HK이노엔 분기보고서 (2026.03)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김은희(위원장)	예	연세대학교 경영학 학사 졸현) 회계법인 창천 상무전) 삼정회계법인 공인회계사	예	회계사	현) 회계법인 창천 상무전) 삼정회계법인 공인회계사

손여원	예	서울대학교 약학대학 박사 졸현) 성균관대학교 약학대학 특임교수전) 서울대학교 약학대학 객원교수전) 식품의약품안전처 식품의약품안전평가원장전) 보건복지부식품의약품안전본부 보건연구원전) 보건사회부 국립보건원 보건연구관	-	-	-

송상연	예	서울대학교 국제마케팅 박사 졸현) 동덕여자대학교 국제경영학 교수전) 연우 사외이사전) 롯데쇼핑 사내대학 지도교수	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제415조의2, 제542조의11 등의 관련 법령에 의거하여 감사위원회의 독립성을 확보하기 위하여 감사위원회 위원 전원을 사외이사로 구성하였으며, 감사위원회 위원 3인 중 2인은 주주총회에서 '감사위원이 되는 사외이사 선임'의 건으로 분리선출하였습니다. 공시서류 작성기준일 현재 위원회는 3인의 사외이사(김은희(위원장), 손여원, 송상연)으로 구성되어 있습니다. 특히, 김은희 위원장은 회계·재무 분야의 전문가로 관련 지식을 바탕으로 재무 위험 관리 측면에서 다양한 의견을 제시하고 있습니다.

성 명	임기(연임횟수)	주요경력	선임배경	추천인	회사와의거래	최대주주 및주요주주와의 관계

김은희(위원장)	'26.03~'28.03(최초선임)	연세대학교 경영학 학사 졸현) 회계법인 창천 상무전) 삼정회계법인 공인회계사	삼정회계법인 및 회계법인 창천 등에서 활동한 회계 전문가로서 전문성을 바탕으로 의사결정의 객관성과 투명성 제고에 기여할 것으로 평가됨, 또한 풍부한 감사 및 회계자문 경험을 보유하고 있어 위원회가 독립적인 기능을 수행할 수 있도록 큰 기여를 할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함	사외이사후보추천위원회	해당없음	해당없음

손여원	'21.03~'27.03(연임 1회)	서울대학교 약학대학 박사 졸현) 성균관대학교 약학대학 특임교수전) 서울대학교 약학대학 객원교수전) 식품의약품안전처 식품의약품안전평가원장전) 보건복지부식품의약품안전본부 보건연구원전) 보건사회부 국립보건원 보건연구관	서울대학교 약학 박사이며, 보건복지부식품의약안전평가원장을 역임하였고, 현 성균관대학교 약학대학 특임교수로서 약학 전문가임에 따라 당사 신약연구개발에 대한 의사 결정에 큰 기여를 할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함	사외이사후보추천위원회	해당없음	해당없음

송상연	'26.03~'28.03(최초선임)	서울대학교 국제마케팅 박사 졸현) 동덕여자대학교 국제경영학 교수전) 연우 사외이사전) 롯데쇼핑 사내대학 지도교수	서울대학교 국제마케팅 박사이며 현재 동덕여자대학교 국제경영학과 교수로 재직 중인 경영학 전문가로서, 글로벌 마케팅 및 국제경영 분야에 대한 깊이 있는 학문적 전문성을 보유하고 있음. 당사의 해외 사업 확대 및 글로벌 경쟁력 강화를 위한 전략적 의사결정에 큰 기여를 할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함	사외이사후보추천위원회	해당없음	해당없음

다. 감사위원회의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사/감사위원

문병인(출석률 100%)	박재석(출석률 100%)	손여원(출석률 100%)	송상연(출석률 100%)	김은희(출석률 100%)

찬반여부

1	2026.02.10	[보고1] 제12기 연간 경영실적 보고	-	-	-	-	-	-

2	2026.03.10	[보고1] 내부회계관리제도 운영실태 청취 및 회의	-	-	-	-	-	-

[보고2] 감사위원회의 감사보고	-	-	-	-	-	-

[보고3] 내부감시장치 가동현황 평가의견 보고	-	-	-	-	-	-

[보고4] 2025년 감사활동 보고	-	-	-	-	-	-

[의안1] 2026년 감사계획 검토 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

3	2026.03.26	[의안1] 위원장 선임의 건	가결	-	-	찬성	찬성	찬성

[의안2] 감사위원회 운영규정 개정의 건	가결	-	-	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 보고서 작성기준일 이후 감사위원의 업무 수행에 도움이 될 수 있도록 교육 일정 확인 후 실시 할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단실	4	부장 1명 (24년 1개월)차장 1명 (14년 2개월)과장 2명 (평균 7년 1개월)	감사위원회 직무의 효율적 수행을 위한 리스크 관리및 내부통제체계 평가와 감독 업무 지원

2. 준법지원인 가. 준법지원인의 인적사항

구분	내용

1.인적사항 및 주요경력	성명	박경선

출생연월	1974.02

담당업무	당사 준법지원인

주요경력	'24.03 ~ 현재 : 에이치케이이노엔 준법지원인'18.10 ~ '23.01 : 에이치케이이노엔 R 법무/IP담당'11.06 ~ '14.06 : 삼양홀딩스 법무팀

학력	북경 대외경제무역대학 국제법 박사(수료)

2. 이사회 결의일	2024.03.12

3. 결격요건	해당사항 없음

4. 기타	-

나. 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과당사는 투명한 업무수행을 통해 회사의 건전한 발전을 도모하고자 2021년 3월 10일 준법지원인을 선임한 이래, 상장사에 필요한 각종 규정을 정비하고, 기존에 운영 중이던 법무정보시스템을 지속적으로 개선하여 준법지원 역할을 강화하고 준법통제기준에 따른 사전예방활동과 준법점검활동을 수행하고 있습니다.

주요 활동내역	일시 / 빈도	주요 내용	처리결과

준법준수여부 점검	상시	중요거래의 위법성 여부에 대한 검토	전반적으로 양호하며,일부 개선 필요사항보완 중

이사회 및 주주총회운영 관련 검토	개최시	정관 개정 검토, 관련 규정 제개정 검토

지속가능경영위원회	개최시	주요 정책 및 방침 제개정 검토, 전사 리스크 검토 및 관리 현황 보고

준법교육	1~3월	에이치케이이노엔㈜ 및 코프로모션사 CP가이드라인 교육

경력입사자 대상 CP교육

신규입사자 대상 FCPA 및 ISO 37001 37301 교육

경력입사자 대상 FCPA 및 ISO 37001 37301 교육

3월	신규입사자 대상 CP교육

준법소식지 발간	1월	2026년 상반기 자율준수편람 발행

1~3월	CP레터 제 261호, 263호, 265호 발간

1월	CP줌인 제 5호 - 하도급법

2월	CP줌인 제 6호 - 공정거래법

3월	CP줌인 제 7호 - 하도급법

기타	3월	자율준수의 날 행사 부패방지 및 컴플라이언스 서약식

다. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

전략지원실	1	전무 1명 (20년 1개월)	준법지원인 주요 활동 지원

CP팀	6	차장 1명 (16년 3개월)과장 1명 (평균 7년 6개월)대리 4명 (평균 9년 7개월)	준법지원인 주요 활동 지원

ESG경영팀	4	차장 1명 (13년 3개월)과장 2명 (평균 9년 9개월)대리 1명 (7년 6개월)	준법지원인 주요 활동 지원

경영진단실	4	부장 1명 (24년 1개월)차장 1명 (14년 2개월)과장 2명 (평균 7년 1개월)	준법지원인 주요 활동 지원