HLB펩 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요애니젠 주식회사(이하 "당사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산 시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 당사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 2,508,083천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재일	942,710	18.79

한세희	250,000	4.98

광주과학기술원	133,333	2.66

권성태	92,859	1.85

박진석	81,290	1.62

최용은	57,500	1.15

마그나4호빛가람펀드	55,000	1.10

송우근	50,000	1.00

기타	3,353,473	66.85

합계	5,016,165	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 발생하지 않았습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용시 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)개정기준서는 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	532,215	1,484,871

매출채권및기타채권	2,133,670	1,020,820

매도가능금융자산	-	-

당기손익공정가치금융자산	1,000,400	1,000,400

기타금융자산	7,149,332	9,205,782

합 계	10,815,617	12,711,873

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	1,848,610	(16,455)	1,832,155	833,681	(3,838)	829,843

1년 미만	125,987	(12,599)	113,388	2,000	(200)	1,800

1년 이상	53,447	(51,454)	1,993	73,647	(73,054)	593

합 계	2,028,044	(80,508)	1,947,536	909,328	(77,092)	832,236

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	1,789,434	1,789,434	1,789,434	-

리스부채	591,332	591,332	404,734	186,598

전환사채	15,000,000	15,000,000	-	15,000,000

기타금융부채	301,932	301,932	298,431	3,501

합계	17,682,698	17,682,698	2,492,599	15,190,099

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	1,964,825	1,964,825	1,964,825	-

리스부채	-	-	-	-

전환사채	15,000,000	15,000,000	-	15,000,000

기타금융부채	276,178	276,178	275,090	1,088

합계	17,241,003	17,241,003	2,239,915	15,001,088

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	JPY	10,342,152	10.2824	106,342	JPY	16,583,621	10.1318	168,022

USD	28,911	1,137.80	32,895	USD	29,669	1,118.10	33,172

매출채권및기타채권	JPY	5,883,700	10.2824	60,499	JPY	3,210,796	10.1318	32,531

Ⅱ. 외화부채

외상매입금	USD	415.00	1,137.80	472	USD	7,040.00	1,118.10	7,871

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	16,684	(16,684)	20,055	(20,055)

USD	3,242	(3,242)	2,530	(2,530)

② 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	6,000,000	7,000,000

금융부채	15,000,000	15,000,000

변동이자율:

금융자산	1,532,215	3,484,871

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년 간 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융상품	15,322	(15,322)	34,849	(34,849)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	15,025,732	14,029,781

자본총계	19,899,316	21,394,407

부채비율	75.51%	65.58%

5. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 3곳이며 당분기 중 매출액은 650,129 천원 (총매출의 43.14%) 입니다.

6. 금융상품

1) 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	-	1,000,400	-	1,000,400

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	532,908	-	-	532,908

매출채권및기타채권	2,133,670	-	-	2,133,670

기타금융자산	7,149,332	-	-	7,149,332

금융자산 합계	9,815,910	1,000,400	-	10,816,310

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

비유동파생상품부채	1,624,725	-	1,624,725

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,789,434	1,789,434

리스부채	-	-	591,332	591,332

전환사채	-	-	9,329,489	9,329,489

기타금융부채	-	-	301,932	301,932

소 계	-	-	12,012,187	12,012,187

금융부채 합계	-	1,624,725	12,012,187	13,636,912

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	-	1,000,400	-	1,000,400

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,485,259	-	-	1,485,259

매출채권및기타채권	1,020,820	-	-	1,020,820

기타금융자산	9,205,782	-	-	9,205,782

금융자산 합계	11,711,861	1,000,400	-	12,712,261

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

비유동파생상품부채	-	1,624,725	-	1,624,725

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,964,825	1,964,825

리스부채	-	-

전환사채	-	-	9,043,248	9,043,248

기타금융부채	-	-	276,178	276,178

소 계	-	-	11,284,251	11,284,251

금융부채 합계	-	1,624,725	11,284,251	12,908,976

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,000,400	1,000,400

비유동파생상품부채	-	-	1,624,725	1,624,725

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,000,400	1,000,400

비유동파생상품부채	-	-	1,624,725	1,624,725

(3) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 1) 당분기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기손익공정가치금융자산	비유동파생상품부채

기초잔액	1,000,400	1,624,725

매입	-	-

평가	-	-

기말잔액	1,000,400	1,624,725

2) 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

당기손익공정가치금융자산	비유동파생상품부채

기초잔액	400	-

매입	1,000,000	1,319,565

평가	-	305,160

기말잔액	1,000,400	1,624,725

(4) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산범주 내역 당분기말 전기말 상각후원측정금융자산 현금및현금성자산 532,908 1,485,259 매출채권및기타채권 2,133,670 1,020,820 기타금융자산 7,149,332 9,205,782 소 계 9,815,910 11,711,861 당기손익공정가치금융자산 당기손익공정가치금융자산 1,000,400 1,000,400` 합 계 10,816,310 12,712,261 (단위: 천원) 금융부채범주 내역 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 1,789,434 1,964,825 리스부채 591,332 - 전환사채 9,329,489 9,043,248 기타금융부채 301,932 276,178 소 계 12,012,187 11,284,251 당기손익공정가치금융부채 파생금융부채 1,624,725 1,624,725 합 계 13,636,912 12,908,976 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 693 388 요구불예금 532,215 484,871 기타제예금 - 1,000,000 합 계 532,908 1,485,259 8. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,947,536 832,236 미수금 70,875 100,111 미수수익 115,259 88,472 합 계 2,133,670 1,020,819 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 384,627 - 384,627 330,174 - 330,174 부재료 4,519 - 4,519 3,639 - 3,639 저장품 165,314 - 165,314 165,314 - 165,314 재공품 365,940 - 365,940 325,496 - 325,496 제품 3,724,507 (2,813,262) 911,245 4,012,761 (2,922,160) 1,090,601 상품 11,962 - 11,962 11,834 - 11,834 합 계 4,656,869 (2,813,262) 1,843,607 4,849,218 (2,922,160) 1,927,058 (2) 당분기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 1,308,311 659,311 재고자산평가손실 (108,898) (25,264) 합 계 1,199,413 634,047 10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 7,000,000 - 9,000,000 - 대여금 30,600 - 85,050 - 보증금 - 118,732 - 120,732 합 계 7,030,600 118,732 9,085,050 120,732 11. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,929 5,267 선급비용 128,497 130,400 부가세대급금 46,331 212,357 합 계 176,757 348,024 12. 당기손익공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분상품 (주)에빅스젠 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 광주시민프로축구단(*1) 400 400 400 400 합 계 1,000,400 1,000,400 1,000,400 1,000,400 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 임차계량권 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 1,653,712 338,603 - 5,840,359 45,062 132,864 346,640 282,138 515,346 - 5,172,714 14,327,438 취득금액 - - - 591,018 12,560 6,500 138,127 40,381 - - 9,806,376 10,594,962 기타증(감)액 - 3,283,252 32,715 - - - - - - - (3,513,126) (197,159) 처분금액 - - - - (26,700) - - - - - - (26,700) 전기말 1,653,712 3,621,855 32,715 6,431,377 30,922 139,364 484,767 322,519 515,346 - 11,465,964 24,698,541 취득금액 - - - 1,007,195 - - 62,656 165,378 - 683,557 1,248,774 3,167,560 기타증(감)액 - - - - - - - - - - (1,161,862) (1,161,862) 처분금액 - - - - - - - - - - - - 당분기말 1,653,712 3,621,855 32,715 7,438,572 30,922 139,364 547,423 487,897 515,346 683,557 11,552,876 26,704,239 감가상각누계액: 전기초 - 19,752 - 3,674,538 27,057 124,411 230,251 153,687 360,743 - - 4,590,439 감가상각비 - 66,398 409 721,058 7,906 3,251 46,223 39,055 51,535 - - 935,835 처분금액 - - - - (17,357) - - - - - - (17,357) 전기말 - 86,150 409 4,395,596 17,607 127,662 276,474 192,742 412,278 - - 5,508,918 감가상각비 - 28,985 409 226,030 978 822 17,445 17,443 12,884 99,000 - 403,996 처분금액 - - - - - - - - - - - - 당분기말 - 115,135 818 4,621,626 18,585 128,484 293,919 210,185 425,162 99,000 - 5,912,914 장부금액: 전기초 1,653,712 318,851 - 2,165,821 18,005 8,453 116,389 128,451 154,603 - 5,172,714 9,736,999 전기말 1,653,712 3,535,705 32,306 2,035,781 13,31 6 11,702 208,293 129,777 103,068 - 11,465,964 19,189, 62 4 당분기말 1,653,712 3,506,720 31,897 2,816,946 12,337 10,880 253,504 277,712 90,184 584,557 11,552,876 20,791,326 (2) 당분기말 현재 유형자산 부보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 대 상 보험가입 목적물 가입 금액 화재보험 GMP 시설 HPLC 188,086 동결건조기 80,713 자동합성기 96,359 액상반응기 129,697 소계 494,855 오송공장 건물(가동_생산동) 4,593,625 건물수용_기계 2,582,000 건물수용_집기비품 168,443 나동_연구동 2,392,150 부속건물 548,988 소계 10,285,206 합계 10,780,061 14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 취득원가: 전기초 772,949 12,958,289 57,952 13,789,190 취득금액 42,967 433,707 24,000 500,674 전기오류수정손실 - (1,318,293) - (1,318,293) 전기말 815,916 12,073,703 81,952 12,971,571 취득금액 2,027 94,066 2,588 98,681 전기오류수정손실 - - - - 당분기말 817,943 12,167,769 84,540 13,070,252 상각누계액: 전기초 652,425 6,158,621 34,183 6,845,229 무형자산상각비 60,630 791,047 9,588 861,265 전기말 713,055 6,949,668 43,771 7,706,494 무형자산상각비 14,950 68,225 2,784 85,959 당분기말 728,005 7,017,893 46,555 7,792,453 정부보조금: 전기초 - 3,104,605 - 3,104,605 취득금액 - 132,902 - 132,902 무형자산상각비 - (458,480) - (458,480) 무형자산 손상 (1,124,279) (1,124,279) 전기오류수정 (573,966) (573,966) 전기말 - 1,080,782 - 1,080,782 취득금액 - 375 - 375 무형자산상각비 - (35,179) - (35,179) 무형자산 손상 - - - - 전기오류 수정 - - - - 당분기말 - 1,045,978 - 1,045,978 손상차손누계액: 전기말 - 2,949,402 - 2,949,402 무형자산손상차손 - - - - 당분기말 - 2,949,402 - 2,949,402 장부금액: 전기초 120,524 3,695,063 23,769 3,839,356 전기말 102,861 1,093,851 38,181 1,234,893 당분기말 89,938 1,154,496 37,985 1,282,419 (2) 개발비당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개발자산명 전기말장부가액 증가 감가상각비 장부금액 잔여상각기간 1) 울금유래펩타이드-커큐민복합체를 이용한 바이오생리활성소재 개발 및 제품화 150,137 - 16,086 134,051 26개월 2) 비천연아미노산융합소재 293,351 - - 293,351 - 3) 긴사슬펩타이드의약품원료공정개발 211,714 - 10,586 201,128 57개월 4) 펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발 311,168 9,076 - 320,244 - 5) 유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발 127,474 - 6,373 121,101 57개월 6) 데스모프레신의 공정개발 - 84,614 - 84,614 - 7) 기타 7 - 7 완료 합계 1,093,851 93,690 33,045 1,154,496 1) 항산화 물질인 커큐민을 펩타이드 원료로 개발하는 프로젝트이며, 기능성 화장 품원료를 화장품 제조사에 공급할 예정입니다 2) 비천연아미노산소재에는 Leuprorelin, Desmopressin, Octreotide, Ganirelix, Cetrorelix등의 제품이 포함되며, Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종, 전립선 암, Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장 계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료 (Leuprorelin, Desmo- pressin의 경우 2015년도에 식약처로부터 품목(변경)신고 승인) 후 국내외 제약 사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다. Ganirelix는 불임치료제, Ce- trorelix는 불임치료제 (과배란방지)로서 현재 공정개발 진행 중에 있습니다.3) Exenatide는 식약처 품목(수출용)을 취득하였으며, Teriparatide(골다공증치료제 )공정개발을 완료하여 시제품을 제작 하고 있으며, 전세계적으로 실버산업 및 스 포츠 시장에서의 지배력이 강화되고 있어 수출 및 국내 출시를 진행 중에 있습니 다.4) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제이며, 현 재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화를 진행중 입니다.. 5) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료하여 후속 사업화를 준비 중입니다. 6) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 상업화가 완료되어 국내 제약사에 상업화 제품으로 납품이 되고 있으나 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 진행 중에 있습니다. 데스모프레신은 제형 개발이 타 펩타이드 의약품에 비해 용이하여 많은 제약사들 이 제품 출시를 준비 중에 있는 의약품 중 하나입니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 708,570 - 316,066 - 미지급금 647,579 - 1,274,055 - 미지급비용 433,285 - 374,704 - 합 계 1,789,434 - 1,964,825 - 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 과제예수금 298,431 3,501 275,090 1,088 17. 리스부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 404,734 186,598 - - 18. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 기초 816,220 488,459 당기근무원가 13,458 92,363 과거근무원가 - 289,737 이자비용 - 11,327 보험수리적손익 - (3,166) 퇴직급여지급액 - (62,500) 재무상태표상 확정급여부채 816,220 816,220 2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유급휴가에 대한 부채 34,502 105,955 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여제도 납입액 42,291 48,567 당기근무원가 13,458 97,635 종업원 급여에 포함된 총 비용 55,749 146,202 19. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 발행일 당분기말 제2회 기명식 무보증 사모 전환사채 2018.06.08 2023.06.08 - 1.0%(분기단위연복리) 15,000,000 15,000,000 가산 : 사채상환할증금 768,083 768,083 차감 : 전환권조정 (7,342,763) (6,438,593) 전환사채(비유동) 8,425,320 9,329,489 전환권대가 5,255,115 5,255,115 (2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 잔액 및 내역 사채의 종류 제 2회 기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 15,000,000 발행가액 15,000,000 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 1.00%(분기단위 연복리) 사채발행일 2018.06.08 사채만기일 2023.06.08 상환방법 본 사채 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시 상환함 전환시 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격(*1) 1주당 금 15,397원 전환비율 100.00% 전환청구기간 2019.06.08~2023.05.09 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 6월 8일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 당사는, 사채 발행일로부터 2020년 6월 8일 및 이후 매3개월이 되는 날을 매도청구권 행사일로 하여 전환사채최초 권면총액 중 25% 이내의 범위에서 본건 전환사채를 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음 전환가액의 조정(*1) 일정 조건 시 전환가액을 조정함(전환사채 발행일로부터 6개월이 되는 날인 2018년 12월 08일 및 그 이후 매 3개월마다 8일에 전환가액을 조정함) (*1) 2018.12.10일 시세하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며(최초 전환가액:19,246원), 이는 최저 조정한도(80%)에 해당하는 금액입니다. (3) 당분기말 현재 보유하는 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채 1,624,725 1,624,725 당사는 독립적인 평가기관으로부터 전환사채의 내재파생상품에 대해 공정가치 평가를 받아 공정가치의 변동분을 파생부채평가손익으로 인식하였습니다. (4) 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,624,725 - 매입 - 1,319,565 평가손실 - 305,160 기말금액 1,624,725 1,624,725 20. 정부보조금당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 276,178 3,383,401 정부보조금 수령 257,548 765,046 당기손익인식(비용보전) (266,598) (1,022,920) 정부보조금 상환 - (44,341) 무형자산 손상 - (1,124,279) 전기오류수정손실 - (570,386) 정부보조금 조기상환에 따른 면제 - (29,560) 기말잔액 267,128 1,356,961 - 개발비 1,045,978 1,080,783 - 과제예수금(*) 301,932 276,178 *) 보고기간종료일 현재 당사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별, 기간별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 제품화 wpm 벤처형 글로벌스타벤처 산학연협력기술 합 계 2018년 41,600 41,600 2019년 176,807 39,080 40,944 256,831 2020년 3,501 3,501 소 계 41,600 176,807 39,080 40,944 3,501 301,932 유동성 대체액 (298,431) 장기과제예수금 3,501 21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 511,369 217,017 예수금 47,772 87,568 합 계 559,141 304,585 22. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 거래 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 아래와 같은 내역의 보증을 제공받고 있습니다. (단위:천원) 피보험자 보험가입금액 보증내용 충청에너지서비스(주) 3,101 도시가스공급에 따른 가스사용료등 납부보증 나이스페이먼츠 주식회사 5,000 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 합 계 8,101 - 23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 5,016,165 5,016,165 자본금 2,508,082,500 2,508,082,500 (2) 당분기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기초 5,016,165 4,985,765 주식매입선택권 행사 - 30,400 기말 5,016,165 5,016,165 24. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,023,569 23,023,569 (2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 23,023,569 22,665,929 주식매입선택권 행사 - 357,640 기말금액 23,023,569 23,023,569 25. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 480,693 480,693 전환권대가 4,098,990 4,098,990 합 계 4,579,683 4,579,683 (2) 당분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,098,990 - 전환사채 발행 - 5,255,115 법인세효과 - (1,156,125) 기말금액 4,098,990 4,098,990 (3) 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1) 당사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 부여일 2011년 04월 11일 2012년 04월 10일 2014년 03월 24일 2016년 3월 29일 2016년 12월 29일 2017년 4월 19일 2017년 8월 28일 2017년 10월 16일 부여대상 임직원 임직원 등 임직원 임직원 임원 직원 임원 임원 부여방법 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 부여주식 총수 28,000주 30,000주 10,000주 20,000주 20,000주 5,000주 20,000주 30,000주 행사가격 1주당 4,750원 1주당 4,750원 1주당 5,750원 1주당 9,943원 1주당 14,700원 12,447원 14,826원 17,900원 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 이사회 이사회 이사회 가득기간 부여일 이후 3년 부여일 이후 3년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 행사가능기간 가득일 이후 6년 가득일 이후 7년 가득일 이후 4년 가득일 이후 4년 가득일 이후 4년 가득일 이후 5년 가득일 이후 5년 가득일 이후 5년 2) 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 보통주 공정가치 3,000 3,333 8,800 9,943 14,700 12,650 15,750 18,350 무위험이자율 4.14% 3.75% 3.04% 1.50% 1.81% 1.76% 1.86% 2.01% 기대행사기간 6년 6.5년 4년 4년 4년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 64.05% 66.68% 60.08% 70.54% 67.57% 67.80% 67.94% 65.73% 기대배당수익율 - - - - - - - - 주식매수선택권 공정가치 35,949,000 58,260,000 52,680,000 106,160,000 152,520,000 34,810,000 177,180,000 298,470,000 3) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 주식매수선택권수량 행사가격 주식매수선택권수량 행사가격 기초 75,000주 16,180원 110,400주 13,241원 부여 - - - - 상실 - - (5,000)주 12,447원 행사 - - (30,400)주 8,166원 기말 75,000주 16,180원 75,000주 16,180원 기말 현재행사가능수량 25,000주 12,710원 25,000주 12,710원 4) 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 누적보상비용 715,433 466,599 당기 중 인식 보상비용 - 96,142 기말 누적보상비용 715,433 562,741 - 누적행사분 보상비용 - (18,420) - 미행사분 보상비용 - 544,321 26. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,386 2,386 임의적립금 251 251 미처리결손금 (10,274,112) (8,719,564) 합 계 (10,271,475) (8,716,927) (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (8,719,564) (1,558,595) 당기순이익(손실) (1,554,548) (7,160,969) 기말금액 (10,274,112) (8,719,564) 27. 매출액과 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 1,121,313 1,197,313 964,084 631,783 상품매출 2,809 2,101 2,717 2,264 용역매출 382,750 - 32,748 - 합 계 1,506,872 1,199,414 999,549 634,047 2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지리적시장 국내 1,356,111 - 해외 150,761 146,092 합 계 1,506,872 146,092 수익인식시기 한 시점에 인식 1,506,872 999,550 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 1,506,872 999,550 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 직원급여 447,859 181,414 퇴직급여 20,211 108,676 복리후생비 16,701 19,486 여비교통비 23,849 6,645 접대비 20,397 8,443 통신비 3,634 2,000 수도광열비 6,003 82 전력비 35,693 2,279 세금과공과금 15,421 8,483 감가상각비 61,642 16,790 지급임차료 6,177 22,156 수선비 2,482 1,609 보험료 14,398 3,187 차량유지비 1,543 3,784 경상연구개발비 371,261 102,874 운반비 2,586 5,127 교육훈련비 408 460 도서인쇄비 719 505 사무용품비 7,804 1,209 소모품비 315,993 1,277 지급수수료 171,296 72,247 광고선전비 30,097 29,374 대손상각비 3,416 8,009 건물관리비 480 674 무형자산상각비 50,779 133,745 잡비 29,391 - 협회비 2,500 4,850 합 계 1,662,740 745,385 29. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 247,810 (224,681) 원재료 및 소모품 사용 599,985 123,291 종업원급여 853,226 623,503 감가상각비 335,945 229,182 무형자산상각비 50,779 133,745 경상연구개발비 371,261 102,874 대손상각비 3,416 8,009 기타 399,731 383,509 매출원가 및 판매비과관리비의 합계 2,862,153 1,379,432 30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 이자수익 - 41,745 - - 41,745 외환차익 3,097 - 279 884 4,260 외화환산이익 1,561 - 472 - 2,033 합 계 4,658 41,745 751 884 48,038 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 이자수익 3,324 16,642 - - 19,966 외환차익 22,510 - 15,326 - 37,836 외화환산이익 9,149 - 37 22 9,208 합 계 34,983 16,642 15,363 22 67,010 (2) 금융비용1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 상각후원가 측정부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 전환사채 이자비용 - - 14,502 286,241 300,743 외환차손 7 357 3,950 - 4,314 외화환산손실 - 82 3 - 85 파생상품평가손실 - - - - - 합 계 7 439 18,455 - 305,142 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가금융부채 상각후원가 측정부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 전환사채 이자비용 - - - - - 외환차손 2 574 19 - 595 외화환산손실 1,257 31 - - 1,288 파생상품평가손실 - - - - - 합 계 1,259 605 19 - 1,883 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 정부보조금수익 57,837 - 잡이익 4 29,942 합 계 57,841 29,942 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 3 - 합 계 3 - 32. 법인세비용(수익) 당사의 당분기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다. 33. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,554,547,633) (284,813,531) 가중평균유통보통주식수 5,016,165주 4,994,405 기본주당이익(손실) (310) (57) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기 (화폐단위:원) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2019-01-01 5,016,165주 90일 451,454,850 합 계 5,016,165주 90일 451,454,850 (*) 가중평균유통보통주식수 : 451,454,820 ÷ 90일 = 5,016,165주 2) 전분기 (화폐단위:원) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2018-01-01 4,985,765 90일 448,718,850 주식매수선택권 행사 2018-01-10 5,000 81일 405,000 주식매수선택권 행사 2018-01-22 5,400 69일 372,600 합 계 4,996,165 90일 449,496,450 (*) 가중평균유통보통주식수 : 449,496,450 ÷ 90일 = 4,994,405주(3) 희석주당이익(손실)당사의 주식선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 34. 특수관계자(1) 당사와 지배종속관계인 회사는 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출 등 매입 등 광주과학기술원 당사의 주주 12,520 9,000 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출 등 매입 등 광주과학기술원 당사의 주주 25,758 - (3) 당분기말과 전분기말 현재 당사와 특수관계자간 채권은 우리사주조합에 대한 대여금이며, 당분기와 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 85,050 283,230 반환 (54,450) (170,730) 기말 30,600 112,500 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 46,500 73,500 퇴직급여 3,875 82,741 주식기준보상 - 6,635 합 계 50,375 162,876 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,554,548) (284,814) 손익항목의 조정: 감가상각비 403,996 229,183 무형자산상각비 50,779 133,745 대손상각비 3,416 8,009 외화환산손실 85 1,288 주식보상비용 59,456 96,143 이자비용 300,743 - 재고자산평가손실 (108,898) (25,264) 퇴직급여 13,458 97,635 외화환산이익 (2,032) (9,208) 경상연구개발비 (488,967) - 잡이익 - (29,562) 이자수익 (41,745) (19,966) 소 계 190,291 482,003 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,118,327) 19,468 대손충당금의 감소(증가) - (5,000) 미수금의 감소(증가) 29,237 (96,139) 선급금의 감소(증가) 3,338 (180) 선급비용의 감소(증가) 1,903 26,200 부가세대급금의 감소(증가) 166,026 (18,282) 재고자산의 감소(증가) 192,349 (171,873) 리스자산의 감소(증가) (106,725) - 매입채무의 증가(감소) 392,501 (10,617) 미지급금의 증가(감소) (1,055,958) 524,613 미지급비용의 증가(감소) 58,580 53,654 유동성연구과제예수금의 증가(감소) 23,341 - 선수금의 증가(감소) 294,352 28,145 선수수익의 증가(감소) 231,793 (11,470) 예수금의 증가(감소) (39,796) 16,535 소 계 (927,386) 355,054 영업활동에서 창출된 현금 (2,291,643) 552,243 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 정부보조금의 개발비 대체 375 7,596 전환권대가 6,023,198 - 유형자산 취득 미지급금 429,482 - (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 당분기말 환율변동 효과 기타 전환사채 - 15,000,000 - (5,956,052) 9,043,948