HK이노엔 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 3분기 2022년 01월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 8 기 3분기 2021년 01월 1일부터 2021년 09월 30일까지
에이치케이이노엔 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 에이치케이이노엔 주식회사(구, 씨제이헬스케어 주식회사)(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd.(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2014년 4월 1일자로 씨제이제일제당 주식회사의 제약사업부문이 물적분할되어 설립되었으며 2018년 4월에 한국콜마 주식회사에 인수되었습니다. 지배기업은 전문의약품과 숙취해소제, 건강기능식품 및 더마코스메틱의 제조 및 판매를 주 영업으로 하고 있습니다.

지배기업은 기업지배구조를 합리화하고 경영효율성을 제고하고자, 기존 주주 씨케이엠 주식회사를 2020년 4월 1일 기준으로 합병비율 1:1로 합병하였습니다. 이로 인하여 회사의 자산과 부채는 각각 10,460억원 및 5,095억원이 증가하였습니다.지배기업은 2021년 8월 9일 코스닥시장 상장을 완료하며, 5,781,000주의 신주를 발행하였습니다. 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 2022년 9월 30일 현재 자본금은 14,452백만원(발행주식수: 28,904,499주)입니다. 지배기업의 최대주주는 한국콜마 주식회사이며, 지분율은 42.16%입니다.

주요 주주현황

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	보통주	보통주	보통주

한국콜마(주)	12,185,999	42.16%	12,185,999	42.16%

메디카홀딩스(유)	677,616	2.34%	1,861,623	6.44%

오딘제 10차(유)	1,154,950	4.00%	1,703,187	5.89%

스틱스페셜 시츄에이션헬스케어(유)	-	-	1,056,240	3.65%

우리사주조합	1,760,351	6.09%	1,953,777	6.76%

기타	13,125,583	45.41%	10,143,673	35.10%

합 계	28,904,499	100.00%	28,904,499	100.00%

1.2 종속기업의 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd.	100.0	100.0	베트남	12월	수입유통판매

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당분기손익	총포괄손익

Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd.	4,181,375	3,178,111	1,003,264	5,258,672	631,906	631,906

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결기업의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융상품 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 공정가치가 일치합니다.

나. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)금융상품의 수준별 공정가치 측정치

(1) 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,186,817	2,186,817

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,454,297	6,454,297

파생상품자산	-	1,110,066	-	1,110,066

(2) 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	5,454,307	5,454,307

5. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,781	4,963

예금	97,118,475	87,431,743

합 계	97,123,256	87,436,706

6. 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	2,186,817	-

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	6,454,297	5,454,307

8. 매출채권 8.1 매출채권 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	135,436,790	121,443,477

차감: 손실충당금	(1,792,766)	(1,328,248)

합 계	133,644,024	120,115,229

8.2 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,328,248	469,434

대손상각비	464,518	657,570

기말	1,792,766	1,127,004

연결기업은 거래처의 매출채권에 대하여 담보가액 60,948백만원 (전기말: 57,544백만원)등의 신용보강을 제공받고 있습니다.9. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	24,954,855	(1,007,541)	23,947,314	25,927,288	(873,195)	25,054,093

제품	51,997,179	(1,088,139)	50,909,040	43,870,779	(870,356)	43,000,423

재공품	18,729,165	(132,767)	18,596,398	15,966,828	(32,359)	15,934,469

원재료	26,269,875	(160,806)	26,109,069	18,194,904	(97,780)	18,097,124

부재료	2,872,755	(82,267)	2,790,488	2,288,390	(71,625)	2,216,765

저장품	5,778,986	(131,838)	5,647,148	3,268,436	(55,247)	3,213,189

미착품	2,492,641	-	2,492,641	1,119,937	-	1,119,937

합 계	133,095,456	(2,603,358)	130,492,098	110,636,562	(2,000,562)	108,636,000

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 225,201백만원(전분기: 207,458백만원)입니다.당분기 중 연결기업은 재고자산평가손실 603백만원(전분기: 1,155백만원)을 인식했습니다.

10. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품(*1)	34,221,025	6,000	135,000,291	6,000

미수금	332,157	-	453,422	-

차감: 손실충당금(*2)	(115,554)	-	(115,554)	-

미수수익	122,313	-	6,193	-

파생상품자산	1,110,066	-	-	-

보증금	5,109,985	1,770,883	924,611	5,589,769

합 계	40,779,992	1,776,883	136,268,963	5,595,769

(*1) 비유동금융상품은 사용이 제한되어 있는 당좌개설보증금입니다.(*2) 보고기간말 현재 전액 대손을 설정한 금융자산 외 기타금융자산은 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

11. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	960,359	232,000	458,381	232,000

선급비용	3,349,567	473,194	2,136,862	574,996

반품충당자산	302,772	174,568	342,575	188,043

합 계	4,612,698	879,762	2,937,818	995,039

12. 관계기업투자주식12.1 관계기업투자주식의 내역

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)라이프사이언스테크놀로지(*1)	대한민국	12월	5.35	827,010	5.35	860,283

이앤에프헬스케어홀딩스(주)(*1)	대한민국	12월	19.69	2,397,378	19.69	2,398,453

퓨처메디신(주)(*1)	대한민국	12월	0.92	864,896	0.92	907,136

(주)익스트림(*1)(*2)	대한민국	12월	6.75	896,462	8.13	999,934

(주)스튜디오에피소드(*1)	대한민국	12월	6.67	1,906,786	6.67	1,999,998

(주)데일리샷(*1)	대한민국	12월	3.70	1,998,490	-	-

(주)온코빅스(*1)	대한민국	12월	1.43	999,981	-	-

합 계	9,891,003	7,165,804

(*1) 지분율은 20% 미만이나 이사회 구성원 중 1명을 연결기업이 선임할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) (주)아이오인코퍼레이티드가 당분기 중 (주)익스트림으로 사명을 변경하였습니다.12.2 관계기업투자주식의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,165,804	5,400,218

취득	2,998,471	2,999,932

손익 중 지분	(273,272)	-

기말	9,891,003	8,400,150

13. 유형자산 13.1 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	254,539,990	258,006,417

취득/자본적지출	17,537,404	10,105,436

처분/폐기	(23)	(14,433)

감가상각비	(15,175,057)	(11,965,405)

환율변동효과	(79)	-

기말 순장부금액	256,902,235	256,132,015

13.2 유형자산 담보제공 내역(1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보제공금액	담보권자

토지	21,310,401	단기차입금	60,000,000	한국산업은행

건물 및 구축물	81,556,625

토지	13,776,322	장기차입금	24,000,000	한국산업은행

건물 및 구축물	16,013,990

토지	13,776,322	장기차입금	17,400,000	한국산업은행

(2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	담보제공금액	담보권자

토지	21,310,401	단기차입금	60,000,000	한국산업은행

건물 및 구축물	84,028,510

14. 사용권자산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초	7,833,833	7,028,561	11,091,306	10,115,675

증가	1,614,653	1,529,647	967,906	909,844

감가상각	(3,555,749)	-	(3,300,300)	-

조건변경	71,574	29,829	(86,982)	(66,479)

계약해지	(126,877)	(113,777)	(431,134)	(453,757)

이자비용	-	130,518	-	172,870

지급	-	(3,286,068)	-	(3,275,736)

기말	5,837,434	5,318,710	8,240,796	7,402,417

15. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,094,952,261	1,066,861,647

취득/자본적지출	2,013,917	1,197,179

처분/폐기	(1,437,130)	(35,332)

감가상각비	(8,183,501)	(6,033,149)

기말 순장부금액	1,087,345,547	1,061,990,345

연결기업이 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 49,739,319천원 (전분기: 50,510,609천원) 입니다.

16. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	21,694,553	-	21,947,553	-

미지급비용	25,486,521	-	27,584,210	-

보증금	1,632,510	-	1,677,510	-

환불부채	1,905,730	1,562,629	1,851,225	1,531,325

합 계	50,719,314	1,562,629	53,060,498	1,531,325

17. 차입금 및 사채17.1 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	종류	만기일	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

우리은행	기업운전일반자금대출	-	-	-	27,000,000

농협은행	기업운전일반자금대출	-	-	-	10,000,000

한국수출입은행	기업운전일반자금대출	-	-	-	10,000,000

우리은행	기업운전일반자금대출	-	-	-	10,000,000

한국산업은행(*)	산업운영자금대출	2022.10.27	2.22	50,000,000	50,000,000

우리은행	기업운전일반자금대출	2023.01.17	4.60	24,000,000	-

농협은행	기업운전일반자금대출	2023.01.25	4.38	10,000,000	-

한국수출입은행	기업운전일반자금대출	2023.02.17	2.36	10,000,000	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2023.04.14	3.85	10,000,000	-

한국투자증권	단기CP	2023.06.12	3.69	50,000,000	-

신한은행	역외대출	2023.06.12	3.70	11,100,967	-

합 계	165,100,967	107,000,000

(*) 한국산업은행 차입금에 대해서는 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13.2 참조).

17.2 장기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	종류	만기일	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

한국산업은행(*)	산업운영자금대출	2024.06.23	4.57	20,000,000	-

한국산업은행(*)	산업시설자금대출	2025.06.23	4.58	20,000,000	-

합 계	40,000,000	-

(*) 한국산업은행 차입금에 대해서는 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13.2 참조).

17.3 사채의 내역(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

무보증사채(2회차)	2019.06.27	2022.06.27	2.21	-	150,000,000

무보증사채(3회차)	2020.03.10	2023.03.10	1.98	50,000,000	50,000,000

무보증사채(4-1회차)	2021.10.27	2023.10.27	2.79	50,000,000	50,000,000

무보증사채(4-2회차)	2021.10.27	2024.10.25	3.24	150,000,000	150,000,000

소 계	250,000,000	400,000,000

사채할인발행차금	(361,352)	(629,979)

유동성대체	(49,979,034)	(149,925,613)

합 계	199,659,614	249,444,408

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,842,055	510,841	1,975,310	580,545

예수금	10,281,955	-	8,795,054	-

미지급비용	7,666,348	-	9,935,750	-

합 계	25,790,358	510,841	20,706,114	580,545

19. 순확정급여부채(자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	65,645,353	66,402,957

사외적립자산 공정가치(*)	(64,610,219)	(71,974,144)

순확정급여부채(자산)	1,035,134	(5,571,187)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5백만원(전기말: 5백만원)이 포함된 금액입니다.

20. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년도 예상 평균연간법인세율은 9.24%(전분기: 13.91%)입니다.

21. 자본금 및 주식발행초과금

21.1 자본금의 내역지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 2022년 9월 30일 현재 지배기업이 발행한 보통주식수는 28,904,499주입니다.

21.2 유통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	유통주식수	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	우선주	합계

전기초(2021.01.01)	11,251,420	10,937,500	22,188,920	11,094,460	135,787,933	146,882,393

유상증자(*1)	934,579	-	934,579	467,290	49,525,441	49,992,731

주식변경(*2)	10,937,500	(10,937,500)	-	-	-	-

유상증자(*3)	5,781,000	-	5,781,000	2,890,500	330,747,848	333,638,348

전분기말(2021.09.30)	28,904,499	-	28,904,499	14,452,250	516,061,222	530,513,472

당기초(2022.01.01)	28,904,499	-	28,904,499	14,452,250	516,061,222	530,513,472

자기주식의 취득	(574,608)	-	(574,608)	-	-	-

당분기말(2022.09.30)	28,329,891	-	28,329,891	14,452,250	516,061,222	530,513,472

(*1) 지배기업은 2021년 4월 21일자 이사회 결의에 따라 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. (*2) 지배기업은 2021년 4월 26일 제1종상환전환우선주식(RCPS) 1주당 보통주 1주의 비율로 전환하였습니다.(*3) 지배기업은 2021년 8월 9일 코스닥시장 상장을 완료하며 5,781,000주의 신주를 발행하였습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

제ㆍ상품매출	용역매출	합 계	제ㆍ상품매출	용역매출	합 계

주요 제품/용역

전문 의약품	160,756,166	11,597,948	172,354,114	538,909,189	23,182,442	562,091,631

HB	25,811,610	421	25,812,031	68,138,376	14,757	68,153,133

합 계	186,567,776	11,598,369	198,166,145	607,047,565	23,197,199	630,244,764

지리적 시장

한국	179,205,012	1,183,005	180,388,017	586,516,769	3,653,502	590,170,271

일본	252,791	-	252,791	3,266,376	230,762	3,497,138

미국	-	10,414,943	10,414,943	21,526	10,534,714	10,556,240

기타	7,109,973	421	7,110,394	17,242,894	8,778,221	26,021,115

합 계	186,567,776	11,598,369	198,166,145	607,047,565	23,197,199	630,244,764

수익인식시기

한 시점에 인식	186,567,776	11,567,732	198,135,508	607,047,565	23,109,535	630,157,100

기간에 걸쳐 인식	-	30,637	30,637	-	87,664	87,664

합 계	186,567,776	11,598,369	198,166,145	607,047,565	23,197,199	630,244,764

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

제ㆍ상품매출	용역매출	합 계	제ㆍ상품매출	용역매출	합 계

주요 제품/용역

전문 의약품	171,192,564	5,316,707	176,509,271	502,629,874	12,732,243	515,362,117

HB	12,125,464	-	12,125,464	45,041,574	-	45,041,574

합 계	183,318,028	5,316,707	188,634,735	547,671,448	12,732,243	560,403,691

지리적 시장

한국	176,803,194	3,812,863	180,616,057	530,027,235	6,915,905	536,943,140

일본	2,251,821	760,244	3,012,065	5,343,650	2,149,600	7,493,250

미국	-	671,420	671,420	19,472	748,782	768,254

기타	4,263,013	72,180	4,335,193	12,281,091	2,917,956	15,199,047

합 계	183,318,028	5,316,707	188,634,735	547,671,448	12,732,243	560,403,691

수익인식시기

한 시점에 인식	183,318,028	5,216,014	188,534,042	547,671,448	12,425,763	560,097,211

기간에 걸쳐 인식	-	100,693	100,693	-	306,480	306,480

합 계	183,318,028	5,316,707	188,634,735	547,671,448	12,732,243	560,403,691

23. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(17,950,675)	(45,233,590)	(15,227,458)	(41,302,857)

원재료 및 상품매입액	69,491,728	270,434,269	79,768,971	248,761,209

기타매입액	15,600,637	39,711,130	10,932,195	33,452,645

종업원급여	28,821,499	87,006,610	29,028,199	84,635,792

복리후생비	5,198,378	16,052,910	4,583,679	14,850,387

감가상각비	5,086,715	15,175,057	5,169,066	11,965,405

사용권자산상각비	1,215,171	3,555,749	1,197,231	3,300,300

무형자산상각비	2,755,116	8,183,502	2,016,308	6,033,149

운반비	5,029,251	14,382,557	4,472,196	12,192,354

지급수수료	20,158,023	62,396,327	14,951,655	52,661,098

포장재료비	7,220,903	18,895,612	5,468,658	16,974,113

판매촉진비	7,080,740	20,873,962	6,160,489	18,233,992

광고선전비	3,986,627	16,339,497	3,702,114	12,140,902

조사연구비	5,915,613	16,489,846	5,365,779	14,555,627

임가공비	2,792,870	5,235,234	1,788,305	4,436,544

여비교통비	2,251,228	6,365,607	1,978,507	5,862,902

수도광열비	3,581,561	8,726,871	2,564,892	6,700,724

세금과공과	1,835,371	4,951,001	1,701,783	6,005,974

임차료	838,435	2,509,403	816,941	2,396,389

보험료	442,444	1,243,296	394,735	1,165,983

교육훈련비	294,113	867,546	424,300	908,504

행사비	841,202	1,587,128	1,397,016	2,808,607

수선비	677,899	2,236,679	853,118	1,948,846

소모품비	1,001,408	2,597,213	715,826	1,951,646

회의비	524,099	1,496,879	364,020	1,157,189

기타비용	1,218,172	4,018,745	974,118	3,539,534

합 계	175,908,528	586,099,040	171,562,643	527,336,958

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 영업 부문별 정보24.1 각 부문별 주요 제품 유형

사업부문	주요 제품

HB	건강음료, 식품 등

의약품사업부	호르몬제, 항암제, 순환기계 등

24.2 보고부문별 수익과 손익의 내역

1) 당분기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

HB	의약품사업부	합 계	HB	의약품사업부	합 계

매출액	25,812,031	172,354,114	198,166,145	68,153,133	562,091,631	630,244,764

영업이익	3,095,643	19,161,974	22,257,617	1,881,301	42,264,423	44,145,724

감가상각비 및 무형자산상각비	980,259	8,076,743	9,057,002	2,950,366	23,963,941	26,914,307

2) 전분기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

HB	의약품사업부	합 계	HB	의약품사업부	합 계

매출액	12,125,464	176,509,271	188,634,735	45,041,574	515,362,117	560,403,691

영업이익	(6,056,249)	23,128,340	17,072,091	(11,620,177)	44,686,910	33,066,733

감가상각비 및 무형자산상각비	983,776	7,398,829	8,382,605	2,949,508	18,349,345	21,298,853

24.3 보고부문별 수익의 지리적 시장 구분 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

HB	의약품사업부	합 계	HB	의약품사업부	합 계

지리적시장

국내	22,971,370	157,416,647	180,388,017	61,555,741	528,614,530	590,170,271

해외	2,840,661	14,937,467	17,778,128	6,597,392	33,477,101	40,074,493

합계	25,812,031	172,354,114	198,166,145	68,153,133	562,091,631	630,244,764

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

HB	의약품사업부	합 계	HB	의약품사업부	합 계

지리적시장

국내	11,240,072	169,375,985	180,616,057	42,324,375	494,618,765	536,943,140

해외	885,392	7,133,286	8,018,678	2,717,199	20,743,352	23,460,551

합계	12,125,464	176,509,271	188,634,735	45,041,574	515,362,117	560,403,691

24.4 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액

(단위 : 천원)

거래처명	당분기	전분기

A 사	68,592,843	56,775,951

25. 우발채무와 약정사항25.1 금융기관 약정사항

(단위: 천USD, 천원)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

기업은행	기업구매카드(*)	KRW	10,000,000	KRW	246,869	KRW	10,000,000	KRW	912,098

농협은행	매출채권 담보대출(*)	KRW	5,000,000	KRW	361,419	KRW	5,000,000	KRW	409,114

신한은행	E-BIZ 제휴업체 관련약정(*)	KRW	5,000,000	KRW	507,024	KRW	5,000,000	KRW	211,306

당좌대출	KRW	2,000,000	-	-	KRW	2,000,000	-	-

외화지급보증	USD	11,073	USD	11,073	-	-	-	-

하나은행	당좌대출	KRW	5,000,000	-	-	KRW	5,000,000	-	-

우리은행	당좌대출	KRW	7,000,000	-	-	KRW	7,000,000	-	-

B2B PLUS 대출(*)	KRW	10,000,000	KRW	105,086	KRW	10,000,000	KRW	120,636

기타원화지급보증	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	KRW	4,600,000	KRW	4,600,000

(*) 지배기업의 협력기업이 회사에 대한 외상매출채권을 조기에 상환받을 수 있는 약정사항입니다.

25.2 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건물 등	96,000,000	-

25.3 사채 약정사항

구분	내용

재무약정	지배기업은 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 함.

25.4 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

서울보증보험	계약이행보증 및 인허가보증	9,264,773	8,185,700

25.5 소송 보고기간말 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 1건(전기말: 1건)으로 소송가액은 50백만원(전기말: 50백만원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건(전기말: 1 건)으로 소송가액은 -백만원(전기말: -백만원)입니다. 연결기업의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결기업의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.26. 특수관계자거래

26.1 특수관계자 현황

특수관계구분	당분기말	전기말

지배기업	한국콜마(주)	한국콜마(주)

관계기업	(주)라이프사이언스테크놀로지, 이앤에프헬스케어홀딩스(주), 퓨처메디신(주), (주)익스트림(*1), (주)스튜디오에피소드, (주)데일리샷, (주)온코빅스	(주)라이프사이언스테크놀로지, 이앤에프헬스케어홀딩스(주), 퓨처메디신(주), (주)익스트림(*1), (주)스튜디오에피소드

기타특수관계자	한국콜마홀딩스(주), 콜마스크(주), (주)에치엔지, 콜마비앤에이치(주), 근오농림(주), 에이치케이바이오이노베이션(주) (*2), (주)에이치케이인텔렉트, 셀티브코리아(주), (주)넥스트앤바이오(*3), (주)파우컴퍼니, (주)연우	한국콜마홀딩스(주), 콜마스크(주), (주)에치엔지, 콜마비앤에이치(주), 근오농림(주), 에이치케이바이오이노베이션(주) (*2), (주)에이치케이인텔렉트, 셀티브코리아(주), (주)넥스트앤바이오(*3), (주)파우컴퍼니

(*1) 관계기업 (주)아이오인코퍼레이티드가 당분기 중 (주)익스트림으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 기타특수관계자 티케이엠(주)가 에이치케이바이오이노베이션(주)로 사명을 변경하였습니다.(*3) (주)넥스트앤바이오가 전기 중 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니 다.26.2 특수관계자와의 주요 거래 내역

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용 등

지배기업	한국콜마(주)	7,200	-	1,251,126	249,255

관계기업	(주)스튜디오에피소드	316	-	-	5,937,429

(주)라이프사이언스테크놀로지	-	-	-	179,507

(주)익스트림	-	-	28,310	4,188

소 계	316	-	28,310	6,121,124

기타 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	57,630	-	-	4,288,508

(주)에치엔지	-	-	-	19,475

콜마비앤에이치(주)	-	-	1,073,073	10,289

콜마스크(주)	2,259	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션(주)	133,456	22,255	-	-

셀티브코리아(주)	550	-	-	-

(주)연우	8,760	-	-	-

소 계	202,655	22,255	1,073,073	4,318,272

합 계	210,171	22,255	2,352,509	10,688,651

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용 등

지배기업	한국콜마(주)	233,350	-	1,733,215	151,279

기타 특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	388,380	-	-	4,624,242

(주)에치엔지	21,550	-	-	8,450

콜마비앤에이치(주)	56,450	-	644,138	7,888

콜마스크(주)	1,032	-	-	-

에이치케이바이오이노베이션(주)	6,029	112,274	-	-

(주)에이치케이인텔렉트	-	651,737	-	-

셀티브코리아(주)	770	-	-	-

소 계	474,211	764,011	644,138	4,640,580

합 계	707,561	764,011	2,377,353	4,791,859

26.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업	한국콜마(주)	-	105,675	2,970	492,623

관계기업	(주)스튜디오에피소드	-	72,484	717	-

기타특수관계자	한국콜마홀딩스(주)	27,500	511,686	27,500	524,895

기타	42,664	74,040	14,348	775,527

소 계	70,164	585,726	41,848	1,300,422

합 계	70,164	763,885	45,535	1,793,045

26.4 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 자	지급보증내역	당분기말	전기말	지급보증처

한도액	실행액	한도액	실행액

에이치케이이노엔(주)	임직원	여신한도설정	18,000,000	448,907	18,000,000	663,455	우리은행

에이치케이이노엔(주)	임직원	여신한도설정	27,588,000	24,837,916	-	-	하나은행

26.5 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,889,331	3,486,577

퇴직급여	657,194	414,346

합 계	4,546,525	3,900,923

27. 코로나19 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 코로나19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 불확실성이 존재합니다.

28. 보고기간 후 사건연결기업은 2022년 10월 20일자 이사회를 통하여 R 역량 강화를 위한 포괄적 영업양수 거래에 대한 안건이 승인되었으며, 2022년 10월 20일 양도인 에이치케이바이오이노베이션과 영업양수도계약을 체결하였습니다. 양수대상은 바이오사업 일체이며, 총 양수대금은 169억원입니다.