코스맥스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 9 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	797,270,905,442	737,152,717,216

현금및현금성자산	126,827,881,238	169,115,966,905

매출채권	365,550,207,543	302,757,293,212

단기금융자산	55,357,016,770	31,114,424,475

재고자산	208,329,002,996	202,277,824,808

당기법인세자산	1,814,000,442	668,290,104

기타유동자산	22,058,930,635	16,769,996,514

매각예정자산	17,333,865,818	14,448,921,198

비유동자산	721,393,264,238	659,297,787,446

장기금융자산	59,883,170,563	31,445,662,544

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	37,389,273,563	38,225,224,776

유형자산	525,067,023,195	490,557,496,535

무형자산	54,899,038,726	49,587,207,042

투자부동산	8,546,578,703	8,646,768,356

이연법인세자산	33,516,933,026	38,548,579,422

기타비유동자산	2,091,246,462	2,286,848,771

자산총계	1,518,664,169,680	1,396,450,504,662

부채

유동부채	842,078,626,666	811,975,090,337

매입채무	199,382,813,646	175,822,345,473

단기금융부채	556,537,825,929	568,969,891,754

당기법인세부채	17,204,718,343	12,881,893,160

기타 유동부채	68,953,268,748	54,300,959,950

비유동부채	301,070,978,074	140,228,861,664

장기금융부채	136,875,884,994	95,754,193,815

파생상품부채	55,494,646,722

상환전환우선주부채	58,894,559,192

퇴직급여부채	49,158,364,231	43,944,628,494

이연법인세부채	40,994,317

기타 비유동 부채	606,528,618	530,039,355

부채총계	1,143,149,604,740	952,203,952,001

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	580,109,453,015	581,125,287,925

자본금	5,674,754,500	5,674,754,500

자본잉여금	214,699,102,042	286,766,778,892

기타자본	(300,167,084)	(300,167,084)

기타포괄손익누계액	40,248,914,521	21,439,989,247

이익잉여금	319,786,849,036	267,543,932,370

비지배지분	(204,594,888,075)	(136,878,735,264)

자본총계	375,514,564,940	444,246,552,661

부채및자본총계	1,518,664,169,680	1,396,450,504,662

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	458,266,795,254	1,340,793,216,697	396,776,160,074	1,199,644,751,340

매출원가	380,130,594,801	1,124,155,787,040	346,038,147,711	1,032,784,337,662

매출총이익	78,136,200,453	216,637,429,657	50,738,012,363	166,860,413,678

판매비와관리비	44,831,554,104	123,473,823,130	30,997,370,457	116,150,378,284

영업이익	33,304,646,349	93,163,606,527	19,740,641,906	50,710,035,394

금융수익	4,508,057,790	17,477,592,805	15,134,650,375	28,457,379,533

기타수익	2,759,149,758	7,628,379,002	1,277,469,650	3,937,755,247

금융비용	9,165,743,115	30,066,476,040	8,800,910,597	23,356,240,346

기타비용	3,806,021,705	12,730,333,837	1,574,467,346	3,287,757,443

지분법손익	(762,058,962)	(1,347,404,059)	(8,853,618)	52,185,836

법인세비용차감전순이익(손실)	26,838,030,115	74,125,364,398	25,768,530,370	56,513,358,221

법인세비용(수익)	15,987,155,978	35,172,117,794	19,019,324,387	34,251,558,901

분기순이익(손실)	10,850,874,137	38,953,246,604	6,749,205,983	22,261,799,320

기타포괄손익	5,992,376,565	7,202,050,865	18,641,758,882	34,990,475,469

당기손익으로 재분류되는 항목	5,689,558,580	6,831,401,809	19,518,375,260	35,587,156,791

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(127,516,731)	(247,069,165)	130,247,295	582,425,672

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	5,817,075,311	7,078,470,974	19,388,127,965	35,004,731,119

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	302,817,985	370,649,056	(876,616,378)	(596,681,322)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	324,449,967	585,787,404	(856,635,226)	(811,232,827)

확정급여제도의 재측정요소	(21,631,982)	(215,138,348)	(19,981,152)	214,551,505

총포괄이익(손실)	16,843,250,702	46,155,297,469	25,390,964,865	57,252,274,789

반기순이익의 귀속

지배기업주주지분	15,238,238,578	52,389,469,252	11,316,842,121	38,089,784,346

비지배주주지분	(4,387,364,441)	(13,436,222,648)	(4,567,636,138)	(15,827,985,026)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	25,700,034,104	71,051,841,940	46,807,652,121	101,590,690,477

비지배주주지분	(8,856,783,402)	(24,896,544,471)	(21,416,687,256)	(44,338,415,688)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,343	4,618	997	3,357

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,674,754,500	292,481,615,453	(300,167,084)	15,366,729,737	248,087,580,254	561,310,512,860	(95,925,941,285)	465,384,571,575

분기순이익(손실)	38,089,784,346	38,089,784,346	(15,827,985,026)	22,261,799,320

유상증자관련 환입	3,057,548	3,057,548	3,057,548

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(702,656,335)	(702,656,335)	(108,576,492)	(811,232,827)

위험회피파생상품평가손익	582,425,672	582,425,672	582,425,672

확정급여제도의 재측정요소	78,996,851	78,996,851	135,554,654	214,551,505

해외사업환산손익	63,542,139,943	63,542,139,943	(28,537,408,824)	35,004,731,119

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(6,240,114,100)	(6,240,114,100)	(24,246,751)	(6,264,360,851)

비지배지분변동	5,731,878,652	5,731,878,652	(5,731,878,652)

기타거래	(11,449,772,761)	1	(1)	(11,449,772,761)	11,486,054,161	36,281,400

2022.09.30 (기말자본)	5,674,754,500	286,766,778,892	(300,167,084)	78,788,639,018	280,016,247,350	650,946,252,676	(134,534,428,215)	516,411,824,461

2023.01.01 (기초자본)	5,674,754,500	286,766,778,892	(300,167,084)	21,439,989,247	267,543,932,370	581,125,287,925	(136,878,735,264)	444,246,552,661

분기순이익(손실)	52,389,469,252	52,389,469,252	(13,436,222,648)	38,953,246,604

유상증자관련 환입

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	618,507,253	618,507,253	(32,719,849)	585,787,404

위험회피파생상품평가손익	(247,069,165)	(247,069,165)	(247,069,165)

확정급여제도의 재측정요소	(146,552,586)	(146,552,586)	(68,585,762)	(215,138,348)

해외사업환산손익	18,437,487,186	18,437,487,186	(11,359,016,212)	7,078,470,974

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

비지배지분변동	(72,067,676,850)	(72,067,676,850)	(42,819,608,340)	(114,887,285,190)

기타거래

2023.09.30 (기말자본)	5,674,754,500	214,699,102,042	(300,167,084)	40,248,914,521	319,786,849,036	580,109,453,015	(204,594,888,075)	375,514,564,940

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동현금흐름	76,737,996,665	18,410,003,391

분기순이익(손실)	38,953,246,604	22,261,799,320

조정	106,250,089,356	92,727,670,581

퇴직급여 조정	8,149,270,220	7,847,915,970

감가상각비에 대한 조정	41,619,751,511	39,863,701,404

무형자산상각비에 대한 조정	2,832,293,376	2,883,542,278

대손상각비 조정	6,628,699,989	9,196,959,805

기타의 대손상각비 조정	45,172,595	59,125,119

유형자산처분손실 조정	589,814,259	216,166,011

지분법손실 조정	1,347,404,059

무형자산손상차손 조정	66,101,005	17,280,000

투자자산처분손실 조정	258,639	130,649

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 조정	20,590,898	879,656,762

외화환산손실 조정	2,780,709,202	5,536,428,845

위험회피파생상품평가손실 조정	134,932,000

이자비용 조정	22,460,254,283	14,149,410,252

법인세비용 조정	35,172,117,794	34,251,558,901

리스변경손실 조정	2,174,283	654,146

금융보증비용 조정	42,000,000

기타비용 조정	73,106,123

이자수익에 대한 조정	(4,917,649,354)	(2,695,271,266)

배당금수익 조정	(34,000,000)	(46,000,000)

지분법이익 조정	(52,185,836)

외화환산이익 조정	(5,205,647,170)	(14,837,619,512)

유형자산처분이익 조정	(1,966,237,176)	(40,900,247)

무형자산처분이익 조정	(548,969)

투자자산처분이익 조정	(22,774,110)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 조정	(1,479,358,884)	(2,934,499,458)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 조정	(110,352,747)	(662,189,145)

위험회피파생상품평가이익 조정	(860,344,000)	(946,110,000)

무형자산손상차손환입 조정	(5,000,000)	(4,500,000)

기타의 대손충당금환입 조정	(64,484,962)

리스변경이익 조정	(947,390,969)	(13,294,358)

금융보증비용환입 조정	(31,413,698)

기타수익 조정	(11,648,580)

영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동	(24,771,985,955)	(41,794,148,267)

매출채권의 감소(증가)	(62,023,212,280)	12,978,797,281

단기금융자산의 감소(증가)	24,919,252,264	32,391,540,482

기타유동자산의 감소(증가)	(2,517,432,357)	(708,164,978)

기타비유동자산의 감소(증가)	(176,380,785)	41,933,236

반환재고회수권의 감소(증가)	35,773,779

재고자산의 감소(증가)	(1,945,799,772)	6,960,695,451

매입채무의 증가(감소)	15,495,219,970	(29,246,262,351)

단기금융부채의 증가(감소)	(10,527,456,570)	(53,859,490,502)

기타유동부채의 증가(감소)	15,881,071,303	(6,516,701,137)

퇴직금의 지급등	(3,989,510,770)	(3,836,495,749)

기타비유동부채의 증가(감소)	76,489,263

이자수취	3,996,488,247	2,316,767,160

이자지급(영업)	(21,259,304,448)	(13,573,160,810)

법인세납부	(26,464,537,139)	(43,528,924,593)

배당금수취(영업)	34,000,000

투자활동현금흐름	(104,365,997,489)	(7,637,510,525)

단기대여금의 감소	994,470,186

단기매매금융자산의 처분	3,441,361	1,220,000

금융상품의 처분	1,114,614,253	435,047,743

장기대여금의 감소	200,989,780	462,978,629

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	25,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	74,456,621,000	258,407,222,603

유형자산의 처분	3,191,655,736	497,528,508

무형자산의 처분	16,881,837	2,814,707

임차보증금등의 감소	486,135,920	989,671,524

정부보조금의 수취	376,318,660	614,919,860

리스채권의 감소	80,494,524

단기대여금의 증가	(3,054,093,312)

단기매매금융자산의 취득	(3,700,000)	(1,220,000)

금융상품의 취득	(305,535,646)	(1,221,214,035)

장기대여금의 증가	(20,752,916,000)	(2,583,896,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(50,000,250)	(100,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(97,616,973,000)	(181,012,200,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(37,319,184)	(19,779,967,500)

기타비유동자산의 증가	(487,620,000)	(1,514,048,279)

유형자산의 취득	(52,175,794,551)	(60,913,378,452)

무형자산의 취득	(2,577,746,997)	(116,088,715)

임차보증금의 증가	(8,045,238,016)	(1,452,139,258)

정부보조금의 상환, 투자활동	(180,683,790)	(379,761,860)

재무활동현금흐름	(18,220,579,045)	(5,102,222,232)

단기차입금의 증가	340,301,695,447	193,100,139,972

장기차입금의 증가	24,692,220,656

사채의 증가	27,500,000,000

보증금의 증가	4,913,040,872	263,158,910

상환전환우선수의 발행	114,299,975,108

유상증자 및 관련 환입	35,763,870	3,057,548

단기차입금의 상환	(346,587,064,891)	(147,061,826,195)

유동성장기차입금의 상환	(16,092,092,436)	(31,103,853,303)

유동성리스부채의 감소	(12,816,311,586)	(13,696,294,913)

유동성사채의 감소	(35,000,000,000)	(211,024,000)

보증금의 감소	(4,582,176,085)	(131,219,400)

유상감자	(114,885,630,000)

배당금지급	(6,264,360,851)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,756,129,072	8,676,489,850

현금및현금성자산의순증가(감소)	(42,092,450,797)	14,346,760,484

기초현금및현금성자산	169,406,924,905	99,833,720,343

기말현금및현금성자산	127,314,474,108	114,180,480,827