노바렉스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 15(전) 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 노바렉스와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 노바렉스(이하 '지배기업')는 2008년 11월에 설립되어 건강기능식품제조 및 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 11월 14일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 권석형 외 특수관계인(31.06%) 등으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요① 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유 지분율(%)	결산월	업 종

당반기말	전기말

주식회사 노바웰스	대한민국	45.66	45.66	12월	건강기능식품 연구개발업

② 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익	총포괄이익

주식회사 노바웰스	2,196,179	1,424,472	771,707	5,774,390	111,453	111,453

③ 전기말과 전분기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손실	총포괄손실

주식회사 노바웰스	1,874,709	1,214,456	660,254	1,105,584	(75,115)	(75,115)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 외환위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	16,206,905	16,206,905	27,019,616	27,019,616

매출채권	61,355,774	61,355,774	37,355,647	37,355,647

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,800,648	3,800,648	16,085,939	16,085,939

기타금융자산	2,290,193	2,290,193	3,135,450	3,135,450

합 계	83,653,520	83,653,520	83,596,652	83,596,652

금융부채:

단기차입금	15,250,000	15,250,000	15,000,000	15,000,000

유동성장기차입금	9,850,000	9,850,000	15,800,000	15,800,000

장기차입금	2,812,500	2,812,500	14,500,000	14,500,000

매입채무	32,528,858	32,528,858	29,597,576	29,597,576

기타금융부채 (*)	7,454,426	7,454,426	5,153,728	5,153,728

합 계	67,895,784	67,895,784	80,051,305	80,051,305

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,001,348	2,799,300	3,800,648

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,486,639	2,599,300	16,085,939

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 (1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기	전분기

기초금액	2,599,300	2,000,000

취득	200,000	300,000

처분	-	(80,458)

보고기간말 금액	2,799,300	2,219,542

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(저축성보험)	1,001,348	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자조합)	2,799,300	3	현재가치기법	할인율 등

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다.

6. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

고객 A	20.55	46,397,023	5.50	11,799,713

고객 B	6.56	14,803,327	17.20	36,902,155

(3) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	176,683,380	204,186,006

아시아	48,601,456	9,896,403

미국	374,658	223,017

기타	113,955	266,578

합 계	225,773,449	214,572,004

(4) 회사의 모든 자산은 국내에 소재합니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산	상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산

현금및현금성자산	16,206,905	-	27,019,616	-

매출채권	61,355,774	-	37,355,647	-

기타유동금융자산	1,039,045	-	1,900,831	-

기타비유동금융자산	1,251,148	-	1,234,619	-

당기손익-공정가치 측정금융자산(유동)	-	-	-	12,609,072

당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동)	-	3,800,648	-	3,476,867

합 계	79,852,871	3,800,648	67,510,713	16,085,939

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	32,528,858	29,597,576

단기차입금	15,250,000	15,000,000

유동성장기차입금	9,850,000	15,800,000

기타유동금융부채(*)	6,617,397	4,138,402

장기차입금	2,812,500	14,500,000

기타비유동금융부채(*)	837,028	1,015,326

합 계	67,895,784	80,051,304

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	288,095	105,156

외환손익	931,947	1,715,503

대손충당금환입(대손상각비)	(108,774)	(49,743)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(1,072,795)	(825,488)

외환손익	(153,350)	(454,226)

당기손익-공정가치금융자산:

배당금수익	750	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	336,955	24,701

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	(88,420)

당기손익-공장가치금융자산 처분이익	6,500	-

당기손익-공장가치금융자산 처분손실	-	(26,877)

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	24,314,998	29,406,884

평가충당금	(163,752)	(210,528)

재공품	7,647,957	5,441,723

제품	9,329,965	8,255,773

평가충당금	(42,573)	(175,548)

저장품	2,356,017	2,090,791

상품	373,457	183,525

미착품	2,469,169	4,822,948

합 계	46,285,239	49,815,569

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	감가상각비	대체	분기말장부금액

토지(*1)	21,734,080	-	-	-	21,734,080

건물(*2)	66,687,392	-	(1,375,636)	-	65,311,756

구축물	18,346	-	(694)	-	17,652

공구와기구	602,743	280,775	(128,404)	-	755,114

기계장치	29,778,039	5,814,150	(3,213,923)	-	32,378,266

비품	578,458	353,031	(142,921)	-	788,568

시설장치	6,987,117	81,030	(743,848)	6,324,299

차량운반구	683,616	57,114	(162,568)	-	578,161

건설중인자산	32,060	746,268	-	(4,000)	774,328

합 계	127,101,850	7,332,368	(5,767,994)	(4,000)	128,662,224

(*1) 상기 토지는 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 12 및 20 참조).(*2) 상기 건물 중 오송신공장은 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 12및 20 참조).

(2) 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	분기말장부금액

토지	21,734,080	-	-	-	-	21,734,080

건물	63,879,167	2,256,235	-	(1,349,015)	2,359,550	67,145,937

공구와기구	140,319	266,100	-	(44,215)	-	362,204

기계장치	23,369,199	6,653,363	(155,814)	(2,884,194)	3,466,850	30,449,404

비품	551,569	122,645	-	(119,317)	-	554,898

시설장치	7,766,806	148,600	-	(734,156)	21,000	7,202,250

차량운반구	585,610	290,575	(1)	(142,413)	-	733,771

건설중인자산	5,847,400	150,610	-	-	(5,847,400)	150,610

합 계	123,874,150	9,888,129	(155,815)	(5,273,309)	-	128,333,154

10. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	567,093	854,967

비품	6,577	12,294

차량운반구	35,208	53,876

합계	608,878	921,138

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	370,442	511,077

비유동	210,555	410,125

합계	580,997	921,202

당분기 중 순증가된 사용권자산은 69,213천원(전분기 : 46,395천원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	357,088	332,770

비품	5,717	5,717

차량운반구	18,669	14,505

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,248	20,828

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	42,143	250

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	17,885	35,357

당분기 중 리스의 총 현금유출은 482,695천원(전분기 : 384,349천원)입니다.11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계	소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계

기초 장부금액	163,842	1,537,472	1,235,745	2,937,059	160,076	1,313,040	1,332,871	2,805,986

취득	7,900	177,806	-	185,706	-	382,179	-	382,179

처분	-	-	(269,388)	(269,388)	-	-	-	-

상각	(34,640)	-	(62,130)	(96,770)	(27,538)	-	(72,844)	(100,382)

분기말 장부금액	137,102	1,715,278	904,227	2,756,607	132,538	1,695,219	1,260,026	3,087,783

12. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	신한은행	-	-	-	6,000,000

신한은행	-	-	-	5,000,000

기업은행	2023.12.19	3.78	4,000,000	4,000,000

기업은행	2024.01.09	3.48	4,000,000	-

기업은행	2024.01.13	3.65	1,000,000	-

한국수출입은행	2024.06.21	3.95	6,250,000	-

소계	15,250,000	15,000,000

원화장기차입금	한국산업은행(*1)	2023.04.19	3.99	7,600,000	8,550,000

-	-	-	6,000,000

-	-	-	1,500,000

-	-	-	6,000,000

-	-	-	1,500,000

2025.11.27	4.52	4,050,000	5,400,000

2025.11.27	4.72	1,012,500	1,350,000

소계	12,662,500	30,300,000

차감 : 유동성장기차입금	(9,850,000)	(15,800,000)

차감계	2,812,500	14,500,000

계	27,912,500	45,300,000

(*1) 연결회사는 동 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지와 건물을 담보제공(담보가액 : 38,536백만원)하고 있으며, 한도대출 USD 4,000,000와 한도대출 5,000백만원에 대해 각각 담보제공(담보가액 : USD 4,800,000, 담보가액 : 6,000백만원)을 하고 있습니다.(주석 9 및 20 참조).

13. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,594,450	9,724,210

사외적립자산의 공정가치	(10,470,303)	(9,040,379)

순확정급여부채	124,147	683,831

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,593,976	1,699,814

순이자원가	(84,111)	(20,584)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,509,865	1,679,230

14. 납입자본

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이고, 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 18,754,848주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업은 자기주식 1,052,632주를 보유하고 있습니다.(2) 지배기업은 지배기업의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 지배기업의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 미행사된 주식선택권은 없습니다.

(3) 지배기업은 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 사채를 액면총액이 순자산액의 4배를 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

15. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,038,890	4,217,358

상여금	335,610	456,484

잡급	-	207,084

퇴직급여	562,708	581,533

복리후생비	686,780	440,460

여비교통비	340,812	72,691

차량유지비	77,312	71,450

접대비	359,019	241,142

교육훈련비	17,499	1,867

통신비	8,597	8,020

수도광열비	33,903	30,704

수선비	3,635	291

소모품비	52,055	79,408

도서인쇄비	4,641	13,654

수출제비용	912,241	206,463

세금과공과	182,783	176,976

지급임차료	603	6,578

보험료	231,676	345,869

지급수수료	1,186,180	1,082,457

경상연구개발비	2,463,856	1,286,793

감가상각비	396,062	335,056

무형자산상각비	96,770	100,382

대손상각비(환입)	108,774	49,743

운반비	762,107	536,525

광고선전비	401,126	190,297

기타	54,043	67,661

합 계	13,317,681	10,806,944

16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료매입 및 재고자산의 변동	153,742,879	144,964,745

급여	26,982,878	24,840,788

퇴직급여	1,509,865	1,679,230

지급수수료	2,182,935	1,963,672

수도광열비	3,435,848	3,566,571

소모품비	2,018,441	1,994,505

경상연구개발비	1,335,408	1,604,378

감가상각비	6,149,467	5,626,302

무형자산상각비	96,770	100,382

복리후생비	1,652,820	1,341,503

임가공비	601,727	383,686

세금과공과	867,810	959,934

수선비	456,908	460,024

기획비	592,501	688,385

운반비	762,671	538,323

지급임차료	9,204	6,578

접대비	367,813	241,142

보험료	578,050	703,901

대손상각비(환입)	108,774	49,743

외주가공비	579,250	738,367

기타	1,882,736	700,106

합 계	205,914,756	193,152,263

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.14%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 17.75%)입니다.

18. 주당순손익(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	6,658,076,638	17,162,043,803	3,756,520,115	17,205,690,135

가중평균유통보통주식수	17,702,216	17,702,216	16,047,271	16,047,271

기본주당순이익	376	969	234	1,072

(2) 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	발행주식수	자기주식수	주식수	일 수	적 수

2023-01-01	기초	18,754,848	(1,052,632)	17,702,216	273	4,832,704,968

계	4,832,704,968

(*1) 가중평균유통보통주식수 = 4,832,704,968 ÷ 273일 = 17,702,216주

(3) 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	발행주식수	자기주식수	주식수	일 수	적 수

2022-01-01	기초	16,954,848	(1,052,632)	15,902,216	229	3,641,607,464

2022-08-18	유상증자	900,000	-	16,802,216	44	739,297,504

계	273	4,380,904,968

(*1) 전기 중 무상증자로 인한 조정 효과가 반영되었습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 = 4,380,904,968 ÷ 273일 = 16,047,271주(4) 희석주당순이익당분기와 전분기에 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	20,473,317	21,859,193

조정:

퇴직급여	1,509,865	1,679,230

재고자산평가손실(환입)	(179,750)	(413,750)

감가상각비	6,149,467	5,626,302

무형자산상각비	96,770	100,382

대손상각비(환입)	108,774	49,743

유형자산처분이익	-	(26,133)

유형자산처분손실	-	55,809

무형자산처분이익	(612)	-

이자수익	(288,039)	(105,156)

배당금수익	(750)	-

외화환산이익	(647,107)	(702,358)

이자비용	1,086,042	846,316

외화환산손실	79,461	190,100

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	88,420

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(336,955)	(24,701)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	-	26,877

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(6,500)	-

보험료	-	204,812

소 계	7,570,665	7,595,895

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(23,556,392)	7,377,455

기타유동금융자산의 감소(증가)	228,401	(377,809)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,506,344)	(581,092)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	100,581

재고자산의 감소(증가)	4,502,200	1,748,814

매입채무의 증가(감소)	2,872,230	(11,452,381)

기타유동금융부채의 증가(감소)	317,024	(1,063,302)

기타유동부채의 증가(감소)	400,551	(37,488)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	91,702	66,259

퇴직금의 지급	(710,092)	(1,236,046)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,429,924)	1,236,046

소 계	(20,790,643)	(4,218,962)

합 계	7,253,339	25,236,127

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	1,609,664	(4,584,410)

건설중인자산의 유형자산 대체	-	5,847,400

장기차입금의 유동성대체	3,562,500	5,437,500

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	분기말

단기차입금	15,000,000	250,000	-	15,250,000

유동성장기차입금	15,800,000	(9,512,500)	3,562,500	9,850,000

장기차입금	14,500,000	(8,125,000)	(3,562,500)	2,812,500

리스부채	921,202	(409,418)	69,213	580,997

합 계	46,221,202	(17,796,918)	69,213	28,493,497

20. 우발사항과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 기타비유동금융자산(장기금융상품) 중 2,000천원(전기말 : 2,000천원)은 당좌개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관(제공자)	약정내용	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행(*1)	전자방식외담대(*2)	7,000,000	1,643,986	7,000,000	1,868,679

신한은행(*1)	수입신용장 개설	USD 2,000,000	-	USD 2,000,000	-

한국산업은행(*1)	원화대출	13,225,000	12,662,500	30,300,000	30,300,000

신한은행(*1)	원화대출	-	-	11,000,000	11,000,000

신한은행(*1)	원화대출(무역금융)	5,000,000	-	5,000,000	-

신한은행(*1)	외화대출(수입자금)	USD 4,000,000	-	USD 4,000,000	-

우리은행	원화대출(소매금융)	5,000,000	-	-	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000	6,250,000	-	-

기업은행	원화대출	9,000,000	9,000,000	4,000,000	4,000,000

(*1) 연결회사는 동 차입금과 관련하여 한국산업은행 및 신한은행에 오송공장 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 구매기업의 팩토링을 위한 신용보강목적으로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사는 당분기말 현재 이행지급과 관련하여 SGI서울보증로부터 1,199,301천원(전기말 : 687,191천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

21. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	지분율(%)

당반기말	전기말

기타	사단법인 한국건강기능식품협회(*)	-	-

(*) 지배기업의 권석형 대표이사가 사내이사로 등기되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	396,769	139,260

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당분기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	52,543	45,238

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	972,394	631,046

퇴직급여	133,139	340,044

합 계	1,105,534	971,090