제이에스코퍼레이션 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 제이에스코퍼레이션(이하 "회사")은 가방류 제조 판매업을 사업목적으로 1987년 12월 26일에 설립되었으며, 본점소재지는 서울특별시 송파구 위례성대로 138(방이동)입니다. 회사는 2014년 9월 30일자를 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 씨에치오리미티드를 흡수합병하였으며, 2016년 2월 4일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주 자본금은 2,901,676천원이며, 주주현황은 아래와 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 홍재성 및 특수관계자 16,302,952주 56.18% 기타 12,713,806주 43.82% 합 계 29,016,758주 100.00%

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준
회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3.1 법인세 비용중간기간 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전 이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	1,295

보통예금 등	14,845,961

합계	14,847,256

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	0

보통예금 등	6,585,703

합계	6,585,703

## 5. 매출채권

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	85,751,959	(519,117)	85,232,842

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	92,758,593	(394,715)	92,363,878

## 6. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	3,419,088

기타유동금융자산	단기금융상품	2,103,300

단기대여금	830,306	(500,000)

미수금	949,541	(501,821)

미수수익	1,461,200	(923,438)

기타비유동금융자산	1,885,683

기타비유동금융자산	장기대여금	1,766,965

보증금	118,718

기타 비유동채권	490,740	(490,740)

기타금융자산	5,304,771

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	176,775,115

기타유동금융자산	단기금융상품	1,800,000

단기대여금	162,511,253	(1,071,253)

미수금	1,165,981	(441,000)

미수수익	13,574,326	(764,192)

기타비유동금융자산	3,428,211

기타비유동금융자산	장기대여금	3,309,357

보증금	118,854

기타 비유동채권	486,970	(486,970)

기타금융자산	180,203,326

## 7. 공정가치측정금융자산과 파생상품

금융자산의 공시

당기손익인식금융상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융자산	28,327,973

유동 당기손익인식금융자산	출자금	9,092,980

파생상품자산	19,234,993

비유동 당기손익인식금융자산	14,706,695

비유동 당기손익인식금융자산	출자금	10,366,332

보험상품	2,710,764

파생상품자산	0

기타	1,629,599

당기손익인식금융자산	43,034,668

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융자산	10,414,932

유동 당기손익인식금융자산	출자금	7,800,790

파생상품자산	2,614,142

비유동 당기손익인식금융자산	25,801,911

비유동 당기손익인식금융자산	출자금	10,375,477

보험상품	2,192,256

파생상품자산	11,320,955

기타	1,913,223

당기손익인식금융자산	36,216,843

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	50,381

전기말 (단위 : 천원)

비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	50,381

파생상품의 구성내역

파생상품의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채옵션	주가수익스왑	파생상품 유형 합계

파생상품 금융자산	7,914,038	11,320,955	19,234,993

파생상품 금융부채	2,413,576

전기말 (단위 : 천원)

전환사채옵션	주가수익스왑	파생상품 유형 합계

파생상품 금융자산	2,614,142	11,320,955	13,935,097

파생상품 금융부채	4,743,121

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	22,693,979	(769,794)	21,924,185

재공품	6,902,198	(14,491)	6,887,707

제품	8,457,454	(57,522)	8,399,932

상품	945	0	945

재고자산	38,054,576	(841,807)	37,212,769

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	22,517,226	(753,376)	21,763,850

재공품	7,268,996	(64,560)	7,204,436

제품	8,264,013	(196,629)	8,067,384

상품	3,839	0	3,839

재고자산	38,054,074	(1,014,565)	37,039,509

## 9. 기타유동자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	1,991,237

기타유동자산	선급금	1,482,967

선급비용	1,777,731	(1,269,461)

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	714,033

기타유동자산	선급금	301,191

선급비용	1,682,303	(1,269,461)

## 10. 관계기업 및 종속기업 투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(*1) 전기 중 (주)약진통상 지분 처분과 동시에 주가 변동에 따른 차익을 교환하는 주가수익스왑(PRS)을 체결하였습니다.(*2) 전기 중 회사는 블루코브제1호 일반사모투자신탁의 잔여 수익증권 전량을 취득하였습니다. 이후 블루코브제1호 일반사모투자신탁은 해산되었으며, 회사는 (주)제이에스747 지분 100%를 분배받았습니다.(*3) 당분기 중 서울미라마(유)가 (주)제이에스747을 흡수합병하였으며, 대여금 등의 출자전환을 통해 지분율이 변동되었습니다.(*4) 당분기 중 신규 설립되었습니다. (*5) 당분기 중 청산되었습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(*1) 전분기 중 (주)약진통상 지분 처분과 동시에 주가 변동에 따른 차익을 교환하는 주가수익스왑(PRS)을 체결하였습니다.(*2) 전분기 중 회사는 블루코브제1호 일반사모투자신탁의 잔여 수익증권 전량을 취득하였습니다. 이후 블루코브제1호 일반사모투자신탁은 해산되었으며, 회사는 (주)제이에스747 지분 100%를 분배받았습니다.

## 11. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	35,785,255	10,677,453	46,462,708

감가상각비, 투자부동산	0	(214,982)	(214,982)

기말 투자부동산	35,785,255	10,462,471	46,247,726

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	35,785,255	10,964,096	46,749,351

감가상각비, 투자부동산	0	(214,982)	(214,982)

기말 투자부동산	35,785,255	10,749,114	46,534,369

## 12. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	감가상각비	대체	기말 유형자산	유형자산의 대체내역에 대한 기술

유형자산	토지	7,172,143	0	0	0	7,172,143

건물	2,511,919	0	(51,526)	0	2,460,393

기계장치	194	0	(135)	0	59

집기비품	6,489	6,659	(2,544)	0	10,604

차량운반구

임차시설물	229,240	0	(62,520)	0	166,720

건설중인자산	35,349	81,651	0	(24,750)	92,250	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 24,750천원이 대체되었습니다.

사용권자산	266,782	0	(66,443)	0	200,339

유형자산 합계	10,222,118	88,310	(183,168)	(24,750)	10,102,508

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	감가상각비	대체	기말 유형자산	유형자산의 대체내역에 대한 기술

유형자산	토지	7,172,143	0	0	7,172,143

건물	2,577,625	0	(51,470)	2,526,155

기계장치	1,048	0	(809)	239

집기비품	4,890	0	(1,200)	3,690

차량운반구	0	0	0	0

임차시설물	312,600	0	(62,520)	250,080

건설중인자산	242,805	111,750	0	354,555

사용권자산	74,324	265,495	(50,889)	288,930

유형자산 합계	10,385,435	377,245	(166,888)	10,595,792

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	7,172,143	0	7,172,143

건물	2,748,028	(287,635)	2,460,393

기계장치	145,374	(145,315)	59

집기비품	1,298,006	(1,287,402)	10,604

차량운반구

임차시설물	2,400,241	(2,233,521)	166,720

건설중인자산	92,250	0	92,250

사용권자산	409,348	(209,009)	200,339

유형자산 합계	14,265,390	(4,162,882)	10,102,508

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	7,172,143	0	7,172,143

건물	2,745,081	(218,926)	2,526,155

기계장치	145,375	(145,136)	239

집기비품	1,287,979	(1,284,289)	3,690

차량운반구	0	0	0

임차시설물	2,400,241	(2,150,161)	250,080

건설중인자산	354,555	0	354,555

사용권자산	409,348	(120,418)	288,930

유형자산 합계	14,514,722	(3,918,930)	10,595,792

사용권자산에 대한 정보 공시

사용권자산에 대한 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

차량운반구

사용권자산	200,339

전분기 (단위 : 천원)

차량운반구

사용권자산	266,783

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	83,477

비유동 리스부채	127,681

리스부채 합계	211,158

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	84,798

비유동 리스부채	189,502

리스부채 합계	274,300

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	66,443

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,718

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	0

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	15,192

합계	94,353

리스 현금유출	91,052

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	50,889

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,676

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	88

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,100

합계	68,753

리스 현금유출	64,735

## 13. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지이용권	소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	0	494,225	1,484,300	1,978,525

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	24,750	0	24,750

무형자산상각비	0	(89,078)	0	(89,078)

기말 영업권 이외의 무형자산	0	429,897	1,484,300	1,914,197

전분기 (단위 : 천원)

토지이용권	소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	0	46,326	1,484,300	1,530,626

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	165,221	0	165,221

무형자산상각비	0	(26,396)	0	(26,396)

기말 영업권 이외의 무형자산	0	185,151	1,484,300	1,669,451

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지이용권	소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산

장부금액	총장부금액	705,969	785,800	1,484,300	2,976,069

감가상각누계액 및 상각누계액	(232,707)	(355,903)	0	(588,610)

손상차손누계액	(473,262)	0	0	(473,262)

전분기 (단위 : 천원)

토지이용권	소프트웨어	회원권	영업권 이외의 무형자산

장부금액	총장부금액	705,969	417,845	1,484,300	2,608,114

감가상각누계액 및 상각누계액	(232,707)	(232,694)	0	(465,401)

손상차손누계액	(473,262)	0	0	(473,262)

## 14. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금	190,090,323

유동차입금	은행차입금	182,660,524

유동성전환사채	7,429,799

비유동차입금	51,932,151

비유동차입금	은행차입금	2,000,000

전환사채	0

사채	49,932,151

차입금	242,022,474

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금	43,748,976

유동차입금	은행차입금	43,748,976

유동성전환사채	0

비유동차입금	216,109,764

비유동차입금	은행차입금	152,000,000

전환사채	14,207,904

사채	49,901,860

차입금	259,858,740

차입금에 대한 세부 정보 공시

차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

신한은행 일반차입금	산업은행 일반차입금	수출입은행 일반차입금	NH투자증권 유동성지원금	차입금명칭 합계

차입금, 만기	0	2026-04-04	2026-09-29	2025-12-31

차입금, 이자율	0.0000	0.0408	0.0420	0.0000

단기차입금	0	20,000,000	10,000,000	1,993,857

유동성 대체	150,666,667

유동 은행차입금	182,660,524

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송이 진행 중 입니다.

전기말 (단위 : 천원)

신한은행 일반차입금	산업은행 일반차입금	수출입은행 일반차입금	NH투자증권 유동성지원금	차입금명칭 합계

차입금, 만기

차입금, 이자율

단기차입금	9,000,000	20,000,000	10,000,000	2,082,310

유동성 대체	2,666,667

유동 은행차입금	43,748,977

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

산업은행 일반차입금	KB국민은행 일반차입금 1	KB국민은행 일반차입금 2	KB국민은행 일반차입금 3	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2026-05-30	2026-06-12	2026-06-12	2027-06-12

차입금, 이자율	0.0379	0.0286	0.0324	0.0406

장기차입금	100,000,000	27,800,000	20,200,000	4,666,667

유동성 대체	150,666,667

은행차입금	2,000,000

합계	184,660,524

담보로 제공된 자산	장기차입금 관련하여 회사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.	장기차입금 관련하여 회사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 장기차입금 관련하여 대표이사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.	장기차입금 관련하여 대표이사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

산업은행 일반차입금	KB국민은행 일반차입금 1	KB국민은행 일반차입금 2	KB국민은행 일반차입금 3	차입금명칭 합계

차입금, 만기

차입금, 이자율

장기차입금	100,000,000	27,800,000	20,200,000	6,666,667

유동성 대체	2,666,667

은행차입금	152,000,000

합계	195,748,977

담보로 제공된 자산

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

P-CBO

거래상대방

신보글로벌2024제1차유동화전문유한회사	신보2024제10차유동화전문유한회사

최장 만기일	2027-05-26	2027-05-30

표면이자율	0.0442	0.0443

금액	24,247,161	25,684,990	49,932,151

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

P-CBO

거래상대방

신보글로벌2024제1차유동화전문유한회사	신보2024제10차유동화전문유한회사

최장 만기일

표면이자율

금액	24,231,765	25,670,095	49,901,860

## 15. 전환사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동전환사채

유동전환사채	유동성전환사채	10,000,000

유동성전환사채전환권조정	(2,570,201)

유동성전환사채 합계	7,429,799

비유동전환사채［개요］

비유동전환사채［개요］	비유동전환사채	0

비유동전환사채전환권조정	0

비유동전환사채 합계	0

전환사채	7,429,799

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동전환사채

유동전환사채	유동성전환사채	0

유동성전환사채전환권조정	0

유동성전환사채 합계	0

비유동전환사채［개요］

비유동전환사채［개요］	비유동전환사채	20,600,000

비유동전환사채전환권조정	(6,392,096)

비유동전환사채 합계	14,207,904

전환사채	14,207,904

전환사채 발행 조건에 대한 공시

전환사채 발행 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행총액	금 이백오십억원(25,000,000,000)

전환사채 발행일	2023년 9월 25일

만기일	2028년 9월 25일

표면이자율	0.0000

만기보장이자율	0.0000

조기상환청구권	본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	1.0000

수의상환권	1. '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 09월 25일)로부터, 본 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날(2026년 03월 25일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제4조 제23항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 수의상환권을 보장하지 않는다.가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 그 특수관계자 중 결정 예정)나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 그 특수관계자다. 취득규모 : 최대 10,000,000,000원라. 취득목적 : 경영참여마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 781,860주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 80% 조정 후에는 최대 977,326주까지 취득 가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 9월 25일부터 2028년 08월 25일까지

전환가액	6,395

파생상품 공정가치

파생상품 공정가치
당분기 (단위 : 천원)

옵션계약

유동 파생상품 금융자산	7,914,038

유동 파생상품 금융부채	2,413,576

비유동 파생상품 금융부채	0

기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명	전환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하였고, 전환사채 중 수의상환권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

옵션계약

유동 파생상품 금융자산	2,614,142

유동 파생상품 금융부채	0

비유동 파생상품 금융부채	4,743,121

기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명	전환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하였고, 전환사채 중 수의상환권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

## 16. 기타금융부채

기타 금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	13,554,140

기타유동금융부채	단기미지급금	3,486,197

단기미지급비용	3,722,957

금융보증부채	6,261,509

유동 리스부채	83,477

기타비유동금융채무	3,530,817

기타비유동금융채무	임대보증금	3,403,136

비유동 리스부채	127,681

기타 금융부채	17,084,957

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	10,540,893

기타유동금융부채	단기미지급금	2,536,505

단기미지급비용	2,003,326

금융보증부채	5,916,264

유동 리스부채	84,798

기타비유동금융채무	3,592,638

기타비유동금융채무	임대보증금	3,403,136

비유동 리스부채	189,502

기타 금융부채	14,133,531

## 17. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	706,385

기타 유동부채	단기선수금	16,534

단기예수금	52,795

환불부채	637,056

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	875,877

기타 유동부채	단기선수금	14,133

단기예수금	44,314

환불부채	817,430

## 18. 퇴직급여채무

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,371,046

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	898,731

## 19. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.15

전분기

공시금액

평균유효세율	0.18

## 20. 주식기준보상

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

전체주식기준보상약정

주식기준보상약정에 대한 기술	- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	- 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부 등

주식기준보상약정의 부여일	2018-03-28

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에한해 행사가능하며, 3년이 경과한 날로부터 4년 내에 행사할 수 있음

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
(단위 : 원)

전체주식기준보상약정

기초 주식선택권의 수량	20,000

소멸	(20,000)

기말 주식선택권의 수량	0

기초 주식선택권의 가중평균행사가격	15,450

소멸	15,450

기말 주식선택권의 가중평균행사가격	15,450

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

전체주식기준보상약정

공정가치 측정방법에 대한 정보	공정가치접근법

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	5,156

부여일의 가중평균 주가	15,600

주가변동성	0.3363

배당수익률	0.0160

무위험수익률	0.0259

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량	0

## 21. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	29,016,758

1주의 금액	100

자본금	2,901,675,800

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	13,679,615

1주의 금액	100

자본금	1,367,961,500

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	53,443,221

기타자본잉여금	3,869,411

자본잉여금	57,312,632

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	41,754,072

기타자본잉여금	3,869,411

자본잉여금	45,623,483

## 22. 기타자본항목

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	0

자기주식처분이익	44,887,100

전환권대가	3,068,778

신주인수권대가	251,502

주식선택권	848,390

기타자본구성요소 합계	49,055,770

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(216,071)

자기주식처분이익	44,822,489

전환권대가	6,321,682

신주인수권대가	251,502

주식선택권	848,390

기타자본구성요소 합계	52,027,992

## 23. 자기주식

자기주식에 대한 공시

자기주식에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식	216,071

자기주식의 처분	(216,071)

기말 자기주식	0

기초 자기주식 수량	17,011

자기주식 처분 수량	(17,011)

기말 자기주식 수량	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식	6,602,008

자기주식의 처분	(6,385,937)

기말 자기주식	216,071

기초 자기주식 수량	520,475

자기주식 처분 수량	(503,464)

기말 자기주식 수량	17,011

자기주식처분이익에 대한 공시

자기주식처분이익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식 처분이익	44,822,489

자기주식처분	64,611

차감: 법인세효과	0

기말 자기주식 처분이익	44,887,100

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식 처분이익	43,838,480

자기주식처분	1,272,499

차감: 법인세효과	(288,490)

기말 자기주식 처분이익	44,822,489

## 24. 이익잉여금

이익잉여금 항목별 공시

이익잉여금 항목별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,450,837

임의적립금	592,362

미처분이익잉여금(미처리결손금)	215,614,519

이익잉여금(결손금)	217,657,718

이익준비금 적립 및 사용에 대한 기준	이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,125,469

임의적립금	592,362

미처분이익잉여금(미처리결손금)	208,354,743

이익잉여금(결손금)	210,072,574

이익준비금 적립 및 사용에 대한 기준	이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

## 25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	3,822,544	(173,260)

원재료와 상품의 매입액	30,778,868	99,532,947

외주비	33,114,358	95,768,681

종업원급여	1,984,855	5,862,292

퇴직급여	1,038,681	2,371,046

감가상각비	61,006	183,168

투자부동산 감가상각비	71,661	214,982

무형자산상각비	29,648	89,078

지급수수료	348,322	973,892

경상개발비	1,274,726	4,008,206

복리후생비	85,790	262,719

지급임차료	4,840	14,203

수출입경비	(205,254)	279,414

기타비용	987,501	1,754,508

영업비용의 합계	73,397,546	211,141,876

성격별 비용에 대한 기술	포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.	포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	3,065,345	(1,951,867)

원재료와 상품의 매입액	31,102,375	93,894,188

외주비	35,677,081	92,461,841

종업원급여	1,951,313	5,584,968

퇴직급여	249,996	898,731

감가상각비	60,590	166,888

투자부동산 감가상각비	71,661	214,982

무형자산상각비	11,457	26,396

지급수수료	626,525	1,204,200

경상개발비	1,232,717	3,713,288

복리후생비	108,814	252,364

지급임차료	3,347	9,450

수출입경비	237,918	536,416

기타비용	426,619	860,745

영업비용의 합계	74,825,758	197,872,590

성격별 비용에 대한 기술	포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.	포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

## 26. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	1,242,486	3,967,109

상여금	130,200	173,400

퇴직급여	989,300	2,227,197

복리후생비	79,965	244,786

여비교통비	66,305	200,465

세금과공과	119,171	222,851

보험료	61,771	133,244

지급임차료	4,840	14,203

수출입경비	92,520	279,414

지급수수료	322,474	907,559

경상개발비	1,274,726	4,008,206

감가상각비	61,006	183,168

대손상각비	145,241	142,607

주식보상비용	0	280,682

기타	164,092	360,563

판매비및일반관리비 합계	4,754,097	13,345,454

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	1,254,146	3,689,000

상여금	105,000	195,300

퇴직급여	206,807	741,430

복리후생비	104,580	237,493

여비교통비	47,794	120,245

세금과공과	222,228	324,859

보험료	30,510	89,319

지급임차료	3,347	9,450

수출입경비	97,430	228,689

지급수수료	626,525	1,204,200

경상개발비	1,232,717	3,713,288

감가상각비	60,590	166,214

대손상각비	0	0

주식보상비용	0	0

기타	(14,650)	300,342

판매비및일반관리비 합계	3,977,024	11,019,829

## 27. 금융손익

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	(1,469,700)	8,156,311

금융수익	이자수익	92,716	2,170,060

금융보증수익	247,877	686,354

파생상품평가이익	(1,810,293)	5,299,897

파생상품처분이익	0	0

금융비용	3,231,130	10,275,412

금융비용	이자비용	2,934,679	9,696,301

파생상품평가손실	0	118,866

금융보증비용	296,451	460,245

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	2,911,344	8,651,301

금융수익	이자수익	2,741,712	6,996,093

금융보증수익	169,632	621,505

파생상품평가이익	0	916,425

파생상품처분이익	0	117,278

금융비용	4,190,409	11,946,610

금융비용	이자비용	3,773,957	10,451,301

파생상품평가손실	0	994,889

금융보증비용	416,452	500,420

## 28. 기타수익 및 비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	3,148,648	8,332,391

기타수익	외환차익	1,286,260	4,218,793

외화환산이익	595,286	1,627,624

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,253,417	1,820,911

배당금수익	0	0

기타의대손상각비 환입	(13,740)	20,340

유형자산처분이익	0	0

관계기업및종속기업투자주식 처분이익	0	141,655

잡이익	27,425	503,068

기타비용	(145,410)	7,747,571

기타비용	외환차손	1,784,996	6,888,058

외화환산손실	(2,196,772)	317,691

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	29,655	288,902

기타의대손상각비	230,562	244,177

기부금	6,035	8,535

잡손실	114	208

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	554,788	48,295,267

기타수익	외환차익	1,207,170	7,220,180

외화환산이익	(682,120)	672,800

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	431,957	431,957

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(384,149)	1,308,581

배당금수익	0	10,903,933

기타의대손상각비 환입	(40,862)	0

유형자산처분이익	0	55,636

관계기업및종속기업투자주식 처분이익	0	27,549,707

잡이익	22,792	152,473

기타비용	3,847,311	6,540,616

기타비용	외환차손	1,565,179	3,423,119

외화환산손실	2,183,445	2,554,462

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	0	72

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	90,799	521,841

기타의대손상각비	7,888	37,828

기부금	0	0

잡손실	0	3,294

## 29. 주당이익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

보통주당기순이익	5,176,480,616	23,009,531,475

가중평균유통보통주식수	29,009,789	28,246,444

보통주기본주당순이익	178	815

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

보통주당기순이익	8,993,989,523	62,582,551,153

가중평균유통보통주식수	26,637,180	26,302,620

보통주기본주당순이익	338	2,379

희석주당이익에 대한 공시희석주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

보통주당기순이익	5,176,480,616	23,009,531,475

전환사채 및 교환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	1,559,976,502	(3,435,207,323)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	6,736,457,118	19,574,324,152

가중평균유통보통주식수	29,009,789	28,246,444

주식선택권 전환 가정	0	0

전환사채의 전환 가정	1,570,707	2,325,079

조정된 가중평균유통보통주식수	30,580,496	30,571,523

보통주희석주당순이익	178	640

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	당사는 2025년 3월 19일 이사회결의를 통해 보통주 1주당 1.0주의 무상증자를 결정하였으며, 전분기 가중평균유통보통주식수에 해당 무상증자의 효과를 소급적용하였습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희 석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채 및 주식선택권이 있습니다. 전환사채 및교환사채는 보통주로 전환 또는 교환된 것으로 보며 당기순이익에 세후 이자비용 등을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장 가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기 3개월 잠재적보통주의 반희석효과로 인해 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다.

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

보통주당기순이익	8,993,989,523	62,582,551,153

전환사채 및 교환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	322,509,184	1,089,816,866

희석주당이익 산정을 위한 순이익	9,316,498,707	63,672,368,019

가중평균유통보통주식수	26,637,180	26,302,620

주식선택권 전환 가정	984	6,042

전환사채의 전환 가정	3,909,304	4,243,868

조정된 가중평균유통보통주식수	30,547,468	30,552,530

보통주희석주당순이익	305	2,084

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	당사는 2025년 3월 19일 이사회결의를 통해 보통주 1주당 1.0주의 무상증자를 결정하였으며, 전분기 가중평균유통보통주식수에 해당 무상증자의 효과를 소급적용하였습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희 석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채 및 주식선택권이 있습니다. 전환사채 및교환사채는 보통주로 전환 또는 교환된 것으로 보며 당기순이익에 세후 이자비용 등을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장 가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기 3개월 잠재적보통주의 반희석효과로 인해 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다.

## 30. 영업으로부터 창출된 현금 등

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	23,009,531

감가상각비	116,724

사용권자산감가상각비 조정	66,444

무형자산상각비	89,078

투자부동산감가상각비	214,982

외화환산이익 조정	(1,627,624)

외화환산손실	317,691

법인세비용	3,996,403

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,820,911)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	288,902

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	0

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	0

이자수익	(2,170,060)

배당금수익	0

금융보증수익	(686,354)

금융보증비용	460,245

대손상각비	142,607

기타의대손상각비	244,177

기타의대손상각비 환입	(20,340)

재고자산평가손실(환입)	(172,758)

재고자산처분손실	0

퇴직급여	0

이자비용	9,696,301

유형자산처분이익	0

관계기업및종속기업투자주식 처분이익	(141,655)

파생상품평가손실	118,866

파생상품평가이익	(5,299,897)

파생상품처분이익	0

주식보상비용(환입)	280,682

소계	4,093,503

미수금의 감소(증가)	793,394

미수수익의 감소(증가)	3,754,204

매출채권의 감소(증가)	8,206,691

재고자산의 감소(증가)	(502)

선급금의 감소(증가)	(1,181,776)

선급비용의 감소 (증가)	(1,448,573)

매입채무의 증가(감소)	(3,689,925)

미지급금의 증가(감소)	936,737

미지급비용의 증가(감소)	3,098,789

환불부채의 증가(감소)	(180,375)

선수금의 증가(감소)	2,402

예수금의 증가(감소)	8,481

퇴직금의지급	105,699

소계	10,405,246

영업에서 창출된 현금흐름	37,508,280

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	62,582,551

감가상각비	115,999

사용권자산감가상각비 조정	50,889

무형자산상각비	26,396

투자부동산감가상각비	214,982

외화환산이익 조정	(672,800)

외화환산손실	2,554,461

법인세비용	13,614,765

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,308,581)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	521,841

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(431,957)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	72

이자수익	(6,996,093)

배당금수익	(10,903,933)

금융보증수익	(621,505)

금융보증비용	500,420

대손상각비	0

기타의대손상각비	37,828

기타의대손상각비 환입	0

재고자산평가손실(환입)	264,169

재고자산처분손실	133,118

퇴직급여	898,731

이자비용	10,451,301

유형자산처분이익	(55,636)

관계기업및종속기업투자주식 처분이익	(27,549,707)

파생상품평가손실	994,889

파생상품평가이익	(916,425)

파생상품처분이익	(117,278)

주식보상비용(환입)	0

소계	(19,194,054)

미수금의 감소(증가)	845,304

미수수익의 감소(증가)	22,606

매출채권의 감소(증가)	(32,177,068)

재고자산의 감소(증가)	(2,349,154)

선급금의 감소(증가)	(5,011)

선급비용의 감소 (증가)	(886,112)

매입채무의 증가(감소)	11,054,685

미지급금의 증가(감소)	584,014

미지급비용의 증가(감소)	(211,497)

환불부채의 증가(감소)	55,937

선수금의 증가(감소)	3,545

예수금의 증가(감소)	17,540

퇴직금의지급	40,096

소계	(23,005,116)

영업에서 창출된 현금흐름	20,383,381

현금유출입이 없는 거래에 대한 공시

현금유출입이 없는 거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 유동성 대체	61,821

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	0

파생상품자산의 유동성 대체	11,320,955

장기차입금의 유동성 대체	150,000,000

대여금 등의 종속기업투자주식으로 대체	149,731,775

관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 대체	0

단기차입금 및 단기대여금의 상계	0

전환사채의 유동성 대체	7,429,799

파생상품부채의 유동성 대체	2,413,576

전환사채의 전환	10,014,220

무형자산 취득 미지급금 증가	20,000

건설중인자산의 무형자산 대체	24,750

교환사채의 자기주식 교환	0

준비금의 자본 전입	1,397,906

대여금의 종속기업투자주식으로 대체에 대한 추가 설명	당기 중 출자전환된 대여금 및 미수이자의 취득원가이며, 이 중 대여금 571,253천원에 대해 대손충당금이 인식되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 유동성 대체	49,205

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	3,611,970

파생상품자산의 유동성 대체	0

장기차입금의 유동성 대체	4,333,333

대여금 등의 종속기업투자주식으로 대체	1,469,383

관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 대체	80,000,000

단기차입금 및 단기대여금의 상계	20,000,000

전환사채의 유동성 대체	0

파생상품부채의 유동성 대체	0

전환사채의 전환	0

무형자산 취득 미지급금 증가	8,750

건설중인자산의 무형자산 대체	0

교환사채의 자기주식 교환	6,385,937

준비금의 자본 전입	0

대여금의 종속기업투자주식으로 대체에 대한 추가 설명

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 천원)

임대보증금	단기차입금	유동성 장기차입금	장기 차입금	미지급 배당금	전환사채	사채 (비유동)	리스부채 (유동)	리스부채 (비유동)	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	3,403,136	41,082,310	2,666,667	152,000,000	0	14,207,904	49,901,861	84,798	189,502	263,536,178

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(9,088,453)	(2,000,000)	0	(15,424,387)	0	0	(63,142)	0	(26,575,982)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	150,000,000	(150,000,000)	15,424,387	(6,778,105)	30,290	61,821	(61,821)	8,676,572

재무활동에서 생기는 기말 부채	3,403,136	31,993,857	150,666,667	2,000,000	0	7,429,799	49,932,151	83,477	127,681	245,636,768

## 31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 중 그 종속기업인 서울미라마(유)로 흡수합병되어 소멸하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

TWO AND ONE CO., LTD.	PT.JS JAKARTA	JS VINA LTD	JS CORP DONGGUAN LTD	JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO., LTD	JSCORP BOYORALI INDONESIA	(주)약진통상	(주)제이에스747	서울미라마(유)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출 등, 특수관계자거래	43,972	392,545	0	18,401	0	147,262	0	3,214	0	0	0	118,536	779,824	2,272,124	0	1,657,164	823,796	4,609,246

매입 등, 특수관계자거래	240,407	240,407	8,893,927	26,700,222	8,013,516	19,830,778	23,673,142	75,637,662	5,104,079	16,497,788	11,162,198	32,940,628	33,770	74,212	0	20,838	57,121,039	171,942,535

특수관계자거래에 대한 기술	당분기 중 흡수합병으로 소멸한 (주)제이에스747에 대한 이자수익 1,657,019천원이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

TWO AND ONE CO., LTD.	PT.JS JAKARTA	JS VINA LTD	JS CORP DONGGUAN LTD	JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO., LTD	JSCORP BOYORALI INDONESIA	(주)약진통상	(주)제이에스747	서울미라마(유)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출 등, 특수관계자거래	69,325	133,274	0	0	0	0	0	142,166	0	0	0	0	699,939	2,110,879	2,630,778	6,162,520	7,762	7,762	3,407,804	8,556,601

매입 등, 특수관계자거래	28,768	28,768	9,754,883	26,876,092	7,005,800	16,328,929	25,590,438	74,843,569	8,756,532	26,087,177	10,241,050	23,385,200	0	0	39,178	163,836	61,054	61,054	61,477,703	167,774,625

특수관계자거래에 대한 기술

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

TWO AND ONE CO., LTD.	PT.JS JAKARTA	JS VINA LTD	JS CORP DONGGUAN LTD	JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	JSCORP BOYORALI INDONESIA	(주)약진통상	(주)제이에스747

수취채권, 특수관계자거래	2,276,054	0	0	0	0	0	800,384	0	3,076,438

채무액, 특수관계자거래	8,866	748,099	4,485,444	23,323,842	4,426,916	2,751,583	1,626,996	0	37,371,746

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	1,397,678

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

TWO AND ONE CO., LTD.	PT.JS JAKARTA	JS VINA LTD	JS CORP DONGGUAN LTD	JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	JSCORP BOYORALI INDONESIA	(주)약진통상	(주)제이에스747

수취채권, 특수관계자거래	2,104,920	0	0	0	0	0	999,079	173,657,989	176,761,988

채무액, 특수관계자거래	0	3,850,322	3,295,729	21,514,568	4,101,663	6,128,056	1,603,136	0	40,493,474

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	1,580,481

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배자	종속기업	관계기업

대표이사 외 특수관계자	TWO AND ONE CO., LTD.	서울미라마(유)	JS CORP USA	PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	(주)약진통상	(주)제이에스747	블루코브제1호 일반사모투자신탁

자금대여	0	330,950	0	0	330,950

자금회수	0	0	22,205,000	0	22,205,000

배당지급	8,946,464	0	0	0	8,946,464

출자전환	0	0	149,160,522	0	149,160,522

현금출자	0	0	0	440,070	440,070

수입배당금

차입거래

자금상환

특수관계자거래에 대한 기술	당분기 중 TWO AND ONE CO., LTD에 대한 대여금 571,253천원(장부금액: 0원)을 출자전환하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배자	종속기업	관계기업

대표이사 외 특수관계자	TWO AND ONE CO., LTD.	서울미라마(유)	JS CORP USA	PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	(주)약진통상	(주)제이에스747	블루코브제1호 일반사모투자신탁

자금대여	0	194,147	0	0	84,602,660	3,500,000	88,296,807

자금회수	0	0	0	0	0	3,500,000	3,500,000

배당지급	6,070,376	0	0	0	0	0	6,070,376

출자전환

현금출자	0	0	11,984,272	0	0	21,246,613	33,230,885

수입배당금	0	0	0	10,903,933	0	0	10,903,933

차입거래	0	0	0	0	20,000,000	0	20,000,000

자금상환	0	0	0	0	20,000,000	0	20,000,000

특수관계자거래에 대한 기술	전분기 중 TWO AND ONE CO., LTD에 대한 대여금 1,469,383천원(장부금액: 0원)을 출자전환하였습니다.	전분기 중 블루코브제1호 일반사모투자신탁은 해산되었으며, 회사는 (주)제이에스747 지분 100%를 분배받았습니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 공시

특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

TWO AND ONE CO., LTD.	(주)약진통상

지급보증의 구분

제공한 지급보증

대출보증	대출보증	대출보증	대출보증	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도	수출대금 채권매입	대출보증	대출보증	대출보증	대출보증	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도	수출대금 채권매입

피보증처명	신한은행	수출입은행	수출입은행	IM뱅크	KB국민은행	하나은행	KB국민은행	기업은행	하나은행

기업의 보증이나 담보의 제공한도, 특수관계자거래	6,000,000	9,600,000	26,400,000	17,875,000

기업의 보증이나 담보의 제공한도, 특수관계자거래(JPY) [JPY, 천]	820,000

기업의 보증이나 담보의 제공한도, 특수관계자거래(USD) [USD, 천]	24,000	11,000	12,000	6,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	5,000,000	8,000,000	22,000,000	16,250,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래(JPY) [JPY, 천]	800,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래(USD) [USD, 천]	11,156	8,829	5,939	0

지급보증충당부채	6,261,509

금융보증비용(손실)	460,245

제공받은 지급보증에 대한 공시

제공받은 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

대표이사

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

피보증처명	KB국민은행

보증종류	차입금 담보

지급보증에 대한 비고(설명)	대표이사 소유의 토지, 건물을 담보로 제공

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	14,520,000

주요 경영진 정보에 대한 공시

주요 경영진 정보에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

단기급여	367,179	952,900

퇴직급여	910,702	1,977,357

합계	1,277,881	2,930,257

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

단기급여	203,612	759,498

퇴직급여	65,971	406,763

합계	269,583	1,166,261

특수관계자에게 제공하는 자금보충약정 설명
보고기간말 현재 회사는 서울미라마 유한회사의 신한은행 및 우리은행 차입금 이자와 관련하여 자금보충 약정을 체결하였습니다.

## 32. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

총 대출약정금액	총 대출약정금액(USD) [USD, 천]	차입금(사채 포함)	차입금 (USD) [USD, 천]	약정에 대한 설명

약정의 유형	대출약정	차입금명칭	산업은행 운영자금 1	20,000,000	20,000,000

산업은행 운영자금 2	100,000,000	100,000,000

수출입은행 운영자금	10,000,000	10,000,000

KB국민은행 시설자금	27,800,000	27,800,000

KB국민은행 운영자금 1	20,200,000	20,200,000

KB국민은행 운영자금 2	4,666,667	4,666,667

KB국민은행 운영자금 3	20,000	0

신용보증기금 사채 1	24,280,000	24,247,161

신용보증기금 사채 2	25,720,000	25,684,990

NH투자증권 유동성지원금	1,993,857	1,993,857	옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송 절차가 진행 중입니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

유형자산 및 투자부동산	후순위채권	후순위채권

담보제공처

KB국민은행	신용보증기금	KB국민은행	신용보증기금	KB국민은행	신용보증기금

담보로 제공된 유형자산	55,414,444

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	511,500	538,500

담보설정금액	52,680,000	511,500	538,500

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

거래상대방

대표이사 외 특수관계자	서울보증보험(주)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

피보증처명	KB국민은행

보증종류	차입금 담보	이행보증보험

지급보증에 대한 비고(설명)	대표이사 소유의 토지, 건물을 담보로 제공

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	14,520,000	30,000

특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 공시

특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

TWO AND ONE CO., LTD.	(주)약진통상

지급보증의 구분

대출보증	대출보증	대출보증	대출보증	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도	수출대금 채권매입	대출보증	대출보증	대출보증	대출보증	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도	기한부 신용장 한도	수출대금 채권매입

금융기관명	신한은행	수출입은행	수출입은행	IM뱅크	KB국민은행	하나은행	KB국민은행	기업은행	하나은행