데브시스터즈 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 15기 2021년 12월 31일 현재
데브시스터즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

데브시스터즈 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 데브시스터즈 주식회사(이하 "지배기업")는 2007년 5월 30일에 설립되었으며, 2014년 10월 6일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 모바일 게임 개발업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 5,915백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

이지훈	2,209,060	18.67

김종흔	431,620	3.65

(주)컴투스	1,667,054	14.09

자기주식	1,238,376	10.47

기타	6,283,550	53.12

합 계	11,829,660	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	국가	결산일	당분기말	전기말

연결실체가 보유한 지분율(%)	연결실체가 보유한 지분율(%)

데브시스터즈벤처스(주)	투자 및 자산운용	대한민국	12월 31일	100	100

데브시스터즈재팬	소프트웨어개발	일본	12월 31일	100	100

(주)쿠키런	소프트웨어개발	대한민국	12월 31일	100	100

프레스에이(주)	소프트웨어개발	대한민국	12월 31일	100	100

(주)마이쿠키런(구, 데브시스터즈커넥티어)(*1)	소프트웨어개발	대한민국	12월 31일	100	100

스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주))(*5)	소프트웨어개발	대한민국	12월 31일	100	100

쿠키런키즈(주)	소프트웨어개발	대한민국	12월 31일	100	100

플립필드(주)(*2)	소프트웨어개발	대한민국	12월 31일	100	100

데브시스터즈타이완	소프트웨어개발	대만	12월 31일	100	100

데브시스터즈USA	소프트웨어개발	미국	12월 31일	100	100

(주)데브시스터즈 데코플레이(구. 주식회사 버튼)(*1)(*4)	소프트웨어개발	대한민국	12월 31일	-	99.35

데브-청년창업 투자조합 2호(*3)(*6)	투자 및 자산운용	대한민국	12월 31일	23.40	40

데브-넥시드청년창업투자조합 3호(*3)(*6)	투자 및 자산운용	대한민국	12월 31일	25	40

데브-혁신모험초기 투자조합 4호(*3)	투자 및 자산운용	대한민국	12월 31일	40	40

데브-청년창업 투자조합 6호(*3)	투자 및 자산운용	대한민국	12월 31일	40	40

스마트-데브 투자조합 7호(*3)	투자 및 자산운용	대한민국	12월 31일	39.94	39.94

(*1) 전기 중 사명을 변경하였습니다.
(*2) 당분기 중 신규 설립되어 종속기업에 포함되었습니다.
(*3) 지배기업이 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 지배기업의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이며 조합규약상의 계약상 권리 등에 따라 지배력을 보유하고 있는 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당분기 중 지배기업은 (주)데브시스터즈데코플레이의 보유 지분을 모두 매각하였습니다.
(*5) 당분기 중 사명을 변경하였습니다.
(*6) 연결실체는 당분기 중 데브-청년창업 투자조합 2호 및 데브-넥시드청년창업투자조합 3호의 보유지분 중 일부를 매각하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	자산계	부채계	자본계	영업수익	영업손익	분기순손익

데브시스터즈벤처스(주)	525,788	13,067,633	13,593,421	559,192	13,034,229	583,125	(263,762)	(335,543)

데브시스터즈재팬(주)	1,340,535	33,309	1,373,844	7,565	1,366,279	240,244	35,708	26,051

(주)쿠키런	11,136,258	6,288,588	17,424,846	4,625,339	12,799,507	10,401,732	1,280,720	1,423,236

프레스에이(주)	4,270,407	1,572,361	5,842,768	11,516,930	(5,674,162)	-	(6,125,094)	(6,211,684)

(주)마이쿠키런	485,442	47,010	532,452	221,697	310,755	1,610	(2,437,426)	(2,422,728)

스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주))	26,644,815	3,575,019	30,219,834	11,176,401	19,043,433	26,692,314	4,431,190	3,676,543

(주)쿠키런키즈	1,682,567	17,646	1,700,213	40,295	1,659,918	-	(6,422)	22,680

플립필드(주)	369,836	33,667	403,503	88,484	315,019	-	(691,443)	(683,451)

데브시스터즈타이완(주)	752,062	13,489	765,551	62,110	703,441	971,435	86,195	127,833

데브시스터즈USA(주)	6,853,626	196,446	7,050,072	5,400,310	1,649,762	5,246,822	187,651	141,875

데브-청년창업 투자조합 2호	272,737	10,799,379	11,072,116	-	11,072,116	-	(3,945)	53,765

데브-넥시드청년창업투자조합 3호	22,061	21,316,092	21,338,153	-	21,338,153	-	(8,152)	(1,594)

데브-혁신모험초기 투자조합 4호	163,499	8,412,971	8,576,470	-	8,576,470	-	(8,743)	(2,160)

데브-청년창업 투자조합 6호	619,494	22,804,190	23,423,684	-	23,423,684	-	(313,491)	(309,248)

스마트-데브투자조합 7호	2,725,801	7,004,816	9,730,617	-	9,730,617	-	(212,395)	(194,046)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	자산계	부채계	자본계	영업수익	영업손익	당기순손익

데브시스터즈벤처스(주)	2,891,848	10,934,782	13,826,630	460,241	13,366,389	1,373,386	(575,855)	3,206,430

데브시스터즈재팬(주)	1,427,234	30,286	1,457,520	72,254	1,385,266	515,524	(17,234)	(39,615)

(주)쿠키런	10,150,841	7,774,417	17,925,258	6,739,042	11,186,216	12,191,597	1,772,301	1,783,104

프레스에이(주)	9,961,227	1,774,238	11,735,465	11,253,670	481,794	-	(5,406,997)	(5,409,270)

(주)마이쿠키런 (구,데브시스터즈커넥티어(주))	895,321	151,747	1,047,068	327,949	719,119	-	(1,701,551)	(1,690,730)

데브시스터즈킹덤(주)	28,643,485	2,537,017	31,180,502	16,067,597	15,112,905	48,225,905	21,248,169	21,199,449

(주)쿠키런키즈	1,666,655	22,036	1,688,691	51,452	1,637,239	-	(374,333)	(362,761)

(주)데브시스터즈데코플레이 (구, 주식회사 버튼)(*2)	274,500	139,583	414,082	6,590,457	(6,176,375)	42,329	(3,454,617)	(3,409,777)

데브시스터즈타이완(주)	717,287	20,262	737,549	219,593	517,956	1,351,622	(121,270)	(151,232)

데브시스터즈USA(주)	3,469,615	40,031	3,509,646	2,298,886	1,210,760	5,468,280	87,023	83,707

데브-청년창업 투자조합 2호	390,235	10,799,378	11,189,613	171,262	11,018,351	-	(176,421)	6,780,198

데브-넥시드청년창업투자조합 3호	291,841	21,316,113	21,607,954	268,207	21,339,747	-	(283,957)	12,035,583

데브-혁신모험초기 투자조합 4호	281,029	8,412,970	8,693,999	115,369	8,578,630	-	(255,520)	119,477

데브-청년창업 투자조합 6호	454,780	21,278,152	21,732,932	-	21,732,932	-	(417,105)	4,924,853

스마트-데브투자조합 7호	3,264,663	-	3,264,663	-	3,264,663	-	(67,125)	(65,337)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

3) 연결범위 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

플립필드(주)	연결범위 포함	신규 설립

(주)데브시스터즈데코플레이	연결범위 제외	보유지분 매각

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 게임아이템 판매를 주된 목적으로 하는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

게임매출	159,652,670	263,404,401

로열티매출	832,357	420,416

광고매출	3,577,359	3,275,698

상품매출	1,473,282	983,715

조합관리보수	75,000	150,000

합 계	165,610,668	268,234,230

(3) 당분기 및 전분기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출	비유동자산	매출	비유동자산

국내	72,330,622	39,105,251	183,583,843	32,603,648

북미주요국	46,453,139	89,912	20,840,043	39,008

기타	46,826,907	9,902	63,810,344	27,268

합계	165,610,668	39,205,065	268,234,230	32,669,924

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 영업수익의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,991,047 - 12,991,047 매출채권및기타채권 - 16,494,642 - 16,494,642 기타금융자산 27,418,972 65,074,197 - 92,493,169 장기기타채권 - 10,272,800 - 10,272,800 장기기타금융자산 72,142,225 - 9,369,311 81,511,536 합 계 99,561,197 104,832,686 9,369,311 213,763,194 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 31,286,774 - 31,286,774 매출채권및기타채권 - 31,011,904 - 31,011,904 기타금융자산 35,219,197 58,052,307 - 93,271,504 장기기타채권 - 9,388,082 - 9,388,082 장기기타금융자산 57,436,391 - 9,369,311 66,805,702 합 계 92,655,588 129,739,067 9,369,311 231,763,966 (2) 금융부채의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 기타채무 - 9,122,614 9,122,614 리스부채 - 14,605,848 14,605,848 파생상품금융부채 7,651,252 - 7,651,252 상환우선주 - 2,207,386 2,207,386 기타금융부채(*1) 49,529,678 - 49,529,678 합 계 57,180,930 25,935,848 83,116,778 (*1) 데브-청년창업 투자조합 2호, 데브-넥시드청년창업투자조합 3호, 데브-혁신모험초기 투자조합 4호, 데브-청년창업 투자조합 6호, 스마트-데브 투자조합 7호의 외부출자자 비율에 해당하는 금융부채 입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 기타채무 - 24,769,880 24,769,880 리스부채 - 15,473,852 15,473,852 파생상품금융부채 7,651,252 - 7,651,252 상환우선주 - 1,848,656 1,848,656 기타금융부채(*1) 39,562,555 - 39,562,555 합 계 47,213,807 42,092,388 89,306,195 (*1) 데브-청년창업 투자조합 2호, 데브-넥시드청년창업투자조합 3호, 데브-혁신모험초기 투자조합 4호, 데브-청년창업 투자조합 6호, 스마트-데브 투자조합 7호의 외부출자자 비율에 해당하는 금융부채 입니다. 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 584 564 예금 12,990,463 31,286,210 합계 12,991,047 31,286,774 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 15,043,336 - 15,043,336 24,789,434 - 24,789,434 단기기타채권 : 미수금 73,049 - 73,049 6,069,595 - 6,069,595 단기대여금 1,321,964 - 1,321,964 30,000 - 30,000 미수수익 56,293 - 56,293 122,875 - 122,875 소 계 16,494,642 - 16,494,642 31,011,904 - 31,011,904 장기기타채권 : 임차보증금 9,696,435 - 9,696,435 8,810,966 - 8,810,966 기타보증금 426,365 - 426,365 377,116 - 377,116 장기대여금 150,000 - 150,000 200,000 - 200,000 소 계 10,272,800 - 10,272,800 9,388,082 - 9,388,082 합 계 26,767,442 - 26,767,442 40,399,986 - 40,399,986 (2) 신용위험 및 손실충당금 연결실체는 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 14,929,279 114,057 - 15,043,336 기타채권 11,724,106 - - 11,724,106 합 계 26,653,385 114,057 - 26,767,442 (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합 계 매출채권 24,789,434 - - 24,789,434 기타채권 15,610,552 - - 15,610,552 합 계 40,399,986 - - 40,399,986 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 만기경과후 91일~ 114,057 - (5) 당분기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 없으며, 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. . (단위: 천원) 구 분 전기 매출채권 기초금액 4,324 채권 제각 (4,324) 기말금액 - 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 27,418,972 35,219,197 상각후원가측정기타금융자산 65,074,197 58,052,307 소계 92,493,169 93,271,504 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 72,142,225 57,436,391 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,369,311 9,369,311 소계 81,511,536 66,805,702 합계 174,004,705 160,077,206 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 수익증권 22,899,622 35,219,197 파생결합증권 4,519,350 - 상환전환우선주 72,142,225 57,436,391 합계 99,561,197 92,655,588 (3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 7,967,915 8,621,308 기업어음 14,529,059 25,479,626 전자단기사채 42,577,223 23,951,373 합계 65,074,197 58,052,307 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권 9,369,311 9,369,311 2) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 주식회사 해긴(*1)(*2) 210,527 2.19% 1,000,003 1,000,003 1,000,003 - (주)엑스엘게임즈 50,000 0.58% 1,500,000 414,250 414,250 (1,085,750) 플라즈맵(*1) 237,060 3.07% 3,358,666 3,358,666 3,358,666 - 젤라또랩 330 1.56% 498,975 147,081 147,081 (351,894) 주식회사 에필 2,903 7.95% 600,041 834,627 834,627 234,586 스튜디오씨드코리아(주) 3,128 1.97% 200,039 - - (200,039) STEINFELD CO.(*1) 3,850,000 7.27% 456,876 456,876 456,876 - 큐롬바이오(*1) 77,377 5.28% 1,000,175 1,000,175 1,000,175 - 주식회사 에필(*1) 1,740 0.12% 500,259 500,259 500,259 - 스페클립스(주)(*1) 96,254 1.63% 657,324 657,324 657,324 - (주)카리스바이오(*1) 8,475 1.92% 1,000,050 1,000,050 1,000,050 - 합계 10,772,408 9,369,311 9,369,311 (1,403,097) (*1) 소규모 기업으로 성과와 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. (*2) 당분기 중 피투자회사의 증자로 인하여 연결실체의 지분율이 감소하였습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 주식회사 해긴(*1) 210,527 2.67% 1,000,003 1,000,003 1,000,003 - (주)엑스엘게임즈 50,000 0.58% 1,500,000 414,250 414,250 (1,085,750) 플라즈맵(*1) 237,060 3.07% 3,358,666 3,358,666 3,358,666 - 젤라또랩 330 1.56% 498,975 147,081 147,081 (351,894) 주식회사 에필 2,903 7.95% 600,041 834,627 834,627 234,586 스튜디오씨드코리아(주) 3,128 1.97% 200,039 - - (200,039) STEINFELD CO.(*1) 3,850,000 7.27% 456,876 456,876 456,876 - 큐롬바이오(*1) 77,377 5.28% 1,000,175 1,000,175 1,000,175 - 주식회사 에필(*1) 1,740 0.12% 500,259 500,259 500,259 - 스페클립스(주)(*1) 96,254 1.63% 657,324 657,324 657,324 - (주)카리스바이오(*1) 8,475 1.92% 1,000,050 1,000,050 1,000,050 - 합계 10,772,408 9,369,311 9,369,311 (1,403,097) (*1) 소규모 기업으로 성과와 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 1,826,223 - 1,826,223 154,574 - 154,574 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 6,508,599 1,449,602 선급비용 2,304,726 3,461,447 부가세대급금 53,384 352,531 계약체결증분원가 695,897 1,489,241 합 계 9,562,606 6,752,821 11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)시나몬(구,주식회사 봉봉)(*1)(*4) 소프트웨어 개발 대한민국 12월 31일 2.75 1,702,156 191,113 2.75 1,702,156 191,113 데브-KDBC 문화투자조합(*2) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 10 1,670,000 1,608,883 10 1,300,000 1,253,353 (주)이너큐어(*1) 화장품 및 화장용품 도매업 대한민국 12월 31일 15.78 399,999 47,830 15.78 399,999 47,830 (주)휴톰(*1) 소프트웨어 개발 대한민국 12월 31일 5.55 207,829 181,272 5.55 207,829 181,272 데브 챔피언 1호(*3) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 10.26 400,000 396,012 10.26 400,000 396,366 신한-데브 헬스케어1호(*2) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 6.67 500,000 489,834 - - - 합 계 4,879,984 2,914,944 4,009,984 2,069,934 (*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권등을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 공동 업무집행사원으로서, 타 지분출자자와 공동지배력을 보유하고 있는 공동기업입니다. (*3) 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이나, 피투자자의 성과에노출된 정도가 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 전기 중 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 처분 지분법손익 당분기말 (주)시나몬 191,113 - - - 191,113 데브-KDBC 문화투자조합 1,253,353 700,000 (330,000) (14,470) 1,608,883 (주)이너큐어 47,830 - - - 47,830 (주)휴톰 181,272 - - - 181,272 데브 챔피언 1호 396,366 - - (354) 396,012 신한-데브 헬스케어 1호 - 500,000 - (10,166) 489,834 합 계 2,069,934 1,200,000 (330,000) (24,990) 2,914,944 (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 전기말 주식회사 시나몬(구,주식회사 봉봉)(*1) 456,529 - (265,416) 191,113 데브-KDBC 문화투자조합 717,480 500,000 35,873 1,253,353 (주)이너큐어 58,321 - (10,491) 47,830 (주)휴톰 353,628 - (172,356) 181,272 데브 챔피언 1호 - 400,000 (3,634) 396,366 합 계 1,585,958 900,000 (416,024) 2,069,934 (*1) 전기 중 사명을 변경하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 비품 시설장치 차량운반구 합계 취득원가 8,624,324 13,099,021 80,866 21,804,211 감가상각누계액 (2,771,452) (5,425,622) (38,065) (8,235,139) 합 계 5,852,872 7,673,399 42,801 13,569,072 (단위: 천원) 계정과목 비품 시설장치 차량운반구 합계 취득원가 6,058,045 10,054,033 97,530 16,209,608 감가상각누계액 (1,840,229) (4,269,015) (45,099) (6,154,343) 합 계 4,217,816 5,785,018 52,431 10,055,265 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비품 시설장치 차량운반구 합계 기초 4,217,816 5,785,018 52,431 10,055,265 증가 : 취득 2,723,572 3,188,483 - 5,912,055 대체 2,890 - - 2,890 감소 : 처분및폐기 (3,435) (46,670) - (50,105) 감가상각 (1,085,143) (1,223,016) (9,630) (2,317,789) 연결범위 변동 (2,828) (30,416) - (33,244) 기말 5,852,872 7,673,399 42,801 13,569,072 (단위: 천원) 구분 비품 시설장치 차량운반구 합계 기초 1,689,034 1,266,909 102,016 3,057,959 증가 : 취득 3,420,529 5,368,069 64,201 8,852,799 대체 - 457,295 - 457,295 감소 : 처분및폐기 (49,174) (107,297) (80,908) (237,379) 감가상각 (811,459) (1,199,958) (32,878) (2,044,295) 연결범위 변동 (31,114) - - (31,114) 기말 4,217,816 5,785,018 52,431 10,055,265 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 합 계 취득원가 101,215 5,990,160 6,394,862 12,486,237 상각누계액 (75,644) (4,140,871) - (4,216,515) 장부가액 25,571 1,849,289 6,394,862 8,269,722 (*1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 영업권 합 계 취득원가 95,594 4,125,419 5,929,469 9,518,108 19,668,590 상각누계액 (67,390) (3,197,727) - - (3,265,117) 손상차손누계액 - - - (9,518,108) (9,518,108) 장부가액 28,204 927,692 5,929,469 - 6,885,365 (*1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 28,204 927,692 5,929,469 6,885,365 증가 : 취득 5,621 3,089,411 465,393 3,560,425 감소 : 처분 및 폐기 - (13) - (13) 상각 (8,254) (2,089,487) - (2,097,741) 연결범위 변동 (78,314) (78,314) 기말 25,571 1,849,289 6,394,862 8,269,722 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 35,949 494,160 2,155,909 2,686,018 증가 : 취득 1,650 2,301,416 3,720,441 6,023,507 손상차손 환입 - - 178,118 178,118 감소 : 처분 - (25) (125,000) (125,025) 상각 (9,394) (1,865,460) - (1,874,854) 연결범위 변동 - (2,399) - (2,399) 기말 28,205 927,692 5,929,468 6,885,365 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건물 13,799,223 14,687,666 차량운반구 652,104 797,284 합계 14,451,327 15,484,950 (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 3,343,394 차량운반구 266,146 합계 3,609,540 리스부채에 대한 이자비용 357,678 단기리스료 10,259 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 63,740 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,661백만원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,346,049 5,209,288 5,041,869 4,911,316 1년 초과 5년 이내 10,180,238 9,396,560 11,466,863 10,562,536 합계 15,526,287 14,605,848 16,508,732 15,473,852 15. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 : 미지급금 6,620,954 20,692,509 미지급비용 2,501,660 4,077,371 합계 9,122,614 24,769,880 16. 기타금융부채 (1) 전환상환우선주부채 및 관련파생상품부채당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주 및 관련 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상환우선주 2,207,386 1,848,656 파생상품부채 7,651,252 7,651,252 합계 9,858,638 9,499,908 (2) 전환상환우선주부채의 발행조건 구 분 1회차 2회차 신주의 종류 상환전환우선주식 상환전환우선주식 의결권여부 의결권부 우선주 의결권부 우선주 발행일 2021년 11월 5일 2021년 12월 22일 신주의 발행주식수(액면금액) 107,142주(500원) 96,426주(500원) 총주식발행금액(주당발행금액) 4,999,996천원(46,667원) 4,499,912천원(46,667원) 상환가액 총발행가액+연복리5%의 지급이자-기지급된 배당금 총발행가액+연복리5%의 지급이자-기지급된 배당금 상환권행사기간 발행일로부터 3년 ~ 10년 발행일로부터 3년 ~ 10년 전환청구기간 효력발생일로부터 10년 효력발생일로부터 10년 전환비율 우선주1주당 보통주 1주 우선주1주당 보통주 1주 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액 우선주배당률 연1% 참가적 누적적 우선주 연1% 참가적 누적적 우선주 (3) 당기손익-공정가치측정 금융부채연결실체의 당기손익-공정가치측정금융부채는 데브-청년창업 투자조합 2호, 데브-넥시드청년창업투자조합 3호, 데브-혁신모험초기 투자조합 4호, 데브-청년창업 투자조합 6호, 스마트-데브 투자조합 7호의 외부출자자 비율에 해당하는 금융부채 입니다.당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 39,562,555 10,239,236 (272,113) 49,529,678 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 22,151,552 20,561,003 (3,150,000) 39,562,555 17. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,215,625 8,021,280 사외적립자산 공정가치 (8,967,147) (6,638,297) 합계 1,248,478 1,382,983 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 8,021,280 8,735,680 근무원가 2,591,503 2,868,380 이자원가 162,176 145,057 과거근무원가 (304,579) 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (480,138) 기타사항에 의한 효과 - 1,220,211 급여지급액(중간정산금액 및 DC전환금액 포함) (559,334) (4,163,331) 기말 10,215,625 8,021,280 (*1) 전기 중 임직원 일부에 대해 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였습니다. (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 6,638,297 8,013,045 이자수익 171,497 203,543 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (13,082) (176,274) 사용자의 기여금 2,758,885 2,578,962 급여지급액(중간정산금액 및 DC전환금액 포함) (588,450) (3,980,979) 기말 8,967,147 6,638,297 (*1) 전기 중 임직원 일부에 대해 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 등 8,967,147 6,638,298 합계 8,967,147 6,638,298 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 3,036,711 2,744,027 합 계 3,036,711 2,744,027 18. 충당부채당분기와 전기 중 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 당분기 전기 충당부채변동내용 : 기초 795,056 331,400 증가 9,048 463,656 감소 - - 기말 : 804,104 795,056 유동성 - - 비유동성 804,104 795,056 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 1,253,099 2,543,548 부가세예수금 1,333,083 1,506,878 선수금 4,748,836 3,059,165 계약부채 2,319,656 4,964,135 합계 9,654,674 12,073,726 20. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(계약체결증분원가) 695,897 1,489,241 계약자산 합계 695,897 1,489,241 컨텐츠 매출에 대한 계약부채 - 선수금 2,319,656 4,964,135 계약부채 합계 2,319,656 4,964,135 (2) 전기말의 계약부채 잔액 및 당분기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 전액 수익으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 컨텐츠 매출 2,319,656 4,964,135 합 계 2,319,656 4,964,135 (4) 당분기말 및 전기말 현재 자산으로 인식한 계약원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약체결증분원가 695,897 1,489,241 합 계 695,897 1,489,241 21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,829,660 11,806,600 보통주자본금 5,914,830,000 5,903,300,000 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 148,584,730 148,145,011 기타자본잉여금(*) (1,141,121) (1,100,123) 자기주식 (39,093,582) (39,093,582) 주식매입선택권 3,668,111 1,240,727 합 계 112,018,138 109,192,033 (*) 연결실체는 2014년 3월 12일의 이사회결의를 통하여, 2014년 3월 31일을 기준으로 주식발행초과금 3,078,000천원의 자본전입을 결의하였습니다. 동 주식발행초과금에는 과거 회계기준 상의 상환전환우선주의 자본 분류에 따른 주식발행초과금이 포함되어 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준의 전환에 따라 동 재원이 부족하므로, 해당 금액에 대하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 148,145,011 144,033,480 증감액 439,719 4,111,531 기말금액 148,584,730 148,145,011 (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (4) 주식기준보상제도 1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식결제형 주식매입선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식매입선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 - 부여방법: 보통주 신주발행교부 - 가득조건 및 행사가능시점(18차 외) : 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년까지 50%, 다음 2년 경과시점부터 3년까지 나머지 50% 행사가능 - 가득조건 및 행사가능시점(18차) : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점 행사 가능 2) 당분기말 현재 유효한 주식결제형 주식매입선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식매입선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 차수 부여일 주당 행사가격 최초부여 수량 미행사기초 수량 당분기부여 수량 당분기행사수량 당분기실효수량 미행사기말 수량 당분기말행사가능수량 1차 2011년 11월 01일 500 13,000 - - - - - - 2차 2013년 03월 01일 500 670,000 130,000 - - - 130,000 130,000 3차 2013년 12월 10일 2,800 117,000 24,380 - - - 24,380 24,380 4차 2014년 03월 31일 8,900 453,000 88,680 - 9,060 - 79,620 79,620 5차 2015년 03월 27일 38,000 36,000 1,000 - 1,000 - - - 6차 2015년 04월 07일 38,000 6,000 - - - - - - 7차 2015년 04월 07일 38,000 6,000 - - - - - - 8차 2016년 03월 25일 25,500 111,000 14,500 - 5,000 - 9,500 9,500 9차 2016년 04월 01일 25,500 12,000 - - - - - - 10차 2017년 03월 17일 14,000 118,000 15,720 - 5,500 - 10,220 10,220 11차 2017년 11월 21일 12,200 20,000 - - - - - - 12차 2018년 11월 02일 10,500 20,000 - - - - - - 13차 2020년 03월 26일 5,500 30,000 30,000 - - - 30,000 15,000 14차 2020년 04월 06일 6,000 10,000 10,000 - - - 10,000 5,000 15차 2020년 07월 29일 9,000 185,000 185,000 - - 8,000 177,000 88,500 16차 2021년 02월 03일 34,000 60,000 60,000 - - - 60,000 - 17차 2021년 02월 22일 38,500 10,000 10,000 - - - 10,000 - 18차 2022년 03월 29일 59,500 257,600 - 257,600 - 3,000 254,600 - 19차 2022년 07월 08일 45,500 3,000 - 3,000 - - 3,000 - 쿠키런 1차 2020년 05월 11일 500 291,000 291,000 - - - 291,000 145,500 쿠키런 2-1차 2022년 02월 18일 500 13,000 - 13,000 - - 13,000 - 쿠키런 2-2차 2022년 02월 18일 3,500 62,500 - 62,500 - - 62,500 - 킹덤 1차 2021년 01월 15일 2,200 115,800 115,800 - - - 115,800 - 킹덤 2차 2021년 05월 27일 10,000 11,000 11,000 - - - 11,000 - 킹덤 3차 2021년 07월 28일 15,000 18,400 18,400 - - - 18,400 - 킹덤 4차 2022년 02월 18일 500 25,300 - 25,300 - - 25,300 - 킹덤 5차 2022년 04월 25일 16,500 14,000 - 14,000 - - 14,000 - 마이쿠키런 1차 2022년 02월 18일 500 79,000 - 79,000 - - 79,000 - 프레스 1차 2021년 10월 01일 500 109,500 109,500 - - - 109,500 - 프레스 2차 2022년 3월 31일 500 14,900 - 14,900 - - 14,900 - 합 계 2,892,000 1,114,980 469,300 20,560 11,000 1,552,720 507,720 3) 연결실체는 부여된 주식결제형 주식매입선택권의 보상원가를 Black Scholes Option Pricing Model 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 부여일의 공정가치 6 5 4,837 1,545 9,228 11,032 10,592 9,003 8,066 4,259 부여일의 가중평균 주가 50 50 8,701 9,987 34,700 37,550 34,300 25,950 24,700 13,400 주가변동성(*) 12.60% 12.30% 9.80% 9.10% 34.78% 35.89% 36.30% 35.88% 35.91% 34.51% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 무위험수익률 3.75% 2.76% 3.51% 3.36% 1.78% 1.69% 1.78% 1.50% 1.44% 1.76% 구 분 11차 12차 13차 14차 15차 16차 17차 18차 19차 쿠키런1차 부여일의 공정가치 4,126 2,556 1,375 2,187 2,484 18,982 37,713 37,240 22,598 3,228 부여일의 가중평균 주가 12,350 9,250 5,000 6,480 8,640 35,200 50,000 50,000 45,000 3,029 주가변동성(*) 32.37% 32.86% 31.52% 31.88% 31.93% 39.40% 41.60% 54.10% 52.17% 34.60% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2년 2~4년 2~4년 무위험수익률 2.36% 2.04% 1.37% 1.24% 1.00% 1.79% 1.96% 2.94% 1.76% 0.74% 구 분 쿠키런2-1차 쿠키런2-2차 킹덤1차 킹덤2차 킹덤3차 킹덤4차 킹덤 5차 마이쿠키런1차 프레스1차 프레스2차 부여일의 공정가치 3,448 1,375 1,706 14,063 15,258 15,500 9,407 927 843 14,241 부여일의 가중평균 주가 3,878 3,878 2,174 23,142 29,134 16,241 21,403 1,320 1,334 14,648 주가변동성(*) 23.60% 23.60% 22.52% 16.85% 17.02% 23.60% 24.10% 17.26% 16.66% 28.80% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 무위험수익률 2.68% 2.68% 0.86% 0.91% 1.26% 2.68% 3.13% 2.15% 2.15% 2.94% (*) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사업종의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률의 표준편차입니다. 4) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 기준주식 : 기명식 보통주식 - 가득조건 및 행사가능시점: 계약체결일로부터 4년이 도래하는 계속 근무하는 것을 조건으로 부여 주식에 관한 일체의 권리를 확정적으로 취득한다. 5) 당분기말 현재 유효한 양도제한조건부주식의 차수별 부여 수량은 다음과 같습니다. 차수 부여일 최초부여 수량 미행사기초 수량 당분기부여 수량 당분기취소 수량 당분기행사수량 미행사기말 수량 당분기말행사가능수량 1차 2021년 5월 31일 2,436 2,436 - 57 - 2,379 - 2차 2021년 10월 31일 2,381 2,381 - 53 - 2,328 - 6) 당분기와 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총비용 : 주식보상비용 3,083,485 651,905 23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 528,411 - 미처분이익잉여금 48,017,215 51,740,070 합 계 48,545,626 51,740,070 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 51,740,070 (7,849,795) 당기순이익 2,098,368 60,399,364 확정급여제도의 재측정요소 (9,916) (844,038) 주식보상거래의 인식 1,216 34,539 연차 배당의 지급 (5,284,112) - 기말금액 48,545,626 51,740,070 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,428,077) (1,428,077) 해외사업장환산외환차이 680,626 (103,256) 합 계 (747,451) (1,531,333) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (1,428,077) - (1,428,077) 해외사업환산손익 (103,256) 783,882 680,626 합 계 (1,531,333) 783,882 (747,451) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (800,496) - (627,581) (1,428,077) 해외사업환산손익 (184,938) 81,682 - (103,256) 합 계 (985,434) 81,682 (627,581) (1,531,333) 25. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 게임매출 49,813,380 159,652,670 65,786,846 263,404,401 로열티매출 262,987 832,357 123,145 420,416 광고매출 1,146,989 3,577,359 1,049,452 3,275,698 상품매출 425,378 1,473,282 93,014 983,715 조합관리보수 - 75,000 50,000 150,000 합 계 51,648,734 165,610,668 67,102,457 268,234,230 (2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 급여 15,879,027 44,150,382 10,494,708 39,998,476 퇴직급여 846,956 3,036,711 1,153,298 2,744,027 상품매출원가 225,264 735,284 56,005 394,219 복리후생비 2,631,048 7,460,068 1,877,856 6,439,019 감가상각비 2,230,195 5,927,330 1,127,721 3,029,700 지급임차료 247,349 462,564 112,129 281,213 리스료 - - 1,822 22,241 지급수수료 19,458,327 61,088,520 22,580,768 88,364,187 외주용역비 711,207 2,596,070 159,943 662,051 경상연구개발비 777,951 2,380,298 512,337 2,416,118 무형자산상각비 771,816 2,097,741 545,492 1,314,944 여비교통비 303,114 701,731 73,464 182,260 관리비 323,689 1,025,577 204,079 561,894 판매수수료 43,263 117,471 34,421 129,167 주식보상비용 1,334,418 3,083,485 246,048 651,905 광고선전비 7,241,574 20,221,608 18,891,938 66,230,744 통신비 55,732 162,836 34,851 123,174 세금과공과 639,669 1,761,368 386,427 1,228,495 소모품비 249,078 623,600 162,028 404,354 보험료 1,170,953 3,797,488 - - 기타비용 322,324 851,485 841,728 2,163,964 합 계 55,462,954 162,281,617 59,497,063 217,342,152 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 잡이익 4,078 31,576 50,582 65,544 지원금수익 203,926 290,184 25,800 64,440 유형자산 처분이익 - 19,612 39,252 43,313 리스해지이익 3,829 11,329 - - 종속기업투자주식처분이익 - 457,854 - 130,444 합 계 211,833 810,555 115,634 303,741 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 무형자산폐기손실 - 13 - - 유형자산폐기손실 52,166 52,166 - - 유형자산처분손실 - - - 101,616 잡손실 (2,304) 23,877 - 1,198 리스해지손실 1,786 1,786 - - 종속기업투자주식처분손실 - 131,077 - 1,416,628 합 계 51,648 208,919 - 1,519,442 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 이자수익 558,153 1,574,548 208,006 892,870 외환차익 815,931 1,420,868 286,511 515,384 외화환산이익 (154,717) - - 90,344 기타금융자산 평가이익 446,041 511,148 4,810 9,045 기타금융자산처분이익 - - - 4,585,065 기타금융수익(*) 53,379 272,113 - - 합 계 1,718,787 3,778,677 499,327 6,092,708 (*) 데브-청년창업 투자조합 2호, 데브-넥시드청년창업투자조합 3호, 데브-혁신모험초기 투자조합 4호, 데브-청년창업 투자조합 6호, 스마트-데브 투자조합 7호의 당기손익에 대한 출자 비율을 고려하여 금융손익으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 이자비용 258,499 725,455 62,089 99,886 외환차손 248,917 464,424 102,663 658,161 기타금융자산 평가손실 - - 8,862 213,153 기타금융자산거래손실 (32,934) 80,375 - - 지분법투자주식처분손실 - - 943 943 기타금융비용(*) - - (60,322) 2,023,001 합 계 474,482 1,270,254 114,235 2,995,144 (*) 데브-청년창업 투자조합 2호, 데브-넥시드청년창업투자조합 3호, 데브-혁신모험초기 투자조합 4호, 데브-청년창업 투자조합 6호, 스마트-데브 투자조합 7호의 당기손익에 대한 출자 비율을 고려하여 금융손익으로 인식하였습니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 반기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 67.29%(전반기 19.32%)입니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업소유주지분순이익 2,098,368 42,739,199 가중평균유통보통주식수 10,584,900 10,142,777 기본주당순이익 198 4,214 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 유통보통주식수 적수 기초 10,568,224 2,885,125,152 주식선택권의 행사 23,060 4,552,660 합 계 2,889,677,812 가중평균유통보통주식수 : 2,889,677,812 ÷ 273일 = 10,584,900주 (단위: 주) 구 분 유통보통주식수 적수 기초 9,965,994 2,720,716,362 주식선택권의 행사 253,030 48,261,704 합 계 2,768,978,066 가중평균유통보통주식수 : 2,768,978,066 ÷ 273일 = 10,142,777주(2) 희석주당순이익 1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 2) 희석주당이익 (단위: 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 2,098,368 42,739,199 희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,098,368 42,739,199 가중평균유통보통주식수 10,584,900 10,142,777 주식선택권 행사가정 452,180 918,480 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 11,037,080 11,061,257 희석주당손익 190 3,864 30. 현금흐름표 (1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법을 적용하여 작성하였으며 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산입니다. (2) 당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이익준비금 전입 528,411 - 사용권자산 인식 2,580,221 17,505,799 리스부채 인식 2,446,537 16,886,777 전환상환우선주 미수금 4,499,912 - 미수금의 대여금 대체 1,445,360 - (3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타 기말 취득 유동성 대체 유동성 리스부채 4,911,316 (3,661,263) 2,446,537 1,165,976 346,722 5,209,288 리스부채 10,562,536 - - (1,165,976) - 9,396,560 당기손익-공정가치 금융부채 39,562,555 10,377,989 - - (410,866) 49,529,678 상환전환우선주 1,848,656 - - - 358,730 2,207,386 파생상품부채 7,651,252 - - - - 7,651,252 합 계 64,536,315 6,716,726 2,446,537 - 294,586 73,994,164 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타 기말 취득 유동성 대체 단기차입금 556,788 (300,000) - - (256,788) - 유동성 리스부채 1,101,618 (3,056,296) 4,780,701 1,775,613 309,680 4,911,316 리스부채 217,565 - 12,121,603 (1,775,613) (1,019) 10,562,536 당기손익-공정가치 금융부채 22,151,553 3,050,000 - - 14,361,002 39,562,555 상환전환우선주 1,000,002 4,999,996 4,499,912 - (8,651,254) 1,848,656 파생상품부채 - - - - 7,651,252 7,651,252 합 계 25,027,526 4,693,700 21,402,216 - 13,412,873 64,536,315 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 관계기업 및 공동기업투자 등 (주)크레이브몹(*1) (주)크레이브몹(*1) (주)시나몬(*2) (주)시나몬(구,(주) 봉봉)(*2) (주)플로피게임즈(*1) (주)플로피게임즈(*1) (주)미트박스글로벌(*1) (주)미트박스글로벌(구,(주)글로벌네트웍스)(*1) (주)스튜디오비사이드(*1) (주)스튜디오비사이드(*1) (주)휴톰(*3) (주)휴톰(*3) (주)피노바이오(*1) (주)피노바이오(*1) (주)니어스랩(*1) (주)니어스랩(*1) (주)브레이브모바일(*1) (주)브레이브모바일(*1) 데브-KDBC 문화투자조합(*4) 데브-KDBC 문화투자조합(*4) (주)이너큐어(*2) (주)이너큐어(*2) (주)와드(*1) (주)와드(*1) 스튜디오씨드코리아(*1) 스튜디오씨드코리아(*1) 인투코어테크놀로지(주)(*1) 인투코어테크놀로지(주)(*1) 데브 챔피언1호(*5) 데브 챔피언1호(*5) 디알엑스 주식회사(*3) 디알엑스 주식회사(*3) 큐티스바이오 주식회사(*3) 큐티스바이오 주식회사(*3) 신한-데브 헬스케어1호(*4) - (주)엑솔런스(*1) - 주식회사 뉴베이스(*1) - (주)큐어버스(*1) - (*1) 연결실체가 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (*2) 연결실체가 20%미만의 지분을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*3) 연결실체가 보통주 및 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 상환전환우선주는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (*4) 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 공동 업무집행사원으로서, 타 지분출자자와 공동지배력을 보유하고 있는 공동기업입니다. (*5) 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이나, 피투자자의 성과에노출된 정도가 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출 등 매출 등 데브-KDBC 문화투자조합 - 100,000 신한-데브 헬스케어1호 75,000 - (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래내역 기초 증가 감소 기말 임직원 자금대여 30,000 - (30,000) - 임직원 자금대여 200,000 - (50,000) 150,000 임직원 자금대여 - 1,445,360 (123,395) 1,321,965 합계 230,000 1,445,360 (203,395) 1,471,965 (단위: 천원) 구분 거래내역 기초 증가 감소 기말 임직원 자금대여 30,000 - - 30,000 임직원 자금대여 100,000 100,000 - 200,000 합계 130,000 100,000 - 230,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 거래내역 당분기말 전기말 데브-KDBC 미수수익 - 42,868 데프 챔피언1호 미수수익 - 34,619 임직원 대여금 1,471,965 230,000 임직원 미수금 27,422 1,455,776 합계 1,499,387 1,763,263 (5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 투자상대방 당분기 전기 투자 회수 투자 지분투자 데브-KDBC 문화투자조합 700,000 (330,000) 500,000 지분투자 챔피언1호 - - 400,000 지분투자 신한-데브 헬스케어1호 500,000 - - 지분투자 큐티스바이오 주식회사 - - 999,915 지분투자 (주)엑솔런스 500,001 - - 지분투자 주식회사 뉴베이스 999,984 - - 지분투자 (주)큐어버스 1,000,039 - - (6) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,401,350 5,753,017 퇴직급여 400,225 272,004 주식기준보상 45,829 39,526 합계 2,847,404 6,064,547 32. 우발상황과 약정사항(1) 연결실체는 모바일게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google Inc. 등과 모바일게임 유통 및 결제에 대한 약정(표준약관상 약정임)을 체결하고, 모바일게임 플랫폼 운영자인 (주)카카오 등과는 모바일게임 플랫폼 이용에 대한 계약을 체결하여 영업수익의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)의 이행보증보험에 가입하고 있으며 부보금액은 477,400천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 1 건(명예회손 방조)이며, 당해 소송사건의 소송가액은 230백만원입니다. 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 33. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 97,486,520 107,735,314 자본총계 167,009,149 165,976,157 부채비율 58.37% 64.91% (2) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 12,991,047 12,991,047 31,286,774 31,286,774 매출채권및기타채권 26,767,442 26,767,442 40,399,986 40,399,986 기타금융자산 92,493,169 92,493,169 93,271,504 93,271,504 장기기타금융자산 81,511,536 81,511,536 66,805,702 66,805,702 합계 213,763,194 213,763,194 231,763,966 231,763,966 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년이내 1년초과 5년 이내 기타채무 9,122,614 9,122,614 - 리스부채 14,605,848 5,209,288 9,396,560 기타금융부채 59,388,316 - 59,388,316 합계 83,116,778 14,331,902 68,784,876 (단위: 천원) 구분 장부금액 1년이내 1년초과 5년 이내 기타채무 24,769,880 24,769,880 - 리스부채 16,508,732 5,041,869 11,466,863 기타금융부채 49,062,463 - 49,062,463 합계 90,341,075 29,811,749 60,529,326 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함되지 않았습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타금융자산 미지급금 USD 14,233,408 2,015,350 768,333 JPY - - 155,249 (단위: 천원) 구분 매출채권 기타금융자산 미지급금 USD 11,892,332 2,015,350 2,297,884 JPY - - 122,182 ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,548,043 (1,548,043) 1,160,980 (1,160,980) JPY (15,525) 15,525 (12,218) 12,218 (나) 이자율위험연결실체는 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.34. 보고기간후 사건 1) 연결실체는 2022년 10월 17일 이사회 결의에 따라, 지배기업 및 계열회사 직원 8인에게 총 8,600주의 주식매수선택권을 부여하였습니다.2) 연결실체는 2022년 10월 25일 이사회 결의에 따라, "데브-혁신솔루션 창업초기 8호"가 신규설립하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 15 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 90,156,092,788 125,468,723,744 현금및현금성자산 550,648,884 16,173,233,749 기타유동금융자산 56,455,740,895 66,084,382,478 매출채권 15,231,828,758 24,912,307,079 기타채권 1,865,738,846 9,312,573,891 기타유동자산 14,131,786,998 8,831,652,289 재고자산 1,822,290,749 154,574,258 당기법인세자산 98,057,658 비유동자산 117,256,429,400 97,190,562,758 장기기타채권 13,325,531,693 6,033,766,805 기타비유동금융자산 9,592,753,250 3,592,753,250 종속기업투자 67,911,876,987 64,986,841,815 유형자산 8,973,132,194 6,452,471,528 무형자산 7,418,073,778 5,996,447,963 사용권자산 10,035,061,498 9,604,386,756 이연법인세자산 523,894,641 자산총계 207,412,522,188 222,659,286,502 부채 유동부채 27,607,089,246 49,778,856,067 기타채무 13,947,443,395 31,975,107,448 기타유동부채 8,307,681,512 10,326,016,586 유동리스부채 3,883,038,980 3,462,637,458 당기법인세부채 1,468,925,359 4,015,094,575 비유동부채 7,673,714,357 7,245,699,904 퇴직급여부채 606,902,399 649,751,779 비유동충당부채 529,069,887 523,559,041 비유동리스부채 6,300,210,368 6,072,389,084 이연법인세부채 237,531,703 부채총계 35,280,803,603 57,024,555,971 자본 자본금 5,914,830,000 5,903,300,000 기타불입자본 112,875,426,928 109,937,164,288 이익잉여금(결손금) 53,187,792,946 50,395,170,390 기타자본구성요소 153,668,711 (600,904,147) 자본총계 172,131,718,585 165,634,730,531 자본과부채총계 207,412,522,188 222,659,286,502 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 52,206,371,205 167,059,350,651 67,265,536,460 268,868,779,860 영업비용 51,888,105,419 159,870,085,642 59,233,164,115 223,921,743,924 영업이익(손실) 318,265,786 7,189,265,009 8,032,372,345 44,947,035,936 기타영업외수익 3,404,492 551,268,261 39,685,177 361,471,447 기타영업외비용 51,568,794 195,823,907 942,813 1,817,507 기타의대손상각비(환입) (167,677,124) 3,000,000,000 금융수익 1,431,344,655 2,654,708,355 444,775,314 1,343,346,849 금융비용 511,470,979 742,444,171 128,837,279 843,211,285 지분법이익(손실) (2,663,647,885) 1,538,189,213 (296,976,005) 10,767,510,299 법인세비용차감전순이익(손실) (1,473,672,725) 11,162,839,884 8,090,076,739 53,574,335,739 법인세비용 693,935,278 3,076,188,869 1,381,805,605 7,280,256,911 당기순이익(손실) (2,167,608,003) 8,086,651,015 6,708,271,134 46,294,078,828 기타포괄손익 427,014,361 744,656,399 (6,074,764,921) (5,850,301,169) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 255,183,051 264,602,672 (6,074,764,921) (5,850,301,169) 지분법 자본변동 255,183,051 264,602,672 (6,074,764,921) (5,850,301,169) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 171,831,310 480,053,727 확정급여제도의 재측정요소 (9,916,459) (9,916,459) 지분법 자본변동 181,747,769 489,970,186 총포괄손익 (1,740,593,642) 8,831,307,414 633,506,213 40,443,777,659 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (205) 764 663 4,564 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (205) 733 608 4,185 자본변동표 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 주식매수선택권 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,602,185,000 144,033,479,787 (392,221,741) (39,093,581,835) 1,584,509,092 (516,460,633) (12,064,335,930) 99,153,573,740 당기순이익(손실) 46,294,078,828 46,294,078,828 확정급여제도의 재측정요소 지분법평가 (5,850,301,169) (5,850,301,169) 주식보상거래의 인식 265,497,710 265,497,710 주식매수선택권 행사 126,515,000 3,877,333,250 (836,943,750) 3,166,904,500 배당금지급 2021.09.30 (기말자본) 5,728,700,000 147,910,813,037 (392,221,741) (39,093,581,835) 1,013,063,052 (6,366,761,802) 34,229,742,898 143,029,753,609 2022.01.01 (기초자본) 5,903,300,000 148,145,011,179 (392,221,741) (39,093,581,835) 1,277,956,685 (600,904,147) 50,395,170,390 165,634,730,531 당기순이익(손실) 8,086,651,015 8,086,651,015 확정급여제도의 재측정요소 (9,916,459) (9,916,459) 지분법평가 754,572,858 754,572,858 주식보상거래의 인식 2,587,808,640 2,587,808,640 주식매수선택권 행사 11,530,000 439,718,555 (89,264,555) 361,984,000 배당금지급 (5,284,112,000) (5,284,112,000) 2022.09.30 (기말자본) 5,914,830,000 148,584,729,734 (392,221,741) (39,093,581,835) 3,776,500,770 153,668,711 53,187,792,946 172,131,718,585 현금흐름표 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,166,833,181) 43,758,078,658 당기순이익(손실) 8,086,651,015 46,294,078,828 비현금항목조정등 9,713,010,574 2,550,758,345 이자수익 (1,022,738,448) (738,937,615) 이자비용 288,222,907 37,073,598 감가상각비 4,343,321,588 2,045,005,929 무형자산상각비 1,654,973,335 895,042,327 퇴직급여 1,161,751,680 792,120,132 당기손익인식금융자산평가이익 (256,607,462) 당기손익인식금융자산평가손실 180,024,588 외화환산이익 (90,344,399) 유형자산처분이익 (12,512,455) (43,313,174) 유형자산폐기손실 49,602,598 리스해지이익 (373,081) 리스해지손실 1,786,016 투자자산처분이익 (512,464,665) (305,100,000) 투자자산처분손실 131,076,897 942,637 잡이익 1 대손상각비 3,000,000,000 대손상각비환입 (167,677,124) (12,795,500,006) 지분법이익 (1,538,189,213) 지분법손실 2,027,989,706 법인세비용 3,076,188,869 7,280,256,911 주식보상비용(환입) 2,516,649,132 265,497,710 순운전자본의 변동 (16,865,178,149) (5,836,322,936) 매출채권의 감소(증가) 9,680,478,321 (20,033,893,015) 기타채권의 감소(증가) 1,685,877,317 93,014,557 재고자산의 감소(증가) (1,667,716,491) 84,902,186 기타자산의 감소(증가) (5,300,134,709) (5,894,011,128) 기타채무의 증가(감소) (18,027,664,053) 14,409,447,140 기타유동부채의 증가(감소) (2,018,335,074) 5,615,983,026 순확정급여부채의 증가(감소) (1,217,683,460) (111,765,702) 이자수취(영업) 854,506,837 779,216,674 법인세납부(환급) (4,955,823,458) (29,652,253) 투자활동현금흐름 (4,760,648,844) (44,132,425,335) 단기금융상품의 처분 5,000,000,000 16,000,000,000 단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (10,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 449,476,124,171 507,741,740,879 당기손익인식금융자산의 취득 (445,590,875,126) (534,280,073,127) 보증금의 감소 1,240,300,000 385,000,000 보증금의 증가 (2,001,900,000) (3,404,677,000) 대여금의 감소 891,072,524 대여금의 증가 (1,445,359,590) (4,000,000,000) 종속기업투자의 처분 5,420,624,175 1,880,100,000 종속기업투자의 취득 (5,600,350,000) (11,600,000,000) 유형자산의 처분 9,579,555 132,960,547 유형자산의 취득 (4,083,265,403) (2,931,805,169) 무형자산의 처분 125,000,000 무형자산의 취득 (3,076,599,150) (4,180,671,465) 재무활동현금흐름 (7,695,102,840) 1,694,170,760 주식매수선택권 행사 361,984,000 2,929,820,500 리스부채의 상환 (2,772,974,840) (1,235,649,740) 배당금지급 (5,284,112,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,622,584,865) 1,319,824,083 기초현금및현금성자산 16,173,233,749 299,963,551 기말현금및현금성자산 550,648,884 1,619,787,634 5. 재무제표 주석 제 16기 3분기 2022년 09월 30일 현재 제 15기 2021년 12월 31일 현재 데브시스터즈 주식회사 1. 당사의 개요 데브시스터즈 주식회사(이하 "당사")는 2007년 5월 30일에 설립되었으며, 2014년 10월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는모바일 게임 개발업을 주 사업목적으로 하고 있으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 5,915백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 이지훈 2,209,060 18.67 김종흔 431,620 3.65 (주)컴투스 1,667,054 14.09 자기주식 1,238,376 10.47 기타 6,283,550 53.12 합 계 11,829,660 100.00 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당분기 재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 게임아이템 판매를 주된 목적으로 하는 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 게임매출 159,650,966 263,387,456 로열티매출 816,522 420,416 광고매출 3,577,359 3,273,814 상품매출 1,461,272 983,715 임대수익 1,553,232 803,379 합 계 167,059,351 268,868,780 (3) 당분기 및 전분기의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 73,796,843 94,338,144 184,237,223 72,228,660 북미주요국 46,435,601 - 20,840,043 - 기타 46,826,907 - 63,791,514 - 합 계 167,059,351 94,338,144 268,868,780 72,228,660 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 550,649 - 550,649 매출채권및기타채권 - 17,097,568 - 17,097,568 기타금융자산 14,904,398 41,551,343 - 56,455,741 장기기타채권 - 13,325,532 - 13,325,532 장기기타금융자산 8,592,750 - 1,000,003 9,592,753 합 계 23,497,148 72,525,092 1,000,003 97,022,243 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 16,173,234 - 16,173,234 매출채권및기타채권 - 34,224,881 - 34,224,881 기타금융자산 28,662,156 37,422,226 - 66,084,382 장기기타채권 - 6,033,767 - 6,033,767 장기기타금융자산 2,592,750 - 1,000,003 3,592,753 합 계 31,254,906 93,854,108 1,000,003 126,109,017 (2) 금융부채의 범주당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 합계 기타채무 13,947,443 13,947,443 리스부채 10,183,249 10,183,249 합 계 24,130,692 24,130,692 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 합계 기타채무 31,975,107 31,975,107 리스부채 9,535,027 9,535,027 합 계 41,510,134 41,510,134 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 11 11 예금 550,638 16,173,223 합 계 550,649 16,173,234 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 15,231,829 - 15,231,829 24,912,307 - 24,912,307 단기기타채권 : 미수금 488,734 - 488,734 2,174,611 - 2,174,611 단기대여금 1,321,964 - 1,321,964 11,700,000 (4,600,000) 7,100,000 미수수익 55,041 - 55,041 42,954 (4,991) 37,963 소 계 17,097,568 - 17,097,568 38,829,872 (4,604,991) 34,224,881 장기기타채권 : 장기대여금 6,500,000 - 6,500,000 - - - 임차보증금 6,527,035 - 6,527,035 5,735,270 - 5,735,270 계약보증금 298,497 - 298,497 298,497 - 298,497 소 계 13,325,532 - 13,325,532 6,033,767 - 6,033,767 합 계 30,423,100 - 30,423,100 44,863,639 (4,604,991) 40,258,648 (2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있으며 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의변경은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 15,117,772 114,057 - 15,231,829 기타채권 15,191,271 - - 15,191,271 합 계 30,309,043 - - 30,423,100 (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 24,912,307 - - 24,912,307 기타채권 13,546,340 1,800,000 4,604,991 19,951,331 합 계 38,458,647 1,800,000 4,604,991 44,863,638 전기말 기타채권에 포함된 단기대여금에 대한 대손충당금은 46억원으로 이는 종속기업인 (주)데브시스터즈데코플레이(구)주식회사 버튼)에 대한 대여금 46억에 대한 손상인식금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 만기경과후 91일~ 114,057 1,800,000 (5) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 4,604,991 4,324 15,500,000 손상차손으로 인식된 금액 - - 3,953,237 대손충당금 환입 (167,677) - (119,161) 채권 제각 (4,437,314) (4,324) (8,400,000) 기타 - - (6,329,085) 기말금액 - - 4,604,991 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 14,904,398 28,662,156 상각후원가측정기타금융자산 41,551,343 37,422,226 소 계 56,455,741 66,084,382 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 8,592,750 2,592,750 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000,003 1,000,003 소 계 9,592,753 3,592,753 합 계 66,048,494 69,677,135 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산: 수익증권 14,904,398 28,662,156 상환전환우선주 8,592,750 2,592,750 합 계 23,497,148 31,254,906 (3) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 기업어음 6,981,696 10,965,962 전자단기사채 29,569,647 21,456,264 합 계 41,551,343 37,422,226 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권 1,000,003 1,000,003 합 계 1,000,003 1,000,003 2) 당분기말 및 전기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(가) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 주식회사 해긴(*1)(*2) 210,527 2.19% 1,000,003 1,000,003 1,000,003 합 계 1,000,003 1,000,003 1,000,003 (*1) 소규모 기업으로 성과와 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. (*2) 당분기 중 피투자회사의 증자로 인하여 당사의 지분율이 감소하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 주식회사 해긴(*1) 210,527 2.7% 1,000,003 1,000,003 1,000,003 합 계 1,000,003 1,000,003 1,000,003 (*1) 소규모 기업으로 성과와 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 1,822,291 - 1,822,291 154,574 - 154,574 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 6,410,219 1,354,781 선급비용 6,480,108 5,208,272 계약자산(계약체결증분원가) 695,897 1,489,241 계약자산(계약이행원가) 545,563 779,358 합 계 14,131,787 8,831,652 11. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 국가 결산일 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부가액 소유지분율(%) 장부가액 데브시스터즈벤처스(주) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 100 13,034,229 100 13,366,389 데브시스터즈재팬 소프트웨어개발 일본 12월 31일 100 1,366,279 100 1,385,266 (주)쿠키런 소프트웨어개발 대한민국 12월 31일 100 12,583,517 100 11,056,801 프레스에이(주) 소프트웨어개발 대한민국 12월 31일 100 - 100 481,794 (주)마이쿠키런 (구, 데브시스터즈커넥티어)(*1) 소프트웨어개발 대한민국 12월 31일 100 310,755 100 719,119 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주))(*6) 소프트웨어개발 대한민국 12월 31일 100 18,713,860 100 14,462,962 (주)쿠키런키즈 소프트웨어개발 대한민국 12월 31일 100 1,659,919 100 1,637,239 플립필드(주)(*2) 소프트웨어개발 대한민국 12월 31일 100 315,019 - - (주)데브시스터즈데코플레이(구, 주식회사 버튼)(*1)(*4) 소프트웨어개발 대한민국 12월 31일 - - 99.35 - 데브시스터즈타이완 소프트웨어개발 대만 12월 31일 100 703,441 100 517,956 데브시스터즈USA 소프트웨어개발 미국 12월 31일 100 1,649,762 100 1,210,760 데브-청년창업 투자조합 2호(*3)(*5) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 16.73 1,852,219 33.33 3,672,784 데브-넥시드청년창업투자조합 3호(*3)(*5) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 15 3,200,723 30 6,401,924 데브-혁신모험초기 투자조합 4호(*3) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 30 2,572,941 30 2,573,589 데브-청년창업 투자조합 6호(*3) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 30 7,027,106 30 6,519,880 스마트-데브투자조합 7호(*3) 투자 및 자산운용 대한민국 12월 31일 30.03 2,922,107 30.03 980,379 합 계 67,911,877 64,986,842 (*1) 전기 중 사명을 변경하였습니다. (*2) 당분기 중 신규설립되어 종속기업에 포함되었습니다. (*3) 당사가 지분의 50%미만을 보유하고 있으나, 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이며 조합규약상의 계약상 권리 등에 따라 지배력을 보유하고 있는 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 당사는 (주)데브시스터즈데코플레이의 지분을 모두 매각하였습니다. (*5) 당분기 중 당사는 데브-청년창업 투자조합 2호 및 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 의 보유지분 중 일부를 매각하였습니다. (*6) 당분기 중 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법 자본변동 기말 데브시스터즈벤처스(주) 13,366,389 - - (335,543) 3,383 13,034,229 데브시스터즈재팬(주) 1,385,266 - - 26,051 (45,038) 1,366,279 (주)쿠키런 11,056,801 - - 1,336,660 190,056 12,583,517 프레스에이(주)(*1) 481,794 - - (538,744) 56,950 - (주)마이쿠키런 719,119 2,000,000 - (2,422,728) 14,364 310,755 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주)) 14,462,962 - - 3,996,913 253,985 18,713,860 (주)쿠키런키즈 1,637,239 - - 22,680 - 1,659,919 플립필드(주) - 1,000,000 - (683,451) (1,530) 315,019 (주)데브시스터즈데코플레이 - 350 - 866 (1,216) - 데브시스터즈타이완(주) 517,956 - - 127,833 57,652 703,441 데브시스터즈USA(주) 1,210,760 - - 141,875 297,127 1,649,762 데브-청년창업 투자조합 2호 3,672,784 - (1,838,484) 17,919 - 1,852,219 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 6,401,924 - (3,200,753) (448) - 3,200,723 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 2,573,589 - - (648) - 2,572,941 데브-청년창업 투자조합 6호 6,519,880 600,000 - (92,774) - 7,027,106 스마트-데브투자조합 7호 980,379 2,000,000 - (58,272) - 2,922,107 합 계 64,986,842 5,600,350 (5,039,237) 1,538,189 825,733 67,911,877 (*1) 당분기 중 누적손실로 인하여 지분법적용이 중단되었으며, 당분기말 현재 누적 미반영 손실은 5,674,162천원 입니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초 취득 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금 기타 처분 기말 데브시스터즈벤처스(주) 10,886,604 - 3,210,360 (730,575) - - - 13,366,389 젤리팝게임즈(주)(*1) - - - - - - - - 메이커스게임즈(주)(*1) - - - - - - - - (주)루비큐브 - - - - - - - - 데브시스터즈재팬 1,450,436 - (39,615) (25,555) - - - 1,385,266 (주)쿠키런 9,087,562 - 1,653,689 332,716 (17,166) - - 11,056,801 데브시스터즈마스(주)(*1) 404,339 2,000,000 (2,352,005) 39,958 (92,292) - - - 프레스에이(주) 355,827 5,499,961 (5,409,611) 8,348 27,269 - - 481,794 (주)마이쿠키런(구, 데브시스터즈커넥티어(주)) 463,525 2,000,000 (1,690,730) (1,543) (52,133) - - 719,119 데브시스터즈킹덤(주)(*1) 1,084,855 - 20,549,505 131,968 (974,282) (6,329,084) - 14,462,962 (주)쿠키런키즈 - 2,000,000 (362,761) - - - - 1,637,239 (주)오름랩스 - - - - - - - - (주)데브시스터즈 데코플레이(구, 주식회사 (주)버튼)(*2) - - (1,216) 1,216 - - - - 데브시스터즈USA 1,021,625 - 83,708 105,427 - - - 1,210,760 데브시스터즈타이완 596,596 - (151,232) 72,592 - - - 517,956 데브-청년창업 투자조합 2호 1,413,969 - 2,258,815 - - - - 3,672,784 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 4,263,023 - 3,610,674 103,227 - - (1,575,000) 6,401,924 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 2,297,757 300,000 35,844 (60,012) - - - 2,573,589 데브-청년창업 투자조합 6호 3,242,424 1,800,000 1,477,456 - - - - 6,519,880 스마트-데브투자조합 7호 - 1,000,000 (19,621) - - - - 980,379 합 계 36,568,542 14,599,961 22,853,260 (22,233) (1,108,604) (6,329,084) (1,575,000) 64,986,842 (*1) 전기 중 데브시스터즈킹덤(주)는 젤리팝게임즈(주), 메이커스게임즈(주), 데브시스터즈마스(주)를 흡수합병하였으며, 이에 따라 젤리팝게임즈(주)의 대여금에 대한 대손충당금 6,148,246천원, 메이커스(주)의 대여금에 대한 대손충당금 180,839천원, 데브시스터즈마스(주)의 미반영손실 449,956천원을 데브시스터즈킹덤(주)의 종속기업투자주식가액에서 차감하였습니다. (*2) 전기 이전 손상차손 인식으로 인하여 지분법적용이 중지되었으며, 누적지분법손실은 단기대여금 등에서 손실충당금을 인식하였습니다. 전기말 현재 누적 미반영손실은 621,134천원 입니다. (주)데브시스터즈 데코플레이에 대한 대여금은 전액 손실충당금을 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 자산계 부채계 자본계 영업수익 영업손익 분기순손익 데브시스터즈벤처스(주) 525,788 13,067,633 13,593,421 559,192 13,034,229 583,125 (263,762) (335,543) 데브시스터즈재팬(주) 1,340,535 33,309 1,373,844 7,565 1,366,279 240,244 35,708 26,051 (주)쿠키런 11,136,258 6,288,588 17,424,846 4,625,339 12,799,507 10,401,732 1,280,720 1,423,236 프레스에이(주) 4,270,407 1,572,361 5,842,768 11,516,930 (5,674,162) - (6,125,094) (6,211,684) (주)마이쿠키런 485,442 47,010 532,452 221,698 310,755 1,610 (2,437,426) (2,422,728) 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주)) 26,644,815 3,575,019 30,219,834 11,176,401 19,043,433 26,692,314 4,431,190 3,676,543 (주)쿠키런키즈 1,682,567 17,646 1,700,213 40,294 1,659,919 - (6,422) 22,680 플립필드(주) 369,836 33,667 403,503 88,484 315,019 - (691,443) (683,451) 데브시스터즈타이완(주) 752,062 13,489 765,551 62,110 703,441 971,435 86,195 127,833 데브시스터즈USA(주) 6,853,626 196,446 7,050,072 5,400,310 1,649,762 5,246,822 187,651 141,875 데브-청년창업 투자조합 2호 272,738 10,799,379 11,072,116 - 11,072,116 - (3,945) 53,765 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 22,061 21,316,092 21,338,153 - 21,338,153 - (8,152) (1,594) 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 163,499 8,412,971 8,576,470 - 8,576,470 - (8,743) (2,160) 데브-청년창업 투자조합 6호 619,494 22,804,190 23,423,684 - 23,423,684 - (313,491) (309,248) 스마트-데브투자조합 7호 2,725,801 7,004,816 9,730,617 - 9,730,617 - (212,395) (194,046) (*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 자산계 부채계 자본계 영업수익 영업손익 당기순손익 데브시스터즈벤처스(주) 2,891,848 10,934,782 13,826,630 460,241 13,366,389 1,373,386 (575,855) 3,206,430 데브시스터즈재팬 1,427,234 30,286 1,457,520 72,254 1,385,266 515,524 (17,234) (39,615) (주)쿠키런 10,150,841 7,774,417 17,925,258 6,739,042 11,186,216 12,191,597 1,772,301 1,783,104 프레스에이(주) 9,961,227 1,774,238 11,735,465 11,253,670 481,794 - (5,406,997) (5,409,270) (주)마이쿠키런(구, 데브시스터즈커넥티어) 895,321 151,747 1,047,068 327,949 719,119 - (1,701,551) (1,690,730) 데브시스터즈킹덤(주) 28,643,485 2,537,017 31,180,502 16,067,597 15,112,905 48,225,905 21,248,169 21,199,449 (주)쿠키런키즈 1,666,655 22,036 1,688,691 51,452 1,637,239 - (374,333) (362,761) (주)데브시스터즈데코플레이(구, 주식회사 버튼) 274,500 139,583 414,082 6,590,457 (6,176,375) 42,329 (3,454,617) (3,409,777) 데브시스터즈타이완 717,287 20,262 737,549 219,593 517,956 1,351,622 (121,270) (151,232) 데브시스터즈USA 3,469,615 40,031 3,509,646 2,298,886 1,210,760 5,468,280 87,023 83,707 데브-청년창업 투자조합 2호 390,235 10,799,378 11,189,613 171,262 11,018,351 - (176,421) 6,780,198 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 291,841 21,316,113 21,607,954 268,207 21,339,747 - (283,957) 12,035,583 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 281,029 8,412,970 8,693,999 115,369 8,578,630 - (255,520) 119,477 데브-청년창업 투자조합 6호 454,780 21,278,152 21,732,932 - 21,732,932 - (417,105) 4,924,853 스마트-데브투자조합 7호 3,264,663 - 3,264,663 - 3,264,663 - (67,125) (65,337) (*) 상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종속기업 기말순자산(A) 지분율(%) (B) 순자산 지분금액(AXB) 조정내역 당분기말장부금액 데브시스터즈벤처스(주) 13,034,229 100% 13,034,229 - 13,034,229 데브시스터즈재팬 1,366,279 100% 1,366,279 - 1,366,279 (주)쿠키런 12,799,507 100% 12,799,507 (215,990) 12,583,517 프레스에이(주) (5,674,162) 100% (5,674,162) - - (주)마이쿠키런 310,755 100% 310,755 - 310,755 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주)) 19,043,433 100% 19,043,433 (329,572) 18,713,860 (주)쿠키런키즈 1,659,919 100% 1,659,919 - 1,659,919 플립필드(주) 315,019 100% 315,019 - 315,019 데브시스터즈타이완 703,441 100% 703,441 - 703,441 데브시스터즈USA 1,649,762 100% 1,649,762 - 1,649,762 데브-청년창업 투자조합 2호 11,072,116 16.73% 1,852,219 - 1,852,219 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 21,338,153 15% 3,200,723 - 3,200,723 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 8,576,470 30% 2,572,941 - 2,572,941 데브-청년창업 투자조합 6호 23,423,684 30% 7,027,106 - 7,027,106 스마트-데브투자조합 7호 9,730,617 30.03% 2,922,107 - 2,922,107 합 계 119,349,222 62,783,278 (545,562) 67,911,877 (단위: 천원) 구분 종속기업 기말순자산(A) 지분율(%) (B) 순자산 지분금액(AXB) 조정내역 기말 장부금액 데브시스터즈벤처스(주) 13,366,389 100 13,366,389 - 13,366,389 데브시스터즈재팬 1,385,266 100 1,385,266 - 1,385,266 (주)쿠키런 11,186,216 100 11,186,216 (129,415) 11,056,801 프레스에이(주) 481,794 100 481,794 - 481,794 (주)마이쿠키런(구, 데브시스터즈커넥티어) 719,119 100 719,119 - 719,119 데브시스터즈킹덤(주) 15,112,905 100 15,112,905 (649,943) 14,462,962 (주)쿠키런키즈 1,637,239 100 1,637,239 - 1,637,239 (주)데브시스터즈데코플레이(구, 주식회사 버튼) (6,176,375) 99 (6,136,229) - - 데브시스터즈타이완 517,956 100 517,956 - 517,956 데브시스터즈USA 1,210,760 100 1,210,760 - 1,210,760 데브-청년창업 투자조합 2호 11,018,351 33.33 3,672,784 - 3,672,784 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 21,339,747 30 6,401,924 - 6,401,924 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 8,578,630 30 2,573,589 - 2,573,589 데브-청년창업 투자조합 6호 21,732,932 30 6,519,880 - 6,519,880 스마트-데브투자조합 7호 3,264,663 30.03 980,379 - 980,379 합 계 105,375,592 59,630,126 (779,358) 64,986,842 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 비품 시설장치 차량운반구 합계 취득원가 4,916,252 10,453,968 80,866 15,451,087 감가상각누계액 (1,551,357) (4,888,532) (38,065) (6,477,954) 장부가액 3,364,895 5,565,436 42,801 8,973,132 (단위: 천원) 계정과목 비품 시설장치 차량운반구 합계 취득원가 3,299,803 8,068,244 97,530 11,465,577 감가상각누계액 (953,430) (4,014,576) (45,099) (5,013,105) 장부가액 2,346,373 4,053,668 52,431 6,452,472 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 비품 시설장치 차량운반구 합계 기초금액 2,346,373 4,053,668 52,431 6,452,472 증가 : 취득 1,616,449 2,466,816 - 4,083,265 감소 : 처분 및 폐기 - (46,670) - (46,670) 상각 (597,927) (908,378) (9,630) (1,515,935) 기말금액 3,364,895 5,565,436 42,801 8,973,132 (단위: 천원) 계정과목 비품 시설장치 차량운반구 합계 기초금액 827,910 996,058 102,016 1,925,984 증가 : 취득 1,939,084 3,835,615 64,201 5,838,900 대체 - 188,518 - 188,518 감소 : 처분 및 폐기 (782) - (80,908) (81,690) 상각 (419,839) (966,523) (32,878) (1,419,240) 기말금액 2,346,373 4,053,668 52,431 6,452,472 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 합계 취득원가 93,944 4,586,065 5,849,921 10,529,930 상각누계액 (74,436) (3,037,420) - (3,111,856) 장부가액 19,508 1,548,645 5,849,921 7,418,074 (*1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다 (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 소프트웨어 회원권(*1) 합계 취득원가 93,944 2,846,239 5,384,528 8,324,711 상각누계액 (67,390) (2,260,873) - (2,328,263) 장부가액 26,554 585,366 5,384,528 5,996,448 (*1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 26,554 585,366 5,384,528 5,996,448 증가 : 취득 - 2,611,206 465,393 3,076,599 감소 : 상각 (7,046) (1,647,928) - (1,654,974) 기말금액 19,508 1,548,644 5,849,921 7,418,073 (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 35,950 199,850 1,784,909 2,020,709 증가 : 개별취득 - 1,679,705 3,546,501 5,226,206 손상차손환입 - - 178,118 178,118 감소 : 처분 및 폐기 - (25) (125,000) (125,025) 상각 (9,396) (1,294,164) - (1,303,560) 기말 26,554 585,366 5,384,528 5,996,448 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 9,626,767 9,004,188 차량운반구 408,294 600,198 합 계 10,035,061 9,604,386 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 2,635,483 1,143,602 차량운반구 191,904 103,992 합계 2,827,387 1,247,594 리스부채에 대한 이자비용 282,712 37,074 단기리스료 16,146 10,980 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 29,910 15,819 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,773백만원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,978,894 3,883,039 3,532,291 3,462,637 1년 초과 5년 이내 6,901,355 6,300,210 6,666,073 6,072,389 합 계 10,880,249 10,183,249 10,198,364 9,535,026 15. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채무 : 미지급금 12,932,908 30,472,767 미지급비용 1,014,535 1,502,340 합계 13,947,443 31,975,107 16. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 4,835,653 3,593,893 사외적립자산 공정가치 (4,228,751) (2,944,141) 합계 606,902 649,752 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,593,892 4,498,390 근무원가 1,162,286 1,153,035 이자원가 78,314 72,521 과거근무원가 - (170,778) 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (219,442) 기타사항에 의한 효과 - 429,360 급여지급액 (154,287) (98,786) 전출입으로 인한 증감(*1) 155,448 475,772 확정기여형 전환(*2) - (2,546,179) 기말 4,835,653 3,593,893 (*1) 전출입으로 인한 증감을 반영하였습니다. (*2) 전기 중 임직원 일부에 대해 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였습니다. (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,944,141 4,164,520 이자수익 78,848 101,984 재측정요소 : 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (13,082) (88,879) 사용자의 기여금 1,217,683 950,845 급여지급액 (154,287) (113,922) 전출입으로 인한 증감(*1) 155,448 475,772 확정기여형 전환(*2) - (2,546,179) 기말 4,228,751 2,944,141 (*1) 전출입 및 사업결합으로 인한 증감을 반영하였습니다. (*2) 전기 중 임직원 일부에 대해 확정기여형 퇴직급여제도로 전환하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 등 4,228,751 2,944,141 합계 4,228,751 2,944,141 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 1,161,752 1,173,467 합 계 1,161,752 1,173,467 17. 충당부채당분기와 전기 중 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 당분기 전기 충당부채변동내용 : 기초 523,559 331,400 증가 5,511 192,159 감소 - - 기말 : 529,070 523,559 유동성 - - 비유동성 529,070 523,559 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 619,439 2,098,166 부가세예수금 625,955 221,306 선수금 4,742,631 3,042,410 계약부채(선수금) 2,319,656 4,964,135 합계 8,307,681 10,326,017 19. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(계약체결증분원가) 695,897 1,489,241 계약자산(계약이행원가) 545,563 779,358 계약자산 합계 1,241,460 2,268,599 컨텐츠 매출에 대한 계약부채 - 선수금 2,319,656 4,964,135 계약부채 합계 2,319,656 4,964,135 (2) 전기말의 계약부채 잔액 및 당분기에 이행한 (또는 부분적으로 이행한)수행의무에 대해 당분기에 전액 수익으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 컨텐츠 매출 2,319,656 4,964,135 합 계 2,319,656 4,964,135 당사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 전액 인식될 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 자산으로 인식한 계약원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산(계약체결증분원가) 695,897 1,489,241 계약자산(계약이행원가) 545,563 779,358 합 계 1,241,460 2,268,599 20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,829,660 11,806,600 보통주자본금 5,914,830,000 5,903,300,000 21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 148,584,730 148,145,011 기타자본잉여금(*) (392,222) (392,222) 자기주식 (39,093,582) (39,093,582) 주식매입선택권 3,776,501 1,277,957 합 계 112,875,427 109,937,164 (*) 당사는 2014년 3월 12일의 이사회결의를 통하여, 2014년 3월 31일을 기준으로 주식발행초과금3,078,000천원의 자본전입을 결의하였습니다. 동 주식발행초과금에는 과거 회계기준 상의 상환전환우선주의 자본 분류에 따른 주식발행초과금이 포함되어 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준의 전환에 따라 동 재원이 부족하므로, 해당 금액에 대하여 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 148,145,011 144,033,480 주식선택권의 행사 439,719 4,111,531 기말금액 148,584,730 148,145,011 (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (4) 주식기준보상제도 1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식결제형 주식매입선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식매입선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 - 부여방법: 보통주 신주발행교부 - 가득조건 및 행사가능시점(1차~17차) : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년까지 50%, 다음 2년 경과시점부터 3년까지 나머지 50% 행사가능 - 가득조건 및 행사가능시점(18차) : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점 행사 가능 2) 당분기말 현재 유효한 주식결제형 주식매입선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식매입선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 차수 부여일 주당행사가격 최초부여 수량 미행사기초 수량 당분기부여 수량 당분기행사수량 당분기실효수량 미행사기말 수량 당분기말행사가능수량 1차 2011년 11월 01일 500 13,000 - - - - - 2차 2013년 03월 01일 500 670,000 130,000 - - 130,000 130,000 3차 2013년12월 10일 2,800 117,000 24,380 - - 24,380 24,380 4차 2014년 03월 31일 8,900 453,000 88,680 9,060 - 79,620 79,620 5차 2015년 03월 27일 38,000 36,000 1,000 1,000 - - - 6차 2015년 04월 07일 38,000 6,000 - - - - - 7차 2015년 04월 07일 38,000 6,000 - - - - - 8차 2016년 03월 25일 25,500 111,000 14,500 5,000 - 9,500 9,500 9차 2016년 04월 01일 25,500 12,000 - - - - - 10차 2017년 03월 17일 14,000 118,000 15,720 5,500 - 10,220 10,220 11차 2017년 11월 21일 12,200 20,000 - - - - - 12차 2018년 11월 02일 10,500 20,000 - - - - - 13차 2020년 03월 26일 5,500 30,000 30,000 - - 30,000 15,000 14차 2020년 04월 06일 6,000 10,000 10,000 - - 10,000 5,000 15차 2020년 07월 29일 9,000 185,000 185,000 - 8,000 177,000 88,500 16차 2021년 02월 03일 34,000 60,000 60,000 - - 60,000 - 17차 2021년 02월 22일 38,500 10,000 10,000 - - 10,000 - 18차 2022년 03월 29일 59,500 257,600 - 257,600 - 3,000 254,600 - 19차 2022년 07월 09일 45,500 3,000 - 3,000 - - 3,000 - 합 계 2,137,600 569,280 260,600 20,560 11,000 798,320 362,220 3) 당사는 부여된 주식결제형 주식매입선택권의 보상원가를 Black Scholes Option Pricing Model 및 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 당분기말 현재 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 부여일의 공정가치 6 5 4,837 1,545 9,228 11,032 10,592 9,003 8,066 부여일의 가중평균 주가 50 50 8,701 9,987 34,700 37,550 34,300 25,950 24,700 주가변동성(*) 12.60% 12.30% 9.80% 9.10% 34.78% 35.89% 36.30% 35.88% 35.91% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 무위험수익률 3.75% 2.76% 3.51% 3.36% 1.78% 1.69% 1.78% 1.50% 1.44% 구 분 10차 11차 12차 13차 14차 15차 16차 17차 18차 19차 부여일의 공정가치 4,259 4,126 2,556 1,375 2,187 2,484 18,982 37,713 37,240 22,598 부여일의 가중평균 주가 13,400 12,350 9,250 5,000 6,480 8,640 35,200 50,000 50,000 45,000 주가변동성(*) 34.51% 32.37% 32.86% 31.52% 31.88% 31.93% 39.40% 41.60% 54.10% 52.17% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2년 2~4년 무위험수익률 1.76% 2.36% 2.04% 1.37% 1.24% 1.00% 1.79% 1.96% 2.94% 1.76% (*) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사업종의 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. 4) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사 및 종속사의 임직원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 기준주식 : 기명식 보통주식 - 가득조건 및 행사가능시점: 계약체결일로부터 4년이 도래하는 계속 근무하는 것을 조건으로 부여 주식에 관한 일체의 권리를 확정적으로 취득한다. 5) 당분기말 현재 유효한 양도제한조건부주식의 차수별 부여 수량은 다음과 같습니다. 차수 부여일 최초부여 수량 미행사기초 수량 당분기부여 수량 당분기취소 수량 당분기행사수량 미행사기말 수량 당분기말행사가능수량 1차 2021년 5월 31일 2,436 2,436 - 57 - 2,379 - 2차 2021년 10월 31일 2,381 2,381 - 53 - 2,328 - 6) 당분기와 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총비용 : 주식보상비용 2,516,649 265,498 22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 528,411 - 미처분이익잉여금 52,659,382 50,395,170 합 계 53,187,793 50,395,170 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 50,395,170 (12,064,336) 당기순이익 8,086,651 63,760,059 확정급여제도의 재측정요소 (9,916) (226,488) 지분법이익잉여금변동 - (1,108,604) 주식기준보상거래의 환입 - 34,539 연차배당 (5,284,112) - 기말금액 53,187,793 50,395,170 23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 153,669 (600,904) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법 평가 기말 지분법자본변동 (600,905) 754,574 153,669 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법 평가 법인세효과 기말 지분법자본변동 (516,461) (59,463) (24,981) (600,905) 24. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 게임매출 49,813,229 159,650,966 65,778,473 263,387,456 로열티매출 247,152 816,522 123,144 420,416 광고매출 1,146,990 3,577,359 1,049,452 3,273,814 상품매출 425,270 1,461,272 93,014 983,715 임대매출 573,731 1,553,232 221,454 803,378 합 계 52,206,372 167,059,351 67,265,537 268,868,779 (2) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 급여 6,036,671 16,898,533 3,901,170 15,295,758 퇴직급여 387,251 1,472,176 645,387 1,173,467 상품매출원가 225,263 735,196 56,005 394,219 복리후생비 1,384,817 3,852,313 994,150 2,865,210 감가상각비 1,607,673 4,343,322 609,718 2,045,006 지급임차료 15,739 25,998 4,980 10,980 지급수수료 32,032,097 103,112,487 42,192,725 164,754,711 외주용역비 507,549 1,377,442 14,400 197,449 경상연구개발비 288,586 927,507 128,283 649,097 무형자산상각비 553,875 1,654,973 422,319 895,042 여비교통비 146,515 354,198 26,077 68,125 관리비 214,195 694,313 136,168 391,154 판매수수료 43,262 117,471 34,420 129,167 주식보상비용 1,152,075 2,516,649 119,786 265,498 광고선전비 6,057,596 17,988,003 9,322,668 32,984,311 통신비 50,301 142,537 29,562 108,334 세금과공과 224,536 661,715 119,142 458,353 소모품비 184,309 448,216 66,709 188,185 기타비용 775,795 2,547,037 409,494 1,047,679 합 계 51,888,105 159,870,086 59,233,163 223,921,745 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 잡이익 2,831 25,518 232 4,348 지원금수익 200 400 200 8,710 투자자산처분이익 - 512,465 - 305,100 리스해지이익 373 373 - - 유형자산처분이익 - 12,512 39,253 43,313 기타의대손충당금환입 - 167,677 - - 합 계 3,404 718,945 39,685 361,471 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 유형자산폐기손실 49,603 49,603 - - 투자자산처분손실 - 131,077 943 943 리스해지손실 1,786 1,786 - - 기타의 대손상각비 - - - 3,000,000 잡손실 180 13,358 - 875 합 계 51,569 195,824 943 3,001,818 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 이자수익 339,862 1,022,738 159,565 738,938 외환차익 801,942 1,375,363 285,210 514,065 외화환산이익 - - - 90,344 기타금융자산평가이익 289,541 256,607 - - 합 계 1,431,345 2,654,708 444,775 1,343,347 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최근3개월 누적 최근3개월 누적 이자비용 108,143 288,223 19,958 37,074 외환차손 248,611 454,221 98,993 626,112 외화환산손실 154,717 - - - 기타금융자산평가손실 - - 9,886 180,025 합 계 511,471 742,444 128,837 843,211 27. 법인세비용 법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.56%(전분기 13.59%)입니다.28. 주당손익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 8,086,651 46,294,079 가중평균유통보통주식수 10,584,900 10,142,777 기본주당순이익 764원 4,564원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 유통보통주식수 적수 기초 10,568,224 2,885,125,152 주식선택권의 행사 23,060 4,552,660 합 계 2,889,677,812 가중평균유통보통주식수 : 2,889,677,812 ÷ 273일 = 10,584,900주 (단위: 주) 구 분 유통보통주식수 적수 기초 9,965,994 2,720,716,362 주식선택권의 행사 253,030 48,261,704 합 계 2,768,978,066 가중평균유통보통주식수 : 2,768,978,066 ÷ 273일 = 10,142,777주(2) 희석주당순이익1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.2) 희석주당이익 (단위: 천원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 8,086,651 46,294,079 희석주당이익 산정을 위한 순이익 8,086,651 46,294,079 가중평균유통보통주식수 10,584,900 10,142,777 주식선택권 행사가정 442,416 918,480 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 11,027,316 11,061,257 희석주당손익 733원 4,185원 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 대여금 제각 4,432,323 사용권자산 인식 3,259,474 리스부채 인식 3,138,486 이익준비금 전입 528,411 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타변동 기말 취득 유동성대체 유동성리스부채 3,462,638 (2,772,975) 3,138,486 (227,821) 282,711 3,883,039 리스부채 6,072,389 - - 227,821 - 6,300,210 합 계 9,535,027 (2,772,975) 3,138,486 - 282,711 10,183,249 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타변동 기말 취득 유동성대체 유동성리스부채 816,039 (2,118,454) 3,462,637 1,095,286 207,130 3,462,638 리스부채 - - 7,167,675 (1,095,286) - 6,072,389 합 계 816,039 (2,118,454) 10,630,312 - 207,130 9,535,027 30. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 피투자회사 데브시스터즈벤처스(주) 데브-KDBC 문화투자조합(*2) (주)플로피게임즈(*3) (주)휴톰(*4) 데브 챔피언1호(*6) 신한-데브 헬스케어 1호(*2) 데브-청년창업 투자조합 2호(*1) (주)데브시스터즈데코플레이(*3) 주식회사 크레이브몹(*3) 주식회사 시나몬(*5) (주)휴톰(*4) (주)미트박스글로벌(*3) 주식회사 스튜디오비사이드(*3) 데브-넥시드청년창업투자조합 3호(*1) 주식회사 피노바이오(*3) 주식회사 스튜디오비사이드(*3) (주)니어스랩(*3) (주)휴톰(*4) 주식회사 브레이브모바일(*3) 데브-혁신모험초기 투자조합 4호(*1) 주식회사 피노바이오(*3) (주)와드(*3) 스튜디오씨드코리아(*3) 인투코어테크놀로지(주)(*3) 이너큐어(*5) 데브-청년창업 투자조합 6호(*1) 디알엑스 주식회사(*3) 큐티스바이오 주식회사(*3) 스마트-데브투자조합 7호(*1) (주)엑솔런스(*3) 주식회사 뉴베이스(*3) (주)큐어버스(*3) (주)쿠키런 - 프레스에이(주) - (주)마이쿠키런 - 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주))(*8) - 데브시스터즈재팬 - 데브시스터즈타이완 - 데브시스터즈 USA - (주)쿠키런키즈 - 플립필드(주)(*7) - (*1) 당사가 지분의 50%미만을 보유하고 있으나, 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이며 조합규약상의 계약상 권리 등에 따라 지배력을 보유하고 있는 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 공동 업무집행사원으로서, 데브시스터즈벤처스(주)의 공동기업에 해당합니다. (*3) 당사의 종속기업이 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (*4) 당사의 종속기업이 보통주 및 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 보통주와 상환전환우선주는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (*5) 당사의 종속기업이 20%미만의 지분을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*6) 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이나, 피투자자의 성과에 노출된 정도가 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (*7) 당분기 중 신규 설립되어 종속기업에 포함되었습니다. (*8) 당분기 중 사명을 변경하였습니다. 당사는 당분기중 전기 특수관계자에 해당하던 (주)데브시스터즈데코플레이의 보유 주식을 모두 매각하여, 당분기말 현재 특수관계자에서 제외하였으며, 특수관계자 제외 이전의 거래내역을 특수관계자 거래내역에 반영하였습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 피투자회사 데브시스터즈벤처스(주) 데브-KDBC 문화투자조합(*2) (주)플로피게임즈(*3) (주)휴톰(*4) 데브 챔피언1호(*8) 데브-청년창업 투자조합 2호(*1) (주)데브시스터즈데코플레이(구, 주식회사 버튼)(*3)(*6) 주식회사 크레이브몹(*3) 주식회사 시나몬(구,주식회사 봉봉)(*5)(*6) (주)휴톰(*4) (주)미트박스글로벌(구,(주)글로벌네트웍스)(*3)(*6) 주식회사 스튜디오비사이드(*3) 데브-넥시드청년창업투자조합 3호(*1) 주식회사 피노바이오(*3) 주식회사 스튜디오비사이드(*3) (주)니어스랩(*3) (주)휴톰(*4) 주식회사 브레이브모바일(*3) 데브-혁신모험초기 투자조합 4호(*1) 주식회사 피노바이오(*3) (주)와드(*3) 스튜디오씨드코리아(*3) 인투코어테크놀로지(주)(*3) 이너큐어(*5) 데브-청년창업 투자조합 6호(*1) 디알엑스 주식회사(*3) 큐티스바이오 주식회사(*3) 스마트-데브투자조합 7호(*1)(*7) - (주)쿠키런 - 프레스에이(주) - (주)마이쿠키런 (구, 데브시스터즈커넥티어)(*6) - 데브시스터즈킹덤(주) - 데브시스터즈재팬 - (주)데브시스터즈데코플레이(구, 주식회사 버튼)(*6) - 데브시스터즈타이완 - 데브시스터즈 USA - (주)쿠키런키즈(*7) - (*1) 당사가 지분의 50%미만을 보유하고 있으나, 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이며 조합규약상의 계약상 권리 등에 따라 지배력을 보유하고 있는 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 공동 업무집행사원으로서, 데브시스터즈벤처스(주)의 공동기업에 해당합니다. (*3) 당사의 종속기업이 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (*4) 당사의 종속기업이 보통주 및 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 보통주와 상환전환우선주는 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (*5) 당사의 종속기업이 20%미만의 지분을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (*6) 전기 중 사명을 변경하였습니다. (*7) 전기 중 신규 설립되어 종속기업에 포함되었습니다. (*8) 당사의 종속기업인 데브시스터즈벤처스(주)가 피투자자의 업무집행사원이나, 피투자자의 성과에 노출된 정도가 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전반분기 중 특수관계자와의 영업수익·영업비용의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 영업수익 영업비용 임대수익 지급수수료 종속기업 (주)쿠키런 107,526 10,401,732 (주)마이쿠키런 262,775 - 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주)) 1,094,394 26,692,314 플립필드(주) 88,537 - 데브시스터즈재팬(주) - 238,287 데브시스터즈타이완(주) - 1,020,542 데브시스터즈USA(주) - 5,301,648 합 계 1,553,232 43,654,523 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 영업수익 영업비용 임대수익 지급수수료 종속기업 (주)쿠키런 186,237 8,580,058 데브시스터즈마스(주) 139,099 - 데브시스터즈커넥티어(주) 58,454 - 데브시스터즈킹덤(주) 391,801 33,716,830 (주)쿠키런키즈 23,113 - 젤리팝게임즈(주) - 26,545 (주)데브시스터즈데코플레이 - 42,549 데브시스터즈재팬(주) - 443,077 데브시스터즈타이완(주) - 1,064,227 데브시스터즈USA(주) - 2,473,811 합 계 798,704 46,347,097 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 지분투자 대여 회수 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주)) 종속기업 - 600,000 - (주)마이쿠키런 종속기업 - - 2,000 데브시스터즈데코플레이(주)(*1) 종속기업 - 167,677 - 스마트-데브투자조합 7호 종속기업 - - 2,000 데브-청년창업 투자조합 6호 종속기업 - - 600 플립필드(주) 종속기업 - - 1,000 임직원 임직원 1,445,360 123,395 - 합 계 1,445,360 891,072 5,600 (*1) 특수관계가 중단되기 이전의 거래내역 입니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 지분거래 대여 회수 투자 회수 데브시스터즈킹덤(주)(*2) 종속기업 1,300,000 - 2,000,000 - (주)마이쿠키런 종속기업 - - 2,000,000 - (주)쿠키런키즈 종속기업 - - 2,000,000 - 데브시스터즈데코플레이(주) 종속기업 3,300,000 - - - 프레스에이(주)(*1) 종속기업 2,000,000 (2,000,000) 5,499,961 - 데브-넥시드청년창업투자조합 3호 종속기업 - - - (1,575,000) 데브-혁신모험초기 투자조합 4호 종속기업 - - 300,000 - 데브-청년창업 투자조합 6호 종속기업 - - 1,800,000 - 스마트-데브투자조합 7호 종속기업 - - 1,000,000 - 합 계 6,600,000 (2,000,000) 14,599,961 (1,575,000) (*1) 프레스에이(주)의 대여금 2,000,000천원을 출자전환하였습니다. (*2) 데브시스터즈마스(주)와 젤리팝게임즈(주)에서 발생한 거래금액이며, 젤리팝게임즈(주), 메이커스게임즈(주) 및 데브시스터즈마스(주)와의 흡수합병으로 인하여 대여금을승계하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 등 채무 매출채권 미수금 대여금 선급비용 미지급금 종속기업 (주)쿠키런 15,094 152,601 - - 2,226,946 (주)마이쿠키런 - 11,279 - - 111,277 스튜디오킹덤(주)(구,데브시스터즈킹덤(주)) 156,858 284,878 - - 4,372,263 플립필드(주) 16,541 - - - 데브시스터즈재팬(주) - - - - 71,309 데브시스터즈타이완(주) - - - - 279,954 데브시스터즈USA(주) - - - 4,778,913 1,478,664 임직원 임직원 - - 1,321,964 - - 합 계 188,493 448,758 1,321,964 4,778,913 8,540,413 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 등 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 선급금 미지급금 종속기업 (주)쿠키런 8,702 114,185 - - 2,188,454 (주)마이쿠키런 35,016 30,945 - - - 데브시스터즈킹덤(주)(*1) 121,273 522,817 7,100,000 - 12,709,249 (주)쿠키런키즈 - 2,419 - - - 데브시스터즈재팬(주) - - - - 66,345 데브시스터즈타이완 - - - - 334,175 데브시스터즈USA(주) - - - 2,268,086 913,808 (주)데브시스터즈데코플레이(*2) - - 4,991 4,600,000 - 프레스에이(주) - 39 - - - 임직원 임직원 - 1,455,776 - - - 합 계 164,991 2,126,181 4,991 11,700,000 2,268,086 16,212,031 (*1) 젤리팝게임즈(주), 메이커스게임즈(주) 및 데브시스터즈마스(주)와의 흡수합병으로 인하여 대여금 7,100,000원을 승계 받았습니다. (*2) 대여금 중 4,600,000천원에 대해 손실충당금으로 인식하였습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,026,350 4,274,583 퇴직급여 400,225 272,004 주식보상비용 45,829 39,526 합 계 2,472,404 4,586,113 31. 우발상황과 약정사항(1) 당사는 모바일게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google Inc. 등과 모바일게임 유통 및 결제에 대한 약정(표준약관상 약정임)을 체결하고, 모바일게임 플랫폼 운영자인 (주)카카오 등과는 모바일게임 플랫폼 이용에 대한 계약을 체결하여 영업수익의일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)의 이행보증보험에 가입하고 있으며 부보금액은 477,400천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 1 건(명예회손 방조)이며, 당해 소송사건의 소송가액은 230백만원입니다. 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 35,280,804 57,024,556 자본총계 172,131,719 165,634,731 부채비율 20.50% 34.43% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 550,649 550,649 16,173,234 16,173,234 매출채권및기타채권 30,423,099 30,423,099 40,258,648 40,258,648 기타금융자산 56,455,741 56,455,741 66,084,382 66,084,382 장기기타금융자산 9,592,753 9,592,753 3,592,753 3,592,753 합 계 97,022,242 97,022,242 126,109,017 126,109,017 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년초과 5년 이내 기타채무 13,947,443 13,947,443 - 리스부채 10,183,249 3,883,039 6,300,210 합 계 24,130,692 17,830,482 6,300,210 (단위: 천원) 구 분 장부금액 1년이내 1년초과 5년 이내 기타채무 31,975,107 31,975,107 - 리스부채 9,535,026 3,462,637 6,072,389 합 계 41,510,133 35,437,744 6,072,389 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험① 당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타금융자산 미지급금 USD 14,233,408 592,750 2,246,997 JPY - - 226,558 TWD - - 279,954 (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타금융자산 미지급금 USD 11,892,332 592,750 3,362,686 JPY - - 122,182 ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,257,916 (1,257,916) 912,240 (912,240) JPY (22,656) 22,656 (12,218) 12,218 TWD (27,995) 27,995 - - (나) 이자율위험당사는 이자율위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익공정가치측정 금융자산 등)의 공정가치는보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 33. 보고기간후 사건 1) 당사는 2022년 10월 17일 이사회 결의에 따라, 계열회사 직원 8인에게 총 8,600주의 주식매수선택권을 부여하였습니다. 2) 2022년 10월 25일 이사회 결의에 따라 데브-혁신솔루션 창업초기 8호가 신규설립되어 종속기업투자주식을 신규취득하였습니다. . 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 3분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,098 60,399 -5,903 (별도)당기순이익(백만원) 8,087 63,760 -2,953 (연결)주당순이익(원) 198 5,918 -591 현금배당금총액(백만원) - 5,284 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 8.75 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.6 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 500 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.6 0.6 ※ 당사는 제15기(전기)를 제외한 최근 5년간 배당을 지급하지 않았기에 과거 배당이력 산출이 불가능 하여 제15기(전기)만 반영하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.04.16 주식매수선택권행사 보통주 2,440 500 2,800 - 2018.04.16 주식매수선택권행사 보통주 27,685 500 8,900 - 2018.07.30 주식매수선택권행사 보통주 1,215 500 2,800 - 2018.07.30 주식매수선택권행사 보통주 18,080 500 8,900 - 2018.12.28 주식매수선택권행사 보통주 2,440 500 2,800 - 2021.01.19 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 500 - 2021.03.15 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 500 - 2021.03.15 주식매수선택권행사 보통주 10,965 500 2,800 - 2021.03.15 주식매수선택권행사 보통주 38,058 500 8,900 - 2021.03.15 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 38,000 - 2021.03.15 주식매수선택권행사 보통주 29,330 500 25,500 - 2021.03.15 주식매수선택권행사 보통주 18,500 500 14,000 - 2021.04.16 주식매수선택권행사 보통주 2,440 500 2,800 - 2021.04.16 주식매수선택권행사 보통주 35,657 500 8,900 - 2021.04.16 주식매수선택권행사 보통주 4,500 500 38,000 - 2021.04.16 주식매수선택권행사 보통주 6,470 500 25,500 - 2021.04.16 주식매수선택권행사 보통주 16,760 500 14,000 - 2021.05.18 주식매수선택권행사 보통주 270 500 8,900 - 2021.05.18 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 38,000 - 2021.05.18 주식매수선택권행사 보통주 8,000 500 25,500 - 2021.05.18 주식매수선택권행사 보통주 11,520 500 14,000 - 2021.06.14 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 8,900 - 2021.06.14 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 25,500 - 2021.06.14 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 14,000 - 2021.07.14 주식매수선택권행사 보통주 3,560 500 8,900 - 2021.07.14 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 38,000 - 2021.07.14 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 25,500 - 2021.07.14 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 14,000 - 2021.10.20 주식매수선택권행사 보통주 3,500 500 8,900 - 2021.10.20 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 38,000 - 2021.10.20 주식매수선택권행사 보통주 700 500 25,500 - 2021.10.20 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 14,000 - 2021.11.16 주식매수선택권행사 보통주 340,000 500 500 - 2022.01.20 주식매수선택권행사 보통주 5,060 500 8,900 - 2022.01.20 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 38,000 - 2022.01.20 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 25,500 - 2022.01.20 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 14,000 - 2022.04.15 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 8,900 - 2022.04.15 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 25,500 - 2022.04.15 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 14,000 - 2022.07.15 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 8,900 - 2022.07.15 주식매수선택권행사 보통주 1,000 500 25,500 - ※ 보고서 기준일 기준, 총발행주식수는 11,829,660주입니다.※ 보고서 기준일 이후, 당사 임직원의 주식매수선택권 행사로 보고서 제출일 현재 총 발행주식수는 11,851,821주이며, 자본금은 5,925,910,500원입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역공시대상 기간 중 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 1) 재무제표의 재작성 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 전기 중 당사의 주요 종속회사인 '스튜디오킹덤(주)'는 당사의 종속회사인 '메이커스게임즈(주)', '젤리팝게임즈(주)', '데브시스터즈마스(주)'를 흡수합병하였습니다. 해당 사항이 재무제표에 미치는 영향은 당사가 2022년 03월 21일 제출한 사업보고서의 주석을 참조하시기 바랍니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없음 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서 상 강조사항과 핵심감사사항은 아래와 같습니다. 구분 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(2022년 3분기) - - 제15기(2021년) 없음 수익 인식의 적정성 검토 제14기(2020년) 없음 수익 인식의 적정성 검토 나. 대손충당금 설정 현황당사의 대손충당금과 관련된 사항은 아래와 같습니다. 1) 계정별 대손충당금 현황 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2022년 3분기(제16기) 매출채권 15,043,336 - - 수취채권 1,451,306 - - 비유동수취채권 10,272,800 - - 합계 26,767,442 - - 2021년(제15기) 매출채권 24,789,434 - - 수취채권 6,222,470 - - 비유동수취채권 9,388,082 - - 합계 40,399,986 - - 2020년(제14기) 매출채권 5,526,497 4,323 0.08% 수취채권 588,345 - - 비유동수취채권 5,003,129 - - 합계 11,117,971 4,323 0.04% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2022년 3분기(제16기) 2021년(제15기) 2020년(제14기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - (4,323) (4,323) 2. 순대손처리액(①-②±③) - 4,323 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 4,323 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - (4,323) 3) 대손충당금 설정기준당사는 당분기 말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 4) 제16기(2022년 3분기 말) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 14,929,279 114,057 - 15,043,336 기타채권 11,724,106 - - 11,724,106 합 계 26,653,385 114,057 - 26,767,442 다. 재고자산 현황 당사의 재고자산의 현황은 아래와 같습니다. 1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2022년 3분기(제16기) 2021년(제15기) 2020년 (제14기) 비고 원재료 - - - - 제품 - - - - 상품 1,826,223 154,574 262,808 - 미착품 - - - - 합계 1,826,223 154,574 262,808 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 0.69% 0.06% 0.20% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.86회 2.75회 0.95회 - [연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사 내역 재고실사 일자 재고실사 방법 2022-10-04 회사 자체적으로 실시 3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 원재료 - - - - - 제품 - - - - - 상품 1,826,223 1,826,223 - 1,826,223 - 미착품 - - - - - 합 계 - 4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,991,047 12,991,047 31,286,774 31,286,774 매출채권 및 기타채권 16,494,642 16,494,642 31,011,904 31,011,904 기타금융자산 92,493,169 92,493,169 93,271,504 93,271,504 장기기타채권 10,272,800 10,272,800 9,388,082 9,388,082 장기기타금융자산 81,511,536 81,511,536 66,805,702 66,805,702 합계 213,763,194 213,763,194 231,763,966 231,763,966 기타채무 9,122,614 9,122,614 24,769,880 24,769,880 리스부채 14,605,848 14,605,848 15,473,852 15,473,852 기타금융부채 59,388,316 59,388,316 49,062,463 49,062,463 합계 83,116,778 83,116,778 89,306,195 89,306,195 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 22,899,622 - 22,899,622 - 22,899,622 파생결합증권 4,519,350 - 4,519,350 - 4,519,350 시장성있는 지분증권 - - - - - 상환전환우선주 72,142,225 - - 72,142,225 72,142,225 소 계 99,561,197 - 27,418,972 72,142,225 99,561,197 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성없는 지분증권 9,369,311 - - 9,369,311 9,369,311 합계 9,369,311 - 27,418,972 9,369,311 9,369,311 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융부채 7,651,252 - - 7,651,252 7,651,252 기타금융부채 49,529,678 - - 49,529,678 49,529,678 합계 57,180,930 - - 57,180,930 57,180,930 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 35,219,197 - 35,219,197 - 35,219,197 상환전환우선주 57,436,391 - - 57,436,391 57,436,391 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 9,369,311 - - 9,369,311 9,369,311 합계 102,024,899 - 35,219,197 66,805,702 102,024,899 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 7,651,252 - - 7,651,252 7,651,252 기타금융부채 39,562,555 - - 39,562,555 39,562,555 합계 47,213,807 - - 47,213,807 47,213,807 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 자산 금융자산 수익증권 22,899,622 현금흐름할인모형 금리, 할인율, 환율 파생결합증권 4,519,350 현금흐름할인모형 금리, 할인율, 환율 금융자산 합계 27,418,972 - - (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 자산 금융자산 수익증권 35,219,197 현금흐름할인모형 금리, 할인율, 환율 등 (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기의 변동내역은 없습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 상환전환우선주 72,142,225 옵션가격결정모형(이항모형),수익가치접근법,시장접근법 주가변동성, 미래현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 9,369,311 수익가치접근법, 시장접근법 등 미래현금흐름, 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 7,651,252 옵션가격결정모형(이항모형),수익가치접근법,시장접근법 주가변동성, 미래현금흐름, 할인율 등 조합지분 등 49,529,678 수익가치접근법, 시장접근법 등 미래현금흐름, 할인율 등 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 상환전환우선주 57,436,391 옵션가격결정모형(이항모형)수익가치접근법, 시장접근법 주가변동성, 미래현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 9,369,311 수익가치접근법, 시장접근법 등 미래현금흐름, 할인율 등 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 7,651,252 옵션가격결정모형(이항모형)수익가치접근법 주가변동성, 미래현금흐름, 할인율 등 조합지분 등 39,562,555 수익가치접근법, 시장접근법 등 미래현금흐름, 할인율 등 (5) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 단기금융상품(*) 7,967,915 - - 7,967,915 7,967,915 기업어음 14,529,059 - - 14,529,059 14,529,059 전자단기사채 42,577,223 - - 42,577,223 42,577,223 매출채권(*) 15,043,336 - - 15,043,336 15,043,336 대여금(*) 1,321,964 - - 1,321,964 1,321,964 미수금(*) 73,049 - - 73,049 73,049 미수수익(*) 56,293 - - 56,293 56,293 보증금(*) 10,272,800 - - 10,272,800 10,272,800 합 계 91,841,639 - - 91,841,639 91,841,639 금융부채 : 미지급금(*) 6,620,954 - - 6,620,954 6,620,954 미지급비용(*) 2,501,660 - - 2,501,660 2,501,660 리스부채 14,605,848 - - 14,605,848 14,605,848 상환전환우선주 2,207,386 - - 2,207,386 2,207,386 합 계 25,935,848 - - 25,935,848 25,935,848 (*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 단기금융상품(*) 8,621,308 - - 8,621,308 8,621,308 기업어음(*) 25,479,626 - - 25,479,626 25,479,626 전자단기사채(*) 23,951,373 - - 23,951,373 23,951,373 매출채권(*) 24,789,434 - - 24,789,434 24,789,434 대여금(*) 230,000 - - 230,000 230,000 미수금(*) 6,069,595 - - 6,069,595 6,069,595 미수수익(*) 122,875 - - 122,875 122,875 보증금(*) 9,188,082 - - 9,188,082 9,188,082 합 계 98,452,293 - - 98,452,293 98,452,293 금융부채 : 미지급금(*) 20,692,509 - - 20,692,509 20,692,509 미지급비용(*) 4,077,371 - - 4,077,371 4,077,371 리스부채 15,473,852 - - 15,473,852 15,473,852 상환우선주 1,848,656 - - 1,848,656 1,848,656 합 계 42,092,388 - - 42,092,388 42,092,388 (*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 본 보고서에는 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 - - 제15기(전기) 삼덕회계법인 적정 없음 수익 인식의 적정성 검토 제14기(전전기) 삼덕회계법인 적정 없음 수익 인식의 적정성 검토 나. 감사용역 체결현황 단위 : 천원 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 삼덕회계법인 K-IFRS 반기검토K-IFRS 연간감사내부회계관리제도 감사 260,000 2,200 120,000 477 제15기(전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 반기검토K-IFRS 연간감사 210,000 1,600 210,000 1,603 제14기(전전기) 삼덕회계법인 K-IFRS 반기검토K-IFRS 연간감사 210,000 1,500 209,000 1,470 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 및 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축, 운영하고 있습니다. 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 내부회계관리규정 및 조직을 구비하고 있으며 내부회계관리규정 상 관련 통제절차를 모두 준수하고 있습니다. 2021년 사업연도에 대해 당사의 감사는 내부통제 및 내부회계관리제도 모범규준에 근거할 때, 중요성의 관점에서 중대한 취약점을 발견되지 아니하였다고 의견을 표명했습니다.한편, 당사의 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견은 아래와 같습니다. 사업연도 회계감사인 검토의견 제15기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 또한 당사는 개정된 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 의거하여 2022년 사업연도부터 내부회계관리제도에 대해 감사수준의 평가가 진행될 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서 작성 기준일 현재 3명의 사내이사(이지훈, 김종흔, 정문희), 2명의 사외이사(김예원, 최인혁)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 이지훈 겸직 업계 전문가 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - - ※ 당사의 사외이사였던 이무원은 임기 만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 성명 사외이사 성명 사내이사이지훈(출석률:85.71%) 사내이사김종흔(출석률:85.71%) 사내이사정문희(출석률:100%) 사외이사김예원(출석률:100%) 사외이사최인혁(출석률:100%) 사외이사이무원(출석률:100%) 찬반여부 22-01 2022.01.04 제1호 의안 : 신규 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 22-02 2022.01.26 제1호 의안 : '플립필드(주)' 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 22-03 2022.02.14 제1호 의안 : 2021년 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2021년 연결 재무제표 승인의 건제3호 의안 : 2021년 사업연도 주주배당 결정의 건제1호 보고사항 : 2021년 내부회계관리제도 운영 실태 보고제2호 보고사항 : 2021년 내부회계관리제도 운영 실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 22-04 2022.03.14 제1호 의안 : 제15기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 주주총회 전자투표 도입(실시)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 22-05 2022.03.21 제1호 의안 : '(주)마이쿠키런' 추가 출자의 건제2호 의안 : 금전대차계약 연장의 건제3호 의안 : 이사회 운영규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 22-06 2022.03.28 제1호 의안 : 제15기 정기주주총회 의장 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 22-07 2022.03.29 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 임기만료 22-08 2022.03.30 제1호 의안 : 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임기만료 22-09 2022.06.24 제1호 의안 : 종속회사 지분 및 채권 정리의 건제2호 의안 : 종속회사 지분 일부 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임기만료 22-10 2022.07.08 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임기만료 라. 이사회 내 위원회 라-1. 이사회 내 위원회 현황 당사는 임직원의 보수 결정과정의 객관성 및 투명성을 확보하기 위하여 보상위원회를 설립하여 운영하고 있습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일) 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 권한사항 비고 보상위원회 사외이사 2인사내이사 1인 최인혁(위원장)김예원정문희 임직원 보상에 대한 객관성, 투명성 확보 목적 임직원 보상관련 원칙 제정보상체계 수립 및 설계 - ※ 상기 위원회 소속 위원은 보고서 기준일 기준으로, 임기만료된 위원(이무원)은 포함되지 않았습니다. 라-2. 위원회 활동 현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 사외이사이무원(출석률:100%) 사외이사최인혁(출석률:100%) 사외이사김예원(출석률:100%) 사내이사정문희(출석률:100%) 22-01차 2022.02.14 제1호 의안 : 2022년 임원 정규 연봉 검토 및 승인의 건제2호 의안 : 2021년 전체 임직원 성과급 지급 검토 및 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 22-02차 2022.03.30 제1호 의안 : 보상위원회 위원장 선임의 건 가결 임기만료 찬성 찬성 찬성 마. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 기준, 사내이사 3인, 사외이사 2인으로 구성되어 있습니다. 당사의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의, 결정을 통해 이루어지고 있습니다. 이사는 주주총회를 통해 선임되며 이사의 임기는 정관에 의거하여 3년으로 규정되어 있습니다. 이사 후보자는 이사회가 선정한 후 주주총회에 제출할 의안으로 확정됩니다. 이사들은 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건을 충족하고 있습니다. 사내이사 후보자는 회사 및 업계에서의 근무 경력이나 해당 분야에 대한 연구적, 이론적 지식을 바탕으로 산업에 대한 높은 이해도와 업무능력을 지니고 있습니다. 사외이사 후보자는 전문성과 독립성을 바탕으로 회사에 대한 견제 및 감시, 감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 회사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되는 후보자들 중 가장 적합한 인물을 선정합니다. 이와 같은 기준 이외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 이사회 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일) 성명 선임배경 추천인 담당직무 선임사유 회사와의거래 최대주주와의이해관계 임기 및연임여부 이지훈 설립자 및 최대주주 발기인 공동대표이사(CEO) 회사와 업계환경에 대한 높은 이해도 - 본인 3년(연임 5회) 김종흔 경영 총괄 이사회 공동대표이사(CEO) 회사와 업계환경에 대한 높은 이해도 - 제3자 3년(연임 4회) 정문희 경영 지원 이사회 부사장(CFO) 회사와 업계환경에 대한 높은 이해도 - 제3자 3년(연임 3회) 김예원 이사회 추천 이사회 사외이사 전문성과 독립성에 기반한 감시, 감독, 견제 역할 기대 - 제3자 3년(신규 선임) 최인혁 이사회 추천 이사회 사외이사 전문성과 독립성에 기반한 감시, 감독, 견제 역할 기대 - 제3자 3년(신규 선임) ※ 당사는 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 마-1. 사외이사의 경력 [기준일 : 2022년 09월 30일] 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 김예원 前, 서울대학교 경영학과 마케팅 석사前, 시카고 대학 경영학과 마케팅 박사現, 스탠포드 대학 경영대 마케팅 교수 해당사항없음 최인혁 前, 서울대학교 국제경제학과前, 펜실베니아대학 와튼 스쿨, MBA現, BCG 코리아, 대표 파트너 해당사항없음 마-2. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 09월 22일 삼정KPMG ACI 김예원최인혁 - 감사위원회의 자회사 감독과 연결 내부회계관리제도 평가 마-3. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획그룹 3 팀장1명, 팀원2명(평균 3.3년) 이사회 활동 및 업무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사 여부 경력 회계/재무 전문가 관련 해당여부 전문가 유형 관련경력 김희재 미해당 01 ~ 0808 ~ 1212 ~ 현재21 ~ 현재 前, 삼일회계법인 회계사前, 한영회계법인 이사現, 대주회계법인 책임회계사現, 데브시스터즈 감사 예 제1호 유형(회계사) 21년 나. 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 22-01 2022.01.04 제1호 의안 : 신규 투자의 건 가결 의안 감사 22-02 2022.01.26 제1호 의안 : '플립필드(주)' 설립 출자의 건 가결 의견 개진 22-03 2022.02.14 제1호 의안 : 2021년 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 2021년 연결 재무제표 승인의 건제3호 의안 : 2021년 사업연도 주주배당 결정의 건제1호 보고사항 : 2021년 내부회계관리제도 운영 실태 보고제2호 보고사항 : 2021년 내부회계관리제도 운영 실태 보고 가결 의안 감사보고사항 보고 22-04 2022.03.14 제1호 의안 : 제15기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 주주총회 전자투표 도입(실시)의 건 가결 의안 감사 22-05 2022.03.21 제1호 의안 : '(주)마이쿠키런' 추가 출자의 건제2호 의안 : 금전대차계약 연장의 건제3호 의안 : 이사회 운영규정 개정의 건 가결 의견 개진 22-06 2022.03.28 제1호 의안 : 제15기 정기주주총회 의장 위임의 건 가결 의안 감사 22-07 2022.03.29 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 의안 감사 22-08 2022.03.30 제1호 의안 : 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 의안 감사 22-09 2022.06.24 제1호 의안 : 종속회사 지분 및 채권 정리의 건제2호 의안 : 종속회사 지분 일부 매각의 건 가결 의안 감사 22-10 2022.07.08 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 의안 감사 다. 감사의 독립성당사는 정관 제41조에 의거해 1인 이상 ~ 2인 이내의 감사를 선임할 수 있습니다. 당사는 정관상 감사의 권한과 책임을 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제44조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제33조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제45조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 09월 22일 삼정KPMG ACI 감사위원회의 자회사 감독과 연결 내부회계관리제도 평가 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획그룹 8 그룹장 및 회계팀(평균 3.6년) 1. 사업연도 감사 회계, 업무 감사 및 내부회계관리제도 운영실태 평가지원2. 기타 감사의 업무를 위한 제반 사항 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 별도의 준법지원인 등 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제15기 정기주총 ※ 당사는 제13기(2019년) 정기주주총회부터 전자투표제를 도입, 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,829,660 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,238,376 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,591,284 - 우선주 - - ※ 공시대상기간 이후 주식매수선택권 행사로 인하여 발행주식총수가 11,851,821주로 증가하였습니다. 마. 주식사무 당사 정관 제10조(신주인수권) 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 이사회의 결의로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 법 제542조의2에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선 배정하는 경우 5. 신기술 사업 금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업 금융회사와 신기술투자조합, 중소기업 창업 지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 발행주식총수의 50%까지 배정하는 경우 6. 회사가 첨단 기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 7. 상법 제418조 제2항 단서에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 신규시장의 개척 및 전략적 제휴 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 긴급한 자금 조달 등 경영상 필요에 의하여 국내외 법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 한국거래소에서 개설한 코스닥시장 또는 유가증권 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의한 신주를 발행하는 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 일정한 기간 지정 주권의 종류 2019년 09월 16일 '주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령' 시행일로부터 당사의 주권이 전자등록제로 전환되어 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재 : 인터넷홈페이지(www.devsisters.com) ※ 부득이한 사유로 홈페이지 공고를 할 수 없는 경우 매일경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결 여부 2018-03-30 정기주주총회 제1호 의안: 제11기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사위원 선임의 건제4호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제5호 의안: 이사회에서 부여한 주식매수선택권 승인의 건 표결 이후원안대로 승인 2019-03-26 정기주주총회 제1호 의안: 제12기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사위원 선임의 건제4호 의안: 정관 일부 변경의 건제5호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안: 이사회에서 부여한 주식매수선택권 승인의 건 표결 이후원안대로 승인 2019-12-20 임시주주총회 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 기 부여한 주식매수선택권 기한 연장의 건 표결 이후원안대로 승인 2020-03-26 정기주주총회 제1호 의안 : 제13기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 표결 이후원안대로 승인 2021-03-30 정기주주총회 제1호 의안 : 제14기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 감사 김희재 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 기 부여 주식매수선택권 승인의 건 표결 이후원안대로 승인 2022-03-29 정기주주총회 제1호 의안 : 제15기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 표결 이후원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이지훈 본인 보통주 2,209,060 18.71 2,209,060 18.67 - 김종흔 기타 보통주 431,620 3.66 431,620 3.65 발행회사 임원 정문희 기타 보통주 7,000 0.06 7,000 0.06 발행회사 임원 김희재 기타 보통주 1,505 0.01 1,505 0.01 발행회사 임원 이정재 친인척 보통주 50,000 0.42 50,000 0.42 - 이수경 친인척 보통주 49,000 0.42 49,000 0.41 - 최형규 기타 보통주 8,000 0.07 8,000 0.07 계열회사 임원 이은지 기타 보통주 16,000 0.14 16,000 0.14 계열회사 임원 조길현 기타 보통주 10,734 0.09 10,734 0.09 계열회사 임원 임성택 기타 보통주 9,400 0.08 9,400 0.08 계열회사 임원 명노준 기타 보통주 5,010 0.04 5,010 0.04 계열회사 임원 홍성진 기타 보통주 50,000 0.42 50,000 0.42 발행회사 임원 김령 기타 보통주 0 0 3,000 0.03 발행회사 임원 노사라 기타 보통주 195 0.00 695 0.01 계열회사 임원 계 보통주 2,847,524 24.12 2,851,024 24.10 - 우선주 - - - - - ※ 보고서 기준일 이후, 임직원의 주식매수선택권 행사로 총발행주식수가 11,851,821주로 증가하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 경력사항 성명(생년월일) 직책 주요 경력 기간 경력사항 겸임현황 이지훈 (1978.11.14) 공동대표이사 2007.05.30 ~ 현재 데브시스터즈(주)공동대표이사 (주)쿠키런 사내이사(비상근)스튜디오킹덤(주) 사내이사(비상근)(주)마이쿠키런 사내이사(비상근)(주)쿠키런키즈 사내이사(비상근)프레스에이(주)사내이사(비상근)데브시스터즈재팬(주) 사내이사(비상근)데브시스터즈타이완(주) 사내이사(비상근)데브시스터즈USA 사내이사(비상근)데브시스터즈 벤처스(주) 사내이사(비상근)플립필드(주) 사내이사(비상근) 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래내역 해당사항 없습니다. 다. 최대주주 변동내역 공시대상 기간 중 당사의 최대주주 변동내역은 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이지훈 2,209,060 18.67 최대주주 (주)컴투스 1,667,054 14.09 - 데브시스터즈(주) 1,238,376 10.47 자기주식 우리사주조합 47,615 0.40 - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 55,800 55,805 99.99 5,905,955 11,829,660 49.92 - ※ 상기 주식소유 현황은 2022년 09월 30일자 주주명세를 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 기재된 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 2022년 09월 30일 기준, 당사의 최근 6개월의 주가 흐름 및 거래실적은 아래와 같습니다. (단위: 원, 주) 기명식보통주 2022년 04월 2022년 05월 2022년 06월 2022년 07월 2022년 08월 2022년 09월 주가 최고 78,100 59,400 51,500 52,000 47,250 45,600 최저 60,300 46,100 41,550 39,950 37,850 35,800 평균 68,119 52,036 46,405 46,143 42,482 40,065 월간거래량 월간 4,706,242 1,654,821 1,131,692 2,657,849 1,604,904 3,558,429 일거래량 최고 946,554 185,890 85,365 592,776 204,433 917,054 최저 46,702 38,738 33,897 29,211 30,847 39,059 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이지훈 남 1978.11 공동대표이사(CEO) 사내이사 상근 경영 및 개발총괄 前, NHN現, 데브시스터즈(주) 공동대표이사 2,209,060 - 본인 2007년~ 현재 2025.03.29 김종흔 남 1973.08 공동대표이사(CEO) 사내이사 상근 경영 총괄 前, 美 스톰벤처스 투자심사역前, 한솔헬스케어(주) 부사장現, 데브시스터즈(주) 공동대표이사 431,620 - 발행회사의임원 2011년~ 현재 2023.03.25 정문희 남 1972.04 최고재무책임자(CFO) 사내이사 상근 재무 및 관리총괄 前, KTB네트워크(주)前, (주)컴투스 이사現, 데브시스터즈(주) 부사장 7,000 - 발행회사의임원 2014년~ 현재 2023.03.25 김예원 여 1989.06 사외이사 사외이사 비상근 내부 감시 前, 서울대학교 경영학과 마케팅 석사前, 시카고대학 경영학과 마케팅 박사現, 스탠포드대학 경영대 마케팅 교수 - - 발행회사의임원 2022년~ 현재 2025.03.29 최인혁 남 1972.11 사외이사 사외이사 비상근 내부 감시 前, 서울대학교 국제경제학과前, 펜실베니아대학 와튼 스쿨, MBA現, BCG 코리아, 대표 파트너 - - 발행회사의임원 2022년~ 현재 2025.03.29 김희재 남 1972.11 감사 감사 상근 내부 감사 前, 삼일회계법인 회계사前, 한영회계법인 이사現, 대주회계법인 책임회계사現, 데브시스터즈 감사 1,505 - 발행회사의임원 2021년~ 현재 2024.03.30 배형욱 남 1985.07 플랫폼 총괄임원 미등기 상근 게임 운영총괄 前, SK플래닛(주)現, 데브시스터즈(주) 플랫폼총괄임원現, (주)쿠키런 대표이사(겸임) - - 발행회사의임원 2015년 ~ 현재 - 고원장 남 1971.11 최고협업책임자(CDO) 미등기 상근 외부 사업파트너 협업 총괄 前, 엠브이피창업투자前, (주)스마일게이트 홀딩스 CFO前, (주)선데이토즈 부사장現, 데브시스터즈(주) CDO - - 발행회사의임원 2021년~ 현재 - 홍성진 남 1988.03 최고기술책임자(CTO) 미등기 상근 기술 부문총괄 前, 구글코리아(유)前, (주)위클레이 Co-Founder現, 데브시스터즈(주) CTO 50,000 - 발행회사의임원 2013년~ 현재 - 김령 여 1983.11 최고마케팅책임자(CMO) 미등기 상근 마케팅 부문총괄 前, LG전자(주)現, 데브시스터즈(주) CMO 3,000 - 발행회사의임원 2014년~ 현재 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 184 - 10 - 194 1년 9개월 9,253,730 47,700 - - - - 전사 여 206 - 8 1 215 1년 7개월 7,401,358 34,425 - 합 계 390 - 18 1 409 1년 8개월 16,655,088 40,721 - ※ 상기 수치는 등기임원을 제외한 별도 기준 직원 현황입니다.※ 1인 평균 급여액은 누적 급여 총액을 당분기말 인원으로 나눈 수치입니다.※ 당사는 '고용정책 기본법 시행령 제26조의2 제1항'에 해당하지 않아 소속 외 근로자에 관한 정보는 기재하지 않았습니다.※ 상기 보수총액에는 개인이 보유하고 있던 주식매수선택권 행사차익은 반영되지 않았습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 741,771 185,443 - ※ 상기 1인당 평균 보수액은 보수 총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다.※ 상기 급여 총액은 보고서 기준일까지 지급된 총 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 10,000,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 2,129,656 354,943 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 2,026,350 675,450 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 50,806 16,935 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 52,500 52,500 - ※ 상기 사외이사의 보수총액에는 1분기까지 이무원 사외이사에게 지급된 금액이 포함되어 있습니다. 다. 이사, 감사의 보수지급기준 회사는 상법에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 담당업무, 위임업무 수행결과 등을 감안하여 집행하고 있습니다. 라. 이사, 감사, 상위 5인의 개인별 보수 현황 2016년 3월 개정된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 금번 분기보고서에서는 생략하였습니다. 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 33,836,315 -