제이에스코퍼레이션 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 제이에스코퍼레이션(이하 "회사")은 가방류 제조 판매업을 사업목적으로 1987년 12월 26일에 설립되었으며 본점소재지는 서울특별시 강남구 개포로 640(일원동)입니다. 회사는 2014년 9월 30일자를 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 씨에치오리미티드를 흡수합병하였으며 2016년 2월 4일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주 자본금은 1,288,920천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

소유주식수	계	지분율

보통주	우선주(*)

홍재성	2,850,000주	-	2,850,000주	21.37%

홍종훈	2,338,650주	-	2,338,650주	17.54%

홍송희	1,422,500주	-	1,422,500주	10.67%

김계순	475,000주	-	475,000주	3.56%

기타	3,298,501주	-	3,298,501주	24.73%

칸서스네오2호유한회사	1,388,500주	-	1,388,500주	10.41%

우리사주조합	893,050주	-	893,050주	6.70%

㈜하나은행 수탁영업부	223,000주	-	223,000주	1.67%

NH투자증권㈜	-	267,850주	267,850주	2.01%

메리츠종합금융증권(주)	-	178,550주	178,550주	1.34%

합 계	12,889,201주	446,400주	13,335,601주	100.00%

(*) 의결권이 있는 전환상환우선주로, 전환권을 제외한 상환우선주는 부채로 분류되었습니다(주석 15참조).

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	61,660,962	61,660,962	45,091,348	45,091,348

기타유동금융자산	33,815,745	33,815,745	460,229	460,229

매출채권	14,507,532	14,507,532	31,661,518	31,661,518

기타비유동금융자산(*)	15,216,830	15,216,830	10,856,401	10,856,401

소계	125,201,069	125,201,069	88,069,496	88,069,496

금융부채

매입채무	3,569,850	3,569,850	4,548,426	4,548,426

단기차입금	4,193,513	4,193,513	18,619,034	18,619,034

기타유동금융부채	5,621,614	5,621,614	4,423,845	4,423,845

장기차입금	1,889,072	1,889,072	4,767,160	4,767,160

기타비유동금융부채	1,220,000	1,220,000	1,220,000	1,220,000

소계	16,494,049	16,494,049	33,578,465	33,578,465

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(*)

컴퍼니케이파트너스글로벌익스팬션	210,000	210,000

진양개발(주) 우선주	450,000	450,000

합계	660,000	660,000

(*) 재무상태표 상 전액 기타비유동금융자산으로 계상되어 있습니다.위의 금융자산은 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

투자부동산	-	-	21,183,800	21,183,800

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품부채(*)	-	-	854,775	854,775

내재파생부채(*)	-	-	311,760	311,760

투자부동산	-	-	21,183,800	21,183,800

(*)재무상태표상 기타유동금융부채로 계상되어 있습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

투자부동산

투자부동산	21,183,800	3	공시지가기준법 등	-	-

-	-

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

신주인수권부사채

파생상품부채 및 내재파생부채	1,166,535	3	이항모형	할인율	4.16%

변동성	7.35%

투자부동산

투자부동산	21,183,800	3	공시지가기준법 등	-	-

-	-

5. 기타금융자산

보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	28,837,500	-

단기대여금	4,537,250	500,000

(대손충당금)	(500,000)	(500,000)

미수금	1,112,248	704,823

(대손충당금)	(318,000)	(318,000)

미수수익	749,250	629,860

(대손충당금)	(602,503)	(556,454)

소계	33,815,745	460,229

비유동

장기금융상품	4,115,134	4,006,505

장기대여금	9,314,070	5,062,270

비유동매도가능금융자산	660,000	660,000

보증금	1,127,626	1,127,626

소계	15,216,830	10,856,401

합계	49,032,575	11,316,630

6. 매도가능금융자산보고기간말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

컴퍼니케이파트너스글로벌익스팬션	210,000	210,000

진양개발(주)	450,000	450,000

합계	660,000	660,000

7. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	14,507,532	31,661,518

(대손충당금)	-	-

합계	14,507,532	31,661,518

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	-	1,247,303

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	257,499

분기말 금액	-	1,504,802

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,280	-	19,280	-	-	-

원재료	8,751,317	(744,011)	8,007,306	10,621,508	(718,179)	9,903,329

재공품	3,301,728	-	3,301,728	3,773,993	-	3,773,993

제품	3,997,695	-	3,997,695	3,400,319	-	3,400,319

합계	16,070,020	(744,011)	15,326,009	17,795,820	(718,179)	17,077,641

회사는 당분기 중 25,832천원(전분기: 395,843천원)의 재고자산평가손실을 인식하였습니다. 동 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

9. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	4,359,347	2,609,714

선급비용	1,301,909	1,300,536

(대손충당금)	(1,269,461)	(1,269,461)

부가세대급금	160,123	221,396

소계	4,551,918	2,862,185

비유동

기타의 비유동자산	533,530	505,445

(대손충당금)	(533,530)	(505,445)

소계	-	-

합계	4,551,918	2,862,185

10. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

TWO AND ONE CO., LTD.	일본	100.00%	1,031,000	100.00%	-

PT.JS JAKARTA	인도네시아	97.22%	5,854,258	97.22%	5,854,258

QINGDAO JS LIMITED	중국	100.00%	5,226,388	100.00%	5,226,388

QINGDAO JS CORPORATION	중국	100.00%	-	100.00%	-

QINGDAO JS LEATHER GOODS LIMITED	중국	100.00%	995,968	100.00%	995,968

DONGGUAN EASTADE HANDBAG CO.LTD	중국	100.00%	-	100.00%	-

JS VINA LTD	베트남	100.00%	3,165,605	100.00%	3,165,605

소계	16,273,219	15,242,219

관계기업투자주식

㈜지디코프	한국	28.44%	-	28.44%	-

소계	-	-

합계	16,273,219	15,242,219

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초금액	취득	분기말금액

종속기업투자주식

TWO AND ONE CO., LTD.	-	1,031,000	1,031,000

PT.JS JAKARTA	5,854,258	-	5,854,258

QINGDAO JS LIMITED	5,226,388	-	5,226,388

QINGDAO JS CORPORATION	-	-	-

QINGDAO JS LEATHER GOODS LIMITED	995,968	-	995,968

DONGGUAN EASTADE HANDBAG CO.LTD	-	-	-

JS VINA LTD	3,165,605	-	3,165,605

합계	15,242,219	1,031,000	16,273,219

전분기	기초금액	취득	손상	분기말금액

종속기업투자주식

TWO AND ONE CO., LTD.	-	-	-	-

PT.JS JAKARTA	3,663,858	-	-	3,663,858

QINGDAO JS LIMITED	4,221,485	-	-	4,221,485

QINGDAO JS LEATHER GOODS LIMITED	995,968	-	-	995,968

DONGGUAN EASTADE HANDBAG CO.LTD(*)	-	686,206	(686,206)	-

JS VINA LTD	2,176,205	-	-	2,176,205

관계기업투자주식

QINGDAO JS CORPORATION	76,382	-	(76,382)	-

합계	11,133,898	686,206	(762,588)	11,057,516

(*) 전분기 중 EASTRADE LTD로부터 DONGGUAN EASTADE HANDBAG CO.LTD의 지분을 취득하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	토지	건물	합계

기초장부가액	11,638,265	5,085,210	16,723,475

감가상각비	-	(34,052)	(34,052)

분기말장부가액	11,638,265	5,051,158	16,689,423

취득원가	11,638,265	5,448,339	17,086,604

감가상각누계액	-	(397,181)	(397,181)

전분기	토지	건물	합계

기초장부가액	11,638,265	5,221,418	16,859,683

감가상각비	-	(34,052)	(34,052)

분기말장부가액	11,638,265	5,187,366	16,825,631

취득원가	11,638,265	5,448,339	17,086,604

감가상각누계액	-	(260,973)	(260,973)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 임대수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

임대수익	190,438	169,410

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	15,973,200	11,638,265	15,973,200	11,638,265

건물	5,210,600	5,051,158	5,210,600	5,085,210

합계	21,183,800	16,689,423	21,183,800	16,723,475

12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기계장치	차량운반구	집기비품	임차시설물	건설중인자산	합계

기초장부가액	1,087,580	13,104	504,569	1,738,356	33,600	3,377,209

취득금액	1,800	-	5,055	-	-	6,855

감가상각비	(42,040)	(1,035)	(34,949)	(101,642)	-	(179,666)

분기말장부금액	1,047,340	12,069	474,675	1,636,714	33,600	3,204,398

취득원가	1,685,115	20,690	1,600,500	2,032,841	33,600	5,372,746

감가상각누계액	(637,775)	(8,621)	(1,125,825)	(396,127)	-	(2,168,348)

전분기	기계장치	차량운반구	집기비품	임차시설물	건설중인자산	합계

기초장부가액	1,232,220	17,242	175,611	6,967	428,568	1,860,608

취득금액	-	-	208,032	-	853,082	1,061,114

처분금액	-	-	-	(6,444)	-	(6,444)

감가상각비	(41,533)	(1,034)	(26,430)	(523)	-	(69,520)

분기말장부금액	1,190,687	16,208	357,213	-	1,281,650	2,845,758

취득원가	1,664,237	33,420	1,481,805	-	1,281,650	4,461,112

감가상각누계액	(473,550)	(17,212)	(1,124,592)	-	-	(1,615,354)

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	토지이용권	소프트웨어	합계

기초장부가액	577,615	145,788	723,403

무형자산상각비	(3,759)	(7,696)	(11,455)

분기말장부금액	573,856	138,092	711,948

전분기	토지이용권	합계

기초장부가액	592,693	592,693

무형자산상각비	(3,718)	(3,718)

분기말장부금액	588,975	588,975

14. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

미지급금	1,530,004	836,161

미지급비용	1,238,796	2,416,641

미지급배당금	2,650,250	-

금융보증부채	202,564	4,508

파생상품부채(*)	-	854,775

내재파생부채(*)	-	311,760

소계	5,621,614	4,423,845

비유동

보증금	1,220,000	1,220,000

소계	1,220,000	1,220,000

합계	6,841,614	5,643,845

(*) 파생상품부채 및 내재파생부채는 2014년 발행된 신주인수권부사채의 신주인수권 및 조기상환권입니다. 당분기 중 사채권자의 조기상환청구로 인하여 내재파생부채로 분류된 조기상환권이 감소하였고, 신주인수권 행사로 인하여 파생상품부채가 감소하였습니다.

15. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	1,276,463	4,112,395

신주인수권부사채	-	14,506,639

전환상환우선주	2,917,050	-

소 계	4,193,513	18,619,034

비유동

전환상환우선주	1,889,072	4,767,160

소 계	1,889,072	4,767,160

총차입금	6,082,585	23,386,194

(2) 보고기간말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	구분	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	단기차입금(NEGO채권)	-	-	1,276,463	4,112,395

은행 차입금 계	1,276,463	4,112,395

(3) 신주인수권부사채회사가 2014년 3월 19일에 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 목	당분기말	전기말

액면가액	-	15,000,000

상환할증금	-	3,488,265

신수인수권조정	-	(3,981,626)

장부가액 합계	-	14,506,639

- 종류 : 무기명식 무보증 이권부 분리형 사모 신주인수권부사- 약정(표면)이자율: 연 0.0%- 보장수익률: 분기단위 연복리 3.5%- 상환방법: 만기 일시상환(보장수익률과 표면이자율과의 차이를 만기일까지 이자납입주기 단위로 복리 계산- 행사가능 주식의 종류 및 주식수: 기명식 보통주 1,511,050주 중에 전기 중 신주인수권을 홍재성대표이사 및 특수관계자로부터 1,259,214주를 회사가 매입하여 소각하였고, 당분기 중 신주인수권자가 201,469주를 행사하여 행사가능한 주식수는 50,367주로 감소하였습니다.- 행사기간: 사채발행일로부터 1년이 경과한 날(2015년 3월 19일)로부터 원금 상환기일 전 5영업일이 되는 날(2020년 3월 12일)까지- 행사가격: 1주당 10천원- Put Option : 사채권자는 본 사채 발행일로부터 2년이 경과되는 2016년 3월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전부 또는 일부에 대하여 풋옵션 행사 가능전기 중 신주인수권부사채 중 신주인수권의 가치 854,775천원은 파생상품부채로 분류되었으며, 계약조건을 변경하여 변경된 계약조건에 따라 전환권의 가치가 한국채택국제회계기준상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 계약조건 변경일 전까지 파생상품부채로 인식하던 754,506원은 신주인수권대가로 재분류하였습니다. 조기상환권은 내재파생부채로 평가되었습니다.당분기 중 사채권자의 조기상환청구로 인하여 유효이자율법으로 인식한 신주인수권부사채 장부금액 14,661,025천원 및 조기상환권 내재파생상품 311,760천원과 상환금액 차이에 대해 사채상환손실 1,109,930천원을 인식하였습니다. 또한 당분기 중 신주인수권 251,836주 중에서 201,469주가 행사되었습니다. 이에 따라서 파생상품으로 분류되었던 신주인수권 854,775천원과 신주인수권대가로 분류한 754,506천원중 503,003천원이 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

(4) 전환상환우선주회사가 2015년 3월 31일에 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

액면가액	2,999,920	2,999,920

상환할증금	175,303	175,303

조기상환권가치	41,672	41,672

전환권조정	(299,845)	(312,003)

합계	2,917,050	2,904,892

- 발행가액 : 2,999,920천원

- 존속기간 : 발행일로부터 3년- 보통주 전환권 : 주금납입일로 6개월이후 존속만료일까지 보통주 267,850주로 전환 가능- 주당발행가액 : 11천원- 상환기간 : 납입일로부터 2년이 경과하는 날부터 존속기한까지- 행사가격 : 11천원- 행사기간 : 최초발행일로부터 6개월 이후부터 존속기간 만료일 전까지

- 전환에관한사항 : 희석화 방지 조항이외의 전환사항은 아래와 같습니다.

상장시 공모가격이 상장 직전의 본건 우선주식의 최근 수정된 전환가격(본항에 따라 조정된 전환가격을 말한다)을 하회하는 경우 전환가격을 다음과 같이 공모가격으로 조정한다. 조정 후 우선주 1주당 전환하는 보통주의 수 = 최근 조정된 우선주 1주당 전환되는 보통주의수 × 최근 조정된 본건 우선주식의 전환가격/ 기업공개공모가격

단, 본호에 따른 새로운 전환가격은 상장 직전의 본건 우선주식의 최근 수정된 전환가격(본항에 따라 조정된 전환가격을 말한다)의 75% 이상이어야 한다.

회사가 2015년 4월 2일에 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

액면가액	1,999,760	1,999,760

상환할증금	59,993	59,993

조기상환권가치	59,934	59,934

전환권조정	(230,615)	(257,419)

합계	1,889,072	1,862,268

- 발행가액 : 1,999,760천원

- 존속기간 : 발행일로부터 3년- 보통주 전환권 : 주금납입일로 6개월이후 존속만료일까지 보통주 178,550주로 전환 가능하며, 존속 기간경과시 자동전환- 주당발행가액 : 11천원- 상환기간 : 납입일로부터 2년이 경과하는 날부터 존속기한까지- 행사가격 : 11천원- 행사기간 : 최초발행일로부터 6개월 이후부터 존속기간 만료일 전까지

- 전환에관한사항 : 희석화 방지 조항이외의 전환사항은 아래와 같습니다.

상장시 공모가격이 상장 직전의 본건 우선주식의 최근 수정된 전환가격(본항에 따라 조정된 전환가격을 말한다)을 하회하는 경우 전환가격을 다음과 같이 공모가격으로 조정한다. 조정 후 우선주 1주당 전환하는 보통주의 수 = 최근 조정된 우선주 1주당 전환되는 보통주의수 × 최근 조정된 본건 우선주식의 전환가격/ 기업공개공모가격

단, 본호에 따른 새로운 전환가격은 상장 직전의 본건 우선주식의 최근 수정된 전환가격(본항에 따라 조정된 전환가격을 말한다)의 75% 이상이어야 한다.

전기중 발행된 상기 전환상환우선주 모두와 관련하여, 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 또한, 전환상환우선주 중 우선주 및 조기상환권의 가치는 부채로 분류되었습니다.

16. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	2,066	2,502

예수금	38,648	8,675

합계	40,714	11,177

17. 퇴직급여부채 및 확정기여제도17.1 퇴직급여부채보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 확정기여제도를 선택하지 않은 임원에 대하여는 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액을 예상하여 퇴직급여부채로 계상하고있습니다.17.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 134,408천원(전분기: 147,926천원)입니다.

18. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있음(2) 당분기 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

기초 잔여주	595,000	11,200

부여	(10,000)	11,200

분기말 잔여주	585,000	11,200

(3) 회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	내 용

당분기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	4,952원

부여일의 가중평균 주가	16,056원

주가변동성(*1)	7.10%

배당수익률	0.00%

무위험수익률	1.91%

(*1) 주가변동성은 동종 업종의 180영업일의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다. (4) 당분기말 현재 현재 행사 가능한 주식선택권은 없으며 주식보상비용으로 인식한 금액은 354,331천원입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행보통주식수	12,889,201주	11,877,100주

1주의 금액	100원	100원

보통주자본금	1,288,920,100원	1,187,710,000원

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,172,406	10,723,504

기타자본잉여금	2,603,985	2,603,985

합 계	34,776,391	13,327,489

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	자본잉여금	발행주식수(*)	자본금	자본잉여금

기초	11,877,100	1,187,710	13,327,489	11,170,150	1,117,015	2,603,985

유상증자	810,632	81,063	18,114,388	-	-	-

신주인수권행사	201,469	20,147	3,334,514	-	-	-

기말	12,889,201	1,288,920	34,776,391	11,170,150	1,117,015	2,603,985

(*) 전기 보통주에 대한 1/50의 비율의 액면분할 반영 후 주식수입니다.

20. 기 타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	41,350,298	11,752,449

전환권대가	434,181	434,181

신주인수권대가	251,501	754,504

주식선택권	757,943	403,612

합 계	42,793,923	13,344,746

21. 자기주식 (1) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기(*)

주식수(단위: 주)	장부금액	주식수(단위: 주)	장부금액

기초 자기주식	1,722,500	-	3,111,000	-

자기주식 처분	(1,722,500)	-	-	-

분기말 자기주식	-	-	3,111,000	-

(*) 액면분할 후의 주식수입니다. (2) 당분기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,752,449	-

자기주식처분이익(법인세 차감전)	38,865,842	-

차감: 법인세효과	(9,267,993)	-

분기말금액	41,350,298	-

22. 임의적립금 보 고기간말 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기업합리화적립금	42,362	42,362

임의적립금	550,000	550,000

합계	592,362	592,362

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.8%(전분기: 22.5%)입니다.

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,485,765	1,727,409

상여금	-	315,730

퇴직급여	91,205	278,469

복리후생비	116,099	135,338

여비교통비	110,746	115,957

세금과공과	49,888	53,519

보험료	38,544	47,681

지급임차료	219,400	77,037

수출입경비	81,200	238,609

지급수수료	329,060	316,871

경상개발비	438,494	391,730

감가상각비	139,336	30,142

대손상각비	-	257,499

주식보상비용	277,780	-

기타	163,064	139,482

합계	3,540,581	4,125,473

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,751,632	2,403,295

원재료와 상품의 매입액	17,059,587	29,554,804

급여 등	1,845,870	2,331,620

퇴직급여	121,097	284,383

복리후생비	121,469	139,236

여비교통비	110,746	115,957

세금과공과	61,040	66,258

보험료	40,222	49,179

지급임차료	219,400	77,037

수출입경비	177,625	408,999

지급수수료	330,357	319,606

경상개발비	438,494	391,730

감가상각비	179,666	69,519

외주가공비	11,346,703	10,047,825

주식보상비용	354,331	-

기타비용	163,064	397,522

매출원가 및 판매비와관리비 합계	34,321,303	46,656,970

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융수익	당분기	전분기

이자수익	276,237	116,132

배당금수익	6,750	-

장기금융상품평가이익	43,434	89,321

합계	326,421	205,453

금융비용	당분기	전분기

이자비용	207,362	208,989

합계	207,362	208,989

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기타수익	당분기	전분기

외환차익	3,990,710	668,799

외화환산이익	83,342	182,322

유형자산처분이익	-	22,726

잡이익	93,527	85,018

합계	4,167,579	958,865

기타비용	당분기	전분기

외환차손	654,663	616,363

외화환산손실	4,523,159	28,062

기타의대손상각비	74,134	651,249

유형자산폐기손실	-	6,444

사채상환손실	1,109,930	-

기부금	600	2,050

잡손실	74,713	23,549

종속기업손상차손	-	762,588

합계	6,437,199	2,090,305

28. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분	당분기	전분기

분기순이익	572,304,900원	3,955,166,080원

분기순이익 중 보통주 해당분	564,805,100원	3,947,666,280원

가중평균 유통보통주식수	11,899,714주	8,059,150주

기본주당이익	47원/주	490원/주

(2) 희석주당순이익

구분	당분기	전분기

보통주 희석순이익	564,805,100원	3,962,665,880원

희석유통보통주식수	12,013,739주	8,964,187주

희석주당순이익	47원/주	442원/주

29. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	572,305	3,955,166

조정:

-감가상각비	179,666	69,520

-무형자산상각비	11,455	3,718

-투자부동산감가상각비	34,052	34,052

-외화환산이익	(83,342)	(182,322)

-외화환산손실	4,523,159	28,062

-법인세비용	179,206	1,145,767

-장기금융상품평가이익	(43,434)	(89,321)

-대손상각비	-	257,499

-기타의대손상각비	74,134	651,249

-재고자산평가손실	25,832	395,843

-퇴직급여	121,097	284,383

-이자비용	207,362	208,989

-종속기업손상차손	-	762,588

-유형자산처분이익	-	(22,726)

-유형자산폐기손실	-	6,444

-주식보상비용	354,331	-

-이자수익	(276,237)	(116,132)

-배당금수익	(6,750)	-

-사채상환손실	1,109,930	-

소계	6,410,461	3,437,613

운전자본의 변동:

-미수금의 증감	(202,678)	(296,738)

-미수수익의 증감	(10,842)	(53,962)

-매출채권의 증감	16,758,832	1,905,169

-재고자산의 증감	1,725,800	2,007,452

-선급금의 증감	(1,749,633)	(3,883,408)

-선급비용의 증감	(1,373)	65,999

-부가세대급금의 증감	61,273	23,125

-매입채무의 증감	(958,385)	(1,088,610)

-미지급금의 증감	569,023	515,647

-미지급비용의 증감	(1,177,845)	5,526

-선수금의 증감	(436)	138,007

-예수금의 증감	29,972	(24,471)

-퇴직금의지급	(5,506)	(6,964)

영업에서 창출된 현금	22,020,968	6,699,551

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

전환상환우선주 유동성대체	2,917,050	-

파생상품부채의 주식발행초과금대체	854,775	-

신주인수권의 주식발행초과금대체	503,003	-

신주인수권부사채의 유동성대체	-	13,891,783

장기차입금의 유동성대체	-	2,000,000

30. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과같습니다(단위: 천USD).

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

매입외환(수출)	신한은행	-	USD 1,107

수입-일람불수입	우리은행	USD 1,000	USD 318

수입-연지급수입	우리은행	USD 1,000	-

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	10,465,404

(3) 보고기간말 현재 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천JPY).

제공받은자	내용	보증한도	채권자

TWO AND ONE CO., LTD	대출보증	JPY 850,000	신한은행

31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

당분기말	전기말

최상위지배자	대표이사외 특수관계자	대표이사외 특수관계자

종속기업	TWO AND ONE CO., LTD.	TWO AND ONE CO., LTD.

PT.JS JAKARTA	PT.JS JAKARTA

JS VINA LTD.	JS VINA LTD.

QINGDAO JS LIMITED	QINGDAO JS LIMITED

QINGDAO JS CORPORATION	QINGDAO JS CORPORATION

QINGDAO JS LEATHER GOODS LIMITED	QINGDAO JS LEATHER GOODS LIMITED

DONGGUAN EASTRADE HANDBAG CO., LTD.	DONGGUAN EASTRADE HANDBAG CO., LTD.

관계기업	㈜지디코프	㈜지디코프

기타 특수관계자	EASTRADE LTD 등	EASTRADE LTD 등

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	특수관계자	매출등	매입등

최상위지배자	대표이사외 특수관계자	-	200,507

종속기업	TWO AND ONE CO., LTD.	713,910	70

PT.JS JAKARTA	-	3,844,113

JS VINA LTD	32,075	-

QINGDAO JS LIMITED	-	809,061

QINGDAO JS CORPORATION	1,919	6,820,088

DONGGUAN EASTRADE HANDBAG CO., LTD.	1,319	6,802,814

합 계	749,223	18,476,653

전분기	특수관계자	매출등	매입등

최상위지배자	대표이사외 특수관계자	25,000	-

종속기업	TWO AND ONE CO., LTD.	657,286	362

PT.JS JAKARTA	37,600	8,643,538

QINGDAO JS LIMITED	-	3,596,486

QINGDAO JS CORPORATION	-	5,110,863

DONGGUAN EASTRADE HANDBAG CO., LTD.(*)	-	239,646

기타 특수관계자	EASTRADE LTD	-	5,434,549

임원	-	30,000

합 계	719,886	23,055,444

(*) 전분기 중 EASTRADE LTD로부터 DONGGUAN EASTRADE HANDBAG CO., LTD.의 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 구분되었습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

최상위지배자	대표이사외 특수관계자	1,000,000	797,707	1,000,000	801,727

종속기업	TWO AND ONE CO., LTD.(*)	1,816,843	202,564	1,498,919	7,343

PT.JS JAKARTA	1,345,956	-	586,914	-

JS VINA LTD	2,915,825	-	-	-

QINGDAO JS LIMITED	541,609	-	367,234	-

QINGDAO JS CORPORATION	2,340,803	-	1,593,669	-

DONGGUAN EASTRADE HANDBAG CO., LTD.	1,097,513	326	148,323	638,655

기타특수관계자	EASTRADE LTD	331,834	-	331,834	127,914

임원	463,050	-	-	-

합 계	11,853,433	1,000,597	5,526,893	1,575,639

(*) 상기 채권금액은 대손충당금 905,288천원을 차감하기전의 총액으로 기재되어있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기	전분기

자금대여	현금출자	현금출자

종속기업	TWO AND ONE CO., LTD.	-	1,031,000	-

JS VINA LTD.	3,010,000	-	-

QINGDAO JS CORPORATION	1,174,000	-	-

기타특수관계자	EASTRADE LTD	-	-	1,018,040

합 계	4,184,000	1,031,000	1,018,040

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천JPY).

제공받은자	내용	보증한도	채권자

TWO AND ONE CO., LTD	대출보증	JPY 850,000	신한은행

(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	10,465,404

(7) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	당분기	전분기

단기급여	224,657	330,666

퇴직급여	(13,311)	136,457

주식기준보상	154,322	-

합계	365,668	467,123