마니커에프앤지 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 등

당사는 상법 제415조의2에 따른 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명으로 총 3인으로 구성되어 있습니다.

당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 다음과 같습니다.

조항	내용

정관 제45조(감사위원회 구성)	제45조(감사위원회 구성)
① 회사는 감사에 갈음하여 제42조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 「상법 시행령」 제38조 제1항이 정하는 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다.
④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성 명	주요 경력	최대주주등과 이해관계	결격요건 여부	비 고

홍영표
(57.10.04)	1988.04-1996.02 보건사회부 국립 검역소 식품감시과
1992.03-1994.02 한양대 대학원 국제무역학 경영학 석사
1996.03-2015.02 식품의약품 안전청 행정법무담당관실 감사
2004.03-2007.08 조선대 대학원 식품의약학 이학 박사
2015.02-2015.11 경인청 식품안전관리 과장
2016.07-2016.12 식품의약품 안전처 경인식약청 수입관리과장
2017.03-현재 ㈜마니커에프앤지 사외이사, 감사위원	해당사항 없음	결격
없음	사외이사

하상도
(67.03.11)	1989.03-1991.02 중앙대학원 식품공학과 석사 졸업
1991.01-1994.12 미국 Texas A Univ. 이학박사
1999.03-2003.02 한국보건산업진흥원 수석 연구원
2003.03-현재 중앙대학교 식품공학부 교수
2006.09-현재 식약처 식품위생심의위원회 위원
2013.04-현재 국무총리실 식품안전정책위원회 전문위원
2019.03-현재 ㈜마니커에프앤지 사외이사, 감사위원	해당사항 없음	결격
없음	사외이사

윤종욱
(72.10.16)	1990.03-1998.02 단국대학교 회계학과 졸업
2003.04-2005.12 ㈜원익큐브 회계 팀장
2006.04-현재 회계법인 지평 이사
2019.03-현재 ㈜마니커에프앤지 사외이사, 감사위원	해당사항 없음	결격
없음	사외이사

다. 감사위원회의 독립성

감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당 부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로 부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사 업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 및 이사회운영규정 상 다음과 같은 조항을 명시하고 있습니다. 또한 감사직무규정에 감사인의 독립성과 권한을 두어 공정하고 엄중한 감사가 될 수 있도록 규정하고 있습니다.

구분	조항	내용

정관	제47조(감사위원회의 직무등)	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다.
④ 감사위원회는 회사의 자회사가 있는 경우 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

감사위원회직무규정6조 3항, 4항	3. 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1) 회사내 모든 정보에 대한 사항
2) 관계자의 출석 및 답변
3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4) 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항
4. 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

라. 감사 및 감사위원회의 주요 활동내용

개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고

2019-01-28	제1호 의안 : 사내규정 제정 및 개정의 건
(제정) 감사위원회규정, 재고자산관리
(개정) 취업규칙, 위임전결, 노사협의회, 렌트카, 안전관리, 인사위원회
제2호 의안 : CI변경의 건
제3호 의안 : 제이앤제이 냉동창고 임대차계약 연장의 건	가결	참석

2019-03-29	제1호 의안 : 제15기 정기주총 소집의 건
1) 15기 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건
2) 정관개정의 건
3) 사외이사선임의 건(하상도, 윤종욱)
4) 이사보수한도 승인의 건
5) 감사보수한도 승인의 건
제2호 의안 : 이지바이오 용역계약연장의 건
제3호 의안 : 내부회계관리제도 운용실태보고의 건	가결	참석

2019-03-29	감사위원회 설립의 건	가결	참석

2019-04-24	제1호 의안 : 상장예비심사청구 동의의 건
제2호 의안 : 대표이사 이사회 의장선임의 건	가결	참석

2019-05-07	우리은행 B2B대출 만기연장의 건	가결	참석

2019-05-24	제1호 의안 : 신한은행 한도대출 만기연장의 건제2호 의안 : 신한은행 구매자금대출 만기연장의 건	가결	참석

2019-05-30	산업은행 운영자금 차입 및 다모아 한도 기한연장 및 연대 입보의 건	가결	참석

2019-06-25	수출입은행 수출성장자금대출 만기연장의 건	가결	참석

2019-07-09	코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건	가결	참석

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	보고서 제출기준일 현재 당사의 감사위원은 각각 경영·특허·법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사위원을 대상으로 별도로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황당사의 감사위원은 각각 경영ㆍ특허ㆍ법무 분야 전문가로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.또한, 당사는 감사위원들이 전문적인 직무수행이 가능하도록 적극적으로 보조하고 있으며, 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있어 별도의 지원조직을 마련하고 있지 않습니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 상법제542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으므로 별도의 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.