HK이노엔 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

에이치케이이노엔 주식회사(이하 "회사")는 2014년 4월 1일자로 씨제이제일제당 주식회사의 제약사업부문이 물적분할되어 설립되었으며 2018년 4월에 한국콜마 주식회사에 인수되었습니다. 회사는 전문의약품과 숙취해소제, 건강기능식품 및 더마코스메틱의 제조 및 판매를 주 영업으로 하고 있습니다. 회사는 기업지배구조를 합리화하고 경영효율성을 제고하고자, 기존 주주 씨케이엠 주식회사를 2020년 4월 1일 기준으로 합병비율 1:1로 합병하였습니다. 이로 인하여회사의 자산과 부채는 각각 10,460억원 및 5,095억원이 증가하였습니다.회사는 2021년 8월 9일 코스닥시장 상장을 완료하며, 5,781,000주의 신주를 발행하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 2025년 06월 30일 현재 자본금은 14,452백만원(발행주식수: 28,329,891주)입니다. 회사의 최대주주는 한국콜마 주식회사이며, 지분율은 43.01%입니다.
주요 주주현황

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
회사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'개정 - 교환가능성 결여
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.
이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.
이 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치
회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계4.2.1 공정가치 서열체계의 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준	수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

4.2.2 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분
당반기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	13,972,957	13,972,957	16,749,895	184,684	2,999,989	19,934,568

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	13,364,072	13,364,072	3,581,909	107,917	2,999,989	6,689,815

4.3 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당반기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

공정가치 측정 금융자산

기초	16,364,061

당기손익 인식액	(238,815)

취득	847,700

기말	16,972,946

전반기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

공정가치 측정 금융자산

기초	8,138,126

당기손익 인식액	0

취득	3,320,598

기말	11,458,724

## 5. 현금및현금성자산

5.1 현금및현금성자산
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	2,931

예금	48,044,045

합계	48,046,976

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금	2,781

예금	45,358,452

합계	45,361,233

## 6. 매출채권

6.1 매출채권의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	135,346,987	(1,124,067)	134,222,920

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권	119,530,082	(1,339,712)	118,190,370

6.2 매출채권 손실충당금의 변동내역
당반기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초	(1,339,712)

대손상각비(환입)	215,645

기말	(1,124,067)

전반기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초	(1,873,622)

대손상각비(환입)	311,356

기말	(1,562,266)

6.3 매출채권에 대하여 제공 받은 담보
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

제공 받은 담보	75,908,162

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제공 받은 담보	66,203,723

## 7. 공정가치금융자산

7.1 공정가치금융자산
당반기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

채무상품	펀드	지분상품

당기손익-공정가치금융자산	6,940,532	7,032,425	0	13,972,957

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	0	19,934,568	19,934,568

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

채무상품	펀드	지분상품

당기손익-공정가치금융자산	6,940,532	6,423,540	0	13,364,072

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	0	6,689,815	6,689,815

## 8. 재고자산

8.1 재고자산의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	65,729,731	(1,506,983)	64,222,748

제품	67,471,430	(3,203,589)	64,267,841

재공품	18,579,671	(121,092)	18,458,579

원재료	18,138,596	(431,202)	17,707,394

부재료	1,860,436	(360,167)	1,500,269

저장품	3,344,036	(195,498)	3,148,538

미착품	1,503,197	0	1,503,197

재고자산 합계	176,627,097	(5,818,531)	170,808,566

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	56,245,325	(476,277)	55,769,048

제품	75,925,666	(2,970,161)	72,955,505

재공품	16,907,967	(269,249)	16,638,718

원재료	24,804,142	(337,800)	24,466,342

부재료	2,057,106	(163,873)	1,893,233

저장품	3,906,069	(199,199)	3,706,870

미착품	1,971,798	0	1,971,798

재고자산 합계	181,818,073	(4,416,559)	177,401,514

8.2 재고자산 관련 원가
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식된 재고자산의 원가	191,437,750

재고자산 평가손실(환입)	(1,401,972)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식된 재고자산의 원가	108,932,931

재고자산 평가손실(환입)	(523,831)

## 9. 기타금융자산

9.1 기타금융자산의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	43,836,309	(115,554)	(15,646)	43,705,109

기타유동금융자산	단기금융상품	32,095,000	0	0	32,095,000

미수금	10,116,106	(115,554)	0	10,000,552

미수수익	517,336	0	0	517,336

단기임차보증금	1,107,867	0	(15,646)	1,092,221

기타비유동금융자산	3,227,614	0	(1,060,867)	2,166,747

기타비유동금융자산	장기금융상품	6,000	0	0	6,000

장기임차보증금	3,221,614	0	(1,060,867)	2,160,747

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	42,902,971	(115,554)	(38,468)	42,748,949

기타유동금융자산	단기금융상품	32,095,000	0	0	32,095,000

미수금	5,765,554	(115,554)	0	5,650,000

미수수익	243,047	0	0	243,047

단기임차보증금	4,799,370	0	(38,468)	4,760,902

기타비유동금융자산	2,936,452	0	(1,075,272)	1,861,180

기타비유동금융자산	장기금융상품	6,000	0	0	6,000

장기임차보증금	2,930,452	0	(1,075,272)	1,855,180

9.2 사용이 제한된 금융상품
당반기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용제한내용

금융자산, 분류	장기금융상품	담보제공처	우리은행 외	6,000	당좌개설보증금

하나은행

한국증권금융

단기금융상품	우리은행 외

하나은행	22,095,000	질권설정

한국증권금융	10,000,000	질권설정

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용제한내용

금융자산, 분류	장기금융상품	담보제공처	우리은행 외	6,000	당좌개설보증금

하나은행

한국증권금융

단기금융상품	우리은행 외

하나은행	22,095,000	질권설정

한국증권금융	10,000,000	질권설정

## 10. 기타자산

10.1 기타자산
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	4,238,314

기타유동자산	유동선급금	47,222

유동선급비용	3,987,098

유동반품충당자산	203,994

기타비유동자산	910,858

기타비유동자산	비유동선급금	368,000

비유동선급비용	437,243

비유동반품충당자산	105,615

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	1,765,656

기타유동자산	유동선급금	275,400

유동선급비용	1,246,395

유동반품충당자산	243,861

기타비유동자산	1,767,572

기타비유동자산	비유동선급금	368,000

비유동선급비용	497,512

비유동반품충당자산	902,060

## 11. 관계기업투자주식

11.1 관계기업투자주식의 내역
(*1) 지분율은 20% 미만이나 이사회 구성원 중 1명을 회사가 선임할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
11.2 관계기업투자주식의 변동내역 (1) 당반기
(2) 전반기

## 12. 유형자산

12.1 유형자산의 변동내역
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액	377,874,727

취득/자본적지출	48,483,869

처분/폐기	(118,129)

감가상각비	(15,780,808)

기말 순장부금액	410,459,659

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액	276,991,897

취득/자본적지출	37,023,538

처분/폐기	(190,011)

감가상각비	(11,747,928)

기말 순장부금액	302,077,496

12.2 자본화된 차입원가와 자본화 이자율
당반기 (단위 : 천원)

자본화된 차입원가	자본화이자율

범위	하위범위	0.0368

상위범위	0.0375

범위 합계	420,638

전반기 (단위 : 천원)

자본화된 차입원가	자본화이자율

범위	하위범위	0.0361

상위범위	0.0458

범위 합계	1,682,199

## 13. 투자부동산

13.1 투자부동산의 변동내역
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액	5,723,009

감가상각비	(27,215)

기말 순장부금액	5,695,794

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액	5,777,438

감가상각비	(27,215)

기말 순장부금액	5,750,223

## 14. 금융리스

14.1 재무상태표에 인식된 금액 - 사용권자산
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	19,966,328

증가	592,554

감가상각	(1,995,784)

조건변경	31,024

계약해지	(15,706)

기말 장부금액	18,578,416

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	22,160,948

증가	1,844,961

감가상각	(2,230,045)

조건변경	753,130

계약해지	(168,832)

기말 장부금액	22,360,162

14.2 재무상태표에 인식된 금액 - 리스부채
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	19,290,295

증가	551,033

조건변경	21,803

계약해지	(16,405)

이자비용	453,272

지급	(2,265,788)

기말 장부금액	18,034,210

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	22,313,408

증가	1,745,829

조건변경	584,225

계약해지	(174,499)

이자비용	467,925

지급	(3,183,074)

기말 장부금액	21,753,814

## 15. 무형자산

15.1 무형자산의 변동내역
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액	1,070,963,937

취득/자본적지출	1,220,766

처분/폐기	(93,204)

감가상각비	(5,135,767)

기말 순장부금액	1,066,955,732

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액	1,076,216,469

취득/자본적지출	6,188,129

처분/폐기	(116,818)

감가상각비	(5,155,197)

기말 순장부금액	1,077,132,583

15.2 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

연구 및 개발비	38,155,765

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

연구 및 개발비	39,367,901

## 16. 기타금융부채

16.1 기타금융부채
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	85,746,558

기타유동금융부채	유동미지급금	36,162,617

유동미지급비용	46,069,873

단기예수보증금	1,672,000

유동환불부채	1,842,068

기타비유동금융부채	1,643,451

기타비유동금융부채	비유동환불부채	1,643,451

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	85,932,996

기타유동금융부채	유동미지급금	39,773,592

유동미지급비용	42,585,353

단기예수보증금	1,612,000

유동환불부채	1,962,051

기타비유동금융부채	2,546,402

기타비유동금융부채	비유동환불부채	2,546,402

## 17. 차입금 및 사채

17.1 단기차입금의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

만기일	이자율	단기차입금

차입금명칭	하나은행 기업운전일반자금대출	2025.03.08	0.0000	0

우리은행 기업운전일반자금대출	2025.04.12	0.0000	0

하나은행 온렌딩대출	2025.05.15	0.0000	0

농협은행 기업운전일반자금대출	2025.06.21	0.0000	0

우리은행 기업운전일반자금대출	2025.06.21	0.0000	0

한국산업은행 산업운영자금대출	2025.06.24	0.0000	0

농협은행 기업운전일반자금대출	2025.10.26	0.0317	20,000,000

한국산업은행 산업운영자금대출	2025.10.28	0.0345	60,000,000

한국수출입은행 수출성장자금대출	2025.11.19	0.0281	30,000,000

농협은행 기업운전일반자금대출	2026.03.07	0.0332	40,000,000

한국수출입은행 수입자금대출	2026.04.20	0.0290	12,000,000

하나은행 온렌딩대출	2026.05.15	0.0352	30,000,000

우리은행 기업운전일반자금대출	2026.06.23	0.0341	20,000,000

한국산업은행 시설자금대출	2026.06.23	0.0304	14,200,000

한국산업은행 시설자금대출	2026.06.23	0.0304	21,300,000

한국산업은행 시설자금대출	2026.06.23	0.0304	5,800,000

한국산업은행 시설자금대출	2026.06.23	0.0304	8,700,000

한국산업은행 산업운영자금대출	2026.06.23	0.0344	20,000,000

차입금명칭 합계	282,000,000

전기말 (단위 : 천원)

만기일	이자율	단기차입금

차입금명칭	하나은행 기업운전일반자금대출	2025.03.08	0.0406	50,000,000

우리은행 기업운전일반자금대출	2025.04.12	0.0434	10,000,000

하나은행 온렌딩대출	2025.05.15	0.0423	30,000,000

농협은행 기업운전일반자금대출	2025.06.21	0.0410	20,000,000

우리은행 기업운전일반자금대출	2025.06.21	0.0416	20,000,000

한국산업은행 산업운영자금대출	2025.06.24	0.0427	20,000,000

농협은행 기업운전일반자금대출	2025.10.26	0.0384	20,000,000

한국산업은행 산업운영자금대출	2025.10.28	0.0413	60,000,000

한국수출입은행 수출성장자금대출	2025.11.19	0.0354	20,000,000

농협은행 기업운전일반자금대출	2026.03.07	0.0000	0

한국수출입은행 수입자금대출	2026.04.20	0.0000	0

하나은행 온렌딩대출	2026.05.15	0.0000	0

우리은행 기업운전일반자금대출	2026.06.23	0.0000	0

한국산업은행 시설자금대출	2026.06.23	0.0000	0

한국산업은행 시설자금대출	2026.06.23	0.0000	0

한국산업은행 시설자금대출	2026.06.23	0.0000	0

한국산업은행 시설자금대출	2026.06.23	0.0000	0

한국산업은행 산업운영자금대출	2026.06.23	0.0000	0

차입금명칭 합계	250,000,000

17.2 장기차입금의 내역
당반기 (단위 : 천원)

만기일	이자율	명목금액	유동성대체	장기차입금

차입금명칭	한국산업은행 시설자금대출	2025.06.23	0.0458	0	0	0

전반기 (단위 : 천원)

만기일	이자율	명목금액	유동성대체	장기차입금

차입금명칭	한국산업은행 시설자금대출	2025.06.23	0.0458	20,000,000	(20,000,000)	0

17.3 사채의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

발행일	만기일	이자율	사채, 명목금액	사채할인발행차금	유동성대체	잔액

사채	무보증사채(5-1회차)	2024.10.24	2026.10.23	0.0359	51,000,000	(112,432)	0	50,887,568

무보증사채(5-2회차)	2024.10.24	2027.10.22	0.0375	99,000,000	(175,407)	0	98,824,593

사채 합계	150,000,000	(287,839)	0	149,712,161

전기말 (단위 : 천원)

발행일	만기일	이자율	사채, 명목금액	사채할인발행차금	유동성대체	잔액

사채	무보증사채(5-1회차)	2024.10.24	2026.10.23	0.0359	51,000,000	(155,328)	0	50,844,672

무보증사채(5-2회차)	2024.10.24	2027.10.22	0.0375	99,000,000	(215,120)	0	98,784,880

사채 합계	150,000,000	(370,448)	0	149,629,552

## 18. 기타부채

18.1 기타부채
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채	31,680,657

기타유동부채	유동선수금	3,995,221

단기예수금	12,662,372

단기미지급비용	15,023,064

기타비유동부채	1,469,507

기타비유동부채	비유동선수금	140,359

장기미지급비용	1,329,148

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채	29,472,526

기타유동부채	유동선수금	2,564,321

단기예수금	7,602,245

단기미지급비용	19,305,960

기타비유동부채	1,365,226

기타비유동부채	비유동선수금	36,078

장기미지급비용	1,329,148

## 19. 순확정급여부채(자산)

19.1 순확정급여부채(자산)
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무 현재가치	83,046,455

사외적립자산 공정가치	(80,431,474)

순확정급여부채(자산)	2,614,981

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무 현재가치	78,765,846

사외적립자산 공정가치	(82,268,430)

순확정급여부채(자산)	(3,502,584)

## 20. 자본금 및 주식발행초과금

20.1 회사 발행 주식의 주요내역
당반기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000

발행한 주식의 총수(주)	28,329,891

1주의 금액	500

전기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000

발행한 주식의 총수(주)	28,329,891

1주의 금액	500

20.2 유통주식수의 변동내역
당반기

보통주

기초(주)	28,329,891

기말(주)	28,329,891

전반기

보통주

기초(주)	28,329,891

기말(주)	28,329,891

20.3 납입자본금의 변동내역
당반기 (단위 : 천원)

자본금	주식발행초과금

기초	14,452,250	466,061,222

기말	14,452,250	466,061,222

전반기 (단위 : 천원)

자본금	주식발행초과금

기초	14,452,250	516,061,222

기말	14,452,250	466,061,222

## 21. 배당금

21.1 배당금
당반기 (단위 : 원)

보통주

주당 배당금	350

총 배당금	9,915,461,850

전반기 (단위 : 원)

보통주

주당 배당금	350

총 배당금	5,650,362,200

## 22. 법인세비용

22.1 법인세비용
당반기

공시금액

법인세율	0.1590

전반기

공시금액

법인세율	0.2242

## 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

23.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 부문별 구분
당반기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

전문의약품	H

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제·상품매출	239,952,848	461,588,898	19,951,635	41,363,741	259,904,483	502,952,639

용역매출	3,185,156	7,495,792	1,105	1,105	3,186,261	7,496,897

합계	243,138,004	469,084,690	19,952,740	41,364,846	263,090,744	510,449,536

전반기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

전문의약품	H

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제·상품매출	189,368,320	379,775,443	25,500,698	45,924,418	214,869,018	425,699,861

용역매출	4,416,198	6,200,228	0	0	4,416,198	6,200,228

합계	193,784,518	385,975,671	25,500,698	45,924,418	219,285,216	431,900,089

23.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 구분
당반기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	중국	일본	미국	기타

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제·상품매출	249,569,561	481,525,208	0	5,852	2,518,739	3,205,116	120,438	241,144	7,695,745	17,975,319	259,904,483	502,952,639

용역매출	275,705	364,163	1,659,174	5,046,810	0	19,842	1,936	2,910	1,249,446	2,063,172	3,186,261	7,496,897

합계	249,845,266	481,889,371	1,659,174	5,052,662	2,518,739	3,224,958	122,374	244,054	8,945,191	20,038,491	263,090,744	510,449,536

전반기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

한국	중국	일본	미국	기타

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제·상품매출	206,074,667	412,034,055	0	0	2,179,005	2,222,154	133,918	184,694	6,481,428	11,258,958	214,869,018	425,699,861

용역매출	2,734,603	3,108,016	1,244,605	1,854,382	0	0	682	682	436,308	1,237,148	4,416,198	6,200,228

합계	208,809,270	415,142,071	1,244,605	1,854,382	2,179,005	2,222,154	134,600	185,376	6,917,736	12,496,106	219,285,216	431,900,089

23.3 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기별 구분
당반기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제·상품매출	259,904,483	502,952,639	0	0	259,904,483	502,952,639

용역매출	3,134,184	7,437,855	52,077	59,042	3,186,261	7,496,897

합계	263,038,667	510,390,494	52,077	59,042	263,090,744	510,449,536

전반기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제·상품매출	214,869,018	425,699,861	0	0	214,869,018	425,699,861

용역매출	4,297,168	5,983,664	119,030	216,564	4,416,198	6,200,228

합계	219,166,186	431,683,525	119,030	216,564	219,285,216	431,900,089

## 24. 비용의 성격별 분류

24.1 비용의 성격별 분류
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	9,139,273	2,210,870

원재료 및 상품매입액	93,042,380	189,226,879

기타 매입액	13,661,099	24,715,979

종업원급여	37,210,475	73,078,864

복리후생비	6,932,725	13,130,497

감가상각비	8,130,098	15,808,022

사용권자산상각비	616,693	1,995,784

무형자산상각비	2,568,352	5,135,767

운반비	5,699,810	11,580,329

지급수수료	30,277,212	60,871,567

포장재료비	61,802	112,779

판매촉진비	9,881,777	18,088,100

광고선전비	4,201,178	6,968,178

조사연구비	6,816,705	11,364,246

임가공비	997,124	2,400,305

여비교통비	2,230,238	4,282,021

수도광열비	3,643,282	7,448,811

세금과공과	1,610,357	3,539,685

임차료	429,400	1,319,695

보험료	548,206	1,012,221

교육훈련비	342,756	632,452

행사비	1,538,080	3,060,597

수선비	1,391,593	2,488,293

소모품비	919,333	1,900,594

회의비	471,978	928,688

기타 비용	1,196,170	2,246,045

합계	243,558,096	465,547,268

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	(40,679,630)	(81,887,971)

원재료 및 상품매입액	95,655,837	190,820,902

기타 매입액	13,305,730	25,387,988

종업원급여	33,267,154	65,984,214

복리후생비	6,369,153	12,709,677

감가상각비	6,070,174	11,775,142

사용권자산상각비	1,012,814	2,230,045

무형자산상각비	2,578,463	5,155,197

운반비	5,435,730	10,383,211

지급수수료	26,720,271	58,910,312

포장재료비	8,582,581	17,508,516

판매촉진비	8,546,467	17,352,749

광고선전비	4,298,607	8,028,936

조사연구비	6,039,549	13,570,699

임가공비	3,213,137	3,938,908

여비교통비	2,199,876	4,227,782

수도광열비	3,334,044	6,981,687

세금과공과	1,678,350	3,553,895

임차료	1,056,154	2,075,950

보험료	539,350	994,661

교육훈련비	458,633	797,398

행사비	1,660,243	2,267,936

수선비	1,020,984	1,978,485

소모품비	1,075,861	2,113,087

회의비	546,734	1,115,683

기타 비용	950,791	2,317,843

합계	194,937,057	390,292,932

## 25. 영업부문별 정보

25.1 각 부문별 주요 제품 유형

주요 제품

부문	의약품사업부	호르몬제, 항암제, 순환기계 등

H	건강음료, 식품 등

25.2 보고부문별 수익과 손익의 내역
당반기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

의약품사업부	H

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	243,138,004	469,084,690	19,952,740	41,364,846	263,090,744	510,449,536

영업이익	21,237,401	44,806,693	(1,704,753)	95,575	19,532,648	44,902,268

감가상각비 및 무형자산상각비	10,562,686	21,424,842	752,457	1,514,731	11,315,143	22,939,573

전반기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

의약품사업부	H

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	193,784,518	385,975,671	25,500,698	45,924,418	219,285,216	431,900,089

영업이익	22,381,881	39,524,959	1,966,277	2,082,198	24,348,158	41,607,157

감가상각비 및 무형자산상각비	8,897,729	17,638,470	763,722	1,521,915	9,661,451	19,160,385

25.3 보고부문별 수익의 지리적 시장 구분
당반기 (단위 : 천원)

지리적 시장	지리적 시장 합계

국내	해외

부문	부문 합계	부문	부문 합계

의약품사업부	H	의약품사업부	H

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	230,050,498	440,945,027	19,794,767	40,944,344	249,845,265	481,889,371	13,087,506	28,139,663	157,973	420,502	13,245,479	28,560,165	263,090,744	510,449,536

전반기 (단위 : 천원)

지리적 시장	지리적 시장 합계

국내	해외

부문	부문 합계	부문	부문 합계

의약품사업부	H	의약품사업부	H

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	183,482,801	369,494,667	25,326,469	45,647,404	208,809,270	415,142,071	10,301,717	16,481,004	174,229	277,014	10,475,946	16,758,018	219,285,216	431,900,089

25.4 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액
당반기 (단위 : 천원)

매출액

고객	B사	91,720,488

전반기 (단위 : 천원)

매출액

고객	B사	87,109,274

## 26. 우발상황 및 중요 약정사항

26.1 계류중인 소송사건
당반기말 (단위 : 천원)

원고	피고

소송사건(건수)	19	1

소송가액	1,900,000	3,335,888

재무적 영향	예측할 수 없음	예측할 수 없음

전기말 (단위 : 천원)

원고	피고

소송사건(건수)	25	1

소송가액	2,500,000	2,031,128

재무적 영향	예측할 수 없음	예측할 수 없음

26.2 금융기관 약정사항
당반기말 (단위 : 천원)

대출약정한도액 (천원)	대출약정실행액 (천원)	기타약정한도액 (천원)	기타약정실행액 (천원)	기타약정한도액 [USD, 천]	기타약정실행액 [USD, 천]	기타약정한도액 [EUR, 천]	기타약정실행액 [EUR, 천]

약정의 유형	기업구매카드	거래상대방	기업은행	10,000,000	341,910

농협은행

신한은행

하나은행

우리은행

매출채권 담보대출	기업은행

농협은행	5,000,000	0

신한은행

하나은행

우리은행

E-BIZ 제휴업체 관련약정	기업은행

농협은행

신한은행	5,000,000	934,665

하나은행

우리은행

파생상품 보증금 면제	기업은행

농협은행

신한은행

하나은행	200	0

우리은행

수입신용장	기업은행

농협은행

신한은행

하나은행	1,700	304

우리은행

수입신용장	기업은행

농협은행

신한은행

하나은행	2,478	2,478

우리은행

당좌대출	기업은행

농협은행

신한은행	2,000,000	0

하나은행	5,000,000	0

우리은행	7,000,000	0

B2B PLUS 대출	기업은행

농협은행

신한은행

하나은행

우리은행	5,000,000	696,432

상생파트너주계약	기업은행

농협은행

신한은행

하나은행

우리은행	5,000,000	0

전기말 (단위 : 천원)

대출약정한도액 (천원)	대출약정실행액 (천원)	기타약정한도액 (천원)	기타약정실행액 (천원)	기타약정한도액 [USD, 천]	기타약정실행액 [USD, 천]	기타약정한도액 [EUR, 천]	기타약정실행액 [EUR, 천]

약정의 유형	기업구매카드	거래상대방	기업은행	10,000,000	457,567

농협은행

신한은행

하나은행

우리은행

매출채권 담보대출	기업은행

농협은행	5,000,000	0

신한은행

하나은행

우리은행

E-BIZ 제휴업체 관련약정	기업은행

농협은행

신한은행	5,000,000	241,948

하나은행

우리은행

파생상품 보증금 면제	기업은행

농협은행

신한은행

하나은행	200	0

우리은행

수입신용장	기업은행

농협은행

신한은행

하나은행	1,700	1,700

우리은행

수입신용장	기업은행

농협은행

신한은행

하나은행	3,663	407

우리은행

당좌대출	기업은행

농협은행

신한은행	2,000,000	0

하나은행	5,000,000	0

우리은행	7,000,000	0

B2B PLUS 대출	기업은행

농협은행

신한은행

하나은행

우리은행	10,000,000	1,292,131

상생파트너주계약	기업은행

농협은행

신한은행

하나은행

우리은행

26.3 담보제공 내역
당반기말 (단위 : 천원)

채권최고액	담보 제공 유형자산 장부금액

담보제공처	한국산업은행	173,400,000	275,484,432

전기말 (단위 : 천원)

채권최고액	담보 제공 유형자산 장부금액

담보제공처	한국산업은행	101,400,000	143,450,104

26.4 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
당반기말 (단위 : 천원)

제공받은 지급보증

제공자	서울보증보험

보증내역	계약이행보증 및 인허가보증

보증금액	23,370,599

전기말 (단위 : 천원)

제공받은 지급보증

제공자	서울보증보험

보증내역	계약이행보증 및 인허가보증

보증금액	33,814,818

26.5 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항
당반기말 (단위 : 천원)

매입약정

유형자산 취득 약정	4,314,382

전기말 (단위 : 천원)

매입약정

유형자산 취득 약정	32,130,245

26.6 사채 약정사항

우발부채항목

사채

약정의 유형

대출약정

재무약정	회사는 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 함.

26.7 공급자금융 약정사항
당반기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정금액	30,000,000

대상채무	40,468,417

거래처 실행액	1,973,007

약정에 대한 설명	매입채무와 관련하여 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정은 동일한 사업의 일반 매입채무 지급기간(30일~120일)과 유의적 차이가 없습니다.

약정처	우리은행 외 3개의 금융기관

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정금액	30,000,000

대상채무	51,937,052

거래처 실행액	1,991,646

약정에 대한 설명	매입채무와 관련하여 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정은 동일한 사업의 일반 매입채무 지급기간(30일~120일)과 유의적 차이가 없습니다.

약정처	우리은행 외 3개의 금융기관

## 27. 특수관계자거래

27.1 특수관계자 현황
지배기업한국콜마(주)

27.2 특수관계자와의 주요 거래 내역
당반기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	기타수익	매입	기타비용 등

전체 특수관계자	지배기업	한국콜마(주)	45,309	74,302	1,216,497	355,347

기타 특수관계자	콜마홀딩스(주)	174,706	0	0	3,288,898

(주)에치엔지	0	0	0	361,462

콜마스크(주)

콜마글로벌(주)	105,644	0	0	193,234

콜마생활건강(주)	0	0	0	83,204

(주)파우컴퍼니	0	0	0	4,000

(주)연우	2,366	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	1,442	0	0	0

Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd.	63,188	0	0	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. Ltd.	63,126	0	0	0

Kolmar Healthcare Philppines Inc.	7,568	0	0	0

전체 특수관계자 합계	463,349	74,302	1,216,497	4,286,145

전반기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출	기타수익	매입	기타비용 등

전체 특수관계자	지배기업	한국콜마(주)	124,783	50,386	1,867,496	281,060

기타 특수관계자	콜마홀딩스(주)	72,606	0	(1,173)	3,569,489

(주)에치엔지	0	0	0	120,062

콜마스크(주)	240	0	0	0

콜마글로벌(주)	35,468	0	0	171,599

콜마생활건강(주)	0	0	0	10,000

(주)파우컴퍼니

(주)연우	1,253	0	0	0

(주)넥스트앤바이오

Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd.	17,908	0	0	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. Ltd.

Kolmar Healthcare Philppines Inc.

전체 특수관계자 합계	252,258	50,386	1,866,323	4,152,210

27.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액
당반기말 (단위 : 천원)

채권	채무

전체 특수관계자	지배기업	한국콜마(주)	2,892	494,405

그 밖의 특수관계자	콜마홀딩스(주)	22,792	691,917

(주)에치엔지	800,000	0

(주)연우	158	0

(주)파우컴퍼니	0	0

콜마생활건강(주)	0	0

Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd.	63,188	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. Ltd.	63,126	0

Kolmar Healthcare Philppines Inc.	7,567	0

전체 특수관계자 합계	959,723	1,186,322

전기말 (단위 : 천원)

채권	채무

전체 특수관계자	지배기업	한국콜마(주)	77,073	356,376

그 밖의 특수관계자	콜마홀딩스(주)	368,012	777,340

(주)에치엔지	600,000	1,041

(주)연우	1,393	0

(주)파우컴퍼니	0	0

콜마생활건강(주)	0	0

Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd.	75,277	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. Ltd.	13,764	0

Kolmar Healthcare Philppines Inc.	0	0

전체 특수관계자 합계	1,135,519	1,134,757

27.4 특수관계자와의 자금거래 내역
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

한국콜마(주)

배당지급	4,265,110

27.5 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역
당반기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

임직원

지급보증의 구분

제공한 지급보증

담보제공처

우리은행	하나은행	한국증권금융

지급보증내역	연대보증	예금질권설정	예금질권설정

한도액	468,000	22,104,752	10,000,000

실행액	102,174	18,595,488	0

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

임직원

지급보증의 구분

제공한 지급보증

담보제공처

우리은행	하나은행	한국증권금융

지급보증내역	연대보증	예금질권설정	예금질권설정

한도액	594,000	22,104,752	10,000,000

실행액	166,338	19,541,838	5,271,164

27.6 주요 경영진에 대한 보상
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	3,625,380

퇴직급여	713,863

합계	4,339,243

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	3,464,999

퇴직급여	573,314

합계	4,038,313