노바렉스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 12(전) 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 노바렉스와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배 기업 의 개요 주식회사 노바렉스(이하 '지배기업')는 2008년 11월에 설립되어 건강기능식품제조 및 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 11월 14일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구에 위치하고 있으며, 지배기업의 주요 주주는 권석형 외 특수관계인(39.01%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 개요 ① 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유 지분율(%)	결산월	업 종

당반기말	전기말

주식회사 노바케이메드	대한민국	66.31	66.31	12월	건강기능식품 연구개발업

주식회사 노바케이헬스	대한민국	100.00	100.00	12월	연구사업 및 자문

② 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순손실	총포괄손실

주식회사 노바케이메드	408,376	263,564	144,812	196,775	(117,191)	(117,191)

주식회사 노바케이헬스	165,948	349,006	(183,058)	2,400	(160,923)	(160,923)

③ 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순손실	총포괄손실

주식회사 노바케이메드	380,605	118,603	262,002	102,085	(398,752)	(398,752)

주식회사 노바케이헬스	242,771	264,907	(22,136)	3,125	(448,425)	(448,425)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

주식회사 노바렉스와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 2020년 6월 30일 현재 및 동일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 : 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없으며, 연결회사의 반기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 외환위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	36,607,449	36,607,449	29,522,793	29,522,793

매출채권	28,480,063	28,480,063	23,890,959	23,890,959

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,434,746	12,434,746	3,857,437	3,857,437

기타금융자산	2,757,270	2,757,270	1,496,023	1,496,023

합 계	80,279,528	80,279,528	58,767,212	58,767,212

금융부채:

매입채무	25,821,223	25,821,223	20,701,704	20,701,704

단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-

장기차입금	29,500,000	29,500,000	19,500,000	19,500,000

기타금융부채 (*)	13,112,303	13,112,303	13,013,451	13,013,451

합 계	83,433,526	83,433,526	53,215,155	53,215,155

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	11,934,746	500,000	12,434,746

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,857,437	-	3,857,437

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치와 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다..

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산(수익증권)	3,529,846	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산(파생결합사채)	8,404,900	2	시장접근법	주가지수 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자조합)	500,000	3	현재가치기법	할인율 등

6. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당반기 와 전반기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

고객 A	12.63	13,964,796	0.37	265,022

고객 B	6.46	7,138,619	13.62	9,704,654

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	36,607,449	-	29,522,593	-

매출채권	28,480,063	-	23,890,959	-

기타유동금융자산	776,198	-	322,009	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	8,404,900	-	-

기타비유동금융자산	1,981,072	-	1,174,015	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	4,029,846	-	3,857,437

합 계	67,844,782	12,434,746	54,909,576	3,857,437

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	25,821,223	20,701,704

단기차입금	15,000,000	-

기타유동금융부채(*)	12,809,109	12,847,739

장기차입금	29,500,000	19,500,000

기타비유동금융부채	303,194	165,712

합 계	83,433,526	53,215,155

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 당반기 와 전반기 중 발생한 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	71,685	136,431

외환손익	3,786	(6,506)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(26,491)	(13,542)

외환손익	(9,698)	21,736

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	77,814	517,213

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(118,480)	(196,875)

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	17,115,190	14,098,674

평가충당금	(175,986)	(186,125)

재공품	5,032,802	4,281,393

평가충당금	-	-

제품	5,580,049	5,671,561

평가충당금	(116,187)	(263,103)

저장품	1,597,620	1,312,522

평가충당금	(81,803)	(48,973)

상품	23,234	226

미착품	281,244	713,470

합 계	29,256,163	25,579,645

9. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	반기말장부금액

토지(*1)	19,987,533	-	-	-	-	19,987,533

건물	12,487,425	777,098	-	(213,820)	1,435,811	14,486,514

구축물	-	-	-	-	-	-

공구와기구	1	-	-	-	-	1

기계장치	11,810,589	2,011,844	-	(918,365)	1,126,505	14,030,573

비품	132,980	26,950	(3,036)	(24,004)	-	132,890

시설장치	2,455,489	48,000	(11,721)	(177,701)	-	2,314,067

차량운반구	211,318	121,639	-	(66,238)	-	266,719

건설중인자산(*2)	11,404,311	13,778,345	-	-	(2,562,316)	22,620,340

합 계	58,489,646	16,763,876	(14,757)	(1,400,128)	-	73,838,637

② 전반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	반기말장부금액

토지 (*1)	90,094	-	-	-	19,897,439	19,987,533

건물	10,363,200	-	-	(160,086)	-	10,203,114

구축물	71,872	-	(70,860)	(1,012)	-	-

공구와기구	161	-	(108)	(52)	-	1

기계장치	7,366,002	2,251,340	(89,182)	(611,761)	963,500	9,879,899

비품	114,477	38,827	-	(20,430)	-	132,874

시설장치	2,618,153	193,059	(3,547)	(174,510)	-	2,633,155

차량운반구	239,031	-	-	(50,867)	-	188,164

건설중인자산 (*2)	10,201,675	12,454,914	-	-	(20,860,939)	1,795,650

합 계	31,064,665	14,938,140	(163,697)	(1,018,718)	-	44,820,390

(*1) 상기 토지는 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석13, 20 참조).(*2) 당반기 건설중인자산의 취득에는 자본화된 차입원가 219,737천원(전반기 43,130천원)이 포함되어 있습니다.

10. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,078,413	2,254,171

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채(*)

유동	592,110	540,920

비유동	1,471,714	1,664,519

합계	2,063,824	2,205,439

당반기 중 증가된 사용권자산은 130,407천원 입니다. (2) 연결 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	302,860	129,012

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,387	13,542

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,969	101,962

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,171	4,195

당반기 중 리스의 총 현금유출은 310,196천원입니다.11. 무형자산

당반기 와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계	소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계

기초 장부금액	59,040	1,158,474	300,168	1,517,682	103,320	1,024,597	192,759	1,320,676

취득	-	-	200,000	200,000	-	133,877	130,000	263,877

대체	-	-	120,000	120,000	-	-	-	-

상각	(22,140)	-	(23,296)	(45,436)	(22,140)	-	(11,296)	(33,436)

기말 장부금액	36,900	1,158,474	596,872	1,792,246	81,180	1,158,474	311,463	1,551,117

12. 관계기업투자주식 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당반기말	전기말

지분율	설립국가	결산월	취득원가	장부금액	장부금액

관계기업	주식회사 한국건강기능식품공공사업단	28.82%	대한민국	12월	159,950	-	-

13. 차입금보고기간말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	한국산업은행	2021.5.15	1.75	10,000,000	-

신한은행	2021.6.3	1.20	5,000,000	-

소계	15,000,000	-

원화장기차입금	한국산업은행	2022.4.19	2.27	9,500,000	9,500,000

2025.11.27	1.97	8,000,000	8,000,000

2025.11.27	2.17	2,000,000	2,000,000

2025.11.27	1.33	8,000,000	-

2025.11.27	1.53	2,000,000	-

소계	29,500,000	19,500,000

계	44,500,000	19,500,000

상기 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지를 담보제공(담보가액 : 70,200백만원)하고 있습니다.14. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,349,546	7,751,509

사외적립자산의 공정가치	(5,635,334)	(5,446,370)

재무상태표상 순확정급여부채	2,714,212	2,305,139

(2) 당반기와 전반기 중 연결 포괄손 익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	904,627	647,592

순이자원가	5,607	(4,090)

종업원 급여에 포함된 총 비용	910,234	643,502

15. 납입자본

(1) 지 배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통 주 9,003,740 주이며, 1 주당 액면금액은 500 원입니다. 당반기말 현재 지배기업은 자기주식 1,052,632주를 보유하고 있습니다. (2) 지배기업은 지배기업의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 지배기업의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권(1인당 한도: 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위)을 부여할 수 있습니다. 당반기말 현재 미행사된 주식선택권은 없습니다.

(3) 지배기업은 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 사채를 액면총액이 순자산액의 4배를 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

16. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,420,529	2,132,147

상여금	394,769	216,010

잡급	93,768	93,484

퇴직급여	383,162	239,811

복리후생비	249,917	194,052

여비교통비	33,909	187,097

차량유지비	43,964	30,005

접대비	116,447	129,655

교육훈련비	2,103	16,911

통신비	6,028	7,343

수도광열비	19,923	13,158

수선비	542	295

소모품비	10,488	19,796

도서인쇄비	2,778	5,933

수출제비용	33,252	14,944

세금과공과	170,969	139,298

지급임차료	227	101,962

보험료	113,210	409,444

지급수수료	472,806	544,031

경상연구개발비	551,563	538,468

감가상각비	238,217	103,141

무형자산상각비	45,436	33,436

대손상각비(환입)	(294,659)	95,321

운반비	376,531	289,614

광고선전비	75,237	254,920

기타	40,281	60,361

합 계	5,601,397	5,870,637

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 세액공제 등으로 인하여 16.80%(2019년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 14.74%)입니다.

18. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료매입 및 재고자산의 변동	60,024,675	34,539,133

급여	12,312,532	8,992,277

퇴직급여	910,233	643,501

지급수수료	782,199	804,650

수도광열비	772,960	553,961

소모품비	851,428	744,515

경상연구개발비	1,714,302	1,468,047

감가상각비	1,702,988	1,147,731

무형자산상각비	45,436	33,436

복리후생비	644,220	478,721

임가공비	394,440	380,827

세금과공과	405,741	325,232

수선비	374,929	319,037

기획비	378,143	294,314

운반비	377,601	292,525

지급임차료	10,969	101,962

접대비	116,447	129,655

보험료	257,672	418,156

대손상각비(대손충당금환입)	(294,659)	95,321

외주가공비	1,360,581	1,111,642

포장비	14,740,584	10,718,847

기타	263,834	617,551

합 계	98,147,255	64,211,041

19. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익	12,587,944	7,472,239

조정:

퇴직급여	910,233	643,501

감가상각비	1,702,988	1,147,731

무형자산상각비	45,436	33,436

대손상각비(환입)	(294,659)	95,321

재고자산평가손실(환입)	(124,225)	(174,818)

외화환산손실	74,556	25,686

이자비용	50,832	13,542

유형자산폐기손실	14,757	-

유형자산처분손실	-	163,696

기타의 대손충당금환입	-	(16,500)

보험료	34,931	220,819

외화환산이익	(18,985)	(23,707)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(이익)	40,666	(320,338)

이자수익	(71,685)	(136,431)

유형자산처분이익	-	(14,999)

기타수익	(72)	-

소 계	2,364,773	1,656,939

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(4,303,406)	(7,951,049)

기타유동금융자산의 감소	294,369	95,216

기타유동자산의 증가	(1,163,100)	(1,161,692)

재고자산의 증가	(3,552,293)	(8,610,515)

매입채무의 증가	5,137,036	6,149,363

기타유동금융부채의 증가	598,481	1,639,576

기타유동부채의 증가	187,037	411,704

기타비유동금융부채의 증가(감소)	17,483	(60,749)

순확정급여부채	(441,535)	(715,210)

소 계	(3,225,928)	(10,203,356)

합 계	11,726,789	(1,074,178)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	(624,197)	339,930

무형자산 취득 관련 미지급금	120,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	2,562,316	20,860,939

20. 우발사항과 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 보유한 기타비유동금융자산(장기금융상품) 중 3,000천원( 전기말 : 3,000천원)은 당좌 개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관(제공자)	약정내용	당반기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	전자어음	7,000,000	2,368,872	4,000,000	3,295,840

신한은행	수입신용장 개설	USD 2,000	USD 298	USD 1,000	USD 81

우리은행	수입신용장 개설	USD 2,000	-	USD 2,000	-

한국산업은행(*)	원화대출	48,500,000	39,500,000	48,500,000	19,500,000

신한은행	원화대출	5,000,000	5,000,000	-	-

한국수출입은행	원화대출	10,000,000	-	10,000,000	-

(*) 회사는 동 차입금과 관련하여 한국산업은행에 토지를 담보로 제공하고 있습니다. (주석 9, 13 참조)(3) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다 .

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자	종 류	보증금액	실행금액	제공받은 자

대표이사	수입신용장	USD 2,400	USD 298	신한은행

외상매출금 담보대출	8,400,000	2,368,872

상기 이외에 연결실체는 당반기말 현재 이행지급 및 법원의 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)로부 터 1,309,236천원 (전기말 : 1,370,235 천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송 사건은 없습니다.

21. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	지분율(%)

당반기말	전기말

관계기업	주식회사 한국건강기능식품공공사업단	28.82%	28.82%

기타	사단법인 한국건강기능식품협회(*)	-	-

(*) 연결실체의 권석형 대표이사가 대표직 이사로 등기되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당반기	전반기

기타비용	기타비용

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	247,070	160,556

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당반기말	전기말

기타금융자산(장기대여금)	기타금융부채(미지급금)	기타금융자산(장기대여금)	기타금융부채(미지급금)

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	-	30,507	25,050	35,280

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 대표이사로부터 수입신용장 등과 관련된 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).(6) 주요 경영진에 대한 보상 당 반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	539,373	513,500

퇴직급여	110,961	20,702

합 계	650,334	534,202

22. 주당순손 익 (1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	5,901,938,479	11,991,631,305	3,491,309,837	6,228,381,401

가중평균 유통보통주식수	7,951,108주	7,951,108주	7,951,108주	7,951,108주

기본주당순이익	742	1,508	439	783

(2) 당반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	발행주식수	자기주식수	주식수	일 수	적 수

2020-01-01	기초	9,003,740	(1,052,632)	7,951,108	182	1,447,101,656

계	1,447,101,656

가중평균유통보통주식수 = 1,447,101,656 ÷ 182일 = 7,951,108주

(3) 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	발행주식수	자기주식수	주식수	일 수	적 수

2019-01-01	기초	9,003,740	(1,052,632)	7,951,108	181	1,439,150,548

계	1,439,150,548

가중평균유통보통주식수 = 1,439,150,548 ÷181일 = 7,951,108주

(4) 희석주당순이익 당반기말과 전반기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.