데브시스터즈 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 16기 2022년 12월 31일 현재
데브시스터즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

데브시스터즈 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 데브시스터즈 주식회사(이하 "지배기업")는 2007년 5월 30일에 설립되었으며, 2014년 10월 6일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 모바일 게임 개발업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 5,933백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이지훈	2,209,060	18.62%

김종흔	431,620	3.64%

(주)컴투스	1,667,054	14.05%

자기주식	1,238,376	10.44%

기타	6,319,550	53.25%

합 계	11,865,660	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	국가	결산일	당분기말	전기말

연결회사가 보유한 지분율(%)	연결회사가 보유한 지분율(%)

데브시스터즈벤처스(주)	투자 및 자산운용	대한민국	12월 31일	100	100

데브시스터즈재팬	소프트웨어개발	일본	12월 31일	100	100

오븐게임즈(주)(구,(주)쿠키런)(*1)	소프트웨어개발	대한민국	12월 31일	100	100

프레스에이(주)	소프트웨어개발	대한민국	12월 31일	100	100

(주)마이쿠키런(구, 데브시스터즈커넥티어)	소프트웨어개발	대한민국	12월 31일	100	100

스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주))(*1)	소프트웨어개발	대한민국	12월 31일	100	100

플립필드(주)	소프트웨어개발	대한민국	12월 31일	100	100

데브시스터즈타이완	소프트웨어개발	대만	12월 31일	100	100

데브시스터즈USA	소프트웨어개발	미국	12월 31일	100	100

Devsisters Europe GmbH (*2)	소프트웨어개발	독일	12월 31일	100	-

데브-청년창업 투자조합 2호(*3)	투자 및 자산운용	대한민국	12월 31일	23.4	23.4

데브-넥시드청년창업투자조합 3호(*3)	투자 및 자산운용	대한민국	12월 31일	25	25

데브-혁신모험초기 투자조합 4호(*3)	투자 및 자산운용	대한민국	12월 31일	40	40

데브-청년창업 투자조합 6호(*3)	투자 및 자산운용	대한민국	12월 31일	40	40

스마트-데브 투자조합 7호(*3)	투자 및 자산운용	대한민국	12월 31일	39.94	39.94

데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호(*3)	투자 및 자산운용	대한민국	12월 31일	26.67	26.67

(*1) 전기 중 사명을 변경하였습니다.
(*2) 당분기 중 신규설립되어 종속기업이 되었습니다.
(*3) 지배기업이 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 지배기업의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이며 조합규약상의 계약상 권리 등에 따라 지배력을 보유하고 있는 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	자산계	부채계	자본계	영업수익	영업손익	분기순손익

데브시스터즈벤처스(주)	2,089,151	15,324,486	17,413,637	489,829	16,923,808	895,214	411,453	786,786

데브시스터즈재팬(주)	1,309,542	33,723	1,343,265	5,548	1,337,717	69,094	2,812	2,817

오븐게임즈(주)	10,868,860	5,255,127	16,123,987	4,748,601	11,375,386	2,848,215	(666,668)	(564,523)

프레스에이(주)	6,337,838	1,488,852	7,826,690	11,736,902	(3,910,212)	19,104	(3,121,126)	(3,279,622)

(주)마이쿠키런	2,119,486	32,740	2,152,226	138,667	2,013,559	32	(5,996)	112,386

스튜디오킹덤(주)	19,106,754	5,174,439	24,281,193	12,411,452	11,869,741	10,332,672	283,099	428,137

플립필드(주)	178,669	8,827	187,496	159,657	27,839	-	(12,917)	(11,492)

데브시스터즈타이완(주)	707,662	11,838	719,500	49,090	670,410	145,768	(4,828)	(17,065)

데브시스터즈USA(주)	3,919,310	194,516	4,113,826	2,446,492	1,667,334	1,498,543	111,250	110,309

Devsisters Europe GmbH	551,059	29,438	580,497	37,947	542,550	-	(161,941)	(161,941)

데브-청년창업 투자조합 2호	50,687	13,734,307	13,784,994	30,957	13,754,037	-	(333,940)	(332,033)

데브-넥시드청년창업투자조합 3호	18,077	31,221,924	31,240,001	299,339	30,940,662	-	(58,980)	(57,496)

데브-혁신모험초기 투자조합 4호	164,702	14,806,128	14,970,830	251,909	14,718,921	-	(50,161)	(47,541)

데브-청년창업 투자조합 6호	407,632	26,830,897	27,238,529	-	27,238,529	-	(105,259)	(104,611)

스마트-데브투자조합 7호	1,802,116	12,419,535	14,221,651	-	14,221,651	-	(107,715)	(105,547)

데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호	2,219,731	6,506,661	8,726,392	-	8,726,392	-	(165,000)	(162,230)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	자산계	부채계	자본계	영업수익	영업손익	당기순손익

데브시스터즈벤처스(주)	1,442,810	15,338,797	16,781,607	673,967	16,107,640	2,203,890	711,509	2,714,613

데브시스터즈재팬(주)	1,288,609	32,100	1,320,709	25,822	1,294,887	302,077	31,742	7,483

오븐게임즈(주)(구,(주)쿠키런)	11,327,837	5,602,921	16,930,758	5,018,416	11,912,342	13,576,419	221,284	413,687

프레스에이(주)	8,959,402	1,605,356	10,564,758	11,219,575	(654,817)	-	(8,601,691)	(6,405,851)

(주)마이쿠키런	2,102,956	36,536	2,139,492	238,320	1,901,172	1,709	(2,476,336)	(2,458,152)

스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주))	17,516,629	6,496,203	24,012,832	12,656,238	11,356,594	29,868,792	(3,052,261)	(2,773,271)

플립필드(주)	180,319	31,246	211,565	172,235	39,330	-	(968,078)	(959,140)

데브시스터즈타이완(주)	731,207	11,850	743,057	84,118	658,939	1,234,343	82,632	147,410

데브시스터즈USA(주)	3,815,836	183,549	3,999,385	2,491,151	1,508,234	9,354,710	296,239	206,703

데브-청년창업 투자조합 2호	198,961	14,826,680	15,025,641	157,040	14,868,601	-	(562,405)	5,791,164

데브-넥시드청년창업투자조합 3호	20,700	31,221,925	31,242,625	244,467	30,998,158	-	(257,651)	9,050,445

데브-혁신모험초기 투자조합 4호	166,406	14,806,128	14,972,534	206,072	14,766,462	-	(217,588)	5,678,806

데브-청년창업 투자조합 6호	612,243	26,830,897	27,443,140	100,000	27,343,140	-	(421,518)	132,707

스마트-데브투자조합 7호	1,325,811	9,775,450	11,101,261	104,063	10,997,198	-	(425,373)	1,072,535

데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호	4,502,411	1,499,993	6,002,404	113,760	5,888,644	-	(114,097)	(111,356)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

3) 연결범위 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

Devsisters Europe GmbH	연결범위 포함	신규 설립

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 게임아이템판매를 주된 목적으로 하는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

게임매출	48,320,045	59,402,701

로열티매출	225,969	185,338

광고매출	1,288,266	874,133

상품매출	383,480	150,543

조합관리보수	94,485	75,000

합 계	50,312,245	60,687,715

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 영업수익의 이전시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전	383,480	150,543

기간에 걸쳐 이전	49,928,766	60,537,172

합 계	50,312,245	60,687,715

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출	비유동자산	매출	비유동자산

국내	21,841,007	40,182,690	25,311,815	34,140,865

북미주요국	14,122,038	97,709	20,024,580	62,011

기타	14,349,200	24,665	15,351,320	13,013

합계	50,312,245	40,305,064	60,687,715	34,215,889

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 18,247,690 - 18,247,690 매출채권및기타채권 - 23,824,746 - 23,824,746 기타금융자산 12,021,167 50,967,122 - 62,988,289 장기기타채권 - 7,459,057 - 7,459,057 장기기타금융자산 111,663,705 - 28,138,314 139,802,019 합 계 123,684,872 100,498,615 28,138,314 252,321,801 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 21,641,463 - 21,641,463 매출채권및기타채권 - 15,307,612 - 15,307,612 기타금융자산 13,523,011 53,248,444 - 66,771,455 장기기타채권 - 8,748,982 - 8,748,982 장기기타금융자산 104,104,621 - 29,230,686 133,335,307 합 계 117,627,632 98,946,501 29,230,686 245,804,819 (2) 금융부채의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 기타채무 - 6,020,595 6,020,595 장기기타채무 - 6,927,157 6,927,157 리스부채 - 15,282,562 15,282,562 파생상품금융부채 5,956,835 - 5,956,835 상환우선주 - 3,516,367 3,516,367 기타금융부채(*1) 73,857,085 - 73,857,085 합 계 79,813,920 31,746,681 111,560,601 (*1) 데브-청년창업 투자조합 2호, 데브-넥시드청년창업투자조합 3호, 데브-혁신모험초기 투자조합 4호, 데브-청년창업 투자조합 6호, 스마트-데브 투자조합 7호, 데브-혁신솔루션 창업초기 8호의 외부출자자 비율에 해당하는 금융부채 입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 기타채무 - 7,465,145 7,465,145 장기기타채무 - 6,396,177 6,396,177 리스부채 - 16,550,398 16,550,398 파생상품금융부채 5,956,835 - 5,956,835 상환우선주 - 3,361,141 3,361,141 기타금융부채(*1) 70,827,682 - 70,827,682 합 계 76,784,517 33,772,861 110,557,378 (*1) 데브-청년창업 투자조합 2호, 데브-넥시드청년창업투자조합 3호, 데브-혁신모험초기 투자조합 4호, 데브-청년창업 투자조합 6호, 스마트-데브 투자조합 7호, 데브-혁신솔루션 창업초기 8호의 외부출자자 비율에 해당하는 금융부채 입니다. 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 35 23 예금 18,247,655 21,641,440 합계 18,247,690 21,641,463 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 19,043,283 - 19,043,283 12,239,827 - 12,239,827 단기기타채권 : 미수금 413,793 - 413,793 161,478 - 161,478 단기대여금 1,092,013 - 1,092,013 1,136,776 - 1,136,776 미수수익 733,257 - 733,257 587,001 - 587,001 유동임차보증금 2,542,000 - 2,542,000 1,152,000 - 1,152,000 유동계약보증금 400 - 400 30,530 - 30,530 소 계 23,824,746 - 23,824,746 15,307,612 - 15,307,612 장기기타채권 : 임차보증금 6,916,171 - 6,916,171 8,208,201 - 8,208,201 기타보증금 442,885 - 442,885 440,781 - 440,781 장기대여금 100,000 - 100,000 100,000 - 100,000 소 계 7,459,056 - 7,459,056 8,748,982 - 8,748,982 합 계 31,283,802 - 31,283,802 24,056,594 - 24,056,594 (2) 신용위험 및 손실충당금 연결회사는 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있으며 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 19,011,474 31,809 - 19,043,283 기타채권 12,240,519 - - 12,240,519 합 계 31,251,993 31,809 - 31,283,802 (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 12,172,799 67,028 - 12,239,827 기타채권 11,816,767 - - 11,816,767 합 계 23,989,566 67,028 - 24,056,594 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 만기경과후 91일~ 31,809 67,028 (5) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 없습니다. 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 12,021,167 13,523,011 상각후원가측정기타금융자산 50,967,122 53,248,444 소계 62,988,289 66,771,455 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 111,663,705 104,104,621 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,138,314 29,230,686 소계 139,802,019 133,335,307 합계 202,790,308 200,106,762 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 수익증권 15,078,208 16,717,402 파생결합증권 2,080,760 2,035,080 상환전환우선주 등 106,525,904 98,875,150 합계 123,684,872 117,627,632 (3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 5,271,415 5,259,615 기업어음 3,929,070 - 전자단기사채 20,766,637 47,988,829 파생결합증권 21,000,000 - 합계 50,967,122 53,248,444 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성 있는 지분증권 - 1,092,372 시장성 없는 지분증권 28,138,314 28,138,314 2) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권당분기말 현재 시장성 있는 지분증권은 없습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 플라즈맵 189,648 1.19% 1,343,465 1,092,372 1,092,372 (251,093) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 주식회사 해긴 210,527 2.19% 1,000,003 18,947,430 18,947,430 17,947,427 (주)엑스엘게임즈 50,000 0.58% 1,500,000 - - (1,500,000) 젤라또랩 330 0.91% 498,975 - - (498,975) 주식회사 에필 2,903 5.54% 600,041 1,589,674 1,589,674 989,633 스튜디오씨드코리아(주) 3,128 0.72% 200,039 509,026 509,026 308,987 STEINFELD CO. 3,850,000 5.85% 456,876 1,697,522 1,697,522 1,240,646 큐롬바이오 77,377 4.72% 1,000,175 2,708,195 2,708,195 1,708,020 주식회사 에필 1,740 3.32% 500,259 952,819 952,819 452,560 스페클립스(주)(*1) 96,254 1.08% 657,324 657,324 657,324 - (주)카리스바이오 8,475 1.50% 1,000,050 1,076,325 1,076,325 76,275 합계 7,413,742 28,138,315 28,138,315 20,724,573 (*1) 소규모 기업으로 성과와 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 주식회사 해긴 210,527 2.19% 1,000,003 18,947,430 18,947,430 17,947,427 (주)엑스엘게임즈 50,000 0.58% 1,500,000 - - (1,500,000) 젤라또랩 330 0.91% 498,975 - - (498,975) 주식회사 에필 2,903 5.54% 600,041 1,589,674 1,589,674 989,633 스튜디오씨드코리아(주) 3,128 0.72% 200,039 509,026 509,026 308,987 STEINFELD CO. 3,850,000 5.85% 456,876 1,697,522 1,697,522 1,240,646 큐롬바이오 77,377 4.72% 1,000,175 2,708,195 2,708,195 1,708,020 주식회사 에필 1,740 3.32% 500,259 952,819 952,819 452,560 스페클립스(주)(*1) 96,254 1.08% 657,324 657,324 657,324 - (주)카리스바이오 8,475 1.50% 1,000,050 1,076,325 1,076,325 76,275 합계 7,413,742 28,138,315 28,138,315 20,724,573 (*1) 소규모 기업으로 성과와 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 2,599,096 (674,951) 1,924,145 2,536,712 (674,951) 1,861,761 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 2,325,115 3,189,033 선급비용 3,121,625 1,505,634 부가세대급금 80,516 6,886 계약체결증분원가 736,785 497,170 합 계 6,264,041 5,198,723 11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 주식회사 시나몬(*1) 소프트웨어 개발 대한민국 12월 31일 2.75 1,702,156 35,430 2.75 1,702,156 35,430 데브-KDBC 문화투자조합(*2) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 10 840,000 1,173,547 10 1,670,000 1,548,392 (주)이너큐어(*1) 화장품 및 화장용품 도매업 대한민국 12월 31일 15.78 399,999 21,659 15.78 399,999 21,659 (주)휴톰(*1) 소프트웨어 개발 대한민국 12월 31일 5.55 207,829 - 5.55 207,829 - 데브 챔피언 1호(*3) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 10.26 400,000 388,261 10.26 400,000 388,429 신한-데브 헬스케어1호(*2) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 6.67 500,000 481,342 6.67 500,000 491,250 합 계 4,879,984 2,100,239 4,879,984 2,485,160 (*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권등을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 공동 업무집행사원으로서, 타 지분출자자와 공동지배력을 보유하고 있는 공동기업입니다. (*3) 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이나, 피투자자의 성과에 노출된 정도가 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초 처분 지분법손익 기말 주식회사 시나몬 35,430 - - 35,430 데브-KDBC 문화투자조합 1,548,392 (830,000) 455,155 1,173,547 (주)이너큐어 21,659 - - 21,659 (주)휴톰(*1) - - - - 데브 챔피언 1호 388,429 - (168) 388,261 신한-데브 헬스케어1호 491,250 - (9,908) 481,342 합 계 2,485,160 (830,000) 445,079 2,100,239 (*1) 지분법적용이 중단되었으며, 당분기말 현재 누적 미반영 손실은 212,561천원 입니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 주식회사 시나몬 191,113 - - (156,956) 1,273 35,430 데브-KDBC 문화투자조합 1,253,353 700,000 (330,000) (74,961) - 1,548,392 (주)이너큐어 47,830 - - (26,171) - 21,659 (주)휴톰(*1) 181,272 - - (181,272) - - 데브 챔피언 1호 396,366 - - (7,937) - 388,429 신한-데브 헬스케어1호 - 500,000 - (8,750) - 491,250 합 계 2,069,934 1,200,000 (330,000) (456,047) 1,273 2,485,160 (*1) 전기 중 누적손실로 인하여 지분법적용이 중단되었으며, 전기말 현재 누적 미반영 손실은 212,561천원 입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 비품 시설장치 차량운반구 합계 취득원가 9,078,329 14,300,703 96,647 23,475,679 감가상각누계액 (3,310,475) (6,490,912) (29,443) (9,830,830) 합 계 5,767,854 7,809,791 67,204 13,644,849 (단위: 천원) 계정과목 비품 시설장치 차량운반구 합계 취득원가 9,104,928 13,653,809 64,201 22,822,938 감가상각누계액 (3,114,573) (5,924,436) (24,610) (9,063,619) 합 계 5,990,355 7,729,373 39,591 13,759,319 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비품 시설장치 차량운반구 합계 기초 5,990,355 7,729,373 39,591 13,759,319 증가 : 취득 279,391 646,893 2,316 928,600 대체 - - 30,130 30,130 감소 : 처분및폐기 (76,284) - - (76,284) 감가상각 (425,608) (566,475) (4,833) (996,916) 연결범위 변동 - - - - 기말 5,767,854 7,809,791 67,204 13,644,849 (단위: 천원) 구분 비품 시설장치 차량운반구 합계 기초 4,217,816 5,785,018 52,431 10,055,265 증가 : 취득 3,296,005 3,906,658 - 7,202,663 대체 2,890 - - 2,890 감소 : 처분및폐기 (24,911) (123,583) - (148,494) 감가상각 (1,498,617) (1,808,304) (12,840) (3,319,761) 연결범위 변동 (2,828) (30,416) - (33,244) 기말 5,990,355 7,729,373 39,591 13,759,319 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 합 계 취득원가 104,049 8,240,024 6,402,135 14,746,208 상각누계액 (81,793) (5,447,021) - (5,528,814) 장부가액 22,256 2,793,003 6,402,135 9,217,394 (*1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 합 계 취득원가 101,215 6,769,073 6,394,862 13,265,150 상각누계액 (79,199) (4,871,954) - (4,951,153) 장부가액 22,016 1,897,119 6,394,862 8,313,997 (*1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 22,016 1,897,119 6,394,862 8,313,997 증가 : 취득 2,834 1,705,090 7,273 1,715,197 감소 : 처분 - - - - 상각 (2,594) (807,613) - (810,207) 대체 - (1,593) - (1,593) 기말 22,256 2,793,003 6,402,135 9,217,394 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 28,204 927,692 5,929,469 6,885,365 증가 : 취득 5,621 3,868,323 465,393 4,339,337 감소 : 처분 - (13) - (13) 상각 (11,809) (2,820,570) - (2,832,379) 연결범위변동 - (78,313) - (78,313) 기말 22,016 1,897,119 6,394,862 8,313,997 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 14,771,298 16,102,690 차량운반구 571,283 675,643 합계 15,342,581 16,778,333 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,331,391 920,536 차량운반구 104,361 86,013 합계 1,435,752 1,006,549 리스부채에 대한 이자비용 204,648 98,002 단기리스료 195,545 48,981 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 30,818 17,691 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,472백만원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 6,021,176 5,833,510 6,013,441 5,821,736 1년 초과 5년 이내 10,410,428 9,449,052 11,892,194 10,728,662 합계 16,431,604 15,282,562 17,905,635 16,550,398 15. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 : 미지급금 3,679,141 4,061,255 미지급비용 2,341,454 3,403,890 소계 6,020,595 7,465,145 장기기타채무 장기미지급금 6,927,157 6,396,177 합계 12,947,752 13,861,322 16. 기타금융부채 (1) 전환상환우선주부채 및 관련파생상품부채당분기말 및 전기말 현재 종속기업인 프레스에이(주)가 발행한 전환상환우선주 및 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상환우선주 3,516,367 3,361,141 파생상품부채 5,956,835 5,956,835 합계 9,473,202 9,317,976 (2) 전환상환우선주부채의 발행조건 구 분 1회차 2회차 3회차 신주의 종류 상환전환우선주식 상환전환우선주식 상환전환우선주식 의결권여부 의결권부 우선주 의결권부 우선주 의결권부 우선주 발행일 2021년 11월 9일 2021년 12월 22일 2022년 11월 15일 신주의 발행주식수(액면금액) 107,142주(500원) 96,426주(500원) 38,960주(500원) 총주식발행금액(주당발행금액) 4,999,996천원(46,667원) 4,499,912천원(46,667원) 1,999,973천원(51,334원) 상환가액 총발행가액+연복리5%의 지급이자-기지급된 배당금 총발행가액+연복리5%의 지급이자-기지급된 배당금 총발행가액+연복리5%의 지급이자-기지급된 배당금 상환권행사기간 발행일로부터 3년 ~ 10년 발행일로부터 3년 ~ 10년 발행일로부터 3년 ~ 10년 전환청구기간 효력발생일로부터 10년 효력발생일로부터 10년 효력발생일로부터 10년 전환비율 우선주1주당 보통주 1주 우선주1주당 보통주 1주 우선주1주당 보통주 1주 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 우선주배당률 연1% 참가적 누적적 우선주 연1% 참가적 누적적 우선주 연1% 참가적 누적적 우선주 (3) 당기손익-공정가치측정 금융부채연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 데브-청년창업 투자조합 2호, 데브-넥시드청년창업투자조합 3호, 데브-혁신모험초기 투자조합 4호, 데브-청년창업 투자조합 6호, 스마트-데브 투자조합 7호, 데브-혁신솔루션 창업초기 8호의 외부출자자 비율에 해당하는 금융부채 입니다.당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 70,827,683 3,948,658 (919,256) 73,857,085 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 39,562,555 32,490,802 (1,225,674) 70,827,683 17. 퇴직급여부채(자산) (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 12,027,181 10,960,936 사외적립자산 공정가치 (10,106,887) (10,257,061) 합계 1,920,294 703,875 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 10,960,936 8,021,280 근무원가 1,156,569 4,149,915 이자원가 85,014 227,260 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 - 11,269 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (120,376) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (3,544,981) 기타사항에 의한 효과 - 3,265,069 급여지급액(중간정산금액 및 DC전환금액 포함) (175,338) (1,048,500) 기말 12,027,181 10,960,936 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 10,257,061 6,638,297 이자수익 152,981 227,615 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (110,874) 사용자의 기여금 - 4,431,093 급여지급액(중간정산금액 및 DC전환금액 포함) (303,155) (929,070) 기말 10,106,887 10,257,061 2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 등 10,106,887 10,257,061 합계 10,106,887 10,257,061 (4) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,156,569 852,594 순이자손익 (67,967) (3,116) 확정기여형 퇴직급여제도 - 11,688 합계 1,088,602 861,166 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 1,088,602 861,166 합 계 1,088,602 861,166 18. 충당부채당분기와 전기 중 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 당분기 전기 충당부채변동내용 : 기초 807,143 795,056 증가 3,051 12,087 기말 : 810,194 807,143 유동성 - - 비유동성 810,194 807,143 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 1,442,596 1,210,663 부가세예수금 1,185,949 563,965 선수금 397,248 424,718 계약부채 5,414,701 4,615,982 합계 8,440,494 6,815,328 20. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(계약체결증분원가) 736,785 497,170 계약자산 합계 736,785 497,170 컨텐츠 매출에 대한 계약부채 - 선수금 5,414,701 4,615,982 계약부채 합계 5,414,701 4,615,982 (2) 전기말의 계약부채 잔액 및 당분기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 전액 수익으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 컨텐츠 매출 5,414,701 4,615,982 합 계 5,414,701 4,615,982 연결회사는는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 전액 인식될 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 자산으로 인식한 계약원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약체결증분원가 736,785 497,170 합 계 736,785 497,170 21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,865,660 11,851,821 보통주자본금 5,932,830,000 5,925,910,500 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 149,125,893 148,837,286 기타자본잉여금(*1) 3,296,986 3,296,986 자기주식(*2) (39,093,582) (39,093,582) 주식매입선택권 5,578,977 4,742,823 합 계 118,908,274 117,783,513 (*1) 지배기업은 2014년 3월 12일의 이사회결의를 통하여, 2014년 3월 31일을 기준으로 주식발행초과금 3,078,000천원의 자본전입을 결의하였습니다. 동 주식발행초과금에는 과거 회계기준 상의 상환전환우선주의 자본 분류에 따른 주식발행초과금이 포함되어 있습니다. 연결회사는 한국채택국제회계기준의 전환에 따라 동 재원이 부족하므로, 해당 금액에 대하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. (*2) 지배기업은 주가 안정화 목적 자기주식 취득 및 주식매수청구권의 행사 등에 따라자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분 또는 소각할 예정입니다. (2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 148,837,286 148,145,011 증감액 288,607 692,275 합 계 149,125,893 148,837,286 (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (4) 주식기준보상제도 1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식결제형 주식매입선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식매입선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 - 부여방법: 보통주 신주발행교부 - 가득조건 및 행사가능시점(1차~17차, 19차~20-2차, 오븐게임즈, 스튜디오킹덤, 마이쿠키런, 프레스에이): 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년까지 50%, 다음 2년 경과시점부터 3년까지 나머지 50% 행사가능 - 가득조건 및 행사가능시점(18차) : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점 행사 가능 2) 당분기말 현재 유효한 주식결제형 주식매입선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식매입선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 차수 부여일 주당 행사가격 최초부여 수량 미행사기초 수량 당기부여 수량 당기행사수량 당기실효수량 미행사기말 수량 당기말행사가능수량 1차 2011년 11월 01일 500 13,000 - - - - - - 2차 2013년 03월 01일 500 670,000 130,000 - - - 130,000 130,000 3차 2013년 12월 10일 2,800 117,000 24,380 - - - 24,380 24,380 4차 2014년 03월 31일 8,900 453,000 78,120 - 1,000 - 77,120 77,120 5차 2015년 03월 27일 38,000 36,000 - - - - - - 6차 2015년 04월 07일 38,000 6,000 - - - - - - 7차 2015년 04월 07일 38,000 6,000 - - - - - - 8차 2016년 03월 25일 25,500 111,000 8,300 - 5,800 2,500 - - 9차 2016년 04월 01일 25,500 12,000 - - - - - - 10차 2017년 03월 17일 14,000 118,000 10,220 - 2,000 - 8,220 8,220 11차 2017년 11월 21일 12,200 20,000 - - - - - - 12차 2018년 11월 02일 10,500 20,000 - - - - - - 13차 2020년 03월 26일 5,500 30,000 30,000 - - - 30,000 15,000 14차 2020년 04월 06일 6,000 10,000 5,000 - - 5,000 - 15차 2020년 07월 29일 9,000 185,000 160,039 - 5,039 - 155,000 67,500 16차 2021년 02월 03일 34,000 60,000 60,000 - - - 60,000 30,000 17차 2021년 02월 22일 38,500 10,000 10,000 - - - 10,000 5,000 18차 2022년 03월 29일 59,500 257,600 247,300 - - 10,400 236,900 - 19차 2022년 07월 08일 45,500 3,000 3,000 - - - 3,000 - 20-1차 2022년 10월 17일 44,000 500 500 - - - 500 - 20-2차 2022년 10월 17일 44,000 8,100 7,600 - - 500 7,100 - 21차 2023년 03월 29일 51,500 12,000 - 12,000 - - 12,000 - 오븐게임즈 1차 2020년 05월 11일 500 291,000 274,000 - - - 274,000 137,500 오븐게임즈 2-1차 2022년 02월 18일 500 13,000 13,000 - - - 13,000 - 오븐게임즈 2-2차 2022년 02월 18일 3,500 62,500 59,000 - - 2,500 56,500 - 오븐게임즈 3차 2023년 03월 29일 5,000 40,500 - 40,500 - - 40,500 스튜디오킹덤 1차 2021년 01월 15일 500 115,800 110,500 - - 1,200 109,300 54,650 스튜디오킹덤 2차 2021년 05월 27일 10,000 11,000 10,600 - - - 10,600 - 스튜디오킹덤 3차 2021년 07월 28일 15,000 18,400 16,000 - - - 16,000 - 스튜디오킹덤 4차 2022년 02월 18일 500 25,300 25,300 - - - 25,300 - 스튜디오킹덤 5차 2022년 04월 25일 16,500 14,000 13,900 - - 300 13,600 - 프레스에이 1차 2021년 10월 01일 500 109,500 109,50 0 - - - 109,500 - 프레스에이 2차 2022년 03월 31일 500 14,900 14,900 - - - 14,900 - 합 계 2,874,100 1,421,159 52,500 13,839 17,400 1,442,420 549,370 3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식매입선택권의 보상원가를 Black Scholes Option Pricing Model 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 12차 부여일의 공정가치 6 5 4,837 1,545 9,228 11,032 10,592 9,003 8,066 4,259 4,126 2,556 부여일의 가중평균 주가 50 50 8,701 9,987 34,700 37,550 34,300 25,950 24,700 13,400 12,350 9,250 주가변동성(*) 12.60% 12.30% 9.80% 9.10% 34.78% 35.89% 36.30% 35.88% 35.91% 34.51% 32.37% 32.86% 배당수익률 - - - - - - - - - - - - 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 무위험수익률 3.75% 2.76% 3.51% 3.36% 1.78% 1.69% 1.78% 1.50% 1.44% 1.76% 2.36% 2.04% 구 분 13차 14차 15차 16차 17차 18차 19차 20-1차 20-2차 21-1차 21-2차 오븐게임즈1차 부여일의 공정가치 1,375 2,187 2,484 18,982 37,713 37,240 22,598 21,278 21,265 25,739 25,711 3,228 부여일의 가중평균 주가 5,000 6,480 8,640 35,200 50,000 63,300 45,000 41,500 41,500 49,800 49,800 3,029 주가변동성(*) 31.52% 31.88% 31.93% 39.40% 41.60% 54.10% 52.17% 52.70% 52.70% 53.20% 53.20% 34.60% 배당수익률 - - - - - - - - - - - - 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2년 2~4년 2년 2~4년 2년 4년 2~4년 무위험수익률 1.37% 1.24% 1.00% 1.79% 1.96% 2.94% 3.29% 4.21% 4.21% 3.28% 3.28% 0.74% 구 분 오븐게임즈2-1차 오븐게임즈2-2차 오븐게임즈 3-1차 오븐게임즈 3-2차 스튜디오킹덤 1차 스튜디오킹덤 2차 스튜디오킹덤 3차 스튜디오킹덤 4차 스튜디오킹덤 5차 프레스에이1차 프레스에이2차 부여일의 공정가치 3,448 1,375 1,418 1,418 1,707 14,063 15,258 15,499 9,407 843 14,241 부여일의 가중평균 주가 3,878 3,878 4,225 4,225 2,171 23,142 29,134 16,241 21,403 1,334 14,648 주가변동성(*) 23.60% 23.60% 31.10% 31.10% 22.52% 16.85% 17.02% 23.60% 24.10% 16.66% 28.80% 배당수익률 - - - - - - - - - - - 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 무위험수익률 2.68% 2.68% 3.28% 3.28% 0.86%~1.14% 0.91%~1.37% 1.26%~1.53% 2.68% 3.13% 2.15% 2.94% (*) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사업종의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률의 표준편차입니다. 4) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 기준주식 : 기명식 보통주식 - 가득조건 및 행사가능시점: 계약체결일로부터 4년이 도래하는 계속 근무하는 것을 조건으로 부여 주식에 관한 일체의 권리를 확정적으로 취득한다. 5) 당분기말 현재 유효한 양도제한조건부주식의 차수별 부여 수량은 다음과 같습니다. 차수 부여일 최초부여 수량 미행사기초 수량 당기부여 수량 당기취소 수량 당기행사수량 미행사기말 수량 당기말행사가능수량 1차 2021년 5월 31일 2,436 1,915 - - - 1,915 - 2차 2021년 10월 31일 2,381 1,877 - - - 1,877 - 합 계 4,817 3,792 - - - 3,792 - 6) 당분기와 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총비용 : 주식보상비용 1,051,093 424,308 23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 528,411 528,411 미처분이익잉여금 36,093,576 39,326,263 합 계 36,621,987 39,854,674 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초금액 39,854,674 51,740,070 당기순이익(손실) (3,418,645) (6,692,765) 확정급여제도의 재측정요소 - 165,617 주식보상거래의 환입 19,583 16,957 연차 배당의 지급 - (5,284,112) 기타포괄손익누계액 감소 166,375 (91,093) 기말금액 36,621,987 39,854,674 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 16,679,565 16,428,471 해외사업환산손익 110,155 (85,106) 지분법자본변동 1,273 1,273 합 계 16,790,993 16,344,638 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 16,428,471 251,094 16,679,565 해외사업환산손익 (85,106) 195,261 110,155 지분법자본변동 1,273 - 1,273 합 계 16,344,638 446,355 16,790,993 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,428,077) 17,856,548 16,428,471 해외사업환산손익 (103,256) 18,150 (85,106) 지분법자본변동 - 1,273 1,273 합 계 (1,531,333) 17,875,971 16,344,638 25. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 게임매출 48,320,045 59,402,701 로열티매출 225,969 185,338 광고매출 1,288,266 874,133 상품매출 383,479 150,543 조합관리보수 94,486 75,000 합 계 50,312,245 60,687,715 (2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 16,971,655 12,928,447 퇴직급여 1,088,602 861,166 상품매출원가 344,608 50,381 복리후생비 3,705,594 2,433,250 감가상각비 2,432,668 1,724,225 지급임차료 236,120 106,210 지급수수료 20,591,322 21,821,656 외주용역비 1,269,969 480,480 경상연구개발비 950,218 1,100,393 무형자산상각비 810,207 539,617 여비교통비 219,806 90,364 관리비 268,727 347,085 판매수수료 42,138 38,015 주식보상비용 1,051,093 424,308 광고선전비 2,524,109 6,590,612 통신비 57,811 47,258 세금과공과 1,050,988 622,297 소모품비 155,712 161,294 보험료 1,222,118 701,448 기타비용 367,246 255,388 합 계 55,360,711 51,323,894 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 108,764 3,250 지원금수익 - 20,966 유형자산 처분이익 1,454 4,545 리스해지이익 - 7,500 합 계 110,218 36,261 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 34,050 - 유형자산처분손실 63,829 - 무형자산폐기손실 - 13 잡손실 27 1,061 합 계 97,906 1,074 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,098,728 498,335 외환차익 423,611 277,155 외화환산이익 350,927 - 기타금융자산 평가이익 108,670 118,776 기타금융자산처분이익 870 - 기타금융수익(*) 251,342 127,710 합 계 2,234,148 1,021,976 (*) 데브-청년창업 투자조합 2호, 데브-넥시드청년창업투자조합 3호, 데브-혁신모험초기 투자조합 4호, 데브-청년창업 투자조합 6호,스마트-데브 투자조합 7호, 데브-혁신솔루션 창업초기 8호의 당기손익에 대한 출자 비율을 고려하여 금융손익으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 362,924 236,816 외환차손 563,277 50,989 외화환산손실 - 34,651 기타금융자산 평가손실 134,575 16,490 기타금융자산거래손실 - 63,885 합 계 1,060,776 402,831 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분순이익(손실) (3,418,645) 8,296,434 가중평균유통보통주식수 10,624,362 10,214,078 기본주당순이익(손실) (-)322원 812원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 유통보통주식수 적수 기초 10,613,445 955,210,050 주식선택권의 행사 13,839 982,569 합 계 956,192,619 가중평균유통보통주식수 : 956,192,619 ÷ 90일 = 10,624,362주 (단위: 주) 구 분 유통보통주식수 적수 기초 10,205,887 918,529,830 주식선택권의 행사 9,560 737,180 합 계 919,267,010 가중평균유통보통주식수 : 919,267,010 ÷ 90일 = 10,214,078주 (2) 희석주당순이익(손실) 1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 2) 희석주당이익(손실)당분기의 경우 주식매수선택권은 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다. 이에 따라 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 전분기 보통주당기순이익 8,296,434 희석주당이익 산정을 위한 순이익 8,296,434 가중평균유통보통주식수 10,214,078 주식선택권 행사가정 469,223 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 10,683,301 희석주당이익 777원 30. 현금흐름표 (1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법을 적용하여 작성하였으며 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 인식 - 1,167,915 리스부채 인식 - 1,172,610 전환상환우선주 미수금 - 4,499,912 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타 기말 취득 유동성 대체 유동성 리스부채 5,821,736 (1,472,484) - 1,279,610 204,648 5,833,510 리스부채 10,728,662 - - (1,279,610) - 9,449,052 당기손익-공정가치 금융부채 70,827,683 3,280,744 - - (251,343) 73,857,084 상환전환우선주 3,361,141 - - - 155,226 3,516,367 파생상품부채 5,956,835 - - - - 5,956,835 합 계 96,696,057 1,808,260 - - 108,531 98,612,848 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타 기말 취득 유동성 대체 유동성 리스부채 4,911,316 (5,212,597) 5,606,071 (177,082) 694,028 5,821,736 리스부채 10,562,536 - - 177,082 (10,956) 10,728,662 당기손익-공정가치 금융부채 39,562,555 13,552,314 - - 17,712,814 70,827,683 상환전환우선주 1,848,656 6,499,885 (4,499,912) - (487,488) 3,361,141 파생상품부채 7,651,252 - - - (1,694,417) 5,956,835 합 계 64,536,315 14,839,602 1,106,159 - 16,213,981 96,696,057 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 관계기업 및 공동기업투자 등 (주)크레이브몹(*1) (주)크레이브몹(*1) 주식회사 시나몬(*2) 주식회사 시나몬(*2) (주)미트박스글로벌 (주)미트박스글로벌 (주)스튜디오비사이드(*1) (주)스튜디오비사이드(*1) (주)휴톰(*3) (주)휴톰(*3) (주)피노바이오(*1) (주)피노바이오(*1) (주)니어스랩(*1) (주)니어스랩(*1) (주)브레이브모바일(*1) (주)브레이브모바일(*1) 데브-KDBC 문화투자조합(*4) 데브-KDBC 문화투자조합(*4) (주)이너큐어(*2) (주)이너큐어(*2) (주)와드(*1) (주)와드(*1) 스튜디오씨드코리아(*1) 스튜디오씨드코리아(*1) 인투코어테크놀로지(주)(*1) 인투코어테크놀로지(주)(*1) 데브 챔피언1호(*5) 데브 챔피언1호(*5) 디알엑스 주식회사(*1) 디알엑스 주식회사(*1) 큐티스바이오 주식회사(*1) 큐티스바이오 주식회사(*1) 신한-데브 헬스케어1호(*4) 신한-데브 헬스케어1호(*4) (주)엑솔런스(*1) (주)엑솔런스(*1) 주식회사 뉴베이스(*1) 주식회사 뉴베이스(*1) (주)큐어버스(*1) (주)큐어버스(*1) 이마고웍스㈜(*1) 이마고웍스㈜(*1) 아이씨엠주식회사(*1) - 포스크리에이티브파티 주식회사(*1) - (주)카리스바이오(*1) - (*1) 연결실체가 상환전환우선주 혹은 전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당분기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (*2) 연결실체가 20%미만의 지분을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*3) 연결실체가 보통주 및 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 상환전환우선주는 당분기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (*4) 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 공동 업무집행사원으로서, 타 지분출자자와 공동지배력을 보유하고 있는 공동기업입니다. (*5) 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이나, 피투자자의 성과에노출된 정도가 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 데브-KDBC 문화투자조합 27,499 - - - 신한-데브 헬스케어 1호 66,987 - 75,000 - 합계 94,486 - 75,000 - (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래내역 기초 증가 감소 기말 임직원 자금대여 100,000 - - 100,000 임직원 자금대여 1,136,777 - (44,764) 1,092,013 합계 1,236,777 - (44,764) 1,192,013 (단위: 천원) 구분 거래내역 기초 증가 감소 기말 임직원 자금대여 30,000 - (30,000) - 임직원 자금대여 200,000 - (100,000) 100,000 임직원 자금대여 - 1,475,360 (338,583) 1,136,777 합계 230,000 1,475,360 (468,583) 1,236,777 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 거래내역 당분기말 전기말 데브-KDBC 문화투자조합 미수수익 - 122,966 신한-데브 헬스케어1호 미수수익 - (8,014) 신한-데브 헬스케어1호 선수금 8,014 - 임직원 대여금 1,192,013 1,236,776 임직원 미수금 - 3,962 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 투자상대방 당분기 전기 투자 회수 투자 지분투자 데브-KDBC 문화투자조합 - (830,000) 370,000 지분투자 신한-데브 헬스케어1호 - - 500,000 지분투자 ㈜엑솔런스 - - 500,001 지분투자 주식회사 뉴베이스 - - 999,984 지분투자 ㈜큐어버스 - - 1,000,039 지분투자 이마고웍스㈜ - - 500,080 지분투자 포스크리에이티브파티 주식회사 1,999,964 - - 지분투자 (주)카리스바이오 1,000,125 - - (6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 833,783 800,450 퇴직급여 133,408 133,408 주식기준보상 8,769 17,029 합계 975,960 950,887 32. 우발상황과 약정사항(1) 연결회사는 모바일게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google Inc. 등과 모바일게임 유통 및 결제에 대한 약정(표준약관상 약정임)을 체결하고, 모바일게임 플랫폼 운영자인 (주)카카오 등과는 모바일게임 플랫폼 이용에 대한 계약을 체결하여 영업수익의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)의 이행보증보험에 가입하고 있으며 부보금액은 79,400천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 1 건(명예훼손 방조)이며, 당해 소송사건의 소송가액은 230백만원입니다. 연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며, 당기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 33. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 122,821,429 119,179,285 자본총계 179,714,083 181,238,754 부채비율 68.34% 65.76% (2) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 18,247,690 18,247,690 21,641,463 21,641,463 매출채권및기타채권 31,283,802 31,283,802 24,056,593 24,056,593 기타금융자산 62,988,289 62,988,289 66,771,455 66,771,455 장기기타금융자산 139,802,019 139,802,019 133,335,307 133,335,307 합계 252,321,800 252,321,800 245,804,818 245,804,818 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년이내 1년초과 5년 이내 5년초과 기타채무 6,020,595 6,020,595 - - 장기기타채무 6,927,157 - 6,927,157 - 리스부채 15,282,563 5,833,511 9,449,052 - 기타금융부채 83,330,286 - 52,046,283 31,284,003 합계 111,560,601 11,854,106 68,422,492 31,284,003 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년이내 1년초과 5년 이내 5년초과 기타채무 13,861,322 7,465,145 6,396,177 리스부채 16,550,398 5,821,736 10,728,662 기타금융부채 80,145,659 - 52,816,512 27,329,147 합계 110,557,379 13,286,881 69,941,351 27,329,147 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미지급금 USD 11,368,689 292,650 JPY - 16,653 THB - 6,181 (단위: 천원) 구분 매출채권 미지급금 USD 8,290,751 166,710 JPY - 5,872 ② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,107,604 (1,107,604) 812,404 (812,404) JPY (1,665) 1,665 (587) 587 THB (618) 618 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 16 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 77,387,848,424 74,048,193,482 현금및현금성자산 1,134,300,585 1,781,008,472 기타유동금융자산 42,276,534,706 41,666,447,944 매출채권 19,246,417,320 12,459,001,875 기타채권 2,676,670,639 3,136,195,399 기타유동자산 8,773,350,884 7,354,313,704 재고자산 1,649,488,343 1,834,384,819 당기법인세자산 1,631,085,947 5,816,841,269 비유동자산 143,171,795,221 140,644,151,313 장기기타채권 12,276,661,779 12,265,771,410 기타비유동금융자산 30,589,110,329 30,644,112,211 종속기업투자 71,959,729,885 69,014,271,092 유형자산 8,708,734,277 8,915,496,751 무형자산 8,071,789,079 6,974,538,127 사용권자산 11,565,769,872 12,666,586,617 퇴직연금운용자산 163,375,105 자산총계 220,559,643,645 214,692,344,795 부채 유동부채 24,967,280,355 21,113,656,812 기타채무 13,495,591,349 10,837,850,369 기타유동부채 6,988,257,067 5,805,198,823 유동성리스부채 4,483,431,939 4,470,607,620 비유동부채 11,288,034,307 11,548,769,923 장기기타채무 3,249,957,442 2,979,356,325 순확정급여부채 461,939,674 비유동충당부채 532,776,533 530,919,918 비유동리스부채 7,043,360,658 8,038,493,680 부채총계 36,255,314,662 32,662,426,735 자본 자본금 5,932,830,000 5,925,910,500 기타불입자본 119,518,421,499 118,393,660,525 이익잉여금(결손금) 43,330,219,962 42,509,970,155 기타자본구성요소 15,522,857,522 15,200,376,880 자본총계 184,304,328,983 182,029,918,060 자본과부채총계 220,559,643,645 214,692,344,795 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 50,670,121,818 50,670,121,818 61,060,277,059 61,060,277,059 영업비용 51,127,458,802 51,127,458,802 54,081,580,616 54,081,580,616 영업이익(손실) (457,336,984) (457,336,984) 6,978,696,443 6,978,696,443 기타영업외수익 11,081,579 11,081,579 6,413,280 6,413,280 기타영업외비용 31,563,502 31,563,502 767,889 767,889 금융수익 1,499,918,055 1,499,918,055 632,614,901 632,614,901 금융비용 747,919,629 747,919,629 170,313,832 170,313,832 지분법이익(손실) 487,563,098 487,563,098 3,743,991,807 3,743,991,807 법인세비용차감전순이익(손실) 761,742,617 761,742,617 11,190,634,710 11,190,634,710 법인세비용 1,220,904,834 1,220,904,834 당기순이익(손실) 761,742,617 761,742,617 9,969,729,876 9,969,729,876 기타포괄손익 361,404,745 361,404,745 147,573,875 147,573,875 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 133,755,984 133,755,984 (29,680,643) (29,680,643) 지분법 자본변동 133,755,984 133,755,984 (29,680,643) (29,680,643) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 227,648,761 227,648,761 177,254,518 177,254,518 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 177,254,518 177,254,518 지분법이익잉여금변동 38,924,103 38,924,103 지분법자본변동 188,724,658 188,724,658 총포괄손익 1,123,147,362 1,123,147,362 10,117,303,751 10,117,303,751 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 72 72 977 977 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 69 69 925 925 자본변동표 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 주식매수선택권 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,903,300,000 148,145,011,179 (392,221,741) (39,093,581,835) 1,277,956,685 (600,904,147) 50,395,170,390 165,634,730,531 당기순이익(손실) 9,969,729,876 9,969,729,876 지분법평가 147,573,875 147,573,875 배당금지급 5,284,112,000 5,284,112,000 주식기준보상거래 주식매수선택권 행사 187,207,828 205,609,883 397,597,711 2022.03.31 (기말자본) 5,908,080,000 148,332,219,007 (392,221,741) (39,093,581,835) 1,483,566,568 (453,330,272) 55,080,788,266 170,865,519,993 2023.01.01 (기초자본) 5,925,910,500 148,837,286,443 3,907,133,066 (39,093,581,835) 4,742,822,851 15,200,376,880 42,509,970,155 182,029,918,060 당기순이익(손실) 761,742,617 761,742,617 지분법평가 322,480,642 38,924,103 361,404,745 배당금지급 주식기준보상거래 901,529,474 19,583,087 921,112,561 주식매수선택권 행사 6,919,500 288,606,797 (65,375,297) 230,151,000 2023.03.31 (기말자본) 5,932,830,000 149,125,893,240 3,907,133,066 (39,093,581,835) 5,578,977,028 15,522,857,522 43,330,219,962 184,304,328,983 현금흐름표 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동현금흐름 4,898,299,527 (952,384,685) 당기순이익(손실) 761,742,617 9,969,729,876 비현금항목조정등 2,319,837,098 (427,617,411) 이자수익 (726,756,262) (311,034,785) 이자비용 160,200,601 88,490,443 감가상각비 1,726,652,396 1,306,753,011 무형자산상각비 551,660,476 422,521,379 퇴직급여 503,748,855 387,250,560 당기손익인식금융자산평가이익 (46,250,481) 당기손익인식금융자산평가손실 37,319,230 외화환산이익 (350,927,121) 외화환산손실 34,651,217 유형자산처분이익 (4,545,455) 유형자산처분손실 1,560,294 지분법이익 (487,563,098) (3,743,991,807) 법인세비용 1,220,904,834 주식보상비용(환입) 903,941,727 217,633,673 순운전자본의 변동 (3,107,185,565) (8,911,564,457) 매출채권의 감소(증가) (6,439,035,980) 6,918,173,779 기타채권의 감소(증가) 330,477,198 (1,358,091,442) 재고자산의 감소(증가) 184,896,476 (956,470,585) 기타자산의 감소(증가) (1,419,037,180) (4,431,517,396) 기타채무의 증가(감소) 2,930,889,753 (7,903,865,371) 기타유동부채의 증가(감소) 1,183,058,244 (1,170,109,982) 순확정급여부채의 증가(감소) 121,565,924 (9,683,460) 이자수취(영업) 738,150,055 250,325,495 법인세납부(환급) 4,185,755,322 (1,833,258,188) 투자활동현금흐름 (4,634,505,725) (5,955,814,302) 기타금융자산의 처분 112,111,545,209 187,946,189,045 기타금융자산의 취득 (112,703,949,319) (187,382,831,510) 보증금의 감소 125,000,000 290,000,000 보증금의 증가 (63,000,000) (147,600,000) 대여금의 감소 44,763,400 723,395,400 대여금의 증가 (1,445,359,590) 종속기업투자의 처분 199,534,884 종속기업투자의 취득 (2,278,855,000) (4,000,350,000) 유형자산의 처분 8,445,454 4,545,455 유형자산의 취득 (429,078,925) (1,813,467,782) 무형자산의 취득 (1,648,911,428) (130,335,320) 재무활동현금흐름 (910,501,689) (6,018,227,462) 주식매수선택권 행사 230,151,000 155,034,000 리스부채의 상환 (1,140,652,689) (889,149,462) 배당금지급 (5,284,112,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (646,707,887) (12,926,426,449) 기초현금및현금성자산 1,781,008,472 16,173,233,749 기말현금및현금성자산 1,134,300,585 3,246,807,300 5. 재무제표 주석 제 17기 1분기 2023년 03월 31일 현재 제 16기 2022년 12월 31일 현재 데브시스터즈 주식회사 1. 당사의 개요 데브시스터즈 주식회사(이하 "당사")는 2007년 5월 30일에 설립되었으며, 2014년 10월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는모바일 게임 개발업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 5,933백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 이지훈 2,209,060 18.62% 김종흔 431,620 3.64% (주)컴투스 1,667,054 14.05% 자기주식 1,238,376 10.44% 기타 6,319,550 53.25% 합 계 11,865,660 100.00% 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당분기 재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 게임아이템 판매를 주된 목적으로 하는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 게임매출 48,300,906 59,402,650 로열티매출 166,783 185,338 광고매출 1,288,266 874,133 상품매출 335,489 138,605 임대수익 578,678 459,551 합 계 50,670,122 61,060,277 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 재화와 용역의 이전 시점은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이전 335,489 138,605 기간에 걸쳐 이전 50,334,633 60,921,672 합 계 50,670,122 61,060,277 (4) 당분기 및 전분기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 22,258,070 100,306,023 25,684,427 95,304,480 북미주요국 14,062,852 - 20,024,530 - 기타 14,349,200 - 15,351,320 - 합 계 50,670,122 100,306,023 61,060,277 95,304,480 (5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,134,301 - 1,134,301 매출채권및기타채권 - 21,923,088 - 21,923,088 기타금융자산 5,970,613 36,305,922 - 42,276,535 장기기타채권 - 12,276,662 - 12,276,662 장기기타금융자산 11,641,680 - 18,947,430 30,589,110 합 계 17,612,293 71,639,973 18,947,430 108,199,696 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,781,008 - 1,781,008 매출채권및기타채권 - 15,595,197 - 15,595,197 기타금융자산 10,002,930 31,663,518 - 41,666,448 장기기타채권 - 12,265,771 - 12,265,771 장기기타금융자산 11,696,682 - 18,947,430 30,644,112 합 계 21,699,612 61,305,494 18,947,430 101,952,536 (2) 금융부채의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 합계 기타채무 16,745,549 16,745,549 리스부채 11,526,793 11,526,793 합 계 28,272,342 28,272,342 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 합계 기타채무 13,817,207 13,817,207 리스부채 12,509,101 12,509,101 합 계 26,326,308 26,326,308 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 예금 1,134,301 1,781,008 합 계 1,134,301 1,781,008 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 19,246,417 - 19,246,417 12,459,002 - 12,459,002 단기기타채권 : 미수금 496,841 - 496,841 827,318 - 827,318 단기대여금 1,192,013 - 1,192,013 1,236,776 - 1,236,776 미수수익 215,817 - 215,817 300,101 - 300,101 유동임차보증금 772,000 - 772,000 772,000 - 772,000 소 계 21,923,088 - 21,923,088 15,595,197 - 15,595,197 장기기타채권 : 장기대여금 6,500,000 - 6,500,000 6,500,000 - 6,500,000 임차보증금 5,478,165 - 5,478,165 5,467,274 - 5,467,274 계약보증금 298,497 - 298,497 298,497 - 298,497 소 계 12,276,662 - 12,276,662 12,265,771 - 12,265,771 합 계 34,199,750 - 34,199,750 27,860,968 - 27,860,968 (2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있으며 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의변경은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 19,219,142 27,275 - 19,246,417 기타채권 14,953,332 - - 14,953,332 합 계 34,172,474 27,275 - 34,199,749 (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 12,391,974 67,028 - 12,459,002 기타채권 15,401,966 - - 15,401,966 합 계 27,793,940 67,028 - 27,860,968 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 만기경과후 91일~ 27,275 67,028 (5) 당분기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 없으며, 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 매출채권 기타채권 기초금액 - 4,604,991 대손충당금 환입 - (167,677) 채권 제각 - (4,437,314) 기말금액 - - 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 5,970,613 10,002,930 상각후원가측정기타금융자산 36,305,922 31,663,518 소 계 42,276,535 41,666,448 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 11,641,680 11,696,682 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,947,430 18,947,430 소 계 30,589,110 30,644,112 합 계 72,865,645 72,310,560 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 수익증권 8,012,913 12,123,072 파생결합증권 1,040,380 1,017,540 상환전환우선주 8,559,000 8,559,000 합 계 17,612,293 21,699,612 (3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 전자단기사채 14,805,922 26,663,518 파생결합증권 16,500,000 - 합 계 36,305,922 31,663,518 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권 18,947,430 18,947,430 합 계 18,947,430 18,947,430 2) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(가) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 주식회사 해긴(*1) 210,527 2.19% 1,000,003 18,947,430 18,947,430 합 계 1,000,003 18,947,430 18,947,430 (*1) 시장가치접근법을 적용한 최근 거래가로 공정가치를 측정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 주식회사 해긴(*1) 210,527 2.19% 1,000,003 18,947,430 18,947,430 합 계 1,000,003 18,947,430 18,947,430 (*1) 시장가치접근법을 적용한 최근 거래가로 공정가치를 측정하고 있습니다. 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 2,324,439 (674,951) 1,649,488 2,509,336 (674,951) 1,834,385 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 2,286,110 2,885,503 선급비용 5,115,335 3,638,145 계약자산(계약체결증분원가) 736,785 497,170 계약자산(계약이행원가) 635,121 333,496 합 계 8,773,351 7,354,314 11. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 국가 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부가액 소유지분율(%) 장부가액 데브시스터즈벤처스(주) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 100 16,923,808 100 16,107,640 데브시스터즈재팬 소프트웨어개발 일본 12월 31일 100 1,337,717 100 1,294,887 오븐게임즈(주)(구,(주)쿠키런)(*3) 소프트웨어개발 대한민국 12월 31일 100 11,375,386 100 11,912,342 프레스에이(주) 소프트웨어개발 대한민국 12월 31일 100 - 100 - (주)마이쿠키런 소프트웨어개발 대한민국 12월 31일 100 2,013,559 100 1,901,172 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주))(*3) 소프트웨어개발 대한민국 12월 31일 100 11,869,741 100 11,356,594 플립필드(주) 소프트웨어개발 대한민국 12월 31일 100 27,839 100 39,330 데브시스터즈타이완 소프트웨어개발 대만 12월 31일 100 670,410 100 658,939 데브시스터즈USA 소프트웨어개발 미국 12월 31일 100 1,667,334 100 1,508,234 Devsisters Europe GmbH(*1) 소프트웨어개발 독일 12월 31일 100 542,550 - - 데브-청년창업 투자조합 2호(*2) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 16.63 2,287,008 16.63 2,472,337 데브-넥시드청년창업투자조합 3호(*2) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 15 4,641,099 15 4,649,724 데브-혁신모험초기 투자조합 4호(*2) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 30 4,415,676 30 4,429,939 데브-청년창업 투자조합 6호(*2) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 30 8,171,559 30 8,202,942 스마트-데브투자조합 7호(*2) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 30.03 4,270,766 30.03 3,302,462 데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호(*2) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 20 1,745,278 20 1,177,729 합 계 71,959,730 69,014,271 (*1) 당분기 중 신규설립되어 종속기업에 포함되었습니다. (*2) 당사가 지분의 50%미만을 보유하고 있으나, 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이며 조합규약상의 계약상 권리 등에 따라 지배력을 보유하고 있는 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금 기말 데브시스터즈벤처스(주) 16,107,640 - - 786,789 18,120 11,259 16,923,808 데브시스터즈재팬(주) 1,294,887 - - 2,817 40,013 - 1,337,717 오븐게임즈(주) 11,912,342 - - (564,522) 27,566 - 11,375,386 프레스에이(주)(*1) - - - (24,227) 24,227 - - (주)마이쿠키런 1,901,172 - - 112,387 - - 2,013,559 스튜디오킹덤(주) 11,356,594 - - 428,136 85,011 - 11,869,741 플립필드(주) 39,330 - - (11,491) - - 27,839 데브시스터즈타이완(주) 658,939 - - (17,065) 28,536 - 670,410 데브시스터즈USA(주) 1,508,234 - - 110,309 48,791 - 1,667,334 Devsisters Europe GmbH - 678,855 - (161,941) 25,636 - 542,550 데브-청년창업 투자조합 2호 2,472,337 - (199,535) (55,211) 41,752 27,665 2,287,008 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 4,649,724 - - (8,625) - - 4,641,099 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 4,429,939 - - (14,263) - - 4,415,676 데브-청년창업 투자조합 6호 8,202,942 - - (31,383) - - 8,171,559 스마트-데브투자조합 7호 3,302,462 1,000,000 - (31,696) - - 4,270,766 데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호 1,177,729 600,000 - (32,451) - - 1,745,278 합 계 69,014,271 2,278,855 (199,535) 487,563 339,652 38,924 71,959,730 (*1) 누적손실로 인하여 지분법적용이 중단되었으며, 당기말 현재 누적 미반영 손실은 3,910,212천원 입니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금 기타 기말 데브시스터즈벤처스(주) 13,366,389 - - 2,714,613 32,803 (6,165) - 16,107,640 데브시스터즈재팬 1,385,266 - - 7,483 (97,862) - - 1,294,887 오븐게임즈(주)(구,(주)쿠키런) 11,056,801 - - 413,687 251,094 190,760 - 11,912,342 프레스에이(주)(*1) 481,794 4,999,983 - (5,752,256) 81,699 188,780 - - (주)마이쿠키런 719,119 2,000,000 - (2,458,152) (4,630) 1,670 1,643,165 1,901,172 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주)) 14,462,962 - - (2,773,271) 349,364 (682,461) - 11,356,594 (주)쿠키런키즈 1,637,239 - - 5,926 - - (1,643,165) - 플립필드(주) - 1,000,000 - (959,140) (1,530) - - 39,330 (주)데브시스터즈 데코플레이 - 350 - 866 (1,216) - - - 데브시스터즈USA 517,956 - - 147,411 (8,861) 2,433 - 658,939 데브시스터즈타이완 1,210,760 - - 206,702 84,525 6,247 - 1,508,234 데브-청년창업 투자조합 2호 3,672,784 - (2,104,530) 960,770 (41,540) (15,147) - 2,472,337 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 6,401,924 - (3,200,753) 1,357,358 91,195 - - 4,649,724 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 2,573,589 - - 1,703,642 152,708 - - 4,429,939 데브-청년창업 투자조합 6호 6,519,880 600,000 - 39,812 1,043,250 - - 8,202,942 스마트-데브투자조합 7호 980,379 2,000,000 - 322,083 - - - 3,302,462 데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호 - 1,200,000 - (22,271) - - - 1,177,729 합 계 64,986,842 11,800,333 (5,305,283) (4,084,737) 1,930,999 (313,883) - 69,014,271 (*1) 전기 중 누적손실로 인하여 지분법적용이 중단되었으며, 전기말 현재 누적 미반영 손실은 654,817천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 자산계 부채계 자본계 영업수익 영업손익 분기순손익 데브시스터즈벤처스(주) 2,089,151 15,324,486 17,413,637 489,829 16,923,808 895,214 411,453 786,786 데브시스터즈재팬(주) 1,309,542 33,723 1,343,265 5,548 1,337,717 69,094 2,812 2,817 오븐게임즈(주) 10,868,860 5,255,127 16,123,987 4,748,601 11,375,386 2,848,215 (666,668) (564,523) 프레스에이(주) 6,337,838 1,488,852 7,826,690 11,736,902 (3,910,212) 19,104 (3,121,126) (3,279,622) (주)마이쿠키런 2,119,486 32,740 2,152,226 138,667 2,013,559 32 (5,996) 112,386 스튜디오킹덤(주) 19,106,754 5,174,439 24,281,193 12,411,452 11,869,741 10,332,672 283,099 428,137 플립필드(주) 178,669 8,827 187,496 159,657 27,839 - (12,917) (11,492) 데브시스터즈타이완(주) 707,662 11,838 719,500 49,090 670,410 145,768 (4,828) (17,065) 데브시스터즈USA(주) 3,919,310 194,516 4,113,826 2,446,492 1,667,334 1,498,543 111,250 110,309 Devsisters Europe GmbH 551,059 29,438 580,497 37,947 542,550 - (161,941) (161,941) 데브-청년창업 투자조합 2호 50,687 13,734,307 13,784,994 30,957 13,754,037 - (333,940) (332,033) 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 18,077 31,221,924 31,240,001 299,339 30,940,662 - (58,980) (57,496) 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 164,702 14,806,128 14,970,830 251,909 14,718,921 - (50,161) (47,541) 데브-청년창업 투자조합 6호 407,632 26,830,897 27,238,529 - 27,238,529 - (105,259) (104,611) 스마트-데브투자조합 7호 1,802,116 12,419,535 14,221,651 - 14,221,651 - (107,715) (105,547) 데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호 2,219,731 6,506,661 8,726,392 - 8,726,392 - (165,000) (162,230) (*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 자산계 부채계 자본계 영업수익 영업손익 당기순손익 데브시스터즈벤처스(주) 1,442,810 15,338,797 16,781,607 673,967 16,107,640 2,203,890 711,509 2,714,613 데브시스터즈재팬(주) 1,288,609 32,100 1,320,709 25,822 1,294,887 302,077 31,742 7,483 오븐게임즈(주)(구,(주)쿠키런) 11,327,837 5,602,921 16,930,758 5,018,416 11,912,342 13,576,419 221,284 413,687 프레스에이(주) 8,959,402 1,605,356 10,564,758 11,219,575 (654,817) - (8,601,691) (6,405,851) (주)마이쿠키런 2,102,956 36,536 2,139,492 238,320 1,901,172 1,709 (2,476,336) (2,458,152) 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주)) 17,516,629 6,496,203 24,012,832 12,656,238 11,356,594 29,868,792 (3,052,261) (2,773,271) 플립필드(주) 180,319 31,246 211,565 172,235 39,330 - (968,078) (959,140) 데브시스터즈타이완(주) 731,207 11,850 743,057 84,118 658,939 1,234,343 82,632 147,410 데브시스터즈USA(주) 3,815,836 183,549 3,999,385 2,491,151 1,508,234 9,354,710 296,239 206,703 데브-청년창업 투자조합 2호 198,961 14,826,680 15,025,641 157,040 14,868,601 - (562,405) 5,791,164 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 20,700 31,221,925 31,242,625 244,467 30,998,158 - (257,651) 9,050,445 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 166,406 14,806,128 14,972,534 206,072 14,766,462 - (217,588) 5,678,806 데브-청년창업 투자조합 6호 612,243 26,830,897 27,443,140 100,000 27,343,140 - (421,518) 132,707 스마트-데브투자조합 7호 1,325,811 9,775,450 11,101,261 104,063 10,997,198 - (425,373) 1,072,535 데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호 4,502,411 1,499,993 6,002,404 113,760 5,888,644 - (114,097) (111,356) (*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종속기업 기말순자산(A) 지분율(%) (B) 순자산 지분금액(AXB) 조정내역 당기말장부금액 데브시스터즈벤처스(주) 16,923,808 100 16,923,808 - 16,923,808 데브시스터즈재팬(주) 1,337,717 100 1,337,717 - 1,337,717 오븐게임즈(주) 11,375,386 100 11,375,386 - 11,375,386 프레스에이(주) (3,910,212) 100 (3,910,212) - - (주)마이쿠키런 2,013,559 100 2,013,559 - 2,013,559 스튜디오킹덤(주) 11,869,741 100 11,869,741 - 11,869,741 플립필드(주) 27,839 100 27,839 - 27,839 데브시스터즈타이완(주) 670,410 100 670,410 - 670,410 데브시스터즈USA(주) 1,667,334 100 1,667,334 - 1,667,334 Devsisters Europe GmbH 542,550 100 542,550 - 542,550 데브-청년창업 투자조합 2호 13,754,037 16.63 2,287,008 - 2,287,008 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 30,940,662 15 4,641,099 - 4,641,099 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 14,718,921 30 4,415,676 - 4,415,676 데브-청년창업 투자조합 6호 27,238,529 30 8,171,559 - 8,171,559 스마트-데브투자조합 7호 14,221,651 30.03 4,270,766 - 4,270,766 데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호 8,726,392 20 1,745,278 - 1,745,278 합 계 152,118,324 68,049,518 - 71,959,730 (단위: 천원) 구분 종속기업 기말순자산(A) 지분율(%) (B) 순자산 지분금액(AXB) 조정내역 기말 장부금액 데브시스터즈벤처스(주) 16,107,640 100 16,107,640 - 16,107,640 데브시스터즈재팬(주) 1,294,887 100 1,294,887 - 1,294,887 오븐게임즈(주)(구,(주)쿠키런) 11,912,342 100 11,912,342 - 11,912,342 프레스에이(주) (654,817) 100 (654,817) - - (주)마이쿠키런 1,901,172 100 1,901,172 - 1,901,172 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주)) 11,356,594 100 11,356,594 - 11,356,594 플립필드(주) 39,330 100 39,330 - 39,330 데브시스터즈타이완(주) 658,939 100 658,939 - 658,939 데브시스터즈USA(주) 1,508,234 100 1,508,234 - 1,508,234 데브-청년창업 투자조합 2호 14,868,601 16.63 2,472,337 - 2,472,337 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 30,998,158 15 4,649,724 - 4,649,724 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 14,766,462 30 4,429,939 - 4,429,939 데브-청년창업 투자조합 6호 27,343,140 30 8,202,942 - 8,202,942 스마트-데브투자조합 7호 10,997,198 30.03 3,302,462 - 3,302,462 데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호 5,888,644 20 1,177,729 - 1,177,729 합 계 148,881,045 68,253,975 - 69,014,271 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 비품 시설장치 차량운반구 합계 취득원가 5,155,872 11,087,715 64,201 16,307,788 감가상각누계액 (1,927,019) (5,644,214) (27,820) (7,599,053) 장부가액 3,228,853 5,443,501 36,381 8,708,735 (단위: 천원) 계정과목 비품 시설장치 차량운반구 합계 취득원가 5,108,292 10,806,693 64,201 15,979,186 감가상각누계액 (1,779,095) (5,259,984) (24,610) (7,063,689) 장부가액 3,329,197 5,546,709 39,591 8,915,497 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 비품 시설장치 차량운반구 합계 기초금액 3,329,197 5,546,709 39,591 8,915,497 증가 : 취득 148,058 281,021 - 429,079 감소 : 처분 및 폐기 (10,006) - - (10,006) 상각 (238,396) (384,229) (3,210) (625,835) 기말금액 3,228,853 5,443,501 36,381 8,708,735 (단위: 천원) 계정과목 비품 시설장치 차량운반구 합계 기초금액 2,346,373 4,053,668 52,431 6,452,472 증가 : 취득 1,808,489 2,819,541 - 4,628,030 감소 : 처분 및 폐기 - (46,670) - (46,670) 상각 (825,665) (1,279,830) (12,840) (2,118,335) 기말금액 3,329,197 5,546,709 39,591 8,915,497 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 합계 취득원가 93,944 6,337,596 5,857,194 12,288,734 상각누계액 (80,187) (4,136,758) - (4,216,945) 장부가액 13,757 2,200,838 5,857,194 8,071,789 (*1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다 (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 합계 취득원가 93,944 4,695,958 5,849,921 10,639,823 상각누계액 (77,827) (3,587,458) - (3,665,285) 장부가액 16,117 1,108,500 5,849,921 6,974,538 (*1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 16,117 1,108,500 5,849,921 6,974,538 증가 : 취득 - 1,641,639 7,273 1,648,912 감소 : 상각 (2,360) (549,301) - (551,661) 기말금액 13,757 2,200,838 5,857,194 8,071,789 (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 26,554 585,366 5,384,528 5,996,448 증가 : 취득 - 2,721,099 465,393 3,186,492 감소 : 상각 (10,437) (2,197,965) - (2,208,402) 기말 16,117 1,108,500 5,849,921 6,974,538 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 11,285,412 12,322,261 차량운반구 280,358 344,326 합 계 11,565,770 12,666,587 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,036,849 1,143,602 차량운반구 63,968 103,992 합계 1,100,817 1,247,594 리스부채에 대한 이자비용 158,344 37,074 단기리스료 8,346 10,980 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 22,943 15,819 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,141백만원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 4,614,523 4,483,432 4,601,611 4,470,608 1년 초과 5년 이내 7,786,141 7,043,361 8,939,706 8,038,493 합 계 12,400,664 11,526,793 13,541,317 12,509,101 15. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 : 미지급금 12,492,642 9,329,779 미지급비용 1,002,950 1,508,072 장기기타채무 : 장기미지급금 3,249,957 2,979,356 합계 16,745,549 13,817,207 16. 퇴직급여부채(자산) (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,089,042 4,650,221 사외적립자산 공정가치 (4,627,102) (4,813,596) 합계 461,940 (163,375) (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,650,221 3,593,892 근무원가 519,308 1,969,869 이자원가 61,193 104,419 과거근무원가 - (700) 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (120,376) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (2,158,983) 기타사항에 의한 효과 - 1,638,749 급여지급액 (55,363) (362,163) 전출입으로 인한 증감 (86,317) 92,533 확정기여형 전환(*1) - (107,019) 기말 5,089,042 4,650,221 (*1) 임직원 일부에 대해 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였습니다. (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,813,596 2,944,141 이자수익 76,752 105,131 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) - (48,274) 사용자의 기여금 - 2,067,682 급여지급액 (176,929) (240,598) 전출입으로 인한 증감 (86,317) 92,533 확정기여형 전환(*1) - (107,019) 기말 4,627,102 4,813,596 (*1) 임직원 일부에 대해 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 등 4,627,102 4,813,596 합계 4,627,102 4,813,596 (4) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 519,308 387,429 순이자손익 (15,559) (178) 합계 503,749 387,251 2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 503,749 387,251 합 계 503,749 387,251 17. 충당부채당분기와 전기 중 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 당분기 전기 충당부채변동내용 : 기초 530,920 523,559 증가 1,857 7,361 기말 : 532,777 530,920 유동성 - - 비유동성 532,777 530,920 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 649,630 606,480 부가세예수금 516,157 199,678 선수금 407,769 383,059 계약부채(선수금) 5,414,701 4,615,982 합계 6,988,257 5,805,199 19. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(계약체결증분원가) 736,785 497,170 계약자산(계약이행원가) 635,121 333,496 계약자산 합계 1,371,906 830,666 컨텐츠 매출에 대한 계약부채 - 선수금 5,414,701 4,615,982 계약부채 합계 5,414,701 4,615,982 (2) 전기말의 계약부채 잔액 및 당분기에 이행한 (또는 부분적으로 이행한)수행의무에 대해 당분기에 전액 수익으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 컨텐츠 매출 5,414,701 4,615,982 합 계 5,414,701 4,615,982 당사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 전액 인식될 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 자산으로 인식한 계약원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(계약체결증분원가) 736,785 497,170 계약자산(계약이행원가) 635,121 333,496 합 계 1,371,906 830,666 20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,865,660 11,851,821 보통주자본금 5,932,830,000 5,925,910,500 21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 149,125,893 148,837,286 기타자본잉여금(*1) 3,907,133 3,907,133 자기주식(*2) (39,093,582) (39,093,582) 주식매입선택권 5,578,977 4,742,824 합 계 119,518,421 118,393,661 (*1) 당사는 2014년 3월 12일의 이사회결의를 통하여, 2014년 3월 31일을 기준으로 주식발행초과금3,078,000천원의 자본전입을 결의하였습니다. 동 주식발행초과금에는 과거 회계기준 상의 상환전환우선주의 자본 분류에 따른 주식발행초과금이 포함되어 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준의 전환에 따라 동 재원이 부족하므로, 해당 금액에 대하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. (*2) 당사는 주가 안정화 목적 자기주식 취득 및 주식매수청구권의 행사 등에 따라 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분 또는 소각할 예정입니다. (2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 148,837,286 148,145,011 주식선택권의 행사 288,607 692,275 기말금액 149,125,893 148,837,286 (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (4) 주식기준보상제도 1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식결제형 주식매입선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식매입선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 - 부여방법: 보통주 신주발행교부 - 가득조건 및 행사가능시점(1차~17차, 19차~20-2차) : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년까지 50%, 다음 2년 경과시점부터 3년까지 나머지 50% 행사가능 - 가득조건 및 행사가능시점(18차) : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점 행사 가능 2) 당분기말 현재 유효한 주식결제형 주식매입선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식매입선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 차수 부여일 주당행사가격 최초부여 수량 미행사기초 수량 당기부여 수량 당기행사수량 당기실효수량 미행사기말 수량 당기말행사가능수량 1차 2011년 11월 01일 500 13,000 - - - - - - 2차 2013년 03월 01일 500 670,000 130,000 - - - 130,000 130,000 3차 2013년12월 10일 2,800 117,000 24,380 - - - 24,380 24,380 4차 2014년 03월 31일 8,900 453,000 78,120 - 1,000 - 77,120 77,120 5차 2015년 03월 27일 38,000 36,000 - - - - - - 6차 2015년 04월 07일 38,000 6,000 - - - - - - 7차 2015년 04월 07일 38,000 6,000 - - - - - - 8차 2016년 03월 25일 25,500 111,000 8,300 - 5,800 2,500 - - 9차 2016년 04월 01일 25,500 12,000 - - - - - - 10차 2017년 03월 17일 14,000 118,000 10,220 - 2,000 - 8,220 8,220 11차 2017년 11월 21일 12,200 20,000 - - - - - - 12차 2018년 11월 02일 10,500 20,000 - - - - - - 13차 2020년 03월 26일 5,500 30,000 30,000 - - - 30,000 15,000 14차 2020년 04월 06일 6,000 10,000 5,000 - - - 5,000 - 15차 2020년 07월 29일 9,000 185,000 160,039 - 5,039 - 155,000 67,500 16차 2021년 02월 03일 34,000 60,000 60,000 - - - 60,000 30,000 17차 2021년 02월 22일 38,500 10,000 10,000 - - - 10,000 5,000 18차 2022년 03월 29일 59,500 257,600 247,300 - - 10,400 236,900 - 19차 2022년 07월 08일 45,500 3,000 3,000 - - - 3,000 - 20-1차 2022년 10월 17일 44,000 500 500 - - - 500 - 20-2차 2022년 10월 17일 44,000 8,100 7,600 - - 500 7,100 - 21차 2023년 3월 29일 51,500 12,000 - 12,000 - - 12,000 - 합 계 2,158,200 774,459 12,000 13,839 13,400 759,220 357,220 3) 당사는 부여된 주식결제형 주식매입선택권의 보상원가를 Black Scholes Option Pricing Model 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 당기말 현재 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 부여일의 공정가치 6 5 4,837 1,545 9,228 11,032 10,592 9,003 8,066 부여일의 가중평균 주가 50 50 8,701 9,987 34,700 37,550 34,300 25,950 24,700 주가변동성(*) 12.60% 12.30% 9.80% 9.10% 34.78% 35.89% 36.30% 35.88% 35.91% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 무위험수익률 3.75% 2.76% 3.51% 3.36% 1.78% 1.69% 1.78% 1.50% 1.44% 구 분 10차 11차 12차 13차 14차 15차 16차 17차 18차 19차 부여일의 공정가치 4,259 4,126 2,556 1,375 2,187 2,484 18,982 37,713 37,240 22,598 부여일의 가중평균 주가 13,400 12,350 9,250 5,000 6,480 8,640 35,200 50,000 50,000 45,000 주가변동성(*) 34.51% 32.37% 32.86% 31.52% 31.88% 31.93% 39.40% 41.60% 54.10% 52.17% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2년 2~4년 무위험수익률 1.76% 2.36% 2.04% 1.37% 1.24% 1.00% 1.79% 1.96% 2.94% 1.76% 구 분 20-1차 20-2차 21-1차 21-2차 부여일의 공정가치 21,278 21,265 25,739 25,711 부여일의 가중평균 주가 41,500 41,500 49,800 49,800 주가변동성(*) 52.70% 52.70% 53.20% 53.20% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 기대만기 2~4년 2~4년 2년 4년 무위험수익률 4.21% 4.21% 3.28% 3.28% (*) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사업종의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. 4) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사 및 종속사의 임직원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 기준주식 : 기명식 보통주식 - 가득조건 및 행사가능시점: 계약체결일로부터 4년이 도래하는 계속 근무하는 것을 조건으로 부여 주식에 관한 일체의 권리를 확정적으로 취득한다. 5) 당분기말 현재 유효한 양도제한조건부주식의 차수별 부여 수량은 다음과 같습니다. 차수 부여일 최초부여 수량 미행사기초 수량 당기부여 수량 당기취소 수량 당기행사수량 미행사기말 수량 당기말행사가능수량 1차 2021년 5월 31일 2,436 1,915 - - - 1,915 - 2차 2021년 10월 31일 2,381 1,877 - - - 1,877 - 합 계 4,817 3,792 - - - 3,792 - 6) 당분기와 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총비용 : 주식보상비용 903,942 217,634 22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 528,411 528,411 미처분이익잉여금 42,801,809 41,981,559 합 계 43,330,220 42,509,970 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 42,509,970 45,111,058 당기순이익(손실) 761,743 (2,761,135) 확정급여제도의 재측정요소 - 468,537 지분법이익잉여금변동 38,924 (313,883) 주식기준보상거래의 환입 19,583 5,392 기말금액 43,330,220 42,509,969 23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 14,196,415 14,196,415 지분법자본변동 1,326,443 1,003,962 합 계 15,522,858 15,200,377 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법 평가 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 14,196,415 - 14,196,415 지분법자본변동 1,003,962 322,481 1,326,443 합계 15,200,377 322,481 15,522,858 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법 평가 금융자산평가 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 - - 17,947,427 (3,751,012) 14,196,415 지분법자본변동 (600,905) 1,873,882 - (269,015) 1,003,962 합계 (600,905) 1,873,882 17,947,427 (4,020,027) 15,200,377 24. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 게임매출 48,300,906 59,402,650 로열티매출 166,783 185,338 광고매출 1,288,266 874,133 상품매출 335,489 138,605 임대매출 578,678 459,551 합 계 50,670,122 61,060,277 (2) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,074,186 4,950,273 퇴직급여 503,749 387,251 상품매출원가 309,633 50,293 복리후생비 1,843,275 1,153,884 감가상각비 1,726,652 1,306,753 지급임차료 6,675 5,000 지급수수료 33,685,136 37,606,826 외주용역비 572,171 - 경상연구개발비 340,470 449,156 무형자산상각비 551,660 422,521 여비교통비 124,552 43,054 관리비 158,704 246,124 판매수수료 42,138 38,015 주식보상비용 903,942 217,634 광고선전비 1,835,849 6,310,672 통신비 53,165 39,346 세금과공과 489,704 283,562 소모품비 77,440 117,660 기타비용 828,358 453,557 합 계 51,127,459 54,081,581 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 11,082 1,768 지원금수익 - 100 유형자산처분이익 - 4,545 합 계 11,082 6,413 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 30,000 - 유형자산처분손실 1,560 - 잡손실 3 768 합 계 31,563 768 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 726,756 311,035 외환차익 422,235 275,330 외화환산이익 350,927 - 기타금융자산평가이익 - 46,250 합 계 1,499,918 632,615 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 160,201 88,490 외환차손 550,400 47,173 외화환산손실 - 34,651 기타금융자산평가손실 37,319 - 합 계 747,920 170,314 27. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 761,743 9,969,730 가중평균유통보통주식수 10,624,362 10,214,078 기본주당순이익 72원 976원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 유통보통주식수 적수 기초 10,613,445 955,210,050 주식선택권의 행사 13,839 982,569 합 계 956,192,619 가중평균유통보통주식수 : 956,192,619 ÷ 90일 = 10,624,362주 (단위: 주) 구 분 유통보통주식수 적수 기초 10,205,887 918,529,830 주식선택권의 행사 9,560 737,180 합 계 919,267,010 가중평균유통보통주식수 : 919,267,010 ÷ 90일 = 10,214,078주(2) 희석주당순이익1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.2) 희석주당이익 (단위: 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 761,743 9,969,730 희석주당이익 산정을 위한 순이익 761,743 9,969,730 가중평균유통보통주식수 10,624,362 10,214,078 주식선택권 행사가정 417,013 469,223 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 11,041,375 10,683,301 희석주당손익 69원 933원 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 인식 - 132,957 리스부채 인식 - 128,262 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타변동 기말 취득 유동성대체 유동성리스부채 4,470,608 (1,140,653) - 995,133 158,344 4,483,432 리스부채 8,038,494 - - (995,133) - 7,043,361 합 계 12,509,102 (1,140,653) - - 158,344 11,526,793 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타변동 기말 취득 유동성대체 유동성리스부채 3,462,638 (3,903,628) 6,393,647 (1,966,105) 484,054 4,470,606 리스부채 6,072,389 - - 1,966,105 - 8,038,494 합 계 9,535,027 (3,903,628) 6,393,647 - 484,054 12,509,100 30. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업의 종속기업 데브시스터즈벤처스㈜ 데브시스터즈벤처스㈜ 데브-청년창업 투자조합 2호(*1) 데브-청년창업 투자조합 2호(*1) 데브-넥시드청년창업투자조합 3호(*1) 데브-넥시드청년창업투자조합 3호(*1) 데브-혁신모험초기 투자조합 4호(*1) 데브-혁신모험초기 투자조합 4호(*1) 데브-청년창업 투자조합 6호(*1) 데브-청년창업 투자조합 6호(*1) 스마트-데브투자조합 7호(*1) 스마트-데브투자조합 7호(*1) 데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호(*1) 데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호(*1) 프레스에이㈜ 프레스에이㈜ ㈜마이쿠키런 ㈜마이쿠키런 오븐게임즈㈜ 오븐게임즈㈜(*8)(구,㈜쿠키런) 스튜디오킹덤(주) 스튜디오킹덤(주)(*8)(구,데브시스터즈킹덤(주)) 데브시스터즈재팬 데브시스터즈재팬 데브시스터즈타이완 데브시스터즈타이완 데브시스터즈 USA 데브시스터즈 USA 플립필드㈜ 플립필드㈜ Devsisters Europe GmbH(*7) - 지배기업의 관계기업 및공동기업투자 등 (주)크레이브몹(*3) (주)크레이브몹(*3) (주)시나몬(*5) (주)시나몬(*5) (주)미트박스글로벌(*3) (주)미트박스글로벌(*3) (주)스튜디오비사이드(*3) (주)스튜디오비사이드(*3) (주)휴톰(*4) (주)휴톰(*4) (주)피노바이오(*3) (주)피노바이오(*3) (주)니어스랩(*3) (주)니어스랩(*3) (주)브레이브모바일(*3) (주)브레이브모바일(*3) 데브-KDBC 문화투자조합(*2) 데브-KDBC 문화투자조합(*2) (주)이너큐어(*5) (주)이너큐어(*5) (주)와드(*3) (주)와드(*3) 스튜디오씨드코리아(*3) 스튜디오씨드코리아(*3) 인투코어테크놀로지(주)(*3) 인투코어테크놀로지(주)(*3) 데브 챔피언1호(*6) 데브 챔피언1호(*6) 디알엑스 주식회사(*3) 디알엑스 주식회사(*3) 큐티스바이오 주식회사(*3) 큐티스바이오 주식회사(*3) 신한-데브 헬스케어1호(*2) 신한-데브 헬스케어1호(*2) (주)엑솔런스(*3) (주)엑솔런스(*3) 주식회사 뉴베이스(*3) 주식회사 뉴베이스(*3) (주)큐어버스(*3) (주)큐어버스(*3) 이마고웍스㈜(*3) 이마고웍스㈜(*3) 아이씨엠주식회사(*3) - 포스크리에이티브파티주식회사(*3) - (주)카리스바이오(*3) - 기타 임직원 임직원 (*1) 당사가 지분의 50%미만을 보유하고 있으나, 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이며 조합규약상의 계약상 권리와 변동이익에 노출된 비율 등에 따라 지배력을 보유하고 있는 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 공동 업무집행사원으로서, 데브시스터즈벤처스(주)의 공동기업에 해당합니다. (*3) 당사의 종속기업이 상환전환우선주 혹은 전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (*4) 당사의 종속기업이 보통주 및 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 보통주와 상환전환우선주는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (*5) 당사의 종속기업이 20%미만의 지분을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*6) 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이나, 피투자자의 성과에 노출된 정도가 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (*7) 당분기 중 신규 설립되어 종속기업에 포함되었습니다. (*8) 전기 중 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업수익·영업비용의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 영업수익 영업비용 임대수익 지급수수료 등 종속기업 오븐게임즈(주) 45,415 2,417,609 스튜디오킹덤(주) 533,263 9,336,460 데브시스터즈재팬(주) - 70,340 데브시스터즈타이완(주) - 148,653 데브시스터즈USA(주) - 1,472,966 합 계 578,678 13,446,028 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 영업수익 영업비용 임대수익 지급수수료 등 종속기업 오븐게임즈(주) 28,003 3,696,432 (주)마이쿠키런 105,813 - 스튜디오킹덤(주) 325,736 10,365,221 데브시스터즈재팬(주) - 104,714 데브시스터즈타이완(주) - 327,004 데브시스터즈USA(주) - 1,541,702 합 계 459,552 16,035,073 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 지분거래 회수 투자 회수 Devsisters Europe GmbH 종속기업 - 678,855 - 데브-청년창업 투자조합 2호 종속기업 - - (199,535) 스마트-데브투자조합 7호 종속기업 - 1,000,000 - 데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호 종속기업 - 600,000 - 임직원 임직원 (44,763) - - 합 계 (44,763) 2,278,855 (199,535) (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 지분거래 대여 회수 투자 회수 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주)) 종속기업 - (600,000) - - (주)마이쿠키런 종속기업 - - 2,000,000 - 데브시스터즈데코플레이(주)(*) 종속기업 - (167,677) 350 - 프레스에이㈜ 종속기업 - - 4,999,983 - 데브-청년창업 투자조합 2호 종속기업 - - - (2,104,530) 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 종속기업 - - - (3,200,753) 데브-혁신모험초기 투자조합 6호 종속기업 - - 600,000 - 스마트-데브투자조합 7호 종속기업 - - 2,000,000 - 데브-혁신솔루션 창업초기 투자조합 8호 종속기업 - - 1,200,000 - 플립필드 주식회사 종속기업 100,000 - 1,000,000 - 임직원 임직원 1,475,360 (338,583) - - 합 계 1,575,360 (1,106,260) 11,800,333 (5,305,283) (*) 전기 중 특수관계가 중단되었으며, 특수관계가 중단되기 이전의 거래내역입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 등 채무 매출채권 미수금 대여금 선급비용 미지급금 종속기업 오븐게임즈(주) 17,044 135,323 - - 1,820,363 스튜디오킹덤(주) 195,577 292,010 6,500,000 - 6,876,974 플립필드(주) - 100,000 - - 데브시스터즈재팬(주) - - - - 70,340 데브시스터즈타이완(주) - - - - 156,086 데브시스터즈USA(주) - - - 2,434,348 1,404,261 임직원 임직원 - - 1,092,013 - - 합 계 212,621 427,333 7,692,013 2,434,348 10,328,024 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 등 채무 매출채권 미수금 대여금 선급비용 미지급금 종속기업 오븐게임즈(주)(구,(주)쿠키런) 15,867 144,907 - - 1,940,791 (주)마이쿠키런 - 764 - - 390 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주)) 203,727 650,324 6,500,000 - 2,680,008 프레스에이(주) - 28,285 - - - 플립필드(주) - 2,232 100,000 - - 데브시스터즈재팬(주) - - - - 61,304 데브시스터즈타이완(주) - - - - 262,869 데브시스터즈USA(주) - - - 2,503,053 1,596,913 임직원 임직원 - 681 1,136,776 - - 합 계 219,594 827,193 7,736,776 2,503,053 6,542,275 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 708,783 675,450 퇴직급여 133,408 133,408 주식보상비용 8,769 17,029 합 계 850,960 825,887 31. 우발상황과 약정사항(1) 당사는 모바일게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google Inc. 등과 모바일게임 유통 및 결제에 대한 약정(표준약관상 약정임)을 체결하고, 모바일게임 플랫폼 운영자인 (주)카카오 등과는 모바일게임 플랫폼 이용에 대한 계약을 체결하여 영업수익의일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)의 이행보증보험에 가입하고 있으며 부보금액은 79,400천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 1 건(명예훼손 방조)이며, 당해 소송사건의 소송가액은 230백만원입니다. 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 36,255,315 32,662,427 자본총계 184,304,329 182,029,918 부채비율 19.67% 17.94% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 1,134,301 1,134,301 1,781,008 1,781,008 매출채권및기타채권 34,199,750 34,199,750 27,860,969 27,860,969 기타금융자산 42,276,535 42,276,535 41,666,448 41,666,448 장기기타금융자산 30,589,110 30,589,110 30,644,112 30,644,112 합 계 108,199,696 108,199,696 101,952,537 101,952,537 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년초과 5년 이내 기타채무 16,745,549 16,745,549 - 리스부채 11,526,793 4,483,432 7,043,361 합 계 28,272,342 21,228,981 7,043,361 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년초과 5년 이내 기타채무 13,817,206 10,837,850 2,979,356 리스부채 12,509,102 4,470,608 8,038,494 합 계 26,326,308 15,308,458 11,017,850 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험① 당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미지급금 USD 11,368,689 1,696,911 JPY - 86,993 TWD - 156,086 THB - 6,181 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미지급금 USD 8,290,751 1,763,623 JPY - 67,176 TWD - 262,869 ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 967,178 (967,178) 912,240 (912,240) JPY (8,699) 8,699 (12,218) 12,218 TWD (15,609) 15,609 - - THB (618) 618 - - (나) 이자율위험당사는 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 등 당사는 안정적인 경영활동을 통해 상법 상 배당가능 재원이 확보되었을 때, 회사의 성장을 위한 투자, 경영환경, 재무상황 등과 이익의 주주 환원을 종합적으로 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시됩니다. 당사는 2022년(제16기) 발생한 당기순손실로 인해 제16기 사업연도에 대한 배당은 진행하지 않았습니다. 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제11조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당 기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 제51조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 다만, 정기주주총회에서 주주들이 배당금 지급을 승인하지 않는다면, 그러한 순이익은 회사의 사업을 확장하기 위해 재투자된다. 제52조 (중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 관련 법령에 의한 중간 배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 정기주주총회 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 ④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 제53조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 1분기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,419 -6,693 60,399 (별도)당기순이익(백만원) 762 -2,761 63,760 (연결)주당순이익(원) -322 -632 5,918 현금배당금총액(백만원) - - 5,284 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 8.75 현금배당수익률(%) 보통주 - - 0.6 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 500 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5년 중 제15기에 대해서만 배당을 실시하였기에 과거 배당이력 산출이 불가능하여 반영하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.04.16 주식매수선택권행사 보통주 2,440 500 2,800 - 2018.04.16 주식매수선택권행사 보통주 27,685 500 8,900 - 2018.07.30 주식매수선택권행사 보통주 1,215 500 2,800 - 2018.07.30 주식매수선택권행사 보통주 18,080 500 8,900 - 2018.12.28 주식매수선택권행사 보통주 2,440 500 2,800 - 2021.01.19 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 500 - 2021.03.15 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 500 - 2021.03.15 주식매수선택권행사 보통주 10,965 500 2,800 - 2021.03.15 주식매수선택권행사 보통주 38,058 500 8,900 - 2021.03.15 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 38,000 - 2021.03.15 주식매수선택권행사 보통주 29,330 500 25,500 - 2021.03.15 주식매수선택권행사 보통주 18,500 500 14,000 - 2021.04.16 주식매수선택권행사 보통주 2,440 500 2,800 - 2021.04.16 주식매수선택권행사 보통주 35,657 500 8,900 - 2021.04.16 주식매수선택권행사 보통주 4,500 500 38,000 - 2021.04.16 주식매수선택권행사 보통주 6,470 500 25,500 - 2021.04.16 주식매수선택권행사 보통주 16,760 500 14,000 - 2021.05.18 주식매수선택권행사 보통주 270 500 8,900 - 2021.05.18 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 38,000 - 2021.05.18 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 25,500 - 2021.05.18 주식매수선택권행사 보통주 11,520 500 14,000 - 2021.06.14 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 8,900 - 2021.06.14 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 25,500 - 2021.06.14 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 14,000 - 2021.07.14 주식매수선택권행사 보통주 3,560 500 8,900 - 2021.07.14 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 38,000 - 2021.07.14 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 25,500 - 2021.07.14 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 14,000 - 2021.10.20 주식매수선택권행사 보통주 3,500 500 8,900 - 2021.10.20 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 38,000 - 2021.10.20 주식매수선택권행사 보통주 700 500 25,500 - 2021.10.20 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 14,000 - 2021.11.16 주식매수선택권행사 보통주 340,000 500 500 - 2022.01.20 주식매수선택권행사 보통주 5,060 500 8,900 - 2022.01.20 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 38,000 - 2022.01.20 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 25,500 - 2022.01.20 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 14,000 - 2022.04.15 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 8,900 - 2022.04.15 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 25,500 - 2022.04.15 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 14,000 - 2022.07.15 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 8,900 - 2022.07.15 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 25,500 - 2022.10.11 주식매수선택권행사 보통주 200 500 25,500 - 2022.10.11 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 6,000 - 2022.10.11 주식매수선택권행사 보통주 16,961 500 9,000 - 2023.01.14 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 8,900 - 2023.01.14 주식매수선택권행사 보통주 5,800 500 25,500 - 2023.01.14 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 14,000 - 2023.01.14 주식매수선택권행사 보통주 5,039 500 9,000 - ※ 보고서 기준일 기준, 총발행주식수는 11,865,660주입니다.※ 보고서 기준일 이후, 당사 임직원의 주식매수선택권 행사로 보고서 제출일 현재 총 발행주식수는 11,879,660주이며, 자본금은 5,939,830,000원입니다. 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항당사는 보고서 작성 기준일 기준 채무증권, 기업어음증권, 전자단기사채, 회사채, 신종자본증권, 조건부자본증권 등을 발행한 내역이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 보고서 작성 기준일 기준, 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 보고서 작성 기준일 기준, 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 보고서 작성 기준일 기준, 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 보고서 작성 기준일 기준, 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 보고서 작성 기준일 기준, 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 보고서 작성 기준일 기준, 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 재무제표의 재작성 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 전기 중 당사의 종속회사인 '(주)마이쿠키런'은 종속회사 '(주)쿠키런키즈'를 흡수합병하였습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없음 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서 상 강조사항과 핵심감사사항은 아래와 같습니다. 구분 강조사항 등 핵심감사사항 제17기(2023년 1분기) - - 제16기(2022년) 없음 수익 인식의 적정성 검토, 제15기(2021년) 없음 수익 인식의 적정성 검토 나. 대손충당금 설정 현황당사의 대손충당금과 관련된 사항은 아래와 같습니다. 1) 계정별 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2023년(제17기 1분기) 매출채권 19,043,283 - - 수취채권 4,781,463 - - 비유동수취채권 7,459,056 - - 합계 31,283,802 - - 2022년(제16기) 매출채권 12,239,827 - - 수취채권 3,067,785 - - 비유동수취채권 8,748,982 - - 합계 24,056,594 - - 2021년(제15기) 매출채권 24,789,434 - - 수취채권 6,222,470 - - 비유동수취채권 9,388,082 - - 합계 40,399,986 - - 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2023년 1분기(제17기) 2022년(제16기) 2021년(제15기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - (4,323) 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 4,323 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 4,323 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 3) 대손충당금 설정기준당사는 당분기 말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 4) 제17기 1분기말(2023년) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 19,011,474 31,809 - 19,043,283 기타채권 12,240,519 - - 12,240,519 합 계 31,251,993 31,809 - 31,283,802 다. 재고자산 현황 당사의 재고자산의 현황은 아래와 같습니다. 1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2023년 1분기(제17기) 2022년(제16기) 2021년(제15기) 비고 원재료 - - - - 제품 - - - - 상품 1,924,145 1,861,761 154,574 - 미착품 - - - - 합계 1,924,145 1,861,761 154,574 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 0.64% 0.62% 0.06% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.81회 1.09회 2.75회 - [연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사 내역 재고실사 일자 재고실사 방법 2023-03-31 회사 자체적으로 실시 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충담금 기말잔액 비고 원재료 - - - - - 제품 - - - - - 상품 2,599,096 2,599,096 (674,951) 1,924,145 - 미착품 - - - - - 합 계 2,599,096 2,599,096 (674,951) 1,924,145 - 4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 18,247,690 18,247,690 21,641,463 21,641,463 매출채권 및 기타채권 23,824,746 23,824,746 15,307,612 15,307,612 장기기타채권 7,459,056 7,459,056 8,748,982 8,748,982 기타금융자산 62,988,289 62,988,289 66,771,455 66,771,455 장기기타금융자산 139,802,019 139,802,019 133,335,307 133,335,307 합계 252,321,800 252,321,800 245,804,819 245,804,819 기타채무 6,020,595 6,020,595 7,465,145 7,465,145 장기기타채무 6,927,157 6,927,157 6,396,177 6,396,177 리스부채 15,282,563 15,282,563 16,550,398 16,550,398 기타금융부채 83,330,286 83,330,286 80,145,659 80,251,139 합계 111,560,601 111,560,601 110,557,379 110,662,859 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 15,078,208 - 15,078,208 - 15,078,208 파생결합증권 2,080,760 - 2,080,760 - 2,080,760 상환전환우선주 106,525,904 - - 106,525,904 106,525,904 소 계 123,684,872 - 17,158,968 106,525,904 123,684,872 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성없는 지분증권 28,138,314 - - 28,138,314 28,138,314 합계 151,823,186 - 17,158,968 134,664,218 151,823,186 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 5,956,835 - - 5,956,835 5,956,835 기타금융부채 73,857,746 - - 73,857,746 73,857,746 합계 79,813,920 - - 79,813,920 79,813,920 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 16,717,401 - 16,717,401 - 16,717,401 파생결합증권 2,035,080 - 2,035,080 - 2,035,080 상환전환우선주 92,410,621 - - 92,410,621 92,410,621 지분증권 6,464,529 - - 6,464,529 6,464,529 소 계 117,627,631 - 18,752,481 98,875,150 117,627,631 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성없는 지분증권 29,230,686 1,092,372 - 28,138,314 29,230,686 합계 146,858,317 1,092,372 18,752,481 127,013,464 146,858,317 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 5,956,835 - - 5,956,835 5,956,835 기타금융부채 70,827,682 - - 70,827,682 70,827,682 합계 76,784,517 - - 76,784,517 76,784,517 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 자산 금융자산 수익증권 15,078,208 현금흐름할인모형 금리, 할인율, 환율 등 파생결합증권 2,080,760 현금흐름할인모형 금리, 할인율, 환율 등 금융자산 합계 17,158,968 - - (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 자산 금융자산 수익증권 16,717,401 현금흐름할인모형 금리, 할인율, 환율 파생결합증권 2,035,080 현금흐름할인모형 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 18,752,481 - - (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기의 변동내역은 없습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 상환전환우선주 106,525,904 옵션가격결정모형(이항모형)수익가치접근법, 시장접근법 주가변동성, 미래현금흐름,할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 28,138,314 수익가치접근법, 시장접근법 등 미래현금흐름, 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 5,956,835 옵션가격결정모형(이항모형)수익가치접근법 주가변동성, 미래현금흐름,할인율 등 조합지분 등 73,857,085 수익가치접근법, 시장접근법 등 미래현금흐름, 할인율 등 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 상환전환우선주 92,410,621 옵션가격결정모형(이항모형), 수익가치접근법, 시장접근법 주가변동성, 미래현금흐름, 할인율 등 지분증권 6,464,529 수익가치접근법, 시장접근법 등 미래현금흐름, 할인률 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 28,138,314 수익가치접근법, 시장접근법 등 미래현금흐름, 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 5,956,835 옵션가격결정모형(이항모형), 수익가치접근법 미래현금흐름, 할인율 등 조합지분 등 70,827,682 수익가치접근법, 시장접근법 등 미래현금흐름, 할인율 등 (5) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 단기금융상품(*) 5,271,415 - - 5,271,415 5,271,415 기업어음 3,929,070 - - 3,929,070 3,929,070 전자단기사채 20,766,637 - - 20,766,637 20,766,637 파생결합증권 21,000,000 - - 21,000,000 21,000,000 매출채권(*) 19,043,283 - - 19,043,283 19,043,283 대여금(*) 1,192,013 - - 1,192,013 1,192,013 미수금(*) 413,793 - - 413,793 413,793 미수수익(*) 733,257 - - 733,257 733,257 보증금(*) 9,901,457 - - 9,901,457 9,901,457 합 계 82,250,925 - - 82,250,925 82,250,925 금융부채 : 미지급금(*) 3,679,141 - - 3,679,141 3,679,141 미지급비용(*) 2,341,454 - - 2,341,454 2,341,454 장기미지급금 6,927,157 - - 6,927,157 6,927,157 리스부채 15,282,562 - - 15,282,562 15,282,562 상환전환우선주 3,516,367 - - 3,516,367 3,516,367 합 계 31,746,681 - - 31,746,681 31,746,681 (*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 단기금융상품(*) 5,259,615 - - 5,259,615 5,259,615 전자단기사채 47,988,829 - - 47,988,829 47,988,829 매출채권(*) 12,239,827 - - 12,239,827 12,239,827 대여금(*) 1,236,776 - - 1,236,776 1,236,776 미수금(*) 161,478 - - 161,478 161,478 미수수익(*) 587,001 - - 587,001 587,001 보증금(*) 9,831,512 - - 9,831,512 9,831,512 합 계 77,305,038 - - 77,305,038 77,305,038 금융부채 : 미지급금(*) 4,061,255 - - 4,061,255 4,061,255 미지급비용(*) 3,403,890 - - 3,403,890 3,403,890 장기미지급금 6,396,177 - - 6,396,177 6,396,177 리스부채 16,550,398 - - 16,550,398 16,550,398 상환전환우선주 3,361,141 - - 3,361,141 3,361,141 합 계 33,772,861 - - 33,772,861 33,772,861 (*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 본 보고서에는 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기 1분기(당기) 안진회계법인 - - - 제16기(전기) 삼덕회계법인 적정 없음 수익 인식의 적정성 검토 제15기(전전기) 삼덕회계법인 적정 없음 수익 인식의 적정성 검토 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기 1분기(당기) 안진회계법인 K-IFRS 반기검토K-IFRS 연간감사내부회계관리제도 감사 220,000 2,100 - - 제16기(전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 반기검토K-IFRS 연간감사내부회계관리제도 감사 260,000 2,200 260,000 2,125 제15기(전전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 반기검토K-IFRS 연간감사 210,000 1,600 210,000 1,603 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 및 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영하고 있습니다. 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 내부회계관리규정 및 조직을 구비하고 있으며 내부회계관리규정 상 관련 통제절차를 모두 준수하고 있습니다. 2022년 사업연도에 대해 당사의 감사는 내부통제 및 내부회계관리제도 모범규준에 근거할 때, 중요성의 관점에서 중대한 취약점을 발견되지 아니하였다고 의견을 표명했습니다.한편, 당사의 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 의견은 아래와 같습니다. 사업연도 회계감사인 평가방법 의견 제16기(전기) 삼덕회계법인 감사 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제15기(전전기) 삼덕회계법인 검토 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서 작성 기준일 현재 3명의 사내이사(이지훈, 김종흔, 정문희), 2명의 사외이사(김예원, 최인혁)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 사내이사이지훈(출석률:100%) 사내이사김종흔(출석률:100%) 사내이사정문희(출석률:100%) 사외이사김예원(출석률:100%) 사외이사최인혁(출석률:100%) 찬반여부 23-01 2023.01.19 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23-02 2023.02.13 제1호 의안 : 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23-03 2023.02.14 제1호 의안 : 2022년 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2022년 별도 재무제표 승인의 건제1호 보고사항 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고제2호 보고사항 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태보고제3호 보고사항 : 감사인선임위원회 외부감사인 선임결과 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23-04 2023.03.14 제1호 의안 : 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23-05 2023.03.29 제1호 의안 : 공동대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 다-1. 이사회 내 위원회 현황 당사는 임직원의 보수 결정과정의 객관성 및 투명성을 확보하기 위하여 보상위원회를 설립하여 운영하고 있습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 권한사항 비고 보상위원회 사외이사 2인사내이사 1인 최인혁(위원장)김예원정문희 임직원 보상에 대한 객관성, 투명성 확보 목적 임직원 보상관련 원칙 제정보상체계 수립 및 설계 - 라. 사외이사의 전문성 라-1. 사외이사의 경력 [기준일 : 2023년 03월 31일] 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 김예원 前, 서울대학교 경영학과 마케팅 석사前, 시카고 대학 경영학과 마케팅 박사現, 스탠포드 대학 경영대 마케팅 교수 해당사항없음 최인혁 前, 서울대학교 국제경제학과前, 펜실베니아대학 와튼 스쿨, MBA現, BCG 코리아, 대표 파트너 해당사항없음 라-2. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 본 보고서 기준일 기준, 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문성 뿐만 아니라, 당사의 산업적 특수성 및 기업 경영 전반에 대한 지식를 충분히 갖추었기에 별다른 부가적인 교육을 따로 실시하지 않았습니다.하지만, 향후 필요 시에는 사외이사 분의 일정에 맞춰 교육을 실시하도록 하겠습니다. 라-3. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획그룹 3 팀장1명, 팀원2명(평균 4.1년) 이사회 활동 및 업무 지원 상기 외 내용에 있어 당분기 중 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 당사의 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사 여부 경력 회계/재무 전문가 관련 해당여부 전문가 유형 관련경력 김희재 미해당 01 ~ 0808 ~ 1212 ~ 현재21 ~ 현재 前, 삼일회계법인 회계사前, 한영회계법인 이사現, 대주회계법인 책임회계사現, 데브시스터즈 감사 예 제1호 유형(회계사) 22년 나. 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 23-01 2023.01.19 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 의안 감사 23-02 2023.02.13 제1호 의안 : 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 의견 감사 23-03 2023.02.14 제1호 의안 : 2022년 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2022년 별도 재무제표 승인의 건제1호 보고사항 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고제2호 보고사항 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태보고제3호 보고사항 : 감사인선임위원회 외부감사인 선임결과 보고 가결 의안 감사보고사항 보고 23-04 2023.03.14 제1호 의안 : 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 의안 감사 23-05 2023.03.29 제1호 의안 : 공동대표이사 선임의 건 가결 의안 감사 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 본 보고서 기준일 기준, 당사의 감사는 해당 분야의 전문성 뿐만 아니라, 당사의 산업적 특수성 및 기업 경영 전반에 대한 지식를 충분히 갖추었기에 별다른 부가적인 교육을 따로 실시하지 않았습니다.하지만, 향후 필요 시에는 감사 분의 일정에 맞춰 교육을 실시하도록 하겠습니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획그룹 7 그룹장 및 회계팀(평균 3.3년) 1. 사업연도 감사 회계, 업무 감사 및 내부회계관리제도 운영실태 평가지원2. 기타 감사의 업무를 위한 제반 사항 지원 마. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 별도의 준법지원인 등 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 상기 외 내용에 있어 당분기 중 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 당사의 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,865,660 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,238,376 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,627,824 - 우선주 - - ※ 공시대상기간 이후 주식매수선택권 행사로 인하여 발행주식총수가 11,879,660주로 증가하였습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결 여부 2019-03-26 정기주주총회 제1호 의안: 제12기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사위원 선임의 건제4호 의안: 정관 일부 변경의 건제5호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안: 이사회에서 부여한 주식매수선택권 승인의 건 표결 이후원안대로 승인 2019-12-20 임시주주총회 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 기 부여한 주식매수선택권 기한 연장의 건 표결 이후원안대로 승인 2020-03-26 정기주주총회 제1호 의안 : 제13기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 표결 이후원안대로 승인 2021-03-30 정기주주총회 제1호 의안 : 제14기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 감사 김희재 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 기 부여 주식매수선택권 승인의 건 표결 이후원안대로 승인 2022-03-29 정기주주총회 제1호 의안 : 제15기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 표결 이후원안대로 승인 2023-02-28 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 행사 기한 연장의 건제3호 의안 : 이사회 부여 주식매수선택권 승인의 건 표결 이후원안대로 승인 2023-03-29 정기주주총회 제1호 의안 : 제16기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사의 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 표결 이후원안대로 승인 상기 외 내용에 있어 당분기 중 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 당사의 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이지훈 본인 보통주 2,209,060 18.64 2,209,060 18.62 - 김종흔 기타 보통주 431,620 3.64 431,620 3.64 발행회사 임원 정문희 기타 보통주 7,000 0.06 7,000 0.06 발행회사 임원 김희재 기타 보통주 1,505 0.01 1,505 0.01 발행회사 임원 이정재 친인척 보통주 50,000 0.42 50,000 0.42 - 이수경 친인척 보통주 49,000 0.41 49,000 0.41 - 최형규 기타 보통주 8,000 0.07 8,000 0.07 계열회사 임원 이은지 기타 보통주 16,000 0.14 17,000 0.14 계열회사 임원 조길현 기타 보통주 10,734 0.09 11,734 0.10 계열회사 임원 홍성진 기타 보통주 50,000 0.42 51,000 0.43 발행회사 임원 김령 기타 보통주 3,000 0.03 3,000 0.03 발행회사 임원 노사라 기타 보통주 695 0.01 395 0.00 계열회사 임원 Marie Suh 기타 보통주 5,000 0.04 0 0 계열회사 임원 계 보통주 2,841,614 23.98 2,839,314 23.93 - 우선주 - - - - - ※ 보고서 기준일 이후, 임직원의 주식매수선택권 행사로 총발행주식수가 11,879,660주로 증가하였습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이지훈 2,209,060 18.62 최대주주 (주)컴투스 1,667,054 14.05 - 데브시스터즈(주) 1,238,376 10.44 자기주식 우리사주조합 47,615 0.40 - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 48,769 48,785 99.97 5,787,983 11,865,660 48.78 - 3. 주가 및 주식거래실적 2023년 03월 31일 기준, 당사의 최근 6개월의 주가 흐름 및 거래실적은 아래와 같습니다. (단위: 원, 주) 기명식보통주 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 01월 2023년 02월 2023년 03월 주가 최고 48,800 51,600 55,900 63,500 62,000 56,500 최저 38,500 42,350 45,000 56,400 55,900 42,700 평균 43,432 47,109 48,640 60,880 58,655 48,941 월간거래량 월간 3,578,571 3,651,913 3,539,808 3,490,602 1,989,498 5,926,164 일거래량 최고 446,178 618,954 1,245,451 340,483 173,466 1,725,984 최저 105,120 64,272 31,310 74,930 52,811 65,478 상기 외 내용에 있어 당분기 중 변동사항은 없으며, 관련 내용은 2023.03.21에 제출된 당사의 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이지훈 남 1978.11 공동대표이사(CEO) 사내이사 상근 경영 및 개발총괄 前, NHN現, 데브시스터즈(주) 공동대표이사 2,209,060 - 본인 2007년~ 현재 2025.03.29 김종흔 남 1973.08 공동대표이사(CEO) 사내이사 상근 경영 총괄 前, 美 스톰벤처스 투자심사역前, 한솔헬스케어(주) 부사장現, 데브시스터즈(주) 공동대표이사 431,620 - 발행회사의임원 2011년~ 현재 2026.03.29 정문희 남 1972.04 최고재무책임자(CFO) 사내이사 상근 재무 및 관리총괄 前, KTB네트워크(주)前, (주)컴투스 이사現, 데브시스터즈(주) 부사장 7,000 - 발행회사의임원 2014년~ 현재 2026.03.29 김예원 여 1989.06 사외이사 사외이사 비상근 내부 감시 前, 서울대학교 경영학과 마케팅 석사前, 시카고대학 경영학과 마케팅 박사現, 스탠포드대학 경영대 마케팅 교수 - - 발행회사의임원 2022년~ 현재 2025.03.29 최인혁 남 1972.11 사외이사 사외이사 비상근 내부 감시 前, 서울대학교 국제경제학과前, 펜실베니아대학 와튼 스쿨, MBA現, BCG 코리아, 대표 파트너 - - 발행회사의임원 2022년~ 현재 2025.03.29 김희재 남 1972.11 감사 감사 상근 내부 감사 前, 삼일회계법인 회계사前, 한영회계법인 이사現, 대주회계법인 책임회계사現, 데브시스터즈 감사 1,505 - 발행회사의임원 2021년~ 현재 2024.03.30 배형욱 남 1985.07 플랫폼 총괄임원 미등기 상근 게임 운영총괄 前, SK플래닛(주)現, 데브시스터즈(주) 플랫폼총괄임원現, 오븐게임즈(주) 대표이사(겸임) - - 발행회사의임원 2015년 ~ 현재 - 홍성진 남 1988.03 최고기술책임자(CTO) 미등기 상근 기술 부문총괄 前, 구글코리아(유)前, (주)위클레이 Co-Founder現, 데브시스터즈(주) CTO 51,000 - 발행회사의임원 2013년~ 현재 - 김령 여 1983.11 최고마케팅책임자(CMO) 미등기 상근 마케팅 부문총괄 前, LG전자(주)現, 데브시스터즈(주) CMO 3,000 - 발행회사의임원 2014년~ 현재 - 이승은 여 1976.03 최고인사책임자(CHRO) 미등기 상근 인사 부문총괄 前, 삼표(주) 인사기획담당 상무前, Korn Ferry Korea 컨설팅 부문 상무前, Hay Group Korea 이사現, 데브시스터즈(주) CHRO - - 발행회사의임원 2022년~ 현재 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 191 - 6 1 198 2년 1개월 4,281 22 1 - 1 - 전사 여 201 - 5 2 208 1년 11개월 3,427 16 - 합 계 392 - 11 3 406 2년 7,709 19 - ※ 상기 수치는 등기임원을 제외한 별도 기준 직원 현황입니다.※ 1인 평균 급여액은 누적 급여 총액을 기말 인원으로 나눈 수치입니다.※ 상기 보수총액에는 개인이 보유하고 있던 주식매수선택권 행사차익은 반영되지 않았습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 246,950 61,738 - ※ 상기 1인당 평균 보수액은 보수 총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다.※ 상기 급여 총액은 보고서 기준일까지 지급된 총 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 10,000,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 751,283 125,214 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 708,783 236,261 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 25,000 12,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 17,500 17,500 - 다. 이사, 감사의 보수지급기준 회사는 상법에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 담당업무, 위임업무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 라. 이사, 감사, 상위 5인의 개인별 보수 현황2016년 3월 개정된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 금번 분기보고서에서는 생략하였습니다. 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 4,771,480 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 4 125,861,163 - 계 6 130,632,643 - (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김종흔 등기임원 2013.03.01 신주발행 보통주 470,000 - - 340,000 - 130,000 2015.03.01~2025.02.28 500 X - 정문희 등기임원 2013.12.20 신주발행 보통주 24,380 - - - - 24,380 2015.12.20~2025.12.19 2,800 X - 정문희 등기임원 2014.03.31 신주발행 보통주 75,620 - - - - 75,620 2016.03.31~2026.03.30 8,900 X - OOO외 32명 직원 2014.03.31 신주발행 보통주 377,380 1,000 - 281,455 94,425 1,500 2016.03.31~2026.03.30 8,900 X - OOO외 110명 직원 2016.03.25 주1) 보통주 111,000 5,800 2,500 59,500 51,500 - 2018.03.25~2023.03.24 25,500 X - OOO외 117명 직원 2017.03.17 주1) 보통주 118,000 2,000 - 60,780 49,000 8,220 2019.03.17~2024.03.16 14,000 X - 배형욱 미등기임원 2020.03.26 주1) 보통주 30,000 - - - - 30,000 2022.03.26~2027.03.25 5,500 X - Marie Suh 계열회사 임원 2020.04.06 주1) 보통주 10,000 - - 5,000 - 5,000 2022.04.06~2027.04.05 6,000 X - 김종흔 등기임원 2020.07.30 주1) 보통주 40,000 - - - - 40,000 2022.07.30~2027.07.29 9,000 X - 정문희 등기임원 2020.07.30 주1) 보통주 30,000 - - - - 30,000 2022.07.30~2027.07.29 9,000 X - OOO외 17명 직원 2020.07.30 주1) 보통주 115,000 5,039 - 22,000 8,000 85,000 2022.07.30~2027.07.29 9,000 X - 조길현 직원 2021.02.03 주1) 보통주 30,000 - - - - 30,000 2023.02.03~2031.02.02 34,000 X - 이은지 직원 2021.02.03 주1) 보통주 30,000 - - - - 30,000 2023.02.03~2031.02.02 34,000 X - 고원장 직원 2021.02.22 주1) 보통주 10,000 - - - - 10,000 2023.02.22~2031.02.21 38,500 X - 배형욱 미등기임원 2022.03.29 주2) 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.03.29~2029.03.28 59,500 X - 고원장 직원 2022.03.29 주2) 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.03.29~2029.03.28 59,500 X - 김령 미등기임원 2022.03.29 주2) 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.03.29~2029.03.28 59,500 X - 홍성진 미등기임원 2022.03.29 주2) 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.03.29~2029.03.28 59,500 X - 조길현 직원 2022.03.29 주2) 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.03.29~2029.03.28 59,500 X - 이은지 직원 2022.03.29 주2) 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.03.29~2029.03.28 59,500 X - Marie Suh 계열회사 임원 2022.03.29 주2) 보통주 10,000 - - - - 10,000 2024.03.29~2029.03.28 59,500 X - OOO외 250인 직원 2022.03.29 주2) 보통주 173,600 - 8,900 - 20,200 153,400 2024.03.29~2029.03.28 59,500 X - OOO외 19인 계열회사 직원 2022.03.29 주2) 보통주 14,000 - - - - 14,000 2024.03.29~2029.03.28 59,500 X - OOO외 3인 계열회사 직원 2022.07.08 주2) 보통주 3,000 - - - - 3,000 2024.07.08~2029.07.08 45,500 X - OOO외 2인 직원 2022.10.17 주2) 보통주 1,600 - - - 500 1,100 2024.10.17~2029.10.16 44,000 X - OOO외 4인 계열회사 직원 2022.10.17 주2) 보통주 7,000 - 500 - 500 6,500 2024.10.17~2029.10.16 44,000 X - Chris O`Kelly 계열회사 임원 2023.03.29 주2) 보통주 10,000 - - - - 10,000 2025.03.29~2030.03.28 51,500 X -