제이에스코퍼레이션 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일 현재
전분기: 2019녀 01월 01일부터 2019년 03월 31일 현재
주식회사 제이에스코퍼레이션과 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 주식회사 제이에스코퍼레이션과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요

지배기업은 가방류 제조 판매업을 사업목적으로 1987년 12월 26일에 설립되었으며 본점소재지는 서울특별시 강남구 개포로 640(일원동)입니다. 회사는 2014년 9월 30일자를 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 씨에치오리미티드를 흡수합병하였으며 2016년 2월 4일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 보통주 자본금은 1,333,560천원이며, 주요주주는 대표이사 홍재성 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.

주주명	소유주식수	지분율

홍재성 및 특수관계자	8,063,134주	60.46%

기타	5,272,467주	39.54%

합 계	13,335,601주	100%

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지배기업 지분율(%)	결산월	소재국

TWO AND ONE CO., LTD.	골프웨어/용품 기획/판매	100	12월	일본

PT.JS JAKARTA	섬유제품제조	98.03	12월	인도네시아

JS VINA LTD	섬유제품제조	100	12월	베트남

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	섬유제품제조	100	12월	캄보디아

JS CORP DONGGUAN LTD	섬유제품제조	100	12월	중국

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	섬유제품제조	99	12월	인도네시아

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	자산 총액	부채 총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

TWO AND ONE CO., LTD.	5,988,462	15,032,201	2,027,700	(351,135)	(651,836)

PT.JS JAKARTA	15,891,456	7,733,776	11,237,879	(153,512)	(1,057,064)

JS VINA LTD	25,477,261	2,319,465	5,342,530	229,444	984,038

JS LEATHER COLLECTION PHNOM PENH CO.LTD	15,561,532	10,725,228	4,712,071	(1,474,025)	(1,173,481)

JS CORP DONGGUAN LTD	7,204,414	11,148,345	10,155,809	(784,569)	(914,077)

PT JSCORP BOYORALI INDONESIA	14,007,494	538,804	170,772	(212,477)	(1,821,097)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융자산	유동자산:

현금및현금성자산	29,778,305	29,778,305	29,855,138	29,855,138

만기보유금융자산	-	-	5,862,803	5,862,803

매출채권(*1)	34,558,897	34,558,897	26,260,079	26,260,079

기타금융자산(*1)	5,635,819	5,635,819	3,782,491	3,782,491

비유동자산:

기타금융자산(*1)	9,995,138	9,995,138	8,716,198	8,716,198

소 계	79,968,159	79,968,159	74,476,709	74,476,709

당기손익-공정가치금융자산	출자금(*2)	2,770,700	2,770,700	2,771,800	2,771,800

보험상품	1,739,713	1,739,713	1,890,695	1,890,695

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식(*2)	50,381	50,381	50,381	50,381

금융자산 합계	84,528,953	84,528,953	79,189,586	79,189,586

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. (*2) 취 득 원 가 와 공정 가치 간 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정 가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*)	유동부채:

매입채무	15,995,734	15,995,734	14,449,669	14,449,669

단기차입금	9,046,640	9,046,640	7,976,025	7,976,025

기타금융부채	15,252,077	15,252,077	13,180,674	13,180,674

소 계	40,294,451	40,294,451	35,606,368	35,606,368

비유동부채:

기타금융부채	5,887,281	5,887,281	6,473,986	6,473,987

금융부채 합계	46,181,732	46,181,732	42,080,354	42,080,354

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	-	-	2,770,700	2,770,700

보험상품	1,739,713	1,739,713

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	50,381	50,381

5. 영 업부문

(1) 연결회사는 기업 전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에, 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로의 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	당분기	전분기

A회사	19,514,909	13,269,969

B회사	13,247,622	12,092,970

C회사	3,826,156	13,336,473

D회사	6,106,080

합 계	42,694,767	38,699,412

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	26,418	254,713

보통예금	28,168,105	29,535,211

MMT	1,583,782	65,214

합 계	29,778,305	29,855,138

7. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	35,450,632	27,100,851

대손충당금	(891,735)	(840,772)

매출채권(순액)	34,558,897	26,260,079

8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	4,423,355	3,056,655	-

단기대여금	789,854	759,095	-

(대손충당금)	(500,000)	(500,000)	-

미수금	1,238,000	772,589	-

(대손충당금)	(366,780)	(347,340)	-

미수수익	293,325	283,426	-

(대손충당금)	(241,934)	(241,934)	-

보증금	3,101,054	-	3,052,963

장기대여금	6,894,083	-	5,663,235

합 계	5,635,820	9,995,137	3,782,491	8,716,198

9. 공정가치측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

출자금	2,770,700	2,771,800

보험상품	1,739,713	1,890,695

합 계	4,510,413	4,662,495

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	50,381	50,381

(3) 상각후원가측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

회사채	-	5,862,803

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,012,453	(122,048)	3,890,405	3,096,235	(114,778)	2,981,457

제품	11,874,102	-	11,874,102	11,102,618	(113,485)	10,989,133

재공품	9,176,541	-	9,176,541	9,726,934	-	9,726,934

원재료	16,446,479	(248,546)	16,197,933	20,221,480	(187,274)	20,034,206

합 계	41,509,575	(370,594)	41,138,981	44,147,267	(415,537)	43,731,730

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

재고자산평가손실	61,272	54,663

11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	1,175,059	1,611,565

선급비용	1,393,081	1,472,082

(대손충당금)	(1,269,461)	(1,269,461)

부가세대급금	4,257,701	4,399,235

소 계	5,556,380	6,213,421

비유동자산

기타의비유동자산	38,223	36,041

(대손충당금)	(34,664)	(32,599)

소 계	3,559	3,442

합 계	5,559,939	6,216,863

12. 관계기업투자

보고기간말 현재 관계기업투자주식의 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜지디코프	한국	28.44%	-	28.44%	-

13. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	11,638,265	4,540,376	16,178,641

감가상각비	-	(34,052)	(34,052)

기말장부가액	11,638,265	4,506,324	16,144,589

취득원가	11,638,265	5,448,339	17,086,604

감가상각누계액	-	(942,016)	(942,016)

전분기	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	11,638,265	4,676,584	16,314,849

감가상각비	-	(34,052)	(34,052)

분기말장부가액	11,638,265	4,642,532	16,280,797

취득원가	11,638,265	5,448,339	17,086,604

감가상각누계액	-	(805,807)	(805,807)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 임대수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	95,716	162,514

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	15,973,200	11,638,265	15,973,200	11,638,265

건물	5,210,600	4,506,324	5,210,600	4,540,376

합계	21,183,800	16,144,589	21,183,800	16,178,641

14. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	기초
장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감	분기말
장부가액	취득원가	감가상각누계액

토지	5,572,610	-	-	-	-	(548,460)	5,024,150	5,024,150	-

건물	14,880,685	-	-	(105,001)	-	64,589	14,840,273	16,433,630	(1,593,357)

기계장치	14,530,128	1,228,387	(246,263)	(536,118)	-	(326,251)	14,649,883	22,624,319	(7,974,436)

집기비품	1,557,283	171,219	-	(119,256)	-	(39,805)	1,569,441	4,583,810	(3,014,369)

공구와기구	469,833	108,643	-	(39,417)	-	(43,412)	495,649	1,029,707	(534,059)

차량운반구	487,499	153,546	-	(40,548)	-	(8,157)	592,341	876,589	(284,248)

건설중인자산	3,155,009	946,470	-	-	-	(414,867)	3,686,613	3,686,613	-

임차시설물	1,541,078	-	(1,647)	(202,451)	-	36,563	1,373,543	3,997,653	(2,624,109)

구축물	199,368	276,674	-	(14,796)	-	(37,920)	423,325	965,247	(541,921)

사용권자산	10,074,208	1,075,687	(1,149,755)	(547,198)	(2,456,784)	388,445	7,384,604	8,994,042	(1,609,438)

합 계	52,467,701	3,960,626	(1,397,665)	(1,604,785)	(2,456,784)	(929,275)	50,039,822	68,215,760	(18,175,937)

전분기	기초
장부가액	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감	분기말
장부가액	취득원가	감가상각누계액

토지	898,518	4,132,927	-	-	-	53,777	5,085,222	5,085,222	-

건물	14,626,105	-	-	(99,456)	-	306,809	14,833,458	16,019,518	(1,186,060)

기계장치	10,949,144	437,898	(205,135)	(413,380)	(117,987)	257,585	10,908,125	17,237,304	(6,329,179)

집기비품	1,298,390	128,620	(90,139)	(119,979)	117,987	23,126	1,358,005	4,387,062	(3,029,057)

공구와기구	348,749	26,830	-	(23,793)	-	11,761	363,547	806,463	(442,916)

차량운반구	503,162	9,348	-	(30,857)	-	4,643	486,296	627,014	(140,718)

건설중인자산	39,204	-	-	-	-	-	39,204	39,204	-

임차시설물	1,274,318	18,038	(14,962)	(149,314)	-	12,018	1,140,098	2,923,812	(1,783,714)

구축물	210,872	-	-	(12,593)	-	6,781	205,060	678,520	(473,460)

합 계	30,148,462	4,753,661	(310,236)	(849,372)	-	676,500	34,419,015	47,804,119	(13,385,104)

(2) 당 분기와 전분기의 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,074,801	779,346

판매비및관리비	529,982	442,382

합 계	1,604,783	1,221,728

(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산과 관련 된 보험가입금액은 22,558,849천원입니 다 15. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	7,384,604	10,074,208

합계	7,384,604	10,074,208

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	2,044,837	2,040,270

비유동	5,444,711	5,658,472

합계	7,489,548	7,698,742

당기 중 증가된 사용권자산은 1,076백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	547,198	420,549

차량운반구	6,597

합계	547,198	427,146

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	57,930	73,402

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	47,314	48,737

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	31,122	30,608

당기 중 리스의 총 현금유출은 716백만원입니다. 16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	산업재산권	소프트웨어	토지이용권	회원권	합 계

기초장부가액	143,079	129,661	2,974,043	360,100	3,606,883

취득금액	-	7,157	-	-	7,157

기타	8,864	2,849	83,403	-	95,116

무형자산상각비	(6,293)	(17,697)	(20,100)	-	(44,090)

분기말장부금액	145,650	121,970	3,037,346	360,100	3,665,066

전분기	산업재산권	소프트웨어	토지이용권	회원권	합 계

기초장부가액	143,780	164,810	2,962,089	360,100	3,270,679

취득금액	-	15,176	-	-	15,176

기타	2,104	1,456	40,169	-	43,729

무형자산상각비	(5,304)	(16,618)	(19,167)	-	(41,089)

분기말장부금액	140,580	164,824	2,983,091	360,100	3,288,495

17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	9,046,640	7,976,025

(2) 보고기간말 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	구 분	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

SBJ은행	단기차입금	-	1.25	8,481,225	7,976,025

SBJ은행	단기차입금	2.5	565,415

은행 차입금 계	9,046,640	7,976,025

18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	4,089,154	5,105,618

미지급비용	5,220,355	5,219,006

미지급배당금	3,158,554

환불부채	739,178	815,780

리스부채	2,044,837	2,040,270

소 계	15,252,078	13,180,674

비유동

임대보증금	320,000	700,000

예수보증금	122,571	115,515

리스부채	5,444,711	5,658,472

소 계	5,887,282	6,473,987

합 계	21,139,360	19,654,661

19. 기타부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	78,160	28,603

부가세예수금	331,842	119,650

예수금	110,097	482,945

합 계	520,099	631,198

20. 퇴직급여채무20.1 퇴직급여부채보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 확정기여제도를 선택하지 않은 임직원에 대하여는 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액을 예상하여 순확정급여부채로 계상하고 있습니다.20.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 288,108천원(전분기: 284,153천원)입니다.

21. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

22. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 - 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 - 가득조건 및 행사 가능 시점: 1,2차 부여분은 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며, 2년이 경과한 날로부터 5년 이내에 행사할 수 있으며, 3차부여분은 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해행사가능하며, 3차부여분은 3년이 경과한 날로부터 4년 이내에 행사 할수 있음.(2) 당분기 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

① 1차 부여분(부여일: 2015. 9. 22)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	415,000	11,200

행사	(115,000)	11,200

기말 잔여주	300,000	11,200

② 2차 부여분(부여일: 2017. 3. 27)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	132,500	16,600

행사	-	16,600

기말 잔여주	132,500	16,600

③ 3차 부여분(부여일: 2018. 3. 28)

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주	100,000	15,450

행사	-	-

기말 잔여주	100,000	15,450

(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

① 1차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	4,952원

부여일의 가중평균 주가	16,056원

주가변동성(*)	7.10%

배당수익률	0.00%

무위험수익률	1.91%

② 2차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	6,475원

부여일의 가중평균 주가	17,250원

주가변동성(*)	38.63%

배당수익률	1.45%

무위험수익률	2.06%

③ 3차 부여분

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	5,156원

부여일의 가중평균 주가	15,600원

주가변동성(*)	33.63%

배당수익률	1.60%

무위험수익률	2.59%

(*) 주가변동성은 동종 업종의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.

(4) 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 432,500주이며, 주식보상비용으로 인식한 금액은 42,811천원입니다.

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다 .

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행보통주식수	13,335,601주	13,335,601주

1주의 금액	100원	100원

보통주자본금	1,333,560,100원	1,333,560,100원

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,556,673	37,556,673

기타자본잉여금	(273,083)	(273,083)

합 계	37,283,590	37,283,590

24. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	(2,201,172)	(331,728)

순확정급여부채 재측정요소	(103,044)	(103,044)

자기주식	(9,522,893)	(10,550,905)

자기주식처분이익	41,457,545	41,329,892

신주인수권대가	251,501	251,501

주식선택권	2,763,466	3,290,253

합 계	32,645,403	33,885,969

25. 자기주식

(1) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식수(단위: 주)	장부금액	주식수(단위: 주)	장부금액

기초 자기주식	701,387	(10,550,905)	601,274	(9,252,073)

자기주식 취득	107,928	(701,933)	-	-

자기주식 처분	(115,000)	1,729,945	(23,100)	355,443

분기말 자기주식	694,315	(9,522,893)	578,174	(8,896,630)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	41,329,892	41,330,591

자기주식처분	127,653	(15,979)

기말금액	41,457,545	41,314,612

26. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,125,469	1,125,469

임의적립금	592,362	592,362

미처분이익잉여금	81,276,397	82,538,901

합 계	82,994,228	84,256,732

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,592,750	2,592,750	(13,075,706)	(13,075,706)

원재료와 상품의 매입액	21,932,001	21,932,001	36,556,430	36,556,430

외주비	1,867,112	1,867,112	3,235,181	3,235,181

종업원급여	17,674,690	17,674,690	15,330,581	15,330,581

퇴직급여	288,108	288,108	284,153	284,153

유형자산 감가상각비	1,604,784	1,604,784	1,221,729	1,221,729

투자부동산 감가상각비	34,052	34,052	34,052	34,052

무형자산 상각비	44,089	44,089	41,089	41,089

지급수수료	1,030,813	1,030,813	919,468	919,468

경상개발비	322,097	322,097	516,386	516,386

복리후생비	309,030	309,030	449,415	449,415

지급임차료	148,485	148,485	189,869	189,869

수출입경비	1,505,805	1,505,805	1,334,261	1,334,261

대손상각비	17,400	17,400	5,107	5,107

기타비용	2,624,216	2,624,216	236,791	236,791

영업비용의 합계(*)	51,995,432	51,995,432	47,278,806	47,278,806

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,643,953	3,643,953	3,030,833	3,030,833

상여금	255,769	255,769	294,157	294,157

잡급	33,462	33,462	31,450	31,450

퇴직금	203,101	203,101	214,069	214,069

복리후생비	251,705	251,705	248,322	248,322

여비교통비	198,267	198,267	290,845	290,845

소모품비	200,271	200,271	109,761	109,761

통신비	35,280	35,280	32,805	32,805

세금과공과	133,510	133,510	281,275	281,275

보험료	92,556	92,556	101,874	101,874

도서인쇄비	6,164	6,164	1,484	1,484

수도광열비	44,233	44,233	27,142	27,142

전력비	21,476	21,476	21,389	21,389

수선비	20,049	20,049	22,715	22,715

운반비	49,392	49,392	94,645	94,645

접대비	19,185	19,185	28,854	28,854

차량유지비	32,189	32,189	35,762	35,762

지급임차료	148,485	148,485	175,161	175,161

수출입경비	1,105,532	1,105,532	804,724	804,724

지급수수료	1,027,050	1,027,050	908,455	908,455

경상개발비	322,097	322,097	516,386	516,386

유형자산 감가상각비	529,982	529,982	442,382	442,382

투자부동산감가상각비	34,052	34,052	34,052	34,052

무형자산상각비	38,598	38,598	36,248	36,248

대손상각비(환입)	17,400	17,400	5,107	5,107

교육훈련비	322	322	1,140	1,140

협회비	3,780	3,780	829	829

가공비	4,042	4,042	4,898	4,898

광고선전비	58,596	58,596	41,331	41,331

전산비	6,550	6,550	8,058	8,058

잡비	29,188	29,188	14,809	14,809

시설관리비	4,510	4,510	4,893	4,893

주식보상비용	42,811	42,811	80,257	80,257

합 계	8,613,557	8,613,557	7,946,112	7,946,112

29. 금융손익당분기 및 전분기중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	69,365	69,365	268,936	268,936

장기금융상품평가이익	28,482	28,482

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	1,549	1,549

합 계	69,365	69,365	298,967	298,967

금융비용

이자비용	(94,577)	(94,577)	(109,191)	(109,191)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(217,278)	(217,278)	-	-

합 계	(311,855)	(311,855)	(109,191)	(109,191)

30. 기타수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,952,500	516,237

외화환산이익	740,327	905,478

유형자산처분이익	53,519	11,970

기타의대손상각비환입	17,780

잡이익	84,469	769,987

합 계	3,830,815	2,221,452

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,029,647	856,780

외화환산손실	317,582	30,932

기타의대손상각비	19,440	5,910

기부금	5,000	-

유형자산처분손실	200	20,028

잡손실	291,022	883,580

합 계	1,662,891	1,797,230

31. 주당이익 (1) 기본주당순손익 기본주당손익은 연결회사의 보통주분기순이익(손실)을 분기별 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주 분기순이익	1,896,049,425원	1,896,049,425원	3,285,394,645원	3,285,394,645원

가중평균유통보통주식수	12,665,454주	12,665,454주	12,739,374주	12,739,374주

보통주 기본주당순이익	150원/주	150원/주	258원/주	258원/주

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석순이익	1,896,049,425원	1,896,049,425원	3,285,394,645원	3,285,394,645원

희석유통보통주식수	12,634,876주	12,634,876주	12,794,435주	12,794,435주

희석주당순이익	150원/주	150원/주	257원/주	257원/주

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,894,124	3,292,003

조정

유형자산 감가상각비	1,604,784	1,276,518

투자부동산감가상각비	34,052	34,052

무형자산상각비	44,089	41,089

외화환산손실	317,582	30,931

법인세비용	1,110,424	492,257

대손상각비(환입)	17,400	5,107

기타의대손상각비(환입)	19,440	(11,870)

재고자산폐기 및 평가손실	(52,213)	(30,704)

자기주식상여	-	97,200

퇴직급여	288,108	284,153

이자비용	66,565	109,191

유형자산처분이익	(53,519)	(11,970)

유형자산처분손실	200	20,028

주식보상비용	42,811	90,989

외화환산이익	(740,327)	(905,478)

당기손익-공정가치금융자산 평가 손익	217,279	(30,031)

이자수익	(69,730)	(268,936)

소 계	2,846,944	1,222,526

운전자본의 변동

미수금의 증감	(443,147)	835,501

미수수익의 증감	29,960	154,762

매출채권의 증감	(8,323,792)	6,155,711

재고자산의 증감	2,652,232	(13,043,317)

선급금의 증감	436,506	366,485

선급비용의 증감	79,001	(44,325)

부가세대금금의 증감	141,534	(1,752,159)

기타비유동자산의 증감	-	(141,875)

매입채무의 증감	1,512,780	1,149,342

미지급금의 증감	(1,177,484)	240,219

미지급비용의 증감	(231,548)	83,558

선수금의 증감	49,557	933

부가세예수금의 증감	212,192	71,546

예수금의 증감	(368,849)	8,485

환불부채의증가	(115,780)

퇴직금의 지급	(11,843)	(193,167)

영업에서 창출된 현금	(817,612)	(1,593,772)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 또는 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 리스부채로의 대체	1,075,687	6,491,491

주식매수선택권의 행사로 자기주식 대체	1,729,945	230,805

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

보증금	단기차입금	미지급배당금	유동리스부채	비유동리스부채

당기초 순부채	815,514	7,976,025	-	2,040,270	5,658,472	16,490,281

현금흐름	(380,000)	565,415	0	(521,629)	(336,214)

외화환산	7,057	505,200	-	146,745	246,135	905,137

기타 비금융변동	-	0	3,158,554	379,452	(459,896)	3,078,110

당분기말 순부채	442,571	9,046,640	3,158,554	2,044,838	5,444,711	20,137,314

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회사명

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자

관계기업	㈜지디코프

기타 특수관계자	임직원

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	특수관계자	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

최상위지배자	대표이사외 특수관계자	-	-	189,350	189,350

기타 특수관계자	임직원	29,137	29,137	-	-

합 계	29,137	29,137	189,350	189,350

전분기	특수관계자	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적

최상위지배자	대표이사외 특수관계자	199,167	199,167

기타 특수관계자	임직원 등	31,582	31,582	-	-

합 계	31,582	31,582	199,167	199,167

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

최상위지배자	홍재성 외 특수관계자	1,000,000	787,386	1,000,000	797,683

기타특수관계자	임직원	5,329,705	-	5,760,053	-

합 계	6,329,705	6,760,053	797,683

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	회사명	당분기말	전분기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

최상위지배자	대표이사외 특수관계자	-	-	-

기타특수관계자	1,284,000	3,940	168,000	-

합 계	1,284,000	3,940	168,000

(5) 보고기간말 현재 임직원에 대한 대여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	거래내용	당분기말	전기말

장기대여금	우리사주청약	5,159,705	5,640,053

단기대여금	우리사주청약	170,000	120,000

합 계	5,329,705	5,760,053

(6) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	11,127,367

(7) 당분기 및 전기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	390,326	91,425	491,844	491,844

퇴직급여	113,191	113,191	136,180	136,180

주식기준보상	-	-	25,760	25,760

합 계	503,517	204,616	653,784	653,784

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위: 천USD,천JPY).

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

운영자금대출	SBJ은행	JPY 800,000	JPY 800,000

(2) 보고기간말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증내용	설정금액

대표이사(연대보증)	TWO AND ONE CO., LTD의 신한은행 대출보증	11,127,367

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없습니다.