코스맥스 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 3 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 2 기말 2015.12.31 현재
제 1 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 3 기 1분기말	제 2 기말	제 1 기말

자산

유동자산	282,317,165,399	256,000,406,691	177,985,679,556

현금및현금성자산	28,003,825,656	17,131,771,227	10,500,549,716

매출채권	154,874,877,840	141,958,057,217	92,894,150,589

단기금융자산	6,651,608,698	6,173,510,850	7,338,221,798

재고자산	82,016,821,233	84,012,343,291	57,690,047,621

당기법인세자산	94,979,316	70,072,773	63,170,357

기타유동자산	10,675,052,656	6,654,651,333	9,499,539,475

비유동자산	194,248,340,123	182,931,704,856	147,715,877,739

장기금융자산	5,077,761,925	3,856,685,577	3,590,460,648

유형자산	172,768,463,384	162,571,029,380	132,356,031,626

무형자산	5,442,675,682	5,399,108,355	3,314,006,514

기타비유동자산	10,959,439,132	11,104,881,544	8,455,378,951

자산총계	476,565,505,522	438,932,111,547	325,701,557,295

부채

유동부채	316,093,608,626	296,275,709,163	199,292,836,741

매입채무	80,164,963,439	77,597,730,562	50,006,669,091

단기금융부채	215,958,572,441	203,848,121,584	136,416,172,195

당기법인세부채	4,175,048,912	4,223,013,853	3,396,612,438

기타유동부채	15,795,023,834	10,606,843,164	9,473,383,017

비유동부채	64,316,247,985	46,136,666,802	45,874,308,144

장기금융부채	49,842,017,554	34,118,746,978	34,371,239,833

퇴직급여채무	14,251,242,574	11,667,974,318	8,941,827,681

이연법인세부채	222,987,857	349,945,506	2,561,240,630

부채총계	380,409,856,611	342,412,375,965	245,167,144,885

자본

지배기업주주지분	97,050,887,338	97,860,817,982	80,790,610,250

자본금	4,499,754,500	4,499,754,500	4,499,754,500

자본잉여금	59,804,643,242	59,804,643,242	59,781,740,925

기타자본	(233,040,242)	(233,040,242)	(233,040,242)

기타포괄손익누계액	722,637,970	1,839,483,918	1,013,763,139

이익잉여금	32,256,891,868	31,949,976,564	15,728,391,928

비지배지분	(895,238,427)	(1,341,082,400)	(256,197,840)

자본총계	96,155,648,911	96,519,735,582	80,534,412,410

부채과자본총계	476,565,505,522	438,932,111,547	325,701,557,295

연결 포괄손익계산서
제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 2 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.03.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기 1분기	제 2 기 1분기	제 2 기	제 1 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	173,451,797,550	173,451,797,550	114,679,543,539	114,679,543,539	533,342,717,781	333,957,413,764

매출원가	144,836,868,204	144,836,868,204	95,543,385,133	95,543,385,133	445,206,082,773	277,521,161,604

매출총이익	28,614,929,346	28,614,929,346	19,136,158,406	19,136,158,406	88,136,635,008	56,436,252,160

판매비와관리비	15,538,952,563	15,538,952,563	11,520,616,270	11,520,616,270	52,202,283,284	32,098,014,965

영업이익	13,075,976,783	13,075,976,783	7,615,542,136	7,615,542,136	35,934,351,724	24,338,237,195

금융수익	640,708,280	640,708,280	53,809,765	53,809,765	215,696,442	142,530,106

기타이익	1,073,953,529	1,073,953,529	754,550,890	754,550,890	4,443,953,288	2,928,251,034

금융비용	3,123,265,421	3,123,265,421	1,313,311,421	1,313,311,421	5,693,563,246	4,072,136,153

기타손실	235,240,378	235,240,378	1,052,060,944	1,052,060,944	5,409,661,953	1,287,036,619

법인세비용차감전순이익	11,432,132,793	11,432,132,793	6,058,530,426	6,058,530,426	29,490,776,255	22,049,845,563

법인세비용	2,827,230,907	2,827,230,907	2,099,079,464	2,099,079,464	10,605,198,840	6,293,020,824

당기순이익	8,604,901,886	8,604,901,886	3,959,450,962	3,959,450,962	18,885,577,415	15,756,824,739

기타포괄손익	(3,079,979,300)	(3,079,979,300)	277,909,984	277,909,984	198,919,077	131,928,416

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(842,631,135)	(842,631,135)	480,034,745	480,034,745	729,788,658	1,008,984,305

해외사업환산손익	(842,631,135)	(842,631,135)	480,034,745	480,034,745	729,788,658	1,008,984,305

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(2,237,348,165)	(2,237,348,165)	(202,124,761)	(202,124,761)	(530,869,581)	(877,055,889)

확정급여제도의 재측정요소	(2,237,348,165)	(2,237,348,165)	(202,124,761)	(202,124,761)	(530,869,581)	(877,055,889)

총포괄손익	5,524,922,586	5,524,922,586	4,237,360,946	4,237,360,946	19,084,496,492	15,888,753,155

당기순이익의 귀속

지배기업주주지분	9,307,832,514	9,307,832,514	4,469,455,933	4,469,455,933	21,243,854,217	16,605,447,817

비지배주주지분	(702,930,628)	(702,930,628)	(510,004,971)	(510,004,971)	(2,358,276,802)	(848,623,078)

포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	5,524,922,586	5,524,922,586	4,750,282,813	4,750,282,813	21,538,705,415	16,742,155,067

비지배주주지분	0	0	(512,921,867)	(512,921,867)	(2,454,208,923)	(853,401,912)

주당이익

기본주당이익	957	957	497	497	2,361	1,846

연결 자본변동표
제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 2 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.03.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.03.01 (기초자본)	4,499,754,500	59,781,740,925	0	0	0	64,281,495,425	166,004,072	64,447,499,497

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	16,605,447,817	16,605,447,817	(848,623,078)	15,756,824,739

기타 포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(877,055,889)	(877,055,889)	0	(877,055,889)

해외사업환산손익	0	0	0	1,013,763,139	0	1,013,763,139	(4,778,834)	1,008,984,305

배당금 지급	0	0	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	(233,040,242)	0	0	(233,040,242)	0	(233,040,242)

비지배지분변동	0	0	0	0	0	0	411,200,000	411,200,000

연결실체의변동	0	0	0	0	0	0	20,000,000	20,000,000

2014.12.31 (기말자본)	4,499,754,500	59,781,740,925	(233,040,242)	1,013,763,139	15,728,391,928	80,790,610,250	(256,197,840)	80,534,412,410

2015.01.01 (기초자본)	4,499,754,500	59,781,740,925	(233,040,242)	1,013,763,139	15,728,391,928	80,790,610,250	(256,197,840)	80,534,412,410

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	21,243,854,217	21,243,854,217	(2,358,276,802)	18,885,577,415

기타 포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(530,869,581)	(530,869,581)	0	(530,869,581)

해외사업환산손익	0	0	0	825,720,779	0	825,720,779	(95,932,121)	729,788,658

배당금 지급	0	0	0	0	(4,491,400,000)	(4,491,400,000)	0	(4,491,400,000)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	1,392,226,680	1,392,226,680

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분변동	0	22,902,317	0	0	0	22,902,317	(22,902,317)	0

연결실체의변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2015.12.31 (기말자본)	4,499,754,500	59,804,643,242	(233,040,242)	1,839,483,918	31,949,976,564	97,860,817,982	(1,341,082,400)	96,519,735,582

2015.01.01 (기초자본)	4,499,754,500	59,781,740,925	(233,040,242)	1,013,763,139	15,728,391,928	80,790,610,250	(256,197,840)	80,534,412,410

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	4,469,455,933	4,469,455,933	(510,004,971)	3,959,450,962

기타 포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(202,124,761)	(202,124,761)	0	(202,124,761)

해외사업환산손익	0	0	0	482,951,641	0	482,951,641	(2,916,896)	480,034,745

배당금 지급	0	0	0	0	(4,491,400,000)	(4,491,400,000)	0	(4,491,400,000)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	735,000,000	735,000,000

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분변동	0	0	0	0	0	0	0	0

연결실체의변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2015.03.31 (기말자본)	4,499,754,500	59,781,740,925	(233,040,242)	1,496,714,780	15,504,323,100	81,049,493,063	(34,119,707)	81,015,373,356

2016.01.01 (기초자본)	4,499,754,500	59,804,643,242	(233,040,242)	1,839,483,918	31,949,976,564	97,860,817,982	(1,341,082,400)	96,519,735,582

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	9,307,832,514	9,307,832,514	(702,930,628)	8,604,901,886

기타 포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(2,241,208,111)	(2,241,208,111)	3,859,946	(2,237,348,165)

해외사업환산손익	0	0	0	(885,630,403)	0	(885,630,403)	42,999,268	(842,631,135)

배당금 지급	0	0	0	0	(6,297,228,700)	(6,297,228,700)	0	(6,297,228,700)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분변동	0	0	0	0	(1,015,114,787)	(1,015,114,787)	1,015,114,787	0

연결실체의변동	0	0	0	(231,215,545)	552,634,388	321,418,843	86,800,600	408,219,443

2016.03.31 (기말자본)	4,499,754,500	59,804,643,242	(233,040,242)	722,637,970	32,256,891,868	97,050,887,338	(895,238,427)	96,155,648,911

연결 현금흐름표
제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 2 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.03.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기 1분기	제 2 기 1분기	제 2 기	제 1 기

영업활동현금흐름	7,229,198,449	11,987,267,555	(6,503,440,453)	1,169,690,943

당기순이익(손실)	8,604,901,886	3,959,450,962	18,885,577,415	15,756,824,739

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	11,348,718,983	7,658,965,772	33,489,421,902	20,777,956,421

퇴직급여	793,425,393	647,108,891	2,858,750,742	1,798,968,819

감가상각비	2,568,228,678	2,058,355,510	8,715,046,141	6,324,960,654

무형자산상각비	113,920,896	99,055,542	409,926,912	257,331,314

무형자산손상차손	0	0	27,000,000	41,517,637

대손상각비	1,064,206,361	282,241,963	801,915,361	384,254,331

기타의대손상각비	0	0	16,422,306	0

재고자산폐기손실	1,218,107,868	367,799,128	2,042,733,474	1,407,162,881

유형자산처분손실	1,000	1,000	4,081,750	3,191,200

투자자산처분손실	57,797	14,505	236,246	470,093

외화환산손실	1,101,267,961	791,998,348	2,314,546,884	194,942,515

이자비용	1,662,272,122	1,313,311,421	5,693,563,246	4,072,136,153

법인세비용	2,827,230,907	2,099,079,464	10,605,198,840	6,293,020,824

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(666,359,130)	(375,035,314)	(1,165,128,571)	(319,126,327)

이자수익	57,039,310	53,809,765	215,696,442	142,530,106

외화환산이익	600,966,053	320,886,566	933,656,265	154,024,822

유형자산처분이익	7,999,000	0	13,997,000	19,116,040

단기금융상품평가이익	0	0	0	1,771,554

대손충당금환입	354,767	338,983	1,778,864	1,683,805

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,427,819,393)	4,188,202,099	(42,802,403,480)	(28,922,192,712)

매출채권의 감소(증가)	(14,053,466,715)	(13,888,634,614)	(49,705,271,470)	(22,082,724,965)

미수금의 감소(증가)	(24,809,166)	945,947,109	471,475,774	(2,622,080,208)

미수수익의 감소(증가 )	4,160,980	(27,759,227)	(44,189,728)	(125,262,982)

선급금의 감소(증가)	(3,565,287,057)	(853,920,835)	8,839,191,524	(4,666,916,951)

선급비용의 감소(증가 )	(331,383,621)	(477,697,275)	(329,417,418)	647,349,423

유동성장기선급비용의 감소(증가)	(33,000,000)	0	0	0

부가세대급금의 감소(증가)	(64,687,382)	77,506,124	519,319,211	(172,870,979)

재고자산의 감소(증가)	777,414,190	(5,810,738,262)	(28,365,029,144)	(16,840,663,972)

당기법인세자산의 감소(증가)	(24,906,543)	0	(6,902,416)	0

매입채무의 증가(감소)	2,598,053,858	16,449,922,610	27,220,229,904	7,125,481,994

미지급금의 증가(감소)	1,582,795,220	7,463,162,507	26,523,431	9,473,547,572

미지급비용의 증가(감소)	150,078,079	1,427,723,966	1,454,496,891	(226,781,431)

선수금의 증가(감소)	5,506,359,270	139,405,919	(367,895,073)	2,269,381,416

예수금의 증가(감소)	71,698,193	(355,557,749)	18,338,091	1,205,400,164

당기법인세부채의 증가(감소)	(1,020,799,630)	0	(406,921,673)	(2,211,360,223)

부가세예수금의 증가(감소)	(389,649,730)	(84,764,864)	1,483,933,710	166,006,490

퇴직금의 지급	(557,207,160)	(1,005,868,610)	(1,757,460,110)	(479,042,580)

사외적립자산의 감소(증가)	73,775,470	189,475,300	358,470,140	(381,655,480)

이연법인세부채의 증가(감소)	(126,957,649)	0	(2,211,295,124)	0

이자수취	50,167,986	62,924,359	251,206,176	250,443,329

이자지급	(826,015,665)	(1,334,578,423)	(5,892,618,153)	(4,060,684,755)

법인세납부	(1,854,396,218)	(2,172,661,900)	(9,269,495,742)	(2,313,529,752)

투자활동현금흐름	(13,437,097,341)	(9,621,578,915)	(47,068,680,767)	(45,597,640,825)

투자활동으로 인한 현금유입액	3,119,311,876	1,683,616,161	2,810,614,022	2,403,703,819

단기대여금의 감소	1,200,000,000	1,288,700,000	1,500,000,000	550,000,000

단기금융상품의 감소	824,400	0	698,220	1,257,486,256

단기매도가능금융자산의 감소	2,957,203	815,495	11,108,754	26,129,907

기계장치의 매각	18,896,343	20,598,249	241,445,440	75,692,047

차량운반구의 매각	11,125,900	0	22,622,911	4,000,000

공구기구와비품의 매각	1,564,969,764	0	27,969,956	0

무형자산의 매각	0	0	0	30,679,123

보증금의 감소	26,162,528	40,730,005	191,738,802	173,629,647

정부보조금의 수령	148,933,326	280,642,560	815,029,939	286,086,839

기타비유동자산의 감소	145,442,412	52,129,852	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(16,556,409,217)	(11,305,195,076)	(49,879,294,789)	(48,001,344,644)

단기대여금의 증가	1,800,000,000	330,000,000	750,000,000	2,320,000,000

단기금융상품의 증가	196,107	35,520	3,961,226	2,010,117,108

단기매도가능금융자산의 증가	3,015,000	830,000	11,345,000	26,600,000

장기대여금의 증가	0	47,250,000	0	0

장기금융상품의 증가	3,643,917	21,731,004	35,276,370	71,567,544

장기매도가능금융자산의 증가	1,000,000,000	0	0	300,000,000

기타비유동자산의 증가	0	0	2,649,502,593	0

토지의 취득	0	147,678,760	1,035,981,059	1,319,222,510

건물의 취득	1,580,000	910,717,810	7,319,786,446	2,520,749,163

구축물의 취득	22,520,000	0	651,987,340	25,476,813

기계장치의 취득	965,663,434	1,794,183,417	11,867,741,839	1,774,206,103

차량운반구의 취득	54,655,305	74,952,847	386,719,248	103,802,459

공구기구와비품의 취득	781,372,927	1,155,254,495	3,182,110,892	2,022,736,629

건설중인자산의 취득	11,347,789,786	4,818,149,208	19,038,968,546	33,778,506,335

무형자산의 증가	164,430,365	1,608,182,061	1,878,790,284	1,275,571,170

보증금의 증가	243,594,959	109,318,445	422,687,361	306,197,846

정부보조금의 사용	167,947,417	286,911,509	644,436,585	146,590,964

재무활동현금흐름	17,490,690,985	1,726,938,255	60,186,480,654	43,509,724,313

재무활동으로 인한 현금유입액	87,665,999,132	57,154,084,365	264,810,158,844	121,339,640,895

단기차입금의 증가	76,095,408,556	51,879,103,625	222,742,836,602	95,230,148,462

장기차입금의 증가	11,552,590,576	5,274,980,740	42,003,122,242	25,953,692,433

임대보증금의 증가	18,000,000	0	64,200,000	135,800,000

비지배지분의 변동	0	0	0	20,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(70,175,308,147)	(55,427,146,110)	(204,623,678,190)	(77,829,916,582)

단기차입금의 감소	39,500,000,000	35,900,000,000	154,400,000,000	68,900,000,000

유동성장기차입금의 감소	30,588,108,147	15,005,746,110	45,684,278,190	8,451,650,450

보증금의 감소	87,200,000	30,000,000	48,000,000	124,300,000

배당금의 지급	0	4,491,400,000	4,491,400,000	0

자기주식의 취득	0	0	0	233,040,242

연결실체의 변동	0	0	0	120,925,890

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	11,282,792,093	4,092,626,895	6,614,359,434	(918,225,569)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(456,956,755)	(4,918,962)	(11,186,842)	34,630,045

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,825,835,338	4,087,707,933	6,603,172,592	(883,595,524)

기초현금및현금성자산	17,258,230,151	10,655,057,559	10,655,057,559	11,538,653,083

기말현금및현금성자산	28,084,065,489	14,742,765,492	17,258,230,151	10,655,057,559