코스맥스 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 4 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 1분기말	제 4 기말

자산

유동자산	516,701,012,659	500,342,580,220

현금및현금성자산	22,655,117,250	38,980,207,018

매출채권	263,274,203,702	237,773,758,531

단기금융자산	32,916,373,050	18,427,565,066

재고자산	187,097,891,346	184,657,933,238

당기법인세자산	21,024,016	773,916,435

기타유동자산	10,736,403,295	19,729,199,932

비유동자산	439,064,044,976	433,676,548,400

장기금융자산	18,179,838,469	19,078,651,944

종속기업및관계기업투자자산	984,866,448	994,253,360

유형자산	313,141,562,905	307,200,814,682

무형자산	90,269,297,218	90,659,467,784

기타비유동자산	9,805,751,473	9,637,367,067

이연법인세자산	6,682,728,463	6,105,993,563

자산총계	955,765,057,635	934,019,128,620

부채

유동부채	547,081,439,831	522,064,323,901

매입채무	204,097,157,241	207,611,428,854

단기금융부채	318,165,870,907	298,157,990,608

당기법인세부채	5,533,329,142	3,555,063,067

기타유동부채	19,285,082,541	12,739,841,372

비유동부채	176,279,412,480	183,568,020,088

장기금융부채	157,092,868,480	163,217,314,996

퇴직급여채무	19,186,544,000	20,350,705,092

부채총계	723,360,852,311	705,632,343,989

자본

지배기업주주지분	245,054,774,495	218,118,428,721

자본금	5,024,754,500	5,024,754,500

자본잉여금	130,060,995,093	151,054,128,791

기타자본	(233,040,242)	(233,040,242)

기타포괄손익누계액	(3,537,170,078)	(2,917,469,520)

이익잉여금	113,739,235,222	65,190,055,192

비지배지분	(12,650,569,171)	10,268,355,910

자본총계	232,404,205,324	228,386,784,631

자본과부채총계	955,765,057,635	934,019,128,620

연결 포괄손익계산서
제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기 1분기	제 4 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	288,702,642,952	288,702,642,952	219,109,948,669	219,109,948,669

매출원가	254,019,185,106	254,019,185,106	191,540,469,578	191,540,469,578

매출총이익	34,683,457,846	34,683,457,846	27,569,479,091	27,569,479,091

판매비와관리비	24,276,376,834	24,276,376,834	18,156,064,303	18,156,064,303

영업이익(손실)	10,407,081,012	10,407,081,012	9,413,414,788	9,413,414,788

금융수익	4,413,575,780	4,413,575,780	1,732,781,929	1,732,781,929

기타수익	1,629,306,189	1,629,306,189	1,006,341,092	1,006,341,092

금융비용	6,065,931,410	6,065,931,410	7,442,693,383	7,442,693,383

기타비용	229,680,957	229,680,957	170,094,089	170,094,089

지분법손익	(9,386,912)	(9,386,912)	(13,038,224)	(13,038,224)

법인세비용차감전순이익(손실)	10,144,963,702	10,144,963,702	4,526,712,113	4,526,712,113

법인세비용	2,577,472,390	2,577,472,390	2,028,677,464	2,028,677,464

당기순이익(손실)	7,567,491,312	7,567,491,312	2,498,034,649	2,498,034,649

기타포괄손익	2,385,934,263	2,385,934,263	(3,711,231,416)	(3,711,231,416)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,324,463,983	1,324,463,983	(920,690,117)	(920,690,117)

매도가능자산평가손익(세후기타포괄손익)	936,000,000	936,000,000

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,324,463,983	1,324,463,983	(1,856,690,117)	(1,856,690,117)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,061,470,280	1,061,470,280	(2,790,541,299)	(2,790,541,299)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(228,537,000)	(228,537,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,290,007,280	1,290,007,280	(2,790,541,299)	(2,790,541,299)

총포괄손익	9,953,425,575	9,953,425,575	(1,213,196,767)	(1,213,196,767)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	9,323,969,811	9,323,969,811	3,420,120,326	3,420,120,326

비지배주주지분	(1,756,478,499)	(1,756,478,499)	(922,085,677)	(922,085,677)

총 포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	11,646,075,209	11,646,075,209	(721,071,088)	(721,071,088)

비지배주주지분	(1,692,649,634)	(1,692,649,634)	(492,125,679)	(492,125,679)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	928	928	340	340

연결 자본변동표
제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	151,053,433,493	(233,040,242)	(2,994,258,446)	58,083,939,030	210,934,828,335	(3,620,318,970)	207,314,509,365

당기순이익(손실)	3,420,120,326	3,420,120,326	(922,085,677)	2,498,034,649

매도가능자산평가손익	936,000,000	936,000,000	936,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

확정급여제도의 재측정요소	(2,786,421,113)	(2,786,421,113)	(4,120,186)	(2,790,541,299)

해외사업환산손익	(2,290,770,301)	(2,290,770,301)	434,080,184	(1,856,690,117)

배당금지급	(10,046,041,000)	(10,046,041,000)	(10,046,041,000)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	4,231,363	4,231,363	13,748,400	17,979,763

2017.03.31 (기말자본)	5,024,754,500	151,053,433,493	(233,040,242)	(4,344,797,384)	48,671,597,243	200,171,947,610	(4,098,696,249)	196,073,251,361

2018.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	151,054,128,791	(233,040,242)	(2,917,469,520)	65,190,055,192	218,118,428,721	10,268,355,910	228,386,784,631

당기순이익(손실)	9,323,969,811	9,323,969,811	(1,756,478,499)	7,567,491,312

매도가능자산평가손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(228,537,000)	(228,537,000)	(228,537,000)

확정급여제도의 재측정요소	1,320,447,222	1,320,447,222	(30,439,942)	1,290,007,280

해외사업환산손익	1,230,195,176	1,230,195,176	94,268,807	1,324,463,983

배당금지급	(3,013,812,300)	(3,013,812,300)	(3,013,812,300)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(20,993,133,698)	(1,621,358,734)	40,918,575,297	18,304,082,865	(21,226,275,447)	(2,922,192,582)

2018.03.31 (기말자본)	5,024,754,500	130,060,995,093	(233,040,242)	(3,537,170,078)	113,739,235,222	245,054,774,495	(12,650,569,171)	232,404,205,324

연결 현금흐름표
제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기 1분기	제 4 기 1분기

영업활동현금흐름	(10,703,627,688)	(886,722,259)

당기순이익(손실)	7,567,491,312	2,498,034,649

당기순이익조정을 위한 가감	14,201,715,474	12,286,568,310

퇴직급여	1,326,804,003	1,059,554,621

감가상각비	5,496,177,836	4,090,347,279

무형자산상각비	291,021,807	146,913,445

대손상각비	255,000,000	64,966,533

유형자산처분손실	52,321,042	104,000

지분법손실	9,386,912	13,038,224

투자부동산처분손실	142,416	1,098

외화환산손실	1,361,313,601	4,285,354,141

이자비용	4,118,794,131	1,858,094,866

법인세비용	2,577,472,390	2,028,677,464

이자수익	(85,012,332)	(51,699,683)

배당금수익	(9,000,000)	(54,000,000)

외화환산이익	(1,178,569,135)	(1,151,916,542)

유형자산처분이익	(14,137,197)	(2,867,136)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(27,033,926,014)	(7,068,789,580)

매출채권의 감소(증가)	(26,129,988,746)	(18,315,834,452)

미수금의 감소(증가)	(5,178,483,079)	(368,336,580)

미수수익의 감소(증가)	(568,510,324)	(332,898,710)

선급금의 감소(증가)	10,251,846,706	348,348,997

선급비용의 감소(증가)	(1,060,887,412)	(487,299,511)

부가세대급금의 감소(증가)	(198,162,657)	(154,190,138)

재고자산의 감소(증가)	(2,439,958,108)	(3,768,347,591)

매입채무의 증가(감소)	(3,541,660,693)	(2,203,261,176)

미지급금의 증가(감소)	(5,440,337,736)	11,979,564,054

미지급비용의 증가(감소)	1,317,604,028	2,789,473,016

선수금의 증가(감소)	3,094,225,885	4,132,768,838

예수금의 증가(감소)	1,394,478,091	697,739,542

부가세예수금의 증가(감소)	2,056,537,193	(655,308,009)

퇴직금의 지급	(590,629,162)	(731,207,860)

이자수취(영업)	176,123,149	224,280,116

이자지급(영업)	(5,219,326,739)	(4,803,980,996)

법인세납부(환급)	(395,704,870)	(4,022,834,758)

투자활동현금흐름	(16,780,496,644)	(48,470,139,259)

단기대여금의 감소	141,931,460

단기금융상품의 감소	1,822,584	2,661,060

기타포괄손익-공정가치측정금융자산감소	72,123,624	23,902

장기대여금의 감소	207,350,000

기계장치의 처분	5,800,000	30,183,804

차량운반구의 처분	1,930,550

공구기구와비품의 처분	689,612,999

보증금의 감소	543,141,387	146,270,686

정부보조금의 수취	5,194,637	349,703,275

기타비유동자산의 감소	689,396,641

단기대여금의 증가	(2,061,600,000)

단기금융상품의 증가	(8,794,406,256)

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산증가	(25,000)

장기대여금의 증가	(200,000,000)

장기금융상품의 증가	(4,236,477)	(343,663,360)

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산증가	(1,424,283,450)

기타비유동금융자산의 취득	(168,384,406)

토지의 취득	(74,950,800)	(673,409,524)

건물의 취득	(1,678,331,486)

구축물의 취득	(275,615,351)	(28,429,118)

기계장치의 취득	(1,395,130,957)	(2,001,172,456)

차량운반구의 취득	(24,411,075)	(37,284,753)

공구기구와비품의 취득	(685,949,034)	(1,414,797,029)

시설장치의 취득	(155,700,000)	(15,500,000)

금형의 취득	(15,000,000)

건설중인자산의 취득	(6,573,303,626)	(39,294,113,721)

무형자산의 취득	(91,587,226)	(220,343,051)

보증금의 증가	(140,752,059)	(27,669,040)

정부보조금의 사용	(49,976,618)	(267,756,639)

재무활동현금흐름	11,294,850,419	18,613,567,909

단기차입금의 증가	210,082,967,351	27,500,000,000

장기차입금의 증가	17,750,911,219

단기차입금의 감소	(196,462,920,169)	(15,810,202,898)

유동성장기차입금의 감소	(923,930,000)	(10,815,440,412)

장기차입금의 감소	(1,390,106,763)

보증금의 감소	(11,160,000)	(11,700,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(180,597,836)	(165,833,709)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(16,369,871,749)	(30,909,127,318)

기초현금및현금성자산	39,047,966,446	68,337,223,983

기말현금및현금성자산	22,678,094,697	37,428,096,665