HLB펩 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항애니젠 주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 회사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 2,801,278천원입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	872,337	872,337	1,239,093	1,239,093

당기손익-공정가치측정금융자산	1,334,700	1,334,700	2,035,655	2,035,655

매출채권및기타채권(*)	1,766,771	1,766,771	2,392,144	2,392,144

기타금융자산(*)	4,200,533	4,200,533	4,696,375	4,696,375

소계	8,174,341	8,174,341	10,363,267	10,363,267

금융부채

매입채무및기타채무(*)	2,211,366	2,211,366	1,627,122	1,627,122

차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

전환사채	5,840,132	5,840,132	5,488,184	5,488,184

파생금융부채	512,275	512,275	936,063	936,063

리스부채	416,964	416,964	532,318	532,318

기타금융부채(*)	218,942	218,942	235,958	235,958

소계	11,199,679	11,199,679	10,819,645	10,819,645

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,334,700	1,334,700

파생상품부채	-	-	512,275	512,275

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	700,955	1,334,700	2,035,655

파생상품부채	-	-	936,063	936,063

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당반기말	공정가치	가치평가기법	관측할 수 없는 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜에빅스젠	1,334,700	현금흐름할인법	위험조정할인율	15.13%~15.63%(15.38%)

파생금융부채

전환사채풋옵션	512,275	이항모형	할인율	10.97%~12.12%(11.55%)

5. 범주별 금융상품

5.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,334,700	2,035,655

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	872,337	1,239,093

매출채권및기타채권	1,766,771	2,392,144

기타금융자산	4,200,533	4,696,375

합계	8,174,341	10,363,267

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

파생금융부채	512,275	936,063

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	2,211,366	1,627,122

차입금	2,000,000	2,000,000

전환사채	5,840,132	5,488,184

기타부채

리스부채	416,964	532,318

기타금융부채	218,942	235,958

합계	11,199,679	10,819,645

5.2 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

상각후원가 금융자산

이자수익	30,630	22,667

환손익	(4)	(6,195)

파생금융부채

평가손익	423,788	(435,615)

상각후원가 금융부채

이자비용	(380,918)	(771,657)

환손익	(1,307)	(679)

리스부채

이자비용	(8,341)	(10,146)

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	761	863

요구불예금	871,576	1,238,230

합계	872,337	1,239,093

7. 금융자산

7.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동항목

비상장주식

㈜에빅스젠	1,334,700	1,334,700

채무상품

MMT	-	700,955

합계	1,334,700	2,035,655

7.2 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.2.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,892,303	2,379,159

손실충당금	(195,426)	(104,540)

매출채권(순액)	1,696,877	2,274,619

7.2.2 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	872,337	-	872,337	1,239,093	-	1,239,093

기타유동금융자산

단기금융상품	4,000,000	-	4,000,000	4,500,000	-	4,500,000

미수금	45,404	-	45,404	95,036	-	95,036

미수수익	24,489	-	24,489	22,490	-	22,490

기타비유동금융자산

보증금	-	200,533	200,533	-	196,375	196,375

총 장부금액	4,942,230	200,533	5,142,763	5,856,619	196,375	6,052,994

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	4,942,230	200,533	5,142,763	5,856,619	196,375	6,052,994

7.2.3 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 다음과 같습니다.

당반기와 전반기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	104,540	32,184

증가	90,886	61,210

반기말	195,426	93,394

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	124,125	66,309

선급비용	64,761	46,644

부가세대급금	31,643	-

합계	220,529	112,953

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	182,276	-	182,276	105,021	-	105,021

제품	4,916,894	(2,432,787)	2,484,107	4,369,293	(2,000,663)	2,368,630

재공품	1,047,136	(123,591)	923,545	417,217	(123,591)	293,626

원재료	913,254	(150,994)	762,260	798,836	(150,994)	647,842

부재료	-	-	-	25,433	-	25,433

합계	7,059,560	(2,707,372)	4,352,188	5,715,800	(2,275,248)	3,440,552

10. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1 당반기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	반기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-	-

건물	3,187,880	-	-	(57,971)	-	3,129,909	3,621,855	491,946	-

구축물	29,989	-	-	(952)	-	29,037	35,395	6,358	-

기계장치	5,856,479	431,564	-	(580,171)	90,700	5,798,572	14,634,371	8,797,296	38,503

차량운반구	2,512	-	-	(1,255)	-	1,257	12,560	11,303	-

공구와기구	4,952	9,025	(284)	(1,796)	-	11,897	31,540	19,643	-

비품	491,631	87,403	(1,459)	(83,474)	-	494,101	1,141,144	647,043	-

시설장치	4,894,380	62,298	-	(323,328)	-	4,633,350	6,703,661	2,070,311	-

임차계량권	1	-	-	-	-	1	515,346	515,345	-

사용권자산	515,134	76,754	-	(189,692)	-	402,196	1,102,800	700,604	-

건설중인자산	105,175	348,834	-	-	(90,700)	363,309	426,309	-	63,000

합계	16,741,845	1,015,878	(1,743)	(1,238,639)	-	16,517,341	29,878,693	13,259,849	101,503

(*) 감가상각비 중 278,780천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 190,456천원 포함)에 959,859천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.10.2 전반기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	반기말	취득원가	상각누계액

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-

건물	3,303,822	-	-	(57,971)	-	3,245,851	3,621,855	376,004

구축물	29,035	-	-	(818)	-	28,217	32,715	4,498

기계장치	6,602,818	93,170	(1)	(584,778)	37,500	6,148,709	13,773,015	7,624,306

차량운반구	5,490	-	(117)	(1,605)	-	3,768	12,560	8,792

공구와기구	7,864	1,150	-	(1,983)	-	7,031	143,714	136,683

비품	414,075	132,992	(3,875)	(71,120)	-	472,072	979,571	507,499

시설장치	5,331,743	115,268	-	(316,703)	-	5,130,308	6,558,818	1,428,510

임차계량권	1	-	-	-	-	1	515,346	515,345

사용권자산	537,407	164,936	-	(158,675)	-	543,668	965,598	421,930

건설중인자산	37,500	-	-	-	(37,500)	-	-	-

합계	17,923,467	507,516	(3,993)	(1,193,653)	-	17,233,337	28,256,904	11,023,567

(*) 감가상각비 중 235,377천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 160,909천원 포함)에 958,276천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.

11. 리스11.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	195,861	321,765

차량운반구	206,336	193,369

합계	402,197	515,134

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	280,970	344,431

비유동	135,994	187,887

합계	416,964	532,318

당반기 중 증가된 사용권자산은 76,754천원(전반기: 164,936천원)입니다.11.2 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	148,348	133,689

차량운반구	41,343	24,986

합계	189,691	158,675

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	8,341	10,146

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,199	7,624

당반기 중 리스의 총 현금유출은 208,649천원(전반기: 174,352천원)입니다.

12. 무형자산12.1 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	기초	취득	감가상각비	반기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권(*)	261,016	100,000	(47,434)	313,582	1,259,577	-	945,995

개발비	1,393,516	-	(171,747)	1,221,769	13,065,547	379,413	11,464,365

기부채납사용자산	76,448	-	(3,854)	72,594	77,091	-	4,497

소프트웨어	16,588	21,915	(5,363)	33,140	116,364	-	83,224

합계	1,747,568	121,915	(228,398)	1,641,085	14,518,579	379,413	12,498,081

(*) 당반기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

전반기	기초	취득	감가상각비	반기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권(*)	252,634	-	(32,344)	220,290	1,077,781	-	857,491

개발비	1,177,096	205,888	(96,063)	1,286,921	12,884,337	531,176	11,066,240

소프트웨어	21,659	3,690	(5,524)	19,825	91,989	-	72,164

합계	1,451,389	209,578	(133,931)	1,527,036	14,054,107	531,176	11,995,895

(*) 전반기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

12.2 당반기말과 전반기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과같습니다(단위:천원).(1) 당반기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한개발비누계액	개발비 장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	146,675	335,258	30개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	162,662	-	30개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	38,242	20,462	18개월	3)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	판매승인	971,314	874,183	-	54개월	4)

기타	상각완료	판매승인	3,488,224	7	465,297	완료

합계	5,561,407	1,221,769	821,017

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종,전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.

2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화 진행중입니다.

3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 완료했습니다.

(2) 전반기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한 개발비누계액	개발비장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재개발	제네릭	판매승인	628,609	205,346	335,258	42개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	227,727	-	42개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	63,737	20,462	30개월	3)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	790,104	790,104	-	개발진행중	4)

기타	상각완료	판매승인	3,488,224	7	465,297	완료

합계	5,380,197	1,286,921	821,017

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근 종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및연구용 제품을 공급해오고 있습니다.2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화 진행중입니다.3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 진행중입니다.

13. 차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	3.74~3.82	1,500,000	1,500,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	1.96	500,000	500,000

차감 : 유동성 대체	(1,666,720)	(1,583,400)

유동성 대체 후 장기차입금	333,280	416,600

14. 전환사채14.1 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	잔액 및 내역

사채의 종류	제 2회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000천원

발행가액	15,000,000천원

액면이자율	0%

만기보장수익율	1%(분기단위 연복리)

사채발행일	2018년 6월 8일

사채만기일	2023년 6월 8일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(*2)	1주당 금 15,397원

전환비율	100%

전환청구기간	2019년 6월 8일 ~ 2023년 5월 9일

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 6월 8일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권(*1)	회사는 사채 발행일로부터 2020년 6월 8일 및 이후 매3개월이 되는날을 매도청구권 행사일로 하여 전환사채 최초 권면총액 중 25% 이내의 범위에서 본건 전환사채를 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음.

전환가액의 조정(*2)	일정 조건 시 전환가액을 조정함(전환사채 발행일로부터 6개월이 되는 날인 2018년 12월 08일 및 그 이후 매 3개월마다 8일에 전환가액을 조정함).

(*1) 2021년 6월 회사는 매도청구권을 대표이사에게 양도하였습니다.(*2) 2018년 12월 시세하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며(최초 전환가액:19,246원), 이는 최저 조정한도(80%)에 해당하는 금액입니다.

14.2 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

전환사채(액면가액)	6,250,000	6,250,000

사채상환할증금	320,034	320,034

전환권조정	(729,903)	(1,081,850)

전환사채	5,840,131	5,488,184

전환권대가	1,707,912	1,707,912

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.

14.3 당반기말과 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채	512,275	-	936,063	-

회사는 독립적인 평가기관으로부터 전환사채의 내재파생상품에 대해 공정가치 평가를 받아 공정가치의 변동분을 파생금융상품평가손익으로 인식하였습니다.

14.4 당반기와 전반기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	936,063	2,003,490

평가손익	(423,788)	435,615

기말	512,275	2,439,105

15. 정부보조금15.1 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	699,962	892,684

정부보조금 수령	93,196	-

정부보조금 상환	(76,283)	(2,765)

당기손익인식(비용보전)	(4,977)	(122,784)

정부보조금 면제	(12,040)	-

기말	699,858	767,135

- 기계장치	38,503	-

- 건설중인자산	63,000	-

- 개발비	379,413	531,176

- 과제예수금(*)	218,942	235,959

(*) 회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.

15.2 당반기말과 전기말 현재 회사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과제명	당반기말	전기말

제품화	41,600	41,600

WPM	177,342	177,342

산학연협력기술	-	17,017

소계	218,942	235,959

유동성 대체액	(218,942)	(235,959)

장기과제예수금	-	-

16. 종업원급여16.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	843,370	809,308

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표 상 부채	843,370	809,308

16.2 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

확정기여제도 납입액	183,130	119,088

당기근무원가	15,973	8,149

이자비용	240	420

종업원급여에 포함된 총 비용	199,343	127,657

기타포괄손익	17,848	27,551

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매입채무	928,063	608,757

미지급금	655,446	461,034

미지급비용	627,857	557,331

합계	2,211,366	1,627,122

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선수금	361,408	797,368

예수금	153,650	109,845

부가세예수금	-	275,488

합계	515,058	1,182,701

19. 우발부채 및 약정사항

당반기말과 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	당반기말	전기말

서울보증보험	이행보증	128,120	147,320

기술보증기금	지급보증	1,425,000	1,425,000

합계	1,553,120	1,572,320

20. 자본금당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	5,602,556주	5,602,556주

21. 주식기준보상21.1 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니 다. 회사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 남아있는 잔액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분	5차	7차

부여일	2016.12.29	2017.8.28

부여대상	임원	임원

부여방법	신주발행	신주발행

부여주식총수	20,000주	20,000주

주당행사가격	14,700원	14,826원

결의기관	주주총회	이사회

가득기간	부여일 후 2년	부여일 후 2년

행사가능기간	가득일 후 4년	가득일 후 5년

21.2 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	5차	7차

보통주 공정가치	14,700원	15,750원

무위험이자율	1.81%	1.86%

기대행사기간	4년	4.5년

예상주가변동성	67.57%	67.94%

기대배당수익율	-	-

주식매수선택권 공정가치	152,520천원	177,180천원

21.3 당반기와 전반기 중 주식매수선택권의 행사가능주식수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

주식매수선택권수량	가중평균행사가격	주식매수선택권수량	가중평균행사가격

기초	26,900주	14,794원	45,000주	13,650원

행사	-	-	10,000주	9,725원

기말	26,900주	14,794원	35,000주	14,772원

기말현재 행사가능수량	-	-	-	-

21.4 주식기준보상의 부여로 인하여 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초 누적보상비용	639,679	639,679

당기 중 인식 보상비용	-	-

기말 누적보상비용	639,679	639,679

- 누적행사분 보상비용	409,880	341,692

- 미행사분 보상비용	229,799	297,987

22. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	252,617	580,665	279,225	555,991

퇴직급여	30,349	41,844	26,872	41,484

복리후생비	29,938	70,743	23,071	42,786

여비교통비	10,482	15,770	13,880	20,298

접대비	16,049	25,249	7,812	17,261

통신비	5,056	9,983	4,121	8,157

전력비	1,864	4,225	1,207	3,082

세금과공과금	8,914	16,785	6,922	13,839

감가상각비	45,867	88,324	40,899	74,467

지급임차료	2,966	9,922	1,961	6,818

수선비	472	5,763	1,594	1,890

보험료	6,362	9,316	5,767	10,395

차량유지비	6,001	11,265	3,534	7,924

경상연구개발비	538,789	1,338,796	307,601	583,409

운반비	11,406	20,159	5,223	14,031

교육훈련비	970	990	301	461

도서인쇄비	267	1,348	3,221	5,034

사무용품비	1,189	1,842	1,815	3,749

소모품비	2,147	9,511	708	2,374

지급수수료	80,128	194,732	56,862	156,802

광고선전비	11,875	17,385	25,553	45,183

대손상각비	66,566	90,886	53,833	61,210

건물관리비	570	1,140	570	1,140

무형자산상각비	115,241	228,398	61,643	133,931

협회비	2,610	8,190	625	5,273

합계	1,248,695	2,803,231	934,820	1,816,989

23. 금융수익 및 금융비용23.1 당반기와 전반기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,303	30,630	9,031	22,667

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	8	1,676	-	-

외환차익	519	7,163	162	960

외화환산이익	27	28	3,818	405

파생금융부채평가이익	423,788	423,788	-	-

합계	438,645	463,285	13,011	24,032

23.2 당반기와 전반기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	214,304	389,259	400,110	781,803

외환차손	3,027	4,354	6,025	8,068

외화환산손실	1,836	4,149	-	171

파생금융부채평가손실	-	-	435,615	435,615

합계	219,167	397,762	841,750	1,225,657

24. 기타수익 및 기타비용

24.1 당반기와 전반기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	3,383

잡이익	12,422	12,425	3	17

합계	12,422	12,425	3	3,400

24.2 당반기와 전반기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	435	1,743	307	3,726

잡손실	-	-	-	3

합계	435	1,743	307	3,729

25. 현금흐름표25.1 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

반기순손실	(1,232,369)	(2,508,010)

조정항목:	1,933,508	2,636,361

감가상각비	1,238,639	1,193,653

무형자산상각비	228,398	133,931

대손상각비	90,886	61,210

외화환산손실	4,149	171

파생부채평가손실	-	435,615

유형자산처분손실	1,743	3,726

이자비용	389,259	781,803

재고자산평가손실	432,125	44,151

퇴직급여	16,213	8,569

외화환산이익	(28)	(405)

파생부채평가이익	(423,788)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,418)	-

유형자산처분이익	-	(3,383)

이자수익	(30,630)	(22,668)

잡이익	(12,040)	(13)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(1,194,091)	(381,735)

매출채권의 감소(증가)	486,100	(652,465)

미수금의 감소	49,632	8,864

선급금의 감소(증가)	(107,817)	35,431

선급비용의 증가	(18,117)	(60,230)

부가세대급금의 증가	(31,643)	-

재고자산의 감소(증가)	(1,343,759)	12,885

매입채무의 증가	319,306	172,407

미지급금의 증가	50,714	31,923

미지급비용의 증가	69,134	110,141

계약부채의 감소	(435,960)	(131,160)

예수금의 증가	43,806	77,936

부가세예수금의 증가(감소)	(275,488)	12,531

영업으로부터 창출된 현금흐름	(492,952)	(253,385)

25.2 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	83,320	-

건설중인자산의 본계정 대체	90,700	37,500

26. 특수관계자 거래26.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

26.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.

26.3 당반기와 전반기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.

26.4 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	78,000	78,000

퇴직급여	15,728	8,483

합계	93,728	86,483

26.5 회사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증(6억원)을 제공받고 있습니다.

27. 부문별 보고27.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.27.2 당반기와 전반기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,981,382	5,525,881	2,513,197	4,359,471

일본	58,635	166,896	45,637	212,312

기타	1,158	1,158	15,057	21,982

합계	2,041,175	5,693,935	2,573,891	4,593,765

27.3 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

고객1	1,508,190	991,108

고객2	1,146,470	937,200

고객3	636,396	-