코스맥스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 11(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 10(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.지배기업은 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2024년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	3,090,301	27.23	2,933,487	25.85

우리사주조합	39,231	0.35	60,771	0.54

합 계	3,129,532	27.58	2,994,258	26.39

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율
(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종

코스맥스이스트 주식회사(*1)	97.17	경기도 화성시	2024.09.30	지주사업

COSMAX CHINA, INC.(*2)	100.00	중국 상해	2024.09.30	화장품제조

COSMAX GUANGZHOU, INC.(*3)	100.00	중국 광저우	2024.09.30	화장품제조

COSMAX China International, Inc.(*3)	100.00	중국 상해	2024.09.30	화장품판매

COSMAX(SHANGHAI) TRADE,INC.(*3)	100.00	중국 상해	2024.09.30	화장품판매

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd (*3)	100.00	중국 상해	2024.09.30	화장품판매

Three Apples Cosmetics, Inc. (*3)	100.00	중국 상해	2024.09.30	화장품판매

COSMAX HONGKONG Limited (*3)	100.00	홍콩	2024.09.30	화장품판매

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.(*3)	80.00	중국 상해	2024.09.30	화장품제조

YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.(*4)	51.00	중국 광저우	2024.09.30	화장품제조

COSMAX WEST CORPORATION	96.67	미국 뉴저지	2024.09.30	화장품제조

COSMAX USA, CORPORATION(*5)	100.00	미국 뉴저지	2024.09.30	화장품제조

Cosmax California Corp.(*5)	100.00	미국 캘리포니아	2024.09.30	화장품유통

PT COSMAX INDONESIA	99.25	인도네시아 자카르타	2024.09.30	화장품제조

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA(*6)	99.99	인도네시아 자카르타	2024.09.30	화장품유통

COSMAX MALAYSIA SDN. BHD.(*6)	100.00	말레이시아 쿠알라룸푸르	2024.09.30	화장품유통

COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED	98.69	태국 방콕	2024.09.30	화장품제조

A-MAX (Thailand) Co,Ltd(*7)	49.00	태국 방콕	2024.09.30	화장품유통

코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2024.09.30	화장품제조

씨엠테크 주식회사(*8)	51.00	경기도 평택시	2024.09.30	화장품원료제조

CM TECH CHINA, INC(*9)	100.00	중국 상해	2024.09.30	화장품원료제조

Xiyun (Shanghai) Trading Co., Ltd.(*9)	100.00	중국 상해	2024.09.30	화장품유통

농업회사법인 코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2024.09.30	농업

코스맥스네오 주식회사	51.00	인천시 부평구	2024.09.30	화장품용기제조

코스맥스라보라토리 주식회사	100.00	경기도 성남시	2024.09.30	화장품제조

매드스퀘어 주식회사	100.00	경기도 성남시	2024.09.30	전자상거래

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*10)	99.00	인도네시아 자카르타	2024.09.30	화장품도매

MADSQUARE INC.(*10)	99.95	필리핀 마닐라	2024.09.30	화장품도매

COSMAX JAPAN, INC.	100.00	일본 도쿄	2024.09.30	화장품제조

코스맥스에이비 주식회사	51.00	서울시 구로구	2024.09.30	화장품원료제조

(*1) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다.(상환전환우선주 포함 지분율 86.25%)(*2) COSMAX CHINA, INC.는 종속기업인 코스맥스이스트 주식회사의 자회사입니다.(*3) COSMAX CHINA, INC.의 자회사입니다.(*4) COSMAX GUANGZHOU, INC.의 자회사입니다. (*5) COSMAX WEST CORPORATION의 자회사입니다.(*6) PT COSMAX INDONESIA의 자회사입니다. (*7) 당기 중 HCCA(THAILAND) COMPANY LIMITED에서 A-MAX (Thailand) Co,Ltd로 회사명을 변경하였습니다. A-MAX (Thailand) Co,Ltd 는 종속기업인 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED의 자회사입니다. 연결회사는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 이사회 의결수 과반을 보유하고 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*8) 당기 중 코스맥스엠티㈜에서 씨엠테크 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.(*9) 씨엠테크 주식회사의 자회사입니다.(*10) 매드스퀘어 주식회사의 자회사입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명 (*1)	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

코스맥스이스트 주식회사	113,456,422,097	132,321,614,811	-	(11,710,919,030)

COSMAX CHINA, INC.	472,317,019,617	222,020,893,121	277,104,219,720	5,461,658,643

COSMAX GUANGZHOU, INC.	163,465,897,874	47,168,299,489	102,777,824,721	12,978,981,346

COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.	39,141,924,937	79,163,673,987	16,398,500,458	(5,953,656,792)

COSMAX(SHANGHAI) TRADE,INC.	14,350,637,640	13,961,123,075	5,476,673,624	481,083,493

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd	1,578,809,391	648,781,736	1,251,040,586	(58,860,287)

Three Apples Cosmetics, Inc.	47,418,795,239	1,661,681,239	-	283,677,944

COSMAX HONGKONG Limited	150,527,726	33,100,081	760,077,201	42,094,207

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.	42,814,599,384	49,834,012,272	2,431,276,627	(2,810,638,153)

YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.	114,455,507,129	44,735,748,812	40,413,637,710	(2,065,756,979)

COSMAX WEST CORPORATION	340,198,672,688	411,847,405,630	-	(9,819,496,813)

COSMAX USA, CORPORATION	124,185,547,684	296,715,485,709	107,274,582,331	(22,787,652,080)

Cosmax California Corp.	2,335,692,000	-	-	-

PT COSMAX INDONESIA	94,444,951,800	59,584,064,348	81,066,092,373	14,050,463,133

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	6,010,453,872	4,514,107,006	23,790,173,583	458,204,183

COSMAX MALAYSIA SDN. BHD.	95,970,000	-	-	-

COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED	44,447,537,694	44,570,466,894	30,917,748,825	2,063,920,763

A-MAX (Thailand) Co,Ltd	66,055,607	642,322	-	(803,389)

코스맥스아이큐어㈜	16,160,125,050	3,198,411,691	17,452,126,232	1,649,147,494

씨엠테크 주식회사	9,826,012,136	9,050,353,449	15,753,035,011	1,195,446,364

CM TECH CHINA, INC	14,557,223,913	7,857,767,630	23,656,264,800	1,456,253,088

Xiyun (Shanghai) Trading Co., Ltd.	94,370,000	-	-	-

농업회사법인 코스맥스향약원㈜	3,159,484,425	3,245,761,695	193,912,173	(267,527,494)

코스맥스네오 주식회사	35,444,856,232	36,345,361,039	65,157,141,941	4,354,244,631

코스맥스라보라토리 주식회사	77,152,246	191,803,311	-	(20,866,335)

매드스퀘어 주식회사	2,545,205,659	5,804,710,196	2,392,277,768	(1,301,120,117)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	348,033,051	148,116,647	516,984,930	113,950,585

MADSQUARE INC.	51,121,746	14,874,656	75,745,313	(13,611,799)

COSMAX JAPAN, INC.	7,057,583,587	6,553,058,724	2,675,058,460	(2,016,102,089)

코스맥스에이비 주식회사	1,053,537,257	2,089,419,795	27,993,164	(960,062,875)

합 계	1,711,309,727,681	1,483,280,739,365	817,562,387,551	(15,197,948,358)

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 원)

회사명 (*1)	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

코스맥스이스트 주식회사	112,477,117,227	119,631,390,911	-	(1,488,697,696)

COSMAX CHINA, INC.	417,317,936,298	183,249,423,738	288,888,817,010	13,359,028,749

COSMAX GUANGZHOU, INC.	147,922,327,787	49,018,900,728	106,616,483,200	14,499,862,711

COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.	31,939,351,329	64,545,889,196	34,519,126,473	(4,950,434,399)

COSMAX(SHANGHAI) TRADE,INC.	18,537,587,926	18,628,199,332	3,612,863,753	(6,963,733)

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd	1,061,879,628	114,031,313	1,568,457,947	765,514,864

Three Apples Cosmetics, Inc.	32,793,464,491	75,483,746	-	179,613,877

COSMAX HONGKONG Limited	105,668,753	33,740,089	-	(2,088,668)

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.	39,192,010,921	43,207,822,967	434,067,072	(1,286,035,115)

COSMAX WEST CORPORATION	329,576,441,436	390,226,488,605	-	(706,723,101)

COSMAX USA, CORPORATION	152,629,525,277	299,492,102,226	102,065,887,715	(35,398,349,372)

PT COSMAX INDONESIA	74,080,501,365	54,429,267,041	63,003,449,889	5,588,255,815

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	4,087,867,572	3,666,668,822	7,872,750,034	44,582,011

COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED	31,942,836,844	39,335,799,604	18,447,294,590	(1,680,851,425)

HCCA (THAILAND) COMPANY LIMITED	63,099,025	1,912,037	-	(3,370,938)

코스맥스아이큐어㈜	15,662,839,842	4,338,702,079	15,831,397,966	1,922,880,694

코스맥스엠티㈜	5,814,648,506	6,234,436,183	11,269,068,743	(225,204,147)

CM TECH CHINA, INC	10,094,052,395	5,079,014,870	16,134,093,890	1,830,867,191

농업회사법인 코스맥스향약원㈜	3,296,394,859	3,115,144,635	197,302,173	44,591,415

코스맥스네오 주식회사	34,214,920,430	39,147,072,952	42,635,419,654	1,631,227,839

코스맥스라보라토리 주식회사	51,481,554	145,266,284	-	(20,014,330)

매드스퀘어 주식회사	1,829,377,520	3,787,761,940	1,445,752,694	(1,203,226,407)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	117,538,181	37,554,794	191,447,873	46,176,637

MADSQUARE INC.	60,254,726	11,305,094	62,157,858	(23,792,916)

COSMAX JAPAN, INC.	3,760,643,403	2,028,072,867	351,514,909	(1,086,925,666)

코스맥스에이비 주식회사	2,145,671,990	2,221,491,653	-	-

합 계	1,470,775,439,285	1,331,802,943,706	715,147,353,443	(8,170,076,110)

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.	지배력 요건 충족

Cosmax California Corp.	신규 설립

COSMAX MALAYSIA SDN. BHD.	신규 설립

Xiyun (Shanghai) Trading Co., Ltd.	신규 설립

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 이와 관련된 사항은 주석 15를 참조하시기 바랍니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(2) 재무제표 작성기준

1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	68,903,626	48,036,213

예금	208,161,584,292	257,039,210,428

정부보조금	(2,509,023,000)	(197,078,000)

합 계	205,721,464,918	256,890,168,641

(2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

재무상태표 항목:

현금	68,903,626	48,036,213

예금	208,161,584,292	257,039,210,428

현금흐름표 상 현금및현금성자산	208,230,487,918	257,087,246,641

4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 205,721,464,918 - - - 205,721,464,918 매출채권 357,899,855,728 - - - 357,899,855,728 단기금융자산 12,870,225,817 28,921,817,348 - - 41,792,043,165 장기매출채권 7,417,846,548 - - - 7,417,846,548 장기금융자산 50,493,597,062 908,957,334 10,422,011,084 - 61,824,565,480 합 계 634,402,990,073 29,830,774,682 10,422,011,084 - 674,655,775,839 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 256,890,168,641 - - - 256,890,168,641 매출채권 271,522,375,821 - - - 271,522,375,821 단기금융자산 24,085,130,569 26,567,983,015 - 997,231,776 51,650,345,360 장기매출채권 3,696,940,759 - - - 3,696,940,759 장기금융자산 35,618,628,742 785,663,775 9,076,033,576 - 45,480,326,093 합 계 591,813,244,532 27,353,646,790 9,076,033,576 997,231,776 629,240,156,674 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 221,025,292,508 - 221,025,292,508 단기금융부채 588,354,635,872 - 588,354,635,872 장기금융부채 216,337,053,509 - 216,337,053,509 파생상품부채 - 56,701,236,636 56,701,236,636 상환전환우선주부채 68,190,755,101 - 68,190,755,101 합 계 1,093,907,736,990 56,701,236,636 1,150,608,973,626 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 240,823,168,835 - 240,823,168,835 단기금융부채 529,518,589,251 - 529,518,589,251 장기금융부채 148,607,920,379 - 148,607,920,379 파생상품부채 - 56,378,159,685 56,378,159,685 상환전환우선주부채 59,171,862,937 - 59,171,862,937 합 계 978,121,541,402 56,378,159,685 1,034,499,701,087 (3) 파생상품 및 위험회피연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품자산(부채)의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 금융손익 통화스왑 (323,076,951) (409,822,727) 96,223,070 415,410,000 풋옵션약정 (1,617,280,229) - 373,591,733 - 상환권및전환권 (54,760,879,456) - - - 2) 통화스왑연결회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2024.08.30~2026.08.28 KRW 18,214,600,000 EUR 12,200,000.00 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 205,721,464,918 205,721,464,918 256,890,168,641 256,890,168,641 매출채권 357,899,855,728 357,899,855,728 271,522,375,821 271,522,375,821 단기금융자산 41,792,043,165 41,792,043,165 51,650,345,360 51,650,345,360 당기손익-공정가치측정금융자산 28,921,817,348 28,921,817,348 26,567,983,015 26,567,983,015 상각후원가측정 금융자산 12,870,225,817 12,870,225,817 24,085,130,569 24,085,130,569 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 997,231,776 997,231,776 장기매출채권 7,417,846,548 7,417,846,548 3,696,940,759 3,696,940,759 장기금융자산 61,824,565,480 61,824,565,480 45,480,326,093 45,480,326,093 당기손익-공정가치측정금융자산 908,957,334 908,957,334 785,663,775 785,663,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,422,011,084 10,422,011,084 9,076,033,576 9,076,033,576 상각후원가측정 금융자산 50,493,597,062 50,493,597,062 35,618,628,742 35,618,628,742 합 계 674,655,775,839 674,655,775,839 629,240,156,674 629,240,156,674 [금융부채] 매입채무 221,025,292,508 221,025,292,508 240,823,168,835 240,823,168,835 단기금융부채 588,354,635,872 588,354,635,872 529,518,589,251 529,518,589,251 장기금융부채 216,337,053,509 216,337,053,509 148,607,920,379 148,607,920,379 파생상품부채 56,701,236,636 56,701,236,636 56,378,159,685 56,378,159,685 상환전환우선주부채 68,190,755,101 68,190,755,101 59,171,862,937 59,171,862,937 합 계 1,150,608,973,626 1,150,608,973,626 1,034,499,701,087 1,034,499,701,087 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,921,817,348 908,957,334 29,830,774,682 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,794,500,000 - 7,627,511,084 10,422,011,084 공정가치측정 위험회피금융자산 - - - - 합 계 2,794,500,000 28,921,817,348 8,536,468,418 40,252,785,766 부 채 [금융부채] 공정가치측정 파생상품부채 - - 56,701,236,636 56,701,236,636 합 계 - - 56,701,236,636 56,701,236,636 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 26,567,983,015 785,663,775 27,353,646,790 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,772,000,000 - 6,304,033,576 9,076,033,576 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 997,231,776 997,231,776 합 계 2,772,000,000 26,567,983,015 8,086,929,127 37,426,912,142 부 채 [금융부채] 공정가치측정 파생상품부채 - - 56,378,159,685 56,378,159,685 합 계 - - 56,378,159,685 56,378,159,685 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 28,921,817,348 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 908,957,334 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,627,511,084 원가기준접근법/시장접근법/ 현재가치기법 할인율/최근거래가격 금융부채 : 공정가치측정 파생상품부채 56,701,236,636 TF모형 주가,주가변동성, 할인율 5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채권액 434,537,783,569 15,680,922,949 339,688,746,437 6,655,840,962 대손충당금 (76,637,927,841) (8,263,076,401) (68,166,370,616) (2,958,900,203) 장부금액 357,899,855,728 7,417,846,548 271,522,375,821 3,696,940,759 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 합계 총장부금액 280,070,527,151 28,184,450,675 18,628,690,892 14,776,284,463 33,508,453,044 58,522,529,315 16,527,770,978 450,218,706,518 기대손실률 0.70% 9.89% 23.88% 22.33% 25.75% 80.76% 100.00% 18.86% 기대손실 (1,951,059,303) (2,786,096,816) (4,448,448,609) (3,299,333,166) (8,627,257,100) (47,261,038,270) (16,527,770,978) (84,901,004,242) 순장부금액 278,119,467,848 25,398,353,859 14,180,242,283 11,476,951,297 24,881,195,944 11,261,491,045 - 365,317,702,276 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 합계 총장부금액 196,527,229,308 35,037,891,784 14,637,456,502 9,069,210,290 11,215,495,015 58,531,131,474 21,326,173,026 346,344,587,399 기대손실률 0.56% 3.86% 9.37% 18.63% 32.18% 69.50% 100.00% 20.54% 기대손실 (1,096,413,782) (1,351,056,405) (1,371,633,878) (1,689,144,772) (3,609,511,110) (40,681,337,846) (21,326,173,026) (71,125,270,819) 순장부금액 195,430,815,526 33,686,835,379 13,265,822,624 7,380,065,518 7,605,983,905 17,849,793,628 - 275,219,316,580 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 10,955,615,879 28,994,864,134 12,189,888,880 28,798,485,171 대손충당금 (2,083,444,506) - (2,178,644,506) - 금융상품 869,717,324 3,000,000 2,933,726,466 3,011,036 미수금 7,135,597,337 - 14,556,390,801 - 대손충당금 (5,301,909,721) - (5,184,857,412) - 미수수익 1,294,649,504 - 1,768,626,340 - 당기손익-공정가치측정금융자산 28,921,817,348 908,957,334 26,567,983,015 785,663,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 10,422,011,084 - 9,076,033,576 임차보증금 - 8,402,563,140 - 5,621,282,639 예치보증금 - 13,093,169,788 - 1,195,849,896 파생상품 - - 997,231,776 - 합 계 41,792,043,165 61,824,565,480 51,650,345,360 45,480,326,093 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14 722,627,680 42,107,236 42,107,236 비팩토리 824 1.92 499,714,800 118,278,930 118,278,930 소 계 1,222,342,480 160,386,166 160,386,166 수익증권 채권형랩 등 - - 13,510,500,000 13,197,699,209 13,197,699,209 lgniteXL - - 594,150,000 619,836,851 619,836,851 lgniteXL 2 - - 139,530,000 128,734,317 128,734,317 소 계 14,244,180,000 13,946,270,377 13,946,270,377 채무증권 양도성예금증서 - - 15,099,200,000 15,724,118,139 15,724,118,139 소 계 15,099,200,000 15,724,118,139 15,724,118,139 합 계 30,565,722,480 29,830,774,682 29,830,774,682 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14 722,627,680 64,732,211 64,732,211 비팩토리 824 2.50 499,714,800 97,922,908 97,922,908 소 계 1,222,342,480 162,655,119 162,655,119 수익증권 채권형랩 등 - - 9,509,806,114 10,003,287,670 10,003,287,670 lgniteXL - - 594,150,000 623,008,656 623,008,656 소 계 10,103,956,114 10,626,296,326 10,626,296,326 채무증권 양도성예금증서 - - 16,275,600,000 16,564,695,345 16,564,695,345 소 계 16,275,600,000 16,564,695,345 16,564,695,345 합 계 27,601,898,594 27,353,646,790 27,353,646,790 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 2,794,500,000 2,794,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜메이크힐 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 112,409,528 112,409,528 ㈜씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 452,290,290 452,290,290 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 261,096,252 261,096,252 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 380,360,818 380,360,818 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 775,785,426 775,785,426 ㈜큐비엠 439,285 4.39% 1,758,248,000 356,596,097 356,596,097 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,158,785,020 1,158,785,020 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 353,216,869 353,216,869 KORACLE Limtied 393,394 2.44% 1,989,590,155 63,185,108 63,185,108 코스원㈜ 10,000 16.67% 50,000,000 541,461,608 541,461,608 ㈜이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 83,692,022 83,692,022 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 아트랩 42,915 7.34% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 134,781,234 134,781,234 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 26,877,088 26,877,088 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 4,965,780 4,965,780 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 377,321,014 377,321,014 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 37,654,533 37,654,533 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.50% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 2.38% 50,000,250 3,270,612 3,270,612 EKAF RETAIL CORPORATION 3,500 14.89% 47,969,019 47,124,630 47,124,630 북경포메이기계유한공사 - 2.00% 23,991,120 26,272,608 26,272,608 항주감산미학기술유한공사 - 6.48% 429,750,000 1,674,360,053 1,674,360,053 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50% 1,110,900,000 451,950,515 451,950,515 NDC BEAUTY GROUP PTE. LTD. 10,512 1.23% 140,927,079 140,927,079 140,927,079 소 계 14,067,335,497 7,627,511,084 7,627,511,084 합 계 18,077,735,497 10,422,011,084 10,422,011,084 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 2,772,000,000 2,772,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 115,156,518 115,156,518 ㈜씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 264,477,775 264,477,775 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 385,738,773 385,738,773 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 864,712,997 864,712,997 ㈜큐비엠 439,285 4.64% 1,758,248,000 134,722,135 134,722,135 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,156,159,451 1,156,159,451 ㈜플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 490,985,817 490,985,817 KORACLE Limtied 393,394 2.44% 1,989,590,155 75,351,424 75,351,424 코스원㈜ 10,000 16.67% 50,000,000 454,311,297 454,311,297 ㈜이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 68,932,271 68,932,271 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 10,590,409 10,590,409 주식회사 아트랩 42,915 7.35% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 191,495,248 191,495,248 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 26,668,823 26,668,823 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 397,218,794 397,218,794 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 21,718,235 21,718,235 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.60% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28% 1,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 2.38% 50,000,250 838,883 838,883 북경포메이기계유한공사 - 2.00% 23,991,120 25,172,928 25,172,928 항주감산미학기술유한공사 - 6.48% 429,750,000 1,033,225,532 1,033,225,532 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50% 1,110,900,000 417,666,360 417,666,360 소 계 13,878,442,399 6,304,033,576 6,304,033,576 합 계 17,888,842,399 9,076,033,576 9,076,033,576 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,974,313,405 11,760,102,364 9,260,005,727 483,770,572 선급비용 5,303,436,606 98,368,334 6,432,561,564 148,096,672 부가세대급금 11,633,810,895 - 6,652,605,367 - 반환재고회수권 1,424,941,688 - 717,524,090 - 기타투자자산 - 1,820,577,382 - 1,809,252,382 합 계 29,336,502,594 13,679,048,080 23,062,696,748 2,441,119,626 8. 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 관계기업 주식회사웰스킨 27.06 화장품 제조 서울시 금천구 2024.09.30 관계기업 알코스비타랩(주) 21.00 화장품 제조 경기도 성남시 2024.09.30 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 기타 장부가액 주식회사웰스킨 531,812,136 418,777,598 - - 950,589,734 알코스비타랩(주) 24,336,966 - - - 24,336,966 합 계 556,149,102 418,777,598 - - 974,926,700 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 기타 장부가액 주식회사웰스킨 553,682,820 418,777,598 - - 972,460,418 알코스비타랩(주) 18,843,668 - - - 18,843,668 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 35,084,516,421 - (72,435,929) 1,329,027 35,013,409,519 완미일기화장품(광주)유한공사 187,835,960 - - 22 187,835,982 합 계 35,844,878,869 418,777,598 (72,435,929) 1,329,049 36,192,549,587 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 당분기말 주식회사웰스킨 972,460,418 - - (21,870,684) - 950,589,734 알코스비타랩(주) 18,843,668 - - 5,493,298 - 24,336,966 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.(*1) 35,013,409,519 - (35,013,409,519) - - - 완미일기화장품(광주)유한공사(*2) 187,835,982 - (188,233,711) 399,518 (1,789) - 합 계 36,192,549,587 - (35,201,643,230) (15,977,868) (1,789) 974,926,700 (*1) 당기 중 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.는 COSMAX GUANGZHOU, INC.의 종속회사로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 완미일기화장품(광주)유한공사는 청산되었습니다. ② 전분기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 전분기말 주식회사웰스킨 1,010,064,678 - - (27,735,612) - 982,329,066 알코스비타랩(주) 16,029,166 - - 2,814,502 - 18,843,668 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 37,010,672,241 - - (1,322,483,439) 508,513,374 36,196,702,176 완미일기화장품(광주)유한공사 188,458,691 - - 490 2,939,472 191,398,653 합 계 38,225,224,776 - - (1,347,404,059) 511,452,846 37,389,273,563 (4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 주식회사웰스킨 2,123,862,680 158,362,989 269,316,555 (80,830,842) 알코스비타랩(주) 116,194,105 303,788 288,250,000 26,158,564 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 주식회사웰스킨 2,296,136,828 249,806,295 308,793,764 (102,506,755) 알코스비타랩(주) 90,236,565 504,812 6,210,000 13,402,391 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 113,578,745,589 44,785,576,135 24,352,511,230 (2,593,104,782) 완미일기화장품(광주)유한공사 379,156,260 10,850,400 - 963 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 19,995,672,009 19,214,125,448 제 품 57,959,750,897 61,136,818,374 재공품 40,838,726,140 29,274,716,130 원재료 57,244,790,554 51,501,924,702 부재료 69,506,856,554 51,351,901,704 미착품 5,032,645,825 5,921,774,682 합 계 250,578,441,979 218,401,261,040 (*) 재고자산 평가손실충당금 반영된 금액입니다.연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 6,769백만원(전분기: 6,518백만원)을 인식하였으며 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 81,704,748,877 - - 81,704,748,877 건 물 383,764,075,439 (52,352,415,766) - 331,411,659,673 구 축 물 17,354,963,119 (5,994,106,445) (37,354,667) 11,323,502,007 기계장치 243,001,416,688 (140,478,905,256) (5,637,503) 102,516,873,929 차량운반구 7,212,451,559 (5,209,387,541) - 2,003,064,018 공구기구와비품 56,266,506,000 (43,336,463,098) (83,000) 12,929,959,902 시설장치 44,484,165,983 (23,514,625,970) - 20,969,540,013 금 형 3,583,959,916 (2,114,853,207) - 1,469,106,709 사용권자산 101,403,033,338 (33,056,131,013) - 68,346,902,325 건설중인자산 78,862,435,467 - - 78,862,435,467 합 계 1,017,637,756,386 (306,056,888,296) (43,075,170) 711,537,792,920 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 74,165,186,870 - - 74,165,186,870 건 물 312,019,048,841 (45,910,311,311) - 266,108,737,530 구 축 물 17,565,889,633 (5,754,668,785) (38,986,667) 11,772,234,181 기계장치 193,924,879,611 (121,191,523,720) - 72,733,355,891 차량운반구 6,127,665,691 (4,899,315,108) - 1,228,350,583 공구기구와비품 49,899,747,637 (39,143,590,640) (83,000) 10,756,073,997 시설장치 40,980,893,058 (19,756,610,896) - 21,224,282,162 금 형 3,085,269,977 (1,715,598,091) - 1,369,671,886 사용권자산 78,795,619,606 (21,184,079,923) - 57,611,539,683 건설중인자산 29,788,939,851 - - 29,788,939,851 합 계 806,353,140,775 (259,555,698,474) (39,069,667) 546,758,372,634 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 연결범위의 변동 감가상각비 분기말잔액 토 지 74,165,186,870 65,393,600 (522,931,587) 7,997,099,994 - - 81,704,748,877 건 물 266,108,737,530 570,360,940 (1,090,571,288) (297,099,636) 73,261,515,664 (7,141,283,537) 331,411,659,673 구 축 물 11,772,234,181 37,422,489 (1,452,730,542) 1,652,522,153 - (685,946,274) 11,323,502,007 기계장치 72,733,355,891 5,537,297,109 (2,191,877,157) 35,333,703,074 9,165,640,940 (18,061,245,928) 102,516,873,929 차량운반구 1,228,350,583 544,637,760 (133,675,185) 254,642,442 589,777,201 (480,668,783) 2,003,064,018 공구기구와비품 10,756,073,997 2,776,225,632 (7,054,233) 1,195,245,102 1,905,430,764 (3,695,961,360) 12,929,959,902 시설장치 21,224,282,162 142,664,654 (18,541,091) 2,005,179,926 1,160,692,362 (3,544,738,000) 20,969,540,013 금 형 1,369,671,886 350,465,198 - 132,183,226 - (383,213,601) 1,469,106,709 사용권자산 57,611,539,683 15,708,444,783 (1,115,256,655) 2,057,683,783 7,506,916,466 (13,422,425,735) 68,346,902,325 건설중인자산 29,788,939,851 87,162,493,795 (981,217,800) (37,205,731,757) 97,951,378 - 78,862,435,467 합 계 546,758,372,634 112,895,405,960 (7,513,855,538) 13,125,428,307 93,687,924,775 (47,415,483,218) 711,537,792,920 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 분기말잔액 토 지 66,677,609,729 - (41,080,889) 37,043,297 - 66,673,572,137 건 물 201,201,125,443 - - 11,762,370,853 (4,632,336,097) 208,331,160,199 구 축 물 10,659,543,525 74,027,218 - 251,012,802 (569,816,634) 10,414,766,911 기계장치 79,565,489,323 2,375,429,106 (2,746,526,562) 9,474,545,363 (15,483,655,499) 73,185,281,731 차량운반구 1,413,396,739 89,484,454 (63,073,838) 279,529,921 (423,665,962) 1,295,671,314 공구기구와비품 10,796,581,524 2,760,998,882 (53,670,455) 1,057,328,103 (3,435,243,399) 11,125,994,655 시설장치 23,605,986,501 355,152,096 - 1,236,769,149 (3,447,611,561) 21,750,296,185 금 형 861,702,710 405,872,222 (8,000) 306,356,369 (312,225,415) 1,261,697,886 사용권자산 51,775,919,217 25,687,446,811 (5,523,547,676) (302,820,201) (13,215,007,291) 58,421,990,860 건설중인자산 44,000,141,824 52,178,763,622 (144,294,337) (23,428,019,792) - 72,606,591,317 합 계 490,557,496,535 83,927,174,411 (8,572,201,757) 674,115,864 (41,519,561,858) 525,067,023,195 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 13,851,798,676 41,015,990,394 11,926,763,767 34,729,828,795 판매비와관리비 2,175,373,928 6,499,356,162 2,065,159,075 6,889,922,716 합 계 16,027,172,604 47,515,346,556 13,991,922,842 41,619,751,511 11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 105,000,698,105 - (68,897,080,160) - 36,103,617,945 산업재산권 5,183,156,263 (2,531,663,112) (501,281,200) - 2,150,211,951 컴퓨터소프트웨어 25,523,667,906 (15,341,923,306) - (183,939,467) 9,997,805,133 회원권 5,561,211,960 - (324,788,333) - 5,236,423,627 라이선스 3,340,959,052 (2,752,231,410) - - 588,727,642 기타무형자산 3,494,441,578 (1,606,001,398) - - 1,888,440,180 건설중인자산(무형) 2,265,685,567 - - - 2,265,685,567 합 계 150,369,820,431 (22,231,819,226) (69,723,149,693) (183,939,467) 58,230,912,045 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 102,675,476,103 - (67,335,718,567) 35,339,757,536 산업재산권 4,132,694,998 (2,163,083,166) - 1,969,611,832 컴퓨터소프트웨어 18,806,700,257 (12,595,434,082) - 6,211,266,175 회원권 5,553,622,904 - (426,439,733) 5,127,183,171 라이선스 3,119,893,320 (2,309,359,950) - 810,533,370 기타무형자산 3,494,441,578 (1,081,757,575) - 2,412,684,003 건설중인자산(무형) 2,453,550,270 - - 2,453,550,270 합 계 140,236,379,430 (18,149,634,773) (67,762,158,300) 54,324,586,357 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 기타증감(*) 연결범위의 변동 분기말잔액 영업권 35,339,757,536 - - - - 763,860,409 - 36,103,617,945 산업재산권 1,969,611,832 139,242,582 - (368,324,168) (501,281,200) 910,962,905 - 2,150,211,951 컴퓨터소프트웨어 6,211,266,175 457,700,869 - (2,318,650,489) - 3,898,239,927 1,749,248,651 9,997,805,133 회원권 5,127,183,171 - - - 101,651,400 7,589,056 - 5,236,423,627 라이선스 810,533,370 42,964,149 - (339,867,034) - 75,097,157 - 588,727,642 기타무형자산 2,412,684,003 - - (524,243,823) - - - 1,888,440,180 건설중인자산(무형) 2,453,550,270 3,909,456,395 - - - (4,097,321,098) - 2,265,685,567 합 계 54,324,586,357 4,549,363,995 - (3,551,085,514) (399,629,800) 1,558,428,356 1,749,248,651 58,230,912,045 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 분기말잔액 영업권 34,749,806,233 92,000,000 (16,881,837) - (44,151,005) - 1,960,238,516 36,741,011,907 산업재산권 1,760,021,336 9,679,340 - (303,756,703) - - 422,811,185 1,888,755,158 컴퓨터소프트웨어 5,749,470,025 69,641,129 - (1,702,294,143) - - 1,343,798,033 5,460,615,044 회원권 5,253,595,755 - - - (21,950,000) 5,000,000 2,718,611 5,239,364,366 라이선스 939,991,569 9,168,925 - (389,705,531) - - 183,773,782 743,228,745 기타무형자산 1,134,322,124 15,000,000 - (436,536,999) - - 1,874,646,819 2,587,431,944 건설중인자산(무형) - 2,853,809,879 - - - - (615,178,317) 2,238,631,562 합 계 49,587,207,042 3,049,299,273 (16,881,837) (2,832,293,376) (66,101,005) 5,000,000 5,172,808,629 54,899,038,726 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 149,773,000 296,587,715 현금및현금성자산 차감 자산 매입 상하이시 민항구경제위원회 2,359,250,000 - 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 분기말잔액 구축물 38,986,667 - (1,632,000) 37,354,667 기계장치 6,021,863 - (384,360) 5,637,503 공구기구와비품 83,000 - - 83,000 컴퓨터소프트웨어 - 197,078,000 (13,138,533) 183,939,467 합 계 45,091,530 197,078,000 (15,154,893) 227,014,637 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 환율효과 분기말잔액 197,078,000 3,000,057,351 (702,737,351) 14,625,000 2,509,023,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (661,333,385) 4,664,711,283 합 계 9,074,652,199 (661,333,385) 8,413,318,814 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (561,470,047) 4,764,574,621 합 계 9,074,652,199 (561,470,047) 8,513,182,152 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 분기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 4,764,574,621 - (99,863,338) 4,664,711,283 합 계 8,513,182,152 - (99,863,338) 8,413,318,814 ② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 분기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 4,898,160,825 - (100,189,653) 4,797,971,172 합 계 8,646,768,356 - (100,189,653) 8,546,578,703 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 224,586,000 336,879,000 112,293,000 330,958,000 운영비용 66,575,559 99,863,338 33,396,551 100,189,653 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 337백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 100백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,525백만원이며, 공정가치는 2022년 중 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 112,293,000 449,172,000 1년 초과 5년 이내 - 112,293,000 5년 초과 - - 합 계 112,293,000 561,465,000 14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 67,233,124,119 56,569,433,454 차량운반구 1,470,958 1,042,106,229 기계장치 1,056,765,746 - 공구기구와비품 55,541,502 - 사용권자산 합계 68,346,902,325 57,611,539,683 리스부채: 유동 18,317,243,202 16,402,779,135 비유동 34,904,024,009 37,284,663,863 리스부채 합계 53,221,267,211 53,687,442,998 당분기 중 사용권자산은 15,708백만원(전분기 : 19,861백만원) 순증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 19,529,762,340 18,317,243,202 17,160,075,030 16,402,779,135 1년 초과 5년 이내 31,496,603,880 27,930,575,485 30,754,336,526 27,347,255,846 5년 초과 9,283,325,164 6,973,448,524 13,544,952,045 9,937,408,017 합 계 60,309,691,384 53,221,267,211 61,459,363,601 53,687,442,998 (3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 12,880,470,702 12,671,733,536 기계장치 499,056,796 543,273,755 차량운반구 1,739,129 - 공구기구와비품 41,159,108 - 합 계 13,422,425,735 13,215,007,291 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,544,688,077 1,862,906,673 리스변경손익 (927,816,834) 945,216,686 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,880,255,139 1,174,226,097 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 434,690,988 320,469,711 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 14,510백만원(전분기 : 14,311백만원)입니다. 15. 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 497,687,388,685 174,928,709,092 437,345,194,690 106,003,548,786 파생상품부채(*1) 56,378,159,685 323,076,951 56,378,159,685 - 상환전환우선주(*1) 68,190,755,101 - 59,171,862,937 - 기타금융부채 90,667,247,187 41,408,344,417 92,173,394,561 42,604,371,593 합 계 712,923,550,658 216,660,130,460 645,068,611,873 148,607,920,379 (*1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정으로 연결회사는 파생상품부채 56,378백만원 및 상환전환우선주부채 68,191백만원을 유동부채로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 5,000,000 - 818,805,935 - 미지급금 68,503,483,764 5,657,953,408 72,452,405,546 4,692,890,730 미지급비용 3,841,520,221 - 2,499,403,945 - 리스부채 18,317,243,202 34,904,024,009 16,402,779,135 37,284,663,863 임대보증금 - 846,367,000 - 626,817,000 합 계 90,667,247,187 41,408,344,417 92,173,394,561 42,604,371,593 16. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채(1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 당분기말 전기말 상환전환우선주부채 2023-09-20 68,190,755,101 59,171,862,937 파생상품부채 - 56,378,159,685 56,378,159,685 합 계 124,568,914,786 115,550,022,622 (2) 상환전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주부채 발행자 코스맥스이스트㈜ 우선주의 종류 참가적, 누적적 우선주 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2023-09-20 우선주 주식수 3,811,778주 주당 발행금액 29,986원 총 발행금액 114,299,975,108원 전환비율 및 발행할 주식의 종류 우선주 1주에 대하여 보통주 1주 교부 최초 전환가액은 1주당 발행가액으로 하고, 조정된 전환가액이 보통주 액면가액 미만인 경우, 액면가액으로 조정 대상주식 전환 청구 전에, 대상주식의 전환가액을 하회하는 발행가액 등으로 신주/주식연계증권 등을 발행하는 경우, 당해 증권 발행시의 발행가액 등으로 전환가액을 조정 발행회사의 합병 등의 경우, 전환가액은 사유 발생 직전 전환 간주하여 계산된 비율로 조정 대상주식이 분할/병합되는 경우, 전환가액은 분할/병합의 비율에 상응하여 조정 상환청구기간 발행일 익일로부터 3년이 경과하는 날(투자자 사전 동의 시, 4년이 경과하는 날) 이후 도래하는 매분기 말일(단, 발행일로부터 5년이 되는 날 이내) 및 대상주식의 존속기간 만료일의 직전 영업일 상환가액 주당 인수가격에 대하여 인수대금의 납입일로부터 상환일까지의 기간에 대하여 IRR 7.5%가 되도록 하는 금액 17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 475,712,450,219 - 402,688,469,936 - 장기차입금 14,474,938,466 116,945,177,092 17,252,326,754 58,503,548,786 사채 7,500,000,000 57,983,532,000 17,404,398,000 47,500,000,000 합 계 497,687,388,685 174,928,709,092 437,345,194,690 106,003,548,786 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 무역한도 국민은행 외 4.69~5.12 24.12~25.07 27,000,000,000 - 시설자금 국민은행 외 5.05~6.47 24.10~25.08 10,152,227,200 13,904,801,600 운전일반 농협은행 외 2.5~7.25 24.10~25.09 438,560,223,019 388,783,668,336 합 계 475,712,450,219 402,688,469,936 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 시설자금 산업은행 외 2.76~4.79 26.04~39.08 71,544,327,302 74,300,000,000 운전일반 수출입은행 외 1.20~5.96 24.12~30.12 59,875,788,256 1,455,875,540 합 계 131,420,115,558 75,755,875,540 유동성대체 14,474,938,466 17,252,326,754 비유동부채 116,945,177,092 58,503,548,786 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED - 17,404,398,000 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2024.08.30 2026.08.28 3.50 SHINHAN ASIA LIMITED 17,983,532,000 - 무보증사모사채 2022.10.26 2025.10.26 6.11 IBK투자증권 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2023.07.24 2025.07.20 4.85 코리아에셋투자증권 7,500,000,000 7,500,000,000 무보증사모사채 2023.02.27 2026.02.27 4.73 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 사채 액면금액 합계 65,483,532,000 64,904,398,000 차감 : 유동성 사채 7,500,000,000 17,404,398,000 차감 계 57,983,532,000 47,500,000,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2024.10.01 ~ 2025.09.30 14,474,938,466 7,500,000,000 2025.10.01 ~ 2026.09.30 42,315,360,617 57,983,532,000 2026.10.01 이후 74,629,816,475 - 합 계 131,420,115,558 65,483,532,000 18. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 31,754,414,146 - 20,826,534,752 - 예수금 12,744,848,600 - 8,905,696,555 - 선수수익 62,182,899 - 2,347,424,576 - 미지급비용 25,821,000,257 - 35,501,684,511 - 부가세예수금 4,402,763,973 - 3,561,736,289 - 충당부채 4,879,480,545 - 4,185,598,352 - 기타 - 732,303,218 - 644,543,534 합 계 79,664,690,420 732,303,218 75,328,675,035 644,543,534 19. 충당부채(1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 연결회사는 자사몰을 이용한 상품 구매 또는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 연결회사는 소송중인 사건과 관련하여 향후 예상되는 유출금액에 대하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 판매보증충당부채 4,879,338,340 3,999,520,045 기타 142,205 186,078,307 합계 4,879,480,545 4,185,598,352 (5) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매보증 기타 판매보증 기타 기초 3,999,520,045 186,078,307 4,039,219,921 197,069 증감액 879,818,295 (185,936,102) (4,127,359) (12,155) 기말 4,879,338,340 142,205 4,035,092,562 184,914 유동항목 4,879,338,340 142,205 4,035,092,562 184,914 비유동항목 - - - - 20. 퇴직급여(1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*) 78,026,105,847 71,302,489,257 사외적립자산의 공정가치 (13,194,863,579) (12,179,277,979) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 64,831,242,268 59,123,211,278 (*) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에도 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다.연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 96백만원 (전분기 : 71백만원) 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,890,767,790 8,493,734,330 2,237,184,214 6,422,663,903 순확정급여부채순이자: 696,687,654 2,074,811,424 578,001,237 1,726,606,317 이자원가 827,558,628 2,467,634,472 702,865,071 2,101,312,209 사외적립자산의 이자수익 (130,870,974) (392,823,048) (124,863,834) (374,705,892) 과거근무원가 등 - - - - 퇴직급여원가 3,587,455,444 10,568,545,754 2,815,185,451 8,149,270,220 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000 주 10,000,000 주 1주당금액 500원 500원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509 주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500원 - 5,674,754,500 원 - 2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 272,240,047,145 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 80,594,662 기타자본잉여금 (243,857,228,980) (243,795,978,958) 합 계 28,463,412,827 28,524,662,849 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 272,240,047,145 - - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 (243,795,978,958) (61,250,022) - (243,857,228,980) 합 계 28,524,662,849 (61,250,022) - 28,463,412,827 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 272,240,047,145 - - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 14,446,137,085 (72,067,676,850) - (57,621,539,765) 합 계 286,766,778,892 (72,067,676,850) - 214,699,102,042 22. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,213,643,455) (5,874,948,971) 위험회피파생상품평가손익 (70,754,883) 242,844,774 해외사업환산손익 31,756,143,851 21,182,925,915 합 계 27,471,745,513 15,550,821,718 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기타 증감 (*) 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,874,948,971) 1,088,808,466 583,981,940 (11,484,890) (4,213,643,455) 위험회피파생상품평가손익 242,844,774 (409,822,727) 96,223,070 - (70,754,883) 해외사업환산손익 21,182,925,915 10,573,217,936 - - 31,756,143,851 합 계 15,550,821,718 11,252,203,675 680,205,010 (11,484,890) 27,471,745,513 (*)기타증감에는 환율효과 및 비지배지분이 포함되어 있습니다. (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기타 증감 (*) 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,923,825,745) 779,692,767 (193,905,363) 32,719,849 (9,305,318,492) 위험회피파생상품평가손익 587,177,707 (321,286,301) 74,217,136 - 340,108,542 해외사업환산손익 30,776,637,285 18,437,487,186 - - 49,214,124,471 합 계 21,439,989,247 18,895,893,652 (119,688,227) 32,719,849 40,248,914,521 (*)기타증감에는 환율효과 및 비지배지분이 포함되어 있습니다.24. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 29,380,115,519 28,762,286,244 상법 미처분이익잉여금 351,711,017,001 284,304,587,544 - 합 계 381,091,132,520 313,066,873,788 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 501,493,222,351 1,526,678,230,890 444,225,939,490 1,300,444,304,505 상품매출 32,720,486,577 77,909,386,458 12,901,063,217 35,886,161,231 기타매출 (4,381,825,845) 3,499,686,054 1,139,792,547 4,462,750,961 합 계 529,831,883,083 1,608,087,303,402 458,266,795,254 1,340,793,216,697 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 413,401,274,005 1,226,506,135,080 346,863,232,116 1,059,705,345,576 상품매출원가 18,821,203,180 71,362,379,851 33,267,362,685 64,450,441,464 합 계 432,222,477,185 1,297,868,514,931 380,130,594,801 1,124,155,787,040 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 16,241,706,186 46,412,464,347 12,234,073,538 35,437,873,925 상여 2,508,273,061 8,723,997,740 2,522,576,852 8,629,346,757 퇴직급여 1,163,881,884 3,420,659,133 859,405,679 2,403,598,559 복리후생비 2,926,357,393 8,576,239,691 2,504,965,415 7,066,371,365 임차료 280,028,876 1,239,739,467 318,471,891 1,053,985,800 접대비 940,228,189 2,515,024,371 774,061,306 2,266,816,601 감가상각비 2,175,373,928 6,499,356,162 2,065,159,075 6,889,922,716 무형자산상각비 1,066,991,303 3,321,115,380 863,817,465 2,667,555,116 세금과공과 182,037,761 921,938,866 119,129,465 799,349,662 광고선전비 859,334,819 3,147,507,465 905,505,591 2,476,375,737 대손상각비 488,949,473 19,243,640,875 5,003,516,929 6,628,699,989 여비교통비 1,008,268,539 3,204,596,466 1,086,265,716 3,062,330,871 통신비 297,035,661 905,138,659 266,605,764 824,721,253 수도광열비 90,428,379 280,782,145 60,576,889 458,984,809 소모품비 1,242,171,773 2,966,374,022 1,155,016,463 2,535,103,650 수선비 34,138,379 225,416,503 135,284,845 205,667,603 보험료 134,981,475 352,041,094 166,230,082 321,158,181 운반및보관비 1,576,213,378 4,562,246,683 1,305,699,802 3,763,756,831 차량유지비 100,427,523 281,909,557 98,832,046 325,945,037 지급수수료 20,241,928,863 56,802,027,030 12,142,056,292 34,703,206,822 수출비 98,718,556 299,524,305 152,424,142 498,021,055 도서인쇄비 3,629,287 17,823,512 3,395,610 15,725,104 교육비 85,150,559 270,675,527 88,483,247 439,305,687 연구개발비 450,000,000 450,000,000 - - 합 계 54,196,255,245 174,640,239,000 44,831,554,104 123,473,823,130 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,755,703,185 5,459,652,925 1,459,149,318 4,917,649,354 배당금수익 - 53,712,850 - 34,000,000 외환차익 954,150,739 5,073,558,794 999,615,389 4,870,240,650 외화환산이익 (10,476,017,677) 12,061,815,969 1,048,946,469 5,205,647,170 파생상품평가이익 (737,856,000) - (58,926,000) 860,344,000 파생상품거래이익 646,478,000 646,478,000 - - 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 (203,962,364) 455,161,073 954,395,332 1,479,358,884 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 154,671,381 340,980,917 104,877,282 110,352,747 합 계 (7,906,832,736) 24,091,360,528 4,508,057,790 17,477,592,805 (2) 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 11,865,581,527 34,333,693,112 7,837,363,305 22,460,254,283 외환차손 2,076,492,995 4,062,826,520 1,075,182,707 4,654,921,657 외화환산손실 (2,407,234,397) 2,572,602,207 403,197,103 2,780,709,202 파생상품평가손실 231,068,000 231,068,000 - - 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 361,621,918 403,436,400 - 20,590,898 기타금융비용 - - (150,000,000) 150,000,000 합 계 12,127,530,043 41,603,626,239 9,165,743,115 30,066,476,040 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 40,664,423 453,525,769 436,646,984 1,966,237,176 무형자산손상차손환입 - 115,651,400 - 5,000,000 수입수수료 652,620,639 2,789,116,138 401,047,308 1,497,973,256 임대료 771,571,890 2,232,146,090 541,847,361 1,651,362,720 기타 1,267,800,563 1,748,530,001 1,379,608,105 2,507,805,850 합 계 2,732,657,515 7,338,969,398 2,759,149,758 7,628,379,002 (2) 당기손익으로 인식된 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 250,601,860 783,973,421 76,197,874 588,867,936 유형자산폐기손실 588,089,770 1,529,957,735 946,323 946,323 무형자산손상차손 - 515,281,200 - 66,101,005 매각예정자산손상차손 - - 668,139,772 - 투자자산처분손실 - 13,149,510 - 258,639 기타의대손상각비 (439,106,887) 146,107,200 (151,054,030) 45,172,595 기타 3,131,536,158 14,213,113,407 3,211,791,766 12,028,987,339 합 계 3,531,120,901 17,201,582,473 3,806,021,705 12,730,333,837 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 30.18%(전분기:47.45%)의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다.연결회사는 글로벌최저한세(필라2 법인세)의 적용대상입니다. 개정된 기업회계기준 제1012호에서 이연법인세 회계처리를 면제하므로, 경영진은 글로벌 최저한세가 당기법인세에 잠재적으로 미치는 영향을 분석하는데 집중하고 있습니다. 다만, 잠재적인 양적효과를 결정하기 위한 충분한 정보를 얻지 못하여 구체적인 금액적 영향을 추정할 수 없어 중간보고기간말 현재 연결재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 30. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 280,062,339,073 806,633,199,468 218,785,091,177 675,844,565,413 인 건 비 77,252,068,136 229,623,153,381 65,154,484,959 195,392,119,927 복리후생비 10,495,021,305 31,249,411,534 9,519,420,156 27,963,645,320 임 차 료 1,052,495,016 3,603,474,206 1,215,504,723 3,497,217,120 감가상각비 16,027,172,604 47,515,346,556 13,991,922,842 41,619,751,511 무형자산상각비 1,146,522,628 3,551,085,514 921,783,211 2,832,293,376 세금과공과 1,223,659,551 2,787,834,625 1,040,289,773 3,452,098,748 기 타 99,159,454,117 347,545,248,647 114,333,652,064 297,027,918,755 매출원가 및 판매비와관리비 합계 486,418,732,430 1,472,508,753,931 424,962,148,905 1,247,629,610,170 31. 주당순이익(1) 기본주당순이익연결회사의 당분기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 지배기업주주지분 보통주당기순이익 21,055,113,012 73,931,562,428 15,238,238,578 52,389,469,252 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 11,345,662 11,345,662 기본주당순이익 1,856 6,516 1,343 4,618 2) 지배기업주주지분 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 : 지배기업주주지분 분기순이익 21,055,113,012 73,931,562,428 15,238,238,578 52,389,469,252 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행보통주식수 : 11,349,509 11,349,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 (*) 가중평균자기주식수 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2024-01-01 3,847 274 1,054,078 당기말자기주식수 2024-09-30 3,847 - 1,054,078 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 42,343,607,007 23,428,019,792 장기차입금및사채의 유동성 대체 21,974,938,466 35,244,984,000 리스부채 유동성 대체 18,317,243,202 15,595,801,754 유형자산 취득 미지급금 등 13,322,597,353 (24,723,564,400) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인/평가 리스효과 단기차입금 402,688,469,936 66,034,616,350 6,989,363,933 - - - 475,712,450,219 유동성 장기차입금및사채 34,656,724,754 (14,784,751,880) - 2,102,965,592 - - 21,974,938,466 비유동성 장기차입금및사채 106,003,548,786 55,522,802,293 15,505,323,605 (2,102,965,592) - - 174,928,709,092 유동성리스부채 16,402,779,135 (12,194,976,694) - 14,109,440,761 - - 18,317,243,202 비유동리스부채 37,284,663,863 - 11,728,800,907 (14,109,440,761) - - 34,904,024,009 상환전환우선주부채 59,171,862,937 - - - 9,018,892,164 - 68,190,755,101 파생상품부채 54,760,879,456 - - - - - 54,760,879,456 합 계 710,968,928,867 94,577,690,069 34,223,488,445 - 9,018,892,164 - 848,788,999,545 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인/평가 리스효과 단기차입금 434,028,910,033 (6,285,369,444) 9,095,119,723 - - - 436,838,660,312 유동성 장기차입금및사채 69,800,000,000 (51,092,092,436) - 16,537,076,436 - - 35,244,984,000 비유동성 장기차입금및사채 57,249,322,418 52,192,220,656 1,414,034,507 (16,537,076,436) - - 94,318,501,145 유동성리스부채 13,156,186,114 (12,816,311,586) 20,478,447 15,235,448,779 - - 15,595,801,754 비유동리스부채 33,632,323,578 - (341,548,577) (15,235,448,779) 1,862,906,673 17,713,725,695 37,631,958,590 상환전환우선주 - 114,299,975,108 (55,405,415,916) - - - 58,894,559,192 합 계 607,866,742,143 96,298,422,298 (45,217,331,816) - 1,862,906,673 17,713,725,695 678,524,464,993 33. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 및 공동기업(*1) 주식회사웰스킨, 알코스비타랩(주) 기타특수관계자 코스맥스바이오 주식회사, 주식회사 건강여행, 코스맥스엔비티 주식회사, 코스맥스엔에스 주식회사, (주)닥터디앤에이, 코스맥스파마 주식회사, 코스맥스펫 주식회사, COSMAX BIO TECH ,INC, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT USA, INC., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD, 레시피 주식회사, 메디올 주식회사, RECIPE CO.,LTD., GUANGZHOU RECIPE TRADING Co.,LTD, (주)코스엠앤엠, (주)믹스앤매치, MIX CHINA INC, 주식회사 이사무애(*2), 문샷코리아 주식회사, 바이오뉴랩 주식회사, 코스맥스아이엠디 주식회사, 케이프 주식회사, 비디에이코퍼레이션 주식회사, Cos HK International Limited, MOONSHOT CHINA, INC.,YOUNGFACE SHANGHAI, Song Wha Investment Limited (*1) 당기 중 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.는 COSMAX GUANGZHOU, INC. 종속회사로 편입되었습니다.(*1) 당기 중 완미일기화장품(광주)유한공사는 청산되었습니다. (*2) 당기 중 주식회사 이사무애는 폐업하였습니다. (2) 연결회사와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 755,861,230 2,672,111,548 895,205,502 2,190,367,621 코스맥스엔에스 주식회사 1,584,974 4,421,240 182,376 2,019,421 코스맥스엔비티 주식회사 17,335,966 66,245,092 136,800 73,166,582 COSMAX NBT USA, INC. - - 28,101,525 220,484,353 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 3,401,087 6,706,044 204,218 1,136,202 코스맥스파마 주식회사 3,914,910 13,443,784 3,025,455 14,073,024 코스맥스바이오 주식회사 7,106,739 25,051,391 2,616,000 46,999,330 COSMAX BIO TECH ,INC 328,514 73,356,283 - - 바이오뉴랩 주식회사 - - - 14,269,657 (주)코스엠앤엠 20,375,305 72,904,853 28,274,530 68,457,058 (주)믹스앤매치 791,609,827 2,523,334,397 703,136,587 1,729,275,086 MIX CHINA INC 62,166,900 121,920,500 3,452,990 7,800,816 레시피 주식회사 555,727,993 2,355,580,907 1,022,762,125 4,766,001,219 메디올 주식회사 765,122,499 2,204,731,752 825,832,422 2,807,899,694 RECIPE CO.,LTD. 1,733,350,768 14,255,023,075 1,956,203,080 11,563,559,974 GUANGZHOU RECIPE TRADING Co.,LTD 51,963 11,603,114 - - (주)닥터디앤에이 - 29,800 - 665,382 문샷코리아 주식회사 60,302,865 244,935,272 116,849,578 116,849,578 케이프 주식회사 - - 473,636 545,636 주식회사웰스킨 6,979,380 15,287,105 - 3,388,177 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. - - 3,430,649,225 20,924,868,318 코스맥스펫 주식회사 9,942,037 61,039,724 1,675,200 5,678,400 Cos HK International Limited 76,486,114 151,822,034 - - MOONSHOT CHINA, INC. 551,466 90,017,878 98,690,799 119,944,206 YOUNGFACE SHANGHAI 4,409,782,089 12,679,028,292 2,521,690,153 7,688,863,503 합 계 9,281,982,626 37,648,594,085 11,639,162,201 52,366,313,237 (3) 연결회사와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 9,233,567,149 32,992,830,485 8,645,215,893 32,711,188,601 코스맥스엔비티 주식회사 110,743,447 326,420,866 26,045,542 837,819,351 COSMAX NBT USA, INC. - - 19,400,790 23,030,306 코스맥스바이오 주식회사 1,352,956 16,017,958 392,726 1,627,817 주식회사 건강여행 - - - 567,273 바이오뉴랩 주식회사 955,182 4,763,455 2,647,818 3,380,272 (주)코스엠앤엠 863,858,595 1,430,334,384 896,997,906 1,287,677,626 (주)믹스앤매치 1,509,734,225 4,425,357,667 880,266,867 3,737,857,733 MIX CHINA INC - - 474,207,476 7,307,071,229 레시피 주식회사 - - 121,282 393,918 메디올 주식회사 45,246,740 64,951,340 1,992,363 6,115,090 RECIPE CO.,LTD. 1,963,786 438,508,864 226,324,043 231,632,256 주식회사 이사무애 - 25,789,583 - - ㈜닥터디앤에이 - - 329,545 329,545 문샷코리아 주식회사 10,032,860 175,919,658 - 2,320,122 케이프 주식회사 1,412,727 1,412,727 - - 알코스비타랩(주) - - - 63,250,000 주식회사웰스킨 2,000,000 2,300,000 17,000,000 20,000,000 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. - - 94,914,911 94,914,911 Cos HK International Limited 6,383,523,159 18,401,771,161 4,130,845,541 5,770,613,282 MOONSHOT CHINA, INC. - - 69,893,680 566,362,363 YOUNGFACE SHANGHAI 103,610,692 158,778,965 122,684,107 173,656,584 합 계 18,268,001,518 58,465,157,113 15,609,280,490 52,839,808,279 (4) 연결회사와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 489,197,316 899,266,308 220,225,447 526,853,851 코스맥스엔비티 주식회사 - - - 14,561,000 COSMAX NBT USA, INC. 368,136,066 984,134,059 - - 코스맥스파마 주식회사 1,821,600 5,387,704 1,363,200 4,450,500 코스맥스바이오 주식회사 402,600 1,098,639 256,800 662,600 COSMAX BIO TECH ,INC 76,288,653 225,212,294 83,300,602 262,374,094 (주)코스엠앤엠 59,345,958 181,791,984 62,072,016 184,168,795 (주)믹스앤매치 209,838,484 562,148,685 176,656,617 492,955,177 MIX CHINA INC 26,371 5,888,759 21,192,371 36,347,844 레시피 주식회사 282,746,983 829,592,960 270,770,119 894,540,208 메디올 주식회사 14,000,000 14,000,000 - - 문샷코리아 주식회사 1,552,800 7,413,600 2,779,620 9,262,420 케이프 주식회사 630,000 1,890,000 630,000 1,890,000 알코스비타랩(주) 746,100 2,238,300 746,100 2,238,300 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. - - 1,323,299,030 1,477,269,631 코스맥스펫 주식회사 32,650,230 63,118,880 7,950,000 20,479,800 Cos HK International Limited 22,516,807 33,422,052 3,339,073 3,339,073 YOUNGFACE SHANGHAI 150,776,665 445,108,886 121,053,881 142,033,565 합 계 1,710,676,633 4,261,713,110 2,295,634,876 4,073,426,858 (5) 연결회사와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 14,403,530,409 41,555,796,056 11,810,329,682 31,014,499,580 코스맥스엔비티 주식회사 - 18,569,091 9,926,476 26,251,144 코스맥스바이오 주식회사 15,061,816 24,921,091 6,062,540 40,384,361 COSMAX BIO TECH ,INC 580,970 580,970 1,735,388 11,106,350 바이오뉴랩 주식회사 17,554,637 46,381,273 12,602,182 19,668,545 (주)코스엠앤엠 2,454,000 145,239,738 - - (주)믹스앤매치 1,645,895,053 5,187,045,115 1,507,715,373 4,469,748,885 MIX CHINA INC - - 78,299,694 78,299,694 레시피 주식회사 12,069,182 32,017,090 2,014,727 53,997,682 메디올 주식회사 54,161,214 87,542,396 22,702,092 27,781,183 주식회사 이사무애 - 5,867,273 6,076,818 6,076,818 문샷코리아 주식회사 14,550,455 14,550,455 - - 케이프 주식회사 91,500,000 272,500,000 120,000,000 270,000,000 Cos HK International Limited 4,995,756 4,995,756 520,128 520,128 YOUNGFACE SHANGHAI 1,854,390,373 5,606,523,305 1,842,121,144 4,683,439,921 합 계 18,116,743,865 53,002,529,609 15,420,106,244 40,701,774,291 (6) 연결회사와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 662,938,979 405,648,676 11,322,514,758 14,352,754,215 코스맥스엔비티 주식회사 17,237,380 2,391,840 44,742,980 52,001,920 COSMAX NBT USA, INC. 569,946,574 289,527,794 - - 코스맥스파마 주식회사 3,250,400 2,942,957 - - 코스맥스바이오 주식회사 6,809,650 1,365,320 - - COSMAX BIO TECH ,INC - 4,126,080 660,590 - (주)코스엠앤엠 5,448,495 - 650,746,433 323,444,943 (주)믹스앤매치 635,434,273 590,344,615 1,579,337,707 1,907,584,991 MIX CHINA INC - - - 100,123,032 레시피 주식회사 26,679,717,999 25,921,976,048 - - 메디올 주식회사 4,861,439,639 5,877,082,704 5,168,845 - RECIPE CO.,LTD. 35,753,972,487 25,789,120,285 - 50,130,741 주식회사 이사무애 79,500,868 125,118,194 - - 문샷코리아 주식회사 3,375,324,662 3,108,749,263 5,700,667 - 주식회사웰스킨 - - - 4,400,000 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. - 3,285,698,375 - 32,221,111 코스맥스펫 주식회사 3,731,820 5,636,091 - - Cos HK International Limited - - 1,932,232,777 388,201,502 MOONSHOT CHINA, INC. 720,739,347 11,622,211 194,826,420 - YOUNGFACE SHANGHAI 9,277,762,617 7,626,814,125 30,175,883 - 소 계 82,653,255,190 73,048,164,578 15,766,107,060 17,210,862,455 대손충당금 (46,516,957,393) (32,620,111,738) - - 합 계 36,136,297,797 40,428,052,840 15,766,107,060 17,210,862,455 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 약 13,897만원(전분기: 약 5,723백만원) 입니다. (7) 연결회사와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 1,320,467,817 1,064,336,767 16,178,172,915 9,056,794,010 COSMAX NBT USA, INC. - - - 175,524,462 코스맥스파마 주식회사 575,960 739,200 - - 코스맥스바이오 주식회사 116,160 80,520 16,030,000 25,107,500 COSMAX BIO TECH ,INC 318,456,828 1,081,371,058 - 976,536 바이오뉴랩 주식회사 - - 14,554,000 - (주)코스엠앤엠 913,232 15,476,418 2,799,400 11,664,300 (주)믹스앤매치 66,653,687 119,024,024 853,417,489 1,781,550,262 MIX CHINA INC - 97,253,994 - - 레시피 주식회사 2,498,484,649 1,664,297,871 - - 메디올 주식회사 - - 38,682,566 825,000 주식회사 이사무애 - 550,000,000 - 550,000,000 (주)닥터디앤에이 - - 3,358,828 3,278,960 문샷코리아 주식회사 316,800 1,624,480 2,250,000 7,690,000 케이프 주식회사 231,000 231,000 35,200,000 67,650,000 알코스비타랩(주) 547,140 241,288 1,954,000 1,954,000 완미일기화장품(광주)유한공사 - - - 197,570,163 코스맥스펫 주식회사 84,438,183 2,915,000 97,270,000 24,730,000 Cos HK International Limited 751,122,486 2,622,966,439 1,206,985 217,008 MOONSHOT CHINA, INC. - 850,205,529 - - YOUNGFACE SHANGHAI 62,010,722 326,456,582 642,639,486 844,979,860 소 계 5,104,334,664 8,397,220,170 17,887,535,669 12,750,512,061 대손충당금 (1,571,578,895) (1,522,449,822) - - 합 계 3,532,755,769 6,874,770,348 17,887,535,669 12,750,512,061 당분기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의 대손상각비(환입)는 약 6백만원(전분기: 약 49백만원) 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,CNY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 분기말잔액 (주)코스엠앤엠 2022.12.31 2024.12.31 4.60% KRW 3,135,000,000 - - - 3,135,000,000 (주)코스엠앤엠 2022.08.04 2026.08.04 4.60% KRW 2,200,000,000 - (300,000,000) - 1,900,000,000 MIX CHINA INC 2021.01.28 2025.02.28 4.20% CNY 1,000,000.00 - (3,000,000.00) 2,000,000.00 - MIX CHINA INC 2022.03.01 2025.02.28 4.20% CNY 3,000,000.00 - (1,000,000.00) (2,000,000.00) - COSMAX BIO TECH ,INC 2019.02.01 2031.01.31 4.20% CNY 40,477,699.44 - - - 40,477,699.44 YOUNGFACE SHANGHAI 2023.08.08 2028.08.07 4.20% CNY 80,000,000.00 - - - 80,000,000.00 원화 총계 27,845,547,167 - (1,050,280,000) 978,693,825 27,773,960,992 대손충당금 (1,567,500,000) - - - (1,567,500,000) 합 계 26,278,047,167 - (1,050,280,000) 978,693,825 26,206,460,992 당분기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 25,753,106,765 18,111,214,560 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 없습니다. (11) 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 등 이병주 KRW 182,490,833,600 2023.03.31~2033.10.30 한국산업은행 외 담보 코스맥스비티아이㈜ KRW 21,000,000,000 2024.06.28~2025.06.27 하나은행 (12) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 없습니다. 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드정기예수금 한국증권금융 - 2,068,763,623 우리사주취득자금대출질권설정 단기금융상품 Collateral Deposit Valley National Bank 126,093,164 123,164,068 외부창고 보증금 단기금융상품 특정현금예금 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 629,093,164 2,694,927,691 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토 지 42,479,677,300 326,143,120,000 산업은행 등 장,단기차입금 238,930,020,488 건 물 258,339,508,037 기계장치 1,840,630,568 사용권자산 416,277,701 투자부동산 건 물 18,383,523,188 합 계 321,459,616,794 326,143,120,000 238,930,020,488 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 보고기간말 현재 연결회사는 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 일반한도 ㈜우리은행 외 238,950,762,740 83,750,421,641 - 무역금융 ㈜우리은행 외 39,000,000,000 12,000,000,000 - 장기차입금 일반한도 공상은행 141,555,000,000 104,239,154,611 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 17,000,000,000 14,748,628,083 - 합 계 436,505,762,740 214,738,204,335 (5) 연결회사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 2,001백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 소송중인 사건보고기간말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 사건은 16건 (측정 가능한 소송가액은 17,953백만원)이고, 피고로 계류중인 사건은 10건 (측정 가능한 소송가액은 1,382백만원)으로, 정상적인 영업과정에서 발생한 소송입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항 2023년 코스맥스이스트㈜는 케이뷰티신성장 유한회사에 의결권이 있는 상환전환우선주를 발행하였습니다(주석 16 참조). 상환전환우선주 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결회사는 (허용매도 외에) 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각 등을 하고자 하는 경우 투자자의 사전 서면 동의를 받아야 하고, 이 경우 투자자는 소유주식의 전부 또는 일부를 연결회사와 동일한 조건으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보장받음. ② 발행회사가 약정을 위반하거나 상장을 완료하지 못하는 경우 또는 투자자의 사정이 아닌 이유로 기업공개 완료 전에 대상주식에 대한 전환권을 행사한 경우 투자자는 약정된 수익률 등을 반영한 금액으로 연결회사 및 연결회사 지정하는 자에게 매수할 것을 청구할 수있음 ③ 발행거래 종결일의 다음날로부터 3년이 경과하는 날(투자자가 사전 동의한 경우에 한하여 1회, 1년 연장될 수 있음)까지 한국거래소가 운영하는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장을 완료하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함④ 연결회사는 상환전환우선주 관련 계약에 따라 연대책임을 부담함 35. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문의 당분기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 매출액 1,607,893,391,229 193,912,173 1,608,087,303,402 영업이익 135,440,131,915 138,417,556 135,578,549,471 분기순이익 75,800,231,248 (267,527,494) 75,532,703,754 (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 매출액 1,340,595,914,524 197,302,173 1,340,793,216,697 영업이익 93,013,101,797 150,504,730 93,163,606,527 분기순이익 38,908,655,189 44,591,415 38,953,246,604 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 자산총계 1,790,722,253,512 3,159,484,425 1,793,881,737,937 부채총계 1,315,107,593,620 3,245,761,695 1,318,353,355,315 (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 자산총계 1,553,780,879,960 3,296,394,859 1,557,077,274,819 부채총계 1,195,400,690,899 3,115,144,635 1,198,515,835,534 (4) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 1,112,321,083,629 893,678,190,233 751,084,703,949 573,186,646,446 아시아 609,311,318,931 481,770,605,224 536,645,334,992 290,607,426,199 미 국 107,274,582,331 102,065,887,715 392,820,193,492 94,939,329,511 연결조정 (220,819,681,489) (136,721,466,475) (774,811,361,908) (223,285,209,178) 합 계 1,608,087,303,402 1,340,793,216,697 905,738,870,525 735,448,192,978 (5) 당분기와 전분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 10 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 488,835,655,608 459,137,284,005 현금및현금성자산 24,874,376,228 110,209,695,143 매출채권 273,585,124,140 192,134,197,594 단기금융상품 57,224,871,090 52,072,511,776 유동재고자산 129,189,439,709 100,359,566,198 기타유동자산 3,961,844,441 4,361,313,294 비유동자산 622,873,349,748 553,481,705,643 장기금융자산 194,982,230,103 188,158,345,425 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 50,915,628,854 44,887,052,854 유형자산 285,182,438,543 233,659,353,065 무형자산 15,699,227,230 14,018,116,193 투자부동산 41,259,705,168 41,749,444,349 이연법인세자산 34,404,141,784 30,531,479,941 기타비유동자산 429,978,066 477,913,816 자산총계 1,111,709,005,356 1,012,618,989,648 부채 유동부채 523,224,100,716 536,820,356,224 매입채무 173,109,143,450 194,349,874,473 단기금융부채 302,050,592,974 286,054,111,728 파생상품부채 1,617,280,229 1,617,280,229 당기법인세부채 19,489,906,772 25,943,604,743 기타 유동부채 26,957,177,291 28,855,485,051 비유동부채 202,965,510,224 161,364,428,852 장기금융부채 149,293,062,067 113,271,175,264 파생상품부채 323,076,951 퇴직급여부채 52,619,896,109 47,451,184,034 기타 비유동 부채 729,475,097 642,069,554 부채총계 726,189,610,940 698,184,785,076 자본 자본금 5,674,754,500 5,674,754,500 자본잉여금 272,320,641,807 272,320,641,807 기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 기타포괄손익누계액 (4,690,537,366) (5,532,722,064) 이익잉여금(결손금) 112,514,702,559 42,271,697,413 자본총계 385,519,394,416 314,434,204,572 부채및자본총계 1,111,709,005,356 1,012,618,989,648 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 347,781,146,352 1,011,344,597,340 288,006,671,270 809,669,233,829 매출원가 279,742,718,106 811,406,823,570 236,795,661,767 675,123,866,315 매출총이익 68,038,428,246 199,937,773,770 51,211,009,503 134,545,367,514 판매비와관리비 28,568,313,171 95,856,976,118 25,369,367,316 65,275,876,138 영업이익 39,470,115,075 104,080,797,652 25,841,642,187 69,269,491,376 금융수익 (7,808,180,762) 26,948,141,430 19,254,743,634 50,977,958,044 기타수익 1,444,482,592 4,365,056,581 1,138,967,622 3,359,914,631 금융비용 8,320,275,203 19,089,263,510 4,142,700,994 14,594,250,422 기타비용 4,736,125,176 9,244,516,957 20,778,605,852 40,743,562,495 법인세비용차감전순이익(손실) 20,050,016,526 107,060,215,196 21,314,046,597 68,269,551,134 법인세비용(수익) 2,951,609,931 31,080,332,450 14,579,140,558 30,216,590,229 당기순이익(손실) 17,098,406,595 75,979,882,746 6,734,906,039 38,052,960,905 기타포괄손익 (679,779,975) 778,138,098 445,472,787 529,634,772 당기손익으로 재분류되는 항목 (165,030,119) (313,599,657) (127,516,731) (247,069,165) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (165,030,119) (313,599,657) (127,516,731) (247,069,165) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (514,749,856) 1,091,737,755 572,989,518 776,703,937 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (501,269,779) 1,155,784,355 590,533,905 851,871,342 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 0 (3,000) 0 0 확정급여제도의 재측정요소 (13,480,077) (64,043,600) (17,544,387) (75,167,405) 총포괄이익(손실) 16,418,626,620 76,758,020,844 7,180,378,826 38,582,595,677 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,507.0 6,697.0 594.0 3,354.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,544,496,028) 35,327,641,770 303,478,374,965 당기순이익(손실) 38,052,960,905 38,052,960,905 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 851,871,342 851,871,342 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손익 위험회피파생상품평가손익 (247,069,165) (247,069,165) 확정급여제도의 재측정요소 (75,167,405) (75,167,405) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2023.09.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (8,939,693,851) 73,305,435,270 342,060,970,642 2024.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (5,532,722,064) 42,271,697,413 314,434,204,572 당기순이익(손실) 75,979,882,746 75,979,882,746 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,155,784,355 1,155,784,355 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손익 (3,000) (3,000) 위험회피파생상품평가손익 (313,599,657) (313,599,657) 확정급여제도의 재측정요소 (64,043,600) (64,043,600) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,672,831,000) (5,672,831,000) 2024.09.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (4,690,537,366) 112,514,702,559 385,519,394,416 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 (63,555,103,916) 36,856,276,171 당기순이익(손실) 75,979,882,746 38,052,960,905 조정 73,711,190,718 60,183,944,638 퇴직급여 조정 8,302,222,998 6,406,375,995 감가상각비에 대한 조정 15,439,322,661 11,512,379,138 무형자산상각비에 대한 조정 1,391,067,288 722,191,923 무형자산손상차손 조정 515,281,200 66,101,005 대손상각비 조정 14,822,593,189 5,894,687,842 기타의대손상각비 8,536,567,388 31,744,759,825 유형자산처분손실 조정 1,214,000 유형자산폐기손실 조정 15,000 투자자산처분손실 조정 13,149,510 258,639 투자자산손상차손 조정 8,728,781,171 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 403,436,400 20,590,898 외화환산손실 조정 2,202,491,812 1,042,267,877 위험회피파생상품평가손실 231,068,000 이자비용 조정 12,754,695,781 10,813,789,288 법인세비용 조정 31,080,332,450 30,216,590,229 리스변경손실 1,343,784 228,486 금융보증비용 1,171,142,747 584,128,483 이자수익에 대한 조정 (15,035,333,869) (14,133,025,434) 배당금수익 (53,712,850) (34,000,000) 외화환산이익 조정 (5,565,114,795) (29,879,186,315) 유형자산처분이익 조정 (19,168,244) (9,219,623) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (71,111,498) (1,314,918,883) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (327,860,395) (110,352,747) 파생상품거래이익 (646,478,000) 위험회피파생상품평가이익 (860,344,000) 무형자산손상차손환입 조정 (115,651,400) (5,000,000) 리스변경이익 (5,851,792) (3,679,739) 금융보증비용환입 (1,313,256,647) (1,220,673,420) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 (161,598,897,630) (32,496,971,545) 매출채권의 감소(증가) (97,531,904,852) (39,584,788,914) 단기금융자산의 감소(증가) 1,959,782,656 1,140,694,867 기타유동자산의 감소(증가) 조정 1,136,932,991 (448,711,461) 기타비유동자산의 감소(증가) 47,935,750 (138,209,717) 재고자산의 감소(증가) (28,829,873,511) (7,827,721,943) 매입채무의 증가(감소) (21,418,279,347) 5,855,010,229 단기금융부채의 증가(감소) (19,055,862,082) 3,866,313,986 기타유동부채의 증가(감소) 5,221,757,810 7,828,500,974 기타비유동부채의 증가(감소) 87,405,543 75,910,752 퇴직금의 지급등 (3,216,792,588) (3,263,970,318) 이자수취 1,949,956,429 3,131,308,660 이자지급(영업) (13,034,936,201) (10,289,113,873) 법인세납부 (40,616,012,828) (21,759,852,614) 배당금의 수취 53,712,850 34,000,000 투자활동현금흐름 (70,703,987,077) (67,866,580,677) 단기대여금의 감소 260,000,000 80,000,000 단기매매금융자산의 처분 3,441,361 금융상품의 처분 2,068,763,623 1,114,614,253 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 22,543,250,490 74,456,621,000 유형자산의 처분 1,063,130,436 60,975,439 무형자산의 처분 16,881,837 임차보증금의 감소 449,159,400 정부보조금의 수취 516,931,064 376,318,660 대여금의 증가 (2,300,000,000) (2,500,000,000) 단기매매금융자산의 취득 (3,700,000) 금융상품의 취득 (2,357) (305,535,646) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,028,576,000) (8,654,900,000) 장기대여금의 증가 (1,062,443,000) (21,762,123,009) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (47,969,019) (50,000,250) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (26,206,430,000) (80,985,873,000) 유형자산의 취득 (57,616,243,493) (26,778,418,930) 무형자산의 취득 (2,045,253,157) (2,500,758,602) 임차보증금의 증가 (1,734,069,000) (253,440,000) 정부보조금의 사용 (564,236,064) (180,683,790) 재무활동현금흐름 49,098,026,185 17,578,459,611 단기차입금의 증가 185,500,000,000 174,500,000,000 장기차입금의 증가 32,000,000,000 25,000,000,000 사채의 증가 18,214,600,000 27,500,000,000 보증금의 증가 672,896,400 167,737,000 단기차입금의 상환 (149,800,000,000) (158,300,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (29,503,502,000) (49,775,000,000) 유동성리스부채의 감소 (2,089,437,215) (1,451,843,389) 보증금의 감소 (223,700,000) (62,434,000) 배당금의 지급 (5,672,831,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (221,559,107) 140,472,946 현금및현금성자산의순증가(감소) (85,382,623,915) (13,291,371,949) 기초현금및현금성자산 110,406,773,143 36,935,610,483 기말현금및현금성자산 25,024,149,228 23,644,238,534 5. 재무제표 주석 주석 제 11(당) 3분기 2024년 09월 30일 현재 제 10(전) 3분기 2023년 09월 30일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 3,090,301 27.23 2,933,487 25.85 우리사주조합 39,231 0.35 60,771 0.54 합 계 3,129,532 27.58 2,994,258 26.39 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 이와 관련된 사항은 주석 15를 참조하시기 바랍니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 8,000,000 - 예금 25,016,149,228 110,406,773,143 정부보조금 (149,773,000) (197,078,000) 합 계 24,874,376,228 110,209,695,143 (2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표 항목: 현금 8,000,000 - 예금 25,016,149,228 110,406,773,143 현금흐름표 상 현금및현금성자산 25,024,149,228 110,406,773,143 4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 24,874,376,228 - - - 24,874,376,228 매출채권 273,585,124,140 - - - 273,585,124,140 단기금융자산 44,027,171,881 13,197,699,209 - - 57,224,871,090 장기금융자산 185,944,771,940 908,957,334 8,128,500,829 - 194,982,230,103 합 계 528,431,444,189 14,106,656,543 8,128,500,829 - 550,666,601,561 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 110,209,695,143 - - - 110,209,695,143 매출채권 192,134,197,594 - - - 192,134,197,594 단기금융자산 41,071,992,330 10,003,287,670 - 997,231,776 52,072,511,776 장기금융자산 179,772,712,894 785,663,775 7,599,968,756 - 188,158,345,425 합 계 523,188,597,961 10,788,951,445 7,599,968,756 997,231,776 542,574,749,938 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 173,109,143,450 - 173,109,143,450 단기금융부채 302,050,592,974 - 302,050,592,974 장기금융부채 149,293,062,067 - 149,293,062,067 파생상품부채 - 1,940,357,180 1,940,357,180 합 계 624,452,798,491 1,940,357,180 626,393,155,671 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 194,349,874,473 - 194,349,874,473 단기금융부채 286,054,111,728 - 286,054,111,728 장기금융부채 113,271,175,264 - 113,271,175,264 파생상품부채 - 1,617,280,229 1,617,280,229 합 계 593,675,161,465 1,617,280,229 595,292,441,694 (3) 파생상품 및 위험회피1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 금융손익 통화스왑 (323,076,951) (409,822,727) 96,223,070 415,410,000 풋옵션약정 (1,617,280,229) - 373,591,733 - 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2024.08.30~2026.08.28 KRW 18,214,600,000 EUR 12,200,000.00 (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 24,874,376,228 24,874,376,228 110,209,695,143 110,209,695,143 매출채권 273,585,124,140 273,585,124,140 192,134,197,594 192,134,197,594 단기금융자산 57,224,871,090 57,224,871,090 52,072,511,776 52,072,511,776 당기손익-공정가치측정금융자산 13,197,699,209 13,197,699,209 10,003,287,670 10,003,287,670 기타단기금융자산 44,027,171,881 44,027,171,881 41,071,992,330 41,071,992,330 공정가치측정금융자산 - - 997,231,776 997,231,776 장기금융자산 194,982,230,103 194,982,230,103 188,158,345,425 188,158,345,425 당기손익-공정가치측정금융자산 908,957,334 908,957,334 785,663,775 785,663,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,128,500,829 8,128,500,829 7,599,968,756 7,599,968,756 기타장기금융자산 185,944,771,940 185,944,771,940 179,772,712,894 179,772,712,894 합 계 550,666,601,561 550,666,601,561 542,574,749,938 542,574,749,938 [금융부채] 매입채무 173,109,143,450 173,109,143,450 194,349,874,473 194,349,874,473 단기금융부채 302,050,592,974 302,050,592,974 286,054,111,728 286,054,111,728 장기금융부채 149,293,062,067 149,293,062,067 113,271,175,264 113,271,175,264 파생상품부채 1,940,357,180 1,940,357,180 1,617,280,229 1,617,280,229 합 계 626,393,155,671 626,393,155,671 595,292,441,694 595,292,441,694 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,197,699,209 908,957,334 14,106,656,543 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,794,500,000 - 5,334,000,829 8,128,500,829 합계 2,794,500,000 13,197,699,209 6,242,958,163 22,235,157,372 부채 [금융부채] 공정가치측정금융부채 - - 1,940,357,180 1,940,357,180 합계 - - 1,940,357,180 1,940,357,180 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,003,287,670 785,663,775 10,788,951,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,772,000,000 - 4,827,968,756 7,599,968,756 공정가치측정금융자산 - - 997,231,776 997,231,776 합계 2,772,000,000 10,003,287,670 6,610,864,307 19,386,151,977 부채 [금융부채] 공정가치측정금융부채 - - 1,617,280,229 1,617,280,229 합계 - - 1,617,280,229 1,617,280,229 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 13,197,699,209 원가기준접근법/시장접근법 할인율 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 908,957,334 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,334,000,829 원가기준접근법/시장접근법 할인율 금융부채 : 공정가치측정금융부채 1,617,280,229 TF모형 주가, 주가변동성, 할인율 공정가치측정금융부채 323,076,951 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 324,535,903,368 233,870,555,678 대손충당금 (50,950,779,228) (41,736,358,084) 장부금액 273,585,124,140 192,134,197,594 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 240,049,935,360 12,556,626,309 10,230,004,346 6,719,265,488 17,506,076,197 7,582,033,771 25,632,578,839 4,259,383,058 324,535,903,368 기대손실율 0.84% 10.18% 18.59% 27.73% 48.87% 71.84% 100.00% 100.00% 15.70% 기대손실 (2,012,259,661) (1,278,853,951) (1,901,834,002) (1,863,137,095) (8,555,758,317) (5,446,974,304) (25,632,578,839) (4,259,383,058) (50,950,779,228) 순장부금액 238,037,675,699 11,277,772,358 8,328,170,344 4,856,128,393 8,950,317,880 2,135,059,467 - - 273,585,124,140 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 167,539,708,440 10,815,086,875 6,137,466,623 4,659,253,405 7,080,873,957 14,345,746,116 14,968,170,003 8,324,250,259 233,870,555,678 기대손실율 0.81% 8.92% 17.16% 25.68% 38.13% 77.84% 100.00% 100.00% 17.85% 기대손실 (1,362,228,239) (965,064,122) (1,053,216,395) (1,196,623,423) (2,700,132,991) (11,166,672,652) (14,968,170,003) (8,324,250,259) (41,736,358,084) 순장부금액 166,177,480,201 9,850,022,753 5,084,250,228 3,462,629,982 4,380,740,966 3,179,073,464 - - 192,134,197,594 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 37,938,432,107 465,362,534,211 35,070,282,107 453,693,595,420 대손충당금 (19,931,457,530) (282,828,482,271) (17,268,545,370) (276,338,381,062) 금융상품 743,624,160 - 2,810,562,398 11,036 미수금 34,887,537,864 15,848,017,525 24,088,280,518 15,485,324,187 대손충당금 (10,440,557,680) (15,848,017,525) (3,694,024,303) (15,485,324,187) 미수수익 829,592,960 - 65,436,980 - 당기손익-공정가치측정금융자산 13,197,699,209 908,957,334 10,003,287,670 785,663,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,128,500,829 - 7,599,968,756 임차보증금 - 2,949,486,000 - 1,665,417,000 예치보증금 - 461,234,000 - 752,070,500 공정가치측정위험회피파생상품자산 - - 997,231,776 - 합 계 57,224,871,090 194,982,230,103 52,072,511,776 188,158,345,425 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 463 5.14 722,627,680 42,107,236 42,107,236 64,732,211 64,732,211 비팩토리 824 1.92 499,714,800 118,278,930 118,278,930 97,922,908 97,922,908 소계 1,222,342,480 160,386,166 160,386,166 162,655,119 162,655,119 수익증권 채권형랩 등 - - 13,510,500,000 13,197,699,209 13,197,699,209 10,003,287,670 10,003,287,670 IgniteXL - - 594,150,000 619,836,851 619,836,851 623,008,656 623,008,656 IgniteXL 2 - - 139,530,000 128,734,317 128,734,317 - - 소계 14,244,180,000 13,946,270,377 13,946,270,377 10,626,296,326 10,626,296,326 합계 15,466,522,480 14,106,656,543 14,106,656,543 10,788,951,445 10,788,951,445 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 2,794,500,000 2,794,500,000 시장성 없는 지분증권 (주)메이로드(메이크힐) 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 (주)매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 112,409,528 112,409,528 (주)씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 452,290,290 452,290,290 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 261,096,252 261,096,252 (주)웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 380,360,818 380,360,818 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 775,785,426 775,785,426 (주)큐비엠 439,285 4.39% 1,758,248,000 356,596,097 356,596,097 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,158,785,020 1,158,785,020 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 353,216,869 353,216,869 KORACLE Limited. 393,394 2.44% 1,989,590,155 63,185,108 63,185,108 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 541,461,608 541,461,608 (주)이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 83,692,022 83,692,022 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 아트랩 42,915 7.34% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 134,781,234 134,781,234 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 26,877,088 26,877,088 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 4,965,780 4,965,780 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 377,321,014 377,321,014 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 37,654,533 37,654,533 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.50% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 2.38% 50,000,250 3,270,612 3,270,612 EKAF RETAIL CORPORATION 3,500 14.89% 47,969,019 47,124,630 47,124,630 소 계 12,361,767,298 5,334,000,829 5,334,000,829 합 계 16,372,167,298 8,128,500,829 8,128,500,829 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 2,772,000,000 2,772,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 (주)메이크힐 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 (주)매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 115,156,518 115,156,518 (주)씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 264,477,775 264,477,775 (주)웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 385,738,773 385,738,773 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 864,712,997 864,712,997 (주)큐비엠 439,285 4.64% 1,758,248,000 134,722,135 134,722,135 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,156,159,451 1,156,159,451 (주)플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 490,985,817 490,985,817 KORACLE Limited. 393,394 2.44% 1,989,590,155 75,351,424 75,351,424 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 454,311,297 454,311,297 (주)이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 10,590,409 10,590,409 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 68,932,271 68,932,271 주식회사 아트랩 42,915 7.35% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 26,668,823 26,668,823 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 191,495,248 191,495,248 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 397,218,794 397,218,794 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 21,718,235 21,718,235 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.60% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28% 1,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 2.38% 50,000,250 838,883 838,883 소 계 12,313,801,279 4,827,968,756 4,827,968,756 합 계 16,324,201,279 7,599,968,756 7,599,968,756 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,103,593,862 - 2,052,629,160 - 선급비용 903,364,397 85,678,066 1,873,104,906 133,613,816 반환재고회수권 954,886,182 - 435,579,228 - 기타투자자산 - 344,300,000 - 344,300,000 합 계 3,961,844,441 429,978,066 4,361,313,294 477,913,816 8. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소유지분율 (%) 주된사업장 보고기간 종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트 주식회사(*1) 97.17% 경기도 화성시 2024.09.30 지주사업 원가법 COSMAX WEST CORPORATION 96.67% 미국 뉴저지 2024.09.30 화장품 제조 원가법 PT COSMAX INDONESIA 99.25% 인도네시아 자카르타 2024.09.30 화장품 제조 원가법 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 98.69% 태국 방콕 2024.09.30 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어(주) 51.00% 경기도 화성시 2024.09.30 화장품 제조 원가법 씨엠테크 주식회사(*2) 51.00% 경기도 평택시 2024.09.30 화장품 원료 제조 원가법 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 90.00% 충청남도 공주시 2024.09.30 농업 원가법 코스맥스네오 주식회사 51.00% 인천시 부평구 2024.09.30 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리 주식회사 100.00% 경기도 성남시 2024.09.30 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC 100.00% 일본 도쿄 2024.09.30 화장품 제조 원가법 매드스퀘어 주식회사 100.00% 경기도 성남시 2024.09.30 전자상거래업 원가법 코스맥스에이비 주식회사 51.00% 서울시 구로구 2024.09.30 화장품 원료 제조 원가법 관계기업 주식회사웰스킨 27.06% 서울시 금천구 2024.09.30 화장품 제조 원가법 알코스비타랩(주) 21.00% 경기도 성남시 2024.09.30 화장품 제조 원가법 (*1) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다. (상환전환우선주 포함 지분율 86.25%)(*2) 당분기 중 회사명을 코스맥스엠티㈜에서 씨엠테크 주식회사로 변경하였습니다. 구 분 기업명 소유지분율 (%) 주된사업장 보고기간 종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트 주식회사 97.17 경기도 화성시 2023.12.31 지주사업 원가법 COSMAX WEST CORPORATION 96.67 미국 뉴저지 2023.12.31 화장품 제조 원가법 PT COSMAX INDONESIA 99.25 인도네시아 자카르타 2023.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 98.21 태국 방콕 2023.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어(주) 51.00 경기도 화성시 2023.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스엠티㈜(*2) 51.00 경기도 평택시 2023.12.31 화장품 원료 제조 원가법 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 90.00 충청남도 공주시 2023.12.31 농업 원가법 코스맥스네오 주식회사 51.00 인천시 부평구 2023.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리 주식회사 100.00 경기도 성남시 2023.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC 100.00 일본 도쿄 2023.12.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어 주식회사 100.00 경기도 성남시 2023.12.31 전자상거래업 원가법 코스맥스에이비 주식회사(*1) 51.00 서울시 구로구 2023.12.31 화장품 원료 제조 원가법 관계기업 주식회사웰스킨 27.06 서울시 금천구 2023.12.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩(주) 21.00 경기도 성남시 2023.12.31 화장품 제조 원가법 (*1) 전기 중 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 전기 중 회사명을 씨엠테크 주식회사에서 코스맥스엠티㈜로 변경하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트 주식회사 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX WEST CORPORATION(*1) 16,304,000,000 - - PT COSMAX INDONESIA 16,152,773,250 16,078,892,079 16,078,892,079 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED(*3) 19,026,140,000 5,234,740,000 - 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 765,000,000 765,000,000 씨엠테크 주식회사 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 450,000,000 450,000,000 450,000,000 코스맥스네오 주식회사(*1) 100,000,000 - - 코스맥스라보라토리 주식회사(*1) 10,000,000 - - COSMAX JAPAN, INC(*2) 4,667,845,195 4,667,845,195 3,874,009,195 매드스퀘어 주식회사(*1) 3,399,987,920 - - 코스맥스에이비 주식회사 51,000,000 51,000,000 51,000,000 소 계 83,618,897,945 49,939,628,854 43,911,052,854 관계기업 주식회사웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 알코스비타랩(주) 21,000,000 21,000,000 21,000,000 소 계 976,000,000 976,000,000 976,000,000 합 계 84,594,897,945 50,915,628,854 44,887,052,854 (*1) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 COSMAX WEST CORPORATION, 코스맥스네오 주식회사, 코스맥스라보라토리 주식회사, 매드스퀘어 주식회사에 대하여 전기에 장부가액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 회사는 당분기 중 794백만원을 유상 증자하였습니다. (*3) 회사는 당분기 중 5,235백만원을 유상 증자하였습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트 주식회사(*) 672,875,698,482 452,116,049,466 419,356,766,122 (2,327,746,777) COSMAX WEST CORPORATION(*) 159,219,040,774 625,138,192,834 107,274,582,331 (32,607,148,891) PT COSMAX INDONESIA(*) 98,888,652,908 63,412,794,438 81,815,563,091 14,510,043,098 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED(*) 44,473,658,303 44,571,109,216 30,917,748,825 2,063,117,378 코스맥스아이큐어(주) 16,160,125,050 3,198,411,691 17,452,126,232 1,649,147,494 씨엠테크 주식회사(*) 22,665,483,766 15,740,329,579 35,137,291,472 2,651,699,450 코스맥스라보라토리 주식회사 77,152,246 191,803,311 - (20,866,335) 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 3,159,484,425 3,245,761,695 193,912,173 (267,527,494) 코스맥스네오 주식회사 35,444,856,232 36,345,361,039 65,157,141,941 4,354,244,631 COSMAX JAPAN, INC 7,057,583,587 6,553,058,724 2,675,058,460 (2,016,102,089) 매드스퀘어 주식회사(*) 2,435,457,832 5,904,646,920 2,513,427,569 (1,200,781,332) 코스맥스에이비 주식회사 1,053,537,257 2,089,419,795 27,993,164 (960,062,875) 소 계 1,063,510,730,862 1,258,506,938,708 762,521,611,380 (14,171,983,742) 관계기업 주식회사웰스킨 2,123,862,680 158,362,989 269,316,555 (67,982,815) 알코스비타랩(주) 116,194,105 303,788 288,250,000 26,158,564 소 계 2,240,056,785 158,666,777 557,566,555 (41,824,251) 합 계 1,065,750,787,647 1,258,665,605,485 763,079,177,935 (14,213,807,993) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트 주식회사(*) 529,015,469,182 355,665,529,965 400,006,381,781 19,105,467,496 COSMAX WEST CORPORATION(*) 187,589,214,400 611,767,628,398 102,065,887,715 (36,117,218,259) PT COSMAX INDONESIA(*) 75,964,834,064 56,081,441,487 63,316,928,853 5,632,837,826 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED(*) 31,969,068,266 39,337,711,641 18,447,294,590 (1,684,222,362) 코스맥스아이큐어(주) 15,662,839,842 4,338,702,079 15,831,397,966 1,922,880,694 코스맥스엠티㈜(*) 15,188,445,089 11,143,156,024 23,506,404,897 1,402,620,939 코스맥스라보라토리 주식회사 51,481,554 145,266,284 - (20,014,330) 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 3,296,394,859 3,115,144,635 197,302,173 44,591,415 코스맥스네오 주식회사 34,214,920,430 39,147,072,952 42,635,419,654 1,631,227,839 COSMAX JAPAN, INC 3,760,643,403 2,028,072,867 351,514,909 (1,086,925,666) 매드스퀘어 주식회사(*) 1,543,358,463 3,818,657,909 1,486,916,805 (1,180,842,686) 코스맥스에이비 주식회사 2,145,671,990 2,221,491,653 - - 소 계 900,402,341,542 1,128,809,875,894 667,845,449,343 (10,349,597,094) 관계기업 주식회사웰스킨 2,296,136,828 249,806,295 308,793,764 (106,083,116) 알코스비타랩(주) 90,236,565 504,812 6,210,000 (8,405,055) 소 계 2,386,373,393 250,311,107 315,003,764 (114,488,171) 합 계 902,788,714,935 1,129,060,187,001 668,160,453,107 (10,464,085,265) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트 주식회사 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX WEST CORPORATION - - - - - PT COSMAX INDONESIA 16,078,892,079 - - - 16,078,892,079 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - 5,234,740,000 - - 5,234,740,000 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 - - - 765,000,000 씨엠테크 주식회사 306,000,000 - - - 306,000,000 코스맥스라보라토리 주식회사 - - - - - 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오 주식회사 - - - - - COSMAX JAPAN, INC 3,874,009,195 793,836,000 - - 4,667,845,195 매드스퀘어 주식회사 - - - - - 코스맥스에이비 주식회사 51,000,000 - - - 51,000,000 소 계 43,911,052,854 6,028,576,000 - - 49,939,628,854 관계기업 주식회사웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩(주) 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 44,887,052,854 6,028,576,000 - - 50,915,628,854 (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 4,548,212,970 - (73,881,171) 16,078,892,079 COSMAX Thailand Co., Ltd. - 8,654,900,000 - (8,654,900,000) - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 코스맥스라보라토리㈜ - - - - - 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오㈜ - - - - - COSMAX JAPAN, INC. 3,874,009,195 - - - 3,874,009,195 매드스퀘어㈜ - - - - - 소 계 39,385,721,055 13,203,112,970 - (8,728,781,171) 43,860,052,854 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 40,361,721,055 13,203,112,970 - (8,728,781,171) 44,836,052,854 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 34,968,120,381 41,074,184,410 재공품 28,584,464,774 15,208,272,403 원재료 19,702,132,823 14,528,182,082 부재료 45,152,741,093 28,875,452,666 미착품 781,980,638 673,474,637 합 계 129,189,439,709 100,359,566,198 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 47,598,753,469 - - 47,598,753,469 건 물 164,751,239,563 (25,154,349,851) - 139,596,889,712 구 축 물 9,034,259,287 (3,714,472,591) (37,354,667) 5,282,432,029 기계장치 108,167,916,161 (57,294,666,262) - 50,873,249,899 차량운반구 2,800,444,899 (2,223,979,462) - 576,465,437 공구기구와비품 27,073,002,949 (23,951,047,139) (83,000) 3,121,872,810 시설장치 14,230,832,088 (12,610,329,537) - 1,620,502,551 금 형 961,107,000 (689,719,416) - 271,387,584 건설중인자산 29,615,782,500 - - 29,615,782,500 사용권자산 9,873,095,617 (3,247,993,065) - 6,625,102,552 합 계 414,106,433,533 (128,886,557,323) (37,437,667) 285,182,438,543 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,681,958,448 - - 40,681,958,448 건 물 160,144,443,202 (22,179,515,613) - 137,964,927,589 구 축 물 8,205,899,462 (3,417,034,505) (38,986,667) 4,749,878,290 기계장치 75,425,756,345 (50,344,295,783) - 25,081,460,562 차량운반구 2,563,198,279 (2,057,693,664) - 505,504,615 공구기구와비품 25,966,377,321 (23,161,012,379) (83,000) 2,805,281,942 시설장치 14,106,409,990 (11,617,070,898) - 2,489,339,092 금 형 801,107,000 (601,824,033) - 199,282,967 건설중인자산 14,336,799,358 - - 14,336,799,358 사용권자산 6,688,209,583 (1,843,289,381) - 4,844,920,202 합 계 348,920,158,988 (115,221,736,256) (39,069,667) 233,659,353,065 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,681,958,448 65,393,600 (6,031,140) 6,857,432,561 - 47,598,753,469 건 물 137,964,927,589 226,782,460 (1,033,301,536) 5,430,986,681 (2,992,505,482) 139,596,889,712 구 축 물 4,749,878,290 12,760,000 - 815,599,825 (295,806,086) 5,282,432,029 기계장치 25,081,460,562 1,281,625,587 (4,013,416) 31,600,909,229 (7,086,732,063) 50,873,249,899 차량운반구 505,504,615 51,146,620 (1,000) 198,800,000 (178,984,798) 576,465,437 공구기구와비품 2,805,281,942 811,835,000 (14,000) 419,002,036 (914,232,168) 3,121,872,810 시설장치 2,489,339,092 - - 124,422,098 (993,258,639) 1,620,502,551 금 형 199,282,967 102,000,000 - 58,000,000 (87,895,383) 271,387,584 건설중인자산 14,336,799,358 61,955,176,347 (616,100) (46,675,577,105) - 29,615,782,500 사용권자산 4,844,920,202 4,410,015,068 (229,663,857) - (2,400,168,861) 6,625,102,552 합 계 233,659,353,065 68,916,734,682 (1,273,641,049) (1,170,424,675) (14,949,583,480) 285,182,438,543 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,681,958,448 - - - - 40,681,958,448 건 물 77,809,711,462 - - - (1,838,963,302) 75,970,748,160 구 축 물 4,502,553,327 - - 60,000,000 (254,583,221) 4,307,970,106 기계장치 24,527,191,301 274,520,000 (1,080,000) 3,274,050,000 (4,967,050,352) 23,107,630,949 차량운반구 612,450,620 14,400,000 - 18,800,000 (174,333,951) 471,316,669 공구기구와비품 2,986,395,513 480,630,000 (50,555,666) 114,933,000 (927,327,095) 2,604,075,752 시설장치 3,797,291,306 133,500,000 - 38,000,000 (1,351,506,441) 2,617,284,865 금 형 194,906,667 66,407,000 - 24,000,000 (89,646,683) 195,666,984 건설중인자산 28,341,120,899 31,660,510,930 (1,334,150) (6,415,661,749) - 53,584,635,930 사용권자산 1,285,334,043 2,261,662,802 (125,032,146) - (1,417,628,629) 2,004,336,070 합 계 184,738,913,586 34,891,630,732 (178,001,962) (2,885,878,749) (11,021,039,674) 205,545,623,933 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 4,907,433,514 13,988,720,580 3,491,499,187 10,586,678,322 판매비와관리비 516,895,190 1,450,602,081 311,010,084 925,700,816 합 계 5,424,328,704 15,439,322,661 3,802,509,271 11,512,379,138 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 742,133,345 - - - 742,133,345 산업재산권 3,925,996,463 (1,489,169,767) (501,281,200) - 1,935,545,496 컴퓨터소프트웨어 10,127,338,805 (4,725,415,094) - (183,939,467) 5,217,984,244 회원권 5,379,900,766 - (324,788,333) - 5,055,112,433 기타무형자산 1,955,441,578 (605,651,398) - - 1,349,790,180 건설중인자산 1,398,661,532 - - - 1,398,661,532 합 계 23,529,472,489 (6,820,236,259) (826,069,533) (183,939,467) 15,699,227,230 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 742,133,345 - - - 742,133,345 산업재산권 3,011,584,115 (1,212,135,262) - - 1,799,448,853 컴퓨터소프트웨어 6,695,485,787 (3,891,637,601) - - 2,803,848,186 회원권 5,379,900,766 - (426,439,733) - 4,953,461,033 기타무형자산 1,955,441,578 (312,257,575) - - 1,643,184,003 건설중인자산 2,076,040,773 - - - 2,076,040,773 합 계 19,860,586,364 (5,416,030,438) (426,439,733) - 14,018,116,193 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산 대체 기말잔액 영업권 742,133,345 - - - - - - 742,133,345 산업재산권 1,799,448,853 5,100,682 - (277,034,505) (501,281,200) - 909,311,666 1,935,545,496 컴퓨터소프트웨어 2,803,848,186 221,100,000 - (820,638,960) - - 3,013,675,018 5,217,984,244 회원권 4,953,461,033 - - - (14,000,000) 115,651,400 - 5,055,112,433 기타무형자산 1,643,184,003 - - (293,393,823) - - - 1,349,790,180 건설중인자산 2,076,040,773 2,075,182,768 - - - - (2,752,562,009) 1,398,661,532 합 계 14,018,116,193 2,301,383,450 - (1,391,067,288) (515,281,200) 115,651,400 1,170,424,675 15,699,227,230 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 711,166,187 92,000,000 (16,881,837) - (44,151,005) - - 742,133,345 산업재산권 1,495,750,991 - - (225,166,465) - - 419,650,897 1,690,235,423 컴퓨터소프트웨어 899,925,706 11,501,000 - (291,338,459) - - 915,198,743 1,535,286,990 회원권 5,079,297,233 - - - (21,950,000) 5,000,000 - 5,062,347,233 기타무형자산 57,022,124 15,000,000 - (205,686,999) - - 1,874,646,819 1,740,981,944 건설중인자산 - 2,562,249,272 - - - - (323,617,710) 2,238,631,562 합 계 8,243,162,241 2,680,750,272 (16,881,837) (722,191,923) (66,101,005) 5,000,000 2,885,878,749 13,009,616,497 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 544,400,221 1,391,067,288 291,519,985 722,191,923 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 149,773,000 376,318,660 현금및현금성자산 차감 합계 149,773,000 376,318,660 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 구축물 38,986,667 - (1,632,000) 37,354,667 공구기구와비품 83,000 - - 83,000 컴퓨터소프트웨어 - 197,078,000 (13,138,533) 183,939,467 합계 39,069,667 197,078,000 (14,770,533) 221,377,134 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 197,078,000 516,931,064 (564,236,064) 149,773,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 26,119,422,973 (3,243,240,993) 22,876,181,980 합 계 44,502,946,161 (3,243,240,993) 41,259,705,168 (단위:원) 구 분 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 26,119,422,973 (2,753,501,812) 23,365,921,161 합 계 44,502,946,161 (2,753,501,812) 41,749,444,349 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 23,365,921,161 - - - (489,739,181) 22,876,181,980 합 계 41,749,444,349 - - - (489,739,181) 41,259,705,168 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 24,021,040,446 - - - (491,339,464) 23,529,700,982 합 계 42,404,563,634 - - - (491,339,464) 41,913,224,170 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 464,577,000 1,393,731,000 464,577,000 1,394,642,000 운영비용 163,246,394 489,739,181 163,779,822 491,339,464 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,394백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 490백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 41,806백만원이며, 공정가치는 2022년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 464,577,000 1,869,240,000 1년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 464,577,000 1,869,240,000 14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 6,270,244,760 4,546,485,804 차량운반구 354,857,792 298,434,398 합계 6,625,102,552 4,844,920,202 리스부채: 유동 3,677,812,531 2,774,887,802 비유동 3,392,412,859 2,208,931,600 합계 7,070,225,390 4,983,819,402 당분기 중 사용권자산은 4,180백만원(전분기: 2,137백만원) 증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,764,933,773 3,677,812,531 2,838,529,366 2,774,887,802 1년 초과 5년 이내 3,694,195,606 3,392,412,859 2,377,776,484 2,208,931,600 5년 초과 - - - - 합계 7,459,129,379 7,070,225,390 5,216,305,850 4,983,819,402 (3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,236,254,248 1,206,210,453 차량운반구 163,914,613 211,418,176 합계 2,400,168,861 1,417,628,629 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 168,349,594 62,357,735 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 575,541,500 443,810,132 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 376,731,017 294,590,145 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,210백만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 242,005,000,000 138,583,532,000 220,584,398,000 105,150,000,000 파생상품부채(*1) 1,617,280,229 323,076,951 1,617,280,229 - 기타금융부채 60,045,592,974 10,709,530,067 65,469,713,728 8,121,175,264 합 계 303,667,873,203 149,616,139,018 287,671,391,957 113,271,175,264 (*1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정으로인해 파생상품부채 1,617 백만원을 유동부채로 재분류하였습니다.(2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 54,646,089,892 5,657,953,408 60,560,166,589 4,692,890,730 미지급비용 803,795,363 - 1,084,035,783 - 금융보증부채 912,895,188 - 1,050,623,554 4,385,534 리스부채 3,677,812,531 3,392,412,859 2,774,887,802 2,208,931,600 임대보증금 - 1,659,163,800 - 1,214,967,400 예수보증금 5,000,000 - - - 합 계 60,045,592,974 10,709,530,067 65,469,713,728 8,121,175,264 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 222,230,000,000 - 186,530,000,000 - 장기차입금 12,275,000,000 80,600,000,000 16,650,000,000 57,650,000,000 사채 7,500,000,000 57,983,532,000 17,404,398,000 47,500,000,000 합 계 242,005,000,000 138,583,532,000 220,584,398,000 105,150,000,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 무역한도 국민은행 외 4.69~5.12 24.12~25.07 27,000,000,000 - 운전일반 농협은행 외 3.93~5.52 24.10~25.08 190,900,000,000 182,200,000,000 시설일반 국민은행 5.05 24.10 4,330,000,000 4,330,000,000 합 계 222,230,000,000 186,530,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 산업은행 외 4.34~5.96 92,875,000,000 74,300,000,000 2025~2033년 분할상환 차감 : 유동성 장기차입금 12,275,000,000 16,650,000,000 차감 계 80,600,000,000 57,650,000,000 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2024-08-30 2026-08-28 3.50% SHINHAN ASIA LIMITED 17,983,532,000 - 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021-08-31 2024-08-30 1.79% SHINHAN ASIA LIMITED - 17,404,398,000 무보증사모사채 2022-10-26 2025-10-26 6.11% IBK투자증권 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2023-02-27 2026-02-27 4.73% 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2023-07-24 2025-07-20 4.85% 코리아에셋투자증권 7,500,000,000 7,500,000,000 사채 액면금액 합계 65,483,532,000 64,904,398,000 차감 : 유동성 사채 7,500,000,000 17,404,398,000 차감 계 57,983,532,000 47,500,000,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2024.10.01~2025.09.30 12,275,000,000 7,500,000,000 2025.10.01~2026.09.30 32,600,000,000 57,983,532,000 2026.10.01 이후 48,000,000,000 - 합 계 92,875,000,000 65,483,532,000 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 11,407,165,556 - 7,082,381,703 - 예수금 313,401,948 - 42,482,334 - 선수수익 - - 32,896,454 - 미지급비용 11,071,199,654 - 18,191,265,224 - 충당부채 4,165,410,133 - 3,506,459,336 - 기타 - 729,475,097 - 642,069,554 합계 26,957,177,291 729,475,097 28,855,485,051 642,069,554 18. 충당부채(1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 판매보증충당부채 4,165,410,133 3,506,459,336 합계 4,165,410,133 3,506,459,336 (3) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 기초 3,506,459,336 3,600,426,789 증감액 658,950,797 (46,410,039) 기말 4,165,410,133 3,554,016,750 유동항목 4,165,410,133 3,554,016,750 비유동항목 - - 19. 퇴직급여 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 64,928,870,218 58,487,588,511 사외적립자산의 공정가치 (12,308,974,109) (11,036,404,477) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 52,619,896,109 47,451,184,034 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,167,276,791 6,501,830,373 1,640,708,739 4,922,126,217 순확정급여부채순이자 600,130,875 1,800,392,625 494,749,926 1,484,249,778 이자원가 718,747,974 2,156,243,922 608,945,298 1,826,835,894 사외적립자산의 이자수익 (118,617,099) (355,851,297) (114,195,372) (342,586,116) 과거근무원가 등 - - - - 퇴직급여원가 2,767,407,666 8,302,222,998 2,135,458,665 6,406,375,995 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,943,221,152 5,829,663,456 1,548,798,177 4,646,394,531 판매비와관리비 824,186,514 2,472,559,542 586,660,488 1,759,981,464 합 계 2,767,407,666 8,302,222,998 2,135,458,665 6,406,375,995 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500 - 5,674,754,500 - 2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 22. 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,619,782,483) (5,775,566,838) 위험회피파생상품평가손익 (70,754,883) 242,844,774 합 계 (4,690,537,366) (5,532,722,064) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,775,566,838) 480,566,054 675,218,301 (4,619,782,483) 위험회피파생상품평가손익 242,844,774 (409,822,727) 96,223,070 (70,754,883) 합 계 (5,532,722,064) 70,743,327 771,441,371 (4,690,537,366) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,131,673,735) 1,107,765,074 (255,893,732) (9,279,802,393) 위험회피파생상품평가손익 587,177,707 (321,286,301) 74,217,136 340,108,542 합 계 (9,544,496,028) 786,478,773 (181,676,596) (8,939,693,851) 23. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 5,083,048,860 4,515,765,760 상법 미처분이익잉여금 107,431,653,699 37,755,931,653 - 합계 112,514,702,559 42,271,697,413 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 333,118,434,776 958,404,961,798 270,050,217,800 759,328,565,890 상품매출액 9,376,497,168 36,486,557,261 13,015,076,834 36,074,567,930 기타매출액 5,286,214,408 16,453,078,281 4,941,376,636 14,266,100,009 합 계 347,781,146,352 1,011,344,597,340 288,006,671,270 809,669,233,829 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출액 275,762,915,065 790,044,265,552 209,150,722,881 608,263,503,498 국외매출액 72,018,231,287 221,300,331,788 78,855,948,389 201,405,730,331 합 계 347,781,146,352 1,011,344,597,340 288,006,671,270 809,669,233,829 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 279,742,718,106 811,406,823,570 236,795,661,767 675,123,866,315 제품매출원가 271,249,004,561 778,442,380,605 225,012,290,651 642,367,494,408 기초제품 21,706,124,402 41,074,184,410 20,252,541,479 28,362,602,051 당기제품제조원가 289,908,321,296 781,242,605,623 225,636,524,208 640,568,813,065 타계정으로 대체액 (5,382,451,756) (8,056,246,427) (939,981,102) (5,921,680,144) 관세환급금 (14,869,000) (850,042,620) - (705,446,630) 기말제품 (34,968,120,381) (34,968,120,381) (19,936,793,934) (19,936,793,934) 상품매출원가 8,493,713,545 32,964,442,965 11,783,371,116 32,756,371,907 당기상품매입액 - 120,112,671 - - 타계정에서 대체액 8,533,659,225 32,949,254,852 11,860,674,616 33,019,832,967 관세환급금 (39,945,680) (104,924,558) (77,303,500) (263,461,060) 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,407,116,254 15,755,366,093 4,265,106,146 12,554,055,488 상여 1,680,964,239 4,399,137,522 1,599,453,440 4,565,633,781 퇴직급여 824,186,514 2,472,559,542 586,660,488 1,759,981,464 복리후생비 845,514,307 2,395,858,703 720,409,425 2,134,460,085 임차료 97,484,601 263,119,751 66,355,956 229,449,478 접대비 498,417,529 1,137,888,342 323,604,415 879,416,144 감가상각비 516,895,190 1,450,602,081 311,010,084 925,700,816 무형자산상각비 544,400,221 1,391,067,288 291,519,985 722,191,923 세금과공과 68,801,055 595,134,064 64,675,251 652,630,303 광고선전비 600,658,041 2,366,530,727 252,416,829 1,676,716,133 대손상각비 174,485,155 14,822,593,189 4,855,947,959 5,894,687,842 여비교통비 381,214,144 1,178,023,569 385,289,551 1,043,286,804 통신비 45,272,816 165,737,417 43,932,165 142,398,698 수도광열비 18,666,145 65,269,045 19,101,448 66,753,576 소모품비 452,577,306 871,361,404 210,080,877 569,467,385 수선비 12,500,000 171,900,000 74,600,000 106,993,637 보험료 1,779,555 7,060,985 4,023,309 8,697,675 운반및보관비 1,121,972,513 3,257,604,838 853,467,276 2,529,467,849 차량유지비 28,086,330 75,019,232 29,226,282 85,544,550 지급수수료 14,676,648,160 42,148,742,860 10,261,481,395 28,265,221,122 수출비 61,324,316 188,905,933 109,906,456 306,086,380 도서인쇄비 1,988,757 10,968,103 1,154,831 8,215,168 교육비 57,360,023 216,525,430 39,943,748 148,819,837 연구개발비 450,000,000 450,000,000 - - 합 계 28,568,313,171 95,856,976,118 25,369,367,316 65,275,876,138 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,141,038,069 15,035,333,869 4,749,143,157 14,133,025,434 배당금수익 - 53,712,850 - 34,000,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 (323,322,163) 71,111,498 789,955,331 1,314,918,883 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 141,550,859 327,860,395 104,877,282 110,352,747 외환차익 539,844,141 3,935,273,376 885,040,125 3,425,457,245 외화환산이익 (13,706,332,307) 5,565,114,795 12,362,542,408 29,879,186,315 파생상품평가이익 (737,856,000) - (58,926,000) 860,344,000 파생상품거래이익 646,478,000 646,478,000 - - 금융보증비용환입 490,418,639 1,313,256,647 422,111,331 1,220,673,420 합 계 (7,808,180,762) 26,948,141,430 19,254,743,634 50,977,958,044 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,346,445,416 12,754,695,781 3,807,009,752 10,813,789,288 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 361,621,918 403,436,400 - 20,590,898 외환차손 1,751,473,426 2,326,428,770 536,893,572 1,983,473,876 외화환산손실 1,099,580,464 2,202,491,812 (327,007,804) 1,042,267,877 파생상품평가손실 231,068,000 231,068,000 - - 기타금융비용 - - (150,000,000) 150,000,000 금융보증비용 530,085,979 1,171,142,747 275,805,474 584,128,483 합 계 8,320,275,203 19,089,263,510 4,142,700,994 14,594,250,422 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 17,671,244 19,168,244 2,999,000 9,219,623 무형자산손상차손환입 - 115,651,400 - 5,000,000 수입수수료 92,305,350 261,333,770 73,720,850 195,138,030 임대료 1,294,707,040 3,840,080,320 1,006,392,900 3,015,581,300 리스변경이익 5,536,622 5,851,792 1,316,293 3,679,739 잡이익 34,262,336 122,971,055 54,538,579 131,295,939 합 계 1,444,482,592 4,365,056,581 1,138,967,622 3,359,914,631 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 2,000 1,214,000 유형자산폐기손실 4,000 15,000 - - 무형자산손상차손 - 515,281,200 - 66,101,005 투자자산처분손실 - 13,149,510 - 258,639 투자자산손상차손 - - 3,317,326,160 8,728,781,171 기타의대손상각비 4,720,789,944 8,536,567,388 17,334,910,548 31,744,759,825 기부금 14,100,500 176,655,300 43,518,000 110,018,000 리스변경손실 1,102,110 1,343,784 - 228,486 잡손실 128,622 1,504,775 82,849,144 92,201,369 합 계 4,736,125,176 9,244,516,957 20,778,605,852 40,743,562,495 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 29.03%(전분기: 44.26%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 29. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 196,808,944,925 545,870,673,272 158,359,219,198 451,710,565,410 인건비 34,608,211,051 100,222,500,483 25,162,613,040 76,479,673,266 복리후생비 3,498,659,661 10,076,070,912 2,894,093,907 8,684,907,080 임차료 613,189,137 1,675,224,211 509,717,038 1,334,879,147 감가상각비 5,424,328,704 15,439,322,661 3,802,509,271 11,512,379,138 무형자산상각비 544,400,221 1,391,067,288 291,519,985 722,191,923 세금과공과 946,640,060 1,956,811,970 739,588,371 2,532,748,633 기 타 65,866,657,518 230,632,128,891 70,405,768,273 187,422,397,856 매출원가 및 판매비와관리비 합계 308,311,031,277 907,263,799,688 262,165,029,083 740,399,742,453 30. 주당순이익(1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 17,098,406,595 75,979,882,746 6,734,906,039 38,052,960,905 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 11,345,662 11,345,662 기본주당순이익 1,507 6,697 594 3,354 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 17,098,406,595 75,979,882,746 6,734,906,039 38,052,960,905 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행보통주식수 11,349,509 11,349,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 (*) 가중평균자기주식수(당분기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2024-01-01 3,847 274 1,054,078 기말자기주식식수 2024-09-30 3,847 1,054,078 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 정부보조금을 제외한 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 46,675,577,105 6,415,661,749 유형자산 취득 미지급금 등 (7,146,606,414) (5,851,549,000) 장기차입금및사채의 유동성 대체 16,550,000,000 32,693,040,000 리스부채의 유동성 대체 2,992,361,944 2,241,779,354 징단기대여금의 출자전환 - 4,548,212,970 징단기대여금의 유동성대체 - - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동효과 계정대체 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 186,530,000,000 35,700,000,000 - - - - - 222,230,000,000 유동성 장기차입금및사채 34,054,398,000 (30,829,398,000) - - 16,550,000,000 - - 19,775,000,000 비유동성 장기차입금및사채 105,150,000,000 50,214,600,000 (231,068,000) - (16,550,000,000) - - 138,583,532,000 유동성리스부채 2,774,887,802 (2,089,437,215) - - 2,992,361,944 - - 3,677,812,531 비유동리스부채 2,208,931,600 - - - (2,992,361,944) - 4,175,843,203 3,392,412,859 합 계 330,718,217,402 52,995,764,785 (231,068,000) - - - 4,175,843,203 387,658,757,390 (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동효과 계정대체 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 185,330,000,000 16,200,000,000 - - - - - 201,530,000,000 유동성 장기차입금및사채 69,800,000,000 (43,108,400,000) 860,344,000 (25,000,000,000) 32,693,040,000 - - 35,244,984,000 비유동성 장기차입금및사채 54,234,640,000 45,833,400,000 - 25,000,000,000 (32,693,040,000) - - 92,375,000,000 유동성리스부채 753,832,772 (1,451,843,389) - - 2,241,779,354 - - 1,543,768,737 비유동리스부채 530,585,824 - - - (2,241,779,354) 62,357,735 2,133,179,403 484,343,608 합 계 310,649,058,596 17,473,156,611 860,344,000 - - 62,357,735 2,133,179,403 331,178,096,345 32. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 코스맥스네오 주식회사, 씨엠테크 주식회사(*1), CM TECH CHINA, INC., 농업회사법인 코스맥스향약원 (주), 코스맥스아이큐어(주), 코스맥스라보라토리 주식회사, 매드스퀘어 주식회사, MADSQUARE INC., PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA, 코스맥스이스트 주식회사, COSMAX CHINA, INC., COSMAX GUANGZHOU, INC., COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC., COSMAX(SHANGHAI) TRADE,INC., COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd, Three Apples Cosmetics, Inc., COSMAX HONGKONG Limited, PELEY Cosmetics (Shanghai) CO., Ltd., COSMAX WEST CORPORATION, COSMAX USA, CORPORATION, PT COSMAX INDONESIA, PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA, COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED, A-MAX (THAILAND) COMPANY LIMITED (*8), COSMAX JAPAN, INC, 코스맥스에이비 주식회사, YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.(*2), Cosmax California Corp.(*5), COSMAX MALAYSIA SDN. BHD.(*6), Xiyun (Shanghai) Trading Co., Ltd. (*7) 관계기업 및 공동기업 주식회사웰스킨, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오 주식회사, 주식회사 건강여행, 코스맥스엔비티 주식회사, 코스맥스엔에스 주식회사, (주)닥터디앤에이, 코스맥스파마 주식회사, 코스맥스펫 주식회사, COSMAX BIO TECH ,INC, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT USA, INC., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD, 레시피 주식회사, 메디올 주식회사, RECIPE CO.,LTD., GUANGZHOU RECIPE TRADING Co.,LTD, (주)코스엠앤엠, (주)믹스앤매치, MIX CHINA INC, 주식회사 이사무애(*4), 문샷코리아 주식회사, 바이오뉴랩 주식회사, 코스맥스아이엠디 주식회사, 케이프 주식회사, 비디에이코퍼레이션 주식회사, Cos HK International Limited, MOONSHOT CHINA, INC., YOUNGFACE SHANGHAI, Song Wha Investment Limited (*1) 당분기 중 회사명이 코스맥스엠티㈜에서 씨엠테크 주식회사로 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.는 COSMAX GUANGZHOU, INC. 종속회사로 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 완미일기 화장품(광주)유한공사는 청산되었습니다. (*4) 당분기 중 주식회사 이사무애는 폐업되었습니다. (*5) 당분기 중 Cosmax California Corp. 는 COSMAX WEST 종속회사로 신규 설립되었습니다.(*6) 당분기 중 COSMAX MALAYSIA SDN. BHD. 는 PT COSMAX INDONESIA, PT 종속회사로 신규 설립되었습니다.(*7) 당분기 중 Xiyun (Shanghai) Trading Co.,Ltd. 는 CM TECH CHINA, INC., 자회사로 신규 설립되었습니다.(*8) 당분기 중 HCCA (THAILAND) COMPANY LIMITED에서 A-MAX (THAILAND) COMPANY LIMITED로 회사명이 변경되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 28,529,563 81,463,598 16,995,615 78,270,869 코스맥스네오 주식회사 2,241,824,148 7,355,837,999 1,452,915,973 3,755,279,393 씨엠테크 주식회사 603,128,416 1,510,614,339 254,728,443 1,062,110,760 코스맥스아이큐어㈜ (153,520,792) 3,916,663,446 1,539,262,088 4,748,691,956 코스맥스라보라토리 주식회사 - - - 784,053 매드스퀘어 주식회사 73,791,741 290,095,594 61,584,013 92,127,839 코스맥스이스트 주식회사 1,446,300 3,066,000 148,900 2,382,064 COSMAX CHINA, INC. 4,050,587,601 15,978,517,423 5,325,493,355 19,337,533,734 COSMAX GUANGZHOU, INC. 2,781,049,220 10,136,122,678 5,085,557,106 10,363,911,266 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. 1,113,039,300 2,951,488,202 2,164,790,550 6,004,831,046 COSMAX USA, CORPORATION 2,711,324,670 9,934,316,117 6,075,758,652 13,241,297,870 PT COSMAX INDONESIA 4,156,970,922 10,443,636,987 3,065,125,294 6,388,303,847 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 940,530,493 5,081,979,017 687,035,655 2,482,531,733 COSMAX JAPAN, INC 361,931,758 1,097,893,451 - 24,545,840 코스맥스엔에스 주식회사 1,584,974 4,421,240 182,376 2,019,421 코스맥스엔비티 주식회사 17,335,966 66,245,092 136,800 47,166,582 코스맥스파마 주식회사 3,914,910 13,443,784 1,792,000 8,079,569 코스맥스바이오 주식회사 6,952,194 24,896,846 2,616,000 21,291,785 바이오뉴랩 주식회사 - - - 14,269,657 코스맥스펫 주식회사 9,942,037 61,039,724 1,675,200 5,678,400 (주)코스엠앤엠 301,600 575,682 319,082 655,182 (주)믹스앤매치 746,002,757 2,417,216,857 428,974,267 1,247,649,291 레시피 주식회사 508,962,193 2,206,178,089 984,221,424 4,710,797,278 메디올 주식회사 708,954,499 1,868,650,080 825,832,422 2,807,899,694 (주)닥터디앤에이 - 29,800 - 665,382 문샷코리아 주식회사 60,302,865 244,935,272 116,849,578 116,849,578 케이프 주식회사 - - - 72,000 주식회사웰스킨 6,979,380 15,287,105 - 3,388,177 코스맥스에이비 주식회사 3,024,294 7,360,386 - - YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 178,082,337 596,734,863 - - 합 계 21,162,973,346 76,308,709,671 28,091,994,793 76,569,084,266 (3) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 5,539,311,506 17,151,024,999 4,093,744,080 15,651,309,018 코스맥스네오 주식회사 2,637,146,683 5,915,531,987 1,487,098,035 4,272,523,431 씨엠테크 주식회사 4,146,223,921 12,943,591,454 2,273,820,154 7,644,805,006 코스맥스아이큐어㈜ 45,043,197 48,632,251 1,836,560 4,246,016 COSMAX CHINA, INC. 753,258,348 2,482,398,458 782,119,499 2,265,546,023 COSMAX GUANGZHOU, INC. 13,476,178 308,088,508 80,024,224 186,036,836 COSMAX USA, CORPORATION 31,783,879 235,106,124 36,057,733 94,542,504 PT COSMAX INDONESIA 12,709,570 29,082,176 (9,471,181) 56,274,084 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 9,300,733 19,594,422 - 1,480,857 COSMAX JAPAN, INC - - - 22,133,521 코스맥스바이오 주식회사 1,037,500 15,562,500 - - (주)코스엠앤엠 654,051,144 715,914,901 - - (주)믹스앤매치 1,158,502,156 3,005,618,792 386,006,465 2,562,206,501 MIX CHINA INC - - 225,609,446 4,219,187,441 주식회사 이사무애 - 25,789,583 - - 알코스비타랩(주) - - - 63,250,000 주식회사웰스킨 2,000,000 2,300,000 17,000,000 20,000,000 Cos HK International Limited 4,461,656,534 11,230,946,485 2,393,339,059 4,033,106,800 코스맥스에이비 주식회사 - 12,800,000 - - 합 계 19,465,501,349 54,141,982,640 11,767,184,074 41,096,648,038 (4) 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 267,199,110 619,180,980 166,350,635 470,026,015 코스맥스네오 주식회사 729,491,529 2,088,179,001 703,748,661 1,981,845,373 씨엠테크 주식회사 136,762,259 390,252,113 106,244,055 312,884,121 농업회사법인 코스맥스향약원 ㈜ 33,789,490 105,418,580 23,111,020 69,004,260 코스맥스아이큐어㈜ 214,633,153 720,594,585 148,841,065 424,349,959 코스맥스라보라토리 주식회사 4,808,000 17,659,780 2,508,000 4,965,800 매드스퀘어 주식회사 54,254,060 146,325,320 27,351,540 61,634,160 코스맥스이스트 주식회사 6,221,100 10,864,556 1,657,200 10,913,600 COSMAX CHINA, INC. 79,112,234 321,309,022 59,581,433 288,033,653 COSMAX GUANGZHOU, INC. 28,061,305 125,308,225 15,289,087 107,518,688 COSMAX WEST CORPORATION 3,445,798,766 10,222,985,030 3,195,731,011 9,158,104,938 COSMAX USA, CORPORATION 706,071,864 2,120,497,644 717,288,317 2,162,990,296 PT COSMAX INDONESIA 7,760,150 7,760,150 - 46,529,378 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 145,473,088 416,450,404 115,857,549 346,871,967 COSMAX JAPAN, INC 28,850,540 63,559,766 6,555,205 9,809,743 코스맥스엔비티 주식회사 - - - 150,000 코스맥스파마 주식회사 1,821,600 5,387,704 1,363,200 4,450,500 코스맥스바이오 주식회사 402,600 1,098,639 256,800 662,600 코스맥스펫 주식회사 32,633,640 63,102,290 7,950,000 20,479,800 (주)코스엠앤엠 219,072 622,023 212,574 600,170 (주)믹스앤매치 167,757,997 474,925,301 162,527,851 447,875,947 레시피 주식회사 282,746,983 829,592,960 270,770,119 894,540,208 문샷코리아 주식회사 1,363,800 6,846,600 2,741,400 9,224,200 케이프 주식회사 630,000 1,890,000 630,000 1,890,000 알코스비타랩(주) 746,100 2,238,300 746,100 2,238,300 Cos HK International Limited 22,516,807 33,422,052 3,339,013 3,339,013 코스맥스에이비 주식회사 23,640,970 70,408,970 - - YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 11,335,733 11,335,733 - - 합 계 6,434,101,950 18,877,215,728 5,740,651,835 16,840,932,689 (5) 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 13,903,228,316 40,002,407,555 11,347,288,656 30,497,254,457 코스맥스네오 주식회사 8,409,208,581 25,482,643,682 6,892,544,139 18,776,334,391 씨엠테크 주식회사 18,596,320 20,057,920 1,170,000 17,166,200 농업회사법인 코스맥스향약원 ㈜ 64,637,391 193,912,173 64,637,391 193,912,173 코스맥스아이큐어㈜ 3,853,851,025 12,617,415,168 4,783,718,640 12,838,660,886 COSMAX CHINA, INC. 81,310,356 81,310,356 14,164,398 20,812,878 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. - 12,821,147 15,743,405 72,105,757 COSMAX USA, CORPORATION 49,418,162 163,137,634 11,015,660 11,015,660 COSMAX JAPAN, INC 78,831 78,831 43,490 360,510 코스맥스엔비티 주식회사 - 18,449,091 10,142,727 14,462,727 코스맥스바이오 주식회사 13,195,452 22,328,815 5,278,362 38,421,274 바이오뉴랩 주식회사 13,216,364 35,666,455 12,958,091 12,958,091 (주)코스엠앤엠 2,454,000 145,239,738 - - (주)믹스앤매치 1,580,218,476 5,070,800,107 1,497,780,818 4,459,814,330 레시피 주식회사 11,919,273 31,563,182 7,879,999 53,762,954 메디올 주식회사 7,224,873 24,316,055 9,988,910 15,057,546 주식회사 이사무애 - 5,867,273 5,972,727 5,972,727 문샷코리아 주식회사 14,550,455 14,550,455 - - 케이프 주식회사 91,500,000 272,500,000 120,000,000 270,000,000 Cos HK International Limited 3,385,484 3,385,484 - - 합 계 28,117,993,359 84,218,451,121 24,800,327,413 67,298,072,561 (6) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 25,289,910 6,064,252 6,093,242,647 6,675,381,246 코스맥스네오 주식회사 1,778,873,272 2,244,401,660 5,883,022,755 7,549,533,084 씨엠테크 주식회사 3,034,131,444 1,705,982,822 4,581,302,264 2,401,623,113 코스맥스아이큐어㈜ 1,028,940 982,579,686 3,030,666,410 3,873,254,535 코스맥스라보라토리 주식회사 30,444,984 30,444,984 - - 매드스퀘어 주식회사 360,946,076 158,568,705 - - 코스맥스이스트 주식회사 1,590,930 - - - COSMAX CHINA, INC. 6,671,397,739 11,100,266,741 415,583,731 41,304,738 COSMAX GUANGZHOU, INC. 5,291,906,126 7,505,598,903 25,134,355 66,223,584 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. 1,117,502,117 1,727,367,366 - - COSMAX USA, CORPORATION 31,585,949,740 27,473,217,317 146,876,309 - PT COSMAX INDONESIA 13,539,530,960 11,506,832,277 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 9,618,663,408 5,762,089,687 - - COSMAX JAPAN, INC 1,042,238,896 54,191,352 - - 코스맥스엔비티 주식회사 17,237,380 2,391,840 - - 코스맥스파마 주식회사 3,250,400 2,942,957 - - 코스맥스바이오 주식회사 6,809,650 1,365,320 - - 코스맥스펫 주식회사 3,731,820 5,636,091 - - (주)코스엠앤엠 - - 509,434,282 - (주)믹스앤매치 571,488,127 538,702,091 1,171,726,116 1,647,111,796 레시피 주식회사 26,647,564,399 25,902,176,048 - - 메디올 주식회사 4,799,654,839 5,751,339,485 - - 주식회사 이사무애 51,433,263 97,050,589 - - 문샷코리아 주식회사 3,375,324,662 3,108,749,263 - - 주식회사웰스킨 - - - 4,400,000 Cos HK International Limited - - 21,252,670 23,727,683 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 517,002,732 216,161,102 - - YOUNGFACE SHANGHAI - 6,084,695 - - 총 계 110,092,991,814 105,890,205,233 21,878,241,539 22,282,559,779 대손충당금 (34,058,557,043) (23,092,254,668) - - 순장부금액 76,034,434,771 82,797,950,565 21,878,241,539 22,282,559,779 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비(환입)는 10,966백만원(전분기: 3,952백만원)입니다. (7) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 1,226,573,320 620,487,380 15,794,234,990 8,676,350,139 코스맥스네오 주식회사 199,927,495 358,861,079 2,636,156,587 2,209,407,022 씨엠테크 주식회사 11,933,701 11,192,877 190,410,000 154,351,400 농업회사법인 코스맥스향약원 ㈜ - - 22,235,797 690,000 코스맥스아이큐어㈜ 74,712,575 68,534,038 381,510,000 193,530,000 코스맥스라보라토리 주식회사 107,023,660 87,540,880 16,260,000 15,870,000 코스맥스이스트 주식회사 2,288,564,400 716,780 2,395,397,095 1,506,710,470 COSMAX CHINA, INC. 26,311,564 80,507,093 56,689,003 416,966,525 COSMAX GUANGZHOU, INC. 119,558,278 118,040,980 - 349,359,777 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. - - - 6,681,369 COSMAX WEST CORPORATION 20,772,044,383 11,543,953,187 - - COSMAX USA, CORPORATION 21,256,190,920 18,655,101,117 3,174,220,009 2,985,705,732 PT COSMAX INDONESIA 500,325,470 258,740,339 102,203 593,872 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 1,243,706,706 720,115,956 9,152,310 695,515 COSMAX JAPAN, INC 66,270,411 33,335,418 - - 코스맥스파마 주식회사 575,960 739,200 - - 코스맥스바이오 주식회사 116,160 80,520 13,715,000 25,107,500 바이오뉴랩 주식회사 - - 14,538,000 - 코스맥스펫 주식회사 84,432,100 2,915,000 97,270,000 24,730,000 (주)코스엠앤엠 80,854 147,226 2,799,400 11,664,300 (주)믹스앤매치 61,944,780 114,296,674 838,224,889 1,218,817,082 레시피 주식회사 2,388,733,085 1,559,140,125 - - 주식회사 이사무애 - 550,000,000 - 550,000,000 문샷코리아 주식회사 247,500 1,555,180 1,740,000 7,180,000 케이프 주식회사 231,000 231,000 35,200,000 67,650,000 알코스비타랩(주) 547,140 241,288 1,954,000 1,954,000 Cos HK International Limited 619,920,780 1,438,659,843 1,206,985 217,008 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 11,335,733 - - - 총 계 51,061,307,975 36,225,133,180 25,683,016,268 18,424,231,711