에이비프로바이오 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손 충당금 설정 현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16기3분기	매출채권	10,357,774	5,267,275	50.85%

기타금융자산(유동)	18,081,781	585,096	3.23%

제15기	매출채권	14,981,531	3,358,814	22.42%

기타금융자산(유동)	8,677,841	634,263	7.31%

제14기	매출채권	18,917,903	1,956,481	10.34%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 16 기 3분기	제 15 기	제 14 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,993,077	1,956,481	34,768

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,859,294	2,036,596	1,921,713

① 대손처리액(상각채권액)	1,908,461	1,402,333	1,920,188

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(49,167)	634,263	1,525

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,852,371	3,993,077	1,956,481

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 및 대손충당금 현황 (별도기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과	계

매출채권잔액	1,495,676	566,155	11,932,360	13,994,191

매출채권구성비율	10.69%	4.04%	85.27%	100.00%

충당금설정액	-	38,560	5,506,485	5,545,045

나. 재고자산등의 현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	구 분	2019년 3분기 제 16기	2018년 제 15 기	2017년 제 14 기

공작기계사업부	상 품	771,327	852,420

제 품	15,198,846	12,181,190	13,735,621

재공품	243,895	326,624	346,868

원-부재료	12,546,205	10,999,578	12,901,192

반환재고회수권	551,538	0	0

소계	29,311,812	24,359,812	26,983,681

화장품사업부	상 품	142,919	12,192

제 품

재공품

원-부재료

소계	0	142,919	12,192

음원 사업	상 품

제 품	454,993

재공품

원-부재료

소계	0	454,993	0

경영투자서비스업	상 품	229,152

제 품

재공품

원-부재료

소계	0	229,152	0

전자부품제조업	상 품

제 품

재공품	51,457

원-부재료	10,963

소계	0	0	62,419

합계	상 품	771,327	1,224,490	12,192

제 품	15,198,846	12,636,183	13,735,621

재공품	243,895	326,624	398,324

원-부재료	12,546,205	10,999,578	12,912,155

반환재고회수권	551,538

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	6.28%	14.27%	15.74%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	1.31회	1.91회	1.63회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}

주) 재고자산 구성비율과 재고자산회전율은 K-IFRS기준을 적용하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 회사는 매 분기별 년 4회 재고실사를 실시하고 있으며, 당분기 재고실사는 감사인 입회없이 진행하였습니다. 재고실사가 이루어진 내역은 다음과 같습니다.

법인명	기준일자	실사일자	비고

㈜에이비프로바이오	2019.09.30	2019.10.01	외부감사인 미입회

② 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상품	771,327	771,327	(27,813)	743,514

제품	15,198,846	15,198,846	(6,773,978)	8,424,868

재공품	243,895	243,895	-	243,895

원재료	12,543,568	12,543,568	(6,395,881)	6,147,687

부재료	2,637	2,637	-	2,637

반환재고회수권	551,538	551,538	-	551,538

합 계	29,311,811	29,311,811	(13,197,672)	16,114,139

③ 재고자산의 담보제공당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 공정가치평가 내역(연결기준) 당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-4.공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 라. 기업어음증권 발행 실적 등(연결기준) 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-