제이에스코퍼레이션 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 제이에스코퍼레이션과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요

지배기업은 가방류 제조 판매업을 사업목적으로 1987년 12월 26일에 설립되었으며 본점소재지는 서울특별시 강남구 개포로 640(일원동)입니다. 회사는 2014년 9월 30일자를 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 씨에치오리미티드를 흡수합병하였으며 2016년 2월 4일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주 자본금은 1,333,560천원이며, 주요주주는 대표이사 홍재성 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.

주주명	소유주식수	지분율

홍재성 및 특수관계자	7,875,404주	59%

기타	5,460,197주	41%

합 계	13,335,601주	100%

1.2 종속기업의 개요(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지분율(%)	결산월	소재국

TWO AND ONE CO., LTD.	골프웨어/용품 기획/판매	100	12월	일본

PT.JS JAKARTA	섬유제품제조	98.03	12월	인도네시아

QINGDAO JS LIMITED	섬유제품제조	100	12월	중국

QINGDAO JS CORPORATION	섬유제품제조	100	12월	중국

QINGDAO JS LEATHER GOODS LIMITED	섬유제품제조	100	12월	중국

DONGGUAN EASTRADE HANDBAG CO.LTD	섬유제품제조	100	12월	중국

JS VINA LTD	섬유제품제조	100	12월	베트남

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO., LTD.	섬유제품제조	100	12월	캄보디아

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

TWO AND ONE CO., LTD.	5,599,703	12,675,504	2,317,901	(95,887)	(285,855)

PT.JS JAKARTA	12,703,633	5,494,814	7,966,627	(495,547)	(635,072)

QINGDAO JS LIMITED	39,406	(2,280)	-	20,974	21,844

QINGDAO JS CORPORATION	4,170,456	403,658	2,354,132	(1,909,196)	(1,728,767)

QINGDAO JS LEATHER GOODS LIMITED	131,016	8	-	(158,239)	(148,974)

DONGGUAN EASTRADE HANDBAG CO.LTD	10,152,889	9,105,022	13,703,520	(129,935)	(88,912)

JS VINA LTD	22,476,427	1,697,037	2,360,240	(590,565)	(767,864)

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO., LTD.	2,133,000	-	-	-	-

전기말	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

TWO AND ONE CO., LTD.	4,696,936	11,310,843	11,571,097	76,641	393,730

PT.JS JAKARTA	14,604,838	6,760,947	28,219,238	(1,183,614)	(1,970,545)

QINGDAO JS LIMITED	44,037	24,195	3,414,323	(2,665,910)	(2,741,618)

QINGDAO JS CORPORATION	3,875,473	1,584,008	33,223,205	(1,399,312)	(1,582,339)

QINGDAO JS LEATHER GOODS LIMITED	294,726	14,744	5,435,660	(1,561,923)	(1,584,812)

DONGGUAN EASTRADE HANDBAG CO.LTD	10,548,641	9,411,863	56,838,705	(643,861)	(732,916)

JS VINA LTD	22,462,423	914,866	10,522,131	769,376	(1,504,868)

1.3 연결대상범위의 변동당분기말 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자회사	사 유

신규연결	JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO., LTD.	당기 중 신설

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

-기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기준서 제1040호 ‘투자부동산’개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

-해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기준서 제1109호 '금융상품'

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중대한 영향이 미치지 않는 것으로 파악되었습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중대한 영향이 미치지 않는 것으로 파악되었습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

-기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및 현금성자산	24,045,876	24,045,876	26,208,400	26,208,400

기타유동금융자산	39,531,950	39,531,950	28,851,395	28,851,395

매출채권	19,190,784	19,190,784	31,753,007	31,753,007

기타비유동금융자산(*)	10,123,520	10,123,520	9,409,729	9,409,729

소계	92,892,130	92,892,130	96,222,531	96,222,531

금융부채

매입채무	13,268,881	13,268,881	13,315,559	13,315,559

단기차입금	8,217,514	8,217,514	8,304,980	8,304,980

기타유동금융부채	10,145,177	10,145,177	7,059,033	7,059,033

기타비유동금융부채	1,026,625	1,026,625	1,076,841	1,076,841

소계	32,658,197	32,658,197	29,756,413	29,756,413

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(*)

Pre-IPO 펀드	750,000	750,000

진양개발(주) 우선주	-	450,000

합계	750,000	1,200,000

(*) 재무상태표상 전액 기타비유동금융자산으로 계상되어 있습니다.위의 금융자산은 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

투자부동산(*)	-	-	21,183,800	21,183,800

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

투자부동산	-	-	21,183,800	21,183,800

4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

투자부동산

투자부동산	21,183,800	3	공시지가기준법 등	-	-

-	-

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

투자부동산

투자부동산	21,183,800	3	공시지가기준법 등	-	-

-	-

5. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

만기보유금융상품	39,021,521	28,416,034

당기손익인식금융자산	207,024	201,345

단기대여금	533,582	555,151

(대손충당금)	(533,582)	(555,151)

미수금	493,224	511,263

(대손충당금)	(319,950)	(321,420)

미수수익	372,063	286,106

(대손충당금)	(241,934)	(241,934)

소계	39,531,948	28,851,394

비유동

장기금융상품	1,546,598	1,522,864

비유동매도가능금융자산	750,000	1,200,000

보증금	2,054,121	1,801,868

장기대여금	5,772,802	6,084,998

소계	10,123,521	10,609,730

합계	49,655,469	39,461,124

6. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

Pre-IPO 펀드	750,000	750,000

진양개발(주)	-	450,000

합계	750,000	1,200,000

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산

기초금액	1,200,000	28,416,034	450,000	21,839,874

취득금액	-	31,175,510	750,000	-

유효이자율에 따른 상각	-	69,766	-	129,005

처분금액	450,000	(20,390,634)	-	-

외화평가	-	(249,155)	-	(1,674,706)

기말금액	750,000	39,021,521	1,200,000	20,294,173

재무상태표:

- 유동	-	39,021,521	-	20,294,173

- 비유동	750,000	-	1,200,000	-

7. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	19,965,631	32,503,037

대손충당금	(774,847)	(750,030)

매출채권(순액)	19,190,784	31,753,007

(2) 당분기와 전분기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	750,030	747,283

손상된 채권에 대한 대손상각비	(1,267)	-

기타변동	26,084	(19,078)

기말 금액	774,847	728,205

8. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,383,082	(102,005)	3,281,077	2,367,592	(96,673)	2,270,919

제품	11,895,334	-	11,895,334	12,397,589	-	12,397,589

재공품	8,247,527	-	8,247,527	9,243,250	-	9,243,250

원재료	16,418,804	(1,064,007)	15,354,797	15,718,404	(1,001,051)	14,717,353

합 계	39,944,747	(1,166,012)	38,778,735	39,726,835	(1,097,724)	38,629,111

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	68,288	(52,381)

9. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,755,676	940,071

선급비용	1,607,810	1,625,699

(대손충당금)	(1,269,461)	(1,269,461)

부가세대급금	2,907,586	2,875,302

소계	5,001,611	4,171,611

비유동

선급비용	331,887	-

기타의 비유동자산	32,989	31,404

(대손충당금)	(30,698)	(29,093)

소계	334,178	2,311

합계	5,335,789	4,173,922

10. 관계기업투자주식

보고기간말 현재 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜지디코프	한국	28.44%	-	28.44%	-

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	토지	건물	합계

기초장부가액	11,638,265	4,812,792	16,451,057

감가상각비	-	(34,052)	(34,052)

분기말장부가액	11,638,265	4,778,740	16,417,005

취득원가	11,638,265	5,448,339	17,086,604

감가상각누계액	-	(669,599)	(669,599)

전분기	토지	건물	합계

기초장부가액	11,638,265	4,949,001	16,587,266

감가상각비	-	(34,052)	(34,052)

분기말장부가액	11,638,265	4,914,949	16,553,214

취득원가	11,638,265	5,448,339	17,086,604

감가상각누계액	-	(533,390)	(533,390)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 임대수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

임대수익	156,129	174,572

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	15,973,200	11,638,265	15,973,200	11,638,265

건물	5,210,600	4,778,740	5,210,600	4,812,793

합계	21,183,800	16,417,005	21,183,800	16,451,058

12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	토지	건물	기계장치	비품	공구와기구	차량 운반구	임차시설물	구축물	건설중인자산	합계

기초장부가액	894,529	13,478,480	9,572,545	1,188,200	70,009	76,740	1,189,259	95,291	240,804	26,805,857

취득금액	-	270	850,209	18,709	199,526	15,726	5,000	21,606	698,449	1,809,495

처분금액	-	-	(8,452)	(32,539)	-	(101)	(96,210)	-	-	(137,302)

감가상각비	-	(94,208)	(368,062)	(100,216)	(15,450)	(7,306)	(129,445)	(8,033)	-	(722,720)

기타	(15,959)	(151,897)	(47,072)	1,475	(4,588)	162	6,885	(747)	-	(211,741)

건설중인자산 대체	-	664,849	-	-	-	-	-	-	(664,849)	-

분기말장부금액	878,570	13,897,494	9,999,168	1,075,629	249,497	85,221	975,489	108,117	274,404	27,543,589

취득원가	878,570	14,631,046	15,165,390	4,194,292	591,292	224,733	3,854,036	520,143	274,404	40,333,906

감가상각누계액	-	(733,552)	(5,166,222)	(3,118,663)	(341,795)	(139,512)	(2,878,547)	(412,026)	-	(12,790,317)

전분기	토지	건물	기계장치	비품	공구와기구	차량 운반구	임차시설물	구축물	건설중인자산	합계

기초장부가액	1,009,436	3,906,624	6,127,638	948,604	70,156	171,754	1,788,734	101,944	10,498,588	24,623,478

취득금액	-	40,853	3,578,324	564,502	6,346	-	9,075	9,017	458,205	4,666,322

처분금액	-	-	(37,294)	-	-	(34,448)	-	-	-	(71,742)

감가상각비	-	(58,032)	(308,862)	(149,573)	(8,519)	(18,746)	(185,894)	(8,183)	-	(737,809)

기타	(63,837)	(524,678)	(466,439)	(52,113)	(4,633)	(8,709)	(26,399)	(8,759)	(497,973)	(1,653,540)

건설중인자산 대체	-	7,674,946	294,383	-	-	-	-	98,288	(8,067,617)	-

분기말장부금액	945,599	11,039,713	9,187,750	1,311,420	63,350	109,851	1,585,516	192,307	2,391,203	26,826,709

취득원가	945,599	11,479,538	13,429,823	4,916,204	396,745	321,210	5,489,055	586,662	2,391,203	39,956,039

감가상각누계액	-	(439,825)	(4,242,073)	(3,604,784)	(333,395)	(211,359)	(3,903,539)	(394,355)	-	(13,129,330)

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	산업재산권	소프트웨어	토지이용권	합계

기초장부가액	134,282	308,025	2,986,896	3,429,203

취득금액	-	1,500	-	1,500

기타	7,348	5,437	(20,547)	(7,762)

무형자산상각비	(4,612)	(27,472)	(18,752)	(50,836)

분기말장부금액	137,018	287,490	2,947,597	3,372,105

전분기	산업재산권	소프트웨어	토지이용권	합계

기초장부가액	94,251	341,255	3,381,449	3,816,955

취득금액	-	45,161	-	45,161

기타	(3,433)	(13,917)	(216,853)	(234,203)

무형자산상각비	(2,954)	(24,684)	(26,486)	(54,124)

분기말장부금액	87,864	347,815	3,138,110	3,573,789

14. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

미지급금	2,631,892	3,114,959

미지급비용	3,657,410	3,944,074

미지급배당금	3,855,876	-

소계	10,145,178	7,059,033

비유동

임대보증금	920,000	970,000

예수보증금	106,625	106,841

소계	1,026,625	1,076,841

합계	11,171,803	8,135,874

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	8,217,514	8,304,981

합 계	8,217,514	8,304,981

(2) 보고기간말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

SBJ은행	단기차입금	-	1.25	7,811,388	6,928,503

신한은행	단기차입금(NEGO채권)	-	-	406,126	1,376,477

은행 차입금 계	8,217,514	8,304,980

16. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	185,322	1,499,793

부가세예수금	443	181,136

예수금	193,931	82,075

합계	379,696	1,763,004

17. 퇴직급여부채 및 확정기여제도 17.1 퇴직급여부채보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 확정기여제도를 선택하지 않은 임직원에 대하여는 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액을 예상하여 순확정급여부채로 계상하고 있습니다.17.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 181,682 천원(전분기: 205,484천천원)입니다.

18. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있음(2) 당기 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

① 1차 부여분(부여일: 2015. 9. 22)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	510,000	11,200

소멸	-	-

기말 잔여주	510,000	11,200

② 2차 부여분(부여일: 2017. 3. 27)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	175,000	16,600

부여	-	-

소멸	(32,500)	16,600

기말 잔여주	145,500	16,600

③ 3차 부여분(부여일: 2018. 3. 28)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	-	-

부여	100,000	15,450

소멸	-	-

기말 잔여주	100,000	15,450

(3) 연결 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

① 1차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	4,952원

부여일의 가중평균 주가	16,056원

주가변동성(*)	7.10%

배당수익률	0.00%

무위험수익률	1.91%

② 2차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	6,475원

부여일의 가중평균 주가	17,250원

주가변동성(*)	38.63%

배당수익률	1.45%

무위험수익률	2.06%

③ 3차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	5,156원

부여일의 가중평균 주가	15,600원

주가변동성(*)	33.63%

배당수익률	1.60%

무위험수익률	2.59%

(*) 주가변동성은 동종 업종의 180영업일의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.(4) 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 510,000주입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행보통주식수	13,335,601주	13,335,601주

1주의 금액	100원	100원

보통주자본금	1,333,560,100원	1,333,560,100원

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,556,673	37,556,673

기타자본잉여금	(273,083)	(273,083)

합 계	37,283,590	37,283,590

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원,주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	자본잉여금	발행주식수	자본금	자본잉여금

기초	13,335,601	1,333,560	37,283,590	13,157,051	1,315,705	35,076,432

전환우선주의 전환	-	-	-	89,275	8,928	1,095,583

분기말	13,335,601	1,333,560	37,283,590	13,246,326	1,324,633	36,172,015

20. 기 타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	(2,209,810)	(1,935,354)

순확정급여부채 재측정요소	(100,063)	(100,063)

자기주식	(7,884,544)	(7,884,544)

자기주식처분이익	41,343,724	41,343,724

신주인수권대가	251,501	251,501

주식선택권	3,067,994	3,032,785

합 계	34,468,802	34,708,049

21. 자기주식 (1) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

주식수(단위: 주)	장부금액	주식수(단위: 주)	장부금액

기초 자기주식	482,682	(7,884,544)	376,894	(6,045,755)

자기주식 취득	-	-	61,699	(988,049)

자기주식 처분	-	-	-	-

분기말 자기주식	482,682	(7,884,544)	438,593	(7,033,804)

(2) 당분기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	41,343,724	41,343,724

자기주식처분이익(법인세 차감전)	-	-

차감: 법인세효과	-	-

분기말금액	41,343,724	41,343,724

22. 이익잉여금 보 고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	1,125,469	739,881

임의적립금	592,362	592,362

미처분이익잉여금	77,795,360	81,642,991

합계	79,513,191	82,975,234

23. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	3,039,420	3,323,288

상여금	325,500	411,000

잡급	396,193	41,556

퇴직금	137,900	175,774

복리후생비	304,128	339,114

여비교통비	304,981	268,078

소모품비	101,483	77,240

통신비	38,215	47,671

세금과공과	998,212	172,119

보험료	260,398	302,818

도서인쇄비	5,844	2,493

수도광열비	49,994	49,595

전력비	26,033	27,261

수선비	24,733	10,148

운반비	62,922	82,402

접대비	22,406	20,233

차량유지비	68,343	62,716

지급임차료	473,563	546,864

수출입경비	755,428	654,976

지급수수료	1,023,827	990,043

경상개발비	370,424	685,282

감가상각비	262,388	292,782

투자부동산감가상각비	34,052	34,052

무형자산상각비	34,093	18,034

대손상각비	(1,267)	-

교육훈련비	4,668	82

협회비	2,677	3,399

가공비	3,759	5,760

광고선전비	34,427	39,847

전산비	5,320	5,695

시설관리비	3,100	4,333

주식보상비용	(9,693)	70,006

합 계	9,163,471	8,764,661

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(149,623)	(7,200,764)

원재료와 상품의 매입액	10,258,412	27,437,893

외주비	3,354,704	2,735,990

종업원급여	12,761,805	14,352,207

퇴직급여	1,906,062	205,484

유형자산 감가상각비	722,720	737,947

투자부동산 감가상각비	34,052	34,052

무형자산 상각비	50,836	54,124

지급수수료	1,033,591	1,000,687

경상개발비	370,424	685,282

복리후생비	513,463	592,356

지급임차료	734,533	912,473

수출입경비	1,050,954	983,281

기타비용	10,774,828	2,497,558

매출원가 및 판매비와관리비 합계	43,416,761	45,028,570

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융수익	당분기	전분기

이자수익	224,817	266,873

장기금융상품평가이익	154,129

당기손익인식금융자산평가이익	5,679	129,209

합계	230,496	550,211

금융비용	당분기	전분기

이자비용	36,420	75,763

장기금융상품평가손실	41,462	-

합계	77,882	75,763

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기타수익	당분기	전분기

외환차익	512,838	473,833

외화환산이익	153,669	95,236

유형자산처분이익	4,230	75,182

잡이익	86,580	52,725

합계	757,317	696,976

기타비용	당분기	전분기

외환차손	944,230	3,213,023

외화환산손실	422,883	2,944,109

기타의대손상각비	(22,388)	(19,099)

기부금	600	600

유형자산처분손실	64,001	14,369

잡손실	159,832	37,607

합계	1,569,158	6,190,609

28. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 기본주당손익은 연결회사의 보통주분기순이익(손실)을 분기별 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배회사지분 분기순이익(손실)	393,831,744원	(2,460,158,468)원

분기순이익(손실) 중 보통주 해당분	393,831,744원	(2,460,158,468)원

÷가중평균유통보통주식수(주)	12,852,919주	12,735,780주

보통주 기본주당순이익(손실)	31원/주	(193)원/주

(2) 희석주당순손익(단위:원)

구분	당분기	전분기

보통주 희석순이익(손실)	393,831,744원	(2,460,158,468)원

÷가중평균희석유통보통주식수	12,964,813주	12,735,780주

보통주 희석주당순이익(손실)	30원/주	(193)원/주

29. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	384,069	(2,466,311)

조정:

-감가상각비	722,720	737,809

-무형자산상각비	34,052	54,124

-투자부동산감가상각비	50,836	34,052

-외화환산손실	422,883	2,944,109

-법인세비용	(296,015)	(294,763)

-대손상각비	(1,267)	-

-기타의대손상각비(환입)	(22,388)	(19,099)

-재고자산평가손실	62,956	(49,827)

-퇴직급여	205,780	205,484

-이자비용	36,420	75,763

-유형자산처분이익	(4,230)	(75,182)

-유형자산처분손실	64,001	14,369

-주식보상비용	35,208	91,445

-외화환산이익	(153,669)	(95,236)

-당기손익인식금융자산평가이익	-	(129,209)

-장기금융상품평가이익	-	(154,129)

-장기금융상품평가손실	41,462	-

-단기매매증권평가이익	(5,679)	-

-이자수익	(224,817)	(266,873)

소계	1,352,322	606,526

운전자본의 변동:

-미수금의 증감	17,734	(37,478)

-미수수익의 증감	14,936	(128,752)

-매출채권의 증감	11,437,083	7,507,717

-재고자산의 증감	(207,248)	(7,150,937)

-선급금의 증감	(815,605)	(1,160,815)

-선급비용의 증감	17,889	(895,254)

-부가세대급금의 증감	(32,284)	624,110

-기타비유동자산의 증감	(331,887)

-매입채무의 증감	(26,680)	1,695,539

-미지급금의 증감	(481,911)	(94,723)

-미지급비용의 증감	(224,176)	114,508

-선수금의 증감	(1,314,471)	21,195

-부가세예수금의 증감	(180,693)	(152,386)

-예수금의 증감	111,855	(34,806)

-퇴직금의 지급	(274,750)	(215,028)

영업에서 창출된 현금	9,062,114	699,416

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

전환상환우선주의 보통주 전환	-	998,123

건설중인자산의 건물 대체	664,849	7,674,946

건설중인자산의 기계장치 대체	-	294,383

건설중인자산의 구축물 대체	-	98,288

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천JPY).

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

매입외환(O/A)	우리은행	USD 1,800	USD 257

운영자금대출	SBJ은행	JPY 820,000	JPY 780,000

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증내용	설정금액

홍재성(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	10,215,904

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

당분기말	전기말

최상위지배자	홍재성외 특수관계자	홍재성외 특수관계자

관계기업	㈜지디코프	㈜지디코프

기타 특수관계자	EASTRADE LTD 등	EASTRADE LTD 등

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	특수관계자	매출등	매입등

최상위지배자	홍재성외 특수관계자	-	201,394

기타 특수관계자	임직원	27,563	-

합 계	27,563	201,394

전분기	특수관계자	매출등	매입등

최상위지배자	홍재성외 특수관계자	-	200,031

기타 특수관계자	임직원	38,236	-

합 계	38,236	200,031

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

최상위지배자	홍재성외 특수관계자	1,000,000	797,485	1,000,000	798,989

기타특수관계자	임직원	5,772,802	-	6,084,998	174

합 계	6,772,802	797,485	7,084,998	799,163

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

기타특수관계자	임직원	-	312,196	-	446,036

(5) 당분기말과 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래내용	당분기말	전기말

장기대여금	우리사주청약	5,772,802	6,084,998

합 계	5,772,802	6,084,998

(6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	10,215,904

(7) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	403,194	500,366

퇴직급여	8,150	100,249

주식기준보상	10,296	51,659

합계	421,640	652,274

32. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 가방류 및 골프웨어 사업부문 전체를 단일 영업부문으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

A	12,741,857	498,301

B	10,094,715	15,023,829

C	8,512,635	18,937,352

합 계	31,349,207	34,459,482