노바렉스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 12(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 노바렉스와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배 기업 의 개요 주식회사 노바렉스(이하 '지배기업')는 2008년 11월에 설립되어 건강기능식품제조 및 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 11월 14일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구에 위치하고 있으며, 지배기업의 주요 주주는 권석형 외 특수관계인(39.01%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 개요① 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유 지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

주식회사 노바케이메드	대한민국	66.31	66.31	12월	건강기능식품 연구개발업

주식회사 노바케이헬스	대한민국	100.00	100.00	12월	연구사업 및 자문

② 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손실	총포괄손실

주식회사 노바케이메드	410,008	229,839	180,169	7,875	(81,833)	(81,833)

주식회사 노바케이헬스	152,788	251,902	(99,114)	-	(76,978)	(76,978)

③ 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손실	총포괄손실

주식회사 노바케이메드	380,605	118,603	262,002	102,085	(398,752)	(398,752)

주식회사 노바케이헬스	242,771	264,907	(22,136)	3,125	(448,425)	(448,425)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

4.1 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 외환위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	27,257,323	27,257,323	29,522,793	29,522,793

매출채권	26,524,106	26,524,106	23,890,959	23,890,959

당기손익-공정가치 금융자산	3,803,434	3,803,434	3,857,437	3,857,437

기타금융자산	2,912,126	2,912,126	1,496,023	1,496,023

합 계	60,496,989	60,496,989	58,767,212	58,767,212

금융부채:

장기차입금	19,500,000	19,500,000	19,500,000	19,500,000

매입채무	26,976,468	26,976,468	20,701,704	20,701,704

기타금융부채 (*)	10,776,969	10,776,969	13,013,451	13,013,451

합 계	57,253,437	57,253,437	53,215,155	53,215,155

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치금융자산	-	3,803,434	-	3,803,434

전기말

당기손익-공정가치금융자산	-	3,857,437	-	3,857,437

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타금융자산

당기손익-공정가치금융자산(수익증권)	3,803,434	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

6. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기 와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

고객 A(*)	-	-	14.06	4,313,974

(*) 당분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산	상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정
금융자산

현금및현금성자산(*)	27,254,341	-	29,522,593	-

매출채권	26,524,106	-	23,890,959	-

기타유동금융자산	830,140	-	322,009	-

당기손익-공정가치금융자산	-	3,803,434	-	3,857,437

기타비유동금융자산	2,081,986	-	1,174,015	-

합 계	56,690,573	3,803,434	54,909,576	3,857,437

(*) 연결실체가 보유한 현금을 제외하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	26,976,468	20,701,704

기타유동금융부채(*)	10,487,891	12,847,739

장기차입금	19,500,000	19,500,000

기타비유동금융부채	289,078	165,712

합 계	57,253,437	53,215,155

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 당분기 와 전분기 중 발생한 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	37,203	81,111

외환손익	81,773	17,307

상각후원가로 측정하는 금융부채:

외환손익	(30,705)	(1,293)

당기손익-공정가치금융자산:

당기손익-공장가치금융자산 평가이익(손실)	(154,028)	517,213

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	15,018,611	14,098,674

평가충당금	(124,941)	(186,125)

재공품	6,097,946	4,281,393

평가충당금	-	-

제품	3,053,204	5,671,561

평가충당금	(168,288)	(263,103)

저장품	1,750,866	1,312,522

평가충당금	(69,562)	(48,973)

상품	66,969	226

평가충당금	-	-

미착품	2,199,179	713,470

합 계	27,823,984	25,579,645

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	19,987,533	-	-	-	-	19,987,533

건물	12,487,425	777,098	-	(104,637)	1,435,811	14,595,697

구축물	-	-	-	-	-	-

공구와기구	1	-	-	-	-	1

기계장치	11,810,589	1,392,694	-	(440,192)	1,126,505	13,889,596

비품	132,980	26,950	-	(12,372)	-	147,558

시설장치	2,455,489	48,000	-	(88,739)	-	2,414,750

차량운반구	211,318	121,639	-	(32,106)	-	300,851

건설중인자산	11,404,311	3,731,599	-	-	(2,562,316)	12,573,594

합 계	58,489,646	6,097,980	-	(678,046)	-	63,909,580

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	90,094	-	-	-	-	90,094

건물	10,363,200	-	-	(80,043)	-	10,283,157

구축물	71,872	-	-	(608)	-	71,264

공구와기구	161	-	-	(52)	-	109

기계장치	7,366,002	226,420	-	(284,914)	1,119,700	8,427,208

비품	114,477	15,318	-	(9,957)	-	119,838

시설장치	2,618,153	139,500	-	(86,018)	-	2,671,635

차량운반구	239,031	-	-	(25,434)	-	213,597

건설중인자산	10,201,675	3,473,322	-	-	(1,119,700)	12,555,297

합 계	31,064,665	3,854,560	-	(487,026)	-	34,432,199

10. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,099,779	2,254,171

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	500,705	540,920

비유동	1,567,510	1,664,519

합계	2,068,215	2,205,439

당분기 중 증가된 사용권자산은 없 습니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	154,392	45,144

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,648	5,179

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	51,306

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,954	2,276

당기 중 리스의 총 현금유출은 165,474천원입니다.11. 무형자산

당분기 와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계	소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계

기초 장부금액	59,040	1,158,474	300,168	1,517,682	103,320	1,024,597	192,759	1,320,676

취득	-	-	320,000	320,000	-	-	130,000	130,000

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	(11,070)	-	(11,148)	(22,218)	(11,070)	-	(5,648)	(16,718)

기말 장부금액	47,970	1,158,474	609,020	1,815,464	92,250	1,024,597	317,111	1,433,958

12. 관계기업투자주식 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	당분기말	전기말

지분율	설립국가	결산월	취득원가	장부금액	장부금액

관계기업	주식회사 한국건강기능식품공공사업단	28.82%	대한민국	12월	159,950	-	-

13. 차입금보고기간말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행	2022.4.19	2.27	9,500,000	9,500,000

2025.11.27	1.97	8,000,000	8,000,000

2025.11.27	2.17	2,000,000	2,000,000

합 계	19,500,000	19,500,000

상기 차입금과 관련하여 회사 소유의 토지를 담보제공(담보가액 : 58,200백만원)하고 있습니다.

14. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,000,275	7,751,509

사외적립자산의 공정가치	(5,733,925)	(5,446,370)

재무상태표상 순확정급여부채	2,266,350	2,305,139

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,751,509	5,849,342

당기근무원가	451,749	324,756

이자원가	2,804	2,045

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(205,788)	(20,106)

기말금액	8,000,274	6,156,037

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,446,370	4,860,380

사외적립자산의 기대수익	-	-

사용자의 기여금	442,813	-

재측정요소	-	-

급여지급액	(144,546)	(7,970)

기타	(10,712)	-

기말금액	5,733,925	4,852,410

15. 납입자본

(1) 지 배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통 주 9,003,740 주이며, 1 주당 액면금액은 500 원입니다. 당분기말 현재 지배기업은 자기주식 1,052,632주를 보유하고 있습니다. (2) 지배기업은 지배기업의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 지배기업의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권(1인당 한도: 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위)을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 미행사된 주식선택권은 없습니다.

(3) 지배기업은 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 사채를 액면총액이 순자산액의 4배를 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

16. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,214,642	1,031,486

상여금	149,831	-

잡급	46,884	45,994

퇴직급여	191,017	124,955

복리후생비	120,822	86,466

여비교통비	24,050	99,232

차량유지비	19,962	14,515

접대비	55,011	60,460

교육훈련비	1,621	16,493

통신비	3,377	3,729

수도광열비	12,949	5,832

수선비	542	295

소모품비	3,607	8,276

도서인쇄비	1,804	5,069

수출제비용	17,145	6,082

세금과공과	128,354	102,851

지급임차료	-	51,006

보험료	104,415	62,313

지급수수료	247,566	215,890

경상연구개발비	311,130	186,131

감가상각비	122,629	37,345

무형자산상각비	22,218	16,718

대손상각비(환입)	(284,913)	15,402

운반비	187,359	119,790

광고선전비	67,740	113,956

기타	26,408	25,978

합 계	2,796,170	2,456,264

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 세액공제 등으로 인하여 14.42% (2019년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 14.06%)입니다. 다만, 당분기에 과거 법인세에 대한 경정청구로 인한 법인세 환급액 1,354백만원을 차감 반영하였습니다. 18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료매입 및 재고자산의 변동	26,434,269	14,879,804

급여	5,828,603	4,023,761

퇴직급여	454,553	326,800

지급수수료	386,348	333,063

수도광열비	358,522	268,162

소모품비	444,708	368,678

경상연구개발비	915,073	612,505

감가상각비	832,437	532,170

무형자산상각비	22,218	16,718

복리후생비	286,265	204,889

임가공비	172,417	177,621

세금과공과	239,186	184,992

수선비	243,434	140,283

기획비	166,637	127,887

운반비	188,017	121,525

지급임차료	10,742	51,006

접대비	55,011	60,460

보험료	152,520	66,491

대손상각비	(284,913)	15,402

외주가공비	827,787	303,080

포장비	6,650,570	4,861,694

기타	174,470	303,815

합 계	44,558,874	27,980,806

19. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	5,529,660	3,348,028

조정:

퇴직급여	454,553	326,800

감가상각비	832,437	532,170

무형자산상각비	22,218	16,718

대손상각비(대손충당금환입)	-	15,402

재고자산평가손실	923,018	910,514

외화환산손실	12,063	2,964

이자비용	12,648	5,179

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(284,913)	(16,500)

재고자산평가손실환입	(164,682)	(311,626)

외화환산이익	(65,895)	(17,311)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	154,028	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	(517,213)

이자수익	(37,228)	(81,111)

소 계	1,858,247	865,986

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,327,693)	(5,352,679)

기타유동금융자산의 감소(증가)	81,655	(37,505)

기타유동자산의 감소(증가)	276,567	(1,209,608)

재고자산의 감소(증가)	(3,002,676)	(4,334,595)

매입채무의 증가(감소)	6,280,558	5,398,711

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,598,931	235,950

기타유동부채의 증가(감소)	(19,847)	(809,546)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	3,367	3,175

퇴직금의 지급	(205,788)	(20,106)

사외적립자산의 감소(증가)	(287,555)	7,971

소 계	2,397,519	(6,118,232)

합 계	9,785,426	(1,904,218)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	(5,008,129)	540,045

건설중인자산의 유형자산 대체	2,562,316	1,119,700

사용권자산 및 리스부채의 최초계상	-	874,600

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기타변동	기말

장기차입금	19,500,000	-	-	-	19,500,000

리스부채	2,205,439	(149,872)	12,648	-	2,068,215

합계	21,705,439	(149,872)	12,648	-	21,568,215

20. 우발사항과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 기타비유동금융자산(장기금융상품) 중 3,000천원( 전기말 : 3,000천원)은 당좌 개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관(제공자)	약정내용	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	전자어음	7,000,000	3,019,530	4,000,000	3,295,840

신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000	USD 298	USD 1,000	USD 81

우리은행	수입신용장 개설	USD 2,000	-	USD 2,000	-

한국산업은행(*)	원화대출	48,500,000	19,500,000	48,500,000	19,500,000

한국수출입은행	원화대출	10,000,000	-	10,000,000	-

(*) 회사는 동 차입금과 관련하여 한국산업은행에 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다 .

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자	종 류	보증금액	실행금액	제공받은 자

대표이사	수입신용장	USD 1,200	USD 298	신한은행

전자어음	8,400,000	3,019,530

상기 이외에 연결실체는 당분기말 현재 이행지급과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,430,235천원(전기말 : 1,370,235천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송 사건은 없습니다.

21. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	주식회사 한국건강기능식품공공사업단	28.82%	28.82%

기타	사단법인 한국건강기능식품협회(*)	-	-

(*) 연결실체의 권석형 대표이사가 대표직 이사로 등기되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	110,246	69,950

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당분기말	전기말

기타금융자산(장기대여금)	기타금융부채(미지급금)	기타금융자산(장기대여금)	기타금융부채(미지급금)

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	25,050	39,049	25,050	35,280

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 대표이사로부터 수입신용장 등과 관련된 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20참조).(6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	230,935	250,500

퇴직급여	59,597	14,770

합 계	290,532	265,270

22. 주당순손 익(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익	6,089,692,826	2,737,071,564

가중평균 유통보통주식수	7,951,108주	7,951,108주

기본주당순이익	766	344

(2) 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2020-01-01	기초	7,951,108	91	723,550,828

계	723,550,828

가중평균유통보통주식수 = 723,550,828 ÷ 91일 = 7,951,108주

(3) 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2019-01-01	기초	7,951,108	90	715,599,720

계	715,599,720

가중평균유통보통주식수 = 715,599,720 ÷ 90일 = 7,951,108주(4) 희석주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익	6,089,692,826	2,737,071,564

희석주당이익 산정을 위한 순이익	6,089,692,826	2,737,071,564

발행된 가중평균유통보통주식수	7,951,108주	7,951,108주

조정내역:	- 주	- 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	7,951,108주	7,951,108주

희석주당순이익	766	344