해성디에스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제10기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 19기 3분기 2022년 9월 30일 현재 (검토받지 않은 재무제표)
해성디에스 주식회사

1. 회사의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '당사')는 구, 삼성테크윈㈜의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 구, 삼성테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)입니다. 한편, 당사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두 차례의 유상증자와 2016년6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다.2023년 9월 30일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

해성산업㈜	5,780,000	34.00

단우영	186,008	1.09

단우준	186,008	1.09

우리사주조합	344,168	2.03

기타	10,503,816	61.79

합 계	17,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품(1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	108,088,870	-	108,088,870	-	-

기타금융자산	30,000,000	-	30,000,000	-	-

매출채권	111,053,110	-	111,053,110	-	-

기타수취채권	6,368,345	-	6,368,345	-	-

금융자산 합계	255,510,325	-	255,510,325	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	23,655,618	23,655,618	-	-

기타지급채무	-	19,851,892	19,851,892	-	-

차입금(*2)	-	71,494,064	71,494,064	-	-

금융부채 합계	-	115,001,574	115,001,574	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 차입금 중 리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	75,256,416	-	75,256,416	-	-

기타금융자산	30,000,000	-	30,000,000	-	-

매출채권	134,633,875	-	134,633,875	-	-

기타수취채권	2,923,463	-	2,923,463	-	-

금융자산 합계	242,813,754	-	242,813,754	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	27,250,881	27,250,881	-	-

기타지급채무	-	24,599,496	24,599,496	-	-

차입금(*2)	-	60,714,808	60,714,808	-	-

금융부채 합계	-	112,565,185	112,565,185	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 차입금 중 리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.

(2) 금융자산의 양도당사는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	22,571,024	1,118,729

관련 부채의 장부금액	22,571,024	1,118,729

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	112,016,249	135,158,819

대손충당금	(963,139)	(524,944)

매출채권(순액)	111,053,110	134,633,875

당사는 당분기 중 은행에 22,571백만원(전기말 : 1,119백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 14 참조).

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	524,944	98,999

손상차손	438,195	425,945

기말금액	963,139	524,944

6. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,828,425	-	622,885	-

미수수익	1,523,375	-	344,871	-

예치보증금	2,503,331	-	1,408,620	-

임차보증금	-	513,214	-	547,087

합 계	5,855,131	513,214	2,376,376	547,087

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	130,572	481,907

선급비용	1,210,664	623,666

부가세대급금	5,173,031	5,088,278

반품회수자산	1,848,175	2,787,350

합 계	8,362,442	8,981,201

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	32,856,049	(1,988,394)	30,867,655	50,211,960	(653,935)	49,558,025

재공품	22,667,864	(912,759)	21,755,105	26,882,073	(139,466)	26,742,607

원재료	35,005,569	(1,781,487)	33,224,082	34,466,745	(1,058,827)	33,407,918

부재료	1,880,870	(38,493)	1,842,377	1,995,612	(39,234)	1,956,378

반제품	7,557	-	7,557	829	-	829

저장품	577,051	-	577,051	555,541	-	555,541

미착품	266,415	-	266,415	4,093	-	4,093

합 계	93,261,375	(4,721,133)	88,540,242	114,116,853	(1,891,462)	112,225,391

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산	117,769,001	385,443,997	151,161,932	434,806,636

재고자산평가손실	289,471	2,829,671	516,714	396,681

합 계	118,058,472	388,273,668	151,678,646	435,203,317

9. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품판매역	100%	49,014	100%	49,014

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.(*1)	필리핀	반도체부품 제조 및 판매	100%	11,989,234	100%	11,989,234

합 계	12,038,248	12,038,248

(*1) 당분기 중 PSMC PHILIPPINES, INC. 에서 HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.로 사명이 변경되었습니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 순장부금액	245,814,799	200,214,304

취득	65,673,215	77,839,614

처분	(252,929)	(393,457)

감가상각비	(31,714,568)	(37,287,939)

국고보조금 수령	(246,995)	(114,000)

국고보조금 상계	211,418	281,206

기타증(감)액	(332,580)	(1,208,308)

사업결합	-	6,483,379

기말 순장부금액	279,152,360	245,814,799

(2) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 발생한 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에서 발생한 현금유출	45,393	136,180	24,376	65,226

단기리스와 관련된 비용	252,896	789,072	212,191	567,345

소액자산 리스에 관련된 비용	18,900	62,100	18,900	71,100

합 계	317,189	987,352	255,467	703,671

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초순장부금액	8,201,708	4,662,356

취득	599,368	2,140,036

처분	(41,481)	(3,385)

감가상각비	(925,884)	(987,947)

기타증(감)액	117,621	982,933

사업결합	-	1,407,715

기말순장부금액	7,951,332	8,201,708

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,655,618	-	27,250,881	-

미지급금	13,979,789	988,634	17,864,066	985,893

미지급비용	4,868,469	-	5,734,537	-

임대보증금	-	15,000	-	15,000

합 계	42,503,876	1,003,634	50,849,484	1,000,893

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	125,484	205,077

예수금	867,658	830,819

종업원급여 미지급비용	18,754,207	40,281,237

판매보증비용	2,540,952	4,135,867

배출부채(*)	39,213	254,172

합 계	22,327,514	45,707,172

(*) 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다.

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	59,571,024	38,118,729

유동성장기차입금	10,048,040	14,230,720

유동리스부채	138,145	92,911

소 계	69,757,209	52,442,360

비유동 :

장기차입금	1,875,000	8,365,360

비유동리스부채	40,497	130,626

소 계	1,915,497	8,495,986

합 계	71,672,706	60,938,346

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

수출채권담보외화차입금	우리은행	5.89~6.16%	9,495,881	1,244,302

하나은행	6.09~6.21%	12,672,272	1,406

환평가금액	402,871	(126,979)

소 계	22,571,024	1,118,729

기업시설자금대출	산업은행	2.95%	-	5,000,000

기업시설자금대출	산업은행	3.26%	-	2,000,000

기업일반자금대출	산업은행	5.55%	30,000,000	30,000,000

기업시설자금대출	우리은행	3.32%	5,000,000	-

기업일반자금대출	우리은행	3.69%	2,000,000	-

합 계	59,571,024	38,118,729

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

기업시설자금대출	산업은행	2025-05-21	1.60%	3,062,500	4,375,000

기업시설자금대출	산업은행	2025-05-21	1.60%	1,312,500	1,875,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.42%	343,750	1,375,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.27%	187,500	750,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.22%	93,750	375,000

기업시설자금대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	1,107,690	2,215,380

기업일반자금대출	산업은행	2024-05-11	1.73%	4,153,830	8,307,660

기업일반자금대출	산업은행	2024-05-11	1.50%	1,661,520	3,323,040

소 계	11,923,040	22,596,080

유동성장기차입금	(10,048,040)	(14,230,720)

합 계	1,875,000	8,365,360

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	109,732,884	12,000,000	차입금	7,000,000	산업은행

차입금	3,000,000	산업은행

12,000,000	차입금	5,500,000	산업은행

차입금	3,000,000	산업은행

차입금	1,500,000	산업은행

44,000,000	차입금	4,800,000	산업은행

차입금	7,200,000	산업은행

차입금	18,000,000	산업은행

차입금	7,000,000	산업은행

8,000,000	차입금	5,000,000	산업은행

차입금	2,000,000	산업은행

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,789,755	5,226,244	2,027,954	5,721,273

순이자원가	(212,466)	(637,398)	(20,208)	(60,625)

사업결합으로 인한 손익	-	-	(13,186)	(13,186)

확정기여제도 납입액	86,743	273,916	95,873	293,779

종업원 급여에 포함된 비용	1,664,032	4,862,762	2,090,433	5,941,241

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	40,387,911	35,593,186

사외적립자산의 공정가치	(49,155,302)	(48,821,662)

순확정급여채무(자산)	(8,767,391)	(13,228,476)

(3) 기타장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	2,534,739	2,258,529

16. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,226,779	6,827,786	2,986,098	8,173,670

퇴직급여	214,342	624,908	268,585	781,697

복리후생비	475,024	1,538,688	513,739	1,500,786

운반비	736,463	2,556,330	1,468,413	4,218,422

지급임차료	330,338	974,460	261,569	708,161

지급수수료	1,471,363	4,628,424	1,114,928	4,598,674

감가상각비	105,675	324,810	85,126	253,121

무형자산상각비	109,224	329,369	110,440	335,777

세금과공과	26,617	198,656	25,212	191,270

판매촉진비	1,548,594	5,178,071	2,619,310	7,384,201

경상연구개발비	4,933,572	13,932,886	4,677,511	14,223,400

기타	2,146,123	4,805,294	931,735	2,334,013

합 계	14,324,114	41,919,682	15,062,666	44,703,192

17. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	3,450	10,350	14,570	91,523

외환차익	3,576,726	14,320,349	8,359,497	18,484,759

외화환산이익	1,054,710	1,914,110	5,271,104	7,552,816

유형자산처분이익	36,242	77,513	-	246,955

잡이익	778,557	1,529,383	256,743	1,128,350

합 계	5,449,685	17,851,705	13,901,914	27,504,403

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,377,883	8,064,195	2,543,715	6,124,274

외화환산손실	(445,985)	603,748	1,662,749	2,526,613

유형자산처분손실	206,136	218,715	190,803	312,416

무형자산처분손실	17,303	38,744	3,385	3,385

기부금	1,331	608,080	2,431	525,258

잡손실	10	2,214	1,104	8,310

합 계	2,156,678	9,535,696	4,404,187	9,500,256

18. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	10,127,897	23,677,873	(1,993,024)	(8,134,473)

원부재료 및 저장품사용	46,054,491	169,674,163	83,723,223	241,484,930

종업원급여	26,360,497	83,992,918	33,435,569	94,866,255

복리후생비	5,655,125	17,598,998	5,338,716	15,777,095

유무형자산상각비	11,253,718	32,429,034	10,176,105	27,881,497

소모품비	2,942,389	10,098,128	3,943,869	11,378,603

수도광열비	6,906,968	18,575,803	5,528,386	13,768,144

외주비	11,277,464	37,360,474	15,954,631	48,872,088

지급수수료	4,719,828	15,248,067	5,766,236	18,632,554

기타비용	7,084,210	21,537,892	4,867,601	15,379,816

합 계	132,382,587	430,193,350	166,741,312	479,906,509

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효법인세율은 20.5%(전분기 22.6%)입니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	77,876,721	137,533,804

조정:	79,334,552	16,913,133

법인세비용	20,021,715	40,193,684

감가상각비	31,503,150	27,192,231

무형자산상각비	925,884	689,267

퇴직급여	4,588,846	5,647,461

대손상각비	438,195	391,318

판매보증비(환입)	(655,740)	702,695

재고자산평가손실	2,829,671	396,681

유형자산처분손실	218,715	312,416

무형자산처분손실	38,744	3,385

유형자산처분이익	(77,513)	(246,955)

외화환산관련손익	(1,310,362)	(5,026,202)

이자수익	(3,074,061)	(724,025)

이자비용	2,429,459	1,273,612

매출채권의 감소(증가)	24,964,916	(30,944,626)

재고자산의 감소(증가)	20,855,479	(23,242,059)

기타수취채권의 감소(증가)	(1,205,541)	324,991

기타유동자산의 증가	(320,416)	(2,539,328)

매입채무의 감소	(1,807,829)	(4,060,775)

기타지급채무의 증가	392,576	555,426

기타유동부채의 증가(감소)	(21,293,575)	6,180,723

퇴직금의 지급	(1,938,294)	(2,190,197)

사외적립자산의 감소	1,810,533	2,023,410

영업으로부터 창출된 현금	157,211,273	154,446,937

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금	2,593,061	13,452,916

무형자산 취득으로 인한 미지급금	49,681	206,711

탄소배출부채 상계	(214,959)	(225,378)

합 계	2,427,783	13,434,249

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당사의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

기중증감	환율변동

차입금	60,714,808	10,376,384	-	402,872	71,494,064

리스부채	223,537	(136,180)	91,285	-	178,642

21. 약정사항 및 우발상황(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	약정내용	당분기말	전기말

우리은행	수출채권어음매입	USD 35,000,000	USD 35,000,000

수입신용장	USD 5,000,000	USD 5,000,000

삼성전자협력기업상생대출(시설)	5,000,000	-

삼성전자협력기업상생대출(운전)	2,000,000	-

하나은행	매입외환	USD 40,000,000	USD 18,000,000

수입신용장	USD 5,000,000	USD 2,000,000

운영자금 지급보증	USD 18,240,000	USD 5,040,000

신한은행	전자방식외상매출채권	10,000,000	10,000,000

산업은행	산업시설자금대출	7,769,210	14,288,420

산업운영자금대출	34,153,830	45,307,660

(2) 당분기말 현재 당사는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 1,851 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다. 이에 따른 자원의유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

22. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	해성산업(주)(*1)

종속기업	소주해성디에스무역유한공사, HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.

기타 특수관계자	계양전기(주)(*2), 한국제지(주),(주)한국팩키지, 단우영 등

(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 해성산업(주)는 당사의 최대주주로서 영업 및 재무의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으므로 지배기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 해성산업(주)과의 분할합병으로 유의적인 영향력을 상실하였으나, 동일기업집단으로 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익	기타비용	배당지급

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	해성산업(주)	32,428	21,714	1,864,786	1,593,924	3,730,500	2,487,000

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	785,116	594,689	-	-

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC	939,651	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	계양전기(주)(*1)	336,382	344,031	158,686	199,027	1,471,500	981,000

한국제지(주)	667,673	473,816	1,267,691	1,040,129	-	-

(주)한국팩키지	200,527	186,370	353,184	337,004	-	-

세하(주)(*2)	177,900	186,924	92,950	118,516	-	-

단우영외 1인	-	-	918,798	693,644	334,814	223,210

합 계	2,354,561	1,212,855	5,441,211	4,576,933	5,536,814	3,691,210

(*1) 당분기 중 계양전기(주)의 특수관계자 거래 내역은 특수관계자 분류를 변경하기이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기 중 한국제지에 합병되었으며, 상기금액은 합병 전까지 당사와의 거래에서 발생한 내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업	해성산업(주)	2,534	2,101	541,713	829,203

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	114,879	99,402

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC	939,651	-	-	-

기타 특수관계자	계양전기(주)	27,418	33,290	26,012	55,518

한국제지(주)	68,869	45,848	200,832	254,714

(주)한국팩키지	16,416	18,034	50,752	46,427

세하(주)	-	18,087	-	19,600

단우영 외 1인	702,905	702,905	-	-

합 계	1,757,793	820,265	934,188	1,304,864

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기, 비등기 이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,973,766	4,876,219	1,800,924	4,418,151

퇴직급여	266,459	799,376	237,835	713,504

기타장기종업원급여	1,732	5,196	1,092	3,276

합 계	2,241,957	5,680,791	2,039,851	5,134,931

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은자	보증금액	보증내용

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.	USD 18,240,000	필리핀현지법인 하나은행 차입금 보증