해성디에스 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 최근 3사업연도 간 해당 사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제12기연간	장ㆍ단기 매출채권	136,677,911	299,209	0.219%

장ㆍ단기 미수금	1,308,671

장ㆍ단기 미수수익	87,441

장ㆍ단기 보증금	1,397,224

장ㆍ단기 대여금	94,492

계	139,565,739	299,209	0.214%

제11기연간	장ㆍ단기 매출채권	121,005,509	3,725,725	3.079%

장ㆍ단기 미수금	2,763,432	-	-

장ㆍ단기 미수수익	36,592	-	-

장ㆍ단기 보증금	2,424,993	-	-

장ㆍ단기 대여금	168,214	-	-

계	126,398,740	3,725,725	2.948%

제10기연간	매출채권	104,446,843	1,171,059	1.121%

장ㆍ단기 미수금	1,318,496	-	-

장ㆍ단기 미수수익	228,342	-	-

장ㆍ단기 보증금	2,325,091	-	-

장ㆍ단기 대여금	-	-	-

계	108,318,772	1,171,059	1.081%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제12기	제11기	제10기

1. 기초대손충당금 잔액합계	3,725,725	1,171,059	530,475

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(96,609)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(96,609)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(3,426,516)	2,651,275	640,584

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	299,209	3,725,725	1,171,059

※ 한국채택 국제회계기준에 따라 연결기준 실적 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 보유채권의 대손발생 이력이 없어, 과거 경험률을 신뢰성있게 산정 할 수 없었기 때문에 대손충당금을 설정하고 있지 않았으나, K-IFRS 제1109호 기준서의 도입으로 "기대손실모형"의 새로운 손상모형이 적용됨에 따라 당기에 최초 대손충당금을 인식하게 되었습니다.

[개별채권 실제 연체실적을 검토하여 대손설정률 산정]

구분	설정기준

매출채권	- 거래선별 채권의 개별 연체실적을 산정- 연체 그룹을 미연체, 30일, 60일, 90일, 90일 초과의 5개그룹으로 설정- 평균 24개월의 채권연체전이율을 이용하여 그룹별 대손 설정률 산정- 거래처의 부도, 강제집행 등 회수가 불확실한 대손사유 발생 시 100% 설정

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2025년 12월 31일) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	135,263,582	327,167	1,087,162	-	136,677,911

특수관계자	-	-	-	-	-

계	135,263,582	327,167	1,087,162	-	136,677,911

구성비율	98.96%	0.24%	0.80%	0.00%	100.00%

주) 기업공시서식 작성지침에 따라 매출채권이 발생한 날의 익일을 기준으로 경과기간을 산출하여 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 보유현황

(기준일: 2025년 12월 31일) (단위 : 천원)

구 분	제12기	제11기	제10기	비고

상 품	-	-	-	-

제 품	45,787,067	42,808,458	29,206,091	-

재공품	32,986,660	18,734,484	20,480,337	-

원재료	48,657,893	41,520,549	37,273,415	-

부재료	3,231,213	2,442,197	2,409,968	-

반제품	173,189	98,127	33,336	-

저장품	680,684	756,316	674,984	-

미착품	879,840	876,895	62,690	-

합 계	132,396,546	107,237,026	90,140,821	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)	15.0%	13.5%	13.1%	-

재고자산 회전율	4.64회	4.98회	4.97회	-

주) 총자산대비 재고자산 구성비율 : [재고자산 합계 ÷기말자산총계 ×100] 재고자산 회전율 : [연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용

(기준일: 2025년 12월 31일)

내 역	실사 시기	실사 장소	실사 대상	감사인 입회

2021년 반기 실사	2021.05.27	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

2021년 기말 실사	2021.12.24	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼정회계법인

2022년 반기 실사	2022.05.27	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

2022년 기말 실사	2022.12.23	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼정회계법인

2023년 반기 실사	2023.06.22	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

2023년 기말 실사	2023.12.20	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼정회계법인

2024년 반기 실사	2024.06.18	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

2024년 기말 실사	2024.12.23	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼정회계법인

2025년 반기 실사	2025.06.20	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

2025년 기말 실사	2025.12.23	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	대주회계법인

주) 실사일과 보고기간 종료일 사이의 재고자산 차이는 이동된 원부재료,제품,재공품의 개별물류흐름을 직접 소명하여 독립된 외부 감사인에게 확인하고 있습니다.

당사는 연간 2회 재고자산의 재고조사를 실시하고 있습니다. 상반기 재고조사의 경우 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 기말 재고조사의 경우 독립된 외부 감사인의 입회하에 재고조사를 실시 하고 있습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일: 2025년 12월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

제 품	49,374,774	(3,587,707)	45,787,067

재공품	35,893,403	(2,906,743)	32,986,660

원재료	50,492,523	(1,834,630)	48,657,893

부재료	3,324,264	(93,051)	3,231,213

반제품	173,189	-	173,189

저장품	680,684	-	680,684

미착품	879,840	-	879,840

합 계	140,818,677	(8,422,131)	132,396,546

(4) 재고자산의 담보제공당사는 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 수주계약 현황 해당사항 없음마. 공정가치평가내역

(기준일: 2025년 12월 31일) (단위 : 천원)

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정하지 않는 금융자산

현금및현금성자산	108,305,297	-	108,305,297	-	-	-	-

매출채권	136,378,702	-	136,378,702	-	-	-	-

기타채권(*1)	1,657,667	-	1,657,667	-	-	-	-

금융자산 합계	246,341,666	-	246,341,666	-	-	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채

매입채무	-	31,711,140	31,711,140	-	-	-	-

기타채무	-	23,733,947	23,733,947	-	-	-	-

차입금(*2)	-	211,761,519	211,761,519	-	-	-	-

금융부채 합계	-	267,206,606	267,206,606	-	-	-	-

(*1) 부가세환급금 등이 제외되어 있습니다.(*2) 차입금 중 리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다. (2) 유형자산의 재평가당사는 유형자산에 대한 후속측정과 관련하여 원가모형을 적용함에 따라 유형자산의공정가치와 그 평가방법에 대한 해당사항이 없습니다.