노바렉스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 12(전) 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 노바렉스와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배 기업 의 개요 주식회사 노바렉스(이하 '지배기업')는 2008년 11월에 설립되어 건강기능식품제조 및 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 11월 14일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구에 위치하고 있으며, 지배기업의 주요 주주는 권석형 외 특수관계인(37.4%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 개요① 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유 지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

주식회사 노바케이메드	대한민국	48.40	66.31	12월	건강기능식품 연구개발업

주식회사 노바케이헬스(*)	대한민국	-	100.00	12월	연구사업 및 자문

(*) 당분기 중 흡수합병하였습니다.② 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손실	총포괄손실

주식회사 노바케이메드	641,789	114,945	526,844	203,775	(221,709)	(221,709)

주식회사 노바케이헬스(*)	-	-	-	2,400	(180,005)	(180,005)

(*) 당분기 중 흡수합병하였습니다.

③ 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손실	총포괄손실

주식회사 노바케이메드	380,605	118,603	262,002	92,950	(299,100)	(299,100)

주식회사 노바케이헬스(*)	242,771	264,907	(22,136)	3,125	(378,124)	(378,124)

(*) 당분기 중 흡수합병하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일 현재 및 동일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없으며, 연결회사의 분기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 외환위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	29,167,426	29,167,426	29,522,793	29,522,793

매출채권	31,408,860	31,408,860	23,890,959	23,890,959

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,344,932	9,344,932	3,857,437	3,857,437

기타금융자산	1,405,777	1,405,777	1,496,023	1,496,023

합 계	71,326,995	71,326,995	58,767,212	58,767,212

금융부채:

단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-

장기차입금	29,500,000	29,500,000	19,500,000	19,500,000

매입채무	22,810,228	22,810,228	20,701,704	20,701,704

기타금융부채 (*)	12,138,809	12,138,809	13,013,451	13,013,451

합 계	79,449,037	79,449,037	53,215,155	53,215,155

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,744,932	600,000	9,344,932

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,857,437	-	3,857,437

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치와 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다..

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산(수익증권)	4,050,932	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산(파생결합사채)	4,694,000	2	시장접근법	주가지수 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자조합)	600,000	3	현재가치기법	할인율 등

6. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기 와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

고객 A	5.97	10,004,646	12.41	14,182,403

고객 B	10.76	18,039,976	0.89	1,022,786

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산	상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산

현금및현금성자산	29,167,426	-	29,522,793	-

매출채권	31,408,860	-	23,890,959	-

기타유동금융자산	271,563	-	322,009	-

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	4,694,000	-	-

기타비유동금융자산	1,134,214	-	1,174,015	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	4,650,932	-	3,857,437

합 계	61,982,063	9,344,932	54,909,776	3,857,437

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	22,810,228	20,701,704

단기차입금	15,000,000	-

기타유동금융부채(*)	11,891,877	12,847,739

장기차입금	29,500,000	19,500,000

기타비유동금융부채	246,933	165,712

합 계	79,449,038	53,215,155

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 당분기 와 전분기 중 발생한 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	98,151	160,781

외환손익	(88,486)	20,151

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(85,492)	(28,359)

외환손익	27,824	(23,398)

당기손익-공정가치금융자산:

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	422,444	289,159

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	(108,914)	-

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	19,099,107	14,098,674

평가충당금	(122,560)	(186,125)

재공품	5,521,804	4,281,393

평가충당금	-	-

제품	3,544,711	5,671,561

평가충당금	(74,725)	(263,103)

저장품	1,431,805	1,312,522

평가충당금	(105,717)	(48,973)

상품	17,014	226

미착품	397,489	713,470

합 계	29,708,928	25,579,645

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지(*1)	19,987,533	-	-	-	-	19,987,533

건물	12,487,425	777,098	-	(323,004)	1,435,811	14,377,330

공구와기구	1	-	-	-	-	1

기계장치	11,810,589	3,645,074	-	(1,429,798)	1,126,505	15,152,370

비품	132,980	40,232	(3,036)	(36,092)	-	134,084

시설장치	2,455,489	48,000	(11,721)	(266,128)	-	2,225,640

차량운반구	211,318	121,639	-	(100,369)	-	232,588

건설중인자산(*2)	11,404,311	23,005,919	-	-	(2,562,316)	31,847,914

합 계	58,489,646	27,637,962	(14,757)	(2,155,391)	-	83,957,460

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지(*1)	90,094	-	-	-	19,897,439	19,987,533

건물	10,363,200	-	-	(240,129)	-	10,123,071

구축물	71,872	-	(70,860)	(1,012)	-	-

공구와기구	161	-	(108)	(52)	-	1

기계장치	7,366,002	4,035,678	(89,182)	(989,044)	963,500	11,286,954

비품	114,477	52,209	-	(31,726)	-	134,960

시설장치	2,618,153	193,059	(3,547)	(263,592)	-	2,544,073

차량운반구	239,031	78,336	-	(77,612)	-	239,755

건설중인자산(*2)	10,201,675	13,432,456	-	-	(20,860,939)	2,773,192

합 계	31,064,665	17,791,738	(163,697)	(1,603,167)	-	47,089,539

(*1) 상기 토지는 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석13 참조).(*2) 당분기 건설중인자산의 취득에는 자본화된 차입원가 358,906천원(전분기 96,895천원)이 포함되어 있습니다.

10. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,935,010	2,254,171

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	560,500	540,920

비유동	1,332,402	1,664,519

합계	1,892,902	2,205,439

당분기 중 증가된 사용권자산은 133,613천원 입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	449,469	289,184

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	35,927	28,359

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	16,969	113,492

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	9,652	6,043

당분기 중 리스의 총 현금유출은 505,345천원입니다.11. 무형자산

당분기 와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계	소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계

기초 장부금액	59,040	1,158,474	300,168	1,517,682	103,320	1,024,597	192,759	1,320,676

취득	-	-	200,000	200,000	-	133,877	130,000	263,877

대체	-	-	120,000	120,000	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	(33,210)	-	(36,027)	(69,237)	(33,210)	-	(16,944)	(50,154)

기말 장부금액	25,830	1,158,474	584,141	1,768,445	70,110	1,158,474	305,815	1,534,399

12. 관계기업투자주식 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

지분율	설립국가	결산월	취득원가	장부금액	장부금액

관계기업	주식회사 한국건강기능식품공공사업단	28.82%	대한민국	12월	159,950	-	-

13. 차입금보고기간말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국산업은행(*)	2021.5.15	1.75	10,000,000	-

신한은행	2021.6.3	1.20	5,000,000	-

소계	15,000,000	-

원화장기차입금	한국산업은행(*)	2022.4.19	2.27	9,500,000	9,500,000

2025.11.27	1.97	8,000,000	8,000,000

2025.11.27	2.17	2,000,000	2,000,000

2025.11.27	1.33	8,000,000	-

2025.11.27	1.53	2,000,000	-

소계	29,500,000	19,500,000

계	44,500,000	19,500,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지를 담보제공(담보가액 : 70,200백만원)하고 있습니다.14. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,746,744	7,751,509

사외적립자산의 공정가치	(7,661,939)	(5,446,370)

재무상태표상 순확정급여부채	1,084,805	2,305,139

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,357,040	964,684

순이자원가	8,411	(6,135)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,365,451	958,549

15. 납입자본

(1) 지 배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통 주 9,003,740 주이며, 1 주당 액면금액은 500 원입니다. 당분기말 현재 지배기업은 자기주식 1,052,632주를 보유하고 있습니다. (2) 지배기업은 지배기업의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 지배기업의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권(1인당 한도: 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위)을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 미행사된 주식선택권은 없습니다.

(3) 지배기업은 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 사채를 액면총액이 순자산액의 4배를 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

16. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,657,783	3,236,637

상여금	571,941	454,090

잡급	140,652	140,769

퇴직급여	574,951	353,014

복리후생비	365,932	341,516

여비교통비	44,554	282,956

차량유지비	61,696	47,610

접대비	190,575	201,101

교육훈련비	2,153	18,617

통신비	8,658	11,912

수도광열비	30,039	24,494

수선비	12,889	313

소모품비	13,998	26,418

도서인쇄비	3,376	8,044

수출제비용	35,779	27,764

세금과공과	221,561	197,740

지급임차료	227	113,492

보험료	120,978	523,668

지급수수료	689,600	844,131

경상연구개발비	1,042,868	703,097

감가상각비	352,132	291,757

무형자산상각비	69,237	50,154

대손상각비(환입)	(250,776)	105,907

운반비	553,181	455,719

광고선전비	92,221	261,370

기타	63,443	89,842

합 계	8,669,648	8,812,132

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 세액공제 등으로 인하여 16.70%(2019년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 14.70%)입니다.

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료매입 및 재고자산의 변동	90,461,250	54,710,298

급여	18,752,205	14,261,967

퇴직급여	1,365,559	958,548

지급수수료	1,190,665	1,262,571

수도광열비	1,262,683	1,096,286

소모품비	1,295,000	1,200,325

경상연구개발비	2,809,543	2,146,680

감가상각비	2,604,859	1,892,351

무형자산상각비	69,237	50,154

복리후생비	959,392	848,289

임가공비	535,439	606,041

세금과공과	653,088	556,062

수선비	527,072	480,905

기획비	573,938	431,750

운반비	554,977	460,202

지급임차료	16,969	113,492

접대비	190,575	201,101

보험료	330,600	537,072

대손상각비(대손충당금환입)	(250,776)	105,907

외주가공비	1,629,386	2,324,263

포장비	21,997,769	17,385,907

기타	365,322	807,613

합 계	147,894,752	102,437,784

19. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	20,248,669	12,283,056

조정:

퇴직급여	1,365,451	958,548

감가상각비	2,604,859	1,892,351

무형자산상각비	69,237	50,154

대손상각비(환입)	(250,776)	105,907

재고자산평가손실	202,880	2,839,938

외화환산손실	182,935	11,685

이자비용	121,419	28,359

유형자산폐기손실	14,757	-

유형자산처분손실	-	163,696

기타의대손상각비(대손충당금환입)	-	(16,500)

재고자산평가손실환입	(398,079)	(519,321)

외화환산이익	(31,652)	(19,303)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실(이익)	(422,444)	(289,159)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	108,914	-

이자수익	(98,151)	(160,781)

지분법손실	-	14,522

유형자산처분이익	-	(14,999)

기타수익	(48)	-

보험료	7,277	229,157

소 계	3,476,579	5,274,254

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(7,267,464)	(8,404,402)

기타유동금융자산의 감소	52,292	266,871

기타유동자산의 증가	(578,077)	(182,742)

재고자산의 증가	(3,934,084)	(13,189,707)

매입채무의 증가	2,125,964	1,893,835

기타유동금융부채의 증가	546,987	3,483,905

기타유동부채의 감소	(426,845)	(397,362)

기타비유동금융부채의 감소	(38,778)	(56,201)

퇴직금의 지급	(329,730)	(127,728)

사외적립자산의 증가	(2,215,568)	(580,844)

소 계	(12,065,303)	(17,294,375)

합 계	11,659,945	262,935

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	(1,484,457)	792,171

무형자산 취득 관련 미지급금	120,000	-

무형자산 취득 관련 선급금	120,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	2,562,316	20,860,939

20. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 기타비유동금융자산(장기금융상품) 중 3,000천원( 전기말 : 3,000천원)은 당좌 개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관(제공자)	약정내용	당기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	전자어음	7,000,000	2,368,872	4,000,000	3,295,840

신한은행	수입신용장 개설	USD 2,000	USD 298	USD 1,000	USD 81

우리은행	수입신용장 개설	-	-	USD 2,000	-

한국산업은행(*)	원화대출	58,500,000	39,500,000	48,500,000	19,500,000

신한은행	원화대출	5,000,000	5,000,000	-	-

한국수출입은행	원화대출	-	-	10,000,000	-

(*) 회사는 동 차입금과 관련하여 한국산업은행에 토지를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 9, 13 참조)(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다 .

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	종 류	보증금액	실행금액	제공받은 자

대표이사	수입신용장	USD 2,400	USD 83	신한은행

외상매출금 담보대출	8,400,000	1,366,593

상기 이외에 연결실체는 당분기말 현재 이행지급 및 법원의 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)로부 터 1,309,235천원 (전기말 : 1,370,235 천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송 사건은 없습니다.

21. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	주식회사 한국건강기능식품공공사업단	28.82%	28.82%

기타	사단법인 한국건강기능식품협회(*)	-	-

(*) 연결실체의 권석형 대표이사가 대표직 이사로 등기되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	375,023	271,291

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당분기말	전기말

기타금융자산(장기대여금)	기타금융부채(미지급금)	기타금융자산(장기대여금)	기타금융부채(미지급금)

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	-	-	25,050	35,280

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 대표이사로부터 수입신용장 등과 관련된 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).(6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	826,095	770,500

퇴직급여	168,872	25,129

합 계	994,967	795,629

22. 주당순손 익(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	18,439,422,707	10,249,290,421

가중평균 유통보통주식수	7,951,108주	7,951,108주

기본주당순이익	2,318	1,289

(2) 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2020-01-01	기초	7,951,108	274	2,178,603,592

계	2,178,603,592

가중평균유통보통주식수 = 2,178,603,592 ÷ 274일 = 7,951,108주

(3) 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2019-01-01	기초	7,951,108	273	2,170,652,484

계	2,170,652,484

가중평균유통보통주식수 = 2,170,652,484 ÷ 273일 = 7,951,108주(4) 희석주당순이익당분기말과 전분기말 현재 연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 사업결합(1) 지배회사는 당기 중 동일 연결실체 내의 주식회사 노바케이헬스를 흡수합병하였습니다.

구 분	상 호	소재지	업종	합병비율

합병 후 존속회사	(주)노바렉스	대한민국	건강기능식품제조 및 연구개발	-

합병 후 소멸회사	(주)노바케이헬스	대한민국	연구사업 및 자문	(*)

(*) 본 합병은 100% 자회사에 대하여 합병신주를 발행하지 않는 방식의 합병(합병비율 1:0)입니다.(2) 회계처리상기 합병은 동일지배하의 합병으로 별도재무제표상 피합병법인의 자산 및 부채를 장부금액으로 인식하였으며 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 자산 및 부채의 내용

(단위: 천원)

과 목	장부금액

(주)노바케이헬스

자 산

Ⅰ. 유동자산	76,401

현금및현금성자산	45,068

기타유동금융자산	30,396

기타유동자산	937

Ⅱ. 비유동자산	-

자 산 총 계	76,401

부 채

Ⅰ. 유동부채	265,078

단기차입금	250,000

기타유동금융부채	14,704

기타유동부채	374

Ⅱ. 비유동부채	13,463

기타비유동금융부채	5,042

순확정급여부채	8,421

부 채 총 계	278,541

순 자 산	(202,140)

종속회사투자주식의 장부금액	1,408,640

합병차손	(1,610,780)