코스맥스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

코스맥스주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이주식회사(분할 전 상호: 코스맥스주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

수유주식수(주)	지분율(%)	수유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이(주)	2,306,543	25.63	2,306,543	25.63

우리사주조합	20,427	0.23	20,427	0.23

합 계	2,326,970	25.86	2,326,970	25.86

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종

당분기말	전기말

코스맥스차이나	97.15	97.15	중국 상해	2016.3.31	화장품 제조

코스맥스인도네시아	99.25	99.25	인도네시아 자카르타	2016.3.31	화장품 제조

코스맥스유에스에이	80.00	80.00	미국 오하이오	2016.3.31	화장품 제조

코스맥스향약원	90.00	90.00	충남 공주시	2016.3.31	농업

코스맥스아이큐어	100.00	51.00	경기 화성시	2016.3.31	화장품 제조

광저우코스맥스(*1)	100.00	100.00	중국 광저우	2016.3.31	화장품 제조

코스맥스닷랩(*2)	100.00	100.00	경기 화성시	2016.3.31	의약외품 제조

(*1) 광저우코스맥스는 종속기업인 코스맥스차이나의 100% 자회사입니다.(*2) 코스맥스닷랩은 2016년 3월 종속회사로 편입되었습니다.2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출 분기순이익 총포괄손익 코스맥스차이나 157,297,814,342 101,523,082,602 50,626,956,986 2,242,256,324 1,312,464,621 코스맥스인도네시아 6,845,116,309 10,833,241,496 460,075,052 (132,820,772) (211,921,473) 코스맥스유에스에이 44,952,261,927 61,639,219,135 2,826,425,963 (4,188,931,381) (3,818,658,271) 코스맥스향약원 3,109,701,383 3,047,926,028 - (47,718,860) (47,718,860) 코스맥스아이큐어 2,521,707,590 1,177,509,878 729,877,085 65,493,586 73,371,025 코스맥스닷랩 10,000,000 - - - - 코스맥스광저우 31,746,570,255 20,559,929,587 7,439,130,680 1,309,451,937 1,143,362,955 (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손익 코스맥스차이나 149,310,934,135 94,848,667,016 181,002,473,914 5,440,061,737 6,348,126,293 코스맥스인도네시아 6,508,985,982 10,326,940,099 1,683,873,236 (2,478,129,388) (2,438,284,487) 코스맥스유에스에이 41,950,891,273 54,819,190,210 1,878,793,466 (11,150,800,948) (11,631,911,709) 코스맥스향약원 3,155,845,581 3,046,351,366 - (202,304,783) (202,304,783) 코스맥스아이큐어 2,369,155,862 1,098,329,175 1,281,794,856 (218,736,313) (218,736,313) 코스맥스광저우 30,293,962,155 20,217,989,494 34,233,781,657 5,941,621,396 5,995,563,042 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 24,913,428 30,596,895 예금 28,059,152,061 17,227,633,256 정부보조금 (80,239,833) (126,458,924) 현금및현금성자산 계 28,003,825,656 17,131,771,227 4. 금융상품(1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 28,003,825,656 - 28,003,825,656 매출채권 154,874,877,840 - 154,874,877,840 단기금융자산 6,651,608,698 - 6,651,608,698 장기금융자산 1,167,675,425 3,910,086,500 5,077,761,925 합 계 190,697,987,619 3,910,086,500 194,608,074,119 2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 17,131,771,227 - 17,131,771,227 매출채권 141,958,057,217 - 141,958,057,217 단기금융자산 6,173,510,850 - 6,173,510,850 장기금융자산 946,599,077 2,910,086,500 3,856,685,577 합 계 166,209,938,371 2,910,086,500 169,120,024,871 3) 매도가능금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 1,000 1,000 1,000 1,000 (주)매일방송 500,002,500 500,002,500 500,002,500 500,002,500 (주)씨앤팜 1,000 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)엠비엔미디어렙 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)조선미디어렙 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 (주)플로라베이직 1,000 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 1,073,000,000 1,073,000,000 1,073,000,000 1,073,000,000 (주)웅진릴리에뜨 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 코스원(주) 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국제약협동조합 162,081,000 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000 합 계 3,910,086,500 3,910,086,500 2,910,086,500 2,910,086,500 ※ 연결실체 지분증권은 모두 시장성이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 80,164,963,439 77,597,730,562 단기금융부채 215,958,572,441 203,848,121,584 장기금융부채 49,842,017,554 34,118,746,978 합 계 345,965,553,434 315,564,599,124 상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 수익(비용) 이자수익(비용) 수익(비용) 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (962,037,926) 57,039,310 203,653,062 53,809,765 금융부채 상각후원가측정금융부채 506,364,308 (1,662,272,122) (791,998,348) (1,313,311,421) 5. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 8,723,997,669 5,132,667,349 선급비용 1,730,641,544 1,399,257,923 유동성장기선급비용 33,000,000 - 부가세대급금 187,413,443 122,726,061 합 계 10,675,052,656 6,654,651,333 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 9,434,947,711 9,541,997,980 기타투자자산 1,524,491,421 1,562,883,564 합 계 10,959,439,132 11,104,881,544 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 12,634,810,222 19,205,187,458 재공품 10,859,607,513 9,617,521,918 원재료 22,652,947,617 18,961,442,405 부재료 34,444,864,647 34,102,122,666 미착품 1,424,591,234 2,126,068,844 계 82,016,821,233 84,012,343,291 연결실체가 재고자산과 관련하여 인식한 폐기손실 금액은 당분기 1,218,108천원, 전분기 367,799천원입니다.7. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 17,714,438,347 - - 17,714,438,347 건 물 89,393,315,866 (8,695,744,817) - 80,697,571,049 구 축 물 3,525,760,188 (1,475,507,657) - 2,050,252,531 기계장치 52,854,885,466 (21,919,669,272) - 30,935,216,194 차량운반구 1,554,641,149 (762,511,670) - 792,129,479 공구기구와비품 17,190,099,671 (9,714,714,030) (286,698,202) 7,188,687,439 건설중인자산 33,390,168,345 - - 33,390,168,345 합 계 215,623,309,032 (42,568,147,446) (286,698,202) 172,768,463,384 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 17,736,190,647 - - 17,736,190,647 건 물 90,079,920,704 (8,180,255,558) - 81,899,665,146 구 축 물 3,500,901,664 (1,408,675,828) - 2,092,225,836 기계장치 49,181,937,756 (20,485,463,067) - 28,696,474,689 차량운반구 1,531,964,679 (721,870,856) - 810,093,823 공구기구와비품 18,080,306,980 (9,205,544,959) (278,941,400) 8,595,820,621 건설중인자산 22,740,558,618 - - 22,740,558,618 합 계 202,851,781,048 (40,001,810,268) (278,941,400) 162,571,029,380 (2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 17,736,190,647 - - (21,752,300) - 17,714,438,347 건 물 81,899,665,146 1,580,000 - (633,687,299) (569,986,798) 80,697,571,049 구 축 물 2,092,225,836 22,520,000 - (6,277,200) (58,216,105) 2,050,252,531 기계장치 28,696,474,689 2,061,212,532 (78,540,104) 3,141,987,527 (1,316,375,745) 30,935,216,194 차량운반구 810,093,823 54,655,305 (1,000) (6,483,023) (66,135,626) 792,129,479 공구기구와비품 8,595,820,621 781,372,927 (3,812,768) (3,196,721,636) (557,514,404) 7,188,687,439 건설중인자산 22,740,558,618 11,347,789,786 (992,332,496) 294,152,431 - 33,390,168,345 합계 162,571,029,380 14,269,130,550 (1,074,686,368) (428,781,500) (2,568,228,678) 172,768,463,384 2) 전기 (단위: 원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 16,614,611,348 1,035,981,059 - 85,598,240 - 17,736,190,647 건 물 61,281,876,509 7,319,786,446 - 15,513,845,105 (2,215,842,914) 81,899,665,146 구 축 물 1,585,669,720 651,987,340 - 34,767,807 (180,199,031) 2,092,225,836 기계장치 20,064,218,830 11,867,741,839 (231,292,190) 1,063,219,722 (4,067,413,512) 28,696,474,689 차량운반구 643,452,027 386,719,248 (22,622,911) 17,323,688 (214,778,229) 810,093,823 공구기구와비품 5,962,625,617 3,182,110,892 (28,207,956) 1,516,104,523 (2,036,812,455) 8,595,820,621 건설중인자산 26,203,577,575 19,038,968,139 - (22,501,987,096) - 22,740,558,618 합계 132,356,031,626 43,483,294,963 (282,123,057) (4,271,128,011) (8,715,046,141) 162,571,029,380 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 공장부지(902-4) 6,611.60 2,803,318,400 1,967,612,160 1,967,612,160 공장부지(902-6) 276.80 124,360,268 66,210,560 66,210,560 공장부지(902) 6,772.50 2,959,582,500 2,079,157,500 2,079,157,500 공장부지(902-1) 6,506.10 3,603,393,109 1,936,215,360 1,936,215,360 판교사무소(401호) 297.59 902,445,090 935,622,960 935,622,960 판교사무소(501호) 246.14 446,034,757 773,864,160 773,864,160 판교사무소(602호) 144.14 441,775,780 453,176,160 453,176,160 판교사무소(603호) 245.59 718,696,069 772,134,960 772,134,960 판교사무소(701호) 469.00 1,359,543,675 1,474,536,000 1,474,536,000 판교사무소(902호) 92.32 461,896,673 290,254,080 290,254,080 판교사무소(903호) 81.47 407,432,720 256,141,680 256,141,680 진우아파트(1205) 41.69 21,900,000 12,598,718 12,598,718 우림아파트(1701) 54.96 57,000,000 43,547,927 43,547,927 기산아파트(502) 70.39 40,500,000 23,334,186 23,334,186 기산아파트(801) 70.39 40,500,000 23,334,186 23,334,186 근로청소년임대아파트(103) 42.72 44,655,779 13,772,928 13,772,928 근로청소년임대아파트(104) 42.72 13,772,928 13,772,928 근로청소년임대아파트(203) 42.72 13,772,928 13,772,928 근로청소년임대아파트(진입로) 1.63 150,000 130,563 130,563 유구읍 추계리(447-2외) 9,346.00 1,924,968,227 605,774,700 605,774,700 USA 토지 1,321,716,780 - - 합 계 31,454.84 17,679,869,827 11,754,964,644 11,754,964,644 8. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 925,961,198 (167,642,241) - 758,318,957 컴퓨터소프트웨어 2,146,496,081 (1,074,073,054) - 1,072,423,027 회원권 3,347,860,725 - (510,590,009) 2,837,270,716 라이선스 133,139,488 (8,609,851) - 124,529,637 합 계 7,203,590,837 (1,250,325,146) (510,590,009) 5,442,675,682 2) 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 906,388,098 (144,746,322.00) - 761,641,776 컴퓨터소프트웨어 2,124,248,464 (986,901,085.00) - 1,137,347,379 회원권 3,347,860,725 - (508,749,770) 2,839,110,955 라이선스 10,874,900 - - 10,874,900 합 계 7,039,505,532 (1,131,647,407.00) (508,749,770) 5,399,108,355 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 761,641,776 19,573,100 - (22,343,635) (552,284) 758,318,957 컴퓨터소프트웨어 1,137,347,379 22,247,617 - (86,650,124) (521,845) 1,072,423,027 회원권 2,839,110,955 - - - (1,840,239) 2,837,270,716 기타무형자산 10,874,900 122,264,588 - (4,927,137) (3,682,714) 124,529,637 합 계 5,399,108,355 164,085,305 - (113,920,896) (6,597,082) 5,442,675,682 2) 전기 (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 - 650,133,345 - - - 650,133,345 산업재산권 799,406,935 51,057,475 - (88,822,634) - 761,641,776 컴퓨터소프트웨어 1,183,624,844 283,887,422 - (321,104,278) (9,060,609) 1,137,347,379 회원권 1,330,974,735 1,533,000,000 - - (24,863,780) 2,839,110,955 기타무형자산 - 10,845,387 - - 29,513 10,874,900 합 계 3,314,006,514 2,528,923,629 - (409,926,912) (33,894,876) 5,399,108,355 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 13,920,896 94,903,696 매출원가 - 4,151,846 합계 113,920,896 99,055,542 9. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 비고 자산취득및비용으로 사용될 보조금 지식경제부,한국보건산업진흥원,한국산업기술평가관리원 121,728,326 616,387,666 현금의 차감항목 (2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용 (단위: 원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 공구기구와비품 278,941,400 27,205,000 (19,448,198) 286,698,202 10. 장, 단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 원화운전자금 3.13 5,000,000,000 - 외화운전자금 1.84 11,535,000,000 5,860,000,000 기업은행 원화운전자금 2.46 ~ 4.96 10,950,000,000 10,450,000,000 외화운전자금 5.70 5,330,700,000 5,416,500,000 원화운전자금 4.49 ~ 5.59 785,000,000 1,200,000,000 산업은행 원화운전자금 2.58 ~ 2.72 28,000,000,000 28,000,000,000 외화운전자금 2.52 ~ 4.94 11,986,650,000 6,319,250,000 외화운전자금 2.52 17,302,500,000 - 수출입은행 외화운전자금 2.02 5,767,500,000 5,860,000,000 씨티은행 원화운전자금 2.31 ~ 2.47 8,000,000,000 8,000,000,000 외화운전자금 3.52 ~ 4.60 11,381,097,828 14,075,092,803 외환은행 원화운전자금 2.54 ~ 2.55 9,000,000,000 - 우리은행 원화운전자금 2.51 ~ 3.75 23,500,000,000 20,000,000,000 외화운전자금 3.13 ~ 5.23 13,686,202,280 13,497,276,250 하나은행 원화운전자금 - - 3,500,000,000 외화운전자금 3.14 ~ 4.94 4,751,256,600 7,897,562,500 초상은행 외화운전자금 5.75 1,776,900,000 1,805,500,000 푸동은행 외화운전자금 5.29 - 2,708,250,000 푸파은행 외화운전자금 5.29 2,665,350,000 - 계 171,418,156,708 134,589,431,553 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 상환방법 기업은행 시설자금 2.39 5,142,000,000 5,570,500,000 2019.03.15 3년거치 5년분할 시설자금 2.70 1,004,510,000 1,081,780,000 2019.06.30 3년거치 5년분할 시설자금 2.75 1,568,100,000 1,672,640,000 2019.12.30 3년거치 5년분할 시설자금 2.62 2,372,580,000 2,504,390,000 2020.07.10 3년거치 5년분할 국민은행 운전자금 2.50 5,000,000,000 2016.03.15 만기일시상환 산업은행 시설자금 6.00 211,073,509 321,706,247 2016.09.28 3년거치 2년분할 시설자금 5.23 2,665,350,043 3,159,625,036 2년거치 3년분할 시설자금 5.18 2,345,508,000 953,304,000 2년거치 3년분할 시설자금 2.52 - 17,580,000,000 - 운전자금 2.52 - 5,860,000,000 - 수출입은행 시설자금 1.93 17,302,500,000 17,580,000,000 2019.11.16 2년거치 3년 불균등분할상환 하나은행 시설자금 4.85 19,958,676,002 10,422,689,292 2016.09.21 3년거치 2년분할 시설자금 4.35 2,538,105,680 2,579,665,000 만기일시 시설자금 4.35 1,730,526,600 1,758,862,500 만기일시 계 56,838,929,834 76,045,162,075 유동 7,237,112,280 42,253,815,097 비유동 49,601,817,554 33,791,346,978 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연 도 별 원화장기차입금 2016.04.01 ~ 2017.03.31 7,237,112,280 2017.04.01 ~ 2018.03.31 13,318,180,043 2018.04.01 이후 36,283,637,511 합 계 56,838,929,834 11. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융부채: 미지급금 34,323,878,620 25,011,784,637 미지급비용 2,979,424,833 1,993,090,297 소 계 37,303,303,453 27,004,874,934 장기금융부채: 임대보증금 240,200,000 327,400,000 소 계 240,200,000 327,400,000 합 계 37,543,503,453 27,332,274,934 12. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,851,957,078 15,328,737,085 사외적립자산의 공정가치 (3,600,714,504) (3,660,762,767) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 14,251,242,574 11,667,974,318 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 15,328,737,085 12,907,641,188 당기근무원가 716,021,951 2,595,100,903 확정급여채무이자원가 103,144,839 367,400,946 확정급여채무재측정요소 2,225,333,975 650,023,940 급여지급액 등 (557,207,160) (1,757,460,110) 기타 35,926,388 566,030,218 기말확정급여채무의 현재가치 17,851,957,078 15,328,737,085 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 716,021,951 583,084,470 순확정급여부채순이자 77,403,442 64,024,421 퇴직급여원가 793,425,393 647,108,891 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 3,660,762,767 3,965,813,507 사외적립자산의 이자수익 25,741,397 103,751,107 사외적립자산의 재측정요소 (12,014,190) (50,331,707) 기여금납부액 - 500,000,000 사외적립자산 지급액 (73,775,470) (858,470,140) 기말 사외적립자산 3,600,714,504 3,660,762,767 (5) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 3,600,714,504 3,660,762,767 (6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 575,305,541 491,551,514 판매비와관리비 218,119,852 155,557,377 합계 793,425,393 647,108,891 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (2,237,348,165) (202,124,761) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (2,237,348,165) (202,124,761) (8) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인률(%) 2.80 2.80 임금상승률(%) 3.50 3.50 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 금 액 비 율 금 액 비 율 1% 증가 16,665,771,372 93.4% 14,304,215,427 93.3% 1% 감소 19,242,126,688 107.8% 16,516,425,164 107.7% 1% 증가 19,219,319,957 107.7% 16,496,841,967 107.6% 1% 감소 16,661,529,224 93.3% 14,300,572,870 93.3% 13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 12,417,832,221 6,911,700,014 예수금 1,831,747,121 1,760,048,928 부가세예수금 1,545,444,492 1,935,094,222 합계 15,795,023,834 10,606,843,164 14. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 8,999,509주 - 당분기말 현재 자본금 4,499,754,500원 - 2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.(2) 자본잉여금1) 당분기 (단위: 원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 주식발행초과금 48,585,149,472 - - 48,585,149,472 기타자본잉여금 11,219,493,770 - - 11,219,493,770 합 계 59,804,643,242 - - 59,804,643,242 2) 전기 (단위: 원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 주식발행초과금 48,585,149,472 - - 48,585,149,472 기타자본잉여금 11,196,591,453 22,902,317 - 11,219,493,770 합 계 59,781,740,925 22,902,317 - 59,804,643,242 15. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (233,040,242) (233,040,242) 16. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 722,637,970 1,839,483,918 17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 3,035,643,312 2,405,920,442 미처분이익잉여금 29,221,248,555 29,544,056,122 합 계 32,256,891,867 31,949,976,564 18. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 114,031,625,370 71,615,416,300 상품매출액 7,844,699,585 7,482,383,264 기타매출액 2,065,600,428 1,671,087,081 합 계 123,941,925,383 80,768,886,645 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내매출액 147,414,776,802 107,219,874,611 국외매출액 26,037,020,748 9,138,105,907 합계 173,451,797,550 116,357,980,518 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 137,705,323,126 97,221,822,112 기초제품 19,305,730,694 9,374,186,642 당기제품제조원가 127,984,551,747 95,215,891,049 재고자산폐기손실 1,218,107,868 367,799,128 특소세및부가세 2,423,262,980 2,617,544,799 매입증치세반환 12,280,770 36,991,178 타계정으로 대체액 (535,906,401) (489,066,297) 관세환급금 (67,894,310) (15,052,430) 기말제품 (12,634,810,222) (9,886,471,957) 상품매출원가 7,131,545,078 - 타계정에서 대체액 7,131,545,078 - 매출원가 총액 144,836,868,204 97,221,822,112 (4) 전분기 매출액 및 매출원가의 수정 (단위:원) 구분 수정전 수정후 차이 제품매출액 116,110,358,590 106,949,538,347 (9,160,820,243) 상품매출액 - 7,482,383,264 7,482,383,264 기타매출액 247,621,928 247,621,928 - 매출액 합계 116,357,980,518 114,679,543,539 -1,678,436,979 제품매출원가 97,221,822,112 88,741,218,530 (8,480,603,582) 상품매출원가 - 6,802,166,603 6,802,166,603 매출원가 합계 97,221,822,112 95,543,385,133 (1,678,436,979) * 원부자재 매출을 제품매출에서 상품매출로 수정하고, 제품매출원가에서 상품매출원가로 수정하였습니다.* 기타수익에 포함되어 있던 로열티 매출을 매출로 수정하였습니다.* 마진이 전혀 없는 일부 부자재 매출과 매출원가를 상계하여 표시하였습니다.19. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,318,022,768 2,785,771,676 상여 1,220,051,722 583,254,797 퇴직급여 218,119,852 155,557,377 복리후생비 391,521,227 343,951,158 임차료 306,001,994 359,758,151 접대비 295,899,224 251,054,263 감가상각비 165,285,619 154,518,872 무형자산상각비 113,920,896 94,903,696 세금과공과 362,196,174 330,639,909 광고선전비 112,697,058 161,431,827 대손상각비 1,064,206,361 282,241,963 여비교통비 646,140,405 476,072,736 통신비 70,850,810 44,336,699 수도광열비 85,043,968 178,367,828 소모품비 252,661,009 305,336,480 수선비 124,922,265 95,646,917 보험료 68,458,369 25,390,387 운반및보관비 763,379,380 671,705,305 차량유지비 147,272,629 129,085,233 지급수수료 5,590,850,162 3,767,437,657 수출비 103,324,221 265,856,382 도서인쇄비 11,014,186 10,248,015 교육비 107,112,264 48,048,942 판매비와관리비 계 15,538,952,563 11,520,616,270 20. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융원가의 내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 57,039,310 53,809,765 외환차익 499,544,979 - 외화환산이익 84,123,991 - 금융수익 소계 640,708,280 53,809,765 이자비용 1,662,272,122 1,313,311,421 외환차손 391,788,888 - 외화환산손실 1,069,204,411 - 금융원가 소계 3,123,265,421 1,313,311,421 순금융수익(원가) (2,482,557,141) (1,259,501,656) 21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 45,887,786 68,827,423 외화환산이익 516,842,062 320,886,566 유형자산처분이익 7,999,000 - 임대료 241,555,613 186,061,000 대손충당금환입 354,767 338,983 잡이익 261,314,301 178,436,918 기타수익 계 1,073,953,529 754,550,890 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 109,015,587 186,399,910 외화환산손실 32,063,550 791,998,348 유형자산처분손실 1,000 1,000 투자자산처분손실 57,797 14,505 기부금 5,200,000 3,529,000 잡손실 88,902,444 70,118,181 기타비용 계 235,240,378 1,052,060,944 22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 24.73%입니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 97,859,928,818 73,976,577,291 인 건 비 20,921,714,106 13,392,957,992 복리후생비 1,750,375,490 1,575,919,334 임 차 료 995,813,449 815,597,015 감가상각비 2,568,228,678 2,049,120,904 무형자산상각비 113,920,896 99,055,542 세금과공과 407,999,932 371,564,842 기 타 35,757,839,398 16,461,645,462 합 계 160,375,820,767 108,742,438,382 24. 기본주당 순이익연결실체의 당분기 기본주당 순이익은 보통주 1주에 대한 당분기의 순이익을 계산한것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납일일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기와 전분기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.1) 유통보통주식수 기 간 조정후 발행보통주식수 가중치 적 수 01.01~03.31 8,996,041 91 818,639,731 ※ 당분기 유통보통주식수 : 818,639,731 ÷ 91일 = 8,996,041주 기 간 조정후 발행보통주식수 가중치 적 수 01.01~03.31 8,996,041 90 809,643,690 ※ 전분기 유통보통주식수 : 809,643,690 ÷ 90일 = 8,996,041주2) 보통주 당기순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 법인세비용차감후 이익 8,604,901,886 4,469,455,933 유통보통주식수(주) 8,996,041 8,996,041 주당순이익 957 497 당분기말과 전기말 현재 연결실체은 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.25. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 42,253,815,097 5,742,120,000 26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 지배회사와 그 종속관계에 있는 회사들과 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타특수관계자 코스맥스비티아이, 코스맥스바이오, 생명의나무에프앤비, 쓰리애플즈코스메틱스, 싸이칸아이티티,뉴트리바이오텍, 뉴트리원, 뉴트리사이언스, 뉴트리바이오텍상해, 뉴트리바이오텍호주 (2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 4,420,620,415 1,781,706,799 933,748,680 1,099,784,512 쓰리에이티에스엠(주) - 851,000 - - (주)싸이칸아이티티 - - - - 코스맥스바이오(주) 2,187,000 2,146,000 - - 뉴트리바이오텍 48,117,564 - - - 코스맥스비티아이(주) 2,510,000 - - - 코스맥스인터내셔널(주) - 42,664,028 - - 합 계 4,473,434,979 1,827,367,827 933,748,680 1,099,784,512 (3) 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ비용의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 83,744,890 76,150,848 1,511,654,613 1,152,662,217 쓰리에이티에스엠(주) - 6,858,517 - 1,115,628,892 (주)싸이칸아이티티 - - 178,715,734 - 코스맥스바이오(주) 6,334,420 - - 150,000 뉴트리바이오텍 - - - - 코스맥스비티아이(주) 7,203,933 16,818,695 3,579,949,666 2,487,612,579 코스맥스인터내셔널(주) - 13,682,817 - 1,423,477,440 합 계 97,283,243 113,510,877 5,270,320,013 6,179,531,128 (4) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기 전기 당분기 전기 뉴트리바이오텍 52,929,320 - - - 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 3,594,521,273 2,709,048,665 590,893,412 642,540,032 코스맥스바이오(주) 797,500 1,048,300 - - 코스맥스비티아이 - 225,728 - - 합 계 3,648,248,093 2,710,322,693 590,893,412 642,540,032 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기 전기 당분기 전기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 58,030,559 17,116,426 1,360,104,321 1,463,963,177 (주)싸이칸아이티티 191,653,000 - 55,506,000 - 코스맥스바이오(주) 180,000 2,718,512 751,648 - 코스맥스비티아이 590,739,643 14,240,357 3,962,919,041 6,152,237,239 합 계 840,603,202 34,075,295 5,379,281,010 7,616,200,416 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 885,229,490 708,191,000 퇴직급여 196,708,002 65,277,260 합 계 1,081,937,492 773,468,260 (7) 특수관계자를 위한 지급보증내용당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 수혜자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 쓰리애플즈코스메틱스 차입 4,800,000,000 2012.10.02~2018.04.23 기업은행 코스맥스바이오(주) 차입 50,746,000,000 2013.08.08~2018.08.31 기업은행외 코스맥스비티아이 차입 8,400,000,000 2014.06.16~2016.07.16 외환은행 코스맥스아이큐어 차입 1,560,000,000 2015.06.04~2017.03.31 기업은행 코스맥스인도네시아 차입 9,366,420,000 2012.12.19~2016.12.19 우리은행외 코스맥스유에스에이 차입 65,749,500,000 2013.12.23~2019.10.23 한국수출입은행외 코스맥스차이나 차입 65,814,840,000 2007.11.05~2019.06.28 하나은행외 광저우코스맥스 차입 9,239,880,000 2015.06.19~2016.06.23 우리은행 향약원 차입 2,040,000,000 2014.10.24~2016.10.24 우리은행외 합 계 217,716,640,000 27. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 (2) 담보로 제공된 자산내용 (단위: 원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토 지 14,530,087,488 64,206,610,287 기업은행산업은행외환은행하나은행 등 장단기차입금 59,463,422,280 건 물 56,864,431,759 구 축 물 1,623,718,353 기계장치 14,509,140,309 합 계 87,527,377,909 64,206,610,287 59,463,422,280 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 114,547,096,000 2007.03.27~2020.07.10 기업은행외 (4) 보험가입내용 (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 80,562,101,618 208,770,226,350 2015.12.14~2016.12.31 KB손해보험,중국인수재산보험,PT. LIG INSURANCE INDONESIA,Chubb Group of Insurance Companies 구 축 물 1,709,598,507 기계장치 28,059,800,659 공기구비품 6,788,998,827 재고자산 81,142,142,780 건설중인자산 11,477,343,698 합 계 209,739,986,089 208,770,226,350 (5) 금융기관 여신한도약정 (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 단기차입금 무역금융 기업은행 10,000,000,000 - 외환은행 9,000,000,000 - 우리은행 10,000,000,000 2,500,000,000 하나은행 3,000,000,000 3,000,000,000 원화일반한도 기업은행 1,300,000,000 515,000,000 씨티은행 3,000,000,000 - 우리은행 15,000,000,000 - 외화일반한도 국민은행 11,535,000,000 - 기업은행 6,219,150,000 888,450,000 산업은행 41,683,294,035 7,172,212,526 씨티은행 5,425,273,296 1,278,351,674 우리은행 15,150,720,000 1,465,200,000 초상은행 1,776,900,000 - 푸파은행 2,665,350,000 - 하나은행 44,201,550,000 15,223,943,998 한국수출입은행 23,070,000,000 - 매입채무 외상매출채권 국민은행 4,000,000,000 2,366,543,894 외상매출채권 하나은행 3,000,000,000 2,573,235,734 합 계 210,027,237,331 36,982,937,826 28. 영업부문연결실체의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.29. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. (가) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 27,978,912,228 17,101,174,332 매출채권 161,021,653,166 147,055,821,510 단기금융자산 6,705,279,122 6,227,536,041 장기금융자산 1,167,675,425 946,599,077 합계 196,873,519,941 171,331,130,960 (나) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 잔액 5,097,764,293 4,307,015,537 대손상각비 1,050,590,403 282,241,963 기타 (1,579,370) 436,259 기말 잔액 6,146,775,326 4,589,693,759 (다) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*1) 손상채권 합계 6개월 이하 6개월 초과 소계 매출채권 148,182,499,131 5,352,361,951 1,340,016,759 6,692,378,709 6,146,775,326 161,021,653,166 (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*1) 손상채권 합계 6개월 이하 6개월 초과 소계 매출채권 138,307,526,359 2,829,628,416 820,902,442 3,650,530,858 5,097,764,293 147,055,821,510 2) 유동성위험 관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입금 매입채무 기타금융부채 합계 1년 이내 178,655,268,988 80,164,963,439 37,303,303,453 296,123,535,880 1년 이후 49,601,817,554 - 240,200,000 49,842,017,554 계 228,257,086,542 80,164,963,439 37,543,503,453 345,965,553,434 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.3) 시장위험 관리연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 46,480,385 (46,480,385) (1,174,122,149) 1,174,122,149 JPY 25,303,629 (25,303,629) 27,872,659 (27,872,659) HKD (3,830,309) 3,830,309 (3,259,502) 3,259,502 SGD (537,098) 537,098 (369,277) 369,277 EUR (2,097,570) 2,097,570 (1,285,972) 1,285,972 IDR (140,420) 140,420 (140,420) 140,420 합 계 65,178,617 (65,178,617) (1,151,304,661) 1,151,304,661 ② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 171,418,156,708 134,589,431,553 유동성장기차입금 7,237,112,280 42,253,815,097 장기차입금 49,601,817,554 33,791,346,978 차입금 계 228,257,086,542 210,634,593,628 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (2,282,570,865) 2,282,570,865 (2,106,345,936) 2,106,345,936 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부 채 총 계 380,409,856,611 342,412,375,965 차감 : 현금및현금성자산 (28,003,825,656) (17,131,771,227) 순 부 채 352,406,030,955 325,280,604,738 자 본 총 계 96,155,648,911 96,519,735,582 부 채 비 율 366.50% 337.01% 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 2 기말 2015.12.31 현재 제 1 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 1분기말 제 2 기말 제 1 기말 자산 유동자산 174,364,691,501 156,024,763,244 111,859,309,819 현금및현금성자산 12,036,328,727 4,257,955,439 2,111,916,798 매출채권 98,701,769,515 87,189,717,121 61,210,097,921 단기금융자산 15,157,883,737 14,026,513,724 12,551,582,476 재고자산 47,148,149,863 48,589,292,840 31,740,880,686 당기법인세자산 16,693,500 0 0 기타유동자산 1,303,866,159 1,961,284,120 4,244,831,938 비유동자산 113,118,925,284 110,127,557,069 98,069,612,320 장기금융자산 4,547,949,537 3,382,552,620 3,286,478,010 종속기업및관계기업투자자산 32,496,614,999 32,486,614,999 32,216,614,999 유형자산 71,676,962,608 69,950,029,890 60,525,910,015 무형자산 4,083,148,140 4,109,609,560 1,888,859,296 기타비유동자산 314,250,000 198,750,000 151,750,000 자산총계 287,483,616,785 266,152,320,313 209,928,922,139 부채 유동부채 180,748,932,353 161,336,226,162 114,836,961,653 매입채무 63,323,650,813 59,995,572,194 41,121,180,364 단기금융부채 113,562,513,503 96,977,002,356 69,374,937,820 당기법인세부채 2,338,779,437 3,581,070,722 2,728,130,110 기타유동부채 1,523,988,600 782,580,890 1,612,713,359 비유동부채 21,809,158,190 20,188,160,643 27,657,033,286 장기금융부채 7,421,710,000 8,251,030,000 16,158,510,000 퇴직급여채무 14,164,460,333 11,587,185,137 8,937,282,656 이연법인세부채 222,987,857 349,945,506 2,561,240,630 부채총계 202,558,090,543 181,524,386,805 142,493,994,939 자본 자본금 4,499,754,500 4,499,754,500 4,499,754,500 자본잉여금 48,585,149,472 48,585,149,472 48,585,149,472 기타자본 (233,040,242) (233,040,242) (233,040,242) 이익잉여금 32,073,662,512 31,776,069,778 14,583,063,470 자본총계 84,925,526,242 84,627,933,508 67,434,927,200 부채과자본총계 287,483,616,785 266,152,320,313 209,928,922,139 포괄손익계산서 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 2 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.03.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 제 2 기 제 1 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 123,941,925,383 123,941,925,383 80,768,886,645 80,768,886,645 372,482,450,750 248,916,381,722 매출원가 103,867,710,988 103,867,710,988 68,195,276,462 68,195,276,462 315,943,516,017 210,532,750,604 매출총이익 20,074,214,395 20,074,214,395 12,573,610,183 12,573,610,183 56,538,934,733 38,383,631,118 판매비와관리비 8,783,008,896 8,783,008,896 6,243,499,727 6,243,499,727 28,337,301,166 19,462,465,532 영업이익(손실) 11,291,205,499 11,291,205,499 6,330,110,456 6,330,110,456 28,201,633,567 18,921,165,586 금융수익 647,274,949 647,274,949 86,711,805 86,711,805 286,232,795 238,237,765 기타이익 552,849,756 552,849,756 743,076,820 743,076,820 4,335,725,292 2,980,853,401 금융비용 2,009,164,824 2,009,164,824 537,493,499 537,493,499 2,135,104,844 2,124,973,256 기타손실 67,379,020 67,379,020 341,462,767 341,462,767 1,904,292,770 836,925,589 법인세비용차감전순이익(손실) 10,414,786,360 10,414,786,360 6,280,942,815 6,280,942,815 28,784,194,040 19,178,357,907 법인세비용 1,574,739,322 1,574,739,322 1,218,000,000 1,218,000,000 6,568,918,151 3,718,238,548 당기순이익 8,840,047,038 8,840,047,038 5,062,942,815 5,062,942,815 22,215,275,889 15,460,119,359 기타포괄손익 (2,245,225,604) (2,245,225,604) (202,124,761) (202,124,761) (530,869,581) (877,055,889) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (2,245,225,604) (2,245,225,604) (202,124,761) (202,124,761) (530,869,581) (877,055,889) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (2,245,225,604) (2,245,225,604) (202,124,761) (202,124,761) (530,869,581) (877,055,889) 총포괄손익 6,594,821,434 6,594,821,434 4,860,818,054 4,860,818,054 21,684,406,308 14,583,063,470 주당이익 기본주당이익 983 983 563 563 2,469 1,718 자본변동표 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 2 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.03.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2014.03.01 (기초자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 0 0 53,084,903,972 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 15,460,119,359 15,460,119,359 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (877,055,889) (877,055,889) 배당금지급 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 (233,040,242) 0 (233,040,242) 2014.12.31 (기말자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 14,583,063,470 67,434,927,200 2015.01.01 (기초자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 14,583,063,470 67,434,927,200 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 22,215,275,889 22,215,275,889 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (530,869,581) (530,869,581) 배당금지급 0 0 0 (4,491,400,000) (4,491,400,000) 자기주식취득 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 31,776,069,778 84,627,933,508 2015.01.01 (기초자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 14,583,063,470 67,434,927,200 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 5,062,942,815 5,062,942,815 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (202,124,761) (202,124,761) 배당금지급 0 0 0 (4,491,400,000) (4,491,400,000) 자기주식취득 0 0 0 0 0 2015.03.31 (기말자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 14,952,481,524 67,804,345,254 2016.01.01 (기초자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 31,776,069,778 84,627,933,508 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 8,840,047,038 8,840,047,038 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (2,245,225,604) (2,245,225,604) 배당금지급 0 0 0 (6,297,228,700) (6,297,228,700) 자기주식취득 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 32,073,662,512 84,925,526,242 현금흐름표 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 2 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.03.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 5,002,854,617 12,986,211,614 4,745,525,247 6,552,908,100 당기순이익(손실) 8,840,047,038 5,062,942,815 22,215,275,889 15,460,119,359 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 7,190,975,313 4,535,812,272 20,177,144,585 13,240,133,424 퇴직급여 779,652,692 645,715,722 2,809,142,321 1,798,876,911 감가상각비 1,324,019,114 1,190,702,766 4,889,914,688 3,525,220,903 무형자산상각비 67,931,077 55,357,216 249,355,541 207,279,752 무형자산손상차손 0 0 27,000,000 41,517,637 대손상각비 609,090,507 282,241,963 801,915,361 384,254,331 재고자산폐기손실 1,218,107,868 367,799,128 2,026,034,011 1,407,162,881 유형자산처분손실 1,000 1,000 4,081,750 3,191,200 투자자산처분손실 57,797 14,505 236,246 470,093 외화환산손실 1,069,204,411 238,486,473 665,441,672 28,947,912 이자비용 548,171,525 537,493,499 2,135,104,844 2,124,973,256 법인세비용 1,574,739,322 1,218,000,000 6,568,918,151 3,718,238,548 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (161,863,892) (399,772,248) (1,146,273,828) (550,626,518) 이자수익 63,605,979 86,711,805 286,232,795 238,237,765 외화환산이익 84,123,991 312,721,460 837,050,007 289,817,354 유형자산처분이익 13,779,155 0 21,212,162 19,116,040 대손충당금환입 354,767 338,983 1,778,864 1,683,805 단기금융상품평가이익 0 0 0 1,771,554 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (8,891,044,796) 6,453,267,125 (29,345,696,012) (19,771,750,673) 매출채권의 감소(증가) (12,546,936,432) (6,251,629,235) (26,657,449,787) (11,721,960,571) 미수금의 감소(증가) (557,910,792) (1,369,832,164) (3,462,320,379) (2,431,446,588) 미수수익의 감소(증가) (2,710,344) 1,746,209 (8,679,994) 14,535,300 선급금의 감소(증가) 733,887,426 (590,561,757) 2,285,103,939 (3,478,070,085) 선급비용의 감소(증가) (191,969,465) (122,027,564) 18,718,189 510,840,564 재고자산의 감소(증가) 223,035,109 (3,072,189,271) (18,874,446,165) (6,788,584,193) 건설중인자산의 감소(증가) 3,415,000 0 0 0 매입채무의 증가(감소) 3,371,978,621 10,551,073,149 18,891,246,251 1,603,110,101 미지급금의 증가(감소) (183,731,441) 9,417,505,426 3,150,999,419 4,323,557,282 미지급비용의 증가(감소) 1,921,502 0 (66,741,009) (200,900,239) 선수금의 증가(감소) 243,469,695 (465,627,446) (358,959,350) 560,315,615 예수금의 증가(감소) 497,938,015 (828,796,912) (471,173,119) 851,238,449 당기법인세부채의 증가(감소) 126,957,649 0 (181,708,913) (2,153,688,248) 이연법인세부채의 증가(감소) (126,957,649) 0 (2,211,295,124) 0 퇴직금의 지급 (557,207,160) (1,005,868,610) (1,757,460,110) (479,042,580) 사외적립자산의 감소(증가) 73,775,470 189,475,300 358,470,140 (381,655,480) 이자수취 46,912,479 47,455,762 224,466,965 233,264,755 이자지급 (548,171,525) (540,832,212) (2,076,375,622) (2,058,232,247) 법인세납부 (1,474,000,000) (2,172,661,900) (5,303,016,730) 0 투자활동현금흐름 (4,987,424,105) (3,589,152,906) (13,440,573,814) (15,002,704,418) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,390,714,929 1,385,909,815 4,253,258,627 1,402,181,932 단기대여금의 감소 1,200,000,000 1,100,000,000 3,148,800,000 550,000,000 단기금융상품의 감소 824,400 0 698,220 291,508,456 단기매도가능금융자산의 감소 2,957,203 815,495 13,763,754 26,129,907 기계장치의 매각 0 0 195,384,954 70,827,083 차량운반구의 매각 8,000,000 0 0 4,000,000 보증금의 감소 30,000,000 4,451,760 79,581,760 173,629,647 정부보조금의 수령 148,933,326 280,642,560 815,029,939 286,086,839 투자활동으로 인한 현금유출액 (6,378,139,034) (4,975,062,721) (17,693,832,441) (16,404,886,350) 단기대여금의 증가 1,800,000,000 330,000,000 930,000,000 3,230,000,000 단기금융상품의 증가 196,107 35,520 3,961,226 1,698,605,908 단기매도가능금융자산의 증가 3,015,000 830,000 14,000,000 26,600,000 장기매도가능금융자산의 증가 1,000,000,000 0 0 300,000,000 종속및관계기업투자자산의 증가 10,000,000 0 270,000,000 5,550,800,000 토지의 취득 0 150,000 150,000 1,315,364,150 건물의 취득 1,580,000 899,680,570 6,283,900,570 2,391,655,696 구축물의 취득 22,520,000 0 305,800,000 0 기계장치의 취득 937,850,000 730,560,045 3,629,265,608 573,904,545 차량운반구의 취득 46,100,000 74,952,847 209,710,343 16,674,967 공구기구와비품의 취득 672,287,000 1,028,122,146 2,499,924,922 646,927,821 건설중인자산의 취득 1,485,741,736 0 908,287,357 0 무형자산의 취득 35,504,857 1,602,089,080 1,841,789,460 227,706,350 장기금융상품의 증가 3,643,917 21,731,004 35,276,370 72,168,144 보증금의 증가 191,753,000 0 70,330,000 112,887,805 정부보조금의 사용 167,947,417 286,911,509 644,436,585 146,590,964 기타비유동자산의 증가 0 0 47,000,000 95,000,000 재무활동현금흐름 8,170,680,000 (5,918,910,000) 10,825,750,000 5,274,619,758 재무활동으로 인한 현금유입액 48,500,000,000 49,362,800,000 188,727,000,000 81,335,800,000 단기차입금의 증가 48,500,000,000 49,300,000,000 188,600,000,000 81,200,000,000 임대보증금의 증가 0 62,800,000 127,000,000 135,800,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (40,329,320,000) (55,281,710,000) (177,901,250,000) (76,061,180,242) 단기차입금의 감소 39,500,000,000 35,900,000,000 154,400,000,000 68,900,000,000 유동성장기차입금의 감소 742,120,000 14,860,310,000 18,961,850,000 6,803,840,000 임대보증금의 감소 87,200,000 30,000,000 48,000,000 124,300,000 배당금의 지급 0 4,491,400,000 4,491,400,000 0 자기주식의 취득 0 0 0 233,040,242 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,186,110,512 3,478,148,708 2,130,701,433 (3,175,176,560) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (453,956,315) (7,810,325) (12,711,711) (7,253,980) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,732,154,197 3,470,338,383 2,117,989,722 (3,182,430,540) 기초현금및현금성자산 4,384,414,363 2,266,424,641 2,266,424,641 5,448,855,181 기말현금및현금성자산 12,116,568,560 5,736,763,024 4,384,414,363 2,266,424,641 이익잉여금처분계산서 제2기 2015년 1월 1일 부터 제1기 2014년 3월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분확정일 2016년 3월 18일 처분확정일 2015년 3월 20일 회사명 : 코스맥스주식회사 (단위 : 원) 과 목 제2기 제1기 미처분이익잉여금 31,326,929,778 14,583,063,470 전기이월미처분이익잉여금 9,642,523,470 - 당기순이익 22,215,275,889 15,460,119,359 확정급여제도의재측정요소 (530,869,581) (877,055,889) 합 계 31,326,929,778 14,583,063,470 이익잉여금처분액 6,926,951,570 4,940,540,000 이익준비금 629,722,870 449,140,000 배당금 6,297,228,700 4,491,400,000 현금배당 주당배당금(률) 보통주：제2기 700원(140%) 제1기 500원(100%) 6,297,228,700 4,491,400,000 차기이월미처분이익잉여금 24,399,978,208 9,642,523,470 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 코스맥스주식회사(이하 "회사" 라 함)는 2014년 3월 1일 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46 에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이 2,306,543 25.63 2,306,543 25.63 우리사주조합 20,427 0.23 20,427 0.23 합 계 2,326,970 25.86 2,326,970 25.86 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 8,247,930 6,670,100 예 금 12,108,320,630 4,377,744,263 정부보조금 (80,239,833) (126,458,924) 합 계 12,036,328,727 4,257,955,439 4. 금 융상품 (1) 금융자산 의 범주 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,036,328,727 - 12,036,328,727 매출채권 98,701,769,515 - 98,701,769,515 단기금융자산 15,157,883,737 - 15,157,883,737 장기금융자산 637,863,037 3,910,086,500 4,547,949,537 합 계 126,533,845,016 3,910,086,500 130,443,931,516 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,257,955,439 - 4,257,955,439 매출채권 87,189,717,121 - 87,189,717,121 단기금융자산 14,026,513,724 - 14,026,513,724 장기금융자산 472,466,120 2,910,086,500 3,382,552,620 합 계 105,946,652,404 2,910,086,500 108,856,738,904 (2) 금융부채의 범주 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 합 계 매입채무 63,323,650,813 63,323,650,813 단기금융부채 113,562,513,503 113,562,513,503 장기금융부채 7,421,710,000 7,421,710,000 합 계 184,307,874,316 184,307,874,316 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 합 계 매입채무 59,995,572,194 59,995,572,194 단기금융부채 96,977,002,356 96,977,002,356 장기금융부채 8,251,030,000 8,251,030,000 합 계 165,223,604,550 165,223,604,550 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (921,120,201) 63,605,979 합 계 (921,120,201) 63,605,979 금융부채 상각후원가측정금융부채 43,795,872 (548,171,525) 합 계 43,795,872 (548,171,525) (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 85,502,729 86,711,805 합 계 85,502,729 86,711,805 금융부채 상각후원가측정금융부채 5,690,821 (537,493,499) 합 계 5,690,821 (537,493,499) (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,036,328,727 (*) 4,257,955,439 (*) 매출채권 104,308,919,645 (*) 92,187,776,744 (*) 대손충당금 (5,607,150,130) (*) (4,998,059,623) (*) 단기금융자산 15,157,883,737 (*) 14,026,513,724 (*) 장기금융자산 4,547,949,537 4,547,949,537 3,382,552,620 3,382,552,620 합계 130,443,931,516 4,547,949,537 108,856,738,904 3,382,552,620 금융부채 매입채무 63,323,650,813 (*) 59,995,572,194 (*) 단기금융부채 113,562,513,503 (*) 96,977,002,356 (*) 장기금융부채 7,421,710,000 (*) 8,251,030,000 (*) 합계 184,307,874,316 (*) 165,223,604,550 (*) (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공 정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자산 금융자산 매도가능금융자산 - - 3,910,086,500 3,910,086,500 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채① 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자산 금융자산 매도가능금융자산 - - 3,910,086,500 3,910,086,500 ② 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측 가능하지 않은 투입변수 자산 금융자산 매도가능금융자산 지분증권 3,910,086,500 현금흐름 할인모형 성장률, 할인율 성장률, 할인율 5. 매출채권 (1) 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 104,308,919,645 (5,607,150,130) 98,701,769,515 (단위:원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 92,187,776,744 (4,998,059,623) 87,189,717,121 (2) 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 95,229,132,847 2,978,564,063 155,465,068 41,818,212 296,789,325 3,472,636,668 5,607,150,130 104,308,919,645 (*1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용입니다. (단위:원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 86,637,784,395 124,603,769 32,697,608 24,273,605 370,357,744 551,932,726 4,998,059,623 92,187,776,744 (*1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용입니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 4,998,059,623 609,090,507 - - - 5,607,150,130 (단위:원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 4,209,144,262 801,915,361 (13,000,000) - - 4,998,059,623 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 3,862,200,000 3,262,200,000 대손충당금 (53,670,424) (54,025,191) 단기금융상품 1,503,235,313 1,503,863,606 미수금 9,830,121,102 9,301,187,907 미수수익 15,997,746 13,287,402 소계 15,157,883,737 14,026,513,724 장기금융자산 : 장기대여금 1,000 1,000 장기금융상품 276,874,737 273,230,820 매도가능금융자산 3,910,086,500 2,910,086,500 보증금 360,987,300 199,234,300 소계 4,547,949,537 3,382,552,620 합계 19,705,833,274 17,409,066,344 (2) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 (주)매일방송 66,667 0.12% 500,002,500 500,002,500 500,002,500 (주)씨앤팜 4,999 1.03% 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 (주)플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 (주)웅진릴리에뜨 20,000 10.90% 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 5.00% 1,073,000,000 1,073,000,000 1,073,000,000 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 합계 3,910,086,500 3,910,086,500 3,910,086,500 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 (주)매일방송 66,667 0.12% 500,002,500 500,002,500 500,002,500 (주)씨앤팜 4,999 1.03% 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 (주)플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 5.00% 1,073,000,000 1,073,000,000 1,073,000,000 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 합 계 2,910,086,500 2,910,086,500 2,910,086,500 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다 . 7. 기타유동자산 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 900,771,569 1,634,658,995 선급비용 370,094,590 326,625,125 유동성장기선급비용 33,000,000 - 합 계 1,303,866,159 1,961,284,120 8. 종속 기업투자자 산 (1) 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 분기말> 구분 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 종속기업 코스맥스차이나 97% 중국 2016.03.31 코스맥스아이큐어 51% 대한민국 2016.03.31 코스맥스인도네시아 99% 인도네시아 2016.03.31 코스맥스유에스에이 80% 미국 2016.03.31 코스맥스닷랩(*1) 100% 대한민국 2016.03.31 코스맥스향약원 90% 대한민국 2016.03.31 (*1) 2016년 2월 3일 설립되어, 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. 기말> 기업명 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 종속기업 코스맥스차이나 97% 중국 2015.12.31 코스맥스아이큐어 51% 대한민국 2015.12.31 코스맥스인도네시아 99% 인도네시아 2015.12.31 코스맥스유에스에이 80% 미국 2015.12.31 코스맥스향약원 90% 대한민국 2015.12.31 (2) 투자내용 종속기업의 투자내용은 다음과 같습니다. 기말> (단위:원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코스맥스차이나 24,464,034,999 54,854,605,775 24,464,034,999 코스맥스아이큐어 765,000,000 685,540,833 765,000,000 코스맥스인도네시아 4,287,580,000 (4,005,805,298) 4,287,580,000 코스맥스유에스에이 2,520,000,000 (13,349,565,766) 2,520,000,000 코스맥스닷랩 10,000,000 10,000,000 10,000,000 코스맥스향약원 450,000,000 55,597,820 450,000,000 합 계 32,496,614,999 38,250,373,364 32,496,614,999 기말> (단위:원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코스맥스차이나 24,464,034,999 52,910,092,506 24,464,034,999 코스맥스아이큐어 765,000,000 648,121,610 765,000,000 코스맥스인도네시아 4,287,580,000 (3,789,319,461) 4,287,580,000 코스맥스유에스에이 2,520,000,000 (10,294,639,150) 2,520,000,000 코스맥스향약원 450,000,000 98,544,794 450,000,000 합 계 32,486,614,999 39,572,800,299 32,486,614,999 (3) 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기말> (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스차이나 155,149,926,109 98,686,101,328 50,626,956,986 2,404,624,232 1,461,418,814 코스맥스아이큐어 2,521,707,590 1,177,509,878 729,877,085 65,493,586 73,371,025 코스맥스인도네시아 6,797,165,629 10,833,241,496 460,075,052 (135,835,155) (214,582,749) 코스맥스유에스에이 44,952,261,927 61,639,219,135 2,826,425,963.00 (4,188,931,381) (3,818,658,271) 코스맥스닷랩 10,000,000 - - - - 코스맥스향약원 3,109,701,383 3,047,926,028 - (47,718,860) (47,718,860) 합 계 212,540,762,638 175,383,997,865 54,643,335,086 (1,902,367,578) (2,546,170,041) 기말> (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스차이나 149,310,934,135 94,848,667,016 181,002,473,914 5,440,061,737 6,348,126,293 코스맥스아이큐어 2,369,155,862 1,098,329,175 1,281,794,856 (218,736,313) (218,736,313) 코스맥스인도네시아 6,508,985,982 10,326,940,099 1,683,873,236 (2,478,129,388) (2,438,284,487) 코스맥스유에스에이 41,950,891,273 54,819,190,210 1,878,793,466 (11,150,800,948) (11,631,911,709) 코스맥스향약원 3,155,845,581 3,046,351,366 - (202,304,783) (202,304,783) 합 계 203,295,812,833 164,139,477,866 185,846,935,472 (8,609,909,695) (8,143,110,999) (4) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 기말 코스맥스차이나 24,464,034,999 - - 24,464,034,999 코스맥스아이큐어 765,000,000 - - 765,000,000 코스맥스인도네시아 4,287,580,000 - - 4,287,580,000 코스맥스유에스에이 2,520,000,000 - - 2,520,000,000 코스맥스닷랩 - 10,000,000 - 10,000,000 코스맥스향약원 450,000,000 - - 450,000,000 합 계 32,486,614,999 10,000,000 - 32,496,614,999 기말> (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 기말 코스맥스차이나 24,464,034,999 - - 24,464,034,999 코스맥스아이큐어 765,000,000 - - 765,000,000 코스맥스인도네시아 4,287,580,000 - - 4,287,580,000 코스맥스유에스에이 2,520,000,000 - - 2,520,000,000 코스맥스향약원 180,000,000 270,000,000 - 450,000,000 합 계 32,216,614,999 270,000,000 - 32,486,614,999 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 9,401,779,432 12,109,127,408 재공품 7,089,406,752 5,919,860,258 원재료 8,221,887,337 7,312,196,794 부재료 22,395,663,331 22,145,257,159 미착품 39,413,011 1,102,851,221 합 계 47,148,149,863 48,589,292,840 재고자산과 관련하여 인식한 폐기손실 금액은 당분기 1,218,108천원, 전분기 367,799천원 입니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 14,433,184,820 - - 14,433,184,820 건 물 42,592,601,958 (5,744,279,044) - 36,848,322,914 구 축 물 2,994,483,359 (1,407,102,611) - 1,587,380,748 기계장치 25,729,556,880 (14,105,142,219) - 11,624,414,661 차량운반구 824,698,103 (435,212,772) - 389,485,331 공구기구와비품 11,849,038,699 (7,289,386,674) (286,698,202) 4,272,953,823 건설중인자산 2,521,220,311 - - 2,521,220,311 합 계 100,944,784,130 (28,981,123,320) (286,698,202) 71,676,962,608 기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 14,433,184,820 - - 14,433,184,820 건 물 42,591,021,958 (5,477,789,481) - 37,113,232,477 구 축 물 2,964,883,359 (1,369,870,647) - 1,595,012,712 기계장치 24,540,431,880 (13,573,215,554) - 10,967,216,326 차량운반구 798,895,733 (420,528,711) - 378,367,022 공구기구와비품 11,174,276,244 (6,930,806,686) (278,941,400) 3,964,528,158 건설중인자산 1,498,488,375 - - 1,498,488,375 합 계 98,001,182,369 (27,772,211,079) (278,941,400) 69,950,029,890 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 14,433,184,820 - - - - 14,433,184,820 건 물 37,113,232,477 1,580,000 - - (266,489,563) 36,848,322,914 구 축 물 1,595,012,712 29,600,000 - - (37,231,964) 1,587,380,748 기계장치 10,967,216,326 1,373,300,000 (78,540,104) - (637,561,561) 11,624,414,661 차량운반구 378,367,022 46,100,000 (1,000) - (34,980,691) 389,485,331 공구기구와비품 3,964,528,158 683,387,000 (1,000) (27,205,000) (347,755,335) 4,272,953,823 건설중인자산 1,498,488,375 1,485,741,736 - (463,009,800) - 2,521,220,311 합 계 69,950,029,890 3,619,708,736 (78,542,104) (490,214,800) (1,324,019,114) 71,676,962,608 기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 14,433,034,820 150,000 - - - 14,433,184,820 건 물 31,883,788,158 6,283,900,570 - 9,450,000 (1,063,906,251) 37,113,232,477 구 축 물 1,426,921,378 305,800,000 - - (137,708,666) 1,595,012,712 기계장치 9,603,601,094 3,629,265,608 (178,016,542) 245,903,102 (2,333,536,936) 10,967,216,326 차량운반구 285,563,893 209,710,343 - - (116,907,214) 378,367,022 공구기구와비품 2,893,000,672 2,499,924,922 (240,000) (190,301,815) (1,237,855,621) 3,964,528,158 건설중인자산 - 1,753,841,477 - (255,353,102) - 1,498,488,375 합 계 60,525,910,015 14,682,592,920 (178,256,542) (190,301,815) (4,889,914,688) 69,950,029,890 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 공장부지(902-4) 6,611.60 2,803,318,400 1,967,612,160 1,967,612,160 공장부지(902-6) 276.80 124,360,268 66,210,560 66,210,560 공장부지(902) 6,772.50 2,959,582,500 2,079,157,500 2,079,157,500 공장부지(902-1) 6,506.10 3,603,393,109 1,936,215,360 1,936,215,360 판교사무소(401호) 297.59 902,445,090 935,622,960 935,622,960 판교사무소(501호) 246.14 446,034,757 773,864,160 773,864,160 판교사무소(602호) 144.14 441,775,780 453,176,160 453,176,160 판교사무소(603호) 245.59 718,696,069 772,134,960 772,134,960 판교사무소(701호) 469.00 1,359,543,675 1,474,536,000 1,474,536,000 판교사무소(902호) 92.32 461,896,673 290,254,080 290,254,080 판교사무소(903호) 81.47 407,432,720 256,141,680 256,141,680 진우아파트(1205) 41.69 21,900,000 12,598,718 12,598,718 우림아파트(1701) 54.96 57,000,000 43,547,927 43,547,927 기산아파트(502) 70.39 40,500,000 23,334,186 23,334,186 기산아파트(801) 70.39 40,500,000 23,334,186 23,334,186 근로청소년임대아파트(103) 42.72 44,655,779 13,772,928 13,772,928 근로청소년임대아파트(104) 42.72 13,772,928 13,772,928 근로청소년임대아파트(203) 42.72 13,772,928 13,772,928 근로청소년임대아파트(진입로) 1.63 150,000 130,563 130,563 합 계 22,110.47 14,433,184,820 11,149,189,944 11,149,189,944 11. 무형자산 (1 ) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 121,937,393 (4,394,613) - 117,542,780 컴퓨터소프트웨어 656,070,616 (63,536,464) - 592,534,152 회원권 3,231,687,633 - (508,749,770) 2,722,937,863 합계 4,659,828,987 (67,931,077) (508,749,770) 4,083,148,140 기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 167,500,083 (64,784,730) - 102,715,353 컴퓨터소프트웨어 1,401,985,000 (768,162,001) - 633,822,999 회원권 3,231,687,633 - (508,749,770) 2,722,937,863 합계 5,451,306,061 (832,946,731) (508,749,770) 4,109,609,560 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 102,715,353 19,222,040 - (4,394,613) - 117,542,780 컴퓨터소프트웨어 633,822,999 22,247,617 - (63,536,464) - 592,534,152 회원권 2,722,937,863 - - - - 2,722,937,863 합 계 4,109,609,560 41,469,657 - (67,931,077) - 4,083,148,140 기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 - 650,133,345 - - - 650,133,345 산업재산권 70,531,935 47,169,460 - (14,986,042) - 102,715,353 컴퓨터소프트웨어 601,389,498 266,803,000 - (234,369,499) - 633,822,999 회원권 1,216,937,863 1,533,000,000 - - (27,000,000) 2,722,937,863 합 계 1,888,859,296 2,497,105,805 - (249,355,541) (27,000,000) 4,109,609,560 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 67,931,077 55,357,216 12. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부한국보건산업진흥원,한국산업기술평가관리원 121,728,326 182,577,560 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 공구기구와비품 구입과 관련하여 한국보건산업진흥원 및 지식경제부로부터 취득된 정부보조금 198,642천원을 수령하여 자산 취득에 사용된 금액은 55,336원이며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 공구기구와비품 278,941,400 27,205,000 (19,448,198) 286,698,202 (3) 정부보조금의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 126,458,924 121,728,326 (167,947,417) 80,239,833 13. 매입채무 및 기타채무 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 63,323,650,813 59,995,572,194 14. 차입금 (1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 내역 연 이자율 당분기말 전기말 국민은행 원화운전자금 3.13 5,000,000,000 - 기업은행 무역한도 2.46 5,000,000,000 5,000,000,000 2.65 1,500,000,000 1,500,000,000 2.66 3,500,000,000 3,500,000,000 산업은행 원화운전자금 2.72 13,000,000,000 13,000,000,000 2.65 5,000,000,000 5,000,000,000 2.58 5,000,000,000 5,000,000,000 2.69 5,000,000,000 5,000,000,000 씨티은행 원화운전자금 2.47 5,000,000,000 5,000,000,000 2.31 3,000,000,000 3,000,000,000 외환은행 무역한도 2.54 5,000,000,000 3,000,000,000 2.54 2,000,000,000 500,000,000 2.55 2,000,000,000 - 우리은행 원화운전자금 2.66 10,000,000,000 10,000,000,000 2.51 5,000,000,000 4,500,000,000 2.67 - 4,500,000,000 2.64 7,500,000,000 - 계 82,500,000,000 68,500,000,000 (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차 입 처 차입용도 연이자율 금 액 최종 만기일 상환방법 당분기 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 2.39 5,142,000,000 5,570,500,000 2019.03.15 3년거치 5년분할 시설자금 2.70 1,004,510,000 1,081,780,000 2019.06.30 3년거치 5년분할 시설자금 2.75 1,568,100,000 1,672,640,000 2019.12.30 3년거치 5년분할 시설자금 2.62 2,372,580,000 2,504,390,000 2020.07.10 3년거치 5년분할 국민은행 운전자금 2.50 - 5,000,000,000 2016.03.15 만기일시상환 합 계 10,087,190,000 15,829,310,000 유동성대체 2,968,480,000 7,968,480,000 비 유 동 부 채 7,118,710,000 7,860,830,000 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 원화장기차입금 2016.04.01 ~ 2016.03.31 2,968,480,000 2017.04.01 ~ 2017.03.31 2,968,480,000 2018.04.01 이후 4,150,230,000 합 계 10,087,190,000 15. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융부채 : 미지급금 28,033,382,779 20,449,793,134 미지급비용 60,650,724 58,729,222 소계 28,094,033,503 20,508,522,356 장기금융부채 : 임대보증금 303,000,000 390,200,000 소계 303,000,000 390,200,000 합계 28,397,033,503 20,898,722,356 16. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 605,820,939 362,351,244 예수금 918,167,661 420,229,646 합 계 1,523,988,600 782,580,890 17. 퇴직급여부채 (1) 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,765,174,837 15,247,947,904 사외적립자산의 공정가치 (3,600,714,504) (3,660,762,767) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 14,164,460,333 11,587,185,137 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 15,247,947,904 12,903,096,163 관계사 전출입 효과 35,828,590 539,394,483 당기근무원가 702,742,396 2,545,492,482 확정급여채무이자원가 102,651,693 367,400,946 재측정요소 2,233,211,414 650,023,940 급여지급액 등 (557,207,160) (1,757,460,110) 기말확정급여채무의 현재가치 17,765,174,837 15,247,947,904 (3) 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 702,742,396 581,691,301 순확정급여부채순이자 76,910,296 64,024,421 이자원가 102,651,693 91,850,239 사외적립자산의 이자수익 (25,741,397) (27,825,818) 퇴직급여원가 779,652,692 645,715,722 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 3,660,762,767 3,965,813,507 사외적립자산의 이자수익 25,741,397 103,751,107 사외적립자산의 재측정요소 (12,014,190) (50,331,707) 기여금납부액 - 500,000,000 사외적립자산 지급액 (73,775,470) (858,470,140) 기말 사외적립자산 3,600,714,504 3,660,762,767 확정급여제도와 관련하여 당기에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 600백만원 입니다. (5) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,600,714,504 3,660,762,767 (6) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 568,853,392 490,663,835 판매비와관리비 210,799,300 155,051,887 합 계 779,652,692 645,715,722 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (2,245,225,604) (202,124,761) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (2,245,225,604) (202,124,761) (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 할인률 2.80 2.80 임금상승률 3.50 3.50 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 금 액 비 율 (%) 금 액 비 율 (%) 1% 증가 16,574,908,123 93.3 14,223,426,246 93.8 1% 감소 19,150,858,474 107.8 16,435,635,983 107.8 1% 증가 19,133,093,299 107.7 16,416,052,786 107.7 1% 감소 16,574,908,123 93.3 14,219,783,689 93.3 (9) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.09년이며, 할인되지 않은 확정급여채무의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 1,743,025 1,613,362 5,394,107 10,305,416 - 19,055,909 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 8,999,509주 - 8,999,509주 - 당기말 현재 자본금 4,499,754,500원 - 4,499,754,500원 - 2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금의 내용자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 48,585,149,472 48,585,149,472 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 233,040,242 233,040,242 (2) 자 기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,468 233,040,242 3,468 233,040,242 취 득 - - - - 처 분 - - - - 소 각 - - - - 기 말 3,468 233,040,242 3,468 233,040,242 20. 이익잉여금 (1)이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금 1,078,862,870 449,140,000 상법(*1) 미처분이익잉여금 30,994,799,642 31,326,929,778 합 계 32,073,662,512 31,776,069,778 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 114,031,625,370 71,615,416,300 상품매출액 7,844,699,585 7,482,383,264 기타매출액 2,065,600,428 1,671,087,081 합 계 123,941,925,383 80,768,886,645 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내매출액 88,980,404,922 64,502,152,529 국외매출액 34,961,520,461 16,266,734,116 합 계 123,941,925,383 80,768,886,645 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 103,867,710,988 68,195,276,462 제품매출원가 96,736,165,910 61,393,109,859 기초제품 12,109,127,408 6,368,211,829 당기제품제조원가 93,234,529,128 61,026,508,471 재고자산폐기손실 1,218,107,868 367,799,128 타계정으로 대체액 (355,924,752) (232,541,024 ) 관세환급금 (67,894,310) (15,052,430 ) 기말제품 (9,401,779,432) (6,121,816,115) 상품매출원가 7,131,545,078 6,802,166,603 기초상품 - - 당기상품매입액 - - 타계정에서 대체액 7,131,545,078 6,802,166,603 타계정으로 대체액 - - 기말상품 - - (4) 전분기 매출액 및 매출원가의 수정 (단위:원) 구분 수정전 수정후 차이 제품매출액 80,776,236,543 71,615,416,300 (9,160,820,243) 상품매출액 - 7,482,383,264 7,482,383,264 기타매출액 247,621,928 1,671,087,081 1,423,465,153 매출액 합계 81,023,858,471 80,768,886,645 (254,971,826) 제품매출원가 69,873,713,441 61,393,109,859 (8,480,603,582) 상품매출원가 - 6,802,166,603 6,802,166,603 매출원가 합계 69,873,713,441 68,195,276,462 (1,678,436,979) 기타수익 1,423,465,153 - (1,423,465,153) * 원부자재 매출을 제품매출에서 상품매출로 수정하고, 제품매출원가에서 상품매출원가로 수정하였습니다.* 기타수익에 포함되어 있던 로열티 매출을 매출로 수정하였습니다.* 마진이 전혀 없는 일부 부자재 매출과 매출원가를 상계하여 표시하였습니다. 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,041,940,920 922,104,619 상여 684,524,646 296,144,224 퇴직급여 210,799,300 155,051,887 복리후생비 185,016,379 153,003,835 임차료 82,588,945 30,037,726 접대비 180,564,796 145,734,161 감가상각비 86,612,301 83,423,077 무형자산상각비 67,931,077 55,357,216 세금과공과 358,908,755 243,057,139 광고선전비 42,890,909 81,145,528 대손상각비 609,090,507 282,241,963 여비교통비 194,004,670 223,849,054 통신비 18,980,938 17,026,475 수도광열비 12,971,136 14,236,379 소모품비 121,324,754 97,421,073 수선비 105,668,000 2,407,000 보험료 2,508,164 2,308,928 운반및보관비 515,063,866 450,369,376 차량유지비 3,577,250 1,389,818 지급수수료 4,119,856,447 2,701,529,186 수출비 102,456,125 265,856,382 도서인쇄비 9,715,450 9,851,168 교육비 26,013,561 9,953,513 판매비와관리비 계 8,783,008,896 6,243,499,727 23. 금융수익 및 금융원가 당기손익으 로 인식된 회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 비 고 이자수익 63,605,979 86,711,805 금융기관예치금 외환차익 499,544,979 63,100,027 외화환산이익 84,123,991 312,721,460 금융수익 소계 647,274,949 462,533,292 - 이자비용 548,171,525 537,493,499 금융기관차입금 외환차손 391,788,888 53,951,789 외화환산손실 1,069,204,411 238,486,473 금융원가 소계 2,009,164,824 829,931,761 - 순금융수익(원가) (1,361,889,875) (367,398,469) 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 13,779,155 - 수입수수료 4,560,000 - 임대료 260,395,613 188,694,549 대손충당금환입 354,767 338,983 잡이익 273,760,221 178,221,801 기타수익 계 552,849,756 367,255,333 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 1,000 1,000 투자자산처분손실 57,797 14,505 기부금 5,200,000 - 잡손실 62,120,223 49,009,000 기타비용 계 67,379,020 49,024,505 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 14.51%입니다. 26. 비용의 성격별 분류 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 66,630,702,583 41,873,803,319 인 건 비 10,601,020,858 6,506,871,981 복리후생비 1,117,805,099 853,727,373 임 차 료 279,257,145 61,206,126 감가상각비 1,324,019,114 1,190,702,766 무형자산상각비 67,931,077 55,357,216 세금과공과 404,712,513 269,473,079 기 타 32,225,271,495 23,627,634,329 합 계 112,650,719,884 74,438,776,189 27. 주당 순이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 8,840,047,038 5,062,942,815 가중평균유통보통주식수 8,996,041 8,996,041 기본주당순이익 983 563 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 : 분기순이익 8,840,047,038 5,062,942,815 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 8,999,509 8,999,509 차감 : 가중평균자기주식수 (3,468) (3,468) 가중평균유통보통주식수 8,996,041 8,996,041 (2) 희석주당순이익 당분기말 및 전분기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 4,257,880,000 5,472,120,000 29. 특수관계자와의 거래 (1) 회사와 특수관계 에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 유의적영향력 행사기업 코스맥스비티아이 종속기업 코스맥스차이나, 코스맥스아이큐어, 코스맥스인도네시아코스맥스유에스에이, 코스맥스향약원,코스맥스닷랩 기타특수관계자 코스맥스바이오, 생명의나무에프앤비, 쓰리애플즈코스메틱스, 싸이칸아이티티, 뉴트리바이오텍, 뉴트리원, 뉴트리사이언스, 뉴트리바이오텍상해, 뉴트리바이오텍미국, 뉴트리바이오텍호주 (2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 4,420,620,415 1,781,706,799 933,748,680 1,099,784,512 쓰리에이티에스엠(주) - 851,000 - - 코스맥스바이오(주) 2,187,000 2,146,000 - - 뉴트리바이오텍 48,117,564 - - - 코스맥스비티아이(주) 2,510,000 - - - 코스맥스인터내셔널(주) - 42,664,028 - - 광저우코스맥스 1,293,559,763 1,530,160,011 201627017 - 코스맥스아이큐어 35,625,000 31,890,000 - - 코스맥스유에스에이 909,496,780 107,129,659 124,404,804 2,893,911 코스맥스인도네시아 69,666,511 52,158,868 - - 코스맥스차이나 7,058,430,954 6,573,505,582 - 1,022,753 합 계 13,840,213,987 10,122,211,947 1,259,780,501 1,103,701,176 (3) 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ비용의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 83,744,890 76,150,848 1,511,654,613 1,152,662,217 쓰리에이티에스엠(주) - 6,858,517 - 1,115,628,892 (주)싸이칸아이티티 - - 178,715,734 - 코스맥스바이오(주) 6334420 - - 150,000 코스맥스비티아이(주) 7,203,933 16,818,695 3,579,949,666 2,487,612,579 코스맥스인터내셔널(주) - 13,682,817 - 1,423,477,440 광저우코스맥스 - 335,180,009 - - 코스맥스아이큐어 37,369,615 2,633,549 26965350 - 코스맥스유에스에이 239,451,399 16,578,225 - - 코스맥스인도네시아 - 45,283,020 - - 코스맥스차이나 - 1,207,764,629 - - 코스맥스향약원 12,329,480 17,824,630 - - 합 계 386,433,737 1,738,774,939 5,297,285,363 6,179,531,128 (4 ) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 뉴트리바이오텍 52,929,320 - - - 쓰리애플즈코스메틱스(주) 3,594,521,273 2,709,048,665 590,893,412 642,540,032 코스맥스바이오(주) 797,500 1,048,300 - - 코스맥스비티아이 - 225,728 - - 광저우코스맥스 1,111,939,854 1,305,143,336 189,653,279 - 코스맥스아이큐어 155,309,253 116,121,753 - - 코스맥스유에스에이 1,043,129,672 503,865,468 11,725,385 246,403,954 코스맥스인도네시아 85,838,139 67,953,078 - - 코스맥스차이나 2,792,653,260 7,002,631,824 39,563,666 37,701,241 합 계 8,837,118,271 11,706,038,152 831,835,742 926,645,227 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스(주) 58,030,559 17,116,426 1,360,104,321 1,463,963,177 (주)싸이칸아이티티 191,653,000 55,506,000 코스맥스바이오(주) 180,000 2,718,512 751,648 - 코스맥스비티아이 590,739,643 14,240,357 3,962,919,041 6,152,237,239 광저우코스맥스 1,532,424,637 1,446,826,586 - - 코스맥스아이큐어 13,621,025 15,674,381 95,594,531 109,767,289 코스맥스유에스에이 185,969,103 241,638,501 - - 코스맥스인도네시아 54,565,896 36,857,221 1,435,588 1,404,200 코스맥스차이나 6,351,075,443 6,026,606,005 - - 코스맥스향약원 1,090,000,000 1,090,000,000 - - 합 계 10,068,259,306 8,891,677,989 5,476,311,129 7,727,371,905 (6) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 코스맥스향약원 2014.03.01 2016.12.31 6.90% 1,090,000,000 - - 1,090,000,000 (7) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 885,229,490 708,191,000 퇴직급여 196,708,002 65,277,260 합 계 1,081,937,492 773,468,260 (8) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 수혜자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 쓰리애플즈코스메틱스 차입 4,800,000,000 2012.10.02~2018.04.23 기업은행 코스맥스바이오(주) 차입 50,746,000,000 2013.08.08~2018.08.31 기업은행외 코스맥스비티아이 차입 8,400,000,000 2014.06.16~2016.07.16 외환은행 코스맥스아이큐어 차입 1,560,000,000 2015.06.04~2017.03.31 기업은행 코스맥스인도네시아 차입 9,366,420,000 2012.12.19~2016.12.19 우리은행외 코스맥스유에스에이 차입 65,749,500,000 2013.12.23~2019.10.23 한국수출입은행외 코스맥스차이나 차입 65,814,840,000 2007.11.05~2019.06.28 하나은행외 광저우코스맥스 차입 9,239,880,000 2015.06.19~2016.06.23 우리은행 향약원 차입 2,040,000,000 2014.10.24~2016.10.24 우리은행외 합 계 217,716,640,000 30. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 예 금 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 (2) 담보로 제공된 자산내용 은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토 지 9,755,906,539 32,054,000,000 기업은행 장단기차입금 20,087,190,000 건 물 25,210,036,459 구 축 물 1,587,380,748 기계장치 11,624,414,661 토 지 3,603,393,109 15,600,000,000 산업은행 28,000,000,000 건 물 9,031,579,494 합 계 60,812,711,010 47,654,000,000 48,087,190,000 (3) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 114,547,096,000 2007.03.27~2020.07.10 산업은행외 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당기말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 29에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (5) 보험가입내용 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 36,848,322,914 22,692,697,595 2015.12.14~2016.12.13 KB손해보험 구 축 물 1,587,380,748 1,608,548,378 기계장치 11,624,414,661 24,056,493,070 공기구비품 4,272,953,823 1,396,735,224 재고자산 47,148,149,863 42,149,403,373 합 계 101,481,222,009 91,903,877,640 (6) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 기업은행 10,000,000,000 - - 외환은행 9,000,000,000 - - 우리은행 10,000,000,000 2,500,000,000 - 하나은행 3,000,000,000 3,000,000,000 - 일반한도 씨티은행 3,000,000,000 - - 우리은행 10,000,000,000 - - 5,000,000,000 - - 매입채무 외상매출채권 국민은행 4,000,000,000 2,366,543,894 - 외상매출채권 하나은행 3,000,000,000 2,573,235,734 합 계 57,000,000,000 10,439,779,628 - 31. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금성자산 12,028,080,797 12,028,080,797 4,251,285,339 4,251,285,339 매출채권 104,308,919,645 104,308,919,645 92,187,776,744 92,187,776,744 단기금융자산 15,211,554,161 15,211,554,161 14,080,538,915 14,080,538,915 장기금융자산 637,863,037 637,863,037 472,466,120 472,466,120 합 계 132,186,417,640 132,186,417,640 110,992,067,118 110,992,067,118 2) 유동성위험 관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 63,323,650,813 - 63,323,650,813 - - - 차입금 92,587,190,000 14,000,000,000 13,000,000,000 39,500,000,000 26,087,190,000 - 미지급금 28,033,382,779 23,608,557,983 4,424,824,796 - - - 미지급비용 60,650,724 60,650,724 - - - - 임대보증금 303,000,000 - - 303,000,000 - - 합계 184,307,874,316 14,060,650,724 104,357,033,592 39,803,000,000 26,087,190,000 - (단위:원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 59,995,572,194 - 59,995,572,194 - - - 차입금 84,329,310,000 - 23,742,120,000 52,726,360,000 7,860,830,000 미지급금 20,449,793,134 8,440,155,136 12,009,637,998 - - - 미지급비용 58,729,222 58,729,222 - - - - 임대보증금 390,200,000 - - - 390,200,000 - 합계 165,223,604,550 8,498,884,358 95,747,330,192 52,726,360,000 8,251,030,000 - 3) 시장위험 관리회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,146,925,231 (3,146,925,231) 2,504,187,967 (2,504,187,967) JPY (15,326,763) 15,326,763 (10,618,937) 10,618,937 EUR (25,495) 25,495 (1,285,972) 1,285,972 IDR (143,559) 143,559 - - SGD (537,098) 537,098 (369,277) 369,277 합계 3,130,892,316 (3,130,892,316) 2,491,913,781 (2,491,913,781) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 54,500,000,000 68,500,000,000 유동성장기차입금 2,968,480,000 7,968,480,000 장기차입금 7,118,710,000 7,860,830,000 차입금 계 64,587,190,000 84,329,310,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (645,871,900) 645,871,900 (843,293,100) 843,293,100 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 총 계 202,558,090,543 181,524,386,805 차감 : 현금및현금성자산 (12,036,328,727) (4,257,955,439) 순 부 채 190,521,761,816 177,266,431,366 자 본 총 계 84,925,526,242 84,627,933,508 부 채 비 율 224.34% 209.47% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제3기분기 매출채권 161,021,653 6,146,775 3.82 미 수 금 2,413,846 - 0.00 선급금 8,723,998 - 0.00 단기대여금 2,772,200 53,670 1.94 장기대여금 1 - 0.00 합 계 174,931,698 6,200,445 3.54 제2기 매출채권 147,055,822 5,097,764 3.47 미 수 금 2,538,185 - 0.00 선급금 5,132,667 - 0.00 단기대여금 2,172,200 54,025 2.49 장기대여금 1 - 0.00 합 계 156,898,875 5,151,789 5.96 제1기 매출채권 97,201,166 4,307,015 4.43 미 수 금 2,966,232 - 0.00 선급금 7,787,654 - 0.00 단기대여금 2,922,200 55,418 1.90 장기대여금 1 - 0.00 합 계 110,877,253 4,362,433 3.93 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제3기 분기 제2기 제1기 기초 잔액 5,097,764 4,307,015 3,911,099 대손상각비 1,050,590 801,915 384,254 제각 매출채권의 회수 - 10,000 매출채권 제각 (13,000) - 대손충당금환입 - - 기타 (1,579) 1,834 1,662 기말 잔액 6,146,775 5,097,764 4,307,015 3) 매출 채 권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도 및 영업정지된 부실 거래처의 매출채권등에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있고, 경과일이 6개월 이하 정상 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고, 7개월 초과 18개월 이하의 채권에 대해서는 대손 경험율을 적용하여 설정하고 있으며, 18개월 초과 채권에 대하여는 개별 분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내용 (단위 : 천원,%) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(*1) 손상채권 합계 6개월 이하 6개월 초과 소계 매출채권 148,182,499 5,352,362 1,340,017 6,692,379 6,146,775 161,021,653 (*1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용입니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제3기 분기 제2기 제1기 화장품 1. 제품 12,634,810 19,205,187 9,374,187 2. 재공품 10,859,608 9,617,522 8,673,582 3. 원재료 22,652,948 18,961,442 16,208,141 4. 부재료 34,654,865 34,102,123 21,703,463 5. 미착품 1,424,591 2,126,069 1,730,674 소 계 82,226,822 84,012,343 57,690,047 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 17.2% 19.1% 17.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.0회 6.3회 6.7회 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 (1) 금융자산 1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 28,003,825,656 - 28,003,825,656 매출채권 154,874,877,840 - 154,874,877,840 단기금융자산 6,651,608,698 - 6,651,608,698 장기금융자산 1,167,675,425 3,910,086,500 5,077,761,925 합 계 190,697,987,619 3,910,086,500 194,608,074,119 상기 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 2) 매도가능금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 1,000 1,000 1,000 1,000 (주)매일방송 500,002,500 500,002,500 500,002,500 500,002,500 (주)씨앤팜 1,000 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)엠비엔미디어렙 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)조선미디어렙 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 (주)플로라베이직 1,000 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 1,073,000,000 1,073,000,000 1,073,000,000 1,073,000,000 (주)웅진릴리에뜨 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 코스원(주) 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국제약협동조합 162,081,000 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000 합 계 3,910,086,500 3,910,086,500 2,910,086,500 2,910,086,500 ※ 연결실체 지분증권은 모두 시장성이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (2) 금융부채1) 당분기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 매입채무 80,164,963,439 단기금융부채 215,958,572,441 장기금융부채 49,842,017,554 합 계 345,965,553,434 상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제3기(당기) 삼덕회계법인 - - 제2기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제1기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제3기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사 175,000 - 제2기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사 165,000 1,197 제1기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사 130,000 1,290 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기(당기) - - - - - 제2기(전기) - - - - - 제1기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 비상근이사 그리고 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 2016.01.05 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 2 2016.01.20 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 3 2016.02.16 제2기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 찬성 4 2016.02.17 제2기 정기 주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 5 2016.02.22 전자투표제도 도입 여부의 건 가결 찬성 6 2016.02.23 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 7 2016.03.18 제2기 정기 주주총회 의안 철회 가결 찬성 8 2016.03.22 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 9 2016.03.23 관계회사 코스맥스아이큐어주식회사의 신규 차입 보증의 건 가결 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주등과의관계 회사와의 거래 이경수 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당, 오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 대표이사 회장 이사회 특수관계인 없음 김재천 마케팅,생산본부 총괄 서울대학교 공업화학과LG생활건강 CP0코스맥스㈜ 대표이사 이사회 없음 없음 최 경 경영지원본부 계명대학교 경영학과(주)대웅제약코스맥스㈜ 마케팅본부 사장 이사회 없음 없음 이상우 사외이사 서울대학교 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사 이사회 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치 하 고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 1명(한영태)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.16 제2기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 - 2 2016.02.17 제2기 정기 주주총회 소집에 관한 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 정관에 규정에는 없으나 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 주주총회 이전 이사회결의로 도입여부를 결정하고 있습니다. 제2기 정기주주총회에서는 전표투표제를 도입하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이 최대주주 보통주 2,306,543 25.63 2,306,543 25.63 - 최경 특수관계인 보통주 7,306 0.08 15,306 0.17 - 김재천 특수관계인 보통주 2,000 0.02 4,000 0.04 - 계 보통주 2,315,849 25.73 2,325,849 25.84 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 2) 최대주주의 대표자(기준일 : 2016년 3월 31일) 성 명 직 위 출생년월 이경수 대표이사 회장 (상근) 1946.05 3) 재무현황당사 최대주주인 코스맥스비티아이(주)의 최근 재무현황입니다. (단위:천원) 구 분 2016년 분기 (2016년 3월말) [유동자산] 108,898,776 ㆍ현금및현금성자산 14,512,502 ㆍ매출채권 43,425,016 ㆍ단기금융자산 24,763,358 ㆍ재고자산 22,545,388 ㆍ당기법인세자산 21,332 ㆍ기타유동자산 3,631,180 [비유동자산] 461,072,254 ㆍ장기금융자산 9,332,570 ㆍ종속및관계기업투자자산 231,616,263 ㆍ유형자산 194,976,806 ㆍ무형자산 19,393,552 ㆍ이연법인세자산 5,472,036 ㆍ기타비유동자산 281,027 자산 총계 569,971,030 [유동부채] 132,397,966 [비유동부채] 105,428,910 부채 총계 237,826,876 [지배기업주주지분] 284,189,161 ㆍ자본금 4,801,961 ㆍ자본잉여금 244,861,868 ㆍ기타자본 (43,619,397) ㆍ기타포괄손익누계액 4,762,081 ㆍ이익잉여금 73,382,648 [비지배주주지분] 47,954,993 자본 총계 332,144,154 (2016.1.1 ~ 2016.3.31) 매출액 62,542,137 영업이익 5,099,417 당기순이익 4,549,530 지배기업주주지분 2,655,854 비지배주주지분 1,893,676 주) 연결 재무제표 기준4) 사업현황당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일에 화장품 제조업등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2002년 2월7일에 코스닥 시장 상장, 2006년 11월 13일에 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. 2014년 3월 1일 인적분할을 통해, 신설회사 코스맥스(주)(2014년 3월 3일 설립)와 존속법인 코스맥스비티아이(주)로 나뉘었으며 , 2014년 6월 19일 건강기능식품제조 판매회사인 (주)뉴트리바이오텍을 주요 종속회사로 편입 했으며, 종속회사로서 건강기능식품 사업을 영위하는 코스맥스바이오(주)와의 시너지를 창출할 계획입니다. 2. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코스맥스비티아이(주) 2,306,543 25.63 - 국민연금관리공단 1,154,742 12.83 - 우리사주조합 20,427 0.23 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 3. 소 액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 14,372 99.92 5,276,786 58.63 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의1 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로자기본법 제32조의2의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권 일천주권 및 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 5. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 15년 10월 15년 11월 15년 12월 16년 1월 16년 2월 16년 3월 기명식보통주 최 고 210,000 190,500 192,000 196,500 194,500 140,000 최 저 183,000 174,500 168,500 180,000 120,500 123,000 월간거래량 1,490,586 1,210,498 932,637 1,059,671 4,292,020 3,824,435 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 대표이사회장 등기임원 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 대표이사 회장 - - 2014.03.01~현재 2017.03.01 김재천 남 1952.07 대표이사사장 등기임원 상근 마케팅생상본부총괄 서울대학교 공업화학과LG생활건강 CP0코스맥스㈜ 대표이사 사장 4,000 - 2014.03.01~현재 2018.03.20 최 경 남 1961.05 사장 등기임원 비상근 경영지원본부 계명대학교 경영학과대웅제약코스맥스㈜ 경영지원본부 사장 15,306 - 2014.03.01~현재 2017.03.01 한영태 남 1948.09 감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 화학공학과LG생활건강 영업담당이사더페이스샵 총괄부사장코스맥스㈜ 감사 - - 2015.03.20~현재 2018.03.20 이상우 남 1951.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사 - - 2014.03.01~현재 2017.03.01 유권종 남 1962.03 부사장 미등기임원 상근 R Center 총괄 아주대학교 화학공학과에뛰드 연구소장쓰리애플즈코스메틱스(주) 대표이사코스맥스㈜ R Center 연구원장 부사장 1,007 - 2015.09.01~현재 - 윤명석 남 1953.05 부사장 미등기임원 상근 R Center 부총괄 충북대학교 대학원 약학과㈜ LG생활건강코스맥스㈜ 한방바이오 R 부사장 821 - 2014.03.01~현재 - 손의락 남 1962.02 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 울산대학교 화학공학과 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 - - 2015.12.01~현재 - 윤원일 남 1965.01 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 인천대학교 생물학과㈜대웅제약코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 1 - 2014.03.01~현재 - 유석민 남 1973.04 전무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 경영학과맥도날드코리아 부사장코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 900 - 2014.03.01~현재 - 이상인 남 1967.02 전무이사 미등기임원 상근 마케팅본부 숭실대학교 국어국문학과㈜대웅제약코스맥스㈜ 마케팅본부 전무이사 756 - 2014.03.01~현재 - 박명삼 남 1966.11 전무이사 미등기임원 상근 메이크업 R해외 R 고려대학교 대학원 유기합성과㈜태평양연구원코스맥스㈜ 메이크업 R 전무이사 397 - 2014.03.01~현재 - 차현숙 여 1963.08 전무이사 미등기임원 상근 전략마케팅본부 연세대학교 영문학과ELCA KOREA코스맥스㈜ 전략마케팅본부 전무이사 - - 2015.11.16~현재 - 김연준 남 1967.12 전무이사 미등기임원 상근 스킨케어 R 연세대학교 공학대학원 화학공학과아모레퍼시픽 한방화장품연구팀 코스맥스㈜ 스킨케어 R 상무이사 - - 2014.07.14~현재 - 이병만 남 1978.06 전무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 홍익대학교 화학공학과 코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 - - 2014.03.01~현재 - 양치연 남 1968.12 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충북대학교 생화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 1 - 2014.03.01~현재 - 손동원 남 1960.04 상무이사 미등기임원 상근 생산본부 경희대학교 화학과아모레퍼시픽 SCM 담당코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 - - 2014.03.01~현재 - 이종석 남 1973.05 상무이사 미등기임원 상근 생산본부 한국외국어대학교 경제학과로레알코리아, 에스티로더코리아 SCM코스맥스㈜ 생산본부 공장장 상무이사 1,000 - 2014.03.01~현재 - 이정욱 여 1962.12 상무이사 미등기임원 상근 안전성효능 R 서울대학교 약학과 코스맥스㈜ 안정성효능R 소장 - - 2015.02.09~현재 - 이병주 남 1979.07 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 맨하탄대학교 MBA코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 - - 2014.03.01~현재 - 황안순 남 1969.12 이사 미등기임원 상근 지원담당 해군사관학교 기계공학과코스맥스㈜ 지원담당 이사 15 - 2014.03.01~현재 - 이건일 남 1966.09 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 영어영문학과LG생활건강코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 - - 2015.12.28~현재 - 김유태 남 1965.02 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 농화학과아모레퍼시픽코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 - - 2014.12.22~현재 - 김명성 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 OL. Lab. 아주대학교 산업대학원 화학생명학과(주)태평양코스맥스㈜ OL LAB. 이사 - - 2015.01.01 ~현재 - 주영아 여 1970.06 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충북대학교 이과대학원 생화학전공코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 - - 2015.01.01~현재 - 강종식 남 1963.09 이사 미등기임원 상근 디자인 R 홍익대학교 산업디자인과LG생활건강, 더페이스샵코스맥스㈜ 디자인R 이사 130 - 2015.01.01~현재 - 정민경 남 1972.11 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 한국외대 말레이시아/인도네시아어학과LG생활건강 화장품해외사업팀코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 - - 2015.01.01~현재 - 온성인 남 1970.06 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 단국대학교 경영학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 - - 2015.01.01~현재 - 김철희 남 1971.10 이사 미등기임원 상근 마케팅본부 경기대학교 산업공학과코스맥스㈜ 마케팅본부 이사 - - 2015.01.01~현재 - 박천호 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 CF. Lab. 한국과학기술원(KAIST)(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ CF Lab. 이사 200 - 2010.01.01~현재 - 홍장욱 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 생산본부 인하대학교 화학과한국오츠카제약코스맥스㈜ 생산본부 이사 450 - 2005.06.20~현재 - 서은주 여 1974.02 이사 미등기임원 상근 PP. Lab. 아주대학교 공업화학과화성화학(주)코스맥스㈜ PP Lab. 이사 - - 2003.01.01~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 335 - - - 335 3년 8개월 4,443,924 13,265 - 화장품 여 359 - - - 359 4년 3,657,073 10,187 - 합 계 694 - - - 694 3년 10개월 8,100,997 11,673 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 250,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 186,772 62,257 - 사외이사 1 7,500 7,500 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6,000 6,000 - 계 5 200,272 40,054 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현 황 2016년 3월 31일 현재 당사를 제외하고 7개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사명 주요사업 상장여부 소재지 코스맥스차이나 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 코스맥스인도네시아 화장품 제조, 판매 국외비상장 인도네시아 자카르타 코스맥스유에스에이 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 오하이오 광저우코스맥스 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 광저우 코스맥스아이큐어 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 코스맥스향약원 농업 비상장 충청남도 공주시 코스맥스 닷랩 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코스맥스차이나 (비상장) 2004.01.05 경영참여 201 - 100.00 24,464 - - - - 100.00 24,464 149,311 5,440 코스맥스인도네시아(비상장) 2012.03.28 경영참여 386 - 99.25 4,288 - - - - 99.25 4,288 6,509 -2,478 코스맥스유에스에이(비상장) 2013.03.19 경영참여 875 1,500 80.00 2,520 - - - 1,500 80.00 2,520 41,951 -11,151 코스맥스향약원(비상장) 2012.08.08 경영참여 180 90,000 90.00 450 - - - 90,000 90.00 450 3,156 -202 코스맥스아이큐어(비상장) 2014.12.19 경영참여 765 153,000 51.00 765 - - - 153,000 51.00 765 2,369 -218 코스맥스닷랩(비상장) 2016.02.02 경영참여 10 - - - 2,000 10 - 2,000 100.00 10 - - (주)웅진릴리에뜨 2016.01.21 사업관련 1,000 - - - 20,000 1,000 - 20,000 10.93 1,000 - - (주)씨앤팜(비상장) 2009.01.10 사업관련 500 4,999 1.03 - - - - 4,999 1.03 - - - 코스원(주)(비상장) 2004.01.15 사업관련 300 10,000 16.67 50 - - - 10,000 16.67 50 - - (주)연합뉴스티브이(비상장) 2012.03.28 사업관련 300 60,000 0.50 300 - - - 60,000 0.50 300 - - (주)매일방송(비상장) 2013.05.08 사업관련 500 66,667 0.12 500 - - - 66,667 0.12 500 - - BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.(비상장) 2012.08.08 사업관련 50 140,210 5.00 1,073 - - - 140,210 5.00 1,073 - - (주)티브이조선미디어렙(비상장) 2014.03.10 사업관련 1,073 100,000 11.49 500 - - - 100,000 11.49 500 - - (주)엠비엔미디어렙(비상장) 2014.11.11 사업관련 592 60,000 4.29 300 - - - 60,000 4.29 300 - - (주)데레온코스메틱(비상장) 2002.04.02 사업관련 24 39,484 9.54 - - - - 39,484 9.54 - - - (주)플로라베이직(비상장) 2013.08.21 사업관련 602 20,088 18.94 - - - - 20,088 18.94 - - - 합 계 - - 35,210 - 1,010 - - - 36,220 - - X. 이해관계자와의 거래내용 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용 공여 등 기타의 거래관계는 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 현재 진행되고 있는 주요경영사항은 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제2기 주주총회(2016.3.18) 1. 제2기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수 한도액 승인의 건 4. 감사보수 한도액 승인의 건 가결의안철회가결가결 ---- 제1기 주주총회(2015.3.20) 1. 제1기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2. 사내이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수 한도액 승인의 건 5. 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 ----- 3. 우발채무 등 가 . 중 요한 소송사건 등 현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당 사항 없음 . 다. 채무보증 현황 계열회사를 위한 채무보증을 제외하고 해당 사항 없 습니다. 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 수혜자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 쓰리애플즈코스메틱스 차입 4,800,000,000 2012.10.02~2018.04.23 기업은행 코스맥스바이오(주) 차입 50,746,000,000 2013.08.08~2018.08.31 기업은행외 코스맥스비티아이 차입 8,400,000,000 2014.06.16~2016.07.16 외환은행 코스맥스아이큐어 차입 1,560,000,000 2015.06.04~2017.03.31 기업은행 코스맥스인도네시아 차입 9,366,420,000 2012.12.19~2016.12.19 우리은행외 코스맥스유에스에이 차입 65,749,500,000 2013.12.23~2019.10.23 한국수출입은행외 코스맥스차이나 차입 65,814,840,000 2007.11.05~2019.06.28 하나은행외 광저우코스맥스 차입 9,239,880,000 2015.06.19~2016.06.23 우리은행 향약원 차입 2,040,000,000 2014.10.24~2016.10.24 우리은행외 합 계 217,716,640,000 4.중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_코스맥스.jpg 중소기업기준검토표_코스맥스 5. 공모·사모자금 사용내역 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.