HLB펩 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 애니젠 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 2일 에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노 산단로 의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 또한, 2017년 2월 충북 청주시 흥덕구 오송읍에 사업용 토지와 건물을 취득 하였습니다. 당사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 2,475,583천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재일	942,710	19.04

한국투자미래성장벤처펀드 제22호	195,000	3.94

MAF-미래에셋애그니-에너지투자조합4호	135,251	2.73

광주과학기술원	133,333	2.69

마그나4호빛가람펀드	111,111	2.24

현대기술투자㈜	83,750	1.69

박진석	81,290	1.64

엄수현	69,550	1.40

미래에셋벤처투자㈜	62,500	1.26

포스코기술투자㈜	50,000	1.01

기타	3,086,670	62.36

합 계	4,951,165	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 적용되는 중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1007호 현금흐름표	ㆍ재무활동에서 생기는 부채변동의 정보를 재무제표이용자에 제공 목적ㆍ재무상태표와 현금흐름표간 연계 정보(금융리스로 인한 변동, 사업결합으 로 인한 변동 등)를 주석으로 공시	'17년

제1012호 법인세	ㆍ공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용의 명확화ㆍ채무상품의 미실현손실은 예상 회수방식에 관계없이 일시적차이로 인식	'17년

(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1110호 연결재무제표제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자	ㆍ관계기업 또는 공동기업과의 영업의 양도 또는 출자로 지배력의 상실시 회 계처리 여부 명확화ㆍ종속기업이 제1103호 사업의 정의를 충족하는 경우 처분손익 인식, 총족하 지 않는 경우 처분손익 인식 후 미실현손익 제거	미정

제1109호 금융상품	ㆍ기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 대체ㆍ분류: 현금흐름특성과 사업모형을 고려한 분류ㆍ측정: 금융자산은 상각후 원가 또는 공정가치(당기손익 또는 기타포괄손 익)로 측정 1) FVOCI로 분류된 지분상품의 기타포괄손익의 Recycling 금지 2) 자기신용위험 변동으로 인한 금융부채 공정가치 변동은 기타포괄손익 (Fair Value Option 적용시 제외)ㆍ손상: 기대신용손실모형(3단계 접근법 또는 간편법)의 적용ㆍ헤지회계: 기업의 위험관리활동과 일치(위험회피대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험 확대 등) 1) 순위험(net position) 및 결합위험에 대한 헤지회계 적용 2) 전진적인 위험회피효과성 평가 (양적기준 삭제)ㆍ소급적용을 요구하되 비교공시 면제(단, 헤지회계는 전진적용)	'18년

제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익	ㆍ제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정ㆍ모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식ㆍ기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정	'18년

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었 습니다. 위험관리정책과시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 매출채권 및기타채권의 신용위험에 대비하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	788,349	788,349	788,349	-

기타금융부채	356,405	356,405	217,533	138,872

합 계	1,144,754	1,144,754	1,005,882	138,872

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	546,336	546,336	546,336	-

기타금융부채	301,845	301,845	199,099	102,746

합 계	848,181	848,181	745,435	102,746

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	JPY	16,462,239	10.2042	167,984	JPY	22,893,541	10.3681	237,363

USD	2,985	1,146.70	3,423	USD	2,404	1,208.50	2,906

매출채권및기타채권	JPY	19,206,456	10.2042	195,987	JPY	14,480,000	10.3681	150,130

USD	-	-	-	-	-	-	-

Ⅱ. 외화부채

매입채무 및기타채무	USD	33,302	1,146.70	38,187	USD	4,844	1,208.50	5,854

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	36,397	(36,397)	38,749	(38,749)

USD	(3,476)	3,476	(295)	295

② 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	6,300,000	1,800,000

금융부채	-	-

합 계	6,300,000	1,800,000

변동이자율:

금융자산	1,163,766	13,763,612

금융부채	-	-

합 계	1,163,766	13,763,612

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년 간 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융상품	11,638	(11,638)	137,636	(137,636)

5) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	5,664,572	-	-	5,664,572

매출채권및기타채권	1,232,204	-	-	1,232,204

매도가능금융자산	-	400	-	400

기타금융자산	2,189,116	-	-	2,189,116

금융자산 합계	9,085,892	400	-	9,086,292

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	788,349	788,349

기타금융부채	-	-	356,405	356,405

금융부채 합계	-	-	1,144,754	1,144,754

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,065,503	-	-	1,065,503

매출채권및기타채권	1,012,654	-	-	1,012,654

매도가능금융자산	-	400	-	400

기타금융자산	14,909,990	-	-	14,909,990

금융자산 합계	16,988,147	400	-	16,988,547

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	546,336	546,336

기타금융부채	-	-	301,845	301,845

금융부채 합계	-	-	848,181	848,181

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 자본관리당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	1,655,534	1,275,531

자본총계	23,869,833	23,033,466

부채비율	6.94%	5.54%

4. 영업부문 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익자산ㆍ부채총액에 대 한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 3곳이며 당분기 중 매출액은 1,615,585 천원(총매출의 43.21%) 입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	806	1,891

요구불예금	1,163,766	1,063,612

기타제예금	4,500,000	-

합 계	5,664,572	1,065,503

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,068,716	965,491

미수금	133,912	18,807

미수수익	29,576	28,356

합 계	1,232,204	1,012,654

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	367,129	-	367,129	305,416	-	305,416

재공품	419,964	419,964	651,215	-	651,215

재공품	180,970	180,970	-	-	-

제품	2,714,228	(519,906)	2,194,322	1,473,641	(74,324)	1,399,317

합 계	3,682,291	(519,906)	3,162,385	2,430,272	(74,324)	2,355,948

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	1,265,775	2,081,953

재고자산평가손실(환입)	445,583	(17,624)

합 계	1,711,358	2,064,329

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,800,000	-	14,500,000	-

대여금	-	283,230	-	312,480

보증금	-	105,886	-	97,510

합 계	1,800,000	389,116	14,500,000	409,990

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	531,554	1,750

선급비용	119,710	87,833

부가세대급금	243,496	5,112

합 계	894,760	94,695

10. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	임차개량권	건설중인자산	합 계

[취득원가]

전기초	-	-	4,994,131	73,187	122,924	213,179	166,283	515,346	-	6,085,050

취득금액	-	-	111,996	15,205	-	65,512	44,260	-	51,096	288,069

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(12,620)	-	-	-	-	-	(12,620)

전기말	-	-	5,106,127	75,772	122,924	278,691	210,543	515,346	51,096	6,360,499

취득금액	1,653,711	338,603	1,074,495	-	9,940	38,118	66,205	-	4,115,906	7,296,978

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-	(51,096)	(51,096)

처분금액	-	-	(490,289)	(30,710)	-	-	-	-	-	(520,999)

당분기말	1,653,711	338,603	5,690,333	45,062	132,864	316,809	276,748	515,346	4,115,906	13,085,382

[감가상각누계액]

전기초	-	-	3,058,061	37,313	122,920	182,301	102,021	257,674	-	3,760,290

감가상각비	-	-	472,483	15,227	-	19,160	22,398	51,534	-	580,802

처분금액	-	-	-	(3,786)	-	-	-	-	-	(3,786)

전기말	-	-	3,530,544	48,754	122,920	201,461	124,419	309,208	-	4,337,306

감가상각비	-	11,287	461,039	6,759	994	20,255	22,476	38,651	-	561,461

처분금액	-	-	(490,285)	(30,709)	-	-	-	-	-	(520,994)

당분기말	-	11,287	3,501,298	24,804	123,914	221,716	146,895	347,859	-	4,377,773

[장부금액]

전기초	-	-	1,936,070	35,874	4	30,878	64,262	257,672	-	2,324,760

전기말	-	-	1,575,583	27,018	4	77,230	86,124	206,138	51,096	2,023,193

당분기말	1,653,711	327,316	2,189,035	20,258	8,950	95,093	129,853	167,487	4,115,906	8,707,609

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

[취득원가]

전기초	754,017	9,446,917	33,332	10,234,266

취득금액	4,411	1,343,934	7,775	1,356,120

전기말	758,428	10,790,851	41,107	11,590,386

취득금액	14,521	1,673,981	14,610	1,703,112

당분기말	772,949	12,464,832	55,717	13,293,498

[상각누계액]

전기초	503,798	4,829,835	20,921	5,354,554

무형자산상각비	88,420	630,216	5,209	723,845

전기말	592,218	5,460,051	26,130	6,078,399

무형자산상각비	45,027	523,928	5,855	574,810

당분기말	637,245	5,983,979	31,985	6,653,209

[정부보조금]

전기초	-	2,432,967	-	2,432,967

취득금액	-	650,036	-	650,036

무형자산상각비	-	(413,746)	-	(413,746)

전기말	-	2,669,257	-	2,669,257

취득금액	-	660,365	-	660,365

무형자산상각비	-	(345,488)	-	(345,488)

당분기말	-	2,984,134	-	2,984,134

[장부금액]

전기초	250,219	2,184,115	12,411	2,446,745

전기말	166,210	2,661,543	14,977	2,842,730

당분기말	135,704	3,496,719	23,732	3,656,155

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	377,451	-	231,413	-

미지급금	110,738	-	88,660	-

미지급비용	300,160	-	226,263	-

합 계	788,349	-	546,336	-

13. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

과제예수금	217,533	128,872	199,099	102,746

임대보증금	-	10,000	-	-

합계	217,533	138,872	199,099	102,746

14. 퇴직급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 일반 직원에 대해서는 확정기여형퇴직급여제도를 적용하고 있으며, 임원에 대해서는 확정급여형퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채의 현재가치

기초	94,112	-

당기근무원가	373,407	94,112

재무제표상 확정급여부채	467,519	94,112

15. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다. (1) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,237,854	2,961,587

정부보조금 수령	701,685	1,070,408

손익인식(비용보전)	(608,999)	(758,449)

정부보조금 상환	-	(35,692)

정부보조금 조기상환에 따른 면제	-	-

기말잔액	3,330,540	3,237,854

- 선수수익	-	266,751

- 개발비	2,984,135	2,669,258

- 과제예수금(*)	346,405	301,845

(*) 보고기간종료일 현재 당사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별, 기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	연구특구	중기청	제품화	WPM	벤처형	글로벌스타벤처	합 계

2017년	101,993	73,940	41,600	-	-	-	217,533

2018년	-	-	-	-	-	-	-

2019년	-	-	-	107,988	20,564	320	128,872

소 계	101,993	73,940	41,600	107,988	20,564	320	346,405

유동성 대체액	(217,533)

장기과제예수금	128,872

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	6,634

선수수익	-	266,751

예수금	43,260	59,853

합 계	43,260	333,238

17. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	4,951,165	4,943,165

자본금	2,475,582,500	2,471,582,500

(2) 당분기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	4,943,165	3,548,346

주식매입선택권의 행사	8,000	-

유상증자	-	832,111

전환상환우선주의 전환	-	562,708

기말	4,951,165	4,943,165

18. 자 본 잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,456,391	22,372,247

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	22,372,247	9,136,854

유상증자	-	14,561,943

주식매입선택권의 행사	84,144	-

전환상환우선주의 전환	-	6,271,526

결손금의 보전	-	(7,598,076)

기말금액	22,456,391	22,372,247

19. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	261,673	183,344

(2) 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사 는 7차 에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

① 당사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

부여일	2011년 04월 01일	2012년 04월 10일	2014년 03월 24일	2016년 3월 29일	2016년 12월 29일	2017년 4월 19일	2017년 8월 28일

부여대상	임직원	임직원 등	임직원	임직원	임원	직원	임원

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식 총수	28,000주	30,000주	10,000주	20,000주	20,000주	5,000주	20,000주

행사가격	1주당 4,750원	1주당 4,750원	1주당 5,750원	1주당 9,943원	1주당 14,700원	12,447원	14,826원

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	이사회	이사회

가득기간	부여일 이후 3년	부여일 이후 3년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	2017.12.07 ~ 2020.04.01	2017.12.07 ~ 2022.04.09	2016.04.01 ~ 2020.03.31	2018.04.01 ~ 2022.03.31	2018.12.29 ~ 2022.12.28	2019.04.19 ~ 2024.04.18	2019.08.28 ~2024.08.27

② 당분기말 현재 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

보통주 공정가치	3,000	3,333	8,800	9,943	14,700	12,650	15,750

무위험이자율	4.14%	3.75%	3.04%	1.50%	1.81%	1.76%	1.87%

기대행사기간	6년	6.5년	4년	4년	4년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	64.05%	66.68%	60.08%	70.54%	67.57%	67.80%	67.94%

기대배당수익율	-	-	-	-	-	-	-

주식매수선택권 공정가치	35,949,000	58,260,000	52,680,000	106,160,000	152,520,000	34,810,000	177,180,000

③ 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

주식매수선택권수량	행사가격	주식매수선택권수량	행사가격

기초	98,000주	7,942원	58,000주	4,922원

부여	25,000주	14,350원	40,000주	12,322원

행사	(8,000)주	5,750원	-	-

기말	103,000주	9,488원	98,000주	7,942원

기말 현재행사가능수량	2,000주	5,750원	10,000주	5,750원

④ 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 누적보상비용	249,984	197,234

보고기간 중 인식된 보상비용	120,472	52,750

누적보상비용	370,456	249,984

누적행사분 보상비용	(42,144)	(66,640)

미행사분 보상비용	328,312	183,344

20. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,386	2,386

임의적립금	251	251

미처리결손금	(1,326,450)	(1,996,345)

합 계	(1,323,813)	(1,993,708)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(1,996,345)	(7,947,770)

당분기순이익(손실)	669,895	(1,646,651)

주식발행초과금의 이입	-	7,598,076

기말금액	(1,326,450)	(1,996,345)

21. 매출액과 매출원가

당분기 및 전분기의 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	최종3개월	누적

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	1,038,529	673,105	2,629,273	1,521,418

상품매출	59,891	39,370	95,016	62,235

용역매출	207,969	48,304	1,014,564	127,705

합 계	1,306,389	760,779	3,738,853	1,711,358

(2) 전분기

(단위:천원)

구분	최종3개월	누적

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	1,043,669	679,752	3,142,589	2,056,505

상품매출	28,711	-	37,184	7,824

합 계	1,072,380	679,752	3,179,773	2,064,329

22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	470,904	260,295

퇴직급여	199,534	13,523

복리후생비	37,497	23,072

여비교통비	47,524	27,337

접대비	30,032	26,558

통신비	8,227	5,366

수도광열비	345	148

전력비	6,783	3,747

세금과공과금	29,706	10,826

감가상각비	25,409	16,485

지급임차료	41,798	33,473

수선비	557	2,019

보험료	10,935	6,412

차량유지비	7,819	13,869

경상연구개발비	99,187	299,568

운반비	8,095	12,621

교육훈련비	4,827	375

도서인쇄비	796	705

사무용품비	7,720	6,569

소모품비	461	1,662

지급수수료	204,424	206,285

광고선전비	33,069	19,880

대손상각비	-	1,280

건물관리비	1,708	4,411

무형자산상각비	229,322	227,899

협회비	6,750	600

합 계	1,513,429	1,224,985

23. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분 류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,190,306)	(9,741)

원재료 및 소모품 사용	547,122	794,460

종업원급여	1,244,756	765,886

감가상각비	561,461	433,804

무형자산상각비	229,322	227,899

경상연구개발비	99,187	299,568

대손상각비	-	1,280

기타	1,733,245	776,157

합 계	3,224,787	3,289,313

(2) 종업원급여비용의 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계

급여 및 상여	470,904	541,763	1,012,667	722,908

잡급	-	2,079	2,079	-

퇴직급여	199,534	30,476	230,010	42,979

복리후생비	37,497	35,958	73,455	52,482

합계	707,935	610,276	1,318,211	818,369

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익1) 당분기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	합 계

이자수익	406	119,118	119,524

외환차익	12,447	-	11,794	451	24,692

외화환산이익	520	-	1,117	228	1,865

합 계	13,373	119,118	12,911	679	146,081

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	합 계

이자수익	452	19,520	44	-	20,016

외환차익	20,006	-	12,487	691	33,184

외화환산이익	13	-	38	704	755

합 계	20,471	19,520	12,569	1,395	53,955

(2) 금융비용1) 당분기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정부채	합 계

외환차손	7,876	7,373	456	15,705

외화환산손실	11,042	-	2,269	13,311

합 계	18,918	7,373	2,725	29,016

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정부채	합 계

이자비용	-	-	139,425	139,425

파생상품부채평가손실	-	-	736,077	736,077

외환차손	176	3,509	185	3,870

외화환산손실	1,179	10,980	-	12,159

합 계	1,355	14,489	875,687	891,531

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손충당금환입	25,988	-

정부보조금수익	19,443	17,100

유형자산처분이익	13,891	-

수입임대료	2,100	-

잡이익	7,519	1,436

합 계	68,941	18,536

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산처분손실	1,949	-

유형자산처분손실	-	471

잡손실	5,539	9,512

합 계	7,488	9,983

26. 법인세비용 당사의 당분기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	189,856,807	692,584,587	(424,900,772)	(938,563,220)

가중평균유통보통주식수	4,945,252주	4,943,868주	4,013,831주	3,844,451주

기본주당이익(손실)	38	140	(106)	(244)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초	2017-01-01	4,943,165주	273일	1,349,484,045

주식매입선택권 행사	2017-09-07	8,000주	24일	192,000

합 계	4,951,165주	181일	1,349,676,045

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,349,676,045 ÷ 273일 = 4,943,868주

2) 전분기

(단위:주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초	2016-01-01	3,548,346주	274일	972,246,804

전환상환우선주의 전환	2016-03-10	229,373주	205일	47,021,465

전환상환우선주의 전환	2016-03-31	125,001주	184일	23,000,184

유상증자	2016-06-23	111,111주	100일	11,111,100

합 계	4,013,831주	274일	1,053,379,553

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,053,379,553 ÷ 274일 = 3,844,451주

(3) 희석주당이익당사의 주식매수선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

28. 특수관계자 (1) 당사와 지배종속관계인 회사는 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매 출ㆍ 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

광주과학기술원	48,859	8,323	51,688	10,060

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권은 우리사주조합에 대한 대여금이며, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	312,480	161,125

대여	-	312,480

반환	(29,250)	(161,125)

기말	283,230	312,480

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	221,068	143,499

퇴직급여	475,680	-

주식기준보상	19,905	13,270

합 계	716,653	156,769

당사는 계획, 운영 및 통제 에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	692,585	(938,563)

손익항목의 조정:

감가상각비	561,461	285,782

무형자산상각비	229,322	144,805

대손상각비	-	2,848

외화환산손실	13,311	92

주식보상비용	120,472	19,855

이자비용	-	104,351

파생부채평가손실	-	378,339

재고자산평가손실	445,583	-

재고자산평가충당금환입	-	(13,254)

외화환산이익	(1,865)	(1,267)

유형자산처분이익	(13,891)	-

유형자산처분손실	-	471

퇴직급여	376,441	-

대손충당금의 환입	(25,988)	-

이자수익	(119,524)	(9,028)

소 계	1,585,322	912,994

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(77,516)	13,408

미수금의 감소(증가)	(115,105)	(10,438)

선급금의 감소(증가)	(529,804)	1,999

선급비용의 감소(증가)	(46,398)	(37,995)

부가세대급금의 감소(증가)	(238,385)	22,079

재고자산의 감소(증가)	(1,252,020)	(9,741)

매입채무의 증가(감소)	145,394	65,878

미지급금의 증가(감소)	22,078	(44,451)

미지급비용의 증가(감소)	73,898	29,850

선수금의 증가(감소)	(6,634)	6,634

선수수익의 증가(감소)	(7,429)	(283,267)

퇴직금의 지급	(25,723)	-

예수금의 증가(감소)	(16,593)	3,831

부가세예수금의 증가(감소)	-	-

소 계	(2,074,237)	(242,213)

영업활동에서 창출된 현금	203,670	(267,782)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금의 개발비 대체	660,365	491,509

전환상환우선주의 보통주 전환	-	3,459,146