제이에스코퍼레이션 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제34(당)기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제33(전)기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 제이에스코퍼레이션과 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요

지배기업은 가방류 제조 판매업을 사업목적으로 1987년 12월 26일에 설립되었으며 본점소재지는 서울특별시 송파구 위례성대로138 (방이동)입니다. 지배기업은 2014년 9월30일자를 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 씨에치오리미티드를 흡수합병하였으며 2016년 2월 4일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주 자본금은 1,333,560천원이며, 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	8,059,834주	60.4

기 타	5,275,767주	39.6

합 계	13,335,601주	100

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지배기업 지분율(%)	결산월	소재국

TWO AND ONE CO., LTD.	골프웨어/용품 기획/판매	100	12월	일본

PT.JS JAKARTA	섬유제품제조	98.03	12월	인도네시아

JS VINA LTD	섬유제품제조	100	12월	베트남

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	섬유제품제조	100	12월	캄보디아

JS CORP DONGGUAN LTD	섬유제품제조	100	12월	중국

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	섬유제품제조	99	12월	인도네시아

(주)약진통상(*1)	의류제조	100	12월	대한민국

Vina Korea Co., Ltd.(*2)	임가공업	100	12월	베트남

Michigan Haiduong Co., Ltd.(*3)	임가공업	100	12월	베트남

Yakjin Vietnam Co., Ltd.(*2)	임가공업	100	12월	베트남

Yakjin Intertex Co., Ltd.(*2)	임가공업	100	12월	베트남

Yakjin Sai Gon Co., Ltd.(*2)	임가공업	100	12월	베트남

Yakjin HCM Co., LTD(*2)	컨설팅서비스업	100	12월	베트남

Yakjin (Cambodia) INC(*2)	임가공업	100	12월	캄보디아

YTC Corporation(*2)	임가공업	100	12월	캄보디아

PT Yakjin Jaya Indonesia(*2)	임가공업	99.99	12월	인도네시아

(*1) 전기 중 (주)약진통상의 지분 100%를 취득 하였습니다.(*2) (주)약진통상의 종속회사 입니다.(*3) Vina Korea Co., Ltd.의 종속회사 입니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

TWO AND ONE CO., LTD.	4,601,062	14,203,162	5,944,426	(526,487)	(550,427)

PT.JS JAKARTA	18,160,510	8,260,565	33,734,028	2,980,364	3,522,404

JS VINA LTD	24,178,611	1,462,951	13,361,711	(735,647)	1,492,221

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO., LTD.	15,968,043	8,288,940	18,008,880	246,432	859,655

JS CORP DONGGUAN LTD	15,884,461	20,500,020	56,709,980	14,561	(391,652)

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	20,543,121	4,270,878	7,949,480	225,645	1,306,459

(주)약진통상	317,870,672	232,326,588	553,708,712	26,276,933	31,433,157

Vina Korea Co., Ltd.	24,125,452	8,087,836	26,951,544	2,468,221	3,901,988

Michigan Haiduong Co., Ltd.(*1)	10,248,034	2,503,292	14,436,931	1,600,948	2,275,872

Yakjin Vietnam Co., Ltd.	27,187,860	41,347,595	27,120,823	2,053,140	606,606

Yakjin Intertex Co., Ltd.	49,078,299	12,485,473	19,309,888	1,705,222	5,260,591

Yakjin Sai Gon Co., Ltd.	10,100,767	33,651,495	12,711,241	(2,160,529)	(4,328,458)

Yakjin HCM Co., LTD	3,982,539	2,360,721	2,301,081	(25,020)	131,692

Yakjin (Cambodia) INC	10,987,013	18,241,066	15,618,624	(3,785,476)	(4,234,850)

YTC Corporation	5,373,596	18,749,110	13,310,873	(1,845,997)	(2,913,435)

PT Yakjin Jaya Indonesia	16,390,651	16,659,219	23,909,173	1,366,504	1,321,009

(*1) Vina Korea Co., Ltd.의 종속회사 입니다.

전기말	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

TWO AND ONE CO., LTD.	3,991,688	13,030,122	7,924,088	(990,273)	(905,142)

PT.JS JAKARTA	14,943,143	8,565,602	33,570,254	(2,216,471)	(2,837,202)

JS VINA LTD	23,400,292	2,179,876	18,523,159	359,959	(950,528)

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	14,630,769	7,811,322	17,458,725	(2,269,022)	(2,546,957)

JS CORP DONGGUAN LTD	13,665,270	17,889,177	43,834,647	(1,199,261)	(1,194,052)

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	15,002,441	711,338	2,497,217	(1,475,742)	(2,101,143)

(주)약진통상	280,029,457	225,918,530	232,020,616	6,730,334	3,129,813

Vina Korea Co., Ltd.	21,187,784	9,052,157	10,557,350	1,790,892	794,745

Michigan Haiduong Co., Ltd.(*1)	9,393,876	3,925,007	6,627,031	656,452	193,046

Yakjin Vietnam Co., Ltd.	24,360,195	39,126,536	16,124,780	782,734	2,003,168

Yakjin Intertex Co., Ltd.	43,658,611	12,326,377	12,478,743	3,914,377	1,321,925

Yakjin Sai Gon Co., Ltd.	9,881,115	29,103,386	8,560,432	(129,803)	1,452,915

Yakjin HCM Co., LTD	2,165,840	675,714	1,029,378	58,562	(72,835)

Yakjin (Cambodia) INC	9,828,941	12,848,144	5,206,897	(274,292)	(21,381)

YTC Corporation	5,938,029	17,531,908	4,708,656	(804,261)	173,674

PT Yakjin Jaya Indonesia	12,740,883	14,330,461	7,573,753	(880,519)	(877,143)

Elansia S.A.	1,442,173	541,277	629,814	(475,160)	(38,180)

Michigan International S.A	-	-	-	-	-

1.3 연결대상범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 연결에 제외된 기업

회사명	사유

Elansia S.A.	청산

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

2.2.1회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니 다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가 하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다.

2.3.1 법 인세 비용중간기간 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전 이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 복 합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융자산	유동자산:

현금및현금성자산	41,498,376	41,498,376	34,733,831	34,733,831

매출채권(*1)	69,890,148	69,890,148	61,300,804	61,300,804

기타금융자산(*1)	3,051,448	3,051,448	3,354,803	3,354,803

비유동자산:

기타금융자산(*1)	11,909,804	11,909,804	13,152,433	13,152,433

소 계	126,349,776	126,349,776	112,541,871	112,541,871

당기손익-공정가치금융자산	비유동자산:

출자금(*2)	9,863,857	9,863,857	9,227,015	9,227,015

보험상품	2,361,330	2,361,330	2,350,568	2,350,568

매출채권(*3)	30,853,975	30,853,975	19,266,644	19,266,644

파생상품자산	643,682	643,682	-	-

기타	4,500,000	4,500,000	6,778,272	6,778,272

소 계	48,222,844	48,222,844	37,622,499	37,622,499

기타포괄손익-공정가치금융자산	비유동자산:

비상장주식(*2)	50,381	50,381	50,381	50,381

금융자산 합계	174,623,001	174,623,001	150,214,751	150,214,751

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 취 득 원 가 와 공정 가치 간 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하였습니다. (*3) 매출채권 일부에 대해 만기 전에 매각을 통해 현금흐름을 실현하고 있음에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정 가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무	67,111,111	67,111,111	68,586,534	68,586,534

단기차입금	170,557,600	170,557,600	195,324,767	195,324,767

유동성장기차입금	27,104,500	27,104,500	9,814,554	9,814,554

전환사채	15,163,206	15,163,206	-	-

파생상품부채	5,458,647	5,458,647	-	-

기타금융부채	34,052,827	34,052,827	40,478,273	40,478,273

소 계	319,447,891	319,447,891	314,204,128	314,204,128

비유동부채:

장기차입금	-	-	3,649,606	3,649,606

기타금융부채	2,789,389	2,789,389	1,967,931	1,967,931

소 계	2,789,389	2,789,389	5,617,537	5,617,537

금융부채 합계	322,237,280	322,237,280	319,821,665	319,821,665

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분 기 및 전기의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

당 분 기	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

매출채권	-	-	30,853,975	30,853,975

출자금	-	-	9,863,857	9,863,857

보험상품	-	2,361,330	2,361,330

파생상품자산	-	-	643,682	643,682

기타	-	-	4,500,000	4,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	-	-	50,381	50,381

전 기	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

매출채권	-	-	19,266,644	19,266,644

출자금	304,241	-	8,922,773	9,227,015

보험상품	-	2,350,568	-	2,350,568

기타	-	-	6,778,272	6,778,272

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	-	-	50,381	50,381

5. 영 업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주요 재화

핸드백 제조부문	핸드백(가죽, 나일론, 폴리에스테르, 폴리카보네이트, 모조 가죽, 초미세 합성섬유 등)

의류 제조부문(*)	의류제조(니트 의류)

(*) 연결회사는 전기 중 사업결합을 통해 의류 제조부문이 추가 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문영업손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

핸드백 제조부문	의류 제조부문	합 계	핸드백 제조부문	의류 제조부문	합 계

총부문수익	166,523,811	557,650,719	724,174,530	121,249,733	61,987,304	183,237,037

보고부문영업이익(손실)	8,334,671	37,969,988	46,304,659	1,398,324	1,907,745	3,306,069

(3) 당분기말 및 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

핸드백 제조부문	의류 제조부문	합 계	핸드백 제조부문	의류 제조부문	합 계

보고부문자산(*)	206,190,745	324,916,371	531,107,116	180,492,066	304,109,871	484,601,937

관계기업투자자산	17,882,105	-	17,882,105	19,793,952	-	19,793,952

보고부문부채(*)	128,806,500	240,303,554	369,110,054	111,962,809	241,738,092	353,700,901

(*) 자산과 부채는 연결재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며,부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

A회사	361,932,687	42,021,894

B회사	88,000,757	6,810,416

C회사	76,728,602	8,740,863

D회사	52,983,870	35,458,918

E회사	64,442,743	43,360,774

합 계	644,088,659	136,392,865

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	87,760	128,766

보통예금 등	38,937,554	33,158,365

MMT	2,473,061	1,446,699

합 계	41,498,375	34,733,831

7. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	101,666,539	81,430,390

대손충당금	(922,416)	(862,943)

매출채권(순액)	100,744,123	80,567,447

8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	103,225	-	95,433	-

단기대여금	1,136,534	-	650,000	-

(대손충당금)	(500,000)	-	(500,000)	-

미수금	2,016,762	-	3,199,184	-

(대손충당금)	(355,470)	-	(326,400)	-

미수수익	857,785	-	445,996	-

(대손충당금)	(241,934)	-	(241,934)	-

보증금	34,545	3,927,557	32,524	4,760,017

장기금융상품	-	6,182,247	-	1,800,000

장기대여금	-	1,800,000	-	6,592,417

합 계	3,051,446	11,909,804	3,354,802	13,152,434

9. 공정가치측정금융자산 및 상 각후원가측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

출자금	9,863,858	9,227,015

보험상품	2,361,330	2,350,568

기타	4,500,000	6,778,272

합 계	16,725,188	18,355,855

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	50,381	50,381

(3) 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	18,406,236	4,712,876

취득	1,029,958	22,287,987

처분	(2,671,388)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	10,762	(6,960,623)

외화환산손익	-	(138,334)

당분기말금액	16,775,569	19,901,907

10. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,247,405	(157,512)	4,089,893	3,796,971	(166,021)	3,630,950

제품	74,634,512	(179,531)	74,454,98	64,170,116	(368,538)	63,801,578

재공품	63,895,365	(190,542)	63,704,823	57,233,557	(393,048)	56,840,509

원재료	43,008,663	(8,808,129)	34,200,534	34,502,264	(569,410)	33,932,854

미착품	826,502	-	826,502	6,208,484	-	6,208,484

저장품	199,981	-	199,981	155,657	-	155,657

합 계	186,812,428	(9,335,714)	177,476,714	166,067,049	(1,497,017)	164,570,032

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실	(7,838,141)	149,519

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	6,186,684	3,738,300

선급비용	3,290,345	3,089,179

(대손충당금)	(1,269,462)	(1,269,462)

부가세대급금	9,790,158	8,361,662

관세환급금	39	39

소 계	17,997,764	13,919,718

비유동자산

장기선급비용	2,995,747	1,994,733

기타의비유동자산	134,177	33,727

(대손충당금)	(32,437)	(32,316)

소 계	3,097,486	1,996,143

합 계	21,095,250	15,915,861

12. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)지디코프	한국	28.44%	-	28.44%	-

블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호(*1)	한국	85.00%	17,882,105	85.00%	19,793,952

(*1) 연결회사의 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 보유하지 못한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기의 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순손익

관계기업

(주)지디코프(*)	-	-	-	-

블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호	38,929,097	27,877,784	1,723,411	(1,701,232)

전기	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순손익

관계기업

(주)지디코프(*)	-	-	-	-

블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호	41,078,537	27,777,993	192,948	545

(*) (주)지디코프의 재무제표는 제시 받지 못하였습니다.

13. 투자부동산 및 매각예정자산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 분 기	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	11,638,265	4,404,167	16,042,432

감가상각비	-	(22,701)	(22,701)

매각예정자산 대체(*)	(11,638,265)	(4,381,466)	(16,019,731)

분기말장부가액	-	-	-

(*) 2021년 3월 11일 연결회사의 이사회의 승인에 의하여 투자부동산인 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자산은 매각예정으로 표시되었습니다. 한편, 동 토지와 건물은 KDB산업은행 차입금 담보로 설정되어 있습니다(주석 35 참조).

전 분 기	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	11,638,265	4,540,376	16,178,641

감가상각비	-	(102,156)	(102,156)

분기말장부가액	11,638,265	4,438,219	16,076,484

취득원가	11,638,265	5,448,339	17,086,604

감가상각누계액	-	(1,010,120)	(1,010,120)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 임대수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	204,921	233,428

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	-	-	15,973,200	11,638,265

건물	-	-	5,210,600	4,404,167

합계	-	-	21,183,800	16,042,432

14. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	기초
장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체	기타증감	분기말
장부가액	취득원가	감가상각누계액

토지	5,961,914	-	-	-	-	417,865	6,379,780	6,379,780	-

건물	40,811,084	663,253	(1,402)	(1,451,219)	-	3,939,819	43,961,536	58,489,706	(14,528,170)

기계장치	34,930,720	6,301,590	(199,192)	(5,915,253)	13,251	3,221,374	38,352,490	96,907,017	(58,554,527)

집기비품	4,093,909	914,321	(152)	(1,306,510)	166,458	366,532	4,234,558	16,613,501	(12,378,943)

공구와기구	634,872	158,376	-	(171,038)	2,015	46,602	670,827	1,568,216	(897,389)

차량운반구	2,809,325	41,975	(104,837)	(440,774)	3,471	242,802	2,551,962	7,097,405	(4,545,443)

건설중인자산	857,837	686,758	(39,204)	-	(1,200,687)	52,961	357,665	357,665	-

임차시설물	3,046,376	188,604	(53,956)	(602,464)	-	205,079	2,783,640	9,202,498	(6,418,858)

구축물	639,408	1,102,397	-	(170,425)	-	78,573	1,649,953	3,341,551	(1,691,598)

사용권자산	30,927,220	5,010,807	(1,222,432)	(4,385,956)	158	1,629,936	31,959,731	45,281,170	(13,321,439)

합 계	124,712,665	15,068,081	(1,621,175)	(14,443,639)	(1,015,334)	10,201,543	132,902,142	245,238,509	(112,336,367)

전분기	기초
장부가액	취 득	사업결합	처 분	감가상각비	대체	기타증감	분기말
장부가액	취득원가	감가상각누계액

토지	5,572,610	-	801,584	-	-	-	(305,914)	6,068,281	6,068,281	-

건물	14,880,685	273,937	25,960,067	55	(458,909)	2,970,886	(450,944)	43,175,777	55,298,640	(12,122,863)

기계장치	14,530,128	2,007,841	25,455,917	(434,524)	(2,095,828)	75,900	(474,569)	39,064,865	88,577,085	(49,512,220)

집기비품	1,557,283	305,979	3,370,359	4,130	(494,389)	(97,109)	(10,893)	4,635,360	14,483,329	(9,847,969)

공구와기구	469,833	147,109	-	-	(122,715)	22,825	(21,045)	493,811	1,138,302	(644,491)

차량운반구	487,499	150,356	2,718,914	(23,855)	(166,156)	(2,196)	(27,811)	3,138,946	7,231,755	(4,092,809)

건설중인자산	3,155,009	1,252,252	352,388	-	-	(2,970,306)	(89,830)	1,699,514	1,699,514	-

임차시설물	1,541,078	-	2,478,089	(1,647)	(444,373)	-	7,881	3,581,029	9,381,868	(5,800,839)

구축물	199,368	377,924	165,894	-	(57,212)	-	(21,540)	664,432	1,755,950	(1,091,518)

사용권자산	10,074,208	581,982	23,796,408	(561,617)	(1,588,702)	(54,006)	(197,923)	32,052,350	40,167,326	(8,114,976)

합 계	52,467,702	5,097,380	85,099,620	(1,017,458)	(5,428,284)	(54,006)	(1,592,588)	134,574,365	225,802,050	(91,227,685)

(2) 당 분기와 전분기의 계정과목별 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	11,668,713	3,893,631

판매비및관리비	2,774,926	1,534,653

합 계	14,443,639	5,428,284

15. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산 및 기타	31,959,732	30,927,218

합계	31,959,732	30,927,218

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,684,364	5,262,376

비유동	25,256,056	21,007,952

합계	27,940,420	26,270,328

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산 및 기타	4,385,956	1,588,702

합계	4,385,956	1,588,702

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	457,408	268,971

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	383,221	112,759

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	818,425	108,923

당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,206백만원입니다.

16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 분 기	산업재산권	소프트웨어	토지이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	117,773	1,242,305	502,139	1,552,967	38,000	3,453,184

취득금액	-	107,502	-	-	-	107,502

처분금액	(12,068)	(2,497)	-	-	-	(14,565)

대체	-	13,262	-	-	-	13,262

기타	315	26,051	-	-	-	26,366

무형자산상각비	(6,177)	(559,775)	(11,278)	-	-	(577,230)

분기말장부금액	99,843	826,848	490,861	1,552,967	38,000	3,008,519

전 분 기	산업재산권	소프트웨어	토지이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	143,078	129,360	517,259	360,100	-	1,149,797

취득금액	-	30,897	-	-	-	30,897

사업결합	287	1,422,888	-	68,667	38,000	1,529,842

처분금액	-	(16)	-	-	(16)

기타	6,618	(921)	-	-	-	5,697

무형자산상각비	(19,269)	(118,419)	(11,319)	-	-	(149,007)

분기말장부금액	130,714	1,463,789	505,940	428,767	38,000	2,567,210

17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	170,557,600	195,324,767

유동성장기차입금	27,104,500	9,814,554

전환사채	15,163,206

소 계	212,825,306	205,139,321

비유동

장기차입금	-	3,649,606

소 계	-	3,649,606

합 계	212,825,306	208,788,927

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	일반차입금	2022-04-02	2.21%	8,000,000	8,000,000

신한은행	2022-04-07	1.25%	9,000,000	10,000,000

산업은행 (*1)	2022-04-02	1.76%	15,000,000	15,000,000

산업은행 (*1)	2022-05-15	1.76%	12,000,000	12,000,000

수출입은행	2022-09-27	1.77%	10,000,000	10,000,000

우리은행	-	-	-	20,000,000

우리은행	2022-08-24	2.27%	4,583,206	8,333,320

KDB산업은행	2021-10-14	2.00%	10,000,000	10,000,000

수출입은행	2022-03-02	2.27%	5,000,000	5,000,000

우리은행	2021-10-13	CD+1.92(변동)	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	2021-11-16	CD+2.24(변동)	4,000,000	4,900,000

우리은행	유산스차입금	2022-06-22	-	39,090	727,867

KB국민은행	2022-03-31	3M Libor+0.50%	17,913,349	10,902,130

신한은행	2021-11-13	3M Libor+0.40%	3,124,514	3,588,657

KEB하나은행	2021-11-30	3M Libor+0.40%	8,160,882	6,370,234

우리은행	2021-11-02	3M Libor+0.50%	5,040,327	4,532,685

KDB산업은행	2021-11-23	3M Libor+0.60%	4,185,375	7,216,560

한국씨티은행	2021-12-18	3M Libor+0.95%	10,168,045	10,712,714

농협은행	2021-11-26	3M Libor+0.70%	4,257,120	6,679,145

수협은행	2021-11-30	3M Libor+ 0.6%	176,791	4,252,979

기업은행	2021-10-23	3M Libor+0.40%	10,186,810	4,616,700

수출입은행	-	-	-	232,473

신한은행	보증부기업어음	2021-10-14	1.94%	8,993,736	8,871,584

(주)SBJ은행	외화차입금	2021-12-20	1.25%	7,736,350	7,801,524

(주)SBJ은행	2021-12-20	2.50%	529,090	-

일본정책금융은행	-	-	-	316,278

우리은행	2022-03-04	1.36%	2,962,250	-

하나은행	2022-02-25	1.93%	5,924,500	-

Citibank N.A. Vietnam	2022-03-31	3M LIBOR+ 2.3~2.5%	6,003,865	6,186,784

Vietcom Bank	-	-	-	4,642,991

KDB산업은행	2022-03-20	3M LIBOR+1.69%	5,240,425	5,804,760

KB국민은행	2022-08-31	3(M)Libor+1.3%	4,522,783	-

수출입은행	2022-05-06	3M LIBOR+1.4%	7,213,472	4,599,543

NH투자증권 (*2)	유동성지원금	-	-	4,500,000	4,500,000

은행 차입금 계	197,662,100	208,788,927

(*1) 매각예정자산으로 분류된 토지와 건물은 산업은행 차입금 담보로 설정되어 있습니다(주석 35 참조). (*2) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송 절차가 진행중 입니다.

18. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

전환사채	20,000,000

전환권조정	(4,836,794)

합 계	15,163,206

(2) 당기 중 회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	주요 약정사항

종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행총액	금 이백억원(20,000,000,000)

발행일	2021년 09월 02일

만기일	2026년 09월 02일

표면이자율	0%

만기보장이자율	0%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 09월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(마지막 조기상환청구권 행사는 발행일 이후 57개월이 되는 날)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부에 대하여 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	100%

매도청구권(Call Option)	본 사채의 발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)는 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월 및 2년이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 9월 02일부터 2026년 08월 02일까지

전환가액	21,956원

(3) 파생상품부채전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채 및 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

19. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	20,659,814	26,491,951

미지급비용	13,367,599	12,093,326

미지급배당금	5,414

파생상품부채	5,458,647

환불부채	2,684,364	385,800

리스부채(유동)	-	5,262,376

임대보증금	20,000	1,507,196

소 계	42,195,838	45,740,649

비유동

임대보증금	2,670,968	1,859,153

예수보증금	118,421	108,779

리스부채(비유동)	25,256,056	21,007,952

소 계	28,045,445	22,975,884

합 계	70,241,282	68,716,532

20. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	2,391,415	413,050

선수수익	-	12,804

부가세예수금	184,072	180,142

예수금	903,014	1,454,477

기타충당부채	307,035	227,511

소 계	3,785,536	2,287,984

비유동

장기선수수익	249,032	160,847

기타충당부채	93,600	93,600

소 계	342,632	254,447

합 계	4,128,167	2,542,431

21. 퇴직급여채무

21.1 퇴직급여부채보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 확정기여제도를 선택하지 않은 임직원에 대하여는 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액을 예상하여 순확정급여부채로 계상하고 있습니다.21.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 2,643,984천원 (전분기: 274,671천원)입니다 . 21.3 확정급여제도 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 619,330 천원 (전분기: 31,209천원)입니다 . 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,185,226	625,597

사업결합	-	2,303,263

당기근무원가	619,330	131,209

외환차이	263,118	(36,219)

퇴직금 지급	(882,181)	(61,731)

기말금액	3,185,493	2,962,119

21.4 당분기에 해고급여로 인식한 금액은 322,570천원입니다.

22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26%입니다.

23. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 - 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부 등 - 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에한해 행사가능하며, 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있음. (3차, 4차의 경우 3년이 경과한 날부터 행사 할수 있으나, 3차는 4년, 4차는 3년 내 행사 가능)

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

① 1차 부여분(부여일: 2015. 9. 22)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	315,000	11,200

행사	(55,000)	11,200

기말 잔여주	260,000	11,200

② 2차 부여분(부여일: 2017. 3. 27)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	110,000	16,600

행사	(45,000)	16,600

기말 잔여주	65,000	16,600

③ 3차 부여분(부여일: 2018. 3. 28)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	100,000	15,450

행사	(80,000)	15,450

기말 잔여주	20,000	15,450

④ 4차 부여분(부여일: 2021. 2. 22)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	-	-

부여 주식수	100,000	9,130

기말 잔여주	100,000	9,130

(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

① 1차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	4,952원

부여일의 가중평균 주가	16,056원

주가변동성	7.10%

배당수익률	0.00%

무위험수익률	1.91%

② 2차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	6,475원

부여일의 가중평균 주가	17,250원

주가변동성	38.63%

배당수익률	1.45%

무위험수익률	2.06%

③ 3차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	5,156원

부여일의 가중평균 주가	15,600원

주가변동성	33.63%

배당수익률	1.60%

무위험수익률	2.59%

④ 4차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	3,064원

부여일의 가중평균 주가	10,700원

주가변동성	33.95%

배당수익률	4.04%

무위험수익률	1.52%

(4) 당분 기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 345,000주이며, 주식보상비용으로 인식한 금액은 102,018천원입니다.

24. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행보통주식수	13,335,601주	13,335,601주

1주의 금액	100원	100원

보통주자본금	1,333,560,100원	1,333,560,100원

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,556,673	37,556,673

기타자본잉여금	(273,083)	(273,083)

합 계	37,283,590	37,283,590

25. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	1,822,410	(2,180,129)

순확정급여부채 재측정요소	(100,713)	(100,713)

자기주식	(9,657,823)	(11,783,263)

자기주식처분이익	42,588,326	41,457,545

신주인수권대가	251,502	251,501

주식선택권	2,018,698	2,892,840

합 계	36,922,400	30,537,781

26. 자기주식

(1) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

주식수(단위: 주)	장부금액	주식수(단위: 주)	장부금액

기초 자기주식	997,942	(11,783,263)	701,387	(10,550,905)

자기주식 취득	-	-	182,488	(1,204,969)

자기주식 처분	(180,000)	2,125,440	(115,000)	1,729,945

분기말 자기주식	817,942	(9,657,823)	768,875	(10,025,929)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	41,457,545	41,329,892

자기주식처분	1,449,720	127,653

차감: 법인세효과	(318,938)	-

분기말금액	42,588,327	41,457,545

27. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,125,469	1,125,469

임의적립금	42,362	42,362

연구및인력개발준비금	550,000	550,000

미처분이익잉여금	102,455,991	79,726,454

합 계	104,173,822	81,444,285

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	19,772,163	(12,906,682)	5,965,696	6,861,773

원재료와 상품의 매입액	138,762,762	380,982,339	47,304,789	79,390,681

외주비	24,533,487	62,037,133	6,323,062	8,675,451

종업원급여	55,923,386	162,283,002	23,900,602	54,694,031

퇴직급여	1,061,683	3,585,883	50,024	356,449

유형자산 감가상각비	4,611,611	14,443,640	2,599,864	5,731,263

투자부동산 감가상각비	-	22,701	34,052	102,156

무형자산 상각비	179,921	577,230	93,975	149,008

지급수수료	3,485,268	8,701,060	1,695,298	3,336,709

경상개발비	(911,771)	(95,537)	335,595	852,008

복리후생비	2,078,420	5,559,699	907,008	1,399,702

지급임차료	868,883	1,950,009	201,131	502,447

수출입경비	1,292,409	4,735,394	3,398,600	5,690,003

대손상각비	15,100	51,205	-	11,519

기타비용	17,977,904	45,942,795	6,307,202	12,177,768

영업비용의 합계(*)	269,651,226	677,869,871	99,116,898	179,930,968

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,230,634	30,231,903	5,029,373	11,625,610

상여금	301,651	576,015	147,988	454,748

퇴직급여(*)	681,339	2,481,301	(75,884)	74,359

복리후생비	838,949	2,233,832	482,713	913,033

여비교통비	116,410	283,186	70,982	344,579

소모품비	337,054	904,764	208,905	540,502

세금과공과	1,055,605	2,240,489	361,961	601,089

보험료	154,222	504,900	110,319	283,611

지급임차료	194,113	766,737	182,482	460,532

수출입경비	1,568,009	4,163,295	851,581	2,471,216

지급수수료	1,805,019	6,104,433	1,302,371	2,934,720

경상개발비	650,699	1,463,292	335,595	852,008

감가상각비	918,305	2,774,926	599,431	1,534,653

투자부동산감가상각비	200,060	625,863	79,168	147,272

무형자산상각비	178,130	528,167	81,530	125,310

대손상각비(환입)	15,100	51,205	-	11,519

주식보상비용	25,743	102,018	43,281	128,903

기타비용	4,847,120	13,450,315	1,752,201	2,404,303

합 계	24,118,162	69,486,641	11,563,997	25,907,969

(*) 당분기 해고급여 322,570천원이 포함되어 있습니다.

30. 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	73,677	166,550	124,504	606,279

합 계	73,677	166,550	124,504	606,279

금융비용

이자비용	1,209,868	3,880,615	596,283	1,034,891

매출채권처분손실	739,444	1,496,987	125,126	125,126

기타금융비용	107,877	343,322	45,897	45,897

합 계	2,057,189	5,720,924	767,306	1,205,914

31. 기타수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	4,892,847	7,933,860	1,465,269	6,160,960

외화환산이익	5,924,050	9,635,925	(677,832)	(318,206)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	105,157	109,144	109,144

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	119,748	56,948	110,544

유형자산처분이익	77,245	141,357	(374)	76,524

기타의대손상각비환입	(7,132)	-	-	-

염가매수차익	-	-	12,774,787	12,774,787

통화선도거래이익	-	-	3,400	3,400

잡이익	935,073	1,522,436	271,551	565,605

합 계	11,822,083	19,458,483	14,002,893	19,482,758

(2) 기타비용

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,776,004	11,246,864	2,367,329	4,616,655

외화환산손실	3,623,205	5,692,420	(44,475)	977,359

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	108,986	108,986	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-	7,007,161	7,071,167

기타의대손상각비	9,338	29,070	(8,160)	4,710

기부금	13,381	29,125	1,532	6,532

유형자산처분손실	41,781	85,559	(268)	(68)

유형자산폐기손실	55,124	55,124	-	-

통화선도거래손실	-	-	(9,660)	(9,660)

지분법손실	(187,866)	1,446,047	-	-

매각예정자산처분손실	-	20,299	-	-

기타비금융비용	(51,166)	169,245	-	-

잡손실	(138,215)	1,934,661	1,256,056	1,504,331

합 계	10,250,572	20,817,400	10,569,515	14,171,026

32. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 당기순이익	18,689,830,207원	28,934,366,248원	3,504,886,782원	5,585,477,858원

가중평균유통주식수	12,656,744주	12,509,049주	12,480,431주	12,571,470주

보통주기본주당순이익	1,477원/주	2,313원/주	281원/주	444원/주

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석순이익	18,715,293,586원	28,934,366,248원	3,504,886,782원	5,585,477,858원

희석유통보통주식수	12,619,726주	12,789,407주	12,480,431주	12,571,470주

희석주당순이익	1,483원/주	2,262원/주	281원/주	444원/주

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	28,993,714	5,554,535

조정

감가상각비	14,443,640	5,731,263

투자부동산감가상각비	22,701	102,156

무형자산상각비	577,230	149,008

외화환산손실	5,692,420	977,359

법인세비용(수익)	10,397,654	2,463,633

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	108,986	7,071,167

대손상각비	51,205	11,519

기타의대손상각비(환입)	29,070	4,710

재고자산평가손실(환입)	7,838,141	149,519

퇴직급여	2,146,424	348,377

이자비용	3,880,615	1,034,891

유형자산처분이익	(141,357)	(76,524)

유형자산처분손실	85,559	(68)

유형자산폐기손실	55,124	-

기타충당부채전입액	79,354	13,122

지분법손실	1,446,047	-

주식보상비용	102,018	128904

외화환산이익	(9,635,925)	318,206

염가매수차익	-	(12,774,787)

당기손익-공정가치금융자산 평가 이익	(119,748)	(110,544)

당기손익-공정가치금융자산 처 분이익	(105,157)	(109,144)

매출채권처분손실	1,496,987	125,126

매각예정자산처분손실	20,299	-

이자수익	(166,550)	(606,279)

기타	-	-

소 계	38,304,739	4,951,614

운전자본의 변동

미수금의 증감	2,669,829	(1,464,046)

미수수익의 증감	(8,246)	81,525

보증금의감소(증가)	-	(23,042)

매출채권의 증감	(22,255,914)	(2,208,878)

재고자산의 증감	(20,744,268)	6,716,939

선급금의 증감	(2,448,384)	1,289,858

선급비용의 증감	(201,166)	(343,138)

부가세대급금의 증감	(1,428,496)	1,598,634

장기대여금의 증감	3,544,602	(235,596)

사용권자산의 증감	649,525	-

기타비유동자산의 증감	(1,016,315)	(72,091)

매입채무의 증감	(2,632,049)	(3,744,667)

미지급금의 증감	2,473,668	(603,023)

미지급비용의 증감	118,216	(1,533,881)

선수수익의 증감	(12,804)	(9,483)

환불부채의 증감	(385,800)	(173,670)

선수금의 증감	978,365	(1,678,849)

부가세예수금의 증감	3,930	81,085

예수금의 증감	(551,463)	(274,467)

퇴직금의 지급	(1,253,232)	(84,144)

영업에서 창출된 현금	24,798,451	7,825,215

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채의 유동성 대체	703,578	803,336

주식매수선택권의 행사로 자기주식 대체	2,125,440	1,729,945

당기손익-공정가치금융자산의 유동성 대체	-	7,500,000

투자부동산의 매각예정자산 대체	16,019,731	-

건설중인자산의 유무형자산 대체	1,200,687	-

사업결합	-	(27,060,499)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

보증금	단기차입금	유동성장기차입	전환사채	장기차입금	미지급배당금	유동리스부채	비유동리스부채

당분기초 순부채	3,366,349	195,324,767	9,814,554	-	3,649,606	-	5,262,376	21,007,952	238,425,604

현금흐름	(600,000)	(12,402,369)	(299,795)	20,000,000	(316,278)	(6,199,415)	(4,546,590)	-	(4,364,447)

외화환산	-	223,362	1,668,253	-	-	-	259,274	1,018,456	3,169,346

기타 비금융변동	(75,381)	(12,588,160)	15,921,488	(4,836,794)	(3,333,328)	6,204,830	1,709,304	3,229,648	6,231,607

당분기말 순부채	2,690,968	170,557,600	27,104,500	15,163,206	-	5,414	2,684,364	25,256,056	243,462,110

34. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자

관계기업	(주)지디코프, 블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호

기타 특수관계자	주요경영진 등 임원

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	당 분 기	전 분 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자	-	-	183,711	731,935	1,260	1,260	170,321	527,211

관계기업	블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호	-	465,800	557,708	1,646,052	-	-	-	-

기타 특수관계자	주요경영진 등 임원	3,996	13,188	-	-	3,098	8,315	-	-

합 계	3,996	478,988	741,420	2,377,987	4,358	9,575	170,321	527,211

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자	400,000	727,233	1,000,000	787,132

관계기업	블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호	-	14,095,753	-	-

기타특수관계자	주요경영진 등 임원	785,806	-	646,204	-

합 계	1,185,806	14,822,986	1,646,204	787,132

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	당 분 기	전 분 기

자금대여	자금회수	자금차입	차입상환	배당수취	배당지급	자금대여	자금회수	배당	자금차입	차입상환

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자	-	-	7,000,000	7,000,000	-	4,029,917	5,000,000	5,000,000	3,188,934	5,000,000	1,000,000

관계기업	블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호	-	-	-	-	465,800	-	-	-	-	-

기타특수관계자	주요경영진 등 임원	91,500	348,664	-	-	-	52,288	140,000	-	15,471	-	-

합 계	91,500	348,664	-	-	465,800	4,082,205	5,140,000	5,000,000	3,204,405	5,000,000	1,000,000

(5) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천JPY).

제공자	보증내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	10,412,491

대표이사(연대보증)	신한은행 기업어음 보증	10,800,000

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,325,779	2,801,698	901,366	1,556,825

퇴직급여	466,793	893,036	(118,010)	(140,127)

주식기준보상	25,743	61,560	-	-

합 계	1,818,315	3,756,294	783,356	1,416,698

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천JPY).

약정종류	금융기관	통화	약정한도	통화	실행금액

USANCE	우리은행	USD	2,500	USD	32

운영자금	우리은행	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000

기업어음	신한은행	KRW	9,000,000	KRW	9,000,000

운영자금	산업은행	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

운영자금	산업은행	KRW	12,000,000	KRW	12,000,000

운영자금	수출입은행	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

운영자금	우리은행	KRW	10,000,000	KRW	4,583,326

운영자금	KEB하나은행	USD	5,000	USD	5,000

운영자금	국민은행	USD	10,000	USD	-

운영자금	우리은행	USD	2,500	USD	2,500

유동성지원금 (*1)	NH투자증권	KRW	4,500,000	KRW	4,500,000

운영자금	SBJ은행	JPY	750,000	JPY	750,000

운영자금	SBJ은행	JPY	70,000	JPY	50,000

수입신용장개설 (*2)	우리은행	USD	7,500	USD	7,270

수입신용장개설 (*2)	신한은행	USD	5,000	USD	4,997

수입신용장개설 (*2)	KB국민은행	USD	21,300	USD	19,777

수입신용장개설 (*2)	농협은행	USD	8,800	USD	8,017

수입신용장개설 (*2)	KEB하나은행	USD	15,000	USD	11,417

수입신용장개설 (*2)	KDB산업은행	USD	8,000	USD	7,328

수입신용장개설 (*2)	수협은행	USD	5,000	USD	162

수입신용장개설 (*2)	한국씨티은행	USD	19,000	USD	15,666

수입신용장개설 (*2)	기업은행	USD	10,000	USD	9,974

일반차입금	KDB산업은행	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

일반차입금	우리은행	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

일반차입금	KEB하나은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

일반차입금	수출입은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

외화차입금	Citibank N.A, Hanoi Branch	USD	5,000	USD	4,994

외화차입금	수출입은행	USD	6,000	USD	6,000

외화차입금	KDB산업은행	USD	4,400	USD	4,400

외화차입금	KB국민은행	USD	6,000	USD	3,797

보증부기업어음 (*3)	신한은행	KRW	9,000,000	KRW	8,993,736

(*1) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송 절차가 진행중 입니다.

(*2) 화물선취보증에 대한 여신한도액은 수입신용장개설 여신한도액에 포함되어 있습니다.(*3) 연결회사가 발행한 기업어음 9,000백만원에 대해 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천JPY).

제공자	보증내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	10,412,491

대표이사(연대보증)	신한은행 기업어음 보증	10,800,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보현황은 없습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 담보현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보제공처	장부가액	담보설정액

회사 소유의 토지, 건물	산업은행 차입금 담보	16,019,731	22,000,000

(6) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천원).

원고	계류법원	소송금액	소송내용

(주)레이크우드파트너스	서울중앙지방법원	229,427	약정금 청구소송

개 인	서울동부지방법원	100,001	해고무효확인

소흥가수방직품유한회사 (SHAOXING KASHOW TEXTILE Co., Ltd)	서울동부지방법원	6,000,000	구매계약이행책임

(7) 연결회사는 회수가 지연되고 있는 매출채권의 회수를 위해, 2021년 2월 미합중국 캘리포니아 주 법원에 아래와 같은 소를 제출한 바 있습니다(단위: USD).

피고	계류법원	소송금액	소송내용

Future Stitch	Orange County Superior Court	USD 515,111	물품대 변제