알테오젠 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 12(전) 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 알테오젠과 그 종속기업

1 . 일반 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 알테오젠과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 알테오젠(이하 "지배기업")은 2008년 5월에 설립되어 유전자 개발과 형질전환 동식물 개발 등 생명공학 관련 연구개발을 주요 목적으로 사업을 영위하고 있습니다.본사는 대전시 유성구 유성대로 1628번길 62에 위치하고 있으며, 지배기업은 2014년 12월 코스닥 시장에 상장하였습니다.

연결실체의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재의 발행보통주식수는 28,082,900주, 보통주자본금은 14,041,450천원입 니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명	보통주	우선주	지 분 율(%)	비 고

박순재	5,670,000	-	20.19%	대표이사

정혜신	1,120,000	-	3.99%	특수관계인

박수민	155,000	-	0.55%	특수관계인

형인우	1,500,000	-	5.34%	5%이상 주주

기타	19,637,900	-	69.93%	-

합 계	28,082,900	-	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

회사명	자본금	보유주식수	지분율	업 종	소재지	보고기간종료일

당분기말	전기말

(주)알토스바이오사이언스	20,000,000	40,000	100%	100%	의학 및 약학 연구개발업	대한민국	12월 31일

(주)LS메디텍	520,000,000	104,000	100%	100%	의약품 유통업	대한민국	12월 31일

(주)세레스에프엔디	1,699,697,000	2,399,997	70.60%	70.60%	식품첨가물 제조업	대한민국	12월 31일

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본

㈜알토스바이오사이언스	511,009,894	-	511,009,894

㈜LS메디텍	1,350,849,493	227,134,876	1,123,714,617

㈜세레스에프엔디	14,250,369,891	18,185,506,451	(3,935,136,560)

3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

종속기업명	매출액	당분기순이익	총포괄이익

㈜알토스바이오사이언스	-	3,572,706	3,572,706

㈜LS메디텍	9,350,343,880	196,911,722	196,911,722

㈜세레스에프엔디	2,314,445,361	(4,491,814,255)	(4,491,814,255)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 중요한 회계정책(1) 연결재무제표의 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)
동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.
동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.
- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다.회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치 평가연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된입력요소에 관측 가능한 시장의 정보를 이용할 수없는 경우, 공정가치의산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

2) 주식기준보상주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정하였습니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여 사용하였습니다.3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 영업부문연결실체의 주요 수익은 유전자 개발과 형질전환 동식물 개발 등 생명공학 관련 연구개발로부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문에 대한 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	25,659,540,820	2,177,872,479

상품매출	10,564,123,581	11,245,732,513

제품매출	1,100,665,660	1,194,875,509

합 계	37,324,330,061	14,618,480,501

(2) 당분기 및 전분기 영업수익의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	계	국내	해외	계

연구용역매출	-	25,659,540,820	25,659,540,820	7,057,340	2,170,815,139	2,177,872,479

상품영업수익	9,933,255,340	630,868,241	10,564,123,581	11,245,732,513	-	11,245,732,513

제품영업수익	23,250,000	1,077,415,660	1,100,665,660	1,194,875,509	-	1,194,875,509

합 계	9,956,505,340	27,367,824,721	37,324,330,061	12,447,665,362	2,170,815,139	14,618,480,501

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요거래처 A(*)	6,246,521,053	859,873,913

주요거래처 B(*)	19,211,200,000	-

주요거래처 C	212,815,791	2,881,902,967

주요거래처 D	25,200,136	2,672,532,185

주요거래처 E	201,819,767	197,094,050

주요거래처 F	-	1,113,847,176

주요거래처 G	2,743,353,252	1,831,451,453

합 계	28,640,909,999	9,556,701,744

(*) 전분기에는 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처에 포함되지 아니하였으나, 당분기 중 매출액 증가로 인하여 주요 거래처에 포함되었습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가로측정하는 금융자산	장.단기금융상품	64,981,001,969	57,659,581,492

매출채권및기타채권	1,651,492,383	1,836,991,841

소 계	66,632,494,352	59,496,573,333

당기손익-공정가치금융자산	5,041,643,835	-

합 계	71,674,138,187	59,496,573,333

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후 원가로 측정하는 금융부채	매입채무	334,939,717	1,026,376,456

장.단기차입금	4,100,000,000	4,100,000,000

기타유동금융부채	944,423,743	2,030,364,330

기타비유동금융부채	1,074,351,131	969,642,829

합 계	6,453,714,591	8,126,383,615

6. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산	요구불예금 등	하나은행 등	-	6,560,262,653	4,413,477,774

단기금융상품	정기예금	하나은행 등	0.48%~1.82%	64,788,500,000	57,203,880,000

당기손익-공정가치금융자산	발행어음	한국투자증권	1.90%	5,041,643,835	-

유동성장기금융상품	저축성보험	현대해상	-	-	359,984,340

장기금융상품	저축성보험 등	하나은행 등	-	192,501,969	95,717,152

합 계	76,582,908,457	62,073,059,266

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	우리사주대출에 대한 담보 제공(*)	88,000,000	143,000,000

(*) 당사는 우리사주조합의 대출 지원을 위해 대출기관인 하나은행에 예금담보를 제공하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	890,731,652	1,003,726,059

(-)대손충당금	(2,727,291)	(7,691,574)

미수금	308,056,009	532,391,883

미수수익	455,432,013	308,565,473

합 계	1,651,492,383	1,836,991,841

(2) 신용위험 및 대손충당금 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 평균 신용공여기간은 60일입니다. 대금청구일로부터 최초 60일 동안은 매출채권에 대한 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 60일 초과 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.연결실체는 당기말 현재 회수기일이 경과하였거나 신용등급에 중요한 변동이 있는채권을 보유하고 있지 않고 있으며, 이에 따라 대여금 및 수취채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	5,441,751,169	-	-	5,441,751,169

조경	12,000,000	-	-	12,000,000

건물	6,043,486,404	-	(733,577,881)	5,309,908,523

구축물	39,386,000	-	(5,940,979)	33,445,021

기계장치	3,605,248,691	-	(392,707,460)	3,212,541,231

차량운반구	144,784,180	-	(56,185,046)	88,599,134

비품	455,144,105	-	(252,006,791)	203,137,314

건설중인자산	2,447,790,810	-	-	2,447,790,810

연구용기자재	6,977,758,880	(5,702,804)	(3,299,789,010)	3,672,267,066

시설장치	875,271,891	-	(67,152,817)	808,119,074

사용권자산	384,697,441	-	(135,835,264)	248,862,177

합 계	26,427,319,571	(5,702,804)	(4,943,195,248)	21,478,421,519

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	5,441,751,169	-	-	5,441,751,169

건물	4,585,674,074	-	(575,872,756)	4,009,801,318

구축물	39,386,000	-	(4,803,300)	34,582,700

기계장치	1,380,261,400	-	(162,003,074)	1,218,258,326

차량운반구	144,784,180	-	(34,467,412)	110,316,768

비품	351,839,143	-	(208,436,237)	143,402,906

건설중인자산	4,913,166,640	-	-	4,913,166,640

연구용기자재	5,634,068,673	(4,789,364)	(2,606,403,557)	3,022,875,752

시설장치	164,135,709	-	(9,060,922)	155,074,787

사용권자산	250,439,767	-	(108,146,581)	142,293,186

합 계	22,905,506,755	(4,789,364)	(3,709,193,839)	19,191,523,552

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	처 분	상 각	기말금액

자가사용자산	토지	5,441,751,169	-	-	-	-	5,441,751,169

조경	-	12,000,000	-	-	-	12,000,000

건물	4,009,801,318	95,480,330	1,362,332,000	-	(157,705,125)	5,309,908,523

구축물	34,582,700	-	-	-	(1,137,679)	33,445,021

기계장치	1,218,258,326	335,804,091	1,889,183,200	-	(230,704,386)	3,212,541,231

차량운반구	110,316,768	-	-	-	(21,717,634)	88,599,134

비품	143,402,906	103,304,962	-	-	(43,570,554)	203,137,314

건설중인자산	4,913,166,640	967,639,370	(3,433,015,200)	-	-	2,447,790,810

연구용기자재(*)	3,022,875,752	1,343,690,207	-	-	(694,298,893)	3,672,267,066

시설장치	155,074,787	529,636,182	181,500,000	-	(58,091,895)	808,119,074

합 계	19,049,230,366	3,387,555,142	-	-	(1,207,226,166)	21,229,559,342

운용리스자산	차량운반구	95,571,953	89,914,658	-	(26,305,439)	(38,228,797)	120,952,375

부동산	46,721,233	148,165,058	-	(5,531,202)	(63,088,551)	126,266,538

연구용기자재	-	2,464,896	-	-	(821,632)	1,643,264

합 계	142,293,186	240,544,612	-	(31,836,641)	(102,138,980)	248,862,177

합 계	19,191,523,552	3,628,099,754	-	(31,836,641)	(1,309,365,146)	21,478,421,519

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	대 체	처 분	상 각	기말금액

자가사용자산	토지	5,441,751,169	-	-	-	-	5,441,751,169

건물	4,186,713,992	-	-	-	(132,684,505)	4,054,029,487

구축물	36,315,300	-	-	-	(1,299,451)	35,015,849

기계장치	1,018,625,160	270,292,000	-	-	(92,530,563)	1,196,386,597

차량운반구	62,580,167	31,206,120	-	-	(12,618,657)	81,167,630

비품	97,395,577	75,547,864	-	-	(38,424,418)	134,519,023

건설중인자산	50,000,000	2,574,694,040	-	-	-	2,624,694,040

연구용기자재(*)	791,783,443	1,283,503,100	-	-	(272,731,328)	1,802,555,215

시설장치	21,464,838	83,227,272	-	-	(3,746,038)	100,946,072

합 계	11,706,629,646	4,318,470,396	-	-	(554,034,960)	15,471,065,082

운용리스자산	차량운반구	110,549,458	26,156,323	-	-	(35,642,385)	101,063,396

부동산	72,832,451	6,947,330	-	-	(36,937,174)	42,842,607

합 계	183,381,909	33,103,653	-	-	(72,579,559)	143,906,003

합 계	11,890,011,555	4,351,574,049	-	-	(626,614,519)	15,614,971,085

(*) 연구용기자재 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하고 있습니다(주석10 참조).

9. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

특허권	617,507,955	(116,387,270)	(204,334,106)	296,786,579

소프트웨어	165,149,667	-	(70,100,669)	95,048,998

상표권	2,553,404	-	(2,552,404)	1,000

건설중인자산	256,389,472	(44,204,236)	-	212,185,236

회원권	82,000,000	-	-	82,000,000

영업권	112,983,012	-	-	112,983,012

합 계	1,236,583,510	(160,591,506)	(276,987,179)	799,004,825

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

특허권	506,149,507	(113,210,412)	(163,122,638)	229,816,457

소프트웨어	129,334,667	-	(53,313,648)	76,021,019

상표권	2,553,404	-	(2,552,404)	1,000

건설중인자산	310,101,829	(67,426,767)	-	242,675,062

회원권	82,000,000	-	-	82,000,000

영업권	112,983,012	-	-	112,983,012

합 계	1,143,122,419	(180,637,179)	(218,988,690)	743,496,550

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	상 각	감 액	기말금액

특허권(*)	229,816,457	-	-	94,737,597	(27,313,708)	(453,767)	296,786,579

소프트웨어	76,021,019	35,815,000	-	-	(16,787,021)	-	95,048,998

상표권	1,000	-	-	-	-	-	1,000

건설중인자산(*)	242,675,062	73,296,013	-	(94,737,597)	-	(9,048,242)	212,185,236

회원권	82,000,000	-	-	-	-	-	82,000,000

영업권	112,983,012	-	-	-	-	-	112,983,012

합 계	743,496,550	109,111,013	-	-	(44,100,729)	(9,502,009)	799,004,825

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	상 각	감 액	기말금액

특허권(*)	215,769,402	-	-	33,831,371	(22,050,423)	-	227,550,350

소프트웨어	12,702,551	58,172,000	-	-	(5,854,891)	-	65,019,660

상표권	85,117	-	-	-	(63,090)	-	22,027

건설중인자산(*)	197,167,531	61,958,127	-	(33,831,371)	-	-	225,294,287

회원권	82,000,000	-	-	-	-	-	82,000,000

영업권	112,983,012	-	-	-	-	-	112,983,012

합 계	620,707,613	120,130,127	-	-	(27,968,404)	-	712,869,336

(*) 특허권 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 작성하였습니다(주석10 참조)

10. 정부보조금(1) 당분기말 및 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	53,436,063	1,569,750,666

장기미지급금	963,769,377	917,838,611

합 계	1,017,205,440	2,487,589,277

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	수 령	사 용	기 타	기 말

정부보조금	2,487,589,277	815,590,799	(2,107,707,108)	(178,267,528)	1,017,205,440

(전분기) (단위: 원)

구 분	기 초	수 령	사 용	기 타	기 말

정부보조금	1,076,644,470	2,633,200,386	(1,743,833,296)	(140,000)	1,965,871,560

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유/무형자산의 취득	2,657,143	2,203,465

선급금(기업부담금)의 감소	74,384,531	152,849,754

비용상계	2,030,665,434	1,588,780,077

합 계	2,107,707,108	1,743,833,296

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	선급금	329,348,375	307,893,908

선급비용	104,827,576	45,899,171

선납세금	92,174,050	159,750,810

소 계	526,350,001	513,543,889

비유동자산	임차보증금	464,220,513	154,571,112

차감:현재가치할인차금	(20,702,692)	(4,951,180)

기타보증금	64,246,500	39,191,500

차감:현재가치할인차금	(4,375,846)	(1,876,413)

장기선급비용	2,557,748	6,394,372

소 계	505,946,223	193,329,391

합 계	1,032,296,224	706,873,280

12. 차입부채

당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	종류	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행	기업운전일반자금대출	3.53%(변동금리)	1,300,000,000	1,300,000,000

하나은행	기업시설일반자금대출	2.27%(변동금리)	1,500,000,000	1,500,000,000

우리은행	기업운전일반자금대출	2.82%(고정금리)	300,000,000	300,000,000

소 계	3,100,000,000	3,100,000,000

장기차입금	하나은행	기업시설기타대출	1.89%(변동금리)	1,000,000,000	1,000,000,000

소 계	1,000,000,000	1,000,000,000

13. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	334,939,717	-	1,026,376,456	-

미지급금	575,453,291	963,769,377	1,330,943,992	917,838,611

미지급비용	253,373,831	-	613,286,241	-

리스부채	115,596,621	110,581,754	86,134,099	51,804,218

합 계	1,279,363,460	1,074,351,131	3,056,740,788	969,642,829

14. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	133,044,691	111,351,060

선수금	183,705,836	558,890

부가세예수금	35,679,013	39,098,350

미지급세금	56,137,714	33,236,531

합 계	408,567,254	184,244,831

15. 전환상환우선주부채

연결실체가 발행한 전환상환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제1차 전환상환우선주 내역

발행일	2019년 02월 01일

발행주식수	307,694주

1주당 발행가액	4,875원

총발행가액	1,500,008,250원

전환대상 및 전환비율	보통주와 1:1로 전환가능

전환가액 조정	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등

전환권 행사기간	발행일로부터 1년 경과후 존속기간 내(존속기간은 발행일로부터 10년)

조기상환권	본건 우선주식의 주주는 본건 우선주식의 납입기일 다음날로부터 3 년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 본조에 따라 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음

(단위: 주, 원)

구 분	제2차 전환상환우선주 내역

발행일	2020년 02월 18일

발행주식수	706,091주

1주당 발행가액	11,330원

총발행가액	8,000,011,030원

전환대상 및 전환비율	보통주와 1:1로 전환가능

전환가액 조정	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등

전환권 행사기간	발행일로부터 1년 경과후 존속기간 내(존속기간은 발행일로부터 10년)

조기상환권	본건 우선주식의 주주는 본건 우선주식의 납입기일 다음날로부터 3 년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 본조에 따라 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음

연결실체는 상기 전환우선주를 상각후원가로 측정하는 금융부채와 파생상품부채로 나누어 재무상태표상 금융부채로 분류하였으며, 발행 이후 상각 및 가치변동에 대하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

16. 퇴직급여제도연결실체는 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 및 전분기 중 분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

17. 계약부채

당분기 및 전기 중 계약부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	3,420,997,871	2,422,721,052	-	-

증가	3,307,346,052	-	15,622,653,948	2,422,721,052

감소	(2,624,540,820)	-	(12,201,656,077)	-

유동성대체	-	(2,422,721,052)	-

기말	4,103,803,103	-	3,420,997,871	2,422,721,052

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000	28,082,900	500	14,041,450,000	6,948,375,000

2) 당분기 및 전분기 중 자본 금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 금액	6,948,375,000	-	6,321,615,000	545,140,000

무상증자	6,997,975,000	-	-	-

전환우선주의 보통주 전환	-	-	465,293,500	(459,960,500)

주식선택권의 행사(*)	95,100,000	-	75,300,000	-

당분기말 금액	14,041,450,000	-	6,862,208,500	85,179,500

(*) 주식선택권의 일부가 행사되었습니다. (주석 25 참조)

(2) 자본잉여금과 기타자본항목

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,922,279,706	73,295,554,796

연결자본잉여금	1,529,502,834	1,529,502,834

자기주식처분이익	575,755,577	575,755,577

주식결제형 종업원급여적립금	1,312,701,267	871,542,268

합 계	72,340,239,384	76,272,355,475

2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	주식발행초과금	연결자본잉여금	자기주식처분이익	주식결제형 종업원급여적립금(*)	합 계

기초 금액	73,295,554,796	1,529,502,834	575,755,577	871,542,268	76,272,355,475

무상증자	(7,033,299,280)	-	-	-	(7,033,299,280)

주식선택권의 행사	2,660,024,190	-	-	(362,547,670)	2,297,476,520

주식기준보상거래의 인식	-	-	-	803,706,669	803,706,669

연결실체의 변동	-	-	-	-	-

기말 금액	68,922,279,706	1,529,502,834	575,755,577	1,312,701,267	72,340,239,384

(전분기) (단위: 원)

구 분	주식발행초과금	연결자본잉여금	자기주식처분이익	주식결제형 종업원급여적립금(*)	합 계

기초 금액	70,005,737,357	764,751,417	575,755,577	946,260,919	72,292,505,270

전환우선주의 보통주 전환	(7,016,927)	-	-	-	(7,016,927)

상환전환우선주부채 발행	-	-	-	-	-

주식선택권의 행사	3,298,703,479	-	-	(488,068,959)	2,810,634,520

주식기준보상거래의 인식	-	-	-	321,077,022	321,077,022

연결실체의 변동	-	764,751,417	-	-	764,751,417

기말 금액	73,297,423,909	1,529,502,834	575,755,577	779,268,982	76,181,951,302

(*) 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다.

19. 결손금

당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	(13,238,281,251)	(12,533,767,942)

당분기순이익	9,189,090,133	(6,939,014,731)

기말 금액	(4,049,191,118)	(19,472,782,673)

20. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,378,363,051	1,583,261,878

퇴직급여	121,733,724	192,745,838

주식기준보상	409,172,762	51,634,738

복리후생비	217,810,246	147,949,600

여비교통비	39,881,634	153,518,836

접대비	53,758,615	51,462,525

통신비	28,412,143	12,468,259

수도광열비	1,886,066	2,008,355

전력비	14,652,487	14,660,488

세금과공과금	107,916,976	84,750,945

감가상각비	215,680,863	150,634,854

지급임차료	34,237,396	22,011,133

수선비	27,986,583	39,078,273

보험료	112,549,229	121,762,465

차량유지비	33,466,871	34,008,660

경상연구개발비	5,339,916,599	5,489,413,928

운반비	10,330,980	11,892,420

교육훈련비	8,679,970	18,175,983

도서인쇄비	9,786,324	2,871,232

회의비	5,575,922	6,321,751

사무용품비	33,983,567	12,504,538

소모품비	92,245,835	63,680,425

지급수수료	1,085,511,863	815,464,525

광고선전비	10,989,455	8,378,161

판매촉진비	1,000,000	720,000

건물관리비	25,160,548	4,548,166

무형고정자산상각	44,100,729	27,968,404

해외시장개척비	-	-

잡비	880,000	650,000

시험생산비	2,516,389,012	938,624,120

외주용역비	174,122,800	62,854,514

협회비	12,870,000	13,670,000

운용리스료	-	-

자문비	37,500,000	24,000,000

대손상각비	-	-

대손충당금환입	(4,964,283)	(199,242)

합 계	13,201,587,967	10,163,495,772

21. 영업외수익 당분기 및 전분기의 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	643,065,547	703,025,544

기타영업외수익	외환차익	382,190,699	202,650,545

외화환산이익	129,046,171	25,985,564

당기손익인식금융자산평가이익	41,643,835	24,008,769

금융부채평가이익	-	264,650,686

정부보조금	155,238,190	50,066,920

채무면제이익	41,909,684	-

기타	87,977,403	1,435,476

소 계	838,005,982	568,797,960

합 계	1,481,071,529	1,271,823,504

22. 영업외비용 당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융비용	이자비용	371,262,547	53,324,210

기타영업외비용	외환차손	307,716,568	68,901,559

외화환산손실	417,959,301	-

파생상품평가손실	165,001,962	-

무형자산손상손실	9,502,009	-

기부금	-	500,000

기타	1,336,311	10,279,970

소 계	901,516,151	79,681,529

합 계	1,272,778,698	133,005,739

23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

① 당기 법인세부담액	56,245,093	45,175,838

② 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1)	372,066,505	-

③ 자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

④ 법인세비용(수익)(①+②+③)	428,311,598	45,175,838

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	173,527,254	245,371,889

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	545,593,759	245,371,889

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(372,066,505)	-

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	8,296,841,158	(7,718,175,654)

적용세율	22.00%	0.00%

적용세율에 따른 세부담액	-	-

조정사항 :	1,825,305,055

기타 차이로 인한 효과	(1,396,993,457)	45,175,838

법인세비용	428,311,598	45,175,838

유효세율(*)	5.16%	0.00%

(*) 전분기는 법인세차감전순이익이 부(-)의 금액임에 따라 유효세율은 산출하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

내 역	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미수수익	(499,607,337)	(254,820,675)	(754,428,012)	(109,913,614)	(165,974,163)

미지급비용(연차수당)	131,671,568	64,746,601	196,418,169	28,967,745	43,211,997

감가상각비	19,499,404	1,039,900	20,539,304	4,289,869	4,518,647

국고보조금	1,755,177,209	(1,535,446,836)	219,730,373	386,138,986	48,340,682

장기미지급금	917,838,611	45,930,766	963,769,377	201,924,494	212,029,263

회원권	48,366,126	-	48,366,126	10,640,548	10,640,548

유형자산	-	-	-	-	-

퇴직급여충당부채	9,666,245	(9,666,245)	-	2,126,574	-

기타	97,359,805	(2,994,895)	94,364,910	21,419,157	20,760,280

합 계	2,479,971,631	(1,691,211,384)	788,760,247	545,593,759	173,527,254

(전분기) (단위: 원)

내 역	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 감	기 말	기 초	기 말

미수수익	(511,892,388)	37,592,826	(474,299,562)	(112,616,325)	(104,345,904)

미지급비용	267,131,727	(186,794,208)	80,337,519	58,768,980	17,674,254

감가상각비	16,259,667	-	16,259,667	3,577,127	3,577,127

국고보조금	589,829,753	2,350,594,006	2,940,423,759	129,762,546	646,893,227

장기미지급금	701,679,646	161,667,753	863,347,399	154,369,522	189,936,428

회원권	48,366,126	-	48,366,126	10,640,548	10,640,548

유형자산	(1,751,102)	-	(1,751,102)	(385,242)	(385,242)

퇴직급여충당부채	5,703,330	2,801,665	8,504,995	1,254,733	1,871,099

이월결손금	-	(2,365,862,035)	(2,365,862,035)	-	(520,489,648)

합 계	1,115,326,759	7	1,115,326,766	245,371,889	245,371,889

24. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 이익	9,189,090,133	(7,763,351,492)

기본주당이익을 위한 가중평균유통보통주식수	27,927,190 주	13,232,023 주

기본주당이익	329	(587)

(2) 희석주당이익 당분기 중 희석주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

희석주당이익에 계산에 사용된 이익	9,250,377,468

기본주당이익 계산에 사용된 이익	9,189,090,133

주식선택권 보상비용	-

상환전환우선주 이자비용	61,287,335

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	28,234,884 주

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	27,927,190 주

주식선택권	0 주

상환전환우선주	307,694 주

희석주당이익	328

전분기는 희석화효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

25. 주식기준보상연결실체는 경영진과 종업원 등 임직원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 임직원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없으며, 주식선택권의 행사시점에 연결실체 의 주식으로 전환됩니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터만기일까지의 기간동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	권리행사시작일	권리행사종료일	총 부여수량	당분기말 미행사수량	행사가격(*)

제14차	2017-09-01	2020-09-01	2023-08-31	80,000	30,000	7,750 원

제15차	2018-03-09	2021-03-09	2024-03-08	92,000	74,000	10,350 원

제16차	2018-04-23	2021-04-23	2024-04-22	24,000	18,000	18,250 원

제17차	2018-08-02	2021-08-02	2024-08-01	140,000	140,000	16,000 원

제18차	2019-03-08	2022-03-08	2025-03-07	94,400	91,400	18,000 원

제19차	2019-04-30	2022-04-30	2025-04-29	26,000	14,000	21,500 원

제20차	2019-08-05	2022-08-05	2025-08-04	130,000	130,000	16,050 원

제21차	2020-03-26	2023-03-26	2026-03-25	70,000	70,000	38,000 원

제22차	2020-04-14	2023-04-14	2026-04-13	121,000	21,000	42,900 원

제23차	2020-06-11	2023-06-11	2026-06-10	60,000	60,000	115,000 원

세레스 제1차	2019-05-14	2022-05-14	2029-05-13	51,000	26,000	4,880 원

세레스 제2차	2020-01-13	2023-01-13	2030-01-12	77,000	44,000	5,000 원

합 계	965,400 주	718,400 주

(*) 최초 부여 시점 이후 무상증자(2017년 11월 23일, 2020년 7월 7일), 유상증자(2016년 9월 8일)로 인하여 행사가격이 조정되었으며, 이를 반영한 당분기말 기준 행사가격입니다.

( 2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 부여 당시 유사상장기업의 업종지수(코스닥/제약)를 기준으로변동성을산출하였습니다. 1) 알테오젠

구 분	모형 적용 변수

부여일 주식가격	제8차 ~ 제23차	7,250원~115,200원

기대변동성	9.9~37.2

옵션만기	3 년

배당수익률	-

무위험이자율	1.31%~2.65%

2) 세레스에프앤디

구 분	모형 적용 변수

부여일 주식가격	1차 ~2차	4,880원~5,000원

기대변동성	23.33~29.97

옵션만기	3 년

배당수익률	-

무위험이자율	1.70%~1.73%

( 3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 알테오젠

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기(*)

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	786,800	12,702	877,600	10,427

기중 부여수량	251,000	58,769	250,400	17,351

기중 권리상실분	(100,000)	42,900	(34,000)	15,554

기중 행사분	(289,400)	8,273	(301,200)	9,587

기말	648,400	27,854	792,800	12,713

2) 세레스에프앤디(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	42,000	4,880	-	-

기중 부여수량	77,000	5,000	51,000	4,880

기중 권리상실분	(49,000)	4,961	(9,000)	4,880

기중 행사분	-	-	-	-

기말	70,000	4,955	42,000	4,880

(4) 당분기 중 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부 여 일	행사수량	주당 행사가격	행사일

제8차	2015.03.12	43,000	10,323 원	2020.04.08

28,000	10,323 원	2020.09.09

제9차	2016.03.04	13,000	9,280 원	2020.04.08

13,000	9,280 원	2020.09.09

제12차	2017.03.10	22,400	7,250 원	2020.04.08

제13차	2017.03.27	120,000	7,250 원	2020.04.08

제14차	2017.09.01	50,000	7,750 원	2020.09.09

합 계	289,400

(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	7,773,338,594	5,141,446,022

당기보상원가	803,706,669	321,077,022

잔여보상원가	2,811,734,330	1,075,821,714

(6) 보고기간말 현재 존속하는 주식선 택권1) 알테오젠 당분기말 현재 존속하는 주식옵션의 가중평균행사가격이 27,854원(전 기말: 25,403 원)이며, 가중평균 잔여계약 만기는 4.45년 (전기말: 4.07년)입 니다. 2) 세레스에프앤디 당분기말 현재 존속하는 주식옵션의 가중평균행사가격이 4,955원 (전기말: 4,880원)이며, 가중평균 잔여계약 만기는 9.04년 (전 기말: 9.37년)입 니다.

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품원가	9,921,810,605	10,336,598,819

종업원급여	4,762,745,296	3,533,233,868

주식기준보상	807,377,412	321,077,022

퇴직급여	302,086,236	345,090,224

연구관련 시약 및 소모품 구입	3,100,420,009	1,049,151,459

위탁연구용역비	3,456,316,058	2,718,437,127

지급수수료	1,412,926,996	1,109,573,239

세금과공과	196,333,493	156,384,268

임차료	35,047,396	22,701,133

감가상각비	1,065,020,185	579,271,799

무형자산상각비	44,100,729	27,968,404

시험생산비	2,535,560,420	938,624,120

기타비용	1,596,036,897	2,337,362,438

합 계	29,235,781,732	23,475,473,920

27. 리스

연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2.5년입니다. 연결실체는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	차량운반구	부동산	연구용기자재	합 계

취득금액	182,138,956	200,093,589	2,464,896	384,697,442

감가상각누계액	(61,186,581)	(73,827,051)	(821,632)	(135,835,263)

장부금액	120,952,375	126,266,538	1,643,264	248,862,178

(전기말) (단위: 원)

구 분	차량운반구	부동산	연구용기자재	합 계

취득금액	145,368,202	105,071,565	-	250,439,767

감가상각누계액	(49,796,249)	(58,350,332)	-	(108,146,581)

장부금액	95,571,953	46,721,233	-	142,293,186

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	102,138,980	72,579,559

리스부채 이자비용	4,825,474	6,134,028

단기리스 관련 비용	33,808,360	7,764,544

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 28,557,340원(전기말 : 11,026,940원) 입니다.

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 132,124,866원(전분기 : 75,740,181원)입니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체 및 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	비 고

대표이사	박 순 재	최대주주 본인

등기임원	정 혜 신	CSO, 최대주주 등

기타 특수관계자	이 재 상	지배회사의 미등기 임원, 종속회사 (주)LS메디텍의 대표이사

기타 특수관계자	손 재 민	종속회사 ㈜세레스에프엔디의 대표이사

미등기임원	강 상 우	CFO, 종속회사 (주)LS메디텍의 등기임원

(2) 당사와 당사의 종속기업 사이의 채권, 채무는 연결시 제거되며, 이외의 연결실체의 특수관계자 관련 대여, 차입 거래 및 채권, 채무 잔액은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,491,711,071	1,083,597,570

퇴직급여	115,332,159	89,925,186

주식기준보상	536,402,172	288,932,889

합 계	2,143,445,402	1,462,455,645

29. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	보증금액	보증내용

서울보증보험	111,400,000	정부 및 지방자치단체 보조금 반환보증

77,510,000	종속회사 (주)세레스에프엔디의 도시가스 사용료 납부보증

7,500,000	종속회사 (주)세레스에프엔디의 정부 및 지방자치단체 보조금 반환보증

25,000,000	종속회사 (주)세레스에프엔디의 정부 및 지방자치단체 보조금 반환보증

신한은행	550,000,000	종속회사 (주)LS메디텍의 외상매입거래에 대한 보증 제공

기타 특수관계자(이재상)	932,000,000	종속회사 (주)LS메디텍의 외상매입거래에 대한 담보 제공

660,000,000	종속회사 (주)LS메디텍의 신한은행이 제공하는 보증에 대한 담보제공

360,000,000	종속회사 (주)LS메디텍의 신한은행 대출(한도)에 대한 보증제공

합 계	2,723,410,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합의 대출지원 목적으로 하나은행으로부터의 대출금액 80,000,000원에 대하여 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 해당 대출금에 대하여 연대보증(보증한도 : 88,000,000원)을 함께 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	약정한도액	대출잔액	비 고

시설자금대출	KEB하나은행	1,500,000,000	1,500,000,000	부동산 담보제공

시설자금대출	KEB하나은행	1,300,000,000	1,300,000,000	부동산 담보제공

시설자금대출	KEB하나은행	1,000,000,000	1,000,000,000	부동산 담보제공

일반자금대출	우리은행	300,000,000	300,000,000	대표이사 연대보증 제공

30. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이는 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	21,041,173,578	15,774,959,263

자본(B)	81,233,641,478	70,204,153,009

부채비율(A/B)	25.90%	22.47%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석 2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과금융부채의 범주별 장부금액은 주석 5에서 작성하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	5,041,643,835	5,041,643,835	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	7,815,847,655	7,815,847,655	1,609,268,717	1,609,268,717

당분기말 현재 공정가치 측정방법 별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,041,643,835	-	5,041,643,835

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	7,815,847,655	7,815,847,655

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 존재하는 경우
(수준2) 자산이나 부채의 공정가치의 측정에 사용되는 투입변수가 시장에서 직간접적으로 관측가능한 경우
(수준3) 자산이나 부채의 공정가치의 측정에 사용되는 투입변수가 시장에서 직간접적으로 관측가능하지 않은 경우

(4) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율변동위험연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 부담하고 있는 변동이자부 차입금은 다 음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,100,000,000	3,100,000,000

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	4,100,000,000	4,100,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(감소)	(41,000,000)	41,000,000	(41,000,000)	41,000,000

2) 환율변동위험연결실체는 용역매출 등과 관련하여 주로 USD와 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 엔, 원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화장부금액	외화금액	원화장부금액

현금및현금성자산	USD	2,253,606.29	2,644,606,981	USD	607,007.42	702,793,190

단기금융상품	USD	23,000,000.00	26,990,500,000	USD	14,600,000.00	16,903,880,000

매출채권및기타채권	USD	303,905.00	356,632,518	USD	-	-

JPY	19,095,000.00	201,540,087	JPY	-	-

외화금융자산 합계	30,193,279,586	17,606,673,190

미지급비용	USD	54,151.00	65,019,106	USD	-	-

외화금융부채 합계	65,019,106	-

당분기말 및 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익증가(감소)	3,012,826,048	(3,012,826,048)	1,760,667,319	(1,760,667,319)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 초과	합 계

장.단기금융상품	64,788,500,000	192,501,969	-	64,981,001,969

당기손익-공정가치금융자산	5,041,643,835	-	-	5,041,643,835

매출채권및기타채권	1,651,492,383	-	-	1,651,492,383

합 계	71,481,636,218	192,501,969	-	71,674,138,187

4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적 절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을모두 포함하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균 유효이자율	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무	-	334,939,717	-	-	334,939,717

차입부채	2.62%	3,100,000,000	1,000,000,000	-	4,100,000,000

기타금융부채	-	944,423,743	1,074,351,131	-	2,018,774,874

합 계	-	4,379,363,460	2,074,351,131	-	6,453,714,591

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균 유효이자율	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

장.단기금융상품	1.53	64,788,500,000	192,501,969	-	64,981,001,969

당기손익인식금융자산	1.90	5,041,643,835	-	5,041,643,835

매출채권 및 기타채권	-	1,651,492,383	-	-	1,651,492,383

합 계	-	71,481,636,218	192,501,969	-	71,674,138,187

5) 가격위험연결실체는 상장주식을 보유하고 있지 않음에 따라 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

31. 현금흐름 관련사항(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 현금유출이 없는 비용 가산	3,547,708,803	1,076,961,658

감가상각비	1,306,708,002	626,614,519

무형자산상각비	44,100,729	27,968,404

주식기준보상	803,706,669	321,077,022

외화환산손실	417,959,301	-

무형자산손창차손	9,502,009	-

법인세비용	428,311,598	45,175,838

대손상각비	-	-

퇴직급여	(9,231,248)	2,801,665

현재가치할인차금	10,387,234	-

이자비용	371,262,547	53,324,210

금융부채평가손실	-	-

파생상품평가손실	165,001,962	-

2. 현금유입이 없는 수익 차감	(855,665,237)	(1,017,670,563)

이자수익	(643,065,547)	(703,025,544)

외화환산이익	(129,046,171)	(25,985,564)

유형자산처분이익	-	-

대손충당금환입	-	-

법인세수익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(41,643,835)	(264,650,686)

당기손익인식금융자산처분이익	-	-

금융부채평가이익	-	(24,008,769)

채무면제이익	(41,909,684)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,746,097,684)	2,835,769,395

매출채권및기타채권의 감소(증가)	332,365,998	1,612,851,516

재고자산	324,406,630	(595,564,437)

기타자산의 감소(증가)	(76,546,248)	(38,670,554)

매입채무의 증가	(691,436,739)	(1,254,075)

계약부채의 증가(감소)	(1,739,915,820)	-

파생상품부채의 증가(감소)	299,129,989

기타금융부채의 증가(감소)	(1,395,087,737)	214,641,385

기타부채의 증가(감소)	201,421,240	1,643,765,560

퇴직급여의 지급	(434,997)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거 래 내 용	당분기	전분기

연구용기자재 국고보조금 상계	1,743,703	9,950,615

주식매입선택권 행사	362,547,670	2,887,512,000

건설중인자산의 무형자산 대체	112,959,948	33,831,371

전환우선주의 보통주 전환	-	488,068,959

무상증자로 인한 자본금 전환	6,997,975,000	-

비유동계약부채의 유동성 대체	2,422,721,052	-

32. 보고기간 이후의 사건당사는 2020년 11월 4일 이사회에서 전환우선주 유상증자를 결의하였습니다. 발행할 신주식의 총수는 203,385주, 신주발행가액은 147,500원, 납입일은 11월 12일입니다.