코스맥스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.
회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.
회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 재무제표 작성기준
1) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
2) 기능통화와 표시통화
재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(4) 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 영업권 손상
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
3) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
4) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

## 3. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금	8,000,000

예금	44,081,857,565

현금및현금성자산 합계	44,089,857,565

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금	0

예금	60,042,092,589

현금및현금성자산 합계	60,042,092,589

## 4. 사용제한 금융상품

사용제한 금융상품
당분기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	단기금융상품

사용이 제한된 금융자산	510,000,000	500,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	공동계좌 예치금	협력기업 공동지원 예탁금

전기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	단기금융상품

사용이 제한된 금융자산	500,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	협력기업 공동지원 예탁금

## 5. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정위험회피금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	44,089,857,565	44,089,857,565

매출채권	302,479,772,316	302,479,772,316

단기금융자산	51,171,243,811	19,632,870,642	0	1,781,858,591	72,585,973,044

장기금융자산	194,220,344,683	1,626,886,469	6,967,662,630	0	202,814,893,782

금융자산 합계	591,961,218,375	21,259,757,111	6,967,662,630	1,781,858,591	621,970,496,707

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정위험회피금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	60,042,092,589	60,042,092,589

매출채권	264,952,548,275	264,952,548,275

단기금융자산	40,671,005,774	14,701,651,221	0	0	55,372,656,995

장기금융자산	202,695,379,349	988,138,788	6,925,272,342	357,090,153	210,965,880,632

금융자산 합계	568,361,025,987	15,689,790,009	6,925,272,342	357,090,153	591,333,178,491

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융부채	공정가치측정금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무	195,310,663,925	0	195,310,663,925

단기금융부채	435,755,429,402	0	6,056,422,458	441,811,851,860

장기금융부채	111,689,800,115	0	4,396,920,935	116,086,721,050

파생상품부채	0	20,870,018,199	0	20,870,018,199

금융부채 합계	742,755,893,442	20,870,018,199	10,453,343,393	774,079,255,034

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융부채	공정가치측정금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무	169,408,227,306	0	169,408,227,306

단기금융부채	302,882,815,475	0	4,446,633,128	307,329,448,603

장기금융부채	151,977,051,811	0	2,605,725,357	154,582,777,168

파생상품부채	0	15,553,388,363	0	15,553,388,363

금융부채 합계	624,268,094,592	15,553,388,363	7,052,358,485	646,873,841,440

## 6. 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

시장성 없는 지분증권	수익증권	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	610,799,500	20,648,957,611	21,259,757,111

전기말 (단위 : 원)

시장성 없는 지분증권	수익증권	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	154,250,021	15,535,539,988	15,689,790,009

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

㈜클리오	(주)메이크힐	(주)매일방송	(주)씨앤팜	(주)연합뉴스티비	(주)웅진생활건강	(주)엠비엔미디어렙	(주)조선미디어렙	(주)큐비엠	제이에셀 주식회사	BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.	KORACLE Limited.	코스원(주)	(주)이노밸리	한국제약협동조합	프링커코리아 주식회사	DBDBLAB	BG Pharmaceutical, Inc.	주식회사 딥스튜디오	주식회사 하늘을담다	주식회사 아우어	주식회사 퍼셀	주식회사 바이비	Melixir Inc.	주식회사 비브이엠티	주식회사 이퀄펫	주식회사 디얼시	EKAF RETAIL CORPORATION	주식회사 스카이테라퓨틱스

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,278,000,000	1,000	102,437,095	124,725,715	271,562,269	1,000	365,724,585	764,261,270	261,460,990	1,400,232,127	437,977,746	38,234,394	590,115,406	1,038,900	162,081,000	57,067,000	1,000	9,393,722	67,392,807	28,495,191	3,319,043	943,895,746	40,389,404	4,518,846	1,000	1,000	8,799,263	6,534,111	1,000	6,967,662,630

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

㈜클리오	(주)메이크힐	(주)매일방송	(주)씨앤팜	(주)연합뉴스티비	(주)웅진생활건강	(주)엠비엔미디어렙	(주)조선미디어렙	(주)큐비엠	제이에셀 주식회사	BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.	KORACLE Limited.	코스원(주)	(주)이노밸리	한국제약협동조합	프링커코리아 주식회사	DBDBLAB	BG Pharmaceutical, Inc.	주식회사 딥스튜디오	주식회사 하늘을담다	주식회사 아우어	주식회사 퍼셀	주식회사 바이비	Melixir Inc.	주식회사 비브이엠티	주식회사 이퀄펫	주식회사 디얼시	EKAF RETAIL CORPORATION	주식회사 스카이테라퓨틱스

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,548,000,000	1,000	102,525,788	446,058,649	265,061,580	1,000	394,769,120	886,135,017	356,596,097	1,209,868,250	370,600,554	66,836,183	529,425,658	1,038,900	162,081,000	72,996,612	1,000	20,118,733	134,781,234	26,089,778	4,965,780	216,686,684	38,890,379	1,000	14,975,456	1,000	8,796,871	47,969,019	0	6,925,272,342

파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역

파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역
(단위 : 원)

통화스왑계약	풋옵션약정

공정가치	1,781,858,591	(20,870,018,199)

기타포괄손익	12,374,438	0

법인세효과	2,858,495	4,820,974,204

금융손익	1,412,394,000	(5,316,629,836)

통화스왑통화스왑
(단위 : 원)

파생상품 유형

통화스왑계약

거래상대방

신한은행

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

계약실행기간	2024-08-30	2026-08-28

지급명목금액	18,214,600,000

수취명목금액, EUR [EUR, 일]	12,200,000

파생금융상품의 회계정책에 대한 기술	회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

## 7. 공정가치금융상품

자산의 공정가치 및 장부금액

자산의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권	단기금융자산	장기금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	44,089,857,565	302,479,772,316	72,585,973,044	202,814,893,782	621,970,496,707

금융자산, 공정가치	44,089,857,565	302,479,772,316	72,585,973,044	202,814,893,782	621,970,496,707

전기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권	단기금융자산	장기금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	60,042,092,589	264,952,548,275	55,372,656,995	210,965,880,632	591,333,178,491

금융자산, 공정가치	60,042,092,589	264,952,548,275	55,372,656,995	210,965,880,632	591,333,178,491

부채의 공정가치 및 장부금액

부채의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 원)

매입채무	단기금융부채	장기금융부채	파생상품부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	195,310,663,925	441,811,851,860	116,086,721,050	20,870,018,199	774,079,255,034

금융부채, 공정가치	195,310,663,925	441,811,851,860	116,086,721,050	20,870,018,199	774,079,255,034

전기말 (단위 : 원)

매입채무	단기금융부채	장기금융부채	파생상품부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	169,408,227,306	307,329,448,603	154,582,777,168	15,553,388,363	646,873,841,440

금융부채, 공정가치	169,408,227,306	307,329,448,603	154,582,777,168	15,553,388,363	646,873,841,440

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술
회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정위험회피금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	19,632,870,642	1,626,886,469	21,259,757,111	1,278,000,000	0	5,689,662,630	6,967,662,630	1,781,858,591	0	1,781,858,591

가치평가기법, 자산	원가기준접근법/시장접근법	순자산가치법/시장접근법	순자산가치법/원가기준접근법	현금흐름 할인모형

투입변수, 자산	할인율	순자산가치/할인율	순자산가치/할인율	환율, 금리 등

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정위험회피금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	14,701,651,221	988,138,788	15,689,790,009	1,548,000,000	0	5,377,272,342	6,925,272,342	0	357,090,153	0	357,090,153

가치평가기법, 자산	원가기준접근법/시장접근법	순자산가치법/시장접근법	순자산가치법/원가기준접근법	현금흐름 할인모형

투입변수, 자산	할인율	순자산가치/할인율	순자산가치/할인율	환율, 금리 등

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	20,870,018,199	20,870,018,199

가치평가기법, 부채	이항모형

투입변수, 부채	주가, 주가변동성, 할인율

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	15,553,388,363	15,553,388,363

가치평가기법, 부채	이항모형

투입변수, 부채	주가, 주가변동성, 할인율

## 8. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	353,471,451,537	(50,991,679,221)	302,479,772,316

단기대여금	41,615,582,107	(23,283,001,889)	18,332,580,218

단기미수금	54,592,755,431	(22,254,123,074)	32,338,632,357

유동 매출채권 및 기타채권 합계	449,679,789,075	(96,528,804,184)	353,150,984,891

장기대여금	492,045,847,461	(301,691,038,778)	190,354,808,683

장기미수금	16,840,019,835	(16,840,019,835)	0

장기임차보증금	3,804,302,000	0	3,804,302,000

장기예치보증금	61,234,000	0	61,234,000

비유동 매출채권 및 기타채권 합계	512,751,403,296	(318,531,058,613)	194,220,344,683

매출채권 및 기타채권 합계	962,431,192,371	(415,059,862,797)	547,371,329,574

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	317,004,563,893	(52,052,015,618)	264,952,548,275

단기대여금	38,902,182,107	(21,628,954,039)	17,273,228,068

단기미수금	45,574,428,550	(22,676,681,524)	22,897,747,026

유동 매출채권 및 기타채권 합계	401,481,174,550	(96,357,651,181)	305,123,523,369

장기대여금	515,689,468,932	(316,271,874,583)	199,417,594,349

장기미수금	18,084,231,250	(18,084,231,250)	0

장기임차보증금	2,816,551,000	0	2,816,551,000

장기예치보증금	461,234,000	0	461,234,000

비유동 매출채권 및 기타채권 합계	537,051,485,182	(334,356,105,833)	202,695,379,349

매출채권 및 기타채권 합계	938,532,659,732	(430,713,757,014)	507,818,902,718

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품

매출채권	대여금	미수금	매출채권	대여금	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(52,052,015,618)	(21,628,954,039)	(22,676,681,524)	0	(316,271,874,583)	(18,084,231,250)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	475,602,565	(1,500,647,850)	(381,103,735)	0	0	429,952,861

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0	0	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	584,733,832	(153,400,000)	803,662,185	0	14,580,835,805	814,258,554

기말금융자산	(50,991,679,221)	(23,283,001,889)	(22,254,123,074)	0	(301,691,038,778)	(16,840,019,835)

전분기 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품

매출채권	대여금	미수금	매출채권	대여금	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(41,736,358,084)	(17,268,545,370)	(3,694,024,303)	0	(276,338,381,062)	(15,485,324,187)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(14,822,593,189)	(1,834,762,159)	(6,684,272,885)	0	(17,532,344)	0

제거에 따른 감소, 금융자산	6,160,227,790	95,200,000	22,919,032	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(552,055,745)	(923,350,001)	(85,179,524)	0	(6,472,568,865)	(362,693,338)

기말금융자산	(50,950,779,228)	(19,931,457,530)	(10,440,557,680)	0	(282,828,482,271)	(15,848,017,525)

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	2,287,299,202

유동선급비용	2,098,390,866

반환재고회수권	985,237,413

기타유동자산 합계	5,370,927,481

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급비용	153,457,393

비유동기타투자자산	344,300,000

기타비유동자산 합계	497,757,393

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	3,506,141,606

유동선급비용	2,958,527,587

반환재고회수권	956,022,323

기타유동자산 합계	7,420,691,516

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급비용	69,582,850

비유동기타투자자산	344,300,000

기타비유동자산 합계	413,882,850

## 10. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트 주식회사 97.17% 경기도 화성시 2025.09.30 지주사업 원가법 COSMAX WEST CORPORATION(*1) 100.00% 미국 뉴저지 2025.09.30 화장품 제조 원가법 PT COSMAX INDONESIA 99.25% 인도네시아 자카르타 2025.09.30 화장품 제조 원가법 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 98.69% 태국 방콕 2025.09.30 화장품 제조 원가법 씨엠테크 주식회사 51.00% 경기도 평택시 2025.09.30 화장품 원료 제조 원가법 농업회사법인 코스맥스향약원㈜ 90.00% 충청남도 공주시 2025.09.30 농업 원가법 코스맥스네오 주식회사 51.00% 인천시 부평구 2025.09.30 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리 주식회사 100.00% 경기도 성남시 2025.09.30 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC 100.00% 일본 도쿄 2025.09.30 화장품 제조 원가법 매드스퀘어 주식회사(*2) 82.50% 경기도 성남시 2025.09.30 전자상거래업 원가법 코스맥스에이비 주식회사 51.00% 서울시 구로구 2025.09.30 화장품 원료 제조 원가법 주식회사 아트랩 100.00% 서울시 광진구 2025.09.30 정보통신업, 전문 과학 및 기술서비스업 원가법 관계기업 주식회사웰스킨 27.06% 서울시 금천구 2025.09.30 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00% 경기도 성남시 2025.09.30 화장품 제조 원가법 (*1) 당기 중 지분양수 및 증자로 지분율이 변동 되었습니다. (*2) 당기 중 주식양수도로 인하여 지분율이 변동 되었습니다. (*3) 코스맥스아이큐어㈜는 당기 중 청산되었습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트 주식회사(*1) 97.17% 경기도 화성시 2024.12.31 지주사업 원가법 COSMAX WEST CORPORATION 96.67% 미국 뉴저지 2024.12.31 화장품 제조 원가법 PT COSMAX INDONESIA 99.25% 인도네시아 자카르타 2024.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 98.69% 태국 방콕 2024.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00% 경기도 화성시 2024.12.31 화장품 제조 원가법 씨엠테크 주식회사(*2) 51.00% 경기도 평택시 2024.12.31 화장품 원료 제조 원가법 농업회사법인 코스맥스향약원 ㈜ 90.00% 충청남도 공주시 2024.12.31 농업 원가법 코스맥스네오 주식회사 51.00% 인천시 부평구 2024.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리 주식회사 100.00% 경기도 성남시 2024.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC 100.00% 일본 도쿄 2024.12.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어 주식회사 100.00% 경기도 성남시 2024.12.31 전자상거래업 원가법 코스맥스에이비 주식회사 51.00% 서울시 구로구 2024.12.31 화장품 원료 제조 원가법 주식회사 아트랩(*3) 100.00% 서울시 광진구 2024.12.31 정보통신업, 전문 과학 및 기술서비스업 원가법 관계기업 주식회사웰스킨 27.06% 서울시 금천구 2024.12.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00% 경기도 성남시 2024.12.31 화장품 제조 원가법 (*1) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다. (상환전환우선주 포함 지분율 86.25%) (*2) 전기 중 회사명을 코스맥스엠티㈜에서 씨엠테크 주식회사로 변경하였습니다. (*3) 전기 중 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트 주식회사 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX WEST CORPORATION 54,593,000,000 38,289,000,000 - PT COSMAX INDONESIA 16,152,773,250 16,078,892,079 16,078,892,079 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 19,026,140,000 5,340,488,190 5,340,488,190 코스맥스아이큐어㈜ - - 765,000,000 씨엠테크 주식회사 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업회사법인 코스맥스향약원 ㈜ 450,000,000 450,000,000 450,000,000 코스맥스네오 주식회사(*) 100,000,000 - - 코스맥스라보라토리 주식회사(*) 10,000,000 - - COSMAX JAPAN, INC 4,667,845,195 3,067,775,190 3,067,775,190 매드스퀘어 주식회사(*) 2,804,990,034 - - 코스맥스에이비 주식회사(*) 51,000,000 - - 주식회사 아트랩 1,075,160,600 1,075,160,600 425,160,544 소 계 121,623,060,659 86,993,467,639 48,819,467,583 관계기업 주식회사웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 21,000,000 21,000,000 소 계 976,000,000 976,000,000 976,000,000 합 계 122,599,060,659 87,969,467,639 49,795,467,583 (*) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 코스맥스네오 주식회사, 코스맥스라보라토리 주식회사, 매드스퀘어 주식회사, 코스맥스에이비 주식회사에 대하여 장부가액을 전기이전 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회 사 명 당기말 당분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트 주식회사(*) 742,150,332,985 512,620,894,035 451,296,206,133 (6,973,314,054) COSMAX WEST CORPORATION(*) 151,123,066,056 663,717,057,715 95,642,463,370 (39,431,426,421) PT COSMAX INDONESIA(*) 98,290,293,147 60,394,465,980 71,970,274,503 5,752,054,918 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED(*) 63,092,398,437 54,817,106,441 62,130,800,648 5,093,576,005 코스맥스아이큐어㈜ - - 2,715,851,752 2,043,262,839 씨엠테크 주식회사(*) 33,573,743,380 18,267,996,510 52,993,470,217 6,269,070,113 코스맥스라보라토리 주식회사 40,227,311 177,917,669 - (17,357,728) 농업회사법인 코스맥스향약원 ㈜ 3,569,079,853 3,625,591,264 193,912,173 18,578,437 코스맥스네오 주식회사 46,267,058,749 41,118,125,148 79,471,384,251 5,046,350,442 COSMAX JAPAN, INC 10,530,914,264 11,857,141,092 11,323,002,981 (1,982,018,716) 매드스퀘어 주식회사(*) 2,878,967,183 8,490,292,382 3,652,134,221 (1,918,455,760) 코스맥스에이비 주식회사 2,380,988,681 4,569,505,224 995,246,838 (1,080,428,769) 주식회사 아트랩 124,795,891 72,403,927 212,000,000 21,180,779 소 계 1,154,021,865,937 1,379,728,497,387 832,596,747,087 (27,158,927,915) 관계기업 주식회사웰스킨 2,046,076,449 1,749,631,087 155,442,040 4,841,522 알코스비타랩㈜ 121,846,159 16,521,850 12,650,000 (6,424,266) 소 계 2,167,922,608 1,766,152,937 168,092,040 (1,582,744) 합 계 1,156,189,788,545 1,381,494,650,324 832,764,839,127 (27,160,510,659) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위: 원) 구 분 회 사 명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트 주식회사(*) 740,377,146,864 495,312,675,008 419,356,766,122 (2,327,746,777) COSMAX WEST CORPORATION(*) 152,772,217,785 687,343,279,894 107,274,582,331 (32,607,148,891) PT COSMAX INDONESIA(*) 108,618,579,078 73,661,309,105 81,815,563,091 14,510,043,098 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED(*) 57,449,058,380 54,470,199,844 30,917,748,825 2,063,117,378 코스맥스아이큐어㈜ 17,069,176,594 3,767,763,834 17,452,126,232 1,649,147,494 씨엠테크 주식회사(*) 31,746,401,500 22,545,052,058 35,137,291,472 2,651,699,450 코스맥스라보라토리 주식회사 72,841,761 193,174,391 - (20,866,335) 농업회사법인 코스맥스향약원 ㈜ 3,471,442,921 3,546,532,769 193,912,173 (267,527,494) 코스맥스네오 주식회사 35,397,037,627 35,294,454,468 65,157,141,941 4,354,244,631 COSMAX JAPAN, INC 8,133,093,674 7,504,042,782 2,675,058,460 (2,016,102,089) 매드스퀘어 주식회사(*) 2,202,876,447 6,232,661,896 2,513,427,569 (1,200,781,332) 코스맥스에이비 주식회사 2,190,774,270 3,298,862,044 27,993,164 (960,062,875) 주식회사 아트랩 128,865,233 696,988,474 - - 소 계 1,159,629,512,134 1,393,866,996,567 762,521,611,380 (14,171,983,742) 관계기업 주식회사웰스킨 2,123,862,680 158,362,989 269,316,555 (67,982,815) 알코스비타랩㈜ 116,194,105 303,788 288,250,000 26,158,564 소 계 2,240,056,785 158,666,777 557,566,555 (41,824,251) 합 계 1,161,869,568,919 1,394,025,663,344 763,079,177,935 (14,213,807,993) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트 주식회사 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX WEST CORPORATION - 38,289,000,000 - - 38,289,000,000 PT COSMAX INDONESIA 16,078,892,079 - - - 16,078,892,079 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 5,340,488,190 - - - 5,340,488,190 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - (765,000,000) - - 씨엠테크 주식회사 306,000,000 - - - 306,000,000 코스맥스라보라토리 주식회사 - - - - - 농업회사법인 코스맥스향약원 ㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오 주식회사 - - - - - COSMAX JAPAN, INC 3,067,775,190 - - - 3,067,775,190 매드스퀘어 주식회사 - - (594,997,886) 594,997,886 - 코스맥스에이비 주식회사 - - - - - 주식회사 아트랩 425,160,544 650,000,056 - - 1,075,160,600 소 계 48,819,467,583 38,939,000,056 (1,359,997,886) 594,997,886 86,993,467,639 관계기업 주식회사웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩(주) 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 49,795,467,583 38,939,000,056 (1,359,997,886) 594,997,886 87,969,467,639 (단위: 원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트 주식회사 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX WEST CORPORATION - - - - - PT COSMAX INDONESIA 16,078,892,079 - - - 16,078,892,079 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - 5,234,740,000 - - 5,234,740,000 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 - - - 765,000,000 씨엠테크 주식회사 306,000,000 - - - 306,000,000 코스맥스라보라토리 주식회사 - - - - - 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오 주식회사 - - - - - COSMAX JAPAN, INC 3,874,009,195 793,836,000 - - 4,667,845,195 매드스퀘어 주식회사 - - - - - 코스맥스에이비 주식회사 51,000,000 - - - 51,000,000 소 계 43,911,052,854 6,028,576,000 - - 49,939,628,854 관계기업 주식회사웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩(주) 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 44,887,052,854 6,028,576,000 - - 50,915,628,854 11. 재고자산 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 상품 50,355,320 0 50,355,320 제품 25,153,038,656 (1,032,860,618) 24,120,178,038 재공품 24,285,524,028 (568,204,491) 23,717,319,537 원재료 23,289,247,935 (1,059,348,116) 22,229,899,819 부재료 52,882,653,920 (3,186,849,013) 49,695,804,907 미착품 901,733,153 0 901,733,153 재고자산 합계 126,562,553,012 (5,847,262,238) 120,715,290,774 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 상품 0 0 0 제품 41,687,606,715 (1,771,319,552) 39,916,287,163 재공품 23,578,036,506 (201,313,576) 23,376,722,930 원재료 18,057,188,081 (803,857,971) 17,253,330,110 부재료 44,730,541,248 (3,703,068,241) 41,027,473,007 미착품 1,056,404,365 0 1,056,404,365 재고자산 합계 129,109,776,915 (6,479,559,340) 122,630,217,575 재고자산 관련 손익 재고자산 관련 손익 당분기 (단위 : 원) 공시금액 재고자산 평가 및 폐기손실 1,887,135,144 전분기 (단위 : 원) 공시금액 재고자산 평가 및 폐기손실 2,148,311,020 12. 유형자산 유형자산의 내용 유형자산의 내용 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 합계 토지 62,895,402,889 0 62,895,402,889 건물 223,575,631,582 (29,859,117,321) 0 193,716,514,261 구축물 10,135,159,287 (4,152,202,960) (35,178,667) 5,947,777,660 기계장치 127,315,156,019 (67,525,204,083) 0 59,789,951,936 차량운반구 3,179,481,599 (2,430,903,458) 0 748,578,141 공구기구와비품 29,297,827,715 (24,940,421,860) (81,000) 4,357,324,855 시설장치 17,081,032,088 (13,747,456,767) 0 3,333,575,321 금형 1,221,607,000 (802,450,148) 0 419,156,852 건설중인자산 49,999,624,903 0 0 49,999,624,903 사용권자산 15,313,638,887 (6,192,638,052) 0 9,121,000,835 유형자산 합계 540,014,561,969 (149,650,394,649) (35,259,667) 390,328,907,653 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 합계 토지 52,937,365,945 0 0 52,937,365,945 건물 169,153,675,332 (26,186,651,927) 0 142,967,023,405 구축물 9,144,259,287 (3,816,729,358) (36,810,667) 5,290,719,262 기계장치 110,722,366,161 (59,700,059,616) 0 51,022,306,545 차량운반구 2,947,055,299 (2,281,277,183) 0 665,778,116 공구기구와비품 27,563,043,949 (24,243,266,886) (83,000) 3,319,694,063 시설장치 14,399,032,088 (12,874,002,729) 0 1,525,029,359 금형 1,041,107,000 (716,978,432) 0 324,128,568 건설중인자산 45,686,525,584 0 0 45,686,525,584 사용권자산 8,040,491,627 (2,448,323,244) 0 5,592,168,383 유형자산 합계 441,634,922,272 (132,267,289,375) (36,893,667) 309,330,739,230 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구와비품 시설장치 금형 건설중인자산 사용권자산 유형자산 합계 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 기초 유형자산 52,937,365,945 142,967,023,405 5,290,719,262 51,022,306,545 665,778,116 3,319,694,063 1,525,029,359 324,128,568 45,686,525,584 5,592,168,383 309,330,739,230 취득 등 증가 467,718,298 12,397,690,519 0 1,588,311,760 27,822,700 1,812,822,109 304,000,000 180,500,000 75,666,169,294 7,817,787,164 100,262,821,844 처분 등 감소 0 0 0 (2,723,333) (3,000) (63,434,181) 0 0 (212,600,000) (160,761,062) (439,521,576) 기타증감 9,490,318,646 42,024,265,731 990,900,000 15,457,342,483 236,550,000 295,625,615 2,378,000,000 0 (71,140,469,975) 0 (267,467,500) 감가상각비 0 (3,672,465,394) (333,841,602) (8,275,285,519) (181,569,675) (1,007,382,751) (873,454,038) (85,471,716) 0 (4,128,193,650) (18,557,664,345) 기말 유형자산 62,895,402,889 193,716,514,261 5,947,777,660 59,789,951,936 748,578,141 4,357,324,855 3,333,575,321 419,156,852 49,999,624,903 9,121,000,835 390,328,907,653 전분기 (단위 : 원) 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구와비품 시설장치 금형 건설중인자산 사용권자산 유형자산 합계 유형자산의 변동에 대한 조정 유형자산의 변동에 대한 조정 기초 유형자산 40,681,958,448 137,964,927,589 4,749,878,290 25,081,460,562 505,504,615 2,805,281,942 2,489,339,092 199,282,967 14,336,799,358 4,844,920,202 233,659,353,065 취득 등 증가 65,393,600 226,782,460 12,760,000 1,281,625,587 51,146,620 811,835,000 0 102,000,000 61,955,176,347 4,410,015,068 68,916,734,682 처분 등 감소 (6,031,140) (1,033,301,536) 0 (4,013,416) (1,000) (14,000) 0 0 (616,100) (229,663,857) (1,273,641,049) 기타증감 6,857,432,561 5,430,986,681 815,599,825 31,600,909,229 198,800,000 419,002,036 124,422,098 58,000,000 (46,675,577,105) 0 (1,170,424,675) 감가상각비 0 (2,992,505,482) (295,806,086) (7,086,732,063) (178,984,798) (914,232,168) (993,258,639) (87,895,383) 0 (2,400,168,861) (14,949,583,480) 기말 유형자산 47,598,753,469 139,596,889,712 5,282,432,029 50,873,249,899 576,465,437 3,121,872,810 1,620,502,551 271,387,584 29,615,782,500 6,625,102,552 285,182,438,543 13. 무형자산 무형자산에 대한 세부 정보 공시 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 영업권 742,133,345 0 0 0 742,133,345 산업재산권 4,588,305,256 (1,898,078,433) (501,281,200) 0 2,188,945,623 컴퓨터소프트웨어 11,525,031,805 (6,313,660,103) 0 (144,523,867) 5,066,847,835 회원권 5,487,992,119 0 (395,276,643) 0 5,092,715,476 기타무형자산 1,955,441,578 (996,843,162) 0 0 958,598,416 개발 중인 무형자산 2,721,140,397 (354,916,000) 2,366,224,397 무형자산과 영업권 합계 27,020,044,500 (9,208,581,698) (896,557,843) (499,439,867) 16,415,465,092 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 영업권 742,133,345 0 0 0 742,133,345 산업재산권 4,024,823,349 (1,584,659,154) (501,281,200) 0 1,938,882,995 컴퓨터소프트웨어 10,357,838,805 (5,086,495,515) 0 (174,085,567) 5,097,257,723 회원권 5,379,900,766 0 (328,352,643) 0 5,051,548,123 기타무형자산 1,955,441,578 (703,449,339) 0 0 1,251,992,239 개발 중인 무형자산 2,104,026,179 (149,773,000) 1,954,253,179 무형자산과 영업권 합계 24,564,164,022 (7,374,604,008) (829,633,843) (323,858,567) 16,036,067,604 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 회원권 기타무형자산 건설중인자산(무형) 무형자산 및 영업권의 변동내역 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 742,133,345 1,938,882,995 5,097,257,723 5,051,548,123 1,251,992,239 1,954,253,179 16,036,067,604 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 1,425,230 69,425,000 16,924,000 0 1,899,392,348 1,987,166,578 처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 0 (2,679,263) 0 0 0 (196,000) (2,875,263) 상각액 0 (314,440,616) (1,197,602,888) 0 (293,393,823) 0 (1,805,437,327) 무형자산손상차손 0 0 0 (73,924,000) 0 0 (73,924,000) 손상차손환입 0 0 0 7,000,000 0 0 7,000,000 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 565,757,277 1,097,768,000 91,167,353 0 (1,487,225,130) 267,467,500 기말 무형자산 및 영업권 742,133,345 2,188,945,623 5,066,847,835 5,092,715,476 958,598,416 2,366,224,397 16,415,465,092 전분기 (단위 : 원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 회원권 기타무형자산 건설중인자산(무형) 무형자산 및 영업권의 변동내역 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 742,133,345 1,799,448,853 2,803,848,186 4,953,461,033 1,643,184,003 2,076,040,773 14,018,116,193 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 0 5,100,682 221,100,000 0 0 2,075,182,768 2,301,383,450 처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 0 0 상각액 0 (277,034,505) (820,638,960) 0 (293,393,823) 0 (1,391,067,288) 무형자산손상차손 0 (501,281,200) 0 (14,000,000) 0 0 (515,281,200) 손상차손환입 0 0 0 115,651,400 0 0 115,651,400 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 909,311,666 3,013,675,018 0 0 (2,752,562,009) 1,170,424,675 기말 무형자산 및 영업권 742,133,345 1,935,545,496 5,217,984,244 5,055,112,433 1,349,790,180 1,398,661,532 15,699,227,230 14. 투자부동산 투자부동산의 내용 투자부동산의 내용 당분기말 (단위 : 원) 자산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 18,383,523,188 0 18,383,523,188 26,119,422,973 (3,896,226,567) 22,223,196,406 전기말 (단위 : 원) 자산 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 18,383,523,188 0 18,383,523,188 26,119,422,973 (3,406,487,386) 22,712,935,587 투자부동산의 합계에 대한 공시 투자부동산의 합계에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 투자부동산 44,502,946,161 (3,896,226,567) 40,606,719,594 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 투자부동산 44,502,946,161 (3,406,487,386) 41,096,458,775 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 기초 투자부동산 41,096,458,775 감가상각비, 투자부동산 (489,739,181) 기말 투자부동산 40,606,719,594 전분기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 기초 투자부동산 41,749,444,349 감가상각비, 투자부동산 (489,739,181) 기말 투자부동산 41,259,705,168 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역 당분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 501,744,000 1,505,232,000 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 163,246,394 489,739,181 전분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 464,577,000 1,393,731,000 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 163,246,394 489,739,181 투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시 투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시 (단위 : 원) 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 투자부동산 41,806,432,320 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 공정가치는 2022년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 기초자산에서 계속 보유하는 권리에 관련되는 리스제공자의 위험을 관리하는 방법에 대한 정보 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 운용리스료의 만기분석 공시 운용리스료의 만기분석 공시 당분기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 2,006,976,000 1,003,488,000 0 0 0 0 3,010,464,000 전분기 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 초과 4년 이내 4년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 464,577,000 0 0 0 0 0 464,577,000 15. 사용권자산 사용권자산 공시 사용권자산 공시 당분기말 (단위 : 원) 부동산 차량운반구 자산 합계 사용권자산 8,696,709,300 424,291,535 9,121,000,835 전기말 (단위 : 원) 부동산 차량운반구 자산 합계 사용권자산 5,277,016,756 315,151,627 5,592,168,383 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 부동산 차량운반구 자산 합계 기초 사용권자산 5,277,016,756 315,151,627 5,592,168,383 취득 등 증가 7,420,793,613 396,993,551 7,817,787,164 사용권자산감가상각비 (3,911,477,144) (216,716,506) (4,128,193,650) 처분 등 감소 (89,623,925) (71,137,137) (160,761,062) 기타증감 0 0 0 기말 사용권자산 8,696,709,300 424,291,535 9,121,000,835 전분기 (단위 : 원) 부동산 차량운반구 자산 합계 기초 사용권자산 4,546,485,804 298,434,398 4,844,920,202 취득 등 증가 4,158,421,233 251,593,835 4,410,015,068 사용권자산감가상각비 (2,236,254,248) (163,914,613) (2,400,168,861) 처분 등 감소 (198,408,029) (31,255,828) (229,663,857) 기타증감 0 0 0 기말 사용권자산 6,270,244,760 354,857,792 6,625,102,552 16. 리스부채 리스부채의 유동 및 비유동 구분 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 리스부채 5,292,043,022 비유동 리스부채 4,354,608,093 리스부채 합계 9,646,651,115 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 리스부채 3,391,050,228 비유동 리스부채 2,605,725,357 리스부채 합계 5,996,775,585 리스부채에 대한 양적 정보 공시 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기초 리스부채 5,996,775,585 리스부채의 추가 7,813,137,164 리스부채에 대한 이자비용 385,716,965 리스부채의 지급 (4,384,594,464) 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채 (164,384,135) 기말 리스부채 9,646,651,115 전분기 (단위 : 원) 공시금액 기초 리스부채 4,983,819,402 리스부채의 추가 4,403,729,767 리스부채에 대한 이자비용 168,349,594 리스부채의 지급 (2,254,184,008) 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채 (231,489,365) 기말 리스부채 7,070,225,390 리스부채의 만기분석 공시 리스부채의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 최소리스료 5,414,243,107 4,702,008,419 0 10,116,251,526 최소리스료의 현재가치 5,292,043,022 4,354,608,093 0 9,646,651,115 전기말 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 최소리스료 3,475,541,983 2,832,887,153 0 6,308,429,136 최소리스료의 현재가치 3,391,050,228 2,605,725,357 0 5,996,775,585 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액 당분기 (단위 : 원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 385,716,965 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 564,676,824 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 464,712,471 리스 현금유출 5,415,492,521 전분기 (단위 : 원) 공시금액 리스부채에 대한 이자비용 168,349,594 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 575,541,500 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 376,731,017 리스 현금유출 3,210,059,326 17. 차입금 차입금의 내역 차입금의 내역 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 단기차입금 257,430,000,000 유동성장기차입금 39,266,666,664 장기차입금 84,266,666,670 차입금 합계 380,963,333,334 전기말 (단위 : 원) 공시금액 단기차입금 205,230,000,000 유동성장기차입금 11,650,000,000 장기차입금 105,600,000,000 차입금 합계 322,480,000,000 단기차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 농협은행 외 운전일반대 국민은행 외 시설일반대 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.0305 0.0445 0.0375 차입금, 만기 2025-10-31 2026-08-29 2025-10-28 단기차입금 253,100,000,000 4,330,000,000 257,430,000,000 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 농협은행 외 운전일반대 국민은행 외 시설일반대 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.0377 0.0525 0.0474 차입금, 만기 2025-02-05 2025-11-26 2025-10-28 단기차입금 200,900,000,000 4,330,000,000 205,230,000,000 장기차입금에 대한 세부 정보 장기차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 농협은행 외 운전일반대 국민은행 시설일반대 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.0427 0.0452 0.0325 0.0463 차입금, 만기 2025-11-23 2026-10-29 2026-04-20 2034-12-27 유동성장기차입금 19,666,666,664 19,600,000,000 39,266,666,664 장기차입금 1,666,666,670 82,600,000,000 84,266,666,670 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 농협은행 외 운전일반대 국민은행 시설일반대 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.0520 0.0596 0.0369 0.0463 차입금, 만기 2025-04-26 2026-08-21 2026-04-20 2034-12-27 유동성장기차입금 9,250,000,000 2,400,000,000 11,650,000,000 장기차입금 11,000,000,000 94,600,000,000 105,600,000,000 18. 사채 사채의 내역 사채의 내역 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 유동사채 및 유동성사채 60,062,900,000 사채 20,000,000,000 사채 합계 80,062,900,000 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동사채 및 유동성사채 27,500,000,000 사채 38,650,506,000 사채 합계 66,150,506,000 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 해외 FRN, SHINHAN ASIA LIMITED 무보증사모사채, 코리아에셋투자증권 무보증사모사채, IBK투자증권 무보증사모사채, 우리종합금융 무보증 사모사채, 유안타증권 차입금명칭 합계 차입금, 만기 2026-08-28 2025-07-20 2025-10-26 2026-02-27 2028-05-29 차입금, 이자율 0.0350 0.0485 0.0611 0.0473 0.0321 유동사채 및 유동성사채 20,062,900,000 0 20,000,000,000 20,000,000,000 0 60,062,900,000 사채 0 0 0 0 20,000,000,000 20,000,000,000 전기말 (단위 : 원) 해외 FRN, SHINHAN ASIA LIMITED 무보증사모사채, 코리아에셋투자증권 무보증사모사채, IBK투자증권 무보증사모사채, 우리종합금융 무보증 사모사채, 유안타증권 차입금명칭 합계 차입금, 만기 2026-08-28 2025-07-20 2025-10-26 2026-02-27 차입금, 이자율 0.0350 0.0485 0.0611 0.0473 유동사채 및 유동성사채 0 7,500,000,000 20,000,000,000 0 27,500,000,000 사채 18,650,506,000 0 0 20,000,000,000 38,650,506,000 19. 기타부채 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선수금 6,653,256,634 단기예수금 131,598,630 단기선수수익 41,326,685 미지급비용 9,526,004,312 기타충당부채 4,490,124,842 기타 유동부채 합계 20,842,311,103 비유동 기타부채 1,180,666,266 기타 비유동 부채 합계 1,180,666,266 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선수금 7,322,315,875 단기예수금 282,156,851 단기선수수익 24,440,571 미지급비용 15,965,971,700 기타충당부채 4,480,782,866 기타 유동부채 합계 28,075,667,863 비유동 기타부채 1,030,326,441 기타 비유동 부채 합계 1,030,326,441 20. 충당부채 기타충당부채에 대한 공시 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 판매보증충당부채 기초 기타충당부채 4,480,782,866 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 623,260,119 사용된 충당부채, 기타충당부채 0 환입된 충당부채, 기타충당부채 (613,918,143) 기말 기타충당부채 4,490,124,842 충당부채의 성격에 대한 기술 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 전분기 (단위 : 원) 판매보증충당부채 기초 기타충당부채 3,506,459,336 당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채 923,957,982 사용된 충당부채, 기타충당부채 환입된 충당부채, 기타충당부채 (265,007,185) 기말 기타충당부채 4,165,410,133 충당부채의 성격에 대한 기술 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 21. 퇴직급여 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 제도의 초과(과소) 적립액 제도의 초과(과소) 적립액 확정급여채무, 현재가치 85,043,466,398 사외적립자산, 공정가치 (16,236,072,001) 순확정급여부채(자산) 68,807,394,397 전기말 (단위 : 원) 공시금액 제도의 초과(과소) 적립액 제도의 초과(과소) 적립액 확정급여채무, 현재가치 80,001,065,278 사외적립자산, 공정가치 (15,412,458,871) 순확정급여부채(자산) 64,588,606,407 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 80,001,065,278 (15,412,458,871) 64,588,606,407 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 8,946,245,439 0 8,946,245,439 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 2,543,253,435 (487,688,886) 2,055,564,549 과거근무원가, 순확정급여부채(자산) 0 0 0 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 0 179,287,392 179,287,392 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) (515,211,636) (515,211,636) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (5,367,070,070) 0 (5,367,070,070) 그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 (1,080,027,684) 0 (1,080,027,684) 기말 순확정급여부채(자산) 85,043,466,398 (16,236,072,001) 68,807,394,397 전분기 (단위 : 원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 58,487,588,511 (11,036,404,477) 47,451,184,034 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 6,501,830,373 0 6,501,830,373 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 2,156,243,922 (355,851,297) 1,800,392,625 과거근무원가, 순확정급여부채(자산) 0 0 0 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 0 83,281,665 83,281,665 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (1,339,727,767) (1,339,727,767) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (4,338,325,950) 339,727,767 (3,998,598,183) 그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 2,121,533,362 0 2,121,533,362 기말 순확정급여부채(자산) 64,928,870,218 (12,308,974,109) 52,619,896,109 22. 자본금과 자본잉여금 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 보통주 우선주 수권주식수 30,000,000 10,000,000 주당 액면가액 500 500 발행주식수 11,349,509 자본금 5,674,754,500 전기말 보통주 우선주 수권주식수 30,000,000 10,000,000 주당 액면가액 500 500 발행주식수 11,349,509 자본금 5,674,754,500 자본잉여금의 내용 자본잉여금의 내용 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 기타자본잉여금 0 자본잉여금 합계 272,320,641,807 전기말 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 기타자본잉여금 0 자본잉여금 합계 272,320,641,807 23. 기타자본과 기타포괄손익누계액 기타자본 및 기타포괄손익누계액 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,748,281,588) 위험회피파생상품평가손익 (42,775,530) 기타포괄손익누계액 합계 (5,791,057,118) 자기주식 (300,167,084) 기타자본 합계 (300,167,084) 자기주식의 회계정책에 대한 기술 상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,698,447,801) 위험회피파생상품평가손익 (58,008,463) 기타포괄손익누계액 합계 (5,756,456,264) 자기주식 (300,167,084) 기타자본 합계 (300,167,084) 자기주식의 회계정책에 대한 기술 상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 기타포괄손익누계액의 변동내역 기타포괄손익누계액의 변동내역 당분기 (단위 : 원) 자본 자본 합계 기타포괄손익누적액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 위험회피파생상품평가손익 기초 기타포괄손익누계액 (5,698,447,801) (58,008,463) (5,756,456,264) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 (39,000,529) 12,374,438 (26,626,091) 법인세효과 (10,833,258) 2,858,495 (7,974,763) 기말 기타포괄손익누계액 (5,748,281,588) (42,775,530) (5,791,057,118) 전분기 (단위 : 원) 자본 자본 합계 기타포괄손익누적액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 위험회피파생상품평가손익 기초 기타포괄손익누계액 (5,775,566,838) 242,844,774 (5,532,722,064) 당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익 480,566,054 (409,822,727) 70,743,327 법인세효과 675,218,301 96,223,070 771,441,371 기말 기타포괄손익누계액 (4,619,782,483) (70,754,883) (4,690,537,366) 24. 이익잉여금 이익잉여금에 대한 공시 이익잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 법정적립금 7,692,551,120 미처분이익잉여금 169,943,557,616 이익잉여금 합계 177,636,108,736 법정적립금에 대한 설명 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 전기말 (단위 : 원) 공시금액 법정적립금 5,083,048,860 미처분이익잉여금 128,975,904,131 이익잉여금 합계 134,058,952,991 법정적립금에 대한 설명 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 매출액의 내용 당분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 제품매출액 367,705,163,583 1,117,725,745,427 상품매출액 10,077,251,848 30,558,936,363 기타매출액 5,711,146,890 18,442,470,691 매출액 합계 383,493,562,321 1,166,727,152,481 전분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 제품매출액 333,118,434,776 958,404,961,798 상품매출액 9,376,497,168 36,486,557,261 기타매출액 5,286,214,408 16,453,078,281 매출액 합계 347,781,146,352 1,011,344,597,340 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 급여, 판관비 6,102,986,374 19,462,163,133 상여, 판관비 614,982,389 2,054,066,358 퇴직급여, 판관비 801,524,379 2,820,815,337 복리후생비, 판관비 991,123,835 3,069,574,790 임차료, 판관비 75,619,731 253,795,339 접대비, 판관비 454,050,381 1,305,258,550 감가상각비, 판관비 704,633,394 1,894,865,566 무형자산상각비, 판관비 425,432,740 1,602,390,199 세금과공과, 판관비 156,398,193 392,035,956 광고선전비, 판관비 1,121,854,156 3,417,604,292 대손상각비(환입), 판관비 2,335,009,836 (475,602,565) 여비교통비, 판관비 412,317,503 1,040,834,483 통신비, 판관비 52,932,750 175,328,557 수도광열비, 판관비 29,434,850 90,063,361 소모품비, 판관비 587,382,499 995,893,320 수선비, 판관비 31,729,028 85,329,028 보험료, 판관비 7,477,380 15,757,068 운반및보관비, 판관비 1,248,290,300 3,660,619,738 차량유지비, 판관비 27,600,360 77,206,727 지급수수료, 판관비 15,937,770,295 46,824,539,595 수출비, 판관비 102,196,789 220,041,126 도서인쇄비, 판관비 7,001,705 14,337,902 교육비, 판관비 82,419,116 224,435,856 연구개발비, 판관비 115,476,476 862,079,897 판매비와 관리비 합계 32,425,644,459 90,083,433,613 전분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 급여, 판관비 5,407,116,254 15,755,366,093 상여, 판관비 1,680,964,239 4,399,137,522 퇴직급여, 판관비 824,186,514 2,472,559,542 복리후생비, 판관비 845,514,307 2,395,858,703 임차료, 판관비 97,484,601 263,119,751 접대비, 판관비 498,417,529 1,137,888,342 감가상각비, 판관비 516,895,190 1,450,602,081 무형자산상각비, 판관비 544,400,221 1,391,067,288 세금과공과, 판관비 68,801,055 595,134,064 광고선전비, 판관비 600,658,041 2,366,530,727 대손상각비(환입), 판관비 174,485,155 14,822,593,189 여비교통비, 판관비 381,214,144 1,178,023,569 통신비, 판관비 45,272,816 165,737,417 수도광열비, 판관비 18,666,145 65,269,045 소모품비, 판관비 452,577,306 871,361,404 수선비, 판관비 12,500,000 171,900,000 보험료, 판관비 1,779,555 7,060,985 운반및보관비, 판관비 1,121,972,513 3,257,604,838 차량유지비, 판관비 28,086,330 75,019,232 지급수수료, 판관비 14,676,648,160 42,148,742,860 수출비, 판관비 61,324,316 188,905,933 도서인쇄비, 판관비 1,988,757 10,968,103 교육비, 판관비 57,360,023 216,525,430 연구개발비, 판관비 450,000,000 450,000,000 판매비와 관리비 합계 28,568,313,171 95,856,976,118 27. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 이자수익(금융수익) 5,770,635,404 16,374,196,705 배당금수익(금융수익) 0 46,612,850 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 576,651,858 757,277,742 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 0 34,443,496 외환차익(금융수익) 501,884,513 2,702,636,241 외화환산이익(금융수익) 438,583,143 701,465,792 위험회피파생상품평가이익 642,940,000 1,412,394,000 금융보증비용환입 412,825,248 1,256,473,732 파생상품거래이익(금융수익) 0 15,553,388,363 금융수익 합계 8,343,520,166 38,838,888,921 이자비용(금융원가) 4,515,145,254 13,066,635,568 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) (50,631,120) 1,229,334,186 외환차손(금융원가) 2,052,174,212 6,560,261,954 외화환산손실(금융원가) (10,530,683,729) 12,659,495,364 기타금융비용 0 300,000,000 금융보증비용(손실) 429,067,651 1,007,583,110 파생상품평가손실(금융원가) 0 20,870,018,199 금융비용 합계 (3,584,927,732) 55,693,328,381 전분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 이자수익(금융수익) 5,141,038,069 15,035,333,869 배당금수익(금융수익) 0 53,712,850 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) (323,322,163) 71,111,498 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 141,550,859 327,860,395 외환차익(금융수익) 539,844,141 3,935,273,376 외화환산이익(금융수익) (13,706,332,307) 5,565,114,795 위험회피파생상품평가이익 (737,856,000) 0 금융보증비용환입 490,418,639 1,313,256,647 파생상품거래이익(금융수익) 646,478,000 646,478,000 금융수익 합계 (7,808,180,762) 26,948,141,430 이자비용(금융원가) 4,346,445,416 12,754,695,781 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 361,621,918 403,436,400 외환차손(금융원가) 1,751,473,426 2,326,428,770 외화환산손실(금융원가) 1,099,580,464 2,202,491,812 기타금융비용 0 0 금융보증비용(손실) 530,085,979 1,171,142,747 파생상품평가손실(금융원가) 231,068,000 231,068,000 금융비용 합계 8,320,275,203 19,089,263,510 28. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 유형자산처분이익 10,350,754 13,149,754 투자자산처분이익 7,060,784,452 7,060,784,452 투자자산손상차손환입 0 594,997,886 무형자산손상차손환입 0 7,000,000 무형자산처분이익 4,276,057 4,276,057 수입수수료 136,262,240 336,126,170 임대료 1,565,290,940 4,540,198,820 리스변경이익 5,542,190 7,601,107 잡이익 511,629,576 618,081,551 기타수익 합계 9,294,136,209 13,182,215,797 유형자산처분손실 0 0 유형자산폐기손실 3,000 5,818,514 무형자산손상차손 0 73,924,000 투자자산처분손실 0 594,997,886 기타의대손상각비 (302,706,896) 1,451,798,724 기부금 147,200,000 280,029,750 리스변경손실 0 836,796 잡손실 73,539,651 100,041,390 기타비용 합계 (81,964,245) 2,507,447,060 전분기 (단위 : 원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 유형자산처분이익 17,671,244 19,168,244 투자자산처분이익 0 0 투자자산손상차손환입 0 0 무형자산손상차손환입 0 115,651,400 무형자산처분이익 0 0 수입수수료 92,305,350 261,333,770 임대료 1,294,707,040 3,840,080,320 리스변경이익 5,536,622 5,851,792 잡이익 34,262,336 122,971,055 기타수익 합계 1,444,482,592 4,365,056,581 유형자산처분손실 0 0 유형자산폐기손실 4,000 15,000 무형자산손상차손 0 515,281,200

## 11. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	50,355,320	0	50,355,320

제품	25,153,038,656	(1,032,860,618)	24,120,178,038

재공품	24,285,524,028	(568,204,491)	23,717,319,537

원재료	23,289,247,935	(1,059,348,116)	22,229,899,819

부재료	52,882,653,920	(3,186,849,013)	49,695,804,907

미착품	901,733,153	0	901,733,153

재고자산 합계	126,562,553,012	(5,847,262,238)	120,715,290,774

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	0	0	0

제품	41,687,606,715	(1,771,319,552)	39,916,287,163

재공품	23,578,036,506	(201,313,576)	23,376,722,930

원재료	18,057,188,081	(803,857,971)	17,253,330,110

부재료	44,730,541,248	(3,703,068,241)	41,027,473,007

미착품	1,056,404,365	0	1,056,404,365

재고자산 합계	129,109,776,915	(6,479,559,340)	122,630,217,575

재고자산 관련 손익

재고자산 관련 손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가 및 폐기손실	1,887,135,144

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가 및 폐기손실	2,148,311,020

## 12. 유형자산

유형자산의 내용

유형자산의 내용
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	62,895,402,889	0	62,895,402,889

건물	223,575,631,582	(29,859,117,321)	0	193,716,514,261

구축물	10,135,159,287	(4,152,202,960)	(35,178,667)	5,947,777,660

기계장치	127,315,156,019	(67,525,204,083)	0	59,789,951,936

차량운반구	3,179,481,599	(2,430,903,458)	0	748,578,141

공구기구와비품	29,297,827,715	(24,940,421,860)	(81,000)	4,357,324,855

시설장치	17,081,032,088	(13,747,456,767)	0	3,333,575,321

금형	1,221,607,000	(802,450,148)	0	419,156,852

건설중인자산	49,999,624,903	0	0	49,999,624,903

사용권자산	15,313,638,887	(6,192,638,052)	0	9,121,000,835

유형자산 합계	540,014,561,969	(149,650,394,649)	(35,259,667)	390,328,907,653

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	52,937,365,945	0	0	52,937,365,945

건물	169,153,675,332	(26,186,651,927)	0	142,967,023,405

구축물	9,144,259,287	(3,816,729,358)	(36,810,667)	5,290,719,262

기계장치	110,722,366,161	(59,700,059,616)	0	51,022,306,545

차량운반구	2,947,055,299	(2,281,277,183)	0	665,778,116

공구기구와비품	27,563,043,949	(24,243,266,886)	(83,000)	3,319,694,063

시설장치	14,399,032,088	(12,874,002,729)	0	1,525,029,359

금형	1,041,107,000	(716,978,432)	0	324,128,568

건설중인자산	45,686,525,584	0	0	45,686,525,584

사용권자산	8,040,491,627	(2,448,323,244)	0	5,592,168,383

유형자산 합계	441,634,922,272	(132,267,289,375)	(36,893,667)	309,330,739,230

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구와비품	시설장치	금형	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	52,937,365,945	142,967,023,405	5,290,719,262	51,022,306,545	665,778,116	3,319,694,063	1,525,029,359	324,128,568	45,686,525,584	5,592,168,383	309,330,739,230

취득 등 증가	467,718,298	12,397,690,519	0	1,588,311,760	27,822,700	1,812,822,109	304,000,000	180,500,000	75,666,169,294	7,817,787,164	100,262,821,844

처분 등 감소	0	0	0	(2,723,333)	(3,000)	(63,434,181)	0	0	(212,600,000)	(160,761,062)	(439,521,576)

기타증감	9,490,318,646	42,024,265,731	990,900,000	15,457,342,483	236,550,000	295,625,615	2,378,000,000	0	(71,140,469,975)	0	(267,467,500)

감가상각비	0	(3,672,465,394)	(333,841,602)	(8,275,285,519)	(181,569,675)	(1,007,382,751)	(873,454,038)	(85,471,716)	0	(4,128,193,650)	(18,557,664,345)

기말 유형자산	62,895,402,889	193,716,514,261	5,947,777,660	59,789,951,936	748,578,141	4,357,324,855	3,333,575,321	419,156,852	49,999,624,903	9,121,000,835	390,328,907,653

전분기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구와비품	시설장치	금형	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	40,681,958,448	137,964,927,589	4,749,878,290	25,081,460,562	505,504,615	2,805,281,942	2,489,339,092	199,282,967	14,336,799,358	4,844,920,202	233,659,353,065

취득 등 증가	65,393,600	226,782,460	12,760,000	1,281,625,587	51,146,620	811,835,000	0	102,000,000	61,955,176,347	4,410,015,068	68,916,734,682

처분 등 감소	(6,031,140)	(1,033,301,536)	0	(4,013,416)	(1,000)	(14,000)	0	0	(616,100)	(229,663,857)	(1,273,641,049)

기타증감	6,857,432,561	5,430,986,681	815,599,825	31,600,909,229	198,800,000	419,002,036	124,422,098	58,000,000	(46,675,577,105)	0	(1,170,424,675)

감가상각비	0	(2,992,505,482)	(295,806,086)	(7,086,732,063)	(178,984,798)	(914,232,168)	(993,258,639)	(87,895,383)	0	(2,400,168,861)	(14,949,583,480)

기말 유형자산	47,598,753,469	139,596,889,712	5,282,432,029	50,873,249,899	576,465,437	3,121,872,810	1,620,502,551	271,387,584	29,615,782,500	6,625,102,552	285,182,438,543

## 13. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권	742,133,345	0	0	0	742,133,345

산업재산권	4,588,305,256	(1,898,078,433)	(501,281,200)	0	2,188,945,623

컴퓨터소프트웨어	11,525,031,805	(6,313,660,103)	0	(144,523,867)	5,066,847,835

회원권	5,487,992,119	0	(395,276,643)	0	5,092,715,476

기타무형자산	1,955,441,578	(996,843,162)	0	0	958,598,416

개발 중인 무형자산	2,721,140,397	(354,916,000)	2,366,224,397

무형자산과 영업권 합계	27,020,044,500	(9,208,581,698)	(896,557,843)	(499,439,867)	16,415,465,092

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권	742,133,345	0	0	0	742,133,345

산업재산권	4,024,823,349	(1,584,659,154)	(501,281,200)	0	1,938,882,995

컴퓨터소프트웨어	10,357,838,805	(5,086,495,515)	0	(174,085,567)	5,097,257,723

회원권	5,379,900,766	0	(328,352,643)	0	5,051,548,123

기타무형자산	1,955,441,578	(703,449,339)	0	0	1,251,992,239

개발 중인 무형자산	2,104,026,179	(149,773,000)	1,954,253,179

무형자산과 영업권 합계	24,564,164,022	(7,374,604,008)	(829,633,843)	(323,858,567)	16,036,067,604

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	영업권 이외의 무형자산

산업재산권	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중인자산(무형)

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	742,133,345	1,938,882,995	5,097,257,723	5,051,548,123	1,251,992,239	1,954,253,179	16,036,067,604

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	1,425,230	69,425,000	16,924,000	0	1,899,392,348	1,987,166,578

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	(2,679,263)	0	0	0	(196,000)	(2,875,263)

상각액	0	(314,440,616)	(1,197,602,888)	0	(293,393,823)	0	(1,805,437,327)

무형자산손상차손	0	0	0	(73,924,000)	0	0	(73,924,000)

손상차손환입	0	0	0	7,000,000	0	0	7,000,000

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	565,757,277	1,097,768,000	91,167,353	0	(1,487,225,130)	267,467,500

기말 무형자산 및 영업권	742,133,345	2,188,945,623	5,066,847,835	5,092,715,476	958,598,416	2,366,224,397	16,415,465,092

전분기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

영업권	영업권 이외의 무형자산

산업재산권	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타무형자산	건설중인자산(무형)

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	742,133,345	1,799,448,853	2,803,848,186	4,953,461,033	1,643,184,003	2,076,040,773	14,018,116,193

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	5,100,682	221,100,000	0	0	2,075,182,768	2,301,383,450

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0	0

상각액	0	(277,034,505)	(820,638,960)	0	(293,393,823)	0	(1,391,067,288)

무형자산손상차손	0	(501,281,200)	0	(14,000,000)	0	0	(515,281,200)

손상차손환입	0	0	0	115,651,400	0	0	115,651,400

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	909,311,666	3,013,675,018	0	0	(2,752,562,009)	1,170,424,675

기말 무형자산 및 영업권	742,133,345	1,935,545,496	5,217,984,244	5,055,112,433	1,349,790,180	1,398,661,532	15,699,227,230

## 14. 투자부동산

투자부동산의 내용

투자부동산의 내용
당분기말 (단위 : 원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	18,383,523,188	0	18,383,523,188	26,119,422,973	(3,896,226,567)	22,223,196,406

전기말 (단위 : 원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	18,383,523,188	0	18,383,523,188	26,119,422,973	(3,406,487,386)	22,712,935,587

투자부동산의 합계에 대한 공시

투자부동산의 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	44,502,946,161	(3,896,226,567)	40,606,719,594

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	44,502,946,161	(3,406,487,386)	41,096,458,775

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	41,096,458,775

감가상각비, 투자부동산	(489,739,181)

기말 투자부동산	40,606,719,594

전분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	41,749,444,349

감가상각비, 투자부동산	(489,739,181)

기말 투자부동산	41,259,705,168

포괄손익계산서에 인식한 손익 내역

포괄손익계산서에 인식한 손익 내역
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	501,744,000	1,505,232,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	163,246,394	489,739,181

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	464,577,000	1,393,731,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	163,246,394	489,739,181

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시
(단위 : 원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	41,806,432,320

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	공정가치는 2022년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

기초자산에서 계속 보유하는 권리에 관련되는 리스제공자의 위험을 관리하는 방법에 대한 정보
회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시
당분기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	2,006,976,000	1,003,488,000	0	0	0	0	3,010,464,000

전분기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	464,577,000	0	0	0	0	0	464,577,000

## 15. 사용권자산

사용권자산 공시

사용권자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

부동산	차량운반구	자산 합계

사용권자산	8,696,709,300	424,291,535	9,121,000,835

전기말 (단위 : 원)

부동산	차량운반구	자산 합계

사용권자산	5,277,016,756	315,151,627	5,592,168,383

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

부동산	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	5,277,016,756	315,151,627	5,592,168,383

취득 등 증가	7,420,793,613	396,993,551	7,817,787,164

사용권자산감가상각비	(3,911,477,144)	(216,716,506)	(4,128,193,650)

처분 등 감소	(89,623,925)	(71,137,137)	(160,761,062)

기타증감	0	0	0

기말 사용권자산	8,696,709,300	424,291,535	9,121,000,835

전분기 (단위 : 원)

부동산	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	4,546,485,804	298,434,398	4,844,920,202

취득 등 증가	4,158,421,233	251,593,835	4,410,015,068

사용권자산감가상각비	(2,236,254,248)	(163,914,613)	(2,400,168,861)

처분 등 감소	(198,408,029)	(31,255,828)	(229,663,857)

기타증감	0	0	0

기말 사용권자산	6,270,244,760	354,857,792	6,625,102,552

## 16. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	5,292,043,022

비유동 리스부채	4,354,608,093

리스부채 합계	9,646,651,115

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	3,391,050,228

비유동 리스부채	2,605,725,357

리스부채 합계	5,996,775,585

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	5,996,775,585

리스부채의 추가	7,813,137,164

리스부채에 대한 이자비용	385,716,965

리스부채의 지급	(4,384,594,464)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(164,384,135)

기말 리스부채	9,646,651,115

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	4,983,819,402

리스부채의 추가	4,403,729,767

리스부채에 대한 이자비용	168,349,594

리스부채의 지급	(2,254,184,008)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(231,489,365)

기말 리스부채	7,070,225,390

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	5,414,243,107	4,702,008,419	0	10,116,251,526

최소리스료의 현재가치	5,292,043,022	4,354,608,093	0	9,646,651,115

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	3,475,541,983	2,832,887,153	0	6,308,429,136

최소리스료의 현재가치	3,391,050,228	2,605,725,357	0	5,996,775,585

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	385,716,965

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	564,676,824

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	464,712,471

리스 현금유출	5,415,492,521

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	168,349,594

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	575,541,500

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	376,731,017

리스 현금유출	3,210,059,326

## 17. 차입금

차입금의 내역

차입금의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	257,430,000,000

유동성장기차입금	39,266,666,664

장기차입금	84,266,666,670

차입금 합계	380,963,333,334

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	205,230,000,000

유동성장기차입금	11,650,000,000

장기차입금	105,600,000,000

차입금 합계	322,480,000,000

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

농협은행 외 운전일반대	국민은행 외 시설일반대

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0305	0.0445	0.0375

차입금, 만기	2025-10-31	2026-08-29	2025-10-28

단기차입금	253,100,000,000	4,330,000,000	257,430,000,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

농협은행 외 운전일반대	국민은행 외 시설일반대

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0377	0.0525	0.0474

차입금, 만기	2025-02-05	2025-11-26	2025-10-28

단기차입금	200,900,000,000	4,330,000,000	205,230,000,000

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

농협은행 외 운전일반대	국민은행 시설일반대

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0427	0.0452	0.0325	0.0463

차입금, 만기	2025-11-23	2026-10-29	2026-04-20	2034-12-27

유동성장기차입금	19,666,666,664	19,600,000,000	39,266,666,664

장기차입금	1,666,666,670	82,600,000,000	84,266,666,670

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

농협은행 외 운전일반대	국민은행 시설일반대

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0520	0.0596	0.0369	0.0463

차입금, 만기	2025-04-26	2026-08-21	2026-04-20	2034-12-27

유동성장기차입금	9,250,000,000	2,400,000,000	11,650,000,000

장기차입금	11,000,000,000	94,600,000,000	105,600,000,000

## 18. 사채

사채의 내역사채의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동사채 및 유동성사채	60,062,900,000

사채	20,000,000,000

사채 합계	80,062,900,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동사채 및 유동성사채	27,500,000,000

사채	38,650,506,000

사채 합계	66,150,506,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

해외 FRN, SHINHAN ASIA LIMITED	무보증사모사채, 코리아에셋투자증권	무보증사모사채, IBK투자증권	무보증사모사채, 우리종합금융	무보증 사모사채, 유안타증권	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2026-08-28	2025-07-20	2025-10-26	2026-02-27	2028-05-29

차입금, 이자율	0.0350	0.0485	0.0611	0.0473	0.0321

유동사채 및 유동성사채	20,062,900,000	0	20,000,000,000	20,000,000,000	0	60,062,900,000

사채	0	0	0	0	20,000,000,000	20,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

해외 FRN, SHINHAN ASIA LIMITED	무보증사모사채, 코리아에셋투자증권	무보증사모사채, IBK투자증권	무보증사모사채, 우리종합금융	무보증 사모사채, 유안타증권	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2026-08-28	2025-07-20	2025-10-26	2026-02-27

차입금, 이자율	0.0350	0.0485	0.0611	0.0473

유동사채 및 유동성사채	0	7,500,000,000	20,000,000,000	0	27,500,000,000

사채	18,650,506,000	0	0	20,000,000,000	38,650,506,000

## 19. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	6,653,256,634

단기예수금	131,598,630

단기선수수익	41,326,685

미지급비용	9,526,004,312

기타충당부채	4,490,124,842

기타 유동부채 합계	20,842,311,103

비유동 기타부채	1,180,666,266

기타 비유동 부채 합계	1,180,666,266

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동선수금	7,322,315,875

단기예수금	282,156,851

단기선수수익	24,440,571

미지급비용	15,965,971,700

기타충당부채	4,480,782,866

기타 유동부채 합계	28,075,667,863

비유동 기타부채	1,030,326,441

기타 비유동 부채 합계	1,030,326,441

## 20. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

판매보증충당부채

기초 기타충당부채	4,480,782,866

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	623,260,119

사용된 충당부채, 기타충당부채	0

환입된 충당부채, 기타충당부채	(613,918,143)

기말 기타충당부채	4,490,124,842

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

판매보증충당부채

기초 기타충당부채	3,506,459,336

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	923,957,982

사용된 충당부채, 기타충당부채

환입된 충당부채, 기타충당부채	(265,007,185)

기말 기타충당부채	4,165,410,133

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

## 21. 퇴직급여

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	85,043,466,398

사외적립자산, 공정가치	(16,236,072,001)

순확정급여부채(자산)	68,807,394,397

전기말 (단위 : 원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	80,001,065,278

사외적립자산, 공정가치	(15,412,458,871)

순확정급여부채(자산)	64,588,606,407

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	80,001,065,278	(15,412,458,871)	64,588,606,407

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	8,946,245,439	0	8,946,245,439

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,543,253,435	(487,688,886)	2,055,564,549

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	179,287,392	179,287,392

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(515,211,636)	(515,211,636)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(5,367,070,070)	0	(5,367,070,070)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	(1,080,027,684)	0	(1,080,027,684)

기말 순확정급여부채(자산)	85,043,466,398	(16,236,072,001)	68,807,394,397

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	58,487,588,511	(11,036,404,477)	47,451,184,034

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,501,830,373	0	6,501,830,373

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,156,243,922	(355,851,297)	1,800,392,625

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	83,281,665	83,281,665

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(1,339,727,767)	(1,339,727,767)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(4,338,325,950)	339,727,767	(3,998,598,183)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	2,121,533,362	0	2,121,533,362

기말 순확정급여부채(자산)	64,928,870,218	(12,308,974,109)	52,619,896,109

## 22. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시주식의 분류에 대한 공시
당분기말

보통주	우선주

수권주식수	30,000,000	10,000,000

주당 액면가액	500	500

발행주식수	11,349,509

자본금	5,674,754,500

전기말

보통주	우선주

수권주식수	30,000,000	10,000,000

주당 액면가액	500	500

발행주식수	11,349,509

자본금	5,674,754,500

자본잉여금의 내용

자본잉여금의 내용
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	272,240,047,145

자기주식처분이익	80,594,662

기타자본잉여금	0

자본잉여금 합계	272,320,641,807

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	272,240,047,145

자기주식처분이익	80,594,662

기타자본잉여금	0

자본잉여금 합계	272,320,641,807

## 23. 기타자본과 기타포괄손익누계액

기타자본 및 기타포괄손익누계액
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(5,748,281,588)

위험회피파생상품평가손익	(42,775,530)

기타포괄손익누계액 합계	(5,791,057,118)

자기주식	(300,167,084)

기타자본 합계	(300,167,084)

자기주식의 회계정책에 대한 기술	상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(5,698,447,801)

위험회피파생상품평가손익	(58,008,463)

기타포괄손익누계액 합계	(5,756,456,264)

자기주식	(300,167,084)

기타자본 합계	(300,167,084)

자기주식의 회계정책에 대한 기술	상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

기타포괄손익누계액의 변동내역

기타포괄손익누계액의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	위험회피파생상품평가손익

기초 기타포괄손익누계액	(5,698,447,801)	(58,008,463)	(5,756,456,264)

당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익	(39,000,529)	12,374,438	(26,626,091)

법인세효과	(10,833,258)	2,858,495	(7,974,763)

기말 기타포괄손익누계액	(5,748,281,588)	(42,775,530)	(5,791,057,118)

전분기 (단위 : 원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	위험회피파생상품평가손익

기초 기타포괄손익누계액	(5,775,566,838)	242,844,774	(5,532,722,064)

당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익	480,566,054	(409,822,727)	70,743,327

법인세효과	675,218,301	96,223,070	771,441,371

기말 기타포괄손익누계액	(4,619,782,483)	(70,754,883)	(4,690,537,366)

## 24. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	7,692,551,120

미처분이익잉여금	169,943,557,616

이익잉여금 합계	177,636,108,736

법정적립금에 대한 설명	회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	5,083,048,860

미처분이익잉여금	128,975,904,131

이익잉여금 합계	134,058,952,991

법정적립금에 대한 설명	회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재회사의 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

## 25. 매출액

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

매출액의 내용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품매출액	367,705,163,583	1,117,725,745,427

상품매출액	10,077,251,848	30,558,936,363

기타매출액	5,711,146,890	18,442,470,691

매출액 합계	383,493,562,321	1,166,727,152,481

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품매출액	333,118,434,776	958,404,961,798

상품매출액	9,376,497,168	36,486,557,261

기타매출액	5,286,214,408	16,453,078,281

매출액 합계	347,781,146,352	1,011,344,597,340

## 26. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	6,102,986,374	19,462,163,133

상여, 판관비	614,982,389	2,054,066,358

퇴직급여, 판관비	801,524,379	2,820,815,337

복리후생비, 판관비	991,123,835	3,069,574,790

임차료, 판관비	75,619,731	253,795,339

접대비, 판관비	454,050,381	1,305,258,550

감가상각비, 판관비	704,633,394	1,894,865,566

무형자산상각비, 판관비	425,432,740	1,602,390,199

세금과공과, 판관비	156,398,193	392,035,956

광고선전비, 판관비	1,121,854,156	3,417,604,292

대손상각비(환입), 판관비	2,335,009,836	(475,602,565)

여비교통비, 판관비	412,317,503	1,040,834,483

통신비, 판관비	52,932,750	175,328,557

수도광열비, 판관비	29,434,850	90,063,361

소모품비, 판관비	587,382,499	995,893,320

수선비, 판관비	31,729,028	85,329,028

보험료, 판관비	7,477,380	15,757,068

운반및보관비, 판관비	1,248,290,300	3,660,619,738

차량유지비, 판관비	27,600,360	77,206,727

지급수수료, 판관비	15,937,770,295	46,824,539,595

수출비, 판관비	102,196,789	220,041,126

도서인쇄비, 판관비	7,001,705	14,337,902

교육비, 판관비	82,419,116	224,435,856

연구개발비, 판관비	115,476,476	862,079,897

판매비와 관리비 합계	32,425,644,459	90,083,433,613

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	5,407,116,254	15,755,366,093

상여, 판관비	1,680,964,239	4,399,137,522

퇴직급여, 판관비	824,186,514	2,472,559,542

복리후생비, 판관비	845,514,307	2,395,858,703

임차료, 판관비	97,484,601	263,119,751

접대비, 판관비	498,417,529	1,137,888,342

감가상각비, 판관비	516,895,190	1,450,602,081

무형자산상각비, 판관비	544,400,221	1,391,067,288

세금과공과, 판관비	68,801,055	595,134,064

광고선전비, 판관비	600,658,041	2,366,530,727

대손상각비(환입), 판관비	174,485,155	14,822,593,189

여비교통비, 판관비	381,214,144	1,178,023,569

통신비, 판관비	45,272,816	165,737,417

수도광열비, 판관비	18,666,145	65,269,045

소모품비, 판관비	452,577,306	871,361,404

수선비, 판관비	12,500,000	171,900,000

보험료, 판관비	1,779,555	7,060,985

운반및보관비, 판관비	1,121,972,513	3,257,604,838

차량유지비, 판관비	28,086,330	75,019,232

지급수수료, 판관비	14,676,648,160	42,148,742,860

수출비, 판관비	61,324,316	188,905,933

도서인쇄비, 판관비	1,988,757	10,968,103

교육비, 판관비	57,360,023	216,525,430

연구개발비, 판관비	450,000,000	450,000,000

판매비와 관리비 합계	28,568,313,171	95,856,976,118

## 27. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(금융수익)	5,770,635,404	16,374,196,705

배당금수익(금융수익)	0	46,612,850

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	576,651,858	757,277,742

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	34,443,496

외환차익(금융수익)	501,884,513	2,702,636,241

외화환산이익(금융수익)	438,583,143	701,465,792

위험회피파생상품평가이익	642,940,000	1,412,394,000

금융보증비용환입	412,825,248	1,256,473,732

파생상품거래이익(금융수익)	0	15,553,388,363

금융수익 합계	8,343,520,166	38,838,888,921

이자비용(금융원가)	4,515,145,254	13,066,635,568

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(50,631,120)	1,229,334,186

외환차손(금융원가)	2,052,174,212	6,560,261,954

외화환산손실(금융원가)	(10,530,683,729)	12,659,495,364

기타금융비용	0	300,000,000

금융보증비용(손실)	429,067,651	1,007,583,110

파생상품평가손실(금융원가)	0	20,870,018,199

금융비용 합계	(3,584,927,732)	55,693,328,381

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익(금융수익)	5,141,038,069	15,035,333,869

배당금수익(금융수익)	0	53,712,850

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	(323,322,163)	71,111,498

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	141,550,859	327,860,395

외환차익(금융수익)	539,844,141	3,935,273,376

외화환산이익(금융수익)	(13,706,332,307)	5,565,114,795

위험회피파생상품평가이익	(737,856,000)	0

금융보증비용환입	490,418,639	1,313,256,647

파생상품거래이익(금융수익)	646,478,000	646,478,000

금융수익 합계	(7,808,180,762)	26,948,141,430

이자비용(금융원가)	4,346,445,416	12,754,695,781

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	361,621,918	403,436,400

외환차손(금융원가)	1,751,473,426	2,326,428,770

외화환산손실(금융원가)	1,099,580,464	2,202,491,812

기타금융비용	0	0

금융보증비용(손실)	530,085,979	1,171,142,747

파생상품평가손실(금융원가)	231,068,000	231,068,000

금융비용 합계	8,320,275,203	19,089,263,510

## 28. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	10,350,754	13,149,754

투자자산처분이익	7,060,784,452	7,060,784,452

투자자산손상차손환입	0	594,997,886

무형자산손상차손환입	0	7,000,000

무형자산처분이익	4,276,057	4,276,057

수입수수료	136,262,240	336,126,170

임대료	1,565,290,940	4,540,198,820

리스변경이익	5,542,190	7,601,107

잡이익	511,629,576	618,081,551

기타수익 합계	9,294,136,209	13,182,215,797

유형자산처분손실	0	0

유형자산폐기손실	3,000	5,818,514

무형자산손상차손	0	73,924,000

투자자산처분손실	0	594,997,886

기타의대손상각비	(302,706,896)	1,451,798,724

기부금	147,200,000	280,029,750

리스변경손실	0	836,796

잡손실	73,539,651	100,041,390

기타비용 합계	(81,964,245)	2,507,447,060

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	17,671,244	19,168,244

투자자산처분이익	0	0

투자자산손상차손환입	0	0

무형자산손상차손환입	0	115,651,400

무형자산처분이익	0	0

수입수수료	92,305,350	261,333,770

임대료	1,294,707,040	3,840,080,320

리스변경이익	5,536,622	5,851,792

잡이익	34,262,336	122,971,055

기타수익 합계	1,444,482,592	4,365,056,581

유형자산처분손실	0	0

유형자산폐기손실	4,000	15,000

무형자산손상차손	0	515,281,200