HLB펩 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항애니젠 주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산 시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 회사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,513,083천원입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되 며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제 회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 중 간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하 며 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	754,487	754,487	1,091,426	1,091,426

당기손익-공정가치측정금융자산	1,073,100	1,073,100	1,073,100	1,073,100

매출채권및기타채권(*)	1,491,589	1,491,589	1,330,250	865,578

기타금융자산(*)	6,158,588	6,158,588	6,146,269	5,798,732

소계	9,477,764	9,477,764	9,641,045	8,828,836

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,298,646	1,298,646	1,062,454	1,062,474

차입금	2,000,000	2,000,000	-	-

파생금융상품	2,003,490	2,003,490	2,003,490	1,990,995

리스부채	557,742	557,742	552,820	331,075

전환사채	11,983,270	11,983,270	11,619,874	10,250,013

기타금융부채(*)	238,723	238,723	238,723	232,550

소계	18,081,871	18,081,871	15,477,361	13,867,107

(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,073,100	1,073,100

금융부채

파생금융상품	-	-	2,003,490	2,003,490

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,073,100	1,073,100

금융부채

파생금융상품	-	-	2,003,490	2,003,490

4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	가치평가기법	관측할 수 없는 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜에빅스젠	1,072,700	현금흐름할인법	위험조정할인율	17.35%~17.85% (17.6%)

㈜광주시민프로축구단	400	발행자공시가격	N/A	N/A

파생금융상품

전환사채풋옵션	2,003,490	이항모형	주가변동성할인율	22.55%12.37%~14.37%

5. 범주별 금융상품

5 .1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,073,100	1,073,100

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	754,487	1,091,426

매출채권및기타채권	1,491,589	1,330,250

기타금융자산	6,158,588	6,146,269

합계	9,477,764	9,641,045

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

파생금융상품	2,003,490	-

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	1,298,646	1,062,454

차입금	2,000,000	2,000,000

전환사채	11,983,270	-

기타금융부채	238,723	238,723

리스부채	557,742	552,820

합계	18,081,871	3,853,997

5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	13,636	23,580

환손익	(4,642)	7,215

파생금융상품

이자비용	363,396	325,376

평가손익	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	18,297	3,963

환손익	(192)	(30)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	720	525

요구불예금	753,767	1,090,901

합계	754,487	1,091,426

7. 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

비상장주식

㈜에빅스젠	1,072,700	1,072,700

㈜광주시민프로축구단	400	400

합계	1,073,100	1,073,100

7.2 매출채권 및 상각후원가 금융자산7.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,451,113	1,312,044

손실충당금	(39,562)	(32,184)

매출채권(순액)	1,411,551	1,279,860

7.2.2 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	754,487	-	754,487	1,091,426	-	1,091,426

기타유동금융자산

단기금융상품	6,000,000	-	6,000,000	6,000,000	-	6,000,000

미수금	41,438	-	41,438	25,044	-	25,044

미수수익	38,599	-	38,599	25,346	-	25,346

기타비유동금융자산

보증금	-	158,588	158,588	-	146,269	146,269

총 장부금액	6,834,524	158,588	6,993,112	7,141,816	146,269	7,288,085

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	6,834,524	158,588	6,993,112	7,141,816	146,269	7,288,085

7.2.3 매출채권과 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 다음과 같습니다.

당 분기와 전분기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	32,184	35,781

증가	7,378	7,318

감소	-	-

분기말	39,562	43,099

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

8 . 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	1,317	35,561

선급비용	166,634	157,254

합계	167,951	192,815

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상품	32,265	110,452

제품	1,374,191	1,145,434

재공품	245,070	128,492

원재료	577,426	616,713

부재료	20,553	16,080

저장품	-	-

합계	2,249,505	2,017,171

10. 유형자산10.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	당기초	취득자본적지출	처분	감가상각비(*1)	당분기말	취득원가	상각누계액(*2)

토지	1,653,712	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-

건물	3,303,822	-	-	(28,986)	3,274,836	3,621,855	(347,019)

구축물	29,035	-	-	(409)	28,626	32,715	(4,089)

기계장치	6,602,818	111,650	-	(290,843)	6,423,625	13,797,146	(7,373,521)

차량운반구	5,490	-	(117)	(977)	4,396	12,560	(8,164)

공구와기구	7,864	-	-	(982)	6,882	142,564	(135,682)

비품	414,075	78,141	(2,319)	(34,433)	455,465	934,805	(479,341)

시설장치	5,331,743	69,735	-	(157,610)	5,243,868	6,513,285	(1,269,417)

임차계량권	1	-	-	-	1	515,346	(515,345)

사용권자산	537,407	78,820	-	(75,301)	540,926	1,310,720	(769,794)

건설중인자산	37,500	(37,500)	-	-	0	-	-

합계	17,923,467	300,846	(2,436)	(589,541)	17,632,337	28,534,708	(10,902,372)

(*1) 감가상각비 중 114,283천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 80,087천원 포함)에 475,258천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 전분기

구분	전기초	취득자본적지출	처분	감가상각비(*1)	전분기말	취득원가	상각누계액(*2)

토지	1,653,712	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-

건물	3,419,763	-	-	(28,985)	3,390,778	3,621,855	(231,077)

구축물	30,670	-	(409)	30,261	32,715	(2,454)

기계장치	7,504,533	215,700	(65,937)	(239,685)	7,414,611	13,612,317	(6,197,706)

차량운반구	9,403	-	-	(978)	8,425	30,922	(22,497)

공구와기구	9,914	1,700	-	(879)	10,735	142,564	(131,829)

비품	492,317	6,160	-	(19,760)	478,717	849,106	(370,389)

시설장치	5,474,004	30,800	-	(28,739)	5,476,065	6,257,887	(781,822)

임차계량권	51,535	-	-	(14,055)	37,480	515,346	(477,866)

사용권자산	321,018	838,794	-	(103,266)	1,056,546	1,572,127	(515,581)

건설중인자산	-	66,705	-	-	66,705	66,705	-

합계	18,966,869	1,159,859	(65,937)	(436,756)	19,624,035	28,355,256	(8,731,221)

(*1) 감가상각비 중 126,004천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 80,268천원 포함)에 287,961천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

11. 리스11.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	440,048	474,165

차량운반구	100,878	63,243

합계	540,926	537,408

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	287,325	272,644

비유동	270,417	280,176

합계	557,742	552,820

11.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	63,606	152,526

차량운반구	11,696	18,401

합계	75,302	170,927

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,110	10,069

단기리스료(제조원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,829	5,657

12. 무형자산 12.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구분	당기초	취득	감가상각비(*1)	당분기말(*2)	취득원가	정부보조금	상각누계액(*3)

산업재산권	252,634	0	(16,186)	236,448	1,077,781	0	841,333

개발비	1,177,096	87,309	(53,395)	1,211,010	12,765,759	580,843	10,973,904

소프트웨어	21,659	1,890	(2,708)	20,841	90,189	0	69,349

합계	1,451,389	89,199	(72,289)	1,468,299	13,933,729	580,843	11,884,586

(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.(*2) 당기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호(151천원)를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 전분기

구분	전기초	취득	감가상각비(*1)	전분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액(*2)

산업재산권	71,256	20,865	(10,336)	81,785	855,294	0	773,509

개발비	1,115,553	67,689	(44,574)	1,138,668	12,471,021	864,501	10,467,853

소프트웨어	31,408	0	(2,904)	28,504	86,626	0	58,122

합계	1,218,217	88,554	(57,814)	1,248,957	13,412,941	864,501	11,299,484

(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

12.2 당분기말과 전분기말 회사의 개발비 자산화 금액에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한 개발비누계액	개발비장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

울금유래펩타이드-커큐민복합체를 이용한 바이오생리활성소재개발	화장품	판매승인	321,723	5,362	0	1개월	1)

비천연아미노산융합소재개발	제네릭	판매승인	628,609	220,013	335,258	45개월	2)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	243,993	0	45개월	3)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	70,110	20,462	33개월	4)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	671,525	671,525	0	개발진행중	5)

기타	상각완료	판매승인	3,166,501	7	465,297	완료

합계	5,261,618	1,211,010	821,017

1) 항산화 물질인 커큐민을 펩타이드 원료로 개발하는 프로젝트이며, 기능성 화장품원료를 화장품 제조사에 공급합니다. 2) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었어며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근 종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다. 3) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화를 진행중입니다.4) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 진행 중에 있습니다.

(2) 전분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한 개발비누계액	개발비장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

울금유래펩타이드-커큐민복합체를 이용한 바이오생리활성소재개발	화장품	판매승인	321,723	69,707	0	13개월	1)

비천연아미노산융합소재개발	제네릭	판매승인	628,609	287,503	335,258	57개월	2)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	309,058	0	57개월	3)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	95,605	20,462	45개월	4)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	376,788	376,788	0	개발진행중	5)

기타	상각완료	판매승인	3,166,501	7	465,297	완료

합계	4,966,881	1,138,668	821,017

1) 항산화 물질인 커큐민을 펩타이드 원료로 개발하는 프로젝트이며, 기능성 화장품원료를 화장품 제조사에 공급합니다. 2) 비천연아미노산소재는 (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다. (4) Ganirelix는 불임치료제, (5) Ce-trorelix는 불임치료제 (과배란방지)로서 현재 공정개발 진행 중에 있습니다. 3) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제이며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화를 진행중입니다. 4) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다. 5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 상업화가 완료되어 국내 제약사에 상업화 제품으로 납품이 되고 있으나 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 진행 중에 있습니다.

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	2.91	1,500,000	1,500,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	1.96	500,000	500,000

차감 : 유동성 대체	-	-

유동성 대체 후 장기차입금	2,000,000	2,000,000

14. 전환사채14.1 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	잔액 및 내역

사채의 종류	제 2회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000원

발행가액	15,000,000원

액면이자율	0%

만기보장수익율	1.00%(분기단위 연복리)

사채발행일	2018년 6월 8일

사채만기일	2023년 6월 8일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(*1)	1주당 금 15,397원

전환비율	100%

전환청구기간	2019년 6월 8일 ~ 2023년 5월 9일

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 6월 8일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	회사는 사채 발행일로부터 2020년 6월 8일 및 이후 매3개월이 되는날을 매도청구권 행사일로 하여 전환사채 최초 권면총액 중 25% 이내의 범위에서 본건 전환사채를 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음.

전환가액의 조정(*1)	일정 조건 시 전환가액을 조정함(전환사채 발행일로부터 6개월이 되는 날인 2018년 12월 08일 및 그 이후 매 3개월마다 8일에 전환가액을 조정함).

(*1) 2018년 12월 10일 시세하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며(최초 전환가액:19,246원), 이는 최저 조정한도(80%)에 해당하는 금액입니다.

14.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	15,000,000	15,000,000

사채상환할증금	768,083	768,083

전환권조정	(3,784,813)	(4,148,208)

전환사채	11,983,270	11,619,875

전환권대가	4,098,990	4,098,990

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.

14.3 당분기말과 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융상품	2,003,490	-	2,003,490	-

회사는 독립적인 평가기관으로부터 전환사채의 내재파생상품에 대해 공정가치 평가를 받아 공정가치의 변동분을 파생금융상품평가손익으로 인식하였습니다.14.4 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	2,003,490	1,990,995

평가손실	-	-

기말금액	2,003,490	1,990,995

15. 정부보조금15.1 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	857,404	1,178,991

정부보조금 수령	46,956	31,150

당기손익인식(비용보전)	(84,794)	(109,976)

기말잔액	819,566	1,100,165

- 개발비	580,843	864,501

- 과제예수금	238,723	235,664

회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.

15.2 당분기말과 전기말 현재 회사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과제명	당분기말	전기말

제품화	41,600	41,600

wpm	177,342	177,341

산학연협력기술	19,782	19,782

소계	238,724	238,723

유동성 대체액	-	(238,723)

장기과제예수금	-	-

16. 종업원급여 당분기말과 전기말 현재 회사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	49,175	150,832

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	439,859	414,992

미지급금	339,177	213,239

미지급비용	519,610	434,223

합계	1,298,646	1,062,454

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	466,402	590,713

예수금	53,511	84,062

부가세예수금	78,401	56,467

합계	598,314	731,242

19. 우발부채 및 약정사항19.1 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정한도	차입금 잔액

중소기업은행	1,500,000	1,500,000

19.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	24,260	24,269

기술보증기금	지급보증	1,425,000	1,425,000

합계	1,449,260	1,449,269

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	5,026,165주	5,016,165주

21. 주식기준보상 21.1 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니 다. 당분기말 현재 회사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부여일	2011년4월11일	2012년4월10일	2014년3월24일	2016년3월29일	2016년12월29일	2017년4월19일	2017년8월28일	2017년10월16일

부여대상	임직원	임직원 등	임직원	임직원	임원	직원	임원	임원

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식총수	28,000주	30,000주	10,000주	20,000주	20,000주	5,000주	20,000주	30,000주

행사가격	4,750원	4,750원	5,750원	9,943원	14,700원	12,447원	14,826원	17,900원

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	이사회	이사회	이사회

가득기간	부여일이후 3년	부여일이후 3년	부여일이후 2년	부여일이후 2년	부여일이후 2년	부여일이후 2년	부여일이후 2년	부여일이후 2년

행사가능기간	가득일이후 6년	가득일이후 7년	가득일이후 4년	가득일이후 4년	가득일이후 4년	가득일이후 5년	가득일이후 5년	가득일이후 5년

21.2 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

보통주 공정가치	3,000	3,333	8,800	9,943	14,700	12,650	15,750	18,350

무위험이자율	4.14%	3.75%	3.04%	1.50%	1.81%	1.76%	1.86%	2.01%

기대행사기간	6년	6.5년	4년	4년	4년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	64.05%	66.68%	60.08%	70.54%	67.57%	67.80%	67.94%	65.73%

기대배당수익율	-	-	-	-	-	-	-	-

주식매수선택권 공정가치	35,949	58,260	52,680	106,160	152,520	34,810	177,180	298,470

21.3 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

주식매수선택권수량	행사가격	주식매수선택권수량	행사가격

기초	45,000	13,650	75,000	16,180

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

행사	10,000	13,650	-	-

기말	35,000	13,650	75,000	16,180

기말 현재행사가능수량	35,000	13,650	25,000	8,730

21.4 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	639,679	774,545

당기 중 인식 보상비용	-	-

기말 누적보상비용	639,679	774,545

- 누적행사분 보상비용	-

- 미행사분 보상비용	639,679	774,545

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	276,766	276,766	490,147	490,147

퇴직급여	14,612	14,612	57,802	57,802

복리후생비	19,715	19,715	17,098	17,098

여비교통비	6,418	6,418	16,139	16,139

접대비	9,449	9,449	12,136	12,136

통신비	4,036	4,036	6,080	6,080

수도광열비	-	-	9,272	9,272

전력비	1,875	1,875	46,099	46,099

세금과공과금	6,917	6,917	12,321	12,321

감가상각비	33,568	33,568	68,526	68,526

지급임차료	4,857	4,857	1,769	1,769

수선비	296	296	819	819

보험료	4,628	4,628	12,877	12,877

차량유지비	4,390	4,390	2,071	2,071

경상연구개발비	275,808	275,808	292,965	292,965

운반비	8,808	8,808	16,914	16,914

교육훈련비	160	160	1,630	1,630

도서인쇄비	1,813	1,813	1,129	1,129

사무용품비	1,934	1,934	3,726	3,726

소모품비	1,666	1,666	55,849	55,849

지급수수료	99,940	99,940	206,137	206,137

광고선전비	19,630	19,630	3,156	3,156

대손상각비	7,377	7,377	7,318	7,318

건물관리비	570	570	1,140	1,140

무형자산상각비	72,288	72,288	57,814	57,814

잡비	-	-	25,654	25,654

협회비	4,648	4,648	6,748	6,748

합계	882,169	882,169	1,433,336	1,433,336

23. 금융수익 및 금융비용23.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	13,636	13,636	23,580	23,580

외환차익	798	798	8,153	8,153

외화환산이익	220	220	1,122	1,122

합계	14,654	14,654	32,855	32,855

23.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	381,693	381,693	329,340	329,340

외환차손	2,042	2,042	1,697	1,697

외화환산손실	3,804	3,804	394	394

파생금융상품평가손실	-	-	0	0

합계	387,539	387,539	331,431	331,431

24. 기타수익 및 기타비용

24.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정보보조금수익	-	-	66,033	66,033

유형자산처분이익	3,383	3,383	12	12

잡이익	15	15	1,258	1,258

합계	3,398	3,398	67,303	67,303

24.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3,419	3,419	-	-

잡손실	3	3	-	-

합계	3,422	3,422	0	0

25. 현금흐름표25.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순손실	(798,808)	(1,098,163)

조정항목:	1,154,593	762,384

감가상각비	589,541	436,755

무형자산상각비	72,288	57,814

대손상각비(환입)	7,377	7,319

외화환산손실	3,804	394

파생금융상품평가손실	-	-

주식보상비용	-	-

이자비용	381,693	329,339

유형자산처분손실	3,419	-

재고자산평가손실(환입)	-	123,663

퇴직급여	-	12,833

외화환산이익	-	(1,123)

경상연구개발비	-	(56,070)

유형자산처분이익	3,383	(12)

잡이익	13	-

재고자산평가충당금환입	79,439	(124,948)

이자수익	13,636	(23,580)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(181,807)	(597,444)

매출채권의 감소(증가)	(139,545)	(798,766)

미수금의 감소(증가)	(16,394)	(39,807)

가불금 감소(증가)	-	(200)

선급금의 감소(증가)	34,245	985

선급비용의 감소(증가)	(9,380)	20,154

부가세대급금의 감소	-

재고자산의 감소	(152,896)	382,329

매입채무의 증가	24,865	73,159

미지급금의 증가(감소)	124,837	45,132

미지급비용의 증가	85,388	24,508

유동성과제예수금의 증가	-	-

선수금의 증가(감소)	(124,311)	(217,509)

선수수익의 증가(감소)	-	28,035

예수금의 증가(감소)	(30,550)	(51,859)

부가세예수금의 증가	21,934	(63,605)

퇴직금의 지급	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	173,978	(933,223)

25.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

전환사채의 유동성 대체	-	-

파생금융부채의 유동성 대체	-	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	-

26. 특수관계자 거래26.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

26.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.

26.3 당분기와 전분기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.26.4 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	46,500	46,500

퇴직급여	3,875	3,875

합계	50,375	50,375

27. 부문별 보고27.1 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,846,274	1,846,274	1,956,353	1,956,353

일본	173,600	173,600	104,135	104,135

합계	2,019,874	2,019,874	2,060,488	2,060,488

27.2 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	454,813	766,603

고객2	381,750	-