에이비프로바이오 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13기 3분기말 : 2016년 9월 30일 현재
제 12기 기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 유지인트와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유지인트(이하 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 공작기계제조업을 주된 사업으로 영위하기 위하여 2004년 8월 12일 설립되었으며, 대구광역시 달성군 유가면 테크노중앙대로 139에 본사를 두고 있습니다.

회사는 2015년 4월 9일자로 보통주식 1,721,800주를 1주당 15,000원에 신주공모의 방법으로 발행하였고, 2015년 4월 13일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 보통주자본금은 11,927,771천원이며 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)딜던쉐어즈	2,516,800	10.55	-	-	최대주주

이현우	2,139,006	8.97	8,489,978	36.76

이옥이	-	-	2,022,628	8.76

기타임원	1,206,282	5.06	429,340	1.86

우리사주조합	-	-	742,400	3.21

(주)세븐스타웍스	32,499	0.13	-	-

기타	17,960,955	75.29	11,413,254	49.41

합 계	23,855,542	100.00	23,097,600	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	중국 위해	100	100	12월	공작기계 제조

(주)유지글로벌	한국	100	-	12월	화장품 도매

딜던창업투자(주)	한국	75	-	12월	창업투자

UGINT HK LIMITED	홍콩	99	-	12월	공작기계 리스사업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	24,216,142	9,569,219	14,646,923	12,877,250	(543,822)

(주)유지글로벌	9,891,920	5,075,949	4,815,971	344,346	(189,029)

딜던창업투자(주)	4,666,567	17,418	4,649,149	53,484	(350,851)

UGINT HK LIMITED	1,422	-	1,422	-	-

1.4 연결범위변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	사 유

(주)유지글로벌	신규 출자설립

딜던창업투자(주)	지분 취득

UGINT HK LIMITED	신규 출자설립

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습 니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

출자금	8,040,000	40,000

전환사채	400,000	-

신주인수권부사채	1,300,000	-

합 계	9,740,000	40,000

다. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	1,237,659	-	-	1,237,659

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,790,387	-	1,790,387

라. 가치평가기법 및 투입변수 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

적립식변액보험	1,790,387	2	시장접근법	편입자산 시장가격

5. 영업부문 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 제품매출은 공작기계 단일제품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업 전체 수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 분 기	전 분 기

거래처	매출액	비율(%)	거래처	매출액	비율(%)

A사	5,818,076	13.88	A사	16,846,000	25.56

B사	6,074,492	14.49	B사	14,366,754	21.80

C사	5,818,076	13.88	C사	8,574,204	13.01

D사	5,814,000	13.87	D사	7,024,096	10.66

E사	4,360,000	10.40	-	-	-

다. 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	당 분 기	전 분 기

매출액(*)	비율(%)	매출액(*)	비율(%)

한 국	39,310,260	93.77	47,230,596	71.68

중 국	1,911,171	4.56	11,038,568	16.75

베트남	63,331	0.15	7,172,399	10.88

기 타	637,934	1.52	454,092	0.69

합 계	41,922,696	100.00	65,895,655	100.00

(*) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것입니다.

6. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 1,000CNY).

당분기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-	IBK기업은행

만기보유금융자산	중소기업금융채권	22,429,000	24,671,900	장기차입금	22,429,000

단기금융상품	정기예금	510,000	505,000	우리사주조합 차입금	486,000	우리은행

합 계	25,942,000	25,179,900

전기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

현금및현금성자산	양도성예금	347,000	347,000	우리사주조합 차입금	346,302	IBK기업은행

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-

만기보유금융자산	중소기업금융채권	3,000,000	3,030,000	종속기업 단기차입금	CNY 15,000

22,429,000	24,671,900	장기차입금	22,429,000

단기금융상품	정기예금	510,000	505,000	우리사주조합 차입금	486,000	우리은행

합 계	26,289,000	28,556,900

7. 매출채권 및 기타금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	19,470,373	(31,688)	19,438,685	14,648,176	(31,688)	14,616,488

기타금융자산(유동)	1,850,167	-	1,850,167	492,277	-	492,277

기타금융자산(비유동)	1,957,074	-	1,957,074	975,952	-	975,952

합 계	23,277,614	(31,688)	23,245,926	16,116,405	(31,688)	16,084,717

나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

미수금	102,059	17,286

미수수익	298,629	452,407

단기대여금	1,449,479	22,584

소 계	1,850,167	492,277

비유동성

장기금융상품	383,234	336,992

장기대여금	249,192	174,340

보증금	1,324,648	464,620

소 계	1,957,074	975,952

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	3,694,223	618,613

선급비용	653,791	509,718

부가세대급금	540,051	237,550

소 계	4,888,065	1,365,881

기타비유동자산

장기선급비용	746,985	833,346

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	439,862	-	439,862	-	-	-

제품	10,389,300	-	10,389,300	10,718,461	-	10,718,461

재공품	2,272,168	-	2,272,168	991,973	-	991,973

원재료	13,401,026	(8,000)	13,393,026	12,358,326	(12,589)	12,345,737

부재료	34,729	-	34,729	46,365	-	46,365

미착품	33,263	-	33,263	349,258	-	349,258

합 계	26,570,348	(8,000)	26,562,348	24,464,383	(12,589)	24,451,794

10. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

중소기업금융채권	2016-11-20	1.96	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

2017-02-24	1.49	9,400,000	9,400,000	9,400,000	9,400,000

2017-02-24	1.49	13,029,000	13,029,000	13,029,000	13,029,000

합계	25,429,000	25,429,000	25,429,000	25,429,000

상기 중소기업금융채권은 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 담보로 제공되어있습니다(주석 6, 14참조)

11. 매도가능금융자산

가. 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기초금액	1,830,387	796,791

취득(*)	15,373,834	27,584,104

매도가능금융자산평가손익	-	105,531

처분	(6,226,562)	-

분기말금액	10,977,659	28,486,426

나. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권

상장주식	1,237,659

변액보험	-	1,790,387

투자조합	7,990,000	-

자본재공제조합	50,000	40,000

전환사채	400,000	-

신주인수권부사채	1,300,000	-

합 계	10,977,659	1,830,387

12. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초장부금액	취득	국고보조금사용	감가상각비	처분	외환차이	기말장부금액

토 지	13,303,719	-	-	-	-	-	13,303,719

건 물	15,084,219	79,500	(120,000)	(609,760)	-	(55,067)	14,378,892

구축물	-	161,700	-	(6,117)	-	-	155,583

기계장치	2,031,035	137,800	-	(241,431)	-	(210,219)	1,717,185

차량운반구	139,506	97,106	(54,000)	(53,926)	-	50,363	179,049

공구와기구	627,918	149,169	-	(136,841)	-	(56,197)	584,049

비품	203,349	95,775	-	(38,143)	-	(9,361)	251,620

건설중인자산	-	68,755	-	-	-	(1,932)	66,823

합 계	31,389,746	789,805	(174,000)	(1,086,218)	-	(282,413)	30,636,920

전분기	기초장부금액	취득	국고보조금사용	감가상각비	처분	외환차이	기말장부금액

토 지	13,303,719	-	-	-	-	-	13,303,719

건 물	14,240,817	1,615,112	-	(608,416)	-	117,435	15,364,948

기계장치	2,179,246	99,017	-	(240,105)	(1)	68,555	2,106,712

차량운반구	247,273	-	-	(83,342)	-	3,204	167,135

공구와기구	542,298	259,343	(61,566)	(109,917)	-	(82,199)	547,959

비품	118,435	52,815	-	(42,609)	(1,615)	90,510	217,536

합 계	30,631,788	2,026,287	(61,566)	(1,084,389)	(1,616)	197,504	31,708,009

나. 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

유형자산	토지,건물	25,972,350	20,800,000	전환사채	20,000,000	메리츠종합금융증권(주)

13. 기타금융부채 및 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타금융부채

유동	미지급금	620,842	675,235

미지급비용	642,404	813,610

소 계	1,263,246	1,488,845

기타부채

유동	선수금	555,791	1,164,063

예수금	137,181	122,244

소 계	692,972	1,286,307

14. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	당분기말	전기말

IBK기업은행 옌타이지점	구매자금대출	-	2,708,250

합 계	-	2,708,250

나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	최장 만기일	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행(*)	시설자금대출	2024-01-03	1.39	13,029,000	13,029,000

2024-06-23	1.39	9,400,000	9,400,000

합 계	22,429,000	22,429,000

(*) 연결회사는 IBK기업은행 차입금과 관련하여 만기보유금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 10참조).

15. 전환사채 가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	19,400,000	19,400,000	-

전환사채의 부채요소	18,977,096	19,107,569	-

전환사채의 자본요소	422,904	422,904	-

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 18,977,096천원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며 기타자본으로 계상되어 있습니다. 나. 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000,000원

발행일	2016-08-18

만기일	2019-08-18

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 4%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 112.49%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,298,322주(액면가액 1,149,161,000원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	8,702원(다만 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

연결회사는 전환사채 발행과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참조).

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,005,677	1,656,549

퇴직급여	21,408	107,004

복리후생비	452,004	226,877

여비교통비	161,519	157,037

접대비	224,443	199,984

세금과공과금	312,987	151,120

감가상각비	365,208	392,160

보험료	49,332	108,043

경상연구개발비	1,061,399	1,106,233

운반비	357,684	436,478

포장비	91,497	178,963

지급수수료	1,908,432	1,907,062

무형자산상각비	54,181	49,451

주식보상비용	72,560	68,910

기타	996,658	614,080

합 계	8,134,989	7,359,951

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.73%입니다.

18. 자본금 및 자본잉여금

가. 보고기간말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	100,000,000	23,855,542	500	11,927,771

나. 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원)

구분	보통주식수(주)	우선주주식수(주)	보통주 자본금	우선주 자본금	보통주주식발행초과금	우선주식발행초과금

전분기초(2015.1.1)	8,593,000	1,234,000	4,296,500	617,000	2,036,414	11,072,842

유상증자	1,721,800	-	860,900	24,213,873

전환우선주의 보통주 전환	1,234,000	(1,234,000)	617,000	(617,000)	11,072,842	(11,072,842)

전분기말(2015.9.30)	11,548,800	-	5,774,400	-	37,323,129	-

당분기초(2016.1.1)	23,097,600	-	11,548,800	-	31,519,554	-

주식기준보상 행사	757,942	-	378,971	-	2,826,423	-

당분기말(2016.9.30)	23,855,542	-	11,927,771	-	34,345,976	-

다. 우리사주조합 주식 배정분에 대한 주식기준보상 413,440천원이 자본잉여금으로 계상되어 있습니다.

19. 주식기준보상 가. 연결회사는 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 연결회사의 임직원 및 우리사주조합에 주식기준보상약정을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권 2차(임직원)

부여일	2015.02.24

부여수량	326,458주

행사(부여)가격	5,070원

발행될 주식의 종료	기명식 보통주식

부여방법	ㆍ보통주 신주발행, 자기주식 교부, 옵션 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 이사회에서 선택

가득조건	ㆍ부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직

행사가능시점	2017.02.24

만기	2020.02.23

나. 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수량(주)	금액	수량(주)	금액

기초	1,090,400	226,860	378,971주	18,561

부여(소멸)	(6,000)	165,212	166,229주	147,567

행사	(757,942)	(48,565)	-	-

기말	326,458	343,507	545,200주	166,128

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주식기준보상은 총 165,212천원(전분기: 147,567천원)이며, 기타자본으로 계상되어 있습니다. 20. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,233,664천원은 당분기 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,440,909천원).

21. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,195,117	17,968,574

조정 항목 :

이자비용	686,258	554,108

감가상각비	1,086,218	1,084,389

무형자산상각비	54,181	49,451

외화환산손실	1,233,087	328

주식보상비용	165,212	147,567

투자자산처분손실	262,073	-

유형자산처분손실	-	1

파생상품거래손실	-	130,920

이자수익	(662,637)	(654,422)

파생상품거래이익	-	(7,315)

외화환산이익	(97,284)	(596,304)

유형자산처분이익	-	(4,907,836)

투자자산처분이익	(101,789)	(35,030)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	366,570	14,725,155

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(86,244)	112,478

기타유동자산의 감소(증가)	(3,607,432)	(99,873)

재고자산의 감소(증가)	(2,760,989)	(7,647,972)

기타비유동자산의 감소(증가)	10,570	37,644

매입채무의 증가(감소)	(4,318,075)	(13,798,177)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(210,820)	(612,925)

기타유동부채의 증가(감소)	(597,465)	(2,100,896)

국고보조금의 사용	(1,097,832)	(738,996)

영업으로부터 창출된 현금	(7,481,281)	3,610,869

22. 약정사항

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

약정사항	금 융 기 관	당 분 기 말	전 기 말

한 도 금 액	사용액	한 도 금 액	사용액

무역금융	(주)우리은행	-	-	3,000,000	-

시설자금대출약정(*1)	IBK기업은행	22,429,000	22,429,000	22,429,000	22,429,000

수입신용장개설약정(*2)	USD 4,500,000	-	USD 5,800,000	-

(*1) 연결회사는 IBK기업은행 차입약정과 관련하여 만기보유금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 10 참조).

(*2) 보고기간말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 상기의 사용액과 별도로 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD 414,911(전기말: USD 245,700)이 존재합니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자	보증내역	당 분 기 말	전 기 말

서울보증보험(주)	이행보증 등	2,000	1,127,680

자본재공제조합	하자보증	581,40	1,853,060

다. 연결회사는 종업원의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 4,163,507천원(전기말: 5,448,240천원)의 지급보증을 하고 있으며, 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6참조).라. 연결회사는 외부고객을 위하여 DGB캐피탈에 리스물건과 관련하여 1,033,440천원의재매입약정을 체결하고 있으며, 기업일반대출과 관련하여 103,344천원의 지급보증을 하고 있습니다.

23. 특수관계자 거래

가. 보고기간말 현재 연결회사의 최대주주는 ㈜딜던쉐어즈이며, 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	(주)세븐스타웍스(*1)

SUN SEVEN STARS HONGKONG CULTURAL DEVELOPMENT LIMITED(*2)

TVLOGIC AMERICA CO., LTD.(*3)

㈜세븐스타웍스인터내셔널(*3)

㈜에픽브이알(*3)

㈜씽크브릿지(*3)

SSW SINGAPORE PTE. LTD.(*3)

TVlogic VIDEO (SHENZHEN) Co., Ltd.(*3)

(*1) 연결회사의 최대주주인 (주)딜던쉐어즈는 (주)세븐스타웍스의 지분율 100% 종속기업입니다.(*2) "SUN SEVEN STARS HONGKONG CULTURAL DEVELOPMENT LIMITED"는 (주)세븐스타웍스의 최대주주입니다.(*3) (주)세븐스타웍스의 종속기업입니다.나. 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원)

당분기	계정과목	당분기초	자금대여	자금회수	당분기말

(주)세븐스타웍스	단기대여금	-	3,000,000	(3,000,000)	-

다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,292,345	1,307,333

퇴직급여	-	113,518

주식보상비용	63,186	61,443

합 계	2,355,531	1,482,294

상기 주요경영진에는 연결회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.