제이에스코퍼레이션 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제35(당)기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제34(전)기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
주식회사 제이에스코퍼레이션과 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 가방류 제조 판매업을 사업목적으로 1987년 12월 26일에 설립되었으며 본점소재지는 서울특별시 송파구 위례성대로138 (방이동)입니다. 지배기업은 2014년9월30일자를 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 씨에치오리미티드를 흡수합병하였으며 2016년 2월 4일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주 자본금은 1,333,560천원이며, 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	8,093,834주	60.69

기 타	5,241,767주	39.31

합 계	13,335,601주	100

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지배기업 지분율(%)	결산월	소재국

TWO AND ONE CO., LTD.	골프웨어/용품 기획/판매	100	12월	일본

PT.JS JAKARTA	섬유제품제조	98.03	12월	인도네시아

JS VINA LTD	섬유제품제조	100	12월	베트남

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	섬유제품제조	100	12월	캄보디아

JS CORP DONGGUAN LTD	섬유제품제조	100	12월	중국

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	섬유제품제조	100	12월	인도네시아

(주)약진통상	의류제조	100	12월	대한민국

Vina Korea Co., Ltd.(*1)	임가공업	100	12월	베트남

Michigan Haiduong Co., Ltd.(*2)	임가공업	100	12월	베트남

Yakjin Vietnam Co., Ltd.(*1)	임가공업	100	12월	베트남

Yakjin Intertex Co., Ltd.(*1)	임가공업	100	12월	베트남

Yakjin Sai Gon Co., Ltd.(*1)	임가공업	100	12월	베트남

Yakjin HCM Co., LTD(*1)	컨설팅서비스업	100	12월	베트남

Yakjin (Cambodia) INC(*1)	임가공업	100	12월	캄보디아

YTC Corporation(*1)	임가공업	100	12월	캄보디아

PT Yakjin Jaya Indonesia(*1)	임가공업	99.99	12월	인도네시아

(*1) (주)약진통상의 종속회사 입니다.(*2) Vina Korea Co., Ltd.의 종속회사 입니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

TWO AND ONE CO., LTD.	3,578,859	13,264,696	4,984,958	(1,448,862)	(1,250,091)

PT.JS JAKARTA	17,344,682	10,755,459	32,651,061	(2,443,982)	(1,575,733)

JS VINA LTD	27,516,945	3,508,406	23,885,363	(115,685)	3,114,950

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO., LTD.	16,652,011	6,583,360	24,943,637	988,696	2,673,493

JS CORP DONGGUAN LTD	23,362,964	22,637,009	76,111,095	3,782,655	3,721,926

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	34,333,844	3,464,197	16,550,870	(886,571)	2,264,072

㈜약진통상	279,070,168	143,041,208	528,748,936	32,884,009	41,837,029

Vina Korea Co., Ltd.(*1)	23,735,889	7,782,387	18,330,505	(2,402,194)	(133,111)

Michigan Haiduong Co., Ltd.(*2)	12,402,329	2,901,247	12,612,820	434,399	1,690,628

Yakjin Vietnam Co., Ltd.(*1)	30,177,022	44,945,428	24,829,910	2,072,896	(19,937)

Yakjin Intertex Co., Ltd.(*1)	46,308,601	5,137,142	15,792,872	(641,662)	4,930,746

Yakjin Sai Gon Co., Ltd.(*1)	9,225,442	36,967,605	15,602,791	1,681,372	(2,137,131)

Yakjin HCM Co., LTD(*1)	5,065,486	3,143,229	4,304,726	38,199	294,893

Yakjin (Cambodia) INC(*1)	14,635,707	7,363,089	28,814,676	6,219,757	7,074,591

YTC Corporation(*1)	5,527,377	17,374,846	17,807,315	2,656,310	423,195

PT Yakjin Jaya Indonesia(*1)	13,155,925	18,344,636	20,166,611	(1,800,785)	(2,325,419)

(*1) (주)약진통상의 종속회사 입니다.(*2) Vina Korea Co., Ltd.의 종속회사 입니다.

전기말	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

TWO AND ONE CO., LTD.	4,382,424	13,747,284	8,256,569	(538,148)	(407,553)

PT.JS JAKARTA	15,147,391	6,982,434	45,000,618	1,482,554	1,787,415

JS VINA LTD	24,400,777	3,512,838	17,777,862	(2,476,012)	(335,482)

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	14,562,687	7,167,528	25,884,521	(34,180)	575,711

JS CORP DONGGUAN LTD	20,945,118	23,941,089	80,929,824	1,634,844	1,227,936

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	20,983,685	5,640,545	13,014,469	(707,993)	377,357

(주)약진통상	308,510,251	214,318,320	734,158,494	35,146,175	40,081,005

Vina Korea Co., Ltd.	24,169,293	8,082,681	33,031,358	2,550,265	3,950,985

Michigan Haiduong Co., Ltd.	11,180,486	3,370,032	18,758,976	1,686,663	2,341,584

Yakjin Vietnam Co., Ltd.	25,926,610	40,675,080	35,945,718	1,518,476	17,871

Yakjin Intertex Co., Ltd.	49,675,290	13,434,576	25,748,972	1,392,240	4,908,479

Yakjin Sai Gon Co., Ltd.	10,243,343	35,848,375	14,491,311	(4,158,825)	(6,382,761)

Yakjin HCM Co., LTD	4,059,678	2,432,315	3,331,488	(20,065)	137,238

Yakjin (Cambodia) INC	14,572,291	14,374,264	28,279,971	3,367,036	3,217,230

YTC Corporation	6,136,018	18,406,682	18,018,312	(794,781)	(1,808,584)

PT Yakjin Jaya Indonesia	12,758,718	15,622,011	30,206,080	(1,381,674)	(1,273,715)

Elansia S.A.(*1)	-	-	-	(673,874)	(673,874)

(*1) 전기 중 청산이 완료되었습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세 비용중간기간 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전 이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	33,067	41,509

보통예금 등	46,835,650	24,438,169

MMT	-	7,833,678

합 계	46,868,717	32,313,356

5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	102,067,565	115,127,505

대손충당금	(923,589)	(933,342)

매출채권(순액)	101,143,976	114,194,163

6. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	124,805	-	103,315	-

단기대여금	1,072,066	-	721,894	-

(대손충당금)	(500,000)	-	(500,000)	-

미수금	1,247,531	-	2,207,758	-

(대손충당금)	(430,440)	-	(355,650)	-

미수수익	300,072	-	284,247	-

(대손충당금)	(241,934)	-	(241,934)	-

장기금융상품	-	-	-	1,800,000

보증금	70,857	1,907,938	454,613	3,396,351

장기대여금	-	3,726,151	-	4,133,581

합 계	1,642,957	5,634,089	2,674,243	9,329,932

7. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

출자금	18,035,945	17,733,875

보험상품	1,920,830	2,346,896

기타	3,750,000	3,750,000

합 계	23,706,775	23,830,771

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	50,381	50,381

8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,803,933	(120,435)	2,683,498	2,617,453	(147,380)	2,470,073

제품	34,942,178	(16,136)	34,926,042	68,104,187	(210,997)	67,893,190

재공품	50,467,758	(28,470)	50,439,288	75,210,221	(336,338)	74,873,883

원재료	41,206,600	(795,193)	40,411,407	44,342,947	(690,264)	43,652,683

미착품	4,706,372	-	4,706,372	5,184,144	-	5,184,144

저장품	-	-	-	135,148	-	135,148

합 계	134,126,841	(960,234)	133,166,607	195,594,100	(1,384,979)	194,209,121

9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	3,150,314	3,790,799

선급비용	3,472,312	1,987,077

(대손충당금)	(1,269,462	(1,269,462)

부가세대급금	10,565,648	10,366,137

소 계	15,918,812	14,874,551

비유동자산

장기선급비용	3,126,247	2,724,347

기타의비유동자산	361,302	283,704

(대손충당금)	(30,446)	(31,580)

소 계	3,457,102	2,976,471

합 계	19,375,914	17,851,022

10. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)지디코프	한국	28.44%	-	28.44%	-

블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호(*1)	한국	-	-	85.00%	17,579,400

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	한국	48.78%	1,965,490	-	-

(*1) 당분기 중 청산이 완료 되었습니다.

(2) 당분기 및 전기의 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순손익

(주)지디코프(*1)	-	-	-	-

블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호(*2)	-	-	937,178	1,467,259

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	4,029,244	-	190	(70,756)

(*1) (주)지디코프의 재무제표는 제시 받지 못하였습니다.(*2) 당분기 중 청산이 완료 되었습니다.

전기	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순손익

(주)지디코프	-	-	-	-

블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호	51,880,316	31,548,844	2,295,255	(1,479,355)

(3) 당분기기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법평가로 인한 변동 내역은 다음과 같습니 다(단위: 천원).

당분기	당기초	취득/처분	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	배당금수익

블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호	17,579,400	(16,494,572)	(1,084,828)	-	-

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	-	2,000,000	(34,510)	-	1,965,490

전분기	전기초	취득/처분	전분기 지분법평가	전분기말

지분법손익	배당금수익

블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호	19,793,952	-	(1,446,047)	(465,800)	17,882,105

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	2,388,497	1,813,063	4,201,560

취득	11,182,925	3,583,048	14,765,973

대체	(2,146,823)	(1,704,485)	(3,851,308)

감가상각비	(241,674)	(351,021)	(592,695)

분기말장부가액	11,182,925	3,340,606	14,523,531

취득원가	11,182,925	3,583,048	14,765,973

대체	-	(44,788)	(44,788)

감가상각누계액	-	(242,443)	(242,443)

전분기	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	11,638,265	4,404,167	16,042,432

감가상각비	-	(22,701)	(22,701)

대체(*)	(11,638,265)	(4,381,466)	(16,019,731)

분기말장부가액	-	-	-

(*) 2021년 3월 11일 연결회사의 이사회의 승인에 의하여 투자부동산인 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자산은 매각예정으로 표시되었습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	기초
장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체	기타증감	분기말
장부가액	취득원가	감가상각누계액

토지	6,394,975	42,374,243	-	-	-	1,714,130	50,483,350	50,483,350	-

건물	43,472,590	10,210,073	-	(1,095,969)	(148,141)	6,373,988	58,812,541	77,292,068	(18,479,527)

기계장치	37,902,796	5,099,191	(178,047)	(5,787,333)	196,710	5,976,246	43,209,565	117,498,630	(74,289,065)

집기비품	4,057,046	584,963	(16,096)	(1,108,473)	48,645	526,450	4,092,538	19,120,988	(15,028,450)

공구와기구	718,249	22,522	-	(201,077)	-	80,846	620,538	1,930,650	(1,310,111)

차량운반구	2,464,530	573,966	(5,666)	(981,471)	36,637	330,699	2,418,696	8,757,438	(6,338,743)

건설중인자산	1,129,198	1,513,578	-	-	(798,852)	168,827	2,012,750	2,012,750	-

임차시설물	2,571,165	353,370	-	(1,069,040)	665,000	321,653	2,842,148	11,573,427	(8,731,279)

구축물	1,590,229	113,500	-	(202,754)	-	202,531	1,703,507	3,737,727	(2,034,220)

사용권자산	27,187,450	15,008,850	(29,224,770)	(3,263,208)	1,260,899	2,617,738	13,586,958	25,373,299	(11,786,341)

합 계	127,488,228	75,854,256	-29,424,579	(13,709,325)	1,260,898	18,313,108	179,782,591	317,780,327	(137,997,736)

전분기	기초
장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체	기타증감	분기말
장부가액	취득원가	감가상각누계액

토지	5,961,914	-	-	-	-	417,865	6,379,780	6,379,780	-

건물	40,811,084	663,253	(1,402)	(1,451,219)	-	3,939,819	43,961,536	58,489,706	(14,528,170)

기계장치	34,930,720	6,301,590	(199,192)	(5,915,253)	13,251	3,221,374	38,352,490	96,907,017	(58,554,527)

집기비품	4,093,909	914,321	(152)	(1,306,510)	166458	366,532	4,234,558	16,613,501	(12,378,943)

공구와기구	634,872	158,376	-	(171,038)	2,015	46,602	670,827	1,568,216	(897,389)

차량운반구	2,809,325	41,975	(104,837)	(440,774)	3,471	242,802	2,551,962	7,097,405	(4,545,443)

건설중인자산	857,837	686,758	(39,204)	-	(1,200,687)	52,961	357,665	357,665	-

임차시설물	3,046,376	188,604	(53,956)	(602,464)	-	205,079	2,783,640	9,202,498	(6,418,858)

구축물	639,408	1,102,397	-	(170,425)	-	78,573	1,649,953	3,341,551	(1,691,598)

사용권자산	30,927,220	5,010,807	(1,222,432)	(4,385,956)	158	1,629,936	31,959,731	45,281,170	(13,321,439)

합 계	124,712,665	15,068,081	(1,621,175)	(14,443,639)	(1,015,334)	10,201,543	132,902,142	245,238,509	(112,336,367)

(2) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(가) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산 및 기타	13,586,958	27,187,450

합 계	13,586,958	27,187,450

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,592,760	4,149,093

비유동	5,297,671	22,322,252

합 계	7,890,431	26,471,345

(나) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산 및 기타	3,263,208	4,385,956

합계	3,263,208	4,385,956

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	644,494	457,408

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	123,300	383,221

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	469,119	818,425

(다) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,467,173원(전분기 : 6,205,644천원)입니다.

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	산업재산권	소프트웨어	토지이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	91,292	706,771	487,060	1,552,967	38,000	2,876,090

취득금액	-	50,776	-	-	-	50,776

기타	(3,312)	40,759	-	-	-	37,447

무형자산상각비	(17,020)	(295,931)	(11,278)	-	-	(324,229)

분기말장부금액	70,960	502,375	475,782	1,552,967	38,000	2,640,084

전분기	산업재산권	소프트웨어	토지이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	117,773	1,242,305	502,139	1,552,967	38,000	3,453,184

취득금액	-	107,502	-	-	-	107,502

처분금액	(12,068)	(2,497)	(14,565)

대체	-	13,262	-	-	-	13,262

기타	315	26,051	-	-	-	26,366

무형자산상각비	(6,177)	(559,775)	(11,278)	-	-	(577,230)

분기말장부금액	99,843	826,848	490,861	1,552,967	38,000	3,008,519

14. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	105,528,687	157,719,899

유동성장기차입금	-	8,587,509

전환사채	18,345,243	-

소 계	123,873,930	166,307,408

비유동

장기차입금	30,000,000	-

전환사채	-	18,158,041

소 계	30,000,000	18,158,041

합 계	153,873,930	184,465,449

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	일반차입금	-	-	-	8,000,000

산업은행	2023-04-04	3.08%	7,000,000	7,000,000

산업은행	2023-04-04	3.08%	3,000,000	-

수출입은행	2023-09-27	3.76%	2,000,000	10,000,000

우리은행	-	-	-	3,333,328

국민은행 (*1)	2024-04-29	3.02%	30,000,000	-

산업은행	-	-	-	10,000,000

수출입은행	2023-03-02	2.27%	5,000,000	5,000,000

우리은행	-	-	-	3,000,000

KB국민은행	유산스차입금	2023-03-31	3M Libor+0.50%	9,440,702	5,803,143

신한은행	2023-03-13	3M Libor+0.50%	246,743	3,607,238

하나은행	2022-11-30	3M Libor+0.60%	9,582,731	4,842,689

우리은행	2022-11-02	3M Libor+0.62%	562,264	7,461,978

KDB산업은행	2022-11-23	3M Libor+0.60%	2,164,072	5,541,407

한국씨티은행	2022-12-18	3M Libor+0.95%	8,374,071	19,927,637

농협은행	2022-11-26	3M Libor+0.70%	2,415,452	6,456,893

기업은행	2022-10-23	3M Libor+0.40%	537,603	8,004,192

신한은행	보증부기업어음	2023-04-05	2.40%	9,000,000	9,000,000

신한은행(*2)	2022-10-14	1.94%	5,994,140	5,871,078

수출입은행	외화차입금	2023-04-06	2.93%	6,456,600	-

우리은행	-	-	-	2,963,750

하나은행	2023-04-06	3.05%	5,739,200	5,927,500

(주)SBJ은행	2022-12-20	1.57%	7,946,000	8,241,920

Citibank N.A. Vietnam	2023-01-14	3(M)Libor+ 2.50%	3,302,536	3,627,453

SHINHAN BANK	2023-05-10	3(M)Libor+1.75%	440,784	801,489

KDB산업은행	2023-03-20	3(M)Libor+1.69%	-	5,255,284

KB국민은행	2023-01-08	3(M)Libor+1.3%	3,042,605	4,880,439

수출입은행	2023-04-09	3(M)Libor+1.40%	8,783,184	7,259,990

NH투자증권(*3)	유동성지원금	-	-	4,500,000	4,500,000

은행 차입금 계	135,528,687	166,307,408

(*1) 장기차입금 관련하여 연결회사가 보유한 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 현재가치할인차금 47백만원이 포함된 순액입니다.(*3) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송 절차가 진행 중입니다.

15. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

전환사채(*1)	20,000,000	-

전환권조정(*1)	(1,654,757)	-

소 계	18,345,243	-

비유동

전환사채(*1)	-	20,000,000

전환권조정(*1)	-	(1,841,959)

소 계	-	18,158,041

(*1) 당분기 중 유동성 전환사채로 대체 되었습니다.(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	주요 약정사항

종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행총액	금 이백억원(20,000,000,000)

발행일	2021년 09월 02일

만기일	2026년 09월 02일

표면이자율	0%

만기보장이자율	0%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 09월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는날(마지막 조기상환청구권 행사는 발행일 이후 57개월이 되는 날)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부에 대하여 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	100%

매도청구권(Call Option)	본 사채의 발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)는 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월 및 2년이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 9월 02일부터 2026년 08월 02일까지

전환가액	17,565원

연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였습니다.

(3) 파생상품자산 및 부채전환사채 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채 및 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

16. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	17,050,408	22,193,618

미지급비용	13,890,430	15,948,151

환불부채	428,462	525,968

파생상품부채	2,367,797	-

리스부채(유동)	2,592,760	4,149,093

임대보증금	20,425	20,000

소 계	36,350,282	42,836,830

비유동

임대보증금	2,543,496	2,471,848

예수보증금	143,276	118,519

파생상품부채	-	1,446,747

리스부채(비유동)	5,297,671	22,322,252

소 계	7,984,443	26,359,366

합 계	44,334,724	69,196,196

17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	65,811	7,378

부가세예수금	264,129	127,815

예수금	840,200	1,083,131

기타충당부채	434,564	287,357

소 계	1,604,704	1,505,681

비유동

장기선수수익	156,504	228,152

기타충당부채	93,600	93,600

소 계	250,104	321,752

합 계	1,854,808	1,827,433

18. 퇴직급여채무

18.1 퇴직급여부채보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 확정기여제도를 선택하지 않은 임직원에 대하여는 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액을 예상하여 순확정급여부채로 계상하고 있습니다.18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 3,261,172,345원(전분기: 2,643,984천원)입니다. 전분기에 해고급여로 인식한 금액은 322,570천원입니다.

18.3 확정급여제도 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 2,183,783천원(전분기: 619,330천원)입니다.당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,179,426	3,185,226

당기근무원가	2,183,783	619,330

재측정요소	(446,366)	-

외환차이	233,076	263,118

기타	(160,038)	-

퇴직금 지급	(1,020,266)	(882,181)

기말금액	4,969,615	3,185,493

19. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19%(전분기 : 26%)입니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부 등- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에한해 행사가능하며, 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있음.(3차, 4차의 경우 3년이 경과한 날부터 행사 할수 있으나, 3차는 4년, 4차는 3년 내 행사 가능)

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

① 1차 부여분(부여일: 2015. 9. 22)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	170,000	11,200

행사	(135,000)	11,200

소멸	(35,000)	11,200

분기말 잔여주	-	-

② 2차 부여분(부여일: 2017. 3. 27)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	65,000	16,600

행사	(12,500)	16,600

분기말 잔여주	52,500	16,600

③ 3차 부여분(부여일: 2018. 3. 28)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	20,000	15,450

행사	-	15,450

분기말 잔여주	20,000	15,450

④ 4차 부여분(부여일: 2021. 2. 22)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	100,000	9,130

행사	-	9,130

분기말 잔여주	100,000	9,130

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

① 1차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	4,952원

부여일의 가중평균 주가	16,056원

주가변동성	7.10%

배당수익률	0.00%

무위험수익률	1.91%

② 2차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	6,475원

부여일의 가중평균 주가	17,250원

주가변동성	38.63%

배당수익률	1.45%

무위험수익률	2.06%

③ 3차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	5,156원

부여일의 가중평균 주가	15,600원

주가변동성	33.63%

배당수익률	1.60%

무위험수익률	2.59%

④ 4차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	3,064원

부여일의 가중평균 주가	10,700원

주가변동성	33.95%

배당수익률	4.04%

무위험수익률	1.52%

(4) 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 72,500주이며, 주식보상비용으로 인식한 금액은 76,390천원(전분기 : 102,018천원)입니다.

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행보통주식수	13,335,601주	13,335,601주

1주의 금액	100원	100원

보통주자본금	1,333,560,100원	1,333,560,100원

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,556,673	37,556,673

기타자본잉여금	(273,083)	(273,083)

합 계	37,283,590	37,283,590

22. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	14,415,157	1,924,173

순확정급여부채 재측정요소	(42,289)	(42,289)

자기주식	(8,540,844)	(8,595,193)

자기주식처분이익	43,398,556	42,893,275

전환권대가	1,603,754	1,603,754

신주인수권대가	251,502	251,502

주식선택권	925,919	1,598,851

합 계	52,011,755	39,634,073

23. 자기주식

(1) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식수(단위: 주)	장부금액	주식수(단위: 주)	장부금액

기초 자기주식	727,942	(8,595,193)	997,942	(11,783,263)

자기주식 취득	95,767	(1,766,677)	-	-

자기주식 처분	(147,500)	1,821,027	(180,000)	2,125,440

분기말 자기주식	676,209	(8,540,844)	817,942	(9,657,823)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	42,893,275	41,457,545

자기주식처분	647,796	1,449,720

차감: 법인세효과	(142,515)	(318,938)

분기말금액	43,398,556	42,588,327

24. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,125,469	1,125,469

임의적립금	592,362	592,362

미처분이익잉여금	171,709,750	121,785,411

합 계	173,427,581	123,503,242

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	59,877,080	61,042,514	19,772,163	(12,906,682)

원재료와 상품의 매입액	80,014,565	352,169,243	138,762,762	380,982,339

외주비	14,547,714	60,761,354	24,533,487	62,037,133

종업원급여	55,633,673	174,329,149	55,923,386	162,283,002

퇴직급여	1,611,149	5,444,955	1,061,683	3,585,883

유형자산 감가상각비	3,870,581	13,574,288	4,611,611	14,443,640

투자부동산 감가상각비	220,049	592,695	-	22,701

무형자산 상각비	104,403	324,229	179,921	577,230

지급수수료	5,128,545	11,636,743	3,485,268	8,701,060

경상개발비	588,928	1,597,125	(911,771)	(95,537)

복리후생비	1,732,219	4,974,391	2,078,420	5,559,699

지급임차료	217,228	702,030	868,883	1,950,009

수출입경비	2,086,130	7,155,582	1,292,409	4,735,394

대손상각비	(28,609)	229	15,100	51,205

기타비용	16,988,465	35,629,812	17,977,904	45,942,795

영업비용의 합계(*)	242,592,120	729,934,339	269,651,226	677,869,871

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,368,633	31,553,525	10,230,634	30,231,903

상여금	93,315	261,985	301,651	576,015

퇴직급여	817,071	2,922,080	681,339	2,481,301

복리후생비	790,557	2,114,840	838,949	2,233,832

여비교통비	309,757	930,531	116,410	283,186

소모품비	371,279	1,115,414	337,054	904,764

세금과공과	672,893	1,797,969	1,055,605	2,240,489

보험료	183,721	569,892	154,222	504,900

지급임차료	171,745	497,307	194,113	766,737

수출입경비	1,599,663	5,414,044	1,568,009	4,163,295

지급수수료	2,223,111	6,324,446	1,805,019	6,104,433

경상개발비	581,424	1,578,050	650,699	1,463,292

감가상각비	788,038	2,250,670	918,305	2,774,926

투자부동산감가상각비	164,865	537,511	200,060	625,863

무형자산상각비	86,462	276,620	178,130	528,167

대손상각비(환입)	(28,609)	229	15,100	51,205

주식보상비용	25,743	76,390	25,743	102,018

기타비용	3,466,257	10,985,332	4,847,120	13,450,315

합 계	22,685,925	69,206,835	24,118,162	69,486,641

27. 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	96,148	253,938	73,677	166,550

합 계	96,148	253,938	73,677	166,550

금융비용

이자비용	1,514,986	3,015,884	1,209,868	3,880,615

매출채권처분손실	766,773	1,766,996	739,444	1,496,987

파생상품평가손실	-	1,744,421	-	-

기타금융비용	104,249	326,747	107,877	343,322

합 계	2,386,008	6,854,048	2,057,189	5,720,924

28. 기타수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	10,881,171	20,846,170	4,892,847	7,933,860

외화환산이익	15,640,597	25,633,162	5,924,050	9,635,925

배당금수익	-	38,868	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	92,090	-	105,157

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(24)	-	-	119,748

유형자산처분이익	31,515	979,647	77,245	141,357

기타의대손상각비환입	(66,259)	7,132	(7,132)

관계기업투자주식처분이익	-	5,142,332	-	-

잡이익	2,128,369	3,266,604	935,073	1,522,436

합 계	28,615,369	56,006,005	11,822,083	19,458,483

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	12,355,038	22,354,063	6,776,004	11,246,864

외화환산손실	5,918,434	13,023,530	3,623,205	5,692,420

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	19,601	19,601	108,986	108,986

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	121,713	426,068	-	-

기타의대손상각비	(30,821)	114,676	9,338	29,070

기부금	20,735	82,877	13,381	29,125

유형자산처분손실	92,028	196,790	41,781	85,559

유형자산폐기손실	-	-	55,124	55,124

지분법손실	13,718	1,119,337	(187,866)	1,446,047

매각예정자산처분손실	-	-	-	20,299

기타비금융비용	39,929	221,974	(51,166)	169,245

잡손실	(7,828)	1,242,772	(138,215)	1,934,661

합 계	18,542,547	38,801,688	10,250,572	20,817,400

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익	22,694,512,867원	59,381,237,147원	18,689,830,207원	28,934,366,248원

가중평균유통주식수	12,603,001주	12,615,991주	12,656,744주	12,509,049주

보통주기본주당순이익	1,800원/주	4,706원/주	1,477원/주	2,313원/주

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 등을 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선 택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장 가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주당기순이익	22,694,512,867원	59,381,237,147원	18,715,293,586원	28,934,366,248원

전환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	20,079,694원	59,584,307원	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	22,714,592,561원	59,440,821,454원	18,715,293,586원	28,934,366,248원

발행된 가중평균유통보통주식수	12,603,001주	12,615,991주	12,656,744주	12,509,049주

조정내역

주식선택권 행사 가정	30,854주	47,626주	37,018주	280,358주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	12,633,855주	12,663,617주	12,619,726주	12,789,407주

희석주당순이익

보통주 주당이익	1,798원/주	4,694원/주	1,483원/주	2,262원/주

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	59,333,779	28,993,714

조정

감가상각비	13,574,288	14,443,640

투자부동산감가상각비	592,695	22,701

무형자산상각비	324,229	577,230

외화환산손실	13,023,530	5,692,420

법인세비용	14,334,218	10,397,654

퇴직급여	5,444,955	2,146,424

이자비용	3,015,884	3,880,615

매출채권처분손실	1,766,996	1,496,987

매각예정자산처분손실	-	20,299

파생상품평가손실	1,744,421	-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	19,601	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	426,068	108,986

대손상각비	229	51,205

기타의대손상각비	107,544	29,070

재고자산평가손실(환입)	(419,409)	7,838,141

유형자산처분손실	196,790	85,559

유형자산폐기손실	-	55,124

기타충당부채전입액	148,467	79,354

지분법손실	1,119,337	1,446,047

관계기업투자주식처분이익	(5,142,332)	-

주식보상비용	76,390	102,018

이자수익	(253,938)	(166,550)

외화환산이익	(25,633,162)	(9,635,925)

배당금수익	(38,868)	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(92,090)	(105,157)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	(119,748)

유형자산처분이익	(98,063)	(141,357)

사용권자산처분이익	(881,585)	-

소 계	23,356,197	38,304,737

운전자본의 변동

미수금의 증감	5,458,230	2,669,829

미수수익의 증감	(19,529)	(8,246)

보증금의 증감	(9,064)	-

매출채권의 증감	14,950,056	(22,255,914)

재고자산의 증감	61,456,587	(20,744,268)

선급금의 증감	619,897	(2,448,384)

선급비용의 증감	(1,485,235)	(201,166)

부가세대급금의 증감	(199,511)	(1,428,496)

장기대여금의 증감	-	3,544,602

사용권자산의 증감	-	649,525

기타비유동자산의 증감	(399,156)	(1,016,315)

매입채무의 증감	(23,957,670)	(2,632,049)

미지급금의 증감	(6,147,981)	2,473,668

미지급비용의 증감	(4,109,482)	118,216

선수수익의 증감	-	(12,804

환불부채의 증감	(97,505)	(385,800)

선수금의 증감	58,433	978,365

부가세예수금의 증감	136,313	3,930

예수금의 증감	(242,931)	(551,463)

퇴직금의 지급	(2,646,935)	(1,253,232)

소 계	43,364,517	(41,470,883)

영업에서 창출된 현금	126,054,493	24,798,451

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	3,854,760	703,578

주식매수선택권의 행사로 자기주식 대체	701,027	2,125,440

리스의 축소	(2,798,100)	-

투자부동산의 매각예정자산 대체	-	1,6019,731

건설중인자산의 유무형자산 대체	798,852	1,200,687

전환사채의 유동성 대체	18,345,243	-

투자부동산 처분	3,851,308	-

선급금의 무형자산 대체	20,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

보증금	단기차입금	유동성장기차입	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	장기차입금	미지급배당금	유동리스부채	비유동리스부채

당분기초 순부채	2,491,848	157,719,899	8,587,509	-	18,158,041	-	-	4,149,093	22,322,252	213,428,642

현금흐름	425	(54,241,219)	(8,869,883)	-	-	30,000,000	(9,474,499)	(4,230,260)	-	(46,815,436)

외화환산	-	2,050,008	282,374	-	-	-	-	1,172,115	1,625,984	5,130,481

기타 비금융변동	71,648	-	-	18,345,243	(18,158,041)	-	9,474,499	1,501,812	(18,650,566)	(7,415,405)

당분기말 순부채	2,563,921	105,528,688	-	18,345,243	-	30,000,000	-	2,592,760	5,297,670	164,328,282

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자

관계기업	(주)지디코프, 블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호,에이티유-에이스 컬쳐테크1호

기타 특수관계자	주요경영진 등 임원 등

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자	1,613	7,322	-	-	-	-	183,711	731,935

관계기업	블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호	-	-	-	54,229,950	-	465,800	557,708	1,646,052

기타 특수관계자	주요경영진 등 임원	2,684	8,136	-	-	3,996	13,188	-	-

합 계	4,297	15,458	-	54,229,950	3,996	478,988	741,419	2,377,987

(*) 관계기업인 블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호로 부터 토지 및 건물(방이동)을 매입 하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자	400,000	-	406,100	-

관계기업	블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호	-	-	-	14,513,163

기타특수관계자	주요경영진 등 임원	484,126	-	484,900	-

합 계	884,126	-	891,000	14,513,163

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	당분기

자금대여	자금회수	차입상환	청산	현금출자	배당지급

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자	4,900,000	4,500,000	-	-	-	6,056,776

관계기업	블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호(*)	-	-	501,268	21,636,905	-	-

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	-	-	-	-	2,000,000	-

기타특수관계자	주요경영진 등 임원	-	12,675	-	-	-	53,573

합 계	4,900,000	4,512,675	501,268	21,636,905	2,000,000	6,110,349

(*) 블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호가 청산되어 관계기업투자주식처분이익 5,142,332천원이 계상되었습니다.

구 분	회사명	전분기

자금대여	자금회수	자금차입	차입상환	배당수취	배당지급

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자	-	-	7,000,000	7,000,000	-	4,029,917

관계기업	블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호	-	-	-	-	465,800	-

기타특수관계자	주요경영진 등 임원	91,500	348,664	-	-	-	52,288

합 계	91,500	348,664	7,000,000	7,000,000	465,800	4,082,205

(5) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천JPY).

제공자	보증내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	9,773,580

대표이사(연대보증)	신한은행 기업어음 보증	10,800,000

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	768,352	2,259,746	1,325,779	2,801,698

퇴직급여	668,150	2,054,693	466,793	893,036

주식기준보상	25,743	76,390	25,743	61,560

합 계	1,462,245	4,390,829	1,818,315	3,756,294

32. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천JPY).

약정종류	금융기관	통화	약정한도	통화	실행금액

수입일람불	우리은행	USD	1,000	USD	92

수입일람불	국민은행	USD	1,000	USD	-

보증부기업어음 (*3)	신한은행	KRW	9,000,000	KRW	9,000,000

보증부기업어음 (*3)	신한은행	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

운영자금	산업은행	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

운영자금	수출입은행	KRW	10,000,000	KRW	2,000,000

운영자금	하나은행	USD	4,000	USD	4,000

운영자금	수출입은행	USD	4,500	USD	4,500

수출환 어음매입	KB국민은행	USD	20,000	USD	-

시설자금	KB국민은행	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

유동성지원금 (*1)	NH투자증권	KRW	4,500,000	KRW	4,500,000

운영자금	SBJ은행	JYP	800,000	JYP	800,000

수입신용장개설 (*2)	KB국민은행	USD	22,000	USD	16,468

수입신용장개설 (*2)	신한은행	USD	5,000	USD	4,276

수입신용장개설 (*2)	하나은행	USD	20,000	USD	8,563

수입신용장개설 (*2)	우리은행	USD	7,500	USD	6,364

수입신용장개설 (*2)	KDB산업은행	USD	8,000	USD	7,732

수입신용장개설 (*2)	한국씨티은행	USD	24,000	USD	20,212

수입신용장개설 (*2)	농협은행	USD	3,950	USD	3,924

수입신용장개설 (*2)	기업은행	USD	10,000	USD	9,597

무역금융	농협은행	USD	3,950	USD	3,894

일반차입금	수출입은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

외화차입금	Citibank N.A. Vietnam	USD	5,000	USD	1,006

외화차입금	SHINHAN BANK	USD	1,500	USD	1,432

외화차입금	KB국민은행	USD	6,000	USD	3,689

외화차입금	수출입은행	USD	3,000	USD	3,000

외화차입금	수출입은행	USD	3,000	USD	3,000

이행보증보험	서울보증보험	KRW	5,000	KRW	5,000

(*1) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송 절차가 진행 중입니다.(*2) 화물선취보증에 대한 여신한도액은 수입신용장개설 여신한도액에 포함되어 있습니다.(*3) 연결회사가 발행한 기업어음 90억원 및 60억원에 대해 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	9,773,580

대표이사(연대보증)	신한은행 기업어음 보증	10,800,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보제공처	장부가액	담보설정액

연결회사 소유의 토지, 건물
(유형자산 및 투자부동산)	국민은행 차입금 담보	56,441,901	55,200,000

(5) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

원고	계류법원	소송금액	소송내용

소흥가수방직품유한회사 (SHAOXING KASHOW TEXTILE Co., Ltd)	서울동부지방법원	USD 4,973,704	구매계약이행책임

Future Stitch(*)	Orange County Superior Court	USD 515,111	물품대 변제

(*) 당초 연결회사에서 소송을 제기하였으나, Future Stitch에서 맞고소 하였습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피고	계류법원	소송금액	소송내용

옵티머스자산운용㈜, 엔에이치투자증권㈜, ㈜하나은행, 한국예탁결제원	서울중앙지방법원	15,000,000	부당이득금 청구의 소

Future Stitch	Orange County Superior Court	USD 515,111	물품대 변제