코스맥스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 8(전) 3분기 2021년 09월 30일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.지배기업은 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,933,487	25.85	2,933,487	25.85

우리사주조합	279,359	2.46	305,178	2.69

합 계	3,212,846	28.31	3,238,665	28.54

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율
(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종

코스맥스이스트㈜	87.71	경기도 화성시	2022.09.30	화장품제조

COSMAX China, Inc.(*1)	100.00	중국 상해	2022.09.30	화장품제조

COSMAX Guangzhou, Inc.(*1)	100.00	중국 광저우	2022.09.30	화장품제조

COSMAX West Corp.	50.00	미국 뉴저지	2022.09.30	화장품제조

COSMAX USA Corp.(*2)	97.39	미국 오하이오	2022.09.30	화장품제조

NUWORLD Corp.(*2)	100.00	미국 뉴저지	2022.09.30	화장품제조

PT. COSMAX Indonesia	99.25	인도네시아 자카르타	2022.09.30	화장품제조

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA(*3)	67.00	인도네시아 자카르타	2022.09.30	화장품유통

COSMAX Thailand Co., Ltd.	95.47	태국 방콕	2022.09.30	화장품제조

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.(*4)	49.00	태국 방콕	2022.09.30	화장품유통

코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2022.09.30	화장품제조

씨엠테크㈜	51.00	경기도 평택시	2022.09.30	화장품원료제조

CM Tech China, Inc.(*5)	100.00	중국 상해	2022.09.30	화장품원료제조

농업법인코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2022.09.30	농업

코스맥스네오㈜(*6)	51.00	인천시 부평구	2022.09.30	화장품용기제조

코스맥스라보라토리㈜	100.00	경기도 성남시	2022.09.30	화장품제조

매드스퀘어㈜	100.00	경기도 성남시	2022.09.30	전자상거래업

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*7)	99.00	인도네시아 자카르타	2022.09.30	화장품도매업

MADSQUARE INC.(*7)	99.95	필리핀 마닐라	2022.09.30	화장품도매업

COSMAX JAPAN, INC.	100.00	일본 도쿄	2022.09.30	화장품제조

(*1) COSMAX China, Inc.는 종속기업인 코스맥스이스트㈜의 자회사이며, COSMAX Guangzhou, Inc.는 COSMAX China, Inc.의 자회사입니다. (*2) COSMAX USA Corp.와 NU-WORLD Corp.는 종속기업인 COSMAX WEST Corp.의 자회사입니다.(*3) PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA는 종속기업인 PT. COSMAX Indonesia의 자회사입니다.(*4) HCCA(Thailand) Co.,Ltd.는 종속기업인 COSMAX Thailand Co., Ltd.의 자회사입니다. 연결실체는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 이사회 의결수 과반을 보유하고 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*5) CM Tech China, Inc.는 종속기업인 씨엠테크㈜의 자회사입니다.(*6) 당분기 중 쓰리애플즈코스메틱스㈜에서 코스맥스네오㈜로 상호 변경하였습니다.(*7) PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA와 MADSQUARE INC.는 종속기업인 매드스퀘어㈜의 자회사입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	115,287,066,723	5,141,828,846	974,582,367	(23,361,307)

COSMAX China, Inc.	425,692,215,367	223,237,542,999	348,607,276,515	18,397,674,979

COSMAX Guangzhou, Inc.	153,588,060,326	62,578,417,474	90,710,878,355	11,647,406,955

COSMAX West Corp.	315,334,936,224	382,617,906,247	-	2,723,818,634

NU-WORLD Corp.	115,293,060,253	312,518,346,905	66,737,442,378	(27,221,068,253)

COSMAX USA, Corp.	157,300,990,944	308,903,906,670	62,550,358,337	(15,340,390,240)

PT. COSMAX Indonesia	62,956,228,119	51,725,350,970	47,020,301,402	1,865,115,967

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	3,189,090,425	2,669,597,031	5,626,475,888	182,341,802

COSMAX Thailand Co., Ltd.	27,863,671,128	42,735,040,460	12,926,667,776	(4,945,078,770)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	67,349,224	1,770,369	-	(3,357,957)

코스맥스아이큐어㈜	11,606,609,777	2,412,944,742	10,739,736,856	588,266,223

씨엠테크㈜	7,645,457,848	7,702,454,402	8,769,571,477	(80,482,331)

CM TECH CHINA, INC.	4,985,998,938	2,248,880,215	8,068,337,631	1,092,504,425

농업법인코스맥스향약원㈜	3,107,809,707	3,043,962,511	193,912,173	85,122,036

코스맥스네오㈜	22,321,024,488	29,684,211,290	38,681,576,806	595,018,157

코스맥스라보라토리㈜	68,721,816	113,655,709	10,325,540	(20,629,273)

매드스퀘어㈜	1,539,233,419	1,480,371,353	636,420,534	(1,333,560,191)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	102,491,822	56,143,622	113,566,524	(24,913,623)

MADSQUARE INC.	77,768,377	942,843	63,190,447	(18,002,973)

COSMAX JAPAN, INC.	3,981,586,021	494,016,349	248,287,703	(435,905,737)

합 계	1,432,009,370,946	1,439,367,291,007	702,678,908,709	(12,269,481,477)

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	99,370,326,423	651,500,000	-	(174,283,608)

COSMAX China, Inc.	397,190,419,904	224,813,836,136	357,753,718,235	35,198,156,498

COSMAX Guangzhou, Inc.	141,574,940,411	69,643,777,495	103,696,902,717	8,403,890,751

COSMAX West Corp.	228,231,043,683	286,368,225,868	-	(827,656,051)

NU-WORLD Corp.	96,664,701,186	234,189,682,832	55,086,786,206	(18,914,388,947)

COSMAX USA Corp.	118,496,719,410	229,426,134,331	49,197,673,641	(21,471,247,488)

PT. COSMAX Indonesia	44,227,159,232	36,084,198,098	28,113,382,201	1,605,581,586

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,580,884,469	1,296,199,370	762,536,417	(142,860,333)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	25,737,528,134	38,475,489,852	15,636,239,156	(2,427,819,232)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	72,130,692	7,208,795	-	-

코스맥스아이큐어㈜	11,205,166,074	2,588,462,613	8,709,657,304	925,601,437

코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	-

씨엠테크㈜	6,118,380,729	6,089,333,985	7,559,454,846	(132,739,429)

CM TECH CHINA, INC.	3,147,761,794	1,655,069,346	3,655,094,362	501,532,877

농업법인코스맥스향약원㈜	3,022,273,916	3,043,548,756	186,966,848	87,778,426

쓰리애플즈코스메틱스㈜	21,416,359,064	29,668,071,790	31,054,396,743	(1,202,384,852)

코스맥스라보라토리㈜	74,190,208	98,494,828	15,190,464	(18,761,900)

매드스퀘어㈜	1,743,110,499	350,688,242	328,233,221	(253,555,165)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	156,017,096	91,191,679	26,083,817	(3,581,771)

MADSQUARE INC.	92,656,835	2,175,087	22,687,500	1,942,611

COSMAX JAPAN, INC.	992,636,240	12,747,788	-	-

합 계	1,201,124,405,999	1,164,556,036,891	661,805,003,678	1,155,205,410

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

코스맥스닷랩㈜	청산

② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 추가된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1 회계정책의 변경과 공시

2.1.1 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

연결실체가 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	61,610,692	52,656,871

예 금	114,118,870,135	99,781,063,472

정부보조금	(235,158,000)	-

합 계	113,945,322,827	99,833,720,343

(2) 보고기간말 현재 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

재무상태표 항목:

현금	61,610,692	52,656,871

예금	114,118,870,135	99,781,063,472

현금흐름표 상 현금및현금성자산	114,180,480,827	99,833,720,343

4. 금융상품

(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정 위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 113,945,322,827 - - - 113,945,322,827 매출채권 361,687,058,055 - - - 361,687,058,055 단기금융자산 22,207,680,672 7,174,595,829 - - 29,382,276,501 장기금융자산 24,590,797,147 889,516,951 8,869,352,287 1,309,961,498 35,659,627,883 합 계 522,430,858,701 8,064,112,780 8,869,352,287 1,309,961,498 540,674,285,266 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 99,833,720,343 - - 99,833,720,343 매출채권 349,979,562,147 - - 349,979,562,147 단기금융자산 18,304,014,148 81,699,800,207 - 100,003,814,355 장기금융자산 21,688,061,480 1,704,492,480 9,640,837,722 33,033,391,682 합 계 489,805,358,118 83,404,292,687 9,640,837,722 582,850,488,527 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 169,974,206,550 169,974,206,550 단기금융부채 606,684,797,607 606,684,797,607 장기금융부채 75,395,844,778 75,395,844,778 합 계 852,054,848,935 852,054,848,935 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정위험회피금융부채 합 계 매입채무 186,694,435,905 - 186,694,435,905 단기금융부채 509,801,543,340 - 509,801,543,340 장기금융부채 116,024,448,268 269,588,101 116,294,036,369 합 계 812,520,427,513 269,588,101 812,790,015,614 (3) 파생상품 및 위험회피연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 당분기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 1,309,961,498 768,371,599 (185,945,927) 811,178,000 2) 통화스왑연결실체는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 113,945,322,827 113,945,322,827 99,833,720,343 99,833,720,343 매출채권 361,687,058,055 361,687,058,055 349,979,562,147 349,979,562,147 단기금융자산 29,382,276,501 29,382,276,501 100,003,814,355 100,003,814,355 당기손익-공정가치측정금융자산 7,174,595,829 7,174,595,829 81,699,800,207 81,699,800,207 상각후원가측정 금융자산 22,207,680,672 22,207,680,672 18,304,014,148 18,304,014,148 장기금융자산 34,349,666,385 34,349,666,385 33,033,391,682 33,033,391,682 당기손익-공정가치측정금융자산 889,516,951 889,516,951 1,704,492,480 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,869,352,287 8,869,352,287 9,640,837,722 9,640,837,722 상각후원가측정 금융자산 24,590,797,147 24,590,797,147 21,688,061,480 21,688,061,480 공정가치측정위험회피금융자산 1,309,961,498 1,309,961,498 - - 합 계 540,674,285,266 540,674,285,266 582,850,488,527 582,850,488,527 [금융부채] 매입채무 169,974,206,550 169,974,206,550 186,694,435,905 186,694,435,905 단기금융부채 606,684,797,607 606,684,797,607 509,801,543,340 509,801,543,340 장기금융부채 75,395,844,778 75,395,844,778 116,024,448,268 116,024,448,268 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 852,054,848,935 852,054,848,935 812,790,015,614 812,790,015,614 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,174,595,829 889,516,951 8,064,112,780 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,291,500,000 - 7,577,852,287 8,869,352,287 공정가치측정위험회피금융자산 - - 1,309,961,498 1,309,961,498 합 계 1,291,500,000 7,174,595,829 9,777,330,736 18,243,426,565 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 81,699,800,207 1,704,492,480 83,404,292,687 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,642,500,000 - 7,998,337,722 9,640,837,722 합 계 1,642,500,000 81,699,800,207 9,702,830,202 93,045,130,409 부 채 [금융부채] 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 - - 269,588,101 269,588,101 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 7,174,595,829 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 889,516,951 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,577,852,287 원가기준접근법/시장접근법/ 현재가치기법 할인율/최근거래가격 공정가치측정 위험회피금융자산 1,309,961,498 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 426,178,151,661 404,930,680,744 대손충당금 (64,491,093,606) (54,951,118,597) 장부금액 361,687,058,055 349,979,562,147 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 248,156,546,417 40,897,285,822 13,952,231,620 14,366,079,625 21,068,536,549 59,747,076,862 27,990,394,766 426,178,151,661 기대손실률 0.56% 2.55% 13.79% 18.07% 29.38% 39.08% 100.00% 15.13% 기대손실 (1,399,780,180) (1,042,950,370) (1,924,095,608) (2,595,472,652) (6,189,047,659) (23,349,352,371) (27,990,394,766) (64,491,093,606) 순장부금액 246,756,766,237 39,854,335,452 12,028,136,012 11,770,606,973 14,879,488,890 36,397,724,491 - 361,687,058,055 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 180,808,520,475 60,574,033,004 30,977,601,830 16,146,690,369 34,418,359,357 52,803,979,855 29,201,495,854 404,930,680,744 기대손실률 0.52% 1.49% 6.76% 8.97% 17.82% 29.91% 94.64% 13.57% 기대손실 (941,034,326) (901,914,393) (2,094,553,527) (1,448,858,902) (6,134,552,444) (15,794,085,762) (27,636,119,243) (54,951,118,597) 순장부금액 179,867,486,149 59,672,118,611 28,883,048,303 14,697,831,467 28,283,806,913 37,009,894,093 1,565,376,611 349,979,562,147 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 54,951,118,597 36,345,020,251 설정액 9,196,959,805 14,570,401,331 제각액 (2,605,417,595) (552,605,574) 기타증감(*) 2,948,432,799 2,193,092,757 기말잔액 64,491,093,606 52,555,908,765 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 5,063,909,828 17,832,372,941 3,348,363,025 15,795,926,191 대손충당금 (2,178,644,506) - (1,662,700,000) (480,199,426) 금융상품 4,074,473,194 559,882,490 2,821,872,957 994,704,757 미수금 16,563,080,691 - 16,067,013,596 - 대손충당금 (3,478,223,031) - (3,127,163,938) - 미수수익 2,163,084,496 - 856,628,508 - 당기손익-공정가치측정금융자산 7,174,595,829 889,516,951 81,699,800,207 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,869,352,287 - 9,640,837,722 임차보증금 - 4,997,654,315 - 4,090,283,482 예치보증금 - 1,200,887,401 - 1,287,346,476 공정가치측정 위험회피금융자산 - 1,309,961,498 - - 합 계 29,382,276,501 35,659,627,883 100,003,814,355 33,033,391,682 (2) 당분기와 전분기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 1,662,700,000 439,101,063 설정액 35,745,080 - 기타증감(대체 등) 480,199,426 - 기말잔액 2,178,644,506 439,101,063 (3) 당분기와 전분기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 480,199,426 240,099,713 설정액 - - 기타증감(대체 등) (480,199,426) - 기말잔액 - 240,099,713 (4) 당분기와 전분기 중 미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 3,127,163,938 1,702,000,467 설정액 23,380,039 1,084,662,619 환입액 (64,484,962) - 기타증감(*) 392,164,016 203,894,827 기말잔액 3,478,223,031 2,990,557,913 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14 722,627,680 133,202,070 133,202,070 비팩토리 824 2.50 499,714,800 62,285,449 62,285,449 소 계 1,222,342,480 195,487,519 195,487,519 수익증권 채권형랩 등 - - 4,294,950,000 7,174,595,829 7,174,595,829 IgniteXL - - 594,150,000 694,029,432 694,029,432 소 계 4,889,100,000 7,868,625,261 7,868,625,261 합 계 6,111,442,480 8,064,112,780 8,064,112,780 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 393 5.13 610,627,680 610,627,680 610,627,680 비팩토리 824 2.50 499,714,800 499,714,800 499,714,800 소 계 1,110,342,480 1,110,342,480 1,110,342,480 수익증권 채권형랩 등 - - 81,801,972,603 81,699,800,207 81,699,800,207 lgniteXL - - 594,150,000 594,150,000 594,150,000 소 계 82,396,122,603 82,293,950,207 82,293,950,207 합 계 83,506,465,083 83,404,292,687 83,404,292,687 (6) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,291,500,000 1,291,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱(*1) 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐(*1) 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송(*1) 74,257 0.14 545,922,000 104,034,057 104,034,057 ㈜씨앤팜(*1) 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비(*1) 60,000 0.50 300,000,000 241,923,866 241,923,866 ㈜웅진생활건강(*2) 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙(*1) 60,000 4.29 300,000,000 349,797,330 349,797,330 ㈜조선미디어렙(*1) 100,000 11.49 500,000,000 760,577,885 760,577,885 코드코스메인터내셔널㈜(*3) 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠(*3) 439,285 4.64 1,758,248,000 173,271,463 173,271,463 제이에셀 주식회사(*3) 250,000 3.96 1,375,000,000 1,082,234,034 1,082,234,034 ㈜플로라베이직(*1) 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.(*1) 140,210 4.29 1,073,000,000 501,687,385 501,687,385 KORACLE Limtied(*3) 393,394 2.44 1,989,590,155 86,765,652 86,765,652 코스원㈜(*1) 10,000 16.67 50,000,000 355,581,415 355,581,415 ㈜이노밸리(*1) 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 8,282,672 8,282,672 프링커코리아 주식회사(*1) 2,130 2.11 500,550,000 100,944,686 100,944,686 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 179,942,702 179,942,702 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 28,800,887 28,800,887 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21 149,618,700 297,955,674 297,955,674 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 50,000,600 50,000,600 주식회사 퍼펫 20,000 1.75 100,000,000 100,000,000 100,000,000 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 27,792,672 27,792,672 항주감산미학기술유한공사 - 6.82 429,750,000 1,357,168,069 1,357,168,069 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50 1,110,900,000 599,190,115 599,190,115 소 계 17,722,031,149 7,577,852,287 7,577,852,287 합 계 21,732,431,149 8,869,352,287 8,869,352,287 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,642,500,000 1,642,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 31,476,986 31,476,986 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 124,380,475 124,380,475 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 216,963,773 216,963,773 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 343,279,470 343,279,470 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 720,286,433 720,286,433 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 200,163,629 200,163,629 제이에셀㈜ 250,000 3.96 1,375,000,000 1,093,681,201 1,093,681,201 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 466,021,697 466,021,697 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 114,199,877 114,199,877 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 342,251,698 342,251,698 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 1,000 1,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 30,393,338 30,393,338 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 85,836,748 85,836,748 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 2.24 49,996,535 7,712,552 7,712,552 주식회사 딥스튜디오 165 4.99 149,618,700 49,518,892 49,518,892 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.18 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.39 50,000,600 50,000,600 50,000,600 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 25,927,392 25,927,392 항주감산미학기술유한공사 - 6.82 429,750,000 1,781,781,838 1,781,781,838 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50 1,110,900,000 1,117,560,000 1,117,560,000 소 계 17,647,031,149 7,998,337,722 7,998,337,722 합 계 21,657,431,149 9,640,837,722 9,640,837,722 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 11,510,460,460 2,093,099,360 8,753,469,617 - 선급비용 6,699,114,567 27,512,471 5,888,177,988 1,913,682,144 부가세대급금 2,452,774,984 - 2,881,625,385 - 기타투자자산 - 1,325,727,382 - 1,325,727,382 합 계 20,662,350,011 3,446,339,213 17,523,272,990 3,239,409,526 8. 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 관계기업 ㈜웰스킨 27.06% 화장품제조 서울시 금천구 2022.09.30 관계기업 알코스비타랩 주식회사 21.00% 화장품제조 경기도 성남시 2021.12.31 공동기업 일선생물과기(광주)유한공사(*1) 51.00% 화장품제조 중국 광저우 2022.09.30 공동기업 완미일기화장품(광주)유한공사(*1) 51.00% 화장품제조 중국 광저우 2022.09.30 (*1) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 동 투자는 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 621,661,736 418,777,599 1,040,439,335 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 40,730,256,503 - 40,730,256,503 완미일기화장품(광주)유한공사 207,383,235 - 207,383,235 합 계 41,579,910,204 418,777,599 41,998,687,803 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 621,661,736 418,777,599 1,040,439,335 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 40,730,256,503 - 40,730,256,503 완미일기화장품(광주)유한공사 207,383,235 - 207,383,235 합 계 41,579,910,204 418,777,599 41,998,687,803 (3) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 분기말 ㈜웰스킨 1,079,168,875 - - (38,729,540) - 1,040,439,335 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - - - - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 18,984,177,051 19,779,967,500 - 14,404,161 1,951,707,791 40,730,256,503 완미일기화장품(광주)유한공사 119,179,142 - 76,511,215 11,692,878 207,383,235 합 계 20,203,133,798 19,779,967,500 - 52,185,836 1,963,400,669 41,998,687,803 ② 전분기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 분기말 ㈜웰스킨 1,033,007,080 - - 23,353,988 - 1,056,361,068 ㈜래드컴(*) 323,928,161 - (270,848,860) (53,079,301) - - 일선생물과기(광주)유한공사 3,511,672,184 14,105,209,812 - (58,598,595) 993,682,563 18,551,965,964 완미일기화장품(광주)유한공사 173,033,671 - - (140,038,110) 10,061,268 43,056,829 합 계 5,041,641,096 14,105,209,812 (270,848,860) (228,362,018) 1,003,743,831 19,651,383,861 (*)전분기 중 보유지분 전체를 처분하여 관계기업에서 제거되었습니다.(4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,535,149,231 237,578,587 394,563,340 (143,138,702) 알코스비타랩 주식회사(*) 99,967,208 1,830,400 - - 일선생물과기(광주)유한공사 87,110,965,830 7,247,717,784 17,214,124,770 28,243,431 완미일기화장품(광주)유한공사 418,613,453 11,979,600 161,677,801 150,021,986 (*) 보고기간말 현재 재무제표를 미수령하여 가장 최근 수령한 재무제표 금액을 표기하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,555,868,524 115,159,178 876,699,800 170,607,228 알코스비타랩 주식회사 99,967,208 1,830,400 - (1,863,192) 일선생물과기(광주)유한공사 40,007,461,965 2,783,585,374 4,432,802,902 79,153,221 완미일기화장품(광주)유한공사 417,400,535 183,715,880 414,615,761 (137,951,596) 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 18,410,287,866 11,458,746,309 제 품 43,713,133,069 54,847,181,570 재공품 29,587,549,630 26,896,986,046 원재료 73,520,579,725 72,483,731,301 부재료 63,661,456,860 53,518,256,887 미착품 4,974,778,910 4,367,231,836 합 계 233,867,786,060 223,572,133,949 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 68,946,535,245 - - 68,946,535,245 건 물 281,579,183,295 (45,529,323,688) - 236,049,859,607 구 축 물 27,242,248,046 (7,067,797,101) (41,706,667) 20,132,744,278 기계장치 214,644,701,913 (116,037,043,408) - 98,607,658,505 차량운반구 6,405,760,115 (4,769,044,285) - 1,636,715,830 공구기구와비품 52,573,749,020 (41,264,018,930) (83,000) 11,309,647,090 시설장치 39,452,977,916 (14,620,311,773) - 24,832,666,143 금 형 2,219,930,256 (1,337,465,616) - 882,464,640 건설중인자산 35,765,344,561 - - 35,765,344,561 사용권자산 81,505,544,823 (22,997,934,939) - 58,507,609,884 합 계 810,335,975,190 (253,622,939,740) (41,789,667) 556,671,245,783 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 65,125,705,667 - - 65,125,705,667 건 물 262,339,679,497 (38,848,057,490) - 223,491,622,007 구 축 물 24,095,530,233 (5,821,783,772) (43,338,667) 18,230,407,794 기계장치 179,880,228,893 (94,904,658,323) - 84,975,570,570 차량운반구 5,400,119,039 (4,094,239,447) - 1,305,879,592 공구기구와비품 47,570,987,853 (36,667,967,370) (1,025,333) 10,901,995,150 시설장치 22,397,392,827 (11,365,120,094) - 11,032,272,733 금 형 2,021,708,967 (1,063,896,990) - 957,811,977 건설중인자산 18,034,813,259 - - 18,034,813,259 사용권자산 50,764,551,919 (13,592,856,968) - 37,171,694,951 합 계 677,630,718,154 (206,358,580,454) (44,364,000) 471,227,773,700 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 분기말잔액 토 지 65,125,705,667 2,897,242,758 (127,614,339) 1,051,201,159 - 68,946,535,245 건 물 223,491,622,007 529,828,802 (35,073,397) 17,119,586,252 (5,056,104,057) 236,049,859,607 구 축 물 18,230,407,794 200,340,880 - 2,709,973,572 (1,007,977,968) 20,132,744,278 기계장치 84,975,570,570 3,956,196,731 (211,972,989) 24,497,895,919 (14,610,031,726) 98,607,658,505 차량운반구 1,305,879,592 595,616,912 (18,321,361) 211,163,771 (457,623,084) 1,636,715,830 공구기구와비품 10,901,995,150 2,391,986,617 (94,342,315) 1,490,973,372 (3,380,965,734) 11,309,647,090 시설장치 11,032,272,733 574,548,809 (39,900,000) 15,719,826,964 (2,454,082,363) 24,832,666,143 금 형 957,811,977 165,888,540 (2,146,174) 27,201,341 (266,291,044) 882,464,640 건설중인자산 18,034,813,259 51,074,004,996 (143,423,697) (33,200,049,997) - 35,765,344,561 사용권자산 37,171,694,951 29,162,838,192 (527,348,967) 5,230,861,482 (12,530,435,774) 58,507,609,884 합 계 471,227,773,700 91,548,493,237 (1,200,143,239) 34,858,633,835 (39,763,511,750) 556,671,245,783 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 연결범위의 변동 감가상각비 분기말잔액 토 지 64,731,343,004 139,963,510 - 93,537,969 - - 64,964,844,483 건 물 213,893,557,315 1,230,775,348 - 13,955,534,882 - (5,276,484,722) 223,803,382,823 구 축 물 14,980,396,362 118,420,502 (11,819,903) 4,317,767,885 - (1,048,699,780) 18,356,065,066 기계장치 82,170,874,766 3,539,733,143 (964,896,218) 14,040,025,716 - (15,293,070,960) 83,492,666,447 차량운반구 1,396,985,699 318,457,500 (6,457,257) 301,037,994 - (541,006,433) 1,469,017,503 공구기구와비품 11,598,363,065 2,187,900,434 (122,143,558) 1,492,254,865 8,161,389 (4,154,614,536) 11,009,921,659 시설장치 11,477,650,201 341,792,750 (13,121,664) 1,366,023,048 19,745,008 (2,388,372,314) 10,803,717,029 금 형 855,465,070 320,431,067 (28,237,503) 29,466,393 - (233,667,818) 943,457,209 건설중인자산 19,387,334,745 23,389,303,952 (1,196,580,019) (23,151,459,845) - - 18,428,598,833 사용권자산 16,620,100,145 22,971,414,026 (6,101,033,294) (709,269,695) 108,311,796 (8,901,617,461) 23,987,905,517 합 계 437,112,070,372 54,558,192,232 (8,444,289,416) 11,734,919,212 136,218,193 (37,837,534,024) 457,259,576,569 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 12,321,825,471 34,825,936,743 11,656,000,865 34,381,346,269 판매비와관리비 2,265,844,823 5,037,764,661 1,270,901,693 3,549,551,985 합 계 14,587,670,294 39,863,701,404 12,926,902,558 37,930,898,254 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 113,839,453,296 - (74,180,185,882) 39,659,267,414 산업재산권 3,413,295,625 (1,684,642,631) - 1,728,652,994 컴퓨터소프트웨어 18,355,830,975 (11,872,968,784) - 6,482,862,191 회원권 5,673,902,148 - (275,603,533) 5,398,298,615 라이선스 3,023,598,939 (1,866,175,587) - 1,157,423,352 기타무형자산 1,604,794,759 (390,232,897) - 1,214,561,862 합 계 145,910,875,742 (15,814,019,899) (74,455,789,415) 55,641,066,428 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 연결범위의 변동 장부금액 영업권 93,972,003,728 - (61,291,197,633) 672,816,646 33,353,622,741 산업재산권 2,358,816,799 (741,531,130) - 3,328,789 1,620,614,458 컴퓨터소프트웨어 16,163,408,545 (8,934,395,875) - - 7,229,012,670 회원권 5,641,229,572 - (262,823,533) - 5,378,406,039 라이선스 2,694,121,719 (1,348,853,531) - - 1,345,268,188 기타무형자산 - (153,900,000) - 1,539,000,000 1,385,100,000 합 계 120,829,580,363 (11,178,680,536) (61,554,021,166) 2,215,145,435 50,312,024,096 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 분기말잔액 영업권 33,353,622,741 - - - - - 6,305,644,673 39,659,267,414 산업재산권 1,620,614,458 24,122,680 (2,265,738) (272,445,470) - - 358,627,064 1,728,652,994 컴퓨터소프트웨어 7,229,012,670 72,166,035 - (1,970,942,697) - - 1,152,626,183 6,482,862,191 회원권 5,378,406,039 19,800,000 - - (17,280,000) 4,500,000 12,872,576 5,398,298,615 라이선스 1,345,268,188 - - (403,821,214) - - 215,976,378 1,157,423,352 기타무형자산 1,385,100,000 - - (236,332,897) - - 65,794,759 1,214,561,862 합 계 50,312,024,096 116,088,715 (2,265,738) (2,883,542,278) (17,280,000) 4,500,000 8,111,541,633 55,641,066,428 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 연결범위의 변동 분기말잔액 영업권 45,258,375,085 61,032,842 - - (15,701,816,354) - 3,048,038,482 672,816,646 33,338,446,701 산업재산권 1,248,645,521 10,664,640 - (220,360,961) - - 461,063,556 3,328,789 1,503,341,545 컴퓨터소프트웨어 5,232,483,624 81,791,146 (3,109,949) (1,711,437,020) - - 3,864,754,133 - 7,464,481,934 회원권 4,248,375,885 55,446,560 - - (6,500,000) 143,880,090 12,950,637 - 4,454,153,172 라이선스 824,833,747 64,933,251 - (321,134,857) - - 911,150,391 - 1,479,782,532 기타무형자산 - - - (76,950,000) - - - 1,539,000,000 1,462,050,000 합 계 56,812,713,862 273,868,439 (3,109,949) (2,329,882,838) (15,708,316,354) 143,880,090 8,297,957,199 2,215,145,435 49,702,255,884 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 (49,347,992) 127,658,471 (67,359,765) 46,480,335 판매비와관리비 1,036,117,080 2,755,883,807 955,476,264 2,283,402,503 합 계 986,769,088 2,883,542,278 888,116,499 2,329,882,838 12. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 614,919,860 187,733,574 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 분기말잔액 구축물 43,338,667 - (1,632,000) 41,706,667 공구기구와비품 1,025,333 - (942,333) 83,000 합 계 44,364,000 - (2,574,333) 41,789,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 분기말잔액 - 614,919,860 (379,761,860) 235,158,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (394,487,292) 4,931,557,376 합 계 9,074,652,199 (394,487,292) 8,680,164,907 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (294,297,638) 5,031,747,030 합 계 9,074,652,199 (294,297,638) 8,780,354,561 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 분기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 5,031,747,030 - (100,189,654) 4,931,557,376 합 계 8,780,354,561 - (100,189,654) 8,680,164,907 ② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 분기말잔액 토 지 3,702,490,541 46,116,990 - 3,748,607,531 건 물 4,769,458,686 389,049,125 (93,364,230) 5,065,143,581 합 계 8,471,949,227 435,166,115 (93,364,230) 8,813,751,112 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 94,530,000 283,590,000 91,650,000 272,070,000 운영비용 33,396,552 100,189,654 31,690,195 93,364,230 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 284백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 100백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,525백만원이며, 공정가치는 당분기 중 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결실체는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결실체는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 378,120,000 378,120,000 1년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 378,120,000 378,120,000 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 57,425,102,264 36,136,586,957 차량운반구 1,082,507,620 1,035,107,994 합계 58,507,609,884 37,171,694,951 리스부채: 유동 14,840,522,212 12,988,197,352 비유동 37,260,168,632 18,628,815,025 합계 52,100,690,844 31,617,012,377 당분기 중 사용권자산은 33,866백만원 (전분기 : 16,161백만원) 순증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 16,231,389,280 14,840,522,212 13,372,504,445 12,988,197,352 1년 초과 5년 이내 30,056,531,861 25,050,006,581 18,676,967,250 16,508,182,251 5년 초과 14,268,594,701 12,210,162,051 3,087,604,064 2,120,632,774 합계 60,556,515,842 52,100,690,844 35,137,075,759 31,617,012,377 (3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 11,943,508,574 8,477,882,895 차량운반구 586,927,200 423,734,566 합계 12,530,435,774 8,901,617,461 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,422,820,264 725,128,931 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 485,916,879 560,800,870 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 256,802,239 169,490,882 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 14,439백만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 545,869,088,822 32,528,832,696 435,445,270,670 96,189,023,743 기타금융부채 60,815,708,785 42,867,012,082 74,356,272,670 20,105,012,626 합 계 606,684,797,607 75,395,844,778 509,801,543,340 116,294,036,369 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 911,562,686 - 670,719,910 - 미지급금 44,144,766,897 5,160,233,250 53,403,187,663 699,999,300 미지급비용 885,602,195 - 7,271,499,252 - 금융보증부채 33,254,795 - 22,668,493 - 공정가치측정위험회피금융부채 - - - 269,588,101 리스부채 14,840,522,212 37,260,168,632 12,988,197,352 18,628,815,025 임대보증금 - 446,610,200 - 506,610,200 합 계 60,815,708,785 42,867,012,082 74,356,272,670 20,105,012,626 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 425,557,275,161 - 363,576,682,272 - 장기차입금 85,311,813,661 15,341,106,696 71,868,588,398 44,812,475,743 사채 35,000,000,000 17,187,726,000 - 51,376,548,000 합 계 545,869,088,822 32,528,832,696 435,445,270,670 96,189,023,743 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 운전일반 농협은행 외 1.38~4.50 406,322,755,161 346,810,232,272 시설일반 국민은행 외 2.82~3.00 19,234,520,000 16,766,450,000 합 계 425,557,275,161 363,576,682,272 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설일반 산업은행 외 2.17~6.51 46,987,858,467 61,618,976,585 운전일반 수출입은행 외 1.00~5.25 53,665,061,890 53,199,487,556 운전한도 중소기업은행 외 - - 1,862,600,000 합 계 100,652,920,357 116,681,064,141 유동성대체 85,311,813,661 71,868,588,398 비유동부채 15,341,106,696 44,812,475,743 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000.00) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 17,187,726,000 16,376,548,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 52,187,726,000 51,376,548,000 차감 : 유동성 사채 35,000,000,000 - 차감 계 17,187,726,000 51,376,548,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2022.10.01 ~ 2023.09.30 85,311,813,661 35,000,000,000 2023.10.01 ~ 2024.09.30 8,119,953,656 17,187,726,000 2024.10.01 이후 7,221,153,040 - 합 계 100,652,920,357 52,187,726,000 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 20,132,182,864 22,949,463,032 선수수익 2,170,276,404 366,157,359 예수금 7,349,039,781 6,950,684,784 미지급비용 24,655,540,415 25,358,376,446 부가세예수금 4,149,397,704 8,205,993,874 마일리지충당부채 303,272 504,804 합 계 58,456,740,440 63,831,180,299 18. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 59,565,484,463 51,165,926,438 사외적립자산의 공정가치 (8,718,739,477) (8,677,996,295) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 50,846,744,986 42,487,930,143 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,187,558,249 6,722,326,307 2,200,969,005 6,456,968,528 순확정급여부채순이자: 369,886,285 1,066,436,896 215,308,686 636,970,440 이자원가 424,788,625 1,231,075,318 259,078,905 768,277,623 사외적립자산의 이자수익 (54,902,340) (164,638,422) (43,770,219) (131,307,183) 과거근무원가 등 59,152,767 59,152,767 - - 퇴직급여원가 2,616,597,301 7,847,915,970 2,416,277,691 7,093,938,968 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,802,981,153 5,409,295,356 1,727,217,138 5,165,451,738 판매비와관리비 813,616,148 2,438,620,614 689,060,553 1,928,487,230 합 계 2,616,597,301 7,847,915,970 2,416,277,691 7,093,938,968 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000 주 10,000,000 주 1주당금액 500원 500원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509 주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500원 - 5,674,754,500 원 - 2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 당분기말 전분기말 주식수 금액 주식수 금액 기 초 11,349,509 5,674,754,500 10,049,509 5,024,754,500 유상증자 - - 1,300,000 650,000,000 기 말 11,349,509 5,674,754,500 11,349,509 5,674,754,500 (2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 272,236,989,597 3,057,548 - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 20,164,031,194 5,731,878,652 (11,449,772,761) 14,446,137,085 합계 292,481,615,453 5,734,936,200 (11,449,772,761) 286,766,778,892 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 140,724,534,010 131,512,455,587 - 272,236,989,597 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 41,307,855,657 - (18,485,804,560) 22,822,051,097 합계 182,112,984,329 131,512,455,587 (18,485,804,560) 295,139,635,356 20. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,861,444,111) (9,158,787,776) 위험회피파생상품평가손익 642,189,348 59,763,676 해외사업환산손익 88,007,893,781 24,465,753,837 합 계 78,788,639,018 15,366,729,737 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기타증감(*) 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,158,787,776) (1,011,833,421) 200,600,594 108,576,492 (9,861,444,111) 위험회피파생상품평가손익 59,763,676 768,371,599 (185,945,927) - 642,189,348 해외사업환산손익 24,465,753,837 63,542,139,943 - 1 88,007,893,781 합 계 15,366,729,737 63,298,678,121 14,654,667 108,576,493 78,788,639,018 (*) 기타증감에는 환율효과 및 비지배지분 등이 포함되어 있습니다. (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,385,401,584) (767,359,398) 185,700,975 (9,967,060,007) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 65,774,644 (18,016,590) (51,286,704) 해외사업환산손익 (8,234,232,396) 27,676,153,337 - 19,441,920,941 합 계 (17,718,678,738) 26,974,568,583 167,684,385 9,423,574,230 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*) 28,622,924,580 14,279,454,121 상법 미처분이익잉여금 251,393,322,770 233,808,126,133 - 합 계 280,016,247,350 248,087,580,254 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 383,405,391,552 1,154,482,305,918 376,547,298,618 1,124,469,977,844 상품매출 12,132,681,217 40,825,041,749 16,003,802,620 37,551,767,644 기타매출 1,238,087,305 4,337,403,673 2,401,981,546 8,251,578,940 합 계 396,776,160,074 1,199,644,751,340 394,953,082,784 1,170,273,324,428 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 346,038,147,711 1,032,784,337,662 327,254,754,412 960,299,710,787 제품매출원가 331,147,424,486 990,751,591,236 311,495,389,677 924,285,659,695 기초제품 35,983,556,737 54,847,181,570 41,726,510,502 46,292,692,483 당기제품제조원가 341,330,657,537 980,236,020,155 314,917,415,018 926,901,430,747 타계정 대체액 (2,453,656,719) 135,003,484 (2,749,212,233) (6,040,722,481) 관세환급금 - (753,480,904) - (468,417,444) 기말제품 (43,713,133,069) (43,713,133,069) (42,399,323,610) (42,399,323,610) 상품매출원가 14,890,723,225 42,032,746,426 15,759,364,735 36,014,051,092 기초상품 15,460,245,173 11,458,746,309 9,187,101,192 11,389,240,849 당기상품매입액 11,528,571,049 31,251,303,981 13,912,463,061 34,431,745,388 타계정 대체액 6,415,062,199 17,947,474,112 5,250,231,618 2,843,580,021 관세환급금 (102,867,330) (214,490,110) (31,485,500) (91,569,530) 기말상품 (18,410,287,866) (18,410,287,866) (12,558,945,636) (12,558,945,636) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,341,772,710 31,614,308,815 9,829,445,208 27,491,445,859 상여 1,127,099,935 6,535,464,667 2,845,074,488 7,530,890,593 퇴직급여 813,616,148 2,438,620,614 689,060,553 1,928,487,230 복리후생비 2,048,803,283 5,864,495,930 1,742,718,445 4,729,832,171 임차료 (11,576,720) 484,837,956 346,242,738 953,139,425 접대비 740,387,990 1,728,322,412 618,940,614 1,608,130,456 감가상각비 2,265,844,823 5,037,764,661 1,270,901,693 3,549,551,985 무형자산상각비 1,036,117,080 2,755,883,807 955,476,264 2,283,402,503 세금과공과 952,443,171 3,019,331,755 1,260,839,320 3,750,403,648 광고선전비 493,614,194 1,247,151,116 245,058,245 1,052,711,683 대손상각비 (3,827,480,610) 9,196,959,805 7,423,145,657 14,570,401,331 여비교통비 746,724,848 1,948,279,434 477,738,471 1,648,058,436 통신비 266,390,807 750,730,552 135,621,422 612,718,906 수도광열비 57,978,790 130,697,943 34,463,357 90,370,764 소모품비 1,153,073,384 2,679,690,289 2,023,612,737 3,787,718,217 수선비 (40,593,645) 138,713,396 (1,094,934,763) (872,734,772) 보험료 112,303,101 360,326,797 133,270,311 296,758,369 운반및보관비 1,099,092,446 2,897,250,681 1,837,360,483 6,073,533,261 차량유지비 228,239,190 494,519,042 123,035,352 347,105,728 지급수수료 10,085,739,937 36,255,993,540 11,437,881,551 35,556,265,899 수출비 122,506,177 292,936,044 239,239,769 530,744,495 도서인쇄비 4,016,702 28,526,443 9,235,099 20,405,238 교육비 181,256,716 249,572,585 147,605,267 257,906,765 합 계 30,997,370,457 116,150,378,284 42,731,032,281 117,797,248,190 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,118,629,975 2,695,271,266 1,143,319,442 2,861,038,581 배당금수익 - 46,000,000 - 9,000,000 외환차익 2,134,151,957 6,304,276,454 1,061,869,845 3,573,812,115 외화환산이익 8,949,939,635 14,837,619,512 3,668,826,068 5,574,288,385 파생상품평가이익 717,116,000 946,110,000 (588,398,000) 41,602,000 파생상품거래이익 - - 1,154,674,072 1,154,674,072 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 2,096,198,181 2,934,499,458 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 108,028,326 662,189,145 1,972,603 1,972,603 금융보증비용환입 10,586,301 31,413,698 14,231,773 84,425,474 합 계 15,134,650,375 28,457,379,533 6,456,495,803 13,300,813,230 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,552,975,950 14,149,410,252 4,767,547,659 13,949,279,341 외환차손 53,947,928 2,613,812,487 1,392,437,514 2,346,480,913 외화환산손실 3,143,311,295 5,536,428,845 (731,116,564) 1,058,857,627 파생상품평가손실 - 134,932,000 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 8,675,424 879,656,762 - - 금융보증비용 42,000,000 42,000,000 - - 합 계 8,800,910,597 23,356,240,346 5,428,868,609 17,354,617,881 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - - 5,198,005 16,050,940 외화환산이익 - - 3,948,052 6,217,724 유형자산처분이익 5,719,912 40,900,247 90,774,748 100,067,859 무형자산처분이익 27,322 548,969 - - 무형자산손상차손환입 - 4,500,000 - 143,880,090 투자자산처분이익 - 22,774,110 - 97,253,622 수입수수료 726,929,060 1,923,311,827 315,929,162 414,211,507 임대료 401,269,672 1,373,711,105 597,107,059 2,091,401,237 기타의대손충당금환입 64,484,962 64,484,962 - - 리스변경이익 7,004,154 13,294,358 33,940,612 321,965,105 잡이익 72,034,568 494,229,669 37,688,148 1,809,606,084 합 계 1,277,469,650 3,937,755,247 1,084,585,786 5,000,654,168 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - (950,000) - 외환차손 - - 2,128,118 8,229,784 외화환산손실 - - (1,232,394) (1,506,284) 유형자산처분손실 173,817,048 216,166,011 365,196,059 557,819,669 무형자산손상차손 - 17,280,000 15,701,816,354 15,708,316,354 투자자산처분손실 38,049 130,649 17,741,517 17,767,492 기타의대손상각비 41,015,618 59,125,119 9,759,428 1,084,662,619 기부금 9,234,761 264,915,388 24,676,938 104,048,691 리스변경손실 1 654,146 122,370 16,551,700 잡손실 1,350,361,869 2,729,486,130 1,347,050,968 3,939,731,201 합 계 1,574,467,346 3,287,757,443 17,466,309,358 21,435,621,226 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 60.61%(전분기: 52.22%)의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 208,180,332,391 612,896,329,327 194,219,814,330 586,920,800,726 인 건 비 64,231,233,134 194,515,129,235 68,479,288,236 191,309,252,184 복리후생비 9,276,200,956 25,939,531,630 7,546,855,794 21,263,647,567 임 차 료 824,026,194 2,684,039,231 901,888,759 1,882,990,577 감가상각비 14,587,670,294 39,863,701,404 12,926,902,558 37,930,898,254 무형자산상각비 986,769,088 2,883,542,278 888,116,499 2,329,882,838 세금과공과 2,181,266,652 5,488,767,263 2,354,081,361 6,036,600,745 기 타 76,768,019,459 264,663,675,578 82,668,839,156 230,422,886,086 매출원가 및 판매비와관리비 합계 377,035,518,168 1,148,934,715,946 369,985,786,693 1,078,096,958,977 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익연결실체의 당분기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 지배기업주주지분 보통주분기순이익 11,316,842,121 38,089,784,346 11,175,152,051 59,250,635,161 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 11,345,662 10,507,567 기본주당순이익 997 3,357 985 5,639 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 : 지배기업주주지분 분기순이익 11,316,842,121 38,089,784,346 11,175,152,051 59,250,635,161 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 : 11,349,509 10,511,414 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 10,507,567 (*) 가중평균자기주식수(당분기말) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2022-01-01 3,847 273 1,050,231 분기말자기주식수 2022-09-30 3,847 273 1,050,231 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 33,200,049,997 23,151,459,845 장기차입금및사채의 유동성 대체 120,311,813,661 35,880,250,701 리스부채 유동성 대체 14,840,522,212 11,819,001,802 유형자산 취득 선급금 1,252,473,103 - 유형자산 취득 미지급금 (2,724,749,696) - 합 계 166,880,109,277 70,850,712,348 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 363,576,682,272 46,038,313,777 15,942,279,112 - - - 425,557,275,161 유동성 장기차입금및사채 71,868,588,398 (31,314,877,303) (40,553,711,095) 120,311,813,661 - - 120,311,813,661 비유동성 장기차입금및사채 96,189,023,743 - 56,651,622,614 (120,311,813,661) - - 32,528,832,696 유동성리스부채 12,988,197,352 (13,696,294,913) 708,097,561 14,840,522,212 - - 14,840,522,212 비유동리스부채 18,628,815,025 - 3,684,737,414 (14,840,522,212) 1,422,820,264 28,364,318,141 37,260,168,632 합 계 563,251,306,790 1,027,141,561 36,433,025,606 - 1,422,820,264 28,364,318,141 630,498,612,362 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 379,513,204,394 (15,387,682,497) 17,081,883,954 - - - 381,207,405,851 유동성 장기차입금및사채 63,624,002,127 (45,398,802,403) (18,225,199,724) 35,880,250,701 - - 35,880,250,701 비유동성 장기차입금및사채 116,357,880,043 23,357,619,267 48,089,041,598 (35,880,250,701) - - 151,924,290,207 유동성리스부채 8,998,014,531 (9,855,398,614) 857,384,083 11,819,001,802 - - 11,819,001,802 비유동리스부채 8,720,520,034 - 5,832,467,433 (11,819,001,802) 445,587,819 9,609,165,496 12,788,738,980 합 계 577,213,621,129 (47,284,264,247) 53,635,577,344 - 445,587,819 9,609,165,496 593,619,687,541 31. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, 바이오뉴랩㈜, ㈜건강여행, COSMAX BIO TECH, INC., 코스맥스엔비티㈜, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.,COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, 코스맥스파마㈜, 코스맥스아이엠디㈜, 레시피㈜, RECIPE CO.,LTD., ㈜코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, Mix (Shanghai) Cosmetics, ㈜이사무애, 문샷코리아㈜, 케이프㈜(*1), 비디에이코퍼레이션㈜, 코스맥스펫㈜(*2) (*1) 당분기 중 회사명이 케이프코퍼레이션㈜에서 케이프㈜로 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 코스맥스펫㈜이 코스맥스바이오㈜의 종속회사로 신설되어 연결실체의 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 444,095,668 1,724,265,428 126,937,273 1,601,287,042 코스맥스엔에스㈜ 1,022,964 1,977,419 388,500 741,174 코스맥스엔비티㈜ 24,306,111 59,375,990 17,416,982 41,673,336 COSMAX NBT USA,INC. - - 1,398,211 1,398,211 코스맥스파마㈜ 3,032,882 8,704,656 962,184 9,419,532 코스맥스바이오㈜ 23,108,189 42,811,841 8,765,210 25,572,356 바이오뉴랩㈜ - 26,604,138 - - ㈜코스엠앤엠 17,989,853 51,510,570 70,800 485,938,322 ㈜믹스앤매치 590,994,006 1,197,349,580 191,411,315 528,062,394 Mix (Shanghai) Cosmetics 1,692,786 5,328,692 - - 레시피㈜ 2,255,323,072 13,446,868,610 2,266,274,301 13,446,294,021 RECIPE CO.,LTD 6,151,966,227 12,564,893,765 - - ㈜이사무애 - 96,525,540 6,241,000 6,241,000 ㈜닥터디앤에이 249,492 499,356 1,180,282 1,288,228 문샷코리아㈜ 679,651,256 879,180,139 2,285,303,531 5,424,890,741 케이프㈜ 2,753,860 3,662,410 - - ㈜웰스킨 6,247,812 8,476,528 5,471,444 12,621,980 일선생물과기(광주)유한공사 8,102,719,530 17,143,915,414 77,237,402 77,237,402 완미일기화장품(광주)유한공사 - - - 432,359,986 코스맥스펫(주) 997,992 997,992 - - 합 계 18,306,151,700 47,262,948,068 4,989,058,435 22,095,025,725 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 19,195,543,939 31,578,891,152 13,076,139,599 35,589,002,140 코스맥스엔비티㈜ 848,349,534 849,478,625 203,224,508 272,591,727 COSMAX NBT USA,INC. 15,500,786 546,967,390 5,092,740 433,730,459 코스맥스파마㈜ - - 15,000,000 15,000,000 코스맥스바이오㈜ 2,860,909 7,409,091 367,363 4,610,090 ㈜코스엠앤엠 12,150,986 12,150,986 (96,041) 2,394,694,307 ㈜믹스앤매치 1,406,729,007 3,793,251,367 832,113,272 1,797,408,663 Mix (Shanghai) Cosmetics 1,516,157,613 3,322,518,109 - - 레시피㈜ - - 75,000,000 431,800,000 ㈜닥터디앤에이 - - (1,137,818) - 문샷코리아㈜ 735,037 823,164 1,980,882 1,980,882 ㈜웰스킨 10,000,000 20,036,000 7,000,000 36,036,000 합 계 23,008,027,811 40,131,525,884 14,214,684,505 40,976,854,268 (4) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 105,363,670 333,330,115 120,832,449 334,041,136 코스맥스엔에스㈜ 154,100 499,100 - - 코스맥스엔비티㈜ 43,176,599 154,705,923 18,891,300 56,673,900 COSMAX NBT USA,INC. 15,144,580 55,831,600 11,059,316 12,441,110 코스맥스파마㈜ 2,130,950 6,425,855 1,027,272 1,027,272 코스맥스바이오㈜ 318,550 853,300 672,727 1,845,454 COSMAX BIO TECH, INC. 120,850,678 355,873,834 - - ㈜코스엠앤엠 55,643,527 143,490,047 135,670,632 455,858,060 ㈜믹스앤매치 139,446,125 373,538,547 71,077,119 76,649,819 Mix (Shanghai) Cosmetics 9,240,648 22,780,998 - - 레시피㈜ 340,779,543 975,292,850 331,719,561 1,147,374,213 RECIPE CO.,LTD 2,251,453 2,251,453 - - 문샷코리아㈜ 13,892,700 15,044,100 934,200 1,868,400 케이프㈜ 486,000 1,620,000 - - 알코스비타랩㈜ 411,300 1,170,300 - - 일선생물과기(광주)유한공사 4,833,110 10,255,734 - - 합 계 854,123,533 2,452,963,756 691,884,576 2,087,779,364 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 329,413,923 28,929,775,876 7,813,289,086 25,074,810,970 코스맥스엔비티㈜ 4,856,035 16,489,798 8,582,563 8,582,563 COSMAX NBT USA,INC. 44,292,559 475,274,984 38,576,404 144,043,104 코스맥스바이오㈜ 37,282,020 123,012,830 28,890,909 28,890,909 COSMAX BIO TECH, INC. 97,094,113 169,677,293 - - 바이오뉴랩㈜ - - 594,000 594,000 ㈜코스엠앤엠 - - - 510,941,244 ㈜믹스앤매치 1,450,836,886 3,327,952,968 351,146,510 515,771,603 레시피㈜ 34,672,473 48,472,473 17,076,400 33,716,400 ㈜닥터디앤에이 - 1,712,727 20,503,182 20,503,182 문샷코리아㈜ - 37,575,000 - - ㈜웰스킨 - 16,000 - - 완미일기화장품(광주)유한공사 - - 39,339,976 264,149,691 합 계 1,998,448,009 33,129,959,949 8,317,999,030 26,602,003,666 (6) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 434,588,314 606,743,529 10,926,414,875 9,893,875,843 코스맥스엔에스㈜ 396,620 - - - 코스맥스엔비티㈜ 25,494,710 - 1,000,000 111,795,519 COSMAX NBT USA,INC. 103,261,121 - 817,020,890 510,949,504 코스맥스바이오㈜ 19,832,760 - 1,516,000 - ㈜코스엠앤엠 - - - 10,456,110 ㈜믹스앤매치 574,726,254 122,099,151 1,478,374,522 663,779,352 Mix (Shanghai) Cosmetics - 535,728,826 188,267,573 - 레시피㈜ 39,487,867,594 30,883,580,501 225,551,909 210,414,197 RECIPE CO.,LTD 27,871,947,175 20,488,726,500 998,687,530 - ㈜이사무애 125,307,605 2,420,000 - - 문샷코리아㈜ 4,894,938,911 6,375,967,080 7,912 339,464 케이프㈜ 338,030 20,092,324 - - ㈜웰스킨 6,872,593 4,268,407 11,000,000 26,400,000 일선생물과기(광주)유한공사 7,230,919,498 2,779,726,583 - - 코스맥스펫(주) 1,097,790 - - - 소 계 80,777,588,975 61,819,352,901 14,647,841,211 11,428,009,989 대손충당금 (16,361,381,765) (9,628,990,949) - - 합 계 64,416,207,210 52,190,361,952 14,647,841,211 11,428,009,989 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 약 6,732 백만원 입니다. (7) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 424,493,380 468,585,830 9,281,253,918 8,962,602,603 코스맥스엔에스㈜ - 43,010 - - 코스맥스엔비티㈜ 4,208,880 13,500,145 67,989,154 123,462,521 COSMAX NBT USA,INC. - 356,056,070 35,870,000 552,509,791 코스맥스파마㈜ 747,615 699,545 - - 코스맥스바이오㈜ 117,645 131,560 27,160,500 - COSMAX BIO TECH, INC. 672,731,691 - 27,000,992 - ㈜코스엠앤엠 101,246,643 105,554,146 100,000 100,000 ㈜믹스앤매치 48,493,173 140,870,886 934,716,896 766,902,623 Mix (Shanghai) Cosmetics 30,905,425 - 4,865,714 6,712,863 레시피㈜ 1,996,474,620 983,757,658 27,425,959 2,530,000 RECIPE CO.,LTD 2,483,824 - - - ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 - - 문샷코리아㈜ 10,180,390 1,930,390 1,984,200 896,053,175 케이프㈜ 178,200 182,700 1,170,000 1,170,000 알코스비타랩㈜ 452,430 - 1,053,000 1,053,000 완미일기화장품(광주)유한공사 - 177,932,669 218,131,269 214,467,725 소 계 3,842,713,916 2,799,244,609 10,628,721,602 11,527,564,301 대손충당금 (12,427,212) (14,513,679) - - 합 계 3,830,286,704 2,784,730,930 10,628,721,602 11,527,564,301 당분기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비 환입은 약 2백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,CNY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 분기말잔액 ㈜코스엠앤엠 2021.12.31 2022.12.31 4.60% KRW 3,835,000,000 - - - 3,835,000,000 ㈜코스엠앤엠 2022.08.04 2026.08.04 4.60% KRW - 1,500,000,000 - - 1,500,000,000 Mix (Shanghai) Cosmetics 2021.01.28 2023.12.31 4.75% CNY 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 Mix (Shanghai) Cosmetics 2022.03.01 2025.02.28 4.75% CNY - 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 COSMAX BIO TECH, INC. 2019.02.01 2031.01.31 4.90% CNY 50,477,699.44 - - - 50,477,699.44 원화 총계 13,423,236,298 2,075,520,000 - 713,261,172 16,212,017,470 대손충당금 (1,567,500,000) - - - (1,567,500,000) 합 계 11,855,736,298 2,075,520,000 - 713,261,172 14,644,517,470 당분기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 14,889,007,519 12,828,155,486 퇴직급여 1,550,246,574 2,271,427,615 합 계 16,439,254,093 15,099,583,101 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 수혜자 차입용도 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스비티아이㈜ 시설대 8,400,000,000 2022.07.16~2023.07.16 ㈜하나은행 (11) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이병만 KRW 159,303,701,600 2020.05.27~2026.12.23 한국산업은행 외 (12) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 수혜자 담보 내용 담보가액 제공기간 취득자 이경수 COSMAX WEST CORPORATION 주식 20,087,200,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 코스맥스엔비티㈜ COSMAX WEST CORPORATION 주식 1,434,800,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 합 계 21,522,000,000 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 2,969,901,800 1,779,901,800 우리사주취득자금대출질권설정 단기금융상품 Collateral Deposit Valley National Bank 137,052,742 113,226,927 외부창고 보증금 단기금융상품 특정현금예금 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 3,609,954,542 2,396,128,727 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 장기금융자산 장기대여금 38,739,600,000 86,088,000,000 수출입은행 외 장기차입금 51,652,800,000 종속및관계기업투자자산 종속기업투자자산 32,139,520,000 61,446,244,155 유형자산 토 지 35,339,839,497 209,340,320,000 산업은행 등 장,단기차입금 128,624,140,000 건 물 129,521,095,727 구축물 1,450,186,119 기계장치 7,485,253,315 소 계 173,796,374,658 투자부동산 토 지 18,383,523,188 건 물 22,609,430,662 소 계 40,992,953,850 합 계 285,668,448,508 356,874,564,155 180,276,940,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 보고기간말 현재 연결실체는 재무제표에 대한 주석31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 일반한도 ㈜우리은행 외 249,778,400,000 100,749,215,491 - 무역금융 ㈜우리은행 외 42,000,000,000 13,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 11,000,000,000 9,722,783,890 - 합 계 302,778,400,000 123,471,999,381 (5) 연결실체는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 1,517백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 소송중인 사건보고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 사건은 12건으로 소송가액은 1,773백만원이고, 정상적인 영업과정에서 발생한 소송입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항 2019년 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 지배기업이 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 연결실체는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65% 미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 연결실체가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음 ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제3자에게 매도하고자 할 경우, 연결실체의 우선매수권 행사가능 ③ 연결실체가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 연결실체 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 연결실체는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함 ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 화장품의 자체 개발, 주문 생산ㆍ납품, 온라인 판매 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품 기 타 합 계 매출액 1,199,450,839,167 193,912,173 1,199,644,751,340 영업이익 50,562,314,458 147,720,936 50,710,035,394 분기순이익(손실) 22,176,677,284 85,122,036 22,261,799,320 자산총계 1,501,404,160,135 3,107,809,707 1,504,511,969,842 부채총계 985,056,182,870 3,043,962,511 988,100,145,381 (3) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 국 내 702,635,969,410 652,763,991,021 아시아 480,607,252,051 284,962,066,293 미 국 127,367,548,130 161,867,657,751 연결조정 (110,966,018,251) (356,524,944,428) 합 계 1,199,644,751,340 743,068,770,637 (4) 당분기와 전분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 8 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 359,249,445,288 411,256,020,451 현금및현금성자산 26,579,650,052 10,208,531,121 매출채권 212,961,737,621 213,899,380,510 단기금융자산 46,108,669,156 124,582,744,987 재고자산 72,154,209,762 60,663,050,946 기타유동자산 1,445,178,697 1,902,312,887 비유동자산 631,119,541,543 520,807,330,891 장기금융자산 325,032,004,640 237,446,228,359 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 43,761,708,975 40,910,288,975 유형자산 179,497,534,680 164,721,056,346 무형자산 8,024,200,745 7,902,709,063 투자부동산 42,568,343,455 43,059,682,919 이연법인세자산 31,879,698,263 26,369,381,208 기타비유동자산 356,050,785 397,984,021 자산총계 990,368,986,831 932,063,351,342 부채 유동부채 460,383,005,834 393,724,007,104 매입채무 113,621,113,665 113,601,635,607 단기금융부채 307,105,105,459 228,653,337,798 당기법인세부채 26,728,089,273 25,001,209,265 기타유동부채 12,928,697,437 26,467,824,434 비유동부채 75,048,172,813 133,079,411,829 장기금융부채 35,129,570,668 96,124,843,039 퇴직급여부채 39,918,602,145 36,954,568,790 부채총계 535,431,178,647 526,803,418,933 자본 자본금 5,674,754,500 5,674,754,500 자본잉여금 272,320,641,807 272,317,584,259 기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 기타포괄손익누계액 (9,426,012,809) (10,080,170,249) 이익잉여금 186,668,591,770 137,647,930,983 자본총계 454,937,808,184 405,259,932,409 부채및자본총계 990,368,986,831 932,063,351,342 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 206,710,583,634 637,326,993,861 217,684,275,279 636,149,391,488 매출원가 176,631,575,719 537,064,931,777 181,107,665,391 524,824,322,845 매출총이익 30,079,007,915 100,262,062,084 36,576,609,888 111,325,068,643 판매비와관리비 18,413,257,555 60,330,369,116 15,939,748,250 54,333,487,995 영업이익 11,665,750,360 39,931,692,968 20,636,861,638 56,991,580,648 금융수익 61,597,217,980 110,127,177,640 20,714,121,222 40,540,183,174 기타수익 1,085,999,830 3,347,898,265 1,096,355,601 4,013,710,762 금융비용 3,461,491,167 9,272,041,851 2,382,265,954 8,065,576,910 기타비용 31,543,473,439 56,776,686,754 41,659,716,215 44,244,492,882 법인세비용차감전순이익(손실) 39,344,003,564 87,358,040,268 (1,594,643,708) 49,235,404,792 법인세비용 17,597,699,912 32,035,174,735 9,902,659,141 22,839,628,326 분기순이익(손실) 21,746,303,652 55,322,865,533 (11,497,302,849) 26,395,776,466 세후기타포괄손익 142,344,313 592,066,794 (243,708,926) (542,711,521) 당기손익으로 재분류되는 항목 130,247,295 582,425,672 (16,683,417) 47,758,054 위험회피파생상품평가손익 130,247,295 582,425,672 (16,683,417) 47,758,054 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 12,097,018 9,641,122 (227,025,509) (590,469,575) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 26,329,369 71,731,768 (266,714,653) (581,658,423) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 62,078,319 62,078,319 확정급여제도의 재측정요소 (14,232,351) (62,090,646) (22,389,175) (70,889,471) 총포괄이익(손실) 21,888,647,965 55,914,932,327 (11,741,011,775) 25,853,064,945 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,917 4,876 (1,013) 2,512 자본변동표 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,805,128,672 (300,167,084) (9,484,446,342) 117,211,810,430 253,257,080,176 분기순이익(손실) 26,395,776,466 26,395,776,466 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (581,658,423) (581,658,423) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 62,078,319 62,078,319 위험회피파생상품평가손익 47,758,054 47,758,054 확정급여제도의 재측정요소 (70,889,471) (70,889,471) 배당금지급 유상증자 650,000,000 131,512,455,587 132,162,455,587 2021.09.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (10,018,346,711) 143,598,775,744 411,272,600,708 2022.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (10,080,170,249) 137,647,930,983 405,259,932,409 분기순이익(손실) 55,322,865,533 55,322,865,533 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 71,731,768 71,731,768 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 위험회피파생상품평가손익 582,425,672 582,425,672 확정급여제도의 재측정요소 (62,090,646) (62,090,646) 배당금지급 (6,240,114,100) (6,240,114,100) 유상증자 3,057,548 3,057,548 2022.09.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,426,012,809) 186,668,591,770 454,937,808,184 현금흐름표 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 9,489,758,512 48,500,871,108 분기순이익(손실) 55,322,865,533 26,395,776,466 조정 21,748,744,380 62,434,539,141 퇴직급여 6,311,182,122 5,716,998,927 감가상각비 11,293,116,436 11,811,372,943 무형자산상각비 427,878,879 380,712,753 무형자산손상차손 17,280,000 6,500,000 대손상각비 11,932,239,808 9,101,348,303 기타의대손상각비 52,565,143,877 44,066,719,682 유형자산처분손실 37,991,157 12,000 투자자산처분손실 130,649 99,665,010 투자자산손상차손 3,666,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 879,656,762 외화환산손실 1,058,213,114 539,430,085 위험회피파생상품평가손실 134,932,000 이자비용 5,923,858,204 5,229,573,385 법인세비용 32,035,174,735 22,839,628,326 리스변경손실 654,058 6,518,939 금융보증비용 638,993,806 530,044,722 이자수익 (8,105,102,470) (8,547,298,903) 배당금수익 (46,000,000) (9,000,000) 외화환산이익 (90,485,448,926) (26,183,148,275) 유형자산처분이익 (36,472,049) (6,098,000) 무형자산처분이익 (548,969) 투자자산처분이익 (22,774,110) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (2,934,499,458) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (662,189,145) (1,972,603) 위험회피파생상품평가이익 (946,110,000) (41,602,000) 위험회피파생상품거래이익 (1,154,674,072) 무형자산손상차손환입 (4,500,000) (143,880,090) 기타의 대손충당금환입 (64,416,207) 리스변경이익 (1,566,145) (6,571,175) 금융보증비용환입 (1,864,073,748) (1,799,740,816) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 (30,334,151,125) (29,437,700,205) 매출채권의 감소(증가) (3,078,217,157) (39,904,452,259) 단기금융자산의 감소(증가) 374,538,468 (87,055,669) 기타유동자산의 감소(증가) 616,326,780 376,794,377 기타비유동자산의 감소(증가) 41,933,236 7,358,145 재고자산의 감소(증가) (11,491,158,816) (7,303,928,650) 매입채무의 증가(감소) (42,492,167) 15,793,307,783 단기금융부채의 증가(감소) (11,329,033,070) 4,663,219,900 장기금융부채의 증가(감소) 1,969,054,649 기타유동부채의 증가(감소) (3,966,040,500) 123,042,969 퇴직금의 지급등 (3,429,062,548) (3,105,986,801) 이자수취 4,438,937,529 4,342,068,760 이자지급 (5,796,482,720) (5,134,335,307) 법인세납부 (35,890,155,085) (10,099,477,747) 투자활동현금흐름 (4,987,641,492) (75,648,578,357) 단기대여금의 감소 704,000,000 70,000,000 단기매매금융자산의 처분 1,220,000 2,060,000 금융상품의 처분 435,047,743 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 25,000,000 450,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 258,407,222,603 501,972,603 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 10,000,000 유형자산의 처분 166,771,708 9,000,000 무형자산의 처분 2,814,707 임차보증금 등의 감소 235,000,000 321,480,000 정부보조금의 수취 614,919,860 187,733,574 단기대여금의 증가 (1,148,745,080) (170,000,000) 단기매매금융자산의 취득 (1,220,000) (2,060,000) 금융상품의 취득 (1,221,200,585) (1,806,070,956) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,527,420,000) (2,399,988,920) 장기대여금의 증가 (49,395,100,000) (61,099,590,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (100,000,000) (900,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (181,012,200,000) (999,714,800) 유형자산의 취득 (25,717,248,938) (8,692,569,202) 무형자산의 취득 (42,067,500) (92,580,082) 임차보증금 등의 증가 (44,674,150) (840,517,000) 정부보조금의 사용 (379,761,860) (187,733,574) 재무활동현금흐름 10,680,946,742 119,980,617,646 단기차입금의 증가 79,500,000,000 189,500,000,000 보증금의 증가 157,472,400 509,314,400 사채의 증가 16,724,980,000 유상증자 및 관련 환입 3,057,548 132,162,455,587 단기차입금의 상환 (50,800,000,000) (185,800,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (10,866,656,696) (31,645,585,992) 유동성리스부채의 감소 (1,001,593,010) (1,024,766,549) 보증금의 감소 (71,219,400) (445,779,800) 배당금의 지급 (6,240,114,100) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,423,213,169 1,245,122,861 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,606,276,931 94,078,033,258 기초현금및현금성자산 10,208,531,121 17,543,053,392 기말현금및현금성자산 26,814,808,052 111,621,086,650 5. 재무제표 주석 제 9(당) 3분기 2022년 09월 30일 현재 제 8(전) 3분기 2021년 09월 30일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 2,933,487 25.85 2,933,487 25.85 우리사주조합 279,359 2.46 305,178 2.69 합 계 3,212,846 28.31 3,238,665 28.54 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니 다.2.4 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000,000 - 예금 26,809,808,052 10,208,531,121 정부보조금 (235,158,000) - 합 계 26,579,650,052 10,208,531,121 (2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표 항목: 현금 5,000,000 - 예금 26,809,808,052 10,208,531,121 현금흐름표 상 현금및현금성자산 26,814,808,052 10,208,531,121 4. 금융상품 (1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 26,579,650,052 - - - 26,579,650,052 매출채권 212,961,737,621 - - - 212,961,737,621 단기금융자산 38,934,073,327 7,174,595,829 - - 46,108,669,156 장기금융자산 315,947,324,760 889,516,951 6,885,201,431 1,309,961,498 325,032,004,640 합 계 594,422,785,760 8,064,112,780 6,885,201,431 1,309,961,498 610,682,061,469 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,208,531,121 - - 10,208,531,121 매출채권 213,899,380,510 - - 213,899,380,510 단기금융자산 42,882,944,780 81,699,800,207 - 124,582,744,987 장기금융자산 229,026,167,387 1,704,492,480 6,715,568,492 237,446,228,359 합 계 496,017,023,798 83,404,292,687 6,715,568,492 586,136,884,977 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 113,621,113,665 113,621,113,665 단기금융부채 307,105,105,459 307,105,105,459 장기금융부채 35,129,570,668 35,129,570,668 합 계 455,855,789,792 455,855,789,792 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험회피금융부채 합 계 매입채무 113,601,635,607 - 113,601,635,607 단기금융부채 228,653,337,798 - 228,653,337,798 장기금융부채 95,855,254,938 269,588,101 96,124,843,039 합 계 438,110,228,343 269,588,101 438,379,816,444 (3) 파생상품 및 위험회피회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 1,309,961,498 768,371,599 (185,945,927) 811,178,000 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 26,579,650,052 26,579,650,052 10,208,531,121 10,208,531,121 매출채권 212,961,737,621 212,961,737,621 213,899,380,510 213,899,380,510 단기금융자산 46,108,669,156 46,108,669,156 124,582,744,987 124,582,744,987 당기손익-공정가치측정금융자산 7,174,595,829 7,174,595,829 81,699,800,207 81,699,800,207 상각후원가측정 금융자산 38,934,073,327 38,934,073,327 42,882,944,780 42,882,944,780 장기금융자산 323,722,043,142 323,722,043,142 237,446,228,359 237,446,228,359 당기손익-공정가치측정금융자산 889,516,951 889,516,951 1,704,492,480 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,885,201,431 6,885,201,431 6,715,568,492 6,715,568,492 상각후원가측정 금융자산 315,947,324,760 315,947,324,760 229,026,167,387 229,026,167,387 공정가치측정 위험회피금융자산 1,309,961,498 1,309,961,498 - - 합 계 610,682,061,469 610,682,061,469 586,136,884,977 586,136,884,977 [금융부채] 매입채무 113,621,113,665 113,621,113,665 113,601,635,607 113,601,635,607 단기금융부채 307,105,105,459 307,105,105,459 228,653,337,798 228,653,337,798 장기금융부채 35,129,570,668 35,129,570,668 95,855,254,938 95,855,254,938 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 455,855,789,792 455,855,789,792 438,379,816,444 438,379,816,444 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,174,595,829 889,516,951 8,064,112,780 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,291,500,000 - 5,593,701,431 6,885,201,431 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 1,309,961,498 1,309,961,498 합계 1,291,500,000 7,174,595,829 7,793,179,880 16,259,275,709 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 81,699,800,207 1,704,492,480 83,404,292,687 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,642,500,000 - 5,073,068,492 6,715,568,492 합계 1,642,500,000 81,699,800,207 6,777,560,972 90,119,861,179 부채 [금융부채] 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합계 - - 269,588,101 269,588,101 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 7,174,595,829 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 889,516,951 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,593,701,431 원가기준접근법/시장접근법 할인율 공정가치측정위험회피금융자산 1,309,961,498 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 248,787,153,506 237,792,556,587 대손충당금 (35,825,415,885) (23,893,176,077) 장부금액 212,961,737,621 213,899,380,510 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 170,123,525,795 14,380,898,094 6,976,241,942 7,663,669,588 14,839,326,436 26,253,390,602 8,550,101,049 248,787,153,506 기대손실률 0.59% 5.44% 25.69% 29.89% 39.46% 59.23% 100.00% 14.40% 기대손실 (1,003,122,008) (782,955,620) (1,792,415,170) (2,290,950,280) (5,856,257,921) (15,549,613,837) (8,550,101,049) (35,825,415,885) 순장부금액 169,120,403,787 13,597,942,474 5,183,826,772 5,372,719,308 8,983,068,515 10,703,776,765 - 212,961,737,621 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 178,723,539,830 14,666,189,420 6,400,722,831 3,168,800,939 13,149,859,520 13,814,011,444 7,869,432,603 237,792,556,587 기대손실률 0.23% 2.27% 22.69% 24.96% 34.01% 62.02% 100.00% 10.05% 기대손실 (408,172,957) (332,367,878) (1,452,500,673) (790,821,317) (4,472,394,301) (8,567,486,348) (7,869,432,603) (23,893,176,077) 순장부금액 178,315,366,873 14,333,821,542 4,948,222,158 2,377,979,622 8,677,465,219 5,246,525,096 - 213,899,380,510 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 23,893,176,077 15,550,177,263 설정액 11,932,239,808 9,101,348,303 기말잔액 35,825,415,885 24,651,525,566 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 32,807,912,107 457,328,657,103 30,817,387,601 332,112,386,940 대손충당금 (14,273,959,116) (143,683,199,483) (3,450,556,909) (106,013,234,810) 금융상품 3,937,420,452 556,882,490 2,708,646,030 991,704,757 미수금 14,238,029,734 13,957,090,505 12,531,853,477 11,532,011,984 대손충당금 (1,708,407,195) (13,957,090,505) (291,436,395) (11,532,011,984) 미수수익 4,098,388,814 - 567,050,976 - 대손충당금 (165,311,469) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 7,174,595,829 889,516,951 81,699,800,207 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,885,201,431 - 6,715,568,492 임차보증금 - 992,914,150 - 1,033,240,000 예치보증금 - 752,070,500 - 902,070,500 공정가치측정위험회피금융자산 - 1,309,961,498 - - 합 계 46,108,669,156 325,032,004,640 124,582,744,987 237,446,228,359 (2) 당분기와 전분기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 3,450,556,909 586,131,652 설정액 10,343,202,781 - 환입액 - (2,709,661) 대체 480,199,426 - 기말잔액 14,273,959,116 583,421,991 (3) 당분기와 전분기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 106,013,234,810 43,828,619,350 설정액 38,150,164,099 43,117,593,063 대체 (480,199,426) - 기말잔액 143,683,199,483 86,946,212,413 (4) 당분기와 전분기 중 단기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 291,436,395 187,550,189 설정액 1,481,387,007 27,633,800 환입액 (64,416,207) - 기말잔액 1,708,407,195 215,183,989 (5) 당분기와 전분기 중 장기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 11,532,011,984 10,601,972,972 설정액 2,425,078,521 924,202,480 기말잔액 13,957,090,505 11,526,175,452 (6) 당분기와 전분기 중 미수수익과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 - - 설정액 165,311,469 - 기말잔액 165,311,469 - (7) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 463 5.14 722,627,680 133,202,070 133,202,070 610,627,680 610,627,680 비팩토리 824 2.50 499,714,800 62,285,449 62,285,449 499,714,800 499,714,800 소계 1,222,342,480 195,487,519 195,487,519 1,110,342,480 1,110,342,480 수익증권 채권형랩 등 - - 4,294,950,000 7,174,595,829 7,174,595,829 81,699,800,207 81,699,800,207 IgniteXL - - 594,150,000 694,029,432 694,029,432 594,150,000 594,150,000 소계 4,889,100,000 7,868,625,261 7,868,625,261 82,293,950,207 82,293,950,207 합계 6,111,442,480 8,064,112,780 8,064,112,780 83,404,292,687 83,404,292,687 (8) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,291,500,000 1,291,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 104,034,057 104,034,057 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 241,923,866 241,923,866 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 349,797,330 349,797,330 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 760,577,885 760,577,885 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 173,271,463 173,271,463 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,082,234,034 1,082,234,034 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 501,687,385 501,687,385 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 86,765,652 86,765,652 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 355,581,415 355,581,415 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 8,282,672 8,282,672 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 100,944,686 100,944,686 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 179,942,702 179,942,702 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 28,800,887 28,800,887 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21 149,618,700 297,955,674 297,955,674 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 50,000,600 50,000,600 주식회사 퍼펫 20,000 1.75 100,000,000 100,000,000 100,000,000 소 계 16,157,390,029 5,593,701,431 5,593,701,431 합 계 20,167,790,029 6,885,201,431 6,885,201,431 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,642,500,000 1,642,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 31,476,986 31,476,986 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 124,380,475 124,380,475 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 216,963,773 216,963,773 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 343,279,470 343,279,470 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 720,286,433 720,286,433 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 200,163,629 200,163,629 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,093,681,201 1,093,681,201 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 466,021,697 466,021,697 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 114,199,877 114,199,877 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 342,251,698 342,251,698 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 1,000 1,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 30,393,338 30,393,338 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 85,836,748 85,836,748 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 2.24 49,996,535 7,712,552 7,712,552 주식회사 딥스튜디오 165 4.99 149,618,700 49,518,892 49,518,892 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.18 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.39 50,000,600 50,000,600 50,000,600 소 계 16,082,390,029 5,073,068,492 5,073,068,492 합 계 20,092,790,029 6,715,568,492 6,715,568,492 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 964,784,128 - 489,974,355 - 선급비용 480,394,569 11,750,785 1,412,338,532 53,684,021 기타투자자산 - 344,300,000 - 344,300,000 합 계 1,445,178,697 356,050,785 1,902,312,887 397,984,021 8. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 87.71 경기도 화성시 2022.09.30 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2022.09.30 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2022.09.30 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 95.47 태국 방콕 2022.09.30 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2022.09.30 화장품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2022.09.30 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2022.09.30 농업 원가법 코스맥스네오㈜(*1) 51.00 인천시 부평구 2022.09.30 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.09.30 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2022.09.30 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.09.30 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2022.09.30 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 (*1) 당분기 중 회사명을 쓰리애플즈코스매틱스㈜에서 코스맥스네오㈜로 변경하였습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2021.12.31 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2021.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 86.40 태국 방콕 2021.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2021.12.31 의약외품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2021.12.31 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2021.12.31 농업 원가법 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 51.00 인천시 부평구 2021.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2021.12.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2021.12.31 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2021.12.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX West Corp.(*1) 16,290,000,000 - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 11,604,560,280 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*1) 5,136,500,000 - - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 765,000,000 765,000,000 코스맥스닷랩㈜(*2) - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 450,000,000 450,000,000 코스맥스네오㈜(*1) 100,000,000 - - 코스맥스라보라토리㈜(*1) 10,000,000 - 10,000,000 COSMAX JAPAN, INC. 3,874,009,195 3,874,009,195 1,002,589,195 매드스퀘어㈜ 3,399,987,920 3,399,987,920 3,399,987,920 소 계 64,322,208,975 42,785,708,975 39,934,288,975 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 21,000,000 21,000,000 소 계 976,000,000 976,000,000 976,000,000 합 계 65,298,208,975 43,761,708,975 40,910,288,975 (*1) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 COSMAX West Corp., 코스맥스네오㈜, COSMAX Thailand Co., Ltd., 코스맥스라보라토리㈜는 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 폐업하여 종속기업투자자산에서 제거되었습니다. (3) 당분기 및 전기의 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*1) 566,900,641,755 277,109,770,120 420,056,649,419 28,943,711,510 COSMAX West Corp(*1) 263,971,610,097 633,947,124,483 127,367,548,130 (39,631,825,781) PT. COSMAX Indonesia(*1) 65,106,787,652 53,568,974,608 47,623,934,856 2,047,457,770 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*1) 27,893,946,950 42,736,810,828 12,926,667,776 (4,948,436,730) 코스맥스아이큐어㈜ 11,606,609,777 2,412,944,742 10,739,736,856 588,266,223 씨엠테크㈜(*1) 11,530,688,962 9,400,527,576 14,621,958,966 1,012,022,094 코스맥스라보라토리㈜ 68,721,816 113,655,709 10,325,540 (20,629,273) 농업법인코스맥스향약원㈜ 3,107,809,707 3,043,962,511 193,912,173 85,122,036 코스맥스네오㈜ 22,321,024,488 29,684,211,290 38,681,576,806 595,018,157 COSMAX JAPAN, INC. 3,981,586,021 494,016,349 248,287,703 (435,905,737) 매드스퀘어㈜(*1) 1,234,535,381 1,498,347,626 813,177,505 (1,376,476,787) 소 계 977,723,962,606 1,054,010,345,842 673,283,775,730 (13,141,676,518) 관계기업 ㈜웰스킨 2,535,149,231 237,578,587 394,563,340 (143,138,702) 알코스비타랩㈜(*2) 99,967,208 1,830,400 - - 소 계 2,635,116,439 239,408,987 394,563,340 (143,138,702) 합 계 980,359,079,045 1,054,249,754,829 673,678,339,070 (13,284,815,220) (*1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (*2) 당분기 중 재무제표를 미수령하여 가장 최근의 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 523,378,646,438 280,293,632,584 448,203,069,742 43,469,750,271 COSMAX West Corp(*) 218,757,204,967 487,421,595,533 101,244,544,616 (56,911,276,811) PT. COSMAX Indonesia(*) 44,858,764,123 36,619,027,764 28,178,883,917 1,462,721,251 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*) 25,768,280,220 38,476,178,643 15,636,239,156 (2,427,819,232) 코스맥스아이큐어㈜ 11,205,166,074 2,588,462,613 8,709,657,304 925,601,437 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 씨엠테크㈜(*) 8,386,164,829 7,414,386,420 9,799,108,864 375,436,612 코스맥스라보라토리㈜ 74,190,208 98,494,828 15,190,464 (18,761,900) 농업법인코스맥스향약원㈜ 3,022,273,916 3,043,548,756 186,966,848 87,778,426 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 21,416,359,064 29,668,071,790 31,054,396,743 (1,202,384,852) COSMAX JAPAN, INC. 992,636,240 12,747,788 - - 매드스퀘어㈜(*) 1,454,962,216 353,080,839 332,029,038 (255,194,325) 소 계 859,324,648,295 885,989,227,558 643,360,086,692 (14,494,149,123) 관계기업 ㈜웰스킨 2,555,868,524 115,159,178 661,950,930 86,312,917 알코스비타랩㈜ 99,967,208 1,830,400 - - 소 계 2,655,835,732 116,989,578 661,950,930 86,312,917 합 계 861,980,484,027 886,106,217,136 644,022,037,622 (14,407,836,206) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. - 3,656,000,000 - (3,656,000,000) - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - (10,000,000) - - 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오㈜ - - - - - 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - (10,000,000) - COSMAX JAPAN, INC. 1,002,589,195 2,871,420,000 - - 3,874,009,195 매드스퀘어㈜ 3,399,987,920 - - - 3,399,987,920 소 계 39,934,288,975 6,527,420,000 (10,000,000) (3,666,000,000) 42,785,708,975 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 40,910,288,975 6,527,420,000 (10,000,000) (3,666,000,000) 43,761,708,975 (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 - - - 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 100,000,000 - - - 100,000,000 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 매드스퀘어㈜ - 3,399,987,920 - - 3,399,987,920 소 계 37,112,211,860 3,399,987,920 - - 40,512,199,780 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 ㈜래드컴(*1) 450,000,000 - (450,000,000) - - 소 계 1,405,000,000 - (450,000,000) - 955,000,000 합 계 38,517,211,860 3,399,987,920 (450,000,000) - 41,467,199,780 (*1) 전분기 중 지분율 감소로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 17,117,907,480 16,090,284,008 재공품 12,176,771,114 10,006,479,456 원재료 16,270,565,741 12,318,226,918 부재료 26,228,816,854 21,511,986,103 미착품 360,148,573 736,074,461 합 계 72,154,209,762 60,663,050,946 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,681,958,448 - - 40,681,958,448 건 물 97,547,353,181 (19,124,653,955) - 78,422,699,226 구 축 물 7,601,799,462 (2,986,837,398) (41,706,667) 4,573,255,397 기계장치 67,774,620,284 (42,352,889,766) - 25,421,730,518 차량운반구 2,610,853,565 (1,941,375,582) - 669,477,983 공구기구와비품 24,741,250,448 (21,798,896,896) (83,000) 2,942,270,552 시설장치 13,322,484,990 (9,412,648,654) - 3,909,836,336 금 형 680,200,000 (451,283,333) - 228,916,667 건설중인자산 21,778,478,354 - - 21,778,478,354 사용권자산 2,787,679,178 (1,918,767,979) - 868,911,199 합 계 279,526,677,910 (99,987,353,563) (41,789,667) 179,497,534,680 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,726,764,227 - - 40,726,764,227 건 물 95,767,231,615 (17,301,216,016) - 78,466,015,599 구 축 물 7,559,499,462 (2,730,947,211) (43,338,667) 4,785,213,584 기계장치 65,135,851,284 (37,707,959,903) - 27,427,891,381 차량운반구 2,323,467,549 (1,765,408,887) - 558,058,662 공구기구와비품 23,735,990,685 (20,702,065,131) (1,025,333) 3,032,900,221 시설장치 12,756,354,190 (7,913,566,327) - 4,842,787,863 금 형 677,200,000 (349,453,333) - 327,746,667 건설중인자산 3,089,839,092 - - 3,089,839,092 사용권자산 2,866,357,401 (1,402,518,351) - 1,463,839,050 합 계 254,638,555,505 (89,873,135,159) (44,364,000) 164,721,056,346 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,726,764,227 - (44,805,779) - - 40,681,958,448 건 물 78,466,015,599 41,777,345 (35,073,397) 1,783,000,000 (1,833,020,321) 78,422,699,226 구 축 물 4,785,213,584 42,300,000 - - (254,258,187) 4,573,255,397 기계장치 27,427,891,381 108,839,000 (42,190,500) 2,765,930,000 (4,838,739,363) 25,421,730,518 차량운반구 558,058,662 287,486,016 (2,000) 13,400,000 (189,464,695) 669,477,983 공구기구와비품 3,032,900,221 770,363,154 (1,652,667) 253,686,609 (1,113,026,765) 2,942,270,552 시설장치 4,842,787,863 268,790,800 (39,900,000) 339,340,000 (1,501,182,327) 3,909,836,336 금 형 327,746,667 3,000,000 - - (101,830,000) 228,916,667 건설중인자산 3,089,839,092 24,371,011,143 (4,666,473) (5,677,705,408) - 21,778,478,354 사용권자산 1,463,839,050 420,510,967 (45,183,504) - (970,255,314) 868,911,199 합 계 164,721,056,346 26,314,078,425 (213,474,320) (522,348,799) (10,801,776,972) 179,497,534,680 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,586,800,717 139,963,510 - - - 40,726,764,227 건 물 80,713,983,252 - - 177,000,000 (1,818,258,973) 79,072,724,279 구 축 물 3,584,243,117 - - 1,438,081,250 (227,666,805) 4,794,657,562 기계장치 27,283,719,297 190,220,000 (3,000) 3,428,299,096 (4,410,344,559) 26,491,890,834 차량운반구 668,845,880 3,800,000 (2,401,000) 201,500,000 (238,818,083) 632,926,797 공구기구와비품 4,267,638,820 489,747,136 (510,000) 65,220,000 (1,731,797,718) 3,090,298,238 시설장치 6,179,850,971 169,446,000 - 559,500,000 (1,809,141,253) 5,099,655,718 금 형 421,607,000 32,360,000 - 8,000,000 (100,360,333) 361,606,667 건설중인자산 2,779,344,895 7,667,032,556 - (7,875,783,520) - 2,570,593,931 사용권자산 848,525,698 2,399,320,328 (437,650,817) - (1,012,095,229) 1,798,099,980 합 계 167,334,559,647 11,091,889,530 (440,564,817) (1,998,183,174) (11,348,482,953) 164,639,218,233 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 3,432,555,571 10,583,751,505 3,698,541,411 10,996,306,735 판매비와관리비 245,253,129 709,364,931 223,297,106 815,066,208 합 계 3,677,808,700 11,293,116,436 3,921,838,517 11,811,372,943 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 2,261,493,806 (829,037,695) - 1,432,456,111 컴퓨터소프트웨어 4,010,286,044 (3,396,516,692) - 613,769,352 회원권 5,482,100,766 - (275,603,533) 5,206,497,233 기타무형자산 65,794,759 (5,482,897) - 60,311,862 합 계 12,530,841,562 (4,231,037,284) (275,603,533) 8,024,200,745 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 1,919,646,356 (638,658,308) - 1,280,988,048 컴퓨터소프트웨어 3,880,418,544 (3,169,340,949) - 711,077,595 회원권 5,462,300,766 - (262,823,533) 5,199,477,233 합 계 11,973,531,853 (3,807,999,257) (262,823,533) 7,902,709,063 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 711,166,187 - - - - - - 711,166,187 산업재산권 1,280,988,048 - (2,265,738) (191,160,239) - - 344,894,040 1,432,456,111 컴퓨터소프트웨어 711,077,595 22,267,500 - (231,235,743) - - 111,660,000 613,769,352 회원권 5,199,477,233 19,800,000 - - (17,280,000) 4,500,000 - 5,206,497,233 기타무형자산 - - - (5,482,897) - - 65,794,759 60,311,862 합 계 7,902,709,063 42,067,500 (2,265,738) (427,878,879) (17,280,000) 4,500,000 522,348,799 8,024,200,745 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 650,133,345 61,032,842 - - - - - 711,166,187 산업재산권 904,637,635 2,012,240 - (145,778,256) - - 376,563,174 1,137,434,793 컴퓨터소프트웨어 831,183,354 29,535,000 - (234,934,497) - - - 625,783,857 회원권 4,140,947,143 - - - (6,500,000) 143,880,090 - 4,278,327,233 합 계 6,526,901,477 92,580,082 - (380,712,753) (6,500,000) 143,880,090 376,563,174 6,752,712,070 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 133,480,262 427,878,879 130,639,305 380,712,753 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 614,919,860 187,733,574 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 구축물 43,338,667 - (1,632,000) 41,706,667 공구기구와비품 1,025,333 - (942,333) 83,000 합계 44,364,000 - (2,574,333) 41,789,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 - 614,919,860 (379,761,860) 235,158,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 26,119,422,973 (1,934,602,706) 24,184,820,267 합 계 44,502,946,161 (1,934,602,706) 42,568,343,455 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 26,119,422,973 (1,443,263,242) 24,676,159,731 합 계 44,502,946,161 (1,443,263,242) 43,059,682,919 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 24,676,159,731 - - - (491,339,464) 24,184,820,267 합 계 43,059,682,919 - - - (491,339,464) 42,568,343,455 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 23,681,209,542 - - 1,621,620,000 (462,889,990) 24,839,939,552 합 계 42,064,732,730 - - 1,621,620,000 (462,889,990) 43,223,462,740 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 467,310,000 1,401,930,000 454,390,000 1,350,250,000 운영비용 163,779,822 491,339,464 153,111,269 462,889,990 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,402백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 491백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 41,806백만원이며, 공정가치는 당기중 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 1,869,240,000 1,869,240,000 1년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 1,869,240,000 1,869,240,000 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 445,981,951 1,138,147,054 차량운반구 422,929,248 325,691,996 합계 868,911,199 1,463,839,050 리스부채: 유동 631,026,336 1,213,413,357 비유동 243,857,112 266,841,606 합계 874,883,448 1,480,254,963 당분기 중 사용권자산은 375백만원(전분기: 1,962백만원) 순증가 하였습니다.(2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 636,848,982 631,026,336 1,227,768,056 1,213,413,357 1년 초과 5년 이내 254,246,606 243,857,112 276,092,672 266,841,606 5년 초과 - - - - 합계 891,095,588 874,883,448 1,503,860,728 1,480,254,963 (3) 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 799,872,207 805,888,721 차량운반구 170,383,107 206,206,508 합계 970,255,314 1,012,095,229 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 21,806,119 37,139,701 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 414,919,172 315,423,625 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 229,505,819 142,896,769 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,646백만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 279,030,000,000 28,687,726,000 195,146,656,696 93,926,548,000 기타금융부채 28,075,105,459 6,441,844,668 33,506,681,102 2,198,295,039 합 계 307,105,105,459 35,129,570,668 228,653,337,798 96,124,843,039 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 26,355,578,952 5,160,233,250 30,095,621,723 699,999,300 미지급비용 346,623,976 - 241,054,611 - 공정가치측정 위험회피금융부채 - - - 269,588,101 금융보증부채 741,876,195 11,503,706 1,956,591,411 21,868,432 리스부채 631,026,336 243,857,112 1,213,413,357 266,841,606 임대보증금 - 1,026,250,600 - 939,997,600 합 계 28,075,105,459 6,441,844,668 33,506,681,102 2,198,295,039 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 210,330,000,000 - 181,630,000,000 - 장기차입금 33,700,000,000 11,500,000,000 13,516,656,696 42,550,000,000 사채 35,000,000,000 17,187,726,000 - 51,376,548,000 합 계 279,030,000,000 28,687,726,000 195,146,656,696 93,926,548,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 무역한도 국민은행 외 4.03~4.70 22.10~23.07 37,000,000,000 - 운전일반 농협은행 외 2.90~4.83 22.10~23.08 166,000,000,000 177,300,000,000 운전한도 씨티은행 외 4.51 23.03 3,000,000,000 - 시설일반 국민은행 4.02 22.10 4,330,000,000 4,330,000,000 합 계 210,330,000,000 181,630,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 산업은행 외 2.17~4.01 45,200,000,000 56,066,656,696 2022~2026년 분할상환 합 계 45,200,000,000 56,066,656,696 유동성대체 33,700,000,000 13,516,656,696 비유동부채 11,500,000,000 42,550,000,000 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 17,187,726,000 16,376,548,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 52,187,726,000 51,376,548,000 차감 : 유동성 사채 35,000,000,000 - 차감 계 17,187,726,000 51,376,548,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2022.10.01~2023.09.30 33,700,000,000 35,000,000,000 2023.10.01~2024.09.30 7,000,000,000 17,187,726,000 2024.10.01 이후 4,500,000,000 - 합 계 45,200,000,000 52,187,726,000 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 5,833,088,724 10,101,562,403 예 수 금 283,140,039 71,178,394 선수수익 90,471,534 - 미지급비용 6,721,997,140 16,295,083,637 합 계 12,928,697,437 26,467,824,434 18. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 47,976,154,433 44,946,241,161 사외적립자산의 공정가치 (8,057,552,288) (7,991,672,371) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 39,918,602,145 36,954,568,790 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,798,722,612 5,396,167,836 1,721,471,331 5,164,413,993 순확정급여부채순이자 305,004,762 915,014,286 184,194,978 552,584,934 이자원가 354,269,328 1,062,807,984 225,232,557 675,697,671 사외적립자산의 이자수익 (49,264,566) (147,793,698) (41,037,579) (123,112,737) 과거근무원가 등 - - - - 퇴직급여원가 2,103,727,374 6,311,182,122 1,905,666,309 5,716,998,927 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,563,885,147 4,691,655,441 1,482,807,882 4,448,423,646 판매비와관리비 539,842,227 1,619,526,681 422,858,427 1,268,575,281 합 계 2,103,727,374 6,311,182,122 1,905,666,309 5,716,998,927 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500원 - 5,674,754,500원 - 2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:주,원) 당분기말 전분기말 주식수 금액 주식수 금액 기 초 11,349,509 5,674,754,500 10,049,509 5,024,754,500 유상증자 - - 1,300,000 650,000,000 기 말 11,349,509 5,674,754,500 11,349,509 5,674,754,500 (2) 자본잉여금 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 272,236,989,597 3,057,548 - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 합계 272,317,584,259 3,057,548 - 272,320,641,807 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 140,724,534,010 131,512,455,587 - 272,236,989,597 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 합계 140,805,128,672 131,512,455,587 - 272,317,584,259 20. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,068,202,157) (10,139,933,925) 위험회피파생상품평가손익 642,189,348 59,763,676 합 계 (9,426,012,809) (10,080,170,249) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,139,933,925) 94,632,939 (22,901,171) (10,068,202,157) 위험회피파생상품평가손익 59,763,676 768,371,599 (185,945,927) 642,189,348 합 계 (10,080,170,249) 863,004,538 (208,847,098) (9,426,012,809) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,385,401,584) (767,359,398) 185,700,975 (9,967,060,007) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 65,774,644 (18,016,590) (51,286,704) 합 계 (9,484,446,342) (701,584,754) 167,684,385 (10,018,346,711) 22. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 4,515,765,760 3,891,754,350 상법 미처분이익잉여금 182,152,826,010 133,756,176,633 - 합계 186,668,591,770 137,647,930,983 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 191,897,300,860 586,683,743,923 197,541,412,850 573,253,545,556 상품매출액 10,028,452,575 35,998,713,395 13,306,470,164 42,091,730,116 기타매출액 4,784,830,199 14,644,536,543 6,836,392,265 20,804,115,816 합 계 206,710,583,634 637,326,993,861 217,684,275,279 636,149,391,488 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출액 157,883,816,080 478,578,762,477 160,845,625,878 465,243,542,070 국외매출액 48,826,767,554 158,748,231,384 56,838,649,401 170,905,849,418 합 계 206,710,583,634 637,326,993,861 217,684,275,279 636,149,391,488 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 176,631,575,719 537,064,931,777 181,107,665,391 524,824,322,845 제품매출원가 167,633,477,518 504,060,943,073 168,594,719,848 486,308,002,539 기초제품 14,690,202,621 16,090,284,008 13,324,035,923 15,529,961,050 당기제품제조원가 173,205,971,651 510,997,644,772 173,144,404,696 494,980,667,974 타계정으로 대체액 (3,144,789,274) (5,155,597,323) (3,786,280,835) (9,646,769,105) 관세환급금 - (753,480,904) - (468,417,444) 기말제품 (17,117,907,480) (17,117,907,480) (14,087,439,936) (14,087,439,936) 상품매출원가 8,998,098,201 33,003,988,704 12,512,945,543 38,516,320,306 타계정에서 대체액 9,100,965,531 33,218,478,814 12,544,431,043 38,607,889,836 관세환급금 (102,867,330) (214,490,110) (31,485,500) (91,569,530) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,721,633,793 10,839,533,769 3,270,141,317 9,130,232,071 상여 572,421,713 2,823,786,187 1,095,216,965 3,486,271,265 퇴직급여 539,842,227 1,619,526,681 422,858,427 1,268,575,281 복리후생비 629,590,433 1,852,680,535 560,618,053 1,517,153,727 임차료 42,086,215 122,978,481 22,004,907 46,848,291 접대비 375,004,693 945,044,050 223,621,065 609,168,327 감가상각비 245,253,129 709,364,931 223,297,106 815,066,208 무형자산상각비 133,480,262 427,878,879 130,639,305 380,712,753 세금과공과 898,374,465 2,860,862,992 1,104,167,554 3,509,290,552 광고선전비 21,987,123 288,033,030 9,984,653 36,826,098 대손상각비 2,666,595,183 11,932,239,808 666,600,000 9,101,348,303 여비교통비 198,557,980 639,232,429 227,475,070 548,727,262 통신비 23,049,006 102,573,102 13,367,980 43,516,780 수도광열비 19,031,584 46,698,265 4,063,421 23,666,583 소모품비 151,482,013 437,493,603 94,600,465 323,651,483 수선비 378,000 6,378,000 7,000 7,000 보험료 31,846,021 36,398,004 2,309,152 6,255,667 운반및보관비 773,711,480 2,225,353,289 675,405,477 2,069,609,872 차량유지비 34,364,862 88,420,849 25,817,621 69,633,333 지급수수료 7,212,018,561 22,017,871,538 6,965,299,208 20,949,035,189 수출비 94,755,553 209,424,089 165,561,757 313,187,284 도서인쇄비 1,699,273 21,553,470 969,010 7,259,767 교육비 26,093,986 77,043,135 35,722,737 77,444,899 합 계 18,413,257,555 60,330,369,116 15,939,748,250 54,333,487,995 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,081,307,089 8,105,102,470 2,410,033,914 8,547,298,903 배당금수익 - 46,000,000 - 9,000,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 2,096,198,181 2,934,499,458 - - 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 108,028,326 662,189,145 1,972,603 1,972,603 외환차익 1,725,236,085 5,083,753,893 881,189,895 2,802,746,505 외화환산이익 53,180,896,212 90,485,448,926 16,283,144,895 26,183,148,275 파생상품평가이익 717,116,000 946,110,000 (588,398,000) 41,602,000 파생상품거래이익 - - 1,154,674,072 1,154,674,072 금융보증비용환입 688,436,087 1,864,073,748 571,503,843 1,799,740,816 합 계 61,597,217,980 110,127,177,640 20,714,121,222 40,540,183,174 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,174,159,957 5,923,858,204 1,683,269,753 5,229,573,385 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 8,675,424 879,656,762 (950,000) - 외환차손 192,233,015 636,387,965 1,269,258,613 1,766,528,718 외화환산손실 858,594,622 1,058,213,114 (605,660,963) 539,430,085 파생상품평가손실 - 134,932,000 - - 금융보증비용 227,828,149 638,993,806 36,348,551 530,044,722 합 계 3,461,491,167 9,272,041,851 2,382,265,954 8,065,576,910 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,989,702 36,472,049 - 6,098,000 무형자산처분이익 27,322 548,969 - - 투자자산처분이익 - 22,774,110 - - 무형자산손상차손환입 - 4,500,000 - 143,880,090 수입수수료 57,740,770 164,394,700 56,142,620 140,425,570 임대료 908,672,100 2,701,467,900 1,007,416,236 3,436,772,438 기타의대손충당금환입 64,416,207 64,416,207 - - 리스변경이익 1,295,333 1,566,145 - 6,571,175 잡이익 51,858,396 351,758,185 32,796,745 279,963,489 합 계 1,085,999,830 3,347,898,265 1,096,355,601 4,013,710,762 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 36,187,500 37,991,157 3,000 12,000 무형자산손상차손 - 17,280,000 - 6,500,000 투자자산처분손실 38,049 130,649 17,741,517 99,665,010 투자자산손상차손 10,000,000 3,666,000,000 - - 기타의대손상각비 31,512,261,452 52,565,143,877 41,626,843,172 44,066,719,682 기부금 - 139,350,000 13,500,000 60,200,000 리스변경손실 - 654,058 - 6,518,939 잡손실 (15,013,562) 350,137,013 1,628,526 4,877,251 합 계 31,543,473,439 56,776,686,754 41,659,716,215 44,244,492,882 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 36.67%(전분기: 46.44%)의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 117,096,378,729 357,293,106,232 118,978,774,303 341,524,138,697 인건비 21,690,402,718 64,629,302,222 22,507,993,692 64,206,626,651 복리후생비 2,593,739,999 7,777,322,357 2,373,140,475 6,760,171,821 임차료 391,249,695 1,093,586,898 328,203,568 409,406,330 감가상각비 3,677,808,700 11,293,116,436 3,921,838,517 11,811,372,943 무형자산상각비 133,480,262 427,878,879 130,639,305 380,712,753 세금과공과 1,858,156,885 4,524,634,022 1,946,386,921 5,130,117,669 기 타 47,603,616,286 150,356,353,847 46,860,436,860 148,935,263,976 매출원가 및 판매비와관리비 합계 195,044,833,274 597,395,300,893 197,047,413,641 579,157,810,840 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기의 순이익을 계산한 것입니다.유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 21,746,303,652 55,322,865,533 (11,497,302,849) 26,395,776,466 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 11,345,662 10,507,567 기본주당순이익 1,917 4,876 (1,013) 2,512 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 21,746,303,652 55,322,865,533 (11,497,302,849) 26,395,776,466 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 11,349,509 10,511,414 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 10,507,567 (*) 가중평균자기주식수(당분기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2022-01-01 3,847 273 1,050,231 취득 - - - - 처분 - - - - 기말자기주식수 2022-09-30 3,847 273 1,050,231 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 투자부동산 및 유형자산 대체 5,221,151,368 7,499,220,346 건설중인자산의 무형자산 대체 522,348,799 376,563,174 유형자산 취득 미지급금 (335,511,110) - 유형자산 취득 선급금 159,192,590 - 장기차입금및사채의 유동성 대체 66,050,000,000 10,866,656,696 리스부채의 유동성 대체 419,205,989 1,580,819,066 장기대여금의 유동성 대체 480,199,426 - 종속및관계기업투자자산 취득으로 인한 장단기미지급금 증가 - 999,999,000 합 계 72,516,587,062 21,323,258,282 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 181,630,000,000 28,700,000,000 - - - - 210,330,000,000 유동성 장기차입금및사채 13,516,656,696 (10,866,656,696) - 66,050,000,000 - - 68,700,000,000 비유동성 장기차입금및사채 93,926,548,000 - 811,178,000 (66,050,000,000) - - 28,687,726,000 유동성리스부채 1,213,413,357 (1,001,593,010) - 419,205,989 - - 631,026,336 비유동리스부채 266,841,606 - - (419,205,989) 21,806,119 374,415,376 243,857,112 합 계 290,553,459,659 16,831,750,294 811,178,000 - 21,806,119 374,415,376 308,592,609,448 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 177,930,000,000 3,700,000,000 - - - - 181,630,000,000 유동성 장기차입금및사채 37,953,242,656 (31,645,585,992) (741,000,000) 10,866,656,696 - - 16,433,313,360 비유동성 장기차입금및사채 91,066,656,696 16,724,980,000 41,602,000 (10,866,656,696) - - 96,966,582,000 유동성리스부채 725,947,021 (1,024,766,549) - 1,580,819,066 - - 1,281,999,538 비유동리스부채 120,500,937 - - (1,580,819,066) 37,139,702 1,961,617,275 538,438,848 합 계 307,796,347,310 (12,245,372,541) (699,398,000) - 37,139,702 1,961,617,275 296,850,333,746 31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 COSMAX CHINA, INC., COSMAX GUANGZHOU, INC., COSMAX USA CORPORATION, PT. COSMAX INDONESIA, PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA, 코스맥스아이큐어㈜, COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED, HCCA(Thailand) Co., Ltd., COSMAX WEST CORPORATION, NU-WORLD CORPORATION, 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 씨엠테크㈜, CM TECH CHINA, INC., 코스맥스이스트㈜, 코스맥스네오㈜(*1), 코스맥스라보라토리㈜, 매드스퀘어㈜, PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA, MADSQUARE INC., COSMAX JAPAN, INC. 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행, COSMAX BIO TECH, INC.,코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스파마㈜, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., ㈜코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, 레시피㈜, RECIPE CO.,LTD., 코스맥스아이엠디㈜, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, ㈜이사무애, 문샷코리아㈜, 바이오뉴랩㈜, 비디에이코퍼레이션㈜, 케이프㈜(*2), Mix (Shanghai) Cosmetics, 코스맥스펫㈜(*3) (*1) 당분기 중 회사명이 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 에서 코스맥스네오㈜로 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 회사명이 케이프코퍼레이션㈜에서 케이프㈜로 변경되었습니다.(*3) 당분기 중 코스맥스펫㈜이 코스맥스바이오㈜의 종속회사로 신설되어 회사의 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 30,032,527 86,492,849 23,218,860 48,850,194 코스맥스네오㈜ 1,215,641,967 4,345,920,707 524,698,360 2,399,658,720 씨엠테크㈜ 436,492,545 1,437,012,151 277,115,548 987,533,199 코스맥스아이큐어㈜ 957,020,267 3,197,747,070 580,562,799 1,637,707,710 코스맥스라보라토리㈜ - 11,707,257 14,642,244 14,765,695 매드스퀘어㈜ 74,729,474 126,611,998 - - 코스맥스이스트㈜ 1,293,956 2,060,647 - - COSMAX CHINA, INC 7,047,878,330 27,482,187,263 13,633,697,234 42,941,983,939 COSMAX GUANGZHOU, INC 2,387,353,853 7,280,297,158 3,252,735,177 9,326,438,384 COSMAX USA CORPORATION 2,084,523,346 7,511,094,413 2,321,131,566 6,591,045,792 NU-WORLD CORPORATION 489,014,414 1,404,179,041 288,874,952 946,409,917 PT. COSMAX INDONESIA 2,238,635,183 6,229,576,109 1,876,853,896 5,108,815,540 KREASI KOSMETIKA INDONESIA - - 185,193,380 185,193,380 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 718,816,397 2,059,151,671 321,792,643 1,245,295,158 COSMAX JAPAN, INC. - 61,635,825 - - 코스맥스엔에스㈜ 1,022,964 1,977,419 388,500 741,174 코스맥스엔비티㈜ 23,177,020 56,446,899 17,416,982 41,673,336 코스맥스파마㈜ 2,060,882 7,732,656 1,867,638 9,419,532 코스맥스바이오㈜ 15,744,098 34,074,950 8,765,210 25,572,356 바이오뉴랩㈜ - 26,604,138 - - 코스맥스펫(주) 769,810 769,810 - - ㈜코스엠앤엠 318,600 664,782 70,800 361,388,322 ㈜믹스앤매치 559,362,385 1,156,144,229 191,411,315 517,979,821 레시피㈜ 2,255,323,072 13,431,028,610 2,266,274,301 13,429,131,621 ㈜이사무애 - 86,200,000 6,241,000 6,241,000 ㈜닥터디앤에이 249,492 499,356 42,464 150,410 문샷코리아㈜ 642,076,256 841,605,139 2,286,803,531 5,424,890,741 케이프㈜ 2,753,860 3,662,410 - - ㈜웰스킨 6,247,812 8,476,528 5,471,444 12,621,980 합 계 21,190,538,510 76,891,561,085 28,085,269,844 91,263,507,921 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 5,564,280,927 16,583,377,019 5,941,458,432 16,011,379,884 코스맥스네오㈜ 1,575,493,374 4,379,741,508 1,020,370,587 2,925,874,070 코스맥스바이오㈜ - - 301,000 301,000 씨엠테크㈜ 2,004,596,488 6,419,348,625 2,079,675,155 5,831,304,164 코스맥스아이큐어㈜ 777,480 7,493,796 2,958,483 42,882,311 COSMAX CHINA, INC. 245,084,883 1,051,723,985 685,763,151 1,870,408,179 COSMAX GUANGZHOU, INC. 4,001,590 101,289,186 13,586,697 22,654,376 COSMAX USA CORPORATION 51,175,829 77,366,545 11,069,117 19,943,919 NU-WORLD CORPORATION 19,679,513 24,365,645 4,227,886 114,720,825 PT. COSMAX INDONESIA 8,434,666 19,163,354 480,985 2,204,427 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED (449,645) (160,639) 4,395,384 21,346,715 ㈜코스엠앤엠 - - - 1,558,321,009 ㈜믹스앤매치 564,802,409 1,877,098,417 238,513,681 746,565,480 Mix (Shanghai) Cosmetics 22,061,889 22,061,889 - - ㈜웰스킨 10,000,000 20,036,000 7,000,000 36,036,000 합 계 10,069,939,403 30,582,905,330 10,009,800,558 29,203,942,359 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 104,287,270 332,253,715 90,169,220 243,144,370 코스맥스네오㈜ 590,004,011 1,662,163,360 434,257,430 1,291,063,256 씨엠테크㈜ 162,656,943 241,258,979 63,022,228 178,801,990 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 13,949,520 41,400,430 13,501,270 40,329,660 코스맥스아이큐어㈜ 100,016,127 302,930,598 67,307,040 250,527,817 코스맥스라보라토리㈜ 5,898,000 17,694,000 5,898,000 17,694,000 매드스퀘어㈜ 6,755,050 11,380,780 - - 코스맥스이스트㈜ 1,253,100 8,321,790 1,734,110 3,969,570 COSMAX CHINA, INC. 52,749,264 137,764,494 - - COSMAX GUANGZHOU, INC. 14,240,497 40,845,467 - - COSMAX WEST CORPORATION 1,762,870,558 4,611,741,027 930,577,960 3,578,417,778 COSMAX USA CORPORATION 705,727,651 1,998,211,908 581,513,087 2,788,779,956 PT. COSMAX INDONESIA 29,384,501 81,177,586 23,797,493 65,007,355 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 63,665,908 188,314,880 57,655,402 301,724,678 COSMAX JAPAN, INC. 975,760 1,133,960 - - 코스맥스엔에스㈜ 154,100 499,100 - - 코스맥스엔비티㈜ 29,637,327 88,420,818 18,891,300 56,673,900 코스맥스파마㈜ 2,130,950 6,425,855 - - 코스맥스바이오㈜ 318,550 853,300 - - ㈜코스엠앤엠 199,712 566,262 60,190,000 242,261,000 ㈜믹스앤매치 129,633,780 363,726,202 31,544,000 31,600,000 레시피㈜ 340,779,543 975,292,850 331,719,561 1,029,374,213 문샷코리아㈜ 575,700 1,727,100 745,200 1,490,400 케이프㈜ 486,000 1,620,000 - - 알코스비타랩㈜ 411,300 1,170,300 - - 합 계 4,118,761,122 11,116,894,761 2,712,523,301 10,120,859,943 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 8,302,930,189 24,715,755,993 8,861,837,065 24,530,175,517 코스맥스네오㈜ 4,732,968,044 14,017,361,454 3,795,784,210 11,198,954,686 씨엠테크㈜ 303,000 28,305,550 - - 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 64,637,391 193,912,173 62,048,616 186,145,848 코스맥스아이큐어㈜ 2,447,101,239 8,711,141,907 2,177,922,956 6,894,235,463 코스맥스라보라토리㈜ (315,843) - - - COSMAX CHINA, INC. 13,097,827 19,883,013 - - COSMAX USA CORPORATION (826,426) - - - NU-WORLD CORPORATION - - - 1,753,247 PT. COSMAX INDONESIA - - - 2,612,639 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 1,350,023 1,350,023 - - COSMAX JAPAN, INC. 3,384,446 4,223,344 - - 코스맥스엔비티㈜ 4,856,035 16,489,798 1,737,109 8,582,563 코스맥스바이오㈜ 23,055,001 104,039,448 15,439,998 28,890,909 바이오뉴랩㈜ - - 594,000 594,000 ㈜코스엠앤엠 - - - 510,941,244 ㈜믹스앤매치 1,049,995,676 2,913,789,001 351,146,510 515,771,603 레시피㈜ 3,547,400 3,547,400 10,176,400 13,016,400 ㈜닥터디앤에이 - 1,712,727 918,000 20,503,182 ㈜웰스킨 - 16,000 - - 합 계 16,646,084,002 50,731,527,831 15,277,604,864 43,912,177,301 (6) 보고기간말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 26,657,825 6,374,405 5,348,583,584 4,707,341,853 코스맥스네오㈜ 867,805,041 879,753,038 4,492,598,395 3,340,559,220 씨엠테크㈜ 3,077,675,658 2,194,427,688 2,205,369,635 1,758,813,265 코스맥스아이큐어㈜ 686,691,659 640,462,704 1,837,218,472 2,701,892,458 코스맥스라보라토리㈜ 29,506,174 16,628,191 - - 매드스퀘어㈜ 150,505,095 11,231,913 - - 코스맥스이스트㈜ 1,423,350 - - - COSMAX CHINA, INC. 11,782,945,550 16,186,306,318 110,945,891 794,024,745 COSMAX GUANGZHOU, INC. 4,940,837,141 6,410,973,374 - 38,030,840 COSMAX USA CORPORATION 13,962,484,564 9,440,034,179 - - NU-WORLD CORPORATION 4,555,077,696 3,988,547,176 - - PT. COSMAX INDONESIA 11,766,621,562 7,151,517,464 - - KREASI KOSMETIKA INDONESIA - 105,366,126 - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 6,395,783,764 4,046,695,335 - - COSMAX JAPAN, INC. 61,635,825 - - - 코스맥스엔에스(주) 396,620 - - 코스맥스엔비티㈜ 25,494,710 - - - 코스맥스바이오㈜ 11,732,260 - - - 코스맥스펫㈜ 846,790 - - ㈜믹스앤매치 548,132,874 122,099,151 411,765,565 227,562,765 Mix (Shanghai) Cosmetics - - 23,423,411 - 레시피㈜ 39,487,867,594 30,835,830,161 - - ㈜이사무애 97,240,000 2,420,000 - - 문샷코리아㈜ 4,894,938,911 6,375,967,080 - - 케이프㈜ 338,030 20,092,324 - - ㈜웰스킨 6,872,593 4,268,407 11,000,000 26,400,000 총 계 103,379,511,286 88,438,995,034 14,440,904,953 13,594,625,146 대손충당금 (21,938,037,302) (8,006,168,246) - - 순장부금액 81,441,473,984 80,432,826,788 14,440,904,953 13,594,625,146 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 13,932백만원 입니다. (7) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 422,249,380 456,053,227 9,099,646,836 8,962,602,603 코스맥스네오㈜ 187,060,050 1,138,906,534 316,705,521 406,910,077 씨엠테크㈜ 10,325,633 7,939,592 154,351,400 71,219,400 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - - 690,000 690,000 코스맥스아이큐어㈜ 34,794,518 41,577,804 161,308,500 505,828,000 코스맥스라보라토리㈜ 74,143,600 54,680,200 19,660,000 19,660,000 매드스퀘어 1,596,990 - - - 코스맥스이스트㈜ 470,470 - 4,339,214,066 - COSMAX CHINA, INC. 442,535,632 439,663,185 21,395,494 - COSMAX GUANGZHOU, INC. 313,486,189 170,860,722 85,912,322 231,520,835 COSMAX WEST CORPORATION 550,577,397 1,269,742,768 - - COSMAX USA CORPORATION 21,064,956,484 15,686,454,567 783,478,279 604,037,975 NU-WORLD CORPORATION 30,962,984 53,253,846 138,049,139 33,290,381 PT. COSMAX INDONESIA 407,415,750 193,928,464 3,630,044 7,077,435 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 1,657,387,070 1,295,656,165 75,772,821 63,019,402 COSMAX JAPAN, INC. 39,062,901 12,747,791 - - 코스맥스엔에스㈜ - 43,010 - - 코스맥스엔비티㈜ 4,208,880 13,500,145 67,989,154 63,462,521 코스맥스파마㈜ 747,615 699,545 - - 코스맥스바이오㈜ 117,645 131,560 25,360,500 - ㈜코스엠앤엠 88,278,549 88,273,889 100,000 100,000 ㈜믹스앤매치 47,504,327 128,624,214 930,136,496 766,902,623 레시피㈜ 1,429,349,175 454,056,325 1,500,000 - ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 - - 문샷코리아㈜ 211,090 211,090 1,474,200 895,543,175 케이프㈜ 178,200 182,700 1,170,000 1,170,000 알코스비타랩㈜ 452,430 - 1,053,000 1,053,000 총 계 27,358,072,959 22,057,187,343 16,228,597,772 12,634,087,427 대손충당금 (15,725,026,671) (11,689,808,279) - - 순장부금액 11,633,046,288 10,367,379,064 16,228,597,772 12,634,087,427 당분기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 4,035백만원 입니다. (8) 보고기간말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD/THB) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 당분기말잔액 코스맥스네오㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.33% KRW 12,500,000,000 - - - 12,500,000,000 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.33% KRW 2,340,000,000 - - - 2,340,000,000 씨엠테크㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.33% KRW 2,901,237,601 - - - 2,901,237,601 코스맥스이스트㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.33% KRW 591,000,000 113,000,000 704,000,000 - - 매드스퀘어㈜ 2022.04.28 2022.12.31 2.68% KRW - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 2021.12.31 2022.12.31 2.33% THB 295,000,000 - - - 295,000,000 COSMAX USA CORPORATION 2018.02.27 2028.03.31 2.25% USD 86,571,390 - - - 86,571,390 PT. COSMAX INDONESIA 2020.03.11 2022.12.31 2.25~2.65% USD 3,588,961 - - - 3,588,961 COSMAX WEST CORPORATION 2017.12.28 2025.12.30 2.23~3.09% USD 191,180,000 39,000,000 - - 230,180,000 대여금 계 KRW 18,332,237,601 1,113,000,000 704,000,000 - 18,741,237,601 THB 295,000,000 - - - 295,000,000 USD 281,340,351 39,000,000 - - 320,340,351 원화 총계 KRW 362,354,374,115 50,508,100,000 704,000,000 77,366,949,589 489,525,423,704 대손충당금 KRW (108,888,392,293) (48,457,621,800) - - (157,346,014,093) 순장부금액 KRW 253,465,981,822 2,050,478,200 704,000,000 77,366,949,589 332,179,409,611 당분기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 48,458백만원 입니다.(9) 당분기 중 특수관계자에게 현금출자한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*1) 3,656,000,000 COSMAX JAPAN, INC. 2,871,420,000 (*1) 당분기 중 특수관계자 현금출자와 관련하여 인식한 투자자산손상차손은 3,656백만원입니다. (10) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 9,093,900,662 7,329,384,612 퇴직급여 1,190,763,630 859,406,445 합 계 10,284,664,292 8,188,791,057 (11) 보고기간말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY,THB) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2022.07.16~2023.07.16 (주)하나은행 PT. COSMAX INDONESIA 시설대 USD 3,000,000.00 2022.08.14~2023.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 10,600,000.00 2021.05.21~2024.07.29 중소기업은행 외 COSMAX USA CORPORATION 시설대 USD 9,900,000.00 2021.12.24~2022.12.24 한국산업은행 운전대 USD 19,400,000.00 2021.10.16~2022.12.24 한국산업은행 외 COSMAX CHINA, INC. 운전대 KRW 22,000,000,000 2020.01.01~2022.12.31 KGC 운전대 CNY 401,000,000.00 2021.02.05~2023.09.30 (주)하나은행 외 운전대 USD 15,600,000.00 2022.06.30~2023.06.30 씨티은행 COSMAX GUANGZHOU, INC 운전대 CNY 75,500,000.00 2019.09.25~2023.06.16 (주)우리은행 외 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 382,000,000 2021.05.15~2023.05.17 중소기업은행 COSMAX WEST CORPORATION 운전대 USD 96,000,000.00 2017.12.28~2022.12.28 (주)하나은행 외 코스맥스네오㈜ 운전대 KRW 2,040,000,000 2021.06.28~2023.06.28 중소기업은행 외담대 KRW 600,000,000 2021.10.12~2022.10.12 중소기업은행 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 운전대 THB 300,000,000.00 2021.12.31~2022.12.24 SMBC 합 계 KRW 33,422,000,000 USD 154,500,000.00 CNY 476,500,000.00 THB 300,000,000.00 (12) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이병만 차입 159,303,701,600 2020.05.27~2026.12.23 산업은행 외 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공통지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 2,969,901,800 1,779,901,800 우리사주취득자금대출 질권설정 합 계 3,469,901,800 2,279,901,800 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 담보제공자산 자산장부금액 담보설정금액 설정권자 계정과목 차입금액 유형자산 토 지 28,577,575,318 141,328,000,000 산업은행 외 장단기차입금 87,830,000,000 건 물 63,954,796,808 기계장치 7,485,253,315 소계 100,017,625,441 투자부동산 토지 18,383,523,188 37,440,000,000 ㈜우리은행 26,200,000,000 건물 22,609,430,662 소계 40,992,953,850 합 계 141,010,579,291 178,768,000,000 114,030,000,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용보고기간말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 13,000,000,000 - 일반한도 ㈜우리은행 외 7,000,000,000 2,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 11,000,000,000 9,722,783,890 - 합 계 60,000,000,000 24,722,783,890 - (5) 당사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 1,448백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 중 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 회사가 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 코스맥스㈜는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 회사는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65%미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 회사가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음. ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제 3자에게 매도하고자 할 경우, 회사의 우선매수권 행사가능. ③ 회사가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 회사 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 회사는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제 3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함. ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함. (7) 소송중인 사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 사건은 1건으로 소송가액은 1,140백만원이며 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 최종결과는 현재 예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조의2(중간배당) ① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날(이하 “기준일”)을 정하여 그 날의 주주에 대하여 상법 제462조의3에 의한 이익의 배당을 할 수 있다.②중간배당은 직전결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※2022년 3월 30일 제8기 정기주주총회에서 개정된 정관 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 분기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 22,262 34,336 -29,053 (별도)당기순이익(백만원) 55,323 20,530 -34,558 (연결)주당순이익(원) 3,357 6,944 2,128 현금배당금총액(백만원) - 6,240 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 18.2 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.6 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 550 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 0.59 0.49 ※ 평균 배당수익률 중 최근 3년간은 2019년(제6기)부터 2021년(제8기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제4기)부터 2021년(제8기)까지 기간입니다.※ 당사는 인적분할로 설립 된 2014년 이후 2019년 결산까지 매년 배당을 시행해왔으며 해당 기간의 평균배당성향은 25.6%입니다. 단, 2020년은 당기순이익 적자 전환으로 배당을 시행하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)