해성디에스 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 3 기 2016년 12월 31일 현재
제 2 기 2015년 12월 31일 현재
해성디에스 주식회사와 그 종속기업들

1. 일반사항해성디에스 주식회사와 그 종속기업들(이하 '연결회사')의 지배기업인 해성디에스 주식회사(이하 '회사')는 한화테크윈㈜(구, 삼성테크윈㈜)의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수 사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)입니다. 한편 회사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

계양전기	1,635,000	9.62

한국제지	1,190,000	7.00

해성산업	170,000	1.00

단재완	1,050,000	6.18

단우영	1,050,000	6.18

단우준	1,050,000	6.18

조돈엽	180,000	1.06

우리사주조합	1,085,729	6.39

기타	9,589,271	56.41

합 계	17,000,000	100.00

(2) 종속기업 현황

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

소주해성디에스무역유한공사	중국	12월	100.00	반도체부품 판매업

해성바이오 주식회사	대한민국	12월	66.6	바이오센서

(3) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

해성바이오 주식회사	신규 출자

(4) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익 소주해성디에스무역유한공사 76,768 19,013 57,755 438,877 5,050 5,050 해성바이오 주식회사 701,030 1,981 699,049 - (51,951) (51,951) (단위: 천원) 구분 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 소주해성디에스무역유한공사 70,519 16,200 54,319 246,379 5,344 5,344 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업' 의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산' 의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 '공동약정' 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 66,760백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 66,760백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 66,760백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했 습니다. 연결회사는 2017년 중에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.연결회사가 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6개월 이상 연체 등이 포함됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다(주석 8 참조).(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 제품ㆍ재공품은 총평균법, 원재료ㆍ부재료는 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 구축물 10~20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 10년 상표권 10년 소프트웨어 5년 2.10 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원등에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.14 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매연결회사는 반도체 부품의 연구, 개발, 생산 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있으며, 일부 재화의경우 구매자에게 인도 후 구매자가 실제로 사용하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.15 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스이용자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.16 온실가스배출권과 배출부채 연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산' 과 '기타지급채무'로 분류합니다. 2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문 의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.18 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표 는 2017년 2월 8일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 21 참조). 연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 미국 달러/원 46,959,600 26,435,161 35,766,333 17,438,405 일본 엔화/원 - 483,742 - 322,498 중국 위안화/원 - 41,113 88,226 38,252 유럽 유로/원 - 12,995 - - 합 계 46,959,600 26,973,011 35,854,559 17,799,155 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국 달러/원 2,052,444 (2,052,444) 1,832,793 (1,832,793) 일본 엔화/원 (48,374) 48,374 (32,250) 32,250 중국 위안화/원 (4,111) 4,111 4,997 (4,997) 유럽 유로/원 (1,300) 1,300 - - 합 계 1,998,659 (1,998,659) 1,805,540 (1,805,540) (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지 수 당기 전기 상승시 105,295 15,404 하락시 (105,295) (15,404) 4.1.2 신용위험신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 7 참조).당 기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 31 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사는 상기 유동성 예측을 기초로 유동성 위험을 최소화하기 위해 적절한 만기의 특정금전신탁, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~1년이하 1년 초과 합 계 매입채무 10,306,235 - - 10,306,235 기타지급채무 7,578,288 - 652,134 8,230,422 차입금 22,492,736 4,626,681 33,783,438 60,902,855 (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~1년이하 1년 초과 합 계 매입채무 6,870,474 - - 6,870,474 기타지급채무 4,470,270 30,000,000 28,391 34,498,661 차입금 22,556,087 6,933,458 33,793,366 63,282,911 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인하기 전 상환금액이며, 이자가 포함된 금액입니다. 4.2. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 59,222,339 60,647,506 차감: 현금및현금성자산 15,533,052 39,926,977 순부채(A) 43,689,287 20,720,529 자본총계(B) 161,350,571 118,930,328 총자본(C=A+B) 205,039,858 139,650,857 자본조달비율(D=A/C) 21% 15% 5. 금융상품의 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,533,052 15,533,052 39,926,977 39,926,977 매출채권 48,717,180 48,717,180 36,591,024 36,591,024 기타수취채권 2,509,949 2,509,949 2,314,927 2,314,927 소 계 66,760,181 66,760,181 78,832,928 78,832,928 금융부채 매입채무 10,306,235 10,306,235 6,870,474 6,870,474 기타지급채무 8,230,421 8,230,421 33,166,823 33,166,823 차입금 59,222,339 59,222,339 60,647,506 60,647,506 소 계 77,758,995 77,758,995 100,684,803 100,684,803 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 상각후원가로측정하는기타금융부채 대여금 및 수취채권 상각후원가로측정하는기타금융부채 금융자산 현금및현금성자산 15,533,052 - 39,926,977 - 매출채권 48,717,180 - 36,591,024 - 기타수취채권 2,509,949 - 2,314,927 - 소 계 66,760,181 - 78,832,928 - 금융부채 매입채무 - 10,306,235 - 6,870,474 기타지급채무 - 8,230,421 - 33,166,823 차입금 - 59,222,339 - 60,647,506 소 계 - 77,758,995 - 100,684,803 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 577,127 461,259 외화환산이익 1,859,774 223,748 외화환산손실 270,827 92,270 외환차익 2,783,347 3,198,818 외환차손 3,456,531 1,389,330 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,776,097 3,251,767 외화환산이익 - 43,333 외화환산손실 835,631 3,318 외환차익 1,028,206 628,889 외환차손 1,219,014 947,244 7. 금융자산의 신용 건전성 7.1 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위: 천원) 매 출 채 권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 Group A 3,290,798 2,353,053 Group B 14,495,267 11,583,258 소 계 17,786,065 13,936,311 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 3,457,993 952,221 Group 2 26,342,245 21,401,404 소 계 29,800,238 22,353,625 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 47,586,303 36,289,936 Group A: 외부신용등급이 Baa(Moody's), BBB(S, Fitch), A3(국내신용평가사)인 고객Group B: 외부신용등급이 Ba이하(Moody's), BB 이하(S, Fitch), B이하(국내신용평가사)인 고객 Group 1: 새로운 고객 또는 특수관계자Group 2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 7.2 기타 금융자산의 신용 건전성 (단위: 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(주1) 당기말 전기말 AAA 15,529,462 30,924,007 AA+ - 9,000,000 계 15,529,462 39,906,823 (주1) 연결재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금이며, 신용등급은 한국기업평가(주)의 회사채 신용등급을 기준으로 하고 있습니다. 8. 금융자산의 양도연결회사는 당기중 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다.이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다(주석 18 참조). (단위: 천원) 매 출 채 권 당기말 전기말 자산의 장부금액 20,936,631 13,218,942 관련 부채의 장부금액(주1) 20,936,631 13,218,942 (주1) 연결재무상태표상 차입금으로 계상되어 있으며(주석 18 참조), 차입금 중 일부와 관련하여, 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조). 9. 현금및현금성자산연결회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 3,590 2,970 보통예금 1,287,416 2,383,561 단기은행예치금(주1) 14,242,046 37,540,446 합 계 15,533,052 39,926,977 (주1) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 수시입출금식 상품 등을 포함하고 있습니다. 10. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 48,717,180 36,591,024 대손충당금 - - 매출채권(순액) 48,717,180 36,591,024 연결회사는 당기 중 은행 에 20,937백만원 (전기말 : 13,219백만원)에 상 당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 8 과 18 참조). (2) 매출채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 47,586,303 36,289,936 연체됐으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 1,097,559 299,613 3개월 초과 6개월 이하 25,205 1,475 6개월 초과 8,113 - 소 계 1,130,877 301,088 손상채권 - - 합 계 48,717,180 36,591,024 (주1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. 11. 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 미수금 1,521,791 1,336,946 미수수익 4,206 52,640 예치보증금 54,059 44,156 소 계 1,580,056 1,433,742 비유동항목 임차보증금 896,040 833,339 대여금 33,854 47,846 소 계 929,894 881,185 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 12. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 제 품 14,698,391 (747,351) 13,951,040 13,275,141 (971,490) 12,303,651 재공품 5,245,734 (215,430) 5,030,304 4,074,675 - 4,074,675 원재료 9,804,855 (136,787) 9,668,068 7,473,076 (190,649) 7,282,427 부재료 780,081 (8,190) 771,891 596,352 (6,705) 589,647 미착품 47,727 - 47,727 57,003 - 57,003 합 계 30,576,788 (1,107,758) 29,469,030 25,476,247 (1,168,844) 24,307,403 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 각각 226,699백만원 및 206,611백만원입니다. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산평가환입금액은 각각 61백만원과 78백만원 입니다. 13. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 선납세금 230 - 선급금 84,788 92,600 선급비용 521,675 342,034 부가세미수금 1,258,566 667,176 합 계 1,865,259 1,101,810 14. 공동기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.- 공동약정연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 지분율(%) 업종 장부금액 관계기업활동의 성격 당기말 전기말 해성테크놀로지 주식회사 대한민국 12월 66.6 전자직접회로 7,742,200 - (주1) (주1) 연결회사는 다층 반도체 Substrate Reel 소재의 생산 및 공급에 대처하기 위해,2016년 8월 9일에 일본 파나소닉과 공동으로 외국인투자 합작 주식회사(JV)인 해성테크놀로지 주식회사를 설립하였으며, 설립자본금 12,000백만원 중 66.6%인 7,992백만원을 출자하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공동기업은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당기말 취득원가 순자산가액(주1) 장부가액 해성테크놀로지 주식회사 7,992,000 7,742,200 7,742,000 (주1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (3) 당기 중 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 기초장부가액 - 취득 7,992,000 지분법손실 (249,800) 기말장부가액 7,742,200 (4) 공동기업 투자의 요약 재무정보 (단위: 천원) 구 분 해성테크놀로지 주식회사 요약 재무상태표: 유동자산 3,061,359 비유동자산 8,810,031 유동부채 (233,657) 비유동부채 (12,809) 순자산 11,624,924 요약 포괄손익계산서: 매출 - 영업손실 (422,568) 세후당기순손실 (375,075) 총포괄손실 (375,075) 15. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 63,680,905 40,384,248 96,194 17,035,603 127,405 964,701 1,128,050 - 123,417,106 취득 - 56,577 5,200 2,682,195 51,180 615,459 22,438,579 9,196,737 35,045,927 대체 - 654,085 - 11,623,327 - 172,417 (4,280,399) (8,964,430) (795,000) 처분 및 폐기(주1) - - - (6,482,850) (34,763) (2) - - (6,517,615) 감가상각 - (2,115,667) (10,005) (6,339,019) (49,820) (364,965) - - (8,879,476) 보고기간말 장부금액 63,680,905 38,979,243 91,389 18,519,256 94,002 1,387,610 19,286,230 232,307 142,270,942 취득원가 63,680,905 44,554,969 117,437 35,301,314 225,083 2,105,583 19,286,230 232,307 165,503,828 감가상각누계액 - (5,575,726) (26,048) (16,782,058) (131,081) (717,973) - - (23,232,886) (주1) 연결회사는 당기 중 미착기계에서 대체된 기계장치 6,483백만원을 특수관계자인 해성테크놀로지 주식회사에 처분하였습니다(주석 32참조).당기 감가상각비 중 8,374백만원은 매출원가에, 25백만원은 판매비와관리비에 480백만원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 63,680,905 42,099,876 99,428 11,667,075 189,185 549,434 1,771,780 820,860 120,878,543 취득 - 364,061 6,500 9,999,254 - 652,248 1,128,050 - 12,150,113 대체 - - - 2,592,640 - - (1,771,780) (820,860) - 폐기 - - - (207,507) - - - - (207,507) 감가상각 - (2,079,689) (9,734) (7,015,859) (61,780) (236,981) - - (9,404,043) 보고기간말 장부금액 63,680,905 40,384,248 96,194 17,035,603 127,405 964,701 1,128,050 - 123,417,106 취득원가 63,680,905 43,844,308 112,237 27,681,234 230,276 1,320,555 1,128,050 - 137,997,565 감가상각누계액 - (3,460,060) (16,043) (10,645,631) (102,871) (355,854) - - (14,580,459) 전기 감가상각비 중 8,752백만원은 매출원가에, 15백만원은 판매비와관리비에, 637백만원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 (주1) 119,291,217 66,000,000 차입금 38,285,708 우리은행 USD 24,000,000 차입금 및 약정사항 USD 14,397,964 우리은행 (주1) 토지,건물 및 기계장치는 (주)우리은행에 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액(주2) 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 (주1) 121,100,756 39,000,000 기타지급채무 28,659,977 한화테크윈 66,000,000 차입금 33,428,564 우리은행 USD 24,000,000 차입금 및 약정사항 USD 9,021,605 4,800,000 차입금 4,000,000 KEB하나은행 (주1) 토지, 건물 및 기계장치는 (주)우리은행에, 토지 및 건물은 한화테크윈(주)에, 기계장치는 (주)KEB하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 기타지급채무 관련 금액은 현재가치할인차금 반영후 금액(액면가액 30,000백만원)입니다. (3) 운용리스 이용 내역연결회사는 일부 건물, 차량운반구 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며,이러한 리스계약의 기간은 3년입니다. 이에 따라 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스료 총액 최소리스료(주1) 909,924 852,120 (주1) 당기 중 건물 및 차량운반구에 대한 추가 리스계약이 체결되었습니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 978,400 865,703 2년 초과 ~ 5년 이하 69,684 54,486 계 1,048,084 920,189 16. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합 계 기초 순장부금액 471,107 183,213 363,989 366,303 1,384,612 취득 251,840 278,960 - 156,994 687,794 대체 - 795,000 - - 795,000 상각 (83,499) (225,024) - - (308,523) 보고기간 말 장부금액 639,448 1,032,149 363,989 523,297 2,558,883 취득원가 828,433 1,295,430 363,989 464,641 2,952,493 상각누계액 (188,985) (263,281) - - (393,610) 당 기 무형자산상각비는 손익계산서상 201백만원은 매출원가에, 108백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합 계 기초 순장부금액 460,527 233,307 - 447,098 1,140,932 취득 16,619 - 363,989 165,757 546,365 폐기 (58,444) - - (118,029) (176,473) 대체 128,523 - - (128,523) - 상각 (76,118) (50,094) - - (126,212) 보고기간 말 장부금액 471,107 183,213 363,989 366,303 1,384,612 취득원가 577,433 250,470 363,989 366,303 1,558,195 상각누계액 (106,326) (67,257) - - (173,583) 전기 무형자산상각비는 손익계산서상 27백만원은 매출원가에, 99백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 매입채무 등(1) 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 10,306,235 6,870,474 기타지급채무 - 유동 미지급금(주1) 5,042,807 31,107,605 미지급비용 2,535,481 2,030,827 소 계 7,578,288 33,138,432 기타지급채무 - 비유동 장기미지급금 34,891 - 임대보증금 617,243 28,391 소 계 652,134 28,391 (주1) 2014년 4월 사업양수와 관련된 이전대가 미지급액 30,000백만원(액면가액)을 당기에 한화테크윈(주)에 지급하였습니다.(2) 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 23,892 255,280 예수금 443,495 383,494 종업원급여 미지급비용 5,537,948 4,111,560 합 계 6,005,335 4,750,334 18. 차입금(1) 차입금 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행차입금 유동 단기차입금 20,936,631 23,218,942 유동성장기차입금 5,142,856 5,142,856 소 계 26,079,487 28,361,798 비유동 장기차입금 33,142,852 32,285,708 계 59,222,339 60,647,506 상기 차입금과 관련하여 매출채권, 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8과 15 참조). (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기 연이자율(%)2016.12.31 당기말 전기말 상환방법 담보제공 단기차입금 삼성전자협력기업상생대출 우리은행 - - - 2,000,000 - 일반자금대출 씨티은행 - - - 8,000,000 - 수출채권담보외화차입금 우리은행 2017-03-29 1.98 ~ 2.67 16,799,283 10,597,900 만기일시상환 (주1),(주2) KEB하나은행 2017-03-08 2.33 ~ 2.71 3,350,632 2,652,028 만기일시상환 (주2) 환평가금액 786,716 (30,986) 소 계 20,936,631 23,218,942 유동성장기차입금 기업시설일반자금대출 우리은행 2017-12-31 2.91 5,142,856 5,142,856 원금불균등분할상환 (주1) 장기차입금 기업시설일반자금대출 우리은행 2019-12-30 2.98 28,285,708 33,428,564 산업단지론대출 우리은행 2019-12-30 2.98 10,000,000 - 정책금융공사온렌딩대출 KEB하나은행 - - - 4,000,000 - 유동성 대체 (5,142,856) (5,142,856) (주1) 소 계 33,142,852 32,285,708 합 계 59,222,339 60,647,506 (주1) 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).(주2) 단기차입금과 관련하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 19. 퇴직급여 19.1 확정급여제도연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여자산 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,156,213 6,412,214 사외적립자산의 공정가치 (10,442,641) (6,533,693) 재무상태표상 순확정급여자산 (286,428) (121,479) (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 6,412,214 2,962,016 당기근무원가 4,308,412 4,536,008 이자비용 181,110 91,170 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 11,164 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (11,155) (679,984) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 73,532 (199,162) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (807,900) (308,998) 보고기간말 금액 10,156,213 6,412,214 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 6,533,693 2,325,991 이자수익 188,123 72,184 기여금: - 사용자 4,462,000 4,282,282 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (94,515) (16,253) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (646,660) (130,511) 보고기간말 금액 10,442,641 6,533,693 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 특정금전신탁(RP) 4,057,845 38.9 3,189,670 48.8 정기예금 6,384,796 61.1 3,344,023 51.2 계 10,442,641 100.0 6,533,693 100.0 (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당기 전기 할인율 3.05% 3.03% 임금상승률 3.99% 3.99% 예상퇴직률 15.68% 15.40% (6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 당기 전기 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 6.5%감소 7.4%증가 1.00% 6.7%감소 7.7%증가 임금상승률 1.00% 7.4%증가 6.7%감소 1.00% 7.7%증가 6.9%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기 여금은 3,925백만원 (전기말 : 3,869백만원)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이후 합 계 급여지급액 1,497,895 1,506,958 6,240,189 14,276,496 33,847,002 57,368,540 확정급여채무의 가중평균만기는 7.93년(전기말 : 8.13년)입니다. 20. 기타장기종업원급여부채(1) 기타장기종업원급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기종업원급여채무의 현재가치 2,348,828 2,368,962 (2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,368,962 2,306,220 당기근무원가 103,910 119,676 이자원가 59,290 68,116 재측정요소 257,819 240,425 급여지급액 (441,153) (365,475) 보고기간말 금액 2,348,828 2,368,962 (3) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 103,910 119,676 이자원가 59,290 68,116 재측정요소 257,819 240,425 종업원 급여에 포함된 총비용 421,019 428,217 (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 3.03% 3.00% 임금상승률 3.99% 3.99% 금값상승률 3.00% 3.00% 금 1돈 가격 168,000원 150,000원 21. 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 법인세 비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,364,806 3,797,930 전기법인세의 조정사항 44,266 (233,583) 총당기법인세 4,409,072 3,564,347 이연법인세 일시적차이의 증감 (31,738) (442,096) 총이연법인세 (31,738) (442,096) 법인세비용 4,377,334 3,122,251 (2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용에 가중평균세율을 사용하여이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 23,226,818 17,809,452 법인세율로 계산된 법인세비용 5,233,577 3,896,180 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (34,516) (2,562) - 세무상 차감되지 않는 비용 34,165 210,236 - 세액공제 (897,826) (783,552) - 기타 41,934 (198,051) 법인세비용 4,377,334 3,122,251 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재측정요소 (156,892) 34,516 (122,376) 851,729 (187,380) 664,349 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,373,922 2,609,326 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,062,095 959,729 소계 4,436,017 3,569,055 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,819,003) (4,007,639) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (925) (11,581) 소계 (4,819,928) (4,019,220) 이연법인세부채 순액 (383,911) (450,165) (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 재고자산평가충당금 257,146 (13,439) - 243,707 퇴직급여채무 1,330,632 856,114 13,723 2,200,469 유형자산 743,868 (103,579) - 640,289 무형자산 6,690 2,357 - 9,047 미지급비용 702,583 115,806 - 818,389 미지급비용_장기급여 521,172 (4,430) - 516,742 건설자금이자 6,964 (1,504) - 5,460 업무용소형자동차 - 1,915 - 1,915 소 계 3,569,055 853,240 13,723 4,436,018 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (1,347,370) (944,369) 20,793 (2,270,946) 유형자산(주1) (2,611,681) 112,212 - (2,499,469) 토지 (48,588) - - (48,588) 미수수익 (11,581) 10,655 - (926) 소 계 (4,019,220) (821,502) 20,793 (4,819,929) 계 (450,165) 31,738 34,516 (383,911) (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 재고자산평가충당금 274,332 (17,186) - 257,146 퇴직급여채무 592,574 929,014 (190,956) 1,330,632 유형자산 366,352 377,516 - 743,868 무형자산 3,382 3,308 - 6,690 미지급비용 653,428 49,155 - 702,583 미지급비용_장기급여 507,368 13,804 - 521,172 건설자금이자 - 6,964 - 6,964 소 계 2,397,436 1,362,575 (190,956) 3,569,055 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (511,627) (839,319) 3,576 (1,347,370) 유형자산 (2,590,690) (20,991) - (2,611,681) 토지 - (48,588) - (48,588) 미수수익 - (11,581) - (11,581) 소 계 (3,102,317) (920,479) 3,576 (4,019,220) 계 (704,881) 442,096 (187,380) (450,165) 22. 자본금 및 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(전기말: 50,000,000주)이고, 발행한 주식수는 보통주식 17,000,000주(전기: 15,000,000주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 계 2015년 1월 1일(전기초) 15,000,000 75,000,000 8,476,126 83,476,126 2015년 12월 31일(전기말) 15,000,000 75,000,000 8,476,126 83,476,126 2016년 1월 1일(당기초) 15,000,000 75,000,000 8,476,126 83,476,126 2016년 6월 21일(유상증자) 2,000,000 10,000,000 13,443,748 23,443,748 2016년 12월 31일(당기말) 17,000,000 85,000,000 21,919,874 106,919,874 23. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 54,197,597 35,453,126 24. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 5,837,129 4,847,229 퇴직급여 544,819 449,871 복리후생비 1,027,861 861,734 운반비 1,446,887 1,023,672 지급임차료 983,714 898,562 지급수수료 1,389,649 1,457,300 감가상각비 24,804 14,954 무형자산상각비 96,896 99,112 세금과공과 48,393 29,609 판매촉진비 4,437,411 3,641,309 경상연구개발비 5,778,088 5,929,963 기타 2,043,540 1,374,696 판매비와 관리비의 합계 23,659,191 20,628,011 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (2,603,017) (391,396) 원부재료 및 저장품사용 108,970,321 95,031,897 종업원급여 54,488,342 49,491,147 복리후생비 8,530,474 8,004,326 감가상각비 및 무형자산상각비 9,187,998 9,530,255 연구개발비 5,778,088 5,929,963 소모품비 6,494,846 5,656,030 수도광열비 9,655,787 8,943,480 외주비 30,845,172 26,743,883 지급수수료 9,119,897 8,003,567 기타비용 9,890,162 10,294,742 매출원가 및 판매비와관리비 합계 250,358,070 227,237,894 26. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 외환차익 3,811,553 3,827,707 외화환산이익 1,859,774 267,081 임대료수익 25,724 23,100 유형자산처분이익 237 - 잡이익 478,057 881,787 합 계 6,175,345 4,999,675 (2) 기타비용 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 외환차손 4,675,545 2,336,574 외화환산손실 1,106,458 95,588 유형자산처분손실 42 207,507 무형자산처분손실 - 176,473 기부금 355,000 386,916 잡손실 200,232 1,119 합 계 6,337,277 3,204,177 27. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 이자수익 577,127 461,259 (2) 금융비용 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 이자비용(주1) 2,776,097 3,251,767 (주1) 이자비용에는 장기미지급금의 현재가치할인차금 상각액이 포함되어 있습니다. 28. 주당순이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주 연결당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주 기본주당순이익 구 분 당기 전기 보통주 연결당기순이익 18,866,847,230원 14,687,200,587원 가중평균 유통보통주식수(주1) 16,060,109주 15,000,000주 기본주당순이익 1,175원 979원 (주1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 상세내역은 다음과 같습니다. 기 간 보유기간 주식수 유통보통주식수 2016.1.1~6.20 172일 15,000,000주 2,580,000,000주 2016.6.21~12.31 194일 17,000,000주 3,298,000,000주 계 5,878,000,000주 일수 366일 가중평균유통보통주식수 16,060,109주 기 간 보유기간 주식수 유통보통주식수 2015.1.1~12.31 365 15,000,000주 5,475,000,000주 일수 365일 가중평균유통보통주식수 15,000,000주 (2) 희석주당순이익연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 배당금 당기와 전기에 지급된 배당금은 없습니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 250원과 4,250백만원이며 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에서 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 연결당기순이익 18,849,484 14,687,201 조정: 법인세비용 4,377,334 3,122,251 감가상각비 8,879,476 9,404,043 무형자산상각비 308,523 126,212 퇴직급여 4,301,398 4,554,994 유형자산처분손익 (195) 207,507 무형자산폐기손실 - 176,473 외화환산관련손실 (753,316) (171,494) 금융수익 (577,127) (461,259) 금융비용 2,776,097 3,251,767 지분법손실 249,800 - 매출채권의 감소(증가) (10,627,450) 3,111,038 재고자산의 감소(증가) (5,161,628) 2,960,725 기타수취채권의 감소(증가) (190,250) 155,300 기타유동자산의 감소(증가) (758,044) 592,292 매입채무의 증가 3,386,846 698,100 기타지급채무의 감소 (1,202,437) (1,079,055) 기타유동부채의 증가 1,269,321 554,237 퇴직금의 지급 (807,900) (308,998) 사외적립자산의 증가 (3,815,341) (4,151,771) 영업으로부터 창출된 현금 20,504,591 37,429,563 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 5,142,856 5,142,856 장기미지급금의 유동성 대체 - 28,659,977 유형자산취득으로인한 미지급금 4,731,945 316,914 무형자산취득으로인한 미지급금 54,658 20,574 현물출자로 인한 무형자산 취득 251,000 - 31. 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 (단위: 천원) 구 분 약정내용 당기말 전기말 우리은행 수출채권어음매입(주1) USD 25,000,000 USD 18,000,000 수입신용장(주1) USD 9,000,000 USD 2,000,000 KEB하나은행 매입외환(주2) USD 8,600,000 10,000,000 (포괄한도) 수입신용장(주2) USD 2,000,000 기업운전일반자금대출한도 2,000,000 2,000,000 WR상생매담대 - 2,000,000 신한은행 전자방식외상매출채권 5,000,000 5,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 USD 2,000,000 수출채권어음매입 USD 4,000,000 USD 4,000,000 (주1) 상기 약정과 관련하여 회사의 유형자산이 담보(채권 최고액 USD 24,000,000)로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).(주2) 전기말 현재 포괄한도 약정과 관련하여 기한부수출환어음매 개별한도는 USD 9,500,000이며, 수입신용장 발행 개별한도는 USD 2,000,000 입니다. (2) 보고기간 말 현재 회사는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 20,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다. (2) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 공동기업 해성테크놀로지㈜ - 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 계양전기㈜, 한국제지㈜, 해성산업㈜ 계양전기㈜, 한국제지㈜, 해성산업㈜ 기타 특수관계자 ㈜한국팩키지, 단재완 등 ㈜한국팩키지, 단재완 등 (3) 특수관계자와의 주요 거래내용 및 채권ㆍ채무의 내역 - 주 요 거래내용 (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 기타수익 기타비용 유형자산 매각 당기 전기 당기 전기 당기 전기 공동기업 해성테크놀로지 90,311 - - - 6,482,810 - 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 계양전기 119,881 74,994 76,634 56,323 - - 한국제지 263,453 159,762 598,741 650,764 - - 해성산업 5,250 3,595 80,158 70,083 - - 기타 특수관계자 한국팩키지 23,674 13,491 - - - - 단재완 - - 799,506 756,882 - - 계 502,569 251,842 1,555,039 1,534,052 6,482,810 - - 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 채권 채무 당기 전기 당기 전기 공동기업 해성테크놀로지 29,387 - 600,000 - 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 계양전기 10,641 8,988 6,680 12,268 한국제지 19,626 19,117 78,961 90,548 해성산업 458 431 12,382 8,678 기타 특수관계자 한국팩키지 2,065 1,617 - - 단재완 480,935 408,265 - - 계 543,112 438,418 698,023 111,494 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액연결회사는 등기 및 비등기 이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,740,397 2,815,591 퇴직급여 457,580 449,539 기타장기종업원급여 2,431 2,586 합 계 3,200,408 3,267,716 33. 부문별 정보 연 결회사는 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출액에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품판매 276,195,590 246,043,242 (2) 고객으로부터의 수익 당기와 전기중 연결회사의 외부고객이 소재하고 있는 국가 기준으로 발생한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 당기 전기 한국 70,806,455 83,699,651 중국 54,346,381 35,564,860 말레이시아 41,882,448 39,828,379 태국 43,098,573 36,107,351 대만 34,866,839 30,908,265 기타 31,194,894 19,934,736 합 계 276,195,590 246,043,242 (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 비중 금액 비중 주요고객1 34,194,793 12.37% 38,860,672 15.79% 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 2016.12.31 현재 제 2 기 2015.12.31 현재 제 1 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 자산 유동자산 96,731,660,035 103,343,762,176 93,474,517,230 현금및현금성자산 15,105,548,888 39,909,793,031 23,318,115,947 매출채권 48,717,180,471 36,591,023,836 39,659,245,981 기타수취채권 1,580,046,706 1,433,733,064 1,534,926,051 재고자산 29,469,030,229 24,307,402,682 27,268,128,067 기타유동자산 1,859,853,741 1,101,809,563 1,694,101,184 비유동자산 154,283,204,266 125,838,321,762 122,920,448,573 종속기업투자주식 549,014,000 49,014,000 공동기업투자주식 7,992,000,000 유형자산 142,232,036,116 123,417,105,913 120,878,543,198 무형자산 2,317,536,658 1,384,611,748 1,140,932,375 기타수취채권 906,189,000 866,111,000 900,973,000 순확정급여자산 286,428,492 121,479,101 자산총계 251,014,864,301 229,182,083,938 216,394,965,803 부채 유동부채 53,094,558,450 75,123,834,950 48,352,197,318 매입채무 10,306,235,392 6,870,474,433 6,181,403,192 기타지급채무 7,609,987,658 33,168,498,701 9,124,677,648 당기법인세부채 3,105,283,405 1,980,745,145 4,485,342,615 단기차입금 26,079,486,867 28,361,797,954 27,368,687,833 기타유동부채 5,993,565,128 4,742,318,717 1,192,086,030 비유동부채 36,527,724,971 35,133,225,625 64,465,065,658 기타지급채무 652,133,872 28,391,000 29,695,595,990 장기차입금 33,142,852,000 32,285,708,000 33,428,564,000 이연법인세부채 383,910,762 450,165,134 704,880,947 순확정급여부채 636,024,721 기타장기종업원급여부채 2,348,828,337 2,368,961,491 부채총계 89,622,283,421 110,257,060,575 112,817,262,976 자본 자본금 85,000,000,000 75,000,000,000 75,000,000,000 자본잉여금 21,919,874,280 8,476,126,280 8,476,126,280 이익잉여금 54,472,706,600 35,448,897,083 20,101,576,547 자본총계 161,392,580,880 118,925,023,363 103,577,702,827 자본과부채총계 251,014,864,301 229,182,083,938 216,394,965,803 포괄손익계산서 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.03.06 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 매출액 276,195,590,231 246,043,242,375 165,198,409,266 매출원가 226,697,299,729 206,609,883,384 142,740,638,674 매출총이익 49,498,290,502 39,433,358,991 22,457,770,592 판매비와관리비 23,616,117,839 20,634,781,993 12,527,084,279 영업이익(손실) 25,882,172,663 18,798,576,998 9,930,686,313 기타수익 6,175,344,677 4,998,941,551 16,702,405,677 기타비용 6,337,276,688 3,203,061,303 2,353,095,623 금융수익 575,552,679 461,210,161 239,704,920 금융비용 2,776,079,799 3,251,767,155 2,502,692,842 법인세비용차감전순이익(손실) 23,519,713,532 17,803,900,252 22,017,008,445 법인세비용 4,373,527,977 3,120,928,571 1,789,150,316 당기순이익(손실) 19,146,185,555 14,682,971,681 20,227,858,129 기타포괄손익 (122,376,038) 664,348,855 (126,281,582) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (122,376,038) 664,348,855 (126,281,582) 총포괄손익 19,023,809,517 15,347,320,536 20,101,576,547 주당이익 기본주당이익 1,192 979 1,985 희석주당이익 1,192 979 1,985 자본변동표 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.03.06 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2014.03.06 (기초자본) 10,000,000 10,000,000 총포괄손익 당기순이익 20,227,858,129 20,227,858,129 기타포괄손익 (126,281,582) (126,281,582) 총포괄손익 소계 20,101,576,547 20,101,576,547 소유주와의 거래 74,990,000,000 8,476,126,280 83,466,126,280 2014.12.31 (기말자본) 75,000,000,000 8,476,126,280 20,101,576,547 103,577,702,827 2015.01.01 (기초자본) 75,000,000,000 8,476,126,280 20,101,576,547 103,577,702,827 총포괄손익 당기순이익 14,682,971,681 14,682,971,681 기타포괄손익 664,348,855 664,348,855 총포괄손익 소계 15,347,320,536 15,347,320,536 소유주와의 거래 2015.12.31 (기말자본) 75,000,000,000 8,476,126,280 35,448,897,083 118,925,023,363 2016.01.01 (기초자본) 75,000,000,000 8,476,126,280 35,448,897,083 118,925,023,363 총포괄손익 당기순이익 19,146,185,555 19,146,185,555 기타포괄손익 (122,376,038) (122,376,038) 총포괄손익 소계 19,023,809,517 19,023,809,517 소유주와의 거래 10,000,000,000 13,443,748,000 23,443,748,000 2016.12.31 (기말자본) 85,000,000,000 21,919,874,280 54,472,706,600 161,392,580,880 현금흐름표 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.03.06 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 16,441,621,515 29,837,773,238 10,429,405,158 영업으로부터 창출된 현금흐름 20,540,642,869 37,446,403,592 11,895,022,249 이자수취 623,986,932 417,984,512 230,290,809 이자지급 (1,442,280,516) (1,958,992,566) (1,664,245,859) 법인세납부(환급) (3,280,727,770) (6,067,622,300) (31,662,041) 투자활동현금흐름 (62,566,826,686) (13,215,457,590) (131,245,218,784) 종속기업투자주식의 취득 (500,000,000) (49,014,000) 공동기업투자주식의 취득 (7,992,000,000) 유형자산의 취득 (30,273,028,283) (11,833,197,927) (10,846,017,659) 무형자산의 취득 (381,295,973) (525,790,133) (708,110,245) 유형자산의 처분 6,517,810,000 기타수취채권의 증가 (797,965,000) (75,197,377) (879,240,880) 기타수취채권의 감소 747,984,000 99,177,760 46,150,000 기타지급채무의 증가 (29,550,843,204) 12,441,000 전기 유·무형자산 미지급금의 지급 (337,488,226) (843,876,913) 사업의 양수 (118,858,000,000) 재무활동현금흐름 21,231,864,733 (118,759,823) 144,133,929,573 단기차입금의 순증가 (3,069,027,267) (4,118,759,823) 24,657,803,293 장기차입금의 상환 (4,000,000,000) (36,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (5,142,856,000) 장기차입금의 차입 10,000,000,000 40,000,000,000 36,000,000,000 신주발행 23,443,748,000 83,476,126,280 현금및현금성자산의순증가(감소) (24,893,340,438) 16,503,555,825 23,318,115,947 기초현금및현금성자산 39,909,793,031 23,318,115,947 현금및현금성자산에대한 환율변동효과 89,096,295 88,121,259 기말현금및현금성자산 15,105,548,888 39,909,793,031 23,318,115,947 5. 재무제표 주석 제 3 기 2016년 12월 31일 현재 제 2 기 2015년 12월 31일 현재 해성디에스 주식회사 1. 일반사항해성디에스 주식회사(이하 '회사')는 한화테크윈㈜(구, 삼성테크윈㈜)의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈㈜으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동) 입니다. 한편 회사는 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.회사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월에 두차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 계양전기 1,635,000 9.62 한국제지 1,190,000 7.00 해성산업 170,000 1.00 단재완 1,050,000 6.18 단우영 1,050,000 6.18 단우준 1,050,000 6.18 조돈엽 180,000 1.06 우리사주조합 1,085,729 6.39 기타 9,589,271 56.41 합 계 17,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업' 의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산' 의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표' 는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 '공동약정' 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계' 에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호’중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보' 의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 66,309백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정 할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 66,309백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 66,309백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못 했습니다. 회사는 2017년 중에 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6개월 이상 연체 등이 포함됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다(주석 8참조).(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 제품ㆍ재공품은 총평균법, 원재료ㆍ부재료는 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40년 구축물 10~20년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특허권 10년 상표권 10년 소프트웨어 5년 2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원등에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.14 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 반도체 부품의 연구, 개발, 생산 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있으며, 일부 재화의경우 구매자에게 인도 후 구매자가 실제로 사용하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.15 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스이용자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.16 온실가스배출권과 배출부채 회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '기타지급채무'로 분류합니다. 2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(연결재무제표 주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표 는 2017년 2월 8일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사의 보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 미국 달러/원 46,959,600 26,435,161 35,766,333 17,438,405 일본 엔화/원 - 483,742 - 322,498 중국 위안화/원 - 41,113 88,226 38,252 유럽 유로/원 - 12,995 - - 합 계 46,959,600 26,973,011 35,854,559 17,799,155 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국 달러/원 2,052,444 (2,052,444) 1,832,793 (1,832,793) 일본 엔화/원 (48,374) 48,374 (32,250) 32,250 중국 위안화/원 (4,111) 4,111 4,997 (4,997) 유럽 유로/원 (1,300) 1,300 - - 합 계 1,998,659 (1,998,659) 1,805,540 (1,805,540) (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지 수 당기 전기 상승시 101,020 15,404 하락시 (101,020) (15,404) 4.1.2 신용위험신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용 위험과 관련된 공시 사항은 주석 7 참조).당 기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석 32 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사는 상기 유동성 예측을 기초로 유동성 위험을 최소화하기 위해 적절한 만기의 특정금전신탁, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~1년이하 1년 초과 합 계 매입채무 10,306,235 - - 10,306,235 기타지급채무 7,609,988 - 652,134 8,262,122 차입금 22,492,736 4,626,681 33,783,438 60,902,855 (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~1년이하 1년 초과 합 계 매입채무 6,870,474 - - 6,870,474 기타지급채무 4,508,522 30,000,000 28,391 34,536,913 차입금 22,556,087 6,933,458 33,793,366 63,282,911 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인하기 전 상환금액이며, 이자가 포함된 금액입니다. 4.2. 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 59,222,339 60,647,506 차감: 현금및현금성자산 15,105,549 39,909,793 순부채(A) 44,116,790 20,737,713 자본총계(B) 161,392,581 118,925,023 총자본(C=A+B) 205,509,371 139,662,736 자본조달비율(D=A/C) 21% 15% 5. 금융상품의 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,105,549 15,105,549 39,909,793 39,909,793 매출채권 48,717,180 48,717,180 36,591,024 36,591,024 기타수취채권 2,486,236 2,486,236 2,299,844 2,299,844 소 계 66,308,965 66,308,965 78,800,661 78,800,661 금융부채 매입채무 10,306,235 10,306,235 6,870,474 6,870,474 기타지급채무 8,262,122 8,262,122 33,196,890 33,196,890 차입금 59,222,339 59,222,339 60,647,506 60,647,506 소 계 77,790,696 77,790,696 100,714,870 100,714,870 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 상각후원가로측정하는기타금융부채 대여금 및 수취채권 상각후원가로측정하는기타금융부채 금융자산 현금및현금성자산 15,105,549 - 39,909,793 - 매출채권 48,717,180 - 36,591,024 - 기타수취채권 2,486,236 - 2,299,844 - 소 계 66,308,965 - 78,800,661 - 금융부채 매입채무 - 10,306,235 - 6,870,474 기타지급채무 - 8,262,122 - 33,196,890 차입금 - 59,222,339 - 60,647,506 소 계 - 77,790,696 - 100,714,870 6.2 금융상품 범주별 순 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 575,553 461,210 외화환산이익 1,859,774 223,748 외화환산손실 270,827 92,270 외환차익 2,783,347 3,198,085 외환차손 3,456,531 1,389,330 상각후 원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,776,080 3,251,767 외화환산이익 - 43,333 외화환산손실 835,631 3,317 외환차익 1,028,206 628,889 외환차손 1,219,014 947,243 7. 금융자산의 신용 건전성 7.1 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. (단위: 천원) 매 출 채 권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 Group A 3,290,798 2,353,053 Group B 14,495,267 11,583,258 소 계 17,786,065 13,936,311 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 1 3,457,993 952,221 Group 2 26,342,245 21,401,404 소 계 29,800,238 22,353,625 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 47,586,303 36,289,936 Group A: 외부신용등급이 Baa(Moody's), BBB(S, Fitch), A3(국내신용평가사)인 고객Group B: 외부신용등급이 Ba이하(Moody's), BB 이하(S, Fitch), B이하(국내신용평가사)인 고객 Group 1: 새로운 고객 또는 특수관계자Group 2: 과거 부도경험이 없는 기존 고객 7.2 기타 금융자산의 신용 건전성 (단위: 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(주1) 당기말 전기말 AAA 15,101,959 30,906,823 AA+ - 9,000,000 계 15,101,959 39,906,823 (주1) 재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금이며, 신용등급은 한국기업평가(주)의 회사채 신용등급을 기준으로 하고 있습니다. 8. 금융자산의 양도회사는 당기중 은행과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다.이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다(주석 19 참조). (단위: 천원) 매 출 채 권 당기말 전기말 자산의 장부금액 20,936,631 13,218,942 관련 부채의 장부금액(주1) 20,936,631 13,218,942 (주1) 재무상태표상 차입금으로 계상되어 있으며(주석19 참조), 차입금 중 일부와 관련하여, 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). 9. 현금및현금성자산회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 3,590 2,970 보통예금 859,913 2,366,377 단기은행예치금(주1) 14,242,046 37,540,446 합 계 15,105,549 39,909,793 (주1) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 수시입출금식 상품 등을 포함하고 있습니다. 10. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 48,717,180 36,591,024 대손충당금 - - 매출채권(순액) 48,717,180 36,591,024 회사는 당기 중 은행 에 20,937백만원 (전기말 : 13,219백만원)에 상 당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석 8과 19 참조).(2) 매출채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 47,586,303 36,289,936 연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 1,097,559 299,613 3개월 초과 6개월 이하 25,205 1,475 6개월 초과 8,113 - 소 계 1,130,877 301,088 손상채권 - - 합 계 48,717,180 36,591,024 (*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. 11. 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 미수금 1,521,791 1,336,946 미수수익 4,206 52,640 예치보증금 54,050 44,147 소 계 1,580,047 1,433,733 비유동항목 임차보증금 872,335 818,265 대여금 33,854 47,846 소 계 906,189 866,111 기타수취채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 12. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 제 품 14,698,391 (747,351) 13,951,040 13,275,141 (971,490) 12,303,651 재공품 5,245,734 (215,430) 5,030,304 4,074,675 - 4,074,675 원재료 9,804,855 (136,787) 9,668,068 7,473,076 (190,649) 7,282,427 부재료 780,081 (8,190) 771,891 596,352 (6,705) 589,647 미착품 47,727 - 47,727 57,003 - 57,003 합 계 30,576,788 (1,107,758) 29,469,030 25,476,247 (1,168,844) 24,307,403 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 각각 226,697백만원 및 206,610백만원입니다. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산평가환입금액은 각각 61백만원과 78백만원 입니다. 13. 기타유동자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동항목 선급금 84,788 92,600 선급비용 521,675 342,034 부가세미수금 1,253,391 667,176 합 계 1,859,854 1,101,810 14. 종속기업투자주식 (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 지분율(%) 업종 장부금액 당기말 전기말 소주해성디에스무역유한공사 중국 12월 100 반도체부품판매업 49,014 49,014 해성바이오 주식회사 대한민국 12월 66.6 바이오센서 500,000 - 계 549,014 49,014 15. 공동기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.- 공동약정회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 지분율(%) 업종 장부금액 관계기업활동의 성격 당기말 전기말 해성테크놀로지 주식회사 대한민국 12월 66.6 전자직접회로 7,992,000 - (주1) (주1) 회사는 다층 반도체 Substrate Reel 소재의 생산 및 공급에 대처하기 위해, 2016년 8월 9일에 일본 파나소닉과 공동으로 외국인투자 합작 주식회사(JV)인 해성테크놀로지 주식회사를 설립하였으며, 설립자본금 12,000백만원 중 66.6%인 7,992백만원을 출자하였습니다. (2) 공동기업 투자의 요약 재무정보 (단위: 천원) 구 분 해성테크놀로지 주식회사 요약 재무상태표: 유동자산 3,061,359 비유동자산 8,810,031 유동부채 (233,657) 비유동부채 (12,809) 순자산 11,624,924 요약 포괄손익계산서: 매출 - 영업손실 (422,568) 세후당기순손실 (375,075) 총포괄손실 (375,075) 16. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 63,680,905 40,384,248 96,194 17,035,603 127,405 964,701 1,128,050 - 123,417,106 취득 - 56,576 5,200 2,682,196 51,180 574,505 31,230,592 404,724 35,004,973 대체 - 654,085 - 11,623,327 - 172,417 (13,072,412) (172,417) (795,000) 처분 및 폐기(주1) - - - (6,482,850) (34,763) (2) - - (6,517,615) 감가상각 - (2,115,666) (10,005) (6,339,020) (49,820) (362,917) - - (8,877,428) 보고기간말 장부금액 63,680,905 38,979,243 91,389 18,519,256 94,002 1,348,704 19,286,230 232,307 142,232,036 취득원가 63,680,905 44,554,969 117,437 35,301,314 225,083 2,064,629 19,286,230 232,307 165,462,874 감가상각누계액 - (5,575,726) (26,048) (16,782,058) (131,081) (715,925) - - (23,230,838) (주1) 회사는 당기중 미착기계에서 대체된 기계장치 6,483백만원을 특수관계자인 해성테크놀로지 주식회사에 처분하였습니다(주석 33참조).당기 감가상각비 중 8,374백만원은 매출원가에, 25백만원은 판매비와관리비에, 478백만원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 63,680,905 42,099,876 99,428 11,667,075 189,185 549,434 1,771,780 820,860 120,878,543 취득 - 364,061 6,500 9,999,254 - 652,248 1,128,050 - 12,150,113 대체 - - - 2,592,640 - - (1,771,780) (820,860) - 처분 및 폐기 - - - (207,507) - - - - (207,507) 감가상각 - (2,079,689) (9,734) (7,015,859) (61,780) (236,981) - - (9,404,043) 보고기간말 장부금액 63,680,905 40,384,248 96,194 17,035,603 127,405 964,701 1,128,050 - 123,417,106 취득원가 63,680,905 43,844,308 112,237 27,681,234 230,276 1,320,555 1,128,050 - 137,997,565 감가상각누계액 - (3,460,060) (16,043) (10,645,631) (102,871) (355,854) - - (14,580,459) 전기 감가상각비 중 8,752백만원은 매출원가에, 15백만원은 판매비와관리비에, 637백만원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(2) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 (주1) 119,291,217 66,000,000 차입금 38,285,708 우리은행 USD 24,000,000 차입금 및 약정사항 USD 14,397,964 우리은행 (주1) 토지, 건물 및 기계장치는 (주)우리은행에 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액(주2) 담보권자 토지, 건물 및 기계장치 (주1) 121,100,756 39,000,000 기타지급채무 28,659,977 한화테크윈 66,000,000 차입금 33,428,564 우리은행 USD 24,000,000 차입금 및 약정사항 USD 9,021,605 4,800,000 차입금 4,000,000 KEB하나은행 (주1) 토지, 건물 및 기계장치는 (주)우리은행에, 토지 및 건물은 한화테크윈(주)에, 기계장치는 (주)KEB하나은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 기타지급채무 관련 금액은 현재가치할인차금 반영후 금액(액면가액 30,000백만원)입니다. (3) 운용리스 이용 내역회사는 일부 건물, 차량운반구 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년입니다. 이에 따라 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스료 총액 최소리스료(주1) 909,924 852,120 (주1) 당기 중 건물 및 차량운반구에 대한 추가 리스계약이 체결되었습니다. 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 978,400 865,703 2년 초과 ~ 5년 이하 69,684 54,486 계 1,048,084 920,189 17.무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합 계 기초 순장부금액 471,107 183,213 363,989 366,303 1,384,612 취득 - 278,960 - 156,994 435,954 대체 - 795,000 - - 795,000 상각 (73,005) (225,024) - - (298,029) 보고기간 말 장부금액 398,102 1,032,149 363,989 523,297 2,317,537 취득원가 577,433 1,324,430 363,989 523,297 2,789,149 상각누계액 (179,331) (292,281) - - (471,612) 당 기 무형자산상각비는 손익계산서상 201백만원은 매출원가에, 97백만원은 판매비와관리비에 포함됐습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합 계 기초 순장부금액 460,527 233,307 - 447,098 1,140,932 취득 16,619 - 363,989 165,757 546,365 폐기 (58,444) - - (118,029) (176,473) 대체 128,523 - - (128,523) - 상각 (76,118) (50,094) - - (126,212) 보고기간 말 장부금액 471,107 183,213 363,989 366,303 1,384,612 취득원가 577,433 250,470 363,989 366,303 1,558,195 상각누계액 (106,326) (67,257) - - (173,583) 전기 무형자산상각비는 손익계산서상 27백만원은 매출원가에, 99백만원은 판매비와관리비에 포함됐습니다. 18. 매입채무 등(1) 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 10,306,235 6,870,474 기타지급채무 - 유동 미지급금(주1) 5,074,507 31,137,672 미지급비용 2,535,481 2,030,827 소 계 7,609,988 33,168,499 기타지급채무 - 비유동 장기미지급금 34,891 - 임대보증금 617,243 28,391 소 계 652,134 28,391 (주1) 2014년 4월 사업양수와 관련된 이전대가 미지급액 30,000백만원(액면가액)을 당기에 한화테크윈(주)에 지급하였습니다. (2) 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 23,892 255,280 예수금 431,725 375,479 종업원급여 미지급비용 5,537,948 4,111,560 합 계 5,993,565 4,742,319 19. 차입금(1) 차입금 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행차입금 유동 단기차입금 20,936,631 23,218,942 유동성장기차입금 5,142,856 5,142,856 소 계 26,079,487 28,361,798 비유동 장기차입금 33,142,852 32,285,708 계 59,222,339 60,647,506 상기 차입금과 관련하여 매출채권, 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석8과 16참조). (2) 은행차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기 연이자율(%)2016.12.31 당기말 전기말 상환방법 담보제공 단기차입금 삼성전자협력기업상생대출 우리은행 - - - 2,000,000 - 일반자금대출 씨티은행 - - - 8,000,000 - 수출채권담보외화차입금 우리은행 2017-03-29 1.98 ~ 2.67 16,799,283 10,597,900 만기일시상환 (주1),(주2) KEB하나은행 2017-03-08 2.33 ~ 2.71 3,350,632 2,652,028 만기일시상환 (주2) 환평가금액 786,716 (30,986) 소 계 20,936,631 23,218,942 유동성장기차입금 기업시설일반자금대출 우리은행 2017-12-31 2.91 5,142,856 5,142,856 원금불균등분할상환 (주1) 장기차입금 기업시설일반자금대출 우리은행 2019-12-30 2.98 28,285,708 33,428,564 산업단지론대출 우리은행 2019-12-30 2.98 10,000,000 - 정책금융공사온렌딩대출 KEB하나은행 - - - 4,000,000 - 유동성 대체 (5,142,856) (5,142,856) (주1) 소 계 33,142,852 32,285,708 합 계 59,222,339 60,647,506 (주1) 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).(주2) 단기차입금과 관련하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 20. 퇴직급여 20.1 확정급여제도회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여자산 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,156,213 6,412,214 사외적립자산의 공정가치 (10,442,641) (6,533,693) 재무상태표상 순확정급여자산 (286,428) (121,479) (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 6,412,214 2,962,016 당기근무원가 4,308,412 4,536,008 이자비용 181,110 91,170 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 11,164 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (11,155) (679,984) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 73,532 (199,162) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (807,900) (308,998) 보고기간말 금액 10,156,213 6,412,214 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 6,533,693 2,325,991 이자수익 188,123 72,184 기여금: - 사용자 4,462,000 4,282,282 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (94,515) (16,253) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (646,660) (130,511) 보고기간말 금액 10,442,641 6,533,693 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 특정금전신탁(RP) 4,057,845 38.9 3,189,670 48.8 정기예금 6,384,796 61.1 3,344,023 51.2 계 10,442,641 100.0 6,533,693 100.0 (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당기 전기 할인율 3.05% 3.03% 임금상승률 3.99% 3.99% 예상퇴직률 15.68% 15.40% (6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 당기 전기 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 6.5% 감소 7.4% 증가 1.00% 6.7% 감소 7.7% 증가 임금상승률 1.00% 7.4% 증가 6.7% 감소 1.00% 7.7% 증가 6.9% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기 여금은 3,925백만원 (전기말 : 3,869백만원)입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이후 합 계 급여지급액 1,497,895 1,506,958 6,240,189 14,276,496 33,847,002 57,368,540 확정급여채무의 가중평균만기는 7.93년(전기말 : 8.13년)입니다. 21. 기타장기종업원급여부채(1) 기타장기종업원급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타장기종업원급여채무의 현재가치 2,348,828 2,368,962 (2) 기타장기종업원급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,368,962 2,306,220 당기근무원가 103,910 119,676 이자원가 59,290 68,116 재측정요소 257,819 240,425 급여지급액 (441,153) (365,475) 보고기간말 금액 2,348,828 2,368,962 (3) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 103,910 119,676 이자원가 59,290 68,116 재측정요소 257,819 240,425 종업원 급여에 포함된 총비용 421,019 428,217 (4) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 3.03% 3.00% 임금상승률 3.99% 3.99% 금값상승률 3.00% 3.00% 금 1돈 가격 168,000원 150,000원 22. 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 법인세 비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,361,000 3,796,608 전기법인세의 조정사항 44,266 (233,583) 총당기법인세 4,405,266 3,563,025 이연법인세 일시적차이의 증감 (31,738) (442,096) 총이연법인세 (31,738) (442,096) 법인세비용 4,373,528 3,120,929 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용에 가중평균세율을 사용하여이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 23,519,714 17,803,900 법인세율로 계산된 법인세비용 5,229,771 3,894,858 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (34,516) (2,562) - 세무상 차감되지 않는 비용 34,165 210,236 - 세액공제 (897,826) (783,552) - 기타 41,934 (198,051) 법인세비용 4,373,528 3,120,929 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 재측정요소 (156,892) 34,516 (122,376) 851,729 (187,380) 664,349 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,373,922 2,609,326 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,062,095 959,729 소계 4,436,017 3,569,055 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,819,003) (4,007,639) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (925) (11,581) 소계 (4,819,928) (4,019,220) 이연법인세부채 순액 (383,911) (450,165) (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 재고자산평가충당금 257,146 (13,439) - 243,707 퇴직급여채무 1,330,632 856,114 13,723 2,200,469 유형자산 743,868 (103,579) - 640,289 무형자산 6,690 2,357 - 9,047 미지급비용 702,583 115,806 - 818,389 미지급비용_장기급여 521,172 (4,430) - 516,742 건설자금이자 6,964 (1,504) - 5,460 업무용소형자동차 - 1,915 - 1,915 소 계 3,569,055 853,240 13,723 4,436,018 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (1,347,370) (944,369) 20,793 (2,270,946) 유형자산(주1) (2,611,681) 112,212 - (2,499,469) 토지 (48,588) - - (48,588) 미수수익 (11,581) 10,655 - (926) 소 계 (4,019,220) (821,502) 20,793 (4,819,929) 계 (450,165) 31,738 34,516 (383,911) (단위: 천원) 구 분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 재고자산평가충당금 274,332 (17,186) - 257,146 퇴직급여채무 592,574 929,014 (190,956) 1,330,632 유형자산 366,352 377,516 - 743,868 무형자산 3,382 3,308 - 6,690 미지급비용 653,428 49,155 - 702,583 미지급비용_장기급여 507,368 13,804 - 521,172 건설자금이자 - 6,964 - 6,964 소 계 2,397,436 1,362,575 (190,956) 3,569,055 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (511,627) (839,319) 3,576 (1,347,370) 유형자산 (2,590,690) (20,991) - (2,611,681) 토지 - (48,588) - (48,588) 미수수익 - (11,581) - (11,581) 소 계 (3,102,317) (920,479) 3,576 (4,019,220) 계 (704,881) 442,096 (187,380) (450,165) 23. 자본금 및 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(전기말: 50,000,000주)이고, 발행한 주식수는 보통주식 17,000,000주(전기: 15,000,000주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 계 2015년 1월 1일(전기초) 15,000,000 75,000,000 8,476,126 83,476,126 2015년 12월 31일(전기말) 15,000,000 75,000,000 8,476,126 83,476,126 2016년 1월 1일(당기초) 15,000,000 75,000,000 8,476,126 83,476,126 2016년 6월 21일(유상증자) 2,000,000 10,000,000 13,443,748 23,443,748 2016년 12월 31일(당기말) 17,000,000 85,000,000 21,919,874 106,919,874 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 54,472,707 35,448,897 (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분 계산서는 2017년 3월 24 일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2016년 2월 24일). (단위: 천원) 구 분 당기 전기 미처분 이익잉여금 54,472,707 35,448,897 전기이월이익잉여금 35,448,897 20,101,576 순확정급여의 재측정요소 (122,376) 664,349 당기순이익 19,146,186 14,682,972 계 54,472,707 35,448,897 이익잉여금 처분액 4,675,000 - 이익준비금 425,000 - 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 250원 (5%) 4,250,000 - 차기이월미처분이익잉여금 49,797,707 35,448,897 25. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 급여 5,666,830 4,765,518 퇴직급여 544,819 449,871 복리후생비 983,275 834,927 운반비 1,446,887 1,023,632 지급임차료 894,808 842,421 지급수수료 1,363,800 1,440,741 감가상각비 24,804 14,954 무형자산상각비 96,896 99,112 세금과공과 48,295 29,586 판매촉진비 4,437,411 3,641,309 경상연구개발비 5,756,346 5,929,963 기타 2,351,947 1,562,748 판매비와 관리비의 합계 23,616,118 20,634,782 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (2,603,017) (391,396) 원부재료 및 저장품사용 108,970,321 95,031,897 종업원급여 54,313,542 49,409,435 복리후생비 8,484,264 7,977,519 감가상각비 및 무형자산 상각비 9,175,457 9,530,255 연구개발비 5,756,346 5,929,963 소모품비 6,491,180 5,645,231 수도광열비 9,655,787 8,943,480 외주비 30,845,172 26,743,883 지급수수료 9,090,928 7,987,008 기타비용 10,133,438 10,437,390 매출원가 및 판매비와관리비 합계 250,313,418 227,244,665 27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 외환차익 3,811,553 3,826,974 외화환산이익 1,859,774 267,081 임대료수익 25,724 23,100 유형자산처분이익 237 - 잡이익 478,057 881,787 합 계 6,175,345 4,998,942 (2) 기타비용 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 외환차손 4,675,545 2,336,574 외화환산손실 1,106,458 95,587 유형자산처분손실 42 207,507 무형자산처분손실 - 176,473 기부금 355,000 386,916 잡손실 200,232 4 합 계 6,337,277 3,203,061 28. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 이자수익 575,553 461,210 (2) 금융비용 (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 이자비용(주1) 2,776,080 3,251,767 (주1) 이자비용에는 장기미지급금의 현재가치할인차금 상각액이 포함되어 있습니다. 29. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주 기본주당순이익 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 19,146,185,555원 14,682,971,681원 가중평균 유통보통주식수(주1) 16,060,109주 15,000,000주 기본주당순이익 1,192원 979원 (주1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 상세내역은 다음과 같습니다. 기 간 보유기간 주식수 유통보통주식수 2016.1.1~6.20 172일 15,000,000주 2,580,000,000주 2016.6.21~12.31 194일 17,000,000주 3,298,000,000주 계 5,878,000,000주 일수 366일 가중평균유통보통주식수 16,060,109주 기 간 보유기간 주식수 유통보통주식수 2015.1.1.~12.31 365 일 15,000,000주 5,475,000,000주 일수 365일 가중평균유통보통주식수 15,000,000주 (2) 희석주당순이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 배당금 당기와 전기에 지급된 배당금은 없습니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 250원과 4,250백만원이며 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에서 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 19,146,186 14,682,972 조정: 법인세비용 4,373,528 3,120,929 감가상각비 8,877,428 9,404,042 무형자산상각비 298,029 126,212 퇴직급여 4,301,398 4,554,994 유형자산처분손익 (195) 207,507 무형자산처분손실 - 176,473 외화환산관련이익 (753,316) (171,493) 금융수익 (575,553) (461,210) 금융비용 2,776,080 3,251,767 매출채권의 감소(증가) (10,626,306) 3,111,579 재고자산의 감소(증가) (5,161,628) 2,960,725 기타수취채권의 감소(증가) (184,845) 155,300 기타유동자산의 감소 (758,044) 592,292 매입채무의 증가 3,386,846 698,100 기타지급채무의 증가 (1,201,730) (1,049,114) 기타유동부채의 증가 1,266,004 546,098 퇴직금의 지급 (807,900) (308,998) 사외적립자산의 증가 (3,815,339) (4,151,773) 영업으로부터 창출된 현금 20,540,643 37,446,404 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 5,142,856 5,142,856 장기미지급금의 유동성 대체 - 28,659,977 유형자산취득으로인한 미지급금 4,731,945 316,914 무형자산취득으로인한 미지급금 54,658 20,574 32. 약정사항 (1) 금융기관 약정사항 (단위: 천원) 구 분 약정내용 당기말 전기말 우리은행 수출채권어음매입(주1) USD 25,000,000 USD 18,000,000 수입신용장(주1) USD 9,000,000 USD 2,000,000 KEB하나은행 매입외환(주2) USD 8,600,000 10,000,000 (포괄한도) 수입신용장(주2) USD 2,000,000 기업운전일반자금대출한도 2,000,000 2,000,000 WR상생매담대 - 2,000,000 신한은행 전자방식외상매출채권 5,000,000 5,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 USD 2,000,000 수출채권어음매입 USD 4,000,000 USD 4,000,000 (주1) 상기 약정과 관련하여 회사의 유형자산이 담보(채권 최고액 USD 24,000,000)로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).(주2) 전기말 현재 포괄한도 약정과 관련하여 기한부수출환어음매 개별한도는 USD 9,500,000이며, 수입신용장 발행 개별한도는 USD 2,000,000 입니다.(2) 보고기간 말 현재 회사는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 20,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(2) 종속기업 현황 구 분 지분율 비 고 당기말 전기말 소주해성디에스무역유한공사 100% 100% 해성바이오 주식회사(*) 66.6% - (*) 당기에 신규설립 취득하였습니다.(3) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 종속기업 소주해성디에스 무역유한공사해성바이오㈜ 소주해성디에스 무역유한공사 공동기업 해성테크놀로지㈜ - 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 계양전기㈜, 한국제지㈜, 해성산업㈜ 계양전기㈜, 한국제지㈜, 해성산업㈜ 기타 특수관계자 ㈜한국팩키지, 단재완 등 ㈜한국팩키지, 단재완 등 (4) 특수관계자와의 주요 거래내용 및 채권ㆍ채무의 내역- 주 요 거래내용 (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 기타수익 기타비용 유형자산매각 당기 전기 당기 전기 당기 전기 종속기업 소주해성디에스무역유한공사 - - 438,877 254,999 - - 공동기업 해성테크놀로지 90,311 - - - 6,482,810 - 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 계양전기 119,881 74,994 76,634 56,323 - - 한국제지 263,453 159,762 598,741 650,764 - - 해성산업 5,250 3,595 80,158 70,083 - - 기타 특수관계자 한국팩키지 23,674 13,491 - - - - 단재완 - - 799,506 756,882 - - 계 502,569 251,842 1,993,916 1,789,051 6,482,810 - - 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 채권 채무 당기 전기 당기 전기 종속기업 소주해성디에스무역유한공사 - - 40,924 38,252 공동기업 해성테크놀로지 29,387 - 600,000 - 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 계양전기 10,641 8,988 6,680 12,268 한국제지 19,626 19,117 78,961 90,548 해성산업 458 431 12,382 8,678 기타 특수관계자 한국팩키지 2,065 1,617 - - 단재완 480,935 408,265 - - 계 543,112 438,418 738,947 149,746 (5) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기 및 비등기 이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,740,397 2,815,591 퇴직급여 457,580 449,539 기타장기종업원급여 2,431 2,586 합 계 3,200,408 3,267,716 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 작성기준일 현재 감사보고서상 특기사항으로 기재된 내용이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 당사는 작성기준일 현재 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다. (2) 대손충당금 변동현황당사는 작성기준일 현재 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 작성기준일 현재 대손충당금을 설정하고 있지 않지만, 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 매출채권을 포함한 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 제3기 : 2016년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 48,709,067 8,113 - - 48,717,180 특수관계자 - - - - - 계 48,709,067 8,113 - - 48,717,180 구성비율 99.98% 0.02% - - 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제3기 제2기 제1기 비고 제 품 13,951,040 12,303,651 13,088,490 - 재공품 5,030,304 4,074,675 2,898,440 - 원재료 9,668,068 7,282,427 10,162,997 - 부재료 771,891 589,647 844,021 - 미착품 47,727 57,003 274,180 - 합 계 29,469,030 24,307,403 27,268,128 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 11.7% 10.6% 12.6% - 재고자산 회전율 8.43회 8.01회 8.85회 - 주) 총자산대비 재고자산 구성비율 : [재고자산 합계 ÷기말자산총계 ×100] 재고자산 회전율 : [연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 내 역 실사 시기 실사 장소 실사 대상 감사인 입회 2014년 기말 실사 2014.12.23 창원사업장 원부재료, 제품, 재공품 삼일회계법인 2015년 반기 실사 2015.06.29 창원사업장 원부재료, 제품, 재공품 - 2015년 기말 실사 2015.12.24 창원사업장 원부재료, 제품, 재공품 삼일회계법인 2016년 반기 실사 2016.06.29 창원사업장 원부재료, 제품, 재공품 - 2016년 기말 실사 2016.12.23 창원사업장 원부재료, 제품, 재공품 삼일회계법인 주) 실사일과 보고기간 종료일 사이의 재고자산 차이는 이동된 원부재료, 제품, 재공품의 개별물류흐름을 직접 소명하여 독립된 감사인에게 확인하고 있습니다.당사는 연간 2회 재고자산의 재고조사를 실시하고 있습니다. 상반기 재고조사의 경우 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 기말 재고조사의 경우 독립된 외부 감사인의 입회하에 재고조사를 실시 하고 있습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 제3기: 2016년 12월 31일 현재 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 재무상태표가액 제 품 14,698,391 (747,351) 13,951,040 재공품 5,245,734 (215,430) 5,030,304 원재료 9,804,855 (136,787) 9,668,068 부재료 780,081 (8,190) 771,891 미착품 47,727 - 47,727 합 계 30,576,788 (1,107,758) 29,469,030 (4) 재고자산의 담보제공당사는 증권신고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등당사의 범주별 금융상품 장부 금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융상품 합계 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,533,052 - 15,533,052 15,533,052 매출채권 48,717,180 - 48,717,180 48,717,180 기타수취채권 2,509,949 - 2,509,949 2,509,949 소계 66,760,181 - 66,760,181 66,760,181 (2) 유형자산의 재평가당사는 유형자산에 대한 후속측정과 관련하여 원가모형을 적용함에 따라 유형자산의공정가치와 그 평가방법에 대한 해당사항이 없습니다. 마. 채무증권의 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 채무증권의 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음(4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음(5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제3기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제2기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제1기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제3기(당기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 검토(1분기)별도 및 연결 재무제표에 대한 검토(반기)별도 및 연결 재무제표에 대한 검토(3분기)별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 170,000 1,167시간 제2기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 검토(반기)별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 165,000 1,554시간 제1기(전전기) 삼일회계법인 별도 재무제표에 대한 감사 65,000 796시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기(당기) 2016.05.03 증권신고서 확인서한(Comfort Letter)작성 및 확인 업무 2016.05 20,000 - 2016.06.07 법인세 세무조정계산서 작성 및 국세청 전자신고 대행업무 2016.07~2017.03 10,000 - 제2기(전기) 2015.07.01 법인세 세무조정계산서 작성및 국세청 전자신고 대행 업무 2015.07~2016.03 10,000 - 제1기(전전기) 2014.08.14 내부회계관리제도 구축업무 2014.08~2014.10 45,000 - 2. 회계감사인의 변경 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다.또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2016년 세계경제는 2년여를 끌어온 미국의 금리인상여부 결정, 영국의 EU탈퇴를 뜻하는 브렉시트(Brexit) 결정, 모두의 예상을 깬 미국대선 결과 등 경제적 불확실성이 상존한 가운데 국내도 가계부채 증가와 지속되는 소비침체 영향 등 어려운 상황이 지속되었습니다. 그러나 당사는 이러한 악조건 속에서도 주주 여러분의 성원과 전 임직원의 노력으로 연결기준 매출 2,762억원, 영업이익 258억원의 매출과 수익을 달성하였습니다. 또한 급변하는 시장상황에도 불구하고 성공적으로 기업공개를 완료하였으며, 적극적인 설비투자, 그리고 일본 파나소닉과의 합작회사와 바이오 연구소 기업 설립으로 미 래를 위한 성장기반을 다진 한 해 였습니다. 2017년 또한 지난 해와 마찬가지로 계속되는 불확실성의 연속이 될 것입니다. 특히 환율과 원자재 가격의 변동성 확대 등 대외적 리스크가 더욱 커질 것으로 전망되고 있습니다. 아울러, 경쟁사의 공격적인 경영전략과 지금 이 순간에도 예측할 수 없는 여러 사항들이 변칙적으로 일어나 우리회사의 경영환경에 영향을 줄 것입니다. 당사는 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 기존 사업의 기술 경쟁력을 강화하고, 신규사업을 통한 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재 무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위: 천원) 구 분 제3기 제2기 증감 증감율 유동자산 97,164,577 103,360,955 △6,196,378 △5.99% · 당좌자산 67,695,547 79,053,552 △11,358,005 △14.37% · 재고자산 29,469,030 24,307,403 5,161,627 21.23% 비유동자산 153,788,348 125,804,382 27,983,966 22.24% · 투자자산 7,742,200 - 7,742,200 - · 유형자산 142,270,942 123,417,106 18,853,836 15.28% · 무형자산 2,558,883 1,384,612 1,174,271 84.81% · 기타비유동자산 1,216,322 1,002,664 213,658 21.31% 자산총계 250,952,924 229,165,337 21,787,587 9.51% 유동부채 53,074,629 75,101,783 △22,027,154 △29.33% 비유동부채 36,527,725 35,133,226 1,394,499 3.97% 부채총계 89,602,353 110,235,009 △20,632,656 △18.72% 지배기업 소유주 지분 161,116,934 118,930,328 42,186,606 35.47% · 자본금 85,000,000 75,000,000 10,000,000 13.33% · 자본잉여금 21,919,874 8,476,126 13,443,748 158.61% · 기타포괄손익누계액 (537) 1,076 △1,613 △149.91% · 이익잉여금 54,197,597 35,453,126 18,744,471 52.87% 비지배지분 233,637 - 233,637 - 자본총계 161,350,571 118,930,328 42,420,243 36.67% ※ △는 부(-)의 수치임 (1) 자산당기(2016년말) 자산 총액은 2,510억원으로 투자 확대 등으로 전기(2015년말) 2,291억원 대비 218억원 증가하였습니다. (2) 부채당기(2016년말) 부채 총액은 896억원으로 전기(2015년말) 1,102억원 대비 206억원 감소하였으며 부채비율 또한 전기 92.7%에서 당기 55.6%로 대폭 개선되었습니다.(3) 자본당기(2016년말) 자본 총액은 1,614억원으로 유상증가에 따른 자본금 100억, 자본잉여금 134억원 등이 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 천원) 구 분 제3기 제2기 증감 증감율 매출액 276,195,590 246,043,242 30,152,348 12.25% 매출총이익 49,496,711 39,432,472 10,064,239 25.52% 판매비와 관리비 23,659,191 20,628,011 3,031,180 14.69% 영업이익 25,837,520 18,804,461 7,033,059 37.40% 법인세차감전순이익 23,226,818 17,809,452 5,417,366 30.42% 법인세비용 4,377,334 3,122,251 1,255,083 40.20% 당기순이익 18,849,484 14,687,201 4,162,283 28.34% 총포괄이익 18,725,495 15,352,625 3,372,870 21.97% (1) 매출2016년 당사 매출은 자동차용 반도체 매출 증가 등으로 인하여 2015년 대비 12.3% 증가한 2,762억원을 기록하여 설립 이후 3년 연속 최대 매출을 달성하였습니다. (2) 영업이익어려운 대내외 환경 속에서도 고수익 제품 위주 생산과 판매 및 원가절감 등의 노력으로 전기 대비 37.4% 증가한 258억원을 기록하였습니다. 다. 신규사업 진출 결정 등 당사는 환경/바이오 센서와 그래핀의 사업화를 신규사업으로 추진 중에 있습니다. 자세한 사항은 동 공시자료의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 라. 환율변동이 회사에 미치는 영향 등 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있으며, 매출액 중 수출 비중이 96.7%를 차지하고 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 공시대상 기간 중 환율은 USD기준 최고 1,200원 대에서 최저 1,080원 대까지 큰 변동폭을 보였습니다. 당사는 이러한 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키고 외화 채권의 Nego를 통해 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위: 천원) 구분 제3기 제2기 증감 현금 및 현금성자산 15,533,052 39,926,977 (24,393,925) 유동비율(유동자산÷유동부채)×100 183.07% 137.63% 45.44% 순차입금비율(차입금－현금성자산)÷자본×100 27.12% 17.42% 9.69% 2016년말 가용자금(현금 및 현금성자산)은 155억원 입니다. 회사의 지금능력을 나타내는 유동비율은 183.07%로 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 순차입금비율은 27.12%입니다. 나. 자금조달 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기 연이자율(%)2016.12.31 당기말 전기말 상환방법 담보제공 단기차입금 삼성전자협력기업상생대출 우리은행 - - - 2,000,000 - 일반자금대출 씨티은행 - - - 8,000,000 - 수출채권담보외화차입금 우리은행 2017-03-29 1.98 ~ 2.67 16,799,283 10,597,900 만기일시상환 (주1),(주2) KEB하나은행 2017-03-08 2.33 ~ 2.71 3,350,632 2,652,028 만기일시상환 (주2) 환평가금액 786,716 (30,986) 소 계 20,936,631 23,218,942 유동성장기차입금 기업시설일반자금대출 우리은행 2017-12-31 2.91 5,142,856 5,142,856 원금불균등분할상환 (주1) 장기차입금 기업시설일반자금대출 우리은행 2019-12-30 2.98 28,285,708 33,428,564 산업단지론대출 우리은행 2019-12-30 2.98 10,000,000 - 정책금융공사온렌딩대출 KEB하나은행 - - - 4,000,000 - 유동성 대체 (5,142,856) (5,142,856) (주1) 소 계 33,142,852 32,285,708 합 계 59,222,339 60,647,506 (주1) 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(연결재무제표 주석 15 참조)(주2) 단기차입금과 관련하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(연결재무제표 주석 8 참조). 5. 부외거래 해 당사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시자료의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 " 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환 경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없음 다 . 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 동 공시자료의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 동 공시자료의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인과 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다.더하여 당사 정관에 다라 이사회 내 임원회 및 위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 경영임원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석 신현목(출석률: 86%) 강희복(출석률:100%) 신상규(출석률: 90%) 찬 반 여 부 1차 2016.01.21 제1호 의안. 제2기 재무제표 승인의 건제2호 의안. 제2기 영업보고서 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2차 2016.01.21 제1호 의안. 다층BGA DBP투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3차 2016.02.03 제1호 의안. 제2기 재무제표 심의의 건제2호 의안. 제2기 영업보고서 심의의 건제3호 의안. 제2기 정기주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건제4호 의안. 주주명부 폐쇄 및 기준일 지정 승인의 건제5호 의안. 2016년 경영계획(안) 및 예산 심의의 건※보고사항제1호 보고. 내부회계관리제도 운영실태 보고제2호 보고. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결가결가결가결가결-- 찬성찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성찬성-- 4차 2016.02.03 제1호 의안. 우리은행 수입 한도약정 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5차 2016.02.24 제1호 의안. 이사회의장 선임의 건제2호 의안. 대표이사 선임의 건제3호 의안. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건제4호 의안. 감사위원회 위원 선임의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 6차 2016.02.24 제1호 의안. BGA LOB(Line of Balance) 최적화 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7차 2016.05.10 ※보고사항제1호 보고. 2016년 1분기 실적 보고 - - - 불참 8차 2016.05.10 제1호 의안. 유상증자 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 9차 2016.05.25 제1호 의안. 우리은행 수출입 한도약정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10차 2016.05.31 제1호 의안. 합작회사(J/V) 설립 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11차 2016.06.22 제1호 의안. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건제2호 의안. 경영임원 직무변경의 건 가결가결 불참불참 찬성찬성 찬성찬성 12차 2016.06.24 제1호 의안. 신한은행 전자어음 발행 및 할인 한도 약정 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 13차 2016.07.22 제1호 의안. 우리은행 수출 한도약정 증액 승인의 건제2호 의안. KEB하나은행 수출입 한도약정 승인의 건제3호 의안. 신한은행 수출 한도약정 승인의 건 가결가결가결 불참불참불참 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 14차 2016.08.11 제1호 의안. 연구소기업 설립 투자 승인의 건※보고사항제1호 보고. 2016년 반기실적 보고의 건 가결- 찬성- 찬성- 찬성- 15차 2016.08.24 제1호 의안. 하나은행 여신한도 약정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16차 2016.09.07 제1호 의안. 설비매각 승인의 건제2호 의안. 부동산 임대거래 승인의 건제3호 의안. 부동산 임차거래 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 17차 2016.11.09 제1호 의안. 2017년도 여신한도 운용계획(안) 승인의 건※보고사항제1호 보고. 2016년 3분기 실적 보고의 건 가결- 찬성- 찬성- 찬성- 18차 2016.11.25 제1호 의안. 신한은행 수입 한도약정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 19차 2016.12.13 제1호 의안. 전문위원 선임, 직무위임 및 보수책정의 건제2호 의안. 이사 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건제3호 의안. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건제4호 의안. 전문위원 선임, 직무위임 및 보수책정의 건제5호 의안. 사내근로복지기금 출연의 건제6호 의안. 학교법인 해성학원 기부의 건 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 20차 2016.12.13 제1호 의안. 장기차입금 차입(案) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 21차 2016.12.30 제1호 의안. 부동산 임차거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 (1) 감사위원회① 구성, 성명, 설치목적과 권한 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 신현목 2. 감사제도에 관한 사항 참조 회계 또는 재무전문가 사외이사 강희복 - 사외이사 신상규 - ② 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 신현목(출석률: 100%) 강희복(출석률:100%) 신상규(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2016.02.03 제1호 의안. 제2기 재무제표 및 연결재무제표 심의의 건제2호 의안. 제2기 영업보고서 심의의 건제3호 의안. 감사보고서 제출의 건제4호 의안. 내부회계관리제도 평가의 건제5호 의안. 제2기 정기주주총회 목적사항 심의의 건※보고사항제1호 보고. 내부회계관리제도의 운영실태 보고 가결가결가결가결가결- 찬성찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성찬성- 2차 2016.02.24 제1호 의안. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (2) 사외이사후보추천위원회 ① 구성, 성명, 설치목적과 권한 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 사외이사후보추천위원회 사내이사 조돈엽 사외이사후보의 추천 - 사외이사 강희복 - 사외이사 신상규 - ※ 사외이사 과반수 충족(상법 제542조의8항 충족) ② 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 강희복(출석률:100%) 신상규(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2016.02.03 제1호 의안. 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 2차 2016.02.24 제1호 의안. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 (3) 경영임원회 ① 구성, 성명, 설치목적과 권한 (기준일: 2016년 12월 31일) 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 경영임원회 사내이사 조돈엽 주요 경영에 관련된재무, 투자 등의 심의 및 의결 - 미등기임원 신 건 - 미등기임원 김인덕 - 미등기임원 정재구 - 미등기임원 박경원 - 미등기임원 박영욱 - 미등기임원 정유천 - 미등기임원 오창연 - 미등기임원 류재철 - 미등기임원 이원호 - ② 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1차 2016.02.22 제1호 의안. 투자 승인의 건 가결 2차 2016.03.14 제1호 의안. 보완투자 승인의 건 가결 3차 2016.03.28 제1호 의안. 투자 승인의 건 가결 4차 2016.07.11 제1호 의안. Smart factory 구축 투자 승인의 건 가결 5차 2016.07.18 제1호 의안. 설비 투자 승인의 건 가결 6차 2016.10.24 제1호 의안. 투자 승인의 건 가결 7차 2016.11.07 제1호 의안. 투자 승인의 건 가결 8차 2016.12.23 제1호 의안. 투자 승인의 건 가결 ※ 회사의 경쟁적 지위를 위협할 수 있는 경우 에 해당하여 구체적 기재를 생략함 라. 이사의 독립성 당사의 이사는 총 5인으로 구성되어 있으며, 이 중 사외이사는 3명입니다. 사외이사 선임에 있어 상법 및 관계법상의 자격 기준과 이사직무수행 적합성을 위한 전문성 및 독립성 등에 기반하여 투명하고 공정한 사외이사후보추천위원회의 엄격한 심사와 추천을 통해 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있으며, 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 단재완 이사회 경영총괄 있음 특수관계인 사내이사 (대표이사) 조돈엽 이사회 경영총괄이사회 관련 해당없음 특수관계인 사외이사 신현목 사외이사후보추천위원회 이사회 관련 (감사위원회위원장) 해당없음 해당없음 사외이사 강희복 이사회 이사회 관련(감사위원회위원) 해당없음 해당없음 사외이사 신상규 이사회 이사회 관련(감사위원회위원) 해당없음 해당없음 마. 사외이사의 전문성 당사에서는 사외이사가 이사회에서 전문적인 업무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 충분히 제공하고 있으며, 사내 주요 현안에 관련해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고 신현목 ('52.10.15) '75.02 부산대 정치외교학과 졸 '78.11 삼성정밀㈜ 입사 '06.01 삼성테크윈㈜ 경영지원실장 전무 '09.01 삼성테크윈㈜ 경영지원실장 부사장 '10.12 삼성탈레스㈜ 대표이사 사장 '14.04 해성디에스㈜ 사외이사 사외이사 회계 또는 재무전문가감사위원장 강희복 ('46.06.14) '69.02 서울대 법과대학 학사 졸 '70.12 제8회 행정시험 합격 '98.04 한국조폐공사 사장 '05.06 (재)시장경제연구원 이사 '13.09 국민은행 사외이사 '15.03 ㈜이테크건설 감사 '15.12 해성디에스㈜ 사외이사`17.03 삼광글라스㈜ 감사 사외이사 - 신상규 ('49.09.25) '72.02 서울대 법과대학 학사 졸 '79.06 제21회 사법시험 합격 '09.01 광주고등검찰청 검사장 '09.09 법무법인 동인 변호사 '11.11 학교법인 동덕여학단 이사장 '15.12 해성디에스㈜ 사외이사 사외이사 - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '감사위원회 규정'에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구 분 내 용 제3조(직무와 권한) ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 신고. 고지가 있을 경우 그게 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고. 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고 고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(신현목 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 신현목(출석률: 100%) 강희복(출석률:100%) 신상규(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1차 2016.02.03 제1호 의안. 제2기 재무제표 및 연결재무제표 심의의 건제2호 의안. 제2기 영업보고서 심의의 건제3호 의안. 감사보고서 제출의 건제4호 의안. 내부회계관리제도 평가의 건제5호 의안. 제2기 정기주주총회 목적사항 심의의 건※보고사항제1호 보고. 내부회계관리제도의 운영실태 보고 가결가결가결가결가결- 찬성찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성찬성- 2차 2016.02.24 제1호 의안. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 대상기간 중 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제30조에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 대상기간 중 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 등에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계양전기㈜ 본인 보통주 2,895,000 19.30 1,635,000 9.62 최대주주 한국제지㈜ 특수관계인 보통주 1,350,000 9.00 1,190,000 7.00 계열회사 해성산업㈜ 특수관계인 보통주 750,000 5.00 170,000 1.00 계열회사 단재완 특수관계인 보통주 1,050,000 7.00 1,050,000 6.18 계열회사임원 단우영 특수관계인 보통주 1,050,000 7.00 1,050,000 6.18 계열회사임원 단우준 특수관계인 보통주 1,050,000 7.00 1,050,000 6.18 계열회사임원 조돈엽 특수관계인 보통주 180,000 1.20 180,000 1.06 계열회사임원 이정훈 특수관계인 보통주 80,000 0.53 80,000 0.47 계열회사임원 조성래 특수관계인 보통주 30,000 0.20 30,000 0.18 계열회사임원 계 보통주 8,435,000 56.23 6,435,000 37.85 - - - - - - - 나. 최대주주 상세: 계양전기(주) (1) 대표자 성명 직위 상근여부 출생연도 이정훈 대표이사 상근 1958년 (2) 주요재무정보(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 2016년말 자산총계 243,983 부채총계 64,850 자본총계 179,133 매출액 339,879 영업이익 15,455 당기순이익 17,234 ※ 연결 기준(3) 사업현황 당사의 최대주주인 계양전기(주)는 1977년 04월에 전동공구 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울시 강남구 테헤란로 508 해성2빌딩에 위치해 있으며,공장은 안산과 천안에 위치해 있습니다. 계양전기(주)는 산업용품(전동공구,엔진,산업용구) 및 전장품(자동차용 DC 모터) 관련사업을 운영하고 있습니다. 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 해당사항 없음 2. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 계양전기㈜ 1,635,000 9.62% - 한국제지㈜ 1,190,000 7.00% - 단재완 1,050,000 6.18% - 단우영 1,050,000 6.18% - 단우준 1,050,000 6.18% - 우리사주조합 1,085,729 6.39% 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,049 99.80 9,589,271 56.40 - ※ 상기 소액주주에는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주의 소유한 특수관계인의 주식을 포함함 3. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일 ~ 1월 14일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 주식회사 하나은행(T:02-368-5835): 서울시 영등포구 국제금융로 72 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 사. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '16.7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최 고 15,400 16,450 14,350 13,600 10,900 12,950 최 저 13,250 13,750 13,150 10,350 9,630 10,250 평 균 14,343 15,120 13,658 12,453 10,250 11,376 거래량 최고(일) 680,550 263,720 155,407 222,535 175,010 103,343 최저(일) 77,981 60,022 27,289 39,603 19,550 14,736 월 간 5,569,893 2,687,105 1,255,881 1,593,295 1,196,768 961,731 ※ 평균주가는 일별 종가 기준임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (1) 등기임원의 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 단재완 남 1947.03 회장 등기임원 상근 이사회 의장경영총괄 ' 70.02 연세대 졸업 '01.09 한국제지㈜ 회장 '97.03 계양전기㈜ 회장 '01.09 ㈜한국팩키지 회장 '99.03 해성산업㈜ 회장 '14.04 해성디에스(주) 회장 1,050,000 - 2.7년 - 조돈엽 남 1957.03 대표이사부사장 등기임원 상근 이사회 관련경영총괄 '81.02 광운대 경영학과 졸 '11.06 삼성테크윈㈜ MDS사업부장 전무이사 '14.04 해성디에스㈜ 대표이사 부사장 180,000 - 2.8년 - 신현목 남 1952.10 사외이사/감사위원장 등기임원 비상근 이사회관련(감사위원회 위원장) '75.02 부산대 정치외교학과 졸 '78.11 삼성정밀㈜ 입사 '06.01 삼성테크윈㈜ 경영지원실장 전무 '09.01 삼성테크윈㈜ 경영지원실장 부사장 '10.12 삼성탈레스㈜ 대표이사 사장 '14.04 해성디에스㈜ 사외이사 - - 1.0년 - 강희복 남 1946.06 사외이사/감사위원 등기임원 비상근 이사회 관련 '69.02 서울대 법과대학 졸 '70.12 제8회 행정시험 합격 '98.04 한국조폐공사 사장 '05.06 (재)시장경제연구원 이사 '13.09 국민은행 사외이사 '15.03 ㈜이테크건설 감사 '15.12 해성디에스㈜ 사외이사`17.03 삼광글라스㈜ 감사 - - 1.0년 - 신상규 남 1949.09 사외이사/감사위원 등기임원 비상근 이사회 관련 '72.02 서울대 법과대학 학사 졸 '79.06 제21회 사법시험 합격 '09.01 광주고등검찰청 검사장 '09.09 법무법인 동인 변호사 '11.11 학교법인 동덕여학단 이사장 '15.12 해성디에스㈜ 사외이사 - - 1.0년 - ※ 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 강희복 사외이사, 신상규 사외이사 재선임 (2) 미등기 임원의 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 단우영 남 1979.06 사장 미등기임원 상근 기획조정실 총괄 '03.05 Johns Hopkins University'11.03 한국제지㈜ 전무'17.01 해성디에스(주) 사장 1.050.000 - 0.0년 '17.12.31 단우준 남 1981.04 부사장 미등기임원 상근 기획조정실 업무 '05.05 Tufts University 경제학 '09.01 삼일PWC '17.01 해성디에스(주) 부사장 1.050.000 - 0.0년 '17.12.31 김인덕 남 1962.03 전무이사 미등기임원 상근 BGA사업본부장 '88.02 영남대 졸'11.06 삼성테크윈(주) 메탈생산팀장 상무이사'14.04 해성디에스(주) 생산본부장 상무이사'16.01 해성디에스(주) BGA사업본부장 상무이사 '17.01 해성디에스(주) BGA사업본부장 전무이사 62,740 - 2.7년 '17.12.31 정재구 남 1963.08 상무이사 미등기임원 상근 경영지원본부장 '89.02 부산대 행정학과 졸'02.02 창원대 경영학과 석사'10.12 삼성테크윈(주) 1사업장경영지원팀장 부장'14.05 해성디에스(주) 경영지원팀장 이사'15.05 해성디에스(주) 사업장장 상무이사'16.01 해성디에스(주) 경영지원본부장 상무이사 54,182 - 2.7년 '17.12.31 박경원 남 1960.09 상무이사 미등기임원 상근 LF사업본부장 '84.02 한양대 원자력공학 졸'11.12 삼성테크윈(주) MDS전략마케팅팀장 부장'14.04 해성디에스(주) 영업본부장 이사'15.05 해성디에스(주) 영업본부장 상무이사 '16.01 해성디에스(주) LF영업팀팀장 상무이사'17.01 해성디에스(주) LF사업본부장 상무이사 53,182 - 2.7년 '17.12.31 정유천 남 1964.08 이사 미등기임원 상근 생산지원팀장 '86.02 인하대 항공공학 졸'11.12 삼성테크윈(주) MDS 사업운영팀팀장 부장'14.04 해성디에스(주) 생산지원팀팀장 이사 47,740 - 2.8년 '17.12.31 박영욱 남 1964.02 이사 미등기임원 상근 품질보증팀장 '89.02 부산대 기계설계공학 졸'10.12 삼성테크윈(주) MDS품질보증팀팀장 부장'14.04 해성디에스(주) 품질보증팀장 이사 42,434 - 2.7년 '17.12.31 이원호 남 1965.04 이사 미등기임원 상근 LF사업본부생산팀장 '92.02 부산대 정밀기계공학 졸'12.12 삼성테크윈(주) 메탈생산팀장 부장'14.12 해성디에스(주) 메탈생산팀장 부장'15.05 해성디에스(주) 메탈생산팀장 이사'16.01 해성디에스(주) LF 생산팀장 이사 41,251 - 2.7년 '17.12.31 류재철 남 1965.10 이사 미등기임원 상근 BGA개발센터장 '93.02 동국대 화학공학 졸'13.03 삼성테크윈(주) MS신규사업그룹장 수석'14.06 해성디에스(주) 플렉스개발팀장 이사'16.01 해성디에스(주) BGA개발팀장 이사'17.01 해성디에스(주) BGA개발센터장 이사 42,706 - 2.5년 '17.12.31 김준현 남 1970.07 이사 미등기임원 상근 창원사업장장 '08.02 고려대 MBA 석사 졸업'13.03 삼성테크윈(주) 인사기획그룹장 부장'16.01 해성디에스(주) 인사팀 팀장 부장'17.01 해성디에스(주) 창원사업장장 35,270 - 2.7년 '17.12.31 장석균 남 1965.04 이사 미등기임원 상근 LF사업본부해외영업팀장 '89.02 중앙대 화학공학 졸'11.12 삼성테크윈(주) 영업그룹장 부장'16.12 해성디에스(주) LF영업팀장 부장'17.01 해성디에스(주) LF사업본부 해외영업팀장 34,090 - 2.7년 '17.12.31 박세철 남 1961.10 전문위원 미등기임원 상근 LF개발센터장 '93.02 부산대 금속공학 졸'11.12 삼성테크윈(주) 메탈개발그룹장 전문위원 '14.04 해성디에스(주) 메탈개발팀장 전문위원'16.01 해성디에스(주) LF개발팀장 전문위원'17.01 해성디에스(주) LF개발센터장 36,206 - 2.7년 '17.12.31 윤태성 남 1967.01 전문위원 미등기임원 상근 BGA개발센터개발팀장 '96.08 성균관대 고분자공학 박사'00.03 삼성전자(주) Package 개발팀 수석연구원'12.05 두산전자(주) Package 개발팀장'17.01 해성디에스(주) BGA개발센터 개발팀장 - - 0.0년 '17.12.31 ※ 공시서류 작성기준일(2016.12.31) 이후 공시서류제출일(2017.03.30) 사이에 신규로 선임한 임원을 포함하여 기재하였으며, 직위 및 담당업무 변동내용을 반영 기재[공시서류 작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 퇴임 임원 현황] 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 사유 비고 신 건 남 1958.07 전무이사 미등기임원 기간만료 - 오창연 남 1962.10 이사 미등기임원 기간만료 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 433 - 154 - 587 2.1 44,883,445 74,434 - 전사 여 86 - 109 - 195 1.6 7,962,493 39,812 - 합 계 519 - 263 - 782 2.0 52,845,938 65,811 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 2,500 사외이사 포함 ※ 상기 인원수 및 승인금액은 2017년 3월 24일 주주총회 결의사항이 반영된 결과임 나. 보수지급금액 (1) 전체 보수지급금액 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,188 238 감사위원회 위원포함 ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 연간 평균인원으로 나누어 계산하였습니다. (2) 유형별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,101 551 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 86 29 사외이사인 감사위원회 위원 감사 - - - - ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 연간 평균인원으로 나누어 계산하였습니다. (3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 단재완 회장 613 - [산정기준 및 방법] (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 단재완 근로소득 급여 437 임원보수 지급규정 및 이사회 결의에 따름 상여 73 임원보수 지급규정 및 이사회 결의에 따름 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 103 2016년 경영성과에 따른 목표인센티브 및 이익배분금(PS) 퇴직소득 - - 기타소득 - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사의 현황 당사는 작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호 및 시행령 제3조 제1호, 제2호에 따라 해성그룹 기업집단의 계열회사입니다. 다만 작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 및 출자총액제한의 대상이 되는 기업집단에는 해당하지 않습니다. (1) 기업집단의 개요① 기업집단의 명칭 : 해성그룹② 기업집단의 지배자 : 단재완(2) 기업집단에 소속된 회사 구분 회 사 명 결산월 업 종 비고 국내(10) 해성산업㈜ 12월 시설관리용역 및 오피스빌딩임대 상장 계양전기㈜ 12월 전동공구 제조 및 판매 상장 한국제지㈜ 12월 인쇄용지 제조 및 판매 상장 ㈜한국팩키지 12월 식품용 포장용기 제조 및 판매 상장 ㈜경재 12월 부동산매매 비상장 우영엔지니어링 12월 시설관리용역 서비스 비상장 HK특수지상사 12월 도매업 비상장 프레스토라이트아시아㈜ 12월 전동기 제조 및 판매 비상장 해성테크놀로지㈜ 12월 반도체소자 자재 제조 및 매매 비상장 해성바이오㈜ 12월 바이오센서, 의료기기 제조 및 연구 비상장 해외(4) 소주해성디에스무역유한공사[Suzhou Haesung DS Trading Co.,Ltd.] 12월 반도체부품 판매업 비상장 국일제지(장가항)유한공사[Kook-il paper(zhangjiagang)Mfg. Co.,Ltd] 12월 특수지 제조 및 판매 비상장 계양전기소주유한공사[Keyang Electric Machinery[Suzhou] Co., Ltd] 12월 전동공구 제조 및 판매 비상장 HANKUK PAPER USA, INC 12월 판매관련 서비스업 비상장 나. 계열회사 등의 투자지분현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) 투자회사피투자회사 해성디에스(주) 해성산업(주) 계양전기(주) 한국제지(주) (주)한국팩키지 해성디에스(주) - 1.00% 9.62% 7.00% - 해성산업(주) - - - - - 계양전기(주) - 9.32% - 8.75%(*) - 한국제지(주) - 5.63% - - - (주)한국팩키지 - - - 40.00% - 소주해성디에스무역유한공사 100.00% - - - - 국일제지(장가항)유한공사 - - - 100.00% - 계양전기소주유한공사 - - 100.00% - - HK특수지상사 - - - 19.64% - HANKUK PAPER USA, INC - - - 100.00% - 우영엔지니어링(주) - - - - - (주)경재 - - - - - 프레스토라이트아시아(주) - - 50.42% - - 해성테크놀로지(주) 66.60% - - - - 해성바이오(주) 66.66% - - - - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) 겸직임원 겸직회사 성 명 직 위 직장명 직 책 선임일 담당업무 단재완 회장 (상근/등기) 한국제지(주) 대표이사 회장 - 경영총괄 해성산업(주) 대표이사 회장 - 경영총괄 (주)한국팩키지 대표이사 회장 - 경영총괄 계양전기(주) 대표이사 회장 - 경영총괄 신 건 전무이사 (상근/미등기) Suzhou Haesung DS Trading Co.,ltd 동사장 2015.05 경영총괄 박경원 상무이사(상근/미등기) Suzhou Haesung DS Trading Co.,ltd 동사 2015.05 경영총괄 김인덕 상무이사(상근/미등기) 해성테크놀로지(주) 이사 2016.08 경영총괄 정재구 상무이사(상근/미등기) 해성바이오(주) 대표이사 2016.08 경영총괄 2. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소주해성디에스무역유한공사(비상장) 2015.06.01 중국판매확대 49,104 - 100.00% 49,104 - - - - 100.00% 49,104 76,768 5,050 해성테크놀로지 (주) (비상장) 2016.08.09 다층BGA 제조경쟁력 확보 7,992,000 799,200 66.60% 7,992,000 - - -249,800 799,200 66.60% 7,742,200 11,871,391 -375,075 해성바이오(주)(비상장) 2016.08.26 바이오센서사업 진출 500,000 1,000,000 66.60% 500,000 - - - 1,000,000 66.60% 500,000 701,030 -51,951 합 계 - - 8,541,104 - - -249,800 - - 8,291,304 12,649,189 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 당사는 사업보고서 작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 사업보고서 서류작성 기준일까지 기간동안 대주주와 행한 매출 및 매입 거래 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 매출 매입 당기 전기 당기 전기 관계기업 해성테크놀로지 90,311 - - - 유의적인 영향력을행사하는 기업 계양전기 119,881 74,994 76,634 56,323 한국제지 263,453 159,762 598,741 650,764 해성산업 5,250 3,595 80,158 70,083 기타 특수관계자 한국팩키지 23,674 13,491 - - 단재완 - - 799,506 756,882 계 502,569 251,842 1,555,039 1,534,052 ※ 연결 기준 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 해당사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안 건 결의내용 2016.02.24 정기주주총회 제1호의안. 제2기 재무제표 승인의 건 제2호의안. 사내이사 선임의 건 제3호의안. 감사위원회 위원 선임의 건 제4호의안. 이사보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없음 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없음 나. 단기매매차익 환수현황 해당사항 없음 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 라. 중소기업기준 검토표 해당사항 없음 마. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(유가증권시장상장) 2016.06.21 24,000,000 1.시설자금23,451,500 다층 BGA 시설투자 발행제비용 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl (2) 사모자금의 사용내역 해당사항 없음 바. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음