에이비프로바이오 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 17(전) 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 에이비프로바이오

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요

회사는 2004년 8월 12일 설립되었으며, 공작기계제조업, 항체신약개발 제조 및 판매사업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 대구광역시 달성군 유가읍 테크노중앙대로 139에 본사를 두고 있으며, 회사는 2019년 8월 23일자 주주총회를 거쳐 상호를주식회사 유지인트에서 주식회사 에이비프로바이오로 변경하였습니다. 회사는 2015년 4월 9일자로 보통주식 1,721,800주를 1주당 15,000원에 신주공모의 방법으로 발행하였고, 2015년 4월 13일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 두 차례 임시주주총회를 통해 발행할 주식수를 1,000,000,000주로 증가시켰으며, 2016년 11월 4일을 기준일로 하여 1주의 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였고, 2017년 9월 8일을 기준일로 하여 1주의 액면금액을 100원에서 500원으로병합하였습니다.

보고기간말 현재 보통주자본금은 125,734,792천원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

베리타스투자조합	9,564,554	3.80	9,564,554	3.80	최대주주

임원	14,064,697	5.59	14,064,697	5.59

기타특수관계자	10,000	0.01	10,000	0.01

기타	227,830,333	90.60	227,830,333	90.60

합 계	251,469,584	100.00	251,469,584	100.00

1.2 종속기업 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명(*1)(*2) 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC 100 미국 2021.09.30 이중항체 신약개발사업 의결권과반수보유 WEIHAI UGINT Co., Ltd. 100 중국 2021.09.30 공작기계 제조 의결권과반수보유 (주)에이비프로파마 100 한국 2021.09.30 의약품관련 연구개발 및 서비스업 의결권과반수보유 (*1) 당분기 중 (주)유지글로벌, UGINT HK LIMITED는 폐업하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)액트, 루덴스개발(주) 지분을 모두 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. 기업명(*4) 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC 100 미국 2020.12.31 이중항체 신약개발사업 의결권과반수보유 WEIHAI UGINT Co., Ltd. 100 중국 2020.12.31 공작기계 제조 의결권과반수보유 (주)에이비프로파마 100 한국 2020.12.31 의약품관련 연구개발 및 서비스업 의결권과반수보유 (주)유지글로벌 100 한국 2020.12.31 화장품 도매 의결권과반수보유 UGINT HK LIMITED(*1) 100 홍콩 2020.12.31 공작기계 리스사업 의결권과반수보유 (주)액트(*2) 46 한국 2020.12.31 방사성폐기물 제염해체 및 처분 사실상지배력 루덴스개발(주) 100 한국 2020.12.31 부동산,서비스업 의결권과반수보유 벤투라홀딩스(*3) 100 한국 2020.12.31 경영컨설팅 서비스업 의결권과반수보유 MOINCORP CO., INC.(*3) 100 필리핀 2020.12.31 카지노서비스 의결권과반수보유 VENTURA VENTURES, INC.(*3) 100 필리핀 2020.12.31 카지노서비스 의결권과반수보유 (*1) 전기 중 폐업을 신청하여 해외 현지 폐업절차를 진행중이며 회사의 출자금은 반환되어 외국환은행에 예수되어 있습니다.(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 손자회사이며 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(*4) 전기 중 종속기업, (주)티에스를 설립후 (주)알앤알글로벌에게 매각하여 전기말 현재 종속기업에서 제외하였습니다. 1.3 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC 50,882,147 25,615,026 25,267,121 - (4,262,480) WEIHAI UGINT Co., Ltd. 19,778,498 2,856,695 16,921,803 20,172,647 659,454 (주)에이비프로파마 440,136 919,264 (479,128) - (863,628) (단위 : 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC 49,844,718 22,788,297 27,056,421 - (2,799,405) WEIHAI UGINT Co., Ltd. 20,271,005 5,464,989 14,806,016 8,909,235 (1,231,514) (주)에이비프로파마 576,364 191,864 384,500 - (355,755) (주)유지글로벌 130,443 566,423 (435,980) - 4,998 UGINT HK LIMITED 1,408 - 1,408 - - (주)액트 4,097,681 5,775,241 (1,677,560) 2,398,414 (567,204) 루덴스개발(주) 14,663,599 3,989,119 10,674,480 - (279,020) 벤투라홀딩스 3,041,518 3,089,285 (47,767) - 35,435 MOINCORP CO., INC. 8,483,285 12,779,132 (4,295,847) 45,455 (207,187) VENTURA VENTURES, INC. 3,848,252 5,925,084 (2,076,832) 7,889,140 (2,297,267) 1. 4 연결대상범위의 변동 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용(주1) 사유 루덴스개발(주) 제외 지분 매각 벤투라홀딩스 제외 지분 매각 MOINCORP CO., INC. 제외 지분 매각 VENTURA VENTURES, INC. 제외 지분 매각 (주)유지글로벌 제외 폐업 UGINT HK LIMITED 제외 폐업 (주)액트 제외 지분 매각 기업명 변동내용(주1) 사유 (주)티에스 (주 1) 신규포함 법인 설립 (주)티에스 (주 1) 제외 지분 매각 (주 1) 전기 중 설립 후 기타특수관계자인 (주)알앤알글로벌에게 지분증권 전부를 매각하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2. 3 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 46,509,940 - 46,509,940 매출채권 - 3,157,114 - 3,157,114 기타금융자산(유동) - 354,018 - 354,018 기타금융자산(비유동) - 1,024,222 - 1,024,222 파생상품자산(유동) 7,244,678 - - 7,244,678 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,703,955 - - 3,703,955 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 8,043,195 - - 8,043,195 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 6,685,556 6,685,556 합계 18,991,828 51,045,294 6,685,556 76,722,678 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 26,840,413 - 26,840,413 매출채권 - 4,084,770 - 4,084,770 기타금융자산(유동) - 752,070 - 752,070 기타금융자산(비유동) - 1,458,461 - 1,458,461 파생상품자산(유동) 7,945,495 - - 7,945,495 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 4,044,935 - - 4,044,935 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 3,840,581 - - 3,840,581 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 8,203,777 8,203,777 합계 15,831,011 33,135,714 8,203,777 57,170,502 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 3,481,641 3,481,641 기타금융부채(유동)(*) - 1,046,597 1,046,597 기타금융부채(비유동)(*) - 297,421 297,421 전환사채(유동) - 21,792,329 21,792,329 파생상품부채(유동) 1,835,281 - 1,835,281 합계 1,835,281 26,617,988 28,453,269 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 2,227,049 2,227,049 단기차입금 - 2,494,650 2,494,650 기타금융부채(유동)(*) - 2,775,230 2,775,230 기타금융부채(비유동)(*) - 4,230,437 4,230,437 장기차입금 - 824,789 824,789 전환사채(비유동) - 7,638,367 7,638,367 파생상품부채(유동) 5,669,748 - 5,669,748 합계 5,669,748 20,190,522 25,860,270 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (3) 재분류 당분기와 전기 중 재분류는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 이자수익(비용) 외 수익(비용) 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 210,664 (9,440,073) - 상각후원가측정금융자산 288,557 2,402,101 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (1,510,237) 합계 499,221 (7,037,972) (1,510,237) 당기손익-공정가치측정금융부채 (3,893,634) 16,463,815 - 상각후원가측정금융부채 (889,362) (23,948) - 합계 (4,782,996) 16,439,867 - (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 이자수익(비용) 외 수익(비용) 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 219,455 (1,191,994) - 상각후원가측정금융자산 57,584 38,541 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (1,493,790) 합계 277,039 (1,153,453) (1,493,790) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 88,943 - 상각후원가측정금융부채 (3,499,919) (6,624) - 합계 (3,499,919) 82,319 - 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 11,747,150 - - 11,747,150 11,747,150 기타포괄손익공정가치측정금융자산 6,685,556 4,542,452 - 2,143,104 6,685,556 파생상품자산 7,244,678 - - 7,244,678 7,244,678 합계 25,677,384 4,542,452 - 21,134,932 25,677,384 파생상품부채 1,835,281 - - 1,835,281 1,835,281 합계 1,835,281 - - 1,835,281 1,835,281 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 7,885,516 - - 7,885,516 7,885,516 기타포괄손익공정가치측정금융자산 8,203,777 5,943,395 - 2,260,382 8,203,777 파생상품자산 7,945,495 - - 7,945,495 7,945,495 합계 24,034,788 5,943,395 - 18,091,393 24,034,788 파생상품부채 5,669,748 - - 5,669,748 5,669,748 합계 5,669,748 - - 5,669,748 5,669,748 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식합니다. (2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다. ­ 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용 ­ 파생상품(내재파생상품): 옵션가격결정모형(이항모형) ­ 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융자산 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초잔액 7,885,516 7,945,495 2,260,382 5,669,748 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (1,138,366) (8,301,707) - (12,570,181) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - (109,294) - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 5,000,000 7,600,890 1,000 8,735,714 매도 - - - - 연결범위변동 - - (8,984) - 당분기말잔액 11,747,150 7,244,678 2,143,104 1,835,281 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용의 당분기손익으로 인식된 금액 중 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 미실현손익의 당기손익 인식금액 94,291 1,232,658 24,818 8,326,524 (9,440,073) 파생상품부채 미실현손익의 당기손익 인식금액 - - 16,532,845 69,030 16,463,815 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초잔액 20,465,397 8,486,447 25,275,788 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (1,191,994) - (88,943) 기타포괄손익에 포함된 손익 - (1,493,790) - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 4,600,000 2,060,000 - 매도 (11,910,000) (3,986,782) - 전환 - - (18,551,489) 전분기말잔액 11,963,403 5,065,875 6,635,356 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용의 전분기손익으로 인식된 금액 중 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 전분기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 미실현손익의 당기손익 인식금액 365,945 282,101 - - 83,844 파생상품부채 미실현손익의 당기손익 인식금액 - - 2,007,061 1,918,118 88,943 ① 수준 2와 수준 3간의 이동과 가치평가기법의 변경위에서 설명한 지분증권의 수준 1에서 수준 3으로의 이동 외에 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다. ② 투 입변수와 공정가치와의 관계 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환사채 6,652,859 이항모형, 현금흐름 할인모형 할인율, 변동성 할인율: 17.17%~35.85%(25.45%)변동성: 28.02%~59.41%(45.50%) 비상장주식 5,094,291 이항모형, 현금흐름 할인모형 할인율, 변동성 할인율: 17.19% 변동성: 43.88% 파생상품자산 7,244,678 이항모형 할인율, 변동성 할인율: 5.80%~12.75%(10.17%) 변동성: 73.14% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 2,003,837 이항모형, 현금흐름 할인모형 할인율, 변동성 할인율: 10.10%변동성: 61.13% 139,267 순자산가치접근법 - - 금융자산 소계 21,134,932 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(내재파생상품) 1,835,281 이항모형 할인율, 변동성 할인율: 5.80%~12.75%(8.88%) 변동성: 73.14% 합계 1,835,281 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환사채 7,885,516 이항모형, 현금흐름 할인모형 할인율, 변동성 변동성: 40.96%~74.51%(58.17%) 파생상품자산 7,945,495 이항모형 할인율, 변동성 변동성: 97.56% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 2,006,063 이항모형, 현금흐름 할인모형 할인율, 변동성 변동성: 52.73% 254,319 순자산가치접근법 등 - - 금융자산 소계 18,091,393 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(내재파생상품) 5,669,748 이항모형 할인율, 변동성 변동성: 97.56% 합계 5,669,748 ③ 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 연결회사가 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다. ­ 할인율: 화폐의 시간가치에 대한 현재의 시장평가와 자산의 특유위험을 반영하는 세전 할인율을 산정하는 데에 자본자산가격결정모형을 사용하였습니다. ­ 거래상대방의 특유위험 조정(신용부도율에 대한 가정 포함)은 연결회사의 내부 신용위험관리에서 결정된 신용위험등급에서 도출합니다. ­ 비상장 지분증권의 이익성장율: 유사한 형태의 기업에 대한 시장 정보를 기초로 추정하였습니다. ­ 수취하거나 지급할 조건부대가의 예상 현금유입: 매매계약의 조건, 사업에 대한 연결회사의 지식, 현재의 경제 환경이 영향을 미치게 될 방법에 기초하여 추정합니다. 재무담당이사, 감사위원회, 공정가치 평가팀의 분기 중 논의 과정에서 는 수준 2와 수준 3의 공정가치 변동을 분석합니다. (4) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되 고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련 하여 당분기 및 전분기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이연거래일손익 (12,555,192) - 증가 (6,792,091) - 상각 3,893,634 - 기타 - 분기말 이연거래일손익 (15,453,649) - 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 8,216 1,047 보통예금 등 46,501,724 27,121,188 소계 46,509,940 27,122,235 정부보조금 - (281,822) 합계 46,509,940 26,840,413 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 6,631,880 (3,474,766) 3,157,114 9,695,366 (5,610,596) 4,084,770 기타금융자산(유동) 1,434,018 (1,080,000) 354,018 6,048,611 (5,296,540) 752,071 기타금융자산(비유동) 1,024,222 - 1,024,222 1,458,461 - 1,458,461 합 계 9,090,120 (4,554,766) 4,535,354 17,202,438 (10,907,136) 6,295,302 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 미수금 101,434 584,822 미수수익 4,528 40,923 단기대여금 - 126,326 보증금 248,056 - 소 계 354,018 752,071 비유동성 장기금융상품 3,000 3,000 장기대여금 (*) 251,219 255,738 보증금 770,003 1,199,723 소 계 1,024,222 1,458,461 (3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 4개월~6개월 7개월~9개월 10개월~12개월 13개월 초과 계 총장부금액 2,920,753 - - 246,500 - 3,464,627 6,631,880 설정제외장부금액 (2,554,810) - - (246,500) - - (2,801,310) 설정대상장부금액 365,943 - - - - 3,464,627 3,830,570 기대손실율 2.77% 16.65% 29.70% 34.02% 77.30% 100.00% 전체기간기대손실 (10,139) - - - - (3,464,627) (3,474,766) 순장부금액 2,910,614 - - 246,500 - - 3,157,114 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 4개월~6개월 7개월~9개월 10개월~12개월 13개월 초과 계 총장부금액 3,779,147 38,805 188,118 78,108 - 5,611,188 9,695,366 설정제외장부금액 (3,770,826) (35,999) (188,118) (78,108) - (1,632) (4,074,683) 설정대상장부금액 8,321 2,806 - - - 5,609,556 5,620,683 기대손실율 5.10% 21.95% 33.60% 43.43% 86.38% 100.00% 전체기간기대손실 (424) (616) - - - (5,609,556) (5,610,596) 순장부금액 3,778,723 38,189 188,118 78,108 - 1,632 4,084,770 (4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 연결범위변동 환산차이 당분기말 매출채권 5,610,596 (1,183,921) (678,305) (361,855) 88,251 3,474,766 단기기타채권 : 미수수익 4,809 - - (4,809) - - 미수금 1,883,004 - (8,500) (1,874,504) - - 단기대여금 3,408,727 1,080,000 (3,324,952) (83,775) - 1,080,000 합계 10,907,136 (103,921) (4,011,757) (2,324,943) 88,251 4,554,766 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 연결범위변동 환산차이 기말 매출채권 4,245,844 1,395,942 - - (31,190) 5,610,596 단기기타채권 : 미수수익 4,809 - - - - 4,809 미수금 8,500 1,897,186 (22,682) - - 1,883,004 단기대여금 3,408,727 - - - - 3,408,727 합계 7,667,880 3,293,128 (22,682) - (31,190) 10,907,136 7. 유 가증권 및 파생상품자산 (1) 유가증권과 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(유동): 당기손익-공정가치측정금융자산 7,244,678 7,945,495 유가증권(유동) : 당기손익-공정가치측정금융자산 3,703,955 4,044,935 유가증권(비유동) : 당기손익-공정가치측정금융자산 8,043,195 3,840,581 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,685,556 8,203,777 합계 25,677,384 24,034,788 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 시장성없는지분증권 5,094,291 - 전환사채 6,652,859 7,885,516 파생상품자산(주1) 7,244,678 7,945,495 합계 18,991,828 15,831,011 (주1) 전환사채 발행시 인수인과의 협의조건에 따라 회사 또는 회사가 지정하는 자가 행사할 수 있는 매도청구권(Call Option)입니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) : 시장성있는지분증권 4,542,452 5,943,395 시장성없는지분증권 2,143,104 2,260,382 합계 6,685,556 8,203,777 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 보고기간말 현재 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 화일약품㈜(주1) 1,415,094주 4,999,999 4,542,452 4,542,452 (457,547) (주1) 기타(사모증자) 사유로 인해 코스닥시장상장규정에 따라 2021년 12월 28일까지 주식의 처분이 제한됩니다. (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분(주1)(주2) 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 VINA SECURITIES JOINT STOCK 2,359,998주 1,247,546 88,267 88,267 (1,159,279) 미디어신기술투자조합 200주 2,000,000 2,003,837 2,003,837 3,837 자본재공제조합 250좌 50,000 50,000 50,000 - ㈜일신레저 1주 1,000 1,000 1,000 - 합계 3,298,546 2,143,104 2,143,104 (1,155,442) (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 당분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권은 없습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 화일약품㈜(주1) 471,698주 4,999,999 5,943,395 5,943,395 943,396 (주1) 기타(사모증자) 사유로 인해 코스닥시장상장규정에 따라 2021년 12월 28일까지 주식의 처분이 제한됩니다. (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분(주1)(주2) 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 VINA SECURITIES JOINT STOCK 2,359,998주 1,247,546 195,335 195,335 (1,052,211) 미디어신기술투자조합 200주 2,000,000 2,006,063 2,006,063 6,063 자본재공제조합 250좌 50,000 50,000 50,000 - 엔지니어링공제조합 - 8,984 8,984 8,984 - 합계 3,306,530 2,260,382 2,260,382 (1,046,148) (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 전기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 처분시점의 평가손익누계액 (주)에이프로젠(*1) 4,992,364 434,756 ㈜보그인터내셔날(*1) 2,247,552 (460,000) (*1) 회사의 재무적 판단으로 처분하였습니다. 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기설정(환입) 당기누계 상품 178,654 178,654 - - 제품 5,754,727 3,448,146 1,167,888 (2,306,581) 재공품 235,879 235,879 - - 원재료 14,114,335 8,572,617 296,426 (5,541,718) 부재료 36,263 36,263 - - 합계 20,319,858 12,471,559 1,464,314 (7,848,299) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전분기설정(환입) 전기누계 상품 178,654 178,654 371,442 - 제품 7,223,101 6,084,408 3,818,248 (1,138,693) 재공품 94,433 94,433 - - 원재료 11,371,696 6,126,404 965,237 (5,245,292) 부재료 35,906 35,906 - - 미착품 143,916 143,916 - - 합계 19,047,706 12,663,721 5,154,927 (6,383,985) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 923,827 736,311 선급비용 33,270 79,663 부가세대급금 551,697 484,600 소계 1,508,794 1,300,574 기타비유동자산 : 보증금 - 1,618,840 소계 - 1,618,840 합계 1,508,794 2,919,414 10. 관계기업 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ABPRO CORPORATION 33.97 미국 2021.09.30 이중항체신약개발업 지분법 ABMED CORPORATION(주1) - 미국 2021.09.30 이중항체신약개발업 지분법 (주1) ABPRO CORPORATION이 82%의 지분율을 보유하고 있는 ABPRO CORPORATION의 종속기업입니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ABPRO CORPORATION 33.97 미국 2020.12.31 이중항체신약개발업 지분법 ABMED CORPORATION(주1) - 미국 2020.12.31 이중항체신약개발업 지분법 (주1) ABPRO CORPORATION이 82%의 지분율을 보유하고 있는 ABPRO CORPORATION의 종속기업입니다. (2) 투자내용 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ABPRO CORPORATION(주1) 61,580,799 2,857,698 50,810,985 61,580,799 5,577,209 49,608,921 (주1) ABPRO CORPORATION 연결재무제표 기준의 순자산지분가액입니다. (3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타증감 손상차손 당분기말 ABPRO CORPORATION 49,608,921 - (3,324,587) 255,256 - 4,271,395 - 50,810,985 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타증감 손상차손 기말 ABPRO CORPORATION 23,711,744 42,620,154 (4,209,615) 389,829 (728,879) (3,739,212) (8,435,100) 49,608,921 (주)앨피스(주1) - - - - - - - - 합계 23,711,744 42,620,154 (4,209,615) 389,829 (728,879) (3,739,212) (8,435,100) 49,608,921 (주1) 전 기 중 처분되었습니다. (4) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 ABPRO CORPORATION(주1) 유동자산 14,398,905 비유동자산 3,430,430 유동부채 6,856,618 비유동부채 1,908,802 수익 - 계속영업손익 (7,730,255) (주1) 연결기준 재무정보입니다. (단위 : 천원) 구분 ABPRO CORPORATION(주1) 유동자산 19,839,680 비유동자산 895,424 유동부채 3,536,000 비유동부채 182,784 수익 1,078,483 계속영업손익 (14,185,479) (주1) 연결기준 재무정보입니다. (5) 관계기업 지분과 관련된 위험2019년 연결실체는 관계회사인 ABPRO CORPORATION와 그의 자회사, ABMED CORPORATION과 각각 라이선스 계약을 체결하였습니다. 계약상 중요한 약정사항으로 각 개발단계, 매출 이정표 등을 달성할 때마다 ABPRO CORPORATION와 그의 자회사, ABMED CORPORATION에게 이정표대금을 지급하여야 합니다. 연결실체는 이와 관련한 별도의 우발부채를 계상하지 아니하였습니다(주석 33 참조). 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토 지 9,999,600 - 9,999,600 11,475,210 - 11,475,210 건 물 18,531,244 (6,451,244) 12,080,000 26,565,025 (6,335,135) 20,229,890 기계장치 4,349,335 (3,487,620) 861,715 12,778,139 (7,449,751) 5,328,388 차량운반구 397,191 (316,214) 80,977 773,397 (509,794) 263,603 공구와기구 1,893,008 (1,780,678) 112,330 1,887,012 (1,675,373) 211,639 비품 621,935 (465,454) 156,481 2,156,784 (1,412,903) 743,881 사용권자산 1,845,954 (585,564) 1,260,390 1,654,152 (503,060) 1,151,092 건설중인자산 - - - 148,000 - 148,000 합 계 37,638,267 (13,086,774) 24,551,493 57,437,719 (17,886,016) 39,551,703 (*) 손상차손누계액, 정부보조금을 합산한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 대체(*1) 손상차손 연결범위변동 외환차이 당분기말장부금액 토 지 11,475,210 - - - - - (1,475,610) - 9,999,600 건 물 20,229,890 316,782 (676,259) - - - (8,023,447) 233,034 12,080,000 기계장치 5,328,388 13,995 (1,107,669) - (3,188,988) - (409,671) 225,660 861,715 차량운반구 263,603 - (39,246) (76,410) - - (71,041) 4,071 80,977 공구와기구 211,639 7,972 (109,053) (2,170) 861 - - 3,081 112,330 비 품 743,881 50,421 (50,035) (90) (861) - (593,438) 6,603 156,481 사용권자산 1,151,092 286,773 (189,506) - - - (52,398) 64,429 1,260,390 건설중인자산 148,000 - - - - (148,000) - - - 합 계 39,551,703 675,943 (2,171,768) (78,670) (3,188,988) (148,000) (10,625,605) 536,878 24,551,493 (*1) 기계장치에서 제품으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 대체(*2) 손상차손 연결범위변동 외환차이 기말장부금액 토 지 15,318,627 - - - (3,437,869) (405,548) - - 11,475,210 건 물 21,469,175 - (1,105,832) - - (116,283) - (17,170) 20,229,890 기계장치(*1) 10,039,249 7,089 (4,300,738) (569,333) - - - 152,121 5,328,388 차량운반구 366,092 34,466 (77,246) (58,960) - - - (749) 263,603 공구와기구 388,797 2,797 (180,455) - - - - 500 211,639 비 품 984,814 78,439 (315,700) - - - (1,271) (2,401) 743,881 사용권자산 1,171,704 301,160 (236,811) (85,921) (4,561) - - 5,521 1,151,092 건설중인자산 - 148,000 - - - - - - 148,000 합 계 49,738,458 571,951 (6,216,782) (714,214) (3,442,430) (521,831) (1,271) 137,822 39,551,703 (*1) 운용리스로 제공하고 있는 자산 4,175백만원이 포함되어 있습 니다. (*2) 토지에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 14참고). (3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 회원권(주1) 2,434,102 - 2,434,102 388,730 - 388,730 산업재산권 69,806 (62,020) 7,786 79,843 (60,955) 18,888 소프트웨어 739,177 (688,857) 50,320 891,769 (799,249) 92,520 라이선스가치 - - - 3,682,107 (3,682,107) - 기술가치 - - - 4,396,887 (4,396,887) - 수주가치 - - - 812,808 (812,808) - 합 계 3,243,085 (750,877) 2,492,208 10,252,144 (9,752,006) 500,138 (*) 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다. (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 상각 손상차손 연결범위변동 외환차이 당분기말장부금액 회원권 388,730 2,071,181 - - (25,809) - 2,434,102 산업재산권 18,888 - (4,364) - (6,738) - 7,786 소프트웨어 92,520 9,000 (43,114) - (8,435) 349 50,320 합 계 500,138 2,080,181 (47,478) - (40,982) 349 2,492,208 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득(*) 상각 손상차손 연결범위변동 외환차이 기말장부금액 회원권 25,810 362,920 - - - - 388,730 산업재산권 22,328 5,204 (8,644) - - - 18,888 소프트웨어 140,569 15,000 (63,113) - - 64 92,520 라이선스가치 1,227,369 - (613,685) (613,684) - - - 기술가치 3,419,801 - (244,271) (3,175,530) - - - 수주가치 406,404 - (101,601) (304,803) - - - 고객관계가치 6,872,822 - - (6,872,822) - - - 합 계 12,115,103 383,124 (1,031,314) (10,966,839) - 64 500,138 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 258,710천원과 224,703천원이며, 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 사 용권자산 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 759,945 776,428 차량운반구 500,444 374,664 합계 1,260,389 1,151,092 당분기 중 증가된 사용권자산은 132백만원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 95,023 118,229 차량운반구 94,483 44,268 합계 189,506 162,497 리스부채에 대한 이자비용 11,303 18,461 단기리스료 및 소액자산 리스료 10,347 6,390 당분기 중 리스의 총 현금유출은 168백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 210,797 205,531 205,410 195,641 1년 초과 5년 이내 310,391 297,421 264,806 241,349 5년 초과 - - - - 합계 521,188 502,952 470,216 436,990 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 205,531 195,641 비유동 297,421 241,349 합계 502,952 436,990 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다. 14. 매각예정자산 (1) 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 전기 전기누계 토지 3,437,868 5,029,000 3,437,868 - - (2) 매각예정비유동자산의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 손상차손 매각내용 토지 5,029,000 1,588,051 - 부동산 매매계약 체결 당분기 중 매각 완료 되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 3,481,641 2,227,049 기타채무 기타유동금융부채 미지급금 313,922 897,647 미지급비용 527,145 1,681,942 리스부채 205,531 195,641 소 계 1,046,598 2,775,230 기타비유동금융부채 예수보증금 - 3,989,089 리스부채 297,420 241,348 소 계 297,420 4,230,437 합계 4,825,659 9,232,716 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기말 전기말 일반대출 KEB하나은행 - 1,385,000 일반대출 농협은행 - 11,830 일반대출 신한은행 - 260,000 일반대출 기 타 - 837,820 합계 - 2,494,650 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기차입금 - 824,789 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기말 전기말 상환방법 운영자금대출 Phil. BXT Corporation 외 - 99,704 만기상환 공장신축자금 KEB하나은행 - 700,000 만기상환 운영자금대출 기타 - 25,085 합계 - 824,789 유동성대체액 - - 비유동성잔액 - 824,789 (3) 전환사채 1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표시이자율(%) 당분기말 전기말 15회차 무보증 전환사채 2020.11.26 2023.11.26 2% 10,000,000 10,000,000 16회차 무보증 전환사채 2021.06.18 2024.06.18 2% 15,000,000 - 소 계 25,000,000 10,000,000 가산: 사채상환할증금 - - 차감: 사채할인발행차금 - - 차감: 전환권조정 (3,207,671) (2,361,633) 총장부금액 21,792,329 7,638,367 유동성대체액 21,792,329 - 비유동성잔액 - 7,638,367 해당 전환사채의 경우 전환권 및 조기상환청구권이 부여되어 있고, 당분기말 현재 행사가능시점이 1년이내이므로 유동부채로 분류하였습니다. 2) 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 15회차 무보증 전환사채 16회차 무보증 전환사채 만기보장수익률 2% 2% 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월 단위로 지급 발행일로부터 매1개월 단위로 지급 상환방법 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 18개월후 및 이후 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 1개월마다 조기상환권 행사 가능 전환가격 832원 1,334원 전환권 행사기간 2021.11.26 ~ 2023.10.26 2022.06.19 ~ 2024.06.12 발행회사의 매도청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 영업일에 한하여 최초 발행한 사채 전자등록금액의 50% 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 익일에 전환사채 전자등록금액의 50% 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음 17. 당기손익-공정가치측정 금융부채 (1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) : 당기손익-공정가치측정금융부채 1,835,281 5,669,748 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(주1) 17,288,930 18,224,940 차감: 이연거래일손익(주2) (15,453,649) (12,555,192) 합 계 1,835,281 5,669,748 (주1) 연결실체가 발행한 전환사채의 전환권 등입니다. (주2) 연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다(주석 4 참고). 18. 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 당분기 전분기 퇴직급여(판매비와관리비) 113,102 42,357 퇴직급여(제조원가) 108,624 212,745 퇴직급여(연구개발비) 11,209 10,456 합 계 232,935 265,558 (주1) 중단사업부문에서 발생한 퇴직급여의 금액도 포함하고 있습니다. 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 124,822 99,991 선수금 1,386,765 985,379 부가세예수금 24,440 576,187 소계 1,536,027 1,661,557 기타충당부채 : 소송충당부채 - 305,000 소계 - 305,000 합계 1,536,027 1,966,557 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 251,469,584주 251,469,584주 보통주자본금 125,734,792 125,734,792 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2020.01.01 176,763,746주 88,381,873 47,359,561 전환사채 전환 2020.04.01 1,666,666주 833,333 511,751 전환사채 전환 2020.04.07 13,333,332주 6,666,666 4,436,945 전환사채 전환 2020.04.07 5,982,905주 2,991,452 1,904,897 전환사채 전환 2020.04.20 3,333,332주 1,666,666 1,398,027 전환사채 전환 2020.05.08 427,350주 213,675 129,648 전환사채 전환 2020.05.20 3,333,333주 1,666,666 1,920,106 전환사채 전환 2020.05.20 5,804,952주 2,902,476 3,681,085 전환사채 전환 2020.05.21 4,999,999주 2,500,000 2,965,999 전환사채 전환 2020.05.21 3,418,803주 1,709,402 1,712,841 전환사채 전환 2020.06.12 2,991,452주 1,495,726 1,427,527 전환사채 전환 2020.06.23 3,095,973주 1,547,987 1,569,909 전환사채 전환 2020.07.24 2,708,978주 1,354,489 1,272,816 전환사채 전환 2020.11.04 8,263,066주 4,131,533 3,023,560 전환사채 전환 2020.11.06 2,529,510주 1,264,755 937,986 전환사채 전환 2020.11.11 6,745,362주 3,372,681 4,525,288 전환사채 전환 2020.11.26 5,059,021주 2,529,510 11,113,170 전환사채 전환 2020.12.10 1,011,804주 505,902 1,550,762 전기말 2020.12.31 251,469,584주 125,734,792 91,441,878 당분기초 2021.01.01 251,469,584주 125,734,792 91,441,878 당분기말 2021.09.30 251,469,584주 125,734,792 91,441,878 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,441,878 91,441,878 기타자본잉여금 (8,035,886) (7,845,949) 합계 83,405,992 83,595,929 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 주식발행초과금 91,441,878 - - 91,441,878 기타자본잉여금 (7,845,949) - (189,937) (8,035,886) 합계 83,595,929 - (189,937) 83,405,992 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 47,359,561 44,082,317 - 91,441,878 기타자본잉여금 (8,313,574) 467,625 - (7,845,949) 합계 39,045,987 44,549,942 - 83,595,929 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매입선택권 660,201 409,100 자기주식 (2,904) (2,904) 합계 657,297 406,196 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 주식매입선택권 409,100 251,101 - 660,201 자기주식 (2,904) - - (2,904) 합계 406,196 251,101 - 657,297 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 351,986 334,801 (277,687) 409,100 자기주식 (2,904) - - (2,904) 합계 349,082 334,801 (277,687) 406,196 (3) 자기주식 자사주식의 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,815 (2,904) 1,815 (2,904) 기말 1,815 (2,904) 1,815 (2,904) (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 임원 2019.10.11 3,300,000주 2024.10.10 주식결제형 행사일 현재 근무조건 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 3,300,000 1,380 3,933,374 1,430 부여 - - - - 만기소멸 - - 633,374 1,690 기말 3,300,000 1,380 3,300,000 1,380 기말행사가능 3,300,000 1,380 3,300,000 1,380 3) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식결제형관련부문 251,101 251,101 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,612,990) (102,752) 해외사업환산손익 1,216,504 (2,005,970) 지분법자본변동 645,085 389,829 합계 248,599 (1,718,893) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 재분류조정 기타감소 법인세효과 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (102,752) (1,510,238) - - - (1,612,990) 해외사업환산손실 (2,005,970) 2,760,365 462,109 - - 1,216,504 지분법자본변동 389,829 255,256 - - - 645,085 합계 (1,718,893) 1,505,383 462,109 - - 248,599 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (46,865) (67,912) 25,243 - (13,218) (102,752) 해외사업환산손실 (364,827) (1,641,143) - - - (2,005,970) 지분법자본변동 - 389,829 - - - 389,829 합계 (411,692) (1,319,226) 25,243 - (13,218) (1,718,893) 23. 결손금 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 1,573,270 1,573,270 미처리결손금 (72,945,040) (70,490,846) 합계 (71,371,770) (68,917,576) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 8,499,450 22,669,088 10,164,698 17,694,642 상품매출액 - - 314,775 382,775 기타매출액 61,302 5,225,663 1,019,795 3,001,254 합계 8,560,752 27,894,751 11,499,268 21,078,671 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 6,207,066 7,223,101 10,439,008 16,158,973 당기제품제조원가 6,819,980 20,142,782 3,939,001 8,233,215 타계정대체 등 (4,613) (6,294) 4,175,000 4,266,949 평가손실 65,878 155,373 (724,618) (3,818,249) 기말제품 (5,754,727) (5,754,727) (9,585,057) (9,585,057) 제품매출원가 7,333,584 21,760,235 8,243,334 15,255,831 기초상품 178,654 178,654 625,088 697,236 당기상품매입원가 - - 7,177,888 7,346,888 타계정대체 등 - - (3,837,889) (4,006,888) 평가손실 - - (333,027) (371,442) 기말상품 (178,654) (178,654) (3,340,000) (3,340,000) 상품매출원가 - - 292,060 325,794 기타매출원가 51,261 4,369,675 889,445 3,145,104 합계 7,384,845 26,129,910 9,424,839 18,726,729 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 686,945 1,955,938 339,081 1,268,568 퇴직급여 18,347 60,135 5,227 17,707 복리후생비 130,783 394,664 97,685 252,551 여비교통비 26,554 71,059 21,801 74,585 접대비 43,669 125,300 64,854 100,280 세금과공과금 64,505 493,839 177,426 256,192 감가상각비 110,756 313,160 130,657 387,583 보험료 4,805 15,842 4,659 17,760 경상연구개발비 155,772 414,482 145,647 370,350 운반비 48,641 115,446 59,662 131,274 포장비 21,045 51,400 11,497 61,641 사무용품비 18,113 71,733 19,754 59,976 지급수수료 451,533 2,199,387 420,224 848,923 무형자산상각비 15,161 45,905 15,669 48,606 주식보상비용 83,700 251,101 83,700 251,101 대손상각비 (19,881) (1,183,921) (485,049) 6,013 기타 300,343 685,508 243,131 710,780 합계 2,160,791 6,080,978 1,355,625 4,863,890 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 24,640 115,447 139,074 231,906 외화환산이익 1,352,580 2,306,316 (158,199) 230,880 파생상품평가이익 11,049,255 16,557,663 - 2,007,061 유형자산처분이익 - 4,362 - 41,120 투자자산처분이익 - - 770,000 770,000 매각예정비유동자산처분이익 (308) 1,587,743 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 94,291 94,291 - 365,945 관계기업투자주식처분이익 - - 175,000 175,000 종속기업투자주식처분이익 - - - 209,383 잡이익 8,860 86,442 2,807 83,494 합계 12,529,318 20,752,264 928,682 4,114,789 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 39,919 71,595 9,105 64,545 외화환산손실 (5,780) 32,084 148,180 170,267 파생상품평가손실 5,498,179 8,395,554 112,288 1,918,118 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (635,031) 1,232,658 - 282,101 관계기업투자주식처분손실 - - (5,835) 1,133,578 유형자산처분손실 28,342 30,486 - 15,796 유형자산손상차손 - 148,000 - - 투자자산처분손실 - - - 2,045,839 잡손실 873 953 160 13,006 기타의 대손상각비 - 1,080,000 - 22,682 합계 4,926,502 10,991,330 263,898 5,665,932 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 23,096 288,557 20,533 57,584 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 93,052 210,664 77,430 219,455 합계 116,148 499,221 97,963 277,039 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,995,356 4,782,996 662,199 3,499,919 28. 관계기업 투자손익 관계기업 투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 - - - - 지분법손실 (39,074) (3,324,587) 7,801 (1,515,491) 합계 (39,074) (3,324,587) 7,801 (1,515,491) 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율은 부의 비율입니다. 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품,제품과 재공품의 변동 401,256 6,288,123 (1,569,107) 1,103,089 원재료의 사용액 5,713,315 14,671,542 8,864,371 11,060,583 급여 1,246,063 3,534,237 945,902 2,814,747 퇴직급여 42,448 128,914 31,806 87,347 복리후생비 160,409 523,550 77,576 197,253 감가상각비 401,049 2,132,867 1,269,643 4,283,919 무형자산상각비 15,161 45,905 15,669 48,606 외주가공비 364,846 954,640 203,335 562,083 보험료 8,972 26,563 8,838 29,686 지급수수료 226,951 2,251,168 421,794 864,981 광고선전비 - - 7,000 28,000 수도광열비 (31,234) 3,152 24,305 62,936 전력비 (39,970) 67,566 23,907 67,296 여비교통비 21,920 60,577 19,335 67,154 운반비 53,264 125,864 35,490 100,965 주식보상비용 83,700 251,101 83,700 251,101 대손상각비 (19,881) (1,183,921) (485,049) 6,013 소모품비 52,120 352,923 113,420 237,485 포장비 21,045 51,400 11,497 61,641 기타 824,202 1,924,717 677,031 1,655,733 합계(주1) 9,545,636 32,210,888 10,780,463 23,590,618 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익(손실) (1) 보통주당기순이익1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주당기순이익 4,699,649,834 (2,163,563,093) 827,153,873 (12,349,764,536) 지배주주에게 귀속되는 중단영업손익 - (290,631,171) (1,133,646,353) (12,007,945,814) 합 계 4,699,649,834 (2,454,194,264) (306,492,480) (24,357,710,350) 가중평균 유통보통주식수 251,467,769 251,467,769 227,152,316 147,419,593 기본주당순이익 계속영업 보통주 주당손익 18.6889 (8.6037) 3.6414 (83.7729) 중단영업 보통주 주당손익 - (1.1557) (4.9907) (81.4542) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 : 251,469,584 251,469,584 227,154,131 147,421,408 차감 : 가중평균자기주식수 1,815 1,815 1,815 1,815 가중평균유통보통주식수 251,467,769 251,467,769 227,152,316 147,419,593 (2) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주당기순이익 4,699,649,834 (2,163,563,093) 827,153,873 (12,349,764,536) 전환사채 관련 손익 (2,790,380,326) (2,804,637,362) - - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,909,269,508 (4,968,200,455) 827,153,873 (12,349,764,536) 지배주주에게 귀속되는 중단영업손익 - (290,631,171) (1,133,646,353) (12,007,945,814) 합 계 1,909,269,508 (5,258,831,626) (306,492,480) (24,357,710,350) 발행된 가중평균유통보통주식수 251,467,769 251,467,769 227,152,316 147,419,593 조정내역 전환사채의 전환 가정 24,613,688 24,613,688 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 276,081,457 276,081,457 227,152,316 147,419,593 희석주당순이익 희석계속영업 보통주 주당손익 6.9156 (17.9954) 3.6414 (83.7729) 희석중단영업 보통주 주당손익 - (1.0527) (4.9907) (81.4542) (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 14회차 무보증 전환사채 2020.10.31 ~ 2022.10.24 23,608,768 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융비용 4,772,946 3,476,888 감가상각비 2,171,768 4,826,447 무형자산상각비 47,478 1,013,167 퇴직급여 58,020 - 주식보상비용 251,101 251,101 대손상각비 (1,183,921) 6,013 기타의대손상각비 1,080,000 22,682 외환차손 10,325 - 외화환산손실 32,084 170,267 파생상품평가손실 8,395,554 1,918,118 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,232,658 282,101 관계기업투자주식처분손실 - 1,133,578 종속기업투자주식처분손실 1,288,867 - 지분법손실 3,324,587 1,515,491 유형자산처분손실 30,486 38,675 유형자산손상차손 148,000 521,832 무형자산손상차손 - 10,971,239 투자자산처분손실 - 2,045,839 재고자산평가손실 1,397,108 - 소송충당부채전입액 - 305,000 기타비용 - 21,231 법인세비용 211 2,436,517 금융수익 (502,206) (342,631) 외환차익 (462,109) - 외화환산이익 (2,306,316) (230,880) 파생상품평가이익 (16,557,663) (2,007,061) 종속기업투자주식처분이익 (787,953) (209,383) 관계기업투자주식처분이익 - (175,000) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (94,291) (365,945) 유형자산처분이익 (4,362) (46,878) 투자자산처분이익 - (770,000) 매각예정비유동자산처분이익 (1,587,743) - 재고자산평가손실환입 - (5,154,928) 기타수익 (54,536) - 합계 700,093 21,653,480 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,123,112 (5,935,246) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) (5,973) (1,631,321) 기타유동자산의 감소(증가) (273,866) (2,373,096) 재고자산의 감소(증가) 2,717,277 4,234,678 당기법인세자산의 감소(증가) 5 - 매입채무의 증가(감소) 1,117,491 193,302 기타금융부채(유동)의 증가(감소) (3,821,965) (685,337) 기타유동부채의 증가(감소) (107,648) 2,002,913 국고보조금의 사용 - (1,624,506) 합계 1,748,433 (5,818,613) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 290,094 1,493,790 전환사채 전환으로 인한 자본 대체 - 37,677,165 전환사채 유동성대체 10,000,000 - 단기대여금 대손충당금 제각처리 3,324,952 - 매출채권 대손충당금 제각처리 678,305 - 선급금 대손충당금 제각처리 50,685 - 보증금 유동성대체 250,000 - 유형자산의 재고자산 대체 3,188,988 - 사용권자산의 취득 및 리스부채의 인식 286,773 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 이자비용 기타 단기차입금 2,494,650 (56,830) - (2,437,820) - 장기차입금 824,789 - - (824,789) - 전환사채 7,638,367 14,700,000 672,787 (1,218,825) 21,792,329 리스부채 436,990 (158,429) 11,303 213,088 502,952 합계 11,394,796 14,484,741 684,090 (4,268,346) 22,295,281 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 이자비용 기타 단기차입금 2,601,320 (455,759) - 421,079 2,566,640 장기차입금 841,883 (15,155) - 8,837 835,565 전환사채 26,471,123 - 3,054,392 (21,312,068) 8,213,447 리스부채 479,332 (123,424) 6,586 135,189 497,683 합계 30,393,658 (594,338) 3,060,978 (20,746,963) 12,113,335 (6) 보고기간 중 종속기업이나 기타 사업에 대한 지배력 획득으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산으로 지급한 대가 - 1,000,000 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 - 1,000,000 차감 계 - - (7) 보고기간 중 종속기업이나 기타 사업에 대한 지배력 상실로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 현금및현금성자산으로 수취한 대가 2,514,045 - 차감 : 처분한 현금 및 현금성자산 907,849 355,969 차감 계 1,606,196 (355,969) 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 최대주주 베리타스투자조합 베리타스투자조합 행사하는 기업> 관계기업 ABPRO CORPORATION ABPRO CORPORATION (주1) 관계기업 ABMED CORPORATION ABMED CORPORATION (주1) 기타 - ㈜체리힐컴퍼니 (주2) 기타 ㈜알앤알글로벌 ㈜알앤알글로벌 기타 (주)바이오셀서스인터네셔널 ㈜바이오셀서스인터네셔널 기타 - 현앤파트너스코리아(유) (주3) (주1) 종속기업인 ABPRO BIO INTERNATIONAL. INC를 통하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(주2) 전기이전에 종속회사에 제외된 회사와 관련된 회사로 거래관계가 완료됨에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) 최대주주인 베리타스투자조합의 조합원과 관련된 회사로 당분기말 현재 조합원에서 탈퇴함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 용역매입 이자수익 (주)바이오셀서스인터네셔널 기타 45,000 - (주)알앤알글로벌 기타 - 34,405 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 금융자산매입 (주)알앤알글로벌(*1) 기타 4,600,000 (*1) 전분기 중 금융자산 취득 대가의 일부로 (주)티에스 지분증권 전부와 (주)티에스에 대한 대여금 등을 (주)알앤알글로벌에게 매각하였습니다(주석 1참고). (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임직원 기타 41,295 (11,800) - - (단위 : 천원) 특수관계자(*2)(*3) 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 임직원(*1) 기타 160,000 (181,800) 490,000 290,000 (*1) 임원 사임으로 해당 전 임원에 대한 대여금의 회수내역은 위 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다.(*2) 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 대가의 일부로 (주)티에스 지분증권 전부와 (주)티에스에 대한 대여금 등을 기타특수관계자, (주)알앤알글로벌에게 매각하였습니다(주석 1참고).(*3) 연결실체는 제13회 전환사채 발행시 인수인과의 협의조건에 따라 당분기 중 전환사채 20억원의 매도청구권(Call Option)을 연결실체가 지정하는 자(회사의 최대주주 조합의 조합원)에게 무상으로 지급하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 유가증권 대여금 차입금 당기손익-공정가치측정 금융자산 임직원 기타 35,800 - - ㈜알앤알글로벌 기타 - - 2,948,904 합계 35,800 - 2,948,904 (단위 : 천원) 특수관계자(*2) 관계 채권 채무 유가증권 대여금 차입금 당기손익-공정가치측정 금융자산 임직원 기타 47,600 608,500 - ㈜알앤알글로벌(*1) 기타 - - 3,840,581 합계 47,600 608,500 3,840,581 (*1) 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 대가의 일부로 종속회사, (주)티에스 지분증권 전부와 (주)티에스에 대한 대여금 등을 (주)알앤알글로벌에게 매각 하였습니다. (*2) ABPRO CORPORATION에 대한 투자 및 라이선스계약 약정상 2019년에 지급했던 선급금, $2,000,000을 전기 중 전액 회수하였습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,043,486 638,266 퇴직급여 39,983 17,697 주식기준보상 251,101 167,401 (6) 기타 중요한 약정사항2019년 연결실체는 관계회사인 ABPRO CORPORATION와 그의 자회사, ABMED CORPORATION과 각각 라이선스 계약을 체결하였습니다. 계약상 중요한 약정사항으로 각 개발단계, 매출 이정표 등을 달성할 때마다 ABPRO CORPORATION와 그의 자회사, ABMED CORPORATION에게 이정표대금을 지급하여야 합니다. 연결실체는 이와 관련한 별도의 우발부채를 계상하지 아니하였습니다(주석 10 참조). 34. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 (단위 : USD) 약정사항 금 융 기 관 당분기말 전기말 한 도 금 액 사용액 한 도 금 액 사용액 수입신용장개설약정 IBK기업은행 USD 2,500,000 - - - (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 IBK기업은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 당분기말 현재 16회 전환사채 지급을 담보하기 위하여 부동산담보 신탁계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 신탁일 담보제공자산 수탁자 우선수익자 순위 우선수익권금액 2021.06 토지,건물 (주)하나자산신탁 메리츠종합금융증권㈜ 1순위 15,600,000 엔에이치투자증권(주)(파로스 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자로서) 2순위 3,900,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험(주) 133,000 인천지방법원 - 가압류 담보 49,500 삼진정밀㈜ 21.08.10~22.08.09 하자보증 자본재공제조합 16,280 ㈜제이피이 21.06.10~22.06.09 하자보증 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 질권설정 공장화재보험 건물 외 21,191,000 ㈜에이비프로바이오 메리츠증권㈜,엔에이치투자증권㈜(파로스전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자로서) (6) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 반환청구소송 379,583 박종철 (주)에이비프로바이오 서울중앙지방법원 1심 기각 / 2심 원고 항소신청중 계약금 반환소송 손해배상(기) 201,000 이석호 (주)에이비프로바이오 서울중앙지방법원 1심진행중 주식양수도계약에 대한 손해배상청구소송 (주1) 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없고 경영진은 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 35 . 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 공작기계부문 공작기계 제품의 제조 및 판매 기타부문 이중항체 신약개발사업 등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공작기계부문 기타부문 연결실체 내기업간 내부거래조정 합계 매출액 : 내부거래 1,760,992 - (1,760,992) - 외부거래 27,894,752 - - 27,894,752 영업이익 (3,189,738) (989,584) (136,814) (4,316,136) 분기순이익 3,769,565 (5,126,108) (807,019) (2,163,562) 감가상각비와상각비 2,105,172 90,401 (16,802) 2,178,771 이자수익 1,194,747 3,695 (699,221) 499,221 이자비용 4,819,015 815,633 (851,653) 4,782,995 지분법손익 - (3,324,587) - (3,324,587) 법인세비용 - - - - 손상차손 : 분기손익 148,000 - - 148,000 기타포괄손익 - - - - (단위:천원) 구분 공작기계부문 기타부문 연결실체 내기업간 내부거래조정 합계 매출액 : 내부거래 1,957,007 - (1,957,007) - 외부거래 21,078,672 - - 21,078,672 영업이익 (2,127,058) (709,447) 324,558 (2,511,947) 분기순이익 (28,926,897) (3,364,543) 19,941,676 (12,349,764) 감가상각비와상각비 4,270,648 87,080 (25,203) 4,332,525 이자수익 776,683 370 (500,014) 277,039 이자비용 3,487,521 12,398 - 3,499,919 지분법손익 - (1,515,491) - (1,515,491) 법인세비용 3,507,353 - 40,951 3,548,304 손상차손 : 분기손익 - - - - 기타포괄손익 - - - - 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공작기계부문 기타부문 내부거래제거 합계 총자산 203,116,666 51,322,282 (85,774,743) 168,664,205 총부채 30,160,071 26,534,290 (26,705,066) 29,989,295 지분법적용투자금액 - 50,810,985 - 50,810,985 (단위:천원) 구분 공작기계부문 기타부문 내부거래제거 합계 총자산 190,876,390 67,131,862 (91,980,183) 166,028,069 총부채 21,886,557 37,143,785 (31,200,308) 27,830,034 지분법적용투자금액 - 49,608,921 - 49,608,921 3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 11,014,769 공작기계부문 주요거래처(B) 4,997,989 공작기계부문 (단위:천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 5,250,000 공작기계부문 주요거래처(B) 6,262,643 공작기계부문 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.1) 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분(주1) 당분기 전분기 국내 4,728,223 9,250,421 중국 21,981,766 11,191,196 기타 1,184,763 637,055 합계 27,894,752 21,078,672 (주1) 지역별 매출액은 고객의 소재지를 기준으로 작성된 것입니다. 2) 한국과 국외에 소재하는 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분(주1) 당분기말 전기말 한국 20,726,508 24,414,937 국외 3,824,985 15,136,766 합계 24,551,493 39,551,703 (주1) 비유동자산 중 주요항목인 유형자산만을 포함하였습니다. 36 . 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융상품 등 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년초과 합 계 매입채무 3,481,641 3,481,641 - - - 3,481,641 장단기기타금융부채 841,066 841,066 - - - 841,066 장단기리스부채 502,952 210,797 191,792 118,599 - 521,188 전환사채(유동성포함) 21,792,329 25,000,000 - - - 25,000,000 합 계 26,617,988 29,533,504 191,792 118,599 - 29,843,895 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년초과 합 계 매입채무 2,227,049 2,227,049 - - - 2,227,049 단기차입금 2,494,650 2,494,650 - - - 2,494,650 장단기기타금융부채 6,568,678 2,579,589 3,989,088 - - 6,568,677 장단기리스부채 436,990 205,410 132,610 132,196 - 470,216 장기차입금 824,789 - 124,789 - 700,000 824,789 전환사채(유동성포함) 7,638,367 - 10,000,000 - - 10,000,000 합 계 20,190,523 7,506,698 14,246,487 132,196 700,000 22,585,381 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 129,010 (129,010) 103,214 (103,214) CNY 405,461 (405,461) 98,398 (98,398) JPY 38,272 (38,272) 38,130 (38,130) EUR 61,934 (61,934) 56,610 (56,610) (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 - 1,385,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - 13,850 (13,850) (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 당분기말 및 전기말 현재 각각 6,686백만원 및 8,203 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 669백만원 및 820백만원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 29,989,295 27,830,034 차감: 현금및현금성자산 46,509,940 26,840,413 순부채 (16,520,644) 989,621 자본총계 138,674,910 138,198,036 순부채비율 (-)11.9% 0.7% 37. 중단영업 연결회사는 경영진의 승인에 의하여 종속회사인 (주)유지글로벌, UGINT HK LIMITED를 폐업하고, (주)액트, 루덴스개발(주)을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 동 거래는 당분기 중에 완료되었습니다.(1) 중단영업의 손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 - 20,702 1,638,902 10,287,555 매출원가 - 475,010 1,935,684 10,820,651 판매비와관리비 - 342,092 672,422 3,079,054 기타수익 - 1,307,613 27,796 39,624 기타비용 - 1,299,347 22,898 11,826,944 금융수익 - 2,985 939 65,841 금융비용 - (10,050) 57,906 (23,229) 세전 중단영업손익 - (775,099) (1,021,273) (15,310,400) 법인세비용 - 211 - (1,110,554) 중단영업으로부터의 당기순손익 - (775,310) (1,021,273) (14,199,846) (2) 중단영업의 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 (352,993) (4,762,923) 투자현금흐름 309,060 (11,031) 재무현금흐름 (68,855) 3,858,551 총현금흐름 (112,788) (915,403) (3) 연결회사는 당분기 중 종속기업 (주)액트, 루덴스개발(주)를 처분하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총처분대가 현금 2,513,000 - 처분 순자산의 장부금액 유동자산 1,836,828 - 비유동자산 12,324,552 - 유동부채 11,297,595 - 비유동부채 1,167,156 - 소 계 1,696,629 - 자본항목등의 재분류 735,044 - 법인세비용 - - 세후 처분손익 81,327 - 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 17 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 61,132,297,202 51,732,651,091 현금및현금성자산 40,443,608,485 24,903,507,663 단기금융상품 0 0 유동만기보유금융자산 0 0 유동 상각후원가 측정 금융자산 0 0 매출채권 및 기타유동채권 1,435,337,896 1,508,503,333 기타유동금융자산 2,452,227,337 6,297,485,291 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,703,955,083 4,044,935,320 유동파생상품자산 7,244,678,000 7,945,495,000 기타유동자산 661,233,507 167,289,605 당기법인세자산 106,489,100 72,394,590 재고자산 5,084,767,794 3,355,171,473 매각예정비유동자산 0 3,437,868,816 비유동자산 122,205,870,756 118,872,734,791 기타비유동금융자산 25,160,773,525 23,312,346,045 비유동매도가능금융자산 0 0 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 8,043,194,640 3,840,581,400 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,685,555,652 8,194,792,970 관계기업에 대한 투자자산 0 0 종속기업에 대한 투자자산 59,276,511,498 62,047,919,575 유형자산 20,551,162,815 21,023,565,916 영업권 이외의 무형자산 2,488,672,626 453,528,885 기타비유동자산 0 0 이연법인세자산 0 0 자산총계 183,338,167,958 170,605,385,882 부채 유동부채 27,071,581,852 8,665,200,772 매입채무 및 기타유동채무 2,343,174,180 1,161,602,290 단기차입금 0 0 파생상품부채 1,835,280,963 5,669,748,220 전환사채 21,792,328,771 0 기타금융부채 868,068,876 613,958,334 당기법인세부채 0 0 기타유동부채 232,729,062 1,219,891,928 유동성장기차입금 0 0 비유동부채 231,794,034 7,756,367,511 장기차입금 0 0 전환사채 0 7,638,367,440 기타비유동금융부채 231,794,034 118,000,071 기타비유동부채 0 0 이연법인세부채 0 0 부채총계 27,303,375,886 16,421,568,283 자본 자본금 125,734,792,000 125,734,792,000 자본잉여금 91,719,565,628 91,719,565,628 기타포괄손익누계액 (1,612,989,614) (102,752,296) 기타자본구성요소 657,297,040 406,195,915 이익잉여금(결손금) (60,463,872,982) (63,573,983,648) 자본총계 156,034,792,072 154,183,817,599 자본과부채총계 183,338,167,958 170,605,385,882 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,496,340,257 9,483,097,329 7,761,900,052 14,126,444,142 매출원가 4,043,421,692 8,842,894,701 6,205,912,944 12,898,069,453 매출총이익 452,918,565 640,202,628 1,555,987,108 1,228,374,689 판매비와관리비 1,402,552,708 4,496,356,746 1,119,663,792 2,384,963,795 대손상각비 2,922,305 (5,581,168) (651,563,942) (255,422,510) 영업이익(손실) (952,556,448) (3,850,572,950) 1,087,887,258 (901,166,596) 기타이익 12,525,079,227 20,727,245,412 915,829,031 3,871,830,290 기타손실 4,913,957,246 10,140,127,650 269,555,696 24,448,917,599 금융수익 457,542,786 1,186,607,023 317,928,001 774,338,520 금융원가 2,103,271,823 4,813,041,169 653,234,363 3,484,115,587 법인세비용차감전순이익(손실) 5,012,836,496 3,110,110,666 1,398,854,231 (24,188,030,972) 법인세비용 0 0 0 3,507,352,723 당기순이익(손실) 5,012,836,496 3,110,110,666 1,398,854,231 (27,695,383,695) 기타포괄손익 (1,108,661,466) (1,510,237,318) (515,499,101) (1,493,790,008) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,108,661,466) (1,510,237,318) (515,499,101) (1,493,790,008) 재분류되는 항목과 관련한 법인세 0 0 0 0 총포괄손익 3,904,175,030 1,599,873,348 883,355,130 (29,189,173,703) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 19.93 12.37 6.16 (187.87) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8.05 1.11 6.16 (187.87) 자본변동표 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 88,381,873,000 46,893,192,223 (46,865,213) 4,852,971,628 (3,158,330,633) 136,922,841,005 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 전기오류수정 0 (2,755,692,513) 0 (4,503,889,162) (3,473,544,019) (10,733,125,694) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (27,695,383,695) (27,695,383,695) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (1,493,790,008) 0 0 (1,493,790,008) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익처분 0 0 0 0 434,755,999 434,755,999 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식기준보상 행사 0 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 기타자본변동 0 277,688,051 0 (26,586,926) 0 251,101,125 전환사채 행사 25,548,537,500 14,185,837,643 0 0 0 39,734,375,143 전환사채 상환 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 113,930,410,500 58,601,025,404 (1,540,655,221) 322,495,540 (33,892,502,348) 137,420,773,875 2021.01.01 (기초자본) 125,734,792,000 91,719,565,628 (102,752,296) 406,195,915 (63,573,983,648) 154,183,817,599 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 전기오류수정 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,110,110,666 3,110,110,666 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (1,510,237,318) 0 0 (1,510,237,318) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익처분 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식기준보상 행사 0 0 0 251,101,125 0 251,101,125 전환사채 발행 0 0 0 0 0 0 기타자본변동 0 0 0 0 0 0 전환사채 행사 0 0 0 0 0 0 전환사채 상환 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 125,734,792,000 91,719,565,628 (1,612,989,614) 657,297,040 (60,463,872,982) 156,034,792,072 현금흐름표 제 18 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 17 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,126,793,842) (3,913,518,264) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,367,092,228) (3,733,697,158) 분기순이익(손실) 3,110,110,666 (27,695,383,695) 분기순이익에 대한 조정 (5,706,336,920) 22,809,652,387 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,770,865,974) 1,152,034,150 이자수취(영업) 504,303,025 266,733,764 이자지급(영업) (229,910,129) (473,750,000) 법인세납부(환급) (34,094,510) 27,195,130 투자활동현금흐름 4,743,794,341 (3,043,051,621) 상각후원가측정금융자산의 처분 0 0 단기금융상품의 처분 0 0 임차보증금의 감소 320,000,000 140,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 5,636,080,000 30,753,425 장기금융상품의 처분 0 0 장기대여금및수취채권의 처분 11,800,000 131,800,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 2,514,044,587 0 유형자산의 처분 52,545,454 633,181,818 무형자산의 처분 0 0 비유동매도가능금융자산의 처분 0 0 당기손익공정가치측정 금융자산의 처분 0 15,190,000,000 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의처분 0 5,434,756,000 파생상품자산의 처분 0 0 매각예정자산의 처분 5,025,612,000 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 175,000,000 기타유동부채 0 0 기타유동자산의 감소 0 2,369,958,800 단기금융상품의 취득 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 (900,000,000) (6,367,053,200) 유동성 파생상품자산의 취득 (84,000,000) 0 장기금융상품의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 (14,939,339,885) 유동매도가능금융자산의 취득 0 0 비유동매도가능금융자산의 취득 0 0 당기손익공정가치측정 금융자산의 취득 (5,000,000,000) (1,923,700,000) 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 취득 (1,000,000) (2,060,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,400,000,000) 유형자산의 취득 (319,682,280) (5,259,999) 무형자산의 취득 (2,080,181,420) (379,609,580) 임차보증금의 증가 (431,424,000) (73,539,000) 매각예정비유동자산의 증가 0 0 선급금의 증가 0 0 재무활동현금흐름 14,630,229,000 117,775,760 단기차입금의 증가 0 0 주식의 발행 0 0 주식기준보상행사 0 0 기타자본잉여금 0 0 전환사채의 증가 14,700,000,000 0 정부보조금의 수취 0 256,352,437 주식발행초과금 0 0 단기차입금의 상환 0 0 전환사채 전환권 행사 0 (129,182,377) 전환사채의 감소 0 0 금융리스부채의 지급 (69,771,000) (9,394,300) 자기주식의 취득 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 15,247,229,499 (6,838,794,125) 기초현금및현금성자산 24,903,507,663 10,125,620,978 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 292,871,323 (1,115,469) 기말현금및현금성자산 40,443,608,485 3,285,711,384 5. 재무제표 주석 제 18(당) 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 17(전) 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 에이비프로바이오 1. 일반 사항 회사는 2004년 8월 12일 설립되었으며, 공작기계제조업, 항체신약개발 제조 및 판매사업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 대구광역시 달성군 유가읍 테크노중앙대로 139에 본사를 두고 있으며, 회사는 2019년 8월 23일자 주주총회를 거쳐 상호를주식회사 유지인트에서 주식회사 에이비프로바이오로 변경하였습니다. 회사는 2015년 4월 9일자로 보통주식 1,721,800주를 1주당 15,000원에 신주공모의 방법으로 발행하였고, 2015년 4월 13일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 두 차례 임시주주총회를 통해 발행할 주식수를 1,000,000,000주로 증가시켰으며, 2016년 11월 4일을 기준일로 하여 1주의 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였고, 2017년 9월 8일을 기준일로 하여 1주의 액면금액을 100원에서 500원으로병합하였습니다. 보고기간말 현재 보통주자본금은 125,734,792천원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 비고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 베리타스투자조합 9,564,554 3.80 9,564,554 3.80 최대주주 임원 14,064,697 5.59 14,064,697 5.59 기타특수관계자 10,000 0.01 10,000 0.01 기타 227,830,333 90.60 227,830,333 90.60 합 계 251,469,584 100.00 251,469,584 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 40,443,608 - 40,443,608 매출채권 - 1,435,338 - 1,435,338 기타금융자산(유동) - 2,452,227 - 2,452,227 기타금융자산(비유동) - 25,160,774 - 25,160,774 파생상품자산(유동) 7,244,678 - - 7,244,678 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 3,703,955 - - 3,703,955 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 8,043,195 - - 8,043,195 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 6,685,556 6,685,556 합계 18,991,828 69,491,947 6,685,556 95,169,331 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 24,903,508 - 24,903,508 매출채권 - 1,508,503 - 1,508,503 기타금융자산(유동) - 6,297,485 - 6,297,485 기타금융자산(비유동) - 23,312,346 - 23,312,346 파생상품자산(유동) 7,945,495 - - 7,945,495 당기손익공정가치측정금융자산(유동) 4,044,935 - - 4,044,935 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 3,840,581 - - 3,840,581 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 8,194,793 8,194,793 합계 15,831,011 56,021,842 8,194,793 80,047,646 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 2,343,174 2,343,174 기타금융부채(유동)(*) - 868,069 868,069 기타금융부채(비유동)(*) - 231,794 231,794 전환사채(유동) - 21,792,329 21,792,329 파생상품부채(유동) 1,835,281 - 1,835,281 합계 1,835,281 25,235,366 27,070,647 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 1,161,602 1,161,602 기타금융부채(유동)(*) - 613,958 613,958 기타금융부채(비유동)(*) - 118,000 118,000 전환사채(비유동) - 7,638,367 7,638,367 파생상품부채(유동) 5,669,748 - 5,669,748 합계 5,669,748 9,531,927 15,201,675 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (3) 재분류 당분기와 전기 중 재분류는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 이자수익(비용) 외 수익(비용) 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 210,664 (9,440,073) - 상각후원가측정금융자산 975,943 2,303,762 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (1,510,237) 합계 1,186,607 (7,136,311) (1,510,237) 당기손익-공정가치측정금융부채 (3,893,634) 16,463,815 - 상각후원가측정금융부채 (919,408) (23,948) - 합계 (4,813,042) 16,439,867 - (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 이자수익(비용) 외 수익(비용) 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 279,127 (1,325,209) - 상각후원가측정금융자산 495,211 (1,089,580) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (1,493,790) 합계 774,338 (2,414,789) (1,493,790) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 88,943 - 상각후원가측정금융부채 (3,484,116) (6,624) - 합계 (3,484,116) 82,319 - 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 11,747,150 - - 11,747,150 11,747,150 기타포괄손익공정가치측정금융자산 6,685,556 4,542,452 - 2,143,104 6,685,556 파생상품자산 7,244,678 - - 7,244,678 7,244,678 합계 25,677,384 4,542,452 - 21,134,932 25,677,384 파생상품부채 1,835,281 - - 1,835,281 1,835,281 합계 1,835,281 - - 1,835,281 1,835,281 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 7,885,516 - - 7,885,516 7,885,516 기타포괄손익공정가치측정금융자산 8,194,793 5,943,395 - 2,251,398 8,194,793 파생상품자산 7,945,495 - - 7,945,495 7,945,495 합계 24,025,804 5,943,395 - 18,082,409 24,025,804 파생상품부채 5,669,748 - - 5,669,748 5,669,748 합계 5,669,748 - - 5,669,748 5,669,748 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식합니다. (2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다. ­ 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용 ­ 파생상품(내재파생상품): 옵션가격결정모형(이항모형) ­ 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융자산 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초잔액 7,885,516 7,945,495 2,251,398 5,669,748 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (1,138,366) (8,301,707) - (12,570,181) 기타포괄손익에 포함된 손익 - - (109,294) - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 5,000,000 7,600,890 1,000 8,735,714 매도 - - - - 전환 - - - - 당분기말잔액 11,747,150 7,244,678 2,143,104 1,835,281 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용의 당분기손익으로 인식된 금액 중 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 미실현손익의 당기손익 인식금액 94,291 1,232,658 24,818 8,326,524 (9,440,073) 파생상품부채 미실현손익의 당기손익 인식금액 - - 16,532,845 69,030 16,463,815 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 기초잔액 23,878,612 8,477,463 25,275,788 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) (2,095,209) - (88,943) 기타포괄손익에 포함된 손익 - (1,493,790) - 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 4,600,000 2,060,000 - 매도 (14,420,000) (3,986,782) - 전환 - - (18,551,489) 전분기말잔액 11,963,403 5,056,891 6,635,356 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용의 전분기손익으로 인식된 금액 중 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 전분기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 미실현손익의 당기손익 인식금액 365,945 282,101 - - 83,844 파생상품부채 미실현손익의 당기손익 인식금액 - - 2,007,061 1,918,118 88,943 ① 수준 2와 수준 3간의 이동과 가치평가기법의 변경위에서 설명한 지분증권의 수준 1에서 수준 3으로의 이동 외에 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다. ② 투 입변수와 공정가치와의 관계 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환사채 6,652,859 이항모형, 현금흐름 할인모형 할인율, 변동성 할인율: 17.17%~35.85%(25.45%)변동성: 28.02%~59.41%(45.50%) 비상장주식 5,094,291 이항모형, 현금흐름 할인모형 할인율, 변동성 할인율: 17.19% 변동성: 43.88% 파생상품자산 7,244,678 이항모형 할인율, 변동성 할인율: 5.80%~12.75%(10.17%) 변동성: 73.14% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 2,003,837 이항모형, 현금흐름 할인모형 할인율, 변동성 할인율: 10.10%변동성: 61.13% 139,267 순자산가치접근법 - - 금융자산 소계 21,134,932 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(내재파생상품) 1,835,281 이항모형 할인율, 변동성 할인율: 5.80%~12.75%(8.88%) 변동성: 73.14% 합계 1,835,281 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 전환사채 7,885,516 이항모형, 현금흐름 할인모형 할인율, 변동성 변동성: 40.96%~74.51%(58.17%) 파생상품자산 7,945,495 이항모형 할인율, 변동성 변동성: 97.56% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 2,006,063 이항모형, 현금흐름 할인모형 할인율, 변동성 변동성: 52.73% 245,335 순자산가치접근법 - - 금융자산 소계 18,082,409 금융부채 : 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(내재파생상품) 5,669,748 이항모형 할인율, 변동성 변동성: 97.56% 합계 5,669,748 ③ 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 회사가 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다. ­ 할인율: 화폐의 시간가치에 대한 현재의 시장평가와 자산의 특유위험을 반영하는 세전 할인율을 산정하는 데에 자본자산가격결정모형을 사용하였습니다. ­ 거래상대방의 특유위험 조정(신용부도율에 대한 가정 포함)은 회사의 내부 신용위험관리에서 결정된 신용위험등급에서 도출합니다. ­ 비상장 지분증권의 이익성장율: 유사한 형태의 기업에 대한 시장 정보를 기초로 추정하였습니다. ­ 수취하거나 지급할 조건부대가의 예상 현금유입: 매매계약의 조건, 사업에 대한 회사의 지식, 현재의 경제 환경이 영향을 미치게 될 방법에 기초하여 추정합니다. 재무담당이사, 감사위원회, 공정가치 평가팀의 분기 중 논의 과정에서 는 수준 2와 수준 3의 공정가치 변동을 분석합니다. (4) 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되 고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련 하여 당분기 및 전분기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 이연거래일손익 (12,555,192) - 증가 (6,792,091) - 상각 3,893,634 - 기타 - - 분기말 이연거래일손익 (15,453,649) - 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 2,840 - 보통예금 등 40,440,768 24,903,508 합계 40,443,608 24,903,508 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,503,243 (3,067,905) 1,435,338 4,932,291 (3,423,788) 1,508,503 기타금융자산(유동) 3,532,227 (1,080,000) 2,452,227 7,886,732 (1,589,247) 6,297,485 기타금융자산(비유동) 25,160,774 - 25,160,774 23,312,346 - 23,312,346 합 계 33,196,244 (4,147,905) 29,048,339 36,131,369 (5,013,035) 31,118,334 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기대여금 800,000 5,536,080 미수금 69,877 79,587 미수수익 1,334,294 681,818 보증금 248,056 - 소 계 2,452,227 6,297,485 비유동성 장기금융상품 3,000 3,000 장기대여금 24,541,669 22,559,738 보증금 616,105 749,608 소 계 25,160,774 23,312,346 (3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 4개월~6개월 7개월~9개월 10개월~12개월 13개월 초과 계 총장부금액 1,198,977 - - 246,500 - 3,057,766 4,503,243 설정제외장부금액 (833,033) - - (246,500) - - (1,079,533) 설정대상장부금액 365,944 - - - - 3,057,766 3,423,710 기대손실율 2.77% 11.06% 22.76% 25.97% 68.21% 100.00% 전체기간기대손실 (10,139) - - - - (3,057,766) (3,067,905) 순장부금액 1,188,838 - - 246,500 - - 1,435,338 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 4개월~6개월 7개월~9개월 10개월~12개월 13개월 초과 계 총장부금액 1,202,880 38,805 188,118 78,108 - 3,424,380 4,932,291 설정제외장부금액 (1,194,559) (35,999) (188,118) (78,108) - (1,632) (1,498,416) 설정대상장부금액 8,321 2,806 - - - 3,422,748 3,433,875 기대손실율 5.10% 21.95% 33.60% 43.43% 86.38% 100.00% 전체기간기대손실 (424) (616) - - - (3,422,748) (3,423,788) 순장부금액 1,202,456 38,189 188,118 78,108 - 1,632 1,508,503 (4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 당분기말 매출채권 3,423,788 (5,581) (350,302) 3,067,905 단기기타채권 : 단기대여금 1,589,247 - (509,247) 1,080,000 합계 5,013,035 (5,581) (859,549) 4,147,905 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기말 매출채권 4,447,504 (1,023,716) - 3,423,788 단기기타채권 : 미수금 - 22,682 (22,682) - 단기대여금 199,690 1,389,557 - 1,589,247 합계 4,647,194 388,523 (22,682) 5,013,035 7. 유가증권 및 파생상품자산 (1) 유가증권 및 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산(유동): 당기손익-공정가치측정금융자산 7,244,678 7,945,495 유가증권(유동) : 당기손익-공정가치측정금융자산 3,703,955 4,044,935 유가증권(비유동) : 당기손익-공정가치측정금융자산 8,043,195 3,840,581 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,685,556 8,194,793 합계 25,677,384 24,025,804 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 시장성없는지분증권 5,094,291 - 전환사채 6,652,859 7,885,516 파생상품자산(주1) 7,244,678 7,945,495 합계 18,991,828 15,831,011 (주1) 전환사채 발행시 인수인과의 협의조건에 따라 회사 또는 회사가 지정하는 자가 행사할 수 있는 매도청구권(Call Option)입니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) : 시장성있는지분증권 4,542,452 5,943,395 시장성없는지분증권 2,143,104 2,251,398 합계 6,685,556 8,194,793 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 2) 보고기간말 현재 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 화일약품㈜(주1) 1,415,094주 4,999,999 4,542,452 4,542,452 (457,547) (주1) 기타(사모증자) 사유로 인해 코스닥시장상장규정에 따라 2021년 12월 28일까지 주식의 처분이 제한됩니다. (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분(주1)(주2) 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 VINA SECURITIES JOINT STOCK 2,359,998주 1,247,546 88,267 88,267 (1,159,279) 미디어신기술투자조합 200주 2,000,000 2,003,837 2,003,837 3,837 자본재공제조합 250좌 50,000 50,000 50,000 - ㈜일신레저 1주 1,000 1,000 1,000 - 합계 3,298,546 2,143,104 2,143,104 (1,155,442) (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 당분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권은 없습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 화일약품㈜(주1) 471,698주 4,999,999 5,943,395 5,943,395 943,396 (주1) 기타(사모증자) 사유로 인해 코스닥시장상장규정에 따라 2021년 12월 28일까지 주식의 처분이 제한됩니다. (나) 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구분(주1)(주2) 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 VINA SECURITIES JOINT STOCK 2,359,998주 1,247,546 195,335 195,335 (1,052,211) 미디어신기술투자조합 200주 2,000,000 2,006,063 2,006,063 6,063 자본재공제조합 250좌 50,000 50,000 50,000 - 합계 3,297,546 2,251,398 2,251,398 (1,046,148) (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 전기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 처분시점의 평가손익누계액 (주)에이프로젠 (*1) 4,992,364 434,756 (주)보그인터내셔날 (*1) 2,247,552 (460,000) (*1) 회사의 재무 전략상 판단으로 처분하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기설정(환입) 당기누계 상품 178,654 178,654 - - 제품 2,931,153 1,637,087 155,373 (1,294,066) 재공품 205,201 205,201 - - 원재료 8,132,458 3,063,826 (176,660) (5,068,632) 합계 11,447,466 5,084,768 (21,287) (6,362,698) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전분기설정(환입) 전기누계 상품 178,654 178,654 (371,442) - 제품 2,437,826 1,299,133 (3,818,249) (1,138,693) 원재료 7,122,676 1,877,384 (965,237) (5,245,292) 합계 9,739,156 3,355,171 (5,154,928) (6,383,985) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 457,502 148,161 선급비용 19,783 19,129 부가세대급금 183,949 - 합계 661,234 167,290 10. 종속기업 및 관계기업 (1) 현황종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (*1)(*2) ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC 100 미국 2021.09.30 이중항체 신약개발사업 원가법 WEIHAI UGINT Co., Ltd. 100 중국 2021.09.30 공작기계 제조 원가법 (주)에이비프로파마 100 한국 2021.09.30 의약품관련 연구개발 및 서비스업 원가법 (*1) 당분기 중 (주)유지글로벌, UGINT HK LIMITED는 폐업하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)액트, 루덴스개발(주) 지분을 모두 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (*3)(*4) ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC 100 미국 2020.12.31 이중항체 신약개발사업 원가법 WEIHAI UGINT Co., Ltd. 100 중국 2020.12.31 공작기계 제조 원가법 (주)에이비프로파마 100 한국 2020.12.31 의약품관련 연구개발 및 서비스업 원가법 (주)유지글로벌 100 한국 2020.12.31 화장품 도매 원가법 UGINT HK LIMITED(*1) 100 홍콩 2020.12.31 공작기계 리스사업 원가법 (주)액트(*2) 46.21 한국 2020.12.31 방사성폐기물 제염해체 및 처분 원가법 루덴스개발(주) 100 한국 2020.12.31 부동산,서비스업 원가법 (*1) 전기 중 폐업을 신청하여 해외 현지 폐업절차를 진행중이며 회사의 출자금은 반환되어 외국환은행에 예수되어 있습니다.(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 전기 중 종속기업, (주)티에스를 설립후 (주)알앤알글로벌에게 매각하여 전기말 현재 종속기업에서 제외하였습니다.(*4) 전기 중 (주)앨피스 지분을 모두 매각하여 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 투자내용 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC 42,548,698 25,267,121 42,548,698 42,548,698 35,318,321 42,548,698 WEIHAI UGINT Co., Ltd. 15,827,813 16,921,803 15,827,813 15,827,813 14,806,015 15,827,813 (주)에이비프로파마 900,000 (479,128) 900,000 900,000 384,500 900,000 (주)유지글로벌 - - - 5,005,000 (435,980) - UGINT HK LIMITED - - - 1,408 - 1,408 (주)액트 - - - 5,832,784 (775,148) - 루덴스개발(주) - - - 23,985,000 10,674,480 2,770,000 합계 59,276,511 41,709,796 59,276,511 94,100,703 59,972,188 62,047,919 (3) 변동내용 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 당분기말 ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC 42,548,698 - - - 42,548,698 WEIHAI UGINT Co., Ltd. 15,827,813 - - - 15,827,813 (주)에이비프로파마 900,000 - - - 900,000 (주)유지글로벌(*1) - - - - - UGINT HK LIMITED(*1) 1,408 - (1,408) - - (주)액트(*2) - - - - - 루덴스개발(주)(*2) 2,770,000 - (2,770,000) - - 소계 62,047,919 - (2,771,408) - 59,276,511 (*1) 당분기 중 폐업하였습니다.(*2) 당분기 중 처분하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC 42,548,698 - - - 42,548,698 WEIHAI UGINT Co., Ltd. 10,922,253 4,905,560 - - 15,827,813 (주)에이비프로파마 500,000 400,000 - - 900,000 (주)유지글로벌 - - - - - UGINT HK LIMITED 1,408 - - - 1,408 (주)액트 2,388,610 - - (2,388,610) - 루덴스개발(주) 23,985,000 - - (21,215,000) 2,770,000 (주)티에스(*1) - 1,000,000 (1,000,000) - - 소계 80,345,969 6,305,560 (1,000,000) (23,603,610) 62,047,919 (주)앨피스(*2) - - - - - 소계 - - - - - (*1) 전기 중 설립 후 기타특수관계자에게 처분하였습니다. (*2) 전기 중 처분하였습니다. (4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC 50,882,147 25,615,026 25,267,121 - (4,262,480) WEIHAI UGINT Co., Ltd. 19,778,498 2,856,695 16,921,803 20,172,647 659,454 (주)에이비프로파마 440,136 919,264 (479,128) - (863,628) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ABPRO BIO INTERNATIONAL.INC 58,492,829 23,174,508 35,318,321 - (5,126,304) WEIHAI UGINT Co., Ltd. 20,271,004 5,464,989 14,806,015 13,219,203 (2,510,008) (주)에이비프로파마 576,364 191,864 384,500 - (484,041) (주)유지글로벌 130,443 566,423 (435,980) - 3,710 UGINT HK LIMITED 1,408 - 1,408 - - (주)액트 4,097,681 5,775,241 (1,677,560) 3,094,760 (1,409,619) 루덴스개발(주) 14,663,599 3,989,119 10,674,480 - (1,069,491) 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 토 지 9,999,600 - 9,999,600 9,999,600 - 9,999,600 건 물 14,259,287 (4,763,553) 9,495,734 13,942,505 (4,235,052) 9,707,453 기계장치 1,924,652 (1,410,481) 514,171 1,924,652 (1,312,236) 612,416 차량운반구 222,127 (193,731) 28,396 484,857 (355,231) 129,626 공구와기구 1,769,064 (1,690,665) 78,399 1,769,064 (1,590,554) 178,510 비품 336,925 (327,474) 9,451 336,318 (315,448) 20,870 사용권자산 530,279 (104,867) 425,412 269,554 (42,463) 227,091 건설중인자산 - - - 148,000 - 148,000 합 계 29,041,934 (8,490,771) 20,551,163 28,874,550 (7,850,984) 21,023,566 (*1) 정부보조금 및 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 손상차손 당분기말장부금액 토 지 9,999,600 - - - - 9,999,600 건 물 9,707,453 316,782 (528,501) - - 9,495,734 기계장치 612,416 - (98,245) - - 514,171 차량운반구 129,626 - (24,820) (76,410) - 28,396 공구와기구 178,510 - (100,111) - - 78,399 비품 20,870 2,900 (14,229) (90) - 9,451 사용권자산 227,091 286,773 (88,452) - - 425,412 건설중인자산 148,000 - - - (148,000) - 합 계 21,023,566 606,455 (854,358) (76,500) (148,000) 20,551,163 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 감가상각비 처분 대체(*1) 기말장부금액 토 지 13,437,468 - - - (3,437,868) 9,999,600 건 물 10,404,201 - (696,748) - 9,707,453 기계장치 1,340,168 - (158,419) (569,333) - 612,416 차량운반구 203,652 - (35,501) (38,525) - 129,626 공구와기구 347,568 - (169,058) - - 178,510 비품 38,351 5,260 (22,741) - - 20,870 사용권자산 85,920 286,380 (59,289) (85,920) - 227,091 건설중인자산 - 148,000 - - - 148,000 합 계 25,857,328 439,640 (1,141,756) (693,778) (3,437,868) 21,023,566 (*1) 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 14참고). (3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 회원권 (*2) 2,434,102 - 2,434,102 362,921 - 362,921 산업재산권 69,806 (62,020) 7,786 69,806 (57,918) 11,888 소프트웨어 727,072 (680,287) 46,785 718,071 (639,351) 78,720 합 계 3,230,980 (742,307) 2,488,673 1,150,798 (697,269) 453,529 (*1) 정부보조금을 합산한 금액입니다. (*2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 상각 당분기말장부금액 회원권 362,921 2,071,181 - 2,434,102 산업재산권 11,888 - (4,102) 7,786 소프트웨어 78,720 9,000 (40,935) 46,785 합 계 453,529 2,080,181 (45,037) 2,488,673 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 상각 기말장부금액 회원권 - 362,921 - 362,921 산업재산권 17,815 1,689 (7,616) 11,888 소프트웨어 119,307 15,000 (55,587) 78,720 합 계 137,122 379,610 (63,203) 453,529 (3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 414,482천원과 370,350천원이며, 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다. 13. 사 용권자산 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 20,373 27,747 차량운반구 405,040 199,344 합계 425,413 227,091 당분기 중 증가된 사용권자산은 287백만원입니다. (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 21,486 26,691 차량운반구 66,965 6,234 합계 88,451 32,925 리스부채에 대한 이자비용 5,972 6,245 소액자산 리스료 5,704 5,400 당분기 중 리스의 총 현금유출은 75백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 168,620 166,018 77,932 76,257 1년 초과 5년 이내 242,493 231,794 127,275 118,000 5년 초과 - - - - 합계 411,113 397,812 205,207 194,257 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 166,018 76,257 비유동 231,794 118,000 합계 397,812 194,257 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다. 14 . 매각예정비유동자산 (1) 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 전기 전기누계 토지 3,437,868 5,029,000 3,437,868 - - (2) 매각예정비유동자산의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 손상차손 매각내용 토지 5,029,000 1,588,051 - 부동산 매매계약 체결 당분기 중 매각 완료 되었습니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 2,343,174 1,161,602 기타채무 기타금융부채(유동) 미지급금 304,986 327,886 미지급비용 397,065 209,815 리스부채 166,018 76,257 소 계 868,069 613,958 기타금융부채(비유동) 리스부채 231,794 118,000 합계 3,443,037 1,893,560 16. 전환사채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 표시이자율(%) 당분기말 전기말 15회차 무보증 전환사채 2020.11.26 2023.11.26 2% 10,000,000 10,000,000 16회차 무보증 전환사채 2021.06.18 2024.06.18 2% 15,000,000 - 소 계 25,000,000 10,000,000 가산: 사채상환할증금 - - 차감: 사채할인발행차금 - - 차감: 전환권조정 (3,207,671) (2,361,633) 총장부금액 21,792,329 7,638,367 유동성대체액 21,792,329 - 비유동성잔액 - 7,638,367 해당 전환사채의 경우 전환권 및 조기상환청구권이 부여되어 있고, 당분기말 현재 행사가능시점이 1년이내이므로 유동부채로 분류하였습니다. (2) 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 15회차 무보증 전환사채 16회차 무보증 전환사채 만기보장수익률 2% 2% 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월 단위로 지급 발행일로부터 매1개월 단위로 지급 상환방법 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 18개월후 및 이후 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 3개월마다 조기상환권 행사 가능 매 1개월마다 조기상환권 행사 가능 전환가격 832원 1,191원 전환권 행사기간 2021.11.26 ~ 2023.10.26 2022.06.19 ~ 2024.06.12 발행회사의 매도청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 6개월이 되는 날까지 매 영업일에 한하여 최초 발행한 사채 전자등록금액의 50% 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 익일에 전환사채 전자등록금액의 50% 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음 17. 당기손익-공정가치측정 금융부채 (1) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) : 당기손익-공정가치측정금융부채 1,835,281 5,669,748 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품부채(주1) 17,288,930 18,224,940 차감: 이연거래일손익(주2) (15,453,649) (12,555,192) 합 계 1,835,281 5,669,748 (주1) 회사가 발행한 전환사채의 전환권 등입니다.(주2) 회사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다(주석 4 참고). 18 . 퇴직급여 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여(판매비와관리비) 60,135 17,707 퇴직급여(제조원가) 57,571 59,184 퇴직급여(연구개발비) 11,209 10,456 합 계 128,915 87,347 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 91,608 35,474 선수금 141,121 652,580 부가세예수금 - 531,838 합계 232,729 1,219,892 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 251,469,584주 251,469,584주 보통주자본금 125,734,792 125,734,792 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2020.01.01 176,763,746주 88,381,873 47,359,561 전환사채 전환 2020.04.01 1,666,666주 833,333 511,751 전환사채 전환 2020.04.07 13,333,332주 6,666,666 4,436,945 전환사채 전환 2020.04.07 5,982,905주 2,991,452 1,904,897 전환사채 전환 2020.04.20 3,333,332주 1,666,666 1,398,027 전환사채 전환 2020.05.08 427,350주 213,675 129,648 전환사채 전환 2020.05.20 3,333,333주 1,666,666 1,920,106 전환사채 전환 2020.05.20 5,804,952주 2,902,476 3,681,085 전환사채 전환 2020.05.21 4,999,999주 2,500,000 2,965,999 전환사채 전환 2020.05.21 3,418,803주 1,709,402 1,712,841 전환사채 전환 2020.06.12 2,991,452주 1,495,726 1,427,527 전환사채 전환 2020.06.23 3,095,973주 1,547,987 1,569,909 전환사채 전환 2020.07.24 2,708,978주 1,354,489 1,272,816 전환사채 전환 2020.11.04 8,263,066주 4,131,533 3,023,560 전환사채 전환 2020.11.06 2,529,510주 1,264,755 937,986 전환사채 전환 2020.11.11 6,745,362주 3,372,681 4,525,288 전환사채 전환 2020.11.26 5,059,021주 2,529,510 11,113,170 전환사채 전환 2020.12.10 1,011,804주 505,902 1,550,762 전기말 2020.12.31 251,469,584주 125,734,792 91,441,878 당분기초 2021.01.01 251,469,584주 125,734,792 91,441,878 당분기말 2021.09.30 251,469,584주 125,734,792 91,441,878 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,441,878 91,441,878 기타자본잉여금 277,688 277,688 합계 91,719,566 91,719,566 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 주식발행초과금 91,441,878 - - 91,441,878 기타자본잉여금 277,688 - - 277,688 합계 91,719,566 - - 91,719,566 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 47,359,561 44,082,317 - 91,441,878 기타자본잉여금 - 277,688 - 277,688 합계 47,359,561 44,360,005 - 91,719,566 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매입선택권 660,201 409,100 자기주식 (2,904) (2,904) 합계 657,297 406,196 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 주식매입선택권 409,100 251,101 - 660,201 자기주식 (2,904) - - (2,904) 합계 406,196 251,101 - 657,297 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 351,986 334,801 (277,687) 409,100 자기주식 (2,904) - - (2,904) 합계 349,082 334,801 (277,687) 406,196 (3) 자기주식 자사주식의 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,815 (2,904) 1,815 (2,904) 기말 1,815 (2,904) 1,815 (2,904) (4) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 임원 2019.10.11 3,300,000주 2024.10.10 주식결제형 행사일 현재 근무조건 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 3,300,000 1,380 3,933,374 1,430 부여 - - - - 만기소멸 - - 633,374 1,690 기말 3,300,000 1,380 3,300,000 1,380 기말행사가능 3,300,000 1,380 3,300,000 1,380 3) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식결제형관련부문 251,101 251,101 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,612,990) (102,752) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 재분류조정 법인세효과 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (102,752) (1,510,238) - - (1,612,990) (단위 : 천원) 구분 기초 증감 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (46,865) (67,912) 25,243 (13,218) (102,752) 23. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 1,573,270 1,573,270 미처리결손금 (62,037,143) (65,147,253) 합계 (60,463,873) (63,573,983) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 4,496,340 9,483,097 7,447,125 8,493,669 상품매출액 - - 314,775 5,632,775 합계 4,496,340 9,483,097 7,761,900 14,126,444 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 3,658,909 2,437,826 4,848,240 11,074,227 당기제품제조원가 3,254,401 9,187,142 2,200,907 5,635,024 타계정대체 등 (4,613) (6,293) 4,175,000 4,266,949 평가손실 65,878 155,373 (724,618) (3,818,249) 기말제품 (2,931,153) (2,931,153) (4,585,676) (4,585,676) 제품매출원가 4,043,422 8,842,895 5,913,853 12,572,275 - 기초상품 178,654 178,654 625,088 697,236 당기상품매입원가 - - 7,177,888 7,346,888 타계정대체 등 - - (3,837,889) (4,006,888) 평가손실 - - (333,027) (371,442) 기말상품 (178,654) (178,654) (3,340,000) (3,340,000) 상품매출원가 - - 292,060 325,794 합계 4,043,422 8,842,895 6,205,913 12,898,069 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 440,688 1,214,531 170,044 451,317 퇴직급여 18,347 60,135 5,227 17,707 복리후생비 36,049 106,056 29,391 68,680 여비교통비 17,758 44,911 14,918 33,442 접대비 37,243 101,772 48,221 51,364 세금과공과금 30,264 406,227 136,113 165,690 감가상각비 61,331 163,488 37,939 107,330 보험료 3,544 10,069 3,455 8,204 경상연구개발비 155,772 414,482 145,647 370,350 운반비 41,370 88,217 35,490 100,965 포장비 21,045 51,400 11,497 61,641 지급수수료 376,835 1,418,571 365,421 604,666 무형자산상각비 14,865 45,038 15,385 47,755 주식보상비용 83,700 251,101 83,700 251,101 대손상각비 2,922 (5,581) (651,564) (255,423) 기타 63,742 120,359 17,216 44,752 합계 1,405,475 4,490,776 468,100 2,129,541 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 24,618 113,512 127,821 209,739 외화환산이익 1,352,580 2,306,316 (158,199) 230,880 유형자산처분이익 - 4,362 - 41,120 매각예정비유동자산처분이익 (309) 1,587,742 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 94,291 94,291 - 365,945 투자자산처분이익 - - 770,000 770,000 관계기업투자처분이익 - - 175,000 175,000 종속기업투자처분이익 - 3,000 - - 파생상품평가이익 11,049,255 16,557,663 - 2,007,061 잡이익 4,644 60,359 1,207 72,085 합계 12,525,079 20,727,245 915,829 3,871,830 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 28,273 43,073 9,088 34,887 외화환산손실 (5,780) 32,084 148,180 170,267 기타의대손상각비 - - - 1,412,239 유형자산처분손실 28,316 28,316 - 15,796 유형자산손상차손 - 148,000 - - 투자자산처분손실 - - - 2,179,053 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (635,031) 1,232,658 - 282,101 파생상품평가손실 5,498,179 8,395,554 112,288 1,918,118 종속기업투자처분손실 - 260,363 - - 종속기업투자손상차손 - - - 18,425,930 잡손실 - 80 - 10,527 합계 4,913,957 10,140,128 269,556 24,448,918 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가금융자산 이자수익 364,492 975,943 240,498 495,212 금융수익-기타 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 93,051 210,664 77,430 279,127 합계 457,543 1,186,607 317,928 774,339 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,103,272 4,813,041 653,235 3,484,116 28. 법인세비용 (수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율은 부의 비율입니다. 29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품,제품과 재공품의 변동 588,433 (543,154) (1,839,994) 1,140,093 원재료의 사용액 2,547,449 6,756,100 6,824,212 8,870,445 급여 855,837 2,395,640 584,164 1,522,427 퇴직급여 42,448 128,914 31,805 87,347 복리후생비 65,614 234,875 74,277 186,006 감가상각비 289,492 854,358 291,051 869,288 무형자산상각비 14,865 45,038 15,385 47,755 외주가공비 269,476 714,632 173,230 498,003 보험료 7,733 22,625 7,635 23,197 지급수수료 400,087 1,470,353 366,992 620,725 수도광열비 456 1,275 266 824 전력비 21,900 67,566 23,907 67,296 여비교통비 17,758 44,911 14,918 33,442 운반비 41,370 88,217 35,490 100,965 주식보상비용 83,700 251,101 83,700 251,101 대손상각비 2,922 (5,581) (651,564) (255,423) 소모품비 48,299 149,532 33,664 106,471 포장비 21,045 51,400 11,497 61,641 기타 130,013 605,868 593,377 796,008 합계(주1) 5,448,896 13,333,670 6,674,013 15,027,611 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익(손실) : 보통주분기순이익(손실) 5,012,836,496 3,110,110,666 1,398,854,231 (27,695,383,695) 가중평균유통보통주식수 251,467,769주 251,467,769주 227,152,316주 147,419,593주 기본주당순이익(손실) 19.93 12.37 6.16 (187.87) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 : 251,469,584 251,469,584 227,154,131 147,421,408 차감 : 가중평균자기주식수 1,815 1,815 1,815 1,815 가중평균유통보통주식수 251,467,769 251,467,769 227,152,316 147,419,593 (2) 희석주당순이익(손실)1) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당순이익(손실) : 희석보통주분기순이익(손실) 2,222,456,170 305,473,304 1,398,854,231 (27,695,383,695) 희석가중평균유통보통주식수 276,081,457주 276,081,457주 227,152,316주 147,419,593주 희석주당순이익(손실) 8.05 1.11 6.16 (187.87) 2) 희석보통주분기순이익(손실) (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 5,012,836,496 3,110,110,666 1,398,854,231 (27,695,383,695) 가산 : 이자비용 1,539,459,266 3,561,807,580 - - 차감 : 파생상품평가이익 8,618,418,900 12,914,976,750 - - 가산 : 파생상품평가손실 4,288,579,308 6,548,531,808 - - 희석보통주당기순이익(손실) 2,222,456,170 305,473,304 1,398,854,231 (27,695,383,695) 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 251,467,769 251,467,769 227,152,316 147,419,593 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 24,613,688 24,613,688 - - 희석보통주당기순이익(손실) 276,081,457 276,081,457 227,152,316 147,419,593 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 14회차 무보증 전환사채 2020.10.31 ~ 2022.10.24 23,608,768 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융비용 4,813,041 3,484,116 감가상각비 854,358 869,288 무형자산상각비 45,038 47,755 주식보상비용 251,101 251,101 대손상각비 (5,581) (255,423) 기타의대손상각비 - 1,412,239 외화환산손실 32,084 170,267 투자자산처분손실 - 2,179,053 유형자산처분손실 28,316 15,796 유형자산손상차손 148,000 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,232,658 282,101 종속기업투자처분손실 260,363 - 종속기업투자손상차손 - 18,425,930 파생상품평가손실 8,395,554 1,918,118 재고자산평가손실(환입) (21,287) (5,154,928) 기타비용 - 21,231 법인세비용 - 3,507,353 금융수익 (1,186,607) (774,339) 외화환산이익 (2,306,316) (230,880) 유형자산처분이익 (4,362) (41,120) 투자자산처분이익 - (770,000) 관계기업투자처분이익 - (175,000) 종속기업투자처분이익 (3,000) - 매각예정비유동자산처분이익 (1,587,743) - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (94,291) (365,945) 파생상품평가이익 (16,557,663) (2,007,061) 합계 (5,706,337) 22,809,652 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 97,606 (3,457,121) 기타금융자산(유동)의 감소(증가) 9,710 (660,505) 기타유동자산의 감소(증가) (493,944) (793,136) 재고자산의 감소(증가) (1,708,310) 5,347,495 매입채무의 증가(감소) 1,157,624 (22,562) 기타금융부채(유동)의 증가(감소) 153,610 (641,470) 기타유동부채의 증가(감소) (987,162) 1,635,685 국고보조금의 사용 - (256,352) 합계 (1,770,866) 1,152,034 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 1,510,237 1,493,790 전환사채 유동성대체 10,300,000 - 외상매출금 대손충당금 제각처리 350,302 - 단기대여금 대손충당금 제각처리 509,247 - 사용권자산의 취득 및 리스부채의 인식 286,773 - 보증금 유동성대체 250,000 - 전환사채 전환으로 인한 자본 대체 - 39,863,558 종속기업투자주식 및 금융자산 등의당기손익-공정가치측정금융자산 취득금액 대체 - 2,676,300 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 이자비용 기타 전환사채 7,638,367 14,700,000 672,787 (1,218,825) 21,792,329 리스부채 194,257 (69,771) 5,972 267,354 397,812 합계 7,832,624 14,630,229 678,759 (951,471) 22,190,141 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 이자비용 기타 전환사채 26,471,123 - 3,054,392 (21,312,068) 8,213,447 리스부채 85,920 (9,394) 6,245 134,973 217,744 합계 26,557,043 (9,394) 3,060,637 (21,177,095) 8,431,191 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 최대주주 베리타스투자조합 베리타스투자조합 행사하는 기업> 종속기업 WEIHAI UGINT Co., Ltd. WEIHAI UGINT Co., Ltd. 종속기업 ABPRO BIO INTERNATIONAL. INC ABPRO BIO INTERNATIONAL. INC 종속기업 (주)에이비프로파마 (주)에이비프로파마 종속기업 - (주)유지글로벌 (주1) 종속기업 - UGINT HK LIMITED (주1) 종속기업 - 루덴스개발(주) (주2) 종속기업 - (주)벤투라홀딩스 (주3) 종속기업 - MOINCORP CO., INC. (주3) 종속기업 - VENTURA VENTURES, INC. (주3) 종속기업 - ㈜액트 (주2) 종속기업 - ㈜티에스 (주4) 관계기업 ABPRO CORPORATION ABPRO CORPORATION (주5) 관계기업 ABMED CORPORATION ABMED CORPORATION (주5) 기타 - (주)체리힐컴퍼니 (주6) 기타 (주)알앤알글로벌 (주)알앤알글로벌 기타 - 현앤파트너스코리아(유) (주7) (주1) 당분기 중 폐업하였습니다. (주2) 당분기 중 지분 전부를 매각하였습니다.(주3) 종속기업인 루덴스개발(주)를 통하여 지배하고 있었으며, 당분기 중 루덴스개발(주)를 처분함에 따라 종속기업에서 제외 되었습니다. (주4) 전기 중 설립 후 (주)알앤알글로벌에게 지분증권 전부를 매각하여 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다. (주5) 종속기업인 ABPRO BIO INTERNATIONAL. INC를 통하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.(주6) 전기이전에 종속회사에 제외된 회사와 관련된 회사로 거래관계가 완료됨에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (주7) 최대주주인 베리타스투자조합의 조합원과 관련된 회사로 당분기말 현재 조합원에서 탈퇴함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 이자수익 WEIHAI UGINT Co., Ltd. 종속기업 1,696,467 64,525 - ABPRO BIO INTERNATIONAL. INC 종속기업 - - 884,436 (주)에이비프로파마 종속기업 - - 10,854 루덴스개발(주) 종속기업 - - 14,388 (주)벤투라홀딩스 종속기업 - - 9,543 (주)알앤알글로벌 기타 - - 34,405 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입 금융자산매입 WEIHAI UGINT Co., Ltd. 종속기업 1,957,007 - - (주)알앤알글로벌(*1) 기타 - - 4,600,000 (*1) 전분기 중 금융자산 취득 대가의 일부로 (주)티에스 지분증권 전부와 (주)티에스에 대한 대여금 등을 (주)알앤알글로벌에게 매각하였습니다(주석 31 참고). (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 (주)유지글로벌(*1) 종속기업 - - 루덴스개발(주) 종속기업 100,000 (3,830,000) (주)벤투라홀딩스 종속기업 - (1,806,080) (주)에이비프로파마 종속기업 800,000 - 임직원 기타 - (11,800) 합계 900,000 (5,647,880) (*1) 당분기 중 (주)유지글로벌이 폐업함에 따라 (주)유지글로벌의 단기대여금 전액을 제각처리 하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계자(*3) 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 (주)유지글로벌 종속기업 - (30,753) - (주)액트 종속기업 - - - 루덴스개발(주) 종속기업 3,380,000 - - (주)벤투라홀딩스 종속기업 1,987,053 - - (주)티에스(*1) 종속기업 1,000,000 (1,000,000) 1,000,000 ABPRO BIO INTERNATIONAL. INC 종속기업 14,789,340 - - 임직원(*2) 기타 150,000 (131,800) - 합계 21,306,393 (1,162,553) 1,000,000 (*1) 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 대가의 일부로 (주)티에스 지분증권 전부와 (주)티에스에 대한 대여금 등을 기타특수관계자, (주)알앤알글로벌에게 매각하였습니다(주석 31참고).(*2) 임원 사임으로 해당 전 임원에 대한 대여금의 회수내역은 위 특수관계자 거래내역에서 제외되었습니다.(*3) 회사는 제13회 전환사채 발행시 인수인과의 협의조건에 따라 전분기 중 전환사채 20억원의 매도청구권(Call Option)을 회사가 지정하는 자(회사의 최대주주 조합의 조합원)에게 무상으로 지급하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 유가증권 매출채권 대여금 기타채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 WEIHAI UGINT Co., Ltd. 종속기업 292,616 - - - (주)에이비프로파마 종속기업 - 800,000 504 - ABPRO BIO INTERNATIONAL. INC 종속기업 - 24,290,450 1,321,495 - 임직원 기타 - 35,800 - - ㈜알앤알글로벌 기타 - - 11,595 2,948,904 합계 292,616 25,126,250 1,333,594 2,948,904 (단위 : 천원) 특수관계자 (*2)(*3) 관계 채권 유가증권 매출채권 대여금 기타채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주)유지글로벌(*1) 종속기업 - 509,247 - - (주)액트(*1) 종속기업 - 1,080,000 - - 루덴스개발(주) 종속기업 - 3,730,000 124,340 - (주)벤투라홀딩스 종속기업 - 1,806,080 71,730 - ABPRO BIO INTERNATIONAL. INC 종속기업 - 22,304,000 444,826 - 임직원 기타 - 47,600 - - ㈜알앤알글로벌(*2) 기타 - - - 3,840,581 합계 - 29,476,927 640,896 3,840,581 (*1) 전기말 현재 종속기업 (주)유지글로벌, (주)액트에 대한 대여금에 대하여 100 % 손실충당금 을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 1,389,557천원 입니다. (*2) 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 대가의 일부로 (주)티에스 지분증권 전부와 (주)티에스에 대한 대여금 등을 기타특수관계자, (주)알앤알글로벌에게 매각 하였습니다. (*3) ABPRO CORPORATION에 대한 투자 및 라이선스계약 약정상 전기 지급했던 선급금, $2,000,000을 전기 중 전액 회수하였습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 831,411 356,849 퇴직급여 39,983 3,764 주식기준보상 251,101 251,101 33. 우발상황과 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 (단위 : USD) 약정사항 금 융 기 관 당분기말 전기말 한 도 금 액 사용액 한 도 금 액 사용액 수입신용장개설약정 IBK기업은행 USD 2,500,000 - - - (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 IBK기업은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 당분기말 현재 16회 전환사채 지급을 담보하기 위하여 부동산담보 신탁계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 신탁일 담보제공자산 수탁자 우선수익자 순위 우선수익권금액 2021.06 토지,건물 (주)하나자산신탁 메리츠종합금융증권㈜ 1순위 15,600,000 엔에이치투자증권(주)(파로스 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자로서) 2순위 3,900,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험(주) 133,000 인천지방법원 - 가압류 담보 49,500 삼진정밀㈜ 21.08.10~22.08.09 하자보증 자본재공제조합 16,280 ㈜제이피이 21.06.10~22.06.09 하자보증 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 질권설정 공장화재보험 건물 외 21,191,000 ㈜에이비프로바이오 메리츠증권㈜,엔에이치투자증권㈜(파로스전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자로서) (6) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 반환청구소송 379,583 박종철 (주)에이비프로바이오 서울중앙지방법원 1심 기각 / 2심 원고 항소신청중 계약금 반환소송 손해배상(기) 201,000 이석호 (주)에이비프로바이오 서울중앙지방법원 1심진행중 주식양수도계약에 대한 손해배상청구소송 (주1) 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없고 경영진은 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융상품 등 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 2,343,174 2,343,174 - - 2,343,174 장단기기타금융부채 702,051 702,051 - - 702,051 장단기리스부채 397,812 168,620 161,615 80,878 411,113 전환사채(유동성포함) 21,792,329 25,000,000 - - 25,000,000 합 계 25,235,366 28,213,845 161,615 80,878 28,456,338 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 1,161,602 1,161,602 - - 1,161,602 장단기기타금융부채 537,702 537,702 - - 537,702 장단기리스부채 194,257 77,932 76,732 50,543 205,207 전환사채(유동성포함) 7,638,367 - 10,000,000 - 10,000,000 합 계 9,531,928 1,777,236 10,076,732 50,543 11,904,511 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 2,558,055 (2,558,055) 2,514,222 (2,514,222) CNY 434,723 (434,723) 98,398 (98,398) JPY 38,272 (38,272) 38,130 (38,130) EUR 61,934 (61,934) 56,610 (56,610) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 은 없습니다. (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 당분기말 및 전기말 현재 각각 6,685백만원 및 8,195 백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 669백만원 및 820백만원입니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 27,303,376 16,421,568 차감: 현금및현금성자산 40,443,608 24,903,508 순부채 (13,140,232) (8,481,940) 자본총계 156,034,792 154,183,818 순부채비율 (-)8% (-)6% 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 회사의 중요한 정책 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있으며, 그 규모는 회사의 지속성 장을 위한 투자재원 및 자금여력을 우선 감안하여 결정하고 있습니다.- 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관 조항>제 12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제58조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -61,617 -39,642 -11,575 (별도)당기순이익(백만원) -52,706 -33,819 -11,498 (연결)주당순이익(원) -276 -290 -139 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사의 연속 배당횟수는 2015년 상장 이후 제12기(2015년)부터 제17기(2020년)사이의 배당이력을 반영하여 기재하였습니다. ※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였으며,'16년부터 '20년까지의 배당수익률은 아래와 같습니다. '20년 : 0.0%, '19년 : 0.0%, '18년 : 0.0%, '17년 : 0.0%,'16년 : 0.0% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.04.08 유상증자(일반공모) 보통주 1,721,800 500 15,000 기업공개 2015.04.24 전환권행사 보통주 1,234,000 500 - 전환우선주1,234,000주의보통주전환(보통주 증가, 우선주 감소) 2015.12.03 무상증자 보통주 11,548,800 500 - - 2016.04.06 주식매수선택권행사 보통주 757,942 500 4,165 주식매수선택권 신주발행 2016.10.14 유상증자(제3자배정) 보통주 642,673 500 519 제3자배정 유상증자 2016.10.24 주식분할 보통주 97,992,860 100 - 주식분할(1주->5주) 2016.12.15 무상증자 보통주 244,982,150 100 100 1주당 2주의 비율로 배정 2017.03.14 주식매수선택권행사 보통주 1,470,000 100 338 주식매수선택권 신주발행 2017.08.23 - 보통주 295,154,580 500 - 주식병합(5주->1주)(감소주식수 295,154,580) 2018.01.22 전환권행사 보통주 163,398 500 1,224 전환사채 전환청구권 행사 2018.02.09 전환권행사 보통주 408,496 500 1,224 전환사채 전환청구권 행사 2018.02.21 전환권행사 보통주 3,104,571 500 1,224 전환사채 전환청구권 행사 2018.03.09 전환권행사 보통주 408,496 500 1,224 전환사채 전환청구권 행사 2018.04.23 주식매수선택권행사 보통주 52,000 500 1,690 주식매수선택권 신주발행 2018.04.30 전환권행사 보통주 1,959,502 500 1,531 전환사채 전환청구권 행사 2018.12.07 전환권행사 보통주 2,003,081 500 649 전환사채 전환청구권 행사 2018.12.10 전환권행사 보통주 1,078,582 500 649 전환사채 전환청구권 행사 2018.12.13 전환권행사 보통주 1,232,664 500 649 전환사채 전환청구권 행사 2018.12.14 전환권행사 보통주 12,179,484 500 624 전환사채 전환청구권 행사 2018.12.18 전환권행사 보통주 2,083,333 500 624 전환사채 전환청구권 행사 2019.01.09 전환권행사 보통주 480,769 500 624 전환사채 전환청구권 행사 2019.01.31 전환권행사 보통주 5,392,908 500 649 전환사채 전환청구권 행사 2019.02.01 전환권행사 보통주 308,166 500 649 전환사채 전환청구권 행사 2019.02.01 전환권행사 보통주 320,512 500 624 전환사채 전환청구권 행사 2019.02.18 전환권행사 보통주 160,256 500 624 전환사채 전환청구권 행사 2019.04.02 전환권행사 보통주 2,077,560 500 722 전환사채 전환청구권 행사 2019.04.16 전환권행사 보통주 1,385,041 500 722 전환사채 전환청구권 행사 2019.04.30 전환권행사 보통주 1,886,792 500 636 전환사채 전환청구권 행사 2019.07.17 전환권행사 보통주 1,572,326 500 636 전환사채 전환청구권 행사 2019.07.30 전환권행사 보통주 22,012,578 500 636 전환사채 전환청구권 행사 2019.08.13 전환권행사 보통주 4,222,968 500 592 전환사채 전환청구권 행사 2019.08.14 전환권행사 보통주 844,594 500 592 전환사채 전환청구권 행사 2019.08.20 전환권행사 보통주 1,572,327 500 636 전환사채 전환청구권 행사 2019.08.24 유상증자(제3자배정) 보통주 22,000,000 500 651 제3자배정 유상증자 납입 2019.11.15 유상증자(제3자배정) 보통주 14,064,697 500 1,422 제3자배정 유상증자 납입 2020.04.01 전환권행사 보통주 1,666,666 500 600 전환사채 전환청구권 행사 2020.04.07 전환권행사 보통주 13,333,332 500 600 전환사채 전환청구권 행사 2020.04.07 전환권행사 보통주 5,982,905 500 585 전환사채 전환청구권 행사 2020.04.20 전환권행사 보통주 3,333,332 500 600 전환사채 전환청구권 행사 2020.05.08 전환권행사 보통주 427,350 500 585 전환사채 전환청구권 행사 2020.05.20 전환권행사 보통주 3,333,333 500 600 전환사채 전환청구권 행사 2020.05.20 전환권행사 보통주 5,804,952 500 646 전환사채 전환청구권 행사 2020.05.21 전환권행사 보통주 4,999,999 500 600 전환사채 전환청구권 행사 2020.05.21 전환권행사 보통주 3,418,803 500 585 전환사채 전환청구권 행사 2020.06.12 전환권행사 보통주 2,991,452 500 585 전환사채 전환청구권 행사 2020.06.23 전환권행사 보통주 3,095,973 500 646 전환사채 전환청구권 행사 2020.07.24 전환권행사 보통주 2,708,978 500 646 전환사채 전환청구권 행사 2020.11.04 전환권행사 보통주 8,263,066 500 593 전환사채 전환청구권 행사 2020.11.06 전환권행사 보통주 2,529,510 500 593 전환사채 전환청구권 행사 2020.11.11 전환권행사 보통주 6,745,362 500 593 전환사채 전환청구권 행사 2020.11.26 전환권행사 보통주 5,059,021 500 593 전환사채 전환청구권 행사 2020.12.10 상환권행사 보통주 1,011,804 500 593 전환사채 전환청구권 행사 (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모 전환사채 제15회차 2020.11.26 2023.11.26 10,000,000,000 ㈜에이비프로바이오기명식 보통주 2021.11.26~2023.10.26 100 832 10,000,000,000 12,019,230 - 무기명식 이권부무보증사모 전환사채. 제16회차 2021.06.18 2024.06.18 15,000,000,000 ㈜에이비프로바이오기명식 보통주 2021.06.19~2024.06.12 100 1,080 15,000,000,000 13,888,888 - 합 계 - - - 25,000,000,000 - - - - 25,000,000,000 25,908,118 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ( 1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 11 2019.03.22 운영자금 17,000 타법인취득 16,270 원재료구입 600기타경비 130, 주1) 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 12 2019.04.05 운영자금 7,500 타법인취득 7,500 주2) 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 13 2019.04.23 운영자금 7,500 타법인취득 5,500 원재료구입2,000주2) 제3자배정 유상증자 - 2019.08.23 운영자금 14,322 타법인취득 11,248 운영자금 3,074주1) 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 14 2019.10.31 타법인취득 14,000 타법인취득 14,000 - 제3자배정 유상증자 - 2019.11.14 타법인취득 19,999 타법인취득 19,999 - 무기명식 무보증사모 전환사채 15 2020.11.26 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 무기명식 무보증사모 전환사채 15 2020.11.26 타법인취득 5,000 타법인취득 5,000 - 무기명식 이권부 무보증사모전환사채. 16 2021.06.18 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손 충당금 설정 현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기 3분기 매출채권 6,631,880 3,474,766 52.39% 기타금융자산(유동) 1,435,961 1,081,943 75.35% 제17기 매출채권 9,695,366 5,610,596 57.87% 기타금융자산(유동) 6,048,611 5,296,540 87.57% 제16기 매출채권 8,410,342 4,245,844 50.48% 기타금융자산(유동) 9,878,705 3,422,036 34.64% 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 18 기 3분기 제 17 기 제 16 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,907,136 7,667,880 3,993,077 2. 순대손처리액(①－②±③) -6,350,427 3,239,256 3,674,803 ① 대손처리액(상각채권액) 3,239,256 887,030 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 -6,350,427 - 2,787,773 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,556,709 10,907,136 7,667,880 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 라 . 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 및 대손충당금 현황 (별도 기준) 가) 일반거래처 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 4개월~6개월 7개월~9개월 10개월~12개월 13개월 초과 계 총장부금액 1,198,977 - - 246,500 - 3,057,766 4,503,243 설정제외장부금액 -833,033 - - -246,500 - - (1,079,533) 설정대상장부금액 365,944 - - - - 3,057,766 3,423,710 기대손실율 2.77% 11.06% 22.76% 25.97% 68.21% 100.00% 전체기간기대손실 (10,139) - - - - (3,057,766) (3,067,905) 순장부금액 1,188,838 - - 246,500 - - 1,435,338 (2) 재고자산 현황 등 (연결기준) 1) 재 고 자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 2021년 3분기제 18기 2020년제 17 기 2019년제 16 기 공작기계사업부 상 품 178,654 178,654 697,236 제 품 5,754,727 7,223,101 16,158,973 재공품 235,879 94,433 295,347 원-부재료 14,150,598 11,551,518 11,998,979 반환재고회수권 0 0 747,711 소계 20,319,858 19,047,706 29,898,247 합계 상 품 178,654 178,654 697,236 제 품 5,754,727 7,223,101 16,158,973 재공품 235,879 94,433 295,347 원-부재료 14,150,598 11,551,518 11,998,979 반환재고회수권 0 - 747,711 총 합계 20,319,858 19,047,706 29,898,247 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.39% 8.01% 8.93% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 2.77회 2.96회 2.12회 - 재고자산 구성비율과 재고자산회전율은 K-IFRS기준을 적용하였습니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 회사는 매 분기별 년 4회 재고실사를 실시하고 있 습 니 다. 재고실사가 이루어진 내역은 다음과 같습니다. 법인명 기준일자 실사일자 ㈜에이비프로바이오 2021.09.30 2021.09.30 다. 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화 및 진부화 재고에 대해서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상품 178,654 178,654 0 178,654 제품 5,754,727 5,754,727 -2,306,581 3,448,145 재공품 235,879 235,879 0 235,879 원재료 14,114,335 14,114,335 -5,541,718 8,572,617 부재료 36,263 36,263 0 36,263 합계 20,319,858 20,319,858 -7,848,299 12,471,559 라. 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 공정가치평가 내역(연결기준) 당사의 공정가치평가 내역은 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-4.공정가치" 를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 경우 이 항목을 기재 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(당기) 삼일회계법인 - - - 제17기(전기) 삼덕회계법인 적정 - - 제16기(전전기) 대경회계법인 적정 - - (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기(당기) 삼일회계법인 - 분기/ 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리제도 검토 325,000천원 2,500 325,000천원 820 제17기(전기) 삼덕회계법인 - 분기/ 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사- 내부회계관리제도 검토 320,000천원 1,415 320,000천원 1,415 제16기(전전기) 대경회계법인 - 분기/ 반기 검토- 개별재무제표감사- 연결재무제표감사 68,000천원 1,240 68,000천원 1,240 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 08월 05일 회사 : 감사위원회 등 4인감사인 : 업무수행이사 등 3인 서면 회의 감사결과 보고 및 2021년 감사계획 2 2021년 10월 20일 회사: 감사위원회 등 5인감사인: 업무수행이사 등 3인 서면 회의 2021년 감사계획보고 ( 5) 외부감 사인의 변경 당사는 2019년 10월 14일에 금융감독원으로부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 지정기간 3년 삼덕회계법인으로 감사인 지정을 통보 받았습니다. 이에 동년 11월 27일 삼덕회계법인과 지정 감사 계약을 체결하였습니다. 당사는 2020년 11월 12일에 금융감독원으로부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 지정기간 3년 삼일회계법인으로 감사인 지정을 통보 받았습니다. 이에 동년 11월 27일 삼일회계법인과 지정 감사 계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제18기 당3분기 삼일회계법인 - - 제17기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제16기 대경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 1) 이사의 수 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제 출일 현재 당 사 의 이 사회는 10명의 이사(사내이사 6명, 사외이사 4명)로 구 성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항 은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 2) 이사회의 권한에 관한 사항 ① 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정에 관한 사항② 신주, 사채, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행에 관한 사항③ 이사회 내 위원회의 설치, 운영에 관한 사항④ 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항⑤ 조직 및 직제의 제정, 개폐에 관한 사항⑥ 신규사업 및 투자, 자금의 차입에 관한 사항⑦ 중간배당에 관한 사항⑧ 주식매수선택권 부여의 취소⑨ 경영전반에 관한 사항⑩ 기타 법령 및 정관, 주주총회에서 위임 받은 사항 3) 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 조 항 권 한 제3조(권한) ① 이사회는 제12조가 정하는 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 법령 및 회사 정관에 주주총회의 권한으로 규정된 내용을 제외한 것으로 회사의 주요 업무에 관한 최종적인 의사를 결정할 수 있는 권한을 보유한다. ③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 구성 제4조(구성)① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 11인 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 소집 및 소집권자 제9조(소집권자)① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 2일내에 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 의결 및 의결권의 제한 제11조(결의방법)① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 음성을 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 보고 이사회 소집권자는 원격통신수단을 통해 결의에 참가한 이사의 찬반의견을 기록하여 참석이사 전원에게 공개하여야 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의안건 제12조(부의안건)① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다. ② 이사회의 결의사항은 다음과 같다. 1. 법령 및 정관상의 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 지배인의 선임 및 해임 (3) 지점의 설치 이전 폐지 (4) 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임 해임 (5) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (6) 주주총회의 소집 (7) 영업보고서의 승인 (8) 재무제표의 사전 승인 (9) 이사회 소집권자의 특정 (10) 이사에 대한 겸업의 승인 (11) 이사와 회사 간의 거래의 승인 (12) 신주발행, 사채의 발행 (13) 준비금의 자본전입 (14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (15) 신주인수권의 양도 결정 (16) 주식매수선택권 부여의 취소 (17) 중간배당의 결정 (18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (19) 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (21) 일반 공모증자의 결정 (22) 명의개서 대리인의 선정 (23) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (24) 이익참가부사채의 발행 (25) 교환사채의 발행 (26) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장 (27) 상담역 및 고문의 선임 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (3) 다른 회사의 영업의 전부 또는 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부의 양수 (4) 영업전부의 임대 또는 경영위임 등 (5) 이사·감사의 해임 (6) 자본의 감소 (7) 회사의 해산, 회사의 계속 (8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (9) 사후설립 (10) 주식의 할인발행 (11) 주식매수선택권의 부여 (12) 총회결의에 의한 주식의 소각 (13) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 나. 보통결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (2) 이사, 감사의 보수의 결정 (3) 재무제표의 승인 (4) 주식배당의 결정 다. 특수 결의 (1) 이사, 감사에 대한 책임의 면제 (2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (4) 경영진의 임면 및 보수의 배분 (5) 중요한 자산의 처분 및 양도 (6) 대규모 재산의 차입 (7) 회계 및 재무보고 체제의 감독 (8) 법령 및 윤리규정 준수의 감독 (9) 기업지배관행의 유효성 감독 (10) 기업정보공시의 감독 (11) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 (12) 노조정책에 관한 중요한 사항 (13) 주주총회로부터 위임받은 사항 (14) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 의사록 제15조(의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 10 4 - - - (2) 이사회의 주요활동내역 1) 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 사내이사 사외이사 양진상출석률(100%) IAN CHAN출석률(0%) EUGENE CHAN출석률(0%) ROBER LANGER출석률(0%) 안원환출석률(100%) 권형석출석률(100%) 전재홍출석률(100%) 강갑진출석률(79%) 안기철출석률(93%) 기준환출석률(100%) 찬 반 여 부 1 2021-01-14 타법인(루덴스개발㈜)출자 증권 등 매각의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2021-01-19 대구 토지(나대지) 일부 처분 관련 매수자 변경 및 세부 내역 확정의 건 " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021-01-28 자회사 루덴스개발㈜ 금전대여금(1억) 지급결정의 건 " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021-02-10 제17기 재무재표(별도) 내부 결산 건 " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 2021-02-10 제17기 재무재표(연결) 내부 결산 건 " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2021-03-15 제17기 정기주주총회 개최의 건 " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-03-15 전자투표제도 도입의 건(17기) " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021-03-23 제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021-04-01 타법인(㈜액트) 출자 증권 등 매각의 건 " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021-04-21 출자법인(㈜유지글로벌) 해산의 건 " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021-05-31 자회사 ㈜에이비프로파마 대여금 지급의 건 " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2021-06-16 제16회차 사모 전환사채 발행 결정의 건 " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2021-06-18 제16회 전환사채 발행 관련 Put Option 등 기재 오류 정정의 건 " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2021-06-23 자회사 ㈜에이비프로파마 대여금 지급의 건 " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2021-08-25 타법인(빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호) 출자 건 " 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사회내 위원회 1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한 비고 감사위원회 사외이사 2명상근이사 1명 전재홍기준환권형석 재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 - 2) 위원회 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명