노바렉스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 11 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 10 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 노바렉스

1. 회사의 개요 :

주식회사 노바렉스(이하 "회사")는 2008년 11월에 설립되어 건강기능식품제조 및 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 청원구에 위치하고 있으며, 회사의 주요 주주는 권석형 외 특수관계인(49%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1. 재무제표 작성기준

회 사의 2018년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제 회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2018년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 20 18년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전손익에 적용하여 계산합니다. (2) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기 손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액 은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(3) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,172,860	20,172,860	20,505,099	20,505,099

매출채권	15,202,992	15,202,992	13,791,424	13,791,424

기타금융자산	2,295,436	2,295,436	1,968,795	1,968,795

금융부채

매입채무	20,017,032	20,017,032	14,263,151	14,263,151

기타금융부채(*)	2,912,930	2,912,930	1,306,048	1,306,048

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다. 4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이 나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은보유하고 있지 않습니다. 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회 사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

가. 당분기말 및 전분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

5. 영업부문 정보 :

(1) 영업부문에 대한 일반정보회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1) 당분기

구 분	비율 (%)	금액

A	13.75	3,146

2) 전분기

구 분	비율 (%)	금액

A	18.71	3,446

6. 범주별 금융상품6 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

매출채권	15,202,992	13,791,424

현금 및 현금성자산	20,172,860	20,505,099

기타금융자산_유동	680,444	419,923

기타금융자산_비유동	1,614,992	1,548,871

합 계	37,671,288	36,265,317

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	20,017,032	14,263,151

기타 금융부채	2,912,930	1,306,048

합 계	22,929,962	15,569,199

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가 금융자산	51,781	32,212

순환산손익	(16,632)	(421,098)

7. 유형자산과 무형자산 :당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

당기초	22,995,619	770,513

취 득	2,493,393	-

처 분	-	(211,666)

감가상각 및 상각	(387,914)	(11,070)

당분기말	25,101,098	547,777

(2) 전분기(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

전기초	17,278,298	499,047

취 득	305,903	-

감가상각 및 상각	(393,477)	-

전분기말	17,190,724	499,047

8. 종속기업 및 관계기업 : (1) 당분기말과 전 기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 업 명	당분기말	전기말

지분율	설립국가	결산월	취득원가	장부가	장부가

주식회사 한국건강기능식품공공벤더	28.82%	대한민국	12월	159,950	15,775	9,709

주식회사 노바케이메드	80.00%	대한민국	12월	572,000	572,000	572,000

주식회사 노바케이헬스	72.33%	대한민국	12월	1,270,000	1,270,000	1,270,000

합 계	2,001,950	1,857,775	1,851,709

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득
(처분)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

주식회사 한국건강기능식품공공벤더	9,709	-	6,066	-	15,775

주식회사 노바케이메드	572,000	-	-	-	572,000

주식회사 노바케이헬스	1,270,000	-	-	-	1,270,000

합 계	1,851,709	-	6,066	-	1,857,775

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	전기초	취득
(처분)	지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익

주식회사 한국건강기능식품공공벤더	14,608	-	(14,608)	-	-

주식회사 노바케이메드	572,000	-	-	-	572,000

주식회사 노바케이헬스	-	360,000	-	-	360,000

합 계	586,608	360,000	(14,608)	-	932,000

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	종속기업 및 관계기업의 당분기 요약재무정보

자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

주식회사 한국건강기능식품공공벤더	72,575	17,839	54,736	28,806	21,046

주식회사 노바케이메드	511,610	162,633	348,977	-	(142,764)

주식회사 노바케이헬스	1,277,735	38,561	1,239,174	-	(74,179)

9. 순확정급여부채 : (1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	247,114	231,777

순이자원가	(7,124)	(4,013)

종업원 급여에 포함된 총 비용	239,990	227,763

(2) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,926,549	4,819,526

사외적립자산의 공정가치	(4,174,422)	(4,231,205)

재무상태표상 순확정급여부채	752,127	588,321

10. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 세액공제 등으로 인하여 16.2% (2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 15.8% )입니다. 11. 배당금 :2017 년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,529,588 천원은 2018년 4월 에 지급될 예정입니다 (전기 지급액: 1,145,241천원).

12. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 보유한 기타비유동금융자산 중 3,000 천원(전기말: 3,000천원)은 당좌개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관(제공자)	약정내용	당분기말	전기말

신한은행	외상매출금 담보대출	4,000,000	4,000,000

신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000,000	USD 1,000,000

우리은행	수입신용장 개설	USD 2,000,000	USD 2,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	종 류	보증금액	실행금액	제공받은 자

최대주주	수입신용장	USD 1,200,000	USD 87,120	신한은행

외상매출금 담보대출	4,800,000	2,677,109

상기 이외에 당사는 당분기말 현재 이행지급 및 법원의 공탁과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 74,639천원(전기말 : 33,900천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 피고인 사건 1건 (소송가액 없음)과 과 당사가 원고인 사건 2건 (소송가액 2,443,094천원)이 1심에 계류 중입니다. 당사는 당분기말 현재 계류중인 소송사건과 관련하여 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.13. 자본금과 주식발행초과금 : (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 7,647,940 주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 유통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유통보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	7,634,940	3,817,470	11,578,987	15,396,457

주식선택권의 행사	13,000	6,500	98,886	105,386

전기말	7,647,940	3,823,970	11,677,873	15,501,843

당분기말	7,647,940	3,823,970	11,677,873	15,501,843

(3) 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권(1인당 한도: 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위)을 부여할 수 있으며, 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 수량은 총 367,000주입니다 (주석 14참조).(4) 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 사채를 액면총액이 순자산액의 4배를 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나,당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. .

14. 주식기준보상 : (1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 1년이내 행사가능(2) 당분기말 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

부여일	만기일	주당 행사가격(단위:원)	최초부여 수량	당분기취소 수량	당분기행사수량	당분기미행사 수량	당분기말행사가능수량

2014.06.23	2018.06.22	5,800	380,000	-	-	367,000	367,000

(3) 회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여일의 공정가치	2,306원

부여일의 주가	7,337원

주가변동성(*)	19.46%

배당수익률	1%

기대만기	3년

무위험수익률	3.17%

(*) 주가변동성은 부여일 직전 동종 업종 지수의 기대만기 기간동안의 단순이동평균을 이용한 변동성입니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상 은 없 습니다 (전분 기 : 73,043천원).

15. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기 순이익	2,890,444	2,227,147

조정:

외화환산손실	29,278	424,612

외화환산이익	(2,303)	(13,558)

대손상각비	241,797	-

지분법평가손실(이익)	(6,066)	14,608

대손충당금환입	-	(22,141)

재고자산평가손실환입	(242,804)	(447,755)

감가상각비	387,914	393,477

무형자산상각비	11,070	-

무형자산처분이익	(42,879)	-

이자수익	(51,781)	(32,212)

퇴직급여	239,990	227,763

주식보상비용	-	73,043

운전자본의 변동

매출채권	(1,656,612)	(1,111,249)

기타유동금융자산	(214,575)	(166,445)

기타유동자산	(977,602)	(1,734,633)

재고자산	(3,783,992)	(461,661)

기타비유동금융자산	(7,557)	-

매입채무	5,399,252	1,793,840

기타유동금융부채	(3,500)	(450,144)

기타유동부채	(23,353)	291,747

퇴직금의 지급	(76,184)	(16,041)

기타비유동금융부채	(58,328)	17,097

영업으로부터 창출된 현금	2,052,209	1,007,495

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 미지급금으로 인한 취득	216,757	19,950

건설중인자산의 유형자산 대체	40,500	-

16. 특수관계자 :(1) 특수관계자의 현황

특수관계 구분	기업명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	주식회사 노바케이메드	80.00%	80.00%

주식회사 노바케이헬스	72.33%	72.33%

관계기업	주식회사 한국건강 기능식품공공벤더	28.82%	28.82%

기타	사단법인 한국건강기능식품협회(*1)	-	-

(*1) 당사의 권석형 최대주주가 대표직 이사로 등기되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	141,778	128,820

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당분기말	전기말

기타유동자산
(선급금)	기타금융자산 (장기대여금)	기타금융부채 (미지급금)	기타유동자산
(선급금)	기타금융자산 (장기대여금)	기타금융부채 (미지급금)

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	1,373	25,050	45,603	-	25,050	33,305

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 없습니다.(5) 당사는 최대주주로부터 수입신용증 등 관련 지급보증을 제공받고 있습니다(주석12 참조).(6) 주요 경영진 보상

주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	165,714	161,112

퇴직급여	27,307	27,190

주식기준보상	-	19,222

합 계	193,021	207,524