에이비프로바이오 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 13기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
제 12기 기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 유지인트와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유지인트(이하 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 공작기계제조업을 주된 사업으로 영위하기 위하여 2004년 8월 12일 설립되었으며, 대구광역시 달성군 유가면 테크노중앙대로 139에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2015년 4월 9일자로 보통주식 1,721,800주를 1주당 15,000원에 신주공모의 방법으로 발행하였고, 2015년 4월 13일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 2016년 9월 21일자 임시주주총회에서 발행할 주식 총수를 100,000,000주에서 500,000,000주로 증가시켰으며, 2016년 11월 4일을 기준일로 하여 1주의 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였습니다(주석 22참조).

보고기간말 현재 보통주자본금은 36,747,323천원이며 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)딜던쉐어즈	37,752,000	10.27	-	-	최대주주

이현우	25,639,420	6.98	8,489,978	36.76

이옥이	-	-	2,022,628	8.76

기타임원	9,386,404	2.55	429,340	1.86

우리사주조합	-	-	742,400	3.21

(주)세븐스타웍스	487,485	0.13	-	-

기타	294,207,916	80.07	11,413,254	49.41

합 계	367,473,225	100.00	23,097,600	100.00

1.2 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	중국 위해	100	100	12월	공작기계 제조

(주)유지글로벌	한국	100	-	12월	화장품 도매

유지에셋주식회사	한국	75	-	12월	투자업

2016뉴스타트비전펀드	한국	66.57	-	12월	투자업

UGINT HK LIMITED	홍콩	99	-	12월	공작기계 리스사업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다 (단위:천원)

당기말	자 산	부 채	자 본	매출	당기순이익

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	34,989,315	20,334,607	14,654,708	12,363,197	(1,365,615)

(주)유지글로벌	9,567,101	4,795,568	4,771,533	635,229	(1,208,973)

유지에셋주식회사	4,561,428	9,871	4,551,557	53,484	(448,443)

2016뉴스타트비전펀드	10,271,504	-	10,271,504	-	(228,496)

UGINT HK LIMITED	1,422	-	1,422	-	-

전기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	20,940,197	10,260,603	10,679,594	12,386,167	36,516

1.4 연결범위변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	사 유

(주)유지글로벌	신규 출자설립

유지에셋주식회사	지분 취득

2016뉴스타트비전펀드	지분 취득

UGINT HK LIMITED	신규 출자설립

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

① 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였으며, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

② 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업': 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다. ③ 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

④ 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

⑤ 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

⑦ 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

연결회사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 개정된 수익기준서는 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 통제의 이전모형에 기초하여 고객과의 계약과 수행의무를 식별하고, 거래가격을 산정하고 각 수행의무에 배분한 후 수행의무를 이행할 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식하도록 요구합니다. 연결회사는 현재 새로운 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약으로부터 생기는 수익)를 최초 적용할 경우 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 추정할 수는 없습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기 비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 총족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "기타영업외수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각 예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	20 년

기 계 장 치	10 년

차량운반구	5 년

공구와기구	5 년

비 품	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5년

산업재산권	5년

2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채(1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "장ㆍ단기차입금", "기타금융부채", "전환사채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용을 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.”2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동 별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2.20 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.22 재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2017년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석21참조).

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(299,144)	299,144	55,984	(55,984)

CNY/원	1,914,074	(1,914,074)	1,014,736	(1,014,736)

JPY/원	330,569	(330,569)	(66,715)	66,715

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

상승시	436,306	37,973

하락시	(436,306)	(37,973)

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 연결회사가 보유하고있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안정장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급이 최소 AA 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간 종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다(주석 7참조).

당기말 현재 연결회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 유사하며, 금융보증계약과 관련한 신용위험 최대 노출 금액은 5,563,510천원(전기말: 5,448,240천원)입니다.다. 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 34참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기 말	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	8,182,337	-	-	-	8,182,337

단기차입금	6,269,399	-	-	-	6,269,399

기타금융부채(유동)	1,969,188	-	-	-	1,969,188

기타금융부채(비유동)	-	417,986	-	-	417,986

전환사채(유동성포함)	27,981,219	365,215	6,025,934	-	34,372,368

금융보증계약	5,563,510	-	-	-	5,563,510

합 계	49,965,653	783,201	6,025,934	-	56,774,788

전 기 말	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	2,204,278	-	-	-	2,204,278

단기차입금	2,743,776	-	-	-	2,743,776

기타금융부채(유동)	1,488,845	-	-	-	1,488,845

장기차입금	426,151	426,151	1,279,621	23,795,118	25,927,041

금융보증계약	5,448,240	-	-	-	5,448,240

합 계	12,311,290	426,151	1,279,621	23,795,118	37,812,180

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

부채총계(A)	52,193,557	33,184,007

자본총계(B)	114,227,287	103,842,749

현금및현금성자산(C)	21,061,822	4,719,780

차입금(D)	37,849,360	25,137,250

부채비율(A/B)	45.69%	31.96%

순차입금비율 (D-C)/B	14.70%	19.66%

5. 금융상품 공정가치

가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품당기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권(*1)	250,000	40,000

파생상품자산

신주인수권(*2)	21,043	-

전환권(*2)	66,871	-

합 계	337,914	40,000

(*1) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다.

(*2) 상기 신주인수권 및 전환권은 비상장지분상품의 인도조건으로 하는 파생상품으로 기초자산의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.다. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위:천원).

당 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	1,823,369	12,914,928	-	14,738,297

공정가치로 측정되는 금융부채

전환사채	-	31,785,260	-	31,785,260

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,790,387	-	1,790,387

다. 가치평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원)

당 기 말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

전환사채	12,150,723	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

신주인수권부사채	282,085

상환우선주	482,120

전 기 말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

적립식변액보험	1,790,387	2	시장접근법	편입자산 시장가격

6. 범주별 금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천 원).

금융자산	당 기 말	전 기 말

당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	-	-	-	21,061,822	-	-	-	4,719,780

단기금융상품	-	-	-	28,641,958	-	-	-	30,452,134

만기보유금융자산	-	3,000,000	-	-	-	25,429,000	-	-

매출채권	-	-	-	15,284,856	-	-	-	14,616,488

기타금융자산(유동)	-	-	-	5,276,084	-	-	-	492,277

파생상품자산	87,915	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	-	-	2,208,178	-	-	-	975,952

매도가능금융자산	-	-	14,988,297	-	-	-	1,830,387	-

합 계	87,915	3,000,000	14,988,297	72,472,898	-	25,429,000	1,830,387	51,256,631

나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천 원)

금융부채	당 기 말	전 기 말

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	-	8,182,337	-	2,204,278

단기차입금	-	6,064,100	-	2,708,250

기타금융부채(유동)	-	1,969,188	-	1,488,845

기타금융부채(비유동)	417,986	-	-

전환사채	-	31,785,260	-	-

장기차입금	-	-	-	22,429,000

합 계	-	48,418,871	-	28,830,373

다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 (단위:천원).

당 기	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 기타금융부채

이자수익	-	568,945	382,917	44,435	-	996,297

외환차익	-	218,340	-	-	374,360	592,700

외화환산이익	-	233,791	-	-	-	233,791

투자자산처분이익	-	-	-	125,209	-	125,209

이자비용	-	-	-	-	988,906	988,906

외환차손	-	234,092	-	-	241,651	475,743

외화환산손실	-	299,369	-	-	12,181	311,550

투자자산처분손실	-	-	-	566,366	-	566,366

파생상품손상차손	102,207	-	-	-	-	102,207

전 기	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 기타금융부채

이자수익	-	990,838	37,966	-	-	1,028,804

외환차익	295,845	160,767	-	-	219,345	675,957

외화환산이익	-	224,390	-	-	-	224,390

거래손익	(123,605)	-	-	-	-	(123,605)

이자비용	-	-	-	-	641,426	641,426

외환차손	-	175,266	-	-	105,852	281,118

외화환산손실	-	3,632	-	-	-	3,632

7. 금융자산의 신용건전성

가. 당기말과 전기말 현재 각 금융자산별(손상차손 인식액 반영전) 신용건전성과 관련된 분류는 다음과 같습니다 (단위:천원).

당 기 말	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산(*)	21,052,746	-	-	21,052,746

단기금융상품	28,641,958	-	-	28,641,958

만기보유금융자산	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권	10,559,451	4,725,405	34,768	15,319,624

기타금융자산(유동)	5,276,084	-	-	5,276,084

기타금융자산(비유동)(*)	2,208,178	-	-	2,208,178

합 계	70,738,417	4,725,405	34,768	75,498,590

전 기 말	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산(*)	4,701,529	-	-	4,701,529

단기금융상품	30,452,134	-	-	30,452,134

만기보유금융자산	25,429,000	-	-	25,429,000

매출채권	13,577,705	1,038,783	31,688	14,648,176

기타금융자산(유동)	492,277	-	-	492,277

기타금융자산(비유동)(*)	1,025,612	-	-	1,025,612

합 계	75,678,257	1,038,783	31,688	76,748,728

(*) 연결재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금이며, '기타금융자산(비유동)'과의 차액은 장기대여금의 현재가치할인차금입니다.

나. 당기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

당 기 말	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	21,052,746	-	-	21,052,746

단기금융상품	28,641,958	-	-	28,641,958

만기보유금융자산	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권	-	7,994,512	2,564,939	10,559,451

기타금융자산(유동)	5,228,533	47,551	-	5,276,084

기타금융자산(비유동)	1,166,735	561,443	480,000	2,208,178

합 계	59,089,972	8,603,506	3,044,939	70,738,417

전 기 말	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	4,701,529	-	-	4,701,529

단기금융상품	30,452,134	-	-	30,452,134

만기보유금융자산	25,429,000	-	-	25,429,000

매출채권	-	9,808,192	3,769,513	13,577,705

기타금융자산(유동)	452,407	-	39,870	492,277

기타금융자산(비유동)	336,992	688,275	345	1,025,612

합 계	61,372,062	10,496,467	3,809,728	75,678,257

(*1) Group A - 금융기관/특수관계자(*2) Group B - 과거 대손경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 새로운 고객/과거 대손경험이 있는 기존 고객

다. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다 (단위:천원).

당 기 말	연체일수 90일	연체일수 ≥ 90일	합 계

매출채권	1,442,991	3,282,414	4,725,405

전 기 말	연체일수 90일	연체일수 ≥ 90일	합 계

매출채권	-	1,038,783	1,038,783

라. 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

매출채권	34,768	(34,768)	31,688	(31,688)

8. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

보유현금	9,076	18,251

보통예금 등	21,052,746	4,701,529

합 계	21,061,822	4,719,780

9. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

당기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-	IBK기업은행

만기보유금융자산	중소기업채권	3,000,000	3,030,000	단기차입금	CNY 15,000

단기금융상품	외화정기예금	3,465,200	3,465,200	단기차입금	CNY 20,000

외화정기예금	1,570,601	1,570,601	종속기업 지급보증	CNY 9,065

MMT	4,000,000	4,000,000	전환사채	20,000,000	하나금융투자

정기예금	510,000	505,000	우리사주조합 차입금	480,000	우리은행

합 계	12,548,801	12,573,801

전기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

현금및현금성자산	양도성예금	347,000	347,000	우리사주조합 차입금	346,302	IBK기업은행

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-

만기보유금융자산	중소기업금융채권	3,000,000	3,030,000	단기차입금	CNY 15,000

22,429,000	24,671,900	장기차입금	22,429,000

기타금융자산(단기금융상품)	정기예금	510,000	505,000	우리사주조합 차입금	486,000	우리은행

합 계	26,289,000	28,556,900

10. 매출채권 및 기타금융자산

가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	15,319,624	(34,768)	15,284,856	14,648,176	(31,688)	14,616,488

기타금융자산(유동)	5,276,084	-	5,276,084	492,277	-	492,277

기타금융자산(비유동)	2,208,178	-	2,208,178	975,952	-	975,952

합 계	22,803,886	(34,768)	22,769,118	16,116,405	(31,688)	16,084,717

나. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

유동성

미수금	65,232	17,286

미수수익	102,458	452,407

단기대여금	5,108,394	22,584

소 계	5,276,084	492,277

비유동성

장기금융상품	398,648	336,992

장기대여금	254,074	174,340

보증금	1,555,456	464,620

소 계	2,208,178	975,952

(*) 장기대여금은 현재가치할인차금(당기말: 44,789천원, 전기말: 49,660천원)이 차감된 금액입니다.

다. 당기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	기 초	대손상각비	기 말

대손충당금(매출채권)	31,688	3,080	34,768

11. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

선급금	2,506,817	618,613

선급비용	375,915	509,718

부가세대급금	721,693	237,550

합 계	3,604,425	1,365,881

12. 재고자산

가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	572,121	-	572,121	-	-	-

제품	9,740,919	-	9,740,919	10,718,461	-	10,718,461

재공품	961,605	-	961,605	991,973	-	991,973

원재료	15,431,499	(8,000)	15,423,499	12,358,326	(12,589)	12,345,737

부재료	31,602	-	31,602	46,365	-	46,365

미착품	-	-	-	349,258	-	349,258

합 계	26,737,746	(8,000)	26,729,746	24,464,383	(12,589)	24,451,794

나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 35,711,926천원(전기: 54,752,457천원)입니다.다. 연결회사는 당기 중 전기에 재고자산평가손실로 인식한 원재료 중 일부 품목을 제품 생산에 투입함에 따라 4,589천원(전기: 90천원)을 환입하였습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 "매출원가"에 차감되어 있습니다.

13. 만기보유금융자산

당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	이자율(%)	당 기 말	전 기 말

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

중소기업금융채권	2017-11-21	1.69	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

-	-	-	-	9,400,000	9,400,000

-	-	-	-	13,029,000	13,029,000

합계	3,000,000	3,000,000	25,429,000	25,429,000

상기 중소기업금융채권은 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 19 및 34 참조)14. 매도가능금융자산가. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

지분증권

시장성 있는 지분증권	1,823,369	-

시장성 없는 지분증권	250,000	40,000

전환우선주	482,120	-

채무증권

전환사채	12,150,723	-

신주인수권부사채	282,085	-

변액보험	-	1,790,387

합 계	14,988,297	1,830,387

나. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기 초	1,830,387	796,791

취 득	19,374,093	1,018,599

이자수익	34,611	-

자본으로 재분류된 순이익	357,194	14,997

처 분	(6,607,988)	-

합 계	14,988,297	1,830,387

다. 당기와 전기 중 매도가능금융자산 미실현보유손익(법인세차감전)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가이익

기 초	40,324	25,327

평 가	397,518	14,997

처 분	(40,324)	-

기 말	397,518	40,324

15. 기타비유동자산가. 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

장기선급비용	780,193	833,346

나. 운용리스 이용내역회사의 종속기업인 WEIHAI UGINT Co., Ltd.는 토지 사용에 대한 권리를 취득하여 보유하고 있으며, 해당 토지를 운용리스계약에 의하여 이용하고 있습니다. 이러한 리스계약의 기간은 50년이며, 계약시점에 선급한 금액 CNY 5,628,776을 장기선급비용으로 계상하였으며, 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 당기 중 비용으로 인식한 리스료는 53,153천원(전기: 26,795천원)입니다.

16. 유형자산

가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토 지	13,303,719	-	13,303,719	13,303,719	-	13,303,719

건 물	16,482,502	(2,209,474)	14,273,028	16,509,873	(1,425,654)	15,084,219

기계장치	16,962,957	(2,411,461)	14,551,496	3,834,040	(1,803,005)	2,031,035

차량운반구	707,220	(511,102)	196,118	586,742	(447,236)	139,506

공구와기구	1,586,533	(703,167)	883,366	1,080,225	(452,307)	627,918

비품	811,306	(277,386)	533,920	396,532	(193,183)	203,349

건설중인자산	366,523	-	366,523	-	-	-

합 계	50,220,760	(6,112,590)	44,108,170	35,711,131	(4,321,385)	31,389,746

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.

나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	기초장부금액	취득(*1)	감가상각비	처분	대체(*2)	외환차이	기말장부금액

토 지	13,303,719	-	-	-	-	-	13,303,719

건 물	15,084,219	79,500	(811,800)	-	-	(78,891)	14,273,028

기계장치	2,031,035	17,800	(538,764)	-	13,171,208	(129,783)	14,551,496

차량운반구	139,506	125,713	(67,099)	-	-	(2,002)	196,118

공구와기구	627,918	453,870	(197,371)	-	-	(1,051)	883,366

비 품	203,349	430,891	(88,458)	(7,460)	-	(4,402)	533,920

건설중인자산	-	368,935	-	-	-	(2,412)	366,523

합 계	31,389,746	1,476,709	(1,703,492)	(7,460)	13,171,208	(218,541)	44,108,170

(*1) 당기 취득금액은 정부보조금으로 취득한 175,800천원이 상계된 금액으로 표시되어 있음.(*2) 상기 대체금액은 재고자산에서 대체된 금액임.

전 기	기초장부금액	취득	감가상각비	처분	대체	외환차이	기말장부금액

토 지	13,303,719	-	-	-	-	-	13,303,719

건 물	14,240,817	1,616,823	(811,559)	-	-	38,138	15,084,219

기계장치	2,179,246	149,635	(321,072)	(1)	-	23,227	2,031,035

차량운반구	247,273	-	(108,940)	-	-	1,173	139,506

공구와기구	542,298	383,433	(152,833)	-	(61,566)	(83,414)	627,918

비 품	118,435	56,772	(56,299)	(1,616)	-	86,057	203,349

합 계	30,631,788	2,206,663	(1,450,703)	(1,617)	(61,566)	65,181	31,389,746

다. 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

매출원가	1,173,041	906,100

판매비와관리비	510,454	524,629

경상연구개발비	19,997	19,974

합 계	1,703,492	1,450,703

라. 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

유형자산	토지,건물	25,798,164	20,800,000	전환사채	20,000,000	메리츠종합금융증권(주)

12,000,000	10,000,000	한국산업은행

17. 무형자산가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

회원권	529,460	(90,000)	439,460	355,720	(90,000)	265,720

산업재산권	34,436	(16,615)	17,821	14,213	(3,717)	10,496

소프트웨어	443,501	(271,702)	171,799	256,901	(63,148)	193,753

합 계	1,007,397	(378,317)	629,080	626,834	(156,865)	469,969

(*) 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.

나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	기초장부금액	취득(*)	상각	외환차이	기말장부금액

회원권	265,720	173,740	-	-	439,460

산업재산권	10,496	13,702	(6,377)	-	17,821

소프트웨어	193,753	44,766	(66,524)	(196)	171,799

합 계	469,969	232,208	(72,901)	(196)	629,080

(*) 당기 취득금액은 정부보조금으로 취득한 31,334천원이 상계된 금액으로 표시되어 있음.

전 기	기초장부금액	취득	상각	외환차이	기말장부금액

회원권	-	265,720	-	-	265,720

산업재산권	9,117	5,096	(3,717)	-	10,496

소프트웨어	160,915	95,880	(63,146)	104	193,753

합 계	170,032	366,696	(66,863)	104	469,969

다. 당기와 전기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.라. 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,539,807천원과 1,497,910천원이며 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.

18. 기타금융부채 및 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당 기 말	전 기 말

기타금융부채

유동	미지급금	1,391,245	675,235

미지급비용	577,943	813,610

비유동	예수보증금	417,986	-

소 계	2,387,174	1,488,845

기타부채

유동	예수금	635,153	122,244

선수금	815,371	1,164,063

부가세예수금	200,717	-

소 계	1,651,241	1,286,307

19. 차입금 및 전환사채가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	최장 만기일	2016.12.31 현재연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

IBK기업은행 옌타이지점(*)	구매자금대출	2017.12.14	3.65 ~ 3.90	6,064,100	2,708,250

(*) 연결회사는 IBK기업은행 차입금과 관련하여 만기보유금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 13, 34참조).

나. 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	금 액

IBK기업은행	시설자금대출	13,029,000

9,400,000

합 계	22,429,000

다. 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	표시이자율(%)	장부금액

1회차 무보증 전환사채(*)	2016.08.18	2019.08.18	-	20,000,000

3회차 무보증 전환사채(*)	2016.10.07	2019.10.07	2%	3,000,000

4회차 무보증 전환사채(*)	2016.10.19	2019.10.19	1%	10,000,000

소 계	33,000,000

가산: 사채상환할증금	3,638,707

차감: 사채할인발행차금	(718,007)

차감: 전환권조정	(4,135,440)

총장부금액	31,785,260

차감: 유동성(*)	(26,065,389)

차감계	5,719,871

(*) 해당 전환사채의 경우 조기상환청구권이 부여되어 있고, 행사가능시점이 2017년부터이므로 조기상환청구 비율에 해당되는 금액을 유동부채로 분류하였습니다.전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행가액에서 부채요소 공정가치를 차감한 전환권의 가치를 기타자본으로 하 였습니다.

다. 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	만기보장수익률	전환권 행사기간	당기말 전환가액

1회차 무보증 전환사채(*)	4%	2017.08.18 ~ 2019.07.18	490원

3회차 무보증 전환사채(*)	4%	2017.10.07 ~ 2019.09.07	510원

4회차 무보증 전환사채(*)	4%	2017.10.19 ~ 2019.09.19	585원

회사는 전환사채 발행과 관련하여 회사의 단기금융상품, 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 16참조).20. 퇴직급여

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 178,387천원(전기: 357,578천원)입니다.

21. 법인세비용 및 이연법인세

가. 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 법인세	3,241,706	2,443,130

전기법인세의 조정사항	16,760	(10,944)

이연법인세

일시적차이의 증감	(2,233,569)	1,047,726

자본에 직접 반영된 법인세비용	(207,039)	-

법인세비용	817,858	3,479,912

나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의법인세비용차감전순이익에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	646,697	18,501,006

각 나라의 적용세율로 계산된법인세비용	160,710	4,053,137

법인세 효과 :

세무상 차감되지 않는 비용	372,187	64,247

종속기업투자순손익	-	88,187

세액공제	(377,145)	(654,019)

이연법인세미인식효과	13,107	16,886

기초 일시적차이 조정으로 인한 이연법인세변동	16,777	99,602

기타	632,222	(188,128)

당기 조정항목	-	-

법인세비용	817,858	3,479,912

다. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 등의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

매도가능금융자산평가이익	397,518	(87,454)	310,064	40,362	(8,880)	31,482

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	(37)	8	(29)

전환권대가	941,087	(207,039)	734,048	-	-	-

라. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	982,912	52,957

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	16,367	105,658

소 계	999,279	158,615

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,062,439)	(2,274,588)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(15,778)	(109,080)

소 계	(1,078,217)	(2,383,668)

이연법인세자산(부채) 순액	(78,938)	(2,225,053)

마. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	기 초	손익계산서	기타포괄손익	기 말

이연법인세자산

상환할증금	-	800,515	-	800,515

정부보조금	20,622	36,579	-	57,201

장기대여금(현재가치할인차금)	10,925	(1,071)	-	9,854

미지급비용	88,000	(88,000)	-	-

재고자산평가충당금	2,770	(1,010)	-	1,760

연차충당부채	14,889	(282)	-	14,607

무형자산손상차손	19,800	-	-	19,800

지급보증수수료	1,608	1,204	-	2,812

매도가능금융자산평가손실	8	(8)	-	-

파생상품자산손상차손	-	92,730	-	92,730

소 계	158,622	840,657	-	999,279

이연법인세부채

일시상각충당금	(20,622)	(36,579)	-	(57,201)

미수수익	(99,530)	92,276	-	(7,254)

전환권조정	-	(909,797)	-	(909,797)

자산양도차익 익금불산입	(2,213,833)	2,213,833	-	-

유형자산	(12,653)	6,326	-	(6,327)

종속기업투자	(18,396)	16,736	(1,660)

선급비용	(9,550)	1,026	-	(8,524)

매도가능금융자산	(8,880)	8,880	(87,454)	(87,454)

무형자산	(211)	211	-	-

소 계	(2,383,675)	1,392,912	(87,454)	(1,078,217)

합 계	(2,225,053)	2,233,569	(87,454)	(78,938)

전 기	기 초	손익계산서	기타포괄손익	기 말

이연법인세자산

퇴직급여충당금	14,932	(14,932)	-	-

정부보조금	13,484	7,138	-	20,622

장기대여금(현재가치할인차금)	17,055	(6,130)	-	10,925

미지급비용	-	88,000	-	88,000

재고자산평가충당금	2,789	(19)	-	2,770

연차충당부채	13,542	1,347	-	14,889

무형자산손상차손	19,800	-	-	19,800

지급보증수수료	-	1,608	-	1,608

매도가능금융자산평가손실	-	-	8	8

소 계	81,602	77,012	8	158,622

이연법인세부채

일시상각충당금	(13,483)	(7,139)	-	(20,622)

미수수익	(13,660)	(85,870)	-	(99,530)

토지재평가차익	(1,134,109)	1,134,109	-	-

자산양도차익 익금불산입	-	(2,213,833)	-	(2,213,833)

유형자산	(18,979)	6,326	-	(12,653)

종속기업투자	(40,262)	21,866	-	(18,396)

선급비용	(15,031)	5,481	-	(9,550)

매도가능금융자산	(5,572)	-	(3,308)	(8,880)

대손충당금	(12,848)	12,848	-	-

무형자산	(1,685)	1,474	-	(211)

소 계	(1,255,629)	(1,124,738)	(3,308)	(2,383,675)

합 계	(1,174,027)	(1,047,726)	(3,300)	(2,225,053)

바. 보고기간말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 이후 실현분에 대해 22%를 적용하여 산정하였습니다. 사. 연결회사는 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸될 가능성이 높지 않다고 판단하고 있는 일시적차이에 대해서는 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 이연법인세자산(부채) 으 로 인식하지 않은 금액은 713,084천원(전기: 414,459천원)입니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

가. 보고기간말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	500,000,000	367,473,225	100	36,747,323

나. 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	보통주식수(주)	우선주주식수(주)	보통주 자본금	우선주 자본금	보통주주식발행초과금	우선주주식발행초과금

전기초(2015.1.1)	8,593,000	1,234,000	4,296,500	617,000	2,036,414	11,072,842

유상증자	1,721,800	-	860,900	-	24,213,873	-

전환우선주의 보통주 전환	1,234,000	(1,234,000)	617,000	(617,000)	11,072,842	(11,072,842)

무상증자	11,548,800	-	5,774,400	-	(5,803,575)	-

전기말(2015.12.31)	23,097,600	-	11,548,800	-	31,519,554	-

당기초(2016.1.1)	23,097,600	-	11,548,800	-	31,519,554	-

주식기준보상 행사	757,942	-	378,971	-	2,826,422	-

유상증자	642,673	-	321,337	-	4,678,659	-

액면분할	97,992,860	-	-	-	-	-

무상증자	244,982,150	-	24,498,215	-	(24,621,203)	-

기타자본잉여금대체	-	-	-	-	413,440	-

당기말(2016.12.31)	367,473,225	-	36,747,323	-	14,816,872	-

(*) 전기말 현재 기타자본잉여금으로 계상되어 있던 우리사주조합주식 배정분에 대한 주식기준보상액 413,440천원을 당기에 보통주 주식발행초과금으로 대체하였습니다.

23. 주식기준보상

가. 연결회사는 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 연결회사의 임직원 및 우리사주조합에 주식기준보상약정을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권 2차(임직원)

부여일	2015.02.24

부여수량	4,896,870주

행사(부여)가격	338원

발행될 주식의 종료	기명식 보통주식

부여방법	ㆍ보통주 신주발행, 자기주식 교부, 옵션 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 이사회에서 선택

가득조건	ㆍ부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직

행사가능시점	2017.02.24

만기	2020.02.23

나. 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당 기	전 기

수량	금액	수량	금액

기초	1,090,400주	226,860	757,942주	18,561

부여(소멸)	(6,000)주	219,326	332,458주	208,299

행사	(757,942)주	(48,565)	-	-

액면분할	1,305,832주	-	-	-

무상증자	3,264,580주	-	-	-

기말	4,896,870주	397,621	1,090,400주	226,860

다. 당기와 전기 중 비용으로 인식된 주식기준보상은 총 219,326천원(전기: 208,299천원)이며, 기타자본으로 계상되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

매도가능금융자산평가이익	397,518	(87,454)	310,064	40,362	(8,880)	31,482

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	(37)	8	(29)

해외사업환산손익	(198,757)	-	(198,757)	37,714	-	37,714

합 계	198,761	(87,454)	111,307	78,039	(8,872)	69,167

25. 이익잉여금

가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당 기 말	전 기 말

법정적립금: 이익준비금(*1)	1,573,270	1,249,903

미처분이익잉여금	55,275,326	58,815,024

합 계	56,848,596	60,064,927

(*1) 이익준비금회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.나. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 3,233,664천원(보통주: 28원)과 3,440,909천원(보통주: 주당 69원, 우선주: 주당 77.2원)이 며 , 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당계획은 없습니다.

26. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

주식매입선택권	397,621	226,860

전환권대가	734,048	-

합 계	1,131,669	226,860

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

재품, 상품 및 재공품의 변동	2,733,294	(4,939,186)

원재료의 사용	21,872,947	46,923,314

급여	6,215,307	5,985,789

퇴직급여	205,149	357,578

복리후생비	917,775	535,889

감가상각비	1,703,492	1,450,703

무형자산상각비	72,901	66,863

외주가공비	3,489,401	5,042,079

보험료	69,572	155,916

지급수수료	3,813,006	2,637,766

수도광열비	120,988	302,752

전력비	126,239	156,336

여비교통비	241,604	202,506

운반비	568,141	620,629

주식보상비용	219,326	208,299

대손상각비	3,080	-

소모품비	713,659	796,382

포장비	150,767	207,897

기타	4,194,724	3,681,140

합 계	47,431,372	64,392,652

28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

급여	2,710,578	2,334,446

퇴직급여	27,856	152,620

복리후생비	597,117	458,341

여비교통비	241,604	204,530

접대비	297,638	231,509

세금과공과금	366,882	180,575

감가상각비	510,454	524,629

보험료	50,977	137,043

경상연구개발비	1,539,807	1,497,910

운반비	567,404	525,117

포장비	150,767	207,897

사무용품비	153,417	139,060

지급수수료	3,545,197	2,174,997

대손상각비	3,080	-

무형자산상각비	72,901	66,863

주식보상비용	95,345	96,723

기타	1,828,286	707,935

합 계	12,759,310	9,640,195

29. 기타영업외수익 당기와 전기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

외환차익	592,700	675,957

외화환산이익	233,791	224,390

파생상품거래이익	-	7,315

투자자산처분이익	125,209	-

수입임대료	6,965	-

유형자산처분이익	-	4,907,836

기타	171,998	9,826

합 계	1,130,663	5,825,324

30. 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

외환차손	475,743	281,118

외화환산손실	311,550	3,632

기부금	73,159	3,000

파생상품거래손실	-	130,920

파생상품손상차손	102,207	-

투자자산처분손실	566,366	-

유형자산처분손실	6,550	2

기타	5,381	1,538

합 계	1,540,956	420,210

31. 금융손익당기와 전기 중 금융수익과 금융비용은 전액 이자수익과 이자비용으로 구성되어 있습니다.

32. 주당이익

가. 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기와 전기 중 지배기업소유주지분의 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위:원,주).

구 분	당 기	전 기

지배기업소유주지분분이익	17,332,882	15,021,094,884

가중평균유통보통주식수	356,745,469	321,032,844

기본주당순이익	0.049	46.79

나. 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유동보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 전환우선주와 주식선택권이 있습니다.(단위: 원,주).

구 분	당 기	전 기

지배기업소유주지분분이익	17,332,882	15,021,094,884

전환우선주에 대한 이자비용(법인세차감후)	-	16,113,001

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	-	15,037,207,885

가중평균유통보통주식수	356,745,469	321,032,844

조정내역:

전환우선주의 전환 가정	-	5,781,205

주식선택권	1,808,119	8,389,773

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B)	358,553,588	335,203,822

희석주당순이익(A/B)	0.048	44.86

전환사채의 경우 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할때 고려하지 않았습니다.

다. 회사는 당기 중 주식분할 및 무상증자를 하였으며(주석 22참조), 전기 주당손익은이러한 주식 수 변동을 반영하여 소급적용하였습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금가. 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	646,697	18,501,006

조정 항목 :

이자비용	988,906	641,426

감가상각비	1,703,492	1,450,703

무형자산상각비	72,901	66,863

유형자산처분손실	6,550	2

대손상각비	3,080	-

외화환산손실	311,550	3,632

주식보상비용	219,326	208,299

파생상품거래손실	-	130,920

파생상품손상차손	102,207	-

투자자산처분손실	566,366	-

이자수익	(996,297)	(1,028,804)

파생상품거래이익	-	(7,315)

외화환산이익	(233,791)	(224,390)

유형자산처분이익	-	(4,907,836)

투자자산처분이익	(116,564)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	5,689,573	12,481,837

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(48,673)	135,919

기타유동자산의 감소(증가)	(2,202,786)	272,573

재고자산의 감소(증가)	(15,751,939)	(5,707,412)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,881)	-

기타비유동자산의 감소(증가)	19,633	42,791

매입채무의 증가(감소)	(385,185)	(15,398,862)

기타금융부채(유동)의 증가	473,603	(650,954)

기타유동부채의 증가(감소)	336,658	(1,306,799)

국고보조금의 사용	(1,097,832)	(769,064)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	420,737	-

영업으로부터 창출된 현금	(9,273,669)	3,934,535

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

전환우선주의 보통주 대체	-	11,689,842

주식발행초과금 자본금 대체	24,498,215	5,774,400

재고자산의 기계장치 대체	13,171,208	-

34. 우발채무와 약정사항

가. 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

약정사항	금 융 기 관	당 기 말	전 기 말

한 도 금 액	사용액	한 도 금 액	사용액

무역금융	(주)우리은행	-	-	3,000,000	-

구매자금대출약정(*1)	IBK기업은행	6,064,100	6,064,100	2,708,250	2,708,250

시설자금대출약정(*1)	-	-	22,429,000	22,429,000

수입신용장개설약정(*2)	USD 4,800,000	-	USD 5,800,000	-

(*1) 연결회사는 IBK기업은행 차입약정과 관련하여 만기보유금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13참조).

(*2) 보고기간말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 상기의 사용액과 별도로 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD 3,240,221(전기말: USD 245,700)이 존재합니다.

나. 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자	보증내역	당 기 말	전 기 말

서울보증보험(주)	이행보증 등	-	1,127,680

자본재공제조합	하자보증	581,400	1,853,060

다. 연결회사는 종업원의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 2,964,610천원(전기말: 5,448,240천원)의 지급보증을 하고 있으며, 금융상품이 담보로 제공되어 있습니 다(주석 9참조).

라. 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

사건번호	내 역	원 고	피 고	소송가액	관할법원

2016머592202	수수료지급청구	(주)케이투아이앤씨	유지에셋(주)	1,190백만원	서울중앙지방법원

회사는 보고기간종료일 현재 상기의 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지는 않는 것으로 예상하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

가. 보고기간말 현재 회사의 최대주주는 ㈜딜던쉐어즈이며, 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	(주)세븐스타웍스(*1)

비트갤러시아1호투자조합(*2)

TVLOGIC AMERICA CO., LTD.(*3)

(주)세븐스타웍스인터내셔널(*3)

(주)에픽브이알(*3)

(주)씽크브릿지(*3)

SSW Entertainment Inc(*3)

TVlogic VIDEO (SHENZHEN) Co., Ltd.(*3)

(주)피델리스디벨로프먼트

(주)올스토리

(주)지지엑스얼라이즈

조이어스인베스트먼트(주)

(*1) 회사의 최대주주인 (주)딜던쉐어즈는 (주)세븐스타웍스의 지분율 100% 종속기업입니다.(*2) "비트갤러시아1호투자조합"는 (주)세븐스타웍스의 최대주주입니다.(*3) (주)세븐스타웍스의 종속기업입니다.나. 당기 중 특수관계자와의 중요한 매출, 매입 거래는 없습니다.다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다.라. 당기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다(단위:천원)

당기	계정과목	당기초	자금대여	자금회수	당기말

(주)세븐스타웍스	단기대여금	-	3,000,000	(3,000,000)	-

(주)피델리스디벨로프먼트	단기대여금	-	594,791	(200,000)	394,791

(주)지지엑스얼라이즈(*)	단기대여금	-	2,584,323	-	2,584,323

조이어스인베스트먼트(주)	단기대여금	-	1,500,000	(500,000)	1,000,000

(*) 연 결회사는 보고기간말 이후인 2017년 2월에 (주)지지엑스얼라이즈의 단기대여금 2,300백만원을 회수 하였습니다.마. 당기 중 연결회사는 기타특수관계자인 (주)올스토리가 발행한 전환사채 400백만원을 취득하였습니다(주석 14참조).바. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	2,885,739	2,056,145

퇴직급여	-	150,893

주식보상비용	84,479	86,452

합 계	2,970,218	2,293,490

상기 주요 경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

36. 부문별 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 매출은 공작기계 제품의 제조 및 판매, 기타사업을 통해 발생하며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다.

나. 당기 중 부문별 주요 손익항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	공작기계부문	기타부문	합 계

총부문수익	48,832,122	688,713	49,520,835

부문간수익	-	-	-

외부고객으로부터의 수익	48,832,122	688,713	49,520,835

보고부문영업손익	2,580,831	(1,531,233)	1,049,598

감가상각비	1,655,052	48,440	1,703,492

다. 당기말 현재 부문별 자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

보고부문	보고부문 자산(*1)	비유동자산 증가액(*2)	보고부문 부채(*1)

공작기계부문	183,293,540	12,652,536	61,209,120

기타부문	24,283,376	396,325	5,024,034

소 계	207,576,916	13,048,861	66,233,154

내부거래 제거등	(41,156,072)	(330,438)	(14,039,597)

합 계	166,420,844	12,718,423	52,193,557

(*1) 경영진에게 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. (*2) 비유동자산 중 주요항목인 유형자산증가액만을 포함하였습니다.

라. 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	전 기

거래처	매출액	비율(%)	거래처	매출액	비율(%)

A사	9,102,000	18.38	A사	16,959,796	22.00

B사	7,333,146	14.81	B사	16,846,000	21.85

C사	6,730,004	13.59	C사	9,792,328	12.70

마. 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	당 기	전 기

매출액(*)	비율(%)	매출액(*)	비율(%)

한 국	33,559,416	67.77	54,668,412	70.90

중 국	15,098,039	30.49	14,522,378	18.84

베트남	103,403	0.21	7,269,985	9.43

기 타	759,977	1.53	640,392	0.83

합 계	49,520,835	100.00	77,101,167	100.00

(*) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것입니다.

바. 당기말과 전기말 현재 한국과 국외에 소재하는 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

한 국	45,987,369	31,407,450

국 외	16,824,639	4,091,951

합 계	62,812,008	35,499,401

37. 비지배지분에 대한 정보 당기말 현재 연결회사에 포함된 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	비지배지분율	당기초	당기순손익	유상증자	당기말

유지에셋주식회사	25.00%	-	(112,111)	1,250,000	1,137,889

2016뉴스타트비전펀드	33.43%	-	(76,383)	3,510,000	3,433,617

UGINT HK LIMITED	1.00%	-	-	14	14

합 계	-	(188,494)	4,760,014	4,571,520