HLB펩 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항에이치엘비펩 주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산 시설을 갖춘 에이치엘비펩 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 회사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2025년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 의거하여 상호를 애니젠 주식회사에서 에이치엘비펩 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,646,699천원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며, 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시해당 기준서의 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집 니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	2,503,591	2,503,591	201,239	201,239

당기손익공정가치금융자산	1,000	1,000	1,000	1,000

매출채권및기타채권(*)	974,362	974,362	1,210,718	1,210,718

기타금융자산(*)	15,134,138	15,134,138	132,608	132,608

소계	18,613,091	18,613,091	1,545,565	1,545,565

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,611,217	1,611,217	1,852,532	1,852,532

차입금	5,952,350	5,952,350	7,629,000	7,629,000

리스부채	291,809	291,809	280,428	280,428

기타금융부채(*)	-	-	-	-

소계	7,855,376	7,855,376	9,761,960	9,761,960

(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에서 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,000	-	1,000

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,000	-	1,000

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	1,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,503,591	201,239

매출채권및기타채권	974,362	1,210,718

기타금융자산	15,134,138	132,608

합계	18,613,091	1,545,565

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	1,611,217	1,852,532

차입금	5,952,350	7,629,000

기타부채

리스부채	291,809	280,428

기타금융부채	-	-

합계	7,855,376	9,761,960

5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

평가손익	21,933	(190,063)

이자수익	13,410	161

환손익	2,470	6,648

리스부채

이자비용	(3,999)	(4,900)

상각후원가 금융부채

이자비용	(91,428)	(91,482)

환손익	32	(145)

합계	(57,582)	(279,781)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	237	298

요구불예금(*)	2,503,354	200,941

합계	2,503,591	201,239

7. 금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	1,749,557	2,016,266

손실충당금	(803,730)	(825,664)

매출채권(순액)	945,827	1,190,602

7.2 당분기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	2,503,591	-	2,503,591	201,239	-	201,239

미수금	15,220	-	15,220	20,116	20,116

미수수익	13,315	13,315	-	-	-

기타유동금융자산

단기금융상품	15,000,081	-	15,000,081	-	-	-

기타비유동금융자산

보증금	-	134,057	134,057	132,608	132,608

총 장부금액	17,532,207	134,057	17,666,264	221,355	132,608	353,963

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	17,532,207	134,057	17,666,264	221,355	132,608	353,963

7.3 당분기와 전분기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	825,664	498,566

증가	(21,934)	190,063

분기말	803,730	688,629

기타채권 및 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	318,359	300,748

선급비용	18,252	42,934

합계	336,611	343,682

9. 재고자산9.1 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	9,814	-	9,814	33,212	-	33,212

제품	7,726,966	(5,240,211)	2,486,755	7,435,685	(5,070,577)	2,365,108

재공품	815,102	(337,403)	477,699	855,478	(337,403)	518,075

원재료	792,020	(345,083)	446,937	802,265	(345,083)	457,182

합계	9,343,902	(5,922,697)	3,421,205	9,126,640	(5,753,063)	3,373,577

9.2 당분기 비용으로 인식한 재고자산평가손실환입은 169,634천원(전분기: 재고자산평가손실 684,835천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 10.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1.1 당분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상누계액

토지	1,610,469	-	-	-	-	1,610,469	1,610,469	-	-	-

건물	2,799,336	-	-	(24,773)	-	2,774,563	3,453,362	-	(678,799)	-

구축물	24,278	-	-	(476)	-	23,802	35,395	-	(11,593)	-

기계장치	2,500,624	-	-	(147,937)	-	2,352,687	15,611,397	(28,978)	(10,810,959)	(2,418,773)

차량운반구	1	-	-	-	-	1	12,560	-	(12,559)	-

공구와기구	58,341	-	-	(3,871)	-	54,470	96,843	-	(42,373)	-

비품	161,721	2,876	-	(31,848)	-	132,749	1,172,024	-	(1,039,275)	-

시설장치	1,973,882	-	-	(94,762)	-	1,879,120	6,867,603	(29,601)	(3,152,775)	(1,806,107)

임차개량권	1	-	-	-	-	1	515,346	-	(515,345)	-

사용권자산	270,102	91,760	-	(79,534)	-	282,328	805,961	-	(523,633)	-

건설중인자산	199,000	-	-	-	-	199,000	199,000	-	-	-

합계	9,597,755	94,636	-	(383,201)	-	9,309,190	30,379,960	(58,579)	(16,787,311)	(4,224,880)

(*) 감가상각비 중 46,591천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 26,899천원 포함)에 336,611천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.10.1.2 전분기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상누계액

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-	-	-

건물	2,955,996	-	-	(28,985)	-	2,927,011	3,621,855	-	(694,844)	-

구축물	26,182	-	-	(476)	-	25,706	35,395	-	(9,689)	-

기계장치	4,091,856	-	-	(209,960)	-	3,881,896	15,608,926	(31,046)	(10,063,451)	(1,632,533)

차량운반구	1	-	-	-	-	1	12,560	-	(12,559)	-

공구와기구	9,181	62,784	-	(1,837)	-	70,128	96,843	-	(26,715)	-

비품	289,933	1,160	-	(34,311)	-	256,782	1,165,714	-	(908,932)	-

시설장치	3,078,081	-	-	(129,113)	20,820	2,969,788	6,867,603	(37,323)	(2,672,145)	(1,188,347)

임차개량권	1	-	-	-	-	1	515,346	-	(515,345)	-

사용권자산	472,428	-	(12,363)	(72,781)	-	387,284	769,847	-	(382,563)	-

건설중인자산	219,820	-	-	-	(20,820)	199,000	199,000	-	-	-

합계	12,797,191	63,944	(12,363)	(477,463)	-	12,371,309	30,546,801	(68,369)	(15,286,243)	(2,820,880)

(*) 감가상각비 중 67,135천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 43,863천원 포함)에 410,328천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.

10.2 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	1,566,811	4,800,000	차입금	3,970,000	기업은행

건물	2,737,706

기계장치	1,440,329

시설장치	1,528,628

비품	2,497

토지	43,658	360,000	142.500

건물	36,857

합계	7,356,486	5,160,000	-	4,112,500	-

11. 리스 11.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	184,549	201,875

차량운반구	97,778	68,227

합계	282,327	270,102

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	227,089	224,477

비유동	64,720	55,951

합계	291,809	280,428

당분기 중 증가된 사용권자산은 91,760천원(전분기: 0천원)입니다.

11.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	62,408	57,782

차량운반구	17,127	15,000

합계	79,535	72,782

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,999	4,900

단기리스료(제조원가 및 관리비에 포함)	3,280	3,880

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,432	4,432

당분기 중 리스의 총 현금유출은 92,091천원(전분기: 85,377천원)입니다.

12. 무형자산12.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).12.1.1 당분기

구분	기초	취득	대체	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액(*2)

산업재산권(*1)	196,999	-	-	(27,512)	169,487	1,409,097	-	(1,239,610)

개발비	1,309,705	67,964	-	(82,857)	1,294,812	15,816,303	(12)	(14,521,479)

기부채납사용자산	60,653	-	-	(2,168)	58,485	86,722	-	(28,237)

소프트웨어	90,065	1,030	-	(7,913)	83,182	357,570	(65,333)	(209,055)

합계	1,657,422	68,994	-	(120,450)	1,605,966	17,669,692	(65,345)	(15,998,381)

(*1) 당분기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

12.1.2 전분기

구분	기초	취득	대체	감가상각비	분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액(*2)

산업재산권(*1)	223,143	26,045	(26,382)	222,806	1,350,421	-	1,127,615

개발비	1,409,352	122,120	(120,164)	1,411,308	15,497,948	113,827	13,972,813

기부채납사용자산	69,326	-	(2,168)	67,158	86,722	-	19,564

소프트웨어	121,823	-	(8,022)	113,801	356,540	87,733	155,006

합계	1,823,644	148,165	-	(156,736)	1,815,073	17,291,631	201,560	15,274,998

(*1) 전분기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

12.2 당분기말과 전기말 회사의 개발비 자산화 금액에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 12.2.1 당분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한개발비누계액	개발비 장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	2,242,352	0	666,464	완료	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	683,041	0	0	완료	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	1	20,462	완료	3)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	971,314	339,960	0	21개월	4)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	685,825	514,369	0	45개월	5)

루프로렐린의 공정개발	제네릭	품목허가승인	217,794	217,793	0	개발진행중	6)

가니렐릭스의 공정개발	제네릭	품목허가승인	222,682	222,682	0	개발진행중	7)

기타	상각완료	판매승인	10,645,360	7	2,080,648	완료

합계	15,816,304	1,294,812	2,767,574

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근 종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및연구용 제품을 공급해오고 있습니다.2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 하여 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신의 해외 GMP 인증을 위한 공정개발을 하여 제품 및 연구용제품을 공급해오고 있습니다.6) 전립선암 치료제로 일본진출을 위해 impurit control이 필요하여 공정개발을 진행중에 있습니다.7) 난임치료제로 쓰이며, GMP 미국 허가를 위해 품질개선 및 DMF 문서 작성 등의 공정개발과 제품 수율개선 중에 있습니다.

12.2.2 전기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한 개발비누계액	개발비장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	2,242,352	-	666,464	완료	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	683,041	-	-	완료	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	1	20,462	완료	3)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	971,314	388,526	-	24개월	4)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	685,825	548,660	-	48개월	5)

루프로렐린의 공정개발	제네릭	품목허가승인	187,161	187,161	-	개발진행중	6)

가니렐릭스의 공정개발	제네릭	품목허가승인	185,351	185,351	-	개발진행중	7)

기타	상각완료	판매승인	10,645,360	7	2,080,649	완료

합계	15,748,340	1,309,706	2,767,575

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 하여 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신의 해외 GMP 인증을 위한 공정개발을 하여 제품 및 연구용제품을 공급해오고 있습니다.6) 전립선암 치료제로 일본진출을 위해 impurit control이 필요하여 공정개발을 진행 중에 있습니다.7) 난임치료제로 쓰이며, GMP 미국 허가를 위해 품질개선 및 DMF 문서 작성 등의 공정개발과 제품 수율개선 중에 있습니다.

13. 차입금13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	5.14	142,500	142,500

주요경영진	운영자금	4.60	-	1,650,000

합계	142,500	1,792,500

13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	5.13~5.74	5,470,000	5,470,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	3.04~3.36	339,850	366,500

소계	5,809,850	5,836,500

차감 : 유동성 대체	(3,576,600)	(3,076,600)

합계	2,233,250	2,759,900

13.3 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	금 액

2026년	602,390

2027년	1,086,540

2028년 이후	544,320

합 계	2,233,250

14. 종업원급여 14.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	1,047,500	1,096,457

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표 상 부채	1,047,500	1,096,457

14.2 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

확정기여제도 납입액	63,843	81,622

당기근무원가	-	-

이자비용	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	63,843	81,622

기타포괄손익	-	-

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	562,746	687,440

미지급금	474,330	654,337

미지급비용	574,141	510,755

합계	1,611,217	1,852,532

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

계약부채	132,247	94,874

예수금	85,318	120,355

부가세예수금	90,071	63,186

합계	307,636	278,415

17. 우발부채 및 약정사항17.1 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	약정내용	한도액	실행잔액

중소기업은행	운영자금대출	1,500,000	1,500,000

중소기업은행	운영자금대출	4,000,000	3,970,000

중소기업은행	운영자금대출	300,000	142,500

중소기업진흥공단	운영자금대출	600,000	339,850

합계	6,400,000	5,952,350

17.2 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	8,050	75,479

기술보증기금	차입금 지급보증	1,425,000	1,425,000

합계	1,433,050	1,500,479

18. 자본금18.1 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	9,293,398주	6,003,387주

18.2 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구분	주식수(주)	자본금

전기초	5,937,294	2,968,647

유상증자	66,093	33,047

전기말	6,003,387	3,001,694

당기초	6,003,387	3,001,694

유상증자	3,290,011	1,645,006

당분기말	9,293,398	4,646,699

18.3 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	61,117,346	42,762,375

기타자본잉여금	482,792	482,792

합계	61,600,138	43,245,167

18.4 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	916,004	650,814

19. 주식기준보상 19.1 회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 회사는 10차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 남아있는 잔액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분	9차	10차

부여일	2024.05.28	2024.07.05

주식선택권유형	주식결제형	주식결제형

부여대상	직원	임직원

부여방법	신주발행	신주발행

부여주식총수	149,000주	140,000주

주당행사가격	14,850원	14,560원

결의기관	이사회	주주총회

가득조건	부여일로부터 2년 이상 재직	부여일로부터 2년 이상 재직

가득기간	부여일 후 2년	부여일 후 2년

행사가능기간	가득일 후 5년	가득일 후 5년

19.2 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	9차	10차

보통주 공정가치	14,180원	15,190원

무위험이자율	3.47%	3.23%

기대행사기간	7년	7년

예상주가변동성	56.84%	41.33%

주식매수선택권 공정가치	8,389원	7,507원

19.3 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 행사가능주식수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식매수선택권수량	가중평균행사가격	주식매수선택권수량	가중평균행사가격

기초	298,000주	14,714원	10,000주	14,826원

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	9,000주	14,850원	-	-

분기말	289,000주	14,710원	10,000주	14,826원

기말현재 행사가능수량	-	-	10,000주	14,826원

19.4 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	1,290,493	639,679

당기 중 인식 보상비용	265,190	-

기말 누적보상비용	1,555,683	639,679

- 누적행사분 보상비용	498,470	498,470

- 누적소멸분 보상비용	141,209	52,619

- 미행사분 보상비용	916,004	88,590

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	235,229	235,229	165,457	165,457

퇴직급여	31,906	31,906	11,054	11,054

복리후생비	11,078	11,078	12,378	12,378

여비교통비	14,708	14,708	12,160	12,160

접대비	8,194	8,194	6,931	6,931

통신비	3,510	3,510	3,340	3,340

전력비	2,782	2,782	3,240	3,240

세금과공과금	13,776	13,776	16,759	16,759

감가상각비	19,691	19,691	23,273	23,273

지급임차료	11,361	11,361	14,093	14,093

수선비	770	770	293	293

보험료	2,653	2,653	2,819	2,819

차량유지비	3,267	3,267	2,758	2,758

경상연구개발비	376,481	376,481	313,555	313,555

운반비	3,994	3,994	10,007	10,007

교육훈련비	-	-	30	30

도서인쇄비	80	80	27	27

사무용품비	-	-	82	82

소모품비	604	604	1,429	1,429

지급수수료	227,726	227,726	218,488	218,488

광고선전비	15,970	15,970	5,831	5,831

대손상각비	(21,933)	(21,933)	190,063	190,063

건물관리비	570	570	570	570

무형자산상각비	120,450	120,450	156,737	156,737

협회비	6,390	6,390	5,230	5,230

합계	1,089,257	1,089,257	1,176,604	1,176,604

21. 금융수익 및 금융비용21.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	13,410	13,410	161	161

외환차익	2,660	2,660	15,134	15,134

외화환산이익	256	256	71	71

합계	16,326	16,326	15,366	15,366

21.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	95,427	95,427	96,382	96,382

외환차손	358	358	8,557	8,557

외화환산손실	57	57	145	145

합계	95,842	95,842	105,084	105,084

22. 기타수익 및 기타비용

22.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	919	919	278	278

합계	919	919	278	278

22.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	4,787	4,787	-	-

합계	4,787	4,787	-	-

23. 영업으로부터 창출된 현금23.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,570,772)	(1,210,298)

조정항목:

이자수익	(13,410)	(161)

이자비용	95,427	96,382

감가상각비	383,201	477,464

무형자산상각비	120,450	156,737

대손상각비	(21,933)	190,063

재고자산평가손실	169,634	(684,834)

외화환산이익	(256)	(71)

외화환산손실	57	145

잡이익	-	(275)

주식보상비용	265,191

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	266,617	(1,168,347)

미수금의 감소(증가)	4,896	(49,656)

선급금의 감소(증가)	(17,610)	15,040

선급비용의 감소	24,682	48,389

재고자산의 감소(증가)	(217,262)	1,366,184

매입채무의 증가(감소)	(124,694)	474,057

미지급금의 증가(감소)	(180,006)	136,255

미지급비용의 증가(감소)	69,461	(14,381)

계약부채의 증가(감소)	37,373	(491,771)

예수금의 감소	(35,038)	(44,474)

부가세예수금의 증가	26,886	59,278

선수금의 증가	-	30,000

퇴직금의 지급	(48,957)	-

영업으로부터 창출된 현금	(766,063)	(614,274)

24. 특수관계자 거래24.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

24.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

주요경영진	-	15,791	-	10,771

24.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	미지급비용	단기차입금	미지급비용

주요경영진	-	-	1,650,000	5,869

24.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	당기초	차입	상환	당분기말

주요경영진	1,650,000	-	(1,650,000)	-

(2) 전분기

구분	전기초	차입	상환	전분기말

주요경영진	700,000	1,000,000	1,000,000	700,000

24.5 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	102,700	104,500

퇴직급여	21,543	-

합계	124,243	104,500

25. 부문별 보고25.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.25.2 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,031,028	1,031,028	2,124,594	2,124,594

일본	51,565	51,565	257,821	257,821

기타	6,579	6,579	122,728	122,728

합계	1,089,172	1,089,172	2,505,143	2,505,143

25.3 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	금액	비율

고객1	148,440	13.6%

고객2	135,000	12.4%

(2) 전분기

구분	금액	비율

고객1	389,735	15.6%

고객2	283,520	11.3%

고객3	256,250	10.2%