해성디에스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 작성기준일 현재 감사보고서상 특기사항으로 기재된 내용이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

당사는 작성기준일 현재 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.(2) 대손충당금 변동현황당사는 작성기준일 현재 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방법

당사는 작성기준일 현재 대손충당금을 설정하고 있지 않지만, 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

매출채권을 포함한 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.(4) 매출채권 잔액 현황

제 3 기 3분기말 : 2016년 9월 30일 현재 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	44,880,729	-	-	-	44,880,729

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

구성비율	100%	-	-	-	100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제3기 3분기	제2기	제1기	비고

제 품	11,392,388	12,303,651	13,088,490	-

재공품	5,276,775	4,074,675	2,898,440	-

원재료	9,173,713	7,282,427	10,162,997	-

부재료	670,783	589,647	844,021	-

미착품	141,454	57,003	274,180	-

합 계	26,655,113	24,307,403	27,268,128	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)	9.9%	10.6%	12.6%	-

재고자산 회전율	8.89회	8.01회	8.85회	-

주) 총자산대비 재고자산 구성비율 : [재고자산 합계 ÷기말자산총계 ×100] 재고자산 회전율 : [연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}](2) 재고자산의 실사내용

내 역	실사 시기	실사 장소	실사 대상	감사인 입회

2014년 기말 실사	2014.12.23	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼일 회계법인

2015년 반기 실사	2015.6.29	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

2015년 기말 실사	2015.12.24	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼일 회계법인

2016년 반기 실사	2016.6.29	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

주) 실사일과 보고기간 종료일 사이의 재고자산 차이는 이동된 원부재료,제품,재공품의 개별물류흐름을 직접 소명하여 독립된 감사인에게 확인하고 있습니다. 당사는 연간 2회 재고자산의 재고조사를 실시하고 있습니다. 상반기 재고조사의 경우 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 기말 재고조사의 경우 독립된 외부 감사인의 입회하에 재고조사를 실시 하고 있습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

제 3 기 3분기말 : 2016년 9월 30일 현재 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

제 품	12,264,148	(871,760)	11,392,388

재공품	5,494,970	(218,195)	5,276,775

원재료	9,284,061	(110,348)	9,173,713

부재료	677,578	(6,795)	670,783

미착품	141,454	-	141,454

합 계	27,862,211	(1,207,098)	26,655,113

(4) 재고자산의 담보제공당사는 증권신고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 공정가치평가내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등당사의 범주별 금융상품 장부 금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	40,404,052	-	40,404,052	40,404,052

매출채권	44,880,729	-	44,880,729	44,880,729

기타수취채권	2,584,682	-	2,584,682	2,584,682

소계	87,869,463	-	87,869,463	87,869,463

(2) 유형자산의 재평가당사는 유형자산에 대한 후속측정과 관련하여 원가모형을 적용함에 따라 유형자산의공정가치와 그 평가방법에 대한 해당사항이 없습니다.

마. 채무증권의 발행실적 (1) 채무증권의 발행 실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 (4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음