알테오젠 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

(1) 개요
주식회사 알테오젠(이하 '당사')은 2008년 5월 13일에 설립되어 유전자 개발과 형질전환 동식물 개발 등 생명공학 관련 연구개발을 주요 목적으로 사업을 영위하고 있습니다.
본사는 대전광역시 유성구 유성대로 1628번길 62에 위치하고 있으며, 당사는 2014년 12월 코스닥 시장에 상장하였습니다.
당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 통하여 분기말 현재 발행보통주식수는 53,533,843주, 보통주자본금은 26,766,922천원입니다.
(2) 주주현황

## 2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성 기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다
(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(다) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
① 주요 영향 평가
당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 당사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
당사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
- 재무상태표, 손익계산서 등 변동
제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.
상기의 변동 결과 당사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 현행 영업외손익으로 분류하는 외화관련손익을 각 항목별 수익 및 비용 범주로 재분류하는 것은 영업손익의 변동에 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.
또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.
- 경영진이 정의한 성과측정치 평가
당사는 IR 발표자료를 통해 보고하는 조정EBITDA 및 조정영업손익이 경영진이 정의한 성과측정치에 해당할 것으로 보고 있으며, IR 발표자료 이외에 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다.
- 특정한 주된 사업활동 평가
당사는 제1118호에서 정의한 특정한 주된 사업활동을 영위하는지 평가하였으며, 2026년 3월 31일 현재까지 해당 사업활동을 영위하지 않는 것으로 판단됩니다. 특정한 주된 사업활동을 영위하는 경우 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있음에 따라 지속적으로 해당 여부를 평가할 예정입니다.
(3) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

## 5. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	40,613,000,151

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	35,053,833,153

단기미수금	114,169,136

단기미수수익	4,850,178,332

단기임차보증금	527,395,956

단기보증금	67,423,574

매출채권 및 기타비유동채권	789,505,457

매출채권 및 기타비유동채권	장기임차보증금	746,475,253

장기보증금	43,030,204

매출채권 및 기타채권 합계	41,402,505,608

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권	29,428,430,953

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	22,363,097,554

단기미수금	86,273,817

단기미수수익	6,389,174,056

단기임차보증금	523,410,259

단기보증금	66,475,267

매출채권 및 기타비유동채권	785,944,132

매출채권 및 기타비유동채권	장기임차보증금	739,213,125

장기보증금	46,731,007

매출채권 및 기타채권 합계	30,214,375,085

매출채권 및 기타채권의 신용위험 및 대손충당금에 대한 기술
상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사의 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 60일 초과 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였거나 신용등급에 중요한 변동이 있는 채권을 보유하고 있지 않고 있으며, 이에 따라 대여금 및 수취채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

## 6. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(*) 2025년 5월 20일자로 주식회사 알토스바이오로직스를 존속법인으로 하여 주식회사 알테오젠헬스케어를 흡수합병하였으며 2025년 5월 21일자로 주식회사 알테오젠바이오로직스로 상호변경하였습니다. 이는 당사의 동일지배기업간 합병으로 전기말 종속기업투자주식금액에는 대체거래금액 9,412,688,720원이 포함되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재공품	4,928,093,883	0	4,928,093,883

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재공품	4,928,093,883	0	4,928,093,883

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	133,010,000

전분기 (단위 : 원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	7,088,025,240

재고자산 평가손실에 대한 기술
당분기말 현재 재고자산 장부금액이 순실현가능가치를 초과하여 평가충당금이 없으며, 관련 평가손실이 인식된 재고자산은 없습니다.

## 8. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

토지	16,474,142,986	0	16,474,142,986

건물	9,751,835,033	(1,746,565,107)	8,005,269,926

구축물	4,274,000	(4,272,000)	2,000

차량운반구	83,608,245	(37,173,348)	46,434,897

사무용비품	1,041,413,729	(617,266,892)	424,146,837

건설중인자산	19,008,455,962	0	19,008,455,962

연구용기자재	19,152,383,333	(9,781,797,546)	9,370,585,787

시설물	887,099,000	(69,153,889)	817,945,111

유형자산 합계	66,403,212,288	(12,256,228,782)	54,146,983,506

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

토지	16,474,142,986	0	16,474,142,986

건물	9,751,835,033	(1,624,667,126)	8,127,167,907

구축물	4,274,000	(4,272,000)	2,000

차량운반구	36,388,348	(36,386,348)	2,000

사무용비품	881,677,402	(588,175,129)	293,502,273

건설중인자산	10,747,825,273	0	10,747,825,273

연구용기자재	13,922,395,460	(9,533,860,370)	4,388,535,090

시설물	201,775,000	(75,969,929)	125,805,071

유형자산 합계	52,020,313,502	(11,863,330,902)	40,156,982,600

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	연구용기자재	시설장치	유형자산 합계

기초 유형자산	16,474,142,986	8,127,167,907	2,000	2,000	293,502,273	10,747,825,273	4,388,535,090	125,805,071	40,156,982,600

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	47,219,897	159,736,327	13,610,535,173	651,510,389	315,124,000	14,784,125,786

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	(59,562,933)	(16,555,435)	(76,118,368)

감가상각비, 유형자산	0	(121,897,981)	0	(787,000)	(29,091,763)	0	(532,601,243)	(33,628,525)	(718,006,512)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	(5,349,904,484)	4,922,704,484	427,200,000	0

기말 유형자산	16,474,142,986	8,005,269,926	2,000	46,434,897	424,146,837	19,008,455,962	9,370,585,787	817,945,111	54,146,983,506

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	연구용기자재	시설장치	유형자산 합계

기초 유형자산	10,490,506,201	2,636,446,675	2,000	2,000	254,545,767	1,232,717,100	4,287,951,258	102,645,536	19,004,816,537

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	27,554,610	140,722,410	681,855,222	3,370,000	853,502,242

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	0	(50,444,024)	0	0	(22,622,485)	0	(400,954,139)	(7,282,675)	(481,303,323)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	(54,031,000)	54,031,000	0	0

기말 유형자산	10,490,506,201	2,586,002,651	2,000	2,000	259,477,892	1,319,408,510	4,622,883,341	98,732,861	19,377,015,456

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	72,468,595	645,537,917	718,006,512

유형자산 감가상각비에 포함된 연구개발비 및 시험생산비	558,570,183

유형자산의 감가상각비에 추가 설명	판매비와관리비의 감가상각비에는 경상연구개발비 558,570,183원(전분기: 426,800,478원)이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	0	481,303,323	481,303,323

유형자산 감가상각비에 포함된 연구개발비 및 시험생산비	426,800,478

유형자산의 감가상각비에 추가 설명	판매비와관리비의 감가상각비에는 경상연구개발비 558,570,183원(전분기: 426,800,478원)이 포함되어 있습니다.

## 9. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차량운반구	건물	자산 합계

리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보	당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2.7년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

사용권자산	102,611,084	189,095,790	291,706,874

전기말 (단위 : 원)

차량운반구	건물	자산 합계

리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보

사용권자산	67,858,493	253,164,470	321,022,963

사용권자산의 추가 정보에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

하위범위	상위범위	범위 합계

리스자산 계산에서 사용된 증분차입이자율	0.0373	0.0573

사용권자산의 추가	49,959,287

전분기 (단위 : 원)

하위범위	상위범위	범위 합계

리스자산 계산에서 사용된 증분차입이자율

사용권자산의 추가	328,327,298

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	165,676,169

비유동 리스부채	75,704,701

리스부채 합계	241,380,870

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	187,041,003

비유동 리스부채	75,539,800

리스부채 합계	262,580,803

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

차량운반구	건물	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	15,206,696	58,117,371	73,324,067

리스부채에 대한 이자비용	2,898,160

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	26,048,386

리스 현금유출	90,007,986

전분기 (단위 : 원)

차량운반구	건물	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	12,175,185	41,807,686	53,982,871

리스부채에 대한 이자비용	2,724,679

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	10,039,422

리스 현금유출	61,126,422

## 10. 무형자산

무형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액 합계

특허권	1,878,726,306	(61,646,645)	(785,579,435)	1,031,500,226

컴퓨터소프트웨어	647,097,858	0	(392,238,906)	254,858,952

상표권	14,651,330	(416,667)	(11,920,327)	2,314,336

건설중인 무형자산	1,683,429,546	(169,751,421)	0	1,513,678,125

개발비	64,028,777,547	0	(2,502,458,063)	61,526,319,484

회원권	185,247,278	0	0	185,247,278

영업권 이외의 무형자산 합계	68,437,929,865	(231,814,733)	(3,692,196,731)	64,513,918,401

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액	장부금액 합계

특허권	1,845,373,912	(65,511,311)	(747,938,448)	1,031,924,153

컴퓨터소프트웨어	595,404,858	0	(370,886,120)	224,518,738

상표권	14,651,330	(541,667)	(11,315,430)	2,794,233

건설중인 무형자산	1,688,232,030	(173,851,421)	0	1,514,380,609

개발비	64,028,777,547	0	(1,429,976,031)	62,598,801,516

회원권

영업권 이외의 무형자산 합계	68,172,439,677	(239,904,399)	(2,560,116,029)	65,372,419,249

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산

특허권	컴퓨터소프트웨어	상표권	개발 중인 무형자산	개발비	회원권

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

기초	1,031,924,153	224,518,738	2,794,233	1,514,380,609	62,598,801,516	0

취득	0	0	51,693,000	51,693,000	0	0	71,741,169	71,741,169	0	0	185,247,278	185,247,278

대체	33,352,394	0	(33,352,394)	0	0

상각	(33,776,321)	(21,352,786)	(479,897)	0	(1,072,482,032)	0

손상	0	0	0	(39,091,259)	0	0

기말	1,031,500,226	254,858,952	2,314,336	1,513,678,125	61,526,319,484	185,247,278

무형자산의 변동에 대한 설명	정부보조금의 변동내역을 포함하여 작성하였습니다.	정부보조금의 변동내역을 포함하여 작성하였습니다.	정부보조금의 변동내역을 포함하여 작성하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산

특허권	컴퓨터소프트웨어	상표권	개발 중인 무형자산	개발비	회원권

내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계	내부창출 여부	내부창출 여부 합계

내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득	내부창출	외부 취득

기초	763,152,378	234,142,206	3,123,207	1,132,928,787	54,897,387,919

취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	71,276,016	71,276,016	2,824,474,444	0	2,824,474,444

대체	76,032,910	0	0	(76,032,910)	0

상각	(30,978,169)	(20,200,851)	(411,685)	0	0

손상

기말	808,207,119	213,941,355	2,711,522	1,128,171,893	57,721,862,363

무형자산의 변동에 대한 설명	정부보조금의 변동내역을 포함하여 작성하였습니다.	정부보조금의 변동내역을 포함하여 작성하였습니다.	정부보조금의 변동내역을 포함하여 작성하였습니다.

영업권 이외의 무형자산 변동내역 총괄표
당분기 (단위 : 원)

내부창출	외부 취득	내부창출 여부 합계

기초	65,372,419,249

취득	308,681,447	308,681,447

대체	0

상각	(1,128,091,036)

손상	(39,091,259)

기말	64,513,918,401

전분기 (단위 : 원)

내부창출	외부 취득	내부창출 여부 합계

기초	57,030,734,497

취득	2,824,474,444	71,276,016	2,895,750,460

대체	0

상각	(51,590,705)

손상

기말	59,874,894,252

개발비 외 무형자산 내역에 대한 공시

특허권	컴퓨터소프트웨어	상표권	건설중인자산

기간으로 측정되는 내용연수, 영업권 외의 무형자산	10년	5년	5년

기업의 중요한 무형자산에 대한 기술	등록한 특허에 대한 권리	ERP 및 기타 운영지원 소프트웨어	등록한 상표에 대한 권리	무형자산으로 대체예정인 자산

연구개발비 자산화 금액 - 바이오 업종 공시
(단위 : 원)

신약 구분, 바이오 제약 [구성 요소]

바이오 의약품

개별 자산, 바이오 제약

ALT-L9 바이오시밀러

기업에 중요한 무형자산

상각중인 개발비

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

임상 3상 시점의 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	64,028,777,547

장부금액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	64,028,777,547	(2,502,458,063)	61,526,319,484	61,526,319,484

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,072,482,032)

잔여상각기간, 연구개발비, 바이오 제약	14년 6개월

ALT-L9 바이오시밀러 에 대한 설명	황반변성 치료제인 Eylea의 바이오시밀러입니다.

상각중인 개발비에 대한 설명	2025년 9월 15일 품목허가 완료되어, 상각 개시 하였습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	1,072,482,032	55,609,004	1,128,091,036

전분기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	51,590,705	51,590,705

연구와 개발 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

연구와 개발 비용	21,672,922,470

전분기 (단위 : 원)

공시금액

연구와 개발 비용	5,324,573,959

## 11. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

거래상대방

하나은행

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	1,388,912,000	1,388,912,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	3,812,654,057	(201,566,057)	3,611,088,000	3,611,088,000

금융기관 차입금(사채 제외)	5,000,000,000

차입금, 이자율	0.0130

차입금, 만기	2026-06-20 ~ 2029-05-20

차입금의 현재가치할인차금에 대한 설명	상기 차입금 중 국가첨단전략산업 관련 차입금은 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금으로 차입 당시의 시장이자율(3.93%)로 할인하여 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익은 정부보조금으로 최초차입금의 장부금액과 수취한 대가의 차이로 측정하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

거래상대방

하나은행

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	972,248,000	972,248,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	4,259,840,230	(232,088,230)	4,027,752,000	4,027,752,000

금융기관 차입금(사채 제외)	5,000,000,000

차입금, 이자율

차입금, 만기

차입금의 현재가치할인차금에 대한 설명

## 12. 상환전환우선주부채

상환전환우선주 발행 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

상환전환우선주

발행일	2025-02-20

발행주식수(최초 발행시)(단위:주)	434,848

1주당 발행가액(최초발행시)	356,433

총발행가액(최초발행시)	154,994,177,184

전환대상 및 전환비율	우선주와 1:1로 보통주 전환가능

전환가액 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수부사채를 발행하는 경우

전환권 행사기간	발행일로부터 1년이 경과한 날(2026년 2월 20일)부터 존속기간의 1개월 내(존속기간은 발행일 익일부터 5년)

상환조건, 상환전환우선주	발행일로부터 3년이 경과한 날(2028년 2월 20일)부터 존속기간 1개월 전까지 전부 또는 일부 상환청구

상환방법, 상환전환우선주	상환청구일로부터 30일 이내에 현금 상환

상환기간, 상환전환우선주	2028년 02월 20일~2030년 01월 20일

1주당 상환가액, 상환전환우선주	356,433

상환전환우선주의 발행회사에 대한 기술	전기중 ㈜알토스바이오로직스를 존속법인으로 하여 ㈜알테오젠헬스케어를 흡수합병하였으며 ㈜알테오젠바이오로직스로 상호변경하였습니다.

상환전환우선주의 회계처리방법
당사는 상기 상환전환우선주를 상각후원가로 측정하는 금융부채와 파생상품부채로 나누어 재무상태표상 금융부채로 분류하였으며, 발행 이후 상각 및 가치변동에 대하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

상환전환우선주부채 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초장부금액	47,737,472,645

발행에 따른 증가, 상환전환우선주부채	0

전환에 따른 감소, 상환전환우선주부채	(3,231,527,598)

상각(이자비용), 상환전환우선주부채	3,413,023,400

기말장부금액	47,918,968,447

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초장부금액	0

발행에 따른 증가, 상환전환우선주부채	36,944,447,662

전환에 따른 감소, 상환전환우선주부채	0

상각(이자비용), 상환전환우선주부채	1,246,682,229

기말장부금액	38,191,129,891

상환전환우선주와 관련된 파생상품부채 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

상환전환우선주

기초금액	104,770,328,992

상환전환우선주의 발행에 따른 증가, 파생상품 금융부채	0

평가	(32,471,345,888)

상환전환우선주의 전환에 따른 감소, 파생상품 금융부채	(5,950,828,023)

기말금액	66,348,155,081

전분기 (단위 : 원)

상환전환우선주

기초금액	0

상환전환우선주의 발행에 따른 증가, 파생상품 금융부채	117,935,534,402

평가	0

상환전환우선주의 전환에 따른 감소, 파생상품 금융부채	0

기말금액	117,935,534,402

## 13. 고객과의 계약에서 발생하는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	63,308,580,885	4,630,921,018	67,939,501,903

전분기 (단위 : 원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	77,990,150,691	2,421,526,298	80,411,676,989

고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기술용역 계약	라이선스 계약

계약자산	0	6,112,034,483

계약부채	0

전기말 (단위 : 원)

기술용역 계약	라이선스 계약

계약자산	0	8,357,852,298

계약부채	23,376,030

고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

유동으로 분류되는 자산부채

기초 계약자산	8,357,852,298

계약자산의 증가	6,112,034,483

계약자산의 감소	(8,357,852,298)

기말 계약자산	6,112,034,483

전분기 (단위 : 원)

유동으로 분류되는 자산부채

기초 계약자산	2,240,751,944

계약자산의 증가	2,418,673,072

계약자산의 감소	(1,781,110,388)

기말 계약자산	2,878,314,628

고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

유동으로 분류되는 자산부채

기초 계약부채	23,376,030

계약부채의 증가	0

계약부채의 감소	(23,376,030)

기말 계약부채	0

전분기 (단위 : 원)

유동으로 분류되는 자산부채

기초 계약부채	1,503,531,243

계약부채의 증가	4,572,794,336

계약부채의 감소	0

기말 계약부채	6,076,325,579

계약부채와 관련하여 인식한 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

기술용역 계약

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	23,376,030

전분기 (단위 : 원)

기술용역 계약

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	0

## 14. 퇴직급여제도

당사는 2012년 1월 1일부터 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도로 전환하였으며, 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자인 하나은행의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 292,162,050원(전분기: 235,427,410원)입니다.

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	292,162,050

전분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	235,427,410

## 15. 자본금 및 기타불입자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	150,000,000

총 발행주식수	53,533,843

주당 액면가액	500

자본금	26,766,921,500

수권주식수에 대한 설명	종류주식의 발행한도는 발행할 주식의 총수 4분의 1 을 초과하지 못합니다.

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	150,000,000

총 발행주식수	53,533,843

주당 액면가액	500

자본금	26,752,894,000

수권주식수에 대한 설명	종류주식의 발행한도는 발행할 주식의 총수 4분의 1 을 초과하지 못합니다.

자본금의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자본

자본금

주식

보통주

기초자본	26,752,894,000

전환우선주의 보통주 전환	14,027,500

기말자본	26,766,921,500

전분기 (단위 : 원)

자본

자본금

주식

보통주

기초자본	26,659,414,000

전환우선주의 보통주 전환	0

기말자본	26,659,414,000

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	85,169,095,735

자본잉여금	주식발행초과금	45,922,033,252

자기주식처분이익	575,755,577

기타자본잉여금	38,671,306,906

기타자본구성요소	8,437,920,413

기타자본구성요소	주식선택권	9,788,879,114

자기주식	(1,350,958,701)

기타불입자본	93,607,016,148

전기말 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	159,554,492,803

자본잉여금	주식발행초과금	116,753,855,131

자기주식처분이익	575,755,577

기타자본잉여금	42,224,882,095

기타자본구성요소	7,174,184,102

기타자본구성요소	주식선택권	8,525,142,803

자기주식	(1,350,958,701)

기타불입자본	166,728,676,905

기타불입자본의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자본

기타불입자본

기타적립금	기타적립금 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	기타자본잉여금	주식선택권

기초자본	116,753,855,131	(1,350,958,701)	575,755,577	42,224,882,095	8,525,142,803	166,728,676,905

이익잉여금 전입	(80,000,000,000)	0	0	0	0	(80,000,000,000)

전환우선주의 보통주 전환	9,168,178,121	0	0	0	0	9,168,178,121

주식기준보상거래의 인식	0	0	0	0	1,263,736,311	1,263,736,311

주식선택권 관련 자본조정	0	0	0	(3,553,575,189)	0	(3,553,575,189)

기말자본	45,922,033,252	(1,350,958,701)	575,755,577	38,671,306,906	9,788,879,114	93,607,016,148

주식선택권 변동에 대한 기술	주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세정보는 주석 22에서 설명하고 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

자본

기타불입자본

기타적립금	기타적립금 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	기타자본잉여금	주식선택권

기초자본	106,747,476,695	(1,350,958,701)	575,755,577	34,124,184,373	6,153,102,142	146,249,560,086

이익잉여금 전입

전환우선주의 보통주 전환

주식기준보상거래의 인식	0	0	0	0	1,161,684,563	1,161,684,563

주식선택권 관련 자본조정	0	0	0	3,384,691,308	0	3,384,691,308

기말자본	106,747,476,695	(1,350,958,701)	575,755,577	37,508,875,681	7,314,786,705	150,795,935,957

주식선택권 변동에 대한 기술	주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세정보는 주석 22에서 설명하고 있습니다.

## 16. 이익잉여금

이익잉여금의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 이익잉여금	253,700,896,625

분기순이익	72,973,778,919

자본잉여금 전입	80,000,000,000

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(20,003,180,288)

기말 이익잉여금	386,671,495,256

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 이익잉여금	128,217,956,653

분기순이익	84,587,820,693

자본잉여금 전입	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0

기말 이익잉여금	212,805,777,346

## 17. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	1,303,653,749

퇴직급여, 판관비	103,262,070

주식보상비용(환입), 판관비	560,672,164

복리후생비, 판관비	121,482,596

여비교통비, 판관비	58,908,749

접대비, 판관비	8,973,870

통신비, 판관비	4,521,177

수도광열비, 판관비	900,861

전력비, 판관비	7,578,972

세금과공과, 판관비	50,238,640

감가상각비, 판관비	160,291,801

임차료, 판관비	24,223,503

수선비, 판관비	1,130,000

보험료, 판관비	21,849,880

차량유지비, 판관비	2,773,464

경상개발비, 판관비	14,847,879,517

운반비, 판관비	60,600

교육훈련비, 판관비	10,684,724

도서인쇄비, 판관비	13,868,308

회의비, 판관비	20,090,587

사무용품비, 판관비	2,301,690

소모품비, 판관비	2,888,487

지급수수료, 판관비	2,016,271,797

보관료, 판관비	11,751,500

광고선전비, 판관비	30,811,001

건물관리비, 판관비	18,960,545

무형자산상각비, 판관비	55,609,004

잡비	1,440,000

외주용역비, 판관비	469,317,351

협회비, 판관비	19,520,000

판매비와관리비 합계	19,951,916,607

전분기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	1,033,938,811

퇴직급여, 판관비	72,772,210

주식보상비용(환입), 판관비	431,048,111

복리후생비, 판관비	94,742,788

여비교통비, 판관비	30,742,352

접대비, 판관비	9,551,980

통신비, 판관비	3,902,854

수도광열비, 판관비	1,090,270

전력비, 판관비	7,332,378

세금과공과, 판관비	39,166,680

감가상각비, 판관비	108,485,716

임차료, 판관비	9,096,603

수선비, 판관비	302,727

보험료, 판관비	19,190,880

차량유지비, 판관비	2,831,715

경상개발비, 판관비	5,324,573,959

운반비, 판관비	16,592,250

교육훈련비, 판관비	10,209,542

도서인쇄비, 판관비	4,705,134

회의비, 판관비	6,841,241

사무용품비, 판관비	1,831,464

소모품비, 판관비	3,369,487

지급수수료, 판관비	560,005,219

보관료, 판관비	7,445,250

광고선전비, 판관비	5,000,000

건물관리비, 판관비	9,769,791

무형자산상각비, 판관비	51,590,705

잡비	480,000

외주용역비, 판관비	170,385,542

협회비, 판관비	16,770,000

판매비와관리비 합계	8,053,765,659

## 18. 영업외수익

영업외수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	35,808,139,648

금융수익	이자수익(금융수익)	3,336,793,760

파생상품평가이익(금융수익)	32,471,345,888

기타이익	12,511,163,287

기타이익	기술료수입	0

외환차익	1,249,369,691

외화환산이익	11,258,321,496

유형자산처분이익	750

잡이익	3,471,350

영업외수익	48,319,302,935

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	1,773,606,482

금융수익	이자수익(금융수익)	1,773,606,482

파생상품평가이익(금융수익)	0

기타이익	1,239,912,852

기타이익	기술료수입	299,744,509

외환차익	26,086,143

외화환산이익	912,153,408

유형자산처분이익	0

잡이익	1,928,792

영업외수익	3,013,519,334

## 19. 영업외비용

영업외비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융원가	3,054,862,981

금융원가	이자비용(금융원가)	3,054,862,981

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0

기타손실	980,964,257

기타손실	지분법손실	0

외환차손	808,240,776

기부금	1,000,000

외화환산손실	116,075,889

무형자산손상차손	39,091,259

유형자산처분손실	16,555,435

잡손실	898

영업외비용	4,035,827,238

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융원가	1,385,450,884

금융원가	이자비용(금융원가)	1,309,198,687

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	76,252,197

기타손실	527,439,959

기타손실	지분법손실	6,271,136

외환차손	409,266,450

기부금	1,500,000

외화환산손실	110,345,538

무형자산손상차손	0

유형자산처분손실	0

잡손실	56,835

영업외비용	1,912,890,843

## 20. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정
법인세비용은 전체 회계연도에서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율(당분기 및 전분기 23.1%)의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

적용세율	0.231

전분기

공시금액

적용세율	0.231

## 21. 주당손익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

기본주당손익 계산에 사용된 손익	72,973,778,919

기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수	53,492,367

기본주당이익(손실)	1,364

전분기 (단위 : 원)

보통주

기본주당손익 계산에 사용된 손익	84,585,646,453

기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수	53,295,120

기본주당이익(손실)	1,587

가중평균유통보통주식수 산출내역
당분기 (단위 : 원)

이월보통주식	전환우선주 전환	가중평균유통보통주식수의 구분 합계

주식수	53,482,080	28,055	53,510,135

일수	90	33

적수	4,813,387,200	925,815	4,814,313,015

가중평균유통보통주식수	53,492,367

전분기 (단위 : 원)

이월보통주식	전환우선주 전환	가중평균유통보통주식수의 구분 합계

주식수	53,295,120	53,295,120

일수	90

적수	4,796,560,800	4,796,560,800

가중평균유통보통주식수	53,295,120

희석주당순이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	72,973,778,919

상환전환우선주 배당금	0

상환전환우선주 이자비용	2,624,614,995

파생상품평가이익	(24,970,464,988)

희석주당손익에 계산에 사용된 손익	50,627,928,926

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	54,033,472

희석주당손익	937

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	84,585,646,453

상환전환우선주 배당금	2,174,240

상환전환우선주 이자비용	0

파생상품평가이익	0

희석주당손익에 계산에 사용된 손익	84,587,820,693

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	53,557,639

희석주당손익	1,579

조정된 가중평균유통보통주식수의 세부내역
당분기

보통주

가중평균유통보통주식수	53,492,367

조정된 가중평균유통보통주식수, 주식선택권	116,544

조정된 가중평균유통보통주식수, 상환전환우선주	424,561

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	54,033,472

전분기

보통주

가중평균유통보통주식수	53,295,120

조정된 가중평균유통보통주식수, 주식선택권	262,519

조정된 가중평균유통보통주식수, 상환전환우선주	0

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	53,557,639

## 22. 주식기준보상

주식기준보상계약에 대한 정보
당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

제25차 주식기준보상계약	제27차 주식기준보상계약	제28차 주식기준보상계약	제29차 주식기준보상계약	RSU 1차	RSU 2차	주식기준보상약정 합계

주식기준보상약정의 부여일	2021-10-25	2023-03-28	2024-03-26	2025-03-31	2025-12-23	2026-02-05

주식선택권 권리 행사 시작일	2024-10-25	2026-03-28	2027-03-26	2028-03-31	2028-12-23	2029-02-05

주식선택권 권리 행사 종료일	2027-10-24	2029-03-27	2030-03-25	2031-03-30	2029-12-22	2030-02-04

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	43,200	81,000	83,000	19,800	2,000	900	229,900

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량	12,000	2,500	3,800	1,200	0	0	19,500

주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	31,200	78,500	79,200	18,600	2,000	900	210,400

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량	21,600	78,500	79,200	18,600	2,000	900	200,800

주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격	62,858	37,900	213,500	383,500	0	0

주식기준보상계약의 부여수량 및 행사가격에 대한 설명
2020년 7월 7일, 2021년 3월 10일, 2022년 10월 11일 무상증자로 인하여 수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

임직원에게 부여한 양도제한조건부주식에 대한 공시
(단위 : 원)

RSU 1차	RSU 2차

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 기준주식	주식회사 알테오젠 보통주식	주식회사 알테오젠 보통주식

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 총부여액	879,000,000	338,849,181

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	2,000	900

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	성과별 차등 존재	성과별 차등 존재

행사가격, 부여한 주식선택권	0	0

주식기준보상약정의 부여일	2025-12-23	2026-02-05

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	당해연도 해당 보직에서 3년 이상 근무 및 성과조건	당해연도 해당 보직에서 3년 이상 근무 및 성과조건

주식기준보상약정의 행사가능시점에 대한 기술	RSU에 대한 지급효력은 재직자에 한해 부여일로부터 3년 후에 발생	RSU에 대한 지급효력은 재직자에 한해 부여일로부터 3년 후에 발생

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

하위범위	상위범위	범위 합계

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권	1,195.2	185,345.5

가중평균 주가, 부여한 주식선택권	27,550	356,000

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.191	0.625

옵션만기, 부여한 주식선택권	3.00

기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권	0.00

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0122	0.0334

부여한 주식선택권의 공정가치 산정 시 적용한 변수에 대한 기술	무상증자 전 부여일 기준 자료입니다

옵션가격결정모형에 대한 기술, 부여한 주식선택권	주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 부여 당시 유사상장기업의 업종지수(코스닥/제약)를 기준으로변동성을 산출하였습니다.

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식선택권의 수량	199,900

기중 부여수량	900

기말 주식선택권의 수량	200,800

기초 가중평균행사가격	146,343

기중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 가중평균행사가격	145,687

주식기준보상계약의 부여수량 및 행사가격에 대한 설명	2022년 10월 11일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.RSU를 포함하고 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식선택권의 수량	366,760

기중 부여수량	19,800

기말 주식선택권의 수량	386,560

기초 가중평균행사가격	78,797

기중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격	383,500

기말 가중평균행사가격	94,404

주식기준보상계약의 부여수량 및 행사가격에 대한 설명	2022년 10월 11일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.

주식선택권 행사에 대한 기술
당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

주식보상비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

총 보상원가	25,673,470,875

당기보상원가	1,263,736,311

잔여보상원가	6,417,303,956

전분기 (단위 : 원)

공시금액

총 보상원가	23,782,798,931

당기보상원가	1,161,684,563

잔여보상원가	9,561,383,458

존속하는 주식선택권의 수량과 가중평균잔여만기에 대한 공시
당분기말

공시금액

존속하는 주식선택권의 행사가격	145,687

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	3년5개월5일

전기말

공시금액

존속하는 주식선택권의 행사가격	146,343

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	3년8개월1일

## 23. 특수관계자와의 거래

특수관계자에 대한 공시
당분기말

종속기업	관계기업

특수관계의 성격에 대한 기술	(주) 알테오젠바이오로직스	솔리더스 스타벤처 투자조합 2호

특수관계자명 변경에 대한 기술	2025년 5월 20일자로 주식회사 알토스바이오로직스를 존속법인으로 하여 주식회사 알테오젠헬스케어를 흡수합병하였으며 주식회사 알테오젠바이오로직스로 상호변경하였습니다.

전기말

종속기업	관계기업

특수관계의 성격에 대한 기술	(주) 알테오젠바이오로직스	솔리더스 스타벤처 투자조합 2호

특수관계자명 변경에 대한 기술	2025년 5월 20일자로 주식회사 알토스바이오로직스를 존속법인으로 하여 주식회사 알테오젠헬스케어를 흡수합병하였으며 주식회사 알테오젠바이오로직스로 상호변경하였습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

종속기업

(주) 알테오젠바이오로직스

미수금, 특수관계자거래	67,610,051

매출채권, 특수관계자거래	181,500,000

전기말 (단위 : 원)

전체 특수관계자

종속기업

(주) 알테오젠바이오로직스

미수금, 특수관계자거래	1,509,200

매출채권, 특수관계자거래	857,224,500

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

(주) 알테오젠바이오로직스	(주) 알테오젠헬스케어

제품매출	165,000,000	0

기술료수입	0

시약재료비	1,045,000

전분기 (단위 : 원)

(주) 알테오젠바이오로직스	(주) 알테오젠헬스케어

제품매출	0	161,975,000

기술료수입	299,744,509

시약재료비	0

특수관계자 거래에 대한 추가 설명
(주)알테오젠헬스케어는 2025년 5월 20일자로 (주)알테오젠바이오로직스로 흡수합병되었습니다. (주)알테오젠헬스케어와의 거래내역은 합병기일 이전 기간의 거래 내역입니다.당사는 종속회사인 알테오젠바이오로직스와 바이오의약품 개선 및 신약개발 등 기술용역을 제공하고 있으며 이에 대하여 기타수익(영업외수익)으로 인식하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	899,251,320

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	72,791,970

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	711,216,996

주요 경영진에 대한 보상	1,683,260,286

전분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	668,333,524

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	52,708,560

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	606,285,202

주요 경영진에 대한 보상	1,327,327,286

특수관계자에게 제공하는 담보 및 지급보증에 대한 기술
(단위 : 원)

전체 특수관계자

종속기업

(주) 알테오젠바이오로직스

보증종류	예금담보

보증처	하나은행

기업의 보증이나 담보의 제공일자	2026-03-04

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	1,100,000,000

제공기간	기표후 12개월

## 24. 우발채무 및 주요 약정사항

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

지급보증 1

보증처	서울보증보험

제공받은 보증금액	140,000,000

보증내용	정부 및 지방자치단체 보조금 반환보증

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

담보제공처

하나은행

금융자산, 유형

예금

담보설정금액	1,100,000,000

담보제공자산에 대한 설명	(주)알테오젠바이오로직스지급보증

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자본적지출 약정	공동매도청구권	조건부 매수청구권한	동반매도청구권	조기상환청구권

유형자산을 취득하기 위한 약정액	5,043,701,630

약정에 대한 설명	사옥 이전 관련 미이행 자본적 지출 금액입니다.	당사는 상환전환우선주 및 전환우선주 투자약정서에 의해 투자자의 동의없이는 당사가 보유한 종속기업주식을 처분할 수 없습니다. 또한 당사가 해당 종속기업주식을 처분하는 경우 투자자는 공동매도권을 행사할 권리를 가지며, 투자자가 공동매도권을 행사하는 경우 지분 양수 예정자가 당사 및 투자자로부터 당사와 투자자의 지분(주식 및 주식연계사채) 비율에 따라 지분을 양수하지 않는 한, 당사는 해당 종속기업주식을 처분할 수 없습니다.	투자자는 다음 각 호의 계약위반 사유가 발견되거나 발생하는 경우 지배기업에게 투자자가 보유하는 종속기업의 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있습니다.(단, 지배기업은 고의 또는 중과실인 경우에 한하여 주식매수청구에 응할 의무가 있습니다.)계약위반 사유·진술과 보장이 중대한 측면에서 허위 또는 부정확하였다는 것이 사후적으로 밝혀진 경우·투자금을 사용용도에서 규정한 사용용도와 현저하게 다른 용도로 사용한 경우·회사 또는 이해관계인이 본 계약에서 정한 의무를 중대하게 위반(본 계약에서 정한 거래완결 전 의무를 중대하게 위반하였던 것이 사후적으로 발견된 경우 포함)하고 투자자의 서면 시정요구를 수령한 날로부터 일정기간 이내에 그러한 위반이 시정되지 않는 경우·회사 또는 이해관계인이 거래완결 후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우·주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 회사가 중요자산(회사의 현재 또는 장래의 영업과 밀접한 관련을 가진 자산 또는 회사의 재무제표상 총 자산 규모의 100분의 30 이상에 해당하는 자산)을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우·회사의 중요자산(회사의 현재 또는 장래의 영업과 밀접한 관련을 가진 자산 또는 회사의 재무제표상 총 자산 규모의 100분의 30 이상에 해당하는 자산)에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매의 신청이 있는 경우·회사의 감사보고서에 대한 외부감사인의 감사범위제한으로 인한 한정, 부적정, 의견거절일 경우·회사가 3개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우 등 회사의 정상적인 사업추진이 불가능한 경우당사는 상기 주식매수청구에 대응하는 의무는 실질적이지 않다고 판단하고 있습니다.	투자자와의 동의없이는 지배기업이 보유한 종속기업 주식을 처분할 수 없습니다. 또한 지배기업이 해당 종속기업에 대한 보유 주식을 처분하는 경우 투자자는 동반매도권을 행사할 권리를 가지며, 투자자가 동반매도권을 행사하는 경우 전환사채의 전환권을 행사하지 아니하고 전환사채의 전부 또는 일부를 지배기업과 함께 매도할 수 있습니다.	투자자는 계약서에서 정하는 기한의 이익 상실 사유가 발생하는 경우 투자자가 보유하는 전환사채의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있으며, 지배기업은 조기상환청구권에 대한 종속기업의 의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

자본적지출 약정	공동매도청구권	조건부 매수청구권한	동반매도청구권	조기상환청구권

유형자산을 취득하기 위한 약정액	17,442,101,630

약정에 대한 설명	사옥 이전 관련 미이행 자본적 지출 금액입니다.

상환전환우선주 및 전환우선주의 발행금액
(단위 : 백만원)

(주)알테오젠바이오로직스

발행금액, 전환우선주	69,000

약정에 대한 설명	종속기업인 (주)알테오젠바이오로직스는 전환우선주(CPS)를 69,000백만원을 발행하였습니다. 종속기업은 전환우선주 투자자(전략적 투자자 제외)에 대해 공동매도청구권 및 조건부 매수청구권을 부여하였습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 당사는 미국 특허청에 등록한 일부 특허에 대하여 무효심판이 청구되어 계류중에 있습니다.

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	해당 소송의 결과는 분기말 현재 예측할 수 없습니다.

## 25. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험	기타위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 용역매출 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	당사의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다.	당사는 전략적 목적 등으로 비상장주식에 투자하고 있으며, 상장주식에는 투자하고 있지 않습니다. 따라서, 시장가격변동으로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.	신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.	당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.	은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.	유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.	당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.	당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권 및 기타채권

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	USD	USD

외화금융자산, 원화환산금액	10,301,810,960	8,001,272,060	203,849,045,322	36,494,530,766	258,646,659,108

외화금융자산, USD [USD, 일]	6,807,064.20	134,696,078.58	24,114,266.40

외화금융자산, EUR [EUR, 일]	4,616,020.85

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권 및 기타채권

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	USD	USD

외화금융자산, 원화환산금액	37,251,735,436	12,991,161,239	150,141,391,680	29,854,553,519	230,238,841,874

외화금융자산, USD [USD, 일]	25,961,206.66	104,635,439.18	20,806,016.81

외화금융자산, EUR [EUR, 일]	7,706,594.95

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

기타 미지급금	매입채무

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	GBP	USD

외화금융부채, 원화환산금액	2,016,068,937	5,598,672,254	7,614,741,191

외화금융부채, USD [USD, 일]	1,332,145.46

외화금융부채, EUR [EUR, 일]	3,229,934.90

외화금융부채, GBP [GBP, 일]

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

기타 미지급금	매입채무

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	GBP	USD

외화금융부채, 원화환산금액	4,869,387,702	3,902,007,825	29,488,905	7,230,053,588	16,030,938,020

외화금융부채, USD [USD, 일]	3,393,538.02	5,038,716.00

외화금융부채, EUR [EUR, 일]	2,314,742.56

외화금융부채, GBP [GBP, 일]	15,260.96

시장위험에 대한 공시

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시	관련 이자율 1% 변동시

시장변수 상승 시 당기손익 증가	25,103,191,792

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(25,103,191,792)

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(50,000,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	50,000,000

전기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시	관련 이자율 1% 변동시

시장변수 상승 시 당기손익 증가	21,420,790,385

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(21,420,790,385)

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(50,000,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	50,000,000

이자율 위험에 노출된 차입금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	1,388,912,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	3,611,088,000

금융기관 차입금(사채 제외)	5,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	972,248,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	4,027,752,000

금융기관 차입금(사채 제외)	5,000,000,000

금융자산 및 금융부채 관련 위험관리에 대한 기술
일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산당사는 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	2,214,800,000	0	2,214,800,000

은행차입금, 미할인현금흐름	1,467,113,722	3,667,713,149	5,134,826,871

기타금융부채, 미할인현금흐름	9,995,719,839	317,586,232	10,313,306,071

총 리스부채	172,084,195	78,621,200	250,705,395

상환전환우선주부채, 미할인현금흐름	0	157,941,549,598	157,941,549,598

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	13,849,717,756	162,005,470,179	175,855,187,935

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	10,181,383,663	0	10,181,383,663

은행차입금, 미할인현금흐름	1,035,659,893	4,091,613,292	5,127,273,185

기타금융부채, 미할인현금흐름	14,217,136,021	317,586,232	14,534,722,253

총 리스부채	193,728,595	77,146,000	270,874,595

상환전환우선주부채, 미할인현금흐름	0	158,329,535,944	158,329,535,944

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	25,627,908,172	162,815,881,468	188,443,789,640

비파생금융부채에 대한 추가 설명
다음 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 종료일 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.

부채비율에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	119,508,504,398

현금및현금성자산	(37,934,372,514)

순부채	81,574,131,884

자본	507,045,432,904

총자본	588,619,564,788

자본조달비율	0.1386

전기말 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	157,770,382,440

현금및현금성자산	(62,663,251,064)

순부채	95,107,131,376

자본	447,182,467,530

총자본	542,289,598,906

자본조달비율	0.1754

## 26. 금융상품 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	2,689,150,071

금융자산, 공정가치	0	0	2,689,150,071	2,689,150,071

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	2,689,150,071

금융자산, 공정가치	0	0	2,689,150,071	2,689,150,071

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	66,348,155,081

금융부채, 공정가치	0	0	66,348,155,081	66,348,155,081

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	104,770,328,992

금융부채, 공정가치	0	0	104,770,328,992	104,770,328,992

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	2,689,150,071

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	개별 자산 부채의 순실현가치

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	2,689,150,071

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	개별 자산 부채의 순실현가치

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

파생상품부채

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

할인율, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

금융부채, 공정가치	66,348,155,081

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	T-F Hul 모형

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0378	0.5249

전기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

파생상품부채

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

할인율, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

금융부채, 공정가치	104,770,328,992

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	T-F Hul 모형

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	0.0321	0.4971

거래일 평가손익에 대한 기술
당사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

수준 3으로 분류된 파생상품의 공정가치와 거래가격 간 차이 이연액에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

부채

파생상품 금융부채

장부금액

이연거래일 전환권 조정

기초 부채	(53,768,001,137)

매입, 공정가치측정, 부채	0

상각으로 인한 감소, 부채	1,703,022,293

기말 부채	(52,064,978,844)

전분기 (단위 : 원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

부채

파생상품 금융부채

장부금액

이연거래일 전환권 조정

기초 부채	0

매입, 공정가치측정, 부채	(58,807,115,736)

상각으로 인한 감소, 부채	36,103,244

기말 부채	(58,771,012,492)

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

상환전환우선주부채

파생상품 금융부채	66,348,155,081

전기말 (단위 : 원)

상환전환우선주부채

파생상품 금융부채	104,770,328,992

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	85,313,008,040

파생상품관련손익	32,471,345,888

파생상품평가손익 차감후 법인세비용차감전순이익	52,841,662,152

전분기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	63,545,923,750

파생상품관련손익	0

파생상품평가손익 차감후 법인세비용차감전순이익	63,545,923,750

## 27. 현금흐름 관련사항

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	72,973,778,919

당기순이익조정을 위한 가감	(28,318,658,427)

당기순이익조정을 위한 가감	감가상각비에 대한 조정	718,006,512

사용권자산감가상각비 조정	73,324,067

무형자산상각비에 대한 조정	1,128,091,036

주식기준보상에 대한 조정	1,263,736,311

외화환산손익 조정	(11,142,245,607)

유형자산처분손실(이익)에 대한 조정	16,554,685

무형자산손상차손 조정	39,091,259

파생상품평가손익 조정	(32,471,345,888)

법인세비용 조정	12,339,229,121

이자수익에 대한 조정	(281,930,779)

지분법손실 조정	0

잡이익 조정	(1,169,144)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(27,472,566,689)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(12,385,011,982)

기타채권의 감소(증가)	(27,550,646)

재고자산의 감소(증가)	0

기타자산의 감소(증가)	(4,582,496,376)

계약자산의 감소(증가)	2,295,595,181

매입채무의 증가(감소)	(7,966,583,663)

계약부채의 증가(감소)	(23,376,030)

기타금융부채의 증가(감소)	(4,785,960,333)

기타부채의 증가(감소)	2,817,160

영업에서 창출된 현금흐름	17,182,553,803

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	84,587,820,693

당기순이익조정을 위한 가감	(20,477,027,813)

당기순이익조정을 위한 가감	감가상각비에 대한 조정	481,303,323

사용권자산감가상각비 조정	53,982,871

무형자산상각비에 대한 조정	51,590,705

주식기준보상에 대한 조정	1,161,684,563

외화환산손익 조정	(801,807,870)

유형자산처분손실(이익)에 대한 조정	0

무형자산손상차손 조정	0

파생상품평가손익 조정	0

법인세비용 조정	(21,041,896,943)

이자수익에 대한 조정	(464,407,795)

지분법손실 조정	6,271,136

잡이익 조정	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정	76,252,197

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(69,360,072,331)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(66,024,244,357)

기타채권의 감소(증가)	598,006,825

재고자산의 감소(증가)	(242,071,210)

기타자산의 감소(증가)	(1,143,900,217)

계약자산의 감소(증가)	(642,273,092)

매입채무의 증가(감소)	(4,847,366,915)

계약부채의 증가(감소)	4,572,794,336

기타금융부채의 증가(감소)	(1,406,830,292)

기타부채의 증가(감소)	(224,187,409)

영업에서 창출된 현금흐름	(5,249,279,451)

주요 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산에서 유형자산 대체	5,349,904,484

건설중인자산에서 무형자산 대체	33,352,394

리스부채의 유동성 대체 부분	34,959,816

주식선택권 관련 자본조정	(3,553,575,189)

상환전환우선주부채의 보통주 전환	9,182,355,621

미지급 배당금의 증가	20,003,180,288

사용권자산의 인식	49,959,287

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	43,341,100

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	(567,006,880)

장기차입금의 유동성 대체	416,664,000

이익잉여금 전입	80,000,000,000

관계기업투자주식으로 계정대체	0

전분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산에서 유형자산 대체	54,031,000

건설중인자산에서 무형자산 대체	76,032,910

리스부채의 유동성 대체 부분	42,200,922

주식선택권 관련 자본조정	3,384,691,308

상환전환우선주부채의 보통주 전환	0

미지급 배당금의 증가	0

사용권자산의 인식	0

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	0

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	0

장기차입금의 유동성 대체	0

이익잉여금 전입	0

관계기업투자주식으로 계정대체	957,639,230