에이비프로바이오 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

회사는 2004년 8월 12일 설립되었으며, 공작기계제조업, 항체신약개발 제조 및 판매사업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 대구광역시 달성군 유가읍 테크노중앙대로 139에 본사를 두고 있으며, 회사는 2019년 8월 23일자 주주총회를 거쳐 상호를주식회사 유지인트에서 주식회사 에이비프로바이오로 변경하였습니다. 회사는 2015년 4월 9일자로 보통주식 1,721,800주를 1주당 15,000원에 신주공모의 방법으로 발행하였고, 2015년 4월 13일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 2016년 9월 21일자 임시주주총회에서 발행할 주식 총수를 100,000,000주에서 500,000,000주로 증가시켰으며, 2016년 11월 4일을 기준일로 하여 1주의 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였고, 2017년 9월 8일을 기준일로 하여 1주의 액면금액을 100원에서 500원으로 병합하였습니다.

보고기간말 현재 보통주자본금은 88,381,873천원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

베리타스투자조합	22,000,000	12.45	22,000,000	12.45	최대주주

기타임원	14,074,697	7.96	14,074,697	7.96

기타특수관계자	524,488	0.30	524,488	0.30

기타	140,164,561	79.29	140,164,561	79.29

합 계	176,763,746	100.00	176,763,746	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	21,767,792	21,767,792

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	8,412,215	8,412,215

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	23,878,612	23,878,612

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	8,477,463	8,477,463

(*1) 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가함.

5. 영업부문 정보

가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 제품매출은 공작기계 단일제품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당 분 기	전 분 기

거래처	매출액	비율(%)	거래처	매출액	비율(%)

A사	699,702	23.23	A사	643,777	28.16

B사	547,932	18.19	B사	478,752	20.94

C사	520,099	17.27	C사	273,276	11.95

D사	385,996	12.81	-	-	-

다. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당 분 기	전 분 기

매출액(*)	비율(%)	매출액(*)	비율(%)

한 국	1,363,067	45.25	1,422,183	62.21

중 국	1,068,031	35.46	425,414	18.61

베트남	306,525	10.18	136,135	5.95

기타	274,588	9.11	302,411	13.23

합 계	3,012,211	100.00	2,286,143	100.00

(*) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것입니다.

6. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-	IBK기업은행

전기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-	IBK기업은행

7. 매출채권 및 기타금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,613,621	(4,562,924)	8,050,697	13,902,859	(4,447,504)	9,455,355

기타금융자산(유동)	9,268,674	(199,690)	9,068,984	6,235,376	(199,690)	6,035,686

기타금융자산(비유동)	6,844,755	-	6,844,755	1,278,484	-	1,278,484

합 계	28,727,050	(4,762,614)	23,964,436	21,416,719	(4,647,194)	16,769,525

나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성

단기대여금	4,799,826	1,770,310

미수금	4,227,972	4,223,688

미수수익	41,186	41,688

소 계	9,068,984	6,035,686

비유동성

장기금융상품	3,000	3,000

장기대여금	5,981,110	384,839

보증금	860,645	890,645

소 계	6,844,755	1,278,484

(*) 장기대여금은 현재가치할인차금(당분기말: 1,242,590천원, 전기말: 15,161천원)이 차감된 금액입니다.다. 당분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기초	대손상각비	당분기말

대손충당금(매출채권)	4,447,504	115,420	4,562,924

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,802,331	2,793,809

선급비용	1,241,152	21,422

부가세대급금	-	309,860

합 계	4,043,483	3,125,091

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	665,486	(354,872)	310,614	697,236	(371,442)	325,794

제품	8,788,912	(5,728,189)	3,060,723	11,074,227	(6,196,474)	4,877,753

원재료	8,850,017	(6,384,673)	2,465,344	9,188,863	(6,444,048)	2,744,815

반환재고회수권	639,570	-	639,570	747,711	-	747,711

합 계	18,943,985	(12,467,734)	6,476,251	21,708,037	(13,011,964)	8,696,073

10. 당기손익공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권

전환사채	20,767,792	22,878,612

신주인수권부사채	1,000,000	1,000,000

합 계	21,767,792	23,878,612

나. 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	23,878,612	21,570,514

취득	-	1,910,533

처분	(2,294,313)	(248,801)

평가이익	183,493	451,526

평가손실	-	(155,556)

합 계	21,767,792	23,528,216

1 1. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식 비상장주식	8,412,215	8,477,463

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 당분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,477,463	11,166,012

취득	60,000	11,700,000

처분	-	(1,910,532)

평가손실	(125,248)	-

기말금액	8,412,215	20,955,480

12. 관계기업투자

당분기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	소재지	당분기말 현재	장부가액

보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

㈜앨피스(*2)	한국	40,000	45.45	-	-

(*1) ㈜앨피스는 2018년도 중 전액 손상차손으로 처리하였습니다.

13. 종속기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	소재지	당분기말 현재	장부가액

보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC	미국	36,500	100	42,548,698	42,548,698

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	중국 위해	출자증서	100	10,922,253	10,922,253

㈜유지글로벌(*1)	한국	1,001,000	100	-	-

㈜에이비프로파마	한국	100,000	100	500,000	500,000

㈜티에스	한국	200,000	100	1,000,000	-

UGINT HK LIMITED	홍콩	10,000	100	1,408	1,408

㈜액트	한국	69,546	46.21	2,388,610	2,388,610

루덴스개발㈜	한국	470,000	100	23,985,000	23,985,000

합 계	81,345,969	80,345,969

(*1) ㈜유지글로벌은 2019년도 중 전액 손상차손으로 처리하였습니다.

나. 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

기초 장부금액	80,345,969

취 득	1,000,000

기말 장부금액	81,345,969

다. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	자 산	부 채	자 본	매출	당기순이익

ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC	53,687,905	9,193,127	44,494,778	-	(98,092)

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	24,655,958	12,460,034	12,195,924	1,629,057	(633,308)

㈜유지글로벌(*1)	205,026	657,184	(452,158)	-	(12,468)

㈜에이비프로파마	596,235	265,939	330,296	-	(138,245)

㈜티에스	995,685	93,297	902,388	-	(97,612)

UGINT HK LIMITED	1,408	-	1,408	-	-

㈜액트	4,620,008	5,436,393	(816,385)	399,594	(548,443)

루덴스개발㈜	18,441,336	6,757,345	11,683,991	-	(59,980)

14. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초장부금액	취득	감가상각비	처분	기말장부금액

토 지	13,437,468	-	-	-	13,437,468

건 물	10,404,201	-	(174,187)	-	10,230,014

기계장치	1,340,168	-	(48,525)	-	1,291,643

차량운반구	203,652	-	(10,681)	-	192,971

공구와기구	347,568	-	(45,591)	-	301,977

비품	38,351	-	(5,887)	-	32,464

사용권자산	85,920	-	-	(85,920)	-

합 계	25,857,328	-	(284,871)	(85,920)	25,486,537

전분기	기초장부금액	취득	감가상각비	회계정책변경	기말장부금액

토 지	13,437,468	-	-	-	13,437,468

건 물	11,100,949	-	(174,187)	-	10,926,762

기계장치	882,442	145,000	(38,147)	-	989,295

차량운반구	206,631	-	(18,110)	-	188,521

공구와기구	477,772	-	(61,976)	-	415,796

비품	75,223	-	(9,754)	-	65,469

사용권자산	-	-	(6,480)	175,585	169,105

합 계	26,180,485	145,000	(308,654)	175,585	26,192,416

나. 회사는 당기말 현재 상기 토지, 건물을 14회 전환사채 발행시 지급을 담보하기 위하여 부동산담보 신탁계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

신탁일	담보제공자산	수탁자	우선수익자	순위	우선수익권금액

2019.10	토지,건물	㈜하나자산신탁	메리츠종합금융증권㈜	1순위	18,200,000

15. 기타금융부채 및 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타금융부채

유동	미지급금	144,764	493,438

미지급비용	363,660	774,407

리스부채	-	27,530

소 계	508,424	1,295,375

비유동	리스부채	-	58,390

기타부채

유동	예수금	36,124	108,903

선수금	900,276	433,044

부가세예수금	29,682	-

소 계	966,082	541,947

16. 전환사채

가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

11회차 무보증 전환사채	2019.03.22	2022.03.22	-	16,000,000	16,000,000

12회차 무보증 전환사채(*)	2019.04.05	2022.04.05	2%	7,500,000	7,500,000

13회차 무보증 전환사채(*)	2019.04.23	2022.04.23	2%	7,500,000	7,500,000

14회차 무보증 전환사채(*)	2019.10.31	2022.10.31	3%	14,000,000	14,000,000

소 계	45,000,000	45,000,000

가산: 사채상환할증금	2,374,816	2,374,816

차감: 사채할인발행차금	(397,816)	(432,425)

차감: 전환권조정	(5,511,530)	(6,119,216)

총장부금액	41,465,470	40,823,175

차감: 유동성(*)	(26,906,126)	(26,556,768)

차감계	14,559,344	14,266,407

(*) 해당 전환사채의 경우 조기상환청구권이 부여되어 있고, 행사가능시점이 1년이내이므로 조기상환청구 비율에 해당되는 금액을 유동부채로 분류하였습니다.전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행가액에서 부채요소 공정가치를 차감한 전환권의 가치를 기타자본으로 하 였습니다.

나. 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	만기보장수익률	전환권 행사기간	당분기말 전환가액

11회차 무보증 전환사채	2%	2020.03.22 ~ 2022.02.22	608원

12회차 무보증 전환사채	4%	2020.04.05 ~ 2022.03.05	592원

13회차 무보증 전환사채	4%	2020.04.23 ~ 2022.03.23	700원

14회차 무보증 전환사채	4%	2020.10.31 ~ 2022.10.24	593원

회사는 14회 전환사채 발행과 관련하여 회사의 토지와 건물을 부동산담보 신탁계약을 체결하였습니다.

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	135,970	260,418

퇴직급여	8,995	8,465

복리후생비	19,488	37,298

여비교통비	8,809	48,758

접대비	2,406	53,989

세금과공과금	15,062	8,378

감가상각비	26,583	44,359

보험료	3,747	3,900

경상연구개발비	88,330	196,220

운반비	31,490	23,711

포장비	32,369	12,034

지급수수료	112,222	779,215

무형자산상각비	17,155	19,412

주식보상비용	83,700	-

기타	17,094	51,369

합 계	603,420	1,547,526

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세비용차감전순손실의 영향으로 부의 비율입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금

가. 보고기간말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	500,000,000	176,763,746	500	88,381,873

나. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	보통주식수(주)	보통주 자본금	보통주주식발행초과금

전분기초(2019.01.01)	98,462,252	49,231,126	23,473,651

전환사채 전환	6,662,611	3,331,306	1,136,752

전분기말(2019.03.31)	105,124,863	52,562,432	24,610,403

당분기초(2020.01.01)	176,763,746	88,381,873	46,893,192

당분기말(2020.03.31)	176,763,746	88,381,873	46,893,192

20. 주식기준보상

가. 회사는 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 회사의 임직원에 주식기준보상약정을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권(임원)

부여일	2019.10.11

부여수량	3,300,000주

행사(부여)가격	1,380원

발행될 주식의 종료	기명식 보통주식

부여방법	ㆍ보통주 신주발행

부여대상자명	ROBERT SAMUEL LANGER

행사가능시점	2021.10.11

만기	2024.10.10

나. 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기

수량	금액

기초	3,933,374주	351,986

주식보상비용	-	83,700

소멸	633,374주	(277,688)

기말	3,300,000주	157,998

다. 당분기 중 비용으로 인식된 주식기준보상은 총 83,700천원이며, 당분기말 현재 기타자본으로 계상되어 있습니다. 또한, 당분기 중 만기가 도래하여 소멸된 주식선택권 277,688천원은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	897,188	(197,381)	699,807

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(1,082,519)	238,154	(844,365)

합 계	(185,331)	40,773	(144,558)

전 기 말	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	992,364	(218,320)	774,044

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(1,052,448)	231,539	(820,909)

합 계	(60,084)	13,219	(46,865)

22. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	157,999	351,986

전환권대가	4,087,382	4,087,383

자기주식	(2,904)	(2,904)

전환권매입손실	416,507	416,507

합 계	4,658,984	4,852,972

23. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(1,455,059)	(1,431,739)

조정 항목 :

이자비용	1,018,025	672,180

감가상각비	284,871	308,654

무형자산상각비	17,155	19,412

주식보상비용	83,700	-

대손상각비	115,421	64,602

외화환산손실	10,805	-

투자자산처분손실	294,312	30,315

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	155,556

기타비용	4,853	13,959

이자수익	(165,647)	(35,080)

외화환산이익	(741,866)	(429,931)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(183,493)	(451,526)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	1,635,905	216,255

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(4,284)	599,397

기타유동자산의 감소(증가)	298,735	354,231

재고자산의 감소(증가)	2,219,822	(419,996)

매입채무의 증가(감소)	(611,924)	(588,858)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(758,226)	118,249

기타유동부채의 증가(감소)	424,134	3,355

국고보조금의 사용	(39,740)	(14,533)

영업으로부터 창출된 현금	2,447,499	(815,498)

24. 약정사항

가. 당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

약정사항	금 융 기 관	당분기말	전기말

한 도 금 액	사용액	한 도 금 액	사용액

수입신용장개설약정(*1)	IBK기업은행	USD 1,600,000	-	USD 1,600,000	-

예탁증권담보융자	DB금융투자	-	-	1,000,000	-

나. 당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공하는 자	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험㈜	이행보증 등	333,000	454,800

25. 특수관계자 거래

가. 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

최상위 지배자	베리타스투자조합	베리타스투자조합

종속기업	WEIHAI UGINT Co., Ltd.	WEIHAI UGINT Co., Ltd.

ABPRO BIO INTRENATIONAL. INC	ABPRO BIO INTRENATIONAL. INC

㈜에이비프로파마	㈜에이비프로파마

㈜유지글로벌	㈜유지글로벌

UGINT HK LIMITED	UGINT HK LIMITED

루덴스개발㈜	루덴스개발㈜

㈜벤투라홀딩스(*1)	㈜벤투라홀딩스(*1)

MOINCORP CO., INC.(*1)	MOINCORP CO., INC.(*1)

VENTURA VENTURES, INC.(*1)	VENTURA VENTURES, INC.(*1)

㈜티에스	-

㈜액트	㈜액트

관계기업	㈜앨피스	㈜앨피스

ABPRO COPORATION(*2)	ABPRO COPORATION(*2)

기타특수관계자	구일종합건설㈜	구일종합건설㈜

(*1) 벤트라홀딩스, MOINCORP CO., INC.와 VENTURA VENTURES, INC.는 종속기업인 루덴스개발㈜를 통하여 지배하고 있습니다.(*2) ABPRO COPORATION은 종속기업인 ABPRO BIO INTRENATIONAL. INC를 통하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	547,932	-	273,276	-

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	7,300,040	-	7,634,929	-

상기 채권채무외 관계기업인 ABPRO COPORATION에 선급금 발생액 2,369,959천원(전기말: 2,369,959천원)이 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	계정과목	당분기초	자금대여	자금회수	기타	당분기말

㈜유지글로벌	단기대여금	540,000	-	-	-	540,000

㈜액트	단기대여금	1,080,000	-	-	-	1,080,000

루덴스개발㈜	단기대여금	350,000	1,000,000	-	-	1,350,000

㈜벤투라홀딩스	단기대여금	-	1,987,053	-	42,463	2,029,516

ABPRO BIO INTRENATIONAL. INC	장기대여금	-	6,377,448	-	346,852	6,724,300

임직원	장기대여금	400,000	150,000	(50,600)	-	499,400

전분기	계정과목	전분기초	자금대여	자금회수	기타	전분기말

체리힐파트너스㈜	단기대여금	5,400,000	1,900,000	(2,324,000)	-	4,976,000

㈜유지글로벌	단기대여금	90,000	450,000	-	-	540,000

㈜액트	단기대여금	650,000	900,000	-	-	1,550,000

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	단기대여금	1,629,300	2,491,984	-	97,216	4,218,500

임직원	장기대여금	494,862	-	(70,000)	-	424,862

마. 전기에 종속회사인 루덴스개발㈜이 발행한 전환사채 2,900백만원을 취득하였습니다. 또한 관계회사인 ㈜앨피스가 발행한 전환사채 1,000백만원은 전기 중 전액손상차손으로 처리하였습니다.바. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	117,991	298,346

퇴직급여	1,262	-

주식보상비용	74,298	-

상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.