HLB펩 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항애니젠 주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산 시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 당사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 2,508,083천원입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 11 에서 보여주고 있습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	1,047,472	1,047,472	769,544	769,544

당기손익-공정가치측정금융자산	1,105,700	1,105,700	1,105,700	1,105,700

매출채권및기타채권(*)	2,175,295	2,175,295	865,578	865,578

기타금융자산(*)	6,123,339	6,123,339	5,798,732	5,798,732

소계	10,451,806	10,451,806	8,539,554	8,539,554

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,324,378	1,324,378	1,062,474	1,062,474

차입금	2,000,000	2,000,000	-	-

파생금융상품	2,487,720	2,487,720	1,990,995	1,990,995

리스부채(*)	600,762	600,762	331,075	331,075

전환사채	11,256,479	11,256,479	10,250,013	10,250,013

기타금융부채(*)	238,723	238,723	232,550	232,550

소계	17,908,062	17,908,062	13,867,107	13,867,107

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,105,700	1,105,700

금융부채

파생금융상품	-	-	2,487,720	2,487,720

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,105,700	1,105,700

금융부채

파생금융상품	-	-	1,990,995	1,990,995

4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	가치평가기법	관측할 수 없는 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜에빅스젠	1,105,300	현금흐름할인법	위험조정할인율	17.35%~17.85% (17.6%)

㈜광주시민프로축구단	400	발행자공시가격	N/A	N/A

파생금융상품

전환사채풋옵션	2,487,720	이항모형	주가변동성할인율	22.55%12.37%~14.37%

4.4 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 회사의재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

4.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	25,600	-	(25,000)	-

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 위험조정할인율을 0.25%씩 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

4.6 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

5 .1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,105,700	1,105,700

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,047,472	769,544

매출채권및기타채권	2,175,295	865,578

기타금융자산	6,123,339	5,798,732

합계	10,451,806	8,539,554

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

파생금융상품	2,487,720	1,990,995

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	1,324,378	1,062,474

차입금	2,000,000	-

전환사채	600,762	10,250,013

기타금융부채	11,256,479	232,550

리스부채	238,723	331,075

합계	17,908,062	13,867,107

5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	47,807	109,180

환손익	5,516	3,705

파생금융상품

이자비용	1,006,466	887,091

평가손익	496,725	218,460

상각후원가 금융부채

이자비용	20,960	-

환손익	(4)	5,700

리스부채

이자비용	15,695	37,483

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	648	21

요구불예금	1,046,824	769,523

합계	1,047,472	769,544

7. 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

비상장주식

㈜에빅스젠	1,105,300	1,105,300

㈜광주시민프로축구단	400	400

합계	1,105,700	1,105,700

7.2 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,118,322	818,428

손실충당금	(30,968)	(35,781)

매출채권(순액)	2,087,354	782,647

7.2.2 당분기말과 전반기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	1,047,472	1,047,472	769,544	769,544

기타유동금융자산

단기금융상품	6,000,000	6,000,000	5,700,000	5,700,000

미수금	70,161	70,161	51,756	51,756

미수수익	17,781	17,781	31,176	31,176

기타비유동금융자산

보증금	-	123,339	123,339	98,732	98,732

총 장부금액	7,135,414	123,339	7,258,753	6,552,476	98,732	6,651,208

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	7,135,414	123,339	7,258,753	6,552,476	98,732	6,651,208

7.2.3 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 다음과 같습니다.

당 분기와 전분기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	35,781	77,092

증가	-	-

감소	(4,813)	(42,681)

분기말	30,968	34,411

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

8 . 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	102,932	985

선급비용	175,126	149,617

합계	278,058	150,602

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상품	15,497	11,503

제품	643,416	969,317

재공품	28,214	250,921

원재료	648,485	450,388

부재료	12,355	7,195

저장품	129,080	137,869

합계	1,477,047	1,827,193

10. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1 당분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	상각누계액

토지	1,653,712	-	0	-	-	1,653,712	1,653,712	-

건물	3,419,763	-	0	(86,956)	-	3,332,807	3,621,855	289,048

구축물	30,670	-	0	(1,227)	-	29,443	32,715	3,272

기계장치	7,504,533	358,023	(1)	(792,611)	(200,900)	6,869,044	13,619,676	6,750,632

차량운반구	9,403	-	0	(2,934)	-	6,469	30,921	24,452

공구와기구	9,914	1,700	0	(2,730)	-	8,884	142,564	133,680

비품	492,317	21,292	0	(66,219)	(4,000)	443,390	860,238	416,848

시설장치	5,474,004	250,548	0	(203,711)	(36,085)	5,484,756	6,441,550	956,794

임차계량권	51,535	-	0	(42,164)	-	9,371	515,346	505,975

사용권자산	321,018	508,542	(5,373)	(237,338)	-	586,849	1,220,384	633,535

건설중인자산	-	39,900	0	-	-	39,900	39,900	-

합계	18,966,869	1,180,005	(5,374)	(1,435,890)	(240,985)	18,464,625	28,178,861	9,714,236

(*) 감가상각비 중 693,237천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 228,297천원 포함)에 742,653천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. 10.2 전분기

구분	기초	회계정책변경	취득/자본적지출	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	상각누계액

토지	1,653,712	-	-	0	-	1,653,712	1,653,712	-

건물	3,535,705	-	-	(86,956)	-	3,448,749	3,621,855	173,106

구축물	32,306	-	-	(1,227)	-	31,079	32,715	1,636

기계장치	2,035,782	-	117,766	(702,061)	1,025,463	2,476,950	7,574,607	5,097,657

차량운반구	13,314	-	-	(2,934)	-	10,380	30,921	20,541

공구와기구	11,701	-	-	(2,466)	-	9,235	139,364	130,129

비품	208,294	-	41,364	(54,874)	52,746	247,531	578,878	331,347

시설장치	129,776	-	107,237	(60,528)	123,350	299,835	553,106	253,271

임차계량권	103,069	-	-	(38,651)	-	64,418	515,346	450,928

사용권자산	-	661,663	21,894	(297,663)	-	385,894	683,557	297,663

건설중인자산	11,465,964	-	1,353,813	0	(1,165,912)	11,653,865	11,653,865	-

합계	19,189,623	661,663	1,642,074	(1,247,360)	35,647	20,281,648	27,037,926	6,756,278

(*) 감가상각비 중 410,304천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 221,313천원 포함)에 837,056천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 리스11.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,074,951	250,571

차량운반구	107,249	70,448

합계	1,182,200	321,019

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	269,435	188,003

비유동	331,327	143,072

합계	600,762	331,075

당반기 중 증가된 사용권자산은 448,925천원입니다.11.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	152,526	180,511

차량운반구	18,401	18,401

합계	170,927	198,912

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	10,069	27,068

단기리스료(제조원가 및 관리비에 포함)	2,400	2,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,657	13,351

당분기 중 리스의 총 현금유출은 179,032천원입니다.

주석2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ㆍ코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.

12. 무형자산12.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	취득	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권	71,256	243,351	(45,092)	269,515	1,077,781	-	808,266

개발비	1,115,553	200,438	(133,721)	1,182,270	12,603,771	700,621	10,720,879

소프트웨어	31,408	1,053	(8,645)	23,816	87,679	-	63,863

합계	1,218,217	444,842	(187,458)	1,475,601	13,769,231	700,621	11,593,008

전분기	기초	취득	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권	102,861	16,819	(40,700)	78,980	832,735	-	753,755

개발비	1,093,851	257,224	(99,137)	1,251,938	12,337,302	1,016,798	10,068,565

소프트웨어	38,181	4,673	(8,542)	34,312	86,625	-	52,313

합계	1,234,893	278,716	(148,379)	1,365,230	13,256,662	1,016,798	10,874,633

12.2 당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	개발자산명	제21(당)기 분기	제20(전)기	잔여상각기간	비고

기초	증가	감가상각비	장부금액	기초	증가	감가상각비	장부금액

화장품	울금 유래 펩타이드-커큐민 복합체를 이용한 바이오생리활성 소재 개발 및 제품화 *1)	85,793	-	(48,258)	37,535	150,137	-	(64,345)	85,793	8개월	-

제네릭	비천연 아미노산 융합 소재 *2)	293,351	-	(17,543)	275,808	293,351	-	-	293,351	51개월	-

제네릭	긴사슬펩타이드의 약품원료공정개발 *3)	-	-	-	0	211,714	-	(211,714)	0	-	-

화장품	펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발 *4)	325,324	-	(48,799)	276,525	311,168	14,156	-	325,324	51개월	-

화장품	유기산-펩타이드복합체를이용한신규한화장품소재개발 *5)	101,979	-	(19,121)	82,858	127,474	-	(25,495)	101,979	39개월	-

제네릭	데스모프레신의 공정개발 *6)	309,099	200,438	-	509,538	-	309,099	-	309,099	개발진행 중	-

-	기타	7	-	-	7	7	-	-	7	완료	-

합계	1,115,553	200,438	(133,721)	1,182,271	1,093,851	323,255	(301,554)	1,115,553	-

1) 항산화 물질인 커큐민을 펩타이드 원료로 개발하는 프로젝트이며, 기능성 화장품원료를 화장품 제조사에 공급할 예정입니다.2) 비천연아미노산소재에는 Leuprorelin, Desmopressin, Octreotide, Ganirelix, Cetrorelix등의 제품이 포함되며, Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종, 전립선암, Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료(Leuprorelin, Desmo-pressin의 경우 2015년도에 식약처로부터 품목(변경)신고 승인)후 국내외 제약사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다. Ganirelix는 불임치료제, Ce-trorelix는 불임치료제 (과배란방지)로서 현재 공정개발 진행 중에 있습니다.3) Exenatide는 식약처 품목(수출용)을 취득 하였으며, Teriparatide(골다공증치료제)공정개발을 완료하여 시제품을 제작하고 있으며, 전세계적으로 실버산업 및 스포츠 시장에서의 지배력이 강화되고 있어 수출 및 국내 출시를 진행중에 있습니다.4) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제이며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화를 진행중입니다.5) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료하여 후속 사업화를 준비중입니다.6) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 상업화가 완료되어 국내 제약사에 상업화 제품으로 납품이 되고 있으나 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 진행 중에 있습니다. 데스모프레신은 제형 개발이 타 펩타이드 의약품에 비해 용이하여 많은 제약사들 이 제품 출시를 준비 중에 있는 의약품입니다.

13. 차입금당분기 중 회사는 생산설비 운영을 위한 자금조달을 목적으로 신규 차입약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 당 약정에 따라 이용가능한 총 대출금액은 2,000,000천원이며, 실행금액은 2,000,000천원입니다. 해당 약정에 따른 차입금은 중 1,500,000천원은 2022년 6월 1일부터 연도별 분할금액으로 상환될 수 있습니다. 차입금은 고정이자조건의 원화차입금으로서 상각후원가로 측정됩니다. 따라서 회사는 해당 차입금에 대한 환율변동위험이나 이자율 현금흐름위험에 노출되지 않았습니다.당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	2.912	1,500,000	-

중소기업진흥공단	1.960	500,000	-

차감:유동성 대체	-	-

유동성 대체 후 장기차입금	2,000,000	-

14. 전환사채14.1 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	잔액 및 내역

사채의 종류	제 2회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000원

발행가액	15,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	1.00%(분기단위 연복리)

사채발행일	2018년 6월 8일

사채만기일	2023년 6월 8일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(*1)	1주당 금 15,397원

전환비율	100%

전환청구기간	2019년 6월 8일 ~ 2023년 5월 9일

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 6월 8일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	회사는 사채 발행일로부터 2020년 6월 8일 및 이후 매3개월이 되는날을 매도청구권 행사일로 하여 전환사채 최초 권면총액 중 25% 이내의 범위에서 본건 전환사채를 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음.

전환가액의 조정(*1)	일정 조건 시 전환가액을 조정함(전환사채 발행일로부터 6개월이 되는 날인 2018년 12월 08일 및 그 이후 매 3개월마다 8일에 전환가액을 조정함).

(*1) 2018년 12월 10일 시세하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며(최초 전환가액:19,246원), 이는 최저 조정한도(80%)에 해당하는 금액입니다.

14.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	15,000,000	15,000,000

사채상환할증금	768,082	768,082

전환권조정	(4,511,604)	(5,518,069)

전환사채	11,256,478	10,250,013

전환권대가	4,098,990	4,098,990

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.

14.3 당분기말과 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품	2,487,720	-	-	1,990,995

회사는 독립적인 평가기관으로부터 전환사채의 내재파생상품에 대해 공정가치 평가를 받아 공정가치의 변동분을 파생금융상품평가손익으로 인식하였습니다.14.4 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,990,995	1,624,725

평가손실	496,725	218,460

기말금액	2,487,720	1,843,185

15. 정부보조금15.1 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,178,991	1,356,960

정부보조금 수령	61,733	435,930

당기손익인식(비용보전)	(301,380)	(491,499)

기말잔액	939,344	1,301,391

- 개발비	700,621	981,620

- 과제예수금	238,723	319,770

회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.

15.2 당분기말과 전기말 현재 회사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과제명	당분기말	전기말

제품화	41,600	41,600

wpm	177,341	177,341

산학연협력기술	19,782	13,609

소계	238,723	232,550

유동성 대체액	(238,723)	(232,550)

장기과제예수금	-	-

16. 종업원급여16.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	783,036	855,581

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표 상 부채	783,036	855,581

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	551,632	374,064

미지급금	305,427	195,955

미지급비용	467,319	492,455

합계	1,324,378	1,062,474

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	604,605	818,549

예수금	94,756	127,796

부가세예수금	39,221	69,751

합계	738,582	1,016,096

19. 우발부채 및 약정사항19.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정한도	차입금 잔액

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

중소기업진흥공단	500,000	500,000

19.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	53,369	113,201

기술보증기금	지급보증	1,425,000	-

합계	1,478,369	113,201

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	5,016,165주	5,016,165주

21. 주식기준보상21.1 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니 다. 당분기말 현재 회사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부여일	2011년4월11일	2012년4월10일	2014년3월24일	2016년3월29일	2016년12월29일	2017년4월19일	2017년8월28일	2017년10월16일

부여대상	임직원	임직원 등	임직원	임직원	임원	직원	임원	임원

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식총수	28,000주	30,000주	10,000주	20,000주	20,000주	5,000주	20,000주	30,000주

행사가격	4,750원	4,750원	5,750원	9,943원	14,700원	12,447원	14,826원	17,900원

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	이사회	이사회	이사회

가득기간	부여일이후 3년	부여일이후 3년	부여일이후 2년	부여일이후 2년	부여일이후 2년	부여일이후 2년	부여일이후 2년	부여일이후 2년

행사가능기간	가득일이후 6년	가득일이후 7년	가득일이후 4년	가득일이후 4년	가득일이후 4년	가득일이후 5년	가득일이후 5년	가득일이후 5년

21.2 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

보통주 공정가치	3,000	3,333	8,800	9,943	14,700	12,650	15,750	18,350

무위험이자율	4.14%	3.75%	3.04%	1.50%	1.81%	1.76%	1.86%	2.01%

기대행사기간	6년	6.5년	4년	4년	4년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	64.05%	66.68%	60.08%	70.54%	67.57%	67.80%	67.94%	65.73%

기대배당수익율	-	-	-	-	-	-	-	-

주식매수선택권 공정가치	35,949	58,260	52,680	106,160	152,520	34,810	177,180	298,470

21.3 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

주식매수선택권수량	행사가격	주식매수선택권수량	행사가격

기초	75,000주	15,350원	75,000주	16,180원

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기말	75,000주	15,350원	75,000주	16,180원

기말 현재행사가능수량	5,000주	4,750원	25,000주	8,730원

21.4 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	938,149	774,545

당기 중 인식 보상비용	-	118,913

기말 누적보상비용	938,149	893,458

- 누적행사분 보상비용	293,852	293,852

- 미행사분 보상비용	644,297	599,606

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	251,409	1,184,702	523,261	1,481,553

퇴직급여	(3,438)	111,913	44,759	134,462

복리후생비	15,236	52,292	22,544	60,511

여비교통비	12,191	41,392	21,999	81,240

접대비	16,749	39,298	14,786	47,424

통신비	5,421	16,884	5,497	14,937

수도광열비	6,131	24,969	25,658	49,311

전력비	57,204	140,636	91,135	172,937

세금과공과금	18,992	52,803	25,364	60,106

감가상각비	328,233	464,941	63,268	188,990

지급임차료	3,334	6,995	3,548	12,311

수선비	6,224	14,922	4,699	9,396

보험료	14,410	43,260	13,980	50,635

차량유지비	3,051	7,391	2,521	6,117

경상연구개발비	269,773	898,753	365,180	1,093,215

운반비	12,532	36,018	4,491	14,203

교육훈련비	697	3,052	1,888	3,034

도서인쇄비	831	3,928	1,584	2,498

사무용품비	1,687	10,467	4,036	19,511

소모품비	38,753	122,944	63,557	485,543

지급수수료	128,763	446,664	96,082	365,982

광고선전비	210	3,366	2,220	38,799

대손상각비(환입)	(15,986)	(4,813)	(27,617)	(41,834)

건물관리비	1,140	3,420	920	1,880

무형자산상각비	67,383	187,458	46,708	148,379

협회비	16,850	63,015	26,412	135,138

잡비	150	7,048	150	2,800

합계	1,257,930	3,983,718	1,448,630	4,639,078

23. 금융수익 및 금융비용23.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,774	47,807	38,551	109,180

외환차익	34	9,797	4,439	12,220

외화환산이익	30	59	-	1,172

합계	14,838	57,663	42,990	122,572

23.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	367,131	1,043,121	306,252	924,575

외환차손	712	2,705	537	12,206

외화환산손실	-1	1,639	2,469	177

파생금융상품평가손실	-	496,725	218,460	218,460

합계	367,842	1,544,190	527,718	1,155,418

24. 기타수익 및 기타비용

24.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정보보조금수익	(148,561)	-	75,835	109,272

유형자산처분이익	-	12	-	-

잡이익	192	2,089	10	37

합계	(148,369)	2,101	75,845	109,309

24.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	34	467	467

25. 현금흐름표25.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순손실	(2,254,859)	(3,147,587)

조정항목:	1,890,216	1,761,241

감가상각비	793,431	823,049

무형자산상각비	120,076	101,671

대손상각비(환입)	11,173	(14,217)

외화환산손실	1,639	639

파생금융상품평가손실	496,725	218,460

주식보상비용	-	118,913

이자비용	675,990	606,995

재고자산평가손실(환입)	(215,982)	(73,842)

퇴직급여	40,237	59,613

외화환산이익	(28)	(118)

경상연구개발비	-	374

유형자산처분이익	(12)	-

이자수익	(33,033)	(80,296)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(277,700)	52,401

매출채권의 감소(증가)	(1,394,898)	101,692

미수금의 감소(증가)	(5,468)	47,538

선급금의 감소(증가)	(59,148)	3,685

선급비용의 증가	(42,682)	(38,562)

부가세대급금의 감소	-	212,357

재고자산의 감소	768,417	11,843

매입채무의 증가	117,629	249,695

미지급금의 증가(감소)	362,333	(982,841)

미지급비용의 증가	9,950	104,423

유동성과제예수금의 증가	-	32,931

선수금의 증가(감소)	(73,647)	275,123

예수금의 증가(감소)	(49,495)	31,599

부가세예수금의 증가	135,976	2,951

장기과제예수금의 감소	-	(33)

퇴직금의 지급	(46,667)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(642,343)	(1,333,945)

25.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

전환사채의 유동성 대체	10,250,013	-

파생금융부채의 유동성 대체	2,487,720	-

건설중인자산의 본계정 대체	1,165,912

26. 특수관계자 거래26.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

26.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.

26.3 당분기와 전분기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.26.4 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	139,500	93,000

퇴직급여	19,236	6,676

합계	158,736	99,676

27. 부문별 보고27.1 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,984,989	6,717,108	1,231,728	3,965,354

일본	63,311	212,916	412,217	627,562

합계	2,048,300	6,930,024	1,643,945	4,592,916

27.2 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	1,009,782	689,778

고객2	766,603	518,200