에이비프로바이오 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에이비프로바이오(이하 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 2004년 8월 12일 설립되었으며, 공작기계제조업, 항체신약개발 제조 및 판매사업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 대구광역시 달성군 유가읍 테크노중앙대로 139에 본사를 두고 있으며, 회사는 2019년 8월 23일자 주주총회를 거쳐 상호를주식회사 유지인트에서 주식회사 에이비프로바이오로 변경하였습니다. 회사는 2015년 4월 9일자로 보통주식 1,721,800주를 1주당 15,000원에 신주공모의 방법으로 발행하였고, 2015년 4월 13일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 2016년 9월 21일자 임시주주총회에서 발행할 주식 총수를 100,000,000주에서 500,000,000주로 증가시켰으며, 2016년 11월 4일을 기준일로 하여 1주의 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였고, 2017년 9월 8일을 기준일로 하여 1주의 액면금액을 100원에서 500원으로 병합하였습니다.

보고기간말 현재 보통주자본금은 88,381,873천원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

베리타스투자조합	22,000,000	12.45	22,000,000	12.45	최대주주

기타임원	14,074,697	7.96	14,074,697	7.96

기타특수관계자	524,488	0.30	524,488	0.30

기타	140,164,561	79.29	140,164,561	79.29

합 계	176,763,746	100.00	176,763,746	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC	미국	100	100	12월	이중항체 신약개발사업

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	중국 위해	100	100	12월	공작기계 제조

㈜유지글로벌	한국	100	100	12월	화장품 도매

㈜에이비프로파마	한국	100	100	12월	의약품관련 연구개발 및 서비스업

㈜티에스	한국	100	-	12월	연구개발 및 서비스업

UGINT HK LIMITED	홍콩	100	100	12월	공작기계 리스사업

㈜액트(*1)	한국	46.21	46.21	12월	방사성폐기물 제염해체 및 처분

루덴스개발㈜	한국	100	100	12월	부동산,서비스업

MOINCORP CO., INC.(*2)	필리핀	100	100	12월	카지노서비스

벤투라홀딩스(*2)	한국	100	100	12월	경영컨설팅 서비스업

VENTURA VENTURES, INC.(*2)	필리핀	100	100	12월	카지노서비스

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 손자회사이며 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재하였습니다.1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

당분기말	자 산	부 채	자 본	매출	당기순이익

ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC	53,687,905	9,193,127	44,494,778	-	(98,092)

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	24,655,958	12,460,034	12,195,924	1,629,057	(633,308)

㈜유지글로벌	205,026	657,184	(452,158)	-	(12,468)

㈜에이비프로파마	596,235	265,939	330,296	-	(138,245)

㈜티에스	995,685	93,297	902,388	-	(97,612)

UGINT HK LIMITED	1,408	-	1,408	-	-

㈜액트	4,620,008	5,436,393	(816,385)	399,594	(548,443)

루덴스개발㈜	18,441,336	6,757,345	11,683,991	-	(59,980)

MOINCORP CO., INC.	9,163,714	13,503,849	(4,340,135)	14,817	(73,030)

벤투라홀딩스	3,335,921	3,256,728	79,193	-	35,496

VENTURA VENTURES, INC.	8,515,697	6,443,982	2,071,715	7,266,507	(271,041)

1.4 연결범위변동당분기에 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사명	사 유

㈜티에스	신규 설립

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.나. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	18,171,085	18,171,085

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	8,421,198	8,421,198

전기말	수준 1	수준 2	수준 3 (*1)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	20,465,397	20,465,397

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	8,486,447	8,486,447

(*1) 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가함.

5. 영업부문 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 매출은 공작기계 제품의 제조 및 판매, 기타사업을 통해 발생하며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	306,525	106,820

제품매출액	2,896,211	7,113,370

기타매출액	8,556,701	7,808,494

합 계	11,759,437	15,028,684

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	201,372	-

제품매출원가	3,601,811	6,829,772

기타매출원가	8,530,260	5,435,460

합 계	12,333,443	12,265,232

나. 당분기와 전분기 중 부문별 주요 손익항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	공작기계부문	기타부문	합 계

총부문수익	4,093,336	7,666,101	11,759,437

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	4,093,336	7,666,101	11,759,437

보고부문영업손익	(2,050,658)	(1,697,500)	(3,748,158)

전분기	공작기계부문	기타부문	합 계

총부문수익	7,159,340	7,869,344	15,028,684

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	7,159,340	7,869,344	15,028,684

보고부문영업손익	(1,047,100)	(90,588)	(1,137,688)

다. 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	보고부문 자산(*1)	비유동자산 증가액(*2)	보고부문 부채(*1)

공작기계부문	203,619,135	(771,253)	55,969,422

기타부문	79,009,712	315,842	25,586,397

소 계	282,628,847	(455,411)	81,555,819

내부거래 제거등	(91,369,249)	-	(20,730,061)

합 계	191,259,598	(455,411)	60,825,758

전기말	보고부문 자산(*1)	비유동자산 증가액(*2)	보고부문 부채(*1)

공작기계부문	205,786,494	(5,007,915)	56,526,257

기타부문	77,623,979	1,487,768	25,028,252

소 계	283,410,473	(3,520,147)	81,554,509

내부거래 제거등	(94,468,338)	-	(23,521,272)

합 계	188,942,135	(3,520,147)	58,033,237

(*1) 경영진에게 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. (*2) 비유동자산 중 주요항목인 유형자산 증가액만을 포함하였습니다.

라. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	전분기

거래처	매출액	비율(%)	거래처	매출액	비율(%)

-	-	-	A사	2,263,230	15.06

마. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당분기	전분기

매출액(*)	비율(%)	매출액(*)	비율(%)

한 국	1,762,661	14.99	4,826,388	32.11

중 국	2,149,157	18.28	5,298,611	35.26

필리핀	7,266,506	61.79	4,465,139	29.71

베트남	306,525	2.61	136,135	0.91

기타	274,588	2.33	302,411	2.01

합 계	11,759,437	100.00	15,028,684	100.00

(*) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것입니다.

6. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-	IBK기업은행

전기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-	IBK기업은행

7. 매출채권 및 기타금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,561,992	(4,444,350)	4,117,642	8,410,342	(4,245,844)	4,164,498

기타금융자산(유동)	14,738,635	(3,422,036)	11,316,599	9,878,705	(3,422,036)	6,456,669

기타금융자산(비유동)	1,871,467	-	1,871,467	1,802,207	-	1,802,207

합 계	25,172,094	(7,866,386)	17,305,708	20,091,254	(7,667,880)	12,423,374

나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미수금	7,678,871	6,222,389

미수수익	43,208	43,253

단기대여금	3,594,520	191,027

소 계	11,316,599	6,456,669

비유동성

장기금융상품	3,000	3,000

장기대여금	483,341	384,839

보증금	1,385,126	1,414,368

소 계	1,871,467	1,802,207

다. 당분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	외환차이	기 말

대손충당금(매출채권)	4,245,844	193,570	4,936	4,444,350

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	25,739,258	24,066,437

선급비용	86,917	67,974

부가세대급금	718,414	933,821

합 계	26,544,589	25,068,232

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	665,486	(354,872)	310,614	697,236	(371,442)	325,794

제품	14,614,614	(5,728,189)	8,886,425	16,158,973	(6,196,474)	9,962,499

재공품	153,073	-	153,073	295,347	-	295,347

원재료	11,975,512	(6,384,673)	5,590,839	11,997,719	(6,444,048)	5,553,671

부재료	681	-	681	1,260	-	1,260

반환재고회수권	639,570	-	639,570	747,711	-	747,711

합 계	28,048,936	(12,467,734)	15,581,202	29,898,246	(13,011,964)	16,886,282

10. 당기손익공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권

신주인수권부사채	1,350,852	1,350,852

전환사채	16,820,233	19,114,545

합 계	18,171,085	20,465,397

나. 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	20,465,397	9,582,890

취득	-	5,117,299

평가손실	-	(155,556)

처분	(2,294,312)	(2,305,568)

연결범위변동	-	(3,750,514)

기말금액	18,171,085	8,488,551

11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식 비상장주식	8,421,198	8,486,447

합 계	8,421,198	8,486,447

나. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,486,447	15,205,279

취득	60,000	13,100,000

대체	-	800,000

평가손실	(125,249)	-

처분	-	(3,181,815)

기말금액	8,421,198	25,923,464

12. 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	소재지	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

Abpro Corporation(*1)	미국	2,819,383	18.93%	31,298,560	31,298,560

㈜앨피스(*2)	한국	40,000	45.45%	1,000,000	-

합 계	32,298,560	31,298,560

전기말	소재지	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

Abpro Corporation(*1)	미국	2,255,507	15.15%	23,711,744	(583,463)	23,711,744

㈜앨피스(*2)	한국	40,000	45.45%	1,000,000	-	-

합 계	24,711,744	(583,463)	23,711,744

(*1) 유의적인 영향력이 있어 관계기업투자로 분류 하였습니다.(*2) ㈜앨피스는 2018년 중 전액 손상차손으로 처리하였습니다.나. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	23,711,744	9,496,918

취 득	6,259,712	320,000

지분법손익	-	(182,185)

처 분	-	(1,918,927)

외환차이	1,327,104	-

기말 장부금액	31,298,560	7,715,806

13. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초장부금액	취득	감가상각비	처분	대체	외환차이	기말장부금액

토 지	15,318,627	-	-	-	-	-	15,318,627

건 물	21,469,175	-	(279,118)	-	-	453,803	21,643,860

기계장치	10,039,249	-	(81,623)	-	(810,927)	358,828	9,505,527

차량운반구	366,092	-	(21,336)	-	-	6,524	351,280

공구와기구	388,797	695	(48,614)	-	-	1,642	342,520

비품	984,814	34,069	(79,174)	-	-	33,068	972,777

시설장치	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	1,171,704	82,995	(48,141)	(85,920)	-	27,819	1,148,457

합 계	49,738,458	117,759	(558,006)	(85,920)	(810,927)	881,684	49,283,048

전분기	기초장부금액	취득	감가상각비	처분	대체	회계정책변경	외환차이	기말장부금액

토 지	15,318,627	-	-	-	-	-	-	15,318,627

건 물	20,922,708	14,110	(267,912)	-	1,108,986	-	191,741	21,969,633

기계장치	14,469,204	206,078	(960,897)	-	(620,551)	-	484,849	13,578,683

차량운반구	381,466	44	(30,887)	-	-	-	2,482	353,105

공구와기구	525,025	667	(64,722)	-	-	-	1,707	462,677

비품	627,692	110,816	(54,150)	(61)	-	-	6,197	690,494

시설장치	5,280	12,893	(550)	(5,160)	-	-	-	12,463

사용권자산	-	(39,594)	-	-	1,235,047	9,732	1,205,185

기타의유형자산	153,317	72,500	(11,658)	-	-	-	-	214,159

건설중인자산	855,286	253,700	-	-	(1,108,986)	-	-	-

합 계	53,258,605	670,808	(1,430,370)	(5,221)	(620,551)	1,235,047	696,708	53,805,026

나. 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

유형자산	토지,건물	3,497,561	3,372,000	차입금	2,370,000	KEB하나은행

연결회사는 상기 담보로 제공된 유형자산외 토지, 건물을 14회 전환사채 발행시 지급을 담보하기 위하여 부동산담보 신탁계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

신탁일	담보제공자산	수탁자	우선수익자	순위	우선수익권금액

2019.10	토지,건물	㈜하나자산신탁	메리츠종합금융증권㈜	1순위	18,200,000

또한, 상기 신탁계약과 관련하여 기계장치 일부는 우선수익자에게 양도담보를 제공하였습니다.

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초장부금액	취득	상각	외환차이	기말장부금액

회원권	25,810	-	-	-	25,810

산업재산권	22,328	2,395	(2,243)	-	22,480

소프트웨어	140,569	10,500	(17,099)	205	134,175

라이선스가치	1,227,369	-	(306,842)	-	920,527

기술가치	3,419,801	-	(122,136)	-	3,297,665

수주가치	406,404	-	(50,800)	-	355,604

영업권	6,872,822	-	-	-	6,872,822

합 계	12,115,103	12,895	(499,120)	205	11,629,083

전분기	기초장부금액	취득	상각	외환차이	기말장부금액

회원권	43,810	-	-	-	43,810

산업재산권	19,418	3,835	(2,105)	-	21,148

소프트웨어	191,589	13,541	(21,131)	220	184,219

라이선스가치	2,454,738	-	(306,842)	-	2,147,896

기술가치	3,908,344	-	(122,136)	-	3,786,208

수주가치	609,606	-	(50,801)	-	558,805

고객관계가치	232,568	-	(11,628)	-	220,940

영업권	14,601,792	-	-	-	14,601,792

합 계	22,061,865	17,376	(514,643)	220	21,564,818

15. 기타금융부채 및 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타금융부채

유동	미지급금	1,724,377	1,848,568

미지급비용	1,877,851	2,066,653

리스부채	173,402	174,484

소 계	3,775,630	4,089,705

비유동	예수보증금	4,119,781	3,959,940

리스부채	262,448	304,847

소 계	4,382,229	4,264,787

기타부채

유동	예수금	138,320	147,376

선수금	3,374,266	2,848,495

부가세예수금	35,227	-

소 계	3,547,813	2,995,871

16. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	최장 만기일	2020.03.31 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행(*1)	운영자금	2020-07-19	3.2~4.0	1,470,000	1,530,000

농협은행	운영자금	2021-01-28	5.7	118,320	142,000

신한은행	운영자금	2020-09-15	4.1	300,000	300,000

기 타	운영자금대출	-	-	3,049,320	629,320

합 계	4,937,640	2,601,320

(*1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	최장 만기일	2020.03.31 현재연이자율(%)	당분기말	전 기 말

Phil. BXT Corporation 외	운영자금대출	-	-	105,468	109,440

KEB하나은행(*1)	공장신축자금	2026-09-30	2.3%	700,000	700,000

기 타	운영자금대출	-	-	32,133	32,443

합 계	837,601	841,883

(*1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 전환사채

가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

11회차 무보증 전환사채	2019.03.22	2022.03.22	-	16,000,000	16,000,000

12회차 무보증 전환사채(*)	2019.04.05	2022.04.05	2%	7,500,000	7,500,000

13회차 무보증 전환사채(*)	2019.04.23	2022.04.23	2%	7,500,000	7,500,000

14회차 무보증 전환사채(*)	2019.10.31	2022.10.31	3%	14,000,000	14,000,000

소 계	45,000,000	45,000,000

가산: 사채상환할증금	2,374,816	2,374,816

차감: 사채할인발행차금	(397,816)	(432,425)

차감: 전환권조정	(5,511,530)	(6,119,216)

총장부금액	41,465,470	40,823,175

차감: 유동성(*)	(26,906,126)	(26,556,768)

차감계	14,559,344	14,266,407

(*) 해당 전환사채의 경우 조기상환청구권이 부여되어 있고, 행사가능시점이 1년이내이므로 조기상환청구 비율에 해당되는 금액을 유동부채로 분류하였습니다.전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행가액에서 부채요소 공정가치를 차감한 전환권의 가치를 기타자본으로 하 였습니다.

나. 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	만기보장수익률	전환권 행사기간	당분기말 전환가액

11회차 무보증 전환사채	2%	2020.03.22 ~ 2022.02.22	608원

12회차 무보증 전환사채	4%	2020.04.05 ~ 2022.03.05	592원

13회차 무보증 전환사채	4%	2020.04.23 ~ 2022.03.23	700원

14회차 무보증 전환사채	4%	2020.10.31 ~ 2022.10.24	593원

회사는 14회 전환사채 발행과 관련하여 회사의 토지와 건물을 부동산담보 신탁계약을 체결하였습니다.

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	756,243	868,571

퇴직급여	17,837	21,398

복리후생비	150,669	153,589

여비교통비	98,875	102,906

접대비	107,247	221,745

세금과공과금	67,634	74,254

감가상각비	168,477	228,987

보험료	10,635	61,192

경상연구개발비	210,322	216,771

운반비	33,319	54,664

포장비	32,369	12,034

사무용품비	86,442	41,472

지급수수료	247,256	1,135,927

무형자산상각비	497,216	516,937

주식보상비용	83,700	-

기타	412,340	217,174

합 계	2,980,581	3,927,621

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세비용차감전순손실의 영향으로 부의 비율입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

가. 보고기간말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	500,000,000	176,763,746	500	88,381,873

나. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	보통주식수(주)	보통주 자본금	보통주주식발행초과금

전분기초(2019.01.01)	98,462,252	49,231,126	23,473,651

전환사채 전환	6,662,611	3,331,306	1,136,752

전분기말(2019.03.31)	105,124,863	52,562,432	24,610,403

당분기초(2020.01.01)	176,763,746	88,381,873	46,893,192

당분기말(2020.03.31)	176,763,746	88,381,873	46,893,192

21. 주식기준보상

회사는 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 회사의 임직원에 주식기준보상약정을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권 (임원)

부여일	2019.10.11

부여수량	3,300,000주

행사(부여)가격	1,380원

발행될 주식의 종료	기명식 보통주식

부여방법	ㆍ보통주 신주발행

부여대상자명	ROBERT SAMUEL LANGER

행사가능시점	2021.10.11

만기	2024.10.10

나. 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

수량	금액

기초	3,933,374주	351,986

주식보상비용	-	83,700

소멸	633,374주	(277,688)

기말	3,300,000주	157,998

다. 당분기 중 비용으로 인식된 주식기준보상은 총 83,700천원이며, 당분기말 현재 기타자본으로 계상되어 있습니다. 또한, 당분기 중 만기가 도래하여 소멸된 주식선택권 277,688천원은 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	897,188	(197,381)	699,807	992,364	(218,320)	774,044

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(1,082,519)	238,154	(844,365)	(1,052,447)	231,538	(820,909)

해외사업환산손익	3,067,582	-	3,067,582	(364,827)	-	(364,827)

합 계	(550,158)	40,773	2,923,024	(424,910)	13,218	(411,692)

23. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	157,999	351,986

전환권대가	4,087,383	4,087,383

자기주식	(2,904)	(2,904)

전환권매입손실	416,506	416,507

합 계	4,658,984	4,852,972

24. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,012,833)	(1,566,126)

조정 항목 :

이자비용	971,330	724,185

감가상각비	558,006	1,430,370

무형자산상각비	499,120	514,643

주식보상비용	83,700	-

퇴직급여	-	22,715

외화환산손실	10,805	-

유형자산처분손실	-	7,021

투자자산처분손실	294,312	301,018

대손상각비	193,570	(26,481)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	155,556

관계기업투자주식처분손실	-	500

종속기업투자주식처분손실	-	82,398

지분법손실	-	182,185

기타비용	4,853	22,542

이자수익	(80,038)	(39,995)

외화환산이익	(741,866)	(429,931)

투자자산처분이익	-	(529,842)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	256,527	(4,806,954)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(1,359,536)	(415,704)

기타유동자산의 감소(증가)	(257,908)	(227,868)

재고자산의 감소(증가)	2,454,433	(1,227,621)

당기법인세자산의 감소(증가)	(5,178)	599

매입채무의 증가(감소)	(799,022)	1,928,962

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(408,139)	1,728,179

기타유동부채의 증가(감소)	480,679	386,591

확정급여부채의 증가(감소)	-	(12,226)

국고보조금의 사용	(345,477)	(178,465)

영업으로부터 창출된 현금	(2,202,662)	(1,973,749)

25. 약정사항

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같 습니 다.

(단위:천원, USD).

약정사항	금 융 기 관	당분기말	전기말

한 도 금 액	사용액	한 도 금 액	사용액

수입신용장개설약정(*2)	USD 1,600,000	-	USD 1,600,000	-	-

예탁증권담보융자	DB금융투자	1,000,000	-	1,000,000	-

나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공하는 자	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험㈜	이행보증 등	2,348,754	1,937,867

기술보증기금	대출보증 등	-	91,062

다. 당분기말 현재 회사는 외부고객을 위하여 렌탈회사에 리스물건과 관련하여 476,712천원의 재매입약정을 체결하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호	내 역	원 고	피 고	소송가액	관할법원

2017도16441	국가기술자격증위반	검찰	㈜액트	5백만원	대법원

2019가합103038	임금	박종덕	㈜액트	377백만원	대전지방법원

2019카단52065	채권가압류(공탁금)	박종덕	㈜액트	300백만원	대전지방법원

연결회사는 보고기간종료일 현재 상기의 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지는 않는 것으로 예상하고 있습니다.

26. 특수관계자 거래

가. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배자	베리타스투자조합	베리타스투자조합

관계기업	ABPRO COPORATION(*1), ㈜앨피스	ABPRO COPORATION(*1),㈜ 앨피스

기타특수관계자	구일종합건설㈜	구일종합건설㈜

(*1) ABPRO COPORATION은 종속기업인 ABPRO BIO INTRENATIONAL. INC를 통하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.나. 당분기 중 특수관계자와의 중요한 매출, 매입 거래는 없습니다.다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 없으며, 관계기업인 ABPRO COPORATION에 선급금 발생액 2,369,959천원이 있습니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	계정과목	당분기초	증가	감소	당분기말

임직원	단기대여금	40,000	-	-	40,000

임직원	장기대여금	400,000	150,000	(50,600)	499,400

주요경영진	단기차입금	(400,000)	(420,000)	-	(820,000)

전분기	계정과목	전분기초	증가	감소	전분기말

㈜지지엑스얼라이즈	단기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

엘앤씨코퍼레이션㈜	단기대여금	320,000	270,000	(320,000)	270,000

임직원	장기대여금	494,862	-	(70,000)	424,862

마. 관계회사인 ㈜앨피스가 발행한 전환사채 1,000백만원은 전기 중 전액 손상차손으로 처리하였습니다.마. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	366,629	572,662

퇴직급여	1,262	17,947

주식보상비용	74,298	-

합 계	442,189	590,609

상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.