에이비프로바이오 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손 충당금 설정 현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기 1분기	매출채권	8,561,992	4,444,350	51.91%

기타금융자산(유동)	14,738,635	3,422,036	23.22%

제16기	매출채권	8,410,342	4,245,844	50.48%

기타금융자산(유동)	9,878,705	3,422,036	34.64%

제15기	매출채권	14,981,531	3,358,814	22.42%

기타금융자산(유동)	8,677,841	634,263	7.31%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 17 기 1분기	제 16 기	제 15 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,667,880	3,993,077	1,956,481

2. 순대손처리액(①－②±③)	198,506	3,674,803	2,036,596

① 대손처리액(상각채권액)	198,506	887,030	1,402,333

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	2,787,773	634,263

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,866,386	7,667,880	3,993,077

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 및 대손충당금 현황 (별도기준)

가) 일반거래처 (단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월초과 6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과	2년초과	손상	합계

1년초과 2년이하	2년초과

기대 손실률	0.00%	10.00%	20.00%	50.00%	50.00%	50.00%	100.00%

총 장부금액	890,857	8,979	161,309	36,827	294,871	282,980	3,637,757	5,313,580

손실충당금	-	898	32,262	18,414	147,436	141,490	3,637,757	3,978,256

나) 특수관계자 (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과 9월 이하	9월 초과 1년 이하	1년초과	손상	합계

기대 손실률	0.00%	1.00%	5.00%	10.00%	100.00%

총 장부금액	907,110	383,947	401,394	5,607,590	-	7,300,041

손실충당금	-	3,839	20,070	560,759	-	584,668

(2) 재고자산등의 현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	구 분	2020년 1분기제 17 기	2019년제 16 기	2018년제 15 기

공작기계사업부	상 품	665,486	697,236	852,420

제 품	14,614,613	16,158,973	12,181,190

재공품	153,073	295,347	326,624

원-부재료	11,976,194	11,998,979	10,999,578

반환재고회수권	639,570	747,711	0

소계	28,048,936	29,898,247	24,359,812

화장품사업부	상 품	142,919

제 품

재공품

원-부재료

소계	0	0	142,919

음원 사업	상 품

제 품	454,993

재공품

원-부재료

소계	0	0	454,993

경영투자서비스업	상 품	229,152

제 품

재공품

원-부재료

소계	0	0	229,152

전자부품제조업	상 품

제 품

재공품

원-부재료

소계	0	0	0

합계	상 품	665,486	697,236	1,224,490

제 품	14,614,613	16,158,973	12,636,183

재공품	153,073	295,347	326,624

원-부재료	11,976,194	11,998,979	10,999,578

반환재고회수권	639,570	747,711

총 합계	28,048,936	29,898,247	25,186,875

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.15%	8.93%	14.27%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	3.03회	2.12회	1.91회

- 재고자산 구성비율과 재고자산회전율은 K-IFRS기준을 적용하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자회사는 매 분기별 년 4회 재고실사를 실시하고 있으며, 당분기 재고실사는 감사인 입회없이 진행하였습니다. 재고실사가 이루어진 내역은 다음과 같습니다.

법인명	기준일자	실사일자	실사입회자

㈜에이비프로바이오	2020.03.31	2020.03.31	-

② 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상품	665,486	665,486	-354,872	310,614	-

제품	14,614,613	14,614,613	-5,728,189	8,886,425	-

재공품	153,073	153,073	0	153,073	-

원재료	11,975,512	11,975,512	-6,384,673	5,590,839	-

부재료	681	681	0	681	-

반환재고회수권	639,570	639,570	0	639,570	-

합 계	28,048,936	28,048,936	-12,467,734	15,581,202	-

③ 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 공정가치평가 내역(연결기준) 당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-4.공정가치"를 참고하시기 바랍니다. (4) 기업어음증권 발행 실적 등(연결기준) - 해당사항 없습니다. (5) 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황 - 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.