노바렉스 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

주식회사 노바렉스(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을합하여 "연결회사")는 건강기능식품제조 및 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2008년 11월에 설립되어 2018년 11월 14일자로 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 위치하고 있으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 권석형 외 특수관계인(31.13%) 등으로 구성되어 있습니다.
1.1 종속기업 현황
당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(2) 전기

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융수익 및 금융비용으로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익을 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(개별법에 의한 취득원가로 평가되는 미착품 제외)에 따라 결정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 의미합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계상할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.10 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 상호 합의된 지급기한 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 '매입채무', '차입금'및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다.
2.15 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영되고 있습니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.16 수익인식
연결회사는 도매시장에서 다양한 건강기능식품을 제조 및 판매하고 있습니다. 제품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
연결회사는 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 연결회사의 과거정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식됩니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.17 리스
연결회사는 사무실, 공장토지 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장자료를 통해)할 수 있는 경우, 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.
2.18 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.19 연결재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 2일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 현금창출단위의 손상차손
연결회사의 현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

신용위험	유동성위험	환위험	이자율위험	지분가격위험	자본위험

회피대상위험의 성격에 대한 기술	신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용을 평가하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한, 연결회사의 금융자산 장부금액과신용위험의 최대노출정도는 동일합니다.	연결회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.	연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채에 관련하여 발생하고 있습니다.	이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당기말 현재 시장이자율 변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 조건의 차입금은 15,000백만원입니다.	연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 금융자산은 5,881,440천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소한 경우 가격변동이 자본 및 세후 이익에 미치는 영향은 452,283천원입니다.	연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR

외화금융자산, 원화환산금액	59,895,634	0	59,895,634

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR

외화금융자산, 원화환산금액	34,210,971	0	34,210,971

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR

외화금융부채, 원화환산금액	16,818,879	0	16,818,879

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR

외화금융부채, 원화환산금액	5,910,391	712,327	6,622,718

시장위험의 각 유형별 민감도분석
연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 금융자산은 5,881,440천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소한 경우 가격변동이 자본 및 세후 이익에 미치는 영향은 452,283천원입니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
(단위 : 천원)

지분가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소

시장변수 하락 시 당기손익 감소	452,283

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0

시장변수 상승 시 당기손익 증가	452,283

당기손익인식금융자산 합계	5,881,440

환위험 민감도분석
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채에 관련하여 발생하고 있습니다.

환위험 민감도분석
당기 (단위 : 천원)

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	4,307,675

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	4,307,675

전기 (단위 : 천원)

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,758,825

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	2,758,825

이자율위험 민감도분석

이자율위험 민감도분석
(단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장변수 상승 시 당기손익 감소	57,675

시장변수 상승 시 당기손익 증가	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	57,675

사장변수 상승 시 자본 감소	57,675

사장변수 하락 시 자본 증가	57,675

차입금(사채 포함) 합계	15,000,000

시장변수 하락 시 당기손익 감소

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	43,000,076	0	0	43,000,076

차입부채, 미할인현금흐름	27,833,847	0	8,757,500	36,591,347

총 리스부채	691,424	660,054	961,253	2,312,731

기타금융부채, 미할인현금흐름	9,495,469	1,680,142	717,450	11,893,061

기타금융부채, 미할인현금흐름에 대한 추가 설명	(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	30,038,591	0	0	30,038,591

차입부채, 미할인현금흐름	22,372,679	0	0	22,372,679

총 리스부채	687,647	673,705	1,603,350	2,964,702

기타금융부채, 미할인현금흐름	5,359,962	1,132,244	0	6,492,206

기타금융부채, 미할인현금흐름에 대한 추가 설명	(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

자본위험관리에 대한 공시
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본위험관리에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본위험

차입금(사채 포함)	35,909,744

현금및현금성자산	49,601,942

순부채	(13,692,198)

총자본	254,639,697

총자본비율	0.00

전기 (단위 : 천원)

자본위험

차입금(사채 포함)	24,609,045

현금및현금성자산	31,052,440

순부채	(6,443,395)

총자본	220,263,068

총자본비율	0.00

## 5. 금융상품 공정가치 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금 및 현금성자산	매출채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산

금융자산	49,601,942	84,330,797	5,881,440	2,157,627	141,971,806

금융자산, 공정가치	49,601,942	84,330,797	5,881,440	2,157,627	141,971,806

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금 및 현금성자산	매출채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산

금융자산	31,052,440	51,362,574	7,341,052	2,227,505	91,983,571

금융자산, 공정가치	31,052,440	51,362,574	7,341,052	2,227,505	91,983,571

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

단기차입금	사채	매입채무	기타금융부채

금융부채	27,500,000	6,297,670	43,000,076	11,893,061	88,690,807

금융부채, 공정가치	27,500,000	6,297,670	43,000,076	11,893,061	88,690,807

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

단기차입금	사채	매입채무	기타금융부채

금융부채	22,000,000	0	30,038,591	6,492,206	58,530,797

금융부채, 공정가치	22,000,000	0	30,038,591	6,492,206	58,530,797

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시금융상품의 공정가치측정에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음.	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시 2

자산의 공정가치측정에 대한 공시 2
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	0	0	5,881,440	5,881,440

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	1,389,335	5,951,717	7,341,052

수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역에 대한 공시

수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

자산과 부채

당기손익인식금융자산

기초 금융자산	5,951,717

매입, 공정가치측정, 자산	910,000

매도, 공정가치측정, 자산	(789,481)

평가에 따른 증가(감소), 공정가치측정, 자산	(190,795)

기말 금융자산	5,881,440

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

자산과 부채

당기손익인식금융자산

기초 금융자산	4,446,340

매입, 공정가치측정, 자산	300,000

매도, 공정가치측정, 자산	(1,195,003)

평가에 따른 증가(감소), 공정가치측정, 자산	2,400,380

기말 금융자산	5,951,717

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

측정 전체

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	5,881,440

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율 등

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정
연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다.

## 6. 영업부문 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

고객 A	고객B

기업전체 수익에 대한 비율	0.2863	0.1181

고객과의 계약에서 생기는 수익	115,738,308	47,763,171

전기 (단위 : 천원)

고객 A	고객B

기업전체 수익에 대한 비율	0.2326	0.0902

고객과의 계약에서 생기는 수익	69,236,431	26,855,750

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	아시아	미국	기타 국가	지역 합계

수익(매출액)	261,697,471	135,279,287	7,015,993	267,038	404,259,789

전기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	아시아	미국	기타 국가	지역 합계

수익(매출액)	219,534,159	77,164,187	768,546	258,389	297,725,281

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술
연결회사의 모든 자산은 국내에 소재합니다.

## 7. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	136,090,366	5,881,440	141,971,806

금융자산	현금및현금성자산	49,601,942	0	49,601,942

매출채권	84,330,797	0	84,330,797

기타유동금융자산	922,752	0	922,752

기타비유동금융자산	1,234,875	0	1,234,875

비유동 당기손익인식금융자산	0	5,881,440	5,881,440

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	84,642,518	7,341,052	91,983,570

금융자산	현금및현금성자산	31,052,440	0	31,052,440

매출채권	51,362,574	0	51,362,574

기타유동금융자산	1,099,601	0	1,099,601

기타비유동금융자산	1,127,903	0	1,127,903

비유동 당기손익인식금융자산	0	7,341,052	7,341,052

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	88,690,807

금융부채	매입채무	43,000,076

유동 차입금(사채 포함)	27,500,000

기타유동금융부채	9,495,469

사채	6,297,670

기타비유동금융부채	2,397,592

기타 금융부채에 대한 추가 설명	기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	58,530,797

금융부채	매입채무	30,038,591

유동 차입금(사채 포함)	22,000,000

기타유동금융부채	5,359,962

사채	0

기타비유동금융부채	1,132,244

기타 금융부채에 대한 추가 설명	기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융자산

이자수익(금융수익)	610,902

외환차익(금융수익)	838,852

대손상각비(대손충당금환입)	(723)

이자비용(금융원가)	(744,086)

외화환산손실	302,884

배당금수익(금융수익)	840

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(190,795)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	1,052,737

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	(29,953)

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융자산

이자수익(금융수익)	583,468

외환차익(금융수익)	4,326,117

대손상각비(대손충당금환입)	(345,528)

이자비용(금융원가)	(823,560)

외화환산손실	(742,526)

배당금수익(금융수익)	840

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	2,822,331

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(221,920)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	15,570

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	(200,029)

## 8. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

예금잔액	49,601,942	49,601,942

현금및현금성자산	49,601,942	49,601,942

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

예금잔액	31,052,440	31,052,440

현금및현금성자산	31,052,440	31,052,440

## 9. 매출채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	84,951,861	(621,064)	621,064

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	51,982,915	(620,341)	620,341

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과	3개월 이내	3개월 초과	3개월 이내	3개월 초과

매출채권	58,004,774	0	58,004,774	26,328,770	618,317	26,947,087	2,747	618,317	621,064	621,064

전기 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과	3개월 이내	3개월 초과	3개월 이내	3개월 초과

매출채권	50,437,345	0	50,437,345	871,063	674,507	1,545,570	0	620,341	620,341	620,341

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	620,341

금융자산의 대손충당금	723

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말 금융자산	621,064

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초 금융자산	345,150

금융자산의 대손충당금	345,528

제각을 통한 감소, 금융자산	(70,337)

기말 금융자산	620,341

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	75,883,770	(249,844)	75,633,926

유동재고자산	유동원재료	34,647,865	(145,392)	34,502,473

유동재공품	7,688,894	0	7,688,894

유동제품	27,073,493	(49,912)	27,023,581

유동저장품	2,668,930	(54,540)	2,614,390

유동상품	1,010,422	0	1,010,422

유동 운송중 재고자산	2,794,166	0	2,794,166

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	56,418,284	(192,179)	56,226,105

유동재고자산	유동원재료	27,990,740	(73,311)	27,917,429

유동재공품	8,679,376	0	8,679,376

유동제품	10,188,848	(112,942)	10,075,906

유동저장품	2,653,332	(5,926)	2,647,406

유동상품	1,087,622	0	1,087,622

유동 운송중 재고자산	5,818,366	0	5,818,366

재고자산 중 평가 손실을 포함하여 비용으로 인식된 금액에 대한 공시 2

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	267,739,745

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	199,301,432

재고자산 중 평가 손실을 포함하여 비용으로 인식된 금액에 대한 공시

재고자산평가 환입금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산감액(환입)	57,665

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산감액(환입)	(340,263)

## 11. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역

기타금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	2,157,627

기타금융자산	기타유동금융자산	922,752

기타유동금융자산	단기미수금	801,114

단기미수수익	1,054

단기대여금	47,400

단기금융상품	73,184

기타비유동금융자산	1,234,875

기타비유동금융자산	장기대여금	687,977

장기임차보증금	541,156

장기보증금	3,742

장기금융상품	2,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	2,227,504

기타금융자산	기타유동금융자산	1,099,601

기타유동금융자산	단기미수금	923,325

단기미수수익	1,835

단기대여금	35,364

단기금융상품	139,077

기타비유동금융자산	1,127,903

기타비유동금융자산	장기대여금	673,301

장기임차보증금	450,000

장기보증금	2,602

장기금융상품	2,000

## 12. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산	2,716,682

기타자산	기타유동자산	2,491,646

기타유동자산	유동선급금	1,789,563

유동선급비용	198,493

유동 부가세대급금	455,158

유동 반품회수권	48,432

기타비유동자산	225,036

기타비유동자산	장기선급금, 총액	225,036

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산	2,773,861

기타자산	기타유동자산	2,548,825

기타유동자산	유동선급금	1,444,216

유동선급비용	197,364

유동 부가세대급금	786,426

유동 반품회수권	120,819

기타비유동자산	225,036

기타비유동자산	장기선급금, 총액	225,036

## 13. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	공구와기구	기계장치	사무용비품	시설장치	차량운반구	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	21,734,080	0	21,734,080	75,105,895	(12,174,638)	62,931,257	18,500	(2,929)	15,571	1,959,457	(888,239)	1,071,218	53,477,386	(25,236,703)	28,240,683	1,800,985	(935,871)	865,113	11,161,749	(5,915,414)	5,246,335	1,433,496	(1,154,022)	279,474	8,126,250	0	8,126,250	128,509,982

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	공구와기구	기계장치	사무용비품	시설장치	차량운반구	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	21,734,080	0	21,734,080	75,129,546	(10,295,218)	64,834,328	18,500	(2,004)	16,496	1,505,735	(533,015)	972,720	51,720,839	(20,662,485)	31,058,354	1,550,223	(808,201)	742,022	11,368,362	(5,155,050)	6,213,312	1,523,386	(1,050,584)	472,802	88,213	0	88,213	126,132,327

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	174,817,798	(46,307,816)	128,509,982

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	164,638,884	(38,506,557)	126,132,327

유형자산에 대한 세부 정보 공시 2

유형자산에 대한 변동 내역 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	공구와기구	기계장치	사무용비품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	21,734,080	64,834,328	16,496	972,720	31,058,354	742,022	6,213,312	472,802	88,213	126,132,327

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	453,722	2,155,326	375,064	52,774	38,851	8,126,250	11,201,987

처분, 유형자산	0	(23,650)	0	0	(4,405)	(41)	(9)	(27,894)	0	(55,999)

감가상각비, 유형자산	0	(1,879,421)	(925)	(355,223)	(5,056,805)	(251,932)	(1,019,742)	(204,285)	0	(8,768,334)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	88,213	0	0	0	(88,213)	0

기말 유형자산	21,734,080	62,931,257	15,571	1,071,219	28,240,683	865,113	5,246,335	279,474	8,126,250	128,509,982

담보로 제공된 자산에 대한 공시	상기 토지는 차입금 및 한도거래 약정 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 18 및 32 참조).	상기 건물 중 오송공장과 오창1공장은 차입금 및 한도거래 약정과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 18 및 32 참조).

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	공구와기구	기계장치	사무용비품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	21,734,080	64,853,211	17,421	817,409	32,135,204	773,338	6,203,398	668,115	517,128	127,719,304

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	1,822,894	0	412,350	3,503,489	138,847	1,043,000	45,046	88,213	7,053,839

처분, 유형자산	0	0	0	(1)	(45)	(596)	(6)	(4)	0	(652)

감가상각비, 유형자산	0	(1,841,777)	(925)	(257,038)	(4,905,294)	(215,311)	(1,033,080)	(240,355)	0	(8,493,780)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	325,000	45,744	0	0	(517,128)	(146,384)

기말 유형자산	21,734,080	64,834,328	16,496	972,720	31,058,354	742,022	6,213,312	472,802	88,213	126,132,327

담보로 제공된 자산에 대한 공시

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	(8,576,977)	(191,357)	(8,768,334)

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	(8,314,204)	(179,576)	(8,493,780)

## 13. 유형자산 - 담보제공내역 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

담보제공처

신한은행	한국산업은행

유형자산	유형자산 합계	유형자산	유형자산 합계

토지	건물	토지	건물

담보로 제공된 유형자산	19,897,439	51,745,195	71,642,634	1,746,547	1,874,113	3,620,660

담보 설정금액	12,000,000	8,000,000

담보제공처	신한은행	산업은행

전기 (단위 : 천원)

담보제공처

신한은행	한국산업은행

유형자산	유형자산 합계	유형자산	유형자산 합계

토지	건물	토지	건물

담보로 제공된 유형자산	19,897,439	53,237,836	73,135,275

담보 설정금액	12,000,000

담보제공처	신한은행

## 14. 리스 - 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지와 건물	사무용비품	차량운반구	자산 합계

사용권자산	1,967,863	18,994	28,555	2,015,411

순증가된 사용권자산	42,527

전기 (단위 : 천원)

토지와 건물	사무용비품	차량운반구	자산 합계

사용권자산	2,629,906	33,239	0	2,663,145

순증가된 사용권자산	2,801,987

손익계산서에서 인식된 금액에 대한 공시, 리스부채

손익계산서에서 인식된 금액에 대한 공시, 리스부채
당기 (단위 : 천원)

토지와 건물	사무용비품	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	665,033	14,245	10,983	690,261

리스부채에 대한 이자비용	93,553

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	82,434

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	24,756

리스 현금유출	740,241

전기 (단위 : 천원)

토지와 건물	사무용비품	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	575,277	14,168	0	589,445

리스부채에 대한 이자비용	56,659

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	79,983

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	18,556

리스 현금유출	655,042

## 14. 리스 - 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	625,983

비유동 리스부채	1,486,091

리스부채 합계	2,112,074

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	557,342

비유동 리스부채	2,051,703

리스부채 합계	2,609,045

## 15. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

컴퓨터소프트웨어	상표권	회원권	전용실시권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기초 영업권 이외의 무형자산	683,717	(405,399)	0	278,318	1,303,977	0	(149,939)	1,154,038	1,286,000	(383,672)	0	902,328	2,334,684

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	6,520	13,676	378,140	0	398,336

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	(321,111)	(321,111)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(93,655)	(1,808)	0	(84,111)	(179,574)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(63,375)	0	(63,375)

기말 영업권 이외의 무형자신	690,237	(499,054)	0	191,183	13,676	(1,808)	0	11,868	1,682,117	0	(213,314)	1,468,803	866,000	(368,894)	0	497,106	2,168,960

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

컴퓨터소프트웨어	상표권	회원권	전용실시권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기초 영업권 이외의 무형자산	474,388	(329,602)	144,786	1,930,327	(95,512)	1,834,815	1,076,000	(283,227)	792,773	2,772,374

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	58,139	0	210,000	268,139

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	(626,350)	(1)	(626,351)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(75,797)	0	(100,444)	(176,241)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	151,190	0	0	151,190

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0	(54,427)	0	(54,427)

기말 영업권 이외의 무형자신	683,717	(405,399)	0	278,318	1,303,977	0	(149,939)	1,154,038	1,286,000	(383,672)	0	902,328	2,334,684

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

기말 영업권 이외의 무형자신	3,252,030	(869,756)	(213,314)	2,168,960

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

기말 영업권 이외의 무형자신	3,273,694	(789,071)	(149,939)	2,334,684

## 16. 관계기업 투자주식 (연결)

관계기업에 대한 공시 2

관계기업의 현황
당기 (단위 : 천원)

전체 관계기업 투자금액	전체 관계기업 투자금액 합계

헬스케어 신성장 조합 제1호

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

관계기업의 명칭	헬스케어 신성장 조합 제1호

관계기업에 대한 소유지분율	0.4545

관계기업의 설립지 국가	대한민국

결산월	12월

관계기업에 대한 투자자산	1,964,800	1,942,283	1,942,283

전기 (단위 : 천원)

전체 관계기업 투자금액	전체 관계기업 투자금액 합계

헬스케어 신성장 조합 제1호

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

관계기업의 명칭	헬스케어 신성장 조합 제1호

관계기업에 대한 소유지분율	0.4545

관계기업의 설립지 국가	대한민국

결산월	12월

관계기업에 대한 투자자산	1,982,221	1,982,221

관계기업 투자자산의 변동내역에 대한 공시

관계기업 투자자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

헬스케어 신성장 조합 제1호

기초 관계기업에 대한 투자자산	1,982,221

관계기업 투자지분의 처분	(35,200)

지분법손실	(4,738)

기말 관계기업에 대한 투자자산	1,942,283

관계기업 투자지분의 취득

전기 (단위 : 천원)

헬스케어 신성장 조합 제1호

기초 관계기업에 대한 투자자산

관계기업 투자지분의 처분

지분법손실	(17,779)

기말 관계기업에 대한 투자자산	1,982,221

관계기업 투자지분의 취득	2,000,000

관계기업 지분에 대한 공시관계기업에 대한 공시

관계기업에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

헬스케어 신성장 조합 제1호

자산	4,294,080

부채	21,058

자산(부채)	4,273,022

수익(매출액)	77,808

당기순이익(손실)	(10,424)

전기 (단위 : 천원)

헬스케어 신성장 조합 제1호

자산	4,386,360

부채	25,475

자산(부채)	4,360,886

수익(매출액)	1,298

당기순이익(손실)	(39,114)

## 17. 매입채무 및 기타유동부채 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	43,000,076

기타 유동부채	3,289,328

기타 유동부채	단기선수수익	28,565

단기선수금	1,707,956

단기예수금	1,202,728

유동 부가세예수금	28,326

유동반품충당부채	321,753

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대한 계약부채	1,070,000

기타 유동 선수금에 대한 추가 설명	당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 1,070백만원입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	30,038,591

기타 유동부채	1,956,032

기타 유동부채	단기선수수익	124,890

단기선수금	1,119,975

단기예수금	413,198

유동 부가세예수금	0

유동반품충당부채	297,969

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대한 계약부채

기타 유동 선수금에 대한 추가 설명

## 18. 차입금 및 사채 - 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

통화별 금융상품

원화

거래상대방	거래상대방 합계

한국수출입은행	한국수출입은행2	신한은행	신한은행2

차입금, 만기	2026.06.23	2026.08.21	2026.04.08	2026.08.29

차입금, 이자율	0.0255	0.0255	0.0252	0.0243

유동 차입금(사채 포함)	10,000,000	2,500,000	10,000,000	5,000,000	27,500,000

담보로 제공된 유형자산	0	0	12,000,000	0	12,000,000

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술	연결회사는 동 차입금과 관련하여 신한은행에 연결회사 소유의 토지와 건물을 담보제공(담보가액 : 12,000백만원) 하고 있습니다(주석 13 및 32 참조).

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

통화별 금융상품

원화

거래상대방	거래상대방 합계

한국수출입은행	한국수출입은행2	신한은행	신한은행2

차입금, 만기	2025.06.23	-	2025.04.08	2025.08.29

차입금, 이자율	0.0369	0.0000	0.0365	0.0364

유동 차입금(사채 포함)	7,000,000	0	10,000,000	5,000,000	22,000,000

담보로 제공된 유형자산	0	0	12,000,000	0	12,000,000

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술	연결회사는 동 차입금과 관련하여 신한은행에 연결회사 소유의 토지와 건물을 담보제공(담보가액 : 12,000백만원) 하고 있습니다(주석 13 및 32 참조).

## 18. 차입금 및 사채 - 사채 (연결)

교환사채에 대한 세부 정보 공시 2

교환사채의 내역
당기 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채, 총액	8,757,500

교환권조정	2,459,830

교환사채, 순액	6,297,670

교환권대가	1,892,582

교환권대가에 대한 추가 설명	지배기업은 교환사채에 포함된 교환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되었으므로 교환권대가를 자본으로 분류하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채, 총액	0

교환권조정	0

교환사채, 순액	0

교환권대가	0

교환권대가에 대한 추가 설명

교환사채의 변동 내역에 대한 공시

교환사채의 변동 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

교환사채	교환권조정	차입금명칭 합계

교환사채의 발행	8,757,500	(2,461,095)	6,296,405

교환사채의 상각	1,265	1,265

교환사채, 순액	8,757,500	(2,459,830)	6,297,670

교환사채에 대한 세부 정보 공시교환사채에 대한 세부 정보 공시

무기명식 무보증 사모 교환사채

교환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 교환사채

교환사채 발행일	2025-12-30

교환사채 만기일	2030-06-30

교환사채 액면금액	8,757,500,000

교환사채 표면이자율	0.0000

교환사채 만기수익률	0.0000

교환사채 교환청구기간	2026년 01월 30일 ~ 2030년 05월 30일

교환대상 주식 종류	주식회사 노바렉스 기명식 보통주식

교환대상 주식수	500,000

교환사채 교환가격	17,515

교환사채 원금 상환 방법	교환되지 않을 경우 만기일에 액면가액 100%를 일시에 상환

교환사채 조기상환청구권	없음

교환사채 매도 청구권	없음

교환가액 조정사항, 교환사채	없음

## 19. 기타금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융부채	12,718,646

유동금융부채	단기미지급금	8,007,105

유동으로 분류되는 미지급비용	4,711,541

장기미지급금, 순액	2,509,187

비유동금융부채	2,509,187

금융부채	15,227,833

미지급비용 및 장기미지급금에 대한 추가 설명	기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채 3,335백만원이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융부채	8,876,934

유동금융부채	단기미지급금	4,347,437

유동으로 분류되는 미지급비용	4,529,497

장기미지급금, 순액	1,233,447

비유동금융부채	1,233,447

금융부채	10,110,381

미지급비용 및 장기미지급금에 대한 추가 설명	기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채 3,618백만원이 포함되어 있습니다.

## 20. 순확정급여부채 (연결)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	15,593,826

사외적립자산, 공정가치	(16,121,190)

순확정급여자산	(554,143)

순확정급여부채	26,779

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	13,324,092

사외적립자산, 공정가치	(14,219,142)

순확정급여자산	(895,050)

순확정급여부채	0

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산, 공정가치	16,121,190

사외적립자산, 공정가치	정기예금,사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액	3,925,622

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	12,195,568

전기 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산, 공정가치	14,219,142

사외적립자산, 공정가치	정기예금,사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액	1,313,820

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	12,905,322

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(1,109,945)	1,309,826

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,307,091	(1,131,832)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01

확정급여제도에 대한 공시
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.14년입니다.

확정급여제도에 대한 공시

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	9년2개월

확정급여채무 변동내역에 대한 공시

확정급여채무 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

기초 순확정급여부채(자산)	13,324,092

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,798,249

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	456,026

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(517,041)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	1,008,679

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,476,178)

기말 순확정급여부채(자산)	15,593,827

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

기초 순확정급여부채(자산)	11,608,244

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,537,799

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	428,792

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	869,218

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(39,055)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(268,997)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,811,909)

기말 순확정급여부채(자산)	13,324,092

사외적립자산의 변동내역에 대한 공시

사외적립자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	(14,219,141)

사외적립자산의 기대수익	(650,049)

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	(2,962,473)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	191,777

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	1,518,672

기말 순확정급여부채(자산)	(16,121,190)

전기 (단위 : 천원)

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	(10,759,010)

사외적립자산의 기대수익	(546,531)

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	(4,166,307)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	27,753

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	1,224,954

기말 순확정급여부채(자산)	(14,219,141)

주요 보험수리적가정에 대한 공시주요 보험수리적가정에 대한 공시
당기

하위범위	상위범위	가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0451	0.0499

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0387	0.0582

전기

하위범위	상위범위	가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0458

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0389

## 21. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시 2

주식의 분류에 대한 공시 2
당기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	60,000,000

발행주식수	18,754,848

주당 액면가액	500

자본금	9,377,424

자기주식	1,000,000

전기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	60,000,000

발행주식수	18,754,848

주당 액면가액	500

자본금	9,377,424

자기주식	1,052,632

주식의 분류에 대한 공시주식의 분류에 대한 공시
당기

보통주

기초 유통주식수의 수량	17,702,216

유통주식수에 대한 증가(감소)	52,632

기말 유통주식수의 수량	17,754,848

유통주식수 수량 증가의 원인	당기 중 우수 임직원 보상 목적으로 자기주식을 지급하였습니다.

전기

보통주

기초 유통주식수의 수량	17,702,216

유통주식수에 대한 증가(감소)

기말 유통주식수의 수량	17,702,216

유통주식수 수량 증가의 원인

주식선택권 부여에 대한 설명
지배기업은 연결회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 연결회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당기말 현재 미행사된 주식선택권은 없습니다.

전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 설명
지배기업은 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 사채를 액면총액이 순자산액의 4배를 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

## 22. 자본잉여금 및 기타자본 (연결)

자본잉여금의 내역

자본잉여금의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	24,329,697

자본잉여금	24,329,697

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	49,329,697

자본잉여금	49,329,697

자본잉여금의 내역 2

자본잉여금의 내역 2
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자본잉여금	49,329,697

자본잉여금의 감소	(25,000,000)

기말 자본잉여금	24,329,697

자본잉여금의 감소에 대한 추가 설명	당기 중 배당가능이익 확보를 목적으로 주주총회 결의를 통해 25,000,000천원의 자본잉여금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자본잉여금	49,329,697

자본잉여금의 감소

기말 자본잉여금	49,329,697

자본잉여금의 감소에 대한 추가 설명

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	2,796,307

기타자본구성요소	자기주식처분이익	587,683

교환권대가	1,892,582

기타자본조정	316,042

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	316,042

기타자본구성요소	자기주식처분이익

교환권대가

기타자본조정	316,042

## 23. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	216,620,366

이익잉여금	법정적립금	2,379,786

미처분이익잉여금	214,240,580

법정적립금에 대한 추가 설명	연결회사의 법정적립금은 모두 이익준비금으로 구성되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	160,232,975

이익잉여금	법정적립금	2,025,742

미처분이익잉여금	158,207,233

법정적립금에 대한 추가 설명	연결회사의 법정적립금은 모두 이익준비금으로 구성되어 있습니다.

이익준비금에 대한 추가 설명
지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 이월결손금의 보전과 자본전입을 위하여 사용될 수 있습니다.

## 24. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

배당주식수	17,702,216

주당 액면가액	500

보통주 주당 배당률	0.4000

배당금 지급	(3,540,443,200)

보통주에 지급된 주당배당금	200

전기 (단위 : 원)

공시금액

배당주식수	17,702,216

주당 액면가액	500

보통주 주당 배당률	0.4000

배당금 지급	(3,540,443,200)

보통주에 지급된 주당배당금	200

## 25. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	27,044,283

판매비와관리비	급여, 판관비	6,515,878

상여, 판관비	2,356,070

퇴직급여, 판관비	1,264,330

복리후생비, 판관비	1,103,344

여비교통비, 판관비	552,755

차량유지비, 판관비	117,938

접대비, 판관비	663,365

수도광열비, 판관비	41,620

소모품비, 판관비	90,769

수출제비용, 판관비	1,249,249

세금과공과, 판관비	399,461

보험료, 판관비	441,622

지급수수료, 판관비	5,270,829

경상개발비, 판관비	3,955,822

감가상각비, 판관비	764,868

무형자산상각비, 판관비	179,575

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	723

운반비, 판관비	1,414,062

광고선전비, 판관비	483,711

기타판매비와관리비	178,292

전기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	20,384,117

판매비와관리비	급여, 판관비	6,141,055

상여, 판관비	976,533

퇴직급여, 판관비	1,216,049

복리후생비, 판관비	1,004,369

여비교통비, 판관비	422,646

차량유지비, 판관비	106,694

접대비, 판관비	540,685

수도광열비, 판관비	41,553

소모품비, 판관비	80,629

수출제비용, 판관비	832,536

세금과공과, 판관비	383,146

보험료, 판관비	415,762

지급수수료, 판관비	1,579,946

경상개발비, 판관비	3,851,399

감가상각비, 판관비	648,046

무형자산상각비, 판관비	176,241

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	345,528

운반비, 판관비	1,079,491

광고선전비, 판관비	380,173

기타판매비와관리비	161,636

## 26. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	361,209,725

성격별 비용 합계	원재료사용액 및 재고자산의 변동 등	267,739,745

급여	49,049,162

퇴직급여	2,604,226

지급수수료	6,855,097

수도광열비	6,216,747

소모품비	3,740,171

경상개발비	1,683,516

감가상각비	9,458,594

무형자산상각비	179,575

복리후생비	2,643,077

외주용역비	535,580

세금과공과	1,392,616

수선비	778,637

기획비	909,851

운반비	1,417,239

접대비	701,572

보험료	932,175

대손상각비(대손충당금환입)	723

외주가공비	1,663,928

수출제비용	1,249,249

기타 비용	1,458,245

전기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	274,535,919

성격별 비용 합계	원재료사용액 및 재고자산의 변동 등	199,301,432

급여	38,841,555

퇴직급여	2,420,059

지급수수료	2,851,933

수도광열비	5,116,811

소모품비	2,875,347

경상개발비	2,244,075

감가상각비	9,083,225

무형자산상각비	176,241

복리후생비	2,408,021

외주용역비	875,694

세금과공과	1,271,756

수선비	819,430

기획비	839,514

운반비	1,081,866

접대비	575,102

보험료	882,268

대손상각비(대손충당금환입)	345,528

외주가공비	535,569

수출제비용	832,536

기타 비용	1,157,957

## 27. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	118,044

기타이익	유형자산처분이익	5,721

무형자산처분이익	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0

잡이익	112,323

기타손실	213,304

기타손실	유형자산처분손실	4,455

무형자산처분손실	121,111

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	63,375

기부금	23,740

잡손실	623

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	94,692

기타이익	유형자산처분이익	21,602

무형자산처분이익	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0

잡이익	73,090

기타손실	238,616

기타손실	유형자산처분손실	648

무형자산처분손실	22,350

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	54,427

기부금	2,240

잡손실	158,951

## 28. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	6,179,662

금융수익	이자수익(금융수익)	610,902

배당금수익(금융수익)	840

외환차익(금융수익)	3,259,217

외화환산이익(금융수익)	1,255,966

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	1,052,737

금융원가	4,473,572

금융원가	이자비용(금융원가)	837,639

수수료비용	41,738

외환차손(금융원가)	2,662,969

외화환산손실(금융원가)	710,477

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	190,795

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	29,953

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	8,391,098

금융수익	이자수익(금융수익)	583,468

배당금수익(금융수익)	840

외환차익(금융수익)	3,656,160

외화환산이익(금융수익)	1,312,730

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	2,822,331

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	15,569

금융원가	2,745,987

금융원가	이자비용(금융원가)	880,219

수수료비용	58,520

외환차손(금융원가)	1,087,360

외화환산손실(금융원가)	297,939

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	221,920

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	200,029

## 29. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용(수익)	8,693,802

법인세비용(수익)	당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	8,526,384

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	8,642,274

과거기간의 당기법인세 조정	(115,890)

이연법인세비용(수익)	167,418

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	168,447

과거기간의 이연법인세 조정	44,213

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	(45,242)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용(수익)	4,834,476

법인세비용(수익)	당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	4,188,209

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	4,187,546

과거기간의 당기법인세 조정	663

이연법인세비용(수익)	646,267

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	761,347

과거기간의 이연법인세 조정	0

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	(115,080)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	(683,414)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	157,869

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(525,546)

세전기타포괄손익, 자기주식처분이익	764,217

자기주식처분이익, 자본에 직접 반영된 법인세	(176,534)

세후기타포괄손익, 자기주식처분이익	587,683

세전기타포괄손익, 교환권대가	2,461,095

기타포괄손익에 포함되는, 교환권대가에 관련되는 법인세	(568,513)

세후기타포괄손익, 교환권대가	1,892,582

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	(588,919)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	136,040

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(452,879)

세전기타포괄손익, 자기주식처분이익

자기주식처분이익, 자본에 직접 반영된 법인세

세후기타포괄손익, 자기주식처분이익

세전기타포괄손익, 교환권대가

기타포괄손익에 포함되는, 교환권대가에 관련되는 법인세

세후기타포괄손익, 교환권대가

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	44,656,156

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	9,810,320

조정항목, 법인세비용(수익)	(1,116,518)

과거기간의 당기법인세 조정	(115,890)

과거기간의 이연법인세 조정	44,213

영구적차이의 법인세효과	129,987

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익	(911,449)

세율 변경으로 인한 법인세효과	(217,357)

미인식일시적차이변동에 대한 법인세효과	(45,242)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(780)

법인세비용(수익)	8,693,802

평균유효세율	0.1947

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	28,672,771

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	5,959,460

조정항목, 법인세비용(수익)	(1,124,984)

과거기간의 당기법인세 조정	663

과거기간의 이연법인세 조정	0

영구적차이의 법인세효과	131,558

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익	(1,147,892)

세율 변경으로 인한 법인세효과	0

미인식일시적차이변동에 대한 법인세효과	(115,080)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	5,767

법인세비용(수익)	4,834,476

평균유효세율	0.1686

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	이연법인세 미인식

매출채권	미수금	미수수익	선급금	반품회수권	재고자산	유형자산	사용권자산	무형자산 및 영업권	종속ㆍ관계기업투자주식 등	당기손익인식금융자산	기타투자자산	기타 비유동자산	선수수익	미지급비용	장기미지급금	리스 부채	확정급여채무의 현재가치	환불부채	자기주식	미사용 세무상 결손금	교환권조정

기초 이연법인세부채(자산)	161,782	(61,273)	(424)	7,413	(27,909)	142,184	81,257	(615,187)	133,599	145,005	(682,981)	9,634	(537)	28,850	164,836	169,096	602,689	49,420	68,831	4,620,000	412,515	(789,368)	4,619,432

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	6,065	(40,956)	169	352	16,189	(54,495)	245	131,540	22,670	(30,656)	94,567	459	537	(21,937)	116,242	22,814	(95,854)	(331,629)	9,033	(22,002)	(9,250)	(26,766)	45,242	(167,419)

기말 이연법인세부채(자산)	167,847	(102,229)	(255)	7,767	(11,721)	87,689	81,502	(483,646)	156,269	114,349	(588,414)	10,093	0	6,913	281,078	191,910	506,835	(124,341)	77,864	4,597,998	403,265	(595,279)	(744,126)	4,041,368

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	157,869	(568,513)	(410,644)

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	이연법인세 미인식

매출채권	미수금	미수수익	선급금	반품회수권	재고자산	유형자산	사용권자산	무형자산 및 영업권	종속ㆍ관계기업투자주식 등	당기손익인식금융자산	기타투자자산	기타 비유동자산	선수수익	미지급비용	장기미지급금	리스 부채	확정급여채무의 현재가치	환불부채	자기주식	미사용 세무상 결손금	교환권조정