제이에스코퍼레이션 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요
지배기업은 가방류 제조 판매업을 사업목적으로 1987년 12월 26일에 설립되었으며 본점소재지는 서울특별시 송파구 위례성대로 138 (방이동)입니다. 지배기업은 2014년 9월 30일자를 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 씨에치오리미티드를 흡수합병하였으며, 2016년 2월 4일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주 자본금은 2,901,676천원이며, 주주현황은 아래와 같습니다.
1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) (주)약진통상의 종속기업이며, 지분율은 (주)약진통상의 보유 지분율입니다.(*2) Vina Korea Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*3) 당분기 중 (주)제이에스747을 흡수합병하였습니다.(*4) 당분기 중 신규 출자하였습니다.(*5) (주)약진통상의 종속기업이며, 당분기 신규 출자 하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
1.3 연결대상범위의 변동
당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업
(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.3.1 법인세 비용중간기간 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전 이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	135,729

보통예금 등	127,392,269

합계	127,527,998

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	36,794

보통예금 등	84,994,654

합계	85,031,448

## 5. 매출채권 (연결)

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	162,328,435	(3,065,159)	159,263,276

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	158,236,136	(2,937,144)	155,298,992

## 6. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	15,362,731

기타유동금융자산	단기금융상품	12,953,465

단기대여금	513,321	(500,000)

미수금	2,473,770	(501,821)

미수수익	477,657	(241,934)

보증금	188,272

기타비유동금융자산	5,232,610

기타비유동금융자산	장기금융상품	1,925,191

보증금	1,540,454

장기대여금	1,766,965

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	39,178,120

기타유동금융자산	단기금융상품	16,800,000

단기대여금	513,965	(500,000)

미수금	21,729,058	(441,000)

미수수익	1,252,985	(241,934)

보증금	65,046

기타비유동금융자산	8,274,015

기타비유동금융자산	장기금융상품	3,834,118

보증금	1,130,540

장기대여금	3,309,357

## 7. 공정가치측정금융자산과 파생상품 (연결)

금융자산의 공시

당기손익인식금융상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융자산	28,612,529

유동 당기손익인식금융자산	출자금	9,092,980

파생상품자산	19,519,549

비유동 당기손익인식금융자산	19,235,874

비유동 당기손익인식금융자산	출자금	10,366,333

보험상품	2,710,764

파생상품자산	0

기타	6,158,777

당기손익인식금융자산	47,848,403

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융자산	12,773,473

유동 당기손익인식금융자산	출자금	7,800,790

파생상품자산	4,972,683

비유동 당기손익인식금융자산	30,277,554

비유동 당기손익인식금융자산	출자금	10,375,477

보험상품	2,192,256

파생상품자산	11,320,955

기타	6,388,866

당기손익인식금융자산	43,051,027

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	50,381

전기말 (단위 : 천원)

비상장 주식

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	50,381

파생상품의 구성내역

파생상품의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채옵션	주가스왑계약	통화선도자산	파생상품 유형 합계

파생상품 금융자산	7,914,038	11,320,955	284,556	19,519,549

파생상품 금융부채	2,413,576	2,413,576

전기말 (단위 : 천원)

전환사채옵션	주가스왑계약	통화선도자산	파생상품 유형 합계

파생상품 금융자산	2,614,142	11,320,955	2,358,542	16,293,639

파생상품 금융부채	4,743,121	4,743,121

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	3,534,108	(442,566)	3,091,542

제품	44,505,894	(1,458,938)	43,046,956

재공품	44,123,706	(1,110,041)	43,013,665

원재료	47,370,334	(1,162,816)	46,207,518

미착품	5,271,269	0	5,271,269

저장품	21,877	0	21,877

재고자산	144,827,188	(4,174,361)	140,652,827

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	3,603,486	(471,732)	3,131,754

제품	50,602,596	(403,588)	50,199,008

재공품	48,191,036	(645,542)	47,545,494

원재료	51,723,476	(802,146)	50,921,330

미착품	2,288,367	0	2,288,367

저장품	14,962	0	14,962

재고자산	156,423,923	(2,323,008)	154,100,916

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	19,506,638

기타유동자산	선급금	3,427,918

선급비용	6,339,906	(1,269,461)

부가세대급금	11,007,825

기타의유동자산	450

기타비유동자산	1,814,582

기타비유동자산	장기선급비용	1,571,892

기타의비유동자산	242,690

기타자산	21,321,220

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	16,958,685

기타유동자산	선급금	1,608,306

선급비용	4,811,203	(1,269,461)

부가세대급금	11,808,187

기타의유동자산	450

기타비유동자산	1,733,293

기타비유동자산	장기선급비용	1,490,602

기타의비유동자산	242,690

기타자산	18,691,977

## 10. 관계기업투자 (연결)

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(*) 에이티유-에이스 컬쳐테크1호는 당분기 중 청산되었습니다.
(2) 전분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
(*) 전분기 중 연결회사는 블루코브제1호 일반사모투자신탁의 잔여 수익증권 전량을 취득하였습니다. 이후 블루코브제1호 일반사모투자신탁은 해산되었으며, 회사는 (주)제이에스747 지분 100%를 분배받았습니다.(3) 전분기의 관계기업에 대한 지분법평가로 인한 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

## 11. 투자부동산 (연결)

투자부동산 장부금액 합계에 대한 공시

투자부동산 장부금액 합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	14,765,973	(313,517)

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	14,765,973	(223,940)

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	11,182,925	0	3,583,048	(313,517)

전분기 (단위 : 천원)

자산

토지	건물

장부금액

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	11,182,925	0	3,583,048	(223,940)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	11,182,925	3,336,713	14,519,638

감가상각비	0	(67,182)	(67,182)

기말 투자부동산	11,182,925	3,269,531	14,452,456

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	11,182,925	3,426,290	14,609,215

감가상각비	0	(67,182)	(67,182)

기말 투자부동산	11,182,925	3,359,108	14,542,033

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	사업결합	처분	감가상각비	대체	기타증감	기말 유형자산

유형자산	토지	1,094,921,270	0	0	0	0	(1,568,942)	1,093,352,328

건물	115,736,058	13,780	0	(3,106,307)	388,433	(4,479,527)	108,552,437

건물부속설비	22,050,307	614,478	0	(839,471)	0	0	21,825,314

기계장치	37,065,972	1,980,767	(698,533)	(5,460,467)	396,758	(2,565,012)	30,719,485

집기비품	10,033,900	1,785,467	(12,281)	(3,718,192)	21,026	(237,846)	7,872,074

공구와기구	1,548,348	47,479	0	(322,387)	0	(106,873)	1,166,567

차량운반구	1,143,922	112,059	(3,629)	(297,081)	53,985	(76,534)	932,722

건설중인자산	598,902	2,575,165	0	0	(884,952)	(67,430)	2,221,685

임차시설물	2,086,978	9,648	0	(420,337)	0	(33,298)	1,642,991

구축물	11,514,614	98,991	(4,428)	(901,766)	0	(488,476)	10,218,935

사용권자산	11,008,677	6,435,099	0	(1,887,262)	0	(593,291)	14,963,223

유형자산 합계	1,307,708,947	13,672,933	(718,871)	(16,953,270)	(24,750)	(10,217,229)	1,293,467,761

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	사업결합	처분	감가상각비	대체	기타증감	기말 유형자산

유형자산	토지	52,545,556	0	1,040,402,285	0	0	0	850,346	1,093,798,187

건물	55,251,503	185,826	46,446,419	(1,251)	(2,430,127)	7,277,796	882,692	107,612,858

건물부속설비	0	73,271	22,293,551	0	(616,080)	692,200	0	22,442,942

기계장치	33,435,035	4,573,115	0	(510,295)	(4,605,522)	0	1,365,262	34,257,595

집기비품	2,635,883	1,443,266	9,020,413	(8,152)	(2,409,132)	(692,200)	36,961	10,027,039

공구와기구	573,882	1,015,989	0	0	(263,161)	0	41,206	1,367,916

차량운반구	1,273,534	276,897	0	(5,449)	(425,042)	0	23,128	1,143,068

건설중인자산	6,810,909	10,004,707	60,000	0	0	(10,667,028)	162,216	6,370,804

임차시설물	2,616,371	134,115	0	0	(519,138)	0	27,451	2,258,799

구축물	1,729,749	270,236	4,966,986	0	(704,396)	3,389,232	141,458	9,793,265

사용권자산	13,187,240	214,128	304,683	0	(2,232,317)	0	219,076	11,692,810

유형자산 합계	170,059,662	18,191,550	1,123,494,337	(525,147)	(14,204,915)	0	3,749,796	1,300,765,283

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	1,093,352,328	0	1,093,352,328

건물	194,824,796	(86,272,358)	108,552,437

건물부속설비	81,873,375	(60,048,062)	21,825,314

기계장치	102,825,663	(72,106,179)	30,719,485

집기비품	120,756,910	(112,884,836)	7,872,074

공구와기구	3,184,051	(2,017,485)	1,166,567

차량운반구	7,815,541	(6,882,818)	932,722

건설중인자산	2,221,685	0	2,221,685

임차시설물	10,027,522	(8,384,530)	1,642,991

구축물	24,203,646	(13,984,711)	10,218,935

사용권자산	27,305,920	(12,342,697)	14,963,223

유형자산 합계	1,668,391,437	(374,923,676)	1,293,467,761

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지	1,093,798,188	0	1,093,798,187

건물	189,730,522	(82,117,664)	107,612,858

건물부속설비	81,048,597	(58,605,655)	22,442,942

기계장치	103,291,538	(69,033,944)	34,257,595

집기비품	117,806,378	(107,779,339)	10,027,039

공구와기구	3,157,481	(1,789,565)	1,367,916

차량운반구	7,771,939	(6,628,871)	1,143,068

건설중인자산	6,370,804	0	6,370,804

임차시설물	12,003,720	(9,744,921)	2,258,799

구축물	23,005,779	(13,212,514)	9,793,265

사용권자산	25,849,441	(14,156,631)	11,692,810

유형자산 합계	1,663,834,387	(363,069,104)	1,300,765,283

사용권자산에 대한 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산 및 기타

사용권자산	14,963,223

전분기 (단위 : 천원)

부동산 및 기타

사용권자산	11,008,677

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,448,920

비유동 리스부채	10,508,862

리스부채 합계	11,957,782

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	1,222,938

비유동 리스부채	6,268,084

리스부채 합계	7,491,022

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	1,887,262

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	205,295

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	302,170

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	519,565

합계	2,914,292

리스 현금유출	2,528,503

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비	2,232,317

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	119,799

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	99,271

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	710,159

합계	3,161,546

리스 현금유출	2,713,238

## 13. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	25,307	857,040	1,552,967	39,408	2,474,722

취득금액	0	130,431	0	0	130,431

처분

기타	289	(17,038)	0	(56)	(16,805)

무형자산상각비	(8,448)	(208,071)	0	(207)	(216,726)

기말 영업권 이외의 무형자산	17,148	762,362	1,552,967	39,145	2,371,621

전분기 (단위 : 천원)

산업재산권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	39,680	540,818	1,552,967	38,000	2,171,465

취득금액	0	240,900	0	0	240,900

처분	0	(98,572)	0	0	(98,572)

기타	134	7,531	0	0	7,665

무형자산상각비	(11,613)	(151,807)	0	0	(163,420)

기말 영업권 이외의 무형자산	28,201	538,870	1,552,967	38,000	2,158,038

## 14. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금	371,403,671

유동차입금	단기차입금	197,057,205

유동성장기차입금	166,916,667

유동성전환사채	7,429,799

비유동차입금	460,494,521

비유동차입금	장기차입금	360,622,833

사채	99,871,688

전환사채	0

차입금	831,898,192

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동차입금	225,967,180

유동차입금	단기차입금	220,300,513

유동성장기차입금	5,666,667

유동성전환사채	0

비유동차입금	628,609,356

비유동차입금	장기차입금	514,586,023

사채	99,815,429

전환사채	14,207,904

차입금	854,576,536

차입금에 대한 세부 정보 공시

차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

신한은행 일반차입금	산업은행 일반차입금	수출입은행 일반차입금	수출입은행 일반차입금	수출입은행 일반차입금	우리은행 일반차입금 1	IM뱅크 일반차입금	수협은행 일반차입금	씨티은행 일반차입금 1	씨티은행 일반차입금 2	산업은행 일반차입금 2	KB국민은행 일반차입금 1	KB국민은행 일반차입금 2	KB국민은행 일반차입금 3	KB국민은행 일반차입금 4	산업은행 일반차입금 3	산업은행 일반차입금 4	신한은행 일반차입금 2	우리은행 일반차입금 2	KB국민은행 유산스차입금 1	KB국민은행 유산스차입금 2	신한은행 유산스차입금	하나은행 유산스차입금	우리은행 유산스차입금	KDB산업은행 유산스차입금	기업은행 유산스차입금	(주)SBJ은행 외화차입금	NH투자증권 유동성지원금	차입금명칭 합계

차입금, 만기	0	2026-04-04	2026-09-29	2026-03-04	2026-04-08	0	2026-06-10	0	2027-07-03	2026-06-21	2026-05-30	2026-06-12	2026-06-12	2027-06-12	2026-06-12	2026-05-26	2026-06-02	2027-08-19	2027-08-19	2026-03-31	2026-04-20	2026-06-14	2025-11-30	2026-03-05	2025-11-23	2025-10-25	2025-12-19	2025-12-31

차입금, 이자율	0.0000	0.0408	0.0420	0.0360	0.0360	0.0000	0.0430	0.0000	0.0381	0.0385	0.0379	0.0286	0.0324	0.0406	0.0406	0.0388	0.0388	0.0418	0.0418	0.0115	0.0000

차입금, 기준이자율	3m Sofr	3m Sofr	3m Sofr	3m Sofr	3m Sofr	3m Sofr	3m Sofr

차입금, 기준이자율 조정	0.0045	0.0045	0.0030	0.0060	0.0045	0.0035	0.0040

명목금액	0	20,000,000	10,000,000	5,000,000	8,000,000	0	22,000,000	0	10,744,828	20,184,252	100,000,000	27,800,000	20,200,000	4,666,667	16,250,000	10,000,000	10,000,000	150,012,760	200,000,000	12,379,785	14,024,106	5,769,757	15,643,314	9,107,121	17,077,512	8,327,660	7,549,840	1,993,857	726,731,459

현재가치할인차금, 장기차입금	(2,134,755)

금융기관 차입금(사채 제외)	724,596,704

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송이 진행 중 입니다.

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산	장기차입금 관련하여 회사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.	장기차입금 관련하여 회사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 장기차입금 관련하여 대표이사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.	장기차입금 관련하여 대표이사 소유의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.	(주)우리은행과 부동산담보신탁계약을 체결하고, 신탁부동산을 신탁의 원본으로 하는 수익권증서를 발행하여 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.	(주)우리은행과 부동산담보신탁계약을 체결하고, 신탁부동산을 신탁의 원본으로 하는 수익권증서를 발행하여 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

신한은행 일반차입금	산업은행 일반차입금	수출입은행 일반차입금	수출입은행 일반차입금	수출입은행 일반차입금	우리은행 일반차입금 1	IM뱅크 일반차입금	수협은행 일반차입금	씨티은행 일반차입금 1	씨티은행 일반차입금 2	산업은행 일반차입금 2	KB국민은행 일반차입금 1	KB국민은행 일반차입금 2	KB국민은행 일반차입금 3	KB국민은행 일반차입금 4	산업은행 일반차입금 3	산업은행 일반차입금 4	신한은행 일반차입금 2	우리은행 일반차입금 2	KB국민은행 유산스차입금 1	KB국민은행 유산스차입금 2	신한은행 유산스차입금	하나은행 유산스차입금	우리은행 유산스차입금	KDB산업은행 유산스차입금	기업은행 유산스차입금	(주)SBJ은행 외화차입금	NH투자증권 유동성지원금	차입금명칭 합계

차입금, 만기

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

명목금액	9,000,000	20,000,000	10,000,000	5,000,000	8,000,000	5,000,000	30,000,000	11,025,000	11,264,368	21,160,213	100,000,000	27,800,000	20,200,000	6,666,667	18,500,000	10,000,000	0	150,012,760	200,000,000	12,691,839	15,444,051	4,412,128	14,404,475	0	17,314,612	6,009,678	7,491,840	2,082,309	743,479,940

현재가치할인차금, 장기차입금	(2,926,737)

금융기관 차입금(사채 제외)	740,553,203

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

P-CBO

거래상대방

신보글로벌2024제1차유동화전문유한회사	신보2024제10차유동화전문유한회사

최장 만기일	2027-05-26	2027-05-30

표면이자율	0.0442	0.0443

금액	74,186,699	25,684,989	99,871,688

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

P-CBO

거래상대방

신보글로벌2024제1차유동화전문유한회사	신보2024제10차유동화전문유한회사

최장 만기일

표면이자율

금액	74,145,333	25,670,096	99,815,429

## 15. 전환사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동전환사채

유동전환사채	유동성전환사채	10,000,000

유동성전환사채전환권조정	(2,570,201)

유동성전환사채 합계	7,429,799

비유동전환사채［개요］

비유동전환사채［개요］	비유동전환사채	0

비유동전환사채전환권조정	0

비유동전환사채 합계	0

전환사채	7,429,799

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동전환사채

유동전환사채	유동성전환사채	0

유동성전환사채전환권조정	0

유동성전환사채 합계	0

비유동전환사채［개요］

비유동전환사채［개요］	비유동전환사채	20,600,000

비유동전환사채전환권조정	(6,392,096)

비유동전환사채 합계	14,207,904

전환사채	14,207,904

전환사채 발행 조건에 대한 공시

전환사채 발행 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행총액	금 이백오십억원(25,000,000,000)

전환사채 발행일	2023년 09월 25일

만기일	2028년 09월 25일

표면이자율	0.0000

만기보장이자율	0.0000

조기상환청구권	본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 03월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	1.0000

수의상환권	1. '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 09월 25일)로부터, 본 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날(2026년 03월 25일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제4조 제23항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 수의상환권을 보장하지 않는다.가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 그 특수관계자 중 결정 예정)나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 그 특수관계자다. 취득규모 : 최대 10,000,000,000원라. 취득목적 : 경영참여마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 781,860주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 80% 조정 후에는 최대 977,326주까지 취득 가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 9월 25일부터 2028년 08월 25일까지

전환가액	6,395

파생상품 공정가치

파생상품 공정가치
당분기 (단위 : 천원)

옵션계약

유동 파생상품 금융자산	7,914,038

유동 파생상품 금융부채	2,413,576

비유동 파생상품 금융부채	0

기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명	전환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하였고, 전환사채 중 수의상환권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

옵션계약

유동 파생상품 금융자산	2,614,142

유동 파생상품 금융부채	0

비유동 파생상품 금융부채	4,743,121

기타 권리와 의무의 성격과 범위에 대한 설명	전환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하였고, 전환사채 중 수의상환권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

## 16. 기타금융부채 (연결)

기타 금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	64,055,722

기타유동금융부채	미지급금	23,406,791

단기미지급비용	31,878,274

유동 리스부채	1,448,920

단기임대보증금	1,179,401

단기예수보증금	6,142,336

기타비유동금융채무	12,448,426

기타비유동금융채무	임대보증금	1,800,000

예수보증금	139,564

비유동 리스부채	10,508,862

기타 금융부채	76,504,148

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	62,219,473

기타유동금융부채	미지급금	28,743,810

단기미지급비용	25,813,568

유동 리스부채	1,222,938

단기임대보증금	256,471

단기예수보증금	6,182,686

기타비유동금융채무	9,073,219

기타비유동금융채무	임대보증금	2,658,702

예수보증금	146,433

비유동 리스부채	6,268,084

기타 금융부채	71,292,692

## 17. 기타부채 및 충당부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채 및 유동충당부채	14,763,156

기타 유동부채 및 유동충당부채	단기선수금	9,089,658

선수수익	22,994

부가세예수금	2,305,241

단기예수금	1,554,748

환불부채	1,761,515

기타충당부채	29,000

기타 비유동 부채 및 비유동충당부채	392,467

기타 비유동 부채 및 비유동충당부채	선수수익	0

기타장기부채	298,867

기타충당부채	93,600

기타부채 및 충당부채	15,155,623

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채 및 유동충당부채	16,447,098

기타 유동부채 및 유동충당부채	단기선수금	10,132,326

선수수익	2,976

부가세예수금	2,754,048

단기예수금	1,743,491

환불부채	1,785,257

기타충당부채	29,000

기타 비유동 부채 및 비유동충당부채	439,008

기타 비유동 부채 및 비유동충당부채	선수수익	38,322

기타장기부채	307,086

기타충당부채	93,600

기타부채 및 충당부채	16,886,106

고객과의 계약에서 생기는 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

선수금

계약부채(선수금)	8,507,523

전기말 (단위 : 천원)

선수금

계약부채(선수금)	9,786,639

## 18. 퇴직급여채무 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	7,485,905

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	4,633,916

## 19. 법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.22

전분기

공시금액

평균유효세율	0.23

## 20. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

전체주식기준보상약정

주식기준보상약정에 대한 기술	- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	- 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부 등

주식기준보상약정의 부여일	2018-03-28

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에한해 행사가능하며, 3년이 경과한 날로부터 4년 내에 행사할 수 있음

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
(단위 : 원)

제3차 주식기준보상약정

기초 주식선택권의 수량	20,000

소멸	(20,000)

기말 주식선택권의 수량	0

기초 주식선택권의 가중평균행사가격	15,450

소멸	15,450

기말 주식선택권의 가중평균행사가격	15,450

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

제3차 주식기준보상약정

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권	공정가치접근법

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권	5,156

가중평균 주가, 부여한 주식선택권	15,600

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.3363

기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권	0.0160

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0259

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량	0

## 21. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	29,016,758

1주의 금액	100

자본금	2,901,675,800

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	13,679,615

1주의 금액	100

자본금	1,367,961,500

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	53,443,221

기타자본잉여금	(21,727,160)

자본잉여금 합계	31,716,061

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	41,754,072

기타자본잉여금	3,761,101

자본잉여금 합계	45,515,173

## 22. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

해외사업장환산외환차이	(2,948,919)

확정급여제도의 재측정손익	(626,875)

자기주식	0

자기주식처분이익	44,887,100

전환권대가	3,068,778

신주인수권대가	251,502

주식선택권	848,390

기타자본구성요소 합계	45,479,976

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

해외사업장환산외환차이	11,618,629

확정급여제도의 재측정손익	(612,621)

자기주식	(216,071)

자기주식처분이익	44,822,489

전환권대가	6,321,682

신주인수권대가	251,502

주식선택권	848,391

기타자본구성요소 합계	63,034,001

## 23. 자기주식 (연결)

자기주식에 대한 공시

자기주식에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식	216,071

자기주식의 처분	(216,071)

기말 자기주식	0

기초 자기주식 수량	17,011

자기주식 처분 수량	(17,011)

기말 자기주식 수량	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식	6,602,008

자기주식의 처분	(6,385,937)

기말 자기주식	216,071

기초 자기주식 수량	520,475

자기주식 처분 수량	(503,464)

기말 자기주식 수량	17,011

자기주식처분이익에 대한 공시

자기주식처분이익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식 처분이익	44,822,489

자기주식처분	64,611

차감: 법인세효과	0

기말 자기주식 처분이익	44,887,100

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식 처분이익	43,838,480

자기주식처분	1,272,499

차감: 법인세효과	(288,490)

기말 자기주식 처분이익	44,822,489

## 24. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 항목별 공시

이익잉여금 항목별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,450,838

임의적립금	592,362

미처분이익잉여금(미처리결손금)	402,483,019

이익잉여금 합계	404,526,219

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	1,125,469

임의적립금	592,362

미처분이익잉여금(미처리결손금)	362,619,219

이익잉여금 합계	364,337,050

## 25. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	30,391,311	13,448,089

원재료와 상품의 매입액	132,651,174	410,869,074

외주비	28,921,336	76,086,833

종업원급여	72,279,464	219,776,458

퇴직급여	2,916,801	7,485,905

감가상각비	3,887,762	16,953,270

투자부동산 감가상각비	22,394	67,182

무형자산상각비	73,585	216,726

지급수수료	5,108,199	16,086,346

경상개발비	253,985	871,141

복리후생비	3,744,069	10,443,279

지급임차료	330,948	727,038

수출입경비	1,838,182	6,112,083

대손상각비	145,241	142,607

기타비용	33,145,002	90,985,378

영업비용의 합계	315,709,453	870,271,409

성격별 비용에 대한 기술	연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.	연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	38,644,671	(16,127,326)

원재료와 상품의 매입액	97,706,843	339,028,343

외주비	26,830,508	57,326,113

종업원급여	72,189,303	183,174,568

퇴직급여	2,023,885	4,633,916

감가상각비	6,458,609	14,204,915

투자부동산 감가상각비	22,394	67,182

무형자산상각비	63,528	163,420

지급수수료	5,077,837	12,415,070

경상개발비	491,990	1,510,455

복리후생비	3,410,288	6,190,204

지급임차료	279,148	800,322

수출입경비	2,681,388	6,060,678

대손상각비	0	0

기타비용	62,354,152	99,491,580

영업비용의 합계	318,234,544	708,939,440

성격별 비용에 대한 기술	연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.	연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

## 26. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	10,629,014	32,610,453

상여금	147,108	216,825

퇴직급여	1,401,495	3,326,522

복리후생비	1,014,042	2,419,728

여비교통비	525,691	1,569,184

소모품비	267,007	859,744

세금과공과	710,274	6,846,296

보험료	267,017	643,879

지급임차료	198,337	492,743

수출입경비	1,824,508	5,117,186

지급수수료	2,117,958	7,060,843

경상개발비	208,886	707,327

감가상각비	692,923	2,103,784

무형자산상각비	61,491	179,556

대손상각비	145,241	142,607

주식보상비용	0	280,682

기타	4,563,838	12,195,309

판매비및일반관리비 합계	24,774,830	76,772,668

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	11,226,632	32,374,700

상여금	120,275	236,143

퇴직급여	611,728	1,826,547

복리후생비	722,750	1,830,994

여비교통비	424,185	1,393,417

소모품비	598,332	1,519,119

세금과공과	2,453,161	3,740,698

보험료	270,319	668,825

지급임차료	589,628	942,390

수출입경비	2,187,052	4,809,784

지급수수료	3,149,899	7,971,888

경상개발비	480,121	1,452,568

감가상각비	288,469	1,684,094

무형자산상각비	41,994	112,175

대손상각비	0	0

주식보상비용	0	0

기타	4,419,198	10,651,339

판매비및일반관리비 합계	27,583,743	71,214,681

## 27. 금융손익 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	(931,323)	8,341,341

금융수익	이자수익	594,414	2,756,888

파생상품평가이익	(1,525,737)	5,584,453

파생상품거래이익	0	0

금융비용	10,310,783	36,706,930

금융비용	이자비용	9,671,900	30,750,111

매출채권처분손실	1,305,448	3,223,815

파생상품평가손실	(778,910)	2,477,408

기타금융비용	112,345	255,596

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	643,179	9,198,594

금융수익	이자수익	1,471,479	8,164,891

파생상품평가이익	(828,300)	916,425

파생상품거래이익	0	117,278

금융비용	22,724,167	37,349,888

금융비용	이자비용	19,263,266	30,714,929

매출채권처분손실	1,485,301	3,526,128

파생상품평가손실	1,897,292	2,892,181

기타금융비용	78,308	216,650

## 28. 기타수익 및 비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	3,454,524	26,987,145

기타이익	외환차익	7,970,026	19,175,785

외화환산이익	(6,412,585)	3,161,353

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,274,152	1,889,430

유형자산처분이익	103,611	197,233

무형자산처분이익	0	0

기타의대손상각비 환입	(13,740)	20,340

관계기업투자처분이익	0	520,311

염가매수차익	0	0

매출채권평가이익	49,053	56,617

잡이익	484,007	1,966,076

기타비용	2,420,604	15,593,049

기타비용	외환차손	3,192,868	9,572,317

외화환산손실	(1,309,894)	4,307,989

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	29,655	288,902

기타의대손상각비	81,161	81,161

기부금	34,116	120,905

유형자산처분손실	114,072	398,289

지분법손실	0	0

매출채권평가손실	0	0

잡손실	278,626	823,486

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	8,810,965	101,398,840

기타이익	외환차익	6,112,302	17,368,041

외화환산이익	1,355,589	7,606,261

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	431,957	431,957

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(379,805)	1,312,925

유형자산처분이익	124,039	322,962

무형자산처분이익	8	1,671

기타의대손상각비 환입	60,514	60,514

관계기업투자처분이익	0	55,820,099

염가매수차익	0	15,988,034

매출채권평가이익	0	0

잡이익	1,106,361	2,486,376

기타비용	6,368,352	54,429,773

기타비용	외환차손	5,610,568	13,463,372

외화환산손실	(254,336)	4,778,884

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	0	72

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	90,799	521,841

기타의대손상각비	1,726	31,666

기부금	26,762	76,730

유형자산처분손실	(17,286)	289,623

지분법손실	(778,498)	33,011,757

매출채권평가손실	32,016	73,079

잡손실	1,656,601	2,182,749

## 29. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배주주 보통주 당기순이익	23,220,970,862	55,613,556,733

가중평균유통보통주식수	29,009,789	28,246,444

보통주기본주당순이익	800	1,969

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배주주 보통주 당기순이익	12,738,188,453	78,352,339,868

가중평균유통보통주식수	26,637,180	26,302,620

보통주기본주당순이익	478	2,979

희석주당이익에 대한 공시희석주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배주주 보통주 당기순이익	23,220,970,862	55,613,556,733

전환사채 및 교환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	1,559,976,502	(3,435,207,323)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	24,780,947,364	52,178,349,410

발행된 가중평균유통보통주식수	29,009,789	28,246,444

주식선택권 전환 가정	0	0

전환사채 및 교환사채의 전환 가정	1,570,707	2,325,079

조정된 가중평균유통보통주식수	30,580,496	30,571,523

보통주희석주당순이익	800	1,707

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	연결회사는 2025년 3월 19일 이사회결의를 통해 보통주 1주당 1.0주의 무상증자를 결정하였으며, 전분기 가중평균유통보통주식수에 해당 무상증자의 효과를 소급적용하였습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채 및 주식선택권이 있습니다. 전환사채및 교환사채는 보통주로 전환 또는 교환된 것으로 보며 분기순이익에 세후 이자비용 등을 보통주분기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장 가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기 3개월 잠재적보통주의 반희석효과로 인해 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다.

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배주주 보통주 당기순이익	12,738,188,453	78,352,339,868

전환사채 및 교환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	322,509,184	1,089,816,866

희석주당이익 산정을 위한 순이익	13,060,697,637	79,442,156,734

발행된 가중평균유통보통주식수	26,637,180	26,302,620

주식선택권 전환 가정	984	6,042

전환사채 및 교환사채의 전환 가정	3,909,304	4,243,868

조정된 가중평균유통보통주식수	30,547,468	30,552,530

보통주희석주당순이익	428	2,600

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	연결회사는 2025년 3월 19일 이사회결의를 통해 보통주 1주당 1.0주의 무상증자를 결정하였으며, 전분기 가중평균유통보통주식수에 해당 무상증자의 효과를 소급적용하였습니다. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채 및 주식선택권이 있습니다. 전환사채및 교환사채는 보통주로 전환 또는 교환된 것으로 보며 분기순이익에 세후 이자비용 등을 보통주분기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장 가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기 3개월 잠재적보통주의 반희석효과로 인해 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다.

## 30. 영업으로부터 창출된 현금 등 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	62,949,091

감가상각비	16,953,270

투자부동산감가상각비	67,182

무형자산상각비	216,726

외화환산손실	4,307,989

법인세비용	17,646,718

퇴직급여	2,193,272

이자비용	30,750,111

매출채권처분손실	3,223,815

매출채권평가손실	0

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	288,902

파생상품평가손실	2,477,408

대손상각비	142,607

기타의대손상각비	81,161

기타의대손상각비 환입	(20,340)

재고자산평가손실(환입)	1,470,249

재고자산처분손실	0

유형자산처분손실	398,289

기타충당부채 전입액	0

환불부채 전입액	0

지분법손실	0

기타비용	0

관계기업및종속기업투자주식 처분이익	(520,311)

이자수익	(2,756,888)

염가매수차익	0

외화환산이익	(3,161,353)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,889,430)

파생상품평가이익	(5,584,453)

파생상품처분이익	0

유형자산처분이익	(197,233)

무형자산처분이익	0

주식보상비용	280,682

매출채권평가이익	(56,617)

기타수익	(77,227)

소계	66,234,529

미수금의 감소(증가)	19,193,783

미수수익의 감소(증가)	(37,162)

매출채권의 감소(증가)	(11,566,005)

재고자산의 감소(증가)	12,358,944

선급금의 감소(증가)	(1,819,612)

선급비용의 감소 (증가)	(1,528,703)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	800,362

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(81,289)

매입채무의 증가(감소)	(4,179,503)

미지급금의 증가(감소)	(5,403,077)

미지급비용의 증가(감소)	7,211,297

선수수익의 증가(감소)	(18,303)

환불부채의 증가(감소)	(23,954)

선수금의 증가(감소)	(1,042,669)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(448,807)

예수금의 증가(감소)	(188,743)

예수보증금의 증가(감소)	(40,350)

기타장기부채의 증가(감소)	(8,219)

퇴직금의지급	(2,104,322)

소계	11,073,668

영업에서 창출된 현금흐름	140,257,288

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	82,415,393

감가상각비	14,204,915

투자부동산감가상각비	67,182

무형자산상각비	163,419

외화환산손실	4,778,884

법인세비용	25,198,213

퇴직급여	4,633,916

이자비용	30,714,929

매출채권처분손실	3,526,128

매출채권평가손실	73,080

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	72

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	521,841

파생상품평가손실	2,892,181

대손상각비	0

기타의대손상각비	31,666

기타의대손상각비 환입	(60,514)

재고자산평가손실(환입)	(1,298,139)

재고자산처분손실	133,118

유형자산처분손실	289,623

기타충당부채 전입액	(100,000)

환불부채 전입액	577,710

지분법손실	33,011,757

기타비용	6,126

관계기업및종속기업투자주식 처분이익	(55,820,099)

이자수익	(8,164,891)

염가매수차익	(15,988,034)

외화환산이익	(7,606,261)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(431,957)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,312,925)

파생상품평가이익	(916,425)

파생상품처분이익	(117,278)

유형자산처분이익	(322,962)

무형자산처분이익	(1,671)

주식보상비용	0

매출채권평가이익	0

기타수익	0

소계	28,683,604

미수금의 감소(증가)	(67,388)

미수수익의 감소(증가)	(5,483,832)

매출채권의 감소(증가)	(63,992,130)

재고자산의 감소(증가)	(14,454,236)

선급금의 감소(증가)	(896,992)

선급비용의 감소 (증가)	(1,894,940)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(921,508)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	2,350

매입채무의 증가(감소)	18,040,998

미지급금의 증가(감소)	(11,256,615)

미지급비용의 증가(감소)	2,163,907

선수수익의 증가(감소)	76,053

환불부채의 증가(감소)	55,937

선수금의 증가(감소)	721,986

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(149,654)

예수금의 증가(감소)	(134,430)

예수보증금의 증가(감소)	8,000

기타장기부채의 증가(감소)	0

퇴직금의지급	(2,381,341)

소계	(80,563,835)

영업에서 창출된 현금흐름	30,535,162

현금유출입이 없는 거래에 대한 공시

현금유출입이 없는 거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 유동성 대체	3,139,651

교환사채의 자기주식 교환	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	0

파생상품자산의 유동성 대체	11,320,955

장기차입금의 유동성 대체	165,500,000

전환사채의 유동성 대체	7,429,799

파생상품부채의 유동성 대체	2,413,576

전환사채의 전환	10,014,220

건설중인자산의 유무형자산 대체	884,952

사용권자산 리스부채로의 대체	6,435,099

무형자산 취득관련 미지급금	8,000

준비금의 자본 전입	1,397,906

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 유동성 대체	2,204,336

교환사채의 자기주식 교환	6,385,937

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	3,611,970

파생상품자산의 유동성 대체	0

장기차입금의 유동성 대체	7,333,333

전환사채의 유동성 대체	0

파생상품부채의 유동성 대체	0

전환사채의 전환	0

건설중인자산의 유무형자산 대체	10,667,028

사용권자산 리스부채로의 대체	214,128

무형자산 취득관련 미지급금	79,250

준비금의 자본 전입	0

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 천원)

임대보증금(유동)	임대보증금(비유동)	단기차입금	유동성 장기차입금	장기 차입금	전환사채	사채 (비유동)	미지급 배당금	리스부채 (유동)	리스부채 (비유동)	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	256,471	2,658,702	220,300,513	5,666,667	514,586,023	14,207,904	99,815,429	0	1,222,938	6,268,084	864,982,731

현금흐름	45,924	0	(24,592,444)	(4,250,000)	10,436,782	0	0	(15,424,387)	(1,501,473)	0	(35,285,598)

외화환산	0	0	1,349,136	0	308,046	0	0	0	(3,943)	(393,473)	1,259,766

기타 비금융변동	877,005	(858,702)	0	165,500,000	(164,708,018)	(6,778,105)	56,259	15,424,387	1,731,398	4,634,251	15,878,475

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,179,400	1,800,000	197,057,205	166,916,667	360,622,833	7,429,799	99,871,688	0	1,448,920	10,508,862	846,835,374

## 31. 특수관계자 거래 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 당분기 중 청산되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배자	관계기업	기타특수관계자

대표이사 외 특수관계자	(주)제이에스747	주요경영진 등 임원

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출 등, 특수관계자거래	0	0	0	0	450	4,092	450	4,092

매입 등, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자거래에 대한 기술

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

최상위지배자	관계기업	기타특수관계자

대표이사 외 특수관계자	(주)제이에스747	주요경영진 등 임원

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출 등, 특수관계자거래	0	0	0	4,306,290	2,676	7,971	2,676	4,314,261

매입 등, 특수관계자거래	1,026	1,026	0	124,658	0	0	1,026	125,684

특수관계자거래에 대한 기술	연결범위에 포함되기 전 기간 동안 발생한 거래금액입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	기타특수관계자	주요경영진 등 임원	42,196	0

전기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	기타특수관계자	주요경영진 등 임원	475,502	0

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자금대여	자금회수	차입거래	현금출자	자금상환	배당지급

전체 특수관계자	최상위지배자	대표이사 외 특수관계자	0	0	0	0	8,919,717

관계기업	블루코브제1호 일반사모투자신탁

기타특수관계자	주요경영진 등 임원	0	204,110	0	0	55,135

전체 특수관계자 합계	0	204,110	0	0	8,974,852

전분기 (단위 : 천원)

자금대여	자금회수	차입거래	현금출자	자금상환	배당지급

전체 특수관계자	최상위지배자	대표이사 외 특수관계자	0	0	1,920,000	1,920,000	0	6,138,006

관계기업	블루코브제1호 일반사모투자신탁	3,500,000	3,500,000	0	0	21,246,613	0