HLB펩 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항애니젠 주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 회사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,801,278천원입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	1,274,992	1,274,992	1,091,426	1,091,426

당기손익-공정가치측정금융자산	1,073,100	1,073,100	1,073,100	1,073,100

매출채권및기타채권(*)	1,050,666	1,050,666	1,330,250	1,330,250

기타금융자산(*)	4,672,122	4,672,122	6,146,269	6,146,269

소계	8,070,880	8,070,880	9,641,045	9,641,045

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,564,727	1,564,727	1,062,454	1,062,454

차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

전환사채	5,316,549	5,316,549	11,619,874	11,619,874

파생금융부채	1,016,294	1,016,294	2,003,490	2,003,490

리스부채	479,407	479,407	552,820	552,820

기타금융부채(*)	235,958	235,958	238,723	238,723

소계	10,612,935	10,612,935	17,477,361	17,477,361

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,073,100	1,073,100

금융부채

파생금융부채	-	-	1,016,294	1,016,294

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,073,100	1,073,100

금융부채

파생금융부채	-	-	2,003,490	2,003,490

4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	가치평가기법	관측할 수 없는 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜에빅스젠	1,073,100	현금흐름할인법	위험조정할인율	17.54%~18.04%(17.79%)

파생금융부채

전환사채옵션	1,016,294	이항모형	주가변동성	16.77%~18.53%(17.65%)

할인율	11.03%~12.19%(11.61%)

5. 범주별 금융상품

5 .1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,073,100	1,073,100

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,274,992	1,091,426

매출채권및기타채권	1,050,666	1,330,250

기타금융자산	4,672,122	6,146,269

합계	8,070,880	9,641,045

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

파생금융부채	1,016,294	2,003,490

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	1,564,727	1,062,454

차입금	2,000,000	2,000,000

전환사채	5,316,549	11,619,874

기타부채

리스부채	479,407	552,820

기타금융부채	235,958	238,723

합계	10,612,935	17,477,361

5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	35,571	47,807

환손익	(322)	5,516

파생금융부채

이자비용	1,053,274	1,006,466

평가손익	497,259	496,725

상각후원가 금융부채

이자비용	39,975	20,960

환손익	(992)	(4)

리스부채

이자비용	14,635	15,695

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	923	525

요구불예금	1,274,069	1,090,901

합계	1,274,992	1,091,426

7. 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

비상장주식

㈜에빅스젠	1,072,700	1,072,700

㈜광주시민프로축구단	400	400

합계	1,073,100	1,073,100

7.2 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,121,056	1,312,044

손실충당금	(122,624)	(32,184)

매출채권(순액)	998,432	1,279,860

7.2.2 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 로 측정하는 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	1,274,992	-	1,274,992	1,091,426	-	1,091,426

기타유동금융자산

단기금융상품	4,500,000	-	4,500,000	6,000,000	-	6,000,000

미수금	32,698	-	32,698	25,044	-	25,044

미수수익	19,535	-	19,535	25,346	-	25,346

기타비유동금융자산

보증금	-	172,122	172,122	-	146,269	146,269

총 장부금액	5,827,225	172,122	5,999,347	7,141,816	146,269	7,288,085

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	5,827,225	172,122	5,999,347	7,141,816	146,269	7,288,085

7.2.3 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 다음과 같습니다.

당 분기와 전분기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	32,184	35,781

증가	90,439	(4,813)

분기말	122,623	30,968

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

8 . 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	1,480	35,561

선급비용	126,355	157,254

부가세대급금	22,012	-

합계	149,847	192,815

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	63,171	-	63,171	110,452	110,452

제품	5,221,495	(2,869,801)	2,351,695	3,325,571	(2,180,137)	1,145,434

재공품	404,585	(123,591)	280,994	252,156	(123,663)	128,493

원재료	869,213	(131,009)	738,204	747,721	(131,009)	616,712

부재료	22,561	-	22,561	16,080	16,080

합계	6,581,025	(3,124,400)	3,456,625	4,451,980	(2,434,809)	2,017,171

10. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1 당분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	상각누계액

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-

건물	3,303,822	-	-	(86,957)	-	3,216,865	3,621,855	404,990

구축물	29,035	2,680	-	(1,250)	-	30,465	35,395	4,930

기계장치	6,602,818	188,857	(1)	(876,871)	37,500	5,952,303	13,868,702	7,916,399

차량운반구	5,490	-	(117)	(2,233)	-	3,140	12,560	9,420

공구와기구	7,864	1,150	-	(3,023)	-	5,991	143,714	137,723

비품	414,075	165,463	(2,576)	(108,632)	-	468,330	1,013,022	544,692

시설장치	5,331,743	142,838	-	(475,231)	-	4,999,350	6,586,388	1,587,038

임차계량권	1	-	-	-	-	1	515,346	515,345

사용권자산	537,407	164,936	-	(240,335)	-	462,008	1,396,835	934,827

건설중인자산	37,500	-	-	-	(37,500)	-	-	-

합계	17,923,467	665,924	(2,694)	(1,794,532)	-	16,792,165	28,847,529	12,055,364

(*) 감가상각비 중 353,256천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 240,869천원 포함)에 1,441,274천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.10.2 전분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	상각누계액

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-

건물	3,419,763	-	-	(86,956)	-	3,332,807	3,621,855	289,048

구축물	30,670	-	-	(1,227)	-	29,443	32,715	3,272

기계장치	7,504,533	358,023	(1)	(792,611)	(200,900)	6,869,044	13,619,676	6,750,632

차량운반구	9,403	-	-	(2,934)	-	6,469	30,921	24,452

공구와기구	9,914	1,700	-	(2,730)	-	8,884	142,564	133,680

비품	492,317	21,292	-	(66,219)	(4,000)	443,390	860,238	416,848

시설장치	5,474,004	250,548	-	(203,711)	(36,085)	5,484,756	6,441,550	956,794

임차계량권	51,535	-	-	(42,164)	-	9,371	515,346	505,975

사용권자산	321,018	508,542	(5,373)	(237,338)	-	586,849	1,220,384	633,535

건설중인자산	-	39,900	-	-	-	39,900	39,900	-

합계	18,966,869	1,180,005	(5,374)	(1,435,890)	(240,985)	18,464,625	28,178,861	9,714,236

(*) 감가상각비 중 693,237천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 228,297천원 포함)에 742,653천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.

11. 리스11.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	335,662	474,165

차량운반구	126,346	63,243

합계	462,008	537,408

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	288,727	272,644

비유동	190,680	280,176

합계	479,407	552,820

당분기 중 증가된 사용권자산은 164,936천원(전분기: 487,051천원)입니다.11.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	199,797	152,526

차량운반구	40,538	18,401

합계	240,335	170,927

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	14,635	10,069

단기리스료(제조원가 및 관리비에 포함)	2,400	2,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,664	5,657

12. 무형자산12.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	취득	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권(*)	252,634	76,886	(53,522)	275,998	1,154,667	-	878,669

개발비	1,177,096	280,791	(133,371)	1,324,516	12,959,241	493,236	11,141,489

소프트웨어	21,659	5,520	(8,388)	18,791	93,819	-	75,027

합계	1,451,389	363,197	(195,281)	1,619,305	14,207,727	493,236	12,095,185

(*) 당분기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호(151천원)를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

전분기	기초	취득	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권	71,256	243,351	(45,092)	269,515	1,077,781	-	808,266

개발비	1,115,553	200,438	(133,721)	1,182,270	12,603,771	700,621	10,720,879

소프트웨어	31,408	1,053	(8,645)	23,816	87,679	-	63,863

합계	1,218,217	444,842	(187,458)	1,475,601	13,769,231	700,621	11,593,008

12.2 당분기말과 전분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한개발비누계액	개발비 장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	205,346	335,258	39개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	227,727	0	39개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	63,737	20,462	27개월	3)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	790,104	790,104	0	개발진행중	4)

기타	상각완료	판매승인	3,488,224	7	465,297	완료

합계	5,380,197	1,286,921	821,017

1) 비천연아미노산소재개발과제가 완료되었으며, (1)Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근 종,전립선암, (2)Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3)Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.

2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화 진행중입니다.

3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 진행중에 있습니다.

(2) 전분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한개발비누계액	개발비 장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

울금유래펩타이드-커큐민복합체를 이용한 바이오생리활성소재 개발 및 제품화	화장품	판매승인	321,723	37,534	0	7개월	1)

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	275,808	335,258	51개월	2)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	276,526	0	51개월	3)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	82,858	20,462	39개월	4)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	509,538	509,538	0	개발진행중	5)

기타	상각완료	판매승인	3,166,501	7	465,297	완료

합계	5,099,631	1,182,271	821,017

1) 항산화 물질인 커큐민을 펩타이드 원료로 개발하는 프로젝트이며, 기능성 화장품원료를 화장품 제조사에 공급할 예정입니다.2) 비천연아미노산소재에는 Leuprorelin, Desmopressin, Octreotide, Ganirelix, Cetrorelix등의 제품이 포함되며, Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종, 전립선암, Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료(Leuprorelin, Desmo-pressin의 경우 2015년도에 식약처로부터 품목(변경)신고 승인)후 국내외 제약사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다. Ganirelix는 불임치료제, Ce-trorelix는 불임치료제 (과배란방지)로서 현재 공정개발 진행 중에 있습니다.3) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제이며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화를 진행중입니다.4) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료하여 후속 사업화를 준비중입니다.

5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 상업화가 완료되어 국내 제약사에 상업화 제품으로 납품이 되고 있으나 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 진행 중에 있습니다. 데스모프레신은 제형 개발이 타 펩타이드 의약품에 비해 용이하여 많은 제약사들 이 제품 출시를 준비 중에 있는 의약품입니다.

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	2.91	1,500,000	1,500,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	1.96	500,000	500,000

차감 : 유동성 대체	-	-

유동성 대체 후 장기차입금	2,000,000	2,000,000

14. 전환사채14.1 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	잔액 및 내역

사채의 종류	제 2회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000천원

발행가액	15,000,000천원

액면이자율	0%

만기보장수익율	1%(분기단위 연복리)

사채발행일	2018년 6월 8일

사채만기일	2023년 6월 8일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(*1)	1주당 금 15,397원

전환비율	100%

전환청구기간	2019년 6월 8일 ~ 2023년 5월 9일

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 6월 8일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	회사는 사채 발행일로부터 2020년 6월 8일 및 이후 매3개월이 되는날을 매도청구권 행사일로 하여 전환사채 최초 권면총액 중 25% 이내의 범위에서 본건 전환사채를 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음.

전환가액의 조정(*1)	일정 조건 시 전환가액을 조정함(전환사채 발행일로부터 6개월이 되는 날인 2018년 12월 08일 및 그 이후 매 3개월마다 8일에 전환가액을 조정함).

(*1) 2018년 12월 10일 시세하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며(최초 전환가액:19,246원), 이는 최저 조정한도(80%)에 해당하는 금액입니다.

14.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	6,250,000	15,000,000

사채상환할증금	320,034	768,082

전환권조정	(1,253,485)	(4,148,208)

전환사채	5,316,549	11,619,874

전환권대가	1,707,912	4,098,990

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.

제2회 전환사채에 내재된 전환권 중 일부(사채액면금액기준:(11,250,000천원)이 당분기 중 행사됨에 따라 관련 금액에 해당하는 사채가 보통주로 전환되었으며 이에 따라 자본이 증가하였습니다.

14.3 당분기말과 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채	1,016,294	-	2,003,490	-

회사는 독립적인 평가기관으로부터 전환사채의 내재파생상품에 대해 공정가치 평가를 받아 공정가치의 변동분을 파생금융상품평가손익으로 인식하였습니다.

14.4 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	2,003,490	1,990,995

보통주 전환	(1,484,455)	-

평가손실	497,259	496,725

분기말	1,016,294	2,487,720

15. 정부보조금15.1 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	857,404	1,178,991

정부보조금 수령	87,561	61,733

정부보조금 상환	(2,765)	-

당기손익인식(비용보전)	(213,006)	(301,380)

분기말	729,194	939,344

- 개발비	493,236	700,621

- 과제예수금	235,958	238,723

회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.

15.2 당분기말과 전기말 현재 회사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과제명	당분기말	전기말

제품화	41,600	41,600

WPM	177,342	177,341

산학연협력기술	17,017	19,782

소계	235,959	238,723

유동성 대체액	-	(238,723)

장기과제예수금	-	-

16. 종업원급여 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	819,153	783,033

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표 상 부채	819,153	783,033

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	613,504	414,992

미지급금	330,278	213,239

미지급비용	620,945	434,223

합계	1,564,727	1,062,454

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	580,775	590,713

예수금	109,638	84,061

부가세예수금	-	56,467

합계	690,413	731,241

19. 우발부채 및 약정사항

당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	35,320	24,269

기술보증기금	지급보증	1,425,000	1,425,000

합계	1,460,320	1,449,269

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	5,602,556주	5,016,165주

21. 주식기준보상21.1 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니 다. 당분기말 현재 회사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부여일	2011.4.11	2012.4.10	2014.3.24	2016.3.29	2016.12.29	2017.4.19	2017.8.28	2017.10.16

부여대상	임직원	임직원 등	임직원	임직원	임원	직원	임원	임원

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식총수	28,000주	30,000주	10,000주	20,000주	20,000주	5,000주	20,000주	30,000주

행사가격	4,750원	4,750원	5,750원	9,943원	14,700원	12,447원	14,826원	17,900원

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	이사회	이사회	이사회

가득기간	부여일이후3년	부여일이후3년	부여일이후2년	부여일이후2년	부여일이후2년	부여일이후2년	부여일이후2년	부여일이후2년

행사가능기간	가득일이후6년	가득일이후7년	가득일이후4년	가득일이후4년	가득일이후4년	가득일이후5년	가득일이후5년	가득일이후5년

21.2 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

보통주 공정가치	3,000	3,333	8,800	9,943	14,700	12,650	15,750	18,350

무위험이자율	4.14%	3.75%	3.04%	1.50%	1.81%	1.76%	1.86%	2.01%

기대행사기간	6년	6.5년	4년	4년	4년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	64.05%	66.68%	60.08%	70.54%	67.57%	67.80%	67.94%	65.73%

기대배당수익율	-	-	-	-	-	-	-	-

주식매수선택권 공정가치	35,949	58,260	52,680	106,160	152,520	34,810	177,180	298,470

21.3 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 행사가능주식수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

주식매수선택권수량	가중평균행사가격	주식매수선택권수량	가중평균행사가격

기초	45,000주	13,650원	75,000주	15,350원

행사	18,100	13,650	-	-

분기말	26,900	14,794	75,000주	15,350원

분기말 현재행사가능수량	26,900	14,794	5,000주	4,750원

21.4 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	639,679	938,149

당기 중 인식 보상비용	-	-

기말 누적보상비용	639,679	938,149

- 누적행사분 보상비용	409,880	293,852

- 미행사분 보상비용	229,799	644,297

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	282,202	838,193	251,409	1,184,702

퇴직급여	13,249	54,733	(3,438)	111,913

복리후생비	33,458	76,244	15,236	52,292

여비교통비	9,296	29,594	12,191	41,392

접대비	10,443	27,704	16,749	39,298

통신비	4,232	12,389	5,421	16,884

수도광열비	-	-	6,131	24,969

전력비	2,286	5,368	57,204	140,636

세금과공과금	19,353	33,192	18,992	52,803

감가상각비	37,920	112,387	328,233	464,941

지급임차료	6,804	13,622	3,334	6,995

수선비	5,361	7,251	6,224	14,922

보험료	5,332	15,727	14,410	43,260

차량유지비	4,028	11,952	3,051	7,391

경상연구개발비	378,066	961,475	269,773	898,753

운반비	15,788	29,819	12,532	36,018

교육훈련비	1,107	1,568	697	3,052

도서인쇄비	260	5,294	831	3,928

사무용품비	948	4,697	1,687	10,467

소모품비	1,082	3,456	38,753	122,944

지급수수료	100,552	257,354	128,763	446,664

광고선전비	8,148	53,331	210	3,366

대손상각비(환입)	29,229	90,439	(15,986)	(4,813)

건물관리비	570	1,710	1,140	3,420

무형자산상각비	61,348	195,279	67,383	187,458

협회비	20,168	25,441	16,850	63,015

잡비	-	-	150	7,048

합계	1,051,230	2,868,219	1,257,930	3,983,718

23. 금융수익 및 금융비용23.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,903	35,571	14,774	47,807

외환차익	4,435	5,395	34	9,797

외화환산이익	2,341	2,746	30	59

파생부채평가이익	(127,260)	-	-	-

합계	(107,581)	43,712	14,838	57,663

23.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	326,082	1,107,885	367,131	1,043,121

외환차손	259	8,326	712	2,705

외화환산손실	-	1,128	(1)	1,639

파생금융부채평가손실	497,259	497,259	-	496,725

합계	823,600	1,614,598	367,842	1,544,190

24. 기타수익 및 기타비용

24.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정보보조금수익	-	-	(148,561)	-

유형자산처분이익	-	3,383	-	12

잡이익	41,821	41,836	192	2,089

합계	41,821	45,219	(148,369)	2,101

24.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	308	3,727	-	-

잡손실	-	3	-	34

합계	308	3,730	-	34

25. 현금흐름표25.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순손실	(3,186,901)	(2,254,859)

조정항목:	4,346,694	1,890,216

감가상각비	1,794,530	793,431

무형자산상각비	195,279	120,076

대손상각비	90,439	11,173

외화환산손실	1,128	1,639

파생금융상품평가손실	497,259	496,725

주식보상비용	-	-

이자비용	1,107,885	675,990

유형자산처분손실	3,727	-

재고자산평가손실(환입)	689,591	(215,982)

퇴직급여	8,569	40,237

외화환산이익	(2,746)	(28)

유형자산처분이익	(3,383)	(12)

이자수익	(35,571)	(33,033)

잡이익	(13)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(1,480,327)	(277,700)

매출채권의 감소(증가)	192,219	(1,394,898)

미수금의 감소(증가)	(12,489)	(5,468)

과제미수금의 감소(증가)	4,835	-

선급금의 감소(증가)	34,081	(59,148)

선급비용의 증가	30,899	(42,682)

부가세대급금의 감소(증가)	(22,012)	-

재고자산의 감소(증가)	(2,129,045)	768,417

매입채무의 증가	198,227	117,629

미지급금의 증가	117,039	362,333

미지급비용의 증가	146,747	9,950

선수금의 증가(감소)	(9,938)	(73,647)

예수금의 증가(감소)	25,577	(49,495)

부가세예수금의 감소(증가)	(56,467)	135,976

퇴직금의 지급	-	(46,667)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(320,534)	(642,343)

25.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기	전분기

전환사채의 유동성 대체	-	10,250,013

파생금융부채의 유동성 대체	-	2,487,720

건설중인자산의 본계정 대체	37,500	125,998

26. 특수관계자 거래26.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

26.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.

26.3 당분기와 전분기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.26.4 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	117,000	139,500

퇴직급여	11,661	19,236

합계	128,661	158,736

26.5 회사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증(6억원)을 제공받고 있습니다.

27. 부문별 보고27.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.27.2 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,087,819	5,447,289	1,984,989	6,717,108

일본	134,350	346,663	63,311	212,916

기타	85,772	107,754	-	-

합계	1,307,941	5,901,706	2,048,300	6,930,024

27.3 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	1,204,171	1,009,782

고객2	976,750	766,603