해성디에스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제9기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제8기 1분기 2021년 3월 31일 현재
해성디에스 주식회사

1. 회사의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '당사')는 구, 삼성테크윈㈜의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 구, 삼성테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)입니다. 한편, 당사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두 차례의 유상증자와 2016년6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다 . 2022년 3월 31일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

해성산업㈜	4,145,000	24.38

계양전기㈜	1,635,000	9.62

단우영	186,008	1.09

단우준	186,008	1.09

우리사주조합	451,970	2.66

기타	10,396,014	61.16

합 계	17,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품(1) 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	49,136,884	-	49,136,884	-	-

매출채권	138,907,664	-	138,907,664	-	-

기타수취채권	4,355,125	-	4,355,125	-	-

금융자산 합계	192,399,673	-	192,399,673	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	37,662,403	37,662,403	-	-

기타지급채무	-	30,881,431	30,881,431	-	-

차입금(*2)	-	86,468,263	86,468,263	-	-

금융부채 합계	-	155,012,097	155,012,097	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 차입금 중 금융리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	27,574,269	-	27,574,269	-	-

매출채권	130,424,695	-	130,424,695	-	-

기타수취채권	3,359,338	-	3,359,338	-	-

금융자산 합계	161,358,302	-	161,358,302	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	33,211,113	33,211,113	-	-

기타지급채무	-	25,734,543	25,734,543	-	-

기타금융부채	-	-	-	-	-

차입금(*2)	-	77,869,542	77,869,542	-	-

금융부채 합계	-	136,815,198	136,815,198	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 차입금 중 금융리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.

(2) 금융자산의 양도당사는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	39,199,143	27,042,742

관련부채의 장부금액	39,199,143	27,042,742

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	139,091,655	130,523,694

대손충당금	(183,990)	(98,999)

매출채권(순액)	138,907,665	130,424,695

당사는 당분기 중 은행에 39,199백만원(전기말 : 27,043백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 14 참조).

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	98,999	28,395

손상차손 및 환입	84,991	70,605

기말금액	183,990	98,999

6. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,236,027	-	829,301	-

예치보증금	548,265	-	508,265	-

임차보증금	-	1,043,522	-	521,772

대여금(*)	-	1,500,000	-	1,500,000

합 계	1,811,603	2,543,522	1,337,566	2,021,772

(*) 공동기업인 해성테크놀로지㈜에게 대하여 1,500백만원을 대여하였으며, 해당 대여금과 관련하여 담보로 기계장치 6,283백만원을 제공받았습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,733,592	708,341

선급비용	452,014	586,374

부가세대급금	4,270,733	2,600,554

반품회수자산	2,769,581	2,393,124

합 계	9,225,920	6,288,393

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	31,897,073	(510,845)	31,386,228	34,890,275	(724,239)	34,166,036

재공품	22,399,477	(133,001)	22,266,476	21,226,026	(234,637)	20,991,389

원재료	38,098,920	(525,168)	37,573,752	31,558,464	(389,724)	31,168,739

부재료	1,645,212	(47,714)	1,597,498	1,649,470	(34,063)	1,615,407

반제품	108,794	-	108,794	145,354	-	145,354

저장품	718,633	-	718,633	589,554	-	589,554

미착품	438,505	-	438,505	-	-	-

합 계	95,306,614	(1,216,728)	94,089,886	90,059,142	(1,382,663)	88,676,479

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	137,227,516	118,799,771

재고자산평가손실(환입)	(165,934)	(993,545)

합 계	137,061,582	117,806,226

9. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업 투자지분:

소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품판매역	100.00%	49,014	100.00%	49,014

해성테크놀로지 주식회사(*)	한국	전자직접회로 제조	100.00%	11,626,911	100.00%	11,626,911

합 계	-	11,675,925	-	11,675,925

(*) 전 기 추가지분 취득으로 종속기업투자주식으로 계정변류 하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 순장부금액	200,214,304	201,073,280

취득	13,464,464	32,689,197

처분	(7,561)	(376,035)

감가상각비	(8,446,545)	(31,601,228)

국고보조금 수령	-	(1,257,536)

국고보조금 상계	64,477	99,775

기타증(감)액	(94,500)	(413,150)

기말 순장부금액	205,194,639	200,214,304

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	18,450	85,158

단기리스와 관련된비용	304,872	167,633

소액자산 리스에 관련된 비용	29,700	29,340

합 계	353,022	282,131

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초순장부금액	4,662,356	3,176,242

취득	439,336	2,219,487

처분	-	(76,532)

감가상각비	(244,017)	(531,614)

기타증(감)액	94,500	(125,227)

기말순장부금액	4,952,175	4,662,356

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,662,403	-	33,211,113	-

미지급금	23,791,164	1,440,749	18,148,481	1,575,660

미지급비용	5,034,517	-	5,395,403	-

임대보증금	-	615,000	-	615,000

합 계	66,488,084	2,055,749	56,754,996	2,190,660

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	64,440	292,082

예수금	1,111,951	755,981

종업원급여 미지급비용	12,848,030	23,175,476

판매보증비용	3,677,149	3,007,477

배출부채(*)	402,527	402,527

합 계	18,104,097	27,633,543

(*) 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다.

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	53,199,143	41,042,742

유동성장기차입금	14,230,720	14,230,720

리스부채(유동)	5,821	24,220

소 계	67,435,684	55,297,683

비유동 :

장기차입금	19,038,400	22,596,080

소 계	19,038,400	22,596,080

합 계	86,474,084	77,893,763

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

수출채권담보외화차입금	우리은행	0.86 ~ 1.50%	32,070,270	22,872,810

KEB하나은행	1.06 ~ 1.33%	7,621,900	4,149,821

환평가금액	(493,028)	20,112

기업시설자금대출	산업은행	1.11%	5,000,000	5,000,000

기업시설자금대출	산업은행	1.41%	2,000,000	2,000,000

기업시설자금대출	산업은행	1.97%	7,000,000	7,000,000

합 계	53,199,143	41,042,742

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

기업시설일반자금대출	산업은행	2025-05-21	1.60%	5,687,500	6,125,000

기업시설일반자금대출	산업은행	2025-05-21	1.60%	2,437,500	2,625,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.42%	2,406,250	2,750,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.27%	1,312,500	1,500,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.22%	656,250	750,000

기업시설자금대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	3,323,070	3,692,300

기업시설자금대출	산업은행	2024-05-11	1.73%	12,461,490	13,846,100

기업시설자금대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	4,984,560	5,538,400

소 계	33,269,120	36,826,800

유동성장기차입금	(14,230,720)	(14,230,720)

합 계	19,038,400	22,596,080

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및기계장치	120,616,904	USD 42,000,000	차입금 및 약정사항	USD 35,000,000	우리은행

12,000,000	차입금	7,000,000	산업은행

차입금	3,000,000	산업은행

12,000,000	차입금	5,500,000	산업은행

차입금	3,000,000	산업은행

차입금	1,500,000	산업은행

44,000,000	차입금	12,000,000	산업은행

차입금	18,000,000	산업은행

차입금	7,000,000	산업은행

8,000,000	차입금	5,000,000	산업은행

차입금	2,000,000	산업은행

15. 종업원급여 ( 1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,823,114	1,640,673

순이자원가	(20,208)	(5,015)

종업원 급여에 포함된 비용	1,802,906	1,635,658

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,752,722	34,455,535

사외적립자산의 공정가치	(28,503,336)	(36,377,302)

순확정급여채무(자산)	1,249,386	(1,921,766)

(3) 기타장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여채무의 현재가치	1,607,462	1,604,653

16. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,360,578	1,709,035

퇴직급여	249,956	218,593

복리후생비	410,094	316,561

운반비	1,206,097	710,912

지급임차료	216,406	215,456

지급수수료	1,770,371	613,196

감가상각비	86,767	81,123

무형자산상각비	113,031	30,761

세금과공과	157,150	42,373

판매촉진비	2,227,902	2,265,915

경상연구개발비	4,558,980	2,761,011

기타	744,024	546,733

합 계	14,101,356	9,511,670

17. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,504,722	943,291

원부재료 및 저장품 사용	72,847,841	63,068,894

종업원급여	29,623,739	22,275,488

복리후생비	4,291,232	3,675,223

유무형자산상각비	8,626,086	7,820,026

소모품비	3,515,948	2,528,656

수도광열비	3,989,251	3,507,099

외주비	15,793,845	16,437,053

지급수수료	6,185,577	4,121,187

기타비용	4,784,700	2,940,980

합 계	151,162,940	127,317,896

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 당 분기 당사의 유효법인세율은 22.2 %입니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	39,898,117	9,670,881

조정:	(4,332,128)	(14,978,934)

법인세비용	11,399,848	2,568,583

감가상각비	8,382,069	7,692,447

무형자산상각비	244,017	127,579

퇴직급여	1,688,127	1,635,658

대손상각비	84,991	(2,675)

판매보증비	293,215	(9,845)

재고자산평가손실(환입)	(165,934)	(993,545)

유형자산처분손실	9	23,658

무형자산처분손실	-	1,706

유형자산처분이익	(13,630)	(15,851)

외화환산관련손실	(287,203)	(696,808)

이자수익	(90,702)	(51,393)

이자비용	288,933	373,810

매출 채권의 증가	(9,055,954)	(27,461,757)

재고자산의 감소(증가)	(5,247,472)	2,053,153

기타수취채권의 감소(증가)	(406,726)	83,655

기타유동자산의 감소(증가)	(1,660,419)	(518,937)

매입채무의 증가	1,325,720	4,679,273

기타지급채무의 증가	(881,407)	(18,927)

기타유동부채의 증가(감소)	(10,196,309)	(4,424,262)

퇴직금의 지급	(1,240,991)	(1,007,520)

사외적립자산의 감소	1,207,689	983,064

영업으로부터 창출된 현금	35,565,989	(5,308,053)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	3,557,680	2,932,680

유형자산 취득으로 인한 미지급금	9,478,710	1,821,652

무형자산 취득으로 인한 미지급금	127,092	6,631

유형자산에서 무형자산으로 대체	94,500	(40,000)

합 계	13,257,982	4,720,963

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당사의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

기중증감	유동성대체	환율변동

단기차입금	41,042,741	12,651,033	-	-	(494,633)	53,199,143

유동성장기차입금	14,230,720	(3,557,680)	-	3,557,680	-	14,230,720

장기차입금	22,596,080	-	-	(3,557,680)	-	19,038,400

리스부채	24,220	(18,450)	51	-	-	5,821

20. 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정한도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구분	약정내용	당분기말	전기말

우리은행	수출채권어음매입	USD 57,000,000	USD 41,000,000

수입신용장	USD 8,000,000	USD 5,000,000

하나은행	매입외환	USD 18,000,000	USD 12,500,000

수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

기업운전일반자금대출한도	2,000,000	2,000,000

신한은행	전자방식외상매출채권	10,000,000	10,000,000

산업은행	산업시설자금대출	5,687,500	6,125,000

산업시설자금대출	2,437,500	2,625,000

산업시설자금대출	2,406,250	2,750,000

산업시설자금대출	1,312,500	1,500,000

산업시설자금대출	656,250	750,000

산업운영자금대출	7,000,000	7,000,000

산업시설자금대출	3,323,070	3,692,300

산업시설자금대출	4,984,560	5,538,400

산업운영자금대출	12,461,490	13,846,100

산업운영자금대출	5,000,000	5,000,000

산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험㈜로부터 5,840백만원의 지급보증을 제공받고있습니다.

21. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	해성산업(주)(*1)

종속기업	소주해성디에스무역유한공사,해성테크놀로지(주)(*2)

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기(주)

기타 특수관계자	한국제지(주),㈜한국팩키지,세하(주), 단우영 등

(*1) 당사의 관계기업이었으나, 전기 중 보유 지분율이 증가하여 관계기업에서 지배기업으로 분류를 변경하였습니다. 지분율이 50% 미만이지만, 해성산업(주)는 당사의최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 지배기업으로 분류하였습니다.(*2) 주주간 공동지배력으로 인해 공동기업으로 분류하였으나, 전기 중 해성테크놀로지(주)의 유상증자를 통한 8,000백만원의 추가 지분 취득과 함께 주요 의사결정에 관한 결의절차 변경을 통해 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	해성산업㈜	10,657	7,522	596,414	105,206

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	218,478	201,766

해성테크놀로지㈜	111,539	88,738	541,890	231,129

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	177,420	127,224	61,839	32,644

기타 특수관계자	한국제지㈜	229,702	162,958	350,217	215,423

㈜한국팩키지	90,105	19,978	82,918	4,975

원창포장공업㈜(*)	-	44,618	-	88,215

세하㈜	92,575	66,007	32,304	29,865

단우영외 1인	-	-	210,186	234,338

합 계	711,998	517,045	2,094,246	1,143,561

(*) 전기 중 원창포장공업㈜은 기타특수관계자 한국팩키지에 흡수합병 되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업	해성산업㈜	2,137	1,983	557,746	325,541

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	85,248	66,890

해성테크놀로지㈜(*)	1,534,485	1,540,532	844,191	684,035

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	35,573	33,021	19,685	53,945

기타 특수관계자	한국제지㈜	46,056	42,751	136,314	128,682

㈜한국팩키지	18,066	16,770	31,515	28,533

세하㈜	18,562	17,230	11,845	20,905

단우영외 1인	408,265	408,265	-	-

합 계	2,063,144	2,060,552	1,686,544	1,308,531

(*) 종속기업인 해성테크놀로지㈜에게 대하여 1,500백만원을 대여하고 있으며, 대여된 자금에 대하여 연장계약 당시 가중평균차입이자 (연1.38%)를 적용하여 이자를 수취하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

배당금지급	배당금지급

지배기업	해성산업㈜	2,487,000	612,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	981,000	735,750

기타 특수관계자	한국제지㈜	-	-

단우영외 1인	223,210	945,000

합 계	3,691,210	2,292,750

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기, 비등기 이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,484,330	1,239,064

퇴직급여	237,834	177,112

기타장기종업원급여	1,092	952

합 계	1,723,256	1,417,128

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.(7) 종속기업인 해성테크놀로지㈜에 대하여 1,500백만원을 대여하고 있으며, 해당 대여금과 관련하여 담보로 기계장치 6,283백만원을 제공받았습니다.