마니커에프앤지 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권액	대손충당금	설정율

제17기2020년 3분기	매출채권	11,202,525	(5,126)	0.05%

미수금	33,144	(73)	0.22%

합계	11,235,669	(5,199)	0.27%

제16기2019년	매출채권	11,619,974	(5,126)	0.04%

미수금	24,229	(2,870)	12%

합계	11,644,203	(7,996)	12.04%

제15기2018년	매출채권	14,241,073	(10,894)	0.08%

미수금	33,038	(73)	0.22%

합계	14,274,111	(10,967)	0.3%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구분	17기2020년 3분기	16기2019년	15기2018년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,996,285	10,966,516	22,117,697

2. 순대손처리액(①－②±③)	2,797,835	2,797,835	43,572

① 대손처리액(상각채권액)	2,797,835	2,797,835	43,572

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(5,595,670)	(5,768,066)	(11,194,753)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,198,450	7,996,285	10,966,516

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분	17기2020년 3분기	16기2019년	15기2018년

개별적으로 손상되지 않은 채권

만기미도래	11,228,631	11,640,333	14,267,168

만기 경과~30일 이내	-	-	50

30일 초과~60일 이내	6,966	-	460

60일 초과~90일 이내	-	-	-

90일 초과	73	3,870	6,433

소계	11,235,670	11,644,203	14,274,111

개별적으로 손상된 채권	(73)	(2,870)	-

합계	11,235,597	11,641,333	14,274,111

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원, %, 회)

계정과목	17기2020년 3분기	16기2019년	15기2018년

상품	107,117	167,021	321,967

제품	7,025,538	5,085,887	5,901,707

원재료	2,909,711	2,550,162	3,757,655

부재료	400,741	525,948	584,573

저장품	590,802	452,385	507,463

합계	11,033,909	8,781,403	11,073,365

총자산	87,809,766	58,497,680	52,850,161

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.56%	15.01%	20.95%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	8.2	8.6	7.8

(2) 재고자산 실사내용

① 재고자산에 대한 재고조사는 자체적으로 수시로 실시하고 있으며, 독립적인 외부 감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.② 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.

③ 장기체화재고 등 현황 해당 재고조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생 하지 않았습니다.

마. 공정가치평가내역세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"의 "9 금융상품"을 참조하시기 바랍니다.

바. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

마니커에프앤지	회사채	사모	2020년 07월 23일	15,000,000	2.73%	BB+	2023년 07월 23일	미상환	유안타증권

합 계	-	-	-	15,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	15,000,000	-	-	-	-	15,000,000

합계	-	-	15,000,000	-	-	-	-	15,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-