제이에스코퍼레이션 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 과거기간 재무제표는 한국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준(이하 "과거회계기준")에 따라 작성되었으나, 2014년 1월 1일로 개시되는 2014 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 점을 재무제표 이용시 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제33기 2분기	매출채권	33,646	878	2.61%

단기대여금	736	500	67.93%

미수금	1,416	360	25.44%

미수수익	322	242	75.15%

선급비용	2,358	1,269	53.85%

기타그밖의비유동자산	38	34	90.56%

합계	38,515	3,284	8.53%

제32기	매출채권	27,101	841	3.10%

단기대여금	759	500	65.88%

미수금	773	347	44.89%

미수수익	283	242	85.51%

선급비용	1,472	1,269	86.21%

기타그밖의비유동자산	36	33	91.67%

합계	30,424	3,232	10.62%

제31기	매출채권	34,323	807	2.35%

단기대여금	704	517	73.44%

미수금	1,233	335	27.17%

미수수익	381	242	63.52%

선급비용	1,461	1,270	86.93%

기타그밖의비유동자산	34	31	91.18%

합계	38,136	3,202	8.40%

주) 상기 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제33기 2분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,232	3,202	3,302

2. 순대손처리액(①－②±③)	52	48	(54)

① 대손처리액(상각채권액)	24	20	5

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	28	28	(59)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(18)	(81)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,284	3,232	3,167

주) 상기 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	매출처	매출액	매출채권잔액	매출채권 연령 분석	비고

1개월	3개월	6개월	1년 이하	1년 이상

2020년2분기	DKNY	1,590	77	71	5	1	-	-	-

EVERLANE	-	90	-	-	-	-	90	-

GUESS	26,180	11,704	11,693	10	1	-	-	-

MICHAEL KORS	30,494	16,707	16,702	-	-	-	5

CALVIN KLEIN HANDBAGS, GIII	5,592	982	618	364	-	-	-	-

KATE SPADE COMPANY	5,308	1,553	1,462	9	-	81	1

STAUD, LLC	1,541	842	792	47	3	-	-	-

기타	12,185	1,691	1,463	1	-	-	227	-

합계	82,890	33,646	32,801	436	5	81	323	-

주1) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.주2) 상기 현황은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	2020년 2분기(제33기)	2019년(제32기)	2018년(제31기)

상품	상품	2,998	2,981	2,805

제품	원재료	15,949	20,034	15,702

재공품	7,502	9,727	14,844

제품	16,386	10,989	5,979

미착품	-	-	-

소 계	39,837	40,750	36,525

재고자산 합계	42,835	43,731	39,330

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.14%	21.69%	20.76%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.1회	4.9회	4.2회

(2) 재고자산 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법

2020년 반기 재고자산 실사는 관리부서와 재고담당 인력의 지원을 받아 자체적으로 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 실사대상은 원부재료, 재공품, 제품에 대해 실사가 진행되었으며, 실사일 이후의 재고이동은 재고 입출고증으로 확인하였습니다.

(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 1년 이상 재고자산을 장기재고로 판단하고 있으며, 당반기 중 262,836 천원, 전반기 중 25,028천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다. 동 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

(다) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산 범주	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융자산	유동자산:

현금및현금성자산	23,453,537	23,453,537	29,855,138	29,855,138

만기보유금융자산	32,173,061	32,173,061	5,862,803	5,862,803

매출채권(*1)	32,767,488	32,767,488	26,260,079	26,260,079

기타금융자산(*1)	5,174,833	5,174,833	3,782,491	3,782,491

비유동자산:

기타금융자산(*1)	9,800,467	9,800,467	8,716,198	8,716,198

소 계	103,369,386	103,369,386	74,476,709	74,476,709

당기손익-공정가치금융자산	유동자산:

기타	7,500,000	7,500,000	-	-

비유동자산:

출자금(*2)	3,242,618	3,242,618	2,771,800	2,771,800

보험상품	1,957,081	1,957,081	1,890,695	1,890,695

기타	9,943,035	9,943,035	-	-

소 계	22,642,734	22,642,734	4,662,495	4,662,495

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식(*2)	50,381	50,381	50,381	50,381

금융자산 합계	126,062,501	126,062,501	79,189,585	79,189,585

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 취득원가와 공정가치 간 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무	9,299,204	9,299,204	14,449,669	14,449,669

단기차입금	63,928,400	63,928,400	7,976,025	7,976,025

기타금융부채	8,853,212	8,853,212	13,180,674	13,180,674

소 계	82,080,816	82,080,816	33,566,098	33,566,098

비유동부채:

기타금융부채	340,277	340,277	815,514	815,514

금융부채 합계	82,421,093	82,421,093	34,381,612	34,381,612

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	-	-	3,242,618	3,242,618

보험상품	-	1,957,081	-	1,957,081

기타	-	2,443,035	15,000,000	17,443,035

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	-	-	50,381	50,381

마. 채무증권 발행 실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-