제이에스코퍼레이션 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제36(당)기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제35(전)기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
주식회사 제이에스코퍼레이션과 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 가방류 제조 판매업을 사업목적으로 1987년 12월 26일에 설립되었으며 본점소재지는 서울특별시 송파구 위례성대로138 (방이동)입니다. 지배기업은 2014년9월30일자를 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 씨에치오리미티드를 흡수합병하였으며 2016년 2월 4일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 보통주 자본금은 1,333,560천원이며, 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

홍재성 및 특수관계자	8,093,834주	60.69%

기타	5,241,767주	39.31%

합 계	13,335,601주	100.00%

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지배기업 지분율(%)	결산월	소재국

TWO AND ONE CO., LTD.	골프웨어/용품 기획/판매	100	12월	일본

PT.JS JAKARTA	섬유제품제조	98.03	12월	인도네시아

JS VINA LTD	섬유제품제조	100	12월	베트남

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	섬유제품제조	100	12월	캄보디아

JS CORP DONGGUAN LTD	섬유제품제조	100	12월	중국

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	섬유제품제조	100	12월	인도네시아

(주)약진통상	의류제조	100	12월	대한민국

Vina Korea Co., Ltd.(*1)	임가공업	100	12월	베트남

Michigan Haiduong Co., Ltd.(*2)	임가공업	100	12월	베트남

Yakjin Vietnam Co., Ltd.(*1)	임가공업	100	12월	베트남

Yakjin Intertex Co., Ltd.(*1)	임가공업	100	12월	베트남

Yakjin Sai Gon Co., Ltd.(*1)	임가공업	100	12월	베트남

Yakjin HCM Co., LTD(*1)	컨설팅서비스업	100	12월	베트남

Yakjin (Cambodia) INC(*1)	임가공업	100	12월	캄보디아

YTC Corporation(*1)	임가공업	100	12월	캄보디아

PT Yakjin Jaya Indonesia(*1)	임가공업	99.99	12월	인도네시아

Yakjin Guatemala.S.A(*1)	임가공업	95	12월	과테말라

(*1) (주)약진통상의 종속기업 입니다.(*2) Vina Korea Co., Ltd.의 종속기업 입니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	자산 총액	부채 총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

TWO AND ONE CO., LTD.	2,873,404	12,860,000	3,318,074	(1,475,685)	(831,694)

PT.JS JAKARTA	14,458,682	5,212,941	35,382,395	1,306,053	1,855,628

JS VINA LTD	30,377,742	4,129,614	28,489,567	3,659,582	4,239,201

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	15,588,993	6,458,832	21,229,342	709,921	1,218,149

JS CORP DONGGUAN LTD	30,168,417	29,224,640	68,393,951	160,465	172,068

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	36,878,244	4,178,895	17,319,994	(24,851)	1,804,181

(주)약진통상	326,965,474	225,527,102	423,874,642	35,895,049	36,393,620

Vina Korea Co., Ltd.	28,794,831	3,185,529	23,471,287	5,751,429	6,266,177

Michigan Haiduong Co., Ltd.(*1)	13,018,619	2,598,278	13,758,601	1,558,642	1,786,565

Yakjin Vietnam Co., Ltd.	25,528,640	15,484,586	25,973,310	1,392,452	1,614,742

Yakjin Intertex Co., Ltd.	36,502,155	4,523,551	18,351,288	(5,680,752)	(4,733,956)

Yakjin Sai Gon Co., Ltd.	5,229,020	1,958,714	3,644,728	3,920,825	2,941,513

Yakjin HCM Co., LTD	4,522,800	2,634,936	4,942,734	129,312	174,223

Yakjin (Cambodia) INC	12,165,050	10,774,547	15,906,578	(239,010)	(152,807)

YTC Corporation	4,970,330	23,052,089	13,329,834	(2,656,130)	(3,630,722)

PT Yakjin Jaya Indonesia	15,225,366	3,921,304	20,607,959	3,122,303	3,702,095

Yakjin Guatemala.S.A	5,697,611	2,324,328	-	(994,993)	(1,911,850)

(*1) Vina Korea Co., Ltd.의 종속회사 입니다.

전분기말	자산 총액	부채 총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

TWO AND ONE CO., LTD.	3,578,859	13,264,696	4,984,958	(1,448,862)	(1,250,091)

PT.JS JAKARTA	17,344,682	10,755,459	32,651,061	(2,443,982)	(1,575,733)

JS VINA LTD	27,516,945	3,508,406	23,885,363	(115,685)	3,114,950

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO., LTD.	16,652,011	6,583,360	24,943,637	988,696	2,673,493

JS CORP DONGGUAN LTD	23,362,964	22,637,009	76,111,095	3,782,655	3,721,926

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	34,333,844	3,464,197	16,550,870	(886,571)	2,264,072

㈜약진통상	279,070,168	143,041,208	528,748,936	32,884,009	41,837,029

Vina Korea Co., Ltd.	23,735,889	7,782,387	18,330,505	(2,402,194)	(133,111)

Michigan Haiduong Co., Ltd.(*1)	12,402,329	2,901,247	12,612,820	434,399	1,690,628

Yakjin Vietnam Co., Ltd.	30,177,022	44,945,428	24,829,910	2,072,896	(19,937)

Yakjin Intertex Co., Ltd.	46,308,601	5,137,142	15,792,872	(641,662)	4,930,746

Yakjin Sai Gon Co., Ltd.	9,225,442	36,967,605	15,602,791	1,681,372	(2,137,131)

Yakjin HCM Co., LTD	5,065,486	3,143,229	4,304,726	38,199	294,893

Yakjin (Cambodia) INC	14,635,707	7,363,089	28,814,676	6,219,757	7,074,591

YTC Corporation	5,527,377	17,374,846	17,807,315	2,656,310	423,195

PT Yakjin Jaya Indonesia	13,155,925	18,344,636	20,166,611	(1,800,785)	(2,325,419)

(*1) Vina Korea Co., Ltd.의 종속회사 입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당분기 중 신규로 요약분기연결재무제표에 포함된 종속기업과 요약분기연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세 비용중간기간 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전 이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	321,347	20,737

보통예금 등	77,318,364	51,761,340

합 계	77,639,711	51,782,077

5. 매출채권 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	113,640,720	94,537,334

대손충당금	(989,344)	(937,852)

매출채권(순액)	112,651,376	93,599,482

6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	28,264,432	-	10,248,765	-

단기대여금	100,709,518	-	1,403,286	-

(대손충당금)	(500,000)	-	(500,000)	-

미수금	2,103,069	-	2,659,798	-

(대손충당금)	(403,440)	-	(380,190)	-

미수수익	2,462,296	-	395,582	-

(대손충당금)	(241,934)	-	(241,934)	-

보증금	65,023	1,272,909	31,739	1,288,012

장기대여금	-	3,372,651	-	3,384,851

합 계	132,458,964	4,645,560	13,617,046	4,672,863

7. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

출자금	20,332,721	16,678,991

보험상품	2,081,339	1,978,670

기타	922,905	3,750,000

합 계	23,336,965	22,407,661

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	50,381	50,381

(3) 파생상품 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산

전환사채옵션	2,427,673	637,947

파생상품부채

전환사채옵션	6,916,660	2,766,410

이자율스왑	56,964	-

합 계	6,973,623	2,766,410

8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,397,919	(401,547)	2,996,372	3,129,684	(171,009)	2,958,675

제품	50,473,588	(186,400)	50,287,188	54,219,419	(1,745,944)	52,473,475

재공품	50,935,827	(2,083,100)	48,852,727	47,561,531	(354,066)	47,207,465

원재료	40,163,626	(720,252)	39,443,374	36,883,768	(964,295)	35,919,473

미착품	5,242,324	-	5,242,324	2,387,861	-	2,387,861

합 계	150,213,284	(3,391,299)	146,821,985	144,182,263	(3,235,314)	140,946,949

9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	2,576,604	3,759,380

선급비용	2,989,968	2,027,567

(대손충당금)	(1,269,462)	(1,269,462)

부가세대급금	8,867,081	7,739,362

소 계	13,164,191	12,256,847

비유동자산

장기선급비용	2,604,009	2,708,967

기타의비유동자산	190,645	192,179

(대손충당금)	(27,656)	(29,218)

소 계	2,766,997	2,871,928

합 계	15,931,188	15,128,775

10. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)지디코프	한국	28.44%	-	28.44%	-

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	한국	48.78%	2,574,587	48.78%	2,814,732

블루코브제1호 일반사모투자신탁	한국	80.00%	79,800,204	-	-

합 계	82,374,791	2,814,732

(2) 당분기 및 전기의 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	자산 총액	부채 총액	매출액	분기순손익

(주)지디코프(*1)	-	-	-	-

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	5,278,080	165	4,323,859	(492,302)

블루코브제1호 일반사모투자신탁	100,000,005	249,745	-	(249,745)

(*1) (주)지디코프의 재무제표는 제시 받지 못하였습니다.

전분기	자산 총액	부채 총액	매출액	분기순손익

(주)지디코프(*1)	-	-	-	-

블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호(*2)	-	-	937,178	1,467,259

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	4,029,244	-	190	(70,756)

(*1) (주)지디코프의 재무제표는 제시 받지 못하였습니다.(*2) 전분기 중 청산이 완료 되었습니다.(3) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법평가로 인한 변동 내역은 다음과 같습니 다(단위: 천원).

당분기	당기초	취득/처분	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	배당금수익

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	2,814,732	-	(240,145)	-	2,574,587

블루코브제1호 일반사모투자신탁	-	80,000,000	(199,796)	-	79,800,204

합 계	2,814,732	80,000,000	(439,941)	-	82,374,791

전분기	전기초	취득/처분	전분기 지분법평가	전분기말

지분법손익	배당금수익

블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호	17,579,400	(16,494,572)	(1,084,828)	-	-

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	-	2,000,000	(34,510))	-	1,965,490

합 계	17,579,400	(14,494,572)	(1,119,338)	-	1,965,490

11. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	11,182,925	3,515,866	14,698,791

감가상각비	-	(67,182)	(67,182)

분기말장부가액	11,182,925	3,448,684	14,631,609

취득원가	11,182,925	3,583,048	14,765,973

감가상각누계액	-	(134,364)	(134,364)

전분기	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	2,388,497	1,813,063	4,201,560

취득	11,182,925	3,583,048	14,765,973

대체	(2,146,823)	(1,704,485)	(3,851,308)

감가상각비	(241,674)	(351,021)	(592,695)

분기말장부가액	11,182,925	3,340,606	14,523,531

취득원가	11,182,925	3,583,048	14,765,973

대체	-	(44,788)	(44,788)

감가상각누계액	-	(242,443)	(242,443)

12. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	기초
장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체	기타증감	분기말
장부가액	취득원가	감가상각누계액

토지	47,876,049	4,162,219	-	-	-	1,291,804	53,330,072	53,330,072	-

건물	52,770,528	1,803,574	(264,136)	(1,563,302)	2,794,589	1,735,349	57,276,602	76,274,598	(18,997,996)

기계장치	36,598,316	1,654,436	115,142	(6,932,366)	1,522,744	1,684,825	34,643,097	109,041,647	(74,398,551)

집기비품	3,286,271	796,088	(31,858)	(1,129,889)	(66,560)	107,749	2,961,801	18,653,001	(15,691,202)

공구와기구	473,142	323,140	-	(175,257)	-	35,069	656,094	2,110,250	(1,454,157)

차량운반구	2,125,023	160,003	(84,057)	(881,594)	36,610	66,977	1,422,962	8,128,118	(6,705,157)

건설중인자산	2,297,875	4,320,936	-	-	(4,369,162)	153,650	2,403,299	2,403,299	-

임차시설물	3,061,752	226,427	-	(1,009,063)	75,000	53,645	2,407,761	11,934,865	(9,527,104)

구축물	1,382,274	606,693	(2,691)	(213,573)	6,780	102,758	1,882,241	3,793,656	(1,911,414)

사용권자산	16,196,274	71,065	(173,622)	(4,435,922)	(1,160,982)	1,587,606	12,084,419	25,819,360	(13,734,941)

합 계	166,067,504	14,124,581	(441,222)	(16,340,966)	(1,160,981)	6,819,432	169,068,348	311,488,866	(142,420,522)

전분기	기초
장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대체	기타증감	분기말
장부가액	취득원가	감가상각누계액

토지	6,394,975	42,374,243	-	-	-	1,714,130	50,483,350	50,483,350	-

건물	43,472,590	10,210,073	-	(1,095,969)	(148,141)	6,373,988	58,812,541	77,292,068	(18,479,527)

기계장치	37,902,796	5,099,191	(178,047)	(5,787,333)	196,710	5,976,246	43,209,565	117,498,630	(74,289,065)

집기비품	4,057,046	584,963	(16,096)	(1,108,473)	48,645	526,450	4,092,538	19,120,988	(15,028,450)

공구와기구	718,249	22,522	-	(201,077)	-	80,846	620,538	1,930,650	(1,310,111)

차량운반구	2,464,530	573,966	(5,666)	(981,471)	36,637	330,699	2,418,696	8,757,438	(6,338,743)

건설중인자산	1,129,198	1,513,578	-	-	(798,852)	168,827	2,012,750	2,012,750	-

임차시설물	2,571,165	353,370	-	(1,069,040)	665,000	321,653	2,842,148	11,573,427	(8,731,279)

구축물	1,590,229	113,500	-	(202,754)	-	202,531	1,703,507	3,737,727	(2,034,220)

사용권자산	27,187,450	15,008,850	(29,224,770)	(3,263,208)	1,260,899	2,617,738	13,586,958	25,373,299	(11,786,341)

합 계	127,488,228	75,854,256	(29,424,579)	(13,709,325)	1,260,898	18,313,108	179,782,591	317,780,327	(137,997,736)

(2) 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(가) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산 및 기타	12,084,419	16,196,275

합 계	12,084,419	16,196,275

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	657	2,757,748

비유동	7,948,237	7,413,583

합 계	7,948,894	10,171,331

(나) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산 및 기타	4,435,922	3,263,208

합계	4,435,922	3,263,208

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	274,120	644,494

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	174,737	123,300

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	535,937	469,119

(다) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,458,083원(전분기 : 5,467,173천원)입니다.

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	산업재산권	소프트웨어	토지이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	62,662	393,390	-	1,552,967	38,000	2,047,019

취득금액	-	229,054	-	-	-	229,054

기타	(2,645)	6,652	-	-	-	4,007

무형자산상각비	(16,038)	(209,051)	-	-	-	(225,089)

분기말장부금액	43,979	420,045	-	1,552,967	38,000	2,054,991

전분기	산업재산권	소프트웨어	토지이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	91,292	706,771	487,060	1,552,967	38,000	2,876,090

취득금액	-	50,776	-	-	-	50,776

기타	(3,312)	40,759	-	-	-	37,447

무형자산상각비	(17,020)	(295,931)	(11,278)	-	-	(324,229)

분기말장부금액	70,960	502,375	475,782	1,552,967	38,000	2,640,084

14. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	170,252,049	111,067,496

유동성장기차입금	2,400,000	-

전환사채	282,398	18,537,517

소 계	172,934,447	129,605,013

비유동

장기차입금	155,200,000	30,000,000

전환사채	21,304,584	-

소 계	176,504,584	30,000,000

합 계	349,439,031	159,605,013

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	일반차입금	2024-04-04	4.49%	10,000,000	10,000,000

산업은행	2024-04-05	4.46%	6,000,000	-

산업은행	2024-05-30	4.76%	5,000,000	-

산업은행	2024-06-09	4.80%	10,000,000	-

신한은행	2024-04-05	4.47%	9,000,000	-

수출입은행	2024-09-27	4.65%	10,000,000	2,000,000

수출입은행	2024-03-04	4.40%	5,000,000	5,000,000

수출입은행	2024-04-08	4.40%	8,000,000	-

수협은행	2024-06-01	4.90%	10,086,000	-

KB국민은행	-	-	-	30,000,000

산업은행	2026-05-30	5.13%	100,000,000	-

수협은행 (*1)	2026-06-22	5.46%	22,800,000	-

수협은행 (*1)	2026-06-22	5.46%	6,600,000	-

수협은행 (*1)	2026-06-22	5.70%	13,200,000	-

수협은행 (*2)	2026-06-29	5.70%	15,000,000	-

KB국민은행	유산스차입금	2024-03-31	3m Sofr+0.50%	22,028,811	7,186,994

신한은행	2024-06-14	3m Sofr+0.35%	3,983,318	2,091,024

하나은행	2023-11-30	3m Sofr+0.60%	10,687,246	14,506,890

우리은행	2023-11-02	3m Sofr+0.5%	9,886,051	-

KDB산업은행	2023-11-23	3m Sofr+0.47%	6,923,333	127,197

한국씨티은행	2023-12-18	3m Sofr+0.60%	14,047,384	17,512,414

기업은행	2023-10-25	3m Sofr+0.40%	3,756,264	10,696,446

농협은행	2023-11-26	3m Sofr+0.60%	2,416,459	-

신한은행	보증부기업어음	-	-	-	9,000,000

수출입은행	외화차입금	-	-	-	5,702,850

KEB하나은행	-	-	-	5,069,200

KEB하나은행	2024-07-07	4.90%	10,304,981	-

KB국민은행	2024-05-25	5.94%	1,396,926	-

KEB하나은행	2024-07-07	3m Sofr+1.30%	1,570	-

(주)SBJ은행	2023-12-20	1.57%	7,217,760	7,625,440

Citibank N.A. Vietnam	-	-	-	2,432,232

KB국민은행	2024-04-12	3m Sofr+1.4%	1,342,730	-

수출입은행	2024-04-11	5.99%	-	7,616,809

NH투자증권	유동성지원금(*3)	-	-	3,173,219	4,500,000

은행 차입금 계	327,852,052	141,067,496

(*1) 장기차입금 관련하여 연결회사가 보유한 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 장기차입금 관련하여 대표이사가 보유한 토지 및 건물을 담보로 제공받고 있습니다. (*3) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송 절차가 진행 중입니다.

15. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

전환사채	300,000	20,000,000

전환권조정	(17,602)	(1,462,483)

소계	282,398	18,537,517

비유동

전환사채	25,000,000	-

전환권조정	(9,775,443)	-

교환사채	10,000,000	-

교환권조정	(3,919,973)	-

소계	21,304,584	-

합 계	21,586,982	18,537,517

(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	주요 약정사항

종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행총액	금 이백억원(20,000,000,000)

발행일	2021년 09월 02일

만기일	2026년 09월 02일

표면이자율	0%

만기보장이자율	0%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 09월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는날(마지막 조기상환청구권 행사는 발행일 이후 57개월이 되는 날)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환수익률을 곱한 금액의 전부에 대하여 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	100%

매도청구권(Call Option)	본 사채의 발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)는 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월 및 2년이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주

전환청구기간	2022년 9월 02일부터 2026년 08월 02일까지

전환가액	17,565원

구 분	주요 약정사항

종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

발행총액	금 백억원(10,000,000,000)

발행일	2023년 09월 25일

만기일	2028년 09월 25일

표면이자율	0%

만기보장이자율	0%

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일 지급일"이라 한다.)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	100%

매도청구권 (Call Option)	-

교환대상 주식	(주)제이에스코퍼레이션 기명식 보통주(자기주식 679,902 주)

교환청구기간	2023년 10월 25일부터 2028년 08월 25일까지

교환가액	14,708원

구 분	주요 약정사항

종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행총액	금 이백오십억원(25,000,000,000)

발행일	2023년 09월 25일

만기일	2028년 09월 25일

표면이자율	0%

만기보장이자율	0%

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 인수인은 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2026년 03월 25일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환율	100%

매도청구권 (Call Option)	1. '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2024년 09월 25일)로부터, 본 사채 발행일로부터 30개월이 되는 날(2026년 03월 25일)까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제4조 제23항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다. 가. 제3자의 성명: 발행일 현재 미정(최대주주 및 그 특수관계자 중 결정 예정) 나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 그 특수관계자 다. 취득규모 : 최대 10,000,000,000원 라. 취득목적 : 경영참여 마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 그 특수관계자 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 ① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 781,860주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 80% 조정 후에는 최대 977,326주까지 취득 가능함. ② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주

전환청구기간	2024년 9월 25일부터 2028년 08월 25일까지

전환가액	12,790원

(3) 파생상품자산 및 부채전환사채 중 조기상환청구권(Put Option) 및 매도청구권(Call Option)에해당되는 금액은 파생상품부채 및 파생상품자산으로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

보고기간말 현재 전환사채 관련 파생상품자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

파생상품자산	2,427,673	637,947

유동

파생상품부채	74,765	2,766,410

비유동

파생상품부채	6,898,859	-

16. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	20,026,110	19,743,543

미지급비용	15,159,830	12,873,830

환불부채	657	1,099,904

리스부채(유동)	988,950	2,757,748

임대보증금	1,752,383	1,772,383

소 계	37,927,930	38,247,408

비유동

임대보증금	893,176	811,551

예수보증금	134,671	125,705

리스부채(비유동)	7,948,237	7,413,583

소 계	8,976,084	8,350,839

합 계	46,904,013	46,598,247

17. 기타부채 및 충당부채 보고기간말 현재 기타부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	979,135	267,697

부가세예수금	255,963	13,314

예수금	811,510	1,886,193

기타충당부채	253,477	302,397

소 계	2,300,085	2,469,601

비유동

장기선수수익	74,442	136,066

기타충당부채	93,600	93,600

소 계	168,042	229,666

합 계	2,468,127	2,699,267

18. 퇴직급여채무 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 1,956,059천원 및 2,183,783천원입니다. 당분기 중 해고급여로 인식한 금액은 56,000천원입니다.

19. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21%(전분기 : 19%)입니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행, 자기주식 교부 등- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에한해 행사가능하며, 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있음.(3차, 4차의경우 3년이 경과한 날부터 행사 할수 있으나, 3차는 4년, 4차는 3년 내 행사 가능)

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

① 1차 부여분(부여일: 2015. 9. 22)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	-	11,200

분기말 잔여주	-	11,200

② 2차 부여분(부여일: 2017. 3. 27)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	52,500	16,600

행사	-	16,600

소멸	(12,500)	16,600

분기말 잔여주	40,000	16,600

③ 3차 부여분(부여일: 2018. 3. 28)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	20,000	15,450

행사	-	15,450

분기말 잔여주	20,000	15,450

④ 4차 부여분(부여일: 2021. 2. 22)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	100,000	9,130

소멸	100,000	9,130

분기말 잔여주	-	9,130

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

① 1차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	4,952원

부여일의 가중평균 주가	16,056원

주가변동성	7.10%

배당수익률	0.00%

무위험수익률	1.91%

② 2차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	6,475원

부여일의 가중평균 주가	17,250원

주가변동성	38.63%

배당수익률	1.45%

무위험수익률	2.06%

③ 3차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	5,156원

부여일의 가중평균 주가	15,600원

주가변동성	33.63%

배당수익률	1.60%

무위험수익률	2.59%

④ 4차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	3,064원

부여일의 가중평균 주가	10,700원

주가변동성	33.95%

배당수익률	4.04%

무위험수익률	1.52%

(4) 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 60,000주이며, 당분기 주식보상비용 환입으로 인식한 금액은 189,436천원, 전분기 주식보상비용으로 인식한 금액은 76,390천원입니다.

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행보통주식수	13,335,601주	13,335,601주

1주의 금액	100원	100원

보통주자본금	1,333,560,100원	1,333,560,100원

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,556,673	37,556,673

기타자본잉여금	(273,083)	(273,083)

합 계	37,283,590	37,283,590

22. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	4,223,277	602,842

순확정급여부채 재측정요소	(96,233)	(96,233)

자기주식	(8,839,896)	(8,839,896)

자기주식처분이익	43,541,071	43,541,071

전환권대가	10,570,099	1,603,754

신주인수권대가	251,502	251,502

주식선택권	848,390	1,037,826

합 계	50,498,210	38,100,866

23. 자기주식

(1) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식수(단위: 주)	장부금액	주식수(단위: 주)	장부금액

기초 자기주식	696,909	(8,839,897)	727,942	(8,595,193)

자기주식 취득	-	-	95,767	(1,766,677)

자기주식 처분	-	-	(147,500)	1,821,027

분기말 자기주식	696,909	(8,839,897)	676,209	(8,540,844)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	43,541,071	42,893,275

자기주식처분	-	647,796

차감: 법인세효과	-	(142,515)

분기말금액	43,541,071	43,398,556

24. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,125,469	1,125,469

임의적립금	592,362	592,362

미처분이익잉여금	209,906,688	176,924,561

합 계	211,624,519	178,642,392

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	31,206,467	(5,875,036)	59,877,080	61,042,514

원재료와 상품의 매입액	105,091,176	307,885,321	80,014,565	352,169,243

외주비	14,234,284	29,835,422	26,042,040	60,761,354

종업원급여	54,089,464	164,013,030	55,633,673	174,329,149

퇴직급여	1,251,303	4,593,814	1,611,149	5,444,955

유형자산 감가상각비	6,254,062	16,490,611	3,870,581	13,574,288

투자부동산 감가상각비	22,394	67,182	220,049	592,695

무형자산 상각비	73,432	225,089	104,403	324,229

지급수수료	3,555,800	9,447,999	5,128,545	11,636,743

경상개발비	533,664	1,632,656	588,928	1,597,125

복리후생비	1,416,186	4,137,173	1,732,219	4,974,391

지급임차료	250,592	761,299	217,228	702,030

수출입경비	1,859,537	4,757,726	2,086,130	7,155,582

대손상각비	-	22,980	(28,609)	229

기타비용	16,302,026	44,926,359	5,494,139	35,629,812

영업비용의 합계(*)	236,140,387	582,921,625	242,592,120	729,934,339

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,396,948	30,849,421	10,368,633	31,553,525

상여금	129,603	170,506	93,315	261,985

퇴직급여	320,985	1,510,861	817,071	2,922,080

복리후생비	654,234	1,825,433	790,557	2,114,840

여비교통비	364,565	1,255,803	309,757	930,531

소모품비	360,302	1,020,962	371,279	1,115,414

세금과공과	608,711	2,067,896	672,893	1,797,969

보험료	179,078	542,357	183,721	569,892

지급임차료	545,700	871,059	171,745	497,307

수출입경비	1,463,255	3,589,290	1,599,663	5,414,044

지급수수료	2,064,954	6,264,571	2,223,111	6,324,446

경상개발비	526,952	1,616,787	581,424	1,578,050

감가상각비	683,690	2,029,166	788,038	2,250,670

투자부동산감가상각비	22,394	67,182	164,865	537,511

무형자산상각비	63,440	180,273	86,462	276,620

대손상각비	-	22,980	(28,609)	229

주식보상비용(환입)	-	(189,436)	25,743	76,390

기타비용	3,818,810	10,490,417	3,466,256	10,985,332

합 계	22,203,621	64,185,528	22,685,924	69,206,835

27. 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,970,230	3,708,813	96,148	253,938

사채상환이익	2,726,110	3,617,662	-	-

합 계	4,696,340	7,326,475	96,148	253,938

금융비용

이자비용	5,646,690	9,746,158	1,514,987	3,015,884

매출채권처분손실	1,214,922	2,803,651	766,773	1,766,996

파생상품처분손실	2,693,895	2,693,895	-	-

파생상품평가손실	(2,662,804)	98,886	-	1,744,421

기타금융비용	92,729	249,809	104,249	326,747

합 계	6,985,432	15,592,399	2,386,009	6,854,048

28. 기타수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,992,487	17,768,571	10,881,171	20,846,170

외화환산이익	3,824,421	6,160,348	15,640,597	25,633,162

배당금수익	-	13,700	-	38,868

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	8	-	92,090

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(46,548)	102,281	(24)	-

유형자산처분이익	298,040	1,234,472	31,515	979,647

기타의대손상각비환입	(20,530)	-	(66,259)	7,132

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	5,142,332

잡이익	2,051,132	2,672,261	2,128,369	3,266,604

합 계	13,099,002	27,951,641	28,615,369	56,006,005

(2) 기타비용

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,690,316	14,899,401	12,355,038	22,354,063

외화환산손실	3,558,461	5,342,250	5,918,434	13,023,530

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	884,829	884,829	19,601	19,601

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	732,967	991,369	121,713	426,068

기타의대손상각비	9,600	36,738	(30,821)	114,676

기부금	115,392	168,376	20,735	82,877

유형자산처분손실	(316,396)	476,138	92,028	196,790

지분법손실	134,247	439,942	13,718	1,119,337

기타비금융비용	47,449	137,315	39,929	221,974

잡손실	389,365	1,428,911	(7,828)	1,242,772

합 계	10,246,230	24,805,269	18,542,547	38,801,688

29. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익	27,249,029,591원	43,725,015,624원	22,694,512,867원	59,381,237,147원

가중평균유통주식수	12,638,692주	12,638,692주	12,603,001주	12,615,991주

보통주기본주당순이익	2,156원/주	3,459원/주	1,800원/주	4,706원/주

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 등을 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선 택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장 가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주당기순이익	27,249,029,591원	43,725,015,624원	22,694,512,867원	59,381,237,147원

전환사채에 대한 이자비용 등(법인세 효과 차감 후)	22,927,453원	22,927,453원	20,079,694원	59,584,307원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	27,271,957,044원	43,747,943,077원	22,714,592,561원	59,440,821,454원

발행된 가중평균유통보통주식수	12,638,692주	12,638,692주	12,603,001주	12,615,991주

조정내역

전환사채의 전환 가정	2,634,554주	2,634,554주	-	-

주식선택권 행사 가정	-	994주	30,854주	47,626주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	15,273,246주	15,274,240주	12,633,855주	12,663,617주

희석주당순이익

보통주 주당이익	1,785원/주	2,864원/주	1,798원/주	4,694원/주

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	43,751,434	59,333,779

조정

감가상각비	16,490,611	13,574,288

투자부동산감가상각비	67,182	592,695

무형자산상각비	225,089	324,229

외화환산손실	5,342,250	13,023,530

법인세비용	11,633,594	14,334,218

퇴직급여	4,593,814	5,444,955

이자비용	9,746,158	3,015,884

매출채권처분손실	2,803,651	1,766,996

매출채권평가손실	2,715	-

파생상품처분손실	2,693,895	-

파생상품평가손실	98,886	1,744,421

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	884,829	19,601

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	991,369	426,068

대손상각비	22,980	229

기타의대손상각비	36,738	114,676

기타의대손상각비환입	-	(7,132)

재고자산평가손실(환입)	102,401	(419,409)

재고자산처분손실	286,561	-

유형자산처분손실	476,138	196,790

기타충당부채전입액	(47,451)	148,467

지분법손실	439,942	1,119,337

관계기업투자주식처분이익	-	(5,142,332)

주식보상비용(환입)	(189,436)	76,390

이자수익	(3,708,813)	(253,938)

외화환산이익	(6,160,348)	(25,633,162)

배당금수익	(13,700)	(38,868)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(8)	(92,090)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(102,281)	-

유형자산처분이익	(1,234,014)	(98,063)

사용권자산처분이익	(458)	(881,585)

사채상환이익	(3,617,662)	-

소 계	41,864,632	23,356,195

운전자본의 변동

미수금의 증감	2,188,367	5,458,230

미수수익의 증감	(96,582)	(19,529)

보증금의 증감	-	(9,064)

매출채권의 증감	(29,419,302)	14,950,056

재고자산의 증감	(6,284,171)	61,456,587

선급금의 증감	1,182,776	619,897

선급비용의 증감	(962,401)	(1,485,235)

부가세대급금의 증감	(1,127,719)	(199,511)

기타비유동자산의 증감	145,029	(399,156)

매입채무의 증감	16,619,437	(23,957,670)

미지급금의 증감	(128,139)	(6,147,981)

미지급비용의 증감	4,486,381	(4,109,482)

환불부채의 증감	(110,954)	(97,505)

선수금의 증감	711,438	58,433

부가세예수금의 증감	242,649	136,313

예수금의 증감	(1,074,683)	(242,931)

퇴직금의 지급	(7,799,260)	(2,646,935)

소 계	(21,427,134)	43,364,517

영업에서 창출된 현금	64,188,932	126,054,491

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	2,610,893	3,854,760

주식매수선택권의 행사로 자기주식 대체	-	701,027

리스의 축소	695,149	(2,798,100)

건설중인자산의 취득미지급금	19,150	-

건설중인자산의 유무형자산 대체	4,369,162	798,852

전환사채의 유동성 대체	-	18,345,243

투자부동산 처분	-	3,851,308

선급금의 무형자산 대체	-	20,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

보증금(유동)	보증금(비유동)	단기차입금	유동성장기차입금	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	장기차입금	미지급배당금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

당분기초 순부채	1,772,383	811,551	111,067,495	-	18,537,517	-	30,000,000	-	2,757,748	7,413,583	172,360,277

현금흐름	(20,000)	20,000	61,396,537	(600,000)	(19,995,500)	34,991,987	128,200,000	(10,742,888)	(3,257,779)	1,784,489	191,776,846

외화환산	-	-	(646,907)	-	-	-	-	-	(2,163,937)	1,468,788	(1,342,056)

기타 비금융변동	-	61,625	(1,565,076)	3,000,000	1,740,380	(13,687,403)	(3,000,000)	10,742,888	2,664,625	(2,718,623)	(2,761,584)

당분기말 순부채	1,752,383	893,176	170,252,049	2,400,000	282,397	21,304,584	155,200,000	-	657	7,948,237	360,033,483

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자

관계기업	(주)지디코프, 에이티유-에이스 컬쳐테크1호,블루코브제1호 일반사모투자신탁, ㈜제이에스747

기타 특수관계자	주요경영진 등 임원 등

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자	9,767	38,413	-	1,260	1,613	7,322	-	-

관계기업	블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호(*)	-	-	-	-	-	-	-	54,229,950

㈜제이에스747	1,562,740	2,089,315	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	주요경영진 등 임원	2,684	7,964	-	-	2,684	8,136	-	-

합 계	1,575,191	2,135,692	-	1,260	4,297	15,458	-	54,229,950

(*) 전기에 관계기업인 블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호로 부터 토지 및 건물(방이동)을 매입 하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자	-	-	200,000	-

관계기업	㈜제이에스747	102,089,315	-	-	-

기타특수관계자	주요경영진 등 임원	474,613	-	472,107	-

합 계	102,563,928	-	672,107	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	당분기

자금대여	자금회수	차입	차입상환	현금출자	배당지급

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자	2,100,000	2,300,000	1,000,000	1,000,000	-	6,940,270

관계기업	에이티유-에이스 컬쳐테크1호	-	-	-	-	-	-

블루코브제1호 일반사모투자신탁	-	-	-	-	80,000,000	-

㈜제이에스747	100,000,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	주요경영진 등 임원	-	-	-	-	-	60,512

합 계	102,100,000	2,300,000	1,000,000	1,000,000	80,000,000	7,000,782

구 분	회사명	전분기

자금대여	자금회수	차입상환	청산	현금출자	배당지급

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자	4,900,000	4,500,000	-	-	-	6,056,776

관계기업	블루코브전문투자형사모투자부동산투자신탁1호	-	-	501,268	21,636,905	-	-

에이티유-에이스 컬쳐테크1호	-	-	-	-	2,000,000	-

기타특수관계자	주요경영진 등 임원	-	12,675	-	-	-	53,573

합 계	4,900,000	4,512,675	501,268	21,636,905	2,000,000	6,110,349

(5) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천JPY).

제공자	보증내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	8,877,845

대표이사(연대보증)	신한은행 일반대 보증	10,800,000

대표이사 소유의 토지 및 건물(담보)	수협은행 장기 차입금	18,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,135,254	2,016,696	768,352	2,259,746

퇴직급여	131,419	285,050	668,150	2,054,693

주식기준보상	-	-	25,743	76,390

합 계	1,266,674	2,301,746	1,462,245	4,390,829

32. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천USD, 천JPY).

약정종류	금융기관	통화	약정한도	통화	실행금액

수입일람불	KB국민은행	USD	1,000	USD	-

운영자금	신한은행	KRW	9,000,000	KRW	9,000,000

운영자금	KDB산업은행	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

운영자금	KDB산업은행	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

운영자금	KDB산업은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

운영자금	KDB산업은행	KRW	100,000,000	KRW	100,000,000

운영자금	KDB산업은행	KRW	100,000,000	KRW	100,000,000

운영자금	수출입은행	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

운영자금	수출입은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

운영자금	수출입은행	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000

수출환 어음매입	KB국민은행	USD	20,000	USD	1,039

수출환 어음매입	KEB하나은행	USD	6,000	USD	1

시설자금	수협은행	KRW	30,000,000	KRW	29,400,000

운영자금	수협은행	KRW	28,200,000	KRW	28,200,000

유동성 지원금 (*1)	NH투자증권	KRW	4,500,000	KRW	3,173,219

운영자금	SBJ은행	JPY	800,000	JPY	800,000

수입신용장개설 (*2)	KB국민은행	USD	23,000	USD	16,381

수입신용장개설 (*2)	신한은행	USD	5,000	USD	2,962

수입신용장개설 (*2)	KEB하나은행	USD	24,000	USD	7,947

수입신용장개설 (*2)	우리은행	USD	9,000	USD	-

수입신용장개설 (*2)	KDB산업은행	USD	8,000	USD	5,148

수입신용장개설 (*2)	한국씨티은행	USD	20,000	USD	10,446

수입신용장개설 (*2)	농협은행	USD	2,500	USD	1,797

수입신용장개설 (*2)	기업은행	USD	12,000	USD	2,793

무역금융	농협은행	USD	2,500	USD	-

외화차입금	수협은행	USD	7,500	USD	7,500

외화차입금	한국씨티은행	USD	7,663	USD	7,663

외화차입금	KB국민은행	USD	6,000	USD	995

이행보증보험	서울보증보험	KRW	30,000	KRW	30,000

(*1) 옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 입니다. 환매중지 관련하여 소송 절차가 진행 중입니다.(*2) 화물선취보증에 대한 여신한도액은 수입신용장개설 여신한도액에 포함되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 제공받은 지급보증 및 담보 현황 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	8,877,845

대표이사(연대보증)	신한은행 대출 보증	10,800,000

대표이사 소유의 토지 및 건물(담보)	수협은행 차입금 담보	18,000,000

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보제공처	장부가액	담보설정액

연결회사 소유의 토지, 건물
(유형자산 및 투자부동산)	수협은행 차입금 담보	56,098,460	51,840,000

(5) 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천원).

원고	계류법원	소송금액	소송내용

소흥가수방직품유한회사 (SHAOXING KASHOW TEXTILE Co., Ltd)	서울고등법원	USD 1,479	구매계약이행책임

김수정, 윤현식, 윤조안	서울동부지방법원	466,606	손해배상

김태식, 김현식, 심재숙	서울동부지방법원	350,143	손해배상

(6) 보고기간말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피고	계류법원	소송금액	소송내용

옵티머스자산운용㈜, 엔에이치투자증권㈜, ㈜하나은행, 한국예탁결제원	서울중앙지방법원	15,000,000	부당이득금 청구의 소

(7) (주)제이에스747 대여금 100,000백만원은 서울미라마(유) 지분100% 취득을 목적으로 하며, 서울미라마(유) 지분100%에 대하여 후순위근질권을 설정하였습니다. 대여금은 출자전환을 통하여 (주)제이에스747의 지분 50%를 취득할 예정입니다.