알테오젠 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 17 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 16 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
주식회사 알테오젠

1.일반사항(1)개요

주식회사 알테오젠(이하 '당사')은 2008년 5월 13일에 설립되어 유전자 개발과 형질전환 동식물 개발 등 생명공학 관련 연구개발을 주요 목적으로 사업을 영위하고 있습니다.

본사는 대전광역시 유성구 유성대로 1628번길 62에 위치하고 있으며, 당사는 2014년 12월 코스닥 시장에 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 발행보통주식수는 53,148,528주, 보통주자본금은 26,574,264천원입니다.

(2)주주현황

주주명	보통주주식수(주)	지분율(%)	비고

박순재	10,206,000	19.20%	지배기업

정혜신	416,000	0.78%	특수관계인

박수민	277,000	0.52%	특수관계인

형인우	3,000,000	5.64%	-

Kissei Pharmaceutical Co., Ltd.	607,590	1.14%	외국법인

자기주식	23,708	0.04%	-

기타	38,618,230	72.66%	-

합계	53,148,528	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후 리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물 환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

(2) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.영업부문

당사의 주요 수익은 유전자개발과 형질전환 동식물 개발 등 생명공학 관련 연구개발로부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익관련정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별정보는 다음과 같습니다.

(1)당분기 및 전분기 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

연구용역매출	2,387,029,077	44,162,829,325	18,221,648,134	64,139,352,889

(2) 당분기 및 전분기 영업수익의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	국 내	해 외	계

3개월	누 적	3개월	누 적

연구용역매출	-	-	2,387,029,077	44,162,829,325	44,162,829,325

(전분기) (단위: 원)

구 분	국 내	해 외	계

3개월	누 적	3개월	누 적

연구용역매출	91,404,800	108,904,800	18,130,243,334	64,030,448,089	64,139,352,889

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요거래처 A	42,048,561,116	53,668,138,954

주요거래처 B	3,740,580	6,371,621,052

주요거래처 C	1,929,811,321	-

합 계	43,982,113,017	60,039,760,006

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	21,456,076,203	20,959,201,303

장.단기금융상품	109,247,060,472	73,230,625,222

매출채권및기타채권	4,130,692,985	16,591,842,262

기타비유동채권	483,897,752	87,774,269

당기손익인식공정가치측정금융자산	유동성당기손익인식공정가치측정금융자산	-	5,076,945,205

당기손익인식공정가치측정금융자산(*1)	2,105,042,459	1,154,288,253

합 계(*2)	137,422,769,871	117,100,676,514

(*1) 당사는 2023년 3월 31일자로 유망 바이오 기업 투자목적으로 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합과 출연약정을 체결하였습니다.

(*2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치인 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	장.단기차입금	10,000,000,000	-

기타유동금융부채	4,853,334,265	14,840,284,595

기타비유동금융부채	492,586,227	1,024,027,681

기타 금융부채	유동리스부채	184,805,639	93,681,333

비유동리스부채	132,627,797	80,477,515

합 계(*)	15,663,353,928	16,038,471,124

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이며, 범주별 금융부채 기준을 적용 받지 않는 리스부채를 포함하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식공정가치측정금융자산	당기손익인식공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	3,879,623,722	-	-	-	3,879,623,722

이자비용(*)	-	110,106,854	-	-	110,106,854

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	-	-	49,245,794	-	49,245,794

당기손익인식공정가치측정금융자산처분이익	-	-	24,712,329	-	24,712,329

외환차익	1,542,843,293	111,411,800	-	-	1,654,255,093

외환차손	176,769,388	410,412,612	-	-	587,182,000

외화환산이익	895,895,877	34,688,954	-	-	930,584,831

외화환산손실	208,982,744	87,272	-	-	209,070,016

(*) 범주별 금융부채 기준을 적용 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함한 금액입니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식공정가치측정 금융자산	당기손익인식공정가치측정 금융부채	합 계

이자수익	3,533,128,022	-	-	-	3,533,128,022

이자비용(*)	-	4,499,787	-	-	4,499,787

당기손익인식공정가치 측정금융자산평가이익	-	-	25,273,972	-	25,273,972

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	-	-	9,022,323	-	9,022,323

보증수익	6,930,411	-	-	-	6,930,411

보증비용	-	6,930,411	-	-	6,930,411

외환차익	639,877,361	327,353,432	-	-	967,230,793

외환차손	254,848,062	335,686,495	-	-	590,534,557

외화환산이익	1,998,262,377	889,497	-	-	1,999,151,874

외화환산손실	11,953,542	3,209,716	-	-	15,163,258

(*) 범주별 금융부채 기준을 적용 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함한 금액입니다.

6. 현금및현금성자산과 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	요구불예금 등	하나은행 등	-	21,456,076,203	20,959,201,303

단기금융상품	정기예금	하나은행 등	3.49%~5.10%	88,247,060,472	52,992,140,640

유동성장기금융상품	정기예금	하나은행 등	3.77%~5.20%	21,000,000,000	20,000,000,000

유동성장기금융상품	저축성보험	하나생명	-	-	238,484,582

합 계	130,703,136,675	94,189,826,525

(*)정부보조금이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*)	하나은행	3.77%	1,000,000,000	-

(*) 종속기업인 주식회사 알테오젠헬스케어의 외상매입거래보증을 위해 하나은행에 질권예금담보를 제공하고 있습니다.

7. 당기손익인식공정가치측정금융자산(1) 당기손익인식공정가치측정금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성당기손익인식공정가치측정금융자산	-	5,076,945,205

당기손익인식공정가치측정금융자산	2,105,042,459	1,154,288,253

합 계	2,105,042,459	6,231,233,458

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식공정가치측정 금융자산평가이익	-	25,273,972

당기손익인식공정가치측정 금융자산처분이익	24,712,329	-

당기손익인식공정가치측정 금융자산평가손실	(49,245,794)	(9,022,323)

8. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	66,903,720	14,082,487,429

미수금	610,746,938	414,991,065

미수수익	3,416,983,438	1,700,554,153

임차보증금	29,336,451	393,809,615

기타보증금	6,722,438	-

소계	4,130,692,985	16,591,842,262

비유동자산	임차보증금	421,717,516	28,178,830

기타보증금	62,180,236	59,595,439

소계	483,897,752	87,774,269

합 계	4,614,590,737	16,679,616,531

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사의 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 60일 초과 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였거나 신용등급에 중요한 변동이 있는 채권을 보유하고 있지 않고 있으며, 이에 따라 대여금 및 수취채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	지분율	당분기말	전기말	비고

주식회사 알테오젠헬스케어(*)	의약품 도매업	대한민국	67.15%	8,048,158,200	8,048,158,200	2018년 6월 15일 취득

주식회사 알토스바이오로직스	의학 및 약학 연구개발업	대한민국	91.92%	500,000,000	500,000,000	2020년 12월 15일 취득

합계	8,548,158,200	8,548,158,200

(*) 전기 중 주식회사 세레스에프엔디를 존속법인으로 하여 주식회사 엘에스메디텍을 흡수합병하였으며 24년 1월 31일자로 주식회사 알테오젠헬스케어로 상호변경하였습니다.

이는 당사의 동일지배기업간 합병으로 전기말 종속기업투자주식금액에는 대체거래금액 881,520,000원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	8,548,158,200	7,048,172,876

취득 및 대체	-	499,986,144

기말 장부금액	8,548,158,200	7,548,159,020

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,530,025,661	-	10,530,025,661

건물	4,035,519,832	(1,348,629,168)	2,686,890,664

구축물	4,274,000	(4,272,000)	2,000

차량운반구	36,388,348	(35,022,287)	1,366,061

비품	730,108,110	(478,414,253)	251,693,857

건설중인자산	352,400,000	-	352,400,000

연구용기자재	12,168,137,283	(7,485,760,445)	4,682,376,838

시설장치	103,806,000	(35,680,425)	68,125,575

합 계	27,960,659,234	(9,387,778,578)	18,572,880,656

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,195,518,871	-	10,195,518,871

건물	4,035,519,832	(1,197,297,166)	2,838,222,666

구축물	4,274,000	(4,272,000)	2,000

차량운반구	36,388,348	(30,930,092)	5,458,256

비품	626,644,618	(415,436,584)	211,208,034

건설중인자산	347,132,000	-	347,132,000

연구용기자재	11,144,045,533	(6,122,495,700)	5,021,549,833

시설장치	83,356,000	(22,155,264)	61,200,736

합 계	26,472,879,202	(7,792,586,806)	18,680,292,396

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	대 체	기말금액

토지	10,195,518,871	334,506,790	-	-	10,530,025,661

건물	2,838,222,666	-	(151,332,002)	-	2,686,890,664

구축물	2,000	-	-	-	2,000

차량운반구	5,458,256	-	(4,092,195)	-	1,366,061

비품	211,208,034	103,463,492	(62,977,669)	-	251,693,857

건설중인자산	347,132,000	35,708,000	-	(30,440,000)	352,400,000

연구용기자재	5,021,549,833	993,651,750	(1,363,264,745)	30,440,000	4,682,376,838

시설장치	61,200,736	20,450,000	(13,525,161)	-	68,125,575

합 계	18,680,292,396	1,487,780,032	(1,595,191,772)	-	18,572,880,656

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	대 체	기말금액

토지	10,195,518,871	-	-	-	10,195,518,871

건물	3,039,998,657	-	(151,332,002)	-	2,888,666,655

구축물	2,000	-	-	-	2,000

차량운반구	12,735,925	-	(5,458,253)	-	7,277,672

비품	178,193,045	99,198,001	(54,048,857)	-	223,342,189

건설중인자산	338,000,000	-	-	-	338,000,000

연구용기자재	5,888,410,446	787,791,900	(1,337,858,191)	-	5,338,344,155

시설장치	32,613,334	44,156,000	(11,400,809)	-	65,368,525

합 계	19,685,472,278	931,145,901	(1,560,098,112)	-	19,056,520,067

(3) 당분기 및 전분기 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	228,350,662	432,493,782

판매비와관리비(*)	1,366,841,110	1,127,604,330

합 계	1,595,191,772	1,560,098,112

(*) 판매비와관리비의 감가상각비에는 경상연구개발비 1,214,827,071원(전분기: 984,563,413원)이 포함되어 있습니다.

11. 리스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	97,267,393	120,376,412

건물	253,432,787	72,449,704

합 계	350,700,180	192,826,116

상기 리스자산 계산에서 사용된 증분차입이자율은 3.40%~5.73%입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	184,805,639	93,681,333

비유동	132,627,797	80,477,515

합 계	317,433,436	174,158,848

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	34,612,872	23,892,052

건물	106,030,804	87,229,194

합 계	140,643,676	111,121,246

리스부채 이자비용	8,865,056	4,270,409

단기리스 관련 비용	5,177,674	7,085,233

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 135,532,079원(전분기: 105,937,033원)입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

특허권	1,290,410,898	(76,657,688)	(553,798,655)	659,954,555

소프트웨어	484,483,858	-	(265,788,699)	218,695,159

상표권	13,287,090	(1,166,667)	(8,585,531)	3,534,892

건설중인자산	974,348,072	(109,992,008)	-	864,356,064

개발비	52,591,128,247	-	-	52,591,128,247

합 계	55,353,658,165	(187,816,363)	(828,172,885)	54,337,668,917

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

특허권	1,108,214,700	(73,922,484)	(478,067,590)	556,224,626

소프트웨어	466,134,858	-	(204,029,748)	262,105,110

상표권	13,287,090	(1,541,667)	(6,975,476)	4,769,947

건설중인자산	750,238,929	(95,442,404)	-	654,796,525

개발비	42,350,398,347	-	-	42,350,398,347

합 계	44,688,273,924	(170,906,555)	(689,072,814)	43,828,294,555

(2) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	내부창출	취 득	대 체	상 각	손 상	기말금액

특허권(*)	556,224,626	-	-	178,346,703	(73,586,802)	(1,029,972)	659,954,555

소프트웨어	262,105,110	-	18,349,000	-	(61,758,951)	-	218,695,159

상표권(*)	4,769,947	-	-	-	(1,235,055)	-	3,534,892

건설중인자산(*)	654,796,525	-	399,726,746	(178,346,703)	-	(11,820,504)	864,356,064

개발비	42,350,398,347	10,240,729,900	-	-	-	-	52,591,128,247

합 계	43,828,294,555	10,240,729,900	418,075,746	-	(136,580,808)	(12,850,476)	54,337,668,917

(*) 정부보조금의 변동내역을 포함하여 작성하였습니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	내부창출	취 득	대 체	상 각	손 상	기말금액

특허권(*)	466,922,562	-	-	156,011,091	(59,368,817)	-	563,564,836

소프트웨어	143,121,216	-	129,675,521	-	(44,361,833)	-	228,434,904

상표권(*)	6,416,687	-	-	-	(1,235,055)	-	5,181,632

건설중인자산(*)	590,603,075	-	166,530,641	(156,011,091)	-	(18,693,334)	582,429,291

개발비	24,739,673,019	12,241,971,364	-	-	-	-	36,981,644,383

합 계	25,946,736,559	12,241,971,364	296,206,162	-	(104,965,705)	(18,693,334)	38,361,255,046

(*) 정부보조금의 변동내역을 포함하여 작성하였습니다.

(3) 중요한 무형자산의 내역1) 개발비 외 무형자산 내역

구 분	내용연수	내역

특허권	10년	등록한 특허에 대한 권리

소프트웨어	5년	ERP 및 기타 운영지원 소프트웨어

상표권	5년	등록한 상표에 대한 권리

건설중인자산	-	무형자산(특허권)으로 대체예정인 자산

2) 개발비 세부내역(단위: 원)

구 분	내 역	자산화한 개발비	비 고

임상1상	임상3상	정부승인	손상차손 인식 전	손상차손누계액	장부금액

바이오의약품	ALT-L9바이오시밀러(*1)	개발중인 개발비	-	52,591,128,247	-	52,591,128,247	-	52,591,128,247

상각중인 개발비	-	-	-	-	-	-	10년(*2)

합 계	-	52,591,128,247	-	52,591,128,247	-	52,591,128,247

(*1) 황반변성 치료제인 Eylea의 바이오시밀러입니다.

(*2) 품목허가이후, 상업생산단계에서 예정된 개발비의 상각 내용연수입니다.

(4) 당분기 및 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당분기 17,777,631,744원(전분기: 19,617,293,850원)입니다.

13. 정부보조금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 및 반환예정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	35,584,700	7,677,419

장기미지급금(*1)	492,586,227	1,024,027,681

장기차입금(*2)	379,417,796	-

합 계	907,588,723	1,031,705,100

(*1) 상환의무가 있는 경우 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(*2) 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익은 정부보조금으로 최초차입금의 장부금액과 수취한 대가의 차이로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	수 령	사 용	기 타	기 말

정부보조금	1,031,705,100	504,841,000	(56,298,281)	(572,659,096)	907,588,723

(전분기) (단위: 원)

구 분	기 초	수 령	사 용	기 타	기 말

정부보조금	892,894,070	1,965,884,688	(1,827,573,328)	-	1,031,205,430

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

선급금(기업부담금)의 감소	133,334	687,832,159

비용상계	56,164,947	1,139,741,169

합 계	56,298,281	1,827,573,328

14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	선급금	4,607,378,708	14,242,707

선급비용	124,834,191	133,107,746

부가세대급금	338,337,370	662,783,660

소 계	5,070,550,269	810,134,113

비유동자산	장기선급금	578,438,250	288,954,840

합 계	5,648,988,519	1,099,088,953

15. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	하나은행	2025-04-15	3.79%	5,000,000,000	-

비유동부채

장기차입금	하나은행	2026-06-20 ~ 2029-05-20	1.43%	5,379,417,796	-

현재가치할인차금(*)	(379,417,796)	-

소 계	5,000,000,000	-

합 계	10,000,000,000	-

(*) 상기 차입금 중 국가첨단전략산업 관련 차입금은 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금으로 차입 당시의 시장이자율(3.93%)로 할인하여 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익은 정부보조금으로 최초차입금의 장부금액과 수취한 대가의 차이로 측정하였습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	4,422,813,475	-	14,588,649,447	-

미지급비용	430,520,790	-	251,635,148	-

장기미지급금	-	492,586,227	-	1,024,027,681

합 계	4,853,334,265	492,586,227	14,840,284,595	1,024,027,681

17. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	예수금	236,794,500	210,526,500

선수금	-	58,559,880

선수수익	1,012,470,337	694,574,938

소계	1,249,264,837	963,661,318

비유동부채	장기선수수익	-	402,322,094

합 계	1,249,264,837	1,365,983,412

18. 충당부채

당사는 시설장치를 향후 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	10,965,162	-	-	10,657,377

충당금 전입	103,982	-	77,846	151,532

대체	(11,069,144)	11,069,144	10,808,909	(10,808,909)

기말금액	-	11,069,144	10,886,755	-

19. 고객과의 계약에서 발생하는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,370,795,317	30,527,162,405	101,956,867	24,888,692,883

기간에 걸쳐 인식	1,016,233,760	13,635,666,920	18,119,691,267	39,250,660,006

합 계	2,387,029,077	44,162,829,325	18,221,648,134	64,139,352,889

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기술용역 계약과 관련한 계약자산	2,925,663,902	13,932,378,319

라이선스 계약과 관련된 계약부채	5,872,512,698	-

(3) 당분기 및 전분기 중 계약자산 및 계약부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

기초 금액	13,932,378,319	-	-	-

증가	14,059,318,161	-	5,872,512,698	-

감소	(25,066,032,578)	-	-	-

기말 금액	2,925,663,902	-	5,872,512,698	-

(전분기) (단위: 원)

구 분	계약자산	계약부채

유동	비유동	유동	비유동

기초 금액	-	-	2,422,721,052	-

증가	37,426,933,861	-	-	-

감소	(18,610,574,428)	-	(2,422,721,052)	-

기말 금액	18,816,359,433	-	-	-

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

라이선스계약	-	-	-	2,422,721,052

20. 퇴직급여제도

당사는 2012년 1월 1일부터 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도로 전환하였으며, 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

사외적립자산은 수탁자인 하나은행의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당븐기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 639,905,845원(전분기: 899,083,092원)입니다.

21. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	당분기말	전기말

보통주	80,000,000	53,148,528	500	26,574,264,000	26,505,913,000

우선주	20,000,000	-	500	-	1,000

합 계	100,000,000	53,148,528	26,574,264,000	26,505,914,000

2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 금액	26,505,913,000	1,000	25,759,310,000	448,428,500

전환우선주의 보통주 전환	1,000	(1,000)	20,093,000	(14,065,500)

주식선택권의 행사(*)	68,350,000	-	106,000,000	-

기말 금액	26,574,264,000	-	25,885,403,000	434,363,000

(*) 주식선택권의 일부가 행사되었습니다(주석28 참조).

3) 우선주는 전환우선주로 구성되며, 당분기말 기준 모두 보통주로 전환되었으며 전기말 상세내역은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	제3차 전환우선주(*2)	제4차 전환우선주(*3)

발행기준

발행일	2020년 11월 13일	2021년 1월 8일

발행주식수(*1)	366,093주	868,724주

1주당 발행가액(*1)	81,945원	86,334원

총발행가액	29,999,287,500원	74,999,925,000원

전환가액 조정	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등

전환권 행사기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 내(존속기간은 발행일로부터 7년)	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 내(존속기간은 발행일로부터 7년)

전기말기준(미전환우선주)

발행주식수	2주	-

1주당 발행가액	81,945원	86,333원

총발행가액	163,890원	-

보통주 전환가액	57,362원	60,434원

(*1) 발행주식수 및 주당발행가액은 2021년 3월 25일, 2022년 10월 26일자 무상증자를 반영하였습니다.

(*2) 전기말 기준 잔여 우선주 2주를 2024년 1월 2일자 전환하였습니다.

(*3) 전기중 모두 전환되었습니다.

(2) 기타불입자본

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	101,728,350,871	98,799,558,483

자기주식처분이익	575,755,577	575,755,577

기타자본항목	주식선택권	6,445,932,031	5,011,923,552

자기주식	(1,350,958,701)	(1,350,958,701)

합 계	107,399,079,778	103,036,278,911

2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	주식선택권(*)	합 계

기초 금액	98,799,558,483	(1,350,958,701)	575,755,577	5,011,923,552	103,036,278,911

주식기준보상거래의 인식	-	-	-	2,176,571,247	2,176,571,247

주식매입선택권의 행사	2,928,792,388	-	-	(742,562,768)	2,186,229,620

기말 금액	101,728,350,871	(1,350,958,701)	575,755,577	6,445,932,031	107,399,079,778

(*) 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	주식선택권(*)	합 계

기초 금액	96,032,842,896	(1,350,958,701)	575,755,577	3,675,911,351	98,933,551,123

전환우선주의 보통주 전환	(6,694,357)	-	-	-	(6,694,357)

주식기준보상거래의 인식	-	-	-	1,741,428,314	1,741,428,314

주식매입선택권의 행사	2,961,042,679	-	-	(675,773,174)	2,285,269,505

기말 금액	98,987,191,218	(1,350,958,701)	575,755,577	4,741,566,491	102,953,554,585

(*) 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.

22. 이익잉여금(결손금)

당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	56,985,235,309	52,114,427,777

당기순이익(손실)	14,396,672,041	10,877,356,670

기말 금액	71,381,907,350	62,991,784,447

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	839,569,398	2,483,168,412	698,940,368	2,013,423,014

퇴직급여	63,860,810	185,631,840	418,086,522	516,033,322

주식기준보상	344,889,010	857,383,215	102,348,254	1,078,700,520

복리후생비	102,755,797	349,722,042	64,505,715	205,398,655

여비교통비	37,806,945	131,120,143	31,537,476	73,005,282

접대비	7,415,426	18,325,564	7,692,130	19,279,680

통신비	3,617,648	10,765,999	3,681,698	10,552,156

수도광열비	990,885	3,072,273	790,268	2,466,376

전력비	7,874,151	19,906,602	7,134,807	18,122,659

세금과공과금	205,008,439	363,805,163	62,291,460	109,889,580

감가상각비	110,185,742	292,657,715	87,440,229	254,162,163

지급임차료	906,158	2,349,217	664,102	6,034,048

수선비	896,364	1,209,091	1,106,365	1,136,365

보험료	18,767,710	85,630,485	13,879,134	46,817,633

차량유지비	2,321,592	6,723,471	3,085,509	8,651,377

경상연구개발비	6,316,141,673	17,777,631,744	11,256,785,759	19,617,293,850

운반비	2,096,288	2,132,015	-	465,000

교육훈련비	1,287,836	5,279,097	1,047,019	4,947,096

도서인쇄비	3,335,483	13,821,432	4,281,773	14,857,948

회의비	4,103,280	13,482,245	3,031,444	10,888,260

사무용품비	2,475,835	6,278,052	789,452	1,723,161

소모품비	4,211,456	7,758,136	2,953,990	12,473,746

지급수수료	488,414,707	1,483,997,047	263,201,719	945,658,825

광고선전비	6,763,779	13,574,920	4,739,989	13,281,628

건물관리비	4,181,372	9,128,284	2,510,054	8,701,937

무형고정자산상각	47,685,337	136,580,808	39,479,057	104,965,705

잡비	480,000	1,560,000	660,000	1,770,000

외주용역비	71,769,082	291,624,092	127,900,000	324,080,000

협회비	600,000	16,110,000	600,000	15,150,000

합 계	8,700,412,203	24,590,429,104	13,211,164,293	25,439,929,986

24. 영업외수익

당분기 및 전분기의 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	1,371,874,182	3,879,623,722	1,141,599,407	3,533,128,022

배당금수익	-	-	52,301,370	52,301,370

보증수익	-	-	2,344,110	6,930,411

당기손익인식금융자산평가이익	(30,162,592)	-	25,273,972	25,273,972

당기손익인식금융자산처분이익	-	24,712,329	-	-

소 계	1,341,711,590	3,904,336,051	1,221,518,859	3,617,633,775

기타영업외수익	기술료수입	305,477,094	2,650,866,818	144,225,244	427,972,736

외환차익	42,485,251	1,654,255,093	217,284,892	967,230,793

외화환산이익	(2,423,483,798)	930,584,831	1,274,887,025	1,999,151,874

매각예정자산처분이익	-	-	-	54,828,141

보조금	-	-	-	3,305,000

채무면제이익	-	155,008,613	-	-

잡이익	4,450,372	227,042,074	41,010,734	179,865,670

소 계	(2,071,071,081)	5,617,757,429	1,677,407,895	3,632,354,214

합 계	(729,359,491)	9,522,093,480	2,898,926,754	7,249,987,989

25. 영업외비용

당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용	이자비용	69,719,247	110,106,854	1,535,756	4,499,787

보증비용	-	-	2,344,110	6,930,411

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	36,542,452	49,245,794	(25,552)	9,022,323

소 계	106,261,699	159,352,648	3,854,314	20,452,521

기타영업외비용	외환차손	137,616,465	587,182,000	423,550,424	590,534,557

기부금	-	-	1,000,000	1,500,000

외화환산손실	138,396,744	209,070,016	(209,522,705)	15,163,258

무형자산손상차손	(454,269)	12,850,476	11,309,465	18,693,334

잡손실	589	2,490,179	39,423	262,307

소 계	275,559,529	811,592,671	226,376,607	626,153,456

합 계	381,821,228	970,945,319	230,230,921	646,605,977

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다.

27. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산에 사용된 손익	(8,033,201,718)	14,396,672,041	(6,051,377,391)	10,873,013,050

기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수	53,124,820	53,063,455	51,970,068	51,588,047

기본주당손익	(151)	271	(116)	211

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1)희석주당손익에 계산에 사용된 손익	(8,033,201,718)	14,396,672,041	(6,047,033,771)	10,877,356,670

기본주당손익 계산에 사용된 손익	(8,033,201,718)	14,396,672,041	(6,051,377,391)	10,873,013,050

전환우선주 배당금	-	-	4,343,620	4,343,620

2)희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	53,525,818	53,515,717	53,455,048	53,258,712

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	53,124,820	53,063,455	51,970,068	51,588,047

주식선택권	400,998	452,262	260,045	409,596

전환우선주	-	-	1,224,935	1,261,069

3)희석주당손익	(151)	269	(116)	204

28. 주식기준보상

당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다.

종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당분기말에 존재한 주식기준보상계약

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	권리행사시작일	권리행사종료일	총 부여수량(*)	소멸수량	잔존부여수량	미행사수량	행사가격(*)

제17차	2018-08-03	2021-08-03	2024-08-02	252,000	-	252,000	-	8,889 원

제18차	2019-03-08	2022-03-08	2025-03-07	169,920	5,400	164,520	21,200	10,000 원

제20차	2019-08-05	2022-08-05	2025-08-04	234,000	-	234,000	120,000	8,917 원

제21차	2020-03-26	2023-03-26	2026-03-25	126,000	5,400	120,600	61,100	21,111 원

제22차	2020-04-14	2023-04-14	2026-04-13	217,800	180,000	37,800	22,000	23,833 원

제23차	2020-06-11	2023-06-11	2026-06-10	108,000	-	108,000	108,000	63,889 원

제24차	2021-05-03	2024-05-03	2027-05-02	17,400	600	16,800	7,200	72,875 원

제25차	2021-10-25	2024-10-25	2027-10-24	43,200	12,000	31,200	31,200	62,858 원

제26차	2022-03-28	2025-03-28	2028-03-27	13,920	5,760	8,160	8,160	47,417 원

제27차	2023-03-28	2026-03-28	2029-03-27	81,000	2,500	78,500	78,500	37,900 원

제28차	2024-03-26	2027-03-26	2030-03-25	83,000	3,300	79,700	79,700	213,500 원

합 계	1,346,240	214,960	1,131,280	537,060

(*) 2020년 7월 7일, 2021년 3월 10일, 2022년 10월 11일 무상증자로 인하여 수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 부여 당시 유사상장기업의 업종지수(코스닥/제약)를 기준으로변동성을 산출하였습니다.

구 분	모형 적용 변수

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	4,302.8~118,144.09

부여일 주식가격	제17차~28차	31,800원~219,500원

기대변동성	19.1~61.7

옵션만기	3년

배당수익률	-

무위험이자율	1.22%~3.38%

(*) 무상증자 전 부여일 기준 자료입니다

(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동

당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기(*)	전분기(*)

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	594,060	30,468	729,960	24,154

기중 부여수량	83,000	213,500	81,000	37,900

기중 권리상실분	(3,300)	213,500	(4,900)	42,561

기중 행사분	(136,700)	16,501	(212,000)	11,287

기말	537,060	61,185	594,060	30,468

(*) 2020년 7월 7일, 2021년 3월 10일, 2022년 10월 11일 무상증자로 인하여 조정된 수량 및 행사가격입니다.

(4) 당분기 중 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부 여 일	행사수량	주당 행사가격	행사일

제17차	2018-08-03	16,000	8,889 원	2024-05-03

제18차	2019-03-08	20,100	10,000 원	2024-05-03

제20차	2019-08-05	60,000	8,917 원	2024-05-03

제21차	2020-03-26	22,400	21,111 원	2024-05-03

제22차	2020-04-14	8,600	23,833 원	2024-05-03

제24차	2021-05-03	9,600	72,875 원	2024-05-03

합 계	136,700

(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	19,808,458,212	11,425,315,649

당기보상원가	2,176,571,247	1,741,428,314

잔여보상원가	7,601,364,357	1,665,150,102

(6) 보고기간말 현재 존속하는 주식선택권

당분기말 현재 존속하는 주식옵션의 가중평균행사가격이 61,185원(전기말: 30,468원)이며, 가중평균 잔여계약 만기는2.51년(전기말: 2.5년)입니다.

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,642,027,675	7,845,815,941	2,304,947,908	6,559,506,960

주식기준보상	909,530,665	2,176,571,247	269,535,350	1,741,428,314

퇴직급여	218,252,840	639,905,845	552,562,652	899,083,092

연구관련 시약 및 소모품 구입	640,820,605	1,430,536,096	366,601,496	739,082,207

외주용역비	2,776,980,406	19,937,571,230	554,704,407	11,456,803,915

지급수수료	607,060,125	1,844,908,558	414,089,480	1,336,099,427

세금과공과	271,965,259	549,411,453	117,958,940	260,723,920

임차료	1,848,977	5,177,674	2,021,921	7,987,504

감가상각비	618,784,306	1,735,835,448	575,644,580	1,671,219,358

무형자산상각비	47,685,337	136,580,808	39,479,057	104,965,705

기타비용	574,093,881	2,014,991,145	21,739,831,947	35,088,477,829

합 계	9,309,050,076	38,317,305,445	26,937,377,738	59,865,378,231

30. 특수관계자와의 거래

(1)당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다

구분	당분기말	전기말

종속기업	(주) 알토스바이오로직스	(주) 알토스바이오로직스

종속기업(*)	(주) 알테오젠헬스케어	(주) 세레스에프엔디

(*) 당분기 중 사명이 주식회사 세레스에프엔디에서 주식회사 알테오젠헬스케어로 변경되었습니다.

(2)당분기 및 전기말 중 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래구분	당분기말	전기말

종속기업	(주) 알토스바이오로직스	장단기선수수익	788,182,010	1,096,897,032

종속기업	(주) 알테오젠헬스케어	미수금	-	224,902,420

종속기업	(주) 알테오젠헬스케어	미수수익	-	9,593,846

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	거래구분	당분기	전분기

종속기업	(주) 알토스바이오로직스	용역매출	-	108,904,800

종속기업	(주) 알토스바이오로직스	기술료수입	2,650,866,818	427,972,736

종속기업	(주) 알테오젠헬스케어	종속기업투자주식	-	499,986,144

종속기업	(주) 알테오젠헬스케어	시약재료비	-	145,220

종속기업	(주) 알테오젠헬스케어	이자수익	-	2,016,438

종속기업	(주) 알테오젠헬스케어	보증수익	-	6,930,411

종속기업	(주) 알테오젠헬스케어	보증비용	-	6,930,411

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여(*)	1,923,650,790	2,708,854,730

퇴직급여	155,021,610	536,416,922

주식기준보상	1,180,021,559	1,303,573,466

합 계	3,258,693,959	4,548,845,118

(*) 주식선택권 행사차익이 포함된 자료입니다.

(5) 당사는 종속기업인 ㈜알테오젠헬스케어의 은행지급보증에 대해 보증서발급은행에 예금담보를 제공하였으며, 주요내역은 다음과 같습니다.

채무자	채권자	입보회사	제공일자	보증금액	보증한도	보증기간

(주)알테오젠헬스케어	하나은행	(주)알테오젠	2024년 03월 04일	1,000,000,000	1,100,000,000	기표후 12개월

31. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	보증금액	보증내용

서울보증보험	95,750,000	정부 및 지방자치단체 보조금 반환보증

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정한도액	구분	비고

하나은행	1,000,000,000	질권예금담보	(주) 알테오젠헬스케어의 LG화학 외상매입거래에 대한 지급보증

(3) 종속기업인 (주)알테오젠헬스케어 및 (주)알토스바이오로직스는 상환전환우선주(RCPS) 및 전환우선주(CPS)를 발행하였습니다. 종속기업은 상환전환우선주 및 전환우선주 투자자에 대해 공동매도청구권 및 조건부 매수청구권상환청구권을 부여하였습니다.

1) 상환전환우선주 및 전환우선주의 발행금액

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

알테오젠헬스케어

상환전환우선주	2,999,991,390	2,999,991,390

전환우선주	6,500,027,890	6,500,027,890

알토스바이오로직스

전환우선주(*)	69,000,004,920	62,500,007,560

합 계	78,500,024,200	72,000,026,840

(*) 전략적투자자의 투자계약(투자금 1,000,000,000원)에는 매수청구권한을 부여하지 않았습니다.

2) 공동매도청구권

당사는 상환전환우선주 및 전환우선주 투자약정서에 의해 투자자의 동의없이는 당사가 보유한 종속기업주식을 처분할 수 없습니다. 또한 당사가 해당 종속기업주식을 처분하는 경우 투자자는 공동매도권을 행사할 권리를 가지며, 투자자가 공동매도권을 행사하는 경우 지분 양수 예정자가 당사 및 투자자로부터 당사와 투자자의 지분(주식 및 주식연계사채) 비율에 따라 지분을 양수하지 않는 한, 당사는 해당 종속기업주식을 처분할 수 없습니다.

3) 조건부 매수청구권한에 대한 사항

투자자는 다음 각 호의 계약위반 사유가 발견되거나 발생하는 경우 지배기업에게 투자자가 보유하는 종속기업의 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있습니다.(단, 지배기업은 고의 또는 중과실인 경우에 한하여 주식매수청구에 응할 의무가 있습니다.)

내용

계약위반 사유	·진술과 보장이 중대한 측면에서 허위 또는 부정확하였다는 것이 사후적으로 밝혀진 경우·투자금을 사용용도에서 규정한 사용용도와 현저하게 다른 용도로 사용한 경우·회사 또는 이해관계인이 본 계약에서 정한 의무를 중대하게 위반(본 계약에서 정한 거래완결 전 의무를 중대하게 위반하였던 것이 사후적으로 발견된 경우 포함)하고 투자자의 서면 시정요구를 수령한 날로부터 일정기간 이내에 그러한 위반이 시정되지 않는 경우·회사 또는 이해관계인이 거래완결 후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우·주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 회사가 중요자산(회사의 현재 또는 장래의 영업과 밀접한 관련을 가진 자산 또는 회사의 재무제표상 총 자산 규모의 100분의 30 이상에 해당하는 자산)을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우·회사의 중요자산(회사의 현재 또는 장래의 영업과 밀접한 관련을 가진 자산 또는 회사의 재무제표상 총 자산 규모의 100분의 30 이상에 해당하는 자산)에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매의 신청이 있는 경우·회사의 감사보고서에 대한 외부감사인의 감사범위제한으로 인한 한정, 부적정, 의견거절일 경우·회사가 3개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우 등 회사의 정상적인 사업추진이 불가능한 경우

* 당사는 상기 주식매수청구에 대응하는 의무는 실질적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(4) 종속기업인 ㈜알테오젠헬스케어는 2023년 2월 13일 제1회차 사모전환사채(CB)를 발행하였습니다. 종속기업은 사모전환사채 투자자에 대해 동반매도청구권 및 조기상환청구권(Put Option)을 부여하였습니다.

1) 사모전환사채(CB) 발행조건

구분	내역

사채의 종류	기명식 사모전환사채

사채의 권면총액	1,710,000,000

표면이자율	0%

만기이자율	연복리 4%

사채만기일	2028년 02월 13일

전환비율 (%)	100%

전환가액 (원/주)	15,460

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2024년 02월 13일

종료일	2028년 01월 13일

2) 동반매도청구권

투자자와의 동의없이는 지배기업이 보유한 종속기업 주식을 처분할 수 없습니다. 또한 지배기업이 해당 종속기업에 대한 보유 주식을 처분하는 경우 투자자는 동반매도권을 행사할 권리를 가지며, 투자자가 동반매도권을 행사하는 경우 전환사채의 전환권을 행사하지 아니하고 전환사채의 전부 또는 일부를 지배기업과 함께 매도할 수 있습니다.

3) 조기상환청구권(Put Option)

투자자는 계약서에서 정하는 기한의 이익 상실 사유가 발생하는 경우 투자자가 보유하는 전환사채의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있으며, 지배기업은 조기상환청구권에 대한 종속기업의 의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다.

(5)당사가 보유한 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합과 관련한 미이행 출자약정금액은 800,000,000원입니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	22,796,200,607	17,415,419,698

자본(B)	205,355,251,128	186,527,428,220

부채비율(A/B)	11.10%	9.34%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석 2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과금융부채의 범주별 장부금액은 주석 5에서 작성하였습니다.

(3) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 금융자산과 공정가치로 후속측정하는 금융부채는 주석 33에서 작성하였습니다.

(4) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율변동위험

당사의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율 위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	5,000,000,000	-

단기차입금	5,000,000,000	-

합 계	10,000,000,000	-

당분기말 및 전기말 현재 관련 이자율 1% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익	(100,000,000)	100,000,000	-	-

2) 환율변동위험

당사는 용역매출 등과 관련하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화장부금액	외화금액	원화장부금액

현금및현금성자산	USD	2,640,300.78	3,484,140,909	USD	4,626,507.60	5,965,418,899

단기금융상품	USD	34,288,466.56	45,247,060,472	USD	16,280,549.59	20,992,140,640

매출채권및기타채권	USD	50,700.00	66,903,721	USD	10,921,736.80	14,082,487,429

외화금융자산 합계	48,798,105,102	41,040,046,968

미지급금	USD	1,738,742.20	2,294,444,206	USD	7,396,531.00	9,537,087,069

EUR	493,480.82	727,420,335	EUR	252,155.00	359,721,801

CHF	-	-	CHF	19,750.00	30,154,695

GBP	14,194.25	25,060,800	GBP	46,478.50	76,307,936

SEK	114,900.00	15,042,708	SEK	-	-

외화금융부채 합계	3,061,968,049	10,003,271,501

당분기말 및 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전 이익증가(감소)	4,573,613,705	(4,573,613,705)	3,103,677,547	(3,103,677,547)

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

당사는 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 없습니다.

4) 유동성위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 종료일 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	가중평균유효이자율	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

차입금(*)	1.33%~3.93%	5,213,561,253	5,154,315,574	-	10,367,876,827

기타금융부채	-	4,853,334,265	492,586,227	-	5,345,920,492

리스부채(*)	3.82%~5.73%	194,836,000	135,600,595	-	330,436,595

합 계	10,261,731,518	5,782,502,396	-	16,044,233,914

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	가중평균유효이자율	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

기타금융부채	-	14,840,284,595	1,024,027,681	-	15,864,312,276

리스부채(*)	3.40%~5.73%	100,456,405	84,876,595	-	185,333,000

합 계	14,940,741,000	1,108,904,276	-	16,049,645,276

(*) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

5) 가격위험

당사는 상장주식을 보유하고 있지 않아 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

33. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식공정가치측정금융자산	2,105,042,459	2,105,042,459	6,231,233,458	6,231,233,458

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익인식공정가치측정금융자산	-	-	2,105,042,459	2,105,042,459

(전기말) (단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익인식공정가치측정금융자산	-	5,076,945,205	1,154,288,253	6,231,233,458

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익인식공정가치측정금융자산

지분상품	2,105,042,459	3	순자산접근법	개별 자산 부채의 순실현가치	-

(전기말)

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익인식공정가치측정금융자산

지분상품	1,154,288,253	3	순자산접근법	개별 자산 부채의 순실현가치	-

34. 현금흐름 관련사항

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 현금유출이 없는 비용 가산	4,430,260,643	3,571,922,490

감가상각비	1,595,191,772	1,671,219,358

사용권자산상각비	140,643,676	-

무형자산상각비	136,580,808	104,965,705

주식기준보상	2,176,571,247	1,741,428,314

외화환산손실	209,070,016	15,163,258

무형자산손상차손	12,850,476	18,693,334

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실	49,245,794	9,022,323

보증비용	-	6,930,411

이자비용	110,106,854	4,499,787

2. 현금유입이 없는 수익 차감	(4,989,929,495)	(5,619,312,420)

이자수익	(3,879,623,722)	(3,533,128,022)

외화환산이익	(930,584,831)	(1,999,151,874)

매각예정자산처분이익	-	(54,828,141)

채무면제이익	(155,008,613)	-

보증수익	-	(6,930,411)

당기손익인식공정가치측정금융자산평가이익	-	(25,273,972)

당기손익인식공정가치측정금융자산처분이익	(24,712,329)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	16,397,870,159	(8,467,103,484)

매출채권의 감소(증가)	14,013,673,249	1,219,203,396

기타채권의 감소(증가)	(195,755,873)	(19,209,913)

재고자산의 감소(증가)	-	(224,901,600)

기타자산의 감소(증가)	(4,260,416,156)	61,964,639

기타계약자산의 감소(증가)	11,455,890,457	(17,921,898,405)

계약부채의 증가(감소)	5,872,512,698	(2,422,721,052)

기타금융부채의 증가(감소)	(10,371,315,641)	11,168,420,674

기타부채의 증가(감소)	(116,718,575)	(327,961,223)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인자산에서 유형자산 대체	30,440,000	-

건설중인자산에서 무형자산 대체	178,346,703	156,011,091

주식매입선택권 행사	742,562,768	675,773,174

우선주의 보통주 전환	1,000	20,093,000

사용권자산의 인식	298,517,740	92,522,182

장기금융상품의 유동성대체	1,000,000,000	-

35. 주요기술이전 계약 및 수익 인식 내역

당사의 2024년 사업년도 3분기 주요 기술이전 계약에 따른 수익인식의 내역은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

프로젝트	구분	수익인식액	비고

ALT-B4	일시인식	28,532,277,484	마일스톤 및 시료공급

기간에 걸쳐 인식	13,635,666,920	수탁용역

ALT-L2	일시인식	1,929,811,321	마일스톤

합 계	44,097,755,725

(1) 당사는 다국적 기업 A사와 2019년 12월 2일자로 회사가 보유한 인간 히알루로니다제 원천 기술(ALT-B4)에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. A사와 기술이전 계약은 비독점적 라이선스 계약으로 인간히알루로니다제 원천기술로 바이오의약품의 정맥주사를 피하주사로 바꾸어 주는 원천 기술입니다.

1) 2019년 12월 2일 A사와의 계약에 따라 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 13,000,000을 2019년에 일시에 수취하였으며, 당사는 수취한 선불금(Upfront)수익을 아래 표와 같이 인식하였습니다.

(단위: $)

구 분	수행의무	판매가격	수익인식액(당분기)	수익인식액(누계)	누적비율(%)	진행상황	비 고

라이선스	라이선스부여	$13,000,000	-	$13,000,000	100.0%	완료

2) 당사는 본 건의 계약 관련하여 GMP생산, 임상진행 및 각 국가별 허가 및 판매 이정표 등을 달성하면 추가적으로 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 지배기업은 수취한 마일스톤 수익을 아래 표와 같이 인식하였습니다.

(단위: $)

구 분	수행의무	판매가격	수익인식액(당분기)	수익인식액(누계)	누적비율(%)	진행상황	비 고

기술용역	마일스톤(20/04)	$3,000,000	-	$3,000,000	100.00%	완료

기술용역	마일스톤(23/04)	$3,000,000	-	$3,000,000	100.00%	완료

합 계	$6,000,000	-	$6,000,000

3) 당사는 고객회사에 연구 및 임상진행을 목적으로 의약품시료를 공급합니다. 당사는 시료공급의 수익을 아래 표와 같이 인식하였습니다.

(단위: $)

구 분	수행의무	판매가격	수익인식액(당분기)	수익인식액(누계)	비 고

기타기술용역	시료공급 등	-	$2,700	$2,700

(2) 당사는 다국적 기업 B사와 2020년 6월 24일자로 회사가 보유한 인간 히알루로니다제 원천 기술(ALT-B4)에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. B사와 기술이전 계약은 비독점적 라이선스 계약으로 인간히알루로니다제 원천기술로 바이오의약품의 정맥주사를 피하주사로 바꾸어 주는 원천 기술입니다.

1) 당사는 2020년 6월 24일 B사의 계약에 따라 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 16,000,000을 2020년에 2회에 걸쳐 수령하였으며, 계약시점에 라이선스부여로 수행의무가 종료되어 해당 선불금(Upfront) 전액을 일시에 수익으로 인식하였습니다.

(단위: $)

구 분	수행의무	판매가격	수익인식액(당분기)	수익인식액(누계)	누적비율(%)	진행상황	비 고

라이선스	라이선스부여	$16,000,000	-	$16,000,000	100.00%	완료	2020.06 일시 수익인식

2) 당사는 고객회사로부터 ALT-B4 기술이전 및 생산 등의 기술용역을 의뢰받아 수행하고 있으며, 아래의 표와 같이 수익을 인식하고 있습니다.

(단위: $)

구 분	수행의무	용역기간	판매가격	수익인식액(당분기)	수익인식액(누계)	누적비율(%)	진행상황	비 고

기술용역	위탁생산	21.04.01~22.12.06	$1,991,578	-	$1,991,578	100.00%	완료	기술용역

기술용역	기술이전 및 위탁생산(*)	23.01.12~24.11.30	$56,289,750	$10,079,216	$52,409,906	93.11%	진행중	아래 2-1) 참조

합 계	$58,281,328	$10,079,216	$54,401,484

(*)용역수행 진행에 따라 판매가격은 변동될 수 있습니다.

2-1) 기술용역 수주계약 현황

당사는 라이선스계약에 따라 고객회사가 지정한 해외 CMO에 ALT-B4 기술이전 및 생산 등의 기술용역을 이행하고 있습니다. (고객회사와의 라이선스계약의 비밀유지조항에 따라 기술용역의 세부내용, 원가의 세부사항은 공개하지 않습니다.)

해당 기술용역은 산출법을 적용하여 수익을 인식하고 있으며, 계약자산 잔액은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	2,925,663,902	13,932,378,319

3) 당사는 본 건의 계약 관련하여 GMP생산, 임상진행 및 각 국가별 허가 및 판매 이정표 등을 달성하면 추가적으로 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 당사는 수취한 마일스톤 수익을 아래 표와 같이 인식하였습니다.

(단위: $)

구 분	수행의무	판매가격	수익인식액(당분기)	수익인식액(누계)	누적비율(%)	진행상황	비 고

기술용역	마일스톤	$3,500,000	-	$3,500,000	100.00%	완료

기술용역	마일스톤	$13,000,000	-	$13,000,000	100.00%	완료

기술용역	마일스톤	$20,000,000	$20,000,000	$20,000,000	100.00%	완료

합 계	$36,500,000	$20,000,000	$36,500,000

4) 당사는 고객회사에 연구 및 임상진행을 목적으로 의약품시료를 공급합니다. 당사는 시료공급의 수익을 수익을 아래 표와 같이 인식하였습니다.

(단위: $)

구 분	수행의무	판매가격	수익인식액(당분기)	수익인식액(누계)	비 고

기타기술용역	시료공급 등	-	$1,253,478	$1,253,478

(3) 당사는 다국적 제약사 C사와 2021년 1월 7일자로 회사가 보유한 인간 히알루로니다제 원천 기술(ALT-B4)에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. C사와의 기술이전 계약은 일부품목에 대한 독점적 라이센스 계약으로 인간히알루로니다제 원천기술로 바이오의약품의 정맥주사를 피하주사로 바꾸어 주는 원천 기술입니다.

1) 당사는 C사의 계약에 따라 계약시점에 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 6,000,000을 수령하였으며, 계약시점에 라이선스부여로 수행의무가 종료되어 해당 선불금(Upfront) 전액을 일시에 수익으로 인식하였습니다.

(단위: $)

구 분	수행의무	판매가격	수익인식액(당분기)	수익인식액(누계)	누적비율(%)	진행상황	비 고

라이선스	라이선스부여	$6,000,000	-	$6,000,000	100.00%	완료

2) 당사는 본 건의 계약 관련하여 GMP생산, 임상진행 및 각 국가별 허가 및 판매 이정표 등을 달성하면 추가적으로 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.

3) 당사는 고객회사에 연구 및 임상진행을 목적으로 의약품시료를 공급합니다. 당사는 시료공급의 수익을 수익을 아래 표와 같이 인식하였습니다.

(단위: $)

구 분	수행의무	판매가격	수익인식액(당분기)	수익인식액(누계)	비 고

기타기술용역	시료공급 등	-	$87,955	$87,955

(4) 당사는 다국적 제약사 D사와 2022년 12월 29일자로 당사가 보유한 인간 히알루로니다제 원천 기술(ALT-B4)에 대한 기술이전 계약을 체결하였으나, 상호 합의를 통해 2024년 7월 30일자로 해당 계약을 해지함과 동시에 ALT-B4와는 다른 히알루로니다제 개발 전략에 따른 새로운 인간 히알루노니다제에 대한 라이선스 계약을 체결하였습니다.

1) 당사는 D사와의 2022년 12월 29일 계약에 따라 계약시점에 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 5,000,000을 수령하였으며, 계약시점에 라이선스부여로 수행의무가 종료되어 해당 계약금(Upfront) 전액을 일시에 수익으로 인식하였습니다.

본 건의 계약 관련하여 추가적으로 마일스톤 금액(Milestone payment) USD 3,000,000을 수령하여 일시에 수익으로 인식하였습니다.

또한 계약해지에 따라 상기 계약금 및 마일스톤금액은 아래 2) 신규계약의 마일스톤 일부 금액으로 대체하였습니다.

(단위: $)

구 분	수행의무	판매 가격	수익인식액(당분기)	수익인식액(누계)	누적비율(%)	진행상황	비 고

라이선스	라이선스부여	$5,000,000	-	$5,000,000	100.00%	완료	계약해지 후 2)신규계약 체결

기술용역	마일스톤(23/05)	$3,000,000	-	$3,000,000	100.00%	완료	계약해지 후 2)신규계약 체결

2) 당사는 2024년 7월 30일 신규 계약에 따라 D사가 개발하는 다수 의약품목에 대해 반환의무 없는 마일스톤 및 로열티 등을 수령할 수 있습니다.

36. 보고기간후 사건

1) 당사는 2024년 11월 8일자로 Daiichi Sankyo 와 '인간 히알루로니다제 원천 기술(ALT-B4) 독점적 라이선스 계약'을 체결하였습니다.

2) 2024년 11월 14일자로 종속회사인 ㈜알토스바이오로직스가 ㈜알테오젠헬스케어를 흡수합병하기로 결정하였습니다.