해성디에스 분기보고서 (2020.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

하윤희	예	1983년 성균관대 경제학과 졸업1982년 ~ 1986년 삼성생명㈜1986년 ~ 2008년 삼성전자㈜ System LSI 지원팀장 상무2009년 ~ 2013년 삼성비피화학㈜ 경영지원실장 전무2015년 ~ 2018년 ㈜원익아이피에스 경영지원본부장 부사장	예	3호 유형	1986년 ~ 2008년 삼성전자㈜ System LSI 지원팀장 상무2015년 ~ 2018년 ㈜원익아이피에스 경영지원본부장 부사장▶임직원으로 10년 이상 총족▶상장회사 회계ㆍ재무 합산 경력 : 25년

강희복	예	1969년 서울대 법과대학 졸업
1998년 ~ 1999년 한국조폐공사 사장2005년 ~ 2014년 (재)시장경제연구원 이사장2009년 ~ 2010년 한국신용평가정보 사외이사2011년 ~ 2013년 광주은행 사외이사2013년 ~ 2015년 국민은행 사외이사2015년 ~ 2017년 ㈜이테크건설 감사2017년 ~ 2018년 삼광글라스㈜ 감사2015년 ~ (현 재) 해성디에스㈜ 사외이사	-	-	-

박흠석	예	1993년 한양대 경영학과 졸업1993년 ~ 2015년 삼일회계법인 상무2016년 ~ 2020년 한국제지㈜ 사외이사2018년 ~ 2020년 ㈜넥스지 감사2016년 ~ (현 재) 오성회계법인 대표	예	1호 유형	1993년 ~ 2015년 삼일회계법인 상무2016년 ~ (현 재) 오성회계법인 대표▶회계사로 5년 이상 종사

※ 상법 제37조 제2항에 따른 전문가 유형① 회계사 (1호 유형) ② 회계ㆍ재무분야 학위보유자 (2호 유형)③ 상장회사 회계ㆍ재무분야 경력자 (3호 유형) ④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자 (4호 유형)

나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 선출기준 및 운영현황 당사는 관련 법령에서 정한 사항에 따라 감사위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(2인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(하윤희 사외이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원의 선 임배경

성명	구분	선임배경

하윤희	사외이사	삼성전자㈜ System LSI 지원팀장 상무, 삼성비피화학㈜ 경영지원실장 전무, ㈜원익아이피에스 경영지원본부장 부사장을 역임한 재무 및 회계전문가로, 높은 전문지식과 풍부한 경험을 보유하여 경영의사결정이 보다 투명하게 이루어지는데 기여할 수 있을 것으로 판단

강희복	사외이사	한국조폐공사 사장, 국민은행 사외이사, ㈜이테크건설 감사, 삼광글라스㈜ 감사 등을 역임 한 경제 및 감사 분야에 대한 전문가로, 회사 경영 및 감사위원회 기능 강화에 기여를 할 것으로 판단

박흠석	사외이사	현재 오성회계법인 대표로 재직중이며, 한국제지㈜ 사외이사, ㈜넥스지 감사 및 삼일회계법인 상무를 역임한 재무 및 회계전문가로, 회사 경영 및 감사 기능 강화에 기여할 것으로 판단

(3) 추천인, 임기, 연임여부, 연임횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계에 관한 사항 당사의 감사위원회는 사외이사 전원으로 구성하기에 감사위원회 위원 선임에 있어, 상법 및 관계법상의 자격 기준과 직무수행 적합성을 위한 전문성 및 독립성 등에 기반하여 투명하고 공정한 사외이사후보추천위원회의 엄격한 추천과 심사를 통해 주주총회에서 이사로 선임 및 감사위원회 위원을 선임하고 있습니다.

성명	구분	임기	연임여부(연임 횟수)	추천인	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계	비고

하윤희	사외이사	3년	X	사외이사후보추천위원회	해상사항 없음	-	감사위원회 위원장,사외이사후보추천위원회 위원

강희복	사외이사	3년	연임(3회)	사외이사후보추천위원회	해상사항 없음	-	감사위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원

박흠석	사외이사	3년	X	사외이사후보추천위원회	해상사항 없음	-	감사위원회 위원

다. 감사위원회의 활동 당사는 감사위원회 원활하게 활동할 수 있도록 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치로 감사위원회직무규정에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분	내용

제2조 (적용범위)	② 이 규정은 위원회가 자회사 및 종속회사를 감사하는 경우에도 적용할 수 있다.

제3조(직무와 권한)	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
5. 감사위원 해임에 관한 의견진술
6. 이사의 보고 수령
7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
8. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표
9. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고ㆍ고지자의 불이익한 대우 여부 확인
10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
11. 내부회계관리규정의 제ㆍ개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가
12. 외부감사인의 선정
③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항
④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 감사에 착수하여야 한다.

제13조(부의사항)	3. 감사에 관한 사항
(1) 업무ㆍ재산 조사
(2) 자회사의 조사
(3) 이사의 보고 수령
(8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가
(14) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구

제16조(감사부설기구)	① 위원회는 효율적이고 원활한 업무수행을 위해 위원회에 전속되는 감사부설기구를 둘 수 있다. 다만, 감사부설기구를 설치하기 어려운 경우에는 내부감사부서 등의 인력을 활용하여 감사활동을 할 수 있다.
② 감사부설기구의 책임자와 직원(이하 '내부감사인력'이라 한다)은 위원회의 업무를 보조하며, 위원회의 지휘ㆍ명령을 받아 직무를 수행한다. 다만, 전항 단서의 규정에 의하여 감사활동을 수행하는 경우에는 내부감사부서의 인력을 내부감사인력으로 간주한다.
③ 대표이사ㆍ이사와 경영진은 위원회 또는 이사회가 감사부설기구를 설치 및 운영하는 데 필요한 지원과 협조를 하여야 한다.

제17조(이사에 대한보고요구)	① 위원회는 회사재산의 보전에 중대한 손해를 유발시킬 수 있는 긴급을 요하는 사항이 있을 경우 즉시 이사에 대하여 구두나 서면으로 보고 또는 통보하도록 요구하여야 한다.
② 위원회는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는 보고를 받은 경우에는 회사에 미치는 영향 등을 조사하고 위원회로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구하여야 한다.

제19조(외부감사인과의연계)	① 위원회는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 동 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.
② 위원회는 외부감사인으로부터 감사계획의 개요에 대하여 설명을 듣고, 관련사항을 협의할 수 있다.
③ 위원회는 외부감사인과 감사상황에 대하여 수시로 의논한다.

관계법령 및 회사 감사위원회직무규정에 의거하여 공시서류작성기준일까지 기간동안 감사위원회 안건의 주요내용, 의결현황, 통상적인 회의를 통한 업무외에 업무집행에 대한 감사, 회계처리기준이나 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등 주요 활동내용 등은 아래와 같습니다.

(기준일: 2020년 03월 31일)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

사외이사

하윤희(출석률:100.0%)	박흠석(출석률:100.0%)	강희복(출석률:100.0%)	신현목(출석률:100.0%)	신상규(출석률:100.0%)

찬 반 여 부

1차	'20.02.12	제1호 의안. 외부감사인 후보 평가 및 선정의 건	가결	해당사항없음(신규선임)	해당사항없음(신규선임)	찬성	찬성	찬성

2차	'20.02.27	제1호 의안. 제6기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제2호 의안. 제6기 영업보고서 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제3호 의안. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제4호 의안. 제6기 정기주주총회 회의의 목적사항 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제5호 의안. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

3차	'20.03.27	제1호 의안. 감사위원회 위원장 선임의 건	-	찬성	찬성	찬성	해당사항없음(임기만료)	해당사항없음(임기만료)

제2호 의안. 감사위원회 직무 대행순서 결정의 건	-	찬성	찬성	찬성

라. 교육 실시 계획 당사는 아래와 같이 내부회계관리규정에서 규정하고 있습니다.

구분	내용

제12조 (교육계획의 수립 및 실시 등)	① 회사는 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원(이하 '대표이사 등'이라 한다)을 대상으로 내부회계 관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시한다.
② 회사는 제1항에 따른 교육의 성과평가를 실시하며, 그 결과는 차기 사업연도 교육계획에 반영한다.
③ 제2항의 평가결과는 제13조 제1항에서 정한 보상정책과 연계하여 운영할 수 있다.

이에 당사는 내부적으로 감사위원회 위원들이 효과적으로 직무를 수행할 수 있도록 반도체 업황과 회사에 대한 이해를 높일 수 있는 교육뿐 아니라 및 기타 회계, 재무, 인사 분야 등의 교육 실시 계획을 수립하고 있습니다.

마. 교육실시 현황

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	2020년 1분기 중 감사위원회 위원을 대상으로 실시한 교육은 없었으나, 계획된 교육일정에 따라 2020년 중 감사위원회 위원 직무 수행에 필요로 하는 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황 당사는 감사위원회직무규정에 의거하여 감사위원회의 제반 업무를 지원하는 간사(경영지원본부장/전무)를 두고 있으며, 재경팀 내에 책임자급 1명, 담당자급 3명으로 구성된 지원조직을 설치하여 운영하고 있습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재경팀	4	부장 2명과장 1명대 리 1명 (평균 4년 10개월)	- 감사위원회 운영 및 업무 지원- 연결재무제표 등 재무ㆍ회계감사 및 내부통제시스템 평가 운영- 사내 주요 현안 등에 대해 수시 정보 제공

※ 직원수 및 근속연수 등은 해당부서에서 감사위원회 지원 업무 수행 담당자 기준 사. 준법지원인 등 해당사항 없음 (상법 제542조의13 및 동법 시행령 제39조에서 정한 자산 규모에 해당되지 않음)