해성디에스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제8기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제7기 3분기 2020년 9월 30일 현재
해성디에스 주식회사

1. 회사의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '당사')는 구, 삼성테크윈㈜의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 구, 삼성테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)입니다. 한편, 당사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두 차례의 유상증자와 2016년6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다 . 2021년 9월 30일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

해성산업㈜	4,145,000	24.38

계양전기㈜	1,635,000	9.62

단우영	186,008	1.09

단우준	186,008	1.09

우리사주조합	482,617	2.84

기타	10,365,367	60.97

합 계	17,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	28,107,344	-	28,107,344

매출채권	131,985,294	-	131,985,294

기타수취채권	3,457,667	-	3,457,667

금융자산 합계	163,550,305	-	163,550,305

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	32,136,203	32,136,203

기타지급채무	-	16,516,097	16,516,097

차입금(*2)	-	103,545,769	103,545,769

금융부채 합계	-	152,198,069	152,198,069

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 차입금 중 금융리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	23,346,072	-	23,346,072

매출채권	78,766,118	-	78,766,118

기타수취채권	3,064,624	-	3,064,624

금융자산 합계	105,176,814	-	105,176,814

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	26,683,084	26,683,084

기타지급채무	-	14,916,628	14,916,628

기타금융부채	-	86,661	86,661

차입금(*2)	-	85,860,655	85,860,655

금융부채 합계	-	127,547,028	127,547,028

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 차입금 중 금융리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.

(2) 금융자산의 양도당사는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	49,161,289	24,360,655

관련부채의 장부금액	49,161,289	24,360,655

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	132,056,478	78,794,513

대손충당금	(71,184)	(28,395)

매출채권(순액)	131,985,294	78,766,118

당사는 당분기 중 은행에 49,161백만원(전기말 : 24,361백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 15 참조).

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	28,395	64,550

손상차손 및 환입	42,789	(36,155)

기말금액	71,184	28,395

6. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	880,984	-	664,359	-

미수수익	8,337	-	-	-

예치보증금	544,150	-	900,265	-

임차보증금	-	524,196	-	-

대여금(*)	-	1,500,000	1,500,000	-

합 계	1,433,471	2,024,196	3,064,624	-

(*) 종속기업인 해성테크놀로지㈜에게 대하여 1,500백만원을 대여하고 있으며,당분기 중 2023년까지 연장 계약되었습니다. 해당 대여금과 관련하여 담보로 기계장치 6,283백만원을 제공받았습니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	198,820	11,349

선급비용	745,039	418,341

부가세대급금	3,847,922	1,799,779

반품회수자산	2,371,484	1,878,382

합 계	7,163,265	4,107,851

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	34,553,641	(632,947)	33,920,694	29,748,338	(1,931,744)	27,816,594

재공품	21,240,794	(404,090)	20,836,704	17,204,312	(707,128)	16,497,184

원재료	25,605,078	(466,043)	25,139,035	18,559,528	(416,430)	18,143,098

부재료	1,617,757	(32,135)	1,585,622	1,728,287	(20,848)	1,707,439

반제품	173,065	-	173,065	121,221	-	121,221

저장품	379,041	-	379,041	412,788	-	412,788

미착품	660,798	-	660,798	-	-	-

합 계	84,230,174	(1,535,215)	82,694,959	67,774,474	(3,076,150)	64,698,324

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	378,921,189	283,070,299

재고자산평가손실(환입)	(1,540,935)	742,060

합 계	377,380,254	283,812,359

9. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업 투자지분:

소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품판매역	100.00%	49,014	100.00%	49,014

해성테크놀로지 주식회사(*)	한국	전자직접회로 제조	79.96%	9,621,468	-	-

(*) 전기말 주주간 공동지배력으로 인해 공동기업으로 분류하였으나, 당분기 해성테크놀로지 8,000백만원 유상증자를 통해 추가 지분 취득을 하였고, 주주간 약정의 변경에 의해 주요 의사결정에 관한 결의 절차 변경을 통해 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 계정 분류하였습니다.

10. 공동기업투자주식당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

해성테크놀로지 주식회사	한국	전자직접회로 제조	-	-	66.6%	1,621,468

당사는 다층 반도체 Substrate Reel 소재의 생산 및 공급에 대처하기 위해, 2016년 8월 9일에 일본 파나소닉과 공동으로 외국인투자 합작 주식회사(JV)인 해성테크놀로지 주식회사를 설립하였으며, 설립자본금 12,000백만원 중 66.6%인 7,992백만원을 출자하였습니다. 당분기 중 8,000백만원의 추가 출자와 함께 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 관한 결의절차 변경을 통해 지배력을 획득하여 공동기업에서 종속기업으로 재분류 되었습니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 순장부금액	201,073,280	190,124,580

취득	16,647,773	38,655,155

처분	(304,516)	(210,761)

감가상각비	(23,419,654)	(27,194,540)

국고보조금 수령	(353,486)	(212,100)

국고보조금 상계	55,864	48,946

기타증(감)액	(223,150)	(138,000)

기말 순장부금액	193,476,111	201,073,280

(2) 당사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산

(단위:천원)

구분	당기초	증가	상각	당분기말

건물,토지	80,967	33,553	(53,538)	60,981

차량	18,149	-	(18,149)	-

합계	99,116	33,553	(71,687)	60,981

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	71,908	468,433

단기리스와 관련된비용	59,222	92,403

소액자산 리스에 관련된 비용	84,900	75,618

합 계	216,030	636,454

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 순장부금액	3,176,242	2,542,126

취득	389,168	1,126,675

처분/폐기	(68,061)	(38,416)

감가상각비	(378,147)	(592,143)

기타증(감)액(*)	(315,227)	138,000

기말 순장부금액	2,803,975	3,176,242

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되어 증가한 소프트웨어 253백만원과 탄소배출권의 정부제출로 인한 감소분 568백만원이 포함되어 있습니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,136,203	-	26,683,084	-

미지급금	11,803,902	445,724	9,536,157	838,817

미지급비용	4,712,195	-	3,926,654	-

임대보증금	-	615,000	-	615,000

금융보증부채	-	-	57,664	28,997

합 계	48,652,300	1,060,724	40,203,559	1,482,814

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	841,433	237,954

예수금	792,394	693,066

종업원급여 미지급비용	16,067,664	11,713,390

환불부채	2,866,812	2,250,067

배출부채	56,385	624,612

합 계	20,624,687	15,519,089

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	63,161,289	38,360,655

유동성장기차입금	14,230,720	19,423,200

리스부채(유동)	40,584	83,963

소 계	77,432,593	57,867,818

비유동 :

장기차입금	26,153,760	28,076,800

리스부채(비유동)	1,948	16,473

소 계	26,155,708	28,093,273

합 계	103,588,301	85,961,091

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

수출채권담보외화차입금	우리은행	0.91~0.96%	38,026,482	17,695,504

하나은행	0.92~0.97%	10,334,196	7,322,110

환평가금액	800,611	(656,959)

기업시설자금대출	산업은행	1.11%	5,000,000	5,000,000

기업시설자금대출	산업은행	1.41%	2,000,000	2,000,000

기업시설자금대출	산업은행	1.97%	7,000,000	7,000,000

합 계	63,161,289	38,360,655

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

기업시설자금대출	산업은행	2021-05-21	1.60%	6,562,500	7,000,000

기업시설자금대출	산업은행	2021-05-21	1.60%	2,812,500	3,000,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.42%	3,093,750	4,125,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.27%	1,687,500	2,250,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.22%	843,750	1,125,000

기업시설자금대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	4,061,530	4,800,000

기업일반자금대출	산업은행	2024-05-11	1.73%	15,230,710	18,000,000

기업일반시설대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	6,092,240	7,200,000

소 계	40,384,480	47,500,000

유동성장기차입금	(14,230,720)	(19,423,200)

합 계	26,153,760	28,076,800

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및기계장치	124,034,241	USD 42,000,000	차입금 및약정사항	USD 41,000,000	우리은행

12,000,000	차입금	7,000,000	산업은행

차입금	3,000,000	산업은행

12,000,000	차입금	5,500,000	산업은행

차입금	3,000,000	산업은행

차입금	1,500,000	산업은행

44,000,000	차입금	12,000,000	산업은행

차입금	18,000,000	산업은행

차입금	7,000,000	산업은행

8,000,000	차입금	5,000,000	산업은행

차입금	2,000,000	산업은행

16. 종업원급여

( 1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,872,455	5,383,726	1,703,220	4,849,197

순이자원가	(5,015)	(15,045)	(3,588)	(10,763)

종업원 급여에 포함된 비용	1,867,440	5,368,681	1,699,632	4,838,434

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,483,622	28,956,356

사외적립자산의 공정가치	(27,884,332)	(29,318,173)

종업원급여부채(자산)	4,599,290	(361,817)

(3) 기타장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여채무의 현재가치	1,594,731	1,769,359

17. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,264,252	5,973,287	1,784,160	4,871,505

퇴직급여	436,548	655,141	241,809	707,301

복리후생비	809,809	1,126,370	316,083	927,348

운반비	2,649,373	3,360,285	505,748	1,542,203

지급임차료	444,233	659,689	68,663	231,045

지급수수료	2,271,690	2,884,886	531,314	1,601,227

감가상각비	172,072	253,195	202,983	607,364

무형자산상각비	64,967	95,729	33,296	97,675

세금과공과	36,134	78,507	17,523	82,250

판매촉진비	5,219,903	7,485,818	1,830,369	5,331,939

경상연구개발비	6,859,361	9,620,372	2,635,868	6,817,508

기타	944,731	1,491,464	427,505	1,229,607

합 계	24,173,072	33,684,742	8,595,323	24,046,975

18. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(5,626,055)	(9,144,825)	4,326,744	(4,968,102)

원부재료 및 저장품사용	74,079,265	211,354,822	45,958,124	144,576,792

종업원급여	27,191,283	73,725,058	21,472,270	62,114,016

복리후생비	4,434,032	12,651,567	3,545,095	9,871,110

유무형자산상각비	8,063,347	23,741,937	7,007,115	20,122,139

소모품비	3,036,864	8,419,857	2,425,343	7,404,798

수도광열비	4,385,175	11,509,059	3,837,862	10,610,867

외주비	18,072,240	52,914,721	10,657,954	35,566,239

지급수수료	5,614,955	14,895,986	4,292,564	12,437,479

기타비용	3,299,203	10,996,813	3,019,194	10,123,997

합 계	142,550,309	411,064,997	106,542,265	307,859,334

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당 분기 당사의 유효법인세율은 20.9 %입니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	48,055,449	28,984,425

조정:	40,215,902	35,997,757

법인세비용	12,769,003	7,857,655

감가상각비	23,363,790	19,678,710

무형자산상각비	378,147	443,428

퇴직급여	5,087,659	4,837,982

대손상각비	42,789	(55,717)

판매보증비	123,644	226,277

재고자산평가손실(환입)	(1,540,935)	735,692

유형자산처분손실	214,805	86,524

무형자산처분손실	68,061	28,838

유형자산처분이익	(43,411)	(17,985)

외화환산관련손실	(1,152,910)	1,062,667

이자수익	(198,425)	(148,871)

이자비용	1,103,685	1,262,557

순운전자본의 변동:	(57,408,990)	(3,894,792)

매출채권의 증가	(51,076,028)	(13,311,744)

재고자산의 증가	(16,455,702)	(5,508,628)

기타수취채권의 증가	(216,625)	(38,543)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,562,313)	345,577

매입채무의 증가	5,953,653	11,539,505

기타지급채무의 증가	2,192,126	1,445,585

기타유동부채의 증가	4,882,453	1,840,087

퇴직금의 지급	(2,065,073)	(2,341,953)

사외적립자산의 감소	1,938,521	2,135,321

영업으로부터 창출된 현금	30,862,361	61,087,391

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금에서 유동성대체	1,923,040	17,982,760

유형자산 취득으로 인한 미지급금	5,022,482	5,374,525

무형자산 취득으로 인한 미지급금	-	10,432

유형자산에서 무형자산으로 대체	(253,000)	-

합 계	6,692,522	23,367,717

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

기중증감	유동성대체	환율변동

단기차입금	38,360,654	23,950,267	-	850,366	63,161,289

유동성장기차입금	19,423,200	(7,115,520)	1,923,040	-	14,230,720

장기차입금	28,076,800	-	(1,923,040)	-	26,153,760

리스부채	100,436	(71,908)	14,004	-	-	42,532

21. 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, 천원)

구분	약정내용	당분기말	전기말

우리은행	수출채권어음매입	USD 41,000,000	USD 35,000,000

수입신용장	USD 5,000,000	USD 5,000,000

하나은행	매입외환	USD 12,500,000	USD 12,400,000

수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

기업운전일반자금대출한도	2,000,000	2,000,000

시설자금(*)	-	EUR 5,952,000

신한은행	전자방식외상매출채권	2,500,000	2,500,000

수입신용장	-	USD 2,000,000

수출채권어음매입	-	USD 4,000,000

산업은행	산업시설자금대출	6,562,500	7,000,000

산업시설자금대출	2,812,500	3,000,000

산업시설자금대출	3,093,750	4,125,000

산업시설자금대출	1,687,500	2,250,000

산업시설자금대출	843,750	1,125,000

산업시설자금대출	4,061,530	4,800,000

산업시설자금대출	6,092,240	7,200,000

산업운영자금대출	15,230,710	18,000,000

산업운영자금대출	7,000,000	7,000,000

산업운영자금대출	5,000,000	5,000,000

산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

(*) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 해성테크놀로지 주식회사의 하나은행 시설자금 차입금을 상환하여 지급보증약정이 해지 되었습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 6,238백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	해성산업㈜(*1)

종속기업	소주해성디에스무역유한공사,해성테크놀로지㈜(*2)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜

기타 특수관계자	한국제지㈜(*3),㈜한국팩키지, 원창포장공업㈜, 세하㈜, 단우영 등

(*1) 당사의 관계기업이었으나, 당기 중 보유 지분율이 증가하여 관계기업에서 지배기업으로 분류를 변경하였습니다. 지분율이 50% 미만이지만, 해성산업(주)는 당사의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 지배기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기말 주주간 공동지배력으로 인해 공동기업으로 하였으나, 당분기 해성테크놀로지 유상증자를 통한 8,000백만원의 추가 지분 취득과 함께 주요 의사결정에 관한 결의절차 변경을 통해 지배력을 획득하였습니다.(*3) 전기 중 해성산업(주)과의 인수합병을 통해 유의적인 영향력을 상실하였으나, 동일기업집단으로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익	기타비용	배당지급

지배기업	해성산업㈜	20,271	430,654	612,000

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	575,964	-

해성테크놀로지㈜	303,951	848,759	-

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	339,477	108,197	735,750

기타 특수관계자	한국제지㈜	437,759	686,578	-

㈜한국팩키지	52,993	14,676	-

원창포장공업㈜	119,626	228,558	-

세하㈜	176,757	89,811	-

단우영외 1인	-	648,429	945,000

합 계	1,450,835	3,631,626	2,292,750

2) 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익	기타비용	배당지급

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	452,980	-

공동기업	해성테크놀로지㈜	261,168	828,302	-

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	376,348	92,665	572,250

해성산업㈜	600,335	1,066,087	59,500

기타 특수관계자	한국제지㈜	-	-	416,500

㈜한국팩키지	60,094	14,485	-

단우영외 1인	-	635,875	735,000

합 계	1,297,945	3,090,394	1,783,250

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

지배기업	해성산업㈜	2,349	52,295

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	61,112

해성테크놀로지㈜(*)	1,533,308	731,024

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	39,115	17,903

기타 특수관계자	한국제지㈜	50,641	111,766

㈜한국팩키지	6,084	2,650

원창포장공업㈜	13,781	26,054

세하㈜	20,409	10,950

단우영외 1인	408,265	-

합 계	2,073,952	1,013,755

(*) 종속기업인 해성테크놀로지㈜에게 대하여 1,500백만원을 대여하고 있으며, 당분기 중 2023년까지 연장 계약되었습니다. 대여된 자금에 대하여 연장계약 당시 가중평균차입이자 (연1.38%)를 적용하여 이자를 수취하고 있습니다.2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	50,994

공동기업	해성테크놀로지㈜	1,535,669	676,954

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	44,366	16,335

해성산업㈜	2,459	69,095

기타 특수관계자	한국제지㈜	68,289	89,831

㈜한국팩키지	7,084	6,548

단우영외 1인	408,265	-

합 계	2,066,132	909,757

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기, 비등기 이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,849,181	3,438,266

퇴직급여	568,393	483,841

기타장기종업원급여	3,625	2,539

합 계	4,421,199	3,924,646