348 22,553,167,891 34,705,103,424 자본 자본총계 34,377,796,095 45,785,930,017 35,161,984,741 부채및자본총계 62,898,977,443 68,339,097,908 69,867,088,165 매출 5,340,394,487 14,231,304,305 39,695,061,357 영업이익(손실) (2,264,274,738) (814,450,851) (22,542,351,848) 법인세비용차감전순이익(손실) (14,520,924,497) (18,890,929,356) (49,204,814,039) 당기순이익(손실) (14,520,924,497) (18,809,998,676) (49,983,482,055) 주당손익 기본주당이익(손실) (169) (245) (964) 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1109호/1115호에 따라 작성되었습니다. [별도요약재무정보] (단위 : 원) 과 목 제 5기반기 제 4 기 제 3 기 자산 유동자산 13,585,232,736 19,803,476,246 27,583,498,555 비유동자산 46,863,458,974 45,538,022,432 38,584,988,198 자산총계 60,448,691,710 65,341,498,678 66,168,486,753 부채 유동부채 26,848,243,116 18,227,677,133 27,317,849,426 비유동부채 1,543,550,000 2,289,500,836 3,470,302,948 부채총계 28,391,793,116 20,517,177,969 30,788,152,374 자본 자본총계 32,056,898,594 44,824,320,709 35,380,334,379 부채와자본총계 60,448,691,710 65,341,498,678 66,168,486,753 매출 4,768,631,480 11,299,144,532 27,291,639,349 영업이익(손실) (1,810,343,791) 634,256,710 (15,539,104,147) 법인세비용차감전순이익(손실) (13,672,612,320) (16,603,396,131) (48,875,928,077) 당기순이익(손실) (13,672,612,320) (16,603,396,131) (49,654,596,093) 주당손익 기본주당이익(손실) (159) (240) (959) 제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1109호/1115호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2018 반_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 5 기 반기말 2018.06.30 현재 제 4 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 반기말 제 4 기말 자산 유동자산 14,349,470,413 21,241,886,444 현금및현금성자산 817,319,081 5,229,395,420 매출채권및기타유동채권 9,661,852,891 11,811,211,563 당기손익인식음융자산 2,661,293,790 당기손익-공정가치금융자산 2,712,312,195 기타금융자산 30,000,000 기타비금융자산 703,518,586 694,276,623 재고자산 342,070,878 756,741,478 당기법인세자산 82,396,782 88,967,570 비유동자산 48,549,507,030 47,097,211,464 장기매출채권및기타비유동채권 16,091,180,185 14,932,532,585 매도가능금융자산 17,551,915,933 당기손익-공정가치금융자산 11,952,557,100 기타포과손익-공정가치금융자산 3,372,629,903 기타금융자산 241,053,813 221,100,000 기타비금융자산 2,050,000,000 3,281,475,132 관계기업및종속기업투자 4,113,315,700 1,882,063,873 유형자산 5,004,906,128 4,542,244,033 투자부동산 4,066,080,685 4,092,632,129 영업권및무형자산 1,657,783,516 593,247,779 자산총계 62,898,977,443 68,339,097,908 부채 유동부채 26,970,409,714 20,263,667,055 매입채무및기타유동채무 547,728,394 1,112,668,186 기타비금융부채 1,540,086,974 141,737,043 차입부채및사채 10,258,664,346 16,869,197,387 파생상품금융부채 14,623,930,000 2,140,064,439 비유동부채 1,550,771,634 2,289,500,836 장기매입채무및기타비유동채무 115,000,000 115,000,000 확정급여부채 7,221,634 174,530,836 차입부채및사채 1,428,550,000 1,999,970,000 부채총계 28,521,181,348 22,553,167,891 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 34,385,825,560 45,642,357,159 자본금 17,226,852,200 16,969,783,000 자본잉여금 100,304,299,188 99,550,475,365 자본조정 8,437,274,764 8,556,653,252 기타포괄손익누계액 1,657,483,968 (106,058,528) 이익잉여금(결손금) (93,240,084,560) (79,328,495,930) 비지배지분 (8,029,465) 143,572,858 자본총계 34,377,796,095 45,785,930,017 자본과부채총계 62,898,977,443 68,339,097,908 연결 포괄손익계산서 제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 반기 제 4 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,114,451,588 5,340,394,487 1,946,238,852 5,599,520,182 매출원가 3,030,459,412 5,591,801,709 1,168,053,761 3,492,899,277 매출총이익 (916,007,824) (251,407,222) 778,185,091 2,106,620,905 판매비와관리비 924,817,747 2,012,867,516 1,889,399,566 3,622,584,628 영업이익(손실) (1,840,825,571) (2,264,274,738) (1,111,214,475) (1,515,963,723) 금융수익 768,382,578 1,897,541,438 1,521,280,935 2,651,100,966 금융비용 13,683,783,129 14,239,580,575 561,392,314 2,394,346,865 기타이익 1,057,236,144 2,070,341,382 22,313,782 891,164,614 기타손실 2,201,141,682 1,925,350,217 1,180,826,573 1,182,697,673 지분법이익(손실) (59,601,787) (59,601,787) (195,817,774) (23,766,937) 법인세비용차감전순이익(손실) (15,959,733,447) (14,520,924,497) (1,505,656,419) (1,574,509,618) 당기순이익(손실) (15,959,733,447) (14,520,924,497) (1,424,725,739) (1,493,578,938) 기타포괄손익 551,549,362 2,331,902,332 1,124,984,328 891,891,381 당기손익으로 재분되지 않는 항목 13,675,670 13,675,670 12,966,242 12,966,242 확정급여제도의 재측정 요소 13,675,670 13,675,670 12,966,242 12,966,242 당기손익으로재분류될수있는 항목(세후기타포괄손익) 537,873,692 2,318,226,662 1,112,018,086 878,925,139 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 857,516,924 857,516,924 매각예정자본환산손익 (519,702,076) (519,702,076) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (904,817,670) 26,895,615 2,660,821,133 2,427,728,186 지분법변동 1,442,691,362 2,291,331,047 (1,886,617,895) (1,886,617,895) 총포괄손익 (15,408,184,085) (12,189,022,165) (299,741,411) (601,687,557) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익(손실) (15,934,621,000) (14,479,948,466) (1,476,796,538) (1,519,097,247) 비지배지분에귀속되는당기순이익(손실) (25,112,447) (40,976,031) 52,070,799 25,518,309 총 포괄손익의 귀속 총포괄손익,지배기업의소유주에게귀속되는지분 (14,446,089,803) (12,148,942,654) (370,883,413) (626,871,021) 총포괄손익,비지배지분 (962,094,282) (40,079,511) 71,142,002 25,183,464 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (185) (169) (62) (66) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (185) (169) (62) (66) 연결 자본변동표 제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 매각예정자금 이익잉여금(결손금) 지배기업의소유주에게귀속되는자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,075,218,500 77,821,204,543 8,926,936,420 (3,242,333,715) 2,343,694,053 (62,497,106,099) 34,427,613,702 734,371,039 35,161,984,741 K-IFRS 1109최초 적용에 따른 조정 당기순이익(손실) (1,519,097,247) (1,519,097,247) 25,518,309 (1,493,578,938) 전환사채의 전환 1,785,989,000 9,135,708,789 10,921,697,789 10,921,697,789 확정급여제도의 재측정요소 12,966,242 12,966,242 12,966,242 해외사업장환산손익 857,516,924 (519,702,076) 337,814,848 337,814,848 지분법자본변동 (1,886,617,895) (1,886,617,895) (1,886,617,895) 매도가능금융상품평가손익 2,428,063,031 2,428,063,031 (334,845) 2,427,728,186 주식선택권의 인식 137,574,886 137,574,886 137,574,886 주식선택권의 상실 506,327,712 (506,327,712) 연결대상범위의 변동 (551,376,920) (551,376,920) (713,844,857) (1,265,221,777) 자본 증가(감소) 합계 1,785,989,000 9,090,659,581 (368,752,826) 1,398,962,060 (519,702,076) (1,506,131,005) 9,881,024,734 (688,661,393) 9,192,363,341 2017.06.30 (기말자본) 12,861,207,500 86,911,864,124 8,558,183,594 (1,843,371,655) 1,823,991,977 (64,003,237,104) 44,308,638,436 45,709,646 44,354,318,082 2018.01.01 (기초자본) 16,969,783,000 99,550,475,365 8,556,653,252 (106,058,528) (79,328,495,930) 45,642,357,159 143,572,858 45,785,930,017 K-IFRS 1109최초 적용에 따른 조정 (554,684,166) 554,684,166 당기순이익(손실) (14,479,948,466) (14,479,948,466) (40,976,031) (14,520,924,497) 전환사채의 전환 257,069,200 634,445,335 891,514,535 891,514,535 확정급여제도의 재측정요소 13,675,670 13,675,670 13,675,670 해외사업장환산손익 지분법자본변동 2,291,331,047 2,291,331,047 2,291,331,047 매도가능금융상품평가손익 26,895,615 26,895,615 896,520 27,792,135 주식선택권의 인식 주식선택권의 상실 119,378,488 (119,378,488) 연결대상범위의 변동 (111,522,812) (111,522,812) 자본 증가(감소) 합계 257,069,200 753,823,823 (119,378,488) 1,763,542,496 (13,911,588,630) (11,256,531,599) (151,602,323) (11,408,133,922) 2018.06.30 (기말자본) 17,226,852,200 100,304,299,188 8,437,274,764 1,657,483,968 (93,240,084,560) 34,385,825,560 (8,029,465) 34,377,796,095 연결 현금흐름표 제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 반기 제 4 기 반기 영업활동현금흐름 (980,854,169) (3,333,241,307) 당기순이익(손실) (14,520,924,497) (1,493,578,938) 당기순이익조정을위한가감 13,941,387,843 1,141,134,195 대손상각비(환입) 58,630,908 (30,207,953) 외화환산손실 14,505,236 1,112,562,767 감가상각비 245,649,879 452,378,447 무형자산상각비 1,356,489,263 48,130,608 재고자산폐기손실 1,021,570,108 퇴직급여 69,059,233 314,782,008 주식보상비용(환입) 137,574,886 재고자산평가손실 (108,267,332) 재고자산폐기손실 303,915 336,957,207 파생상품금융부채평가손실 13,198,613,000 236,493,283 이자비용 1,012,184,643 992,857,173 관계기업투자주식처분이익 477,433 종속기업투자주식처분이익 (930,663,911) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (460,538,008) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 343,353,300 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (654,308,350) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 68,098,063 기타의 대손상각비 1,451,211,172 외화환산이익 (16,954,132) (808,234,391) 기타의 대손충당금환입 (730,881,942) 유형자산처분이익 (484,002) 당기손익인식금융자산평가이익 (89,599,680) 매도가능증권처분이익 (14,091,292) 파생상품금융부채평가이익 (780,507,182) 이자수익 (1,863,842,332) (596,109,198) 지분법손실 59,601,787 23,766,937 사채상환이익 (10,484,256) (296,625,577) 법인세비용(수익) (80,930,680) 기타 1,000 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (417,321,183) (4,009,677,379) 매출채권의감소(증가) (715,466,028) (933,195,623) 기타채권의감소(증가) (852,969,787) (673,260,108) 유동비금융자산의 감소(증가) (5,741,963) (812,602,256) 기타비금융자산의감소(증가) (191,668) 546,086,758 재고자산의감소(증가) 414,366,685 (434,263,745) 당기법인세자산의 감소(증가) 6,570,788 매입채무의증가(감소) (463,291,476) (176,603,972) 기타채무의 증가(감소) 43,698,913 (1,560,920,500) 기타비금융부채의증가(감소) 1,398,349,931 45,878,721 매각예정비유동부채의 증가(감소) 245,890,147 퇴직금의 지급 (24,814,426) (349,161,912) 사외적립자산의 감소(증가) (217,832,152) 92,475,111 이자수취 339,399,873 144,882,014 이자지급 (323,396,205) (916,566,260) 법인세의 환급(납부) 1,800,565,061 투자활동현금흐름 2,326,491,438 3,939,061,766 기타금융자산의 감소 8,500,000,000 기타유동채권의 감소 228,286,370 단기대여금의 감소 3,908,140,000 장기매출채권및기타채권의감소 102,416,664 당기손익-공정가치금융자산의처분 6,266,598,430 매도가능금융자산의 처분 1,660,194,146 정부보조금의수령 345,900,000 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가 999,006,414 기타유동채권의 증가 (500,000,000) 기타금융자산의 증가 (30,000,000) (4,000,000,000) 단기대여금의 증가 (2,600,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (2,990,688,500) 당기손익인식금융자산의 증가 (999,995,000) 기타비유동채권의 증가 (6,459,000) (750,000,000) 유형자산의 취득 (1,557,672,530) (26,440,851) 무형자산의 취득 (2,110,750,040) (48,400,000) 연결범위의 변동으로 인한 현금의 감소 (124,582,899) 재무활동현금흐름 (5,766,045,672) (1,419,744,579) 전환사채의 발행 2,800,000,000 단기차입금의상환 (2,392,406,512) (433,974,579) 장기차입금의 상환 (571,420,000) (285,770,000) 전환사채의 상환 (2,802,219,160) 신주인수권부사채의 감소 (3,500,000,000) 현금및현금성자산의순증감 (4,420,408,403) (813,924,120) 기초현금및현금성자산 5,229,395,420 1,227,223,668 환율변동으로 인한 효과 337,814,848 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,332,064 (17,159) 기말현금및현금성자산 817,319,081 751,097,237 3. 연결재무제표 주석 제 5기 반기 2018년 06월 30일 현재 제 4기 반기 2017년 06월 30일 현재 주식회사 텔루스와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 텔루스(이하, "지배기업")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당반기말 현재 지배기업의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 납입자본금은 17,226,852천원이며, 최대주주는 16.12%를 보유한 텔루스컨소시엄입니 다. 2. 재무제표의 작성기준 2.1. 반기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하 였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2. 중요한 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료한 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 나. 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니 다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손 (환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매를 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 수행의무로 판단되며 연결실체의 수익과 손익에 영향이 없는 것으로 판단됩니다. 2) 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 산정, 배분합니다. 고객과 체결한 계약들은 변동대가의 형태를 제공하지 않습니다. 3) 기타현행회계기준에서 신용위험의 존재와 계약에서의 대가의 성격에 기초하여, 연결실체는 용역의 제공과 관련한 유의적인 위험과 보상에 노출되어 있다고 결론을 내렸으며, 해당 계약에서 연결실체를 본인으로 회계처리하였습니다. 기준서 제1115호는 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 회사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 연결실체는 용역이 고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 회사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. 2.3. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS제1039호 K-IFRS제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,229,395,420 5,229,395,420 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 11,811,211,563 11,811,211,563 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 2,661,293,790 2,661,293,790 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 17,551,915,933 7,416,728,783 당기손익-공정가치 10,135,187,150 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 221,100,000 221,100,000 파생상품을 제외한 금융자산 합계 37,474,916,706 37,474,916,706 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이익잉여금(결손금) 기타자본항목 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치평가손익 기초 장부금액-기준서 제1039호 (79,328,495,930) 10,421,429 - 조정: 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 549,497,016 (5,234,279) (544,262,737) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 5,187,150 (5,187,150) - 계 554,684,166 (10,421,429) (544,262,737) 기초 장부금액-기준서 제1109호 (78,773,811,764) - (544,262,737) (2) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 2가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 5. 종속기업 (1) 종속기업의 내역지배기업은 당반기말과 전기말 현재 국내에 종속기업을 두고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) 당반기말 전기말 (주)오앤엔터테인먼트 한국 주식회사 텔루스 96.77 96.77 (주)갤럭시인베스트먼트(*) 한국 주식회사 텔루스 - 49.50 (주)리얼리티웍스 한국 주식회사 텔루스 100.00 100.00 (*) 전 기말 현재 종속기업이었던 (주)갤럭시인베스트먼트 는 당반기 중 처분되어 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 종속기업명 (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) 결산일 2018년 6월 30일 2018년 6월 30일 자 산 1,234,987,046 583,397,330 부 채 785,456,222 27,971,023 자 본 449,530,824 555,426,307 매 출 568,763,007 - 반기순손익 (161,134,069) (285,050,473) (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 종속기업명 (주)갤럭시인베스트먼트(*) (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) 결산일 2017년 12월 31일 2017년 12월 31일 2017년 12월 31일 자 산 4,072,068,291 1,454,611,971 867,567,438 부 채 3,790,542,860 871,739,213 27,090,658 자 본 281,525,431 582,872,758 840,476,780 매 출 52,354,000 2,851,542,355 - 당기순손익 (3,777,871,956) (5,556,064) (144,137,620) (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 6. 지역별 정보 및 영업부문(1) 연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 영업부문 주요 사업 카메라 렌즈 모듈사업 부문 광학기기 개발, 제조 및 판매업 엔터테인먼트사업 부문 매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 기타서비스 신사업 부문 투자컨설팅 및 부동산사업 등 (2) 당반기 및 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 카메라 렌즈 모듈사업 엔터테인먼트사업 기타서비스 신사업 합 계 카메라 렌즈 모듈사업 엔터테인먼트사업 합 계 매출액 2,894,861,047 1,398,412,273 1,047,121,167 5,340,394,487 1,317,984,989 4,281,535,193 5,599,520,182 매출원가 2,558,243,124 2,006,410,744 1,027,147,841 5,591,801,709 945,862,288 2,547,036,989 3,492,899,277 매출총이익 336,617,923 (607,998,471) 19,973,326 (251,407,222) 372,122,701 1,734,498,204 2,106,620,905 판매비와관리비 690,130,173 1,052,066,110 270,671,233 2,012,867,516 1,802,688,260 1,819,896,368 3,622,584,628 영업손익 (353,512,250) (1,660,064,581) (250,697,907) (2,264,274,738) (1,430,565,559) (85,398,164) (1,515,963,723) 7. 현금및현금성자산 당 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 2,886,470 104,640 요구불예금 814,432,611 5,229,290,780 합 계 817,319,081 5,229,395,420 8. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 200,000,000 200,000,000 지급보증담보(*) 합 계 200,000,000 200,000,000 (*) 주석 21 에 서 설명하고 있는 바와 같이 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증담보입니다. 9. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 11,586,939,389 - 10,871,473,361 - 대손충당금(*) (5,640,915,008) - (5,582,284,100) - 미수금 1,453,128,702 22,435,540,467 259,611,329 22,435,540,467 대손충당금 (530,011,000) - - - 현재가치할인차금 - (10,972,853,676) - (11,973,630,948) 미수수익 834,891,067 - 592,951,232 - 대손충당금 (433,390,259) - (433,390,259) - 보증금 - 673,726,854 - 769,492,850 대여금 4,031,210,000 7,392,660,000 7,838,104,928 7,392,660,000 대손충당금 (1,640,000,000) - (1,735,254,928) - 현재가치할인차금 - (3,437,893,460) - (3,691,529,784) 합 계 9,661,852,891 16,091,180,185 11,811,211,563 14,932,532,585 (*) 매출채권의 대손충당금 5,172,567천원은 주석 42에서 설명하고 있는 (주)부르앤그린 외 4인에 대한 소송과 관련하여 설정한 것입니다. (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 (5,582,284,100) (2,168,645,187) (6,001,063,822) (4,306,834,782) 설정 - - - - 제각 (58,630,908) (530,011,000) 526,058 754,932,438 환입 - - 401,665,204 1,383,257,157 연결범위변동 - 95,254,928 16,588,460 - 기말금액 (5,640,915,008) (2,603,401,259) (5,582,284,100) (2,168,645,187) 10. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 채무증권 5,452,557,100 - 지분증권 2,712,312,195 - 수익증권 6,500,000,000 - 합 계 14,664,869,295 - (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치금융자산평가이익 460,538,008 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 343,353,300 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 654,308,350 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 68,098,063 - 11. 당기손익인식금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 - 2,661,293,790 합 계 - 2,661,293,790 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익인식금융자산평가이익 - 89,599,680 12. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 30,000,000 - - - 장기금융상품 - 221,100,000 - 221,100,000 장기성기타예금 - 19,953,813 - - 합 계 30,000,000 241,053,813 - 221,100,000 13. 기타비금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,002,074,290 6,659,725,040 1,022,499,209 6,970,000,000 대손충당금 (350,000,000) (4,609,725,040) (350,000,000) (3,688,524,868) 선급비용 51,444,296 - 21,777,414 - 합 계 703,518,586 2,050,000,000 694,276,623 3,281,475,132 장기선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실질적인 제작활동이 시작될 때 무형자산으로 대체되며, 실현이 불확실한 경우 손상처리하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (4,038,524,868) (625,000,000) 설정 (921,200,172) (3,589,369,552) 제각 - 844,684 연결범위변동 - 175,000,000 기말금액 (4,959,725,040) (4,038,524,868) 14. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상 품 329,763,041 645,849,015 제 품 - 77,316,599 원재료 12,307,837 33,575,864 합 계 342,070,878 756,741,478 (2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 재고자산평가손실(환입) - (108,267,332) 재고자산폐기손실 303,915 336,957,207 15. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 상장지분증권 에이치엘비파워(주) 107,150,400 - 소 계 107,150,400 - 비상장지분증권 (주)엔이아이디 343,720,790 - (주)에프원미디어 450,507,942 - 지비홀딩스(주) 400,000,000 - (주)실리콘인사이트테크놀로지 554,655,927 - 디이씨컨소시엄 1,500,000,000 - (주)더비트 16,594,844 - 소 계 3,265,479,503 - 합 계 3,372,629,903 - (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 - - 대체(*) 7,416,728,783 - 평가 27,792,135 - 연결범위변동 (4,071,891,015) - 기말금액 3,372,629,903 - (*) 전기말 매도가능금융자산이 기초시점에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 16. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 상장지분증권 에이치엘비파워(주) - 79,358,265 (주)세미콘라이트 - 4,071,891,015 소 계 - 4,151,249,280 비상장지분증권(*) (주)엔이아이디 - 343,720,790 (주)에프원미디어 - 450,507,942 지비홀딩스(주) - 400,000,000 (주)실리콘인사이트테크놀로지 - 554,655,927 디이씨컨소시엄 - 1,500,000,000 (주)더비트 - 16,594,844 소 계 - 3,265,479,503 수익증권 (주)포세이돈힐스 - 6,500,000,000 전환사채 (주)리앤인베스트먼트 - 3,000,000,000 (주)태양씨앤엘 - 435,551,850 폭스브레인(주) - 199,635,300 소 계 - 3,635,187,150 합 계 - 17,551,915,933 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 17. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산월 주요 영업활동 지분율 장부금액 당반기말 전기말 에스엘코리아 조합 12월 국내외 기업투자 32.79% 4,113,315,700 1,882,063,873 (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다. (3) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 지분법손익 기타증감 기말금액 에스엘코리아 조합 1,882,063,873 - (59,601,787) 2,290,853,614 4,113,315,700 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 지분법손익 기타증감 기말금액 에스엘코리아 조합 1,653,909,732 - 344,634,098 (116,479,957) 1,882,063,873 (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 에스엘코리아 조합(*) 에스엘코리아 조합(*) 사용재무제표일 2018년 6월 30일 2017년 12월 31일 자 산 18,727,590,971 7,622,358,689 부 채 6,181,978,082 - 자 본 12,545,612,889 7,622,358,689 매 출 - - 당기순손익 (181,785,450) 1,395,768,099 (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 18. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 36,680,408,039 35,732,582,894 감가상각누계액 (24,342,713,275) (24,150,378,449) 손상차손누계액 (7,030,126,136) (7,039,960,412) 정부보조금 (302,662,500) - 장부금액 5,004,906,128 4,542,244,033 (2) 당반기과 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처 분 상 각 기타증(감)액(*) 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - 1,305,999,950 건물 1,976,872,098 - - (30,888,624) - 1,945,983,474 기계장치 593,748,591 - (1,000) (67,498,098) - 526,249,493 차량운반구 12,502,000 187,798,600 - (8,896,763) - 191,403,837 비품 152,847,393 184,393,930 - (21,113,284) (53,120,000) 263,008,039 금형 263,001 - - - - 263,001 건설중인자산 500,011,000 30,000,000 - - (530,011,000) - 시설장치 - 809,580,000 - (90,701,666) 53,120,000 771,998,334 합 계 4,542,244,033 1,211,772,530 (1,000) (219,098,435) (530,011,000) 5,004,906,128 (*) 대체금액 중 530,011천원은 계약취소로 인해 미수금으로 대체된 금액입니다.② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출 포함)액 처 분 상 각 손 상 기타증(감)액(*1) 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - - 1,305,999,950 건물 2,038,649,346 - - (61,777,248) - - 1,976,872,098 기계장치 3,316,683,846 984,874,234 (380,379,319) (640,823,371) (2,686,606,799) - 593,748,591 차량운반구 - 13,160,000 - (658,000) - - 12,502,000 비품 42,398,569 146,536,250 (21,409,243) (14,678,183) - - 152,847,393 금형 1,158,368,845 184,631,010 (1,000,160,865) (126,355,982) (216,220,007) - 263,001 건설중인자산 519,011,000 - - - - (19,000,000) 500,011,000 합 계 8,381,111,556 1,329,201,494 (1,401,949,427) (844,292,784) (2,902,826,806) (19,000,000) 4,542,244,033 (*1) 무형자산으로 대체된 금액입니다. 19. 투자부동산(1) 연결실체는 전기 중 사용 중이던 토지와 건물의 일부를 임대목적으로 전환하기로 결정함에 따라 투자부동산으로 대체하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 6,480,483,270 6,480,483,270 감가상각누계액 (648,562,149) (622,010,705) 손상차손누계액 (1,765,840,436) (1,765,840,436) 장부금액 4,066,080,685 4,092,632,129 (2) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기말장부금액 토 지 1,985,037,965 - - - 1,985,037,965 건 물 2,107,594,164 - - (26,551,444) 2,081,042,720 합 계 4,092,632,129 - - (26,551,444) 4,066,080,685 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기말장부금액 토 지 1,113,126,040 871,911,925 - - 1,985,037,965 건 물 1,681,073,598 473,698,075 - (47,177,509) 2,107,594,164 합 계 2,794,199,638 1,345,610,000 - (47,177,509) 4,092,632,129 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 225,684천원, 299,359천원이며 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다. 20. 보험가입자산 당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물(*) 3,562,047,672 10,594,291,000 한화손해보험(주) 등 기계장치 526,118,496 금형 4,000 합 계 4,088,170,168 10,594,291,000 (*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다.21. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 협약지원금 반환 지급보증(*) 560,000,000 대부업자 영업보증금 보증 10,000,000 (*) 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증입니다. (2) 담보설정자산당반기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 연결실체 기업은행 부동산 및 기계장치 6,474,637,839 8,400,000,000 차입금 3,515,695,573 22. 영업권 및 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 19,940,899,959 17,519,874,959 상각누계액 (15,064,005,873) (13,707,516,610) 손상차손누계액 (3,219,110,570) (3,219,110,570) 장부금액 1,657,783,516 593,247,779 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 라이선스 완성프로그램 소프트웨어 개발비 회원권 영업권(*) 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 - - 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 734,545,911 17,519,874,959 취득금액 - 2,000,000 2,069,750,040 39,000,000 - - - 2,110,750,040 처분금액 - - 310,274,960 - - - - 310,274,960 기말금액 97,956,477 2,000,000 2,380,025,000 580,363,321 15,599,156,850 546,852,400 734,545,911 19,940,899,959 상각누계액: 기초금액 96,585,685 - - 483,647,059 13,127,283,866 - - 13,707,516,610 무형자산상각비 426,250 222,223 1,320,326,306 28,816,664 6,697,820 - - 1,356,489,263 기말금액 97,011,935 222,223 1,320,326,306 512,463,723 13,133,981,686 - - 15,064,005,873 손상차손누계액: 기초금액 - - - - 2,465,175,164 80,273,333 673,662,073 3,219,110,570 손상차손 - - - - - - - - 기말금액 - - - - 2,465,175,164 80,273,333 673,662,073 3,219,110,570 (*) 당반기말 현재 영업권은 종속기업인 (주)오앤엔터테인먼트와 전기 중 합병한 (주)에이치이앤엠에 대한 것입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 영업권(*) 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 402,233,074 15,535,452,546 317,000,000 907,984,171 17,260,626,268 취득금액 - 11,860,000 - 255,452,400 - 267,312,400 처분금액 - - - (25,600,000) (173,438,260) (199,038,260) 대체 - 127,270,247 63,704,304 - - 171,974,551 기말금액 97,956,477 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 734,545,911 17,519,874,959 상각누계액: 기초금액 95,733,185 268,713,533 13,043,486,114 - - 13,407,932,832 무형자산상각비 852,500 106,663,279 20,093,448 - - 127,609,227 대체 - 108,270,247 63,704,304 - - 171,974,551 기말금액 96,585,685 483,647,059 13,127,283,866 - - 13,707,516,610 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 173,438,260 2,718,886,757 손상차손 - - - - 673,662,073 673,662,073 처분금액 - - - - (173,438,260) (173,438,260) 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 673,662,073 3,219,110,570 (*) 전기말 현재 영업권은 종속기업인 (주)오앤엔터테인먼트와 전기 중 합병한 (주)에이치이앤엠에 대한 것으로서 전기중 (주)오앤엔터테인먼트의 영업권에 대하여 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다. (3) 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 각각 8,984천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 23. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 160,988,706 - 620,253,236 - 미지급금 271,270,571 - 363,490,833 - 미지급비용 115,469,117 - 128,924,117 - 임대보증금 - 115,000,000 - 115,000,000 합 계 547,728,394 115,000,000 1,112,668,186 115,000,000 24. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 1,506,478,558 80,987,750 예수금 33,608,416 60,749,293 합 계 1,540,086,974 141,737,043 25. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 원화 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 내 역 이자율 만기일 당반기말 전기말 유동부채: 원화단기차입금 안동농협 투자자산취득자금 - - - 500,000,000 기업은행 - - - 177,000,000 임원 운영자금 - - - 5,385,000 기업은행 3.65% 2019-05-24 658,595,573 2,551,002,085 교보증권 - - - 850,000,000 한국투자증권 - - - 186,191,900 - - - 250,000,000 - - - 400,000,000 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 - - - 285,710,000 - - - 285,710,000 2.51% 2018-07-02 285,710,000 285,710,000 2.51% 2018-09-30 285,710,000 285,710,000 2.51% 2018-12-30 285,710,000 285,710,000 2.51% 2019-03-30 285,710,000 - 2.51% 2019-06-30 285,710,000 - 소 계 2,087,145,573 6,348,128,985 비유동부채: 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2020-09-30 2,857,100,000 3,428,520,000 유동성대체 (1,428,550,000) (1,428,550,000) 차감계 1,428,550,000 1,999,970,000 재무제표에 대한 주석 21 에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 원화장단기차입부채 에 대하여 연결실체의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 26. 전환사채 (1) 연결실체가 발행한 전환사채는 전액 무보증 사모전환사채로서, 당반기말 및 전기말 현재의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 제5회 무보증사모전환사채 제7회 무보증사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 10,000,000,000 1,000,000,000 11,000,000,000 사채상환할증금 652,065,720 64,302,000 716,367,720 전환권조정 (3,201,133,343) (343,715,604) (3,544,848,947) 차가감계 7,450,932,377 720,586,396 8,171,518,773 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 제4회 무보증사모전환사채 제5회 무보증사모전환사채 제6회 무보증사모전환사채 제7회 무보증사모전환사채 합 계 전환사채 액면금액 2,800,000,000 10,000,000,000 999,999,250 1,000,000,000 14,799,999,250 사채상환할증금 56,492,458 652,065,720 64,301,952 64,302,000 837,162,130 전환권조정 (592,519,317) (3,733,159,400) (395,206,982) (395,207,279) (5,116,092,978) 차가감계 2,263,973,141 6,918,906,320 669,094,220 669,094,721 10,521,068,402 ② 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당반기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품금융부채 14,623,930,000 2,140,064,439 ③ 당반기말 현재 무보증 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (가) 제5회 무보증사모전환사채 구 분 내 용 발행가액 10,000,000,000 원 발행일 2017년 09월 28일 만기일 2020년 09월 28일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함. 액면이자율/보장수익률 4% / 사채의 만기일까지 연 6% 행사시 발행할 주식 11,918,951 전환가격 839원 전환가격 조정에관한사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. (나) 제7회 무보증사모전환사채 구 분 내 용 발행가액 1,000,000,000 원 발행일 2017년 12월 20일 만기일 2020년 12월 20일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.4302%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 12월 20일)부터 만기일의 직전월(2020년 11월 20일)까지로 함 액면이자율/보장수익률 3% / 사채의 만기일까지 연 5% 행사시 발행할 주식 1,145,475 전환가격 873원 전환가격 조정에관한사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 27. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여 824,432,531 1,100,479,399 확정기여제도에 대한 납부 - 194,490,476 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 69,059,233 120,291,532 주식결제형 주식기준보상 - 137,574,886 합 계 893,491,764 1,552,836,293 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 (218,369,506) (536,972) 총 종업원급여자산 (218,369,506) (536,972) 확정급여채무의 현재가치 205,637,327 175,067,808 종업원연차 부채 44,299,515 13,466,945 총 종업원급여부채 249,936,842 188,534,753 한편, 연결실체는 당반기말 현재 KB국민은행, IBK기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1~3%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기 초 175,067,808 301,436,874 당기근무원가 66,236,331 180,723,005 이자원가 2,832,004 6,948,432 퇴직금지급액 (24,814,426) (177,193,397) 확정급여제도의 재측정요소 (13,684,390) (125,147,564) 연결범위의 변동 - (11,699,542) 기 말 205,637,327 175,067,808 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기 초 536,972 92,386,264 기대수익 9,102 1,141,831 당기기여금불입액 228,107,569 500,000 지급액 (10,275,417) (77,333,231) 확정급여제도의 재측정요소 (8,720) (1,016,012) 사업결합 및 처분에 의한 효과 - (15,141,880) 기 말 218,369,506 536,972 (5) 당반기말과 전기말 현재의 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이율보증형보험 218,369,506 36,962 정기예금 - 500,010 합 계 218,369,506 536,972 사외적립자산의 실제수익 382 125,819 (6) 확정급여채무① 보험수리적 가정 연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참고하여 할인율을 결정하였으며, 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 3.39 3.39 미래 급여인상률 5.00 5.00 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.53년 입니다. ② 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (10,698,026) 12,408,903 (10,394,596) 12,081,518 미래 급여인상률 (1% 변동) 12,095,861 (10,650,566) 11,776,216 (10,348,399) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 28. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 86,134,261 84,848,915 보통주자본금 17,226,852,200 16,969,783,000 (2) 당반기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 및 유통주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 전기초 2017.01.01 22,150,437 (15,186) 22,135,251 전환권행사 2017.05.11 107,526 - 107,526 전환권행사 2017.05.19 3,464,452 - 3,464,452 전환권행사 2017.07.18 36,088 - 36,088 유상증자(제3자배정) 2017.07.21 5,555,555 - 5,555,555 전환권행사 2017.08.30 180,440 - 180,440 전환권행사 2017.09.18 2,445,068 - 2,445,068 주식분할 2017.12.11 50,909,349 (24,726) 50,884,623 전기말 2017.12.31 84,848,915 (39,912) 84,809,003 당기초 2018.01.01 84,848,915 (39,912) 84,809,003 전환권행사 2018.02.02 1,285,346 - 1,285,346 당반기말 2018.06.30 86,134,261 (39,912) 86,094,349 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 99,009,190,083 98,374,744,748 기타의자본잉여금(*) 1,295,109,105 1,175,730,617 합 계 100,304,299,188 99,550,475,365 (*) 당반기와 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한 권리소멸분을 기타의자본잉여금으로 계정대체하였습니다. 29. 자본조정당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*) (97,029,004) (97,029,004) 주식선택권 2,993,064,071 3,112,442,559 기타자본조정 5,541,239,697 5,541,239,697 합 계 8,437,274,764 8,556,653,252 (*) 단주처리를 위하여 매입한 자기주식입니다.30. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (517,367,122) 10,421,429 지분법자본변동 2,174,851,090 (116,479,957) 합 계 1,657,483,968 (106,058,528) 31. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 결손금 (93,240,084,560) (79,328,495,930) (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (79,328,495,930) (62,497,106,099) 회계정책변경누적효과 554,684,166 - 당기순손실 (14,520,924,497) (18,809,998,676) -차감 : 비지배지분 40,976,031 1,854,477,293 확정급여제도의 재측정요소 13,675,670 124,131,552 기말금액 (93,240,084,560) (79,328,495,930) 32. 주당손익 (1) 기본주당손익 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손실 (단위 : 주,원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 지배기업소유주지분 반기순손실 (15,934,621,000) (14,479,948,466) (1,476,796,538) (1,519,097,247) 가중평균유통보통주식수(*) 86,094,349 85,867,106 59,284,055 57,321,993 기본주당순손실 (185) (169) (25) (27) (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다.② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 기초 발행보통주식수(*) 86,134,261 84,848,915 55,376,093 55,376,093 자기주식 (39,912) (39,912) (37,965) (37,965) 전환권행사 - 1,058,103 3,945,928 1,983,865 가중평균유통보통주식수 86,094,349 85,867,106 59,284,055 57,321,993 (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다. (2) 희석주당순손실 당반기와 전반기는 보통주 반기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 33. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 연결실체는 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다. 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2012.03.27 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주) 130,035 64,990 184,790 280,605 20,533 675,000 450,000 행사개시일 2015.03.27 2015.03.27 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2020.03.26 2020.03.26 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격 4,471원 4,471원 4,588 원 5,161원 5,161원 1,725원 1,725원 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 한편, 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.4 년입니다. (2) 주식선택권 제도에서 당반기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당반기 전 기 수 량 행사가격 수 량(*) 행사가격(*) 기초 미행사분 1,803,858 2,952 1,958,528 3,065 기중 상실 (47,905) 4,110 (154,670) 4,386 기말 미행사분 1,755,953 2,920 1,803,858 2,952 기말 현재 행사가능 수량 1,755,953 2,920 1,803,858 2,952 (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니다. (3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당반기말과 전기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 사용된 가정 및 방법 부여일 2012.3.27 2013.3.28 2014.3.31 2014.3.31 2015.3.27 부여일 공정가치 2,518 3,005 3,004 2,263 984 부여일 주식가격 10,250 11,650 12,900 12,900 4,210 무위험이자율(%) 3.78 2.65 3.15 3.15 1.9 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*) 0.712572 0.748131 0.640977 0.493352 0.745725 기대배당수익율(%) - 0.1 - - - (*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 34. 성격별 비용당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 재고자산의 변동 - - 215,605,177 393,126,700 215,605,177 393,126,700 원재료의 사용액 - - 37,218,678 487,072,975 37,218,678 487,072,975 종업원급여 435,948,146 848,539,676 162,898,532 201,508,794 598,846,678 1,050,048,470 감가상각비와 기타상각비 76,154,596 145,837,119 114,533,136 135,975,717 190,687,732 281,812,836 기타비용 412,715,005 1,018,490,721 2,500,203,889 4,374,117,523 2,912,918,894 5,392,608,244 합 계 924,817,747 2,012,867,516 3,030,459,412 5,591,801,709 3,955,277,159 7,604,669,225 ② 전반기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 재고자산의 변동 - - (638,059,638) (1,527,660,260) (638,059,638) (1,527,660,260) 원재료의 사용액 - - 216,819,215 389,993,530 216,819,215 389,993,530 종업원급여 845,610,702 1,535,607,909 60,094,762 210,900,701 905,705,464 1,746,508,610 감가상각비와 기타상각비 173,950,468 288,431,795 103,046,877 212,077,260 276,997,345 500,509,055 기타비용 869,838,396 1,798,544,924 1,426,152,545 4,207,588,046 2,295,990,941 6,006,132,970 합 계 1,889,399,566 3,622,584,628 1,168,053,761 3,492,899,277 3,057,453,327 7,115,483,905 35. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 제품매출 382,142,136 807,596,679 737,434,396 1,383,984,989 상품매출 659,002,342 2,894,861,047 268,660,979 268,660,979 제작매출 362,859,837 793,622,844 2,900,000 2,720,689,715 기타매출 710,447,273 844,313,917 937,243,477 1,226,184,499 합 계 2,114,451,588 5,340,394,487 1,946,238,852 5,599,520,182 (2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 제품매출원가 624,251,882 2,558,243,124 269,190,262 945,862,288 상품매출원가 333,183,507 732,294,299 254,115,524 254,115,524 제작매출원가 1,462,856,356 1,691,096,619 1,800,000 1,649,973,490 기타매출원가 610,167,667 610,167,667 642,947,975 642,947,975 합 계 3,030,459,412 5,591,801,709 1,168,053,761 3,492,899,277 36. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 급여 288,116,175 656,469,487 583,854,179 1,100,479,399 퇴직급여 18,394,321 62,632,539 237,276,441 297,553,624 주식보상비 - - 24,480,082 137,574,886 복리후생비 62,385,905 129,437,650 155,935,134 253,538,742 여비교통비 23,426,067 66,424,582 43,500,544 63,558,197 접대비 77,052,386 123,865,176 43,934,580 69,974,061 통신비 7,349,053 15,328,666 13,081,043 14,775,494 수도광열비 767,101 2,374,008 2,789,360 4,323,570 소모품비 5,562,450 16,581,924 12,389,109 17,478,471 세금과공과금 17,866,240 41,942,823 26,983,820 33,214,490 지급임차료 89,716,243 159,392,507 87,522,870 202,279,165 지급수수료 128,432,102 386,591,491 472,327,980 873,494,179 보험료 14,717,870 20,926,776 9,442,615 15,038,186 수선비 (70,000) 140,000 1,510,639 1,510,639 차량유지비 54,006,404 104,293,595 110,377,362 204,870,330 운반비 72,489 401,149 (4,751,500) 1,042,000 광고선전비 (1,500,000) - - - 교육훈련비 700,000 7,100,000 6,525,699 8,365,699 도서인쇄비 135,000 1,598,446 2,139,449 2,284,449 감가상각비 66,355,780 112,063,051 161,939,236 240,301,187 무형자산상각비 9,798,816 33,774,068 12,011,232 48,130,608 경상연구개발비 - - (12,690,563) 8,984,216 수출제비용 1,512,800 11,233,160 - - 대손상각비 58,630,908 58,630,908 (30,207,953) (30,207,953) 견본비 - 275,873 (108,090,792) 2,665,589 용역비 - - 37,119,000 51,355,400 회의비 1,389,637 1,389,637 - - 합 계 924,817,747 2,012,867,516 1,889,399,566 3,622,584,628 37. 법인세비용연결실체의 법인세비용(수익)은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 연결실체는 당반기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 38. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 전환사채 합 계 이자수익 1,724,494,386 139,347,946 - - - 1,863,842,332 외환차익 6,260,718 - - - - 6,260,718 외화환산이익 8,683,715 - - 8,270,417 - 16,954,132 사채상환이익 - - - - 10,484,256 10,484,256 이자비용 - - - (73,579,320) (938,605,323) (1,012,184,643) 외환차손 - - - (14,277,696) - (14,277,696) 외화환산손실 - - - (14,505,236) - (14,505,236) 파생상품부채평가손실 - - - - (13,198,613,000) (13,198,613,000) 합 계 1,739,438,819 139,347,946 - (94,091,835) (14,126,734,067) (12,342,039,137) ② 전반기 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 전환사채 합 계 이자수익 589,448,924 - 6,660,274 - - 596,109,198 외환차익 65,933,646 - - - - 65,933,646 외화환산이익 423,302,687 - - 384,931,704 - 808,234,391 당기손익인식금융자산평가이익 - 89,599,680 - - - 89,599,680 파생상품평가이익 - - - - 780,507,182 780,507,182 매도가능증권처분이익 - - 14,091,292 - - 14,091,292 사채상환이익 - - - - 296,625,577 296,625,577 이자비용 - - - (136,230,023) (856,627,150) (992,857,173) 외환차손 (770,067) - - (51,663,575) - (52,433,642) 외화환산손실 (887,837,764) - - (224,725,003) - (1,112,562,767) 파생상품부채평가손실 - - - - (236,493,283) (236,493,283) 합 계 190,077,426 89,599,680 20,751,566 (27,686,897) (15,987,674) 256,754,101 39. 기타수익당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 484,002 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 460,538,008 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 110,525,300 654,308,350 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 54,487,567 54,487,567 종속기업투자주식처분이익 930,663,911 930,663,911 - - 기타의대손충당금환입 - - 730,881,942 730,881,942 잡이익 16,046,933 24,831,113 (763,055,727) 105,311,103 합 계 1,057,236,144 2,070,341,382 22,313,782 891,164,614 40. 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 유형자산처분손실 - - 1,056,445,106 1,056,445,106 기타의대손상각비 1,451,211,172 1,451,211,172 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 695,288,846 343,353,300 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 40,091,004 68,098,063 - - 관계기업투자주식처분손실 477,433 477,433 - - 종속기업투자주식 처분손실 - - 59,736,690 59,736,690 잡손실 14,073,227 62,210,249 64,644,777 66,515,877 합 계 2,201,141,682 1,925,350,217 1,180,826,573 1,182,697,673 41. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산 - - 2,661,293,790 2,661,293,790 당기손익-공정가치금융자산 14,664,869,295 14,664,869,295 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,372,629,903 3,372,629,903 - - 매도가능금융자산 - - 11,286,436,430 11,286,436,430 합 계 18,037,499,198 18,037,499,198 13,947,730,220 13,947,730,220 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권(*) 26,838,519,500 26,838,519,500 32,194,134,928 32,194,134,928 매도가능금융자산 - - 6,265,479,503 6,265,479,503 합 계 26,838,519,500 26,838,519,500 38,459,614,431 38,459,614,431 공정가치로 인식된 부채 파생상품금융부채 14,623,930,000 14,623,930,000 2,140,064,439 2,140,064,439 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 662,728,394 662,728,394 1,227,668,186 1,227,668,186 차입부채및사채 11,687,214,346 11,687,214,346 18,869,167,387 18,869,167,387 합 계 12,349,942,740 12,349,942,740 20,096,835,573 20,096,835,573 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 2,712,312,195 11,952,557,100 - 14,664,869,295 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 3,372,629,903 - 3,372,629,903 파생상품금융부채 - 14,623,930,000 - 14,623,930,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 2,661,293,790 - - 2,661,293,790 매도가능금융자산 4,151,249,280 7,135,187,150 - 11,286,436,430 파생상품금융부채 - 2,140,064,439 - 2,140,064,439 42. 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 피고인 사건은 없으며, 연결실체가 신청한 경매사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계류법원 피신청인 신청가액 사건내용 및 진행상황 청주지방법원 (주)부르앤그린 5,000,000,000 (*) (*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당반기말 현재 경매가 진행 중입니다. 43. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 텔루스컨소시엄 조합 텔루스컨소시엄 조합 관계기업 에스엘코리아 조합 에스엘코리아 조합 주요경영진 조호걸 조호걸 기타의 특수관계자(*) (주)엔이아이디,(주)에프원미디어,(주)케이비즈윈,(주)셀런,(주)알도,(주)씨앤브라더,(주)이에스브이,(주)세미콘라이트,(주)에스엘대부(구, 드래곤대부),신혜정,(주)에스엘에쿼티,(주)제이스테판,(주)갤럭시인베스트먼트,(주)실리콘인사이트테크놀러지 (주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, ((주)에스엘대부(구, 드래곤대부), (주)에스엘에쿼티, (주)파라다이스인베스트, (주)제이스테판 (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에 따라 당기 중 연결실체와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사를 기타의 특수관계자로 추가하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 기타의 특수관계자 (주)에스엘대부 임대수익 600,000 600,000 (주)파라다이스인베스트 임대수익 - 600,000 2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 기타의 특수관계자 (주)엔이아이디 이자수익 - 6,389,041 (주)케이비즈윈 단기대여금 대여 - 1,100,000,000 단기대여금 상환 - 600,000,000 이자수익 - 13,150,685 (주)씨앤브라더 이자비용 8,666,667 - (주)이에스브이 전환사채 발행 - 510,000,000 이자비용 - 1,136,413 (주)에스엘대부(구, 드래곤대부) 단기대여금 대여 - 2,000,000,000 단기대여금 상환 - 2,000,000,000 이자수익 - 38,575,341 (주)제이스테판 이자비용 - 24,667,332 (주)갤럭시인베스트먼트 단기대여금 대여 800,000,000 - 이자수익 - 41,140,982 다빈치1호 투자조합 전환권 행사 - 9,900,000,000 이자비용 - 490,111,952 신혜정 단기대여금 대여 600,000,000 - 단기대여금 상환 600,000,000 - 이자수익 22,438,356 - 임직원 단기대여금 상환 1,500,000,000 - 이자수익 24,041,096 - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채무 미수금 단기대여금 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 임대보증금 주요 경영진 조호걸 8,442,912 - - - - 기타 (주)엔이아이디 - - - 343,720,790 - (주)에프원미디어 - - - 450,507,942 - (주)실리콘인사이트테크놀러지 - - - 533,908,140 - (주)갤럭시인베스트먼트 - 800,000,000 1,658,098,000 - - (주)에스엘대부(구, 드래곤대부) - - - - 5,000,000 합 계 8,442,912 800,000,000 1,658,098,000 1,328,136,872 5,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 단기대여금 미수수익 당기손익-공정가치금융자산 차입금 임대보증금 주요 경영진 조호걸 - - - 5,385,000 - 기타 (주)엔이아이디 - - 343,720,790 - - (주)에프원미디어 - - 450,507,942 - - (주)실리콘인사이트테크놀러지 - - 533,908,140 - - (주)에스엘대부(구, 드래곤대부) - - - - 5,000,000 합 계 - - 1,328,136,872 5,385,000 5,000,000 (4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여 194,240,065 245,583,400 퇴직급여 23,586,771 52,573,206 합 계 217,826,836 298,156,606 44. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순손실 (14,520,924,497) (1,493,578,938) 2. 조정항목 13,941,387,843 1,141,134,195 이자수익 (1,863,842,332) (596,109,198) 이자비용 1,012,184,643 992,857,173 감가상각비 245,649,879 452,378,447 무형자산상각비 1,356,489,263 48,130,608 퇴직급여 69,059,233 314,782,008 유형자산처분이익 - (484,002) 유형자산처분손실 - 1,021,570,108 사채상환수익 (10,484,256) (296,625,577) 외화환산이익 (16,954,132) (808,234,391) 외화환산손실 14,505,236 1,112,562,767 관계기업투자주식처분이익 477,433 - 종속기업투자주식처분이익 (930,663,911) - 주식보상비용 - 137,574,886 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (460,538,008) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 343,353,300 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (654,308,350) - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 68,098,063 - 당기손익인식금융자산평가이익 - (89,599,680) 매도가능증권처분이익 - (14,091,292) 대손상각비 58,630,908 (30,207,953) 대손충당금환입 - (730,881,942) 기타의대손상각비 1,451,211,172 - 재고자산평가손실 - (108,267,332) 재고자산폐기손실 303,915 336,957,207 파생상품 평가이익 - (780,507,182) 파생상품 평가손실 13,198,613,000 236,493,283 지분법손실 59,601,787 23,766,937 법인세비용(수익) - (80,930,680) 기타 1,000 - 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (417,321,183) (4,009,677,379) 매출채권의 감소(증가) (715,466,028) (933,195,623) 기타채권의 감소(증가) (852,969,787) (673,260,108) 재고자산의 감소(증가) 414,366,685 (434,263,745) 유동비금융자산의 감소(증가) (5,741,963) (812,602,256) 기타비금융자산의 감소(증가) (191,668) 546,086,758 당기법인세자산의감소(증가) 6,570,788 - 매입채무의 증가(감소) (463,291,476) (176,603,972) 기타채무의 증가(감소) 43,698,913 (1,560,920,500) 매각예정비유동부채의 증가(감소) - 245,890,147 기타비금융부채의 증가(감소) 1,398,349,931 45,878,721 퇴직금의 지급 (24,814,426) (349,161,912) 사외적립자산의 감소(증가) (217,832,152) 92,475,111 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (996,857,837) (4,362,122,122) (2) 당반기와 전반기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성장기부채 대체 571,420,000 1,142,840,000 선급금의 무형자산 대체 310,274,960 - 전환사채의 전환권행사에 따른 대체 893,733,695 17,706,169,400 주식선택권의 소멸에 따른 대체 119,378,488 506,327,712 대여금의 당기손익-공정가치금융자산 취득에 따른 대체 2,440,903,290 738,004,000 (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 대체 기타 단기차입금 3,228,002,085 (2,392,406,512) - - (177,000,000) 658,595,573 유동성장기차입금 1,428,550,000 (571,420,000) - 571,420,000 - 1,428,550,000 장기차입금 1,999,970,000 - - (571,420,000) - 1,428,550,000 사채 10,521,068,402 (2,800,000,000) 639,920,883 - (189,470,512) 8,171,518,773 합 계 17,177,590,487 (5,763,826,512) 639,920,883 - (366,470,512) 11,687,214,346 45. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자 금액 변경지배기업은 2018년 4월 16일 이사회에서 증자금액은 79,999,999천원, 발행할 신주의 수는 92,165,898주의 유상증자를 결의하여 2018년 8월 10일에 상장예정이었으나, 2018년 7월 20일 증자금액 64,000,000천원, 발행할 신주의 수량 73,732,719주로 유상증자금액이 변경되어 2018년 10월 16일에 상장예정입니다. (2) 전환사채 재 매 각 지배기업은 2018년 2월 5일 취득한 권면총액 2,800,000천원의 지배기업이 발행한 제4회차 무기명식 무보증 전환사채를 2017년 7월 18일에 2,800,000천원에 매각하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 반기말 2018.06.30 현재 제 4 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 반기말 제 4 기말 자산 유동자산 13,585,232,736 19,803,476,246 현금및현금성자산 619,381,414 4,321,440,764 매출채권및기타유동채권 9,174,973,598 11,313,147,938 당기손익공정가치금융자산 2,712,312,195 당기손익인식금융자산 2,661,293,790 기타비금융자산 654,105,279 661,979,406 재고자산 342,070,878 756,741,478 당기법인세자산 82,389,372 88,872,870 비유동자산 46,863,458,974 45,538,022,432 장기매출채권및기타비유동채권 15,901,863,185 14,648,089,585 매도가능금융자산 14,638,016,866 당기손익-공정가치금융자산 11,952,557,100 기타포괄손익공정가치금융자산 2,844,731,716 기타금융자산 219,953,813 200,000,000 관계기업및종속기업투자 3,563,045,968 3,702,245,968 기타비금융자산 2,050,000,000 3,281,475,132 유형자산 4,668,326,829 4,443,198,811 투자부동산 4,066,080,685 4,092,632,129 영업권 이외의 무형자산 1,596,899,678 532,363,941 자산총계 60,448,691,710 65,341,498,678 부채 유동부채 26,848,243,116 18,227,677,133 매입채무및기타유동채무 470,455,269 848,600,764 기타비금융부채 1,495,193,501 61,391,443 차입부채및사채 10,258,664,346 15,177,620,487 파생상품금융부채 14,623,930,000 2,140,064,439 비유동부채 1,543,550,000 2,289,500,836 장기매입채무및기타비유동채무 115,000,000 115,000,000 확정급여부채 174,530,836 차입부채및사채 1,428,550,000 1,999,970,000 부채총계 28,391,793,116 20,517,177,969 자본 자본금 17,226,852,200 16,969,783,000 자본잉여금 99,310,712,793 98,556,888,970 기타조정 2,896,035,067 3,015,413,555 기타포괄손익누계액 (549,497,016) (336,714,850) 이익잉여금(결손금) (86,827,204,450) (73,381,049,966) 자본총계 32,056,898,594 44,824,320,709 자본과부채총계 60,448,691,710 65,341,498,678 포괄손익계산서 제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 반기 제 4 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,976,451,588 4,768,631,480 1,244,917,627 4,635,706,719 매출원가 2,943,385,550 5,276,487,584 525,105,786 2,849,951,302 매출총이익 (966,933,962) (507,856,104) 719,811,841 1,785,755,417 판매비와관리비 613,193,602 1,302,487,687 842,550,282 2,218,791,102 영업이익(손실) (1,580,127,564) (1,810,343,791) (122,738,441) (433,035,685) 금융수익 773,951,475 1,901,306,299 1,576,704,082 2,640,674,163 금융비용 13,661,261,972 14,181,661,296 529,674,310 2,362,287,116 기타이익 985,165,177 1,998,237,157 118,512,494 274,732,215 기타손실 1,857,262,931 1,580,150,689 7,079,277 7,100,357 법인세비용차감전순이익(손실) (15,339,535,815) (13,672,612,320) 1,035,724,548 112,983,220 당기순이익(손실) (15,339,535,815) (13,672,612,320) 1,035,724,548 112,983,220 기타포괄손익 13,675,670 13,675,670 12,966,242 12,966,242 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 13,675,670 13,675,670 12,966,242 12,966,242 확정급여제도의 재측정요소 13,675,670 13,675,670 12,966,242 12,966,242 당기손익으로재분류될수있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (15,325,860,145) (13,658,936,650) 1,048,690,790 125,949,462 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (178) (159) 44 5 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (178) (159) 36 5 자본변동표 제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,075,218,500 77,821,204,543 3,385,696,723 0 (56,901,785,387) 35,380,334,379 회계정책변경누적효과 수정후 기초자본 당기순이익(손실) 112,983,220 112,983,220 종속기업의 합계 (1,544,963,315) (1,544,963,315) 전환사채의 전환 1,785,989,000 9,135,708,789 10,921,697,789 확정급여제도의 재측정요소 12,966,242 12,966,242 주식선태권의 인식 137,574,886 137,574,886 주식선택권의 상실 506,327,712 (506,327,712) 자본 증가(감소) 합계 1,785,989,000 8,097,073,186 (368,752,826) 0 125,949,462 9,640,258,822 2017.06.30 (기말자본) 12,861,207,500 85,918,277,729 3,016,943,897 0 (56,775,835,925) 45,020,593,201 2018.01.01 (기초자본) 16,969,783,000 98,556,888,970 3,015,413,555 (336,714,850) (73,381,049,966) 44,824,320,709 회계정책변경누적효과 (212,782,166) 212,782,166 수정후 기초자본 16,969,783,000 98,556,888,970 3,015,413,555 (549,497,016) (73,168,267,800) 44,824,320,709 당기순이익(손실) (13,672,612,320) (13,672,612,320) 종속기업의 합계 전환사채의 전환 257,069,200 634,445,335 891,514,535 확정급여제도의 재측정요소 13,675,670 13,675,670 주식선태권의 인식 주식선택권의 상실 119,378,488 (119,378,488) 자본 증가(감소) 합계 257,069,200 753,823,823 (119,378,488) (13,658,936,650) (12,767,422,115) 2018.06.30 (기말자본) 17,226,852,200 99,310,712,793 2,896,035,067 (549,497,016) (86,827,204,450) 32,056,898,594 현금흐름표 제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 반기 제 4 기 반기 영업활동현금흐름 (451,565,605) (2,241,680,495) 당기순이익(손실) (13,672,612,320) 112,983,220 당기순이익조정을위한가감 13,511,612,483 453,625,527 대손상각비 58,630,908 (22,930,057) 기타의 대손상각비 1,451,211,172 외화환산손실 14,504,533 1,112,562,767 감가상각비 222,451,144 452,378,447 무형자산상각비 1,356,489,263 48,130,608 퇴직급여 52,674,848 120,291,532 주식보상비용(환입) 137,574,886 재고자산평가손실 (108,267,332) 재고자산폐기손실 303,915 336,957,207 이자비용 957,909,621 961,206,005 파생상품금융부채평가손실 13,198,613,000 236,493,283 당기손익인식금융자산처분손실 68,098,063 당기손익인식금융자산평가손실 1,451,300 잡손실 1,000 종속기업투자주식처분이익 (860,800,000) 외화환산이익 (8,621,456) (808,234,391) 대손충당금환입 (245,544,820) 당기손익인식금융자산처분이익 (654,308,350) 당기손익인식금융자산평가이익 (460,538,008) (89,599,680) 파생상품평가이익 (780,507,182) 유형자산처분이익 (484,002) 이자수익 (1,875,974,214) (599,776,167) 사채상환이익 (10,484,256) (296,625,577) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (306,376,950) (3,756,432,847) 매출채권의감소(증가) (710,266,028) (630,871,384) 기타채권의감소(증가) (1,120,457,315) (539,811,121) 기타비금융자산의감소(증가) 7,874,127 (205,049,798) 당기법인세자산의 감소(증가) 6,483,498 재고자산의감소(증가) 414,366,685 (517,247,860) 매입채무의증가(감소) (463,291,476) (323,854,157) 기타채무의 증가(감소) 84,319,332 (1,511,304,040) 기타비금융부채의증가(감소) 1,708,078,054 49,043,718 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (217,832,152) 77,333,231 퇴직금의지급 (15,651,675) (154,671,436) 이자의수취 339,207,387 144,882,014 이자의지급 (323,396,205) (916,566,260) 법인세납부(환급) 0 1,719,827,851 투자활동현금흐름 2,515,551,836 3,640,984,281 임차보증금의 감소 716,664 기타금융자산의 처분 8,500,000,000 종속기업투자주식 처분 1,000,000,000 단기대여금의 감소 3,901,000,000 국고보조금의 수취 345,900,000 매도가능금융자산의 처분 당기손익-공정가치금융자산의 처분 6,266,598,430 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (2,990,688,500) 당기손익인식금융자산의취득 (999,995,000) 기타금융자산의 증가 (4,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,296,939,718) 무형자산의 취득 (2,110,750,040) (48,400,000) 매도가능금융자산의 취득 단기대여금의 증가 (2,600,000,000) (400,000,000) 임차보증금의 증가 (285,000) (200,000,000) 합병으로인한현금의 증가 789,379,281 재무활동현금흐름 (5,766,045,672) (1,345,986,269) 전환사채의 발행 2,800,000,000 사채의 상환 (2,802,219,160) 단기차입금의상환 (2,392,406,512) (645,986,269) 장기차입금의 상환 (571,420,000) 신주인수권부사채의 감소 (3,500,000,000) 현금및현금성자산의순증감 (3,702,059,441) 53,317,517 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 91 (17,159) 기초현금및현금성자산 4,321,440,764 2,801,857 기말현금및현금성자산 619,381,414 56,102,215 5. 재무제표 주석 제 5기 반기 2018년 06월 30일 현재 제 4기 반기 2017년 06월 30일 현재 주식회사 텔루스 1. 회사의 개요주식회사 텔루스(이하, "당사")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 납입자본금은 17,226,852천원이며, 최대주주는 16.12%를 보유한 텔루스컨소시엄입니 다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 동 주석 2.3에서 설명하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2. 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료한 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무 상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 나. 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손 (환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매를 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 수행의무로 판단되며 당사의 수익과 손익에 영향이 없는 것으로 판단됩니다. 2) 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 산정, 배분합니다. 고객과 체결한 계약들은 변동대가의 형태를 제공하지 않습니다. 3) 기타현행회계기준에서 신용위험의 존재와 계약에서의 대가의 성격에 기초하여, 당사는 용역의 제공과 관련한 유의적인 위험과 보상에 노출되어 있다고 결론을 내렸으며, 해당 계약에서 당사를 본인으로 회계처리하였습니다. 기준서 제1115호는 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 회사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 용역이 고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 회사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. 2.3. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS제1039호 K-IFRS제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,321,440,764 4,321,440,764 매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 11,313,147,938 11,313,147,938 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 2,661,293,790 2,661,293,790 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 14,638,016,866 2,844,731,716 당기손익-공정가치 11,793,285,150 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 200,000,000 200,000,000 파생상품을 제외한 금융자산 합계 33,133,899,358 33,133,899,358 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이익잉여금(결손금) 기타자본항목 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치평가손익 기초 장부금액-기준서 제1039호 (73,381,049,966) (336,714,850) - 조정: 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 549,497,016 - (549,497,016) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 (336,714,850) 336,714,850 - 계 212,782,166 336,714,850 (549,497,016) 기초 장부금액-기준서 제1109호 (73,168,267,800) - (549,497,016) (2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 2가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산가. 당반기말 (단위: 원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 619,381,414 - - 619,381,414 매출채권및기타유동채권 25,076,836,783 - - 25,076,836,783 당기손익-공정가치금융자산 - 14,664,869,295 - 14,664,869,295 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,844,731,716 2,844,731,716 기타금융자산 219,953,813 - - 219,953,813 합 계 25,916,172,010 14,664,869,295 2,844,731,716 43,425,773,021 나. 전기말 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,321,440,764 - - 4,321,440,764 매출채권및기타유동채권 25,961,237,523 - - 25,961,237,523 당기손익인식금융자산 - 2,661,293,790 - 2,661,293,790 매도가능금융자산 - - 14,638,016,866 14,638,016,866 기타금융자산 200,000,000 - - 200,000,000 합 계 30,482,678,287 2,661,293,790 14,638,016,866 47,781,988,943 ② 금융부채가. 당반기말 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 585,455,269 - 585,455,269 차입부채및사채 11,687,214,346 - 11,687,214,346 파생상품금융부채 - 14,623,930,000 14,623,930,000 합 계 12,272,669,615 14,623,930,000 26,896,599,615 나. 전기말 (단위: 원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 963,600,764 - 963,600,764 차입부채및사채 17,177,590,487 - 17,177,590,487 파생상품금융부채 2,140,064,439 2,140,064,439 합 계 18,141,191,251 2,140,064,439 20,281,255,690 6. 현금및현금성자산 당 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 2,273,760 - 요구불예금 617,107,654 4,321,440,764 합 계 619,381,414 4,321,440,764 7. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 200,000,000 200,000,000 지급보증담보(*) 합 계 200,000,000 200,000,000 (*) 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증담보입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 11,506,739,389 - 10,796,473,361 - 대손충당금(*) (5,640,915,008) - (5,582,284,100) - 미수금 1,450,224,141 22,435,540,467 250,472,542 22,435,540,467 대손충당금 (530,011,000) - - - 현재가치할인차금 - (10,972,853,676) - (11,973,630,948) 미수수익 822,326,335 - 580,876,394 - 대손충당금 (433,390,259) - (433,390,259) - 보증금 - 484,409,854 - 485,049,850 대여금 3,640,000,000 7,392,660,000 7,341,000,000 7,392,660,000 대손충당금 (1,640,000,000) - (1,640,000,000) - 현재가치할인차금 - (3,437,893,460) - (3,691,529,784) 합 계 9,174,973,598 15,901,863,185 11,313,147,938 14,648,089,585 (*) 매출채권의 대손충당금 5,172,567천원은 주석 42에서 설명하고 있는 (주)부르앤그린 외 4인에 대한 소송과 관련하여 설정한 것입니다. (2) 당반기와 전 기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 (5,582,284,100) (2,073,390,259) (5,984,475,362) (4,306,834,782) 설정액 (58,630,908) (530,011,000) - - 제각 - - 526,058 262,317,420 환입 - - 401,665,204 1,971,127,103 기말금액 (5,640,915,008) (2,603,401,259) (5,582,284,100) (2,073,390,259) 9. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 채무증권 5,452,557,100 - 지분증권 2,712,312,195 - 수익증권 6,500,000,000 - 합 계 14,664,869,295 - (2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치금융자산평가이익 460,538,008 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,451,300 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 654,308,350 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 68,098,063 - 10. 당기손익인식금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 - 2,661,293,790 합 계 - 2,661,293,790 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익인식금융자산평가이익 - 89,599,680 11. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품(*) 200,000,000 200,000,000 장기성기타예금 19,953,813 - 합 계 219,953,813 200,000,000 (*) 재무제표에 대 한 주석 7에 서 설 명하고 있는 바와 같이 지급보증담보와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 12. 기타비금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 960,496,000 6,659,725,040 998,052,689 6,970,000,000 대손충당금 (350,000,000) (4,609,725,040) (350,000,000) (3,688,524,868) 선급비용 43,609,279 - 13,926,717 - 합 계 654,105,279 2,050,000,000 661,979,406 3,281,475,132 장기선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실질적인 제작활동이 시작될 때 무형자산으로 대체되며, 실현이 불확실한 경우 손상처리하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 (4,038,524,868) (450,000,000) 설정 (921,200,172) (3,588,873,112) 제각 - 348,244 기말금액 (4,959,725,040) (4,038,524,868) 13. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 상 품 329,763,041 645,849,015 - - 329,763,041 645,849,015 제 품 - 77,316,599 - - - 77,316,599 원재료 12,307,837 33,575,864 - - 12,307,837 33,575,864 합 계 342,070,878 756,741,478 - - 342,070,878 756,741,478 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 재고자산평가손실(환입) - (108,267,332) 재고자산폐기손실 303,915 336,957,207 14. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 비상장지분증권 (주)엔이아이디 343,720,790 - (주)에프원미디어 450,507,942 - (주)실리콘인사이트테크놀로지 533,908,140 - 디이씨컨소시엄 1,500,000,000 - (주)더비트 16,594,844 - 합 계 2,844,731,716 - (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 - - 대체(*) 2,844,731,716 - 평가 - - 기말금액 2,844,731,716 - (*) 전기말 매도가능금융자산이 기초시점에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 15. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 보유 중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 비상장지분증권 (주)엔이아이디 - 343,720,790 (주)에프원미디어 - 450,507,942 (주)실리콘인사이트테크놀로지 - 533,908,140 디이씨컨소시엄 - 1,500,000,000 (주)더비트 - 16,594,844 소 계 - 2,844,731,716 수익증권 (주)포세이돈힐스 - 6,500,000,000 전환사채 (주)리앤인베스트먼트 - 3,000,000,000 (주)갤럭시인베스트먼트 - 1,658,098,000 (주)태양씨앤엘 - 435,551,850 폭스브레인(주) - 199,635,300 소 계 - 5,293,285,150 합 계 - 14,638,016,866 16. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산월 주요 영업활동 당반기말 현재지분율 장부금액 당반기말 전기말 에스엘코리아 조합 12월 국내외 기업투자 32.79% 2,000,000,000 2,000,000,000 합 계 2,000,000,000 2,000,000,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 에스엘코리아 조합(*) 사용재무제표일 2018년 6월 30일 2017년 12월 31일 자 산 18,727,590,971 7,622,358,689 부 채 6,181,978,082 - 자 본 12,545,612,889 7,622,358,689 매 출 - - 당기순손익 (181,785,450) 1,395,768,099 (*) 요약재무정보는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 17. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 원) 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) 장부금액 (주)오앤엔터테인먼트 한국 (주)텔루스 96.77 564,045,968 (주)리얼리티웍스 100.00 999,000,000 합 계 1,563,045,968 (주)갤럭시인베스트먼트는 당반기중 보유지분의 처분으로 인한 지배력상실로 종속기업에서 제외되었습니다. ② 전기말 (단위: 원) 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) 장부금액 (주)오앤엔터테인먼트(*) 한국 (주)텔루스 96.77 564,045,968 (주)갤럭시인베스트먼트(*) 49.50 139,200,000 (주)리얼리티웍스 100.00 999,000,000 합 계 1,702,245,968 (*) 사업성과 부진과 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 전기중 (주)오앤엔터테인먼트 2,435,954천원,(주)갤럭시인베스트먼트 1,860,800천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 종속회사명 (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) 사용재무제표일 2018년 6월 30일 2018년 6월 30일 자 산 1,234,987,046 583,397,330 부 채 785,456,222 27,971,023 자 본 449,530,824 555,426,307 매 출 568,763,007 - 당기순손익 (161,134,069) (285,050,473) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 종속회사명 (주)갤럭시인베스트먼트(*) (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)리얼리티웍스(*) 사용재무제표일 2017년 12월 31일 2017년 12월 31일 2017년 12월 31일 자 산 4,072,068,291 1,454,611,971 867,567,438 부 채 3,790,542,860 871,739,213 27,090,658 자 본 281,525,431 582,872,758 840,476,780 매 출 52,354,000 2,851,542,355 - 당기순손익 (3,777,871,956) (5,556,064) (144,137,620) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. (3) 한편, 당반기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다. 18. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 36,093,860,748 35,406,768,415 감가상각누계액 (24,092,745,283) (23,923,609,192) 손상차손누계액 (7,030,126,136) (7,039,960,412) 정부보조금 (302,662,500) - 장부금액 4,668,326,829 4,443,198,811 (2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - 1,305,999,950 건물 1,976,872,098 - - (30,888,624) - 1,945,983,474 기계장치 593,748,591 - (1,000) (67,498,098) - 526,249,493 차량운반구 - 106,248,600 - (4,862,430) - 101,386,170 비품 66,304,171 5,211,118 - (1,948,882) (53,120,000) 16,446,407 금형 263,001 - - - - 263,001 건설중인자산 500,011,000 30,000,000 - - (530,011,000) - 시설장치 - 809,580,000 - (90,701,666) 53,120,000 771,998,334 합 계 4,443,198,811 951,039,718 (1,000) (195,899,700) (530,011,000) 4,668,326,829 (*) 대체금액 중 530,011천원은 계약취소로 인해 미수금으로 대체된 금액입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 합병으로 인한 증가(*1) 처 분 상 각 손 상 기타증(감)액(*2) 기말장부금액 토 지 1,305,999,950 - - - - - - 1,305,999,950 건 물 2,038,649,346 - - - (61,777,248) - - 1,976,872,098 기계장치 3,316,683,846 984,874,234 - (380,379,319) (640,823,371) (2,686,606,799) - 593,748,591 비 품 - 54,512,864 14,815,206 - (3,023,899) - - 66,304,171 금 형 158,207,980 184,631,010 - - (126,355,982) (216,220,007) - 263,001 건설중인자산 519,011,000 - - - - - (19,000,000) 500,011,000 합 계 7,338,552,122 1,224,018,108 14,815,206 (380,379,319) (831,980,500) (2,902,826,806) (19,000,000) 4,443,198,811 (*1) 전기 중 종속기업인 (주)에이치이앤엠을 합병하여 증가한 금액입니다.(*2) 무형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손금액은 없습니다.19. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 6,480,483,270 6,480,483,270 감가상각누계액 (648,562,149) (622,010,705) 손상차손누계액 (1,765,840,436) (1,765,840,436) 장부금액 4,066,080,685 4,092,632,129 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기말장부금액 토지 1,985,037,965 - - - 1,985,037,965 건물 2,107,594,164 - - (26,551,444) 2,081,042,720 합 계 4,092,632,129 - - (26,551,444) 4,066,080,685 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 상각 기말장부금액 토지 1,113,126,040 871,911,925 - - 1,985,037,965 건물 1,681,073,598 473,698,075 - (47,177,509) 2,107,594,164 합 계 2,794,199,638 1,345,610,000 - (47,177,509) 4,092,632,129 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 225,684천원, 299,359천원이며 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다. 20. 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물(*) 3,562,047,672 10,594,291,000 한화손해보험(주) 기계장치 526,118,496 금형 4,000 합 계 4,088,170,168 10,594,291,000 (*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다. 21. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 협약지원금 반환 지급보증(*) 560,000,000 대부업자 영업보증금 보증 10,000,000 (*) 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증입니다. (2) 담보설정자산당반기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 당사 IBK기업은행 부동산 및 기계장치 6,474,637,839 8,400,000,000 차입금 3,515,695,573 22. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 19,206,354,048 16,785,329,048 상각누계액 (15,064,005,873) (13,707,516,610) 손상차손누계액 (2,545,448,497) (2,545,448,497) 장부금액 1,596,899,678 532,363,941 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 라이선스 완성프로그램 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 - - 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 16,785,329,048 취득금액 - 2,000,000 2,069,750,040 39,000,000 - - 2,110,750,040 대체금액 - - 310,274,960 - - - 310,274,960 기말금액 97,956,477 2,000,000 2,380,025,000 580,363,321 15,599,156,850 546,852,400 19,206,354,048 상각누계액: 기초금액 96,585,685 - - 483,647,059 13,127,283,866 - 13,707,516,610 무형자산상각비 426,250 222,223 1,320,326,306 28,816,664 6,697,820 - 1,356,489,263 기말금액 97,011,935 222,223 1,320,326,306 512,463,723 13,133,981,686 - 15,064,005,873 손상차손누계액: 기초금액 - - - - 2,465,175,164 80,273,333 2,545,448,497 손상차손 - - - - - - - 기말금액 - - - - 2,465,175,164 80,273,333 2,545,448,497 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 510,503,321 15,599,156,850 317,000,000 16,524,616,648 취득금액 - 11,860,000 - 255,452,400 267,312,400 대체금액(주1) - 19,000,000 - - 19,000,000 처분금액 - - - (25,600,000) (25,600,000) 기말금액 97,956,477 541,363,321 15,599,156,850 546,852,400 16,785,329,048 상각누계액: 기초금액 95,733,185 376,983,780 13,107,190,418 - 13,579,907,383 무형자산상각비 852,500 106,663,279 20,093,448 - 127,609,227 기말금액 96,585,685 483,647,059 13,127,283,866 - 13,707,516,610 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 2,545,448,497 손상차손(주2) - - - - - 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 2,545,448,497 (주1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(주2) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(3) 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 각각 8,984천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 23. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 160,988,706 - 620,253,236 - 미지급금 217,079,619 - 161,385,687 - 미지급비용 92,386,944 - 66,961,841 - 임대보증금 - 115,000,000 - 115,000,000 합 계 470,455,269 115,000,000 848,600,764 115,000,000 24. 운용리스당사는 산은캐피탈(주) 등과 차량운반구 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며,당반기와 전기 중 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 1년 이내 89,126,280 97,439,580 1년 초과 5년 이내 99,088,950 140,880,990 합 계 188,215,230 238,320,570 25. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 1,466,478,558 6,867,750 예수금 28,714,943 54,523,693 합 계 1,495,193,501 61,391,443 26. 차입금당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 내 역 이자율 만기일 당반기말 전기말 유동부채: 원화단기차입금 안동농협 투자자산취득자금 - - - 500,000,000 기업은행 - - - 177,000,000 기업은행 운영자금 3.65% 2019-05-24 658,595,573 2,551,002,085 원화장기차입금 중소기업시설자금 - - - 285,710,000 - - - 285,710,000 2.51% 2018-07-02 285,710,000 285,710,000 2.51% 2018-09-30 285,710,000 285,710,000 2.51% 2018-12-30 285,710,000 285,710,000 2.51% 2019-03-30 285,710,000 - 2.51% 2019-06-30 285,710,000 - 소 계 2,087,145,573 4,656,552,085 비유동부채: 원화장기차입금 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2020-09-30 2,857,100,000 3,428,520,000 유동성대체 (1,428,550,000) (1,428,550,000) 차감계 1,428,550,000 1,999,970,000 재무제표에 대한 주석 21 에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기말 현재 원화장단기차입부채 에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 27. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 제5회 무보증사모전환사채 제7회 무보증사모전환사채 합 계 액면금액 10,000,000,000 1,000,000,000 11,000,000,000 사채상환할증금 652,065,720 64,302,000 716,367,720 전환권조정 (3,201,133,343) (343,715,604) (3,544,848,947) 차가(감)계 7,450,932,377 720,586,396 8,171,518,773 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 제4회 무보증사모전환사채 제5회 무보증사모전환사채 제6회 무보증사모전환사채 제7회 무보증사모전환사채 합 계 액면금액 2,800,000,000 10,000,000,000 999,999,250 1,000,000,000 14,799,999,250 사채상환할증금 56,492,458 652,065,720 64,301,952 64,302,000 837,162,130 전환권조정 (592,519,317) (3,733,159,400) (395,206,982) (395,207,279) (5,116,092,978) 차가(감)계 2,263,973,141 6,918,906,320 669,094,220 669,094,721 10,521,068,402 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.(2) 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당반기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품금융부채 14,623,930,000 2,140,064,439 (3) 당기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제5회 무보증사모전환사채 구 분 내 용 발행가액 10,000,000,000 원 발행일 2017년 09월 28일 만기일 2020년 09월 28일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함. 액면이자율/보장수익률 4% / 사채의 만기일까지 연 6% 행사시 발행할 주식 11,918,951 전환가격 839원 전환가격 조정에관한사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. ② 제7회 무보증사모전환사채 구 분 내 용 발행가액 1,000,000,000 원 발행일 2017년 12월 20일 만기일 2020년 12월 20일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.4302%를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 12월 20일)부터 만기일의 직전월(2020년 11월 20일)까지로 함 액면이자율/보장수익률 3% / 사채의 만기일까지 연 5% 행사시 발행할 주식 1,145,475 전환가격 873원 전환가격 조정에관한사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 28. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여(*) 594,628,070 891,952,027 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 52,674,848 120,291,532 주식결제형 주식기준보상 - 137,574,886 합 계 647,302,918 1,149,818,445 (*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 (218,369,506) (536,972) 총 종업원급여자산 (218,369,506) (536,972) 확정급여채무의 현재가치 198,415,693 175,067,808 종업원연차 부채 44,299,515 13,466,945 총 종업원급여부채 242,715,208 188,534,753 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기 초 175,067,808 289,737,332 당기근무원가 49,851,946 180,723,005 이자원가 2,832,004 6,948,432 퇴직금지급액 (15,651,675) (177,193,397) 확정급여제도의 재측정요소 (13,684,390) (125,147,564) 기 말 198,415,693 175,067,808 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기 초 536,972 77,244,384 기대수익 9,102 1,141,831 당기기여금불입액 228,107,569 500,000 지급액 (10,275,417) (77,333,231) 확정급여제도의 재측정요소 (8,720) (1,016,012) 기 말 218,369,506 536,972 (5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이율보증형보험 218,369,506 36,962 정기예금 - 500,010 합 계 218,369,506 536,972 사외적립자산의 실제수익 382 125,819 (6) 확정급여채무① 보험수리적 가정 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 3.39 3.39 미래 급여인상률 5.00 5.00 한편, 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.53년 입니다. ② 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (10,698,026) 12,408,903 (10,394,596) 12,081,518 미래 급여인상률 (1% 변동) 12,095,861 (10,650,566) 11,776,216 (10,348,399) 한편, 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 29. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당액면금액 200 200 발행주식수 86,134,261 84,848,915 보통주자본금 17,226,852,200 16,969,783,000 (2) 당반기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 전기초 2017.01.01 22,150,437 (15,186) 22,135,251 전환권행사 2017.05.11 107,526 - 107,526 전환권행사 2017.05.19 3,464,452 - 3,464,452 전환권행사 2017.07.18 36,088 - 36,088 유상증자(제3자배정) 2017.07.21 5,555,555 - 5,555,555 전환권행사 2017.08.30 180,440 - 180,440 전환권행사 2017.09.18 2,445,068 - 2,445,068 주식분할 2017.12.11 50,909,349 (24,726) 50,884,623 전기말 2017.12.31 84,848,915 (39,912) 84,809,003 당기초 2018.01.01 84,848,915 (39,912) 84,809,003 전환권행사 2018.02.02 1,285,346 - 1,285,346 당반기말 2018.06.30 86,134,261 (39,912) 86,094,349 (3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 98,015,603,688 97,381,158,353 기타자본잉여금(*) 1,295,109,105 1,175,730,617 합 계 99,310,712,793 98,556,888,970 (*) 당반기와 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한권리소멸분을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다. 30. 자본조정당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (97,029,004) (97,029,004) 주식선택권 2,993,064,071 3,112,442,559 합 계 2,896,035,067 3,015,413,555 31. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 19,635,300 매도가능금융자산평가손실 - (356,350,150) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (549,497,016) - 합 계 (549,497,016) (336,714,850) 32. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 결손금 (86,827,204,450) (73,381,049,966) (2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (73,381,049,966) (56,901,785,387) 회계정책변경누적효과 212,782,166 - 당기순손실 (13,672,612,320) (16,603,396,131) 확정급여제도의 재측정요소 13,675,670 124,131,552 기말금액 (86,827,204,450) (73,381,049,966) 33. 주당손익 (1) 기본주당순손실 당반기와 전반기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손익 (단위 : 주,원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 반기순이익(손실) (15,339,535,815) (13,672,612,320) 1,035,724,548 112,983,220 가중평균유통보통주식수(*) 86,094,349 85,867,106 59,284,055 57,321,993 기본주당순손실 (178) (159) 17 2 (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다. ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 기초 발행보통주식수(*) 86,134,261 84,848,915 55,376,093 55,376,093 자기주식 (39,912) (39,912) (37,965) (37,965) 전환권행사 - 1,058,103 3,945,928 1,983,865 가중평균유통보통주식수 86,094,349 85,867,106 59,284,055 57,321,993 (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다. (2) 희석주당순손익당반기와 전반기의 보통주 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손익 (단위 : 주,원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 반기순손익 (15,339,535,815) (13,672,612,320) 1,035,724,548 112,983,220 전환사채 관련손익(세후) - - (64,935,623) - 조정후 반기순손익 (15,339,535,815) (13,672,612,320) 970,788,925 112,983,220 가중평균유통보통주식수(*) 86,094,349 85,867,106 66,932,748 57,321,993 기본주당순손익 (178) (159) 15 2 (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다.당반기 3개월, 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수(기본)(*) 86,094,349 85,867,106 23,728,808 22,943,983 전환사채 - - 3,059,477 - 가중평균유통보통주식수(희석) 86,094,349 85,867,106 26,788,285 22,943,983 (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다. 34. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 당사의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2012.03.27 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주) 130,035 64,990 184,790 280,605 20,533 675,000 450,000 행사개시일 2015.03.27 2015.03.27 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2020.03.26 2020.03.26 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격(원) 4,471원 4,471원 4,588 원 5,161원 5,161원 1,725원 1,725원 가득조건 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 한편, 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.4 년입니다. (2) 주식선택권 제도에서 당반기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수 량 가중평균행사가격 수 량(*) 가중평균행사가격(*) 기초 미행사분 1,803,858 2,952 1,958,528 3,065 기중상실 (47,905) 4,110 (154,670) 4,386 기말 미행사분 1,755,953 2,920 1,803,858 2,952 기말현재 행사가능 수량 1,755,953 2,920 1,803,858 2,952 (*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니다. (3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당반기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 부여일 공정가치 6,296 7,512 7,509 5,657 2,459 부여일 주식가격 10,250 11,650 12,900 12,900 4,210 무위험이자율(%) 3.78 2.65 3.15 3.15 1.9 기대행사기간 5.5년 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*) 0.712572 0.748131 0.640977 0.493352 0.745725 기대배당수익율(%) - 0.1 - - - (*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 35. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재고자산의 변동 - - 215,605,177 393,126,700 215,605,177 393,126,700 원재료의 사용액 - - 37,218,678 487,072,975 37,218,678 487,072,975 종업원급여 280,299,544 553,193,020 162,898,532 201,508,794 443,198,076 754,701,814 감가상각비와 기타상각비 55,271,375 122,638,384 114,533,136 135,975,717 169,804,511 258,614,101 기타비용 277,622,683 626,656,283 2,413,130,027 4,058,803,398 2,690,752,710 4,685,459,681 합 계 613,193,602 1,302,487,687 2,943,385,550 5,276,487,584 3,556,579,152 6,578,975,271 (2) 전반기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재고자산의 변동 - - (638,059,638) (1,527,660,260) (638,059,638) (1,527,660,260) 원재료의 사용액 - - 216,819,215 389,993,530 216,819,215 389,993,530 종업원급여 342,413,987 938,917,744 60,094,762 210,900,701 402,508,749 1,149,818,445 감가상각비와 기타상각비 120,858,168 288,431,795 103,046,877 212,077,260 223,905,045 500,509,055 기타비용 379,278,127 991,441,563 783,204,570 3,564,640,071 1,162,482,697 4,556,081,634 합 계 842,550,282 2,218,791,102 525,105,786 2,849,951,302 1,367,656,068 5,068,742,404 36. 법인세비용(수익)당사의 법인세비용(수익)은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 당사는 당반기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지아니하였습니다. 37. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 193,651,669 426,665,026 275,147,940 698,279,710 퇴직급여 6,368,035 46,248,154 42,785,965 103,063,148 주식보상비 - - 24,480,082 137,574,886 복리후생비 38,666,580 80,279,840 41,367,862 117,582,545 여비교통비 12,002,373 26,869,835 31,702,264 42,857,604 접대비 48,988,660 70,604,610 37,443,980 57,718,561 통신비 5,334,696 11,199,473 9,248,642 10,114,980 수도광열비 132,610 697,304 2,789,360 4,323,570 소모품비 2,268,426 6,428,946 7,124,970 10,288,770 세금과공과금 12,609,301 30,898,614 23,040,410 24,980,820 지급임차료 56,999,878 111,296,572 101,519,365 163,966,605 지급수수료 76,688,312 211,174,582 132,522,300 326,355,888 보험료 1,660,140 3,349,996 2,893,915 5,904,126 차량유지비 42,518,202 81,402,827 98,827,181 183,895,156 운반비 - 30,500 (4,839,500) 808,000 광고선전비 (1,500,000) - - - 교육훈련비 - - 343,880 683,880 도서인쇄비 - 1,173,446 1,885,910 1,885,910 감가상각비 45,472,559 88,864,316 108,846,936 240,301,187 무형자산상각비 9,798,816 33,774,068 12,011,232 48,130,608 경상연구개발비 - - (12,690,563) 8,984,216 수출제비용 1,512,800 11,233,160 - - 대손상각비(환입) 58,630,908 58,630,908 (22,930,057) (22,930,057) 견본비 - 275,873 (108,090,792) 2,665,589 용역비 - - 37,119,000 51,355,400 회의비 1,389,637 1,389,637 - - 합 계 613,193,602 1,302,487,687 842,550,282 2,218,791,102 38. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 임대료수익 - - (61,892,122) - 유형자산처분이익 - - - 484,002 대손충당금환입 - - 245,544,820 245,544,820 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 460,538,008 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 110,525,300 654,308,350 - - 종속기업투자처분이익 860,800,000 860,800,000 - - 잡이익 13,839,877 22,590,799 (65,140,204) 28,703,393 합 계 985,165,177 1,998,237,157 118,512,494 274,732,215 39. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 기타의대손상각비 1,451,211,172 1,451,211,172 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 353,386,846 1,451,300 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 40,091,004 68,098,063 - - 잡손실 12,573,909 59,390,154 7,079,277 7,100,357 합 계 1,857,262,931 1,580,150,689 7,079,277 7,100,357 40. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 전환사채 합 계 이자수익 1,736,626,268 139,347,946 - - - 1,875,974,214 외환차익 6,226,373 - - - - 6,226,373 외화환산이익 351,039 - - 8,270,417 - 8,621,456 사채상환이익 - - - - 10,484,256 10,484,256 이자비용 - - - (73,579,320) (884,330,301) (957,909,621) 외환차손 - - - (10,634,142) - (10,634,142) 외화환산손실 - - - (14,504,533) - (14,504,533) 파생상품부채평가손실 - - - - (13,198,613,000) (13,198,613,000) 합 계 1,743,203,680 139,347,946 - (90,447,578) (14,072,459,045) (12,280,354,997) (2) 전반기 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 전환사채 합 계 이자수익 593,115,893 - 6,660,274 - - 599,776,167 외환차익 65,931,166 - - - - 65,931,166 외화환산이익 423,302,687 - - 384,931,704 - 808,234,391 당기손익인식금융자산평가이익 - 89,599,680 - - - 89,599,680 파생상품평가이익 - - - - 780,507,182 780,507,182 사채상환이익 - - - - 296,625,577 296,625,577 이자비용 - - - (104,578,855) (856,627,150) (961,206,005) 외환차손 (770,067) - - (51,254,994) - (52,025,061) 외화환산손실 (887,837,764) - - (224,725,003) - (1,112,562,767) 파생상품부채평가손실 - - - - (236,493,283) (236,493,283) 합 계 193,741,915 89,599,680 6,660,274 4,372,852 (15,987,674) 278,387,047 41. 금융상품의 공정가치 (1) 당사의 금융상품에 대한 공정가치 평가는 2017년 12월 31일 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산 - - 2,661,293,790 2,661,293,790 당기손익-공정가치금융자산 14,664,869,295 14,664,869,295 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,844,731,716 2,844,731,716 - - 매도가능금융자산 - - 8,793,285,150 8,793,285,150 합 계 17,509,601,011 17,509,601,011 11,454,578,940 11,454,578,940 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권(*) 25,913,898,250 25,913,898,250 30,482,678,287 30,482,678,287 매도가능금융자산 - - 5,844,731,716 5,844,731,716 합 계 25,913,898,250 25,913,898,250 36,327,410,003 36,327,410,003 공정가치로 인식된 부채 파생상품금융부채 14,623,930,000 14,623,930,000 2,140,064,439 2,140,064,439 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 585,455,269 585,455,269 963,600,764 963,600,764 차입부채및사채 11,687,214,346 11,687,214,346 17,177,590,487 17,177,590,487 합 계 12,272,669,615 12,272,669,615 18,141,191,251 18,141,191,251 (*) 현금 시재액을 제외한 금액입니다.당사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매입채무및기타채 무와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,712,312,195 11,952,557,100 - 14,664,869,295 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,844,731,716 - 2,844,731,716 파생상품금융부채 - 14,623,930,000 - 14,623,930,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 2,661,293,790 - - 6,586,919,890 매도가능금융자산 - 8,793,285,150 - 8,793,285,150 파생상품금융부채 - 2,140,064,439 - 2,140,064,439 42. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계류법원 피신청인 신청가액 사건내용 및 진행상황 청주지방법원 (주)부르앤그린 5,000,000,000 (*) (*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당반기말 현재 경매가 진행 중입니다. 43. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 텔루스컨소시엄 조합 텔루스컨소시엄 조합 종속기업(주1) (주)오앤엔터테인먼트, (주)리얼리티웍스 (주)오앤엔터테인먼트, (주)갤럭시인베스트먼트, (주)리얼리티웍스 관계기업 에스엘코리아 조합 에스엘코리아 조합 주요경영진 조호걸 조호걸 기타의 특수관계자(주2) (주)엔이아이디,(주)에프원미디어,(주)케이비즈윈,(주)셀런,(주)알도,(주)씨앤브라더,(주)이에스브이,(주)세미콘라이트,(주)에스엘대부(구, 드래곤대부),신혜정,(주)에스엘에쿼티,(주)제이스테판,(주)갤럭시인베스트먼트,(주)실리콘인사이트테크놀러지 (주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, ((주)에스엘대부(구, 드래곤대부), (주)에스엘에쿼티, (주)파라다이스인베스트, (주)제이스테판 (주1) 당반기 중 (주)갤럭시인베스트먼트는 지분 처분으로 제외되었습니다. (주2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에 따라 당기 중 당사와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사를 기타의 특수관계자로 추가하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트 지급임차료 - 66,000,000 기타의 특수관계자 (주)에스엘대부 임대수익 600,000 600,000 (주)파라다이스인베스트 임대수익 - 600,000 2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트 단기대여금 대여 - 660,000,000 단기대여금 상환 - 20,000,000 이자수익 - 20,866,356 기타의 특수관계자 (주)엔이아이디 이자수익 - 6,389,041 (주)케이비즈윈 단기대여금 대여 - 1,100,000,000 단기대여금 상환 - 600,000,000 이자수익 - 13,150,685 (주)씨앤브라더 이자비용 8,666,667 - (주)이에스브이 전환사채 발행 - 510,000,000 이자비용 - 1,136,413 (주)에스엘대부(구, 드래곤대부) 단기대여금 대여 - 2,000,000,000 단기대여금 상환 - 2,000,000,000 이자수익 - 38,575,341 (주)제이스테판 이자비용 - 24,667,332 (주)갤럭시인베스트먼트 단기대여금 대여 800,000,000 - 이자수익 - 41,140,982 다빈치1호 투자조합 전환권 행사 - 9,900,000,000 이자비용 - 490,111,952 신혜정 단기대여금 대여 600,000,000 - 단기대여금 상환 600,000,000 - 이자수익 22,438,356 - 임직원 단기대여금 상환 1,500,000,000 - 이자수익 24,041,096 - 3) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 종속기업 (주)리얼리티웍스 현금출자 - 999,000,000 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 미수금 단기대여금 미수수익 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 임대보증금 주요 경영진 조호걸 8,442,912 - - - - - 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트(주1) - 640,000,000 216,215,751 - - - 기 타 (주)엔이아이디 - - - - 343,720,790 - (주)에프원미디어 - - - - 450,507,942 - (주)실리콘인사이트테크놀러지 - - - - 533,908,140 - (주)갤럭시인베스트먼트 - 800,000,000 - 1,658,098,000 - - (주)에스엘대부(구, 드래곤대부) - - - - - 5,000,000 합 계 8,442,912 1,440,000,000 216,215,751 1,658,098,000 - 5,000,000 (주1) 단기대여금과 관련하여 인식된 대손충당금은 640,000,000원이며, 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 단기대여금 미수수익 매도가능금융자산 임대보증금 종속기업 (주)오앤엔터테인먼트(주1) 640,000,000 216,215,751 - - (주)갤럭시인베스트먼트 - - 1,658,098,000 - 기타 (주)엔이아이디 - - 343,720,790 - (주)에프원미디어 - - 450,507,942 - (주)실리콘인사이트테크놀러지 - - 533,908,140 - (주)에스엘대부(구, 드래곤대부) - - - 5,000,000 합 계 640,000,000 216,215,751 2,986,234,872 5,000,000 (주1) 전기 중 단기대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 640,000,000원이며, 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다. (4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여 116,166,730 245,583,400 퇴직급여 18,894,515 52,573,206 합 계 135,061,245 298,156,606 44. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다 영업부문 주요 사업 카메라 렌즈 모듈사업 부문 광학기기 개발, 제조 및 판매업 엔터테인먼트사업 부문 매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 등 기타서비스 신사업 부문 투자컨설팅, 금융서비스(대부) 및 부동산사업 등 (2) 당반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같으며, 전반기 영업부문은 카메라 렌즈 관련한 단일부문으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 카메라 렌즈 모듈사업 엔터테인먼트사업 기타서비스 신사업 합 계 카메라 렌즈 모듈사업 엔터테인먼트사업 합 계 매출액 2,894,861,047 829,649,266 1,044,121,167 4,768,631,480 1,278,721,571 3,356,985,148 4,635,706,719 매출원가 2,558,243,124 1,691,096,619 1,027,147,841 5,276,487,584 945,862,288 1,904,089,014 2,849,951,302 매출총이익 336,617,923 (861,447,353) 16,973,326 (507,856,104) 332,859,283 1,452,896,134 1,785,755,417 판매비와관리비 690,130,173 362,198,926 250,158,588 1,302,487,687 942,399,121 1,276,391,981 2,218,791,102 영업손익 (353,512,250) (1,223,646,279) (233,185,262) (1,810,343,791) (609,539,838) 176,504,153 (433,035,685) 45. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순손실 (13,672,612,320) 112,983,220 2. 조정항목 13,511,612,483 453,625,527 이자수익 (1,875,974,214) (599,776,167) 이자비용 957,909,621 961,206,005 감가상각비 222,451,144 452,378,447 무형자산상각비 1,356,489,263 48,130,608 퇴직급여 52,674,848 120,291,532 유형자산처분이익 - (484,002) 사채상환수익 (10,484,256) (296,625,577) 외화환산이익 (8,621,456) (808,234,391) 외화환산손실 14,504,533 1,112,562,767 종속기업투자주식처분이익 (860,800,000) - 주식보상비용 - 137,574,886 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (460,538,008) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,451,300 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (654,308,350) - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 68,098,063 - 당기손익인식금융자산평가이익 - (89,599,680) 대손상각비 58,630,908 (22,930,057) 대손충당금환입 - (245,544,820) 기타의대손상각비 1,451,211,172 - 재고자산평가손실 - (108,267,332) 재고자산폐기손실 303,915 336,957,207 파생상품 평가이익 - (780,507,182) 파생상품 평가손실 13,198,613,000 236,493,283 기타 1,000 - 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (306,376,950) (3,756,432,847) 매출채권의 감소(증가) (710,266,028) (630,871,384) 기타채권의 감소(증가) (1,120,457,315) (539,811,121) 재고자산의 감소(증가) 414,366,685 99,104,158 기타비금융자산의 감소(증가) 7,874,127 (304,153,956) 당기법인세자산의감소(증가) 6,483,498 (517,247,860) 매입채무의 증가(감소) (463,291,476) (323,854,157) 기타채무의 증가(감소) 84,319,332 (1,511,304,040) 기타비금융부채의 증가(감소) 1,708,078,054 49,043,718 퇴직금의 지급 (15,651,675) 77,333,231 사외적립자산의 감소(증가) (217,832,152) (154,671,436) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (467,376,787) (3,189,824,100) (2) 당반기와 전반기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성장기부채 대체 571,420,000 1,142,840,000 선급금의 무형자산 대체 310,274,960 - 전환사채의 전환권행사에 따른 대체 893,733,695 17,706,169,400 주식선택권의 소멸에 따른 대체 119,378,488 506,327,712 대여금의 당기손익-공정가치금융자산 취득에 따른 대체 2,440,903,290 738,004,000 (3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 대체 기타 단기차입금 3,228,002,085 (2,392,406,512) - - (177,000,000) 658,595,573 유동성장기차입금 1,428,550,000 (571,420,000) - 571,420,000 - 1,428,550,000 장기차입금 1,999,970,000 - - (571,420,000) - 1,428,550,000 사채 10,521,068,402 (2,800,000,000) 639,920,883 - (189,470,512) 8,171,518,773 합 계 17,177,590,487 (5,763,826,512) 639,920,883 - (366,470,512) 11,687,214,346 46. 보 고 기간 후 사건(1) 유상증자 금액 변경당사는 2018년 4월 16일 이사회에서 증자금액은 79,999,999천원, 발행할 신주의 수는 92,165,898주의 유상증자를 결의하여 2018년 8월 10일에 상장예정이었으나, 2018년 7월 20일 증자금액 64,000,000천원, 발행할 신주의 수량 73,732,719주로 유상증자금액이 변경되어 2018년 10월 16일에 상장예정입니다. (2) 전환사채 재 매 각 당사는 2018년 2월 5일 취득한 권면총액 2,800,000천원의 당사 발행 제4회차 무기명식 무보증 전환사채를 2017년 7월 18일에 2,800,000천원에 매각하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할수 있는 중요한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기 반기 매출채권 11,587 5,641 48.68% 미수금 1,453 530 36.47% 단기대여금 4,031 1,640 40.68% 미수수익 835 433 51.91% 단기선급금 1,002 350 34.93% 장기선급금 6,660 4,610 69.22% 합 계 25,568 13,204 51.64% 제4기 매출채권 10,871 5,582 51.35% 미수금 260 0.00% 단기대여금 7,838 1,735 22.14% 미수수익 593 433 73.09% 단기선급금 1,022 350 34.23% 장기선급금 6,970 3,689 52.92% 합 계 27,555 11,789 42.79% 제3기 매출채권 10,116 6,001 59.33% 미수금 13,711 4,307 31.41% 단기선급금 2,261 625 27.65% 합 계 26,087 10,933 41.91% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 5기 반기 제 4기 제 3기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,789,454,155 10,932,898,604 5,131,928,798 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 1,195,722 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 -95,254,928 -8,246,344,035 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,509,842,080 9,101,703,864 5,800,969,806 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,204,041,307 11,789,454,155 10,932,898,604 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 (단위 : 원, %) 기간 6개월 이하 6월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 금액 58,630,908 - - 5,582,284,100 설정율 1% - - 99% 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년이상 계 금액 일반 1,585,329,764 4,324,058,911 95,266,614 5,582,284,100 11,586,939,389 특수관계인 - - - - - 계 1,585,329,764 4,324,058,911 95,266,614 5,582,284,100 11,586,939,389 구성비율 13.68% 37.32% 0.82% 48.18% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제5기 반기 제 4기 제 3기 신사업부 상품 330 646 광학사업부 상품 제품 77 133 재공품 971 원재료 12 34 28 미착품 소 계 342 757 1,132 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.54% 1.11% 0.95% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 6.회 5.2회 11.3회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 라. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산 - - 2,661,293,790 2,661,293,790 당기손익-공정가치금융자산 14,664,869,295 14,664,869,295 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,372,629,903 3,372,629,903 - - 매도가능금융자산 - - 11,286,436,430 11,286,436,430 합 계 18,037,499,198 18,037,499,198 13,947,730,220 13,947,730,220 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권(*) 26,838,519,500 26,838,519,500 32,194,134,928 32,194,134,928 매도가능금융자산 - - 6,265,479,503 6,265,479,503 합 계 26,838,519,500 26,838,519,500 38,459,614,431 38,459,614,431 공정가치로 인식된 부채 파생상품금융부채 14,623,930,000 14,623,930,000 2,140,064,439 2,140,064,439 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 662,728,394 662,728,394 1,227,668,186 1,227,668,186 차입부채및사채 11,687,214,346 11,687,214,346 18,869,167,387 18,869,167,387 합 계 12,349,942,740 12,349,942,740 20,096,835,573 20,096,835,573 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 2,712,312,195 11,952,557,100 - 14,664,869,295 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 3,372,629,903 - 3,372,629,903 파생상품금융부채 - 14,623,930,000 - 14,623,930,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 2,661,293,790 - - 2,661,293,790 매도가능금융자산 4,151,249,280 7,135,187,150 - 11,286,436,430 파생상품금융부채 - 2,140,064,439 - 2,140,064,439 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)텔루스 회사채 사모 2016.02.18 10,500 표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0% - 2021.02.18 전액상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2016.09.06 2,510 표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0% - 2021.09.06 전액상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2016.08.30 2,474 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 2.0% - 2019.08.30 전액상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2017.02.03 2,800 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 1.0% - 2019.02.03 미상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2018.09.28 10,000 표면이자율: 4.0%만기보장이자율: 6.0% - 2020.09.28 미상환 - (주)텔루스 회사채 공모 2017.12.20 1,000 표면이자율: 3.0%만기보장이자율: 5.0% - 2020.12.20 전액상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2017.12.20 1,000 표면이자율: 3.0%만기보장이자율: 5.0% - 2020.12.20 미상환 - 합 계 - - - 30,284 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 13,800 - - - - - 합계 - - 13,800 - - - - - 회사채 미상환 잔액은 사채만기일 기준으로 작성 하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제5기(반기) 호연회계법인 적정 해당사항 없음 제4기(전기) 호연회계법인 적정 해당사항 없음 제3기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기(당기) 호연회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 80 - 제4기(전기) 호연회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 66 2,214 제3기(전전기) 삼정회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 76 2,214 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) 2018.04.25 세무조정 2018년 4월 25일~2019년 4월 30일 12 - 제4기(전기) 2017.04.24 세무조정 2017년 4월 24일~2018년 4월 25일 12 - 제3기(전전기) 2016.04.28 세무조정 2016년 4월 28일~2017년 4월 30일 15 - 4. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제- 제4기 공시대상기간 중 감사 경과 지적 사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도- 제 4기 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 제 5기 반기는 해당사항 없습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이사회 구성- 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 구분 이름 담당업무 주요경력 사내이사 원영훈 대표이사 /경영총괄 전) (주)에이치이앤엠 이사 현) 온다엔터테인먼트 이사 사내이사 조호걸 경영관리 다빈치 1호 대표조합원 /위드윈네트웍 전 대표 사외이사 김동구 경영자문 전) 뮤즈엔터 대표이사 현) 디케이이앤엠 대표이사 사외이사 오원경 경영자문 전) 대림화학 부장 나. 이사회 운영규정의 주요내용1) 이사회의 구성과 소집 -. 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다.-. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.-. 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 2) 이사회의 결의방법 -. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. -. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에직접 출석한 것으로 본다. -. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을행사하지 못한다.3) 이사회의 의사록-. 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 성명 김동구(참석률:85%) 오원경(참석률:100%) 박수연(참석률:32.3%) 1 2018.01.02 액면분할 단주대금 지급의 건 참석 참석 불참 2 2018.01.11 주식 양수도 계약의 건 (이디) " " " 3 2018.01.12 주식 양수도 계약의 건 (전영모) " " " 4 2018.02.05 제 4회 전환사채 만기전 취득의 건 " " " 5 2018.02.14 제 3자 배정 유상증자 참여 취소 " " " 6 2018.02.21 제 4기 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건 (연결 기준) " " " 7 2018.02.22 제 4기 정기 주주총회 소집 결의의 건 " " " 8 2018.02.28 대부 계약의 건 (신혜정) " " " 9 2018.03.07 '제 4기 정기 주주총회 소집 결의' 정정의 건 " " " 10 2018.03.26 주식 양수도 계약의 건 (김인숙) " " " 11 2018.03.29 뮤지컬 공연제작 계약의 건 " " " 12 2018.04.06 1. 이사회 규정 개정의 건 2. 대부 계약의 건 (디오스텍) " " 참석 13 2018.04.11 고문선임의 건 " " 참석 14 2018.04.13 보유자산 매각 진행의 건 " " 참석 15 2018.04.16 유상증자 발행 결정의 건 " " 참석 16 2018.05.02 회사지점 설치의 건 " " 참석 17 2018.05.18 제 4회 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건 " " - 18 2018.06.07 임시주주총회 소집결의 불참 " - 19 2018.06.11 타법인 주식 취득의 건 불참 " - 20 2018.06.21 전환사채 취득의 건(타법인) 불참 " - *박수연이사는 2018년5월 이사직을 사임 하였습니다. 라. 이사의 독립성-. 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 구분 이름 추천인 회사와의거래 최대주주와의 관계 비고 대표이사 원영훈 이사회 없음 없음 - 사내이사 조호걸 이사회 없음 없음 - 사외이사 김동구 이사회 없음 없음 - 사외이사 오원경 이사회 없음 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지않습니다.가. 감사 성명 주요경력 비고 김만규 전) 한국투자증권 고문 상근 오재현 법무법인 만아 변호사 전) 서울중앙지검 검사 비상근 * 김만규 감사는 2018년 4월 9일 감사직을 사임하였습니다.나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2018.01.02 액면분할 단주대금 지급의 건 가결 불참 2 2018.01.11 주식 양수도 계약의 건 (이디) " " 3 2018.01.12 주식 양수도 계약의 건 (전영모) " " 4 2018.02.05 제 4회 전환사채 만기전 취득의 건 " " 5 2018.02.14 제 3자 배정 유상증자 참여 취소 " " 6 2018.02.21 제 4기 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건 (연결 기준) " " 7 2018.02.22 제 4기 정기 주주총회 소집 결의의 건 " " 8 2018.02.28 대부 계약의 건 (신혜정) " " 9 2018.03.07 '제 4기 정기 주주총회 소집 결의' 정정의 건 " " 10 2018.03.26 주식 양수도 계약의 건 (김인숙) " " 11 2018.03.29 뮤지컬 공연제작 계약의 건 " " 12 2018.04.06 1. 이사회 규정 개정의 건 2. 대부 계약의 건 (디오스텍) " " 13 2018.04.11 고문선임의 건 " " 14 2018.04.13 보유자산 매각 진행의 건 " " 15 2018.04.16 유상증자 발행 결정의 건 " " 16 2018.05.02 회사지점 설치의 건 " " 17 2018.05.18 제 4회 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건 " " 18 2018.06.07 임시주주총회 소집결의 " " 19 2018.06.11 타법인 주식 취득의 건 " " 20 2018.06.21 전환사채 취득의 건(타법인) " " 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 당사는 2015년 12월 22일 이사회를 통해서 "상법 제368조의4제1항에 의거하여 당 회사는 2016년 1월 11일에 개최하는 임시주주총회부터주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있음을 의결한다." 내용으로 2016년 임시주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 텔루스컨소시엄 최대주주 보통주 13,887,887 16.37 13,887,887 16.37 2017.7.20 유상증자참여2017.12.12 액면분할 계 보통주 13,887,887 16.37 13,887,887 16.37 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 텔루스컨소시엄 8 문창호 0.01 문창호 0.01 신영용 43.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 10,001 부채총계 - 자본총계 10,001 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.05.09 차광렬 외 5,474,587 29.01 - 2015.12.29 다빈치 1호 투자조합 1,636,364 8.68 최대주주변경을 수반하는주식양수도계약을 통한 변경 2016.06.23 이화투자조합 2,306,587 10.41 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 2017.07.20 텔루스컨소시엄 13,887,887 16.37 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 텔루스컨소시엄 13,887,887 16.37 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,384 99.9% 59,865,926 69.50% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원영훈 남 1969.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 경영총괄 전) 에이치이엔엠 이사학력) 대원고등학교 - - 2017.03.30~ 2020.03.30 조호걸 남 1974.05 사내이사 등기임원 상근 경영관리 전) 위드윈네트웍 대표이사(현)다빈치1호투자조합 대표조합원학력) 충남대학교 경영학과 - - 2016.01.10~ 2019.01.10 김동구 남 1963.09 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 전) 뮤즈엔터 대표이사 현) 디케이이앤엠 대표이사 - - 2016.03.24~ 2019.03.24 오원경 남 1965.10 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 전) 대림화학 부장 학력)서강대학교 대학원 경제학과 수료 - - 2016.03.24~ 2019.03.24 오재현 남 1969.09 감사 등기임원 비상근 감사 법무법인 만아 변호사 전) 서울중앙지검 검사학력) 고려대학교 경제학과 - - 2018.03.23~ 2021.03.23 박진형 남 1973.07 이사 미등기임원 상근 관리 전) SFC바이오 마케팅 총괄 부사장/ ㈜포켓스페이스 임원학력) 단국대학교 섬유고분자 공학부 - - 2016.01 ~ - 강조셉정환, 야마우치케이이치, 야마구치요시테루, 박수연 이사는 2018년5월 일신상의 사유로 인해 이사직을 사임 하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 광학렌즈 남 2 - - - 2 4.75 61,993,990 30,996,995 - 광학렌즈 여 - - - - - - - - - 엔터사업 남 10 - 7 - 17 1.06 292,852,790 17,226,635 - 엔터사업 여 3 - 6 - 9 0.68 120,448,664 13,383,185 - 합 계 15 - 13 - 28 1.20 475,295,444 16,974,837 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,500,000,000 - 감사 1 200,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 116,166,730 61,083,365 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 92,666,710 46,333,355 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 17,500,020 8,750,010 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000,000 6,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김한중 외 20명 - 2012.03.27 신주교부 보통주 195,025 - - 195,025 2015.03.27~2020.03.26 4,471 김한중 외 6명 - 2013.03.28 신주교부 보통주 184,790 - - 184,790 2015.03.28~2020.03.27 4,588 김한중 외 7명 - 2014.03.31 신주교부 보통주 280,605 - - 280,605 2017.03.31~2022.03.30 5,161 Ken Rivers - 2014.03.31 신주교부 보통주 20,533 - - 20,533 2017.03.31~2022.03.30 5,161 유효성 외 14명 - 2015.03.27 신주교부 보통주 1,125,000 - 50,000 1,075,000 2017.03.27~2022.03.26 1,725 합계 - - - - 1,805,953 - 50,000 1,755,953 - - * 행사수량 및 행사가격은 2017년 12월 12일 액면가 변경(500원→200원)에 따라 수정되었음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 구분 명칭 종속기업 리얼리티웍스오앤엔터테인먼트 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국코퍼레이션(상장) 2017.07.21 유휴자금투자 1,357 452,489 1.72% 1,235 -2,168 -6 92 450,321 1.71% 1,322 80,255 329 주식회사 동양네트웍스(상장) 2017.11.16 유휴자금투자 739 464,700 0.57% 732 -464,700 -732 - - - - 101,845 -20,340 주식회사 이디(상장) 2017.12.26 유휴자금투자 200 105,152 0.19% 188 -105,152 -200 - - - - 41,577 -56,159 태양씨앤엘(상장) 2018.02.27 유휴자금투자 2,891 - 0.00% 0 908,902 1,159 232 908,902 1.68% 1,391 46,629 -7,481 THE E (상장) 2017.06.08 유휴자금투자 900 600,000 0.65% 506 -600,000 -506 - - - - 62,198 -18,410 디이씨컨소시엄(비상장) 2017.11.21 유휴자금투자 1,500 - 15.00% 1,500 - - - - 15.00% 1,500 14,195 -246 실리콘인사아트테크놀러지(비상장) 2016.10.07 사업확대 1,000 200,000 18.07% 534 -36,141 - - 163,859 18.07% 534 3,077 -1,152 에프원미디어(비상장) 2005.07.11 유휴자금투자 464 18,000 18.14% 451 - - - 18,000 18.14% 451 3,664 32 엔이아이디(비상장) 2010.05.31 사업확대 344 54,750 19.38% 344 - - - 54,750 19.38% 344 2,036 786 에스엘코리아 2017.08.01 사업확대 2,000 - 24.69 2,000 - - - - 24.69 2,000 7,622 -6 합 계 1,895,091 5,489 - -286 324 2 - 5,540 363,098 -102,647 * 최근사업연도 재무현황은 2017년 말 재무현황입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등. -. 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등-. 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래-. 해당사항 없음 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 텔루스컨소시엄 조합 텔루스컨소시엄 조합 관계기업 에스엘코리아 조합 에스엘코리아 조합 주요경영진 조호걸 조호걸 기타의 특수관계자(*) (주)엔이아이디,(주)에프원미디어,(주)케이비즈윈,(주)셀런,(주)알도,(주)씨앤브라더,(주)이에스브이,(주)세미콘라이트,(주)에스엘대부(구, 드래곤대부),신혜정,(주)에스엘에쿼티,(주)제이스테판,(주)갤럭시인베스트먼트,(주)실리콘인사이트테크놀러지 (주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, ((주)에스엘대부(구, 드래곤대부), (주)에스엘에쿼티, (주)파라다이스인베스트, (주)제이스테판 (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에 따라 당기 중 연결실체와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사를 기타의 특수관계자로 추가하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래 1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 기타의 특수관계자 (주)에스엘대부 임대수익 600,000 600,000 (주)파라다이스인베스트 임대수익 - 600,000 2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 기타의 특수관계자 (주)엔이아이디 이자수익 - 6,389,041 (주)케이비즈윈 단기대여금 대여 - 1,100,000,000 단기대여금 상환 - 600,000,000 이자수익 - 13,150,685 (주)씨앤브라더 이자비용 8,666,667 - (주)이에스브이 전환사채 발행 - 510,000,000 이자비용 - 1,136,413 (주)에스엘대부(구, 드래곤대부) 단기대여금 대여 - 2,000,000,000 단기대여금 상환 - 2,000,000,000 이자수익 - 38,575,341 (주)제이스테판 이자비용 - 24,667,332 (주)갤럭시인베스트먼트 단기대여금 대여 800,000,000 - 이자수익 - 41,140,982 다빈치1호 투자조합 전환권 행사 - 9,900,000,000 이자비용 - 490,111,952 신혜정 단기대여금 대여 600,000,000 - 단기대여금 상환 600,000,000 - 이자수익 22,438,356 - 임직원 단기대여금 상환 1,500,000,000 - 이자수익 24,041,096 - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채무 미수금 단기대여금 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 임대보증금 주요 경영진 조호걸 8,442,912 - - - - 기타 (주)엔이아이디 - - - 343,720,790 - (주)에프원미디어 - - - 450,507,942 - (주)실리콘인사이트테크놀러지 - - - 533,908,140 - (주)갤럭시인베스트먼트 - 800,000,000 1,658,098,000 - - (주)에스엘대부(구, 드래곤대부) - - - - 5,000,000 합 계 8,442,912 800,000,000 1,658,098,000 1,328,136,872 5,000,000 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 단기대여금 미수수익 당기손익-공정가치금융자산 차입금 임대보증금 주요 경영진 조호걸 - - - 5,385,000 - 기타 (주)엔이아이디 - - 343,720,790 - - (주)에프원미디어 - - 450,507,942 - - (주)실리콘인사이트테크놀러지 - - 533,908,140 - - (주)에스엘대부(구, 드래곤대부) - - - - 5,000,000 합 계 - - 1,328,136,872 5,385,000 5,000,000 (4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 급여 194,240,065 245,583,400 퇴직급여 23,586,771 52,573,206 합 계 217,826,836 298,156,606 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 변경상황- 해당없음 나. 주주총회 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제 1 기주주총회(2015.03.27) 1. 제1기 재무제표 승인의건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2016.01.11) 1. 정관의 변경의 건2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건 원안대로 가결 - 제 2 기주주총회(2016.03.25) 1. 제2기 재무제표 승인의건2. 이사 선임의 건(사내이사 1명/사외이사 2명)3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2016.08.19) 1. 정관의 변경의 건2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명) 원안대로 가결 - 제 3 기주주총회(2017.03.31) 1. 제3기 재무제표 승인의건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)4. 감사 선임의 건 (감사 1명) 5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.08.09) 1. 정관의 변경의 건2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명)3. 해외법인 매각 또는 청산의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.11.08) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 주식 액면분할 승인의건 원안대로 가결 - 제 4 기주주총회(2018.03.23) 1. 제4기 재무제표 승인의건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사 선임의 건 (감사 1명) 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:원) 계류법원 피신청인 신청가액 사건내용 및 진행상황 청주지방법원 (주)부르앤그린 5,000,000,000 (*) (*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당기말 현재 경매가 진행 중입니다 나. 재공받은 보증 및 담보설정자산 (1) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 협약지원금 반환 지급보증(*) 560,000,000