제이에스코퍼레이션 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 제이에스코퍼레이션(이하 "회사")은 가방류 제조 판매업을 사업목적으로 1987년 12월 26일에 설립되었으며, 본점소재지는 서울특별시 송파구 위례성대로138(방이동)입니다. 회사는 2014년 9월 30일자를 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 씨에치오리미티드를 흡수합병하였으며, 2016년 2월 4일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 보통주 자본금은 1,367,962 천원이며, 주주현황은 아래와 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시 : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다.
손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.12 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다 . 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.16 매입채무및기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일에서 45일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.17 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공 정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자 본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.2.18 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2.19 수익인식
① 재화의 판매회사는 가방 및 지갑류의 제조업을 운영하고 있습니다. 계약상 무역조건에 따라 제품이 선적되는 시점에 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.
② 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.
2.20 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21 리스
회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
2.22 기능통화 및 표시통화, 외화거래회사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.23 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 7참조). 2.25 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 국내 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융보증충당부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 금융보증충당부채에 대하여 공정가치로 최초 측정하며 최선의 추정치를 산정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(4) 복합금융상품 회사는 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 측정하고, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정 가치의 차이로 최초 측정하며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 관련 파생상품은 발행시점 및 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 각 요소의 공정가치는 복합금융상품의 발행조건을 고려한 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다.

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

재무위험	시장위험	신용위험	유동성위험	자본위험

환위험	이자율위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험,이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 주로 미국 달러화와관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있으며 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 회사는 주로 변동이자부 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다	신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리-회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상-회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.	회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.	회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.회사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 있으며 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 각 외화에 대한원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 미치는 영향은 다음과 같습니다	보고기간말 현재 각 외화에 대한원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 미치는 영향은 다음과 같습니다

시장변수 상승 시 당기손익 증가	5,423,690	5,093,453

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(330,237)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0	330,237

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(5,423,690)	0	(5,093,453)

전기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 각 외화에 대한원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 미치는 영향은 다음과 같습니다	보고기간말 현재 각 외화에 대한원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 미치는 영향은 다음과 같습니다

시장변수 상승 시 당기손익 증가	6,707,120	273,160	6,980,280

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(6,707,120)	(273,160)	(6,980,280)

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	1% 변동시 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,206,400)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,206,400

시장변수 하락 시 당기손익 감소

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	1% 변동시 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,046,760)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,046,760

시장변수 하락 시 당기손익 감소

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 개별 평가

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(346,221)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	(48,494)

기말금융자산	(394,715)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 개별 평가

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(311,190)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	(35,031)

기말금융자산	(346,221)

상각후원가측정기타금융자산 대손충당금의 변동내역

상각후원가측정기타금융자산 대손충당금의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

금융상품

대여금	미수금	미수수익	기타비유동금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,969,383)	(386,820)	(729,445)	(474,584)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	(571,253)	(54,180)	(34,747)	(12,386)

출자전환	1,469,383	0	0	0

기말금융자산	(1,071,253)	(441,000)	(764,192)	(486,970)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

대여금	미수금	미수수익	기타비유동금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(500,000)	(380,190)	(728,735)	(495,654)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	(1,469,383)	(6,630)	(710)	21,070

출자전환	(1,969,383)	(386,820)	(729,445)	(474,584)

기말금융자산	(1,969,383)	(386,820)	(729,445)	(474,584)

매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동

기타금융자산의 손실충당금 변동
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(3,560,232)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	(672,566)

출자전환	1,469,383

기말금융자산	(2,763,415)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,104,579)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	(1,455,653)

출자전환

기말금융자산	(3,560,232)

매출채권 및 기타채권 손실충당금 변동에 대한 공시

매출채권 및 기타금융자산 손실충당금 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권	기타금융자산	금융상품 합계

대손상각비	(48,494)	(672,566)	(721,060)

전기 (단위 : 천원)

매출채권	기타금융자산	금융상품 합계

대손상각비	(35,031)	(1,455,653)	(1,490,684)

공정가치측정 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도 공시

공정가치측정 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	22,332,127

전기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

신용위험에 대한 최대 노출정도	24,208,620

유동성위험 만기분석에 대한 공시

유동성위험 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금(유동)	차입금 및 사채(비유동)	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

금융부채, 미할인현금흐름	42,922,033	0	0	42,922,033	41,753,000	0	0	41,753,000	12,059,137	229,043,523	0	241,102,660	10,456,095	0	0	10,456,095	0	1,800,000	1,603,136	3,403,136	101,146	0	0	101,146	0	211,072	0	211,072	339,949,142

금융부채	42,922,033	41,082,310	218,776,432	10,456,095	3,403,136	84,798	189,502	316,914,306

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	차입금(유동)	차입금 및 사채(비유동)	기타금융부채(유동)	기타금융부채(비유동)	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

금융부채, 미할인현금흐름	27,149,686	0	0	27,149,686	43,909,981	0	0	43,909,981	6,537,745	203,112,356	0	209,650,101	9,717,888	0	0	9,717,888	0	0	1,603,136	1,603,136	30,270	0	0	30,270	0	47,927	0	47,927	292,108,989

금융부채	27,149,686	43,173,219	177,226,343	9,717,888	1,603,136	29,001	47,131	258,946,404

금융보증계약 만기분석 공시

금융보증계약 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

(주)약진통상 및 TWO AND ONE CO.,LTD.

합계 구간

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

금융보증계약, 미할인현금흐름	77,950,000	0	0

금융보증계약, 미할인현금흐름(USD) [USD, 천]	53,000

금융보증계약, 미할인현금흐름(JPY) [JPY, 천]	820,000

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

(주)약진통상 및 TWO AND ONE CO.,LTD.

합계 구간

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

금융보증계약, 미할인현금흐름	15,600,000	0	0

금융보증계약, 미할인현금흐름(USD) [USD, 천]	53,000

금융보증계약, 미할인현금흐름(JPY) [JPY, 천]	820,000

자본위험관리에 대한 공시

자본위험관리에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

총차입금	259,858,740

현금및현금성자산	6,585,703

순부채(총차입금-현금및현금성자산)	253,273,038

자본총계	309,092,011

총자본(순부채+자본총계)	562,365,049

자본조달비율	0.4500

전기 (단위 : 천원)

공시금액

총차입금	220,399,562

현금및현금성자산	18,828,930

순부채(총차입금-현금및현금성자산)	201,570,632

자본총계	230,520,535

총자본(순부채+자본총계)	432,091,167

자본조달비율	0.4700

## 5. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

파생상품자산	출자금	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	매출채권	기타금융자산	단기금융상품	현금및현금성자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	13,935,097	22,281,746	50,381	92,363,878	178,403,326	1,800,000	6,585,702	315,420,130

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

파생상품자산	출자금	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	매출채권	기타금융자산	단기금융상품	현금및현금성자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	5,251,452	24,158,239	50,381	51,022,552	108,408,698	20,789,298	18,828,930	228,509,550

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

파생상품부채	매입채무	기타금융부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	임대보증금	사채	전환사채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	4,743,121	42,922,033	10,730,395	41,082,309	2,666,667	152,000,000	3,403,136	49,901,861	14,207,904	321,657,426

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

파생상품부채	매입채무	기타금융부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	임대보증금	사채	전환사채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	6,743,231	27,149,686	9,717,888	43,173,219	2,400,000	154,600,000	1,603,136	0	20,226,343	265,613,503

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

평가손익	(732,861)

처분손익	431,885

파생상품평가손익	9,607,900	(925,227)

파생상품처분손익	0	103,468

배당수익	0

이자수익	9,750,324

이자비용	(14,076,214)

사채상환이익	0

환손익	11,354,485	(3,345,167)

금융보증이익	902,548

금융보증비용	(457,768)	(457,768)

금융수익(비용)	12,613,373

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

평가손익	106,621

처분손익	(884,821)

파생상품평가손익	2,824,695	(495,141)

파생상품처분손익	(500,826)	(2,234,991)

배당수익	13,700

이자수익	4,982,524

이자비용	(8,502,289)

사채상환이익	3,674,398

환손익	(46,452)	65,135

금융보증이익	1,458,388

금융보증비용	0

금융수익(비용)	460,941

## 6. 금융상품 공정가치

금융자산의 범주 및 공정가치에 대한 공시

금융자산의 범주 및 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	유동출자금	파생상품자산	비유동출자금	보험상품	비유동파생상품자산	기타	비상장 주식

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 장부금액	6,585,702	1,800,000	92,363,878	174,975,115	3,428,211	7,800,790	13,935,097	10,375,477	2,192,256	11,320,955	1,913,223	50,381	315,420,130

금융자산, 공정가치	6,585,702	1,800,000	0	174,975,115	3,428,211	7,800,790	13,935,097	10,375,477	2,192,256	11,320,955	1,913,223	50,381	315,420,130

공정가치측정 금융자산 평가 및 분류에 대한 설명	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	취득원가와 공정가치 간 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	단기금융상품	매출채권	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	유동출자금	파생상품자산	비유동출자금	보험상품	비유동파생상품자산	기타	비상장 주식

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 장부금액	18,828,930	20,789,298	51,022,552	105,031,225	3,377,473	8,182,074	5,251,452	12,842,481	2,228,237	0	905,447	50,381	228,509,550

금융자산, 공정가치	18,828,930	20,789,298	51,022,552	105,031,225	3,377,473	8,182,074	5,251,452	12,842,481	2,228,237	0	905,447	50,381	228,509,550

공정가치측정 금융자산 평가 및 분류에 대한 설명	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	취득원가와 공정가치 간 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하였습니다.

금융부채의 범주 및 공정가치에 대한 공시

금융부채의 범주 및 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	단기차입금	유동성장기차입금	기타유동금융부채	장기차입금	전환사채(비유동)	사채	기타비유동금융부채	파생상품부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채	42,922,033	41,082,309	2,666,667	10,540,893	152,000,000	14,207,904	49,901,861	3,592,638	4,743,121	321,657,426

금융부채, 공정가치	42,922,033	41,082,309	2,666,667	10,540,893	152,000,000	14,207,904	49,901,861	3,592,638	4,743,121	321,657,426

공정가치측정 금융부채 평가 및 분류에 대한 설명	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	단기차입금	유동성장기차입금	기타유동금융부채	장기차입금	전환사채(비유동)	사채	기타비유동금융부채	파생상품부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채	27,149,686	43,173,219	2,400,000	9,717,888	154,600,000	20,226,343	0	1,603,136	6,743,231	265,613,503

금융부채, 공정가치	27,149,686	43,173,219	2,400,000	9,717,888	154,600,000	20,226,343	0	1,603,136	6,743,231	265,613,503

공정가치측정 금융부채 평가 및 분류에 대한 설명	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치의 공시

금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융자산	36,216,843	50,381	279,152,906

금융자산, 공정가치	36,216,843	50,381	279,152,906

유동금융부채	97,211,902

비유동금융부채	219,702,403	4,743,121

유동금융부채, 공정가치	97,211,902

비유동금융부채, 공정가치	219,702,403	4,743,121

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융자산	29,409,691	50,381	199,049,478

금융자산, 공정가치	29,409,691	50,381	199,049,478

유동금융부채	82,440,793

비유동금융부채	176,429,479	6,743,231

유동금융부채, 공정가치	82,440,793

비유동금융부채, 공정가치	176,429,479	6,743,231

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술에 대한 공시

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

출자금	보험상품	파생상품	당기손익-공정가치측정기타금융자산	비상장 주식

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	0	1,294,505	16,881,762	18,176,267	0	2,192,256	0	2,192,256	0	0	13,935,097	13,935,097	0	1,913,223	0	1,913,223

기타포괄손익인식금융자산	0	0	50,381	50,381

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

출자금	보험상품	파생상품	당기손익-공정가치측정기타금융자산	비상장 주식

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	200,403	811,608	20,012,544	21,024,555	0	2,228,237	0	2,228,237	0	0	5,251,452	5,251,452	0	905,447	0	905,447

기타포괄손익인식금융자산	0	0	50,381	50,381

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융부채	0	0	4,743,121	4,743,121

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융부채	0	0	6,743,231	6,743,231

반복적인 측정치의 금융자산의 변동 내역에 대한 공시

반복적인 측정치의 금융자산의 변동 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.	당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.	당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

기초 자산	20,012,544	50,381	5,251,452

손익인식액	(1,643,387)	0	9,769,191

매입금액	2,724,989	0	0

매도금액	(4,412,787)	0	0

발행금액	0	0	0

상환금액	0	0	(1,085,546)

공정가치 서열체계 수준 3으로부터의 이동, 자산	200,403	0	0

기말 자산	16,881,762	50,381	13,935,097

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

기초 자산	19,478,143	50,381	637,947

손익인식액	697,281	0	2,824,695

매입금액	3,986,970	0	0

매도금액	(199,447)	0	0

발행금액	0	0	2,426,757

상환금액	0	0	(637,947)

공정가치 서열체계 수준 3으로부터의 이동, 자산	(3,950,403)	0	0

기말 자산	20,012,544	50,381	5,251,452

반복적인 측정치의 금융부채의 변동 내역에 대한 공시

반복적인 측정치의 금융부채의 변동 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

기초 부채	6,743,231

손익인식액	1,100,328

매입금액	0

매도금액	(397,278)

발행금액	0

상환금액	(2,703,160)

공정가치 서열체계 수준 3으로부터의 이동, 부채	0

기말 부채	4,743,121

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채

기초 부채	2,766,410

손익인식액	495,141

매입금액	0

매도금액	0

발행금액	6,841,894

상환금액	(3,360,214)

공정가치 서열체계 수준 3으로부터의 이동, 부채	0

기말 부채	6,743,231

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

수익증권	보험상품	지분증권	지분증권	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	3,207,728	10,037,554	2,192,256	0	6,844,208	13,935,097

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,381

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	수익증권 구성자산의개별 공정가치에 기초한 평가	수익증권 구성자산의개별 공정가치에 기초한 평가	운용사 고시기준가	옵션가격결정모형 및 현금흐름할인모형, 순자산가치법	순자산가치법	옵션가격결정모형, 이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산의 공정가치	기초자산의 공정가치	할인율 등	할인율, 변동성,기초자산의 공정가치 등	기초자산의 공정가치 등	주가 변동성, 금리 변동성, 기초자산의 공정가치 등

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

수익증권	보험상품	지분증권	지분증권	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산	1,717,055	10,621,387	2,228,237	0	9,391,157	5,251,452

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,381

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	수익증권 구성자산의개별 공정가치에 기초한 평가	수익증권 구성자산의개별 공정가치에 기초한 평가	운용사 고시기준가	옵션가격결정모형 및 현금흐름할인모형, 순자산가치법	순자산가치법	옵션가격결정모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	기초자산의 공정가치	기초자산의 공정가치	할인율 등	할인율, 변동성,기초자산의 공정가치 등	기초자산의 공정가치 등	주가 변동성, 금리 변동성 등

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융부채	4,743,121

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션가격결정모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	주가 변동성, 금리 변동성 등

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융부채	6,743,231

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션가격결정모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	주가 변동성, 금리 변동성 등

## 7. 영업부문

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명
회사는 기업 전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로의 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

국내

수익(매출액)	2,569,856

전기 (단위 : 천원)

국내

수익(매출액)	2,617,544

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

A회사	B회사	고객 합계

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	134,759,341	144,965,949	279,725,290

전기 (단위 : 천원)

A회사	B회사	고객 합계

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	129,381,732	122,224,374	251,606,106

## 8. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금 등	6,585,703

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금 등	18,828,930

## 9. 매출채권

매출채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	92,758,593	(394,715)	92,363,878

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	51,368,773	(346,221)	51,022,552

## 10. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동 기타금융자산	176,775,115

유동 기타금융자산	단기금융상품	1,800,000

단기대여금	162,511,253	(1,071,253)

미수금	1,165,981	(441,000)

미수수익	13,574,326	(764,192)

비유동 기타금융자산	3,428,211

비유동 기타금융자산	장기대여금	3,309,357

보증금	118,854

기타 비유동채권	486,970	(486,970)

기타금융자산	180,203,326

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동 기타금융자산	125,820,521

유동 기타금융자산	단기금융상품	20,789,298

단기대여금	102,119,383	(1,969,383)

미수금	1,212,954	(386,820)

미수수익	4,784,535	(729,445)

비유동 기타금융자산	3,377,473

비유동 기타금융자산	장기대여금	3,369,651

보증금	7,823

기타 비유동채권	474,583	(474,583)

기타금융자산	129,197,996

## 11. 공정가치측정금융자산

금융자산의 공시

당기손익인식금융상품에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융자산	10,414,932

유동 당기손익인식금융자산	출자금	7,800,790

파생상품자산	2,614,142

비유동 당기손익인식금융자산	25,801,911

비유동 당기손익인식금융자산	출자금	10,375,477

보험상품	2,192,256

파생상품자산	11,320,955

기타	1,913,223

당기손익인식금융자산	36,216,843

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융자산	13,433,526

유동 당기손익인식금융자산	출자금	8,182,074

파생상품자산	5,251,452

비유동 당기손익인식금융자산	15,976,165

비유동 당기손익인식금융자산	출자금	12,842,481

보험상품	2,228,237

파생상품자산

기타	905,447

당기손익인식금융자산	29,409,691

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	50,381

전기 (단위 : 천원)

비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	50,381

공정가치로 측정하는 금융자산의 장부금액 변동에 대한 공시

공정가치로 측정하는 금융자산의 장부금액 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

기초금융자산	29,460,072

취득	3,968,918

처분	(6,036,806)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(732,861)

파생상품평가손익	9,607,900

기말금융자산	36,267,223

전기 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

기초금융자산	23,095,989

취득	6,553,965

처분	(3,121,198)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	106,621

파생상품평가손익	2,824,695

기말금융자산	29,460,072

## 12. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	22,517,226	(753,376)	21,763,850

재공품	7,268,996	(64,560)	7,204,436

제품	8,264,013	(196,629)	8,067,384

상품	3,839	0	3,839

재고자산	38,054,074	(1,014,565)	37,039,509

재고자산평가손실(환입)	445,161

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	18,984,446	(525,595)	18,458,851

재공품	7,427,974	0	7,427,974

제품	8,994,528	0	8,994,528

상품	10	0	10

재고자산	35,406,958	(525,595)	34,881,363

재고자산평가손실(환입)	(226,184)

## 13. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	714,033

기타유동자산	선급금	301,191

선급비용	1,682,303	(1,269,461)

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	74,267

기타유동자산	선급금	60,796

선급비용	1,282,932	(1,269,461)

## 14. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(*1) 전기 중 (주)지디코프는 (주)테라파크로 상호를 변경하였으며 당기 중 청산되었습니다.(*2) 회사의 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 보유하지 못 한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) (주)약진통상 지분 처분과 동시에 주가 변동에 따른 차익을 교환하는 주가수익스왑(PRS)을 체결하였습니다.(*4) 당기 중 회사는 블루코브제1호 일반사모투자신탁의 잔여 수익증권 전량을 취득하였습니다. 이후 블루코브제1호 일반사모투자신탁은 해산되었으며, 회사는 (주)제이에스747 지분 100%를 분배받았습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(*1) (주)약진통상 지분 처분과 동시에 주가 변동에 따른 차익을 교환하는 주가수익스왑(PRS)을 체결하였습니다. (*2) 당기 중 회사는 블루코브제1호 일반사모투자신탁의 잔여 수익증권 전량을 취득하였습니다. 이후 블루코브제1호 일반사모투자신탁은 해산되었으며, 회사는 (주)제이에스747 지분 100%를 분배받았습니다.
(3) 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
(*1) 전기 중 (주)지디코프는 (주)테라파크로 상호를 변경하였으며 당기 중 청산되었습니다. (*2) 당기 중 회사는 블루코브제1호 일반사모투자신탁의 잔여 수익증권 전량을 취득하였습니다. 이후 블루코브제1호 일반사모투자신탁은 해산되었으며, 회사는 (주)제이에스747 지분 100%를 분배받았습니다.

## 15. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

기초 투자부동산	35,785,255	10,964,096	46,749,351

감가상각비	0	(286,643)	286,643

기말 투자부동산	35,785,255	10,677,453	46,462,708

전기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

취득 완료 투자부동산

토지	건물

기초 투자부동산	35,785,255	11,250,739	47,035,994

감가상각비	0	(286,643)	286,643

기말 투자부동산	35,785,255	10,964,096	46,749,351

투자부동산에서 발생한 임대수익

투자부동산에서 발생한 임대수익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,382,981

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없다고 판단하여 별도로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,387,726

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없다고 판단하여 별도로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

담보로 제공된 투자부동산에 대한 공시

담보로 제공된 투자부동산에 대한 공시
(단위 : 천원)

투자부동산

취득 완료 투자부동산

토지	건물

담보제공처

KB국민은행

담보로 제공된 투자부동산	35,785,255	10,677,453

## 16. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	사무용비품	차량운반구	임차시설개량권	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	7,172,143	2,577,625	1,048	4,890	0	312,600	242,805	74,324	10,385,436

취득	0	2,948	0	3,368	0	0	127,750	265,495	399,561

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(68,654)	(853)	(1,769)	0	(83,360)	0	(73,037)	(227,673)

대체	0	0	0	0	0	0	(335,206)	0	(335,206)

기말 유형자산	7,172,143	2,511,919	194	6,489	0	229,240	35,349	266,782	10,222,118

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	사무용비품	차량운반구	임차시설개량권	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	7,172,143	2,646,252	7,166	5,836	47,390	395,960	0	136,602	10,411,349

취득	0	0	0	4,423	0	0	242,805	41,264	288,492

처분	0	0	0	0	0	0	0	(48,559)	(48,559)

감가상각비	0	(68,627)	(6,118)	(5,369)	(47,390)	(83,360)	0	(54,983)	(265,847)

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	7,172,143	2,577,625	1,048	4,890	0	312,600	242,805	74,324	10,385,436

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	7,172,143	0	7,172,143

건물	2,748,028	(236,109)	2,511,919

기계장치	145,374	(145,180)	194

비품	1,291,347	(1,284,858)	6,489

차량운반구	0	0	0

임차시설물	2,400,241	(2,171,001)	229,240

건설중인자산	35,349	0	35,349

사용권자산	409,348	(142,566)	266,782

유형자산 합계	14,201,830	(3,979,714)	10,222,118

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	7,172,143	0	7,172,143

건물	2,745,081	(167,456)	2,577,625

기계장치	145,375	(144,327)	1,048

비품	1,287,979	(1,283,089)	4,890

차량운반구	258,492	(258,492)	0

임차시설물	2,400,241	(2,087,641)	312,600

건설중인자산	242,805	0	242,805

사용권자산	181,588	(107,264)	74,324

유형자산 합계	14,433,704	(4,048,269)	10,385,436

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	674	227,000	227,673

전기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	5,938	259,909	265,847

유형자산에 대한 보험 계약의 공시

유형자산에 대한 보험 계약의 공시
(단위 : 천원)

비생명보험계약

보험계약에서 발생한 금액에 대한 공시	당기말 현재 회사의 유형자산과 관련된 보험가입금액은9,800,000천원입니다.

담보로 제공된 유형자산에 대한 공시

담보로 제공된 유형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

토지	건물

담보제공처

KB국민은행

담보로 제공된 유형자산	7,090,745	2,118,624

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차량운반구	자산 합계

사용권자산	266,783	266,782

전기 (단위 : 천원)

차량운반구	자산 합계

사용권자산	74,324	74,324

리스부채에 대한 정보 공시

리스부채에 대한 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	84,798

비유동 리스부채	189,502

리스부채	274,300

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	29,001

비유동 리스부채	47,131

리스부채	76,132

손익계산서에 인식된 사용권자산 관련 금액에 대한 공시

손익계산서에 인식된 사용권자산 관련 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	73,037	73,037

전기 (단위 : 천원)

차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	54,983	54,983

손익계산서에 인식된 리스부채 관련 금액에 대한 공시

손익계산서에 인식된 리스부채 관련 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,506

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	88

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	9,790

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,817

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	0

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	9,616

리스 현금유출에 대한 공시

리스 현금유출에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	92,713

## 17. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

토지이용권	705,969	(232,707)	(473,262)	0

컴퓨터소프트웨어	761,050	(266,825)	0	494,225

회원권	1,484,300	0	0	1,484,300

영업권 이외의 무형자산	2,951,319	(499,532)	(473,262)	1,978,525

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

토지이용권	705,969	(232,707)	(473,262)	0

컴퓨터소프트웨어	252,623	(206,297)	0	46,326

회원권	1,484,300	0	0	1,484,300

영업권 이외의 무형자산	2,442,892	(439,004)	(473,262)	1,530,626

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

토지이용권	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	0	46,326	1,484,300	1,530,626

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	508,427	0	508,427

무형자산상각비	0	(60,528)	0	(60,528)

기말 영업권 이외의 무형자산	0	494,225	1,484,300	1,978,525

전기 (단위 : 천원)

토지이용권	컴퓨터소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	0	20,525	1,484,300	1,504,825

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	39,779	0	39,779

무형자산상각비	0	(13,978)	0	(13,978)

기말 영업권 이외의 무형자산	0	46,326	1,484,300	1,530,626

## 18. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금	43,748,976

유동차입금	단기차입금	43,748,976

비유동차입금	216,109,764

비유동차입금	장기차입금	152,000,000

전환사채 및 교환사채	14,207,904

사채	49,901,860

차입금	259,858,740

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금	45,573,219

유동차입금	단기차입금	45,573,219

비유동차입금	174,826,343

비유동차입금	장기차입금	154,600,000

전환사채 및 교환사채	20,226,343

사채	0

차입금	220,399,562

차입금에 대한 세부 정보 공시

차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

신한은행	산업은행	산업은행	산업은행	수출입은행	NH투자증권	거래상대방 합계

차입금, 만기	2025-04-05	2025-04-04	2025-09-29	2025-12-31

차입금, 이자율	0.0476	0.0478	0.0420

단기차입금	9,000,000	20,000,000	0	0	10,000,000	2,082,310

유동성 대체	2,666,667

유동 은행차입금	43,748,977

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송이 진행 중 입니다.

전기 (단위 : 천원)

신한은행	산업은행	산업은행	산업은행	수출입은행	NH투자증권	거래상대방 합계

차입금, 만기

차입금, 이자율

단기차입금	9,000,000	10,000,000	6,000,000	5,000,000	10,000,000	3,173,219

유동성 대체	2,400,000

유동 은행차입금	45,573,219

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

한국산업은행	수협은행	수협은행	수협은행	수협은행	KB국민은행	KB국민은행	KB국민은행	거래상대방 합계

차입금, 만기	2025-04-04	2026-06-12	2026-06-12	2027-06-12

차입금, 이자율	0.0478	0.0391	0.0429	0.0511

장기차입금	100,000,000	0	0	0	0	27,800,000	20,200,000	6,666,667

유동성 대체	(2,666,667)

은행차입금	152,000,000

합계	195,748,977

담보로 제공된 자산	장기차입금 관련하여 회사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.	장기차입금 관련하여 회사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.	장기차입금 관련하여 대표이사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

한국산업은행	수협은행	수협은행	수협은행	수협은행	KB국민은행	KB국민은행	KB국민은행	거래상대방 합계

차입금, 만기

차입금, 이자율

장기차입금	100,000,000	22,800,000	6,000,000	13,200,000	15,000,000	0	0	0

유동성 대체	(2,400,000)

은행차입금	154,600,000

합계	200,173,219

담보로 제공된 자산

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

P-CBO

거래상대방

신보글로벌2024제1차유동화전문유한회사	신보2024제10차유동화전문유한회사

차입금, 만기	2027-05-26	2027-05-30

차입금, 이자율	0.0442	0.0443

비유동 사채의 비유동성 부분	24,231,765	25,670,095	49,901,860

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

P-CBO

거래상대방

신보글로벌2024제1차유동화전문유한회사	신보2024제10차유동화전문유한회사

차입금, 만기

차입금, 이자율

비유동 사채의 비유동성 부분	0	0	0

## 19. 전환사채 및 교환사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

비유동사채	14,207,904

전환사채	20,600,000	(6,392,096)

교환사채	0	0

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

비유동사채	20,226,343

전환사채	25,000,000	(9,394,300)

교환사채	7,405,000	(2,784,357)

전환사채 발행 조건에 대한 공시전환사채 발행 조건에 대한 공시

전환사채

차입금명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행총액	금 이백오십억원(25,000,000,000)

전환사채 발행일	2023-09-25

만기일	2028-09-25

표면이자율	0.0000

만기보장이자율	0.0000

조기상환청구권	본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 03월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	1.0000

수의상환권	1. '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 09월 25일)로부터, 본 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날(2026년 03월 25일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제4조 제23항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 수의상환권을 보장하지 않는다.가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 그 특수관계자 중 결정 예정)나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 그 특수관계자다. 취득규모 : 최대 10,000,000,000원라. 취득목적 : 경영참여마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 781,860주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 80% 조정 후에는 최대 977,326주까지 취득 가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 9월 25일부터 2028년 08월 25일까지

전환가액	12,790원

파생상품자산 및 부채에 대한 공시

파생상품자산 및 부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 파생상품 금융자산	2,614,142

비유동 파생상품 금융부채	4,743,121

기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명	전환사채 및 교환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하였고, 전환사채 중 수의상환권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 파생상품 금융자산	5,251,452

비유동 파생상품 금융부채	6,345,953

기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명	전환사채 및 교환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하였고, 전환사채 중 수의상환권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

## 20. 기타금융부채

기타 금융부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	10,540,893

기타 유동 미지급금	미지급금	2,536,505

미지급비용	2,003,326

금융보증부채	5,916,264

환불부채	0

유동 리스부채	84,798

기타 비유동 미지급금	3,592,638

기타 비유동 미지급금	임대보증금	3,403,136

비유동 리스부채	189,502

기타 금융부채	14,133,531

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동 미지급금	9,746,889

기타 유동 미지급금	미지급금	1,890,002

미지급비용	2,038,522

금융보증부채	5,048,028

환불부채	741,336

유동 리스부채	29,001

기타 비유동 미지급금	1,650,267

기타 비유동 미지급금	임대보증금	1,603,136

비유동 리스부채	47,131

기타 금융부채	11,397,156

## 21. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	875,877

기타 유동부채	선수금	14,133

단기예수금	44,314

환불부채	817,430

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	29,423

기타 유동부채	선수금	5,193

단기예수금	24,230

환불부채	0

## 22. 퇴직급여채무

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	964,035

해고급여비용

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,018,040

해고급여비용	56,000

## 23. 법인세

순이연법인세 자산 및 부채

순이연법인세 자산 및 부채
당기 (단위 : 천원)

12개월 이내	12개월 후	합계 구간 합계

이연법인세자산	281,524	3,176,818	3,458,342

이연법인세부채	(4,101,749)	(809,856)	(4,911,605)

이연법인세자산	0

이연법인세부채	1,453,263

전기 (단위 : 천원)

12개월 이내	12개월 후	합계 구간 합계

이연법인세자산	122,665	4,867,224	4,989,889

이연법인세부채	(1,248,417)	(3,948,550)	(5,196,967)

이연법인세자산	0

이연법인세부채	207,078

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	대손충당금	미지급연차	당기손익공정가치측정금융자산	리스 부채	파생상품 금융부채	환불부채	미수수익	사용권자산	단기매매증권	장기금융상품	미지급금	파생상품자산	전환권조정	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(146,395)	0	(55,112)	(3,251,668)	(16,745)	(1,483,178)	(19,642)	93,356	16,347	589,850	94,136	552,364	1,155,060	2,678,705	207,078

손익계산서	47,454	0	(20,601)	219,907	(46,552)	1,483,178	(168,988)	1,395,971	45,216	(566,018)	50,816	27,145	1,457,362	(726,215)	3,198,675

기타	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,952,490)	(1,952,490)

기말 이연법인세부채(자산)	(98,941)	0	(75,713)	(3,031,761)	(63,297)	0	(188,630)	1,489,327	61,563	23,832	144,952	579,509	2,612,422	0	1,453,263

전기 (단위 : 천원)

유형자산	대손충당금	미지급연차	당기손익공정가치측정금융자산	리스 부채	파생상품 금융부채	환불부채	미수수익	사용권자산	단기매매증권	장기금융상품	미지급금	파생상품자산	전환권조정	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(178,100)	(652,636)	(64,848)	(3,229,401)	(30,004)	(599,980)	0	36,886	29,626	581,616	92,822	0	138,358	317,184	(3,558,477)

손익계산서	31,705	652,636	9,736	(22,267)	13,259	(883,198)	(19,642)	56,470	(13,279)	8,234	1,314	552,364	1,016,702	409,031	1,813,065

기타	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,952,490	1,952,490

기말 이연법인세부채(자산)	(146,395)	0	(55,112)	(3,251,668)	(16,745)	(1,483,178)	(19,642)	93,356	16,347	589,850	94,136	552,364	1,155,060	2,678,705	207,078

일시적차이에 대한 공시

일시적차이에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

차감할 일시적차이	가산할 일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)	(4,972,740)	5,179,818

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	1,514,398	1,684,277

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0	(1,952,490)

기말 이연법인세부채(자산)	(3,458,342)	4,911,605

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

차감할 일시적차이	가산할 일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)	(4,754,969)	1,196,492

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(217,771)	2,030,836

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0	1,952,490

기말 이연법인세부채(자산)	(4,972,740)	5,179,818

미인식 이연법인세 자산의 내역

미인식 이연법인세 자산의 내역
(단위 : 천원)

종속회사 및 관계회사 투자지분	전환사채

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	13,489,671	(4,263,116)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이에 대한 설명	처분하지 않을 예정	미래 세효과 없음

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

총당기법인세	18,068,498

총당기법인세	당기손익에 대한 당기법인세	18,136,913

전기법인세의 조정사항	(68,414)

일시적인차이 증감	1,246,185

자본에 직접반영된 법인세	1,663,999

법인세비용(수익) 합계	20,978,681

전기 (단위 : 천원)

공시금액

총당기법인세	9,655,912

총당기법인세	당기손익에 대한 당기법인세	9,682,480

전기법인세의 조정사항	(26,568)

일시적인차이 증감	3,765,554

자본에 직접반영된 법인세	(2,036,329)

법인세비용(수익) 합계	11,385,138

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	99,309,954

적용세율에 따른 법인세	22,478,599

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

세무상 차감되지 않는 비용	1,841,212

세무상 가산되지 않는 수익	(3,293,375)

전기법인세의 조정사항	68,414

세액공제감면	(7,308)

미환류소득에대한 법인세효과	0

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 등	27,967

법인세비용(수익) 합계	20,978,681

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	64,581,009

적용세율에 따른 법인세	14,456,213

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

세무상 차감되지 않는 비용	860,303

세무상 가산되지 않는 수익	(6,042,072)

전기법인세의 조정사항	26,568

세액공제감면	(12,946)

미환류소득에대한 법인세효과	496,126

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 등	1,654,082

법인세비용(수익) 합계	11,385,138

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	1,663,999

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	전환권조정	1,952,490

자기주식처분이익	(288,491)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(2,036,329)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	전환권조정	(1,952,490)

자기주식처분이익	(83,839)

## 24. 주식기준보상

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

전체주식기준보상약정

주식기준보상약정에 대한 기술	- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	- 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부 등

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에한해 행사가능하며, 2년(3차, 4차의 경우 3년)이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있음

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
(단위 : 원)

제1차 주식기준보상약정	제2차 주식기준보상약정	제3차 주식기준보상약정	제4차 주식기준보상약정

주식기준보상약정의 부여일	2015-09-22	2017-03-27	2018-03-28	2021-02-22

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	0	40,000	20,000	0

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	0	0	0

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량	0	40,000	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	0	0	20,000	0

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	11,200	16,600	15,450	9,130

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	11,200	16,600	15,450

주식기준보상약정 중 만료된 주식선택권의 가중평균행사가격	11,200	16,600	9,130

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	11,200	16,600	15,450	9,130

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

제1차 주식기준보상약정	제2차 주식기준보상약정	제3차 주식기준보상약정	제4차 주식기준보상약정

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권	공정가치접근법	공정가치접근법	공정가치접근법	공정가치접근법

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권	4,952	6,475	5,156	3,064

가중평균 주가, 부여한 주식선택권	16,056	17,250	15,600	10,700

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.0710	0.3863	0.3363	0.3395

기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권	0.0000	0.0145	0.0160	0.0404

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0191	0.0206	0.0259	0.0152

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량	20,000

주식기준보상비용예 대한 공시

주식기준보상비용예 대한 공시
전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식보상비용(환입)	(189,436)

## 25. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	13,679,615

주당 액면가액	100

자본금	1,367,961,500

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	50,000,000

발행주식수	13,335,601

주당 액면가액	100

자본금	1,333,560,100

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	41,754,072

기타자본잉여금	3,869,411

자본잉여금	45,623,483

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	37,556,673

기타자본잉여금	3,869,410

자본잉여금	41,426,083

## 26. 기타자본항목

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(216,071)

자기주식처분이익	44,822,489

전환권대가	6,321,682

신주인수권대가	251,502

주식선택권	848,390

기타자본항목 합계	52,027,992

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(6,602,008)

자기주식처분이익	43,838,480

전환권대가	6,926,235

신주인수권대가	251,502

주식선택권	848,390

기타자본항목 합계	45,262,599

## 27. 자기주식

자기주식에 대한 공시

자기주식에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식	6,602,008

자기주식의 취득	0

자기주식의 처분	(6,385,937)

기말 자기주식	216,071

기초 자기주식 수량	520,475

자기주식의 취득 수량	0

자기주식 처분 수량	(503,464)

기말 자기주식 수량	17,011

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식	8,839,897

자기주식의 취득	0

자기주식의 처분	(2,237,889)

기말 자기주식	6,602,008

기초 자기주식 수량	696,909

자기주식의 취득 수량	0

자기주식 처분 수량	(176,434)

기말 자기주식 수량	520,475

자기주식처분이익에 대한 공시

자기주식처분이익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식 처분이익	43,838,480

자기주식 거래에 따른 증가(감소), 지분	1,272,499

차감: 법인세효과	(288,490)

기말 자기주식 처분이익	44,822,489

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식 처분이익	43,541,071

자기주식 거래에 따른 증가(감소), 지분	381,248

차감: 법인세효과	(83,839)

기말 자기주식 처분이익	43,838,480

## 28. 이익잉여금

이익잉여금 항목별 공시

이익잉여금 항목별 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,125,469

임의적립금	42,362

연구및인력개발준비금	550,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	208,354,743

이익잉여금(결손금)	210,072,574

이익준비금 적립 및 사용에 대한 기준	이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,125,469

임의적립금	42,362

연구및인력개발준비금	550,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	140,780,460

이익잉여금(결손금)	142,498,291

이익준비금 적립 및 사용에 대한 기준	이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

이익잉여금처분일	2025-03-25

미처분이익잉여금	208,354,743,403

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	133,732,141,568

중간배당	(3,708,669,200)

당기순이익(손실)	78,331,271,035

이익잉여금 처분액	8,197,562,400

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	0

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	8,197,562,400

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급될 주당배당금	600

보통주 주당 배당률	6.00

차기이월 미처분이익잉여금	200,157,181,003

전기 (단위 : 원)

공시금액

이익잉여금처분일	2024-03-28

미처분이익잉여금	140,780,460,868

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	92,008,131,710

중간배당	(4,423,542,200)

당기순이익(손실)	53,195,871,358

이익잉여금 처분액	7,048,319,300

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	0

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	7,048,319,300

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급될 주당배당금	550

보통주 주당 배당률	5.50

차기이월 미처분이익잉여금	133,732,141,568

## 29. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(2,158,147)

원재료와 상품의 매입액	127,609,747

외주비	131,432,413

종업원급여	8,084,566

퇴직급여	964,035

감가상각비	227,673

투자부동산 감가상각비	286,643

무형자산상각비	60,528

지급수수료	1,479,276

경상개발비	4,990,401

복리후생비	370,284

지급임차료	13,048

수출입경비	776,057

기타비용	1,150,848

영업비용의 합계	275,287,372

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	219,677

원재료와 상품의 매입액	107,099,271

외주비	118,850,944

종업원급여	7,826,206

퇴직급여	1,018,040

감가상각비	265,847

투자부동산 감가상각비	286,643

무형자산상각비	13,978

지급수수료	817,167

경상개발비	5,414,126

복리후생비	371,321

지급임차료	11,147

수출입경비	593,305

기타비용	968,938

영업비용의 합계	243,756,610

성격별 비용에 대한 기술
포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

## 30. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	4,947,214

상여금	672,000

퇴직급여	763,658

복리후생비	348,699

여비교통비	176,943

세금과공과	425,745

보험료	123,521

지급임차료	13,048

수출입경비	306,785

지급수수료	1,479,276

경상개발비	4,990,401

감가상각비	227,000

주식보상비용(환입)	0

기타	399,505

판매비및일반관리비 합계	14,873,795

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	4,614,278

상여금	444,300

퇴직급여	815,258

복리후생비	337,576

여비교통비	221,817

세금과공과	332,912

보험료	121,641

지급임차료	11,147

수출입경비	276,172

지급수수료	817,167

경상개발비	5,414,126

감가상각비	259,909

주식보상비용(환입)	(189,436)

기타	718,627

판매비및일반관리비 합계	14,195,494

## 31. 금융손익

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	22,252,395

금융수익	이자수익	9,750,323

금융보증이익	902,548

파생상품처분이익	278,569

파생상품평가이익(금융수익)	11,320,955

사채상환이익(금융수익)	0

금융비용	17,347,365

금융비용	이자비용	14,076,214

금융보증비용(손실)	457,768

파생상품처분손실	175,101

파생상품평가손실(금융원가)	2,638,282

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	12,940,006

금융수익	이자수익	4,982,524

금융보증이익	1,458,388

파생상품처분이익	0

파생상품평가이익(금융수익)	2,824,695

사채상환이익(금융수익)	3,674,399

금융비용	11,736,064

금융비용	이자비용	8,505,106

금융보증비용(손실)	0

파생상품처분손실	2,735,817

파생상품평가손실(금융원가)	495,141

## 32. 기타수익 및 비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	56,511,006

기타이익	외환차익	10,526,305

외화환산이익	5,118,746

당기손익인식금융자산처분이익	431,957

당기손익인식금융자산평가이익	1,761,645

배당금수익	10,903,933

기타대손충당금환입	0

유형자산처분이익	55,636

관계기업/공동기업투자처분이익	27,549,707

잡이익	163,077

기타비용	10,926,728

기타비용	외환차손	6,600,209

외화환산손실	1,035,524

당기손익인식금융자산처분손실	72

당기손익인식금융자산평가손실	2,494,506

기타의대손상각비	672,566

기부금	108,879

종속기업투자주식손상차손	0

잡손실	14,972

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	35,509,234

기타이익	외환차익	8,605,985

외화환산이익	581,177

당기손익인식금융자산처분이익	8

당기손익인식금융자산평가이익	1,196,171

배당금수익	25,036,581

기타대손충당금환입	21,070

유형자산처분이익	458

관계기업/공동기업투자처분이익	0

잡이익	67,784

기타비용	13,449,534

기타비용	외환차손	8,218,577

외화환산손실	949,902

당기손익인식금융자산처분손실	884,829

당기손익인식금융자산평가손실	1,089,550

기타의대손상각비	1,481,298

기부금	123,500

종속기업투자주식손상차손	663,241

잡손실	38,637

## 33. 주당이익

주당이익주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익	78,331,271,035

가중평균유통보통주식수	13,252,239

보통주기본주당순이익	5,911

전기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익	53,195,871,358

가중평균유통보통주식수	12,657,811

보통주기본주당순이익	4,202

희석주당이익에 대한 공시희석주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익	78,331,271,035

전환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	3,375,074,824

희석주당이익 산정을 위한 순이익	81,706,345,859

가중평균유통보통주식수	13,252,239

전환사채의 전환 가정	2,021,004

주식선택권 전환 가정	2,183

조정된 가중평균유통보통주식수	15,275,426

보통주희석주당순이익	5,349

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희 석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 등을 법인세 효과를 차감 한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장 가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

전기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익	53,195,871,358

전환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	(2,248,116,309)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	50,947,755,049

가중평균유통보통주식수	12,657,811

전환사채의 전환 가정	3,251,225

주식선택권 전환 가정	1,074

조정된 가중평균유통보통주식수	15,910,110

보통주희석주당순이익	3,202

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희 석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 등을 법인세 효과를 차감 한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장 가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

## 34. 영업으로부터 창출된 현금 등

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	78,331,271

감가상각비	227,674

무형자산상각비	60,528

투자부동산감가상각비	286,643

외화환산이익	(5,118,746)

외화환산손실	1,035,524

법인세비용	20,978,683

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(431,885)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	732,861

이자수익	(9,750,324)

배당금수익	(10,903,933)

금융보증수익	(902,548)

금융보증비용	457,768

사채상환이익	0

대손상각비	0

기타의대손상각비	672,566

기타의대손상각비 환입	0

재고자산평가손실	532,779

재고자산처분손실	145,472

퇴직급여	964,035

이자비용	14,076,214

종속기업투자주식손상차손	0

유형자산처분이익	(55,636)

관계기업투자주식처분이익	(27,549,707)

파생상품처분이익	(278,569)

파생상품처분손실	175,101

파생상품평가이익	(11,320,955)

파생상품평가손실	2,638,282

주식보상비용(환입)	0

소계	(23,328,173)

미수금의 감소(증가)	938,690

미수수익의 감소(증가)	0

매출채권의 감소(증가)	(36,906,916)

재고자산의 감소(증가)	(2,836,397)

선급금의 감소(증가)	(240,446)

선급비용의 감소 (증가)	(1,300,024)

매입채무의 증가(감소)	15,031,004

미지급금의 증가(감소)	544,645

미지급비용의 증가(감소)	(1,151,372)

환불부채의 증가(감소)	76,094

선수금의 증가(감소)	8,940

예수금의 증가(감소)	20,084

퇴직금의 지급	968,184

소계	(24,847,514)

영업에서 창출된 현금흐름	30,155,584

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	53,195,871

감가상각비	265,848

무형자산상각비	13,978

투자부동산감가상각비	286,643

외화환산이익	(581,177)

외화환산손실	949,902

법인세비용	11,385,138

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	884,821

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(106,621)

이자수익	(4,982,524)

배당금수익	(25,036,581)

금융보증수익	(1,458,388)

금융보증비용	0

사채상환이익	(3,674,398)

대손상각비	0

기타의대손상각비	1,481,298

기타의대손상각비 환입	(21,070)

재고자산평가손실	(226,184)

재고자산처분손실	286,561

퇴직급여	1,018,040

이자비용	8,505,106

종속기업투자주식손상차손	663,241

유형자산처분이익	(458)

관계기업투자주식처분이익	0

파생상품처분이익	0

파생상품처분손실	2,735,817

파생상품평가이익	(2,824,695)

파생상품평가손실	495,141

주식보상비용(환입)	(189,436)

소계	(10,129,998)

미수금의 감소(증가)	689,461

미수수익의 감소(증가)	(257,974)

매출채권의 감소(증가)	854,203

재고자산의 감소(증가)	159,299

선급금의 감소(증가)	3,671,231

선급비용의 감소 (증가)	68,058

매입채무의 증가(감소)	4,449,626

미지급금의 증가(감소)	131,063

미지급비용의 증가(감소)	(1,259,454)

환불부채의 증가(감소)	(358,568)

선수금의 증가(감소)	83

예수금의 증가(감소)	255

퇴직금의 지급	785,430

소계	8,932,713

영업에서 창출된 현금흐름	51,998,586

현금유출입이 없는 거래에 대한 공시

현금유출입이 없는 거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 유동성 대체	70,861

리스계약의 축소	0

사용권자산 리스부채로의 대체	0

자기주식의 교환사채 교환	6,385,937

당기손익-공정가치금융자산의 유동성 대체	3,611,970

무형자산 취득관련 미지급금	0

종속기업투자주식 출자전환	1,469,383

단기차입금의 대여금 상계	20,000,000

장기차입금의 유동성 대체	5,000,000

관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 대체	80,000,000

건설중인자산의 무형자산 대체	335,206

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 유동성 대체	31,641

리스계약의 축소	88,104

사용권자산 리스부채로의 대체	41,264

자기주식의 교환사채 교환	2,237,889

당기손익-공정가치금융자산의 유동성 대체	7,951,534

무형자산 취득관련 미지급금	16,000

종속기업투자주식 출자전환	238,295

단기차입금의 대여금 상계	0

장기차입금의 유동성 대체	0

관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 대체	0

건설중인자산의 무형자산 대체	0

대여금의 출자전환
당기 중 출자전환된 대여금의 취득원가이며, 대여금에 대해 전액 대손충당금이 인식되었습니다.

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 천원)

임대보증금	단기차입금	유동성 장기차입금	장기 차입금	미지급 배당금	전환사채 및 교환사채	사채 (비유동)	리스부채 (유동)	리스부채 (비유동)	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,603,136	43,173,219	2,400,000	154,600,000	0	20,226,343	0	29,001	47,131	222,078,830

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	1,800,000	17,909,091	(4,733,333)	2,400,000	(10,756,989)	0	49,880,960	(67,328)	0	56,432,401

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(20,000,000)	5,000,000	(5,000,000)	10,756,989	(6,018,439)	20,901	123,125	142,371	(14,975,053)

재무활동에서 생기는 기말 부채	3,403,136	41,082,310	2,666,667	152,000,000	0	14,207,904	49,901,861	84,798	189,502	263,536,178

## 35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) (주)테라파크는 당기 중 청산 되었습니다. (*2) 당기 중 블루코브제1호 일반사모투자신탁은 해산되었으며, 회사는 (주)제이에스747 지분 100%를 분배받았습니다. (*3) (주)제이에스747의 종속회사 입니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업

대표이사 외 특수관계자	TWO AND ONE CO., LTD.	PT.JS JAKARTA	JS VINA LTD	JS CORP DONGGUAN LTD	JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	JSCORP BOYORALI INDONESIA	(주)약진통상	(주)제이에스747	서울미라마(유)	(주)제이에스747

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	163,524	0	0	142,166	0	0	13,825,050	8,746,989	7,762	0	22,885,491

재화의 매입, 특수관계자거래	0	618,386	34,894,952	25,764,363	100,125,004	33,661,119	37,379,684	0	163,836	61,054	0	232,668,398

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업

대표이사 외 특수관계자	TWO AND ONE CO., LTD.	PT.JS JAKARTA	JS VINA LTD	JS CORP DONGGUAN LTD	JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	JSCORP BOYORALI INDONESIA	(주)약진통상	(주)제이에스747	서울미라마(유)	(주)제이에스747

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	173,010	0	0	0	0	0	27,926,679	0	0	3,652,055	31,751,744

재화의 매입, 특수관계자거래	1,260	0	45,178,170	23,836,045	91,367,275	29,208,797	21,555,942	331,814	0	0	0	211,479,303

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업

대표이사 외 특수관계자	TWO AND ONE CO., LTD.	PT.JS JAKARTA	JS VINA LTD	JS CORP DONGGUAN LTD	JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	JSCORP BOYORALI INDONESIA	(주)약진통상	(주)제이에스747	서울미라마(유)	(주)제이에스747

수취채권, 특수관계자거래	0	2,104,920	0	0	0	0	0	999,079	173,657,989	0	106,966,251	106,966,251

채무액, 특수관계자거래	0	0	3,850,322	3,295,729	21,514,568	4,101,663	6,128,056	1,603,136	0	0	27,352,131	27,352,131

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	1,580,481

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업

대표이사 외 특수관계자	TWO AND ONE CO., LTD.	PT.JS JAKARTA	JS VINA LTD	JS CORP DONGGUAN LTD	JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	JSCORP BOYORALI INDONESIA	(주)약진통상	(주)제이에스747	서울미라마(유)	(주)제이에스747

수취채권, 특수관계자거래	0	2,731,598	0	0	0	0	0	582,598	103,652,055	0	106,966,251	6,540,999

채무액, 특수관계자거래	0	0	2,341,441	3,269,290	17,524,569	2,527,427	86,268	1,603,136	0	0	27,352,131	21,291,036

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	2,431,477

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업

대표이사 외 특수관계자	TWO AND ONE CO., LTD.	JSCORP BOYORALI INDONESIA	(주)약진통상	(주)제이에스747	블루코브제1호 일반사모투자신탁	(주)제이에스747

자금대여	0	571,253	0	0	84,602,660	3,500,000	88,673,913

자금회수	0	0	0	0	23,162,660	3,500,000	26,662,660

배당지급	6,070,376	0	0	0	0	0	6,070,376

현금출자	0	0	14,603,641	0	0	21,246,613	35,850,254

출자전환	0	1,469,383	0	0	0	0	1,469,383

배당수취	0	0	0	10,903,933	0	0	10,903,933

자금차입	0	0	0	0	20,000,000	0	20,000,000

자금상환	0	0	0	0	20,000,000	0	20,000,000

특수관계자거래에 대한 기술	당기 중 TWO AND ONE CO., LTD에 대한 대여금 1,469,383천원(장부금액: 0원)을 출자전환하였습니다.	당기 중 블루코브제1호 일반사모투자신탁은 해산되었으며, 회사는 (주)제이에스747 지분 100%를 분배받았습니다.

전기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업

대표이사 외 특수관계자	TWO AND ONE CO., LTD.	JSCORP BOYORALI INDONESIA	(주)약진통상	(주)제이에스747	블루코브제1호 일반사모투자신탁	(주)제이에스747

자금대여	0	1,444,800	0	0	0	100,000,000	101,444,800

자금회수

배당지급	6,879,759	0	0	0	0	0	6,879,759

현금출자	0	424,946	7,331,719	0	80,000,000	0	87,756,665

출자전환	0	238,295	0	0	0	0	238,295

배당수취	0	0	0	25,022,881	0	0	25,022,881

자금차입	1,000,000	0	0	46,000,000	0	0	47,000,000

자금상환	1,000,000	0	0	46,000,000	0	0	47,000,000

특수관계자거래에 대한 기술

특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 공시

특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

TWO AND ONE CO., LTD.	(주)약진통상

지급보증의 구분

제공한 지급보증

대출보증	대출보증	대출보증	대출보증	대출보증	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도	수출대금 채권매입	대출보증	대출보증	대출보증	대출보증	대출보증	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도	수출대금 채권매입

금융기관명	신한은행	수출입은행	수출입은행	우리은행	IM뱅크	KB국민은행	하나은행	KB국민은행	기업은행	하나은행

기업의 보증이나 담보의 제공한도, 특수관계자거래	6,000,000	9,600,000	6,000,000	36,000,000	20,350,000

기업의 보증이나 담보의 제공한도, 특수관계자거래(JPY) [JPY, 천]	820,000

기업의 보증이나 담보의 제공한도, 특수관계자거래(USD) [USD, 천]	24,000	11,000	12,000	6,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	5,000,000	8,000,000	5,000,000	30,000,000	18,500,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래(JPY) [JPY, 천]	800,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래(USD) [USD, 천]	9,799	8,634	4,088	0

지급보증충당부채	0	5,916,264

금융보증비용(손실)	457,768

제공받은 지급보증에 대한 공시

제공받은 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

대표이사

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

대출보증	대출보증	담보보증

보증처	대표이사(연대보증)	대표이사(연대보증)	대표이사 소유의 토지, 건물

지급보증에 대한 비고(설명)	TWO AND ONE CO., LTD.의 신한은행 대출보증	신한은행 대출 보증	KB국민은행 차입금 담보

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	9,214,963	10,800,000	14,520,000

주요 경영진 정보에 대한 공시

주요 경영진 정보에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	1,009,810

퇴직급여	488,715

주식기준보상	0

합계	1,498,525

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	1,319,600

퇴직급여	482,737

주식기준보상	(189,436)

합계	1,612,901

특수관계자에게 제공하는 자금보충약정 설명
보고기간말 현재 회사는 서울미라마 유한회사의 신한은행 및 우리은행 차입금 이자와 관련하여 자금보충 약정을 체결하였습니다.

## 36. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

차입금명칭

운영자금	운영자금	운영자금	운영자금	시설자금	운영자금	운영자금	운영자금	사채	사채	유동성지원금	이행보증보험

금융기관	신한은행	산업은행	산업은행	수출입은행	KB국민은행	KB국민은행	KB국민은행	KB국민은행	신용보증기금	신용보증기금	NH투자증권	서울보증보험

총 대출약정금액	9,000,000	20,000,000	100,000,000	10,000,000	27,800,000	20,200,000	8,000,000	24,280,000	25,720,000	4,500,000	30,000

총 대출약정금액(USD) [USD, 천]	20,000

금융기관 차입금(사채 제외)	9,000,000	20,000,000	100,000,000	10,000,000	27,800,000	20,200,000	6,666,667	24,231,765	25,670,096	2,082,310	30,000

금융기관 차입금(사채 제외)(USD) [USD, 천]	0

약정에 대한 설명	옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여소송 절차가 진행 중입니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

유형자산 및 투자부동산	후순위채권	후순위채권

담보제공처

KB국민은행	신용보증기금	KB국민은행	신용보증기금	KB국민은행	신용보증기금

담보로 제공된 유형자산	55,672,079

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	511,500	538,500

담보설정금액	52,680,000	511,500	538,500

보험계약에서 발생한 금액에 대한 공시	회사 소유의 토지, 건물의 차입금 담보제공과 관련하여 보험금 채권에 대해 질권 10,700,000천원이 설정되어 있습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

대출보증	대출보증	담보보증

보증처	대표이사(연대보증)	대표이사(연대보증)	대표이사 소유의토지, 건물

지급보증에 대한 비고(설명)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	신한은행 대출 보증	KB국민은행 차입금 담보

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	9,214,963	10,800,000	14,520,000

특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 공시

특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

TWO AND ONE CO., LTD.	(주)약진통상

지급보증의 구분

대출보증	대출보증	대출보증	대출보증	대출보증	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도