해성디에스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제6기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제5기 1분기 2018년 3월 31일 현재
해성디에스 주식회사

1. 회사의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '당사')는 구, 삼성테크윈㈜의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 구, 삼성테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동) 입니다. 한편, 당사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다 . 2019년 3월 31일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

계양전기㈜	1,635,000	9.62

한국제지㈜	1,190,000	7.00

해성산업㈜	170,000	1.00

단재완	1,050,000	6.18

단우영	1,050,000	6.18

단우준	1,050,000	6.18

조돈엽	180,000	1.06

우리사주조합	776,490	4.56

기타	9,898,510	58.22

합 계	17,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 차량 리스 계약에서는 비리스요소를 분리 하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 건물, 생산설비, 차량을 포함한 일부 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 사무시설과 복지시설의 리스가 포함되어 있습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.. 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.. 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.. 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.. 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.. 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사는 일부 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	85,739

임차보증금	(5,411)

리스부채	80,777

이익잉여금	(449)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.37%입니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	89,373

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	84,280

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	3,503

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	80,777

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 76,270천원을 인식하였고, 리스부채로 73,214천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 9,470천원, 이자비용 463천원을 인식하였습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험1) 외환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD,JPY,EUR 등 입니다. 당사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 당사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.

i) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	차입금	합계

USD	6,164,828	53,365,478	(12,334,144)	(18,461,715)	28,734,447

JPY	-	3,017	(918,468)	-	(915,451)

CNY	61,711	-	-	-	61,711

EUR	-	-	(151,315)	-	(151,315)

합 계	6,226,539	53,368,495	(13,403,927)	(18,461,715)	27,729,392

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	차입금	합계

USD	5,416,328	52,390,386	(6,164,425)	(18,142,067)	33,500,222

JPY	-	2,517	(1,860,432)	-	(1,857,915)

CNY	123,671	-	-	123,671

EUR	-	-	(151,517)	-	(151,517)

합 계	5,539,999	52,392,903	(8,176,374)	(18,142,067)	31,614,461

ii) 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 당사의 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익에 미치는 영향	2,772,939	(2,772,939)	3,161,446	(3,161,446)

2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

i) 당분기말과 전기말 현재 변동금리부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,696,538	9,081,936

차입금	14,399,719	18,142,067

ii) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상승시	(37,032)	(90,601)

하락시	37,032	90,601

(3) 신용위험신용 위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	10,696,538	9,081,936

매출채권	56,358,032	55,448,345

기타수취채권-유동	922,234	1,438,572

기타수취채권-비유동	403,013	871,135

금융보증계약(*2)	3,768,101	3,772,317

(*1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다. (*2) 당사는 공동기업에 EUR 8,928,000를 한도로 금융보증을 제공하고 있으며, 종속기업에 600백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달계획, 약정준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항도 고려하고 있습니다.

당사는 상기 유동성 예측을 기초로 유동성위험을 최소화하기 위해 적절한 만기의 특정금전신탁, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부가액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년이하	1년 초과

매입채무	20,762,392	20,762,392	20,762,392	-	-

기타지급채무	17,254,192	17,254,192	14,321,102	-	2,933,090

기타금융부채	256,624	7,197,343	21,403	92,873	7,083,067

차입금	64,466,379,	66,774,697	17,288,753	7,905,978	41,579,966

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부가액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년이하	1년 초과

매입채무	14,567,869	14,567,869	14,567,869	-	-

기타지급채무	14,479,578	14,479,578	11,285,870	-	3,193,708

기타금융부채	192,276	7,223,597	17,383	83,244	7,122,970

차입금	67,342,059	69,794,607	20,598,365	8,979,091	40,217,151

(5) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	112,801,232	109,413,091

자본(B)	194,432,559	198,722,258

부채비율(A/B)	58.02%	55.06%

(6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	10,701,538	-	10,701,538	-	-

매출채권	56,358,032	-	56,358,032	-	-

기타수취채권	1,325,247	-	1,325,247	-	-

금융자산 합계	68,384,817	-	68,384,817	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	20,762,392	20,762,392	-	-

기타지급채무	-	17,254,193	17,254,193	-	-

기타금융부채	-	256,625	256,625	-	-

차입금	-	64,466,379	64,466,379	-	-

금융부채 합계	-	102,739,589	102,739,589	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	9,086,176	-	9,086,176	-	-

매출채권	55,448,345	-	55,448,345	-	-

기타수취채권	2,309,708	-	2,309,708	-	-

금융자산 합계	66,844,229	-	66,844,229	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	14,567,869	14,567,869	-	-

기타지급채무	-	14,479,578	14,479,578	-	-

기타금융부채	-	192,276	192,276	-	-

차입금	-	67,342,059	67,342,059	-	-

금융부채 합계	-	96,581,782	96,581,782	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(7) 금융자산의 양도당사는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	14,399,719	18,142,067

관련부채의 장부금액	14,399,719	18,142,067

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	5,000	4,240

요구불예금	7,229,538	9,081,936

단기은행예치금	3,467,000	-

합 계	10,701,538	9,086,176

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	56,372,488	55,462,458

대손충당금	(14,456)	(14,113)

매출채권(순액)	56,358,032	55,448,345

당사는 당분기 중 은행에 14,340백만원 (전기말 : 18,142백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 17참조).

(2) 당분기말 현재 매출채권의 연령구간의 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기대손실률	채권금액	대손충당금	장부가액

연체되지 않은 채권	0.01%	55,275,110	(5,528)	55,269,582

3개월 이하	0.80%	1,096,769	(8,817)	1,087,952

3개월 초과 6개월 이하	18.35%	609	(111)	498

6개월 초과	17.39%	-	-	-

합 계	56,372,488	(14,456)	56,358,032

(3) 전기말 현재 만기가 도래하지 않았거나 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간의 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

연체되지 않은 채권	54,906,023

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	526,317

3개월 초과 6개월 이하	29,008

6개월 초과	1,110

합 계	55,462,458

7. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	431,696	-	1,419,685	-

미수수익	-	-	-	-

예치보증금	490,538	-	18,887	-

임차보증금	-	400,641	-	865,265

대여금	-	2,372	-	5,870

합 계	922,234	403,013	1,438,572	871,135

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	11,548	188,238

선급비용	339,495	544,215

부가세대급금	1,807,505	1,100,781

반품회수자산	923,572	648,457

합 계	3,082,120	2,481,691

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,120	(1,812)	16,308	28,974	-	28,974

제품	19,250,744	(1,517,177)	17,733,567	20,930,344	(1,550,784)	19,379,560

재공품	9,459,394	(738,389)	8,721,005	8,601,789	(445,477)	8,156,312

원재료	14,558,628	(525,578)	14,033,050	14,607,881	(475,304)	14,132,577

부재료	1,031,257	(11,359)	1,019,898	1,099,814	(8,761)	1,091,053

저장품	82,840	-	82,840	84,403	-	84,403

미착품	-	-	-	52,497	-	52,497

합 계	44,400,983	(2,794,315)	41,606,668	45,405,702	(2,480,326)	42,925,376

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	69,678,418	74,303,408

재고자산평가손실	313,990	124,174

합 계	69,992,408	74,427,582

10. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업 투자지분:

소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품판매역	100.00%	49,014	100.00%	49,014

해성바이오 주식회사	대한민국	바이오센서	66.60%	500,000	66.60%	500,000

합 계	549,014	549,014

11. 공동기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

해성테크놀로지 주식회사	대한민국	전자직접회로	66.6%	8,206,183	66.6%	8,206,183

당사는 다층 반도체 Substrate Reel 소재의 생산 및 공급에 대처하기 위해, 2016년 8월 9일에 일본 파나소닉과 공동으로 외국인투자 합작 주식회사(JV)인 해성테크놀로지 주식회사를 설립하였으며, 설립자본금 12,000백만원 중 66.6%인 7,992백만원을 출자하였습니다.

주주간 약정에 따르면 해성테크놀로지 주식회사 이사회는 총 3인으로 구성되어 있으며 당사는 2인, 파나소닉은 1인을 선임하고 있습니다. 이사회 결의는 파나소닉에서 선임한 이사 1인이 참석한 과반수 동의 혹은 중요 안건의 경우에는 이사 전원의 동의가 있어야 하므로 당사와 파나소닉은 공동지배력을 보유하고 있어서 해성테크놀로지주식회사를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

한편, 주주간 의결이 교착상태(Deadlock)에 이를 경우에는 12개월 내에 합의를 해야 합니다. 주주간 합의가 이루어지지 않을 경우, 파나소닉이 보유한 해성테크놀로지 주식회사 주식을 가장 이른 시점의 감사 받은 재무제표상의 순자산가액으로 취득할 수 있는 Call option 이 당사에 부여되고, 동일한 가격으로 해성테크놀로지 주식회사 주식을 당사에 매각할 수 있는 Put option 이 파나소닉에 부여됩니다. 당사는 상기 Calloption 과 Put option 을 행사하는 데 경제적 장애가 존재하므로 실질적이지 않다고 판단하고 있습니다.

당사는 당기 중 해성테크놀로지 주식회사에게 차입보증 약정을 부담하였습니다.해당 보증계약에 따른 금융보증부채를 인식함에 따라 당기 장부금액이 증가하였습니다. 보증에 대한 주요 내역에 대해서는 특수관계자 주석에서 기술하고 있습니다(주석29참조).

(2) 당분기와 전기 중 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	416,174	3,802,632

비유동자산	11,615,598	8,647,520

유동부채	225,996	248,882

비유동부채	3,185,723	3,172,624

순자산	8,620,053	9,028,646

매출	125,777	526,861

영업손실	436,993	1,310,856

세후당기순손실	408,593	1,160,209

총포괄손실	408,593	1,160,209

(3) 당분기 및 전기 중 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	기타증가(*)	기말

당분기	8,206,183	-	8,206,183

전기	7,992,000	214,183	8,206,183

(*) 전기 중 당사가 공동기업에 대하여 금융보증을 제공함에 따라 214백만원 증가하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	사용권자산	합계

취득원가:

전기초	73,550,050	46,156,285	940,247	59,102,236	681,239	2,482,111	13,847,419	-	-	196,759,587

취득금액	-	321,553	69,100	1,707,799	298,911	762,458	27,924,791	5,643,751	-	36,728,363

처분금액	-	-	-	(18,589)	(27,157)	(5,489)	-	-	-	(51,235)

기타증(감)액	-	4,730,699	-	29,141,545	-	29,300	(28,418,193)	(5,643,751)	-	(160,400)

전기말	73,550,050	51,208,537	1,009,347	89,932,990	952,994	3,268,380	13,354,018	-	-	233,276,316

취득금액	-	47,192	27,296	319,231	177,939	113,715	3,296,402	35,837	85,739	4,103,351

처분금액	-	-	(9,210)	(5)	(74,450)	-	-	-	-	(83,665)

기타증(감)액	-	357,325	-	7,412,336	-	94,000	(7,907,825)	(35,837)	-	(80,001)

당분기말	73,550,050	51,613,055	1,027,433	97,664,552	1,056,483	3,476,095	8,742,595	-	85,739	237,216,002

감가상각누계액:

전기초	-	(7,839,590)	(39,825)	(23,623,228)	(244,382)	(1,162,872)	-	-	-	(32,909,897)

감가상각비	-	(2,328,487)	(53,361)	(13,712,357)	(149,999)	(541,984)	-	-	-	(16,786,188)

처분금액	-	-	-	18,581	27,154	4,979	-	-	-	50,714

전기말	-	(10,168,077)	(93,186)	(37,317,004)	(367,227)	(1,699,877)	-	-	-	(49,645,371)

감가상각비	-	(674,706)	(13,820)	(4,209,641)	(49,050)	(157,530)	-	-	(9,470)	(5,114,217)

처분금액	-	-	5,966	-	44,673	-	-	-	-	50,639

당분기말	-	(10,842,784)	(101,040)	(41,526,645)	(371,603)	(1,857,407)	-	-	(9,470)	(54,708,949)

장부금액:

전기초	73,550,050	38,316,695	900,422	35,479,008	436,857	1,319,239	13,847,419	-	-	163,849,690

전기말	73,550,050	41,040,460	916,161	52,615,986	585,767	1,568,504	13,354,018	-	-	183,630,946

당분기말	73,550,050	40,770,271	926,393	56,137,908	684,880	1,618,688	8,742,595	-	76,270	182,507,055

(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	133,532,588	66,000,000	차입금	23,699,992	우리은행

USD 43,000,000	차입금 및 약정사항	USD 24,074,890	우리은행

신규매입 토지,건물	12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행

기계장치	8,400,000	차입금	7,000,000	산업은행

기계장치	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

기계장치	6,600,000	차입금	5,500,000	산업은행

기계장치	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

13. 리스(1) 당사의 리스거래로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	담보설정금액	기초	증가금액	감소금액	당분기말

자산	사용권 자산(*)	85,739	-	9,470	76,269

임차보증금	(5,411)	-	(1,722)	(3,689)

부채	리스부채	80,777	-	7,563	73,514

자본	이익잉여금	(449)	-	-	(449)

(*) 사용권자산과 리스부채를 산정하기 위하여 사용된 증분차입이자율은 2.37% 입니다.(2) 당분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	상각	손상	대체	기말

건물	3,571	-	(1,559)	-	-	2,012

차량	82,168	-	(7,911)	-	-	74,258

기타	-	-	-	-	-	-

합계	85,739	-	(9,490)	-	-	76,270

(3) 당분기 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

리스부채	30,702	-

비유동성

리스부채	42,512	-

합계	73,214	-

(4) 당분기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	상환	기말

리스부채	80,777	-	(7,563)	73,214

(5) 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	32,103	32,103

1년 초과 5년 미만	43,236	51,262

합계	75,339	83,365

(6) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

리스부채에서 발생한 현금	7,563

단기리스 관련비용	250,715

소액자산 리스 관련비용	13,410

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련비용	-

총현금유출액	271,688

(7) 받을 리스료의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

1년 이내	5,940

1년 초과 5년 미만	23,760

합계	29,700

당분기 운용리스 수익으로 인한 금액은 1,485천원 입니다.

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가:

전기초	859,867	1,975,707	363,989	380,304	3,579,867

취득금액	-	24,973	-	45,322	70,295

처분금액	(11,829)	-	-	-	(11,829)

기타증(감)액	191,581	160,400	-	(191,581)	160,400

전기말	1,039,619	2,161,080	363,989	234,044	3,798,732

취득금액	-	-	184,503	51,259	235,762

처분금액	-	-	-	-	-

기타증(감)액	11,522	80,000	-	(11,522)	80,000

당분기말	1,051,141	2,241,080	548,492	273,781	4,114,494

감가상각누계액:

전기초	(256,150)	(648,674)	-	-	(904,824)

무형자산상각비	(106,845)	(403,117)	-	-	(509,962)

처분금액	5,711	-	-	-	5,711

전기말	(357,284)	(1,051,791)	-	-	(1,409,075)

무형자산상각비	(29,656)	(112,054)	-	-	(141,710)

처분금액	-	-	-	-	-

당분기말	(386,940)	(1,163,845)	-	-	(1,550,785)

장부금액:

전기초	603,717	1,327,032	363,989	380,304	2,675,042

전기말	682,335	1,109,289	363,989	234,044	2,389,657

당분기말	664,201	1,077,235	548,492	273,781	2,563,709

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,762,392	-	14,567,869	-

미지급금	11,402,251	-	8,425,976	-

미지급비용	2,918,851	-	2,859,894	-

장기미지급금	-	2,318,090	-	2,578,708

임대보증금	-	615,000	-	615,000

금융보증부채	59,792	123,619	54,400	137,876

리스부채	30,702	42,512

합 계	35,173,988	3,099,222	25,908,139	3,331,584

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	-	118

예수금	679,157	509,409

기타종업원급여 미지급비용	3,788,017	7,526,401

환불부채	1,076,527	767,405

합 계	5,543,700	8,803,333

17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	14,399,719	18,142,067

유동성장기차입금	9,366,660	10,199,992

소 계	23,766,379	28,342,059

비유동 :

장기차입금	40,700,000	39,000,000

합 계	64,466,379	67,342,059

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

수출채권담보외화차입금	우리은행	3.61% ~ 3.93%	11,099,652	12,813,327

KEB하나은행	3.64% ~ 3.93%	3,160,690	5,357,884

환평가금액	139,378	(29,144)

합 계	14,399,719	18,142,067

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

기업시설일반자금대출	우리은행	2021-07-12	3.08%	17,400,000	18,700,000

산업단지론대출	우리은행	2019-12-30	2.98%	4,166,660	4,999,992

기업시설일반자금대출	신한은행	2020-07-21	2.66%	10,000,000	10,000,000

기업시설자금대출	산업은행	2021-05-21	2.73%	7,000,000	7,000,000

기업시설자금대출	산업은행	2021-05-21	2.52%	3,000,000	3,000,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.42%	5,500,000	5,500,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.27%	3,000,000	-

소 계	50,066,660	49,199,992

유동성장기차입금	(9,366,660)	(10,199,992)

합 계	40,700,000	39,000,000

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	133,532,588	66,000,000	차입금	23,699,992	우리은행

USD 43,000,000	차입금 및 약정사항	USD 24,074,890	우리은행

신규매입 토지,건물	12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행

기계장치	8,400,000	차입금	7,000,000	산업은행

기계장치	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

기계장치	6,600,000	차입금	5,500,000	산업은행

기계장치	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

18. 종업원급여

(1) 순확정급여부채1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	18,880,266	14,384,173

당기근무원가	1,329,275	5,252,879

이자비용	138,507	487,648

퇴직금지급액	(742,903)	(1,475,411)

확정급여채무의 재측정요소	-	230,977

기말	19,605,145	18,880,266

사외적립자산	19,171,835	19,738,096

순확정급여채무(자산)	433,310	(857,830)

2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,329,275	1,156,111

순이자원가	(10,044)	(7,944)

종업원 급여에 포함된 비용	1,319,231	1,148,167

(2) 기타장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여채무의 현재가치	1,988,743	2,110,849

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	5	5

발행주식수	17,000,000	17,000,000

자본금	85,000,000	85,000,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	17,000,000	17,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	21,920,230	21,920,230

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,445,000	935,000

미처분이익잉여금	86,067,329	90,867,028

합 계	87,512,329	91,802,028

(2) 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주배당금
- 당기 : 주당 300원, 주당배당율 6%- 전기 : 주당 300원, 주당배당율 6%	5,100,000	5,100,000

21. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,390,686	1,471,934

퇴직급여	222,306	216,841

복리후생비	279,907	269,546

운반비	272,808	236,304

지급임차료	241,752	239,158

지급수수료	350,666	269,087

감가상각비	31,848	90,914

무형자산상각비	37,595	32,821

세금과공과	40,263	25,871

판매촉진비	1,307,182	1,485,127

경상연구개발비	1,969,123	1,798,721

기타	623,608	668,501

합 계	6,767,744	6,804,826

22. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,093,966	(492,874)

원부재료 및 저장품사용	33,033,820	36,278,188

종업원급여	15,662,918	15,837,956

복리후생비	2,663,727	2,393,530

유무형자산상각비	5,255,927	3,888,822

연구개발비	1,969,123	1,798,721

소모품비	1,819,791	2,213,041

수도광열비	2,654,861	2,833,701

외주비	7,535,704	10,746,635

지급수수료	2,631,844	3,014,750

기타비용	2,438,472	2,719,939

합 계	76,760,153	81,232,408

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익:

임대료수익	18,420	18,870

외환차익	541,196	692,738

외화환산이익	618,970	907,501

유형자산처분이익	9,090	15,675

잡이익	468,310	179,079

합 계	1,655,986	1,813,863

기타영업외비용:

외환차손	159,725	1,080,227

외화환산손실	451,898	644,054

무형자산처분손실	3,250	2

잡손실	101,173	9

합 계	716,046	1,724,292

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	42,424	27,739

금융비용:

이자비용	586,807	529,542

25. 주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당손익

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	810,749,953	5,174,302,817

가중평균유통보통주식수	17,000,000	17,000,000

기본주당이익	48	304

(2) 희석주당손익당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11.0%(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 17.9%) 입니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	810,750	5,174,303

조정:	11,081,157	(7,828,089)

법인세비용	99,860	1,127,737

감가상각비	5,114,216	3,764,904

무형자산상각비	141,710	123,918

퇴직급여	752,969	1,148,167

대손상각비	343	-

유형자산처분손실	3,250	2

무형자산처분손실	-	-

유형자산처분이익	(9,090)	(15,675)

무형자산처분이익	-	-

외화환산관련이익	(167,072)	(263,446)

금융수익	(42,424)	(27,739)

금융비용	586,807	529,542

매출채권의 감소(증가)	(423,184)	(3,855,381)

재고자산의 증가	1,318,709	(1,736,582)

기타수취채권의 감소(증가)	987,989	(2,076,927)

기타유동자산의 감소(증가)	(291,307)	(908,680)

매입채무의 증가(감소)	6,527,247	(2,579,826)

기타지급채무의 증가	(366,178)	208,401

기타유동부채의 증가	(3,690,860)	(3,154,486)

퇴직금의 지급	(742,903)	(451,152)

사외적립자산의 증가	1,281,074	339,134

영업으로부터 창출된 현금	11,891,907	(2,653,786)

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금에서 유동성대체	1,300,000	1,249,998

유형자산 취득으로 인한 미지급금	1,083,677	2,863,592

무형자산 취득으로 인한 미지급금	2,025	4,591

합 계	2,385,702	4,118,181

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

유동성대체	환율변동

단기차입금	18,142,066	(3,881,695)	-	139,347	14,399,719

유동성장기차입금	10,199,992	(2,133,332)	1,300,000	-	9,366,660

장기차입금	39,000,000	3,000,000	(1,300,000)	-	40,700,000

28. 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구분	약정내용	당분기말	전기말

우리은행	우량기업마스터론	20,000,000	20,000,000

산업단지론	10,000,000	10,000,000

수출채권어음매입	USD 43,000,000	USD 43,000,000

수입신용장	USD 5,000,000	USD 5,000,000

KEB하나은행	매입외환	USD 13,000,000	USD 13,000,000

수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

기업운전일반자금대출한도	2,000,000	2,000,000

시설자금(*)	EUR 8,928,000	EUR 8,928,000

신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

전자방식외상매출채권	2,500,000	2,500,000

수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

수출채권어음매입	USD 4,000,000	USD 4,000,000

산업은행	산업시설자금대출	7,000,000	7,000,000

산업시설자금대출	3,000,000	3,000,000

산업시설자금대출	5,500,000	5,500,000

산업시설자금대출	3,000,000	-

(*) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 해성테크놀로지 주식회사의 KEB하나은행 시설자금 차입금과 관련하여 EUR 8,928,000 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다 (2) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 해성바이오 주식회사의 차입금과 관련하여 600백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 4,860백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	소주해성디에스무역유한공사

해성바이오 주식회사

공동기업	해성테크놀로지 주식회사

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜, 한국제지㈜, 해성산업㈜

기타 특수관계자	㈜한국팩키지, 단우영 등

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익	기타비용	배당지급

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	163,816	175,348	-	-

해성바이오 주식회사	10,904	-	-	-	-	-

공동기업	해성테크놀로지 주식회사	43,632	52,298	125,777	-	-	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	156,334	157,271	25,054	14,874	490,500	490,500

한국제지㈜	254,043	267,200	159,984	135,431	357,000	357,000

해성산업㈜	8,243	5,914	55,068	27,311	51,000	51,000

기타 특수관계자	㈜한국팩키지	24,830	27,721	-	-	-	-

단우영 외1인	-	-	234,068	232,351	630,000	630,000

합 계	497,986	510,404	763,767	585,315	1,528,500	1,528,500

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

특수관계구분	구 분	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	59,589	59,378

해성바이오 주식회사	25,652	26,896	-	-

공동기업	해성테크놀로지 주식회사	14,049	27,728	600,000	654,045

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	48,729	48,050	12,048	11,555

한국제지㈜	71,647	81,607	56,788	62,815

해성산업㈜	2,589	1,807	17,878	27,198

기타 특수관계자	㈜한국팩키지	5,969	8,469	-	-

단우영외 1인	480,935	480,935	-	-

합 계	649,570	675,492	746,303	814,991

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기, 비등기 이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,214,614	1,153,943

퇴직급여	189,459	190,209

기타장기종업원급여	1,013	1,576

합 계	1,405,087	1,345,728

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	제공받은 회사	제공한 담보 및 보증의 내용	제공받은 회사의 사용내역

차입금액	차입금융기관

담보제공	해성테크놀로지 주식회사	EUR 8,928,000	3,168,101	KEB 하나은행

채무보증	해성바이오 주식회사	600,000	500,000	신한은행