알테오젠 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 이용에 유의할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 본 보고서의 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고해 주시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항당사는 2015년 4월 13일 본사 및 연구소 이전을 위해 대전시 유성구 전민동 소재 토지 및 건물을 3,168,401,000원에 취득하여, 2015년 8월 본사 및 연구소를 이전하였습니다. 해당 토지 및 건물 취득에 따른 자산양수도 신고사항은 2015년 3월 31일 공시한 '유형자산취득결정'과 2015년 4월 14일 공시한 '주요사항보고서'를 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2016년 6월 3일 의약품 도소매업을 주 사업으로 하는 주식회사 엘에스메디틱의 지분 100% 및 경영권을 520,000,000원에 취득하였습니다. 양수도 금액이 당사의 전년도 자산총액의 10% 미만이어서 별도의 '유형자산취득결정' 공시와 '주요사항보고서' 제출 대상이 아닙니다. 당사는 2018년 6월 15일 원료의약품샌산을 주 사업으로 하는 주식회사 세레스에프엔디의 신규 자회사를 설립하였으며, 자본금이 200,000,000원으로 당사의 전년도 자산총액의 10% 미만이어서 별도의 '유형자산취득결정' 공시와 '주요사항보고서' 제출 대상이 아닙니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	장부금액	대손충당금

설정률

2019년 반기 (제12기)	외상매출금	3,153,799	-6,047	3,147,752	0.19%

받을어음	1,359,383	-13,594	1,345,789	1.00%

미수금	269,115	-	269,115	0.00%

미수수익	327,577	-	327,577	0.00%

합계	5,109,874	-19,641	5,090,233	0.38%

2018년 (제11기)	외상매출금	921,879	-5,830	916,049	0.63%

받을어음	898,253	-8,983	889,271	1.00%

미수금	2,314,694	-	2,314,694	0.00%

미수수익	511,892	-	511,892	0.00%

합계	4,646,719	-14,813	4,631,906	0.32%

2017년 (제10기)	외상매출금	422,518	-3,333	419,185	0.79%

받을어음	916,187	-9,162	907,025	1.00%

미수금	6,228	-	6,228	0.00%

미수수익	121,074	-	121,074	0.00%

합계	1,466,007	-12,495	1,453,512	0.85%

2016년도 (제9기)	외상매출금	1,379,559	-8,940	1,370,619	0.65%

받을어음	-	-	-	-

미수금	3,394	-	3,394	0.00%

미수수익	277,312	-	277,312	0.00%

합계	1,660,266	-8,940	1,651,326	0.54%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	2019년 반기 (제12기)	2018년 (제11기)	2017년 (제10기)	2016년도 (제9기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-14,813	-12,495	-8,940	-

2. 대손상각비 계상(환입)액	-4,828	-2,318	-3,555	-8,940

3. 기타(환율변동차이)	-	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-19,641	-14,813	-12,495	-8,940

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체의 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 60일 초과 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였거나 신용등급에 중요한 변동이 있는채권을 보유하고 있지 않고 있으며, 이에 따라 대여금 및 수취채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.(4) 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년이하	1년 초과	계

외상매출금	3,147,752	-	-	3,451,643

받을어음	1,345,789	-	-	1,345,789

합계	4,493,541	-	-	4,797,433

구성비율	100.00%	-	-	100%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원,%)

계정과목	2019년 반기	2018년(제11기)	2017년 (제10기)	2016년도 (제9기)	비고

상품	364,557	441,066	216,147	195,069	-

제품	35,306	-	-	-	-

원재료	-	22,894	-	-	-

부재료	-	-	-	-	-

재공품	458,129	11,827	-	-

합 계	857,992	475,788	216,147	195,069	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.18%	0.67%	0.50%	0.41%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	11.43	33.95	53.84	26.41	-

주) 연결기준으로 작성 되었습니다. (2) 재고자산의 실사현황 ① 실사일자 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

(주)LS메디텍	-	이촌회계법인

(주)세레스에프엔디	-	이촌회계법인

실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입/출고지시서 등으로 확인하였으며, 2019년 반기말의 경우 자체적으로 실사를 실시하였습니다.재고자산이 담보로 제공된 경우는 없습니다.

② 장기체화재고 등의 내역 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. ( 단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	364,557	364,557	-	364,557	-

제 품	35,306	35,306	-	35,306	-

원 재 료	-	-	-	-	-

재 공 품	458,129	458,129	-	458,129	-

계	857,992	857,992	-	857,992	-

* 취득원가와 보유금액의 차이는 없으며, 당기평가손실은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치 서열평가

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능함
(수준 2) 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(수준 3) ?(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

연결회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정 금융자산 - 3,014,927 - 3,014,927 공장가치측정 금융부채 - - 1,235,358 1,235,358 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치측정 금융자산 - 1,002,183 - 1,002,183 (2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동 내용연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 전기단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -