HLB펩 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 애니젠 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 5월 2일 에 설립자본금 50백만원으로 광주광역시 북구 오룡동 광주과학기술원 내 실험실벤처로 설립되었습니다. 본사는 광주광역시 북구 첨단과기로의 광주테크노파크에 소재하고 있으며, 전라남도 장성군 남면 나노 산단로 의 나노바이오센터에 공장을 두고 있습니다. 당사는 실험실용 시약과 생물학적 제재류의 제조 및 연구개발등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2016년에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 2,498,083천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재일	942,710	18.87

한세희	240,000	4.80

광주과학기술원	133,333	2.67

증권금융(유통)	81,933	1.64

박진석	81,290	1.63

엄수현	69,550	1.39

최용은	56,000	1.12

마그나4호빛가람펀드	55,000	1.10

기타	3,336,349	66.78

합 계	4,996,165	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제 1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. - 기준서 제 1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제 2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기준서는 과거기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였고, 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있으므로, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용하였습니다.

- 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제 2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체헙니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작 되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하였 습 니다.

(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1116호 ‘리스’ 제정 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사 수익의 대부분은 법인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	3,251,536	5,571,196

매출채권및기타채권	760,471	682,348

매도가능금융자산	400	400

기타금융자산	2,740,832	1,901,562

합 계	6,753,239	8,155,506

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권	장부금액	채권잔액	손상채권	장부금액

회수기일 미도래	478,201	(4,429)	473,772	586,816	(5,335)	581,481

1년 미만	114,694	(11,469)	103,225	541	(54)	487

1년 이상	86,000	(86,000)	-	111,000	(93,500)	17,500

합 계	678,895	(101,898)	576,997	698,357	(98,889)	599,468

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 경험률에 근거하여 결정하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	1,261,980	1,261,980	1,261,980	-

기타금융부채	206,966	206,966	41,600	165,366

합 계	1,468,946	1,468,946	1,303,580	165,366

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	694,351	694,351	694,351	-

기타금융부채	278,796	278,796	115,503	163,293

합 계	973,147	973,147	809,854	163,293

4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리는 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	JPY	38,481,472	10.0146	385,377	JPY	43,279,610	9.4911	410,771

USD	5,182	1,066.50	5,527	USD	8,328	1,071.40	8,923

매출채권및기타채권	JPY	824,900	10.0146	8,261	JPY	31,799,705	9.4911	301,814

Ⅱ. 외화부채

외상매입금	USD	1,419	1,066.50	1,513	USD	2,819	1,071.40	3,020

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	39,364	(39,364)	71,259	(71,259)

USD	401	(401)	590	(590)

② 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	2,600,000	4,500,000

금융부채	-	-

합 계	2,600,000	4,500,000

변동이자율:

금융자산	3,151,536	2,571,196

금융부채	-	-

합 계	3,151,536	2,571,196

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년 간 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융상품	31,515	(31,515)	25,712	(25,712)

5) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,252,341	-	-	3,252,341

매출채권및기타채권	760,471	-	-	760,471

매도가능금융자산	-	400	-	400

기타금융자산	2,740,832	-	-	2,740,832

금융자산 합계	6,753,644	400	-	6,754,044

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	1,261,980	1,261,980

기타금융부채	-	-	206,966	206,966

소 계	1,468,946	1,468,946

금융부채 합계	-	-	1,468,946	1,468,946

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	5,571,241	-	-	5,571,241

매출채권및기타채권	682,348	-	-	682,348

매도가능금융자산	-	400	-	400

기타금융자산	1,901,562	-	-	1,901,562

금융자산 합계	8,155,151	400	-	8,155,551

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	694,351	694,351

기타금융부채	-	-	278,796	278,796

금융부채 합계	-	-	973,147	973,147

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	2,171,604	1,533,490

자본총계	23,760,869	23,900,181

부채비율	9.14%	6.42%

4. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2곳이며 당분기 중 매출액은 333,140 천원( 총매출의 33.3% )입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	805	45

요구불예금	651,536	1,071,196

기타제예금	2,600,000	4,500,000

합 계	3,252,341	5,571,241

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	576,997	599,468

미수금	171,157	75,019

미수수익	12,317	7,861

합 계	760,471	682,348

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	250,453	-	250,453	285,062	-	285,062

부재료	10,414	-	10,414	-	-	-

재공품	463,859	-	463,859	401,237	-	401,237

저장품	174,944	-	174,944	193,143	193,143

제품	3,411,545	(650,982)	2,760,563	3,259,900	(676,246)	2,583,654

합 계	4,311,215	(650,982)	3,660,233	4,139,342	(676,246)	3,463,096

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	659,311	430,413

재고자산평가손실(환입)	(25,264)	2,272

합 계	634,047	432,685

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,500,000	-	1,500,000	-

대여금	112,500	-	283,230	-

보증금	-	128,332	-	118,332

합 계	2,612,500	128,332	1,783,230	118,332

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,500,400	-

선급비용	96,630	122,830

부가세대급금	128,168	109,886

합 계	1,725,198	232,716

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	임차계량권	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	-	-	5,106,127	75,772	122,924	278,691	210,543	515,346	51,096	6,360,499

취득금액	1,653,712	338,603	1,224,522	-	9,940	67,949	74,895	-	5,172,714	8,542,335

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-	(51,096)	(51,096)

처분금액	-	-	(490,289)	(30,710)	-	-	(3,300)	-	-	(524,299)

전기말	1,653,712	338,603	5,840,360	45,062	132,864	346,640	282,138	515,346	5,172,714	14,327,439

취득금액	-	-	184,104	12,560	6,500	8,842	3,400	-	131,530	346,936

당분기말	1,653,712	338,603	6,024,464	57,622	139,364	355,482	285,538	515,346	5,304,244	14,674,375

감가상각누계액:

전기초	-	-	3,530,544	48,754	122,920	201,461	124,419	309,208	-	4,337,306

감가상각비	-	19,752	634,280	9,012	1,491	28,790	31,633	51,535	-	776,493

처분금액	-	-	(490,285)	(30,709)	-	-	(2,365)	-	-	(523,359)

전기말	-	19,752	3,674,539	27,057	124,411	230,251	153,687	360,743	-	4,590,440

감가상각비	-	8,465	186,246	2,975	785	8,788	9,039	12,884	-	229,182

당분기말	-	28,217	3,860,785	30,032	125,196	239,039	162,726	373,627	-	4,819,622

장부금액:

전기초	-	-	1,575,583	27,018	4	77,230	86,124	206,138	51,096	2,023,193

전기말	1,653,712	318,851	2,165,821	18,005	8,453	116,389	128,451	154,603	5,172,714	9,736,999

당분기말	1,653,712	310,386	2,163,679	27,590	14,168	116,443	122,812	141,719	5,304,244	9,854,753

11.무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합계

취득원가:

전기초	758,428	10,790,851	41,107	11,590,386

취득금액	14,521	2,167,438	16,845	2,198,804

기타증(감)액	-	-	-	-

전기말	772,949	12,958,289	57,952	13,789,190

취득금액	1,758	225,797	4,269	230,445

기타증(감)액	-	-	-	-

당분기말	774,707	13,184,086	62,221	14,019,635

상각누계액:

전기초	592,218	5,460,051	26,130	6,078,399

무형자산상각비	60,207	698,570	8,053	766,830

전기말	652,425	6,158,621	34,183	6,845,229

무형자산상각비	15,376	264,192	2,595	282,163

당분기말	667,801	6,422,813	36,778	7,127,392

정부보조금:

전기초	-	2,669,257	-	2,669,257

취득금액	-	895,999	-	895,999

무형자산상각비	-	(460,651)	-	(460,651)

전기말	-	3,104,605	-	3,104,605

취득금액	-	7,596	-	7,596

무형자산상각비	-	(148,418)	-	(148,418)

당분기말	-	2,963,783	-	2,963,783

장부금액:

전기초	166,210	2,661,543	14,977	2,842,730

전기말	120,524	3,695,063	23,769	3,839,356

당분기말	106,906	3,797,490	25,443	3,929,839

(2) 개발비당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개발자산명	취득원가	정부보조금	장부금액	잔여상각기간

1)	고객맞춤형기능성펩타이드화장품원료양산제품개발	60,270	(35,217)	25,053	4개월

2)	펩타이드진통제Ziconotide의 GMP제품생산공정개발	61,410	(40,396)	21,014	4개월

3)	펩타이드당뇨병치료제Exenatide의 GMP제품생산공정기술개발	224,824	(162,924)	61,900	1년 9개월

4)	울금유래펩타이드-커큐민복합체를 이용한 바이오생리활성소재 개발 및 제품화	632,273	(433,877)	198,396	2년 1개월

5)	항암치료제 Goserelin 공정개발	694,387	-	694,387	4년 9개월

6)	비천연아미노산융합소재	2,039,841	(1,157,569)	882,272	-

7)	전립선암표적펩타이드API(GnRH agonist)의 공정개발및GMP생산	1,007,069	(631,869)	375,200	4년 9개월

8)	긴사슬펩타이드의약품원료공정개발	613,497	-	613,497	-

9)	펩타이드의 천연유래물질 유도체를 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	463,886	(242,966)	220,920	-

10)	아토시반공정개발	194,900	-	194,900	-

11).	유기산-펩타이드 복합체를 이용한 신규한 화장품 소재개발	97,201	-	97,201	-

12)	차세대 표적 항암 후보물질 AGM-130의 실용화 연구	671,708	(258,966)	412,742	-

13)	기타	7	-	7	완료

합계	6,761,273	(2,963,784)	3,797,489	-

1) 전세계적으로 기능성 펩타이드 화장품 소재로 널리 알려진 펩타이드(Argireline (주름개선), Cu-GHK(피부재생)) 2종에 대한 양산공정을 개발하여 화장품 원료 사업화를 진행중입니다.2) 펩타이드진통제 Ziconotide의 GMP제품생산공정개발은 신경변증 통증 치료제 공정개발 프로젝트이며, 식약처 품목허가를 취득하였습니다.3) Exenatide는 당뇨병치료제로서 2013년 식약처로부터 품목허가(수출용)를 득한 후 국내외 제약사에 연구용 제품을 공급해오고 있습니다.4) 항산화 물질인 커큐민을 펩타이드 원료로 개발하는 프로젝트이며, 기능성 화장 품원료 판매를 목표로 하고 있습니다.5) Goserelin은 전립선암, 유방암, 자궁내막증, 자궁근종등의 치료제로서 제조공정 개발을 완료(2017년도에 식약처로부터 품목허가(수출용) 승인)한 후 국내 제약 사에 연구용 시제품을 공급해오고 있습니다.

6) 비천연아미노산소재에는 Leuprorelin, Desmopressin, Octreotide, Ganirelix, Cetrorelix등의 제품이 포함되며, Leuprorelin은 자궁내막증, 자궁근종, 전립선 암, Desmopressin은 야간뇨, 야간다뇨증, Octreotide는 말단비대증, 위.장.췌장 계/신경계 내분비성종양 등의 치료제로서 제품화 완료 (Leuprorelin, Desmo- pressin의 경우 2015년도에 식약처로부터 품목(변경)신고 승인) 후 국내외 제약 사에 제품 및 연구용 제품을 공급해오고 있습니다. Ganirelix는 불임치료제, Ce- trorelix는 불임치료제 (과배란방지)로서 현재 공정개발 진행 중에 있습니다.7) 관련 제품으로 Buserelin, Goserelin, Triptorelin등이 있으며, 동 제품은 전립선 암, 유방암, 자궁내막증, 자궁근종등의 치료제로서 제조공정개발을 완료 (Buse- relin, Goserelin의 경우 2017년 품목허가(수출용) 승인)한 후 국내 제약사에 연 구용 시 제품을 공급해오고 있습니다.8) Exenatide는 식약처 품목을 취득하였으며, Teriparatide공정개발을 완료하여 시 제품을 제작 하고 있으며, 전세계적으로 실버산업 및 스포츠 시장에서의 지배력 이 강화되고 있어 수출 및 국내 출시를 진행 중에 있습니다.9) 화장품 원료 펩타이드와 천연물 유래 유기산의 복합소재 개발하는 과제이며, 현 재 펩타이드 소재의 단점을 극복한 제형의 시제품을 제작하였고, 기술이전을 목 표로 하고 있습니다.

10) 불임치료제의 한 종류로 당사 고유의 제법을 이용하여 고순도의 제품을 개발하 기 위한 공정개발 과제로 시제품을 제작 중이며 API시장에서의 경쟁력을 확보하 고자 합니다.

11) 신규 기능성 화장품소재(항노화, 주름개선, 피부재생 등) 에 효능이 있는 소재인 유기산-펩타이드 복합체 합성/정제 및 품질관리의 관점에서 물질에 대한 특허 방어 전략을 구축할 수 있는 원천 특허를 출원을 완료하여 후속 사업화를 준비 중입니다.12) AGM-130은 미충족 의학적 수요 (unmet medical needs)가 높은 삼중음성유방암 치료제로서 현재 표준요법에 실패한 고형암 암환자를 대상으로 임상 1상 시험이 진행 중이며, 임상시험 종료 후 기술이전을 목표로 하고 있습니다. 12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	151,489	-	162,127	-

미지급금	761,819	-	237,206	-

미지급비용	348,672	-	295,018	-

합 계	1,261,980	-	694,351	-

13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

연구과제예수금	41,600	165,366	115,503	163,293

14. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치

기초	488,459	94,112

당기근무원가	97,635	36,246

과거근무원가	-	371,949

이자비용	-	1,324

보험수리적손익	-	10,551

퇴직급여지급액	-	(25,723)

재무상태표상 확정급여부채	586,094	488,459

2) 당사의 종업원과 관련된 기타 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유급유가에 대한 부채	94,385	86,296

(2) 당분기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여제도 납입액	48,567	31,559

당기근무원가	97,635	17,876

종업원 급여에 포함된 총 비용	146,202	49,435

15. 정부보조금당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 과제예수금에 계상하고 있습니다.당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,383,401	3,237,854

정부보조금 수령	9,706	789,433

당기손익인식(비용보전)	(148,418)	(541,893)

정부보조금 상환	(73,940)	(101,993)

정부보조금 조기상환에 따른 면제	-	-

기말잔액	3,170,749	3,383,401

- 선수수익	-	-

- 개발비	2,963,783	3,104,605

- 과제예수금(*)	206,966	278,796

(*) 보고기간종료일 현재 당사의 과제예수금은 정부보조 연구과제로서 기술료로 상환해야 할 과제별, 기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기간	제품화	wpm	벤처형	글로벌스타벤처	합 계

2018년	41,600	-	-	-	41,600

2019년	-	128,619	26,996	9,751	165,366

소 계	41,600	128,619	26,996	-	206,966

유동성 대체액	(41,600)

연구과제장기예수금	165,366

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	49,330	21,184

예수금	67,234	50,700

합 계	116,564	71,884

17. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	4,996,165	4,985,765

자본금	2,498,082,500	2,492,882,500

(2) 당분기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	4,985,765	4,943,165

주식매수선택권 행사	10,400	42,600

기말	4,996,165	4,985,765

18. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,728,549	22,665,929

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	22,665,929	22,372,247

유상증자	-	-

주식매입선택권 행사	62,620	293,682

전환상환우선주의 전환	-	-

결손금의 보전	-	-

기말금액	22,728,549	22,665,929

19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	375,050	297,327

(2) 주식기준보상당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 8차에 걸쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.① 당사가 부여한 주식매수선택권은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부여일	2011.04.11	2012.04.10	2014.03.24	2016.03.29	2016.12.29	2017.04.19	2017.08.28	2017.10.16

부여대상	임직원	임직원 등	임직원	임직원	임직원	직원	임원	임원

부여방법	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

부여주식 총수(주)	28,000	30,000	10,000	20,000	20,000	5,000	20,000	30,000

행사가격(원)	4,750	4,750	5,750	9,943	14,700	12,447	14,826	17,900

결의기관	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회	주주총회

가득기간	부여일 이후 3년	부여일 이후 3년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년	부여일 이후 2년

행사가능기간	가득일 이후 6년	가득일 이후 7년	가득일 이후 4년	가득일 이후 4년	가득일 이후 4년	가득일 이후 5년	가득일 이후 5년	가득일 이후 5년

② 당분기 보고기간종료일 현재 주식매수선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

보통주 공정가치	3,000	3,333	8,800	9,943	14,700	12,650	15,750	18,350

무위험이자율	4.14%	3.75%	3.04%	1.50%	1.81%	1.76%	1.86%	2.01%

기대행사기간	6년	6.5년	4년	4년	4년	4.5년	4.5년	4.5년

예상주가변동성	64.05%	66.68%	60.08%	70.54%	67.57%	67.80%	67.94%	65.73%

주식매수선택권 공정가치	35,949,000	58,260,000	52,680,000	106,160,000	152,520,000	34,810,000	177,180,000	298,470,000

③ 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전 기

주식매수선택권수량	행사가격	주식매수선택권수량	행사가격

기초	110,400	13,241	98,000	7,942

부여	-	-	55,000	16,286

행사	(10,400)	4,750	(42,600)	4,985

기말	100,000	14,124	110,400	13,241

기말 현재행사가능수량	5,000	4,750	15,400	4,750

④ 주식기준보상의 부여로 인하여 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 누적보상비용	466,599	249,984

기중 인식 보상비용	96,142	216,615

기말 누적보상비용	562,741	466,599

- 누적행사분 보상비용	(18,420)	(102,630)

- 미행사분 보상비용	544,321	363,969

20. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,386	2,386

임의적립금	251	251

미처리결손금	(1,843,409)	(1,558,595)

합 계	(1,840,772)	(1,555,958)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(1,558,595)	(1,996,345)

당기순이익(손실)	(284,814)	437,750

기말금액	(1,843,409)	(1,558,595)

21. 매출액과 매출원가

당분기 및 전분기의 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	964,084	631,783	561,762	354,004

상품매출	2,717	2,264	31,950	21,478

용역매출	32,748	-	494,435	57,203

합 계	999,549	634,047	1,088,147	432,685

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	181,414	167,613

퇴직급여	108,676	23,032

복리후생비	19,486	10,830

여비교통비	6,645	10,039

접대비	8,443	11,388

통신비	2,000	2,075

수도광열비	82	224

전력비	2,279	2,297

세금과공과금	8,483	11,015

감가상각비	16,790	4,443

지급임차료	22,156	12,766

수선비	1,609	91

보험료	3,187	2,980

차량유지비	3,784	2,234

경상연구개발비	102,874	120,557

운반비	5,127	3,316

교육훈련비	460	520

도서인쇄비	505	280

사무용품비	1,209	1,820

소모품비	1,277	182

지급수수료	72,247	139,051

광고선전비	29,374	17,404

대손상각비	8,009	5,146

건물관리비	674	412

무형자산상각비	133,745	76,222

협회비	4,850	6,450

합 계	745,385	632,387

23. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(224,681)	(327,826)

원재료 및 소모품 사용	123,291	217,406

종업원급여	623,503	386,679

감가상각비	229,182	161,779

무형자산상각비	133,745	76,222

경상연구개발비	102,874	120,557

대손상각비	8,009	5,146

기타	383,509	425,109

합 계	1,379,432	1,065,072

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익1) 당분기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	합 계

이자수익	3,324	16,642	-	-	19,966

외환차익	22,510	-	15,326	-	37,836

외화환산이익	9,149	-	37	22	9,208

합 계	34,983	16,642	15,363	22	67,010

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무	합 계

이자수익	99	40,576	-	-	40,675

외환차익	450	-	416	-	866

외화환산이익	-	-	3	227	230

합 계	549	40,576	419	227	41,771

(2) 금융비용1) 당분기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정부채	합 계

외환차손	2	574	19	595

외화환산손실	1,257	31	-	1,288

합 계	1,259	605	19	1,883

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	상각후원가측정부채	합 계

외환차손	2,149	2,845	207	5,201

외화환산손실	11,042	546	-	11,588

합 계	13,191	3,391	207	16,789

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금수익	-	2,380

유형자산처분이익	-	13,845

잡이익	29,942	140

합 계	29,942	16,365

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	-	170

26. 법인세비용당사의 당분기말 현재 누적일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세 효과는 그 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(284,813,531)	64,253,189

가중평균유통보통주식수	4,994,405	4,943,165

기본주당이익(손실)	(57)	13

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주, 원)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	적 수

기초	2018-01-01	4,985,765	90	448,718,850

주식매수선택권 행사	2018-01-10	5,000	81	405,000

주식매수선택권 행사	2018-01-22	5,400	69	372,600

합 계	4,996,165	90	449,496,450

(*) 가중평균유통보통주식수 : 449,496,450 ÷ 90일 = 4,994,405주

2) 전분기

(단위:주, 원)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	적 수

기초	2017-01-01	4,943,165	90	444,884,850

-	-	-	-	-

합 계	4,943,165	90	444,884,850

(*) 가중평균유통보통주식수 : 444,884,850 ÷ 90일 = 4,943,165주(3) 희석주당이익당사의 주식매수선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

28. 특수관계자(1) 당사와 지배종속관계인 회사는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자명	당사와의 관계	매출 등

광주과학기술원	당사의 주주	25,758

2) 전분기

(단위:천원)

특수관계자명	당사와의 관계	매출 등

광주과학기술원	당사의 주주	13,811

(3) 당분기말과 전분기말 현재 당사와 특수관계자간 채권은 우리사주조합에 대한 대여금이며, 당분기와 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	283,230	312,480

반환	(170,730)	-

기말	112,500	312,480

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	73,500	113,149

퇴직급여	82,741	17,876

주식기준보상	6,635	6,635

합 계	162,876	137,660

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	(284,814)	64,253

손익항목의 조정:

감가상각비	229,183	161,779

무형자산상각비	133,745	76,222

대손상각비	8,009	5,146

외화환산손실	1,288	11,588

주식보상비용	96,143	32,335

재고자산평가손실	(25,264)	2,272

외화환산이익	(9,208)	(230)

유형자산처분이익	-	(13,845)

퇴직급여	97,635	17,876

잡이익	(29,562)	-

이자수익	(19,966)	(40,675)

소 계	482,003	252,468

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	19,468	(22,094)

대손충당금의 감소(증가)	(5,000)	-

미수금의 감소(증가)	(96,139)	1,850

선급금의 감소(증가)	(180)	210

선급비용의 감소(증가)	26,200	17,259

부가세대급금의 감소(증가)	(18,282)	(282,792)

재고자산의 감소(증가)	(171,873)	(436,896)

매입채무의 증가(감소)	(10,617)	185,243

미지급금의 증가(감소)	524,613	584,567

미지급비용의 증가(감소)	53,654	46,185

선수금의 증가(감소)	28,145	-

선수수익의 증가(감소)	(11,470)	(36,853)

예수금의 증가(감소)	16,535	(11,957)

소 계	355,054	44,722

영업활동에서 창출된 현금	552,243	361,443

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금의 개발비 대체	7,596	149,096