코스맥스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 11(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 10(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.지배기업은 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2024년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,933,487	25.85	2,933,487	25.85

우리사주조합	60,560	0.53	60,771	0.54

합 계	2,994,047	26.38	2,994,258	26.39

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율
(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종

코스맥스이스트㈜(*1)	97.17	경기도 화성시	2024.03.31	지주사업

COSMAX China, Inc.(*2)	100.00	중국 상해	2024.03.31	화장품제조

COSMAX Guangzhou, Inc.(*3)	100.00	중국 광저우	2024.03.31	화장품제조

COSMAX China International, Inc.(*3)	100.00	중국 상해	2024.03.31	화장품판매

COSMAX(Shanghai)Trade, Inc.(*3)	100.00	중국 상해	2024.03.31	화장품판매

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd (*3)	100.00	중국 상해	2024.03.31	화장품판매

Three Apples Cosmetics, Inc. (*3)	100.00	중국 상해	2024.03.31	화장품판매

COSMAX Hongkong Limited (*3)	100.00	홍콩	2024.03.31	화장품판매

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.(*3)	80.00	중국 상해	2024.03.31	화장품제조

일선생물과기(광주)유한공사(*4)	51.00	중국 광저우	2024.03.31	화장품제조

COSMAX West Corp.	96.67	미국 뉴저지	2024.03.31	화장품제조

COSMAX USA Corp.(*5)	100.00	미국 뉴저지	2024.03.31	화장품제조

PT. COSMAX Indonesia	99.25	인도네시아 자카르타	2024.03.31	화장품제조

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA(*6)	67.00	인도네시아 자카르타	2024.03.31	화장품유통

COSMAX Thailand Co., Ltd.	98.21	태국 방콕	2024.03.31	화장품제조

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.(*7)	49.00	태국 방콕	2024.03.31	화장품유통

코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2024.03.31	화장품제조

씨엠테크㈜ (*8)	51.00	경기도 평택시	2024.03.31	화장품원료제조

CM Tech China, Inc.(*9)	100.00	중국 상해	2024.03.31	화장품원료제조

농업법인코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2024.03.31	농업

코스맥스네오㈜	51.00	인천시 부평구	2024.03.31	화장품용기제조

코스맥스라보라토리㈜	100.00	경기도 성남시	2024.03.31	화장품제조

매드스퀘어㈜	100.00	경기도 성남시	2024.03.31	전자상거래

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*10)	99.00	인도네시아 자카르타	2024.03.31	화장품도매

MADSQUARE INC.(*10)	99.95	필리핀 마닐라	2024.03.31	화장품도매

COSMAX JAPAN, INC.	100.00	일본 도쿄	2024.03.31	화장품제조

코스맥스에이비㈜	51.00	서울시 구로구	2024.03.31	화장품원료제조

(*1) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다.(상환전환우선주 포함 지분율 86.25%)(*2) COSMAX China, Inc.는 종속기업인 코스맥스이스트㈜의 자회사입니다.(*3) COSMAX China, Inc.의 자회사입니다.(*4) COSMAX Guangzhou, Inc.의 자회사입니다.(*5) COSMAX USA Corp.는 COSMAX WEST Corp.의 자회사입니다.(*6) PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA는 종속기업인 PT. COSMAX Indonesia의 자회사입니다.(*7) HCCA(Thailand) Co.,Ltd.는 종속기업인 COSMAX Thailand Co., Ltd.의 자회사입니다. 연결실체는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 이사회 의결수 과반을 보유하고 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*8) 당분기 중 코스맥스엠티㈜에서 씨엠테크㈜로 회사명 변경하였습니다.(*9) CM Tech China, Inc.는 종속기업인 씨엠테크㈜의 자회사입니다.(*10) PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA와 MADSQUARE INC.는 종속기업인 매드스퀘어㈜의 자회사입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명 (*1)	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	113,570,623,369	124,534,094,284	-	(3,809,197,231)

COSMAX China, Inc.	443,267,498,645	197,668,267,106	107,562,600,198	5,142,351,076

COSMAX Guangzhou, Inc.	162,974,338,797	55,440,174,015	37,544,971,858	5,907,314,585

COSMAX China International, Inc.	32,310,063,025	67,664,816,131	4,935,638,014	(1,850,978,080)

COSMAX(Shanghai)Trade, Inc.	20,551,713,427	20,139,323,278	3,708,259,750	502,223,531

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd	1,591,791,906	618,506,468	367,378,868	(296,066)

Three Apples Cosmetics, Inc.	33,849,080,568	109,973,241	-	131,947,540

COSMAX Hongkong Limited	660,364,175	559,770,187	322,889,935	26,541,252

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.	44,445,469,610	49,292,101,208	888,161,502	(717,161,855)

일선생물과기(광주)유한공사	114,295,552,656	44,135,032,260	12,026,882,891	(497,251,247)

COSMAX West Corp.	344,391,302,073	411,042,282,358	-	(3,256,009,748)

COSMAX USA Corp.	144,853,035,524	308,960,291,767	38,779,634,968	(10,560,943,719)

PT. COSMAX Indonesia	81,721,582,938	59,553,148,362	23,914,653,939	2,211,618,857

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	4,224,893,011	3,124,524,133	6,400,841,397	99,545,385

COSMAX Thailand Co., Ltd.	35,865,684,869	43,912,273,445	9,475,380,144	(801,318,514)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	61,799,093	2,214,600	-	(452,327)

코스맥스아이큐어㈜	15,798,923,783	4,528,065,002	4,130,100,993	(49,986,967)

씨엠테크㈜	9,002,022,646	9,203,242,423	5,565,783,596	218,567,900

CM TECH CHINA, INC.	13,830,102,875	7,936,610,789	9,390,030,496	737,535,451

농업법인코스맥스향약원㈜	3,691,344,428	3,508,181,060	64,637,391	1,913,144

코스맥스네오㈜	36,124,679,475	39,769,958,281	20,380,057,664	1,289,125,249

코스맥스라보라토리㈜	47,221,518	149,315,559	-	(8,309,311)

매드스퀘어㈜	2,609,303,993	4,802,826,358	768,938,677	(235,137,945)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	175,529,803	77,063,499	118,447,162	17,239,158

MADSQUARE INC.	49,877,484	3,302,521	20,984,464	(3,963,265)

COSMAX JAPAN, INC.	3,714,392,314	1,787,692,674	218,230,304	(566,565,286)

코스맥스에이비㈜	1,735,961,801	2,107,965,096	3,200,000	(296,183,632)

합 계	1,665,414,153,806	1,460,631,016,105	286,587,704,211	(6,367,832,065)

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기말

(단위: 원)

회사명 (*1)	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	112,477,117,227	119,631,390,911	-	(310,131,492)

COSMAX China, Inc.	417,317,936,298	183,249,423,738	91,538,048,088	3,439,026,136

COSMAX Guangzhou, Inc.	147,922,327,787	49,018,900,728	29,701,363,378	3,761,833,394

COSMAX China International, Inc.	31,939,351,329	64,545,889,196	4,641,352,281	(2,320,522,216)

COSMAX(Shanghai)Trade, Inc.	18,537,587,926	18,628,199,332	807,626,524	136,495,793

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd	1,061,879,628	114,031,313	534,336,600	247,264,852

Three Apples Cosmetics, Inc.	32,793,464,491	75,483,746	-	(6,935,525)

COSMAX Hongkong Limited	105,668,753	33,740,089	-	(2,538,054)

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.	39,192,010,921	43,207,822,967	-	(1,312,975,572)

COSMAX West Corp.	329,576,441,436	390,226,488,605	-	(133,350,804)

COSMAX USA Corp.	152,629,525,277	299,492,102,226	27,081,693,003	(13,025,544,288)

PT. COSMAX Indonesia	74,080,501,365	54,429,267,041	19,093,228,799	3,375,652,774

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	4,087,867,572	3,666,668,822	1,911,175,238	(16,392,962)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	31,942,836,844	39,335,799,604	19,793,271,809	(3,954,676,417)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	63,099,025	1,912,037	-	(3,931,903)

코스맥스아이큐어㈜	15,662,839,842	4,338,702,079	4,107,274,220	393,627,679

코스맥스엠티㈜	5,814,648,506	6,234,436,183	3,464,773,082	(163,250,617)

CM TECH CHINA, INC.	10,094,052,395	5,079,014,870	4,055,446,532	429,202,730

농업법인코스맥스향약원㈜	3,296,394,859	3,115,144,635	68,027,391	10,123,385

코스맥스네오㈜	34,214,920,430	39,147,072,952	12,062,389,441	(118,755,054)

코스맥스라보라토리㈜	51,481,554	145,266,284	-	(13,930,584)

매드스퀘어㈜	1,829,377,520	3,787,761,940	538,409,271	(302,400,320)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	117,538,181	37,554,794	36,953,634	8,617,729

MADSQUARE INC.	60,254,726	11,305,094	20,551,339	(28,177,805)

COSMAX JAPAN, INC.	3,760,643,403	2,028,072,867	32,886,328	(255,017,413)

코스맥스에이비㈜	2,145,671,990	2,221,491,653	-	-

합 계	1,470,775,439,285	1,331,802,943,706	219,488,806,958	(10,166,686,554)

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

일선생물과기(광주)유한공사	지배력 요건 충족

2. 중요한 회계정책 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 이와 관련된 사항은 주석 15를 참조하시기 바랍니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

( 2) 재 무제 표 작성기준

1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	42,864,719	48,036,213

예 금	274,591,795,988	257,039,210,428

정부보조금	(197,078,000)	(197,078,000)

합 계	274,437,582,707	256,890,168,641

(2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

재무상태표 항목:

현금	42,864,719	48,036,213

예금	274,591,795,988	257,039,210,428

현금흐름표 상 현금및현금성자산	274,634,660,707	257,087,246,641

4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 274,437,582,707 - - - 274,437,582,707 매출채권 339,782,194,742 - - - 339,782,194,742 단기금융자산 20,013,536,522 23,882,830,934 - 1,234,254,006 45,130,621,462 장기매출채권 7,607,690,576 - - - 7,607,690,576 장기금융자산 36,362,110,952 788,776,808 9,477,455,527 - 46,628,343,287 합 계 678,203,115,499 24,671,607,742 9,477,455,527 1,234,254,006 713,586,432,774 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 256,890,168,641 - - - 256,890,168,641 매출채권 271,522,375,821 - - - 271,522,375,821 단기금융자산 24,085,130,569 26,567,983,015 - 997,231,776 51,650,345,360 장기매출채권 3,696,940,759 - - - 3,696,940,759 장기금융자산 35,618,628,742 785,663,775 9,076,033,576 - 45,480,326,093 합 계 591,813,244,532 27,353,646,790 9,076,033,576 997,231,776 629,240,156,674 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 281,903,268,260 - 281,903,268,260 단기금융부채 558,503,471,000 - 558,503,471,000 장기금융부채 186,087,681,460 - 186,087,681,460 파생상품부채 - 56,378,159,685 56,378,159,685 상환전환우선주부채 61,990,183,888 - 61,990,183,888 합 계 1,088,484,604,608 56,378,159,685 1,144,862,764,293 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 240,823,168,835 - 240,823,168,835 단기금융부채 529,518,589,251 - 529,518,589,251 장기금융부채 148,607,920,379 - 148,607,920,379 파생상품부채 - 56,378,159,685 56,378,159,685 상환전환우선주부채 59,171,862,937 - 59,171,862,937 합 계 978,121,541,402 56,378,159,685 1,034,499,701,087 (3) 파생상품 및 위험회피연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품자산(부채)의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 금융손익 통화스왑 1,234,254,006 (84,325,770) 19,479,253 321,348,000 풋옵션약정 (1,617,280,229) - 373,591,733 - 상환권및전환권 (54,760,879,456) - - - 2) 통화스왑연결실체는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 274,437,582,707 274,437,582,707 256,890,168,641 256,890,168,641 매출채권 339,782,194,742 339,782,194,742 271,522,375,821 271,522,375,821 단기금융자산 45,130,621,462 45,130,621,462 51,650,345,360 51,650,345,360 당기손익-공정가치측정금융자산 23,882,830,934 23,882,830,934 26,567,983,015 26,567,983,015 상각후원가측정 금융자산 20,013,536,522 20,013,536,522 24,085,130,569 24,085,130,569 공정가치측정 위험회피금융자산 1,234,254,006 1,234,254,006 997,231,776 997,231,776 장기매출채권 7,607,690,576 7,607,690,576 3,696,940,759 3,696,940,759 장기금융자산 46,628,343,287 46,628,343,287 45,480,326,093 45,480,326,093 당기손익-공정가치측정금융자산 788,776,808 788,776,808 785,663,775 785,663,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,477,455,527 9,477,455,527 9,076,033,576 9,076,033,576 상각후원가측정 금융자산 36,362,110,952 36,362,110,952 35,618,628,742 35,618,628,742 합 계 713,586,432,774 713,586,432,774 629,240,156,674 629,240,156,674 [금융부채] 매입채무 281,903,268,260 281,903,268,260 240,823,168,835 240,823,168,835 단기금융부채 558,503,471,000 558,503,471,000 529,518,589,251 529,518,589,251 장기금융부채 186,087,681,460 186,087,681,460 148,607,920,379 148,607,920,379 파생상품부채 56,378,159,685 56,378,159,685 56,378,159,685 56,378,159,685 상환전환우선주부채 61,990,183,888 61,990,183,888 59,171,862,937 59,171,862,937 합 계 1,144,862,764,293 1,144,862,764,293 1,034,499,701,087 1,034,499,701,087 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,882,830,934 788,776,808 24,671,607,742 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,529,000,000 - 6,948,455,527 9,477,455,527 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 1,234,254,006 1,234,254,006 합 계 2,529,000,000 23,882,830,934 8,971,486,341 35,383,317,275 부 채 [금융부채] 공정가치측정 파생상품부채 - - 56,378,159,685 56,378,159,685 합 계 - - 56,378,159,685 56,378,159,685 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 26,567,983,015 785,663,775 27,353,646,790 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,772,000,000 - 6,304,033,576 9,076,033,576 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 997,231,776 997,231,776 합 계 2,772,000,000 26,567,983,015 8,086,929,127 37,426,912,142 부 채 [금융부채] 공정가치측정 파생상품부채 - - 56,378,159,685 56,378,159,685 합 계 - - 56,378,159,685 56,378,159,685 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 23,882,830,934 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 788,776,808 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,948,455,527 원가기준접근법/시장접근법/ 현재가치기법 할인율/최근거래가격 공정가치측정 위험회피금융자산 1,234,254,006 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 금융부채 : 공정가치측정 파생상품부채 56,378,159,685 TF모형 주가,주가변동성, 할인율 5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채권액 411,527,447,009 13,664,179,714 339,688,746,437 6,655,840,962 대손충당금 (71,745,252,267) (6,056,489,138) (68,166,370,616) (2,958,900,203) 장부금액 339,782,194,742 7,607,690,576 271,522,375,821 3,696,940,759 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 합계 총장부금액 257,521,828,097 38,779,912,197 14,405,515,364 11,120,025,981 12,813,109,153 36,085,461,495 54,465,774,436 425,191,626,723 기대손실률 0.64% 5.05% 10.61% 16.15% 20.58% 90.20% 65.54% 18.30% 기대손실 (1,635,600,945) (1,957,080,282) (1,529,112,366) (1,795,718,579) (2,636,666,474) (32,549,793,674) (35,697,769,085) (77,801,741,405) 순장부금액 255,886,227,152 36,822,831,915 12,876,402,998 9,324,307,402 10,176,442,679 3,535,667,821 18,768,005,351 347,389,885,318 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 합계 총장부금액 196,539,703,704 34,927,705,194 14,282,010,363 8,208,746,028 9,021,567,491 36,294,173,859 47,070,680,760 346,344,587,399 기대손실률 0.54% 3.76% 8.50% 16.40% 29.42% 81.54% 72.12% 20.54% 기대손실 (1,054,795,742) (1,312,543,152) (1,214,241,392) (1,345,826,763) (2,654,048,105) (29,595,729,787) (33,948,085,878) (71,125,270,819) 순장부금액 195,484,907,962 33,615,162,042 13,067,768,971 6,862,919,265 6,367,519,386 6,698,444,072 13,122,594,882 275,219,316,580 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 71,125,270,819 58,526,657,739 설정액 6,924,829,836 3,782,306,219 제각액 (1,148,629,346) (1,127,099,973) 기타증감(*) 900,270,096 1,294,401,183 기말잔액 77,801,741,405 62,476,265,168 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 12,356,730,834 29,184,699,023 12,189,888,880 28,798,485,171 대손충당금 (2,178,644,506) - (2,178,644,506) - 금융상품 2,939,856,900 3,011,453 2,933,726,466 3,011,036 미수금 10,876,319,312 - 14,556,390,801 - 대손충당금 (5,002,730,022) - (5,184,857,412) - 미수수익 1,022,004,004 - 1,768,626,340 - 당기손익-공정가치측정금융자산 23,882,830,934 788,776,808 26,567,983,015 785,663,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 9,477,455,527 - 9,076,033,576 임차보증금 - 6,319,282,091 - 5,621,282,639 예치보증금 - 855,118,385 - 1,195,849,896 공정가치측정 위험회피금융자산 1,234,254,006 - 997,231,776 - 합 계 45,130,621,462 46,628,343,287 51,650,345,360 45,480,326,093 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14 722,627,680 58,690,381 58,690,381 비팩토리 824 2.50 499,714,800 79,343,401 79,343,401 소 계 1,222,342,480 138,033,782 138,033,782 수익증권 채권형랩 등 - - 6,625,500,000 6,736,736,028 6,736,736,028 lgniteXL - - 594,150,000 650,743,026 650,743,026 소 계 7,219,650,000 7,387,479,054 7,387,479,054 채무증권 양도성예금증서 - - 16,559,100,000 17,146,094,906 17,146,094,906 소 계 16,559,100,000 17,146,094,906 17,146,094,906 합 계 25,001,092,480 24,671,607,742 24,671,607,742 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14 722,627,680 64,732,211 64,732,211 비팩토리 824 2.50 499,714,800 97,922,908 97,922,908 소 계 1,222,342,480 162,655,119 162,655,119 수익증권 채권형랩 등 - - 9,509,806,114 10,003,287,670 10,003,287,670 lgniteXL - - 594,150,000 623,008,656 623,008,656 소 계 10,103,956,114 10,626,296,326 10,626,296,326 채무증권 양도성예금증서 - - 16,275,600,000 16,564,695,345 16,564,695,345 소 계 16,275,600,000 16,564,695,345 16,564,695,345 합 계 27,601,898,594 27,353,646,790 27,353,646,790 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 2,529,000,000 2,529,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 109,981,921 109,981,921 ㈜씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 465,029,249 465,029,249 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 269,736,939 269,736,939 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 378,004,382 378,004,382 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 776,986,012 776,986,012 ㈜큐비엠 439,285 4.39% 1,758,248,000 356,596,097 356,596,097 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,096,844,328 1,096,844,328 ㈜플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 501,445,263 501,445,263 KORACLE Limtied 393,394 2.44% 1,989,590,155 79,254,395 79,254,395 코스원㈜ 10,000 16.67% 50,000,000 485,147,182 485,147,182 ㈜이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - 0.00% 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 98,265,611 98,265,611 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 아트랩 42,915 7.35% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 170,127,347 170,127,347 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 28,777,556 28,777,556 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 4,965,780 4,965,780 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 411,920,903 411,920,903 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 30,896,027 30,896,027 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 188,397 188,397 주식회사 퍼펫 20,000 1.50% 100,000,000 1,743,576 1,743,576 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28% 1,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 2.38% 50,000,250 3,275,099 3,275,099 북경포메이기계유한공사 - 2.00% 23,991,120 25,856,400 25,856,400 항주감산미학기술유한공사 - 6.48% 429,750,000 1,061,278,713 1,061,278,713 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50% 1,110,900,000 429,006,450 429,006,450 소 계 13,878,442,399 6,948,455,527 6,948,455,527 합 계 17,888,842,399 9,477,455,527 9,477,455,527 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 2,772,000,000 2,772,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 115,156,518 115,156,518 ㈜씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 264,477,775 264,477,775 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 385,738,773 385,738,773 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 864,712,997 864,712,997 ㈜큐비엠 439,285 4.64% 1,758,248,000 134,722,135 134,722,135 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,156,159,451 1,156,159,451 ㈜플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 490,985,817 490,985,817 KORACLE Limtied 393,394 2.44% 1,989,590,155 75,351,424 75,351,424 코스원㈜ 10,000 16.67% 50,000,000 454,311,297 454,311,297 ㈜이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 68,932,271 68,932,271 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 10,590,409 10,590,409 주식회사 아트랩 42,915 7.35% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 191,495,248 191,495,248 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 26,668,823 26,668,823 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 397,218,794 397,218,794 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 21,718,235 21,718,235 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.60% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28% 1,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 2.38% 50,000,250 838,883 838,883 북경포메이기계유한공사 - 2.00% 23,991,120 25,172,928 25,172,928 항주감산미학기술유한공사 - 6.48% 429,750,000 1,033,225,532 1,033,225,532 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50% 1,110,900,000 417,666,360 417,666,360 소 계 13,878,442,399 6,304,033,576 6,304,033,576 합 계 17,888,842,399 9,076,033,576 9,076,033,576 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 13,132,991,896 1,068,986,458 9,260,005,727 483,770,572 선급비용 6,044,951,970 131,024,203 6,432,561,564 148,096,672 부가세대급금 11,255,776,195 - 6,652,605,367 - 반환재고회수권 726,601,474 - 717,524,090 - 기타투자자산 - 1,830,777,382 - 1,809,252,382 합 계 31,160,321,535 3,030,788,043 23,062,696,748 2,441,119,626 8. 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 화장품 제조 서울시 금천구 2024.03.31 관계기업 알코스비타랩 주식회사 21.00 화장품 제조 경기도 성남시 2024.03.31 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 기타 장부가액 ㈜웰스킨 550,206,484 418,777,598 - - 968,984,082 알코스비타랩 주식회사 24,336,966 - - - 24,336,966 합 계 574,543,450 418,777,598 - - 993,321,048 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 기타 장부가액 ㈜웰스킨 553,682,820 418,777,598 - - 972,460,418 알코스비타랩 주식회사 18,843,668 - - - 18,843,668 일선생물과기(광주)유한공사 35,084,516,421 - (72,435,929) 1,329,027 35,013,409,519 완미일기화장품(광주)유한공사 187,835,960 - - 22 187,835,982 합 계 35,844,878,869 418,777,598 (72,435,929) 1,329,049 36,192,549,587 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 당분기말 ㈜웰스킨 972,460,418 - - (3,476,336) - 968,984,082 알코스비타랩 주식회사 18,843,668 - - 5,493,298 - 24,336,966 일선생물과기(광주)유한공사(*1) 35,013,409,519 - (35,013,409,519) - - - 완미일기화장품(광주)유한공사(*2) 187,835,982 - (188,229,089) 393,107 - - 합 계 36,192,549,587 - (35,201,638,608) 2,410,069 - 993,321,048 (*1) 당분기 중 일선생물과기(광주)유한공사는 COSMAX GUANGZHOU 종속회사로 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 완미일기화장품(광주)유한공사는 청산되었습니다. ② 전분기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 전분기말 ㈜웰스킨 1,010,064,678 - - (27,735,612) - 982,329,066 알코스비타랩 주식회사 16,029,166 - - 2,814,502 - 18,843,668 일선생물과기(광주)유한공사 37,010,672,241 - - (16,516,192) 1,568,367,434 38,562,523,483 완미일기화장품(광주)유한공사 188,458,691 - - 244 7,987,478 196,446,413 합 계 38,225,224,776 - - (41,437,058) 1,576,354,912 39,760,142,630 (4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,264,090,996 230,608,490 661,728,320 (12,848,027) 알코스비타랩 주식회사 116,194,105 303,788 288,250,000 26,158,564 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,296,136,828 249,806,295 87,385,339 (102,506,755) 알코스비타랩 주식회사 90,236,565 504,812 6,210,000 13,402,391 일선생물과기(광주)유한공사 113,578,745,589 44,785,576,135 6,168,922,455 (32,384,689) 완미일기화장품(광주)유한공사 379,156,260 10,850,400 - 480 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 17,021,874,879 19,214,125,448 제 품 38,884,522,176 61,136,818,374 재공품 34,443,005,832 29,274,716,130 원재료 59,144,786,597 51,501,924,702 부재료 58,512,562,703 51,351,901,704 미착품 6,266,164,009 5,921,774,682 합 계 214,272,916,196 218,401,261,040 (*) 재고자산 충당금 반영된 금액입니다.연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 1,418백만원(전분기: 2,684백만원)을 인식하였으며 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 74,042,276,814 - - 74,042,276,814 건 물 372,999,168,806 (47,360,305,053) - 325,638,863,753 구 축 물 17,798,691,205 (5,817,440,267) (38,442,667) 11,942,808,271 기계장치 224,435,893,747 (127,861,773,612) (6,021,863) 96,568,098,272 차량운반구 7,020,179,288 (5,017,321,991) - 2,002,857,297 공구기구와비품 53,449,391,133 (40,692,109,244) (83,000) 12,757,198,889 시설장치 43,713,302,136 (21,300,790,853) - 22,412,511,283 금 형 3,254,350,321 (1,844,003,486) - 1,410,346,835 건설중인자산 53,247,306,818 - - 53,247,306,818 사용권자산 90,814,807,284 (25,849,284,045) - 64,965,523,239 합 계 940,775,367,552 (275,743,028,551) (44,547,530) 664,987,791,471 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 74,165,186,870 - - 74,165,186,870 건 물 312,019,048,841 (45,910,311,311) - 266,108,737,530 구 축 물 17,565,889,633 (5,754,668,785) (38,986,667) 11,772,234,181 기계장치 193,924,879,611 (121,191,523,720) - 72,733,355,891 차량운반구 6,127,665,691 (4,899,315,108) - 1,228,350,583 공구기구와비품 49,899,747,637 (39,143,590,640) (83,000) 10,756,073,997 시설장치 40,980,893,058 (19,756,610,896) - 21,224,282,162 금 형 3,085,269,977 (1,715,598,091) - 1,369,671,886 건설중인자산 29,788,939,851 - - 29,788,939,851 사용권자산 78,795,619,606 (21,184,079,923) - 57,611,539,683 합 계 806,353,140,775 (259,555,698,474) (39,069,667) 546,758,372,634 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 연결범위의 변동 감가상각비 분기말잔액 토 지 74,165,186,870 - - (122,910,056) - - 74,042,276,814 건 물 266,108,737,530 118,265,993 - (10,334,570,223) 72,085,863,042 (2,339,432,589) 325,638,863,753 구 축 물 11,772,234,181 10,172,971 (461,116,942) 873,197,734 - (251,679,673) 11,942,808,271 기계장치 72,733,355,891 2,728,440,741 (1,809,565,539) 19,617,363,507 9,018,556,763 (5,720,053,091) 96,568,098,272 차량운반구 1,228,350,583 177,772,447 (26,458,899) 203,323,429 580,312,844 (160,443,107) 2,002,857,297 공구기구와비품 10,756,073,997 776,826,946 (5,474,626) 589,752,199 1,874,853,664 (1,234,833,291) 12,757,198,889 시설장치 21,224,282,162 16,329,006 - 1,203,002,511 1,142,066,335 (1,173,168,731) 22,412,511,283 금 형 1,369,671,886 103,510,208 - 56,088,235 - (118,923,494) 1,410,346,835 건설중인자산 29,788,939,851 28,030,844,782 (410,869,321) (4,257,988,013) 96,379,519 - 53,247,306,818 사용권자산 57,611,539,683 2,251,689,185 (50,596,697) 2,294,936,340 7,386,450,407 (4,528,495,679) 64,965,523,239 합 계 546,758,372,634 34,213,852,279 (2,764,082,024) 10,122,195,663 92,184,482,574 (15,527,029,655) 664,987,791,471 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 분기말잔액 토 지 66,677,609,729 - (41,080,889) 332,188,551 - 66,968,717,391 건 물 201,201,125,443 - - 5,049,395,630 (1,521,024,858) 204,729,496,215 구 축 물 10,659,543,525 - - 140,247,846 (188,713,467) 10,611,077,904 기계장치 79,565,489,323 859,270,170 (441,038,418) 4,069,337,227 (5,184,923,469) 78,868,134,833 차량운반구 1,413,396,739 1,250,000 - 202,622,119 (141,064,547) 1,476,204,311 공구기구와비품 10,796,581,524 1,623,324,997 (2,171,085) 603,676,523 (1,167,622,412) 11,853,789,547 시설장치 23,605,986,501 242,386,189 - 1,246,436,976 (1,153,679,726) 23,941,129,940 금 형 861,702,710 92,377,631 - 220,609,015 (95,009,591) 1,079,679,765 건설중인자산 44,000,141,824 23,505,078,308 (49,738,553) (3,578,060,338) - 63,877,421,241 사용권자산 51,775,919,217 5,459,058,046 (1,377,087,411) (82,116,707) (4,127,674,784) 51,648,098,361 합 계 490,557,496,535 31,782,745,341 (1,911,116,356) 8,204,336,842 (13,579,712,854) 515,053,749,508 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 13,290,574,307 11,225,036,155 판매비와관리비 2,269,743,127 2,388,073,250 합 계 15,560,317,434 13,613,109,405 11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 107,094,938,316 - (70,303,339,608) 36,791,598,708 산업재산권 4,792,659,516 (2,278,700,836) (501,281,200) 2,012,677,480 컴퓨터소프트웨어 22,229,621,040 (13,718,156,284) - 8,511,464,756 회원권 5,558,339,646 - (426,439,733) 5,131,899,913 라이선스 3,204,785,530 (2,485,412,250) - 719,373,280 기타무형자산 3,494,441,578 (1,256,505,516) - 2,237,936,062 건설중인자산(무형) 1,244,247,725 - - 1,244,247,725 합 계 147,619,033,351 (19,738,774,886) (71,231,060,541) 56,649,197,924 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 102,675,476,103 - (67,335,718,567) 35,339,757,536 산업재산권 4,132,694,998 (2,163,083,166) - 1,969,611,832 컴퓨터소프트웨어 18,806,700,257 (12,595,434,082) - 6,211,266,175 회원권 5,553,622,904 - (426,439,733) 5,127,183,171 라이선스 3,119,893,320 (2,309,359,950) - 810,533,370 기타무형자산 3,494,441,578 (1,081,757,575) - 2,412,684,003 건설중인자산(무형) 2,453,550,270 - - 2,453,550,270 합 계 140,236,379,430 (18,149,634,773) (67,762,158,300) 54,324,586,357 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 기타증감(*) 연결범위의 변동 분기말잔액 영업권 35,339,757,536 - - - - 1,451,841,172 - 36,791,598,708 산업재산권 1,969,611,832 3,948,382 - (114,629,064) (501,281,200) 655,027,530 - 2,012,677,480 컴퓨터소프트웨어 6,211,266,175 287,324,980 - (728,414,106) - 1,020,109,848 1,721,177,859 8,511,464,756 회원권 5,127,183,171 - - - - 4,716,742 - 5,131,899,913 라이선스 810,533,370 - - (112,441,942) - 21,281,852 - 719,373,280 기타무형자산 2,412,684,003 - - (174,747,941) - - - 2,237,936,062 건설중인자산(무형) 2,453,550,270 703,247,479 - - - (1,912,550,024) - 1,244,247,725 합 계 54,324,586,357 994,520,841 - (1,130,233,053) (501,281,200) 1,240,427,120 1,721,177,859 56,649,197,924 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 기타증감(*) 분기말잔액 영업권 34,749,806,233 - - - - 923,209,108 35,673,015,341 산업재산권 1,760,021,336 - - (97,693,189) - 120,645,391 1,782,973,538 컴퓨터소프트웨어 5,749,470,025 - - (646,226,442) - 298,323,876 5,401,567,459 회원권 5,253,595,755 - - - - 7,387,321 5,260,983,076 라이선스 939,991,569 - - (134,493,885) - 138,992,372 944,490,056 기타무형자산 1,134,322,124 15,000,000 - (87,474,117) - 191,181,819 1,253,029,826 합 계 49,587,207,042 15,000,000 - (965,887,633) - 1,679,739,887 50,316,059,296 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 45,346,225 109,743,500 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 분기말잔액 구축물 38,986,667 - (544,000) 38,442,667 기계장치 - 6,150,000 (128,137) 6,021,863 공구기구와비품 83,000 - - 83,000 합 계 39,069,667 6,150,000 (672,137) 44,547,530 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 분기말잔액 197,078,000 51,976,225 (51,976,225) 197,078,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (594,757,826) 4,731,286,842 합 계 9,074,652,199 (594,757,826) 8,479,894,373 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (561,470,047) 4,764,574,621 합 계 9,074,652,199 (561,470,047) 8,513,182,152 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 분기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 4,764,574,621 - (33,287,779) 4,731,286,842 합 계 8,513,182,152 - (33,287,779) 8,479,894,373 ② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 분기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 4,898,160,825 - (33,396,551) 4,864,764,274 합 계 8,646,768,356 - (33,396,551) 8,613,371,805 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 112,293,000 106,372,000 운영비용 33,287,779 33,396,551 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 112백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 33백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,525백만원이며, 공정가치는 2022년 중 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결실체는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결실체는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 336,879,000 378,120,000 1년 초과 5년 이내 - 283,590,000 5년 초과 - - 합 계 336,879,000 661,710,000 14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 63,833,544,661 56,569,433,454 차량운반구 1,080,934,885 1,042,106,229 공구기구와비품 51,043,693 - 합 계 64,965,523,239 57,611,539,683 리스부채: 유동 17,482,976,693 16,402,779,135 비유동 34,516,937,211 37,284,663,863 합 계 51,999,913,904 53,687,442,998 당분기 중 사용권자산은 4,496백만원 (전분기 : 4,000백만원) 순증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 17,286,057,004 17,482,976,693 17,160,075,030 16,402,779,135 1년 초과 5년 이내 29,977,352,200 25,488,164,119 30,754,336,526 27,347,255,846 5년 초과 12,275,418,868 9,028,773,092 13,544,952,045 9,937,408,017 합 계 59,538,828,072 51,999,913,904 61,459,363,601 53,687,442,998 (3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 4,360,120,295 3,963,066,609 기계장치 560,238 - 차량운반구 166,454,813 164,608,175 공구기구와비품 1,360,333 - 합 계 4,528,495,679 4,127,674,784 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 521,947,772 580,142,076 리스변경손익 (2,950,604) 11,939,301 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 451,066,945 610,491,064 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 143,930,063 101,552,380 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,183백만원입니다. 15. 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 448,785,564,179 145,894,645,885 437,345,194,690 106,003,548,786 파생상품부채 (*1) 56,378,159,685 - 56,378,159,685 - 상환전환우선주 (*1) 61,990,183,888 - 59,171,862,937 - 기타금융부채 109,717,906,821 40,193,035,575 92,173,394,561 42,604,371,593 합 계 676,871,814,573 186,087,681,460 645,068,611,873 148,607,920,379 (*1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정으로 연 결회사는 파생상품부채 56,378백만원 및 상환전환우선주부채 61,990백만원을 유동부채로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 843,879,766 - 818,805,935 - 미지급금 88,403,683,780 4,942,631,364 72,452,405,546 4,692,890,730 미지급비용 2,987,366,582 - 2,499,403,945 - 리스부채 17,482,976,693 34,516,937,211 16,402,779,135 37,284,663,863 임대보증금 - 733,467,000 - 626,817,000 합 계 109,717,906,821 40,193,035,575 92,173,394,561 42,604,371,593 16. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채(1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 2023-09-20 61,990,183,888 59,171,862,937 파생상품부채 56,378,159,685 56,378,159,685 합 계 118,368,343,573 115,550,022,622 (2) 상환전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주부채 발행자 코스맥스이스트㈜ 우선주의 종류 참가적, 누적적 우선주 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2023-09-20 우선주 주식수 3,811,778주 주당 발행금액 29,986원 총 발행금액 114,299,975,108원 전환비율 및 발행할 주식의 종류 우선주 1주에 대하여 보통주 1주 교부 최초 전환가액은 1주당 발행가액으로 하고, 조정된 전환가액이 보통주 액면가액 미만인 경우, 액면가액으로 조정 대상주식 전환 청구 전에, 대상주식의 전환가액을 하회하는 발행가액 등으로 신주/주식연계증권 등을 발행하는 경우, 당해 증권 발행시의 발행가액 등으로 전환가액을 조정 발행회사의 합병 등의 경우, 전환가액은 사유 발생 직전 전환 간주하여 계산된 비율로 조정 대상주식이 분할/병합되는 경우, 전환가액은 분할/병합의 비율에 상응하여 조정 상환청구기간 발행일 익일로부터 3년이 경과하는 날(투자자 사전 동의 시, 4년이 경과하는 날) 이후 도래하는 매분기 말일(단, 발행일로부터 5년이 되는 날 이내) 및 대상주식의 존속기간 만료일의 직전 영업일 상환가액 주당 인수가격에 대하여 인수대금의 납입일로부터 상환일까지의 기간에 대하여 IRR 7.5%가 되도록 하는 금액 17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 413,565,040,137 - 402,688,469,936 - 장기차입금 17,494,778,042 98,394,645,885 17,252,326,754 58,503,548,786 사채 17,725,746,000 47,500,000,000 17,404,398,000 47,500,000,000 합 계 448,785,564,179 145,894,645,885 437,345,194,690 106,003,548,786 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 시설일반 국민은행 외 5.35~7.38 24.05~24.10 10,260,470,800 13,904,801,600 운전일반 농협은행 외 4.33~7.95 24.04~25.03 403,304,569,337 388,783,668,336 합 계 413,565,040,137 402,688,469,936 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 시설일반 산업은행 외 2.17~5.85 33.10 81,825,000,000 74,300,000,000 운전일반 수출입은행 외 1.00~7.49 24.07~30.12 34,064,423,927 1,455,875,540 합 계 115,889,423,927 75,755,875,540 유동성대체 17,494,778,042 17,252,326,754 비유동부채 98,394,645,885 58,503,548,786 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 17,725,746,000 17,404,398,000 무보증사모사채 2022.10.26 2025.10.26 6.11 IBK투자증권 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2023.07.24 2025.07.20 4.85 코리아에셋투자증권 7,500,000,000 7,500,000,000 무보증사모사채 2023.02.27 2026.02.27 4.73 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 사채 액면금액 합계 65,225,746,000 64,904,398,000 차감 : 유동성 사채 17,725,746,000 17,404,398,000 차감 계 47,500,000,000 47,500,000,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2024.04.01 ~ 2025.03.31 17,494,778,042 17,725,746,000 2025.04.01 ~ 2026.03.31 15,464,046,464 47,500,000,000 2026.04.01 이후 82,930,599,421 - 합 계 115,889,423,927 65,225,746,000 18. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 22,186,060,703 - 20,826,534,752 - 예수금 12,501,629,007 - 8,905,696,555 - 선수수익 22,849,475 - 2,347,424,576 - 미지급비용 21,762,133,341 - 35,501,684,511 - 부가세예수금 4,419,806,674 - 3,561,736,289 - 충당부채 4,059,551,991 - 4,185,598,352 - 기타 - 673,796,762 - 644,543,534 합 계 64,952,031,191 673,796,762 75,328,675,035 644,543,534 19. 충당부채(1) 연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 연결실체는 자사몰을 이용한 상품 구매 또는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 연결실체는 소송중인 사건과 관련하여 향후 예상되는 유출금액에 대하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 판매보증충당부채 3,868,426,479 3,999,520,045 기타 191,125,512 186,078,307 합계 4,059,551,991 4,185,598,352 (5) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매보증 기타 판매보증 기타 기초 3,999,520,045 186,078,307 4,039,219,921 197,069 증감액 (131,093,566) 5,047,205 131,507,960 59,675 기말 3,868,426,479 191,125,512 4,170,727,881 256,744 유동항목 3,868,426,479 191,125,512 4,170,727,881 256,744 비유동항목 - - - - 20. 퇴직급여(1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*) 73,370,715,704 71,302,489,257 사외적립자산의 공정가치 (12,270,013,139) (12,179,277,979) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 61,100,702,565 59,123,211,278 (*) 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도에도 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다.연결실체가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 29백만원 (전분기 : 26백만원) 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,859,767,134 2,124,220,505 순확정급여부채순이자: 689,061,885 574,302,540 이자원가 820,037,922 699,223,569 사외적립자산의 이자수익 (130,976,037) (124,921,029) 과거근무원가 등 - - 퇴직급여원가 3,548,829,019 2,698,523,045 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000 주 10,000,000 주 30,000,000 주 10,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 11,349,509 주 - 11,349,509 주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500 원 - 5,674,754,500 원 - 2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 272,240,047,145 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 80,594,662 기타자본잉여금 (243,751,816,016) (243,751,891,853) 합 계 28,568,825,791 28,568,749,954 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 272,240,047,145 - - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 (243,795,978,958) 44,087,105 - (243,751,891,853) 합 계 28,524,662,849 44,087,105 - 28,568,749,954 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 272,240,047,145 - - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 14,446,137,085 16,254,489,432 - 30,700,626,517 합 계 286,766,778,892 16,254,489,432 - 303,021,268,324 22. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,810,845,447) (5,874,948,971) 위험회피파생상품평가손익 177,998,257 242,844,774 해외사업환산손익 31,709,256,777 21,182,925,915 합 계 27,076,409,587 15,550,821,718 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,874,948,971) 361,345,208 702,758,316 (4,810,845,447) 위험회피파생상품평가손익 242,844,774 (84,325,770) 19,479,253 177,998,257 해외사업환산손익 21,182,925,915 10,526,330,862 - 31,709,256,777 합 계 15,550,821,718 10,803,350,300 722,237,569 27,076,409,587 (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,923,825,745) 600,767,417 (138,777,273) (9,461,835,601) 위험회피파생상품평가손익 587,177,707 52,602,323 (159,322,989) 480,457,041 해외사업환산손익 30,776,637,285 17,836,792,177 - 48,613,429,462 합 계 21,439,989,247 18,490,161,917 (298,100,262) 39,632,050,902 24. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 29,380,115,519 28,762,286,244 상법 미처분이익잉여금 297,221,866,200 284,304,587,544 - 합 계 326,601,981,719 313,066,873,788 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 503,276,130,382 390,366,741,568 상품매출 20,043,653,892 11,430,813,164 기타매출 3,482,412,237 1,463,320,580 합 계 526,802,196,511 403,260,875,312 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 408,006,745,732 335,894,626,921 상품매출원가 18,204,577,663 11,840,335,636 합 계 426,211,323,395 347,734,962,557 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 14,901,612,484 11,239,191,298 상여 2,240,923,100 2,233,585,558 퇴직급여 1,182,979,794 802,922,430 복리후생비 2,680,859,904 2,224,899,375 임차료 310,622,838 386,103,589 접대비 767,363,647 706,540,729 감가상각비 2,269,743,127 2,388,073,250 무형자산상각비 1,055,824,359 915,455,382 세금과공과 491,056,741 1,452,405,196 광고선전비 1,173,283,755 584,177,043 대손상각비 6,924,829,836 3,782,306,219 여비교통비 1,004,155,014 1,012,346,032 통신비 292,965,196 283,344,470 수도광열비 106,033,190 104,822,787 소모품비 809,636,397 605,472,884 수선비 72,413,304 34,059,138 보험료 85,942,522 65,581,996 운반및보관비 1,453,775,714 1,168,148,549 차량유지비 85,489,929 148,953,044 지급수수료 16,990,862,912 11,241,701,636 수출비 105,242,134 167,316,473 도서인쇄비 10,800,974 7,235,671 교육비 84,988,068 159,403,488 연구개발비 36,229,384 - 합 계 55,137,634,323 41,714,046,237 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,696,212,177 1,618,362,851 배당금수익 53,712,850 34,000,000 외환차익 1,031,145,437 1,606,121,321 외화환산이익 5,184,369,435 4,612,750,940 파생상품평가이익 321,348,000 858,026,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 266,489,628 219,233,164 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 101,877,691 5,475,465 합 계 8,655,155,218 8,953,969,741 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 11,008,792,063 6,984,979,359 외환차손 597,644,520 2,118,602,933 외화환산손실 2,677,455,680 1,258,586,584 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 24,621,337 98,142 기타금융비용 - 300,000,000 합 계 14,308,513,600 10,662,267,018 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 341,644,370 23,936,491 수입수수료 627,297,562 181,500,457 임대료 707,678,100 543,759,700 기타 1,437,842,617 128,041,856 합 계 3,114,462,649 877,238,504 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 700,594,143 126,647,891 유형자산폐기손실 315,487 - 무형자산손상차손 501,281,200 - 기타의대손상각비 (287,392,735) 491,790,208 기타 8,127,314,254 2,490,242,849 합 계 9,042,112,349 3,108,680,948 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 당분기의 법인세비용은 42.09% ( 전분기 :92.75%) 의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다 . 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율 , 비공제 비용 , 추징세액 등의 원인에 기인합니다 .연결회사는 글로벌최저한세(필라2 법인세)의 적용대상입니다. 개정된 기업회계기준 제1012호에서 이연법인세 회계처리를 면제하므로, 경영진은 글로벌 최저한세가 당기법인세에 잠재적으로 미치는 영향을 분석하는데 집중하고 있습니다. 다 만, 잠재적인 양적효과를 결정하기 위한 충분한 정보를 얻지 못하여 구체적인 금액적 영향을 추정할 수 없어 중간보고기간말 현재 연결재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 30. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 254,823,852,980 212,806,491,097 인 건 비 72,684,249,058 60,385,346,680 복리후생비 10,065,281,339 8,952,698,846 임 차 료 1,216,655,683 1,318,303,004 감가상각비 15,560,317,434 13,613,109,405 무형자산상각비 1,130,233,053 965,887,633 세금과공과 872,419,914 2,302,537,631 기 타 124,995,948,257 89,104,634,498 매출원가 및 판매비와관리비 합계 481,348,957,718 389,449,008,794 31. 주당순이익(1) 기본주당순이익연결실체의 당분기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 지배기업주주지분 보통주당기순이익 19,237,448,387 6,702,707,131 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 기본주당순이익 1,696 591 2) 지배기업주주지분 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 : 지배기업주주지분 분기순이익 19,237,448,387 6,702,707,131 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행보통주식수 : 11,349,509 11,349,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 (*) 가중평균자기주식수 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2024-01-01 3,847 91 350,077 당기말자기주식수 2024-03-31 3,847 350,077 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 4,257,988,013 3,578,060,338 장기차입금및사채의 유동성 대체 35,220,524,042 69,066,740,000 리스부채 유동성 대체 17,482,976,693 13,927,081,945 유형자산 취득 미지급금 (9,223,050,140) (3,243,375,779) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인/평가 리스효과 단기차입금 402,688,469,936 4,127,979,853 6,748,590,348 - - - 413,565,040,137 유동성 장기차입금및사채 34,656,724,754 (5,073,659,958) - 5,637,459,246 - - 35,220,524,042 비유동성 장기차입금및사채 106,003,548,786 12,544,801,416 32,983,754,929 (5,637,459,246) - - 145,894,645,885 유동성리스부채 16,402,779,135 (4,587,913,335) - 5,668,110,893 - - 17,482,976,693 비유동리스부채 37,284,663,863 - 1,030,567,603 (5,668,110,893) 521,947,772 1,347,868,866 34,516,937,211 상환전환우선주부채 59,171,862,937 - - - 2,818,320,951 - 61,990,183,888 파생상품부채 54,760,879,456 - - - - - 54,760,879,456 합 계 710,968,928,867 7,011,207,976 40,762,912,880 - 3,340,268,723 1,347,868,866 763,431,187,312 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인/평가 리스효과 단기차입금 434,028,910,033 3,586,901,030 4,718,328,105 - - - 442,334,139,168 유동성 장기차입금및사채 69,800,000,000 (3,930,812,809) - 3,197,552,809 - - 69,066,740,000 비유동성 장기차입금및사채 57,249,322,418 16,913,433,705 5,914,204,651 (3,197,552,809) - - 76,879,407,965 유동성리스부채 13,156,186,114 (4,534,901,553) - 5,979,262,825 - - 14,600,547,386 비유동리스부채 33,632,323,578 - 832,637,744 (5,979,262,825) 580,142,076 2,565,074,580 31,630,915,153 합 계 607,866,742,143 12,034,620,373 11,465,170,500 - 580,142,076 2,565,074,580 634,511,749,672 33. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 및 공동기업(*) ㈜웰스킨, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행, 코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이,코스맥스파마㈜, 코스맥스펫㈜, COSMAX BIO TECH, INC., COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD,COSMAX NBT USA,INC, COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD, COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD,레시피㈜, ㈜메디올, RECIPE CO.,LTD., 레시피광저우무역유한회사, ㈜코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, Mix (Shanghai) Cosmetics, (주)이사무애, 문샷코리아㈜, 바이오뉴랩㈜,코스맥스아이엠디㈜, 케이프㈜, 비디에이코퍼레이션㈜, COS HK INTERNATIONAL LIMITED, MOONSHOT CHINA, INC, YOUNGFACE SHANGHAI CO., Song Wha Investment Limited (*) 당분기 중 일선생물과기(광주)유한공사는 COSMAX GUANGZHOU 종속회사로 편입되었습니다.(*) 당분기 중 완미일기화장품(광주)유한공사는 청산되었습니다. (2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 746,360,692 710,441,878 코스맥스엔에스㈜ 940,074 969,000 코스맥스엔비티㈜ 31,589,346 29,215,082 COSMAX NBT SHANGHAI,INC. 3,266,550 - 코스맥스파마㈜ 4,387,964 6,573,996 코스맥스바이오㈜ 11,095,254 35,480,612 COSMAX BIO TECH, INC. 64,665,210 - 바이오뉴랩㈜ - 14,269,657 ㈜코스엠앤엠 23,261,046 19,689,672 ㈜믹스앤매치 686,032,800 346,140,558 Mix (Shanghai) Cosmetics 13,842,000 - 레시피㈜ 980,445,526 2,769,801,878 ㈜메디올 693,163,559 1,091,616,752 RECIPE CO.,LTD. 7,244,044,545 6,104,792,546 레시피 광저우 국제무역 유한회사 22,833,830 - ㈜닥터디앤에이 - 154,882 문샷코리아㈜ 148,498,027 - ㈜웰스킨 - 3,388,177 일선생물과기(광주)유한공사 - 6,063,813,147 코스맥스펫㈜ 12,236,898 1,925,600 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 33,907,965 - MOONSHOT CHINA, INC 27,365,824 - YOUNGFACE SHANGHAI CO. 4,302,052,671 - 합 계 15,049,989,781 17,198,273,437 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 13,298,839,388 13,044,500,908 코스맥스엔비티㈜ 172,613,557 547,446,683 코스맥스바이오㈜ 14,774,547 526,363 ㈜건강여행 - 567,273 바이오뉴랩㈜ 17,072,181 - ㈜코스엠앤엠 160,444,309 - ㈜믹스앤매치 3,129,281,665 1,521,880,860 Mix (Shanghai) Cosmetics - 1,226,378,598 레시피㈜ 7,487,000 883,636 ㈜메디올 23,687,800 - RECIPE CO.,LTD. 402,033,991 4,807,564 ㈜이사무애 31,656,856 - 문샷코리아㈜ 32,229,730 170,919,805 알코스비타랩㈜ - 63,250,000 ㈜웰스킨 300,000 1,000,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 3,840,999,593 - YOUNGFACE SHANGHAI CO. 1,847,542,691 - 합 계 22,978,963,308 16,582,161,690 (4) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 215,715,084 158,413,158 COSMAX NBT USA,INC. 392,615,254 - 코스맥스파마㈜ 1,814,904 1,672,500 코스맥스바이오㈜ 318,739 161,800 COSMAX BIO TECH, INC. 73,596,497 92,610,588 ㈜코스엠앤엠 61,224,659 60,714,744 ㈜믹스앤매치 56,756,927 115,099,708 Mix (Shanghai) Cosmetics 5,074,974 7,552,583 레시피㈜ 272,755,988 341,655,485 문샷코리아㈜ 2,930,400 2,991,400 케이프㈜ 630,000 630,000 알코스비타랩㈜ 586,200 746,100 일선생물과기(광주)유한공사 - 95,695,515 코스맥스펫㈜ 7,950,000 4,931,800 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 5,456,169 - YOUNGFACE SHANGHAI CO. 145,455,885 - 합 계 1,242,881,680 882,875,381 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 11,508,139,514 9,106,291,703 코스맥스엔비티㈜ 87,273 - 코스맥스바이오㈜ 73,638 25,605,638 COSMAX BIO TECH, INC. - 7,057,860 바이오뉴랩㈜ 125,455 - ㈜믹스앤매치 525,000 1,621,693,909 레시피㈜ 1,579,091 8,565,300 ㈜메디올 4,397,600 - 케이프㈜ 90,000,000 30,000,000 알코스비타랩㈜ 159,900 - YOUNGFACE SHANGHAI CO. 2,997,803 - 합 계 11,608,085,274 10,799,214,410 (6) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 503,763,406 405,648,676 15,586,242,919 14,352,754,215 코스맥스엔비티㈜ - 2,391,840 106,007,250 52,001,920 COSMAX NBT USA,INC. 311,641,520 289,527,794 - - 코스맥스파마㈜ - 2,942,957 - - 코스맥스바이오㈜ - 1,365,320 - - COSMAX BIO TECH, INC. - 4,126,080 - - ㈜코스엠앤엠 254,960 - 63,479,764 323,444,943 ㈜믹스앤매치 815,813,378 590,344,615 2,509,989,227 1,907,584,991 Mix (Shanghai) Cosmetics - - - 100,123,032 레시피㈜ 25,414,525,383 25,921,976,048 - - ㈜메디올 160,069,439 5,877,082,704 4,163,940 - RECIPE CO.,LTD. 32,753,770,310 25,789,120,285 508,719,463 50,130,741 레시피 광저우 국제무역 유한회사 11,490,528 - - - ㈜이사무애 96,749,653 125,118,194 - - 문샷코리아㈜ 3,272,097,093 3,108,749,263 7,180,000 - ㈜웰스킨 - - 330,000 4,400,000 일선생물과기(광주)유한공사 - 3,285,698,375 - 32,221,111 코스맥스펫㈜ 566,720 5,636,091 - - COS HK INTERNATIONAL LIMITED - - 1,419,031,295 388,201,502 MOONSHOT CHINA, INC 639,837,275 11,622,211 191,739,999 - YOUNGFACE SHANGHAI CO. 10,280,646,585 7,626,814,125 - - 소 계 74,261,226,250 73,048,164,578 20,396,883,857 17,210,862,455 대손충당금 (35,524,044,938) (32,620,111,738) - - 합 계 38,737,181,312 40,428,052,840 20,396,883,857 17,210,862,455 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 약 2,904만원(전분기: 2,171백만원) 입니다. (7) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 684,362,170 1,064,336,767 14,750,790,351 9,056,794,010 COSMAX NBT USA,INC. - - - 175,524,462 코스맥스파마㈜ 578,648 739,200 - - 코스맥스바이오㈜ 133,726 80,520 29,672,500 - COSMAX BIO TECH, INC. 7,666,235,049 1,081,371,058 - 976,536 ㈜코스엠앤엠 5,354,058,138 15,476,418 89,723,930 11,664,300 ㈜믹스앤매치 119,159,834 119,024,024 891,154,074 1,781,550,262 Mix (Shanghai) Cosmetics 376,914,156 97,253,994 - - 레시피㈜ 1,939,909,004 1,664,297,871 1,430,000 - ㈜메디올 - - - 825,000 ㈜이사무애 - 550,000,000 - 550,000,000 ㈜닥터디앤에이 - - 3,305,618 3,278,960 문샷코리아㈜ 1,074,480 1,624,480 510,000 7,690,000 케이프㈜ 231,000 231,000 34,650,000 67,650,000 알코스비타랩㈜ 1,061,998 241,288 1,954,000 1,954,000 완미일기화장품(광주)유한공사 - - - 197,570,163 코스맥스펫㈜ 2,915,000 2,915,000 24,730,000 24,730,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 3,651,897,438 2,622,966,439 2,721,516 217,008 MOONSHOT CHINA, INC. - 850,205,529 - - YOUNGFACE SHANGHAI CO. 15,345,819,724 326,456,582 533,711,429 844,979,860 소 계 35,144,350,365 8,397,220,170 16,364,353,418 12,725,404,561 대손충당금 (1,876,314,148) (1,522,449,822) - - 합 계 33,268,036,217 6,874,770,348 16,364,353,418 12,725,404,561 당분기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의 대손상각비 (환입)는 약 354백만원(전분기: (5백만원)) 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,CNY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 분기말잔액 ㈜코스엠앤엠 2022.12.31 2024.12.31 4.60% KRW 3,135,000,000 - - - 3,135,000,000 ㈜코스엠앤엠 2022.08.04 2026.08.04 4.60% KRW 2,200,000,000 - - - 2,200,000,000 Mix (Shanghai)Cosmetics 2021.01.28 2025.02.28 4.20% CNY 1,000,000.00 - (1,000,000.00) 2,000,000.00 2,000,000.00 Mix (Shanghai)Cosmetics 2022.03.01 2025.02.28 4.20% CNY 3,000,000.00 - (1,000,000.00) (2,000,000.00) - COSMAX BIO TECH, INC. 2019.02.01 2031.01.31 4.20% CNY 40,477,699.44 - - - 40,477,699.44 YOUNGFACE SHANGHAI CO. 2023.08.08 2028.08.07 4.20% CNY 80,000,000.00 - - - 80,000,000.00 원화 총계 27,845,547,167 - (369,120,000) 608,805,504 28,085,232,671 대손충당금 (1,567,500,000) - - - (1,567,500,000) 합 계 26,278,047,167 - (369,120,000) 608,805,504 26,517,732,671 당분기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 7,443,687,603 5,725,079,652 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 없습니다. (11) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 등 이병만 KRW 45,855,333,600 2020.05.27~2024.08.30 한국산업은행 외 차입 등 이병주 KRW 165,951,200,000 2023.03.31~2033.10.30 한국산업은행 외 담보 코스맥스비티아이㈜ KRW 21,000,000,000 2023.06.28~2024.06.28 하나은행 (12) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 없습니다. 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드정기예수금 한국증권금융 2,068,763,623 2,068,763,623 우리사주취득자금대출질권설정 단기금융상품 Collateral Deposit Valley National Bank 128,692,235 123,164,068 외부창고 보증금 단기금융상품 특정현금예금 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 2,700,455,858 2,694,927,691 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토 지 33,810,383,803 258,319,520,000 산업은행 등 장,단기차입금 193,634,178,218 건 물 77,110,560,930 기계장치 3,000,360,620 투자부동산 토 지 18,383,523,188 건 물 21,690,763,051 합 계 153,995,591,592 258,319,520,000 193,634,178,218 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 보고기간말 현재 연결실체는 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 일반한도 ㈜우리은행 외 224,569,199,825 105,634,026,841 - 무역금융 ㈜우리은행 외 39,000,000,000 39,000,000,000 - 장기차입금 일반한도 공상은행 37,150,000,000 4,235,952,013 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 17,000,000,000 6,712,203,100 - 합 계 317,719,199,825 155,582,181,954 (5) 연결실체는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 1,845백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 소송중인 사건보고기간말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 사건은 12건 (측정 가능한 소송가액은 16,346백만원)이고, 피고로 계류중인 사건은 5건 (측 정 가능한 소송가액은 282백 만원)으로, 정상적인 영업과정에서 발생한 소송입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과 가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항 202 3년 코스맥스이스트㈜는 케이뷰티신성장 유한회사에 의결권이 있는 상환전환우선주를 발행하였습니다 (주석 16 참조). 상환전환우선주 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 (허용매도 외에) 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각 등을 하고자 하는 경우 투자자의 사전 서면 동의를 받아야 하고, 이 경우 투자자는 소유주식의 전부 또는 일부를 연결실체와 동일한 조건으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보장받음. ② 발행회사가 약정을 위반하거나 상장을 완료하지 못하는 경우 또는 투자자의 사정이 아닌 이유로 기업공개 완료 전에 대상주식에 대한 전환권을 행사한 경우 투자자는 약정된 수익률 등을 반영한 금액으로 연결실체 및 연결실체 지정하는 자에게 매수할 것을 청구할 수있음 ③ 발행거래 종결일의 다음날로부터 3년이 경과하는 날(투자자가 사전 동의한 경우에 한하여 1회, 1년 연장될 수 있음)까지 한국거래소가 운영하는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장을 완료하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함④ 연결실체는 상환전환우선주 관련 계약에 따라 연대책임을 부담함 35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 영업부문의 당분기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 매출액 526,737,559,120 64,637,391 526,802,196,511 영업이익 45,407,598,343 45,640,450 45,453,238,793 당기순이익 19,616,024,405 1,913,144 19,617,937,549 (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 매출액 403,192,847,921 68,027,391 403,260,875,312 영업이익 13,759,125,348 52,741,170 13,811,866,518 당기순이익 702,152,585 10,123,385 712,275,970 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 자산총계 1,727,988,281,276 3,691,344,428 1,731,679,625,704 부채총계 1,309,695,761,347 3,508,181,060 1,313,203,942,407 (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 자산총계 1,553,780,879,960 3,296,394,859 1,557,077,274,819 부채총계 1,195,400,690,899 3,115,144,635 1,198,515,835,534 (4) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 353,772,076,536 266,709,877,169 600,618,840,203 573,186,646,446 아시아 191,183,083,001 146,677,642,812 360,938,333,578 290,607,426,199 미 국 38,779,634,969 27,081,693,003 97,416,156,295 94,939,329,511 연결조정 (56,932,597,995) (37,208,337,672) (232,481,859,938) (223,285,209,178) 합 계 526,802,196,511 403,260,875,312 826,491,470,138 735,448,192,978 (5) 당분기와 전분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 10 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 509,388,269,253 459,137,284,005 현금및현금성자산 99,958,829,212 110,209,695,143 매출채권 258,196,891,720 192,134,197,594 단기금융상품 52,304,674,447 52,072,511,776 유동재고자산 92,834,055,295 100,359,566,198 기타유동자산 6,093,818,579 4,361,313,294 비유동자산 578,647,655,513 553,481,705,643 장기금융자산 196,442,988,921 188,158,345,425 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 45,680,888,854 44,887,052,854 유형자산 250,900,553,838 233,659,353,065 무형자산 13,097,991,802 14,018,116,193 투자부동산 41,586,197,955 41,749,444,349 이연법인세자산 30,477,040,595 30,531,479,941 기타비유동자산 461,993,548 477,913,816 자산총계 1,088,035,924,766 1,012,618,989,648 부채 유동부채 576,485,847,368 536,820,356,224 매입채무 226,180,167,543 194,349,874,473 단기금융부채 294,789,442,924 286,054,111,728 파생상품부채 1,617,280,229 1,617,280,229 당기법인세부채 36,534,886,275 25,943,604,743 기타 유동부채 17,364,070,397 28,855,485,051 비유동부채 172,810,772,473 161,364,428,852 장기금융부채 122,234,291,570 113,271,175,264 퇴직급여부채 49,905,276,168 47,451,184,034 기타 비유동 부채 671,204,735 642,069,554 부채총계 749,296,619,841 698,184,785,076 자본 자본금 5,674,754,500 5,674,754,500 자본잉여금 272,320,641,807 272,320,641,807 기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 기타포괄손익누계액 (4,533,465,057) (5,532,722,064) 이익잉여금(결손금) 65,577,540,759 42,271,697,413 자본총계 338,739,304,925 314,434,204,572 부채및자본총계 1,088,035,924,766 1,012,618,989,648 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 315,386,932,136 315,386,932,136 243,373,978,895 243,373,978,895 매출원가 255,992,826,747 255,992,826,747 207,200,222,929 207,200,222,929 매출총이익 59,394,105,389 59,394,105,389 36,173,755,966 36,173,755,966 판매비와관리비 29,317,778,759 29,317,778,759 23,139,406,895 23,139,406,895 영업이익 30,076,326,630 30,076,326,630 13,034,349,071 13,034,349,071 금융수익 18,421,132,207 18,421,132,207 22,103,942,247 22,103,942,247 기타수익 1,422,592,456 1,422,592,456 1,096,862,745 1,096,862,745 금융비용 5,243,543,985 5,243,543,985 5,447,373,445 5,447,373,445 기타비용 3,264,297,341 3,264,297,341 126,564,887 126,564,887 법인세비용차감전순이익(손실) 41,412,209,967 41,412,209,967 30,661,215,731 30,661,215,731 법인세비용(수익) 12,406,853,375 12,406,853,375 7,934,873,329 7,934,873,329 분기순이익(손실) 29,005,356,592 29,005,356,592 22,726,342,402 22,726,342,402 기타포괄손익 972,574,761 972,574,761 316,976,061 316,976,061 당기손익으로 재분류되는 항목 (64,846,517) (64,846,517) (106,720,666) (106,720,666) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (64,846,517) (64,846,517) (106,720,666) (106,720,666) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,037,421,278 1,037,421,278 423,696,727 423,696,727 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 1,064,103,524 1,064,103,524 461,990,144 461,990,144 확정급여제도의 재측정요소 (26,682,246) (26,682,246) (38,293,417) (38,293,417) 총포괄이익(손실) 29,977,931,353 29,977,931,353 23,043,318,463 23,043,318,463 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,557 2,557 2,003 2,003 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,544,496,028) 35,327,641,770 303,478,374,965 분기순이익(손실) 22,726,342,402 22,726,342,402 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 461,990,144 461,990,144 위험회피파생상품평가손익 (106,720,666) (106,720,666) 확정급여제도의 재측정요소 (38,293,417) (38,293,417) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2023.03.31 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,189,226,550) 58,015,690,755 326,521,693,428 2024.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (5,532,722,064) 42,271,697,413 314,434,204,572 분기순이익(손실) 29,005,356,592 29,005,356,592 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,064,103,524 1,064,103,524 위험회피파생상품평가손익 (64,846,517) (64,846,517) 확정급여제도의 재측정요소 (26,682,246) (26,682,246) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,672,831,000) (5,672,831,000) 2024.03.31 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (4,533,465,057) 65,577,540,759 338,739,304,925 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,599,220,798) 33,981,262,321 분기순이익(손실) 29,005,356,592 22,726,342,402 조정 15,812,244,267 586,245,146 퇴직급여 조정 2,767,407,666 2,135,458,665 감가상각비에 대한 조정 4,820,875,550 3,891,925,343 무형자산상각비에 대한 조정 392,972,802 161,593,331 무형자산손상차손 조정 501,281,200 대손상각비 조정 4,980,995,469 3,370,183,673 기타의대손상각비 2,726,623,399 19,852,738 유형자산처분손실 조정 9,000 380,000 투자자산손상차손 조정 73,881,171 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 24,621,337 98,142 외화환산손실 조정 576,146,952 1,029,664,050 이자비용 조정 4,131,383,394 3,390,953,271 법인세비용 조정 12,406,853,375 7,934,873,329 리스변경손실 228,486 금융보증비용 208,325,767 이자수익에 대한 조정 (4,814,061,274) (4,647,021,641) 배당금수익 (53,712,850) (34,000,000) 외화환산이익 조정 (11,900,971,183) (15,263,028,383) 유형자산처분이익 조정 (1,298,000) (288,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (135,682,728) (219,233,164) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (101,877,691) (5,475,465) 위험회피파생상품평가이익 (321,348,000) (858,026,000) 금융보증비용환입 (396,299,918) (395,774,400) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 (46,777,975,406) 23,341,682,138 매출채권의 감소(증가) (68,239,580,413) (22,045,642,414) 단기금융자산의 감소(증가) 671,228,108 2,424,533,226 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (1,732,505,285) 357,602,971 기타비유동자산의 감소(증가) 15,920,268 246,003 재고자산의 감소(증가) 7,525,510,903 (5,212,123,133) 매입채무의 증가(감소) 31,805,063,073 43,826,721,980 단기금융부채의 증가(감소) (16,144,739,560) (2,467,931,298) 기타유동부채의 증가(감소) (359,994,820) 6,776,779,697 기타비유동부채의 증가(감소) 29,135,181 25,303,584 퇴직금의 지급등 (348,012,861) (343,808,478) 이자수취 425,398,082 426,312,040 이자지급(영업) (4,136,169,468) (3,354,645,418) 법인세납부 (928,074,865) (9,744,673,987) 투자활동현금흐름 (11,702,591,331) (8,790,413,618) 단기대여금의 감소 80,000,000 단기매매금융자산의 처분 1,220,000 금융상품의 처분 300,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 10,000,000,000 16,715,600,000 유형자산의 처분 1,300,000 700,000 임차보증금의 감소 579,159,400 정부보조금의 수취 45,346,225 109,743,500 대여금의 증가 (1,500,000,000) (1,100,000,000) 단기매매금융자산의 취득 (1,220,000) 금융상품의 취득 (891) (305,532,946) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (793,836,000) (8,654,900,000) 장기대여금의 증가 (1,301,695,200) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (6,625,500,000) (10,176,800,000) 유형자산의 취득 (12,167,101,149) (4,275,955,472) 무형자산의 취득 (394,187,691) (15,000,000) 임차보증금의 증가 (802,425,000) (161,190,000) 정부보조금의 사용 (45,346,225) (5,383,500) 재무활동현금흐름 7,466,056,658 2,959,099,380 단기차입금의 증가 50,000,000,000 76,000,000,000 장기차입금의 증가 12,000,000,000 사채의 증가 20,000,000,000 보증금의 증가 956,212,200 150,217,000 단기차입금의 상환 (50,000,000,000) (91,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (4,475,000,000) (1,650,000,000) 유동성리스부채의 감소 (388,689,742) (480,333,620) 보증금의 감소 (626,465,800) (60,784,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 584,889,540 548,748,734 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,250,865,931) 28,698,696,817 기초현금및현금성자산 110,406,773,143 36,935,610,483 기말현금및현금성자산 100,155,907,212 65,634,307,300 5. 재무제표 주석 주석 제 11(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 10(전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 2,933,487 25.85 2,933,487 25.85 우리사주조합 60,560 0.53 60,771 0.54 합 계 2,994,047 26.38 2,994,258 26.39 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 이와 관련된 사항은 주석 15를 참조하시기 바랍니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 8,000,000 - 예금 100,147,907,212 110,406,773,143 정부보조금 (197,078,000) (197,078,000) 합 계 99,958,829,212 110,209,695,143 (2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표 항목: 현금 8,000,000 - 예금 100,147,907,212 110,406,773,143 현금흐름표 상 현금및현금성자산 100,155,907,212 110,406,773,143 4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 99,958,829,212 - - - 99,958,829,212 매출채권 258,196,891,720 - - - 258,196,891,720 단기금융자산 44,333,684,413 6,736,736,028 - 1,234,254,006 52,304,674,447 장기금융자산 187,692,898,149 788,776,808 7,961,313,964 - 196,442,988,921 합 계 590,182,303,494 7,525,512,836 7,961,313,964 1,234,254,006 606,903,384,300 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 110,209,695,143 - - - 110,209,695,143 매출채권 192,134,197,594 - - - 192,134,197,594 단기금융자산 41,071,992,330 10,003,287,670 - 997,231,776 52,072,511,776 장기금융자산 179,772,712,894 785,663,775 7,599,968,756 - 188,158,345,425 합 계 523,188,597,961 10,788,951,445 7,599,968,756 997,231,776 542,574,749,938 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 226,180,167,543 - 226,180,167,543 단기금융부채 294,789,442,924 - 294,789,442,924 장기금융부채 122,234,291,570 - 122,234,291,570 파생상품부채 - 1,617,280,229 1,617,280,229 합 계 643,203,902,037 1,617,280,229 644,821,182,266 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 194,349,874,473 - 194,349,874,473 단기금융부채 286,054,111,728 - 286,054,111,728 장기금융부채 113,271,175,264 - 113,271,175,264 파생상품부채 - 1,617,280,229 1,617,280,229 합 계 593,675,161,465 1,617,280,229 595,292,441,694 (3) 파생상품 및 위험회피1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 금융손익 통화스왑 1,234,254,006 (84,325,770) 19,479,253 321,348,000 풋옵션약정 (1,617,280,229) - 373,591,733 - 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 99,958,829,212 99,958,829,212 110,209,695,143 110,209,695,143 매출채권 258,196,891,720 258,196,891,720 192,134,197,594 192,134,197,594 단기금융자산 52,304,674,447 52,304,674,447 52,072,511,776 52,072,511,776 당기손익-공정가치측정금융자산 6,736,736,028 6,736,736,028 10,003,287,670 10,003,287,670 기타단기금융자산 44,333,684,413 44,333,684,413 41,071,992,330 41,071,992,330 공정가치측정금융자산 1,234,254,006 1,234,254,006 997,231,776 997,231,776 장기금융자산 196,442,988,921 196,442,988,921 188,158,345,425 188,158,345,425 당기손익-공정가치측정금융자산 788,776,808 788,776,808 785,663,775 785,663,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,961,313,964 7,961,313,964 7,599,968,756 7,599,968,756 기타장기금융자산 187,692,898,149 187,692,898,149 179,772,712,894 179,772,712,894 합 계 606,903,384,300 606,903,384,300 542,574,749,938 542,574,749,938 [금융부채] 매입채무 226,180,167,543 226,180,167,543 194,349,874,473 194,349,874,473 단기금융부채 294,789,442,924 294,789,442,924 286,054,111,728 286,054,111,728 장기금융부채 122,234,291,570 122,234,291,570 113,271,175,264 113,271,175,264 파생상품부채 1,617,280,229 1,617,280,229 1,617,280,229 1,617,280,229 합 계 644,821,182,266 644,821,182,266 595,292,441,694 595,292,441,694 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,736,736,028 788,776,808 7,525,512,836 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,529,000,000 - 5,432,313,964 7,961,313,964 공정가치측정금융자산 - - 1,234,254,006 1,234,254,006 합계 2,529,000,000 6,736,736,028 7,455,344,778 16,721,080,806 부채 [금융부채] 공정가치측정금융부채 - - 1,617,280,229 1,617,280,229 합계 - - 1,617,280,229 1,617,280,229 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,003,287,670 785,663,775 10,788,951,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,772,000,000 - 4,827,968,756 7,599,968,756 공정가치측정금융자산 - - 997,231,776 997,231,776 합계 2,772,000,000 10,003,287,670 6,610,864,307 19,386,151,977 부채 [금융부채] 공정가치측정금융부채 - - 1,617,280,229 1,617,280,229 합계 - - 1,617,280,229 1,617,280,229 1) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 6,736,736,028 원가기준접근법/시장접근법 할인율 2) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 788,776,808 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,432,313,964 원가기준접근법/시장접근법 할인율 공정가치측정금융자산 1,234,254,006 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 금융부채 : 공정가치측정금융부채 1,617,280,229 TF모형 주가, 주가변동성, 할인율 5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 304,914,245,273 233,870,555,678 대손충당금 (46,717,353,553) (41,736,358,084) 장부금액 258,196,891,720 192,134,197,594 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 225,770,891,566 18,148,342,490 8,592,513,868 5,672,687,998 7,335,349,534 10,541,004,841 19,060,969,205 9,792,485,771 304,914,245,273 기대손실율 0.79% 8.70% 16.16% 26.51% 41.56% 81.13% 100.00% 100.00% 15.32% 기대손실 (1,792,168,250) (1,578,853,788) (1,388,432,153) (1,503,970,407) (3,048,444,703) (8,552,029,276) (19,060,969,205) (9,792,485,771) (46,717,353,553) 순장부금액 223,978,723,316 16,569,488,702 7,204,081,715 4,168,717,591 4,286,904,831 1,988,975,565 - - 258,196,891,720 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 167,539,708,440 10,815,086,875 6,137,466,623 4,659,253,405 7,080,873,957 14,345,746,116 14,968,170,003 8,324,250,259 233,870,555,678 기대손실율 0.81% 8.92% 17.16% 25.68% 38.13% 77.84% 100.00% 100.00% 17.85% 기대손실 (1,362,228,239) (965,064,122) (1,053,216,395) (1,196,623,423) (2,700,132,991) (11,166,672,652) (14,968,170,003) (8,324,250,259) (41,736,358,084) 순장부금액 166,177,480,201 9,850,022,753 5,084,250,228 3,462,629,982 4,380,740,966 3,179,073,464 - - 192,134,197,594 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 41,736,358,084 32,038,204,332 설정액 4,980,995,469 3,370,183,673 기말잔액 46,717,353,553 35,408,388,005 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 36,360,832,107 473,690,564,831 35,070,282,107 453,693,595,420 대손충당금 (18,098,080,970) (288,638,431,235) (17,268,545,370) (276,338,381,062) 금융상품 2,811,164,665 11,453 2,810,562,398 11,036 미수금 28,257,229,335 16,174,681,725 24,088,280,518 15,485,324,187 대손충당금 (5,381,662,102) (16,174,681,725) (3,694,024,303) (15,485,324,187) 미수수익 384,201,378 - 65,436,980 - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,736,736,028 788,776,808 10,003,287,670 785,663,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,961,313,964 - 7,599,968,756 임차보증금 - 2,187,842,000 - 1,665,417,000 예치보증금 - 452,911,100 - 752,070,500 공정가치측정위험회피파생상품자산 1,234,254,006 - 997,231,776 - 합 계 52,304,674,447 196,442,988,921 52,072,511,776 188,158,345,425 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 463 5.14 722,627,680 58,690,381 58,690,381 64,732,211 64,732,211 비팩토리 824 1.92 499,714,800 79,343,401 79,343,401 97,922,908 97,922,908 소계 1,222,342,480 138,033,782 138,033,782 162,655,119 162,655,119 수익증권 채권형랩 등 6,625,500,000 6,736,736,028 6,736,736,028 10,003,287,670 10,003,287,670 IgniteXL 594,150,000 650,743,026 650,743,026 623,008,656 623,008,656 소계 7,219,650,000 7,387,479,054 7,387,479,054 10,626,296,326 10,626,296,326 합계 8,441,992,480 7,525,512,836 7,525,512,836 10,788,951,445 10,788,951,445 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 2,529,000,000 2,529,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 (주)메이크힐 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 (주)매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 109,981,921 109,981,921 (주)씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 465,029,249 465,029,249 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 269,736,939 269,736,939 (주)웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 378,004,382 378,004,382 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 776,986,012 776,986,012 (주)큐비엠 439,285 4.39% 1,758,248,000 356,596,097 356,596,097 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,096,844,328 1,096,844,328 (주)플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 501,445,263 501,445,263 KORACLE Limited. 393,394 2.44% 1,989,590,155 79,254,395 79,254,395 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 485,147,182 485,147,182 (주)이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 98,265,611 98,265,611 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 아트랩 42,915 7.35% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 170,127,347 170,127,347 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 28,777,556 28,777,556 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 4,965,780 4,965,780 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 411,920,903 411,920,903 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 30,896,027 30,896,027 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 188,397 188,397 주식회사 퍼펫 20,000 1.50% 100,000,000 1,743,576 1,743,576 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28% 1,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 2.38% 50,000,250 3,275,099 3,275,099 소 계 12,313,801,279 5,432,313,964 5,432,313,964 합 계 16,324,201,279 7,961,313,964 7,961,313,964 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 2,772,000,000 2,772,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 (주)메이크힐 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 (주)매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 115,156,518 115,156,518 (주)씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 264,477,775 264,477,775 (주)웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 385,738,773 385,738,773 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 864,712,997 864,712,997 (주)큐비엠 439,285 4.64% 1,758,248,000 134,722,135 134,722,135 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,156,159,451 1,156,159,451 (주)플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 490,985,817 490,985,817 KORACLE Limited. 393,394 2.44% 1,989,590,155 75,351,424 75,351,424 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 454,311,297 454,311,297 (주)이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 10,590,409 10,590,409 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 68,932,271 68,932,271 주식회사 아트랩 42,915 7.35% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 26,668,823 26,668,823 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 191,495,248 191,495,248 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 397,218,794 397,218,794 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 21,718,235 21,718,235 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.60% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28% 1,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 2.38% 50,000,250 838,883 838,883 소 계 12,313,801,279 4,827,968,756 4,827,968,756 합 계 16,324,201,279 7,599,968,756 7,599,968,756 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,577,563,191 - 2,052,629,160 - 선급비용 2,076,729,047 117,693,548 1,873,104,906 133,613,816 반환재고회수권 439,526,341 - 435,579,228 - 기타투자자산 - 344,300,000 - 344,300,000 합 계 6,093,818,579 461,993,548 4,361,313,294 477,913,816 8. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜(*1) 97.17 경기도 화성시 2024.03.31 지주사업 원가법 COSMAX West Corp. 96.67 미국 뉴저지 2024.03.31 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2024.03.31 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 98.21 태국 방콕 2024.03.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2024.03.31 화장품 제조 원가법 씨엠테크㈜(*2) 51.00 경기도 평택시 2024.03.31 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2024.03.31 농업 원가법 코스맥스네오㈜ 51.00 인천시 부평구 2024.03.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2024.03.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2024.03.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2024.03.31 전자상거래업 원가법 코스맥스에이비㈜ 51.00 서울시 구로구 2024.03.31 화장품 원료 제조 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2024.03.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2024.03.31 화장품 제조 원가법 (*1) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다. (상환전환우선주 포함 지분율 86.25%) (*2) 당기 중 회사명을 코스맥스엠티㈜에서 씨엠테크㈜로 변경하였습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 97.17 경기도 화성시 2023.12.31 지주사업 원가법 COSMAX West Corp. 96.67 미국 뉴저지 2023.12.31 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2023.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 98.21 태국 방콕 2023.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2023.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스엠티㈜(*2) 51.00 경기도 평택시 2023.12.31 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2023.12.31 농업 원가법 코스맥스네오㈜ 51.00 인천시 부평구 2023.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2023.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2023.12.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2023.12.31 전자상거래업 원가법 코스맥스에이비㈜(*1) 51.00 서울시 구로구 2023.12.31 화장품 원료 제조 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2023.12.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2023.12.31 화장품 제조 원가법 (*1) 전기 중 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 전기 중 회사명을 씨엠테크㈜에서 코스맥스엠티㈜로 변경하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX West Corp.(*1) 16,304,000,000 - - PT. COSMAX Indonesia 16,152,773,250 16,078,892,079 16,078,892,079 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*1) 13,791,400,000 - - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 765,000,000 765,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 450,000,000 450,000,000 코스맥스네오㈜(*1) 100,000,000 - - 코스맥스라보라토리㈜(*1) 10,000,000 - - COSMAX JAPAN, INC. (*2) 4,667,845,195 4,667,845,195 3,874,009,195 매드스퀘어㈜(*1) 3,399,987,920 - - 코스맥스에이비㈜ 51,000,000 51,000,000 51,000,000 소 계 78,384,157,945 44,704,888,854 43,911,052,854 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 21,000,000 21,000,000 소 계 976,000,000 976,000,000 976,000,000 합 계 79,360,157,945 45,680,888,854 44,887,052,854 (*1) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 COSMAX West Corp., 코스맥스네오㈜, 코스맥스라보라토리㈜, 매드스퀘어㈜, COSMAX Thailand Co., Ltd.에 대하여 전기에 장부가액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 회사는 당기 중 794백만원을 유상 증자하였습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 647,111,338,413 424,175,637,153 157,366,668,230 5,769,778,757 COSMAX West Corp.(*) 180,684,583,048 637,758,317,150 38,779,634,969 (13,821,326,725) PT. COSMAX Indonesia(*) 83,940,631,113 61,530,722,356 24,122,804,324 2,311,767,432 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*) 35,891,312,159 43,914,488,045 9,475,380,143 (801,770,840) 코스맥스아이큐어㈜ 15,798,923,783 4,528,065,002 4,130,100,993 (49,986,967) 씨엠테크㈜(*) 21,684,386,728 16,542,075,202 13,025,627,654 956,103,351 코스맥스라보라토리㈜ 47,221,518 149,315,559 - (8,309,311) 농업법인코스맥스향약원㈜ 3,691,344,428 3,508,181,060 64,637,391 1,913,144 코스맥스네오㈜ 36,124,679,475 39,769,958,281 20,380,057,664 1,289,125,249 COSMAX JAPAN, INC. 3,714,392,314 1,787,692,674 218,230,304 (566,565,286) 매드스퀘어㈜(*) 2,388,863,235 4,883,192,378 781,520,698 (221,862,052) 코스맥스에이비㈜ 1,735,961,801 2,107,965,096 3,200,000 (296,183,632) 소 계 1,032,813,638,015 1,240,655,609,956 268,347,862,370 (5,437,316,880) 관계기업 ㈜웰스킨 2,264,090,996 230,608,490 661,728,320 (12,848,027) 알코스비타랩㈜ 116,194,105 303,788 288,250,000 15,890,317 소 계 2,380,285,101 230,912,278 949,978,320 3,042,290 합 계 1,035,193,923,116 1,240,886,522,234 269,297,840,690 (5,434,274,590) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 529,015,469,182 355,665,529,965 122,445,223,159 3,601,693,214 COSMAX West Corp.(*) 187,589,214,400 611,767,628,398 27,081,693,003 (13,158,895,093) PT. COSMAX Indonesia(*) 75,964,834,064 56,081,441,487 19,177,673,714 3,359,259,812 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*) 31,969,068,266 39,337,711,641 5,054,745,939 (719,029,209) 코스맥스아이큐어㈜ 15,662,839,842 4,338,702,079 4,107,274,220 393,627,679 코스맥스엠티㈜(*) 15,188,445,089 11,143,156,024 6,525,568,656 265,952,113 코스맥스라보라토리㈜ 51,481,554 145,266,284 - (13,930,584) 농업법인코스맥스향약원㈜ 3,296,394,859 3,115,144,635 68,027,391 10,123,385 코스맥스네오㈜ 34,214,920,430 39,147,072,952 12,062,389,441 (118,755,054) COSMAX JAPAN, INC. 3,760,643,403 2,028,072,867 32,886,328 (255,017,413) 매드스퀘어㈜(*) 1,543,358,463 3,818,657,909 539,752,238 (321,960,396) 코스맥스에이비㈜ 2,145,671,990 2,221,491,653 - - 소 계 900,402,341,542 1,128,809,875,894 197,095,234,089 (6,956,931,546) 관계기업 ㈜웰스킨 2,296,136,828 249,806,295 87,385,339 (102,506,755) 알코스비타랩㈜ 90,236,565 504,812 6,210,000 13,402,391 소 계 2,386,373,393 250,311,107 93,595,339 (89,104,364) 합 계 902,788,714,935 1,129,060,187,001 197,188,829,428 (7,046,035,910) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 16,078,892,079 - - - 16,078,892,079 COSMAX Thailand Co., Ltd. - - - - - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 코스맥스라보라토리㈜ - - - - - 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오㈜ - - - - - COSMAX JAPAN, INC. 3,874,009,195 793,836,000 - - 4,667,845,195 매드스퀘어㈜ - - - - - 코스맥스에이비㈜ 51,000,000 - - - 51,000,000 소 계 43,911,052,854 793,836,000 - - 44,704,888,854 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 44,887,052,854 793,836,000 - - 45,680,888,854 (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 4,548,212,970 - (73,881,171) 16,078,892,079 COSMAX Thailand Co., Ltd. - 8,654,900,000 - - 8,654,900,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오㈜ - - - - - 코스맥스라보라토리㈜ - - - - - COSMAX JAPAN, INC. 3,874,009,195 - - - 3,874,009,195 매드스퀘어㈜ - - - - - 소 계 39,385,721,055 13,203,112,970 - (73,881,171) 52,514,952,854 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 40,361,721,055 13,203,112,970 - (73,881,171) 53,490,952,854 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 18,868,864,828 41,074,184,410 재공품 20,391,883,263 15,208,272,403 원재료 18,145,762,037 14,528,182,082 부재료 34,801,650,624 28,875,452,666 미착품 625,894,543 673,474,637 합 계 92,834,055,295 100,359,566,198 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,681,958,448 - - 40,681,958,448 건 물 156,344,760,620 (23,122,705,554) - 133,222,055,066 구 축 물 8,841,499,287 (3,513,174,319) (38,442,667) 5,289,882,301 기계장치 92,946,632,979 (52,439,654,476) - 40,506,978,503 차량운반구 2,698,929,679 (2,118,161,269) - 580,768,410 공구기구와비품 26,538,372,687 (23,360,118,808) (83,000) 3,178,170,879 시설장치 14,214,832,088 (11,975,794,060) - 2,239,038,028 금 형 850,107,000 (628,535,050) - 221,571,950 건설중인자산 20,768,428,361 - - 20,768,428,361 사용권자산 6,522,481,912 (2,310,780,020) - 4,211,701,892 합 계 370,408,003,061 (119,468,923,556) (38,525,667) 250,900,553,838 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,681,958,448 - - 40,681,958,448 건 물 160,144,443,202 (22,179,515,613) - 137,964,927,589 구 축 물 8,205,899,462 (3,417,034,505) (38,986,667) 4,749,878,290 기계장치 75,425,756,345 (50,344,295,783) - 25,081,460,562 차량운반구 2,563,198,279 (2,057,693,664) - 505,504,615 공구기구와비품 25,966,377,321 (23,161,012,379) (83,000) 2,805,281,942 시설장치 14,106,409,990 (11,617,070,898) - 2,489,339,092 금 형 801,107,000 (601,824,033) - 199,282,967 건설중인자산 14,336,799,358 - - 14,336,799,358 사용권자산 6,688,209,583 (1,843,289,381) - 4,844,920,202 합 계 348,920,158,988 (115,221,736,256) (39,069,667) 233,659,353,065 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,681,958,448 - - - - 40,681,958,448 건 물 137,964,927,589 1,611,600 - (3,801,294,182) (943,189,941) 133,222,055,066 구 축 물 4,749,878,290 - - 635,599,825 (95,595,814) 5,289,882,301 기계장치 25,081,460,562 113,400,000 (2,000) 17,425,851,634 (2,113,731,693) 40,506,978,503 차량운반구 505,504,615 15,931,400 - 119,800,000 (60,467,605) 580,768,410 공구기구와비품 2,805,281,942 428,263,000 (9,000) 260,630,218 (315,995,281) 3,178,170,879 시설장치 2,489,339,092 - - 108,422,098 (358,723,162) 2,239,038,028 금 형 199,282,967 49,000,000 - - (26,711,017) 221,571,950 건설중인자산 14,336,799,358 20,471,748,163 - (14,040,119,160) - 20,768,428,361 사용권자산 4,844,920,202 109,996,333 - - (743,214,643) 4,211,701,892 합 계 233,659,353,065 21,189,950,496 (11,000) 708,890,433 (4,657,629,156) 250,900,553,838 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,681,958,448 - - - - 40,681,958,448 건 물 77,809,711,462 - - - (612,987,765) 77,196,723,697 구 축 물 4,502,553,327 - - 60,000,000 (85,226,510) 4,477,326,817 기계장치 24,527,191,301 81,520,000 - 642,500,000 (1,676,331,815) 23,574,879,486 차량운반구 612,450,620 1,250,000 - 14,400,000 (56,893,695) 571,206,925 공구기구와비품 2,986,395,513 229,350,000 (380,000) - (324,886,947) 2,890,478,566 시설장치 3,797,291,306 97,000,000 - - (464,610,859) 3,429,680,447 금 형 194,906,667 5,000,000 - - (33,759,000) 166,147,667 건설중인자산 28,341,120,899 9,316,252,264 (412,000) (1,077,774,126) - 36,579,187,037 사용권자산 1,285,334,043 1,933,396,459 (556,754) - (473,448,930) 2,744,724,818 합 계 184,738,913,586 11,663,768,723 (1,348,754) (360,874,126) (3,728,145,521) 192,312,313,908 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 742,133,345 - - 742,133,345 산업재산권 3,667,261,204 (1,300,715,269) (501,281,200) 1,865,264,735 컴퓨터소프트웨어 7,416,991,805 (4,098,232,455) - 3,318,759,350 회원권 5,379,900,766 - (426,439,733) 4,953,461,033 기타무형자산 1,955,441,578 (410,055,516) - 1,545,386,062 건설중인자산 672,987,277 - - 672,987,277 합 계 19,834,715,975 (5,809,003,240) (927,720,933) 13,097,991,802 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 742,133,345 - - 742,133,345 산업재산권 3,011,584,115 (1,212,135,262) - 1,799,448,853 컴퓨터소프트웨어 6,695,485,787 (3,891,637,601) - 2,803,848,186 회원권 5,379,900,766 - (426,439,733) 4,953,461,033 기타무형자산 1,955,441,578 (312,257,575) - 1,643,184,003 건설중인자산 2,076,040,773 - - 2,076,040,773 합 계 19,860,586,364 (5,416,030,438) (426,439,733) 14,018,116,193 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 742,133,345 - - - - - - 742,133,345 산업재산권 1,799,448,853 2,578,182 - (88,580,007) (501,281,200) - 653,098,907 1,865,264,735 컴퓨터소프트웨어 2,803,848,186 64,300,000 - (206,594,854) - - 657,206,018 3,318,759,350 회원권 4,953,461,033 - - - - - - 4,953,461,033 기타무형자산 1,643,184,003 - - (97,797,941) - - - 1,545,386,062 건설중인자산 2,076,040,773 616,141,862 - - - - (2,019,195,358) 672,987,277 합 계 14,018,116,193 683,020,044 - (392,972,802) (501,281,200) - (708,890,433) 13,097,991,802 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 711,166,187 - - - - - - 711,166,187 산업재산권 1,495,750,991 - - (71,729,734) - - 118,692,307 1,542,713,564 컴퓨터소프트웨어 899,925,706 - - (79,339,480) - - 51,000,000 871,586,226 회원권 5,079,297,233 - - - - - - 5,079,297,233 기타무형자산 57,022,124 15,000,000 - (10,524,117) - - 191,181,819 252,679,826 합 계 8,243,162,241 15,000,000 - (161,593,331) - - 360,874,126 8,457,443,036 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 45,346,225 109,743,500 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 구축물 38,986,667 - (544,000) 38,442,667 공구기구와비품 83,000 - - 83,000 합계 39,069,667 - (544,000) 38,525,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 197,078,000 45,346,225 (45,346,225) 197,078,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 26,119,422,973 (2,916,748,206) 23,202,674,767 합 계 44,502,946,161 (2,916,748,206) 41,586,197,955 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 26,119,422,973 (2,753,501,812) 23,365,921,161 합 계 44,502,946,161 (2,753,501,812) 41,749,444,349 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 23,365,921,161 - - - (163,246,394) 23,202,674,767 합 계 41,749,444,349 - - - (163,246,394) 41,586,197,955 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 24,021,040,446 - - - (163,779,822) 23,857,260,624 합 계 42,404,563,634 - - - (163,779,822) 42,240,783,812 (3) 운용리스 제공내역 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 1,393,731,000 1,869,240,000 1년 초과 5년 이내 - 1,401,930,000 5년 초과 - - 합 계 1,393,731,000 3,271,170,000 14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 3,852,940,218 4,546,485,804 차량운반구 358,761,674 298,434,398 합계 4,211,701,892 4,844,920,202 리스부채: 유동 2,883,179,587 2,774,887,802 비유동 1,821,946,406 2,208,931,600 합계 4,705,125,993 4,983,819,402 당분기 중 사용권자산은 110백만원(전분기: 1,933백만원) 증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,942,266,875 2,883,179,587 2,838,529,366 2,774,887,802 1년 초과 5년 이내 1,952,660,910 1,821,946,406 2,377,776,484 2,208,931,600 5년 초과 - - - - 합계 4,894,927,785 4,705,125,993 5,216,305,850 4,983,819,402 (3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 693,545,586 408,930,387 차량운반구 49,669,057 64,518,543 합계 743,214,643 473,448,930 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 50,817,355 22,027,267 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 175,200,144 141,893,797 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 117,788,558 92,991,045 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 732백만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 219,655,746,000 113,925,000,000 220,584,398,000 105,150,000,000 파생상품부채 (*1) 1,617,280,229 - 1,617,280,229 - 기타금융부채 75,133,696,924 8,309,291,570 65,469,713,728 8,121,175,264 합 계 296,406,723,153 122,234,291,570 287,671,391,957 113,271,175,264 (*1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정으로인해 중간기간말 현재 파생상품부채 1,617 백만원을 유동부채로 분류하였습니다.(2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 70,304,232,691 4,942,631,364 60,560,166,589 4,692,890,730 미지급비용 1,079,249,709 - 1,084,035,783 - 금융보증부채 867,034,937 - 1,050,623,554 4,385,534 리스부채 2,883,179,587 1,821,946,406 2,774,887,802 2,208,931,600 임대보증금 - 1,544,713,800 - 1,214,967,400 합 계 75,133,696,924 8,309,291,570 65,469,713,728 8,121,175,264 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 186,530,000,000 - 186,530,000,000 - 장기차입금 15,400,000,000 66,425,000,000 16,650,000,000 57,650,000,000 사채 17,725,746,000 47,500,000,000 17,404,398,000 47,500,000,000 합 계 219,655,746,000 113,925,000,000 220,584,398,000 105,150,000,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 운전일반 농협은행 외 4.33~6.18 24.04~25.03 182,200,000,000 182,200,000,000 시설일반 국민은행 5.22 24.10 4,330,000,000 4,330,000,000 합 계 186,530,000,000 186,530,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 산업은행 외 2.17~5.85 81,825,000,000 74,300,000,000 2024~2033년 분할상환 차감 : 유동성 장기차입금 15,400,000,000 16,650,000,000 차감 계 66,425,000,000 57,650,000,000 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 17,725,746,000 17,404,398,000 무보증사모사채 2023.07.24 2025.07.20 4.85 코리아에셋투자증권 7,500,000,000 7,500,000,000 무보증사모사채 2022.10.26 2025.10.26 6.11 IBK투자증권 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2023.02.27 2026.02.27 4.73 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 사채 액면금액 합계 65,225,746,000 64,904,398,000 차감 : 유동성 사채 17,725,746,000 17,404,398,000 차감 계 47,500,000,000 47,500,000,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2024.04.01 ~ 2025.03.31 15,400,000,000 17,725,746,000 2025.04.01 ~ 2026.03.31 10,025,000,000 47,500,000,000 2026.04.01 이후 56,400,000,000 - 합 계 81,825,000,000 65,225,746,000 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,517,333,934 - 7,082,381,703 - 예수금 235,800,837 - 42,482,334 - 선수수익 22,849,475 - 32,896,454 - 미지급비용 7,059,845,390 - 18,191,265,224 - 충당부채 3,528,240,761 - 3,506,459,336 - 기타 - 671,204,735 - 642,069,554 합계 17,364,070,397 671,204,735 28,855,485,051 642,069,554 18. 충당부채(1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 판매보증충당부채 3,528,240,761 3,506,459,336 합계 3,528,240,761 3,506,459,336 (3) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 3,506,459,336 3,600,426,789 증감액 21,781,425 (28,530,271) 기말 3,528,240,761 3,571,896,518 유동항목 3,528,240,761 3,571,896,518 비유동항목 - - 19. 퇴직급여 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 61,025,600,415 58,487,588,511 사외적립자산의 공정가치 (11,120,324,247) (11,036,404,477) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 49,905,276,168 47,451,184,034 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500 - 5,674,754,500 - 2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 22. 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,711,463,314) (5,775,566,838) 위험회피파생상품평가손익 177,998,257 242,844,774 합 계 (4,533,465,057) (5,532,722,064) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,775,566,838) 361,345,208 702,758,316 (4,711,463,314) 위험회피파생상품평가손익 242,844,774 (84,325,770) 19,479,253 177,998,257 합 계 (5,532,722,064) 277,019,438 722,237,569 (4,533,465,057) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,131,673,735) 600,767,417 (138,777,273) (9,669,683,591) 위험회피파생상품평가손익 587,177,707 (138,778,499) 32,057,833 480,457,041 합 계 (9,544,496,028) 461,988,918 (106,719,440) (9,189,226,550) 23. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 5,083,048,860 4,515,765,760 상법 미처분이익잉여금 60,494,491,899 37,755,931,653 - 합계 65,577,540,759 42,271,697,413 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 295,877,821,504 229,718,021,275 상품매출액 13,931,307,034 9,675,163,254 기타매출액 5,577,803,598 3,980,794,366 합 계 315,386,932,136 243,373,978,895 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내매출액 239,851,430,946 184,913,616,346 국외매출액 75,535,501,190 58,460,362,549 합 계 315,386,932,136 243,373,978,895 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 255,992,826,747 207,200,222,929 제품매출원가 243,396,548,846 198,373,334,850 기초제품 41,074,184,410 28,362,602,051 당기제품제조원가 222,513,449,119 193,201,469,046 타계정으로 대체액 (1,286,710,665) (2,803,227,495) 관세환급금 (35,509,190) (1,210,300) 기말제품 (18,868,864,828) (20,386,298,452) 상품매출원가 12,596,277,901 8,826,888,079 타계정에서 대체액 12,610,407,821 8,922,677,969 관세환급금 (14,129,920) (95,789,890) 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,222,881,278 4,086,105,104 상여 560,913,578 1,024,230,106 퇴직급여 824,186,514 586,660,488 복리후생비 735,105,765 653,631,310 임차료 81,186,692 92,034,288 접대비 309,431,441 274,916,384 감가상각비 460,646,783 304,978,760 무형자산상각비 392,972,802 161,593,331 세금과공과 444,590,412 1,415,092,059 광고선전비 932,436,292 644,748,852 대손상각비 4,980,995,469 3,370,183,673 여비교통비 394,353,852 347,892,564 통신비 68,013,449 55,223,887 수도광열비 40,785,895 39,794,898 소모품비 230,032,450 117,121,287 수선비 56,800,000 18,493,637 보험료 3,808,608 2,999,047 운반및보관비 993,121,588 799,790,177 차량유지비 21,173,902 28,218,937 지급수수료 12,412,210,506 8,950,468,315 수출비 66,463,310 116,104,367 도서인쇄비 7,175,470 4,937,359 교육비 78,492,703 44,188,065 합 계 29,317,778,759 23,139,406,895 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 4,814,061,274 4,647,021,641 배당금수익 53,712,850 34,000,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 135,682,728 219,233,164 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 101,877,691 5,475,465 외환차익 697,178,563 681,383,194 외화환산이익 11,900,971,183 15,263,028,383 파생상품평가이익 321,348,000 858,026,000 금융보증비용환입 396,299,918 395,774,400 합 계 18,421,132,207 22,103,942,247 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 4,131,383,394 3,390,953,271 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 24,621,337 98,142 외환차손 303,066,535 726,657,982 외화환산손실 576,146,952 1,029,664,050 기타금융비용 - 300,000,000 금융보증비용 208,325,767 - 합 계 5,243,543,985 5,447,373,445 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 1,298,000 288,000 수입수수료수익 100,699,060 67,127,740 임대수익 1,269,431,440 1,005,655,500 기타 51,163,956 23,791,505 합 계 1,422,592,456 1,096,862,745 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 9,000 380,000 무형자산손상차손 501,281,200 - 투자자산손상차손 - 73,881,171 기타의대손상각비 2,726,623,399 19,852,738 기타 36,383,742 32,450,978 합 계 3,264,297,341 126,564,887 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 30.0%(전분기: 25.9%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 29. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 158,105,258,596 135,676,977,476 인건비 29,341,909,946 23,273,917,180 복리후생비 3,003,616,651 2,599,631,070 임차료 508,065,857 416,209,365 감가상각비 4,820,875,550 3,891,925,343 무형자산상각비 392,972,802 161,593,331 세금과공과 664,972,172 2,022,226,139 기 타 88,472,933,932 62,297,149,920 매출원가 및 판매비와관리비 합계 285,310,605,506 230,339,629,824 30. 주당순이익(1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 29,005,356,592 22,726,342,402 가중평균유통보통주식수(*1) 11,345,662 11,345,662 기본주당순이익 2,557 2,003 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행보통주식수 11,349,509 11,349,509 차감 : 가중평균자기주식수(*2) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 (*2) 가중평균자기주식수(당분기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2024-01-01 3,847 91 350,077 기말자기주식식수 2024-03-31 3,847 350,077 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 정부보조금을 제외한 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 14,040,119,160 1,077,774,126 유형자산 취득 미지급금 등 (8,912,853,014) (5,454,416,792) 장기차입금및사채의 유동성 대체 3,225,000,000 2,916,740,000 리스부채의 유동성 대체 496,981,527 1,446,461,169 장단기대여금의 출자전환 - 4,548,212,970 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동효과 계정대체 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 186,530,000,000 - - - - - - 186,530,000,000 유동성 장기차입금및사채 34,054,398,000 (4,475,000,000) 321,348,000 - 3,225,000,000 - - 33,125,746,000 비유동성 장기차입금및사채 105,150,000,000 12,000,000,000 - - (3,225,000,000) - - 113,925,000,000 유동성리스부채 2,774,887,802 (388,689,742) - - 496,981,527 - - 2,883,179,587 비유동리스부채 2,208,931,600 - - - (496,981,527) - 109,996,333 1,821,946,406 합 계 330,718,217,402 7,136,310,258 321,348,000 - - - 109,996,333 338,285,871,993 (단위 : 원) 구분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 환율변동효과 계정대체 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 185,330,000,000 (15,000,000,000) - - - - - 170,330,000,000 유동성 장기차입금및사채 69,800,000,000 (1,650,000,000) - (2,000,000,000) 2,916,740,000 - - 69,066,740,000 비유동성 장기차입금및사채 54,234,640,000 20,000,000,000 858,026,000 2,000,000,000 (2,916,740,000) - - 74,175,926,000 유동성리스부채 753,832,772 (480,333,620) - - 1,446,461,169 - - 1,719,960,321 비유동리스부채 530,585,824 - - - (1,446,461,169) 22,027,267 1,933,068,191 1,039,220,113 합 계 310,649,058,596 2,869,666,380 858,026,000 - - 22,027,267 1,933,068,191 316,331,846,434 32. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 코스맥스네오㈜, 씨엠테크㈜(*1), CM TECH CHINA, INC., 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 코스맥스아이큐어㈜, 코스맥스라보라토리(주), 매드스퀘어(주), MADSQUARE INC., PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA, 코스맥스이스트㈜, COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC, COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC, COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC, COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd, Three Apples Cosmetics, INC., COSMAX HONGKONG Limited, PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd., COSMAX WEST CORPORATION, COSMAX USA CORPORATION, COSMAX INDONESIA, PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA, COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED, HCCA(Thailand) Co., Ltd., COSMAX JAPAN, INC., 코스맥스에이비(주), 일선생물과기(광주)유한공사(*2) 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행, 코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, 코스맥스파마㈜, 코스맥스펫㈜, COSMAX BIO TECH, INC., COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD, COSMAX NBT USA,INC, COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD, COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD, 레시피㈜, ㈜메디올, RECIPE CO.,LTD., 레시피광저우무역유한회사, (주)코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, Mix (Shanghai) Cosmetics, (주)이사무애, 문샷코리아㈜, 바이오뉴랩㈜, 코스맥스아이엠디㈜, 케이프㈜, 비디에이코퍼레이션㈜, COS HK INTERNATIONAL LIMITED, MOONSHOT CHINA, INC, YOUNGFACE SHANGHAI CO., Song Wha Investment Limited (*1) 당분기 중 회사명이 코스맥스엠티㈜에서 씨엠테크㈜ 로 변경되었습니다. (*2) 당분기 중 일선생물과기 (광주) 유한공사는 광저우 종속회사로 편입되었습니다. (*3) 당분기 중 완미일기화장품(광주)유한공사는 청산되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 26,028,562 32,642,404 코스맥스네오㈜ 2,475,308,542 1,017,897,552 씨엠테크㈜ 399,686,744 430,441,137 코스맥스아이큐어㈜ 1,634,732,835 1,323,276,701 코스맥스라보라토리㈜ - 784,053 매드스퀘어㈜ 71,845,964 23,596,566 코스맥스이스트㈜ 1,043,200 1,453,700 COSMAX CHINA, INC 6,627,572,673 6,012,528,102 COSMAX GUANGZHOU, INC 4,242,070,438 2,364,678,743 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 781,998,633 1,669,763,505 COSMAX USA CORPORATION 4,115,582,869 3,379,764,137 PT. COSMAX INDONESIA 2,720,909,053 1,264,966,375 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 2,731,658,377 722,735,985 COSMAX JAPAN, INC. - 24,467,500 코스맥스엔에스(주) 940,074 969,000 코스맥스엔비티㈜ 31,589,346 29,215,082 코스맥스파마㈜ 4,387,964 4,773,996 코스맥스바이오㈜ 11,095,254 11,627,612 바이오뉴랩㈜ - 14,269,657 코스맥스펫㈜ 12,236,898 1,925,600 ㈜코스엠앤엠 231,782 134,100 ㈜믹스앤매치 648,581,180 162,596,642 레시피㈜ 877,808,508 2,769,801,878 ㈜메디올 497,645,887 1,091,616,752 (주)닥터디앤에이 - 154,882 문샷코리아㈜ 148,498,027 - ㈜웰스킨 - 3,388,177 코스맥스에이비㈜ 2,585,870 - 일선생물과기(광주)유한공사 177,040,350 - 합 계 28,241,079,030 22,359,469,838 (3) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 5,743,454,819 6,510,607,238 코스맥스네오㈜ 1,526,446,989 949,160,268 씨엠테크㈜ 4,080,686,438 2,510,616,864 코스맥스아이큐어㈜ 3,580,694 1,786,031 COSMAX CHINA, INC 814,553,147 889,814,407 COSMAX GUANGZHOU, INC 126,909,966 18,834,370 COSMAX USA CORPORATION 17,857,276 50,331,541 PT. COSMAX INDONESIA 16,372,606 27,576,470 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED - 1,480,857 코스맥스바이오㈜ 8,300,000 - ㈜믹스앤매치 726,343,911 1,126,653,110 문샷코리아㈜ - 169,087,077 알코스비타랩㈜ - 63,250,000 ㈜웰스킨 300,000 1,000,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 2,202,061,872 - 코스맥스에이비㈜ 3,200,000 - 합 계 15,270,067,718 12,320,198,233 (4) 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 184,899,660 157,439,340 코스맥스네오㈜ 687,518,805 649,148,039 씨엠테크㈜ 127,799,844 105,456,771 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 35,004,710 23,229,950 코스맥스아이큐어㈜ 272,313,327 140,620,471 코스맥스라보라토리㈜ 8,090,780 2,457,800 매드스퀘어㈜ 41,760,230 15,767,580 코스맥스이스트㈜ 1,766,100 1,687,200 COSMAX CHINA, INC 64,899,311 56,097,062 COSMAX GUANGZHOU, INC 17,763,839 15,182,469 COSMAX WEST CORPORATION 3,335,308,560 2,963,930,351 COSMAX USA CORPORATION 700,068,452 656,739,508 PT. COSMAX INDONESIA - 46,529,378 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 135,338,046 113,928,742 COSMAX JAPAN, INC. 16,796,840 140,597 코스맥스파마㈜ 1,814,904 1,672,500 코스맥스바이오㈜ 318,739 161,800 코스맥스펫㈜ 7,950,000 4,931,800 ㈜코스엠앤엠 202,794 193,767 ㈜믹스앤매치 154,644,964 100,512,963 레시피㈜ 272,755,988 325,047,548 문샷코리아㈜ 2,741,400 2,991,400 케이프㈜ 630,000 630,000 알코스비타랩㈜ 746,100 746,100 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 5,456,262 - 코스맥스에이비㈜ 23,384,000 - 합 계 6,099,973,655 5,385,243,136 (5) 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 11,952,690,533 9,058,542,703 코스맥스네오㈜ 8,193,439,791 5,026,127,350 씨엠테크㈜ - 7,674,200 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 64,637,391 64,637,391 코스맥스아이큐어㈜ 3,085,664,488 3,443,090,989 COSMAX CHINA, INC - 6,648,480 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 12,821,147 47,942,905 COSMAX USA CORPORATION 74,593,084 - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 537,882 - COSMAX JAPAN, INC. - 75,409 코스맥스엔비티㈜ 13,423,636 - 코스맥스바이오㈜ 5,751,817 25,287,820 바이오뉴랩㈜ 12,033,636 - ㈜코스엠앤엠 74,017,300 - ㈜믹스앤매치 1,666,207,512 1,621,693,909 레시피㈜ 8,787,000 2,465,300 ㈜메디올 13,718,000 - ㈜이사무애 31,656,856 - 케이프㈜ 90,000,000 30,000,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 1,154,116 - 합 계 25,301,134,189 19,334,186,456 (6) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 2,494,276 6,064,252 8,166,563,657 6,675,381,246 코스맥스네오㈜ 2,712,845,143 2,244,401,660 7,809,914,682 7,549,533,084 씨엠테크㈜ 2,138,133,500 1,705,982,822 4,850,059,073 2,401,623,113 코스맥스아이큐어㈜ 1,137,081,835 982,579,686 3,398,111,648 3,873,254,535 코스맥스라보라토리㈜ 30,444,984 30,444,984 - - 매드스퀘어㈜ 196,255,889 158,568,705 - - COSMAX CHINA, INC 12,347,740,926 11,100,266,741 753,829,401 41,304,738 COSMAX GUANGZHOU, INC 9,191,530,211 7,505,598,903 74,626,418 66,223,584 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 786,460,722 1,727,367,366 - - COSMAX USA CORPORATION 30,763,107,467 27,473,217,317 - - PT. COSMAX INDONESIA 11,372,585,794 11,506,832,277 - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 8,737,292,876 5,762,089,687 - - COSMAX JAPAN, INC. - 54,191,352 - - 코스맥스엔비티㈜ - 2,391,840 - - 코스맥스파마㈜ - 2,942,957 - - 코스맥스바이오㈜ - 1,365,320 - - 코스맥스펫㈜ 566,720 5,636,091 - - ㈜코스엠앤엠 254,960 - - - ㈜믹스앤매치 757,410,770 538,702,091 1,830,408,261 1,647,111,796 레시피㈜ 25,292,029,590 25,902,176,048 - - ㈜메디올 6,297,132,944 5,751,339,485 - - ㈜이사무애 68,682,048 97,050,589 - - 문샷코리아㈜ 3,272,097,093 3,108,749,263 - - ㈜웰스킨 - - 330,000 4,400,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED - - 249,324,715 23,727,683 일선생물과기(광주)유한공사 388,039,061 216,161,102 - - YOUNGFACE SHANGHAI - 6,084,695 - - 총 계 115,492,186,809 105,890,205,233 27,133,167,855 22,282,559,779 대손충당금 (26,304,050,062) (23,092,254,668) - - 순장부금액 89,188,136,747 82,797,950,565 27,133,167,855 22,282,559,779 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 3,212백만원 (전분기: 1,037백만원)입니다. (7) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 683,362,170 620,487,380 14,300,621,712 8,676,350,139 코스맥스네오㈜ 367,920,575 358,861,079 3,095,880,440 2,209,407,022 씨엠테크㈜ 11,923,082 11,192,877 190,410,000 154,351,400 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - - 690,000 690,000 코스맥스아이큐어㈜ 89,059,253 68,534,038 380,350,000 193,530,000 코스맥스라보라토리㈜ 96,107,760 87,540,880 15,870,000 15,870,000 코스맥스이스트㈜ 2,288,310,120 716,780 2,411,849,525 1,506,710,470 COSMAX CHINA, INC 59,364,605 80,507,093 166,131,885 416,966,525 COSMAX GUANGZHOU, INC 135,804,819 118,040,980 355,911,455 349,359,777 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC - - - 6,681,369 COSMAX WEST CORPORATION 15,095,078,656 11,543,953,187 - - COSMAX USA CORPORATION 20,242,974,522 18,655,101,117 3,200,551,291 2,985,705,732 PT. COSMAX INDONESIA 432,849,776 258,740,339 - 593,872 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 850,647,146 720,115,956 - 695,515 COSMAX JAPAN, INC. 45,960,052 33,335,418 - - 코스맥스파마㈜ 578,648 739,200 - - 코스맥스바이오㈜ 133,726 80,520 29,672,500 25,107,500 바이오뉴랩㈜ - - 15,870,000 - 코스맥스펫㈜ 2,915,000 2,915,000 24,730,000 24,730,000 ㈜코스엠앤엠 149,532 147,226 89,723,930 11,664,300 ㈜믹스앤매치 114,149,335 114,296,674 873,437,074 1,218,817,082 레시피㈜ 1,831,896,113 1,559,140,125 1,430,000 - ㈜이사무애 - 550,000,000 - 550,000,000 문샷코리아㈜ 1,005,180 1,555,180 7,180,000 7,180,000 케이프㈜ 231,000 231,000 34,650,000 67,650,000 알코스비타랩㈜ 1,061,998 241,288 1,954,000 1,954,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 2,146,359,991 1,438,659,843 1,559,271 217,008 총 계 44,497,843,059 36,225,133,180 25,198,473,083 18,424,231,711 대손충당금 (20,927,355,381) (18,540,994,115) - - 순장부금액 23,570,487,678 17,684,139,065 25,198,473,083 18,424,231,711 당분기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 1,697백만원 (전분기: (1,520)백만원)입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,THB,JPY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 기말잔액 코스맥스네오(주) 2023.05.26 2024.12.31 4.38~4.95% KRW 14,700,000,000 - - - 14,700,000,000 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2023.12.31 2024.12.31 4.94~4.95% KRW 2,460,000,000 500,000,000 - - 2,960,000,000 코스맥스아이큐어㈜ 2023.12.31 2024.12.31 4.95% KRW 500,000,000 - - - 500,000,000 씨엠테크㈜ 2023.12.31 2024.12.31 4.95% KRW 2,901,237,601 - - - 2,901,237,601 매드스퀘어(주) 2023.12.31 2024.12.31 4.89~4.95% KRW 3,100,000,000 1,000,000,000 - - 4,100,000,000 코스맥스에이비㈜ 2023.12.31 2024.12.31 4.95% KRW 1,900,000,000 - - - 1,900,000,000 COSMAX JAPAN, INC. 2023.03.28 2028.10.29 4.34~4.94% JPY 160,000,000 - - - 160,000,000 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 2023.12.31 2024.12.31 4.95% THB 295,000,000 - - - 295,000,000 COSMAX USA CORPORATION 2018.02.27 2028.03.31 2.25% USD 86,571,390 - - - 86,571,390 COSMAX WEST CORPORATION 2021.12.06 2025.12.30 2.33~4.89% USD 262,454,000 - - - 262,454,000 대여금 계 KRW 25,561,237,601 1,500,000,000 - - 27,061,237,601 THB 295,000,000 - - - 295,000,000 JPY 160,000,000 - - - 160,000,000 USD 349,025,390 - - - 349,025,390 원화 총계 KRW 488,152,732,021 1,500,000,000 - 19,787,519,411 509,440,251,432 대손충당금 KRW (292,995,781,926) (13,129,585,773) - - (306,125,367,699) 순장부금액 KRW 195,156,950,095 (11,629,585,773) - 19,787,519,411 203,314,883,733 당분기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 1,039백만원 (전분기: 987백만원)입니다. (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,693,965,176 3,451,857,632 퇴직급여 535,602,567 295,664,052 합 계 4,229,567,743 3,747,521,684 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY,THB) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 PT. COSMAX INDONESIA 시설대 USD 3,000,000.00 2023.08.14~2024.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 20,200,000.00 2021.07.29~2024.11.24 중소기업은행 외 COSMAX USA CORPORATION 시설대 USD 8,640,000.00 2023.12.22~2024.12.24 한국산업은행 운전대 USD 14,405,000.00 2023.10.13~2024.10.27 국민은행 외 COSMAX CHINA, INC 운전대 CNY 537,000,000.00 2023.05.31~2025.03.28 (주)하나은행 외 운전대 USD 15,600,000.00 2023.06.30~2024.06.30 씨티은행 COSMAX GUANGZHOU, INC 운전대 CNY 96,000,000.00 2023.06.16~2024.06.20 (주)우리은행 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 300,128,964 2023.05.17~2024.05.17 중소기업은행 COSMAX WEST CORPORATION 운전대 USD 30,000,000.00 2023.12.22~2024.12.22 (주)하나은행 외 코스맥스네오㈜ 운전대 KRW 2,040,000,000 2023.06.28~2024.06.28 중소기업은행 외담대 KRW 600,000,000 2023.10.12~2024.10.12 중소기업은행 COSMAX Thailand Co. 운전대 THB 300,000,000.00 2024.03.29~2024.09.29 SMBC 합 계 KRW 2,940,128,964 USD 91,845,000.00 CNY 633,000,000.00 THB 300,000,000.00 (11) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이병만 차입 등 45,855,333,600 2020.05.27~2024.08.30 산업은행 외 이병주 차입 등 165,951,200,000 2023.04.21~2033.10.30 산업은행 외 코스맥스비티아이㈜ 담보 21,000,000,000 2023.06.28~2024.06.28 하나은행 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 중소기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공통지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 2,068,763,623 2,068,763,623 우리사주취득자금대출 질권설정 합 계 2,568,763,623 2,568,763,623 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 담보제공자산 자산장부금액 담보설정금액 설정권자 계정과목 차입금액 유형자산 토 지 31,983,192,575 197,893,600,000 산업은행 외 장단기차입금 146,734,000,000 건 물 71,057,576,204 기계장치 3,000,360,620 소계 106,041,129,399 투자부동산 토지 18,383,523,188 54,000,000,000 우리은행 41,200,000,000 건물 21,690,763,051 소계 40,074,286,239 합 계 146,115,415,638 251,893,600,000 187,934,000,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용보고기간말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 32에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 ㈜하나은행 외 39,000,000,000 39,000,000,000 - 일반한도 ㈜우리은행 외 7,000,000,000 7,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 14,000,000,000 4,874,796,073 - 합 계 60,000,000,000 50,874,796,073 - (5) 당사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 1,696백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 2023년 코스맥스이스트㈜는 케이뷰티신성장 유한회사에 의결권이 있는 상환전환우선주를 발행하였습니다. 회사는 상환전환우선주 발행 관련하여 이해관계자로 참여하였으며, 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 회 사는 (허용매도 외에) 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각 등을 하고자 하는 경우, 투자자의 사전 서면 동의를 받아야 하고, 이 경우 투자자는 소유주식의 전부 또는 일부를 대주주와 동일한 조건으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보장받음.② 발행회사가 약정을 위반하거나 상장을 완료 하지 못하는 경우 또는 투자자의 사정이 아닌 이유로 기업공개 완료 전에 대상주식에 대한 전환권을 행사한 경우 투자자는 회 사 및 회 사가 지정하는 자에게 매수할 것을 청구할 수 있음.③ 발행거래 종결일의 다음날로부터 3년이 경과하는 날(투자자가 사전 동의한 경우에 한하여 1회, 1년 연장될 수 있음)까지 한국거래소가 운영하는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장을 완료하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함.④ 회 사는 상환전환우선주 관련 계약에 따라 연대책임을 부담함. (7) 소송중인 사건보고기간말 현재 회사가 원고로 계류중인 사건은 3건으로 소송가액은 4,344백만원이며, 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 최종결과는 현재 예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제56조의2(중간배당) ① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날(이하 “기준일”)을 정하여 그 날의 주주에 대하여 상법 제462조의3에 의한 이익의 배당을 할 수 있다.②중간배당은 직전결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※2023년 3월 30일 제9기 정기주주총회에서 개정된 정관 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 분기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 19,618 37,800 -16,447 (별도)당기순이익(백만원) 29,005 18,192 -100,615 (연결)주당순이익(원) 1,696 5,036 1,838 현금배당금총액(백만원) - 5,673 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 15.0 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.4 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 500 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.34 0.43 ※ 평균 배당수익률 중 최근 3년간은 2021년(제8기)부터 2023년(제10기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제6기)부터 2023년(제10기)까지 기간입니다.※ 당사는 인적분할로 설립 된 2014년 이후 2019년 결산까지 매년 배당을 시행해왔으며 해당 기간의 평균배당성향은 25.6%입니다. 단, 2020년, 2022년은 당기순이익 적자 전환으로 배당을 시행하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.06.25 유상증자(주주배정) 보통주 1,300,000 500 103,000 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스 회사채 사모 2020.06.25 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.85% BBB+(한국신용평가) 2023.06.25 상환 우리종합금융 코스맥스 회사채 사모 2020.07.23 15,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.75% BBB+(한국신용평가) 2023.07.23 상환 아이비케이투자증권 코스맥스 회사채 사모 2022.10.26 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.70% BBB+(한국신용평가) 2025.10.26 미상환 아이비케이투자증권 코스맥스 회사채 사모 2023.02.27 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.70% BBB+(한국신용평가) 2026.02.27 미상환 우리종합금융 코스맥스 회사채 사모 2023.07.20 7,500 AAA 무보증 공모 회사채 2Y 기준수익률 + 0.80% BBB+(한국신용평가) 2025.07.20 미상환 코리아에셋투자증권 코스맥스 회사채 사모 2021.08.31 17,726 3 Euribor+ 0.90% - 2024.08.30 미상환 Shinhan AsiaLimited 합 계 - - - 100,226 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 17,726 47,500 - - - - - 65,226 합계 17,726 47,500 - - - - - 65,226 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021.06.25 시설자금 81,500 시설자금 81,500 단계별 집행(증권신고서 기재사항) 유상증자 - 2021.06.25 채무상환 20,017 채무상환 20,017 단계별 집행(증권신고서 기재사항) 유상증자 - 2021.06.25 운영자금 32,383 원부재료 구입 32,383 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기 분기 매출채권 425,191,627 77,801,741 18.3 미 수 금 10,876,319 5,002,730 46.0 선급금 14,201,978 - - 단기대여금 12,356,731 2,178,645 17.6 장기대여금 29,184,699 - - 합 계 491,811,354 84,983,116 17.3 제10기 매출채권 346,344,587 71,125,271 20.5 미 수 금 14,556,391 5,184,857 35.6 선급금 9,743,776 - - 단기대여금 12,189,889 2,178,645 17.9 장기대여금 28,798,485 - - 합 계 411,633,128 78,488,773 19.1 제9기 매출채권 361,283,951 58,526,658 16.2 미 수 금 17,971,200 4,222,406 23.5 선급금 7,866,708 - - 단기대여금 6,030,071 2,178,645 36.1 장기대여금 15,123,644 - - 합 계 408,275,574 64,927,709 15.9 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제11기 분기 제10기 제9기 기초 잔액 71,125,271 58,526,658 54,951,119 설정액 6,924,829 19,314,734 7,305,524 제각액 (1,148,629) (6,661,284) (3,049,576) 기타증감(*) 900,270 (54,837) (680,409) 기말 잔액 77,801,741 71,125,271 58,526,658 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. 4) 보고기간말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역보고기간말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제11기 분기 제10기 제9기 화장품 1. 상품 17,021,875 19,214,125 11,735,328 2. 제품 38,884,522 61,136,818 46,608,249 3. 재공품 34,443,006 29,274,716 23,973,082 4. 원재료 59,144,786 51,501,925 58,732,716 5. 부재료 58,512,563 51,351,902 52,104,323 6. 미착품 6,266,164 5,921,775 9,124,127 소 계 214,272,916 218,401,261 202,277,825 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 12.4% 14.0% 14.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.9회 7.1회 6.6회 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 274,437,582,707 274,437,582,707 256,890,168,641 256,890,168,641 매출채권 339,782,194,742 339,782,194,742 271,522,375,821 271,522,375,821 단기금융자산 45,130,621,462 45,130,621,462 51,650,345,360 51,650,345,360 장기매출채권 7,607,690,576 7,607,690,576 3,696,940,759 3,696,940,759 장기금융자산 46,628,343,287 46,628,343,287 45,480,326,093 45,480,326,093 당기손익-공정가치측정금융자산 788,776,808 788,776,808 785,663,775 785,663,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,477,455,527 9,477,455,527 9,076,033,576 9,076,033,576 상각후원가측정금융자산 36,362,110,952 36,362,110,952 35,618,628,742 35,618,628,742 합 계 713,586,432,774 713,586,432,774 629,240,156,674 629,240,156,674 [금융부채] 매입채무 281,903,268,260 281,903,268,260 240,823,168,835 240,823,168,835 단기금융부채 558,503,471,000 558,503,471,000 529,518,589,251 529,518,589,251 장기금융부채 186,087,681,460 186,087,681,460 148,607,920,379 148,607,920,379 파생상품부채 56,378,159,685 56,378,159,685 56,378,159,685 56,378,159,685 상환전환우선주부채 61,990,183,888 61,990,183,888 59,171,862,937 59,171,862,937 합 계 1,144,862,764,293 1,144,862,764,293 1,034,499,701,087 1,034,499,701,087 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산, 부채를 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기 분기(당기) 삼덕회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 제10기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 (연결) 영업권 손상평가(별도) 종속/관계기업 투자주식 손상평가 제9기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결) 영업권 손상평가(별도) 종속/관계기업 투자주식 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기 분기(당기) 삼덕회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 290,000 3,724 290,000 617 제10기(전기) 삼덕회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 290,000 3,718 290,000 3,917 제9기(전전기) 신우회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 470,000 3,960 470,000 3,990 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - 제10기(전기) - - - - - 제9기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.01.09 감사인, 등기감사 대면회의 분기검토 및 내부회계 관련 2 2024.03.11 감사인, 등기감사 대면회의 감사종결단계 보고사항 등 3 2024.04.24 감사인, 등기감사 대면회의 감사계획 협의 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고