제이에스코퍼레이션 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제33(당)기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제32(전)기 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 제이에스코퍼레이션과 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요

지배기업은 가방류 제조 판매업을 사업목적으로 1987년 12월 26일에 설립되었으며본점소재지는 서울특별시 강남구 개포로 640(일원동)입니다. 지배기업은 2014년 9월 30일자를 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 씨에치오리미티드를 흡수합병하였으며 2016년 2월 4일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 보통주 자본금은 1,333,560천원이며, 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

대표이사 및 특수관계자	8,059,834주	61%

기 타	5,275,767주	39%

합 계	13,335,601주	100%

1.2 종속기업의 개요(1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지배기업 지분율(%)	결산월	소재국

TWO AND ONE CO., LTD.	골프웨어/용품 기획/판매	100%	12월	일본

PT.JS JAKARTA	섬유제품제조	98.03%	12월	인도네시아

JS VINA LTD	섬유제품제조	100%	12월	베트남

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	섬유제품제조	100%	12월	캄보디아

JS CORP DONGGUAN LTD	섬유제품제조	100%	12월	중국

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	섬유제품제조	100%	12월	인도네시아

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	자산 총액	부채 총액	매출액	반기순손익	총포괄손익

TWO AND ONE CO., LTD.	5,186,264	14,567,777	3,373,791	(812,917)	(1,039,528)

PT.JS JAKARTA	19,628,520	10,444,158	16,324,732	(161,119)	(30,381)

JS VINA LTD	24,994,986	1,585,592	9,969,701	438,485	1,235,569

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	16,436,709	12,272,990	7,193,471	(2,079,772)	(1,846,065)

JS CORP DONGGUAN LTD	2,667,682	6,582,599	16,666,581	(821,792)	(885,063)

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	15,385,020	305,558	633,731	(520,916)	(427,081)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고, 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는 다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 20 20 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

또한, 연결회사가 투자한 당기손익-공정가치금융자산 중 특정 상품의 경우 만기가 도래하지는 않았으나, 상품을 운용하는 자산운용사가 환매를 중지한 상황으로, 금융자산의 회수에 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 해당 금융상품 회수및 평가는 판매사의 피해보상방안 및 자산운용사에 대한 실사결과 등 다양한 요인에 의해 영향을 받을 것이므로 해당 영향으로 연결회사의 재무상태 및 손익에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다(주석4 참조).

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성, 당기손익-공정가치금융자산의 평가의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 당기손익-공정가치금융자산 평가의 변경이 연결회사의 재무상태 및 손익에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산 범주	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융자산	유동자산:

현금및현금성자산	23,453,537	23,453,537	29,855,138	29,855,138

만기보유금융자산	32,173,061	32,173,061	5,862,803	5,862,803

매출채권(*1)	32,767,488	32,767,488	26,260,079	26,260,079

기타금융자산(*1)	5,174,833	5,174,833	3,782,491	3,782,491

비유동자산:

기타금융자산(*1)	9,800,467	9,800,467	8,716,198	8,716,198

소 계	103,369,386	103,369,386	74,476,709	74,476,709

당기손익-공정가치금융자산	유동자산:

기타(*3)	7,500,000	7,500,000	-	-

비유동자산:

출자금(*2)	3,242,618	3,242,618	2,771,800	2,771,800

보험상품	1,957,081	1,957,081	1,890,695	1,890,695

기타(*3)	9,943,035	9,943,035	-	-

소 계	22,642,734	22,642,734	4,662,495	4,662,495

기타포괄손익-공정가치금융자산	비유동자산:

비상장주식(*2)	50,381	50,381	50,381	50,381

금융자산 합계	126,062,501	126,062,501	79,189,585	79,189,585

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 취 득 원 가 와 공정 가치 간 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하였습니다. (*3) 위 금융상품 중 투자원금 150억원과 관련된 자산운용사가 환매 중지 상태이나, 연결회사는 해당 금융상품의 만기가 미도래한 점과 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 점을 고려하여 별도의 평가손익을 인식하지 않았으며, 향후 판매사의 피해보상방안 등이 확정되는대로 평가손익을 인식할 예정입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정 가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무	9,299,204	9,299,204	14,449,669	14,449,669

단기차입금	63,928,400	63,928,400	7,976,025	7,976,025

기타금융부채	8,853,212	8,853,212	11,140,404	11,140,404

소 계	82,080,816	82,080,816	33,566,098	33,566,098

비유동부채:

장기차입금	334,815	334,815	-	-

기타금융부채	340,277	340,277	815,514	815,514

소 계	675,092	675,092	815,514	815,514

금융부채 합계	82,755,908	82,755,908	34,381,612	34,381,612

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산

출자금	-	-	3,242,618	3,242,618

보험상품	-	1,957,081	-	1,957,081

기타	-	2,443,035	15,000,000	17,443,035

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	-	-	50,381	50,381

5. 영 업부문

(1) 연결회사는 기업 전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에, 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로의 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.(2) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	당반기	전반기

A회사	30,493,955	39,926,191

B회사	26,179,825	25,057,787

C회사	5,308,405	24,464,172

합 계	61,982,185	89,448,150

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

보유현금	24,912	254,713

보통예금	23,423,831	29,535,211

MMT	4,793	65,214

합 계	23,453,536	29,855,138

7. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	33,645,978	27,100,851

대손충당금	(878,489)	(840,773)

매출채권(순액)	32,767,489	26,260,078

8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	3,803,360	-	3,056,655	-

단기대여금	736,026	-	759,095	-

(대손충당금)	(500,000)	-	(500,000)	-

미수금	1,415,660	-	772,589	-

(대손충당금)	(360,210)	-	(347,340)	-

미수수익	321,931	-	283,426	-

(대손충당금)	(241,934)	-	(241,934)	-

보증금	-	3,026,722	-	3,052,963

장기대여금	-	6,773,745	-	5,663,235

합 계	5,174,833	9,800,467	3,782,491	8,716,198

9. 공정가치측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

출자금	3,242,618	2,771,800

보험상품	1,957,081	1,890,695

기타	17,443,035	-

합 계	22,642,734	4,662,495

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

비상장주식	50,381	50,381

(3) 상각후원가측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

회사채 등	32,173,061	5,862,803

10. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,252,285	(254,213)	2,998,072	3,096,235	(114,778)	2,981,457

제품	16,386,069	-	16,386,069	11,102,618	(113,485)	10,989,133

재공품	7,502,337	-	7,502,337	9,726,934	-	9,726,934

원재료	16,265,613	(316,437)	15,949,176	20,221,480	(187,274)	20,034,206

합 계	43,406,304	(570,650)	42,835,654	44,147,267	(415,537)	43,731,730

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 149,351천원(전반기:25,028천원)입니다.

11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	1,041,580	1,611,565

선급비용	2,357,577	1,472,082

(대손충당금)	(1,269,461)	(1,269,461)

부가세대급금	4,576,541	4,399,235

소 계	6,706,237	6,213,421

비유동자산

기타의비유동자산	37,776	36,041

(대손충당금)	(34,210)	(32,599)

소 계	3,566	3,442

합 계	6,709,803	6,216,863

12. 관계기업투자

보고기간말 현재 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)지디코프	한국	28.44%	-	28.44%	-

13. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	11,638,265	4,540,376	16,178,641

감가상각비	-	(68,104)	(68,104)

기말장부가액	11,638,265	4,472,272	16,110,537

취득원가	11,638,265	5,448,339	17,086,604

감가상각누계액	-	(976,067)	(976,067)

당반기말 현재 토지와 건물은 산업은행 차입금 담보로 설정되어 있습니다.(주석17, 34 참조)

전반기	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	11,638,265	4,676,584	16,314,849

감가상각비	-	(68,104)	(68,104)

기말장부가액	11,638,265	4,608,480	16,246,745

취득원가	11,638,265	5,448,339	17,086,604

감가상각누계액	-	(839,859)	(839,859)

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련한 임대수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

임대수익	164,788	310,040

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	15,973,200	11,638,265	15,973,200	11,638,265

건물	5,210,600	4,472,272	5,210,600	4,540,376

합계	21,183,800	16,110,537	21,183,800	16,178,641

14. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	기초
장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체	기타증감	반기말
장부가액	취득원가	감가상각누계액

토지	5,572,611	-	-	-	-	79,295	5,651,906	5,651,906	-

건물	14,880,685	-	-	(207,275)	622	450,372	15,124,404	16,900,785	(1,776,381)

기계장치	14,530,128	1,949,502	(450,230)	(1,114,876)	96,493	345,213	15,356,230	24,144,323	(8,788,093)

집기비품	1,557,283	293,553	-	(233,615)	(120,028)	54,653	1,551,846	3,979,302	(2,427,456)

공구와기구	469,833	141,416	-	(83,579)	22,913	9,680	560,263	1,199,496	(639,233)

차량운반구	487,499	151,901	(23,855)	(82,856)	-	10,560	543,249	866,895	(323,646)

건설중인자산	3,155,009	1,280,978	-	-	-	63,492	4,499,479	4,499,479	-

임차시설물	1,541,078	-	(1,647)	(310,297)	-	43,814	1,272,948	4,017,594	(2,744,646)

구축물	199,368	278,695	-	(32,459)	-	8,349	453,953	677,380	(223,427)

합 계	42,393,494	4,096,045	(475,732)	(2,064,957)	-	1,065,428	45,014,278	61,937,160	(16,922,882)

전반기	기초
장부가액	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	반기말
장부가액	취득원가	감가상각누계액

토지	898,518	4,195,311	-	-	110,383	5,204,212	5,204,212	-

건물	14,626,105	-	-	(202,013)	520,090	14,944,182	16,252,801	(1,308,619)

기계장치	10,949,144	2,102,499	(481,774)	(831,145)	443,190	12,181,914	18,843,225	(6,661,311)

집기비품	1,298,390	529,223	(96,455)	(241,429)	39,390	1,529,119	4,096,866	(2,567,747)

공구와기구	348,749	69,123	-	(50,087)	19,805	387,590	867,027	(479,437)

차량운반구	503,162	65,707	-	(62,867)	8,556	514,558	689,533	(174,975)

건설중인자산	39,204	-	-	-	-	39,204	39,204	-

임차시설물	1,274,318	308,940	(15,155)	(311,579)	25,919	1,282,443	3,230,576	(1,948,133)

구축물	210,872	13,081	-	(24,861)	11,675	210,767	714,075	(503,308)

합 계	30,148,462	7,283,884	(593,384)	(1,723,981)	1,179,008	36,293,989	49,937,519	(13,643,530)

(2) 당 반기와 전반기의 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

제조원가	1,698,935	1,323,109

판매비및관리비	366,022	400,872

합 계	2,064,957	1,723,981

(3) 당반기말 현재 연결회사의 유형자산과 관련 된 보험가입금액 은 22,230,550 천원입니 다. 15. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	9,312,673	10,074,208

합 계	9,312,673	10,074,208

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	1,916,374	2,040,270

비유동	5,014,067	5,658,472

합 계	6,930,441	7,698,742

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,066,442	796,673

합 계	1,066,442	796,673

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	111,285	97,336

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	75,650	513,973

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	75,993	16,069

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,286백만원입니다.

16. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	산업재산권	소프트웨어	토지이용권	회원권	합 계

기초장부가액	143,078	129,360	517,259	360,100	1,149,797

취득금액	-	23,158	-	-	23,158

기타	7,066	2,757	-	-	9,823

무형자산상각비	(12,805)	(34,709)	(7,519)	-	(55,033)

반기말장부금액	137,339	120,566	509,740	360,100	1,127,745

전반기	산업재산권	소프트웨어	토지이용권	회원권	합 계

기초장부가액	143,780	164,810	2,962,089	360,100	3,630,779

취득금액	-	20,640	-	-	20,640

기타	8,209	2,609	70,383	-	81,201

무형자산상각비	(10,813)	(33,298)	(38,884)	-	(82,995)

반기말장부금액	141,176	154,761	2,993,588	360,100	3,649,625

17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동

은행차입금	63,928,400	7,976,025

비유동

은행차입금	334,815	-

(2) 보고기간말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

SBJ은행	단기차입금	2020-12-30	1.25%	8,370,375	7,976,025

SBJ은행	단기차입금	2020-12-30	2.5%	558,025	-

우리은행	단기차입금	2021-04-02	2.15%	8,000,000	-

신한은행	단기차입금	2021-04-07	2.25%	10,000,000	-

산업은행(*)	단기차입금	2021-04-02	1.86%	15,000,000	-

산업은행	단기차입금	2021-05-15	1.81%	12,000,000	-

수출입은행	단기차입금	2020-10-09	1.80%	10,000,000	-

일본정책금융은행	장기차입금	2034-03-31	0.51%	334,815	-

은행 차입금 계	64,263,215	7,976,025

(*) 산업은행 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 34 참조). 18. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동

미지급금	3,266,632	5,105,618

미지급비용	4,920,678	5,219,006

환불부채	665,903	815,780

리스부채	1,916,374	2,040,270

소 계	10,769,587	13,180,674

비유동

임대보증금	220,000	700,000

예수보증금	120,277	115,515

리스부채	5,014,067	5,658,472

소 계	5,354,344	6,473,987

합 계	16,123,931	19,654,661

19. 기타부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	28,603	28,603

부가세예수금	37,988	119,650

예수금	401,796	482,945

합 계	468,387	631,198

20. 퇴직급여채무 20.1 퇴직급여부채보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 확정기여제도를 선택하지 않은 임직원에 대하여는 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액을 예상하여 순확정급여부채로 계상하고 있습니다.20.2 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 239,315천 원(전반기: 523,775천원)입니다.

21. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 48%입니다.

22. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 - 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 - 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년(3차의 경우 3년)이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있음(2) 당반기 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

① 1차 부여분(부여일: 2015. 9. 22)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	415,000	11,200

행사	(115,000)	11,200

기말 잔여주	300,000	11,200

② 2차 부여분(부여일: 2017. 3. 27)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	132,500	16,600

소멸	(12,500)	16,600

기말 잔여주	120,000	16,600

③ 3차 부여분(부여일: 2018. 3. 28)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	100,000	15,450

소멸	-	-

기말 잔여주	100,000	15,450

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

① 1차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	4,952원

부여일의 가중평균 주가	16,056원

주가변동성	7.10%

배당수익률	0.00%

무위험수익률	1.91%

② 2차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	6,475원

부여일의 가중평균 주가	17,250원

주가변동성	38.63%

배당수익률	1.45%

무위험수익률	2.06%

③ 3차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	5,156원

부여일의 가중평균 주가	15,600원

주가변동성	33.63%

배당수익률	1.60%

무위험수익률	2.59%

(4) 당반기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 420,000주이며, 주식보상비용으로 인식한 금액은 85,622천원입니다.

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행보통주식수	13,335,601주	13,335,601주

1주의 금액	100원	100원

보통주자본금	1,333,560,100원	1,333,560,100원

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	37,556,673	37,556,673

기타자본잉여금	(273,083)	(273,083)

합 계	37,283,590	37,283,590

24. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

해외사업장환산외환차이	631,181	(331,728)

순확정급여부채 재측정요소	(103,044)	(103,044)

자기주식	(10,025,929)	(10,550,905)

자기주식처분이익	41,457,545	41,329,892

신주인수권대가	251,501	251,501

주식선택권	2,806,277	3,290,253

합 계	35,017,531	33,885,969

25. 자기주식

(1) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

주식수(단위: 주)	장부금액	주식수(단위: 주)	장부금액

기초 자기주식	701,387	(10,550,905)	601,274	(9,252,073)

자기주식 취득	182,488	(1,204,969)	-	-

자기주식 처분	(115,000)	1,729,945	(43,100)	663,183

반기말 자기주식	768,875	(10,025,929)	558,174	(8,588,890)

(2) 당반기와 전반기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	41,329,892	41,330,591

자기주식처분	127,653	(699)

기말금액	41,457,545	41,329,892

26. 이 익잉여금 보고기간 말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,125,469	1,125,469

임의적립금	42,362	42,362

연구및인력개발준비금	550,000	550,000

미처분이익잉여금	81,460,938	82,538,901

합 계	83,178,769	84,256,732

27. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,696,673)	896,077	232,388	(12,843,318)

원재료와 상품의 매입액	10,153,892	32,085,893	29,046,951	65,603,381

외주비	485,277	2,352,389	4,764,443	7,999,624

종업원급여	13,118,739	30,793,429	17,533,790	32,864,372

퇴직급여	18,317	306,425	293,896	578,049

보험료	208,724	208,724	1,108,200	1,996,906

유형자산 감가상각비	1,526,615	3,131,399	1,298,924	2,520,653

투자부동산 감가상각비	34,052	68,104	34,052	68,104

무형자산 상각비	10,944	55,033	41,907	82,996

지급수수료	610,598	1,641,411	1,188,310	2,107,778

경상개발비	194,316	516,413	481,356	997,742

복리후생비	183,663	492,693	395,445	844,859

지급임차료	152,831	301,316	396,056	585,925

수출입경비	785,598	2,291,403	2,545,352	3,879,613

대손상각비	(5,881)	11,519	3,346	8,453

기타비용	3,037,626	5,661,842	2,391,954	2,628,745

매출원가 및 판매비와관리비 합계	28,818,638	80,814,070	61,756,370	109,923,882

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,952,284	6,596,237	3,551,341	6,582,175

상여금	50,992	306,761	110,178	404,335

퇴직금	(52,858)	150,243	228,107	442,176

복리후생비	178,616	430,321	205,175	453,497

여비교통비	75,330	273,597	319,545	610,390

소모품비	131,326	331,597	145,654	255,415

세금과공과	105,618	239,128	415,535	696,810

보험료	80,737	173,293	114,411	216,285

지급임차료	129,565	278,050	354,881	530,042

수출입경비	514,102	1,619,634	1,702,691	2,507,415

지급수수료	605,299	1,632,349	1,179,200	2,087,655

경상개발비	194,316	516,413	481,356	997,742

감가상각비	405,240	935,222	291,291	733,673

투자부동산감가상각비	34,052	68,104	34,052	68,104

무형자산상각비	5,182	43,780	36,819	73,067

대손상각비(환입)	(5,881)	11,519	3,346	8,453

주식보상비용	42,811	85,622	41,126	121,383

기타비용	283,683	652,102	368,819	741,022

합 계	5,730,414	14,343,972	9,583,527	17,529,639

29. 금융손익 당반기 및 전반기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	412,410	481,775	267,673	536,609

장기금융상품평가이익	-	-	(5,901)	22,581

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	53,595	53,595	(1,549)	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	-	77,455	77,455

합 계	466,005	535,370	337,678	636,645

금융비용

이자비용	344,031	438,608	65,463	174,654

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(153,273)	64,005	-	-

합 계	190,758	502,613	65,463	174,654

30. 기타수익 및 비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기타수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,743,192	4,695,692	3,449,088	3,965,324

외화환산이익	(380,702)	359,625	(444,293)	461,185

유형자산처분이익	23,379	76,898	152,067	164,037

잡이익	209,585	294,054	83,440	853,427

기타의대손상각비환입	-	-	268	18,049

합 계	1,595,454	5,426,269	3,240,570	5,462,022

기타비용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,219,679	2,249,326	698,584	1,555,364

외화환산손실	704,252	1,021,834	1,261,831	1,292,763

기타의대손상각비	(6,570)	12,870	5,700	11,610

기부금	-	5,000	-	-

유형자산처분손실	-	200	(8,683)	11,345

잡손실	(42,747)	248,275	478,587	1,362,167

해외사업장환산외환처분손실	-	-	35,366	35,366

합 계	1,874,614	3,537,505	2,471,385	4,268,615

31. 주당이익 (1) 기본주당순손익 기본주당손익은 연결회사의 보통주반기순이익(손실)을 반기별 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주 반기순이익	184,541,651원	2,080,591,076원	3,749,661,811원	7,035,056,456원

가중평균유통보통주식수	12,569,790주	12,617,489주	12,773,871주	12,756,741주

보통주 기본주당순이익	15원/주	165원/주	294원/주	551원/주

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석순이익	184,541,651원	2,080,591,076원	3,749,661,811원	7,035,056,456원

희석유통보통주식수	12,569,790주	12,617,489주	12,913,315주	12,860,447주

희석주당순이익	15원/주	165원/주	290원/주	547원/주

당반기는 희석효과가 발생하지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	2,077,792	7,040,900

조정

감가상각비	3,131,399	2,520,653

투자부동산감가상각비	68,104	68,104

무형자산상각비	55,033	82,996

외화환산손실	1,021,834	1,292,763

법인세비용	1,919,399	2,543,959

대손상각비	11,519	8,453

기타의대손상각비(환입)	12,870	(6,439)

재고자산평가손실	149,352	25,028

재고자산폐기손실	-	(84)

자기주식상여	-	97,200

퇴직급여	306,425	578,049

이자비용	438,608	174,654

유형자산처분이익	(76,898)	(164,037)

유형자산처분손실	200	11,345

주식보상비용	85,622	129,099

외화환산이익	(359,626)	(461,185)

장기금융상품평가손익	64,005	(22,581)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	(77,454)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(53,595)	-

이자수익	(481,775)	(536,609)

반품충당부채전입액	13,106	22,670

소 계	6,305,582	6,286,584

운전자본의 변동

미수금의 증감	(631,368)	(108,307)

미수수익의 증감	23,745	32,842

매출채권의 증감	(6,690,555)	5,632,572

재고자산의 증감	752,488	(12,860,745)

선급금의 증감	569,985	(207,673)

선급비용의 증감	(885,495)	(601,421)

부가세대금금의 증감	(177,307)	(1,448,241)

기타비유동자산의 증감	-	22,788

매입채무의 증감	(5,058,965)	1,703,242

미지급금의 증감	(1,756,583)	570,438

미지급비용의 증감	(348,724)	(325,938)

선수금의 증감	-	(9,058)

부가세예수금의 증감	(81,663)	(66,149)

예수금의 증감	(81,148)	(79,627)

환불부채의 증가	(173,670)	-

퇴직금의 지급	(32,265)	(421,755)

영업에서 창출된 현금	(6,188,151)	5,160,452

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

리스부채의 유동성 대체	779,245	621,234

주식매수선택권의 행사로 자기주식 대체	1,729,945	538,545

당기손익-공정가치금융자산의 유동성 대체	7,500,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

보증금	단기차입금	장기차입금	미지급배당금	유동리스부채	비유동리스부채

당기초 순부채	815,514	7,976,025	-	-	2,040,270	5,658,472	16,490,281

현금흐름	(480,000)	55,557,660	334,815	(3,158,554)	(1,017,359)	-	51,236,562

외화환산	4,763	394,715	-	-	54,808	239,502	693,788

기타 비금융변동	-	-	-	3,158,554	838,655	(883,907)	3,113,302

당반기말 순부채	340,277	63,928,400	334,815	-	1,916,374	5,014,067	71,533,933

33. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

최상위지배자	대표이사 외 특수관계자

관계기업	(주)지디코프

기타특수관계자	주요 경영진 등 임원

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	특수관계자	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

최상위지배자	대표이사 외 특수관계자	-	-	167,540	356,890

기타특수관계자	주요 경영진 등 임원	3,064	5,217	-	-

합 계	3,064	5,217	167,540	356,890

전반기	특수관계자	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

최상위지배자	대표이사 외 특수관계자	-	-	195,472	394,639

기타특수관계자	주요 경영진 등 임원	11,744	22,690	-	-

합 계	11,744	22,690	195,472	394,639

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

최상위지배자	대표이사 외 특수관계자	1,000,000	786,878	1,000,000	797,683

기타특수관계자	주요 경영진 등 임원	647,975	-	1,935,089	-

합 계	1,647,975	786,878	2,935,089	797,683

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	당반기	전반기

자금대여	배당	자금대여	배당

최상위지배자	대표이사 외 특수관계자	-	1,979,959	-	2,362,720

기타특수관계자	주요 경영진 등 임원	140,000	8,498	112,000	39,935

합 계	140,000	1,988,457	112,000	2,402,655

(5) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천JPY).

제공자	보증내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	10,981,932

종속회사 대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 일본정책금융은행 대출보증	JPY 30,000

(6) 당반기 및 전반기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	265,133	655,459	478,905	970,749

퇴직급여	(135,308)	(22,117)	137,819	273,999

주식기준보상	-	-	20,962	46,722

합 계	129,825	633,342	637,686	1,291,470

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천JPY).

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

수입-연지급수입(*)	우리은행	USD 1,000	-

운영자금대출	SBJ은행	JPY 800,000	JPY 800,000

운영자금대출	일본정책금융은행	JPY 30,000	JPY 30,000

(*) 보고일기준 현재 개설된 금액은 USD 85,527.35입니다.

(2) 보고기간말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천JPY).

제공자	보증내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	10,981,932

종속회사 대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 일본정책금융은행 대출보증	JPY 30,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공한 담보	보증내용	설정금액

지배회사의 건물	산업은행 차입금 담보	22,000,000