코스맥스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 4 (당) 기 분기 2017년 03월 31일 현재
제 3 (전) 기 분기 2016년 03월 31일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.2017년 03월 31로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,585,500	25.73	2,585,500	25.73

우리사주조합	215,126	2.14	215,126	2.14

합 계	2,800,626	27.87	2,800,626	27.87

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지	보고기간종료일	지배력판단근거

지배주주	기타주주	합계

코스맥스차이나	21,625,791,119	-	-	-	97.15	화장품제조	중국 상해	2017.03.31	과반수의결권

코스맥스광저우(*1)	1,855,038,186	-	-	-	100.00	화장품제조	중국 광저우	2017.03.31	사실상지배력

코스맥스유에스에이	3,150,000,000	-	-	-	80.00	화장품제조	미국 오하이오	2017.03.31	과반수의결권

코스맥스인도네시아	6,153,352,000	-	-	-	99.25	화장품제조	인도네시아 자카르타	2017.03.31	과반수의결권

코스맥스아이큐어㈜	1,500,000,000	153,000	-	153,000	51.00	화장품제조	경기 화성시	2017.03.31	과반수의결권

코스맥스닷랩㈜(*2)	10,000,000	2,000	-	2,000	100.00	의약외품 제조	경기 화성시	2017.03.31	과반수의결권

씨엠테크㈜(*3)	600,000,000	61,200	-	61,200	51.00	화장품원료 제조	서울시	2017.03.31	과반수의결권

농업법인코스맥스향약원㈜	500,000,000	36,000	-	36,000	90.00	농업	충남 공주시	2017.03.31	과반수의결권

(*1) 코스맥스광저우는 종속기업인 코스맥스차이나의 100% 자회사입니다.(*2) 코스맥스닷랩은 2016년 3월 종속회사로 편입되었습니다.(*3) 씨엠테크㈜는 2016년 7월 종속회사로 편입되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손익 코스맥스차이나 213,835,014,911 151,767,370,209 67,716,159,223 2,895,066,743 12,683,516,482 코스맥스광저우 36,913,317,817 21,430,493,623 9,280,228,064 1,586,105,147 712,314,655 코스맥스인도네시아 10,990,644,351 14,553,929,644 2,887,299,378 290,431,643 548,471,040 코스맥스유에스에이 57,229,063,653 95,249,683,697 7,213,703,887 (5,885,064,009) (3,013,841,384) 코스맥스아이큐어㈜ 4,100,108,359 1,699,769,562 1,183,747,190 265,173,083 257,358,480 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - - 씨엠테크㈜ 686,792,585 441,088,845 114,945,850 (175,572,495) (176,166,435) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,849,568,459 2,895,121,576 - (36,262,589) (36,262,589) 계 326,614,510,135 288,037,457,156 88,396,083,592 (1,060,122,477) 10,975,390,249 (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손익 코스맥스차이나 204,903,941,676 141,617,486,226 252,902,913,122 12,461,162,578 13,024,830,941 코스맥스광저우 38,468,590,912 23,572,445,891 30,968,885,837 5,554,919,754 2,209,202,787 코스맥스인도네시아 8,956,395,702 14,901,272,035 2,987,324,313 (1,901,238,779) (2,171,037,963) 코스맥스유에스에이 56,593,304,437 91,600,083,097 17,552,409,906 (20,874,324,843) (22,138,479,723) 코스맥스아이큐어㈜ 3,893,358,167 1,750,377,850 4,420,201,950 884,719,283 872,153,630 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - - 씨엠테크㈜ 484,843,862 62,973,687 - (175,137,483) (178,129,825) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,885,666,059 2,894,956,587 85,425,744 (118,784,743) (118,784,743) 계 316,196,100,815 276,399,595,373 308,917,160,872 (4,168,684,233) (8,500,244,896) (4) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유한 연결대상종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 코스맥스차이나 종속회사 중국 97.15% 24,464,034,999 60,298,716,828 코스맥스광저우 종속회사 중국 100.00% 2,026,057,914 15,482,824,194 코스맥스인도네시아 종속회사 인도네시아 99.25% 6,106,951,600 (3,536,560,653) 코스맥스유에스에이 종속회사 미국 80.00% 2,520,000,000 (30,416,496,035) 코스맥스아이큐어㈜ 종속회사 한국 51.00% 765,000,000 1,224,172,786 코스맥스닷랩㈜ 종속회사 한국 100.00% 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 종속회사 한국 51.00% 306,000,000 125,308,907 농업법인코스맥스향약원㈜ 종속회사 한국 90.00% 450,000,000 (40,997,805) 계 36,648,044,513 43,146,968,222 (단위:원) 회사명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 코스맥스차이나 종속회사 중국 97.15% 24,464,034,999 61,482,791,470 코스맥스광저우 종속회사 중국 100.00% 2,026,057,914 14,896,145,021 코스맥스인도네시아 종속회사 인도네시아 99.25% 4,287,580,000 (5,900,289,761) 코스맥스유에스에이 종속회사 미국 80.00% 2,520,000,000 (28,005,422,928) 코스맥스아이큐어㈜ 종속회사 한국 51.00% 765,000,000 1,092,919,962 코스맥스닷랩㈜ 종속회사 한국 100.00% 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 종속회사 한국 51.00% 306,000,000 215,153,789 농업법인코스맥스향약원㈜ 종속회사 한국 90.00% 450,000,000 (8,361,475) 계 34,828,672,913 43,782,936,078 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 금 융상품 (1) 금융자산 의 범주당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대여금및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 37,399,109,782 - 37,399,109,782 매출채권 204,158,106,087 - 204,158,106,087 단기금융자산 7,465,551,876 - 7,465,551,876 장기금융자산 2,589,210,568 13,525,619,950 16,114,830,518 합 계 251,611,978,313 13,525,619,950 265,137,598,263 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 68,330,883,736 - 68,330,883,736 매출채권 187,129,539,809 - 187,129,539,809 단기금융자산 6,889,851,863 - 6,889,851,863 장기금융자산 2,380,148,854 11,165,336,500 13,545,485,354 합 계 264,730,424,262 11,165,336,500 275,895,760,762 (2) 금융부채의 범주당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 매입채무 - 123,023,827,669 123,023,827,669 단기금융부채 - 249,965,692,569 249,965,692,569 장기금융부채 - 76,944,131,219 76,944,131,219 합 계 - 449,933,651,457 449,933,651,457 (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 매입채무 - 125,056,054,951 125,056,054,951 단기금융부채 - 231,045,542,290 231,045,542,290 장기금융부채 - 59,947,040,000 59,947,040,000 합 계 - 416,048,637,241 416,048,637,241 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (4,247,777,371) 936,000,000 51,699,683 금융부채 상각후원가측정금융부채 297,205,868 - (1,858,094,866) (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (962,037,926) - 57,039,310 금융부채 상각후원가측정금융부채 506,364,308 - (1,662,272,122) (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 37,399,109,782 (*) 68,330,883,736 (*) 매출채권 211,377,016,164 (*) 194,380,987,886 (*) 대손충당금 (7,218,910,077) (*) (7,251,448,077) (*) 단기금융자산 7,465,551,876 (*) 6,889,851,863 (*) 매도가능금융자산 13,525,619,950 11,165,336,500 시장성 있는 지분증권 3,690,000,000 3,690,000,000 2,754,000,000 2,754,000,000 시장성 없는 지분증권 9,835,619,950 (*) 8,411,336,500 (*) 기타장기금융자산 2,589,210,568 (*) 2,380,148,854 (*) 합 계 265,137,598,263 3,690,000,000 275,895,760,762 2,754,000,000 금융부채 매입채무 123,023,827,669 (*) 125,056,054,951 (*) 단기금융부채 249,965,692,569 (*) 231,045,542,290 (*) 장기금융부채 76,944,131,219 (*) 59,947,040,000 (*) 합 계 449,933,651,457 - 416,048,637,241 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 금융자산 매도가능금융자산 3,690,000,000 - - 3,690,000,000 4. 현금및현금성자산 당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 27,936,776 21,651,949 예 금 37,400,159,889 68,315,572,034 정부보조금 (28,986,883) (6,340,247) 합 계 37,399,109,782 68,330,883,736 5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 211,377,016,164 194,380,987,886 대손충당금 (7,218,910,077) (7,251,448,077) 장부금액 204,158,106,087 187,129,539,809 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 7,251,448,077 5,097,764,293 설정액 64,966,533 2,206,676,071 제각액 - - 기타 (97,504,533) (52,992,287) 기말잔액 7,218,910,077 7,251,448,077 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 556,600,000 695,200,000 단기대여금대손충당금 (95,200,000) (95,200,000) 단기금융상품 1,500,000,000 1,502,661,060 유동성장기금융상품 216,000,000 - 미수금 5,052,494,678 4,761,487,506 미수수익 235,657,198 25,703,297 소 계 7,465,551,876 6,889,851,863 장기금융자산 : 장기대여금 200,001,000 1,000 장기금융상품 413,187,508 285,524,148 매도가능금융자산 13,525,619,950 11,165,336,500 임차보증금 1,804,712,447 1,930,983,133 예치보증금 171,309,613 163,640,573 소 계 16,114,830,518 13,545,485,354 합 계 23,580,382,394 20,435,337,217 (2) 당분기와 전기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 95,200,000 54,025,191 설정액 - 41,174,809 환입액 - - 기말잔액 95,200,000 95,200,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.47% 4,010,400,000 3,690,000,000 3,690,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 - 1,000 ㈜매일방송 66,667 0.12% 500,002,500 - 500,002,500 ㈜씨앤팜 4,999 15.00% 1,000 - 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 - 300,000,000 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17% 1,000,000,000 - 1,000,000,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 - 300,000,000 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 - 500,000,000 코드코스인터내셔널㈜ 600,000 15.54% 3,000,000,000 - 3,000,000,000 ㈜큐비엠 347,500 4.59% 1,501,250,000 - 1,501,250,000 제이에셀㈜ 250,000 5.31% 1,375,000,000 - 1,375,000,000 ㈜플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 - 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 5.00% 1,073,000,000 - 1,073,000,000 코스원㈜ 10,000 16.67% 50,000,000 - 50,000,000 ㈜이노밸리 - - 1,038,900 - 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 - 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 - 25,000,000 소 계 9,787,375,400 - 9,787,375,400 시장성 없는 채무증권 국민주택채권 1종 48,244,550 - 48,244,550 합 계 13,846,019,950 3,690,000,000 13,525,619,950 (단위:주,%,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오(*1) 90,000 0.47% 4,010,400,000 2,754,000,000 2,754,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 - 1,000 ㈜매일방송 66,667 0.12% 500,002,500 - 500,002,500 ㈜씨앤팜 4,999 15.00% 1,000 - 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 - 300,000,000 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17% 1,000,000,000 - 1,000,000,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 - 300,000,000 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 - 500,000,000 코드코스인터내셔널㈜ 600,000 15.54% 3,000,000,000 - 3,000,000,000 ㈜큐비엠 347,500 4.59% 1,501,250,000 - 1,501,250,000 ㈜플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 - 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 5.00% 1,073,000,000 - 1,073,000,000 코스원㈜ 10,000 16.67% 50,000,000 - 50,000,000 한국제약협동조합 - - 162,081,000 - 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 - 25,000,000 소 계 8,411,336,500 - 8,411,336,500 합 계 12,421,736,500 2,754,000,000 11,165,336,500 (*1) 전기 중 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다. 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 선급금 6,912,224,213 - 7,260,653,651 - 선급비용 1,659,339,153 8,309,956,092 1,172,039,642 9,022,068,711 부가세대급금 356,385,733 - 202,195,595 - 기타투자자산 - 1,565,457,556 - 1,542,741,578 합 계 8,927,949,099 9,875,413,648 8,634,888,888 10,564,810,289 8. 관계기업투자자 산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 보고기간종료일 지배 비지배 합계 ㈜웰스킨(주1) 882,385,000 54,400 122,077 176,477 30.83 화장품연구개발 서울시금천구 지분법 2017.03.31 (주1) 전기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 편입되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부가액 ㈜웰스킨 626,440,630 477,009,017 - 1,103,449,647 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 ㈜웰스킨 2,591,149,379 559,230,370 160,115,152 (42,296,813) (42,296,813) (4) 당분기말 현재 관계기업기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법관련손익 기말 ㈜웰스킨 1,116,487,871 - - (13,038,224) 1,103,449,647 9. 재 고 자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 251,571,770 - 제 품 22,192,961,901 23,359,203,224 재공품 17,067,451,756 18,292,856,377 원재료 35,808,688,577 32,036,533,012 부재료 52,956,041,886 49,921,913,216 미착품 632,581,277 1,530,443,747 합 계 128,909,297,167 125,140,949,576 연결실체가 재고자산과 관련하여 인식한 폐 기손 실 금액은 당분기 420,289천원 , 전 분기 1,218,108천원 입니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 35,720,110,769 - - 35,720,110,769 건 물 135,961,405,876 (10,734,397,829) - 125,227,008,047 구 축 물 8,033,432,596 (1,692,036,456) - 6,341,396,140 기계장치 78,128,525,939 (27,613,188,151) - 50,515,337,788 차량운반구 2,204,493,603 (919,613,064) - 1,284,880,539 공구기구와비품 26,190,520,739 (12,282,350,862) (357,742,080) 13,550,427,797 시설장치 2,528,850,000 (183,029,924) - 2,345,820,076 건설중인자산 32,716,229,415 - - 32,716,229,415 합 계 321,483,568,937 (53,424,616,286) (357,742,080) 267,701,210,571 기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 19,378,170,645 - - 19,378,170,645 건 물 101,406,239,855 (10,296,638,643) - 91,109,601,212 구 축 물 6,850,076,938 (1,604,709,059) - 5,245,367,879 기계장치 74,800,868,072 (26,175,752,872) - 48,625,115,200 차량운반구 2,109,879,802 (867,838,724) - 1,242,041,078 공구기구와비품 24,413,823,987 (11,744,472,074) (325,245,361) 12,344,106,552 시설장치 2,098,850,000 (64,634,093) - 2,034,215,907 건설중인자산 55,916,473,767 - - 55,916,473,767 합 계 286,974,383,066 (50,754,045,465) (325,245,361) 235,895,092,240 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 19,378,170,645 673,409,524 - 15,668,530,600 - 35,720,110,769 건 물 91,109,601,212 1,678,331,486 - 33,146,552,787 (707,477,438) 125,227,008,047 구 축 물 5,245,367,879 28,429,118 - 1,161,770,318 (94,171,175) 6,341,396,140 기계장치 48,625,115,200 2,001,172,456 (27,320,668) 2,059,994,678 (2,143,623,878) 50,515,337,788 차량운반구 1,242,041,078 37,284,753 (1,000) 93,054,171 (87,498,463) 1,284,880,539 공구기구와비품 12,344,106,552 1,414,797,029 (99,000) 730,803,710 (939,180,494) 13,550,427,797 시설장치 2,034,215,907 15,500,000 - 414,500,000 (118,395,831) 2,345,820,076 건설중인자산 55,916,473,767 39,294,113,721 - (62,494,358,073) - 32,716,229,415 합 계 235,895,092,240 45,143,038,087 (27,420,668) (9,219,151,809) (4,090,347,279) 267,701,210,571 기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 17,736,190,647 931,592,298 (159,900,000) 870,287,700 - 19,378,170,645 건 물 81,899,665,146 5,128,602,730 (310,522,324) 6,629,924,846 (2,238,069,186) 91,109,601,212 구 축 물 2,092,225,836 304,931,213 - 3,045,300,604 (197,089,774) 5,245,367,879 기계장치 28,696,474,689 9,469,659,073 (605,090,061) 17,605,214,783 (6,541,143,284) 48,625,115,200 차량운반구 810,093,823 725,832,361 (18,428,503) 8,154,574 (283,611,177) 1,242,041,078 공구기구와비품 8,595,820,621 3,753,272,656 (200,204,862) 2,898,846,948 (2,703,628,811) 12,344,106,552 시설장치 - 1,990,850,000 - 100,596,738 (57,230,831) 2,034,215,907 건설중인자산 22,740,558,618 67,365,804,335 - (34,189,889,186) - 55,916,473,767 합 계 162,571,029,380 89,670,544,666 (1,294,145,750) (3,031,562,993) (12,020,773,063) 235,895,092,240 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 공장부지 6,611.60 2,803,318,400 2,044,967,880 2,044,967,880 276.80 124,360,268 68,812,480 68,812,480 6,772.50 2,959,582,500 2,161,104,750 2,161,104,750 6,506.10 3,603,393,109 2,099,518,470 2,099,518,470 판교사무소 297.59 902,445,090 1,022,816,830 1,022,816,830 88.09 446,034,757 302,765,330 302,765,330 144.14 441,775,780 495,409,180 495,409,180 245.59 718,696,069 844,092,830 844,092,830 469.00 1,359,543,675 1,611,953,000 1,611,953,000 173.79 880,948,635 597,316,230 597,316,230 205.82 673,409,524.00 707,403,340 - 92.32 461,896,673 317,303,840 317,303,840 81.47 407,432,720 280,012,390 280,012,390 근로청소년임대아파트 42.72 44,655,779 14,285,568 14,285,568 42.72 14,285,568 14,285,568 42.72 14,285,568 14,285,568 1.63 150,000 135,453 135,453 유구읍 추계리(447-2외) 28,482.00 1,936,901,283 628,670,460 628,670,460 평창군 대관령면 용산리 1,567.73 866,081,607 305,706,765 305,706,765 고렴물류창고 13,965.00 15,777,174,520 4,189,500,000 - USA 토지 71,548.44 1,312,310,380 - - 합 계 137,657.77 35,720,110,769 17,720,345,932 12,823,442,592 11. 무형자산 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 995,942,408 (271,471,749) - 724,470,659 컴퓨터소프트웨어 2,884,673,634 (1,980,362,599) - 904,311,035 회원권 3,575,424,486 - (513,749,770) 3,061,674,716 라이선스 410,798,133 (87,567,804) - 323,230,329 합 계 8,516,972,006 (2,339,402,152) (513,749,770) 5,663,820,084 기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 983,601,608 (246,279,372) - 737,322,236 컴퓨터소프트웨어 2,883,287,649 (1,906,139,640) - 977,148,009 회원권 3,413,404,982 - (513,749,770) 2,899,655,212 라이선스 438,620,106 (66,084,713) - 372,535,393 합 계 8,369,047,690 (2,218,503,725) (513,749,770) 5,636,794,195 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 737,322,236 - - (25,192,377) 12,340,800 724,470,659 컴퓨터소프트웨어 977,148,009 51,252,142 - (95,131,647) (28,957,469) 904,311,035 회원권 2,899,655,212 169,090,909 - - (7,071,405) 3,061,674,716 라이선스 372,535,393 - - (26,589,421) (22,715,643) 323,230,329 합 계 5,636,794,195 220,343,051 - (146,913,445) (46,403,717) 5,663,820,084 > (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 761,641,776 19,212,400 - (94,269,490) 50,737,550 737,322,236 컴퓨터소프트웨어 1,137,347,379 159,209,791 - (363,448,816) 44,039,655 977,148,009 회원권 2,839,110,955 70,234,935 - - (9,690,678) 2,899,655,212 라이선스 10,874,900 431,001,624 - (66,519,531) (2,821,600) 372,535,393 합 계 5,399,108,355 679,658,750 - (524,237,837) 82,264,927 5,636,794,195 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 146,913,445 13,920,896 12. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부한국보건산업진흥원,한국산업기술평가관리원 290,403,275 291,788,501 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 공구기구와비품 구입과 관련하여 한국보건산업진흥원 및 지식경제부로부터 취득된 정 부보조금 290,403 천원을 수령하여 자산 취득에 사용된 금액은 59,300천원이며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 공구기구와비품 325,245,361 59,300,000 (26,803,281) 357,742,080 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 6,340,247 290,403,275 (267,756,639) 28,986,883 13. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 123,023,827,669 125,056,054,951 14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 190,872,082,424 76,712,811,219 190,000,253,208 59,704,020,000 기타금융부채 59,093,610,145 231,320,000 41,045,289,082 243,020,000 합 계 249,965,692,569 76,944,131,219 231,045,542,290 59,947,040,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금을 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융부채 : 미지급금 54,997,339,665 36,792,439,849 미지급비용 4,096,270,480 4,252,849,233 소 계 59,093,610,145 41,045,289,082 장기금융부채 : 임대보증금 231,320,000 243,020,000 소 계 231,320,000 243,020,000 합 계 59,324,930,145 41,288,309,082 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 내역 연 이자율 당분기말 전기말 ㈜국민은행 외화운전자금 1.97 ~ 2.11 11,161,000,000 10,876,500,000 농협은행㈜ 원화운전자금 2.77 ~ 2.78 14,500,000,000 14,500,000,000 중소기업은행 외화운전자금 5.1 4,056,750,000 4,331,500,000 중소기업은행 원화시설자금 4.74 ~ 5.09 1,684,000,000 1,684,000,000 한국산업은행 원화운전자금 2.50 ~ 2.72 36,500,000,000 38,000,000,000 한국산업은행 외화운전자금 2.12 ~ 4.56 22,420,950,000 12,106,600,000 한국산업은행 외화시설자금 2.12 5,580,500,000 18,127,500,000 ㈜한국씨티은행 외화운전자금 3.52 ~ 4.35 35,513,424,604 15,341,186,409 ㈜하나은행 원화운전자금 - - 2,378,820,525 ㈜하나은행 외화운전자금 4.80 ~ 4.92 2,434,050,000 4,329,839,892 ㈜우리은행 원화운전자금 2.62 ~ 3.98 18,000,000,000 10,900,000,000 ㈜우리은행 외화운전자금 3.42 ~ 5.23 9,093,718,860 14,250,301,760 초상은행 외화운전자금 4.79 1,622,700,000 1,732,600,000 ㈜하나은행 외화운전자금 3.48 1,674,449,700 1,809,829,200 한국수출입은행 외화운전자금 2.41 ~ 2.42 13,281,590,000 15,710,500,000 ㈜신한은행 외화운전자금 2.13 5,580,500,000 6,042,500,000 합계 183,103,633,164 172,121,677,786 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차 입 처 차입용도 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 중소기업은행 시설자금 2.32 3,428,000,000 3,856,500,000 2019.03.15 분할상환 시설자금 2.56 695,430,000 772,700,000 2019.06.30 분할상환 시설자금 2.61 1,149,940,000 1,254,480,000 2019.12.30 분할상환 시설자금 2.42 1,845,340,000 1,977,150,000 2020.07.10 분할상환 시설자금 2.61 1,800,000,000 1,800,000,000 2024.08.17 분할상환 시설자금 2.9 2,200,000,000 - 2025.02.25 분할상환 운전자금 5.05 4,868,100,000 5,197,800,000 2019.07.25 분할상환 한국산업은행 시설자금 2.5 4,000,000,000 - 2021.08.30 분할상환 시설자금 3.4 2,000,000,000 6,000,000,000 2021.08.30 분할상환 시설자금 2.59 12,000,000,000 - 2022.02.23 분할상환 시설자금 5.23 811,350,065 1,299,450,062 2017.08.13 분할상환 시설자금 5.18 5,672,147,850 5,977,470,000 2020.11.04 분할상환 한국수출입은행 시설자금 2.24 16,741,500,000 18,127,500,000 2019.11.16 분할상환 ㈜하나은행 시설자금 4.81 23,139,143,304 26,855,300,000 2018.09.21 분할상환 시설자금 4.72 2,455,859,560 2,654,416,160 2017.12.19 만기일시상환 시설자금 4.65 1,674,449,700 1,809,829,200 2017.12.19 만기일시상환 합 계 84,481,260,479 77,582,595,422 유동성대체 7,768,449,260 17,878,575,422 비 유 동 부 채 76,712,811,219 59,704,020,000 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 2017.01.01 ~ 2017.12.31 7,768,449,260 2018.01.01 ~ 2018.12.31 16,138,760,000 2018.12.31 이후 60,574,051,219 합 계 84,481,260,479 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 14,148,840,387 10,016,473,516 예수금 2,511,867,939 1,814,128,397 부가세예수금 5,537,182,781 6,192,490,790 합 계 22,197,891,107 18,023,092,703 17. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,355,387,469 19,325,738,592 사외적립자산의 공정가치 (4,643,044,360) (4,627,934,874) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 17,712,343,109 14,697,803,718 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 19,325,738,592 15,328,737,085 당기근무원가 958,404,476 3,154,123,924 확정급여채무이자원가 132,764,974 412,579,355 확정급여채무재측정요소 2,774,035,956 2,841,545,738 급여지급액 등 (731,207,860) (1,313,387,586) 관계사 전출입효과 (86,673,480) (1,098,356,660) 기타 (17,675,189) 496,736 기말확정급여채무의 현재가치 22,355,387,469 19,325,738,592 (3) 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 958,404,476 716,021,951 순확정급여부채순이자 101,150,145 77,403,442 이자원가 132,764,974 103,144,839 사외적립자산의 이자수익 (31,614,829) (25,741,397) 퇴직급여원가 계 1,059,554,621 793,425,393 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산 4,627,934,874 3,660,762,767 사외적립자산의 이자수익 31,614,829 102,965,586 사외적립자산의 재측정요소 (16,505,343) (62,018,009) 기여금납부액 - 1,000,000,000 사외적립자산 지급액 - (73,775,470) 기말 사외적립자산 4,643,044,360 4,627,934,874 (5) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 4,643,044,360 4,627,934,874 (6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 832,618,216 575,305,541 판매비와관리비 226,936,405 218,119,852 합 계 1,059,554,621 793,425,393 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (2,790,541,299) (2,237,348,165) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (2,790,541,299) (2,237,348,165) (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인률 2.88 2.88 임금상승률 3.50 3.50 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금 액 비 율 (%) 금 액 비 율 (%) 1% 증가 20,770,390,497 92.9 16,665,771,372 93.4 1% 감소 24,222,062,323 108.4 19,242,126,688 107.8 1% 증가 24,195,235,858 108.2 19,219,319,957 107.7 1% 감소 20,761,448,342 92.9 16,661,529,224 93.3 (9) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.91년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 1,940,855,778 2,079,538,402 6,929,794,730 13,008,366,150 803,416,236 24,761,971,296 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 10,049,509주 - 10,049,509주 - 당기말 현재 자본금 5,024,754,500원 - 5,024,754,500원 - 2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분할로인한변동 기말 자본금 5,024,754,500 - - - 5,024,754,500 연결실체는 전기 중 보통주 1,050,000주, 발행가액 주당 89,400원으로 하여 유상증자를 실시하였습니다. (2) 자본잉여금의 변동내용당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 분할로인한변동 기말잔액 주식발행초과금 140,723,838,712 - - - 140,723,838,712 기타자본잉여금 10,329,594,781 - - - 10,329,594,781 합 계 151,053,433,493 - - - 151,053,433,493 (단위:원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 분할로인한변동 기말잔액 주식발행초과금 48,585,149,472 92,138,689,240 - - 140,723,838,712 기타자본잉여금 11,219,493,770 - 889,898,989 - 10,329,594,781 합 계 59,804,643,242 92,138,689,240 889,898,989 - 151,053,433,493 19. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (233,040,242) (233,040,242) (2) 자 기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가익 (16,351,200) (952,351,200) 해외사업환산손익 (4,328,446,184) (2,041,907,246) 합 계 (4,344,797,384) (2,994,258,446) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가익 (952,351,200) 936,000,000 - - (16,351,200) 해외사업환산손익 (2,041,907,246) (2,290,770,301) 4,231,363 - (4,328,446,184) 합 계 (2,994,258,446) (1,354,770,301) 4,231,363 - (4,344,797,384) (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가익 - (1,256,400,000) - 304,048,800 (952,351,200) 해외사업환산손익 1,839,483,918 (3,692,395,521) (188,995,643) - (2,041,907,246) 합 계 1,839,483,918 (4,948,795,521) (188,995,643) 304,048,800 (2,994,258,446) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 5,903,620,149 4,899,016,049 상법 미처분이익잉여금 42,767,977,094 53,184,922,981 - 합 계 48,671,597,243 58,083,939,030 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 214,378,621,218 163,541,497,537 상품매출 4,177,952,129 7,844,699,585 기타매출 553,375,322 2,065,600,428 합 계 219,109,948,669 173,451,797,550 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 191,540,469,578 144,836,868,204 제품매출원가 178,527,147,530 137,705,323,126 기초제품 19,205,187,458 19,305,730,694 당기제품제조원가 179,611,512,354 127,984,551,747 재고자산폐기손실 420,289,022 1,218,107,868 특소세및부가세 - 2,423,262,980 매입증치세반환 - 12,280,770 타계정 대체액 1,490,934,707 (535,906,401) 관세환급금 (7,814,110) (67,894,310) 기말제품 (22,192,961,901) (12,634,810,222) 상품매출원가 13,013,322,048 7,131,545,078 당기상품매입액 261,439,400 - 타계정 대체액 13,003,454,418 7,131,545,078 기말상품 251,571,770 - 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,442,261,651 3,318,022,768 상여 958,295,645 1,220,051,722 퇴직급여 226,936,405 218,119,852 복리후생비 795,616,783 391,521,227 임차료 372,660,016 306,001,994 접대비 332,460,444 295,899,224 감가상각비 235,083,618 165,285,619 무형자산상각비 146,913,445 113,920,896 세금과공과 507,300,866 362,196,174 광고선전비 360,274,100 112,697,058 대손상각비 64,966,533 1,064,206,361 여비교통비 683,712,957 646,140,405 통신비 87,749,910 70,850,810 수도광열비 103,968,366 85,043,968 소모품비 310,230,665 252,661,009 수선비 13,052,674 124,922,265 보험료 107,489,764 68,458,369 운반및보관비 888,621,445 763,379,380 차량유지비 161,620,639 147,272,629 지급수수료 7,047,955,118 5,590,850,162 수출비 248,338,192 103,324,221 도서인쇄비 12,650,747 11,014,186 교육비 47,904,320 107,112,264 판매비와관리비 계 18,156,064,303 15,538,952,563 24. 금융수익 및 금융비 용 당기손익으 로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 비 고 이자수익 51,699,683 57,039,310 금융기관예치금 배당금수익 54,000,000 - 외환차익 475,656,334 499,544,979 외화환산이익 1,151,425,912 84,123,991 금융수익 소계 1,732,781,929 640,708,280 - 이자비용 1,858,094,866 1,662,272,122 금융기관차입금 외환차손 1,299,413,481 391,788,888 외화환산손실 4,285,185,036 1,069,204,411 금융비용 소계 7,442,693,383 3,123,265,421 - 순금융수익(원가) (5,709,911,454) (2,482,557,141) 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 8,889,779 45,887,786 외화환산이익 490,630 516,842,062 유형자산처분이익 2,867,136 7,999,000 수입수수료 8,120,569 - 임대료 370,305,413 241,555,613 대손충당금환입 - 354,767 잡이익 615,667,565 261,314,301 합 계 1,006,341,092 1,073,953,529 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 2,266,536 109,015,587 외화환산손실 169,105 32,063,550 유형자산처분손실 104,000 1,000 투자자산처분손실 1,098 57,797 기부금 29,564,135 5,200,000 잡손실 137,989,215 88,902,444 합 계 170,094,089 235,240,378 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.70%입니다. 27. 비용의 성격별 분류 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 146,645,035,371 97,859,928,818 인 건 비 26,437,279,170 20,921,714,106 복리후생비 2,574,198,890 1,750,375,490 임 차 료 1,193,012,946 995,813,449 감가상각비 4,090,347,279 2,568,228,678 무형자산상각비 146,913,445 113,920,896 세금과공과 563,367,586 407,999,932 기 타 28,046,379,194 35,757,839,398 합 계 209,696,533,881 160,375,820,767 29. 주당 순이익 (1) 기본주당순이익연결실체의 당분기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기와 전분기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 3,420,120,326 8,604,901,886 가중평균유통보통주식수 10,049,509 8,996,041 기본주당순이익 340 957 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 : 분기순이익 3,420,120,326 8,604,901,886 3) 가중평균유통보통주식수 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 10,049,509 90 904,455,810 ※ 당기 유통보통주식수 : 904,455,810 ÷ 90일 = 10,049,509주 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 8,996,041 91 818,639,731 ※ 전기 유통보통주식수 : 818,639,731 ÷ 91일 = 8,996,041주 (2) 희석주당순이익 당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 53,275,206,264 - 장기차입금의 유동성 대체 742,120,000 42,253,815,097 합 계 54,017,326,264 42,253,815,097 31. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계 에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타특수관계자 코스맥스비티아이㈜, ㈜뉴트리바이오텍, ㈜뉴트리원, ㈜뉴트리사이언스, 뉴트리바이오텍상해, 뉴트리바이오텍미국, 뉴트리바이오텍호주, ㈜생명의나무에프앤비, 쓰리애플즈코스메틱스㈜, 코스맥스바이오㈜ 등 (2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출ㆍ매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 2,300,261,430 4,420,620,415 - 933,748,680 코스맥스바이오㈜ 2,162,500 2,187,000 - - ㈜뉴트리바이오텍 - 48,117,564 - - 코스맥스비티아이㈜ 630,935 2,510,000 - - 기타 7,937,385,170 - 323,620 - 합 계 10,240,440,035 4,473,434,979 323,620 933,748,680 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 9,414,750 83,744,890 2,160,204,436 1,511,654,613 ㈜싸이칸아이티티 - - 350,404,698 178,715,734 코스맥스바이오㈜ - 6,334,420 43,609,736 - 코스맥스비티아이㈜ - 7,203,933 4,710,413,391 3,579,949,666 기타 3,085,300 - 450,000 - 합 계 12,500,050 97,283,243 7,265,082,261 5,270,320,013 (4 ) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,950,027,025 3,428,145,450 3,215,259,042 2,944,955,440 코스맥스비티아이㈜ 671,308,083 - - - 기타 17,296,831,037 10,504,495,392 788,305,513 - 합 계 19,918,166,145 13,932,640,842 4,003,564,555 2,944,955,440 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 3,457,564 148,600,265 48,661,000 168,595,425 ㈜싸이칸아이티티 305,536,000 305,536,000 76,807,500 152,964,896 코스맥스바이오㈜ - 190,452,500 - 30,526,815 ㈜뉴트리바이오텍 - - 13,968,084 13,968,084 코스맥스비티아이㈜ 282,514 671,308,083 4,589,492,976 6,565,693,849 기타 1,702,074 3,351,359 12,475,000 12,040,000 합 계 310,978,152 1,319,248,207 4,741,404,560 6,943,789,069 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,277,296,560 885,229,490 퇴직급여 131,170,497 196,708,002 합 계 1,408,467,057 1,081,937,492 (7) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 시설대 KRW 1,560,000,000 2013.04.23~2018.04.23 중소기업은행 운전대 KRW 3,240,000,000 2012.10.02~2017.04.23 중소기업은행 코스맥스바이오㈜ 시설대 KRW 21,946,000,000 2015.08.31~2018.08.31 중소기업은행 운전대 KRW 28,800,000,000 2015.08.31~2017.09.02 중소기업은행외 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2017.07.16 ㈜하나은행 합 계 KRW 63,946,000,000 (8) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 177,817,200,000 2007.03.27~2020.07.10 한국산업은행 외 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 예 금 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 (2) 담보로 제공된 자산내용 은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토 지 19,086,373,585 128,977,367,032 중소기업은행 한국산업은행 ㈜하나은행 장기차입금유동성장기차입금 47,297,344,260 건 물 59,418,067,773 구 축 물 1,962,324,467 단기차입금 56,122,700,000 기계장치 20,634,723,232 합 계 101,101,489,057 128,977,367,032 103,420,044,260 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당분기말 현재 연결실체는 재무제표에 대한 주석31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 토 지 35,720,110,769 41,990,289,210 2016.12.14 ~ 2017.12.13, 2016.06.09 ~2017.06.08, 2016.11.27 ~ 2017.11.26 한화손해보험, 중국핑안보험, PT. LIG INSURANCE INDONESIA, Chubb Group of Insurance Companies 건 물 125,227,008,047 115,578,499,104 구 축 물 6,341,396,140 3,730,558,785 기계장치 50,515,337,788 61,441,705,523 차량운반구 1,284,880,539 876,191,538 공기구비품 13,550,427,797 15,325,931,873 시설장치 2,345,820,076 22,514,000 재고자산 128,276,715,890 111,560,227,122 건설중인자산 32,716,229,415 5,664,851,086 합 계 395,977,926,461 356,190,768,241 (5) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 ㈜국민은행 10,000,000,000 10,000,000,000 - ㈜우리은행 10,000,000,000 2,000,000,000 - ㈜하나은행 22,000,000,000 22,000,000,000 - 중소기업은행 6,000,000,000 6,000,000,000 - 원화일반한도 ㈜우리은행 5,000,000,000 5,000,000,000 - ㈜한국씨티은행 3,000,000,000 3,000,000,000 - ㈜하나은행 10,000,000,000 1,688,895,324 외화일반한도 ㈜우리은행 9,411,660,000 811,350,000 - ㈜하나은행 4,056,750,000 163,824,871 - ㈜한국씨티은행 16,099,241,619 1,784,361,527 - 중소기업은행 8,924,850,000 - - 초상은행 1,622,700,000 - - 한국산업은행 2,434,050,000 - - 매입채무 외상매출채권 ㈜국민은행 4,000,000,000 1,272,789,581 - ㈜하나은행 3,000,000,000 2,543,107,196 - 합 계 115,549,251,619 56,264,328,499 33. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품 기타 연결조정 합계 매출액 230,463,891,693 - (11,353,943,024) 219,109,948,669 영업이익 9,619,999,777 (12,862,507) (193,722,482) 9,413,414,788 당기순이익 2,887,297,144 (36,262,589) (352,999,906) 2,498,034,649 자산총계 777,071,778,512 2,849,568,459 (89,419,106,794) 690,502,240,177 부채총계 545,353,929,706 2,895,121,576 (53,820,062,466) 494,428,988,816 (3) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 비유동자산 국내 143,626,650,512 196,733,836,334 아시아 79,623,537,294 99,628,275,340 미국 7,213,703,887 38,464,747,898 연결조정 (11,353,943,024) (34,781,322,612) 합 계 219,109,948,669 300,045,536,960 ※ 금융상품, 이연법인세자산은 제외함 34. 위험관리 ( 1 ) 금융 위험 관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산(*1) 37,371,173,006 68,309,231,787 매출채권(*2) 211,377,016,164 194,380,987,886 단기금융자산(*3) 7,560,751,876 6,985,051,863 장기금융자산(*4) 2,589,210,568 2,380,148,854 합 계 258,898,151,614 272,055,420,390 (*1) 현금 제외 금액입니다. (*2) 매출채권 대손충당금 제외 금액입니다.(*3) 단기대여금 대손충당금 제외 금액입니다. (*4) 지분상품 제외 금액입니다. 2) 유동성위험 관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 매입채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 190,872,082,424 123,023,827,669 59,093,610,145 372,989,520,238 1년 이후 76,712,811,219 - 231,320,000 76,944,131,219 계 267,584,893,643 123,023,827,669 59,324,930,145 449,933,651,457 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험 관리연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,608,541,734 (2,608,541,734) 46,480,385 (46,480,385) JPY (9,931,217) 9,931,217 25,303,629 (25,303,629) EUR (33,411,984) 33,411,984 (2,097,570) 2,097,570 SGD - - (537,098) 537,098 IDR - - (140,420) 140,420 HKD (3,096,107) 3,096,107 (3,830,309) 3,830,309 합 계 2,562,102,426 (2,562,102,426) 65,178,617 (65,178,617) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (1,888,438,736) 1,888,438,736 (2,282,570,865) 2,282,570,865 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 총 계 494,428,988,816 458,601,914,455 차감:현금및현금성자산 (37,399,109,782) (68,330,883,736) 순부채 457,029,879,034 390,271,030,719 자 본 총 계 196,073,251,361 207,314,509,365 부 채 비 율 233.09% 188.25% 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 3 기말 2016.12.31 현재 제 2 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 1분기말 제 3 기말 제 2 기말 자산 유동자산 262,507,260,866 276,073,986,908 156,024,763,244 현금및현금성자산 14,319,175,667 49,641,100,831 4,257,955,439 매출채권 132,665,430,097 121,060,649,415 87,189,717,121 단기금융자산 38,456,516,485 28,211,190,731 14,026,513,724 재고자산 73,882,950,143 74,246,910,956 48,589,292,840 당기법인세자산 9,856,890 0 0 기타유동자산 3,173,331,584 2,914,134,975 1,961,284,120 비유동자산 195,523,782,294 155,076,066,870 110,127,557,069 장기금융자산 15,389,396,758 12,871,902,448 3,382,552,620 종속기업및관계기업투자자산 35,709,986,599 33,890,614,999 32,486,614,999 유형자산 136,688,549,450 100,952,380,501 69,950,029,890 무형자산 4,257,238,814 4,100,363,930 4,109,609,560 이연법인세자산 3,129,860,673 2,912,054,992 0 기타비유동자산 348,750,000 348,750,000 198,750,000 자산총계 458,031,043,160 431,150,053,778 266,152,320,313 부채 유동부채 218,956,451,866 200,671,938,717 161,336,226,162 매입채무 91,331,119,569 84,712,350,012 59,995,572,194 단기금융부채 120,477,519,990 106,073,689,189 96,977,002,356 당기법인세부채 1,948,845,862 7,955,284,136 3,581,070,722 기타유동부채 5,198,966,445 1,930,615,380 782,580,890 비유동부채 44,087,794,458 27,547,491,263 20,188,160,643 장기금융부채 26,536,840,000 12,998,860,000 8,251,030,000 퇴직급여채무 17,550,954,458 14,548,631,263 11,587,185,137 이연법인세부채 0 0 349,945,506 부채총계 263,044,246,324 228,219,429,980 181,524,386,805 자본 자본금 5,024,754,500 5,024,754,500 4,499,754,500 자본잉여금 140,723,838,712 140,723,838,712 48,585,149,472 기타자본 (233,040,242) (233,040,242) (233,040,242) 기타포괄손익누계액 (16,351,200) (952,351,200) 0 이익잉여금 49,487,595,066 58,367,422,028 31,776,069,778 자본총계 194,986,796,836 202,930,623,798 84,627,933,508 부채과자본총계 458,031,043,160 431,150,053,778 266,152,320,313 포괄손익계산서 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 제 3 기 제 2 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 142,327,957,472 142,327,957,472 123,941,925,383 123,941,925,383 505,504,970,561 372,482,450,750 매출원가 124,967,177,672 124,967,177,672 103,867,710,988 103,867,710,988 425,382,379,064 315,943,516,017 매출총이익 17,360,779,800 17,360,779,800 20,074,214,395 20,074,214,395 80,122,591,497 56,538,934,733 판매비와관리비 9,381,380,357 9,381,380,357 8,783,008,896 8,783,008,896 36,818,876,213 28,337,301,166 영업이익(손실) 7,979,399,443 7,979,399,443 11,291,205,499 11,291,205,499 43,303,715,284 28,201,633,567 금융수익 1,559,761,823 1,559,761,823 647,274,949 647,274,949 5,861,341,307 2,899,567,053 기타이익 541,630,892 541,630,892 552,849,756 552,849,756 2,508,595,823 1,722,391,034 금융비용 5,386,150,081 5,386,150,081 2,009,164,824 2,009,164,824 7,063,080,499 3,414,169,327 기타손실 160,575,121 160,575,121 67,379,020 67,379,020 1,038,611,075 625,228,287 법인세비용차감전순이익(손실) 4,534,066,956 4,534,066,956 10,414,786,360 10,414,786,360 43,571,960,840 28,784,194,040 법인세비용 585,720,162 585,720,162 1,574,739,322 1,574,739,322 8,494,271,530 6,568,918,151 당기순이익 3,948,346,794 3,948,346,794 8,840,047,038 8,840,047,038 35,077,689,310 22,215,275,889 기타포괄손익 (1,846,132,756) (1,846,132,756) (2,245,225,604) (2,245,225,604) (3,141,459,560) (530,869,581) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 936,000,000 936,000,000 0 0 (952,351,200) 0 매도가능금융자산 936,000,000 936,000,000 0 0 (952,351,200) 0 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 936,000,000 936,000,000 0 0 (952,351,200) 0 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (2,782,132,756) (2,782,132,756) (2,245,225,604) (2,245,225,604) (2,189,108,360) (530,869,581) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (2,782,132,756) (2,782,132,756) (2,245,225,604) (2,245,225,604) (2,189,108,360) (530,869,581) 총포괄손익 2,102,214,038 2,102,214,038 6,594,821,434 6,594,821,434 31,936,229,750 21,684,406,308 주당이익 기본주당이익 393 393 983 983 3,888 2,469 자본변동표 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 0 14,583,063,470 67,434,927,200 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 22,215,275,889 22,215,275,889 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (530,869,581) (530,869,581) 배당금지급 0 0 0 0 (4,491,400,000) (4,491,400,000) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 0 31,776,069,778 84,627,933,508 2016.01.01 (기초자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 0 31,776,069,778 84,627,933,508 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 35,077,689,310 35,077,689,310 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,189,108,360) (2,189,108,360) 배당금지급 0 0 0 0 (6,297,228,700) (6,297,228,700) 지분의 발행 525,000,000 92,138,689,240 0 0 0 92,663,689,240 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 (952,351,200) 0 (952,351,200) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 5,024,754,500 140,723,838,712 (233,040,242) (952,351,200) 58,367,422,028 202,930,623,798 2016.01.01 (기초자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 0 31,776,069,778 84,627,933,508 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 8,840,047,038 8,840,047,038 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,245,225,604) (2,245,225,604) 배당금지급 0 0 0 0 (6,297,228,700) (6,297,228,700) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 0 32,073,662,512 84,925,526,242 2017.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,723,838,712 (233,040,242) (952,351,200) 58,367,422,028 202,930,623,798 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 3,948,346,794 3,948,346,794 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,782,132,756) (2,782,132,756) 배당금지급 0 0 0 0 (10,046,041,000) (10,046,041,000) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 936,000,000 0 936,000,000 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 5,024,754,500 140,723,838,712 (233,040,242) (16,351,200) 49,487,595,066 194,986,796,836 현금흐름표 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 제 3 기 제 2 기 영업활동현금흐름 (3,111,521,742) 5,002,854,617 18,962,461,836 4,745,525,247 당기순이익(손실) 3,948,346,794 8,840,047,038 35,077,689,310 22,215,275,889 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 8,323,445,163 7,190,975,313 27,407,875,932 20,177,144,585 퇴직급여 1,038,071,779 779,652,692 3,399,808,974 2,809,142,321 감가상각비 1,955,830,686 1,324,019,114 6,001,663,858 4,889,914,688 무형자산상각비 75,808,967 67,931,077 280,854,072 249,355,541 무형자산손상차손 0 0 5,000,000 27,000,000 대손상각비 64,966,533 609,090,507 755,687,858 801,915,361 재고자산폐기손실 420,289,022 1,218,107,868 4,417,745,147 2,026,034,011 유형자산처분손실 104,000 1,000 13,715,640 4,081,750 투자자산처분손실 1,098 57,797 108,889 236,246 외화환산손실 3,587,562,631 1,069,204,411 1,257,591,863 665,441,672 이자비용 595,090,285 548,171,525 2,781,428,101 2,135,104,844 법인세비용 585,720,162 1,574,739,322 8,494,271,530 6,568,918,151 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,169,849,688) (161,863,892) (3,845,564,861) (1,146,273,828) 이자수익 216,415,570 63,605,979 448,319,237 286,232,795 배당금수익 54,000,000 0 0 0 외화환산이익 896,566,982 84,123,991 3,188,508,415 837,050,007 유형자산처분이익 2,867,136 13,779,155 208,737,209 21,212,162 대손충당금환입 0 354,767 0 1,778,864 단기금융상품평가이익 0 0 0 0 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (10,255,235,412) (8,891,044,796) (30,839,456,571) (26,952,691,975) 매출채권의 감소(증가) (12,994,396,994) (12,546,936,432) (33,355,303,314) (26,657,449,787) 미수금의 감소(증가) (1,409,102,720) (557,910,792) 4,690,555,502 (3,462,320,379) 미수수익의 감소(증가) 12,297,979 (2,710,344) 23,969,195 (8,679,994) 선급금의 감소(증가) (323,665,581) 733,887,426 (1,012,995,437) 2,285,103,939 선급비용의 감소(증가) 64,468,972 (191,969,465) 60,144,582 18,718,189 재고자산의 감소(증가) (56,328,209) 223,035,109 (30,075,363,263) (18,874,446,165) 건설중인자산의 감소(증가) 68,304,000 3,415,000 0 0 매입채무의 증가(감소) 6,735,985,056 3,371,978,621 24,663,075,394 18,891,246,251 미지급금의 증가(감소) (4,803,267,640) (183,731,441) 6,413,532,280 3,150,999,419 미지급비용의 증가(감소) 0 1,921,502 (68,737,400) (66,741,009) 선수금의 증가(감소) 3,080,836,747 243,469,695 909,673,681 (358,959,350) 예수금의 증가(감소) 187,514,318 497,938,015 238,360,809 (471,173,119) 당기법인세부채의 증가(감소) 0 0 0 0 관계사 전출입 (86,673,480) 0 (1,098,356,660) 0 퇴직금의 지급 (731,207,860) (557,207,160) (1,301,787,410) (1,757,460,110) 사외적립자산의 감소(증가) 0 73,775,470 (926,224,530) 358,470,140 이자수취 48,071,891 46,912,479 218,381,482 224,466,965 이자지급 (601,318,428) (548,171,525) (2,677,351,034) (2,076,375,622) 법인세납부 (3,404,982,062) (1,474,000,000) (6,379,112,422) (7,696,020,767) 투자활동현금흐름 (52,080,283,842) (4,987,424,105) (63,216,486,804) (13,440,573,814) 투자활동으로 인한 현금유입액 573,115,759 1,390,714,929 6,787,833,626 4,253,258,627 단기대여금의 감소 0 1,200,000,000 5,024,800,000 3,148,800,000 단기금융상품의 감소 0 824,400 4,247,480 698,220 유동성장기금융상품의 감소 2,752,278 0 0 0 단기매도가능금융자산의 감소 23,902 2,957,203 2,471,111 13,763,754 토지의 매각 0 0 191,330,771 0 건물의 매각 0 0 420,265,967 0 기계장치의 매각 30,183,804 0 463,296,138 195,384,954 차량운반구의 매각 0 8,000,000 27,090,909 0 공구기구와비품의 매각 0 0 197,656,597 0 보증금의 감소 190,452,500 30,000,000 0 79,581,760 정부보조금의 수령 349,703,275 148,933,326 456,674,653 815,029,939 투자활동으로 인한 현금유출액 (52,653,399,601) (6,378,139,034) (70,004,320,430) (17,693,832,441) 단기대여금의 증가 10,504,400,000 1,800,000,000 22,715,600,000 930,000,000 단기금융상품의 증가 0 196,107 383,874 3,961,226 유동성장기금융상품의 증가 91,218 0 0 0 단기매도가능금융자산의 증가 25,000 3,015,000 2,580,000 14,000,000 장기매도가능금융자산의 증가 1,424,283,450 1,000,000,000 9,511,650,000 0 종속및관계기업투자자산의 증가 1,819,371,600 10,000,000 1,404,000,000 270,000,000 장기대여금의 증가 200,000,000 0 0 0 토지의 취득 673,409,524 0 1,173,179,998 150,000 건물의 취득 1,678,331,486 1,580,000 3,766,605,821 6,283,900,570 구축물의 취득 9,709,000 22,520,000 132,508,360 305,800,000 기계장치의 취득 170,000,000 937,850,000 429,050,000 3,629,265,608 차량운반구의 취득 11,000,000 46,100,000 357,690,086 209,710,343 공구기구와비품의 취득 1,122,020,182 672,287,000 2,284,095,500 2,499,924,922 시설장치의 취득 15,500,000 0 23,850,000 0 건설중인자산의 취득 34,173,495,091 1,485,741,736 26,236,087,833 908,287,357 무형자산의 취득 220,343,051 35,504,857 168,370,892 1,841,789,460 장기금융상품의 증가 343,663,360 3,643,917 14,954,388 35,276,370 보증금의 증가 20,000,000 191,753,000 1,221,806,500 70,330,000 정부보조금의 사용 267,756,639 167,947,417 411,907,178 644,436,585 기타비유동자산의 증가 0 0 150,000,000 47,000,000 재무활동현금흐름 20,037,980,000 8,170,680,000 89,344,540,540 10,825,750,000 재무활동으로 인한 현금유입액 41,780,100,000 48,500,000,000 480,281,689,240 188,727,000,000 단기차입금의 증가 27,500,000,000 48,500,000,000 379,818,000,000 188,600,000,000 장기차입금의 증가 14,200,000,000 0 7,800,000,000 0 임대보증금의 증가 80,100,000 0 0 127,000,000 유상증자 0 0 92,663,689,240 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (21,742,120,000) (40,329,320,000) (390,937,148,700) (177,901,250,000) 단기차입금의 감소 21,000,000,000 39,500,000,000 376,587,750,000 154,400,000,000 유동성장기차입금의 감소 742,120,000 742,120,000 5,873,930,000 18,961,850,000 장기차입금의 감소 0 0 2,094,550,000 0 임대보증금의 감소 0 87,200,000 83,690,000 48,000,000 배당금의 지급 0 0 6,297,228,700 4,491,400,000 자기주식의 취득 0 0 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (35,153,825,584) 8,186,110,512 45,090,515,572 2,130,701,433 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (145,452,944) (453,956,315) 172,511,143 (12,711,711) 현금및현금성자산의순증가(감소) (35,299,278,528) 7,732,154,197 45,263,026,715 2,117,989,722 기초현금및현금성자산 49,647,441,078 4,384,414,363 4,384,414,363 2,266,424,641 기말현금및현금성자산 14,348,162,550 12,116,568,560 49,647,441,078 4,384,414,363 5. 재무제표 주석 제 4 (당) 기 분기 2017년 03월 31일 현재 제 3 (전) 기 분기 2016년 03월 31일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항 코스맥스주식회사(이하 "회사" 라 함)는 2014년 3월 1일 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46 에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이 2,585,500 25.73 2,585,500 25.73 우리사주조합 215,126 2.14 215,126 2.14 합 계 2,800,626 27.87 2,800,626 27.87 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 4,338,780 3,734,860 예 금 14,343,823,770 49,643,706,218 정부보조금 (28,986,883) (6,340,247) 합 계 14,319,175,667 49,641,100,831 4. 금 융상품 (1) 금융자산 의 범주 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,319,175,667 - 14,319,175,667 매출채권 132,665,430,097 - 132,665,430,097 단기금융자산 38,456,516,485 - 38,456,516,485 장기금융자산 1,863,776,808 13,525,619,950 15,389,396,758 합 계 187,304,899,057 13,525,619,950 200,830,519,007 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 49,641,100,831 - 49,641,100,831 매출채권 121,060,649,415 - 121,060,649,415 단기금융자산 28,211,190,731 - 28,211,190,731 장기금융자산 1,706,565,948 11,165,336,500 12,871,902,448 합 계 200,619,506,925 11,165,336,500 211,784,843,425 (2) 금융부채의 범주 (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 매입채무 - 91,331,119,569 91,331,119,569 단기금융부채 - 120,477,519,990 120,477,519,990 장기금융부채 - 26,536,840,000 26,536,840,000 합 계 - 238,345,479,559 238,345,479,559 (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 매입채무 - 84,712,350,012 84,712,350,012 단기금융부채 - 106,073,689,189 106,073,689,189 장기금융부채 - 12,998,860,000 12,998,860,000 합 계 - 203,784,899,201 203,784,899,201 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (4,362,525,333) - 216,415,570 합 계 (4,362,525,333) - 216,415,570 금융부채 상각후원가측정금융부채 860,811,790 - (595,090,285) 합 계 860,811,790 - (595,090,285) (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (921,120,201) - 63,605,979 합 계 (921,120,201) - 63,605,979 금융부채 상각후원가측정금융부채 43,795,872 - (548,171,525) 합 계 43,795,872 - (548,171,525) (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,319,175,667 (*) 49,641,100,831 (*) 매출채권 132,665,430,097 (*) 121,060,649,415 (*) 단기금융자산 38,456,516,485 (*) 28,211,190,731 (*) 매도가능금융자산 13,525,619,950 11,165,336,500 시장성 있는 지분증권 3,690,000,000 3,690,000,000 2,754,000,000 2,754,000,000 시장성 없는 지분증권 9,787,375,400 (*) 8,411,336,500 (*) 시장성 없는 채무증권 48,244,550 (*) 0 (*) 기타장기금융자산 1,706,565,948 (*) 1,706,565,948 (*) 합계 214,198,928,097 3,690,000,000 211,784,843,425 2,754,000,000 금융부채 매입채무 91,331,119,569 (*) 84,712,350,012 (*) 단기금융부채 120,477,519,990 (*) 106,073,689,189 (*) 장기금융부채 26,536,840,000 (*) 12,998,860,000 (*) 합계 238,345,479,559 (*) 203,784,899,201 (*) (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용 하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 금융자산 매도가능금융자산 3,690,000,000 - - 3,690,000,000 5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 138,444,662,234 126,774,915,019 대손충당금 (5,779,232,137) (5,714,265,604) 장부금액 132,665,430,097 121,060,649,415 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 5,714,265,604 4,998,059,623 설정액 64,966,533 714,513,049 환입액 - 1,692,932 기말잔액 5,779,232,137 5,714,265,604 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 30,429,650,000 21,925,450,000 대손충당금 (95,200,000) (95,200,000) 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 유동성장기금융상품 216,000,000 2,661,060 미수금 5,980,304,296 4,648,341,916 미수수익 425,762,189 229,937,755 소 계 38,456,516,485 28,211,190,731 장기금융자산 : 장기대여금 200,001,000 1,000 장기금융상품 413,187,508 285,524,148 매도가능금융자산 13,525,619,950 11,165,336,500 임차보증금 1,203,036,000 1,373,488,500 예치보증금 47,552,300 47,552,300 소 계 15,389,396,758 12,871,902,448 합 계 53,845,913,243 41,083,093,179 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 90,000 0.47% 4,010,400,000 3,690,000,000 3,690,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 (주)매일방송 66,667 0.12% 500,002,500 500,002,500 500,002,500 (주)씨앤팜(우) 4,999 15.00% 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)웅진릴리에뜨 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 코드코스 메인터내셔널㈜ 600,000 15.54% 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 (주)큐비엠 347,500 4.59% 1,501,250,000 1,501,250,000 1,501,250,000 제이에셀 주식회사 250,000 5.31% 1,375,000,000 1,375,000,000 1,375,000,000 (주)플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 5.00% 1,073,000,000 1,073,000,000 1,073,000,000 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 50,000,000 50,000,000 (주)이노밸리 - - 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 소 계 9,787,375,400 9,787,375,400 9,787,375,400 시장성 없는 채무증권 국민주택채권 1종 48,244,550 48,244,550 48,244,550 합 계 13,846,019,950 13,525,619,950 13,525,619,950 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)클리오(*1) 90,000 0.47% 4,010,400,000 2,754,000,000 2,754,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 (주)매일방송 66,667 0.12% 500,002,500 500,002,500 500,002,500 (주)씨앤팜(우) 4,999 15.00% 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)웅진릴리에뜨 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 코드코스 메인터내셔널㈜ 600,000 15.54% 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 (주)큐비엠 347,500 4.59% 1,501,250,000 1,501,250,000 1,501,250,000 (주)플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 5.00% 1,073,000,000 1,073,000,000 1,073,000,000 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 소 계 8,411,336,500 8,411,336,500 8,411,336,500 합 계 12,421,736,500 11,165,336,500 11,165,336,500 (*1) 전기 중 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 95,200,000 54,025,191 설정액 - 41,174,809 기말잔액 95,200,000 95,200,000 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 2,971,320,013 2,647,654,432 선급비용 202,011,571 266,480,543 합 계 3,173,331,584 2,914,134,975 8. 종속 기업 및 관계기업투자자 산 (1) 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 분기말> 기업명 소유지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 코스맥스차이나 97.15% 중국 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스아이큐어(주) 51.00% 대한민국 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스인도네시아 99.25% 인도네시아 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스유에스에이 80.00% 미국 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 농업회사법인코스맥스향약원(주) 90.00% 대한민국 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스닷랩(주) 100.00% 대한민국 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 씨엠테크(주) 51.00% 대한민국 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 (주)웰스킨 30.83% 대한민국 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 기말> 기업명 소유지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 코스맥스차이나 97.15% 중국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스아이큐어(주) 51.00% 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스인도네시아 99.25% 인도네시아 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스유에스에이 80.00% 미국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 농업회사법인코스맥스향약원(주) 90.00% 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스닷랩(주)(주1) 100.00% 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 씨엠테크(주)(주1) 51.00% 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 (주)웰스킨(주2) 30.83% 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 (주1) 전기 중 지분취득을 통하여 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(주2) 전기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 편입되었습니다. (2) 투자내용 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코스맥스차이나 24,464,034,999 60,298,716,828 24,464,034,999 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 1,224,172,786 765,000,000 코스맥스인도네시아 6,106,951,600 (3,536,560,653) 6,106,951,600 코스맥스유에스에이 2,520,000,000 (30,416,496,035) 2,520,000,000 농업회사법인코스맥스향약원(주) 450,000,000 (40,997,805) 450,000,000 코스맥스닷랩(주) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 씨엠테크(주) 306,000,000 125,308,907 306,000,000 소 계 34,621,986,599 27,664,144,028 34,621,986,599 (주)웰스킨 1,088,000,000 626,440,630 1,088,000,000 합 계 35,709,986,599 28,290,584,658 35,709,986,599 기말> (단위:원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코스맥스차이나 24,464,034,999 61,482,791,470 24,464,034,999 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 1,092,919,962 765,000,000 코스맥스인도네시아 4,287,580,000 (5,900,289,761) 4,287,580,000 코스맥스유에스에이 2,520,000,000 (28,005,422,928) 2,520,000,000 농업회사법인코스맥스향약원(주) 450,000,000 (8,361,475) 450,000,000 코스맥스닷랩(주) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 씨엠테크(주) 306,000,000 215,153,789 306,000,000 소 계 32,802,614,999 28,886,791,057 32,802,614,999 (주)웰스킨 1,088,000,000 639,480,738 1,088,000,000 합 계 33,890,614,999 29,526,271,795 33,890,614,999 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스차이나 213,835,014,911 151,767,370,209 67,716,159,223 2,895,066,743 12,683,516,482 코스맥스아이큐어(주) 4,100,108,359 1,699,769,562 1,183,747,190 265,173,083 257,358,480 코스맥스인도네시아 10,990,644,351 14,553,929,644 2,887,299,378 290,431,643 548,471,040 코스맥스유에스에이 57,229,063,653 95,249,683,697 7,213,703,887 (5,885,064,009) (3,013,841,384) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 2,849,568,459 2,895,121,576 - (36,262,589) (36,262,589) 코스맥스닷랩(주) 10,000,000 - - - - 씨엠테크(주) 686,792,585 441,088,845 114,945,850 (175,572,495) (176,166,435) 소 계 289,701,192,318 266,606,963,533 79,115,855,528 (2,646,227,624) 10,263,075,594 (주)웰스킨 2,591,149,379 559,230,370 160,115,152 (42,296,813) (42,296,813) 합 계 292,292,341,697 267,166,193,903 79,275,970,680 (2,688,524,437) 10,220,778,781 전기말> (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스차이나 204,903,941,676 141,617,486,226 252,902,913,122 12,461,162,577 13,024,830,941 코스맥스아이큐어(주) 3,893,358,167 1,750,377,850 4,420,201,950 884,719,283 872,153,630 코스맥스인도네시아 8,956,395,702 14,901,272,035 2,987,324,313 (1,901,238,779) (2,171,037,963) 코스맥스유에스에이 56,593,304,437 91,600,083,097 17,552,409,906 (20,874,324,843) (22,138,479,723) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 2,885,666,059 2,894,956,587 85,425,744 (118,784,743) (118,784,743) 코스맥스닷랩(주) 10,000,000 - - - - 씨엠테크(주) 484,843,862 62,973,687 - (175,137,483) (178,129,825) 소 계 277,727,509,903 252,827,149,482 277,948,275,035 (9,723,603,988) (10,709,447,683) (주)웰스킨 2,619,744,522 545,528,700 767,080,527 (151,459,525) (151,459,525) 합 계 280,347,254,425 253,372,678,182 278,715,355,562 (9,875,063,513) (10,860,907,208) (4) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 기말 코스맥스차이나 24,464,034,999 - - 24,464,034,999 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 - - 765,000,000 코스맥스인도네시아 4,287,580,000 1,819,371,600 - 4,287,580,000 코스맥스유에스에이 2,520,000,000 - - 2,520,000,000 농업회사법인코스맥스향약원(주) 450,000,000 - - 450,000,000 코스맥스닷랩(주) 10,000,000 - - 10,000,000 씨엠테크(주) 306,000,000 - - 306,000,000 소 계 32,802,614,999 1,819,371,600 - 32,802,614,999 (주)웰스킨 1,088,000,000 - - 1,088,000,000 합 계 33,890,614,999 1,819,371,600 - 33,890,614,999 기> (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 기말 코스맥스차이나 24,464,034,999 - - 24,464,034,999 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 - - 765,000,000 코스맥스인도네시아 4,287,580,000 - - 4,287,580,000 코스맥스유에스에이 2,520,000,000 - - 2,520,000,000 농업회사법인코스맥스향약원(주) 450,000,000 - - 450,000,000 코스맥스닷랩(주) - 10,000,000 - 10,000,000 씨엠테크(주) - 306,000,000 - 306,000,000 소 계 32,486,614,999 316,000,000 - 32,802,614,999 (주)웰스킨 - 1,088,000,000 - 1,088,000,000 합 계 32,486,614,999 1,404,000,000 - 33,890,614,999 9. 재 고 자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 14,041,159,210 18,248,082,276 재공품 12,354,685,725 13,464,177,193 원재료 15,841,043,504 13,015,868,474 부재료 31,503,290,878 29,427,560,398 미착품 142,770,826 91,222,615 합 계 73,882,950,143 74,246,910,956 회 사 가 재고자산과 관련하여 인식한 폐 기손 실 금액은 당분기 420,289천원, 전분기 1,218,108천원 입니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 32,724,419,862 - - 32,724,419,862 건 물 50,476,103,008 (6,812,886,599) - 43,663,216,409 구 축 물 3,593,000,719 (1,570,057,295) - 2,022,943,424 기계장치 34,762,629,681 (16,697,500,361) - 18,065,129,320 차량운반구 1,174,838,165 (488,721,715) - 686,116,450 공구기구와비품 17,164,060,831 (8,838,678,836) (357,742,080) 7,967,639,915 시설장치 2,528,850,000 (183,029,924) - 2,345,820,076 건설중인자산 29,213,263,994 - - 29,213,263,994 합 계 171,637,166,260 (34,590,874,730) (357,742,080) 136,688,549,450 기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 16,273,835,818 - - 16,273,835,818 건 물 47,130,871,522 (6,500,994,086) - 40,629,877,436 구 축 물 3,432,291,719 (1,525,754,880) - 1,906,536,839 기계장치 32,247,622,681 (15,821,933,003) - 16,425,689,678 차량운반구 1,040,038,165 (451,015,325) - 589,022,840 공구기구와비품 15,205,967,649 (8,468,808,708) (325,245,361) 6,411,913,580 시설장치 2,098,850,000 (64,634,093) - 2,034,215,907 건설중인자산 16,681,288,403 - - 16,681,288,403 합 계 134,110,765,957 (32,833,140,095) (325,245,361) 100,952,380,501 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 16,273,835,818 673,409,524 - 15,777,174,520 - 32,724,419,862 건 물 40,629,877,436 1,678,331,486 - 1,666,900,000 (311,892,513) 43,663,216,409 구 축 물 1,906,536,839 9,709,000 - 151,000,000 (44,302,415) 2,022,943,424 기계장치 16,425,689,678 170,000,000 (27,320,668) 2,385,200,000 (888,439,690) 18,065,129,320 차량운반구 589,022,840 11,000,000 (1,000) 132,000,000 (45,905,390) 686,116,450 공구기구와비품 6,411,913,580 1,122,020,182 (99,000) 980,700,000 (546,894,847) 7,967,639,915 시설장치 2,034,215,907 15,500,000 - 414,500,000 (118,395,831) 2,345,820,076 건설중인자산 16,681,288,403 34,173,495,091 - (21,641,519,500) - 29,213,263,994 합 계 100,952,380,501 37,853,465,283 (27,420,668) (134,044,980) (1,955,830,686) 136,688,549,450 기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 14,433,184,820 1,173,179,998 (159,900,000) 827,371,000 - 16,273,835,818 건 물 37,113,232,477 4,984,605,821 (279,827,892) (79,634,011) (1,108,498,959) 40,629,877,436 구 축 물 1,595,012,712 132,508,360 - 334,900,000 (155,884,233) 1,906,536,839 기계장치 10,967,216,326 1,316,650,000 (456,203,816) 7,499,993,751 (2,901,966,583) 16,425,689,678 차량운반구 378,367,022 357,690,086 (18,428,503) 26,600,000 (155,205,765) 589,022,840 공구기구와비품 3,964,528,158 2,730,436,954 (197,661,864) 1,537,487,819 (1,622,877,487) 6,411,913,580 시설장치 - 1,990,850,000 - 100,596,738 (57,230,831) 2,034,215,907 건설중인자산 1,498,488,375 27,670,239,027 - (12,487,438,999) - 16,681,288,403 합 계 69,950,029,890 40,356,160,246 (1,112,022,075) (2,240,123,702) (6,001,663,858) 100,952,380,501 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 공장부지 6,611.60 2,803,318,400 2,044,967,880 2,044,967,880 276.80 124,360,268 68,812,480 68,812,480 6,772.50 2,959,582,500 2,161,104,750 2,161,104,750 6,506.10 3,603,393,109 2,099,518,470 2,099,518,470 판교사무소 297.59 902,445,090 1,022,816,830 1,022,816,830 88.09 446,034,757 302,765,330 302,765,330 144.14 441,775,780 495,409,180 495,409,180 245.59 718,696,069 844,092,830 844,092,830 469.00 1,359,543,675 1,611,953,000 1,611,953,000 173.79 880,948,635 597,316,230 597,316,230 205.82 673,409,524 707,403,340 - 92.32 461,896,673 317,303,840 317,303,840 81.47 407,432,720 280,012,390 280,012,390 근로청소년임대아파트 42.72 44,655,779 14,285,568 14,285,568 42.72 14,285,568 14,285,568 42.72 14,285,568 14,285,568 1.63 150,000 135,453 135,453 공주유구읍추계리 2,272.00 253,520,756 93,379,200 93,379,200 평창군대관령면용산리 1,567.73 866,081,607 305,707,350 305,706,765 고렴물류창고 13,965.00 15,777,174,520 4,189,500,000 - 합 계 39,899.33 32,724,419,862 17,185,055,257 12,288,151,332 11 . 무형자산 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 256,703,333 (98,980,226) - 157,723,107 컴퓨터소프트웨어 2,154,242,903 (1,662,124,248) - 492,118,655 회원권 3,471,013,477 - (513,749,770) 2,957,263,707 합 계 6,532,093,058 (1,761,104,474) (513,749,770) 4,257,238,814 기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 244,362,533 (92,295,006) - 152,067,527 컴퓨터소프트웨어 2,102,990,761 (1,593,000,501) - 509,990,260 회원권 3,301,922,568 - (513,749,770) 2,788,172,798 합 계 6,299,409,207 (1,685,295,507) (513,749,770) 4,100,363,930 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 152,067,527 - - (6,685,220) 12,340,800 157,723,107 컴퓨터소프트웨어 509,990,260 51,252,142 - (69,123,747) - 492,118,655 회원권 2,788,172,798 169,090,909 - - - 2,957,263,707 합 계 4,100,363,930 220,343,051 - (75,808,967) 12,340,800 4,257,238,814 > (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 102,715,353 18,861,340 - (20,246,716) 50,737,550 152,067,527 컴퓨터소프트웨어 633,822,999 79,274,617 - (260,607,356) 57,500,000 509,990,260 회원권 2,722,937,863 70,234,935 - - (5,000,000) 2,788,172,798 합 계 4,109,609,560 168,370,892 - (280,854,072) 103,237,550 4,100,363,930 (3) 당분기와 전분기중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 75,808,967 67,931,077 12. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부한국보건산업진흥원,한국산업기술평가관리원 290,403,275 291,788,501 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 공구기구와비품 구입과 관련하여 한국보건산업진흥원 및 지식경제부로부터 취득된 정부보조금 290,403 천원을 수령하여 자산 취득에 사용된 금액은 59,300 천원이며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 공구기구와비품 325,245,361 59,300,000 (26,803,281) 357,742,080 (3) 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 6,340,247 290,403,275 (267,756,639) 28,986,883 13. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 91,331,119,569 84,712,350,012 14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 80,897,280,000 26,150,230,000 75,136,480,000 12,692,350,000 기타금융부채 39,580,239,990 386,610,000 30,937,209,189 306,510,000 합계 120,477,519,990 26,536,840,000 106,073,689,189 12,998,860,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금을 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융부채 : 미지급금 39,486,499,424 30,843,140,300 미지급비용 93,740,566 94,068,889 소계 39,580,239,990 30,937,209,189 장기금융부채 : 임대보증금 386,610,000 306,510,000 소계 386,610,000 306,510,000 합계 39,966,849,990 31,243,719,189 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행(주) 원화운전자금 2.77 ~2.78 14,500,000,000 14,500,000,000 한국산업은행 원화운전자금 2.51~2.65 36,500,000,000 38,000,000,000 (주)우리은행 원화운전자금 2.35~2.67 18,000,000,000 10,000,000,000 한국수출입은행 외화운전자금 2.55 8,928,800,000 9,668,000,000 합 계 77,928,800,000 72,168,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 상환방법 중소기업은행 시설자금 2.32 3,428,000,000 3,856,500,000 2019.03.15 분할상환 시설자금 2.56 695,430,000 772,700,000 2019.06.30 분할상환 시설자금 2.61 1,149,940,000 1,254,480,000 2019.12.30 분할상환 시설자금 2.42 1,845,340,000 1,977,150,000 2020.07.10 분할상환 시설자금 2.61 1,800,000,000 1,800,000,000 2024.08.17 분할상환 시설자금 2.90 2,200,000,000 - 2025.02.25 분할상환 한국산업은행 시설자금 2.50 4,000,000,000 - 2021.08.30 분할상환 시설자금 3.40 2,000,000,000 6,000,000,000 2021.08.30 분할상환 시설자금 2.59 12,000,000,000 - 2022.02.23 분할상환 합 계 29,118,710,000 15,660,830,000 유동성대체 2,968,480,000 2,968,480,000 비 유 동 부 채 26,150,230,000 12,692,350,000 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 원화장기차입금 2017.04.01 ~ 2018.03.31 2,968,480,000 2018.04.01 ~ 2019.03.31 3,968,510,000 2019.04.01 이후 22,181,720,000 합 계 29,118,710,000 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,352,861,672 1,272,024,925 예수금 846,104,773 658,590,455 합 계 5,198,966,445 1,930,615,380 17. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,193,998,818 19,176,566,137 사외적립자산의 공정가치 (4,643,044,360) (4,627,934,874) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 17,550,954,458 14,548,631,263 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 19,176,566,137 15,247,947,904 관계사 전출입 효과 (86,673,480) (1,098,356,660) 당기근무원가 936,921,634 3,092,167,790 확정급여채무이자원가 132,764,974 410,606,770 재측정요소 2,765,627,413 2,825,987,743 급여지급액 등 (731,207,860) (1,301,787,410) 기말확정급여채무의 현재가치 22,193,998,818 19,176,566,137 (3) 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 936,921,634 702,742,396 순확정급여부채순이자 101,150,145 76,910,296 이자원가 132,764,974 102,651,693 사외적립자산의 이자수익 (31,614,829) (25,741,397) 퇴직급여원가 계 1,038,071,779 779,652,692 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 4,627,934,874 3,660,762,767 사외적립자산의 이자수익 31,614,829 102,965,586 사외적립자산의 재측정요소 (16,505,343) (62,018,009) 기여금납부액 - 1,000,000,000 사외적립자산 지급액 - (73,775,470) 기말 사외적립자산 4,643,044,360 4,627,934,874 (5) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 4,643,044,360 4,627,934,874 (6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 824,126,113 568,853,392 판매비와관리비 213,945,666 210,799,300 합 계 1,038,071,779 779,652,692 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (2,782,132,756) (2,245,225,604) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (2,782,132,756) (2,245,225,604) (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 2.88 2.88 임금상승률 3.50 3.50 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 금 액 비 율 (%) 금 액 비 율 (%) 1% 증가 20,619,746,807 92.91 17,853,383,074 93.10 1% 감소 24,048,301,723 108.35 20,729,867,994 108.10 1% 증가 24,019,783,169 108.23 20,691,514,862 107.90 1% 감소 20,612,401,754 92.87 17,853,383,074 93.10 (9) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.91 년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 급여지급액 일반직 1년 미만 1,928,466 1년 ~ 2년 미만 2,060,766 2년 ~ 5년 미만 6,854,445 5년 ~ 10년 미만 12,825,330 10년 이상 - 합 계 23,669,007 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000 10,000,000 30,000,000 10,000,000 1주당금액 500 500 500 500 발행한 주식의 총수 10,049,509 - 10,049,509 - 당분기말 현재 자본금 5,024,754,500 - 5,024,754,500 - 2) 자본금의 변동내용 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 5,024,754,500 4,499,754,500 유상증자 - 525,000,000 기 말 5,024,754,500 5,024,754,500 회사는 전기 중 보통주 1,050,000주, 발행가액 주당 89,400원으로 하여 유상증자를 실시하였습니다. (2) 자본잉여금의 변동내용당분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 140,723,838,712 48,585,149,472 유상증자 - 92,138,689,240 기 말 140,723,838,712 140,723,838,712 19. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (233,040,242) (233,040,242) (2) 자 기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기 타포괄손익 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (16,351,200) (952,351,200) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (952,351,200) - 936,000,000 - (16,351,200) 합 계 (952,351,200) - 936,000,000 - (16,351,200) 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 2,083,466,970 1,078,862,870 상법 미처분이익잉여금 47,404,128,096 57,288,559,158 - 합 계 49,487,595,066 58,367,422,028 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 126,432,670,349 114,031,625,370 상품매출 13,148,556,583 7,844,699,585 기타매출 2,746,730,540 2,065,600,428 합 계 142,327,957,472 123,941,925,383 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 124,967,177,672 103,867,710,988 제품매출원가 111,994,773,254 96,736,165,910 기초제품 18,248,082,276 12,109,127,408 당기제품제조원가 109,842,769,318 93,234,529,128 재고자산폐기손실 420,289,022 1,218,107,868 타계정으로 대체액 (2,467,394,042) (355,924,752) 관세환급금 (7,814,110) (67,894,310) 기말제품 (14,041,159,210) (9,401,779,432) 상품매출원가 12,972,404,418 7,131,545,078 타계정에서 대체액 12,972,404,418 7,131,545,078 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,359,642,840 1,041,940,920 상여 541,507,890 684,524,646 퇴직급여 213,945,666 210,799,300 복리후생비 249,890,978 185,016,379 임차료 100,134,212 82,588,945 접대비 178,000,825 180,564,796 감가상각비 100,591,364 86,612,301 무형자산상각비 75,808,967 67,931,077 세금과공과 413,453,687 358,908,755 광고선전비 281,355,226 42,890,909 대손상각비 64,966,533 609,090,507 여비교통비 241,499,026 194,004,670 통신비 27,246,368 18,980,938 수도광열비 13,905,074 12,971,136 소모품비 96,805,216 121,324,754 수선비 9,500,000 105,668,000 보험료 2,720,195 2,508,164 운반및보관비 528,066,759 515,063,866 차량유지비 9,835,570 3,577,250 지급수수료 4,723,329,071 4,119,856,447 수출비 120,814,187 102,456,125 도서인쇄비 10,773,952 9,715,450 교육비 17,586,751 26,013,561 판매비와관리비 계 9,381,380,357 8,783,008,896 24. 금융수익 및 금융비 용 당분기손익으 로 인식된 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 비 고 이자수익 216,415,570 63,605,979 금융기관예치금 배당금수익 54,000,000 - 외환차익 392,779,271 499,544,979 외화환산이익 896,566,982 84,123,991 금융수익 소계 1,559,761,823 647,274,949 이자비용 595,090,285 548,171,525 금융기관차입금 외환차손 1,203,497,165 391,788,888 외화환산손실 3,587,562,631 1,069,204,411 금융원가 소계 5,386,150,081 2,009,164,824 순금융수익(원가) (3,826,388,258) (1,361,889,875) 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,867,136 13,779,155 수입수수료 4,560,000 4,560,000 임대료 504,002,183 260,395,613 대손충당금환입 - 354,767 잡이익 30,201,573 273,760,221 합 계 541,630,892 552,849,756 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 104,000 1,000 투자자산처분손실 1,098 57,797 기부금 29,564,135 5,200,000 잡손실 130,905,888 62,120,223 합 계 160,575,121 67,379,020 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.70%입니다. 27. 비용의 성격별 분류 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료의구입 79,905,677,306 66,630,702,583 인 건 비 11,260,536,359 10,601,020,858 복리후생비 1,407,668,570 1,117,805,099 임 차 료 401,054,312 279,257,145 감가상각비 1,955,830,686 1,324,019,114 무형자산상각비 75,808,967 67,931,077 세금과공과 469,520,407 404,712,513 기 타 38,872,461,422 32,225,271,495 합 계 134,348,558,029 112,650,719,884 28. 주당 순이익 (1) 기본주당순이익당기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당 기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당 기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 3,948,346,794 8,840,047,038 가중평균유통보통주식수 10,046,041 8,996,041 기본주당순이익 393 983 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 : 분기순이익 3,948,346,794 8,840,047,038 3) 가중평균유통보통주식수 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 - 10,046,041 90 904,143,690 ※ 당기 유통보통주식수 : 904,143,690 ÷ 90일 = 10,046,041주 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 - 8,996,041 91 818,639,731 ※ 전기 유통보통주식수 : 818,639,731 ÷ 91일 = 8,996,041주 (2) 희석주당순이익 당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 742,120,000 4,257,880,000 30. 특수관계자와의 거래 (1) 회사와 특수관계 에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 코스맥스차이나, 코스맥스광저우, 코스맥스유에스에이, 코스맥스인도네시아, 코스맥스아이큐어(주), 농업회사법인코스맥스향약원(주), 씨엠테크(주), 코스맥스닷랩(주) 관계기업 (주)웰스킨 기타특수관계자 코스맥스비티아이(주), 코스맥스바이오(주), (주)생명의나무에프앤비, 쓰리애플즈코스메틱스(주), (주)뉴트리바이오텍, (주)뉴트리원, (주)뉴트리사이언스, 뉴트리바이오텍상해, 뉴트리바이오텍미국 등 (2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스(주) 2,300,261,430 4,420,620,415 - 933,748,680 씨엠테크(주) 70,431,680 - 107,025,850 - 코스맥스바이오(주) 2,162,500 2,187,000 - - 뉴트리바이오텍 - 48,117,564 - - 코스맥스비티아이(주) 630,935 2,510,000 - - 코스맥스차이나 7,498,220,272 7,058,430,954 - - 광저우코스맥스 2,121,889,442 1,293,559,763 - 201,627,017 코스맥스아이큐어 154,483,280 35,625,000 - - 코스맥스유에스에이 1,188,473,310 909,496,780 - 124,404,804 코스맥스인도네시아 374,731,330 69,666,511 - - 기타 7,937,385,170 - 323,620 - 합 계 21,648,669,349 13,840,213,987 107,349,470 1,259,780,501 (3) 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 9,414,750 83,744,890 2,160,204,436 1,511,654,613 (주)싸이칸아이티티 - - 350,404,698 178,715,734 씨엠테크(주) 343,700 - - - 코스맥스바이오(주) - 6,334,420 43,609,736 - 코스맥스비티아이(주) - 7,203,933 4,710,413,391 3,579,949,666 코스맥스아이큐어 79,390,815 37,369,615 202,855,539 26,965,350 코스맥스유에스에이 222,533,451 239,451,399 - - 코스맥스인도네시아 50,678,104 - - - 코스맥스향약원 12,172,600 12,329,480 - - 기타 3,085,300 - 450,000 - 합 계 377,618,720 386,433,737 7,467,937,800 5,297,285,363 (4 ) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,950,027,025 3,428,145,450 3,215,259,042 2,901,738,506 씨엠테크(주) 77,474,848 - 118,520,435 - 코스맥스비티아이 671,308,083 - - - 코스맥스광저우 3,348,036,682 3,004,644,171 - - 코스맥스아이큐어(주) 169,931,607 141,726,218 160,942,155 107,295,380 코스맥스유에스에이 4,191,618,317 3,182,148,469 - - 코스맥스인도네시아 1,012,936,085 645,589,014 - - 코스맥스차이나 13,745,046,983 12,365,414,579 - - 기타 17,296,831,037 10,504,495,392 788,305,513 - 합 계 42,463,210,667 33,272,163,293 4,283,027,145 3,009,033,886 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스(주) 3,457,564 3,400,265 48,661,000 132,280,000 (주)싸이칸아이티티 305,536,000 305,536,000 76,807,500 152,964,896 코스맥스바이오(주) - 190,452,500 - 30,526,815 (주)뉴트리바이오텍 - - 13,968,084 13,968,084 코스맥스비티아이 282,514 671,308,083 4,589,492,976 5,708,700,001 코스맥스광저우 25,374,122 45,674,122 71,550,000 - 코스맥스아이큐어(주) 39,993,964 19,291,194 162,362,951 62,800,000 코스맥스유에스에이 1,144,185,392 893,040,677 6,020,715 41,239,011 코스맥스인도네시아 211,777,327 172,735,219 25,380,694 4,942,765 코스맥스차이나 3,269,217 2,928,135 27,629,910 26,015,029 농업회사법인코스맥스향약원(주) - 841,800 690,000 7,808,812 기타 1,702,074 3,351,359 12,475,000 12,040,000 합 계 1,735,578,174 2,308,559,354 5,035,038,830 6,193,285,413 (6) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 외화평가 기말잔액 농업회사법인코스맥스향약원(주) 2014.03.01 2016.12.31 2.54%~2.55% 1,290,000,000 900,000,000 - - 2,190,000,000 씨엠테크 주식회사 2017.02.28 2017.12.31 2.61%~2.62% - 200,000,000 - - 200,000,000 코스맥스유에스에이 2016.04.15 2017.12.07 2.59%~2.76% 18,127,500,000 8,928,800,000 - (1,386,000,000) 25,670,300,000 코스맥스인도네시아 2016.05.27 2017.11.25 2.68%~2.76% 1,812,750,000 - - (138,600,000) 1,674,150,000 합 계 21,230,250,000 10,028,800,000 - (1,524,600,000) 29,734,450,000 (7) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,244,676,560 885,229,490 퇴직급여 129,702,167 196,708,002 합 계 1,374,378,727 1,081,937,492 (8) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 쓰리애플즈코스메틱스(주) 시설대 KRW 1,560,000,000 2013.04.23~2018.04.23 중소기업은행 운전대 KRW 3,240,000,000 2012.10.02~2017.04.23 중소기업은행 코스맥스바이오(주) 시설대 KRW 21,946,000,000 2015.08.31~2018.08.31 중소기업은행 운전대 KRW 28,800,000,000 2015.08.31~2017.09.02 중소기업은행외 코스맥스비티아이(주) 시설대 KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2017.07.16 (주)하나은행 코스맥스아이큐어(주) 시설대 KRW 1,180,800,000 2015.06.04~2018.03.31 중소기업은행 운전대 KRW 240,000,000 2017.02.16~2018.02.16 중소기업은행 코스맥스인도네시아 시설대 USD 2,700,962,000 2012.12.19~2017.12.19 (주)하나은행 운전대 USD 6,361,770,000 2014.08.14~2017.08.14 (주)우리은행외 코스맥스유에스에이 시설대 USD 33,483,000,000 2013.12.23~2019.10.23 한국산업은행외 운전대 USD 27,790,890,000 2013.12.23~2017.12.31 한국산업은행외 코스맥스차이나 무역금융 KRW 9,600,000,000 2016.12.26~2017.12.26 (주)하나은행 시설대 CNY 35,861,670,000 2011.09.15~2019.06.28 (주)하나은행외 운전대 CNY 10,547,550,000 2007.11.05~2018.01.13 (주)하나은행외 운전대 USD 14,509,300,000 2015.06.30~2017.06.30 (주)한국씨티은행 코스맥스광저우 운전대 CNY 8,438,040,000 2015.06.19~2017.06.18 (주)우리은행 농업회사법인코스맥스향약원(주) 시설대 KRW 840,000,000 2015.05.15~2017.05.15 중소기업은행 합 계 KRW 75,806,800,000 USD 84,845,922,000 CNY 54,847,260,000 (9) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 177,817,200,000 2007.03.27~2020.07.10 산업은행외 31 . 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 예 금 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 중소기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 (2) 담보로 제공된 자산내용 은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토 지 14,467,473,050 29,094,000,000 중소기업은행한국산업은행 장단기차입금 11,118,710,000 건 물 39,034,834,245 구 축 물 1,934,251,757 81,000,000,000 54,500,000,000 기계장치 18,065,129,320 합 계 73,501,688,372 110,094,000,000 65,618,710,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당분기말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 30 에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 41,687,345,251 48,805,934,290 2016.12.14 ~ 2017.12.13 한화손해보험 구 축 물 2,022,943,424 3,530,153,000 기계장치 18,065,129,320 30,685,697,000 시설장치 2,345,820,076 22,514,000 차량운반구 686,116,450 828,868,000 공기구비품 8,325,381,995 14,644,964,350 재고자산 73,882,950,143 61,703,107,022 합 계 142,394,167,236 160,221,237,662 (5) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 (주)국민은행 10,000,000,000 10,000,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 6,000,000,000 6,000,000,000 - 단기차입금 (주)우리은행 10,000,000,000 2,000,000,000 - 단기차입금 (주)하나은행 22,000,000,000 22,000,000,000 - 단기차입금 일반한도 (주)한국씨티은행 3,000,000,000 3,000,000,000 - 단기차입금 (주)우리은행 5,000,000,000 5,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 (주)국민은행 4,000,000,000 1,272,789,581 - 매입채무 (주)하나은행 3,000,000,000 2,543,107,196 - 합 계 63,000,000,000 51,815,896,777 32. 위험관리 ( 1 ) 금융 위험 관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산(*1) 14,314,836,887 49,637,365,971 매출채권(*2) 138,444,662,234 126,774,915,019 단기금융자산(*3) 38,361,316,485 28,306,390,731 장기금융자산 15,389,396,758 1,706,565,948 합 계 206,510,212,364 206,425,237,669 (*1)현금 제외 금액입니다. (*2) 매출채권 대손충당금 제외 금액입니다.(*3)단기대여금 대손충당금 제외 금액입니다.회사는 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며 개별분석에 의해 대손충당금이 설정되지 않은 채권에 대해서는 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 126,028,419,497 109,678,792,953 6개월~1년 6,810,601,351 5,339,569,238 1년 초과 5,605,641,386 11,756,552,828 계 138,444,662,234 126,774,915,019 2) 유동성위험 관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 매입채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 81,649,262,422 91,331,119,569 39,580,239,990 212,560,621,981 1년 이후 28,480,814,292 - 386,610,000 28,867,424,292 계 110,130,076,714 91,331,119,569 39,966,849,990 241,428,046,273 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험 관리회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,180,725,339 (5,180,725,339) 4,833,131,301 (4,833,131,301) JPY (9,931,217) 9,931,217 (14,373,809) 14,373,809 EUR (7,631,672) 7,631,672 (5,282,701) 5,282,701 합계 5,163,162,450 (5,163,162,450) 4,813,474,790 (4,813,474,790) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 31,928,800,000 19,668,000,000 유동성장기차입금 2,968,480,000 2,968,480,000 장기차입금 8,150,230,000 6,692,350,000 차입금 계 43,047,510,000 29,328,830,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익의증가(감소) (1,070,475,100) 1,070,475,100 (293,288,300) 293,288,300 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 총 계 263,044,246,324 228,219,429,980 차감 : 현금및현금성자산 (14,319,175,667) (49,641,100,831) 순 부 채 248,725,070,657 178,578,329,149 자 본 총 계 194,986,796,836 202,930,623,798 부 채 비 율 128.00% 88.00% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기분기 매출채권 211,377,016 7,218,910 3.42 미 수 금 5,052,495 - 0.00 선급금 6,912,224 - 0.00 단기대여금 556,600 95,200 17.10 장기대여금 200,001 - 0.00 합 계 224,098,336 7,314,110 3.26 제3기 매출채권 194,380,988 7,251,448 3.73 미 수 금 4,761,488 - 0.00 선급금 7,260,654 - 0.00 단기대여금 695,200 95,200 13.69 장기대여금 1 - 0.00 합 계 207,098,331 7,346,648 3.55 제2기 매출채권 147,055,822 5,097,764 3.47 미 수 금 2,538,185 - 0.00 선급금 5,132,667 - 0.00 단기대여금 2,172,200 54,025 2.49 장기대여금 1 - 0.00 합 계 156,898,875 5,151,789 5.96 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제4기 분기 제3기 제2기 기초 잔액 7,251,448 5,097,764 4,307,015 대손상각비 64,967 2,206,676 801,915 제각 매출채권의 회수 - - - 매출채권 제각 - - (13,000) 대손충당금환입 - - - 기타 (97,505) (52,992) 1,834 기말 잔액 7,218,910 7,251,448 5,097,764 3) 매출 채 권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도 및 영업정지된 부실 거래처의 매출채권등에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있고, 경과일이 6개월 이하 정상 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고, 7개월 초과 18개월 이하의 채권에 대해서는 대손 경험율을 적용하여 설정하고 있으며, 18개월 초과 채권에 대하여는 개별 분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 193,841,204,349 172,436,397,230 6개월~1년 9,872,362,570 8,199,872,860 1년 초과 7,663,449,245 13,744,717,796 합 계 211,377,016,164 194,380,987,886 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제4기 분기 제3기 제2기 화장품 1. 상품 251,572 - - 2. 제품 22,192,962 23,359,203 19,205,187 3. 재공품 17,067,452 18,292,856 9,617,522 4. 원재료 35,808,688 32,036,533 18,961,442 5. 부재료 52,956,042 49,921,913 34,102,123 6. 미착품 632,581 1,530,444 2,126,069 소 계 128,909,297 125,140,949 84,012,343 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 18.7% 18.8% 19.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.0회 6.1회 6.3회 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 37,399,109,782 (*) 68,330,883,736 (*) 매출채권 211,377,016,164 (*) 194,380,987,886 (*) 대손충당금 (7,218,910,077) (*) (7,251,448,077) (*) 단기금융자산 7,465,551,876 (*) 6,889,851,863 (*) 매도가능금융자산 13,525,619,950 11,165,336,500 시장성 있는 지분증권 3,690,000,000 3,690,000,000 2,754,000,000 2,754,000,000 시장성 없는 지분증권 9,835,619,950 (*) 8,411,336,500 (*) 기타장기금융자산 2,589,210,568 (*) 2,380,148,854 (*) 합 계 265,137,598,263 3,690,000,000 275,895,760,762 2,754,000,000 금융부채 매입채무 123,023,827,669 (*) 125,056,054,951 (*) 단기금융부채 249,965,692,569 (*) 231,045,542,290 (*) 장기금융부채 76,944,131,219 (*) 59,947,040,000 (*) 합 계 449,933,651,457 - 416,048,637,241 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 금융자산 매도가능금융자산 3,690,000,000 - - 3,690,000,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기(당기) 삼덕회계법인 - - 제3기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제2기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사 165,000 - 제3기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사 175,000 1,097 제2기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사 165,000 1,197 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) - - - - - 제3기(전기) - - - - - 제2기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 비상근이사 그리고 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 2017.01.06 평택 물류센터 시설투자의 건 가결 찬성 2 2017.01.09 한국산업은행 시설자금 차입의 건 가결 찬성 3 2017.01.12 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 4 2017.01.20 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 5 2017.01.31 관계회사 코스맥스아이큐어주식회사의 신규 차입 보증의 건 가결 찬성 6 2017.02.14 제3기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 찬성 7 2017.02.15 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 8 2017.02.22 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 9 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 찬성 10 2017.03.29 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주등과의관계 회사와의 거래 이경수 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당, 오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 대표이사 회장 이사회 특수관계인 없음 김재천 마케팅,생산본부 총괄 서울대학교 공업화학과LG생활건강 CP0코스맥스㈜ 대표이사 이사회 없음 없음 최 경 경영지원본부 계명대학교 경영학과(주)대웅제약코스맥스㈜ 마케팅본부 사장 이사회 없음 없음 이상우 사외이사 서울대학교 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사 이사회 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치 하 고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 1명(이완경)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.02.14 제3기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 정관에 규정에는 없으나 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 주주총회 이전 이사회결의로 도입여부를 결정하고 있습니다. 2017년 3월 17일 개최된 제3기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이 최대주주 보통주 2,585,500 25.73 2,585,500 25.73 - 최경 특수관계인 보통주 16,886 0.17 16,886 0.17 - 김재천 특수관계인 보통주 4,410 0.04 4,410 0.04 - 이일한 특수관계인 보통주 7,156 0.07 7,156 0.07 - 장태영 특수관계인 보통주 1,461 0.01 1,461 0.01 - 계 보통주 2,615,413 26.03 2,615,413 26.03 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 2) 최대주주의 대표자(기준일 : 2017년 3월 31일) 성 명 직 위 출생년월 이경수 대표이사 회장 (상근) 1946.05 3) 재무현황당사 최대주주인 코스맥스비티아이(주)의 최근 재무현황입니다. (단위:천원) 구 분 2017년 분기 (2017년 3월말) [유동자산] 130,101,909 ㆍ현금및현금성자산 20,346,340 ㆍ매출채권 57,188,955 ㆍ단기금융자산 9,132,450 ㆍ재고자산 30,020,280 ㆍ당기법인세자산 29,012 ㆍ기타유동자산 13,384,872 [비유동자산] 555,961,553 ㆍ장기금융자산 8,328,966 ㆍ종속및관계기업투자자산 258,969,729 ㆍ유형자산 256,058,500 ㆍ무형자산 24,403,729 ㆍ이연법인세자산 7,921,650 ㆍ기타비유동자산 278,979 자산 총계 686,063,462 [유동부채] 180,497,724 [비유동부채] 163,307,433 부채 총계 343,805,157 [지배기업주주지분] 286,692,226 ㆍ자본금 4,801,961 ㆍ자본잉여금 244,866,425 ㆍ기타자본 (43,619,397) ㆍ기타포괄손익누계액 (2,595,030) ㆍ이익잉여금 83,238,267 [비지배주주지분] 55,566,079 자본 총계 342,258,305 (2017.1.1 ~ 2017.3.31) 매출액 66,482,428 영업이익 1,859,321 당기순이익 (584,335) 지배기업주주지분 (545,875) 비지배주주지분 (38,460) 주) 연결 재무제표 기준4) 사업현황당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일에 화장품 제조업등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2002년 2월7일에 코스닥 시장 상장, 2006년 11월 13일에 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. 2014년 3월 1일 인적분할을 통해, 신설회사 코스맥스(주)(2014년 3월 3일 설립)와 존속법인 코스맥스비티아이(주)로 나뉘었으며 , 2014년 6월 19일 건강기능식품제조 판매회사인 (주)뉴트리바이오텍을 주요 종속회사로 편입 했으며, 종속회사로서 건강기능식품 사업을 영위하는 코스맥스바이오(주)와의 시너지를 창출할 계획입니다. 2. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코스맥스비티아이(주) 2,585,500 25.73 - 국민연금관리공단 1,258,085 12.52 - 우리사주조합 215,126 2.14 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 3. 소 액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 16,156 99.93 5,997,675 59.68 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의1 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로자기본법 제32조의2의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권 일천주권 및 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 5. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 16년 10월 16년 11월 16년 12월 17년 1월 17년 2월 17년 3월 기명식보통주 최 고 163,000 128,000 124,500 133,000 148,500 140,500 최 저 115,500 97,300 102,000 112,500 120,000 129,500 월간거래량 2,297,023 2,106,424 1,566,773 1,441,231 1,965,554 1,932,928 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 대표이사회장 등기임원 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 대표이사 회장 - - 2014.03.01~현재 2020.03.17 김재천 남 1952.07 대표이사부회장 등기임원 상근 마케팅생상본부총괄 서울대학교 공업화학과LG생활건강 CP0코스맥스㈜ 대표이사 사장 4,410 - 2014.03.01~현재 2018.03.20 최 경 남 1961.05 부회장 등기임원 비상근 경영지원본부 계명대학교 경영학과대웅제약코스맥스㈜ 경영지원본부 사장 16,886 - 2014.03.01~현재 2020.03.17 이완경 남 1954.01 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사 - - 2017.03.17~현재 2020.03.17 이상우 남 1951.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사 - - 2014.03.01~현재 2020.03.17 유권종 남 1962.03 부사장 미등기임원 상근 R Center 총괄 아주대학교 화학공학과에뛰드 연구소장쓰리애플즈코스메틱스(주) 대표이사코스맥스㈜ R Center 연구원장 부사장 2,934 - 2015.09.01~현재 - 윤명석 남 1953.05 부사장 미등기임원 상근 R Center 부총괄 충북대학교 대학원 약학과㈜ LG생활건강코스맥스㈜ 한방바이오 R 부사장 2,669 - 2014.03.01~현재 - 손의락 남 1962.02 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 울산대학교 화학공학과 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 595 - 2015.12.01~현재 - 윤원일 남 1965.01 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 인천대학교 생물학과㈜대웅제약코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 801 - 2014.03.01~현재 - 유석민 남 1973.04 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 경영학과맥도날드코리아 부사장코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 1,290 - 2014.03.01~현재 - 이상인 남 1967.02 전무이사 미등기임원 상근 마케팅본부 숭실대학교 국어국문학과㈜대웅제약코스맥스㈜ 마케팅본부 전무이사 3,833 - 2014.03.01~현재 - 박명삼 남 1966.11 전무이사 미등기임원 상근 메이크업 R해외 R 고려대학교 대학원 유기합성과㈜태평양연구원코스맥스㈜ 메이크업 R 전무이사 1,537 - 2014.03.01~현재 - 차현숙 여 1963.08 전무이사 미등기임원 상근 전략마케팅본부 연세대학교 영문학과ELCA KOREA코스맥스㈜ 전략마케팅본부 전무이사 - - 2015.11.16~현재 - 김연준 남 1967.12 전무이사 미등기임원 상근 스킨케어 R 연세대학교 공학대학원 화학공학과아모레퍼시픽 한방화장품연구팀 코스맥스㈜ 스킨케어 R 상무이사 3,000 - 2014.07.14~현재 - 양치연 남 1968.12 전무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충북대학교 생화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 2,462 - 2014.03.01~현재 - 손동원 남 1960.04 전무이사 미등기임원 상근 생산본부 경희대학교 화학과아모레퍼시픽 SCM 담당코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 608 - 2014.03.01~현재 - 이정욱 여 1962.12 상무이사 미등기임원 상근 안전성효능 R 서울대학교 약학과 코스맥스㈜ 안정성효능R 소장 327 - 2015.02.09~현재 - 황안순 남 1969.12 상무이사 미등기임원 상근 지원담당 해군사관학교 기계공학과코스맥스㈜ 지원담당 이사 23 - 2014.03.01~현재 - 이건일 남 1966.09 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 영어영문학과LG생활건강코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 2,000 - 2015.12.28~현재 - 최정호 남 1972.01 상무이사 미등기임원 상근 디자인 R Central Saint Martins College of Art and Design 산업디자인과성주그룹 MCM삼성물산 패션부문대홍기획 디자인마케팅센터코스맥스㈜ 디자인 R 상무이사 - - 2017.02.28~현재 - 김유태 남 1965.02 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 농화학과아모레퍼시픽코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 827 - 2014.12.22~현재 - 김명성 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 OL. Lab. 아주대학교 산업대학원 화학생명학과(주)태평양코스맥스㈜ OL LAB. 이사 1,383 - 2015.01.01 ~현재 - 주영아 여 1970.06 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충북대학교 이과대학원 생화학전공코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 903 - 2015.01.01~현재 - 강종식 남 1963.09 이사 미등기임원 상근 디자인 R 홍익대학교 산업디자인과LG생활건강, 더페이스샵코스맥스㈜ 디자인R 이사 487 - 2015.01.01~현재 - 정민경 남 1972.11 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 한국외대 말레이시아/인도네시아어학과LG생활건강 화장품해외사업팀코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 908 - 2015.01.01~현재 - 온성인 남 1970.06 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 단국대학교 경영학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 898 - 2015.01.01~현재 - 김철희 남 1971.10 이사 미등기임원 상근 마케팅본부 경기대학교 산업공학과코스맥스㈜ 마케팅본부 이사 1,000 - 2015.01.01~현재 - 박천호 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 CF. Lab. 한국과학기술원(KAIST)(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ CF Lab. 이사 1,019 - 2014.03.01~현재 - 홍장욱 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 생산본부 인하대학교 화학과한국오츠카제약코스맥스㈜ 생산본부 이사 1,454 - 2014.03.01~현재 - 서은주 여 1974.02 이사 미등기임원 상근 PP. Lab. 아주대학교 공업화학과화성화학(주)코스맥스㈜ PP Lab. 이사 707 - 2014.03.01~현재 - 박경욱 남 1968.08 이사 미등기임원 상근 마케팅본부 단국대학교 화학과쓰리애플즈코스메틱스㈜ 마케팅본부코스맥스㈜ 마케팅본부 이사 295 - 2016.08.01~현재 - 지순국 남 1962.11 이사 미등기임원 상근 SCM본부 인하대학교 경영학과LG생활건강코스맥스비티아이㈜ 시스템개발본부 전문위원코스맥스(주) SCM본부 전문위원 337 - 2016.10.01~ 현재 - 김상현 남 1972.11 이사 미등기임원 상근 자금담당 고려대학교 경영전문대학원코스맥스BTI 재무팀코스맥스(주) 자금담당 이사 - - 2017.01.01~ 현재 - 이영하 남 1970.08 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 상지대학교 화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 1,100 - 2014.03.01~ 현재 - 배정호 남 1973.05 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충남대학교 생화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 770 - 2014.03.01~ 현재 - 이원섭 남 1975.08 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 중앙대학교 건축공학과expeditors korea 코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 2,400 - 2014.03.01~ 현재 - 신성연 남 1968.12 이사 미등기임원 상근 HB. Lab. 아주대학교 공업화학과㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ HB Lab. 이사 389 - 2014.03.01~ 현재 - 강승현 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 소재 Lab. 동경대학교 응용생명화학 전공(주)한농화성(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ 소재 Lab. 이사 - - 2015.02.09~ 현재 - 홍연주 여 1973.08 이사 미등기임원 상근 향료 Lab. 이화여자대학교 유기화학과(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ 향료 Lab. 이사 500 - 2015.11.02~ 현재 - 이진일 남 1975.03 이사 미등기임원 상근 연구경영실 연세대학교 생명공학과 대학원/경영전문대학원(주)아모레퍼시픽한화증권코스맥스㈜ 연구경영실 이사 294 - 2014.03.01~ 현재 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 393 - - - 393 3년 6개월 5,544,791 14,109 - 화장품 여 383 - - - 383 4년 3개월 4,189,833 10,940 - 합 계 776 - - - 776 3년 11개월 9,734,624 12,545 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 250,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 227,150 45,430 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 213,650 71,217 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,500 7,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현 황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭 당사는 코스맥스비티아이그룹에 속한 회사로 코스맥스비티아이그룹의 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 회사명 주요사업 상장여부 소재지 법인등록번호 코스맥스비티아이(주) 서비스업 상 장 경기도 성남시 134811-0018641 쓰리애플즈코스메틱스(주) 화장품 제조 비상장 인천광역시 부평구 110111-1514599 코스맥스바이오(주) 건강기능 식품 제조, 판매 비상장 충청북도 제천시 110111-0386022 (주)생명의나무에프앤비 건강기능식품외 도매 비상장 서울시 강남구 135811-0123132 (주)뉴트리바이오텍 건강기능 식품 제조, 판매 상 장 서울시 강남구 110111-2407470 (주)뉴트리원 건강식품 유통 판매업 비상장 서울시 강남구 110111-4937764 (주)뉴트리사이언스 물리화학 및 생물학 연구개발 비상장 서울시 강남구 110111-5326445 (주)닥터디앤에이 건강기능식품 유통전문판매업 비상장 서울시 강남구 110111-6043014 뉴트리바이오텍 상해 건강식품 유통 판매업 비상장 중국 상해 - 뉴트리바이오텍 미국 건강기능 식품 제조, 판매 비상장 미국 텍사스 - 뉴트리바이오텍 호주 건강기능 식품 제조, 판매 비상장 호주 브리즈번 - (주)싸이칸아이티티 소프트웨어 개발 비상장 경기도 성남시 110111-3419482 코스맥스파마(주) 화장품의약품제조 비상장 충청북도 제천시 134811-0371336 코스맥스(주) 화장품 제조, 판매 상 장 경기도 화성시 134811-0294273 코스맥스차이나 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - 코스맥스인도네시아 화장품 제조, 판매 국외비상장 인도네시아 자카르타 - 광저우코스맥스 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 광저우 - 코스맥스유에스에이 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 오하이오 - 코스맥스아이큐어 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0320028 코스맥스향약원 농업 비상장 충청남도 공주시 161211-0028374 코스맥스닷랩 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0359564 씨엠테크(주) 화장품원료 제조, 판매 비상장 서울시 금천구 110111-6131124 (주)웰스킨 화장품 연구개발 비상장 서울시 금천구 110111-2010249 나 . 계통도 출자회사피출자회사 코스맥스비티아이(주) 코스맥스바이오(주) (주)뉴트리바이오텍 코스맥스(주) 코스맥스차이나 쓰리애플즈코스메틱스(주) 51 - - - - 코스맥스바이오(주) 62.54 - - - - (주)생명의나무에프앤비 - 50 - - - (주)뉴트리바이오텍 37.3 - - - - (주)뉴트리원 - - 70 - - (주)뉴트리사이언스 - - 54 - - 뉴트리바이오텍 상해 - - 100 - - 뉴트리바이오텍 미국 - - 100 - - 뉴트리바이오텍 호주 - - 100 - - (주)닥터디앤에이 - - 20.08 - - (주)싸이칸아이티티 100 - - - - 코스맥스파마(주) 100 - - - - 코스맥스(주) 25.63 - - - - 코스맥스차이나 - - - 97.15 - 코스맥스인도네시아 0.75 - - 99.25 - 광저우코스맥스 - - - - 100 코스맥스유에스에이 - - - 80 - 코스맥스아이큐어 - - - 51 - 코스맥스향약원 - - - 90 - 코스맥스닷랩 - - - 100 - 씨엠테크(주) - - - 51 - (주)웰스킨 - - - 30.83 - 다. 임원의 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 회 사 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 이경수 코스맥스㈜ 회장 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 상근 ㈜싸이칸아이티티 이사 비상근 코스맥스차이나 대표이사 비상근 광저우코스맥스 대표이사 비상근 코스맥스닷랩 대표이사 비상근 서성석 코스맥스비티아이㈜ 회장 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 이사 비상근 코스맥스바이오㈜ 이사 비상근 ㈜싸이칸아이티티 이사 비상근 코스맥스차이나 이사 비상근 코스맥스향약원 이사 비상근 문성기 코스맥스비티아이㈜ 부회장 ㈜뉴트리바이오텍 이사 비상근 코스맥스차이나 이사 비상근 코스맥스아이큐어 이사 비상근 김재천 코스맥스㈜ 대표이사 코스맥스차이나 이사 비상근 씨엠테크㈜ 이사 비상근 코스맥스닷랩 이사 비상근 최 경 코스맥스㈜ 이사 코스맥스차이나 이사 상근 권진혁 ㈜뉴트리바이오텍 대표이사 (주)뉴트리사이언스 이사 비상근 (주)닥터디앤에이 대표이사 비상근 김상현 코스맥스아이큐어 이사 씨엠테크㈜ 이사 비상근 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코스맥스차이나 (비상장) 2004.01.05 경영참여 201 - 97.15 24,464 - - - - 97.15 24,464 204,904 12,461 코스맥스인도네시아(비상장) 2012.03.28 경영참여 386 - 99.25 4,288 - 1,819 - - 99.25 6,107 8,956 -1,901 코스맥스유에스에이(비상장) 2013.03.19 경영참여 875 1,500 80.00 2,520 - - - 1,500 80.00 2,520 56,593 -20,874 코스맥스향약원(비상장) 2012.08.08 경영참여 180 90,000 90.00 450 - - - 90,000 90.00 450 2,886 -119 코스맥스아이큐어(비상장) 2014.12.19 경영참여 765 153,000 51.00 765 - - - 153,000 51.00 765 3,893 885 코스맥스닷랩(비상장) 2016.02.02 경영참여 10 2,000 100 10 - - - 2,000 100 10 10 - 씨엠테크(주)(비상장) 2016.08.18 경영참여 306 61,200 51 306 - - - 61,200 51 306 485 -175 (주)웰스킨(비상장) 2016.09.09 경영참여 1,088 54,400 30.83 1,088 - - - 54,400 30.83 1,088 2,620 -151 (주)큐비엠(비상장) 2016.05.31 경영참여 1,501 347,500 4.59 1,501 - - - 347,500 4.59 1,501 7,606 47 6 (주)웅진릴리에뜨(비상장) 2016.01.21 사업관련 1,000 20,000 10.17 1,000 - - - 20,000 10.17 1,000 9,059 -2,121 (주)클리오(상장) 2016.07.07 사업관련 4,010 90,000 0.62 2,754 - - 936 90,000 0.62 3,690 241,371 22,781 코드코스메인터내셔널(주)(비상장) 2016.12.29 사업관련 3,000 600,000 15.54 3,000 - - - 600,000 15.54 3,000 12,752 -6,423 제이에셀(주)(비상장) 2017.01.27 사업관련 1,375 - - - 250,000 1,375 - 250,000 5.31 1,375 22,393 -1,132 (주)씨앤팜(비상장) 2009.01.10 사업관련 500 4,999 1.03 - - - - 4,999 15.0 - 27,433 3,814 코스원(주)(비상장) 2004.01.15 사업관련 50 10,000 16.67 50 - - - 10,000 16.67 50 833 45 (주)연합뉴스티브이(비상장) 2012.03.28 사업관련 300 60,000 0.50 300 - - - 60,000 0.50 300 33,188 822 (주)매일방송(비상장) 2013.05.08 사업관련 500 66,667 0.12 500 - - - 66,667 0.12 500 372,353 7,815 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.(비상장) 2012.08.08 사업관련 1,073 140,210 5.00 1,073 - - - 140,210 5.00 1,073 5,600 -220 (주)티브이조선미디어렙(비상장) 2014.03.10 사업관련 500 100,000 11.49 500 - - - 100,000 11.49 500 44,539 -293 (주)엠비엔미디어렙(비상장) 2014.11.11 사업관련 300 60,000 4.29 300 - - - 60,000 4.29 300 47,557 313 (주)데레온코스메틱(비상장) 2002.04.02 사업관련 592 39,484 9.54 - - - - 39,484 9.54 - - - (주)플로라베이직(비상장) 2013.08.21 사업관련 603 20,088 18.94 - - - - 20,088 18.94 - - - 합 계 - - 44,869 250,000 3,194 936 - - 48,999 - - 주) 데레온코스매틱, 플로라베이직은 회생절차 진행 중으로 전년도 재무현황을 파악할 수 없어 기재하지 않았습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 외화평가 기말잔액 농업회사법인코스맥스향약원(주) 2014.03.01 2016.12.31 2.54%~2.55% 1,290,000,000 900,000,000 - - 2,190,000,000 씨엠테크 주식회사 2017.02.28 2017.12.31 2.61%~2.62% - 200,000,000 - - 200,000,000 코스맥스유에스에이 2016.04.15 2017.12.07 2.59%~2.76% 18,127,500,000 8,928,800,000 - (1,386,000,000) 25,670,300,000 코스맥스인도네시아 2016.05.27 2017.11.25 2.68%~2.76% 1,812,750,000 - - (138,600,000) 1,674,150,000 합 계 21,230,250,000 10,028,800,000 - (1,524,600,000) 29,734,450,000 코스맥스(주) 별도기준나. 대주주 및 특수관계자에 대한 지급보증 현황 1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용 (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위:원) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 쓰리애플즈코스메틱스(주) 시설대 KRW 1,560,000,000 2013.04.23~2018.04.23 중소기업은행 운전대 KRW 3,240,000,000 2012.10.02~2017.04.23 중소기업은행 코스맥스바이오(주) 시설대 KRW 21,946,000,000 2015.08.31~2018.08.31 중소기업은행 운전대 KRW 28,800,000,000 2015.08.31~2017.09.02 중소기업은행외 코스맥스비티아이(주) 시설대 KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2017.07.16 (주)하나은행 코스맥스아이큐어(주) 시설대 KRW 1,180,800,000 2015.06.04~2018.03.31 중소기업은행 운전대 KRW 240,000,000 2017.02.16~2018.02.16 중소기업은행 코스맥스인도네시아 시설대 USD 2,700,962,000 2012.12.19~2017.12.19 (주)하나은행 운전대 USD 6,361,770,000 2014.08.14~2017.08.14 (주)우리은행외 코스맥스유에스에이 시설대 USD 33,483,000,000 2013.12.23~2019.10.23 한국산업은행외 운전대 USD 27,790,890,000 2013.12.23~2017.12.31 한국산업은행외 코스맥스차이나 무역금융 KRW 9,600,000,000 2016.12.26~2017.12.26 (주)하나은행 시설대 CNY 35,861,670,000 2011.09.15~2019.06.28 (주)하나은행외 운전대 CNY 10,547,550,000 2007.11.05~2018.01.13 (주)하나은행외 운전대 USD 14,509,300,000 2015.06.30~2017.06.30 (주)한국씨티은행 코스맥스광저우 운전대 CNY 8,438,040,000 2015.06.19~2017.06.18 (주)우리은행 농업회사법인코스맥스향약원(주) 시설대 KRW 840,000,000 2015.05.15~2017.05.15 중소기업은행 합 계 KRW 75,806,800,000 USD 84,845,922,000 CNY 54,847,260,000 코스맥스(주) 별도기준 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용 (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위:원) 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 177,817,200,000 2007.03.27~2020.07.10 산업은행외 코스맥스(주) 별도기준 2. 대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 2017년 1분기 2016년 1분기 2017년 1분기 2016년 1분기 쓰리애플즈코스메틱스(주) 2,300,261,430 4,420,620,415 - 933,748,680 씨엠테크(주) 70,431,680 - 107,025,850 - 코스맥스바이오(주) 2,162,500 2,187,000 - - 뉴트리바이오텍 - 48,117,564 - - 코스맥스비티아이(주) 630,935 2,510,000 - - 코스맥스차이나 7,498,220,272 7,058,430,954 - - 광저우코스맥스 2,121,889,442 1,293,559,763 - 201,627,017 코스맥스아이큐어 154,483,280 35,625,000 - - 코스맥스유에스에이 1,188,473,310 909,496,780 - 124,404,804 코스맥스인도네시아 374,731,330 69,666,511 - - 합 계 13,711,284,179 13,840,213,987 107,025,850 1,259,780,501 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 현재 진행되고 있는 주요경영사항은 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제3기 주주총회(2017.3.17) 1. 제 3기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 1인 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 ----- 제2기 주주총회(2016.3.18) 1. 제2기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수 한도액 승인의 건 4. 감사보수 한도액 승인의 건 가결의안철회가결가결 ---- 제1기 주주총회(2015.3.20) 1. 제1기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2. 사내이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수 한도액 승인의 건 5. 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 ----- 3. 우발채무 등 가 . 중 요한 소송사건 등 현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당 사항 없음 . 다. 채무보증 현황 계열회사를 위한 채무보증을 제외하고 해당 사항 없 습니다. 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 쓰리애플즈코스메틱스(주) 시설대 KRW 1,560,000,000 2013.04.23~2018.04.23 중소기업은행 운전대 KRW 3,240,000,000 2012.10.02~2017.04.23 중소기업은행 코스맥스바이오(주) 시설대 KRW 21,946,000,000 2015.08.31~2018.08.31 중소기업은행 운전대 KRW 28,800,000,000 2015.08.31~2017.09.02 중소기업은행외 코스맥스비티아이(주) 시설대 KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2017.07.16 (주)하나은행 코스맥스아이큐어(주) 시설대 KRW 1,180,800,000 2015.06.04~2018.03.31 중소기업은행 운전대 KRW 240,000,000 2017.02.16~2018.02.16 중소기업은행 코스맥스인도네시아 시설대 USD 2,700,962,000 2012.12.19~2017.12.19 (주)하나은행 운전대 USD 6,361,770,000 2014.08.14~2017.08.14 (주)우리은행외 코스맥스유에스에이 시설대 USD 33,483,000,000 2013.12.23~2019.10.23 한국산업은행외 운전대 USD 27,790,890,000 2013.12.23~2017.12.31 한국산업은행외 코스맥스차이나 무역금융 KRW 9,600,000,000 2016.12.26~2017.12.26 (주)하나은행 시설대 CNY 35,861,670,000 2011.09.15~2019.06.28 (주)하나은행외 운전대 CNY 10,547,550,000 2007.11.05~2018.01.13 (주)하나은행외 운전대 USD 14,509,300,000 2015.06.30~2017.06.30 (주)한국씨티은행 코스맥스광저우 운전대 CNY 8,438,040,000 2015.06.19~2017.06.18 (주)우리은행 농업회사법인코스맥스향약원(주) 시설대 KRW 840,000,000 2015.05.15~2017.05.15 중소기업은행 합 계 KRW 75,806,800,000 USD 84,845,922,000 CNY 54,847,260,000 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 공모·사모자금 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모) 2016.12.22 93,870 시설자금 61,289 운영자금 31,961 차환자금 620 시설자금 46,989운영자금 31,961차환자금 620 증권신고서 상의 계획에 작성된 일정에 맞추어 2017년 사용할 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당 사항 없음 . ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.