해성디에스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제10기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제9기 ...1분기 2022년 3월 31일 현재 (검토받지 않은 재무제표)
해성디에스 주식회사

1. 회사의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '당사')는 구, 삼성테크윈㈜의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 구, 삼성테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)입니다. 한편, 당사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두 차례의 유상증자와 2016년6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다.2023년 3월 31일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

해성산업㈜	5,780,000	34.00

단우영	186,008	1.09

단우준	186,008	1.09

우리사주조합	394,803	2.32

기타	10,453,181	61.50

합 계	17,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품(1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	83,364,684	-	83,364,684	-	-

기타금융자산	30,000,000	-	30,000,000	-	-

매출채권	138,990,927	-	138,990,927	-	-

기타수취채권	4,031,942	-	4,031,942	-	-

금융자산 합계	256,387,553	-	256,387,553	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	32,176,397	32,176,397	-	-

기타지급채무	-	38,685,800	38,685,800	-	-

차입금	-	73,026,230	73,026,230	-	-

금융부채 합계	-	143,888,427	143,888,427	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	75,256,416	-	75,256,416	-	-

기타금융자산	30,000,000	-	30,000,000	-	-

매출채권	134,633,875	-	134,633,875	-	-

기타수취채권	2,923,463	-	2,923,463	-	-

금융자산 합계	242,813,754	-	242,813,754	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	27,250,881	27,250,881	-	-

기타지급채무	-	24,599,496	24,599,496	-	-

차입금	-	60,714,808	60,714,808	-	-

금융부채 합계	-	112,565,185	112,565,185	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 금융자산의 양도당사는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	16,987,830	1,118,729

관련 부채의 장부금액	16,987,830	1,118,729

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	139,488,304	135,158,819

대손충당금	(497,377)	(524,944)

매출채권(순액)	138,990,927	134,633,875

당사는 당분기 중 은행에 16,988백만원(전기말 : 1,119백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 14 참조).

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	524,944	98,999

손상차손 및 환입	(27,567)	425,945

기말금액	497,377	524,944

6. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,503,943	-	622,885	-

미수수익	626,888	-	344,871	-

예치보증금	1,884,490	-	1,408,620	-

임차보증금	-	16,621	-	547,087

합 계	4,015,321	16,621	2,376,376	547,087

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	476,035	481,907

선급비용	412,248	623,666

부가세대급금	4,958,888	5,088,278

반품회수자산	2,780,452	2,787,350

합 계	8,627,623	8,981,201

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	46,043,944	(1,323,757)	44,720,187	50,211,960	(653,935)	49,558,025

재공품	22,562,873	(797,761)	21,765,112	26,882,073	(139,466)	26,742,607

원재료	34,277,580	(1,036,097)	33,241,483	34,466,745	(1,058,827)	33,407,918

부재료	1,731,679	(37,810)	1,693,869	1,995,612	(39,234)	1,956,378

반제품	61,174	-	61,174	829	-	829

저장품	499,460	-	499,460	555,541	-	555,541

미착품	78,970	-	78,970	4,093	-	4,093

합 계	105,255,680	(3,195,425)	102,060,255	114,116,853	(1,891,462)	112,225,391

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	142,326,638	137,227,516

재고자산평가손실(환입)	1,303,963	(165,934)

합 계	143,630,601	137,061,582

9. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품판매역	100%	49,014	100.00%	49,014

PSMC PHILIPPINES, INC	필리핀	반도체부품 제조 및 판매	100%	11,989,234	100.00%	11,989,234

합 계	12,038,248	12,038,248

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 순장부금액	245,814,799	200,214,304

취득	19,173,627	77,839,614

처분	(10,212)	(393,457)

감가상각비	(10,104,314)	(37,287,939)

국고보조금 수령	(246,995)	(114,000)

국고보조금 상계	74,539	281,206

기타증(감)액	(277,780)	(1,208,308)

사업결합	-	6,483,379

기말 순장부금액	254,423,664	245,814,799

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	45,393	18,450

단기리스와 관련된 비용	273,977	304,872

소액자산 리스에 관련된 비용	24,300	29,700

합 계	343,670	353,022

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초순장부금액	8,201,708	4,662,356

취득	121,693	2,140,036

처분	(19,011)	(3,385)

감가상각비	(299,957)	(987,947)

기타증(감)액	277,780	982,933

사업결합	-	1,407,715

기말순장부금액	8,282,213	8,201,708

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,176,397	-	27,250,881	-

미지급금	32,780,513	987,854	17,864,066	985,893

미지급비용	4,902,433	-	5,734,537	-

임대보증금	-	15,000	-	15,000

합 계	69,859,343	1,002,854	50,849,484	1,000,893

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	125,184	205,077

예수금	1,194,312	830,812

종업원급여 미지급비용	13,661,039	40,281,237

판매보증비용	4,035,664	4,135,867

배출부채(*)	254,173	254,173

합 계	19,270,372	45,707,172

(*) 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다.

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	53,987,830	38,118,729

유동성장기차입금	13,605,720	14,230,720

유동리스부채	171,140	92,911

소 계	67,764,690	52,442,360

비유동 :

장기차입금	5,432,680	8,365,360

비유동리스부채	92,988	130,626

소 계	5,525,668	8,495,986

합 계	73,290,358	60,938,346

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

수출채권담보외화차입금	우리은행	5.50% ~ 5.82%	8,298,170	1,244,302

하나은행	5.51% ~ 5.83%	8,564,510	1,406

환평가금액	125,150	(126,979)

소 계	16,987,830	1,118,729

기업시설자금대출	산업은행	2.95%	5,000,000	5,000,000

기업시설자금대출	산업은행	3.26%	2,000,000	2,000,000

기업일반자금대출	산업은행	5.55%	30,000,000	30,000,000

합 계	53,987,830	38,118,729

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

기업시설자금대출	산업은행	2025-05-21	1.60%	3,937,500	4,375,000

기업시설자금대출	산업은행	2025-05-21	1.60%	1,687,500	1,875,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.42%	1,031,250	1,375,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.27%	562,500	750,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.22%	281,250	375,000

기업시설자금대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	1,846,150	2,215,380

기업일반자금대출	산업은행	2024-05-11	1.73%	6,923,050	8,307,660

기업일반자금대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	2,769,200	3,323,040

소 계	19,038,400	22,596,080

유동성장기차입금	(13,605,720)	(14,230,720)

합 계	5,432,680	8,365,360

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	113,054,557	12,000,000	차입금	7,000,000	산업은행

차입금	3,000,000	산업은행

12,000,000	차입금	5,500,000	산업은행

차입금	3,000,000	산업은행

차입금	1,500,000	산업은행

44,000,000	차입금	4,800,000	산업은행

차입금	7,200,000	산업은행

차입금	18,000,000	산업은행

차입금	7,000,000	산업은행

8,000,000	차입금	5,000,000	산업은행

차입금	2,000,000	산업은행

15. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,677,007	1,708,335

순이자원가	(212,466)	(20,208)

확정기여제도 납입액	108,508	114,779

종업원 급여에 포함된 비용	1,573,049	1,802,906

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	37,228,235	35,593,187

사외적립자산의 공정가치	(48,965,509)	(48,821,663)

순확정급여채무(자산)	(11,737,274)	(13,228,476)

(3) 기타장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여채무의 현재가치	2,337,405	2,258,529

16. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,204,456	2,360,578

퇴직급여	201,724	249,956

복리후생비	436,443	410,094

운반비	998,598	1,206,097

지급임차료	322,299	216,406

지급수수료	1,667,496	1,770,371

감가상각비	110,244	86,767

무형자산상각비	110,581	113,031

세금과공과	78,011	157,150

판매촉진비	1,954,186	2,227,902

경상연구개발비	4,490,694	4,558,980

기타	1,688,459	744,026

합 계	14,263,191	14,101,358

17. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	9,815,334	1,504,722

원부재료 및 저장품 사용	66,848,884	72,847,841

종업원급여	29,434,036	29,623,739

복리후생비	4,933,153	4,291,232

유무형자산상각비	10,329,732	8,626,086

소모품비	3,711,004	3,515,948

수도광열비	5,796,670	3,989,251

외주비	14,199,615	15,793,845

지급수수료	5,483,265	6,185,577

기타비용	7,342,099	4,784,699

합 계	157,893,792	151,162,940

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당분기 당사의 유효법인세율은 22.0%입니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	28,774,023	39,898,117

조정:	3,101,593	(4,332,128)

법인세비용	8,097,049	11,399,848

감가상각비	10,029,775	8,382,069

무형자산상각비	299,957	244,017

퇴직급여	1,464,541	1,688,127

대손상각비(환입)	(27,567)	84,991

판매보증비(환입)	(93,304)	293,215

재고자산평가손실(환입)	1,303,963	(165,934)

유형자산처분손실	10,212	9

무형자산처분손실	19,011	-

유형자산처분이익	-	(13,630)

외화환산관련손익	(1,463,624)	(287,203)

이자수익	(984,235)	(90,702)

이자비용	688,702	288,933

매출채권의 증가	(2,402,693)	(9,055,953)

재고자산의 감소(증가)	8,861,173	(5,247,472)

기타수취채권의 증가	(835,340)	(406,726)

기타유동자산의 감소(증가)	346,679	(1,660,419)

매입채무의 증가	3,759,947	1,325,720

기타지급채무의 증가(감소)	304,127	(881,407)

기타유동부채의 감소	(26,257,721)	(10,196,309)

퇴직금의 지급	(589,936)	(1,240,991)

사외적립자산의 감소	570,877	1,207,689

영업으로부터 창출된 현금	31,875,616	35,565,989

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금	9,313,870	9,478,710

무형자산 취득으로 인한 미지급금	-	127,092

합 계	9,313,870	9,605,802

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당사의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

기중증감	유동성대체	환율변동

유동차입금	52,349,448	12,186,271	-	2,932,680	125,151	67,593,550

비유동차입금	8,365,360	-	-	(2,932,680)	-	5,432,680

리스부채	223,537	(45,393)	85,984	-	-	264,128

20. 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정에 대한 실행내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	약정내용	당분기말	전기말

우리은행	수출채권어음매입	USD 35,000,000	USD 35,000,000

수입신용장	USD 5,000,000	USD 5,000,000

하나은행	매입외환	USD 18,000,000	USD 18,000,000

수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

운영자금 지급보증	USD 15,200,000	USD 4,000,000

신한은행	전자방식외상매출채권	10,000,000	10,000,000

산업은행	산업시설자금대출	12,115,350	14,288,420

산업운영자금대출	43,923,050	45,307,660

(2) 당분기말 현재 당사는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 4,840백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	해성산업(주)(*1)

종속기업	소주해성디에스무역유한공사, PSMC PHILIPPINES, INC.

기타 특수관계자	계양전기(주)(*2), 한국제지(주),(주)한국팩키지, 세하(주), 단우영 등

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 해성산업(주)는 당사의 최대주주로서 영업 및 재무의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 지배기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 해성산업(주)과의 분할합병으로 유의적인 영향력을 상실하였으나, 동일기업집단으로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익	기타비용	배당지급

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	해성산업(주)	16,531	10,657	634,600	596,414	3,730,500	2,487,000

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	275,148	218,478	-	-

PSMC PHILIPPINES, INC.	307,946	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	계양전기(주)(*)	164,406	177,420	62,595	61,839	1,471,500	981,000

한국제지(주)	310,613	229,702	430,862	350,217	-	-

㈜한국팩키지	97,557	90,105	126,896	82,918	-	-

세하(주)	102,987	92,575	45,702	32,304	-	-

단우영외 1인	-	-	305,509	210,186	334,814	223,210

합 계	1,000,040	600,459	1,881,312	1,552,356	5,536,814	3,691,210

(*) 당분기 중 계양전기(주)의 특수관계자 거래 내역은 특수관계자 분류를 변경하기이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업	해성산업(주)	6,442	2,101	928,707	829,203

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	91,922	99,402

PSMC PHILIPPINES, INC.	307,946	-	-	-

기타 특수관계자	계양전기(주)	-	33,290	23,605	55,518

한국제지(주)	85,528	45,848	168,849	254,714

(주)한국팩키지	6,643	18,034	44,592	46,427

세하(주)	12,301	18,087	15,410	19,600

단우영 외 1인	702,905	702,905	-	-

합 계	1,121,765	820,265	1,273,085	1,304,864

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기, 비등기 이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,653,930	1,484,330

퇴직급여	266,459	237,834

기타장기종업원급여	1,732	1,092

합 계	1,922,121	1,723,256

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증금액	보증내용

PSMC PHILIPPINES, INC.	USD 18,240,000	필리핀현지법인 하나은행 차입금 보증