해성디에스 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향

작성기준일 현재 해당하는 사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 작성기준일 현재 해당하는 사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 작성기준일 현재 해당하는 사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

작성기준일 현재 해당하는 사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제8기3분기	매출채권	132,056,568	71,184	0.054%

장ㆍ단기 미수금	847,676	-	-

장ㆍ단기 미수수익	8,337	-	-

장ㆍ단기 보증금	1,099,300	-	-

장ㆍ단기 대여금	-	-	-

계	134,011,881	71,184	0.053%

제7기연간	매출채권	78,794,513	28,395	0.036%

장ㆍ단기 미수금	664,358	-	-

장ㆍ단기 미수수익	-	-	-

장ㆍ단기 보증금	918,980	-	-

장ㆍ단기 대여금	1,500,000	-	-

계	81,877,851	28,395	0.035%

제6기연간	매출채권	65,432,052	64,550	0.099%

장ㆍ단기 미수금	406,181	-	-

장ㆍ단기 미수수익	-	-	-

장ㆍ단기 보증금	921,410	-	-

장ㆍ단기 대여금	1,500,000	-	-

계	68,259,643	64,550	0.095%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제8기 3분기	제7기	제6기

1. 기초대손충당금 잔액합계	28,395	64,550	14,113

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	42,789	(36,155)	50,437

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	71,184	28,395	64,550

※ 한국채택 국제회계기준에 따라 연결기준 실적 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 보유채권의 대손발생 이력이 없어, 과거 경험률을 신뢰성있게 산정 할 수 없었기 때문에 대손충당금을 설정하고 있지 않았으나, K-IFRS 제1109호 기준서의 도입으로 "기대손실모형"의 새로운 손상모형이 적용됨에 따라 당기에 최초 대손충당금을 인식하게 되었습니다.

[개별채권 실제 연체실적을 검토하여 대손설정률 산정]

구분	설정기준

매출채권	- 거래선별 채권의 개별 연체실적을 산정- 연체 그룹을 미연체, 30일, 60일, 90일, 90일 초과의 5개그룹으로 설정- 평균 24개월의 채권연체전이율을 이용하여 그룹별 대손 설정률 산정- 거래처의 부도, 강제집행 등 회수가 불확실한 대손사유 발생 시 100% 설정

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2021년 09월 30일) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	131,997,400	59,168	-	-	132,056,568

특수관계자	-	-	-	-	-

계	131,997,400	59,168	-	-	132,056,568

구성비율	99.95%	0.05	-	-	100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제8기 3분기	제7기	제6기	비고

상 품	-	-	9,491	-

제 품	33,920,694	27,816,594	19,036,456	-

재공품	20,836,704	16,497,184	10,458,672	-

원재료	25,139,035	18,143,098	17,090,191	-

부재료	1,585,622	1,707,439	1,316,591	-

반제품	173,065	121,221	-	-

저장품	379,041	412,788	299,611	-

미착품	660,798	-	153,189	-

합 계	82,694,959	64,698,324	48,364,201	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)	17.8%	16.9%	14.8%	-

재고자산 회전율	6.84회	6.77회	7.11회	-

주) 총자산대비 재고자산 구성비율 : [재고자산 합계 ÷기말자산총계 ×100] 재고자산 회전율 : [연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용

내 역	실사 시기	실사 장소	실사 대상	감사인 입회

2018년 반기 실사	2018.05.29	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

2018년 기말 실사	2018.12.21	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼정회계법인

2019년 반기 실사	2019.05.30	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

2019년 기말 실사	2019.12.24	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼정회계법인

2020년 반기 실사	2020.05.25	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	-

2020년 기말 실사	2020.12.24	창원사업장	원부재료, 제품, 재공품	삼정회계법인

2021년 반기 실사	2021.05.27	창원사업장	원부재료,제품,재공품	-

주) 실사일과 보고기간 종료일 사이의 재고자산 차이는 이동된 원부재료,제품,재공품의 개별물류흐름을 직접 소명하여 독립된 외부 감사인에게 확인하고 있습니다.

당사는 연간 2회 재고자산의 재고조사를 실시하고 있습니다. 상반기 재고조사의 경우 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 기말 재고조사의 경우 독립된 외부 감사인의 입회하에 재고조사를 실시 하고 있습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일: 2021년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상 품	-	-	-

제 품	34,553,641	(632,947)	33,920,694

재공품	21,240,794	(404,090)	20,836,704

원재료	25,605,078	(466,043)	25,139,035

부재료	1,617,757	(32,135)	1,585,622

반제품	173,065	-	173,065

저장품	379,041	-	379,041

미착품	660,798	-	660,798

합 계	84,230,174	(1,535,215)	82,694,959

(4) 재고자산의 담보제공당사는 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 수주계약 현황 해당사항 없음

마. 공정가치평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등당사의 금융상품 장부 금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	30,081,590	-	30,081,590	-	-

매출채권	131,985,385	-	131,985,385	-	-

기타수취채권	1,955,313	-	1,955,313	-	-

금융자산 합계	164,022,288	-	164,022,288	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	32,136,203	32,136,203	-	-

기타지급채무	-	17,049,120	17,049,120	-	-

차입금	-	103,545,769	103,545,769	-	-

금융부채 합계	-	152,731,092	152,731,092	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았 으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 차입금 중 금융리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다. (2) 유형자산의 재평가당사는 유형자산에 대한 후속측정과 관련하여 원가모형을 적용함에 따라 유형자산의공정가치와 그 평가방법에 대한 해당사항이 없습니다.