에이비프로바이오 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손 충당금 설정 현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기	매출채권	8,410,342	4,245,844	50.48%

기타금융자산(유동)	9,878,705	3,422,036	34.64%

제15기	매출채권	14,981,531	3,358,814	22.42%

기타금융자산(유동)	8,677,841	634,263	7.31%

제14기	매출채권	18,917,903	1,956,481	10.34%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제 16 기	제 15 기	제 14 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,993,077	1,956,481	34,768

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,674,803	2,036,596	1,921,713

① 대손처리액(상각채권액)	887,030	1,402,333	1,920,188

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	2,787,773	634,263	1,525

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,667,880	3,993,077	1,956,481

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 및 대손충당금 현황 (별도기준) 가)일반거래처

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월초과 6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과	손상	합계

총장부금액	1,582,548	7,672	32,478	1,371,991	3,091,428	6,086,117

매출채권구성비율	26.00%	0.13%	0.53%	22.54%	50.79%	100%

충당금설정액	-	767	6,496	685,995	3,091,428	3,784,686

나)특수관계자(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과 9월 이하	9월 초과1년 이하	1년초과	손상	합계

총장부금액	704,360	385,821	273,936	6,452,625	7,816,742

매출채권구성비율	9.01%	4.94%	3.5%	82.55%	-	100%

충당금설정액	-	3,858	13,697	645,263	-	662,818

나. 재고자산등의 현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	구 분	2019년제 16 기	2018년제 15 기	2017년제 14 기

공작기계사업부	상 품	697,236	852,420

제 품	16,158,973	12,181,190	13,735,621

재공품	295,347	326,624	346,868

원-부재료	11,998,979	10,999,578	12,901,192

반환재고회수권	747,711	0	0

소계	29,898,247	24,359,812	26,983,681

화장품사업부	상 품	142,919	12,192

제 품

재공품

원-부재료

소계	0	142,919	12,192

음원 사업	상 품

제 품	454,993

재공품

원-부재료

소계	0	454,993	0

경영투자서비스업	상 품	229,152

제 품

재공품

원-부재료

소계	0	229,152	0

전자부품제조업	상 품

제 품

재공품	51,457

원-부재료	10,963

소계	0	0	62,419

합계	상 품	697,236	1,224,490	12,192

제 품	16,158,973	12,636,183	13,735,621

재공품	295,347	326,624	398,324

원-부재료	11,998,979	10,999,578	12,912,155

반환재고회수권	747,711

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	8.93%	14.27%	15.74%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.12%	1.91회	1.63회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}

- 재고자산 구성비율과 재고자산회전율은 K-IFRS기준을 적용하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자회사는 매 분기별 년 4회 재고실사를 실시하고 있으며, 당분기 재고실사는 감사인 입회없이 진행하였습니다. 재고실사가 이루어진 내역은 다음과 같습니다.

법인명	기준일자	실사일자	실사입회자

㈜에이비프로바이오	2019.12.31	2019.12.30	대경회계법인

② 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상품	697,236	697,236	-371,442	325,794	-

제품	16,158,973	16,158,973	-6,196,474	9,962,499	-

재공품	295,347	295,347	0	295,347	-

원재료	11,997,719	11,997,719	-6,444,048	5,553,671	-

부재료	1,260	1,260	0	1,260	-

반환재고회수권	747,711	747,711	747,711	-

합 계	29,898,247	29,898,247	-13,011,964	16,886,282	-

③ 재고자산의 담보제공당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역(연결기준)당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-4.공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 라. 기업어음증권 발행 실적 등(연결기준) - 해당사항 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황- 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.