HLB펩 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항애니젠 주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 회사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,968,647천원입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우, 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	517,390	517,390	480,050	480,050

매출채권및기타채권(*)	857,085	857,085	1,461,958	1,461,958

기타금융자산(*)	670,060	670,060	1,197,294	1,197,294

소계	2,044,535	2,044,535	3,139,302	3,139,302

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,542,832	1,542,832	2,350,862	2,350,862

차입금	6,099,936	6,099,936	1,916,600	1,916,600

전환사채	-	-	6,221,100	6,221,100

파생금융부채	-	-	216,875	216,875

리스부채	558,706	558,706	295,920	295,920

기타금융부채(*)	218,942	218,942	218,942	218,942

소계	8,420,416	8,420,416	11,220,299	11,220,299

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채	-	-	-	0

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채	-	-	216,875	216,875

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	가치평가기법	관측할 수 없는 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

파생금융부채

전환사채풋옵션	-	이항모형	할인율	-

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	517,390	480,050

매출채권및기타채권	857,085	1,461,958

기타금융자산	670,060	1,197,294

합계	2,044,535	3,139,302

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

파생금융부채	-	216,875

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	1,542,832	2,350,862

차입금	6,099,936	1,916,600

전환사채	-	6,221,100

기타부채

리스부채	558,706	295,920

기타금융부채	218,942	218,942

합계	8,420,416	11,220,299

5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

처분손익	-	1,675

상각후원가 금융자산

이자수익	30,982	36,574

환손익	13,165	7,999

파생금융부채

평가손익	(438,460)	423,788

상각후원가 금융부채

이자비용	(714,532)	(585,586)

환손익	641	(1,561)

기타부채

이자비용	(16,501)	(11,553)

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	299	621

요구불예금	517,091	479,429

합계	517,390	480,050

7. 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,292,176	1,772,854

손실충당금	(495,536)	(347,571)

매출채권(순액)	796,640	1,425,283

7.2 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	517,390	-	517,390	480,050	-	480,050

미수금	42,707	-	42,707	20,879	-	20,879

미수수익	17,737	-	17,737	15,796	-	15,796

기타유동금융자산

단기금융상품	500,000	-	500,000	1,000,000	-	1,000,000

기타비유동금융자산

보증금	-	170,060	170,060	-	197,294	197,294

총 장부금액	1,077,834	170,060	1,247,894	1,516,725	197,294	1,714,019

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	1,077,834	170,060	1,247,894	1,516,725	197,294	1,714,019

7.3 당분기와 전분기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	347,571	104,540

증가	147,965	90,439

분기말	495,536	194,979

기타채권 및 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	236,511	204,856

선급비용	81,063	39,121

부가세대급금	20,248	-

합계	337,822	243,977

9. 재고자산9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	83,730	83,730	97,882	-	97,882

제품	8,488,620	(4,195,177)	4,293,443	6,900,620	(3,546,758)	3,353,862

재공품	1,075,037	(108,091)	966,946	821,946	(108,091)	713,855

원재료	808,284	(169,508)	638,777	948,468	(169,507)	778,961

합계	10,455,671	(4,472,776)	5,982,896	8,768,916	(3,824,356)	4,944,560

10. 유형자산 10.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1.1 당분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-	-

건물	3,071,938	-	-	(86,956)	-	2,984,982	3,621,855	(636,873)	-

구축물	28,086	-	-	(1,428)	-	26,658	35,395	(8,737)	-

기계장치	5,518,492	68,461	-	(872,595)	323,400	5,037,758	15,608,927	(10,538,177)	32,992

차량운반구	1	-	-	-	-	1	12,560	(12,559)	-

공구와기구	12,340	-	-	(2,369)	-	9,970	34,059	(24,089)	-

비품	447,421	4,647	(642)	(124,587)	-	326,839	1,163,954	(837,115)	-

시설장치	4,194,486	5,000	-	(469,139)	-	3,730,347	6,808,173	(3,077,826)	-

임차계량권	1	-	-	-	-	1	515,346	(515,345)	-

사용권자산	287,468	526,663	(12,696)	(250,787)	-	550,649	813,985	(263,336)	-

건설중인자산	625,894	-	-	-	(426,894)	199,000	199,000	-	-

합계	15,839,839	604,771	(13,338)	(1,807,861)	(103,494)	14,519,917	30,466,966	(15,914,057)	32,992

(*) 감가상각비 중 380,237천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 270,441천원 포함)에 1,427,624천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.10.1.2 전분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-	-

건물	3,187,880	-	-	(86,956)	-	3,100,924	3,621,855	(520,931)	-

구축물	29,989	-	-	(1,428)	-	28,562	35,395	(6,833)	-

기계장치	5,856,479	918,289	(5)	(869,683)	90,700	5,995,780	15,112,066	(9,078,755)	37,531

차량운반구	2,512	-	-	(1,883)	-	629	12,560	(11,931)	-

공구와기구	4,952	11,445	(184)	(2,814)	-	13,399	34,059	(20,660)	-

비품	491,631	107,987	(168)	(127,241)	-	472,209	1,150,272	(678,063)	-

시설장치	4,894,380	79,841	-	(484,249)	-	4,489,970	6,721,203	(2,231,233)	-

임차계량권	1	-	-	-	-	1	515,346	(515,345)	-

사용권자산	515,134	120,569	-	(280,778)	-	354,925	1,125,964	(771,039)	-

건설중인자산	105,175	411,086	-	-	(90,700)	425,562	488,562	-	63,000

합계	16,741,845	1,649,217	(357)	(1,855,032)	-	16,535,673	30,470,994	(13,834,790)	100,531

(*) 감가상각비 중 411,764천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 283,668천원 포함)에 1,443,267천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.

11. 리스11.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	430,269	105,852

차량운반구	120,380	181,617

합계	550,649	287,469

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	286,888	171,136

비유동	271,819	124,784

합계	558,707	295,920

당분기 중 증가된 사용권자산은 526,663천원입니다.

11.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	202,349	219,427

차량운반구	48,438	61,352

합계	250,787	280,779

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	16,501	11,553

단기리스료(제조원가 및 관리비에 포함)	24,099	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,285	12,019

12. 무형자산12.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).12.1.1 당분기

구분	기초	취득	대체	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권(*)	274,608	53,457	-	(78,464)	249,601	1,324,376	-	1,074,775

개발비	1,277,677	349,099	-	(257,619)	1,369,158	13,642,301	189,709	12,083,434

소프트웨어	83,176	(32,451)	103,494	(29,123)	125,095	356,539	103,833	127,611

기부채납사용자산	77,998	-	-	(6,504)	71,494	86,723	-	15,229

합계	1,713,459	370,105	103,494	(371,710)	1,815,348	15,409,939	293,542	13,301,049

(*) 당분기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.12.1.2 전분기

구분	기초	취득	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권(*)	261,016	106,428	(72,606)	294,838	1,266,005	-	971,167

개발비	1,393,516	114,405	(257,619)	1,250,302	13,179,953	341,472	11,588,179

소프트웨어	16,588	24,416	(8,474)	32,530	118,865	-	86,335

기부채납사용자산	76,448	2,548	(5,973)	73,024	79,639	-	6,615

합계	1,747,568	247,797	(344,672)	1,650,694	14,644,462	341,472	12,652,296

(*) 전분기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

12.2 당분기말과 전분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과같습니다(단위:천원).12.2.1 당분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한개발비누계액	개발비 장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	73,338	335,258	15개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	81,331	0	15개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	6,374	20,462	3개월	3)

데스모프레신의 공정개발(9mer 중간체 및 제품 품질개선)	제네릭	품목허가승인	971,314	631,354	0	39개월	4)

데스모프레신의 공정개발(수율 및 제형개선)	제네릭	품목허가승인	576,753	576,753	0	개발진행중	5)

기타	상각완료	판매승인	4,790,962	7	1,474,317	완료

합계	7,440,898	1,369,157	1,830,037

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종,전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.

2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.

3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 하여 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.

5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신의 해외 GMP 인증을 위한 공정개발을 진행중에 있습니다.

12.2.2 전분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한개발비누계액	개발비 장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	132,008	335,258	27개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	146,396	0	27개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	31,868	20,462	15개월	3)

데스모프레신의 공정개발(9mer 중간체 및 제품 품질개선)	제네릭	판매승인	971,314	825,617	0	51개월	4)

데스모프레신의 공정개발(수율 및 제형개선)	제네릭	품목허가승인	114,405	114,405	0	5)

기타	상각완료	판매승인	3,488,224	7	465,297	완료

합계	5,675,812	1,250,301	821,017

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종,전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.

2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화 진행중입니다.

3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 완료했습니다.5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신의 해외 GMP 인증을 위한 공정개발을 진행중에 있습니다.

13. 차입금13.1 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	4.939~5.017	5,500,000	1,500,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	2.11	399,936	416,600

차감 : 유동성 대체	(2,249,966)	(1,624,980)

유동성 대체 후 장기차입금	3,649,970	291,620

14. 전환사채14.1 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	잔액 및 내역

사채의 종류	제 2회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	5,000,000천원

발행가액	5,000,000천원

액면이자율	0%

만기보장수익율	1%(발행일로부터 2023.06.08까지)5%(2023.06.09부터 만기일까지)

사채발행일	2018년 6월 8일

사채만기일	2024년 6월 8일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(*2)	1주당 금 15,397원

전환비율	100%

전환청구기간	2019년 6월 8일 ~ 2024년 5월 8일

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 6월 8일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권(*1)	회사는 사채 발행일로부터 2020년 6월 8일 및 이후 매3개월이 되는날을 매도청구권 행사일로 하여 전환사채 최초 권면총액 중 25% 이내의 범위에서 본건 전환사채를 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음.

전환가액의 조정(*2)	일정 조건 시 전환가액을 조정함(전환사채 발행일로부터 6개월이 되는 날인 2018년 12월 08일 및 그 이후 매 3개월마다 8일에 전환가액을 조정함).

(*1) 2021년 6월 회사는 매도청구권을 대표이사에게 양도하였습니다.(*2) 2018년 12월 시세하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며(최초 전환가액:19,246원), 이는 최저 조정한도(80%)에 해당하는 금액입니다.

14.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	-	6,250,000

사채상환할증금	-	320,034

전환권조정	-	(348,934)

전환사채	-	6,221,100

전환권대가	-	1,707,912

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.

14.3 당분기말과 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채	-	-	216,875	-

회사는 독립적인 평가기관으로부터 전환사채의 내재파생상품에 대해 공정가치 평가를 받아 공정가치의 변동분을 파생금융상품평가손익으로 인식하였습니다.

14.4 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	216,875	936,063

평가손익	438,460	(423,788)

보통주 전환	(438,460)	-

전환사채 상환	(216,875)	-

기말	-	512,275

15. 정부보조금15.1 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	621,383	699,962

정부보조금 수령	7,000	93,196

정부보조금 상환	-	(4,977)

당기손익인식(비용보전)	(124,907)	(115,197)

정부보조금 면제	-	(12,040)

기말	503,476	660,944

- 기계장치	32,992	37,531

- 소프트웨어	61,833	-

- 개발비	189,709	341,472

- 과제예수금	218,942	218,942

- 건설중인자산	-	63,000

(*) 회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.

15.2 당분기말과 전기말 현재 회사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과제명	당분기말	전기말

제품화	41,600	41,600

WPM	177,342	177,342

소계	218,942	218,942

유동과제예수금	218,942	218,942

비유동과제예수금	-	-

16. 종업원급여16.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	829,110	794,116

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표 상 부채	829,110	794,116

16.2 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

확정기여제도 납입액	301,576	289,418

당기근무원가	10,491	15,973

이자비용	653	240

종업원급여에 포함된 총 비용	312,720	305,631

기타포괄손익	23,850	17,848

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	603,763	968,293

미지급금	410,594	792,879

미지급비용	528,475	589,691

합계	1,542,832	2,350,863

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수수익	-	-

계약부채	142,787	306,683

예수금	148,664	165,322

부가세예수금	-	5,214

합계	291,451	477,219

19. 우발부채 및 약정사항

당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	15,220	130,727

기술보증기금	지급보증	1,425,000	1,425,000

합계	1,440,220	1,555,727

20. 자본금20.1 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	20,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	5,937,294주	5,602,556주

20.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,795,434	34,294,830

기타자본잉여금	394,202	52,619

합계	42,189,636	34,347,449

20.3 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	88,590	177,180

전환권대가	-	1,707,912

합계	88,590	1,885,092

21. 주식기준보상21.1 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니 다. 회사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 남아있는 잔액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분	7차

부여일	2017.8.28

부여대상	임원

부여방법	신주발행

부여주식총수	20,000주

주당행사가격	14,826원

결의기관	이사회

가득기간	부여일 후 2년

행사가능기간	가득일 후 5년

21.2 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	7차

보통주 공정가치	15,750원

무위험이자율	1.86%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성	67.94%

기대배당수익율	-

주식매수선택권 공정가치	177,180천원

21.3 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 행사가능주식수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식매수선택권수량	가중평균행사가격	주식매수선택권수량	가중평균행사가격

기초	20,000주	14,826원	26,900주	14,794원

행사	-	-	-	-

분기말	10,000주	14,826원	26,900주	14,794원

기말현재 행사가능수량	-	-	-	-

21.4 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	639,679	639,679

당기 중 인식 보상비용	-	-

기말 누적보상비용	639,679	639,679

- 누적행사분 보상비용	498,470	409,880

- 누적소멸분 보상비용	52,619	-

- 미행사분 보상비용	88,590	229,799

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	186,726	622,355	238,126	818,792

퇴직급여	34,360	78,994	17,445	59,289

복리후생비	13,739	50,220	21,449	92,192

여비교통비	10,626	40,790	13,881	29,651

접대비	2,867	15,683	12,594	37,842

통신비	4,394	12,876	4,641	14,624

전력비	3,204	8,195	3,001	7,226

세금과공과금	18,135	63,814	13,254	30,039

감가상각비	26,058	109,796	39,772	128,096

지급임차료	12,021	5,080	5,185	15,107

수선비	1,080	17,316	1,104	6,867

보험료	4,260	15,754	5,089	14,405

차량유지비	3,407	12,050	5,399	16,664

경상연구개발비	333,278	1,187,026	433,101	1,771,898

운반비	6,848	22,871	13,300	33,459

교육훈련비	520	1,100	507	1,496

도서인쇄비	131	2,732	113	1,461

사무용품비	572	1,927	678	2,521

소모품비	915	2,823	(3,489)	6,022

지급수수료	191,584	414,934	66,644	261,376

광고선전비	4,615	27,323	60	17,445

대손상각비	(214,273)	147,964	44,994	135,879

건물관리비	570	1,710	570	1,710

무형자산상각비	125,674	371,710	116,274	344,672

협회비	940	7,590	510	8,700

합계	772,251	3,242,633	1,054,202	3,857,433

23. 금융수익 및 금융비용23.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	632	30,982	5,944	36,574

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	1,675

외환차익	799	25,756	930	8,093

외화환산이익	307	644	3,853	3,882

파생금융부채평가이익	-	-	-	423,788

합계	1,738	57,382	10,727	474,012

23.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	193,799	731,033	207,881	597,140

외환차손	2,038	8,341	1,125	5,478

외화환산손실	(763)	4,276	(4,090)	59

파생금융부채평가손실	-	438,460	-	-

합계	195,074	1,182,110	204,916	602,677

24. 기타수익 및 기타비용

24.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국고보조금 수익	8,623	8,623	-	-

유형자산처분이익	658	658	-	-

잡이익	6	2,006	495	12,920

합계	9,287	11,287	495	12,920

24.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	656	2,399

25. 현금흐름표25.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순손실	(4,421,245)	(2,737,437)

조정항목:

이자비용	527,780	597,140

퇴직급여(임원)	-	16,213

감가상각비	1,807,862	1,855,031

무형자산상각비	371,710	344,672

대손상각비	147,964	135,879

유형자산처분손실	-	2,399

외화환산손실	4,276	59

재고자산평가손실	648,419	651,470

파생부채평가손실	438,460	-

이자수익	(31,086)	(36,574)

외화환산이익	(644)	(3,882)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,418)

파생부채평가이익	-	(423,788)

유형자산처분이익	(658)	-

잡이익	(394)	(12,531)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	478,758	700,415

과제미수금 감소(증가)	-	50,990

미수금의 감소(증가)	(21,829)	(36,975)

가불금의 감소(증가)	-

선급금의 감소(증가)	(31,654)	(47,766)

선급비용의 감소(증가)	(41,942)	(65,364)

부가세대급금의 감소(증가)	(20,248)	(116,704)

재고자산의 감소(증가)	(1,686,755)	(2,775,059)

매입채무의 증가(감소)	(364,530)	508,299

미지급금의 증가(감소)	(387,645)	150,747

계약부채의 증가(감소)	(97,828)	(446,440)

예수금의 증가(감소)	(82,726)	58,307

부가세예수금의 증가(감소)	(5,214)	(275,488)

미지급비용의 증가(감소)	(70,121)	77,306

퇴직금의 지급	11,144	(39,157)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,828,147)	(1,869,654)

26. 특수관계자 거래26.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

26.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.

26.3 당분기와 전분기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.

26.4 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	117,000	78,000

퇴직급여	10,828	15,728

합계	127,828	93,728

27. 부문별 보고27.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.27.2 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	900,146	3,459,891	974,601	6,500,483

일본	69,349	655,810	102,863	269,759

기타	32,876	210,258	-	1,158

합계	1,002,371	4,325,959	1,077,464	6,771,400

27.3 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	623,615	1,593,406

고객2	547,570	1,290,267