알테오젠 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 이용에 유의할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 본 보고서의 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고해 주시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항당사는 2015년 4월 13일 본사 및 연구소 이전을 위해 대전시 유성구 전민동 소재 토지 및 건물을 3,168,401,000원에 취득하여, 2015년 8월 본사 및 연구소를 이전하였습니다. 해당 토지 및 건물 취득에 따른 자산양수도 신고사항은 2015년 3월 31일 공시한 '유형자산취득결정'과 2015년 4월 14일 공시한 '주요사항보고서'를 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2016년 6월 3일 의약품 도소매업을 주 사업으로 하는 주식회사 엘에스메디틱의 지분 100% 및 경영권을 520,000,000원에 취득하였습니다. 양수도 금액이 당사의 전년도 자산총액의 10% 미만이어서 별도의 '유형자산취득결정' 공시와 '주요사항보고서' 제출 대상이 아닙니다. 당사는 2018년 6월 15일 원료의약품샌산을 주 사업으로 하는 주식회사 세레스에프엔디의 신규 자회사를 설립하였으며, 자본금이 200,000,000원 으 로 당사의 전년도 자산총액의 10% 미만이어서 별도의 '유형자산취득결정' 공시와 '주요사항보고서' 제출 대상이 아닙니다. 나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	장부금액	대손충당금설정률

2018년 3분기 (제11기)	외상매출금	483,175	-4,339	478,836	0.90%

받을어음	1,277,314	-12,773	1,264,541	1.00%

미수금	2,920	0	2,920	0.00%

미수수익	543,594	0	543,594	0.00%

합계	2,307,003	-17,112	2,289,891	0.74%

2017년 (제10기)	외상매출금	422,518	-3,333	419,185	0.79%

받을어음	916,187	-9,162	907,025	1.00%

미수금	6,228	0	6,228	0.00%

미수수익	121,074	0	121,074	0.00%

합계	1,466,007	-12,495	1,453,512	0.85%

2016년도 (제9기)	외상매출금	1,379,559	-8,940	1,370,619	0.65%

받을어음	0	0	0	0

미수금	3,394	0	3,394	0.00%

미수수익	277,312	0	277,312	0.00%

합계	1,660,266	-8,940	1,651,326	0.54%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	2018년 3분기 (제11기)	2017년 (제10기)	2016년도 (제9기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-12,495	-8,940	0

2. 대손상각비 계상(환입)액	-4,617	-3,555	-8,940

3. 기타(환율변동차이)	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-17,112	-12,495	-8,940

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체의 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 60일 초과 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였거나 신용등급에 중요한 변동이 있는채권을 보유하고 있지 않고 있으며, 이에 따라 대여금 및 수취채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.(4) 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년이하	1년 초과	계

외상매출금	483,175	0	0	483,175

받을어음	1,277,314	0	0	1,277,314

합계	1,760,489	0	0	1,760,489

구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	100%

다. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원,%)

계정과목	2018년 3분기 (제11기)	2017년 (제10기)	2016년도 (제9기)	비고

상품	453,803	216,147	195,069	-

제품	0	0	0	-

원재료	24,498	0	0	-

부재료	-	0	0	-

재공품	110,812	0	0

합 계	589,113	216,147	195,069	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.80%	0.50%	0.41%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	28.62	53.84	26.41	-

주) 연결기준으로 작성 되었습니다. (2) 재고자산의 실사현황 ① 실사일자 실사는 매년 12월말 ~ 익년 1월초 기준으로 외부감사인 입회 하에 년 1회 실시하며,내부기준에 따라 자체적으로 매 분기초 실사를 시행하고 있습니다.실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입/출고지시서 등으로 확인하였습니다.재고자산이 담보로 제공된 경우는 없습니다.

② 실사방법 매분기 실시하는 자체 재고실사의 경우 창고별수불담당자, 회계담당자 입회하에 전수조사로 수행하였습니다. ( 단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	453,803	453,803	-	453,803	-

원 재 료	24,498	24,498	-	24,498	-

재 공 품	110,812	110,812	-	110,812	-

계	589,113	589,113	-	589,113	-

* 취득원가와 보유금액의 차이는 없으며, 당기평가손실은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)연결회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정 금융자산 0 1,020,121 0 1,020,121 공장가치측정 금융부채 0 0 32,193,107 32,193,107 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정 금융자산 0 1,002,170 0 1,002,170 (2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동 내용연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 전기단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자 . 회사채 미상 환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -