HLB펩 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요애니젠 주식회사(이하 "당사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산 시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 당사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 2,508,083천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재일	942,710	18.79

한세희	250,000	4.98

광주과학기술원	133,333	2.66

권성태	92,859	1.85

박진석	81,290	1.62

최용은	57,500	1.15

마그나4호빛가람펀드	55,000	1.10

송우근	50,000	1.00

기타	3,353,473	66.85

합계	5,016,165	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채 등을 추가로 인식하였으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 전환시점에 영향을 미치는 사용권자산과 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	661,663

리스부채	661,663

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	438,518	1,484,871

매출채권및기타채권	964,218	1,020,820

매도가능금융자산	-	-

당기손익공정가치금융자산	1,000,400	1,000,400

기타금융자산	6,098,732	9,205,782

합 계	8,501,868	12,711,873

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	891,974	(5,291)	886,683	833,681	(3,838)	829,843

1년 미만	11,925	(1,192)	10,733	2,000	(200)	1,800

1년 이상	29,179	(27,927)	1,252	73,647	(73,054)	593

합 계	933,078	(34,410)	898,668	909,328	(77,092)	832,236

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	1,111,491	1,111,491	1,111,491	-

리스부채	400,060	400,060	213,462	186,598

전환사채	15,000,000	15,000,000	-	15,000,000

기타금융부채	319,770	319,770	319,770	-

합계	16,831,321	16,831,321	1,644,723	15,186,598

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	1,964,825	1,964,825	1,964,825	-

리스부채	-	-	-	-

전환사채	15,000,000	15,000,000	-	15,000,000

기타금융부채	276,178	276,178	275,090	1,088

합계	17,241,003	17,241,003	2,239,915	15,001,088

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	JPY	11,904,514	11.1340	132,545	JPY	16,583,621	10.1318	168,022

USD	862	1,201.30	1,036	USD	29,669	1,118.10	33,172

매출채권및기타채권	JPY	7,431,700	11.1340	82,745	JPY	3,210,796	10.1318	32,531

USD	861.00	1,201.30	1,034	USD	-	-	-

Ⅱ. 외화부채

외상매입금	USD	353.00	1,201.30	424	USD	7,040.00	1,118.10	7,871

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	21,529	(21,529)	20,055	(20,055)

USD	165	(165)	2,530	(2,530)

② 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	2,000,000	7,000,000

금융부채	15,000,000	15,000,000

변동이자율:

금융자산	4,438,518	3,484,871

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년 간 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융상품	44,385	(44,385)	34,849	(34,849)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	15,096,586	14,029,781

자본총계	17,321,639	21,394,407

부채비율	87.15%	65.58%

4. 영업부문 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.(2)주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳이며 당분기 중 매출액은 518,000천원(총매출의 11.28%)입니다.

5. 금융상품

1) 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	-	1,000,400	-	1,000,400

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	439,275	-	-	439,275

매출채권및기타채권	964,218	-	-	964,218

기타금융자산	6,098,732	-	-	6,098,732

금융자산 합계	7,502,225	1,000,400	-	8,502,625

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

비유동파생상품부채	-	1,843,185	-	1,843,185

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,111,491	1,111,491

리스부채	-	-	400,060	400,060

전환사채	-	-	9,930,339	9,930,339

기타금융부채	-	-	319,770	319,770

소 계	-	-	11,761,660	11,761,660

금융부채 합계	-	1,843,185	11,761,660	13,604,845

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	-	1,000,400	-	1,000,400

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,485,259	-	-	1,485,259

매출채권및기타채권	1,020,820	-	-	1,020,820

기타금융자산	9,205,782	-	-	9,205,782

금융자산 합계	11,711,861	1,000,400	-	12,712,261

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

비유동파생상품부채	-	1,624,725	-	1,624,725

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,964,825	1,964,825

리스부채	-	-	-	-

전환사채	-	-	9,043,248	9,043,248

기타금융부채	-	-	276,178	276,178

소 계	-	-	11,284,251	11,284,251

금융부채 합계	-	1,624,725	11,284,251	12,908,976

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,000,400	1,000,400

비유동파생상품부채	-	-	1,843,185	1,843,185

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,000,400	1,000,400

비유동파생상품부채	-	-	1,624,725	1,624,725

(3) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 당분기 및 전기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익공정가치금융자산	비유동파생상품부채	당기손익공정가치금융자산	비유동파생상품부채

기초잔액	1,000,400	1,624,725	400	-

매입	-	-	1,000,000	1,319,565

평가	-	218,460	-	305,160

기말잔액	1,000,400	1,843,185	1,000,400	1,624,725

(4) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산범주 내역 당분기말 전기말 상각후원측정금융자산 현금및현금성자산 439,275 1,485,259 매출채권및기타채권 964,218 1,020,820 기타금융자산 6,098,732 9,205,782 소 계 7,502,225 11,711,861 당기손익공정가치금융자산 당기손익공정가치금융자산 1,000,400 1,000,400` 합 계 8,502,625 12,712,261 (단위: 천원) 금융부채범주 내역 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 1,111,491 1,964,825 리스부채 400,060 - 전환사채 9,930,339 9,043,248 기타금융부채 319,770 276,178 소 계 11,761,660 11,284,251 당기손익공정가치금융부채 파생금융부채 1,843,185 1,624,725 합 계 13,604,845 12,908,976 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 757 388 요구불예금 438,518 484,871 기타제예금 - 1,000,000 합 계 439,275 1,485,259 7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 898,668 832,236 미수금 24,353 100,111 미수수익 41,197 88,472 합 계 964,218 1,020,819 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 483,927 - 483,927 330,174 - 330,174 부재료 11,040 - 11,040 3,639 - 3,639 저장품 145,227 - 145,227 165,314 - 165,314 재공품 437,640 - 437,640 325,496 - 325,496 제품 3,806,220 (2,931,465) 874,755 4,012,761 (2,922,160) 1,090,601 상품 11,480 - 11,480 11,834 - 11,834 합 계 4,895,534 (2,931,465) 1,964,069 4,849,218 (2,922,160) 1,927,058 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 3,309,793 1,787,894 재고자산평가손실(환입) 9,305 (127,352) 합 계 3,319,098 1,660,542 9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 6,000,000 - 9,000,000 - 대여금 - - 85,050 - 보증금 - 98,732 - 120,732 합 계 6,000,000 98,732 9,085,050 120,732 10. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,145 5,267 선급비용 160,884 130,400 부가세대급금 - 212,357 합 계 162,029 348,024 11. 당기손익공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분상품 (주)에빅스젠 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 광주시민프로축구단(*1) 400 400 400 400 합 계 1,000,400 1,000,400 1,000,400 1,000,400 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 임차계량권 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 1,653,712 338,603 - 5,840,360 45,062 132,864 346,640 282,138 515,346 - 5,172,714 14,327,439 취득금액 - - - 591,018 12,560 6,500 138,127 40,381 - - 9,806,376 10,594,962 기타증(감)액 - 3,283,252 32,715 - - - - - - - (3,513,126) (197,159) 처분금액 - - - - (26,700) - - - - - - (26,700) 전기말 1,653,712 3,621,855 32,715 6,431,378 30,922 139,364 484,767 322,519 515,346 - 11,465,964 24,698,542 취득금액 - - - 1,143,230 - - 94,111 23,587 - 683,557 1,609,067 3,760,552 기타증(감)액 - - - - - - - - - - (1,302,584) (1,302,584) 기타대체 - - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - - - - - - - - - - 당분기말 1,653,712 3,621,855 32,715 7,574,608 30,922 139,364 578,878 553,106 515,346 683,557 11,772,447 27,156,510 감가상각누계액: 전기초 - 19,752 - 3,674,539 27,057 124,411 230,251 153,687 360,743 - - 4,590,440 감가상각비 - 66,398 409 721,058 7,906 3,251 46,223 39,055 51,535 - - 935,835 처분금액 - - - - (17,357) - - - - - - (17,357) 전기말 - 86,150 409 4,395,597 17,606 127,662 276,474 192,742 412,278 - - 5,508,918 감가상각비 - 86,956 1,227 702,061 2,934 2,466 54,874 60,528 38,651 297,663 - 1,247,360 처분금액 - - - - - - - - - - - - 당분기말 - 173,106 1,636 5,097,658 20,540 130,128 331,348 253,270 450,929 297,663 - 6,756,278 장부금액: 전기초 1,653,712 318,851 - 2,165,821 18,005 8,453 116,389 128,451 154,603 - 5,172,714 9,736,999 전기말 1,653,712 3,535,705 32,306 2,035,781 13,31 6 11,702 208,293 129,777 103,068 - 11,465,964 19,189, 62 4 당분기말 1,653,712 3,448,749 31,079 2,476,950 10,382 9,236 247,530 299,836 64,417 385,894 11,772,447 20,400,232 (2) 당분기말 현재 유형자산 부보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 대 상 보험가입 목적물 가입 금액 화재보험 GMP 시설 HPLC 188,086 동결건조기 80,713 자동합성기 96,359 액상반응기 129,697 소계 494,855 오송공장 건물(가동_생산동) 3,593,625 건물수용_기계 2,582,000 건물수용_집기비품 168,443 나동_연구동 2,392,150 부속건물 548,988 소계 9,285,206 합계 9,780,061 13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 취득원가: 전기초 772,949 12,958,289 57,952 13,789,190 취득금액 42,967 433,707 24,000 500,674 전기오류수정손실 - (1,318,293) - (1,318,293) 전기말 815,916 12,073,703 81,952 12,971,571 취득금액 16,820 263,598 4,673 285,091 기타증(감)액 - - - - 당분기말 832,736 12,337,301 86,625 13,256,662 상각누계액: 전기초 652,425 6,158,621 34,183 6,845,229 무형자산상각비 60,630 791,047 9,588 861,265 전기말 713,055 6,949,668 43,771 7,706,494 무형자산상각비 40,701 204,675 8,541 253,917 당분기말 753,756 7,154,343 52,312 7,960,411 정부보조금: 전기초 - 3,104,605 - 3,104,605 취득금액 - 132,902 - 132,902 무형자산상각비 - (458,480) - (458,480) 무형자산 손상 (1,124,279) (1,124,279) 전기오류수정 (573,966) (573,966) 전기말 - 1,080,782 - 1,080,782 취득금액 - 6,375 - 6,375 무형자산상각비 - (105,538) - (105,538) 무형자산 손상 - - - - 전기오류 수정 - - - - 당분기말 - 981,619 - 981,619 손상차손누계액: 전기말 - 2,949,402 - 2,949,402 무형자산손상차손 - - - - 당분기말 - 2,949,402 - 2,949,402 장부금액: 전기초 120,524 3,695,063 23,769 3,839,356 전기말 102,861 1,093,851 38,181 1,234,893 당분기말 78,980 1,251,937 34,313 1,365,230 (2) 개발비당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개발자산명 전기말장부가액 증가 감가상각비 장부금액 잔여상각기간 1) 울금유래펩타이드-커큐민복합체를 이용한 바이오생리활성소재 개발 및 제품화 150,137 - 48,258 101,879 20개월 2) 비천연아미노산융합소재 293,351 - - 293,351 - 3) 긴사슬펩타이드의약품원료공정개발 211,714 - 31,757 179,957 51개월 4) 펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발 311,168 - 311,168 - 5) 유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발 127,474 - 19,122 108,352 51개월 6) 데스모프레신의 공정개발 - 243,067 - 243,067 - 7) 펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발 - 14,156 - 14,156 - 8) 기타 7 - - 7 완료 합계 1,093,851 257,223 99,137 1,251,937 1) 항산화 물질인 커큐민을 펩타이드 원료로 개발하는 프로젝트이며, 기능성 화장 품원료를 화장품 제조사에 공급할 예정입니다. 2) 비천연아미노산소재에는 Leuprorelin, Desmopressin, Octreotide, Ganirelix, Cetrorelix등의 제품이 포함되며, Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종, 전립선 암, Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장 계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료 (Leuprorelin, Desmo- pressin의 경우 2015년도에 식약처로부터 품목(변경)신고 승인) 후 국내외 제약 사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다. Ganirelix는 불임치료제, Ce- trorelix는 불임치료제 (과배란방지)로서 현재 공정개발 진행 중에 있습니다.3) Exenatide는 식약처 품목(수출용)을 취득하였으며, Teriparatide(골다공증치료제 )공정개발을 완료하여 시제품을 제작 하고 있으며, 전세계적으로 실버산업 및 스 포츠 시장에서의 지배력이 강화되고 있어 수출 및 국내 출시를 진행 중에 있습니 다.4) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제이며, 현 재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화를 진행중 입니다. 5) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료하여 후속 사업화를 준비 중입니다. 6) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 상업화가 완료되어 국내 제약사에 상업화 제품으로 납품이 되고 있으나 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 진행 중에 있습니다. 데스모프레신은 제형 개발이 타 펩타이드 의약품에 비해 용이하여 많은 제약사들 이 제품 출시를 준비 중에 있는 의약품 중 하나입니다. 7) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제이며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화를 진행중 입니 다. 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 280,865 - 316,066 - 미지급금 313,051 - 1,274,055 - 미지급비용 517,575 - 374,704 - 합 계 1,111,491 - 1,964,825 - 15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 과제예수금 319,770 - 275,090 1,088 16. 리스부채 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 유동 비유동 리스부채 213,462 186,598 17. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 기초 816,220 488,459 당기근무원가 20,134 92,363 과거근무원가 - 289,737 이자비용 - 11,327 보험수리적손익 - (3,166) 퇴직급여지급액 - (62,500) 재무상태표상 확정급여부채 836,354 816,220 2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유급휴가에 대한 부채 139,986 105,955 18. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 발행일 당분기말 전기말 제2회 기명식 무보증 사모 전환사채 2018.06.08 2023.06.08 - 1.0%(분기단위연복리) 15,000,000 15,000,000 15,000,000 가산 : 사채상환할증금 768,083 768,083 768,083 차감 : 전환권조정 (7,342,763) (5,837,744) (6,724,835) 전환사채(비유동) 8,425,320 9,930,339 9,043,248 전환권대가 5,255,115 5,255,115 5,255,115 (2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 잔액 및 내역 사채의 종류 제 2회 기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 15,000,000 발행가액 15,000,000 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 1.00%(분기단위 연복리) 사채발행일 2018.06.08 사채만기일 2023.06.08 상환방법 본 사채 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시 상환함 전환시 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격(*1) 1주당 금 15,397원 전환비율 100.00% 전환청구기간 2019.06.08~2023.05.09 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 6월 8일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 당사는 사채 발행일로부터 2020년 6월 8일 및 이후 매3개월이 되는 날을 매도청구권 행사일로 하여 전환사채최초 권면총액 중 25% 이내의 범위에서 본건 전환사채를 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음. 전환가액의 조정(*1) 일정 조건 시 전환가액을 조정함(전환사채 발행일로부터 6개월이 되는 날인 2018년 12월 08일 및 그 이후 매 3개월마다 8일에 전환가액을 조정함) (*1) 2018년 12월 10일 시세하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며(최초 전환가액:19,246원), 이는 최저 조정한도(80%)에 해당하는 금액입니다. (3) 당분기말 현재 보유하는 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생금융부채 - 1,843,185 - 1,624,725 당사는 독립적인 평가기관으로부터 전환사채의 내재파생상품에 대해 공정가치 평가를 받아 공정가치의 변동분을 파생부채평가손익으로 인식하였습니다. (4) 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,624,725 - 매입 - 1,319,565 평가손실 218,460 305,160 기말금액 1,843,185 1,624,725 19. 정부보조금당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,356,960 3,383,401 정부보조금 수령 435,930 765,046 당기손익인식(비용보전) (491,499) (1,022,920) 정부보조금 상환 - (44,341) 무형자산 손상 - (1,124,279) 전기오류수정손실 - (570,386) 정부보조금 조기상환에 따른 면제 - (29,560) 기말잔액 1,301,391 1,356,961 - 개발비 981,620 1,080,783 - 과제예수금(*) 319,770 276,178 *) 보고기간종료일 현재 당사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별, 기간별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 제품화 wpm 벤처형 글로벌스타벤처 산학연협력기술 합 계 2018년 41,600 41,600 2019년 177,341 39,746 50,000 267,087 2020년 11,083 11,083 소 계 41,600 177,341 39,746 50,000 11,083 319,770 유동성 대체액 (319,770) 장기과제예수금 - 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 503,897 217,017 예수금 95,607 87,568 부가세예수금 55,882 - 합 계 655,386 304,585 21. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 거래 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 아래와 같은 내역의 보증을 제공받고 있습니다. (단위:천원) 피보험자 보험가입금액 보증내용 충청에너지서비스(주) 3,101 도시가스공급에 따른 가스사용료등 납부보증 한국보건산업진흥원 5,000 계약보증금 한국보건산업진흥원 50,000 정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증 합 계 58,101 - 22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 5,016,165 5,016,165 자본금 2,508,082,500 2,508,082,500 (2) 당분기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기초 5,016,165 4,985,765 주식매입선택권 행사 - 30,400 기말 5,016,165 5,016,165 23. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,023,569 23,023,569 (2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 23,023,569 22,665,929 주식매입선택권 행사 - 357,640 기말금액 23,023,569 23,023,569 24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 644,297 480,693 전환권대가 4,098,990 4,098,990 합 계 4,743,287 4,579,683 (2) 당분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,098,990 - 전환사채 발행 - 5,255,115 법인세효과 - (1,156,125) 기말금액 4,098,990 4,098,990 (3) 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1) 당사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 부여일 2011년 04월 11일 2012년 04월 10일 2014년 03월 24일 2016년 3월 29일 2016년 12월 29일 2017년 4월 19일 2017년 8월 28일 2017년 10월 16일 부여대상 임직원 임직원 등 임직원 임직원 임원 직원 임원 임원 부여방법 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 부여주식 총수 28,000주 30,000주 10,000주 20,000주 20,000주 5,000주 20,000주 30,000주 행사가격 1주당 4,750원 1주당 4,750원 1주당 5,750원 1주당 9,943원 1주당 14,700원 12,447원 14,826원 17,900원 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 이사회 이사회 이사회 가득기간 부여일 이후 3년 부여일 이후 3년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 행사가능기간 가득일 이후 6년 가득일 이후 7년 가득일 이후 4년 가득일 이후 4년 가득일 이후 4년 가득일 이후 5년 가득일 이후 5년 가득일 이후 5년 2) 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 보통주 공정가치 3,000 3,333 8,800 9,943 14,700 12,650 15,750 18,350 무위험이자율 4.14% 3.75% 3.04% 1.50% 1.81% 1.76% 1.86% 2.01% 기대행사기간 6년 6.5년 4년 4년 4년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 64.05% 66.68% 60.08% 70.54% 67.57% 67.80% 67.94% 65.73% 기대배당수익율 - - - - - - - - 주식매수선택권 공정가치 35,949,000 58,260,000 52,680,000 106,160,000 152,520,000 34,810,000 177,180,000 298,470,000 3) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전 기 주식매수선택권수량 행사가격 주식매수선택권수량 행사가격 기초 110,400주 13,241원 110,400주 13,241원 부여 - - - - 상실 - - (5,000)주 12,447원 행사 - - (30,400)주 8,166원 기말 75,000주 16,180원 75,000주 16,180원 기말 현재행사가능수량 25,000주 8,730원 25,000주 8,730원 4) 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 누적보상비용 715,433 466,599 당기 중 인식 보상비용 118,913 248,834 기말 누적보상비용 834,346 715,433 - 누적행사분 보상비용 (106,160) (124,580) - 미행사분 보상비용 728,186 590,853 25. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,386 2,386 임의적립금 251 251 미처리결손금 (12,955,890) (8,719,564) 합 계 (12,953,253) (8,716,927) (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (8,719,564) (1,558,595) 당기순이익(손실) (4,236,326) (7,160,969) 기말금액 (12,955,890) (8,719,564) 26. 매출액과 매출원가1) 당분기 및 전분기의 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 1,242,162 1,019,738 3,586,259 3,306,937 상품매출 1,689 1,400 15,293 12,162 용역매출 400,094 - 991,364 - 합 계 1,643,945 1,021,138 4,592,916 3,319,099 (2) 전분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 860,882 563,027 2,477,558 1,648,762 상품매출 4,486 235 17,356 11,780 용역매출 119,976 - 225,337 - 합 계 985,344 563,262 2,720,251 1,660,542 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 직원급여 1,481,553 715,899 퇴직급여 134,462 431,754 복리후생비 60,511 71,572 여비교통비 81,240 47,668 접대비 47,424 32,734 통신비 14,937 6,464 수도광열비 49,311 1,284 전력비 172,937 26,770 세금과공과금 60,106 41,576 감가상각비 188,990 60,634 지급임차료 12,311 68,705 수선비 9,396 6,979 보험료 50,635 21,006 차량유지비 6,117 8,532 경상연구개발비 1,093,215 877,068 운반비 14,203 19,100 교육훈련비 3,034 6,870 도서인쇄비 2,498 4,961 사무용품비 19,511 10,281 소모품비 485,543 22,355 지급수수료 365,982 202,529 광고선전비 38,799 48,824 대손상각비 (41,834) 9,108 건물관리비 1,880 2,212 무형자산상각비 148,379 264,868 잡비 135,138 - 협회비 2,800 7,629 합 계 4,639,078 3,017,382 28. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 94,396 (817,149) 원재료 및 소모품 사용 1,254,727 403,483 종업원급여 2,764,823 2,109,197 감가상각비 1,026,045 622,299 무형자산상각비 148,379 264,868 경상연구개발비 1,093,215 877,068 대손상각비 (41,834) 9,108 기타 1,618,425 1,209,050 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 7,958,176 4,677,924 29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 이자수익 - 109,180 - - 109,180 외환차익 6,676 - 4,005 1,539 12,220 외화환산이익 712 - 460 - 1,172 합 계 7,388 109,180 4,465 1,539 122,572 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 이자수익 20,379 83,448 12 - 103,839 외환차익 34,278 - 16,316 21 50,615 외화환산이익 73 - - - 73 합 계 54,730 83,448 16,328 21 154,527 (2) 금융비용1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 금융자산 상각후원가금융부채 상각후원가 측정부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 전환사채 이자비용 - - 344,647 579,927 924,574 외환차손 45 7,944 4,217 - 12,206 외화환산손실 167 10 - - 177 파생상품평가손실 - - - 218,460 218,460 합 계 212 7,954 348,864 798,387 1,155,417 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가금융부채 상각후원가 측정부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 전환사채 이자비용 - - 296,101 - 296,101 외환차손 1,653 9,384 398 - 11,435 외화환산손실 7,551 747 4 - 8,302 합 계 9,204 10,131 296,503 - 315,838 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대손충당금환입 - 12,353 정부보조금수익 109,272 54,183 잡이익 37 29,977 합 계 109,309 96,513 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 252 잡손실 467 6,232 무형자산손상차손 - 1,425,955 전기오류수정손실 - 744,725 합 계 467 2,177,164 31. 법인세비용(수익) 당사의 당분기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다. 32. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (1,141,722,727) (4,289,309,311) (1,189,473,226) (3,033,000,409) 가중평균유통보통주식수 5,016,165주 5,016,165주 5,110,233주 5,008,991주 기본주당이익(손실) (228) (855) (233) (606) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기 (화폐단위:원) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2019-01-01 5,016,165주 273일 1,369,413,045 - - - - - 합 계 5,016,165주 273일 1,369,413,045 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,369,413,045÷ 273일 = 5,016,165주 2) 전분기 (화폐단위:원) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2018-01-01 4,985,765주 273일 1,361,113,845 주식매수선택권 행사 2018-01-10 5,000주 264일 1,320,000 주식매수선택권 행사 2018-01-22 5,400주 252일 1,360,800 주식매수선택권 행사 2018-04-01 20,000주 183일 3,660,000 합 계 5,016,165주 273일 1,367,454,645 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,367,454,645 ÷ 273일 = 5,008,991주(3) 희석주당이익(손실)당사의 주식선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 33. 특수관계자(1) 당사와 지배종속관계인 회사는 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출 등 매입 등 광주과학기술원 당사의 주주 28,840 9,000 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출 등 매입 등 광주과학기술원 당사의 주주 70,429 8,360 (3) 당분기말과 전분기말 현재 당사와 특수관계자간 채권은 우리사주조합에 대한 대여금이며, 당분기와 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 85,050 283,230 반환 (85,050) (186,030) 기말 - 97,200 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 139,500 187,182 퇴직급여 20,134 346,424 주식기준보상 - 6,635 합 계 159,634 540,241 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) (4,289,3264) (3,033,000) 손익항목의 조정: 감가상각비 1,247,360 690,155 무형자산상각비 148,379 264,868 무형자산 손상차손 - 1,425,955 대손상각비 (41,834) 9,108 법인세비용(수익) - (1,166,635) 외화환산손실 177 8,302 파생부채평가손실 218,460 - 주식보상비용 163,604 235,780 이자비용 924,574 296,101 재고자산평가손실(환입) 9,305 (127,352) 전기오류수정손실 - 744,725 퇴직급여 73,071 278,289 외화환산이익 (1,171) (73) 경상연구개발비 (671,834) (822,912) 유형자산처분손실 - 252 대손충당금환입 - (12,353) 잡이익 - (29,562) 이자수익 (109,180) (103,839) 소 계 1,960,911 1,690,809 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (23,459) (81,492) 대손충당금의 감소(증가) (847) - 미수금의 감소(증가) 75,759 (79,550) 선급금의 감소(증가) 4,122 (32,151) 선급비용의 감소(증가) (30,485) (56,185) 부가세대급금의 감소(증가) 212,357 (149,816) 재고자산의 감소(증가) (46,316) (822,227) 매입채무의 증가(감소) (35,211) 157,924 미지급금의 증가(감소) (1,105,673) (105,008) 미지급비용의 증가(감소) 142,870 84,782 유동성연구과제예수금의 증가(감소) 34,793 - 선수금의 증가(감소) 286,880 233,353 선수수익의 증가(감소) - 468,009 퇴직급의 지급 - 62,500 예수금의 증가(감소) 8,040 22,448 부가세예수금의 감소(증가) 55,882 - 소 계 (421,288) (297,413) 영업활동에서 창출된 현금 (2,749,641) (1,639,604) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 정부보조금의 개발비 대체 (6,375) 184,569 전환사채발행 4,867,072 6,023,198 유형자산 취득 미지급금 144,669 2,217,055 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 당분기말 환율변동 효과 기타 전환사채 9,043,248 15,000,000 (887,091) 9,930,339