에이비프로바이오 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 유지인트(이하 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 WEIHAI UGINT Co., Ltd.(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 공작기계제조업을 주된 사업으로 영위하기 위하여 2004년 8월 12일 설립되었으며, 대구광역시 달성군 유가면 테크노중앙대로 139에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2015년 4월 9일자로 보통주식 1,721,800주를 1주당 15,000원에 신주공모의 방법으로 발행하였고, 2015년 4월 13일자로 협회중개시장에 등록하였으며, 보고기간말 현재 보통주자본금은 11,548,800천원이며 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

이현우	8,489,978	36.76	최대주주

이옥이	2,022,628	8.76	최대주주의 배우자

기타임원	429,340	1.86

우리사주조합	742,400	3.21

기타	11,413,254	49.41

합 계	23,097,600	100.00

1.2 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말	전기말	결산월	업 종

지배지분율(%)	지배지분율(%)

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	중국 위해	100	100	12월	공작기계 제조

1.3 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	20,940,197	10,260,603	10,679,594	12,386,167	36,516	242,596

전기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

WEIHAI UGINT Co., Ltd.	15,261,557	4,824,559	10,436,998	13,116,525	1,152,327	1,152,327

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기 비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 총족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "기타영업외수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각 예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	20 년

기 계 장 치	10 년

차량운반구	5 년

공구와기구	5 년

비 품	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5년

산업재산권	5년

2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "장ㆍ단기차입금", "기타금융부채", "전환우선주", "전환상환우선주" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용을 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 복합금융상품연결회사가 2013년에 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되었으며, 자본요소는 복합금융상품전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되었습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식금액에 비례하여 배분됩니다. 연결회사는 동 전환상환우선주 최초 발행 시 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.전기 중 전환상환우선주 보유자와 회사 간의 주식인수계약에 대한 변경 계약에 의거 우선주식에 부여된 상환권을 보유자가 포기함에 따라 동 우선주는 부채인 상환우선주에서 자본인 전환우선주로 변경되었습니다(주석 22참조).2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.19 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동 별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

2.20 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.21 영업부문영업부문별 정보는 연결회사가 단일의 제품을 제조 판매함에 따라 최고영업의사결정자에게 기업전체수준으로 보고되고 있습니다(주석 36참조). 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.22 재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2016년 2월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석21참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 영업활동에 따른 외환위험, 특히 주로 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산ㆍ부채와관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	55,984	(55,984)	600,734	(600,734)

CNY/원	1,014,736	(1,014,736)	742,249	(742,249)

JPY/원	(66,715)	66,715	(7,519)	7,519

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

상승시	37,973	(9,808)

하락시	(37,973)	9,808

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 연결회사가 보유하고있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안정장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급이 최소 AA 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간 종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다(주석 7참조).

당기말 현재 연결회사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 유사하며, 금융보증계약과 관련한 신용위험 최대 노출 금액은 5,448,240천원(전기말: 2,015,464천원)입니다.다. 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 34참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기 말	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	2,204,278	-	-	-	2,204,278

단기차입금	2,743,776	-	-	-	2,743,776

기타금융부채(유동)	1,488,845	-	-	-	1,488,845

장기차입금	426,151	426,151	1,279,621	23,795,118	25,927,041

금융보증계약	5,448,240	-	-	-	5,448,240

합 계	12,311,290	426,151	1,279,621	23,795,118	37,812,180

전 기 말	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	15,982,391	-	-	-	15,982,391

단기차입금	5,792,099	-	-	-	5,792,099

기타금융부채(유동)	1,882,600	-	-	-	1,882,600

장기차입금	661,656	661,656	1,859,793	24,996,258	28,179,363

금융보증계약	2,015,464	-	-	-	2,015,464

합 계	26,334,210	661,656	1,859,793	24,996,258	53,851,917

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

부채총계(A)	33,184,007	52,615,752

자본총계(B)	103,842,749	66,790,888

현금및현금성자산(C)	4,719,780	27,540,514

차입금(D)	25,137,250	28,087,450

부채비율(A/B)	31.96%	78.78%

순차입금비율 (D-C)/B	19.66%	0.82%

5. 금융상품 공정가치

가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

나. 원가로 측정되는 금융상품당기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

구 분	금액(천원)

매도가능금융자산	-

출자금	40,000

다. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	1,790,387	-	1,790,387

전 기 말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품금융자산	-	29,685	-	29,685

매도가능금융자산	-	796,791	-	796,791

다. 가치평가기법 및 투입변수 당기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당 기 말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

적립식변액보험	1,790,387	2	시장접근법	편입자산 시장가격

전 기 말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품금융자산

통화선도계약	29,685	2	현재가치기법	외화선도환율

매도가능금융자산

적립식변액보험	796,791	2	시장접근법	편입자산 시장가격

6. 범주별 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천 원).

금융자산	당 기 말	전 기 말

당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	-	-	-	4,719,780	-	-	-	27,540,514

단기금융상품	-	-	-	30,452,134

만기보유금융자산	-	25,429,000	-	-	-	3,000,000	-	-

매출채권	-	-	-	14,616,488	-	-	-	25,276,816

기타금융자산(유동)	-	-	-	492,277	-	-	-	215,067

파생상품자산	-	-	-	-	29,685	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	-	-	975,952	-	-	-	956,426

매도가능금융자산	-	-	1,830,387	-	-	796,791	-

합 계	-	25,429,000	1,830,387	51,256,631	29,685	3,000,000	796,791	53,988,823

나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천 원).

금융부채	당 기 말	전 기 말

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	-	2,204,278	-	15,982,391

단기차입금	-	2,708,250	-	5,658,450

기타금융부채(유동)	-	1,488,845	-	1,882,600

장기차입금	-	22,429,000	-	22,429,000

합 계	-	28,830,373	-	45,952,441

다. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 기타금융부채

이자수익	-	990,838	37,966	-	-	1,028,804

외환차익	295,845	160,767	-	-	219,345	675,957

외화환산이익	-	224,390	-	-	-	224,390

거래손익	(123,605)	-	-	-	-	(123,605)

이자비용	-	-	-	-	641,426	641,426

외환차손	-	175,266	-	-	105,852	281,118

외화환산손실	-	3,632	-	-	-	3,632

전 기	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 기타금융부채

이자수익	-	449,740	7,644	-	-	457,384

외환차익	-	261,057	-	-	42,143	303,200

외화환산이익	-	409,275	-	-	15,784	425,059

전환상환우선주상환이익	-	-	-	-	1,275,206	1,275,206

평가손익	29,685	-	-	8,576	-	38,261

거래손익	25,900	-	-	-	-	25,900

이자비용	-	-	-	-	1,260,472	1,260,472

대손상각비	-	31,688	-	-	-	31,688

외환차손	-	271,202	-	-	86,006	357,208

외화환산손실	-	196,212	-	-	1,937	198,149

7. 금융자산의 신용건전성

가. 당기말과 전기말 현재 각 금융자산별(손상차손 인식액 반영전) 신용건전성과 관련된 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기 말	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산(*)	4,701,529	-	-	4,701,529

단기금융상품	30,452,134	-	-	30,452,134

만기보유금융자산	25,429,000	-	-	25,429,000

매출채권	13,577,705	1,038,783	31,688	14,648,176

기타금융자산(유동)	492,277	-	-	492,277

기타금융자산(비유동)(*)	1,025,612	-	-	1,025,612

합 계	75,678,257	1,038,783	31,688	76,748,728

전 기 말	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산(*)	27,522,420	-	-	27,522,420

만기보유금융자산	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권	25,196,429	80,387	31,688	25,308,504

기타금융자산(유동)	215,067	-	-	215,067

파생상품자산	29,685	-	-	29,685

기타금융자산(비유동)(*)	1,033,951	-	-	1,033,951

합 계	56,997,552	80,387	31,688	57,109,627

(*) 연결재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금이며, '기타금융자산(비유동)'과의 차액은 장기대여금의 현재가치할인차금입니다.

나. 당기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기 말	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산(*4)	4,701,529	-	-	4,701,529

단기금융상품	30,452,134	-	-	30,452,134

만기보유금융자산	25,429,000	-	-	25,429,000

매출채권	-	9,808,192	3,769,513	13,577,705

기타금융자산(유동)	452,407	-	39,870	492,277

기타금융자산(비유동)	336,992	688,275	345	1,025,612

합 계	61,372,062	10,496,467	3,809,728	75,678,257

전 기 말	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산(*4)	27,522,420	-	-	27,522,420

만기보유금융자산	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권	-	12,789,982	12,406,447	25,196,429

기타금융자산(유동)	62,090	75,586	77,391	215,067

파생상품자산	29,685	-	-	29,685

기타금융자산(비유동)	275,336	736,000	22,615	1,033,951

합 계	30,889,531	13,601,568	12,506,453	56,997,552

(*1) Group A - 금융기관/특수관계자(*2) Group B - 과거 대손경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 새로운 고객/과거 대손경험이 있는 기존 고객(*4) IBK 기업은행 등 신용등급이 최소 AA+ 이상인 금융기관에 예치되어 있습니다.

다. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기 말	연체일수 90일	연체일수 ≥ 90일	합 계

매출채권	-	1,038,783	1,038,783

전 기 말	연체일수 90일	연체일수 ≥ 90일	합 계

매출채권	-	80,387	80,387

라. 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

매출채권	31,688	(31,688)	31,688	(31,688)

8. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

보유현금	18,251	18,094

보통예금	3,423,863	9,844,881

MMDA 등	1,277,666	17,677,539

합 계	4,719,780	27,540,514

9. 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

현금및현금성자산	양도성예금	347,000	347,000	우리사주조합 차입금	346,302	IBK기업은행

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-

만기보유금융자산	중소기업금융채권	3,000,000	3,030,000	단기차입금	CNY 15,000

22,429,000	24,671,900	장기차입금	22,429,000

기타금융자산(단기금융상품)	정기예금	510,000	505,000	우리사주조합 차입금	486,000	우리은행

합 계	26,289,000	28,556,900

전기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

현금및현금성자산	양도성예금	5,000,000	2,015,464	우리사주조합 차입금	1,832,240	IBK기업은행

기타금융자산(장기금융상품)	별단예금	3,000	3,000	당좌개설보증금	-

만기보유금융자산	중소기업금융채권	3,000,000	471,570	건축인허가 보증채무	428,700

2,756,000	단기차입금	CNY 15,000

합 계	8,003,000	5,246,034

10. 매출채권 및 기타금융자산

가. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	14,648,176	(31,688)	14,616,488	25,308,504	(31,688)	25,276,816

기타금융자산(유동)	492,277	-	492,277	215,067	-	215,067

기타금융자산(비유동)	975,952	-	975,952	956,426	-	956,426

합 계	16,116,405	(31,688)	16,084,717	26,479,997	(31,688)	26,448,309

나. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

유동성

미수금	17,286	152,977

미수수익	452,407	62,090

단기대여금	22,584	-

소 계	492,277	215,067

비유동성

장기금융상품	336,992	275,336

장기대여금	174,340	212,475

보증금	464,620	468,615

소 계	975,952	956,426

(*) 장기대여금은 현재가치할인차금(당기말: 49,660천원, 전기말: 77,525천원)이 차감된 금액입니다.

다. 당기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기 초	대손상각비	기 말

대손충당금(매출채권)	31,688	-	31,688

11. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

선급금	618,613	166,383

선급비용	509,718	512,487

부가세대급금	237,550	952,934

합 계	1,365,881	1,631,804

12. 재고자산

가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	10,718,461	-	10,718,461	3,500,068	-	3,500,068

재공품	991,973	-	991,973	3,271,180	-	3,271,180

원재료	12,358,326	(12,589)	12,345,737	11,838,275	(12,679)	11,825,596

부재료	46,365	-	46,365	49,008	-	49,008

미착품	349,258	-	349,258	-	-	-

합 계	24,464,383	(12,589)	24,451,794	18,658,531	(12,679)	18,645,852

나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 54,752,457천원(전기: 59,898,274천원)입니다.다. 연결회사는 당기 중 전기에 재고자산평가손실로 인식한 원재료 중 일부 품목을 제품 생산에 투입함에 따라 90천원(전기: 15,523천원)을 환입하였습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 "매출원가"에 차감되어 있습니다.

13. 매각예정비유동자산

가. 연결회사는 전기 중 기존 본사의 토지와 건물을 매각한 후 대구테크노폴리스 산업단지로 본사 이전을 결정하였으며, 이에 따라 전기에 기존 본사 소재 토지와 건물은 매각예정자산으로 표시되었습니다. 연결회사는 기존 토지와 건물에 대한 부동산 매매계약을 2014년 7월에 체결하였으며, 최종 매각은 2015년 1월 중에 완료되었습니다.

나. 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	단위: 천원

토지	7,114,360

건물	4,122,938

건물감가상각누계액	(1,620,706)

기계장치 및 비품	268,455

기계장치 및 비품감가상각누계액	(233,322)

합 계	9,651,725

연결회사는 전기에 매각예정자산으로 분류 된 기존 본사의 토지, 건물 및 기계장치 등(장부금액: 9,651,725천원)을 2015년 1월 15일에 매각 완료하였으며, 동 거래에 따라 회사가 인식한 유형자산처분이익은 4,889,450천원입니다.

14. 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산

가. 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	이자율(%)	당 기 말	전 기 말

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

중소기업금융채권	2015-11-20	2.22	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

2016-02-24	1.90	9,400,000	9,400,000	-	-

2016-02-24	1.90	13,029,000	13,029,000	-	-

합계	25,429,000	25,429,000	3,000,000	3,000,000

상기 중소기업금융채권은 단기차입금 및 장기차입금에 대해서 담보로 제공되어있습니다(주석 9, 19 참조)나. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

교보생명 변액보험	299,749	312,690	197,003	204,491

한화생명 변액보험	887,513	914,921	574,461	592,300

PCA생명 변액보험	562,800	562,776	-	-

자본재공제조합 출자금	40,000	40,000

합 계	1,790,062	1,830,387	771,464	796,791

다. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기 초	796,791	369,766

취 득	1,018,599	416,030

자본으로 재분류된 순이익	14,997	10,995

합 계	1,830,387	796,791

라. 당기와 전기 중 매도가능금융자산 미실현보유손익(법인세차감전)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가이익

기 초	25,327	14,332

평 가	14,997	10,995

기 말	40,324	25,327

15. 기타비유동자산가. 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

장기선급비용	833,346	860,141

나. 운용리스 이용내역회사의 종속기업인 WEIHAI UGINT Co., Ltd.는 토지 사용에 대한 권리를 취득하여 보유하고 있으며, 해당 토지를 운용리스계약에 의하여 이용하고 있습니다. 이러한 리스계약의 기간은 50년이며, 계약시점에 선급한 금액 CNY 5,628,776을 장기선급비용으로 계상하였으며, 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 당기 중 비용으로 인식한 리스료는 26,795천원(전기: 19,250천원)입니다.

16. 유형자산

가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토 지	13,303,719	-	13,303,719	13,303,719	-	13,303,719

건 물	16,509,873	(1,425,654)	15,084,219	14,844,380	(603,563)	14,240,817

기계장치	3,834,040	(1,803,005)	2,031,035	3,681,727	(1,502,481)	2,179,246

차량운반구	586,742	(447,236)	139,506	584,446	(337,173)	247,273

공구와기구	1,080,225	(452,307)	627,918	776,203	(233,905)	542,298

비품	396,532	(193,183)	203,349	367,000	(248,565)	118,435

합 계	35,711,131	(4,321,385)	31,389,746	33,557,475	(2,925,687)	30,631,788

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.

나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	기초장부금액	취득	감가상각비	처분	대체	외환차이	기말장부금액

토 지	13,303,719	-	-	-	-	-	13,303,719

건 물	14,240,817	1,616,823	(811,559)	-	-	38,138	15,084,219

기계장치	2,179,246	149,635	(321,072)	(1)	-	23,227	2,031,035

차량운반구	247,273	-	(108,940)	-	-	1,173	139,506

공구와기구	542,298	383,433	(152,833)	-	(61,566)	(83,414)	627,918

비 품	118,435	56,772	(56,299)	(1,616)	-	86,057	203,349

합 계	30,631,788	2,206,663	(1,450,703)	(1,617)	(61,566)	65,181	31,389,746

전 기	기초장부금액	취득	감가상각비	처분	대체	외환차이	기말장부금액

토 지	7,114,360	13,303,719	-	-	(7,114,360)	-	13,303,719

건 물	4,736,952	12,238,636	(266,877)	-	(2,502,231)	34,337	14,240,817

기계장치	1,741,452	688,272	(278,722)	(21,465)	30,674	19,035	2,179,246

차량운반구	229,901	118,866	(99,839)	(3,301)	-	1,646	247,273

공구와기구	234,381	399,055	(91,999)	(912)	-	1,773	542,298

비 품	161,365	62,314	(46,032)	(58,841)	(757)	386	118,435

합 계	14,218,411	26,810,862	(783,469)	(84,519)	(9,586,674)	57,177	30,631,788

다. 전기 중 본사 및 공장 신설에 따라 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 491,129천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된자본화차입이자율은 3.05%입니다.마. 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

매출원가	906,100	581,058

판매비와관리비	524,629	198,869

경상연구개발비	19,974	3,542

합 계	1,450,703	783,469

바. 보고기간말 현재 담보로 제공된 유형자산 및 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

유형자산	토지	13,303,719	28,000,000	장기차입금 및차입약정	22,429,000	IBK기업은행

전기말	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목/사유	관련 금액	담보권자

유형자산	토지	13,303,719	28,000,000	장기차입금 및차입약정	22,429,000	IBK기업은행

기계장치	23,375	9,000,000

매각예정자산	토지	7,114,360

건물	2,502,232

17. 무형자산가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

회원권	355,720	(90,000)	265,720	90,000	(90,000)	-

산업재산권	14,213	(3,717)	10,496	16,282	(7,165)	9,117

소프트웨어	256,901	(63,148)	193,753	272,977	(112,062)	160,915

합 계	626,834	(156,865)	469,969	379,259	(209,227)	170,032

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	기초장부금액	취득	상각	손상	외환차이	기말장부금액

회원권	-	265,720	-	-	-	265,720

산업재산권	9,117	5,096	(3,717)	-	-	10,496

소프트웨어	160,915	95,880	(63,146)	-	104	193,753

합 계	170,032	366,696	(66,863)	-	104	469,969

전 기	기초장부금액	취득	상각	손상	외환차이	기말장부금액

회원권	90,000	-	-	(90,000)	-	-

산업재산권	11,546	432	(2,861)	-	-	9,117

소프트웨어	144,981	60,122	(44,292)	-	104	160,915

합 계	246,527	60,554	(47,153)	(90,000)	104	170,032

다. 당기와 전기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.라. 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,497,910천원과 1,317,505천원이며 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.

18. 기타금융부채 및 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	당 기 말	전 기 말

기타금융부채

유동	미지급금	675,235	952,895

미지급비용	813,610	929,704

소 계	1,488,845	1,882,599

기타부채

유동	예수금	122,244	79,478

선수금	1,164,063	2,510,540

소 계	1,286,307	2,590,018

19. 차입금 가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	만기일	2015.12.31 현재연이자율(%)	당 기 말	전 기 말

(주)우리은행	운전자금대출	-	-	-	2,000,000

-	-	-	1,000,000

IBK기업은행 옌타이지점(*)	구매자금대출	2016-09-09	3.65%	2,708,250	2,658,450

합 계	2,708,250	5,658,450

(*) 연결회사는 IBK기업은행 차입금과 관련하여 만기보유금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 14, 16, 34참조).

나. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차 입 처	내 역	최장 만기일	당기말 현재연이자율(%)	당기말	전기말

IBK기업은행(*)	시설자금대출	2024-01-03	1.90	13,029,000	13,029,000

2024-06-23	1.90	9,400,000	9,400,000

합 계	22,429,000	22,429,000

(*) 연결회사는 IBK기업은행 차입금과 관련하여 만기보유금융자산 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 14, 16, 34참조).

20. 퇴직급여

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 357,578천원(전기: 322,505천원)입니다.

21. 법인세비용 및 이연법인세

가. 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 법인세	2,443,130	3,625,405

전기법인세의 조정사항	(10,944)	-

이연법인세

일시적차이의 증감	1,047,726	(371,427)

법인세비용	3,479,912	3,253,978

나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의법인세비용차감전순이익에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	18,501,006	18,004,656

각 나라의 적용세율로 계산된법인세비용	4,053,137	4,022,038

법인세 효과 :

세무상 과세되지 않는 수익	-	-

세무상 차감되지 않는 비용	64,247	133,244

종속기업투자순손익	88,187	(260,295)

세액공제	(654,019)	(588,587)

이연법인세미인식효과	16,886	8,786

기초 일시적차이 조정으로 인한 이연법인세변동	99,602	(46,298)

기타	(188,128)	(14,910)

당기 조정항목	-	-

법인세비용	3,479,912	3,253,978

다. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

매도가능금융자산평가이익	40,362	(8,880)	31,482	25,327	(5,572)	19,755

매도가능금융자산평가손실	(37)	8	(29)	-	-	-

라. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	52,957	65,271

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	105,658	29,860

소 계	158,615	95,131

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,274,588)	(79,981)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(109,080)	(1,189,177)

소 계	(2,383,668)	(1,269,158)

이연법인세자산(부채) 순액	(2,225,053)	(1,174,027)

마. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	기 초	손익계산서	기타포괄손익	기 말

이연법인세자산

퇴직급여충당금	14,932	(14,932)	-	-

정부보조금	13,484	7,138	-	20,622

장기대여금(현재가치할인차금)	17,055	(6,130)	-	10,925

미지급비용	-	88,000	-	88,000

재고자산평가충당금	2,789	(19)	-	2,770

연차충당부채	13,542	1,347	-	14,889

무형자산손상차손	19,800	-	-	19,800

지급보증수수료	-	1,608	-	1,608

매도가능금융자산평가손실	-	-	8	8

소 계	81,602	77,012	8	158,622

이연법인세부채

일시상각충당금	(13,483)	(7,139)	-	(20,622)

미수수익	(13,660)	(85,870)	-	(99,530)

토지재평가차익	(1,134,109)	1,134,109	-	-

자산양도차익 익금불산입	-	(2,213,833)	-	(2,213,833)

유형자산	(18,979)	6,326	-	(12,653)

종속기업투자	(40,262)	21,866	-	(18,396)

선급비용	(15,031)	5,481	-	(9,550)

매도가능금융자산	(5,572)	-	(3,308)	(8,880)

대손충당금	(12,848)	12,848	-	-

무형자산	(1,685)	1,474	-	(211)

소 계	(1,255,629)	(1,124,738)	(3,308)	(2,383,675)

합 계	(1,174,027)	(1,047,726)	(3,300)	(2,225,053)

전 기	기 초	손익계산서	기타포괄손익	기 말

이연법인세자산

퇴직급여충당금	18,471	(3,539)	-	14,932

정부보조금	18,294	(4,810)	-	13,484

장기대여금(현재가치할인차금)	26,381	(9,326)	-	17,055

미지급비용	19	(19)	-	-

재고자산평가충당금	6,204	(3,415)	-	2,789

선급비용	4,347	9,182	-	13,529

연차충당부채	10,525	3,017	-	13,542

무형자산손상차손	-	19,800	-	19,800

소 계	84,241	10,890	-	95,131

이연법인세부채

일시상각충당금	(18,293)	4,810	-	(13,483)

재고자산	(31,622)	31,622	-	-

미수수익	(3,595)	(10,065)	-	(13,660)

토지재평가차익	(1,134,109)	-	-	(1,134,109)

유형자산	(86,632)	67,653	-	(18,979)

종속기업투자	(218,256)	260,296	(82,302)	(40,262)

선급비용	(28,560)	-	-	(28,560)

매도가능금융자산	(3,153)	-	(2,419)	(5,572)

대손충당금	(19,819)	6,971	-	(12,848)

무형자산	(935)	(750)	-	(1,685)

소 계	(1,544,974)	360,537	(84,721)	(1,269,158)

합 계	(1,460,733)	371,427	(84,721)	(1,174,027)

바. 보고기간말 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 이후 실현분에 대해 22%를 적용하여 산정하였습니다.사. 연결회사는 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸될 가능성이 높지 않다고 판단하고 있는 일시적차이에 대해서는 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 금액은 414,459천원(전기: (-)307,191천원)입니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

가. 보고기간말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

보통주	100,000,000	23,097,600	500	11,548,800

나. 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	보통주식수(주)	우선주주식수(주)	보통주 자본금	우선주 자본금	보통주주식발행초과금	우선주식발행초과금

전기초(2014.1.1)	7,860,000	-	3,930,000	-	-	-

유상증자	340,000	-	170,000	-	1,868,320	-

전환우선주(부채)의 보통주 전환	393,000	-	196,500	-	168,094	-

전환상환우선주의 상 환권 소멸	-	1,234,000	-	617,000	-	11,072,842

전기말(2014.12.31)	8,593,000	1,234,000	4,296,500	617,000	2,036,414	11,072,842

유상증자	1,721,800	-	860,900	-	24,213,873	-

전환우선주의 보통주 전환	1,234,000	(1,234,000)	617,000	(617,000)	11,072,842	(11,072,842)

무상증자	11,548,800	-	5,774,400	-	(5,803,575)	-

당기말(2015.12.31)	23,097,600	-	11,548,800	-	31,519,554	-

다. 우리사주조합 주식 배정분에 대한 주식기준보상 413,440천원이 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다.

23. 주식기준보상

가. 연결회사는 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 연결회사의 임직원 및 우리사주조합에 주식기준보상약정을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권 1차(임직원)	주식 부여(우리사주조합)	주식선택권 2차(임직원)

부여일	2014.03.27	2014.06.16	2015.02.24

부여수량	757,942주	680,000주	332,458주

행사(부여)가격	4,165원	3,000원	5,070원

발행될 주식의 종료	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	ㆍ보통주 신주발행, 자기주식 교부, 옵션 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 이사회에서 선택	ㆍ보통주 신주발행 교부	ㆍ보통주 신주발행, 자기주식 교부, 옵션 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 방법 중 이사회에서 선택

가득조건	ㆍ부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직	ㆍ부여일 시점 우리사주조합 대상 일반공모 모집 신청	ㆍ부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직

행사가능시점	2016.03.27	2014.06.16	2017.02.24

만기	2019.03.26	-	2020.02.23

나. 연결회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같으며, 부여일 현재 주식의 공정가치는 현금흐름할인모형(Discounted Cash Flow Model)을 적용하여 산정되었습니다.

구 분	당기 부여 주식선택권

당기 중 부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,315.28 원

부여일의 가중평균 주가	6,474원

주가변동성	4.55%

할인율	11.93%

옵션만기	5년

무위험수익률	2.20%

다. 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당 기	전 기

수량	금액	수량	금액

기초	757,942주	18,561	-	-

부여	332,458주	208,299	757,942주	18,561

기말	1,090,400주	226,860	757,942주	18,561

라. 당기 중 비용으로 인식된 주식기준보상은 총 208,299천원(전기: 432,001천원)이며, 당기 주식선택권과 관련된 주식기준보상 208,299천원(전기: 18,561천원)은 기타자본으로, 전기 주식기준보상금액 중 우리사주조합 주식 배정분에 대한 주식기준보상 413,440천원은 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

매도가능금융자산평가이익	40,362	(8,880)	31,482	25,327	(5,572)	19,755

매도가능금융자산평가손실	(37)	8	(29)	-	-	-

해외사업환산손익	37,714	-	37,714	(168,366)	-	(168,366)

합 계	78,039	(8,872)	69,167	(143,039)	(5,572)	(148,611)

25. 이익잉여금

가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당 기 말	전 기 말

법정적립금: 이익준비금(*1)	1,249,903	905,813

미처분이익잉여금	58,815,024	47,578,928

합 계	60,064,927	48,484,741

(*1) 이익준비금회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.나. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 3,440,909천원(보통주: 주당 345원, 우선주: 주당 386원)과 2,711,700천원(보통주: 주당 345원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 140원과 3,233,664천원이며 2016년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

26. 기타자본보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본은 모두 주식매수선택권에 대한 주식보상비용으로 구성되어 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

재품 및 재공품의 변동	(4,939,186)	(1,763,383)

원재료의 사용	46,923,314	51,211,592

급여	5,985,789	5,093,342

퇴직급여	357,578	322,505

복리후생비	535,889	533,107

감가상각비	1,450,703	783,469

무형자산상각비	66,863	47,153

외주가공비	5,042,079	5,755,932

보험료	155,916	167,195

지급수수료	2,637,766	2,437,907

수도광열비	302,752	376,818

여비교통비	202,506	587,945

운반비	620,629	790,848

주식보상비용	208,299	432,001

대손상각비	-	31,688

기타	4,841,755	2,038,715

합 계	64,392,652	68,846,834

28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

급여	2,334,446	2,269,941

퇴직급여	152,620	131,283

복리후생비	458,341	174,709

여비교통비	204,530	290,475

접대비	231,509	216,191

세금과공과금	180,575	229,260

감가상각비	524,629	198,869

보험료	137,043	115,629

경상연구개발비	1,497,910	1,317,505

운반비	525,117	592,896

포장비	207,897	362,011

사무용품비	139,060	126,027

지급수수료	2,174,997	2,339,910

대손상각비	-	31,688

무형자산상각비	66,863	47,153

주식보상비용	96,723	196,273

기타	707,935	308,740

합 계	9,640,195	8,948,560

29. 기타영업외수익 당기와 전기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

외환차익	675,957	303,200

외화환산이익	224,390	425,059

파생상품평가이익	-	29,685

파생상품거래이익	7,315	30,800

유형자산처분이익	4,907,836	174,396

기타	9,826	74,229

합 계	5,825,324	1,037,369

30. 기타영업외비용 당기와 전기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

외환차손	281,118	357,208

외화환산손실	3,632	198,149

기부금	3,000	2,710

파생상품거래손실	130,920	4,900

무형자산손상차손	-	90,000

유형자산처분손실	2	1,196

기타	1,538	2,869

합 계	420,210	657,032

31. 금융손익

당기와 전기 중 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	1,028,804	457,384

전환상환우선주상환이익	-	1,275,206

금융수익 소계	1,028,804	1,732,590

금융비용:

이자비용	(641,426)	(1,751,601)

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액	-	491,129

금융비용 소계	(641,426)	(1,260,472)

금융손익 합계	387,378	472,118

32. 주당이익

가. 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원,주).

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	15,021,094,884	12,541,702,021

가중평균유통보통주식수	21,402,190	8,145,504

기본주당순이익	702	1,540

나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유동보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주와 주식선택권이 있습니다. 전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 우선주 우선 배당 및 참가적 배당에 따른 배당금을보통주 당기순이익에 가산하였습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다(단위:원,주).

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	15,021,094,884	12,541,702,021

전환우선주에 대한 이자비용(법인세차감후)(*)	16,113,001	88,743,330

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	15,037,207,885	12,630,445,351

가중평균유통보통주식수	21,402,190	8,145,504

조정내역:

전환우선주의 전환 가정	385,414	294,750

주식선택권	559,318	42,563

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수(B)	22,346,922	8,482,817

희석주당순이익(A/B)	673	1,489

(*) 당기와 전기 중 보유자(한국산업은행)의 보통주 전환 청구에 따라 보통주로 전환된 전환우선주에 대하여 전환일 전까지 인식한 이자비용입니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금가. 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	18,501,006	18,004,656

조정 항목 :

이자비용	641,426	1,260,472

감가상각비	1,450,703	783,469

무형자산상각비	66,863	47,153

유형자산처분손실	2	1,196

무형자산손상차손	-	90,000

대손상각비	-	31,688

외화환산손실	3,632	198,149

주식보상비용	208,299	432,001

파생상품거래손실	130,920	4,900

이자수익	(1,028,804)	(457,384)

파생상품평가이익	-	(29,685)

파생상품거래이익	(7,315)	(30,800)

전환상환우선주상환이익	-	(1,275,206)

외화환산이익	(224,390)	(425,059)

유형자산처분이익	(4,907,836)	(174,396)

기타	-	39,286

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	12,481,837	(20,810,272)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	135,919	352,044

기타유동자산의 감소(증가)	272,573	(895,605)

재고자산의 감소(증가)	(5,707,412)	(4,278,839)

기타비유동자산의 감소(증가)	42,791	(40,638)

매입채무의 증가(감소)	(15,398,862)	5,700,864

기타금융부채(유동)의 증가	(650,954)	1,659,209

기타유동부채의 증가(감소)	(1,306,799)	2,198,900

국고보조금의 사용	(769,064)

영업으로부터 창출된 현금	3,934,535	2,386,103

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 유형자산 대체	-	65,050

전환우선주의 보통주 대체	11,689,842	2,999,900

전환상환우선주의 전환우선주 대체	-	11,689,842

주식발행초과금 자본금 대체	5,774,400	-

유형자산의 매각예정자산 대체	-	9,651,725

34. 우발채무와 약정사항

가. 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

약정사항	금 융 기 관	당 기 말	전 기 말

한 도 금 액	사용액	한 도 금 액	사용액

운전자금대출	(주)우리은행	-	-	3,000,000	3,000,000

무역금융	3,000,000	-	-	-

구매자금대출약정(*1)	IBK기업은행	2,708,250	2,708,250	2,658,450	2,658,450

당좌대출약정	-	-	1,000,000	-

시설자금대출약정(*1)	22,429,000	22,429,000	23,100,000	22,429,000

수입신용장개설약정(*2)	USD 5,800,000	-	USD 4,500,000	USD 2,409,874

(*1) 연결회사는 IBK기업은행 차입약정과 관련하여 만기보유금융자산 및 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 14와 16참조).

(*2) 보고기간말 현재 수입신용장개설약정과 관련하여 상기의 사용액과 별도로 지급보증 개설액(L/C Open금액) USD 245,700(전기말: USD 919,914)이 존재합니다.

나. 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공하는 자	보증내역	당 기 말	전 기 말

서울보증보험(주)	이행보증 등	1,127,680	1,134,150

자본재공제조합	하자보증	1,853,060	-

IBK기업은행(*1)	공장 신축공사 관련 보증	-	428,700

다. 회사는 종업원의 우리사주 취득자금 대출과 관련하여 5,448,240천원(전기말: 2,015,464천원)의 지급보증을 하고 있으며 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9참조).라. 회사는 외부고객을 위하여 DGB캐피탈에 리스물건과 관련하여 1,033,440천원의재매입약정을 체결하고 있으며, 기업일반대출과 관련하여 103,344천원의 지급보증을 하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	2,056,145	1,673,727

퇴직급여	150,893	146,584

주식보상비용	86,452	86,959

합 계	2,293,490	1,907,270

상기 주요 경영진에는 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

36. 부문별 정보

가. 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 제품매출은 공작기계 단일제품의 제조 및 판매를 통해 발생하며, 단일제품을 생산 판매함에 따라 최고의사결정자에게 기업전체수준에서의 재무정보를 보고하고 있습니다.나. 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 거래처 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	전 기

거래처	매출액	비율(%)	거래처	매출액	비율(%)

A사	16,959,796	22.00	A사	25,265,543	29.38

B사	16,846,000	21.85	B사	10,518,713	12.23

C사	9,792,328	12.70	C사	9,044,380	10.52

다. 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	당 기	전 기

매출액(*)	비율(%)	매출액(*)	비율(%)

한 국	54,668,412	70.90	52,432,089	60.97

중 국	14,522,378	18.84	18,590,411	21.62

베트남	7,269,985	9.43	14,536,340	16.90

기 타	640,392	0.83	440,195	0.51

합 계	77,101,167	100.00	85,999,035	100.00

(*) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것입니다.

라. 당기말과 전기말 현재 본사와 국외에 소재하는 비유동자산은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

본 사	31,407,450	29,020,392

국 외	4,091,951	4,394,786

합 계	35,499,401	33,415,178