마니커에프앤지 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 보고기간 종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권액	대손충당금	설정율

제18기2021년 1분기	매출채권	9,285,388	(5,126)	0.05%

미수금	480,377	(506)	0.11%

합계	9,765,765	(5,632)	0.06%

제17기2020년	매출채권	10,095,233	(5,126)	0.05%

미수금	10,041	(506)	5.04%

합계	10,105,274	(5,632)	0.56%

제16기2019년	매출채권	11,619,974	(5,126)	0.04%

미수금	24,229	(2,870)	12%

합계	11,644,203	(7,996)	12.04%

(2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구분	18기2021년 1분기	17기2020년	16기2019년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,631,816	7,996,285	10,966,516

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	433,366	2,797,835

① 대손처리액(상각채권액)	-	433,366	2,797,835

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(2,797,835)	(5,768,066)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,631,816	5,631,816	7,996,285

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 자세한 내용은 "Ⅱ.사업의 내용 "의 "7. 시장의위험과 위험관리"의 "나. 신용위험"을 참고하시기 바랍니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분	18기2021년 1분기	17기2020년	16기2019년

개별적으로 손상되지 않은 채권

만기미도래	9,764,563	10,103,868	11,640,333

만기 경과~30일 이내	603	-	-

30일 초과~60일 이내	-	-	-

60일 초과~90일 이내	-	-	-

90일 초과	600	1,406	3,870

소계	9,765,766	10,105,274	11,644,203

개별적으로 손상된 채권	(506)	(506)	(2,870)

합계	10,104,768	10,104,768	11,641,333

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원, %, 회)

계정과목	18기2021년 1분기	17기2020년	16기2019년

상품	84,035	131,544	167,021

제품	6,714,950	6,539,100	5,085,887

원재료	3,704,053	3,652,001	2,550,162

부재료	666,206	345,871	525,948

저장품	598,765	573,588	452,385

합계	11,768,009	11,242,104	8,781,403

총자산	91,612,189	86,577,471	58,497,680

매출원가	17,750,430	78,558,261	85,585,892

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.85%	12.99%	15.01%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.2	7.8	8.6

(2) 재고자산 실사내용

① 재고자산에 대한 재고조사는 자체적으로 수시로 실시하고 있으며, 독립적인 외부 감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.② 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.

③ 장기체화재고 등 현황 해당 재고조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생 하지 않았습니다.

마. 공정가치평가내역세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"의 "9 금융상품"을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

마니커에프앤지	회사채	사모	2020년 07월 23일	15,000,000	2.73	BB+
(NICE신용평가)	2023년 07월 23일	미상환	유안타증권

합 계	-	-	-	15,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	15,000,000	-	-	-	-	15,000,000

합계	-	-	15,000,000	-	-	-	-	15,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-