코스맥스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 9(전) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.지배기업은 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2023년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,933,487	25.85	2,933,487	25.85

우리사주조합	253,115	2.23	270,102	2.38

합 계	3,186,602	28.08	3,203,589	28.23

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율
(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종

코스맥스이스트㈜	87.71	경기도 화성시	2023.03.31	화장품제조

COSMAX China, Inc.(*1)	100.00	중국 상해	2023.03.31	화장품제조

COSMAX Guangzhou, Inc.(*2)	100.00	중국 광저우	2023.03.31	화장품제조

COSMAX China International, Inc.(*2)	100.00	중국 상해	2023.03.31	화장품판매

COSMAX(Shanghai)Trade, Inc.(*2)	100.00	중국 상해	2023.03.31	화장품판매

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd (*2)	100.00	중국 상해	2023.03.31	화장품판매

Three Apples Cosmetics, Inc. (*2)	100.00	중국 상해	2023.03.31	화장품판매

COSMAX Hongkong Limited (*2)	100.00	홍콩	2023.03.31	화장품판매

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.(*2)	80.00	중국 상해	2023.03.31	화장품제조

COSMAX West Corp.	50.00	미국 뉴저지	2023.03.31	화장품제조

COSMAX USA Corp.(*3)	97.39	미국 오하이오	2023.03.31	화장품제조

PT. COSMAX Indonesia	99.25	인도네시아 자카르타	2023.03.31	화장품제조

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA(*4)	67.00	인도네시아 자카르타	2023.03.31	화장품유통

COSMAX Thailand Co., Ltd.	95.47	태국 방콕	2023.03.31	화장품제조

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.(*5)	49.00	태국 방콕	2023.03.31	화장품유통

코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2023.03.31	화장품제조

씨엠테크㈜	51.00	경기도 평택시	2023.03.31	화장품원료제조

CM Tech China, Inc.(*6)	100.00	중국 상해	2023.03.31	화장품원료제조

농업법인코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2023.03.31	농업

코스맥스네오㈜	51.00	인천시 부평구	2023.03.31	화장품용기제조

코스맥스라보라토리㈜	100.00	경기도 성남시	2023.03.31	화장품제조

매드스퀘어㈜	100.00	경기도 성남시	2023.03.31	전자상거래

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*7)	99.00	인도네시아 자카르타	2023.03.31	화장품도매

MADSQUARE INC.(*7)	99.95	필리핀 마닐라	2023.03.31	화장품도매

COSMAX JAPAN, INC.	100.00	일본 도쿄	2023.03.31	화장품제조

(*1) COSMAX China, Inc.는 종속기업인 코스맥스이스트㈜의 자회사입니다.(*2) COSMAX China, Inc.의 자회사입니다.(*3) COSMAX USA Corp.는 COSMAX WEST Corp.의 자회사이며, 당분기 중 NU-WORLD Corp.를 흡수합병 하였습니다.(*4) PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA는 종속기업인 PT. COSMAX Indonesia의 자회사입니다.(*5) HCCA(Thailand) Co.,Ltd.는 종속기업인 COSMAX Thailand Co., Ltd.의 자회사입니다. 연결실체는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 이사회 의결수 과반을 보유하고 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) CM Tech China, Inc.는 종속기업인 씨엠테크㈜의 자회사입니다.(*7) PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA와 MADSQUARE INC.는 종속기업인 매드스퀘어㈜의 자회사입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

회사명 (*1)	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	114,247,436,455	4,808,673,822	-	(310,131,492)

COSMAX China, Inc.	428,180,427,332	198,959,310,715	91,538,048,088	3,439,026,136

COSMAX Guangzhou, Inc.	163,657,609,339	71,708,966,387	29,701,363,378	3,761,833,394

COSMAX China International, Inc.	27,390,206,408	57,761,763,807	4,641,352,281	(2,320,522,216)

COSMAX(Shanghai)Trade, Inc.	1,027,166,938	774,314,722	807,626,524	136,495,793

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd	537,243,667	170,285,125	534,336,600	247,264,852

Three Apples Cosmetics, Inc.	22,567,884,110	21,049,318	-	(6,935,525)

COSMAX Hongkong Limited	10,580,719	-	-	(2,538,054)

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.	31,745,460,862	35,398,295,815	-	(1,312,975,572)

COSMAX West Corp	306,772,032,535	367,179,078,663	-	(133,350,804)

COSMAX USA Corp.	160,392,773,486	534,419,030,618	27,081,693,003	(13,025,544,288)

PT. COSMAX Indonesia	69,311,166,433	51,051,846,112	19,093,228,799	3,375,652,774

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,606,841,159	1,245,062,623	1,911,175,238	(16,392,962)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	27,358,935,535	41,240,787,485	19,793,271,809	(3,954,676,417)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	67,976,962	2,253,723	-	(3,931,903)

코스맥스아이큐어㈜	13,618,637,138	3,667,553,583	4,107,274,220	393,627,679

씨엠테크㈜	7,221,622,300	7,520,004,288	3,464,773,082	(163,250,617)

CM TECH CHINA, INC.	5,760,633,907	2,473,987,982	4,055,446,532	429,202,730

농업법인코스맥스향약원㈜	2,916,959,638	2,818,018,870	68,027,391	10,123,385

코스맥스네오㈜	24,411,492,636	32,114,131,674	12,062,389,441	(118,755,054)

코스맥스라보라토리㈜	18,837,621	101,089,731	-	(13,930,584)

매드스퀘어㈜	1,479,425,843	2,209,327,752	538,409,271	(302,400,320)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	119,653,324	75,171,339	36,953,634	8,617,729

MADSQUARE INC.	75,883,360	22,952,281	20,551,339	(28,177,805)

COSMAX JAPAN, INC.	3,569,832,608	771,781,382	32,886,328	(255,017,413)

합 계	1,414,066,720,315	1,416,514,737,817	219,488,806,958	(10,166,686,554)

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기말

(단위: 원)

회사명 (*1)	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	114,979,126,525	5,230,232,400	974,582,367	906,307,545

COSMAX China, Inc.	388,606,459,634	172,056,913,518	121,845,296,050	12,246,876,368

COSMAX Guangzhou, Inc.	140,088,698,710	55,544,735,039	23,299,536,271	2,878,240,727

COSMAX China International, Inc.	27,691,343,342	54,566,553,860	8,372,778,426	(4,115,522,982)

COSMAX(Shanghai)Trade, Inc.	400,919,546	291,368,980	145,527,136	(37,970,876)

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd	244,592,674	133,524,294	-	(116,885,403)

Three Apples Cosmetics, Inc.	3,554,169,237	61,326,720	-	(6,046,461)

COSMAX Hongkong Limited	12,623,946	-	-	-

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.	30,728,686,965	32,953,449,926	-	-

COSMAX West Corp.	294,460,991,257	353,044,451,413	-	917,103,893

NU-WORLD Corp.	104,962,407,197	286,767,869,507	25,387,908,422	(6,427,963,322)

COSMAX USA Corp.	100,798,400,060	269,607,302,342	19,800,140,118	(7,576,479,561)

PT. COSMAX Indonesia	64,961,720,167	55,687,343,823	14,009,843,899	1,373,582,409

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,412,923,082	1,059,112,188	817,631,461	(20,891,338)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	26,255,983,683	39,578,200,765	2,771,435,574	(1,346,063,775)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	65,236,529	2,162,866	-	(206,272)

코스맥스아이큐어㈜	11,581,813,940	2,021,136,357	3,557,212,748	274,691,941

씨엠테크㈜	6,598,278,505	6,733,409,876	2,877,288,073	52,814,864

CM TECH CHINA, INC.	4,716,960,931	1,982,225,137	2,614,951,479	498,957,251

농업법인코스맥스향약원㈜	2,983,476,103	2,894,658,720	-	(35,726,478)

코스맥스네오㈜	22,372,695,852	29,956,327,350	12,143,666,932	18,181,193

코스맥스라보라토리㈜	46,056,363	114,377,889	10,325,540	(8,452,127)

매드스퀘어㈜	1,107,174,813	1,534,676,402	234,210,828	(272,247,089)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	77,484,911	44,260,166	41,683,727	14,251,697

MADSQUARE INC.	116,767,324	39,108,535	21,074,732	(7,161,724)

COSMAX JAPAN, INC.	3,705,305,307	735,672,502	-	(32,508,525)

합 계	1,352,530,296,603	1,372,640,400,575	238,925,093,783	(823,118,045)

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함된 종속기업은 없습니다.

② 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

NU-WORLD Corp.	흡수합병

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다..(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	39,738,616	69,122,322

예 금	227,206,448,697	169,337,802,583

정부보조금	(395,318,000)	(290,958,000)

합 계	226,850,869,313	169,115,966,905

(2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

재무상태표 항목:

현금	39,738,616	69,122,322

예금	227,206,448,697	169,337,802,583

현금흐름표 상 현금및현금성자산	227,246,187,313	169,406,924,905

4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 226,850,869,313 - - - 226,850,869,313 매출채권 325,218,520,671 - - - 325,218,520,671 단기금융자산 24,276,005,544 - - - 24,276,005,544 장기금융자산 22,966,838,365 808,024,448 8,791,599,851 1,244,488,420 33,810,951,084 합 계 599,312,233,893 808,024,448 8,791,599,851 1,244,488,420 610,156,346,612 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 169,115,966,905 - - - 169,115,966,905 매출채권 302,757,293,212 - - - 302,757,293,212 단기금융자산 24,776,470,361 6,337,954,114 - - 31,114,424,475 장기금융자산 22,016,274,397 789,735,312 8,114,411,916 525,240,919 31,445,662,544 합 계 518,666,004,875 7,127,689,426 8,114,411,916 525,240,919 534,433,347,136 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 233,069,594,410 233,069,594,410 단기금융부채 585,371,958,212 585,371,958,212 장기금융부채 113,257,341,883 113,257,341,883 합 계 931,698,894,505 931,698,894,505 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 175,822,345,473 175,822,345,473 단기금융부채 568,969,891,754 568,969,891,754 장기금융부채 95,754,193,815 95,754,193,815 합 계 840,546,431,042 840,546,431,042 (3) 파생상품 및 위험회피연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 1,244,488,420 52,602,323 (159,322,989) 858,026,000 2) 통화스왑연결실체는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 226,850,869,313 226,850,869,313 169,115,966,905 169,115,966,905 매출채권 325,218,520,671 325,218,520,671 302,757,293,212 302,757,293,212 단기금융자산 24,276,005,544 24,276,005,544 31,114,424,475 31,114,424,475 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,337,954,114 6,337,954,114 상각후원가측정 금융자산 24,276,005,544 24,276,005,544 24,776,470,361 24,776,470,361 장기금융자산 32,566,462,664 32,566,462,664 30,920,421,625 30,920,421,625 당기손익-공정가치측정금융자산 808,024,448 808,024,448 789,735,312 789,735,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,791,599,851 8,791,599,851 8,114,411,916 8,114,411,916 상각후원가측정 금융자산 22,966,838,365 22,966,838,365 22,016,274,397 22,016,274,397 공정가치측정 위험회피금융자산 1,244,488,420 1,244,488,420 525,240,919 525,240,919 합 계 610,156,346,612 610,156,346,612 534,433,347,136 534,433,347,136 [금융부채] 매입채무 233,069,594,410 233,069,594,410 175,822,345,473 175,822,345,473 단기금융부채 585,371,958,212 585,371,958,212 568,969,891,754 568,969,891,754 장기금융부채 113,257,341,883 113,257,341,883 95,754,193,815 95,754,193,815 합 계 931,698,894,505 931,698,894,505 840,546,431,042 840,546,431,042 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 808,024,448 808,024,448 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,079,000,000 - 6,712,599,851 8,791,599,851 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 1,244,488,420 1,244,488,420 합 계 2,079,000,000 - 8,765,112,719 10,844,112,719 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,337,954,114 789,735,312 7,127,689,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,458,000,000 - 6,656,411,916 8,114,411,916 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 525,240,919 525,240,919 합 계 1,458,000,000 6,337,954,114 7,971,388,147 15,767,342,261 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 808,024,448 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,712,599,851 원가기준접근법/시장접근법/ 현재가치기법 할인율/최근거래가격 공정가치측정 위험회피금융자산 1,244,488,420 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 387,694,785,839 361,283,950,951 대손충당금 (62,476,265,168) (58,526,657,739) 장부금액 325,218,520,671 302,757,293,212 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 237,161,189,215 33,036,651,871 15,495,335,794 5,926,516,090 16,859,623,196 54,246,080,713 24,969,388,960 387,694,785,839 기대손실률 0.66% 4.63% 8.15% 13.48% 21.40% 53.00% 100.00% 16.11% 기대손실 (1,556,870,723) (1,530,665,541) (1,262,610,564) (799,169,467) (3,608,377,844) (28,749,182,069) (24,969,388,960) (62,476,265,168) 순장부금액 235,604,318,492 31,505,986,330 14,232,725,230 5,127,346,623 13,251,245,352 25,496,898,644 - 325,218,520,671 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 196,637,823,278 37,839,395,829 17,023,207,334 10,182,587,044 23,004,888,984 51,878,756,300 24,717,292,182 361,283,950,951 기대손실률 0.39% 2.72% 8.33% 10.83% 18.38% 48.71% 100.00% 16.20% 기대손실 (757,366,622) (1,031,033,568) (1,418,127,094) (1,102,697,213) (4,227,469,855) (25,272,671,205) (24,717,292,182) (58,526,657,739) 순장부금액 195,880,456,656 36,808,362,261 15,605,080,240 9,079,889,831 18,777,419,129 26,606,085,095 - 302,757,293,212 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 58,526,657,739 54,951,118,597 설정액 3,782,306,219 5,272,764,342 제각액(환입액) (1,127,099,973) (1,894,062,250) 기타증감(*) 1,294,401,183 643,070,622 기말잔액 62,476,265,168 58,972,891,311 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 8,188,728,745 15,541,237,327 6,030,071,210 15,123,644,392 대손충당금 (2,178,644,506) - (2,178,644,506) - 금융상품 5,926,021,679 574,903,905 5,920,526,667 568,775,124 미수금 15,359,587,874 - 17,971,200,491 - 대손충당금 (4,826,605,149) - (4,222,406,353) - 미수수익 1,806,916,901 - 1,255,722,852 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 808,024,448 6,337,954,114 789,735,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,791,599,851 - 8,114,411,916 임차보증금 - 5,518,637,273 - 5,042,856,556 예치보증금 - 1,332,059,860 - 1,280,998,325 공정가치측정 위험회피금융자산 - 1,244,488,420 - 525,240,919 합 계 24,276,005,544 33,810,951,084 31,114,424,475 31,445,662,544 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14 722,627,680 98,132,355 98,132,355 비팩토리 824 2.50 499,714,800 79,925,686 79,925,686 소 계 1,222,342,480 178,058,041 178,058,041 수익증권 채권형랩 등 - - - - - lgniteXL - - 594,150,000 629,966,407 629,966,407 소 계 594,150,000 629,966,407 629,966,407 합 계 1,816,492,480 808,024,448 808,024,448 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14 722,627,680 97,381,044 97,381,044 비팩토리 824 2.50 499,714,800 80,023,828 80,023,828 소 계 1,222,342,480 177,404,872 177,404,872 수익증권 채권형랩 등 - - 4,542,950,000 6,337,954,114 6,337,954,114 lgniteXL - - 594,150,000 612,330,440 612,330,440 소 계 5,137,100,000 6,950,284,554 6,950,284,554 합 계 6,359,442,480 7,127,689,426 7,127,689,426 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 2,079,000,000 2,079,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이로드(*1) 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 89,107,202 89,107,202 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 258,375,366 258,375,366 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 353,106,868 353,106,868 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 798,009,376 798,009,376 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 134,722,135 134,722,135 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,057,613,693 1,057,613,693 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 490,672,214 490,672,214 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 91,464,663 91,464,663 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 382,437,219 382,437,219 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 95,897,282 95,897,282 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 10,590,409 10,590,409 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21 149,618,700 254,870,161 254,870,161 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 29,200,048 29,200,048 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 498,884,902 498,884,902 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 19,250,920 19,250,920 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.75 100,000,000 100,000,000 100,000,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28 1,000 1,000 1,000 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 26,326,896 26,326,896 항주감산미학기술유한공사 - 6.48 429,750,000 1,285,591,558 1,285,591,558 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50 1,110,900,000 567,589,033 567,589,033 소 계 17,232,032,149 6,712,599,851 6,712,599,851 합 계 21,242,432,149 8,791,599,851 8,791,599,851 (*1) 당분기 중 ㈜메이크힐에서 ㈜메이로드로 사명이 변경되었습니다. ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,458,000,000 1,458,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 104,028,069 104,028,069 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 258,985,074 258,985,074 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 349,964,145 349,964,145 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 751,459,727 751,459,727 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 129,788,998 129,788,998 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,071,188,547 1,071,188,547 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 471,221,001 471,221,001 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 78,223,171 78,223,171 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 400,047,664 400,047,664 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 96,458,593 96,458,593 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 4,901,253 4,901,253 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 29,328,315 29,328,315 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21 149,618,700 256,244,272 256,244,272 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 560,265,242 560,265,242 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 22,330,970 22,330,970 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.75 100,000,000 100,000,000 100,000,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28 1,000 1,000 1,000 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 25,256,448 25,256,448 항주감산미학기술유한공사 - 6.82 429,750,000 1,233,319,581 1,233,319,581 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50 1,110,900,000 544,510,940 544,510,940 소 계 17,232,032,149 6,656,411,916 6,656,411,916 합 계 21,242,432,149 8,114,411,916 8,114,411,916 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,146,289,625 7,308,734,992 6,931,203,552 935,504,640 선급비용 7,610,523,531 29,423,357 6,303,369,542 25,616,749 부가세대급금 4,460,430,430 - 2,680,941,846 - 반환재고회수권 954,704,369 - 854,481,574 - 기타투자자산 - 1,325,727,382 - 1,325,727,382 합 계 19,171,947,955 8,663,885,731 16,769,996,514 2,286,848,771 8. 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 화장품 제조 서울시 금천구 2023.03.31 관계기업 알코스비타랩 주식회사 21.00 화장품 제조 경기도 성남시 2023.03.31 공동기업 일선생물과기(광주)유한공사(*1) 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2023.03.31 공동기업 완미일기화장품(광주)유한공사(*1) 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2023.03.31 (*1) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 동 투자는 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 563,551,468 418,777,598 982,329,066 알코스비타랩 주식회사 18,843,668 - 18,843,668 일선생물과기(광주)유한공사 38,562,523,483 - 38,562,523,483 완미일기화장품(광주)유한공사 196,446,413 - 196,446,413 합 계 39,341,365,032 418,777,598 39,760,142,630 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 591,287,079 418,777,599 1,010,064,678 알코스비타랩 주식회사 16,029,166 - 16,029,166 일선생물과기(광주)유한공사 37,010,672,241 - 37,010,672,241 완미일기화장품(광주)유한공사 188,458,691 - 188,458,691 합 계 37,806,447,177 418,777,599 38,225,224,776 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,010,064,678 - - (27,735,612) - 982,329,066 알코스비타랩 주식회사 16,029,166 - - 2,814,502 - 18,843,668 일선생물과기(광주)유한공사 37,010,672,241 - - (16,516,192) 1,568,367,434 38,562,523,483 완미일기화장품(광주)유한공사 188,458,691 - - 244 7,987,478 196,446,413 합 계 38,225,224,776 - - (41,437,058) 1,576,354,912 39,760,142,630 ② 전분기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,079,168,875 - - (12,540,699) - 1,066,628,176 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - - - - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 18,984,177,051 4,878,150,000 - (11,033,610) 350,568,352 24,201,861,793 완미일기화장품(광주)유한공사 119,179,142 - - 75,237,937 2,556,612 196,973,691 합 계 20,203,133,798 4,878,150,000 - 51,663,628 353,124,964 25,486,072,390 (4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,321,691,464 238,887,854 87,385,339 (102,506,755) 알코스비타랩 주식회사 90,236,565 504,812 6,210,000 13,402,391 일선생물과기(광주)유한공사 95,287,945,449 19,675,154,304 6,168,922,455 (32,384,689) 완미일기화장품(광주)유한공사 396,536,903 11,347,800 - 480 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,414,109,698 228,799,333 183,816,846 (46,348,584) 알코스비타랩 주식회사 79,060,762 2,731,400 - - 일선생물과기(광주)유한공사 80,759,792,490 8,189,846,917 2,221,944,825 (21,634,482) 완미일기화장품(광주)유한공사 380,413,298 10,886,400 159,823,697 147,525,367 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 16,920,928,296 11,735,327,571 제 품 40,881,561,234 46,608,249,337 재공품 26,829,841,839 23,973,082,006 원재료 59,505,514,299 58,732,716,528 부재료 58,894,558,687 52,104,322,837 미착품 4,876,417,621 9,124,126,529 합 계 207,908,821,976 202,277,824,808 (*) 재고자산 충당금 반영된 금액입니다.연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 2,684백만원(전분기: 5백만원)을 인식하였으며 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 66,968,717,391 - - 66,968,717,391 건 물 246,847,916,805 (42,118,420,590) - 204,729,496,215 구 축 물 15,580,385,657 (4,928,689,086) (40,618,667) 10,611,077,904 기계장치 188,642,693,056 (109,774,558,223) - 78,868,134,833 차량운반구 6,137,799,822 (4,661,595,511) - 1,476,204,311 공구기구와비품 48,860,696,235 (37,006,823,688) (83,000) 11,853,789,547 시설장치 40,420,879,366 (16,479,749,426) - 23,941,129,940 금 형 2,557,983,922 (1,478,304,157) - 1,079,679,765 건설중인자산 63,877,421,241 - - 63,877,421,241 사용권자산 68,608,297,849 (16,960,199,488) - 51,648,098,361 합 계 748,502,791,344 (233,408,340,169) (40,701,667) 515,053,749,508 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 66,677,609,729 - - 66,677,609,729 건 물 241,020,224,939 (39,819,099,496) - 201,201,125,443 구 축 물 15,369,419,430 (4,668,713,238) (41,162,667) 10,659,543,525 기계장치 189,472,867,024 (109,907,377,701) - 79,565,489,323 차량운반구 5,851,210,793 (4,437,814,054) - 1,413,396,739 공구기구와비품 51,298,289,711 (40,501,625,187) (83,000) 10,796,581,524 시설장치 38,799,562,390 (15,193,575,889) - 23,605,986,501 금 형 2,238,195,306 (1,376,492,596) - 861,702,710 건설중인자산 44,000,141,824 - - 44,000,141,824 사용권자산 73,503,171,281 (21,727,252,064) - 51,775,919,217 합 계 728,230,692,427 (237,631,950,225) (41,245,667) 490,557,496,535 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 기말잔액 토 지 66,677,609,729 - (41,080,889) 332,188,551 - 66,968,717,391 건 물 201,201,125,443 - - 5,049,395,630 (1,521,024,858) 204,729,496,215 구 축 물 10,659,543,525 - - 140,247,846 (188,713,467) 10,611,077,904 기계장치 79,565,489,323 859,270,170 (441,038,418) 4,069,337,227 (5,184,923,469) 78,868,134,833 차량운반구 1,413,396,739 1,250,000 - 202,622,119 (141,064,547) 1,476,204,311 공구기구와비품 10,796,581,524 1,623,324,997 (2,171,085) 603,676,523 (1,167,622,412) 11,853,789,547 시설장치 23,605,986,501 242,386,189 - 1,246,436,976 (1,153,679,726) 23,941,129,940 금 형 861,702,710 92,377,631 - 220,609,015 (95,009,591) 1,079,679,765 건설중인자산 44,000,141,824 23,505,078,308 (49,738,553) (3,578,060,338) - 63,877,421,241 사용권자산 51,775,919,217 5,459,058,046 (1,377,087,411) (82,116,707) (4,127,674,784) 51,648,098,361 합 계 490,557,496,535 31,782,745,341 (1,911,116,356) 8,204,336,842 (13,579,712,854) 515,053,749,508 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 기말잔액 토 지 65,125,705,667 - - 168,410,854 - 65,294,116,521 건 물 223,491,622,007 411,428,571 - 3,380,510,084 (1,038,804,497) 226,244,756,165 구 축 물 18,230,407,794 - - 468,804,675 (55,979,665) 18,643,232,804 기계장치 84,975,570,570 1,668,571,878 (61,985,107) 5,483,741,384 (6,207,030,044) 85,858,868,681 차량운반구 1,305,879,592 16,869,362 (7,246,532) 14,327,789 (165,678,674) 1,164,151,537 공구기구와비품 10,901,995,150 712,834,332 (1,650,667) 271,366,310 (1,218,686,267) 10,665,858,858 시설장치 11,032,272,733 189,790,369 - 349,562,634 (778,901,798) 10,792,723,938 금 형 957,811,977 65,705,983 - 5,878,407 (83,828,100) 945,568,267 건설중인자산 18,034,813,259 7,533,895,557 (4,337,374) (5,681,011,039) - 19,883,360,403 사용권자산 37,171,694,951 3,189,584,112 (291,617,395) 1,611,329,755 (3,470,265,226) 38,210,726,197 합 계 471,227,773,700 13,788,680,164 (366,837,075) 6,072,920,853 (13,019,174,271) 477,703,363,371 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 103,753,224,204 - (68,080,208,863) 35,673,015,341 산업재산권 3,626,755,817 (1,843,782,279) - 1,782,973,538 컴퓨터소프트웨어 16,663,988,179 (11,262,420,720) - 5,401,567,459 회원권 5,561,586,609 - (300,603,533) 5,260,983,076 라이선스 2,987,677,305 (2,043,187,249) - 944,490,056 기타무형자산 1,810,976,578 (557,946,752) - 1,253,029,826 합 계 134,404,208,692 (15,707,337,000) (68,380,812,396) 50,316,059,296 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 100,942,938,999 - (66,193,132,766) 34,749,806,233 산업재산권 3,538,785,243 (1,778,763,907) - 1,760,021,336 컴퓨터소프트웨어 17,439,139,478 (11,689,669,453) - 5,749,470,025 회원권 5,554,199,288 - (300,603,533) 5,253,595,755 라이선스 2,769,033,329 (1,829,041,760) - 939,991,569 기타무형자산 1,604,794,759 (470,472,635) - 1,134,322,124 합 계 131,848,891,096 (15,767,947,755) (66,493,736,299) 49,587,207,042 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타증감(*) 분기말잔액 영업권 34,749,806,233 - - - 923,209,108 35,673,015,341 산업재산권 1,760,021,336 - - (97,693,189) 120,645,391 1,782,973,538 컴퓨터소프트웨어 5,749,470,025 - - (646,226,442) 298,323,876 5,401,567,459 회원권 5,253,595,755 - - - 7,387,321 5,260,983,076 라이선스 939,991,569 - - (134,493,885) 138,992,372 944,490,056 기타무형자산 1,134,322,124 15,000,000 - (87,474,117) 191,181,819 1,253,029,826 합 계 49,587,207,042 15,000,000 - (965,887,633) 1,679,739,887 50,316,059,296 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타증감(*) 분기말잔액 영업권 33,353,622,741 - - - 639,923,026 33,993,545,767 산업재산권 1,620,614,458 8,088,980 (1,420,762) (87,663,785) 144,427,584 1,684,046,475 컴퓨터소프트웨어 7,229,012,670 8,627,500 - (642,510,422) 132,482,534 6,727,612,282 회원권 5,378,406,039 19,800,000 - - 3,612,007 5,401,818,046 라이선스 1,345,268,188 - - (130,080,340) 26,896,054 1,242,083,902 기타무형자산 1,385,100,000 - - (76,950,000) - 1,308,150,000 합 계 50,312,024,096 36,516,480 (1,420,762) (937,204,547) 947,341,205 50,357,256,472 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 109,743,500 49,554,063 현금및현금성자산 차감 합 계 109,743,500 49,554,063 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 구축물 41,162,667 - (544,000) 40,618,667 공구기구와비품 83,000 - - 83,000 합 계 41,245,667 - (544,000) 40,701,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 290,958,000 109,743,500 (5,383,500) 395,318,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (461,280,394) 4,864,764,274 합 계 9,074,652,199 (461,280,394) 8,613,371,805 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (427,883,843) 4,898,160,825 합 계 9,074,652,199 (427,883,843) 8,646,768,356 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 분기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 4,898,160,825 - (33,396,551) 4,864,764,274 합 계 8,646,768,356 - (33,396,551) 8,613,371,805 ② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 분기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 5,031,747,030 - (33,396,552) 4,998,350,478 합 계 8,780,354,561 - (33,396,552) 8,746,958,009 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 378,120,000 94,530,000 운영비용 524,736,014 33,396,552 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 378백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 525백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 378,120,000 378,120,000 1년 초과 5년 이내 283,590,000 - 5년 초과 - - 합 계 661,710,000 378,120,000 14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 50,462,609,923 50,669,375,887 차량운반구 1,185,488,438 1,106,543,330 합 계 51,648,098,361 51,775,919,217 리스부채: 유동 14,600,547,386 13,156,186,114 비유동 31,630,915,153 33,632,323,578 합 계 46,231,462,539 46,788,509,692 당분기 중 사용권자산은 4,000백만원(전분기 : 4,509 백만원) 증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 14,979,457,709 14,600,547,386 14,279,851,461 13,156,186,114 1년 초과 5년 이내 26,021,235,672 23,052,008,691 25,154,579,309 22,769,956,241 5년 초과 11,871,625,900 8,578,906,462 12,445,418,642 10,862,367,337 합 계 52,872,319,281 46,231,462,539 51,879,849,412 46,788,509,692 (3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,963,066,609 3,294,616,621 차량운반구 164,608,175 175,648,605 합 계 4,127,674,784 3,470,265,226 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 580,142,076 362,433,658 리스변경손익 11,939,301 4,732,213 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 610,491,064 188,068,888 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 101,552,380 78,004,143 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,247백만원입니다. 15. 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 511,400,879,168 76,879,407,965 503,828,910,033 57,249,322,418 기타금융부채 73,971,079,044 36,377,933,918 65,140,981,721 38,504,871,397 합 계 585,371,958,212 113,257,341,883 568,969,891,754 95,754,193,815 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 1,449,071,489 - 834,562,755 - 미지급금 56,502,764,091 4,120,201,765 49,892,434,813 4,342,523,819 미지급비용 1,418,696,078 - 1,257,798,039 - 리스부채 14,600,547,386 31,630,915,153 13,156,186,114 33,632,323,578 임대보증금 - 626,817,000 - 530,024,000 합 계 73,971,079,044 36,377,933,918 65,140,981,721 38,504,871,397 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 442,334,139,168 - 434,028,910,033 - 장기차입금 34,066,740,000 19,536,741,965 34,800,000,000 20,764,682,418 사채 35,000,000,000 57,342,666,000 35,000,000,000 36,484,640,000 합 계 511,400,879,168 76,879,407,965 503,828,910,033 57,249,322,418 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 무역한도 국민은행 외 - - - 13,000,000,000 운전일반 농협은행 외 2.25~7.43 23.02~24.01 432,166,106,368 407,699,914,033 운전한도 우리은행 외 - - - 2,000,000,000 시설일반 국민은행 외 5.3~6.83 23.05~23.10 10,168,032,800 11,328,996,000 합 계 442,334,139,168 434,028,910,033 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 시설일반 산업은행 외 1.00~6.93 26.12 50,900,000,000 52,550,000,000 운전일반 수출입은행 외 4.88 24.07~25.05 2,703,481,965 3,014,682,418 합 계 53,603,481,965 55,564,682,418 유동성대체 34,066,740,000 34,800,000,000 비유동부채 19,536,741,965 20,764,682,418 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 최초발행일 최장만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 17,342,666,000 16,484,640,000 무보증사모사채 2020.06.25 2026.02.27 1.93~6.11 우리종합금융 등 75,000,000,000 55,000,000,000 사채 액면금액 합계 92,342,666,000 71,484,640,000 차감 : 유동성 사채 35,000,000,000 35,000,000,000 차감 계 57,342,666,000 36,484,640,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장기차입금 사채 1년 이내 34,066,740,000 35,000,000,000 1년 초과 2년 이내 11,133,475,353 16,484,640,000 2년 초과 8,403,266,612 40,858,026,000 합 계 53,603,481,965 92,342,666,000 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 21,988,927,708 - 14,034,348,046 - 예수금 7,331,168,105 - 6,657,156,502 - 선수수익 3,628,443,527 - 988,773,579 - 미지급비용 24,066,635,334 - 25,931,870,094 - 부가세예수금 4,690,215,085 - 2,649,394,739 - 충당부채 4,170,984,625 - 4,039,416,990 - 기타 - 555,535,776 - 530,039,355 합 계 65,876,374,384 555,535,776 54,300,959,950 530,039,355 18. 충당부채(1) 연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 연결실체는 자사몰을 이용한 상품 구매 또는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 판매보증충당부채 4,170,727,881 4,039,219,921 기타 256,744 197,069 합계 4,170,984,625 4,039,416,990 (4) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매보증 기타 판매보증 기타 기초 4,039,219,921 197,069 - - 증감액 131,507,960 59,675 - - 기말 4,170,727,881 256,744 - - 유동항목 4,170,727,881 256,744 - - 19. 퇴직급여(1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 56,484,794,419 54,189,807,844 사외적립자산의 공정가치 (10,316,829,805) (10,245,179,350) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 46,167,964,614 43,944,628,494 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,124,220,505 2,273,411,198 순확정급여부채순이자: 574,302,540 347,661,285 이자원가 699,223,569 402,529,326 사외적립자산의 이자수익 (124,921,029) (54,868,041) 퇴직급여원가 2,698,523,045 2,621,072,483 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000 주 10,000,000 주 30,000,000 주 10,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 11,349,509 주 - 11,349,509 주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500 원 - 5,674,754,500 원 - 2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 272,240,047,145 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 80,594,662 기타자본잉여금 30,700,626,517 14,446,137,085 합 계 303,021,268,324 286,766,778,892 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 주식발행초과금 272,240,047,145 - - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 14,446,137,085 16,254,489,432 - 30,700,626,517 합 계 286,766,778,892 16,254,489,432 - 303,021,268,324 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 주식발행초과금 272,236,989,597 - - 272,236,989,597 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 20,164,031,194 - - 20,164,031,194 합 계 292,481,615,453 - - 292,481,615,453 21. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 22. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 28,621,667,550 28,582,683,421 상법 미처분이익잉여금 245,584,906,695 238,961,248,949 - 합 계 274,206,574,245 267,543,932,370 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 390,366,741,568 378,717,232,737 상품매출 11,430,813,164 17,433,639,208 기타매출 1,463,320,580 1,701,469,244 합 계 403,260,875,312 397,852,341,189 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 347,734,962,557 339,655,902,875 제품매출원가 335,894,626,921 322,896,301,981 상품매출원가 11,840,335,636 16,759,600,894 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,239,191,298 10,635,701,666 상여 2,233,585,558 3,352,778,854 퇴직급여 802,922,430 780,787,425 복리후생비 2,224,899,375 1,932,799,014 임차료 386,103,589 179,767,756 접대비 706,540,729 516,644,136 감가상각비 2,388,073,250 1,451,519,374 무형자산상각비 915,455,382 851,685,948 세금과공과 1,452,405,196 1,327,735,142 광고선전비 584,177,043 293,562,024 대손상각비 3,782,306,219 5,272,764,342 여비교통비 1,012,346,032 596,065,755 통신비 283,344,470 254,785,787 수도광열비 104,822,787 38,573,093 소모품비 605,472,884 1,089,992,388 수선비 34,059,138 179,719,450 보험료 65,581,996 120,189,886 운반및보관비 1,168,148,549 2,085,495,774 차량유지비 148,953,044 172,181,403 지급수수료 11,241,701,636 13,187,877,592 수출비 167,316,473 87,446,530 도서인쇄비 7,235,671 17,002,001 교육비 159,403,488 30,130,878 합 계 41,714,046,237 44,455,206,218 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,618,362,851 646,773,453 배당금수익 34,000,000 46,000,000 외환차익 1,606,121,321 590,382,214 외화환산이익 4,612,750,940 1,912,403,104 파생상품평가이익 858,026,000 134,932,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 219,233,164 74,284,707 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 5,475,465 327,178,071 금융보증비용환입 - 10,356,164 합 계 8,953,969,741 3,742,309,713 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 6,984,979,359 4,102,193,988 외환차손 2,118,602,933 218,276,561 외화환산손실 1,258,586,584 509,299,646 파생상품평가손실 - 27,694,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 98,142 545,821,201 기타금융비용 300,000,000 - 합 계 10,662,267,018 5,403,285,396 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 23,936,491 697,988 무형자산처분이익 - 521,647 투자자산처분이익 - 22,774,110 수입수수료 181,500,457 853,019,196 임대료 543,759,700 463,485,505 기타 128,041,856 346,116,112 합 계 877,238,504 1,686,614,558 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 126,647,891 2,534,563 투자자산처분손실 - 40,807 기타의대손상각비 491,790,208 23,353,635 기타 2,490,242,849 480,528,058 합 계 3,108,680,948 506,457,063 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 92.75%(전분기: 23,47%)의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 212,806,491,097 193,914,019,029 인 건 비 60,385,346,680 68,235,125,274 복리후생비 8,952,698,846 7,907,787,160 임 차 료 1,318,303,004 872,805,998 감가상각비 13,613,109,405 13,052,570,823 무형자산상각비 965,887,633 937,204,547 세금과공과 2,302,537,631 2,007,858,440 기 타 89,104,634,498 97,183,737,822 매출원가 및 판매비와관리비 합계 389,449,008,794 384,111,109,093 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익연결실체의 당기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 지배기업주주지분 보통주당분기순이익 6,702,707,131 15,282,719,982 가중평균유통보통주식수(*) 11,345,662 11,345,662 기본주당순이익 591 1,347 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 : 지배기업주주지분 당기순이익 6,702,707,131 15,282,719,982 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행보통주식수 : 11,349,509 11,349,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 (*) 가중평균자기주식수 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2023-01-01 3,847 90 346,230 당기말자기주식수 2023-03-31 3,847 - 346,230 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 3,578,060,338 5,681,011,039 장기차입금및사채의 유동성 대체 69,066,740,000 66,267,194,444 리스부채 유동성 대체 13,927,081,945 12,824,991,725 유형자산 취득 관련 미지급금 등 (3,243,375,779) (613,514,982) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동효과 등 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 434,028,910,033 3,586,901,030 4,718,328,105 - - - 442,334,139,168 유동성 장기차입금및사채 69,800,000,000 (3,930,812,809) - 3,197,552,809 - - 69,066,740,000 비유동성 장기차입금및사채 57,249,322,418 16,913,433,705 5,914,204,651 (3,197,552,809) - - 76,879,407,965 유동성리스부채 13,156,186,114 (4,534,901,553) - 5,979,262,825 - - 14,600,547,386 비유동리스부채 33,632,323,578 - 832,637,744 (5,979,262,825) 580,142,076 2,565,074,580 31,630,915,153 합 계 607,866,742,143 12,034,620,373 11,465,170,500 - 580,142,076 2,565,074,580 634,511,749,672 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 환율변동효과 등 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 363,576,682,272 1,025,096,723 461,212,989 - - - 365,062,991,984 유동성 장기차입금및사채 71,868,588,398 (12,290,906,861) (59,577,681,537) 66,267,194,444 - - 66,267,194,444 비유동성 장기차입금및사채 96,189,023,743 - 64,223,855,762 (66,267,194,444) - - 94,145,685,061 유동성리스부채 12,988,197,352 (3,865,599,526) (9,122,597,826) 12,824,991,725 - - 12,824,991,725 비유동리스부채 18,628,815,025 - 9,738,568,490 (12,824,991,725) 362,433,658 2,952,912,478 18,857,737,926 합 계 563,251,306,790 (15,131,409,664) 5,723,357,878 - 362,433,658 2,952,912,478 557,158,601,140 31. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행, 코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이,코스맥스파마㈜, 코스맥스펫㈜, COSMAX BIO TECH, INC., COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD, COSMAX NBT USA,INC, COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD, COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD, 레시피㈜, ㈜메디올(*1), RECIPE CO.,LTD., 레시피광저우무역유한회사(*2), ㈜코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, Mix (Shanghai) Cosmetics, (주)이사무애, 문샷코리아㈜, 바이오뉴랩㈜,코스맥스아이엠디㈜, 케이프㈜, 비디에이코퍼레이션㈜, COS HK INTERNATIONAL LIMITED(*3) (*1) 당분기 중 레시피㈜의 종속회사로 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 RECIPE CO.,LTD.의 종속회사로 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다.(2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 710,441,878 526,374,952 코스맥스엔에스㈜ 969,000 - 코스맥스엔비티㈜ 29,215,082 3,204,234 코스맥스파마㈜ 6,573,996 1,752,120 코스맥스바이오㈜ 35,480,612 8,975,416 바이오뉴랩㈜ 14,269,657 - ㈜코스엠앤엠 19,689,672 16,488,009 ㈜믹스앤매치 346,140,558 297,464,642 Mix (Shanghai) Cosmetics - 3,628,253 레시피㈜ 2,769,801,878 5,423,041,206 ㈜메디올 1,091,616,752 - RECIPE CO.,LTD. 6,104,792,546 2,327,601,160 ㈜이사무애 - 96,525,540 ㈜닥터디앤에이 154,882 - 문샷코리아㈜ - 25,637,976 ㈜웰스킨 3,388,177 2,228,716 일선생물과기(광주)유한공사 6,063,813,147 - 코스맥스펫㈜ 1,925,600 - 합 계 17,198,273,437 8,732,922,224 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 13,044,500,908 135,909,634,186 코스맥스엔비티㈜ 547,446,683 1,129,091 COSMAX NBT USA,INC. - 541,828,674 코스맥스바이오㈜ 526,363 1,572,364 ㈜건강여행 567,273 - ㈜믹스앤매치 1,521,880,860 1,231,432,875 Mix (Shanghai) Cosmetics 1,226,378,598 826,363,867 레시피㈜ 883,636 - RECIPE CO.,LTD. 4,807,564 - 문샷코리아㈜ 170,919,805 88,127 알코스비타랩㈜ 63,250,000 - ㈜웰스킨 1,000,000 36,000 합 계 16,582,161,690 138,512,085,184 (4) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 158,413,158 114,320,840 코스맥스엔에스㈜ - 141,450 코스맥스엔비티㈜ - 56,015,021 코스맥스파마㈜ 1,672,500 2,237,555 코스맥스바이오㈜ 161,800 259,900 COSMAX BIO TECH, INC. 92,610,588 - ㈜코스엠앤엠 60,714,744 43,688,039 ㈜믹스앤매치 115,099,708 121,411,660 Mix (Shanghai) Cosmetics 7,552,583 3,650,568 레시피㈜ 341,655,485 308,957,277 문샷코리아㈜ 2,991,400 575,700 케이프㈜ 630,000 648,000 알코스비타랩㈜ 746,100 347,700 일선생물과기(광주)유한공사 95,695,515 - 코스맥스펫㈜ 4,931,800 - 합 계 882,875,381 652,253,710 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 9,106,291,703 28,589,243,987 코스맥스엔비티㈜ - 6,671,792 COSMAX NBT USA,INC. - 421,198,334 코스맥스바이오㈜ 25,605,638 52,543,909 COSMAX BIO TECH, INC. 7,057,860 - ㈜믹스앤매치 1,621,693,909 920,173,600 레시피㈜ 8,565,300 6,900,000 ㈜닥터디앤에이 - 1,712,727 문샷코리아㈜ - 37,575,000 케이프㈜ 30,000,000 - ㈜웰스킨 - 8,000 합 계 10,799,214,410 30,036,027,349 (6) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 428,790,187 65,928,691 15,446,036,658 15,320,118,679 코스맥스엔에스㈜ - 728,640 - - 코스맥스엔비티㈜ 1,689,600 5,390,000 7,705,593 81,482,298 COSMAX NBT USA,INC. 270,525,866 147,238,716 742,425,311 721,641,047 코스맥스파마㈜ - 4,246,000 - - 코스맥스바이오㈜ 21,656,800 4,480,080 - - COSMAX BIO TECH, INC. 4,172,160 10,059,891 - - ㈜믹스앤매치 388,513,886 288,318,179 2,212,238,622 1,202,684,990 Mix (Shanghai) Cosmetics - - 465,290,251 137,003,495 레시피㈜ 30,858,782,829 32,932,248,863 - 204,969,139 ㈜메디올 2,953,843,837 - - - RECIPE CO.,LTD. 29,580,515,241 24,581,836,894 428,029,813 - ㈜이사무애 125,307,605 125,307,605 - - 문샷코리아㈜ 3,353,986,526 4,889,982,311 - 15,376 일선생물과기(광주)유한공사 5,841,951,968 5,133,286,589 - - 코스맥스펫㈜ 705,760 - - - 소 계 73,830,442,265 68,189,052,459 19,301,726,248 17,667,915,024 대손충당금 (16,875,383,360) (14,704,333,050) - - 합 계 56,955,058,905 53,484,719,409 19,301,726,248 17,667,915,024 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 약 2,171백만원(전기: 4,446백만원) 입니다. (7) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 955,349,905 852,144,466 10,233,879,345 10,854,315,026 코스맥스엔비티㈜ - - - 9,308,500 COSMAX NBT USA,INC. - - 32,595,000 31,682,500 코스맥스파마㈜ 652,080 433,895 - - 코스맥스바이오㈜ 97,680 62,871 - - COSMAX BIO TECH, INC. 853,923,607 723,535,228 1,781,431 7,391,254 ㈜코스엠앤엠 15,612,772 18,211,777 100,000 100,000 ㈜믹스앤매치 60,202,982 89,139,526 1,340,078,862 465,013,248 Mix (Shanghai) Cosmetics 46,391,749 36,703,548 - - 레시피㈜ 774,045,455 908,425,945 2,168,100 26,767,299 RECIPE CO.,LTD. 537,215,443 262,258,061 27,901,782 - ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 189,411 189,411 ㈜닥터디앤에이 - - - 3,289,839 문샷코리아㈜ 1,280,180 6,780,280 7,180,000 7,180,000 케이프㈜ 231,000 - 1,650,000 1,170,000 알코스비타랩㈜ 579,422 1,405,812 71,529,000 1,954,000 완미일기화장품(광주)유한공사 - - 206,627,101 198,225,671 코스맥스펫㈜ 27,451,400 - 24,730,000 - 소 계 3,823,033,675 3,449,101,409 11,950,410,032 11,606,586,748 대손충당금 (552,961,748) (557,893,633) - - 합 계 3,270,071,927 2,891,207,776 11,950,410,032 11,606,586,748 당기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 약 -5백만원(전기: 543백만원) 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,CNY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 분기말잔액 ㈜코스엠앤엠 2022.12.31 2023.12.31 4.60% KRW 3,135,000,000 - - - 3,135,000,000 ㈜코스엠앤엠 2022.08.04 2026.08.04 4.60% KRW 2,200,000,000 - - - 2,200,000,000 Mix (Shanghai)Cosmetics 2021.01.28 2023.12.31 4.75% CNY 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 Mix (Shanghai)Cosmetics 2022.03.01 2025.02.28 4.75% CNY 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 COSMAX BIO TECH, INC. 2020.12.31 2031.01.31 4.90% CNY 50,477,699.44 - (5,000,000.00) - 45,477,699.44 원화 총계 15,219,433,786 - (930,900,000) 404,183,509 14,692,717,295 대손충당금 (1,567,500,000) - - - (1,567,500,000) 합 계 13,651,933,786 - (930,900,000) 404,183,509 13,125,217,295 당기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 5,725,079,652 6,952,588,428 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 없습니다. (11) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이병만 KRW 165,190,205,600 2020.05.27~2026.12.23 한국산업은행 외 (12) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 없습니다. 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드정기예수금 한국증권금융 4,829,901,800 4,829,901,800 우리사주취득자금대출질권설정 단기금융상품 Collateral Deposit Valley National Bank 124,539,563 121,053,066 외부창고 보증금 단기금융상품 특정현금예금 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 5,457,441,363 5,453,954,866 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 장기금융자산 장기대여금 45,633,000,000 45,633,000,000 수출입은행 외 장기차입금 45,633,000,000 종속및관계기업투자자산 종속기업투자자산 29,205,120,000 55,836,083,865 유형자산 및투자부동산 토 지 56,772,661,526 273,966,020,000 산업은행 등 장,단기차입금 198,201,966,782 건 물 165,232,813,884 기계장치 6,706,052,550 소 계 228,711,527,960 합 계 303,549,647,960 375,435,103,865 243,834,966,782 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 보고기간말 현재 연결실체는 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 일반한도 ㈜우리은행 외 253,514,100,000 103,620,850,318 - 무역금융 ㈜우리은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 14,000,000,000 9,439,718,257 - 합 계 309,514,100,000 155,060,568,575 (5) 연결실체는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 1,566백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 소송중인 사건보고기간말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 사건은 14건 (측정 가능한 소송가액은 8,050백만원)이고, 피고로 계류중인 사건은 5건 (측정 가능한 소송가액은 567백만원)으로, 정상적인 영업과정에서 발생한 소송입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 지배기업이 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 연결실체는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65% 미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 연결실체가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음 ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제3자에게 매도하고자 할 경우, 연결실체의 우선매수권 행사가능 ③ 연결실체가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 연결실체 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 연결실체는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 매출액 440,401,185,593 68,027,391 403,260,875,312 영업이익 14,593,947,484 52,741,170 13,811,866,518 당기순이익 15,759,287,471 10,123,385 712,275,970 (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 매출액 397,852,341,189 - 397,852,341,189 영업이익 13,758,345,607 (17,113,511) 13,741,232,096 당기순이익 10,223,708,733 (35,726,478) 10,187,982,255 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 자산총계 1,863,121,641,763 2,916,959,638 1,516,310,871,363 부채총계 1,627,564,566,520 2,818,018,870 1,057,160,196,808 (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 자산총계 1,393,467,028,559 2,983,476,103 1,396,450,504,662 부채총계 949,309,293,281 2,894,658,720 952,203,952,001 (4) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 당분기 전분기 당기말 전기말 국 내 266,709,877,169 226,032,305,273 551,149,324,087 515,343,303,280 아시아 146,677,642,812 165,974,121,917 284,963,383,810 259,889,475,121 미 국 27,081,693,003 44,521,736,495 104,059,639,651 101,920,279,174 연결조정 (37,208,337,672) (38,675,822,496) (243,281,702,811) (217,855,270,129) 합 계 403,260,875,312 397,852,341,189 696,890,644,737 659,297,787,446 (5) 당분기와 전분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 34. 매각예정자산 (1) 매각계획COSMAX West Corp.의 종속기업인 COSMAX USA Corp.의 유형자산을 매각하기로 결정하였으며, 관련 자산은 매각예정으로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 처분자산 집단 유형자산 14,908,477,035 14,448,921,198 토지 1,533,008,040 1,490,091,340 건물 9,810,051,960 9,535,418,660 기계장치 3,565,417,035 3,423,411,198 (3) 처분자산집단은 당기 중 순공정가치를 측정하였으며, 이와 관련하여 당기에 인식한 영업외비용은 없습니다.(4) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 9 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 414,546,026,739 365,521,041,067 현금및현금성자산 65,238,989,300 36,644,652,483 매출채권 225,615,030,017 207,761,361,269 단기금융자산 36,660,780,102 38,938,320,157 재고자산 84,342,196,648 79,130,073,515 기타유동자산 2,689,030,672 3,046,633,643 비유동자산 529,336,046,934 494,819,276,303 장기금융자산 200,886,037,403 188,520,580,987 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 53,490,952,854 40,361,721,055 유형자산 192,312,313,908 184,738,913,586 무형자산 8,457,443,036 8,243,162,241 투자부동산 42,240,783,812 42,404,563,634 이연법인세자산 31,592,962,610 30,194,535,486 기타비유동자산 355,553,311 355,799,314 자산총계 943,882,073,673 860,340,317,370 부채 유동부채 500,427,953,580 462,106,355,252 매입채무 182,765,975,480 138,906,710,931 단기금융부채 284,123,769,827 294,062,066,229 당기법인세부채 12,400,213,552 12,821,544,590 기타유동부채 21,137,994,721 16,316,033,502 비유동부채 116,932,426,665 94,755,587,153 장기금융부채 80,539,039,167 60,228,949,807 퇴직급여부채 35,846,594,909 34,005,148,341 기타비유동부채 546,792,589 521,489,005 부채총계 617,360,380,245 556,861,942,405 자본 자본금 5,674,754,500 5,674,754,500 자본잉여금 272,320,641,807 272,320,641,807 기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 기타포괄손익누계액 (9,189,226,550) (9,544,496,028) 이익잉여금 58,015,690,755 35,327,641,770 자본총계 326,521,693,428 303,478,374,965 부채및자본총계 943,882,073,673 860,340,317,370 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 243,373,978,895 243,373,978,895 205,141,106,602 205,141,106,602 매출원가 207,200,222,929 207,200,222,929 174,580,777,019 174,580,777,019 매출총이익 36,173,755,966 36,173,755,966 30,560,329,583 30,560,329,583 판매비와관리비 23,139,406,895 23,139,406,895 20,907,384,735 20,907,384,735 영업이익 13,034,349,071 13,034,349,071 9,652,944,848 9,652,944,848 금융수익 22,103,942,247 22,103,942,247 13,079,067,619 13,079,067,619 기타수익 1,096,862,745 1,096,862,745 1,225,407,607 1,225,407,607 금융비용 5,447,373,445 5,447,373,445 2,752,850,523 2,752,850,523 기타비용 126,564,887 126,564,887 8,918,106,143 8,918,106,143 법인세비용차감전순이익(손실) 30,661,215,731 30,661,215,731 12,286,463,408 12,286,463,408 법인세비용 7,934,873,329 7,934,873,329 1,916,468,219 1,916,468,219 분기순이익(손실) 22,726,342,402 22,726,342,402 10,369,995,189 10,369,995,189 세후기타포괄손익 316,976,061 316,976,061 460,571,403 460,571,403 당기손익으로 재분류되는 항목 (106,720,666) (106,720,666) 299,141,901 299,141,901 위험회피파생상품평가손익 (106,720,666) (106,720,666) 299,141,901 299,141,901 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 423,696,727 423,696,727 161,429,502 161,429,502 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 461,990,144 461,990,144 192,208,003 192,208,003 확정급여제도의 재측정요소 (38,293,417) (38,293,417) (30,778,501) (30,778,501) 총포괄이익(손실) 23,043,318,463 23,043,318,463 10,830,566,592 10,830,566,592 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,003 2,003 914 914 자본변동표 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (10,080,170,249) 137,647,930,983 405,259,932,409 분기순이익(손실) 10,369,995,189 10,369,995,189 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 192,208,003 192,208,003 위험회피파생상품평가손익 299,141,901 299,141,901 확정급여제도의 재측정요소 (30,778,501) (30,778,501) 배당금지급 (6,240,114,100) (6,240,114,100) 2022.03.31 (기말자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (9,588,820,345) 141,747,033,571 409,850,384,901 2023.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,544,496,028) 35,327,641,770 303,478,374,965 분기순이익(손실) 22,726,342,402 22,726,342,402 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 461,990,144 461,990,144 위험회피파생상품평가손익 (106,720,666) (106,720,666) 확정급여제도의 재측정요소 (38,293,417) (38,293,417) 배당금지급 2023.03.31 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,189,226,550) 58,015,690,755 326,521,693,428 현금흐름표 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동현금흐름 33,981,262,321 12,340,297,752 분기순이익(손실) 22,726,342,402 10,369,995,189 조정 586,245,146 10,446,695,209 퇴직급여 2,135,458,665 2,103,727,374 감가상각비 3,891,925,343 3,840,175,476 무형자산상각비 161,593,331 145,632,943 대손상각비 3,370,183,673 3,645,577,819 기타의대손상각비 19,852,738 8,807,784,300 유형자산처분손실 380,000 1,651,667 투자자산처분손실 40,807 투자자산손상차손 73,881,171 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 98,142 545,821,201 외화환산손실 1,029,664,050 254,606,985 위험회피파생상품평가손실 27,694,000 이자비용 3,390,953,271 1,815,793,134 법인세비용 7,934,873,329 1,916,468,219 리스변경손실 228,486 금융보증비용 14,917,705 이자수익 (4,647,021,641) (2,359,983,349) 배당금수익 (34,000,000) (46,000,000) 외화환산이익 (15,263,028,383) (9,131,035,084) 유형자산처분이익 (288,000) 무형자산처분이익 (521,647) 투자자산처분이익 (22,774,110) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (219,233,164) (74,284,707) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (5,475,465) (327,178,071) 위험회피파생상품평가이익 (858,026,000) (134,932,000) 금융보증비용환입 (395,774,400) (576,487,453) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 23,341,682,138 10,645,394,562 매출채권의 감소(증가) (22,045,642,414) (19,373,522,948) 단기금융자산의 감소(증가) 2,424,533,226 470,685,878 기타유동자산의 감소(증가) 357,602,971 733,718,718 기타비유동자산의 감소(증가) 246,003 7,035,074 재고자산의 감소(증가) (5,212,123,133) (3,444,635,248) 매입채무의 증가(감소) 43,826,721,980 34,803,069,039 단기금융부채의 증가(감소) (2,467,931,298) 2,287,123,203 기타유동부채의 증가(감소) 6,776,779,697 (3,932,730,777) 기타비유동부채의 증가(감소) 25,303,584 퇴직금의 지급등 (343,808,478) (905,348,377) 이자수취 426,312,040 1,243,251,072 이자지급 (3,354,645,418) (1,745,500,849) 법인세납부 (9,744,673,987) (18,619,537,431) 투자활동현금흐름 (8,790,413,618) 4,703,028,232 단기대여금의 감소 80,000,000 단기매매금융자산의 처분 1,220,000 730,000 금융상품의 처분 300,000,000 428,744,230 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 16,715,600,000 93,984,850,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 10,000,000 유형자산의 처분 700,000 무형자산의 처분 1,942,409 정부보조금의 수취 109,743,500 45,554,063 단기대여금의 증가 (1,100,000,000) (113,000,000) 단기매매금융자산의 취득 (1,220,000) (730,000) 금융상품의 취득 (305,532,946) (14,602,887) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (8,654,900,000) 장기대여금의 증가 (1,301,695,200) (13,867,150,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (10,176,800,000) (73,779,000,000) 유형자산의 취득 (4,275,955,472) (1,914,765,020) 무형자산의 취득 (15,000,000) (28,427,500) 임차보증금 등의 증가 (161,190,000) (5,563,000) 정부보조금의 사용 (5,383,500) (45,554,063) 재무활동현금흐름 2,959,099,380 (5,904,537,988) 단기차입금의 증가 76,000,000,000 사채의 증가 20,000,000,000 보증금의 증가 150,217,000 단기차입금의 상환 (91,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,650,000,000) (5,566,656,696) 유동성리스부채의 감소 (480,333,620) (337,881,292) 보증금의 감소 (60,784,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 548,748,734 117,090,503 현금및현금성자산의순증가(감소) 28,698,696,817 11,255,878,499 기초현금및현금성자산 36,935,610,483 10,208,531,121 기말현금및현금성자산 65,634,307,300 21,464,409,620 5. 재무제표 주석 제 10(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재 제 9(전)기 1분기 2022년 03월 31일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 2,933,487 25.85 2,933,487 25.85 우리사주조합 253,115 2.23 270,102 2.38 합 계 3,186,602 28.08 3,203,589 28.23 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000,000 - 예금 65,629,307,300 36,935,610,483 정부보조금 (395,318,000) (290,958,000) 합 계 65,238,989,300 36,644,652,483 (2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표 항목: 현금 5,000,000 - 예금 65,629,307,300 36,935,610,483 현금흐름표 상 현금및현금성자산 65,634,307,300 36,935,610,483 4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 65,238,989,300 - - - 65,238,989,300 매출채권 225,615,030,017 - - - 225,615,030,017 단기금융자산 36,660,780,102 - - - 36,660,780,102 장기금융자산 191,921,432,171 808,024,448 6,912,092,364 1,244,488,420 200,886,037,403 합 계 519,436,231,590 808,024,448 6,912,092,364 1,244,488,420 528,400,836,822 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 36,644,652,483 - - - 36,644,652,483 매출채권 207,761,361,269 - - - 207,761,361,269 단기금융자산 32,600,366,043 6,337,954,114 - - 38,938,320,157 장기금융자산 180,894,279,809 789,735,312 6,311,324,947 525,240,919 188,520,580,987 합 계 457,900,659,604 7,127,689,426 6,311,324,947 525,240,919 471,864,914,896 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 182,765,975,480 182,765,975,480 단기금융부채 284,123,769,827 284,123,769,827 장기금융부채 80,539,039,167 80,539,039,167 합 계 547,428,784,474 547,428,784,474 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 138,906,710,931 138,906,710,931 단기금융부채 294,062,066,229 294,062,066,229 장기금융부채 60,228,949,807 60,228,949,807 합 계 493,197,726,967 493,197,726,967 (3) 파생상품 및 위험회피회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 1,244,488,420 (138,778,499) 32,057,833 858,026,000 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 65,238,989,300 65,238,989,300 36,644,652,483 36,644,652,483 매출채권 225,615,030,017 225,615,030,017 207,761,361,269 207,761,361,269 단기금융자산 36,660,780,102 36,660,780,102 38,938,320,157 38,938,320,157 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,337,954,114 6,337,954,114 기타단기금융자산 36,660,780,102 36,660,780,102 32,600,366,043 32,600,366,043 장기금융자산 200,886,037,403 200,886,037,403 188,520,580,987 188,520,580,987 당기손익-공정가치측정금융자산 808,024,448 808,024,448 789,735,312 789,735,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,912,092,364 6,912,092,364 6,311,324,947 6,311,324,947 기타장기금융자산 191,921,432,171 191,921,432,171 180,894,279,809 180,894,279,809 공정가치측정위험회피금융자산 1,244,488,420 1,244,488,420 525,240,919 525,240,919 합 계 528,400,836,822 528,400,836,822 471,864,914,896 471,864,914,896 [금융부채] 매입채무 182,765,975,480 182,765,975,480 138,906,710,931 138,906,710,931 단기금융부채 284,123,769,827 284,123,769,827 294,062,066,229 294,062,066,229 장기금융부채 80,539,039,167 80,539,039,167 60,228,949,807 60,228,949,807 합 계 547,428,784,474 547,428,784,474 493,197,726,967 493,197,726,967 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 808,024,448 808,024,448 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,079,000,000 - 4,833,092,364 6,912,092,364 공정가치측정위험회피금융자산 - - 1,244,488,420 1,244,488,420 합계 2,079,000,000 - 6,885,605,232 8,964,605,232 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,337,954,114 789,735,312 7,127,689,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,458,000,000 - 4,853,324,947 6,311,324,947 공정가치측정위험회피금융자산 - - 525,240,919 525,240,919 합계 1,458,000,000 6,337,954,114 6,168,301,178 13,964,255,292 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 808,024,448 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,833,092,364 원가기준접근법/시장접근법 할인율 공정가치측정위험회피금융자산 1,244,488,420 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 261,023,418,022 239,799,565,601 대손충당금 (35,408,388,005) (32,038,204,332) 장부금액 225,615,030,017 207,761,361,269 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 185,418,383,243 18,960,278,333 8,696,934,461 6,248,239,808 12,300,898,393 11,945,617,145 9,102,135,880 8,350,930,759 261,023,418,022 기대손실율 0.89% 8.05% 17.07% 20.79% 30.54% 68.95% 100.00% 100.00% 13.57% 기대손실 (1,652,370,858) (1,525,712,326) (1,484,758,560) (1,298,825,699) (3,756,590,913) (8,237,063,010) (9,102,135,880) (8,350,930,759) (35,408,388,005) 순장부금액 183,766,012,385 17,434,566,007 7,212,175,901 4,949,414,109 8,544,307,480 3,708,554,135 - - 225,615,030,017 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 171,306,749,308 12,308,976,219 10,096,211,663 5,732,216,602 9,244,803,842 16,157,398,866 6,602,278,342 8,350,930,759 239,799,565,601 기대손실율 0.71% 6.34% 13.83% 18.25% 28.93% 61.70% 100.00% 100.00% 13.36% 기대손실 (1,216,858,396) (780,968,386) (1,396,716,140) (1,046,163,168) (2,674,846,322) (9,969,442,819) (6,602,278,342) (8,350,930,759) (32,038,204,332) 순장부금액 170,089,890,912 11,528,007,833 8,699,495,523 4,686,053,434 6,569,957,520 6,187,956,047 - - 207,761,361,269 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 32,038,204,332 23,893,176,077 설정액 3,370,183,673 3,645,577,819 기말잔액 35,408,388,005 27,538,753,896 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 31,541,382,107 431,233,437,043 32,094,762,107 420,414,548,253 대손충당금 (15,934,772,170) (242,068,961,277) (14,906,587,324) (242,109,906,068) 금융상품 5,801,482,116 571,903,905 5,799,473,601 565,775,124 미수금 12,582,168,539 12,682,781,294 11,930,949,363 12,327,725,674 대손충당금 (1,434,213,857) (12,682,781,294) (2,791,510,566) (12,327,725,674) 미수수익 4,139,587,139 - 473,278,862 - 대손충당금 (34,853,772) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 808,024,448 6,337,954,114 789,735,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,912,092,364 - 6,311,324,947 임차보증금 - 1,432,982,000 - 1,271,792,000 예치보증금 - 752,070,500 - 752,070,500 공정가치측정위험회피파생상품자산 - 1,244,488,420 - 525,240,919 합 계 36,660,780,102 200,886,037,403 38,938,320,157 188,520,580,987 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 463 5.14 722,627,680 98,132,355 98,132,355 97,381,044 97,381,044 비팩토리 824 2.50 499,714,800 79,925,686 79,925,686 80,023,828 80,023,828 소계 1,222,342,480 178,058,041 178,058,041 177,404,872 177,404,872 수익증권 채권형랩 등 - - - - - 6,337,954,114 6,337,954,114 IgniteXL - - 594,150,000 629,966,407 629,966,407 612,330,440 612,330,440 소계 594,150,000 629,966,407 629,966,407 6,950,284,554 6,950,284,554 합계 1,816,492,480 808,024,448 808,024,448 7,127,689,426 7,127,689,426 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 2,079,000,000 2,079,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 (주)메이로드(메이크힐) 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 (주)매일방송 74,257 0.14 545,922,000 89,107,202 89,107,202 (주)씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 258,375,366 258,375,366 (주)웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 353,106,868 353,106,868 (주)조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 798,009,376 798,009,376 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 (주)큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 134,722,135 134,722,135 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,057,613,693 1,057,613,693 (주)플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 490,672,214 490,672,214 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 91,464,663 91,464,663 코스원(주) 10,000 16.67 50,000,000 382,437,219 382,437,219 (주)이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 95,897,282 95,897,282 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 10,590,409 10,590,409 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21 149,618,700 254,870,161 254,870,161 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 29,200,048 29,200,048 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 498,884,902 498,884,902 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 19,250,920 19,250,920 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.75 100,000,000 100,000,000 100,000,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28 1,000 1,000 1,000 소 계 15,667,391,029 4,833,092,364 4,833,092,364 합 계 19,677,791,029 6,912,092,364 6,912,092,364 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,458,000,000 1,458,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 (주)메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 (주)매일방송 74,257 0.14 545,922,000 104,028,069 104,028,069 (주)씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 258,985,074 258,985,074 (주)웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 349,964,145 349,964,145 (주)조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 751,459,727 751,459,727 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 (주)큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 129,788,998 129,788,998 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,071,188,547 1,071,188,547 (주)플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 471,221,001 471,221,001 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 78,223,171 78,223,171 코스원(주) 10,000 16.67 50,000,000 400,047,664 400,047,664 (주)이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 4,901,253 4,901,253 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 96,458,593 96,458,593 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 29,328,315 29,328,315 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21 149,618,700 256,244,272 256,244,272 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 560,265,242 560,265,242 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 22,330,970 22,330,970 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.75 100,000,000 100,000,000 100,000,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28 1,000 1,000 1,000 소 계 15,667,391,029 4,853,324,947 4,853,324,947 합 계 19,677,791,029 6,311,324,947 6,311,324,947 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 731,097,158 - 927,808,650 - 선급비용 1,385,184,782 11,253,311 1,524,143,405 11,499,314 반환재고회수권 572,748,732 - 594,681,588 - 기타투자자산 - 344,300,000 - 344,300,000 합 계 2,689,030,672 355,553,311 3,046,633,643 355,799,314 8. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 87.71 경기도 화성시 2023.03.31 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2023.03.31 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2023.03.31 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 98.21 태국 방콕 2023.03.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2023.03.31 화장품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2023.03.31 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2023.03.31 농업 원가법 코스맥스네오㈜ 51.00 인천시 부평구 2023.03.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2023.03.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2023.03.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2023.03.31 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2023.03.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2023.03.31 화장품 제조 원가법 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 87.71 경기도 화성시 2022.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2022.12.31 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2022.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 95.47 태국 방콕 2022.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2022.12.31 화장품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2022.12.31 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2022.12.31 농업 원가법 코스맥스네오㈜(*) 51.00 인천시 부평구 2022.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2022.12.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.12.31 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2022.12.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2022.12.31 화장품 제조 원가법 (*) 전기 중 회사명을 쓰리애플즈코스매틱스㈜에서 코스맥스네오㈜로 변경하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX West Corp.(*1) 16,290,000,000 - - PT. COSMAX Indonesia 16,152,773,250 16,078,892,079 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 13,791,400,000 8,654,900,000 - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 765,000,000 765,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 450,000,000 450,000,000 코스맥스네오㈜(*1) 100,000,000 - - 코스맥스라보라토리㈜(*1) 10,000,000 - - COSMAX JAPAN, INC. 3,874,009,195 3,874,009,195 3,874,009,195 매드스퀘어㈜(*1) 3,399,987,920 - - 소 계 77,525,321,945 52,514,952,854 39,385,721,055 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 21,000,000 21,000,000 소 계 976,000,000 976,000,000 976,000,000 합 계 78,501,321,945 53,490,952,854 40,361,721,055 (*1) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 COSMAX West Corp., 코스맥스네오㈜, 코스맥스라보라토리㈜, 매드스퀘 어 ㈜는 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 567,771,231,249 285,282,489,326 122,445,223,159 3,601,693,214 COSMAX West Corp.(*) 195,718,785,706 588,122,784,564 27,081,693,003 (13,158,895,093) PT. COSMAX Indonesia(*) 70,388,454,945 51,963,180,343 19,177,673,714 3,359,259,812 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*) 30,702,656,543 36,501,502,292 5,054,745,939 (719,029,209) 코스맥스아이큐어㈜ 13,618,637,138 3,667,553,583 4,107,274,220 393,627,679 씨엠테크㈜(*) 11,905,402,483 9,467,099,329 6,525,568,656 265,952,113 코스맥스라보라토리㈜ 18,837,621 101,089,731 - (13,930,584) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,916,959,638 2,818,018,870 68,027,391 10,123,385 코스맥스네오㈜ 24,411,492,636 32,114,131,674 12,062,389,441 (118,755,054) COSMAX JAPAN, INC. 3,569,832,608 771,781,382 32,886,328 (255,017,413) 매드스퀘어㈜(*) 1,134,237,161 2,212,574,051 539,752,238 (321,960,396) 소 계 922,156,527,728 1,013,022,205,145 197,095,234,089 (6,956,931,546) 관계기업 ㈜웰스킨 2,321,691,464 238,887,854 87,385,339 (102,506,755) 알코스비타랩㈜ 90,236,565 504,812 6,210,000 13,402,391 소 계 2,411,928,029 239,392,666 93,595,339 (89,104,364) 합 계 924,568,455,757 1,013,261,597,811 197,188,829,428 (7,046,035,910) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 515,436,996,913 247,991,021,487 556,836,621,858 33,314,333,727 COSMAX West Corp.(*) 192,730,775,390 561,075,909,951 163,989,799,907 (82,721,079,946) PT. COSMAX Indonesia(*) 65,898,185,070 56,452,932,955 67,435,735,180 1,529,241,912 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*) 26,285,293,413 39,580,363,633 19,408,578,293 (3,881,670,513) 코스맥스아이큐어㈜ 11,581,813,940 2,021,136,357 14,188,664,967 739,109,886 씨엠테크㈜(*) 10,108,630,070 8,058,986,430 19,799,974,821 1,179,109,112 코스맥스라보라토리㈜ 46,056,363 114,377,889 10,325,540 (44,016,906) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,983,476,103 2,894,658,720 263,199,564 110,092,223 코스맥스네오㈜ 22,372,695,852 29,956,327,350 50,693,037,262 266,342,478 COSMAX JAPAN, INC. 3,705,305,307 735,672,502 441,711,771 (821,787,886) 매드스퀘어㈜(*) 773,394,647 1,535,860,747 1,022,170,597 (1,863,252,514) 소 계 851,922,623,068 950,417,248,021 894,089,819,760 (52,193,578,427) 관계기업 ㈜웰스킨 2,414,109,698 228,799,333 532,657,682 (255,398,981) 알코스비타랩㈜ 79,060,762 2,731,400 - (21,807,446) 소 계 2,493,170,460 231,530,733 532,657,682 (277,206,427) 합 계 854,415,793,528 950,648,778,754 894,622,477,442 (52,470,784,854) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 4,548,212,970 - (73,881,171) 16,078,892,079 COSMAX Thailand Co., Ltd. - 8,654,900,000 - - 8,654,900,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 코스맥스라보라토리㈜ - - - - - 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오㈜ - - - - - COSMAX JAPAN, INC. 3,874,009,195 - - - 3,874,009,195 매드스퀘어㈜ - - - - - 소 계 39,385,721,055 13,203,112,970 - (73,881,171) 52,514,952,854 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 40,361,721,055 13,203,112,970 - (73,881,171) 53,490,952,854 (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. - - - - - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - (10,000,000) - - 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오㈜ - - - - - 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 COSMAX JAPAN, INC. 1,002,589,195 - - - 1,002,589,195 매드스퀘어㈜ 3,399,987,920 - - - 3,399,987,920 소 계 39,934,288,975 - (10,000,000) - 39,924,288,975 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 40,910,288,975 - (10,000,000) - 40,900,288,975 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 20,386,298,452 28,362,602,051 재공품 14,233,016,322 11,674,235,806 원재료 17,793,935,199 13,832,900,551 부재료 31,393,100,761 24,612,869,281 미착품 535,845,914 647,465,826 합 계 84,342,196,648 79,130,073,515 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,681,958,448 - - 40,681,958,448 건 물 97,547,353,181 (20,350,629,484) - 77,196,723,697 구 축 물 7,675,899,462 (3,157,953,978) (40,618,667) 4,477,326,817 기계장치 69,283,253,505 (45,708,374,019) - 23,574,879,486 차량운반구 2,457,148,279 (1,885,941,354) - 571,206,925 공구기구와비품 25,245,028,287 (22,354,466,721) (83,000) 2,890,478,566 시설장치 13,771,709,990 (10,342,029,543) - 3,429,680,447 금 형 685,200,000 (519,052,333) - 166,147,667 건설중인자산 36,579,187,037 - - 36,579,187,037 사용권자산 3,678,406,361 (933,681,543) - 2,744,724,818 합 계 297,605,144,550 (105,252,128,975) (40,701,667) 192,312,313,908 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,681,958,448 - - 40,681,958,448 건 물 97,547,353,181 (19,737,641,719) - 77,809,711,462 구 축 물 7,615,899,462 (3,072,183,468) (41,162,667) 4,502,553,327 기계장치 68,559,233,505 (44,032,042,204) - 24,527,191,301 차량운반구 2,441,498,279 (1,829,047,659) - 612,450,620 공구기구와비품 25,016,628,287 (22,030,149,774) (83,000) 2,986,395,513 시설장치 13,674,709,990 (9,877,418,684) - 3,797,291,306 금 형 680,200,000 (485,293,333) - 194,906,667 건설중인자산 28,341,120,899 - - 28,341,120,899 사용권자산 3,519,215,844 (2,233,881,801) - 1,285,334,043 합 계 288,077,817,895 (103,297,658,642) (41,245,667) 184,738,913,586 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,681,958,448 - - - - 40,681,958,448 건 물 77,809,711,462 - - - (612,987,765) 77,196,723,697 구 축 물 4,502,553,327 - - 60,000,000 (85,226,510) 4,477,326,817 기계장치 24,527,191,301 81,520,000 - 642,500,000 (1,676,331,815) 23,574,879,486 차량운반구 612,450,620 1,250,000 - 14,400,000 (56,893,695) 571,206,925 공구기구와비품 2,986,395,513 229,350,000 (380,000) - (324,886,947) 2,890,478,566 시설장치 3,797,291,306 97,000,000 - - (464,610,859) 3,429,680,447 금 형 194,906,667 5,000,000 - - (33,759,000) 166,147,667 건설중인자산 28,341,120,899 9,316,252,264 (412,000) (1,077,774,126) - 36,579,187,037 사용권자산 1,285,334,043 1,933,396,459 (556,754) - (473,448,930) 2,744,724,818 합 계 184,738,913,586 11,663,768,723 (1,348,754) (360,874,126) (3,728,145,521) 192,312,313,908 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,726,764,227 - - - - 40,726,764,227 건 물 78,466,015,599 - - 833,000,000 (610,570,605) 78,688,444,994 구 축 물 4,785,213,584 - - - (84,854,492) 4,700,359,092 기계장치 27,427,891,381 34,100,000 (1,000) 1,528,850,000 (1,598,101,471) 27,392,738,910 차량운반구 558,058,662 - - 200,000 (73,666,184) 484,592,478 공구기구와비품 3,032,900,221 117,923,454 (1,650,667) 81,800,000 (421,413,845) 2,809,559,163 시설장치 4,842,787,863 59,200,000 - 77,000,000 (524,759,784) 4,454,228,079 금 형 327,746,667 - - - (33,860,000) 293,886,667 건설중인자산 3,089,839,092 2,308,851,313 - (2,663,573,917) - 2,735,116,488 사용권자산 1,463,839,050 132,396,054 - - (329,169,273) 1,267,065,831 합 계 164,721,056,346 2,652,470,821 (1,651,667) (142,723,917) (3,676,395,654) 163,552,755,929 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 2,514,098,350 (971,384,786) - 1,542,713,564 컴퓨터소프트웨어 4,423,036,044 (3,551,449,818) - 871,586,226 회원권 5,379,900,766 - (300,603,533) 5,079,297,233 기타무형자산 271,976,578 (19,296,752) - 252,679,826 합 계 13,300,177,925 (4,542,131,356) (300,603,533) 8,457,443,036 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 2,395,406,043 (899,655,052) - 1,495,750,991 컴퓨터소프트웨어 4,372,036,044 (3,472,110,338) - 899,925,706 회원권 5,379,900,766 - (300,603,533) 5,079,297,233 기타무형자산 65,794,759 (8,772,635) - 57,022,124 합 계 12,924,303,799 (4,380,538,025) (300,603,533) 8,243,162,241 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 711,166,187 - - - - - - 711,166,187 산업재산권 1,495,750,991 - - (71,729,734) - - 118,692,307 1,542,713,564 컴퓨터소프트웨어 899,925,706 - - (79,339,480) - - 51,000,000 871,586,226 회원권 5,079,297,233 - - - - - - 5,079,297,233 기타무형자산 57,022,124 15,000,000 - (10,524,117) - - 191,181,819 252,679,826 합 계 8,243,162,241 15,000,000 - (161,593,331) - - 360,874,126 8,457,443,036 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 711,166,187 - - - - - - 711,166,187 산업재산권 1,280,988,048 - (1,420,762) (60,966,868) - - 142,723,917 1,361,324,335 컴퓨터소프트웨어 711,077,595 8,627,500 - (84,666,075) - - - 635,039,020 회원권 5,199,477,233 19,800,000 - - - - - 5,219,277,233 합 계 7,902,709,063 28,427,500 (1,420,762) (145,632,943) - - 142,723,917 7,926,806,775 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 109,743,500 45,554,063 현금및현금성자산 차감 태양광발전 설치사업 한국에너지공단 - - 유형자산(구축물) 차감 합계 109,743,500 45,554,063 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 구축물 41,162,667 - (544,000) 40,618,667 공구기구와비품 83,000 - - 83,000 합계 41,245,667 - (544,000) 40,701,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 290,958,000 109,743,500 (5,383,500) 395,318,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 26,119,422,973 (2,262,162,349) 23,857,260,624 합 계 44,502,946,161 (2,262,162,349) 42,240,783,812 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 26,119,422,973 (2,098,382,527) 24,021,040,446 합 계 44,502,946,161 (2,098,382,527) 42,404,563,634 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 24,021,040,446 - - - (163,779,822) 23,857,260,624 합 계 42,404,563,634 - - - (163,779,822) 42,240,783,812 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 24,676,159,731 - - - (163,779,822) 24,512,379,909 합 계 43,059,682,919 - - - (163,779,822) 42,895,903,097 (3) 운용리스 제공내역 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 1,869,240,000 1,401,930,000 1년 초과 5년 이내 1,401,930,000 - 5년 초과 - - 합 계 3,271,170,000 1,401,930,000 14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 2,305,820,190 898,942,613 차량운반구 438,904,628 386,391,430 합계 2,744,724,818 1,285,334,043 리스부채: 유동 1,719,960,321 753,832,772 비유동 1,039,220,113 530,585,824 합계 2,759,180,434 1,284,418,596 당분기 중 사용권자산은 1,933백만원(전분기: 132백만원) 증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,747,270,075 1,719,960,321 764,161,275 753,832,772 1년 초과 5년 이내 1,087,411,093 1,039,220,113 554,782,262 530,585,824 5년 초과 - - - - 합계 2,834,681,168 2,759,180,434 1,318,943,537 1,284,418,596 (3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 408,930,387 274,520,107 차량운반구 64,518,543 54,649,166 합계 473,448,930 329,169,273 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 22,027,267 8,144,508 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 141,893,797 127,570,506 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 92,991,045 70,220,019 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 715백만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 239,396,740,000 74,175,926,000 255,130,000,000 54,234,640,000 기타금융부채 44,727,029,827 6,363,113,167 38,932,066,229 5,994,309,807 합 계 284,123,769,827 80,539,039,167 294,062,066,229 60,228,949,807 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 41,344,187,112 4,120,201,765 36,140,799,124 4,342,523,819 미지급비용 750,723,170 - 736,442,584 - 공정가치측정위험회피금융부채 - - - - 금융보증부채 912,159,224 4,593,889 1,300,991,749 11,535,764 리스부채 1,719,960,321 1,039,220,113 753,832,772 530,585,824 임대보증금 - 1,199,097,400 - 1,109,664,400 합 계 44,727,029,827 6,363,113,167 38,932,066,229 5,994,309,807 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 170,330,000,000 - 185,330,000,000 - 장기차입금 34,066,740,000 16,833,260,000 34,800,000,000 17,750,000,000 사채 35,000,000,000 57,342,666,000 35,000,000,000 36,484,640,000 합 계 239,396,740,000 74,175,926,000 255,130,000,000 54,234,640,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 무역한도 국민은행 외 4.91~5.48 23.06~23.12 - 13,000,000,000 운전일반 농협은행 외 2.98~6.01 23.04~24.03 166,000,000,000 166,000,000,000 운전한도 우리은행 외 1.93~5.35 23.06~24.03 - 2,000,000,000 시설일반 국민은행 5.30 23.10 4,330,000,000 4,330,000,000 합 계 170,330,000,000 185,330,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 산업은행 외 2.17~6.00 50,900,000,000 52,550,000,000 2023~2026년 분할상환 장기차입금 합계 50,900,000,000 52,550,000,000 차감 : 유동성 장기차입금 34,066,740,000 34,800,000,000 차감 계 16,833,260,000 17,750,000,000 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 17,342,666,000 16,484,640,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 무보증사모사채 2022.10.26 2025.10.26 6.11 IBK투자증권 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2023.03.27 2026.02.27 4.73 우리종합금융 20,000,000,000 - 사채 액면금액 합계 92,342,666,000 71,484,640,000 차감 : 유동성 사채 35,000,000,000 35,000,000,000 차감 계 57,342,666,000 36,484,640,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2023.04.01 ~ 2024.03.31 34,066,740,000 35,000,000,000 2024.04.01 ~ 2025.03.31 9,750,000,000 16,484,640,000 2025.04.01 이후 7,083,260,000 40,858,026,000 합 계 50,900,000,000 92,342,666,000 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 10,685,943,838 - 3,933,079,811 - 예수금 115,173,497 - 68,543,800 - 선수수익 5,816,244 - - - 미지급비용 6,759,164,624 - 8,713,983,102 - 충당부채 3,571,896,518 - 3,600,426,789 - 기타 - 546,792,589 - 521,489,005 합계 21,137,994,721 546,792,589 16,316,033,502 521,489,005 18. 충당부채(1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 판매보증충당부채 3,571,896,518 3,600,426,789 합계 3,571,896,518 3,600,426,789 (3) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 3,600,426,789 - 증감액 (28,530,271) 3,600,426,789 기말 3,571,896,518 3,600,426,789 유동항목 3,571,896,518 3,600,426,789 비유동항목 - - 19. 퇴직급여 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 45,313,606,992 43,407,761,433 사외적립자산의 공정가치 (9,467,012,083) (9,402,613,092) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 35,846,594,909 34,005,148,341 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500 - 5,674,754,500 - 2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 22. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 4,515,765,760 4,515,765,760 상법 미처분이익잉여금 53,499,924,995 30,811,876,010 - 합계 58,015,690,755 35,327,641,770 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 229,718,021,275 185,306,287,092 상품매출액 9,675,163,254 14,621,871,380 기타매출액 3,980,794,366 5,212,948,130 합 계 243,373,978,895 205,141,106,602 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내매출액 184,913,616,346 149,573,087,832 국외매출액 58,460,362,549 55,568,018,770 합 계 243,373,978,895 205,141,106,602 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 207,200,222,929 174,580,777,019 제품매출원가 198,373,334,850 160,986,369,899 기초제품 28,362,602,051 16,090,284,008 당기제품제조원가 193,201,469,046 154,329,716,211 타계정으로 대체액 (2,803,227,495) (5,975,361) 관세환급금 (1,210,300) - 기말제품 (20,386,298,452) (9,427,654,959) 상품매출원가 8,826,888,079 13,594,407,120 타계정에서 대체액 8,922,677,969 13,652,704,940 관세환급금 (95,789,890) (58,297,820) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,086,105,104 3,607,040,593 상여 1,024,230,106 1,643,781,252 퇴직급여 586,660,488 539,842,227 복리후생비 653,631,310 605,463,679 임차료 92,034,288 41,242,720 접대비 274,916,384 244,632,365 감가상각비 304,978,760 229,530,009 무형자산상각비 161,593,331 145,632,943 세금과공과 1,415,092,059 1,304,175,978 광고선전비 644,748,852 41,016,493 대손상각비 3,370,183,673 3,645,577,819 여비교통비 347,892,564 168,142,975 통신비 55,223,887 37,004,017 수도광열비 39,794,898 12,693,434 소모품비 117,121,287 171,193,797 수선비 18,493,637 5,400,000 보험료 2,999,047 2,262,042 운반및보관비 799,790,177 679,462,323 차량유지비 28,218,937 23,291,328 지급수수료 8,950,468,315 7,663,705,737 수출비 116,104,367 59,245,661 도서인쇄비 4,937,359 12,760,800 교육비 44,188,065 24,286,543 합 계 23,139,406,895 20,907,384,735 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 4,647,021,641 2,359,983,349 배당금수익 34,000,000 46,000,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 219,233,164 74,284,707 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 5,475,465 327,178,071 외환차익 681,383,194 429,166,955 외화환산이익 15,263,028,383 9,131,035,084 파생상품평가이익 858,026,000 134,932,000 금융보증비용환입 395,774,400 576,487,453 합 계 22,103,942,247 13,079,067,619 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,390,953,271 1,815,793,134 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 98,142 545,821,201 외환차손 726,657,982 94,017,498 외화환산손실 1,029,664,050 254,606,985 파생상품평가손실 - 27,694,000 기타금융비용 300,000,000 - 금융보증비용 - 14,917,705 합 계 5,447,373,445 2,752,850,523 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 288,000 - 무형자산처분이익 - 521,647 투자자산처분이익 - 22,774,110 무형자산손상차손환입 - - 수입수수료수익 67,127,740 65,909,040 임대수익 1,005,655,500 884,196,800 기타 23,791,505 252,006,010 합 계 1,096,862,745 1,225,407,607 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 380,000 1,651,667 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 투자자산처분손실 - 40,807 투자자산손상차손 73,881,171 - 기타의대손상각비 19,852,738 8,807,784,300 기타 32,450,978 108,629,369 합 계 126,564,887 8,918,106,143 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 25.9%(전분기: 15.6%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 135,676,977,476 109,736,488,188 인건비 23,273,917,180 22,859,581,465 복리후생비 2,599,631,070 2,452,281,359 임차료 416,209,365 343,935,776 감가상각비 3,891,925,343 3,840,175,476 무형자산상각비 161,593,331 145,632,943 세금과공과 2,022,226,139 1,668,631,798 기 타 62,297,149,920 54,441,434,749 매출원가 및 판매비와관리비 합계 230,339,629,824 195,488,161,754 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 22,726,342,402 10,369,995,189 가중평균유통보통주식수(*1) 11,345,662 11,345,662 기본주당순이익 2,003 914 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행보통주식수 11,349,509 11,349,509 차감 : 가중평균자기주식수(*2) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 (*2) 가중평균자기주식수(당분기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2023-01-01 3,847 90 346,230 기말자기주식식수 2023-03-31 3,847 346,230 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 1,077,774,126 2,663,573,917 유형자산 취득 미지급금 등 (5,454,416,792) (605,309,747) 장기차입금및사채의 유동성 대체 2,916,740,000 2,150,000,000 리스부채의 유동성 대체 1,446,461,169 160,148,781 징단기대여금의 출자전환 4,548,212,970 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 회계정책의 변경 환율변동효과 계정대체 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 185,330,000,000 (15,000,000,000) - - - - - - 170,330,000,000 유동성 장기차입금및사채 69,800,000,000 (1,650,000,000) - - (2,000,000,000) 2,916,740,000 - - 69,066,740,000 비유동성 장기차입금및사채 54,234,640,000 20,000,000,000 - 858,026,000 2,000,000,000 (2,916,740,000) - - 74,175,926,000 유동성리스부채 753,832,772 (480,333,620) - - - 1,446,461,169 - - 1,719,960,321 비유동리스부채 530,585,824 - - - - (1,446,461,169) 22,027,267 1,933,068,191 1,039,220,113 합 계 310,649,058,596 2,869,666,380 - 858,026,000 - - 22,027,267 1,933,068,191 316,331,846,434 (단위 : 원) 구분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 회계정책의 변경 환율변동효과 계정대체 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 181,630,000,000 - - - - - - - 181,630,000,000 유동성 장기차입금및사채 13,516,656,696 (5,566,656,696) - - - 2,150,000,000 - - 10,100,000,000 비유동성 장기차입금및사채 93,926,548,000 - - 107,238,000 - (2,150,000,000) - - 91,883,786,000 유동성리스부채 1,213,413,357 (337,881,292) - - - 160,148,781 - - 1,035,680,846 비유동리스부채 266,841,606 - - - - (160,148,781) 8,144,508 132,396,054 247,233,387 합 계 290,553,459,659 (5,904,537,988) - 107,238,000 - - 8,144,508 132,396,054 284,896,700,233 31. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 코스맥스네오㈜, 씨엠테크㈜,, CM TECH CHINA, INC., 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 코스맥스아이큐어㈜, 코스맥스라보라토리(주), 매드스퀘어(주), MADSQUARE INC., PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA, 코스맥스이스트㈜, COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC, COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC, COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC, COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd, Three Apples Cosmetics, INC., COSMAX HONGKONG Limited, PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd., COSMAX WEST CORPORATION, COSMAX USA CORPORATION(*1), PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA, COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED, HCCA(Thailand) Co., Ltd., COSMAX JAPAN, INC. 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행, 코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, 코스맥스파마㈜, 코스맥스펫㈜, COSMAX BIO TECH, INC., COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD, COSMAX NBT USA,INC, COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD, COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, 레시피㈜, ㈜메디올(*2), RECIPE CO.,LTD., 레시피광저우무역유한회사(*3), (주)코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, Mix (Shanghai) Cosmetics, (주)이사무애, 문샷코리아㈜, 바이오뉴랩㈜, 코스맥스아이엠디㈜, 케이프㈜, 비디에이코퍼레이션㈜, COS HK INTERNATIONAL LIMITED(*4) (*1) 당분기 중 COSMAX WEST의 종속회사인 COSMAX USA CORPORATION은 NU-WORLD CORPORATION를 흡수합병하였습니다.(*2) 레시피㈜의 물적분할 후 신설회사로, 레시피㈜의 종속회사입니다.(*3) 당기 중 레시피광저우무역유한회사는 RECIPE CO.,LTD.의 종속회사로 편입되었습니다.(*4) 당분기 중 COS HK INTERNATIONAL LIMITED는 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 32,642,404 22,613,555 코스맥스네오㈜ 1,017,897,552 1,627,134,861 씨엠테크㈜ 430,441,137 618,916,245 코스맥스아이큐어㈜ 1,323,276,701 903,991,635 코스맥스라보라토리㈜ 784,053 11,420,127 매드스퀘어㈜ 23,596,566 9,402,624 코스맥스이스트㈜ 1,453,700 - COSMAX CHINA, INC 6,012,528,102 10,200,709,363 COSMAX GUANGZHOU, INC 2,364,678,743 2,465,994,362 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 1,669,763,505 1,786,984,281 COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC - 56,239,200 COSMAX USA CORPORATION 3,379,764,137 3,091,131,286 NU-WORLD CORPORATION - 653,704,786 PT. COSMAX INDONESIA 1,264,966,375 1,898,051,512 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 722,735,985 643,955,129 COSMAX JAPAN, INC. 24,467,500 - 코스맥스엔에스(주) 969,000 - 코스맥스엔비티㈜ 29,215,082 3,204,234 코스맥스파마㈜ 4,773,996 1,752,120 코스맥스바이오㈜ 11,627,612 8,975,416 바이오뉴랩㈜ 14,269,657 - 코스맥스펫㈜ 1,925,600 - ㈜코스엠앤엠 134,100 61,482 ㈜믹스앤매치 162,596,642 292,118,142 레시피㈜ 2,769,801,878 5,423,041,206 ㈜메디올 1,091,616,752 - ㈜이사무애 - 86,200,000 (주)닥터디앤에이 154,882 - 문샷코리아㈜ - 25,637,976 ㈜웰스킨 3,388,177 2,228,716 합 계 22,359,469,838 29,833,468,258 (3) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 6,510,607,238 5,597,835,821 코스맥스네오㈜ 949,160,268 1,229,929,151 씨엠테크㈜ 2,510,616,864 2,329,118,315 코스맥스아이큐어㈜ 1,786,031 5,849,956 COSMAX CHINA, INC 889,814,407 313,686,359 COSMAX GUANGZHOU, INC 18,834,370 805,596 COSMAX USA CORPORATION 50,331,541 11,295,663 NU-WORLD CORPORATION - 2,824,265 PT. COSMAX INDONESIA 27,576,470 8,281,456 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 1,480,857 289,006 ㈜믹스앤매치 1,126,653,110 673,001,823 문샷코리아㈜ 169,087,077 - 알코스비타랩㈜ 63,250,000 - ㈜웰스킨 1,000,000 36,000 합 계 12,320,198,233 10,172,953,411 (4) 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 157,439,340 101,271,340 코스맥스네오㈜ 649,148,039 534,891,503 씨엠테크㈜ 105,456,771 61,458,080 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 23,229,950 13,650,760 코스맥스아이큐어㈜ 140,620,471 108,359,121 코스맥스라보라토리㈜ 2,457,800 5,898,000 매드스퀘어㈜ 15,767,580 - 코스맥스이스트㈜ 1,687,200 3,968,210 COSMAX CHINA, INC 56,097,062 34,597,304 COSMAX GUANGZHOU, INC 15,182,469 12,989,905 COSMAX WEST CORPORATION 2,963,930,351 1,343,992,410 COSMAX USA CORPORATION 656,739,508 779,380,163 PT. COSMAX INDONESIA 46,529,378 24,435,880 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 113,928,742 61,810,657 COSMAX JAPAN, INC. 140,597 1,133,960 코스맥스엔에스(주) - 141,450 코스맥스엔비티㈜ - 29,493,516 코스맥스파마㈜ 1,672,500 2,237,555 코스맥스바이오㈜ 161,800 259,900 코스맥스펫㈜ 4,931,800 - ㈜코스엠앤엠 193,767 183,536 ㈜믹스앤매치 100,512,963 117,224,441 레시피㈜ 325,047,548 308,957,277 문샷코리아㈜ 2,991,400 575,700 케이프㈜ 630,000 648,000 알코스비타랩㈜ 746,100 347,700 합 계 5,385,243,136 3,547,906,368 (5) 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스비티아이㈜ 9,058,542,703 8,517,887,281 코스맥스네오㈜ 5,026,127,350 4,042,425,416 씨엠테크㈜ 7,674,200 23,631,550 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 64,637,391 - 코스맥스아이큐어㈜ 3,443,090,989 2,929,999,949 COSMAX CHINA, INC 6,648,480 - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 47,942,905 - COSMAX JAPAN, INC. 75,409 - 코스맥스엔비티㈜ - 6,671,792 코스맥스바이오㈜ 25,287,820 51,043,909 ㈜믹스앤매치 1,621,693,909 902,214,360 레시피㈜ 2,465,300 - (주)닥터디앤에이 - 1,712,727 케이프㈜ 30,000,000 - ㈜웰스킨 - 8,000 합 계 19,334,186,456 16,475,594,984 (6) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 53,930,738 4,261,704 7,161,667,958 8,691,750,112 코스맥스네오㈜ 808,394,435 1,020,828,821 5,417,463,141 4,235,892,052 씨엠테크㈜ 2,668,073,296 2,202,006,586 2,769,212,669 2,513,012,657 코스맥스아이큐어㈜ 1,110,298,351 582,003,820 3,782,940,283 2,441,366,347 코스맥스라보라토리㈜ 30,444,984 29,582,526 - - 매드스퀘어㈜ 257,808,720 231,852,497 - - 코스맥스이스트㈜ - 1,379,400 - - COSMAX CHINA, INC 12,796,961,365 11,539,364,168 860,227,769 670,919,553 COSMAX GUANGZHOU, INC 5,677,056,494 4,720,471,060 13,546,482 - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 2,768,976,303 3,163,024,525 - - COSMAX USA CORPORATION 19,081,894,563 13,103,505,827 - - NU-WORLD CORPORATION - 3,135,960,704 PT. COSMAX INDONESIA 8,818,404,783 9,812,813,407 - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 3,546,052,332 6,311,973,208 - - COSMAX JAPAN, INC. 112,425,829 87,958,329 - - 코스맥스엔에스(주) - 728,640 - - 코스맥스엔비티㈜ 1,689,600 5,390,000 - - 코스맥스파마㈜ - 4,246,000 - - 코스맥스바이오㈜ 1,856,800 4,480,080 - - 코스맥스펫㈜ 705,760 - - - ㈜믹스앤매치 344,449,888 271,187,379 1,771,240,798 772,508,276 레시피㈜ 30,838,982,829 32,817,368,053 - - ㈜메디올 2,953,843,837 - - - ㈜이사무애 97,240,000 97,240,000 - - 문샷코리아㈜ 3,353,986,526 4,889,982,311 - - 총 계 95,323,477,433 94,037,609,045 21,776,299,100 19,325,448,997 대손충당금 (14,723,058,814) (13,686,515,779) - - 순장부금액 80,600,418,619 80,351,093,266 21,776,299,100 19,325,448,997 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 1,037백만원(전분기: 3,849백만원)입니다. (7) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 624,178,290 774,131,370 10,028,933,298 10,754,156,044 코스맥스네오㈜ 182,216,044 346,253,730 1,399,942,435 446,574,495 씨엠테크㈜ 10,063,060 11,007,405 154,351,400 154,351,400 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - - 22,235,797 22,235,797 코스맥스아이큐어㈜ 53,365,761 45,913,364 193,530,000 155,828,000 코스맥스라보라토리㈜ 63,674,980 80,631,400 - 19,660,000 코스맥스이스트㈜ 46,946,150 500,470 2,838,819,289 4,047,873,739 COSMAX CHINA, INC 56,391,139 56,489,266 19,646,854 225,855,025 COSMAX GUANGZHOU, INC 343,942,809 328,760,340 305,186,858 247,730,357 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC - - 71,295,706 18,150,599 COSMAX WEST CORPORATION 2,985,747,125 370,666,164 - - COSMAX USA CORPORATION 16,338,184,271 15,219,909,526 887,891,933 555,198,820 NU-WORLD CORPORATION - - - 343,741,692 PT. COSMAX INDONESIA 272,998,536 367,736,433 32,441,073 38,559,643 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 316,329,103 1,538,372,125 271,054,805 83,731,423 COSMAX JAPAN, INC. 2,330,075 - - 9,001,721 코스맥스엔비티㈜ - - - 9,308,500 코스맥스파마㈜ 652,080 433,895 - - 코스맥스바이오㈜ 97,680 62,871 - - 코스맥스펫㈜ 27,451,400 - 24,730,000 - ㈜코스엠앤엠 71,948 137,421 100,000 100,000 ㈜믹스앤매치 54,768,739 87,851,122 1,325,078,862 355,204,516 레시피㈜ 652,038,439 390,523,608 2,168,100 - ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 189,411 189,411 문샷코리아㈜ 1,280,180 6,710,980 7,180,000 7,180,000 케이프㈜ 231,000 - 1,650,000 1,170,000 알코스비타랩㈜ 579,422 1,405,812 71,529,000 1,954,000 총 계 22,583,538,231 20,177,497,302 17,657,954,821 17,497,755,182 대손충당금 (12,976,964,665) (14,497,091,749) - - 순장부금액 9,606,573,566 5,680,405,553 17,657,954,821 17,497,755,182 당분기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 (1,520)백만원 (전분기: 234백만원)입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,THB,JPY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 기말잔액 코스맥스네오(주) 2022.12.31 2023.12.31 4.170% KRW 12,500,000,000 - - - 12,500,000,000 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2022.12.31 2023.12.31 4.170% KRW 2,240,000,000 - 80,000,000 - 2,160,000,000 코스맥스아이큐어㈜ 2023.02.16 2023.12.31 4.337% KRW - 500,000,000 - - 500,000,000 씨엠테크㈜ 2022.12.31 2023.12.31 4.170% KRW 2,901,237,601 - - - 2,901,237,601 매드스퀘어(주) 2022.12.31 2023.12.31 4.170% KRW 1,000,000,000 600,000,000 - - 1,600,000,000 COSMAX JAPAN, INC. 2023.03.28 2023.12.31 4.340% JPY - 30,000,000 - - 30,000,000 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 2022.12.31 2023.12.31 4.170% THB 295,000,000 - - - 295,000,000 COSMAX USA CORPORATION 2018.02.27 2028.03.31 2.250% USD 86,571,390 - - - 86,571,390 PT. COSMAX INDONESIA 2022.12.31 2023.12.31 4.170% USD 3,588,961 - 3,588,961 - - COSMAX WEST CORPORATION 2017.12.28 2025.12.30 2.33~4.17% USD 243,180,000 774,000 - - 243,954,000 대여금 계 KRW 18,641,237,601 1,100,000,000 80,000,000 - 19,661,237,601 THB 295,000,000 - - - 295,000,000 JPY - 30,000,000 - - 30,000,000 USD 333,340,351 774,000 3,588,961 - 330,525,390 원화 총계 KRW 451,898,164,854 2,401,695,200 4,628,290,161 12,492,103,751 462,163,673,644 대손충당금 KRW (256,405,348,886) (987,240,055) - - (257,392,588,941) 순장부금액 KRW 195,492,815,968 1,414,455,145 4,628,290,161 12,492,103,751 204,771,084,703 당분기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 987백만원 (전기: 8,551백만원)입니다. (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,451,857,632 3,380,459,385 퇴직급여 295,664,052 396,921,210 합 계 3,747,521,684 3,777,380,595 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY,THB) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 PT. COSMAX INDONESIA 시설대 USD 3,000,000.00 2022.08.14~2023.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 20,600,000.00 2021.05.21~2024.07.29 중소기업은행 외 COSMAX USA CORPORATION 시설대 USD 12,960,000.00 2021.12.24~2023.12.23 한국산업은행 운전대 USD 14,900,000.00 2021.10.16~2023.10.27 국민은행 외 COSMAX CHINA, INC 운전대 CNY 401,000,000.00 2021.02.05~2023.12.15 (주)하나은행 외 운전대 USD 15,600,000.00 2022.06.30~2023.06.30 씨티은행 COSMAX GUANGZHOU, INC 운전대 CNY 75,500,000.00 2019.09.25~2023.11.19 (주)우리은행 외 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 369,991,096 2021.05.15~2023.05.17 중소기업은행 COSMAX WEST CORPORATION 운전대 USD 35,000,000.00 2022.12.22~2024.01.10 (주)하나은행 외 코스맥스네오㈜ 운전대 KRW 2,040,000,000 2021.06.28~2023.06.28 중소기업은행 외담대 KRW 600,000,000 2021.10.12~2023.10.12 중소기업은행 COSMAX Thailand Co. 운전대 THB 300,000,000.00 2021.12.31~2023.09.30 SMBC 합 계 KRW 3,009,991,096 USD 102,060,000.00 CNY 476,500,000.00 THB 300,000,000.00 (11) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이병만 차입 165,190,205,600 2020.05.27~2026.12.23 산업은행 외 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 중소기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공통지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 4,829,901,800 4,829,901,800 우리사주취득자금대출 질권설정 합 계 5,329,901,800 5,329,901,800 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 담보제공자산 자산장부금액 담보설정금액 설정권자 계정과목 차입금액 유형자산 토 지 31,983,192,575 196,087,600,000 산업은행 외 장단기차입금 139,963,000,000 건 물 73,388,421,260 기계장치 5,940,142,367 소계 111,311,756,202 투자부동산 토지 18,383,523,188 37,440,000,000 우리은행 25,400,000,000 건물 22,303,208,125 소계 40,686,731,313 합 계 151,998,487,515 233,527,600,000 165,363,000,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용보고기간말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 일반한도 ㈜우리은행 외 7,000,000,000 7,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 11,000,000,000 6,439,718,257 - 합 계 60,000,000,000 55,439,718,257 - (5) 당사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 1,500백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 중 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 회사가 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 코스맥스㈜는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 회사는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65%미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 회사가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음. ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제 3자에게 매도하고자 할 경우, 회사의 우선매수권 행사가능. ③ 회사가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 회사 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 회사는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제 3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함. ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함. (7) 소송중인 사건보고기간말 현재 회사가 원고로 계류중인 사건은 5건으로 소송가액은 4,903백만원이며, 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 최종결과는 현재 예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제56조의2(중간배당) ① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날(이하 “기준일”)을 정하여 그 날의 주주에 대하여 상법 제462조의3에 의한 이익의 배당을 할 수 있다.②중간배당은 직전결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※2023년 3월 30일 제9기 정기주주총회에서 개정된 정관 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 분기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 712 -16,447 34,336 (별도)당기순이익(백만원) 22,726 -100,615 20,530 (연결)주당순이익(원) 591 1,838 6,944 현금배당금총액(백만원) - - 6,240 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 18.2 현금배당수익률(%) - - - 0.6 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 550 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 0.57 0.48 ※ 평균 배당수익률 중 최근 3년간은 2020년(제7기)부터 2022년(제9기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제5기)부터 2022년(제9기)까지 기간입니다.※ 당사는 인적분할로 설립 된 2014년 이후 2019년 결산까지 매년 배당을 시행해왔으며 해당 기간의 평균배당성향은 25.6%입니다. 단, 2020년, 2022년은 당기순이익 적자 전환으로 배당을 시행하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.06.25 유상증자(주주배정) 보통주 1,300,000 500 103,000 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스 회사채 사모 2020.06.25 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.85% BBB+(한국신용평가) 2023.06.25 미상환 우리종합금융 코스맥스 회사채 사모 2020.07.23 15,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.75% BBB+(한국신용평가) 2023.07.23 미상환 아이비케이투자증권 코스맥스 회사채 사모 2022.10.26 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.70% BBB+(한국신용평가) 2025.10.26 미상환 아이비케이투자증권 코스맥스 회사채 사모 2023.02.27 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.70% BBB+(한국신용평가) 2026.02.27 미상환 우리종합금융 코스맥스 회사채 사모 2021.08.31 17,343 3 Euribor+ 0.90% - 2024.08.30 미상환 Shinhan AsiaLimited 합 계 - - - 92,343 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 35,000 17,343 40,000 - - - - 92,343 합계 35,000 17,343 40,000 - - - - 92,343 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021.06.25 시설자금 81,500 시설자금 66,599 단계별 집행(증권신고서 기재사항) 유상증자 - 2021.06.25 채무상환 20,017 채무상환 20,017 단계별 집행(증권신고서 기재사항) 유상증자 - 2021.06.25 운영자금 32,383 원부재료 구입 32,383 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMW 외 14,901 2023.03 1개월 이내 계 14,901 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제10기분기 매출채권 387,694,786 62,476,265 16.1 미 수 금 15,359,588 4,826,605 31.4 선급금 13,455,025 - - 단기대여금 8,188,729 2,178,645 26.6 장기대여금 15,541,237 - - 합 계 440,239,365 69,481,515 15.8 제9기 매출채권 361,283,951 58,526,658 16.2 미 수 금 17,971,200 4,222,406 23.5 선급금 7,866,708 - - 단기대여금 6,030,071 2,178,645 36.1 장기대여금 15,123,644 - - 합 계 408,275,574 64,927,709 15.9 제8기 매출채권 404,930,681 54,951,119 13.6 미 수 금 16,067,014 3,127,164 19.5 선급금 8,753,470 - - 단기대여금 3,348,363 1,662,700 49.7 장기대여금 15,795,926 480,199 3.0 합 계 448,895,454 60,221,182 13.4 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제10기 분기 제9기 제8기 기초 잔액 58,526,658 54,951,119 36,345,020 설정액 3,782,306 7,305,524 17,163,276 제각액 (1,127,100) (3,049,576) (1,268,198) 기타증감(*) 1,294,401 (680,409) 2,711,021 기말 잔액 62,476,265 58,526,658 54,951,119 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. 4) 보고기간말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역보고기간말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제10기 분기 제9기 제8기 화장품 1. 상품 16,920,928 11,735,328 11,458,746 2. 제품 40,881,561 46,608,249 54,847,182 3. 재공품 26,829,842 23,973,082 26,896,986 4. 원재료 59,505,514 58,732,716 72,483,731 5. 부재료 58,894,559 52,104,323 53,518,257 6. 미착품 4,876,418 9,124,127 4,367,232 소 계 207,908,822 202,277,825 223,572,134 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 13.7% 14.5% 15.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.8회 6.6회 6.3회 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 226,850,869,313 226,850,869,313 169,115,966,905 169,115,966,905 매출채권 325,218,520,671 325,218,520,671 302,757,293,212 302,757,293,212 단기금융자산 24,276,005,544 24,276,005,544 31,114,424,475 31,114,424,475 장기금융자산 32,566,462,664 32,566,462,664 30,920,421,625 30,920,421,625 당기손익-공정가치측정금융자산 808,024,448 808,024,448 789,735,312 789,735,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,791,599,851 8,791,599,851 8,114,411,916 8,114,411,916 상각후원가측정 금융자산 22,966,838,365 22,966,838,365 22,016,274,397 22,016,274,397 공정가치측정 위험회피금융자산 1,244,488,420 1,244,488,420 525,240,919 525,240,919 합 계 610,156,346,612 610,156,346,612 534,433,347,136 534,433,347,136 [금융부채] 매입채무 233,069,594,410 233,069,594,410 175,822,345,473 175,822,345,473 단기금융부채 585,371,958,212 585,371,958,212 568,969,891,754 568,969,891,754 장기금융부채 113,257,341,883 113,257,341,883 95,754,193,815 95,754,193,815 합 계 931,698,894,505 931,698,894,505 840,546,431,042 840,546,431,042 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산, 부채를 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기 분기(당기) 삼덕회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 제9기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결) 영업권 손상평가(별도) 종속/관계기업 투자주식 손상평가 제8기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결) 영업권 손상평가(별도) 종속/관계기업 투자주식 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기 분기(당기) 삼덕회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 290,000 3,718 290,000 680 제9기(전기) 신우회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 470,000 3,960 470,000 3,990 제8기(전전기) 신우회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 470,000 3,770 470,000 3,787 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - 제9기(전기) - - - - - 제8기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.03.15 감사인, 등기감사 화상회의 감사종결단계 보고사항 등 2 2023.03.17 감사인, 등기감사 서면회의 감사종결단계 보고사항 등 3 2023.05.04 감사인, 등기감사 대면회의 분기검토 관련 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이 최대주주 보통주 2,933,487 25.85 2,933,487 25.85 - 이경수 임원 보통주 118 0.00 118 0.00 - 이병만 임원 보통주 69 0.00 69 0.00 - 최경 계열회사임원 보통주 29,787 0.26 29,787 0.26 - 김철희 계열회사임원 보통주 1,156 0.01 156 0.00 - 이영하 계열회사임원 보통주 1,661 0.01 1,661 0.01 - 정민경 계열회사임원 보통주 1,283 0.01 1,283 0.01 - 심상배 임원 보통주 500 0.00 500 0.00 - 이윤종 계열회사임원 보통주 445 0.00 445 0.00 - 이완경 계열회사임원 보통주 250 0.00 250 0.00 - 정호 계열회사임원 보통주 1,680 0.01 1,680 0.01 - 이상인 계열회사임원 보통주 6,346 0.06 6,346 0.06 - 양치연 계열회사임원 보통주 1,063 0.01 1,063 0.01 - 김남중 계열회사임원 보통주 1,676 0.01 1,676 0.01 - 계 보통주 2,979,521 26.23 2,978,521 26.24 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스맥스비티아이(주) 6,065 이병만 10.04 - - 서성석 20.62 이병주 8.60 - - - - ※ 출자자수는 2022.12.31, 지분은 2023.03.31 기준입니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.03.23 이경수 25.60 - - 이경수 25.60 2018.03.23 문성기 - - - - - 2018.11.27 이경수 25.60 - - 이경수 25.60 2018.12.27 이경수 23.07 - - 이경수 23.07 2020.03.20 이완경 - - - - - 2020.03.20 이병주 2.77 - - - - 2021.03.26 이윤종 - - - - - 2021.07.02 - - - - 이경수 19.23 2023.03.30 이병만 10.04 - - - - 2023.03.30 이병주 8.60 - - - - 2023.03.31 - - - - 이경수 6.35 2023.03.31 - - - - 서성석 20.62 ※ 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 대표이사 변동내역 - 2020.03.20 이경수, 문성기 → 이완경, 이병주 - 2021.03.26 이완경, 이병주 → 이완경, 이윤종 - 2023.03.30 이완경, 이윤종 → 이병만, 이병주※ 상기 지분율은 총 발행주식수 기준입니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스맥스비티아이(주) 자산총계 940,419 부채총계 608,867 자본총계 331,552 매출액 149,582 영업이익 2,138 당기순이익 -4,080 주) 2023년 분기말 연결 재무제표 기준 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일에 화장품 제조업등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2002년 2월7일에 코스닥 시장 상장, 2006년 11월 13일에 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다.2014년 3월 1일 인적분할을 통해, 신설회사 코스맥스(주)(2014년 3월 3일 설립)와 존속법인 코스맥스비티아이(주)로 나뉘었으며, 2014년 6월 19일 건강기능식품제조 판매회사인 코스맥스엔비티(주)[구 (주)뉴트리바이오텍]을 주요 종속회사로 편입 했으며, 종속회사로서 건강기능식품 사업을 영위하는 코스맥스바이오(주)와의 시너지를 창출할 계획입니다. 3. 최대주주 변동현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 코스맥스비티아이(주) 2,933,487 25.85 국민연금관리공단 1,382,516 12.18 우리사주조합 253,115 2.23 5. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 45,535 45,556 99.96 6,246,179 11,345,662 55.06 - 주1) 기준일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.주2) 총발행주식수는 자기주식을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수 입니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 22년 10월 22년 11월 22년 12월 23년 01월 23년 02월 23년 03월 기명식보통주 최 고 50,700 63,500 74,100 79,900 82,800 85,800 최 저 42,550 47,050 63,300 70,200 77,300 75,100 월간거래량 1,261,871 1,569,898 2,474,968 2,278,361 1,739,004 2,183,566 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 회장 사내이사 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당,오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 회장 118 - 계열회사임원 2014.03.01~현재 2026.03.30 심상배 남 1956.04 대표이사부회장 사내이사 상근 경영지원, 마케팅, 생산, 연구 총괄 고려대학교 산업공학과㈜아모레퍼시픽 대표이사 사장코스맥스㈜ 대표이사 부회장 500 - 계열회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 이병주 남 1979.07 대표이사사장 사내이사 상근 경영 총괄 미시간대학교 MBA코스맥스엔비티 CMO코스맥스㈜ 대표이사 사장 - - 계열회사임원 2019.10.01~현재 2026.03.30 이건주 남 1963.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 법학과대전지방검찰청 검사장사법연수원 부원장법무법인 세종 파트너변호사코스맥스㈜ 사외이사 208 - 계열회사임원 2020.03.20~현재 2026.03.30 방용원 남 1959.12 감사 감사 상근 감사 고려대학교 경영학과삼정KPMG회계법인 전무 EY한영회계법인 부회장코스맥스㈜ 감사 - - 계열회사임원 2020.03.20~현재 2026.03.30 유권종 남 1962.03 고문 미등기 비상근 경영지원본부 아주대학교 화학공학과에뛰드 연구소장쓰리애플즈코스메틱스㈜ 대표이사코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장코스맥스㈜ 고문 2,934 - - 2022.06.01~현재 - 윤상기 남 1954.11 고문 미등기 비상근 고문 진주농림고등전문학교 축산학과경상남도 하동군 군수코스맥스㈜ 고문 - - - 2022.09.01~현재 - 이병만 남 1978.06 사장 미등기 상근 Digital 사업본부, OBM사업부 총괄 상하이교통대학교 E-MBA코스맥스비티아이㈜ 기획조정실 총괄코스맥스(주) 경영임원 사장 69 - 임원 2019.10.01~현재 - 설원희 남 1961.09 사장 미등기 상근 Digital사업본부 Purdue University Electrical Engineering산업통상자원 R 전략기획단현대자동차코스맥스㈜ Digital 사업본부 사장 - - 계열회사임원 2020.11.16~현재 - 박명삼 남 1966.11 사장 미등기 상근 R Center 총괄 고려대학교 대학원 유기합성과㈜태평양연구원코스맥스㈜ R Center 연구원장 610 - - 2014.03.01~현재 - 권순일 남 1969.06 부사장 미등기 비상근 경영지원본부 충북대학교 화학공학과존슨앤드존슨 아시아태평양 R R Center코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 63 - 계열회사임원 2020.01.01~현재 - 하정대 남 1972.12 전무이사 미등기 비상근 경영지원본부 영남대학교코스맥스㈜ 생산관리케이에스팩 대표이사코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 - - - 2017.11.01~ 현재 - 최정호 남 1972.01 전무이사 미등기 상근 디자인 R Central Saint Martins College of Art and Design 산업디자인과성주그룹 MCM,삼성물산 패션부문대홍기획 디자인마케팅센터코스맥스㈜ 디자인 R 전무이사 48 - - 2017.02.28~현재 - 김남중 남 1971.09 전무이사 미등기 상근 마케팅본부 강릉대 산업공학과코스맥스비티아이㈜글로벌프로세스혁신팀 이사코스맥스㈜ 마케팅 전무 1,676 - 계열회사임원 2017.12.22~현재 - 황안순 남 1969.12 전무이사 미등기 상근 인사총무담당 해군사관학교 기계공학과코스맥스㈜ HR본부 전무이사 237 - 계열회사임원 2014.03.01~현재 - 주영아 여 1970.06 전무이사 미등기 상근 스킨케어 연구소 충북대학교 이과대학원 생화학전공코스맥스㈜ 스킨케어 연구소 전무이사 1,148 - - 2014.03.01~현재 - 서은주 여 1974.02 전무이사 미등기 상근 메이크업 연구소 아주대학교 공업화학과화성화학(주)코스맥스㈜ 메이크업 연구소 전무이사 267 - - 2014.03.01~현재 - 김용범 남 1974.08 전무이사 미등기 비상근 경영지원본부 한국외국대학교 독일어과코스맥스엔비티 경영기획본부 본부장코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 - - - 2019.11.01~현재 - 박천호 남 1976.02 전무이사 미등기 상근 CAI Lab. 한국과학기술원(KAIST)(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ CAI Lab.연구소장 125 - - 2014.03.01~현재 - 홍장욱 남 1969.08 전무이사 미등기 상근 공장장 인하대학교 화학과한국오츠카제약코스맥스㈜ 공장장 3,245 - - 2014.03.01~현재 - 김기선 남 1963.09 F 1 미등기 상근 ES Lab. 충남대학교 약제학LG생활건강, 더페이스샵코스맥스(주) EP Lab. 이사코스맥스비티아이(주) 신제형 Lab. 상무이사코스맥스(주) ES Lab. F 1 48 - - 2019.07.01~현재 - 정민경 남 1972.11 전무이사 미등기 비상근 경영지원본부 IE business school MBALG생활건강 화장품해외사업팀코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 - - 계열회사임원 2014.03.01~현재 - 박진호 남 1968.06 상무이사 미등기 상근 SCM 경기대학교 산업공학과JW홀딩스코스맥스㈜ SCM 상무이사 44 - - 2019.05.01~현재 - 이영하 남 1970.08 상무이사 미등기 비상근 경영지원본부 상지대학교 화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 1,000 - 계열회사임원 2014.03.01~ 현재 - 배정호 남 1973.05 F 1 미등기 비상근 경영지원본부 충남대학교 생화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 F 1 - - - 2014.03.01~현재 - 홍연주 여 1973.08 F 1 미등기 상근 향료 Lab. 이화여자대학교 유기화학과(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ 향료 Lab. F 1 80 - - 2015.11.02~현재 - 김민수 남 1973.11 상무이사 미등기 상근 FM 코스맥스㈜ FM 상무이사 175 - - 2015.04.01~현재 -