해성디에스 분기보고서 (2024.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

하윤희	예	ㆍ삼성전자㈜ System LSI 지원팀장 상무(1986년~2008년)ㆍ삼성비피화학㈜ 경영지원실장 전무 (2009년~2013년)ㆍ㈜원익아이피에스 경영지원 본부장 부사장(2015년~2018년)ㆍ해성디에스㈜ 사외이사 (2020년~현재)	예	상장회사회계ㆍ재무분야경력자 (3호 유형)	ㆍ삼성전자㈜ System LSI 지원팀장 상무(1986년~2008년)ㆍ삼성비피화학㈜ 경영지원실장 전무 (2009년~2013년)ㆍ㈜원익아이피에스 경영지원 본부장 부사장(2015년~2018년)▶ 업무: 재무, 회계 총괄

전원중	예	ㆍ㈜효성T 대표이사 사장 (1994년~1998년)ㆍ한국제지㈜ 대표이사 사장 (1999년~2010년)ㆍ해성디에스㈜ 사외이사 (2022년~현재)	예	상장회사회계ㆍ재무분야경력자 (3호 유형)	ㆍ㈜효성T 대표이사 사장 (1994년~1998년)ㆍ한국제지㈜ 대표이사 사장 (1999년~2010년)▶ 업무: 내부회계관리 책임자 재무, 회계 총괄

고요환	예	ㆍSK하이닉스㈜ 품질보증팀장 전무 (1989년~2013년)ㆍ매그나칩반도체(유) TDC 실장 전무(2014년~2018년)ㆍ㈜더성 부사장(2021년~현재)ㆍ해성디에스㈜ 사외이사 (2023년~현재)	-	-	-

주1) 감사위원회 위원의 상세한 경력은 동 공시서류의 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항- 1.임원 및 직원 등의 현황'을 참고하시기 바랍니다.주2) 3호 유형: 상장회사에서 회계ㆍ재무분야 관련 업무 임원으로 5년 또는 임직원으로 10년 이상 종사한 자

나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 선출기준 및 운영현황당사는 관련 법령에서 정한 사항에 따라 감사위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.

선출기준의주요내용	선출기준의충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(2명)	상법 제542조의11제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(하윤희 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11제3항

(2) 감사위원의 선임배경

성명	구분	(재)선임일	선임배경

하윤희	사외이사	2023.03.24	삼성전자㈜ System LSI 지원팀장 상무, 삼성비피화학㈜ 경영지원실장 전무, 원익아이피에스㈜ 경영지원본부장 부사장을 역임한 재무 및 회계전문가로서, 이러한 경험과 전문적 지식을 바탕으로 당사에서 사외이사이자 감사위원으로 재직하면서 회사의 투명경영 정착에 이바지 하였음.그간 축적된 회사에 대한 이해를 바탕으로 경영 의사결정이 보다 투명하게 이루어지는데 기여할 수 있을 것으로 판단되어 감사위원으로 선임

전원중	사외이사	2022.03.31	㈜효성T, 한국제지㈜ 대표이사 사장을 역임하면서 경영능력과 전문성을 입증한 경영 전문가이자 회계ㆍ재무전문가로, 검증된 역량과 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영 현안에 다양한 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 업무집행 감독 및 회사이익 보호 등 기업가치 향상에 기여할 것으로 기대됨. 특히, 내부회계관리제도와 지속가능경영이 중요한 이슈로 부각되는 가운데 감사위원회가 견제와 균형의 역할을 다하도록 점검하는 등 회사의 경영체계 강화에 중추적인 역할을 할 것으로 판단

고요환	사외이사	2023.03.24	SK하이닉스㈜ 품질보증실장 전무, 매그나칩반도체(유) TDC 실장 전무, JSMC CTO 부사장 등 오랜기간 반도체 업에 종사한 반도체 산업 전문가로, 반도체 업에 풍부한 지식과 경험 보유하고 있음. 회사가 목표로 하는 '혁신적 변화와 도전정신으로 성장하는 글로벌 기업'으로 도약하는데 기여할 수 있을 것으로 판단되어 감사위원으로 선임

(3) 추천인, 임기, 연임여부, 연임횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계에 관한 사항당사의 감사위원회는 사외이사 전원으로 구성하기에 감사위원회 위원 선임에 있어, 상법 및 관계법상의 자격 기준과 직무수행 적합성을 위한 전문성 및 독립성 등에 기반하여 투명하고 공정한 사외이사후보추천위원회의 엄격한 추천과 심사를 통해 주주총회에서 이사로 선임 및 감사위원회 위원을 선임하고 있습니다.

성명	구분	임기	연임여부(연임 횟수)	추천인	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의관계

하윤희	사외이사	3년	연임(1회)	사외이사후보추천위원회	해당사항없음	-

전원중	사외이사	3년	X	사외이사후보추천위원회	해당사항없음	-

고요환	사외이사	3년	X	사외이사후보추천위원회	해당사항없음	-

주) 연임횟수는 최초 선임 이후 주주총회에서 재선임된 횟수 기준입니다.

다. 감사위원회의 활동당사는 감사위원회 원활하게 활동할 수 있도록 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치로 감사위원회직무규정에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

구분	내용

제2조 (적용범위)	② 이 규정은 위원회가 자회사 및 종속회사를 감사하는 경우에도 적용할 수 있다.

제3조(직무와 권한)	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
5. 감사위원 해임에 관한 의견진술
6. 이사의 보고 수령
7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
8. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표
9. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고ㆍ고지자의 불이익한 대우 여부 확인
10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
11. 내부회계관리규정의 제ㆍ개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가
12. 외부감사인의 선정
③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항
④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 감사에 착수하여야 한다.

제13조(부의사항)	3. 감사에 관한 사항
(1) 업무ㆍ재산 조사
(2) 자회사의 조사
(3) 이사의 보고 수령
(8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가
(14) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구

제16조(감사부설기구)	① 위원회는 효율적이고 원활한 업무수행을 위해 위원회에 전속되는 감사부설기구를 둘 수 있다. 다만, 감사부설기구를 설치하기 어려운 경우에는 내부감사부서 등의 인력을 활용하여 감사활동을 할 수 있다.
② 감사부설기구의 책임자와 직원(이하 '내부감사인력'이라 한다)은 위원회의 업무를 보조하며, 위원회의 지휘ㆍ명령을 받아 직무를 수행한다. 다만, 전항 단서의 규정에 의하여 감사활동을 수행하는 경우에는 내부감사부서의 인력을 내부감사인력으로 간주한다.
③ 대표이사ㆍ이사와 경영진은 위원회 또는 이사회가 감사부설기구를 설치 및 운영하는 데 필요한 지원과 협조를 하여야 한다.

제17조(이사에 대한보고요구)	① 위원회는 회사재산의 보전에 중대한 손해를 유발시킬 수 있는 긴급을 요하는 사항이 있을 경우 즉시 이사에 대하여 구두나 서면으로 보고 또는 통보하도록 요구하여야 한다.
② 위원회는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는 보고를 받은 경우에는 회사에 미치는 영향 등을 조사하고 위원회로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구하여야 한다.

제19조(외부감사인과의연계)	① 위원회는 외부감사인과 긴밀한 관계를 유지하고 동 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과를 활용하여 감사목적을 달성하도록 노력하여야 한다.
② 위원회는 외부감사인으로부터 감사계획의 개요에 대하여 설명을 듣고, 관련사항을 협의할 수 있다.
③ 위원회는 외부감사인과 감사상황에 대하여 수시로 의논한다.

관계법령 및 회사 감사위원회직무규정에 의거하여 공시서류작성기준일까지 감사위원회 안건의 주요내용, 의결현황, 통상적인 회의를 통한 업무외에 업무집행에 대한 감사, 회계처리기준이나 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등 주요 활동내용 등은 아래와 같습니다.

(기준일: 2024년 03월 31일)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

구분	내용	사외이사

하윤희	전원중	고요환

출석률(100.0%)	출석률(100.0%)	출석률(100.0%)

찬반여부

1차	2024.01.02	제1호 의안	감사팀장 임명 동의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2차	2024.02.14	제1호 의안	외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3차	2024.02.23	보고사항	내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-	-	-

제1호 의안	내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제2호 의안	제10기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제3호 의안	제10기 영업보고서 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제4호 의안	제10기 정기주주총회 의안 및서류 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제5호 의안	제10기 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제6호 의안	제10기 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 교육 실시 계획당사는 내부회계관리규정으로 아래와 같이 규정하고 있으며, 감사위원회 위원들이 효과적으로 직무를 수행할 수 있도록 교육 실시 계획을 수립하고 있습니다.

구분	내용

제12조 (교육계획의 수립 및 실시 등)	① 회사는 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원(이하 '대표이사 등'이라 한다)을 대상으로 내부회계 관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시한다.
② 회사는 제1항에 따른 교육의 성과평가를 실시하며, 그 결과는 차기 사업연도 교육계획에 반영한다.
③ 제2항의 평가결과는 제13조 제1항에서 정한 보상정책과 연계하여 운영할 수 있다.

마. 교육실시 현황공시대상기간 중 감사위원을 대상으로 실시한 교육현황은 아래와 같습니다.

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022년 10월 20일	사단법인감사위원회포럼	감사위원 하윤희감사위원 전원중감사위원 박흠석(온라인 교육)	-	감사위원회 제도의 문제점 및 개선방안

2022년 11월 18일	사단법인감사위원회포럼	감사위원 하윤희감사위원 전원중감사위원 박흠석(온라인 교육)	-	감사위원이 알아야 할 외부감사인의 독립성

2023년 06월 13일	사단법인감사위원회포럼	감사위원 하윤희감사위원 전원중감사위원 고요환(온라인 교육)	-	부정조사와 감사위원회의 역할

2023년 08월 17일	사단법인감사위원회포럼	감사위원 하윤희감사위원 전원중감사위원 고요환(온라인 교육)	-	기업의 내부통제와 감사위원회

2023년 10월 20일	사단법인감사위원회포럼	감사위원 하윤희감사위원 전원중감사위원 고요환(온라인 교육)	-	감사위원회 제도의 문제점 및 개선방안

2023년 11월 18일	사단법인감사위원회포럼	감사위원 하윤희감사위원 전원중감사위원 고요환(온라인 교육)	-	감사위원이 알아야 할 외부감사인의 독립성

바. 감사위원회 지원조직 현황당사는 감사위원회직무규정 및 내부감사규정에 의거하여, 감사위원회 지원조직으로 감사팀을 설치하여 책임자급 1명, 담당자급 1명으로 구성된 지원조직을 운영하고 있습니다.

(기준일: 2023년 12월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	2	부장 1명과장 1명(평균 117개월)	- 감사위원회 운영 및 업무 지원- 연결재무제표 등 재무ㆍ회계감사 대응- 사내 주요 현안 등에 대해 수시 정보 제공

사. 준법지원인 등

현재 당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않음