코스맥스 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 4 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 3분기말	제 4 기말

자산

유동자산	585,025,656,320	500,342,580,220

현금및현금성자산	33,190,005,752	38,980,207,018

매출채권	287,918,746,119	237,773,758,531

단기금융자산	19,498,527,416	18,427,565,066

재고자산	215,440,361,672	184,657,933,238

당기법인세자산	115,468,582	773,916,435

기타유동자산	28,862,546,779	19,729,199,932

비유동자산	456,957,588,302	433,676,548,400

장기금융자산	18,214,624,440	19,078,651,944

종속기업및관계기업투자자산	1,030,628,823	994,253,360

유형자산	326,723,202,177	307,200,814,682

무형자산	93,845,508,377	90,659,467,784

기타비유동자산	9,255,523,871	9,637,367,067

이연법인세자산	7,888,100,614	6,105,993,563

자산총계	1,041,983,244,622	934,019,128,620

부채

유동부채	603,824,327,203	522,064,323,901

매입채무	220,550,293,789	207,611,428,854

단기금융부채	356,553,251,011	298,157,990,608

당기법인세부채	8,287,179,549	3,555,063,067

기타유동부채	18,433,602,854	12,739,841,372

비유동부채	196,708,080,130	183,568,020,088

장기금융부채	175,487,430,671	163,217,314,996

퇴직급여채무	21,220,649,459	20,350,705,092

부채총계	800,532,407,333	705,632,343,989

자본

지배기업주주지분	257,944,466,777	218,118,428,721

자본금	5,024,754,500	5,024,754,500

자본잉여금	129,065,682,307	151,054,128,791

기타자본	(233,040,242)	(233,040,242)

기타포괄손익누계액	(6,611,572,441)	(2,917,469,520)

이익잉여금	130,698,642,653	65,190,055,192

비지배지분	(16,493,629,488)	10,268,355,910

자본총계	241,450,837,289	228,386,784,631

자본과부채총계	1,041,983,244,622	934,019,128,620

연결 포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	314,642,929,648	930,876,933,964	208,528,655,189	659,937,922,612

매출원가	276,321,313,270	811,861,340,017	184,667,743,650	576,065,141,374

매출총이익	38,321,616,378	119,015,593,947	23,860,911,539	83,872,781,238

판매비와관리비	25,074,949,927	76,783,917,901	18,836,519,777	55,114,808,351

영업이익	13,246,666,451	42,231,676,046	5,024,391,762	28,757,972,887

금융수익	(273,167,290)	7,089,770,565	1,137,921,081	3,562,452,554

기타수익	200,004,094	2,401,114,133	673,489,192	2,602,882,839

금융비용	6,518,740,590	17,977,827,112	2,785,263,965	11,262,927,484

기타비용	41,497,177	354,797,024	139,300,225	578,266,589

지분법손익	37,685,470	36,375,463	4,361,195	5,549,359

법인세비용차감전순이익	6,650,950,958	33,426,312,071	3,915,599,040	23,087,663,566

법인세비용	2,436,347,086	11,903,931,631	1,060,487,670	8,201,087,939

분기순이익	4,214,603,872	21,522,380,440	2,855,111,370	14,886,575,627

기타포괄손익	(7,966,092,603)	(701,448,404)	(840,495,137)	(2,007,616,379)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(5,813,835,030)	(563,869,228)	576,474,015	1,049,901,699

매도가능금융자산평가손익	(531,000,000)	28,404,000

위험회피파생상품평가손익	(266,050,284)	(266,050,284)	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(5,547,784,746)	(297,818,944)	1,107,474,015	1,021,497,699

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,152,257,573)	(137,579,176)	(1,416,969,152)	(3,057,518,078)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(648,090,000)	(1,214,316,000)	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,504,167,573)	1,076,736,824	(1,416,969,152)	(3,057,518,078)

총포괄손익	(3,751,488,731)	20,820,932,036	2,014,616,233	12,878,959,248

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	5,260,730,404	26,456,817,135	3,275,156,872	17,234,114,332

비지배주주지분	(1,046,126,532)	(4,934,436,695)	(420,045,502)	(2,347,538,705)

총 포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	(2,490,779,326)	25,521,128,581	2,489,234,457	14,945,003,755

비지배주주지분	(1,260,709,405)	(4,700,196,545)	(474,618,224)	(2,066,044,507)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	524	2,634	326	1,716

연결 자본변동표
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	151,053,433,493	(233,040,242)	(2,994,258,446)	58,083,939,030	210,934,828,335	(3,620,318,970)	207,314,509,365

분기순이익	17,234,114,332	17,234,114,332	(2,347,538,705)	14,886,575,627

매도가능금융자산평가손익	28,404,000	28,404,000	28,404,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

위험회피파생상품평가손익

확정급여제도의 재측정요소	(3,026,178,030)	(3,026,178,030)	(31,340,048)	(3,057,518,078)

해외사업환산손익	708,663,453	708,663,453	312,834,246	1,021,497,699

배당금지급	(10,046,041,000)	(10,046,041,000)	(10,046,041,000)

지분의 발행	695,298	695,298	695,298

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	4,231,363	4,231,363	114,098,400	118,329,763

2017.09.30 (기말자본)	5,024,754,500	151,054,128,791	(233,040,242)	(2,252,959,630)	62,245,834,332	215,838,717,751	(5,572,265,077)	210,266,452,674

2018.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	151,054,128,791	(233,040,242)	(2,917,469,520)	65,190,055,192	218,118,428,721	10,268,355,910	228,386,784,631

분기순이익	26,456,817,135	26,456,817,135	(4,934,436,695)	21,522,380,440

매도가능금융자산평가손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,214,316,000)	(1,214,316,000)	(1,214,316,000)

위험회피파생상품평가손익	(266,050,284)	(266,050,284)	(266,050,284)

확정급여제도의 재측정요소	1,147,007,329	1,147,007,329	(70,270,505)	1,076,736,824

해외사업환산손익	(602,329,599)	(602,329,599)	304,510,655	(297,818,944)

배당금지급	(3,013,812,300)	(3,013,812,300)	(3,013,812,300)

지분의 발행

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(21,988,446,484)	(1,611,407,038)	40,918,575,297	17,318,721,775	(22,061,788,853)	(4,743,067,078)

2018.09.30 (기말자본)	5,024,754,500	129,065,682,307	(233,040,242)	(6,611,572,441)	130,698,642,653	257,944,466,777	(16,493,629,488)	241,450,837,289

연결 현금흐름표
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

영업활동현금흐름	(28,819,146,717)	(4,659,159,495)

분기순이익	21,522,380,440	14,886,575,627

분기순이익조정을 위한 가감	49,274,302,274	32,534,665,700

퇴직급여	4,139,066,119	3,363,909,372

감가상각비	17,434,748,570	13,718,104,522

무형자산상각비	893,809,686	484,508,428

대손상각비	1,011,066,078	513,494,141

유형자산처분손실	53,805,372	104,000

무형자산처분손실	2,053,117	0

투자자산처분손실	252,620	3,321,867

외화환산손실	2,390,547,090	2,128,151,121

이자비용	13,189,057,246	6,403,268,254

법인세비용	11,903,931,631	8,201,087,939

이자수익	(228,312,447)	(202,408,833)

배당금수익	(9,000,000)	(54,000,000)

지분법이익	(36,375,463)	(5,549,359)

외화환산이익	(1,201,004,352)	(1,998,033,777)

유형자산처분이익	(69,842,993)	(8,291,975)

무형자산손상차손환입	0	(13,000,000)

위험회피파생상품평가이익	(199,500,000)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(80,341,014,003)	(28,043,593,390)

매출채권의 감소(증가)	(61,799,214,621)	(7,242,996,651)

미수금의 감소(증가)	(3,112,289,285)	(4,767,751,188)

미수수익의 감소(증가)	(538,813,782)	115,166,503

선급금의 감소(증가)	(5,916,933,161)	(1,933,146,453)

선급비용의 감소(증가)	(2,328,590,082)	(2,116,232,277)

부가세대급금의 감소(증가)	(887,823,604)	(1,518,812,618)

재고자산의 감소(증가)	(30,782,428,434)	(17,135,394,597)

매입채무의 증가(감소)	12,302,047,356	6,170,373,050

미지급금의 증가(감소)	6,480,716,333	10,981,118,390

미지급비용의 증가(감소)	2,304,830,375	(1,808,953,402)

선수금의 증가(감소)	3,579,090,685	(3,283,794,027)

선수수익의 증가(감소)	9,814,200	0

예수금의 증가(감소)	3,872,438,982	2,049,292,404

부가세예수금의 증가(감소)	(1,767,582,385)	(5,511,342,002)

퇴직금의 지급	(1,456,276,580)	(1,541,120,522)

사외적립자산의 감소(증가)	(300,000,000)	(500,000,000)

이자수취(영업)	576,468,108	78,054,815

이자지급(영업)	(11,943,493,189)	(5,063,497,062)

법인세납부(환급)	(7,907,790,347)	(19,105,365,185)

배당금수취(영업)	0	54,000,000

투자활동현금흐름	(33,157,267,691)	(79,530,516,279)

단기대여금의 감소	857,277,865	0

단기금융상품의 감소	5,346,040,315	0

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산감소	0	1,221,692

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	104,000,000

장기금융상품의 처분	0	73,440

건물의 처분	0	123,740,970

기계장치의 처분	321,855,588	444,022,809

차량운반구의 처분	100,144,583	0

공구기구와비품의 처분	538,956,823	14,533,690

건설중인자산의 처분	79,538,000	0

무형자산의 처분	68,954,545	0

보증금의 감소	978,577,908	255,693,387

정부보조금의 수취	20,188,184	402,747,605

기타비유동자산의 감소	381,843,196	559,615,610

단기대여금의 증가	0	(972,450,000)

단기금융상품의 증가	(4,140,117,369)	(1,108,996,440)

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산증가	0	(1,290,000)

장기대여금의 증가	(700,600,000)	(200,000,000)

장기금융상품의 증가	(446,849,335)	(136,001,290)

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산증가	0	(4,687,864,725)

토지의 취득	(78,780,800)	(996,764,724)

건물의 취득	0	(2,642,849,106)

구축물의 취득	(880,257,934)	(919,323,655)

기계장치의 취득	(8,687,044,222)	(3,661,450,348)

차량운반구의 취득	(167,609,897)	(214,149,548)

공구기구와비품의 취득	(3,067,874,521)	(3,118,515,798)

시설장치의 취득	(237,477,000)	(180,960,000)

금형의 취득	(62,000,000)	0

건설중인자산의 취득	(22,323,459,122)	(61,784,133,779)

무형자산의 취득	(664,603,760)	(414,260,555)

보증금의 증가	(312,363,373)	(53,707,909)

정부보조금의 사용	(81,607,365)	(343,447,605)

재무활동현금흐름	56,132,283,148	46,150,300,821

단기차입금의 증가	105,512,942,611	41,692,883,652

장기차입금의 증가	41,951,037,235	16,740,052,352

주식발행초과금의 증가	0	695,298

유동성리스부채의 증가	6,900,092	0

단기차입금의 감소	(67,478,143,878)	0

유동성장기차입금의 감소	(20,828,220,612)	(2,225,589,481)

보증금의 감소	(18,420,000)	(11,700,000)

배당금지급	(3,013,812,300)	(10,046,041,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(7,489,187)	7,340,945

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,851,620,447)	(38,032,034,008)

기초현금및현금성자산	39,047,966,446	68,337,223,983

기말현금및현금성자산	33,196,345,999	30,305,189,975