HLB펩 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항애니젠 주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 2일에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노산단로의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 회사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 2016년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2018년 7월 충북 오송생명과학단지에 펩타이드 R 제조생산시설을 갖춘 "애니젠 펩타이드 팜 오송"을 준공하였습니다. 회사는 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 2,801,278천원입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우, 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	250,525	250,525	480,050	480,050

매출채권및기타채권(*)	1,157,489	1,157,489	1,461,958	1,461,958

기타금융자산(*)	1,697,294	1,697,294	1,197,294	1,197,294

소계	3,105,308	3,105,308	3,139,302	3,139,302

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,730,376	1,730,376	2,350,862	2,350,862

차입금	5,905,476	5,905,476	1,916,600	1,916,600

전환사채	5,177,897	5,177,897	6,221,100	6,221,100

파생금융부채	655,335	655,335	216,875	216,875

리스부채	636,951	636,951	295,920	295,920

기타금융부채(*)	218,942	218,942	218,942	218,942

소계	14,324,977	14,324,977	11,220,299	11,220,299

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채	-	-	655,335	655,335

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채	-	-	216,875	216,875

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당반기말	공정가치	가치평가기법	관측할 수 없는 투입변수	투입변수 범위 (가중평균)

파생금융부채

전환사채풋옵션	655,335	이항모형	할인율	15.09% ~16.24%(15.67%)

5. 범주별 금융상품

5.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

5.1.1 금융자산

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	250,525	480,050

매출채권및기타채권	1,157,489	1,461,958

기타금융자산	1,697,294	1,197,294

합계	3,105,308	3,139,302

5.1.2 금융부채

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

파생금융부채	655,335	216,875

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	1,730,376	2,350,862

차입금	5,905,476	1,916,600

전환사채	5,177,897	6,221,100

기타부채

리스부채	636,951	295,920

기타금융부채	218,942	218,942

합계	14,324,977	11,220,299

5.2 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

처분손익	-	1,675

상각후원가 금융자산

이자수익	30,349	30,630

대손상각비	242,956	362,238

환손익	13,795	(4)

파생금융부채

평가손익	(438,460)	423,788

상각후원가 금융부채

이자비용	(527,178)	(380,918)

환손익	179	(1,307)

기타부채

이자비용	(10,056)	(8,341)

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	411	621

요구불예금	250,114	479,429

합계	250,525	480,050

7. 금융자산

7.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,757,179	1,772,854

손실충당금	(709,809)	(347,571)

매출채권(순액)	1,047,370	1,425,283

7.2 당반기말과 전기말 현재 기타채권 및 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	250,525	-	250,525	480,050	-	480,050

미수금	78,047	-	78,047	20,879	-	20,879

미수수익	32,072	-	32,072	15,796	-	15,796

기타유동금융자산

단기금융상품	1,500,000	-	1,500,000	1,000,000	-	1,000,000

기타비유동금융자산

보증금	-	197,294	197,294	-	197,294	197,294

총 장부금액	1,860,644	197,294	2,057,938	1,516,725	197,294	1,714,019

차감:손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	1,860,644	197,294	2,057,938	1,516,725	197,294	1,714,019

7.3 당반기와 전반기 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	347,571	104,540

증가	362,238	90,886

반기말	709,809	195,426

기타채권 및 기타금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	234,282	204,856

선급비용	76,340	39,121

합계	310,622	243,977

9. 재고자산9.1 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	83,813	-	83,813	97,882	-	97,882

제품	7,684,876	(4,005,077)	3,679,799	6,900,620	(3,546,758)	3,353,862

재공품	772,645	(108,091)	664,554	821,946	(108,091)	713,855

원재료	872,978	(169,507)	703,471	948,468	(169,507)	778,961

합계	9,414,312	(4,282,675)	5,131,637	8,768,916	(3,824,356)	4,944,560

9.2 당반기 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 458,318천원(전반기 432,125천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산 10.1 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).10.1.1 당반기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	반기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-	-

건물	3,071,938	-	-	(57,971)	-	3,013,968	3,621,855	(607,887)	-

구축물	28,086	-	-	(952)	-	27,134	35,395	(8,261)	-

기계장치	5,518,492	63,100	-	(579,312)	323,400	5,325,680	15,603,566	(10,243,922)	(33,964)

차량운반구	1	-	-	-	-	1	12,560	(12,559)	-

공구와기구	12,340	-	-	(1,580)	-	10,760	34,059	(23,299)	-

비품	447,421	3,692	-	(85,552)	-	365,561	1,172,838	(807,277)	-

시설장치	4,194,486	5,000	-	(313,413)	-	3,886,073	6,808,173	(2,922,100)	-

임차계량권	1	-	-	-	1	515,346	(515,345)	-

사용권자산	287,468	526,663	(4,183)	(179,173)	-	630,775	1,521,042	(890,267)	-

건설중인자산	625,894	-	-	-	(426,894)	199,000	199,000	-	-

합계	15,839,839	598,455	(4,183)	(1,217,952)	(103,494)	15,112,665	31,177,546	(16,030,917)	(33,964)

(*) 감가상각비 중 264,328천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 180,590천원 포함)에 953,624천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.10.1.2 전반기

구분	기초	취득/자본적지출	처분/폐기	감가상각비(*)	대체	반기말	취득원가	상각누계액	정부보조금

토지	1,653,712	-	-	-	-	1,653,712	1,653,712	-	-

건물	3,187,880	-	-	(57,971)	-	3,129,909	3,621,855	(491,946)	-

구축물	29,989	-	-	(952)	-	29,037	35,395	(6,358)	-

기계장치	5,856,479	431,564	-	(580,171)	90,700	5,798,572	14,634,371	(8,797,296)	(38,503)

차량운반구	2,512	-	-	(1,255)	-	1,257	12,560	(11,303)	-

공구와기구	4,952	9,025	(284)	(1,796)	-	11,897	31,540	(19,643)	-

비품	491,631	87,403	(1,459)	(83,474)	-	494,101	1,141,144	(647,043)	-

시설장치	4,894,380	62,298	-	(323,328)	-	4,633,350	6,703,661	(2,070,311)	-

임차계량권	1	-	-	-	-	1	515,346	(515,345)	-

사용권자산	515,134	76,754	-	(189,692)	-	402,196	1,102,800	(700,604)	-

건설중인자산	105,175	348,834	-	-	(90,700)	363,309	426,309	-	(63,000)

합계	16,741,845	1,015,878	(1,743)	(1,238,639)	-	16,517,341	29,878,693	(13,259,849)	(101,503)

(*) 감가상각비 중 278,780천원은 판매비와관리비(경상연구개발비 190,456천원 포함)에 959,859천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.

10. 2 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	1,566,811	4,800,000	차입금(주석13)	4,000,000	중소기업은행

건물	3,283,252

기계장치	2,796,777

합계	7,646,840	4,800,000	4,000,000

11. 리스11.1 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	495,594	105,852

차량운반구	135,181	181,616

합계	630,775	287,468

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	309,193	171,136

비유동	327,758	124,784

합계	636,951	295,920

당반기 중 증가된 사용권자산은 526,663천원(전반기: 164,936천원)입니다.

11.2 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	145,749	148,348

차량운반구	33,424	41,343

합계	179,173	189,691

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	10,056	8,341

단기리스료(제조원가 및 관리비에 포함)	19,049	1,845

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,089	8,199

당반기 중 리스의 총 현금유출은 217,248천원(전반기: 208,649천원)입니다.

12. 무형자산12.1 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).12.1.1 당반기

구분	기초	취득	대체	감가상각비	반기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권(*)	274,608	37,235	-	(51,341)	260,502	1,308,154	-	(1,047,652)

개발비	1,277,677	239,275	-	(171,745)	1,345,207	13,532,477	(227,650)	(11,959,620)

기부채납사용자산	77,998	-	-	(4,336)	73,662	86,722	-	(13,060)

소프트웨어	83,176	9,549	103,494	(18,613)	177,606	356,540	(65,333)	(113,601)

합계	1,713,459	286,059	103,494	(246,035)	1,856,977	15,283,893	(292,983)	(13,133,933)

(*) 당반기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.12.1.2 전반기

구분	기초	취득	감가상각비	반기말	취득원가	정부보조금	상각누계액

산업재산권(*)	261,016	100,000	(47,434)	313,582	1,259,577	-	(945,995)

개발비	1,393,516	-	(171,747)	1,221,769	13,065,547	(379,413)	(11,464,365)

기부채납사용자산	76,448	-	(3,854)	72,594	77,091	-	(4,497)

소프트웨어	16,588	21,915	(5,363)	33,140	116,364	-	(83,224)

합계	1,747,568	121,915	(228,398)	1,641,085	14,518,579	(379,413)	(12,498,081)

(*) 전반기말 현재 산업재산권 중 특허권 제10-1658942호를 기술신용보증기금의 보증서발급과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.

12.2 당반기말과 전반기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과같습니다(단위:천원).12.2.1 당반기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한개발비누계액	개발비 장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	88,005	335,258	18개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	97,597	-	18개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	12,748	20,462	6개월	3)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	971,314	679,920	-	42개월	4)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	품목허가승인	466,929	466,929	-	개발진행중	5)

기타	상각완료	판매승인	3,488,225	8	465,297	완료

합계	6,028,337	1,345,207	821,017

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종,전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.

2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.

3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 하여 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.

5) 야간 다뇨증 치료제인 데스모프레신의 해외 GMP 인증을 위한 공정개발을 진행중에 있습니다.

12.2.2 전반기말

개발자산명	구분	개발단계	자산화한개발비누계액	개발비 장부금액	개발비손상차손누계액	잔여상각기간	비고

비천연아미노산융합소재	제네릭	판매승인	628,609	146,675	335,258	30개월	1)

펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	화장품	판매승인	325,324	162,662	-	30개월	2)

유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	화장품	판매승인	147,936	38,242	20,462	18개월	3)

데스모프레신의 공정개발	제네릭	판매승인	971,314	874,183	-	54개월	4)

기타	상각완료	판매승인	3,488,224	7	465,297	완료

합계	5,561,407	1,221,769	821,017

1) 비천연아미노산소재개발 과제가 완료되었으며, (1) Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종,전립선암, (2) Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, (3) Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료후 국내외 제약사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.

2) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제가 완료되었으며, 현재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하여 상업화 진행중입니다.

3) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등)에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 특허 출원을 완료했습니다.4) 야간다뇨증 치료제인 데스모프레신은 제품 수율 개선 및 고객별 맞춤형 원료개발을 위해 추가 공정 개발을 완료했습니다.

13. 차입금13.1 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	운영자금대출	4.94 ~ 5.32	5,500,000	1,500,000

중소기업진흥공단	운영자금대출	3.01	405,476	416,600

차감 : 유동성 대체	(1,655,526)	(1,624,980)

유동성 대체 후 장기차입금	4,249,950	291,620

13.2 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도	금 액

2년이내	1,249,950

3년이내	1,000,000

3년초과	2,000,000

합 계	4,249,950

14. 전환사채14.1 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	잔액 및 내역

사채의 종류	제 2회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	5,000,000천원

발행가액	5,000,000천원

액면이자율	0%

만기보장수익율	1%(발행일로부터 2023.06.08까지)5%(2023.06.09부터 만기일까지)

사채발행일	2018년 6월 8일

사채만기일	2024년 6월 8일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 105.1206%에 해당하는 금액을 일시상환함.

전환시 발행할주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(*2)	1주당 금 15,397원

전환비율	100%

전환청구기간	2019년 6월 8일 ~ 2024년 5월 8일

조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 3년이 되는 날인 2021년 6월 8일 및 이후 매 3개월이 되는 날을 상환일로 하여, 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권(*1)	회사는 사채 발행일로부터 2020년 6월 8일 및 이후 매3개월이 되는날을 매도청구권 행사일로 하여 전환사채 최초 권면총액 중 25% 이내의 범위에서 본건 전환사채를 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 투자자에게 청구할 수 있음.

전환가액의 조정(*2)	일정 조건 시 전환가액을 조정함(전환사채 발행일로부터 6개월이 되는 날인 2018년 12월 08일 및 그 이후 매 3개월마다 8일에 전환가액을 조정함).

(*1) 2021년 6월 회사는 매도청구권을 대표이사에게 양도하였습니다.(*2) 2018년 12월 시세하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며(최초 전환가액:19,246원), 이는 최저 조정한도(80%)에 해당하는 금액입니다.

14.2 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

전환사채(액면가액)	5,000,000	6,250,000

사채상환할증금	523,798	320,034

전환권조정	(345,900)	(348,934)

전환사채	5,177,898	6,221,100

전환권대가	1,481,555	1,707,912

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.

14.3 당반기말과 전기말 현재 보유하는 전환사채에 대한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채	655,335	-	216,875	-

회사는 독립적인 평가기관으로부터 전환사채의 내재파생상품에 대해 공정가치 평가를 받아 공정가치의 변동분을 파생금융상품평가손익으로 인식하였습니다.

14.4 당반기와 전반기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	216,875	936,063

평가손익	438,460	(423,788)

기말	655,335	512,275

15. 정부보조금15.1 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	621,383	699,962

정부보조금 수령	524,360	93,196

정부보조금 상환	-	(76,283)

당기손익인식(비용보전)	(599,854)	(4,977)

정부보조금 면제	-	(12,040)

기말	545,889	699,858

- 기계장치	33,964	38,503

- 건설중인자산	-	63,000

- 개발비	227,650	379,413

- 기타무형자산	65,333	-

- 과제예수금(*)	218,942	218,942

(*) 회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.

15.2 당반기말과 전기말 현재 회사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과제명	당반기말	전기말

제품화	41,600	41,600

WPM	177,342	177,342

소계	218,942	218,942

유동과제예수금	218,942	218,942

비유동과제예수금	-	-

16. 종업원급여16.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	829,110	794,116

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표 상 부채	829,110	794,116

16.2 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

확정기여제도 납입액	213,174	183,130

당기근무원가	10,491	15,973

이자비용	653	240

종업원급여에 포함된 총 비용	224,318	199,343

기타포괄손익	23,850	17,848

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매입채무	695,727	968,293

미지급금	446,266	792,879

미지급비용	588,382	589,691

합계	1,730,375	2,350,863

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선수수익	3,403	-

계약부채	209,907	170,319

예수금	181,932	301,685

부가세예수금	40,725	5,214

합계	435,967	477,218

19. 우발부채 및 약정사항

당반기말과 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증제공자	보증내용	당반기말	전기말

서울보증보험	이행보증	15,220	132,707

기술보증기금	지급보증	1,425,000	1,425,000

합계	1,440,220	1,557,707

20. 자본금20.1 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	5,602,556주	5,602,556주

20.2 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	34,294,830	34,294,830

기타자본잉여금	394,202	52,619

합계	34,689,032	34,347,449

20.3 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식매수선택권	177,180	177,180

전환권대가	1,481,555	1,707,912

합계	1,658,735	1,885,092

20.4 당기 및 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	기타자본항목	합계

전기초	5,602,556	2,801,278	34,294,830	1,937,712	39,033,820

전반기말	5,602,556	2,801,278	34,294,830	1,937,712	39,033,820

당기초	5,602,556	2,801,278	34,347,450	1,885,092	39,033,820

전환사채의 상환	-	-	341,582	(341,582)	-

전환사채의 조건변경	-	-	-	115,225	115,225

당반기말	5,602,556	2,801,278	34,689,032	1,658,735	39,149,045

21. 주식기준보상21.1 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니 다. 회사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 남아있는 잔액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구분	7차

부여일	2017.8.28

부여대상	임원

부여방법	신주발행

부여주식총수	20,000주

주당행사가격	14,826원

결의기관	이사회

가득기간	부여일 후 2년

행사가능기간	가득일 후 5년

21.2 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	7차

보통주 공정가치	15,750원

무위험이자율	1.86%

기대행사기간	4.5년

예상주가변동성	67.94%

기대배당수익율	-

주식매수선택권 공정가치	177,180천원

21.3 당반기와 전반기 중 주식매수선택권의 행사가능주식수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

주식매수선택권수량	가중평균행사가격	주식매수선택권수량	가중평균행사가격

기초	20,000주	14,826원	26,900주	14,794원

행사	-	-	-	-

반기말	20,000주	14,826원	26,900주	14,794원

기말현재 행사가능수량	20,000주	-	26,900주	-

21.4 주식기준보상의 부여로 인하여 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초 누적보상비용	639,679	639,679

당기 중 인식 보상비용	-	-

기말 누적보상비용	639,679	639,679

- 누적행사분 보상비용	409,880	409,880

- 누적소멸분 보상비용	52,619	-

- 미행사분 보상비용	177,180	229,799

22. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	213,018	435,629	252,617	580,665

퇴직급여	27,905	44,634	30,349	41,844

복리후생비	20,629	36,482	29,938	70,743

여비교통비	20,982	30,163	10,482	15,770

접대비	2,962	12,816	16,049	25,249

통신비	4,092	8,482	5,056	9,983

전력비	2,009	4,991	1,864	4,225

세금과공과금	9,409	45,678	8,914	16,785

감가상각비	45,850	83,738	45,867	88,324

지급임차료	96,967	216,409	78,607	204,654

수선비	14,796	16,236	472	5,763

보험료	6,837	11,494	6,362	9,316

차량유지비	4,205	8,643	6,001	11,265

경상연구개발비	448,846	853,748	538,789	1,338,796

운반비	9,282	16,023	11,406	20,159

교육훈련비	372	580	970	990

도서인쇄비	-	2,601	267	1,348

사무용품비	712	1,355	1,189	1,842

소모품비	842	1,909	2,147	9,511

광고선전비	13,329	22,708	11,875	17,385

대손상각비	242,956	362,238	66,566	90,886

건물관리비	570	1,139	570	1,140

무형자산상각비	125,348	246,036	115,241	228,398

협회비	991	6,649	2,610	8,190

합계	1,312,909	2,470,381	1,244,208	2,803,231

23. 금융수익 및 금융비용23.1 당반기와 전반기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	10,659	30,349	14,303	30,630

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	8	1,676

외환차익	4,054	24,957	519	7,163

외화환산이익	-	337	27	28

파생금융부채평가이익	-	-	423,788	423,788

합계	14,713	55,643	438,645	463,285

23.2 당반기와 전반기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	278,001	537,234	214,304	389,259

외환차손	2,739	6,281	3,027	4,354

외화환산손실	7,702	5,039	1,836	4,149

파생금융부채평가손실	438,460	438,460	-	-

합계	726,902	987,014	219,167	397,762

24. 기타수익 및 기타비용

24.1 당반기와 전반기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	998	2,001	12,422	12,425

24.2 당반기와 전반기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	435	1,743

25. 현금흐름표25.1 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

반기순손실	(3,557,526)	(1,232,369)

조정항목:

이자수익	(30,349)	(30,630)

이자비용	537,234	389,259

퇴직급여	11,144	16,213

감가상각비	1,217,953	1,238,639

무형자산상각비	246,036	228,398

대손상각비	362,238	90,886

유형자산처분손실	-	1,743

재고자산평가손실	458,318	432,125

파생부채평가손실	438,460	-

파생부채평가이익	-	(423,788)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,418)

외화환산이익	(337)	(28)

외화환산손실	5,039	4,149

잡이익	(394)	(12,040)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	12,549	486,100

미수금의 감소(증가)	(57,169)	49,632

선급금의 증가	(29,426)	(107,817)

선급비용의 증가	(37,220)	(18,117)

재고자산의 증가	(645,397)	(1,343,759)

매입채무의 증가(감소)	(272,581)	319,306

미지급금의 증가(감소)	(409,712)	50,714

미지급비용의 증가(감소)	(97,510)	69,134

계약부채의 증가(감소)	39,587	(435,960)

예수금의 증가(감소)	(119,752)	43,806

부가세예수금의 증가(감소)	35,510	(307,130)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,893,305)	(492,952)

25.2 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	41,670	83,320

리스부채의 유동성대체	120,637	76,886

리스자산의 취득	526,663	12,994

전환사채의 조건변경	115,225	-

건설중인자산의 본계정 대체	426,894	90,700

26. 특수관계자 거래26.1 회사와 지배ㆍ종속관계인 회사는 없습니다.

26.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.

26.3 당반기와 전반기 중 회사는 특수관계자와의 자금거래가 없습니다.

26.4 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	78,000	78,000

퇴직급여	10,828	15,728

합계	88,828	93,728

27. 부문별 보고27.1 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.27.2 당반기와 전반기 중 영업부문의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,456,946	2,559,745	1,981,382	5,525,881

일본	81,573	586,461	58,635	166,896

기타	91,869	177,381	1,158	1,158

합계	1,630,388	3,323,587	2,041,175	5,693,935

27.3 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

고객1	398,050	1,508,190

고객2	515,000	1,146,470

고객3	343,873	636,396