HLB펩 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 애니젠 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 2일 에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노 산단로 의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 또한, 2017년 2월 충북 청주시 흥덕구 오송읍에 사업용 토지와 건물을 취득 하였습니다. 당사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 2,471,583천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재일	942,710	19.07

한국투자미래성장벤처펀드 제22호	195,000	3.94

MAF-미래에셋애그니-에너지투자조합4호	135,251	2.74

광주과학기술원	133,333	2.70

마그나4호빛가람펀드	111,111	2.25

현대기술투자㈜	93,750	1.90

박진석	81,290	1.64

엄수현	69,550	1.41

미래에셋벤처투자㈜	62,500	1.26

포스코기술투자㈜	50,000	1.01

기타	3,068,670	62.08

합 계	4,943,165	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기 업 회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제 2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다

4. 금융상품

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다 .

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	847,081	1,063,612

매출채권및기타채권	1,053,184	1,012,654

매도가능금융자산	400	400

기타금융자산	11,211,838	14,909,990

합 계	13,112,503	16,986,656

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	698,443	(6,242)	692,201	681,017	(6,349)	674,668

1년 미만	196,625	(19,663)	176,962	216,700	(21,670)	195,030

1년 이상	161,047	(48,314)	112,733	136,847	(41,054)	95,793

합 계	1,056,115	(74,219)	981,896	1,034,564	(69,073)	965,491

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	1,362,102	1,362,102	1,362,102	-

기타금융부채	318,052	318,052	211,883	106,169

합 계	1,680,154	1,680,154	1,573,985	106,169

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	546,336	546,336	546,336	-

기타금융부채	301,845	301,845	199,099	102,746

합 계	848,181	848,181	745,435	102,746

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	JPY	42,508,093	9.9852	424,452	JPY	22,893,541	10.3681	237,363

USD	223	1,116.10	249	USD	2,404	1,208.50	2,906

매출채권및기타채권	JPY	52,821,280	9.9852	527,431	JPY	14,480,000	10.3681	150,130

USD	1,130	1,116.10	1,261	-	-	-	-

Ⅱ. 외화부채

매입채무 및기타채무	USD	9,156	1,116.10	10,219	USD	4,844	1,208.50	5,854

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	95,188	(95,188)	38,749	(38,749)

USD	(871)	871	(295)	295

② 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	10,400,000	1,800,000

금융부채	-	-

합 계	10,400,000	1,800,000

변동이자율:

금융자산	1,247,081	13,763,612

금융부채	-	-

합 계	1,247,081	13,763,612

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년 간 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융상품	12,471	(12,471)	137,636	(137,636)

5) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	847,868	-	-	847,868

매출채권및기타채권	1,053,184	-	-	1,053,184

매도가능금융자산	-	400	-	400

기타금융자산	11,211,838	-	-	11,211,838

금융자산 합계	13,112,890	400	-	13,113,290

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,362,102	1,362,102

기타금융부채	-	-	318,052	318,052

금융부채 합계	-	-	1,680,154	1,680,154

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,065,503	-	-	1,065,503

매출채권및기타채권	1,012,654	-	-	1,012,654

매도가능금융자산	-	400	-	400

기타금융자산	14,909,990	-	-	14,909,990

금융자산 합계	16,988,147	400	-	16,988,547

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	546,336	546,336

기타금융부채	-	-	301,845	301,845

금융부채 합계	-	-	848,181	848,181

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 자본관리

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	2,047,608	1,275,531

자본총계	23,130,054	23,033,466

부채비율	8.85%	5.54%

5. 영업부문 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2곳이며 당분기 중 매출액은 655,113천원(총매출의 60.2%)입니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	787	1,891

요구불예금	847,081	1,063,612

합 계	847,868	1,065,503

7. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	981,896	965,491

미수금	16,957	18,807

미수수익	54,331	28,356

합 계	1,053,184	1,012,654

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	414,486	-	414,486	305,416	-	305,416

부재료	-	-	-	-	-	-

재공품	896,465	-	896,465	651,215	-	651,215

제품	1,556,217	(76,596)	1,479,621	1,473,641	(74,324)	1,399,317

합 계	2,867,168	(76,596)	2,790,572	2,430,272	(74,324)	2,355,948

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	430,413	612,129

재고자산평가손실	2,272	4,489

합 계	432,685	616,618

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	10,800,000	-	14,500,000	-

대여금	-	312,480	-	312,480

보증금	-	99,358	-	97,510

합 계	10,800,000	411,838	14,500,000	409,990

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,540	1,750

선급비용	68,100	87,833

부가세대급금	287,904	5,112

합 계	357,544	94,695

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	임차개량권	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	-	-	4,994,131	73,187	122,924	213,179	166,283	515,346	-	6,085,050

취득금액	-	-	111,996	15,205	-	65,512	44,260	-	51,096	288,069

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(12,620)	-	-	-	-	-	(12,620)

전기말	-	-	5,106,127	75,772	122,924	278,691	210,543	515,346	51,096	6,360,499

취득금액	1,566,811	-	608,100	-	-	10,138	8,100	-	1,949,135	4,142,284

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-	(20,400)	(20,400)

처분금액	-	-	(450,589)	(30,710)	-	-	-	-	-	(481,299)

당분기말	1,566,811	-	5,263,638	45,062	122,924	288,829	218,643	515,346	1,979,831	10,001,084

감가상각누계액:

전기초	-	-	3,058,061	37,313	122,920	182,301	102,021	257,674	-	3,760,290

감가상각비	-	-	472,483	15,227	-	19,160	22,398	51,534	-	580,802

처분금액	-	-	-	(3,786)	-	-	-	-	-	(3,786)

전기말	-	-	3,530,544	48,754	122,920	201,461	124,419	309,208	-	4,337,306

감가상각비	-	-	134,767	2,253	-	6,168	5,706	12,884	-	161,778

처분금액	-	-	(450,587)	(30,709)	-	-	-	-	-	(481,296)

당분기말	-	-	3,214,724	20,298	122,920	207,629	130,125	322,092	-	4,017,788

장부금액:

전기초	-	-	1,936,070	35,874	4	30,878	64,262	257,672	-	2,324,760

전기말	-	-	1,575,583	27,018	4	77,230	86,124	206,138	51,096	2,023,193

당분기말	1,566,811	-	2,048,914	24,764	4	81,200	88,518	193,254	1,979,831	5,983,296

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

취득원가:

전기초	754,017	9,446,917	33,332	10,234,266

취득금액	4,411	1,343,934	7,775	1,356,120

전기말	758,428	10,790,851	41,107	11,590,386

취득금액	10,131	288,586	10,685	309,402

당분기말	768,559	11,079,437	51,792	11,899,788

상각누계액:

전기초	503,798	4,829,835	20,921	5,354,554

무형자산상각비	88,420	630,216	5,209	723,845

전기말	592,218	5,460,051	26,130	6,078,399

무형자산상각비	14,960	174,643	1,782	191,385

당분기말	607,178	5,634,694	27,912	6,269,784

정부보조금:

전기초	-	2,432,967	-	2,432,967

취득금액	-	650,036	-	650,036

무형자산상각비	-	(413,746)	-	(413,746)

전기말	-	2,669,257	-	2,669,257

취득금액	-	149,096	-	149,096

무형자산상각비	-	(115,163)	-	(115,163)

당분기말	-	2,703,190	-	2,703,190

장부금액:

전기초	250,219	2,184,115	12,411	2,446,745

전기말	166,210	2,661,543	14,977	2,842,730

당분기말	161,381	2,741,553	23,880	2,926,814

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	416,428	-	231,413	-

미지급금	673,226	-	88,660	-

미지급비용	272,448	-	226,263	-

합 계	1,362,102	-	546,336	0

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

과제예수금	211,883	106,169	199,099	102,746

15. 종업원급여 (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채의 현재가치

기초	94,112	-

당분기근무원가	(7,847)	94,112

재무제표상 확정급여부채	86,265	94,112

2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

유급휴가에 대한 부채	78,664	87,675

(2) 당분기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여제도 납입액	31,559	25,635

당분기근무원가	17,876	-

합 계	49,435	25,635

16. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다. (1) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,237,854	2,961,587

정부보조금 수령	162,062	1,070,408

당분기손익인식(비용보전)	(152,015)	(758,449)

정부보조금 상환	-	(35,692)

정부보조금 조기상환에 따른 면제	-	-

기말잔액	3,247,901	3,237,854

- 선수수익	226,658	266,751

- 개발비	2,703,191	2,669,258

- 과제예수금(*)	318,052	301,845

(*) 보고기간종료일 현재 당사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별, 기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	연구특구	중기청	제품화	WPM	벤처형	합 계

2017년	101,993	68,290	41,600	211,883

2018년	11,996	11,996

2019년	94,173	94,173

소 계	101,993	68,290	41,600	94,173	11,996	318,052

유동성 대체액	(211,883)

장기과제예수금	106,169

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,634	6,634

선수수익(주16)	226,658	266,751

예수금	47,896	59,853

합 계	281,188	333,238

18. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	4,943,165	4,943,165

자본금	2,471,582,500	2,471,582,500

(2) 당분기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	4,943,165	3,548,346

유상증자	-	832,111

전환상환우선주의 전환	-	562,708

기말	4,943,165	4,943,165

19. 자 본 잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,372,247	22,372,247

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	22,372,247	9,136,854

유상증자	-	14,561,943

전환상환우선주의 전환	-	6,271,526

결손금의 보전	-	(7,598,076)

기말금액	22,372,247	22,372,247

20. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	215,679	183,344

(2) 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사 는 5차 에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 당사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일	2011년 04월 01일	2012년 04월 10일	2014년 03월 24일	2016년 3월 29일	2016년 12월 29일

부여대상	임직원	임직원 등	임직원	임직원	임직원

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식 총수	28,000주	30,000주	10,000주	20,000주	20,000주

행사가격	1주당 4,750원	1주당 4,750원	1주당 5,750원	1주당 9,943원	1주당 14,700원

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	이사회

가득기간	부여일 이후 3년	부여일 이후 3년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 6년	가득일 이후 7년	가득일 이후 4년	가득일 이후 4년	가득일 이후 4년

2) 당분기말 현재 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

보통주 공정가치	3,000	3,333	8,800	9,943	14,700

무위험이자율	4.14%	3.75%	3.04%	1.50%	1.81%

기대행사기간	6년	6.5년	4년	4년	4년

예상주가변동성	64.05%	66.68%	60.08%	70.54%	67.57%

기대배당수익율	-	-	-	-	-

주식매수선택권 공정가치	35,949,000	58,260,000	52,680,000	106,160,000	152,520,000

3) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

주식매수선택권수량	행사가격	주식매수선택권수량	행사가격

기초	98,000주	7,942원	58,000주	4,922원

부여	-	-	40,000주	12,322원

기말	-	-	98,000주	7,942원

기말 현재행사가능수량	58,000주	4,922원	58,000주	4,922원

4) 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 누적보상비용	249,984	197,234

당분기 중 인식 보상비용	32,335	52,750

당분기말 누적보상비용	282,319	249,984

- 누적행사분 보상비용	(66,640)	(66,640)

- 미행사분 보상비용	215,679	183,344

21. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,386	2,386

임의적립금	251	251

미처리결손금	(1,932,092)	(1,996,345)

합 계	(1,929,455)	(1,993,708)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(1,996,345)	(7,947,770)

당분기순이익(손실)	64,253	(1,646,651)

주식발행초과금의 이입	-	7,598,076

기말금액	(1,932,092)	(1,996,345)

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	167,613	81,273

상여금	-	-

퇴직급여	23,032	4,581

복리후생비	10,830	6,090

여비교통비	10,039	4,950

접대비	11,388	11,200

통신비	2,075	1,900

수도광열비	224	71

전력비	2,297	638

세금과공과금	11,015	3,463

감가상각비	4,443	5,335

지급임차료	12,766	9,979

수선비	91	1,603

보험료	2,980	1,958

차량유지비	2,234	7,236

경상연구개발비	120,557	71,189

운반비	3,316	784

교육훈련비	520	-

도서인쇄비	280	260

사무용품비	1,820	261

소모품비	182	489

지급수수료	139,051	79,089

광고선전비	17,404	16,148

대손상각비	5,146	5,672

건물관리비	412	3,082

무형자산상각비	76,222	67,003

협회비	6,450	300

합 계	632,387	384,554

23. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(327,826)	(68,671)

원재료 및 소모품 사용	217,406	256,681

종업원급여	386,679	227,471

감가상각비	161,779	143,576

무형자산상각비	76,222	67,002

경상연구개발비	120,557	71,189

대손상각비	5,146	5,672

기타	425,109	298,252

합 계	1,065,072	1,001,172

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	합 계

이자수익	99	40,576	-	-	40,675

외환차익	450	-	416	-	866

외화환산이익	3	227	230

합 계	549	40,576	419	227	41,771

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	합 계

이자수익	101	3,937	57	-	4,095

외환차익	5,453	-	8,532	5	13,990

외화환산이익	-	-	99	-	99

합 계	5,554	3,937	8,688	5	18,184

(2) 금융비용1) 당분기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정부채	합 계

외환차손	2,149	2,845	207	5,201

외화환산손실	11,042	546	-	11,588

합 계	13,191	3,391	207	16,789

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정부채	합 계

이자비용	-	-	70,157	70,157

파생상품부채평가손실	-	-	117,621	117,621

외환차손	-	748	-	748

외화환산손실	3,249	3,044	-	6,293

합 계	3,249	3,792	187,778	194,819

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금수익	2,380	-

유형자산처분이익	13,845	-

잡이익	140	45

합 계	16,365	45

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	-

잡손실	170	3,388

합 계	170	3,388

26. 법인세비용 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 과연 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

분기순이익(손실)	64,253,189	(278,183,169)

가중평균유통보통주식수	4,943,165주	3,605,172주

기본주당이익(손실)	13	(77)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초	2017-01-01	4,943,165주	90일	444,884,850

-	-	-	-	-

합 계	4,943,165주	444,884,850

(*) 가중평균유통보통주식수 : 444,884,850 ÷ 90일 = 4,943,165주

2) 전분기

(단위:주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초	2016-01-01	3,548,346주	91일	322,899,486

전환상환우선주의 전환	2016-03-10	229,373주	22일	5,046,206

전환상환우선주의 전환	2016-03-31	125,001주	1일	125,001

합 계	3,902,720주	328,070,693

(*) 가중평균유통보통주식수 : 328,070,698 ÷ 91일 = 3,065,172주

(3) 희석주당이익당사의 주식매수선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

28. 특수관계자 (1) 당사와 지배종속관계인 회사는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자명	당사와의 관계	매출

광주과학기술원	당사의 주주	13,811

2) 전분기

(단위:천원)

특수관계자명	당사와의 관계	매출

광주과학기술원	당사의 주주	9,470

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권은 우리사주조합에 대한 대여금이며, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	312,480	161,125

대여	-	312,480

반환	-	(161,125)

기말	312,480	312,480

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	113,149	35,391

퇴직급여	17,876	-

합 계	131,025	35,391

당사는 계획, 운영 및 통제 에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	64,253	(278,183)

손익항목의 조정:

감가상각비	161,779	143,576

무형자산상각비	76,222	67,002

대손상각비	5,146	5,672

외화환산손실	11,588	6,293

주식보상비용	32,335	6,585

이자비용	-	70,157

파생부채평가손실	-	117,621

재고자산평가손실	2,272	-

외화환산이익	(230)	(99)

유형자산처분이익	(13,845)	-

퇴직급여	17,876	-

이자수익	(40,675)	(4,095)

소 계	252,468	412,712

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(22,094)	(392,681)

미수금의 감소(증가)	1,850	2,422

선급금의 감소(증가)	210	(332)

선급비용의 감소(증가)	17,259	(3,245)

부가세대급금의 감소(증가)	(282,792)	37,233

재고자산의 감소(증가)	(436,896)	101,293

매입채무의 증가(감소)	185,243	80,537

미지급금의 증가(감소)	584,567	901

미지급비용의 증가(감소)	46,185	11,356

선수수익의 증가(감소)	(36,853)	(90,854)

예수금의 증가(감소)	(11,957)	5,518

부가세예수금의 증가(감소)	-	10,046

소 계	44,722	(237,806)

영업활동에서 창출된 현금	361,443	(103,277)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금의 개발비 대체	149,096	491,509

전환상환우선주의 보통주 전환	-	3,459,142