노바렉스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 15(당) 반기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 14(전) 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 노바렉스

1. 일반적 사항주식회사 노바렉스(이하 '회사')는 2008년 11월에 설립되어 건강기능식품제조 및 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 11월 14일자로 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구에 위치하고 있으며, 회사의 주요 주주는 권석형 외 특수관계인(31.93%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

4.1 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 외환위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	16,819,931	16,819,931	18,484,720	18,484,720

매출채권	44,616,798	44,616,798	43,174,436	43,174,436

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,908,362	4,908,362	6,742,310	6,742,310

기타금융자산	1,347,659	1,347,659	2,393,385	2,393,385

합 계	67,692,750	67,692,750	70,794,851	70,794,851

금융부채:

단기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

유동성장기차입금	15,800,000	15,800,000	16,750,000	16,750,000

장기차입금	18,125,000	18,125,000	21,750,000	21,750,000

매입채무	30,051,161	30,051,161	39,253,048	39,253,048

기타금융부채 (*)	7,212,144	7,212,144	11,046,368	11,046,368

합 계	86,188,305	86,188,305	103,799,416	103,799,416

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,908,362	2,000,000	4,908,362

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,742,310	2,000,000	6,742,310

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(수익증권)	2,908,362	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자조합)	2,000,000	3	현재가치기법	할인율 등

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니 다.

6. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

고객 A	16.11	25,136,192	9.43	12,379,348

고객 B	7.03	10,959,499	10.94	14,350,550

(3) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	140,440,005	126,908,658

아시아	10,124,243	1,592,060

미국	5,069,157	2,574,725

기타	350,989	157,077

합 계	155,984,394	131,232,520

(4) 회사의 모든 자산은 국내에 소재합니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산	상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산

현금및현금성자산	16,819,931	-	18,484,720	-

매출채권	44,616,798	-	43,174,436	-

기타유동금융자산	315,519	-	1,097,815	-

기타비유동금융자산	1,032,140	-	1,295,570	-

당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동)	-	4,908,362	-	6,742,310

합 계	62,784,388	4,908,362	64,052,541	6,742,310

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	30,051,161	39,253,048

단기차입금	15,000,000	15,000,000

유동성장기차입금	15,800,000	16,750,000

기타유동금융부채(*)	6,329,105	10,187,299

장기차입금	18,125,000	21,750,000

기타비유동금융부채	883,039	859,069

합 계	86,188,305	103,799,416

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	39,592	31,671

외환손익	823,219	204,769

대손충당금환입	1,555	(160,384)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(509,319)	(336,522)

외환손익	(177,445)	(59,692)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당금수익	-	88,911

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	105,658

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(156,508)	(25,040)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	130,024

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	24,185,286	26,869,153

평가충당금	(178,625)	(242,065)

재공품	4,927,145	7,654,388

제품	4,755,055	9,130,186

평가충당금	(124,445)	(342,203)

저장품	2,237,696	2,172,096

평가충당금	(119,732)	(112,726)

미착품	2,174,852	1,150,804

합 계	37,857,232	46,279,633

9. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	반기말장부금액

토지(*1)	21,734,080	-	-	-	-	21,734,080

건물(*2)	63,879,166	2,256,236	-	(890,469)	2,359,550	67,604,483

공구와기구	140,319	143,000	-	(26,803)	-	256,516

기계장치	23,369,200	5,251,762	(155,814)	(1,860,101)	3,466,850	30,071,897

비품	550,272	53,545	-	(76,910)	-	526,907

시설장치	7,766,806	66,600	-	(488,248)	21,000	7,366,158

차량운반구	585,610	290,575	(1)	(89,632)	-	786,552

건설중인자산	5,847,400	499,800	-	-	(5,847,400)	499,800

합 계	123,872,853	8,561,518	(155,815)	(3,432,163)	-	128,846,393

(*1) 상기 토지는 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 13 및 21 참조).(*2) 상기 건물 중 오송신공장은 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 13및 21 참조).

(2) 전반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	감가상각비	대체	반기말장부금액

토지	21,734,080	-	-	-	21,734,080

건물	14,268,148	9,272,906	(751,924)	41,948,673	64,737,803

공구와기구	1	117,900	(9,562)	1,800	110,139

기계장치	15,362,168	4,058,334	(1,201,528)	1,139,110	19,358,084

비품	142,304	400,870	(45,957)	26,844	524,061

시설장치	2,161,215	1,029,727	(213,786)	765,273	3,742,429

차량운반구	203,276	226,720	(49,814)	39,000	419,182

건설중인자산	43,920,700	4,202,450	-	(43,920,700)	4,202,450

합 계	97,791,892	19,308,907	(2,272,571)	-	114,828,228

10. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,039,995	1,324,541

비품	16,106	19,917

차량운반구	66,309	-

합계	1,122,410	1,344,458

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	493,018	483,491

비유동	636,619	832,505

합계	1,129,637	1,315,996

당반기 중 순증가된 사용권자산은 9,759천원(전반기 : 1,207천원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	222,379	271,638

비품	3,765	-

차량운반구	5,664	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,291	18,939

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,043	7,181

당반기 중 리스의 총 현금유출은 220,453천원(전반기 : 274,034천원)입니다.11. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계	소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계

기초 장부금액	160,076	1,313,040	1,185,528	2,658,644	14,760	1,158,474	652,706	1,825,940

취득	-	-	-	-	143,588	288,443	200,000	632,031

대체	-	-	-	-	-	-	100,000	100,000

처분	-	-	-	-	-	(133,877)	-	(133,877)

상각	(18,359)	-	(41,091)	(59,449)	(21,246)	-	(26,087)	(47,333)

기말 장부금액	141,717	1,313,040	1,144,437	2,599,194	137,102	1,313,040	926,619	2,376,761

12. 종속기업 및 관계기업투자주식보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당반기말	전기말

지분율	설립국가	결산월	취득원가	장부금액	장부금액

종속기업	주식회사 노바웰스(*1)	45.66%	대한민국	12월	872,000	422,000	422,000

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

13. 차입금보고기간말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	신한은행(*1)	2023.05.17	2.72	10,000,000	-

한국산업은행	2022.05.17	1.63	-	10,000,000

신한은행(*2)	2023.06.03	3.04	5,000,000	5,000,000

소계	15,000,000	15,000,000

원화장기차입금	한국산업은행(*1)	2023.04.19	2.76	8,550,000	9,500,000

2025.11.27	2.10	7,000,000	8,000,000

2025.11.27	2.29	1,750,000	2,000,000

2025.11.27	2.89	7,000,000	8,000,000

2025.11.27	3.09	1,750,000	2,000,000

2025.11.27	2.08	6,300,000	7,200,000

2025.11.27	2.28	1,575,000	1,800,000

소계	33,925,000	38,500,000

차감 : 유동성장기부채	(15,800,000)	(16,750,000)

차감계	18,125,000	21,750,000

계	48,925,000	53,500,000

(*1) 회사는 동 차입금과 관련하여 회사 소유의 오송공장 토지와 건물을 담보제공(담보가액 : 54,886백만원)하고 있습니다(주석 9 및 21 참조).(*2) 회사는 동 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공(보증금액 : 6,000백만원)받고 있습니다(주석 21 참조).

14. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,983,853	10,659,596

사외적립자산의 공정가치	(8,016,848)	(8,959,046)

재무상태표상 순확정급여부채	2,967,005	1,700,550

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,121,678	995,528

순이자원가	(13,723)	(8,823)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,107,955	986,705

15. 납입자본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 당반기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주 9,003,740주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기말 현재 회사는 자기주식 1,052,632주를 보유하고 있습니다.

(2) 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권(1인당 한도: 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위)을 부여할 수 있습니다. 당반기말 현재 미행사된 주식선택권은 없습니다.

(3) 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 사채를 액면총액이 순자산액의 4배를 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나,당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

16. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,716,354	2,576,793

상여금	346,344	395,177

잡급	132,982	134,378

퇴직급여	376,157	386,135

복리후생비	273,738	241,831

여비교통비	20,180	20,045

차량유지비	45,363	33,732

접대비	139,708	144,255

수도광열비	21,235	16,874

소모품비	66,165	39,101

수출제비용	133,161	18,615

세금과공과	94,406	141,632

보험료	249,927	53,234

지급수수료	648,339	464,903

경상연구개발비	330,236	282,723

감가상각비	217,580	196,441

무형자산상각비	59,449	47,334

대손충당금환입	(1,555)	(145,731)

운반비	364,191	339,259

광고선전비	70,133	45,201

기타	48,490	72,519

합 계	6,352,583	5,504,451

17. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료매입 및 재고자산의 변동	106,415,846	88,979,381

급여	17,023,996	14,911,000

퇴직급여	1,107,955	986,705

지급수수료	1,237,912	915,233

수도광열비	2,118,078	1,181,574

소모품비	1,422,054	1,085,387

경상연구개발비	812,648	965,980

감가상각비	3,663,970	2,544,209

무형자산상각비	59,449	47,334

복리후생비	900,324	764,662

임가공비	211,667	436,521

세금과공과	669,226	570,024

수선비	420,070	1,039,929

기획비	499,864	458,177

운반비	365,168	340,754

접대비	139,708	144,255

보험료	506,524	251,131

대손충당금환입	(1,555)	(145,731)

외주가공비	738,367	628,182

기타	362,332	233,639

합 계	138,673,603	116,338,346

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.14%(2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 14.67%)입니다.

19. 주당순손익(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	6,068,832,286	13,481,025,946	5,312,468,920	13,038,818,905

가중평균유통보통주식수	7,951,108주	7,951,108주	7,951,108주	7,951,108주

기본주당순이익	763	1,695	668	1,640

(2) 당반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	발행주식수	자기주식수	주식수	일 수	적 수

2022-01-01	기초	9,003,740	(1,052,632)	7,951,108	181	1,439,150,548

계	1,439,150,548

가중평균유통보통주식수 = 1,439,150,548 ÷ 181일 = 7,951,108주

(3) 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	발행주식수	자기주식수	주식수	일 수	적 수

2021-01-01	기초	9,003,740	(1,052,632)	7,951,108	181	1,439,150,548

계	1,439,150,548

가중평균유통보통주식수 = 1,439,150,548 ÷ 181일 = 7,951,108주(4) 희석주당순이익

당반기와 전반기에 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익	17,313,786	15,280,743

조정:

퇴직급여	1,107,955	986,705

재고자산평가충당금환입	(274,191)	(203,112)

감가상각비	3,663,970	2,544,209

무형자산상각비	59,449	47,333

대손충당금환입	(1,555)	(160,385)

유형자산처분이익	(26,133)	-

유형자산처분손실	55,809	-

무형자산처분이익	-	(19,759)

이자수익	(39,592)	(31,671)

배당금수익	-	(88,911)

외화환산이익	(338,674)	(16,878)

이자비용	523,610	355,461

외화환산손실	63,239	7,103

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	156,508	25,040

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	(105,658)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	(130,024)

보험료	163,579	(34,408)

소 계	5,113,974	3,175,045

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(1,146,440)	(5,028,929)

기타유동금융자산의 감소(증가)	791,772	(67,909)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,181,296)	403,084

재고자산의 감소(증가)	8,696,593	(11,799,678)

기타비유동금융자산의 감소	100,581	-

매입채무의 증가(감소)	(9,226,050)	17,363,947

기타유동금융부채의 증가(감소)	(281,152)	1,450,640

기타유동부채의 증가	30,936	6,093

기타비유동금융부채의 증가(감소)	23,970	(1,847)

퇴직금의 지급	(942,199)	(392,542)

사외적립자산의 감소	942,199	392,542

소 계	(3,191,087)	2,325,402

합 계	19,236,673	20,781,190

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금	(3,993,420)	(4,735,457)

무형자산 취득 관련 미지급금	-	180,000

건설중인자산의 유형자산 대체	5,847,400	43,920,700

선급금의 무형자산 대체	-	100,000

장기차입금의 유동성대체	3,625,000	13,125,000

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	기말

금융기관 차입금	53,500,000	(4,575,000)	-	48,925,000

리스부채	1,315,996	(196,118)	9,759	1,129,637

합 계	54,815,996	(4,771,118)	9,759	50,054,637

21. 우발사항과 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사가 보유한 기타비유동금융자산(장기금융상품) 중 3,000천원(전기말 : 3,000천원)은 당좌개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관(제공자)	약정내용	당반기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행(*1)	전자방식외담대(*3)	7,000,000	2,259,725	7,000,000	4,327,465

신한은행(*1)	수입신용장 개설	USD 2,000,000	USD 383,000	USD 2,000,000	USD 475,418

한국산업은행(*2)	원화대출	38,500,000	33,925,000	48,500,000	48,500,000

신한은행(*2)	원화대출	10,000,000	10,000,000	-	-

신한은행(*1)	원화대출	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

신한은행	원화대출(무역금융)	5,000,000	-	-	-

(*1) 회사는 동 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 회사는 동 차입금과 관련하여 한국산업은행 및 신한은행에 회사소유의 오송공장 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).(*3) 구매기업의 팩토링을 위한 신용보강목적으로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공자	종 류	보증금액	실행금액	제공받은 자

대표이사	수입신용장	USD 2,400,000	USD 383,000	신한은행

전자방식외담대	8,400,000	2,259,725

원화대출	6,000,000	5,000,000

상기 이외에 회사는 당반기말 현재 이행지급과 관련하여 SGI서울보증로부터 1,011,247천원(전기말 : 926,816천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	지분율(%)

당반기말	전기말

종속기업	주식회사 노바웰스(*1)	45.66%	45.66%

기타	사단법인 한국건강기능식품협회(*2)	-	-

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사의 권석형 대표이사가 대표직 이사로 등기되어 있었으나, 당반기 중 사단법인 한국건강기능식품협회의 대표직 이사에서 사임하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당반기	전반기

매출	매입	기타비용	매입	기타비용

종속기업	주식회사 노바웰스(*1)	116,356	141,290	37,000	104,000	-

기타	사단법인 한국건강기능식품협회(*2)	-	-	139,260	-	314,600

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 당반기의 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당반기말	전기말

매출채권	기타유동자산	기타금융부채	기타금융자산	기타금융부채

종속기업	주식회사 노바웰스	51,266	964,700	-	34,375	3,300

기타	사단법인 한국건강기능식품협회(*1)	-	-	-	-	42,230

(*1) 당반기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 회사는 대표이사로부터 수입신용장 등과 관련된 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 13, 21참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	609,046	601,200

퇴직급여	340,044	119,660

합 계	949,090	720,860

23. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 2022년 6월 7일자 이사회 결의에 따라 보통주 900,000주를 주주배정 후 2022년 7월 7일을 기준으로하여 실권주 일반공모 방식으로 유상증자 하기로 결정하였습니다.

(2) 회사는 2022년 6월 7일자 이사회 결의에 따라 2022년 8월 19일을 기준으로하여 1주당 1주의 비율로 무상증자를 실시하기로 결정하였습니다