해성디에스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 3 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 2 기 : 2015년 12월 31일 현재
해성디에스 주식회사

1. 일반사항해성디에스 주식회사(이하 '회사')는 한화테크윈㈜(구, 삼성테크윈㈜)의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동) 입니다. 한편 회사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

계양전기㈜	1,635,000	9.62

한국제지㈜	1,190,000	7.00

해성산업㈜	170,000	1.00

단재완	1,050,000	6.18

단우영	1,050,000	6.18

단우준	1,050,000	6.18

조돈엽	180,000	1.06

우리사주조합	1,095,507	6.44

기타	9,579,493	56.34

합 계	17,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상' 중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2016년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	39,887,606	39,887,606	39,909,793	39,909,793

매출채권	44,880,729	44,880,729	36,591,024	36,591,024

기타수취채권	2,567,136	2,567,136	2,299,844	2,299,844

소계	87,335,471	87,335,471	78,800,661	78,800,661

금융부채

매입채무	12,454,597	12,454,597	6,870,474	6,870,474

기타지급채무	36,164,654	36,164,654	33,196,890	33,196,890

차입금	49,846,532	49,846,532	60,647,506	60,647,506

소계	98,465,783	98,465,783	100,714,870	100,714,870

5 . 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	4,420	2,970

요구불예금	667,640	2,366,377

단기은행예치금(주1)	39,215,546	37,540,446

합 계	39,887,606	39,909,793

(주1) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 수시입출금식 상품인 MMDA 등을 포함하고 있습니다.

6. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	재무상태표가액	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

제 품	12,264,148	(871,760)	11,392,388	13,275,141	(971,490)	12,303,651

재공품	5,494,969	(218,195)	5,276,774	4,074,675	-	4,074,675

원재료	9,284,061	(110,348)	9,173,713	7,473,076	(190,649)	7,282,427

부재료	677,578	(6,795)	670,783	596,352	(6,705)	589,647

미착품	141,454	-	141,454	57,003	-	57,003

합 계	27,862,210	(1,207,098)	26,655,112	25,476,247	(1,168,844)	24,307,403

7. 종속기업투자(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	지분율(%)	업종	장부금액

당분기말	전기말

소주해성디에스무역유한공사	중국	12월	100	반도체부품판매업	49,014	49,014

해성바이오주식회사	대한민국	12월	66.6	바이오센서	500,000	-

합 계	549,014	49,014

8. 공동기업투자

(1) 당분기 중 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초장부가액	-

취득	7,992,000

처분	-

기말장부가액	7,992,000

(2) 보고기간종료일 현재 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	결산월	지분율(%)	업종	장부금액

당분기말	전기말

해성테크놀로지 주식회사	대한민국	12월	66.6	전자직접회로	7,992,000	-

회사는 다층 반도체 Substrate Reel 소재의 생산 및 공급에 대처하기 위해, 2016년 8월 9일에 일본 파나소닉과 공동으로 외국인투자 합작 주식회사(JV)인 해성테크놀로지 주식회사를 설립하였으며, 설립자본금 12,000백만원 중 66.6%인 7,992백만원을 출자하였습니다. 회사의 지분이 50%를 초과하나 일본 파나소닉과 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말

취득원가	순자산가액(주1)	장부가액

해성테크놀로지 주식회사	7,992,000	7,904,840	7,992,000

(주1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (4) 공동기업 투자의 요약 재무정보

(단위: 천원)

구 분	해성테크놀로지 주식회사

당분기말

Ⅰ. 요약 재무정보

요약 재무상태표:

유동자산	10,771,722

비유동자산	1,168,934

유동부채	68,465

비유동부채	3,063

요약 포괄손익계산서:

수익(매출)	-

계속영업손익	(87,160)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(87,160)

9. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	123,417,106	120,878,543

취득	25,830,641	9,788,309

처분 및 폐기	(34,799)	(1,352)

대체(*)	(795,000)	-

감가상각	(6,885,713)	(6,856,983)

보고기간말 장부금액	141,532,235	123,808,517

취득원가	162,771,358	136,029,681

감가상각누계액	(21,239,123)	(12,221,164)

(*) 당분기 중 무형자산으로 대체되었습니다(주석 10 참조). 10. 무형자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	1,384,612	1,140,932

취득	348,298	499,938

대체	795,000	-

상각	(214,257)	(94,441)

보고기간말 장부금액	2,313,653	1,546,429

취득원가	2,701,519	1,706,596

상각누계액	(387,866)	(160,166)

11. 차입금(1) 차입금 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	20,275,110	23,218,942

유동성장기차입금	5,142,856	5,142,856

소 계	25,417,966	28,361,798

비유동

장기차입금	24,428,566	32,285,708

계	49,846,532	60,647,506

상기 차입금과 관련하여 회사의 매출채권 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

(2) 은행차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기	연이자율(%)2016.9.30	당분기말	전기말	상환방법	담보제공

단기차입금	삼성전자협력기업상생대출	우리은행	-	-	-	2,000,000	만기일시상환

일반자금대출	씨티은행	-	-	-	8,000,000	만기일시상환

수출채권담보외화차입금	우리은행	2017-01-30	1.93 ~ 2.60	15,349,055	10,573,321	만기일시상환	(주1),(주2)

KEB하나(구,외환)은행	2017-01-04	2.26 ~ 2.71	4,926,055	2,645,621	만기일시상환	(주2)

소 계	20,275,110	23,218,942

유동성장기차입금	기업시설일반자금대출	우리은행	2017-01-30	3.01	5,142,856	5,142,856	원금불균등분할상환	(주1)

소 계	5,142,856	5,142,856

장기차입금	기업시설일반자금대출	우리은행	2018-07-10	2.91	29,571,422	33,428,564	원금불균등분할상환

정책금융공사온렌딩대출	KEB하나(구,하나)은행	-	3개월CD+1.07	-	4,000,000	1년 거치후 원금균등분할상환

유동성 대체	(5,142,856)	(5,142,856)

소 계	24,428,566	32,285,708

합 계	49,846,532	60,647,506

(주1) 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(주2) 단기차입금과 관련하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

12. 담보제공자산 (1) 매출채권회사는 당분기말 현재 은행에 20,275백만원(전기말: 13,219백만원)에 상당하는 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 11 참조).(2) 유형자산- 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액(주2)	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 (주1)	119,183,311	39,000,000	기타지급채무	29,664,994	한화테크윈

66,000,000	차입금(주석 11)	29,571,422	우리은행

USD 24,000,000	차입금 및 약정사항(주석 11과 20)	USD 13,972,575

(주1) 토지, 건물 및 기계장치는 (주)우리은행에, 토지 및 건물은 한화테크윈(주)에 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 기타지급채무 관련 금액은 현재가치할인차금 반영후 금액(액면가액 30,000백만원)입니다.

- 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액(주2)	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 (주1)	121,100,756	39,000,000	기타지급채무	28,659,977	한화테크윈

66,000,000	차입금(주석 11)	33,428,564	우리은행

USD 24,000,000	차입금 및 약정사항(주석 11과 20)	USD 9,021,605

4,800,000	차입금(주석 11)	4,000,000	KEB하나(구, 하나)은행

(주1) 토지, 건물 및 기계장치는 (주)우리은행에, 토지 및 건물은 한화테크윈(주)에, 기계장치는 (주)KEB하나(구, 하나)은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 기타지급채무 관련 금액은 현재가치할인차금 반영후 금액(액면가액 30,000백만원)입니다.

13. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,191,422	6,412,214

사외적립자산의 공정가치	(6,223,096)	(6,533,693)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	2,968,326	(121,479)

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,191,708	3,393,442

순이자원가	(5,260)	14,240

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,186,448	3,407,682

14. 자본금 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2015년 1월 1일(전기초)	15,000,000	75,000,000	8,476,126	83,476,126

2015년 9월 30일(전분기말)	15,000,000	75,000,000	8,476,126	83,476,126

2016년 1월 1일(당기초)	15,000,000	75,000,000	8,476,126	83,476,126

2016년 6월 21일(유상증자)(*)	2,000,000	10,000,000	13,443,748	23,443,748

2016년 9월 30일(당분기말)	17,000,000	85,000,000	21,919,874	106,919,874

(*) 회사는 2016년 6월 21일에 보통주 2,000,000주를 일반공모를 통해 발행하였으며, 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

15. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	1,515,785	4,377,468	1,183,679	3,573,697

퇴직급여	137,789	398,300	114,605	331,488

복리후생비	265,820	762,227	230,987	618,442

운반비	409,690	1,134,598	261,693	790,965

지급임차료	216,710	647,037	210,206	632,002

지급수수료	328,213	1,099,163	387,432	1,090,374

감가상각비	9,007	18,052	3,989	10,984

무형자산상각비	24,198	72,198	25,361	74,116

세금과공과	21,105	42,256	6,552	23,698

판매촉진비	1,135,451	3,270,309	936,212	2,753,101

경상연구개발비	1,576,406	4,299,518	1,264,937	4,592,260

기타	488,256	1,760,408	401,781	1,123,751

판매비와 관리비의 합계	6,128,430	17,881,534	5,027,434	15,614,878

16. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(169,333)	(290,837)	(625,932)	(264,256)

원부재료 및 저장품사용	27,597,839	79,484,366	23,365,158	72,553,189

종업원급여	14,309,261	41,392,831	12,183,502	37,356,685

복리후생비	2,132,940	6,556,564	2,046,265	6,172,134

감가상각비 및 무형자산상각비	2,246,988	7,099,969	2,312,864	6,856,983

연구개발비	1,576,405	4,299,518	1,264,936	4,592,260

소모품비	1,675,935	4,953,337	1,373,850	4,223,336

수도광열비	2,692,634	7,222,606	2,619,464	6,838,070

외주비	8,397,993	22,835,809	6,520,755	20,995,929

지급수수료	2,295,401	6,791,150	2,093,317	5,939,512

기타비용	2,755,457	7,463,485	2,689,805	8,482,683

매출원가 및 판매비와관리비 합계	65,511,520	187,808,798	55,843,984	173,746,525

17 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.77%(2015년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 18.36%)입니다.

18. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당손익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

보통주귀속 분기순이익	1,608,488,604	13,934,335,181	5,690,271,040	11,975,014,785

가중평균 유통보통주식수	17,000,000	15,744,526	15,000,000	15,000,000

기본주당순이익(원/주)	95	885	379	798

(2) 희석주당순이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	13,934,335	11,975,015

조정:

법인세비용	3,219,285	2,693,872

감가상각비	6,885,714	6,856,983

무형자산상각비	214,257	94,441

퇴직급여	3,186,448	3,407,682

유형자산처분 및 폐기손익(순액)	(201)	1,352

외화환산손익(순액)	272,958	(271,999)

금융수익	(411,586)	(316,098)

금융비용	2,085,627	2,499,266

매출채권의 증가	(8,911,542)	(2,878,304)

재고자산의 감소(증가)	(2,347,710)	2,083,962

기타수취채권의 감소(증가)	(255,227)	58,592

기타유동자산의 증가	(492,568)	(1,562,797)

매입채무의 증가	5,640,313	1,140,072

기타지급채무의 증가	(685,944)	(774,196)

기타유동부채의 증가	754,045	926,377

퇴직금의 지급	(548,332)	(137,845)

사외적립자산의 감소	451,690	52,332

영업으로부터 창출된 현금	22,991,562	25,848,707

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	7,857,142	5,142,856

유형자산 취득으로 인한 미지급금	2,856,907	355,946

무형자산 취득으로 인한 미지급금	109,793	32,798

20. 약정사항(1) 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

구 분	약정내용	당분기말	전기말

우리은행	수출채권어음매입	USD 25,000,000	USD 18,000,000

수입신용장(주1)	USD 9,000,000	USD 2,000,000

KEB하나(구,외환)은행	포괄한도(주2)	10,000,000	10,000,000

신한은행	전자방식외상매출채권	5,000,000	5,000,000

수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

수출채권어음매입	USD 4,000,000	USD 4,000,000

KEB하나(구,하나)은행	기업운전일반자금대출한도	2,000,000	2,000,000

WR상생매담대	-	2,000,000

(주1) 상기 약정과 관련하여 회사의 유형자산이 담보(채권 최고액 USD 24,000,000)로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(주2) 상기 포괄한도 약정과 관련하여 기한부수출환어음매 개별한도는 USD 8,600,000이며, 수입신용장 발행 개별한도는 USD 2,000,000 입니다.

(2) 보고기간 말 현재 회사는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로 부터 20,000 천원(전기말: 80,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(2) 종속기업 현황

구 분	지분율	비 고

당분기말	전기말

소주해성디에스무역유한공사(주1)	100%	100%

해성바이오 주식회사(주2)	67%	-

(주1) 전기 중 신규설립 취득하였습니다.(주2) 당기 중 신규설립 취득하였습니다.(3) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

종속기업	소주해성디에스무역유한공사해성바이오 주식회사	소주해성디에스무역유한공사

공동기업	해성테크놀로지 주식회사	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜, 한국제지㈜, 해성산업㈜	계양전기㈜, 한국제지㈜, 해성산업㈜

기타 특수관계자	㈜한국팩키지, 단재완 등	㈜한국팩키지, 단재완 등

(4) 특수관계자와의 주요 거래내용 및 채권ㆍ채무의 내역- 주 요 거래내용

(단위: 천원)

특수관계구분	구 분	기타수익	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	333,580	148,690

해성바이오(주1)	17	-	-	-

공동기업	해성테크놀로지(주1)	21,645	-	-	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기	90,710	50,499	58,492	27,519

한국제지	206,248	107,666	421,444	471,206

해성산업	3,996	2,421	58,381	50,632

기타 특수관계자	한국팩키지	18,018	9,084	-	-

단재완	-	-	574,677	567,913

계	340,634	169,670	1,446,574	1,265,960

(주1) 당사는 당기 중에 신규설립된 해성바이오 주식회사 및 해성테크놀로지 주식회사에 각각 500,000천원 및 7,992,000천원을 출자하였습니다.

- 채권ㆍ채무의 내역(단위: 천원)

특수관계구분	구 분	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	36,927	38,252

공동기업	해성테크놀로지	-	-	600,000	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기	11,570	8,988	11,036	12,268

한국제지	21,843	19,117	63,780	90,548

해성산업	510	431	9,133	8,678

기타 특수관계자	한국팩키지	2,298	1,617	-	-

단재완	480,935	408,265	-	-

계	517,156	438,418	720,876	149,746

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기 및 비등기 이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,271,476	2,307,414

퇴직급여	342,783	344,130

기타장기종업원급여	1,822	2,181

합 계	2,616,081	2,653,725