HLB펩 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항애니젠 주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 회사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,801,278천원입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	323,221	323,221	1,239,093	1,239,093

당기손익-공정가치측정금융자산	1,334,700	1,334,700	2,035,655	2,035,655

매출채권및기타채권(*)	1,541,220	1,541,220	2,392,144	2,392,144

기타금융자산(*)	2,695,155	2,695,155	4,696,375	4,696,375

소계	5,894,296	5,894,296	10,363,267	10,363,267

금융부채

매입채무및기타채무(*)	2,690,698	2,690,698	1,627,122	1,627,122

차입금	1,958,260	1,958,260	2,000,000	2,000,000

전환사채	6,026,544	6,026,544	5,488,184	5,488,184

파생금융부채	512,275	512,275	936,063	936,063

리스부채	366,401	366,401	532,318	532,318

기타금융부채(*)	218,942	218,942	235,958	235,958

소계	11,773,120	11,773,120	10,819,645	10,819,645

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,334,700	1,334,700

파생상품부채	-	-	512,275	512,275

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	700,955	1,334,700	2,035,655

파생상품부채	-	-	936,063	936,063

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당반기말	공정가치	가치평가기법	관측할 수 없는 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜에빅스젠	1,334,700	현금흐름할인법	위험조정할인율	15.13%~15.63%(15.38%)

파생금융부채

전환사채풋옵션	512,275	이항모형	할인율	10.97%~12.12%(11.55%)

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,334,700	2,035,655

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	323,221	1,239,093

매출채권및기타채권	1,541,220	2,392,144

기타금융자산	2,695,155	4,696,375

합계	5,894,296	10,363,267

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

파생금융부채	512,275	936,063

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	2,690,698	1,627,122

차입금	1,958,260	2,000,000

전환사채	366,401	5,488,184

기타부채

리스부채	6,026,544	532,318

기타금융부채	218,942	235,958

합계	11,773,120	10,819,645

5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	36,574	35,571

환손익	7,999	(322)

파생금융부채

평가손익	423,788	(497,259)

상각후원가 금융부채

이자비용	(585,587)	(1,093,250)

환손익	(1,561)	(992)

리스부채

이자비용	(11,553)	(14,635)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	681	863

요구불예금	322,540	1,238,230

합계	323,221	1,239,093

7. 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

비상장주식

㈜에빅스젠	1,334,700	1,334,700

채무상품

MMT	-	700,955

합계	1,334,700	2,035,655

7.2 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,679,908	2,379,159

손실충당금	(240,420)	(104,540)

매출채권(순액)	1,439,488	2,274,619

7.2.2 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	323,221	323,221	1,239,093	-	1,239,093

기타유동금융자산

단기금융상품	2,500,000	2,500,000	4,500,000	-	4,500,000

미수금	81,021	81,021	95,036	-	95,036

미수수익	20,711	20,711	22,490	-	22,490

기타비유동금융자산

보증금	195,155	195,155	-	196,375	196,375

총 장부금액	2,924,953	195,155	3,120,108	5,856,619	196,375	6,052,994

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	2,924,953	195,155	3,120,108	5,856,619	196,375	6,052,994

7.2.3 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 다음과 같습니다.

당분기와 전분기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	104,540	32,184

증가	135,879	90,439

분기말	240,419	122,623

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	114,075	66,309

선급비용	62,008	46,644

부가세대급금	116,704	-

합계	292,787	112,953

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	148,583	148,583	105,021	-	105,021

제품	6,449,612	(2,652,132)	3,797,480	4,369,293	(2,000,663)	2,368,630

재공품	821,434	(123,591)	697,843	417,217	(123,591)	293,626

원재료	1,071,230	(150,994)	920,236	798,836	(150,994)	647,842

부재료	-	-	-	25,434	-	25,434

합계	8,490,859	(2,926,717)	5,564,142	5,715,801	(2,275,248)	3,440,553

10. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1 당분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-	-

건물	3,187,880	-	-	(86,956)	-	3,100,924	3,621,855	-	520,931

구축물	29,989	-	-	(1,428)	-	28,561	35,395	-	6,833

기계장치	5,856,479	918,289	(5)	(869,683)	90,700	5,995,780	15,112,066	37,531	9,078,755

차량운반구	2,512	-	-	(1,883)	-	629	12,560	-	11,931

공구와기구	4,952	11,445	(184)	(2,814)	-	13,399	34,059	-	20,660

비품	491,631	107,987	(168)	(127,241)	-	472,209	1,150,272	-	678,063

시설장치	4,894,380	79,841	-	(484,249)	-	4,489,972	6,721,203	-	2,231,233

임차계량권	1	-	-	-	-	1	515,346	-	515,345

사용권자산	515,134	120,569	-	(280,778)	-	354,925	1,125,964	-	771,039

건설중인자산	105,175	411,086	-	-	(90,700)	425,561	488,562	63,000	-

합계	16,741,845	1,649,217	(357)	(1,855,032)	-	16,535,673	30,470,994	100,531	13,834,790

(*) 감가상각비 중 411,764천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 283,668천원 포함)에 1,443,267천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.10.2 전분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	상각누계액

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-

건물	3,303,822	-	-	(86,957)	-	3,216,865	3,621,855	404,990

구축물	29,035	2,680	-	(1,248)	-	30,467	35,395	4,930

기계장치	6,602,818	188,857	(1)	(876,871)	37,500	5,952,303	13,868,702	7,916,399

차량운반구	5,490	-	(117)	(2,233)	-	3,140	12,560	9,420

공구와기구	7,864	1,150	-	(3,023)	-	5,991	143,714	137,723

비품	414,075	165,463	(2,576)	(108,632)	-	468,330	1,013,022	544,692

시설장치	5,331,743	142,838	-	(475,229)	-	4,999,352	6,586,388	1,587,038

임차계량권	1	-	-	-	-	1	515,346	515,345

사용권자산	537,407	164,936	-	(240,335)	-	462,008	1,396,835	934,827

건설중인자산	37,500	-	-	-	(37,500)	-	-	-

합계	17,923,467	665,924	(2,694)	(1,794,532)	-	16,792,165	28,847,529	12,055,364

(*) 감가상각비 중 693,237천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 228,297천원 포함)에 742,653천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.

11. 리스11.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	156,384	321,764

차량운반구	198,541	193,370

합계	354,925	515,134

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	222,024	344,431

비유동	144,377	187,887

합계	366,401	532,318

당분기 중 증가된 사용권자산은 137,090천원(전분기: 164,936천원)입니다.11.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	219,427	199,797

차량운반구	61,352	40,538

합계	280,779	240,335

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	11,553	14,635

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,019	7,664

당분기 중 증가된 현금유출은 309,568천원입니다.

12. 무형자산12.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	취득	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권(*)	261,016	106,428	(72,606)	294,838	1,266,005	-	971,167

개발비	1,393,516	114,405	(257,619)	1,250,302	13,179,953	341,472	11,588,179

기부채납사용자산	16,588	24,416	(8,474)	32,530	118,865	-	86,335

소프트웨어	76,448	2,548	(5,973)	73,023	79,639	-	6,615

합계	1,747,568	247,797	(344,672)	1,650,693	14,644,462	341,472	12,652,296

(*) 당분기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

전분기	기초	취득	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권(*)	252,634	76,886	(53,522)	275,998	1,154,667	-	878,669

개발비	1,177,096	280,791	(133,371)	1,324,516	12,959,241	493,236	11,141,489

소프트웨어	21,659	5,520	(8,388)	18,791	93,819	-	75,027

합계	1,451,389	363,197	(195,281)	1,619,305	14,207,727	493,236	12,095,185

(*) 전분기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

12.2 당분기말과 전분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한개발비누계액	개발비 장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	132,008	335,258	27개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	146,396	-	27개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	31,868	20,462	15개월	3)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	971,314	825,617	-	51개월	4)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	114,405	114,405	-	개발 진행중	5)

기타	상각완료	판매승인	3,488,224	7	465,297	완료

합계	5,675,812	1,250,301	821,017

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종,전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.

2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화 진행중입니다.

3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 완료했습니다.5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 상업화가 완료되어 국내 제약사에 상업화 제품으로 납품이 되고 있으나 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정개발 중입니다.

(2) 전분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한 개발비누계액	개발비장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재개발	제네릭	판매승인	628,609	205,346	335,258	39개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	227,727	-	39개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	63,737	20,462	27개월	3)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	790,104	790,104	-	개발진행중	4)

기타	상각완료	판매승인	3,488,224	7	465,297	완료

합계	5,380,197	1,286,921	821,017

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근 종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및연구용 제품을 공급해오고 있습니다.2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화 진행중입니다.3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 진행중입니다.

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	3.74~3.82	1,500,000	1,500,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	1.96	500,000	500,000

차감 : 유동성 대체	(1,666,720)	(1,583,400)

유동성 대체 후 장기차입금	333,280	416,600

14. 전환사채14.1 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	잔액 및 내역

사채의 종류	제 2회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000천원

발행가액	15,000,000천원

액면이자율	0%

만기보장수익율	1%(분기단위 연복리)

사채발행일	2018년 6월 8일

사채만기일	2023년 6월 8일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(*2)	1주당 금 15,397원

전환비율	100%

전환청구기간	2019년 6월 8일 ~ 2023년 5월 9일

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 6월 8일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권(*1)	회사는 사채 발행일로부터 2020년 6월 8일 및 이후 매3개월이 되는날을 매도청구권 행사일로 하여 전환사채 최초 권면총액 중 25% 이내의 범위에서 본건 전환사채를 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음.

전환가액의 조정(*2)	일정 조건 시 전환가액을 조정함(전환사채 발행일로부터 6개월이 되는 날인 2018년 12월 08일 및 그 이후 매 3개월마다 8일에 전환가액을 조정함).

(*1) 2021년 6월 회사는 매도청구권을 대표이사에게 양도하였습니다.(*2) 2018년 12월 시세하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며(최초 전환가액:19,246원), 이는 최저 조정한도(80%)에 해당하는 금액입니다.

14.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	6,250,000	6,250,000

사채상환할증금	320,034	320,034

전환권조정	(543,491)	(1,081,850)

전환사채	6,026,543	5,488,184

전환권대가	1,707,912	1,707,912

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.

14.3 당분기말과 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채	512,275	-	936,063	-

회사는 독립적인 평가기관으로부터 전환사채의 내재파생상품에 대해 공정가치 평가를 받아 공정가치의 변동분을 파생금융상품평가손익으로 인식하였습니다.

14.4 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	936,063	2,003,490

보통주 전환	-	(1,484,455)

평가손익	(423,788)	497,259

기말	512,275	1,016,294

15. 정부보조금15.1 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	699,962	857,404

정부보조금 수령	93,196	87,561

정부보조금 상환	(115,197)	(2,765)

당기손익인식(비용보전)	(4,977)	(213,006)

정부보조금 면제	(12,040)	-

기말	660,944	729,194

- 기계장치	37,530	-

- 개발비	341,472	493,236

- 과제예수금(*)	218,942	235,958

- 건설중인자산	63,000	-

(*) 회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.

15.2 당분기말과 전기말 현재 회사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과제명	당분기말	전기말

제품화	41,600	41,600

WPM	177,342	177,342

산학연협력기술	-	17,017

소계	218,942	235,959

유동성 대체액	-	(235,959)

장기과제예수금	-	-

16. 종업원급여16.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	804,212	809,308

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표 상 부채	804,212	809,308

16.2 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

확정기여제도 납입액	289,418	175,358

당기근무원가	15,973	8,149

이자비용	240	387

종업원급여에 포함된 총 비용	305,631	183,894

기타포괄손익	16,213	27,854

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,117,109	608,757

미지급금	936,672	461,034

미지급비용	636,917	557,331

합계	2,690,698	1,627,122

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	5,000	-

계약부채	345,928	797,368

예수금	168,151	109,845

부가세예수금	-	275,488

합계	519,079	1,182,701

19. 우발부채 및 약정사항

당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	128,120	147,320

기술보증기금	지급보증	1,425,000	1,425,000

합계	1,553,120	1,572,320

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	5,602,556주	5,602,556주

21. 주식기준보상21.1 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니 다. 회사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 남아있는 잔액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분	5차	7차

부여일	2016.12.29	2017.8.28

부여대상	임원	임원

부여방법	신주발행	신주발행

부여주식총수	20,000주	20,000주

주당행사가격	14,700원	14,826원

결의기관	주주총회	이사회

가득기간	부여일 후 2년	부여일 후 2년

행사가능기간	가득일 후 4년	가득일 후 5년

21.2 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	5차	7차

보통주 공정가치	14,700원	15,750원

무위험이자율	1.81%	1.86%

기대행사기간	4년	4.5년

예상주가변동성	67.57%	67.94%

기대배당수익율	-	-

주식매수선택권 공정가치	152,520천원	177,180천원

21.3 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 행사가능주식수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식매수선택권수량	가중평균행사가격	주식매수선택권수량	가중평균행사가격

기초	26,900주	14,794원	45,000주	13,650원

행사	-	-	18,100주	13,650원

기말	26,900주	14,794원	26,900주	14,794원

기말현재 행사가능수량	-	-	26,900주	14,794원

21.4 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	639,679	639,679

당기 중 인식 보상비용	-	-

기말 누적보상비용	639,679	639,679

- 누적행사분 보상비용	409,880	409,880

- 미행사분 보상비용	229,799	229,799

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	238,126	753,413	282,202	838,193

상여금	-	65,379	-	-

퇴직급여	17,445	59,289	13,249	54,733

복리후생비	21,449	92,192	33,458	76,244

여비교통비	13,881	29,651	9,296	29,594

접대비	12,594	37,842	10,443	27,704

통신비	4,641	14,624	4,232	12,389

전력비	3,001	7,226	2,286	5,368

세금과공과금	13,254	30,039	19,353	33,192

감가상각비	39,772	128,096	37,920	112,387

지급임차료	2,966	15,107	6,804	13,622

수선비	1,104	6,867	5,361	7,251

보험료	5,089	14,405	5,332	15,727

차량유지비	5,399	16,664	4,028	11,952

경상연구개발비	433,101	1,771,897	378,066	961,475

운반비	13,300	33,459	15,789	29,819

교육훈련비	507	1,496	1,107	1,568

도서인쇄비	113	1,461	260	5,294

사무용품비	678	2,522	948	4,697

소모품비	(3,489)	6,022	1,082	3,456

지급수수료	66,644	261,376	100,551	257,354

광고선전비	60	17,445	8,148	53,331

대손상각비	44,994	135,879	29,229	90,439

건물관리비	570	1,710	570	1,710

무형자산상각비	116,274	344,672	61,349	195,279

협회비	510	8,700	20,168	25,441

합계	1,051,983	3,857,433	1,051,231	2,868,219

23. 금융수익 및 금융비용23.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,944	36,574	12,903	35,571

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,675	-	-

외환차익	930	8,093	4,435	5,395

외화환산이익	3,853	3,882	2,341	2,746

파생금융부채평가이익	-	423,788	(127,260)	-

합계	10,727	474,012	(107,581)	43,712

23.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	207,881	597,140	326,082	1,107,885

외환차손	1,125	5,478	259	8,326

외화환산손실	55	59	-	1,128

파생금융부채평가손실	-	-	497,259	497,259

합계	209,061	602,677	823,600	1,614,598

24. 기타수익 및 기타비용

24.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	3,383

잡이익	495	12,920	41,818	41,836

합계	495	12,920	41,818	45,219

24.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	656	2,399	1	3,727

잡손실	-	-	-	3

합계	656	2,399	1	3,730

25. 현금흐름표25.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,232,369)	(3,186,901)

조정항목:	1,934,926	4,346,694

감가상각비	1,238,639	1,794,530

무형자산상각비	228,398	195,279

대손상각비	90,886	90,439

외화환산손실	4,149	1,128

파생부채평가손실	-	497,259

유형자산처분손실	1,743	3,727

이자비용	389,259	1,107,885

재고자산평가손실	432,125	689,591

퇴직급여	16,213	8,569

외화환산이익	(28)	(2,746)

파생부채평가이익	(423,788)	-

유형자산처분이익	-	(3,383)

이자수익	(30,630)	(35,571)

잡이익	(12,040)	(13)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(1,194,091)	(1,480,327)

매출채권의 감소(증가)	486,100	192,219

미수금의 감소	49,632	(12,4890

과제미수금의 감소(증가)	-	4,835

선급금의 감소(증가)	(107,817)	34,081

선급비용의 증가	(18,117)	30,899

부가세대급금의 증가	(31,643)	(22,012)

재고자산의 감소(증가)	(1,343,759)	(2,129,045)

매입채무의 증가	319,306	198,227

미지급금의 증가	50,714	117,039

미지급비용의 증가	69,134	146,747

계약부채의 감소	(435,960)	(9,938)

예수금의 증가	43,806	25,577

부가세예수금의 증가(감소)	(275,488)	(56,467)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(491,534)	(320,534)

25.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	-

건설중인자산의 본계정 대체	90,700	37,500

26. 특수관계자 거래26.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

26.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.

26.3 당분기와 전분기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.

26.4 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	117,000	78,000

퇴직급여	15,728	8,483

합계	132,728	86,483

26.5 회사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증(6억원)을 제공받고 있습니다.

27. 부문별 보고27.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.27.2 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	974,601	6,500,483	1,087,819	5,447,289

일본	102,863	269,759	134,350	346,663

기타	-	1,158	85,772	107,754

합계	1,077,464	6,771,400	1,307,941	5,901,706

27.3 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	1,510,110	1,204,171

고객2	1,168,200	976,750