에이비프로바이오 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손 충당금 설정 현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제15기 3분기	매출채권	21,820,850	2,603,708	11.93%

제14기	매출채권	18,917,903	1,956,481	10.34%

제13기	매출채권	15,319,624	34,768	0.23%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 15 기 3분기	제 14 기	제 13 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,956,481	34,768	34,768

2. 순대손처리액(①－②±③)	647,227	1,921,713	-

① 대손처리액(상각채권액)	647,227	1,920,188	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	1,525	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,603,708	1,956,481	34,768

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 및 대손충당금 현황 (별도기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과 2년이하(일부 50%설정)	2년초과(100%설정)	계

금액	8,929,213	2,242,104	10,901,657	34,768	22,107,742

구성비율	40.39%	10.14%	49.31%	0.16%	100.00%

충당금설정	134,368	199,972	2,911,231	34,768	3,280,339

나. 재고자산등의 현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제 15 기 3분기	제 14 기	제 13 기

상 품	271,933	12,192	572,121

제 품	9,120,568	13,735,622	9,740,919

재공품	1,401,944	398,324	961,605

원-부재료	12,033,393	12,912,155	15,455,102

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

합 계	22,827,838	27,058,293	26,729,747

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.90%	15.74%	16.06%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	1.72회	1.63회	1.40회

주) 재고자산 구성비율과 재고자산회전율은 K-IFRS기준을 적용하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 당사는 매 월마다 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 2018년 09월 30일에 기말 재고자산 실사를 실시하여 장부재고와 실물재고와의 차이가 없음을 확인하였습니다.② 실사방법 전수조사 실시를 기본으로 하였으며, 2018년 3분기말 재고자산 실사는 2018년 9월 30일 외부감사인인 대경회계법인이 입회하지는 않았으며자체적으로 실시하였습니다. ③ 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상품	271,933	271,933	-	271,933

제품	14,948,887	10,786,775	(1,666,207)	9,120,568

재공품	1,038,067	1,401,944	-	1,401,944

원재료	13,520,715	13,157,310	(1,138,237)	12,019,073

부재료	16,641	14,320	-	14,320

합계	25,632,282	25,632,282	(2,804,444)	22,827,838

④ 재고자산의 담보제공당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역(연결기준) 당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-4.공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 라. 기업어음증권 발행 실적 등(연결기준) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-