데브시스터즈 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

2016년 반기 (제10기)	매출채권	1,071,383	4,323	0.40%

수취채권	1,798,884

비유동수취채권	4,229,103

합계	7,099,370

2015년(제9기)	매출채권	1,286,487	4,323	0.34%

수취채권	666,579

비유동수취채권	3,437,259

합계	5,390,325

2014년(제8기)	매출채권	3,886,231	282	0.01%

수취채권	1,285,841	-	-

비유동수취채권	2,334,374	-	-

합계	7,506,446	282

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	2016년 반기(제10기)	2015년(제9기)	2014년(제8기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(4,323)	(282)	(282)

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(4,041)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	(4,323)	(4,323)	(282)

다. 대손충당금 설정기준 당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 제 10기(2016년) 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	954,449	112,611	4,323	1,071,383

기타채권	6,027,987	-	-	6,027,987

합계	6,982,436	112,611	4,323	7,099,370

2. 재고자산 현황가. 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	2016년 반기 (제10기)	2015년(제9기)	2014년(제8기)	비고

원재료	-	-

제품	-	-

상품	472,087	614,497	179,977	-

미착품	-	-

합계	472,087	614,497	179,977	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)	0.30%	0.39%	0.09%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	0.78회	1.38회	1.50회	-

[연환산 매출원가÷ {(기초재고+기말재고)÷2}]

나. 재고자산의 실사 내역

1) 실사일자 - 2016년 반기말 재고자산 실사 : 2016년 07월 04일

2) 실사방법

2016년 반기말 재고자산 실사는 회사 자체적으로 진행하였습니다.3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2016년 6월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

원재료	-	-	-	-	-

제품	-	-	-	-	-

상품	472,087	472,087	-	472,087	-

미착품	-	-	-	-	-

합 계	472,087	472,087	-	472,087	-

4) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

3. 공정가치평가 방법 및 내역 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

단기매매금융자산

수익증권	8,231,276	-	8,231,276	-	8,231,276

기업어음	4,465,306	-	4,465,306	-	4,465,306

전자단기사채	66,533,150	-	66,533,150	-	66,533,150

소 계	79,229,732	-	79,229,732	-	79,229,732

당기손익인식지정 금융자산

파생결합증권	13,893,680	-	13,893,680	-	13,893,680

소 계	13,893,680	-	13,893,680	-	13,893,680

금융자산 합계	93,123,412	-	93,123,412	-	93,123,412

(전기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

단기매매금융자산

수익증권	22,592,118	-	22,592,118	-	22,592,118

기업어음	17,421,460	-	17,421,460	-	17,421,460

전자단기사채	46,222,190	-	46,222,190	-	46,222,190

소 계	86,235,768	-	86,235,768	-	86,235,768

당기손익인식지정 금융자산

파생결합증권	10,001,385	-	10,001,385	-	10,001,385

소 계	10,001,385	-	10,001,385	-	10,001,385

금융자산 합계	96,237,153	-	96,237,153	-	96,237,153

2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산 :

단기매매금융자산

수익증권	8,231,276	DCF, 순자산가치	금리, 할인율, 환율

기업어음	4,465,306	DCF, 순자산가치	금리, 할인율, 환율

전자단기사채	66,533,150	DCF, 순자산가치	금리, 할인율, 환율

당기손익인식지정 금융자산

파생결합증권	13,893,680	DCF, 옵션 평가모형	금리, 주가, 선물, 내재변동성

금융자산 합계	93,123,412

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

단기금융상품(*)	41,500,000	-	-	41,500,000	41,500,000

매도가능금융자산	4,821,988	-	-	4,821,988	4,821,988

매출채권(*)	1,067,060	-	-	1,067,060	1,067,060

대여금(*)	20,000	-	-	20,000	20,000

미수금 (*)	29,280	-	-	29,280	29,280

미수수익 (*)	499,604	-	-	499,604	499,604

보증금 (*)	5,479,103	-	-	5,479,103	5,479,103

금융자산 합계	53,417,035	-	-	53,417,035	53,417,035

금융부채 :

매입채무 (*)	-	-	-	-	-

미지급금 (*)	428,196	-	-	428,196	428,196

미지급비용 (*)	216,535	-	-	216,535	216,535

금융부채 합계	644,731	-	-	644,731	644,731

(*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

단기금융상품(*)	43,500,000	-	-	43,500,000	43,500,000

매도가능금융자산	4,032,000	-	-	4,032,000	4,032,000

매출채권(*)	1,282,164	-	-	1,282,164	1,282,164

대여금(*)	20,000	-	-	20,000	20,000

미수금 (*)	256,250	-	-	256,250	256,250

미수수익 (*)	390,329	-	-	390,329	390,329

보증금 (*)	3,437,259	-	-	3,437,259	3,437,259

금융자산 합계	52,918,002	-	-	52,918,002	52,918,002

금융부채 :

매입채무 (*)	71,639	-	-	71,639	71,639

미지급금 (*)	558,551	-	-	558,551	558,551

미지급비용 (*)	192,415	-	-	192,415	192,415

금융부채 합계	822,605	-	-	822,605	822,605

(*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다.

4. 채무증권 등 발행실적당사는 보고서 제출일 현재 채무증권, 기업어음증권, 전자단기사채, 회사채, 신종자본증권, 조건부자본증권 등을 발행한 내역이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-