코스맥스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 반기 2021년 06월 30일 현재
제 7(전) 반기 2020년 06월 30일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.지배기업은 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,933,487	25.85	2,636,557	26.24

우리사주조합	313,586	2.76	73,765	0.73

합 계	3,247,073	28.61	2,710,322	26.97

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율
(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종

코스맥스이스트㈜	90.00	경기도 화성시	2021.06.30	화장품제조

COSMAX China, Inc.(*1)	97.45	중국 상해	2021.06.30	화장품제조

COSMAX Guangzhou, Inc.(*1)	100.00	중국 광저우	2021.06.30	화장품제조

COSMAX West Corp.	50.00	미국 뉴저지	2021.06.30	화장품제조

COSMAX USA Corp.(*2)	95.38	미국 오하이오	2021.06.30	화장품제조

NU-WORLD Corp.(*2)	100.00	미국 뉴저지	2021.06.30	화장품제조

PT. COSMAX Indonesia	99.25	인도네시아 자카르타	2021.06.30	화장품제조

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA(*3)	67.00	인도네시아 자카르타	2021.06.30	화장품유통

COSMAX Thailand Co., Ltd.	86.40	태국 방콕	2021.06.30	화장품제조

코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2021.06.30	화장품제조

코스맥스닷랩㈜	100.00	경기도 화성시	2021.06.30	의약외품제조

씨엠테크㈜	51.00	경기도 평택시	2021.06.30	화장품원료제조

CM Tech China, Inc.(*4)	100.00	중국 상해	2021.06.30	화장품원료제조

농업법인코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2021.06.30	농업

쓰리애플즈코스메틱스㈜	51.00	인천시 부평구	2021.06.30	화장품용기제조

코스맥스라보라토리㈜	100.00	경기도 성남시	2021.06.30	화장품제조

매드스퀘어㈜(*5)	100.00	서울시 강남구	2021.06.30	전자상거래업

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*6)	99.00	인도네시아 자카르타	2021.06.30	화장품도매업

MADSQUARE INC.(*6)	99.95	필리핀 마닐라	2021.06.30	화장품도매업

(*1) COSMAX China, Inc.는 종속기업인 코스맥스이스트㈜의 자회사이며, COSMAX Guangzhou, Inc.는 COSMAX China, Inc.의 자회사입니다. (*2) COSMAX USA Corp.와 NU-WORLD Corp.는 종속기업인 COSMAX WEST Corp.의 자회사입니다.(*3) PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA는 종속기업인 PT. COSMAX Indonesia의 자회사입니다.(*4) CM Tech China, Inc.는 종속기업인 씨엠테크㈜의 자회사입니다.(*5) 당반기 중 종속기업으로 편입되었습니다.(*6) 당반기 중 종속기업으로 편입된 매드스퀘어㈜의 자회사입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

회사명 (*1)	자산	부채	매출	반기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	99,340,264,475	200,000,000	-	(21,596,128)

COSMAX China, Inc.	350,836,126,742	216,139,791,582	239,939,343,453	22,893,126,533

COSMAX Guangzhou, Inc.	121,165,605,297	60,071,841,541	70,086,202,945	5,680,421,701

COSMAX West Corp.	153,634,336,316	210,216,136,021	-	(1,408,346,551)

NU-WORLD Corp.	94,684,126,591	192,624,156,003	37,744,291,555	(12,000,760,450)

COSMAX USA Corp.	113,004,215,081	218,503,594,532	29,016,833,208	(15,375,002,515)

PT. COSMAX Indonesia	36,945,331,293	30,007,966,053	17,112,521,824	509,397,675

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,486,876,813	1,184,044,890	230,687,793	(59,667,291)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	27,061,740,656	35,629,313,070	11,109,355,323	(685,058,773)

코스맥스아이큐어㈜	11,323,987,527	3,332,233,727	6,138,870,439	745,392,396

코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	-

씨엠테크㈜	6,184,136,884	6,071,783,398	5,137,812,050	(59,689,936)

CM TECH CHINA, INC.	2,003,779,182	869,929,524	2,050,663,358	492,943,617

농업법인코스맥스향약원㈜	2,957,741,988	3,045,678,525	124,918,232	56,864,137

쓰리애플즈코스메틱스㈜	24,806,629,457	30,323,537,751	21,168,680,906	(495,665,083)

코스맥스라보라토리㈜	68,879,382	80,750,955	-	(12,546,785)

매드스퀘어㈜ (*2)	1,222,994,246	260,057,165	-	-

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA (*2)	218,424,795	139,390,039	-	-

MADSQUARE INC. (*2)	101,661,827	4,092,445	-	-

합 계	1,047,056,858,552	1,008,704,297,221	439,860,181,086	259,812,547

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (*2) 매출액 및 반기순이익(손실)은 사업결합 이후 금액입니다. ② 전기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	99,361,860,603	200,000,000	-	(14,323,700)

COSMAX China, Inc.	313,851,050,727	207,351,275,296	339,272,045,144	12,005,309,935

COSMAX Guangzhou, Inc.	128,245,148,111	75,394,899,766	128,442,311,421	12,531,657,532

COSMAX West Corp.	115,907,240,179	169,015,112,970	-	(82,971,146,454)

NU-WORLD Corp.	95,895,820,880	178,514,043,817	106,453,513,030	(37,418,840,470)

COSMAX USA Corp.	107,171,624,868	204,663,738,741	78,240,325,520	(21,123,981,083)

PT. COSMAX Indonesia	31,011,066,093	24,630,607,731	30,397,645,746	1,510,445,350

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,364,141,089	1,004,657,183	2,440,845,320	(87,276,126)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	28,322,429,179	36,481,093,190	20,134,985,585	(3,059,491,223)

코스맥스아이큐어㈜	11,155,563,027	3,905,775,726	13,589,000,665	1,726,847,902

코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	-

씨엠테크㈜	4,865,049,792	4,693,006,370	7,636,099,618	(109,530,715)

CM TECH CHINA, INC.	1,457,767,530	851,442,027	1,980,750,178	193,440,715

농업법인코스맥스향약원㈜	2,971,328,827	3,116,129,501	252,869,464	80,111,681

쓰리애플즈코스메틱스㈜	23,494,691,517	28,227,121,154	51,325,445,297	(29,634,131)

코스맥스라보라토리㈜	79,502,398	78,827,186	-	(9,324,788)

합 계	965,164,284,820	938,127,730,658	780,165,836,988	(116,775,735,575)

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2 ) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2(1) 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	55,538,655	35,871,880

예 금	177,736,542,474	102,478,124,191

합 계	177,792,081,129	102,513,996,071

4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 177,792,081,129 - - - 177,792,081,129 매출채권 378,533,260,929 - - - 378,533,260,929 단기금융자산 15,107,048,252 - - 179,349,225 15,286,397,477 장기금융자산 18,462,847,610 1,609,392,480 7,070,312,430 - 27,142,552,520 합 계 589,895,237,920 1,609,392,480 7,070,312,430 179,349,225 598,754,292,055 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 102,513,996,071 - - - 102,513,996,071 매출채권 297,645,008,114 - - - 297,645,008,114 단기금융자산 12,872,362,802 - - - 12,872,362,802 장기금융자산 17,309,763,704 610,627,680 7,096,906,153 - 25,017,297,537 합 계 430,341,130,691 610,627,680 7,096,906,153 - 438,048,664,524 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정위험회피금융부채 합 계 매입채무 170,071,917,243 - 170,071,917,243 단기금융부채 509,958,708,814 - 509,958,708,814 장기금융부채 155,955,813,969 - 155,955,813,969 합 계 835,986,440,026 - 835,986,440,026 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정위험회피금융부채 합 계 매입채무 142,889,059,878 - 142,889,059,878 단기금융부채 530,610,126,370 547,109,275 531,157,235,645 장기금융부채 160,481,840,077 - 160,481,840,077 합 계 833,981,026,325 547,109,275 834,528,135,600 (3) 파생상품 및 위험회피연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 179,349,225 96,458,500 (32,017,029) 630,000,000 2) 통화스왑연결실체는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2018.08.30~2021.08.31 KRW 16,725,000,000 USD 15,000,000.00 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 177,792,081,129 177,792,081,129 102,513,996,071 102,513,996,071 매출채권 378,533,260,929 378,533,260,929 297,645,008,114 297,645,008,114 단기금융자산 15,107,048,252 15,107,048,252 12,872,362,802 12,872,362,802 장기금융자산 27,142,552,520 27,142,552,520 25,017,297,537 25,017,297,537 당기손익-공정가치측정금융자산 1,609,392,480 1,609,392,480 610,627,680 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,070,312,430 7,070,312,430 7,096,906,153 7,096,906,153 기타장기금융자산 18,462,847,610 18,462,847,610 17,309,763,704 17,309,763,704 공정가치측정위험회피금융자산 179,349,225 179,349,225 - - 합 계 598,754,292,055 598,754,292,055 438,048,664,524 438,048,664,524 [금융부채] 매입채무 170,071,917,243 170,071,917,243 142,889,059,878 142,889,059,878 단기금융부채 509,958,708,814 509,958,708,814 530,610,126,370 530,610,126,370 장기금융부채 155,955,813,969 155,955,813,969 160,481,840,077 160,481,840,077 공정가치측정위험회피금융부채 - - 547,109,275 547,109,275 합 계 835,986,440,026 835,986,440,026 834,528,135,600 834,528,135,600 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 499,050,000 1,110,342,480 1,609,392,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,295,000,000 - 4,775,312,430 7,070,312,430 공정가치측정위험회피금융자산 - - 179,349,225 179,349,225 합계 2,295,000,000 499,050,000 6,065,004,135 8,859,054,135 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 499,050,000 몬테카를로 시뮬레이션/ 현금흐름 할인모형 할인커브/추정커브/ 준거자산의 신용SPREAD 및 내재부도율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,110,342,480 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,775,312,430 원가기준접근법/시장접근법 할인율 공정가치측정위험회피금융자산 179,349,225 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 422,683,080,485 333,990,028,365 대손충당금 (44,149,819,556) (36,345,020,251) 장부금액 378,533,260,929 297,645,008,114 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 205,002,850,158 77,462,370,029 45,498,595,177 14,460,865,295 21,935,585,364 32,090,237,056 26,232,577,406 422,683,080,485 기대손실률 0.65% 1.96% 3.20% 6.76% 13.13% 30.40% 100.00% 10.45% 기대손실 (1,327,451,954) (1,519,548,957) (1,457,032,923) (978,022,953) (2,880,254,263) (9,754,931,100) (26,232,577,406) (44,149,819,556) 순장부금액 203,675,398,204 75,942,821,072 44,041,562,254 13,482,842,342 19,055,331,101 22,335,305,956 - 378,533,260,929 (3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 36,345,020,251 25,805,601,244 설정액 7,147,255,674 14,210,518,410 제각액 (314,743,452) (4,606,358,381) 기타증감(*) 972,287,083 935,258,978 기말잔액 44,149,819,556 36,345,020,251 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 4,517,072,500 13,796,616,262 4,516,404,250 12,550,219,972 대손충당금 (439,101,063) (240,099,713) (439,101,063) (240,099,713) 금융상품 2,813,553,937 972,891,812 607,146,521 1,372,673,529 미수금 10,836,384,963 - 9,889,478,808 - 대손충당금 (2,860,540,774) - (1,702,000,467) - 미수수익 239,678,689 - 434,753 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,609,392,480 - 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,070,312,430 - 7,096,906,153 임차보증금 - 3,516,378,822 - 3,068,419,677 예치보증금 - 417,060,427 - 558,550,239 공정가치측정위험회피금융자산 179,349,225 - - - 합 계 15,286,397,477 27,142,552,520 12,872,362,802 25,017,297,537 (2) 당반기와 전기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 439,101,063 95,200,000 설정액 - 343,901,063 기말잔액 439,101,063 439,101,063 (3) 당반기와 전기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 240,099,713 - 설정액 - 240,099,713 기말잔액 240,099,713 240,099,713 (4) 당반기와 전기 중 미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 1,702,000,467 1,494,552,799 설정액 1,074,903,191 1,530,004,970 제각액 - (291,657) 기타증감(*) 83,637,116 (1,322,265,645) 기말잔액 2,860,540,774 1,702,000,467 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 393 5.13 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 비팩토리 824 2.50 499,714,800 499,714,800 499,714,800 - - 소 계 1,110,342,480 1,110,342,480 1,110,342,480 610,627,680 610,627,680 채무증권 DLS(파생결합증권) 500,000,000 499,050,000 499,050,000 - - 합 계 1,610,342,480 1,609,392,480 1,609,392,480 - - (6) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 2,295,000,000 2,295,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 76,155,131 76,155,131 ㈜매일방송 66,667 0.13 500,002,500 112,800,564 112,800,564 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 173,866,481 173,866,481 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 315,392,206 315,392,206 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 780,199,431 780,199,431 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 261,961,682 261,961,682 제이에셀㈜ 250,000 3.96 1,375,000,000 1,157,156,591 1,157,156,591 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.49 1,073,000,000 222,485,266 222,485,266 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 118,432,403 118,432,403 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 315,376,890 315,376,890 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 23,190,034 23,190,034 프링커코리아 주식회사 2,130 2.50 500,550,000 45,354,489 45,354,489 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 34,090,374 34,090,374 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 2.30 49,996,535 49,996,535 49,996,535 주식회사 멜릭서 302 2.27 49,965,900 49,965,900 49,965,900 주식회사 딥스튜디오 165 5.54 149,618,700 21,222,343 21,222,343 주식회사 래드컴(*1) 90,000 12.21 368,102,482 368,102,482 368,102,482 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 24,337,728 24,337,728 항주감산미학기술유한공사 - 7.50 429,750,000 437,100,000 437,100,000 소 계 15,849,505,208 4,775,312,430 4,775,312,430 합 계 19,859,905,208 7,070,312,430 7,070,312,430 (*1)당반기 중 지분율 감소로 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.53 4,010,400,000 1,602,000,000 1,602,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 146,255,967 146,255,967 ㈜매일방송 66,667 0.12 500,002,500 133,267,333 133,267,333 ㈜씨앤팜 79,984 0.58 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 169,490,393 169,490,393 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 311,823,605 311,823,605 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 640,033,998 640,033,998 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 6,733,717 6,733,717 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 270,768,266 270,768,266 제이에셀㈜ 250,000 3.96 1,375,000,000 1,148,542,516 1,148,542,516 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.49 1,073,000,000 216,065,708 216,065,708 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 112,025,535 112,025,535 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 324,349,230 324,349,230 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 100,000,000 100,000,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.50 500,550,000 47,227,102 47,227,102 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 490,000,000 490,000,000 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 499,976,916 499,976,916 주식회사 하늘을담다 13,003 2.30 49,996,535 49,996,535 49,996,535 주식회사 멜릭서 302 2.27 49,965,900 49,965,900 49,965,900 주식회사 딥스튜디오 165 5.54 149,618,700 149,618,700 149,618,700 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 23,240,832 23,240,832 항주감산미학기술유한공사 - 7.50 429,750,000 417,400,000 417,400,000 소 계 15,481,402,726 5,494,906,153 5,494,906,153 합 계 19,491,802,726 7,096,906,153 7,096,906,153 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 12,379,969,434 - 11,100,700,783 - 선급비용 6,068,604,490 7,954,997,235 4,751,129,278 6,560,124,662 부가세대급금 650,153,420 - 409,056,733 - 기타투자자산 - 1,268,177,382 - 1,268,177,382 합 계 19,098,727,344 9,223,174,617 16,260,886,794 7,828,302,044 8. 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 화장품 제조 서울시 금천구 2021.06.30 공동기업 일선생물과기(광주)유한공사 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2021.06.30 공동기업 완미일기화장품(광주)유한공사 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2021.06.30 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 645,583,020 418,777,599 1,064,360,619 일선생물과기(광주)유한공사 12,094,320,525 - 12,094,320,525 완미일기화장품(광주)유한공사 22,617,619 - 22,617,619 합계 12,762,521,164 418,777,599 13,181,298,763 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 614,229,483 418,777,597 1,033,007,080 ㈜래드컴 323,928,161 - 323,928,161 일선생물과기(광주)유한공사 3,511,672,184 - 3,511,672,184 완미일기화장품(광주)유한공사 173,033,671 - 173,033,671 합계 4,622,863,499 418,777,597 5,041,641,096 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,033,007,080 - - 31,353,539 - 1,064,360,619 ㈜래드컴(*1) 323,928,161 - (270,848,860) (53,079,301) - - 일선생물과기(광주)유한공사 3,511,672,184 8,344,977,000 - (53,443,239) 291,114,580 12,094,320,525 완미일기화장품(광주)유한공사 173,033,671 - - (156,687,047) 6,270,995 22,617,619 합 계 5,041,641,096 8,344,977,000 (270,848,860) (231,856,048) 297,385,575 13,181,298,763 (*1)당반기 중 지분율 감소로 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.② 전기말 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,016,565,285 - - 16,441,795 - 1,033,007,080 ㈜래드컴 413,420,950 - - (89,492,789) - 323,928,161 일선생물과기(광주)유한공사 - 3,679,231,332 - (52,036,548) (115,522,600) 3,511,672,184 완미일기화장품(광주)유한공사 - 176,470,353 - (758,366) (2,678,316) 173,033,671 합 계 1,429,986,235 3,855,701,685 - (125,845,908) (118,200,916) 5,041,641,096 (4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,683,363,607 297,383,406 511,176,051 115,878,083 일선생물과기(광주)유한공사 24,029,981,814 315,627,934 - (104,790,667) 완미일기화장품(광주)유한공사 375,720,156 331,371,825 222,173,215 (307,229,504) ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,664,838,759 394,736,641 799,488,594 60,766,465 ㈜래드컴 1,756,140,022 543,781,291 1,189,542,013 (357,582,425) 일선생물과기(광주)유한공사 7,089,952,884 204,321,235 - (102,032,385) 완미일기화장품(광주)유한공사 652,884,775 313,603,012 273,906,184 (1,486,988) 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 상 품 9,187,101,192 11,389,240,849 제 품 41,726,510,502 46,292,692,483 재공품 28,126,607,608 25,245,804,638 원재료 58,105,492,889 56,427,954,987 부재료 56,521,168,983 50,874,740,366 미착품 3,949,401,480 3,084,714,208 합 계 197,616,282,654 193,315,147,531 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 64,871,807,022 - - 64,871,807,022 건 물 250,949,976,055 (34,137,408,294) - 216,812,567,761 구 축 물 22,517,458,682 (5,140,092,652) - 17,377,366,030 기계장치 174,193,971,736 (90,810,756,966) - 83,383,214,770 차량운반구 4,932,442,565 (3,660,379,307) - 1,272,063,258 공구기구와비품 45,917,958,790 (34,835,871,879) (15,228,583) 11,066,858,328 시설장치 21,296,763,430 (10,521,450,109) - 10,775,313,321 금 형 2,529,964,765 (1,569,589,964) - 960,374,801 건설중인자산 18,045,457,013 - - 18,045,457,013 사용권자산 33,794,363,356 (12,179,674,413) - 21,614,688,943 합 계 639,050,163,414 (192,855,223,584) (15,228,583) 446,179,711,247 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 64,731,343,004 - - 64,731,343,004 건 물 243,902,875,951 (30,009,318,636) - 213,893,557,315 구 축 물 19,375,984,332 (4,395,587,970) - 14,980,396,362 기계장치 161,266,089,522 (79,095,214,756) - 82,170,874,766 차량운반구 4,643,186,509 (3,246,200,810) - 1,396,985,699 공구기구와비품 43,199,147,171 (31,569,366,190) (31,417,916) 11,598,363,065 시설장치 20,340,753,782 (8,863,103,581) - 11,477,650,201 금 형 2,274,076,722 (1,418,611,652) - 855,465,070 건설중인자산 19,387,334,745 - - 19,387,334,745 사용권자산 40,091,264,290 (23,471,164,145) - 16,620,100,145 합 계 619,212,056,028 (182,068,567,740) (31,417,916) 437,112,070,372 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 연결범위의 변동 감가상각비 반기말잔액 토 지 64,731,343,004 139,963,510 - 500,508 - - 64,871,807,022 건 물 213,893,557,315 1,216,341,197 - 5,175,909,859 - (3,473,240,610) 216,812,567,761 구 축 물 14,980,396,362 118,096,246 - 2,962,338,990 - (683,465,568) 17,377,366,030 기계장치 82,170,874,766 2,078,871,443 (434,943,655) 9,848,896,405 - (10,280,484,189) 83,383,214,770 차량운반구 1,396,985,699 136,217,343 (2,401,000) 96,735,652 - (355,474,436) 1,272,063,258 공구기구와비품 11,598,363,065 1,229,622,682 (17,660,780) 1,022,076,839 8,161,389 (2,773,704,867) 11,066,858,328 시설장치 11,477,650,201 131,060,154 (13,121,664) 729,281,385 19,745,008 (1,569,301,763) 10,775,313,321 금 형 855,465,070 269,401,948 (27,884,600) 15,048,293 - (151,655,910) 960,374,801 건설중인자산 19,387,334,745 16,204,449,991 (1,349,933,288) (16,196,394,435) - - 18,045,457,013 사용권자산 16,620,100,145 17,571,931,876 (5,537,622,978) (1,493,037,578) 108,311,796 (5,654,994,318) 21,614,688,943 합 계 437,112,070,372 39,095,956,390 (7,383,567,965) 2,161,355,918 136,218,193 (24,942,321,661) 446,179,711,247 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 기말잔액 토 지 61,462,185,237 19,654,750 - 3,249,503,017 - 64,731,343,004 건 물 221,899,075,641 1,109,548,426 (111,780,745) (2,822,533,469) (6,180,752,538) 213,893,557,315 구 축 물 11,985,598,503 2,436,945,480 (2,804,498) 1,461,202,183 (900,545,306) 14,980,396,362 기계장치 77,798,807,144 9,985,126,853 (2,408,272,461) 14,548,569,192 (17,753,355,962) 82,170,874,766 차량운반구 2,030,407,158 120,649,294 (8,346,778) 4,746,627 (750,470,602) 1,396,985,699 공구기구와비품 14,515,111,382 2,692,204,666 (47,085,231) 134,464,119 (5,696,331,871) 11,598,363,065 시설장치 10,650,090,051 1,135,609,500 (2,003,117) 2,476,759,148 (2,782,805,381) 11,477,650,201 금 형 364,337,333 409,909,808 - 342,520,230 (261,302,301) 855,465,070 건설중인자산 16,041,793,097 41,049,366,553 (2,437,284,901) (35,266,540,004) - 19,387,334,745 사용권자산 15,061,867,597 12,491,966,272 (367,262,838) (1,386,833,555) (9,179,637,331) 16,620,100,145 합 계 431,809,273,143 71,450,981,602 (5,384,840,569) (17,258,142,512) (43,505,201,292) 437,112,070,372 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 11,141,537,763 22,725,345,404 10,897,905,795 19,817,273,681 판매비와관리비 1,239,832,931 2,278,650,292 1,091,020,256 2,338,186,708 합 계 12,381,370,694 25,003,995,696 11,988,926,051 22,155,460,389 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 연결범위의 변동 장부금액 영업권 89,698,830,334 - (42,734,013,430) 675,934,678 47,640,751,582 산업재산권 1,987,354,503 (581,028,530) - 3,328,789 1,409,654,762 컴퓨터소프트웨어 15,108,132,741 (7,411,033,761) - - 7,697,098,980 회원권 4,674,649,816 - (283,823,533) - 4,390,826,283 라이선스 2,335,629,412 (1,056,804,265) - - 1,278,825,147 기타무형자산 - - - 1,539,000,000 1,539,000,000 합 계 113,804,596,806 (9,048,866,556) (43,017,836,963) 2,218,263,467 63,956,156,754 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 86,404,044,653 - (41,145,669,568) 45,258,375,085 산업재산권 2,149,604,499 (900,958,978) - 1,248,645,521 컴퓨터소프트웨어 11,433,780,840 (6,201,297,216) - 5,232,483,624 회원권 4,669,579,508 - (421,203,623) 4,248,375,885 라이선스 1,644,757,848 (819,924,101) - 824,833,747 합 계 106,301,767,348 (7,922,180,295) (41,566,873,191) 56,812,713,862 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 연결범위의 변동 반기말잔액 영업권 45,258,375,085 61,032,842 - - - - 1,645,408,977 675,934,678 47,640,751,582 산업재산권 1,248,645,521 6,429,740 - (142,345,219) - - 293,595,931 3,328,789 1,409,654,762 컴퓨터소프트웨어 5,232,483,624 79,582,053 (3,073,476) (1,103,607,888) - - 3,491,714,667 - 7,697,098,980 회원권 4,248,375,885 - - - (6,500,000) 143,880,090 5,070,308 - 4,390,826,283 라이선스 824,833,747 24,911,854 - (195,813,232) - - 624,892,778 - 1,278,825,147 기타무형자산 - - - - - - - 1,539,000,000 1,539,000,000 합 계 56,812,713,862 171,956,489 (3,073,476) (1,441,766,339) (6,500,000) 143,880,090 6,060,682,661 2,218,263,467 63,956,156,754 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 기말잔액 영업권 91,778,233,895 - - - (44,626,789,866) - (1,893,068,944) 45,258,375,085 산업재산권 1,082,667,969 20,750,202 (498,950,618) (242,356,668) - - 886,534,636 1,248,645,521 컴퓨터소프트웨어 5,596,774,618 996,381,662 - (1,660,860,494) - - 300,187,838 5,232,483,624 회원권 3,754,147,699 401,443,190 - - - 92,000,000 784,996 4,248,375,885 라이선스 684,870,702 27,927,327 - (288,301,944) - - 400,337,662 824,833,747 합 계 102,896,694,883 1,446,502,381 (498,950,618) (2,191,519,106) (44,626,789,866) 92,000,000 (305,223,812) 56,812,713,862 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 66,583,066 113,840,100 3,943,013 8,846,748 판매비와관리비 697,667,196 1,327,926,239 548,614,434 1,065,676,522 합 계 764,250,262 1,441,766,339 552,557,447 1,074,523,270 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당반기 전반기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 64,254,279 108,819,492 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 반기말잔액 공구기구와비품 31,417,916 - (16,189,333) 15,228,583 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 반기말잔액 - 64,254,279 (64,254,279) - 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,702,490,541 - 3,702,490,541 건 물 4,933,922,778 (226,138,127) 4,707,784,651 합 계 8,636,413,319 (226,138,127) 8,410,275,192 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,702,490,541 - 3,702,490,541 건 물 4,933,922,778 (164,464,092) 4,769,458,686 합 계 8,636,413,319 (164,464,092) 8,471,949,227 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 반기말잔액 토 지 3,702,490,541 - - 3,702,490,541 건 물 4,769,458,686 - (61,674,035) 4,707,784,651 합 계 8,471,949,227 - (61,674,035) 8,410,275,192 ② 전기말 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 기말잔액 토 지 - 3,702,490,541 - 3,702,490,541 건 물 - 4,892,806,754 (123,348,068) 4,769,458,686 합 계 - 8,595,297,295 (123,348,068) 8,471,949,227 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 90,210,000 180,420,000 92,100,000 184,200,000 운영비용 30,837,018 61,674,036 30,837,018 61,674,036 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 180백만원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 62백만원 입 니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,251백만원 이며, 공정가치는 2019년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결실체는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결실체는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 1년 이내 360,840,000 360,840,000 1년 초과 5년 이내 180,420,000 - 5년 초과 - - 합 계 541,260,000 360,840,000 14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산: 부동산 21,353,413,418 16,171,256,199 차량운반구 261,275,525 448,843,946 합 계 21,614,688,943 16,620,100,145 리스부채: 유동 11,055,755,552 8,998,014,531 비유동 11,378,322,802 8,720,520,034 합 계 22,434,078,354 17,718,534,565 당반기중 사용권자산은 10,541백만원 (전기 : 10,738 백만원) 순증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 11,448,850,427 11,055,755,552 9,266,580,022 8,998,014,531 1년 초과 5년 이내 12,252,745,408 11,041,280,412 10,025,094,846 8,429,958,203 5년 초과 445,695,869 337,042,390 398,368,094 290,561,831 합 계 24,147,291,704 22,434,078,354 19,690,042,962 17,718,534,565 (3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 5,420,699,304 4,347,193,777 기계장치 - 1,739,580 차량운반구 234,295,014 598,050,063 합 계 5,654,994,318 4,946,983,420 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 445,587,819 467,288,804 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 362,975,184 264,589,092 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 104,794,017 50,177,062 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 당반기 중 리스의 총 현금유 출은 6,608백만원 입 니다. 15. 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 409,758,950,290 143,375,314,867 443,137,206,521 151,357,880,043 기타금융부채 100,199,758,524 12,580,499,102 88,020,029,124 9,123,960,034 합 계 509,958,708,814 155,955,813,969 531,157,235,645 160,481,840,077 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 173,422,082 - 80,172,962 - 미지급금 62,826,179,056 699,999,300 44,836,935,832 - 미지급비용 26,128,125,320 - 33,471,326,309 - 금융보증부채 16,276,514 - 86,470,215 - 공정가치측정위험회피금융부채 - - 547,109,275 - 리스부채 11,055,755,552 11,378,322,802 8,998,014,531 8,720,520,034 임대보증금 - 502,177,000 - 403,440,000 합 계 100,199,758,524 12,580,499,102 88,020,029,124 9,123,960,034 16. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 356,658,669,798 - 379,513,204,394 - 장기차입금 36,150,280,492 108,375,314,867 47,304,002,127 116,357,880,043 사채 16,950,000,000 35,000,000,000 16,320,000,000 35,000,000,000 합 계 409,758,950,290 143,375,314,867 443,137,206,521 151,357,880,043 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말 무역한도 국민은행 외 - - - 15,000,000,000 운전일반 농협은행 외 1.48~4.83 21.07~22.06 335,673,669,798 344,089,239,956 시설일반 국민은행 외 2.32~3.00 21.10~22.06 20,985,000,000 20,423,964,438 합 계 356,658,669,798 379,513,204,394 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말 시설일반 산업은행 외 1.79~6.51 2021~2026년 83,408,504,864 82,238,004,112 운전일반 수출입은행 외 1.00~5.25 2022~2023년 56,964,640,507 74,536,778,066 운전한도 중소기업은행 외 5.08~5.25 2022년 4,152,449,988 6,887,099,992 합 계 144,525,595,359 163,661,882,170 유동성대체 36,150,280,492 47,304,002,127 비유동부채 108,375,314,867 116,357,880,043 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당반기말 전기말 해외 FRN (USD 15,000,000) 2018.08.30 2021.08.31 2.34 SHINHAN ASIA LIMITED 16,950,000,000 16,320,000,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 51,950,000,000 51,320,000,000 차감 : 유동성 사채 16,950,000,000 16,320,000,000 차감 계 35,000,000,000 35,000,000,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2021.07.01 ~ 2022.06.30 36,150,280,492 16,950,000,000 2022.07.01 ~ 2023.06.30 13,077,331,419 20,000,000,000 2023.07.01 이후 95,297,983,448 15,000,000,000 합 계 144,525,595,359 51,950,000,000 17. 기타부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 29,720,494,913 - 24,113,180,512 - 선수수익 715,571,970 - 667,542,797 - 예수금 3,399,422,784 - 4,263,521,129 - 부가세예수금 2,935,100,707 - 5,818,334,558 - 마일리지충당부채 - 7,841,640 - - 합 계 36,770,590,374 7,841,640 34,862,578,996 - 18. 퇴직급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 48,663,314,418 46,064,771,449 사외적립자산의 공정가치 (7,811,588,725) (7,491,482,324) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 40,851,725,693 38,573,289,125 (2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,114,993,817 4,255,999,523 1,824,005,075 3,800,386,491 순확정급여부채순이자: 210,820,824 421,661,754 144,199,454 321,151,003 이자원가 254,599,359 509,198,718 183,863,574 399,288,199 사외적립자산의 이자수익 (43,778,535) (87,536,964) (39,664,120) (78,137,196) 과거근무원가 등 - - 8,377,071 (3,771,339) 퇴직급여원가 2,325,814,641 4,677,661,277 1,976,581,600 4,117,766,155 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,723,671,885 3,438,234,600 1,459,958,697 3,094,493,302 판매비와관리비 602,142,756 1,239,426,677 516,622,903 1,023,272,853 합 계 2,325,814,641 4,677,661,277 1,976,581,600 4,117,766,155 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000 주 10,000,000 주 30,000,000 주 10,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 11,349,509 주 - 10,049,509 주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500 원 - 5,024,754,500 원 - 2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기 초 5,024,754,500 5,024,754,500 증 감 650,000,000 - 기 말 5,674,754,500 5,024,754,500 (2) 자본잉여금당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 140,724,534,010 131,512,455,587 - 272,236,989,597 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 41,307,855,657 - (18,485,804,560) 22,822,051,097 합 계 182,112,984,329 131,512,455,587 (18,485,804,560) 295,139,635,356 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 140,724,534,010 - - 140,724,534,010 자기주식처분이익 - 80,594,662 - 80,594,662 기타자본잉여금 41,307,855,657 - - 41,307,855,657 합 계 182,032,389,667 80,594,662 - 182,112,984,329 20. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구 분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,847 300,167,084 3,468 233,040,242 취 득 - - 12,500 1,012,904,230 처 분 - - (12,121) (945,777,388) 기 말 3,847 300,167,084 3,847 300,167,084 21. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,700,345,354) (9,385,401,584) 위험회피파생상품평가손익 (34,603,287) (99,044,758) 해외사업환산손익 3,397,283,349 (8,234,232,396) 합 계 (6,337,665,292) (17,718,678,738) (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,385,401,584) (415,493,101) 100,549,331 (9,700,345,354) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 96,458,500 (32,017,029) (34,603,287) 해외사업환산손익 (8,234,232,396) 11,631,515,745 - 3,397,283,349 합 계 (17,718,678,738) 11,312,481,144 68,532,302 (6,337,665,292) (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,483,948,469) (3,827,774,559) 926,321,444 (9,385,401,584) 위험회피파생상품평가손익 (121,303,432) 17,921,638 4,337,036 (99,044,758) 해외사업환산손익 1,750,008,402 (9,984,240,798) - (8,234,232,396) 합 계 (4,855,243,499) (13,794,093,719) 930,658,480 (17,718,678,738) 22. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 12,423,238,706 15,673,397,276 상법 미처분이익잉여금 209,209,910,627 158,081,811,373 - 합 계 221,633,149,333 173,755,208,649 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 410,251,876,285 747,922,679,226 366,909,086,281 687,605,259,206 상품매출 16,028,563,512 21,547,965,024 9,502,359,727 15,862,515,693 기타매출 4,077,327,035 5,849,597,394 2,809,036,709 4,245,611,054 합 계 430,357,766,832 775,320,241,644 379,220,482,717 707,713,385,953 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 347,839,562,403 633,044,956,375 315,427,283,940 597,891,825,429 제품매출원가 332,385,461,501 612,790,270,018 295,871,884,866 561,039,390,431 기초제품 44,141,887,778 46,292,692,483 62,304,064,689 58,770,896,033 당기제품제조원가 334,663,940,366 611,984,015,729 293,436,107,821 558,292,139,578 타계정 대체액 (4,225,438,697) (3,291,510,248) 2,485,826,887 6,330,469,351 관세환급금 (468,417,444) (468,417,444) (687,568,600) (687,568,600) 기말제품 (41,726,510,502) (41,726,510,502) (61,666,545,931) (61,666,545,931) 상품매출원가 15,454,100,902 20,254,686,357 19,555,399,074 36,852,434,998 기초상품 11,867,996,620 11,389,240,849 9,298,425,463 9,299,813,089 당기상품매입액 14,853,418,912 20,519,282,327 9,343,938,796 14,897,885,931 타계정 대체액 (2,052,185,578) (2,406,651,597) 12,202,128,073 23,919,197,086 관세환급금 (28,027,860) (60,084,030) (38,626,480) (13,994,330) 기말상품 (9,187,101,192) (9,187,101,192) (11,250,466,778) (11,250,466,778) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,078,629,319 17,662,000,651 7,954,077,838 15,525,319,502 상여 2,981,790,780 4,685,816,105 1,830,464,414 3,915,257,870 퇴직급여 602,142,756 1,239,426,677 516,622,903 1,023,272,853 복리후생비 1,595,826,602 2,987,113,726 1,074,563,884 2,441,405,966 임차료 266,384,758 606,896,687 271,480,969 444,500,494 접대비 497,893,640 989,189,842 406,579,537 773,333,552 감가상각비 1,239,832,931 2,278,650,292 1,091,020,256 2,338,186,708 무형자산상각비 697,667,196 1,327,926,239 548,614,434 1,065,676,522 세금과공과 1,265,755,005 2,489,564,328 1,038,392,320 2,031,030,872 광고선전비 (21,624,915) 807,653,438 343,007,649 798,211,670 대손상각비 2,901,193,216 7,147,255,674 6,955,490,448 7,349,824,789 여비교통비 667,745,030 1,170,319,965 563,974,493 1,291,483,785 통신비 267,108,143 477,097,484 248,412,317 454,224,185 수도광열비 16,490,714 55,907,407 158,483,586 282,457,934 소모품비 928,279,914 1,764,105,480 1,495,090,135 2,217,617,663 수선비 94,375,274 222,199,991 112,417,750 410,491,273 보험료 70,604,639 163,488,058 125,737,360 325,134,122 운반및보관비 2,193,786,432 4,236,172,778 2,043,587,605 3,569,709,273 차량유지비 96,991,595 224,070,376 134,230,196 226,947,941 지급수수료 12,939,620,474 24,118,384,348 10,404,351,483 20,647,249,527 수출비 136,395,697 291,504,726 241,028,313 366,087,528 도서인쇄비 3,711,499 11,170,139 7,724,825 26,556,819 교육비 80,230,711 110,301,498 12,546,562 37,586,359 합 계 38,600,831,410 75,066,215,909 37,577,899,277 67,561,567,207 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 737,541,493 1,717,719,139 519,486,203 808,259,005 배당금수익 - 9,000,000 - 19,800,000 외환차익 1,183,603,994 2,511,942,270 1,494,391,809 2,854,714,512 외화환산이익 (958,932,897) 1,905,462,317 (2,936,338,257) 2,822,058,621 파생상품평가이익 (52,500,000) 630,000,000 (328,500,000) 643,500,000 금융보증비용환입 30,031,182 70,193,701 1,074,074,183 1,074,074,183 합 계 939,743,772 6,844,317,427 (176,886,062) 8,222,406,321 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,608,840,808 9,181,731,682 5,483,358,737 11,004,567,624 외환차손 814,900,256 954,043,399 2,040,384,241 2,244,999,018 외화환산손실 (294,704,583) 1,789,974,191 (3,105,743,340) 2,165,096,572 기타금융비용 - - 300,000,000 300,000,000 금융보증비용 - - 1,134,725,909 1,134,725,909 합 계 5,129,036,481 11,925,749,272 5,852,725,547 16,849,389,123 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 (6,907,039) 10,852,935 11,301,673 40,484,165 외화환산이익 (2,141,118) 2,269,672 (4,352,247) (2,531,578) 유형자산처분이익 9,293,111 9,293,111 1,393,446 33,806,179 무형자산손상차손환입 143,880,090 143,880,090 71,000,000 71,000,000 투자자산처분이익 97,253,622 97,253,622 - - 수입수수료 28,032,310 98,282,345 72,960,104 111,334,284 임대료 730,900,301 1,494,294,178 685,362,821 1,423,892,710 리스변경이익 170,342 288,024,493 - 369,074 잡이익 695,878,633 1,771,917,936 2,002,731,718 2,793,236,483 합 계 1,696,360,252 3,916,068,382 2,840,397,515 4,471,591,317 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 950,000 950,000 - - 외환차손 4,517,769 6,101,666 16,463,264 16,566,215 외화환산손실 (1,309,435) (273,890) 17,488,263 17,488,263 유형자산처분손실 20,676,261 192,623,610 3,146,350 18,394,556 무형자산손상차손 6,500,000 6,500,000 - - 투자자산처분손실 - 25,975 - 4,448 기타의대손상각비 12,519,857 1,074,903,191 148,171,440 150,105,352 기부금 52,728,663 79,371,753 100,761,195 301,345,195 리스변경손실 9,910,391 16,429,330 - - 잡손실 1,414,557,784 2,592,680,233 959,437,584 1,276,520,690 합 계 1,521,051,290 3,969,311,868 1,245,468,096 1,780,424,719 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 법인세비용 은 41.94% (전반기: 58.69%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 217,430,759,386 392,700,986,396 184,170,900,018 350,099,927,694 인 건 비 65,696,958,715 122,829,963,948 54,093,481,466 106,488,306,402 복리후생비 7,153,074,849 13,716,791,773 5,470,346,026 10,210,625,475 임 차 료 451,673,751 981,101,818 741,100,310 1,249,379,144 감가상각비 12,381,370,694 25,003,995,696 11,988,926,051 22,155,460,389 무형자산상각비 764,250,262 1,441,766,339 552,557,447 1,074,523,270 세금과공과 1,844,145,163 3,682,519,384 1,487,054,982 2,939,906,332 기 타 80,718,160,993 147,754,046,930 94,500,816,917 171,235,263,930 매출원가 및 판매비와관리비 합계 386,440,393,813 708,111,172,284 353,005,183,217 665,453,392,636 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익연결실체의 당반기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당반기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 지배기업주주지분 보통주반기순이익 32,011,520,941 48,075,483,110 20,261,353,480 25,064,110,064 가중평균유통보통주식수 10,117,091 10,081,574 10,045,662 10,044,879 기본주당순이익 3,164 4,769 2,017 2,495 2) 보통주반기순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 : 지배기업주주지분 반기순이익 32,011,520,941 48,075,483,110 20,261,353,480 25,064,110,064 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 총발행주식수 : (*1) 10,085,421 10,049,509 차감 : 가중평균자기주식수(*2) (3,847) (4,630) 가중평균유통보통주식수 10,081,574 10,044,879 (*1) 총발행주식수 기 간 구 분 총발행주식수 가중치 적 수 01.01~06.25 - 10,049,509 176 1,768,713,584 06.26~06.30 유상증자 11,349,509 5 56,747,545 합계 181 1,825,461,129 ※ 당기 유통보통주식수 : 1,825,461,129 ÷181일 = 10,085,421주(*2) 가중평균자기주식수(당반기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2021-01-01 3,847 181 696,307 기말자기주식수 2021-06-30 3,847 696,307 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 16,196,394,435 15,034,002,845 장기차입금의 유동성 대체 36,150,280,492 44,680,338,613 관계기업투자자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 368,102,482 - 합 계 52,714,777,409 59,714,341,458 31. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행 (*1) , COSMAX SHANGHAI TSM, INC., COSMAX BIO TECH, INC., 코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜ , ㈜닥터디앤에이, COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스파마㈜ , COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., 코스맥스바이오텍㈜, ㈜코스엠앤엠(*2), ㈜믹스앤매치(* 3), 레시피㈜, 코스맥스아이엠디㈜ , ㈜이사무애, 문샷코리아㈜ (*4) 바이오뉴랩㈜(*5) (*1) 당반기 중 회사명이 ㈜생명의나무에프앤비에서 ㈜건강여행으로 변경되었습니다. (*2) ㈜믹스앤매치의 물적분할 후 존속회사입니다.(*3) ㈜믹스앤매치의 물적분할 후 신설회사로 ㈜코스엠앤엠의 종속기업입니다. (*4) 당반기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다.(*5) 당반기 중 코스맥스바이오㈜의 종속회사로 편입되었습니다. (2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스엔비티㈜ 7,952,298 24,256,354 - 1,500,000 COSMAX NBT USA,INC. (1,377,244) - - - 코스맥스엔에스㈜ 144,464 352,674 - - ㈜닥터디앤에이 88,946 107,946 - - 코스맥스바이오㈜ 8,622,328 16,807,146 11,947,545 19,464,945 코스맥스비티아이㈜ 859,319,350 1,474,349,769 678,685,588 888,331,313 코스맥스파마㈜ 2,452,276 8,457,348 3,325,809 5,662,309 문샷코리아㈜ 3,139,587,210 3,139,587,210 - - ㈜믹스앤매치 336,651,079 336,651,079 - - ㈜코스엠앤엠 120,883,254 485,867,522 520,592,566 1,018,727,652 레시피㈜ 5,667,523,482 11,180,019,720 20,604,977,954 26,523,245,121 ㈜웰스킨 1,489,920 7,150,536 2,307,600 8,248,231 합 계 10,143,337,363 16,673,607,304 21,821,837,062 28,465,179,571 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스엔비티㈜ 69,367,219 69,367,219 - - COSMAX NBT USA,INC. 414,761,112 428,637,719 - - ㈜닥터디앤에이 - 1,137,818 - - 코스맥스바이오㈜ 4,242,727 4,242,727 - - 코스맥스비티아이㈜ 11,344,672,251 22,512,862,541 14,956,260,283 22,531,066,824 ㈜믹스앤매치 965,295,391 965,295,391 - - ㈜코스엠앤엠 539,605,529 2,394,790,348 1,206,119,211 2,131,364,796 레시피㈜ 40,000,000 356,800,000 - - ㈜웰스킨 27,036,000 29,036,000 3,000,000 7,036,000 합 계 13,404,980,229 26,762,169,763 16,165,379,494 24,669,467,620 (4) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스엔비티㈜ 18,891,300 37,782,600 16,710,000 33,420,000 COSMAX NBT USA,INC. 1,381,794 1,381,794 - - 코스맥스바이오㈜ 1,172,727 1,172,727 - - 코스맥스비티아이㈜ 100,819,134 213,208,687 118,736,938 153,038,938 문샷코리아㈜ 934,200 934,200 - - ㈜믹스앤매치 5,572,700 5,572,700 - - ㈜코스엠앤엠 159,154,309 320,187,428 158,990,180 313,310,973 레시피㈜ 401,688,858 815,654,652 175,382,846 290,966,256 합 계 689,615,022 1,395,894,788 469,819,964 790,736,167 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 COSMAX NBT USA,INC. 83,669,788 105,466,700 - - 코스맥스비티아이㈜ 9,295,591,159 17,261,521,884 7,128,786,378 14,545,552,479 ㈜믹스앤매치 164,625,093 164,625,093 - - ㈜코스엠앤엠 176,670,545 510,941,244 296,527,958 699,957,656 레시피㈜ 9,740,000 16,640,000 500,000 500,000 합 계 9,730,296,585 18,059,194,921 7,425,814,336 15,246,010,135 (6) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스엔비티㈜ - - 69,977,058 239,392,314 COSMAX NBT USA,INC. 63,192,854 68,042,084 814,278,995 1,562,448,305 코스맥스바이오㈜ 1,656,600 1,094,500 - 13,259,774 코스맥스비티아이㈜ 803,285,628 702,269,929 12,342,136,936 10,007,076,464 코스맥스파마㈜ 996,000 - - - 문샷코리아㈜ 3,453,545,931 - - - ㈜믹스앤매치 362,581,113 - 943,696,649 - ㈜코스엠앤엠 21,166,734 495,778,259 - 1,119,187,506 ㈜이사무애 - 85,526,848 - - 레시피㈜ 43,235,668,633 36,134,413,858 197,513,251 212,401,580 ㈜웰스킨 - - 29,739,600 19,800,000 소 계 47,942,093,493 37,487,125,478 14,397,342,489 13,173,565,943 대손충당금 (1,218,707,350) (773,811,765) - - 합 계 46,723,386,143 36,713,313,713 14,397,342,489 13,173,565,943 당반기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 약 445백만원 입 니다. (7) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스엔비티(주) 1,951,895 1,984,290 122,971,000 55,700,000 COSMAX NBT USA,INC. 314,279,668 290,630,477 106,624,472 - 코스맥스바이오㈜ 42,883,985 79,695 - - 코스맥스비티아이㈜ 583,606,412 689,975,917 8,913,742,400 7,270,302,590 코스맥스파마㈜ 943,690 803,880 - - 문샷코리아㈜ 69,300 - 2,304,000 - ㈜믹스앤매치 5,316,960 - 322,336,546 - ㈜코스엠앤엠 90,998,480 55,755,461 59,400,000 61,526,300 ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 - 16,447,754 레시피㈜ 631,181,291 582,013,805 3,630,000 23,099,804 소 계 2,221,231,681 2,171,243,525 9,531,008,418 7,427,076,448 대손충당금 (12,135,980) (638,018) - - 합 계 2,209,095,701 2,170,605,507 9,531,008,418 7,427,076,448 당반기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 약 11백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 반기말잔액 ㈜코스엠앤엠 2020.12.31 2021.12.31 4.60% KRW 4,335,000,000 - - - 4,335,000,000 COSMAX BIO TECH, INC. 2020.12.31 2031.01.31 4.35% CNY 50,477,699.44 - - - 50,477,699.44 원화 총계 12,762,756,699 - - 397,764,271 13,160,520,970 대손충당금 (343,901,063) - - - (343,901,063) 합 계 12,418,855,636 - - 397,764,271 12,816,619,907 (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 7,800,214,266 6,714,424,298 퇴직급여 1,166,496,126 658,791,627 합 계 8,966,710,392 7,373,215,925 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 수혜자 차입용도 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오㈜ 운전대 10,800,000,000 2020.09.04~2021.09.04 기업은행 코스맥스비티아이㈜ 시설대 8,400,000,000 2020.07.16~2021.07.16 ㈜하나은행 코스맥스 우리사주조합 우리사주취득자금 2,156,799,366 2020.12.14~2021.12.14 한국증권금융 합 계 21,356,799,366 (11) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 35,563,010,000 2020.08.31~2022.03.28 국민은행 외 차입 이병만 KRW 232,760,000,000 2020.05.27~2026.12.23 한국산업은행 외 합계 KRW 268,323,010,000 (12) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 수혜자 담보 내용 담보가액 제공기간 취득자 이경수 COSMAX WEST CORPORATION 주식 15,820,000,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 코스맥스엔비티㈜ COSMAX WEST CORPORATION 주식 1,130,000,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 합 계 16,950,000,000 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 1,779,901,800 - 우리사주취득자금대출질권설정 단기금융상품 Collateral Deposit Valley National Bank 107,760,574 102,351,359 외부창고 보증금 단기금융상품 특정현금예금 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 2,390,662,374 605,351,359 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 장기금융자산 장기대여금 67,800,000,000 67,800,000,000 수출입은행 외 장기차입금 89,500,000,000 종속및관계기업투자자산 종속기업투자자산 55,453,300,227 88,392,985,709 유형자산 토 지 34,863,494,628 205,607,800,000 산업은행 등 장, 단기차입금 158,670,020,000 건 물 123,707,678,222 구축물 294,654,607 기계장치 11,730,409,242 기타 15,160,686 소 계 170,611,397,385 투자부동산 토 지 18,383,523,188 건 물 23,374,987,005 소 계 41,758,510,193 합 계 335,623,207,805 361,800,785,709 248,170,020,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 보고기간말 현재 연결실체는 재무제표에 대한 주석31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 일반한도 ㈜우리은행 외 238,521,112,960 65,500,374,954 - 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 장기차입금 일반한도 푸동은행 외 5,245,200,000 4,589,550,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 12,000,000,000 8,465,766,651 - 합 계 297,766,312,960 120,555,691,605 (5) 연결실체는 화장품 공급계약 및 국책과제 보증 등을 위하여 서울보증보험에 62백만원 의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 소송중인 사건보고기간말 현재 연결실체의 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.미국 보험사인 XL Catlin Insurance Co. UK Limited (이하 "원고" 또는 "XL")는, 당사의 계열사인 NU-WORLD Corp.를 상대로 2019년 10월 1일 캘리포니아 북부 연방지방법원에 보험금 구상청구를 제기하였습니다.원고는 자신의 고객인 피보험자가 NU-WORLD Corp.으로부터 납품받은 특정제품의 하자로 인하여 입은 손해에 대해 원고가 보험계약에 따라 보험금을 지급하였으므로, 피고는 원고에게 그 손해를 배상하여야 한다고 주장하고 있으며, 현재까지 청구금액은 미확정입니다.본 소송에는 대상제품에 관하여 벌크제조 부분을 담당하였던 Autumn Harp가 제3자피고(Third Party)로 참여하고 있으며, 소송결과에 따라 원고-피고- 제3자피고 간에 책임분담관계가 결정될 예정입니다.원고와 피고는 담당재판부가 지정한 조정기일 2021년 2월 10일까지 조정을 위한 증거개시절차 등을 통하여 조정을 시도해 왔고, 조정기일 이후로는 본안소송절차가 예정되어 있으며, 본안소송절차에 따르면 2022년 4월 경에 최종 배심재판이 열릴 예정입니다. 일체의 소송절차가 진행되는 중에도 당사자간의 합의에 따라 조정으로 사안이 종결될 가능성은 항상 열려 있고, 본 건은 현재 당사자간의 조정노력 및 본안소송절차가 계속 진행중이며, 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.위 소송사건 이외에 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 3건으로 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이며 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 지배기업이 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 연결실체는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65% 미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 연결실체가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음 ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제3자에게 매도하고자 할 경우, 연결실체의 우선매수권 행사가능 ③ 연결실체가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 연결실체 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 연결실체는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함 ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품 기 타 연결조정 합 계 매출액 846,421,641,429 124,918,232 (71,226,318,017) 775,320,241,644 영업이익 61,875,383,992 94,692,967 5,238,992,401 67,209,069,360 반기순이익(손실) 38,147,168,961 56,864,137 (2,301,340,847) 35,902,692,251 자산총계 1,724,536,032,626 2,967,741,988 (340,887,640,660) 1,386,616,133,954 부채총계 1,302,417,165,580 3,045,678,525 (367,586,584,236) 937,876,259,869 (3) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 국 내 451,996,294,894 518,710,796,728 아시아 329,147,027,550 198,780,968,701 미 국 65,403,237,217 136,827,320,471 연결조정 (71,226,318,017) (256,165,199,878) 합 계 775,320,241,644 598,153,886,022 (4) 당반기와 전반기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 34. 사업결합(1) 일반사항회사는 2021년 6월 이커머스 플랫폼을 통하여 화장품 판매를 주 영업활동으로 하는 매드스퀘어㈜의 지분 100%를 2,599백만원에 취득하였습니다. (2) 자산 및 부채의 내용 사업결합으로 인하여 취득일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 I. 유동자산 555,563,494 555,563,494 현금및현금성자산 340,297,722 340,297,722 매출채권 203,919,469 203,919,469 당기법인세자산 48,430 48,430 기타유동자산 11,297,873 11,297,873 II. 비유동자산 667,430,752 667,430,752 장기금융자산 85,991,500 85,991,500 종속및관계기업투자자산 445,848,045 445,848,045 유형자산 132,262,418 132,262,418 무형자산 3,328,789 3,328,789 자산총계 1,222,994,246 1,222,994,246 I. 유동부채 260,057,165 260,057,165 매입채무 3,392,259 3,392,259 단기금융부채 245,010,545 245,010,545 기타유동부채 11,654,361 11,654,361 부채총계 260,057,165 260,057,165 (*)매드스퀘어㈜ 별도 재무제표 기준입니다.(3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가. 총이전대가 2,713,628,696 인수대가 2,599,988,720 가산 : 이자부부채 113,639,976 나. 재무제표 상 인식된 자산 807,333,150 다. 식별가능한 무형자산의 공정가치 1,539,000,000 라. 이연법인세부채 (307,800,000) 마. 잔여가치(영업권) (마 = 가-나-다-라) 675,095,546 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 반기말 2021.06.30 현재 제 7 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 자산 유동자산 439,258,987,353 295,605,302,697 현금및현금성자산 126,514,077,196 17,543,053,392 매출채권 208,392,290,953 185,827,931,365 단기금융자산 40,730,183,562 36,103,283,796 재고자산 61,924,878,632 54,602,125,038 기타유동자산 1,697,557,010 1,528,909,106 비유동자산 500,064,904,761 443,905,327,711 장기금융자산 218,352,809,195 167,446,351,494 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 40,667,200,580 38,517,211,860 유형자산 166,895,633,494 167,334,559,647 무형자산 6,717,875,920 6,526,901,477 투자부동산 41,758,510,193 42,064,732,730 이연법인세자산 25,373,125,441 21,728,820,503 기타비유동자산 299,749,938 286,750,000 자산총계 939,323,892,114 739,510,630,408 부채 유동부채 395,408,816,912 359,706,348,121 매입채무 124,202,615,102 99,272,741,547 단기금융부채 250,550,476,471 250,518,559,696 당기법인세부채 16,290,068,026 3,285,380,075 기타유동부채 4,365,657,313 6,629,666,803 비유동부채 120,901,462,719 126,547,202,111 장기금융부채 85,825,549,509 93,171,716,886 퇴직급여부채 35,075,913,210 33,375,485,225 부채총계 516,310,279,631 486,253,550,232 자본 자본금 5,674,754,500 5,024,754,500 자본잉여금 272,317,584,259 140,805,128,672 기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 기타포괄손익누계액 (9,734,948,641) (9,484,446,342) 이익잉여금 155,056,389,449 117,211,810,430 자본총계 423,013,612,483 253,257,080,176 부채및자본총계 939,323,892,114 739,510,630,408 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 229,992,516,018 418,465,116,209 208,972,628,317 410,966,312,928 매출원가 186,419,910,548 343,716,657,454 174,278,835,316 344,452,106,672 매출총이익 43,572,605,470 74,748,458,755 34,693,793,001 66,514,206,256 판매비와관리비 23,125,112,738 38,393,739,745 13,925,678,774 29,368,013,900 영업이익 20,447,492,732 36,354,719,010 20,768,114,227 37,146,192,356 금융수익 3,009,443,652 19,826,061,952 (71,295,528) 14,975,762,634 기타수익 1,570,999,686 2,917,355,161 1,366,584,549 3,498,146,032 금융비용 2,527,752,480 5,682,360,956 4,289,965,569 11,370,515,246 기타비용 179,689,658 2,585,726,667 6,284,400,010 9,273,531,964 법인세비용차감전순이익(손실) 22,320,493,932 50,830,048,500 11,489,037,669 34,976,053,812 법인세비용 5,165,393,588 12,936,969,185 4,544,588,124 17,233,319,699 반기순이익(손실) 17,155,100,344 37,893,079,315 6,944,449,545 17,742,734,113 세후기타포괄손익 (268,596,185) (299,002,595) (2,442,036,145) (2,685,328,961) 당기손익으로 재분류되는 항목 36,181,681 64,441,471 76,977,390 (105,076,286) 위험회피파생상품평가손익 36,181,681 64,441,471 76,977,390 (105,076,286) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (304,777,866) (363,444,066) (2,519,013,535) (2,580,252,675) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (283,237,517) (314,943,770) (2,516,333,700) (2,558,933,300) 확정급여제도의 재측정요소 (21,540,349) (48,500,296) (2,679,835) (21,319,375) 총포괄이익(손실) 16,886,504,159 37,594,076,720 4,502,413,400 15,057,405,152 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,696 3,759 691 1,766 자본변동표 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,724,534,010 (233,040,242) (6,605,251,901) 163,465,911,670 302,376,908,037 반기순이익(손실) 17,742,734,113 17,742,734,113 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,558,933,300) (2,558,933,300) 위험회피파생상품평가손익 (105,076,286) (105,076,286) 확정급여제도의 재측정요소 (21,319,375) (21,319,375) 유상증자 자기주식의 처분 106,325,412 (67,126,842) 39,198,570 배당금지급 (9,041,436,900) (9,041,436,900) 2020.06.30 (기말자본) 5,024,754,500 140,830,859,422 (300,167,084) (9,269,261,487) 172,145,889,508 308,432,074,859 2021.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,805,128,672 (300,167,084) (9,484,446,342) 117,211,810,430 253,257,080,176 반기순이익(손실) 37,893,079,315 37,893,079,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (314,943,770) (314,943,770) 위험회피파생상품평가손익 64,441,471 64,441,471 확정급여제도의 재측정요소 (48,500,296) (48,500,296) 유상증자 650,000,000 131,512,455,587 132,162,455,587 자기주식의 처분 배당금지급 2021.06.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (9,734,948,641) 155,056,389,449 423,013,612,483 현금흐름표 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 영업활동현금흐름 48,343,173,260 (6,246,971,413) 반기순이익(손실) 37,893,079,315 17,742,734,113 조정 22,982,472,166 36,405,666,722 퇴직급여 3,811,332,618 3,274,820,580 감가상각비 7,889,534,426 7,434,523,301 무형자산상각비 250,073,448 222,093,286 무형자산손상차손 6,500,000 대손상각비 8,434,748,303 2,199,860,279 기타의대손상각비 2,439,876,510 3,718,407,562 유형자산처분손실 9,000 5,000 투자자산처분손실 81,923,493 4,448 투자자산손상차손 5,318,901,651 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 950,000 외화환산손실 1,145,091,048 1,620,277,666 이자비용 3,546,303,632 3,460,956,720 법인세비용 12,936,969,185 17,233,319,699 리스변경손실 6,518,939 금융보증비용 493,696,171 4,777,777,165 이자수익 (6,137,264,989) (3,587,201,685) 배당금수익 (9,000,000) (19,800,000) 외화환산이익 (9,900,003,380) (7,457,571,418) 유형자산처분이익 (6,098,000) (1,856,713) 위험회피파생상품평가이익 (630,000,000) (643,500,000) 무형자산손상차손환입 (143,880,090) (71,000,000) 리스변경이익 (6,571,175) (276,636) 금융보증비용환입 (1,228,236,973) (1,074,074,183) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,772,134,982) (21,505,039,665) 매출채권의 감소(증가) (30,281,604,827) (29,684,886,930) 단기금융자산의 감소(증가) 359,737,452 2,599,567,809 기타유동자산의 감소(증가) (181,647,842) 67,184,696 재고자산의 감소(증가) (7,322,753,594) 12,486,992,771 매입채무의 증가(감소) 24,920,445,859 (8,620,796,082) 단기금융부채의 증가(감소) 8,172,586,653 1,420,629,406 기타유동부채의 증가(감소) (2,264,009,490) 1,048,398,507 퇴직금의 지급등 (2,174,889,193) (822,129,842) 이자수취 2,956,150,117 1,387,477,124 이자지급 (3,480,917,270) (3,389,832,434) 법인세납부 (3,235,476,086) (36,887,977,273) 투자활동현금흐름 (54,097,457,913) (37,189,549,739) 단기대여금의 감소 70,000,000 30,000,000 단기매매금융자산의 처분 784,025 159,995,552 금융상품의 처분 5,919,373 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 500,000,000 유형자산의 처분 9,000,000 40,409,796 임차보증금 등의 감소 321,480,000 정부보조금의 수취 64,254,279 108,819,492 단기대여금의 증가 (2,598,240,000) 단기매매금융자산의 취득 (810,000) (160,000,000) 금융상품의 취득 (1,797,446,619) (17,951,924) 종속및관계기업투자자산의 취득 (1,599,989,720) 장기대여금의 증가 (44,110,329,470) (25,010,550,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (1,543,185,616) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (999,714,800) 유형자산의 취득 (5,504,369,247) (8,194,796,920) 무형자산의 취득 (90,545,082) (401,150,000) 임차보증금 등의 증가 (395,517,000) 정부보조금의 사용 (64,254,279) (108,819,492) 재무활동현금흐름 114,395,575,442 34,705,599,647 단기차입금의 증가 179,500,000,000 127,000,000,000 장기차입금의 증가 33,500,000,000 사채의 증가 20,000,000,000 보증금의 증가 435,314,400 78,400,000 유상증자 132,162,455,587 자기주식의 처분 1,052,102,800 단기차입금의 상환 (185,800,000,000) (128,300,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (10,833,279,328) (8,033,279,328) 유동성리스부채의 감소 (682,855,217) (537,282,695) 보증금의 감소 (386,060,000) 자기주식의 취득 (1,012,904,230) 배당금의 지급 (9,041,436,900) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 329,733,015 137,421,180 현금및현금성자산의순증가(감소) 108,971,023,804 (8,593,500,325) 기초현금및현금성자산 17,543,053,392 25,102,967,497 기말현금및현금성자산 126,514,077,196 16,509,467,172 5. 재무제표 주석 제 8(당) 반기 2021년 06월 30일 현재 제 7(전) 반기 2020년 06월 30일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 2,933,487 25.85 2,636,557 26.24 우리사주조합 313,586 2.76 73,765 0.73 합 계 3,247,073 28.61 2,710,322 26.97 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니 다.2.4 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 반기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보 고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 현금 5,000,000 - 예금 126,509,077,196 17,543,053,392 합 계 126,514,077,196 17,543,053,392 4. 금융상품 (1) 금융자산의 범주 보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정 위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 126,514,077,196 - - - 126,514,077,196 매출채권 208,392,290,953 - - - 208,392,290,953 단기금융자산 40,550,834,337 - - 179,349,225 40,730,183,562 장기금융자산 210,134,542,013 1,609,392,480 6,608,874,702 - 218,352,809,195 합 계 585,591,744,499 1,609,392,480 6,608,874,702 179,349,225 593,989,360,906 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정 위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,543,053,392 - - - 17,543,053,392 매출채권 185,827,931,365 - - - 185,827,931,365 단기금융자산 36,103,283,796 - - - 36,103,283,796 장기금융자산 160,179,458,493 610,627,680 6,656,265,321 - 167,446,351,494 합 계 399,653,727,046 610,627,680 6,656,265,321 - 406,920,620,047 (2) 금융부채의 범주 보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험회피금융부채 합 계 매입채무 124,202,615,102 - 124,202,615,102 단기금융부채 250,550,476,471 - 250,550,476,471 장기금융부채 85,825,549,509 - 85,825,549,509 합 계 460,578,641,082 - 460,578,641,082 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험회피금융부채 합 계 매입채무 99,272,741,547 - 99,272,741,547 단기금융부채 249,971,450,421 547,109,275 250,518,559,696 장기금융부채 93,171,716,886 - 93,171,716,886 합 계 442,415,908,854 547,109,275 442,963,018,129 (3) 파생상품 및 위험회피회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 179,349,225 96,458,500 (32,017,029) 630,000,000 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2018.08.30~2021.08.31 KRW 16,725,000,000 USD 15,000,000.00 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 126,514,077,196 126,514,077,196 17,543,053,392 17,543,053,392 매출채권 208,392,290,953 208,392,290,953 185,827,931,365 185,827,931,365 단기금융자산 40,550,834,337 40,550,834,337 36,103,283,796 36,103,283,796 장기금융자산 218,352,809,195 218,352,809,195 167,446,351,494 167,446,351,494 당기손익-공정가치측정금융자산 1,609,392,480 1,609,392,480 610,627,680 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,608,874,702 6,608,874,702 6,656,265,321 6,656,265,321 기타장기금융자산 210,134,542,013 210,134,542,013 160,179,458,493 160,179,458,493 공정가치측정위험회피금융자산 179,349,225 179,349,225 - - 합 계 593,989,360,906 593,989,360,906 406,920,620,047 406,920,620,047 [금융부채] 매입채무 124,202,615,102 124,202,615,102 99,272,741,547 99,272,741,547 단기금융부채 250,550,476,471 250,550,476,471 249,971,450,421 249,971,450,421 장기금융부채 85,825,549,509 85,825,549,509 93,171,716,886 93,171,716,886 공정가치측정위험회피금융부채 - - 547,109,275 547,109,275 합 계 460,578,641,082 460,578,641,082 442,963,018,129 442,963,018,129 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우, 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용 하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 499,050,000 1,110,342,480 1,609,392,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,295,000,000 - 4,313,874,702 6,608,874,702 공정가치측정위험회피금융자산 - - 179,349,225 179,349,225 합계 2,295,000,000 499,050,000 5,603,566,407 8,397,616,407 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 499,050,000 몬테카를로 시뮬레이션 기법/ 현금흐름 할인모형 할인커브/추정커브/준거자산의 신용SPREAD 및 내재부도율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3 으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,110,342,480 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,313,874,702 원가기준접근법/시장접근법 할인율 공정가치측정 위험회피금융자산 179,349,225 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 232,377,216,519 201,378,108,628 대손충당금 (23,984,925,566) (15,550,177,263) 장부금액 208,392,290,953 185,827,931,365 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 163,786,032,099 24,038,613,660 10,090,738,571 4,275,057,422 9,356,345,891 13,253,227,278 7,577,201,598 232,377,216,519 기대손실율 0.52% 4.08% 8.86% 13.71% 21.28% 83.75% 100.00% 10.32% 기대손실 (854,936,481) (981,702,088) (894,076,507) (586,278,725) (1,991,052,121) (11,099,678,046) (7,577,201,598) (23,984,925,566) 순장부금액 162,931,095,618 23,056,911,572 9,196,662,064 3,688,778,697 7,365,293,770 2,153,549,232 - 208,392,290,953 (3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 15,550,177,263 13,775,665,452 설정액 8,434,748,303 1,774,511,811 환입액 - - 기말잔액 23,984,925,566 15,550,177,263 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 29,978,437,601 253,916,997,440 30,317,537,601 201,598,513,214 대손충당금 (580,623,312) (45,866,275,339) (586,131,652) (43,828,619,350) 금융상품 2,705,793,363 969,891,812 503,455,258 1,369,673,529 미수금 5,901,947,649 10,992,132,890 6,055,538,025 10,601,972,972 대손충당금 (205,119,132) (10,992,132,890) (187,550,189) (10,601,972,972) 미수수익 2,750,398,168 - 434,753 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,609,392,480 - 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,608,874,702 - 6,656,265,321 임차보증금 - 1,061,017,000 - 986,980,000 예치보증금 - 52,911,100 - 52,911,100 공정가치측정위험회피금융자산 179,349,225 - - - 합 계 40,730,183,562 218,352,809,195 36,103,283,796 167,446,351,494 (2) 당반기와 전기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 586,131,652 95,200,000 설정액 - 490,931,652 환입액 (5,508,340) - 기말잔액 580,623,312 586,131,652 (3) 당반기와 전기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 43,828,619,350 - 설정액 2,037,655,989 43,828,619,350 기말잔액 45,866,275,339 43,828,619,350 (4) 당반기와 전기 중 미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 187,550,189 - 설정액 17,568,943 187,550,189 기말잔액 205,119,132 187,550,189 (5) 당반기와 전기 중 장기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 10,601,972,972 - 설정액 390,159,918 10,601,972,972 기말잔액 10,992,132,890 10,601,972,972 (6) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 393 5.13 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 비팩토리 824 2.50 499,714,800 499,714,800 499,714,800 - - 소계 1,110,342,480 1,110,342,480 1,110,342,480 610,627,680 610,627,680 채무증권 DLS(파생결합증권) 500,000,000 499,050,000 499,050,000 - - 계 1,610,342,480 1,609,392,480 1,609,392,480 610,627,680 610,627,680 (7) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 2,295,000,000 2,295,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 76,155,131 76,155,131 ㈜매일방송 66,667 0.13 500,002,500 112,800,564 112,800,564 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 173,866,481 173,866,481 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 315,392,206 315,392,206 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 780,199,431 780,199,431 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 261,961,682 261,961,682 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,157,156,591 1,157,156,591 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.49 1,073,000,000 222,485,266 222,485,266 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 118,432,403 118,432,403 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 315,376,890 315,376,890 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 23,190,034 23,190,034 프링커코리아 주식회사 2,130 2.50 500,550,000 45,354,489 45,354,489 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 34,090,374 34,090,374 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 2.30 49,996,535 49,996,535 49,996,535 주식회사 멜릭서 302 2.27 49,965,900 49,965,900 49,965,900 주식회사 딥스튜디오 165 5.54 149,618,700 21,222,343 21,222,343 주식회사 래드컴(*1) 90,000 12.21 368,102,482 368,102,482 368,102,482 소 계 15,395,764,088 4,313,874,702 4,313,874,702 합 계 19,406,164,088 6,608,874,702 6,608,874,702 (*1) 당반기 중 지분율 감소로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.53 4,010,400,000 1,602,000,000 1,602,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 146,255,967 146,255,967 ㈜매일방송 66,667 0.12 500,002,500 133,267,333 133,267,333 ㈜씨앤팜 79,984 0.58 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 169,490,393 169,490,393 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 311,823,605 311,823,605 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 640,033,998 640,033,998 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 6,733,717 6,733,717 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 270,768,266 270,768,266 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,148,542,516 1,148,542,516 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE., LTD. 140,210 4.49 1,073,000,000 216,065,708 216,065,708 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 112,025,535 112,025,535 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 324,349,230 324,349,230 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 100,000,000 100,000,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.50 500,550,000 47,227,102 47,227,102 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 490,000,000 490,000,000 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 499,976,916 499,976,916 주식회사 하늘을담다 13,003 2.30 49,996,535 49,996,535 49,996,535 주식회사 멜릭서 302 2.27 49,965,900 49,965,900 49,965,900 주식회사 딥스튜디오 165 5.54 149,618,700 149,618,700 149,618,700 소 계 15,027,661,606 5,054,265,321 5,054,265,321 합 계 19,038,061,606 6,656,265,321 6,656,265,321 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 670,550,526 - 282,295,162 - 선급비용 1,027,006,484 12,999,938 1,246,613,944 - 기타투자자산 - 286,750,000 - 286,750,000 합 계 1,697,557,010 299,749,938 1,528,909,106 286,750,000 8. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2021.06.30 화장품제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2021.06.30 화장품제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2021.06.30 화장품제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 86.40 태국 방콕 2021.06.30 화장품제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2021.06.30 화장품제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2021.06.30 의약외품제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2021.06.30 화장품원료제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2021.06.30 농업 원가법 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 51.00 인천시 부평구 2021.06.30 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2021.06.30 화장품제조 원가법 매드스퀘어㈜(*) 100.00 서울시 강남구 2021.06.30 서비스 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2021.06.30 화장품제조 원가법 (*) 당반기 중 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2020.12.31 화장품제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2020.12.31 화장품제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2020.12.31 화장품제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 86.40 태국 방콕 2020.12.31 화장품제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2020.12.31 화장품제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2020.12.31 의약외품제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2020.12.31 화장품원료제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2020.12.31 농업 원가법 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 51.00 인천시 부평구 2020.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2020.12.31 화장품제조 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2020.12.31 화장품제조 원가법 ㈜래드컴 26.72 서울시 동대문구 2020.12.31 컨텐츠제작판매 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX West Corp.(*1) 16,290,000,000 - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 11,604,560,280 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 1,480,500,000 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 765,000,000 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 450,000,000 450,000,000 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 100,000,000 100,000,000 100,000,000 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 매드스퀘어㈜ (*2) 2,599,988,720 2,599,988,720 - 소 계 56,002,200,580 39,712,200,580 37,112,211,860 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 ㈜래드컴 (*3) - - 450,000,000 소 계 955,000,000 955,000,000 1,405,000,000 합 계 56,957,200,580 40,667,200,580 38,517,211,860 (*1) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 COSMAX West Corp.에 대하여 전기 12,442백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당반기 중 지분을 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (*3) 당반기 중 지분율 감소로 인해 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 456,430,318,009 262,792,406,834 300,931,214,081 28,592,663,138 COSMAX West Corp (*) 219,643,741,821 416,525,555,147 65,403,237,217 (28,780,322,477) PT. COSMAX Indonesia (*) 37,495,398,738 30,431,579,078 17,106,458,146 449,730,385 COSMAX Thailand Co., Ltd. 27,061,740,656 35,629,313,070 11,109,355,323 (685,058,773) 코스맥스아이큐어㈜ 11,323,987,527 3,332,233,727 6,138,870,439 745,392,396 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 씨엠테크㈜ (*) 7,407,110,237 6,710,867,876 6,098,709,108 439,896,845 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,957,741,988 3,045,678,525 124,918,232 56,864,137 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 24,806,629,457 30,323,537,751 21,168,680,906 (495,665,083) 코스맥스라보라토리㈜ 68,879,382 80,750,955 - (12,546,785) 매드스퀘어㈜(*) 974,334,685 280,641,511 - - 소 계 788,179,882,500 789,152,564,474 428,081,443,452 310,953,783 관계기업 ㈜웰스킨 2,683,363,607 297,383,406 511,176,051 115,878,083 소 계 2,683,363,607 297,383,406 511,176,051 115,878,083 합 계 790,863,246,107 789,449,947,880 428,592,619,503 426,831,866 (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 428,097,547,617 270,816,029,758 455,982,548,325 24,536,221,985 COSMAX West Corp (*) 216,600,089,810 378,149,364,461 166,432,073,899 (103,680,767,863) PT. COSMAX Indonesia (*) 31,462,252,161 24,897,330,641 30,987,199,888 1,423,169,223 COSMAX Thailand Co., Ltd. 28,322,429,179 36,481,093,190 20,134,985,585 (3,059,491,223) 코스맥스아이큐어㈜ 11,155,563,027 3,905,775,726 13,589,000,665 1,726,847,902 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 씨엠테크㈜ (*) 5,653,451,262 5,431,686,284 8,923,679,030 83,910,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,971,328,827 3,116,129,501 252,869,464 80,111,681 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 23,494,691,517 28,227,121,154 51,325,445,297 (29,634,131) 코스맥스라보라토리㈜ 79,502,398 78,827,186 - (9,324,788) 소 계 747,846,855,798 751,103,357,901 747,627,802,153 (78,928,957,214) 관계기업 ㈜웰스킨 2,664,838,759 394,736,641 799,488,594 60,766,465 ㈜래드컴 1,756,140,022 543,781,291 1,189,542,013 (357,582,425) 소 계 4,420,978,781 938,517,932 1,989,030,607 (296,815,960) 합 계 752,267,834,579 752,041,875,833 749,616,832,760 (79,225,773,174) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 반기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 - - - 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 100,000,000 - - - 100,000,000 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 매드스퀘어㈜ - 2,599,988,720 - - 2,599,988,720 소 계 37,112,211,860 2,599,988,720 - - 39,712,200,580 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 ㈜래드컴(*1) 450,000,000 - (450,000,000) - - 소 계 1,405,000,000 - (450,000,000) - 955,000,000 합 계 38,517,211,860 2,599,988,720 (450,000,000) - 40,667,200,580 (*1) 당반기 중 지분율 감소로 인해 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. 12,442,395,256 - - (12,442,395,256) - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 - - - 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 100,000,000 - - - 100,000,000 코스맥스라보라토리㈜ - 10,000,000 - - 10,000,000 소 계 49,544,607,116 10,000,000 - (12,442,395,256) 37,112,211,860 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 ㈜래드컴 450,000,000 - - - 450,000,000 소 계 1,405,000,000 - - - 1,405,000,000 합 계 50,949,607,116 10,000,000 - (12,442,395,256) 38,517,211,860 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 제 품 13,324,035,923 15,529,961,050 재공품 10,854,091,671 8,643,078,838 원재료 12,805,984,123 10,717,758,263 부재료 24,625,943,551 19,643,157,914 미착품 314,823,364 68,168,973 합 계 61,924,878,632 54,602,125,038 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,726,764,227 - - 40,726,764,227 건 물 95,767,231,615 (16,087,798,648) - 79,679,432,967 구 축 물 6,659,926,735 (2,565,753,825) - 4,094,172,910 기계장치 61,933,434,434 (34,699,141,629) - 27,234,292,805 차량운반구 2,148,667,549 (1,610,374,711) - 538,292,838 공구기구와비품 23,157,290,502 (19,683,419,922) (15,228,583) 3,458,641,997 시설장치 12,037,688,190 (6,729,927,027) - 5,307,761,163 금 형 677,200,000 (281,733,333) - 395,466,667 건설중인자산 3,439,297,281 - - 3,439,297,281 사용권자산 2,835,013,792 (813,503,153) - 2,021,510,639 합 계 249,382,514,325 (82,471,652,248) (15,228,583) 166,895,633,494 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,586,800,717 - - 40,586,800,717 건 물 95,590,231,615 (14,876,248,363) - 80,713,983,252 구 축 물 6,001,926,735 (2,417,683,618) - 3,584,243,117 기계장치 59,106,826,938 (31,823,107,641) - 27,283,719,297 차량운반구 2,131,257,638 (1,462,411,758) - 668,845,880 공구기구와비품 22,794,426,366 (18,495,369,630) (31,417,916) 4,267,638,820 시설장치 11,715,358,190 (5,535,507,219) - 6,179,850,971 금 형 636,840,000 (215,233,000) - 421,607,000 건설중인자산 2,779,344,895 - - 2,779,344,895 사용권자산 2,368,625,195 (1,520,099,497) - 848,525,698 합 계 243,711,638,289 (76,345,660,726) (31,417,916) 167,334,559,647 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 반기말잔액 토 지 40,586,800,717 139,963,510 - - - 40,726,764,227 건 물 80,713,983,252 - - 177,000,000 (1,211,550,285) 79,679,432,967 구 축 물 3,584,243,117 - - 658,000,000 (148,070,207) 4,094,172,910 기계장치 27,283,719,297 84,820,000 (3,000) 2,783,787,496 (2,918,030,988) 27,234,292,805 차량운반구 668,845,880 - (2,401,000) 33,500,000 (161,652,042) 538,292,838 공구기구와비품 4,267,638,820 327,763,136 (507,000) 63,770,000 (1,200,022,959) 3,458,641,997 시설장치 6,179,850,971 107,330,000 - 215,000,000 (1,194,419,808) 5,307,761,163 금 형 421,607,000 32,360,000 - 8,000,000 (66,500,333) 395,466,667 건설중인자산 2,779,344,895 4,812,132,601 - (4,152,180,215) - 3,439,297,281 사용권자산 848,525,698 2,293,701,025 (437,650,817) - (683,065,267) 2,021,510,639 합 계 167,334,559,647 7,798,070,272 (440,561,817) (213,122,719) (7,583,311,889) 166,895,633,494 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 51,511,469,155 19,654,750 - (10,944,323,188) - 40,586,800,717 건 물 106,073,040,696 196,359,433 (111,780,745) (23,021,102,961) (2,422,533,171) 80,713,983,252 구 축 물 2,937,730,076 69,827,778 (2,804,498) 862,826,356 (283,336,595) 3,584,243,117 기계장치 23,436,854,560 759,632,058 (44,019,925) 8,597,552,052 (5,466,299,448) 27,283,719,297 차량운반구 941,207,089 58,750,000 (2,000) 6,200,000 (337,309,209) 668,845,880 공구기구와비품 6,163,202,301 691,131,883 (1,179,667) 33,500,000 (2,619,015,697) 4,267,638,820 시설장치 5,992,960,211 445,929,675 - 1,921,431,873 (2,180,470,788) 6,179,850,971 금 형 364,337,333 157,280,000 - 13,500,000 (113,510,333) 421,607,000 건설중인자산 7,169,415,036 17,031,616,258 - (21,421,686,399) - 2,779,344,895 사용권자산 743,366,167 1,244,709,416 (109,420,555) - (1,030,129,330) 848,525,698 합 계 205,333,582,624 20,674,891,251 (269,207,390) (43,952,102,267) (14,452,604,571) 167,334,559,647 (3) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 3,659,076,161 7,297,765,324 3,375,268,203 7,001,809,718 판매비와관리비 293,735,403 591,769,102 211,550,244 432,713,583 합 계 3,952,811,564 7,889,534,426 3,586,818,447 7,434,523,301 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 반기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 1,557,147,368 (531,448,057) - 1,025,699,311 컴퓨터소프트웨어 3,707,770,544 (3,005,087,355) - 702,683,189 회원권 4,562,150,766 - (283,823,533) 4,278,327,233 합 계 10,538,234,865 (3,536,535,412) (283,823,533) 6,717,875,920 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 1,342,012,409 (437,374,774) - 904,637,635 컴퓨터소프트웨어 3,680,270,544 (2,849,087,190) - 831,183,354 회원권 4,562,150,766 - (421,203,623) 4,140,947,143 합 계 10,234,567,064 (3,286,461,964) (421,203,623) 6,526,901,477 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 반기말잔액 영업권 650,133,345 61,032,842 - - - - - 711,166,187 산업재산권 904,637,635 2,012,240 - (94,073,283) - - 213,122,719 1,025,699,311 컴퓨터소프트웨어 831,183,354 27,500,000 - (156,000,165) - - - 702,683,189 회원권 4,140,947,143 - - - (6,500,000) 143,880,090 - 4,278,327,233 합 계 6,526,901,477 90,545,082 - (250,073,448) (6,500,000) 143,880,090 213,122,719 6,717,875,920 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - - - 650,133,345 산업재산권 672,221,472 - (498,950,618) (155,437,682) - - 886,804,463 904,637,635 컴퓨터소프트웨어 736,667,182 20,363,636 - (313,967,464) - - 388,120,000 831,183,354 회원권 3,647,503,953 401,443,190 - - - 92,000,000 - 4,140,947,143 합 계 5,706,525,952 421,806,826 (498,950,618) (469,405,146) - 92,000,000 1,274,924,463 6,526,901,477 (3) 당반기와 전반기중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 126,838,773 250,073,448 111,293,778 222,093,286 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당반기 전반기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 64,254,279 108,819,492 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 반기말잔액 공구기구와비품 31,417,916 - (16,189,333) 15,228,583 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 반기말잔액 - 64,254,279 (64,254,279) - 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 24,497,802,973 (1,122,815,968) 23,374,987,005 합 계 42,881,326,161 (1,122,815,968) 41,758,510,193 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 24,497,802,973 (816,593,431) 23,681,209,542 합 계 42,881,326,161 (816,593,431) 42,064,732,730 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 반기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 23,681,209,542 - - - (306,222,537) 23,374,987,005 합 계 42,064,732,730 - - - (306,222,537) 41,758,510,193 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 - - - 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 - - - 24,293,654,616 (612,445,074) 23,681,209,542 합 계 - - - 42,677,177,804 (612,445,074) 42,064,732,730 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 447,930,000 895,860,000 457,350,000 914,700,000 운영비용 153,111,268 306,222,537 153,111,268 306,222,537 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 896백만원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 306백만원 입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 40,968 백만원이며, 공정가치는 2019년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 1년 이내 1,791,720,000 1,821,840,000 1년 초과 5년 이내 895,860,000 - 5년 초과 - - 합 계 2,687,580,000 1,821,840,000 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산: 부동산 2,003,115,024 624,046,126 차량운반구 18,395,615 224,479,572 합계 2,021,510,639 848,525,698 리스부채: 유동 1,288,036,098 725,947,021 비유동 757,722,397 120,500,937 합계 2,045,758,495 846,447,958 당반기 중 사용권자산은 1,856백만원 (전기: 1,135백 만원) 순증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,303,519,322 1,288,036,098 736,312,288 725,947,021 1년 초과 5년 이내 783,894,070 757,722,397 125,404,432 120,500,937 5년 초과 - - - - 합계 2,087,413,392 2,045,758,495 861,716,720 846,447,958 (3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 545,795,246 419,537,235 차량운반구 137,270,021 94,285,466 합계 683,065,267 513,822,701 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 26,167,782 21,935,444 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 201,925,837 264,589,092 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 88,436,257 36,596,132 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당반기 중 리스의 총 현금유 출은 973백 만원 입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 207,596,620,024 82,850,000,000 215,883,242,656 91,066,656,696 기타금융부채 42,953,856,447 2,975,549,509 34,635,317,040 2,105,060,190 합 계 250,550,476,471 85,825,549,509 250,518,559,696 93,171,716,886 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 27,081,703,976 - 21,604,358,191 - 미지급비용 12,673,782,042 - 9,629,013,261 - 공정가치측정위험회피금융부채 - - 547,109,275 - 금융보증부채 1,910,334,331 593,163,412 2,128,889,292 1,109,149,253 장기미지급금 - 699,999,300 - - 리스부채 1,288,036,098 757,722,397 725,947,021 120,500,937 임대보증금 - 924,664,400 - 875,410,000 합 계 42,953,856,447 2,975,549,509 34,635,317,040 2,105,060,190 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 171,630,000,000 - 177,930,000,000 - 장기차입금 19,016,620,024 47,850,000,000 21,633,242,656 56,066,656,696 사채 16,950,000,000 35,000,000,000 16,320,000,000 35,000,000,000 합 계 207,596,620,024 82,850,000,000 215,883,242,656 91,066,656,696 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 무역한도 국민은행 외 - - - 15,000,000,000 운전일반 농협은행 외 1.87~3.20 21.08~22.06 167,300,000,000 158,600,000,000 시설일반 국민은행 2.32 21.10 4,330,000,000 4,330,000,000 합 계 171,630,000,000 177,930,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당반기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 산업은행 외 1.79~3.55 66,866,620,024 77,699,899,352 2021~2026년 분할상환 합 계 66,866,620,024 77,699,899,352 유동성대체 19,016,620,024 21,633,242,656 비유동부채 47,850,000,000 56,066,656,696 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당반기말 전기말 해외 FRN (USD 15,000,000) 2018.08.30 2021.08.31 2.34 SHINHAN ASIA LIMITED 16,950,000,000 16,320,000,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 51,950,000,000 51,320,000,000 차감 : 유동성 사채 16,950,000,000 16,320,000,000 차감 계 35,000,000,000 35,000,000,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2021.07.01~2022.06.30 19,016,620,024 16,950,000,000 2022.07.01~2023.06.30 34,600,000,000 20,000,000,000 2023.07.01 이후 13,250,000,000 15,000,000,000 합 계 66,866,620,024 51,950,000,000 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 4,352,348,473 6,589,575,228 예수금 13,308,840 40,091,575 합 계 4,365,657,313 6,629,666,803 18. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,493,996,974 40,475,478,391 사외적립자산의 공정가치 (7,418,083,764) (7,099,993,166) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 35,075,913,210 33,375,485,225 (2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,721,471,331 3,442,942,662 1,498,977,726 2,997,955,452 순확정급여부채순이자 184,194,978 368,389,956 138,432,564 276,865,128 이자원가 225,232,557 450,465,114 175,753,620 351,507,240 사외적립자산의 이자수익 (41,037,579) (82,075,158) (37,321,056) (74,642,112) 과거근무원가 등 - - - - 퇴직급여원가 1,905,666,309 3,811,332,618 1,637,410,290 3,274,820,580 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,482,807,882 2,965,615,764 1,299,313,878 2,598,627,756 판매비와관리비 422,858,427 845,716,854 338,096,412 676,192,824 합 계 1,905,666,309 3,811,332,618 1,637,410,290 3,274,820,580 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 10,049,509주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500원 - 5,024,754,500원 - 2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 당반기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기 초 10,049,509 5,024,754,500 10,049,509 5,024,754,500 유상증자 1,300,000 650,000,000 - - 기 말 11,349,509 5,674,754,500 10,049,509 5,024,754,500 (2) 자본잉여금 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 140,724,534,010 131,512,455,587 - 272,236,989,597 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 합계 140,805,128,672 131,512,455,587 - 272,317,584,259 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 140,724,534,010 - - 140,724,534,010 자기주식처분이익 - 80,594,662 - 80,594,662 합계 140,724,534,010 80,594,662 - 140,805,128,672 20. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,847 300,167,084 3,468 233,040,242 취 득 - - 12,500 1,012,904,230 처 분 - - (12,121) (945,777,388) 기 말 3,847 300,167,084 3,847 300,167,084 21. 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,700,345,354) (9,385,401,584) 위험회피파생상품평가손익 (34,603,287) (99,044,758) 합 계 (9,734,948,641) (9,484,446,342) (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,385,401,584) (415,493,101) 100,549,331 (9,700,345,354) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 96,458,500 (32,017,029) (34,603,287) 합 계 (9,484,446,342) (319,034,601) 68,532,302 (9,734,948,641) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (6,483,948,469) (3,827,774,559) 926,321,444 (9,385,401,584) 위험회피파생상품평가손익 (121,303,432) 17,921,638 4,337,036 (99,044,758) 합 계 (6,605,251,901) (3,809,852,921) 930,658,480 (9,484,446,342) 22. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 3,891,754,350 3,891,754,350 상법 미처분이익잉여금 151,164,635,099 113,320,056,080 - 합계 155,056,389,449 117,211,810,430 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 208,288,958,623 375,712,132,706 188,244,349,545 373,646,804,709 상품매출액 14,330,046,074 28,785,259,952 14,426,485,335 27,238,628,150 기타매출액 7,373,511,321 13,967,723,551 6,301,793,437 10,080,880,069 합 계 229,992,516,018 418,465,116,209 208,972,628,317 410,966,312,928 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출액 167,988,946,993 304,397,916,192 148,239,443,943 297,841,998,852 국외매출액 62,003,569,025 114,067,200,017 60,733,184,374 113,124,314,076 합 계 229,992,516,018 418,465,116,209 208,972,628,317 410,966,312,928 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 186,419,910,548 343,716,657,454 174,278,835,316 344,452,106,672 제품매출원가 173,382,884,082 317,713,282,691 161,318,593,967 320,080,174,209 기초제품 13,109,263,070 15,529,961,050 18,286,071,047 21,754,294,912 당기제품제조원가 178,218,221,765 321,836,263,278 167,469,918,049 324,508,000,687 타계정으로 대체액 (4,152,147,386) (5,860,488,270) (2,656,680,482) (4,401,406,743) 관세환급금 (468,417,444) (468,417,444) (687,568,600) (687,568,600) 기말제품 (13,324,035,923) (13,324,035,923) (21,093,146,047) (21,093,146,047) 상품매출원가 13,037,026,466 26,003,374,763 12,960,241,349 24,371,932,463 타계정에서 대체액 13,065,054,326 26,063,458,793 12,998,867,829 24,385,926,793 관세환급금 (28,027,860) (60,084,030) (38,626,480) (13,994,330) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,000,588,847 5,860,090,754 2,601,282,230 5,104,874,305 상여 1,573,149,394 2,391,054,300 1,065,517,187 2,126,636,736 퇴직급여 422,858,427 845,716,854 338,096,412 676,192,824 복리후생비 536,124,048 956,535,674 409,977,153 745,554,091 임차료 8,054,156 24,843,384 22,371,987 51,874,692 접대비 231,532,547 385,547,262 178,836,491 357,230,646 감가상각비 293,735,403 591,769,102 211,550,244 432,713,583 무형자산상각비 126,838,773 250,073,448 111,293,778 222,093,286 세금과공과 1,204,475,275 2,405,122,998 971,001,616 1,860,991,435 광고선전비 5,179,445 26,841,445 5,790,424 38,653,151 대손상각비 7,565,560,274 8,434,748,303 388,162,903 2,199,860,279 여비교통비 170,248,079 321,252,192 155,349,192 345,247,630 통신비 10,364,588 30,148,800 20,022,323 38,077,832 수도광열비 4,467,585 19,603,162 9,069,743 24,198,360 소모품비 108,443,265 229,051,018 72,883,821 156,417,315 보험료 2,233,944 3,946,515 8,285,002 17,065,586 운반및보관비 762,827,497 1,394,204,395 681,311,666 1,354,381,723 차량유지비 23,698,018 43,815,712 18,638,238 36,118,401 지급수수료 6,978,770,023 13,983,735,981 6,544,719,205 13,361,127,327 수출비 71,485,873 147,625,527 96,864,324 166,434,285 도서인쇄비 1,340,046 6,290,757 6,295,301 19,882,918 교육비 23,137,231 41,722,162 8,359,534 32,387,495 합 계 23,125,112,738 38,393,739,745 13,925,678,774 29,368,013,900 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,190,707,095 6,137,264,989 1,886,444,771 3,587,201,685 배당금수익 - 9,000,000 - 19,800,000 외환차익 714,612,512 1,921,556,610 985,897,237 2,193,615,348 외화환산이익 (1,590,183,054) 9,900,003,380 (3,689,211,719) 7,457,571,418 파생상품평가이익 (52,500,000) 630,000,000 (328,500,000) 643,500,000 금융보증비용환입 746,807,099 1,228,236,973 1,074,074,183 1,074,074,183 합 계 3,009,443,652 19,826,061,952 (71,295,528) 14,975,762,634 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,800,242,062 3,546,303,632 1,740,532,652 3,460,956,720 외환차손 427,165,750 497,270,105 1,108,207,971 1,211,503,695 외화환산손실 (97,335,174) 1,145,091,048 (131,756,025) 1,620,277,666 기타금융비용 - - 300,000,000 300,000,000 금융보증비용 397,679,842 493,696,171 1,272,980,971 4,777,777,165 합 계 2,527,752,480 5,682,360,956 4,289,965,569 11,370,515,246 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 - - (100,826,697) - 유형자산처분이익 6,098,000 6,098,000 1,856,713 1,856,713 무형자산손상차손환입 143,880,090 143,880,090 71,000,000 71,000,000 수입수수료 36,563,110 84,282,950 24,560,690 58,632,870 임대료 1,189,510,732 2,429,356,202 1,187,514,173 2,427,485,367 리스변경이익 67,494 6,571,175 - 276,636 잡이익 194,880,260 247,166,744 182,479,670 938,894,446 합 계 1,570,999,686 2,917,355,161 1,366,584,549 3,498,146,032 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 950,000 950,000 - - 외화환산손실 - - (100,826,697) - 유형자산처분손실 5,000 9,000 3,000 5,000 무형자산손상차손 6,500,000 6,500,000 투자자산처분손실 81,897,518 81,923,493 - 4,448 투자자산손상차손 - - 5,318,901,651 5,318,901,651 기타의대손상각비 44,752,070 2,439,876,510 1,030,608,972 3,718,407,562 기부금 43,000,000 46,700,000 35,500,000 236,000,000 리스변경손실 - 6,518,939 - - 잡손실 2,585,070 3,248,725 213,084 213,303 합 계 179,689,658 2,585,726,667 6,284,400,010 9,273,531,964 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 법인세비용은 25.45% (전반기: 35.6%)의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 123,379,233,520 222,545,364,394 112,034,603,824 220,733,826,651 인건비 23,200,365,104 41,698,632,959 19,122,570,910 36,954,449,020 복리후생비 2,411,514,921 4,387,031,346 2,084,553,630 3,805,617,031 임차료 42,165,978 81,202,762 30,532,552 65,767,624 감가상각비 3,952,811,564 7,889,534,426 3,739,929,715 7,434,523,301 무형자산상각비 126,838,773 250,073,448 111,293,778 222,093,286 세금과공과 1,589,704,405 3,183,730,748 1,180,009,726 2,409,017,665 기 타 54,842,389,021 102,074,827,116 49,901,019,955 102,194,825,994 매출원가 및 판매비와관리비 합계 209,545,023,286 382,110,397,199 188,204,514,090 373,820,120,572 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익당반기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당반기의 순이익을 계산한 것입니다.유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주반기순이익 17,155,100,344 37,893,079,315 6,944,449,545 17,742,734,113 가중평균유통보통주식수 10,117,091 10,081,574 10,045,662 10,044,879 기본주당순이익 1,696 3,759 691 1,766 2) 보통주반기순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 17,155,100,344 37,893,079,315 6,944,449,545 17,742,734,113 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 총발행주식수 : (*1) 10,085,421 10,049,509 차감 : 가중평균자기주식수(*2) (3,847) (4,630) 가중평균유통보통주식수 10,081,574 10,044,879 (*1) 총발행주식수 기 간 구 분 총발행주식수 가중치 적 수 01.01~06.25 - 10,049,509 176 1,768,713,584 06.26~06.30 유상증자 11,349,509 5 56,747,545 합계 181 1,825,461,129 ※ 당기 유통보통주식수 : 1,825,461,129 ÷181일 = 10,085,421주(*2) 가중평균자기주식수(당반기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2021-01-01 3,847 181 696,307 기말자기주식수 2021-06-30 3,847 696,307 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 3,939,057,496 9,637,959,413 건설중인자산의 무형자산 대체 213,122,719 271,378,539 장기차입금의 유동성 대체 8,216,656,696 10,833,279,328 유형자산의 투자부동산 대체 - 42,677,177,804 매출채권의 대여금 대체 - 34,194,999,685 종속및관계기업투자자산의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체 368,102,482 - 종속및관계기업투자자산 취득으로 인한 장단기미지급금 증가 999,999,000 - 합 계 13,736,938,393 97,614,794,769 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당반기말 회계정책의 변경 환율변동효과 계정대체 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 177,930,000,000 (6,300,000,000) - - - - - - 171,630,000,000 유동성 장기차입금및사채 37,953,242,656 (10,833,279,328) - 630,000,000 - 8,216,656,696 - - 35,966,620,024 비유동성 장기차입금및사채 91,066,656,696 - - - - (8,216,656,696) - - 82,850,000,000 유동성리스부채 725,947,021 (682,855,217) - - - 1,244,944,294 - - 1,288,036,098 비유동리스부채 120,500,937 - - - - (1,244,944,294) 26,167,782 1,855,997,972 757,722,397 합 계 307,796,347,310 (17,816,134,545) - 630,000,000 - - 26,167,782 1,855,997,972 292,492,378,519 31. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC, COSMAX USA CORPORATION, PT. COSMAX INDONESIA, PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA, 코스맥스아이큐어㈜, COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED, COSMAX WEST CORPORATION, NU-WORLD CORPORATION, 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 씨엠테크㈜, CM TECH CHINA, INC.,코스맥스닷랩㈜, 코스맥스이스트㈜, 쓰리애플즈코스메틱스㈜, 코스맥스라보라토리㈜매드스퀘어(주)(*1), PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*2), MADSQUARE INC.(*2) 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행 (*3), COSMAX SHANGHAI TSM, INC., COSMAX BIO TECH, INC.,코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스파마㈜, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., 코스맥스바이오텍㈜,㈜코스엠앤엠(*4), ㈜믹스앤매치(*5), 레시피㈜, 코스맥스아이엠디(주), 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사 , ㈜이사무애, 문샷코리아㈜(*6), 바이오뉴랩(주)(*7) (*1) 당반기 중 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 당반기 중 편입된 매드스퀘어㈜의 종속기업입니다. (*3) 당반기 중 회사명이 ㈜생명의나무에프앤비에서 ㈜건강여행으로 변경되었습니다. (*4) ㈜믹스앤매치의 물적분할 후 존속회사입니다.(*5) ㈜믹스앤매치의 물적분할 후 신설회사로 ㈜코스엠앤엠의 종속기업입니다. (*6) 당반기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다. (*7) 당반기 중 코 스맥스바이오(주)의 종속회사로 편입되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,269,993,203 1,874,960,360 1,869,051,722 3,505,808,105 코스맥스엔비티㈜ 7,952,298 24,256,354 - 1,500,000 씨엠테크㈜ 394,239,635 710,417,651 290,877,152 829,993,918 코스맥스바이오㈜ 8,622,328 16,807,146 11,947,545 19,464,945 코스맥스비티아이㈜ 12,770,713 25,631,334 16,520,274 35,334,045 코스맥스파마㈜ 1,546,822 7,551,894 3,325,809 5,662,309 COSMAX CHINA, INC 15,453,749,488 29,308,286,705 14,778,127,742 22,029,134,246 COSMAX GUANGZHOU, INC 2,707,028,445 6,073,703,207 4,641,037,058 8,067,100,087 코스맥스아이큐어 ㈜ 468,718,891 1,057,144,911 514,186,769 1,147,639,859 COSMAX USA CORPORATION 2,719,620,668 4,269,914,226 2,514,027,920 3,501,771,216 PT. COSMAX INDONESIA 1,900,639,474 3,231,961,644 1,084,173,550 2,008,515,051 NU-WORLD CORPORATION 382,294,149 657,534,965 244,991,606 519,879,693 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 441,832,327 923,502,515 608,380,255 1,487,327,403 코스맥스라보라토리㈜ 123,451 123,451 - - ㈜코스엠앤엠 118,913,254 361,317,522 127,422,546 386,694,032 ㈜믹스앤매치 326,568,506 326,568,506 - - 레시피㈜ 5,667,523,482 11,162,857,320 20,569,261,954 26,483,721,121 코스맥스엔에스(주) 144,464 352,674 - - (주)닥터디앤에이 88,946 107,946 - - 문샷코리아(주) 3,138,087,210 3,138,087,210 - - ㈜웰스킨 1,489,920 7,150,536 2,307,600 8,248,231 합 계 35,021,947,674 63,178,238,077 47,275,639,502 70,037,794,261 (3) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,026,079,494 1,905,503,483 1,585,600,675 3,260,979,450 씨엠테크㈜ 2,058,816,855 3,751,629,009 1,911,421,996 4,115,065,051 코스맥스비티아이㈜ 5,363,082,056 10,069,921,452 4,080,316,244 7,515,037,998 COSMAX CHINA, INC 771,254,838 1,184,645,028 488,108,075 517,417,103 COSMAX GUANGZHOU, INC 7,096,296 9,067,679 - 11,298,910 코스맥스아이큐어 ㈜ 39,591,628 39,923,828 121,000 310,970 COSMAX USA CORPORATION 2,477,235 8,874,802 4,969,977 4,969,977 PT. COSMAX INDONESIA 1,253,745 1,723,442 - - NU-WORLD CORPORATION 111,884,406 112,246,186 - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 3,504,245 16,951,331 - 5,244,912 ㈜코스엠앤엠 417,075,530 1,558,321,009 556,538,164 883,035,703 ㈜믹스앤매치 508,051,799 508,051,799 - - ㈜웰스킨 27,036,000 29,036,000 3,000,000 7,036,000 합 계 10,337,204,127 19,195,895,048 8,630,076,131 16,320,396,074 (4) 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 429,112,236 856,805,826 440,479,600 881,000,600 코스맥스엔비티㈜ 18,891,300 37,782,600 16,710,000 33,420,000 씨엠테크㈜ 56,292,085 115,779,762 50,337,016 92,957,310 코스맥스비티아이㈜ 70,589,710 152,975,150 80,598,870 114,900,870 코스맥스이스트(주) 1,123,910 2,235,460 3,010,920 3,010,920 코스맥스아이큐어 ㈜ 85,785,231 183,220,777 97,485,856 198,204,987 COSMAX USA CORPORATION 1,113,344,368 2,207,266,869 831,040,496 1,602,344,182 PT. COSMAX INDONESIA 20,992,138 41,209,862 22,502,130 27,542,643 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 120,968,928 244,069,276 128,919,050 257,703,179 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 13,356,770 26,828,390 17,328,820 34,753,020 COSMAX WEST CORPORATION 1,404,333,847 2,647,839,818 748,053,209 1,357,451,003 NU-WORLD CORPORATION - - 21,503,734 21,503,734 코스맥스라보라토리(주) 5,898,000 11,796,000 - - ㈜코스엠앤엠 91,738,000 182,071,000 92,259,000 184,490,000 ㈜믹스앤매치 56,000 56,000 - - 레시피㈜ 368,688,858 697,654,652 - - 문샷코리아㈜ 745,200 745,200 - - 합 계 3,801,916,581 7,408,336,642 2,550,228,701 4,809,282,448 (5) 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 4,049,109,953 7,403,170,476 3,704,929,976 7,629,444,094 코스맥스엔비티(주) 6,845,454 6,845,454 - - 씨엠테크㈜ - - 951,000 2,718,000 코스맥스바이오(주) 13,450,911 13,450,911 - - 코스맥스비티아이㈜ 7,950,932,827 15,668,338,452 7,128,786,378 14,467,597,480 코스맥스아이큐어 ㈜ 1,978,537,076 4,716,312,507 2,068,423,749 4,544,079,219 COSMAX USA CORPORATION - - - 419,994 PT. COSMAX INDONESIA 2,612,639 2,612,639 - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED - - - 122,260 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 62,048,616 124,097,232 62,048,616 124,097,232 COSMAX CHINA, INC - - 63,636,300 63,636,300 ㈜코스엠앤엠 176,670,545 510,941,244 296,527,958 699,392,216 ㈜믹스앤매치 164,625,093 164,625,093 - - 레시피㈜ 2,840,000 2,840,000 500,000 500,000 (주)닥터디엔에이 19,585,182 19,585,182 - - 합 계 14,427,258,296 28,632,819,190 13,325,803,977 27,532,006,795 (6) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 697,984,760 470,645,039 3,544,078,803 3,970,711,803 코스맥스바이오㈜ 1,656,600 1,094,500 - - 씨엠테크㈜ 1,892,716,576 1,270,454,040 2,264,018,740 1,689,150,269 코스맥스비티아이㈜ 675,646 50,831 5,440,005,807 3,438,025,101 COSMAX GUANGZHOU, INC 7,594,338,923 6,086,912,033 8,233,180 1,098,880 코스맥스아이큐어 ㈜ 214,722,665 757,190,269 1,237,111,631 1,817,188,834 COSMAX USA CORPORATION 6,982,859,182 2,687,662,758 - - PT. COSMAX INDONESIA 4,031,085,295 6,986,382,952 - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 3,437,766,863 3,491,423,476 - - COSMAX CHINA, INC 8,322,568,748 17,988,794,205 644,664,586 145,505,258 NU-WORLD CORPORATION 2,828,630,294 2,117,160,405 - - 코스맥스라보라토리(주) 521,724 385,928 - - ㈜믹스앤매치 358,227,863 - 415,788,390 ㈜코스엠앤엠 21,166,734 157,312,549 - 892,006,760 ㈜이사무애 - 85,526,848 - - 레시피㈜ 43,235,668,633 36,088,861,978 - - 문샷코리아㈜ 3,451,895,931 - - - ㈜웰스킨 - - 29,739,600 19,800,000 총 계 83,072,486,437 78,189,857,811 13,583,640,737 11,973,486,905 대손충당금 (6,345,282,294) (763,096,653) - - 순장부금액 76,727,204,143 77,426,761,158 13,583,640,737 11,973,486,905 당반기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 5,582백만원 입니 다. (7) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 476,423,067 166,723,833 452,053,285 387,810,565 코스맥스엔비티㈜ 1,951,895 1,984,290 62,971,000 55,700,000 코스맥스바이오㈜ 41,593,985 79,695 - - 씨엠테크㈜ 14,867,674 9,343,259 71,219,400 60,430,000 코스맥스비티아이㈜ 411,159,830 306,009,280 8,841,068,400 7,161,129,148 코스맥스아이큐어 ㈜ 29,347,328 49,605,448 155,828,000 155,590,000 COSMAX USA CORPORATION 13,471,123,804 10,601,972,972 295,385,356 101,419,400 PT. COSMAX INDONESIA 387,540,382 639,936,032 2,858,900 - COSMAX CHINA, INC 89,482,375 - - 140,853,047 COSMAX GUANGZHOU, INC 151,839,781 128,542,620 592,195,432 711,786,024 NU-WORLD CORPORATION 39,890,130 29,779,648 132,307,915 - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 1,120,138,038 891,543,012 - 4,833,375 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - - 21,372,872 690,000 COSMAX WEST CORPORATION 458,733,037 341,504,399 - - 코스맥스파마㈜ 943,690 803,880 - - 코스맥스라보라토리㈜ 41,704,600 28,729,000 19,660,000 19,660,000 ㈜믹스앤매치 61,600 - 322,336,546 ㈜코스엠앤엠 80,398,466 43,052,606 59,400,000 61,526,300 ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 - 16,447,754 레시피㈜ 87,914,648 - 1,100,000 20,569,804 문샷코리아㈜ - - 1,794,000 - 총 계 17,455,114,330 13,789,609,974 11,031,551,106 8,898,445,417 대손충당금 (11,047,252,021) (10,639,523,161) - - 순장부금액 6,407,862,309 3,150,086,813 11,031,551,106 8,898,445,417 당반기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 408백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD/THB) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 반기말잔액 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 2020.12.31 2021.12.31 2.254% KRW 12,500,000,000 - - - 12,500,000,000 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2020.12.31 2021.12.31 2.254% KRW 2,410,000,000 - (70,000,000) - 2,340,000,000 씨엠테크㈜ 2020.12.31 2021.12.31 2.254% KRW 2,651,237,601 - - - 2,651,237,601 코스맥스이스트 ㈜ 2020.12.31 2021.12.31 2.254% KRW 200,000,000 - - - 200,000,000 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 2020.12.31 2021.12.31 4.60% THB 295,000,000 - - - 295,000,000 COSMAX USA CORPORATION 2018.02.27 2028.03.31 4.60% USD 86,571,390 - - - 86,571,390 PT. COSMAX INDONESIA 2021.03.01 2022.03.11 2.25~4.6% USD 1,600,000 1,988,961 - - 3,588,961 COSMAX WEST CORPORATION 2017.12.28 2022.12.30 2.81~4.6% USD 98,280,000 37,440,000 - - 135,720,000 대여금 계 KRW 17,761,237,601 - (70,000,000) - 17,691,237,601 THB 295,000,000 - - - 295,000,000 USD 186,451,390 39,428,961 - - 225,880,351 원화 총계 KRW 231,340,650,389 44,110,329,470 (70,000,000) 7,939,054,756 283,320,034,615 대손충당금 KRW (44,079,451,289) (2,032,147,649) - - (46,111,598,938) 순장부금액 KRW 187,261,199,100 42,078,181,821 (70,000,000) 7,939,054,756 237,208,435,677 당반기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비 는 2,032백만원 입니다. (9) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 4,794,739,526 4,146,535,756 퇴직급여 572,937,630 367,351,914 합 계 5,367,677,156 4,513,887,670 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY,THB) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오㈜ 운전대 KRW 10,800,000,000 2020.09.04~2021.09.04 기업은행 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2020.07.16~2021.07.16 (주)하나은행 코스맥스아이큐어㈜ 시설대 KRW 840,000,000 2021.06.08~2022.06.08 기업은행 PT. COSMAX INDONESIA 시설대 USD 3,000,000.00 2020.08.14~2021.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 8,200,000.00 2021.05.21~2022.08.14 (주)하나은행 외 COSMAX USA CORPORATION 시설대 USD 13,500,000.00 2020.12.24~2021.12.24 한국산업은행 운전대 USD 19,400,000.00 2020.10.16~2021.12.24 한국산업은행 외 COSMAX CHINA, INC 운전대 KRW 4,700,000,000 2020.01.01~2022.12.31 KGC 운전대 CNY 477,000,000.00 2020.07.24~2022.06.28 (주)하나은행 외 운전대 USD 15,600,000.00 2021.06.30~2021.07.30 씨티은행 COSMAX GUANGZHOU, INC 시설대 CNY 72,000,000.00 2017.09.15~2022.09.30 (주)하나은행 운전대 CNY 177,000,000.00 2018.09.25~2022.09.25 (주)우리은행 외 씨엠테크㈜ 시설대 KRW 192,000,000 2017.06.30~2022.06.30 한국산업은행 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 382,000,000 2021.05.15~2022.05.15 기업은행 COSMAX WEST CORPORATION 운전대 USD 96,000,000.00 2017.12.28~2022.12.28 (주)하나은행 외 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 운전대 KRW 2,040,000,000 2021.06.28~2022.06.28 기업은행 외담대 KRW 1,200,000,000 2020.10.10~2021.10.12 기업은행 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 운전대 THB 300,000,000.00 2021.01.13~2021.12.31 SMBC 코스맥스 우리사주조합 우리사주취득자금 KRW 2,156,799,366 2020.12.14~2021.12.14 한국증권금융 합 계 KRW 30,710,799,366 USD 155,700,000.00 CNY 726,000,000.00 THB 300,000,000.00 (11) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 등 35,563,010,000 2020.08.31~2022.03.28 국민은행 외 이병만 차입 232,760,000,000 2020.05.27~2026.12.23 산업은행 외 합계 268,323,010,000 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공통지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 1,779,901,800 - 우리사주취득자금 대출 질권설정 합 계 2,279,901,800 500,000,000 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 담보제공자산 자산장부금액 담보설정금액 설정권자 계정과목 차입금액 유형자산 토 지 28,577,575,318 141,328,000,000 산업은행 외 장단기차입금 106,246,620,000 건 물 66,421,555,389 기계장치 11,654,541,067 소계 106,653,671,774 투자부동산 토지 18,383,523,188 37,440,000,000 우리은행 28,200,000,000 건물 23,374,987,005 소계 41,758,510,193 종속및관계기업투자자산 종속기업투자자산 1,243,175,088 40,000,000,000 수출입은행 33,000,000,000 합 계 149,655,357,055 218,768,000,000 167,446,620,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용보고기간말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 31 에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 일반한도 우리은행 외 7,500,000,000 7,500,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 12,000,000,000 8,465,766,651 - 합 계 61,500,000,000 57,965,766,651 - (5) 회사는 이행보증 및 인허가보증 등을 위하여 서울보증보험 에 3백만원 의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 중 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 회사가 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 회사는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 회사는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65%미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 회사가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음. ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제 3자에게 매도하고자 할 경우, 회사의 우선매수권 행사가능. ③ 회사가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 회사 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 회사는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제 3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함. ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함. (7) 소송중인 사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 사건은 1건으로 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 이와 관련하여 경제적 효익의 유출가능성을 합리적으로 판단할 수 없으며, 관련 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 충당부채를 인식하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※2021년 3월 26일 제7기 정기주주총회에서 개정된 정관 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 반기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 35,903 -29,053 18,320 (별도)당기순이익(백만원) 37,893 -34,558 92,643 (연결)주당순이익(원) 4,769 2,128 3,168 현금배당금총액(백만원) - - 9,041 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 49.4 현금배당수익률(%) 보통주 - - 1.1 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 900 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 0.53 0.54 ※ 당사는 인적분할로 설립 된 2014년 이후 2019년 결산까지 매년 배당을 시행해왔으며 해당 기간의 평균배당성향은 25.6%입니다. 단, 2020년은 당기순이익 적자 전환으로 배당을 시행하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.06.25 유상증자(주주배정) 보통주 1,300,000 500 103,000 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스 회사채 사모 2018.08.30 16,950 LIBOR(3M)+ 1.00% - 2021.08.31 미상환 Shinhan Asia Limited 코스맥스 회사채 사모 2020.06.25 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.85% BBB+(한국신용평가) 2023.06.25 미상환 우리종합금융 코스맥스 회사채 사모 2020.07.23 15,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.75% BBB+(한국신용평가) 2023.07.23 미상환 아이비케이투자증권 합 계 - - - 51,950 - - - - - ※ 외화사채 권면총액의 경우 2021년 06월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. ( 1 USD= 1,130.00원) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 16,950 20,000 15,000 - - - - 51,950 합계 16,950 20,000 15,000 - - - - 51,950 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021.06.25 시설자금 81,500 - - 2021년 3분기 이후 집행 예정(증권신고서 기재사항) 유상증자 - 2021.06.25 채무상환 20,017 - - 2021년 3분기 이후 집행 예정(증권신고서 기재사항) 유상증자 - 2021.06.25 운영자금 32,383 원부재료 구입 6,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMW 외 127,900 2021.06 3개월 이내 계 127,900 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1 ) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제8기반기 매출채권 422,683,081 44,149,820 10.4 미 수 금 10,836,385 2,860,541 26.4 선급금 12,379,969 - - 단기대여금 4,517,073 439,101 9.7 장기대여금 13,796,616 240,100 1.7 합 계 464,213,124 47,689,562 10.3 제7기 매출채권 333,990,028 36,345,020 10.9 미 수 금 9,889,479 1,702,000 17.2 선급금 11,100,701 - - 단기대여금 4,516,404 439,101 9.7 장기대여금 12,550,220 240,100 1.9 합 계 372,046,832 38,726,221 10.4 제6기 매출채권 325,484,359 25,805,601 7.93 미 수 금 19,550,955 1,494,553 7.64 선급금 8,224,322 - - 단기대여금 2,090,661 95,200 4.55 장기대여금 4,497,841 - - 합 계 359,848,138 27,395,354 7.61 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제8기 반기 제7기 제6기 기초 잔액 36,345,020 25,805,601 9,868,704 대손상각비 7,147,256 14,210,518 17,303,120 제각액 (314,743) (4,606,358) - 기타증감(*) 972,287 935,259 (1,366,223) 기말 잔액 44,149,820 36,345,020 25,805,601 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 3) 매출 채 권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 하고 있습니다. 4) 보고기간말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역보고기간말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제8기 반기 제7기 제6기 화장품 1. 상품 9,187,101 11,389,241 9,299,813 2. 제품 41,726,511 46,292,692 58,770,896 3. 재공품 28,126,608 25,245,805 25,967,802 4. 원재료 58,105,493 56,427,955 56,560,456 5. 부재료 56,521,169 50,874,740 56,852,269 6. 미착품 3,949,401 3,084,714 1,470,252 소 계 197,616,283 193,315,148 208,921,488 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15.6% 16.5% 17.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.5회 5.8회 5.5회 ※연환산 매출원가 = 반기 매출원가×2 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 177,792,081,129 177,792,081,129 102,513,996,071 102,513,996,071 매출채권 378,533,260,929 378,533,260,929 297,645,008,114 297,645,008,114 단기금융자산 15,107,048,252 15,107,048,252 12,872,362,802 12,872,362,802 장기금융자산 27,142,552,520 27,142,552,520 25,017,297,537 25,017,297,537 당기손익-공정가치측정금융자산 1,609,392,480 1,609,392,480 610,627,680 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,070,312,430 7,070,312,430 7,096,906,153 7,096,906,153 기타장기금융자산 18,462,847,610 18,462,847,610 17,309,763,704 17,309,763,704 공정가치측정위험회피금융자산 179,349,225 179,349,225 - - 합 계 598,754,292,055 598,754,292,055 438,048,664,524 438,048,664,524 [금융부채] 매입채무 170,071,917,243 170,071,917,243 142,889,059,878 142,889,059,878 단기금융부채 509,958,708,814 509,958,708,814 530,610,126,370 530,610,126,370 장기금융부채 155,955,813,969 155,955,813,969 160,481,840,077 160,481,840,077 공정가치측정위험회피금융부채 - - 547,109,275 547,109,275 합 계 835,986,440,026 835,986,440,026 834,528,135,600 834,528,135,600 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산, 부채를 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기 반기(당기) 신우회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 제7기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결) 영업권 손상평가(별도) 종속/관계기업 투자주식 손상평가 제6기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 (연결) 금융상품의 공정가치 평가(별도) 종속/관계/공동기업 투자주식 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 신우회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 470,000 3,770 470,000 1,275 제7기(전기) 신우회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 470,000 3,578 470,000 3,765 제6기(전전기) 삼덕회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 170,000 1,665 170,000 1,675 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.04 감사인, 등기감사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항유무 2 2021.07.28 감사인, 등기감사 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항유무 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 감사의 회사 내부통제 유효성에 대한 감사 결과 사업연도 감사의 의견 지적사항 제8기 반기(당기) - - 제7기(전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 코스맥스주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제6기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 코스맥스주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 - 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제8기 반기(당기) 신우회계법인 - - 제7기(전기) 신우회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제6기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 대표이사(이병만)가 이사회 의장을 하고 있습 니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사참석여부 사외이사의 성명 이경수(출석률 : 100%) 최경(출석률 : 22%) 심상배(출석률 : 100%) 이병만(출석률 :100%) 이건주(출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 1 2021.01.12 관계회사 COSMAX THAILAND의 차입 보증의 건 가결 찬성 - 2021.03.26 신규선임 찬성 참석 찬성 2 2021.01.26 한국산업은행 운영자금 차입 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 3 2021.02.09 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 4 2021.02.22 이사 등과 회사 간의 거래에 대한 승인의 건(4건) 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 5 2021.02.23 미쓰이스미토모은행 운영자금 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 6 2021.02.26 관계회사 COSMAX WEST의 운전자금 대여의 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 7 2021.03.02 제7기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 8 2021.03.02 전자투표제도 도입 여부의 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 9 2021.03.26 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 10 2021.04.07 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증 연장의 건 가결 찬성 2021.03.26 사임 찬성 찬성 참석 찬성 11 2021.04.13 농협은행 운전자금 연대입보 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 12 2021.04.13 이사 등과 회사 간의 거래에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 13 2021.04.13 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 14 2021.04.13 이사 등과 회사 간의 거래에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 15 2021.04.26 유상증자 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 16 2021.04.26 평택 2공장 신축 시설투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 17 2021.04.27 관계회사 쓰리애플즈코스메틱스 주식회사의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성