HLB펩 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항애니젠 주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이 오센터 에 공장을 두고 있습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산 시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 회사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,968,647천원입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준 서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음 과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 해당 기준서의 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 2. 2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집 니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방 법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향 을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	59,023	59,023	1,013,513	1,013,513

매출채권및기타채권(*)	1,963,679	1,963,679	935,709	935,709

기타금융자산(*)	129,960	129,960	140,060	140,060

소계	2,152,662	2,152,662	2,089,282	2,089,282

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,897,289	1,897,289	1,237,733	1,237,733

차입금	6,833,200	6,833,200	6,866,520	6,866,520

리스부채	397,158	397,158	481,961	481,961

기타금융부채(*)	218,942	218,942	218,942	218,942

소계	9,346,589	9,346,589	8,805,156	8,805,156

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. 4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품 을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채	-	-	-	-

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채	-	-	-	-

5. 범주별 금융상품

5.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	59,023	1,013,513

매출채권및기타채권	1,963,679	935,709

기타금융자산	129,960	140,060

합계	2,152,662	2,089,282

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	1,897,289	1,237,733

차입금	6,833,200	6,866,520

기타부채

리스부채	397,158	481,961

기타금융부채	218,942	218,942

합계	9,346,589	8,805,156

5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

평가손익	(190,063)	(119,282)

이자수익	161	19,690

환손익	6,648	20,387

전환사채

이자비용	-	(196,913)

리스부채

이자비용	(4,900)	(2,491)

상각후원가 금융부채

이자비용	(91,482)	(59,829)

환손익	(145)	(25)

합계	(279,781)	(338,463)

6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	157	419

요구불예금(*)	58,866	1,013,094

합계	59,023	1,013,513

7. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,586,050	1,417,674

손실충당금	(688,629)	(498,566)

소계	1,897,421	919,108

미수금	66,258	16,601

합계	1,963,679	935,709

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	290,116	305,157

선급비용	18,436	66,824

합계	308,552	371,981

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	25,838	-	25,838	42,594	-	42,594

제품	7,592,392	(5,128,776)	2,463,616	8,951,387	(5,813,611)	3,137,776

재공품	501,977	(337,404)	164,573	664,948	(337,403)	327,545

원재료	902,191	(330,520)	571,671	729,653	(330,520)	399,133

합계	9,022,398	(5,796,700)	3,225,698	10,388,582	(6,481,534)	3,907,048

10. 유형자산10.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

10.1.1 당분기

구분	당기초	취득	처분	대체	감가상각비(*)	손상차손	당분기말

토지	1,653,712	-	-	-	-	-	1,653,712

건물	2,955,996	-	-	-	(28,985)	-	2,927,011

구축물	26,182	-	-	-	(476)	-	25,706

기계장치	4,091,856	-	-	-	(209,960)	-	3,881,896

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

공구와기구	9,181	62,784	-	-	(1,837)	-	70,128

비품	289,933	1,160	-	-	(34,311)	-	256,782

시설장치	3,078,081	-	-	20,820	(129,113)	-	2,969,788

임차계량권	1	-	-	-	-	-	1

사용권자산	472,428	-	(12,363)	-	(72,781)	-	387,284

건설중인자산	219,820	-	-	(20,820)	-	-	199,000

합계	12,797,191	63,944	(12,363)	-	(477,463)	-	12,371,309

(*) 감가상각비 중 67,135천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 43,863천원 포함)에 410,328천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

10.1.2 전분기

구분	전기초	취득	처분	대체	감가상각비(*)	손상차손	전분기말

토지	1,653,712	-	-	-	-	-	1,653,712

건물	3,071,939	-	-	-	(28,985)	-	3,042,954

구축물	28,086	-	-	-	(476)	-	27,610

기계장치	5,518,492	54,600	-	323,400	(284,704)	-	5,611,788

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

공구와기구	12,340	-	-	-	(790)	-	11,550

비품	447,421	3,278	-	-	(43,659)	-	407,040

시설장치	4,194,487	5,000	-	-	(156,710)	-	4,042,777

임차계량권	1	-	-	-	-	-	1

사용권자산	287,468	41,084	-	-	(83,537)	-	245,015

건설중인자산	625,894	9,049	-	(435,943)	-	-	199,000

합계	15,839,841	113,011	-	(112,543)	(598,861)	-	15,241,448

(*) 감가상각비 중 128,614천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 90,727천원 포함)에 470,247천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 리스 11.1 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	297,072	367,218

차량운반구	90,212	105,211

합계	387,284	472,429

(*) 재무상태표의 '유형자산'의 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	225,586	262,140

비유동	171,572	219,821

합계	397,158	481,961

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다(전기:526,663천원).

11.2 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	57,782	66,843

차량운반구	15,000	16,712

합계	72,782	83,555

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,900	2,464

단기리스료(제조원가 및 관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,312	13,364

당분기 중 리스의 총 현금유출은 85,377천원(전기:102,704천원)입니다.

12. 무형자산12.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 12.1.1 당분기

구분	당기초	취득	감가상각비(*1)	당분기말(*2)	취득원가	정부보조금	상각누계액(*3)

산업재산권	223,143	26,045	(26,382)	222,806	1,350,421	-	1,127,615

개발비	1,409,352	122,120	(120,164)	1,411,308	15,497,948	113,827	13,972,813

기부채납사용자산	69,326	-	(2,168)	67,158	86,722	-	19,564

소프트웨어	121,823	-	(8,022)	113,801	356,540	87,733	155,006

합계	1,823,644	148,165	(156,736)	1,815,073	17,291,631	201,560	15,274,998

(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.(*2) 당분기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술 신용보증기금의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 12.1.2 전분기

구분	전기초	취득	감가상각비(*1)	전분기말(*2)	취득원가	정부보조금	상각누계액(*3)

산업재산권	274,608	13,909	(25,145)	263,372	1,284,828	-	1,021,456

개발비	1,277,677	121,017	(85,873)	1,312,821	13,414,219	265,591	11,835,806

기부채납사용자산	77,998	(2,168)	75,830	86,722	-	10,892

소프트웨어	83,176	113,043	(7,502)	188,717	356,540	68,833	98,990

합계	1,713,459	247,969	(120,688)	1,840,740	15,142,309	334,424	12,967,144

(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.(*2) 전분기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서 발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

12.2 당분기말과 전분기말 현재 회사의 자산화 금액에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

12.2.1 당분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한 개발비누계액	개발비장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	44,003	335,258	9개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	48,798	-	9개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	10,623	20,462	5개월	3)

데스모프레신의 공정개발(9mer 중간체 및 제품 품질개선)	제네릭	품목허가승인	971,314	534,223	-	33개월	4)

데스모프레신의 공정개발(수율 및 제형개선)	제네릭	품목허가승인	685,825	651,534	-	57개월	5)

루프로렐린의 공정개발	제네릭	품목허가승인	56,123	56,123	-	개발진행중	6)

가니렐릭스의 공정개발	제네릭	품목허가승인	65,997	65,997	-	개발진행중	7)

기타	상각완료	판매승인	4,790,962	7	1,474,317	완료

합계	7,672,090	1,411,308	1,830,037

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근 종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및연구용 제품을 공급해오고 있습니다.2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 하여 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신의 해외 GMP 인증을 위한 공정개발을 진행중에 있습니다.6) 전립선암 치료제로 일본진출을 위해 impurit control이 필요하여 공정개발을 진행 중에 있습니다. 7) 난 임치료제로 쓰이며, cGMP 미국 허가를 위해 품질개선 및 DMF 문서 작성 등의 공정개발과 제품 수율개선 중에 있습니다.

12.2.2 전분기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한 개발비누계액	개발비장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	102,673	335,258	21개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	113,864	-	21개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	19,121	20,462	9개월	3)

데스모프레신의 공정개발(9mer 중간체 및 제품 품질개선)	제네릭	품목허가승인	971,314	728,486	-	45개월	4)

데스모프레신의 공정개발(수율 및 제형개선)	제네릭	품목허가승인	348,671	348,671	-	개발진행중	5)

기타	상각완료	판매승인	3,488,224	7	465,297	완료

합계	5,910,078	1,312,822	821,017

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근 종, 전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및연구용 제품을 공급해오고 있습니다.2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 하여 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신의 해외 GMP 인증을 위한 공정개발을 진행중에 있습니다.

13. 차입금13.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	5.70	300,000	300,000

주요경영진	운영자금대출	4.60	700,000	700,000

합계	1,000,000	1,000,000

13.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	3.74~3.82	5,500,000	5,500,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	2.11	333,200	366,520

소계	5,833,200	5,866,520

차감 : 유동성 대체	(2,633,300)	(2,166,600)

합계	3,199,900	3,699,920

13.3 당분기말 현재 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	상환금액

2025년	619,940

2026년	1,079,960

2027년 이후	1,500,000

합계	3,199,900

14. 확정급여부채14.1 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	805,637	805,637

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표 상 부채	805,637	805,637

14.2 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

확정기여제도 납입액	81,622	102,418

당기근무원가	-	-

이자비용	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	81,622	102,418

기타포괄손익	-	-

15 . 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	869,418	454,174

미지급금	520,655	261,524

미지급비용	507,216	522,036

합계	1,897,289	1,237,734

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	30,000	-

계약부채	200,461	692,232

예수금	92,637	137,111

부가세예수금	94,167	34,889

합계	417,265	864,232

17. 우발부채 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증기금	이행보증	156,670	185,135

기술신용보증기금	차입금 지급보증	1,425,000	1,425,000

합계	1,581,670	1,610,135

18. 자본금 18.1 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	5,937,294주	5,937,294주

18.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,795,434	41,795,434

기타자본잉여금	394,202	394,202

합계	42,189,636	42,189,636

18.3 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

주식매수선택권	88,590	88,590

합계	88,590	88,590

19. 주식기준보상19.1 회사가 부여한 주식매수선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2017.08.28.

부여대상	임원

부여방법	신주발행

부여주식총수	10,000주

주당행사가격	14,826원

결의기관	이사회

가득기간	부여일 후 2년

행사가능기간	가득일 후 5년

19.2 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용

보통주 공정가치	15,750원

무위험이자율	1.86%

기대행사기간	4.5년

예상 주가변동성	67.94%

주식매수선택권 공정가치	177,180천원

19.3 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기	전분기

주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초 잔여주	10,000주	14,826원	20,000주	14,826원

- 행사	-	-	-	-

- 소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	10,000주	14,826원	20,000주	14,826원

기말 행사가능수량	10,000주	14,826원	20,000주	14,826원

19.4 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 누적보상비용	639,679	639,679

당기 중 인식 보상비용(수익)	-	-

기말 누적보상비용	639,679	639,679

- 누적행사분 보상비용	498,470	409,880

- 누적소멸분 보상비용	52,619	52,619

- 미행사분 보상비용	88,590	177,180

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	165,457	165,457	222,611	222,611

퇴직급여	11,054	11,054	16,729	16,729

복리후생비	12,378	12,378	15,853	15,853

여비교통비	12,160	12,160	9,181	9,181

접대비	6,931	6,931	9,854	9,854

통신비	3,340	3,340	4,390	4,390

전력비	3,240	3,240	2,982	2,982

세금과공과금	16,759	16,759	36,269	36,269

감가상각비	23,273	23,273	37,888	37,888

지급임차료	14,093	14,093	(5,140)	(5,140)

수선비	293	293	1,440	1,440

보험료	2,819	2,819	4,657	4,657

차량유지비	2,758	2,758	4,438	4,438

경상연구개발비	313,555	313,555	404,902	404,902

운반비	10,007	10,007	6,741	6,741

교육훈련비	30	30	208	208

도서인쇄비	27	27	2,601	2,601

사무용품비	82	82	643	643

소모품비	1,429	1,429	1,066	1,066

지급수수료	218,488	218,488	124,581	124,581

광고선전비	5,831	5,831	9,378	9,378

대손상각비	190,063	190,063	119,282	119,282

건물관리비	570	570	570	570

무형자산상각비	156,737	156,737	120,688	120,688

협회비	5,230	5,230	5,660	5,660

합계	1,176,604	1,176,604	1,157,472	1,157,472

21. 금융수익 및 금융원가

21.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	161	161	19,690	19,690

외환차익	15,134	15,134	20,903	20,903

외화환산이익	71	71	3,068	3,068

합계	15,366	15,366	43,661	43,661

21.2 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	96,382	96,382	259,233	259,233

외환차손	8,557	8,557	3,542	3,542

외화환산손실	145	145	67	67

합계	105,084	105,084	262,842	262,842

22. 기타수익 및 기타비용

22.1 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	278	278	1,003	1,003

합계	278	278	1,003	1,003

23. 영업으로부터 창출된 현금 23.1 당분기와 전분기 회사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순손실	(1,210,298)	(1,080,291)

조정항목:	235,450	1,577,627

이자비용	96,382	199,405

감가상각비	477,464	598,861

무형자산상각비	156,737	120,688

대손상각비	190,063	119,282

외화환산손실	145	67

재고자산평가손실	(684,834)	562,084

이자수익	(161)	(19,690)

외화환산이익	(71)	(3,070)

잡이익	(275)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	360,574	(1,758,879)

매출채권의 증가	(1,168,347)	(238,878)

미수금의 증가	(49,656)	(68,868)

선급금의 감소(증가)	15,040	(38,065)

선급비용의 감소	48,389	4,802

재고자산의 감소(증가)	1,366,184	(1,107,429)

매입채무의 증가(감소)	474,057	(156,748)

미지급금의 증가(감소)	136,255	(336,991)

계약부채의 증가(감소)	(491,771)	221,724

예수금의 감소	(44,474)	(50,686)

부가세예수금의 증가	59,278	9,810

미지급비용의 증가(감소)	(14,381)	2,450

선수금의 증가	30,000	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(614,274)	(1,261,543)

24. 특수관계자거래24.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.24.2 당분 기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.24.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	미지급비용	단기차입금	미지급비용

주요경영진	700,000	2,420	700,000	2,420

24.4 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	차입	상환	기말

주요경영진	700,000	1,000,000	1,000,000	700,000

24.5 회사의 주요 경영 진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	104,500	39,000

25. 부문별 보고25.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주 석 기재는 생략하였습니다. 25.2 당분기와 전분기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,124,594	2,124,594	1,102,798	1,102,798

일본	257,821	257,821	504,888	504,888

기타	122,728	122,728	85,513	85,513

합계	2,505,143	2,505,143	1,693,199	1,693,199

25.3 당분 기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	389,735	342,164

고객2	283,520	258,240

고객3	256,250