노바렉스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 16(전) 기 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 노바렉스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 노바렉스(이하 '지배기업')는 2008년 11월에 설립되어 건강기능식품제조 및 연구개발을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 11월 14일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 흥덕구에 위치하고 있으며, 지배기업의 주요 주주는 권석형 외 특수관계인(30.93%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

① 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유 지분율(%)	결산월	업 종

당반기말	전기말

주식회사 노바웰스	대한민국	45.66	45.66	12월	건강기능식품 연구개발업

② 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순손익	총포괄이익

주식회사 노바웰스	3,484,983	1,948,431	1,536,552	5,011,081	857,482	857,482

③ 전기말과 전반기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순손익	총포괄이익

주식회사 노바웰스	1,548,365	869,295	679,070	3,895,578	74,065	74,065

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약반기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 외환위험, 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	24,749,639	24,749,639	30,234,771	30,234,771

매출채권	54,026,013	54,026,013	54,439,859	54,439,859

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,003,775	6,003,775	5,925,557	5,925,557

기타금융자산	2,155,243	2,155,243	1,753,664	1,753,664

합 계	86,934,670	86,934,670	92,353,851	92,353,851

금융부채:

단기차입금	20,000,000	20,000,000	11,250,000	11,250,000

유동성장기차입금	-	-	9,850,000	9,850,000

장기차입금	-	-	2,250,000	2,250,000

매입채무	35,795,628	35,795,628	26,870,205	26,870,205

기타금융부채 (*)	7,317,077	7,317,077	5,615,334	5,615,334

합 계	63,112,705	63,112,705	55,835,539	55,835,539

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채와 리스부채를 제외하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수로 측정된 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,400,225	4,603,550	6,003,775

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,479,217	4,446,340	5,925,557

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동

(1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당반기	전반기

기초금액	4,446,340	2,599,300

취득	100,000	200,000

총손익

당기손익인식액	57,211	-

보고기간말 금액	4,603,550	2,799,300

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산(수익증권)	162,331	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산(저축성보험)	1,237,894	2	시장접근법	기초자산 공시가격 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산(투자조합)	4,603,550	3	현재가치기법	할인율 등

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정

연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 재무담당 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니 다.

6. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

고객 A	23.05	31,875,090	18.04	26,209,542

(3) 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	103,033,520	117,522,381

아시아	35,027,797	27,451,912

미국	170,256	212,275

기타	77,144	113,955

합 계	138,308,717	145,300,522

(4) 연결회사의 모든 자산은 국내에 소재합니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	24,749,639	-	30,234,771	-

매출채권	54,026,013	-	54,439,859	-

기타유동금융자산	1,087,044	-	742,048	-

기타비유동금융자산	1,068,199	-	1,011,616	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	162,331	-	372,631

당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동)	-	5,841,444	-	5,552,926

합 계	80,930,895	6,003,775	86,428,294	5,925,557

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	35,795,628	26,870,205

단기차입금	20,000,000	11,250,000

유동성장기차입금	-	9,850,000

기타유동금융부채(*)	6,338,789	4,751,175

장기차입금	-	2,250,000

기타비유동금융부채(*)	978,288	864,159

합 계	63,112,705	55,835,539

(*) 기타금융부채 중 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채를 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융손익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	369,783	189,408

외환손익	2,096,779	216,777

대손상각비	(337,048)	(77,813)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(349,587)	(785,312)

외환손익	(416,326)	(17,067)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

배당금수익	840	750

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	143,530	348,946

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	6,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	30,005,598	23,912,639

평가충당금	(238,004)	(299,104)

재공품	7,686,498	2,432,212

제품	6,966,455	5,812,321

평가충당금	(222,444)	(118,300)

저장품	3,126,148	1,384,525

평가충당금	(6,377)	-

상품	558,525	451,199

미착품	3,336,940	722,894

합 계	51,213,339	34,298,386

9. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	대체	반기말장부금액

토지(*1)	21,734,080	-	-	-	-	21,734,080

건물(*2)	64,853,211	-	-	(917,091)	-	63,936,120

구축물	17,421	-	-	(463)	-	16,958

공구와기구	817,409	175,700	-	(117,538)	-	875,571

기계장치	32,135,204	913,395	-	(2,411,600)	273,000	30,909,999

비품	773,338	96,371	(242)	(104,231)	40,662	805,898

시설장치	6,203,398	564,400	-	(509,958)	-	6,257,840

차량운반구	668,115	43,009	-	(122,098)	-	589,026

건설중인자산	517,128	1,303,007	-	-	(445,128)	1,375,007

합 계	127,719,304	3,095,882	(242)	(4,182,979)	(131,466)	126,500,499

(*1) 상기 토지는 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 12 및 20 참조).

(*2) 상기 건물 중 오송공장은 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 12 및 20 참조).

(2) 전반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	감가상각비	대체	반기말장부금액

토지	21,734,080	-	-	-	21,734,080

건물	66,687,392	-	(917,091)	-	65,770,301

구축물	18,346	-	(463)	-	17,883

공구와기구	602,743	213,875	(81,150)	-	735,468

기계장치	29,778,039	435,300	(2,084,806)	-	28,128,533

비품	578,458	335,387	(94,665)	-	819,180

시설장치	6,987,117	78,230	(495,127)	-	6,570,220

차량운반구	683,616	57,114	(109,520)	-	631,210

건설중인자산	32,060	3,613,341	-	(4,000)	3,641,401

합 계	127,101,851	4,733,247	(3,782,822)	(4,000)	128,048,276

10. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	2,956,093	445,932

비품	42,168	4,671

합 계	2,998,261	450,603

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	624,443	107,938

비유동	2,312,551	198,964

합 계	2,936,994	306,902

당반기 중 순증가된 사용권자산은 2,791,888천원(전반기 : 69,213천원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	237,989	235,388

비품	6,241	3,811

차량운반구	-	12,433

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,996	9,268

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	38,641	24,564

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	9,458	13,396

당반기 중 리스의 총 현금유출은 212,891천원(전반기: 332,895천원)입니다.

11. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계	소프트웨어	회원권	전용실시권	합 계

기초 장부금액	144,786	1,834,815	792,773	2,772,374	163,842	1,537,472	1,235,745	2,937,059

취득	8,039	-	210,000	218,039	3,900	116,416	-	120,316

처분	-	(626,350)	-	(626,350)	-	-	(269,388)	(269,388)

상각	(33,260)	-	(49,389)	(82,649)	(22,990)	-	(42,440)	(65,431)

대체	151,190	-	-	151,190	4,000	-	-	4,000

반기말 장부금액	270,755	1,208,465	953,384	2,432,604	148,752	1,653,888	923,917	2,726,556

12. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	기업은행	-	-	-	4,000,000

기업은행	-	-	-	1,000,000

한국수출입은행	2025.06.23	3.79	10,000,000	6,250,000

신한은행(*1)	2025.04.08	3.65	10,000,000	-

소 계	20,000,000	11,250,000

원화장기차입금	한국산업은행	-	-	-	7,600,000

-	-	-	3,600,000

-	-	-	900,000

소 계	-	12,100,000

차감 : 유동성장기차입금	-	(9,850,000)

차 감 계	-	2,250,000

합 계	20,000,000	23,350,000

(*1) 연결회사는 동 차입금과 관련하여 신한은행에 연결회사 소유의 토지와 건물을 담보제공(담보가액 : 12,000백만원) 하고 있습니다(주석 9 및 20 참조).

13. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,448,215	11,608,244

사외적립자산의 공정가치	(11,794,848)	(10,759,010)

연결재무상태표상 순확정급여부채	653,367	849,234

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채와 관련하여 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,284,995	1,066,360

순이자원가	(59,900)	(56,074)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,225,095	1,010,286

14. 납입자본

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이고, 당반기말 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주 18,754,848주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기말 현재 지배기업은 자기주식 1,052,632주를 보유하고 있습니다.

(2) 지배기업은 지배기업의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 지배기업의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권(1인당 한도: 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위)을 부여할 수 있습니다. 당반기말 현재 미행사된 주식선택권은 없습니다.

(3) 지배기업은 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 사채를 액면총액이 순자산액의 4배를 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.

15. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,083,107	2,705,399

상여금	249,202	220,216

퇴직급여	650,564	378,040

복리후생비	506,259	411,414

여비교통비	199,639	227,044

차량유지비	52,595	48,704

접대비	268,044	224,147

수도광열비	20,940	23,466

소모품비	47,321	34,503

수출제비용	327,982	628,028

세금과공과	177,656	68,801

보험료	174,246	154,298

지급수수료	851,406	781,509

경상연구개발비	1,892,061	1,756,640

감가상각비	275,204	262,285

무형자산상각비	82,649	65,431

대손상각비	337,048	77,813

운반비	500,143	498,041

광고선전비	184,215	98,954

기타	89,543	70,797

합 계	9,969,824	8,735,530

16. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료매입 및 재고자산의 변동	91,701,386	99,367,910

급여	18,244,822	17,701,018

퇴직급여	1,225,096	1,010,286

지급수수료	1,442,783	1,924,496

수도광열비	2,139,721	2,075,337

소모품비	1,328,905	1,314,573

연구재료비	494,545	335,725

감가상각비	4,427,209	4,034,452

무형자산상각비	82,649	65,431

복리후생비	1,179,380	1,062,805

임가공비	388,493	381,985

세금과공과	664,467	429,760

수선비	323,654	181,049

기획비	402,927	367,658

운반비	500,990	498,527

접대비	281,541	227,287

보험료	414,527	392,226

대손상각비	337,048	77,813

외주가공비	251,493	397,200

수출제비용	327,982	628,028

기타	1,242,065	616,818

합 계	127,401,683	133,090,383

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.07%(2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 15.94%)입니다.

18. 주당순손익(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 귀속 보통주 당기순이익	6,922,217,277	10,656,458,866	6,212,667,057	10,503,967,165

가중평균 유통보통주식수	17,702,216주	17,702,216주	17,702,216주	17,702,216주

기본주당순이익	391	602	351	593

(2) 당반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	발행주식수(*1)	자기주식수	주식수	일 수	적 수

2024-01-01	기초	18,754,848	(1,052,632)	17,702,216	182	3,221,803,312

계	182	3,221,803,312

(*1) 가중평균유통보통주식수(누적) = 3,221,803,312 ÷ 182일 = 17,702,216주

(3) 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

일 자	내 역	발행주식수	자기주식수	주식수	일 수	적 수

2023-01-01	기초	18,754,848	(1,052,632)	17,702,216	181	3,204,101,096

계	3,204,101,096

(*1) 가중평균유통보통주식수(누적) = 3,204,101,096 ÷ 181일 = 17,702,216주

(4) 희석주당순이익

당반기와 전반기에 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익	12,642,760	12,309,652

조정:

퇴직급여	1,225,096	1,010,286

재고자산평가손실환입	(65,618)	(80,429)

감가상각비	4,427,209	4,034,452

무형자산상각비	82,649	65,431

대손상각비	337,048	77,813

유형자산처분손실	242	-

무형자산처분이익	-	(612)

무형자산처분손실	22,350	-

이자수익	(369,783)	(189,408)

배당금수익	(840)	(750)

외화환산이익	(339,120)	(121,191)

이자비용	352,583	794,581

외화환산손실	75,706	134,930

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(143,530)	(348,946)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	(6,500)

소 계	5,603,992	5,369,657

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	315,246	(11,990,698)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(276,568)	447,674

기타유동자산의 증가	(3,285,017)	(1,030,195)

재고자산의 감소(증가)	(17,003,533)	204,102

매입채무의 증가	8,878,567	2,427,574

기타유동금융부채의 증가	211,894	379,663

기타유동부채의 증가	49,619	32,694

기타비유동금융부채의 증가	44,130	35,910

퇴직금의 지급	(464,162)	(585,701)

사외적립자산의 증가	(1,035,838)	(1,554,314)

소 계	(12,565,662)	(11,633,290)

합 계	5,681,091	6,046,018

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금	(567,320)	587,155

무형자산 취득 관련 미지급금	700,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	359,679	-

장기차입금의 유동성대체	2,250,000	300,000

사용권자산의 증가	2,775,864	69,213

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타변동	반기말

단기차입금	11,250,000	8,750,000	-	20,000,000

유동성장기차입금	9,850,000	(12,100,000)	2,250,000	-

장기차입금	2,250,000	-	(2,250,000)	-

리스부채	306,902	(161,796)	2,791,887	2,936,993

합 계	23,656,902	(3,511,796)	2,791,887	22,936,993

20. 우발사항과 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 보유한 기타비유동금융자산(장기금융상품) 중 2,000천원(전기말 : 2,000천원)은 당좌개설과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관(제공자)	약정내용	당반기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

신한은행	전자방식외담대	7,000,000	-	7,000,000	1,556,354

기업은행	전자방식외담대	7,000,000	866,995	7,000,000	-

신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000,000	-	USD 2,000,000	-

한국산업은행	원화대출	-	-	12,100,000	12,100,000

신한은행(*1)	원화대출	10,000,000	10,000,000	-	-

신한은행	원화대출(무역금융)	-	-	5,000,000	-

우리은행	원화대출(소매금융)	-	-	5,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	15,000,000	10,000,000	10,000,000	6,250,000

기업은행	원화대출	-	-	5,000,000	5,000,000

(*1) 연결회사는 동 차입금과 관련하여 신한은행에 오송공장 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).

(3) 연결회사는 당반기말 현재 이행지급 및 법원의 공탁과 관련하여 SGI서울보증보험으로부터 972,650천원(전기말 : 1,199,301천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

21. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	기업명	지분율(%)

당반기말	전기말

기타	사단법인 한국건강기능식품협회(*)	-	-

(*) 지배기업의 권석형 대표이사가 사내이사로 등기되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당반기	전반기

기타비용	기타비용

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	307,360	234,701

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	기업명	당반기말	전기말

기타금융부채(미지급금)	기타금융부채(미지급금)

기타	사단법인 한국건강기능식품협회	60,176	56,108

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	719,069	634,404

퇴직급여	228,303	88,760

합 계	947,372	723,163