에이비프로바이오 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손 충당금 설정 현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제15기	매출채권	14,981,531	3,358,814	22.42%

기타금융자산(유동)	8,677,841	634,263	7.31%

제14기	매출채권	18,917,903	1,956,481	10.34%

제13기	매출채권	15,319,624	34,768	0.23%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 15 기	제 14 기	제 13 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,956,481	34,768	34,768

2. 순대손처리액(①－②±③)	2,036,596	1,921,713	-

① 대손처리액(상각채권액)	1,402,333	1,920,188	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	634,263	1,525	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,993,077	1,956,481	34,768

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 및 대손충당금 현황 (별도기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과 2년이하(일부 50%설정)	2년초과(100%설정)	계

매출채권잔액	2,925,152	2,049,501	10,870,515	34,768	15,879,936

매출채권구성비율	18.42%	12.91%	68.45%	0.22%	100.00%

충당금설정액	30,409	269,272	3,001,835	34,768	3,336,284

나. 재고자산등의 현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	구 분	제 15 기	제 14 기	제 13 기

공작기계사업부	상 품	852,420

제 품	12,181,190	13,735,621	9,740,919

재공품	326,624	346,868	961,605

원-부재료	10,999,578	12,901,192	15,455,102

소계	24,359,812	26,983,681	26,157,625

화장품사업부	상 품	142,919	12,192	572,121

제 품

재공품

원-부재료

소계	142,919	12,192	572,121

음원 사업	상 품

제 품	454,993

재공품

원-부재료

소계	454,993	0	0

경영투자서비스업	상 품	229,152

제 품

재공품

원-부재료

소계	229,152	0	0

전자부품제조업	상 품

제 품

재공품	51,457

원-부재료	10,963

소계	0	62,419	0

합계	상 품	1,224,490	12,192	572,121

제 품	12,636,183	13,735,621	9,740,919

재공품	326,624	398,324	961,605

원-부재료	10,999,578	12,912,155	15,455,102

총 합계	25,186,875	27,058,293	26,729,746

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	14.27%	15.74%	16.06%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.91회	1.63회	1.40회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}

주) 재고자산 구성비율과 재고자산회전율은 K-IFRS기준을 적용하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실시를 하였으며, 재고자산 실사일시 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

㈜유지인트	2018.12.28	대경회계법인

유지에셋㈜	2018.12.29	대경회계법인

㈜유지글로벌	2018.12.29	대경회계법인

㈜비트로	2018.12.29	대경회계법인

㈜액트	2018.12.29	대경회계법인

② 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상품	1,224,490	1,224,490	0	1,224,490

제품	13,897,559	13,897,559	-1,261,377	12,636,182

재공품	326,624	326,624	0	326,624

원재료	12,510,237	12,510,237	-1,521,228	10,989,009

부재료	10,570	10,570	0	10,570

합계	27,969,480	27,969,480	-2,782,605	25,186,875

③ 재고자산의 담보제공당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역(연결기준) 당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-4.공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 라. 기업어음증권 발행 실적 등(연결기준) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-