해성디에스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향

당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 작성기준일 현재 감사보고서상 특기사항으로 기재된 내용이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제6기3분기	매출채권	67,248,104	14,052	0.021%

장ㆍ단기 미수금	385,695	-	-

장ㆍ단기 미수수익	5,332	-	-

장ㆍ단기 보증금	946,166	-	-

장ㆍ단기 대여금	1,500,000	-	-

계	70,085,297	14,052	0.020%

제5기연간	매출채권	55,436,542	14,113	0.025%

장ㆍ단기 미수금	1,428,539	-	-

장ㆍ단기 미수수익	-	-	-

장ㆍ단기 보증금	920,822	-	-

장ㆍ단기 대여금	5,870	-	-

계	57,791,773	14,113	0.024%

제4기연간	매출채권	57,782,661	-	-

장ㆍ단기 미수금	2,102,540	-	-

장ㆍ단기 미수수익	4,933	-	-

장ㆍ단기 보증금	1,188,786	-	-

장ㆍ단기 대여금	19,862	-	-

계	61,098,782	-	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제6기 3분기	제5기	제4기

1. 기초대손충당금 잔액합계	14,113	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(61)	14,113	-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	14,052	14,113	-

※ 한국채택 국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 보유채권의 대손발생 이력이 없어, 과거 경험률을 신뢰성있게 산정 할 수 없었기 때문에 대손충당금을 설정하고 있지 않았으나, K-IFRS 제1109호 기준서의 도입으로 "기대손실모형"의 새로운 손상모형이 적용됨에 따라 당기에 최초 대손충당금을 인식하게 되었습니다.

[개별채권 실제 연체실적을 검토하여 대손설정률 산정]

구분	설정기준

매출채권	- 거래선별 채권의 개별 연체실적을 산정- 연체 그룹을 미연체, 30일, 60일, 90일, 90일 초과의 5개그룹으로 설정- 평균 24개월의 채권연체전이율을 이용하여 그룹별 대손 설정률 산정- 거래처의 부도, 강제집행 등 회수가 불확실한 대손사유 발생 시 100% 설정

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

제 6 기 3분기말 : 2019년 9월 30일 현재 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	67,248,104	-	-	-	67,248,104

특수관계자	-	-	-	-	-

계	67,248,104	-	-	-	67,248,104

구성비율	100%	-	-	-	100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제6기 3분기	제5기	제4기	비고

상 품	15,418	39,190	-	-

제 품	17,769,340	19,379,560	17,608,563	-

재공품	9,720,195	8,156,312	6,661,187	-

원재료	16,075,287	14,132,577	15,168,958	-

부재료	1,009,067	1,091,053	1,054,997	-

저장품	171,693	84,403	-

미착품	1,742	52,497	31,047	-

합 계	44,762,742	42,935,592	40,524,752	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)	13.7%	14.0%	13.9%	-

재고자산 회전율	7.22회	7.36회	7.55회	-

주) 총자산대비 재고자산 구성비율 : [재고자산 합계 ÷기말자산총계 ×100] 재고자산 회전율 : [연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}](2) 재고자산의 실사내용

내 역	실사 시기	실사 장소	실사 대상	감사인 입회

2016년 반기 실사	2016.06.29	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

2016년 기말 실사	2016.12.23	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼일회계법인

2017년 반기 실사	2017.05.29	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

2017년 기말 실사	2017.12.23	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼정회계법인

2018년 반기 실사	2018.05.29	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

2018년 기말 실사	2018.12.21	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼정회계법인

주) 실사일과 보고기간 종료일 사이의 재고자산 차이는 이동된 원부재료,제품,재공품의 개별물류흐름을 직접 소명하여 독립된 감사인에게 확인하고 있습니다.

당사는 연간 2회 재고자산의 재고조사를 실시하고 있습니다. 상반기 재고조사의 경우 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 기말 재고조사의 경우 독립된 외부 감사인의 입회하에 재고조사를 실시 하고 있습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

제 6 기 3분기말 : 2019년 9월 30일 현재 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상 품	22,026	(6,608)	15,418

제 품	19,074,152	(1,304,812)	17,769,340

재공품	10,286,084	(565,889)	9,720,195

원재료	16,927,499	(852,212)	16,075,287

부재료	1,018,372	(9,305)	1,009,067

저장품	171,693	-	171,693

미착품	1,742	-	1,742

합 계	47,501,568	(2,738,826)	44,762,742

(4) 재고자산의 담보제공당사는 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 공정가치평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등당사의 금융상품 장부 금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	8,714,380	-	8,714,380	-	-

매출채권	67,233,962	-	67,233,962	-	-

기타수취채권	2,837,192	-	2,837,192	-	-

금융자산 합계	78,785,534	-	78,785,534	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	18,455,939	18,455,939	-	-

기타지급채무	-	13,812,264	13,812,264	-	-

기타금융부채	-	160,277	160,277	-	-

차입금	-	73,085,366	73,085,366	-	-

금융부채 합계	-	105,513,846	105,513,846	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 유형자산의 재평가당사는 유형자산에 대한 후속측정과 관련하여 원가모형을 적용함에 따라 유형자산의공정가치와 그 평가방법에 대한 해당사항이 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권의 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 (3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 (4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음