노바렉스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 13(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 노바렉스와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배 기업 의 개요 주식회사 노바렉스(이하 '지배기업')는 2008년 11월에 설립되어 건강기능식품제조 및 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 11월 14일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구에 위치하고 있으며, 지배기업의 주요 주주는 권석형 외 특수관계인(37.33%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 개요① 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유 지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

주식회사 노바웰스(*)	대한민국	45.66	45.66	12월	건강기능식품 연구개발업

(*) 당기 중 주식회사 노바케이메드에서 주식회사 노바웰스로 사명 변경 하였습니다.② 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손실	총포괄손실

주식회사 노바웰스	1,262,864	733,666	529,198	228,783	(216,425)	(216,425)

③ 전기말과 전분기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손실	총포괄손실

주식회사 노바웰스	853,872	108,248	745,624	203,775	(221,709)	(221,709)

주식회사 노바케이헬스(*)	-	-	-	2,400	(180,005)	(180,005)

(*) 전기 중 흡수합병하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

주식회사 노바렉스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리

4.1 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 외환위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	24,128,080	24,128,080	31,860,169	31,860,169

매출채권	32,981,286	32,981,286	31,328,769	31,328,769

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,383,879	6,383,879	9,506,323	9,506,323

기타금융자산	1,254,239	1,254,239	1,271,808	1,271,808

합 계	64,747,484	64,747,484	73,967,069	73,967,069

금융부채:

단기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

유동성장기부채	14,937,500	14,937,500	-	-

장기차입금	23,562,500	23,562,500	38,500,000	38,500,000

매입채무	27,667,104	27,667,104	21,296,357	21,296,357

기타금융부채 (*)	9,890,283	9,890,283	15,405,696	15,405,696

합 계	91,057,387	91,057,387	90,202,053	90,202,053

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,783,879	1,600,000	6,383,879

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,806,323	700,000	9,506,323

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(수익증권)	4,783,879	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자조합)	1,600,000	3	현재가치기법	할인율 등

6. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분 기 와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

고객 A	7.57	15,068,895	10.76	18,039,976

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산	상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산

현금및현금성자산	24,128,080	-	31,860,169	-

매출채권	32,981,286	-	31,328,769	-

기타유동금융자산	252,058	-	227,755	-

당기손익-공정가치 측정금융자산(유동)	-	-	-	4,352,000

기타비유동금융자산	1,002,181	-	1,044,053	-

당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동)	-	6,383,879	-	5,154,323

합 계	58,363,605	6,383,879	64,460,746	9,506,323

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	27,667,104	21,296,357

단기차입금	15,000,000	15,000,000

유동성장기부채	14,937,500	-

기타유동금융부채(*)	9,043,731	15,056,724

장기차입금	23,562,500	38,500,000

기타비유동금융부채	846,552	348,972

합 계	91,057,387	90,202,053

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 당분 기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	47,523	98,151

외환손익	491,280	(88,486)

대손충당금환입	219,366	250,776

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(546,042)	(85,492)

외환손익	(155,207)	27,824

당기손익-공정가치금융자산:

배당금수익	88,911	-

당기손익-공장가치금융자산 평가손익	359,996	422,444

당기손익-공장가치금융자산 처분손익	239,618	(108,914)

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	23,081,914	19,779,666

평가충당금	(126,204)	(411,068)

재공품	8,647,763	6,321,238

평가충당금	-	-

제품	5,644,382	4,124,216

평가충당금	(246,279)	(118,565)

저장품	2,417,098	1,105,373

평가충당금	(164,859)	(132,372)

상품	208,761	12,180

미착품	89,021	184,603

합 계	39,551,597	30,865,271

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지(*1)	21,734,080	-	-	-	-	21,734,080

건물(*1)	14,268,148	9,272,906	-	(1,181,242)	41,948,673	64,308,485

공구와기구	1	136,400	-	(16,105)	1,800	122,096

기계장치	15,362,168	6,891,203	(62,998)	(1,916,127)	1,139,110	21,413,356

비품	145,611	417,352	-	(80,745)	26,844	509,062

시설장치	2,166,881	3,053,227	(46,039)	(366,867)	765,273	5,572,475

차량운반구	203,275	383,961	(1)	(86,649)	39,000	539,586

건설중인자산(*2)	43,920,700	4,183,600	-	-	(43,920,700)	4,183,600

합 계	97,800,864	24,338,649	(109,038)	(3,647,735)	-	118,382,740

(*1) 상기 토지, 건물은 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 13,21 참조).(*2) 당분기 건설중인자산의 취득에는 자본화된 차입원가 84,153천원(전분기 358,906천원)이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	19,987,533	-	-	-	-	19,987,533

건물	12,487,425	777,098	-	(323,004)	1,435,811	14,377,330

공구와기구	1	-	-	-	-	1

기계장치	11,810,589	3,645,074	-	(1,429,798)	1,126,505	15,152,370

비품	132,980	40,232	(3,036)	(36,092)	-	134,084

시설장치	2,455,489	48,000	(11,721)	(266,128)	-	2,225,640

차량운반구	211,318	121,639	-	(100,369)	-	232,588

건설중인자산	11,404,311	23,005,919	-	-	(2,562,316)	31,847,914

합 계	58,489,646	27,637,962	(14,757)	(2,155,391)	-	83,957,460

10. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,436,421	1,789,886

비품	21,823	-

합계	1,458,244	1,789,886

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	483,218	525,850

비유동	936,409	1,235,595

합계	1,419,627	1,761,445

당분기 중 증가된 사용권자산은 60,797천원(전분기 133,613천원)입 니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	388,368	449,469

비품	1,046	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	27,872	35,927

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,861	16,969

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,937	9,652

당기 중 리스의 총 현금유출은 442,189천원(전분기 505,345천원)입니다.11. 무형자산

당분 기 와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계	소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계

기초 장부금액	14,760	1,158,474	814,993	1,988,227	59,040	1,158,474	300,168	1,517,682

취득	183,588	288,443	500,000	972,031	-	-	200,000	200,000

대체	-	-	100,000	100,000	-	-	120,000	120,000

처분	-	(133,877)	-	(133,877)	-	-	-	-

상각	(29,092)	-	(57,841)	(86,933)	(33,210)	-	(36,027)	(69,237)

기말 장부금액	169,256	1,313,040	1,357,152	2,839,448	25,830	1,158,474	584,141	1,768,445

12. 관계기업투자주식 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

지분율	설립국가	결산월	취득원가	장부금액	장부금액

관계기업	주식회사 한국건강기능식품공공사업단(*)	28.82%	대한민국	12월	159,950	-	-

(*) 2020년 9월 14일자로 폐업하였습니다.13. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국산업은행(*1)	2022.5.17	1.63	10,000,000	10,000,000

신한은행(*2)	2022.6.3	1.46	5,000,000	5,000,000

소계	15,000,000	15,000,000

원화장기차입금	한국산업은행(*1)	2022.4.19	2.27	9,500,000	9,500,000

2025.11.27	1.32	8,000,000	8,000,000

2025.11.27	1.52	2,000,000	2,000,000

2025.11.27	1.19	8,000,000	8,000,000

2025.11.27	1.39	2,000,000	2,000,000

2025.11.27	1.30	7,200,000	7,200,000

2025.11.27	1.50	1,800,000	1,800,000

소계	38,500,000	38,500,000

차감 : 유동성장기부채	14,937,500	-

차감계	23,562,500	38,500,000

계	53,500,000	53,500,000

(*1) 회사는 동 차입금과 관련하여 회사 소유의 오송 토지 및 건물을 담보제공(담보가액 : 58,200백만원)하고 있습니다.(주석 9 및 21 참조).(*2) 회사는 동 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공(보증금액 : 6,000백만원)받고 있습니다(주석 21, 22 참조).

14. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,349,861	9,394,859

사외적립자산의 공정가치	(7,195,204)	(7,729,161)

재무상태표상 순확정급여부채	3,154,657	1,665,698

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,508,327	1,357,040

순이자원가	(13,235)	8,411

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,495,092	1,365,451

15. 납입자본

(1) 지 배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통 주 9,003,740 주이며, 1 주당 액면금액은 500 원입니다. 당분기말 현재 지배기업은 자기주식 1,052,632주를 보유하고 있습니다. (2) 지배기업은 지배기업의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 지배기업의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권(1인당 한도: 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위)을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 미행사된 주식선택권은 없습니다.

(3) 지배기업은 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 사채를 액면총액이 순자산액의 4배를 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

16. 판매비와관리비

당분기와 전분 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,084,508	3,657,783

상여금	737,455	571,941

잡급	198,077	140,652

퇴직급여	594,238	574,951

복리후생비	365,483	365,932

여비교통비	48,969	44,554

차량유지비	53,500	61,696

접대비	211,534	190,575

교육훈련비	257	2,153

통신비	8,145	8,658

수도광열비	26,059	30,039

수선비	4,316	12,889

소모품비	88,133	13,998

도서인쇄비	9,869	3,376

수출제비용	63,437	35,779

세금과공과	200,981	221,561

지급임차료	2,030	227

보험료	87,685	120,978

지급수수료	726,172	689,600

경상연구개발비	584,046	1,042,868

감가상각비	309,051	352,132

무형자산상각비	86,933	69,237

대손충당금환입	(204,714)	(250,776)

운반비	510,664	553,181

광고선전비	104,267	92,221

기타	93,543	63,443

합 계	8,994,638	8,669,648

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료매입 및 재고자산의 변동	134,902,177	112,459,019

급여	23,938,892	19,941,814

퇴직급여	1,495,093	1,365,559

지급수수료	1,434,673	1,190,665

수도광열비	2,187,176	1,262,683

소모품비	1,819,736	1,295,000

경상연구개발비	1,486,580	1,619,934

감가상각비	4,037,151	2,604,859

무형자산상각비	86,933	69,237

복리후생비	1,158,419	959,392

임가공비	574,452	535,439

세금과공과	867,048	653,088

수선비	1,426,153	527,072

기획비	690,025	573,938

운반비	512,499	554,977

지급임차료	2,790	16,969

접대비	211,534	190,575

보험료	373,875	330,600

대손충당금환입	(204,714)	(250,776)

외주가공비	1,049,328	1,629,386

기타	448,577	365,322

합 계	178,498,397	147,894,752

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.81% (2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 6.7%)입니다.

19. 주당순손 익(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	18,429,191,802	18,439,422,707

가중평균 유통보통주식수	7,951,108주	7,951,108주

기본주당순이익	2,318	2,319

(2) 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2021-01-01	기초	7,951,108	273	2,170,652,484

계	2,170,652,484

가중평균유통보통주식수 = 2,170,652,484 ÷ 273일 = 7,951,108주

(3) 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2020-01-01	기초	7,951,108	274	2,178,603,592

계	2,178,603,592

가중평균유통보통주식수 = 2,178,603,592 ÷ 274일 = 7,951,108주(4) 희석주당순이익 당분기와 전분기에 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 20. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	21,485,541	20,248,669

조정:

퇴직급여	1,495,093	1,365,451

재고자산평가충당금환입	(124,661)	(195,199)

감가상각비	4,037,151	2,604,859

무형자산상각비	86,933	69,237

대손충당금환입	(204,714)	(250,776)

기타의 대손충당금환입	(14,652)	-

유형자산처분이익	(24,999)	-

유형자산처분손실	102,037	14,757

무형자산처분이익	(19,759)	-

이자수익	(47,523)	(98,151)

이자비용	573,914	121,419

배당금수익	(88,911)	-

외화환산이익	(173,826)	(31,652)

외화환산손실	26,306	182,935

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(359,996)	(598,924)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	176,480

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(239,618)	-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	108,914

보험료	(29,680)	7,277

기타수익	(71)	(48)

소 계	4,993,024	3,476,579

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(1,418,197)	(7,267,463)

기타유동금융자산의 감소	60,053	52,292

기타유동자산의 감소(증가)	426,462	(578,077)

재고자산의 증가	(8,561,663)	(3,934,084)

매입채무의 증가	6,348,023	2,125,964

기타유동금융부채의 증가	665,889	546,987

기타유동부채의 증가(감소)	1,268,873	(426,845)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	47,581	(38,779)

퇴직금의 지급	(533,957)	(329,730)

사외적립자산의 감소(증가)	533,957	(2,215,568)

소 계	(1,162,979)	(12,065,303)

합 계	25,315,586	11,659,945

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	(6,370,482)	(1,484,457)

무형자산 취득 관련 미지급금	474,000	120,000

건설중인자산의 유형자산 대체	43,920,700	2,562,316

선급금의 무형자산 대체	100,000	120,000

장기차입금의 유동성대체	14,937,500	-

유형자산 처분 관련 미수금	7,000	-

21. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 기타비유동금융자산(장기금융상품) 중 3,000천원( 전기말 : 3,000천원)은 당좌 개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관(제공자)	약정내용	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행(*1)	전자어음	7,000,000	2,024,627	7,000,000	1,809,127

신한은행(*1)	수입신용장 개설	USD 2,000,000	USD 576,000	USD 2,000,000	USD 449,000

한국산업은행(*2)	원화대출	48,500,000	48,500,000	58,500,000	48,500,000

신한은행(*1)	원화대출	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

(*1) 회사는 동 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13 및 22 참조).(*2) 회사는 동 차입금과 관련하여 한국산업은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 및 13 참조).(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다 .

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	종 류	보증금액	실행금액	제공받은 자

대표이사	수입신용장	USD 2,400,000	USD 576,000	신한은행

전자어음	8,400,000	2,024,627

원화대출	6,000,000	5,000,000

상기 이외에 연결회사는 당분기말 현재 이행지급과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 877,160천원(전기말 : 1,203,862천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송 사건은 없습니다.

22. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	주식회사 한국건강기능식품공공사업단	28.82%	28.82%

기타	사단법인 한국건강기능식품협회(*)	-	-

(*) 지배기업의 권석형 대표이사가 대표직 이사로 등기되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	469,145	375,023

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당분기말	전기말

기타금융부채(미지급금)	기타금융부채(미지급금)

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	32,626	28,422

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 연결회사는 대표이사로부터 수입신용장 등과 관련된 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13, 21참조).(6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	949,500	826,095

퇴직급여	179,489	168,872

합 계	1,128,989	994,967