제이에스코퍼레이션 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제37(당)기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
제36(전)기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
주식회사 제이에스코퍼레이션

1. 일반사항

주식회사 제이에스코퍼레이션(이하 "회사")은 가방류 제조 판매업을 사업목적으로 1987년 12월 26일에 설립되었으며, 본점소재지는 서울특별시 송파구 위례성대로 138(방이동)입니다. 회사는 2014년 9월 30일자를 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 씨에치오리미티드를 흡수합병하였으며, 2016년 2월 4일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주 자본금은 1,333,560천원이며, 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

홍재성 및 특수관계자	8,093,834주	60.69%

기타	5,241,767주	39.31%

합 계	13,335,601주	100%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2. 1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ 약정의 조건
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 보고기간말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세 비용중간기간 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전 이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	1,100	-

보통예금 등	26,226,508	18,828,930

합계	26,227,608	18,828,930

5. 매출채권 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	54,505,988	51,368,773

대손충당금	(361,634)	(346,221)

매출채권(순액)	54,144,354	51,022,552

6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	21,939,800	20,789,298

단기대여금	100,600,000	102,119,383

(대손충당금)	(500,000)	(1,969,383)

미수금	1,298,726	1,212,954

(대손충당금)	(404,040)	(386,820)

미수수익	6,254,598	4,784,535

(대손충당금)	(722,264)	(729,445)

소 계	128,466,820	125,820,522

비유동

장기대여금	3,366,651	3,369,651

보증금	72,808	7,823

기타비유동채권	462,530	474,583

(대손충당금)	(462,530)	(474,583)

소 계	3,439,459	3,377,474

합 계	131,906,279	129,197,996

7. 공정가치측정금융자산과 파생상품

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동성:

출자금	7,821,461	8,182,074

파생상품자산	5,251,452	5,251,452

소 계	13,072,913	13,433,526

비유동성 :

출자금	14,919,752	12,842,481

보험상품	2,295,758	2,228,237

기타	757,883	905,447

소 계	17,973,393	15,976,165

합 계	31,046,306	29,409,691

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	50,381	50,381

(3) 파생상품 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산

전환사채 옵션	5,251,452	5,251,452

파생상품부채

전환사채 옵션	5,566,800	6,345,953

이자율스왑	269,490	397,278

합 계	5,836,290	6,743,231

8. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	24,920,609	(563,534)	24,357,075	18,984,446	(525,595)	18,458,851

재공품	5,963,656	-	5,963,656	7,427,974	-	7,427,974

제품	10,174,847	-	10,174,847	8,994,528	-	8,994,528

상품	1,008	-	1,008	10	-	10

합 계	41,060,120	(563,534)	40,496,586	35,406,958	(525,595)	34,881,363

9. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	499,716	60,796

선급비용	1,324,853	1,282,932

(대손충당금)	(1,269,461)	(1,269,461)

합 계	555,108	74,267

10. 관계기업 및 종속기업 투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업 투자주식 및 종속기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자주식

TWO AND ONE CO., LTD.	일본	100.00%	-	100.00%	-

PT.JS JAKARTA	인도네시아	98.03%	9,904,348	98.03%	9,904,348

JS VINA LTD	베트남	100.00%	22,826,065	100.00%	22,826,065

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	캄보디아	100.00%	13,402,800	100.00%	13,402,800

JS CORP DONGGUAN LTD	중국	100.00%	-	100.00%	-

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	인도네시아	100.00%	42,878,033	100.00%	37,843,353

(주)약진통상	대한민국	100.00%	15,545,962	100.00%	15,545,962

소 계	104,557,208	99,522,528

관계기업투자주식

(주)테라파크(*1)	대한민국	-	-	28.44%	-

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	대한민국	48.78%	2,000,000	48.78%	2,000,000

블루코브제1호 일반사모투자신탁(*2)	대한민국	80.00%	80,000,000	80.00%	80,000,000

소 계	82,000,000	82,000,000

합 계	186,557,208	181,522,528

(*1) (주)테라파크는 당분기 중 청산되었습니다.(*2) 회사의 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 보유하지 못 한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	기초금액	취 득	처 분	손 상	기말금액

종속기업투자주식

TWO AND ONE CO., LTD.	-	-	-	-	-

PT.JS JAKARTA	9,904,348	-	-	-	9,904,348

JS VINA LTD	22,826,065	-	-	-	22,826,065

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	13,402,800	-	-	-	13,402,800

JS CORP DONGGUAN LTD	-	-	-	-	-

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	37,843,353	5,034,680	-	-	42,878,033

(주)약진통상	15,545,962	-	-	-	15,545,962

소 계	99,522,528	5,034,680	-	-	104,557,208

관계기업투자주식

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	2,000,000	-	-	-	2,000,000

블루코브제1호 일반사모투자신탁	80,000,000	-	-	-	80,000,000

소 계	82,000,000	-	-	-	82,000,000

합 계	181,522,528	5,034,680	-	-	186,557,208

전분기	기초금액	취 득	처 분	손 상	기말금액

종속기업투자주식

TWO AND ONE CO., LTD.	-	-	-	-	-

PT.JS JAKARTA	9,904,348	-	-	-	9,904,348

JS VINA LTD	22,826,065	-	-	-	22,826,065

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	13,402,800	-	-	-	13,402,800

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	30,511,634	1,831,954	-	-	32,343,588

(주)약진통상	15,545,962	-	-	-	15,545,962

소 계	92,190,809	1,831,954	-	-	94,022,763

관계기업투자주식

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	2,000,000	-	-	-	2,000,000

소 계	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합 계	94,190,809	1,831,954	-	-	96,022,763

11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	35,785,255	10,964,096	46,749,351

감가상각비	-	(71,661)	(71,661)

기말장부가액	35,785,255	10,892,435	46,677,690

전분기	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	35,785,255	11,250,739	47,035,994

감가상각비	-	(71,661)	(71,661)

기말장부가액	35,785,255	11,179,078	46,964,333

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	분기말장부가액	취득원가	감가상각누계액

토 지	7,172,143	-	-	-	7,172,143	7,172,143	-

건 물	2,577,625	-	-	(17,157)	2,560,468	2,745,081	(184,613)

기계장치	1,04 8	-	-	(382)	66 6	145,375	(144,709)

비 품	4,8 90	-	-	(400)	4,4 90	1,287,979	(1,283,489)

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

임차시설물	312,600	-	-	(20,840)	291,760	2,400,241	(2,108,481)

건설중인자산	242,80 5	52,500	-	-	295,30 5	295,305	-

사용권자산	74,32 4	197,428	-	(9,595)	262,15 7	379,016	(116,8 59)

합 계	10,385,43 5	249,928	-	(48,374)	10,586,9 89	14,425,140	(3,838,151)

전분기	기초장부가액	취 득	처 분	감가상각비	분기말장부가액	취득원가	감가상각누계액

토 지	7,172,143	-	-	-	7,172,143	7,172,143	-

건 물	2,646,252	-	-	(17,157)	2,629,095	2,745,081	(115,986)

기계장치	7,166	-	-	(2,039)	5,127	145,375	(140,248)

비 품	5,836	3,360	-	(1,541)	7,655	1,286,916	(1,279,261)

차량운반구	47,390	-	-	(12,925)	34,465	258,492	(224,027)

임차시설물	395,960	-	-	(20,840)	375,120	2,400,241	(2,025,121)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	136,602	-	(14,172)	(14,925)	107,505	181,588	(74,083)

합 계	10,411,349	3,360	(14,172)	(69,427)	10,331,110	14,189,836	(3,858,726)

(2) 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(가) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	262,157	74,324

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	72,914	29,001

비유동	190,993	47,131

합 계	263,907	76,132

(나) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	9,595	14,925

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	852	765

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	88	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,609	2,609

합 계	13,144	18,299

(다) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 13,203천원(전분기 : 18,117천원)입니다.

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	토지이용권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부가액	-	46,326	1,484,300	1,530,626

취득금액	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(3,339)	-	(3,339)

장부금액	-	42,987	1,484,300	1,527,287

취득원가	705,969	252,623	1,484,300	2,442,892

상각누계액	(232,707)	(209,636)	-	(442,343)

손상차손누계액	(473,262)	-	-	(473,262)

전분기	토지이용권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부가액	-	20,525	1,484,300	1,504,825

취득금액	-	39,779	-	39,779

무형자산상각비	-	(2,696)	-	(2,696)

장부금액	-	57,608	1,484,300	1,541,908

취득원가	705,969	252,623	1,484,300	2,442,892

상각누계액	(232,707)	(195,015)	-	(427,722)

손상차손누계액	(473,262)	-	-	(473,262)

14. 차입금 및 사채

(1) 보고기간말 현재 차입 금 및 사채 내역은 다 음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	45,425,799	45,573,219

소 계	45,425,799	45,573,219

비유동

은행차입금	154,000,000	154,600,000

전환사채 및 교환사채	18,556,284	20,226,343

소 계	172,556,284	174,826,343

합 계	217,982,083	220,399,562

(2) 보고기간말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	단기차입금	2024-04-05	4.47%	9,000,000	9,000,000

산업은행	단기차입금	2024-04-05	4.49%	10,000,000	10,000,000

산업은행	단기차입금	2024-05-30	4.46%	6,000,000	6,000,000

산업은행	단기차입금	2024-09-27	4.76%	5,000,000	5,000,000

수출입은행	단기차입금	2024-09-27	4.65%	10,000,000	10,000,000

NH투자증권	단기차입금(*1)	-	-	3,025,799	3,173,219

가산 : 유동성대체	2,400,000	2,400,000

소 계	45,425,799	45,573,219

산업은행	장기차입금	2026-05-30	5.13%	100,000,000	100,000,000

수협은행	장기차입금(*2)	2026-06-22	5.46%	22,800,000	22,800,000

수협은행	장기차입금(*2)	2026-06-22	5.55%	5,400,000	6,000,000

수협은행	장기차입금(*2)	2026-06-22	5.71%	13,200,000	13,200,000

수협은행	장기차입금(*3)	2026-06-29	5.58%	15,000,000	15,000,000

차감 : 유동성대체	2,400,000	2,400,000

소 계	154,000,000	154,600,000

합 계	199,425,799	200,173,219

(*1) 옵티머 스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송이 진행 중 입니다.(*2) 장기차입금 관련하여 회사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(*3) 장기차입금 관련하여 대표이사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 전환사채 및 교환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

비유동

전환사채	25,000,000	25,000,000

전환권조정	(9,002,405)	(9,394,300)

교환사채	4,000,000	7,405,000

교환권조정	(1,441,311)	(2,784,357)

합 계	18,556,284	20,226,343

(2) 회사가 발행한 전환사채 및 교환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	주요 약정사항

종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

발행총액	금 백억원(10,000,000,000)

발행일	2023년 09월 25일

만기일	2028년 09월 25일

표면이자율	0%

만기보장이자율	0%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일 지급일"이라 한다.)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	100%

수의상환권 (Call Option)	-

교환대상 주식	(주)제이에스코퍼레이션 기명식 보통주(자기주식 679,902 주)

교환청구기간	2023년 10월 25일부터 2028년 08월 25일까지

교환가액	14,708원

구 분	주요 약정사항

종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행총액	금 이백오십억원(25,000,000,000)

발행일	2023년 09월 25일

만기일	2028년 09월 25일

표면이자율	0%

만기보장이자율	0%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	100%

수의상환권(Call Option)	1. '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 09월 25일)로부터, 본 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날(2026년 03월 25일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제4조 제23항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 수의상환권을 보장하지 않는다.가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 그 특수관계자 중 결정 예정)나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 그 특수관계자다. 취득규모 : 최대 10,000,000,000원라. 취득목적 : 경영참여마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 781,860주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 80% 조정 후에는 최대 977,326주까지 취득 가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 9월 25일부터 2028년 08월 25일까지

전환가액	12,790원

(3) 파생상품자산 및 부채 전환사 채 및 교환사채 중 조기상환 청구권 (Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하였고 , 전환사채 중 수의상환권 (Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다 .

보고기간말 현재 전환사채 및 교환사채 관련 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

파생상품자산	5,251,452	5,251,452

비유동

파생상품부채	5,566,800	6,345,953

16. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	2,436,640	1,890,002

미지급비용	2,012,181	2,038,522

미지급배당금	7,048,319	-

금융보증부채	5,629,062	5,048,028

환불부채	206,459	741,336

유동리스부채	72,914	29,001

소 계	17,405,575	9,746,889

비유동

임대보증금	1,603,136	1,603,136

비유동리스부채	190,993	47,131

소 계	1,794,129	1,650,267

합 계	19,199,704	11,397,156

17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,876	5,193

예수금	28,720	24,230

합 계	34,596	29,423

18. 퇴직급여채무

회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 382,871천원 및 294,188천원입니다. 전분기 중 해고급여로 인식한 금액은 56,000천원입니다.

19. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(전분기 21%)입니다.

20. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부 등 - 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에한해 행사가능하며, 2년(3차, 4차의 경우 3년)이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수있음

(2) 당분기 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

① 1차 부여분(부여일: 2015. 9. 22)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	-	11,200

행사	-	11,200

분기말 잔여주	-	11,200

② 2차 부여분(부여일: 2017. 3. 27)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	40,000	16,600

행사	-	16,600

소멸	40,000	16,600

분기말 잔여주	-	16,600

③ 3차 부여분(부여일: 2018. 3. 28)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	20,000	15,450

행사	-	15,450

분기말 잔여주	20,000	15,450

④ 4차 부여분(부여일: 2021. 2. 22)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	-	9,130

소멸	-	9,130

분기말 잔여주	-	9,130

(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

① 1차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	4,952원

부여일의 가중평균 주가	16,056원

주가변동성	7.10%

배당수익률	0.00%

무위험수익률	1.91%

② 2차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	6,475원

부여일의 가중평균 주가	17,250원

주가변동성	38.63%

배당수익률	1.45%

무위험수익률	2.06%

③ 3차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	5,156원

부여일의 가중평균 주가	15,600원

주가변동성	33.63%

배당수익률	1.60%

무위험수익률	2.59%

④ 4차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	3,064원

부여일의 가중평균 주가	10,700원

주가변동성	33.95%

배당수익률	4.04%

무위험수익률	1.52%

(4) 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 20,000주입니다.

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	50,000,000주

발행보통주식수	13,335,601주	13,335,601주

1주의 금액	100원	100원

보통주자본금	1,333,560,100원	1,333,560,100원

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,556,673	37,556,673

기타자본잉여금	3,869,410	3,869,410

합 계	41,426,083	41,426,083

22. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,665,611)	(6,602,008)

자기주식처분이익	44,255,481	43,838,480

전환권대가	6,471,440	6,926,235

신주인수권대가	251,502	251,502

주식선택권	848,390	848,390

합 계	48,161,202	45,262,599

23. 자기주식

(1) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식수(단위: 주)	장부금액	주식수(단위: 주)	장부금액

기초 자기주식	520,475	(6,602,008)	696,909	(8,839,897)

자기주식 취득	-	-	-	-

자기주식 처분	(231,504)	2,936,397	-	-

분기말 자기주식	288,971	(3,665,611)	696,909	(8,839,897)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	43,838,480	43,541,071

자기주식처분이익(법인세 차감전)	536,363	-

차감: 법인세효과	(119,362)	-

분기말금액	44,255,481	43,541,071

24. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	1,125,469	1,125,469

임의적립금	42,362	42,362

연구및인력개발준비금	550,000	550,000

미처분이익잉여금	149,204,385	140,780,460

합 계	150,922,216	142,498,291

(*) 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,615,223)	(9,339,811)

원재료와 상품의 매입액	32,622,283	26,651,410

외주비	25,955,166	22,054,125

종업원급여	1,835,373	1,842,283

퇴직급여	382,871	294,188

감가상각비	48,374	69,425

투자부동산감가상각비	71,661	71,661

무형자산상각비	3,339	2,696

지급수수료	376,214	206,041

경상개발비	972,434	1,035,284

복리후생비	82,185	111,441

지급임차료	3,128	2,986

수출입경비	129,169	181,805

기타비용	213,540	249,913

영업비용의 합계(*)	57,080,514	43,433,447

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,208,136	1,189,974

상여금	57,800	-

퇴직급여	312,311	239,648

복리후생비	76,028	103,599

여비교통비	35,369	39,634

세금과공과	34,219	48,008

보험료	34,508	34,880

지급임차료	3,128	2,986

수출입경비	40,895	55,803

지급수수료	376,214	206,041

경상개발비	972,434	1,035,284

감가상각비	48,037	67,432

기타	161,693	170,479

합 계	3,360,772	3,193,768

27. 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,966,431	37,267

금융보증수익	133,233	148,145

파생상품평가이익	127,788	-

합 계	2,227,452	185,412

금융비용

이자비용	2,982,203	783,930

금융보증비용	776,964	122,069

합 계	3,759,167	905,999

28. 기타수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기타수익	당분기	전분기

외환차익	2,859,553	2,069,590

외화환산이익	1,322,517	591,699

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	-	8

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	740,892	106,017

배당금수익	4,899,991	15,009,855

기타의대손상각비 환입	19,235	-

유형자산처분이익	55,636	253

관계기업투자주식처분이익	707,562	-

잡이익	9,136	21,710

합 계	10,614,522	17,799,132

기타비용	당분기	전분기

외환차손	862,497	1,702,825

외화환산손실	193,764	737,698

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	72	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	287,668	-

기타의대손상각비	17,220	45,753

잡손실	280	78,313

합 계	1,361,501	2,564,589

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	15,472,243,368원	18,219,909,862원

가중평균유통주식수	12,988,249주	12,638,692주

기본주당순이익	1,191원/주	1,441원/주

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희 석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채 및 주식선택권이 있습니다. 전환사채 및교환사채는 보통주로 전환 또는 교환된 것으로 보며 당기순이익에 세후 이자비용 등을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장 가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으 로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	15,472,243,368원	18,219,909,862원

전환사채 및 교환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	365,965,633원	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	15,838,209,001원	18,219,909,862원

발행된 가중평균유통보통주식수	12,988,249주	12,638,692주

조정내역

주식선택권 행사 가정	5,556주	1,138,617주

전환사채 및 교환사채의 전환 가정	2,284,997주	4,131주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	15,278,802주	13,781,450주

희석주당순이익	1,036원/주	1,322원/주

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	15,472,243	18,219,910

조정:

감가상각비	38,779	54,500

사용권자산상각비	9,595	14,925

무형자산상각비	3,339	2,696

투자부동산 감가상각비	71,661	71,661

외화환산이익	(1,322,517)	(591,699)

외화환산손실	193,764	737,698

법인세비용	2,924,185	257,526

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	(740,892)	(106,017)

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실	287,668	-

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	-	(8)

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	72	-

이자수익	(1,966,431)	(37,267)

배당금수익	(4,899,991)	(15,000,000)

금융보증수익	(133,233)	(148,145)

금융보증비용	776,964	122,069

기타의대손상각비	17,220	45,753

기타의대손상각비(환입)	(19,235)	-

재고자산평가손실	37,940	(208,401)

재고자산처분손실	-	928

퇴직급여	382,871	294,188

이자비용	2,982,203	783,930

유형자산처분이익	(55,636)	(253)

관계기업투자주식처분이익	(707,562)	-

파생상품평가이익	(127,788)	-

소 계	(2,247,024)	(13,705,916)

운전자본의 변동:

미수금의 증감	(6,767)	852,811

미수수익의 증감	(14,566)	(52,730)

매출채권의 증감	(2,420,783)	13,584,088

재고자산의 증감	(5,653,162)	(9,132,337)

선급금의 증 감	(438,959)	(865,508)

선급비용의 증감	(41,921)	38,093

매입채무의 증감	7,315,312	1,329,486

미지급금의 증감	469,069	(171,289)

미지급비용의 증감	53,988	(1,133,307)

환불부채의 금감	(534,877)	(20,319)

선수금의 증감	682	-

예수금의 증감	4,490	21,837

퇴직금의 지급	5,478	115,438

소 계	(1,267,013)	4,566,263

영업에서 창출된 현금	11,963,203	9,080,257

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

리스계약의 축소	-	46,635

리스부채의 유동성대체	9,606	9,835

사용권자산 리스부채로의 대체	197,428	-

장기차입금의 유동성 대체	600,000	-

대여금의 종속기업투자주식으로 대체 (*)	1,469,383	-

미수배당금	-	4,000,000

유형자산 취득 미지급금 증가	48,000	39,779

교환사채의 자기주식 교환	2,936,397	-

(*) 출자전환된 대여금의 취득원가이며, 대여금에 대해 전액 대손충당금이 인식되었습니다.

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

임대보증금	단기차입금	유동성장기차입	미지급배당금	장기차입금	전환사채 및 교환사채	유동리스부채	비유동리스부채

당기초 순부채	1,603,136	43,173,219	2,400,000	-	154,600,000	20,226,343	29,001	47,131	222,078,830

현금흐름	-	(147,420)	(600,000)	-	-	-	(9,653)	-	(757,073)

기타 비금융변동	-	-	600,000	7,048,319	(600,000)	(1,670,059)	53,566	143,862	5,575,688

당분기말 순부채	1,603,136	43,025,799	2,400,000	7,048,319	154,000,000	18,556,284	72,914	190,993	226,897,445

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

최상위지배자	대표이사 외 특수관계자

종속기업	(주)약진통상 및 그 종속기업

TWO AND ONE CO., LTD.

PT.JS JAKARTA

JS VINA LTD

JS CORP DONGGUAN LTD

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA

관계기업	(주)테라파크(*), 에이티유-에이스 컬쳐테크1호, 블루코브제1호 일반사모투자신탁, (주)제이에스747

기타특수관계자	주요 경영진

(*) (주)테라파크는 당분기 중 청산 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	특수관계자	매출 등	매입 등

종속기업	TWO AND ONE CO., LTD.	27,526	-

PT.JS JAKARTA	-	8,101,302

JS VINA LTD	-	4,435,007

JS CORP DONGGUAN LTD	-	25,465,960

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	-	7,819,531

JSCORP BOYORALI INDONESIA	-	5,637,090

(주)약진통상	703,026	-

관계기업	(주)제이에스747	1,545,753	-

합 계	2,276,305	51,458,890

전분기	특수관계자	매출 등	매입 등

종속기업	TWO AND ONE CO., LTD.	22,785	34,803

PT.JS JAKARTA	-	8,107,995

JS VINA LTD	-	4,957,631

JS CORP DONGGUAN LTD	-	21,206,081

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	-	4,831,047

JSCORP BOYORALI INDONESIA	-	4,197,917

Yakjin Vietnam	6,733	-

VINA KOREA	6,733	-

(주)약진통상	704,352	72,088

합 계	740,603	43,407,562

(3) 보고기간말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

최상위지배자	대표이사 외 특수관계자	-	4,451,609	-	-

종속기업	TWO AND ONE CO., LTD.(*)	1,259,617	-	2,731,598	-

PT.JS JAKARTA	-	2,385,553	-	2,341,441

JS VINA LTD	-	1,701,133	-	3,269,290

JS CORP DONGGUAN LTD	-	21,913,974	-	17,524,569

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	-	2,637,051	-	2,527,427

JSCORP BOYORALI INDONESIA	380,876	48,548	-	86,268

(주)약진통상	504,061	1,603,136	582,598	1,603,136

관계기업	㈜제이에스747	105,197,808	-	103,652,055	-

합 계	107,342,362	34,741,004	106,966,251	27,352,131

(*) 상기 채권금액은 대손충당금 942,859천원(전기: 2,431,477천원)을 차감하기 전의 총액으로 기재되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	당 분 기

출자전환(*)	현금출자	수입배당금

종속기업	TWO AND ONE CO., LTD.	-	-	-

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	-	5,034,680	-

(주)약진통상	-	-	4,899,991

합 계	-	5,034,680	4,899,991

(*) 당분기 중 TWO AND ONE CO., LTD에 대한 대여금 1,469,383천원 (장부금액: 0원)을 출자전환하였습니다.

구 분	회사명	전 분 기

배당지급	현금출자	수입배당	자금차입	상환

최상위지배자	대표이사외 특수관계자	4,046,917	-	-	-	-

종속기업	PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	-	1,831,954	-	-	-

(주)약진통상	-	-	15,009,855	11,000,000	11,000,000

합 계	4,046,917	1,831,954	15,009,855	11,000,000	11,000,000

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천 USD, 천JPY).

제공받은자	내용	약정한도	실행금액	채권자

TWO AND ONE CO., LTD	대출보증	JPY 820,000	JPY 800,000	신한은행

(주)약진통상	대출보증	6,000,000	5,000,000	수출입은행

(주)약진통상	대출보증	9,600,000	8,000,000	수출입은행

(주)약진통상	기한부 신용장 한도	USD 24,000	USD 6,677	하나은행

(주)약진통상	기한부 신용장 한도	USD 11,000	USD 9,489	국민은행

(주)약진통상	기한부 신용장 한도	USD 12,000	USD 1,566	기업은행

(주)약진통상	수출대금 채권매입(OAT)	USD 6,000	-	하나은행

제공된 지급보증에 대하여 5,629,062천원이 지급보증 충당부채로 계상되었습니다. 776,964 천원이 금융보증비용 으로 계상되었습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증 및 담보내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD.의 신한은행 대출보증	8,752,483

대표이사(연대보증)	신한은행 대출 보증	10,800,000

대표이사 소유의토지, 건물	수협은행 차입금 담보	18,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	당분기	전분기

단기급여	356,174	328,500

퇴직급여	269,824	117,577

합 계	625,998	446,077

32. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과같습니다(단위: 천USD, 천원).

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

수입일람불	우리은행	USD 1,000	-

수입일람불	국민은행	USD 1,000	-

보증부기업어음	신한은행	9,000,000	9,000,000

운영자금	산업은행	10,000,000	10,000,000

운영자금	산업은행	6,000,000	6,000,000

운영자금	산업은행	5,000,000	5,000,000

운영자금	산업은행	100,000,000	100,000,000

운영자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000

시설자금	수협은행 (*1)	30,000,000	28,200,000

운영자금	수협은행	28,200,000	28,200,000

운영자금	국민은행	USD 20,000	-

운영자금	하나은행	USD 5,000	-

유동성 지원금 (*2)	NH투자증권	4,500,000	3,025,799

이행보증	서울보증보험	30,000	30,000

(*1) 상기 변동금리부 차입금 중 22,800,000천원은 이자지급과 관련된 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 수협은행과 이자율스왑계약을 체결하였습니다. (*2) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송 절차가 진행 중입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공한 담보현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보제공처	장부가액	담보설정액

회사 소유의 토지, 건물
(유형자산 및 투자부동산)	수협은행 차입금 담보	55,926,740	51,840,000

(*) 회사 소유의 토지, 건물의 차입금 담보제공과 관련하여 보험금 채권에 대해 질권 10,700,000 천원이 설정되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제공자	보증 및 담보내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	8,752,483

대표이사(연대보증)	신한은행 대출 보증	10,800,000

대표이사 소유의토지, 건물	수협은행 차입금 담보	18,000,000

(4) 보고기간말 현재 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천JPY, 천USD).

제공받은자	내용	약정한도	실행금액	채권자

TWO AND ONE CO., LTD	대출보증(*)	JPY 820,000	JPY 800,000	신한은행

(주)약진통상	대출보증	6,000,000	5,000,000	수출입은행

(주)약진통상	대출보증	9,600,000	8,000,000	수출입은행

(주)약진통상	기한부 신용장 한도	USD 24,000	USD 6,676	하나은행

(주)약진통상	기한부 신용장 한도	USD 11,000	USD 9,489	국민은행

(주)약진통상	기한부 신용장 한도	USD 12,000	USD 1,566	기업은행

(주)약진통상	수출대금 채권매입(OAT)	USD 6,000	-	하나은행

(*) 당분기말 현재 회사는 동 지급보증에 대하여 기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금을 금융보증부채로 인식하였습니다. 한편 회사의 대표이사가 TWO AND ONE CO., LTD.의 신한은행 지급보증에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피고	계류법원	소송금액	소송내용

옵티머스자산운용㈜, 엔에이치투자증권㈜,㈜하나은행, 한국예탁결제원	서울중앙지방법원	15,000,000	부당이득금 청구의 소

(6) (주)제이에스747 대여금 100,000백만원은 서울미라마(유) 지분100% 취득을 목적으로 하며, 서울미라마(유) 지분100%에 대하여 후순위근질권을 설정하였습니다. 대여금은 출자전환을 통하여 (주)제이에스747의 지분 50%를 취득할 예정입니다.