HLB펩 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항애니젠 주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 회사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년 12월 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,001,694천원입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	186,078	186,078	1,013,513	1,013,513

매출채권및기타채권(*)	790,948	790,948	935,709	935,709

기타금융자산(*)	132,608	132,608	140,060	140,060

소계	1,109,634	1,109,634	2,089,282	2,089,282

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,527,160	1,527,160	1,237,733	1,237,733

차입금	7,113,150	7,113,150	6,866,520	6,866,520

리스부채	357,112	357,112	481,961	481,961

기타금융부채(*)	-	-	218,942	218,942

소계	8,997,422	8,997,422	8,805,156	8,805,156

(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	186,078	1,013,513

매출채권및기타채권	790,948	935,709

기타금융자산	132,608	140,060

합계	1,109,634	2,089,282

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	1,527,160	1,237,733

차입금	7,113,150	6,866,520

기타부채

리스부채	357,112	481,961

기타금융부채	-	218,942

합계	8,997,422	8,805,156

5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

대손상각비	(262,965)	(147,964)

이자수익	923	30,982

환손익	10,146	13,165

전환사채

이자비용	-	(502,374)

당기손익인식 금융부채

평가손익	-	(438,460)

상각후원가 금융부채

이자비용	(273,717)	(212,158)

환손익	155	619

기타부채

이자비용	(14,575)	(16,501)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	417	419

요구불예금(*)	185,661	1,013,094

합계	186,078	1,013,513

(*) 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,473,860	1,417,674

손실충당금	(761,531)	(498,566)

매출채권(순액)	712,329	919,108

7.2 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	186,078	-	186,078	1,013,513	-	1,013,513

기타유동금융자산

미수금	78,619	-	78,619	16,601	-	16,601

기타비유동금융자산

보증금	-	132,608	132,608	-	140,060	140,060

총 장부금액	264,697	132,608	397,305	1,030,114	140,060	1,170,174

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	264,697	132,608	397,305	1,030,114	140,060	1,170,174

7.3 당분기와 전분기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	498,566	347,571

증가	262,965	147,965

분기말	761,531	495,536

기타채권 및 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	314,345	305,157

선급비용	69,309	66,824

부가세대급금	46,012	-

합계	429,666	371,981

9. 재고자산9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	35,436	-	35,436	42,594	-	42,594

제품	7,616,617	(5,314,163)	2,302,454	8,951,387	(5,813,611)	3,137,776

재공품	559,564	(337,403)	222,161	664,948	(337,403)	327,545

원재료	893,869	(330,520)	563,349	729,653	(330,520)	399,133

합계	9,105,486	(5,982,086)	3,123,400	10,388,582	(6,481,534)	3,907,048

9.2 당분기 비용으로 인식한 재고자산평가손실환입은 499,449천원(전분기: 재고자산평가손실 648,417천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산 10.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1.1 당분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상누계액

토지	1,653,712	-	(43,243)	-	-	1,610,469	1,610,469	-	-	-

건물	2,955,996	-	(51,952)	(79,936)	-	2,824,109	3,453,362	-	(629,253)	-

구축물	26,182	-	-	(1,428)	-	24,754	35,395	-	(10,641)	-

기계장치	4,091,856	407	-	(608,652)	-	3,483,611	15,611,397	(31,130)	(10,464,123)	(1,632,533)

차량운반구	1	-	-	-	-	1	12,560	-	(12,559)	-

공구와기구	9,181	62,784	-	(9,694)	-	62,270	96,843	-	(34,573)	-

비품	289,933	5,066	(194)	(100,983)	-	193,822	1,169,148	-	(975,326)	-

시설장치	3,078,081	-	-	(381,634)	20,820	2,717,268	6,867,603	(33,462)	(2,928,526)	(1,188,347)

임차개량권	1	-	-	-	-	1	515,346	-	(515,345)	-

사용권자산	472,429	113,097	(12,363)	(226,988)	-	346,175	786,231	-	(440,056)	-

건설중인자산	219,820	-	-	-	(20,820)	199,000	199,000	-	-	-

합계	12,797,192	181,354	(107,752)	(1,409,315)	-	11,461,480	30,357,354	(64,592)	(16,010,402)	(2,820,880)

(*) 감가상각비 중 188,045천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 118,823천원 포함)에 1,221,269천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.10.1.2 전분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상누계액

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-	-	-

건물	3,071,938	-	-	(86,956)	-	2,984,982	3,621,855	-	(636,873)	-

구축물	28,086	-	-	(1,428)	-	26,658	35,395	-	(8,737)	-

기계장치	5,518,492	68,461	-	(872,595)	323,400	5,037,758	15,608,927	(32,992)	(9,564,564)	(973,613)

차량운반구	1	-	-	-	-	1	12,560	-	(12,559)	-

공구와기구	12,340	-	-	(2,369)	-	9,970	34,059	-	(24,089)	-

비품	447,421	4,647	(642)	(124,587)	-	326,839	1,163,954	-	(837,115)	-

시설장치	4,194,486	5,000	-	(469,139)	-	3,730,347	6,808,173	-	(2,386,559)	(691,267)

임차개량권	1	-	-	-	-	1	515,346	-	(515,345)	-

사용권자산	287,468	526,663	(12,696)	(250,787)	-	550,649	813,985	-	(263,336)	-

건설중인자산	625,894	-	-	-	(426,894)	199,000	199,000	-	-	-

합계	15,839,839	604,771	(13,338)	(1,807,861)	(103,494)	14,519,917	30,466,966	(32,992)	(14,249,177)	(1,664,880)

(*) 감가상각비 중 380,237천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 270,441천원 포함)에 1,427,624천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.

10.2 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	1,566,811	4,800,000	차입금	4,000,000	기업은행

건물	2,778,746

기계장치	2,094,971

토지	43,658	360,000	150,000

건물	45,363

합계	6,529,549	5,160,000	4,150,000

11. 리스 11.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	261,830	367,218

차량운반구	84,344	105,211

합계	346,174	472,429

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	258,546	262,140

비유동	98,567	219,821

합계	357,113	481,961

당분기 중 증가된 사용권자산은 113,097천원(전분기: 526,663천원)입니다.

11.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	179,182	202,349

차량운반구	47,805	48,438

합계	226,987	250,787

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	14,575	16,501

단기리스료(제조원가 및 관리비에 포함)	16,390	24,099

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,296	10,285

당분기 중 리스의 총 현금유출은 269,568천원(전분기: 301,640천원)입니다.

12. 무형자산12.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).12.1.1 당분기

구분	기초	취득	대체	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액(*2)

산업재산권(*1)	223,143	84,720	-	(82,122)	225,741	1,409,096	-	(1,183,355)

개발비	1,409,352	296,539	-	(358,368)	1,347,523	15,672,367	(37,946)	(14,286,897)

기부채납사용자산	69,326	-	-	(6,504)	62,822	86,722	-	(23,901)

소프트웨어	121,823	-	-	(23,863)	97,960	356,540	(76,533)	(182,046)

합계	1,823,644	381,259	-	(470,857)	1,734,046	17,524,725	(114,479)	(15,676,199)

(*1) 당분기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

12.1.2 전분기

구분	기초	취득	대체	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액(*2)

산업재산권(*1)	274,608	53,457	-	(78,464)	249,601	1,324,376	-	(1,074,775)

개발비	1,277,677	349,099	-	(257,619)	1,369,158	13,642,301	(189,709)	(12,083,434)

기부채납사용자산	77,998	-	-	(6,504)	71,494	86,722	-	(15,229)

소프트웨어	83,176	(32,451)	103,494	(29,123)	125,095	356,540	(103,833)	(127,611)

합계	1,713,459	370,105	103,494	(371,710)	1,815,348	15,409,939	(293,542)	(13,301,049)

(*1) 전분기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

12.2 당분기말과 전분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과같습니다(단위:천원). 12.2.1 당분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한개발비누계액	개발비 장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	2,242,352	14,668	666,464	3개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	16,266	-	3개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	1	20,462	완료	3)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	971,314	437,091	-	27개월	4)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	685,825	582,951	-	51개월	5)

루프로렐린의 공정개발	제네릭	품목허가승인	145,567	145,567	-	개발진행중	6)

가니렐릭스의 공정개발	제네릭	품목허가승인	150,972	150,972	-	개발진행중	7)

기타	상각완료	판매승인	10,645,360	7	2,080,648	완료

합계	15,314,650	1,347,523	2,767,574

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근 종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및연구용 제품을 공급해오고 있습니다.2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 하여 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신의 해외 GMP 인증을 위한 공정개발을 하여 제품 및 연구용제품을 공급해오고 있습니다.6) 전립선암 치료제로 일본진출을 위해 impurit control이 필요하여 공정개발을 진행중에 있습니다.7) 난임치료제로 쓰이며, GMP 미국 허가를 위해 품질개선 및 DMF 문서 작성 등의 공정개발과 제품 수율개선 중에 있습니다.

12.2.2 전기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한 개발비누계액	개발비장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	2,242,352	58,670	666,464	12개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	683,041	65,065	-	12개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	16,997	20,462	8개월	3)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	971,314	582,789	-	36개월	4)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	685,825	685,825	-	개발진행중	5)

기타	상각완료	판매승인	10,645,360	7	2,080,648	완료

합계	15,375,828	1,409,353	2,767,574

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근 종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및연구용 제품을 공급해오고 있습니다.2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 하여 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신의 해외 GMP 인증을 위한 공정개발을 진행중에 있습니다.

13. 차입금13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	5.48	150,000	300,000

주요경영진	운영자금	4.60	1,100,000	700,000

합계	1,250,000	1,000,000

13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	5.34~5.74	5,470,000	5,500,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	2.79~3.11	393,150	366,520

소계	5,863,150	5,866,520

차감 : 유동성 대체	(3,076,600)	(2,166,600)

합계	2,786,550	3,699,920

13.3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	금 액

2년이내	1,120,730

3년이내	1,113,190

3년초과	552,630

합 계	2,786,550

14. 종업원급여 14.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	841,594	805,637

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표 상 부채	841,594	805,637

14.2 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

확정기여제도 납입액	214,397	301,576

당기근무원가	17,662	10,491

이자비용	538	653

종업원급여에 포함된 총 비용	232,597	312,720

기타포괄손익	17,756	23,850

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	611,030	454,174

미지급금	428,192	261,524

미지급비용	487,938	522,036

합계	1,527,160	1,237,734

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

계약부채	166,954	692,232

예수금	88,429	137,111

부가세예수금	-	34,889

합계	255,383	864,232

17. 우발부채 및 약정사항17.1 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	약정내용	한도액	실행잔액

중소기업은행	운영자금대출	1,500,000	1,500,000

중소기업은행	운영자금대출	4,000,000	3,970,000

중소기업은행	운영자금대출	300,000	150,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	600,000	393,150

합계	6,400,000	6,013,150

17.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	82,924	185,135

기술보증기금	차입금지급보증	1,425,000	1,425,000

합계	1,507,924	1,610,135

18. 자본금18.1 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	6,003,387주	5,937,294주

18.2 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구분	주식수(주)	자본금

전기초	5,602,556	2,801,278

전환사채의 전환	324,738	162,369

주식매입선택권의 행사	10,000	5,000

전기말	5,937,294	2,968,647

당기초	5,937,294	2,968,647

유상증자	66,093	33,047

당분기말	6,003,387	3,001,694

18.3 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,762,375	41,795,434

기타자본잉여금	394,202	394,202

합계	43,156,577	42,189,636

18.4 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	360,975	88,590

19. 주식기준보상 19.1 회사는 주주총회 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 회사는 10차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 남아있는 잔액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분	9차	10차

부여일	2024.05.28	2024.07.05

주식선택권유형	주식결제형	주식결제형

부여대상	직원	임직원

부여방법	신주발행	신주발행

부여주식총수	163,000주	140,000주

주당행사가격	14,850원	14,560원

결의기관	이사회	주주총회

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년 이상 재직

가득기간	부여일 후 2년	부여일 후 2년

행사가능기간	가득일 후 5년	가득일 후 5년

19.2 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차

보통주 공정가치	14,180원	15,190원

무위험이자율	3.47%	3.23%

기대행사기간	5년	5년

예상주가변동성	56.84%	41.33%

주식매수선택권 공정가치	8,389원	7,507원

19.3 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 행사가능주식수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식매수선택권수량	가중평균행사가격	주식매수선택권수량	가중평균행사가격

기초	10,000주	14,826원	20,000주	14,826원

부여	303,000주	14,716원	-	-

행사	-	-	10,000주	14,826원

소멸	10,000주	14,826원	-	-

분기말	303,000주	14,716원	10,000주	14,826원

기말현재 행사가능수량	-	-	10,000주	14,826원

19.4 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	639,679	639,679

당기 중 인식 보상비용	360,975	-

기말 누적보상비용	1,000,654	639,679

- 누적행사분 보상비용	498,470	498,470

- 누적소멸분 보상비용	141,209	52,619

- 미행사분 보상비용	360,975	88,590

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	167,509	522,167	186,726	622,355

퇴직급여	11,234	52,400	34,360	78,994

복리후생비	11,973	37,719	13,739	50,220

여비교통비	7,660	34,796	10,626	40,790

접대비	5,300	14,790	2,867	15,683

통신비	3,399	11,189	4,394	12,876

전력비	2,840	7,914	3,204	8,195

세금과공과금	16,134	39,433	18,135	63,814

감가상각비	22,631	69,222	26,058	109,796

지급임차료	9,809	34,730	12,021	5,080

수선비	90	508	1,080	17,316

보험료	2,632	8,181	4,260	15,754

차량유지비	4,448	10,509	3,407	12,050

경상연구개발비	405,852	943,809	333,278	1,187,026

운반비	7,505	26,463	6,848	22,871

교육훈련비	568	1,059	520	1,100

도서인쇄비	499	598	131	2,732

사무용품비	335	566	572	1,927

소모품비	315	2,333	915	2,823

지급수수료	250,931	616,968	191,584	414,934

광고선전비	814	13,957	4,615	27,323

대손상각비	52,770	262,965	(214,273)	147,964

건물관리비	570	1,710	570	1,710

무형자산상각비	156,610	470,858	125,674	371,710

협회비	660	6,550	940	7,590

합계	1,143,088	3,191,394	772,251	3,242,633

21. 금융수익 및 금융비용21.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	490	923	632	30,982

외환차익	4,680	19,848	799	25,756

외화환산이익	478	478	307	644

합계	5,648	21,249	1,738	57,382

21.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	98,847	288,292	193,799	731,033

외환차손	146	9,871	2,059	8,341

외화환산손실	(949)	153	(763)	4,276

파생금융부채평가손실	-	-	-	438,460

합계	98,044	298,316	195,095	1,182,110

22. 기타수익 및 기타비용

22.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국고보조금 수익	-	-	8,623	8,623

유형자산처분이익	-	209,805	658	658

잡이익	218,977	219,393	6	2,006

합계	218,977	429,198	9,287	11,287

22.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	194	194	-	-

잡손실	-	300	-	-

합계	194	494	-	-

23. 현금흐름표23.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,010,630)	(4,421,245)

조정항목:

이자수익	(923)	(31,086)

이자비용	288,292	527,780

퇴직급여	18,200

감가상각비	1,409,314	1,807,862

무형자산상각비	470,858	371,710

대손상각비	262,965	147,964

유형자산처분이익	(209,805)	(658)

유형자산처분손실	194

재고자산평가손실(환입)	(499,449)	648,419

파생금융부채평가손실	438,460

외화환산이익	(478)	(644)

외화환산손실	153	4,276

잡이익	(219,216)	(394)

주식보상비용	272,385	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(56,315)	478,758

미수금의 감소(증가)	(62,018)	(21,829)

선급금의 감소(증가)	(9,188)	(31,654)

선급비용의 감소(증가)	(2,485)	(41,942)

부가세대급금의 감소(증가)	(46,012)	(20,248)

재고자산의 감소(증가)	1,283,096	(1,686,755)

매입채무의 증가(감소)	157,189	(364,530)

미지급금의 증가(감소)	103,485	(387,645)

미지급비용의 증가(감소)	(33,799)	(70,121)

계약부채의 증가(감소)	(459,209)	(97,828)

예수금의 증가(감소)	(114,751)	(82,726)

부가세예수금의 증가(감소)	(34,889)	(5,214)

퇴직금의 지급	11,144

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,493,036)	(2,828,147)

24. 특수관계자 거래24.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

24.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

주요경영진	-	32,883	-	754

24.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	미지급비용	단기차입금	미지급비용

주요경영진	1,100,000	4,236	700,000	2,420

24.4 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기초	차입	상환	당분기말

주요경영진	700,000	2,000,000	(1,600,000)	1,100,000

24.5 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	313,500	148,667

퇴직급여	18,200	10,828

주식기준보상	53,881	-

합계	385,581	159,495

25. 부문별 보고25.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.25.2 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,059,333	4,321,617	900,146	3,459,891

일본	54,443	386,020	69,349	655,810

기타	-	122,728	32,876	210,258

합계	1,113,776	4,830,365	1,002,371	4,325,959

25.3 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	금액	비율

고객1	523,680	10.8%

고객2	514,735	10.7%

(2) 전분기

구분	금액	비율

고객1	623,615	14.4%

고객2	547,570	12.6%