노바렉스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 17 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 노바렉스

1. 일반사항

주식회사 노바렉스(이하 "회사")는 2008년 11월에 설립되어 건강기능식품제조 및 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 11월 14일자로 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 권석형 외 특수관계인(30.99%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계 정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 금융위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 외환위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	16,558,796	16,558,796	29,876,955	29,876,955

매출채권	90,059,149	90,059,149	51,352,712	51,352,712

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,251,626	7,251,626	7,341,052	7,341,052

기타금융자산	2,494,172	2,494,172	2,228,392	2,228,392

합 계	116,363,743	116,363,743	90,799,111	90,799,111

금융부채:

단기차입금	27,500,000	27,500,000	22,000,000	22,000,000

매입채무	48,890,881	48,890,881	29,712,735	29,712,735

기타금융부채 (*)	8,968,568	8,968,568	6,560,590	6,560,590

합 계	85,359,449	85,359,449	58,273,325	58,273,325

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,477,962	5,773,664	7,251,626

전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,389,335	5,951,716	7,341,050

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산(저축성보험)	1,477,962	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자조합)	5,773,664	3	현재가치기법	할인율 등

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니 다.

6. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보

회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

고객 A	33.13	100,266,308	23.52	50,435,889

고객 B	11.09	33,572,934	5.86	12,563,540

(3) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	187,541,355	158,191,357

아시아	108,342,134	55,799,358

미국	6,585,535	323,485

기타	185,131	111,574

합 계	302,654,155	214,425,774

(4) 회사의 모든 자산은 국내에 소재합니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	16,558,796	-	29,876,955	-

매출채권	90,059,149	-	51,352,712	-

기타유동금융자산	1,277,975	-	1,100,489	-

기타비유동금융자산	1,216,197	-	1,127,903	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	7,251,626	-	7,341,052

합 계	109,112,117	7,251,626	83,458,059	7,341,052

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	48,890,881	29,712,735

단기차입금	27,500,000	22,000,000

기타유동금융부채(*)	8,104,220	5,496,595

기타비유동금융부채(*)	864,348	1,063,995

합 계	85,359,449	58,273,325

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	509,640	484,489

외환손익	(1,193,420)	401,371

대손상각비	(1,501,506)	(504,229)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(567,583)	(569,112)

외환손익	509,629	(77,604)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당금수익	840	840

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	88,627	180,177

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	110,190	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	29,953	-

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	42,766,138	28,414,078

평가충당금	(740,383)	(73,311)

재공품	14,730,158	8,679,376

평가충당금	(643,424)	-

제품	20,817,897	10,188,848

평가충당금	(2,107,159)	(112,942)

저장품	3,525,717	2,653,332

평가충당금	(247,428)	(5,926)

미착품	2,526,791	5,818,366

합 계	80,628,307	55,561,821

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	분기말장부금액

토지(*1)	21,734,080	-	-	-	-	21,734,080

건물(*2)	64,834,328	(23,650)	-	(1,409,649)	-	63,401,029

구축물	16,496	-	-	(694)	-	15,802

공구와기구	972,721	364,222	-	(258,358)	-	1,078,585

기계장치	31,058,354	1,513,973	(4,769)	(3,782,560)	88,213	28,873,211

비품	739,321	260,458	-	(182,772)	-	817,007

시설장치	6,213,312	41,700	-	(770,526)	-	5,484,486

차량운반구	472,802	34,251	(27,894)	(156,205)	-	322,954

건설중인자산	88,213	4,704,100	-	-	(88,213)	4,704,100

합 계	126,129,627	6,895,054	(32,663)	(6,560,764)	-	126,431,254

(*1) 상기 토지는 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 13 및 21 참조).

(*2) 상기 건물 중 오송공장은 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 13 및 21 참조).

(2) 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	분기말장부금액

토지	21,734,080	-	-	-	-	21,734,080

건물	64,853,211	-	-	(1,375,636)	-	63,477,575

구축물	17,421	-	-	(694)	-	16,727

공구와기구	817,409	262,900	-	(183,952)	-	896,357

기계장치	32,135,204	1,915,802	(1)	(3,646,685)	325,000	30,729,319

비품	773,338	131,740	(242)	(159,736)	40,662	785,762

시설장치	6,203,398	661,500	-	(768,936)	-	6,095,962

차량운반구	668,115	45,046	-	(181,686)	-	531,475

건설중인자산	517,128	2,888,300	-	-	(497,128)	2,908,300

합 계	127,719,304	5,905,288	(243)	(6,317,325)	(131,466)	127,175,557

10. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,131,747	2,629,906

비품	22,555	33,239

합 계	2,154,302	2,663,145

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	646,475	557,342

비유동	1,612,889	2,051,703

합 계	2,259,364	2,609,045

당분기 중 순증가된 사용권자산은 615천원(전분기 : 2,829,755천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	498,774	403,457

비품	10,684	10,746

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	69,974	29,055

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	58,860	59,197

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	18,583	14,017

당분기 중 리스의 총 현금유출은 497,713천원(전분기: 375,226천원)입니다.

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	전용실시권	상표권	합 계	소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계

기초 장부금액	278,318	1,154,038	700,819	-	2,133,175	144,786	1,834,815	675,319	2,654,920

취득	6,520	378,140	-	13,676	398,336	10,739	-	100,000	110,739

처분	-	-	(236,110)	-	(236,110)	-	(626,350)	-	(626,350)

상각	(70,213)	-	(48,792)	(1,124)	(120,129)	(53,961)	-	(55,458)	(109,419)

대체	-	-	-	-	-	151,190	-	-	151,190

분기말 장부금액	214,625	1,532,178	415,917	12,552	2,175,271	252,754	1,208,465	719,861	2,181,080

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말	전기말

지분율	설립국가	결산월	취득원가	장부금액	장부금액

종속기업	주식회사 노바웰스(*1)	45.66%	대한민국	12월	872,000	422,000	422,000

관계기업	헬스케어 신성장 조합 제1호	45.45%	대한민국	12월	1,964,800	1,954,026	1,982,221

합 계	2,836,800	2,376,026	2,404,221

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

기업명	기초금액	처분	지분법평가	기말금액

지분법손익

주식회사 노바웰스	422,000	-	-	422,000

헬스케어 신성장 조합 제1호	1,982,221	(35,200)	7,005	1,954,026

합 계	2,404,221	(35,200)	7,005	2,376,026

② 전분기(단위: 천원)

기업명	기초금액	취득	지분법평가	기말금액

지분법손익

주식회사 노바웰스	422,000	-	-	422,000

헬스케어 신성장 조합 제1호	-	2,000,000	-	2,000,000

합 계	422,000	2,000,000	-	2,422,000

13. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국수출입은행	2026.06.23	2.55	10,000,000	7,000,000

한국수출입은행	2026.08.21	2.55	2,500,000	-

신한은행(*1)	2026.04.08	2.73	10,000,000	10,000,000

신한은행	2026.08.29	2.43	5,000,000	5,000,000

소 계	27,500,000	22,000,000

합 계	27,500,000	22,000,000

(*1) 회사는 동 차입금과 관련하여 신한은행에 회사 소유의 토지와 건물을 담보제공(담보가액 : 12,000백만원) 하고 있습니다(주석 9 및 21 참조).

14. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,388,835	13,152,042

사외적립자산의 공정가치	(14,682,712)	(14,052,780)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(293,877)	(900,738)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,140,760	1,727,273

순이자원가	(147,479)	(89,849)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,993,281	1,637,424

15. 납입자본

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이고, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주 18,754,848주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사는 자기주식 1,052,632주를 보유하고 있습니다.

(2) 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 미행사된 주식선택권은 없습니다.

(3) 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 사채를 액면총액이 순자산액의 4배를 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

16. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,756,024	4,647,779

퇴직급여	907,950	775,627

복리후생비	793,147	748,474

여비교통비	424,512	342,185

차량유지비	83,660	78,471

접대비	482,366	409,556

수도광열비	32,197	32,876

소모품비	71,524	61,470

수출제비용	914,152	607,688

세금과공과	270,984	250,510

보험료	330,703	290,621

지급수수료	1,059,418	1,160,557

경상연구개발비	2,502,168	2,789,796

감가상각비	563,972	462,300

무형자산상각비	120,129	109,419

대손상각비	1,501,506	504,229

운반비	1,043,545	806,590

광고선전비	469,771	369,964

기타	92,906	125,419

합 계	18,420,634	14,573,531

17. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료매입 및 재고자산의 변동	203,160,925	143,484,648

급여	36,556,403	28,004,386

퇴직급여	1,993,281	1,637,424

지급수수료	2,123,736	2,185,392

수도광열비	4,711,329	3,793,111

소모품비	2,800,609	2,236,696

경상연구개발비	1,052,874	1,648,634

감가상각비	7,070,222	6,731,528

무형자산상각비	120,129	109,419

복리후생비	1,938,673	1,799,557

임가공비	421,831	629,688

세금과공과	1,055,960	947,210

수선비	572,817	630,336

기획비	674,371	621,101

운반비	1,045,909	808,215

접대비	508,352	436,583

보험료	697,756	643,316

대손상각비	1,501,506	504,229

외주가공비	1,157,772	535,569

수출제비용	914,152	607,688

기타	1,148,519	983,300

합 계	271,227,126	198,978,031

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.9%(2024년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 17.7%)입니다.

19. 주당순손익(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	12,065,027,766	26,567,659,146	3,050,700,610	13,412,187,373

가중평균 유통보통주식수	17,702,216주	17,702,216주	17,702,216주	17,702,216주

기본주당순이익	682	1,501	172	758

(2) 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	발행주식수	자기주식수	주식수	일 수	적 수

2025-01-01	기초	18,754,848	(1,052,632)	17,702,216	273	4,832,704,968

계	273	4,832,704,968

(*1) 가중평균유통보통주식수 = 4,832,704,968 ÷ 273일 = 17,702,216주

(3) 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	발행주식수	자기주식수	주식수	일 수	적 수

2023-01-01	기초	18,754,848	(1,052,632)	17,702,216	274	4,850,407,184

계	274	4,850,407,184

(*1) 가중평균유통보통주식수 = 4,850,407,184 ÷ 274일 = 17,702,216주

(4) 희석주당순이익

당분기와 전분기에 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	31,136,942	15,668,443

조정:

퇴직급여	1,978,388	1,637,424

재고자산평가손실환입	3,546,216	(225,154)

감가상각비	7,070,222	6,731,528

무형자산상각비	120,129	109,419

대손상각비	1,501,506	504,229

지급수수료	(5,147)	-

유형자산처분이익	(2,706)	(19,999)

유형자산처분손실	4,769	242

무형자산처분손실	36,111	22,350

이자수익	(509,640)	(358,198)

배당금수익	(840)	(840)

외화환산이익	(874,271)	(217,031)

이자비용	637,557	598,167

외화환산손실	417,355	1,145,182

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(88,627)	(180,177)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	29,953	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(110,190)	-

지분법이익	(7,005)	-

소 계	13,743,781	9,747,142

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(39,440,375)	(1,087,239)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(277,369)	(1,575,264)

기타유동자산의 증가	(2,230,418)	(1,796,169)

재고자산의 감소(증가)	(28,519,252)	(21,880,832)

매입채무의 증가	19,031,808	4,894,668

기타유동금융부채의 증가(감소)	3,251,890	(225,352)

기타유동부채의 증가(감소)	612,585	(132,579)

기타비유동금융부채의 증가	30,352	96,142

퇴직금의 지급	(1,193,142)	(948,840)

사외적립자산의 증가	(615,039)	(1,551,160)

소 계	(49,348,960)	(24,206,625)

합 계	(4,468,236)	1,208,960

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	(1,159,888)	(284,270)

무형자산 취득 관련 미지급금	(300,000)	700,000

건설중인자산의 유형자산 대체	88,213	411,679

장기차입금의 유동성대체	-	2,250,000

사용권자산의 증가	615	2,795,810

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타증감	분기말

단기차입금	22,000,000	5,500,000	-	27,500,000

리스부채	2,609,045	(350,296)	615	2,259,364

합 계	24,609,045	5,149,704	615	29,759,364

21. 우발사항과 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 보유한 기타비유동금융자산(장기금융상품) 중 2,000천원(전기말 : 2,000천원)은 당좌개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관(제공자)	약정내용	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	전자방식외담대	7,000,000	-	7,000,000	-

기업은행	전자방식외담대	7,000,000	574,013	7,000,000	587,586

신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	-

신한은행(*1)	원화대출	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

신한은행	원화대출	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	15,000,000	10,000,000	15,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	5,000,000	2,500,000	-	-

기업은행	원화대출(기업회전대출)	-	-	4,500,000	-

기업은행	원화대출(무역어음한도대출)	8,000,000	-	-	-

(*1) 회사는 동 차입금과 관련하여 신한은행에 오송공장 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(3) 회사는 당분기말 현재 이행지급 및 법원의 공탁과 관련하여 SGI서울보증보험으로부터 1,236,738천원(전기말 : 943,651천원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 국내 및 해외 채권과 관련하여 SGI서울보증보험(주)으로부터 보상한도 국내 785,685천원 및 해외 $11,140,875(전기말 : 해외 $11,926,400)의 대금지급불이행에 관한 손실보상을 각각 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 펀드 및 투자조합에 출자 약정 및 납입 완료한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정금액	출자금액

캡스톤파트너스 스케일업 투자조합	1,000,000	1,000,000

레이크우드파트너스 블라인드 2호 투자조합	1,000,000	110,000

22. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	주식회사 노바웰스(*1)	45.66%	45.66%

관계기업	헬스케어 신성장 조합 제1호	45.45%	45.45%

기타	사단법인 한국건강기능식품협회(*3)	-	-

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 회사가 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*2) 소유지분율이 과반수 미만으로 회사가 지배력은 없으나 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 당사의 권석형 대표이사가 사내이사로 등기되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당분기	전분기

매출	매입	기타비용	매출	매입	기타비용

종속기업	주식회사 노바웰스	389,882	8,727,545	-	189,778	5,741,200	-

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	-	-	485,174	-	-	463,001

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출채권	매입채무	기타금융부채

종속기업	주식회사 노바웰스	110,576	2,527,861	55,248

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	-	-	89,953

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	매출채권	기타금융자산	매입채무	기타금융부채

종속기업	주식회사 노바웰스	71,060	1,273	621,568	178,207

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	-	-	-	44,010

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	1,136,309	974,539

퇴직급여	216,155	168,853

합 계	1,352,464	1,143,392