에이비프로바이오 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

회사는 공작기계제조업을 주된 사업으로 영위하기 위하여 2004년 8월 12일 설립되었으며, 대구광역시 달성군 유가면 테크노중앙대로 139에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2015년 4월 9일자로 보통주식 1,721,800주를 1주당 15,000원에 신주공모의 방법으로 발행하였고, 2015년 4월 13일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 2016년 9월 21일자 임시주주총회에서 발행할 주식 총수를 100,000,000주에서 500,000,000주로 증가시켰으며, 2016년 11월 4일을 기준일로 하여 1주의 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였으며, 2017년 9월 8일을 기준일로 하여 1주의 액면금액을 100원에서 500원으로 병합하였습니다.보고기간말 현재 보통주자본금은 36,894,323천원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)딜던쉐어즈	9,018,400	12.22	37,752,000	10.27	최대주주

이현우	3,600,000	4.88	25,639,420	6.98

기타임원	712,552	0.97	9,386,404	2.55

기타	60,457,693	81.93	294,695,401	80.20

합 계	73,788,645	100.00	367,473,225	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.나. 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	50,000	50,000

파생상품자산

전환권	561,353	-

합 계	611,353	50,000

다. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당 분 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	11,558,850	-	11,558,850

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채	-	24,852,013	-	24,852,013

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	4,723,280	-	4,723,280

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채	-	31,785,260	-	31,785,260

라. 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당 분 기 말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

전환사채	11,558,850	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

전 기 말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

전환사채	4,723,280	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

5. 영업부문 정보

가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 제품매출은 공작기계 단일제품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업 전체 수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 분 기	전 분 기

거래처	매출액	비율(%)	거래처	매출액	비율(%)

A사	6,408,120	34.55	A사	6,074,492	19.15

B사	2,681,218	14.46	B사	5,814,000	18.33

C사	2,485,957	13.40	C사	4,360,000	13.74

다. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	당 분 기	전 분 기

매출액(*)	비율(%)	매출액(*)	비율(%)

한 국	8,761,073	47.24	26,035,181	82.06

중 국	9,089,338	49.01	4,988,807	15.73

베트남	257,936	1.39	63,331	0.20

기 타	439,052	2.36	637,934	2.01

합 계	18,547,399	100.00	31,725,253	100.00

(*) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것입니다.

6. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 1,000CNY).

당분기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-	IBK기업은행

만기보유금융자산	중소기업채권	3,000,000	3,030,000	종속기업 단기차입금	CNY 15,000

단기금융상품	외화정기예금	3,447,000	3,447,000	종속기업 단기차입금	CNY 20,000

외화정기예금	3,447,000	3,447,000	종속기업 단기차입금	CNY 20,000

외화정기예금	1,562,352	1,562,352	종속기업 지급보증	CNY 9,065

정기예금	164,000	163,000	우리사주조합 차입금	163,000	우리은행

합 계	11,623,352	11,652,352

전기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-	IBK기업은행

만기보유금융자산	중소기업채권	3,000,000	3,030,000	종속기업 단기차입금	CNY 15,000

단기금융상품	외화정기예금	3,465,200	3,465,200	종속기업 단기차입금	CNY 20,000

외화정기예금	1,570,601	1,570,601	종속기업 지급보증	CNY 9,065

MMT	4,000,000	4,000,000	전환사채	20,000,000	하나금융투자

정기예금	510,000	505,000	우리사주조합 차입금	480,000	우리은행

합 계	12,548,801	12,573,801

7. 매출채권 및 기타금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	20,660,132	(34,768)	20,625,364	20,159,494	(34,768)	20,124,726

기타금융자산(유동)	1,733,158	-	1,733,158	80,523	-	80,523

기타금융자산(비유동)	968,453	-	968,453	1,440,091	-	1,440,091

합 계	23,361,743	(34,768)	23,326,975	21,680,108	(34,768)	21,645,340

나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기대여금	820,000	-

미수금	707,100	47,551

미수수익	206,058	32,972

소 계	1,733,158	80,523

비유동성

장기금융상품	3,000	398,648

장기대여금	289,808	254,073

보증금	675,645	787,370

소 계	968,453	1,440,091

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	893,896	1,429,461

선급비용	135,100	344,093

부가세대급금	500,690	391,527

합 계	1,529,686	2,165,081

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	14,260,788	(197,777)	14,063,011	7,459,937	-	7,459,937

재공품	255,694	-	255,694	945,082	-	945,082

원재료	11,258,260	-	11,258,260	10,885,320	(8,000)	10,877,320

합 계	25,774,742	(197,777)	25,576,965	19,290,339	(8,000)	19,282,339

10. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

중소기업금융채권	2017-11-21	1.69	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

2018-06-27	2.29	300,000	300,000	-	-

합 계	3,300,000	3,300,000	3,000,000	3,000,000

상기 중소기업금융채권 중 일부는 종속회사 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 23참조)

11. 매도가능금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권

시장성 없는 지분증권	50,000	50,000

채무증권

전환사채	11,558,850	4,723,280

합 계	11,608,850	4,773,280

나. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	4,773,280	1,830,387

취 득	15,368,515	12,428,650

이자수익	388,311	-

처 분	(8,921,256)	(2,219,037)

합 계	11,608,850	12,040,000

12. 종속기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	소재지	당분기말 현재	장부가액

보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	중국 위해	출자증서	100	10,922,253	10,922,253

(주)유지글로벌	한국	1,001,000	100	5,005,000	5,005,000

유지에셋주식회사	한국	750,000	75	3,750,000	3,750,000

2016뉴스타트비전펀드	한국	699	66.57	6,990,000	6,990,000

(주)앨피스	한국	40,000	45.45	1,000,000	-

UGINT HK LIMITED	홍콩	9,900	99	1,408	1,408

합 계	27,668,661	26,668,661

나. 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	26,668,661	5,345,053

취 득	1,000,000	14,333,608

처 분	-	-

기말 장부금액	27,668,661	19,678,661

다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출	당기순이익

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	43,564,284	29,333,659	14,230,625	17,594,722	(337,486)

(주)유지글로벌	5,453,518	336,678	5,116,840	408,377	1,285,160

유지에셋주식회사	12,874,941	8,565,909	4,309,032	264,559	(242,526)

2016뉴스타트비전펀드	10,147,253	49,100	10,098,153	-	(173,351)

(주)앨피스	2,742,449	2,650,650	91,799	1,372,141	(358,351)

UGINT HK LIMITED	1,422	-	1,422	-	-

13. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초장부금액	취득	국고보조금사용	감가상각비	처분	기말장부금액

토 지	13,303,719	133,749	-	-	-	13,437,468

건 물	12,494,445	-	-	(522,562)	11,971,883

기계장치	831,210	388,600	(147,000)	(83,214)	(91,312)	898,284

차량운반구	48,479	286,729	-	(35,902)	299,306

공구와기구	860,801	139,251	-	(203,150)	796,902

비품	132,796	30,120	-	(34,952)	127,964

합 계	27,671,450	978,449	(147,000)	(879,780)	(91,312)	27,531,807

전분기	기초장부금액	취득	국고보조금사용	감가상각비	처분	기말장부금액

토 지	13,303,719	-	-	-	-	13,303,719

건 물	13,111,693	79,500	-	(522,561)	-	12,668,632

기계장치	935,004	137,800	(120,000)	(91,630)	-	861,174

차량운반구	92,573	-	-	(37,112)	-	55,461

공구와기구	601,416	147,350	(54,000)	(131,618)	-	563,148

비품	91,731	58,818	-	(22,619)	-	127,930

합 계	28,136,136	423,468	(174,000)	(805,540)	-	27,580,064

나. 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

유형자산	토지,건물	25,409,351	9,100,000	전환사채	7,000,000	(주)이엠피연구소

12,000,000	10,000,000	한국산업은행

14. 기타금융부채 및 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타금융부채

유동	미지급금	598,030	1,312,808

미지급비용	520,765	440,059

소 계	1,118,795	1,752,867

기타부채

유동	예수금	61,161	86,889

선수금	257,999	88,810

소 계	319,160	175,699

15. 전환사채

가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

1회차 무보증 전환사채(*)	2016.08.18	2019.08.18	-	7,000,000	20,000,000

2회차 무보증 전환사채(*)	2017.01.05	2020.01.05	-	5,000,000	-

3회차 무보증 전환사채(*)	2016.10.07	2019.10.07	2%	3,000,000	3,000,000

4회차 무보증 전환사채(*)	2016.10.19	2019.10.19	1%	10,000,000	10,000,000

소 계	25,000,000	33,000,000

가산: 사채상환할증금	2,639,794	3,638,707

차감: 사채할인발행차금	(268,198)	(718,007)

차감: 전환권조정	(2,519,583)	(4,135,440)

총장부금액	24,852,013	31,785,260

차감: 유동성(*)	(18,918,001)	(26,065,389)

차감계	5,934,012	5,719,871

(*) 해당 전환사채의 경우 조기상환청구권이 부여되어 있고, 행사가능시점이 1년이내이므로 조기상환청구 비율에 해당되는 금액을 유동부채로 분류하였습니다.전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행가액에서 부채요소 공정가치를 차감한 전환권의 가치를 기타자본으로 하 였습니다.

나. 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	만기보장수익률	전환권 행사기간	당분기말 전환가액

1회차 무보증 전환사채	4%	2017.08.18 ~ 2019.07.18	2,035원

2회차 무보증 전환사채	4%	2018.01.05 ~ 2020.01.05	2,655원

3회차 무보증 전환사채	4%	2017.10.07 ~ 2019.09.07	1,531원

4회차 무보증 전환사채	4%	2017.10.19 ~ 2019.09.19	2,048원

회사는 전환사채 발행과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13참조).다. 상기 제1회차 전환사채 20,000,000천원 중 13,000,000천원은 당분기 중에 조기상환 되었으며 전환사채 조기상환으로 인한 전환권매입손실 30,792천원을 기타자본의 차감항목으로 계상하였습니다.

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,194,345	1,328,201

퇴직급여	62,810	21,408

복리후생비	120,420	150,733

여비교통비	127,731	132,833

접대비	72,718	125,783

세금과공과금	157,128	101,697

감가상각비	98,210	86,085

보험료	26,508	39,351

경상연구개발비	1,106,483	1,054,893

운반비	185,972	190,277

포장비	192,756	91,497

지급수수료	800,179	1,771,709

무형자산상각비	72,135	53,614

주식보상비용	13,374	72,560

기타	125,386	429,276

합 계	4,356,155	5,649,917

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세비용차감전순손실의 영향으로 부의 비율입니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 가. 보고기간말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	500,000,000	73,788,645	500	36,894,323

나. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원)

구분	보통주식수(주)	보통주 자본금	보통주주식발행초과금

전분기초(2016.1.1)	23,097,600	11,548,800	31,932,993

주식기준보상 행사	757,942	378,971	2,826,423

전분기말(2016.09.30)	23,855,542	11,927,771	34,345,976

당분기초(2017.1.1)	367,473,225	36,747,323	14,816,871

주식기준보상 행사	1,470,000	147,000	477,849

액면병합	(295,154,580)	-	-

당분기말(2017.09.30)	73,788,645	36,894,323	15,294,720

(*) 전기말 현재 기타자본잉여금으로 계상되어 있던 우리사주조합주식 배정분에 대한 주식기준보상액 413,440천원을 전기말에 보통주 주식발행초과금으로 대체하였습니다.

19. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권(주석 20참조)	300,486	397,621

전환권대가	701,303	734,048

자기주식	(2,904)	-

전환권매입손실(주석 15참조)	(30,792)	-

합 계	968,093	1,131,669

20. 주식기준보상 가. 회사는 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 회사의 임직원 및 우리사주조합에 주식기준보상약정을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권 2차(임직원)

부여일	2015.02.24

부여수량	685,374주

행사(부여)가격	1,690원

발행될 주식의 종료	기명식 보통주식

부여방법	ㆍ보통주 신주발행, 자기주식 교부, 옵션 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 이사회에서 선택

가득조건	ㆍ부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직

행사가능시점	2017.02.24

만기	2020.02.23

나. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수량(주)	금액	수량(주)	금액

기초	979,374주	397,621	1,090,400	226,860

부여(소멸)	-	31,762	(6,000)	165,212

행사	(294,000)주	(128,897)	(757,942)	(48,565)

기말	685,374주	300,486	326,458	343,507

다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주식기준보상은 총 31,762천원(전분기: 165,212천원)이며, 기타자본으로 계상되어 있습니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,474,967)	2,862,308

조정 항목 :

이자비용	1,940,958	380,792

감가상각비	879,780	805,540

무형자산상각비	72,135	53,614

외화환산손실	66,866	1,233,087

주식보상비용	31,763	165,212

사채상환손실	324,483	-

투자자산처분손실	56,618	132,299

기타의대손상각비	850,000	-

이자수익	(757,427)	(676,245)

외화환산이익	(176,623)	(97,284)

유형자산 처분이익	(48,688)	-

사채상환이익	(97,642)	-

투자자산 처분이익	(244,698)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(344,452)	(5,351,552)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(659,550)	(74,755)

기타유동자산의 감소(증가)	(214,605)	97,415

재고자산의 감소(증가)	(6,294,626)	(2,489,901)

매입채무의 증가(감소)	(2,114,202)	1,058,079

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(634,071)	(261,495)

기타유동부채의 증가(감소)	143,461	(612,792)

국고보조금의 사용	(1,199,696)	(1,097,832)

영업으로부터 창출된 현금	(14,895,183)	(3,873,510)

22. 약정사항

가. 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

약정사항	금 융 기 관	당분기말	전기말

한 도 금 액	사용액	한 도 금 액	사용액

수입신용장개설약정(*1)	IBK기업은행	USD 4,800,000	-	USD 4,800,000	-

(*1) 보고기간말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 상기의 사용액과 별도로 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD 564,904(전기말: USD 3,240,221)이 존재합니 다.

나. 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자	보증내역	당분기말	전 기 말

서울보증보험(주)	공탁보증	121,800	-

자본재공제조합	하자보증	-	581,400

다. 전기말에 회사는 종업원의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 2,964,610천원의 지급보증을 하고 있으며, 회사의 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석6참조).

23. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜딜던쉐어즈이며, 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	WEIHAI UGINT Co., Ltd.	100	100

(주)유지글로벌	100	100

유지에셋(주)	75	75

2016뉴스타트비전펀드	66.57	66.57

(주)앨피스	45.45	-

UGINT HK LIMITED	99	99

관계기업	루덴스개발(주)(*1)	32.2	-

기타특수관계자	SM투자조합(*2)	-	-

(주)피델리스디벨로프먼트	-	-

(주)올스토리	-	-

(주)지지엑스얼라이즈	-	-

(주)폴리메디	-	-

(*1) 루덴스개발(주)는 종속기업인 유지에셋(주)의 관계회사이며, 투자비율은 자회사인 유지에셋(주)의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(*2) 회사의 최대주주인 (주)딜던쉐어즈는 SM투자조합의 지분율 100% 종속기업입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	6,408,120	200,255	3,077,636	-

(주)앨피스	587,910	-	-	-

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	11,102,110	-	9,257,099	-

(주)앨피스	646,701	-	-	-

라. 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명	계정과목	당분기초	자금대여	자금회수	당분기말

유지에셋(주)	단기대여금	-	1,803,600	(1,803,600)	-

마. 전기 중 회사는 종속회사인 (주)유지글로벌이 발행한 전환사채 5,000백만원을 취득하였으며, 이 중 4,700백만원을 당분기 중에 처분함에 따라 처분이익 165백만원이발생하였습니다. 또한, 당기 중 회사는 종속회사인 유지에셋(주)이 발행한 전환사채 7,200백만원 및 (주)앨피스가 발행한 전환사채 1,000백만원을 취득하였습니다.

바. 보고기간말 현재 회사는 종속기업의 단기차입금과 관련하여 중소기업금융채권 (만기보유금융자산)을 담보로 제공하고 있으며, 지급보증을 하고 있습니다(주석 6, 10참조).

사. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,198,860	2,113,782

주식보상비용	12,730	63,186

합 계	1,211,590	2,176,968

상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.