HLB펩 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으므로, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태

(단위 : 백만원)

구분	제25(당)기	제24(전)기	증감액	증감율

자산

1.유동자산	5,129	6,234	(1,105)	(17.73%)

2.비유동자산	11,389	14,761	(3,372)	(22.84%)

자산총계	16,518	20,995	(4,477)	(21.32%)

부채

1.유동부채	7,225	5,750	1,475	25.65%

2.비유동부채	3,912	4,725	(813)	(17.21%)

부채총계	11,137	10,475	662	6.32%

자본

1.자본금	3,002	2,969	33	1.11%

2.자본잉여금	43,245	42,190	1,055	2.50%

3.기타자본항목	651	89	562	631.46%

4.결손금	(41,516)	(34,727)	(6,789)	19.55%

자본총계	5,381	10,520	(5,139)	(48.85%)

자기자본비율	32.58%	50.11%

부채비율	206.97%	99.57%

당기 자산총계는 16,518백만원으로 전기대비 약 21.32% 감소하였고, 자본총계는 48.85% 감소한 5,381백만원입니다.한편, 부채는 전기대비 662백만원 증가하였으며, 부채비율은 206.97% 입니다.

나. 영업실적(단위 : 백만원)

과 목	제25(당)기	제24(전)기	증감액	증감율

1.매출액	6,229	5,611	918	11.01%

2.매출원가	7,148	8,053	(905)	(11.24%)

3.매출총이익	(919)	(2,442)	1,523	(62.37%)

4.판매비와일반관리비	4,521	4,275	246	5.75%

5.영업이익(손실)	(5,440)	(6,717)	1,277	(19.01%)

6.금융수익	22	53	(31)	(58.49%)

7.금융비용	401	1,272	(871)	(68.47%)

8.기타수익	430	11	419	3809.09%

9.기타비용	1,406	1,156	250	21.63%

10.법인세비용차감전순이익(손실)	(6,793)	(9,079)	2,286	(25.18%)

11.당기순이익(손실)	(6,793)	(9,079)	2,286	(25.18%)

매출채권 회전율	3.63	3.52

매출채권 회수기간	100	104

* 매출채권 회전율: 매출액/평균매출채권(기초잔액과 기말잔액의 평균)* 매출채권 회수기간: 1년(통상 365일)/매출채권 회전율

당사의 2024년 매출액은 6,229백만원으로 전년대비 11.01% 증가하였으며, 영업손실과 당기순손실은 각각 5,440백만원 및 6,793백만원으로 전년대비 각각 19.01%, 25.18%로 감소하였습니다.

매출채권 회전율은 3.63정도로 보통 2~4개월 이내에 매출채권이 회수되고 있으며 유의적인 사항은 없습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항 (1) 유동성 지표

(단위 : 백만원)

구분	제25기	제24기	증 감	증감율

가용시재	201	1,014	(813)	(80.18%)

- 현금 및 현금성자산	201	1,014	(813)	(80.18%)

- 단기금융상품	-	-	-	-

유동비율	71.00%	108.43%	-	-

당좌비율	24.30%	40.47%	-	-

* 유동비율: (유동자산/유동부채) x 100* 당좌비율: (당좌자산(유동자산-재고자산)/유동부채) x 100(2) 자금조달 등

- 유상증자 결정

구분	내용

유상증자 구분	제3자배정증자

신주의 종류	보통주

신주 발행가액	6,079원

총발행주식수	3,290,011주

총발행가액	19,999,976,869원

납입일	2025.03.19 (납입완료)

신주의 상장 예정일	2025.04.11

대상자	- 에이치엘비제넥스 주식회사- 에이치엘비생명과학 주식회사- 에이치엘비바이오스텝 주식회사- 에이치엘비파나진 주식회사- 에이치엘비인베스트먼트 주식회사- 주식회사 코아스

최초 의사회 결의일	2024.12.20

- 전환사채권발행 결정

구분	내용

사채의 종류	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

회차별 발행총액	40,000,000,000원

납입일	2025.04.08

사채만기일	2028.04.08

전환가액	8,509원

전환청구기간	2026.04.08 ~ 2028.03.08

대상자	- 에이치엘비 주식회사- 에이치엘비생명과학 주식회사- 에이치엘비바이오스텝 주식회사- 에이치엘비파나진 주식회사- 에이치엘비네트웍스 주식회사- 그레이스신기술조합제75호- 노마드 제6호 조합- 주식회사 티웨일

최초 의사회 결의일	2025.03.10

5. 부외 거래 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 사업보고서의 'III. ‘재무에 관한 사항' 및 동 공시 서류의 첨부서류인 감사보고서 상의 주석 '2. 재무제표 작성기준', '3.회계정책의 변경', '4.유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 법규상 규제에 관한 사항

당사가 영위하는 업종인 원료의약품은 제품의 개발, 제조, 임상시험, 인·허가 등 전 과정을 엄격히 규제하고 있으며 관련 규정 및 지침을 제시하고 있습니다. 관련법령으로는 「약사법」, 「의약품 등의 안전에 관한 규칙」, 「마약류 관리에 관한 법률」, 「원료의약품 제조 및 품질관리기준(GMP)」 등이 있습니다.

당사는 관련 법규를 준수하고 있으며, 당사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

기타 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 동 사업보고서의 'II. 사업의 내용' 및 동 공시 서류의 첨부서류인 감사보고서 상의 주석 '4.위험관리'를 참고하시기 바랍니다.