에이비프로바이오 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손 충당금 설정 현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제15기 반기	매출채권	19,872,837	2,603,708	13.10%

제14기	매출채권	18,917,903	1,956,481	10.34%

제13기	매출채권	15,319,624	34,768	0.23%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 15 기 반기	제 14 기	제 13 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,956,481	34,768	34,768

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,323,858	1,921,713	-

① 대손처리액(상각채권액)	1,323,858	1,920,188	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	1,525	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,280,339	1,956,481	34,768

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 및 대손충당금 현황 (별도기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과 2년이하(일부 50%설정)	2년초과(100%설정)	계

금액	7,446,489	2,630,339	10,562,678	34,768	20,674,274

구성비율	36.02%	12.72%	51.11%	0.17%	100.00%

충당금설정	-	134,368	2,432,004	34,768	2,601,140

나. 재고자산등의 현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제 15 기 반기	제 14 기	제 13 기

상 품	271,933	12,192	572,121

제 품	13,282,680	13,735,622	9,740,919

재공품	1,038,067	398,324	961,605

원-부재료	12,399,120	12,912,155	15,455,102

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

합 계	26,991,801	27,058,293	26,729,747

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.91%	15.74%	16.06%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	0.98회	1.63회	1.40회

주) 재고자산 구성비율과 재고자산회전율은 K-IFRS기준을 적용하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 당사는 매 월마다 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 2018년 03월 31일에 기말 재고자산 실사를 실시하여 장부재고와 실물재고와의 차이가 없음을 확인하였습니다.② 실사방법 전수조사 실시를 기본으로 하였으며, 2018년 반기말 재고자산 실사는 2018년 6월 29일 외부감사인인 대경회계법인이 입회하에 실시하였습니다.

③ 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상품	271,933	271,933	271,933

제품	14,948,887	13,282,680	13,282,680

재공품	1,038,067	1,038,067	1,038,067

원재료	13,520,715	12,382,479	12,382,479

부재료	16,641	16,641	16,641

합계	29,796,243	26,991,801	26,991,801

④ 재고자산의 담보제공당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역(연결기준) 당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-4.공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 라. 기업어음증권 발행 실적 등(연결기준) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-