해성디에스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제7기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제6기 1분기 2019년 3월 31일 현재
해성디에스 주식회사

1. 회사의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '당사')는 구, 삼성테크윈㈜의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 구, 삼성테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동) 입니다. 한편, 당사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다 . 2020년 3월 31일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

계양전기㈜	1,635,000	9.62

한국제지㈜	1,190,000	7.00

해성산업㈜	170,000	1.00

단재완	1,050,000	6.18

단우영	1,050,000	6.18

단우준	1,050,000	6.18

우리사주조합	703,642	4.14

기타	10,151,358	59.71

합 계	17,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 및 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	16,354,159	-	16,354,159	-	-

매출채권	74,181,112	-	74,181,112	-	-

기타수취채권	2,779,609	-	2,779,609	-	-

금융자산 합계	93,314,880	-	93,314,880	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	24,946,759	24,946,759	-	-

기타지급채무	-	23,752,814	23,752,814	-	-

기타금융부채	-	134,038	134,038	-	-

차입금	-	79,779,659	79,779,659	-	-

금융부채 합계	-	128,613,270	128,613,270	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	7,993,460	-	7,993,460	-	-

매출채권	65,367,503	-	65,367,503	-	-

기타채권	2,809,004	-	2,809,004	-	-

금융자산 합계	76,169,967	-	76,169,967	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	17,171,538	17,171,538	-	-

기타채무	-	14,251,119	14,251,119	-	-

기타금융부채	-	143,617	143,617	-	-

차입금	-	70,189,616	70,189,616	-	-

금융부채 합계	-	101,755,890	101,755,890	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았 으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 금융자산의 양도당사는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	24,204,659	14,689,616

관련부채의 장부금액	24,204,659	14,689,616

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	74,216,567	65,432,053

대손충당금	(35,455)	(64,550)

매출채권(순액)	74,181,112	65,367,503

당사는 당분기 중 은행에 24,205백만원(전기말 : 14,690백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 15 참조).

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	64,550	14,113

손상차손 및 환입	(29,095)	50,437

기말금액	35,455	64,550

6. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	450,841	-	406,181	-

예치보증금	804,465	-	880,935	-

임차보증금	-	24,303	-	21,888

대여금(*)	-	1,500,000	-	1,500,000

합 계	1,255,306	1,524,303	1,287,116	1,521,888

(*1) 전기 중 공동기업인 해성테크놀로지(주)에게 대하여 1,500백만원을 대여하였으며, 해당 대여금과 관련하여 담보로 기계장치 6,283백만원을 제공받았습니다.7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	362,864	128,528

선급비용	297,381	409,343

부가세대급금	2,645,088	3,055,612

반품회수자산	1,165,654	891,189

합 계	4,470,986	4,484,672

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,982	(9,491)	9,491	18,982	(9,491)	9,491

제품	25,585,616	(1,358,801)	24,226,815	20,300,159	(1,263,703)	19,036,456

재공품	14,667,293	(534,672)	14,132,621	10,718,941	(260,269)	10,458,672

원재료	17,573,467	(884,222)	16,689,245	17,817,027	(726,836)	17,090,191

부재료	1,228,553	(18,586)	1,209,967	1,330,222	(13,631)	1,316,591

저장품	815,100	-	815,100	299,611	-	299,611

미착품	342,798	-	342,798	153,189	-	153,189

합 계	60,231,809	(2,805,772)	57,426,037	50,638,131	(2,273,930)	48,364,201

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	89,056,145	69,678,418

재고자산평가손실(환입)	531,842	313,990

합 계	89,587,987	69,992,408

9. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업 투자지분:

소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품판매역	100.00%	49,014	100.00%	49,014

합 계	49,014	49,014

10. 공동기업투자주식(1)당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

해성테크놀로지 주식회사	대한민국	전자직접회로	66.6%	2,868,613	66.6%	2,868,613

당사는 다층 반도체 Substrate Reel 소재의 생산 및 공급에 대처하기 위해, 2016년 8월 9일에 일본 파나소닉과 공동으로 외국인투자 합작 주식회사(JV)인 해성테크놀로지 주식회사를 설립하였으며, 설립자본금 12,000백만원 중 66.6%인 7,992백만원을 출자하였습니다.

주주간 약정에 따르면 해성테크놀로지 주식회사 이사회는 총 3인으로 구성되어 있으며 당사는 2인, 파나소닉은 1인을 선임하고 있습니다. 이사회 결의는 파나소닉에서 선임한 이사 1인이 참석한 과반수 동의 혹은 중요 안건의 경우에는 이사 전원의 동의가 있어야 하므로 당사와 파나소닉은 공동지배력을 보유하고 있어서 해성테크놀로지주식회사를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

한편, 주주간 의결이 교착상태(Deadlock)에 이를 경우에는 12개월 내에 합의를 해야 합니다. 주주간 합의가 이루어지지 않을 경우, 파나소닉이 보유한 해성테크놀로지 주식회사 주식을 가장 이른 시점의 감사 받은 재무제표상의 순자산가액으로 취득할 수 있는 Call option 이 당사에 부여되고, 동일한 가격으로 해성테크놀로지 주식회사 주식을 당사에 매각할 수 있는 Put option이 파나소닉에 부여됩니다. 당사는 상기 Calloption과 Put option을 행사하는 데 경제적 장애가 존재하므로 실질적이지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	기타증가	손상평가(*1)	기말

당기	2,868,613	-	-	2,868,613

전기	8,206,183	-	(5,337,570)	2,868,613

(*1) 전기말 지속적인 영업손실 등 해성테크놀로지 주식회사의 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 손상검사 기준일 현재로부터 예상되는 미래현금흐름에 10.93%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정하였습니다. 손상검사결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 5,338백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 순장부금액	190,124,580	183,630,946

회계기준의 변경	-	691,265

취득	10,614,019	27,968,714

처분	(144,004)	(59,598)

감가상각비	(6,296,769)	(22,611,209)

국고보조금	(212,100)	-

기타증(감)액	-	504,461

기말 순장부금액	194,085,727	190,124,580

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 순장부금액	2,542,126	2,389,657

취득	55,087	620,403

처분	(5,458)	(1,220)

감가상각비	(145,935)	(601,714)

기타증(감)액	-	135,000

기말 순장부금액	2,445,821	2,542,126

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,946,759	-	17,171,538	-

미지급금	18,795,253	-	9,016,472	-

미지급비용	3,128,429	1,214,132	3,230,582	1,389,065

임대보증금	-	615,000	-	615,000

금융보증부채	64,080	69,958	61,812	81,806

합 계	46,934,521	1,899,091	29,480,404	2,085,871

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	129,022	74,117

예수금	760,786	533,867

기타종업원급여 미지급비용	5,735,487	8,619,918

환불부채	1,394,585	1,048,053

합 계	8,019,880	10,275,955

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	38,204,658	26,689,616

유동성장기차입금	17,700,000	17,700,000

리스부채(유동)	422,792	644,073

소 계	56,327,450	45,033,689

비유동 :

장기차입금	23,875,000	25,800,000

리스부채(비유동)	11,046	18,871

소 계	23,886,046	25,818,871

합 계	80,213,496	70,852,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당기말	전기말

수출채권담보외화차입금	우리은행	2.86% ~ 3.57%	19,995,626	12,510,741

KEB하나은행	2.86% ~ 3.28%	4,111,896	2,498,058

환평가금액	97,136	(319,183)

기업시설자금대출	우리은행	1.75%	3,000,000	3,000,000

기업시설자금대출	우리은행	1.75%	2,000,000	2,000,000

기업시설자금대출	우리은행	1.90%	2,000,000

기업시설자금대출	산업은행	1.80%	7,000,000	7,000,000

합 계	38,204,658	26,689,616

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당기말	전기말

기업시설일반자금대출	우리은행	2021-07-10	3.08%	12,200,000	13,500,000

기업시설일반자금대출	신한은행	2020-07-21	2.66%	10,000,000	10,000,000

기업시설자금대출	산업은행	2021-05-21	2.73%	7,000,000	7,000,000

기업시설자금대출	산업은행	2021-05-21	2.52%	3,000,000	3,000,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.42%	5,156,250	5,500,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.27%	2,812,500	3,000,000

기업시설자금대출	산업은행	2023-10-30	2.22%	1,406,250	1,500,000

소 계	41,575,000	43,500,000

유동성장기차입금	(17,700,000)	(17,700,000)

합 계	23,875,000	25,800,000

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	135,104,898	66,000,000	차입금	12,200,000	(주)우리은행

USD 24,000,000	차입금 및 약정사항	USD 16,411,881	(주)우리은행

신규매입 토지,건물	12,000,000	차입금	10,000,000	(주)신한은행

기계장치,토지,건물	8,400,000	차입금	7,000,000	한국산업은행

기계장치,토지,건물	3,600,000	차입금	3,000,000	한국산업은행

기계장치,토지,건물	6,600,000	차입금	5,156,250	한국산업은행

기계장치,토지,건물	3,600,000	차입금	2,812,500	한국산업은행

기계장치,토지,건물	1,800,000	차입금	1,406,250	한국산업은행

16. 종업원급여

( 1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,468,127	1,329,275

순이자원가	(3,588)	(10,044)

종업원 급여에 포함된 비용	1,464,540	1,319,231

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	24,259,029	24,127,329

사외적립자산의 공정가치	(23,044,228)	(24,230,904)

종업원급여부채(자산)	1,214,800	(103,575)

(3) 기타장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여채무의 현재가치	1,590,251	1,659,540

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	5	5

발행주식수	17,000,000	17,000,000

자본금	85,000,000	85,000,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	17,000,000	17,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	21,920,230	21,920,230

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	2,040,000	1,445,000

미처분이익잉여금	103,090,606	100,138,031

합 계	105,130,606	101,583,031

(2) 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주배당금
- 당기 : 주당 350원, 주당배당율 7%- 전기 : 주당 300원, 주당배당율 6%	5,950,000	5,100,000

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,487,674	1,390,686

퇴직급여	224,160	222,306

복리후생비	305,211	279,907

운반비	438,145	272,808

지급임차료	93,843	241,752

지급수수료	457,560	350,666

감가상각비	201,564	31,848

무형자산상각비	31,857	37,595

세금과공과	47,514	40,263

판매촉진비	1,651,763	1,307,182

경상연구개발비	2,035,582	1,969,123

기타	445,557	623,608

합 계	7,420,430	6,767,744

20. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(8,864,308)	1,093,966

원부재료 및 저장품사용	43,897,495	33,033,820

종업원급여	18,470,608	15,662,918

복리후생비	2,986,266	2,663,727

유무형자산상각비	6,442,704	5,255,927

연구개발비	2,035,582	1,969,123

소모품비	2,337,023	1,819,791

수도광열비	3,462,656	2,654,861

외주비	12,474,675	7,535,704

지급수수료	3,725,032	2,631,844

기타비용	10,040,687	2,438,472

합 계	97,008,420	76,760,153

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익:

임대료수익	26,490	18,420

외환차익	2,755,723	541,196

외화환산이익	1,403,705	618,970

유형자산처분이익	10,862	9,090

잡이익	187,034	468,310

합 계	4,383,814	1,655,986

기타영업외비용:

외환차손	1,273,263	159,725

외화환산손실	1,006,762	451,898

유형자산처분손실	19,893	3,250

무형자산처분손실	5,458	-

기부금	297	-

잡손실	692	101,173

합 계	2,306,365	716,046

22. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	66,826	42,424

금융비용:

이자비용	491,279	586,807

23. 주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당손익

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	9,497,574,804	810,749,953

가중평균유통보통주식수	17,000,000	17,000,000

기본주당이익	559	48

(2) 희석주당손익당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.7%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 11.0%) 입니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	9,497,575	810,750

조정:	10,998,258	6,794,559

법인세비용	2,474,202	99,860

감가상각비	6,296,769	5,114,216

무형자산상각비	145,935	141,710

퇴직급여	1,464,540	752,969

대손상각비	(29,095)	343

판매보증비	72,066	-

재고자산평가손실(환입)	531,842	313,990

유형자산처분손실	19,893	3,250

무형자산처분손실	5,458	-

유형자산처분이익	(10,862)	(9,090)

외화환산손익(순액)	(396,943)	(167,072)

금융수익	(66,826)	(42,424)

금융비용	491,279	586,807

순운전자본의 변동:	(12,736,316)	4,286,597

매출채권의 증가	(8,214,859)	(423,184)

재고자산의 감소(증가)	(9,593,678)	1,004,719

기타수취채권의 감소(증가)	(44,660)	987,989

기타유동자산의 증가	288,151	(291,307)

매입채무의 증가	7,359,264	6,527,247

기타지급채무의 증가	287,525	(366,178)

기타유동부채의 증가	(2,671,895)	(3,690,860)

퇴직금의 지급	(1,474,539)	(742,903)

사외적립자산의 감소	1,328,375	1,281,074

영업으로부터 창출된 현금	7,759,517	11,891,906

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금에서 유동성대체	1,925,000	1,300,000

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기말	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

기중증감	유동성대체	환율변동

단기차입금	26,689,615	11,415,416	-	99,627	38,204,659

유동성장기차입금	17,700,000	(1,925,000)	1,925,000	-	17,700,000

장기차입금	25,800,000	-	(1,925,000)	-	25,800,000

리스부채	662,945	(155,579)	(73,529)	-	-	433,837

26. 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구분	약정내용	당분기말	전기말

우리은행	우량기업마스터론	12,200,000	13,500,000

삼성전자협력기업상생대출	2,000,000	2,000,000

삼성전자협력기업상생대출	5,000,000	3,000,000

수출채권어음매입	USD 35,000,000	USD 35,000000

수입신용장	USD 5,000,000	USD 5,000,000

KEB하나은행	매입외환	USD 12,500,000	USD 12,500,000

수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

기업운전일반자금대출한도	2,000,000	2,000,000

시설자금(*)	EUR 5,952,000	EUR 5,952,000

신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

전자방식외상매출채권	2,500,000	2,500,000

수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

수출채권어음매입	USD 4,000,000	USD 4,000,000

산업은행	산업시설자금대출	7,000,000	7,000,000

산업시설자금대출	3,000,000	3,000,000

산업시설자금대출	5,156,250	5,500,000

산업시설자금대출	2,812,500	3,000,000

산업시설자금대출	1,406,250	1,500,000

산업운영자금대출	7,000,000	7,000,000

(*) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 해성테크놀로지 주식회사의 (주)하나은행 시설자금 차입금과 관련하여 EUR 6,547,200 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 5,587백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	소주해성디에스무역유한공사

공동기업	해성테크놀로지 주식회사

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜, 한국제지㈜, 해성산업㈜

기타 특수관계자	㈜한국팩키지, 단우영 등

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익	기타비용	배당지급

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	154,176	163,816	-	-

해성바이오㈜ (*)	-	5,264	-	-	-	-

공동기업	해성테크놀로지 주식회사	85,989	43,632	141,326	125,777	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	127,730	156,334	32,431	25,054	572,250	490,500

한국제지㈜	196,603	283,819	196,152	159,984	416,500	357,000

해성산업㈜	7,078	8,243	84,903	55,068	59,500	51,000

기타 특수관계자	㈜한국팩키지	20,395	24,830	5,075	-	-	-

단우영 외1인	-	-	227,712	234,068	735,000	630,000

합 계	437,795	522,122	841,775	763,767	1,783,250	1,528,500

(*) 전기 중 매각으로 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외하였으며, 이에 따라 주요 거래내역은 지배력 상실 이전까지의 내용입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	구 분	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	50,301	60,280

공동기업	해성테크놀로지 주식회사 (*)	1,528,392	1,532,222	678,125	739,636

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	47,055	29,174	12,127	16,379

한국제지㈜	63,824	47,621	68,169	89,801

해성산업㈜	3,838	1,228	32,818	43,261

기타 특수관계자	㈜한국팩키지	7,421	4,688	5,583	6,281

단우영외 1인	408,265	480,935	-	-

합 계	2,058,794	2,095,868	847,123	955,638

(*) 전기 중 공동기업인 해성테크놀로지에 대하여 1,500,000천원의 자금대여가 있었습니다. 대여된 자금에 대하여 대여 당시 가중평균차입이자율을 적용하여 이자를 수취하고 있습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기, 비등기 이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,422,137	1,214,614

퇴직급여	15,050	189,459

기타장기종업원급여	70	1,013

합 계	1,437,257	1,405,086

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, EUR)

구분	제공받은 회사	제공한 담보 및 보증의 내용	제공받은 회사의 사용내역

차입금액	차입금융기관

담보제공	해성테크놀로지㈜	EUR 6,547,200	6,689,304	한국하나은행