코스맥스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 9(전) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.지배기업은 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2023년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,933,487	25.85	2,933,487	25.85

우리사주조합	224,303	1.98	270,102	2.38

합 계	3,157,790	27.83	3,203,589	28.23

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율
(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종

코스맥스이스트㈜	87.71	경기도 화성시	2023.06.30	화장품제조

COSMAX China, Inc.(*1)	100.00	중국 상해	2023.06.30	화장품제조

COSMAX Guangzhou, Inc.(*2)	100.00	중국 광저우	2023.06.30	화장품제조

COSMAX China International, Inc.(*2)	100.00	중국 상해	2023.06.30	화장품판매

COSMAX(Shanghai)Trade, Inc.(*2)	100.00	중국 상해	2023.06.30	화장품판매

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd (*2)	100.00	중국 상해	2023.06.30	화장품판매

Three Apples Cosmetics, Inc. (*2)	100.00	중국 상해	2023.06.30	화장품판매

COSMAX Hongkong Limited (*2)	100.00	홍콩	2023.06.30	화장품판매

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.(*2)	80.00	중국 상해	2023.06.30	화장품제조

COSMAX West Corp.	50.00	미국 뉴저지	2023.06.30	화장품제조

COSMAX USA Corp.(*3)	100.00	미국 오하이오	2023.06.30	화장품제조

PT. COSMAX Indonesia	99.25	인도네시아 자카르타	2023.06.30	화장품제조

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA(*4)	67.00	인도네시아 자카르타	2023.06.30	화장품유통

COSMAX Thailand Co., Ltd.	98.21	태국 방콕	2023.06.30	화장품제조

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.(*5)	49.00	태국 방콕	2023.06.30	화장품유통

코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2023.06.30	화장품제조

씨엠테크㈜	51.00	경기도 평택시	2023.06.30	화장품원료제조

CM Tech China, Inc.(*6)	100.00	중국 상해	2023.06.30	화장품원료제조

농업법인코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2023.06.30	농업

코스맥스네오㈜	51.00	인천시 부평구	2023.06.30	화장품용기제조

코스맥스라보라토리㈜	100.00	경기도 성남시	2023.06.30	화장품제조

매드스퀘어㈜	100.00	경기도 성남시	2023.06.30	전자상거래

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*7)	99.00	인도네시아 자카르타	2023.06.30	화장품도매

MADSQUARE INC.(*7)	99.95	필리핀 마닐라	2023.06.30	화장품도매

COSMAX JAPAN, INC.	100.00	일본 도쿄	2023.06.30	화장품제조

(*1) COSMAX China, Inc.는 종속기업인 코스맥스이스트㈜의 자회사입니다.(*2) COSMAX China, Inc.의 자회사입니다.(*3) COSMAX USA Corp.는 COSMAX WEST Corp.의 자회사이며, 당반기 중 NU-WORLD Corp.를 흡수합병 하였습니다.(*4) PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA는 종속기업인 PT. COSMAX Indonesia의 자회사입니다.(*5) HCCA(Thailand) Co.,Ltd.는 종속기업인 COSMAX Thailand Co., Ltd.의 자회사입니다. 연결실체는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 이사회 의결수 과반을 보유하고 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) CM Tech China, Inc.는 종속기업인 씨엠테크㈜의 자회사입니다.(*7) PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA와 MADSQUARE INC.는 종속기업인 매드스퀘어㈜의 자회사입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회사명 (*1)	당반기말	당반기

자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	113,772,882,320	4,872,630,613	-	(848,642,418)

COSMAX China, Inc.	411,459,226,086	184,606,316,993	203,411,858,793	11,110,839,159

COSMAX Guangzhou, Inc.	154,661,915,490	60,173,158,838	69,708,899,137	10,448,127,697

COSMAX China International, Inc.	27,975,922,208	59,157,125,987	11,118,376,369	(4,502,350,219)

COSMAX(Shanghai)Trade, Inc.	635,794,350	141,177,529	1,823,192,730	397,538,599

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd	839,839,932	92,686,350	1,168,523,699	656,533,069

Three Apples Cosmetics, Inc.	27,349,908,800	286,004,685	-	43,405,449

COSMAX Hongkong Limited	10,650,753	-	-	(2,007,863)

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.	37,670,557,435	42,584,910,955	90,077,196	(2,779,943,695)

COSMAX West Corp	317,691,790,755	378,684,829,273	-	(302,091,081)

COSMAX USA Corp.	157,591,740,871	544,447,948,719	65,204,811,441	(23,332,443,827)

PT. COSMAX Indonesia	72,308,170,541	52,552,928,065	39,724,630,378	4,730,016,449

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	2,704,555,177	2,322,383,172	4,526,112,689	(923,718)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	28,010,652,316	34,145,785,068	11,883,852,325	(1,254,833,144)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	63,761,598	2,088,680	-	(1,758,256)

코스맥스아이큐어㈜	15,272,519,089	4,653,737,725	10,030,092,559	1,065,265,126

씨엠테크㈜	7,705,917,841	8,031,909,694	7,559,792,737	(190,860,482)

CM TECH CHINA, INC.	5,836,443,447	2,261,382,212	9,172,006,714	1,069,709,991

농업법인코스맥스향약원㈜	2,931,476,451	2,815,879,421	132,664,782	26,779,647

코스맥스네오㈜	25,058,958,273	32,164,508,667	26,855,277,233	606,803,107

코스맥스라보라토리㈜	18,703,433	102,420,946	-	(15,395,987)

매드스퀘어㈜	1,492,407,303	2,593,203,766	1,065,081,687	(673,294,874)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	81,588,344	37,578,116	83,574,385	7,887,129

MADSQUARE INC.	81,892,256	22,046,119	41,456,250	(20,959,750)

COSMAX JAPAN, INC.	2,995,708,023	620,137,528	307,535,187	(477,111,548)

합 계	1,414,222,983,092	1,417,372,779,121	463,907,816,291	(4,239,711,440)

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 원)

회사명 (*1)	전기말	전반기

자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	114,979,126,525	5,230,232,400	974,582,367	464,720,765

COSMAX China, Inc.	388,606,459,634	172,056,913,518	229,391,760,138	21,655,837,225

COSMAX Guangzhou, Inc.	140,088,698,710	55,544,735,039	59,344,749,651	7,989,977,293

COSMAX China International, Inc.	27,691,343,342	54,566,553,860	16,452,039,099	(6,658,663,927)

COSMAX(Shanghai)Trade, Inc.	400,919,546	291,368,980	307,886,784	(111,827,617)

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd	244,592,674	133,524,294	-	(309,441,245)

Three Apples Cosmetics, Inc.	3,554,169,237	61,326,720	-	(82,525,395)

COSMAX Hongkong Limited	12,623,946	-	-	-

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.	30,728,686,965	32,953,449,926	-	(261,547,033)

COSMAX West Corp.	294,460,991,257	353,044,451,413	-	1,877,832,325

NU-WORLD Corp.	104,962,407,197	286,767,869,507	45,311,625,808	(17,759,604,686)

COSMAX USA Corp.	100,798,400,060	269,607,302,342	38,221,768,245	(12,550,605,156)

PT. COSMAX Indonesia	64,961,720,167	55,687,343,823	28,677,058,409	1,589,089,062

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,412,923,082	1,059,112,188	2,373,821,016	(32,969,934)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	26,255,983,683	39,578,200,765	6,171,098,540	(3,580,576,514)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	65,236,529	2,162,866	-	(2,626,804)

코스맥스아이큐어㈜	11,581,813,940	2,021,136,357	7,685,811,654	625,390,111

씨엠테크㈜	6,598,278,505	6,733,409,876	5,856,095,784	15,921,650

CM TECH CHINA, INC.	4,716,960,931	1,982,225,137	4,871,292,072	720,707,272

농업법인코스맥스향약원㈜	2,983,476,103	2,894,658,720	129,274,782	58,851,757

코스맥스네오㈜	22,372,695,852	29,956,327,350	25,513,460,900	447,663,071

코스맥스라보라토리㈜	46,056,363	114,377,889	10,325,540	(14,493,204)

매드스퀘어㈜	1,107,174,813	1,534,676,402	404,911,024	(739,764,647)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	77,484,911	44,260,166	74,942,029	9,613,395

MADSQUARE INC.	116,767,324	39,108,535	42,232,143	(12,648,723)

COSMAX JAPAN, INC.	3,705,305,307	735,672,502	20,795,911	(197,623,251)

합 계	1,352,530,296,603	1,372,640,400,575	471,835,531,896	(6,859,314,210)

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함된 종속기업은 없습니다.

② 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

NU-WORLD Corp.	흡수합병

2. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	57,654,025	69,122,322

예 금	182,174,523,138	169,337,802,583

정부보조금	(486,592,870)	(290,958,000)

합 계	181,745,584,293	169,115,966,905

(2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

재무상태표 항목:

현금	57,654,025	69,122,322

예금	182,174,523,138	169,337,802,583

현금흐름표 상 현금및현금성자산	182,232,177,163	169,406,924,905

4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 181,745,584,293 - - - 181,745,584,293 매출채권 341,531,675,423 - - - 341,531,675,423 단기금융자산 26,537,979,247 16,294,500,000 - - 42,832,479,247 장기금융자산 22,409,858,131 795,914,080 8,450,376,853 1,289,046,116 32,945,195,180 합 계 572,225,097,094 17,090,414,080 8,450,376,853 1,289,046,116 599,054,934,143 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 169,115,966,905 - - - 169,115,966,905 매출채권 302,757,293,212 - - - 302,757,293,212 단기금융자산 24,776,470,361 6,337,954,114 - - 31,114,424,475 장기금융자산 22,016,274,397 789,735,312 8,114,411,916 525,240,919 31,445,662,544 합 계 518,666,004,875 7,127,689,426 8,114,411,916 525,240,919 534,433,347,136 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 203,006,691,465 203,006,691,465 단기금융부채 540,055,695,519 540,055,695,519 장기금융부채 140,648,459,865 140,648,459,865 합 계 883,710,846,849 883,710,846,849 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 175,822,345,473 175,822,345,473 단기금융부채 568,969,891,754 568,969,891,754 장기금융부채 95,754,193,815 95,754,193,815 합 계 840,546,431,042 840,546,431,042 (3) 파생상품 및 위험회피연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 1,289,046,116 (155,464,803) 35,912,369 919,270,000 2) 통화스왑연결실체는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000.00 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 181,745,584,293 181,745,584,293 169,115,966,905 169,115,966,905 매출채권 341,531,675,423 341,531,675,423 302,757,293,212 302,757,293,212 단기금융자산 42,832,479,247 42,832,479,247 31,114,424,475 31,114,424,475 당기손익-공정가치측정금융자산 16,294,500,000 16,294,500,000 6,337,954,114 6,337,954,114 상각후원가측정 금융자산 26,537,979,247 26,537,979,247 24,776,470,361 24,776,470,361 장기금융자산 31,656,149,064 31,656,149,064 30,920,421,625 30,920,421,625 당기손익-공정가치측정금융자산 795,914,080 795,914,080 789,735,312 789,735,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,450,376,853 8,450,376,853 8,114,411,916 8,114,411,916 상각후원가측정 금융자산 22,409,858,131 22,409,858,131 22,016,274,397 22,016,274,397 공정가치측정 위험회피금융자산 1,289,046,116 1,289,046,116 525,240,919 525,240,919 합 계 599,054,934,143 599,054,934,143 534,433,347,136 534,433,347,136 [금융부채] 매입채무 203,006,691,465 203,006,691,465 175,822,345,473 175,822,345,473 단기금융부채 540,055,695,519 540,055,695,519 568,969,891,754 568,969,891,754 장기금융부채 140,648,459,865 140,648,459,865 95,754,193,815 95,754,193,815 합 계 883,710,846,849 883,710,846,849 840,546,431,042 840,546,431,042 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,294,500,000 795,914,080 17,090,414,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,827,000,000 - 6,623,376,853 8,450,376,853 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 1,289,046,116 1,289,046,116 합 계 1,827,000,000 16,294,500,000 8,708,337,049 26,829,837,049 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,337,954,114 789,735,312 7,127,689,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,458,000,000 - 6,656,411,916 8,114,411,916 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 525,240,919 525,240,919 합 계 1,458,000,000 6,337,954,114 7,971,388,147 15,767,342,261 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 16,294,500,000 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 795,914,080 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,623,376,853 원가기준접근법/시장접근법/ 현재가치기법 할인율/최근거래가격 공정가치측정 위험회피금융자산 1,289,046,116 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 400,775,311,591 361,283,950,951 대손충당금 (59,243,636,168) (58,526,657,739) 장부금액 341,531,675,423 302,757,293,212 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 251,279,808,135 28,999,378,994 16,829,217,990 10,118,976,224 18,145,615,707 50,827,916,717 24,574,397,824 400,775,311,591 기대손실률 0.55% 3.45% 7.64% 11.20% 17.72% 52.45% 100.00% 14.78% 기대손실 (1,375,768,814) (1,000,046,171) (1,286,554,618) (1,133,802,111) (3,215,916,092) (26,657,150,538) (24,574,397,824) (59,243,636,168) 순장부금액 249,904,039,321 27,999,332,823 15,542,663,372 8,985,174,113 14,929,699,615 24,170,766,179 - 341,531,675,423 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 196,637,823,278 37,839,395,829 17,023,207,334 10,182,587,044 23,004,888,984 51,878,756,300 24,717,292,182 361,283,950,951 기대손실률 0.39% 2.72% 8.33% 10.83% 18.38% 48.71% 100.00% 16.20% 기대손실 (757,366,622) (1,031,033,568) (1,418,127,094) (1,102,697,213) (4,227,469,855) (25,272,671,205) (24,717,292,182) (58,526,657,739) 순장부금액 195,880,456,656 36,808,362,261 15,605,080,240 9,079,889,831 18,777,419,129 26,606,085,095 - 302,757,293,212 (3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 58,526,657,739 54,951,118,597 설정액 1,625,183,060 13,024,440,415 제각액(환입액) (1,265,176,597) (2,022,491,809) 기타증감(*) 356,971,966 1,268,314,803 기말잔액 59,243,636,168 67,221,382,006 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 8,180,274,062 16,088,217,053 6,030,071,210 15,123,644,392 대손충당금 (2,178,644,506) - (2,178,644,506) - 금융상품 5,455,301,047 243,605,329 5,920,526,667 568,775,124 미수금 17,370,794,038 - 17,971,200,491 - 대손충당금 (4,458,692,469) - (4,222,406,353) - 미수수익 2,168,947,075 - 1,255,722,852 - 당기손익-공정가치측정금융자산 16,294,500,000 795,914,080 6,337,954,114 789,735,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,450,376,853 - 8,114,411,916 임차보증금 - 2,703,185,277 - 5,042,856,556 예치보증금 - 3,374,850,472 - 1,280,998,325 공정가치측정 위험회피금융자산 - 1,289,046,116 - 525,240,919 합 계 42,832,479,247 32,945,195,180 31,114,424,475 31,445,662,544 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14 722,627,680 77,639,599 77,639,599 비팩토리 824 2.50 499,714,800 83,959,479 83,959,479 소 계 1,222,342,480 161,599,078 161,599,078 수익증권 채권형랩 등 lgniteXL 594,150,000 634,315,002 634,315,002 소 계 594,150,000 634,315,002 634,315,002 채무증권 정기예금 16,294,500,000 16,294,500,000 16,294,500,000 소 계 16,294,500,000 16,294,500,000 16,294,500,000 합 계 18,110,992,480 17,090,414,080 17,090,414,080 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14 722,627,680 97,381,044 97,381,044 비팩토리 824 2.50 499,714,800 80,023,828 80,023,828 소 계 1,222,342,480 177,404,872 177,404,872 수익증권 채권형랩 등 - - 4,542,950,000 6,337,954,114 6,337,954,114 lgniteXL - - 594,150,000 612,330,440 612,330,440 소 계 5,137,100,000 6,950,284,554 6,950,284,554 합 계 6,359,442,480 7,127,689,426 7,127,689,426 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,827,000,000 1,827,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 0.10 1,000 1,000 1,000 ㈜메이로드(*1) 150,000 0.04 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.00 545,922,000 92,999,346 92,999,346 ㈜씨앤팜 79,984 0.01 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.00 300,000,000 264,021,397 264,021,397 ㈜웅진생활건강 20,000 0.10 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 0.04 300,000,000 351,784,440 351,784,440 ㈜조선미디어렙 100,000 0.11 500,000,000 830,790,079 830,790,079 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 0.13 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 0.05 1,758,248,000 134,733,175 134,733,175 제이에셀 주식회사 250,000 0.04 1,375,000,000 1,069,785,024 1,069,785,024 ㈜플로라베이직 20,088 0.19 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 0.04 1,073,000,000 486,512,531 486,512,531 KORACLE Limtied 393,394 0.02 1,989,590,155 93,536,761 93,536,761 코스원㈜ 10,000 0.17 50,000,000 391,985,112 391,985,112 ㈜이노밸리 91,204 0.08 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 0.02 500,550,000 87,651,161 87,651,161 DBDBLAB 200,000 0.13 100,000,000 10,590,409 10,590,409 주식회사 아트랩 42,915 0.07 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 0.04 149,618,700 230,903,096 230,903,096 주식회사 하늘을담다 13,003 0.02 49,996,535 26,270,497 26,270,497 주식회사 아우어 26 0.01 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 0.14 900,000,000 462,264,811 462,264,811 주식회사 바이비 2,541 0.01 50,006,880 21,447,822 21,447,822 Melixir Inc. 302,000 0.02 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 0.01 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 0.02 100,000,000 100,000,000 100,000,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 0.05 1,000 1,000 1,000 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 25,202,160 25,202,160 항주감산미학기술유한공사 6.48 429,750,000 1,230,668,596 1,230,668,596 광저우부열국제화장품유한공사 1.50 1,110,900,000 543,340,530 543,340,530 소 계 17,232,032,149 6,623,376,853 6,623,376,853 합 계 21,242,432,149 8,450,376,853 8,450,376,853 (*1) 당반기 중 ㈜메이크힐에서 ㈜메이로드로 사명이 변경되었습니다. ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,458,000,000 1,458,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 104,028,069 104,028,069 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 258,985,074 258,985,074 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 349,964,145 349,964,145 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 751,459,727 751,459,727 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 129,788,998 129,788,998 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,071,188,547 1,071,188,547 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 471,221,001 471,221,001 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 78,223,171 78,223,171 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 400,047,664 400,047,664 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 96,458,593 96,458,593 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 4,901,253 4,901,253 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 29,328,315 29,328,315 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21 149,618,700 256,244,272 256,244,272 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 560,265,242 560,265,242 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 22,330,970 22,330,970 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.75 100,000,000 100,000,000 100,000,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28 1,000 1,000 1,000 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 25,256,448 25,256,448 항주감산미학기술유한공사 - 6.82 429,750,000 1,233,319,581 1,233,319,581 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50 1,110,900,000 544,510,940 544,510,940 소 계 17,232,032,149 6,656,411,916 6,656,411,916 합 계 21,242,432,149 8,114,411,916 8,114,411,916 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,395,176,869 6,823,979,268 6,931,203,552 935,504,640 선급비용 7,234,338,352 183,075,277 6,303,369,542 25,616,749 부가세대급금 4,416,996,508 - 2,680,941,846 - 반환재고회수권 1,069,309,460 - 854,481,574 - 기타투자자산 - 1,818,027,382 - 1,325,727,382 합 계 23,115,821,189 8,825,081,927 16,769,996,514 2,286,848,771 8. 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 화장품 제조 서울시 금천구 2023.06.30 관계기업 알코스비타랩 주식회사 21.00 화장품 제조 경기도 성남시 2023.06.30 공동기업 일선생물과기(광주)유한공사(*1) 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2023.06.30 공동기업 완미일기화장품(광주)유한공사(*1) 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2023.06.30 (*1) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 동 투자는 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 563,551,468 418,777,598 982,329,066 알코스비타랩 주식회사 18,843,668 - 18,843,668 일선생물과기(광주)유한공사 36,387,945,148 - 36,387,945,148 완미일기화장품(광주)유한공사 188,054,086 - 188,054,086 합 계 37,158,394,370 418,777,598 37,577,171,968 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 591,287,079 418,777,599 1,010,064,678 알코스비타랩 주식회사 16,029,166 - 16,029,166 일선생물과기(광주)유한공사 37,010,672,241 - 37,010,672,241 완미일기화장품(광주)유한공사 188,458,691 - 188,458,691 합 계 37,806,447,177 418,777,599 38,225,224,776 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,010,064,678 - - (27,735,612) - 982,329,066 알코스비타랩 주식회사 16,029,166 - - 2,814,502 - 18,843,668 일선생물과기(광주)유한공사 37,010,672,241 - - (560,424,484) (62,302,609) 36,387,945,148 완미일기화장품(광주)유한공사 188,458,691 - - 497 (405,102) 188,054,086 합 계 38,225,224,776 - - (585,345,097) (62,707,711) 37,577,171,968 ② 전반기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,079,168,875 - - (12,540,699) - 1,066,628,176 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - - - - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 18,984,177,051 7,254,750,000 - (2,237,476) 779,385,830 27,016,075,405 완미일기화장품(광주)유한공사 119,179,142 - - 75,817,629 5,233,822 200,230,593 합 계 20,203,133,798 7,254,750,000 - 61,039,454 784,619,652 28,303,542,904 (4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 회 사 명 당반기말 당반기 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,321,691,464 238,887,854 87,385,339 (102,506,755) 알코스비타랩 주식회사 90,236,565 504,812 6,210,000 13,402,391 일선생물과기(광주)유한공사 106,168,433,833 34,819,521,775 16,953,045,238 (1,046,376,085) 완미일기화장품(광주)유한공사 379,596,554 10,863,000 - 973 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 전기말 전반기 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,414,109,698 228,799,333 183,316,846 (46,348,584) 알코스비타랩 주식회사 79,060,762 2,731,400 - - 일선생물과기(광주)유한공사 80,759,792,490 8,189,846,917 9,075,341,443 (4,387,256) 완미일기화장품(광주)유한공사 380,413,298 10,886,400 160,160,807 148,662,019 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 상 품 15,714,712,547 11,735,327,571 제 품 37,093,621,549 46,608,249,337 재공품 28,443,742,231 23,973,082,006 원재료 51,937,297,124 58,732,716,528 부재료 60,975,959,832 52,104,322,837 미착품 6,292,359,842 9,124,126,529 합 계 200,457,693,125 202,277,824,808 (*) 재고자산 평가손실충당금 반영된 금액입니다.연결회사는 당반기 중 재고자산평가손실 3,954백만원(전반기: -744백만원)을 인식하였으며, 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 66,611,772,817 - - 66,611,772,817 건 물 250,662,414,256 (42,962,129,862) - 207,700,284,394 구 축 물 15,614,290,133 (5,064,470,905) (40,074,667) 10,509,744,561 기계장치 188,835,610,675 (112,630,606,722) - 76,205,003,953 차량운반구 6,079,251,833 (4,667,181,900) - 1,412,069,933 공구기구와비품 48,565,628,497 (37,129,401,096) (83,000) 11,436,144,401 시설장치 40,017,009,405 (17,626,583,619) - 22,390,425,786 금 형 2,734,227,992 (1,577,495,120) - 1,156,732,872 건설중인자산 59,165,802,836 - - 59,165,802,836 사용권자산 75,293,267,354 (14,970,259,335) - 60,323,008,019 합 계 753,579,275,798 (236,628,128,559) (40,157,667) 516,910,989,572 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 66,677,609,729 - - 66,677,609,729 건 물 241,020,224,939 (39,819,099,496) - 201,201,125,443 구 축 물 15,369,419,430 (4,668,713,238) (41,162,667) 10,659,543,525 기계장치 189,472,867,024 (109,907,377,701) - 79,565,489,323 차량운반구 5,851,210,793 (4,437,814,054) - 1,413,396,739 공구기구와비품 51,298,289,711 (40,501,625,187) (83,000) 10,796,581,524 시설장치 38,799,562,390 (15,193,575,889) - 23,605,986,501 금 형 2,238,195,306 (1,376,492,596) - 861,702,710 건설중인자산 44,000,141,824 - - 44,000,141,824 사용권자산 73,503,171,281 (21,727,252,064) - 51,775,919,217 합 계 728,230,692,427 (237,631,950,225) (41,245,667) 490,557,496,535 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 기말잔액 토 지 66,677,609,729 - (41,080,889) (24,756,023) - 66,611,772,817 건 물 201,201,125,443 - - 9,570,557,140 (3,071,398,189) 207,700,284,394 구 축 물 10,659,543,525 - (675,196,063) 905,455,720 (380,058,621) 10,509,744,561 기계장치 79,565,489,323 1,731,053,081 (1,428,761,732) 6,748,045,075 (10,410,821,794) 76,205,003,953 차량운반구 1,413,396,739 82,868,532 (63,101,910) 262,144,836 (283,238,264) 1,412,069,933 공구기구와비품 10,796,581,524 2,210,370,787 (53,636,266) 811,261,578 (2,328,433,222) 11,436,144,401 시설장치 23,605,986,501 329,978,562 - 775,767,010 (2,321,306,287) 22,390,425,786 금 형 861,702,710 279,868,545 - 218,414,578 (203,252,961) 1,156,732,872 건설중인자산 44,000,141,824 36,649,088,222 (117,228,289) (21,366,198,921) - 59,165,802,836 사용권자산 51,775,919,217 20,070,982,508 (1,679,238,168) (1,282,129,309) (8,562,526,229) 60,323,008,019 합 계 490,557,496,535 61,354,210,237 (4,058,243,317) (3,381,438,316) (27,561,035,567) 516,910,989,572 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.② 전반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 기말잔액 토 지 65,125,705,667 - (44,805,779) 471,564,026 - 65,552,463,914 건 물 223,491,622,007 461,379,878 (35,073,397) 8,435,806,298 (3,340,122,513) 229,013,612,273 구 축 물 18,230,407,794 3,720,298 - 169,588,507 (687,505,881) 17,716,210,718 기계장치 84,975,570,570 2,797,144,406 (99,209,613) 9,291,303,453 (9,071,384,328) 87,893,424,488 차량운반구 1,305,879,592 58,399,362 (15,858,596) 167,223,964 (317,272,810) 1,198,371,512 공구기구와비품 10,901,995,150 1,328,318,836 (5,798,188) 581,077,712 (2,278,844,000) 10,526,749,510 시설장치 11,032,272,733 465,919,344 (39,900,000) 1,150,949,844 (1,560,445,642) 11,048,796,279 금 형 957,811,977 68,718,019 - 10,318,418 (175,371,694) 861,476,720 건설중인자산 18,034,813,259 17,814,259,170 (35,824,561) (8,099,648,757) - 27,713,599,111 사용권자산 37,171,694,951 24,249,996,889 (287,077,872) 2,843,087,779 (7,778,291,140) 56,199,410,607 합 계 471,227,773,700 47,247,856,202 (563,548,006) 15,021,271,244 (25,209,238,008) 507,724,115,132 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 104,477,138,399 - (68,545,515,298) 35,931,623,101 산업재산권 3,834,654,072 (1,945,247,155) - 1,889,406,917 컴퓨터소프트웨어 17,298,156,292 (11,604,322,593) - 5,693,833,699 회원권 5,553,824,638 - (317,553,533) 5,236,271,105 라이선스 2,899,968,254 (2,086,577,694) - 813,390,560 기타무형자산 3,494,441,578 (732,261,693) - 2,762,179,885 합 계 137,558,183,233 (16,368,409,135) (68,863,068,831) 52,326,705,267 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 100,942,938,999 - (66,193,132,766) 34,749,806,233 산업재산권 3,538,785,243 (1,778,763,907) - 1,760,021,336 컴퓨터소프트웨어 17,439,139,478 (11,689,669,453) - 5,749,470,025 회원권 5,554,199,288 - (300,603,533) 5,253,595,755 라이선스 2,769,033,329 (1,829,041,760) - 939,991,569 기타무형자산 1,604,794,759 (470,472,635) - 1,134,322,124 합 계 131,848,891,096 (15,767,947,755) (66,493,736,299) 49,587,207,042 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 반기말잔액 영업권 34,749,806,233 92,000,000 (16,881,837) - (44,151,005) - 1,150,849,710 35,931,623,101 산업재산권 1,760,021,336 9,679,340 - (199,279,562) - - 318,985,803 1,889,406,917 컴퓨터소프트웨어 5,749,470,025 46,691,724 - (1,179,670,148) - - 1,077,342,098 5,693,833,699 회원권 5,253,595,755 - - - (21,950,000) 5,000,000 (374,650) 5,236,271,105 라이선스 939,991,569 6,547,243 - (269,771,397) - - 136,623,145 813,390,560 기타무형자산 1,134,322,124 15,000,000 - (261,789,058) - - 1,874,646,819 2,762,179,885 합 계 49,587,207,042 169,918,307 (16,881,837) (1,910,510,165) (66,101,005) 5,000,000 4,558,072,925 52,326,705,267 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 반기말잔액 영업권 33,353,622,741 - - - - - 2,716,511,183 36,070,133,924 산업재산권 1,620,614,458 15,376,680 (1,420,762) (178,487,014) - - 250,861,637 1,706,944,999 컴퓨터소프트웨어 7,229,012,670 50,701,341 - (1,299,781,260) - - 539,533,553 6,519,466,304 회원권 5,378,406,039 19,800,000 - - (17,280,000) 4,500,000 6,234,554 5,391,660,593 라이선스 1,345,268,188 - - (262,411,757) - - 126,009,394 1,208,865,825 기타무형자산 1,385,100,000 - - (156,093,159) - - 65,794,759 1,294,801,600 합 계 50,312,024,096 85,878,021 (1,420,762) (1,896,773,190) (17,280,000) 4,500,000 3,704,945,080 52,191,873,245 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당반기 전반기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 296,587,715 484,342,939 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 반기말잔액 구축물 41,162,667 - (1,088,000) 40,074,667 공구기구와비품 83,000 - - 83,000 합 계 41,245,667 - (1,088,000) 40,157,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 290,958,000 296,587,715 (100,952,845) 486,592,870 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (494,676,945) 4,831,367,723 합 계 9,074,652,199 (494,676,945) 8,579,975,254 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (427,883,843) 4,898,160,825 합 계 9,074,652,199 (427,883,843) 8,646,768,356 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 반기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 4,898,160,825 - (66,793,102) 4,831,367,723 합 계 8,646,768,356 - (66,793,102) 8,579,975,254 ② 전반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 반기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 5,031,747,030 - (66,793,102) 4,964,953,928 합 계 8,780,354,561 - (66,793,102) 8,713,561,459 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 112,293,000 218,665,000 94,530,000 189,060,000 운영비용 33,396,551 66,793,102 33,396,550 66,793,102 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 219백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 67백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 1년 이내 449,172,000 378,120,000 1년 초과 5년 이내 224,586,000 5년 초과 합 계 673,758,000 378,120,000 14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산: 부동산 59,087,899,788 50,669,375,887 차량운반구 1,235,108,231 1,106,543,330 합 계 60,323,008,019 51,775,919,217 리스부채: 유동 16,161,463,567 13,156,186,114 비유동 39,920,842,120 33,632,323,578 합 계 56,082,305,687 46,788,509,692 당반기 중 사용권자산은 17,110백만원(전반기 : 26,806백만원) 증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 16,681,621,281 16,161,463,567 14,279,851,461 13,156,186,114 1년 초과 5년 이내 32,343,724,086 28,559,934,605 25,154,579,309 22,769,956,241 5년 초과 15,695,626,863 11,360,907,515 12,445,418,642 10,862,367,337 합 계 64,720,972,230 56,082,305,687 51,879,849,412 46,788,509,692 (3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 8,202,968,112 7,384,870,865 차량운반구 359,558,117 393,420,275 합 계 8,562,526,229 7,778,291,140 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,334,062,550 815,505,976 리스변경손익 20,960,380 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 876,017,114 396,001,930 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 206,494,687 165,000,885 당반기 중 리스의 총 현금유출은 9,240백만원입니다. 15. 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 463,016,449,621 98,822,668,575 503,828,910,033 57,249,322,418 기타금융부채 77,039,245,898 41,825,791,290 65,140,981,721 38,504,871,397 합 계 540,055,695,519 140,648,459,865 568,969,891,754 95,754,193,815 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 1,158,134,281 - 834,562,755 - 미지급금 58,193,987,776 4,001,559,758 49,892,434,813 4,342,523,819 미지급비용 1,525,660,274 - 1,257,798,039 - 리스부채 16,161,463,567 39,920,842,120 13,156,186,114 33,632,323,578 임대보증금 - (2,096,610,588) - 530,024,000 합 계 77,039,245,898 41,825,791,290 65,140,981,721 38,504,871,397 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 432,783,049,621 - 434,028,910,033 - 장기차입금 15,233,400,000 41,418,758,575 34,800,000,000 20,764,682,418 사채 15,000,000,000 57,403,910,000 35,000,000,000 36,484,640,000 합 계 463,016,449,621 98,822,668,575 503,828,910,033 57,249,322,418 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말 무역한도 국민은행 외 - - - 13,000,000,000 운전일반 농협은행 외 2.70~7.10 23.08~24.06 422,547,049,621 407,699,914,033 운전한도 우리은행 외 - - - 2,000,000,000 시설일반 국민은행 외 5.3~6.83 23.10~24.05 10,236,000,000 11,328,996,000 합 계 432,783,049,621 434,028,910,033 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말 시설일반 산업은행 외 2.17~5.85 2026.12.23 54,250,000,000 52,550,000,000 운전일반 수출입은행 외 1.00~4.88 2024.07~2025.05 2,402,158,575 3,014,682,418 합 계 56,652,158,575 55,564,682,418 유동성대체 15,233,400,000 34,800,000,000 비유동부채 41,418,758,575 20,764,682,418 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 최초발행일 최장만기일 연이자율(%) 인수기관 당반기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000.00) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 17,403,910,000 16,484,640,000 무보증사모사채 2020.06.25 - - 우리종합금융 - 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 무보증사모사채 2022.10.26 2025.10.26 6.11 IBK투자증권 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2022.10.26 2026.02.27 4.73 우리종합금융 20,000,000,000 - 사채 액면금액 합계 72,403,910,000 71,484,640,000 차감 : 유동성 사채 15,000,000,000 35,000,000,000 차감 계 57,403,910,000 36,484,640,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장기차입금 사채 1년 이내 15,233,400,000 15,000,000,000 1년 초과~2년 이내 14,043,039,930 17,403,910,000 2년 이후 27,375,718,645 40,000,000,000 합 계 56,652,158,575 72,403,910,000 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 27,225,190,875 - 14,034,348,046 - 예수금 6,820,346,443 - 6,657,156,502 - 선수수익 1,793,768,370 - 988,773,579 - 미지급비용 35,370,227,284 - 25,931,870,094 - 부가세예수금 3,763,208,122 - 2,649,394,739 - 충당부채 4,309,209,202 - 4,039,416,990 - 기타 - 581,032,197 - 530,039,355 합 계 79,281,950,296 581,032,197 54,300,959,950 530,039,355 18. 충당부채(1) 연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 연결실체는 자사몰을 이용한 상품 구매 또는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 판매보증충당부채 4,308,968,223 4,039,219,921 기타 240,979 197,069 합계 4,309,209,202 4,039,416,990 (4) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 판매보증(클레임) 기타 판매보증(클레임) 기타 기초 4,039,219,921 197,069 - 504,804 증감액 269,748,302 43,910 - (178,636) 기말 4,308,968,223 240,979 - 326,168 유동항목 4,308,968,223 240,979 - 326,168 19. 퇴직급여(1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 57,431,601,987 54,189,807,844 사외적립자산의 공정가치 (10,320,353,602) (10,245,179,350) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 47,111,248,385 43,944,628,494 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 54,189,807,844 51,165,926,438 당기근무원가 4,185,479,689 8,851,344,219 확정급여채무이자원가 1,398,447,138 1,646,271,915 확정급여채무재측정요소 128,217,031 (6,678,768,379) 과거근무원가 - 59,152,767 급여지급액 등 (2,506,529,507) (5,724,209,788) 합병 등 전출입효과 (357,070,072) 4,795,562,824 연결실체의 변동 - - 기타 393,249,864 74,527,848 기말확정급여채무의 현재가치 57,431,601,987 54,189,807,844 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,061,259,184 4,185,479,689 2,261,356,860 4,534,768,058 순확정급여부채순이자: 574,302,540 1,148,605,080 348,889,326 696,550,611 이자원가 699,223,569 1,398,447,138 403,757,367 806,286,693 사외적립자산의 이자수익 (124,921,029) (249,842,058) (54,868,041) (109,736,082) 퇴직급여원가 2,635,561,724 5,334,084,769 2,610,246,186 5,231,318,669 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000 주 10,000,000 주 1주당금액 500원 500원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509 주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500원 - 5,674,754,500 원 - 2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 11,349,509 5,674,754,500 11,349,509 5,674,754,500 증 감 - - - - 기 말 11,349,509 5,674,754,500 11,349,509 5,674,754,500 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 272,240,047,145 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 80,594,662 기타자본잉여금 26,516,080,275 14,446,137,085 합 계 298,836,722,082 286,766,778,892 2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 주식발행초과금 272,240,047,145 - - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 14,446,137,085 12,069,943,190 - 26,516,080,275 합 계 286,766,778,892 12,069,943,190 - 298,836,722,082 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 전반기말 주식발행초과금 272,236,989,597 3,057,548 - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 20,164,031,194 - (1,679,931,718) 18,484,099,476 합 계 292,481,615,453 3,057,548 (1,679,931,718) 290,804,741,283 21. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,662,488,308) (9,923,825,745) 위험회피파생상품평가손익 467,625,273 587,177,707 해외사업환산손익 38,962,352,970 30,776,637,285 합 계 29,767,489,935 21,439,989,247 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,923,825,745) 339,840,620 (78,503,183) (9,662,488,308) 위험회피파생상품평가손익 587,177,707 (155,464,803) 35,912,369 467,625,273 해외사업환산손익 30,776,637,285 8,185,715,685 - 38,962,352,970 합 계 21,439,989,247 8,370,091,502 (42,590,814) 29,767,489,935 (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 전반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,158,787,776) 59,897,624 (14,495,225) (9,113,385,377) 위험회피파생상품평가손익 59,763,676 596,541,394 (144,363,017) 511,942,053 해외사업환산손익 24,465,753,837 27,416,354,264 - 51,882,108,101 합 계 15,366,729,737 28,072,793,282 (158,858,242) 43,280,664,777 23. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 28,684,845,988 28,582,683,421 상법 미처분이익잉여금 275,883,393,530 238,961,248,949 - 합 계 304,568,239,518 267,543,932,370 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 465,851,623,447 856,218,365,015 392,359,681,629 771,076,914,366 상품매출 11,554,284,850 22,985,098,014 11,258,721,324 28,692,360,532 기타매출 1,859,637,834 3,322,958,414 1,397,847,124 3,099,316,368 합 계 479,265,546,131 882,526,421,443 405,016,250,077 802,868,591,266 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 376,947,486,539 712,842,113,460 336,707,864,769 659,604,166,750 상품매출원가 19,342,743,143 31,183,078,779 10,382,422,307 27,142,023,201 합 계 396,290,229,682 744,025,192,239 347,090,287,076 686,746,189,951 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,964,609,089 23,203,800,387 9,636,834,439 20,272,536,105 상여 3,873,184,347 6,106,769,905 2,055,585,878 5,408,364,732 퇴직급여 741,270,450 1,544,192,880 844,217,041 1,625,004,466 복리후생비 2,336,506,575 4,561,405,950 1,882,893,633 3,815,692,647 임차료 349,410,320 735,513,909 316,646,920 496,414,676 접대비 786,214,566 1,492,755,295 471,290,286 987,934,422 감가상각비 2,436,690,391 4,824,763,641 1,320,400,464 2,771,919,838 무형자산상각비 888,282,269 1,803,737,651 868,080,779 1,719,766,727 세금과공과 (772,184,999) 680,220,197 739,153,442 2,066,888,584 광고선전비 986,693,103 1,570,870,146 459,974,898 753,536,922 대손상각비 (2,157,123,159) 1,625,183,060 7,751,676,073 13,024,440,415 여비교통비 963,719,123 1,976,065,155 605,488,831 1,201,554,586 통신비 274,771,019 558,115,489 229,553,958 484,339,745 수도광열비 293,585,133 398,407,920 34,146,060 72,719,153 소모품비 774,614,303 1,380,087,187 436,624,517 1,526,616,905 수선비 36,323,620 70,382,758 (412,409) 179,307,041 보험료 89,346,103 154,928,099 127,833,810 248,023,696 운반및보관비 1,289,908,480 2,458,057,029 (287,337,539) 1,798,158,235 차량유지비 78,159,947 227,112,991 94,098,449 266,279,852 지급수수료 11,319,448,894 22,561,150,530 12,982,376,011 26,170,253,603 수출비 178,280,440 345,596,913 82,983,337 170,429,867 도서인쇄비 5,093,823 12,329,494 7,507,740 24,509,741 교육비 191,418,952 350,822,440 38,184,991 68,315,869 합 계 36,928,222,789 78,642,269,026 40,697,801,609 85,153,007,827 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,840,137,185 3,458,500,036 929,867,838 1,576,641,291 배당금수익 - 34,000,000 - 46,000,000 외환차익 2,264,503,940 3,870,625,261 3,579,742,283 4,170,124,497 외화환산이익 (456,050,239) 4,156,700,701 3,975,276,773 5,887,679,877 파생상품평가이익 61,244,000 919,270,000 94,062,000 228,994,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 305,730,388 524,963,552 764,016,570 838,301,277 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 - 5,475,465 226,982,748 554,160,819 금융보증비용환입 - - 10,471,233 20,827,397 합 계 4,015,565,274 12,969,535,015 9,580,419,445 13,322,729,158 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 7,637,911,619 14,622,890,978 4,494,240,314 8,596,434,302 외환차손 1,461,136,017 3,579,738,950 2,341,587,998 2,559,864,559 외화환산손실 1,118,925,515 2,377,512,099 1,883,817,904 2,393,117,550 파생상품평가손실 - - 107,238,000 134,932,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 20,492,756 20,590,898 325,160,137 870,981,338 기타금융비용 - 300,000,000 - - 합 계 10,238,465,907 20,900,732,925 9,152,044,353 14,555,329,749 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,505,653,701 1,529,590,192 34,482,347 35,180,335 무형자산처분이익 - - - 521,647 무형자산손상차손환입 5,000,000 5,000,000 4,500,000 4,500,000 투자자산처분이익 - - - 22,774,110 수입수수료 915,425,491 1,096,925,948 343,363,571 1,196,382,767 임대료 565,755,659 1,109,515,359 508,955,928 972,441,433 기타 1,000,155,889 1,128,197,745 82,369,193 428,485,305 합 계 3,991,990,740 4,869,229,244 973,671,039 2,660,285,597 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 386,022,171 512,670,062 39,814,400 42,348,963 무형자산손상차손 66,101,005 66,101,005 17,280,000 17,280,000 매각예정자산손상차손 (668,139,772) (668,139,772) - - 투자자산처분손실 258,639 258,639 51,793 92,600 기타의대손상각비 (295,563,583) 196,226,625 (5,244,134) 18,109,501 기타 6,326,952,724 8,817,195,573 1,154,930,975 1,635,459,033 합 계 5,815,631,184 8,924,312,132 1,206,833,034 1,713,290,097 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 법인세비용은 40.57%(전반기: 49.54%)의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 29. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 244,252,983,139 457,059,474,236 210,801,977,907 404,715,996,936 인 건 비 69,852,288,288 130,237,634,968 62,048,770,827 130,283,896,101 복리후생비 9,491,526,318 18,444,225,164 8,755,543,514 16,663,330,674 임 차 료 963,409,393 2,281,712,397 987,207,039 1,860,013,037 감가상각비 14,014,719,264 27,627,828,669 12,223,460,287 25,276,031,110 무형자산상각비 944,622,532 1,910,510,165 959,568,643 1,896,773,190 세금과공과 109,271,344 2,411,808,975 1,299,642,171 3,307,500,611 기 타 93,589,632,193 182,694,266,691 90,711,918,297 187,895,656,119 매출원가 및 판매비와관리비 합계 433,218,452,471 822,667,461,265 387,788,088,685 771,899,197,778 30. 주당순이익(1) 기본주당순이익연결실체의 당기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 지배기업주주지분 보통주순이익 30,448,523,543 37,151,230,674 11,490,222,243 26,772,942,255 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 11,345,662 11,345,662 기본주당순이익 2,684 3,274 1,013 2,360 2) 보통주반기순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 : 지배기업주주지분 반기순이익 30,448,523,543 37,151,230,674 11,490,222,243 26,772,942,225 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 총발행보통주식수 : 11,349,509 11,349,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 (*) 가중평균자기주식수 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2023-01-01 3,847 181 696,307 반기말자기주식수 2023-06-30 3,847 696,307 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익당반기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유무형자산 대체 21,366,198,921 8,099,648,757 장기차입금및사채의 유동성 대체 30,233,400,000 101,070,534,218 리스부채 유동성 대체 16,161,463,567 13,964,941,479 유형자산 취득 관련 미지급금 등 (4,941,741,433) (4,319,853,665) 합 계 62,819,321,055 118,815,270,789 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당반기말 환율변동효과 등 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 434,028,910,033 (5,485,476,575) 4,239,616,163 - - - 432,783,049,621 유동성 장기차입금및사채 69,800,000,000 (4,066,441,018) - (35,500,158,982) - - 30,233,400,000 비유동성 장기차입금및사채 57,249,322,418 4,835,950,756 1,237,236,419 35,500,158,982 - - 98,822,668,575 유동성리스부채 13,156,186,114 (8,157,150,227) - 11,162,427,680 - - 16,161,463,567 비유동리스부채 33,632,323,578 - (748,943,534) (11,162,427,680) 1,334,062,550 16,865,827,206 39,920,842,120 합 계 607,866,742,143 (12,873,117,064) 4,727,909,048 - 1,334,062,550 16,865,827,206 617,921,423,883 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전반기말 환율변동효과 등 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 363,576,682,272 8,587,274,923 3,678,661,723 - - - 375,842,618,918 유동성 장기차입금및사채 71,868,588,398 (28,444,954,444) (43,423,633,954) 101,070,534,218 - - 101,070,534,218 비유동성 장기차입금및사채 96,189,023,743 - 53,494,337,831 (101,070,534,218) - - 48,612,827,356 유동성리스부채 12,988,197,352 (8,105,737,691) (4,882,459,661) 13,964,941,479 - - 13,964,941,479 비유동리스부채 18,628,815,025 - 6,805,114,181 (13,964,941,479) 815,505,976 24,016,960,932 36,301,454,635 합 계 563,251,306,790 (27,963,417,212) 15,672,020,120 - 815,505,976 24,016,960,932 575,792,376,606 32. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행, 코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이,코스맥스파마㈜, 코스맥스펫㈜, COSMAX BIO TECH, INC., COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD, COSMAX NBT USA,INC, COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD, COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD, 레시피㈜, ㈜메디올(*1), RECIPE CO.,LTD., 레시피광저우무역유한회사(*2), ㈜코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, Mix (Shanghai) Cosmetics, (주)이사무애, 문샷코리아㈜, 바이오뉴랩㈜,코스맥스아이엠디㈜, 케이프㈜, 비디에이코퍼레이션㈜, COS HK INTERNATIONAL LIMITED(*3) MOONSHOT CHINA, INC, YONGFACE SHANGHAI CO., Song Wha Investment Limited (*1) 당반기 중 레시피㈜의 종속회사로 편입되었습니다.(*2) 당반기 중 RECIPE CO.,LTD.의 종속회사로 편입되었습니다.(*3) 당반기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다.(2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 584,720,241 1,295,162,119 753,794,808 1,280,169,760 코스맥스엔에스㈜ 868,045 1,837,045 954,455 954,455 코스맥스엔비티㈜ 43,814,700 73,029,782 30,065,645 33,269,879 COSMAX NBT USA,INC. 192,382,828 192,382,828 1,800,000 1,800,000 COSMAX NBT SHANGHAI,INC 931,984 931,984 - - 코스맥스파마㈜ 4,473,573 11,047,569 3,919,654 5,671,774 코스맥스바이오㈜ 8,902,718 44,383,330 10,728,236 19,703,652 바이오뉴랩㈜ - 14,269,657 26,604,138 26,604,138 ㈜코스엠앤엠 20,492,856 40,182,528 17,032,708 33,520,717 ㈜믹스앤매치 679,997,941 1,026,138,499 308,890,932 606,355,574 Mix (Shanghai) Cosmetics 4,347,826 4,347,826 7,653 3,635,906 레시피㈜ 973,437,216 3,743,239,094 5,768,504,332 11,191,545,538 ㈜메디올 890,450,520 1,982,067,272 - - RECIPE CO.,LTD. 3,502,564,348 9,607,356,894 4,085,326,378 6,412,927,538 ㈜이사무애 - - - 96,525,540 ㈜닥터디앤에이 510,500 665,382 249,864 249,864 문샷코리아㈜ 169,087,077 - 173,890,907 199,528,883 케이프㈜ 72,000 72,000 908,550 908,550 ㈜웰스킨 - 3,388,177 - 2,228,716 일선생물과기(광주)유한공사 11,430,405,946 17,494,219,093 9,041,195,884 9,041,195,884 코스맥스펫㈜ 2,077,600 4,003,200 - - MOONSHOT CHINA, INC 20,373,371 21,253,407 58,863,059 82,298,323 YONGFACE SHANGHAI CO. 3,295,046,539 5,167,173,350 1,207,297,986 2,279,587,627 합 계 21,824,957,829 40,727,151,036 21,490,035,189 31,318,682,318 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 11,021,471,800 24,065,972,708 3,747,056,200 12,383,347,213 코스맥스엔비티㈜ 264,327,126 811,773,809 - 1,129,091 COSMAX NBT USA,INC. 3,629,516 3,629,516 283,608,677 825,437,351 코스맥스바이오㈜ 708,728 1,235,091 2,975,818 4,548,182 ㈜건강여행 - 567,273 - - 바이오뉴랩㈜ 732,454 732,454 - - ㈜코스엠앤엠 390,679,720 390,679,720 - - ㈜믹스앤매치 1,335,710,006 2,857,590,866 1,155,089,485 2,386,522,360 Mix (Shanghai) Cosmetics 5,606,485,155 6,832,863,753 979,996,629 1,806,360,496 레시피㈜ 272,636 272,636 - - ㈜메디올 4,122,727 4,122,727 - - RECIPE CO.,LTD. 500,649 5,308,213 305,128,944 305,128,944 문샷코리아㈜ 487,394 2,320,122 - 88,127 알코스비타랩㈜ - 63,250,000 - - ㈜웰스킨 2,000,000 3,000,000 10,000,000 10,036,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 1,639,767,741 1,639,767,741 - - MOONSHOT CHINA, INC 304,533,191 496,468,683 1,851,375,654 1,855,280,686 YONGFACE SHANGHAI CO. 44,832,611 50,972,477 - - 합 계 20,620,261,454 37,230,527,789 8,335,231,407 19,577,878,450 (4) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 148,215,246 306,628,404 113,645,605 227,966,445 코스맥스엔에스㈜ - - 345,000 345,000 코스맥스엔비티㈜ 14,907,342 14,907,342 55,514,303 111,529,324 COSMAX NBT USA,INC. - - 16,366 157,816 코스맥스파마㈜ 1,414,800 3,087,300 2,057,350 4,294,905 코스맥스바이오㈜ 244,000 405,800 274,850 534,750 COSMAX BIO TECH, INC. 86,462,904 179,073,492 - - 바이오뉴랩㈜ - - 235,023,156 235,023,156 ㈜코스엠앤엠 61,382,035 122,096,779 44,158,481 87,846,520 ㈜믹스앤매치 201,198,852 316,298,560 112,680,762 234,092,422 Mix (Shanghai) Cosmetics 7,602,890 15,155,473 9,889,782 13,540,350 레시피㈜ 282,114,604 623,770,089 325,556,030 634,513,307 문샷코리아㈜ 3,491,400 6,482,800 575,700 1,151,400 케이프㈜ 630,000 1,260,000 486,000 1,134,000 알코스비타랩㈜ 746,100 1,492,200 411,300 759,000 일선생물과기(광주)유한공사 58,275,086 153,970,601 5,422,624 5,422,624 코스맥스펫㈜ 7,598,000 12,529,800 - - YONGFACE SHANGHAI CO. 10,524,659 20,979,684 23,348,881 46,796,259 합 계 884,807,918 1,778,138,324 929,406,190 1,605,107,278 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 10,097,878,195 19,204,169,898 11,117,966 28,600,361,953 코스맥스엔비티㈜ 16,324,668 16,324,668 4,961,971 11,633,763 COSMAX NBT USA,INC. - - 9,784,091 430,982,425 코스맥스바이오㈜ 8,716,183 34,321,821 33,186,901 85,730,810 COSMAX BIO TECH, INC. 2,313,102 9,370,962 - - 바이오뉴랩㈜ 7,066,363 7,066,363 72,583,180 72,583,180 ㈜믹스앤매치 1,340,339,603 2,962,033,512 956,942,482 1,877,116,082 레시피㈜ 43,417,655 51,982,955 6,900,000 13,800,000 ㈜메디올 5,079,091 5,079,091 - - ㈜닥터디앤에이 - - - 1,712,727 문샷코리아㈜ - - - 37,575,000 케이프㈜ 120,000,000 150,000,000 - - ㈜웰스킨 - - 8,000 16,000 YONGFACE SHANGHAI CO. 1,831,119,632 2,841,318,777 5,197,900 5,583,896 합 계 13,472,254,492 25,281,668,047 1,100,682,491 31,137,095,836 (6) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 608,249,670 65,928,691 13,077,639,790 15,320,118,679 코스맥스엔에스㈜ - 728,640 - - 코스맥스엔비티㈜ 1,411,520 5,390,000 52,190,572 81,482,298 COSMAX NBT USA,INC. 901,567,199 147,238,716 747,550,198 721,641,047 COSMAX NBT SHANGHAI,INC. 68,565 - - - 코스맥스파마㈜ - 4,246,000 - - 코스맥스바이오㈜ 844,800 4,480,080 - - COSMAX BIO TECH, INC. 4,200,960 10,059,891 - - ㈜코스엠앤엠 - - 171,649,860 - ㈜믹스앤매치 381,417,732 288,318,179 1,318,294,653 1,202,684,990 Mix (Shanghai) Cosmetics - - 22,159,009,475 137,003,495 레시피㈜ 27,626,881,347 32,932,248,863 204,528,564 204,969,139 ㈜메디올 3,932,987,400 - - - RECIPE CO.,LTD. 29,787,626,062 24,581,836,894 218,059,615 - ㈜이사무애 125,118,194 125,307,605 - - ㈜닥터디앤에이 - - 3,282,768 - 문샷코리아㈜ 2,889,982,311 4,889,982,311 - 15,376 케이프㈜ 79,200 - - - ㈜웰스킨 - - 2,200,000 - 일선생물과기(광주)유한공사 9,128,360,108 5,133,286,589 - - COS HK INTERNATIONAL LIMITED - - 675,724,007 - MOONSHOT CHINA, INC 1,915,333 4,827,770,835 - 124,099,897 YONGFACE SHANGHAI CO. 9,240,451,972 4,038,550,604 - - 소 계 84,631,162,373 77,055,373,898 38,630,129,502 17,792,014,921 대손충당금 (16,169,534,639) (14,704,333,050) - - 합 계 68,461,627,734 62,351,040,848 38,630,129,502 17,792,014,921 당반기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 약 1,465백만원입니다. (7) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 670,886,634 852,144,466 11,263,890,156 10,854,315,026 코스맥스엔비티㈜ 43,761,273 - 11,635,146 9,308,500 COSMAX NBT USA,INC. - - 36,499,490 31,682,500 코스맥스파마㈜ 484,440 433,895 - - 코스맥스바이오㈜ 114,280 62,871 - - COSMAX BIO TECH, INC. 905,955,016 723,535,228 - 7,391,254 바이오뉴랩㈜ - - 9,500 - ㈜코스엠앤엠 14,813,364 18,211,777 100,000 100,000 ㈜믹스앤매치 63,065,902 89,139,526 743,660,648 465,013,248 Mix (Shanghai) Cosmetics 221,917,325 36,703,548 - - 레시피㈜ 1,067,555,620 908,425,945 66,526,683 26,767,299 ㈜메디올 - - 11,500 - RECIPE CO.,LTD. - 262,258,061 - - ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 - 189,411 ㈜닥터디앤에이 - - - 3,289,839 문샷코리아㈜ 1,555,180 6,780,280 7,180,000 7,180,000 케이프㈜ 462,000 - 1,650,000 1,170,000 알코스비타랩㈜ 820,710 1,405,812 1,954,000 1,954,000 일선생물과기(광주)유한공사 717,493,738 - - - 완미일기화장품(광주)유한공사 - - 197,799,591 198,225,671 코스맥스펫㈜ 5,636,400 - 24,730,000 - COS HK INTERNATIONAL LIMITED 1,445,294,002 - - - MOONSHOT CHINA, INC 2,429,353,552 1,896,861 - YONGFACE SHANGHAI CO. 3,829,551 3,829,551 578,279,707 소 계 8,142,998,987 3,454,827,821 12,933,926,421 11,606,586,748 대손충당금 (824,078,329) (557,893,633) - - 합 계 7,318,920,658 2,896,934,188 12,933,926,421 11,606,586,748 당반기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 약 266백만원입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,CNY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 반기말잔액 ㈜코스엠앤엠 2022.12.31 2023.12.31 4.60% KRW 3,135,000,000 - - - 3,135,000,000 ㈜코스엠앤엠 2022.08.04 2026.08.04 4.60% KRW 2,200,000,000 - - - 2,200,000,000 Mix (Shanghai)Cosmetics 2021.01.28 2023.12.31 4.75% CNY 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 Mix (Shanghai)Cosmetics 2022.03.01 2025.02.28 4.75% CNY 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 COSMAX BIO TECH, INC. 2020.12.31 2031.01.31 4.90% CNY 50,477,699.44 - (5,000,000.00) - 45,477,699.44 원화 총계 15,219,433,786 - (934,000,000) 7,503,698 14,292,937,484 대손충당금 (1,567,500,000) - - - (1,567,500,000) 합 계 13,651,933,786 - (934,000,000) 7,503,698 12,725,437,484 당반기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전반기 급여 등 11,849,727,109 11,635,205,172 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 없습니다. (11) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이병만 KRW 165,190,205,600 2020.05.27~2026.12.23 한국산업은행 외 담보 코스맥스비티아이㈜ KRW 21,000,000,000 2023.06.28~2024.06.28 하나은행 (12) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 없습니다. 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드정기예수금 한국증권금융 4,829,901,800 4,829,901,800 우리사주취득자금대출질권설정 단기금융상품 Collateral Deposit Valley National Bank 125,399,247 121,053,066 외부창고 보증금 단기금융상품 특정현금예금 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 5,458,301,047 5,453,954,866 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토 지 38,166,180,395 274,381,420,000 산업은행 등 장,단기차입금 190,540,344,655 건 물 149,427,752,901 기계장치 5,187,138,591 투자부동산 토 지 18,383,523,188 건 물 22,150,096,857 합 계 233,314,691,932 274,381,420,000 190,540,344,655 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 보고기간말 현재 연결실체는 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 일반한도 ㈜우리은행 외 244,015,900,000 100,526,380,331 - 무역금융 ㈜우리은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 14,000,000,000 11,796,781,830 - 합 계 300,015,900,000 154,323,162,161 (5) 당사는 이행보증 및 인허가보증 등을 위하여 서울보증보험에 약 1,576백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 소송중인 사건보고기간말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 사건은 11건 (측정 가능한 소송가액은 7,538백만원)이고, 피고로 계류중인 사건은 5건 (측정 가능한 소송가액은 543백만원)으로, 정상적인 영업과정에서 발생한 소송입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 지배기업이 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 연결실체는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65% 미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 연결실체가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음 ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제3자에게 매도하고자 할 경우, 연결실체의 우선매수권 행사가능 ③ 연결실체가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 연결실체 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 연결실체는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함⑤ 상장기한 내에 적격상장이 완료되지 않거나 약정위반시 투자자는 최대주주 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유함. 34. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문의 당반기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 매출액 882,393,756,661 132,664,782 882,526,421,443 영업이익 59,758,275,700 100,684,478 59,858,960,178 반기순이익 28,075,592,820 26,779,647 28,102,372,467 (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 매출액 802,739,316,484 129,274,782 802,868,591,266 영업이익 30,872,435,250 96,958,238 30,969,393,488 반기순이익 15,453,741,580 58,851,757 15,512,593,337 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 자산총계 1,501,450,108,009 2,931,476,451 1,504,381,584,460 부채총계 1,028,008,760,801 2,815,879,421 1,030,824,640,222 (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 자산총계 1,393,467,028,559 2,983,476,103 1,396,450,504,662 부채총계 949,309,293,281 2,894,658,720 952,203,952,001 (4) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 당반기 전반기 당반기말 전기말 국 내 574,578,651,116 474,385,768,968 545,562,113,736 515,343,303,280 아시아 328,042,493,099 321,387,918,343 284,549,929,501 259,889,475,121 미 국 65,204,811,441 82,569,556,461 101,446,365,736 101,920,279,174 연결조정 (85,299,534,213) (75,474,652,506) (235,637,428,023) (217,855,270,129) 합 계 882,526,421,443 802,868,591,266 695,920,980,950 659,297,787,446 (5) 당반기와 전반기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 35. 매각예정자산 (1) 매각계획COSMAX West Corp.의 종속기업인 COSMAX USA Corp.의 유형자산을 매각하기로 결정하였으며, 관련 자산은 매각예정으로 분류하였습니다. (2) 당반기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 처분자산 집단 유형자산 17,131,907,328 14,448,921,198 토지 1,543,590,240 1,490,091,340 건물 9,877,769,760 9,535,418,660 기계장치 4,959,625,728 3,423,411,198 기타 750,921,600 - (3) 처분자산집단은 당반기 중 순공정가치를 측정하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 손상차손환입은 668만원 입니다.(4) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 반기말 2023.06.30 현재 제 9 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 반기말 제 9 기말 자산 유동자산 420,201,492,542 365,521,041,067 현금및현금성자산 73,695,005,930 36,644,652,483 매출채권 214,420,180,930 207,761,361,269 단기금융자산 36,506,186,224 38,938,320,157 재고자산 91,729,170,946 79,130,073,515 기타유동자산 3,850,948,512 3,046,633,643 비유동자산 523,881,782,015 494,819,276,303 장기금융자산 196,116,866,986 188,520,580,987 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 48,153,379,014 40,361,721,055 유형자산 195,993,954,539 184,738,913,586 무형자산 10,825,728,587 8,243,162,241 투자부동산 42,077,003,992 42,404,563,634 이연법인세자산 30,204,744,651 30,194,535,486 기타비유동자산 510,104,246 355,799,314 자산총계 944,083,274,557 860,340,317,370 부채 유동부채 469,992,207,361 462,106,355,252 매입채무 160,080,898,250 138,906,710,931 단기금융부채 256,889,825,156 294,062,066,229 당기법인세부채 18,032,096,013 12,821,544,590 기타유동부채 34,989,387,942 16,316,033,502 비유동부채 139,210,475,380 94,755,587,153 장기금융부채 102,448,203,410 60,228,949,807 퇴직급여부채 36,190,175,797 34,005,148,341 기타비유동부채 572,096,173 521,489,005 부채총계 609,202,682,741 556,861,942,405 자본 자본금 5,674,754,500 5,674,754,500 자본잉여금 272,320,641,807 272,320,641,807 기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 기타포괄손익누계액 (9,402,711,025) (9,544,496,028) 이익잉여금 66,588,073,618 35,327,641,770 자본총계 334,880,591,816 303,478,374,965 부채및자본총계 944,083,274,557 860,340,317,370 포괄손익계산서 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 278,288,583,664 521,662,562,559 225,475,303,625 430,616,410,227 매출원가 231,127,981,619 438,328,204,548 185,852,579,039 360,433,356,058 매출총이익 47,160,602,045 83,334,358,011 39,622,724,586 70,183,054,169 판매비와관리비 16,767,101,927 39,906,508,822 21,009,726,826 41,917,111,561 영업이익 30,393,500,118 43,427,849,189 18,612,997,760 28,265,942,608 금융수익 9,619,272,163 31,723,214,410 35,450,892,041 48,529,959,660 기타수익 1,124,084,264 2,220,947,009 1,036,490,828 2,261,898,435 금융비용 5,004,175,983 10,451,549,428 3,057,700,161 5,810,550,684 기타비용 19,838,391,756 19,964,956,643 16,315,107,172 25,233,213,315 법인세비용차감전순이익(손실) 16,294,288,806 46,955,504,537 35,727,573,296 48,014,036,704 법인세비용 7,702,576,342 15,637,449,671 12,521,006,604 14,437,474,823 반기순이익(손실) 8,591,712,464 31,318,054,866 23,206,566,692 33,576,561,881 세후기타포괄손익 (232,814,076) 84,161,985 (10,848,922) 449,722,481 당기손익으로 재분류되는 항목 (12,831,768) (119,552,434) 153,036,476 452,178,377 위험회피파생상품평가손익 (12,831,768) (119,552,434) 153,036,476 452,178,377 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (219,982,308) 203,714,419 (163,885,398) (2,455,896) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (200,652,707) 261,337,437 (146,805,604) 45,402,399 확정급여제도의 재측정요소 (19,329,601) (57,623,018) (17,079,794) (47,858,295) 총포괄이익(손실) 8,358,898,388 31,402,216,851 23,195,717,770 34,026,284,362 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,003 2,760 2,045 2,959 자본변동표 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (10,080,170,249) 137,647,930,983 405,259,932,409 반기순이익(손실) 33,576,561,881 33,576,561,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 45,402,399 45,402,399 위험회피파생상품평가손익 452,178,377 452,178,377 확정급여제도의 재측정요소 (47,858,295) (47,858,295) 배당금지급 (6,240,114,100) (6,240,114,100) 유상증자 3,057,548 3,057,548 2022.06.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,582,589,473) 164,936,520,469 433,049,160,219 2023.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,544,496,028) 35,327,641,770 303,478,374,965 반기순이익(손실) 31,318,054,866 31,318,054,866 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 261,337,437 261,337,437 위험회피파생상품평가손익 (119,552,434) (119,552,434) 확정급여제도의 재측정요소 (57,623,018) (57,623,018) 배당금지급 유상증자 2023.06.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,402,711,025) 66,588,073,618 334,880,591,816 현금흐름표 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 영업활동현금흐름 60,262,993,573 25,726,239,978 반기순이익(손실) 31,318,054,866 33,576,561,881 조정 28,485,340,872 20,681,398,255 퇴직급여 4,270,917,330 4,207,454,748 감가상각비 7,709,869,867 7,615,307,736 무형자산상각비 430,671,938 294,398,617 무형자산손상차손 66,101,005 17,280,000 대손상각비 1,038,739,883 9,265,644,625 기타의대손상각비 14,409,849,277 21,052,882,425 유형자산처분손실 1,212,000 1,803,657 투자자산처분손실 258,639 92,600 투자자산손상차손 5,411,455,011 3,656,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 20,590,898 870,981,338 외화환산손실 1,369,275,681 199,618,492 위험회피파생상품평가손실 134,932,000 이자비용 7,006,779,536 3,749,698,247 법인세비용 15,637,449,671 14,437,474,823 리스변경손실 228,486 654,058 금융보증비용 308,323,009 411,165,657 이자수익 (9,383,882,277) (5,023,795,381) 배당금수익 (34,000,000) (46,000,000) 외화환산이익 (17,516,643,907) (37,304,552,714) 유형자산처분이익 (6,220,623) (34,482,347) 무형자산처분이익 (521,647) 투자자산처분이익 (22,774,110) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (524,963,552) (838,301,277) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (5,475,465) (554,160,819) 위험회피파생상품평가이익 (919,270,000) (228,994,000) 무형자산손상차손환입 (5,000,000) (4,500,000) 리스변경이익 (2,363,446) (270,812) 금융보증비용환입 (798,562,089) (1,175,637,661) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 16,213,717,873 (5,896,691,019) 매출채권의 감소(증가) (6,895,602,072) 2,043,350,636 단기금융자산의 감소(증가) 3,193,108,793 1,964,801,790 기타유동자산의 감소(증가) (804,314,869) 266,568,617 기타비유동자산의 감소(증가) (154,304,932) 41,681,765 재고자산의 감소(증가) (12,599,097,431) (8,556,734,457) 매입채무의 증가(감소) 21,287,267,899 13,553,570,072 단기금융부채의 증가(감소) 2,032,121,506 (7,359,844,050) 기타유동부채의 증가(감소) 12,264,754,088 (5,841,435,709) 기타비유동부채의 증가(감소) 50,607,168 퇴직금의 지급등 (2,160,822,277) (2,008,649,683) 이자수취 1,408,677,910 2,672,949,310 이자지급 (6,968,528,936) (3,669,430,807) 법인세납부 (10,228,269,012) (21,638,547,642) 배당금의 수취 34,000,000 투자활동현금흐름 (25,536,497,898) 23,305,065,337 단기대여금의 감소 80,000,000 704,000,000 단기매매금융자산의 처분 3,441,361 1,220,000 금융상품의 처분 471,580,316 435,047,743 장기금융상품처분 631,895,760 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 25,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 40,371,621,000 171,158,022,603 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 10,000,000 유형자산의 처분 57,975,439 155,944,006 무형자산의 처분 16,881,837 1,942,409 임차보증금등의 감소 85,000,000 정부보조금의 수취 296,587,715 484,342,939 단기대여금의 증가 (1,600,000,000) (1,113,000,000) 단기매매금융자산의 취득 (3,700,000) (1,220,000) 금융상품의 취득 (305,534,296) (22,901,841) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (8,654,900,000) (3,656,000,000) 장기대여금의 증가 (8,220,768,009) (38,602,900,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (33,535,473,000) (101,547,200,000) 유형자산의 취득 (14,745,462,176) (4,482,117,083) 무형자산의 취득 (118,501,000) (36,367,500) 임차보증금 등의 증가 (181,190,000) (44,563,000) 정부보조금의 사용 (100,952,845) (249,184,939) 재무활동현금흐름 2,024,449,436 (26,346,529,569) 단기차입금의 증가 159,500,000,000 23,000,000,000 장기차입금의 증가 5,000,000,000 사채의 증가 20,000,000,000 보증금의 증가 150,217,000 157,472,400 유상증자 3,057,548 단기차입금의 상환 (158,300,000,000) (34,300,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (23,300,000,000) (8,216,656,696) 유동성리스부채의 감소 (964,983,564) (679,069,321) 보증금의 감소 (60,784,000) (71,219,400) 배당금지급 (6,240,114,100) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 495,043,206 837,587,987 현금및현금성자산의순증가(감소) 37,245,988,317 23,522,363,733 기초현금및현금성자산 36,935,610,483 10,208,531,121 기말현금및현금성자산 74,181,598,800 33,730,894,854 5. 재무제표 주석 제 10(당) 반기 2023년 06월 30일 현재 제 9(전) 반기 2022년 06월 30일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 2,933,487 25.85 2,933,487 25.85 우리사주조합 224,303 1.98 270,102 2.38 합 계 3,157,790 27.83 3,203,589 28.23 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 예금 74,181,598,800 36,935,610,483 정부보조금 (486,592,870) (290,958,000) 합 계 73,695,005,930 36,644,652,483 (2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 재무상태표 항목: 예금 74,181,598,800 36,935,610,483 현금흐름표 상 현금및현금성자산 74,181,598,800 36,935,610,483 4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 73,695,005,930 - - - 73,695,005,930 매출채권 214,420,180,930 - - - 214,420,180,930 단기금융자산 36,506,186,224 - - - 36,506,186,224 장기금융자산 187,380,741,223 795,914,080 6,651,165,567 1,289,046,116 196,116,866,986 합 계 512,002,114,307 795,914,080 6,651,165,567 1,289,046,116 520,738,240,070 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 36,644,652,483 - - - 36,644,652,483 매출채권 207,761,361,269 - - - 207,761,361,269 단기금융자산 32,600,366,043 6,337,954,114 - - 38,938,320,157 장기금융자산 180,894,279,809 789,735,312 6,311,324,947 525,240,919 188,520,580,987 합 계 457,900,659,604 7,127,689,426 6,311,324,947 525,240,919 471,864,914,896 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 160,080,898,250 160,080,898,250 단기금융부채 256,889,825,156 256,889,825,156 장기금융부채 102,448,203,410 102,448,203,410 합 계 519,418,926,816 519,418,926,816 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 138,906,710,931 138,906,710,931 단기금융부채 294,062,066,229 294,062,066,229 장기금융부채 60,228,949,807 60,228,949,807 합 계 493,197,726,967 493,197,726,967 (3) 파생상품 및 위험회피회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 1,289,046,116 (155,464,803) 35,912,369 919,270,000 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 73,695,005,930 73,695,005,930 36,644,652,483 36,644,652,483 매출채권 214,420,180,930 214,420,180,930 207,761,361,269 207,761,361,269 단기금융자산 36,506,186,224 36,506,186,224 38,938,320,157 38,938,320,157 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,337,954,114 6,337,954,114 기타단기금융자산 36,506,186,224 36,506,186,224 32,600,366,043 32,600,366,043 장기금융자산 196,116,866,986 196,116,866,986 188,520,580,987 188,520,580,987 당기손익-공정가치측정금융자산 795,914,080 795,914,080 789,735,312 789,735,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,651,165,567 6,651,165,567 6,311,324,947 6,311,324,947 기타장기금융자산 187,380,741,223 187,380,741,223 180,894,279,809 180,894,279,809 공정가치측정위험회피금융자산 1,289,046,116 1,289,046,116 525,240,919 525,240,919 합 계 520,738,240,070 520,738,240,070 471,864,914,896 471,864,914,896 [금융부채] 매입채무 160,080,898,250 160,080,898,250 138,906,710,931 138,906,710,931 단기금융부채 256,889,825,156 256,889,825,156 294,062,066,229 294,062,066,229 장기금융부채 102,448,203,410 102,448,203,410 60,228,949,807 60,228,949,807 합 계 519,418,926,816 519,418,926,816 493,197,726,967 493,197,726,967 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 795,914,080 795,914,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,827,000,000 - 4,824,165,567 6,651,165,567 공정가치측정위험회피금융자산 - - 1,289,046,116 1,289,046,116 합계 1,827,000,000 - 6,909,125,763 8,736,125,763 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,337,954,114 789,735,312 7,127,689,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,458,000,000 - 4,853,324,947 6,311,324,947 공정가치측정위험회피금융자산 - - 525,240,919 525,240,919 합계 1,458,000,000 6,337,954,114 6,168,301,178 13,964,255,292 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 795,914,080 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,824,165,567 원가기준접근법/시장접근법 할인율 공정가치측정위험회피금융자산 1,289,046,116 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 247,497,125,145 239,799,565,601 대손충당금 (33,076,944,215) (32,038,204,332) 장부금액 214,420,180,930 207,761,361,269 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 183,133,826,258 14,439,886,512 7,063,143,449 6,000,413,721 9,861,203,651 7,984,806,428 10,662,914,367 8,350,930,759 247,497,125,145 기대손실율 0.86% 7.83% 16.16% 21.01% 31.42% 73.38% 100.00% 100.00% 13.36% 기대손실 (1,572,031,040) (1,130,877,852) (1,141,439,724) (1,260,913,128) (3,098,489,704) (5,859,347,641) (10,662,914,367) (8,350,930,759) (33,076,944,215) 순장부금액 181,561,795,218 13,309,008,660 5,921,703,725 4,739,500,593 6,762,713,947 2,125,458,787 - - 214,420,180,930 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 171,306,749,308 12,308,976,219 10,096,211,663 5,732,216,602 9,244,803,842 16,157,398,866 6,602,278,342 8,350,930,759 239,799,565,601 기대손실율 0.71% 6.34% 13.83% 18.25% 28.93% 61.70% 100.00% 100.00% 13.36% 기대손실 (1,216,858,396) (780,968,386) (1,396,716,140) (1,046,163,168) (2,674,846,322) (9,969,442,819) (6,602,278,342) (8,350,930,759) (32,038,204,332) 순장부금액 170,089,890,912 11,528,007,833 8,699,495,523 4,686,053,434 6,569,957,520 6,187,956,047 - - 207,761,361,269 (3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 32,038,204,332 23,893,176,077 설정액 1,038,739,883 9,265,644,625 기말잔액 33,076,944,215 33,158,820,702 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 31,640,182,107 441,093,424,557 32,094,762,107 420,414,548,253 대손충당금 (16,033,572,170) (256,158,341,163) (14,906,587,324) (242,109,906,068) 금융상품 5,329,901,800 240,605,329 5,799,473,601 565,775,124 미수금 9,332,681,739 12,770,329,255 11,930,949,363 12,327,725,674 대손충당금 (1,392,314,786) (12,770,329,255) (2,791,510,566) (12,327,725,674) 미수수익 7,820,329,069 - 473,278,862 - 대손충당금 (191,021,535) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 795,914,080 6,337,954,114 789,735,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,651,165,567 - 6,311,324,947 임차보증금 - 1,452,982,000 - 1,271,792,000 예치보증금 - 752,070,500 - 752,070,500 공정가치측정위험회피파생상품자산 - 1,289,046,116 - 525,240,919 합 계 36,506,186,224 196,116,866,986 38,938,320,157 188,520,580,987 (2) 당반기와 전반기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 14,906,587,324 3,450,556,909 설정액 1,126,984,846 8,260,435,165 환입액 - - 기말잔액 16,033,572,170 11,710,992,074 (3) 당반기와 전반기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 242,109,906,068 106,013,234,810 설정액 - 11,738,837,997 환입액 14,048,435,095 - 기말잔액 256,158,341,163 117,752,072,807 (4) 당반기와 전반기 중 단기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 2,791,510,566 291,436,395 설정액 - 8,870,262 환입액 (1,399,195,780) - 기말잔액 1,392,314,786 300,306,657 (5) 당반기와 전반기 중 장기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 12,327,725,674 11,532,011,984 설정액 442,603,581 1,044,739,001 환입액 - - 기말잔액 12,770,329,255 12,576,750,985 (6) 당반기와 전반기 중 미수수익과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 - - 설정액 191,021,535 - 환입액 - - 기말잔액 191,021,535 - (7) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 463 5.14 722,627,680 77,639,599 77,639,599 97,381,044 97,381,044 비팩토리 824 2.50 499,714,800 83,959,479 83,959,479 80,023,828 80,023,828 소계 1,222,342,480 161,599,078 161,599,078 177,404,872 177,404,872 수익증권 채권형랩 등 - - - - - 6,337,954,114 6,337,954,114 IgniteXL - - 594,150,000 634,315,002 634,315,002 612,330,440 612,330,440 소계 594,150,000 634,315,002 634,315,002 6,950,284,554 6,950,284,554 합계 1,816,492,480 795,914,080 795,914,080 7,127,689,426 7,127,689,426 (8) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 1,827,000,000 1,827,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 (주)메이로드(메이크힐) 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 (주)매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 92,999,346 92,999,346 (주)씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 264,021,397 264,021,397 (주)웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 351,784,440 351,784,440 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 830,790,079 830,790,079 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45% 3,403,590,000 1,000 1,000 (주)큐비엠 439,285 4.64% 1,758,248,000 134,733,175 134,733,175 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,069,785,024 1,069,785,024 (주)플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 486,512,531 486,512,531 KORACLE Limited. 393,394 2.44% 1,989,590,155 93,536,761 93,536,761 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 391,985,112 391,985,112 (주)이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 87,651,161 87,651,161 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 10,590,409 10,590,409 주식회사 아트랩 42,915 7.35% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 230,903,096 230,903,096 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 26,270,497 26,270,497 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 462,264,811 462,264,811 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 21,447,822 21,447,822 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.75% 100,000,000 100,000,000 100,000,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28% 1,000 1,000 1,000 소 계 15,667,391,029 4,824,165,567 4,824,165,567 합 계 19,677,791,029 6,651,165,567 6,651,165,567 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,458,000,000 1,458,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 (주)메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 (주)매일방송 74,257 0.14 545,922,000 104,028,069 104,028,069 (주)씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 258,985,074 258,985,074 (주)웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 349,964,145 349,964,145 (주)조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 751,459,727 751,459,727 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 (주)큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 129,788,998 129,788,998 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,071,188,547 1,071,188,547 (주)플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 471,221,001 471,221,001 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 78,223,171 78,223,171 코스원(주) 10,000 16.67 50,000,000 400,047,664 400,047,664 (주)이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 4,901,253 4,901,253 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 96,458,593 96,458,593 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 29,328,315 29,328,315 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21 149,618,700 256,244,272 256,244,272 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 560,265,242 560,265,242 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 22,330,970 22,330,970 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.75 100,000,000 100,000,000 100,000,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28 1,000 1,000 1,000 소 계 15,667,391,029 4,853,324,947 4,853,324,947 합 계 19,677,791,029 6,311,324,947 6,311,324,947 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,156,741,566 - 927,808,650 - 선급비용 1,002,893,809 165,804,246 1,524,143,405 11,499,314 반환재고회수권 691,313,137 - 594,681,588 - 기타투자자산 - 344,300,000 - 344,300,000 합 계 3,850,948,512 510,104,246 3,046,633,643 355,799,314 8. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 87.71 경기도 화성시 2023.06.30 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2023.06.30 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2023.06.30 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 98.21 태국 방콕 2023.06.30 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2023.06.30 화장품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2023.06.30 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2023.06.30 농업 원가법 코스맥스네오㈜ 51.00 인천시 부평구 2023.06.30 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2023.06.30 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2023.06.30 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2023.06.30 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2023.06.30 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2023.06.30 화장품 제조 원가법 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 87.71 경기도 화성시 2022.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2022.12.31 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2022.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 95.47 태국 방콕 2022.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2022.12.31 화장품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2022.12.31 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2022.12.31 농업 원가법 코스맥스네오㈜(*) 51.00 인천시 부평구 2022.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2022.12.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.12.31 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2022.12.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2022.12.31 화장품 제조 원가법 (*) 전기 중 회사명을 쓰리애플즈코스매틱스㈜에서 코스맥스네오㈜로 변경하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX West Corp.(*1) 16,290,000,000 - - PT. COSMAX Indonesia 16,152,773,250 16,078,892,079 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 13,791,400,000 3,317,326,160 - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 765,000,000 765,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 450,000,000 450,000,000 코스맥스네오㈜(*1) 100,000,000 - - 코스맥스라보라토리㈜(*1) 10,000,000 - - COSMAX JAPAN, INC. 3,874,009,195 3,874,009,195 3,874,009,195 매드스퀘어㈜(*1) 3,399,987,920 - - 소 계 77,525,321,945 47,177,379,014 39,385,721,055 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 21,000,000 21,000,000 소 계 976,000,000 976,000,000 976,000,000 합 계 78,501,321,945 48,153,379,014 40,361,721,055 (*1) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 COSMAX West Corp., 코스맥스네오㈜, 코스맥스라보라토리㈜, 매드스퀘 어 ㈜는 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 536,331,791,846 255,392,907,538 276,267,997,751 14,543,805,869 COSMAX West Corp.(*) 193,295,630,699 598,863,125,970 65,204,811,441 (23,634,534,907) PT. COSMAX Indonesia(*) 73,939,692,274 54,000,363,296 39,890,643,024 4,729,092,731 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*) 28,038,310,718 34,147,873,748 11,883,852,324 (1,256,591,401) 코스맥스아이큐어㈜ 15,272,519,089 4,653,737,725 10,030,092,559 1,065,265,126 씨엠테크㈜(*) 12,580,055,351 9,880,946,752 14,518,011,940 675,807,404 코스맥스라보라토리㈜ 18,703,433 102,420,946 - (15,395,987) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,931,476,451 2,815,879,421 132,664,782 26,779,647 코스맥스네오㈜ 25,058,958,273 32,164,508,667 26,855,277,233 606,803,107 COSMAX JAPAN, INC. 2,995,708,023 620,137,528 307,535,187 (477,111,548) 매드스퀘어㈜(*) 1,172,645,702 2,615,433,845 1,072,506,856 (686,367,495) 소 계 891,635,491,859 995,257,335,436 446,163,393,097 (4,422,447,454) 관계기업 ㈜웰스킨 2,321,691,464 238,887,854 87,385,339 (82,382,248) 알코스비타랩㈜ 90,236,565 504,812 6,210,000 (8,405,055) 소 계 2,411,928,029 239,392,666 93,595,339 (90,787,303) 합 계 894,047,419,888 995,496,728,102 446,256,988,436 (4,513,234,757) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 515,436,996,913 247,991,021,487 556,836,621,858 33,314,333,727 COSMAX West Corp.(*) 192,730,775,390 561,075,909,951 163,989,799,907 (82,721,079,946) PT. COSMAX Indonesia(*) 65,898,185,070 56,452,932,955 67,435,735,180 1,529,241,912 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*) 26,285,293,413 39,580,363,633 19,408,578,293 (3,881,670,513) 코스맥스아이큐어㈜ 11,581,813,940 2,021,136,357 14,188,664,967 739,109,886 씨엠테크㈜(*) 10,108,630,070 8,058,986,430 19,799,974,821 1,179,109,112 코스맥스라보라토리㈜ 46,056,363 114,377,889 10,325,540 (44,016,906) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,983,476,103 2,894,658,720 263,199,564 110,092,223 코스맥스네오㈜ 22,372,695,852 29,956,327,350 50,693,037,262 266,342,478 COSMAX JAPAN, INC. 3,705,305,307 735,672,502 441,711,771 (821,787,886) 매드스퀘어㈜(*) 773,394,647 1,535,860,747 1,022,170,597 (1,863,252,514) 소 계 851,922,623,068 950,417,248,021 894,089,819,760 (52,193,578,427) 관계기업 ㈜웰스킨 2,414,109,698 228,799,333 532,657,682 (255,398,981) 알코스비타랩㈜ 79,060,762 2,731,400 - (21,807,446) 소 계 2,493,170,460 231,530,733 532,657,682 (277,206,427) 합 계 854,415,793,528 950,648,778,754 894,622,477,442 (52,470,784,854) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 4,548,212,970 - (73,881,171) 16,078,892,079 COSMAX Thailand Co., Ltd. - 8,654,900,000 - (5,337,573,840) 3,317,326,160 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 코스맥스라보라토리㈜ - - - - - 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오㈜ - - - - - COSMAX JAPAN, INC. 3,874,009,195 - - - 3,874,009,195 매드스퀘어㈜ - - - - - 소 계 39,385,721,055 13,203,112,970 - (5,411,455,011) 47,177,379,014 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 40,361,721,055 13,203,112,970 - (5,411,455,011) 48,153,379,014 (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. - 3,656,000,000 - (3,656,000,000) - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - (10,000,000) - - 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오㈜ - - - - - 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 COSMAX JAPAN, INC. 1,002,589,195 - - - 1,002,589,195 매드스퀘어㈜ 3,399,987,920 - - - 3,399,987,920 소 계 39,934,288,975 3,656,000,000 (10,000,000) (3,656,000,000) 39,924,288,975 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 40,910,288,975 3,656,000,000 (10,000,000) (3,656,000,000) 40,900,288,975 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 제 품 20,252,541,479 28,362,602,051 재공품 18,014,969,102 11,674,235,806 원재료 16,034,362,596 13,832,900,551 부재료 36,661,485,538 24,612,869,281 미착품 765,812,231 647,465,826 합 계 91,729,170,946 79,130,073,515 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,681,958,448 - - 40,681,958,448 건 물 97,547,353,181 (20,963,617,253) - 76,583,735,928 구 축 물 7,675,899,462 (3,243,584,038) (40,074,667) 4,392,240,757 기계장치 70,913,503,505 (47,125,067,321) - 23,788,436,184 차량운반구 2,465,898,279 (1,944,958,543) - 520,939,736 공구기구와비품 25,319,431,287 (22,606,060,436) (83,000) 2,713,287,851 시설장치 13,820,109,990 (10,799,798,368) - 3,020,311,622 금 형 685,200,000 (548,190,333) - 137,009,667 건설중인자산 41,702,728,358 - - 41,702,728,358 사용권자산 3,823,792,049 (1,370,486,061) - 2,453,305,988 합 계 304,635,874,559 (108,601,762,353) (40,157,667) 195,993,954,539 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,681,958,448 - - 40,681,958,448 건 물 97,547,353,181 (19,737,641,719) - 77,809,711,462 구 축 물 7,615,899,462 (3,072,183,468) (41,162,667) 4,502,553,327 기계장치 68,559,233,505 (44,032,042,204) - 24,527,191,301 차량운반구 2,441,498,279 (1,829,047,659) - 612,450,620 공구기구와비품 25,016,628,287 (22,030,149,774) (83,000) 2,986,395,513 시설장치 13,674,709,990 (9,877,418,684) - 3,797,291,306 금 형 680,200,000 (485,293,333) - 194,906,667 건설중인자산 28,341,120,899 - - 28,341,120,899 사용권자산 3,519,215,844 (2,233,881,801) - 1,285,334,043 합 계 288,077,817,895 (103,297,658,642) (41,245,667) 184,738,913,586 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,681,958,448 - - - - 40,681,958,448 건 물 77,809,711,462 - - - (1,225,975,534) 76,583,735,928 구 축 물 4,502,553,327 - - 60,000,000 (170,312,570) 4,392,240,757 기계장치 24,527,191,301 267,820,000 (1,080,000) 2,304,550,000 (3,310,045,117) 23,788,436,184 차량운반구 612,450,620 10,000,000 - 14,400,000 (115,910,884) 520,939,736 공구기구와비품 2,986,395,513 313,270,000 (50,552,666) 94,933,000 (630,757,996) 2,713,287,851 시설장치 3,797,291,306 107,400,000 - 38,000,000 (922,379,684) 3,020,311,622 금 형 194,906,667 5,000,000 - - (62,897,000) 137,009,667 건설중인자산 28,341,120,899 18,847,544,735 (1,334,150) (5,484,603,126) - 41,702,728,358 사용권자산 1,285,334,043 2,192,972,025 (80,968,640) - (944,031,440) 2,453,305,988 합 계 184,738,913,586 21,744,006,760 (133,935,456) (2,972,720,126) (7,382,310,225) 195,993,954,539 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,726,764,227 - (44,805,779) - - 40,681,958,448 건 물 78,466,015,599 26,322,800 (35,073,397) 833,000,000 (1,222,023,607) 78,068,241,395 구 축 물 4,785,213,584 - - - (169,560,142) 4,615,653,442 기계장치 27,427,891,381 70,839,000 (1,000) 2,425,430,000 (3,219,364,117) 26,704,795,264 차량운반구 558,058,662 - (2,000) 13,400,000 (142,021,199) 429,435,463 공구기구와비품 3,032,900,221 584,170,154 (1,652,667) 158,686,609 (785,948,490) 2,988,155,827 시설장치 4,842,787,863 219,690,800 (39,900,000) 89,340,000 (1,021,849,891) 4,090,068,772 금 형 327,746,667 3,000,000 - - (67,820,000) 262,926,667 건설중인자산 3,089,839,092 4,826,495,744 (1,830,473) (3,941,869,753) - 3,972,634,610 사용권자산 1,463,839,050 321,122,570 (21,168,316) - (659,160,648) 1,104,632,656 합 계 164,721,056,346 6,051,641,068 (144,433,632) (422,013,144) (7,287,748,094) 162,918,502,544 (3) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 3,508,232,552 7,095,179,135 3,540,550,467 7,151,195,934 판매비와관리비 309,711,972 614,690,732 234,581,793 464,111,802 합 계 3,817,944,524 7,709,869,867 3,775,132,260 7,615,307,736 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 742,133,345 - - 742,133,345 산업재산권 2,712,479,350 (1,046,710,606) - 1,665,768,744 컴퓨터소프트웨어 5,164,537,044 (3,647,837,664) - 1,516,699,380 회원권 5,379,900,766 - (317,553,533) 5,062,347,233 기타무형자산 1,955,441,578 (116,661,693) - 1,838,779,885 합 계 15,954,492,083 (4,811,209,963) (317,553,533) 10,825,728,587 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 2,395,406,043 (899,655,052) - 1,495,750,991 컴퓨터소프트웨어 4,372,036,044 (3,472,110,338) - 899,925,706 회원권 5,379,900,766 - (300,603,533) 5,079,297,233 기타무형자산 65,794,759 (8,772,635) - 57,022,124 합 계 12,924,303,799 (4,380,538,025) (300,603,533) 8,243,162,241 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 711,166,187 92,000,000 (16,881,837) - (44,151,005) - - 742,133,345 산업재산권 1,495,750,991 - - (147,055,554) - - 317,073,307 1,665,768,744 컴퓨터소프트웨어 899,925,706 11,501,000 - (175,727,326) - - 781,000,000 1,516,699,380 회원권 5,079,297,233 - - - (21,950,000) 5,000,000 - 5,062,347,233 기타무형자산 57,022,124 15,000,000 - (107,889,058) - - 1,874,646,819 1,838,779,885 합 계 8,243,162,241 118,501,000 (16,881,837) (430,671,938) (66,101,005) 5,000,000 2,972,720,126 10,825,728,587 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 711,166,187 - - - - - - 711,166,187 산업재산권 1,280,988,048 - (1,420,762) (124,775,479) - - 244,558,385 1,399,350,192 컴퓨터소프트웨어 711,077,595 16,567,500 - (167,429,979) - - 111,660,000 671,875,116 회원권 5,199,477,233 19,800,000 - - (17,280,000) 4,500,000 - 5,206,497,233 기타무형자산 - - - (2,193,159) - - 65,794,759 63,601,600 합 계 7,902,709,063 36,367,500 (1,420,762) (294,398,617) (17,280,000) 4,500,000 422,013,144 8,052,490,328 (3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 269,078,607 430,671,938 148,765,674 294,398,617 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당반기 전반기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 296,587,715 484,342,939 현금및현금성자산 차감 합계 296,587,715 484,342,939 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 구축물 41,162,667 - (1,088,000) 40,074,667 공구기구와비품 83,000 - - 83,000 합계 41,245,667 - (1,088,000) 40,157,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 290,958,000 296,587,715 (100,952,845) 486,592,870 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 26,119,422,973 (2,425,942,169) 23,693,480,804 합 계 44,502,946,161 (2,425,942,169) 42,077,003,992 (단위:원) 구 분 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 26,119,422,973 (2,098,382,527) 24,021,040,446 합 계 44,502,946,161 (2,098,382,527) 42,404,563,634 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 24,021,040,446 - - - (327,559,642) 23,693,480,804 합 계 42,404,563,634 - - - (327,559,642) 42,077,003,992 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 24,676,159,731 - - - (327,559,642) 24,348,600,089 합 계 43,059,682,919 - - - (327,559,642) 42,732,123,277 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 464,577,000 930,065,000 467,310,000 934,620,000 운영비용 163,779,820 327,559,642 163,779,820 327,559,642 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 930백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 328백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 41,806백만원이며, 공정가치는 2022년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 1년 이내 1,869,240,000 1,869,240,000 1년 초과 5년 이내 934,620,000 1,869,240,000 5년 초과 - - 합 계 2,803,860,000 3,738,480,000 14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산: 부동산 1,976,184,817 898,942,613 차량운반구 477,121,171 386,391,430 합계 2,453,305,988 1,285,334,043 리스부채: 유동 1,647,401,578 753,832,772 비유동 825,616,727 530,585,824 합계 2,473,018,305 1,284,418,596 당반기 중 사용권자산은 2,112백만원(전반기: 300백만원) 증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,673,388,735 1,647,401,578 764,161,275 753,832,772 1년 초과 5년 이내 865,382,208 825,616,727 554,782,262 530,585,824 5년 초과 - - - - 합계 2,538,770,943 2,473,018,305 1,318,943,537 1,284,418,596 (3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 802,894,585 548,643,423 차량운반구 141,136,855 110,517,225 합계 944,031,440 659,160,648 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 43,714,848 15,504,335 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 291,197,235 277,364,866 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 189,528,509 147,264,464 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,446백만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 216,763,400,000 96,420,510,000 255,130,000,000 54,234,640,000 기타금융부채 40,126,425,156 6,027,693,410 38,932,066,229 5,994,309,807 합 계 256,889,825,156 102,448,203,410 294,062,066,229 60,228,949,807 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 36,927,176,334 4,001,559,758 36,140,799,124 4,342,523,819 미지급비용 730,978,336 - 736,442,584 - 공정가치측정위험회피금융부채 - - - - 금융보증부채 820,868,908 1,419,525 1,300,991,749 11,535,764 리스부채 1,647,401,578 825,616,727 753,832,772 530,585,824 임대보증금 - 1,199,097,400 - 1,109,664,400 합 계 40,126,425,156 6,027,693,410 38,932,066,229 5,994,309,807 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 186,530,000,000 - 185,330,000,000 - 장기차입금 15,233,400,000 39,016,600,000 34,800,000,000 17,750,000,000 사채 15,000,000,000 57,403,910,000 35,000,000,000 36,484,640,000 합 계 216,763,400,000 96,420,510,000 255,130,000,000 54,234,640,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 무역한도 국민은행 외 5.01~5.49 23.07~24.06 - 13,000,000,000 운전일반 농협은행 외 4.33~5.72 23.08~24.06 182,200,000,000 166,000,000,000 운전한도 우리은행 외 5.00~5.35 24.03~24.06 - 2,000,000,000 시설일반 국민은행 5.09 23.10 4,330,000,000 4,330,000,000 합 계 186,530,000,000 185,330,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당반기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 산업은행 외 2.17~5.85 54,250,000,000 52,550,000,000 2024~2026년 분할상환 장기차입금 합계 54,250,000,000 52,550,000,000 차감 : 유동성 장기차입금 15,233,400,000 34,800,000,000 차감 계 39,016,600,000 17,750,000,000 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당반기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 17,403,910,000 16,484,640,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 - 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 무보증사모사채 2022.10.26 2025.10.26 6.11 IBK투자증권 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2023.03.27 2026.02.27 4.73 우리종합금융 20,000,000,000 - 사채 액면금액 합계 72,403,910,000 71,484,640,000 차감 : 유동성 사채 15,000,000,000 35,000,000,000 차감 계 57,403,910,000 36,484,640,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2023.07.01~2024.06.30 15,233,400,000 15,000,000,000 2024.07.01~2025.06.30 12,816,640,000 17,403,910,000 2025.07.01 이후 26,199,960,000 40,000,000,000 합 계 54,250,000,000 72,403,910,000 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 16,124,191,929 - 3,933,079,811 - 예수금 14,363,720 - 68,543,800 - 미지급비용 15,122,583,454 - 8,713,983,102 - 충당부채 3,728,248,839 - 3,600,426,789 - 기타 - 572,096,173 - 521,489,005 합계 34,989,387,942 572,096,173 16,316,033,502 521,489,005 18. 충당부채(1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 판매보증충당부채 3,728,248,839 3,600,426,789 합계 3,728,248,839 3,600,426,789 (3) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전반기말 기초 3,600,426,789 - 증감액 127,822,050 - 기말 3,728,248,839 - 유동항목 3,728,248,839 - 비유동항목 - - 19. 퇴직급여 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 45,746,247,230 43,407,761,433 사외적립자산의 공정가치 (9,556,071,433) (9,402,613,092) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 36,190,175,797 34,005,148,341 (2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,640,708,739 3,281,417,478 1,798,722,612 3,597,445,224 순확정급여부채순이자 494,749,926 989,499,852 305,004,762 610,009,524 이자원가 608,945,298 1,217,890,596 354,269,328 708,538,656 사외적립자산의 이자수익 (114,195,372) (228,390,744) (49,264,566) (98,529,132) 과거근무원가 등 - - - - 퇴직급여원가 2,135,458,665 4,270,917,330 2,103,727,374 4,207,454,748 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,548,798,177 3,097,596,354 1,563,885,147 3,127,770,294 판매비와관리비 586,660,488 1,173,320,976 539,842,227 1,079,684,454 합 계 2,135,458,665 4,270,917,330 2,103,727,374 4,207,454,748 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500 - 5,674,754,500 - 2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 272,240,047,145 - - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 합계 272,320,641,807 - - 272,320,641,807 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 272,236,989,597 3,057,548 - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 합계 272,317,584,259 3,057,548 - 272,320,641,807 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당반기와 전반기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 22. 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,870,336,298) (10,131,673,735) 위험회피파생상품평가손익 467,625,273 587,177,707 합 계 (9,402,711,025) (9,544,496,028) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,131,673,735) 339,840,620 (78,503,183) (9,870,336,298) 위험회피파생상품평가손익 587,177,707 (155,464,803) 35,912,369 467,625,273 합 계 (9,544,496,028) 184,375,817 (42,590,814) (9,402,711,025) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,139,933,925) 59,897,624 (14,495,225) (10,094,531,526) 위험회피파생상품평가손익 59,763,676 596,541,394 (144,363,017) 511,942,053 합 계 (10,080,170,249) 656,439,018 (158,858,242) (9,582,589,473) 23. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 4,515,765,760 4,515,765,760 상법 미처분이익잉여금 62,072,307,858 30,811,876,010 - 합계 66,588,073,618 35,327,641,770 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 259,560,326,815 489,278,348,090 209,480,155,971 394,786,443,063 상품매출액 13,384,327,842 23,059,491,096 11,348,389,440 25,970,260,820 기타매출액 5,343,929,007 9,324,723,373 4,646,758,214 9,859,706,344 합 계 278,288,583,664 521,662,562,559 225,475,303,625 430,616,410,227 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출액 214,199,164,271 399,112,780,617 171,121,858,565 320,694,946,397 국외매출액 64,089,419,393 122,549,781,942 54,353,445,060 109,921,463,830 합 계 278,288,583,664 521,662,562,559 225,475,303,625 430,616,410,227 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 231,127,981,619 438,328,204,548 185,852,579,039 360,433,356,058 제품매출원가 218,981,868,907 417,355,203,757 175,441,095,656 336,427,465,555 기초제품 20,386,298,452 28,362,602,051 9,427,654,959 16,090,284,008 당기제품제조원가 221,730,819,811 414,932,288,857 183,461,956,910 337,791,673,121 타계정으로 대체액 (2,178,471,547) (4,981,699,042) (2,004,832,688) (2,010,808,049) 관세환급금 (704,236,330) (705,446,630) (753,480,904) (753,480,904) 기말제품 (20,252,541,479) (20,252,541,479) (14,690,202,621) (14,690,202,621) 상품매출원가 12,146,112,712 20,973,000,791 10,411,483,383 24,005,890,503 타계정에서 대체액 12,236,480,382 21,159,158,351 10,464,808,343 24,117,513,283 관세환급금 (90,367,670) (186,157,560) (53,324,960) (111,622,780) 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,202,844,238 8,288,949,342 3,510,859,383 7,117,899,976 상여 1,941,950,235 2,966,180,341 607,583,222 2,251,364,474 퇴직급여 586,660,488 1,173,320,976 539,842,227 1,079,684,454 복리후생비 760,419,350 1,414,050,660 617,626,423 1,223,090,102 임차료 71,059,234 163,093,522 39,649,546 80,892,266 접대비 280,895,345 555,811,729 325,406,992 570,039,357 감가상각비 309,711,972 614,690,732 234,581,793 464,111,802 무형자산상각비 269,078,607 430,671,938 148,765,674 294,398,617 세금과공과 (827,137,007) 587,955,052 658,312,549 1,962,488,527 광고선전비 779,550,452 1,424,299,304 225,029,414 266,045,907 대손상각비 (2,331,443,790) 1,038,739,883 5,620,066,806 9,265,644,625 여비교통비 310,104,689 657,997,253 272,531,474 440,674,449 통신비 43,242,646 98,466,533 42,520,079 79,524,096 수도광열비 7,857,230 47,652,128 14,973,247 27,666,681 소모품비 242,265,221 359,386,508 114,817,793 286,011,590 수선비 13,900,000 32,393,637 600,000 6,000,000 보험료 1,675,319 4,674,366 2,289,941 4,551,983 운반및보관비 876,210,396 1,676,000,573 772,179,486 1,451,641,809 차량유지비 28,099,331 56,318,268 30,764,659 54,055,987 지급수수료 9,053,271,412 18,003,739,727 7,142,147,240 14,805,852,977 수출비 80,075,557 196,179,924 55,422,875 114,668,536 도서인쇄비 2,122,978 7,060,337 7,093,397 19,854,197 교육비 64,688,024 108,876,089 26,662,606 50,949,149 합 계 16,767,101,927 39,906,508,822 21,009,726,826 41,917,111,561 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 4,736,860,636 9,383,882,277 2,663,812,032 5,023,795,381 배당금수익 - 34,000,000 - 46,000,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 305,730,388 524,963,552 764,016,570 838,301,277 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 - 5,475,465 226,982,748 554,160,819 외환차익 1,859,033,926 2,540,417,120 2,929,350,853 3,358,517,808 외화환산이익 2,253,615,524 17,516,643,907 28,173,517,630 37,304,552,714 파생상품평가이익 61,244,000 919,270,000 94,062,000 228,994,000 금융보증비용환입 402,787,689 798,562,089 599,150,208 1,175,637,661 합 계 9,619,272,163 31,723,214,410 35,450,892,041 48,529,959,660 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,615,826,265 7,006,779,536 1,933,905,113 3,749,698,247 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 20,492,756 20,590,898 325,160,137 870,981,338 외환차손 719,922,322 1,446,580,304 350,137,452 444,154,950 외화환산손실 339,611,631 1,369,275,681 (54,988,493) 199,618,492 파생상품평가손실 - - 107,238,000 134,932,000 기타금융비용 - 300,000,000 - - 금융보증비용 308,323,009 308,323,009 396,247,952 411,165,657 합 계 5,004,175,983 10,451,549,428 3,057,700,161 5,810,550,684 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 5,932,623 6,220,623 34,482,347 34,482,347 무형자산처분이익 - - - 521,647 투자자산처분이익 - - - 22,774,110 무형자산손상차손환입 5,000,000 5,000,000 4,500,000 4,500,000 수입수수료 54,289,440 121,417,180 40,744,890 106,653,930 임대료 1,003,532,900 2,009,188,400 908,599,000 1,792,795,800 리스변경이익 2,363,446 2,363,446 270,812 270,812 잡이익 52,965,855 76,757,360 47,893,779 299,899,789 합 계 1,124,084,264 2,220,947,009 1,036,490,828 2,261,898,435 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 832,000 1,212,000 151,990 1,803,657 무형자산손상차손 66,101,005 66,101,005 17,280,000 17,280,000 투자자산처분손실 258,639 258,639 51,793 92,600 투자자산손상차손 5,337,573,840 5,411,455,011 3,656,000,000 3,656,000,000 기타의대손상각비 14,389,996,539 14,409,849,277 12,245,098,125 21,052,882,425 기부금 42,000,000 66,500,000 31,000,000 139,350,000 리스변경손실 - 228,486 654,058 654,058 잡손실 1,629,733 9,352,225 364,871,206 365,150,575 합 계 19,838,391,756 19,964,956,643 16,315,107,172 25,233,213,315 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 법인세비용은 33.30%(전반기: 30.07%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 29. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 157,674,368,736 293,351,346,212 130,460,239,315 240,196,727,503 인건비 28,043,143,046 51,317,060,226 20,079,318,039 42,938,899,504 복리후생비 3,191,182,103 5,790,813,173 2,731,300,999 5,183,582,358 임차료 408,952,744 825,162,109 358,401,427 702,337,203 감가상각비 3,817,944,524 7,709,869,867 3,775,132,260 7,615,307,736 무형자산상각비 269,078,607 430,671,938 148,765,674 294,398,617 세금과공과 (229,065,877) 1,793,160,262 997,845,339 2,666,477,137 기 타 54,719,479,663 117,016,629,583 48,311,302,812 102,752,737,561 매출원가 및 판매비와관리비 합계 247,895,083,546 478,234,713,370 206,862,305,865 402,350,467,619 30. 주당순이익(1) 기본주당순이익당반기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당반기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주반기순이익 22,726,342,402 31,318,054,866 23,206,566,692 33,576,561,881 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 11,345,662 11,345,662 기본주당순이익 2,003 2,760 2,045 2,959 2) 보통주반기순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 22,726,342,402 31,318,054,866 23,206,566,692 33,576,561,881 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 총발행보통주식수 11,349,509 11,349,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 (*) 가중평균자기주식수(당반기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2023-01-01 3,847 181 696,307 기말자기주식식수 2023-06-30 3,847 696,307 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유무형자산 대체 5,484,603,126 4,007,664,512 유형자산 취득 미지급금 등 (4,805,572,559) (1,248,401,415) 장기차입금및사채의 유동성 대체 (9,266,600,000) 49,300,000,000 리스부채의 유동성 대체 1,858,552,370 311,666,115 징단기대여금의 출자전환 4,548,212,970 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당반기말 환율변동효과 계정대체 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 185,330,000,000 1,200,000,000 - - - - - 186,530,000,000 유동성 장기차입금및사채 69,800,000,000 (3,300,000,000) - (27,000,000,000) (9,266,600,000) - - 30,233,400,000 비유동성 장기차입금및사채 54,234,640,000 5,000,000,000 919,270,000 27,000,000,000 9,266,600,000 - - 96,420,510,000 유동성리스부채 753,832,772 (964,983,564) - - 1,858,552,370 - - 1,647,401,578 비유동리스부채 530,585,824 - - - (1,858,552,370) 43,714,848 2,109,868,425 825,616,727 합 계 310,649,058,596 1,935,016,436 919,270,000 - - 43,714,848 2,109,868,425 315,656,928,305 (단위 : 원) 구분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전반기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 181,630,000,000 (11,300,000,000) - - - - 170,330,000,000 유동성 장기차입금및사채 13,516,656,696 (8,216,656,696) - 49,300,000,000 - - 54,600,000,000 비유동성 장기차입금및사채 93,926,548,000 - 94,062,000 (49,300,000,000) - - 44,720,610,000 유동성리스부채 1,213,413,357 (679,069,321) - 311,666,115 - - 846,010,151 비유동리스부채 266,841,606 - - (311,666,115) 15,504,335 300,337,500 271,017,326 합 계 290,553,459,659 (20,195,726,017) 94,062,000 - 15,504,335 300,337,500 270,767,637,477 32. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 코스맥스네오㈜, 씨엠테크㈜,, CM TECH CHINA, INC., 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 코스맥스아이큐어㈜, 코스맥스라보라토리(주), 매드스퀘어(주), MADSQUARE INC., PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA, 코스맥스이스트㈜, COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC, COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC, COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC, COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd, Three Apples Cosmetics, INC., COSMAX HONGKONG Limited, PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd., COSMAX WEST CORPORATION, COSMAX USA CORPORATION(*1), COSMAX INDONESIA, PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA, COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED, HCCA(Thailand) Co., Ltd., COSMAX JAPAN, INC, 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행, 코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, 코스맥스파마㈜, 코스맥스펫㈜, COSMAX BIO TECH, INC., COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD, COSMAX NBT USA,INC, COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD, COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, 레시피㈜, ㈜메디올(*2), RECIPE CO.,LTD., 레시피광저우무역유한회사(*3), (주)코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, Mix (Shanghai) Cosmetics, (주)이사무애, 문샷코리아㈜, 바이오뉴랩㈜, 코스맥스아이엠디㈜, 케이프㈜, 비디에이코퍼레이션㈜, COS HK INTERNATIONAL LIMITED(*4),MOONSHOT CHINA, INC, Youngface Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd., Song Wha Investment Limited (*1) 당반기 중 COSMAX WEST의 종속회사인 COSMAX USA CORPORATION은 NU-WORLD CORPORATION를 흡수합병하였습니다.(*2) 레시피㈜의 물적분할 후 신설회사로, 레시피㈜의 종속회사입니다.(*3) 당기 중 레시피광저우무역유한회사는 RECIPE CO.,LTD.의 종속회사로 편입되었습니다.(*4) 당반기 중 COS HK INTERNATIONAL LIMITED는 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 28,632,850 61,275,254 33,846,767 56,460,322 코스맥스네오㈜ 1,284,465,868 2,302,363,420 1,503,143,879 3,130,278,740 씨엠테크㈜ 376,941,180 807,382,317 381,603,361 1,000,519,606 코스맥스아이큐어㈜ 1,886,153,167 3,209,429,868 1,336,735,168 2,240,726,803 코스맥스라보라토리㈜ - 784,053 287,130 11,707,257 매드스퀘어㈜ 6,947,260 30,543,826 42,479,900 51,882,524 코스맥스이스트㈜ 779,464 2,233,164 766,691 766,691 COSMAX CHINA, INC 7,999,512,277 14,012,040,379 6,727,532,888 16,928,242,251 COSMAX GUANGZHOU, INC 2,913,675,417 5,278,354,160 2,426,948,943 4,892,943,305 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 2,170,276,991 3,840,040,496 1,662,843,201 3,449,827,482 COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC - - - 56,239,200 COSMAX USA CORPORATION 3,785,775,081 7,165,539,218 2,335,439,781 5,426,571,067 NU-WORLD CORPORATION - - 261,459,841 915,164,627 PT. COSMAX INDONESIA 2,058,212,178 3,323,178,553 2,092,889,414 3,990,940,926 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 1,072,760,093 1,795,496,078 696,380,145 1,340,335,274 COSMAX JAPAN, INC. 78,340 24,545,840 108,000 61,635,825 코스맥스엔에스(주) 868,045 1,837,045 954,455 954,455 코스맥스엔비티㈜ 17,814,700 47,029,782 30,065,645 33,269,879 코스맥스파마㈜ 1,513,573 6,287,569 3,919,654 5,671,774 코스맥스바이오㈜ 7,048,173 18,675,785 9,355,436 18,330,852 바이오뉴랩㈜ - 14,269,657 26,604,138 26,604,138 코스맥스펫㈜ 2,077,600 4,003,200 - - ㈜코스엠앤엠 202,000 336,100 284,700 346,182 ㈜믹스앤매치 656,078,382 818,675,024 304,663,702 596,781,844 레시피㈜ 956,773,976 3,726,575,854 5,752,664,332 11,175,705,538 ㈜메디올 890,450,520 1,982,067,272 - - ㈜이사무애 - - - 86,200,000 (주)닥터디앤에이 510,500 665,382 249,864 249,864 문샷코리아㈜ 169,087,077 - 173,890,907 199,528,883 케이프㈜ 72,000 72,000 908,550 908,550 ㈜웰스킨 - 3,388,177 - 2,228,716 합 계 26,286,706,712 48,477,089,473 25,806,026,492 55,701,022,575 (3) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 5,046,957,700 11,557,564,938 5,421,260,271 11,019,096,092 코스맥스네오㈜ 1,836,265,128 2,785,425,396 1,574,318,983 2,804,248,134 씨엠테크㈜ 2,860,367,988 5,370,984,852 2,085,633,822 4,414,752,137 코스맥스아이큐어㈜ 623,425 2,409,456 866,360 6,716,316 COSMAX CHINA, INC 593,612,117 1,483,426,524 492,952,743 806,639,102 COSMAX GUANGZHOU, INC 87,178,242 106,012,612 96,482,000 97,287,596 COSMAX USA CORPORATION 8,153,230 58,484,771 14,895,053 26,190,716 NU-WORLD CORPORATION - - 1,861,867 4,686,132 PT. COSMAX INDONESIA 38,168,795 65,745,265 2,447,232 10,728,688 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED - 1,480,857 - 289,006 COSMAX JAPAN, INC. 22,133,521 22,133,521 - - ㈜믹스앤매치 1,049,546,926 2,176,200,036 639,294,185 1,312,296,008 Mix (Shanghai) Cosmetics 3,993,577,995 3,993,577,995 - - 알코스비타랩㈜ - 63,250,000 - - ㈜웰스킨 2,000,000 3,000,000 10,000,000 10,036,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 1,639,767,741 1,639,767,741 - - 합 계 17,178,352,808 29,329,463,964 10,340,012,516 20,512,965,927 (4) 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 146,236,040 303,675,380 126,695,105 227,966,445 코스맥스네오㈜ 628,948,673 1,278,096,712 537,267,846 1,072,159,349 씨엠테크㈜ 101,183,295 206,640,066 17,143,956 78,602,036 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 22,663,290 45,893,240 13,800,150 27,450,910 코스맥스아이큐어㈜ 134,888,423 275,508,894 94,555,350 202,914,471 코스맥스라보라토리㈜ - 2,457,800 5,898,000 11,796,000 매드스퀘어㈜ 18,515,040 34,282,620 4,625,730 4,625,730 코스맥스이스트㈜ 7,569,200 9,256,400 3,100,480 7,068,690 COSMAX CHINA, INC 172,355,158 228,452,220 50,417,926 85,015,230 COSMAX GUANGZHOU, INC 77,047,132 92,229,601 13,615,065 26,604,970 COSMAX WEST CORPORATION 2,998,443,576 5,962,373,927 1,504,878,059 2,848,870,469 COSMAX USA CORPORATION 788,962,471 1,445,701,979 513,104,094 1,292,484,257 PT. COSMAX INDONESIA - 46,529,378 27,357,205 51,793,085 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 117,085,676 231,014,418 62,838,315 124,648,972 COSMAX JAPAN, INC. 3,113,941 3,254,538 108,000 158,200 코스맥스엔에스(주) - - 203,550 345,000 코스맥스엔비티㈜ 150,000 150,000 29,289,975 58,783,491 코스맥스파마㈜ 1,414,800 3,087,300 2,057,350 4,294,905 코스맥스바이오㈜ 244,000 405,800 274,850 534,750 코스맥스펫㈜ 7,598,000 12,529,800 - - ㈜코스엠앤엠 193,829 387,596 183,014 366,550 ㈜믹스앤매치 184,835,133 285,348,096 116,867,981 234,092,422 레시피㈜ 298,722,541 623,770,089 325,556,030 634,513,307 문샷코리아㈜ 3,491,400 6,482,800 575,700 1,151,400 케이프㈜ 630,000 1,260,000 486,000 1,134,000 알코스비타랩㈜ 746,100 1,492,200 411,300 759,000 합 계 5,715,037,718 11,100,280,854 3,451,311,031 6,998,133,639 (5) 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 10,091,423,098 19,149,965,801 7,894,938,523 16,412,825,804 코스맥스네오㈜ 6,857,662,902 11,883,790,252 5,241,967,994 9,284,393,410 씨엠테크㈜ 8,322,000 15,996,200 4,371,000 28,002,550 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 64,637,391 129,274,782 129,274,782 129,274,782 코스맥스아이큐어㈜ 4,611,851,257 8,054,942,246 3,334,040,719 6,264,040,668 코스맥스라보라토리㈜ - - 315,843 315,843 COSMAX CHINA, INC - 6,648,480 6,785,186 6,785,186 COSMAX GUANGZHOU, INC - - 480,000 480,000 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 8,419,447 56,362,352 - - COSMAX USA CORPORATION - - 826,426 826,426 COSMAX JAPAN, INC. 241,611 317,020 - 838,898 코스맥스엔비티㈜ 4,320,000 4,320,000 4,961,971 11,633,763 코스맥스바이오㈜ 7,855,092 33,142,912 29,940,538 80,984,447 ㈜믹스앤매치 1,340,339,603 2,962,033,512 961,578,965 1,863,793,325 레시피㈜ 43,417,655 45,882,955 - - ㈜메디올 5,068,636 5,068,636 - - (주)닥터디앤에이 - - - 1,712,727 케이프㈜ 120,000,000 150,000,000 - - ㈜웰스킨 - - 8,000 16,000 합 계 23,163,558,692 42,497,745,148 17,609,489,947 34,085,923,829 (6) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 5,678,368 4,261,704 5,341,956,954 8,691,750,112 코스맥스네오㈜ 1,034,010,398 1,020,828,821 5,110,026,484 4,235,892,052 씨엠테크㈜ 2,757,572,178 2,202,006,586 3,146,404,786 2,513,012,657 코스맥스아이큐어㈜ 1,301,166,672 582,003,820 3,310,402,248 2,441,366,347 코스맥스라보라토리㈜ 30,444,984 29,582,526 - - 매드스퀘어㈜ 204,857,961 231,852,497 - - 코스맥스이스트㈜ - 1,379,400 - - COSMAX CHINA, INC 8,618,466,613 11,539,364,168 353,242,393 670,919,553 COSMAX GUANGZHOU, INC 3,639,203,135 4,720,471,060 42,927,694 - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 2,762,371,558 3,163,024,525 - - COSMAX USA CORPORATION 14,422,970,837 13,103,505,827 - - NU-WORLD CORPORATION - 3,135,960,704 - - PT. COSMAX INDONESIA 9,184,614,484 9,812,813,407 - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 4,293,560,632 6,311,973,208 - - COSMAX JAPAN, INC. 50,868,344 87,958,329 - - 코스맥스엔에스(주) - 728,640 - - 코스맥스엔비티㈜ 1,411,520 5,390,000 - - 코스맥스파마㈜ - 4,246,000 - - 코스맥스바이오㈜ 844,800 4,480,080 - - ㈜믹스앤매치 359,669,837 271,187,379 1,027,316,621 772,508,276 Mix (Shanghai) Cosmetics - - 21,654,970,278 - 레시피㈜ 27,335,964,766 32,817,368,053 - - ㈜메디올 3,932,987,400 - - - ㈜이사무애 97,050,589 97,240,000 - - 문샷코리아㈜ 2,889,982,311 4,889,982,311 - - 케이프㈜ 79,200 - - - ㈜웰스킨 - - 2,200,000 - COS HK INTERNATIONAL LIMITED - - 675,724,007 - 총 계 82,923,776,587 94,037,609,045 40,665,171,465 19,325,448,997 대손충당금 (13,335,945,419) (13,686,515,779) - - 순장부금액 69,587,831,168 80,351,093,266 40,665,171,465 19,325,448,997 당반기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비(환입)는 -351백만원 입니다. (7) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 660,830,557 774,131,370 11,211,518,528 10,754,156,044 코스맥스네오㈜ 182,667,082 346,253,730 1,733,630,394 446,574,495 씨엠테크㈜ 10,160,423 11,007,405 247,631,400 154,351,400 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - - 22,235,797 22,235,797 코스맥스아이큐어㈜ 47,013,999 45,913,364 193,530,000 155,828,000 코스맥스라보라토리㈜ 63,674,980 80,631,400 - 19,660,000 코스맥스이스트㈜ 5,960,620 500,470 2,732,153,588 4,047,873,739 COSMAX CHINA, INC 61,864,173 56,489,266 223,033,952 225,855,025 COSMAX GUANGZHOU, INC 87,873,841 328,760,340 347,845,573 247,730,357 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC - - 4,071,434 18,150,599 COSMAX WEST CORPORATION 5,702,474,409 370,666,164 - - COSMAX USA CORPORATION 17,203,530,953 15,219,909,526 574,154,603 555,198,820 NU-WORLD CORPORATION - - - 343,741,692 PT. COSMAX INDONESIA 199,701,849 367,736,433 53,526,506 38,559,643 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 412,217,217 1,538,372,125 - 83,731,423 COSMAX JAPAN, INC. 12,692,332 - - 9,001,721 코스맥스엔비티㈜ - - - 9,308,500 코스맥스파마㈜ 484,440 433,895 - - 코스맥스바이오㈜ 114,280 62,871 - - 코스맥스펫㈜ 5,636,400 - 24,730,000 - ㈜코스엠앤엠 72,127 137,421 100,000 100,000 ㈜믹스앤매치 54,912,322 87,851,122 728,660,648 355,204,516 레시피㈜ 950,760,980 390,523,608 39,816,920 - Mix (Shanghai) Cosmetics 169,722,370 - - - ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 - 189,411 문샷코리아㈜ 1,555,180 6,710,980 7,180,000 7,180,000 케이프㈜ 462,000 - 1,650,000 1,170,000 알코스비타랩㈜ 820,710 1,405,812 1,954,000 1,954,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 1,445,294,002 - - - 총 계 27,830,497,246 20,177,497,302 18,147,423,343 17,497,755,182 대손충당금 (13,813,027,481) (14,497,091,749) - - 순장부금액 14,017,469,765 5,680,405,553 18,147,423,343 17,497,755,182 당반기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비(환입)는 -684백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,THB,JPY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 기말잔액 코스맥스네오(주) 2022.12.31 2023.12.31 4.17~4.38% KRW 12,500,000,000 1,000,000,000 - - 13,500,000,000 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2022.12.31 2023.12.31 4.170% KRW 2,240,000,000 - (80,000,000) - 2,160,000,000 코스맥스아이큐어㈜ 2023.02.16 2023.12.31 4.337% KRW - 500,000,000 - - 500,000,000 씨엠테크㈜ 2022.12.31 2023.12.31 4.170% KRW 2,901,237,601 - - - 2,901,237,601 매드스퀘어(주) 2022.12.31 2023.12.31 4.17~4.38% KRW 1,000,000,000 1,100,000,000 - - 2,100,000,000 COSMAX JAPAN, INC. 2023.03.28 2023.12.31 4.340% JPY - 30,000,000 - - 30,000,000 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 2022.12.31 2023.12.31 4.170% THB 295,000,000 - - - 295,000,000 COSMAX USA CORPORATION 2018.02.27 2028.03.31 2.250% USD 86,571,390 - - - 86,571,390 PT. COSMAX INDONESIA 2022.12.31 2023.12.31 4.170% USD 3,588,961 - (3,588,961) - - COSMAX WEST CORPORATION 2017.12.28 2025.12.30 2.33~4.17% USD 243,180,000 5,274,000 - - 248,454,000 대여금 계 KRW 18,641,237,601 2,600,000,000 (80,000,000) - 21,161,237,601 THB 295,000,000 - - - 295,000,000 JPY - 30,000,000 - - 30,000,000 USD 333,340,351 5,274,000 (3,588,961) - 335,025,390 원화 총계 KRW 451,898,164,854 9,718,094,780 (4,727,596,710) 15,233,798,233 472,122,461,158 대손충당금 KRW (256,405,348,886) (15,175,419,941) - - (271,580,768,827) 순장부금액 KRW 195,492,815,968 (5,457,325,161) (4,727,596,710) 15,233,798,233 200,541,692,331 당반기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의 대손상각비는 15,175백만 입니다. (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 7,349,372,728 6,179,298,563 퇴직급여 591,328,104 793,842,420 합 계 7,940,700,832 6,973,140,983 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY,THB) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 PT. COSMAX INDONESIA 시설대 USD 3,000,000.00 2022.08.14~2023.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 20,600,000.00 2021.05.21~2024.07.29 중소기업은행 외 COSMAX USA CORPORATION 시설대 USD 12,960,000.00 2021.12.24~2023.12.23 한국산업은행 운전대 USD 14,900,000.00 2021.10.16~2023.10.27 국민은행 외 COSMAX CHINA, INC 운전대 CNY 372,000,000.00 2021.02.05~2024.06.15 (주)하나은행 외 운전대 USD 15,600,000.00 2022.06.30~2024.06.30 씨티은행 COSMAX GUANGZHOU, INC 운전대 CNY 123,500,000.00 2019.09.25~2024.06.20 (주)우리은행 외 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 300,128,964 2021.05.15~2024.05.17 중소기업은행 COSMAX WEST CORPORATION 운전대 USD 35,000,000.00 2022.12.22~2024.01.10 (주)하나은행 외 코스맥스네오㈜ 운전대 KRW 2,040,000,000 2021.06.28~2024.06.28 중소기업은행 외담대 KRW 600,000,000 2021.10.12~2023.10.12 중소기업은행 COSMAX Thailand Co. 운전대 THB 300,000,000.00 2021.12.31~2023.09.30 SMBC 합 계 KRW 2,940,128,964 USD 102,060,000.00 CNY 495,500,000.00 THB 300,000,000.00 (11) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이병만 차입 등 82,622,156,000 2020.05.27~2026.12.23 산업은행 외 이병주 차입 등 99,871,200,000 2023.04.21~2025.04.26 산업은행 외 코스맥스비티아이㈜ 담보 21,000,000,000 2023.06.28~2024.06.28 하나은행 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 중소기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공통지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 4,829,901,800 4,829,901,800 우리사주취득자금대출 질권설정 합 계 5,329,901,800 5,329,901,800 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 담보제공자산 자산장부금액 담보설정금액 설정권자 계정과목 차입금액 유형자산 토 지 31,983,192,575 196,465,600,000 산업은행 외 장단기차입금 139,028,000,000 건 물 72,800,607,549 기계장치 5,187,138,591 소계 109,970,938,715 투자부동산 토지 18,383,523,188 37,440,000,000 우리은행 25,000,000,000 건물 22,150,096,857 소계 40,533,620,045 합 계 150,504,558,760 233,905,600,000 164,028,000,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용보고기간말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 32에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 일반한도 ㈜우리은행 외 7,000,000,000 7,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 11,000,000,000 8,796,781,830 - 합 계 60,000,000,000 57,796,781,830 - (5) 당사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 1,537백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 중 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 회사가 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 코스맥스㈜는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 회사는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65%미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 회사가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음. ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제 3자에게 매도하고자 할 경우, 회사의 우선매수권 행사가능. ③ 회사가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 회사 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 회사는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제 3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함. ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함. (7) 소송중인 사건보고기간말 현재 회사가 원고로 계류중인 사건은 4건으로 소송가액은 4,387백만원이며, 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 최종결과는 현재 예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제56조의2(중간배당) ① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날(이하 “기준일”)을 정하여 그 날의 주주에 대하여 상법 제462조의3에 의한 이익의 배당을 할 수 있다.②중간배당은 직전결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※2023년 3월 30일 제9기 정기주주총회에서 개정된 정관 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 반기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 28,102 -16,447 34,336 (별도)당기순이익(백만원) 31,318 -100,615 20,530 (연결)주당순이익(원) 3,274 1,838 6,944 현금배당금총액(백만원) - - 6,240 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 18.2 현금배당수익률(%) - - - 0.6 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 550 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 0.57 0.48 ※ 평균 배당수익률 중 최근 3년간은 2020년(제7기)부터 2022년(제9기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제5기)부터 2022년(제9기)까지 기간입니다.※ 당사는 인적분할로 설립 된 2014년 이후 2019년 결산까지 매년 배당을 시행해왔으며 해당 기간의 평균배당성향은 25.6%입니다. 단, 2020년, 2022년은 당기순이익 적자 전환으로 배당을 시행하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.06.25 유상증자(주주배정) 보통주 1,300,000 500 103,000 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스 회사채 사모 2020.06.25 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.85% BBB+(한국신용평가) 2023.06.25 상환 우리종합금융 코스맥스 회사채 사모 2020.07.23 15,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.75% BBB+(한국신용평가) 2023.07.23 미상환 아이비케이투자증권 코스맥스 회사채 사모 2022.10.26 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.70% BBB+(한국신용평가) 2025.10.26 미상환 아이비케이투자증권 코스맥스 회사채 사모 2023.02.27 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.70% BBB+(한국신용평가) 2026.02.27 미상환 우리종합금융 코스맥스 회사채 사모 2021.08.31 17,404 3 Euribor+ 0.90% - 2024.08.30 미상환 Shinhan AsiaLimited 합 계 - - - 92,404 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - -