코스맥스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 8(전) 1분기 2021년 03월 31일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,933,487	25.85	2,933,487	25.85

우리사주조합	301,992	2.66	305,178	2.69

합 계	3,235,479	28.51	3,238,665	28.54

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율
(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종

코스맥스이스트㈜	90.00	경기도 화성시	2022.03.31	화장품제조

COSMAX China, Inc.(*1)	97.45	중국 상해	2022.03.31	화장품제조

COSMAX Guangzhou, Inc.(*1)	100.00	중국 광저우	2022.03.31	화장품제조

COSMAX West Corp.	50.00	미국 뉴저지	2022.03.31	화장품제조

COSMAX USA Corp.(*2)	97.39	미국 오하이오	2022.03.31	화장품제조

NU-WORLD Corp.(*2)	100.00	미국 뉴저지	2022.03.31	화장품제조

PT. COSMAX Indonesia	99.25	인도네시아 자카르타	2022.03.31	화장품제조

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA(*3)	67.00	인도네시아 자카르타	2022.03.31	화장품유통

COSMAX Thailand Co., Ltd.	86.40	태국 방콕	2022.03.31	화장품제조

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.(*4)	49.00	태국 방콕	2022.03.31	화장품유통

코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2022.03.31	화장품제조

씨엠테크㈜	51.00	경기도 평택시	2022.03.31	화장품원료제조

CM Tech China, Inc.(*5)	100.00	중국 상해	2022.03.31	화장품원료제조

농업법인코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2022.03.31	농업

코스맥스네오㈜(*6)	51.00	인천시 부평구	2022.03.31	화장품용기제조

코스맥스라보라토리㈜	100.00	경기도 성남시	2022.03.31	화장품제조

매드스퀘어㈜	100.00	경기도 성남시	2022.03.31	전자상거래업

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*7)	99.00	인도네시아 자카르타	2022.03.31	화장품도매업

MADSQUARE INC.(*7)	99.95	필리핀 마닐라	2022.03.31	화장품도매업

COSMAX JAPAN, INC.	100.00	일본 도쿄	2022.03.31	화장품제조

(*1) COSMAX China, Inc.는 종속기업인 코스맥스이스트㈜의 자회사이며, COSMAX Guangzhou, Inc.는 COSMAX China, Inc.의 자회사입니다. (*2) COSMAX USA Corp.와 NU-WORLD Corp.는 종속기업인 COSMAX WEST Corp.의 자회사입니다.(*3) PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA는 종속기업인 PT. COSMAX Indonesia의 자회사입니다. (*4) HCCA(Thailand) Co.,Ltd.는 종속기업인 COSMAX Thailand Co., Ltd.의 자회사입니다. 연결실체는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 이사회 의결수 과반을 보유하고 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*5) CM Tech China, Inc.는 종속기업인 씨엠테크㈜의 자회사입니다.(*6) 당분기 중 쓰리애플즈코스메틱스㈜에서 코스맥스네오 ㈜ 로 상호 변경하였습니다.(*7) PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA 와 MADSQUARE INC. 는 매드스퀘어㈜의 자회사입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	100,331,553,968	706,420,000	974,582,367	906,307,545

COSMAX China, Inc.	392,457,322,636	209,613,408,418	128,300,848,638	7,970,450,650

COSMAX Guangzhou, Inc.	145,073,665,466	67,166,217,217	23,299,536,271	2,878,240,725

COSMAX West Corp.	247,920,621,404	306,376,964,777	-	917,103,893

NU-WORLD Corp.	100,919,837,549	247,838,939,105	25,387,908,422	(6,427,963,322)

COSMAX USA Corp.	129,782,092,393	250,692,138,003	19,800,140,118	(7,576,479,561)

PT. COSMAX Indonesia	52,790,123,363	43,139,652,074	14,009,843,899	1,373,582,409

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,835,952,411	1,567,804,575	817,631,461	(20,891,338)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	23,628,368,454	37,983,340,266	2,771,435,574	(1,346,063,775)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	73,705,042	7,583,288	-	(206,272)

코스맥스아이큐어㈜	11,470,910,701	2,582,302,142	3,557,212,748	274,691,941

씨엠테크㈜	7,197,428,123	7,121,127,482	2,877,288,073	52,814,864

CM TECH CHINA, INC.	3,863,610,503	1,840,828,261	2,614,951,479	498,957,251

농업법인코스맥스향약원㈜	2,988,784,698	3,045,786,016	-	(35,726,478)

코스맥스네오㈜	23,936,615,222	32,170,154,090	12,143,666,932	18,181,193

코스맥스라보라토리㈜	80,440,163	113,196,910	10,325,540	(8,452,127)

매드스퀘어㈜	1,455,454,126	335,278,958	234,210,828	(272,247,089)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	122,688,518	42,529,422	41,683,727	14,251,697

MADSQUARE INC.	103,898,125	20,319,883	21,074,732	(7,161,724)

COSMAX JAPAN, INC.	947,959,623	34,897,303	-	(32,508,525)

합 계	1,246,981,032,488	1,212,398,888,190	235,887,758,442	(823,118,043)

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	99,370,326,423	651,500,000	-	(15,480,692)

COSMAX China, Inc.	397,190,419,904	224,813,836,136	99,572,007,700	7,275,528,677

COSMAX Guangzhou, Inc.	141,574,940,411	69,643,777,495	33,868,683,993	2,300,881,610

COSMAX West Corp.	228,231,043,683	286,368,225,868	-	(1,225,164,400)

NU-WORLD Corp.	96,664,701,186	234,189,682,832	18,296,371,037	(5,305,394,750)

COSMAX USA Corp.	118,496,719,410	229,426,134,331	14,015,329,442	(6,906,523,319)

PT. COSMAX Indonesia	44,227,159,232	36,084,198,098	6,990,420,394	(328,623,722)

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,580,884,469	1,296,199,370	140,232,342	(38,224,098)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	25,737,528,134	38,475,489,852	6,464,321,675	(183,316,944)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	72,130,692	7,208,795	-	-

코스맥스아이큐어㈜	11,205,166,074	2,588,462,613	3,166,691,759	484,989,121

코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	-

씨엠테크㈜	6,118,380,729	6,089,333,985	2,274,338,261	22,916,678

CM TECH CHINA, INC.	3,147,761,794	1,655,069,346	997,178,585	210,811,848

농업법인코스맥스향약원㈜	3,022,273,916	3,043,548,756	62,869,616	29,665,041

쓰리애플즈코스메틱스㈜	21,416,359,064	29,668,071,790	9,553,217,651	(670,047,796)

코스맥스라보라토리㈜	74,190,208	98,494,828	-	(6,343,590)

매드스퀘어㈜	1,743,110,499	350,688,242	-	-

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	156,017,096	91,191,679	-	-

MADSQUARE INC.	92,656,835	2,175,087	-	-

COSMAX JAPAN, INC.	992,636,240	12,747,788	-	-

합 계	1,201,124,405,999	1,164,556,036,891	195,401,662,455	(4,354,326,336)

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

코스맥스닷랩㈜	청산

② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 추가된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시

2.1.1 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

연결실체가 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	69,868,160	52,656,871

예 금	119,099,791,618	99,781,063,472

정부보조금	(4,000,000)	-

합 계	119,165,659,778	99,833,720,343

(2) 보고기간말 현재 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

재무상태표 항목:

현금	69,868,160	52,656,871

예금	119,099,791,618	99,781,063,472

현금흐름표 상 현금및현금성자산	119,169,659,778	99,833,720,343

4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정 위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 119,165,659,778 - - - 119,165,659,778 매출채권 363,427,220,101 - - - 363,427,220,101 단기금융자산 17,005,245,536 61,619,571,300 - - 78,624,816,836 장기금융자산 21,447,590,031 1,107,334,893 9,953,462,215 232,296,206 32,740,683,345 합 계 521,045,715,446 62,726,906,193 9,953,462,215 232,296,206 593,958,380,060 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 99,833,720,343 - - 99,833,720,343 매출채권 349,979,562,147 - - 349,979,562,147 단기금융자산 18,304,014,148 81,699,800,207 - 100,003,814,355 장기금융자산 21,688,061,480 1,704,492,480 9,640,837,722 33,033,391,682 합 계 489,805,358,118 83,404,292,687 9,640,837,722 582,850,488,527 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 209,412,986,853 209,412,986,853 단기금융부채 519,640,123,628 519,640,123,628 장기금융부채 114,210,032,487 114,210,032,487 합 계 843,263,142,968 843,263,142,968 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정위험회피금융부채 합 계 매입채무 186,694,435,905 - 186,694,435,905 단기금융부채 509,801,543,340 - 509,801,543,340 장기금융부채 116,024,448,268 269,588,101 116,294,036,369 합 계 812,520,427,513 269,588,101 812,790,015,614 (3) 파생상품 및 위험회피연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 당분기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 232,296,206 394,646,307 (95,504,406) 107,238,000 2) 통화스왑연결실체는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 119,165,659,778 119,165,659,778 99,833,720,343 99,833,720,343 매출채권 363,427,220,101 363,427,220,101 349,979,562,147 349,979,562,147 단기금융자산 78,624,816,836 78,624,816,836 100,003,814,355 100,003,814,355 당기손익-공정가치측정금융자산 61,619,571,300 61,619,571,300 81,699,800,207 81,699,800,207 상각후원가측정 금융자산 17,005,245,536 17,005,245,536 18,304,014,148 18,304,014,148 장기금융자산 32,508,387,139 32,508,387,139 33,033,391,682 33,033,391,682 당기손익-공정가치측정금융자산 1,107,334,893 1,107,334,893 1,704,492,480 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,953,462,215 9,953,462,215 9,640,837,722 9,640,837,722 상각후원가측정 금융자산 21,447,590,031 21,447,590,031 21,688,061,480 21,688,061,480 공정가치측정위험회피금융자산 232,296,206 232,296,206 - - 합 계 593,958,380,060 593,958,380,060 582,850,488,527 582,850,488,527 [금융부채] 매입채무 209,412,986,853 209,412,986,853 186,694,435,905 186,694,435,905 단기금융부채 519,640,123,628 519,640,123,628 509,801,543,340 509,801,543,340 장기금융부채 114,210,032,487 114,210,032,487 116,024,448,268 116,024,448,268 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 843,263,142,968 843,263,142,968 812,790,015,614 812,790,015,614 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 61,619,571,300 1,107,334,893 62,726,906,193 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,786,500,000 - 8,166,962,215 9,953,462,215 공정가치측정위험회피금융자산 - - 232,296,206 232,296,206 합 계 1,786,500,000 61,619,571,300 9,506,593,314 72,912,664,614 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 81,699,800,207 1,704,492,480 83,404,292,687 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,642,500,000 - 7,998,337,722 9,640,837,722 합 계 1,642,500,000 81,699,800,207 9,702,830,202 93,045,130,409 부 채 [금융부채] 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 - - 269,588,101 269,588,101 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 61,619,571,300 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,107,334,893 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,166,962,215 원가기준접근법/시장접근법/ 현재가치기법 할인율/최근거래가격 공정가치측정위험회피금융자산 232,296,206 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 422,400,111,412 404,930,680,744 대손충당금 (58,972,891,311) (54,951,118,597) 장부금액 363,427,220,101 349,979,562,147 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 220,684,643,582 52,040,532,827 23,123,803,911 17,931,469,857 19,041,145,560 62,537,922,857 27,040,592,818 422,400,111,412 기대손실률 0.51% 2.51% 9.72% 16.91% 17.47% 33.40% 100.00% 13.96% 기대손실 (1,129,082,769) (1,307,007,943) (2,246,737,808) (3,031,624,307) (3,327,117,024) (20,890,728,642) (27,040,592,818) (58,972,891,311) 순장부금액 219,555,560,813 50,733,524,884 20,877,066,103 14,899,845,550 15,714,028,536 41,647,194,215 - 363,427,220,101 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 180,808,520,475 60,574,033,004 30,977,601,830 16,146,690,369 34,418,359,357 52,803,979,855 29,201,495,854 404,930,680,744 기대손실률 0.52% 1.49% 6.76% 8.97% 17.82% 29.91% 94.64% 13.57% 기대손실 (941,034,326) (901,914,393) (2,094,553,527) (1,448,858,902) (6,134,552,444) (15,794,085,762) (27,636,119,243) (54,951,118,597) 순장부금액 179,867,486,149 59,672,118,611 28,883,048,303 14,697,831,467 28,283,806,913 37,009,894,093 1,565,376,611 349,979,562,147 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 54,951,118,597 36,345,020,251 설정액 5,272,764,342 4,246,062,458 제각액 (1,894,062,250) (268,231,690) 기타증감(*) 643,070,622 685,440,200 기말잔액 58,972,891,311 41,008,291,219 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 4,400,351,365 15,548,895,585 3,348,363,025 15,795,926,191 대손충당금 (1,662,700,000) (480,199,426) (1,662,700,000) (480,199,426) 금융상품 2,401,861,474 1,005,568,037 2,821,872,957 994,704,757 미수금 13,882,576,613 - 16,067,013,596 - 대손충당금 (3,209,685,843) - (3,127,163,938) - 미수수익 1,192,841,927 - 856,628,508 - 당기손익-공정가치측정금융자산 61,619,571,300 1,107,334,893 81,699,800,207 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 9,953,462,215 - 9,640,837,722 임차보증금 - 4,079,428,271 - 4,090,283,482 예치보증금 - 1,293,897,564 - 1,287,346,476 공정가치측정 위험회피금융자산 - 232,296,206 - - 합 계 78,624,816,836 32,740,683,345 100,003,814,355 33,033,391,682 (2) 당분기와 전분기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 1,662,700,000 439,101,063 설정액 - - 기말잔액 1,662,700,000 439,101,063 (3) 당분기와 전분기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 480,199,426 240,099,713 설정액 - - 기말잔액 480,199,426 240,099,713 (4) 당분기와 전분기 중 미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 3,127,163,938 1,702,000,467 설정액 23,353,635 1,062,383,334 기타증감(*) 59,168,270 70,937,941 기말잔액 3,209,685,843 2,835,321,742 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 393 5.13 610,627,680 21,942,064 21,942,064 비팩토리 824 2.50 499,714,800 499,714,800 499,714,800 소 계 1,110,342,480 521,656,864 521,656,864 수익증권 채권형랩 등 - - 61,596,122,603 61,619,571,300 61,619,571,300 lgniteXL - - 594,150,000 585,678,029 585,678,029 소 계 62,190,272,603 62,205,249,329 62,205,249,329 합 계 63,300,615,083 62,726,906,193 62,726,906,193 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 393 5.13 610,627,680 610,627,680 610,627,680 비팩토리 824 2.50 499,714,800 499,714,800 499,714,800 소 계 1,110,342,480 1,110,342,480 1,110,342,480 수익증권 채권형랩 등 - - 81,801,972,603 81,699,800,207 81,699,800,207 lgniteXL - - 594,150,000 594,150,000 594,150,000 소 계 82,396,122,603 82,293,950,207 82,293,950,207 합 계 83,506,465,083 83,404,292,687 83,404,292,687 (6) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,786,500,000 1,786,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 919,379 919,379 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 134,405,170 134,405,170 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 220,084,644 220,084,644 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 343,279,470 343,279,470 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 746,893,178 746,893,178 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 173,271,463 173,271,463 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,109,913,289 1,109,913,289 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 475,579,727 475,579,727 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 116,341,325 116,341,325 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 325,240,268 325,240,268 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 8,282,672 8,282,672 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 113,739,471 113,739,471 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 76,879,567 76,879,567 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 38,234,903 38,234,903 주식회사 하늘을담다 13,003 2.24 49,996,535 10,545,000 10,545,000 주식회사 딥스튜디오 165 4.99 149,618,700 42,131,807 42,131,807 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.18 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.39 50,000,600 50,000,600 50,000,600 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 26,450,784 26,450,784 항주감산미학기술유한공사 - 6.82 429,750,000 1,817,750,375 1,817,750,375 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50 1,110,900,000 1,140,120,000 1,140,120,000 소 계 17,647,031,149 8,166,962,215 8,166,962,215 합 계 21,657,431,149 9,953,462,215 9,953,462,215 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,642,500,000 1,642,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 31,476,986 31,476,986 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 124,380,475 124,380,475 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 216,963,773 216,963,773 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 343,279,470 343,279,470 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 720,286,433 720,286,433 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 200,163,629 200,163,629 제이에셀㈜ 250,000 3.96 1,375,000,000 1,093,681,201 1,093,681,201 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 466,021,697 466,021,697 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 114,199,877 114,199,877 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 342,251,698 342,251,698 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 1,000 1,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 30,393,338 30,393,338 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 85,836,748 85,836,748 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 2.24 49,996,535 7,712,552 7,712,552 주식회사 딥스튜디오 165 4.99 149,618,700 49,518,892 49,518,892 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.18 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.39 50,000,600 50,000,600 50,000,600 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 25,927,392 25,927,392 항주감산미학기술유한공사 - 6.82 429,750,000 1,781,781,838 1,781,781,838 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50 1,110,900,000 1,117,560,000 1,117,560,000 소 계 17,647,031,149 7,998,337,722 7,998,337,722 합 계 21,657,431,149 9,640,837,722 9,640,837,722 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,666,931,135 792,030,153 8,753,469,617 - 선급비용 6,444,743,189 1,244,040,671 5,888,177,988 1,913,682,144 부가세대급금 1,369,646,341 - 2,881,625,385 - 기타투자자산 - 1,325,727,382 - 1,325,727,382 합 계 16,481,320,665 3,361,798,206 17,523,272,990 3,239,409,526 8. 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 화장품 제조 서울시 금천구 2022.03.31 관계기업 알코스비타랩 주식회사 21.00 화장품 제조 경기도 성남시 2021.12.31 공동기업 일선생물과기(광주)유한공사 (*) 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2022.03.31 공동기업 완미일기화장품(광주)유한공사(*) 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2022.03.31 (*) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 동 투자는 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 647,850,577 418,777,599 1,066,628,176 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 24,201,861,793 - 24,201,861,793 완미일기화장품(광주)유한공사 196,973,691 - 196,973,691 합 계 25,067,294,791 418,777,599 25,486,072,390 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 660,391,276 418,777,599 1,079,168,875 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 18,984,177,051 - 18,984,177,051 완미일기화장품(광주)유한공사 119,179,142 - 119,179,142 합 계 19,784,356,199 418,777,599 20,203,133,798 (3) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,079,168,875 - - (12,540,699) - 1,066,628,176 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - - - - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 18,984,177,051 4,878,150,000 - (11,033,610) 350,568,352 24,201,861,793 완미일기화장품(광주)유한공사 119,179,142 - - 75,237,937 2,556,612 196,973,691 합 계 20,203,133,798 4,878,150,000 - 51,663,628 353,124,964 25,486,072,390 ② 전분기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,033,007,080 - - 26,815,582 - 1,059,822,662 ㈜래드컴 323,928,161 - - (53,079,301) - 270,848,860 일선생물과기(광주)유한공사 3,511,672,184 1,762,152,000 - (38,171,688) 109,097,124 5,344,749,620 완미일기화장품(광주)유한공사 173,033,671 - - (42,910,511) 5,486,287 135,609,447 합 계 5,041,641,096 1,762,152,000 - (107,345,918) 114,583,411 6,811,030,589 (4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,702,080,566 307,719,804 183,816,846 (46,348,584) 알코스타비랩 주식회사(*) 99,967,208 1,830,400 - - 일선생물과기(광주)유한공사 49,461,348,470 2,006,717,434 2,221,944,825 (21,634,482) 완미일기화장품(광주)유한공사 397,648,205 11,425,219 159,823,697 147,525,367 (*) 보고기간말 현재 재무제표를 미수령하여 전기 금액을 표기하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,555,868,524 115,159,178 876,699,800 170,607,228 알코스타비랩 주식회사 99,967,208 1,830,400 - (1,863,192) 일선생물과기(광주)유한공사 40,007,461,965 2,783,585,374 4,432,802,902 79,153,221 완미일기화장품(광주)유한공사 417,400,535 183,715,880 414,615,761 (137,951,596) 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 8,864,870,630 11,458,746,309 제 품 39,569,522,246 54,847,181,570 재공품 29,060,744,547 26,896,986,046 원재료 77,915,277,048 72,483,731,301 부재료 58,496,545,369 53,518,256,887 미착품 6,165,149,475 4,367,231,836 합 계 220,072,109,315 223,572,133,949 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 65,294,116,521 - - 65,294,116,521 건 물 266,549,428,719 (40,304,672,554) - 226,244,756,165 구 축 물 24,626,744,814 (5,940,717,343) (42,794,667) 18,643,232,804 기계장치 187,734,999,685 (101,876,131,004) - 85,858,868,681 차량운반구 5,466,928,186 (4,302,776,649) - 1,164,151,537 공구기구와비품 48,843,270,976 (38,177,328,118) (84,000) 10,665,858,858 시설장치 23,001,456,147 (12,208,732,209) - 10,792,723,938 금 형 2,094,724,829 (1,149,156,562) - 945,568,267 건설중인자산 19,883,360,403 - - 19,883,360,403 사용권자산 53,698,680,703 (15,487,954,506) - 38,210,726,197 합 계 697,193,710,983 (219,447,468,945) (42,878,667) 477,703,363,371 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 65,125,705,667 - - 65,125,705,667 건 물 262,339,679,497 (38,848,057,490) - 223,491,622,007 구 축 물 24,095,530,233 (5,821,783,772) (43,338,667) 18,230,407,794 기계장치 179,880,228,893 (94,904,658,323) - 84,975,570,570 차량운반구 5,400,119,039 (4,094,239,447) - 1,305,879,592 공구기구와비품 47,570,987,853 (36,667,967,370) (1,025,333) 10,901,995,150 시설장치 22,397,392,827 (11,365,120,094) - 11,032,272,733 금 형 2,021,708,967 (1,063,896,990) - 957,811,977 건설중인자산 18,034,813,259 - - 18,034,813,259 사용권자산 50,764,551,919 (13,592,856,968) - 37,171,694,951 합 계 677,630,718,154 (206,358,580,454) (44,364,000) 471,227,773,700 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 분기말잔액 토 지 65,125,705,667 - - 168,410,854 - 65,294,116,521 건 물 223,491,622,007 411,428,571 - 3,380,510,084 (1,038,804,497) 226,244,756,165 구 축 물 18,230,407,794 - - 468,804,675 (55,979,665) 18,643,232,804 기계장치 84,975,570,570 1,668,571,878 (61,985,107) 5,483,741,384 (6,207,030,044) 85,858,868,681 차량운반구 1,305,879,592 16,869,362 (7,246,532) 14,327,789 (165,678,674) 1,164,151,537 공구기구와비품 10,901,995,150 712,834,332 (1,650,667) 271,366,310 (1,218,686,267) 10,665,858,858 시설장치 11,032,272,733 189,790,369 - 349,562,634 (778,901,798) 10,792,723,938 금 형 957,811,977 65,705,983 - 5,878,407 (83,828,100) 945,568,267 건설중인자산 18,034,813,259 7,533,895,557 (4,337,374) (5,681,011,039) - 19,883,360,403 사용권자산 37,171,694,951 3,189,584,112 (291,617,395) 1,611,329,755 (3,470,265,226) 38,210,726,197 합 계 471,227,773,700 13,788,680,164 (366,837,075) 6,072,920,853 (13,019,174,271) 477,703,363,371 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 분기말잔액 토 지 64,731,343,004 139,963,510 - 126,908,621 - 64,998,215,135 건 물 213,893,557,315 1,015,489,895 - 3,980,292,367 (1,727,742,856) 217,161,596,721 구 축 물 14,980,396,362 50,324,885 - 422,157,813 (334,724,939) 15,118,154,121 기계장치 82,170,874,766 1,473,514,723 (431,034,979) 5,395,078,814 (5,444,713,487) 83,163,719,837 차량운반구 1,396,985,699 107,887,189 - 57,293,036 (175,930,116) 1,386,235,808 공구기구와비품 11,598,363,065 562,517,693 (6,496,990) 886,890,167 (1,376,486,705) 11,664,787,230 시설장치 11,477,650,201 119,347,193 - 355,572,484 (774,015,493) 11,178,554,385 금 형 855,465,070 145,531,680 - 12,243,307 (71,405,598) 941,834,459 건설중인자산 19,387,334,745 7,495,093,567 (1,160,237,684) (7,904,132,071) - 17,818,058,557 사용권자산 16,620,100,145 11,027,873,850 (5,313,163,684) (1,182,305,949) (2,686,768,790) 18,465,735,572 합 계 437,112,070,372 22,137,544,185 (6,910,933,337) 2,149,998,589 (12,591,787,984) 441,896,891,825 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 11,601,051,449 11,583,807,641 판매비와관리비 1,451,519,374 1,038,817,361 합 계 13,052,570,823 12,622,625,002 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 96,592,771,489 - (62,599,225,722) 33,993,545,767 산업재산권 3,179,706,621 (1,495,660,146) - 1,684,046,475 컴퓨터소프트웨어 16,588,290,210 (9,860,677,928) - 6,727,612,282 회원권 5,664,641,579 - (262,823,533) 5,401,818,046 라이선스 2,748,507,512 (1,506,423,610) - 1,242,083,902 기타무형자산 1,539,000,000 (230,850,000) - 1,308,150,000 합 계 126,312,917,411 (13,093,611,684) (62,862,049,255) 50,357,256,472 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 연결범위의 변동 장부금액 영업권 93,972,003,728 - (61,291,197,633) 672,816,646 33,353,622,741 산업재산권 2,358,816,799 (741,531,130) - 3,328,789 1,620,614,458 컴퓨터소프트웨어 16,163,408,545 (8,934,395,875) - - 7,229,012,670 회원권 5,641,229,572 - (262,823,533) - 5,378,406,039 라이선스 2,694,121,719 (1,348,853,531) - - 1,345,268,188 기타무형자산 - (153,900,000) - 1,539,000,000 1,385,100,000 합 계 120,829,580,363 (11,178,680,536) (61,554,021,166) 2,215,145,435 50,312,024,096 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타증감(*) 분기말잔액 영업권 33,353,622,741 - - - 639,923,026 33,993,545,767 산업재산권 1,620,614,458 8,088,980 (1,420,762) (87,663,785) 144,427,584 1,684,046,475 컴퓨터소프트웨어 7,229,012,670 8,627,500 - (642,510,422) 132,482,534 6,727,612,282 회원권 5,378,406,039 19,800,000 - - 3,612,007 5,401,818,046 라이선스 1,345,268,188 - - (130,080,340) 26,896,054 1,242,083,902 기타무형자산 1,385,100,000 - - (76,950,000) 1,308,150,000 합 계 50,312,024,096 36,516,480 (1,420,762) (937,204,547) 947,341,205 50,357,256,472 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타증감(*) 분기말잔액 영업권 45,258,375,085 61,032,842 - - 1,782,526,392 47,101,934,319 산업재산권 1,248,645,521 3,201,840 - (68,553,995) 213,201,037 1,396,494,403 컴퓨터소프트웨어 5,232,483,624 22,902,400 (3,059,243) (521,631,901) 3,258,158,208 7,988,853,088 회원권 4,248,375,885 - - - 3,468,142 4,251,844,027 라이선스 824,833,747 17,983,375 - (87,330,181) 210,855,568 966,342,509 합 계 56,812,713,862 105,120,457 (3,059,243) (677,516,077) 5,468,209,347 61,705,468,346 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 85,518,599 47,257,034 판매비와관리비 851,685,948 630,259,043 합 계 937,204,547 677,516,077 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 49,554,063 15,711,655 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 분기말잔액 구축물 43,338,667 - (544,000) 42,794,667 공구기구와비품 1,025,333 - (941,333) 84,000 합 계 44,364,000 - (1,485,333) 42,878,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 - 49,554,063 (45,554,063) 4,000,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (327,694,190) 4,998,350,478 합 계 9,074,652,199 (327,694,190) 8,746,958,009 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (294,297,638) 5,031,747,030 합 계 9,074,652,199 (294,297,638) 8,780,354,561 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 분기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 5,031,747,030 - (33,396,552) 4,998,350,478 합 계 8,780,354,561 - (33,396,552) 8,746,958,009 ② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 분기말잔액 토 지 3,702,490,541 - - 3,702,490,541 건 물 4,769,458,686 - (30,837,018) 4,738,621,668 합 계 8,471,949,227 - (30,837,018) 8,441,112,209 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 94,530,000 90,210,000 운영비용 33,396,552 30,837,018 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 95백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 33백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,251백만원이며, 공정가치는 2019년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결실체는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결실체는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 378,120,000 378,120,000 1년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 378,120,000 378,120,000 14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 37,528,427,984 36,136,586,957 차량운반구 682,298,213 1,035,107,994 합계 38,210,726,197 37,171,694,951 리스부채: 유동 12,824,991,725 12,988,197,352 비유동 18,857,737,926 18,628,815,025 합계 31,682,729,651 31,617,012,377 당분기중 사용권자산은 4,509백만 원 ( 전분기 : 4,532백만원 ) 순증 가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 13,287,119,212 12,824,991,725 13,372,504,445 12,988,197,352 1년 초과 5년 이내 18,941,865,045 16,804,246,961 18,676,967,250 16,508,182,251 5년 초과 2,970,096,788 2,053,490,965 3,087,604,064 2,120,632,774 합계 35,199,081,045 31,682,729,651 35,137,075,759 31,617,012,377 (3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,294,616,621 2,567,407,544 차량운반구 175,648,605 119,361,246 합계 3,470,265,226 2,686,768,790 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 362,433,658 197,252,861 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 188,068,888 188,500,627 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 78,004,143 50,878,049 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 4,132백만원 입 니다. 15. 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 431,330,186,428 94,145,685,061 435,445,270,670 96,189,023,743 기타금융부채 88,309,937,200 20,064,347,426 74,356,272,670 20,105,012,626 합 계 519,640,123,628 114,210,032,487 509,801,543,340 116,294,036,369 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 822,667,604 - 670,719,910 - 미지급금 73,575,013,272 699,999,300 53,403,187,663 699,999,300 미지급비용 1,074,952,270 - 7,271,499,252 - 금융보증부채 12,312,329 - 22,668,493 - 공정가치측정위험회피금융부채 - - - 269,588,101 리스부채 12,824,991,725 18,857,737,926 12,988,197,352 18,628,815,025 임대보증금 - 506,610,200 - 506,610,200 합 계 88,309,937,200 20,064,347,426 74,356,272,670 20,105,012,626 16. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 365,062,991,984 - 363,576,682,272 - 장기차입금 66,267,194,444 42,661,899,061 71,868,588,398 44,812,475,743 사채 - 51,483,786,000 - 51,376,548,000 합 계 431,330,186,428 94,145,685,061 435,445,270,670 96,189,023,743 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전일반 농협은행 외 1.38~4.50 348,046,071,984 346,810,232,272 시설일반 국민은행 외 2.82~3.00 17,016,920,000 16,766,450,000 합 계 365,062,991,984 363,576,682,272 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설일반 산업은행 외 2.17~6.51 54,713,227,843 61,618,976,585 운전일반 수출입은행 외 1.00~5.25 54,215,865,662 53,199,487,556 운전한도 중소기업은행 외 - - 1,862,600,000 합 계 108,929,093,505 116,681,064,141 유동성대체 66,267,194,444 71,868,588,398 비유동부채 42,661,899,061 44,812,475,743 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 16,483,786,000 16,376,548,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 51,483,786,000 51,376,548,000 차감 : 유동성 사채 - - 차감 계 51,483,786,000 51,376,548,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2022.04.01 ~ 2023.03.31 66,267,194,444 - 2023.04.01 ~ 2024.03.31 37,277,039,023 35,000,000,000 2024.04.01 이후 5,384,860,038 16,483,786,000 합 계 108,929,093,505 51,483,786,000 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 23,086,187,993 22,949,463,032 선수수익 279,116,976 366,157,359 예수금 7,595,798,739 6,950,684,784 미지급비용 21,596,429,049 25,358,376,446 부가세예수금 4,581,984,203 8,205,993,874 마일리지충당부채 328,464 504,804 합 계 57,139,845,424 63,831,180,299 18. 퇴직급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 52,716,507,858 51,165,926,438 사외적립자산의 공정가치 (8,685,789,976) (8,677,996,295) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 44,030,717,882 42,487,930,143 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,273,411,198 2,141,005,706 순확정급여부채순이자: 347,661,285 210,840,930 이자원가 402,529,326 254,599,359 사외적립자산의 이자수익 (54,868,041) (43,758,429) 과거근무원가 등 - - 퇴직급여원가 2,621,072,483 2,351,846,636 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,840,285,058 1,714,562,715 판매비와관리비 780,787,425 637,283,921 합 계 2,621,072,483 2,351,846,636 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000 주 10,000,000 주 30,000,000 주 10,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 11,349,509 주 - 11,349,509 주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500 원 - 5,674,754,500 원 - 2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (8,966,579,773) (9,158,787,776) 위험회피파생상품평가손익 358,905,577 59,763,676 해외사업환산손익 33,215,764,739 24,465,753,837 합 계 24,608,090,543 15,366,729,737 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,158,787,776) 253,572,564 (61,364,561) (8,966,579,773) 위험회피파생상품평가손익 59,763,676 394,646,307 (95,504,406) 358,905,577 해외사업환산손익 24,465,753,837 8,750,010,902 - 33,215,764,739 합 계 15,366,729,737 9,398,229,773 (156,868,967) 24,608,090,543 (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,385,401,584) (41,828,830) 10,122,577 (9,417,107,837) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 48,725,411 (20,465,621) (70,784,968) 해외사업환산손익 (8,234,232,396) 9,836,840,691 - 1,602,608,295 합 계 (17,718,678,738) 9,843,737,272 (10,343,044) (7,885,284,510) 22. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*) 14,992,347,687 14,279,454,121 상법 미처분이익잉여금 242,102,798,824 233,808,126,133 - 합 계 257,095,146,511 248,087,580,254 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 378,717,232,737 337,670,802,941 상품매출 17,433,639,208 5,519,401,512 기타매출 1,701,469,244 1,772,270,359 합 계 397,852,341,189 344,962,474,812 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 339,655,902,875 285,205,393,972 제품매출원가 322,896,301,981 280,404,808,517 기초제품 54,847,181,570 46,292,692,483 당기제품제조원가 303,992,075,040 277,320,075,363 타계정 대체액 3,626,567,617 933,928,449 기말제품 (39,569,522,246) (44,141,887,778) 상품매출원가 16,759,600,894 4,800,585,455 기초상품 11,458,746,309 11,389,240,849 당기상품매입액 8,755,036,532 5,665,863,415 타계정 대체액 5,468,986,503 (354,466,019) 관세환급금 (58,297,820) (32,056,170) 기말상품 (8,864,870,630) (11,867,996,620) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 10,635,701,666 8,583,371,332 상여 3,352,778,854 1,704,025,325 퇴직급여 780,787,425 637,283,921 복리후생비 1,932,799,014 1,391,287,124 임차료 179,767,756 340,511,929 접대비 516,644,136 491,296,202 감가상각비 1,451,519,374 1,038,817,361 무형자산상각비 851,685,948 630,259,043 세금과공과 1,327,735,142 1,223,809,323 광고선전비 293,562,024 829,278,353 대손상각비 5,272,764,342 4,246,062,458 여비교통비 596,065,755 502,574,935 통신비 254,785,787 209,989,341 수도광열비 38,573,093 39,416,693 소모품비 1,089,992,388 835,825,566 수선비 179,719,450 127,824,717 보험료 120,189,886 92,883,419 운반및보관비 2,085,495,774 2,042,386,346 차량유지비 172,181,403 127,078,781 지급수수료 13,187,877,592 11,178,763,874 수출비 87,446,530 155,109,029 도서인쇄비 17,002,001 7,458,640 교육비 30,130,878 30,070,787 합 계 44,455,206,218 36,465,384,499 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 646,773,453 980,177,646 배당금수익 46,000,000 9,000,000 외환차익 590,382,214 1,328,338,276 외화환산이익 1,912,403,104 2,864,395,214 파생상품평가이익 134,932,000 682,500,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 74,284,707 - 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 327,178,071 - 금융보증비용환입 10,356,164 40,162,519 합 계 3,742,309,713 5,904,573,655 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 4,102,193,988 4,572,890,874 외환차손 218,276,561 139,143,143 외화환산손실 509,299,646 2,084,678,774 파생상품평가손실 27,694,000 - 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 545,821,201 - 합 계 5,403,285,396 6,796,712,791 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 - 17,759,974 외화환산이익 - 4,410,790 유형자산처분이익 697,988 - 무형자산처분이익 521,647 - 투자자산처분이익 22,774,110 - 수입수수료 853,019,196 70,250,035 임대료 463,485,505 763,393,877 리스변경이익 4,732,213 287,854,151 잡이익 341,383,899 1,076,039,303 합 계 1,686,614,558 2,219,708,130 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 - 1,583,897 외화환산손실 - 1,035,545 유형자산처분손실 2,534,563 171,947,349 투자자산처분손실 40,807 25,975 기타의대손상각비 23,353,635 1,062,383,334 기부금 108,644,000 26,643,090 리스변경손실 - 6,518,939 잡손실 371,884,058 1,178,122,449 합 계 506,457,063 2,448,260,578 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 23.47%(전분기: 55.49%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 193,914,019,029 175,270,227,010 인 건 비 68,235,125,274 57,133,005,233 복리후생비 7,907,787,160 6,563,716,924 임 차 료 872,805,998 529,428,067 감가상각비 13,052,570,823 12,622,625,002 무형자산상각비 937,204,547 677,516,077 세금과공과 2,007,858,440 1,838,374,221 기 타 97,183,737,822 67,035,885,937 매출원가 및 판매비와관리비 합계 384,111,109,093 321,670,778,471 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익연결실체의 당기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 지배기업주주지분 보통주분기순이익 15,282,719,982 16,063,962,169 가중평균유통보통주식수 11,345,662 10,045,662 기본주당순이익 1,347 1,599 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 : 지배기업주주지분 분기순이익 15,282,719,982 16,063,962,169 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 : 11,349,509 10,049,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 10,045,662 (*) 가중평균자기주식수(당분기) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2022-01-01 3,847 90 346,230 취득 - - - - 처분 - - - - 기말자기주식수 2022-03-31 3,847 - 346,230 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 5,681,011,039 7,904,132,071 장기차입금의 유동성 대체 66,267,194,444 43,686,753,575 유형자산 취득 미지급금 (613,514,982) - 합 계 71,334,690,501 51,590,885,646 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 363,576,682,272 1,025,096,723 461,212,989 - - - 365,062,991,984 유동성 장기차입금및사채 71,868,588,398 (12,290,906,861) (59,577,681,537) 66,267,194,444 - - 66,267,194,444 비유동성 장기차입금및사채 96,189,023,743 - 64,223,855,762 (66,267,194,444) - - 94,145,685,061 유동성리스부채 12,988,197,352 (3,865,599,526) (9,122,597,826) 12,824,991,725 - - 12,824,991,725 비유동리스부채 18,628,815,025 - 9,738,568,490 (12,824,991,725) 362,433,658 2,952,912,478 18,857,737,926 합 계 563,251,306,790 (15,131,409,664) 5,723,357,878 - 362,433,658 2,952,912,478 557,158,601,140 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 379,513,204,394 (6,850,986,393) 6,964,983,615 - - - 379,627,201,616 유동성 장기차입금및사채 63,624,002,127 (9,682,274,257) (53,941,727,870) 60,689,253,575 - - 60,689,253,575 비유동성 장기차입금및사채 116,357,880,043 3,375,061,078 58,227,091,479 (60,689,253,575) - - 117,270,779,025 유동성리스부채 8,998,014,531 (2,909,393,684) (6,088,620,847) 9,196,716,198 - - 9,196,716,198 비유동리스부채 8,720,520,034 - 6,639,072,141 (9,196,716,198) 197,252,861 3,729,862,567 10,089,991,405 합 계 577,213,621,129 (16,067,593,256) 11,800,798,518 - 197,252,861 3,729,862,567 576,873,941,819 31. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 COSMAX SHANGHAI TSM, INC., 코스맥스바이오㈜, 바이오뉴랩㈜, ㈜건강여행, COSMAX BIO TECH, INC., 코스맥스엔비티㈜, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, 코스맥스파마㈜, 코스맥스아이엠디㈜, 레시피㈜, RECIPE CO.,LTD., ㈜코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, Mix (Shanghai) Cosmetics, ㈜이사무애, 문샷코리아 ㈜, 케이프㈜(*1) , 비디에이코퍼레이션㈜ (*1) 당분기 중 케이프코퍼레이션㈜에서 케이프㈜로 회사명이 변경 되었습니다. (2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스엔비티㈜ 3,204,234 16,304,056 COSMAX NBT USA,INC. - 1,377,244 코스맥스엔에스㈜ - 208,210 ㈜닥터디앤에이 - 19,000 코스맥스바이오㈜ 8,975,416 8,184,818 코스맥스비티아이㈜ 526,374,952 615,030,419 코스맥스파마㈜ 1,752,120 6,005,072 문샷코리아㈜ 25,637,976 - Mix (Shanghai) Cosmetics 3,628,253 - ㈜믹스앤매치 297,464,642 - ㈜코스엠앤엠 16,488,009 364,984,268 ㈜이사무애 96,525,540 - 레시피㈜ 5,423,041,206 5,512,496,238 RECIPE CO.,LTD. 2,327,601,160 - ㈜웰스킨 2,228,716 5,660,616 합 계 8,732,922,224 6,530,269,941 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스엔비티㈜ 1,129,091 - COSMAX NBT USA,INC. 541,828,674 13,876,607 ㈜닥터디앤에이 - 1,137,818 코스맥스바이오㈜ 1,572,364 - 코스맥스비티아이㈜ 135,909,634,186 11,168,190,290 문샷코리아㈜ 88,127 - Mix (Shanghai) Cosmetics 826,363,867 - ㈜믹스앤매치 1,231,432,875 - ㈜코스엠앤엠 - 1,855,184,819 레시피㈜ - 316,800,000 ㈜웰스킨 36,000 2,000,000 합 계 138,512,085,184 13,357,189,534 (4) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스엔비티㈜ 56,015,021 18,891,300 코스맥스엔에스㈜ 141,450 - 코스맥스바이오㈜ 259,900 - 코스맥스비티아이㈜ 114,320,840 112,389,553 코스맥스파마㈜ 2,237,555 - 문샷코리아㈜ 575,700 - Mix (Shanghai) Cosmetics 3,650,568 - ㈜믹스앤매치 121,411,660 - ㈜코스엠앤엠 43,688,039 161,033,119 레시피㈜ 308,957,277 413,965,794 케이프㈜ 648,000 - 알코스비타랩㈜ 347,700 - 합 계 652,253,710 706,279,766 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스엔비티㈜ 6,671,792 - COSMAX NBT USA,INC. 421,198,334 21,796,912 ㈜닥터디앤에이 1,712,727 - 코스맥스바이오㈜ 52,543,909 - 코스맥스비티아이㈜ 28,589,243,987 7,965,930,725 문샷코리아㈜ 37,575,000 - ㈜믹스앤매치 920,173,600 - ㈜코스엠앤엠 - 334,270,699 레시피㈜ 6,900,000 6,900,000 ㈜웰스킨 8,000 - 합 계 30,036,027,349 8,328,898,336 (6) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스엔비티㈜ - - - 111,795,519 COSMAX NBT USA,INC. - - 689,468,145 510,949,504 코스맥스바이오㈜ 990,000 - - - 코스맥스비티아이㈜ 507,016,465 606,743,529 10,725,654,906 9,893,875,843 문샷코리아㈜ 4,966,809,851 6,375,967,080 29,788 339,464 Mix (Shanghai) Cosmetics 2,976,859 535,728,826 442,740,052 - ㈜믹스앤매치 234,679,736 122,099,151 412,515,839 663,779,352 ㈜코스엠앤엠 - - - 10,456,110 ㈜이사무애 97,240,000 2,420,000 - - 레시피㈜ 36,627,599,849 30,883,580,501 214,865,136 210,414,197 RECIPE CO.,LTD. 20,941,156,893 20,488,726,500 - - 케이프㈜ - 20,092,324 - - ㈜웰스킨 - 4,268,407 39,600 26,400,000 소 계 63,378,469,653 59,039,626,318 12,485,313,466 11,428,009,989 대손충당금 (14,074,552,391) (9,628,990,949) - - 합 계 49,303,917,262 49,410,635,369 12,485,313,466 11,428,009,989 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 약 4,446백만원 입니다. (7) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스엔비티(주) 13,342,020 13,500,145 122,993,792 123,462,521 COSMAX NBT USA,INC. - 356,056,070 - 552,509,791 코스맥스엔에스㈜ - 43,010 - - 코스맥스바이오㈜ 237,165 131,560 - - 바이오뉴랩㈜ - - 12,914,000 - 코스맥스비티아이㈜ 558,320,180 468,585,830 31,677,985,382 8,962,602,603 코스맥스파마㈜ 895,620 699,545 - - 문샷코리아㈜ 1,930,390 1,930,390 1,984,200 896,053,175 Mix (Shanghai) Cosmetics 10,991,093 - - 6,712,863 ㈜믹스앤매치 130,364,996 140,870,886 1,810,639,763 766,902,623 ㈜코스엠앤엠 109,591,669 105,554,146 100,000 100,000 ㈜이사무애 578,067,605 550,000,000 - - 레시피㈜ 763,013,602 983,757,658 2,530,000 2,530,000 케이프㈜ 178,200 182,700 1,170,000 1,170,000 알코스비타랩㈜ - - 1,053,000 1,053,000 소 계 2,166,932,540 2,621,311,940 33,631,370,137 11,313,096,576 대손충당금 (15,468,636) (14,513,679) - - 합 계 2,151,463,904 2,606,798,261 33,631,370,137 11,313,096,576 당분기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 약 1백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,CNY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 분기말잔액 ㈜코스엠앤엠 2021.12.31 2022.12.31 4.60% KRW 3,835,000,000 - - - 3,835,000,000 Mix (Shanghai) Cosmetics 2021.01.28 2023.12.31 3.85% CNY 1,000,000.00 3,000,000.00 - - 4,000,000.00 COSMAX BIO TECH, INC. 2020.12.31 2031.01.31 3.00% CNY 50,477,699.44 - - - 50,477,699.44 원화 총계 13,423,236,298 568,920,000 - 194,696,150 14,186,852,448 대손충당금 (1,567,500,000) - - - (1,567,500,000) 합 계 11,855,736,298 568,920,000 - 194,696,150 12,619,352,448 (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전분기 단기종업원급여 5,633,876,565 3,944,202,646 퇴직급여 1,318,711,863 527,620,576 합 계 6,952,588,428 4,471,823,222 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 수혜자 차입용도 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스비티아이㈜ 시설대 8,400,000,000 2021.07.16~2022.07.16 ㈜하나은행 (11) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이병만 KRW 215,696,597,600 2020.05.27~2026.12.23 한국산업은행 외 (12) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 수혜자 담보 내용 담보가액 제공기간 취득자 이경수 COSMAX WEST CORPORATION 주식 16,951,200,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 코스맥스엔비티㈜ COSMAX WEST CORPORATION 주식 1,210,800,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 합 계 18,162,000,000 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 1,779,901,800 1,779,901,800 우리사주취득자금대출질권설정 단기금융상품 Collateral Deposit Valley National Bank 115,656,161 113,226,927 외부창고 보증금 단기금융상품 특정현금예금 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 2,398,557,961 2,396,128,727 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 장기금융자산 장기대여금 72,648,000,000 72,648,000,000 수출입은행 외 장기차입금 95,064,400,000 종속및관계기업투자자산 종속기업투자자산 1,243,175,088 91,853,298,316 유형자산 토 지 33,292,674,170 206,897,920,000 산업은행 등 장,단기차입금 139,011,560,000 건 물 128,275,125,345 구축물 95,151,932 기계장치 9,149,762,087 소 계 170,812,713,534 투자부동산 토 지 18,383,523,188 건 물 22,915,653,199 소 계 41,299,176,387 합 계 286,003,065,009 371,399,218,316 234,075,960,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 보고기간말 현재 연결실체는 재무제표에 대한 주석31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 일반한도 ㈜우리은행 외 202,041,009,417 75,492,741,463 - 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 11,000,000,000 5,390,432,526 - 합 계 255,041,009,417 122,883,173,989 (5) 연결실체는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 641백만원 의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 소송중인 사건보고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 사건은 6건으로 소송가액은 2,010백만원이고, 정상적인 영업과정에서 발생한 소송입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항 2019년 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 지배기업이 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 연결실체는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65% 미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 연결실체가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음 ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제3자에게 매도하고자 할 경우, 연결실체의 우선매수권 행사가능 ③ 연결실체가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 연결실체 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 연결실체는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함 ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 화장품의 자체 개발 / 주문 생산ㆍ납품 / 온라인 판매 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품 기 타 합 계 매출액 397,852,341,189 - 397,852,341,189 영업이익(손실) 13,758,345,607 (17,113,511) 13,741,232,096 분기순이익(손실) 10,223,708,733 (35,726,478) 10,187,982,255 자산총계 1,430,291,871,637 2,988,784,698 1,433,280,656,335 부채총계 954,037,262,414 3,045,786,016 957,083,048,430 (3) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 국 내 226,032,305,273 558,936,655,639 아시아 165,974,121,917 226,489,508,832 미 국 44,521,736,495 136,058,838,316 연결조정 (38,675,822,496) (286,345,750,286) 합 계 397,852,341,189 635,139,252,501 (4) 당분기와 전분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 8 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 416,073,381,540 411,256,020,451 현금및현금성자산 21,464,409,620 10,208,531,121 매출채권 230,727,698,292 213,899,380,510 단기금융자산 98,474,543,265 124,582,744,987 재고자산 64,107,686,194 60,663,050,946 기타유동자산 1,299,044,169 1,902,312,887 비유동자산 540,507,215,930 520,807,330,891 장기금융자산 256,894,179,300 237,446,228,359 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 40,900,288,975 40,910,288,975 유형자산 163,552,755,929 164,721,056,346 무형자산 7,926,806,775 7,902,709,063 투자부동산 42,895,903,097 43,059,682,919 이연법인세자산 27,946,332,907 26,369,381,208 기타비유동자산 390,948,947 397,984,021 자산총계 956,580,597,470 932,063,351,342 부채 유동부채 414,747,192,124 393,724,007,104 매입채무 148,389,128,909 113,601,635,607 단기금융부채 242,608,775,382 228,653,337,798 당기법인세부채 9,982,174,438 25,001,209,265 기타유동부채 13,767,113,395 26,467,824,434 비유동부채 131,983,020,445 133,079,411,829 장기금융부채 93,789,467,776 96,124,843,039 퇴직급여부채 38,193,552,669 36,954,568,790 부채총계 546,730,212,569 526,803,418,933 자본 자본금 5,674,754,500 5,674,754,500 자본잉여금 272,317,584,259 272,317,584,259 기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 기타포괄손익누계액 (9,588,820,345) (10,080,170,249) 이익잉여금 141,747,033,571 137,647,930,983 자본총계 409,850,384,901 405,259,932,409 부채및자본총계 956,580,597,470 932,063,351,342 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 205,141,106,602 205,141,106,602 188,472,600,191 188,472,600,191 매출원가 174,580,777,019 174,580,777,019 157,296,746,906 157,296,746,906 매출총이익 30,560,329,583 30,560,329,583 31,175,853,285 31,175,853,285 판매비와관리비 20,907,384,735 20,907,384,735 15,268,627,007 15,268,627,007 영업이익 9,652,944,848 9,652,944,848 15,907,226,278 15,907,226,278 금융수익 13,079,067,619 13,079,067,619 16,816,618,300 16,816,618,300 기타수익 1,225,407,607 1,225,407,607 1,346,355,475 1,346,355,475 금융비용 2,752,850,523 2,752,850,523 3,154,608,476 3,154,608,476 기타비용 8,918,106,143 8,918,106,143 2,406,037,009 2,406,037,009 법인세비용차감전순이익(손실) 12,286,463,408 12,286,463,408 28,509,554,568 28,509,554,568 법인세비용 1,916,468,219 1,916,468,219 7,771,575,597 7,771,575,597 분기순이익(손실) 10,369,995,189 10,369,995,189 20,737,978,971 20,737,978,971 세후기타포괄손익 460,571,403 460,571,403 (30,406,410) (30,406,410) 당기손익으로 재분류되는 항목 299,141,901 299,141,901 28,259,790 28,259,790 위험회피파생상품평가손익 299,141,901 299,141,901 28,259,790 28,259,790 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 161,429,502 161,429,502 (58,666,200) (58,666,200) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 192,208,003 192,208,003 (31,706,253) (31,706,253) 확정급여제도의 재측정요소 (30,778,501) (30,778,501) (26,959,947) (26,959,947) 총포괄이익(손실) 10,830,566,592 10,830,566,592 20,707,572,561 20,707,572,561 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 914 914 2,064 2,064 자본변동표 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,805,128,672 (300,167,084) (9,484,446,342) 117,211,810,430 253,257,080,176 분기순이익(손실) 20,737,978,971 20,737,978,971 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (31,706,253) (31,706,253) 위험회피파생상품평가손익 28,259,790 28,259,790 확정급여제도의 재측정요소 (26,959,947) (26,959,947) 배당금지급 2021.03.31 (기말자본) 5,024,754,500 140,805,128,672 (300,167,084) (9,487,892,805) 137,922,829,454 273,964,652,737 2022.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (10,080,170,249) 137,647,930,983 405,259,932,409 분기순이익(손실) 10,369,995,189 10,369,995,189 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 192,208,003 192,208,003 위험회피파생상품평가손익 299,141,901 299,141,901 확정급여제도의 재측정요소 (30,778,501) (30,778,501) 배당금지급 (6,240,114,100) (6,240,114,100) 2022.03.31 (기말자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (9,588,820,345) 141,747,033,571 409,850,384,901 현금흐름표 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 12,340,297,752 30,358,399,875 분기순이익(손실) 10,369,995,189 20,737,978,971 조정 10,446,695,209 4,476,387,064 퇴직급여 2,103,727,374 1,905,666,309 감가상각비 3,840,175,476 3,936,722,862 무형자산상각비 145,632,943 123,234,675 대손상각비 3,645,577,819 869,188,029 기타의대손상각비 8,807,784,300 2,395,124,440 유형자산처분손실 1,651,667 4,000 투자자산처분손실 40,807 25,975 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 545,821,201 외화환산손실 254,606,985 1,242,426,222 위험회피파생상품평가손실 27,694,000 이자비용 1,815,793,134 1,746,061,570 법인세비용 1,916,468,219 7,771,575,597 리스변경손실 6,518,939 금융보증비용 14,917,705 96,016,329 이자수익 (2,359,983,349) (2,946,557,894) 배당금수익 (46,000,000) (9,000,000) 외화환산이익 (9,131,035,084) (11,490,186,434) 무형자산처분이익 (521,647) 투자자산처분이익 (22,774,110) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (74,284,707) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (327,178,071) 위험회피파생상품평가이익 (134,932,000) (682,500,000) 리스변경이익 (6,503,681) 금융보증비용환입 (576,487,453) (481,429,874) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 10,645,394,562 7,166,303,891 매출채권의 감소(증가) (19,373,522,948) (24,423,292,182) 단기금융자산의 감소(증가) 470,685,878 (1,087,498,630) 기타유동자산의 감소(증가) 733,718,718 (144,720,436) 기타비유동자산의 감소(증가) 7,035,074 재고자산의 감소(증가) (3,444,635,248) (2,965,203,347) 매입채무의 증가(감소) 34,803,069,039 37,339,776,594 단기금융부채의 증가(감소) 2,287,123,203 (1,475,635,237) 기타유동부채의 증가(감소) (3,932,730,777) 1,245,684,080 퇴직금의 지급등 (905,348,377) (1,322,806,951) 이자수취 1,243,251,072 1,387,109,075 이자지급 (1,745,500,849) (1,680,028,087) 법인세납부 (18,619,537,431) (1,729,351,039) 투자활동현금흐름 4,703,028,232 (8,320,395,328) 단기대여금의 감소 70,000,000 단기매매금융자산의 처분 730,000 784,025 금융상품의 처분 428,744,230 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 93,984,850,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 10,000,000 무형자산의 처분 1,942,409 임차보증금 등의 감소 332,980,000 정부보조금의 수취 45,554,063 15,711,655 단기대여금의 증가 (113,000,000) 단기매매금융자산의 취득 (730,000) (810,000) 금융상품의 취득 (14,602,887) (8,850,447) 장기대여금의 증가 (13,867,150,000) (6,115,140,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (73,779,000,000) 유형자산의 취득 (1,914,765,020) (2,122,260,824) 무형자산의 취득 (28,427,500) (63,045,082) 임차보증금 등의 증가 (5,563,000) (414,053,000) 정부보조금의 사용 (45,554,063) (15,711,655) 재무활동현금흐름 (5,904,537,988) (2,720,600,549) 단기차입금의 증가 91,000,000,000 보증금의 증가 205,303,000 단기차입금의 상환 (88,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (5,566,656,696) (5,416,639,664) 유동성리스부채의 감소 (337,881,292) (339,223,885) 보증금의 감소 (170,040,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 117,090,503 341,340,206 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,255,878,499 19,658,744,204 기초현금및현금성자산 10,208,531,121 17,543,053,392 기말현금및현금성자산 21,464,409,620 37,201,797,596 5. 재무제표 주석 제 9(당) 1분기 2022년 03월 31일 현재 제 8(전) 1분기 2021년 03월 31일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 2,933,487 25.85 2,933,487 25.85 우리사주조합 301,992 2.66 305,178 2.69 합 계 3,235,479 28.51 3,238,665 28.54 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니 다.2.4 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 보 고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000,000 - 예금 21,459,409,620 10,208,531,121 합 계 21,464,409,620 10,208,531,121 4. 금융상품 (1) 금융자산의 범주 보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,464,409,620 - - - 21,464,409,620 매출채권 230,727,698,292 - - - 230,727,698,292 단기금융자산 36,854,971,965 61,619,571,300 - - 98,474,543,265 장기금융자산 248,585,407,145 1,107,334,893 6,969,141,056 232,296,206 256,894,179,300 합 계 537,632,487,022 62,726,906,193 6,969,141,056 232,296,206 607,560,830,477 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,208,531,121 - - 10,208,531,121 매출채권 213,899,380,510 - - 213,899,380,510 단기금융자산 42,882,944,780 81,699,800,207 - 124,582,744,987 장기금융자산 229,026,167,387 1,704,492,480 6,715,568,492 237,446,228,359 합 계 496,017,023,798 83,404,292,687 6,715,568,492 586,136,884,977 (2) 금융부채의 범주 보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 148,389,128,909 148,389,128,909 단기금융부채 242,608,775,382 242,608,775,382 장기금융부채 93,789,467,776 93,789,467,776 합 계 484,787,372,067 484,787,372,067 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험회피금융부채 합 계 매입채무 113,601,635,607 - 113,601,635,607 단기금융부채 228,653,337,798 - 228,653,337,798 장기금융부채 95,855,254,938 269,588,101 96,124,843,039 합 계 438,110,228,343 269,588,101 438,379,816,444 (3) 파생상품 및 위험회피회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 232,296,206 394,646,307 (95,504,406) 107,238,000 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 21,464,409,620 21,464,409,620 10,208,531,121 10,208,531,121 매출채권 230,727,698,292 230,727,698,292 213,899,380,510 213,899,380,510 단기금융자산 98,474,543,265 98,474,543,265 124,582,744,987 124,582,744,987 당기손익-공정가치측정금융자산 61,619,571,300 61,619,571,300 81,699,800,207 81,699,800,207 상각후원가측정 금융자산 36,854,971,965 36,854,971,965 42,882,944,780 42,882,944,780 장기금융자산 256,661,883,094 256,661,883,094 237,446,228,359 237,446,228,359 당기손익-공정가치측정금융자산 1,107,334,893 1,107,334,893 1,704,492,480 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,969,141,056 6,969,141,056 6,715,568,492 6,715,568,492 상각후원가측정 금융자산 248,585,407,145 248,585,407,145 229,026,167,387 229,026,167,387 공정가치측정 위험회피금융자산 232,296,206 232,296,206 - - 합 계 607,560,830,477 607,560,830,477 586,136,884,977 586,136,884,977 [금융부채] 매입채무 148,389,128,909 148,389,128,909 113,601,635,607 113,601,635,607 단기금융부채 242,608,775,382 242,608,775,382 228,653,337,798 228,653,337,798 장기금융부채 93,789,467,776 93,789,467,776 95,855,254,938 95,855,254,938 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 484,787,372,067 484,787,372,067 438,379,816,444 438,379,816,444 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용 하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 61,619,571,300 1,107,334,893 62,726,906,193 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,786,500,000 - 5,182,641,056 6,969,141,056 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 232,296,206 232,296,206 합계 1,786,500,000 61,619,571,300 6,522,272,155 69,928,343,455 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 81,699,800,207 1,704,492,480 83,404,292,687 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,642,500,000 - 5,073,068,492 6,715,568,492 합계 1,642,500,000 81,699,800,207 6,777,560,972 90,119,861,179 부채 [금융부채] 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합계 - - 269,588,101 269,588,101 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 61,619,571,300 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3 으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,107,334,893 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,182,641,056 원가기준접근법/시장접근법 할인율 공정가치측정위험회피금융자산 232,296,206 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 258,266,452,188 237,792,556,587 대손충당금 (27,538,753,896) (23,893,176,077) 장부금액 230,727,698,292 213,899,380,510 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 187,449,480,731 17,991,592,133 6,154,464,092 8,974,112,450 6,351,901,447 23,478,468,732 7,866,432,603 258,266,452,188 기대손실율 0.24% 2.26% 23.44% 25.65% 24.08% 57.69% 100.00% 10.66% 기대손실 (444,846,219) (407,246,928) (1,442,894,274) (2,301,791,515) (1,529,712,408) (13,545,829,949) (7,866,432,603) (27,538,753,896) 순장부금액 187,004,634,512 17,584,345,205 4,711,569,818 6,672,320,935 4,822,189,039 9,932,638,783 - 230,727,698,292 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 178,723,539,830 14,666,189,420 6,400,722,831 3,168,800,939 13,149,859,520 13,814,011,444 7,869,432,603 237,792,556,587 기대손실율 0.23% 2.27% 22.69% 24.96% 34.01% 62.02% 100.00% 10.05% 기대손실 (408,172,957) (332,367,878) (1,452,500,673) (790,821,317) (4,472,394,301) (8,567,486,348) (7,869,432,603) (23,893,176,077) 순장부금액 178,315,366,873 14,333,821,542 4,948,222,158 2,377,979,622 8,677,465,219 5,246,525,096 - 213,899,380,510 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 23,893,176,077 15,550,177,263 설정액 3,645,577,819 869,188,029 기말잔액 27,538,753,896 16,419,365,292 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 31,198,017,601 353,114,017,828 30,817,387,601 332,112,386,940 대손충당금 (10,543,050,038) (107,472,052,220) (3,450,556,909) (106,013,234,810) 금융상품 2,286,205,313 1,002,568,037 2,708,646,030 991,704,757 미수금 12,398,528,019 11,778,119,029 12,531,853,477 11,532,011,984 대손충당금 (301,803,111) (11,778,119,029) (291,436,395) (11,532,011,984) 미수수익 1,817,074,181 - 567,050,976 - 당기손익-공정가치측정금융자산 61,619,571,300 1,107,334,893 81,699,800,207 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,969,141,056 - 6,715,568,492 임차보증금 - 1,038,803,000 - 1,033,240,000 예치보증금 - 902,070,500 - 902,070,500 공정가치측정위험회피금융자산 - 232,296,206 - - 합 계 98,474,543,265 256,894,179,300 124,582,744,987 237,446,228,359 (2) 당분기와 전분기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 3,450,556,909 586,131,652 설정액 7,092,493,129 - 환입액 - (625,394) 기말잔액 10,543,050,038 585,506,258 (3) 당분기와 전분기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 106,013,234,810 43,828,619,350 설정액 1,458,817,410 1,950,765,912 기말잔액 107,472,052,220 45,779,385,262 (4) 당분기와 전분기 중 미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 291,436,395 187,550,189 설정액 10,366,716 10,851,896 기말잔액 301,803,111 198,402,085 (5) 당분기와 전분기 중 장기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 11,532,011,984 10,601,972,972 설정액 246,107,045 434,132,026 기말잔액 11,778,119,029 11,036,104,998 (6) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 393 5.13 610,627,680 21,942,064 21,942,064 610,627,680 610,627,680 비팩토리 824 2.50 499,714,800 499,714,800 499,714,800 499,714,800 499,714,800 소계 1,110,342,480 521,656,864 521,656,864 1,110,342,480 1,110,342,480 수익증권 채권형랩 등 - - 61,596,122,603 61,619,571,300 61,619,571,300 81,699,800,207 81,699,800,207 IgniteXL - - 594,150,000 585,678,029 585,678,029 594,150,000 594,150,000 소계 62,190,272,603 62,205,249,329 62,205,249,329 82,293,950,207 82,293,950,207 합계 63,300,615,083 62,726,906,193 62,726,906,193 83,404,292,687 83,404,292,687 (7) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,786,500,000 1,786,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 919,379 919,379 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 134,405,170 134,405,170 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 220,084,644 220,084,644 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 343,279,470 343,279,470 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 746,893,178 746,893,178 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 173,271,463 173,271,463 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,109,913,289 1,109,913,289 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 475,579,727 475,579,727 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 116,341,325 116,341,325 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 325,240,268 325,240,268 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 8,282,672 8,282,672 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 113,739,471 113,739,471 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 76,879,567 76,879,567 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 38,234,903 38,234,903 주식회사 하늘을담다 13,003 2.24 49,996,535 10,545,000 10,545,000 주식회사 딥스튜디오 165 4.99 149,618,700 42,131,807 42,131,807 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.18 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.39 50,000,600 50,000,600 50,000,600 소 계 16,082,390,029 5,182,641,056 5,182,641,056 합 계 20,092,790,029 6,969,141,056 6,969,141,056 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,642,500,000 1,642,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 31,476,986 31,476,986 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 124,380,475 124,380,475 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 216,963,773 216,963,773 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 343,279,470 343,279,470 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 720,286,433 720,286,433 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 200,163,629 200,163,629 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,093,681,201 1,093,681,201 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 466,021,697 466,021,697 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 114,199,877 114,199,877 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 342,251,698 342,251,698 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 1,000 1,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 30,393,338 30,393,338 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 85,836,748 85,836,748 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 2.24 49,996,535 7,712,552 7,712,552 주식회사 딥스튜디오 165 4.99 149,618,700 49,518,892 49,518,892 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.18 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.39 50,000,600 50,000,600 50,000,600 소 계 16,082,390,029 5,073,068,492 5,073,068,492 합 계 20,092,790,029 6,715,568,492 6,715,568,492 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 288,040,202 - 489,974,355 - 선급비용 1,011,003,967 46,648,947 1,412,338,532 53,684,021 기타투자자산 - 344,300,000 - 344,300,000 합 계 1,299,044,169 390,948,947 1,902,312,887 397,984,021 8. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2022.03.31 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2022.03.31 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2022.03.31 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 86.40 태국 방콕 2022.03.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2022.03.31 화장품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2022.03.31 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2022.03.31 농업 원가법 코스맥스네오(주) 51.00 인천시 부평구 2022.03.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.03.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2022.03.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.03.31 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2022.03.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2021.12.31 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2021.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 86.40 태국 방콕 2021.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2021.12.31 의약외품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2021.12.31 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2021.12.31 농업 원가법 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 51.00 인천시 부평구 2021.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2021.12.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2021.12.31 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2021.12.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX West Corp.(*1) 16,290,000,000 - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 11,604,560,280 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*1) 1,480,500,000 - - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 765,000,000 765,000,000 코스맥스닷랩㈜(*2) - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 450,000,000 450,000,000 코스맥스네오 ㈜ (*1) 100,000,000 - - 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX JAPAN, INC. 1,002,589,195 1,002,589,195 1,002,589,195 매드스퀘어㈜ 3,399,987,920 3,399,987,920 3,399,987,920 소 계 57,794,788,975 39,924,288,975 39,934,288,975 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 21,000,000 21,000,000 소 계 976,000,000 976,000,000 976,000,000 합 계 58,770,788,975 40,900,288,975 40,910,288,975 (*1) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 COSMAX West Corp.는 2020년에 전액, 코스맥스네오 ㈜ 및 COSMAX Thailand Co., Ltd.는 전 기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 폐업하여 종속기업투자자산에서 제거되었습니다. (3) 당분기 및 전기의 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*1) 521,991,447,566 263,259,293,118 148,941,211,038 10,741,968,041 COSMAX West Corp (*1) 227,164,432,266 514,677,757,319 44,521,736,495 (13,051,945,482) PT. COSMAX Indonesia (*1) 53,795,981,030 44,068,211,406 14,261,475,305 1,352,691,068 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*1) 24,092,257,732 38,416,720,989 2,771,435,574 (1,346,270,046) 코스맥스아이큐어㈜ 11,470,910,701 2,582,302,142 3,557,212,748 274,691,941 씨엠테크㈜ (*1) 10,202,586,343 8,653,464,243 4,945,782,623 551,772,115 코스맥스라보라토리㈜ 80,440,163 113,196,910 10,325,540 (8,452,127) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,988,784,698 3,045,786,016 - (35,726,478) 코스맥스네오㈜ 23,936,615,222 32,170,154,090 12,143,666,932 18,181,193 COSMAX JAPAN, INC. 947,959,623 34,897,303 - (32,508,525) 매드스퀘어㈜(*1) 1,175,988,764 337,924,303 234,210,828 (265,157,116) 소 계 877,847,404,108 907,359,707,839 231,387,057,083 (1,800,755,416) 관계기업 ㈜웰스킨 2,702,080,566 307,719,804 183,816,846 (46,348,584) 알코스비타랩㈜(*2) 99,967,208 1,830,400 - - 소 계 2,802,047,774 309,550,204 183,816,846 (46,348,584) 합 계 880,649,451,882 907,669,258,043 231,570,873,929 (1,847,104,000) (*1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (*2) 당분기 중 재무제표를 미수령하여 전 기말 기준으로 작성되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 523,378,646,438 280,293,632,584 129,543,248,024 9,567,645,574 COSMAX West Corp (*) 218,757,204,967 487,421,595,533 31,418,309,517 (13,438,231,947) PT. COSMAX Indonesia (*) 44,858,764,123 36,619,027,764 7,079,144,728 (366,847,824) COSMAX Thailand Co., Ltd.(*) 25,768,280,220 38,476,178,643 6,464,321,675 (183,316,944) 코스맥스아이큐어㈜ 11,205,166,074 2,588,462,613 3,166,691,759 484,989,121 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 씨엠테크㈜ (*) 8,386,164,829 7,414,386,420 2,832,463,576 240,371,690 코스맥스라보라토리㈜ 74,190,208 98,494,828 - (6,343,590) 농업법인코스맥스향약원㈜ 3,022,273,916 3,043,548,756 62,869,616 29,665,041 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 21,416,359,064 29,668,071,790 9,553,217,651 (670,047,796) COSMAX JAPAN, INC. 992,636,240 12,747,788 - - 매드스퀘어㈜(*) 1,454,962,216 353,080,839 - - 소 계 859,324,648,295 885,989,227,558 190,120,266,546 (4,342,116,675) 관계기업 ㈜웰스킨 2,555,868,524 115,159,178 289,121,164 99,106,459 알코스비타랩㈜ 99,967,208 1,830,400 670,316,493 (198,658,721) 소 계 2,655,835,732 116,989,578 959,437,657 (99,552,262) 합 계 861,980,484,027 886,106,217,136 191,079,704,203 (4,441,668,937) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. - - - - - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - (10,000,000) - - 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오 ㈜ - - - - - 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 COSMAX JAPAN, INC. 1,002,589,195 - - - 1,002,589,195 매드스퀘어㈜ 3,399,987,920 - - - 3,399,987,920 소 계 39,934,288,975 - (10,000,000) - 39,924,288,975 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 40,910,288,975 - (10,000,000) - 40,900,288,975 (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 - - - 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 100,000,000 - - - 100,000,000 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 소 계 37,112,211,860 - - - 37,112,211,860 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 ㈜래드컴(*1) 450,000,000 - - - 450,000,000 소 계 1,405,000,000 - - - 1,405,000,000 합 계 38,517,211,860 - - - 38,517,211,860 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 9,427,654,959 16,090,284,008 재공품 12,293,014,767 10,006,479,456 원재료 15,617,003,228 12,318,226,918 부재료 26,430,333,014 21,511,986,103 미착품 339,680,226 736,074,461 합 계 64,107,686,194 60,663,050,946 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,726,764,227 - - 40,726,764,227 건 물 96,600,231,615 (17,911,786,621) - 78,688,444,994 구 축 물 7,559,499,462 (2,816,345,703) (42,794,667) 4,700,359,092 기계장치 66,684,801,284 (39,292,062,374) - 27,392,738,910 차량운반구 2,323,667,549 (1,839,075,071) - 484,592,478 공구기구와비품 23,925,664,139 (21,116,020,976) (84,000) 2,809,559,163 시설장치 12,892,554,190 (8,438,326,111) - 4,454,228,079 금 형 677,200,000 (383,313,333) - 293,886,667 건설중인자산 2,735,116,488 - - 2,735,116,488 사용권자산 2,798,933,464 (1,531,867,633) - 1,267,065,831 합 계 256,924,432,418 (93,328,797,822) (42,878,667) 163,552,755,929 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,726,764,227 - - 40,726,764,227 건 물 95,767,231,615 (17,301,216,016) - 78,466,015,599 구 축 물 7,559,499,462 (2,730,947,211) (43,338,667) 4,785,213,584 기계장치 65,135,851,284 (37,707,959,903) - 27,427,891,381 차량운반구 2,323,467,549 (1,765,408,887) - 558,058,662 공구기구와비품 23,735,990,685 (20,702,065,131) (1,025,333) 3,032,900,221 시설장치 12,756,354,190 (7,913,566,327) - 4,842,787,863 금 형 677,200,000 (349,453,333) - 327,746,667 건설중인자산 3,089,839,092 - - 3,089,839,092 사용권자산 2,866,357,401 (1,402,518,351) - 1,463,839,050 합 계 254,638,555,505 (89,873,135,159) (44,364,000) 164,721,056,346 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,726,764,227 - - - - 40,726,764,227 건 물 78,466,015,599 - - 833,000,000 (610,570,605) 78,688,444,994 구 축 물 4,785,213,584 - - - (84,854,492) 4,700,359,092 기계장치 27,427,891,381 34,100,000 (1,000) 1,528,850,000 (1,598,101,471) 27,392,738,910 차량운반구 558,058,662 - - 200,000 (73,666,184) 484,592,478 공구기구와비품 3,032,900,221 117,923,454 (1,650,667) 81,800,000 (421,413,845) 2,809,559,163 시설장치 4,842,787,863 59,200,000 - 77,000,000 (524,759,784) 4,454,228,079 금 형 327,746,667 - - - (33,860,000) 293,886,667 건설중인자산 3,089,839,092 2,308,851,313 - (2,663,573,917) - 2,735,116,488 사용권자산 1,463,839,050 132,396,054 - - (329,169,273) 1,267,065,831 합 계 164,721,056,346 2,652,470,821 (1,651,667) (142,723,917) (3,676,395,654) 163,552,755,929 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,586,800,717 139,963,510 - - - 40,726,764,227 건 물 80,713,983,252 - - - (605,588,432) 80,108,394,820 구 축 물 3,584,243,117 - - - (71,300,942) 3,512,942,175 기계장치 27,283,719,297 52,970,000 - 1,715,787,496 (1,433,571,930) 27,618,904,863 차량운반구 668,845,880 - - - (80,901,519) 587,944,361 공구기구와비품 4,267,638,820 195,136,636 (4,000) 63,770,000 (613,001,840) 3,913,539,616 시설장치 6,179,850,971 107,330,000 - 167,000,000 (594,235,404) 5,859,945,567 금 형 421,607,000 20,400,000 - 8,000,000 (32,640,333) 417,366,667 건설중인자산 2,779,344,895 1,606,460,678 - (2,087,167,361) - 2,298,638,212 사용권자산 848,525,698 2,079,604,205 (433,051,784) - (352,371,193) 2,142,706,926 합 계 167,334,559,647 4,201,865,029 (433,055,784) (132,609,865) (3,783,611,593) 167,187,147,434 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 3,610,645,467 3,638,689,163 판매비와관리비 229,530,009 298,033,699 합 계 3,840,175,476 3,936,722,862 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 2,060,475,923 (699,151,588) - 1,361,324,335 컴퓨터소프트웨어 3,889,046,044 (3,254,007,024) - 635,039,020 회원권 5,482,100,766 - (262,823,533) 5,219,277,233 합 계 12,142,788,920 (3,953,158,612) (262,823,533) 7,926,806,775 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 1,919,646,356 (638,658,308) - 1,280,988,048 컴퓨터소프트웨어 3,880,418,544 (3,169,340,949) - 711,077,595 회원권 5,462,300,766 - (262,823,533) 5,199,477,233 합 계 11,973,531,853 (3,807,999,257) (262,823,533) 7,902,709,063 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 711,166,187 - - - - - - 711,166,187 산업재산권 1,280,988,048 - (1,420,762) (60,966,868) - - 142,723,917 1,361,324,335 컴퓨터소프트웨어 711,077,595 8,627,500 - (84,666,075) - - - 635,039,020 회원권 5,199,477,233 19,800,000 - - - - - 5,219,277,233 합 계 7,902,709,063 28,427,500 (1,420,762) (145,632,943) - - 142,723,917 7,926,806,775 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 650,133,345 61,032,842 - - - - - 711,166,187 산업재산권 904,637,635 2,012,240 - (45,777,091) - - 132,609,865 993,482,649 컴퓨터소프트웨어 831,183,354 - - (77,457,584) - - - 753,725,770 회원권 4,140,947,143 - - - - - - 4,140,947,143 합 계 6,526,901,477 63,045,082 - (123,234,675) - - 132,609,865 6,599,321,749 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 145,632,943 123,234,675 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 45,554,063 15,711,655 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 구축물 43,338,667 - (544,000) 42,794,667 공구기구와비품 1,025,333 - (941,333) 84,000 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 - 45,554,063 (45,554,063) - 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 26,119,422,973 (1,607,043,064) 24,512,379,909 합 계 44,502,946,161 (1,607,043,064) 42,895,903,097 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 26,119,422,973 (1,443,263,242) 24,676,159,731 합 계 44,502,946,161 (1,443,263,242) 43,059,682,919 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 24,676,159,731 - - - (163,779,822) 24,512,379,909 합 계 43,059,682,919 - - - (163,779,822) 42,895,903,097 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 23,681,209,542 - - - (153,111,269) 23,528,098,273 합 계 42,064,732,730 - - - (153,111,269) 41,911,621,461 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 467,310,000 447,930,000 운영비용 163,779,822 153,111,269 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 467백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 164백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 40,968 백만원이며, 공정가치는 2019년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 1,401,930,000 1,869,240,000 1년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 1,401,930,000 1,869,240,000 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 870,493,739 1,138,147,054 차량운반구 396,572,092 325,691,996 합계 1,267,065,831 1,463,839,050 리스부채: 유동 1,035,680,846 1,213,413,357 비유동 247,233,387 266,841,606 합계 1,282,914,233 1,480,254,963 당분기 중 사용권자산 은 132백만원(전분기: 1,647백만원) 순증가 하였습니다 . (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,046,479,743 1,035,680,846 1,227,768,056 1,213,413,357 1년 초과 5년 이내 256,851,285 247,233,387 276,092,672 266,841,606 5년 초과 - - - - 합계 1,303,331,028 1,282,914,233 1,503,860,728 1,480,254,963 (3) 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 274,520,107 284,037,659 차량운반구 54,649,166 68,333,534 합계 329,169,273 352,371,193 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,144,508 13,301,227 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 127,570,506 94,042,891 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 70,220,019 41,028,524 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 536 백 만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 191,730,000,000 91,883,786,000 195,146,656,696 93,926,548,000 기타금융부채 50,878,775,382 1,905,681,776 33,506,681,102 2,198,295,039 합 계 242,608,775,382 93,789,467,776 228,653,337,798 96,124,843,039 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 48,141,453,542 - 30,095,621,723 - 미지급비용 303,202,388 - 241,054,611 - 공정가치측정 위험회피금융부채 - - - 269,588,101 금융보증부채 1,398,438,606 18,451,489 1,956,591,411 21,868,432 장기미지급금 - 699,999,300 - 699,999,300 리스부채 1,035,680,846 247,233,387 1,213,413,357 266,841,606 임대보증금 - 939,997,600 - 939,997,600 합 계 50,878,775,382 1,905,681,776 33,506,681,102 2,198,295,039 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 181,630,000,000 - 181,630,000,000 - 장기차입금 10,100,000,000 40,400,000,000 13,516,656,696 42,550,000,000 사채 - 51,483,786,000 - 51,376,548,000 합 계 191,730,000,000 91,883,786,000 195,146,656,696 93,926,548,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 운전일반 농협은행 외 2.46~3.64 22.04~23.03 177,300,000,000 177,300,000,000 시설일반 국민은행 2.94 22.10 4,330,000,000 4,330,000,000 합 계 181,630,000,000 181,630,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 산업은행 외 2.17~2.91 50,500,000,000 56,066,656,696 2022~2026년 분할상환 합 계 50,500,000,000 56,066,656,696 유동성대체 10,100,000,000 13,516,656,696 비유동부채 40,400,000,000 42,550,000,000 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 16,483,786,000 16,376,548,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 51,483,786,000 51,376,548,000 차감 : 유동성 사채 - - 차감 계 51,483,786,000 51,376,548,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2022.04.01~2023.03.31 10,100,000,000 - 2023.04.01~2024.03.31 36,550,000,000 35,000,000,000 2024.04.01 이후 3,850,000,000 16,483,786,000 합 계 50,500,000,000 51,483,786,000 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 5,803,169,247 10,101,562,403 예 수 금 421,517,064 71,178,394 선수수익 15,323,709 - 미지급비용 7,527,103,375 16,295,083,637 합 계 13,767,113,395 26,467,824,434 18. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,193,884,724 44,946,241,161 사외적립자산의 공정가치 (8,000,332,055) (7,991,672,371) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 38,193,552,669 36,954,568,790 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,798,722,612 1,721,471,331 순확정급여부채순이자 305,004,762 184,194,978 이자원가 354,269,328 225,232,557 사외적립자산의 이자수익 (49,264,566) (41,037,579) 과거근무원가 등 - - 퇴직급여원가 2,103,727,374 1,905,666,309 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,563,885,147 1,482,807,882 판매비와관리비 539,842,227 422,858,427 합 계 2,103,727,374 1,905,666,309 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500원 - 5,674,754,500원 - 2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,947,725,922) (10,139,933,925) 위험회피파생상품평가손익 358,905,577 59,763,676 합 계 (9,588,820,345) (10,080,170,249) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,139,933,925) 253,572,564 (61,364,561) (9,947,725,922) 위험회피파생상품평가손익 59,763,676 394,646,307 (95,504,406) 358,905,577 합 계 (10,080,170,249) 648,218,871 (156,868,967) (9,588,820,345) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,385,401,584) (41,828,830) 10,122,577 (9,417,107,837) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 48,725,411 (20,465,621) (70,784,968) 합 계 (9,484,446,342) 6,896,581 (10,343,044) (9,487,892,805) 22. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 4,515,765,760 3,891,754,350 상법 미처분이익잉여금 137,231,267,811 133,756,176,633 - 합계 141,747,033,571 137,647,930,983 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 185,306,287,092 167,423,174,083 상품매출액 14,621,871,380 14,455,213,878 기타매출액 5,212,948,130 6,594,212,230 합 계 205,141,106,602 188,472,600,191 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내매출액 149,573,087,832 136,408,969,199 국외매출액 55,568,018,770 52,063,630,992 합 계 205,141,106,602 188,472,600,191 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 174,580,777,019 157,296,746,906 제품매출원가 160,986,369,899 144,330,398,609 기초제품 16,090,284,008 15,529,961,050 당기제품제조원가 154,329,716,211 143,618,041,513 타계정으로 대체액 (5,975,361) (1,708,340,884) 기말제품 (9,427,654,959) (13,109,263,070) 상품매출원가 13,594,407,120 12,966,348,297 타계정에서 대체액 13,652,704,940 12,998,404,467 관세환급금 (58,297,820) (32,056,170) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,607,040,593 2,859,501,907 상여 1,643,781,252 817,904,906 퇴직급여 539,842,227 422,858,427 복리후생비 605,463,679 420,411,626 임차료 41,242,720 16,789,228 접대비 244,632,365 154,014,715 감가상각비 229,530,009 298,033,699 무형자산상각비 145,632,943 123,234,675 세금과공과 1,304,175,978 1,200,647,723 광고선전비 41,016,493 21,662,000 대손상각비 3,645,577,819 869,188,029 여비교통비 168,142,975 151,004,113 통신비 37,004,017 19,784,212 수도광열비 12,693,434 15,135,577 소모품비 171,193,797 120,607,753 수선비 5,400,000 - 보험료 2,262,042 1,712,571 운반및보관비 679,462,323 631,376,898 차량유지비 23,291,328 20,117,694 지급수수료 7,663,705,737 7,004,965,958 수출비 59,245,661 76,139,654 도서인쇄비 12,760,800 4,950,711 교육비 24,286,543 18,584,931 합 계 20,907,384,735 15,268,627,007 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,359,983,349 2,946,557,894 배당금수익 46,000,000 9,000,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 74,284,707 - 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 327,178,071 - 외환차익 429,166,955 1,206,944,098 외화환산이익 9,131,035,084 11,490,186,434 파생상품평가이익 134,932,000 682,500,000 금융보증비용환입 576,487,453 481,429,874 합 계 13,079,067,619 16,816,618,300 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,815,793,134 1,746,061,570 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 545,821,201 - 외환차손 94,017,498 70,104,355 외화환산손실 254,606,985 1,242,426,222 파생상품평가손실 27,694,000 - 금융보증비용 14,917,705 96,016,329 합 계 2,752,850,523 3,154,608,476 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 무형자산처분이익 521,647 - 투자자산처분이익 22,774,110 - 수입수수료 65,909,040 47,719,840 임대료 884,196,800 1,239,845,470 리스변경이익 - 6,503,681 잡이익 252,006,010 52,286,484 합 계 1,225,407,607 1,346,355,475 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 1,651,667 4,000 투자자산처분손실 40,807 25,975 기타의대손상각비 8,807,784,300 2,395,124,440 기부금 108,350,000 3,700,000 리스변경손실 - 6,518,939 잡손실 279,369 663,655 합 계 8,918,106,143 2,406,037,009 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 15.6%(전분기: 27.26%)의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 109,736,488,188 99,166,130,874 인건비 22,859,581,465 18,498,267,855 복리후생비 2,452,281,359 1,975,516,425 임차료 343,935,776 39,036,784 감가상각비 3,840,175,476 3,936,722,862 무형자산상각비 145,632,943 123,234,675 세금과공과 1,668,631,798 1,594,026,343 기 타 54,441,434,749 47,232,438,095 매출원가 및 판매비와관리비 합계 195,488,161,754 172,565,373,913 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기의 순이익을 계산한 것입니다.유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 10,369,995,189 20,737,978,971 가중평균유통보통주식수 11,345,662 10,045,662 기본주당순이익 914 2,064 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 10,369,995,189 20,737,978,971 3) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 총발행주식수 11,349,509 10,049,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 10,045,662 (*) 가중평균자기주식수(당분기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2022-01-01 3,847 90 346,230 취득 - - - - 처분 - - - - 기말자기주식수 2022-03-31 3,847 346,230 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,520,850,000 1,954,557,496 건설중인자산의 무형자산 대체 142,723,917 132,609,865 유형자산 취득 미지급금 (735,759,747) - 유형자산 취득 선급금 130,450,000 - 장기차입금의 유동성 대체 2,150,000,000 5,566,656,696 합 계 4,208,264,170 7,653,824,057 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 회계정책의 변경 환율변동효과 계정대체 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 181,630,000,000 - - - - - - - 181,630,000,000 유동성 장기차입금및사채 13,516,656,696 (5,566,656,696) - - - 2,150,000,000 - - 10,100,000,000 비유동성 장기차입금및사채 93,926,548,000 - - 107,238,000 - (2,150,000,000) - - 91,883,786,000 유동성리스부채 1,213,413,357 (337,881,292) - - - 160,148,781 - - 1,035,680,846 비유동리스부채 266,841,606 - - - - (160,148,781) 8,144,508 132,396,054 247,233,387 합 계 290,553,459,659 (5,904,537,988) - 107,238,000 - - 8,144,508 132,396,054 284,896,700,233 31. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC, COSMAX USA CORPORATION, PT. COSMAX INDONESIA, PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA, 코스맥스아이큐어㈜, COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED, HCCA(Thailand) Co., Ltd. COSMAX WEST CORPORATION, NU-WORLD CORPORATION, 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 씨엠테크㈜, CM TECH CHINA, INC., 코스맥스이스트㈜, 코스맥스네오(주)(*1), 코스맥스라보라토리(주), 매드스퀘어(주), PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA, MADSQUARE INC., COSMAX JAPAN, INC. 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행, COSMAX SHANGHAI TSM, INC., COSMAX BIO TECH, INC.,코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스파마㈜, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., ㈜코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, 레시피㈜, RECIPE CO.,LTD., 코스맥스아이엠디(주), 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, ㈜이사무애, 문샷코리아㈜, 바이오뉴랩(주), 비디에이코퍼레이션(주), 케이프㈜(*2), Mix (Shanghai) Cosmetics (*1) 당분기 중 회사명이 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 에서 코스맥스네오㈜로 변경되었습니다. (*2) 당분기 중 회사명이 케이프코퍼레이션㈜에서 케이프㈜로 변경되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스네오(주) 1,627,134,861 604,967,157 코스맥스엔비티㈜ 3,204,234 16,304,056 씨엠테크㈜ 618,916,245 316,178,016 코스맥스바이오㈜ 8,975,416 8,184,818 코스맥스비티아이㈜ 22,613,555 12,860,621 코스맥스파마㈜ 1,752,120 6,005,072 COSMAX CHINA, INC 12,043,932,844 13,854,537,217 COSMAX GUANGZHOU, INC 2,465,994,362 3,366,674,762 코스맥스아이큐어 ㈜ 903,991,635 588,426,020 COSMAX USA CORPORATION 3,091,131,286 1,550,293,558 PT. COSMAX INDONESIA 1,898,051,512 1,331,322,170 NU-WORLD CORPORATION 653,704,786 275,240,816 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 643,955,129 481,670,188 코스맥스라보라토리㈜ 11,420,127 - ㈜믹스앤매치 292,118,142 - ㈜코스엠앤엠 61,482 242,404,268 ㈜이사무애 86,200,000 - 레시피㈜ 5,423,041,206 5,495,333,838 코스맥스엔에스(주) - 208,210 (주)닥터디앤에이 - 19,000 매드스퀘어㈜ 9,402,624 - 문샷코리아㈜ 25,637,976 - ㈜웰스킨 2,228,716 5,660,616 합 계 29,833,468,258 28,156,290,403 (3) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스네오(주) 1,229,929,151 879,423,989 씨엠테크㈜ 2,329,118,315 1,692,812,154 코스맥스비티아이㈜ 5,597,835,821 4,706,839,396 COSMAX CHINA, INC 313,686,359 413,390,190 COSMAX GUANGZHOU, INC 805,596 1,971,383 코스맥스아이큐어 ㈜ 5,849,956 332,200 COSMAX USA CORPORATION 11,295,663 6,397,567 PT. COSMAX INDONESIA 8,281,456 469,697 NU-WORLD CORPORATION 2,824,265 361,780 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 289,006 13,447,086 ㈜믹스앤매치 673,001,823 - ㈜코스엠앤엠 - 1,141,245,479 ㈜웰스킨 36,000 2,000,000 합 계 10,172,953,411 8,858,690,921 (4) 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스네오 ㈜ 534,891,503 427,693,590 코스맥스엔비티㈜ 29,493,516 18,891,300 씨엠테크㈜ 61,458,080 59,487,677 코스맥스바이오 ㈜ 259,900 - 코스맥스비티아이㈜ 101,271,340 82,385,440 코스맥스파마 ㈜ 2,237,555 - 코스맥스이스트 ㈜ 3,968,210 1,111,550 COSMAX Guangzhou, Inc. 12,989,905 - 코스맥스아이큐어 ㈜ 108,359,121 97,435,546 COSMAX USA CORPORATION 779,380,163 1,093,922,501 PT. COSMAX INDONESIA 24,435,880 20,217,724 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 61,810,657 123,100,348 COSMAX JAPAN, INC. 1,133,960 - 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 13,650,760 13,471,620 COSMAX China, Inc. 34,597,304 - COSMAX WEST CORPORATION 1,343,992,410 1,243,505,971 코스맥스라보라토리 ㈜ 5,898,000 5,898,000 ㈜믹스앤매치 117,224,441 - ㈜코스엠앤엠 183,536 90,333,000 레시피㈜ 308,957,277 328,965,794 코스맥스엔에스㈜ 141,450 - 문샷코리아㈜ 575,700 - 케이프㈜ 648,000 - 알코스비타랩㈜ 347,700 - 합 계 3,547,906,368 3,606,420,061 (5) 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스네오 ㈜ 4,042,425,416 3,354,060,523 코스맥스엔비티㈜ 6,671,792 - 씨엠테크㈜ 23,631,550 - 코스맥스바이오 ㈜ 51,043,909 - 코스맥스비티아이㈜ 8,517,887,281 7,717,405,625 코스맥스아이큐어 ㈜ 2,929,999,949 2,737,775,431 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - 62,048,616 ㈜믹스앤매치 902,214,360 - ㈜코스엠앤엠 - 334,270,699 ㈜닥터디앤에이 1,712,727 - 비디에이코퍼레이션㈜ - - ㈜웰스킨 8,000 - 합 계 16,475,594,984 14,205,560,894 (6) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스네오 ㈜ 1,272,342,135 879,753,038 5,759,220,310 3,340,559,220 코스맥스바이오㈜ 990,000 - - - 씨엠테크㈜ 2,726,183,810 2,194,427,688 2,569,292,950 1,758,813,265 코스맥스비티아이㈜ 17,164 6,374,405 6,157,619,398 4,707,341,853 COSMAX GUANGZHOU, INC 6,945,788,359 6,410,973,374 799,128 38,030,840 코스맥스아이큐어 ㈜ 485,407,180 640,462,704 3,229,434,894 2,701,892,458 COSMAX USA CORPORATION 11,589,647,463 9,440,034,179 - - PT. COSMAX INDONESIA 7,750,674,159 7,151,517,464 - - KREASI KOSMETIKA INDONESIA - 105,366,126 - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 4,377,796,522 4,046,695,335 - - COSMAX CHINA, INC 18,557,021,758 16,186,306,318 287,442,676 794,024,745 NU-WORLD CORPORATION 4,723,135,837 3,988,547,176 - - 코스맥스라보라토리 ㈜ 29,190,331 16,628,191 - - ㈜믹스앤매치 229,406,776 122,099,151 - 227,562,765 ㈜이사무애 97,240,000 2,420,000 - - 레시피㈜ 36,627,599,849 30,835,830,161 - - 매드스퀘어㈜ 21,574,799 11,231,913 - - 문샷코리아㈜ 4,966,809,851 6,375,967,080 - - 케이프㈜ - 20,092,324 - - ㈜웰스킨 - 4,268,407 39,600 26,400,000 총 계 100,400,825,993 88,438,995,034 18,003,848,956 13,594,625,146 대손충당금 (11,854,771,050) (8,006,168,246) - - 순장부금액 88,546,054,943 80,432,826,788 18,003,848,956 13,594,625,146 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 3,849백만원 입니다. (7) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스네오 ㈜ 846,183,383 1,138,906,534 290,169,710 406,910,077 코스맥스엔비티㈜ 13,342,020 13,500,145 62,993,792 63,462,521 코스맥스바이오㈜ 77,165 131,560 - - 바이오뉴랩㈜ - - 12,914,000 - 씨엠테크㈜ 8,696,248 7,939,592 87,719,400 71,219,400 코스맥스비티아이㈜ 545,787,577 456,053,227 9,367,883,179 8,962,602,603 코스맥스아이큐어 ㈜ 38,123,561 41,577,804 155,828,000 505,828,000 COSMAX USA CORPORATION 16,815,295,740 15,686,454,567 618,153,514 604,037,975 PT. COSMAX INDONESIA 204,590,849 193,928,464 11,393,628 7,077,435 COSMAX CHINA, INC 656,880,811 439,663,185 - - COSMAX GUANGZHOU, INC 285,150,627 170,860,722 33,189,508 231,520,835 NU-WORLD CORPORATION 54,390,347 53,253,846 105,355,679 33,290,381 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 1,400,630,320 1,295,656,165 64,656,333 63,019,402 COSMAX JAPAN, INC. 16,049,776 12,747,791 - - 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - - 690,000 690,000 COSMAX WEST CORPORATION 411,183,418 1,269,742,768 - - 코스맥스엔에스㈜ - 43,010 - - 코스맥스파마㈜ 895,620 699,545 - - 코스맥스라보라토리 ㈜ 61,168,000 54,680,200 19,660,000 19,660,000 ㈜믹스앤매치 128,803,783 128,624,214 1,793,387,099 766,902,623 ㈜코스엠앤엠 88,271,470 88,273,889 100,000 100,000 ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 - - 레시피 ㈜ 763,013,602 454,056,325 - - 문샷코리아 211,090 211,090 1,474,200 895,543,175 케이프㈜ 178,200 182,700 1,170,000 1,170,000 알코스비타랩㈜ - - 1,053,000 1,053,000 총 계 22,888,923,607 22,057,187,343 12,627,791,042 12,634,087,427 대손충당금 (11,923,923,153) (11,689,808,279) - - 순장부금액 10,965,000,454 10,367,379,064 12,627,791,042 12,634,087,427 당분기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 234백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD/THB) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 당분기말잔액 코스맥스네오 ㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.330% KRW 12,500,000,000 - - - 12,500,000,000 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.330% KRW 2,340,000,000 - - - 2,340,000,000 씨엠테크㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.330% KRW 2,901,237,601 - - - 2,901,237,601 코스맥스이스트 ㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.330% KRW 591,000,000 113,000,000 - - 704,000,000 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 2021.12.31 2022.12.31 2.330% THB 295,000,000 - - - 295,000,000 COSMAX USA CORPORATION 2018.02.27 2028.03.31 2.250% USD 86,571,390 - - - 86,571,390 PT. COSMAX INDONESIA 2020.03.11 2022.12.31 2.25~2.65% USD 3,588,961 - - - 3,588,961 COSMAX WEST CORPORATION 2017.12.28 2025.12.30 2.24~2.65% USD 191,180,000 11,500,000 - - 202,680,000 대여금 계 KRW 18,332,237,601 113,000,000 - - 18,445,237,601 THB 295,000,000 - - - 295,000,000 USD 281,340,351 11,500,000 - - 292,840,351 원화 총계 KRW 362,354,374,115 13,980,150,000 - 7,402,110,888 383,736,635,003 대손충당금 KRW (108,888,392,293) (8,551,310,539) - - (117,439,702,832) 순장부금액 KRW 253,465,981,822 5,428,839,461 - 7,402,110,888 266,296,932,171 당분기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 8,551백만원 입니다. (9) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,380,459,385 2,106,317,386 퇴직급여 396,921,210 286,468,815 합 계 3,777,380,595 2,392,786,201 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY,THB) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2021.07.16~2022.07.16 ㈜하나은행 PT. COSMAX INDONESIA 시설대 USD 3,000,000.00 2021.08.14~2022.08.14 ㈜하나은행 운전대 USD 10,600,000.00 2021.05.21~2024.07.29 기업은행 외 COSMAX USA CORPORATION 시설대 USD 9,900,000.00 2021.12.24~2022.12.24 한국산업은행 운전대 USD 19,400,000.00 2021.10.16~2022.12.24 한국산업은행 외 COSMAX CHINA, INC 운전대 KRW 4,700,000,000 2020.01.01~2022.12.31 KGC 운전대 CNY 441,000,000.00 2021.02.05~2022.12.16 ㈜하나은행 외 COSMAX GUANGZHOU, INC 운전대 CNY 75,500,000.00 2019.09.25~2022.11.19 ㈜우리은행 외 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 382,000,000 2021.05.15~2022.05.15 기업은행 COSMAX WEST CORPORATION 운전대 USD 96,000,000.00 2017.12.28~2022.12.28 ㈜하나은행 외 코스맥스네오(주) 운전대 KRW 2,040,000,000 2021.06.28~2022.06.28 기업은행 외담대 KRW 600,000,000 2021.10.12~2022.10.12 기업은행 COSMAX Thailand Co. 운전대 THB 300,000,000.00 2021.12.31~2022.04.22 SMBC 합 계 KRW 16,122,000,000 USD 138,900,000.00 CNY 516,500,000.00 THB 300,000,000.00 (11) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이병만 차입 215,696,597,600 2020.05.27~2026.12.23 산업은행 외 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공통지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 1,779,901,800 1,779,901,800 우리사주취득자금대출 질권설정 합 계 2,279,901,800 2,279,901,800 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 담보제공자산 자산장부금액 담보설정금액 설정권자 계정과목 차입금액 유형자산 토 지 28,577,575,318 141,328,000,000 산업은행 외 장단기차입금 92,330,000,000 건 물 64,960,987,569 기계장치 9,149,762,087 소계 102,688,324,974 투자부동산 토지 18,383,523,188 37,440,000,000 ㈜우리은행 27,000,000,000 건물 22,915,653,199 소계 41,299,176,387 종속및관계기업투자자산 종속기업투자자산 1,243,175,088 40,000,000,000 수출입은행 43,000,000,000 합 계 145,230,676,449 218,768,000,000 162,330,000,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용보고기간말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 31 에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 일반한도 ㈜우리은행 외 7,000,000,000 7,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 11,000,000,000 5,390,432,526 - 합 계 60,000,000,000 54,390,432,526 - (5) 당사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험 에 550백만원 의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 중 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 회사가 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 코스맥스㈜는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 회사는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65%미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 회사가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음. ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제 3자에게 매도하고자 할 경우, 회사의 우선매수권 행사가능. ③ 회사가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 회사 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 회사는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제 3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함. ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함. (7) 소송중인 사건 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 사건은 1건으로 소송가액은 1,140백만원이며 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 최종결과는 현재 예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에서 정한 날[오전1] 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조의2(중간배당) ① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날(이하 “기준일”)을 정하여 그 날의 주주에 대하여 상법 제462조의3에 의한 이익의 배당을 할 수 있다.②중간배당은 직전결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※2022년 3월 30일 제8기 정기주주총회에서 개정된 정관 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 분기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,188 34,336 -29,053 (별도)당기순이익(백만원) 10,370 20,530 -34,558 (연결)주당순이익(원) 1,347 6,944 2,128 현금배당금총액(백만원) - 6,240 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 18.2 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.6 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 550 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 0.59 0.49 ※ 평균 배당수익률 중 최근 3년간은 2019년(제6기)부터 2021년(제8기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제4기)부터 2021년(제8기)까지 기간입니다.※ 당사는 인적분할로 설립 된 2014년 이후 2019년 결산까지 매년 배당을 시행해왔으며 해당 기간의 평균배당성향은 25.6%입니다. 단, 2020년은 당기순이익 적자 전환으로 배당을 시행하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.06.25 유상증자(주주배정) 보통주 1,300,000 500 103,000 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스 회사채 사모 2020.06.25 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.85% BBB+(한국신용평가) 2023.06.25 미상환 우리종합금융 코스맥스 회사채 사모 2020.07.23 15,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.75% BBB+(한국신용평가) 2023.07.23 미상환 아이비케이투자증권 코스맥스 회사채 사모 2021.08.31 16,484 3 Euribor+ 0.90% - 2024.08.30 미상환 Shinhan AsiaLimited 합 계 - - - 51,484 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 35,000 16,484 - - - - 51,484 합계 - 35,000 16,484 - - - - 51,484 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021.06.25 시설자금 81,500 시설자금 9,535 단계별 집행(증권신고서 기재사항) 유상증자 - 2021.06.25 채무상환 20,017 채무상환 16,367 단계별 집행(증권신고서 기재사항) 유상증자 - 2021.06.25 운영자금 32,383 원부재료 구입 27,013 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMW 외 80,985 2022.01 3개월 이내 계 80,985 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1 ) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기분기 매출채권 422,400,111 58,972,891 14.0 미 수 금 13,882,577 3,209,686 23.1 선급금 9,458,961 - - 단기대여금 4,400,351 1,662,700 37.8 장기대여금 15,548,896 480,199 3.1 합 계 465,690,896 64,325,476 13.8 제8기 매출채권 404,930,681 54,951,119 13.6 미 수 금 16,067,014 3,127,164 19.5 선급금 8,753,470 - - 단기대여금 3,348,363 1,662,700 49.7 장기대여금 15,795,926 480,199 3.0 합 계 448,895,454 60,221,182 13.4 제7기 매출채권 333,990,028 36,345,020 10.9 미 수 금 9,889,479 1,702,000 17.2 선급금 11,100,701 - - 단기대여금 4,516,404 439,101 9.7 장기대여금 12,550,220 240,100 1.9 합 계 372,046,832 38,726,221 10.4 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제9기 분기 제8기 제7기 기초 잔액 54,951,119 36,345,020 25,805,601 대손상각비 5,272,764 17,163,276 14,210,518 제각액 (1,894,062) (1,268,198) (4,606,358) 기타증감(*) 643,070 2,711,021 935,259 기말 잔액 58,972,891 54,951,119 36,345,020 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 3) 매출 채 권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 하고 있습니다. 4) 보고기간말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역보고기간말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제9기 분기 제8기 제7기 화장품 1. 상품 8,864,871 11,458,746 11,389,241 2. 제품 39,569,522 54,847,182 46,292,692 3. 재공품 29,060,745 26,896,986 25,245,805 4. 원재료 77,915,277 72,483,731 56,427,955 5. 부재료 58,496,545 53,518,257 50,874,740 6. 미착품 6,165,149 4,367,232 3,084,714 소 계 220,072,109 223,572,134 193,315,148 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15.4% 15.8% 16.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.1회 6.3회 5.8회 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 119,165,659,778 119,165,659,778 99,833,720,343 99,833,720,343 매출채권 363,427,220,101 363,427,220,101 349,979,562,147 349,979,562,147 단기금융자산 78,624,816,836 78,624,816,836 100,003,814,355 100,003,814,355 장기금융자산 32,508,387,139 32,508,387,139 33,033,391,682 33,033,391,682 당기손익-공정가치측정금융자산 1,107,334,893 1,107,334,893 1,704,492,480 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,953,462,215 9,953,462,215 9,640,837,722 9,640,837,722 상각후원가측정 금융자산 21,447,590,031 21,447,590,031 21,688,061,480 21,688,061,480 공정가치측정위험회피금융자산 232,296,206 232,296,206 - - 합 계 593,958,380,060 593,958,380,060 582,850,488,527 582,850,488,527 [금융부채] 매입채무 209,412,986,853 209,412,986,853 186,694,435,905 186,694,435,905 단기금융부채 519,640,123,628 519,640,123,628 509,801,543,340 509,801,543,340 장기금융부채 114,210,032,487 114,210,032,487 116,024,448,268 116,024,448,268 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 843,263,142,968 843,263,142,968 812,790,015,614 812,790,015,614 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산, 부채를 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기 분기(당기) 신우회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 제8기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결) 영업권 손상평가(별도) 종속/관계기업 투자주식 손상평가 제7기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결) 영업권 손상평가(별도) 종속/관계기업 투자주식 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기 분기(당기) 신우회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 470,000 3,960 470,000 648 제8기(전기) 신우회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 470,000 3,770 470,000 3,787 제7기(전전기) 신우회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 470,000 3,578 470,000 3,765 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.02.16 감사인, 등기감사 대면회의 유의적 위험에 대응하는 감사인의 절차 등 2 2022.03.18 감사인, 등기감사 서면회의 감사 수행 및 종결단계 보고 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이 최대주주 보통주 2,933,487 25.85 2,933,487 25.85 - 이경수 임원 보통주 118 0.00 118 0.00 - 이병만 임원 보통주 69 0.00 69 0.00 - 최경 계열회사임원 보통주 27,687 0.24 28,287 0.25 - 김철희 계열회사임원 보통주 1,156 0.01 1,156 0.01 - 이영하 계열회사임원 보통주 1,661 0.01 1,661 0.01 - 정민경 계열회사임원 보통주 1,283 0.01 1,283 0.01 - 심상배 임원 보통주 0 0.00 500 0.00 신규 보고 이윤종 계열회사임원 보통주 0 0.00 445 0.00 신규 보고 이완경 계열회사임원 보통주 0 0.00 250 0.00 신규 보고 계 보통주 2,965,461 26.12 2,967,256 26.13 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스맥스비티아이(주) 5,749 이완경 - - - 이경수 19.23 이윤종 - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.03.23 이경수 25.60 - - 이경수 25.60 2018.03.23 문성기 - - - - - 2018.11.27 이경수 25.60 - - 이경수 25.60 2018.12.27 이경수 23.07 - - 이경수 23.07 2020.03.20 이완경 - - - - - 2020.03.20 이병주 2.77 - - - - 2021.03.26 이윤종 - - - - - 2021.07.02 - - - - 이경수 19.23 ※ 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 대표이사 변동내역 - 2018.03.23 이경수 → 이경수, 문성기 - 2020.03.20 이경수, 문성기 → 이완경, 이병주 - 2021.03.26 이완경, 이병주 → 이완경, 이윤종※ 상기 지분율은 총 발행주식수 기준입니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스맥스비티아이(주) 자산총계 962,107 부채총계 613,750 자본총계 348,357 매출액 151,664 영업이익 2,118 당기순이익 1,725 주) 2022년 분기말 연결 재무제표 기준 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일에 화장품 제조업등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2002년 2월7일에 코스닥 시장 상장, 2006년 11월 13일에 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. 2014년 3월 1일 인적분할을 통해, 신설회사 코스맥스(주)(2014년 3월 3일 설립)와 존속법인 코스맥스비티아이(주)로 나뉘었으며 , 2014년 6월 19일 건강기능식품제조 판매회사인 코스맥스엔비티(주)[구 (주)뉴트리바이오텍]을 주요 종속회사로 편입 했으며, 종속회사로서 건강기능식품 사업을 영위하는 코스맥스바이오(주)와의 시너지를 창출할 계획입니다. 3. 최대주주 변동현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 코스맥스비티아이(주) 2,933,487 25.85 국민연금관리공단 1,456,084 12.83 우리사주조합 301,992 2.66 ※ 소유주식수 변동이 공시로 파악 가능한 경우 공시기준일 현재까지 공시된 내용을 참고하였으며, 그렇지 않은 경우 최근사업연도말 기준일(2021.12.31)을 기준으로 작성되었습니다. 5. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 44,007 44,021 99.98 6,159,210 11,345,662 54.29 - 주 1) 최근사업연도말 2021년 12월 31일자 기준입니다. 주2) 총발행주식수는 자기주식을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수 입니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 21년 10월 21년 11월 21년 12월 22년 01월 22년 02월 22년 03월 기명식보통주 최 고 136,000 126,500 105,500 86,700 90,000 87,600 최 저 121,000 90,700 85,200 75,800 73,000 69,300 월간거래량 1,457,396 2,283,746 2,992,822 2,152,110 2,952,725 2,254,666 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 회장 사내이사 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당,오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 회장 118 - 계열회사임원 2014.03.01~현재 2023.03.20 이병만 남 1978.06 대표이사사장 사내이사 상근 경영총괄 홍익대학교 화학공학과코스맥스비티아이㈜ 기획조정실 총괄코스맥스(주) 대표이사 사장 69 - 계열회사임원 2019.10.01~현재 2023.03.20 심상배 남 1956.04 대표이사부회장 사내이사 상근 마케팅, 생산,연구 총괄 고려대학교 산업공학과㈜아모레퍼시픽 대표이사 사장코스맥스㈜ 대표이사 부회장 500 - 계열회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 이건주 남 1963.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 법학과대전지방검찰청 검사장사법연수원 부원장법무법인 세종 파트너변호사코스맥스㈜ 사외이사 208 - 계열회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 방용원 남 1959.12 감사 감사 상근 감사 고려대학교 경영학과삼정KPMG회계법인 전무 EY한영회계법인 부회장코스맥스㈜ 감사 - - 계열회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 최 경 남 1961.05 부회장 미등기 비상근 경영지원본부 계명대학교 경영학과대웅제약 코스맥스㈜ 경영지원본부 부회장 28,287 - - 2014.03.01~현재 - 이석우 남 1958.02 고문 미등기 상근 코스맥스재팬법인장 동국대학교 공업경영학과(주)아모레퍼시픽코스맥스비티아이㈜ 일본진출TFT 고문코스맥스㈜ 고문 - - - 2022.01.01~현재 - 설원희 남 1961.09 사장 미등기 상근 Digital사업본부 Purdue University Electrical Engineering산업통상자원 R 전략기획단현대자동차코스맥스㈜ Digital 사업본부 사장 - - - 2020.11.16~현재 - 이병주 남 1979.07 사장 미등기 비상근 경영지원본부 미시간대학교 MBA코스맥스엔비티 CMO코스맥스㈜ 경영지원본부 사장 - - - 2019.10.01~현재 - 이상인 남 1967.02 사장 미등기 비상근 경영지원본부 숭실대학교 국어국문학과㈜대웅제약 코스맥스㈜ 경영지원본부 사장 5,340 - - 2014.03.01~현재 - 유권종 남 1962.03 부사장 미등기 비상근 경영지원본부 아주대학교 화학공학과에뛰드 연구소장쓰리애플즈코스메틱스(주) 대표이사코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 1,007 - - 2015.09.01~현재 - 김오수 남 1964.01 부사장 미등기 비상근 경영지원본부 영주공업고등학교 코스맥스비티아이㈜ 건설본부 코스맥스㈜ C 부사장코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 6,384 - - 2020.04.01~현재 - 박명삼 남 1966.11 부사장 미등기 상근 R Center 총괄 고려대학교 대학원 유기합성과㈜태평양연구원코스맥스㈜ R Center 연구원장 610 - - 2014.03.01~현재 - 김연준 남 1967.12 부사장 미등기 비상근 경영지원본부 충북대학교 화학공학과아모레퍼시픽 한방화장품연구팀 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 2,000 - - 2014.07.14~현재 - 권순일 남 1969.06 부사장 미등기 비상근 경영지원본부 충북대학교 화학공학과존슨앤드존슨 아시아태평양 R코스맥스비티아이㈜ R Center코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 63 - - 2020.01.01~현재 -