해성디에스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제4기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제3기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
해성디에스 주식회사

1. 회사의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '당사')는 한화테크윈㈜(구, 삼성테크윈㈜)의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동) 입니다. 한편, 회사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.회사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다 2017년 9월 30일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

계양전기㈜	1,635,000	9.62

한국제지㈜	1,190,000	7.00

해성산업㈜	170,000	1.00

단재완	1,050,000	6.18

단우영	1,050,000	6.18

단우준	1,050,000	6.18

조돈엽	180,000	1.06

우리사주조합	877,901	5.16

기타	9,797,099	57.62

합 계	17,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다

1) 현금흐름표

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.2) 법인세

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다

(2) 시장위험1) 외환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY,CNY 등 입니다. 당사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 당사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.i) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	차입금	합계

USD	2,169,655	57,923,172	(13,273,795)	(35,860,084)	10,958,948

JPY	184,696	-	(973,481)	-	(788,785)

CNY	89,101	-	(48,637)	-	40,464

합 계	2,443,452	57,923,172	(14,295,913)	(35,860,084)	10,210,627

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	차입금	합계

USD	636,018	46,323,582	(5,498,530)	(20,936,631)	20,524,439

JPY	-	-	(483,770)	-	(483,770)

CNY	-	-	(41,113)	-	(41,113)

EUR	-	-	(12,995)	-	(12,995)

합 계	636,018	46,323,582	(6,036,408)	(20,936,631)	19,986,561

ii) 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 당사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기순이익에 미치는 영향	796,429	(796,429)	1,552,550	(1,552,550)

자본에 미치는 영향	796,429	(796,429)	1,552,550	(1,552,550)

2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상승시	93,003	101,020

하락시	(93,003)	(101,020)

(3) 신용위험신용 위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기와 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	19,300,256	15,101,959

매출채권	61,026,774	48,717,180

기타수취채권-유동	3,078,931	1,580,047

기타수취채권-비유동	1,449,295	906,189

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달계획, 약정준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항도 고려하고 있습니다.

당사는 상기 유동성 예측을 기초로 유동성 위험을 최소화하기 위해 적절한 만기의 특정금전신탁, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년이하	1년 초과	합계

매입채무	18,158,289	-	-	18,158,289

기타지급채무	8,117,820	-	682,831	8,800,651

차입금	37,457,531	27,607,371	16,854,142	81,919,044

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년이하	1년 초과	합계

매입채무	10,306,235	-	-	10,306,235

기타지급채무	7,609,988	-	652,134	8,262,122

차입금	22,492,736	4,626,681	33,783,438	60,902,855

(5) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	122,645,370	89,622,283

자본(B)	177,377,614	161,392,581

부채비율(A/B)	69.14%	55.53%

(6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	19,303,546	-	19,303,546	-	-

매출채권	61,026,774	-	61,026,774	-	-

기타수취채권	4,528,226	-	4,528,226	-	-

금융자산 합계	84,858,546	-	84,858,546	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	18,158,289	18,158,289	-	-

기타지급채무	-	8,800,651	8,800,651	-	-

차입금	-	80,288,650	80,288,650	-	-

금융부채 합계	-	107,247,590	107,247,590	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	상각후원가측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	15,105,549	-	15,105,549	-	-

매출채권	48,717,180	-	48,717,180	-	-

기타수취채권	2,486,236	-	2,486,236	-	-

금융자산 합계	66,308,965	-	66,308,965	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	10,306,235	10,306,235	-	-

기타지급채무	-	8,262,122	8,262,122	-	-

차입금	-	59,222,339	59,222,339	-	-

금융부채 합계	-	77,790,696	77,790,696	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(7) 금융자산의 양도당사는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	35,860,084	20,936,631

관련부채의 장부금액	35,860,084	20,936,631

5. 현금및현금성자산 당사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	3,290	3,590

요구불예금	3,532,749	2,366,377

단기은행예치금	15,767,508	14,242,046

합 계	19,303,546	15,105,549

6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	61,026,774	48,717,180

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	61,026,774	48,717,180

당사는 당분기 중 은행에 35,860백만원(전기말 : 20,937백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 16참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	60,024,072	47,586,303

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	993,670	1,097,559

3개월 초과 6개월 이하	6,141	25,205

6개월 초과	2,891	8,113

소 계	1,002,702	1,130,877

합 계	61,026,774	48,717,180

7. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,034,850	-	1,521,791	-

미수수익	9,724	-	4,206	-

예치보증금	34,357	-	54,050	-

임차보증금	-	1,425,935	-	872,335

대여금	-	23,360	-	33,854

합 계	3,078,931	1,449,295	1,580,047	906,189

8. 기타유동자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	-	84,788

선급비용	734,923	521,675

부가세미수금	862,554	1,253,391

합 계	1,597,477	1,859,854

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	17,270,675	(1,010,971)	16,259,704	14,698,391	(747,351)	13,951,040

재공품	8,208,552	(215,476)	7,993,076	5,245,734	(215,430)	5,030,304

원재료	12,772,918	(273,244)	12,499,674	9,804,855	(136,787)	9,668,068

부재료	1,063,722	(5,092)	1,058,630	780,081	(8,190)	771,891

미착품	175,142	-	175,142	47,727	-	47,727

합 계	39,491,009	(1,504,783)	37,986,226	30,576,788	(1,107,758)	29,469,030

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	194,920,714	169,889,010

재고자산평가손실(환입)	397,025	38,253

합 계	195,317,739	169,927,263

10. 종속기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업 투자지분:

소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품판매역	100.00%	49,014	100.00%	49,014

해성바이오 주식회사	대한민국	바이오센서	66.60%	500,000	66.60%	500,000

합 계	549,014	549,014

11. 공동기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

해성테크놀로지 주식회사	대한민국	전자직접회로	66.6%	7,992,000	66.6%	7,992,000

당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

당사는 다층 반도체 Substrate Reel 소재의 생산 및 공급에 대처하기 위해, 2016년 8월 9일에 일본 파나소닉과 공동으로 외국인투자 합작 주식회사(JV)인 해성테크놀로지 주식회사를 설립하였으며, 설립자본금 12,000백만원 중 66.6%인 7,992백만원을 출자하였습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합계

기초 장부금액	63,680,905	38,979,243	91,389	18,519,256	94,002	1,348,704	19,286,230	232,307	142,232,036

취득원가	63,680,905	44,554,969	117,437	35,301,314	225,083	2,064,629	19,286,230	232,307	165,462,874

감가상각누계액	-	(5,575,726)	(26,048)	(16,782,058)	(131,081)	(715,925)	-	-	(23,230,838)

취득	-	15,958	10,500	243,602	456,156	386,852	27,242,903	-	28,355,971

대체	9,869,145	1,567,792	-	7,140,115	-	-	(18,942,419)	(232,307)	(597,674)

처분	-	-	-	(14,742)	-	-	-	-	(14,742)

감가상각비	-	(1,668,587)	(7,749)	(4,404,928)	(80,306)	(332,296)	-	-	(6,493,866)

기말장부금액	73,550,050	38,894,406	94,140	21,483,303	469,852	1,403,260	27,586,714	-	163,481,725

취득원가	73,550,050	46,138,718	127,937	42,670,289	681,239	2,451,480	27,586,714	-	193,206,427

감가상각누계액	-	(7,244,312)	(33,797)	(21,186,986)	(211,387)	(1,048,220)	-	-	(29,724,702)

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합계

기초 장부금액	63,680,905	40,384,248	96,194	17,035,603	127,405	964,701	1,128,050	-	123,417,106

취득원가	63,680,905	43,844,308	112,237	27,681,234	230,276	1,320,555	1,128,050	-	137,997,565

감가상각누계액	-	(3,460,060)	(16,043)	(10,645,631)	(102,871)	(355,854)	-	-	(14,580,459)

취득	-	56,576	5,200	2,682,196	51,180	574,505	31,230,592	404,724	35,004,973

대체	-	654,085	-	11,623,327	-	172,417	(13,072,412)	(172,417)	(795,000)

처분	-	-	-	(6,482,850)	(34,763)	(2)	-	-	(6,517,615)

감가상각비	-	(2,115,666)	(10,005)	(6,339,020)	(49,820)	(362,917)	-	-	(8,877,428)

기말장부금액	63,680,905	38,979,243	91,389	18,519,256	94,002	1,348,704	19,286,230	232,307	142,232,036

취득원가	63,680,905	44,554,969	117,437	35,301,314	225,083	2,064,629	19,286,230	232,307	165,462,874

감가상각누계액	-	(5,575,726)	(26,048)	(16,782,058)	(131,081)	(715,925)	-	-	(23,230,838)

(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	133,927,759	66,000,000	차입금	34,428,566	우리은행

USD 24,000,000	차입금 및 약정사항	USD 26,479,227	우리은행

토지, 건물	12,000,000	차입금	1,000,000	신한은행

(3) 운용리스 이용 내역1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스료 총액

최소리스료	737,927	654,716

당사는 일부 건물, 차량운반구 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년입니다.2) 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이하	267,348	975,680

2년 초과 ~ 3년 이하	16,115	45,710

합 계	283,463	1,021,390

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	398,102	1,032,149	363,989	523,297	2,317,537

취득원가	577,433	1,324,430	363,989	523,297	2,789,149

감가상각누계액	(179,331)	(292,281)	-	-	(471,612)

취득	-	35,002	-	104,906	139,908

대체	206,469	597,675	-	(206,468)	597,676

폐기	(9,088)	-	-	-	(9,088)

무형자산상각비	(61,141)	(258,228)	-	-	(319,369)

기말장부금액	534,342	1,406,598	363,989	421,735	2,726,664

취득원가	774,814	1,957,107	363,989	421,735	3,517,645

감가상각누계액	(240,472)	(550,509)	-	-	(790,981)

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합계

기초 장부금액	471,107	183,213	363,989	366,303	1,384,612

취득원가	577,433	250,470	363,989	366,303	1,558,195

감가상각누계액	(106,326)	(67,257)	-	-	(173,583)

취득	-	278,960	-	156,994	435,954

대체	-	795,000	-	-	795,000

무형자산상각비	(73,005)	(225,024)	-	-	(298,029)

기말장부금액	398,102	1,032,149	363,989	523,297	2,317,537

취득원가	577,433	1,324,430	363,989	523,297	2,789,149

감가상각누계액	(179,331)	(292,281)	-	-	(471,612)

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,158,289	-	10,306,235	-

미지급금	5,115,916	-	5,074,507	-

미지급비용	3,001,904	-	2,535,481	-

장기미지급금	-	62,570	-	34,891

임대보증금	-	620,261	-	617,243

합 계	26,276,109	682,831	17,916,223	652,134

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	39,937	23,892

예수금	526,243	431,725

기타종업원급여 미지급비용	4,545,316	5,537,948

합 계	5,111,495	5,993,565

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	35,860,084	20,936,631

유동성장기차입금	28,178,576	5,142,856

소 계	64,038,660	26,079,487

비유동 :

장기차입금	16,249,990	33,142,852

합 계	80,288,650	59,222,339

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

수출채권담보외화차입금	우리은행	1.98% ~ 2.67%	29,927,713	16,799,283

KEB하나은행	2.33% ~ 2.71%	4,081,330	3,350,632

신한은행	2.68%	1,327,211	-

환평가금액	523,831	786,716

합 계	35,860,084	20,936,631

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

기업시설일반자금대출	우리은행	2018-07-10	2.90%	24,428,566	28,285,708

산업단지론대출	우리은행	2019-12-30	2.98%	10,000,000	10,000,000

기업시설일반자금대출	신한은행	2020-07-21	2.66%	10,000,000	-

소 계	44,428,566	38,285,708

유동성장기차입금	(28,178,576)	(5,142,856)

합 계	16,249,990	33,142,852

(4) 당분기말 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	담보설정액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	133,927,759	66,000,000	차입금	34,428,566	우리은행

USD 24,000,000	USD 26,479,227	우리은행

토지, 건물	12,000,000	1,000,000	신한은행

17. 종업원급여 (1) 순확정급여부채1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	10,156,213	6,412,214

당기근무원가	3,942,261	4,308,412

이자비용	211,317	181,110

퇴직금지급액	(684,604)	(807,900)

확정급여채무의 재측정요소	-	62,377

기말	13,625,187	10,156,213

사외적립자산	(10,268,029)	(10,442,641)

순확정급여채무(자산)	3,357,158	(286,428)

2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,329,337	3,942,261	1,182,489	3,191,708

순이자원가	(5,605)	(16,813)	(1,754)	(5,260)

종업원 급여에 포함된 비용	1,323,732	3,925,448	1,180,735	3,186,448

(2) 기타장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여채무의 현재가치	2,210,738	2,348,828

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	5	5

발행주식수	17,000,000	17,000,000

자본금	85,000,000	85,000,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	17,000,000	15,000,000

유상증자	-	2,000,000

기말	17,000,000	17,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,920,230	21,919,874

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	425,000	-

미처분이익잉여금	70,032,385	54,472,706

합 계	70,457,385	54,472,706

(2) 당분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

보통주배당금(주당 250원)	4,250,000

20. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,337,192	4,121,121	1,515,784	4,377,468

퇴직급여	294,408	856,845	137,789	398,300

복리후생비	297,778	825,796	265,820	762,227

운반비	390,106	1,140,039	409,691	1,134,598

지급임차료	233,963	721,702	216,710	647,037

지급수수료	220,263	600,747	328,212	1,099,163

감가상각비	77,554	115,591	9,007	18,052

무형자산상각비	30,811	83,693	24,199	72,198

세금과공과	14,637	63,737	21,104	42,256

판매촉진비	1,548,223	4,387,273	1,135,451	3,270,309

경상연구개발비	1,773,776	5,207,684	1,576,405	4,299,518

기타	546,891	1,720,882	488,257	1,760,409

합 계	6,765,600	19,845,109	6,128,430	17,881,534

21. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,032,744)	(5,271,437)	(169,333)	(290,837)

원부재료 및 저장품사용	34,721,744	97,625,902	27,597,839	79,484,366

종업원급여	14,732,648	43,667,500	14,309,261	41,392,831

복리후생비	2,376,703	7,185,922	2,132,940	6,556,564

유무형자산상각비	2,435,341	6,813,233	2,246,988	7,099,969

연구개발비	1,983,663	5,207,684	1,576,405	4,299,518

소모품비	1,894,943	5,905,616	1,675,935	4,953,337

수도광열비	3,089,768	7,825,337	2,692,634	7,222,606

외주비	9,860,803	28,766,186	8,397,993	22,835,809

지급수수료	2,831,516	8,088,200	2,295,401	6,791,150

기타비용	2,713,142	9,348,705	2,755,457	7,463,485

합 계	75,607,527	215,162,848	65,511,520	187,808,798

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

임대료수익	20,280	60,840	5,002	14,706

외환차익	775,986	2,215,097	659,249	2,657,151

외화환산이익	(383,838)	80,987	135,465	779,996

유형자산처분이익	-	-	-	237

무형자산처분이익	-	410,000	-	-

잡이익	115,258	279,963	79,447	414,542

합 계	527,686	3,046,887	879,162	3,866,632

기타영업외비용:

외환차손	595,606	2,554,773	1,702,469	3,952,702

외화환산손실	(379,459)	643,487	421,627	1,052,954

무형자산처분손실	-	14,742	17	36

유형자산처분손실	-	9,088	-	-

기부금	-	200,000	-	150,000

잡손실	-	-	51,319	95,159

합 계	216,148	3,422,090	2,175,432	5,250,851

23. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	45,045	108,743	128,988	411,603

금융비용:

이자비용	537,848	1,394,276	657,245	2,085,627

24. 주당순이익 기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	5,707,449,444	20,234,677,932	1,608,488,604	13,934,335,181

가중평균유통보통주식수(*)	17,000,000	17,000,000	16,565,217	15,744,526

기본주당이익	336	1,190	97	885

(2) 희석주당손익당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.46%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.77%) 입니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	20,234,678	13,934,335

조정:	17,089,985	15,452,500

법인세비용	4,889,440	3,219,285

감가상각비	6,493,864	6,885,713

무형자산상각비	319,369	214,257

퇴직급여	3,925,449	3,186,448

유형자산처분손실(이익)	14,742	(201)

무형자산처분손실	9,088	-

무형자산처분이익	(410,000)	-

외화환산손익(순액)	562,500	272,958

이자수익	(108,743)	(411,586)

이자비용	1,394,276	2,085,627

순운전자본의 변동:	(12,624,545)	(6,395,273)

매출채권의 감소(증가)	(13,062,925)	(8,911,542)

재고자산의 감소(증가)	(8,517,196)	(2,347,710)

기타수취채권의 감소(증가)	(1,513,059)	(255,227)

기타유동자산의 감소(증가)	262,377	(492,568)

매입채무의 증가(감소)	7,773,170	5,640,314

기타지급채무의 증가(감소)	3,735,112	(685,944)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,020,161)	754,045

퇴직금의 지급	(684,604)	(548,332)

사외적립자산의 감소(증가)	402,741	451,691

영업으로부터 창출된 현금	24,700,118	22,991,562

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금에서 유동성대체	25,607,148	7,857,142

유형자산 취득으로 인한 미지급금	1,497,256	2,856,907

무형자산 취득으로 인한 미지급금	-	109,793

합 계	27,104,404	10,823,842

27. 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정내용	당분기말	전기말

우리은행	수출채권어음매입	USD 31,000,000	USD 25,000,000

수입신용장	USD 9,000,000	USD 9,000,000

우량기업마스터론	36,000,000	-

산업단지론	10,000,000	-

KEB하나은행	매입외환	USD 8,600,000	USD 8,600,000

수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

일반운전자금대출	2,000,000	2,000,000

신한은행	수출채권어음매입	USD 4,000,000	USD 4,000,000

수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

전자방식외상매출채권	6,000,000	5,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 20,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	소주해성디에스무역유한공사

해성바이오 주식회사

공동기업	해성테크놀로지 주식회사

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜, 한국제지㈜, 해성산업㈜

기타 특수관계자	㈜한국팩키지, 단우영 등

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	405,187	-

해성바이오㈜	-	17	-	-

공동기업	해성테크놀로지 주식회사	162,529	21,645	-	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	363,753	90,710	437,894	58,492

한국제지㈜	600,468	206,248	705,568	421,444

해성산업㈜	44,363	3,996	106,245	58,381

기타 특수관계자	㈜한국팩키지	66,649	18,018	-	-

단우영 외1인	-	-	1,208,347	574,677

합 계	1,237,762	340,634	2,863,241	1,112,994

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

특수관계구분	구 분	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	48,303	40,924

공동기업	해성테크놀로지 주식회사	18,026	29,387	600,000	600,000

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	49,308	10,641	6,220	6,680

한국제지㈜	78,415	19,626	48,798	78,961

해성산업㈜	1,783	458	10,871	12,382

기타 특수관계자	㈜한국팩키지	8,723	2,065	-	-

단우영외 1인	480,935	480,935	-	-

합 계	637,190	543,112	714,192	738,947

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기, 비등기 이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,227,850	2,271,476

퇴직급여	746,532	342,783

기타장기종업원급여	13,263	1,822

합 계	3,987,645	2,616,081