노바렉스 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제12기1분기(2019년)	매출채권	17,640,856	369,557	2.09%

미수금	407,984	37,437	9.18%

선급금	1,650,390	-	-

제11기(2018년)	매출채권	14,503,658	354,155	2.44%

미수금	364,860	53,937	14.78%

선급금	399,796	-	-

제10기(2017년)	매출채권	14,035,090	243,666	1.74%

미수금	56,662	38,887	68.63%

선급금	647,875	32,093	4.95%

주) 연결 재무제표 기준입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제12기 1분기(2019년)	제11기(2018년)	제10기(2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	408,092	314,646	250,344

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	197,557

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	(49,402)	(15,674)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(15,674)

② 상각채권 회수액	-	-	-

③ 기타증감액(채권탕감액)	-	(49,402)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,098)	(54,709)	79,976

4. 기말 대손충당금 잔액 합계(1-2+3)	406,994	408,092	314,646

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 roll rate 방식을 통하여 집합적 손상검토와 개별분석에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을설정하고 있습니다.합리적이거나 명백한 사유가 없이 6개월을 초과하여 회수가 되지 않고 있는 장기미회수채권의 경우 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 지급의 거절이나 채무자의부도, 파산, 법정관리, 화의신청, 도주 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 변제기일, 담보 여부를 고려하여 합리적인 대손상각을 반영하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과	합 계

금 액	일 반	16,552,557	767,973	320,326	17,640,856

특수관계자	-	-	-	-

합 계	16,552,557	767,973	320,326	17,640,856

구성비율	93.83%	4.35%	1.82%	100%

나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업 부문	계정 과목	2019년 1분기	2018년	2017년

건강기능식품제조 및 연구개발	원재료	9,933,559	6,805,808	4,532,377

재공품	2,427,477	1,855,431	1,197,938

제품	3,417,319	3,830,649	1,510,231

저장품	1,085,490	611,066	294,027

상품	69,667	10,624	33,753

미착품	12,188	96,415	1,163,364

합계	16,945,700	13,209,993	8,731,690

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.58%	12.42%	12.20%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.77	7.90	7.25

주) 연결 재무제표 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사 내용 등 1) 재고자산의 실사회사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.2). 재고자산의 조사방법회사는 매월말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다.3) 재고자산의 평가내역회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실(환입)을 매출원가로 처리하고 있습니다. 당기 중 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 ( 68,240)천원이며, 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되어 있습니다.4) 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

다. 공정가치평가 내역 - 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 재무제표에 대한 주석 "5. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 라. 채무증권 발행 실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

노바렉스	회사채	사모	2015년 03월 20일	4,000	0%	-	2018년 03월 19일	상환	-

합 계	-	-	-	4,000	-	-	-	-	-

주) 별도 재무제표 기준입니다.

2015년 3월 20일 무기명 이권부 사모 전환사채 40억원을 발행하였습니다. 2015년 중 해당 전환사채 18억원은 회사가 상환하였으며, 22억원은 채권자가 전환하였습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없습니다.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4)전자단기사채 미상환 잔액당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5)회사채 미상환 잔액당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6)신종자본증권 미상환 잔액당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7)조건부자본증권 미상환 잔액당사는 해당사항이 없습니다.

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-