해성디에스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '당사')는 한화테크윈(주)(구, 삼성테크윈(주))의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈(주)로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)입니다. 한편, 당사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두 차례의 유상증자와 2016년6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다.

2025년 9월 30일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 해성산업(주) 5,780,000 34.00 단재완 372,016 2.19 우리사주조합 326,241 1.92 기타 10,521,743 61.89 합 계 17,000,000 100.00

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서, 해석서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 22에 기재하였으며, 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

## 4. 금융상품

금융자산의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주(*1)

현금및현금성자산	94,849,342

기타금융자산	20,000,000

매출채권	137,824,794

기타채권(*2)	22,855,779

금융자산 합계	275,529,915

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주(*1)

현금및현금성자산	81,534,253

기타금융자산	0

매출채권	115,567,730

기타채권(*2)	17,247,859

금융자산 합계	214,349,842

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 부가세환급금 등이 제외되어 있습니다.

금융부채의 장부금액과 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주(*1)

매입채무	32,518,255

기타채무	35,168,951

기타금융부채	100,825

차입금(*2)	211,053,559

금융부채 합계	278,841,590

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주(*1)

매입채무	20,511,258

기타채무	57,730,389

기타금융부채	176,709

차입금(*2)	109,087,714

금융부채 합계	187,506,070

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 차입금 중 리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.

금융자산의 양도
당사는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 상환청구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

기업이 계속하여 인식하는 자산	78,053,559

기업이 계속하여 인식하는 관련 부채	78,053,559

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

기업이 계속하여 인식하는 자산	59,637,714

기업이 계속하여 인식하는 관련 부채	59,637,714

## 5. 매출채권

매출채권 및 대손충당금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	138,634,056	(809,262)	137,824,794

장기매출채권	0	0	0

매출채권 합계	138,634,056	(809,262)	137,824,794

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	118,837,748	(3,275,784)	115,561,964

장기매출채권	5,766	0	5,766

매출채권 합계	118,843,514	(3,275,784)	115,567,730

당사는 당분기 중 은행에 78,054백만원(전기말:59,638백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 14 참조).

매출채권 연령구간 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

기대신용손실율	0.0017	0.1494	0.9140	0.9140

금융자산	137,027,463	1,166,729	22,833	417,031	138,634,056	(232,947)	(174,279)	(20,869)	(381,167)	(809,262)	137,824,794

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	연체되지 않은 채권	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

기대신용손실율	0.0022	0.3213	0.9873	0.9873

금융자산	110,828,399	7,328,998	170,008	516,109	118,843,514	(243,823)	(2,354,558)	(167,849)	(509,554)	(3,275,784)	115,567,730

매출채권 손실충당금 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(3,275,784)

손상차손(환입)	2,466,522

제각	0

기말금융자산	(809,262)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,160,743)

손상차손(환입)	(836,112)

제각	90,245

기말금융자산	(1,906,610)

## 6. 기타채권

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미수금	5,366,821

단기미수수익	520,804

단기예치보증금	1,356,284

기타 유동채권 합계	7,243,909

장기임차보증금	38,306

장기대여금(*1)	18,789,480

기타 비유동채권 합계	18,827,786

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미수금	3,792,884

단기미수수익	175,632

단기예치보증금	1,830,305

기타 유동채권 합계	5,798,821

장기임차보증금	34,063

장기대여금(*1)	13,818,000

기타 비유동채권 합계	13,852,063

(*1) 당분기 중 종속기업인 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.에 USD 4,000,000를대여하였습니다.

## 7. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급비용	2,240,739

유동 부가세대급금	2,476,027

유동반품회수자산	2,832,089

기타유동자산 합계	7,548,855

장기선급비용	469,940

기타비유동자산 합계	469,940

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급비용	1,163,345

유동 부가세대급금	5,625,965

유동반품회수자산	1,669,830

기타유동자산 합계	8,459,140

장기선급비용	535,031

기타비유동자산 합계	535,031

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	46,591,415	(3,784,067)	42,807,348

재공품	27,593,051	(2,710,327)	24,882,724

원재료	37,920,277	(2,065,483)	35,854,794

부재료	2,124,360	(31,156)	2,093,204

반제품	15,395	0	15,395

저장품	783,541	0	783,541

미착품	408,571	0	408,571

재고자산 합계	115,436,610	(8,591,033)	106,845,577

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	46,167,149	(3,835,701)	42,331,448

재공품	21,486,760	(2,852,820)	18,633,940

원재료	43,437,073	(3,293,136)	40,143,937

부재료	2,075,467	(63,611)	2,011,856

반제품	98,128	0	98,128

저장품	756,316	0	756,316

미착품	868,998	0	868,998

재고자산 합계	114,889,891	(10,045,268)	104,844,623

매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 재고자산평가손실(환입) 내역
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	405,805,099

재고자산평가손실(환입)	(1,454,235)

매출원가 합계	404,350,864

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	358,627,617

재고자산평가손실(환입)	393,152

매출원가 합계	359,020,769

## 9. 종속기업투자주식

종속기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

소재지	주요 영업활동	종속기업에 대한 소유지분율	장부금액

전체 종속기업	소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품 판매역	1.0000	49,014

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.	필리핀	반도체부품 제조 및 판매	1.0000	1,026,011

전체 종속기업 합계	1,075,025

전기말 (단위 : 천원)

소재지	주요 영업활동	종속기업에 대한 소유지분율	장부금액

전체 종속기업	소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품 판매역	1.0000	49,014

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.	필리핀	반도체부품 제조 및 판매	1.0000	1,026,011

전체 종속기업 합계	1,075,025

## 10. 유형자산

유형자산 변동에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	411,640,763

취득, 유형자산(*1)	81,331,138

처분, 유형자산	(119,699)

감가상각비, 유형자산	(39,137,858)

국고보조금 수령, 유형자산	(177,477)

국고보조금 상계, 유형자산	459,724

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*2)	(3,516,922)

기말 유형자산	450,479,669

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	295,128,091

취득, 유형자산(*1)	99,225,880

처분, 유형자산	(198,229)

감가상각비, 유형자산	(34,928,544)

국고보조금 수령, 유형자산	(4,266,952)

국고보조금 상계, 유형자산	215,058

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*2)	0

기말 유형자산	355,175,304

(*1) 당분기 중 건설투자와 관련하여 차입원가 118백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 4.81%입니다.(*2) 당분기 중 선수금에서 자산 취득과 관련하여 3,517백만원 대체하였습니다.

리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	117,764

리스부채에 대한 이자비용	5,576

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	744,445

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	107,911

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	124,016

리스부채에 대한 이자비용	3,649

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	671,976

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	7,200

리스로 인한 현금유출에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	953,064

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	784,306

## 11. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	20,274,377

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	2,357,537

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(33,845)

무형자산상각비	(2,917,283)

국고보조금, 무형자산	(221,500)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	(103,287)

기말 무형자산 및 영업권	19,355,999

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	11,214,553

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	9,661,800

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	(53,122)

무형자산상각비	(939,496)

국고보조금, 무형자산	(249,600)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	(115,862)

기말 무형자산 및 영업권	19,518,273

비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

경상연구개발비	14,059,050

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

경상연구개발비	13,535,448

## 12. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	32,518,255

단기미지급금	30,395,561

단기미지급비용	4,704,367

기타유동채무 소계	35,099,928

매입채무 및 기타유동채무 합계	67,618,183

장기미지급금	54,023

장기임대보증금	15,000

기타비유동채무 합계	69,023

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	20,511,258

단기미지급금	52,280,498

단기미지급비용	5,218,799

기타유동채무 소계	57,499,297

매입채무 및 기타유동채무 합계	78,010,555

장기미지급금	216,093

장기임대보증금	15,000

기타비유동채무 합계	231,093

공급자 금융약정 공급자금융약정은 하나 이상의 금융제공자가 기업이 공급자에게 갚아야 할 금액을 지급하겠다고 제안하고, 기업은 공급자가 지급 받는날과 같거나 이후에 약정 조건에 따라 금융제공자에게 지급하기로 합의하는 특성이 있습니다. 이러한 약정은 관련되는 청구서의 지급기일과 비교하여 기업에 연장지급 조건을 제공하거나 기업의 공급자에게 조기지급 조건을 제공합니다.1) 공급자금융약정의 약정조건당사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하였으며, 다음 사항이 변경되었습니다. 나머지 사항은 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

공급자 금융약정 약정조건에 대한 공시

공급자 금융약정

공급자의 외상매출금담보대출	세금계산서 발행 후 90일

2) 공급자금융약정 부채의 장부금액당사는 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 유사하다고 판단하여, 재무상태표에 매입채무와 기타채무로 관련 금액을 계속 표시하였으며, 관련된 현금흐름은 현금흐름표에 '영업활동현금흐름'으로 표시하였습니다.

공급자 금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

공급자금융약정부채	실행액

매입채무 및 기타 채무	5,790,598	970,503

전기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

공급자금융약정부채	실행액

매입채무 및 기타 채무	4,112,615	542,655

당분기 중 당사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.

## 13. 기타유동부채

기타유동부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	4,370,410

예수금	828,104

종업원급여 미지급비용	12,467,493

판매보증비용	3,610,412

배출부채(*1)	0

기타 유동부채 합계	21,276,419

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	7,961,265

예수금	732,295

종업원급여 미지급비용	8,794,048

판매보증비용	2,303,695

배출부채(*1)	148,604

기타 유동부채 합계	19,939,907

(*1) 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다.

## 14. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함)	91,053,559

유동성장기차입금	26,750,000

유동 리스부채	120,204

유동 차입금 소계	117,923,763

장기차입금	93,250,000

비유동 리스부채	29,836

비유동 차입금 소계	93,279,836

차입금(사채 포함) 합계	211,203,599

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함)	72,637,714

유동성장기차입금	22,000,000

유동 리스부채	76,401

유동 차입금 소계	94,714,115

장기차입금	14,450,000

비유동 리스부채	45,431

비유동 차입금 소계	14,495,431

차입금(사채 포함) 합계	109,209,546

단기차입금 상세 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금	차입금 합계

단기차입금

수출채권담보외화차입금-우리은행	수출채권담보외화차입금-하나은행	기업시설자금대출-우리은행	기업일반자금대출-우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 만기	2025년10월 ~ 2026년 01월	2025년10월 ~ 2026년02월	2025년11월 ~ 2026년07월	2026년07월

차입금, 이자율	0.0441	0.0498	0.0460	0.0535	0.0239	0.0254	0.0293	0.0293

유동 차입금(사채 포함)	37,289,583	40,763,976	11,000,000	2,000,000	91,053,559

전기말 (단위 : 천원)

차입금	차입금 합계

단기차입금

수출채권담보외화차입금-우리은행	수출채권담보외화차입금-하나은행	기업시설자금대출-우리은행	기업일반자금대출-우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 만기	2025년10월 ~ 2026년01월	2025년10월 ~ 2026년02월	2025년11월 ~ 2026년07월	2026년07월

차입금, 이자율	0.0441	0.0498	0.0460	0.0535	0.0239	0.0254	0.0293	0.0293

유동 차입금(사채 포함)	34,968,417	24,669,297	11,000,000	2,000,000	72,637,714

장기차입금의 상세내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금	차입금 합계

장기 차입금	소계	유동성장기차입금

기업시설자금대출-산업은행	기업일반자금대출-산업은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

만기	2029년08월 ~ 2031년03월	2025년11월

차입금, 이자율	0.0242	0.0272	0.0341	0.0341

차입금(사채 포함)	100,000,000	20,000,000	120,000,000	(26,750,000)	93,250,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금	차입금 합계

장기 차입금	소계	유동성장기차입금

기업시설자금대출-산업은행	기업일반자금대출-산업은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

만기	2029년08월 ~ 2031년03월	2025년11월

차입금, 이자율	0.0242	0.0272	0.0341	0.0341

차입금(사채 포함)	16,450,000	20,000,000	36,450,000	(22,000,000)	14,450,000

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	담보설정금액	관련 차입금 금액

담보제공처	산업은행	122,908,249	173,600,000	100,000,000

산업은행	122,908,249	173,600,000	20,000,000

우리은행	122,908,249	8,400,000	5,000,000

우리은행	122,908,249	8,400,000	2,000,000

## 15. 퇴직급여제도

퇴직급여제도 관련 손익 내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도(*1)	2,361,509	6,592,445

순이자비용(수익), 확정급여제도(*1)	(99,985)	(299,956)

퇴직급여비용, 확정기여제도	114,660	358,399

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	2,376,184	6,650,888

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도(*1)	2,088,617	5,930,951

순이자비용(수익), 확정급여제도(*1)	(153,283)	(459,848)

퇴직급여비용, 확정기여제도	105,595	289,864

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	2,040,929	5,760,967

(*1) 건설중인자산에 30,057천원이 포함되어 있습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	54,799,477

사외적립자산, 공정가치	(56,236,785)

순확정급여부채(자산)	(1,437,308)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	51,635,983

사외적립자산, 공정가치	(59,221,219)

순확정급여부채(자산)	(7,585,236)

기타장기종업원급여부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여부채, 현재가치	6,046,717

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여부채, 현재가치	5,185,240

## 16. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

법정적립금(*1)	8,245,000

미처분이익잉여금	449,986,208

이익잉여금 합계	458,231,208

전기말 (단위 : 천원)

이익잉여금

법정적립금(*1)	6,885,000

미처분이익잉여금	447,125,084

이익잉여금 합계	454,010,084

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

## 17. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	2,331,462	6,801,464

퇴직급여	329,078	959,597

복리후생비	480,384	1,314,365

운반비	830,182	2,232,038

지급임차료	334,590	1,014,537

지급수수료	1,669,623	4,414,278

감가상각비	123,800	374,682

무형자산상각비	105,415	318,453

대손상각비(환입)	(3,015,952)	(2,466,522)

세금과공과	436,873	629,298

판매촉진비	1,668,209	4,338,249

경상연구개발비	4,553,544	14,059,050

기타	705,290	2,606,357

판매비와관리비 합계	10,552,498	36,595,846

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	2,305,648	6,556,200

퇴직급여	256,820	748,465

복리후생비	474,206	1,373,202

운반비	821,866	2,651,009

지급임차료	335,065	1,006,882

지급수수료	1,481,474	4,550,609

감가상각비	108,144	327,091

무형자산상각비	106,810	322,079

대손상각비(환입)	(222,891)	836,112

세금과공과	86,635	248,471

판매촉진비	1,450,330	3,870,110

경상연구개발비	4,447,099	13,535,448

기타	970,692	2,967,316

판매비와관리비 합계	12,621,898	38,992,994

## 18. 비용의 성격별 공시

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(4,725,894)	(6,641,951)

원부재료 및 저장품의 사용	81,425,843	207,096,619

종업원급여	28,508,448	84,488,752

복리후생비	6,325,941	17,006,181

감가상각비	13,959,853	38,678,134

무형자산상각비	1,029,997	2,917,283

소모품비	3,268,137	8,764,949

수도광열비	8,725,907	21,821,447

외주용역비	16,064,454	40,360,738

지급수수료	2,764,312	9,624,119

기타 비용	2,846,319	15,668,180

성격별 비용 합계	160,193,317	439,784,451

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(5,792,407)	(8,775,421)

원부재료 및 저장품의 사용	64,197,757	180,921,491

종업원급여	27,456,907	79,457,995

복리후생비	5,756,671	16,537,219

감가상각비	12,112,858	34,713,486

무형자산상각비	306,152	939,496

소모품비	3,219,936	9,867,445

수도광열비	7,330,696	19,784,432

외주용역비	12,578,412	42,551,673

지급수수료	4,116,755	12,652,126

기타 비용	2,937,681	9,462,117

성격별 비용 합계	134,221,418	398,112,059

## 19. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	648,340	1,839,586

금융보증(계약)수익	22,635	68,087

금융수익 합계	670,975	1,907,673

이자비용	1,491,104	3,760,024

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	820,754	2,689,115

금융보증(계약)수익	28,405	85,112

금융수익 합계	849,159	2,774,227

이자비용	944,894	2,732,547

## 20. 영업외수익 및 영업외비용

영업외수익 및 영업외비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

임대료수익	3,450	10,350

외환차익	2,438,510	6,058,595

외화환산이익	(92,509)	1,090,794

유형자산처분이익	0	35,508

사용권자산처분이익	0	2,492

잡이익	266,787	876,363

영업외수익 합계	2,616,238	8,074,102

외환차손	2,221,747	8,061,396

외화환산손실	(3,720,867)	1,987,443

유형자산처분손실	1	30,361

무형자산처분손실	12,856	33,845

기부금	20,298	646,115

잡손실	4,028	436,019

영업외비용 합계	(1,461,937)	11,195,179

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

임대료수익	3,450	10,350

외환차익	1,641,065	10,964,567

외화환산이익	(1,057,643)	851,288

유형자산처분이익	218,629	282,122

사용권자산처분이익	0	0

잡이익	111,723	735,035

영업외수익 합계	917,224	12,843,362

외환차손	2,990,580	6,073,601

외화환산손실	2,385,953	2,801,014

유형자산처분손실	7,102	159,562

무형자산처분손실	0	53,122

기부금	17,027	525,376

잡손실	2,671	17,096

영업외비용 합계	5,403,333	9,629,771

## 21. 주당순이익

기본주당순이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	15,259,107,647	17,821,124,153

가중평균유통보통주식수(단위: 주) (*1)	17,000,000	17,000,000

기본주당이익(손실)	898	1,048

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	7,600,322,391	50,911,520,785

가중평균유통보통주식수(단위: 주) (*1)	17,000,000	17,000,000

기본주당이익(손실)	447	2,995

(*1) 기초 발행보통주식수와 기말발행보통주식수가 동일합니다.당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 22. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

평균유효세율에 대한 공시
당분기

공시금액

평균유효세율	0.175

전분기

공시금액

평균유효세율	0.102

## 23. 현금흐름표

영업으로부터 창출된 현금
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익	17,821,124

당기순이익조정을 위한 가감	45,572,005

법인세비용	3,789,790

감가상각비	38,678,134

무형자산상각비	2,917,283

퇴직급여	6,292,489

기타장기종업원급여	2,324,636

대손상각비(환입)	(2,466,522)

판매보증비(환입)	0

사용권자산처분이익	(2,492)

기타비용(환입)	(45,318)

재고자산평가손실(환입)	(1,454,235)

유형자산처분손실	30,361

무형자산처분손실	33,845

유형자산처분이익	(35,508)

외화환산관련손실	896,649

금융보증수익	(68,087)

이자수익	(1,839,586)

이자비용	3,760,024

단기매출채권의 증가	(19,332,010)

재고자산의 증가	(546,719)

기타채권의 증가	(1,441,157)

기타유동자산의 감소	2,137,632

장기매출채권의 증가	0

기타비유동자산의 증가	0

매입채무의 증가(감소)	11,534,482

기타채무의 감소	(1,794,688)

기타유동부채의 증가(감소)	2,347,563

순확정급여자산의 증가	(144,561)

영업으로부터 창출된 현금흐름	63,393,129

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익	50,911,521

당기순이익조정을 위한 가감	9,886,093

법인세비용	5,789,298

감가상각비	34,713,486

무형자산상각비	939,496

퇴직급여	5,471,103

기타장기종업원급여	1,268,731

대손상각비(환입)	836,112

판매보증비(환입)	(324,404)

사용권자산처분이익	0

기타비용(환입)	(11,028)

재고자산평가손실(환입)	393,152

유형자산처분손실	159,562

무형자산처분손실	53,122

유형자산처분이익	(282,122)

외화환산관련손실	1,949,726

금융보증수익	(85,112)

이자수익	(2,689,115)

이자비용	2,732,547

단기매출채권의 증가	(9,553,630)

재고자산의 증가	(9,628,365)

기타채권의 증가	(3,102,674)

기타유동자산의 감소	2,306,747

장기매출채권의 증가	(2,258,173)

기타비유동자산의 증가	(556,966)

매입채무의 증가(감소)	(7,555,347)

기타채무의 감소	(182,610)

기타유동부채의 증가(감소)	(10,459,570)

순확정급여자산의 증가	(37,873)

영업으로부터 창출된 현금흐름	60,797,614

현금 유출입이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득으로 인한 미지급금	16,683,298

선수금에서 유형자산으로 대체	3,516,922

무형자산 취득으로 인한 미지급금	35,675

차입금의 유동성 대체	6,000,000

리스부채의 유동성 대체	154,905

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득으로 인한 미지급금	5,322,174

선수금에서 유형자산으로 대체	0

무형자산 취득으로 인한 미지급금	4,464,135

차입금의 유동성 대체	1,250,000

리스부채의 유동성 대체	30,676

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 천원)

당기초	재무현금흐름	비현금조정	당기말

신규리스	환율변동	리스 변동 등

재무활동에서 생기는 부채	차입금	109,087,714	101,902,732	0	63,113	0	211,053,559

리스 부채	121,832	(100,708)	140,678	0	(11,762)	150,040

재무활동에서 생기는 부채 합계	109,209,546	101,802,024	140,678	63,113	(11,762)	211,203,599

## 24. 약정사항 및 우발상황

금융기관 약정한도액의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

약정처	약정 금액(KRW)	약정 금액(USD) [USD, 일]

약정의 유형	수출채권어음매입	우리은행	35,000,000

수입신용장	우리은행	5,000,000

삼성전자협력기업상생대출(시설)	우리은행	5,000,000

삼성전자협력기업상생대출(운전)	우리은행	2,000,000

SK하이닉스협력기업상생대출(시설)	우리은행	6,000,000

매입외환	하나은행	40,000,000

수입신용장	하나은행	5,000,000

운영자금 지급보증(*1)	하나은행	14,040,000

전자방식외상매출채권	신한은행	10,000,000

산업시설자금대출	산업은행	124,000,000

산업운영자금대출	산업은행	20,000,000

전기말 (단위 : 천원)

약정처	약정 금액(KRW)	약정 금액(USD) [USD, 일]

약정의 유형	수출채권어음매입	우리은행	35,000,000

수입신용장	우리은행	5,000,000

삼성전자협력기업상생대출(시설)	우리은행	5,000,000

삼성전자협력기업상생대출(운전)	우리은행	2,000,000

SK하이닉스협력기업상생대출(시설)	우리은행	6,000,000

매입외환	하나은행	40,000,000

수입신용장	하나은행	5,000,000

운영자금 지급보증(*1)	하나은행	14,040,000

전자방식외상매출채권	신한은행	10,000,000

산업시설자금대출	산업은행	44,000,000

산업운영자금대출	산업은행	20,000,000

(*1) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.의 차입금과 관련하여 USD 14,040,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 25 참조)

금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대한 공시
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

서울보증보험(주), 이행지급보증

지급보증금액	16,992

우발부채에 대한 공시

피소(피고)

소송 건수	0

## 25. 특수관계자거래

특수관계자의 내역

특수관계자명

전체 특수관계자	지배기업	해성산업(주)(*1)

종속기업	소주해성디에스무역유한공사, HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.

기타 특수관계자	계양전기(주), 한국제지(주), (주)한국팩키지, 해성에스테이트(주), 단우영 등

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 해성산업(주)는 당사의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 권한을 보유하고 있으므로 지배기업으로 분류하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타수익 등	기타비용 등	배당 지급	자금 대여

전체 특수관계자	지배기업	해성산업(주)	25,257	1,337,898	4,624,000	0

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	0	1,127,439	0	0

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.	2,308,829	3,944,449	0	5,880,000

기타 특수관계자	계양전기(주)	275,513	135,847	0	0

한국제지(주)	534,233	1,062,508	0	0

(주)한국팩키지	154,869	354,832	0	0

해성에스테이트(주)	6,682	116,032	0	0

단우영 외 1인	0	957,629	297,613	0

전체 특수관계자 합계	3,305,383	9,036,634	4,921,613	5,880,000

전분기 (단위 : 천원)

기타수익 등	기타비용 등	배당 지급	자금 대여

전체 특수관계자	지배기업	해성산업(주)	34,031	1,518,946	5,202,000	0

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	0	1,110,911	0	0

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.	668,128	2,723,725	0	6,359,100

기타 특수관계자	계양전기(주)	302,564	150,061	0	0

한국제지(주)	627,431	1,082,146	0	0

(주)한국팩키지	176,364	352,840	0	0

해성에스테이트(주)	3,164	207,397	0	0

단우영 외 1인	0	948,736	334,814	0

전체 특수관계자 합계	1,811,682	8,094,762	5,536,814	6,359,100

특수관계자 채권ㆍ채무내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	해성산업(주)	2,510	368,764

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	0	131,140

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.	20,836,719	855,678

기타 특수관계자	계양전기(주)	28,416	24,910

한국제지(주)	62,335	171,264

(주)한국팩키지	17,748	46,885

해성에스테이트(주)	751	0

단우영 외 1인	732,501	0

전체 특수관계자 합계	21,680,980	1,598,641

전기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	해성산업(주)	0	336,994

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	0	155,523

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.	13,523,841	255,626

기타 특수관계자	계양전기(주)	38,540	26,730

한국제지(주)	64,043	284,796

(주)한국팩키지	17,298	58,519

해성에스테이트(주)	316	0

단우영 외 1인	702,905	0

전체 특수관계자 합계	14,346,943	1,118,188

주요 경영진 구성에 대한 기술
당사는 등기, 비등기 이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

단기종업원급여	1,487,184	4,786,027

퇴직급여	242,656	732,735

기타장기종업원급여	36,190	80,274

주요 경영진에 대한 보상 합계	1,766,030	5,599,036

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

단기종업원급여	2,038,979	5,188,911

퇴직급여	314,803	890,866

기타장기종업원급여	8,618	17,504

주요 경영진에 대한 보상 합계	2,362,400	6,097,281

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역

보증금액 [USD, 일]	보증내용

전체 특수관계자	HAESUNG DS PHILIPPINES, INC.	14,040,000	필리핀 현지법인 하나은행 차입금 보증