링크드 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제18(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제17(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 와이제이엠게임즈와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 와이제이엠게임즈(이하 "당사")는 진동모터 등 스마트폰에 적용되는 부품을 제조, 공급을 목적으로 2004년 5월 21일에 설립되었으며, 2014년 12월 중 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 서울특별시 강남구 테헤란로 77길 11-9 , 8층(삼성동,삼성타워)에 본사를, 중국 및 베트남에 생산법인을 두고 있습니다. 또한 설립 후 수차례의 유상증자와 액면분할 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,718백만원(보통주 57,183,559주)입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

민용재	6,081,204	10.63%

넷마블㈜	5,988,570	10.47%

㈜린코너스톤	4,023,531	7.04%

㈜원이멀스	1,826,485	3.19%

기타	39,263,769	68.66%

합 계	57,183,559	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

위해영백미전기 유한공사	중국	진동모터 제조	12월	100.00%	100.00%

요성영백미전기 유한공사	12월	100.00%	100.00%

YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD	베트남	진동모터 제조	12월	85.04%	85.04%

YB VIETNAM CO.,LTD.	85.00%	85.00%

서울엑스알스타트업스㈜	한국	게임소프트웨어 개발	12월	66.00%	66.00%

㈜시그널앤코(주1)	게임소프트웨어 개발	12월	-	96.20%

미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합(주2)	국내기업 투자	12월	-	90.91%

위드윈투자조합 43호 특정금전신탁	특정금전신탁	12월	100.00%	100.00%

YJM GAMES USA CO.,LTD.	미국	VR관련 해외투자 추진	12월	100.00%	100.00%

YJM GAMES JAPAN CO.,LTD.	일본	소프트웨어 개발	12월	100.00%	100.00%

(주1) 당분기 중 종속회사인 ㈜시그널앤코의 주식 및 채권양수도 계약을 체결하였으며,당분기 중 매각이 완료되었습니다.
(주2) 당분기 중 종속회사인 미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합이 7월 22일 해산 및 청산 총회에 의해 해산 및 청산하였습니다. 이와 관련하여 당분기 중 74,408천원을 배당금 수익으로 인식하였으며 금융손익에 포함되어 있습니다.

(3) 연결범위의 변동

당분기에 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	사유

㈜시그널앤코	대한민국	게임소프트웨어 개발	지분매각

미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합	대한민국	특정금전신탁	청산

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

위해영백미전기 유한공사	15,310,026	2,954,371	12,355,655	14,547,509	56,615

요성영백미전기 유한공사	137,575	166,430	(28,855)	688,659	9,765

YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD.	17,221,195	6,366,493	10,854,702	20,004,473	1,907,189

YB VIETNAM CO.,LTD.	9,817,054	7,474,442	2,342,612	399,869	(577,301)

서울엑스알스타트업스㈜	418,817	-	418,817	-	(16,945)

위드윈투자조합 43호 특정금전신탁	501,816	-	501,816	-	(2,421)

YJM GAMES USA CO.,LTD.	3,276,890	-	3,276,890	-	1,766,149

YJM GAMES JAPAN CO.,LTD.	2,315,077	1,870,417	444,660	-	57,442

(전기) (단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

위해영백미전기 유한공사	18,214,512	3,767,699	14,446,813	16,375,244	(1,368,971)

요성영백미전기 유한공사	307,679	343,328	(35,649)	799,094	(243,231)

YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD.	13,589,577	5,602,378	7,987,199	24,174,361	2,641,148

YB VIETNAM CO.,LTD	5,708,158	3,030,639	2,677,519	-	(44,358)

서울엑스알스타트업스㈜	152,185	5,500	146,685	-	(141,404)

㈜시그널앤코	13,603	1,189,148	(1,175,545)	1,804	(22,564)

미래에쿼티 제21호 신기술사업투자조합	2,268,665	-	2,268,665	-	244,675

위드윈투자조합 43호 특정금전신탁	504,237	-	504,237	-	(3,246)

YJM GAMES USA CO.,LTD.	2,082,827	772,903	1,309,923	-	641,432

YJM GAMES JAPAN CO.,LTD.	2,189,973	1,805,082	384,891	-	(190,310)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다. 그러나 COVID-19로 인하여 향후 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 최종적인 영향은 현재 예측할 수 없으며 연결회사의 분기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 현금및현금성자산 및 장,단기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,462	-

보통예금	20,642,018	16,729,863

합 계	20,643,479	16,729,863

(2) 보고기간종료일 현재 장,단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

CMA	78	-	548,561	-

변액보험	-	33,182	-	29,274

합계	78	33,182	548,561	29,274

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	취득가액	공정가치	장부가액

수익증권	삼성증권VIP트리플수익증권	297,030	494,562	494,562	297,030	374,041	374,041

유동 소계	297,030	494,562	494,562	297,030	374,041	374,041

전환사채	㈜이슬라디벨롭먼트	2,000,000	1,958,548	1,958,548	2,000,000	1,958,548	1,958,548

㈜프레이밍	40,000	-	-	40,000	-	-

상장주식	㈜상상인증권	991,556	427,000	427,000	991,556	371,000	371,000

㈜상상인	2,757,111	1,330,118	1,330,118	2,757,111	968,181	968,181

신주인수권부사채	㈜히트브이알	1,100,000	-	-	1,100,000	-	-

전환상환우선주	㈜미디어프론트	2,400,160	615,366	615,366	2,400,160	615,366	615,366

㈜에이씨엔	-	-	-	2,000,000	2,243,720	2,243,720

조합출자금	A	589,103	619,642	619,642	683,221	654,436	654,436

이에스 3호디지털콘텐츠 창업초기투자조합	933,333	821,203	821,203	1,000,000	923,262	923,262

이에스4호 청년창업투자조합	1,000,000	871,809	871,809	1,000,000	946,814	946,814

신한-코그니티브 청년창업투자조합	1,840,000	1,806,086	1,806,086	1,840,000	2,334,940	2,334,940

에쓰비방송콘텐츠투자조합	901,200	781,550	781,550	1,000,000	900,233	900,233

GUMI VENTURES 3호	961,846	612,419	612,419	961,846	646,219	646,219

본엔젤스페이스메이커펀드3	3,000,000	2,708,949	2,708,949	2,100,000	1,878,645	1,878,645

달빛 혁신창업 성장지원펀드	1,600,000	1,540,846	1,540,846	960,000	927,876	927,876

미래에셋 청년창업투자조합 3호	1,000,000	1,094,593	1,094,593	1,000,000	947,007	947,007

위드윈투자조합 43호	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000	500,000

VR Fund L.P	353,972	2,655,232	2,655,232	1,727,888	2,042,279	2,042,279

gumi Cryptos LLC.TK	2,315,600	2,160,326	2,160,326	2,315,600	2,031,847	2,031,847

에이티넘 엔코어 스타홉 펀드	200,000	200,000	200,000

비유동 소계	24,483,881	20,703,685	20,703,685	26,377,381	20,890,373	20,890,373

합 계	24,780,910	21,198,247	21,198,247	26,674,410	21,264,415	21,264,415

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가 등(주6)	분기말

삼성증권VIP트리플수익증권	374,041	120,521	494,562

㈜상상인증권	371,000	56,000	427,000

㈜상상인	968,181	361,937	1,330,118

㈜미디어프론트	615,366	615,366

㈜이슬라디벨롭먼트	1,958,548	1,958,548

A(주1)	654,436	(94,118)	59,323	619,642

이에스 3호디지털콘텐츠 창업초기투자조합(주2)	923,262	(66,667)	(35,393)	821,203

이에스4호 청년창업투자조합	946,814	-	(75,005)	871,809

신한-코그니티브 청년창업투자조합	2,334,940	(528,854)	1,806,086

에쓰비방송콘텐츠투자조합(주3)	900,233	(98,800)	(19,883)	781,550

GUMI VENTURES 3호	646,219	(33,800)	612,419

본엔젤스페이스메이커펀드4(주4)	1,878,645	900,000	(69,696)	2,708,949

달빛 혁신창업 성장지원펀드(주4)	927,876	640,000	(27,030)	1,540,846

미래에셋 청년창업투자조합 4호	947,007	147,586	1,094,593

에이티넘 엔코어 스타홉 펀드(주4)	200,000	200,000

위드윈투자조합 43호	500,000	500,000

㈜에이씨엔(주5)	2,243,720	(2,243,720)	-	-

VR Fund L.P	2,042,279	169,652	(1,543,567)	1,986,868	2,655,232

gumi Cryptos LLC.TK	2,031,847	128,479	2,160,326

합계	21,264,415	1,909,652	(4,046,872)	2,071,052	21,198,247

(주1) 당사는 2021년 07월 13일, 07월 22일 개최한 이에스 A 임시조합총회에 의해 투자금일부를 회수하였으며 이와 관련하여 배당금수익 10,970천원을 금융수익으로 인식하였습니다.
(주2) 당사는 2021년 03월 22일, 09월 09일 개최한 이에스 3호디지털콘텐츠창업초기투자조합 임시조합총회에 의해 투자금일부를 회수하였습니다.
(주3) 당사는 2021년 09월 17일 개최한 에쓰비방송콘텐츠초기투자조합 임시조합총회에 의해 투자금일부를 회수하였습니다.
(주4) 당분기 중 출자약정에 따라 추가로 출자되었습니다(주석39 참조).
(주5) 상기 전환상환우선주는 당분기 중 처분이 완료되었으며 이와 관련하여 당분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 65,170천원을 금융수익으로 인식하였습니다.
(주6) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 및 환율변동 효과가 포함되어 있습니다..

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가 등(주6)	기말

포트코리아스마트Hedge 전문투자형사모투자신탁제12호(주1)	558,026	-	(558,026)	-	-

삼성증권VIP트리플수익증권	307,009	-	-	67,032	374,041

㈜주연테크(주2)	1,058,510	-	(1,058,510)	-	-

㈜상상인증권	465,500	-	-	(94,500)	371,000

㈜상상인	1,307,499	-	-	(339,318)	968,181

㈜미디어프론트	1,938,827	-	-	(1,323,461)	615,366

㈜이슬라디벨롭먼트	1,823,581	-	-	134,967	1,958,548

㈜원커넥션(주3)	155,312	-	(155,312)	-	-

㈜에이씨엔	1,909,952	-	-	333,768	2,243,720

A(주4)	582,652	120,000	-	(48,216)	654,436

이에스 3호 디지털콘텐츠 창업초기투자조합	945,722	-	-	(22,460)	923,262

이에스4호 청년창업투자조합	950,895	-	-	(4,081)	946,814

신한-코그니티브 청년창업투자조합(주5)	1,912,142	-	(160,000)	582,798	2,334,940

에쓰비방송콘텐츠투자조합(주4)	644,222	300,000	-	(43,989)	900,233

㈜위드윈투자조합 43호	500,000	-	-	-	500,000

GUMI VENTURES 3호	920,317	-	-	(274,098)	646,219

본엔젤스페이스메이커펀드3(주4)	1,083,478	900,000	-	(104,834)	1,878,645

달빛 혁신창업 성장지원펀드(주4)	270,343	640,000	-	17,533	927,876

미래에셋 청년창업투자조합 3호	972,415	-	-	(25,408)	947,007

VR Fund L.P(주4)	1,647,109	236,010	(129,042)	288,202	2,042,279

gumi Cryptos LLC.TK	2,148,554	-	-	(116,707)	2,031,847

합계	22,102,065	2,196,010	(2,060,890)	(972,770)	21,264,415

(주1) 상기 수익증권은 전기 중 처분이 완료되었으며 이와 관련하여 전기 중 이자수익 57,251천원 및 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 58,026천원을 각각 금융수익 및 금융비용으로 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 ㈜주연테크 보통주 664,893주를 매각하였으며 이와 관련하여 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 250,184천원을 금융손실로 인식하였습니다.
(주3) 전기 중 ㈜원커넥션 전환사채를 매각하였으며, 이와 관련하여 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익44,688천원을 금융수익으로 인식하였습니다.
(주4) 전기 중 출자약정에 따라 추가로 출자되었습니다(주석39 참조).
(주5) 연결회사는 2020년 12월 23일 개최한 신한-코그니티브 청년창업투자조합 임시조합총회의 결의에 따라 투자금일부를 회수하였습니다.
(주6) 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 및 환율변동 효과가 포함되어 있습니다..

7. 상각후원가측정유가증권

보고기간종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

무보증사모사채(주)	1,000,000	-	1,000,000	-

(주) 상각후원가측정유가증권으로 분류된 무보증사모사채는 연 3%의 이자를 3개월마다 지급받고 있으며 만기는 2022년 6월 30일이며 거래상대방의 신용등급은 최소한 BB 이상입니다. 이와 관련하여 당분기 중 이자수익 22,500천원을 인식하였습니다.

당분기말 현재 연체되거나 손상된 상각후원가측정 유가증권은 없습니다.8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	61,374	-	54,193

(2) 보고기간종료일 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행회사	보유주식수(좌수)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말	전기말

비상장주식	㈜홍빈네트워크코리아(주1)	3,044	22.16%	350,060	-	-	-

㈜원유니버스	10,000	16.66%	50,000	50,000	50,000	-

㈜원크리에이티브	-	0.00%	-	-	-	-

㈜주연글로시스	300,000	14.71%	814,106	-	-	-

㈜원커넥션	400	1.51%	7,560	-	-	-

모션스케이프㈜	71	0.42%	3,575	-	-	-

㈜맘모식스	-	0.00%	-	-	-	45,140

㈜핑거아이즈	4,444	8.69%	49,995	11,374	11,374	9,053

㈜코믹스브이	49,992	5.00%	49,999	-	-	-

㈜에이투젯	6,667	4.99%	3,334	-	-	-

합 계	1,328,629	61,374	61,374	54,193

(주1) 연결회사는 ㈜홍빈네트웍스코리아에 대한 회사의 투자지분은 22.16%이지만, 피투자기업에대하여 나머지 지분을 보유한 다른 대주주에 의하여 피투자기업의 재무정책과 영업정책이 결정되며 연결회사가 피투자기업의재무정책과 영업정책에 참여할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니합니다.

(3) 당분기 및 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	처분	평가	기말

㈜원유니버스	-	50,000	-	-	50,000

㈜맘모식스(주1)	45,140	-	(50,000)	4,859	-

㈜핑거아이즈	9,053	-	-	2,320	11,374

합계	54,193	50,000	(50,000)	7,180	61,374

(주1) 당분기 중 ㈜맘모식스에 대한 지분을 333,330천원에 전부 매각하였으며, 이와 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권처분이익 281,897천원은 당기손익으로 재분류하지 않고 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	평가(주1)	기말

㈜주연글로시스	318,983	-	(318,983)	-

㈜원커넥션	7,560	-	(7,560)	-

㈜맘모식스	13,878	-	31,262	45,140

㈜핑거아이즈	631	-	8,422	9,053

㈜코믹스브이	10,104	-	(10,104)	-

㈜에이투젯	3,334	-	(3,334)	-

합계	354,490	-	(300,297)	54,193

(주1) 전기말 현재 회수가능가액 검토결과 기타포괄손익-공정가치지분증권평가손실 300,297천원을 인식하였습니다.

9. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액