해성디에스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

2018년 9월 30일 현재
2017년 9월 30일 현재
해성디에스 주식회사

1. 회사의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '당사')는 한화테크윈㈜(구, 삼성테크윈㈜)의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동) 입니다. 한편, 당사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다 . 2018년 9월 30일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

계양전기㈜	1,635,000	9.62

한국제지㈜	1,190,000	7.00

해성산업㈜	170,000	1.00

단재완	1,050,000	6.18

단우영	1,050,000	6.18

단우준	1,050,000	6.18

조돈엽	180,000	1.06

우리사주조합	786,977	4.63

기타	9,888,023	58.16

합 계	17,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 동 기준서의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없습니다.

2) 기업회계기준 서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	12,934,328	12,934,328

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	61,055,137	61,055,137

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12 개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.③ 새로운 손상모형의 영향2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 새로운 손상모형의 영향과 동일로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉 여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였으며, 당분기말 현재 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니 다.

- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(2) 시장위험1) 외환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, JPY 등 입니다. 당사는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 당사에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.i) 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	차입금	합계

USD	6,401,281	67,383,305	(15,211,310)	(23,675,871)	34,897,405

JPY	2,452	1,351	(1,373,553)	-	(1,369,750)

CNY	44,812	133,208	-	-	178,020

EUR	-	-	(153,342)	-	(153,342)

합 계	6,448,545	67,517,864	(16,738,205)	(23,675,871)	33,552,333

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	현금및현금성자산	매출채권	매입채무	차입금	합계

USD	3,129,362	54,921,068	(8,880,520)	(29,446,177)	19,723,733

JPY	-	-	(607,482)	-	(607,482)

합 계	3,129,362	54,921,068	(9,488,002)	(29,446,177)	19,116,251

ii) 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익에 미치는 영향	3,355,234	(3,355,234)	1,911,625	(1,911,625)

2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.

당사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

i) 당분기말과 전기말 현재 변동금리부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,593,553	12,930,818

ii) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

상승시	125,936	129,308

하락시	(125,936)	(129,308)

(3) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	12,593,553	12,930,818

매출채권	72,069,874	57,782,661

기타수취채권-유동	733,805	2,126,678

기타수취채권-비유동	864,633	1,145,797

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.(4) 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달계획, 약정준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구사항도 고려하고 있습니다.

당사는 상기 유동성 예측을 기초로 유동성 위험을 최소화하기 위해 적절한 만기의 특정금전신탁, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년이하	1년 초과	합계

매입채무	26,214,750	-	-	26,214,750

기타지급채무	12,398,424	-	4,636,319	17,034,743

기타금융부채(*)	-	-	203,382	203,382

차입금	26,985,911	8,505,130	37,253,337	72,744,378

(*) 금융보증부채의 보증한도는 EUR 10,118,400 입니다. 관련 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.(주석 27,28 참조)

(단위 : EUR)

구분	2021년	2022년	2023년	합계

상환액	1,860,000	2,480,000	620,000	4,960,000

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 1년이하	1년 초과	합계

매입채무	15,289,736	-	-	15,289,736

기타지급채무	6,752,843	-	697,610	7,450,453

차입금	32,277,406	26,136,526	15,493,758	73,907,690

(5) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	129,306,059	109,352,606

자본(B)	194,781,638	182,328,337

부채비율(A/B)	66.39%	59.98%

(6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가측정자산	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	12,597,893	-	12,597,893	-	-

매출채권	72,069,874	-	72,069,874	-	-

기타수취채권	1,598,438	-	1,598,438	-	-

금융자산 합계	86,266,205	-	86,266,205	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	26,214,750	26,214,750	-	-

기타지급채무	-	17,034,743	17,034,743	-	-

기타금융부채	-	203,382	203,382

차입금	-	70,342,527	70,342,527	-	-

금융부채 합계	-	113,795,402	113,795,402	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	상각후원가 측정부채	합계	수준 1	수준 2

공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	12,934,328	-	12,934,328	-	-

매출채권	57,782,661	-	57,782,661	-	-

기타수취채권	3,272,475	-	3,272,475	-	-

금융자산 합계	73,989,464	-	73,989,464	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	15,289,736	15,289,736	-	-

기타지급채무	-	7,450,452	7,450,452	-	-

차입금	-	72,589,029	72,589,029	-	-

금융부채 합계	-	95,329,217	95,329,217	-	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(7) 금융자산의 양도당사는 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다.당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	23,675,871	29,446,177

관련부채의 장부금액	23,675,871	29,446,177

5. 현금및현금성자산당사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	4,340	3,510

요구불예금	7,333,508	7,930,818

단기은행예치금	5,260,045	5,000,000

합 계	12,597,893	12,934,328

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	72,069,874	57,782,661

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	72,069,874	57,782,661

당사는 당분기 중 은행에 23,676백만원(전기말 : 29,446백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 16참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	69,718,404	56,273,164

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	2,315,601	1,507,506

3개월 초과 6개월 이하	29,403	1,991

6개월 초과	6,466	-

소 계	2,351,470	1,509,497

합 계	72,069,874	57,782,661

7. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	714,918	-	2,087,388	-

미수수익	-	-	4,933	-

예치보증금	18,887	-	34,357	-

임차보증금	-	855,265	-	1,125,935

대여금	-	9,368	-	19,862

합 계	733,805	864,633	2,126,678	1,145,797

8. 기타유동자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	191,238	7,607

선급비용	603,659	523,305

부가세미수금	2,184,456	1,143,281

합 계	2,979,352	1,674,193

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	21,037,170	(1,239,242)	19,797,928	18,779,088	(1,170,525)	17,608,563

재공품	9,003,152	(445,678)	8,557,474	6,758,697	(97,510)	6,661,187

원재료	15,933,181	(472,812)	15,460,369	15,456,092	(287,134)	15,168,958

부재료	1,044,928	(9,447)	1,035,481	1,062,298	(7,301)	1,054,997

미착품	142,674	-	142,674	31,047	-	31,047

상품	4,700	(470)	4,230	-	-	-

합 계	47,165,805	(2,167,649)	44,998,156	42,087,222	(1,562,470)	40,524,752

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	232,485,644	194,920,713

재고자산평가손실(환입)	605,181	397,025

합 계	233,090,825	195,317,738

10. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업 투자지분:

소주해성디에스무역유한공사	중국	반도체부품판매역	100.00%	49,014	100.00%	49,014

해성바이오 주식회사	대한민국	바이오센서	66.60%	500,000	66.60%	500,000

합 계	549,014	549,014

11. 공동기업투자주식당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

해성테크놀로지 주식회사	대한민국	전자직접회로	66.60%	8,206,183	66.60%	7,992,000

당사는 다층 반도체 Substrate Reel 소재의 생산 및 공급에 대처하기 위해, 2016년 8월 9일에 일본 파나소닉과 공동으로 외국인투자 합작 주식회사(JV)인 해성테크놀로지 주식회사를 설립하였으며, 설립자본금 12,000백만원 중 66.6%인 7,992백만원을 출자하였습니다.

주주간 약정에 따르면 해성테크놀로지 주식회사 이사회는 총 3인으로 구성되어 있으며 당사는 2인, 파나소닉은 1인을 선임하고 있습니다. 이사회 결의는 파나소닉에서 선임한 이사 1인을 포함한 과반수 동의 혹은 중요 안건의 경우에는 이사 전원의 동의가 있어야 하므로 당사와 파나소닉은 공동지배력을 보유하고 있어서 해성테크놀로지주식회사를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

한편, 주주간 의결이 교착상태(Deadlock)에 이를 경우에는 12개월 내에 합의를 해야 합니다. 주주간 합의가 이루어지지 않을 경우, 파나소닉이 보유한 해성테크놀로지 주식회사 주식을 가장 이른 시점의 감사 받은 재무제표상의 순자산가액으로 취득할 수 있는 Call option 이 당사에 부여되고, 동일한 가격으로 해성테크놀로지 주식회사 주식을 당사에 매각할 수 있는 Put option 이 파나소닉에 부여됩니다. 당사는 상기 Call option 과 Put option 을 행사하는 데 경제적 장애가 존재하므로 실질적이지 않다고 판단하고 있습니다.

당사는 당분기 중 해성테크놀로지 주식회사에게 차입보증 약정을 부담하였습니다. 해당 보증계약에 따른 금융보증부채를 인식함에 따라 당분기 장부금액이 증가하였습니다. 보증에 대한 주요 내역에 대해서는 특수관계자 주석에서 보여주고 있습니다(주석 28참조).

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합계

취득원가:

전기초	63,680,905	44,554,969	117,437	35,301,314	225,083	2,064,629	19,286,230	232,307	165,462,874

취득금액	-	33,525	10,500	311,101	456,157	417,483	25,637,821	5,098,879	31,965,466

처분금액	-	-	-	(53,076)	-	-	-	-	(53,076)

기타증(감)액	9,869,145	1,567,791	812,310	23,542,897	-	-	(31,076,632)	(5,331,186)	(615,675)

전기말	73,550,050	46,156,285	940,247	59,102,236	681,240	2,482,112	13,847,419	-	196,759,589

취득금액	-	75,452	55,900	1,279,911	188,172	570,748	18,606,846	5,643,751	26,420,780

처분금액	-	-	-	(18,589)	(27,156)	(5,489)	-	-	(51,234)

기타증(감)액	-	801,150	-	22,437,856	-	29,300	(20,260,898)	(3,118,741)	(111,333)

당분기말	73,550,050	47,032,887	996,147	82,801,413	842,256	3,076,670	12,193,368	2,525,010	223,017,801

감가상각누계액:

전기초	-	(5,575,726)	(26,048)	(16,782,058)	(131,081)	(715,925)	-	-	(23,230,838)

감가상각비	-	(2,263,864)	(13,777)	(6,879,504)	(113,302)	(446,948)	-	-	(9,717,395)

처분금액	-	-	-	38,334	-	-	-	-	38,334

전기말	-	(7,839,590)	(39,825)	(23,623,228)	(244,383)	(1,162,873)	-	-	(32,909,899)

감가상각비	-	(1,868,160)	(39,755)	(9,866,379)	(110,598)	(393,889)	-	-	(12,278,781)

처분금액	-	-	-	18,581	27,154	4,979	-	-	50,714

당분기말	-	(9,707,750)	(79,580)	(33,471,026)	(327,827)	(1,551,782)	-	-	(45,137,965)

장부금액:

전기초	63,680,905	38,979,243	91,389	18,519,256	94,002	1,348,704	19,286,230	232,307	142,232,036

전기말	73,550,050	38,316,695	900,422	35,479,008	436,857	1,319,239	13,847,419	-	163,849,690

당분기말	73,550,050	37,325,137	916,567	49,330,388	514,429	1,524,888	12,193,368	2,525,010	177,879,837

(2) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	20,861,618	66,000,000	차입금	27,916,654	우리은행

USD 43,000,000	차입금 및 약정사항	USD 24,074,890.39	우리은행

신규매입 토지,건물	12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행

기계장치	8,400,000	차입금	7,000,000	산업은행

3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

(3) 운용리스 이용 내역1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스료 총액

최소리스료	698,954	737,927

당사는 일부 건물, 차량운반구 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년입니다.

2) 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이하	317,337	52,938

2년 초과 ~ 3년 이하	-	16,746

합 계	317,337	69,684

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가:

전기초	577,460	1,324,430	363,989	523,297	2,789,176

취득금액	-	35,602	-	160,462	196,064

처분금액	(21,048)	-	-	-	(21,048)

기타증(감)액	303,455	615,674	-	(303,455)	615,674

전기말	859,867	1,975,706	363,989	380,304	3,579,866

취득금액	-	14,996	-	107,841	122,837

처분금액	(11,740)	-	-	-	(11,740)

기타증(감)액	121,894	-	-	(191,463)	(69,569)

당분기말	970,021	1,990,703	363,989	296,682	3,621,395

감가상각누계액:

전기초	(179,357)	(292,281)	-	-	(471,638)

무형자산상각비	(85,021)	(356,393)	-	-	(441,414)

처분금액	8,228	-	-	-	8,228

전기말	(256,150)	(648,674)	-	-	(904,824)

무형자산상각비	(78,643)	(297,856)	-	-	(376,499)

처분금액	5,673	-	-	-	5,673

당분기말	(329,120)	(946,530)	-	-	(1,275,650)

장부금액:

전기초	398,103	1,032,149	363,989	523,297	2,317,538

전기말	603,717	1,327,032	363,989	380,304	2,675,042

당분기말	640,901	1,044,173	363,989	296,682	2,345,745

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,214,750	-	15,289,736	-

미지급금	9,049,389	-	3,646,851	-

미지급비용	3,349,035	-	3,105,992	-

장기미지급금	-	92,243	-	82,610

임대보증금	-	615,000	-	615,000

금융보증부채	-	203,382	-	-

합 계	38,613,174	910,624	22,042,579	697,610

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	245,466	11,725

예수금	556,381	526,101

기타종업원급여 미지급비용	6,353,139	6,798,756

합 계	7,154,986	7,336,582

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	23,675,871	29,446,177

유동성장기차입금	10,616,658	28,142,860

소 계	34,292,529	57,589,037

비유동 :

장기차입금	36,049,998	14,999,992

합 계	70,342,527	72,589,029

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

수출채권담보외화차입금	우리은행	3.15% ~ 3.67%	19,277,800	24,184,110

KEB하나은행	3.46% ~ 3.67%	4,099,895	5,959,498

신한은행	2.68%	511,305	-

환평가금액	(213,129)	(697,431)

합 계	23,675,871	29,446,177

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

기업시설일반자금대출	우리은행	2021-07-10	2.90%	20,000,000	23,142,852

산업단지론대출	우리은행	2019-12-30	2.98%	6,666,656	10,000,000

기업시설일반자금대출	신한은행	2020-07-21	2.66%	10,000,000	10,000,000

기업시설자금대출	산업은행	2021-05-21	2.73%	7,000,000	-

기업시설자금대출	산업은행	2021-09-21	2.52%	3,000,000	-

소 계	46,666,656	43,142,852

유동성장기차입금	(10,616,658)	(28,142,860)

합 계	36,049,998	14,999,992

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	20,861,618	66,000,000	차입금	27,916,654	우리은행

USD 43,000,000	차입금 및 약정사항	USD 24,074,890.39	우리은행

신규매입 토지,건물	12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행

기계장치	8,400,000	차입금	7,000,000	산업은행

3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

17. 종업원급여 (1) 순확정급여부채1) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	14,384,173	10,156,213

당기근무원가	3,970,875	5,243,320

이자비용	365,736	281,756

퇴직금지급액	(1,123,850)	(1,011,469)

확정급여채무의 재측정요소	-	(285,647)

기말	17,596,934	14,384,173

사외적립자산	14,260,846	14,810,960

순확정급여채무(자산)	3,336,088	(426,787)

2) 당분기와 전분기에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,462,766	3,970,875	1,331,624	2,663,247

순이자원가	(7,944)	(23,832)	(1,753)	(3,506)

종업원 급여에 포함된 비용	1,454,822	3,947,043	1,329,871	2,659,741

(2) 기타장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여채무의 현재가치	1,976,444	2,182,483

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당액면금액	5	5

발행주식수	17,000,000	17,000,000

자본금	85,000,000	85,000,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	17,000,000	17,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,920,230	21,920,230

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	935,000	425,000

미처분이익잉여금	86,926,408	74,983,107

합 계	87,861,408	75,408,107

(2) 당분기와 전분기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기(주당 300원)	전분기(주당 250원)

보통주배당금	5,100,000	4,250,000

20. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,459,794	4,478,096	1,337,192	4,121,121

퇴직급여	220,152	658,484	294,408	856,845

복리후생비	304,839	919,977	297,778	825,796

운반비	390,947	1,006,625	390,106	1,140,039

지급임차료	239,358	717,440	233,963	721,702

지급수수료	358,437	914,342	220,263	600,747

감가상각비	57,795	264,370	77,554	115,591

무형자산상각비	35,336	101,711	30,811	83,693

세금과공과	19,460	93,113	14,145	63,737

판매촉진비	1,659,965	4,728,087	1,548,223	4,387,273

경상연구개발비	2,100,603	6,255,603	1,773,776	5,207,684

기타	706,772	1,996,752	547,383	1,720,882

합 계	7,553,458	22,134,600	6,765,600	19,845,109

21. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(952,795)	(4,090,351)	(1,032,744)	(5,271,437)

원부재료 및 저장품사용	39,404,682	116,146,827	34,721,744	97,625,902

종업원급여	16,465,140	48,920,858	14,732,648	43,667,500

복리후생비	2,714,094	8,050,517	2,376,703	7,185,922

유무형자산상각비	4,560,399	12,655,280	2,435,341	6,813,233

연구개발비	2,100,603	6,255,603	1,983,663	5,207,684

소모품비	2,165,609	6,481,072	1,894,943	5,905,616

수도광열비	3,093,734	8,715,580	3,089,768	7,825,337

외주비	10,726,623	32,440,402	9,860,803	28,766,186

지급수수료	3,133,391	9,177,754	2,831,516	8,088,200

기타비용	3,999,413	10,471,886	2,713,142	9,348,705

합 계	87,410,893	255,225,428	75,607,527	215,162,848

22. 영업외수익 및 영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

임대료수익	18,870	56,610	20,280	60,840

외환차익	1,326,573	2,915,460	775,986	2,215,097

외화환산이익	(2,268,019)	1,041,882	(103,145)	361,679

유형자산처분이익	-	15,675	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	410,000

잡이익	98,486	404,152	115,258	279,963

금융보증부채환입	10,802	10,801	-	-

합 계	(813,288)	4,444,580	808,379	3,327,579

기타영업외비용:

외환차손	792,124	2,520,882	595,606	2,554,773

외화환산손실	(1,624,199)	825,739	(98,767)	924,179

무형자산처분손실	-	6,067	-	9,088

유형자산처분손실	6	8	-	14,742

기부금	-	300,000	-	200,000

잡손실	3	16	-	-

합 계	(832,066)	3,652,712	496,839	3,702,782

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	38,031	88,619	45,045	108,743

금융비용:

이자비용	633,900	1,806,715	537,848	1,394,276

24. 주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당손익

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	6,361,151,446	17,553,300,389	5,707,449,444	20,234,677,932

가중평균유통보통주식수	17,000,000	17,000,000	17,000,000	17,000,000

기본주당이익	374	1,033	336	1,190

(2) 희석주당손익당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.3%(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.5%) 입니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	17,553,300	20,234,678

조정:	22,455,184	17,089,985

법인세비용	4,190,407	4,889,440

감가상각비	12,278,782	6,493,864

무형자산상각비	376,499	319,369

퇴직급여	3,947,044	3,925,449

수선유지비	111,332	-

지급수수료	69,569	-

유형자산처분손실	-	14,742

유형자산처분이익	(15,676)	-

무형자산처분손실	6,067	9,088

무형자산처분이익	-	(410,000)

외화환산손익(순액)	(216,143)	562,500

이자수익	(88,619)	(108,743)

이자비용	1,806,715	1,394,276

금융보증부채환입	(10,801)	-

순운전자본의 변동:	(4,332,286)	(12,624,545)

매출채권의 감소(증가)	(13,408,314)	(13,062,925)

재고자산의 감소(증가)	(4,473,401)	(8,517,196)

기타수취채권의 감소(증가)	1,372,471	(1,513,059)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,305,160)	262,377

매입채무의 증가(감소)	10,560,705	7,773,170

기타지급채무의 증가(감소)	3,493,216	3,735,112

기타유동부채의 증가(감소)	(387,635)	(1,020,161)

퇴직금의 지급	(1,123,850)	(684,604)

사외적립자산의 감소(증가)	939,681	402,742

영업으로부터 창출된 현금	35,676,198	24,700,118

(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금에서 유동성대체	8,949,994	25,607,148

유형자산 취득으로 인한 미지급금	7,035,234	1,497,256

무형자산 취득으로 인한 미지급금	28,806	-

합 계	16,014,034	27,104,404

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

유동성대체	환율변동

단기차입금	29,446,177	(6,254,608)	-	484,302	23,675,871

유동성장기차입금	28,142,860	(26,476,196)	8,949,994	-	10,616,658

장기차입금	14,999,992	30,000,000	(8,949,994)	-	36,049,998

27. 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	약정내용	당분기말	전기말

우리은행	우량기업마스터론	36,000,000	36,000,000

산업단지론	10,000,000	10,000,000

수출채권어음매입	USD 43,000,000	USD 31,000,000

수입신용장	USD 5,000,000	USD 9,000,000

KEB하나은행	매입외환	USD 10,000,000	USD 10,000,000

수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

기업운전일반자금대출한도	2,000,000	2,000,000

시설자금(*)	EUR 10,118,400	-

신한은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000

전자방식외상매출채권	10,000,000	6,000,000

수입신용장	USD 2,000,000	USD 2,000,000

수출채권어음매입	USD 4,000,000	USD 4,000,000

산업은행	산업시설자금대출	7,000,000	-

산업시설자금대출	3,000,000	-

(*) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 해성테크놀로지 주식회사의 KEB하나은행 시설자금 차입금과 관련하여 EUR 10,118,400 을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부 터 20,000천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	소주해성디에스무역유한공사

해성바이오 주식회사

공동기업	해성테크놀로지 주식회사

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜, 한국제지㈜, 해성산업㈜

기타 특수관계자	㈜한국팩키지, 단우영 등

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타수익	기타비용	배당지급

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	453,319	405,187	-	-

해성바이오㈜	34,672	-	8,513	-	-	-

공동기업	해성테크놀로지 주식회사	169,611	162,529	375,372	-	-	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	416,993	363,753	49,779	29,144	490,500	408,750

한국제지㈜	705,320	600,468	403,803	408,068	357,000	297,500

해성산업㈜	15,611	44,363	97,500	63,745	51,000	42,500

기타 특수관계자	㈜한국팩키지	73,174	66,649	-	-	-	-

단우영 외1인	-	-	696,458	683,347	630,000	525,000

합 계	1,415,381	1,237,761	2,084,744	1,589,491	1,528,500	1,273,750

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	구 분	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	소주해성디에스무역유한공사	-	-	43,938	48,303

해성바이오㈜	19,681	8,513

공동기업	해성테크놀로지 주식회사	21,179	18,026	670,109	600,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	계양전기㈜	45,972	49,308	10,516	6,220

한국제지㈜	78,231	78,415	60,193	48,798

해성산업㈜	1,729	1,783	23,070	10,871

기타 특수관계자	㈜한국팩키지	8,103	8,723	-	-

단우영외 1인	480,935	480,935	-	-

합 계	655,830	637,190	816,339	714,192

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기, 비등기 이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,449,718	3,227,850

퇴직급여	570,628	746,532

기타장기종업원급여	15,201	13,263

합 계	4,035,547	3,987,645

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제공받은 회사	제공한 담보 및 보증의 내용	제공받은 회사의 사용내역

차입금액	차입금융기관

담보제공	해성테크놀로지 주식회사	EUR 10,118,400	1,968,415,680	KEB 하나은행