HLB펩 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항애니젠 주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산 시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 회사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,801,278천원입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	423,870	423,870	480,050	480,050

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	1,667,355	1,667,355	1,461,958	1,461,958

기타금융자산(*)	3,697,294	3,697,294	1,197,294	1,197,294

소계	5,788,519	5,788,519	3,139,302	3,139,302

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,859,556	1,859,556	2,350,862	2,350,862

차입금	5,913,786	5,913,786	1,916,600	1,916,600

파생상품부채	216,875	216,875	216,875	216,875

리스부채	250,155	250,155	295,920	295,920

전환사채	6,418,013	6,418,013	6,221,100	6,221,100

기타금융부채(*)	218,942	218,942	218,942	218,942

소계	14,877,327	14,877,327	11,220,299	11,220,299

(*) 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	216,875	216,875

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	216,875	216,875

4.3 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말	공정가치	가치평가기법	관측할 수 없는 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

파생금융부채

전환사채풋옵션	216,875	이항모형	할인율	14.22%~15.71% (14.97%)

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	423,870	480,050

매출채권및기타채권	1,667,355	1,461,958

기타금융자산	3,697,294	1,197,294

합계	5,788,519	3,139,302

(2) 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

파생금융부채	216,875	216,875

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	1,859,556	2,350,862

차입금	5,913,786	1,916,600

전환사채	6,418,013	6,221,100

기타부채

리스부채	250,155	295,920

기타금융부채	218,942	218,942

합계	14,877,327	11,220,299

5.2 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익	-	-

처분손익	-	1,668

상각후원가 금융자산

이자수익	19,690	16,327

환손익	20,387	3,696

전환사채

이자비용	196,913	157,614

파생금융부채

평가손익	-	-

리스부채

이자비용	2,491	4,153

상각후원가 금융부채

이자비용	59,829	13,189

환손익	(25)	(692)

합계	(219,181)	(153,957)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	501	621

요구불예금(*)	423,369	479,429

합계	423,870	480,050

(*) 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

7.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 모두 지분상품으로써, 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분상품

㈜에빅스젠	1,000,000	-	1,000,000	-

합계	1,000,000	-	1,000,000	-

7.2 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,668

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

합계	-	1,668

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,014,660	1,772,854

손실충당금	(466,853)	(347,571)

소계	1,547,807	1,425,283

미수금	89,747	20,879

미수수익	29,801	15,796

합계	1,667,355	1,461,958

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	66,779	-	66,779	97,882	-	97,882

제품	8,241,544	(4,108,842)	4,132,702	6,900,620	(3,546,758)	3,353,862

재공품	618,202	(108,091)	510,111	821,946	(108,091)	713,855

원재료	949,821	(169,508)	780,313	948,468	(169,507)	778,961

합계	9,876,346	(4,386,441)	5,489,905	8,768,916	(3,824,356)	4,944,560

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	3,500,000	-	1,000,000	-

보증금	-	197,294	-	197,294

합계	3,500,000	197,294	1,000,000	197,294

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	당기초	취득자본적지출	처분	대체	감가상각비(*1)	당분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액(*2)

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-	-

건물	3,071,939	-	-	-	(28,985)	3,042,954	3,621,855	-	578,902

구축물	28,086	-	-	-	(476)	27,610	35,395	-	7,785

기계장치	5,518,492	54,600	-	323,400	(284,704)	5,611,788	15,595,066	34,937	9,948,341

차량운반구	1	-	-	-	-	1	12,560	-	12,559

공구와기구	12,340	-	-	-	(790)	11,550	34,059	-	22,509

비품	447,421	3,278	-	-	(43,659)	407,040	1,172,425	-	765,384

시설장치	4,194,487	5,000	-	-	(156,710)	4,042,777	6,808,173	-	2,765,397

임차계량권	1	-	-	-	-	1	515,346	-	515,345

사용권자산	287,468	41,084	-	-	(83,537)	245,015	1,084,471	-	839,456

건설중인자산	625,894	9,049	-	(435,943)	-	199,000	199,000	-	-

합계	15,839,841	113,011	-	(112,543)	(598,861)	15,241,448	30,732,062	34,937	15,455,678

(*1) 감가상각비 중 128,614천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 90,727천원 포함)에 470,247천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 전분기

구분	전기초	취득자본적지출	처분	대체	감가상각비(*1)	전분기말	취득원가	정부보조금	상각누계액(*2)

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-	-

건물	3,187,880	-	-	-	(28,986)	3,158,894	3,621,855	-	462,961

구축물	29,989	-	-	-	(475)	29,514	35,395	-	5,881

기계장치	5,856,479	147,822	-	50,700	(298,865)	5,756,136	14,271,724	-	8,515,589

차량운반구	2,512	-	-	-	(628)	1,884	12,560	-	10,675

공구와기구	4,952	-	-	-	(1,038)	3,914	143,714	-	139,801

비품	491,631	26,065	(8)	-	(40,887)	476,801	1,081,500	-	604,699

시설장치	4,894,380	37,735	-	-	(162,400)	4,769,715	6,679,099	-	1,909,384

임차계량권	1	-	-	-	-	1	515,346	-	515,345

사용권자산	515,134	12,994	-	-	(91,624)	436,504	1,039,041	-	602,536

건설중인자산	105,175	44,660	-	(50,700)	-	99,135	133,969	34,834	-

합계	16,741,845	269,276	(8)	-	(624,906)	16,386,210	29,187,915	34,834	12,766,871

(*1)감가상각비 중 140,886천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 98,429천원 포함)에 484,018천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(*2) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

12. 리스12.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	80,195	105,852

차량운반구	165,118	181,617

합계	245,313	287,469

(*) 재무상태표의 '유형자산'의 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	133,176	171,136

비유동	116,979	124,784

합계	250,155	295,920

당분기 중 증가된 사용권자산은 41,084천원(전기: 159,111천원)입니다.

12.2 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	66,843	74,346

차량운반구	16,712	17,277

합계	83,555	91,623

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,464	4,153

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,364	4,434

당분기 중 리스의 총 현금유출은 102,704천원(전분기: 100,828천원)입니다.

13. 무형자산13.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	당기초	취득	감가상각비(*1)	당기말(*2)	취득원가	정부보조금	상각누계액(*3)

산업재산권	274,608	13,909	(25,145)	263,372	1,284,828	-	1,021,456

개발비	1,277,677	121,017	(85,873)	1,312,821	13,414,219	265,591	11,835,806

소프트웨어	83,176	113,043	(7,502)	188,717	356,540	68,833	98,990

사용수익기부자산	77,998	-	(2,168)	75,830	86,722	-	10,892

합계	1,713,459	247,969	(120,688)	1,840,740	15,142,309	334,424	12,967,144

(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.(*2) 당기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 전분기

구분	전기초	취득	감가상각비(*1)	전분기말(*2)	취득원가	정부보조금	상각누계액(*3)

산업재산권	261,016	100,000	(22,884)	338,132	1,259,577	-	921,445

개발비	1,393,516	-	(85,874)	1,307,642	13,065,547	417,354	11,340,551

소프트웨어	16,588	6,435	(2,472)	20,551	100,884	-	80,333

사용수익기부자산	76,448	-	(1,927)	74,521	77,091	-	2,570

합계	1,747,568	106,435	(113,157)	1,740,846	14,503,099	417,354	12,344,899

(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.(*2) 당기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

13.2 당분기말과 전분기말 회사의 개발비 자산화 금액에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한 개발비누계액	개발비장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	102,673	335,258	21개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	113,864	-	21개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	19,121	20,462	9개월	3)

데스모프레신의 공정개발(9mer 중간체 및 제품 품질개선)	제네릭	품목허가승인	971,314	728,486	-	45개월	4)

데스모프레신의 공정개발(수율 및 제형개선)	제네릭	품목허가승인	348,671	348,671	-	개발진행중	5)

기타	상각완료	판매승인	3,488,224	7	465,297	완료

합계	5,910,078	1,312,822	821,017

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근 종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및연구용 제품을 공급해오고 있습니다.2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 하여 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신의 해외 GMP 인증을 위한 공정개발을 진행중에 있습니다.

(2) 전분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한 개발비누계액	개발비장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	190,678	335,258	33개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	211,461	0	33개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	57,363	20,462	21개월	3)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	865,008	865,008	0	57개월	4)

기타	상각완료	판매승인	3,488,224	7	465,297	완료

합계	5,455,101	1,324,517	821,017

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근 종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및연구용 제품을 공급해오고 있습니다.2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 하여 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	3.74~3.82	1,500,000	1,500,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	2.11	413,786	416,600

중소기업은행	운영자금대출	5.32	4,000,000

차감 : 유동성 대체	(1,613,846)	(1,624,980)

유동성 대체 후 장기차입금	4,299,940	291,620

15. 전환사채15.1 당분기말 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	잔액 및 내역

사채의 종류	제 2회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	15,000,000천원

발행가액	15,000,000천원

액면이자율	0%

만기보장수익율	1.00%(분기단위 연복리)

사채발행일	2018.06.08

사채만기일	2023.06.08

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환함

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(*1)	1주당 금 15,397원

전환비율	100%

전환청구기간	2019.06.08~2023.05.09

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 6월 8일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여,만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	회사는 사채 발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 6월 8일 및 이후 매3개월이 되는 날을 매도청구권 행사일로 하여 전환사채최초 권면총액 중 25% 이내의 범위에서 본건 전환사채를 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음.

전환가액의 조정(*1)	일정 조건 시 전환가액을 조정함(전환사채 발행일로부터6개월이 되는 날인 2018년 12월 08일 및 그 이후 매 3개월마다 8일에 전환가액을 조정함)

(*1) 2018년 12월 10일 시세하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며(최초 전환가액:19,246원), 이는 최저 조정한도(80%)에 해당하는 금액입니다.

15.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

전환사채(액면가액)	6,250,000	6,250,000

사채상환할증금	320,034	320,034

전환권조정	(152,021)	(348,934)

전환사채	6,418,013	6,221,100

전환권대가	1,707,912	1,707,912

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.15.3 당분기말과 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채	216,875	-	216,875	-

15.4 당분기와 전분기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	216,875	936,063

전환권행사	-	-

평가손실(이익)	-	-

기말금액	216,875	936,063

16. 정부보조금16.1 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	621,383	691,253

정부보조금 수령	-	126,978

당기손익인식(비용보전)	(40,080)	(138,793)

정부보조금 상환	-	-

정부보조금 조기상환에 따른 면제	-	-

기말잔액	581,303	679,438

- 기계장치	34,937	-

- 소프트웨어	61,832	-

- 개발비	265,591	443,479

- 과제예수금(*)	218,943	235,959

- 건설중인 자산	-	-

(*) 회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.

16.2 당분기말과 전기말 현재 과제예수금의 과제별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과제명	당분기말	전기말

제품화	41,600	41,600

wpm	177,342	177,342

산학연협력기술	-	-

소계	218,942	218,942

유동성 대체액	-	(218,942)

장기과제예수금	-	-

17. 종업원급여17.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	794,116	794,116

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표 상 부채	794,116	794,116

17.2 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

확정기여제도 납입액	102,418	92,332

당기근무원가	-	-

이자비용	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	102,418	92,332

기타포괄손익	-	-

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	811,527	968,293

미지급금	455,888	792,879

미지급비용	592,141	589,691

합계	1,859,556	2,350,863

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

계약부채	528,408	306,683

예수금	114,636	165,322

부가세예수금	15,024	5,214

합계	658,068	477,219

20. 우발부채당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	127,220	132,707

기술신용보증기금	차입금 지급보증	1,425,000	1,425,000

합계	1,552,220	1,557,707

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	5,602,556주	5,602,556주

22. 주식기준보상22.1 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 회사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 남아있는 잔액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분	7차

부여일	2017.08.28

부여대상	임원

부여방법	신주발행

부여주식총수	20,000주

주당행사가격	14,826원

결의기관	이사회

가득기간	부여일 후 2년

행사가능기간	가득일 후 5년

22.2 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	7차

보통주 공정가치	15,750원

무위험이자율	1.86%

기대행사기간	4.5년

예상 주가변동성	67.94%

주식매수선택권 공정가치	177,180천원

22.3 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초 잔여주	20,000주	14,826원	26,900주	14,794원

- 행사	-	-	-	-

- 소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	20,000주	14,826원	26,900주	14,794원

기말 행사가능수량	-	-	-	-

22.4 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	639,679	639,679

당기 중 인식 보상비용(수익)	-	-

기말 누적보상비용	639,679	639,679

- 누적행사분 보상비용	409,880	409,880

- 누적소멸분 보상비용	52,619	-

- 미행사분 보상비용	177,180	229,799

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	222,611	222,611	262,670	262,670

상여금	-	-	65,379	65,379

퇴직급여	16,729	16,729	11,495	11,495

복리후생비	15,853	15,853	40,805	40,805

여비교통비	9,181	9,181	5,288	5,288

접대비	9,854	9,854	9,200	9,200

통신비	4,390	4,390	4,927	4,927

전력비	2,982	2,982	2,361	2,361

세금과공과금	36,269	36,269	7,871	7,871

감가상각비	37,888	37,888	42,457	42,457

지급임차료	(5,140)	(5,140)	11,443	11,443

수선비	1,440	1,440	5,291	5,291

보험료	4,657	4,657	2,954	2,954

차량유지비	4,438	4,438	5,264	5,264

경상연구개발비	404,902	404,902	800,007	800,007

운반비	6,741	6,741	8,753	8,753

교육훈련비	208	208	20	20

도서인쇄비	2,601	2,601	1,081	1,081

사무용품비	643	643	653	653

소모품비	1,066	1,066	7,364	7,364

지급수수료	124,581	124,581	114,604	114,604

광고선전비	9,378	9,378	5,510	5,510

대손상각비	119,282	119,282	24,320	24,320

건물관리비	570	570	570	570

무형자산상각비	120,688	120,688	113,156	113,156

협회비	5,660	5,660	5,580	5,580

합계	1,157,472	1,157,472	1,559,023	1,559,023

24. 금융수익 및 금융원가24.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,690	19,690	16,327	16,327

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	1,668	1,668

외환차익	20,903	20,903	6,644	6,644

외화환산이익	3,068	3,068	1	1

합계	43,661	43,661	24,640	24,640

24.2 당분기와 전분기 중 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	259,233	259,233	174,955	174,955

외환차손	3,542	3,542	1,327	1,327

외화환산손실	67	67	2,313	2,313

합계	262,842	262,842	178,595	178,595

25. 기타수익 및 기타비용

25.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,003	1,003	3	3

합계	1,003	1,003	3	3

25.2 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	1,308	1,308

합계	-	-	1,308	1,308

26. 영업으로부터 창출된 현금26.1 당분기와 전분기 회사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순손실	(1,080,291)	(1,151,390)

조정항목:	1,577,627	963,555

이자비용	199,405	174,955

감가상각비	598,861	631,175

무형자산상각비	120,688	113,157

대손상각비	119,282	24,320

유형자산처분손실	-	1,308

외화환산손실	67	2,313

재고자산평가손실	562,084	-

이자수익	(19,690)	16,327

외화환산이익	(3,070)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(1,758,879)	(14,906)

매출채권의 감소(증가)	(238,878)	(137,359)

미수금의 감소(증가)	(68,868)	8,193

가불금의 감소(증가)	-	(200)

선급금의 감소(증가)	(38,065)	(41,433)

선급비용의 감소(증가)	4,802	15,238

재고자산의 감소(증가)	(1,107,429)	478,668

매입채무의 증가(감소)	(156,748)	286,901

미지급금의 증가(감소)	(336,991)	(46,794)

계약부채의 증가(감소)	221,724	(426,985)

예수금의 증가(감소)	(50,686)	(2,905)

부가세예수금의 증가(감소)	9,810	(172,595)

미지급비용의 증가(감소)	2,450	24,365

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,261,543)	(202,741)

26.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	506,823	-

27. 특수관계자거래27.1 회사와 지배종속관계인 회사는 없습니다.27.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.27.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.27.4 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	39,000	39,000

28. 부문별 보고28.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

28.2 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,102,798	1,102,798	3,547,149	3,547,149

일본	343,526	504,888	108,261	108,261

기타	85,513	85,513	-	-

합계	1,531,837	1,693,199	3,655,410	3,655,410

28.3 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	342,164	1,041,040

고객2	258,240	854,800