HLB펩 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요애니젠 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 또한, 2017년 2월 충북청주시 흥덕구 오송읍에 사업용 토지와 건물을 취득 하였습니다. 당사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 2,508,083천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재일	942,710	18.79

한세희	240,000	4.78

광주과학기술원	133,333	2.66

증권금융(유통)	81,933	1.63

박진석	81,290	1.62

엄수현	69,550	1.39

최용은	56,000	1.12

마그나4호빛가람펀드	55,000	1.10

기타	3,356,349	66.91

합 계	5,016,165	100.00

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산’개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제 2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기준서는 과거기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였고, 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있으므로, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용하였습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 건설계약, 기업회계기준서 제1018호 수익 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스’제정 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 리스를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	617,067	5,571,196

매출채권및기타채권	920,639	682,348

매도가능금융자산	-	400

당기손익-공정가치금융자산	1,000,400	-

기타금융자산	13,718,232	1,901,562

합 계	16,256,338	8,155,506

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	570,524	(4,766)	565,758	586,816	(5,335)	581,481

1년 미만	130,779	(13,078)	117,701	541	(54)	487

1년 이상	72,800	(72,800)	-	111,000	(93,500)	17,500

합 계	774,103	(90,644)	683,459	698,357	(98,889)	599,468

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	3,049,108	3,049,108	3,049,108	-

전환사채	15,000,000	15,000,000	-	15,000,000

기타금융부채	251,373	251,373	67,363	184,010

합 계	18,300,481	18,300,481	3,116,471	15,184,010

② 전기말(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	694,351	694,351	694,351	-

기타금융부채	278,796	278,796	115,503	163,293

합 계	973,147	973,147	809,854	163,293

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	JPY	51,158,719	9.8117	501,954	JPY	43,279,610	9.4911	410,771

USD	1,570	1,112.70	1,747	USD	8,328	1,071.40	8,923

매출채권및기타채권	JPY	5,028,300	9.8117	49,336	JPY	31,799,705	9.4911	301,814

Ⅱ. 외화부채

외상매입금	USD	296.00	1,112.70	329	USD	2,819	1,071.40	3,020

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	55,129	(55,129)	71,259	(71,259)

USD	142	(142)	590	(590)

② 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	7,000,000	4,500,000

금융부채	15,000,000	-

합 계	22,000,000	4,500,000

변동이자율:

금융자산	7,117,067	2,571,196

금융부채	-	-

합 계	7,117,067	2,571,196

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익공정가치금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년 간 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융상품	71,171	(71,171)	25,712	(25,712)

5) 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	617,477	-	617,477

매출채권및기타채권	920,639	-	920,639

당기손익-공정가치금융자산	-	1,000,400	1,000,400

기타금융자산	13,718,232	-	13,718,232

합 계	15,256,348	1,000,400	16,256,748

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,571,241	-	5,571,241

매출채권및기타채권	682,348	-	682,348

매도가능금융자산	-	400	400

기타금융자산	1,901,562	-	1,901,562

합 계	8,155,151	400	8,155,551

② 금융부채 가. 당분기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	3,049,108	3,049,108

전환사채	15,000,000	15,000,000

기타금융부채	251,373	251,373

합 계	18,300,481	18,300,481

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	694,351	694,351

기타금융부채	278,796	278,796

합 계	973,147	973,147

6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	617,477	-	-	617,477

매출채권및기타채권	920,639	-	-	920,639

당기손익-공정가치금융자산	-	1,000,400	-	1,000,400

기타금융자산	13,718,232	-	-	13,718,232

금융자산 합계	15,256,348	1,000,400	-	16,256,748

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	3,049,108	3,049,108

전환사채	-	-	15,000,000	15,000,000

기타금융부채	-	-	251,373	251,373

금융부채 합계	-	-	18,300,481	18,300,481

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	5,571,241	-	-	5,571,241

매출채권및기타채권	682,348	-	-	682,348

매도가능금융자산	-	400	-	400

기타금융자산	1,901,562	-	-	1,901,562

금융자산 합계	8,155,151	400	-	8,155,551

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	694,351	694,351

기타금융부채	-	-	278,796	278,796

금융부채 합계	-	-	973,147	973,147

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	14,504,036	1,533,490

자본총계	25,434,064	23,900,181

부채비율	57.03%	6.42%

4. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 또한, 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	410	45

요구불예금	617,067	1,071,196

기타제예금	-	4,500,000

합 계	617,477	5,571,241

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	683,459	599,468

미수금	154,568	75,019

미수수익	82,612	7,861

합 계	920,639	682,348

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	287,023	-	287,023	285,062	-	285,062

부재료	7,627	-	7,627	-	-	-

재공품	529,346	-	529,346	401,237	-	401,237

저장품	172,510	-	172,510	193,143	-	193,143

제품	3,941,313	(548,894)	3,392,419	3,259,900	(676,246)	2,583,654

상품	23,750	-	23,750	-	-	-

합 계	4,961,569	(548,894)	4,412,675	4,139,342	(676,246)	3,463,096

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	1,787,894	1,265,775

재고자산평가손실(환입)	(127,352)	445,583

합 계	1,660,542	1,711,358

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	13,500,000	-	1,500,000	-

대여금	97,200	-	283,230	-

보증금	-	121,032	-	118,332

합 계	13,597,200	121,032	1,783,230	118,332

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	32,151	-

선급비용	179,015	122,830

부가세대급금	259,702	109,886

합 계	470,868	232,716

10. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부금액

지분상품

(주)에빅스젠	1,000,000	1,000,000

광주시민프로축구단(*1)	400	400

합계	1,000,400	1,000,400

(*1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	임차계량권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	-	-	5,106,127	75,772	122,924	278,691	210,543	515,346	51,096	6,360,499

취득금액	1,653,712	338,603	1,224,522	-	9,940	67,949	74,895	-	5,172,714	8,542,335

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-	(51,096)	(51,096)

처분금액	-	-	(490,289)	(30,710)	-	-	(3,300)	-	-	(524,299)

전기말	1,653,712	338,603	5,840,360	45,062	132,864	346,640	282,138	515,346	5,172,714	14,327,439

취득금액	-	1,922,839	245,017	12,560	6,500	106,760	35,150	-	7,665,025	9,993,851

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,944,174)	(1,944,174)

처분금액	-	-	-	(26,700)	-	-	-	-	-	(26,700)

당분기말	1,653,712	2,261,442	6,085,377	30,922	139,364	453,400	317,288	515,346	10,893,565	22,350,416

감가상각누계액:

전기초	-	-	3,530,544	48,754	122,920	201,461	124,419	309,208	-	4,337,306

감가상각비	-	19,752	634,280	9,012	1,491	28,790	31,633	51,535	-	776,493

처분금액	-	-	(490,285)	(30,709)	-	-	(2,365)	-	-	(523,359)

전기말	-	19,752	3,674,539	27,057	124,411	230,251	153,687	360,743	-	4,590,440

감가상각비	-	37,413	544,292	6,928	2,429	32,093	28,348	38,651	-	690,154

처분금액	-	-	-	(17,357)	-	-	-	-	-	(17,357)

당분기말	-	57,165	4,218,831	16,628	126,840	262,344	182,035	399,394	-	5,263,237

장부금액:

전기초	-	-	1,575,583	27,018	4	77,230	86,124	206,138	51,096	2,023,193

전기말	1,653,712	318,851	2,165,821	18,005	8,453	116,389	128,451	154,603	5,172,714	9,736,999

당분기말	1,653,712	2,204,277	1,866,546	14,294	12,524	191,056	135,253	115,952	10,893,565	17,087,179

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합계

취득원가:

전기초	758,428	10,790,851	41,107	11,590,386

취득금액	14,521	2,167,438	16,845	2,198,804

기타증(감)액	-	-	-	-

전기말	772,949	12,958,289	57,952	13,789,190

취득금액	5,681	661,112	19,059	685,852

기타증(감)액	-	(1,318,691)	-	(1,318,691)

전기오류수정손실(주1)	-	(302,160)	-	(302,160)

당분기말	778,630	11,998,550	77,011	12,854,191

상각누계액:

전기초	592,218	5,460,051	26,130	6,078,399

무형자산상각비	60,207	698,570	8,053	766,830

전기말	652,425	6,158,621	34,183	6,845,229

무형자산상각비	46,257	552,636	6,911	605,804

당분기말	698,682	6,711,257	41,094	7,451,033

정부보조금:

전기초	-	2,669,257	-	2,669,257

취득금액	-	895,999	-	895,999

무형자산상각비	-	(460,651)	-	(460,651)

전기말	-	3,104,605	-	3,104,605

취득금액	-	184,570	-	184,570

무형자산상각비	-	(340,937)	-	(340,937)

무형자산 손상	-	(869,115)	-	(869,115)

전기오류수정손실(주1)	-	(573,966)	-	(573,966)

경상연구개발비 대체	(108,037)	-	(108,037)

당분기말	-	1,397,120	-	1,397,120

손상차손누계액:

전기말	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	2,299,987	-	2,299,987

당분기말	-	2,299,987	-	2,299,987

장부금액:

전기초	166,210	2,661,543	14,977	2,842,730

전기말	120,524	3,695,063	23,769	3,839,356

당분기말	79,948	1,590,186	35,917	1,706,051

(주1) 전기말 개발비 인식 요건을 미충족한 자산에 대한 수정분입니다.

(2) 개발비당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발자산명	전기오류수정손실반영전 취득원가	전기오류수정손실	전기오류수정손실 반영후 취득원가	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	잔여상각기간

1)	고객맞춤형기능성펩타이드화장품원료양산제품개발	1	-	1	-	(1)	-	-

2)	펩타이드진통제Ziconotide의 GMP제품생산공정개발	1	-	1	-	(1)	-	-

3)	펩타이드당뇨병치료제Exenatide의 GMP제품생산공정기술개발	160,589	-	160,589	-	(116,374)	44,215	2년 3개월

4)	울금유래펩타이드-커큐민복합체를 이용한 바이오생리활성소재 개발 및 제품화	529,742	-	529,742	-	(363,519)	166,223	3년 3개월

5)	항암치료제 Goserelin 공정개발(*1)	694,387	-	694,387	(520,790)	-	173,597	-

6)	비천연아미노산융합소재(*1,2)	2,024,030	(535,920)	1,488,109	(793,658)	(401,100)	293,351	-

7)	전립선암표적펩타이드API(GnRH agonist)의 공정개발및GMP생산(*1)	1,007,069	-	1,007,069	(654,595)	(221,154)	131,320	-

8)	긴사슬펩타이드의약품원료공정개발(*1)	671,084	-	671,084	(330,943)	-	340,141	-

9)	펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	599,271	-	599,271	-	(294,972)	304,299	-

10)	아토시반공정개발(*2)	145,613	(146,925)	(1,311)	-	-	(1,311)	-

11)	유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재 개발	138,344	-	138,344	-	-	138,344	-

12)	차세대 표적 항암 후보물질 AGM-130의 실용화 연구(*2)	635,846	(635,846)	-	-	-	-	-

13)	기타	7	-	7	-	-	7	완료

합계	6,605,984	(1,318,691)	5,287,293	(2,299,986)	(1,397,121)	1,590,186	-

1) 전세계적으로 기능성 펩타이드 화장품 소재로 널리 알려진 펩타이드(Argireline (주름개선), Cu-GHK(피부재생)) 2종에 대한 양산공정을 개발하여 화장품 원료 사업화를 진행중입니다.2) 펩타이드진통제 Ziconotide의 GMP제품생산공정개발은 신경변증 통증 치료제 공정개발 프로젝트이며, 식약처 품목허가를 취득하였습니다.3) Exenatide는 당뇨병치료제로서 2013년 식약처로부터 품목허가(수출용)를 득한 후 국내외 제약사에 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.4) 항산화 물질인 커큐민을 펩타이드 원료로 개발하는 프로젝트이며, 기능성 화장 품원료를 화장품 제조사에 공급할 예정입니다.5) Goserelin은 전립선암, 유방암, 자궁내막증, 자궁근종등의 치료제로서 제조공정 개발을 완료(2017년도에 식약처로부터 품목허가(수출용) 승인)를 취득하였습니 다.

6) 비천연아미노산소재에는 Leuprorelin, Desmopressin, Octreotide, Ganirelix, Cetrorelix등의 제품이 포함되며, Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종, 전립선 암, Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장 계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료 (Leuprorelin, Desmo- pressin의 경우 2015년도에 식약처로부터 품목(변경)신고 승인) 후 국내외 제약 사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다. Ganirelix는 불임치료제, Ce- trorelix는 불임치료제 (과배란방지)로서 현재 공정개발 진행 중에 있습니다.7) 관련 제품으로 Buserelin, Goserelin, Triptorelin등이 있으며, 동 제품은 전립선 암, 유방암, 자궁내막증, 자궁근종등의 치료제로서 제조공정개발을 완료하였고, (Buserelin, Goserelin의 경우 2017년 품목허가(수출용)를 취득하였습니다.8) Exenatide는 식약처 품목을 취득하였으며, Teriparatide는 공정개발을 완료하여 시제품을 제작 하고 있으며, 전세계적으로 실버산업 및 스포츠 시장에서의 지배력 이 강화되고 있어 수출 및 국내 출시를 진행 중에 있습니다.9) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제이며, 현 재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하였고, 기술이전을 목 표로 하고 있습니다.

10) 불임치료제의 한 종류로 당사 고유의 제법을 이용하여 고순도의 제품을 개발하 기 위한 공정개발 과제로 시제품을 제작 중이며 API시장에서의 경쟁력을 확보하 고자 합니다.

11) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 합성/정제 및 품질관리의 관점에서 물질에 대한 특허 방어 전략을 구축할 수 있는 원천 특허를 출원을 완료하여 후속 사업화를 준비 중입니다.12) AGM-130은 미충족 의학적 수요 (unmet medical needs)가 높은 삼중음성유방암 치료제로서 현재 표준요법에 실패한 고형암 암환자를 대상으로 임상 1상 시험이 종료되었으며 기술이전을 목표로 하고 있습니다.(*1) 5), 6), 7), 8)은 제약회사에 시제품을 지속적으로 공급하고 있으나, 고객사 의 개발지연으로 인해 상업화가 늦어지고 있습니다. 또한, 시장에서의 경쟁심화 로 인해 시장성이 악화되어 당분기 중 일부 손상처리 하였습니다.(*2) 전기말 개발비 인식 요건을 미충족한 자산에 대한 수정분입니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	320,056	-	162,127	-

미지급금	2,349,253	-	237,206	-

미지급비용	379,799	-	295,018	-

합 계	3,049,108	-	694,351	-

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

연구과제예수금	67,363	184,010	115,503	163,293

15. 퇴직급여부채당사는 자격요건을 갖춘 일반 직원에 대해서는 확정기여형퇴직급여제도를 적용하고 있으며, 임원에 대해서는 확정급여형퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치

기초	488,459	94,112

당기근무원가	408,924	36,246

과거근무원가	-	371,949

이자비용	-	1,324

보험수리적손익	-	10,551

퇴직급여지급액	(62,500)	(25,723)

재무상태표상 확정급여부채	834,883	488,459

2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유급휴가에 대한 부채	71,592	86,296

16. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	당분기말	전기말

제2회 기명식 무보증 사모 전환사채	2018.06.08	2023.06.08	-	1.0%(분기단위연복리)	15,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	768,082	-

차감 : 전환권조정	(5,727,096)	-

전환사채(비유동)	10,040,986	-

(2) 당분기말 현재 상기 전환사채 잔액 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	잔액 및 내역

사채의 종류	제 2회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000

발행가액	15,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	1.0%(분기단위 연복리)

사채발행일	2018.06.08

사채만기일	2023.06.08

상환방법	본 사채 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시 상환함

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 19,246원

전환비율	100.00%

전환청구기간	2019.06.08~2023.05.09

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 6월 8일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	회사는, 사채 발행일로부터 2020년 6월 8일 및 이후 매3개월이 되는 날을 매도청구권 행사일로 하여 전환사채최초 권면총액 중 25% 이내의 범위에서 본건 전환사채를 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음

전환가액의 조정(*1)	일정 조건 시 전환가액을 조정함(전환사채 발행일로부터 6개월이 되는 날인 2018년 12월 08일 및 그 이후 매 3개월마다 8일에 전환가액을 조정함)

(*1) 전환가격은 기간별 가중평균산술평균주가가 전환가격보다 낮을 경우 조정될 수 있으며, 최초 전환가격의 80%를 하회할 수 없습니다.

17. 정부보조금당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,383,401	3,237,854

정부보조금 수령	231,087	789,433

당기손익인식(비용보전)	(340,937)	(541,893)

정부보조금 상환	(44,341)	(101,993)

무형자산 손상	(869,115)	-

전기오류수정손실	(573,966)	-

경상연구개발비대체	(108,037)	-

정부보조금 조기상환에 따른 면제	(29,598)	-

기말잔액	1,648,494	3,383,401

- 선수수익	-	-

- 개발비	1,397,121	3,104,605

- 과제예수금(*)	251,373	278,796

(*) 보고기간종료일 현재 당사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별, 기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기간	제품화	wpm	벤처형	글로벌스타벤처	산학연	합 계

2018년	41,600	-	-	-	-	41,600

2019년	-	150,293	32,775	25,763	-	208,831

2020년	-	-	-	-	942	942

소 계	41,600	150,293	32,775	25,763	942	251,373

유동성 대체액	(67,363)

연구과제장기예수금	184,010

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	254,537	21,184

예수금	73,148	50,700

합 계	327,685	71,884

19. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	5,016,165	4,985,765

자본금	2,508,082,500	2,492,882,500

(2) 당분기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	4,985,765	4,943,165

주식매수선택권 행사	30,400	42,600

기말	5,016,165	4,985,765

20. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,023,569	22,665,929

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

기초금액	22,665,929	22,372,247

주식매입선택권 행사	357,640	293,682

기말금액	23,023,569	22,665,929

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	408,527	297,327

전환권대가	4,088,479	-

합 계	4,497,006	297,327

(2) 주식기준보상

당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

① 당사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부여일	2011.04.11	2012.04.10	2014.03.24	2016.03.29	2016.12.29	2017.04.19	2017.08.28	2017.10.16

부여대상	임직원	임직원 등	임직원	임직원	임원	직원	임원	임원

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식 총수(주)	28,000	30,000	10,000	20,000	20,000	5,000	20,000	30,000

행사가격(원)	4,750	4,750	5,750	9,943	14,700	12,447	14,826	17,900

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회

가득기간	부여일 이후 3년	부여일 이후 3년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 6년	가득일 이후 7년	가득일 이후 4년	가득일 이후 4년	가득일 이후 4년	가득일 이후 5년	가득일 이후 5년	가득일 이후 5년

② 당분기말 현재 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

보통주 공정가치	3,000	3,333	8,800	9,943	14,700	12,650	15,750	18,350

무위험이자율	4.14%	3.75%	3.04%	1.50%	1.81%	1.76%	1.86%	2.01%

기대행사기간	6년	6.5년	4년	4년	4년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	64.05%	66.68%	60.08%	70.54%	67.57%	67.80%	67.94%	65.73%

주식매수선택권 공정가치	35,949,000	58,260,000	52,680,000	106,160,000	152,520,000	34,810,000	177,180,000	298,470,000

③ 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전 기

주식매수선택권수량	행사가격	주식매수선택권수량	행사가격

기초	110,400	13,241	98,000	7,942

부여	-	-	55,000	16,286

상실	(5,000)	12,447	-	-

행사	(30,400)	8,166	(42,600)	4,985

기말	75,000	16,180	110,400	13,241

기말 현재행사가능수량	5,000	4,750	15,400	4,750

④ 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 누적보상비용	466,599	249,984

기중 인식 보상비용	248,834	216,615

기말 누적보상비용	715,433	466,599

- 누적행사분 보상비용	(124,580)	(102,630)

- 미행사분 보상비용	590,853	363,969

(3) 당분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

기초	-

전환사채 발행	5,255,115

법인세효과	(1,166,636)

기말	4,088,479

22. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,386	2,386

임의적립금	251	251

미처리결손금	(4,597,231)	(1,558,595)

합 계	(4,594,594)	(1,555,958)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(1,558,595)	(1,996,345)

당기순이익(손실)	(3,038,636)	448,301

보험수리적손익	-	(10,551)

기말금액	(4,597,231)	(1,558,595)

23. 매출액과 매출원가

당분기 및 전분기의 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	최종3개월	누적

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	860,882	563,027	2,477,558	1,648,762

상품매출	4,486	235	17,356	11,780

용역매출	119,976	-	225,337	-

합 계	985,344	563,262	2,720,251	1,660,542

(2) 전분기(단위:천원)

구분	최종3개월	누적

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	1,038,529	673,105	2,629,273	1,521,418

상품매출	59,891	39,370	95,016	62,235

용역매출	207,969	48,304	1,014,564	127,705

합 계	1,306,389	760,779	3,738,853	1,711,358

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

급여	715,899	470,904

퇴직급여	431,754	199,534

복리후생비	71,572	37,497

여비교통비	47,668	47,524

접대비	32,734	30,032

통신비	6,464	8,227

수도광열비	1,284	345

전력비	26,770	6,783

세금과공과금	41,576	29,706

감가상각비	60,634	25,409

지급임차료	68,705	41,798

수선비	6,979	557

보험료	21,006	10,935

차량유지비	8,532	7,819

경상연구개발비	877,068	99,187

운반비	19,100	8,095

교육훈련비	6,870	4,827

도서인쇄비	4,961	796

사무용품비	10,281	7,720

소모품비	22,355	461

지급수수료	202,529	204,424

광고선전비	48,824	33,069

대손상각비	9,108	-

건물관리비	2,212	1,708

무형자산상각비	264,868	229,322

협회비	7,629	6,750

합 계	3,017,382	1,513,429

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(817,149)	(1,190,306)

원재료 및 소모품 사용	403,483	547,122

종업원급여	2,109,197	1,244,756

감가상각비	622,299	561,461

무형자산상각비	264,868	229,322

경상연구개발비	877,068	99,187

대손상각비	9,108	-

기타	1,209,050	1,733,245

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	4,677,924	3,224,787

26. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익1) 당분기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	합 계

이자수익	20,379	83,448	12	-	103,839

외환차익	34,278	-	16,316	21	50,615

외화환산이익	73	-	-	-	73

합 계	54,730	83,448	16,328	21	154,527

2) 전분기(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	합 계

이자수익	406	119,118	-	-	119,524

외환차익	12,447	-	11,794	451	24,692

외화환산이익	520	-	1,117	228	1,865

합 계	13,373	119,118	12,911	679	146,081

(2) 금융비용1) 당분기(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정부채	합 계

이자비용	-	-	296,101	296,101

외환차손	1,653	9,384	398	11,435

외화환산손실	7,551	747	4	8,302

합 계	9,204	10,131	296,503	315,838

2) 전분기(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정부채	합 계

외환차손	7,876	7,373	456	15,705

외화환산손실	11,042	-	2,269	13,311

합 계	18,918	7,373	2,725	29,016

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손충당금환입	12,353	25,988

국고보조금수익	54,183	19,443

유형자산처분이익	-	13,891

수입임대료	-	2,100

잡이익	29,977	7,519

합 계	96,513	68,941

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산처분손실	-	1,949

유형자산처분손실	252	-

잡손실	6,232	5,539

무형자산손상차손	1,425,955	-

전기오류수정손실	744,725	-

합 계	2,177,164	7,488

28. 법인세비용당사의 당분기말 및 전기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,189,473,226)	(3,033,000,409)	189,856,807	692,584,587

가중평균유통보통주식수	5,110,233주	5,008,991주	4,945,252주	4,943,868주

기본주당이익(손실)	(233)	(606)	38	140

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

1) 당분기(단위:주,원)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	적 수

기초	2018-01-01	4,985,765	273	1,361,113,845

주식매입선택권행사	2018-01-10	5,000	264	1,320,000

주식매입선택권행사	2018-01-22	5,400	252	1,360,800

주식매입선택권행사	2018-04-01	20,000	183	3,660,000

합 계	5,016,165	273	1,367,454,645

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,367,454,645 ÷ 273일 = 5,008,991주

2) 전분기(단위:주,원)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	적 수

기초	2017-01-01	4,943,165주	273일	1,349,484,045

주식매입선택권행사	2017-09-07	8,000주	24일	192,000

합 계	4,951,165주	181일	1,349,676,045

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,349,676,045 ÷ 273일 = 4,943,868주(3) 희석주당이익(손실)당사의 주식매수선택권 및 전환사채는 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 당사와 지배종속관계인 회사는 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

특수관계자명	당사와의 관계	매출 등	매입 등

광주과학기술원	당사의 주주	70,429	8,360

2) 전분기(단위:천원)

특수관계자명	당사와의 관계	매출 등	매입 등

광주과학기술원	당사의 주주	48,859	8,323

(3) 당분기말과 전분기말 현재 당사와 특수관계자간 채권은 우리사주조합에 대한 대여금이며, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	283,230	312,480

반환	(186,030)	(29,250)

기말	97,200	283,230

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	187,182	221,068

퇴직급여	346,424	475,680

주식기준보상	6,635	19,905

합 계	540,241	716,653

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 거래 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 도시가스공급에 따른 가스사용료 등 납부보증 관련 3백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,033,000)	692,585

손익항목의 조정:

감가상각비	690,155	561,461

무형자산상각비	264,868	229,322

무형자산 손상차손	1,425,955	-

대손상각비	9,108	-

법인세비용(수익)	(1,166,635)	-

외화환산손실	8,302	13,311

주식보상비용	235,780	120,472

이자비용	296,101	-

재고자산평가손실(환입)	(127,352)	445,583

외화환산이익	(73)	(1,865)

경상연구개발비	-	-

유형자산처분이익	-	(13,891)

유형자산처분손실	252	-

퇴직급여	278,289	376,441

전기오류수정손실	744,725	-

경상연구개발비	(822,912)	-

대손충당금환입	(12,353)	(25,988)

잡이익	(29,562)	-

이자수익	(103,839)	(119,524)

소 계	1,690,809	1,585,322

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(81,492)	(77,516)

미수금의 감소(증가)	(79,550)	(115,105)

선급금의 감소(증가)	(32,151)	(529,804)

선급비용의 감소(증가)	(56,185)	(46,398)

부가세대급금의 감소(증가)	(149,816)	(238,385)

재고자산의 감소(증가)	(822,227)	(1,252,020)

매입채무의 증가(감소)	157,924	145,394

미지급금의 증가(감소)	(105,008)	22,078

미지급비용의 증가(감소)	84,782	73,898

선수금의 증가(감소)	233,353	(6,634)

선수수익의 증가(감소)	468,009	(7,429)

퇴직금의 지급	62,500	(25,723)

예수금의 증가(감소)	22,448	(16,593)

소 계	(297,413)	(2,074,237)

영업활동에서 창출된 현금	(1,639,604)	203,670

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금의 개발비 대체	184,569	660,365

전환사채 발행	6,023,198	-

유형자산 취득 미지급금	2,217,055	-