HLB펩 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요애니젠 주식회사(이하 "당사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산 시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 당사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 2,508,083천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재일	942,710	18.79

한세희	150,000	2.99

광주과학기술원	133,333	2.66

권성태	113,642	2.27

마그나4호빛가람펀드	55,000	1.10

송우근	52,605	1.05

기타	3,568,875	71.14

합계	5,016,165	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2020년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	319,200	769,523

매출채권및기타채권	1,718,185	865,578

매도가능금융자산	-	-

당기손익공정가치금융자산	1,105,700	1,105,700

기타금융자산	5,109,982	5,798,732

합 계	8,253,067	8,539,533

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	1,589,327	(14,499)	1,574,828	777,350	(5,823)	771,527

1년 미만	-	-	-	11,925	(1,192)	10,733

1년 이상	28,600	(28,600)	-	29,153	(28,766)	387

합 계	1,617,927	(43,099)	1,574,828	818,428	(35,781)	782,647

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	1,396,021	1,396,021	1,396,021	-

리스부채	1,066,106	351,413	191,704	159,709

전환사채	15,000,000	15,000,000	-	15,000,000

기타금융부채	235,665	235,665	235,665	-

합계	17,697,792	16,983,099	1,823,390	15,159,709

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	1,062,474	1,062,474	1,062,474	-

리스부채	331,075	351,413	191,704	159,709

전환사채	15,000,000	15,000,000	-	15,000,000

기타금융부채	232,550	232,550	232,550	-

합계	16,626,099	16,646,437	1,486,728	15,159,709

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	JPY	77,011	11	871	JPY	-	-	-

USD	-	-	-	USD	-	-	-

매출채권및기타채권	JPY	5,928,300	11	67,039	JPY	28,023,886	10.6347	298,026

USD	-	-	-	USD	-	-	-

Ⅱ. 외화부채

외상매입금	USD	85	1,223	104	USD	4,647	1,158	5,380

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	6,791	(6,791)	29,803	(29,803)

USD	(10)	10	(538)	538

② 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	1,000,000	1,000,000

금융부채	15,000,000	15,000,000

변동이자율:

금융자산	5,019,200	5,469,523

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년 간 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융상품	50,192	(50,192)	54,695	(54,695)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	16,815,711	15,738,783

자본총계	13,894,982	14,993,144

부채비율	121.02%	104.97%

4. 영업부문 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.(2)주요 고객에 대한 정보 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳이며 당분기 중 매출액은 766,603천원(총매출의 37.2%)입니다.

5. 금융상품

1) 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	-	1,105,700	-	1,105,700

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	319,280	-	-	319,280

매출채권및기타채권	1,718,185	-	-	1,718,185

기타금융자산	5,109,982	-	-	5,109,982

금융자산 합계	7,147,447	1,105,700	-	8,253,147

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

비유동파생상품부채	-	1,990,995	-	1,990,995

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,396,021	1,396,021

리스부채	-	-	1,066,106	1,066,106

전환사채	-	-	10,250,013	10,250,013

기타금융부채	-	-	235,665	235,665

소 계	-	-	12,947,805	12,947,805

금융부채 합계	-	1,990,995	12,947,805	14,938,800

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가금융자산	당기손익공정가치금융자산 및 금융부채	상각후원가금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	-	1,105,700	-	1,105,700

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	769,544	-	-	769,544

매출채권및기타채권	865,578	-	-	865,578

기타금융자산	5,798,732	-	-	5,798,732

금융자산 합계	7,433,854	1,105,700	-	8,539,554

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

비유동파생상품부채	-	1,990,995	-	1,990,995

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,062,474	1,062,474

리스부채	-	-	331,075	331,075

전환사채	-	-	10,250,013	10,250,013

기타금융부채	-	-	232,550	232,550

금융부채 합계	-	1,990,995	11,876,112	13,867,107

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,105,700	1,105,700

비유동파생상품부채	-	-	1,990,995	1,990,995

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,105,700	1,105,700

비유동파생상품부채	-	-	1,990,995	1,990,995

(3) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 내역 당분기 및 전기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익공정가치금융자산	비유동파생상품부채	당기손익공정가치금융자산	비유동파생상품부채

기초잔액	1,105,700	1,990,995	1,000,400	1,624,725

매입	-	-	-	-

평가	-	-	105,300	366,270

기말잔액	1,105,700	1,990,995	1,105,700	1,990,995

(4) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산범주 내역 당분기말 전기말 상각후원측정금융자산 현금및현금성자산 319,280 769,544 매출채권및기타채권 1,718,185 865,578 기타금융자산 5,109,982 5,798,732 소 계 7,147,447 7,433,854 당기손익공정가치금융자산 당기손익공정가치금융자산 1,105,700 1,105,700 합 계 8,253,147 8,539,554 (단위: 천원) 금융부채범주 내역 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 1,396,021 1,062,474 리스부채 1,066,106 331,075 전환사채 10,250,013 10,250,013 기타금융부채 235,665 232,550 소 계 12,947,805 11,876,112 당기손익공정가치금융부채 파생금융부채 1,990,995 1,990,995 합 계 14,938,800 13,867,107 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 79 21 요구불예금 319,200 769,523 기타제예금 - - 합 계 319,279 769,544 7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,617,927 818,428 대손충당금 (43,099) (35,781) 미수금 91,563 51,756 미수수익 51,594 31,175 가불금 200 - 합 계 1,718,185 865,578 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 532,248 (36,396) 495,852 486,784 (36,396) 450,388 부재료 11,962 - 11,962 7,195 - 7,195 저장품 133,435 - 133,435 137,869 - 137,869 재공품 236,381 (209,498) 26,883 336,755 (85,834) 250,921 제품 3,724,613 (2,958,337) 766,276 4,052,655 (3,083,338) 969,317 상품 11,700 - 11,700 11,503 - 11,503 합 계 4,650,339 (3,204,231) 1,446,108 5,032,761 (3,205,568) 1,827,193 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 1,495,379 1,308,311 재고자산평가손실(환입) (1,337) (108,898) 합 계 1,494,042 1,199,413 9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 5,000,000 - 5,700,000 - 대여금 - - - - 보증금 - 109,982 - 98,732 합 계 5,000,000 109,982 5,700,000 98,732 10. 기타유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 - 985 선급비용 108,599 149,617 부가세대급금 - - 합 계 108,599 150,602 11. 당기손익공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분상품 (주)에빅스젠 1,000,000 1,105,300 1,000,000 1,105,300 광주시민프로축구단(*1) 400 400 400 400 합 계 1,000,400 1,105,700 1,000,400 1,105,700 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 임차계량권 사용권자산(1) 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 1,653,712 3,621,855 32,715 6,431,378 30,922 139,364 484,767 322,519 515,346 - 11,465,964 24,698,542 취득금액 - - - 1,154,230 - - 112,024 238,887 - 733,333 1,663,453 3,901,927 기타증(감)액 - - - 5,942,883 - 1,500 246,155 5,665,681 - - (1,305,884) 10,550,335 처분금액 - - - - - - - - - - (11,823,533) (11,823,533) 전기말 1,653,712 3,621,855 32,715 13,528,491 30,922 140,864 842,946 6,227,087 515,346 733,333 - 27,327,271 취득금액 - - - 149,763 - 1,700 6,160 30,800 - 838,794 66,705 1,093,922 기타증(감)액 - - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - (65,937) - - - - - - - (65,937) 당분기말 1,653,712 3,621,855 32,715 13,612,317 30,922 142,564 849,106 6,257,887 515,346 1,572,127 66,705 28,355,256 감가상각누계액: 전기초 - 86,150 409 4,395,597 17,606 127,662 276,474 192,742 412,278 - - 5,508,918 감가상각비 - 115,942 1,636 937,788 3,912 3,288 74,156 82,913 51,534 412,315 - 1,683,484 유형자산손상 - - - 690,573 - 477,427 - - - 1,168,000 처분금액 - - - - - - - - - - - - 전기말 - 202,092 2,045 6,023,958 21,518 130,950 350,630 753,082 463,812 412,315 - 8,360,402 감가상각비 - 28,985 409 239,684 978 879 19,760 28,739 14,055 103,266 - 436,755 유형자산손상 - - - - - - - - - - - - 처분금액 - - - (65,936) - - - - - - - (65,936) 당분기말 - 231,077 2,454 6,197,706 22,496 131,829 370,390 781,821 477,867 515,581 - 8,731,221 장부금액: 전기초 1,653,712 3,535,705 32,306 2,035,781 13,31 6 11,702 208,293 129,777 103,068 - 11,465,964 19,189, 62 4 전기말 1,653,712 3,419,763 30,670 7,504,533 9,404 9,914 492,316 5,474,005 51,534 321,018 - 18,966,869 당분기말 1,653,712 3,390,778 30,261 7,414,611 8,426 10,735 478,716 5,476,066 37,479 1,056,546 66,705 19,624,035 . (2) 당분기말 현재 유형자산 부보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 대 상 보험가입 목적물 가입 금액 화재보험 GMP 시설 HPLC 125,391 동결건조기 53,808 자동합성기 64,239 액상반응기 86,465 소계 329,903 오송공장 건물(가동_생산동) 3,593,625 건물수용_기계 2,582,000 건물수용_집기비품 168,443 나동_연구동 2,392,150 부속건물 548,988 소계 9,285,206 합계 9,615,109 13. 리 스 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 부동산 1,464,878,770 (469,578,557) 995,300,213 차량운반구 107,248,599 (46,001,790) 61,246,809 합 계 1,572,127,369 (515,580,347) 1,056,547,022 (2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 최초인식 취 득 처 분 상 각 기 말 부동산 250,571,080 - 838,794,312 - (94,065,179) 995,300,213 차량운반구 70,447,167 - - - (9,200,358) 61,246,809 합 계 321,018,247 - 838,794,312 - (103,265,537) 1,056,547,022 (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동 비유동 합계 부동산 364,109,466 638,790,690 1,002,900,156 차량운반구 36,428,232 26,777,371 63,205,603 합 계 400,537,698 665,568,061 1,066,105,759 (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 최초인식 취 득 처 분 이자비용 지급 기 말 부동산 258,832,887 - 838,794,312 - 3,069,378 (97,796,421) 1,002,900,156 차량운반구 72,242,425 - - - 893,178 (9,930,000) 63,205,603 합 계 331,075,312 - 838,794,312 - 3,962,556 (107,726,421) 1,066,105,759 (5) 리스부채의 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이하 1년~5년 합계 부동산 374,165,684 709,618,716 1,083,784,400 차량운반구 37,410,000 29,100,000 66,510,000 합 계 411,575,684 738,718,716 1,150,294,400 (6) 당분기 중 사용권자산으로 인식하지 않은 소액자산리스료 및 단기리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소액자산 리스료 단기리스료 합계 지급임차료 2,828,736 1,200,000 4,028,736 14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합 계 취득원가: 전기초 815,916 12,073,703 81,952 12,971,571 취득금액 18,513 329,630 4,673 352,816 전기말 834,429 12,403,333 86,625 13,324,387 취득금액 20,865 67,689 - 88,554 당분기말 855,294 12,471,022 86,625 13,412,941 상각누계액: 전기초 713,055 6,949,668 43,771 7,706,494 무형자산상각비 50,118 442,270 11,446 503,834 전기말 763,173 7,391,938 55,217 8,210,328 무형자산상각비 10,336 126,514 2,904 139,754 당분기말 773,509 7,518,452 58,121 8,350,082 정부보조금: 전기초 - 1,080,782 - 1,080,782 취득금액 - 6,375 - 6,375 무형자산상각비 - (140,717) - (140,717) 전기말 - 946,440 - 946,440 취득금액 - - - - 무형자산상각비 - (81,940) - (81,940) 당분기말 - 864,500 - 864,500 손상차손누계액: 전기말 - 2,949,402 - 2,949,402 당분기말 - 2,949,402 - 2,949,402 장부금액: 전기초 102,861 1,093,851 38,181 1,234,893 전기말 71,256 1,115,553 31,408 1,218,217 당분기말 81,785 1,138,668 28,504 1,248,957 (2) 개발비당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 개발자산명 전기말장부가액 증가 감가상각비 장부금액 잔여상각기간 1) 울금 유래 펩타이드-커큐민 복합체를 이용한 바이오생리활성 소재 개발 및 제품화 85,793 - 16,086 69,707 14개월 2) 비천연 아미노산 융합 소재 293,351 - 5,848 287,503 - 3) 긴사슬펩타이드의 약품원료공정개발 - - - - 45개월 4) 펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발 325,324 - 16,266 309,058 - 5) 유기산-펩타이드복합체를이용한신규한화장품소재개발 101,979 - 6,374 95,605 45개월 6) 데스모프레신의 공정개발 309,099 67,689 - 376,788 - 7) 기타 7 - 7 완료 합계 1,115,553 67,689 44,574 1,138,668 1) 항산화 물질인 커큐민을 펩타이드 원료로 개발하는 프로젝트이며, 기능성 화장 품원료를 화장품 제조사에 공급할 예정입니다. 2) 비천연아미노산소재에는 Leuprorelin, Desmopressin, Octreotide, Ganirelix, Cetrorelix등의 제품이 포함되며, Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종, 전립선 암, Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장 계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료 (Leuprorelin, Desmo- pressin의 경우 2015년도에 식약처로부터 품목(변경)신고 승인) 후 국내외 제약 사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다. Ganirelix는 불임치료제, Ce- trorelix는 불임치료제 (과배란방지)로서 현재 공정개발 진행 중에 있습니다.3) Exenatide는 식약처 품목(수출용)을 취득하였으며, Teriparatide(골다공증치료제 )공정개발을 완료하여 시제품을 제작 하고 있으며, 전세계적으로 실버산업 및 스 포츠 시장에서의 지배력이 강화되고 있어 수출 및 국내 출시를 진행 중에 있습니 다.4) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제이며, 현 재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화를 진행중 입니다. 5) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료하여 후속 사업화를 준비 중입니다. 6) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 상업화가 완료되어 국내 제약사에 상업화 제품으로 납품이 되고 있으나 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 진행 중에 있습니다. 데스모프레신은 제형 개발이 타 펩타이드 의약품에 비해 용이하여 많은 제약사들 이 제품 출시를 준비 중에 있는 의약품 중 하나입니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 447,228 - 374,064 - 미지급금 431,830 - 195,955 - 미지급비용 516,963 - 492,455 - 합 계 1,396,021 - 1,062,474 - 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 과제예수금 235,665 - 232,550 - 17. 종업원급여당사는 자격요건을 갖춘 일반 직원에 대해서는 확정기여형퇴직금급여제도를 적용하고 있으며, 임원에 대해서는 확정급여형퇴직금급여제도를 적용하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 확정급여부채 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 현재가치 기초 855,581 816,220 당기근무원가 12,833 103,124 과거근무원가 - - 이자비용 - 15,964 보험수리적손익 (79,727) 퇴직급여지급액 - - 재무상태표상 확정급여부채 868,414 855,581 2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유급휴가에 대한 부채 44,907 179,296 18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제2회 기명식 무보증 사모 전환사채 2018.06.08 2023.06.08 - 1.0%(분기단위연복리) 15,000,000 15,000,000 가산 : 사채상환할증금 768,083 768,083 차감 : 전환권조정 (5,192,693) (5,518,069) 전환사채(비유동) 10,575,389 10,250,013 전환권대가 4,098,990 4,098,990 (2) 당분기말과 전기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 잔액 및 내역 사채의 종류 제 2회 기명식 무보증 사모 전환사채 액면가액 15,000,000 발행가액 15,000,000 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 1.00%(분기단위 연복리) 사채발행일 2018.06.08 사채만기일 2023.06.08 상환방법 본 사채 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시 상환함 전환시 발행할주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격(*1) 1주당 금 15,397원 전환비율 100.00% 전환청구기간 2019.06.08~2023.05.09 조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 6월 8일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 매도청구권 당사는 사채 발행일로부터 2020년 6월 8일 및 이후 매3개월이 되는 날을 매도청구권 행사일로 하여 전환사채최초 권면총액 중 25% 이내의 범위에서 본건 전환사채를 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음. 전환가액의 조정(*1) 일정 조건 시 전환가액을 조정함(전환사채 발행일로부터 6개월이 되는 날인 2018년 12월 08일 및 그 이후 매 3개월마다 8일에 전환가액을 조정함) (*1) 2018년 12월 10일 시세하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며(최초 전환가액:19,246원), 이는 최저 조정한도(80%)에 해당하는 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 보유하는 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생금융부채 - 1,990,995 - 1,990,995 당사는 독립적인 평가기관으로부터 전환사채의 내재파생상품에 대해 공정가치 평가를 받아 공정가치의 변동분을 파생부채평가손익으로 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,990,995 1,624,725 매입 - - 평가손실 - 366,270 기말금액 1,990,995 1,990,995 19. 정부보조금당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,178,991 1,356,961 정부보조금 수령 31,150 461,188 당기손익인식(비용보전) (109,976) (549,412) 정부보조금 상환 - (61,796) 무형자산 손상 - - 정부보조금 조기상환에 따른 면제 - (27,950) 기말잔액 1,100,165 1,178,991 - 개발비 864,501 946,441 - 과제예수금(*) 235,665 232,550 (*) 당분기말과 전기말 현재 당사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별, 기간별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 간 제품화 wpm 벤처형 글로벌스타벤처 산학연협력기술 합 계 2018년 - - - - - - 2019년 - - - - - - 2020년 41,600 177,341 - - 16,724 235,665 소 계 41,600 177,341 - - 16,724 235,665 유동성 대체액 - 장기과제예수금 - 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 601,039 818,549 예수금 75,936 127,796 부가세예수금 6,145 69,751 합 계 683,120 1,016,096 21. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 거래 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 아래와 같은 내역의 보증을 제공받고 있습니다. (단위:천원) 피보험자 보험가입금액 보증내용 (사단)한국산업기술진흥협회 29,100 정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증 합 계 29,100 - 22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 5,016,165 5,016,165 자본금 2,508,082,500 2,508,082,500 (2) 당분기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기초 5,016,165 5,016,165 주식매입선택권 행사 - - 기말 5,016,165 5,016,165 23. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,023,569 23,023,569 (2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 23,023,569 23,023,569 주식매입선택권 행사 - - 기말금액 23,023,569 23,023,569 24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 644,297 644,297 전환권대가 4,098,990 4,098,990 합 계 4,743,287 4,743,287 (2) 당분기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 4,098,990 4,098,990 전환사채 발행 - - 법인세효과 - - 기말금액 4,098,990 4,098,990 (3) 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 1) 당사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 부여일 2011년 04월 11일 2012년 04월 10일 2014년 03월 24일 2016년 3월 29일 2016년 12월 29일 2017년 4월 19일 2017년 8월 28일 2017년 10월 16일 부여대상 임직원 임직원 등 임직원 임직원 임원 직원 임원 임원 부여방법 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 신주발행 부여주식 총수 28,000주 30,000주 10,000주 20,000주 20,000주 5,000주 20,000주 30,000주 행사가격 1주당 4,750원 1주당 4,750원 1주당 5,750원 1주당 9,943원 1주당 14,700원 12,447원 14,826원 17,900원 결의기관 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 주주총회 이사회 이사회 이사회 가득기간 부여일 이후 3년 부여일 이후 3년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 부여일 이후 2년 행사가능기간 가득일 이후 6년 가득일 이후 7년 가득일 이후 4년 가득일 이후 4년 가득일 이후 4년 가득일 이후 5년 가득일 이후 5년 가득일 이후 5년 2) 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 보통주 공정가치 3,000 3,333 8,800 9,943 14,700 12,650 15,750 18,350 무위험이자율 4.14% 3.75% 3.04% 1.50% 1.81% 1.76% 1.86% 2.01% 기대행사기간 6년 6.5년 4년 4년 4년 4.5년 4.5년 4.5년 예상주가변동성 64.05% 66.68% 60.08% 70.54% 67.57% 67.80% 67.94% 65.73% 기대배당수익율 - - - - - - - - 주식매수선택권 공정가치 35,949,000 58,260,000 52,680,000 106,160,000 152,520,000 34,810,000 177,180,000 298,470,000 3) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당분기 전 기 주식매수선택권수량 행사가격 주식매수선택권수량 행사가격 기초 75,000 9,910 75,000 9,910 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 - - - - 기말 75,000 9,910 75,000 9,910 기말 현재행사가능수량 75,000 9,910 75,000 9,910 4) 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 누적보상비용 931,732 715,433 당기 중 인식 보상비용 - - 기말 누적보상비용 931,732 715,433 - 누적행사분 보상비용 - - - 미행사분 보상비용 - - 25. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,386 2,386 임의적립금 251 251 미처리이익잉여금(결손금) (16,382,593) (15,284,432) 합 계 (16,379,956) (15,281,795) 26. 매출액과 매출원가1) 당분기 및 전분기의 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 2,056,731 1,493,869 2,056,731 1,493,869 상품매출 217 174 217 174 용역매출 3,540 - 3,540 - 합 계 2,060,488 1,494,043 2,060,488 1,494,043 (2) 전분기 (단위:천원) 구분 3개월 누적 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 1,121,313 1,197,313 1,121,313 1,197,313 상품매출 2,809 2,101 2,809 2,101 용역매출 382,750 - 382,750 - 합 계 1,506,872 1,199,414 1,506,872 1,199,414 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 직원급여 490,147 447,859 퇴직급여 57,802 20,211 복리후생비 17,098 16,701 여비교통비 16,139 23,849 접대비 12,136 20,397 통신비 6,080 3,634 수도광열비 9,272 6,003 전력비 46,099 35,693 세금과공과금 12,321 15,421 감가상각비 68,526 61,642 지급임차료 1,769 6,177 수선비 819 2,482 보험료 12,877 14,398 차량유지비 2,071 1,543 경상연구개발비 292,965 371,261 운반비 16,914 2,586 교육훈련비 1,630 408 도서인쇄비 1,129 719 사무용품비 3,726 7,804 소모품비 55,849 315,993 지급수수료 206,137 171,296 광고선전비 3,156 30,097 대손상각비 7,318 3,416 건물관리비 1,140 480 무형자산상각비 57,814 50,779 잡비 25,654 29,391 협회비 6,748 2,500 합 계 1,433,336 1,662,740 28. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 428,415 247,810 원재료 및 소모품 사용 333,161 599,985 종업원급여 871,002 853,226 감가상각비 356,486 335,945 무형자산상각비 57,814 50,779 경상연구개발비 292,966 371,261 대손상각비 7,318 3,416 기타 580,217 399,731 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 2,927,379 2,862,153 29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 당기손익공정가치금융자산 매입채무및기타채무 이자수익 - 22,731 849 - - 23,580 당기손익공정가치금융자산평가이익 - - - - - - 외환차익 6,979 - 1,173 - - 8,152 외화환산이익 - - 1,123 - - 1,123 합 계 6,979 22,731 3,145 - - 32,855 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 합 계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 이자수익 - 41,745 - - 41,745 외환차익 3,097 - 279 884 4,260 외화환산이익 1,561 - 472 - 2,033 합 계 4,658 41,745 751 884 48,038 (2) 금융비용1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 상각후원가 측정부채 상각후원가 측정부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 전환사채 리스부채 이자비용 - - - 325,376 3,963 329,339 외환차손 14 1,658 25 - - 1,697 외화환산손실 389 5 - - 394 파생상품평가손실 - - - - - - 합 계 14 2,047 30 325,376 3,963 331,430 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 상각후원가 측정부채 합 계 현금및현금성자산 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 전환사채 이자비용 - - 14,502 286,241 300,743 외환차손 7 357 3,950 - 4,314 외화환산손실 - 82 3 - 85 파생상품평가손실 - - - - - 합 계 7 439 18,455 - 305,142 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 정부보조금수익 66,033 57,837 유형자산처분이익 12 - 잡이익 1,258 4 합 계 67,303 57,841 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 - 3 합 계 - 3 31. 법인세비용(수익) 당사의 당분기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,098,161,912) (1,554,547,633) 가중평균유통보통주식수 5,016,165주 5,016,165주 기본주당이익(손실) (219) (310) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기 (화폐단위:원) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2020-01-01 5,016,165주 91일 456,471,015 합 계 5,016,165주 91일 456,471,015 (*) 가중평균유통보통주식수 : 456,471,015 ÷ 91일 = 5,016,165주 2) 전분기 (화폐단위:원) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2019-01-01 5,016,165주 90일 451,454,850 합 계 5,016,165주 90일 451,454,850 (*) 가중평균유통보통주식수 : 451,454,850 ÷ 90일 = 5,016,165주(3) 희석주당이익(손실)당사는 당기와 전기 당기순손실이 발생하여 주식선택권 및 전환사채의 희석효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 33. 특수관계자(1) 당사와 지배종속관계인 회사는 없습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출 등 매입 등 광주과학기술원 당사의 주주 18,733 - 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출 등 매입 등 광주과학기술원 당사의 주주 12,520 9,000 34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,098,163) (1,554,548) 손익항목의 조정: 감가상각비 436,755 403,996 무형자산상각비 57,814 50,779 대손상각비 7,319 3,416 외화환산손실 394 85 파생부채평가손실 - - 주식보상비용 - 59,456 이자비용 329,339 300,743 재고자산평가손실 123,663 (108,898) 퇴직급여 12,833 13,458 외화환산이익 (1,123) (2,032) 경상연구개발비 (56,070) (488,967) 유형자산처분이익 (12) - 당기손익공정가치금융자산평가이익 - - 잡이익 - - 재고자산평가충당금환입 (124,948) 이자수익 (23,580) (41,745) 소 계 762,384 190,291 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (798,766) (1,118,327) 미수금의 감소(증가) (39,807) 29,237 가불금의 감소(증가) (200) 선급금의 감소(증가) 985 3,338 선급비용의 감소(증가) 20,154 1,903 부가세대급금의 감소(증가) - 166,026 재고자산의 감소(증가) 382,329 192,349 리스자산의 감소(증가) - (106,725) 매입채무의 증가(감소) 73,159 392,501 미지급금의 증가(감소) 45,132 (1,055,958) 미지급비용의 증가(감소) 24,508 58,580 유동성연구과제예수금의 증가(감소) - 23,341 선수금의 증가(감소) (217,509) 294,352 선수수익의 증가(감소) 28,035 231,793 예수금의 증가(감소) (51,859) - 퇴직금의 지급 - 예수금의 증가(감소) (39,796) 부가세예수금의 감소(증가) (63,605) - 소 계 (597,444) (927,386) 영업활동에서 창출된 현금 (933,223) (2,291,643) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 정부보조금의 개발비 대체 - 375 전환권 대가 4,867,072 6,023,198 유형자산 취득 미지급금 190,743 429,482 사용권자산 및 리스부채 인식 - - 건설중인자산 대체 - - (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 변동 비현금 변동 당기말 환율변동 효과 기타 전환사채 10,250,013 15,000,000 - (325,376) 10,575,389