마니커에프앤지 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권액	대손충당금	설정율

제16기2019년 3분기	매출채권	14,458,552	(6,841)	0.05%

미수금	81,635	(2,870)	3.51%

합계	14,540,187	(9,711)	3.56%

제15기2018년	매출채권	14,241,073	(10,894)	0.08%

미수금	33,038	(73)	0.22%

합계	14,274,111	(10,967)	0.3%

제14기2017년	매출채권	11,552,318	(22,089)	0.02%

미수금	26,502	(29)	0.11%

합계	11,578,820	(22,118)	0.13%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구분	16기2019년 3분기	15기2018년	14기2017년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,966,516	22,117,697	118,325,513

2. 순대손처리액(①－②±③)	2,797,835	43,572	0

① 대손처리액(상각채권액)	2,797,835	43,572	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	(4,052,494)	(11,194,753)	(96,207,816)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,711,857	10,966,516	22,117,697

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권잔액 현황

(단위:천원)

구분	16기2019년 3분기	15기2018년	14기2017년

개별적으로 손상되지 않은 채권

만기미도래	14,534,884	14,267,168	11,492,155

만기 경과~30일 이내	-	50

30일 초과~60일 이내	-	460	86,282

60일 초과~90일 이내	-	-	383

90일 초과	5,303	6,433

소계	14,540,187	14,274,111	11,578,820

개별적으로 손상된 채권	-	-

합계	14,540,187	14,274,111	11,578,820

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원, %, 회)

계정과목	16기2019년 3분기	15기2018년	14기2017년

상품	227,178	321,967	36,241

제품	4,543,859	5,901,707	4,428,412

원재료	3,667,804	3,757,655	4,823,885

시약	548,139	584,573	632,888

537,276	507,463	485,190

합계	9,524,256	11,073,365	10,406,616

총자산	54,804,247	52,850,161	49,610,351

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.38%	20.95%	20.97%

재고자산회전율(회수, 순액기준)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	26.4	15.4	16.7

(2) 재고자산 실사내용

① 재고자산에 대한 재고조사는 자체적으로 수시로 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.② 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.

③ 장기체화재고 등 현황 해당 재고조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다.

마. 공정가치평가내역세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"의 "31 금융상품"을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-