HK이노엔 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 11 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 10 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
에이치케이이노엔 주식회사

1. 일반사항

에이치케이이노엔 주식회사(이하 "회사")는 2014년 4월 1일자로 씨제이제일제당 주식회사의 제약사업부문이 물적분할되어 설립되었으며 2018년 4월에 한국콜마 주식회사에 인수되었습니다. 회사는 전문의약품과 숙취해소제, 건강기능식품 및 더마코스메틱의 제조 및 판매를 주 영업으로 하고 있습니다. 회사는 기업지배구조를 합리화하고 경영효율성을 제고하고자, 기존 주주 씨케이엠 주식회사를 2020년 4월 1일 기준으로 합병비율 1:1로 합병하였습니다. 이로 인하여회사의 자산과 부채는 각각 10,460억원 및 5,095억원이 증가하였습니다.회사는 2021년 8월 9일 코스닥시장 상장을 완료하며, 5,781,000주의 신주를 발행하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 2024년 3월 31일 현재 자본금은 14,452백만원(발행주식수: 28,329,891주)입니다. 회사의 최대주주는 한국콜마 주식회사이며, 지분율은 43.01%입니다.

주요 주주현황

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

한국콜마(주)	12,185,999	43.01	12,185,999	43.01

우리사주조합	1,460,076	5.15	1,499,023	5.29

기타	14,683,816	51.84	14,644,869	51.70

합 계	28,329,891	100.00	28,329,891	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분 류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 공정가치가 일치합니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	8,138,126	8,138,126

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,226,395	523,414	1,999,998	7,749,807

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	-	-	8,138,126	8,138,126

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,559,151	584,692	-	8,143,843

4.3 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,138,126	8,912,421

취득	1,999,998	800,000

기말	10,138,124	9,712,421

5. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,831	3,281

예금	54,549,791	107,742,113

합 계	54,556,622	107,745,394

6. 공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	5,138,125	5,138,125

펀드	3,000,000	3,000,000

지분상품	7,749,807	8,143,843

합 계	15,887,932	16,281,968

7. 매출채권7.1 매출채권 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	139,339,074	148,118,244

차감: 손실충당금	(1,883,746)	(1,873,622)

합 계	137,455,328	146,244,622

7.2 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,873,622	2,844,699

대손상각비	10,124	(74,022)

기말	1,883,746	2,770,677

회사는 거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 61,647백만원 (전기말: 60,217백만원)등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	53,175,451	(649,025)	52,526,426	29,104,962	(260,193)	28,844,769

제품	65,072,415	(1,639,349)	63,433,066	64,352,827	(1,495,980)	62,856,847

재공품	14,791,992	(143,655)	14,648,337	13,923,272	(98,159)	13,825,113

원재료	26,280,226	(387,637)	25,892,589	27,079,704	(447,053)	26,632,651

부재료	2,733,204	(112,634)	2,620,570	2,339,955	(125,862)	2,214,093

저장품	4,553,507	(359,228)	4,194,279	5,680,359	(419,140)	5,261,219

미착품	1,910,261	-	1,910,261	2,046,607	-	2,046,607

합 계	168,517,056	(3,291,528)	165,225,528	144,527,686	(2,846,387)	141,681,299

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 53,957백만원(전분기: 56,742백만원)입니다.당분기 중 회사는 재고자산평가손실 445백만원(전분기: 273백만원)을 인식했습니다.

9. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품(*1)	32,310,000	6,000	32,310,000	6,000

미수금	6,493,643	-	2,374,295	-

차감: 손실충당금(*2)	(115,554)	-	(115,554)	-

미수수익	497,751	-	252,777	-

보증금	856,004	5,444,608	880,852	4,977,651

합 계	40,041,844	5,450,608	35,702,370	4,983,651

(*1) 비유동금융상품은 사용이 제한되어 있는 당좌개설보증금입니다.(*2) 보고기간말 현재 전액 대손을 설정한 금융자산 외 기타금융자산은 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	999	632,000	410	632,000

선급비용	5,133,876	225,153	1,194,171	118,547

반품충당자산	266,903	171,872	263,017	180,691

합 계	5,401,778	1,029,025	1,457,598	931,238

11. 관계기업투자주식11.1 관계기업투자주식의 내역

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)라이프사이언스테크놀로지(*1)	대한민국	12월	5.35	-	5.35	-

이앤에프헬스케어홀딩스(주)(*1)	대한민국	12월	19.66	2,396,541	19.68	2,396,685

(주)익스트림(*1)	대한민국	12월	6.75	1,494,886	6.75	1,427,469

합 계	3,891,427	3,824,154

(*1) 지분율은 20% 미만이나 이사회 구성원 중 1명을 회사가 선임할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

11.2 관계기업투자주식의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,824,154	6,972,720

손익 중 지분	67,273	28,796

대체(*)	-	(1,817,586)

기말	3,891,427	5,183,930

(*) (주)스튜디오에피소드가 전분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.12. 유형자산 12.1 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	276,991,897	264,961,122

취득/자본적지출	15,432,149	4,177,890

처분/폐기	-	(40)

감가상각비	(5,691,361)	(5,787,136)

기말 순장부금액	286,732,685	263,351,836

12.2 유형자산 담보제공 내역(1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보제공금액	담보권자

토지	21,310,401	단기차입금	60,000,000	한국산업은행

건물 및 구축물	76,685,283

토지	32,645,459	장기차입금	41,400,000	한국산업은행

건물 및 구축물	15,287,935

(2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보제공금액	담보권자

토지	21,310,401	단기차입금	60,000,000	한국산업은행

건물 및 구축물	77,553,616

토지	32,645,459	장기차입금	41,400,000	한국산업은행

건물 및 구축물	15,461,936

12.3 자본화된 차입원가는 619백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 4.08~4.58%입니다.13. 투자부동산13.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	5,777,438	-

감가상각비	(13,607)	-

기말 순장부금액	5,763,831	-

14. 사용권자산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	22,160,948	22,313,408	4,945,913	4,413,752

증가	341,915	330,575	203,342	163,464

감가상각	(1,217,231)	-	(1,257,073)	-

조건변경	501,815	511,146	-	-

계약해지	(131,961)	(137,230)	(56,962)	(58,114)

이자비용	-	269,303	-	38,297

지급	-	(1,590,611)	-	(1,256,418)

기말	21,655,486	21,696,591	3,835,220	3,300,981

15. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,076,216,469	1,088,085,175

취득/자본적지출	933,635	1,199,460

처분/폐기	-	(107,480)

감가상각비	(2,576,735)	(2,563,215)

기말 순장부금액	1,074,573,369	1,086,613,940

회사가 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 20,242,129천원 (전분기: 18,412,220천원)입니다.

16. 기타금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	35,323,820	-	37,547,089	-

미지급배당금	5,650,362	-	-	-

미지급비용	33,927,710	-	36,784,502	-

보증금	1,514,000	-	1,734,000	-

환불부채	1,978,137	1,441,023	1,998,029	1,445,001

합 계	78,394,029	1,441,023	78,063,620	1,445,001

17. 차입금 및 사채17.1 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	종류	만기일	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

우리은행	기업운전일반자금대출	-	-	-	19,000,000

농협은행	기업운전일반자금대출	-	-	-	10,000,000

한국수출입은행	기업운전일반자금대출	-	-	-	20,000,000

하나은행	기업운전일반자금대출	-	-	-	50,000,000

우리은행	기업운전일반자금대출	2024.04.12	4.72	10,000,000	10,000,000

하나은행	기업운전일반자금대출	2024.05.16	4.48	30,000,000	30,000,000

우리은행	기업운전일반자금대출	2024.09.11	4.57	20,000,000	20,000,000

농협은행	기업운전일반자금대출	2024.10.26	4.89	20,000,000	20,000,000

한국산업은행(*)	산업운영자금대출	2024.10.28	4.79	50,000,000	50,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	2024.10.28	4.79	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	기업운전일반자금대출	2025.02.19	3.82	20,000,000	-

하나은행	기업운전일반자금대출	2025.03.08	4.46	50,000,000	-

합 계	210,000,000	239,000,000

(*) 한국산업은행 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 12.2 참조).

17.2 장기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	종류	만기일	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

한국산업은행(*)	산업운영자금대출	2024.06.23	4.57	20,000,000	20,000,000

한국산업은행(*)	산업시설자금대출	2025.06.23	4.58	20,000,000	20,000,000

소계	40,000,000	40,000,000

유동성대체	(20,000,000)	(20,000,000)

합 계	20,000,000	20,000,000

(*) 한국산업은행 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 12.2 참조).

17.3 사채의 내역(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

무보증사채(4-2회차)	2021.10.27	2024.10.25	3.24	150,000,000	150,000,000

소 계	150,000,000	150,000,000

사채할인발행차금	(73,935)	(106,438)

유동성대체	(149,926,065)	(149,893,562)

합 계	-	-

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,157,134	-	5,304,590	-

예수금	5,853,860	-	6,880,833	-

미지급비용	9,155,650	262,403	17,029,562	262,403

합 계	19,166,644	262,403	29,214,985	262,403

19. 순확정급여부채(자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	68,434,126	68,266,947

사외적립자산 공정가치(*)	(74,343,835)	(76,258,646)

순확정급여부채(자산)	(5,909,709)	(7,991,699)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5백만원(전기말: 5백만원)이 포함된 금액입니다.20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년도 예상 평균연간법인 세율은 22.42% 입니다.

21. 자본금 및 주식발행초과금

21.1 자본금의 내역회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 2024년 3월 31일 현재 회사가 발행한 보통주식수는 28,329,891주입니다.

21.2 유통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	유통주식수
(보통주)	자본금	주식발행초과금	합계

전기초(2023.01.01)	28,329,891	14,452,250	516,061,222	530,513,472

자기주식의 소각(*1)	-	-	-	-

전분기말(2023.03.31)	28,329,891	14,452,250	516,061,222	530,513,472

당기초(2024.01.01)	28,329,891	14,452,250	516,061,222	530,513,472

이익잉여금 전입(*2)	-	-	(50,000,000)	(50,000,000)

당분기말(2024.03.31)	28,329,891	14,452,250	466,061,222	480,513,472

(*1) 회사는 2023년 2월 13일 이사회 결의에 따라 2023년 2월 20일자로 자기주식 574,608주를 소각하였습니다.(*2) 회사는 2024년 3월 28일 주주총회 결의에 따라 당분기 중 50,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제ㆍ상품매출	용역매출	합 계	제ㆍ상품매출	용역매출	합 계

주요 제품/용역

전문 의약품	190,407,124	1,784,030	192,191,154	162,555,980	1,600,166	164,156,146

H	20,423,720	-	20,423,720	20,735,620	-	20,735,620

합 계	210,830,844	1,784,030	212,614,874	183,291,600	1,600,166	184,891,766

지리적 시장

한국	205,959,388	373,413	206,332,801	177,405,365	656,039	178,061,404

중국	-	609,778	609,778	84,064	-	84,064

일본	43,149	-	43,149	1,268,457	-	1,268,457

미국	50,777	-	50,777	-	-	-

기타	4,777,530	800,839	5,578,369	4,533,714	944,127	5,477,841

합 계	210,830,844	1,784,030	212,614,874	183,291,600	1,600,166	184,891,766

수익인식시기

한 시점에 인식	210,830,844	1,686,496	212,517,340	183,291,600	1,475,021	184,766,621

기간에 걸쳐 인식	-	97,534	97,534	-	125,145	125,145

합 계	210,830,844	1,784,030	212,614,874	183,291,600	1,600,166	184,891,766

23. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(41,208,341)	(16,387,260)

원재료 및 상품매입액	95,165,065	73,128,971

기타매입액	12,082,259	11,555,398

종업원급여	32,717,060	30,788,158

복리후생비	6,340,525	5,929,973

감가상각비	5,704,968	5,787,136

사용권자산상각비	1,217,231	1,257,073

무형자산상각비	2,576,735	2,563,215

운반비	4,947,480	4,579,590

지급수수료	32,190,041	18,905,956

포장재료비	8,925,935	5,807,620

판매촉진비	8,806,282	7,807,419

광고선전비	3,730,328	5,407,339

조사연구비	7,531,150	7,586,465

임가공비	725,771	787,431

여비교통비	2,027,906	2,107,579

수도광열비	3,647,643	3,728,729

세금과공과	1,875,545	1,930,628

임차료	1,019,796	758,365

보험료	455,311	448,806

교육훈련비	338,765	167,032

행사비	607,693	1,083,470

수선비	957,501	902,458

소모품비	1,037,227	914,741

회의비	568,948	524,239

기타비용	1,367,051	1,180,473

합 계	195,355,875	179,251,004

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 영업 부문별 정보24.1 각 부문별 주요 제품 유형

사업부문	주요 제품

의약품사업부	순환기계, 수액제, 항암제 등

H	건강음료, 식품 등

24.2 보고부문별 수익과 손익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

의약품사업부	H	합 계	의약품사업부	H	합 계

매출액	192,191,154	20,423,720	212,614,874	164,156,146	20,735,620	184,891,766

영업이익	17,143,078	115,921	17,258,999	5,831,082	(190,320)	5,640,762

감가상각비 및 무형자산상각비	8,740,741	758,193	9,498,934	8,861,419	746,006	9,607,425

24.3 보고부문별 수익의 지리적 시장 구분

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

의약품사업부	H	합 계	의약품사업부	H	합 계

지리적시장

국내	186,011,866	20,320,935	206,332,801	158,574,159	19,487,245	178,061,404

해외	6,179,288	102,785	6,282,073	5,581,987	1,248,375	6,830,362

합계	192,191,154	20,423,720	212,614,874	164,156,146	20,735,620	184,891,766

24.4 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액

(단위 : 천원)

거래처명	당분기	전분기

A 사	-	19,609,403

B 사	50,528,973	-

25. 우발채무와 약정사항25.1 금융기관 약정사항

(단위: 천USD, 천EUR, 천원)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

기업은행	기업구매카드(*)	KRW	10,000,000	KRW	840,764	KRW	10,000,000	KRW	744,001

농협은행	매출채권 담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	1,036,561	KRW	5,000,000	KRW	418,544

신한은행	E-BIZ 제휴업체 관련약정(*)	KRW	5,000,000	KRW	1,565,998	KRW	5,000,000	KRW	2,105,138

당좌대출	KRW	2,000,000	KRW	-	KRW	2,000,000	KRW	-

하나은행	당좌대출	KRW	5,000,000	KRW	-	KRW	5,000,000	KRW	-

파생상품 보증금 면제	USD	200	USD	-	USD	200	USD	-

수입신용장	EUR	1,700	EUR	1,700	EUR	1,700	EUR	1,700

수입신용장	EUR	3,663	EUR	3,663	-	-	-	-

우리은행	당좌대출	KRW	7,000,000	KRW	-	KRW	7,000,000	KRW	-

B2B PLUS 대출(*)	KRW	10,000,000	KRW	503,051	KRW	10,000,000	KRW	628,133

기타원화지급보증	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

(*) 회사의 협력기업이 회사에 대한 외상매출채권을 조기에 상환받을 수 있는 약정사항입니다.

25.2 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물 등	102,338,397	102,707,490

25.3 사채 약정사항

구분	내용

재무약정	회사는 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 함.

25.4 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

서울보증보험	계약이행보증 및 인허가보증	24,559,954	30,830,007

25.5 소송 보고기간말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 0건(전기말: 0건)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건(전기말: 1건)으로 소송가액은 2,031백만원(전기말: 2,031백만원)입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.26. 특수관계자거래

26.1 특수관계자 현황

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	한국콜마(주)

26.2 특수관계자와의 주요 거래 내역

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용 등

지배기업	한국콜마(주)	26,187	2,640	702,056	133,557

기타 특수관계자	콜마홀딩스(주)	32,622	-	(1,173)	1,998,316

(주)에치엔지	-	-	-	45,294

콜마스크(주)	240	-	-	-

Kolmar Global Co.,Ltd	15,311	-	-	68,450

콜마생활건강(주)	-	-	-	10,000

(주)연우	192	-	-	-

Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd	8,860	-	-	-

소 계	57,225	-	(1,173)	2,122,060

합 계	83,412	2,640	700,883	2,255,617

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용 등

지배기업	한국콜마(주)	7,413	-	387,010	61,029

기타 특수관계자	콜마홀딩스(주)	17,613	-	-	1,566,304

콜마비앤에이치(주)	-	-	473,902	-

콜마스크(주)	2,340	-	-	-

Kolmar Global Co.,Ltd	-	161,270	-	-

(주)파우컴퍼니	-	-	-	9,800

(주)연우	560	-	-	-

Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd	1,160,621	-	-	-

소 계	1,181,134	161,270	473,902	1,576,104

합 계	1,188,547	161,270	860,912	1,637,133

26.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	한국콜마(주)	16,881	916,692	50,861	730,324

관계기업	(주)라이프사이언스테크놀로지	500,000	-	500,000	-

기타특수관계자	콜마홀딩스(주)	367,609	716,687	16,343	4,408,395

(주)에치엔지	200,000	468	200,000	16,317

Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd	1,651,911	-	2,206,023	-

콜마생활건강(주)	-	11,000	-	-

기타	-	-	4,694	-

소 계	2,219,520	728,155	2,427,060	4,424,712

합 계	2,736,401	1,644,847	2,977,921	5,155,036

26.4 특수관계자와의 자금거래 (1) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금거래 내역	금액

관계기업	(주)스튜디오에피소드	지분 매각	500,000

26.5 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 자	지급보증내역	당분기말	전기말	지급보증처

한도액	실행액	한도액	실행액

에이치케이이노엔(주)	임직원	여신한도설정	762,000	224,487	18,000,000	256,971	우리은행

에이치케이이노엔(주)	임직원	여신한도설정	22,236,726	20,886,086	22,236,726	21,538,999	하나은행

26.6 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,842,809	1,494,690

퇴직급여	408,208	303,200

합 계	2,251,017	1,797,890