에이비프로바이오 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유지인트(이하 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 WEIHAI UGINT Co., Ltd.(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 공작기계제조업을 주된 사업으로 영위하기 위하여 2004년 8월 12일 설립되었으며, 대구광역시 달성군 유가면 테크노중앙대로 139에 본사를 두고 있습 니다.

회사는 2015년 4월 9일자로 보통주식 1,721,800주를 1주당 15,000원에 신주공모의 방법으로 발행하였고, 2015년 4월 13일자로 협회중개시장에 등록하였으며, 보고기간말 현재 보통주자본금은 11,927,771천원이며 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)딜던쉐어즈	2,516,800	10.55	-	-	최대주주

이현우	2,139,006	8.97	8,489,978	36.76

이옥이	-	-	2,022,628	8.76

기타임원	1,206,282	5.06	429,340	1.86

우리사주조합	-	-	742,400	3.21

기타	17,993,454	75.42	11,413,254	49.41

합 계	23,855,542	100.00	23,097,600	100.00

1.2 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	중국 위해	100	100	12월	공작기계 제조

1.3 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	20,805,377	10,684,049	10,121,328	7,138,406	(217,402)	(558,266)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습 니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

출자금	50,000	40,000

다. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,272,449	-	1,272,449

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,790,387	-	1,790,387

라. 가치평가기법 및 투입변수 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

적립식변액보험	1,272,449	2	시장접근법	편입자산 시장가격

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

적립식변액보험	1,790,387	2	시장접근법	편입자산 시장가격

5. 영업부문 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 제품매출은 공작기계 단일제품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다.

나. 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 반 기	전 반 기

거래처	매출액	비율(%)	거래처	매출액	비율(%)

A사	5,814,000	19.21	A사	16,846,000	29.76

B사	4,633,297	15.31	B사	10,700,755	18.90

C사	4,360,000	14.40	C사	7,467,321	13.19

-	-	-	D사	7,024,096	12.41

다. 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	당 반 기	전 반 기

매출액(*)	비율(%)	매출액(*)	비율(%)

한 국	21,344,722	70.51	39,507,619	69.79

중 국	8,491,231	28.05	7,121,184	12.58

베트남	44,712	0.15	9,691,427	17.12

기 타	392,132	1.29	286,225	0.51

합 계	30,272,797	100.00	56,606,455	100.00

(*) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것입니다.

6. 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 1,000CNY).

당반기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-	IBK기업은행

만기보유금융자산	중소기업금융채권	3,000,000	3,030,000	단기차입금	CNY 15,000

22,429,000	24,671,900	장기차입금	22,429,000

단기금융상품	정기예금	510,000	505,000	우리사주조합 차입금	486,000	우리은행

합 계	25,942,000	28,209,900

전기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

현금및현금성자산	양도성예금	347,000	347,000	우리사주조합 차입금	346,302	IBK기업은행

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-

만기보유금융자산	중소기업금융채권	3,000,000	3,030,000	종속기업 단기차입금	CNY 15,000

22,429,000	24,671,900	장기차입금	22,429,000

단기금융상품	정기예금	510,000	505,000	우리사주조합 차입금	486,000	우리은행

합 계	26,289,000	28,556,900

7. 매출채권 및 기타금융자산

가. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	18,345,731	(31,688)	18,314,043	14,648,176	(31,688)	14,616,488

기타금융자산(유동)	406,132	-	406,132	492,277	-	492,277

기타금융자산(비유동)	1,380,626	-	1,380,626	975,952	-	975,952

합 계	20,132,489	(31,688)	20,100,801	16,116,405	(31,688)	16,084,717

나. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당반기말	전기말

유동성

미수금	101,292	17,286

미수수익	282,218	452,407

단기대여금	22,622	22,584

소 계	406,132	492,277

비유동성

장기금융상품	367,820	336,992

장기대여금	207,516	174,340

보증금	805,290	464,620

소 계	1,380,626	975,952

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	256,589	618,613

선급비용	479,376	509,718

부가세대급금	241,391	237,550

소 계	977,356	1,365,881

기타비유동자산

장기선급비용	800,833	833,346

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	10,897,330	-	10,897,330	10,718,461	-	10,718,461

재공품	1,707,297	-	1,707,297	991,973	-	991,973

원재료	12,683,277	(8,000)	12,675,277	12,358,326	(12,589)	12,345,737

부재료	41,311	-	41,311	46,365	-	46,365

미착품	-	-	-	349,258	-	349,258

합 계	25,329,215	(8,000)	25,321,215	24,464,383	(12,589)	24,451,794

10. 만기보유금융자산

당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	이자율(%)	당반기말	전기말

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

중소기업금융채권	2016-11-20	1.96	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

2017-02-24	1.49	9,400,000	9,400,000	9,400,000	9,400,000

2017-02-24	1.49	13,029,000	13,029,000	13,029,000	13,029,000

합계	25,429,000	25,429,000	25,429,000	25,429,000

상기 중소기업금융채권은 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 담보로 제공되어있습니다(주석 6, 13참조)

11. 유형자산

가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	기초장부금액	취득	국고보조금사용	감가상각비	처분	외환차이	기말장부금액

토 지	13,303,719	-	-	-	-	-	13,303,719

건 물	15,084,219	-	-	(405,902)	-	(62,339)	14,615,978

기계장치	2,031,035	17,800	-	(163,821)	-	(32,431)	1,852,583

차량운반구	139,506	1,187	-	(38,847)	-	(1,288)	100,558

공구와기구	627,918	122,258	(54,000)	(89,049)	-	(809)	606,318

비품	203,349	3,622	-	(21,381)	-	(3,335)	182,255

합 계	31,389,746	144,867	(54,000)	(719,000)	-	(100,202)	30,661,411

전반기	기초장부금액	취득	국고보조금사용	감가상각비	처분	외환차이	기말장부금액

토 지	13,303,719	-	-	-	-	-	13,303,719

건 물	14,240,817	1,615,112	-	(404,628)	-	42,819	15,494,120

기계장치	2,179,246	33,864	-	(158,277)	(1)	25,079	2,079,911

차량운반구	247,273	-	-	(55,396)	-	1,169	193,046

공구와기구	542,298	236,491	(61,566)	(71,967)	-	(83,241)	562,015

비품	118,435	47,268	-	(27,336)	(1,614)	86,336	223,089

합 계	30,631,788	1,932,735	(61,566)	(717,604)	(1,615)	72,162	31,855,900

나. 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

유형자산	토지	13,303,719	28,000,000	장기차입금 및차입약정	22,429,000	IBK기업은행

12. 기타금융부채 및 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당반기말	전기말

기타금융부채

유동	미지급금	674,638	675,235

미지급비용	515,947	813,610

소 계	1,190,585	1,488,845

기타부채

유동	선수금	259,980	1,164,063

예수금	120,043	122,244

소 계	380,023	1,286,307

13. 차입금

가. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	만기일	당반기말 현재연이자율(%)	당반기말	전기말

IBK기업은행 옌타이지점(*)	구매자금대출	2016-09-09	3.65%	2,620,050	2,708,250

합 계	2,620,050	2,708,250

(*) 연결회사는 IBK기업은행 차입금과 관련하여 만기보유금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 10참조).

나. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	최장 만기일	당반기말 현재연이자율(%)	당반기말	전기말

IBK기업은행(*)	시설자금대출	2024-01-03	1.39	13,029,000	13,029,000

2024-06-23	1.39	9,400,000	9,400,000

합 계	22,429,000	22,429,000

(*) 연결회사는 IBK기업은행 차입금과 관련하여 만기보유금융자산 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 10 및 11참조).

14. 판매비와관리비당반기와 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여	1,195,659	1,146,143

퇴직급여	14,055	69,861

복리후생비	256,415	146,797

여비교통비	69,550	170,846

접대비	101,410	160,315

세금과공과금	79,435	107,576

감가상각비	241,455	258,807

보험료	36,640	77,973

경상연구개발비	742,229	813,721

운반비	241,705	356,284

포장비	48,505	156,814

지급수수료	1,387,117	1,662,566

무형자산상각비	36,160	32,308

주식보상비용	49,775	41,097

기타	606,811	364,743

합 계	5,106,921	5,565,851

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.68%입니다.

16. 자본금 및 자본잉여금

가. 보고기간말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	100,000,000	23,855,542	500	11,927,771

나. 당반기와 전반기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원)

구분	보통주식수(주)	우선주주식수(주)	보통주 자본금	우선주 자본금	보통주주식발행초과금	우선주식발행초과금

전반기초(2015.1.1)	8,593,000	1,234,000	4,296,500	617,000	2,036,414	11,072,842

유상증자	1,721,800	-	860,900	24,213,873

전환우선주의 보통주 전환	1,234,000	(1,234,000)	617,000	(617,000)	11,072,842	(11,072,842)

전반기말(2015.6.30)	11,548,800	-	5,774,400	-	37,323,129	-

당반기초(2016.1.1)	23,097,600	-	11,548,800	-	31,519,554	-

주식기준보상 행사	757,942	-	378,971	-	2,826,423	-

당반기말(2016.6.30)	23,855,542	-	11,927,771	-	34,345,976	-

다. 우리사주조합 주식 배정분에 대한 주식기준보상 413,440천원이 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다.

17. 주식기준보상 가. 연결회사는 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 연결회사의 임직원 및 우리사주조합에 주식기준보상약정을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권 2차(임직원)

부여일	2015.02.24

부여수량	326,458주

행사(부여)가격	5,070원

발행될 주식의 종료	기명식 보통주식

부여방법	ㆍ보통주 신주발행, 자기주식 교부, 옵션 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 이사회에서 선택

가득조건	ㆍ부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직

행사가능시점	2017.02.24

만기	2020.02.23

나. 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

수량(주)	금액	수량(주)	금액

기초	1,090,400	226,860	378,971	18,561

부여(소멸)	(6,000)	111,097	166,229	87,516

행사	(757,942)	(48,565)	-	-

기말	326,458	289,392	545,200	106,077

당반기 중 비용으로 인식된 주식기준보상은 총 111,097천원(전반기: 87,516천원)이며, 기타자본으로 계상되어 있습니다. 18. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,233,664천원은 당반기 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,440,909천원).

19. 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,481,170	17,342,892

조정 항목 :

이자비용	222,168	367,374

감가상각비	719,000	717,604

무형자산상각비	36,160	32,307

외화환산손실	441,689	47,625

주식보상비용	111,098	87,516

투자자산처분손실	69,946	-

유형자산처분손실	-	1

이자수익	(515,793)	(452,535)

파생상품평가이익	-	(7,315)

파생상품거래이익	-	(30,857)

외화환산이익	(133,083)	(559,654)

유형자산 처분이익	-	(4,907,836)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	2,601,234	1,831,817

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(84,537)	143,543

기타유동자산의 감소(증가)	437,633	30,331

재고자산의 감소(증가)	(1,096,377)	(4,638,173)

기타비유동자산의 감소(증가)	5,551	32,047

매입채무의 증가(감소)	131,138	(8,829,892)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(288,788)	(237,739)

기타유동부채의 증가(감소)	(955,304)	(2,244,100)

국고보조금의 사용	(529,778)	(12,741)

영업으로부터 창출된 현금	4,653,127	(1,287,785)

20. 약정사항

가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

약정사항	금 융 기 관	당 반 기 말	전 기 말

한 도 금 액	사용액	한 도 금 액	사용액

무역금융	(주)우리은행	2,000,000	-	3,000,000	-

시설자금대출약정(*1)	IBK기업은행	22,429,000	22,429,000	22,429,000	22,429,000

수입신용장개설약정(*2)	USD 5,800,000	-	USD 5,800,000	-

(*1) 연결회사는 IBK기업은행 차입약정과 관련하여 만기보유금융자산 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 6, 10 및 11참조).

(*2) 보고기간말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 상기의 사용액과 별도로 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD 2,505,703(전기말: USD 245,700)이 존재합니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자	보증내역	당 반 기 말	전 기 말

서울보증보험(주)	이행보증 등	2,000	1,127,680

자본재공제조합	하자보증	581,400	1,853,060

다. 연결회사는 종업원의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 4,677,210천원(전기말: 5,448,240천원)의 지급보증을 하고 있으며, 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6참조).라. 연결회사는 외부고객을 위하여 DGB캐피탈에 리스물건과 관련하여 1,033,440천원의재매입약정을 체결하고 있으며, 기업일반대출과 관련하여 103,344천원의 지급보증을 하고 있습니다.

21. 특수관계자 거래

가. 당반기말 현재 연결회사의 최대주주는 ㈜딜던쉐어즈이며, 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	(주)세븐스타웍스(*1)

SUN SEVEN STARS HONGKONG CULTURAL DEVELOPMENT LIMITED(*2)

TVLOGIC AMERICA CO., LTD.(*3)

㈜오렌더(*3)

㈜세븐스타웍스인터내셔널(*3)

㈜에픽브이알(*3)

딜던창업투자(*3)

㈜씽크브릿지(*3)

SSW SINGAPORE PTE. LTD.(*3)

TVlogic VIDEO (SHENZHEN) Co., Ltd.(*3)

(*1) 연결회사의 최대주주인 (주)딜던쉐어즈는 (주)세븐스타웍스의 지분율 100% 종속기업입니다.(*2) "SUN SEVEN STARS HONGKONG CULTURAL DEVELOPMENT LIMITED"는 (주)세븐스타웍스의 최대주주입니다.(*3) (주)세븐스타웍스의 종속기업입니다.

나. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,728,299	863,635

퇴직급여	-	74,053

주식보상비용	41,892	36,433

합 계	1,770,191	974,121

상기 주요경영진에는 연결회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.