에이비프로바이오 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유지인트(이하 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 공작기계제조업을 주된 사업으로 영위하기 위하여 2004년 8월 12일 설립되었으며, 대구광역시 달성군 유가읍 테크노중앙대로 139에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2015년 4월 9일자로 보통주식 1,721,800주를 1주당 15,000원에 신주공모의 방법으로 발행하였고, 2015년 4월 13일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 2016년 9월 21일자 임시주주총회에서 발행할 주식 총수를 100,000,000주에서 500,000,000주로 증가시켰으며, 2016년 11월 4일을 기준일로 하여 1주의 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였고, 2017년 9월 8일을 기준일로 하여 1주의 액면금액을 100원에서 500원으로 병합하였습니다.

보고기간말 현재 보통주자본금은 52,562,432천원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)딜던쉐어즈	8,744,739	8.32	8,744,739	8.88	최대주주

기타임원	10,000	0.01	10,000	0.01

기타	96,370,124	91.67	89,707,513	91.11

합 계	105,124,863	100.00	98,462,252	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	중국 위해	100	100	12월	공작기계 제조

(주)유지글로벌	한국	100	100	12월	화장품 도매

유지에셋(주)	한국	75	75	12월	투자업

루덴스개발(주)(*1)	한국	59.29	59.29	12월	부동산,서비스업

벤투라홀딩스(*1)	한국	100	100	12월	경영컨설팅 서비스업

MOINCORP CO., INC.(*1)	필리핀	100	100	12월	카지노서비스

VENTURA VENTURES, INC.(*1)	필리핀	100	100	12월	카지노서비스

UGINT HK LIMITED	홍콩	100	100	12월	공작기계 리스사업

(주)액트(*2)	한국	46.21	46.21	12월	방사성폐기물 제염해체 및 처분

(주)비트로	한국	80	80	12월	응원봉 및 MD 상품 제조/판매

(*1) 손자회사이며 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	자 산	부 채	자 본	매출	당기순이익

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	33,189,429	14,649,561	18,539,868	5,146,473	591,310

(주)유지글로벌	4,225,975	671,439	3,554,536	-	(11,143)

유지에셋(주)	31,072,683	25,265,138	5,807,545	694,371	(191,085)

루덴스개발(주)	13,870,390	2,454,716	11,415,674	-	(36,100)

벤투라홀딩스	64,642	20,000	44,642	-	2

MOINCORP CO., INC.	9,280,766	12,802,538	(3,521,772)	13,560	(66,086)

VENTURA VENTURES, INC.	4,997,086	3,083,310	1,913,776	4,465,139	401,140

UGINT HK LIMITED	1,408	-	1,408	-	-

(주)액트	7,250,228	4,723,097	2,527,131	1,436,407	208,406

(주)비트로	4,256,504	3,283,611	972,893	10,210,651	548,524

1.4 연결범위변동당분기에 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사명	사 유

마리투자조합	보유지분 매각

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다.

또한, 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 2019년 3월 31일 현재 분기연결재무상태표와 분기연결포괄손익계산서의 적용효과는 다음과 같습니다. 연결회사의 동일자로 종료되는 분기연결자본변동표와 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 2019년 3월 31일 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기준서 제1116호 채택 전 금액	조정	보고금액

자산

사용권자산	-	1,205,185	1,205,185

장기선급비용	717,099	(717,099)	-

총자산	189,357,191	488,086	189,845,277

부채

유동리스부채	-	160,898	160,898

비유동리스부채	-	321,279	321,279

총부채	67,678,451	482,177	68,160,628

자본

총자본	121,678,740	5,909	121,684,649

② 2019년 3월 31일 분기연결포괄손익계산서(3개월)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기준서 제1116호 채택 전 금액	조정	보고금액

매출액	15,028,684	-	15,028,684

매출원가	(12,265,232)	-	(12,265,232)

매출총이익	2,763,452	-	2,763,452

판매관리비	(3,894,232)	(6,908)	(3,901,140)

영업이익(손실)	(1,130,780)	(6,908)	(1,137,688)

기타손익	437,937	-	437,937

금융손익	(681,418)	(2,772)	(684,190)

분기순이익(손실)	(1,064,131)	(9,680)	(1,073,811)

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 없습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치가. 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고있습니다.나. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	1,506,175	-	6,982,376	8,488,551

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,263,686	-	22,659,778	25,923,464

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채	-	50,328,225	-	50,328,225

(*1) 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가함.

전기말	수준 1	수준 2	수준 3(*1)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	3,750,514	-	5,832,376	9,582,890

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,263,686	-	11,941,593	15,205,279

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채	-	42,248,824	-	42,248,824

(*1) 시장성 없는 지분증권과 채무증권은 손상평가 후 가액을 공정가치로 평가함.

5. 영업부문 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 매출은 공작기계 제품의 제조 및 판매, 기타사업을 통해 발생하며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상품매출액	106,820	51,293

제품매출액	7,113,370	8,200,524

기타매출액	7,808,494	5,311,442

합 계	15,028,684	13,563,259

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	-	27,587

제품매출원가	6,829,772	7,694,926

기타매출원가	5,435,460	2,750,303

합 계	12,265,232	10,472,816

나. 당분기와 전분기 중 부문별 주요 손익항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	공작기계부문	기타부문	합 계

총부문수익	7,159,340	7,869,344	15,028,684

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	7,159,340	7,869,344	15,028,684

보고부문영업손익	(1,047,100)	(90,588)	(1,137,688)

전분기	공작기계부문	기타부문	합 계

총부문수익	8,990,719	4,572,540	13,563,259

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	8,990,719	4,572,540	13,563,259

보고부문영업손익	(884,840)	845,814	(39,026)

다. 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	보고부문 자산(*1)	비유동자산 증가액(*2)	보고부문 부채(*1)

공작기계부문	194,935,657	(267,903)	67,128,458

기타부문	54,849,206	814,324	38,733,859

소 계	249,784,863	546,421	105,862,317

내부거래 제거등	(59,939,586)	-	(37,701,689)

합 계	189,845,277	546,421	68,160,628

전기말	보고부문 자산(*1)	비유동자산 증가액(*2)	보고부문 부채(*1)

공작기계부문	179,622,790	(8,423,436)	58,068,934

기타부문	52,177,536	2,249,551	36,228,055

소 계	231,800,326	(6,173,885)	94,296,989

내부거래 제거등	(55,329,603)	-	(33,404,069)

합 계	176,470,723	(6,173,885)	60,892,920

(*1) 경영진에게 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. (*2) 비유동자산 중 주요항목인 유형자산, 투자부동산 증가액만을 포함하였습니다.

라. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	전분기

거래처	매출액	비율(%)	거래처	매출액	비율(%)

A사	2,263,230	15.06	A사	2,623,606	19.34

-	-	-	B사	1,547,831	11.41

마. 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	당분기	전분기

매출액(*)	비율(%)	매출액(*)	비율(%)

한 국	4,826,388	32.11	3,016,078	22.24

중 국	5,298,611	35.26	6,170,583	45.49

필리핀	4,465,139	29.71	4,090,033	30.16

베트남	136,135	0.91	286,565	2.11

기타	302,411	2.01	-	-

합 계	15,028,684	100.00	13,563,259	100.00

(*) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것입니다.

6. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 1,000CNY).

당분기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-	IBK기업은행

당기손익공정가치측정금융자산	상장주식	1,506,175	1,000,000	단기차입금	1,000,000	미래에셋대우(주)

합 계	1,509,175	1,003,000

전기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-	IBK기업은행

단기금융상품	외화정기예금	3,255,200	3,255,200	단기차입금	CNY 20,000

합 계	3,258,200	3,258,200

7. 매출채권 및 기타금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	17,040,843	(3,336,745)	13,704,098	14,981,531	(3,358,814)	11,622,717

기타금융자산(유동)	9,274,388	(634,263)	8,640,125	8,677,841	(634,263)	8,043,578

기타금융자산(비유동)	4,572,867	-	4,572,867	4,496,274	-	4,496,274

합 계	30,888,097	(3,971,007)	26,917,090	28,155,646	(3,993,077)	24,162,569

연결회사는 당분기말 현재 금융기관에 583백만원(전기말: 20백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로 담보부 차입금으로 회계처리하였습니다.나. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기말	전기말

유동성

미수금	3,371,302	4,088,820

미수수익	286,436	346,813

단기대여금	4,982,387	3,607,945

소 계	8,640,125	8,043,578

비유동성

장기금융상품	3,000	3,000

장기대여금	1,145,108	1,203,033

보증금	3,424,759	3,290,241

소 계	4,572,867	4,496,274

다. 당분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 초	대손상각비	외환차이	기 말

대손충당금(매출채권)	3,358,814	(26,481)	4,412	3,336,745

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,944,717	3,087,172

선급비용	108,945	61,315

부가세대급금	636,064	1,129,618

합 계	4,689,726	4,278,105

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,224,490	-	1,224,490	1,224,490	-	1,224,490

제품	15,345,946	(1,261,377)	14,084,569	13,897,560	(1,261,378)	12,636,182

재공품	362,138	-	362,138	326,624	-	326,624

원재료	13,101,477	(1,521,228)	11,580,249	12,510,237	(1,521,228)	10,989,009

부재료	7,283	-	7,283	10,570	-	10,570

미착품	5,152	-	5,152	-	-	-

합 계	30,046,486	(2,782,605)	27,263,881	27,969,481	(2,782,606)	25,186,875

10. 당기손익공정가치측정금융자산가. 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	1,506,175	3,750,514

채무증권

신주인수권부사채	500,000	-

전환사채	6,482,376	5,832,376

합 계	8,488,551	9,582,890

나. 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,582,890	-

회계정책변경	-	12,656,371

취득	5,117,299	-

평가이익	-	86,810

평가손실	(155,556)	-

처분	(2,305,568)	-

연결범위변동	(3,750,514)	-

기말금액	8,488,551	12,743,181

11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

가. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	3,263,686	3,263,686

비상장주식	22,659,778	11,941,593

합 계	25,923,464	15,205,279

나. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,205,279	-

회계정책변경	-	3,050,602

취득	13,100,000	-

대체	800,000	-

처분	(3,181,815)	-

기말금액	25,923,464	3,050,602

12. 관계기업투자

가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	소재지	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

제네시스2호조합	한국	165	35.26%	9,210,000	3,389,701	3,974,392

(주)알룩스	한국	230,886	36.18%	3,600,000	2,792,263	3,421,414

엘앤씨코퍼레이션(주)	한국	96,080	49.00%	320,000	320,000	320,000

㈜앨피스	한국	40,000	45.45%	1,000,000	(5,075)	-

합 계	14,130,000	6,501,964	7,715,806

전기말	소재지	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

제네시스2호조합	한국	165	35.26%	9,210,000	5,901,000	5,896,418

(주)알룩스	한국	230,886	36.18%	3,600,500	2,970,849	3,600,500

㈜앨피스	한국	40,000	45.45%	1,000,000	(50,720)	-

합 계	13,810,500	8,821,129	9,496,918

나. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	9,496,918	13,631,024

취 득	320,000	-

지분법손익	(182,185)	330,045

처 분	(1,918,927)	-

기말 장부금액	7,715,806	13,961,069

13. 유형자산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초장부금액	취득	감가상각비	처분	대체	회계정책변경	외환차이	기말장부금액

토 지	15,318,627	-	-	-	-	-	-	15,318,627

건 물	20,922,708	14,110	(267,912)	-	1,108,986	-	191,741	21,969,633

기계장치	14,469,204	206,078	(960,897)	-	(620,551)	-	484,849	13,578,683

차량운반구	381,466	44	(30,887)	-	-	-	2,482	353,105

공구와기구	525,025	667	(64,722)	-	-	-	1,707	462,677

비품	627,692	110,816	(54,150)	(61)	-	-	6,197	690,494

시설장치	5,280	12,893	(550)	(5,160)	-	-	-	12,463

사용권자산	-	(39,594)	-	-	1,235,047	9,732	1,205,185

기타의유형자산	153,317	72,500	(11,658)	-	-	-	-	214,159

건설중인자산	855,286	253,700	-	-	(1,108,986)	-	-	-

합 계	53,258,605	670,808	(1,430,370)	(5,221)	(620,551)	1,235,047	696,708	53,805,026

전분기	기초장부금액	취득	감가상각비	처분	연결범위변동	외환차이	기말장부금액

토 지	13,437,468	-	-	-	-	-	13,437,468

건 물	14,752,891	-	(218,426)	-	-	108,574	14,643,039

구축물	1,263,900	-	(13,931)	-	-	-	1,249,969

기계장치	21,299,458	-	(629,765)	-	-	748,061	21,417,754

차량운반구	338,270	-	(23,565)	-	-	1,947	316,652

공구와기구	808,934	4,093	(73,150)	(556)	-	1,965	741,286

비품	254,795	13,636	(18,645)	-	323,758	(12,406)	561,138

기타의유형자산	323,758	-	-	-	(323,758)	-	-

건설중인자산	6,656,181	254,705	-	-	-	(310,745)	6,600,141

합 계	59,135,655	272,434	(977,482)	(556)	-	537,396	58,967,447

나. 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

유형자산	토지,건물	24,364,230	9,100,000	전환사채	7,000,000	클라우드캐시주식회사

12,000,000	6,000,000	한국산업은행

19,500,000	15,000,000	에이젝스1호조합

유형자산	토지,건물	3,291,292	2,652,000	차입금	2,010,000	KEB하나은행

14. 무형자산

당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초장부금액	취득	상각	처분	외환차이	기말장부금액

회원권	43,810	-	-	-	-	43,810

산업재산권	19,418	3,835	(2,105)	-	-	21,148

소프트웨어	191,589	13,541	(21,131)	-	220	184,219

라이선스가치	2,454,738	-	(306,842)	-	-	2,147,896

기술가치	3,908,344	-	(122,136)	-	-	3,786,208

수주가치	609,606	-	(50,801)	-	-	558,805

고객관계가치	232,568	-	(11,628)	-	-	220,940

영업권	14,601,792	-	-	-	-	14,601,792

합 계	22,061,865	17,376	(514,643)	-	220	21,564,818

전분기	기초장부금액	취득	상각	처분	외환차이	기말장부금액

회원권	173,740	-	-	(173,740)	-	-

산업재산권	18,090	-	(1,880)	-	-	16,210

소프트웨어	244,543	-	(26,825)	-	114	217,832

영업권	8,593,585	-	-	-	-	8,593,585

합 계	9,029,958	-	(28,705)	(173,740)	114	8,827,627

15. 기타금융부채 및 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당분기말	전기말

기타금융부채

유동	미지급금	3,431,888	1,572,845

미지급비용	1,376,850	1,491,172

리스부채	160,898	-

비유동	예수보증금	305,838	294,999

리스부채	321,279	-

소 계	5,596,753	3,359,016

기타부채

유동	예수금	406,562	448,033

선수금	2,020,258	1,448,107

부가세예수금	550,874	633,362

소 계	2,977,694	2,529,502

16. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	최장 만기일	2019.03.31 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행 옌타이지점	-	-	-	-	3,253,500

IBK기업은행	담보부차입금	2019-04-29	3.3%	582,874	20,000

IBK기업은행	운영자금	2019-07-31	3.3 ~ 3.5%	420,000	-

미래에셋대우(주)	담보부차입금	-	5.5%	1,000,000	-

KEB하나은행(*1)	운영자금	2019-08-16	2.0 ~ 5.3%	1,510,000	1,570,000

농협은행(*1)	운영자금	2019-09-15	3.4 ~ 11.9%	342,000	350,000

신한은행	운영자금	2019-09-15	4.7%	300,000	300,000

기 타	운영자금	-	-	629,320	251,633

합 계	4,784,194	5,745,133

(*1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	최장 만기일	2019.03.31 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

Phil. BXT Corporation 외	운영자금	-	-	123,702	130,499

KEB하나은행(*1)	공장신축자금	2026-09-30	2.3%	700,000	558,000

기 타	운영자금	-	-	176,924	176,047

합 계	1,000,626	864,546

(*1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 전환사채

가. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

1회차 무보증 전환사채(*)	2016.08.18	2019.08.18	-	7,000,000	7,000,000

4회차 무보증 전환사채(*)	2016.10.19	2019.10.19	1%	6,000,000	7,000,000

5회차 무보증 전환사채(*)	2017.11.12	2020.11.12	3%	-	3,700,000

6회차 무보증 전환사채(*)	2017.12.14	2020.12.14	3%	-	600,000

7회차 무보증 전환사채(*)	2018.03.30	2021.03.30	-	2,500,000	3,900,000

8회차 무보증 전환사채(*)	2018.04.30	2021.04.30	-	2,200,000	2,200,000

9회차 무보증 전환사채(*)	2018.07.30	2021.07.30	2%	15,000,000	15,000,000

10회차 무보증 전환사채(*)	2018.08.13	2021.08.13	2%	3,000,000	3,000,000

11회차 무보증 전환사채	2019.03.22	2022.03.22	-	17,000,000	-

종속기업발행 전환사채	2017.07.31	-	6%	2,000,000	2,000,000

소 계	54,700,000	44,400,000

가산: 사채상환할증금	3,335,816	2,896,669

차감: 사채할인발행차금	(25,696)	(41,232)

차감: 전환권조정	(7,681,895)	(5,006,613)

총장부금액	50,328,225	42,248,824

차감: 유동성(*)	(33,445,514)	(38,922,101)

차감계	16,882,711	3,326,723

(*) 해당 전환사채의 경우 조기상환청구권이 부여되어 있고, 행사가능시점이 1년이내이므로 조기상환청구 비율에 해당되는 금액을 유동부채로 분류하였습니다.전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행가액에서 부채요소 공정가치를 차감한 전환권의 가치를 기타자본으로 하 였습니다.

나. 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	만기보장수익률	전환권 행사기간	당분기말 전환가액

1회차 무보증 전환사채	4%	2017.08.18 ~ 2019.07.18	2,030원

4회차 무보증 전환사채	4%	2017.10.19 ~ 2019.09.19	2,048원

7회차 무보증 전환사채	2%	2019.03.30 ~ 2021.02.28	722원

8회차 무보증 전환사채	2%	2019.04.30 ~ 2021.03.30	636원

9회차 무보증 전환사채	3%	2019.07.30 ~ 2021.06.30	636원

10회차 무보증 전환사채	3%	2019.08.13 ~ 2021.07.13	646원

11회차 무보증 전환사채	2%	2019.08.13 ~ 2021.07.13	700원

회사는 전환사채 발행과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

다. 상기 전환사채 중 4회차 전환사채 1,000백만원과 7회차 전환사채 1,400백만원은당분기 중에 조기 상환되었고, 5회차 전환사채 3,700백만원, 6회차 전환사채 600백만원은 당기 중 전환권을 행사하였습니다.

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	868,571	1,052,560

퇴직급여	21,398	62,393

복리후생비	153,589	160,039

여비교통비	102,906	92,252

접대비	221,745	150,589

세금과공과금	74,254	64,824

감가상각비	228,987	148,390

보험료	61,192	6,503

경상연구개발비	216,771	269,821

운반비	54,664	133,501

포장비	12,034	79,194

사무용품비	41,472	247,126

지급수수료	1,135,927	422,585

무형자산상각비	516,937	28,705

기타	217,174	234,848

합 계	3,927,621	3,153,330

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세비용차감전순손실의 영향으로 부의 비율입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

가. 보고기간말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	500,000,000	105,124,863	500	52,562,432

나. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	보통주식수(주)	보통주 자본금	보통주주식발행초과금

전분기초(2018.01.01)	73,788,645	36,894,323	15,294,720

전환사채 전환	4,084,961	2,042,480	3,238122

전분기말(2018.03.31)	77,873,606	38,936,803	18,532,842

당분기초(2019.01.01)	98,462,252	49,231,126	23,473,651

전환사채 전환	6,662,611	3,331,306	1,136,752

당분기말(2019.03.31)	105,124,863	52,562,432	24,610,403

21. 주식기준보상

회사는 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 회사의 임직원 및 우리사주조합에 주식기준보상약정을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권 2차(임직원)

부여일	2015.02.24

부여수량	685,374주

행사(부여)가격	1,690원

발행될 주식의 종료	기명식 보통주식

부여방법	ㆍ보통주 신주발행, 자기주식 교부, 옵션 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 이사회에서 선택

가득조건	ㆍ부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직

행사가능시점	2017.02.24

만기	2020.02.23

22. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,566,126)	571,070

조정 항목 :

이자비용	724,185	669,370

감가상각비	1,430,370	977,482

무형자산상각비	514,643	28,705

퇴직급여	22,715	-

외화환산손실	-	1,773

유형자산처분손실	7,021	46

무형자산처분손실	-	3,740

투자자산처분손실	301,018	-

대손상각비	(26,481)	(23,861)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	155,556	-

관계기업투자주식처분손실	500	-

종속기업투자주식처분손실	82,398	-

지분법손실	182,185	-

기타비용	22,542	-

이자수익	(39,995)	(236,619)

외화환산이익	(429,931)	(696,319)

투자자산처분이익	(529,842)	-

지분법이익	-	(330,044)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(4,806,954)	3,023,203

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(415,704)	214,645

기타유동자산의 감소(증가)	(227,868)	(1,354,485)

재고자산의 감소(증가)	(1,227,621)	(405,982)

당기법인세자산의 감소(증가)	599	-

기타비유동자산의 감소(증가)	-	4,742

매입채무의 증가(감소)	1,928,962	25,983

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	1,728,179	179,631

기타유동부채의 증가(감소)	386,591	(596,834)

확정급여부채의 증가(감소)	(12,226)	-

국고보조금의 사용	(178,465)	(31,392)

영업으로부터 창출된 현금	(1,973,749)	2,024,854

23. 약정사항

가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같 습니 다(단위:천원, USD, CNY).

약정사항	금 융 기 관	당분기말	전기말

한 도 금 액	사용액	한 도 금 액	사용액

구매자금대출약정	IBK기업은행	-	-	3,253,500	3,253,500

팩토링채권대출	-	582,874	-	20,000

수입신용장개설약정(*1)	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000	-

외상매출채권담보대출	IBK기업은행 옌타이지점	CNY 676,800	-	-	-

예탁증권 담보대출	미래에셋대우(주)	1,000,000	1,000,000	-	-

(*1) 전기말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 상기의 사용액과 별도로 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD 700,500이 존재합니다.나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자	보증내역	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	이행보증 등	1,985,556	2,707,898

자본재공제조합	하자보증	40,750	40,750

기술보증기금	대출보증 등	741,032	741,032

다. 당분기말 현재 회사는 외부고객을 위하여 렌탈회사에 리스물건과 관련하여 476,712천원의 재매입약정을 체결하고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호	내 역	원 고	피 고	소송가액	관할법원

2018나13644	임금	최성수	(주)액트	742백만원	대전고등법원

2017도16441	국가기술자격증위반	검찰	(주)액트	5백만원	대법원

연결회사는 보고기간종료일 현재 상기의 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지는 않는 것으로 예상하고 있습니다.

24. 특수관계자 거래

가. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜딜던쉐어즈이며, 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배자	SM투자조합	SM투자조합

관계기업	제네시스2호조합(*1), (주)알룩스, (주)앨피스, 엘앤씨코퍼레이션(주)(*1)	제네시스2호조합, (주)알룩스, (주)앨피스

기타특수관계자	(주)지지엑스얼라이즈, (주)폴리메디, 트루인베스트투자조합	(주)지지엑스얼라이즈, (주)폴리메디, 트루인베스트투자조합

(*1) 종속기업인 유지에셋(주)를 통하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.나. 당분기 중 특수관계자와의 중요한 매출, 매입 거래는 없습니다.다. 당분기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다.

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원)

당분기	계정과목	당기초	증가	감소	당분기말

(주)지지엑스얼라이즈	단기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

엘앤씨코퍼레이션(주)	단기대여금	320,000	270,000	(320,000)	270,000

임직원	장기대여금	494,862	-	(70,000)	424,862

전분기	계정과목	전분기초	증가	감소	전분기말

(주)지지엑스얼라이즈	단기대여금	1,000,000	-	-	1,000,000

주요경영진	단기차입금	(64,000)	(6,000)	4,000	(66,000)

임직원	장기대여금	323,862	7,000	-	330,862

마. 당분기 중 회사는 관계회사인 엘앤씨코퍼레이션(주)가 발행한 전환사채 200백만원을 취득하였으며, 전기 이전에 관계회사인 (주)앨피스가 발행한 전환사채 1,000백만원을 취득하였습니다.마. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	572,662	484,331

퇴직급여	17,947	-

합 계	590,609	484,331

상기 주요경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.