해성디에스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제8기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제7기 3분기 2020년 9월 30일 현재
해성디에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

해성디에스 주식회사(이하 "지배기업")는 구, 삼성테크윈㈜의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 구, 삼성테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)입니다. 한편, 지배기업은 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.지배기업의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다. 2021년 9월 30일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

해성산업㈜	4,145,000	24.38

계양전기㈜	1,635,000	9.62

단우영	186,008	1.09

단우준	186,008	1.09

우리사주조합	482,617	2.84

기타	10,365,367	60.97

합 계	17,000,000	100.00

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율

당분기말	전기말

소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품판매역	100.00%	100.00%

해성테크놀로지 주식회사(*)	한국	전자직접회로 제작	79.96%	66.60%

(*) 전기말 주주간 공동지배력으로 인해 공동기업으로 분류하였으나, 당분기 해성테크놀로지 8,000백만원 유상증자를 통해 추가 지분 취득을 하였고, 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 관한 결의절차 변경을 통한 지배력을 획득하였습니다.(2) 연결대상 종속기업의 2021년 9월 30일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순이익	총포괄이익

소주해성디에스무역유한공사	139,131	15,922	123,208	569,177	12,870	23,279

해성테크놀로지 주식회사	10,767,844	1,920,593	8,847,251	848,759	(1,624,233)	(1,624,233)

2. 연결재무제표 작성기준

( 1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습 니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	30,081,590	-	30,081,590

매출채권	131,985,385	-	131,985,385

기타수취채권	1,955,313	-	1,955,313

금융자산 합계	164,022,288	-	164,022,288

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	32,136,203	32,136,203

기타지급채무	-	17,049,120	17,049,120

차입금(*2)	-	103,545,769	103,545,769

금융부채 합계	-	152,731,092	152,731,092

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 리스부채를 포함하지 아니한 금액입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	23,393,856	-	23,393,856

매출채권	78,766,118	-	78,766,118

기타수취채권	3,083,338	-	3,083,338

금융자산 합계	105,243,312	-	105,243,312

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	26,683,084	26,683,084

기타지급채무	-	14,873,290	14,873,290

기타금융부채	-	86,661	86,661

차입금(*2)	-	85,860,655	85,860,655

금융부채 합계	-	127,503,690	127,503,690

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 리스부채를 포함하지 아니한 금액입니다.

(2) 금융자산의 양도연결실체는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	49,161,289	24,360,655

관련 부채의 장부금액	49,161,289	24,360,655

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	132,056,568	78,794,514

대손충당금	(71,184)	(28,395)

매출채권(순액)	131,985,384	78,766,119

연결실체는 당분기 중 은행에 49,161백만원(전기말 : 24,361백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는경우, 연결실체가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 14 참조).

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	28,395	64,550

손상차손 및 환입	42,789	(36,155)

기말금액	71,184	28,395

6. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	847,676	-	664,359	-

미수수익	8,337	-	-

예치보증금	545,076	-	901,108	-

임차보증금	-	554,224	-	17,872

대여금(*)	-	-	1,500,000	-

합 계	1,401,089	554,224	3,065,467	17,872

(*) 당분기 중 해성테크놀로지(주)에 대한 대여금 약정 갱신계약이 있었으나, 연결범위의 변동으로 인해 종속기업으로 상계 표시 되었습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	199,483	11,349

선급비용	803,769	418,341

부가세대급금	3,847,922	1,799,779

반품회수자산	2,371,484	1,878,382

합 계	7,222,657	4,107,851

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	34,553,641	(632,947)	33,920,694	29,748,338	(1,931,744)	27,816,594

재공품	21,240,794	(404,090)	20,836,704	17,204,312	(707,128)	16,497,184

원재료	25,605,078	(466,043)	25,139,035	18,559,528	(416,430)	18,143,098

부재료	1,617,757	(32,135)	1,585,622	1,728,287	(20,848)	1,707,439

반제품	173,065	-	173,065	121,221	-	121,221

저장품	379,041	-	379,041	412,788	-	412,788

미착품	660,798	-	660,798	-	-	-

합 계	84,230,174	(1,535,215)	82,694,959	67,774,474	(3,076,150)	64,698,324

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	379,443,632	283,070,689

재고자산평가손실(환입)	(1,540,935)	742,060

합 계	377,902,697	283,812,749

9 . 공동기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

해성테크놀로지㈜	한국	전자직접회로 제조	-	-	66.6%	1,621,468

지배기업은 다층 반도체 Substrate Reel 소재의 생산 및 공급에 대처하기 위해, 2016년 8월 9일에 일본 파나소닉과 공동으로 외국인투자 합작 주식회사(JV)인 해성테크놀로지 주식회사를 설립하였으며, 설립자본금 12,000백만원 중 66.6%인 7,992백만원을 출자하였습니다. 당분기 중 8,000백만원의 추가 출자와 함께 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 관한 결의절차 변경을 통한 지배력을 획득하여 공동기업에서 종속기업으로 재분류 되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	지분법손실(*1)	기타증가(*2)	손상평가	기말

당분기	1,621,468	(793,845)	(827,624)	-	-

전기	2,868,613	(1,882,200)	-	635,055	1,621,468

(*1) 당분기 중 종속기업투자주식으로 계정 분류 전까지 발생한 손익을 지분법손실로 인식하였습니다.(*2) 전기말 주주간 공동지배력으로 인해 공동기업으로 분류하였으나, 당분기 해성테크놀로지 8,000백만원 유상증자를 통해 추가 지분 취득을 하였고, 주주간 약정의 변경에 의해 주요 의사결정에 관한 결의 절차 변경이 발생하여 지배력을 획득하여, 종속기업투자주식으로 계정 분류하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 순장부금액	201,073,280	190,124,580

취득	16,680,558	38,655,154

처분	(332,514)	(210,761)

감가상각비	(23,867,293)	(27,194,540)

국고보조금 수령	(353,486)	(212,100)

국고보조금 상계	55,864	48,946

기타증(감)액	(219,535)	(137,999)

연결범위변동	8,416,381	-

기말 순장부금액	201,453,255	201,073,280

(2) 연결실체가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산

(단위:천원)

구분	당기초	증가	상각	기타	당분기말

건물,토지	80,967	33,553	(53,538)	-	60,981

차량	18,149	-	(18,149)	-	-

합 계	99,116	33,553	(71,687)	-	60,981

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	71,908	468,433

단기리스와 관련된비용	59,222	92,403

소액자산 리스에 관련된 비용	84,900	75,618

합 계	216,030	636,454

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초순장부금액	3,176,242	2,542,126

취득	389,168	1,126,676

처분/폐기	(68,061)	(38,417)

감가상각비	(385,489)	(592,143)

기타증(감)액(*)	(315,227)	138,000

연결범위변동	1,422,400	-

기말순장부금액	4,219,033	3,176,242

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되어 증가한 소프트웨어 253백만원과 탄소배출권의 정부제출로 인한 감소분 568백만원이 포함되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,136,203	-	26,683,084	-

미지급금	11,861,875	445,724	9,492,820	838,817

미지급비용	4,726,521	-	3,926,654	-

임대보증금	-	15,000	-	615,000

금융보증부채	-	-	57,664	28,997

합 계	48,724,599	460,724	40,160,222	1,482,814

13. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	841,433	237,954

예수금	807,904	702,973

종업원급여 미지급비용	16,067,664	11,713,390

환불부채	2,866,812	2,250,067

배출부채	56,385	624,612

합 계	20,640,198	15,528,996

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	63,161,289	38,360,655

유동성장기차입금	14,230,720	19,423,200

리스부채(유동)	40,584	83,963

소 계	77,432,593	57,867,818

비유동 :

장기차입금	26,153,760	28,076,800

리스부채(비유동)	1,948	16,473

소 계	26,155,708	28,093,273

합 계	103,588,301	85,961,091

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

수출채권담보외화차입금	우리은행	0.91~0.96%	38,026,482	17,695,504

하나은행	0.92~0.97%	10,334,196	7,322,110

환평가금액	800,611	(656,959)

기업시설자금대출	산업은행	1.11%	5,000,000	5,000,000

기업시설자금대출	산업은행	1.41%	2,000,000	2,000,000

기업시설자금대출	산업은행	1.97%	7,000,000	7,000,000

합 계	63,161,289	38,360,655

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

기업시설자금대출	산업은행	2021-05-21	1.60%	6,562,500	7,000,000

기업시설자금대출	산업은행	2021-05-21	1.60%	2,812,500	3,000,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.42%	3,093,750	4,125,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.27%	1,687,500	2,250,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.22%	843,750	1,125,000

기업시설자금대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	4,061,530	4,800,000

기업일반자금대출	산업은행	2024-05-11	1.73%	15,230,710	18,000,000

기업일반시설대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	6,092,240	7,200,000

소 계	40,384,480	47,500,000

유동성장기차입금	(14,230,720)	(19,423,200)

합 계	26,153,760	28,076,800

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및기계장치	124,034,241	USD 42,000,000	차입금 및 약정사항	USD 41,000,000	우리은행

12,000,000	차입금	7,000,000	산업은행

차입금	3,000,000	산업은행

12,000,000	차입금	5,500,000	산업은행

차입금	3,000,000	산업은행

차입금	1,500,000	산업은행

44,000,000	차입금	12,000,000	산업은행

차입금	18,000,000	산업은행

차입금	7,000,000	산업은행

8,000,000	차입금	5,000,000	산업은행

차입금	2,000,000	산업은행

15. 종업원급여 ( 1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,888,307	5,399,578	1,703,220	4,849,197

순이자원가	(5,015)	(15,045)	(3,588)	(10,763)

종업원 급여에 포함된 비용	1,883,292	5,384,533	1,699,632	4,838,434

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,794,885	28,956,357

사외적립자산의 공정가치	(28,147,769)	(29,318,174)

순확정급여채무(자산)	4,647,116	(361,817)

(3) 기타장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여채무의 현재가치	1,594,731	1,769,359

16. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,477,834	6,245,713	1,840,974	5,042,670

퇴직급여	232,025	666,217	241,809	707,301

복리후생비	457,801	1,248,921	339,947	1,008,552

운반비	1,333,389	3,360,301	505,748	1,542,203

지급임차료	267,390	748,804	95,505	303,973

지급수수료	1,135,176	2,903,787	533,695	1,620,189

감가상각비	88,915	256,048	202,983	607,364

무형자산상각비	33,349	95,729	33,296	97,675

세금과공과	20,162	81,084	17,752	82,728

판매촉진비	2,710,659	7,485,818	1,830,369	5,331,939

경상연구개발비	3,507,716	9,374,100	2,635,868	6,817,508

기타	287,159	1,066,584	314,106	875,163

합 계	12,551,576	33,533,107	8,592,054	24,037,265

17. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,626,055)	(9,144,825)	4,326,744	(4,968,102)

원부재료 및 저장품사용	74,079,265	211,354,822	45,958,124	144,576,792

종업원급여	27,395,570	74,064,338	21,529,084	62,285,180

복리후생비	4,485,997	12,782,184	3,568,959	9,952,314

유무형자산상각비	8,518,328	24,196,918	6,795,015	20,122,139

소모품비	3,053,801	8,448,273	2,427,247	7,411,045

수도광열비	4,427,588	11,551,472	3,837,862	10,610,867

외주비	18,072,240	52,914,721	10,657,954	35,566,239

지급수수료	5,622,746	14,917,006	4,311,525	12,456,440

기타비용	2,909,789	10,350,893	3,126,573	9,837,099

합 계	142,939,269	411,435,804	106,539,087	307,850,013

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당 분기 연결실체의 연결유효법인세율은 21.4 %입니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	46,851,966	27,749,691

조정:	41,482,621	37,247,670

법인세비용	12,769,333	7,858,420

감가상각비	23,811,429	19,678,710

무형자산상각비	385,489	443,428

퇴직급여	5,103,511	4,837,982

대손상각비	42,789	(55,717)

판매보증비	123,644	226,277

재고자산평가손실(환입)	(1,540,935)	735,692

유형자산처분손실	214,805	86,524

무형자산처분손실	68,061	28,838

유형자산처분이익	(43,411)	(17,985)

외화환산관련손실	(1,144,675)	1,062,667

이자수익	(201,544)	(148,997)

이자비용	1,100,281	1,262,557

지분법평가손실	793,845	1,249,273

순운전자본의 변동:	(57,404,698)	(3,892,756)

매출채권의 증가	(50,934,374)	(13,309,526)

재고자산의 증가	(16,455,702)	(5,508,628)

기타수취채권의 증가	(178,207)	(38,534)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,577,278)	345,577

매입채무의 증가	5,953,653	11,539,505

기타지급채무의 증가	2,035,079	1,452,022

기타유동부채의 증가	4,878,683	1,833,459

퇴직금의 지급	(2,065,073)	(2,341,953)

사외적립자산의 감소	1,938,521	2,135,321

영업으로부터 창출된 현금	30,929,889	61,104,604

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	(1,634,640)	17,982,760

유형자산 취득으로 인한 미지급금	3,210,761	5,374,525

무형자산 취득으로 인한 미지급금	180,625	10,432

유형자산에서 무형자산으로 대체	(65,000)	-

합 계	1,691,747	23,367,717

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 연결실체의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

기중증감	유동성대체	환율변동

단기차입금	38,360,654	23,950,267	-	850,366	63,161,289

유동성장기차입금	19,423,200	(7,115,520)	1,923,040	-	14,230,720

장기차입금	28,076,800	-	(1,923,040)	-	26,153,760

리스부채	100,436	(71,908)	14,004	-	-	42,532

20. 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, 천원)

구분	약정내용	당분기말	전기말

우리은행	수출채권어음매입	USD 41,000,000	USD 35,000,000

수입신용장	USD 5,000,000	USD 5,000,000

하나은행	매입외환	USD 12,500,000	USD 12,400,000

수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

기업운전일반자금대출한도	2,000,000	2,000,000

시설자금(*)	-	EUR 5,952,000

신한은행	전자방식외상매출채권	2,500,000	2,500,000

수입신용장	-	USD 2,000,000

수출채권어음매입	-	USD 4,000,000

산업은행	산업시설자금대출	6,562,500	7,000,000

산업시설자금대출	2,812,500	3,000,000

산업시설자금대출	3,093,750	4,125,000

산업시설자금대출	1,687,500	2,250,000

산업시설자금대출	843,750	1,125,000

산업시설자금대출	4,061,530	4,800,000

산업시설자금대출	6,092,240	7,200,000

산업운영자금대출	15,230,710	18,000,000

산업운영자금대출	7,000,000	7,000,000

산업운영자금대출	5,000,000	5,000,000

산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

(*) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 해성테크놀로지 주식회사의 하나은행 시설자금 차입금을 상환하여 지급보증약정이 해지 되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 6,045백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	해성산업㈜(*1)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜

기타 특수관계자	한국제지㈜(*2),㈜한국팩키지, 원창포장공업㈜, 세하㈜, 단우영 등

(*1) 연결실체의 관계기업이었으나, 당기 중 보유 지분율이 증가하여 관계기업에서 지배기업으로 분류를 변경하였습니다. 지분율이 50% 미만이지만, 해성산업(주)는 연결실체의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 지배기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 해성산업(주)과의 인수합병을 통해 유의적인 영향력을 상실하였으나, 동일기업집단으로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익	기타비용	배당지급

연결실체의 지배기업	해성산업㈜	20,271	430,654	612,000

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	339,477	108,197	735,750

기타 특수관계자	한국제지㈜	437,759	686,578	-

㈜한국팩키지	52,993	14,676	-

원창포장공업㈜	119,626	228,558	-

세하㈜	176,757	89,811	-

단우영외 1인	-	648,429	945,000

합 계	1,146,884	2,206,903	2,292,750

2) 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익	기타비용	배당지급

공동기업	해성테크놀로지㈜	261,168	828,302	-

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	376,348	92,665	572,250

해성산업㈜	600,335	1,066,087	59,500

기타 특수관계자	한국제지㈜	-	-	416,500

㈜한국팩키지	60,094	14,485	-

단우영외 1인	-	635,875	735,000

합 계	1,297,945	2,637,414	1,783,250

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

연결실체의 지배기업	해성산업㈜	2,349	52,295

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	39,115	17,903

기타 특수관계자	한국제지㈜	50,641	111,766

㈜한국팩키지	6,084	2,650

원창포장공업㈜	13,781	26,054

세하㈜	20,409	10,950

단우영외 1인	408,265	-

합 계	540,645	221,619

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

공동기업	해성테크놀로지㈜	1,535,669	676,954

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	44,366	16,335

해성산업㈜	2,459	69,095

기타 특수관계자	한국제지㈜	68,289	89,831

㈜한국팩키지	7,084	6,548

단우영외 1인	408,265	-

합 계	2,066,132	858,763

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기, 비등기 이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,914,176	3,438,266

퇴직급여	577,084	483,841

기타장기종업원급여	3,625	2,539

합 계	4,494,885	3,924,646

22. 부문별 정보 연결실체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출액에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	-	-	-	31,461

제품판매	170,946,402	467,850,838	118,996,497	345,264,616

합 계	170,946,402	467,850,838	118,996,497	345,296,077

(2) 고객으로부터의 수익당분기와 전분기 중 연결실체의 외부고객이 소재하고 있는 국가 기준으로 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중국	68,095,577	177,463,264	45,653,006	125,423,355

태국	23,301,091	64,224,306	16,617,377	43,429,080

말레이시아	17,439,630	55,650,811	14,108,718	45,755,040

한국	26,484,591	69,095,791	17,837,328	57,388,379

대만	17,903,231	48,826,406	14,308,925	40,551,562

기타	17,722,282	52,590,260	10,471,142	32,748,660

합계	170,946,402	467,850,838	118,996,496	345,296,076

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

주요고객1	60,894,800	13.02	46,891,206	13.58

주요고객2	51,810,885	11.07	25,295,161	7.33

주요고객3	50,545,093	10.80	35,435,847	10.26

주요고객4	29,994,672	6.41	40,658,800	11.78