HLB펩 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요애니젠 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 2일 에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노 산단로 의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 또한, 2017년 2월 충북 청주시 흥덕구 오송읍에 사업용 토지와 건물을 취득 하였습니다. 당사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 2,471,583천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재일	942,710	19.07

한국투자미래성장벤처펀드 제22호	195,000	3.94

MAF-미래에셋애그니-에너지투자조합4호	135,251	2.74

광주과학기술원	133,333	2.70

마그나4호빛가람펀드	111,111	2.25

현대기술투자㈜	83,750	1.69

박진석	81,290	1.64

엄수현	69,550	1.41

미래에셋벤처투자㈜	62,500	1.26

포스코기술투자㈜	50,000	1.01

기타	3,078,670	62.28

합 계	4,943,165	100.00

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1007호 현금흐름표	ㆍ재무활동에서 생기는 부채변동의 정보를 재무제표이용자에 제공 목적ㆍ재무상태표와 현금흐름표간 연계 정보(금융리스로 인한 변동, 사업결합으 로 인한 변동 등)를 주석으로 공시	'17년

제1012호 법인세	ㆍ공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용의 명확화ㆍ채무상품의 미실현손실은 예상 회수방식에 관계없이 일시적차이로 인식	'17년

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1110호 연결재무제표제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자	ㆍ관계기업 또는 공동기업과의 영업의 양도 또는 출자로 지배력의 상실시 회 계처리 여부 명확화ㆍ종속기업이 제1103호 사업의 정의를 충족하는 경우 처분손익 인식, 총족하 지 않는 경우 처분손익 인식 후 미실현손익 제거	미정

제1109호 금융상품	ㆍ기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 대체ㆍ분류: 현금흐름특성과 사업모형을 고려한 분류ㆍ측정: 금융자산은 상각후 원가 또는 공정가치(당기손익 또는 기타포괄손 익)로 측정 1) FVOCI로 분류된 지분상품의 기타포괄손익의 Recycling 금지 2) 자기신용위험 변동으로 인한 금융부채 공정가치 변동은 기타포괄손익 (Fair Value Option 적용시 제외)ㆍ손상: 기대신용손실모형(3단계 접근법 또는 간편법)의 적용ㆍ헤지회계: 기업의 위험관리활동과 일치(위험회피대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험 확대 등) 1) 순위험(net position) 및 결합위험에 대한 헤지회계 적용 2) 전진적인 위험회피효과성 평가 (양적기준 삭제)ㆍ소급적용을 요구하되 비교공시 면제(단, 헤지회계는 전진적용)	'18년

제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익	ㆍ제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정ㆍ모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식ㆍ기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정	'18년

(4) 기업회계기준서 제1115호 도입준비당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 6월 30일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 유의적인 영향이 없다는 결론이였습니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권 및기타채권의 신용위험에 대비하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.당반기말 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	1,084,531	1,084,531	1,084,531	-

기타금융부채	327,529	327,529	217,335	110,194

합 계	1,412,060	1,412,060	1,301,866	110,194

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	546,336	546,336	546,336	-

기타금융부채	301,845	301,845	199,099	102,746

합 계	848,181	848,181	745,435	102,746

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	JPY	11,659,522	10.1755	118,641	JPY	22,893,541	10.3681	237,363

USD	773	1,139.60	880	USD	2,404	1,208.50	2,906

매출채권및기타채권	JPY	14,888,940	10.1755	151,502	JPY	14,480,000	10.3681	150,130

USD	4,174	1,139.60	4,757	-	-	-	-

Ⅱ. 외화부채

매입채무 및기타채무	USD	888	1,139.60	1,012	USD	4,844	1,208.50	5,854

당반기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	27,014	(27,014)	38,749	(38,749)

USD	463	(463)	(295)	295

② 이자율위험 가. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	10,300,000	1,800,000

금융부채	-	-

합 계	10,300,000	1,800,000

변동이자율:

금융자산	400,000	13,763,612

금융부채	-	-

합 계	400,000	13,763,612

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년 간 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융상품	4,000	(4,000)	137,636	(137,636)

5) 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	195,870	-	-	195,870

매출채권및기타채권	921,064	-	-	921,064

매도가능금융자산	-	400	-	400

기타금융자산	11,091,864	-	-	11,091,864

금융자산 합계	12,208,798	400	-	12,209,198

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,084,531	1,084,531

기타금융부채	-	-	327,529	327,529

금융부채 합계	-	-	1,412,060	1,412,060

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,065,503	-	-	1,065,503

매출채권및기타채권	1,012,654	-	-	1,012,654

매도가능금융자산	-	400	-	400

기타금융자산	14,909,990	-	-	14,909,990

금융자산 합계	16,988,147	400	-	16,988,547

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	546,336	546,336

기타금융부채	-	-	301,845	301,845

금융부채 합계	-	-	848,181	848,181

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 자본관리당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	1,909,708	1,275,531

자본총계	23,582,525	23,033,466

부채비율	8.10%	5.54%

4. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익자산ㆍ부채총액에 대 한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳이며 당반기 중 매출액은 786,902 천원(총매출의 32.35%) 입니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	286	1,891

요구불예금	195,584	1,063,612

합 계	195,870	1,065,503

6. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	796,236	965,491

미수금	75,813	18,807

미수수익	49,015	28,356

합 계	921,064	1,012,654

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	410,377	-	410,377	305,416	-	305,416

부재료	-	-	-	-	-	-

재공품	872,491	-	872,491	651,215	-	651,215

제품	1,990,056	(273,993)	1,716,063	1,473,641	(74,324)	1,399,317

합 계	3,272,924	(273,993)	2,998,931	2,430,272	(74,324)	2,355,948

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	749,981	1,397,831

재고자산평가손실(환입)	200,597	(13,254)

합 계	950,578	1,384,577

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	10,700,000	-	14,500,000	-

대여금	-	291,978	-	312,480

보증금	-	99,886	-	97,510

합 계	10,700,000	391,864	14,500,000	409,990

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,608	1,750

선급비용	122,896	87,833

부가세대급금	25,170	5,112

합 계	150,674	94,695

10. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	임차개량권	건설중인자산	합 계

[취득원가]

전기초	-	-	4,994,131	73,187	122,924	213,179	166,283	515,346	-	6,085,050

취득금액	-	-	111,996	15,205	-	65,512	44,260	-	51,096	288,069

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(12,620)	-	-	-	-	-	(12,620)

전기말	-	-	5,106,127	75,772	122,924	278,691	210,543	515,346	51,096	6,360,499

취득금액	1,653,663	338,603	919,465	-	9,940	23,179	57,555	-	2,019,486	5,021,891

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-	(51,096)	(51,096)

처분금액	-	-	(490,289)	(30,710)	-	-	-	-	-	(520,999)

당반기말	1,653,663	338,603	5,535,303	45,062	132,864	301,870	268,098	515,346	2,019,486	10,810,295

[감가상각누계액]

전기초	-	-	3,058,061	37,313	122,920	182,301	102,021	257,674	-	3,760,290

감가상각비	-	-	472,483	15,227	-	19,160	22,398	51,534	-	580,802

처분금액	-	-	-	(3,786)	-	-	-	-	-	(3,786)

전기말	-	-	3,530,544	48,754	122,920	201,461	124,419	309,208	-	4,337,306

감가상각비	-	2,822	293,282	4,506	497	12,898	13,722	25,767	-	353,494

처분금액	-	-	(490,285)	(30,709)	-	-	-	-	-	(520,994)

당반기말	-	2,822	3,333,541	22,551	123,417	214,359	138,141	334,975	-	4,169,806

[장부금액]

전기초	-	-	1,936,070	35,874	4	30,878	64,262	257,672	-	2,324,760

전기말	-	-	1,575,583	27,018	4	77,230	86,124	206,138	51,096	2,023,193

당반기말	1,653,663	335,781	2,201,762	22,511	9,447	87,511	129,957	180,371	2,019,486	6,640,489

11. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

[취득원가]

전기초	754,017	9,446,917	33,332	10,234,266

취득금액	4,411	1,343,934	7,775	1,356,120

전기말	758,428	10,790,851	41,107	11,590,386

취득금액	10,131	1,259,441	12,506	1,282,078

당반기말	768,559	12,050,292	53,613	12,872,464

[상각누계액]

전기초	503,798	4,829,835	20,921	5,354,554

무형자산상각비	88,420	630,216	5,209	723,845

전기말	592,218	5,460,051	26,130	6,078,399

무형자산상각비	29,921	349,285	3,771	382,977

당반기말	622,139	5,809,336	29,901	6,461,376

[정부보조금]

전기초	-	2,432,967	-	2,432,967

취득금액	-	650,036	-	650,036

무형자산상각비	-	(413,746)	-	(413,746)

전기말	-	2,669,257	-	2,669,257

취득금액	-	488,864	-	488,864

무형자산상각비	-	(230,325)	-	(230,325)

당반기말	-	2,927,796	-	2,927,796

[장부금액]

전기초	250,219	2,184,115	12,411	2,446,745

전기말	166,210	2,661,543	14,977	2,842,730

당반기말	146,420	3,313,160	23,712	3,483,292

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	539,240	-	231,413	-

미지급금	269,727	-	88,660	-

미지급비용	275,564	-	226,263	-

합 계	1,084,531	-	546,336	-

13. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

과제예수금	217,335	109,694	199,099	102,746

임대보증금	-	500	-	-

합계	217,335	110,194	199,099	102,746

14. 퇴직급여부채당사는 자격요건을 갖춘 일반 직원에 대해서는 확정기여형퇴직급여제도를 적용하고 있으며, 임원에 대해서는 확정급여형퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전기 중 퇴직급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여부채의 현재가치

기초	94,112	-

당기근무원가	17,944	94,112

과거근무원가	342,032	-

이자비용	804	-

보험수리적손익	22,690	-

퇴직급여지급액	(25,723)	-

재무제표상 확정급여부채	451,859	94,112

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

확정기여제도 납입액	60,513	50,723

당기근무원가	17,944	-

과거근무원가	342,032	-

이자비용	804	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	421,293	50,723

기타포괄손익	(22,690)	-

(3) 당반기와 전반기 중 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

확정기여제도 납입액	2.31%	2.01%

당기근무원가	4.00%	4.00%

(4) 민감도 분석 당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무의 현재가치

1% 상승시	1% 하락시

할인율(1% 변동)	(8,774)	9,093

미래 임금상승율(1% 변동)	8,883	(8,737)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

15. 정부보조금당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다. (1) 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	3,237,854	2,961,587

정부보조금 수령	251,843	1,070,408

손익인식(비용보전)	(493,837)	(758,449)

정부보조금 상환	-	(35,692)

정부보조금 조기상환에 따른 면제	-	-

기말잔액	2,995,860	3,237,854

- 선수수익	-	266,751

- 개발비	2,668,831	2,669,258

- 과제예수금(*)	327,029	301,845

(*) 보고기간종료일 현재 당사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별, 기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	연구특구	중기청	제품화	WPM	벤처형	합 계

2017년	101,993	73,742	41,600	-	-	217,335

2018년	-	-	-	-	-

2019년	-	-	-	95,500	14,194	109,694

소 계	101,993	73,742	41,600	95,500	14,194	327,029

유동성 대체액	(217,335)

장기과제예수금	109,694

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	-	6,634

선수수익	-	266,751

예수금	45,789	59,853

합 계	45,789	333,238

17. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	4,943,165	4,943,165

자본금	2,471,582,500	2,471,582,500

(2) 당반기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전 기

기초	4,943,165	3,548,346

유상증자	-	832,111

전환상환우선주의 전환	-	562,708

기말	4,943,165	4,943,165

18. 자 본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	22,372,247	22,372,247

(2) 당반기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	22,372,247	9,136,854

유상증자	-	14,561,943

전환상환우선주의 전환	-	6,271,526

결손금의 보전	-	(7,598,076)

기말금액	22,372,247	22,372,247

19. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매수선택권	252,365	183,344

(2) 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사 는 6차 에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

① 당사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

부여일	2011년 04월 01일	2012년 04월 10일	2014년 03월 24일	2016년 3월 29일	2016년 12월 29일	2017년 4월 19일

부여대상	임직원	임직원 등	임직원	임직원	임원	직원

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식 총수	28,000주	30,000주	10,000주	20,000주	20,000주	5,000주

행사가격	1주당 4,750원	1주당 4,750원	1주당 5,750원	1주당 9,943원	1주당 14,700원	12,447원

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	이사회

가득기간	부여일 이후 3년	부여일 이후 3년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	2017.12.07 ~ 2020.04.01	2017.12.07 ~ 2022.04.09	2016.04.01 ~ 2020.03.31	2018.04.01 ~ 2022.03.31	2018.12.29 ~ 2022.12.28	2019.04.19 ~ 2024.04.18

② 당반기말 현재 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

보통주 공정가치	3,000	3,333	8,800	9,943	14,700	12,650

무위험이자율	4.14%	3.75%	3.04%	1.50%	1.81%	1.76%

기대행사기간	6년	6.5년	4년	4년	4년	4.5년

예상주가변동성	64.05%	66.68%	60.08%	70.54%	67.57%	67.80%

기대배당수익율	-	-	-	-	-	-

주식매수선택권 공정가치	35,949,000	58,260,000	52,680,000	106,160,000	152,520,000	34,810,000

③ 당반기와 전기 중 주식매수선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전 기

주식매수선택권수량	행사가격	주식매수선택권수량	행사가격

기초	98,000주	7,942원	58,000주	4,922원

부여	5,000주	12,447원	40,000주	12,322원

기말	103,000주	8,161원	98,000주	7,942원

기말 현재행사가능수량	10,000	5,750	10,000	5,750

④ 주식기준보상의 부여로 인하여 당반기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초 누적보상비용	249,984	197,234

보고기간 중 인식된 보상비용	69,021	52,750

누적보상비용	319,005	249,984

누적행사분 보상비용	(66,640)	(66,640)

미행사분 보상비용	252,365	183,344

20. 결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	2,386	2,386

임의적립금	251	251

미처리결손금	(1,516,307)	(1,996,345)

합 계	(1,513,670)	(1,993,708)

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(1,996,345)	(7,947,770)

당반기순이익(손실)	480,038	(1,646,651)

주식발행초과금의 이입	-	7,598,076

기말금액	(1,516,307)	(1,996,345)

21. 매출액과 매출원가

당반기 및 전반기의 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구분	최종3개월	누적

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	1,028,982	494,309	1,590,744	848,313

상품매출	3,175	1,387	35,125	22,865

용역매출	312,160	22,198	806,596	79,401

합 계	1,344,317	517,894	2,432,465	950,579

(2) 전반기

(단위:천원)

구분	최종3개월	누적

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	1,196,779	685,363	2,098,920	1,376,753

상품매출	7,647	7,089	8,473	7,824

합 계	1,204,426	692,452	2,107,393	1,384,577

22. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

직원급여	313,030	165,457

퇴직급여	178,099	9,254

복리후생비	22,833	14,124

여비교통비	35,772	18,070

접대비	21,404	16,858

통신비	5,097	3,634

수도광열비	317	130

전력비	3,972	1,251

세금과공과금	17,439	7,374

감가상각비	12,092	10,821

지급임차료	26,795	21,712

수선비	391	2,019

보험료	7,958	4,378

차량유지비	4,499	11,379

경상연구개발비	57,145	197,633

운반비	3,054	2,877

교육훈련비	3,517	120

도서인쇄비	698	290

사무용품비	4,528	615

소모품비	294	1,131

지급수수료	183,155	135,422

광고선전비	28,173	19,140

대손상각비	-	2,848

건물관리비	871	5,905

무형자산상각비	152,652	144,805

협회비	6,600	450

합 계	1,090,385	797,697

23. 비용의 성격별 분류(1) 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분 류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(737,690)	(75,309)

원재료 및 소모품 사용	368,797	525,968

종업원급여	876,754	497,958

감가상각비	353,494	285,782

무형자산상각비	152,652	144,805

경상연구개발비	57,145	197,633

대손상각비	-	2,848

기타	969,811	602,589

합 계	2,040,963	2,182,274

(2) 종업원급여비용의 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	매출원가	합계

급여 및 상여	313,030	361,974	675,004	468,768

퇴직급여	178,099	23,651	201,750	29,190

복리후생비	22,833	23,471	46,304	35,293

합계	513,962	409,096	923,058	533,251

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익1) 당반기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	합 계

이자수익	-	83,768	-	-	83,768

외환차익	9,241	-	11,369	451	21,061

외화환산이익	30	-	155	229	414

합 계	9,271	83,768	11,524	680	105,243

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	합 계

이자수익	9,028	9,028

외환차익	19,979	12,169	642	32,790

외화환산이익	366	901	1,267

합 계	20,345	9,028	13,070	642	43,085

(2) 금융비용1) 당반기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정부채	합 계

외환차손	7,821	5,735	413	13,969

외화환산손실	11,042	620	5	11,667

합 계	18,863	6,355	418	25,636

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정부채	합 계

이자비용	-	-	104,351	104,351

파생상품부채평가손실	-	-	378,339	378,339

외환차손	176	2,822	120	3,118

외화환산손실	79	10	3	92

합 계	255	2,832	482,813	485,900

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

대손충당금환입	12,612	-

정부보조금수익	2,380	13,500

유형자산처분이익	13,891	-

잡이익	7,516	47

합 계	36,399	13,547

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분손실	-	471

잡손실	4,779	9,043

합 계	4,779	9,514

26. 법인세비용당사의 당반기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당반기	전반기

반기순이익(손실)	502,727,780	(513,662,448)

가중평균유통보통주식수	4,943,165주	3,758,830주

기본주당이익(손실)	102	(137)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당반기

(단위:주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초	2017-01-01	4,943,165주	181일	894,712,865

합 계	4,943,165주	181일	894,712,865

(*) 가중평균유통보통주식수 : 894,712,865 ÷ 181일 = 4,943,165주

2) 전반기

(단위:주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초	2016-01-01	3,548,346주	182일	645,798,972

전환상환우선주의 전환	2016-03-10	229,373주	113일	25,919,149

전환상환우선주의 전환	2016-03-31	125,001주	92일	11,500,092

유상증자	2016-06-23	111,111주	8일	888,888

합 계	4,013,831주	182일	684,107,101

(*) 가중평균유통보통주식수 : 684,107,101 ÷ 182일 = 3,758,830주

(3) 희석주당이익당사의 주식매수선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

28. 특수관계자(1) 당사와 지배종속관계인 회사는 없습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매 출ㆍ 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자의 명칭	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

광주과학기술원	32,781	-	33,948	10,052

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권은 우리사주조합에 대한 대여금이며, 당반기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	312,480	161,125

대여	-	312,480

반환	(20,489)	(161,125)

기말	291,991	312,480

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	204,567	70,460

퇴직급여	360,780	-

주식기준보상	51,400	6,635

합 계	616,747	77,095

당사는 계획, 운영 및 통제 에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

당반기순이익(손실)	502,728	(513,662)

손익항목의 조정:

감가상각비	353,495	285,782

무형자산상각비	152,652	144,805

대손상각비	-	2,848

외화환산손실	11,667	92

주식보상비용	69,021	19,855

이자비용	-	104,351

파생부채평가손실	-	378,339

재고자산평가손실	199,669	-

재고자산평가충당금환입	-	(13,254)

외화환산이익	(414)	(1,267)

유형자산처분이익	(13,891)	-

유형자산처분손실	-	471

퇴직급여	360,781	-

대손충당금의 환입	(12,612)

이자수익	(83,768)	(9,028)

소 계	1,036,600	912,994

자산부채의 변동:

매출채권	181,402	13,408

미수금	(57,006)	(10,438)

선급금	(857)	1,999

선급비용	(45,194)	(37,995)

부가세대급금	(20,059)	22,079

재고자산	(842,652)	(9,741)

매입채무	308,050	65,878

미지급금	181,067	(44,451)

미지급비용	49,301	29,850

선수금	(6,634)	6,634

선수수익	(4,545)	(283,267)

예수금	(14,064)	3,831

부가세예수금	-	-

퇴직금의 지급	(25,723)	-

소 계	(296,914)	(242,213)

영업활동에서 창출된 현금	1,242,414	157,119

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

정부보조금의 개발비 대체	460,651	217,288

전환상환우선주의 보통주 전환	-	3,459,146