마니커에프앤지 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 21 기 전기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 마니커에프앤지

1. 당사의 개요 주식회사 마니커에프앤지(이하 "당사"라 함)는 1985년 9월에 설립된 ㈜마니커로부터 분사하여 2004년 5월 설립되었으며, 2019년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 144번길 36-2에 소재하고 있습니다. 당사는 육가공식품 전문기업으로 도축, 육류가공 및 저장처리업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 7,989,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜팜스토리	4,705,333	29.45	4,705,333	29.45

최장호	50,000	0.31	50,000	0.31

기타	11,222,667	70.24	11,222,667	70.24

합 계	15,978,000	100.00	15,978,000	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다. 따라서, 영업부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순이익, 자산, 부채총액에대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	비중

고객 1	13,547,078	15.81%

고객 2	9,546,769	11.14%

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,760,954	1,244,570

외화예금	933,393	315,873

정기예금(*)	4,000,000	14,500,000

합 계	6,694,347	16,060,443

(*) 당사는 정기예금 중 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금은 현금및현금성자산으로 분류하였습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

장기기타금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동항목]

매출채권	12,830,487	12,202,210

차감: 대손충당금	(110,961)	(110,437)

미수금	8,426	7,581

차감: 대손충당금	-	-

미수수익	105,118	86,266

합 계	12,833,070	12,185,620

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

[유동항목]

매출채권	110,437	524	-	110,961

미수금	-	-	-	-

합 계	110,437	524	-	110,961

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

[유동항목]

매출채권	29,279	81,158	-	110,437

미수금	-	-	-	-

합 계	29,279	81,158	-	110,437

8. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동항목]

정기예적금	16,000,000	3,000,000

단기대여금	10,549,950	17,325,905

소 계	26,549,950	20,325,905

[비유동항목]

정기예적금	2,000	2,000

임차보증금	167,455	267,963

소 계	169,455	269,963

합 계	26,719,405	20,595,868

9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	508,288	-	508,288	583,140	-	583,140

제품	13,310,997	(109,067)	13,201,930	8,495,543	(267,124)	8,228,419

원재료	4,513,454	-	4,513,454	5,760,119	-	5,760,119

부재료	647,157	-	647,157	773,142	-	773,142

저장품	900,920	-	900,920	886,797	-	886,797

합 계	19,880,816	(109,067)	19,771,749	16,498,741	(267,124)	16,231,617

당분기와 전기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 가산(또는 차감)된 금액은각각 (-)158,057천원 및 43,958천원입니다.

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동항목]

선급금	317,568	8,653

선급비용	49,663	148,453

반환제품회수권(*)	12,733	15,832

소 계	379,964	172,938

[비유동항목]

확정급여자산	-	30,964

합 계	379,964	203,902

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하였습니다.

11. 범주별 금융상품 등(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	6,694,347	-	6,694,347

매출채권및기타채권	12,833,070	-	12,833,070

단기기타금융자산	26,549,950	-	26,549,950

장기기타금융자산	169,455	-	169,455

매입채무및기타채무	-	14,575,027	14,575,027

단기차입부채	-	25,950,000	25,950,000

단기기타금융부채	-	417,854	417,854

장기매입채무및기타채무	-	59,145	59,145

장기기타금융부채	-	547,933	547,933

합 계	46,246,822	41,549,959	87,796,781

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	16,060,443	-	16,060,443

매출채권및기타채권	12,185,620	-	12,185,620

단기기타금융자산	20,325,905	-	20,325,905

장기기타금융자산	269,963	-	269,963

매입채무및기타채무	-	16,012,626	16,012,626

단기차입부채	-	25,950,000	25,950,000

단기기타금융부채	-	352,396	352,396

장기매입채무및기타채무	-	59,145	59,145

장기기타금융부채	-	393,552	393,552

합 계	48,841,931	42,767,719	91,609,650

(2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당사는 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품이 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

순손익 :

이자수익	885,021	-	885,021

외환차익	12,272	5	12,277

외화환산이익	2,730	-	2,730

대손상각비	(524)	-	(524)

이자비용	-	(784,181)	(784,181)

외환차손	(15,774)	(12,159)	(27,933)

외화환산손실	-	-	-

합 계	883,725	(796,335)	87,390

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

순손익 :

이자수익	1,054,980	-	1,054,980

외환차익	42,222	8,675	50,897

외화환산이익	11,165	-	11,165

대손상각비	(57,360)	-	(57,360)

이자비용	-	(935,493)	(935,493)

외환차손	(4,012)	(57)	(4,069)

외화환산손실	(21,609)	-	(21,609)

합 계	1,025,386	(926,875)	98,511

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	재평가금액	장부금액

토지	12,460,811	-	10,118,804	22,579,615

건물	16,888,667	(4,479,881)	-	12,408,786

구축물	7,969,784	(2,244,608)	-	5,725,176

기계장치	29,434,346	(18,315,284)	-	11,119,062

공구와기구	2,116,938	(1,533,412)	-	583,526

집기비품	1,574,935	(1,184,014)	-	390,921

시설장치	3,713,153	(1,043,074)	-	2,670,079

건설중인자산	538,800	-	-	538,800

사용권자산	1,428,056	(488,806)	-	939,250

합 계	76,125,490	(29,289,079)	10,118,804	56,955,215

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	재평가금액	장부금액

토지	12,460,811	-	10,118,804	22,579,615

건물	16,888,667	(4,163,219)	-	12,725,448

구축물	7,939,784	(1,946,913)	-	5,992,871

기계장치	29,068,631	(18,031,299)	-	11,037,332

공구와기구	1,916,429	(1,388,081)	-	528,348

집기비품	1,466,520	(1,070,818)	-	395,702

시설장치	3,538,049	(770,054)	-	2,767,995

건설중인자산	566,300	-	-	566,300

사용권자산	1,286,055	(575,283)	-	710,772

합 계	75,131,246	(27,945,667)	10,118,804	57,304,383

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	22,579,615	12,725,448	5,992,871	11,037,332	528,348	395,702	2,767,995	566,300	710,772	57,304,383

증가

취득	-	-	30,000	374,540	213,409	113,224	123,705	1,091,075	547,815	2,493,768

기타증가	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	1,059,175	8,000	-	51,400	-	-	1,118,575

감소

감가상각	-	(316,662)	(297,695)	(1,351,983)	(158,384)	(117,937)	(273,021)	-	(312,375)	(2,828,057)

처분	-	-	-	(2)	(7,847)	(68)	-	-	(6,962)	(14,879)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(1,118,575)	-	(1,118,575)

기말	22,579,615	12,408,786	5,725,176	11,119,062	583,526	390,921	2,670,079	538,800	939,250	56,955,215

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	12,460,811	13,147,665	5,000,463	6,392,856	521,455	381,496	2,349,817	25,200	827,578	41,107,341

증가

취득	-	-	425,000	4,063,014	205,266	161,210	459,658	3,564,044	346,731	9,224,923

기타증가	10,118,804	-	-	-	-	-	-	-	-	10,118,804

대체	-	-	907,653	1,858,291	-	-	257,000	-	-	3,022,944

감소

감가상각	-	(422,217)	(340,245)	(1,275,957)	(198,372)	(145,540)	(298,480)	-	(386,506)	(3,067,317)

처분	-	-	-	(872)	(1)	(1,464)	-	-	(77,031)	(79,368)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(3,022,944)	-	(3,022,944)

기말	22,579,615	12,725,448	5,992,871	11,037,332	528,348	395,702	2,767,995	566,300	710,772	57,304,383

(3) 보고기간 종료일 현재 토지에 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가 기준일은 2024년 12월 31일입니다. 당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 (주)나라감정평가법인의 재평가 결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가 기준법과 거래사례 비교법을 이용하여 측정하였습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 토지 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가모형	원가모형	재평가모형	원가모형

토지(주1)	22,579,615	12,460,811	22,579,615	12,460,811

(주1) 2024년 12월 31일 토지 재평가 모형을 적용하였습니다.2) 보고기간 종료일 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소계	수준1	수준2	수준3

토지	당분기말	22,579,615	-	-	22,579,615

상기 토지의 공정가치(수준 3) 측정에 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다.

평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성

공시지가기준 평가법:측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를반영하여 공정가치를 측정함	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

거래사례 비교법:대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를측정함	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

시점수정	시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함

가치형성요인	가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	460,700	(393,892)	66,808

산업재산권	1,565	(1,564)	1

합 계	462,265	(395,456)	66,809

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	418,600	(375,595)	43,005

산업재산권	1,565	(1,513)	52

합 계	420,165	(377,108)	43,057

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	합 계

기초	43,005	52	43,057

증가

취득	42,100	-	42,100

감소

상각	(18,297)	(51)	(18,348)

기말	66,808	1	66,809

② 전기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	합 계

기초	98,927	786	99,713

증가

취득	28,000	-	28,000

감소

상각	(83,922)	(734)	(84,656)

기말	43,005	52	43,057

14. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동항목]

매입채무	9,402,464	9,601,519

미지급금	4,235,835	5,713,728

미지급비용	936,728	697,379

소 계	14,575,027	16,012,626

[비유동항목]

장기미지급비용	59,145	59,145

합 계	14,634,172	16,071,771

15. 차입부채 당사의 차입부채는 모두 단기차입금이며, 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	연이자율 (2025.09.30기준)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	3.67%	10,000,000	10,000,000

3.53%	10,000,000	10,000,000

기타자금	우리은행	3.12%	5,950,000	5,950,000

합 계	25,950,000	25,950,000

16. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동항목]

리스부채	397,854	327,396

예수보증금	20,000	25,000

소 계	417,854	352,396

[비유동항목]

리스부채	547,933	393,552

합 계	965,787	745,948

17. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	348,155	(38,320)	309,835

차량운반구	1,079,901	(450,486)	629,415

합 계	1,428,056	(488,806)	939,250

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	350,870	(207,115)	143,755

차량운반구	935,185	(368,168)	567,017

합 계	1,286,055	(575,283)	710,772

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	143,755	285,933	(1,014)	(118,839)	309,835

차량운반구	567,017	261,882	(5,948)	(193,536)	629,415

합 계	710,772	547,815	(6,962)	(312,375)	939,250

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	279,953	20,049	-	(156,247)	143,755

차량운반구	547,625	326,682	(77,031)	(230,259)	567,017

합 계	827,578	346,731	(77,031)	(386,506)	710,772

(3) 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

총현금유출	329,047	298,446

이자비용	24,000	25,301

(4) 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1개월 이하	37,468	34,238

1개월 초과 ~ 3개월 이하	74,406	68,476

3개월 초과 ~ 1년 이하	316,142	248,514

1년 초과 ~ 5년 이하	562,514	403,958

5년초과	6,800	10,400

합 계	997,330	765,586

(5) 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

단기리스	154,327	459,605	142,513	427,448

소액리스	4,812	14,379	2,973	9,037

합 계	159,139	473,984	145,486	436,485

18. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	18,915	20,716

환불부채전입(환입)액	(3,849)	(1,801)

기말금액	15,066	18,915

당분기 충당부채는 모두 환불부채로 이루어져 있습니다. 환불부채는 당분기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 당사는 환불부채 설정금액을 당분기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.

19. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동항목]

선수금	132,286	98,852

예수금	96,884	86,440

합 계	229,170	185,292

20. 종업원급여

당사는 대부분의 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 제도 운영으로 인해 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등 보험수리적 위험에 노출됩니다.

한편, 당사는 당분기 중 일부 임직원에 대하여 기존 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다. 확정기여형 퇴직급여제도 하에서는 당사가 매 기간 일정 금액을 기금(운용기관)에 불입하면 납입 이후의 운용성과 또는 보험수리적 위험은 근로자가 부담하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여부채로 인식되는 금액은 없으며, 당기의 불입액을 비용으로 인식합니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,616,270	4,325,770

사외적립자산의 공정가치(주1)	(3,806,568)	(4,325,770)

합 계	809,702	-

(주1) 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 30,964천원을 확정급여자산(기타비유동자산)으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 전기말 현재 4,356,734천원 입니다(주석 10참조).

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,325,770	3,253,669

당기근무원가	845,524	569,610

이자원가	106,787	122,025

보험수리적손실(이익)	-	700,871

- 경험 조정에 의한 보험수리적손실(이익)	-	472,497

- 인구통계적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익)	-	(1,145)

- 재무적 가적 변동에 의한 보험수리적손실(이익)	-	229,519

급여지급액	(303,109)	(329,942)

관계사전출입 등	-	9,537

기타증감(주1)	(358,702)	-

기말	4,616,270	4,325,770

(주1) 당분기 중 일부 임직원의 퇴직급여제도가 확정급여형에서 확정기여형으로 변경되었으며, 이로 인해 해당 임직원에 대한 기존 확정급여채무 정산금입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,356,734	3,079,920

사외적립자산 기대수익	106,787	136,362

보험수리적손익	-	(36,054)

사용자기여금	184	1,400,000

급여지급액	(359,673)	(233,031)

기타증감(주1)	(297,464)	-

관계사전출입	-	9,537

기말	3,806,568	4,356,734

(주1) 당분기 중 일부 임직원의 퇴직급여제도가 확정급여형에서 확정기여형으로 변경되었으며, 이로 인해 해당 임직원에 대한 기존 사외적립자산 정산금입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,806,384	4,356,734

보험예치금(주1)	184	-

합 계	3,806,568	4,356,734

(주1) 당사는 삼성화재해상보험에 외국인출국만기보험을 가입하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

당기근무원가	281,841	845,524	142,403	427,208

이자원가	35,595	106,787	30,507	91,519

사외적립자산 기대수익	(35,595)	(106,787)	(30,507)	(91,519)

합 계	281,841	845,524	142,403	427,208

(6) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

매출원가	223,736	657,737	95,834	286,681

판매비와관리비	70,051	199,733	46,569	140,527

확정기여제도관련 비용	(11,946)	(11,946)	-	-

합 계	281,841	845,524	142,403	427,208

21. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행주식수	15,978,000	15,978,000

보통주 자본금	7,989,000,000	7,989,000,000

22. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,187,943	39,187,943

23. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의자본조정	1,057,858	1,057,858

재평가잉여금	8,489,871	8,489,871

합 계	9,547,729	9,547,729

24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	26,964	26,964

미처분이익잉여금	21,941,711	20,634,808

합 계	21,968,675	20,661,772

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	20,634,808	18,223,708

확정급여제도의 재측정요소	-	(582,907)

당기순이익	1,306,903	2,994,007

기말금액	21,941,711	20,634,808

25. 영업이익(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

매출액:

제품매출	27,263,815	76,301,820	28,489,946	78,003,970

상품매출	1,694,755	4,820,958	718,612	1,891,058

기타매출	500,357	1,903,255	162,784	576,236

합 계	29,458,927	83,026,033	29,371,342	80,471,264

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

매출원가:

제품매출원가	22,803,995	64,533,925	24,404,412	64,855,848

기초제품	11,982,096	8,228,419	10,711,625	7,943,517

당기제품제조원가	24,430,304	70,701,943	22,551,663	66,372,294

타계정대체액	(406,475)	(1,194,507)	(497,511)	(1,098,598)

기말제품	(13,201,930)	(13,201,930)	(8,361,365)	(8,361,365)

상품매출원가	1,295,366	3,815,597	268,929	1,534,480

기초상품	414,717	583,140	110,680	461,901

당기상품매입	1,441,659	3,870,847	587,839	1,540,634

타계정대체액	(52,722)	(130,102)	(297,525)	(335,990)

기말상품	(508,288)	(508,288)	(132,065)	(132,065)

기타매출원가	520,465	1,815,017	427,063	837,238

합 계	24,619,826	70,164,539	25,100,404	67,227,566

(3) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

급료와임금	986,108	2,650,827	735,067	2,264,509

퇴직급여	70,051	199,733	46,569	140,527

복리후생비	99,728	279,421	75,438	255,867

여비교통비	45,990	136,684	46,688	131,558

통신비	8,961	27,427	8,903	25,242

수도광열비	41,123	113,672	24,739	92,528

세금과공과	92,572	202,076	61,259	143,894

지급임차료	149,504	424,428	104,643	314,625

교육훈련비	4,389	15,432	2,679	6,476

보험료	11,693	34,082	9,957	29,640

접대비	28,419	66,153	24,074	62,024

광고선전비	296,550	739,465	212,012	505,235

소모품비	13,071	34,104	10,561	36,402

도서인쇄비	914	1,869	979	3,414

경상연구개발비	138,027	376,142	138,069	393,970

운반비	870,900	2,722,864	971,338	2,758,621

지급수수료	578,245	1,732,005	646,120	1,509,082

견본비	40,855	136,139	34,025	105,536

보관료	260,087	860,606	238,300	687,268

수출제비용	5,669	28,382	11,764	32,829

대손상각비	-	524	47,893	57,360

수선비	-	570	1,320	1,320

감가상각비	148,611	437,789	138,203	397,741

무형자산상각비	5,035	18,348	21,404	63,617

합 계	3,896,502	11,238,742	3,612,004	10,019,285

(4) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,219,834)	(4,973,511)	2,350,260	(417,848)

상품의 판매	1,771,280	5,568,976	412,944	2,065,532

원재료의 사용액	17,111,802	49,578,198	15,548,180	46,263,914

인건비 및 복리후생비	4,137,492	11,869,524	2,800,374	7,735,723

감가상각비 및 무형자산상각비	963,424	2,846,405	772,542	2,310,177

소모품비 및 수선비	251,121	703,012	215,739	601,782

대손상각비	-	524	47,893	57,360

경상연구개발비	138,027	376,142	138,069	393,970

운반비	918,431	2,875,144	1,022,783	2,898,167

판매수수료 및 지급수수료	1,311,730	3,824,302	2,607,325	7,391,484

여비교통비	49,786	147,400	50,741	147,547

지급임차료	163,266	488,640	151,664	456,143

접대비	28,751	70,084	25,171	67,414

기타생산비용	2,128,238	5,869,291	1,964,106	5,643,424

기타판관비	762,814	2,159,150	604,617	1,632,062

기타경상비용	98,505	119,912	12,134	42,263

금융비용	212,678	812,114	312,213	961171

합 계(주1)	28,827,511	82,335,307	29,036,755	78,250,285

(주1) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비, 영업외비용을 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

유형자산처분이익	557	7,696	-	1,213

잡이익	9,516	25,953	8,234	51,795

합 계	10,073	33,649	8,234	53,008

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

기부금	474	5,078	1,453	12,616

유형자산처분손실	-	728	871	881

잡손실	98,031	114,106	9,810	28,766

합 계	98,505	119,912	12,134	42,263

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자수익	259,336	885,021	362,975	1,054,980

외환차익	3,837	12,277	6,756	50,897

외화환산이익	2,730	2,730	10,686	11,165

합 계	265,903	900,028	380,417	1,117,042

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

이자비용	240,495	784,181	303,112	935,493

외환차손	12,817	27,933	2,527	4,069

외화환산손실	(40,634)	-	6,574	21,609

합 계	212,678	812,114	312,213	961,171

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	480,853	840,051

이연법인세의 변동액	(163,353)	(153,326)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(163,353)	(153,326)

세율변경으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세 효과	-	-

법인세비용	317,500	686,725

(2) 법인세율

당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균 연간 유효법인세율을 분기기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 19.55%이고, 전분기는 20.25%입니다.(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한재무제표)	누적

보통주분기순이익	717,747,226	1,306,903,058	572,081,456	2,704,304,246

가중평균유통보통주식수(*)	15,978,000	15,978,000	15,968,761	15,941,686

기본주당이익	45	82	36	170

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 3개월

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식수	15,978,000	92/92	1,469,976,000	15,978,000

② 누적

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식수	15,978,000	273/273	4,361,994,000	15,978,000

(3) 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 3개월

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식수	15,928,000	92/92	1,465,376,000	15,928,000

주식매입선택권 행사	50,000	75/92	3,750,000	40,761

합 계	15,978,000	-	1,469,126,000	15,968,761

② 누적

(단위:주)

구 분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식수	15,928,000	274/274	4,364,272,000	15,928,000

주식매입선택권 행사	50,000	75/274	3,750,000	13,686

합 계	15,978,000	-	4,368,022,000	15,941,686

(4) 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 반희석효과가 발생하여 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공 대상 차입금종류	담보설정
내용	담보설정차입금액	담보제공자산 장부금액	근저당권 설정금액	설정권자

기타자금	토지, 건물	5,950,000	21,044,133	7,140,000	우리은행

운영자금	토지, 건물	20,000,000	33,793,306	28,000,000	한국산업은행

합 계	25,950,000	54,837,439	35,140,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	32,897,551	27,030,000	DB손해보험

화재보험	재고자산	19,771,749	5,000,000	수산업협동조합 등

합 계	52,669,300	32,030,000

당사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 환경책임보험, 적하보험, 자동차종합보험, 개인정보보호 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 특수관계자 간 담보 및 지급보증 내역은 '주석 32'에 공시하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 서울보증보험으로부터 396,149천원의 이행하자보증 등을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 당사와 금융기관의 주요 차입 등 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	한도액	실행액

우리은행	기타자금	5,950,000	5,950,000

하나은행	외담대	1,171,000	-

산업은행	운영자금대출	2,000,000	-

운영자금대출	20,000,000	20,000,000

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-

농협은행	외담대	500,000	-

합 계	30,621,000	25,950,000

(6) 당분기말 현재 소송사건 1건(소송가액: 55,360천원)에 피소되어 계류중에 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송의 결과가 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

31. 위험관리(1) 금융위험관리1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,694,347	16,060,443

매출채권및기타채권	12,833,070	12,185,620

단기기타금융자산	26,549,950	20,325,905

장기기타금융자산	169,455	269,963

합 계	46,246,822	48,841,931

② 손상차손 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 미수금의 채권발생일 기준 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

개별적으로 손상되지 않은 채권

만기미도래	12,751,026	12,018,399

만기 경과~30일 이내	473	100,727

30일 초과~60일 이내	-	3,251

60일 초과~90일 이내	-	-

90일 초과	87,414	87,414

소 계	12,838,913	12,209,791

개별적으로 손상된 채권	-	-

합 계	12,838,913	12,209,791

매출채권 및 미수금의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

2) 유동성위험 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년 초과 5년미만	5년 초과

매입채무및기타채무	14,575,027	14,575,027	-	-

단기차입부채	25,950,000	25,950,000	-	-

단기기타금융부채	417,854	417,854	-	-

장기매입채무및기타채무	59,145	-	59,145	-

장기기타금융부채	547,933	-	541,283	6,650

합 계	41,549,959	40,942,881	600,428	6,650

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 미만	1년 초과 5년미만	5년 초과

매입채무및기타채무	16,012,626	16,012,626	-	-

단기차입부채	25,950,000	25,950,000	-	-

단기기타금융부채	352,396	352,396	-	-

장기매입채무및기타채무	59,145	-	59,145	-

장기기타금융부채	393,552	-	383,493	10,059

합 계	42,767,719	42,315,022	442,638	10,059

3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험관리 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	710,792	-	315,873	-

CAD	181,396	-	-	-

JPY	41,205	-	-	-

합 계	933,393	-	315,873	-

보고기간 종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,412.79	1,352.85	1,402.20	1,470.00

CAD	1,010.51	994.63	1,007.69	1,023.96

JPY	954.26	894.99	943.73	936.48

당분기 및 전분기 중 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	71,079	(71,079)	44,043	(44,043)

CAD	18,140	(18,140)	8,532	(8,532)

JPY	4,121	(4,121)	42,433	(42,433)

합 계	93,340	(93,340)	95,008	(95,008)

② 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(변동금리)	25,950,000	25,950,000

보고기간 종료일 현재 이자율 1% 변동시 세전 손익에 미치는 영향의 연단위 민감도분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	(259,500)	259,500	(259,500)	259,500

③ 기타가격위험요소 당사는 가격변동위험에 노출되는 지분상품이 없습니다.

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	44,727,212	45,238,446

자본	78,693,347	77,386,444

부채비율	56.84%	58.46%

당분기 및 전분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다

(단위:천원,배)

구 분	당분기	전분기

영업이익	1,622,752	3,224,413

이자비용	784,181	935,493

이자보상배율	2.07	3.45

32. 특수관계자

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배기업	㈜이지홀딩스

지배기업	㈜팜스토리

기타특수관계자	우리손에프앤지 농업회사법인㈜, 농업회사법인㈜새들만, 농합법인㈜문경양돈, 농업회사법인㈜안성, 농업회사법인㈜지리산하이포지피, 농업회사법인㈜우포월드, 농업회사법인㈜팜스월드지지피, 농업회사법인㈜부여육종, ㈜옵티팜, ㈜마니커, 농업회사법인㈜에스앤마니커, 농업회사법인㈜팜스월드, ㈜이지팜스, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜정다운, 농업회사법인㈜제이디팜, 농업회사법인㈜웰피그, ㈜이지바이오, 농업회사법인㈜창진 외

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

㈜이지홀딩스	최상위지배기업	21,193	388,371	23,200	110,342	27,913	18,135	347,137	93,741

㈜팜스토리	지배기업	8,032	-	-	3,400	11,287	-	-	1,400

㈜이지팜스	기타특수관계자	-	-	-	-	286	-	-	-

농업회사법인㈜새들만	기타특수관계자	286	18,000	-	-	255	-	-	-

금호영농조합법인	기타특수관계자	1,680	-	-	-	764	-	-	-

㈜옵티팜	기타특수관계자	-	27,000	-	-	-	-	22,700	-

㈜티앤엘	기타특수관계자	45	-	-	-	-	-	-	-

농업회사법인㈜웰피그	기타특수관계자	-	-	132,682	-	-	35,820	-	-

또봉이에프앤에스㈜	기타특수관계자	-	-	-	-	12,955	-	-	-

한국엠씨씨로지스틱스㈜	기타특수관계자	4,315	-	-	-	632	-	-	-

㈜이앤인베스트먼트	기타특수관계자	-	-	-	-	6,938	-	-	-

우리손에프앤지농업회사법인㈜	기타특수관계자	6,616	-	-	6,970	10,393	-	-	6,757

농업회사법인㈜창진	기타특수관계자	2,828	-	-	-	2,653	-	-	-

농업회사법인㈜문경양돈	기타특수관계자	1,527	-	-	-	1,236	-	-	-

농업회사법인㈜안성	기타특수관계자	5,326	-	-	-	4,005	-	-	-

농업회사법인㈜우포월드	기타특수관계자	2,902	-	-	-	909	-	-	-

농업회사법인㈜지리산하이포지피	기타특수관계자	1,140	-	-	-	6,185	-	-	-

농업회사법인㈜팜스월드지지피	기타특수관계자	2,744	-	-	-	1,236	-	-	-

농업회사법인㈜부여육종	기타특수관계자	1,227	-	-	-	618	-	-	-

농업회사법인㈜팜스월드	기타특수관계자	-	-	232,142	-	-	347,388	-	-

㈜마니커	기타특수관계자	268,464	8,407,268	6,140	6,278	143,537	182,863	8,439,946	6,005

농업회사법인㈜에스앤마니커	기타특수관계자	164	-	-	-	-	-	-	-

㈜정다운	기타특수관계자	-	21,750	2,550	270	-	2,550	-	276

농업회사법인㈜제이디팜	기타특수관계자	-	-	133,337	-	-	32,929	-	-

㈜이지바이오	기타특수관계자	3,396	-	-	-	4,409	-	-	-

㈜패스웨이인터미디에이츠인터내셔날	기타특수관계자	-	-	-	-	127	-	-	-

합 계	331,885	8,862,389	530,051	127,260	236,338	619,685	8,809,783	108,179

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

㈜이지홀딩스	최상위지배기업	5,392	-	1,485	-

㈜팜스토리	지배기업	315	-	-	-

농업회사법인㈜새들만	기타특수관계자	990	-	-	-

금호영농조합법인	기타특수관계자	1,985	-	-	-

한국엠씨씨로지스틱스㈜	기타특수관계자	3,690	-	-	-

우리손에프앤지농업회사법인㈜	기타특수관계자	1,395	-	-	-

농업회사법인㈜창진	기타특수관계자	900	-	-	-

농업회사법인㈜문경양돈	기타특수관계자	4,455	-	-	-

농업회사법인㈜안성	기타특수관계자	1,710	-	-	-

농업회사법인㈜우포월드	기타특수관계자	630	-	-	-

농업회사법인㈜지리산하이포지피	기타특수관계자	1,575	-	-	-

농업회사법인㈜팜스월드지지피	기타특수관계자	765	-	-	-

농업회사법인㈜부여육종	기타특수관계자	4,545	-	-	-

㈜마니커	기타특수관계자	75,265	1,957,447	8,567	2,215,645

농업회사법인㈜에스앤마니커	기타특수관계자	180	-	-	-

㈜이지바이오	기타특수관계자	1,611	-	-	-

합 계	105,403	1,957,447	10,052	2,215,645

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

㈜이지홀딩스	최상위지배기업	2,926	54,811	2,018	59,427

㈜옵티팜	기타특수관계자	-	3,300	-	2,750

농업회사법인㈜웰피그	기타특수관계자	4,400,000	-	4,200,000	-

우리손에프앤지농업회사법인㈜	기타특수관계자	4,000	400	4,000	400

농업회사법인㈜팜스월드	기타특수관계자	6,000,000	-	8,000,000	-

㈜마니커	기타특수관계자	312	264	312	-

㈜정다운	기타특수관계자	312	-	312	-

농업회사법인㈜제이디팜	기타특수관계자	-	-	5,000,000	-

합 계	10,407,550	58,775	17,206,642	62,577

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자	구 분	계정과목	변동내용	거래조건

기초	증가	감소	분기말	약정기간	이자율

종업원단기채권	기타특수관계자	단기대여금	125,905	102,880	(78,835)	149,950	-	2.49~4.26%

농업회사법인㈜팜스월드	기타특수관계자	단기대여금	5,000,000	-	(5,000,000)	-	24.02.20~25.02.20	4.6%

농업회사법인㈜웰피그	기타특수관계자	단기대여금	3,000,000	-	(3,000,000)	-	24.06.28~25.06.28	4.6%

농업회사법인㈜제이디팜	기타특수관계자	단기대여금	2,000,000	-	(2,000,000)	-	24.07.05~25.07.05	4.6%

농업회사법인㈜제이디팜	기타특수관계자	단기대여금	2,000,000	-	(2,000,000)	-	24.08.19~25.08.19	4.6%

농업회사법인㈜웰피그	기타특수관계자	단기대여금	1,200,000	-	-	1,200,000	24.10.04~25.10.04	4.6%

농업회사법인㈜팜스월드	기타특수관계자	단기대여금	3,000,000	-	-	3,000,000	24.10.31~25.10.31	4.6%

농업회사법인㈜제이디팜	기타특수관계자	단기대여금	1,000,000	-	(1,000,000)	-	24.11.08~25.11.08	4.6%

㈜이지홀딩스	최상위지배기업	단기대여금	-	5,000,000	(5,000,000)	-	25.02.26~26.02.26	4.6%

농업회사법인㈜팜스월드	기타특수관계자	단기대여금	-	4,000,000	(4,000,000)	-	25.03.31~26.03.31	4.6%

농업회사법인㈜팜스월드	기타특수관계자	단기대여금	-	3,000,000	-	3,000,000	25.04.01~26.04.01	4.6%

농업회사법인㈜웰피그	기타특수관계자	단기대여금	-	2,000,000	-	2,000,000	25.07.01~26.07.01	4.6%

농업회사법인㈜웰피그	기타특수관계자	단기대여금	-	1,200,000	-	1,200,000	25.09.30~26.09.30	4.6%

합 계	17,325,905	15,302,880	(22,078,835)	10,549,950	-	-

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자	구 분	계정과목	변동내용	거래조건

기초	증가	감소	기말	약정기간	이자율

종업원단기채권	기타특수관계자	단기대여금	145,145	90,000	(109,240)	125,905	-	2.49~4.26%

㈜마니커	기타특수관계자	단기대여금	3,000,000	-	(3,000,000)	-	23.09.22~24.09.21	4.6%

농업회사법인㈜팜스월드	기타특수관계자	단기대여금	3,500,000	-	(3,500,000)	-	23.10.04~24.10.04	4.6%

농업회사법인㈜팜스월드	기타특수관계자	단기대여금	2,500,000	-	(2,500,000)	-	23.10.06~24.10.06	4.6%

㈜마니커	기타특수관계자	단기대여금	5,000,000	-	(5,000,000)	-	23.10.27~24.10.26	4.6%

농업회사법인㈜팜스월드	기타특수관계자	단기대여금	-	5,000,000	-	5,000,000	24.02.20~25.02.20	4.6%

농업회사법인㈜웰피그	기타특수관계자	단기대여금	-	3,000,000	-	3,000,000	24.06.28~25.06.28	4.6%

농업회사법인㈜제이디팜	기타특수관계자	단기대여금	-	2,000,000	-	2,000,000	24.07.05~25.07.05	4.6%

농업회사법인㈜제이디팜	기타특수관계자	단기대여금	-	2,000,000	-	2,000,000	24.08.19~25.08.19	4.6%

농업회사법인㈜웰피그	기타특수관계자	단기대여금	-	1,200,000	-	1,200,000	24.10.04~25.10.04	4.6%

농업회사법인㈜팜스월드	기타특수관계자	단기대여금	-	3,000,000	-	3,000,000	24.10.31~25.10.31	4.6%

농업회사법인㈜제이디팜	기타특수관계자	단기대여금	-	1,000,000	-	1,000,000	24.11.08~25.11.08	4.6%

합 계	14,145,145	17,290,000	(14,109,240)	17,325,905	-	-

(6) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	보증 내용	설정금액	기간	설정권자

㈜팜스토리	지배기업	기업일반운전자금대출	1,200,000	2025.05.31 ~ 2026.05.31	신한은행

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	212,587	199,972

상여	19,470	19,600

퇴직급여	18,690	15,300

합 계	250,747	234,872

33. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,306,903	2,704,304

(손실)조정을 위한 가감>

퇴직급여	845,524	427,208

기타장기종업원급여	-	10,106

감가상각비	2,828,057	2,246,559

무형자산상각비	18,348	63,617

대손상각비	524	57,360

유형자산처분이익	(7,696)	(1,213)

유형자산처분손실	728	881

재고자산평가손실(환입)	(158,057)	155,869

외화환산이익	(2,730)	(11,165)

외화환산손실	-	21,609

법인세비용	317,500	686,725

이자수익	(885,021)	(1,054,980)

이자비용	784,181	935,493