마니커에프앤지 분기보고서 (2023.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 등

당사는 상법 제415조의2에 따른 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명으로 총 3인으로 구성되어 있습니다.

당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 다음과 같습니다.

조항	내용

정관 제45조(감사위원회 구성)	제45조(감사위원회 구성)
① 회사는 감사에 갈음하여 제42조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
③ 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그밖에 「상법 시행령」 제38조 제1항이 정하는 자가소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임 및 해임에있어서는 의결권을 행사하지 못한다.
④ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

윤종욱	예	- ㈜원익큐브 회계 팀장- 회계법인 지평 이사
- 現 유한책임회사 에스피아모 업무집행자- 現 다산회계법인 이사- 現 ㈜마니커에프앤지 사외이사, 감사위원회 위원	예	회계사	다산회계법인 이사(2019.04 ~ 현재)

조영필	예	- 서울대 사회과학대학 국제경제학 경제학사- 한국외국어대학교 경영대학원 국제금융학 석사- 중앙대 대학원 창업학 박사- CJ주식회사 부장- 정푸드빌㈜ 경영관리 본부장- (재)서울테크노파크 기획사업본부 본부장- 서울과기대 산학협력단 실험실창업 전문위원- 한국산업단지공단 경영지도사- 現 가톨릭관동대 산학협력단 교수- 現 ㈜마니커에프앤지 사외이사, 감사위원회 위원	-	-	-

신병철	예	- 코스닥 상장심사 과장/상장제도 과장- 코스닥 매매제도 팀장/상장심사팀장/코스닥총괄팀장- 유가증권시장 조사마케팅, 상장부 부서장- 김·장 법률사무소 전문위원- 現 ㈜마니커에프앤지 사외이사, 감사위원회 위원	-	-	-

다. 감사위원회의 독립성

감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당 부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로 부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사 업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 및 이사회운영규정 상 다음과 같은 조항을 명시하고 있습니다. 또한 감사직무규정에 감사인의 독립성과 권한을 두어 공정하고 엄중한 감사가 될 수 있도록 규정하고 있습니다.

조항	내용

정관 제47조(감사위원회의 직무등)	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 따라감사인을 선임한다.
④ 감사위원회는 회사의 자회사가 있는 경우 그 직무를 수행하기위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를조사할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

감사위원회직무규정6조 3항, 4항	3. 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1) 회사내 모든 정보에 대한 사항
2) 관계자의 출석 및 답변
3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4) 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항
4. 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

라. 감사위원회의 주요 활동내용

위원회명	구성원	활 동 내 역

개최일자	의안내용	가결여부

감사위원회	사외이사 윤종욱사외이사 홍영표사외이사 조영필	2023.02.06	(보고)외부감사인의 2022년 기말감사 결과보고	보고사항

2023.02.14	(의결)외부감사인 선임의 건	가결

2023.03.07	(보고)제19기 재무제표 및 영업보고서 보고	보고사항

(보고)2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고사항

(보고)2022년 감사위원회의 감사보고	보고사항

(보고)2022년 내부감시장치의 가동현황 보고	보고사항

2023.03.15	(보고)2022년 내부회계 운영평가 보고	보고사항

사외이사 윤종욱사외이사 조영필사외이사 신병철	2023.05.15	(보고)2023년 1분기 보고서 보고	보고사항

2023.07.01	(보고)2023년 내부회계관리제도 운영 계획 및 준비 보고	보고사항

2023.07.17	(보고)2023년 내부회계관리제도 설계평가 보고	보고사항

2023.08.14	(보고)2023년 반기보고서 보고	보고사항

2023.09.06	(보고)2023년 내부회계관리제도 유의한 계정과목 및 주석정보 보고	보고사항

(*) 홍영표 사외이사는 2023년 03월 임기만료로 사임하였으며, 이에 신병철 사외이사가 제 19기 정기주주총회(2023년 03월 27일)에서 신규 선임됨.

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사위원회 위원은 각각 경영, 회계분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사위원회 위원을 대상으로 별도로 교육을 실시하거나,위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을이수한 바 없습니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황 당사의 감사위원회 위원은 각각 경영, 회계 분야 전문가로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한, 당사는 감사위원들이 전문적인 직무수행이 가능하도록 적극적으로 보조하고 있으며, 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있어 별도의 지원조직을 마련하고 있지 않습니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 상법제542조의 13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으므로 별도의 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.