HLB펩 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항애니젠 주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산 시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 회사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,801,278천원입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	1,209,031	1,209,031	1,239,093	1,239,093

당기손익-공정가치측정금융자산	1,337,067	1,337,067	2,035,655	2,035,655

매출채권및기타채권(*)	2,507,025	2,507,025	2,392,144	2,392,144

기타금융자산(*)	4,700,533	4,700,533	4,696,375	4,696,375

소계	9,753,656	9,753,656	10,363,267	10,363,267

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,879,201	1,879,201	1,627,122	1,627,122

차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

파생금융부채	936,063	936,063	936,063	936,063

리스부채	453,070	453,070	532,318	532,318

전환사채	5,645,798	5,645,798	5,488,184	5,488,184

기타금융부채(*)	235,958	235,958	235,958	235,958

소계	11,150,090	11,150,090	10,819,645	10,819,645

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,367	1,334,700	1,337,067

금융부채

파생금융부채	-	-	936,063	936,063

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	700,955	1,334,700	2,035,655

금융부채

파생금융부채	-	-	936,063	936,063

4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	가치평가기법	관측할 수 없는 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

㈜에빅스젠	1,334,700	현금흐름할인기법	위험조정할인율	17.54%~18.04% (17.79%)

MMT	2,367	발생자공시가격	N/A	N/A

파생금융부채

전환사채옵션	936,063	이항모형	할인율	12.03%~13.29% (12.66%)

5. 범주별 금융상품

5 .1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,337,067	2,035,655

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,209,031	1,239,093

매출채권및기타채권	2,507,025	2,392,144

기타금융자산	4,700,533	4,696,375

합계	9,753,656	10,363,267

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

파생금융부채	936,063	936,063

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	1,879,201	1,627,122

차입금	2,000,000	2,000,000

리스부채	453,070	532,318

전환사채	5,645,798	5,488,184

기타금융부채	235,958	235,958

합계	11,150,090	10,819,645

5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	-	-

처분손익	1,668	-

상각후원가 금융자산

이자수익	16,327	13,636

환손익	3,696	(4,636)

전환사채

이자비용	157,614	363,396

파생금융부채

평가손실	-	-

리스부채

이자비용	4,153	5,110

상각후원가 금융부채

이자비용	13,189	13,187

환손익	(692)	(192)

합계	(153,957)	(372,885)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	501	863

요구불예금	1,208,530	1,238,230

합계	1,209,031	1,239,093

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품

㈜에빅스젠	1,000,000	1,334,700	1,000,000	1,334,700

채무상품

MMT	-	2,367	700,000	700,955

합계	1,000,000	1,337,067	1,700,000	2,035,655

7.2 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,668	1,126

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	262,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(400)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-

합계	1,668	262,726

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,515,010	2,379,159

손실충당금	(128,860)	(104,540)

소계	2,386,150	2,274,619

미수금	86,843	95,036

미수수익	33,832	22,490

가불금	200	-

합계	2,507,025	2,392,145

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	174,688	-	174,688	105,021	-	105,021

제품	4,372,302	(2,756,282)	1,616,020	4,369,293	(2,000,663)	2,368,630

재공품	540,920	(148,852)	392,068	417,217	(123,591)	293,626

원재료	930,103	(150,994)	779,109	798,836	(150,994)	647,842

부재료	-	-	-	25,434	-	25,434

합계	6,018,013	(3,056,128)	2,961,885	5,715,801	(2,275,248)	3,440,553

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	4,500,000	-	4,500,000	-

보증금	-	200,533	-	196,375

합계	4,500,000	200,533	4,500,000	196,375

11. 유형자산11.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	당기초	취득자본적지출	처분	대체	감가상각비(*1)	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액(*2)

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-	-

건물	3,187,880	-	-	-	(28,985)	3,158,894	3,621,855	-	(462,961)

구축물	29,989	-	-	-	(476)	29,514	35,395	-	(5,881)

기계장치	5,856,479	147,822	-	50,700	(298,865)	5,756,135	14,271,724	-	(8,515,589)

차량운반구	2,512	-	-	-	(628)	1,885	12,560	-	(10,675)

공구와기구	4,952	-	-	-	(1,038)	3,913	143,714	-	(139,801)

비품	491,631	26,065	(8)	-	(40,887)	476,801	1,081,500	-	(604,699)

시설장치	4,894,380	37,736	-	-	(162,401)	4,769,715	6,679,099	-	(1,909,384)

임차계량권	1	-	-	-	-	1	515,346	-	(515,345)

사용권자산	515,134	12,994	-	-	(91,624)	436,505	1,039,041	-	(602,536)

건설중인자산	105,175	44,660	-	(50,700)	-	99,135	133,969	34,834	-

합계	16,741,845	269,277	(8)	-	(624,904)	16,386,210	29,187,915	34,834	(12,766,871)

(*1) 감가상각비 중 140,886천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 98,429천원 포함)에 484,018천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 전분기

구분	전기초	취득자본적지출	처분	대체	감가상각비(*1)	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액(*2)

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-	-

건물	3,303,822	-	-	-	(28,986)	3,274,836	3,621,855	-	347,019

구축물	29,035	-	-	-	(409)	28,626	32,715	-	4,089

기계장치	6,602,818	74,150	-	37,500	(290,843)	6,423,625	13,797,146	-	7,373,521

차량운반구	5,490	-	(117)	-	(977)	4,396	12,560	-	8,164

공구와기구	7,864	-	-	-	(982)	6,882	142,564	-	135,682

비품	414,075	78,141	(2,319)	-	(34,433)	455,465	934,805	-	479,341

시설장치	5,331,743	69,735	-	-	(157,610)	5,243,868	6,513,285	-	1,269,417

임차계량권	1	-	-	-	-	1	515,346	-	515,345

사용권자산	537,407	78,820	-	-	(75,301)	540,926	1,310,720	-	769,794

건설중인자산	37,500	-	-	(37,500)	-	-	-	-	-

합계	17,923,467	300,846	(2,436)	-	(589,541)	17,632,337	28,534,708	-	10,902,372

(*1) 감가상각비 중 114,283천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 80,087천원 포함)에 475,258천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

12. 리스12.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	260,412	321,765

차량운반구	176,092	193,370

합계	436,504	515,135

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	329,075	344,431

비유동	123,995	187,887

합계	453,070	532,318

당분기 중 증가된 사용권자산은 12,994천원입니다.12.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	74,346	63,606

차량운반구	17,277	11,696

합계	91,623	75,302

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,153	5,110

단기리스료(제조원가 및 관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,434	2,829

당분기 중 리스의 총 현금유출은 100,828천원입니다.

13. 무형자산13.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	취득	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권(*)	261,016	100,000	(22,884)	338,132	1,259,577	-	921,445

개발비	1,393,516	-	(85,873)	1,307,643	13,065,547	417,354	11,340,551

소프트웨어	16,588	6,435	(2,472)	20,551	100,884	-	80,333

합계	1,671,120	106,435	(111,229)	1,666,326	14,426,008	417,354	12,342,329

(*) 당분기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호(151천원)를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

전분기	기초	취득	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권	252,634	-	(16,186)	236,448	1,077,781	-	841,333

개발비	1,177,096	87,309	(53,395)	1,211,010	12,765,759	580,843	10,973,904

소프트웨어	21,659	1,890	(2,708)	20,841	90,189	-	69,349

합계	1,451,389	89,199	(72,289)	1,468,299	13,933,729	580,843	11,884,586

13.2 당분기말과 전분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한개발비누계액	개발비 장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	161,343	335,258	33개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	178,928	0	33개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	44,616	20,462	21개월	3)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	971,314	922,749	0	57개월	4)

기타	상각완료	판매승인	3,488,224	7	465,297	완료

합계	5,561,407	1,307,643	821,017

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근 종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및연구용 제품을 공급해오고 있습니다. 2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화를 진행중입니다.3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 진행, 당 기말 현재 개발이 완료되었습니다.

(2) 전분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한개발비누계액	개발비 장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

울금유래펩타이드-커큐민복합체를 이용한 바이오생리활성소재 개발 및 제품화	화장품	판매승인	321,723	5,362	0	1개월	1)

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	220,013	335,258	45개월	2)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	243,993	0	45개월	3)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	70,110	20,462	33개월	4)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	671,525	671,525	0	개발진행중	5)

기타	상각완료	판매승인	3,166,501	7	465,297	완료

합계	5,261,618	1,211,010	821,017

1) 항산화 물질인 커큐민을 펩타이드 원료로 개발하는 프로젝트이며, 기능성 화장품원료를 화장품 제조사에 공급합니다.2) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었어며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근 종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.3) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화를 진행중입니다.4) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 진행 중에 있습니다.

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	2.91	1,500,000	1,500,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	1.96	500,000	500,000

차감 : 유동성 대체	-	-

유동성 대체 후 장기차입금	2,000,000	2,000,000

15. 전환사채15.1 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	잔액 및 내역

사채의 종류	제 2회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000천원

발행가액	15,000,000천원

액면이자율	0%

만기보장수익율	1%(분기단위 연복리)

사채발행일	2018년 6월 8일

사채만기일	2023년 6월 8일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(*1)	1주당 금 15,397원

전환비율	100%

전환청구기간	2019년 6월 8일 ~ 2023년 5월 9일

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 6월 8일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	회사는 사채 발행일로부터 2020년 6월 8일 및 이후 매3개월이 되는날을 매도청구권 행사일로 하여 전환사채 최초 권면총액 중 25% 이내의 범위에서 본건 전환사채를 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음.

전환가액의 조정(*1)	일정 조건 시 전환가액을 조정함(전환사채 발행일로부터 6개월이 되는 날인 2018년 12월 08일 및 그 이후 매 3개월마다 8일에 전환가액을 조정함).

(*1) 2018년 12월 10일 시세하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며(최초 전환가액:19,246원), 이는 최저 조정한도(80%)에 해당하는 금액입니다.

15.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	6,250,000	6,250,000

사채상환할증금	320,034	320,034

전환권조정	(924,236)	(1,081,850)

전환사채	5,645,798	5,488,184

전환권대가	1,707,912	1,707,912

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.

15.3 당분기말과 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채	936,063	-	936,063	-

15.4 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	936,063	2,003,490

보통주 전환	-	-

평가손실	-	-

분기말	936,063	2,003,490

16. 정부보조금16.1 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	691,253	857,404

정부보조금 수령	126,978	46,956

정부보조금 상환	-	-

당기손익인식(비용보전)	(138,793)	(84,794)

분기말	679,438	819,566

- 개발비	443,479	580,843

- 과제예수금	235,959	238,723

회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.

16.2 당분기말과 전기말 현재 회사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상해야 할 과제별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과제명	당분기말	전기말

제품화	41,600	41,600

WPM	177,342	174,577

산학연협력기술	19,781	19,781

소계	238,723	235,958

유동성 대체액	-	(235,958)

장기과제예수금	-	-

17. 종업원급여당기말과 전기말 현재 회사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	57,818	184,212

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	895,658	608,757

미지급금	396,750	461,034

미지급비용	586,793	557,331

합계	1,879,201	1,627,122

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

계약부채	370,382	797,368

예수금	106,940	109,845

부가세예수금	102,893	275,488

합계	580,215	1,182,701

20. 우발부채 및 약정사항

당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	139,180	147,320

기술보증기금	지급보증	1,425,000	1,425,000

합계	1,564,180	1,572,320

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	5,602,556주	5,602,556주

22. 주식기준보상

22.1 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 회사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 남아있는 잔액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분	5차	7차

부여일	2016.12.29	2017.08.28

부여대상	임원	임원

부여방법	신주발행	신주발행

부여주식총수	20,000주	20,000주

주당행사가격	14,700원	14,826원

결의기관	주주총회	이사회

가득기간	부여일 후 2년	부여일 후 2년

행사가능기간	가득일 후 4년	가득일 후 5년

22.2 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	5차	7차

보통주 공정가치	14,700원	15,750원

무위험이자율	1.81%	1.86%

기대행사기간	4년	4.5년

예상 주가변동성	67.57%	67.94%

주식매수선택권 공정가치	152,520천원	177,180천원

22.3 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 행사가능주식수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

주식매수선택권수량	가중평균행사가격	주식매수선택권수량	가중평균행사가격

기초	26,900주	14,794	45,000주	13,650

행사	-	-	10,000주	13,650

분기말	26,900	14,794	35,000주	13,650

분기말 현재행사가능수량	-	-	35,000주	13,650

22.4 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	639,679	639,679

당기 중 인식 보상비용	-	-

기말 누적보상비용	639,679	639,679

- 누적행사분 보상비용	-	-

- 미행사분 보상비용	639,679	639,679

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	262,670	262,670	276,766	276,766

상여금	65,379	65,379	-	-

퇴직급여	11,495	11,495	14,612	14,612

복리후생비	40,805	40,805	19,715	19,715

여비교통비	5,288	5,288	6,418	6,418

접대비	9,200	9,200	9,449	9,449

통신비	4,927	4,927	4,036	4,036

전력비	2,361	2,361	1,875	1,875

세금과공과금	7,871	7,871	6,917	6,917

감가상각비	42,457	42,457	33,568	33,568

지급임차료	11,443	11,443	4,857	4,857

수선비	5,291	5,291	296	296

보험료	2,954	2,954	4,628	4,628

차량유지비	5,264	5,264	4,390	4,390

경상연구개발비	800,007	800,007	275,808	275,808

운반비	8,753	8,753	8,808	8,808

교육훈련비	20	20	160	160

도서인쇄비	1,081	1,081	1,813	1,813

사무용품비	653	653	1,934	1,934

소모품비	7,364	7,364	1,666	1,666

지급수수료	114,604	114,604	99,940	99,940

광고선전비	5,510	5,510	19,630	19,630

대손상각비	24,320	24,320	7,377	7,377

건물관리비	570	570	570	570

무형자산상각비	113,156	113,156	72,288	72,288

협회비	5,580	5,580	4,648	4,648

합계	1,559,023	1,559,023	882,169	882,169

24. 금융수익 및 금융비용24.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	16,327	16,327	13,636	13,636

당기손익인식금융자산처분이익	1,668	1,668	-	-

외환차익	6,644	6,644	798	798

외화환산이익	1	1	219	219

합계	24,640	24,640	14,653	14,653

24.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	174,955	174,955	381,694	381,694

외환차손	1,327	1,327	2,042	2,042

외화환산손실	2,313	2,313	3,804	3,804

파생금융부채평가손실	-	-	-	-

합계	178,595	178,595	387,540	387,540

25. 기타수익 및 기타비용

25.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	3,383	3,383

잡이익	3	3	15	15

합계	3	3	3,398	3,398

25.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,308	1,308	3,419	3,419

잡손실	-	-	3	3

합계	1,308	1,308	3,422	3,422

26. 현금흐름표26.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순손실	(1,151,390)	(798,808)

조정항목:	963,555	1,154,593

감가상각비	631,175	589,541

무형자산상각비	113,157	72,288

대손상각비(환입)	24,320	7,377

외화환산손실	2,313	3,804

이자비용	174,955	381,693

유형자산처분손실	1,308	3,419

유형자산처분이익	-	3,383

잡이익	-	13

재고자산평가충당금환입	-	79,439

이자수익	16,327	13,636

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	412,079	(181,807)

매출채권의 감소(증가)	(137,359)	(139,545)

미수금의 감소(증가)	8,193	(16,394)

가불금 감소(증가)	(200)	-

선급금의 감소(증가)	(41,433)	34,245

선급비용의 감소(증가)	15,238	(9,380)

재고자산의 감소	478,668	(152,896)

매입채무의 증가(감소)	286,901	24,865

미지급금의 증가(감소)	(46,794)	124,837

미지급비용의 증가(감소)	24,365	85,388

선수금의 증가(감소)	(124,311)

예수금의 증가(감소)	(2,905)	(30,550)

부가세예수금의 증가(감소)	172,595	21,934

영업으로부터 창출된 현금흐름	224,244	173,978

26.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기	전분기

전환사채의 유동성 대체	-	-

파생금융부채의 유동성 대체	-	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	-

27. 특수관계자 거래27.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

27.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.

27.3 당분기와 전분기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.27.4 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	39,000	46,500

퇴직급여	-	3,875

합계	39,000	50,375

27.5 회사는 중소기업은행 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증(6억원)을 제공받고 있습니다.

28. 부문별 보고28.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.28.2 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	3,547,149	3,547,149	1,846,274	1,846,274

일본	108,261	108,261	173,600	173,600

기타	-	-	-	-

합계	3,655,410	3,655,410	2,019,874	2,019,874

28.3 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	1,041,040	454,813

고객2	854,800	381,750