코아시아씨엠 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사 업 의 개요가. 사업부문별 주요 사업 현황 당사는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 이후 2016년 8월 19일 주식회사 차디오스텍에서 주식회사 온다 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. 2017년 8월 9일에는 다시 주식회사 온다엔터테인먼트에서 텔루스로 사명을 변경하였습니다. 본 신고서 제출일 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈모듈을 생산 판매하는 광학사업과 드라마 및 영화 제작, 연예인 매니지먼트 등의 엔터테인먼트 사업 수입자동차 판매, 부동산사업등의 기타서비스를 주요사업으로 영위하고 있습니다.

나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황 [광학사업부분]

1) 산업의 특성 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈모듈을 개발/생산하는데 집중하고 있어 당사의 사업은 휴대폰 산업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다 휴대폰 산업은 기술ㆍ시장 트렌드를 따라 꾸준히 진화하고 있으며,렌즈 및 카메라모듈 사업은 휴대폰 산업에 대한 의존도로 인하여 전방산업인 휴대폰 산업의 기술ㆍ시장 트렌드의 변화, 수요변화와 생산전략에 영향을 받고 있습니다.

① 기술개발 및 시장의 변화주기가 매우 빠른 특징을 보입니다. 렌즈 및 카메라모듈 산업은 휴대폰의 트렌드에 맞추기 위해 휴대폰 개발보다 우선하여 부품개발이 이루어져야 하므로 빠른 변화주기를 보입니다. 또한 고객사의 수요와 예측수량 변화가 급변하여, 생산대응 및 재고관리 등에 어려움이 많으며, 이러한 고객대응의 효율성에 따라 업체별로 생산량이나 매출액 등의 변화도 심한 편입니다.② 렌즈 및 카메라모듈 산업의 생산성 및 수익성 측면에서, 휴대폰 제조업체와의 긴밀한 협력관계등에 의해 생산성 및 수익성이 좌우되는 경향을 보이는 것이 특징입니다. ③ 일반적으로 휴대폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 렌즈 및 카메라모듈산업은 광학증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높아 신규 진입이 어려운 산업입니다.④ 렌즈 및 카메라 모듈관련 산업은 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능하며, 최근 스마트폰의 교체주기가 빨라지고 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가휴대폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다. ⑤ 전방산업인 휴대폰 제조업체의 수요확대와 판가전략, 고품질화 추세에 따라 후방산업인 렌즈및 카메라모듈 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수요소이며, 핵심 R 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재분야 등 관련 산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업입니다. ⑥ 렌즈 및 카메라모듈 산업에서 성공하기 위해서는 고부가가치의 제품 개발능력, 끓임없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리능력 등이 중요한 경쟁 요소로서 필요한 부분입니다.

2) 산업의 성장성당사의 전방산업인 휴대폰 산업은 일반경기와 직접적인 연관관계를 가지는 경기 민감소비재 산업으로서 국내외 경기의 직접적인 영향을 받고 있습니다.

3) 경기변동의 특성카메라 렌즈 사업부문은 경제상황에 따라 영향을 많이 받는 휴대폰산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 2010년 스마트폰의 등장으로 경영상황과 영향보다는 트렌드에 민감한 영향을 받는 특징을 가지고 있는 시장을 형성하여 지속적인 성장을 이루었으나, 경기에 영향을 받아 현재 스마트폰 수요가 북미, 유럽중심의 선진국에서 인도, 인도네시아, 중국등 신흥 시장으로, 최고 사양의 스마트폰에서 중저가 사양의 스마트폰으로 비중이 늘어남에 따라, 향후 가격중심의 중저가 사양의 스마트폰을 중심으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 계절성카메라 렌즈 사업은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없다고 할 수 있습니다.5)시장여건스마트폰 시장의 수요변화는 새로운 트랜드에 대한 소비심리 확대 및 교체 주기 단축과업체간의 경쟁심화로 인한 출시 주기가 6개월 이내로 짧아지면서 기존의 경기변동 특성이 미반영 되고 있는 현상이 나타나고 있습니다. 카메라 모듈은 이제 최첨단 IT부품으로 자리 잡고 있으며 최근 스마트폰 카메라는 듀얼카메라, 홍채인식카메라, 3D센싱카메라등 듀얼을 넘어 멀티카메라로 바뀌고 있으며 이는 비모바일분야인 자동차/의료/드론/AR/VR 등 새로운 사업영역과도 접목되어 새로운 트랜드를 만들며 지속 성장할 것 입니다. [엔터사업부분] 가. 업계의 현황 당사는 영업적자가 지속되었던 광학사업부를 축소하고 엔터테인먼트 회사로 탈바꿈하기 위해 노력하고 있습니다. 현재 (주)오앤엔터테인먼트 및 (주)에이치이앤엠을 인수하여 엔터테인먼트 사업을 진행 중에 있습니다.

당사는 종합 엔터테인먼트 기업으로 드라마 제작 및 연예인 매니지먼트 사업에 강점이 있으며 이를 기반으로 드라마제작 및 음반기획 등의 사업또한 영위하고 있습니다. 2016년 1월 매니지먼트 전문 회사인 (주)오앤엔터테인먼트를 인수하고 당해 8월 , 드라마 제작사인 (주)에이치이앤엠을 인수하였으며, (주) 에이치이앤엠은 2017년 1월 흡수합병을 완료하였습니다. ① 매니지먼트 부문국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 , 인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이 중에서 연예매니지먼트, 드라마, 음반사업등을 영위하고 있습니다. 특히 다수의 유명 연예인을 보유하고 있는 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다

소속	Artists	인원수

(주) 오앤엔터테인먼트	김남길 (모던보이, 해적:바다로간산적, 무뢰한, 판도라, 명불허전 등)성준 (우리가결혼할수있을까,구가의서, 상류사회, 완벽한 아내 등)김정현 (질투의 화신, 역적, 빙구, 학교2017, 어느날)이보연 (2012년 디지털싱글앨범 Every)	4명

② 제작 부문드라마제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 방송사로부터 일정기간을 편성받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력, 즉, 우수한 방송영상물을 양산 할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작품들을 제작, 진행하고 있습니다.- MBC일일드라마 12년11월~ 13년05월- MBC주말드라마 14년10월18일~ 15년4월12일- SBS , 나> 15.01.21 ~ 15.03.26- KBS2 15.11.16~16.01.05- SBS 16.03.28~16.06.14- KBS2일일드라마 16.06.27 ~ 16.11.25- MBC일일드라마 16.05.09 ~ 16.11.11- MBC주말드라마 16.08.27 ~ 17.02.26* 불어라 미풍아 이전 내용은 주요 종속회사이자 흡수합병법인인 (주)에이치이앤엠 제작 내역입니다. ③ 음반사업부문드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST사업이야 말로 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 유일한 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. 2015년 “하이드 지킬, 나” OST 기획/제작 2015년 “오 마이 비너스“ OST 기획/제작2016년 "대박" OST 기획/제작 당사에서는 역량 있는 신인 발굴 작업을 지속적으로 진행해 나감으로써 1차적인 음반 비즈니스를 영위해 나가는 한편, 음반 시장의 매커니즘 변화에 부응하여 다양한 채널의 비즈니스 모델을 창출하자고 합니다. 즉, 기존 음반 제작 방식과 디지털 싱글이라는 신종 제작 방식의 병행을 통해 확보된 음원을 활용하여 온라인 상의 유료 스트리밍 서비스, BGM서비스 등과 모바일 상의 벨소리, 통화대기음, 음원 판매 등의 각종 디지털 컨텐츠 사업을 운영함으로써 오프라인 음반 시장의 불황을 타개하고 수익 모델의 다각화를 통해 총체적인 사업성 향상을 도모하고자 합니다.당사는 소리바다 베스크 케이뮤직 어워즈(SORIBADA BEST K-MUSIC AWARDS)의 9월 20일 행사를 주관하였습니다. 소리바다 베스크 케이뮤직 어워즈(SORIBADA BEST K-MUSIC AWARDS)는 소리바다에서 주최하는 대중음악 시상식으로 2017년 부터 지속될 예정입니다. 올해는 엑소와 트와이스, 레드벨벳, 티아라를 비롯해 보이 그룹 워너원, NCT127, 빅스, 몬스터엑스, BAP, 비투비, 펜타곤, 크나큰과 걸그룹 여자친구, 마마무, 다이아, 소나무, 우주소녀, 구구단 등이 출연하였으며, 팬들의 환호속에 성공적으로 행사를 마무리 하였습니다. 당사는 앞으로도 권위있은 음악행사, 수상식, 공연등을 진행할 예정입니다.ⓒ 톱스타뉴스 TOPSTARNEWS.NET, 무단 전재 및 재배포 금지 1) 산업의 특성과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이' 또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로, 21세기 유망지식기반산업으로 부각되고 있습니다. 그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국문화와 상품의 이미지 제고 및 외래전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품은 일반상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 '겨울연가'의 일본 내히트로 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 관련 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 시선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가도 받고 있습니다. 이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 컨텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일뿐만 아니라, 드라마·영화 등의 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력 을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.2) 산업의 성장성경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서의 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구 하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 엔터테인먼트 산업의 위상이 급격히 부각되고 있으며, 영화산업, 음반산업, 게임산업, 애니메이션 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다. 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 엔터테인먼트 산업을 지목하고 있는 점에서도 엔터테인먼트 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 특히 최근 한류콘텐츠가 중국, 일본 등 많은 국가로 수출됨에 따라 산업의 성장성은 더욱 높아질 것으로 판단됩니다.3) 경쟁요소엔터테인먼트 산업은 영화 및 애니메이션, 음반, 비디오, 게임, 출판 잡지 등 오프라인 엔터테인먼트 컨텐츠부문과 지상파, 위성방송, 케이블 TV 등의 미디어 부문, 그리고 이러한 컨텐츠를 표시하기 위한 디지털 기술 부문 등으로 구분될 수 있습니다. 정보통신 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따라 21세기 엔터테인먼트 시장의구조는 근본적으로 재편되고 있습니다. 디지털 기술의 발전으로 음악과 영상 등을 인터넷을 통하여 송,수신 할 수 있게 되면서, 엔터테인먼트 컨텐츠와 미디어, 그리고 통신 등 디지털 기술과 인터넷이 융합되는 Convergence(통합화)가 진행되게 된 것 입니다. 이는 현재 펼쳐지고 있는 다채널, 다매체 시대에 대응하기 위해 다양한 컨텐츠를 보유하고, 글로벌 시장에서 경쟁하기 위해서는 사업 영역과 규모의 거대화가 필요하고 , 이와 더불어 수직적 통합(즉 지적 재산권 또는 소프트웨어뿐만 아니라 소비자에 이르는 배급 채널을 보유하여)의 시너지 효과와 규모의 경제를 이용하는 것이 필요하기 때문입니다. 실제로 하위 업체들은 소규모로 고전을 면치못하고 있는 반면, 메이저인 AOL Time Warner, Walt Disney, 그리고 News Corporation는 거대화, 독점화 경향이 두드러지고 있습니다. 4) 경기변동의 특성방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송사업자에 외주제작공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비 합니다. 5) 시장여건 방송사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CATV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외판매를 계속 영위하고 있습니다. 해외시장은 한중합작드라마를 제작하여 중국내 방송을 추진 중에 있으며, 이를 통한 국내 광고주의 제작지원 및 한중합작드라마의 해외판매에 대한 공동 마케팅을 진행하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다. [기타서비스 사업부분] 가. 업계의 현황 당사는 경영다각화와 수익성 확대를 위하여 수입자동차 판매사업과 부동산사업 등 기타서비스사업을 진행하고 있습니다. ① 자동차 판매사업 부문당사는 해외 유수 브랜드의 자동차를 수입 판매하고 있습니다.한국수입자동차협회(KAIDA)에 따르면 올해 1~8월 국내 자동차시장에서 판매된 수입차는 15만3327대로 지난해 같은 기간 14만8411대 보다 3.3% 증가하였습니다. 올해 들어 지난 8월까지 누적 판매량 기준으로 수입차 점유율은 15.17%에 달합니다.지난 8월까지 완성차는 국내 시장에 총85만7229대를 팔았고, 수입차는 총15만3327대를 판매하여 국내차 시장의 15% 정도를 점유하고 있습니다.이러한 수입자 시장의 지속적인 성장을 바탕으로 하여, 당사는 고객 만족과 고객 신뢰를 최우선으로 생각하며, 자동차 시장과 트랜드를 선도하는 전문 자동차 판매 기업자 되고자 노력하고 있습니다.② 부동산 사업당사는 현재 용인시 처인구 본사 사업장 임대사업등의 부동산사업을 진행하고 있습니다. 부동산 임대사업의 경우 계절과 상관없이 안정적인 매출을 발생시키고 있습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 매출유형 주요제품명 매출액 매출액 구성비율 제품/상품 휴대폰카메라용 렌즈 모듈 2,954 27 용역 엔터사업부문 용역 6,601 59 용역 기타서비스 용역 1,523 14 합계 11,078 100 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 주요제품명 제 4기 3분기 제 3기 제 2기 휴대폰카메라용 렌즈 모듈 455 327 478 VCM - 879 816 ※ 제품군별 제품수가 다양하여 제품군 전체 매출액을 전체 수량으로 나누어 계산한 단순 평균 가격을 기재하였습니다. ※당사의 엔터사업부분의 주요 매출이 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다. 3. 주요 원재료 가. 주요원재료 (단위 : 원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비중 비고 원재료 RESIN 렌즈 모듈 부분품 698 100.0% 디오스텍 합계 698 100.0% 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원) 매입유형 품 명 제 4기 3분기 제3기 제2기 원재료 RESIN 6,533 - - BARREL - 35 29 SHIELD - 19 14 SPACER - 29 31 MASK - 9 9 기타 - 543 - ※ 원재료 단위당 가격은 총 구입액을 총 구입량으로 나누어 산출하였습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 연간생산능력 (단위 :개) 품 목 사업소 생산능력 렌즈모듈 본사 28,958,897 조립 2Line / 직행률 80.4% 소 계 28,958,897 * 본사 6P 조립 2개 라인, 충칭 3P 조립 5개라인 기준* 산출식 = 조립 일 투입수 X 직행률 X 조립 Line 수 X 월 작업일수 X 년 12개월 (2) 생산능력의 산출근거 사업소 수량(대) 생산량/월 월수 필요한 사출렌즈의 수(장) 생산능력 비고 본사 18 2,413,241 12개월 6P 28,958,897 일평균 가동시간 : 24시간/24시간월평균 가동일수 : 27일/30일 * 상기 수량은 사출기 기준으로 작성되었습니다. 나. 생산실적 및 가동률 ( 1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품 목 사업소 제 4기 3분기 제 3기 제 2기 광학 렌즈모듈 본사 3,254 7,270 18,728 합 계 3,254 7,270 18,728 (2) 당분기 가동률 (단위 : 개, %) 품목 사업소 생산능력 생산실적 평균가동률 렌즈모듈 본사 21,746,169 3,254,369 14.97 합 계 21,746,169 3,254,369 14.97 ※ 평균가동률은 생산실적을 생산능력으로 나누어 산출하였습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 구분 기초장부금액 취득 처분 상각 손상 기타증(감)액 연결범위 변동 기말장부금액 토지 1,306 1,306 건물 2,039 -46 1,992 기계장치 3,317 814 -188 -497 3,445 차량운반구 0 28 28 비품 42 44 -21 -2 34 금형 1,158 -1,000 -95 63 건설중인자산 519 519 합 계 8,381 857 -1,209 -640 0 0 28 7,389 ※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형품목 제4기 3분기 제3기 제 2기 광학사업부분 제품 수출 0 30,762 5,103 내수 2,954 2,407 49,410 합계 2,954 33,169 54,513 엔터테인먼트사업 상품 계 6,601 5,618 0 기타 서비스 자동차 판매, 임대사업 등 계 1,523 0 0 매출 계 11,078 39,695 55,772 나. 판매경로 및 판매방법 등[광학사업부분] 1) 판매경로 당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하지 않고 있습니다. 2) 판매방법 및 조건 기본적인 판매 방법은 견적서 제출 → 발주서 입수 → 납품 → 대금회수의 방법으로 이루어져 있습니다. 대금회수 조건은 국내외 모두60일 이내의 현금 결제조건으로 이어져있습니다. 3) 판매전략 당사는 가격과 품질별로 다양한 제품군을 운영하여 경쟁사와 비교하여 제품의 경우 경쟁사보다 우수한 성능의 제품을 개발 판매하고 있습니다. 아울러 연구개발분야를 강화하여 거래처의 요구사항을 즉시 제품에 반영하여 개선 또는 거래처의 특성에 적합하도록 수정하는 것이 가능하도록 하는 것이 당사의 주요 판매전략입니다.① 품질 경쟁력경쟁사와 비교하여 동일가격대의 제품인 경우 품질에서의 경쟁적 우위를 확보하고 하는 판매 전략입니다. 휴대폰 Maker의 카메라모듈 채택시 품질과 가격을 핵심 기준으로 삼고 있기 때문입니다.② 가격의 다양화당사는 고가격/고성능 제품의 경우 당사 자체 공장에서, 저가격/저성능 제품의 경우 중국 및 국내의 외주처에서 생산하는 등 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 이미 생산처의 다변화를 완료한 상태입니다. 이와 아울러 다양한 제품군을 유지하고 있습니다.③ 즉시 대응력당사는 자체적으로 광학설계, 기구설계 및 생산관리 인력을 갖추고있으며, 고객의 요구에 따라 관련 핵심개발인력이 직접 대응함으로써 시장이 요구하는 적시성을 갖추고 있습니다. 거래처의 요구사항을 즉시 반영하여 제품을 개선하거나 거래처의 특성에 맞도록 수정하는 것이 가능하도록 하고 있습니다. [엔터사업부분] 당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다. 6. 수주상황 당사는 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 당3분기 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 요약 3분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 투자자산 당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다. ③ 보증 당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다. ② 이자율위험 당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 8. 경영상 주요 계약 등에 관한 사항 (1) 당사는 2017년 1월 10일 주요종속회사인 (주)에이치이앤엠과 합병을 완료하였습니다. 9. 연구개발 가. 연구개발 담당조직연구소 조직은 개발팀으로 구성되어 있습니다. 개발팀은 신규모델 설계에서부터 양산 및 사후관리에 이르기까지 모델별 프로젝트를 진행하고 있습니다. 나. 연구개발비용(별도기준) (단위 : 원) 과목 제 4기 3분기 제3기 제2기 연구개발비용 계 21,303,755 854,096,265 1,774,569 회계처리 판매비와 관리비 9,582,573 827,304,997 331,801 개발비(무형자산) 11,721,182 26,791,268 1,442,767 연구개발비 / 매출액 비율 0.19% 2.15% 3.18% [연구개발비용계÷매출액×100] 다. 연구개발 실적 ITEM 휴대폰용 카메라 렌즈 모듈 개발 연구 결과 ● 총 130종의 카메라렌즈모듈 개발● 100만 화소부터 1,600만 화소까지 렌즈모듈 개발 완료● 1/2" 부터 1/10"까지 렌즈모듈 개발 완료(렌즈의 소형화)● LSI, Micron, Sony, Siliconfile 등 전세계 양산 이미지센서 전체에 적용● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보 기대 효과 ● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위● 전세계 최상위 기술 축적으로 일본 등 경쟁국 대비 휴대폰 카메라용 렌즈모듈 기술에서 우위 확보 ITEM 기능성 카메라 렌즈 모듈 개발 연구 결과 ● 총 30종의 Zoom, Auto-focus, 기계식 Shutter, Macro등 휴대폰용기능성렌즈 모듈 개발 - VCM(Voice Coil Motor) : 총 15종의 actuator 개발● 총 15종의 CCTV용 렌즈모듈 개발 - VGA급 : 12X, 22X, 25X, 27X, 32X, 43X, Vary Focal 등 - MEGA급 : 12X, 20X 등 ● 크기, 성능 및 신뢰성에서 우수한 제품 개발 기대 효과 ● 일본 등 전자 기술 선진국 대비 휴대폰 카메라용 기능성 모듈에서의 기술적 비교 우위 확보● 고화소 이미지센서를 휴대폰 카메라에 적용 시 디지털카메라와의 범용기능과 같은 성능 구현으로 카메라폰의 시장 확대● 고기능 고가격으로 이익 극대화 실현 ITEM 기타 카메라 렌즈모듈 개발 연구 결과 ●자동차 블랙박스용 카메라모듈 - 전후방 촬영용 카메라 모듈 - 넓은 화각의 렌즈를 이용한 고해상도 카메라 모듈 구현●의료 캡슐내시경용 카메라모듈 - 넓은 화각의 렌즈를 이용한 초근접사 카메라 모듈 구현● 검사장비용 카메라 모듈 - 고배율의 높은 해상력 카메라 모듈 구현 기대 효과 ● 일본, 미국, 유럽, 중국 등에서 법제화된 자동차 블랙박스용 렌즈 모듈을 개발함으로써 시장 선점, 당사 기술력 확보● 의료장비 경우 기술 축적 및 기술의 다각화로 당사의 기술력 확보● 검사장비용의 경우 일본, 독일 등 기술 선진국과 같은 성능 구현, 당사의 높은 가격경쟁력으로 이익극대화 구현 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 NO 등록일 등록번호 발명의 명칭 1 2010-01-08 10-0937139-00-00 특허등록 화질 균일성이 향상된 모바일용 렌즈조립체 2 2010-02-02 10-0941498-00-00 특허등록 맥박 측정용 압력센서를 이용한 가축 질병관리장치 및 방법 3 2010-12-22 10-1004568-00-00 특허등록 액체 세정이 가능한 렌즈조립체 및 이를 포함하는 카메라 모듈 4 2011-02-25 10-1019682-00-00 특허등록 안정적인 포커싱이 가능한 이미지 촬상 장치용 렌즈 액츄에이터 5 2011-12-07 10-1093738-00-00 특허등록 소형화 및 경량화가 가능한 렌즈 구동 장치 6 2014-08-11 10-1431182-00-00 특허등록 모바일기기용 렌즈 액추에이터 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [연결요약재무정보] 과 목 제 4 기 3분기 제 3 기 제 2 기 자산 유동자산 38,210,578,823 29,091,332,899 44,403,697,185 비유동자산 40,910,516,540 40,775,755,266 55,452,707,138 자산총계 79,121,095,363 69,867,088,165 99,856,404,323 부채 유동부채 17,011,657,119 31,238,242,814 20,122,166,958 비유동부채 2,935,178,185 3,466,860,610 4,762,732,260 부채총계 19,946,835,304 34,705,103,424 24,884,899,218 자본 자본총계 59,174,260,059 35,161,984,741 74,971,505,105 부채및자본총계 79,121,095,363 69,867,088,165 99,856,404,323 매출 11,077,630,496 39,695,061,357 55,771,548,946 영업이익(손실) -1,180,602,798 -22,542,351,848 -6,695,971,668 법인세비용차감전순이익(손실) -1,655,997,530 -49,204,814,039 -6,172,265,530 당기순이익(손실) -1,575,066,850 -49,983,482,055 -10,151,325,917 주당손익 기본주당이익(손실) -62 -2,409 -538 [별도요약재무정보] 과 목 제 4 기 3분기 제 3 기 제 2 기 자산 유동자산 36,081,752,873 27,583,498,555 40,058,304,843 비유동자산 45,794,841,470 38,584,988,198 54,163,837,668 자산총계 81,876,594,343 66,168,486,753 94,222,142,511 부채 유동부채 16,721,544,394 27,317,849,426 16,713,188,233 비유동부채 2,935,178,185 3,470,302,948 4,614,657,961 부채총계 19,656,722,579 30,788,152,374 21,327,846,194 자본 자본총계 62,219,871,764 35,380,334,379 72,894,296,317 부채와자본총계 81,876,594,343 66,168,486,753 94,222,142,511 매출 8,467,256,338 27,291,639,349 54,078,161,351 영업이익(손실) 28,226,276 -15,539,104,147 -5,435,968,032 법인세비용차감전순이익(손실) 565,075,042 -48,875,928,077 -2,960,289,641 당기순이익(손실) 565,075,042 -49,654,596,093 -6,923,677,920 주당손익 기본주당이익(손실) 22 -2,397 -367 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017-11-14 최종 수정.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 3 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 38,210,578,823 29,091,332,899 현금및현금성자산 7,851,316,597 1,227,223,668 매출채권 및 기타유동채권 21,123,205,193 17,694,399,558 당기손익인식음융자산 2,237,752,895 110,000,000 기타유동금융자산 4,000,000,000 5,500,000,000 기타비금융자산 2,784,711,952 1,654,269,929 재고자산 155,954,886 1,132,314,476 당기법인세자산 57,637,300 1,773,125,268 비유동자산 40,910,516,540 40,775,755,266 장기매출채권 및 기타비유동채권 10,851,333,622 9,610,603,858 매도가능금융자산 10,389,292,809 6,966,553,602 기타금융자산 3,000,000,000 관계기업및종속기업투자 1,912,238,788 2,588,317,333 기타비금융자산 6,520,000,000 6,301,162,600 이연법인세자산 유형자산 7,388,707,800 8,381,111,556 투자부동산 2,761,408,687 2,794,199,638 영업권 및 무형자산 1,087,534,834 1,133,806,679 자산총계 79,121,095,363 69,867,088,165 부채 유동부채 17,011,657,119 31,238,242,814 매입채무 및 기타유동채무 1,448,753,637 4,853,782,504 기타비금융부채 82,676,670 233,745,016 차입부채및사채 11,939,169,594 19,838,503,246 파생상품금융부채 3,541,057,218 6,236,309,979 당기법인세부채 10,388,307 매각예정비유동부채 65,513,762 비유동부채 2,935,178,185 3,466,860,610 장기매입채무 및 기타비유동채무 115,000,000 115,000,000 확정급여부채 248,788,185 209,050,610 차입부채및사채 2,571,390,000 3,142,810,000 부채총계 19,946,835,304 34,705,103,424 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 59,132,624,781 34,427,613,702 자본금 16,969,783,000 11,075,218,500 자본잉여금 99,550,475,365 77,821,204,543 자본조정 8,558,183,594 8,926,936,420 매각예정자본 (1,864,313,216) (3,242,333,715) 기타포괄손익누계액 2,343,694,053 이익잉여금(결손금) (64,081,503,962) (62,497,106,099) 비지배지분 41,635,278 734,371,039 자본총계 59,174,260,059 35,161,984,741 자본과부채총계 79,121,095,363 69,867,088,165 연결 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,478,110,314 11,077,630,496 10,699,607,507 28,423,160,211 매출원가 4,060,874,074 7,553,773,351 13,501,251,687 35,481,602,538 매출총이익 1,417,236,240 3,523,857,145 (2,801,644,180) (7,058,442,327) 판매비와관리비 1,081,875,315 4,704,459,943 5,074,170,446 11,705,399,264 영업이익(손실) 335,360,925 (1,180,602,798) (7,875,814,626) (18,763,841,591) 금융수익 (232,074,097) 2,419,026,869 632,138,255 1,700,672,550 금융원가 646,360,472 3,040,707,337 2,453,081,576 5,340,985,889 기타이익 1,117,616,264 1,973,905,880 1,269,058,562 1,684,060,208 기타손실 492,558,557 1,640,381,232 2,661,702,629 4,310,815,610 지분법 (163,471,975) (187,238,912) (33,079,959) 법인세비용차감전순이익(손실) (81,487,912) (1,655,997,530) (11,089,402,014) (25,063,990,291) 법인세비용 80,930,680 827,470,813 당기순이익(손실) (81,487,912) (1,575,066,850) (11,089,402,014) (25,891,461,104) 기타포괄손익 (1,845,786,853) (953,895,472) (817,085,514) (2,069,646,074) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 12,966,242 (25,238,444) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 12,966,242 (25,238,444) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,845,786,853) (966,861,714) (817,085,514) (2,044,407,630) 해외사업장환산손익 857,516,924 (817,085,514) (1,314,091,390) 매각예정자본환산손익 (1,823,991,977) (2,343,694,053) 지분법자본변동 4,657,879 (1,881,960,016) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (26,452,755) 2,401,275,431 (730,316,240) 총포괄손익 (1,927,274,765) (2,528,962,322) (11,906,487,528) (27,961,107,178) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (78,266,858) (1,597,364,105) (11,042,372,358) (25,857,090,964) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,221,054) 22,297,255 (47,029,656) (34,370,140) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,923,200,396) (2,550,071,417) (11,859,457,872) (27,903,178,450) 총 포괄손익, 비지배지분 (4,074,369) 21,109,095 (47,029,656) (57,928,728) 주당이익 기본주당이익(손실) (3) (62) (581) (1,284) 희석주당이익(손실) (3) (62) (581) (1,284) 연결 자본변동표 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 매각예정자금 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 9,436,267,000 67,654,630,118 8,588,076,020 2,192,561,662 (13,062,125,583) (13,062,125,583) 162,095,888 74,971,505,105 포괄손익 유상증자 1,454,151,500 8,695,825,970 10,149,977,470 전환사채의전환 당기순손익 (25,857,090,964) (25,857,090,964) (34,370,140) (25,891,461,104) 확정급여제도의 재측정요소 (25,238,444) (25,238,444) 해외사업장환산손익 (1,314,091,390) (1,314,091,390) 지분법자본변동 매도가능금융상품평가손익 (706,757,652) (23,558,588) (730,316,240) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식선택권의 인식 816,163,015 816,163,015 주식선택권의 상실 669,402,905 (669,402,905) 0 연결범위 변동으로 인한 증감 연결범위의 변동 3,421,270 2,648,329 (65,307,756) (71,377,355) 매각예정자본으로 분류 0 2016.09.30 (기말자본) 10,890,418,500 77,019,858,993 8,734,836,130 168,291,350 (25,859,739,293) (38,944,454,991) 38,859,404 57,905,161,057 2017.01.01 (기초자본) 11,075,218,500 77,821,204,543 8,926,936,420 3,242,333,715 2,343,694,053 62,497,106,099 34,427,613,702 734,371,039 35,161,984,741 포괄손익 유상증자 전환사채의전환 5,894,564,500 21,774,320,030 0 0 0 0 27,668,884,530 0 27,668,884,530 당기순손익 0 0 0 0 0 1,597,364,105 1,597,364,105 22,297,255 1,575,066,850 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 12,966,242 12,966,242 0 12,966,242 해외사업장환산손익 0 0 0 857,516,924 2,343,694,053 0 1,486,177,129 0 1,486,177,129 지분법자본변동 0 0 0 1,881,960,016 0 0 1,881,960,016 0 1,881,960,016 매도가능금융상품평가손익 0 0 0 2,402,463,591 0 0 2,402,463,591 1,188,160 2,401,275,431 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식선택권의 인식 0 0 137,574,886 0 0 0 137,574,886 0 137,574,886 주식선택권의 상실 0 506,327,712 506,327,712 0 0 0 0 0 0 연결범위 변동으로 인한 증감 연결범위의 변동 551,376,920 0 551,376,920 713,844,856 1,265,221,776 매각예정자본으로 분류 2017.09.30 (기말자본) 16,969,783,000 99,550,475,365 8,558,183,594 1,864,313,216 0 64,081,503,962 59,132,624,781 41,635,278 59,174,260,059 연결 현금흐름표 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,135,964,294) (42,285,758,133) 당기순이익(손실) (1,575,066,850) (25,891,461,104) 당기순이익조정을 위한 가감 368,100,533 15,297,588,004 대손상각비 (27,890,402) 2,096,382,221 외화환산손실 1,018,542,096 807,449,762 경상연구개발비 31,882,150 감가상각비 673,182,041 3,459,956,274 무형자산상각비 69,071,845 391,901,004 유형자산처분손실 1,109,448,427 2,743,975,915 유형자산손상차손 355,860,521 362,736,288 무형자산손상차손 1,201,923,629 당기손익인식금융자산평가손실 419,711,605 당기손익인식금융자산처분손실 4,539,760 종속기업투자주식처분손실 59,736,690 관계기업투자주식처분손실 46,974,567 퇴직급여 351,146,210 670,485,135 주식보상비용(환입) 137,574,886 816,163,015 재고자산평가손실 (1,759,751,624) 1,186,319,301 재고자산처분손실 336,957,207 594,791,598 파생상품평가손실 236,493,283 1,226,043,000 지분법손실 531,872,968 33,079,959 이자비용 1,280,266,871 837,719,592 외화환산이익 (2,043,665) (171,236,287) 대손충당금환입 (335,170,013) 유형자산처분이익 (484,002) (1,253,185,199) 당기손익인식금융자산처분이익 (3,966,350) 매도가능증권처분이익 (14,091,292) 관계기업투자주식처분이익 (54,487,567) 종속기업투자주식처분이익 (1,478,675,672) 사채상환이익 (296,625,577) 이자수익 (1,079,480,602) (483,527,556) 채무면제이익 (87,282,370) 지분법이익 (344,634,056) 파생상품평가이익 (780,507,182) 법인세비용 (80,930,680) 827,470,813 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,029,140,933) (28,836,335,446) 매출채권의 감소(증가) (1,929,719,949) (3,483,664,450) 기타채권의 감소(증가) (607,082,738) (17,357,993,373) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 506,000,000 유동성비금융자산의 감소(증가) (1,856,091,997) (3,278,947,724) 기타비금융자산의 감소(증가) (218,837,400) 1,393,810,086 재고자산의 감소(증가) 2,399,154,007 1,286,194,615 매입채무의 증가(감소) (237,019,399) (6,203,402,197) 기타채무의 증가(감소) (3,107,320,154) (632,267,118) 기타비금융부채의 증가(감소) (119,966,690) (16,129,522) 매각예정비유동부채의 증가(감소) (65,513,762) 퇴직금의 지급 (379,217,962) (1,259,532,515) 사외적립자산의 감소(증가) 92,475,111 209,596,752 이자수취(영업) 270,220,416 (72,291,289) 이자지급(영업) (956,107,801) (788,643,505) 법인세납부(환급) 1,786,030,341 (1,994,614,793) 투자활동현금흐름 (5,553,398,672) 629,160,355 기타금융자산의 처분 8,500,000,000 8,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 103,963,850 기타비유동채권의감소 54,848,542 매도가능금융자산의 처분 1,770,194,146 단기대여금의 감소 2,054,096,370 유형자산의 처분 100,001,000 28,165,273,501 무형자산의 처분 702,600,239 보증금의 감소 150,000,000 연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가 563,459,227 기타유동채권의 증가 (4,532,000,000) (4,199,000,000) 기타금융자산의 증가 드라마제작투자자산의 증가 (4,798,412,600) 유동성금융자산의 증가 (4,000,000,000) (9,500,000,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (2,357,462,000) 기타비유동채권의 증가 (750,000,000) (11,562,625,139) 매도가능금융자산의 취득 (6,500,000,000) 관계기업투자의 취득 (2,000,000,000) 유형자산의 취득 (43,792,038) (3,909,460,880) 무형자산의 취득 (48,400,000) (751,679,263) 연결실체의 변동으로 인한 현금의 감소 (135,843,272) 재무활동현금흐름 18,137,518,916 35,458,484,814 단기차입금의 증가 7,720,270,772 전환사채의 증가 12,800,000,000 17,473,236,572 임대보증금의 증가 115,000,000 유상증자 9,999,999,000 10,149,977,470 단기차입금의 상환 (876,710,084) 장기차입금의 상환 (285,770,000) 신주인수권부사채의 감소 (3,500,000,000) 현금및현금성자산의 순증감 6,448,155,950 (6,198,112,964) 기초현금및현금성자산 1,227,223,668 8,464,475,886 환율변동으로 인한 효과 175,948,079 (8,086) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,100) 기말현금및현금성자산 7,851,316,597 2,266,354,836 3. 연결재무제표 주석 주석 제 4 기 3분기 2017년 09월 30일 현재 제 3 기 3분기 2016년 09월 30일 현재 주식회사 텔루스와 그 종속기업(구, 주식회사 온다엔터테인먼트와 그 종속기업) 1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 텔루스(구, 주식회사 온다엔터테인먼트)(이하, "지배기업")는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 16,969,783천원이며, 당분기 중 제3자 유상증자배정을 통해 최대주주는 기존 이화투자조합에서 텔루스컨소시엄으로 변경되었으며 2017년 8월 9일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 온다엔터테인먼트에서 주식회사 텔루스로 변경하고, 사업다각화를 목적으로 금융대부업 등을 신규사업으로추가하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하, "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 이러한 정책과 절차는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다. - 재무현금흐름에서 생기는 변동 - 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동 - 환율변동효과 - 공정가치변동 - 그 밖의 변동 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 연결재무제표를재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련준비작업을 계획하고 있습니다. 4. 위험관리 (1) 일반사항금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (2) 자본관리 당분 기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 19,946,835,304 34,705,103,424 차감 : 현금및현금성자산 (7,851,316,597) (1,227,223,668) 조정부채(A) 12,095,518,707 33,477,879,756 자본총계(B) 59,174,260,059 35,161,984,741 조정 부채비율(A / B) 20.44% 95.21% 5. 종속기업(1) 종속기업의 내역지배기업은 당분기말과 전기말 현재 중국 및 국내에 종속기업을 두고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜오 앤엔터테인먼트 한국 ㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트) 96.77 96.77 ㈜리얼리티웍스 한국 ㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트) 100.00 - 한편, 지배기업이 간접투자의 형식으로 지배하고 있었던 HOLY OPTICS (CHONGQING)Co., Ltd.은 당분기 중 지분 100%를 처분하여 당분기말 현재 종속기업에서 제외하였습니다.또한, 전기 중 지배기업의 유상증자 참여를 통하여 종속회사로 편입하였던 ㈜에이치이앤엠은 당분기 초 지배기업과의 합병에 따라 소멸되었으며, 전기 중 지배기업의 신규출자 및 지분투자로 종속회사에 편입하였던 ㈜갤럭시인베스트먼트는 당분기말 현재 경영진 상호교류에 의한 실질적인 지배력 행사가 어렵다고 판단하여 종속회사에서 제외하고 관계기업투자로 재분류하였습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 종속기업명 ㈜오 앤엔터테인먼트(*) ㈜리얼리티웍스 (*) 사용재무제표일 2017년 09월 30일 2017년 09월 30일 자 산 2,219,012,152 1,002,309,334 부 채 928,318,535 33,670,300 자 본 1,290,693,617 968,639,034 매 출 2,571,110,740 - 분기순손익 691,214,910 (30,360,966) (*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 종속기업명 HOLY OPTICS(CHONGQING) Co., Ltd.(*) CHADIOSTICH(DONGGUAN) Co., Ltd.(*) (주)에이치이앤엠(*) (주)오앤엔터테인먼트(*) (주)갤럭시인베스트먼트(*) 사용재무제표일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 자 산 12,776,450,006 161,970,961 8,477,540,506 1,819,343,797 5,136,485,809 부 채 567,220,401 20,691,788 3,976,125,317 840,175,940 3,744,695,949 자 본 12,209,229,605 141,279,173 4,501,415,189 979,167,857 1,391,789,860 매 출 5,849,023,886 96,818,697 1,326,973,957 1,026,545,010 225,269,362 당기순손익 (6,961,039,120) (94,318,529) 165,287,867 (823,127,178) (120,668,114) (*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 6. 지역별 정보 및 영업부문(1) 해외소재 종속기업의 청산 등으로 인하여 당분기 중 연결실체의 수익 등은 국내에서 발생하고 있습니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마켓팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있으며 전기초 연예인 등 기타공인의 매니지먼트사업과 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업을 신규사업목적으로 추가하였습니다. 또한, 당분기 중 투자컨설팅과 대부업 등의 기타서비스 신사업부문이 추가되어 다음과 같이 카메라 렌즈 모듈사업 부문과 엔터테인먼트사업부문 그리고 기타의 서비스(신사업부)으로 구성되어 있습니다. 영업부문 주요 사업 카메라 렌즈 모듈사업 부문 광학기기 개발, 제조 및 판매업 엔터테인먼트사업 부문 매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 기타서비스 신사업부문 투자컨설팅, 금융서비스(대부) 및 부동산사업 등 (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 카메라 렌즈모듈사업 엔터테인먼트사업 기타서비스신사업 합 계 카메라 렌즈모듈사업 엔터테인먼트사업 합 계 매출액 2,959,403,297 6,568,719,699 1,549,507,500 11,077,630,496 25,537,887,157 2,885,273,054 28,423,160,211 영업손익 (728,839,235) (293,208,287) (158,555,276) (1,180,602,798) (861,958,801) (17,901,882,790) (18,763,841,591) 7. 현금및현금성자산 당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 1,171,800 3,286,364 요구불예금 7,850,144,797 1,223,937,304 합 계 7,851,316,597 1,227,223,668 8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,622,305,491 - 10,115,516,472 - 대손충당금 (5,956,584,960) - (6,001,063,822) - 미수금 14,550,675,283 7,443,426,771 13,711,216,729 8,428,301,005 대손충당금 (4,048,231,943) - (4,306,834,782) - 현재가치할인차금 - (3,297,078,299) - (4,315,469,169) 미수수익 649,611,210 - 957,468,591 - 대손충당금 (120,569,888) - - - 보증금 - 608,655,348 - 532,994,000 대여금 5,226,000,000 8,562,230,000 3,218,096,370 8,438,650,000 대손충당금 (800,000,000) - - - 현재가치할인차금 - (2,465,900,198) - (3,473,871,978) 합 계 21,123,205,193 10,851,333,622 17,694,399,558 9,610,603,858 (2) 당분기와 전 기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (10,291,310,144) (5,131,928,798) 설정액 (184,076,647) (7,087,222,034) 제각 - 1,927,840,688 연결대상범위의 변동 - (16,588,460) 기타증(감)(*) (450,000,000) - 기말금액 (10,925,386,791) (10,307,898,604) (*) 전기말 기타비금융자산에 대하여 설정되어 있었던 충당금 450,000천원은 당분기중 계정재분류에 따라 기타증(감)에 반영하였습니다. 9. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권(*) - 110,000,000 지분증권 2,237,752,895 - 합 계 2,237,752,895 110,000,000 (*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 해당 당기손익인식금융자산은 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산처분이익 3,966,350 - 당기손익인식금융자산평가손실 419,711,605 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 4,539,760 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 4,000,000,000 5,500,000,000 장기금융상품 - 3,000,000,000 합 계 4,000,000,000 8,500,000,000 한편, 상기 금융상품은 지배기업이 발행한 전환사채의 행사와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 11. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,771,148,982 - 2,260,649,955 6,301,162,600 대손충당금(*) - - (625,000,000) - 선급비용 13,562,970 6,520,000,000 18,619,974 - 합 계 2,784,711,952 6,520,000,000 1,654,269,929 6,301,162,600 (*) 재무제표에 대한 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 기타비금융자산에 대하여 설정되어 있었던 충당금 450,000천원은 당분기 중 계정재분류에 따라 기타채권에 대한 대손충당금으로 계정재분류 되었습니다. 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제 품 26,195,476 1,154,634,718 - (1,021,505,817) 26,195,476 133,128,901 재공품 56,232,812 1,754,502,935 - (783,779,753) 56,232,812 970,723,182 원재료 73,526,598 174,394,401 - (145,932,008) 73,526,598 28,462,393 합 계 155,954,886 3,083,532,054 - (1,951,217,578) 155,954,886 1,132,314,476 (2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 재고자산평가손실(환입) (1,759,751,624) 재고자산폐기손실 336,957,207 13. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 보유 중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분증권 ㈜엔이아이디(*1) 343,720,790 343,720,790 ㈜에프원미디어(*1) 450,507,942 450,507,942 ㈜휴먼플래닝 - 400,000,000 에이치엘비파워㈜ 90,408,150 760,446,570 ㈜세미콘라이트 - 5,011,878,300 ㈜실리콘인사이트테크놀로지(*2) 554,655,927 - 채무증권 ㈜갤럭시인베스트먼트 2,000,000,000 - ㈜태양씨앤엘 450,000,000 - ㈜포세이돈힐스 6,500,000,000 - 합 계 10,389,292,809 6,966,553,602 (*1) 전기 중 지배기업의 유상증자 미참여로 인하여 지분율이 감소하였으며 종속기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다.(*2) 당분기 중 피투자회사의 합병으로 사명을 ㈜블루클라우드매니지먼트에서 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였으며 연결실체의 지분율이 감소하여 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다. 14. 공동기업투자(1) 당분기말 현재 연결실체의 공동기업투자는 존재하지 아니하며, 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산월 주요 영업활동 지분율 장부금액 ㈜블루클라우드매니지먼트(*) 12월 경영컨설팅 50.00% 934,407,601 (*) 당분기 중 피투자회인 ㈜블루클라우드매니지먼트는 합병을 통해 사명을 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였으며 연결실체의 지분율이 하락하여 재무제표에 대한 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 공동기업투자에서 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. (2) 전기 중 공동기업투자의 지분법평가 등 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득 지분법손익 기타증(감) 기말잔액 (주)블루클라우드매니지먼트 - 1,000,000,000 (65,592,399) - 934,407,601 (3) 한편, 전기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 (주)블루클라우드매니지먼트(*) 사용재무제표일 2016년 12월 31일 자 산 1,858,034,981 부 채 150,035,170 자 본 1,707,999,811 매 출 - 당기순손익 (276,629,189) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.(4) 한편, 연결실체가 보유한 전기말 현재 공동기업투자는 시장성이 없습니다. 15. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산월 주요 영업활동 당분기말 현재지분율 장부금액 당분기말 전기말 ㈜에스엘코리아 12월 국내외 기업투자 24.69% 1,882,063,831 1,653,909,732 ㈜갤럭시인베스트먼트(*) 12월 경영컨설팅 49.50% 30,174,957 - 합 계 1,953,558,190 1,653,909,732 (*) 전기 중 종속기업투자주식으로 분류하였으나, 당분기말 현재 경영진 상호교류에 의한 실질적인 지배력 행사가 어렵다고 판단하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.(2) 한편, 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 등 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 및 대체 지분법손익(*) 기타증(감) 기말잔액 (주)에스엘코리아 1,653,909,732 - 344,634,056 (116,479,957) 1,882,063,831 (주)블루클라우드매니지먼트 - 379,751,674 (387,264,674) 7,513,000 - (주)갤럭시인베스트먼트 - 689,004,881 (144,608,293) (514,221,631) 30,174,957 합 계 1,653,909,732 1,068,756,555 (187,238,911) (623,188,588) 1,912,238,788 (*) 전기 가결산 재무제표와 최종 재무제표의 변동차액을 당분기 지분법손익에 반영하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 및 대체 지분법손익 기타증(감) 기말잔액 (주)에스엘코리아 - 2,000,000,000 (346,090,268) - 1,653,909,732 (주)에프원미디어 597,876,731 - - (597,876,731) - 합 계 597,876,731 2,000,000,000 (346,090,268) (597,876,731) 1,653,909,732 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜에스엘코리아(*) ㈜갤럭시인베스트먼트(*) ㈜에스엘코리아(*) 사용재무제표일 2017년 09월 30일 2017년 09월 30일 2016년 12월 31일 자 산 7,622,358,517 4,176,936,513 6,698,257,320 부 채 - 4,115,983,101 - 자 본 7,622,358,517 60,953,412 6,698,257,320 매 출 - 32,354,000 - 당분기순손익 (5,908,058) (252,589,024) (1,401,742,680) (*) 요약재무정보는 검토 혹은 감사받지 않은 가결산 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 16. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 35,920,034,715 35,195,070,852 감가상각누계액 (24,038,332,788) (22,311,274,371) 손상차손누계액 (4,492,994,127) (4,502,684,925) 장부금액 7,388,707,800 8,381,111,556 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 감가상각 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - 1,305,999,950 건물 2,038,649,346 - - (46,332,936) 1,992,316,410 기계장치 3,316,683,846 813,644,720 (187,879,316) (497,054,457) 3,445,394,793 비품 42,398,569 43,792,038 (21,409,243) (2,236,710) 62,544,654 금형 1,158,368,845 - (1,000,160,865) (94,766,987) 63,440,993 건설중인자산 519,011,000 - - - 519,011,000 합 계 8,381,111,556 857,436,758 (1,209,449,424) (640,391,090) 7,388,707,800 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처 분 감가상각 손 상 기 타(*1) 연결범위변동(*2) 기말장부금액 토지 2,386,819,870 32,306,120 - - - (1,113,126,040) - 1,305,999,950 건물 9,350,798,947 - - (183,070,006) - (3,227,872,377) (3,901,207,218) 2,038,649,346 기계장치 28,730,681,327 58,624,855 (8,191,810,914) (3,237,639,986) (1,827,008,241) 7,571,628,555 (19,787,791,750) 3,316,683,846 차량운반구 108,050,440 - (9,802,204) (19,629,140) - 63,092,379 (141,711,475) - 비품 774,667,375 11,415,755 (48,293,003) (385,203,712) (149,251,146) 456,117,484 (617,054,184) 42,398,569 금형 3,337,633,700 176,000,000 (1,413,540,088) (747,246,119) (568,679,492) 1,215,769,728 (841,568,884) 1,158,368,845 임차자산개량권 861,908,649 - - (152,652,015) - (33,794,429) (675,462,205) - 건설중인자산 1,369,117,225 8,234,509,134 - - - (8,291,162,164) (793,453,195) 519,011,000 합 계 46,919,677,533 8,512,855,864 (9,663,446,209) (4,725,440,978) (2,544,938,879) (3,359,346,864) (26,758,248,911) 8,381,111,556 (*1) 기타증(감)액은 개발비 등으로 대체된 금액, 환율변동효과로 인한 변동액, 건설중인자산의 본계정대체액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 지배기업의 종속회사에 대한 유상증자 미참여와 처분으로 인하여 (주)엔이아이디와 DIOSTECH(SHANGHAI) Co., Ltd.와 CHADIOSTECH VINA Co.,Ltd.가 연결범위에서 제외되었으며, (주)오앤엔터테인먼트와 (주)에이치이앤엠과 갤럭시인베스트먼트의 지배력을 획득하여 연결실체에 포함되었습니다. 17. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 5,134,873,270 5,134,873,270 감가상각누계액 (607,624,147) (574,833,196) 손상차손누계액 (1,765,840,436) (1,765,840,436) 장부금액 2,761,408,687 2,794,199,638 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 투자자산상각비 기말장부금액 토지 1,113,126,040 - - - 1,113,126,040 건물 1,681,073,598 - - (32,790,951) 1,648,282,647 합 계 2,794,199,638 - - (32,790,951) 2,761,408,687 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 투자자산상각비 기타증(감)(*) 기말장부금액 토지 - - - - 1,113,126,040 1,113,126,040 건물 - - - (16,021,782) 1,697,095,380 1,681,073,598 합 계 - - - (16,021,782) 2,810,221,420 2,794,199,638 (*) 전기 중 자가사용부동산의 일부를 임대 전환하였으며 이를 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다. 18. 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물 1,992,316,410 8,889,069,693 한화손해보험(주) 기계장치 3,445,394,793 비품 13,011,360 금형 63,440,993 합 계 5,514,163,556 8,889,069,693 19. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 이행(상판)보증보험(*) 40,000,000 대부업자 영업보증금 보증 10,000,000 (*) 외상물품대금 지급보증보험입니다. (2) 담보설정자산당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 지배기업 기업은행 부동산 및 기계장치 4,953,139,147 8,400,000,000 차입금 5,694,950,738 20. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 17,281,962,559 17,260,626,268 상각누계액 (13,648,979,228) (13,407,932,832) 손상차손누계액 (2,545,448,497) (2,718,886,757) 장부금액 1,087,534,834 1,133,806,679 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 영업권 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 402,233,074 15,535,452,546 317,000,000 907,984,171 17,260,626,268 취득금액 - 11,860,000 - 36,540,000 - 48,400,000 처분금액 - - - (25,600,000) (173,438,260) (199,038,260) 기타증(감)액 - 108,270,247 63,704,304 - - 171,974,551 기말금액 97,956,477 522,363,321 15,599,156,850 327,940,000 734,545,911 17,281,962,559 상각누계액: 기초금액 95,733,185 268,713,533 13,043,486,114 - - 13,407,932,832 무형자산상각비 639,375 53,362,384 15,070,086 - - 69,071,845 기타증(감)액 - 108,270,247 63,704,304 - - 171,974,551 기말금액 96,372,560 430,346,164 13,122,260,504 - - 13,648,979,228 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 173,438,260 2,718,886,757 처분금액 - - - - (173,438,260) (173,438,260) 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 - 2,545,448,497 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 영업권(*3) 합 계 취득원가: 기초금액 99,687,717 835,263,092 15,868,795,096 317,000,000 173,438,260 17,294,184,165 취득금액 - 3,800,000 456,567,327 - - 460,367,327 기타증(감)액(*1) - 15,599,997 1,416,667 - - 17,016,664 연결범위변동(*4) (1,731,240) (452,430,015) (791,326,544) - 734,545,911 (510,941,888) 기말금액 97,956,477 402,233,074 15,535,452,546 317,000,000 907,984,171 17,260,626,268 상각누계액: 기초금액 94,398,272 301,415,546 12,841,825,726 - - 13,237,639,544 무형자산상각비 2,113,789 144,748,735 318,692,321 - - 465,554,845 연결범위변동(*4) (778,876) (177,450,748) (117,031,933) - - (295,261,557) 기말금액 95,733,185 268,713,533 13,043,486,114 - - 13,407,932,832 손상차손누계액: 기초금액 - - 776,507,711 - - 776,507,711 손상차손(*2) - - 1,688,667,453 80,273,333 173,438,260 1,942,379,046 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 173,438,260 2,718,886,757 (*1) 취득원가의 기타증(감)액은 유형자산 감가상각비에서 대체된 금액과 환율변동효과로 인한 변동액입니다.(*2) 해당 개발비에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.(*3) 전기말 현재 영업권은 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.와 (주)오앤엔터테인먼트, (주)에이치이앤엠에 배분된 영업권입니다. (*4) 전기 중 지배기업의 유상증자 미참여와 종속기업의 처분 등으로 인하여 (주)엔이아이디와 DIOSTECH(SHANGHAI) Co., Ltd.와 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.가 연결범위에서 제외되었으며, (주)오앤엔터테인먼트와 (주)에이치이앤엠 등은 실질지배력을 획득하여 연결실체에 포함되었습니다. (3) 한편, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 각각 9,583천원과 804,655천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 21. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 171,509,857 - 409,522,321 - 미지급금 1,168,193,101 - 4,111,190,152 - 미지급비용 109,050,679 - 333,070,031 - 임대보증금 - 115,000,000 - 115,000,000 합 계 1,448,753,637 115,000,000 4,853,782,504 115,000,000 22. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 274,973 149,734,030 예수금 82,401,697 84,010,986 합 계 82,676,670 233,745,016 23. 차입부채및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 내 역 이자율 만기일 당분기말 전기말 유동부채: 원화단기차입금 IBK 기업은행 운영자금 3.65% 2018-05-24 1,980,720,738 2,857,430,822 미르산업 4.35% - - 24,000,000 에이치엘비파워 4.60% - - 49,758,310 교보증권 5.20% - - 850,000,000 한국투자증권 6.00% - - 190,000,000 6.00% - - 250,000,000 6.00% - - 400,000,000 원화장기차입금 IBK 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2017-06-30 - 285,770,000 2.51% 2017-10-10 285,710,000 285,710,000 2.51% 2017-12-30 285,710,000 285,710,000 2.51% 2018-03-30 285,710,000 - 2.51% 2018-06-30 285,710,000 - 소 계 3,123,560,738 5,478,379,132 비유동부채: 원화장기차입금 IBK 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2020-09-30 3,714,230,000 4,000,000,000 유동성대체 (1,142,840,000) (857,190,000) 차감계 2,571,390,000 3,142,810,000 재무제표에 대한 주석 19에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 원화장ㆍ단기차입부채 에 대하여 지배기업의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환사채① 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제4회 무보증사모전환사채 제5회 무보증사모전환사채 합 계 액면금액 2,800,000,000 10,000,000,000 12,800,000,000 사채상환할증금 56,492,458 652,065,720 708,558,178 전환권조정 (704,543,602) (3,988,405,720) (4,692,949,322) 차가(감)계 2,151,948,856 6,663,660,000 8,815,608,856 ② 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 파생상품금융부채 3,541,057,218 ③ 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무보증사모전환사채 발행가액(원) 2,800,000,000 발행일 2017년 2월 3일 만기일 2019년 2월 3일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 102.01759% 를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 2월 3일)부터 만기일의 직전일(2019년 2월 2일)까지로 함. 액면이자율/보장수익률 0% / 사채의 만기일까지 연 1% 행사시 발행할 주식 970,537 전환가격 2,885원 전환가격 조정에관한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 구 분 제5회 무보증사모전환사채 발행가액(원) 10,000,000,000 발행일 2017년 9월 28일 만기일 2020년 9월 28일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207% 를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 2월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함. 액면이자율/보장수익률 4% / 사채의 만기일까지 연 6% 행사시 발행할 주식 액면가액 500원의 보통주식 전환가격 2,179원 전환가격 조정에관한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 24. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여(*) 1,403,968,705 6,423,375,856 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 149,121,644 - 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 202,024,566 326,941,485 주식결제형 주식기준보상 137,574,886 816,163,015 합 계 1,892,689,801 7,566,480,356 (*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 (247,854) (92,386,264) 총 종업원급여자산 (247,854) (92,386,264) 확정급여채무의 현재가치 249,036,039 301,436,874 종업원연차 부채 10,159,465 20,006,078 총 종업원급여부채 259,195,504 321,442,952 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 301,436,874 1,681,686,918 당기근무원가 143,892,797 530,941,014 정산손익 - (223,554,562) 이자원가 6,426,135 30,191,169 퇴직금지급액 (177,193,396) (873,841,541) 확정급여제도의 재측정요소 (13,826,829) (16,747,087) 사업결합 및 처분에 의한 효과 - (710,267,168) 연결범위의 변동 (11,699,542) (116,971,869) 기말금액 249,036,039 301,436,874 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 92,386,264 950,057,088 기대수익 1,197,288 27,931,678 당기기여금 불입액 - 325,141,880 지급액 (92,475,111) (576,542,843) 확정급여제도의 재측정요소 (860,587) (20,499,257) 사업결합 및 처분에 의한 효과 - (613,702,282) 기말금액 247,854 92,386,264 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이율보증형보험 247,854 77,244,384 정기예금 - 15,141,880 합 계 247,854 92,386,264 (6) 확정급여채무① 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.10 3.10 미래 급여인상률 6.63 6.63 한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 10.02 년 입니다. ② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (16,435,156) 19,438,442 (21,817,943) 26,126,910 미래 급여인상률 (1% 변동) 18,581,367 (16,094,070) 24,966,953 (21,367,668) 한편, 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 33,939,566 22,150,437 보통주자본금 16,969,783,000 11,075,218,500 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초잔액 2017.01.01 22,150,437 (15,186) 22,135,251 전환권행사 2017.05.15 107,526 - 107,526 전환권행사 2017.05.22 3,464,452 - 3,464,452 전환권행사 2017.07.19 36,088 - 36,088 유상증자 2017.07.20 5,555,555 - 5,555,555 전환권행사 2017.08.31 180,440 - 180,440 전환권행사 2017.09.18 2,445,068 - 2,445,068 기말잔액 2017.09.30 33,939,566 (15,186) 33,924,380 ② 전기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초잔액 2016.01.01 18,872,534 (15,186) 18,857,348 유상증자 2016.01.18 601,716 - 601,716 유상증자 2016.06.23 2,306,587 - 2,306,587 유상증자 2016.10.31 369,600 - 369,600 기말잔액 2016.12.31 22,150,437 (15,186) 22,135,251 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 98,374,744,748 77,151,801,638 기타자본잉여금(*) 1,175,730,617 669,402,905 합 계 99,550,475,365 77,821,204,543 (*) 당분기와 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한권리소멸분을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다. 26. 자본조정당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (95,498,662) (95,498,662) 주식선택권 3,112,442,559 3,481,195,385 기타자본조정 5,541,239,697 5,541,239,697 합 계 8,558,183,594 8,926,936,420 27. 기타포괄손익당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 17,646,800 (2,384,816,791) 해외사업환산손익 - (857,516,924) 지분법자본변동 (1,881,960,016) - 합 계 (1,864,313,216) (3,242,333,715) 28. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (64,081,503,962) (62,497,106,099) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (62,497,106,099) (13,062,125,583) 당(반)기순손실 (1,575,066,850) (49,983,482,055) -가산(차감) : 비지배지분 (22,297,255) 74,862,915 확정급여제도의 재측정요소 12,966,242 (3,752,170) -가산(차감) : 비지배지분 - - 연결범위 변동으로 인한 조정(*) - 477,390,794 기말금액 (64,081,503,962) (62,497,106,099) (*) 전기 중 지배기업의 유상증자의 미참여와 종속기업의 처분으로 인하여 (주)엔이아이디와 DIOSTECH(SHANGHAI) Co., Ltd.가 연결범위에서 제외되었습니다. 29. 지배기업소유주지분 순손익의 주당손익 (1) 기본주당순손실 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손실 (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 지배기업소유주지분 분기순손실 (81,487,912) (1,575,066,850) (12,615,012,556) (27,903,178,450) 가중평균유통보통주식수 30,552,729 25,484,949 19,756,688 19,756,688 기본주당순손실 (3) (62) (638) (1,412) ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 기초 발행보통주식수 22,135,251 22,135,251 19,756,688 18,857,348 전환권행사 4,009,266 1,864,147 - - 유상증자 4,408,212 1,485,551 - 899,340 가중평균유통보통주식수 30,552,729 25,484,949 19,756,688 19,756,688 (2) 희석주당순손실 당분기와 전분기는 보통주 분기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 30. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2011.03.23 2011.03.23 2012.03.27 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주) 13,688 5,474 52,014 25,996 73,916 112,242 8,213 270,000 160,000 행사개시일 2013.03.23 2013.03.23 2015.03.27 2015.03.27 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2018.03.23 2018.03.23 2020.03.26 2020.03.26 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격(원) 10,275 10,275 11,177 11,177 11,470 12,902 12,902 4,312 4,312 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 한편, 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.31 년입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 수 량 가중평균행사가격 기초 미행사분 783,411 7,663 기중상실 (61,868) 10,965 부여 - - 기말 미행사분 721,543 7,380 기말현재 행사가능 수량 721,543 7,380 (3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 2011.03.23 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 부여일 공정가치 6,279 6,296 7,512 7,509 5,657 2,459 부여일 주식가격 9,990 10,250 11,650 12,900 12,900 4,210 무위험이자율(%) 4.1 3.78 2.65 3.15 3.15 1.9 기대행사기간 4.5년 5.5년 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*) 0.790456 0.712572 0.748131 0.640977 0.493352 0.745725 기대배당수익율(%) - - 0.1 - - - (*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 31. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 재고자산의 변동 - - 16,624,506 (1,511,035,754) 16,624,506 (1,511,035,754) 원재료의 사용액 - - 205,185,048 595,178,578 205,185,048 595,178,578 종업원급여 332,252,950 1,867,860,859 42,175,588 253,076,289 374,428,538 2,120,937,148 감가상각비와 기타상각비 135,972,949 424,404,744 105,771,882 317,849,142 241,744,831 742,253,886 기타비용 613,649,416 2,412,194,340 3,691,117,050 7,898,705,096 4,304,766,466 10,310,899,436 합 계 1,081,875,315 4,704,459,943 4,060,874,074 7,553,773,351 5,142,749,389 12,258,233,294 (2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 재고자산의 변동 - - (1,509,725,274) 4,402,940,952 (1,509,725,274) 4,402,940,952 원재료의 사용액 - - 3,993,780,037 9,331,436,251 3,993,780,037 9,331,436,251 종업원급여 1,106,215,555 4,318,197,880 897,861,596 5,026,725,166 2,004,077,151 9,344,923,046 감가상각비와 기타상각비 81,569,003 459,708,599 738,781,979 3,851,857,278 820,350,982 4,311,565,877 기타비용 860,453,771 6,927,492,785 9,380,553,349 12,868,642,891 10,241,007,120 19,796,135,676 합 계 2,048,238,329 11,705,399,264 13,501,251,687 35,481,602,538 15,549,490,016 47,187,001,802 32. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다. 33. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 급여 303,489,306 1,403,968,705 675,825,339 2,998,353,750 퇴직급여 28,763,644 326,317,268 50,987,435 237,373,138 주식보상비 - 137,574,886 113,094,804 816,163,015 복리후생비 49,084,154 302,622,896 266,307,977 559,936,234 여비교통비 76,885,836 140,444,033 62,755,115 130,096,348 접대비 54,012,560 123,986,621 100,006,578 215,194,244 통신비 5,598,828 20,374,322 17,784,622 48,677,595 수도광열비 - 4,323,570 - (18,531,034) 소모품비 8,121,321 25,599,792 77,284,770 123,345,619 세금과공과금 34,154,747 67,369,237 94,025,995 118,462,948 지급임차료 136,464,803 338,743,968 49,969,120 255,187,169 지급수수료 166,469,647 1,039,963,826 1,477,756,658 2,053,472,374 수선비 40,000 1,550,639 8,701,103 28,388,931 보험료 10,653,847 25,692,033 1,135,773 18,839,328 차량유지비 57,185,138 262,055,468 66,543,625 172,844,219 운반비 472,000 1,514,000 (16,670,582) 39,469,935 교육훈련비 340,000 8,705,699 575,000 575,000 도서인쇄비 1,365,560 3,650,009 658,310 1,727,357 감가상각비 115,031,712 355,332,899 14,505,377 67,807,595 무형자산상각비 20,941,237 69,071,845 67,063,626 391,901,004 경상연구개발비 598,357 9,582,573 188,984,392 804,655,818 수출제비용 - - 152,365,797 236,141,033 대손상각비 2,317,551 (27,890,402) 1,442,048,015 2,096,382,221 견본비 9,885,067 12,550,656 71,903,369 128,880,825 용역비 - 51,355,400 4,316,600 4,316,600 잡비 - - 25,887,122 27,492,022 리스료 - - 78,885,540 119,110,492 합 계 1,081,875,315 4,704,459,943 5,092,701,480 11,676,263,780 34 . 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 이자수익 483,371,404 1,079,480,602 322,847,750 483,527,556 외환차익 176,378,555 242,312,201 197,743,199 1,011,473,034 외화환산이익 - 2,043,665 77,111,633 171,236,287 당기손익인식금융자산처분이익 3,966,350 3,966,350 - - 파생상품금융부채평가이익 - 780,507,182 - - 매도가능증권처분이익 - 14,091,292 34,435,673 34,435,673 사채상환이익 - 296,625,577 - - 합 계 663,716,309 2,419,026,869 632,138,255 1,700,672,550 35. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 이자비용 287,409,698 1,280,266,871 345,954,504 837,719,592 외환차손 33,259,840 85,693,482 978,372,216 1,725,401,122 외화환산손실 712,170,055 1,018,542,096 388,922,203 807,449,762 매도가능증권처분손실 - - 32,930,375 32,930,375 당기손익인식금융자산처분손실 - - - 4,539,760 당기손익인식금융자산평가손실 509,311,285 419,711,605 - - 파생상품금융부채평가손실 - 236,493,283 - 1,226,043,000 합 계 1,542,150,878 3,040,707,337 1,746,179,298 4,634,083,611 36. 기타영업외수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 유형자산처분이익 - 484,002 1,175,321,264 1,253,185,199 관계기업투자주식처분이익 - 54,487,567 - - 종속기업투자주식처분이익 1,478,675,672 1,478,675,672 - 9,634,029 기타의대손충당금환입 - 335,170,013 - - 잡이익 (222,477) 105,088,626 93,737,298 333,858,610 채무면제이익 - - - 87,382,370 합 계 1,478,453,195 1,973,905,880 1,269,058,562 1,684,060,208 37. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 기타의대손상각비 395,711,929 - - - 유형자산손상차손 355,860,521 355,860,521 227,075 362,736,288 무형자산손상차손 - - - 1,201,923,629 유형자산처분손실 53,003,321 1,109,448,427 2,684,707,525 2,743,975,915 종속기업투자주식처분손실 - 59,736,690 12,620,999 12,620,999 관계기업투자주식처분손실 46,974,567 46,974,567 - - 매각예정비유동자산처분손실 - - 327,099,159 327,099,159 잡손실 1,845,150 68,361,027 343,950,149 369,361,898 합 계 853,395,488 1,640,381,232 3,368,604,907 5,017,717,888 38. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 2,237,752,895 110,000,000 매도가능금융자산 10,389,292,809 6,966,553,602 대여금및수취채권 유동: 현금및현금성자산(*) 7,850,144,797 1,223,937,304 매출채권및기타채권 21,123,205,193 17,694,399,558 기타금융자산 4,000,000,000 5,500,000,000 소 계 32,973,349,990 24,418,336,862 비유동: 매출채권및기타채권 10,851,333,622 9,610,603,858 기타금융자산 - 3,000,000,000 소 계 10,851,333,622 12,610,603,858 합 계 43,824,683,612 37,028,940,720 파생상품금융부채 3,541,057,218 6,236,309,979 상각후원가측정금융부채 유동: 매입채무및기타채무 1,448,753,637 4,853,782,504 차입부채및사채 11,939,169,594 19,838,503,246 소 계 13,387,923,231 24,692,285,750 비유동: 매입채무및기타채무 115,000,000 115,000,000 차입부채및사채 2,571,390,000 3,142,810,000 소 계 2,686,390,000 3,257,810,000 합 계 16,074,313,231 27,950,095,750 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 39. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 전환사채 합 계 이자수익 991,567,017 - 87,913,585 - - 1,079,480,602 외환차익 242,312,201 - - - - 242,312,201 외화환산이익 2,043,665 - - - - 2,043,665 당기손익인식금융자산처분이익 - 3,966,350 - - - 3,966,350 파생상품평가이익 - - - 780,507,182 780,507,182 매도가능증권처분이익 - - 14,091,292 - - 14,091,292 사채상환이익 - - - - 296,625,577 296,625,577 이자비용 - - - (101,238,004) (1,179,028,867) (1,280,266,871) 외환차손 (85,693,482) - - - - (85,693,482) 외화환산손실 (1,018,542,096) - - - - (1,018,542,096) 당기손익인식금융자산평가손실 - (419,711,605) - - - (419,711,605) 파생상품부채평가손실 - - - - (236,493,283) (236,493,283) 합 계 131,687,305 (415,745,255) 102,004,877 (101,238,004) (338,389,391) (621,680,468) (2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 전환사채 합 계 이자수익 470,582,351 - 12,945,205 - - 483,527,556 외환차익 730,698,371 - - 280,774,663 - 1,011,473,034 외화환산이익 129,056,157 - - 42,180,130 - 171,236,287 매도가능증권처분이익 - - 34,435,673 - - 34,435,673 이자비용 (351,669,241) - - (75,628,100) (410,422,251) (837,719,592) 외환차손 (1,389,379,502) - - (336,021,620) - (1,725,401,122) 외화환산손실 (806,909,162) - - (540,600) - (807,449,762) 당기손익인식금융자산처분손실 - (4,539,760) - - - (4,539,760) 매도가능증권처분손실 - - (32,930,375) - - (32,930,375) 파생상품부채평가손실 - - - - (1,226,043,000) (1,226,043,000) 합 계 (1,217,621,026) (4,539,760) 14,450,503 (89,235,527) (1,636,465,251) (2,933,411,061) 40. 금융상품의 공정가치 (1) 연결실체의 금융상품에 대한 공정가치평가는 2016년 12월 31일 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산 2,237,752,895 2,237,752,895 110,000,000 110,000,000 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권(*) 43,824,683,612 43,824,683,612 37,028,940,720 37,028,940,720 매도가능금융자산 10,389,292,809 10,389,292,809 6,966,553,602 6,966,553,602 소 계 54,213,976,421 54,213,976,421 43,995,494,322 43,995,494,322 공정가치로 인식된 부채 파생상품금융부채 3,541,057,218 3,541,057,218 6,236,309,979 6,236,309,979 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 1,563,753,637 1,563,753,637 4,853,782,504 4,853,782,504 차입부채및사채 14,510,559,594 14,510,559,594 22,981,313,246 22,981,313,246 합 계 16,074,313,231 16,074,313,231 27,835,095,750 27,835,095,750 (*) 현금 시재액을 제외한 금액입니다.연결실체는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 한편, 당분기말과 전기말 현재 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 2,237,752,895 - - 2,237,752,895 파생상품금융부채 - 3,541,057,218 - 3,541,057,218 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 파생상품금융부채 - 6,236,309,979 - 6,236,309,979 41 . 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 피고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 원 고 소송가액 사건내용 및 진행상황 서울중앙지방법원 주식회사 대우건설 5,731,514,073 (*) (*) 연결실체는 2014년 10월 16일 공사대금 청구의 소에 피소되었으며, 원고는 인적분할에 따라 소송상대방에 대한 사실관계를 정확하게 인지하지 못하여 연결실체를 상대로 소송을 제기하였으며, 공사대금 청구는 연결실체와 무관한 건으로서, 해당 사건은 2017년 7월 5일 원고 패소판결로 종결되었습니다. (2) 연결실체가 신청한 경매사건 (단위 : 원) 계류법원 피신청인 신청가액 사건내용 및 진행상황 청주지방법원 (주)부르앤그린 5,000,000,000 (*) (*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당분기말 현재 경매 관련 유치권부존재 소송이 진행 중입니다. 42. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*1) 중국 - 100.00 HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.(*2) 홍콩 - - ㈜오앤엔터테인먼트(*3) 한국 96.77 96.77 CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd.(*4) 중국 - 100.00 ㈜에이치이앤엠(*5) 한국 - 100.00 ㈜갤럭시인베스트먼트*6) 한국 - 49.50 관계기업 ㈜실리콘인사이트테크놀로지(*3) 한국 30.00 50.00 ㈜에스엘코리아(*3) 한국 24.69 24.69 ㈜갤럭시인베스트먼트 한국 49.50 - 기타 ㈜엔이아이디(*7) 한국 19.40 19.40 ㈜에프원미디어(*7) 한국 18.14 18.14 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.(*8) 베트남 - - ㈜세미콘라이트 한국 - - ㈜드래곤대부 한국 - - ㈜타이거인베스트 한국 - - (*1) 지배기업은 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있었으며 , 그 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGS Co., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하였으나, 당 분기중 지분 100%를 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 소유하고 있습니다. (*3) 전기 중 신규설립과 지분투자 로 특수관계가 형성되었습니다. 한편, ㈜블루클라우드매니지먼트는 당분기 중 합병을 통해 사명을 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.(*4) 당분기 중 청산절차가 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(*5) 당분기 중 지배기업과 합병되어 소멸하였습니다(*6) 재무제표에 대한 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 종속기업투자주식으로 분류하였으나 경영진 상호교류에 따른 실질적인 지배력 행사는 어렵다고판단하여 당분기 중 관계기업투자로 재분류하였습니다. (*7) 전기 중 지배기업의 유상증자 미참여로 인한 지분율 하락으로 종속기업대상에서 제외되었으며 실질적인 영향력행사가 어렵다고 판단하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 베트남에 소재하고 있는 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.는 전기 중 처분하여 당분기말과 전기말 현재 특수관계가 소멸되었습니다.(2) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 연결실체이외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 (주)갤럭시인베스트먼트 이자수익 41,140,982 - 기 타 (주)엔이아이디 이자수익 6,389,041 - 매도가능금융자산처분 - 70,000,000 종속회사 대표이사 운용자금차입 - 100,000,000 주 주 다빈치 1호 투자조합 전환사채발행 - 10,500,000,000 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 미수수익 매도가능금융자산 임대보증금 관계기업 ㈜갤럭시인베스트먼트 38,794,521 2,000,000,000 5,000,000 기 타 ㈜엔이아이디 - 343,720,790 - ㈜에프원미디어 - 450,507,942 - 합 계 38,794,521 2,794,228,732 5,000,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 기 타 (주)엔이아이디 343,720,790 110,000,000 (4) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 404,261,616 930,882,460 퇴직급여 124,567,384 415,207,834 주식기준보상 137,574,886 223,954,562 합 계 666,403,886 1,570,044,856 43. 합병(1) 지배기업은 2016년 11월 3일자 이사회 결의에 의거 종속기업인 ㈜에이치이앤엠을 합병하는 결의를 하였으며, 본 합병은 소규모합병에 해당하여 2016년 12월 6일자이사회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 지배기업은 당분기 중인 2017년 1월 10일을 합병기일로 본 합병을 완료하였으며 합병의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 합병회사 (주)텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트) 피합병회사 ㈜에이치이앤엠 합병방법 ㈜온다엔터테인먼트가 ㈜에이치이앤엠을 흡수합병 합병계약일 2016년 11월 08일 합병비율 ㈜온다엔터테인먼트 : ㈜에이치이앤엠 = 1 : 0 한편, 지배기업은 2017년 2월 3일에 피합병법인인 ㈜에이치이앤엠이 합병전인 2014년 11월과 2014년 12월에 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 해당 사채 원리금 약 35억원에 대하여 7억원을 상환하였으며 차액인 28억원에 대하여 지배기업에 대한 제4회차 전환사채로 차환하여 발행하였습니다. 43. 후속사건 지배기업은 2017년 11월 8일 임시주주총회의 결의에 의거, 1주당 액면금액을 500원에서 200원으로 액면분할하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 3 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 36,081,752,873 27,583,498,555 현금및현금성자산 6,323,679,973 2,801,857 매출채권 및 기타유동채권 20,534,879,977 15,866,562,430 당기손익인식금융자산 2,237,752,895 2,110,000,000 기타유동금융자산 4,000,000,000 5,500,000,000 기타유동자산 2,771,901,952 1,281,718,229 재고자산 155,954,886 1,049,330,361 당기법인세자산 57,583,190 1,773,085,678 비유동자산 45,794,841,470 38,584,988,198 장기매출채권 및 기타비유동채권 10,078,040,622 9,212,608,858 매도가능금융자산 10,744,228,732 794,228,732 기타금융자산 3,000,000,000 관계기업및종속기업투자 7,999,000,000 12,948,388,080 기타비금융자산 6,520,000,000 2,097,750,000 이연법인세자산 유형자산 7,339,174,506 7,338,552,122 투자부동산 2,761,408,687 2,794,199,638 영업권 이외의 무형자산 352,988,923 399,260,768 매각예정비유동자산 자산총계 81,876,594,343 66,168,486,753 부채 유동부채 16,721,544,394 27,317,849,426 매입채무 및 기타유동채무 1,187,707,972 6,544,105,304 기타유동부채 53,609,610 217,275,309 차입부채및사채 11,939,169,594 14,309,770,527 파생상품금융부채 3,541,057,218 6,236,309,979 당기법인세부채 10,388,307 비유동부채 2,935,178,185 3,470,302,948 장기매입채무 및 기타비유동채무 115,000,000 115,000,000 확정급여부채 248,788,185 212,492,948 차입부채및사채 2,571,390,000 3,142,810,000 부채총계 19,656,722,579 30,788,152,374 자본 자본금 16,969,783,000 11,075,218,500 자본잉여금 98,556,888,970 77,821,204,543 기타자본구성요소 3,016,943,897 3,385,696,723 이익잉여금(결손금) (56,323,744,103) (56,901,785,387) 자본총계 62,219,871,764 35,380,334,379 자본과부채총계 81,876,594,343 66,168,486,753 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,831,549,619 8,467,256,338 7,797,380,279 24,961,125,107 매출원가 2,660,015,597 5,509,966,899 10,530,025,718 30,706,542,683 매출총이익 1,171,534,022 2,957,289,439 (2,732,645,439) (5,745,417,576) 판매비와관리비 710,272,061 2,929,063,163 2,763,697,376 6,503,634,787 영업이익(손실) 461,261,961 28,226,276 (5,496,342,815) (12,249,052,363) 금융수익 (234,244,951) 2,406,429,212 465,241,548 1,604,229,609 금융원가 633,617,819 2,995,904,935 1,741,947,623 5,304,210,974 기타이익 1,268,700,482 1,543,432,697 144,300,444 1,280,750,560 기타손실 410,007,851 417,108,208 2,215,942,621 4,496,879,392 법인세비용차감전순이익(손실) 452,091,822 565,075,042 (8,844,691,067) (19,165,162,560) 법인세비용 827,470,813 당기순이익(손실) 452,091,822 565,075,042 (8,844,691,067) (19,992,633,373) 기타포괄손익 12,966,242 (25,238,444) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 12,966,242 (25,238,444) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 12,966,242 (25,238,444) 총포괄손익 452,091,822 578,041,284 (8,844,691,067) (20,017,871,817) 주당이익 기본주당이익(손실) 17 22 (477) (572) 희석주당이익(손실) 17 22 (477) (572) 자본변동표 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 9,436,267,000 67,654,630,118 3,046,836,323 (7,243,437,124) 72,894,296,317 분기총포괄손익 유상증자 1,454,151,500 8,695,825,970 10,149,977,470 분기순손실 (11,147,942,306) (11,147,942,306) 확정급여제도의 재측정요소 (25,238,444) (25,238,444) 종속기업의 합병 전환사채의 전환 반기순이익 확적급여제도의 재측정요소 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식선택권의 인식 703,068,211 703,068,211 주식선택권의 상실 669,402,905 (669,402,905) 2016.09.30 (기말자본) 10,890,418,500 77,019,858,993 3,080,501,629 (18,416,617,874) 72,574,161,248 2017.01.01 (기초자본) 11,075,218,500 77,821,204,543 3,385,696,723 (56,901,785,387) 35,380,334,379 분기총포괄손익 유상증자 분기순손실 확정급여제도의 재측정요소 종속기업의 합병 (1,544,963,315) (1,544,963,315) 전환사채의 전환 5,894,564,500 21,774,320,030 27,668,884,530 반기순이익 565,075,042 565,075,042 확적급여제도의 재측정요소 12,966,242 12,966,242 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 주식선택권의 인식 137,574,886 137,574,886 주식선택권의 상실 506,327,712 (506,327,712) 0 2017.09.30 (기말자본) 16,969,783,000 98,556,888,970 3,016,943,897 (56,323,744,103) 62,219,871,764 현금흐름표 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,389,732,682) (30,461,537,494) 당기순이익(손실) 565,075,042 (19,992,633,373) 당기순이익조정을 위한 가감 (780,847,595) 14,163,505,537 대손상각비 1,321,177,545 외화환산손실 1,018,542,096 807,449,762 경상연구개발비 31,882,150 감가상각비 673,182,041 2,311,310,487 무형자산상각비 69,071,845 367,420,179 퇴직급여 149,121,644 670,485,135 주식보상비용(환입) 137,574,886 816,163,015 유형자산처분손실 53,003,321 2,510,057,048 유형자산손상차손 355,860,521 362,509,213 무형자산손상차손 1,201,923,629 재고자산평가손실 594,791,598 재고자산처분손실 336,957,207 1,138,419,445 이자비용 1,236,029,701 835,613,105 당기손익금융자산처분손실 4,539,760 종속기업투자주식처분손실 757,951,665 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 43,272,928 파생상품평가손실 236,493,283 1,226,043,000 당기손익인식금융자산평가손실 419,711,605 법인세비용 827,470,813 외화환산이익 (2,043,665) (171,236,287) 대손충당금환입 (363,060,415) 당기손익인식금융자산처분이익 (3,966,350) 종속기업투자주식처분이익 (1,178,980,213) 유형자산처분이익 (484,002) (1,015,439,465) 재고자산평가손실환입 (1,759,751,624) 사채상환이익 (296,625,577) 파생상품평가이익 (780,507,182) 이자수익 (1,080,976,717) (478,299,188) 법인세수익 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,173,960,129) (24,632,409,658) 매출채권의 감소(증가) (3,156,150,061) (5,341,481,370) 기타채권의 감소(증가) (174,285,805) (10,964,470,276) 당기손익인신금융자산의 감소(증가) 506,000,000 기타비금융자산의 감소(증가) 99,104,158 유동성비금융자산의 감소(증가) (2,253,773,403) (3,413,902,498) 재고자산의 감소(증가) 2,316,169,892 (83,012,134) 매입채무의 증가(감소) (595,093,405) (2,622,586,039) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (2,183,087,287) 454,031,267 기타비금융부채의 증가(감소) (142,574,519) 18,823,416 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 77,333,231 209,596,752 퇴직금의 지급 (177,193,396) (1,147,382,867) 이자의 수취 266,386,036 252,345,866 이자의 지급 (956,107,801) (515,765,923) 법인세의 납부 1,705,312,231 (1,984,605,852) 투자활동현금흐름 (6,389,613,148) (3,404,689,475) 당기손익인식금융자산의 처분 103,963,850 기타금융자산의 처분 8,500,000,000 매도가능금융자산의 처분 110,000,000 140,000,000 종속기업투자주식의 처분 482,637,585 8,976,279,176 유형자산의 처분 100,001,000 1,970,029,179 단기대여금의 감소 2,012,000,000 5,860,000,000 합병으로인한 현금의 증가 789,379,281 보증금의 감소 150,000,000 215,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (2,357,462,000) 기타금융자산의 취득 (4,000,000,000) (1,500,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (6,500,000,000) (2,920,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (999,000,000) (9,948,388,080) 유형자산의 취득 (432,864) (1,487,242,423) 무형자산의 취득 (48,400,000) (460,367,327) 단기대여금의 증가 (4,532,000,000) (2,250,000,000) 보증금의 증가 (200,300,000) 재무활동현금흐름 18,100,235,046 28,737,227,354 유상증자 9,962,715,130 10,149,977,470 임대보증금의 증가 115,000,000 전환사채의 증가 12,800,000,000 15,473,236,572 신주인수권부사채의 감소 (3,500,000,000) 단기차입금의 증가 2,999,013,312 단기차입금의 상환 (876,710,084) 장기차입금의 상환 (285,770,000) 현금및현금성자산의 순증감 6,320,889,216 (5,128,999,615) 기초현금및현금성자산 2,801,857 6,010,459,181 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,100) (8,086) 기말현금및현금성자산 6,323,679,973 881,451,480 5. 재무제표 주석 주석 제 4 기 3분기 2017년 09월 30일 현재 제 3 기 3분기 2016년 09월 30일 현재 주식회사 텔루스(구, 주식회사 온다엔터테인먼트) 1. 회사의 개요주식회사 텔루스(구, 주식회사 온다엔터테인먼트)(이하, "당사")는 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있습니다. 당사는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 납입자본금은 16,969,783천원이며, 당분기 중 제3자 유상증자배정을 통해 최대주주는 기존 이화투자조합에서 텔루스컨소시엄으로 변경되었으며 2017년 8월 9일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 온다엔터테인먼트에서 주식회사 텔루스로 변경하고, 사업다각화를 목적으로 금융대부업 등을 신규사업으로 추가하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 이러한 정책과 절차는 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호(현금흐름표)의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다. - 재무현금흐름에서 생기는 변동 - 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동 - 환율변동효과 - 공정가치변동 - 그 밖의 변동 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련 준비작업을 계획하고 있습니다. 4. 위험관리 (1) 일반사항금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다. 한편, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (2) 자본관리 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 19,656,722,579 30,788,152,374 차감 : 현금및현금성자산 (6,323,679,973) (2,801,857) 조정부채(A) 13,333,042,606 30,785,350,517 자본총계(B) 62,219,871,764 35,380,334,379 조정 부채비율(A / B) 21.4% 87.0% 5. 현금및현금성자산 당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 835,310 1,775,140 요구불예금 6,322,844,663 1,026,717 합 계 6,323,679,973 2,801,857 6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 4,000,000,000 5,500,000,000 전환사채발행 장기금융상품 - 3,000,000,000 전환사채발행 합 계 4,000,000,000 8,500,000,000 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 10,599,353,351 - 9,416,328,905 - 대손충당금 (5,956,584,960) - (5,984,475,362) - 미수금 14,622,380,574 7,443,426,771 13,803,597,150 8,428,301,005 대손충당금 (4,048,231,943) - (4,306,834,782) - 현재가치할인차금 - (3,297,078,299) - (4,315,469,169) 미수수익 678,532,843 - 687,946,519 - 대손충당금 (120,569,888) - - - 보증금 - 485,362,348 - 234,999,000 대여금 5,560,000,000 7,912,230,000 2,250,000,000 8,338,650,000 대손충당금 (800,000,000) - - - 현재가치할인차금 - (2,465,900,198) - (3,473,871,978) 합 계 20,534,879,977 10,078,040,622 15,866,562,430 9,212,608,858 (2) 당분기와 전 기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (10,291,310,144) (5,131,928,798) 설정액 (184,076,647) (5,181,614,544) 제각 - 22,233,198 기타증(감)(*) (450,000,000) - 기말금액 (10,925,386,791) (10,291,310,144) (*) 전기말 기타비금융자산에 대하여 설정되어 있었던 충당금 450,000천원은 당분기 중 계정재분류에 따라 기타증(감)에 반영하였습니다. 8. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권(*) - 2,110,000,000 지분증권 2,237,752,895 - 합 계 2,237,752,895 2,110,000,000 (*) 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 해당 당기손익인식금융자산은 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산처분이익 3,966,350 - 당기손익인식금융자산평가손실 419,711,605 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 711,442,038 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 4,000,000,000 5,500,000,000 장기금융상품 - 3,000,000,000 합 계 4,000,000,000 8,500,000,000 한편, 상기 금융상품은 재무제표에 대한 주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가발행한 전환사채의 행사와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 10. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,758,338,982 6,520,000,000 1,717,869,865 2,097,750,000 대손충당금(*) - - (450,000,000) - 선급비용 13,562,970 - 13,848,364 - 합 계 2,771,901,952 6,520,000,000 1,281,718,229 2,097,750,000 (*) 재무제표에 대한 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 기타비금융자산에 대하여 설정되어 있었던 충당금 450,000천원은 당분기 중 계정재분류에 따라 기타채권에 대한 대손충당금으로 계정재분류 되었습니다. 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 제 품 26,195,476 1,071,650,603 - (1,021,505,817) 26,195,476 50,144,786 재공품 56,232,812 1,754,502,935 - (783,779,753) 56,232,812 970,723,182 원재료 73,526,598 174,394,401 - (145,932,008) 73,526,598 28,462,393 합 계 155,954,886 3,000,547,939 - (1,951,217,578) 155,954,886 1,049,330,361 한편, 당분기와 전분기 중 각각 1,759,752천원과 1,154,326천원의 재고자산평가손실환입과 재고자산평가손실이 발생하였으며 해당 금액은 각각 매출원가에 가감되었습니다. 12. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 비상장지분증권 ㈜엔이아이디(*1) 343,720,790 343,720,790 ㈜에프원미디어(*1) 450,507,942 450,507,942 ㈜실리콘인사이트테크놀로지(*2) 1,000,000,000 - 채무증권 ㈜갤럭시인베스트먼트 2,000,000,000 - ㈜태양씨앤엘 450,000,000 - ㈜포세이돈힐스 6,500,000,000 - 합 계 10,744,228,732 794,228,732 (*1) 전기 중 당사의 유상증자 미참여로 인하여 지분율이 감소하였으며 종속기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다.(*2) 당분기 중 합병으로 인하여 지분율이 감소하였으며 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다.(2) 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산은 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 13. 관계기업투자 및 공동기업(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산월 주요 영업활동 당분기말 현재지분율 장부금액 당분기말 전기말 ㈜실리콘인사이트테크놀로지(*1) 12월 경영컨설팅 18.07% - 1,000,000,000 ㈜에스엘코리아 12월 국내외 기업투자 24.69% 2,000,000,000 2,000,000,000 ㈜갤럭시인베스트먼트(*2) 12월 경영컨설팅 49.50% 2,000,000,000 - 합 계 4,000,000,000 3,000,000,000 (*1) 전기 중 신규출자에 의하여 지분을 취득하였으며, 당분기 중 제3자 유상증자 및 합병에 따라 전기말 50%의 지분율에서 당분기말 현재 18.07%로 지분율이 하락하여당분기 중 공동기업투자에서 매도가능증권으로 재분류하였습니다. 피투자회사는 합병후 사명을 ㈜블루클라우드매니지먼트에서 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업투자주식으로 분류하였으나, 당분기말 현재 경영진 상호교류에 의한 실질적인 지배력 행사가 어렵다고 판단하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.(2) 한편, 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 ㈜에스엘코리아(*) ㈜갤럭시인베스트먼트(*) 사용재무제표일 2017년 09월 30일 2017년 09월 30일 자 산 7,622,358,517 4,176,936,513 부 채 - 4,115,983,101 자 본 7,622,358,517 60,953,412 매 출 - 32,354,000 당분기순손익 (5,908,058) (252,589,024) (*) 요약재무정보는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.② 전기말 (단위 : 원) 구 분 ㈜블루클라우드 매니지먼트(*) ㈜에스엘코리아(*) 사용재무제표일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 자 산 1,858,034,981 6,698,257,320 부 채 150,035,170 - 자 본 1,707,999,811 6,698,257,320 매 출 - - 당기순손익 (276,629,189) (1,401,742,680) (*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. 14. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) 장부금액 ㈜오앤엔터테인먼트 한국 ㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트) 96.77 3,000,000,000 ㈜리얼리티웍스 한국 ㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트) 100.00 999,000,000 합 계 3,999,000,000 한편, 당사가 간접투자의 형식으로 지배하고 있었던 HOLY OPTICS (CHONGQING)Co., Ltd.은 당분기 중 지분 100%를 처분하여 당분기말 현재 종속기업에서 제외하였습니다.또한, 전기 중 당사의 유상증자 참여를 통하여 종속회사로 편입하였던 ㈜에이치이앤엠은 당분기초 당사와의 합병에 따라 소멸되었으며, 전기 중 당사의 신규출자 및 지분투자로 종속회사에 편입하였던 ㈜갤럭시인베스트먼트는 재무제표에 대한 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 경영진 상호교류에 의한 실질적인 지배력 행사가 어렵다고 판단하여 관계기업투자로 재분류하였습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 종속기업명 소재지 지분소유기업 지분율(%) 장부금액 HOLY OPTICS(CHONGQING) Co., Ltd.(*1) 중국 HOLY OPTICS HOLDINGS Co., Ltd., 100.00 - HOLY OPTICS Co., Ltd. CHADIOSTECH(DONGGUAN) Co., Ltd.(*2) 중국 ㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트) 100.00 - ㈜에이치이앤엠(*3) 한국 ㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트) 100.00 4,948,388,080 ㈜오앤엔터테인먼트(*4) 한국 ㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트) 96.77 3,000,000,000 ㈜갤럭시인베스트먼트(*3) 한국 ㈜텔루스(구, ㈜온다엔터테인먼트) 49.50 2,000,000,000 합 계 9,948,388,080 (*1) 당사는 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있으며 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGSCo., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하나, 중간지배회사는 질적으로 중요성이 미미하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 전기 중 이사회 결정에 따라 따라 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.과 CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd.에 대한 매각 등을 포함한 청산결의로 당사는 해당 종속회사에 대해 실질적 회수가능가액이 없다고 판단하여 전액인 13,435백만원을 매각예정자산으로 분류하고 매각예정자산손상으로 인식하였습니다.(*3) 전기 중 지분투자로 종속회사에 편입되었습니다.(*4) 전기 중 당사의 유상증자 참여를 통하여 종속회사에 편입되었습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 종속회사명 ㈜오앤엔터테인먼트(*) ㈜리얼리티웍스(*) 사용재무제표일 2017년 09월 30일 2017년 09월 30일 자 산 2,219,012,152 1,002,309,334 부 채 928,318,535 33,670,300 자 본 1,290,693,617 968,639,034 매 출 2,571,110,740 - 당기순손익 691,214,910 (30,360,966) (*) 요약재무정보는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 근거하여 산출되었습니다. ② 전기말 (단위 : 원) 종속회사명 HOLY OPTICS (CHONGQING)Co., Ltd.(*1)(*2) CHADIOSTICH (DONGGUAN)Co., Ltd.(*2) ㈜에이치이앤엠 (*2) ㈜오앤엔터테인먼트(*2) ㈜갤럭시인베스트먼트(*2) 사용재무제표일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 2016년 12월 31일 자 산 12,776,450,006 161,970,961 8,477,540,506 1,819,343,797 5,136,485,809 부 채 567,220,401 20,691,788 3,976,125,317 840,175,940 3,744,695,949 자 본 12,209,229,605 141,279,173 4,501,415,189 979,167,857 1,391,789,860 매 출 5,849,023,886 96,818,697 1,326,973,957 1,026,545,010 225,269,362 당기순손익 (6,961,039,120) (94,318,529) 165,287,867 (823,127,178) (120,668,114) (*1) 당사의 종속기업인 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.의 재무제표에는 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 투자한 HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.의 재무제표가 포함되어 있습니다.(*2) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.(3) 한편, 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 35,651,688,415 34,738,848,130 감가상각누계액 (23,819,519,782) (22,897,611,083) 손상차손누계액 (4,492,994,127) (4,502,684,925) 장부금액 7,339,174,506 7,338,552,122 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 합병으로 인한 증가(*) 처분 감가상각비 기말장부금액 토지 1,305,999,950 - - - - 1,305,999,950 건물 2,038,649,346 - - - (46,332,936) 1,992,316,410 기계장치 3,316,683,846 813,644,720 - (187,879,316) (497,054,457) 3,445,394,793 비품 - 432,864 14,815,206 - (2,236,710) 13,011,360 금형 158,207,980 - - - (94,766,987) 63,440,993 건설중인자산 519,011,000 - - - - 519,011,000 합 계 7,338,552,122 814,077,584 14,815,206 (187,879,316) (640,391,090) 7,339,174,506 (*) 당분기 중 종속기업인 ㈜에이치이앤엠을 합병하여 증가한 금액입니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 (*1) 감가상각비 손상 기타증(감)액(*2) 기말장부금액 토지 2,386,819,870 32,306,120 - - - (1,113,126,040) 1,305,999,950 건물 3,825,377,860 - - (89,633,134) - (1,697,095,380) 2,038,649,346 기계장치 10,406,381,972 30,600,000 (4,002,733,495) (1,469,890,645) (1,827,008,241) 179,334,255 3,316,683,846 차량운반구 5,898,132 - (5,476,836) (421,296) - - - 비품 327,754,088 10,578,455 (2,127,538) (178,833,254) (149,026,429) (8,345,322) - 금형 1,107,280,074 176,000,000 (636,425,414) (952,308,191) (568,679,492) 1,032,341,003 158,207,980 건설중인자산 1,381,370,446 538,709,296 - - - (1,401,068,742) 519,011,000 합 계 19,440,882,442 788,193,871 (4,646,763,283) (2,691,086,520) (2,544,714,162) (3,007,960,226) 7,338,552,122 (*1) 전기말 현재 현금으로 수령하지 아니하고 매출채권및기타채권으로 계상된 금액은 5,899,933천원(외화환산이익 290,411천원 포함) 입니다.(*2) 기타증(감)액은 전기 중 자가사용부동산의 일부를 임대 전환한 부분을 투자부동산으로 재분류한 금액, 경상연구개발비 및 개발비로 대체된 금액 및 건설중인자산이 본계정으로 대체된 금액입니다. (3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 전분기 중 362,509천원의 유형자산손상차손을 인식하였습니다.16. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 5,134,873,270 5,134,873,270 감가상각누계액 (607,624,147) (574,833,196) 손상차손누계액 (1,765,840,436) (1,765,840,436) 장부금액 2,761,408,687 2,794,199,638 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 투자자산상각비 기말장부금액 토지 1,113,126,040 - - - 1,113,126,040 건물 1,681,073,598 - - (32,790,951) 1,648,282,647 합 계 2,794,199,638 - - (32,790,951) 2,761,408,687 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분 투자자산상각비 기타증(감)(*) 기말장부금액 토지 - - - - 1,113,126,040 1,113,126,040 건물 - - - (16,021,782) 1,697,095,380 1,681,073,598 합 계 - - - (16,021,782) 2,810,221,420 2,794,199,638 (*) 재무제표에 대한 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 전기 중 자가사용부동산의 일부를 임대 전환하였으며 이를 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.(3) 당분기 중 투자부동산과 관련된 임대료수익은 449,411천원으로서 기타매출에 반영되어 있습니다. 17. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자 산 장부금액 부보금액 보험회사 재산종합보험 건물 1,992,316,410 8,889,069,693 한화손해보험(주) 기계장치 3,445,394,793 비품 13,011,360 금형 63,440,993 합 계 5,514,163,556 8,889,069,693 18. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 제공내역 보증금액 서울보증보험(주) 이행(상판)보증보험(*) 40,000,000 대부업자 영업보증금 보증 10,000,000 (*) 외상물품대금 지급보증보험입니다. (2) 담보설정자산당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자 담보권자 담보설정자산 장부금액 담보설정액 담보제공사유 차입금액 당사 IBK기업은행 부동산 및 기계장치 4,953,139,147 8,400,000,000 차입금 5,694,950,738 19. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 16,547,416,648 16,524,616,648 상각누계액 (13,648,979,228) (13,579,907,383) 손상차손누계액 (2,545,448,497) (2,545,448,497) 장부금액 352,988,923 399,260,768 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 510,503,321 15,599,156,850 317,000,000 16,524,616,648 취득금액 - 11,860,000 - 36,540,000 48,400,000 처분금액 - - - (25,600,000) (25,600,000) 기말금액 97,956,477 522,363,321 15,599,156,850 327,940,000 16,547,416,648 상각누계액: 기초금액 95,733,185 376,983,780 13,107,190,418 - 13,579,907,383 무형자산상각비 639,375 53,362,384 15,070,086 - 69,071,845 기말금액 96,372,560 430,346,164 13,122,260,504 - 13,648,979,228 손상차손누계액: 기초금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 2,545,448,497 손상차손 - - - - - 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 2,545,448,497 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 취득원가: 기초금액 97,956,477 491,103,324 15,141,172,856 317,000,000 16,047,232,657 취득금액 - 3,800,000 456,567,327 - 460,367,327 기타증가액(*1) - 15,599,997 1,416,667 - 17,016,664 기말금액 97,956,477 510,503,321 15,599,156,850 317,000,000 16,524,616,648 상각누계액: 기초금액 93,619,396 253,608,506 12,802,470,246 - 13,149,698,148 무형자산상각비 2,113,789 123,375,274 304,720,172 - 430,209,235 기말금액 95,733,185 376,983,780 13,107,190,418 - 13,579,907,383 손상차손누계액: 기초금액 - - 776,507,711 - 776,507,711 손상차손(*2) - - 1,688,667,453 80,273,333 1,768,940,786 기말금액 - - 2,465,175,164 80,273,333 2,545,448,497 (*1) 기타증가액은 유형자산 감가상각비 등에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단한 해당금액을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.(3) 한편, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 각각 9,583천원과 804,655천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 140,061,357 - 1,055,820,139 - 미지급금 987,113,776 - 5,228,017,477 - 미지급비용 60,532,839 - 260,267,688 - 임대보증금 - 115,000,000 - 115,000,000 합 계 1,187,707,972 115,000,000 6,544,105,304 115,000,000 21. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 274,973 149,734,030 예수금 53,334,637 67,541,279 합 계 53,609,610 217,275,309 22. 차입부채및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 내 역 이자율 만기일 당분기말 전기말 유동부채: 원화단기차입금 IBK 기업은행 운영자금 3.65% 2018-05-24 1,980,720,738 2,857,430,822 원화장기차입금 중소기업 시설자금 2.51% 2017-06-30 - 285,770,000 2.51% 2017-10-10 285,710,000 285,710,000 2.51% 2017-12-30 285,710,000 285,710,000 2.51% 2018-03-30 285,710,000 - 2.51% 2018-06-30 285,710,000 - 소 계 3,123,560,738 3,714,620,822 비유동부채: 원화장기차입금 IBK 기업은행 중소기업시설자금 2.51% 2020-09-30 3,714,230,000 4,000,000,000 유동성대체 (1,142,840,000) (857,190,000) 차감계 2,571,390,000 3,142,810,000 재무제표에 대한 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 원화장단기차입부채 에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (2) 전환사채① 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제4회 무보증사모전환사채 제5회 무보증사모전환사채 합 계 액면금액 2,800,000,000 10,000,000,000 12,800,000,000 사채상환할증금 56,492,458 652,065,720 708,558,178 전환권조정 (704,543,602) (3,988,405,720) (4,692,949,322) 차가(감)계 2,151,948,856 6,663,660,000 8,815,608,856 ② 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 파생상품금융부채 3,541,057,218 ③ 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(가) 제4회 무보증사모전환사채 구 분 내 용 발행가액(원) 2,800,000,000 발행일 2017년 2월 3일 만기일 2019년 2월 3일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 102.01759% 를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 2월 3일)부터 만기일의 직전일(2019년 2월 2일)까지로 함. 액면이자율/보상수익률 0% / 사채의 만기일까지 연 1% 행사시 발행할 주식 970,537 전환가격 2,885원 전환가격 조정에관한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. (나) 제5회 무보증사모전환사채 구 분 내 용 발행가액(원) 10,000,000,000 발행일 2017년 9월 28일 만기일 2020년 9월 28일 상환방법 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207% 를 일시상환함. 행사기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 2월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함. 액면이자율/보상수익률 4% / 사채의 만기일까지 연 6% 행사시 발행할 주식 액면가액 500원의 보통주식 전환가격 2,179원 전환가격 조정에관한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 전환비율 사채 권면금액의 100% 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 23. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여(*) 1,122,578,117 4,704,646,862 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 149,121,644 326,941,485 주식결제형 주식기준보상 137,574,886 816,163,015 합 계 1,409,274,647 5,847,751,362 (*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 (247,854) (77,244,384) 총 종업원급여자산 (247,854) (77,244,384) 확정급여채무의 현재가치 249,036,039 289,737,332 종업원연차 부채 10,159,465 20,006,078 총 종업원급여부채 259,195,504 309,743,410 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 289,737,332 1,564,715,049 당기근무원가 143,892,797 505,789,647 정산손익 - (223,554,562) 이자원가 6,426,135 30,191,169 퇴직금지급액 (177,193,396) (860,389,716) 확정급여제도의 재측정요소 (13,826,829) (16,747,087) 사업결합 및 처분에 의한 효과 - (710,267,168) 기말금액 249,036,039 289,737,332 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 77,244,384 950,057,088 기대수익 1,197,288 27,931,678 당기기여금 불입액 - 310,000,000 지급액 (77,333,231) (576,542,843) 확정급여제도의 재측정요소 (860,587) (20,499,257) 사업결합 및 처분에 의한 효과 - (613,702,282) 기말금액 247,854 77,244,384 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이율보증형보험 247,854 77,244,384 (6) 확정급여채무① 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.10 3.10 미래 급여인상률 6.63 6.63 한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 10.02 년 입니다. ② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 증 가 감 소 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (16,435,156) 19,438,442 (21,817,943) 26,126,910 미래 급여인상률 (1% 변동) 18,581,367 (16,094,070) 24,966,953 (21,367,668) 한편, 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 300,000,000 300,000,000 주당액면금액 500 500 발행주식수 33,939,566 22,150,437 보통주자본금 16,969,783,000 11,075,218,500 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초잔액 2017.01.01 22,150,437 (15,186) 22,135,251 전환권행사 2017.05.15 107,526 - 107,526 전환권행사 2017.05.22 3,464,452 - 3,464,452 전환권행사 2017.07.19 36,088 - 36,088 유상증자 2017.07.20 5,555,555 - 5,555,555 전환권행사 2017.08.31 180,440 - 180,440 전환권행사 2017.09.18 2,445,068 - 2,445,068 기말잔액 2017.09.30 33,939,566 (15,186) 33,924,380 ② 전기 (단위 : 주) 내 역 일 자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초잔액 2016.01.01 18,872,534 (15,186) 18,857,348 유상증자 2016.01.18 601,716 - 601,716 유상증자 2016.06.23 2,306,587 - 2,306,587 유상증자 2016.10.31 369,600 - 369,600 기말잔액 2016.12.31 22,150,437 (15,186) 22,135,251 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 97,381,158,353 77,151,801,638 기타자본잉여금(*) 1,175,730,617 669,402,905 합 계 98,556,888,970 77,821,204,543 (*) 당분기와 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한권리소멸분을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다. 25. 자본조정당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (95,498,662) (95,498,662) 주식선택권 3,112,442,559 3,481,195,385 합 계 3,016,943,897 3,385,696,723 26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (56,323,744,103) (56,901,785,387) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (56,901,785,387) (7,243,437,124) 순이익(손실) 565,075,042 (49,654,596,093) 확정급여제도의 재측정요소 12,966,242 (3,752,170) 기말금액 (56,323,744,103) (56,901,785,387) 27. 주당손익 (1) 기본주당순손실 당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 주당순손실 (단위 : 주,원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 분기순이익(손실) 452,091,822 565,075,042 (8,844,691,067) (19,992,633,373) 가중평균유통보통주식수 30,552,729 25,484,949 19,756,688 19,504,248 기본주당순손실 15 22 (448) (1,025) ② 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 기초 발행보통주식수 22,135,251 22,135,251 18,857,348 18,857,348 전환권행사 4,009,266 1,864,147 - - 유상증자 4,408,212 1,485,551 899,340 646,900 가중평균유통보통주식수 30,552,729 25,484,949 19,756,688 19,504,248 (2) 희석주당순손익당분기와 전분기의 보통주 희석주당순손익은 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 28. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다. 약정유형 주식선택권 최고경영진 기타임직원 최고경영진 기타임직원 최고경영진 최고경영진 최고경영진 최고경영진 기타임직원 부여일 2011.03.23 2011.03.23 2012.03.27 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 2015.03.27 부여수량(주) 13,688 5,474 52,014 25,996 73,916 112,242 8,213 270,000 160,000 행사개시일 2013.03.23 2013.03.23 2015.03.27 2015.03.27 2016.03.28 2017.03.31 2016.03.31 2017.03.27 2017.03.27 행사만기일 2018.03.23 2018.03.23 2020.03.26 2020.03.26 2021.03.27 2022.03.30 2021.03.30 2022.03.26 2022.03.26 행사가격(원) 10,275 10,275 11,177 11,177 11,470 12,902 12,902 4,312 4,312 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 한편, 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.05 년입니다. (2) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 수 량 가중평균행사가격 기초 미행사분 783,411 7,663 기중상실 (61,868) 10,965 기말 미행사분 721,543 7,380 기말현재 행사가능 수량 721,543 7,380 (3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다. 구 분 부여일 2011.03.23 2012.03.27 2013.03.28 2014.03.31 2014.03.31 2015.03.27 부여일 공정가치 6,279 6,296 7,512 7,509 5,657 2,459 부여일 주식가격 9,990 10,250 11,650 12,900 12,900 4,210 무위험이자율(%) 4.1 3.78 2.65 3.15 3.15 1.9 기대행사기간 4.5년 5.5년 5.5년 5.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성(*) 0.790456 0.712572 0.748131 0.640977 0.493352 0.745725 기대배당수익율(%) - - 0.1 - - - (*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다. 29. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재고자산의 변동 - - 16,624,506 (1,511,035,754) 16,624,506 (1,511,035,754) 원재료의 사용액 - - 205,185,048 595,178,578 205,185,048 595,178,578 종업원급여 217,280,614 1,156,198,358 42,175,588 253,076,289 259,456,202 1,409,274,647 감가상각비와 기타상각비 135,972,949 424,404,744 105,771,882 317,849,142 241,744,831 742,253,886 기타비용 357,018,498 1,348,460,061 2,290,258,573 5,854,898,644 2,647,277,071 7,203,358,705 합 계 710,272,061 2,929,063,163 2,660,015,597 5,509,966,899 3,370,287,658 8,439,030,062 (2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 판매비와관리비 매출원가 합 계 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재고자산의 변동 - - 1,684,286,428 1,650,198,909 1,684,286,428 1,650,198,909 원재료의 사용액 - - 498,408,400 2,089,395,911 498,408,400 2,089,395,911 종업원급여 562,462,939 2,314,391,694 814,573,464 2,718,091,382 1,377,036,403 5,032,483,076 감가상각비와 기타상각비 73,463,598 394,682,285 562,502,497 2,284,048,381 635,966,095 2,678,730,666 기타비용 2,127,770,839 3,794,560,808 6,970,254,929 21,964,808,100 9,098,025,768 25,759,368,908 합 계 2,763,697,376 6,503,634,787 10,530,025,718 30,706,542,683 13,293,723,094 37,210,177,470 30. 법인세비용(수익)당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.한편, 당사는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 196,051,060 894,330,770 408,939,722 1,279,624,756 퇴직급여 21,229,554 124,292,702 40,428,413 218,603,923 주식보상비 - 137,574,886 113,094,804 816,163,015 복리후생비 33,627,713 151,210,258 98,208,800 259,807,605 여비교통비 8,196,230 51,053,834 42,440,840 98,274,355 접대비 26,960,860 84,679,421 55,724,841 134,979,425 통신비 4,700,579 14,815,559 6,648,629 20,503,835 수도광열비 - 4,323,570 1,942,384 5,869,168 소모품비 4,737,684 15,026,454 42,690,629 54,336,526 세금과공과금 29,489,107 54,469,927 2,659,120 14,527,039 지급임차료 73,554,494 237,521,099 - 36,937,865 지급수수료 119,851,854 446,207,742 139,479,440 569,640,795 수선비 - - 649,470 3,186,550 보험료 3,836,517 9,740,643 650,000 18,022,006 차량유지비 44,846,552 228,741,708 40,135,489 103,481,783 운반비 106,000 914,000 12,436,200 34,655,600 교육훈련비 340,000 1,023,880 265,000 265,000 도서인쇄비 1,247,829 3,133,739 105,000 591,500 감가상각비 115,031,712 355,332,899 10,995,727 27,262,106 무형자산상각비 20,941,237 69,071,845 62,467,871 367,420,179 경상연구개발비 598,357 9,582,573 188,984,392 804,655,818 수출제비용 - - 148,684,156 197,874,685 대손상각비(환입) (4,960,345) (27,890,402) 1,279,884,935 1,321,177,545 견본비 9,885,067 12,550,656 61,864,914 111,457,108 용역비 0 51,355,400 4,316,600 4,316,600 합 계 710,272,061 2,929,063,163 2,763,697,376 6,503,634,787 32 . 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익 481,200,550 1,080,976,717 128,856,273 478,299,188 외환차익 176,378,555 242,309,721 216,107,484 954,694,134 외화환산이익 - 2,043,665 120,277,791 171,236,287 당기손익인식금융자산처분이익 3,966,350 3,966,350 - - 파생상품금융부채평가이익 - 780,507,182 - - 사채상환이익 - 296,625,577 - - 합 계 661,545,455 2,406,429,212 465,241,548 1,604,229,609 33. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용 274,823,696 1,236,029,701 349,562,754 835,613,105 외환차손 33,103,189 85,128,250 993,809,110 1,723,663,069 외화환산손실 712,170,055 1,018,542,096 398,575,759 807,449,762 당기손익인식금융자산처분손실 - - - 4,539,760 파생상품금융부채평가손실 - 236,493,283 - - 당기손익인식금융자산평가손실 419,711,605 419,711,605 - - 합 계 1,439,808,545 2,995,904,935 1,741,947,623 3,371,265,696 34. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 유형자산처분이익 - 484,002 20,629,861 1,015,439,465 대손충당금환입 89,625,193 335,170,013 - - 매도가능증권처분이익 - - 34,220,553 24,220,553 종속기업투자주식처분이익 1,178,980,213 1,178,980,213 - - 잡이익 95,076 28,798,469 89,450,030 231,090,542 합 계 1,268,700,482 1,543,432,697 144,300,444 1,280,750,560 35. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 유형자산처분손실 53,003,321 53,003,321 1,887,970,680 2,510,057,048 유형자산손상차손 355,860,521 355,860,521 - 362,509,213 무형자산손상차손 - - - 1,201,923,629 종속기업투자주식처분손실 - - - 757,951,665 종속기업투자주식손상차손 - - - 43272928 매각예정비유동자산처분손실 - - 327,099,159 327,099,159 잡손실 1,144,009 8,244,366 872,782 968,028 합 계 410,007,851 417,108,208 2,215,942,621 5,203,781,670 36. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 2,237,752,895 2,110,000,000 매도가능금융자산 10,744,228,732 794,228,732 대여금및수취채권 유동: 현금및현금성자산(*) 6,322,844,663 1,026,717 매출채권및기타채권 20,534,879,977 15,866,562,430 기타금융자산 4,000,000,000 5,500,000,000 소 계 30,857,724,640 21,367,589,147 비유동: 매출채권및기타채권 10,078,040,622 9,212,608,858 기타금융자산 - 3,000,000,000 소 계 10,078,040,622 12,212,608,858 합 계 40,935,765,262 33,580,198,005 파생상품금융부채 3,541,057,218 6,236,309,979 상각후원가측정금융부채 유동: 매입채무및기타채무 1,187,707,972 6,544,105,304 차입부채및사채 11,939,169,594 14,309,770,527 소 계 13,126,877,566 20,853,875,831 비유동: 매입채무및기타채무 115,000,000 115,000,000 차입부채및사채 2,571,390,000 3,142,810,000 소 계 2,686,390,000 3,257,810,000 합 계 15,813,267,566 24,111,685,831 (*) 현금시재액을 제외한 금액입니다. 37. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 전환사채 합 계 이자수익 993,063,132 - 87,913,585 - - 1,080,976,717 외환차익 242,309,721 - - - - 242,309,721 외화환산이익 2,043,665 - - - - 2,043,665 당기손익인식금융자산처분이익 - 3,966,350 - - - 3,966,350 파생상품평가이익 - - - - 780,507,182 780,507,182 사채상환이익 - - - - 296,625,577 296,625,577 이자비용 - - - (57,000,834) (1,179,028,867) (1,236,029,701) 외환차손 (85,128,250) - - - - (85,128,250) 외화환산손실 (1,018,542,096) - - - - (1,018,542,096) 당기손익인식금융자산평가손실 - (419,711,605) - - - (419,711,605) 파생상품부채평가손실 - - - - (236,493,283) (236,493,283) 합 계 133,746,172 (419,711,605) 87,913,585 (57,000,834) (338,389,391) (593,442,073) (2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 전환사채 합 계 이자수익 465,353,983 - 12,945,205 - - 478,299,188 외환차익 677,043,699 - - 280,774,663 - 957,818,362 외화환산이익 129,056,157 - - 42,180,130 - 171,236,287 파생상품부채평가손실 - - - - (1,226,043,000) (1,226,043,000) 당기손익인식금융자산처분손실 - (4,539,760) - - - (4,539,760) 외환차손 - - - (123,084,591) (712,528,514) (835,613,105) 외화환산손실 (603,587,976) - - (1,120,075,093) - (1,723,663,069) 합 계 (807,449,762) - - - - (807,449,762) 38. 금융상품의 공정가치 (1) 당사의 금융상품에 대한 공정가치 평가는 2016년 12월 31일 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산 2,237,752,895 2,237,752,895 2,110,000,000 2,110,000,000 상각후원가로 인식된 자산 대여금및수취채권(*) 40,935,765,262 40,935,765,262 33,580,198,005 33,580,198,005 매도가능금융자산 10,744,228,732 10,744,228,732 794,228,732 794,228,732 합 계 51,679,993,994 51,679,993,994 34,374,426,737 34,374,426,737 공정가치로 인식된 부채 파생상품금융부채 3,541,057,218 3,541,057,218 6,236,309,979 6,236,309,979 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 1,302,707,972 1,302,707,972 6,659,105,304 6,659,105,304 차입부채및사채 14,510,559,594 14,510,559,594 17,452,580,527 17,452,580,527 합 계 15,813,267,566 15,813,267,566 24,111,685,831 24,111,685,831 (*) 현금 시재액을 제외한 금액입니다.당사는 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 2,237,752,895 - - 2,237,752,895 파생상품금융부채 - 3,541,057,218 - 3,541,057,218 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 파생상품금융부채 - 6,236,309,979 - 6,236,309,979 39. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (1) 당사가 피고인 사건 (단위 : 원) 계류법원 원 고 소송가액 사건내용 및 진행상황 서울중앙지방법원 주식회사 대우건설 5,731,514,073 (*) (*) 당사는 2014년 10월 16일 공사대금 청구의 소에 피소되었으며, 원고는 인적분할에 따라 소송상대방에 대한 사실관계를 정확하게 인지하지 못하여 당사를 상대로 소송을 제기하였으며, 공사대금 청구는 당사와 무관한 건으로서, 해당 사건은 2017년 7월 5일 원고 패소판결로 종결되었습니다. (2) 당사가 신청한 경매사건 (단위 : 원) 계류법원 피신청인 신청가액 사건내용 및 진행상황 청주지방법원 (주)부르앤그린 5,000,000,000 (*) (*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당분기말 현재 경매 관련 유치권부존재 소송이 진행 중입니다. 40. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*1) 중국 - 100.00 HOLY OPTICS (HONGKONG) Co., Ltd.(*2) 홍콩 - - ㈜오앤엔터테인먼트(*3) 한국 96.77 96.77 CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd.(*4) 중국 - 100.00 ㈜에이치이앤엠(*5) 한국 - 100.00 ㈜갤럭시인베스트먼트*6) 한국 - 49.50 관계기업 ㈜실리콘인사이트테크놀로지(*3) 한국 18.07 50.00 ㈜에스엘코리아(*3) 한국 24.69 24.69 ㈜갤럭시인베스트먼트 한국 49.50 - 기타 ㈜엔이아이디(*7) 한국 19.40 19.40 ㈜에프원미디어(*7) 한국 18.14 18.14 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.(*8) 베트남 - - ㈜세미콘라이트 한국 - - ㈜드래곤대부 한국 - - ㈜타이거인베스트 한국 - - (*1) 당사는 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.를 간접투자의 형식으로 지배하고 있었으며 , 그 중간지배회사로서 Samoa 소재 HOLY OPTICS HOLDINGS Co., Ltd. 및 Cayman 소재 HOLY OPTICS Co., Ltd.가 존재하였으나, 당 분기중 지분 100%를 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.가 100% 소유하고 있습니다. (*3) 전기 중 신규설립과 지분투자 로 특수관계가 형성되었습니다. 한편, ㈜블루클라우드매니지먼트는 당분기 중 합병을 통해 사명을 ㈜실리콘인사이트테크놀로지로 변경하였습니다.(*4) 당분기 중 청산절차가 완료됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(*5) 당분기 중 당사와 합병되어 소멸하였습니다(*6) 재무제표에 대한 주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 종속기업투자주식으로 분류하였으나 경영진 상호교류에 따른 실질적인 지배력 행사는 어렵다고판단하여 당분기 중 관계기업투자로 재분류하였습니다. (*7) 전기 중 당사의 유상증자 미참여로 인한 지분율 하락으로 종속기업대상에서 제외되었으며 실질적인 영향력행사가 어렵다고 판단하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*8) 베트남에 소재하고 있는 CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.는 전기 중 처분하여 당분기말과 전기말 현재 특수관계가 소멸되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd.(*) 상품매출 - 16,790,062 외주가공비 - 4,613,243,411 ㈜오앤엔터테인먼트 지급임차료 77,000,000 - 이자수익 33,120,000 - 관계기업 ㈜갤럭시인베스트먼트 매도가능금융자산취득 - 2,000,000,000 이자수익 61,086,188 - 기타 ㈜엔이아이디 이자수익 7,052,054 - 매도가능금융자산처분 110,000,000 70,000,000 주주 다빈치 1호 투자조합 전환사채발행 - 10,500,000,000 (*) 당기 중 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 대여금 미수수익 매도가능금융자산 임대보증금 종속기업 ㈜오앤엔터테인먼트 640,000,000 248,091,861 - - 관계기업 ㈜갤럭시인베스트먼트 - 38,794,521 2,000,000,000 5,000,000 기 타 ㈜엔이아이디 - - 343,720,790 - ㈜에프원미디어 - - 450,507,942 - 합 계 640,000,000 286,886,382 2,794,228,732 5,000,000 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 매입채무 미지급금 종속기업 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd. 7,717,916 514,680,511 - - - 645,727,406 1,385,553,767 CHADIOSTECH (DONGGUAN) Co., Ltd 586,366 - - - - - - ㈜갤럭시인베스트먼트 - - 17,708,333 - 2,000,000,000 - - 기 타 ㈜엔이아이디 - - - 343,720,790 110,000,000 - - 합 계 8,304,282 514,680,511 17,708,333 343,720,790 2,110,000,000 645,727,406 1,385,553,767 (4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 296,308,700 874,809,650 퇴직급여 75,477,864 388,823,035 주식기준보상 137,574,886 185,950,219 합 계 509,361,450 1,449,582,904 41. 합병(1) 당사는 2016년 11월 3일자 이사회 결의에 의거 종속기업인 ㈜에이치이앤엠을 합병하는 결의를 하였으며, 본 합병은 소규모합병에 해당하여 2016년 12월 6일자 이사회에서 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 당분기 중인 2017년 1월 10일을합병기일로 합병을 완료하였으며 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 합병회사 ㈜온다엔터테인먼트 피합병회사 ㈜에이치이앤엠 합병방법 ㈜온다엔터테인먼트가 ㈜에이치이앤엠을 흡수합병 합병계약일 2016년 11월 08일 합병비율 ㈜온다엔터테인먼트 : ㈜에이치이앤엠 = 1 : 0 한편, 당사는 2017년 2월 3일에 피합병법인인 ㈜에이치이앤엠이 합병전인 2014년 11월과 2014년 12월에 발행한 신주인수권부사채와 관련하여 해당 사채 원리금 약 35억원에 대하여 7억원을 상환하였으며 차액인 28억원에 대하여 당사에 대한 제4회차 전환사채로 차환하여 발행하였습니다. 42. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 당분기말 현재 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마켓팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있으며 전기초 연예인 등 기타공인의 매니지먼트사업과 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업을 신규사업목적으로 추가하였습니다. 또한, 당분기 중 투자컨설팅과 대부업 등의 기타서비스 신사업부문이 추가되어 다음과 같이 카메라 렌즈 모듈사업 부문과 엔터테인먼트사업부문 그리고 기타의 서비스(신사업부)으로 구성되어 있습니다. 영업부문 주요 사업 카메라 렌즈 모듈사업 부문 광학기기 개발, 제조 및 판매업 엔터테인먼트사업 부문 매니지먼트 및 엔터테인먼트 관련 투자컨설팅업 기타서비스 신사업부문 투자컨설팅, 금융서비스(대부) 및 부동산사업 등 (2) 당분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같으며, 전분기 영업부문은 카메라 렌즈 관련한 단일부문으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 카메라 렌즈모듈사업 엔터테인먼트사업 기타서비스신사업 합 계 카메라 렌즈모듈사업 엔터테인먼트사업 합 계 매출액 2,920,139,879 3,997,608,959 1,549,507,500 8,467,256,338 23,461,125,107 1,500,000,000 24,961,125,107 매출원가 1,805,443,395 2,649,973,490 1,054,550,014 5,509,966,899 29,909,983,606 796,559,077 30,706,542,683 매출총이익 1,114,696,484 1,347,635,469 494,957,486 2,957,289,439 (6,448,858,499) 703,440,923 (5,745,417,576) 판매비와관리비 1,015,232,102 1,290,679,538 623,151,523 2,929,063,163 5,757,395,475 746,239,312 6,503,634,787 영업손익 99,464,382 56,955,931 (128,194,037) 28,226,276 (12,206,253,974) (42,798,389) (12,249,052,363) 43. 후속사건당사는 2017년 11월 8일 임시주주총회의 결의에 의거, 1주당 액면금액을 500원에서200원으로 액면분할하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 재무제표 재작성등 유의사항당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할수 있는 중요한 사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제4기 3분기 매출채권 11,622 5,957 51.25% 미수금 14,551 4,048 27.82% 합 계 26,173 10,005 38.23% 제3기 매출채권 10,116 6,001 59.33% 미수금 13,711 4,307 31.41% 합 계 23,827 10,308 43.26% 제2기 매출채권 22,261 5,132 23.05% 미수금 2,222 합 계 24,483 5,132 20.96% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 4기 3분기 제 3기 제 2기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,307,898,604 5,131,928,798 4,019,531,798 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 5,175,969,806 1,146,160,000 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 -303,081,701 -33,763,000 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,004,816,903 10,307,898,604 5,131,928,798 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위 : 원, %) 기간 6개월 이하 6월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~ 3년 이하 3년 초과 금액 374,300,86 5,582,284,100 설정율 43.84% 100.00% 4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년이상 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 5,186,219,728 0 853,801,663 5,582,284,100 11,622,305,491 특수관계인 0 0 0 0 0 계 5,186,219,728 0 853,801,663 5,582,284,100 11,622,305,491 구성비율 44.62% 0.00% 7.35% 48.03% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사 내역1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제4기 3분기 제 3기 제 2기 비고 광학사업부 상품 28 - 제품 26 133 3,679 재공품 56 971 1,079 - 원재료 74 28 2,644 - 미착품 40 - 소 계 156 1,132 7,470 - 기타 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.20% 0.95% 7.48% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 3.0회 11.3회 1.6회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)텔루스 회사채 사모 2016.02.18 10,500 표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0% - 2021.02.18 상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2016.09.06 2,510 표면이자율: 2.0%만기보장이자율: 6.0% - 2021.09.06 상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2016.08.30 2,474 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 2.0% - 2019.08.30 상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2017.02.03 2,800 표면이자율: 0.0%만기보장이자율: 1.0% - 2019.02.03 미상환 - (주)텔루스 회사채 사모 2018.09.28 10,000 표면이자율: 4.0%만기보장이자율: 6.0% - 2020.09.28 미상환 - 합 계 - - - 28,284 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,800 10,000 - - - - 12,800 합계 - 2,800 10,000 - - - - 12,800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기(당기) 호연회계법인 - - 제3기(전기) 삼정회계법인 적정 - 제2기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기) 호연회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 66 - 제3기 삼정회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 76 2,214 제2기 삼정회계법인 반기 재무제표 검토기말 재무제표 감사연결 재무제표 감사내부회계관리제도 76 1,654 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) 2017.04.24 세무조정 2017년 4월 24일~2018년 4월 25일 12 - 제3기(전기) 2016.04.28 세무조정 2016년 4월 28일-2017년 4월 30일 15 - 제2기(전전기) 2015.08.12 세무조정 2015년 8월 12일 ~2016년 4월 30일 15 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 분기보고서상 이사의 경영진단 및 분석의견 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이사회 구성 - 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 8명의 이사(사내이사 5명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 구분 이름 담당업무 주요경력 사내이사 원영훈 대표이사 /경영총괄 전) (주)에이치이앤엠 이사 현) 온다엔터테인먼트 이사 사내이사 조호걸 경영관리 다빈치 1호 대표조합원/위드윈네트웍 전 대표 사내이사 강조셉정환 경영자문 전) ABN Amro Securities, 아시아 본부장 전) K3 Equity Partners 대표이사 사내이사 야마우치케이이치 신사업부 일본 네오스(주) 고문 일본 (주)레전드베이스볼 이사 사내이사 야마구치요시테루 신사업부 일본 (주)RDS 인터내셔날 입사일본 (주)레전드베이스볼 대표이사 사외이사 김동구 경영감독 전) 뮤즈엔터 대표이사 현) 디케이이앤엠 대표이사 사외이사 오원경 경영감독 전) 대림화학 부장 사외이사 박수연 경영감독 Michigan State University MA/BA Telecommunication (미시간 주립 대학교 정보통신학과 학석사)전) (SK커뮤니케이션스) * 2017.07.04 대표이사 조호걸에서 대표이사 원영훈으로 변경되었습니다. * 2017.08.09 사내이사 이 상준, 이인광 및 사외이사 서동일이 일신상의 사유로 사임하였으며, 2017.08.09 주주총회를 통하여 사내이사 야마우 치 케이이치, 야마구치 요시테루 및 사외이사 박수연이 신규 선임되었습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 구성과 소집 -. 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다.-. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.-. 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 2) 이사회의 결의방법 -. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. -. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에직접 출석한 것으로 본다. -. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을행사하지 못한다.3) 이사회의 의사록-. 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 성명 김동구(참석률:100%) 오원경(참석률:43%) 서동일(참석률:0%) 박수연(참석률:0%) 1 2017.01.10 합병경과보고 및 승인의건 참석 - - 2 2017.02.03 제 4회차 전환사채 발행 결정의 건 참석 - - 3 2017.03.09 제 3기 재무제표 승인 결의 및 주주총회 소집결의 참석 - - 4 2017.03.31 제 3기 주주총회 참석 - - 5 2017.04.20 유상증자 발행 결정의 건 참석 - - 6 2017.06.26 주주총회 소집결의의 건 참석 - - 7 2017.06.27 제 5회차 전환사채 발행 결정의 건 참석 - - 8 2017.07.04 대표이사 선임의 건 참석 - - 9 2017.07.21 베트남 공연 및 전시등 신규사업투자검토를 위한 자금 에스크로의 건 참석 참석 - 10 2017.08.17 신탁부동산에 관한 수익권(증서) 양수도 계약 건 참석 참석 - 11 2017.08.24 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd 지분 양수도 계약의 건 참석 참석 - 12 2017.08.30 부동산 매수의 건 참석 참석 - 13 2017.09.01 신규법인 설립의건 참석 참석 - 14 2017.09.20 임시주주총회 개최 및 회의 목적사항 결정의 건 참석 참석 - 라. 이사의 독립성 -. 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 구분 이름 추천인 회사와의거래 최대주주와의 관계 비고 대표이사 원영훈 이사회 없음 없음 - 사내이사 조호걸 이사회 없음 없음 - 사내이사 강조셉정환 이사회 없음 없음 - 사내이사 야마우치케이이치 이사회 없음 없음 - 사내이사 야마구치요시테루 이사회 없음 없음 - 사외이사 김동구 이사회 없음 없음 - 사외이사 오원경 이사회 없음 없음 - 사외이사 박수연 이사회 없음 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지않습니다. 가. 감사 성명 주요경력 비고 김만규 전) 한국투자증권 고문 상근 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2017.01.10 합병경과보고 및 승인의건 가결 - 2 2017.02.03 제 4회차 전환사채 발행 결정의 건 가결 - 3 2017.03.09 제 3기 재무제표 승인 결의 및 주주총회 소집결의 가결 - 4 2017.03.31 제 3기 주주총회 가결 참석 5 2017.04.20 유상증자 발행 결정의 건 가결 - 6 2017.06.26 주주총회 소집결의의 건 가결 - 7 2017.06.27 제 5회차 전환사채 발행 결정의 건 가결 - 8 2017.07.04 대표이사 선임의 건 가결 - 9 2017.07.21 베트남 공연 및 전시등 신규사업투자검토를 위한 자금 에스크로의 건 가결 참석 10 2017.08.17 신탁부동산에 관한 수익권(증서) 양수도 계약 건 가결 참석 11 2017.08.24 HOLY OPTICS (CHONGQING) Co., Ltd 지분 양수도 계약의 건 가결 참석 12 2017.08.30 부동산 매수의 건 가결 참석 13 2017.09.01 신규법인 설립의건 가결 참석 14 2017.09.20 임시주주총회 개최 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. 당사는 2015년 12월 22일 이사회를 통해서 "상법 제368조의4제1항에 의거하여 당 회사는 2016년 1월 11일에 개최하는 임시주주총회부터 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있음을 의결한다." 내용으로 2016년 임시주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 텔루스컨소시엄 최대주주 보통주 0 0 5,555,555 16.37 2017.7.20 유상증자참여 계 - - - - - - 보통주 - - 5,555,555 16.37 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 텔루스컨소시엄 8 문창호 0.01 문창호 0.01 신영용 43.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 10,001 부채총계 0 자본총계 10,001 매출액 0 영업이익 0 당기순이익 0 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.05.09 차광렬 외 5,474,587 29.01 - 2015.12.29 다빈치 1호 투자조합 1,636,364 8.68 최대주주변경을 수반하는주식양수도계약을 통한 변경 2016.06.23 이화투자조합 2,306,587 8.97 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 2017.07.20 텔루스컨소시엄 5,555,555 16.37% 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 (*1) 최대주주의 주요경력 등 법적성격 기타단체 자산총액(또는 운용자산총액) 10,001 부채총액 - 자본총액 10,001 자본금 10,001 대표자 대표조합원: 문창호(출자지분 0.01%) 의사결정기구(의사결정권자) 조합원 총회 최대주주(법인 대표자) 최다출자자: 신영용 최대주주 지분율 43.0% ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원영훈 남 1969.01 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 (전)에이치이엔엠 이사 - - 2017.03~ 2020.03.30 조호걸 남 1974.05 대표이사 등기임원 상근 경영관리 (전)위드윈네트웍 대표이사(현)다빈치1호투자조합 대표조합원 - - 2016.01~ 2019.01.10 강조셉정환 남 1970.01 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 전) ABN Amro Securities, 아시아 본부장 전) K3 Equity Partners 대표이사 - - 2016.08.19 2019.08.19 야마우치케이이치 남 1961.02 사내이사 등기임원 비상근 신사업부 일본 네오스(주) 고문 일본 (주)레전드베이스볼 이사 - - 2017.08.09 2020.08.09 야마구치요시테루 남 1961.07 사내이사 등기임원 비상근 신사업부 일본 (주)RDS 인터내셔날 입사(주)레전드베이스볼 대표이사 - - 2017.08.09 2020.08.09 김동구 남 1963.09 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 전) 뮤즈엔터 대표이사 현) 디케이이앤엠 대표이사 - - 2016.03~ 2019.03.24 오원경 남 1965.10 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 전) 대림화학 부장 - - 2016.03~ 2019.03.24 박수연 여 1976.02 사외이사 등기임원 비상근 경영감독 Michigan State University MA/BA Telecommunication (미시간 주립 대학교 정보통신학과 학석사)전) (SK커뮤니케이션스) - - 2017.08.09 2020.08.09 김만규 남 1950.06 감사 등기임원 상근 감사 (전) 한국투자증권 고문 - - 2017.03~ 2020.03.30 박진형 남 1973.07 이사 미등기임원 상근 관리 SFC바이오 마케팅 총괄 부사장/㈜포켓스페이스 임원 - - 2016.01 ~ - 직원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 엔터사업 남 8 0 0 0 8 1.15 359 45 - 엔터사업 여 4 0 0 0 4 0.72 173 43 - 광학렌즈 남 2 0 0 0 2 5.16 288 144 직원 퇴사 광학렌즈 여 0 0 0 0 0 0 0 - 합 계 - 0 0 0 14 1.60 820 59 - * 광학렌즈 사업부의 경우 1분기 직원이 6명에서 퇴사로 인하여 2명으로 변경되면서1인 평균 급여액이 증가하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 1,500 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 296 33 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 251 50 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 26 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19 19 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 양원석 외 2명 - 2011.03.23 신주교부 보통주 19,162 - - 19,162 2013.03.24~2018.03.23 10,275 김한중 외 20명 - 2012.03.27 신주교부 보통주 78,010 - - 78,010 2015.03.27~2020.03.26 11,177 김한중 외 6명 - 2013.03.28 신주교부 보통주 73,916 - - 73,916 2015.03.28~2020.03.27 11,470 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 구분 명칭 종속기업 리얼리티웍스오앤엔터테인먼트 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국코퍼레이션 2017.07.21 유휴자금투자 1,357 - - - 452,489 1,357 -190 452,489 1.72 1,167 50,725 -20,236 THE E 2017.06.08 유휴자금투자 1,300 - - - 866,665 1,300 -230 866,665 4.72 1,070 67,318 3,764 엔이아이디 2010.05.31 사업확대 344 54,750 19.38 344 0 0 0 54,750 19.38 344 921 -19 에프원미디어 2005.07.11 유휴자금투자 464 18,000 18.14 451 0 0 0 18,000 18.14 451 3,584 609 갤럭시인베스트먼트 2016.07.05 사업확대 2,000 - 49.5 2,000 0 0 0 - 49.5 2,000 5,136 -120 실리콘인사아트테크놀러지(구.블루클라우드매니지먼트) 2016.10.07 사업확대 1,000 - 50 1,000 0 0 0 - 18.0 1,000 1,858 277 에스엘코리아 2016.08.01 사업확대 2,000 - 24.69 2,000 0 0 0 - 24.69 2,000 6,698 -1,401 합 계 72,750 - - 1,319,154 2,675 - 1,391,904 - 6,032 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등. -. 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등-. 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래-. 해당사항 없음 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산월 주요 영업활동 3분기말 현재지분율 장부금액 3분기말 전기말 (주)에스엘코리아 12월 국내외 기업투자 24.69% 1,881,865,821 1,653,909,732 실리콘인사아트테크놀러지(구.블루클라우드매니지먼트)(*1) 12월 경영컨설팅 18.00% 719,323,198 - (주)갤럭시인베스트먼트(*2) 12월 경영컨설팅 49.50% 71,494,359 - 합 계 2,672,683,378 1,653,909,732 (*1) 전기 중 신규출자에 의하여 50%의 지분을 취득하여 공동지배기업으로 분류하였으나, 3분기말 현재 지분율이 30%로 하락하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업투자주식으로 분류하였으나 3분기말 현재 경영진 상호교류에의한 실질적인 지배력 행사가 어렵다고 판단하여 관계기업투자로 재분류하였습니다(2) 한편, 3분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다. (3) 3분기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 등 변동내역은 다음과 같습니다.① 3분기 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 및 대체 지분법손익(*) 기타증(감) 기말잔액 (주)에스엘코리아 1,653,909,732 - 344,436,046 (116,479,957) 1,881,865,821 실리콘인사아트테크놀러지(구.블루클라우드매니지먼트) - 934,407,601 (264,914,092) 49,829,689 719,323,198 (주)갤럭시인베스트먼트 - 689,004,881 (103,288,891) (514,221,631) 71,494,359 합 계 1,653,909,732 1,623,412,482 (23,766,937) (580,871,899) 2,672,683,378 (*) 전기 가결산 재무제표와 최종 재무제표의 변동차액을 당반기 지분법손익에 반영하였습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 및 대체 지분법손익 기타증(감) 기말잔액 (주)에스엘코리아 - 2,000,000,000 (346,090,268) - 1,653,909,732 (주)에프원미디어 597,876,731 - - (597,876,731) - 합 계 597,876,731 2,000,000,000 (346,090,268) (597,876,731) 1,653,909,732 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공 시 내 용 의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 변경상황- 해당없음 나 . 주주총회 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제 1 기주주총회(2015.03.27) 1. 제1기 재무제표 승인의건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2016.01.11) 1. 정관의 변경의 건2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건 원안대로 가결 - 제 2 기주주총회(2016.03.25) 1. 제2기 재무제표 승인의건2. 이사 선임의 건(사내이사 1명/사외이사 2명)3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2016.08.19) 1. 정관의 변경의 건2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명) 원안대로 가결 - 제 3 기주주총회(2017.03.31) 1. 제3기 재무제표 승인의건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)4. 감사 선임의 건 (감사 1명) 5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2017.08.08) 1. 정관의 변경의 건2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명)3. 해외법인 매각 또는 청산의 건 원안대로 가결 - 2. 우발채 무 등 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.(1)당사가 원고인 사건- 없음 (2) 당사가 신청한 경매사건 (단위 : 원) 계류법원 피신청인 신청가액 사건내용 및 진행상황 청주지방법원 (주)부르앤그린 5,000,000,000 (*) (*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당기말 현재 경매가 진행 중입니다 나. 견질 또는 담보용 어음. 수표 현황특이사항없음다. 채무보증현황특이사항없음라. 채무인수 약정 현황특이사항없음마. 그밖의 우발 채무 등특이사항 없음 3. 제재 현황 등 그밖의 사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 2017.11.08 임시주주 총회를 개최하였으며, 정관 일부 변경 건과 주식 액면분할 승인의 건이 원안대로 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2016.01.18 2,100 운영자금 2,100 - 전환사채 2016.02.18 10,500 운영자금 2,000 - 유상증자 2016.06.23 8,050 운영자금 8,050 - 전환사채 2016.09.06 2,510 운영자금 2,510 - 전환사채 2016.08.30 2,474 기타 0 에이치이앤엠 지분취득시 인수대금과 상계 유상증자 2016.10.31 1,000 운영자금 1,000 - 전환사채 2017.02.03 2,800 기타 0 대물변제 유상증자 2017.07.20 10,000 운영자금 0 - 전환사채 2017.09.28 10,000 운영자금 0 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음