제이에스코퍼레이션 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요
지배기업은 가방류 제조 판매업을 사업목적으로 1987년 12월 26일에 설립되었으며 본점소재지는 서울특별시 송파구 위례성대로 138 (방이동)입니다. 지배기업은 2014년 9월 30일자를 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 씨에치오리미티드를 흡수합병하였으며, 2016년 2월 4일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주 자본금은 1,391,417천 원이며, 주주현황은 아래와 같습니다.
1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) (주)약진통상의 종속기업이며, 지분율은 (주)약진통상의 보유 지분율입니다.(*2) Vina Korea Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*3) 당분기 중 (주 )제이에스747을 흡수합병하였습니다.(*4) 당분기 중 신규 출자하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
(*1) Vina Korea Co., Ltd.의 종속회사 입니다.
1.3 연결대상범위의 변동
당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당 분 기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업
(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3.1 법인세 비용중간기간 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전 이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	17,592

보통예금 등	89,050,233

합계	89,067,825

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	36,794

보통예금 등	84,994,654

합계	85,031,448

## 5. 매출채권 (연결)

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	144,165,912	(2,952,230)	141,213,682

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	158,236,136	(2,937,144)	155,298,992

## 6. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	28,872,564

기타유동금융자산	단기금융상품	6,800,000

단기대여금	513,932	(500,000)

미수금	20,793,731	(439,950)

미수수익	1,871,306	(241,934)

보증금	75,479

기타비유동금융자산	8,808,491

기타비유동금융자산	장기금융상품	3,864,448

보증금	1,678,156

장기대여금	3,265,887

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	39,178,120

기타유동금융자산	단기금융상품	16,800,000

단기대여금	513,965	(500,000)

미수금	21,729,058	(441,000)

미수수익	1,252,985	(241,934)

보증금	65,046

기타비유동금융자산	8,274,015

기타비유동금융자산	장기금융상품	3,834,118

보증금	1,130,540

장기대여금	3,309,357

## 7. 공정가치측정금융자산과 파생상품 (연결)

금융자산의 공시

당기손익인식금융상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융자산	12,213,971

유동 당기손익인식금융자산	출자금	7,598,473

파생상품자산	4,615,498

비유동 당기손익인식금융자산	30,087,546

비유동 당기손익인식금융자산	출자금	9,991,332

보험상품	2,668,637

파생상품자산	11,320,955

기타	6,106,622

당기손익인식금융자산	42,301,517

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융자산	12,773,473

유동 당기손익인식금융자산	출자금	7,800,790

파생상품자산	4,972,683

비유동 당기손익인식금융자산	30,277,554

비유동 당기손익인식금융자산	출자금	10,375,477

보험상품	2,192,256

파생상품자산	11,320,955

기타	6,388,866

당기손익인식금융자산	43,051,027

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	50,381

전기말 (단위 : 천원)

비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	50,381

파생상품의 구성내역

파생상품의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채옵션	주가수익스왑	통화선도	금융상품 합계

파생상품 금융자산	2,233,441	11,320,955	2,382,057	15,936,453

파생상품 금융부채	4,052,375	4,052,375

전기말 (단위 : 천원)

전환사채옵션	주가수익스왑	통화선도	금융상품 합계

파생상품 금융자산	2,614,142	11,320,955	2,358,542	16,293,639

파생상품 금융부채	4,743,121	4,743,121

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	3,581,327	(668,645)	2,912,682

제품	51,199,401	(1,482,193)	49,717,208

재공품	47,220,428	(1,206,412)	46,014,016

원재료	58,333,633	(861,339)	57,472,294

미착품	4,452,568	0	4,452,568

저장품	16,670	0	16,670

재고자산	164,804,027	(4,218,589)	160,585,437

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	3,603,486	(471,732)	3,131,754

제품	50,602,596	(403,588)	50,199,008

재공품	48,191,036	(645,542)	47,545,494

원재료	51,723,476	(802,146)	50,921,330

미착품	2,288,367	0	2,288,367

저장품	14,962	0	14,962

재고자산	156,423,923	(2,323,008)	154,100,916

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	21,419,717

기타유동자산	선급금	2,048,554

선급비용	8,107,599	(1,269,461)

부가세대급금	12,532,576

기타의비유동자산	450

기타비유동자산	1,758,726

기타비유동자산	장기선급비용	1,516,036

기타의비유동자산	242,690

기타자산	23,178,444

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	16,958,685

기타유동자산	선급금	1,608,306

선급비용	4,811,203	(1,269,461)

부가세대급금	11,808,187

기타의비유동자산	450

기타비유동자산	1,733,293

기타비유동자산	장기선급비용	1,490,602

기타의비유동자산	242,690

기타자산	18,691,977

## 10. 관계기업투자 (연결)

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(*) 에이티유-에이스 컬쳐테크1호는 당분기 중 청산되었습니다.
(2) 전분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
(3) 전분기의 관계기업에 대한 지분법평가로 인한 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

## 11. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 내역

투자부동산에 대한 세부 내역
당분기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

투자부동산	11,182,925	0	3,583,048	(268,729)

전분기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액

총장부금액	감가상각누계액	총장부금액	감가상각누계액

투자부동산	11,182,925	0	3,583,048	(179,152)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

기초 투자부동산	11,182,925	3,336,713	14,519,638

감가상각비	0	(22,394)	(22,394)

기말 투자부동산	11,182,925	3,314,319	14,497,244

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

기초 투자부동산	11,182,925	3,426,290	14,609,215

감가상각비	0	(22,394)	(22,394)

기말 투자부동산	11,182,925	3,403,896	14,586,821

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	건물부속설비	기계장치	집기비품	공구와기구	차량운반구	건설중인자산	임차시설물	구축물	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	1,094,921,270	115,736,058	22,050,307	37,065,972	10,033,900	1,548,348	1,143,922	598,902	2,086,978	11,514,614	11,008,677	1,307,708,947

취득	0	64,368	185,680	814,393	531,858	0	116,601	493,882	0	40,091	152,178	2,399,051

처분	0	0	0	(451,769)	(2,807)	0	(3,747)	0	0	(4,557)	0	(462,880)

감가상각비	0	(1,303,677)	(602,174)	(1,827,642)	(1,879,516)	(112,547)	(112,123)	0	(117,451)	(335,986)	(673,750)	(6,964,866)

기타증감	(510,745)	(265,772)	0	(443,142)	(40,299)	(27,428)	(10,184)	(614,259)	(1,987)	(178,394)	96,227	(1,995,983)

기말 유형자산	1,094,410,525	114,230,977	21,633,813	35,157,812	8,643,136	1,408,373	1,134,469	478,525	1,967,540	11,035,768	10,583,332	1,300,684,270

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	건물부속설비	기계장치	집기비품	공구와기구	차량운반구	건설중인자산	임차시설물	구축물	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	52,545,556	55,251,503	33,435,035	2,635,883	573,882	1,273,534	6,810,909	2,616,371	1,729,749	13,187,240	170,059,662

취득	0	38,858	603,621	275,125	283,837	73,503	5,973,588	96,138	11,025	197,428	7,553,123

처분	0	0	(143,861)	0	0	0	0	0	0	0	(143,861)

감가상각비	0	(478,380)	(1,859,973)	(325,978)	(68,870)	(219,238)	0	(191,498)	(84,037)	(849,083)	(4,077,057)

기타증감	445,831	2,602,014	813,781	197,131	8,982	31,062	(1,560,930)	42,877	30,916	345,885	2,957,549

기말 유형자산	52,991,387	57,413,995	32,848,603	2,782,161	797,831	1,158,861	11,223,567	2,563,888	1,687,653	12,881,470	176,349,416

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

토지	1,094,410,525	0	1,094,410,525

건물	200,220,793	(85,989,816)	114,230,977

건물부속설비	81,444,577	(59,810,764)	21,633,813

기계장치	109,351,162	(74,193,350)	35,157,812

집기비품	120,662,408	(112,019,272)	8,643,136

공구와기구	3,314,398	(1,906,025)	1,408,373

차량운반구	8,402,106	(7,267,637)	1,134,469

건설중인자산	478,525	0	478,525

임차시설물	10,272,005	(8,304,465)	1,967,540

구축물	24,601,694	(13,565,926)	11,035,768

사용권자산	22,519,589	(11,936,257)	10,583,332

유형자산 합계	1,675,677,782	(374,993,512)	1,300,684,270

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	장부금액 합계

토지	52,991,387	0	52,991,387

건물	77,049,116	(19,635,121)	57,413,995

건물부속설비

기계장치	103,313,381	(70,464,778)	32,848,603

집기비품	18,682,517	(15,900,356)	2,782,161

공구와기구	2,354,485	(1,556,654)	797,831

차량운반구	7,774,315	(6,615,454)	1,158,861

건설중인자산	11,223,567	0	11,223,567

임차시설물	12,101,604	(9,537,716)	2,563,888

구축물	3,729,422	(2,041,769)	1,687,653

사용권자산	25,743,924	(12,862,454)	12,881,470

유형자산 합계	314,963,718	(138,614,302)	176,349,416

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부동산 및 기타

사용권자산	10,583,332

전기말 (단위 : 천원)

부동산 및 기타

사용권자산	11,008,677

리스부채에 대한 정보 공시

리스부채에 대한 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,716,971

비유동 리스부채	5,475,775

리스부채	7,192,746

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,222,938

비유동 리스부채	6,268,084

리스부채	7,491,022

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	673,750

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	70,123

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	92,676

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	81,139

합계	917,688

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	849,083

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	70,327

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	74,249

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	196,976

합계	1,190,635

리스 현금유출에 대한 공시

리스 현금유출에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,194,448

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	986,800

## 13. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	25,307	857,040	1,552,967	39,408	2,474,722

취득금액	0	35,077	0	0	35,077

기타	1,131	(82)	0	(5)	1,044

무형자산상각비	(3,108)	(75,798)	0	(71)	(78,977)

기말 영업권 이외의 무형자산	23,330	816,237	1,552,967	39,332	2,431,866

전분기 (단위 : 천원)

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	39,680	540,818	1,552,967	38,000	2,171,465

취득금액	0	8,750	0	0	8,750

기타	(976)	6,959	0	0	5,983

무형자산상각비	(4,184)	(40,800)	0	0	(44,984)

기말 영업권 이외의 무형자산	34,520	515,727	1,552,967	38,000	2,141,214

## 14. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금	228,093,627

유동차입금	단기차입금	209,986,685

유동성장기차입금	5,666,667

유동성전환사채	12,440,275

비유동차입금	613,257,080

비유동차입금	장기차입금	513,426,378

사채	99,830,702

전환사채	0

차입금(사채 포함)	841,350,707

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금	225,967,180

유동차입금	단기차입금	220,300,513

유동성장기차입금	5,666,667

유동성전환사채	0

비유동차입금	628,609,356

비유동차입금	장기차입금	514,586,023

사채	99,815,429

전환사채	14,207,904

차입금(사채 포함)	854,576,536

차입금에 대한 세부 정보 공시

차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	유산스차입금	유산스차입금	유산스차입금	유산스차입금	유산스차입금	유산스차입금	외화차입금	유동성지원금	차입금명칭 합계

차입처	신한은행	산업은행	수출입은행	수출입은행	수출입은행	우리은행	IM뱅크	수협은행	씨티은행	씨티은행	산업은행	KB국민은행	KB국민은행	KB국민은행	KB국민은행	산업은행	신한은행	우리은행	KB국민은행	신한은행	하나은행	우리은행	KDB산업은행	기업은행	(주)SBJ은행	NH투자증권

차입금, 만기	-	2025-04-04	2025-09-29	2026-03-04	2025-04-08	-	2025-06-10	2025-06-01	2025-06-21	2025-07-03	2026-05-30	2026-06-12	2026-06-12	2027-06-12	2026-06-12	2025-05-24	2027-08-19	2027-08-19	2025-04-20	2025-06-14	2025-11-30	2026-03-05	2025-11-23	2025-10-25	2025-12-19	-

차입금, 이자율	0.0000	0.0478	0.0420	0.0440	0.0425	0.0000	0.0524	0.0548	0.0520	0.0513	0.0489	0.0391	0.0429	0.0511	0.0511	0.0511	0.0508	0.0508	0.0115

차입금, 기준이자율	3m Sofr	3m Sofr	3m Sofr	3m Sofr	3m Sofr	3m Sofr

차입금, 기준이자율 조정	0.0050	0.0050	0.0060	0.0045	0.0035	0.0040

금융기관 차입금(사채 제외)	0	20,000,000	10,000,000	5,000,000	8,000,000	0	30,000,000	10,998,750	11,237,548	21,109,832	100,000,000	27,800,000	20,200,000	6,000,000	17,750,000	10,000,000	150,012,760	200,000,000	25,278,512	4,084,748	18,962,261	638,544	14,853,349	9,975,204	7,854,080	1,993,857	731,749,445

현재가치할인차금, 장기차입금	(2,669,715)

현재가치할인차금 차감 후 금융기관 차입금(사채 제외)	729,079,730

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송이 진행 중 입니다.

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산	장기차입금 관련하여 회사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.	장기차입금 관련하여 회사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.장기차입금 관련하여 대표이사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.	우리자산신탁(주)과 부동산담보신탁계약을 체결하고, 신탁부동산을 신탁의 원 본으로 하는 수익권증서를 발행하여 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.	우리자산신탁(주)과 부동산담보신탁계약을 체결하고, 신탁부동산을 신탁의 원 본으로 하는 수익권증서를 발행하여 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	일반차입금	유산스차입금	유산스차입금	유산스차입금	유산스차입금	유산스차입금	유산스차입금	외화차입금	유동성지원금	차입금명칭 합계

차입처

차입금, 만기

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

금융기관 차입금(사채 제외)	9,000,000	20,000,000	10,000,000	5,000,000	8,000,000	5,000,000	30,000,000	11,025,000	11,264,368	21,160,213	100,000,000	27,800,000	20,200,000	6,666,667	18,500,000	10,000,000	150,012,760	200,000,000	28,135,890	4,412,128	14,404,475	0	17,314,612	6,009,678	7,491,840	2,082,309	743,479,940

현재가치할인차금, 장기차입금	(2,926,737)

현재가치할인차금 차감 후 금융기관 차입금(사채 제외)	740,553,203

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

P-CBO

거래상대방

신보글로벌2024제1차유동화전문유한회사	신보2024제10차유동화전문유한회사

최장 만기일	2027-05-26	2027-05-30

표면이자율	0.0442	0.0443

금액	74,157,229	25,673,473	99,830,702

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

P-CBO

거래상대방

신보글로벌2024제1차유동화전문유한회사	신보2024제10차유동화전문유한회사

최장 만기일

표면이자율

금액	74,145,333	25,670,095	99,815,429

## 15. 전환사채 및 교환사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	전환권조정	장부금액 합계

전환사채	17,600,000	(5,159,725)	12,440,275

유동사채	12,440,275

비유동사채	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	전환권조정	장부금액 합계

전환사채	20,600,000	(6,392,096)	14,207,904

유동사채

비유동사채	14,207,904

전환사채 발행 조건에 대한 공시전환사채 발행 조건에 대한 공시

전환사채

차입금명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행총액	금 이백오십억원(25,000,000,000)

전환사채 발행일	2023년 09월 25일

만기일	2028년 09월 25일

표면이자율	0.0000

만기보장이자율	0.0000

조기상환청구권	본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 03월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	1.0000

수의상환권	1. '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 09월 25일)로부터, 본 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날(2026년 03월 25일)까지 매 1개월마다사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.단, 본 계약 제4조 제23항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 수의상환권을 보장하지 않는다. 가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 그 특수관계자 중 결정 예정)나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 그 특수관계자 다. 취득규모 : 최대 10,000,000,000원 라. 취득목적 : 경영참여마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 ① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 781,860주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 80% 조정 후에는 최대 977,326주까지 취득 가능함. ② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 9월 25일부터 2028년 08월 25일까지

전환가액	12,790원

파생상품자산 및 부채에 대한 공시

파생상품자산 및 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 파생상품자산	2,233,441

유동 파생상품 금융부채	4,052,375

비유동 파생상품 금융부채	0

기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명	전환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하였고, 전환사채 중 수의상환권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 파생상품자산	2,614,142

유동 파생상품 금융부채	0

비유동 파생상품 금융부채	4,743,121

기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명	전환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하였고, 전환사채 중 수의상환권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

## 16. 기타금융부채 (연결)

기타 금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	59,205,046

기타 유동 미지급금	미지급금	29,383,177

미지급비용	21,644,771

통화선도부채	33,420

유동 리스부채	1,716,971

임대보증금	256,471

예수보증금	6,170,236

기타 비유동 미지급금	8,286,967

기타 비유동 미지급금	임대보증금	2,664,694

예수보증금	146,498

비유동 리스부채	5,475,775

기타 금융부채	67,492,013

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	62,219,473

기타 유동 미지급금	미지급금	28,743,810

미지급비용	25,813,568

통화선도부채	0

유동 리스부채	1,222,938

임대보증금	256,471

예수보증금	6,182,686

기타 비유동 미지급금	9,073,219

기타 비유동 미지급금	임대보증금	2,658,702

예수보증금	146,433

비유동 리스부채	6,268,084

기타 금융부채	71,292,692

## 17. 기타부채 및 충당부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채 및 유동충당부채	17,217,738

기타 유동부채 및 유동충당부채	선수금	12,243,209

선수수익	0

부가세예수금	1,739,821

단기예수금	1,262,034

환불부채	1,943,674

기타충당부채	29,000

기타 비유동 부채 및 비유동충당부채	410,304

기타 비유동 부채 및 비유동충당부채	선수수익	35,306

기타장기부채	281,398

기타충당부채	93,600

기타부채 및 충당부채	17,628,042

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채 및 유동충당부채	16,447,098

기타 유동부채 및 유동충당부채	선수금	10,132,326

선수수익	2,976

부가세예수금	2,754,048

단기예수금	1,743,491

환불부채	1,785,257

기타충당부채	29,000

기타 비유동 부채 및 비유동충당부채	439,008

기타 비유동 부채 및 비유동충당부채	선수수익	38,322

기타장기부채	307,086

기타충당부채	93,600

기타부채 및 충당부채	16,886,106

고객과의 계약에서 생기는 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채-선수금	11,907,729

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채-선수금	9,786,639

## 18. 퇴직급여채무 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여	1,783,397

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여	872,442

확정기여제도 공시확정기여제도에 대한 공시

## 19. 법인세 (연결)

직전 회계기간 대비 적용세율의 변동에 대한 설명
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28%(전분기 : 21%)입니다.

## 20. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

전체주식기준보상약정

주식기준보상약정에 대한 기술	- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	- 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부 등

주식기준보상약정의 부여일	2018년 03월 28일

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년(3차, 4차의 경우 3년)이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있음

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
(단위 : 원)

전체주식기준보상약정

기초 주식선택권의 수량	20,000

소멸	(20,000)

기말 주식선택권의 수량	0

기초 주식선택권의 가중평균행사가격	15,450

소멸	15,450

기말 주식선택권의 가중평균행사가격	15,450

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

전체주식기준보상약정

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권	공정가치접근법

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권	5,156

가중평균 주가, 부여한 주식선택권	15,600

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.3363

기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권	0.0160

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0259

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량	0

## 21. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	13,914,171

주당 액면가액	100

자본금	1,391,417,100

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	13,679,615

주당 액면가액	100

자본금	1,367,961,500

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	45,071,999

기타자본잉여금	(21,787,872)

자본잉여금 합계	23,284,127

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	41,754,072

기타자본잉여금	3,761,101

자본잉여금 합계	45,515,173

## 22. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

해외사업장환산외환차이	9,697,698

확정급여제도의 재측정손익	(605,768)

자기주식	0

자기주식처분이익	44,887,100

전환권대가	5,401,049

신주인수권대가	251,502

주식선택권	848,391

기타자본항목 합계	60,479,972

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

해외사업장환산외환차이	11,618,629

확정급여제도의 재측정손익	(612,621)

자기주식	(216,071)

자기주식처분이익	44,822,489

전환권대가	6,321,682

신주인수권대가	251,502

주식선택권	848,391

기타자본항목 합계	63,034,001

## 23. 자기주식 (연결)

자기주식에 대한 공시

자기주식에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식	216,071

자기주식의 처분	(216,071)

기말 자기주식	0

기초 자기주식 수량	17,011

자기주식 처분 수량	(17,011)

기말 자기주식 수량	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식	6,602,008

자기주식의 처분	(2,936,397)

기말 자기주식	3,665,611

기초 자기주식 수량	520,475

자기주식 처분 수량	(231,504)

기말 자기주식 수량	288,971

자기주식처분이익에 대한 공시

자기주식처분이익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식 처분이익	44,822,489

자기주식처분	64,611

차감: 법인세효과	0

기말 자기주식 처분이익	44,887,100

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식 처분이익	43,838,480

자기주식처분	536,363

차감: 법인세효과	(119,362)

기말 자기주식 처분이익	44,255,481

## 24. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 항목별 공시

이익잉여금 항목별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,125,469

임의적립금	592,362

미처분이익잉여금(미처리결손금)	366,441,794

이익잉여금 합계	368,159,625

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,125,469

임의적립금	592,362

미처분이익잉여금(미처리결손금)	362,619,219

이익잉여금 합계	364,337,050

## 25. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(6,484,520)

원재료와 상품의 매입액	129,450,275

외주비	23,384,708

종업원급여	70,419,048

퇴직급여	1,783,397

감가상각비	6,964,866

투자부동산 감가상각비	22,394

무형자산상각비	78,978

지급수수료	5,449,665

경상개발비	322,666

복리후생비	2,980,032

지급임차료	156,069

수출입경비	2,135,685

기타비용	28,687,714

영업비용의 합계	265,350,977

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(9,367,030)

원재료와 상품의 매입액	103,859,632

외주비	13,695,831

종업원급여	51,446,429

퇴직급여	872,442

감가상각비	4,077,057

투자부동산 감가상각비	22,394

무형자산상각비	44,984

지급수수료	4,087,505

경상개발비	391,822

복리후생비	1,320,157

지급임차료	(313,218)

수출입경비	1,479,188

기타비용	16,551,546

영업비용의 합계	188,168,739

## 26. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	11,284,303

상여금	9,502

퇴직급여	605,685

복리후생비	772,467

여비교통비	570,643

소모품비	285,706

세금과공과	819,426

보험료	198,872

지급임차료	137,787

수출입경비	1,641,302

지급수수료	2,597,359

경상개발비	274,872

감가상각비	751,020

투자부동산감가상각비	0

무형자산상각비	59,355

주식보상비용(환입)	280,682

기타	3,854,948

판매비및일반관리비 합계	24,143,929

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	10,687,162

상여금	68,612

퇴직급여	326,165

복리후생비	586,512

여비교통비	493,902

소모품비	396,359

세금과공과	546,183

보험료	196,784

지급임차료	156,208

수출입경비	1,147,711

지급수수료	2,472,346

경상개발비	374,839

감가상각비	729,436

투자부동산감가상각비	22,394

무형자산상각비	37,111

주식보상비용(환입)	0

기타	3,084,123

판매비및일반관리비 합계	21,325,847

## 27. 금융손익 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,101,293

금융수익	이자수익	1,077,778

파생상품평가이익	23,515

금융비용	11,768,620

금융비용	이자비용	10,719,235

매출채권처분손실	956,094

파생상품평가손실	33,420

기타금융비용	59,871

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	3,948,428

금융수익	이자수익	2,941,454

파생상품평가이익	1,006,974

금융비용	5,610,626

금융비용	이자비용	4,456,435

매출채권처분손실	1,094,990

파생상품평가손실	0

기타금융비용	59,201

## 28. 기타수익 및 비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	6,269,529

기타이익	외환차익	2,604,756

외화환산이익	1,922,535

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	484,736

유형자산처분이익	77,987

기타의대손상각비환입	7,586

관계기업투자주식처분이익	520,311

매출채권평가이익	87,650

잡이익	563,968

기타비용	4,085,854

기타비용	외환차손	1,288,883

외화환산손실	2,057,872

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	452,456

기타의대손상각비	19,695

기부금	34,610

유형자산처분손실	165,163

지분법손실	0

기타비금융비용	0

잡손실	67,175

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	14,953,325

기타이익	외환차익	3,544,344

외화환산이익	6,960,694

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	740,892

유형자산처분이익	263,844

기타의대손상각비환입	0

관계기업투자주식처분이익	707,562

매출채권평가이익	0

잡이익	2,735,989

기타비용	15,978,662

기타비용	외환차손	2,677,987

외화환산손실	3,850,580

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	72

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	287,668

기타의대손상각비	17,220

기부금	15,922

유형자산처분손실	139,654

지분법손실	8,581,051

기타비금융비용	134,698

잡손실	273,810

## 29. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배주주 보통주 당기순이익	12,020,137,151

가중평균유통보통주식수	27,393,171

보통주기본주당순이익	439

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배주주 보통주 당기순이익	10,893,222,999

가중평균유통보통주식수	25,976,498

보통주기본주당순이익	419

희석주당이익에 대한 공시희석주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배주주 보통주 당기순이익	12,020,137,151

전환사채 및 교환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	268,918,049

희석주당이익 산정을 위한 순이익	12,289,055,200

발행된 가중평균유통보통주식수	27,393,171

전환 및 교환사채의 전환 가정	3,160,106

주식선택권 행사 가정	0

조정된 가중평균유통보통주식수	30,553,277

보통주희석주당순이익	402

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	연결회사는 2025년 3월 19일 이사회결의를 통해 보통주 1주당 1.0주의 무상증자를 결정하였으며, 당기와 전기 가중평균유통보통주식수에 해당 무상증자의 효과를 소급적용하였습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채 및 주식선택권이 있습니다. 전환사채및 교환사채는 보통주로 전환 또는 교환된 것으로 보며 분기순이익에 세후 이자비용 등을 보통주분기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장 가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배주주 보통주 당기순이익	10,893,222,999

전환사채 및 교환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	365,965,633

희석주당이익 산정을 위한 순이익	11,259,188,632

발행된 가중평균유통보통주식수	25,976,498

전환 및 교환사채의 전환 가정	4,569,994

주식선택권 행사 가정	11,112

조정된 가중평균유통보통주식수	30,557,604

보통주희석주당순이익	368

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	연결회사는 2025년 3월 19일 이사회결의를 통해 보통주 1주당 1.0주의 무상증자를 결정하였으며, 당기와 전기 가중평균유통보통주식수에 해당 무상증자의 효과를 소급적용하였습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채 및 주식선택권이 있습니다. 전환사채및 교환사채는 보통주로 전환 또는 교환된 것으로 보며 분기순이익에 세후 이자비용 등을 보통주분기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장 가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

## 30. 영업으로부터 창출된 현금 등 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	14,204,447

감가상각비	6,964,866

투자부동산감가상각비	22,394

무형자산상각비	78,977

외화환산손실	2,057,872

법인세비용	5,654,911

퇴직급여	724,401

이자비용	10,719,235

매출채권처분손실	956,094

매출채권평가손실	0

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	452,456

파생상품평가손실	33,420

기타의대손상각비	19,695

기타의대손상각비환입	(7,586)

재고자산평가손실 조정	1,867,733

유형자산처분손실	165,163

기타충당부채전입액	157,096

지분법손실	0

관계기업투자주식처분이익	(520,311)

이자수익에 대한 조정	(1,077,778)

외화환산이익 조정	(1,922,535)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(484,736)

파생상품평가이익	(23,515)

유형자산처분이익 조정	(77,987)

주식보상비용(환입)	280,682

매출채권평가이익	(87,650)

기타비용	(25,688)

소계	25,927,209

미수금의 감소(증가)	925,706

미수수익의 감소(증가)	14,351

매출채권의 감소(증가)	14,722,045

재고자산의 감소(증가)	(8,324,405)

선급금의 감소(증가)	(440,299)

선급비용의 감소 (증가)	(3,296,396)

부가가치세 대급금의 감소(증가)	(724,389)

기타비유동자산의 감소(증가)	(25,434)

매입채무의 증가(감소)	4,995,256

미지급금의 증가(감소)	(7,610,462)

미지급비용의 증가(감소)	(2,332,523)

선수수익의 증가(감소)	(5,991)

환불부채의 증가(감소)	0

선수금의 증가(감소)	2,110,883

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(1,014,228)

예수금의 증가(감소)	(481,457)

예수보증금의 증가(감소)	(12,450)

퇴직금의 지급	(1,133,052)

소계	(2,632,845)

영업에서 창출된 현금흐름	37,498,811

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	10,913,807

감가상각비	4,077,057

투자부동산감가상각비	22,394

무형자산상각비	44,984

외화환산손실	3,850,580

법인세비용	5,673,391

퇴직급여	872,442

이자비용	4,456,435

매출채권처분손실	1,094,990

매출채권평가손실	134,698

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	72

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	287,668

파생상품평가손실	0

기타의대손상각비	17,220

기타의대손상각비환입	0

재고자산평가손실 조정	(492,642)

유형자산처분손실	139,654

기타충당부채전입액	85,084

지분법손실	8,581,051

관계기업투자주식처분이익	(707,562)

이자수익에 대한 조정	(2,941,454)

외화환산이익 조정	(6,960,694)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(740,892)

파생상품평가이익	(1,006,974)

유형자산처분이익 조정	(263,844)

주식보상비용(환입)	0

매출채권평가이익	0

기타비용	0

소계	16,223,658

미수금의 감소(증가)	173,100

미수수익의 감소(증가)	246,603

매출채권의 감소(증가)	6,190,962

재고자산의 감소(증가)	(8,884,269)

선급금의 감소(증가)	(929,579)

선급비용의 감소 (증가)	(2,192,588)

부가가치세 대급금의 감소(증가)	513,778

기타비유동자산의 감소(증가)	22,562

매입채무의 증가(감소)	18,275,245

미지급금의 증가(감소)	(1,918,797)

미지급비용의 증가(감소)	453,610

선수수익의 증가(감소)	(53,667)

환불부채의 증가(감소)	(534,877)

선수금의 증가(감소)	196,373

부가가치세 예수금의 증가(감소)	130,374

예수금의 증가(감소)	(70,082)

예수보증금의 증가(감소)	0

퇴직금의 지급	(1,580,780)

소계	10,037,968

영업에서 창출된 현금흐름	37,175,433

현금유출입이 없는 거래에 대한 공시

현금유출입이 없는 거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 유동성 대체	1,016,423

교환사채의 자기주식 교환	0

자기주식 우리사주조합 무상출연	216,071

장기차입금의 유동성 대체	1,416,667

전환사채의 유동성 대체	12,440,275

전환사채의 전환	2,423,847

건설중인자산의 유무형자산 대체	604,206

사용권자산 리스부채로의 대체	152,178

무형자산 취득관련 미지급금	8,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 유동성 대체	570,909

교환사채의 자기주식 교환	2,936,397

자기주식 우리사주조합 무상출연	0

장기차입금의 유동성 대체	600,000

전환사채의 유동성 대체	0

전환사채의 전환	0

건설중인자산의 유무형자산 대체	1,768,889

사용권자산 리스부채로의 대체	197,428

무형자산 취득관련 미지급금	48,000

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 천원)

임대보증금(유동)	임대보증금(비유동)	단기차입금	유동성 장기차입금	장기 차입금	전환사채	사채 (비유동)	리스부채 (유동)	리스부채 (비유동)	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	256,471	2,658,703	220,300,514	5,666,666	514,586,024	14,207,904	99,815,429	3,294,229	4,196,793	864,982,733

현금흐름	0	0	(11,036,470)	(1,416,667)	0	0	0	(950,510)	0	(13,403,647)

외화환산	0	0	722,642	0	0	0	0	(47,512)	(27,251)	647,879

기타 비금융변동	0	5,991	0	1,416,667	(1,159,645)	(1,767,629)	15,273	(579,236)	1,306,233	(762,346)

재무활동에서 생기는 기말 부채	256,471	2,664,694	209,986,686	5,666,666	513,426,379	12,440,275	99,830,702	1,716,971	5,475,775	851,464,619

## 31. 특수관계자 거래 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 당분기 중 청산되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)제이에스747	주요경영진 등 임원

매출 등, 특수관계자거래	0	680	680

매입 등, 특수관계자거래	0	0	0

특수관계자거래에 대한 기술	연결범위에 포함되기 전 기간 동안 발생한 거래금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)제이에스747	주요경영진 등 임원

매출 등, 특수관계자거래	1,545,753	2,647	1,548,400

매입 등, 특수관계자거래	0	0	0

특수관계자거래에 대한 기술	연결범위에 포함되기 전 기간 동안 발생한 거래금액입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자

대표이사 외 특수관계자	주요경영진 등 임원

수취채권, 특수관계자거래	0	246,831	246,831

채무액, 특수관계자거래	4,886,020	0	4,886,020

특수관계자거래에 대한 기술	주주총회 결의로 인한 미지급배당금에 해당합니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자

대표이사 외 특수관계자	주요경영진 등 임원

수취채권, 특수관계자거래	0	475,502	475,502

채무액, 특수관계자거래	0	0	0

특수관계자거래에 대한 기술

제공받은 지급보증에 대한 공시

제공받은 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

대표이사 외 특수관계자

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

담보보증

보증처	대표이사 소유의토지, 건물

지급보증에 대한 비고(설명)	KB 국민은행 차입금 담보

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	14,520,000

주요 경영진 정보에 대한 공시

주요 경영진 정보에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	1,209,478

퇴직급여	134,508

합계	1,343,986

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	993,673

퇴직급여	278,087

합계	1,271,760

## 32. 우발부채와 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

차입금명칭

운영자금_산업은행	운영자금_산업은행	운영자금_수출입은행	시설자금_KB국민은행	운영자금_KB국민은행	운영자금_KB국민은행	운영자금_KB국민은행	유동성지원금_NH투자증권	운영자금_SBJ은행	수입신용장개설_KB국민은행	수입신용장개설_신한은행	수입신용장개설_KEB하나은행	수입신용장개설_KDB산업은행	수입신용장개설_우리은행	수입신용장개설_기업은행	수출환어음매입_KEB하나은행	일반차입금_산업은행	일반차입금_수출입은행	일반차입금_수출입은행	일반차입금_IM뱅크	일반차입금_KB국민은행	외화차입금_수협은행	외화차입금_한국씨티은행	외화차입금_한국씨티은행	일반차입금_신한은행	일반차입금_우리은행	사채_신용보증기금	사채_신용보증기금	사채_신용보증기금	이행보증보험_서울보증보험

총 대출약정금액	20,000,000	100,000,000	10,000,000	27,800,000	20,200,000	6,000,000	1,993,857	10,000,000	5,000,000	8,000,000	30,000,000	17,750,000	200,000,000	200,000,000	24,280,000	25,720,000	50,000,000	30,000

총 대출약정금액(USD) [USD, 천]	20,000	22,000	5,000	20,000	20,000	10,000	10,000	5,000	7,500	14,395	7,663

총 대출약정금액(JPY) [JPY, 천]	800,000

차입금(사채 포함)	20,000,000	100,000,000	10,000,000	27,800,000	20,200,000	6,000,000	1,993,857	10,000,000	5,000,000	8,000,000	30,000,000	17,750,000	150,012,760	200,000,000	24,235,184	25,673,473	50,000,000	30,000

차입금 (USD) [USD, 천]	0	17,237	2,785	12,930	10,128	435	6,802	0	7,500	14,395	7,663

차입금 (JPY) [JPY, 천]	800,000

약정에 대한 설명	옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송 절차가 진행 중입니다.	화물선취보증에 대한 여신한도액은 수입신용장개설 여신한도액에 포함되어 있습니다.	화물선취보증에 대한 여신한도액은 수입신용장개설 여신한도액에 포함되어 있습니다.	화물선취보증에 대한 여신한도액은 수입신용장개설 여신한도액에 포함되어 있습니다.	화물선취보증에 대한 여신한도액은 수입신용장개설 여신한도액에 포함되어 있습니다.	화물선취보증에 대한 여신한도액은 수입신용장개설 여신한도액에 포함되어 있습니다.	화물선취보증에 대한 여신한도액은 수입신용장개설 여신한도액에 포함되어 있습니다.	상기 차입금은 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하였습니다.	상기 차입금은 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하였습니다.	상기 차입금은 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하였습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

대표이사 외 특수관계자

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

담보보증

보증처	대표이사 소유의토지, 건물

지급보증에 대한 비고(설명)	KB 국민은행 차입금 담보

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	14,520,000

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

유형자산 및 투자부동산	후순위채권	후순위채권	후순위채권	1순위 수익권증서

담보제공처

KB국민은행	신용보증기금	신한은행,우리은행	KB국민은행	신용보증기금	신한은행,우리은행	KB국민은행	신용보증기금	신한은행,우리은행	KB국민은행	신용보증기금	신한은행,우리은행	KB국민은행	신용보증기금	신한은행,우리은행

담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산	55,586,201

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	511,500	538,500	1,050,000	1,100,041,113

담보설정금액	52,680,000	511,500	538,500	1,050,000	480,000,000

담보에 대한 공시	연결회사는 토지와 건물에 대해 우리자산신탁(주)과 부동산담보신탁계약을 체결하고, 신탁부동산을 신탁의 원본으로 하는 수익권증서를 발행하여 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

거래상대방

옵티머스자산운용(주), 엔에이치투자증권(주), (주)하나은행	SVES GO LLC, SVES Apparel LLC, SVES LLC, Timothy Fullum, Salonmon Murciano

관할법원	서울고등법원	SUPREME COURT OF THE STATE OF NEW YORK

소송 금액	9,917,507

소송 금액(USD) [USD, 일]	1,550,473

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	부당이득금 청구의 소	구매계약이행책임

호텔경영위탁계약 체결
연결회사는 HOTEL PROJECT SYSTEMS PTE. LTD와 호텔경영위탁계약을 체결하였으며, 이에 근거하여 호텔의 경영성과(Gross Operating Profit)의 일부를 경영관리비 및 로열티로 지급합니다