코스맥스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 7(전) 1분기 2020년 03월 31일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,636,557	26.24	2,636,557	26.24

우리사주조합	69,906	0.70	73,765	0.73

합 계	2,706,463	26.94	2,710,322	26.97

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율
(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종

코스맥스이스트㈜	90.00	경기도 화성시	2021.03.31	화장품제조

COSMAX China, Inc.(*1)	97.45	중국 상해	2021.03.31	화장품제조

COSMAX Guangzhou, Inc.(*1)	100.00	중국 광저우	2021.03.31	화장품제조

COSMAX West Corp.	50.00	미국 뉴저지	2021.03.31	화장품제조

COSMAX USA Corp.(*2)	80.00	미국 오하이오	2021.03.31	화장품제조

NU-WORLD Corp.(*2)	100.00	미국 뉴저지	2021.03.31	화장품제조

PT. COSMAX Indonesia	99.25	인도네시아 자카르타	2021.03.31	화장품제조

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA(*3)	67.00	인도네시아 자카르타	2021.03.31	화장품유통

COSMAX Thailand Co., Ltd.	86.40	태국 방콕	2021.03.31	화장품제조

코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2021.03.31	화장품제조

코스맥스닷랩㈜	100.00	경기도 화성시	2021.03.31	의약외품제조

씨엠테크㈜	51.00	경기도 평택시	2021.03.31	화장품원료제조

CM Tech China, Inc.(*4)	100.00	중국 상해	2021.03.31	화장품원료제조

농업법인코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2021.03.31	농업

쓰리애플즈코스메틱스㈜	51.00	인천시 부평구	2021.03.31	화장품용기제조

코스맥스라보라토리㈜	100.00	경기도 성남시	2021.03.31	화장품제조

(*1) COSMAX China, Inc.는 종속기업인 코스맥스이스트㈜의 자회사이며, COSMAX Guangzhou, Inc.는 COSMAX China, Inc.의 자회사입니다. (*2) COSMAX USA Corp.와 NU-WORLD Corp.는 종속기업인 COSMAX WEST Corp.의 자회사입니다.(*3) PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA는 종속기업인 PT. COSMAX Indonesia의 자회사입니다.(*4) CM Tech China, Inc.는 종속기업인 씨엠테크㈜의 자회사입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출	분기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	99,353,639,911	207,260,000	-	(15,480,692)

COSMAX China, Inc.	325,424,986,847	208,194,606,395	99,572,007,700	7,275,528,677

COSMAX Guangzhou, Inc.	127,338,254,458	70,475,597,896	33,868,683,993	2,300,881,610

COSMAX West Corp.	125,870,762,262	182,446,152,810	-	(1,225,164,400)

NU-WORLD Corp.	96,918,221,852	188,389,547,412	18,296,371,037	(5,305,394,750)

COSMAX USA Corp.	113,101,481,893	221,697,804,708	14,015,329,442	(6,906,523,319)

PT. COSMAX Indonesia	33,865,415,969	27,737,719,693	6,990,420,394	(328,623,722)

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,543,202,469	1,217,568,337	140,232,342	(38,224,098)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	28,847,522,429	37,155,132,251	6,464,321,675	(183,316,944)

코스맥스아이큐어㈜	11,145,431,983	3,412,352,902	3,166,691,759	484,989,121

코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	-

씨엠테크㈜	5,720,340,400	5,525,380,300	2,274,338,261	22,916,678

CM TECH CHINA, INC.	1,859,015,667	1,021,813,796	997,178,585	210,811,848

농업법인코스맥스향약원㈜	2,930,738,906	3,045,874,539	62,869,616	29,665,041

쓰리애플즈코스메틱스㈜	26,500,921,550	31,903,398,983	9,553,217,651	(670,047,796)

코스맥스라보라토리㈜	74,181,497	79,849,875	-	(6,343,590)

합 계	1,000,504,118,093	982,510,059,897	195,401,662,455	(4,354,326,336)

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.② 전기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출	당기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	99,361,860,603	200,000,000	-	(14,323,700)

COSMAX China, Inc.	313,851,050,727	207,351,275,296	339,272,045,144	12,005,309,935

COSMAX Guangzhou, Inc.	128,245,148,111	75,394,899,766	128,442,311,421	12,531,657,532

COSMAX West Corp.	115,907,240,179	169,015,112,970	-	(82,971,146,454)

NU-WORLD Corp.	95,895,820,880	178,514,043,817	106,453,513,030	(37,418,840,470)

COSMAX USA Corp.	107,171,624,868	204,663,738,741	78,240,325,520	(21,123,981,083)

PT. COSMAX Indonesia	31,011,066,093	24,630,607,731	30,397,645,746	1,510,445,350

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,364,141,089	1,004,657,183	2,440,845,320	(87,276,126)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	28,322,429,179	36,481,093,190	20,134,985,585	(3,059,491,223)

코스맥스아이큐어㈜	11,155,563,027	3,905,775,726	13,589,000,665	1,726,847,902

코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	-

씨엠테크㈜	4,865,049,792	4,693,006,370	7,636,099,618	(109,530,715)

CM TECH CHINA, INC.	1,457,767,530	851,442,027	1,980,750,178	193,440,715

농업법인코스맥스향약원㈜	2,971,328,827	3,116,129,501	252,869,464	80,111,681

쓰리애플즈코스메틱스㈜	23,494,691,517	28,227,121,154	51,325,445,297	(29,634,131)

코스맥스라보라토리㈜	79,502,398	78,827,186	-	(9,324,788)

합 계	965,164,284,820	938,127,730,658	780,165,836,988	(116,775,735,575)

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2 ) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2(1) 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	345,171,291	35,871,880

예 금	111,263,885,422	102,478,124,191

합 계	111,609,056,713	102,513,996,071

4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 111,609,056,713 - - - 111,609,056,713 매출채권 320,527,496,000 - - - 320,527,496,000 단기금융자산 17,961,345,668 - - 184,116,136 18,145,461,804 장기금융자산 18,219,079,481 610,627,680 7,069,302,611 - 25,899,009,772 합 계 468,316,977,862 610,627,680 7,069,302,611 184,116,136 476,181,024,289 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 102,513,996,071 - - - 102,513,996,071 매출채권 297,645,008,114 - - - 297,645,008,114 단기금융자산 12,872,362,802 - - - 12,872,362,802 장기금융자산 17,309,763,704 610,627,680 7,096,906,153 - 25,017,297,537 합 계 430,341,130,691 610,627,680 7,096,906,153 - 438,048,664,524 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정위험회피금융부채 합 계 매입채무 176,072,678,654 - 176,072,678,654 단기금융부채 521,105,935,423 - 521,105,935,423 장기금융부채 162,859,473,430 - 162,859,473,430 합 계 860,038,087,507 - 860,038,087,507 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정위험회피금융부채 합 계 매입채무 142,889,059,878 - 142,889,059,878 단기금융부채 530,610,126,370 547,109,275 531,157,235,645 장기금융부채 160,481,840,077 - 160,481,840,077 합 계 833,981,026,325 547,109,275 834,528,135,600 (3) 파생상품 및 위험회피연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 184,116,136 48,725,411 (20,465,621) 682,500,000 2) 통화스왑연결실체는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2018.08.30~2021.08.31 KRW 16,725,000,000 USD 15,000,000.00 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 111,609,056,713 111,609,056,713 102,513,996,071 102,513,996,071 매출채권 320,527,496,000 320,527,496,000 297,645,008,114 297,645,008,114 단기금융자산 17,961,345,668 17,961,345,668 12,872,362,802 12,872,362,802 장기금융자산 25,899,009,772 25,899,009,772 25,017,297,537 25,017,297,537 당기손익-공정가치측정금융자산 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,069,302,611 7,069,302,611 7,096,906,153 7,096,906,153 기타장기금융자산 18,219,079,481 18,219,079,481 17,309,763,704 17,309,763,704 공정가치측정위험회피금융자산 184,116,136 184,116,136 - - 합 계 476,181,024,289 476,181,024,289 438,048,664,524 438,048,664,524 [금융부채] 매입채무 176,072,678,654 176,072,678,654 142,889,059,878 142,889,059,878 단기금융부채 521,105,935,423 521,105,935,423 530,610,126,370 530,610,126,370 장기금융부채 162,859,473,430 162,859,473,430 160,481,840,077 160,481,840,077 공정가치측정위험회피금융부채 - - 547,109,275 547,109,275 합 계 860,038,087,507 860,038,087,507 834,528,135,600 834,528,135,600 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산, 부채를 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 610,627,680 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,768,500,000 - 5,300,802,611 7,069,302,611 공정가치측정위험회피금융자산 - - 184,116,136 184,116,136 합계 1,768,500,000 - 6,095,546,427 7,864,046,427 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 610,627,680 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,300,802,611 원가기준접근법/시장접근법 할인율 공정가치측정위험회피금융자산 184,116,136 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 361,535,787,219 333,990,028,365 대손충당금 (41,008,291,219) (36,345,020,251) 장부금액 320,527,496,000 297,645,008,114 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 139,555,443,239 41,862,973,869 30,082,491,377 28,280,571,643 28,908,133,902 65,776,946,389 27,069,226,800 361,535,787,219 기대손실률 0.81% 1.47% 2.56% 3.34% 5.34% 13.58% 100.00% 11.34% 기대손실 (1,135,072,550) (614,674,915) (768,687,488) (944,222,618) (1,544,638,392) (8,931,768,456) (27,069,226,800) (41,008,291,219) 순장부금액 138,420,370,689 41,248,298,954 29,313,803,889 27,336,349,025 27,363,495,510 56,845,177,933 - 320,527,496,000 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 36,345,020,251 25,805,601,244 설정액 4,246,062,458 14,210,518,410 제각액 (268,231,690) (4,606,358,381) 기타증감(*) 685,440,200 935,258,978 기말잔액 41,008,291,219 36,345,020,251 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 4,517,406,625 9,777,089,027 4,516,404,250 12,550,219,972 대손충당금 (439,101,063) (240,099,713) (439,101,063) (240,099,713) 금융상품 4,475,971,529 968,410,139 607,146,521 1,372,673,529 미수금 12,123,259,010 4,017,519,681 9,889,478,808 - 대손충당금 (2,835,321,742) - (1,702,000,467) - 미수수익 119,131,309 - 434,753 - 당기손익_공정가치측정금융자산 - 610,627,680 - 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,069,302,611 - 7,096,906,153 임차보증금 - 3,298,413,878 - 3,068,419,677 예치보증금 - 397,746,469 - 558,550,239 공정가치측정위험회피금융자산 184,116,136 - - - 합 계 18,145,461,804 25,899,009,772 12,872,362,802 25,017,297,537 (2) 당분기와 전기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 439,101,063 95,200,000 설정액 - 343,901,063 기말잔액 439,101,063 439,101,063 (3) 당분기와 전기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 240,099,713 - 설정액 - 240,099,713 기말잔액 240,099,713 240,099,713 (4) 당분기와 전기 중 미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 1,702,000,467 1,494,552,799 설정액 1,062,383,334 1,530,004,970 제각액 - (291,657) 기타증감(*) 70,937,941 (1,322,265,645) 기말잔액 2,835,321,742 1,702,000,467 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 393 5.13 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 (6) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,768,500,000 1,768,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 108,298,736 108,298,736 ㈜매일방송 66,667 0.13 500,002,500 109,467,214 109,467,214 ㈜씨앤팜 79,984 0.58 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 173,933,881 173,933,881 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 322,690,118 322,690,118 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 554,053,171 554,053,171 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 270,768,266 270,768,266 제이에셀㈜ 250,000 3.96 1,375,000,000 1,144,244,900 1,144,244,900 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.49 1,073,000,000 223,174,380 223,174,380 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 118,627,688 118,627,688 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 324,349,230 324,349,230 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 23,190,034 23,190,034 프링커코리아 주식회사 2,130 2.50 500,550,000 45,455,922 45,455,922 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 490,000,000 490,000,000 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 499,976,916 499,976,916 주식회사 하늘을담다 13,003 2.30 49,996,535 49,996,535 49,996,535 주식회사 멜릭서 302 2.27 49,965,900 49,965,900 49,965,900 주식회사 딥스튜디오 165 5.54 149,618,700 149,618,700 149,618,700 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 23,991,120 23,991,120 항주감산미학기술유한공사 - 7.50 429,750,000 430,875,000 430,875,000 소 계 15,481,402,726 5,300,802,611 5,300,802,611 합 계 19,491,802,726 7,069,302,611 7,069,302,611 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.53 4,010,400,000 1,602,000,000 1,602,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 146,255,967 146,255,967 ㈜매일방송 66,667 0.12 500,002,500 133,267,333 133,267,333 ㈜씨앤팜 79,984 0.58 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 169,490,393 169,490,393 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 311,823,605 311,823,605 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 640,033,998 640,033,998 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 6,733,717 6,733,717 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 270,768,266 270,768,266 제이에셀㈜ 250,000 3.96 1,375,000,000 1,148,542,516 1,148,542,516 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.49 1,073,000,000 216,065,708 216,065,708 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 112,025,535 112,025,535 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 324,349,230 324,349,230 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 100,000,000 100,000,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.50 500,550,000 47,227,102 47,227,102 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 490,000,000 490,000,000 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 499,976,916 499,976,916 주식회사 하늘을담다 13,003 2.30 49,996,535 49,996,535 49,996,535 주식회사 멜릭서 302 2.27 49,965,900 49,965,900 49,965,900 주식회사 딥스튜디오 165 5.54 149,618,700 149,618,700 149,618,700 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 23,240,832 23,240,832 항주감산미학기술유한공사 - 7.50 429,750,000 417,400,000 417,400,000 소 계 15,481,402,726 5,494,906,153 5,494,906,153 합 계 19,491,802,726 7,096,906,153 7,096,906,153 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,509,387,563 - 11,100,700,783 - 선급비용 5,779,429,617 7,494,469,852 4,751,129,278 6,560,124,662 부가세대급금 580,185,480 - 409,056,733 - 기타투자자산 - 1,268,177,382 - 1,268,177,382 합 계 16,869,002,660 8,762,647,234 16,260,886,794 7,828,302,044 8. 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 화장품 제조 서울시 금천구 2021.03.31 관계기업 ㈜래드컴 26.72 컨텐츠제작판매 서울시 동대문구 2021.03.31 공동기업 일선생물과기(광주)유한공사 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2021.03.31 공동기업 완미일기화장품(광주)유한공사 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2021.03.31 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 641,045,065 418,777,597 1,059,822,662 ㈜래드컴 270,848,860 - 270,848,860 일선생물과기(광주)유한공사 5,344,749,620 - 5,344,749,620 완미일기화장품(광주)유한공사 135,609,447 - 135,609,447 합계 6,392,252,992 418,777,597 6,811,030,589 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 614,229,483 418,777,597 1,033,007,080 ㈜래드컴 323,928,161 - 323,928,161 일선생물과기(광주)유한공사 3,511,672,184 - 3,511,672,184 완미일기화장품(광주)유한공사 173,033,671 - 173,033,671 합계 4,622,863,499 418,777,597 5,041,641,096 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,033,007,080 - - 26,815,582 - 1,059,822,662 ㈜래드컴 323,928,161 - - (53,079,301) - 270,848,860 일선생물과기(광주)유한공사 3,511,672,184 1,762,152,000 - (38,171,688) 109,097,124 5,344,749,620 완미일기화장품(광주)유한공사 173,033,671 - - (42,910,511) 5,486,287 135,609,447 합 계 5,041,641,096 1,762,152,000 - (107,345,918) 114,583,411 6,811,030,589 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,016,565,285 - - 16,441,795 - 1,033,007,080 ㈜래드컴 413,420,950 - - (89,492,789) - 323,928,161 일선생물과기(광주)유한공사 - 3,679,231,332 - (52,036,548) (115,522,600) 3,511,672,184 완미일기화장품(광주)유한공사 - 176,470,353 - (758,366) (2,678,316) 173,033,671 합 계 1,429,986,235 3,855,701,685 - (125,845,908) (118,200,916) 5,041,641,096 (4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,719,606,229 350,397,652 289,121,164 99,106,459 ㈜래드컴 1,657,753,693 644,053,683 670,316,493 (198,658,721) 일선생물과기(광주)유한공사 10,485,224,822 5,323,636 - (74,846,448) 완미일기화장품(광주)유한공사 515,350,888 249,450,012 33,650,108 (84,138,256) ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,664,838,759 394,736,641 799,488,594 60,766,465 ㈜래드컴 1,756,140,022 543,781,291 1,189,542,013 (357,582,425) 일선생물과기(광주)유한공사 7,089,952,884 204,321,235 - (102,032,385) 완미일기화장품(광주)유한공사 652,884,775 313,603,012 273,906,184 (1,486,988) 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 11,867,996,620 11,389,240,849 제 품 44,141,887,778 46,292,692,483 재공품 28,581,553,509 25,245,804,638 원재료 57,792,055,081 56,427,954,987 부재료 53,816,015,473 50,874,740,366 미착품 4,622,242,741 3,084,714,208 합 계 200,821,751,202 193,315,147,531 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 64,998,215,135 - - 64,998,215,135 건 물 249,406,545,221 (32,244,948,500) - 217,161,596,721 구 축 물 19,913,338,621 (4,795,184,500) - 15,118,154,121 기계장치 168,827,154,494 (85,663,434,657) - 83,163,719,837 차량운반구 4,863,357,604 (3,477,121,796) - 1,386,235,808 공구기구와비품 44,963,941,511 (33,275,978,948) (23,175,333) 11,664,787,230 시설장치 20,903,404,280 (9,724,849,895) - 11,178,554,385 금 형 2,432,277,492 (1,490,443,033) - 941,834,459 건설중인자산 17,818,058,557 - - 17,818,058,557 사용권자산 30,530,021,603 (12,064,286,031) - 18,465,735,572 합 계 624,656,314,518 (182,736,247,360) (23,175,333) 441,896,891,825 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 64,731,343,004 - - 64,731,343,004 건 물 243,902,875,951 (30,009,318,636) - 213,893,557,315 구 축 물 19,375,984,332 (4,395,587,970) - 14,980,396,362 기계장치 161,266,089,522 (79,095,214,756) - 82,170,874,766 차량운반구 4,643,186,509 (3,246,200,810) - 1,396,985,699 공구기구와비품 43,199,147,171 (31,569,366,190) (31,417,916) 11,598,363,065 시설장치 20,340,753,782 (8,863,103,581) - 11,477,650,201 금 형 2,274,076,722 (1,418,611,652) - 855,465,070 건설중인자산 19,387,334,745 - - 19,387,334,745 사용권자산 40,091,264,290 (23,471,164,145) - 16,620,100,145 합 계 619,212,056,028 (182,068,567,740) (31,417,916) 437,112,070,372 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 기말잔액 토 지 64,731,343,004 139,963,510 - 126,908,621 - 64,998,215,135 건 물 213,893,557,315 1,015,489,895 - 3,980,292,367 (1,727,742,856) 217,161,596,721 구 축 물 14,980,396,362 50,324,885 - 422,157,813 (334,724,939) 15,118,154,121 기계장치 82,170,874,766 1,473,514,723 (431,034,979) 5,395,078,814 (5,444,713,487) 83,163,719,837 차량운반구 1,396,985,699 107,887,189 - 57,293,036 (175,930,116) 1,386,235,808 공구기구와비품 11,598,363,065 562,517,693 (6,496,990) 886,890,167 (1,376,486,705) 11,664,787,230 시설장치 11,477,650,201 119,347,193 - 355,572,484 (774,015,493) 11,178,554,385 금 형 855,465,070 145,531,680 - 12,243,307 (71,405,598) 941,834,459 건설중인자산 19,387,334,745 7,495,093,567 (1,160,237,684) (7,904,132,071) - 17,818,058,557 사용권자산 16,620,100,145 11,027,873,850 (5,313,163,684) (1,182,305,949) (2,686,768,790) 18,465,735,572 합 계 437,112,070,372 22,137,544,185 (6,910,933,337) 2,149,998,589 (12,591,787,984) 441,896,891,825 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 기말잔액 토 지 61,462,185,237 19,654,750 - 3,249,503,017 - 64,731,343,004 건 물 221,899,075,641 1,109,548,426 (111,780,745) (2,822,533,469) (6,180,752,538) 213,893,557,315 구 축 물 11,985,598,503 2,436,945,480 (2,804,498) 1,461,202,183 (900,545,306) 14,980,396,362 기계장치 77,798,807,144 9,985,126,853 (2,408,272,461) 14,548,569,192 (17,753,355,962) 82,170,874,766 차량운반구 2,030,407,158 120,649,294 (8,346,778) 4,746,627 (750,470,602) 1,396,985,699 공구기구와비품 14,515,111,382 2,692,204,666 (47,085,231) 134,464,119 (5,696,331,871) 11,598,363,065 시설장치 10,650,090,051 1,135,609,500 (2,003,117) 2,476,759,148 (2,782,805,381) 11,477,650,201 금 형 364,337,333 409,909,808 - 342,520,230 (261,302,301) 855,465,070 건설중인자산 16,041,793,097 41,049,366,553 (2,437,284,901) (35,266,540,004) - 19,387,334,745 사용권자산 15,061,867,597 12,491,966,272 (367,262,838) (1,386,833,555) (9,179,637,331) 16,620,100,145 합 계 431,809,273,143 71,450,981,602 (5,384,840,569) (17,258,142,512) (43,505,201,292) 437,112,070,372 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 11,583,807,641 8,919,367,886 판매비와관리비 1,038,817,361 1,247,166,452 합 계 12,622,625,002 10,166,534,338 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 89,968,309,738 - (42,866,375,419) 47,101,934,319 산업재산권 1,903,687,224 (507,192,821) - 1,396,494,403 컴퓨터소프트웨어 14,780,471,598 (6,791,618,510) - 7,988,853,088 회원권 4,673,047,650 - (421,203,623) 4,251,844,027 라이선스 1,900,269,702 (933,927,193) - 966,342,509 합 계 113,225,785,912 (8,232,738,524) (43,287,579,042) 61,705,468,346 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 86,404,044,653 - (41,145,669,568) 45,258,375,085 산업재산권 2,149,604,499 (900,958,978) - 1,248,645,521 컴퓨터소프트웨어 11,433,780,840 (6,201,297,216) - 5,232,483,624 회원권 4,669,579,508 - (421,203,623) 4,248,375,885 라이선스 1,644,757,848 (819,924,101) - 824,833,747 합 계 106,301,767,348 (7,922,180,295) (41,566,873,191) 56,812,713,862 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 기말잔액 영업권 45,258,375,085 61,032,842 - - - - 1,782,526,392 47,101,934,319 산업재산권 1,248,645,521 3,201,840 - (68,553,995) - - 213,201,037 1,396,494,403 컴퓨터소프트웨어 5,232,483,624 22,902,400 (3,059,243) (521,631,901) - - 3,258,158,208 7,988,853,088 회원권 4,248,375,885 - - - - - 3,468,142 4,251,844,027 라이선스 824,833,747 17,983,375 - (87,330,181) - - 210,855,568 966,342,509 합 계 56,812,713,862 105,120,457 (3,059,243) (677,516,077) - - 5,468,209,347 61,705,468,346 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 기말잔액 영업권 91,778,233,895 - - - (44,626,789,866) - (1,893,068,944) 45,258,375,085 산업재산권 1,082,667,969 20,750,202 (498,950,618) (242,356,668) - - 886,534,636 1,248,645,521 컴퓨터소프트웨어 5,596,774,618 996,381,662 - (1,660,860,494) - - 300,187,838 5,232,483,624 회원권 3,754,147,699 401,443,190 - - - 92,000,000 784,996 4,248,375,885 라이선스 684,870,702 27,927,327 - (288,301,944) - - 400,337,662 824,833,747 합 계 102,896,694,883 1,446,502,381 (498,950,618) (2,191,519,106) (44,626,789,866) 92,000,000 (305,223,812) 56,812,713,862 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 47,257,034 4,903,735 판매비와관리비 630,259,043 517,062,088 합 계 677,516,077 521,965,823 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 15,711,655 17,858,703 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 분기말잔액 공구기구와비품 31,417,916 - (8,242,583) 23,175,333 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 - 15,711,655 (15,711,655) - 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 3,702,490,541 - 3,702,490,541 건물 4,933,922,778 (195,301,110) 4,738,621,668 합 계 8,636,413,319 (195,301,110) 8,441,112,209 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 3,702,490,541 - 3,702,490,541 건물 4,933,922,778 (164,464,092) 4,769,458,686 합 계 8,636,413,319 (164,464,092) 8,471,949,227 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 기말잔액 토지 3,702,490,541 - - 3,702,490,541 건물 4,769,458,686 - (30,837,018) 4,738,621,668 합 계 8,471,949,227 - (30,837,018) 8,441,112,209 ② 전기말 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 기말잔액 토지 - 3,702,490,541 - 3,702,490,541 건물 - 4,892,806,754 (123,348,068) 4,769,458,686 합 계 - 8,595,297,295 (123,348,068) 8,471,949,227 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 90,210,000 92,100,000 운영비용 30,837,018 30,837,018 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 90백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 31백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,251백만원이며, 공정가치는 2019년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결실체는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결실체는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 360,840,000 360,840,000 1년 초과 5년 이내 270,630,000 - 5년 초과 - - 합 계 631,470,000 360,840,000 14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 18,131,430,254 16,171,256,199 차량운반구 334,305,318 448,843,946 합계 18,465,735,572 16,620,100,145 리스부채: 유동 9,196,716,198 8,998,014,531 비유동 10,089,991,405 8,720,520,034 합계 19,286,707,603 17,718,534,565 당분기중 사용권자산은 4,532백만원(전기 : 10,738 백만원) 순증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 9,423,984,443 9,196,716,198 9,266,580,022 8,998,014,531 1년 초과 5년 이내 10,627,889,944 9,594,888,971 10,025,094,846 8,429,958,203 5년 초과 659,022,675 495,102,434 398,368,094 290,561,831 합계 20,710,897,062 19,286,707,603 19,690,042,962 17,718,534,565 (3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,567,407,544 1,945,890,188 차량운반구 119,361,246 109,804,236 합계 2,686,768,790 2,055,694,424 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 197,252,861 164,912,587 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 188,500,627 142,179,734 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 50,878,049 29,458,056 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 3,149백만원 입 니다. 15. 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 440,316,455,191 152,270,779,025 443,137,206,521 151,357,880,043 기타금융부채 80,789,480,232 10,588,694,405 88,020,029,124 9,123,960,034 합 계 521,105,935,423 162,859,473,430 531,157,235,645 160,481,840,077 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 67,052,919 - 80,172,962 - 미지급금 52,120,502,122 - 44,836,935,832 - 미지급비용 19,358,901,297 - 33,471,326,309 - 금융보증부채 46,307,696 - 86,470,215 - 공정가치측정위험회피금융부채 - - 547,109,275 - 리스부채 9,196,716,198 10,089,991,405 8,998,014,531 8,720,520,034 임대보증금 - 498,703,000 - 403,440,000 합 계 80,789,480,232 10,588,694,405 88,020,029,124 9,123,960,034 16. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 379,627,201,616 - 379,513,204,394 - 장기차입금 43,686,753,575 117,270,779,025 47,304,002,127 116,357,880,043 사채 17,002,500,000 35,000,000,000 16,320,000,000 35,000,000,000 합 계 440,316,455,191 152,270,779,025 443,137,206,521 151,357,880,043 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 무역한도 국민은행 외 2.14~2.49 18,000,000,000 15,000,000,000 운전일반 농협은행 외 1.48~4.95 340,582,971,456 344,089,239,956 시설일반 국민은행 외 2.28~3.27 21,044,230,160 20,423,964,438 합 계 379,627,201,616 379,513,204,394 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 시설일반 산업은행 외 1.79~6.51 89,686,841,348 82,238,004,112 운전일반 수출입은행 외 1.00~5.25 65,669,316,262 74,536,778,066 운전한도 중소기업은행 외 5.08~5.25 5,601,374,990 6,887,099,992 합 계 160,957,532,600 163,661,882,170 유동성대체 43,686,753,575 47,304,002,127 비유동부채 117,270,779,025 116,357,880,043 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (USD 15,000,000) 2018.08.30 2021.08.31 2.34 SHINHAN ASIA LIMITED 17,002,500,000 16,320,000,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 52,002,500,000 51,320,000,000 차감 : 유동성 사채 17,002,500,000 16,320,000,000 차감 계 35,000,000,000 35,000,000,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2021.04.01 ~ 2022.03.31 43,686,753,575 17,002,500,000 2022.04.01 ~ 2023.03.31 76,481,118,383 - 2023.04.01 이후 40,789,660,642 35,000,000,000 합 계 160,957,532,600 52,002,500,000 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 28,918,437,226 24,113,180,512 선수수익 645,738,916 667,542,797 예수금 4,475,649,808 4,263,521,129 부가세예수금 8,122,968,195 5,818,334,558 합 계 42,162,794,145 34,862,578,996 18. 퇴직급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,939,331,976 46,064,771,449 사외적립자산의 공정가치 (7,497,976,200) (7,491,482,324) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 39,441,355,776 38,573,289,125 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,141,005,706 1,976,381,416 순확정급여부채순이자: 210,840,930 176,951,549 이자원가 254,599,359 215,424,625 사외적립자산의 이자수익 (43,758,429) (38,473,076) 과거근무원가 등 - (12,148,410) 퇴직급여원가 2,351,846,636 2,141,184,555 (3) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,714,562,715 1,634,534,605 판매비와관리비 637,283,921 506,649,950 합 계 2,351,846,636 2,141,184,555 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000 주 10,000,000 주 30,000,000 주 10,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 10,049,509 주 - 10,049,509 주 - 기말 현재 자본금 5,024,754,500 원 - 5,024,754,500 원 - 2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 140,724,534,010 - - 140,724,534,010 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 41,307,855,657 - - 41,307,855,657 합 계 182,112,984,329 - - 182,112,984,329 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 140,724,534,010 - - 140,724,534,010 자기주식처분이익 - 80,594,662 - 80,594,662 기타자본잉여금 41,307,855,657 - - 41,307,855,657 합 계 182,032,389,667 80,594,662 - 182,112,984,329 20. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,847 300,167,084 3,468 233,040,242 취 득 - - 12,500 1,012,904,230 처 분 - - (12,121) (945,777,388) 기 말 3,847 300,167,084 3,847 300,167,084 21. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,417,107,837) (9,385,401,584) 위험회피파생상품평가손익 (70,784,968) (99,044,758) 해외사업환산손익 1,602,608,295 (8,234,232,396) 합 계 (7,885,284,510) (17,718,678,738) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,385,401,584) (41,828,830) 10,122,577 (9,417,107,837) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 48,725,411 (20,465,621) (70,784,968) 해외사업환산손익 (8,234,232,396) 9,836,840,691 - 1,602,608,295 합 계 (17,718,678,738) 9,843,737,272 (10,343,044) (7,885,284,510) (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,483,948,469) (3,827,774,559) 926,321,444 (9,385,401,584) 위험회피파생상품평가손익 (121,303,432) 17,921,638 4,337,036 (99,044,758) 해외사업환산손익 1,750,008,402 (9,984,240,798) - (8,234,232,396) 합 계 (4,855,243,499) (13,794,093,719) 930,658,480 (17,718,678,738) 22. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 16,858,982,678 15,673,397,276 상법 미처분이익잉여금 172,932,362,549 158,081,811,373 - 합 계 189,791,345,227 173,755,208,649 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 337,670,802,941 320,696,172,925 상품매출 5,519,401,512 6,360,155,966 기타매출 1,772,270,359 1,436,574,345 합 계 344,962,474,812 328,492,903,236 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 285,205,393,972 282,464,541,489 제품매출원가 280,404,808,517 265,167,505,565 기초제품 46,292,692,483 58,770,896,033 당기제품제조원가 277,320,075,363 264,856,031,757 타계정 대체액 933,928,449 3,844,642,464 관세환급금 - - 기말제품 (44,141,887,778) (62,304,064,689) 상품매출원가 4,800,585,455 17,297,035,924 기초상품 11,389,240,849 9,299,813,089 당기상품매입액 5,665,863,415 5,553,947,135 타계정 대체액 (354,466,019) 11,717,069,013 관세환급금 (32,056,170) 24,632,150 기말상품 (11,867,996,620) (9,298,425,463) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,583,371,332 7,571,241,664 상여 1,704,025,325 2,084,793,456 퇴직급여 637,283,921 506,649,950 복리후생비 1,391,287,124 1,366,842,082 임차료 340,511,929 173,019,525 접대비 491,296,202 366,754,015 감가상각비 1,038,817,361 1,247,166,452 무형자산상각비 630,259,043 517,062,088 세금과공과 1,223,809,323 992,638,552 광고선전비 829,278,353 455,204,021 대손상각비 4,246,062,458 394,334,341 여비교통비 502,574,935 727,509,292 통신비 209,989,341 205,811,868 수도광열비 39,416,693 123,974,348 소모품비 835,825,566 722,527,528 수선비 127,824,717 298,073,523 보험료 92,883,419 199,396,762 운반및보관비 2,042,386,346 1,526,121,668 차량유지비 127,078,781 92,717,745 지급수수료 11,178,763,874 10,242,898,044 수출비 155,109,029 125,059,215 도서인쇄비 7,458,640 18,831,994 교육비 30,070,787 25,039,797 합 계 36,465,384,499 29,983,667,930 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 980,177,646 288,772,802 배당금수익 9,000,000 19,800,000 외환차익 1,328,338,276 1,360,322,703 외화환산이익 2,864,395,214 5,758,396,878 파생상품평가이익 682,500,000 972,000,000 금융보증비용환입 40,162,519 - 합 계 5,904,573,655 8,399,292,383 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 4,572,890,874 5,521,208,887 외환차손 139,143,143 204,614,777 외화환산손실 2,084,678,774 5,270,839,912 합 계 6,796,712,791 10,996,663,576 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 17,759,974 29,182,492 외화환산이익 4,410,790 1,820,669 유형자산처분이익 - 32,412,733 수입수수료 70,250,035 38,374,180 임대료 763,393,877 738,529,889 리스변경이익 287,854,151 369,074 잡이익 1,076,039,303 790,504,765 합 계 2,219,708,130 1,631,193,802 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,583,897 102,951 외화환산손실 1,035,545 - 유형자산처분손실 171,947,349 15,248,206 투자자산처분손실 25,975 4,448 기타의대손상각비 1,062,383,334 1,933,912 기부금 26,643,090 200,584,000 리스변경손실 6,518,939 - 잡손실 1,178,122,449 317,083,106 합 계 2,448,260,578 534,956,623 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 55.49%(전분기: 91.79%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 175,270,227,010 165,929,027,676 인 건 비 57,133,005,233 52,394,824,936 복리후생비 6,563,716,924 4,740,279,449 임 차 료 529,428,067 508,278,834 감가상각비 12,622,625,002 10,166,534,338 무형자산상각비 677,516,077 521,965,823 세금과공과 1,838,374,221 1,452,851,350 기 타 67,035,885,937 76,734,447,013 매출원가 및 판매비와관리비 합계 321,670,778,471 312,448,209,419 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익연결실체의 당기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 지배기업주주지분 보통주분기순이익 16,063,962,169 4,802,756,584 가중평균유통보통주식수 10,045,662 10,044,097 기본주당순이익 1,599 478 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 : 지배기업주주지분 당기순이익 16,063,962,169 4,802,756,584 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 : 10,049,509 10,049,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (5,412) 가중평균유통보통주식수 10,045,662 10,044,097 (*) 가중평균자기주식수(당분기) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2021-01-01 3,847 90 346,230 취득 - - - - 처분 - - - - 기말자기주식수 2021-03-31 3,847 - 346,230 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 7,904,132,071 9,978,151,265 장기차입금의 유동성 대체 43,686,753,575 42,362,412,622 합 계 51,590,885,646 52,340,563,887 31. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, ㈜래드컴, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행 (*1) , COSMAX SHANGHAI TSM, INC., COSMAX BIO TECH, INC., 코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜ , ㈜닥터디앤에이, COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스파마㈜ , COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., 코스맥스바이오텍㈜, ㈜믹스앤매치, 레시피㈜, ㈜이사무애, 문샷코리아㈜ (*2) (*1) 당분기 중 회사명이 ㈜생명의나무에프앤비에서 ㈜건강여행으로 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스엔비티㈜ 16,304,056 1,500,000 COSMAX NBT USA,INC. 1,377,244 - 코스맥스엔에스㈜ 208,210 - ㈜닥터디앤에이 19,000 - 코스맥스바이오㈜ 8,184,818 7,517,400 코스맥스비티아이㈜ 615,030,419 209,645,725 코스맥스파마㈜ 6,005,072 2,336,500 ㈜믹스앤매치 364,984,268 498,135,086 레시피㈜ 5,512,496,238 5,918,267,167 ㈜웰스킨 5,660,616 5,940,631 합 계 6,530,269,941 6,643,342,509 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 COSMAX NBT USA,INC. 13,876,607 - 코스맥스비티아이㈜ 11,168,190,290 7,574,806,541 ㈜믹스앤매치 1,855,184,819 925,245,585 ㈜닥터디앤에이 1,137,818 - 레시피㈜ 316,800,000 - ㈜웰스킨 2,000,000 4,036,000 합 계 13,357,189,534 8,504,088,126 (4) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스엔비티㈜ 18,891,300 16,710,000 코스맥스비티아이㈜ 112,389,553 34,302,000 ㈜믹스앤매치 161,033,119 154,320,793 레시피㈜ 413,965,794 115,583,410 합 계 706,279,766 320,916,203 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 COSMAX NBT USA,INC. 21,796,912 - 코스맥스비티아이㈜ 7,965,930,725 7,416,766,101 ㈜믹스앤매치 334,270,699 403,429,698 레시피㈜ 6,900,000 - 합 계 8,328,898,336 7,820,195,799 (6) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스엔비티㈜ - - - 239,392,314 COSMAX NBT USA,INC. 63,388,584 68,042,084 396,234,625 1,562,448,305 코스맥스바이오㈜ 1,078,000 1,094,500 - 13,259,774 코스맥스비티아이㈜ 870,920,870 702,269,929 13,451,643,472 10,007,076,464 ㈜믹스앤매치 423,992,066 495,778,259 2,591,392,074 1,119,187,506 ㈜이사무애 53,810,548 85,526,848 - - 레시피㈜ 40,401,276,705 36,134,413,858 216,000,000 212,401,580 ㈜웰스킨 2,242,376 - 5,500,000 19,800,000 총 계 41,816,709,149 37,487,125,478 16,660,770,171 13,173,565,943 대손충당금 (861,603,031) (773,811,765) - - 합 계 40,955,106,118 36,713,313,713 16,660,770,171 13,173,565,943 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 약 88백만원 입니다. (7) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스엔비티(주) 10,778,735 1,984,290 62,971,000 55,700,000 COSMAX NBT USA,INC. 302,784,601 290,630,477 22,177,460 - 코스맥스바이오㈜ 45,540 79,695 - - 코스맥스비티아이㈜ 638,374,002 689,975,917 8,926,954,422 7,270,302,590 코스맥스파마㈜ 795,685 803,880 - - ㈜믹스앤매치 90,813,773 55,755,461 63,451,300 61,526,300 ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 32,460,380 16,447,754 레시피㈜ 600,466,643 582,013,805 77,530,000 23,099,804 총 계 2,194,058,979 2,171,243,525 9,185,544,562 7,427,076,448 대손충당금 (2,386,753) (638,018) - - 합 계 2,191,672,226 2,170,605,507 9,185,544,562 7,427,076,448 당기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 약 2백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 분기말잔액 ㈜믹스앤매치 2020.12.31 2021.12.31 4.60% KRW 4,335,000,000 - - - 4,335,000,000 COSMAX BIO TECH, INC. 2020.12.31 2031.01.31 4.35% CNY 50,477,699.44 - - - 50,477,699.44 원화 총계 12,762,756,699 - - 272,074,799 13,034,831,498 대손충당금 (343,901,063) - - - (343,901,063) 합 계 12,418,855,636 - - 272,074,799 12,690,930,435 (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,944,202,646 3,837,463,506 퇴직급여 527,620,576 331,117,968 합 계 4,471,823,222 4,168,581,474 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 수혜자 차입용도 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오㈜ 운전대 17,040,000,000 2020.09.04~2021.09.04 기업은행 외 코스맥스비티아이㈜ 시설대 8,400,000,000 2020.07.16~2021.07.16 (주)하나은행 코스맥스 우리사주조합 우리사주취득자금 2,532,332,281 2020.12.14~2021.12.14 한국증권금융 ㈜믹스앤매치 운전대 3,000,000,000 2020.05.04~2021.05.04 기업은행 합 계 30,972,332,281 (11) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 57,117,940,000 2020.04.21~2022.03.28 (주)하나은행 외 차입 이병만 KRW 213,320,000,000 2020.05.27~2026.12.23 한국산업은행 외 합계 KRW 270,437,940,000 (12) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 수혜자 담보 내용 담보가액 제공기간 취득자 이경수 COSMAX WEST CORPORATION 주식 15,869,000,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 코스맥스엔비티㈜ COSMAX WEST CORPORATION 주식 1,133,500,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 합 계 17,002,500,000 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 단기금융상품 Collateral Deposit Valley National Bank 108,094,346 102,351,359 외부창고 보증금 단기금융상품 특정현금예금 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 611,094,346 605,351,359 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 장기금융자산 장기대여금 68,010,000,000 68,010,000,000 수출입은행 외 장기차입금 97,609,500,000 종속및관계기업투자자산 종속기업투자자산 55,621,207,694 88,542,875,488 유형자산 토 지 34,595,627,597 214,492,105,236 산업은행 등 장, 단기차입금 170,184,293,000 건 물 134,582,770,866 구축물 367,300,409 기계장치 12,303,760,443 소 계 181,849,459,315 투자부동산 토 지 18,383,523,188 건 물 23,528,098,273 소 계 41,911,621,461 합 계 347,392,288,470 371,044,980,724 267,793,793,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 보고기간말 현재 연결실체는 재무제표에 대한 주석31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 일반한도 우리은행 외 157,927,500,000 35,275,013,673 - 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 24,000,000,000 - 장기차입금 일반한도 푸동은행 외 40,502,250,000 18,627,846,535 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 12,000,000,000 6,205,239,045 - 합 계 252,429,750,000 84,108,099,253 (5) 연결실체는 화장품 공급계약 및 국책과제 보증 등을 위하여 서울보증보험에 71백만원 의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 소송중인 사건보고기간말 현재 연결실체의 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.미국 보험사인 XL Catlin Insurance Co. UK Limited (이하 "원고" 또는 "XL")는, 당사의 계열사인 NU-WORLD Corp.를 상대로 2019년 10월 1일 캘리포니아 북부 연방지방법원에 보험금 구상청구를 제기하였습니다.원고는 자신의 고객인 피보험자가 NU-WORLD Corp.으로부터 납품받은 특정제품의 하자로 인하여 입은 손해에 대해 원고가 보험계약에 따라 보험금을 지급하였으므로, 피고는 원고에게 그 손해를 배상하여야 한다고 주장하고 있으며, 현재까지 청구금액은 미확정입니다.본 소송에는 대상제품에 관하여 벌크제조 부분을 담당하였던 Autumn Harp가 제3자피고(Third Party)로 참여하고 있으며, 소송결과에 따라 원고-피고- 제3자피고 간에 책임분담관계가 결정될 예정입니다.원고와 피고는 담당재판부가 지정한 조정기일 2021년 2월 10일까지 조정을 위한 증거개시절차 등을 통하여 조정을 시도해 왔고, 조정기일 이후로는 본안소송절차가 예정되어 있으며, 본안소송절차에 따르면 2022년 4월 경에 최종 배심재판이 열릴 예정입니다. 일체의 소송절차가 진행되는 중에도 당사자간의 합의에 따라 조정으로 사안이 종결될 가능성은 항상 열려 있고, 본 건은 현재 당사자간의 조정노력 및 본안소송절차가 계속 진행중이며, 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.위 소송사건 이외에 보고기간말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 사건은 7건으로 물품대금 청구, 상호사용 금지와 창고보증금 반환 청구 등에 대한 소송이 진행 중에 있습니다. 또한 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 1건으로 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이며 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 지배기업이 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 연결실체는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65% 미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 연결실체가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음 ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제3자에게 매도하고자 할 경우, 연결실체의 우선매수권 행사가능 ③ 연결실체가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 연결실체 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 연결실체는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함 ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품 기 타 연결조정 합 계 매출액 378,529,997,121 62,869,616 (33,630,391,925) 344,962,474,812 영업이익 22,531,270,423 48,368,784 712,057,134 23,291,696,341 당기순이익(손실) 16,366,197,255 29,665,041 (6,574,929,462) 9,820,932,834 자산총계 1,574,801,821,694 2,940,738,906 (326,517,680,516) 1,251,224,880,084 부채총계 1,310,098,496,265 3,045,874,539 (350,591,206,078) 962,553,164,726 (3) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 국 내 204,087,842,793 478,185,236,581 아시아 143,086,714,427 188,472,981,821 미 국 31,418,309,517 136,234,473,117 연결조정 (33,630,391,925) (219,678,215,158) 합 계 344,962,474,812 583,214,476,361 (4) 당분기와 전분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 34. 보고기간 후 사건 지배기업은 2021년 4월 26일 이사회에서 발행 결의를 통해 다음과 같이 유상증자를 결정하였습니다. (단위 : 주, 원) 1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 1,300,000 기타주식 (주) - 2. 1주당 액면가액 (원) 500 3. 증자전 보통주식 (주) 10,049,509 4. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 81,500,000,000 운영자금 (원) 42,783,000,000 채무상환자금 (원) 20,017,000,000 5. 증자방식 주주배정후 실권주 일반공모 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 7 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 346,683,113,228 295,605,302,697 현금및현금성자산 37,201,797,596 17,543,053,392 매출채권 210,988,135,303 185,827,931,365 단기금융자산 39,252,222,402 36,103,283,796 재고자산 57,567,328,385 54,602,125,038 기타유동자산 1,673,629,542 1,528,909,106 비유동자산 459,361,861,554 443,905,327,711 장기금융자산 179,707,544,627 167,446,351,494 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 38,517,211,860 38,517,211,860 유형자산 167,187,147,434 167,334,559,647 무형자산 6,599,321,749 6,526,901,477 투자부동산 41,911,621,461 42,064,732,730 이연법인세자산 25,152,264,423 21,728,820,503 기타비유동자산 286,750,000 286,750,000 자산총계 806,044,974,782 739,510,630,408 부채 유동부채 409,774,840,405 359,706,348,121 매입채무 136,610,372,416 99,272,741,547 단기금융부채 252,657,431,224 250,518,559,696 당기법인세부채 12,631,685,882 3,285,380,075 기타유동부채 7,875,350,883 6,629,666,803 비유동부채 122,305,481,640 126,547,202,111 장기금융부채 88,311,569,845 93,171,716,886 퇴직급여부채 33,993,911,795 33,375,485,225 부채총계 532,080,322,045 486,253,550,232 자본 자본금 5,024,754,500 5,024,754,500 자본잉여금 140,805,128,672 140,805,128,672 기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 기타포괄손익누계액 (9,487,892,805) (9,484,446,342) 이익잉여금 137,922,829,454 117,211,810,430 자본총계 273,964,652,737 253,257,080,176 부채및자본총계 806,044,974,782 739,510,630,408 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 188,472,600,191 188,472,600,191 201,993,684,611 201,993,684,611 매출원가 157,296,746,906 157,296,746,906 170,173,271,356 170,173,271,356 매출총이익 31,175,853,285 31,175,853,285 31,820,413,255 31,820,413,255 판매비와관리비 15,268,627,007 15,268,627,007 15,442,335,126 15,442,335,126 영업이익 15,907,226,278 15,907,226,278 16,378,078,129 16,378,078,129 금융수익 16,816,618,300 16,816,618,300 15,047,058,162 15,047,058,162 기타수익 1,346,355,475 1,346,355,475 2,131,561,483 2,131,561,483 금융비용 3,154,608,476 3,154,608,476 7,080,549,677 7,080,549,677 기타비용 2,406,037,009 2,406,037,009 2,989,131,954 2,989,131,954 법인세비용차감전순이익(손실) 28,509,554,568 28,509,554,568 23,487,016,143 23,487,016,143 법인세비용 7,771,575,597 7,771,575,597 12,688,731,575 12,688,731,575 분기순이익(손실) 20,737,978,971 20,737,978,971 10,798,284,568 10,798,284,568 세후기타포괄손익 (30,406,410) (30,406,410) (243,292,816) (243,292,816) 당기손익으로 재분류되는 항목 28,259,790 28,259,790 (182,053,676) (182,053,676) 위험회피파생상품평가손익 28,259,790 28,259,790 (182,053,676) (182,053,676) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (58,666,200) (58,666,200) (61,239,140) (61,239,140) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (31,706,253) (31,706,253) (42,599,600) (42,599,600) 확정급여제도의 재측정요소 (26,959,947) (26,959,947) (18,639,540) (18,639,540) 총포괄이익(손실) 20,707,572,561 20,707,572,561 10,554,991,752 10,554,991,752 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,064 2,064 1,075 1,075 자본변동표 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,724,534,010 (233,040,242) (6,605,251,901) 163,465,911,670 302,376,908,037 분기순이익(손실) 10,798,284,568 10,798,284,568 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (42,599,600) (42,599,600) 위험회피파생상품평가손익 (182,053,676) (182,053,676) 확정급여제도의 재측정요소 (18,639,540) (18,639,540) 자기주식의 처분 106,325,412 (67,126,842) 39,198,570 배당금지급 (9,041,436,900) (9,041,436,900) 2020.03.31 (기말자본) 5,024,754,500 140,830,859,422 (300,167,084) (6,829,905,177) 165,204,119,798 303,929,661,459 2021.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,805,128,672 (300,167,084) (9,484,446,342) 117,211,810,430 253,257,080,176 분기순이익(손실) 20,737,978,971 20,737,978,971 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (31,706,253) (31,706,253) 위험회피파생상품평가손익 28,259,790 28,259,790 확정급여제도의 재측정요소 (26,959,947) (26,959,947) 자기주식의 처분 배당금지급 2021.03.31 (기말자본) 5,024,754,500 140,805,128,672 (300,167,084) (9,487,892,805) 137,922,829,454 273,964,652,737 현금흐름표 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 30,358,399,875 (16,505,117,718) 분기순이익(손실) 20,737,978,971 10,798,284,568 조정 4,476,387,064 15,768,674,639 퇴직급여 1,905,666,309 1,637,410,290 감가상각비 3,936,722,862 3,694,593,586 무형자산상각비 123,234,675 110,799,508 대손상각비 869,188,029 1,811,697,376 기타의대손상각비 2,395,124,440 2,687,798,590 유형자산처분손실 4,000 2,000 투자자산처분손실 25,975 4,448 외화환산손실 1,242,426,222 1,852,860,388 이자비용 1,746,061,570 1,720,424,068 법인세비용 7,771,575,597 12,688,731,575 리스변경손실 6,518,939 금융보증비용 96,016,329 3,504,796,194 이자수익 (2,946,557,894) (1,700,756,914) 배당금수익 (9,000,000) (19,800,000) 외화환산이익 (11,490,186,434) (11,247,609,834) 위험회피파생상품평가이익 (682,500,000) (972,000,000) 리스변경이익 (6,503,681) (276,636) 금융보증비용환입 (481,429,874) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,166,303,891 (23,813,068,325) 매출채권의 감소(증가) (24,423,292,182) (31,981,543,177) 단기금융자산의 감소(증가) (1,087,498,630) 411,543,104 기타유동자산의 감소(증가) (144,720,436) (692,066,986) 재고자산의 감소(증가) (2,965,203,347) (317,198,081) 매입채무의 증가(감소) 37,339,776,594 9,152,834,012 단기금융부채의 증가(감소) (1,475,635,237) (2,016,624,420) 기타유동부채의 증가(감소) 1,245,684,080 2,567,203,593 퇴직금의 지급등 (1,322,806,951) (937,216,370) 이자수취 1,387,109,075 1,521,053,178 이자지급 (1,680,028,087) (1,651,051,989) 법인세납부 (1,729,351,039) (19,129,009,789) 투자활동현금흐름 (8,320,395,328) (13,660,895,853) 단기대여금의 감소 70,000,000 단기매매금융자산의 처분 784,025 159,995,552 금융상품의 처분 4,640,079 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 500,000,000 임차보증금 등의 감소 332,980,000 정부보조금의 수취 15,711,655 17,858,703 단기대여금의 증가 (2,598,240,000) 단기매매금융자산의 취득 (810,000) (160,000,000) 금융상품의 취득 (8,850,447) (9,054,189) 장기대여금의 증가 (6,115,140,000) (5,120,400,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (1,139,595,616) 유형자산의 취득 (2,122,260,824) (5,298,241,679) 무형자산의 취득 (63,045,082) 임차보증금 등의 증가 (414,053,000) 정부보조금의 사용 (15,711,655) (17,858,703) 재무활동현금흐름 (2,720,600,549) 23,814,401,373 단기차입금의 증가 91,000,000,000 33,000,000,000 보증금의 증가 205,303,000 61,900,000 자기주식의 처분 1,052,102,800 단기차입금의 상환 (88,000,000,000) (5,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (5,416,639,664) (4,016,639,664) 유동성리스부채의 감소 (339,223,885) (270,057,533) 보증금의 감소 (170,040,000) 자기주식의 취득 (1,012,904,230) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 341,340,206 578,805,520 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,658,744,204 (5,772,806,678) 기초현금및현금성자산 17,543,053,392 25,102,967,497 기말현금및현금성자산 37,201,797,596 19,330,160,819 5. 재무제표 주석 제 8(당) 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 7(전) 1분기 2020년 03월 31일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 2,636,557 26.24 2,636,557 26.24 우리사주조합 69,906 0.70 73,765 0.73 합 계 2,706,463 26.94 2,710,322 26.97 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니 다.2.4 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보 고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000,000 - 예금 37,196,797,596 17,543,053,392 합 계 37,201,797,596 17,543,053,392 4. 금융상품 (1) 금융자산의 범주 보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정 위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 37,201,797,596 - - - 37,201,797,596 매출채권 210,988,135,303 - - - 210,988,135,303 단기금융자산 39,068,106,266 - - 184,116,136 39,252,222,402 장기금융자산 172,482,480,456 610,627,680 6,614,436,491 - 179,707,544,627 합 계 459,740,519,621 610,627,680 6,614,436,491 184,116,136 467,149,699,928 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정 위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,543,053,392 - - - 17,543,053,392 매출채권 185,827,931,365 - - - 185,827,931,365 단기금융자산 36,103,283,796 - - - 36,103,283,796 장기금융자산 160,179,458,493 610,627,680 6,656,265,321 - 167,446,351,494 합 계 399,653,727,046 610,627,680 6,656,265,321 - 406,920,620,047 (2) 금융부채의 범주 보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험회피금융부채 합 계 매입채무 136,610,372,416 - 136,610,372,416 단기금융부채 252,657,431,224 - 252,657,431,224 장기금융부채 88,311,569,845 - 88,311,569,845 합 계 477,579,373,485 - 477,579,373,485 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험회피금융부채 합 계 매입채무 99,272,741,547 - 99,272,741,547 단기금융부채 249,971,450,421 547,109,275 250,518,559,696 장기금융부채 93,171,716,886 - 93,171,716,886 합 계 442,415,908,854 547,109,275 442,963,018,129 (3) 파생상품 및 위험회피회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 184,116,136 48,725,411 (20,465,621) 682,500,000 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2018.08.30~2021.08.31 KRW 16,725,000,000 USD 15,000,000.00 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 37,201,797,596 37,201,797,596 17,543,053,392 17,543,053,392 매출채권 210,988,135,303 210,988,135,303 185,827,931,365 185,827,931,365 단기금융자산 39,068,106,266 39,068,106,266 36,103,283,796 36,103,283,796 장기금융자산 179,707,544,627 179,707,544,627 167,446,351,494 167,446,351,494 당기손익-공정가치측정금융자산 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,614,436,491 6,614,436,491 6,656,265,321 6,656,265,321 기타장기금융자산 172,482,480,456 172,482,480,456 160,179,458,493 160,179,458,493 공정가치측정위험회피금융자산 184,116,136 184,116,136 - - 합 계 467,149,699,928 467,149,699,928 406,920,620,047 406,920,620,047 [금융부채] 매입채무 136,610,372,416 136,610,372,416 99,272,741,547 99,272,741,547 단기금융부채 252,657,431,224 252,657,431,224 249,971,450,421 249,971,450,421 장기금융부채 88,311,569,845 88,311,569,845 93,171,716,886 93,171,716,886 공정가치측정위험회피금융부채 - - 547,109,275 547,109,275 합 계 477,579,373,485 477,579,373,485 442,963,018,129 442,963,018,129 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우, 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용 하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 610,627,680 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,768,500,000 - 4,845,936,491 6,614,436,491 공정가치측정위험회피금융자산 - - 184,116,136 184,116,136 합계 1,768,500,000 - 5,640,680,307 7,409,180,307 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3 으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 610,627,680 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,845,936,491 원가기준접근법/시장접근법 할인율 공정가치측정 위험회피금융자산 184,116,136 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 227,407,500,595 201,378,108,628 대손충당금 (16,419,365,292) (15,550,177,263) 장부금액 210,988,135,303 185,827,931,365 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 124,458,641,167 14,472,329,541 3,386,398,640 14,528,136,167 18,436,339,041 41,944,469,182 10,181,186,857 227,407,500,595 기대손실율 0.35% 1.62% 3.38% 1.91% 3.14% 10.95% 100.00% 7.22% 기대손실 (440,090,737) (233,991,750) (114,329,696) (277,703,188) (579,109,587) (4,592,953,477) (10,181,186,857) (16,419,365,292) 순장부금액 124,018,550,430 14,238,337,791 3,272,068,944 14,250,432,979 17,857,229,454 37,351,515,705 - 210,988,135,303 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 15,550,177,263 13,775,665,452 설정액 869,188,029 1,774,511,811 환입액 - - 기말잔액 16,419,365,292 15,550,177,263 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 30,279,037,601 216,175,491,479 30,317,537,601 201,598,513,214 대손충당금 (585,506,258) (45,779,385,262) (586,131,652) (43,828,619,350) 금융상품 920,877,183 965,410,139 503,455,258 1,369,673,529 미수금 7,067,343,689 11,036,104,998 6,055,538,025 10,601,972,972 대손충당금 (198,402,085) (11,036,104,998) (187,550,189) (10,601,972,972) 미수수익 1,584,756,136 - 434,753 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 610,627,680 - 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,614,436,491 - 6,656,265,321 임차보증금 - 1,068,053,000 - 986,980,000 예치보증금 - 52,911,100 - 52,911,100 공정가치측정위험회피금융자산 184,116,136 - - - 합 계 39,252,222,402 179,707,544,627 36,103,283,796 167,446,351,494 (2) 당분기와 전기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 586,131,652 95,200,000 설정액 - 490,931,652 환입액 (625,394) - 기말잔액 585,506,258 586,131,652 (3) 당분기와 전기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 43,828,619,350 - 설정액 1,950,765,912 43,828,619,350 기말잔액 45,779,385,262 43,828,619,350 (4) 당분기와 전기 중 미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 187,550,189 - 설정액 10,851,896 187,550,189 기말잔액 198,402,085 187,550,189 (5) 당분기와 전기 중 장기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 10,601,972,972 - 설정액 434,132,026 10,601,972,972 기말잔액 11,036,104,998 10,601,972,972 (6) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 393 5.13 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 (7) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,768,500,000 1,768,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 108,298,736 108,298,736 ㈜매일방송 66,667 0.13 500,002,500 109,467,214 109,467,214 ㈜씨앤팜 79,984 0.58 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 173,933,881 173,933,881 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 322,690,118 322,690,118 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 554,053,171 554,053,171 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 270,768,266 270,768,266 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,144,244,900 1,144,244,900 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.49 1,073,000,000 223,174,380 223,174,380 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 118,627,688 118,627,688 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 324,349,230 324,349,230 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 23,190,034 23,190,034 프링커코리아 주식회사 2,130 2.50 500,550,000 45,455,922 45,455,922 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 490,000,000 490,000,000 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 499,976,916 499,976,916 주식회사 하늘을담다 13,003 2.30 49,996,535 49,996,535 49,996,535 주식회사 멜릭서 302 2.27 49,965,900 49,965,900 49,965,900 주식회사 딥스튜디오 165 5.54 149,618,700 149,618,700 149,618,700 소 계 15,027,661,606 4,845,936,491 4,845,936,491 합 계 19,038,061,606 6,614,436,491 6,614,436,491 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.53 4,010,400,000 1,602,000,000 1,602,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 146,255,967 146,255,967 ㈜매일방송 66,667 0.12 500,002,500 133,267,333 133,267,333 ㈜씨앤팜 79,984 0.58 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 169,490,393 169,490,393 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 311,823,605 311,823,605 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 640,033,998 640,033,998 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 6,733,717 6,733,717 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 270,768,266 270,768,266 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,148,542,516 1,148,542,516 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.49 1,073,000,000 216,065,708 216,065,708 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 112,025,535 112,025,535 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 324,349,230 324,349,230 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 100,000,000 100,000,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.50 500,550,000 47,227,102 47,227,102 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 490,000,000 490,000,000 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 499,976,916 499,976,916 주식회사 하늘을담다 13,003 2.30 49,996,535 49,996,535 49,996,535 주식회사 멜릭서 302 2.27 49,965,900 49,965,900 49,965,900 주식회사 딥스튜디오 165 5.54 149,618,700 149,618,700 149,618,700 소 계 15,027,661,606 5,054,265,321 5,054,265,321 합 계 19,038,061,606 6,656,265,321 6,656,265,321 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 427,101,170 - 282,295,162 - 선급비용 1,246,528,372 - 1,246,613,944 - 기타투자자산 - 286,750,000 - 286,750,000 합 계 1,673,629,542 286,750,000 1,528,909,106 286,750,000 8. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2021.03.31 화장품제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2021.03.31 화장품제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2021.03.31 화장품제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 86.40 태국 방콕 2021.03.31 화장품제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2021.03.31 화장품제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2021.03.31 의약외품제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2021.03.31 화장품원료제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2021.03.31 농업 원가법 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 51.00 인천시 부평구 2021.03.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2021.03.31 화장품제조 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2021.03.31 화장품제조 원가법 ㈜래드컴 26.72 서울시 동대문구 2021.03.31 컨텐츠제작판매 원가법 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2020.12.31 화장품제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2020.12.31 화장품제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2020.12.31 화장품제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 86.40 태국 방콕 2020.12.31 화장품제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2020.12.31 화장품제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2020.12.31 의약외품제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2020.12.31 화장품원료제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2020.12.31 농업 원가법 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 51.00 인천시 부평구 2020.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2020.12.31 화장품제조 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2020.12.31 화장품제조 원가법 ㈜래드컴 26.72 서울시 동대문구 2020.12.31 컨텐츠제작판매 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX West Corp.(*) 16,290,000,000 - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 11,604,560,280 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 1,480,500,000 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 765,000,000 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 450,000,000 450,000,000 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 100,000,000 100,000,000 100,000,000 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 소 계 53,402,211,860 37,112,211,860 37,112,211,860 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 ㈜래드컴 450,000,000 450,000,000 450,000,000 소 계 1,405,000,000 1,405,000,000 1,405,000,000 합 계 54,807,211,860 38,517,211,860 38,517,211,860 (*) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 COSMAX West Corp.에 대하여 전기 12,442백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 439,177,697,675 267,236,734,956 129,543,248,024 9,567,645,574 COSMAX West Corp (*) 221,787,949,808 403,766,039,004 31,418,309,517 (13,438,231,947) PT. COSMAX Indonesia (*) 34,445,911,437 28,169,636,904 7,079,144,728 (366,847,824) COSMAX Thailand Co., Ltd. 28,847,522,429 37,155,132,251 6,464,321,675 (183,316,944) 코스맥스아이큐어㈜ 11,145,431,983 3,412,352,902 3,166,691,759 484,989,121 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 씨엠테크㈜ (*) 6,777,230,533 6,295,029,345 2,832,463,576 240,371,690 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,930,738,906 3,045,874,539 62,869,616 29,665,041 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 26,500,921,550 31,903,398,983 9,553,217,651 (670,047,796) 코스맥스라보라토리㈜ 74,181,497 79,849,875 - (6,343,590) 소 계 771,697,585,818 781,064,048,759 190,120,266,546 (4,342,116,675) 관계기업 ㈜웰스킨 2,719,606,229 350,397,652 289,121,164 99,106,459 ㈜래드컴 1,657,753,693 644,053,683 670,316,493 (198,658,721) 소 계 4,377,359,922 994,451,335 959,437,657 (99,552,262) 합 계 776,074,945,740 782,058,500,094 191,079,704,203 (4,441,668,937) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 428,097,547,617 270,816,029,758 455,982,548,325 24,536,221,985 COSMAX West Corp (*) 216,600,089,810 378,149,364,461 166,432,073,899 (103,680,767,863) PT. COSMAX Indonesia (*) 31,462,252,161 24,897,330,641 30,987,199,888 1,423,169,223 COSMAX Thailand Co., Ltd. 28,322,429,179 36,481,093,190 20,134,985,585 (3,059,491,223) 코스맥스아이큐어㈜ 11,155,563,027 3,905,775,726 13,589,000,665 1,726,847,902 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 씨엠테크㈜ (*) 5,653,451,262 5,431,686,284 8,923,679,030 83,910,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,971,328,827 3,116,129,501 252,869,464 80,111,681 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 23,494,691,517 28,227,121,154 51,325,445,297 (29,634,131) 코스맥스라보라토리㈜ 79,502,398 78,827,186 - (9,324,788) 소 계 747,846,855,798 751,103,357,901 747,627,802,153 (78,928,957,214) 관계기업 ㈜웰스킨 2,664,838,759 394,736,641 799,488,594 60,766,465 ㈜래드컴 1,756,140,022 543,781,291 1,189,542,013 (357,582,425) 소 계 4,420,978,781 938,517,932 1,989,030,607 (296,815,960) 합 계 752,267,834,579 752,041,875,833 749,616,832,760 (79,225,773,174) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 - - - 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 100,000,000 - - - 100,000,000 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 소 계 37,112,211,860 - - - 37,112,211,860 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 ㈜래드컴 450,000,000 - - - 450,000,000 소 계 1,405,000,000 - - - 1,405,000,000 합 계 38,517,211,860 - - - 38,517,211,860 (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. 12,442,395,256 - - (12,442,395,256) - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 - - - 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 100,000,000 - - - 100,000,000 코스맥스라보라토리㈜ - 10,000,000 - - 10,000,000 소 계 49,544,607,116 10,000,000 - (12,442,395,256) 37,112,211,860 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 ㈜래드컴 450,000,000 - - - 450,000,000 소 계 1,405,000,000 - - - 1,405,000,000 합 계 50,949,607,116 10,000,000 - (12,442,395,256) 38,517,211,860 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 13,109,263,070 15,529,961,050 재공품 10,907,112,380 8,643,078,838 원재료 11,824,740,946 10,717,758,263 부재료 21,436,492,553 19,643,157,914 미착품 289,719,436 68,168,973 합 계 57,567,328,385 54,602,125,038 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,726,764,227 - - 40,726,764,227 건 물 95,590,231,615 (15,481,836,795) - 80,108,394,820 구 축 물 6,001,926,735 (2,488,984,560) - 3,512,942,175 기계장치 60,875,584,434 (33,256,679,571) - 27,618,904,863 차량운반구 2,131,257,638 (1,543,313,277) - 587,944,361 공구기구와비품 23,043,814,002 (19,107,099,053) (23,175,333) 3,913,539,616 시설장치 11,989,688,190 (6,129,742,623) - 5,859,945,567 금 형 665,240,000 (247,873,333) - 417,366,667 건설중인자산 2,298,638,212 - - 2,298,638,212 사용권자산 2,684,918,094 (542,211,168) - 2,142,706,926 합 계 246,008,063,147 (78,797,740,380) (23,175,333) 167,187,147,434 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,586,800,717 - - 40,586,800,717 건 물 95,590,231,615 (14,876,248,363) - 80,713,983,252 구 축 물 6,001,926,735 (2,417,683,618) - 3,584,243,117 기계장치 59,106,826,938 (31,823,107,641) - 27,283,719,297 차량운반구 2,131,257,638 (1,462,411,758) - 668,845,880 공구기구와비품 22,794,426,366 (18,495,369,630) (31,417,916) 4,267,638,820 시설장치 11,715,358,190 (5,535,507,219) - 6,179,850,971 금 형 636,840,000 (215,233,000) - 421,607,000 건설중인자산 2,779,344,895 - - 2,779,344,895 사용권자산 2,368,625,195 (1,520,099,497) - 848,525,698 합 계 243,711,638,289 (76,345,660,726) (31,417,916) 167,334,559,647 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,586,800,717 139,963,510 - - - 40,726,764,227 건 물 80,713,983,252 - - - (605,588,432) 80,108,394,820 구 축 물 3,584,243,117 - - - (71,300,942) 3,512,942,175 기계장치 27,283,719,297 52,970,000 - 1,715,787,496 (1,433,571,930) 27,618,904,863 차량운반구 668,845,880 - - - (80,901,519) 587,944,361 공구기구와비품 4,267,638,820 195,136,636 (4,000) 63,770,000 (613,001,840) 3,913,539,616 시설장치 6,179,850,971 107,330,000 - 167,000,000 (594,235,404) 5,859,945,567 금 형 421,607,000 20,400,000 - 8,000,000 (32,640,333) 417,366,667 건설중인자산 2,779,344,895 1,606,460,678 - (2,087,167,361) - 2,298,638,212 사용권자산 848,525,698 2,079,604,205 (433,051,784) - (352,371,193) 2,142,706,926 합 계 167,334,559,647 4,201,865,029 (433,055,784) (132,609,865) (3,783,611,593) 167,187,147,434 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 51,511,469,155 19,654,750 - (10,944,323,188) - 40,586,800,717 건 물 106,073,040,696 196,359,433 (111,780,745) (23,021,102,961) (2,422,533,171) 80,713,983,252 구 축 물 2,937,730,076 69,827,778 (2,804,498) 862,826,356 (283,336,595) 3,584,243,117 기계장치 23,436,854,560 759,632,058 (44,019,925) 8,597,552,052 (5,466,299,448) 27,283,719,297 차량운반구 941,207,089 58,750,000 (2,000) 6,200,000 (337,309,209) 668,845,880 공구기구와비품 6,163,202,301 691,131,883 (1,179,667) 33,500,000 (2,619,015,697) 4,267,638,820 시설장치 5,992,960,211 445,929,675 - 1,921,431,873 (2,180,470,788) 6,179,850,971 금 형 364,337,333 157,280,000 - 13,500,000 (113,510,333) 421,607,000 건설중인자산 7,169,415,036 17,031,616,258 - (21,421,686,399) - 2,779,344,895 사용권자산 743,366,167 1,244,709,416 (109,420,555) - (1,030,129,330) 848,525,698 합 계 205,333,582,624 20,674,891,251 (269,207,390) (43,952,102,267) (14,452,604,571) 167,334,559,647 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 3,638,689,163 3,473,430,247 판매비와관리비 298,033,699 221,163,339 합 계 3,936,722,862 3,694,593,586 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 1,476,634,514 (483,151,865) - 993,482,649 컴퓨터소프트웨어 3,680,270,544 (2,926,544,774) - 753,725,770 회원권 4,562,150,766 - (421,203,623) 4,140,947,143 합 계 10,430,222,011 (3,409,696,639) (421,203,623) 6,599,321,749 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 1,342,012,409 (437,374,774) - 904,637,635 컴퓨터소프트웨어 3,680,270,544 (2,849,087,190) - 831,183,354 회원권 4,562,150,766 - (421,203,623) 4,140,947,143 합 계 10,234,567,064 (3,286,461,964) (421,203,623) 6,526,901,477 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 650,133,345 61,032,842 - - - - - 711,166,187 산업재산권 904,637,635 2,012,240 - (45,777,091) - - 132,609,865 993,482,649 컴퓨터소프트웨어 831,183,354 - - (77,457,584) - - - 753,725,770 회원권 4,140,947,143 - - - - - - 4,140,947,143 합 계 6,526,901,477 63,045,082 - (123,234,675) - - 132,609,865 6,599,321,749 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - - 650,133,345 산업재산권 672,221,472 - (498,950,618) (155,437,682) - 886,804,463 904,637,635 컴퓨터소프트웨어 736,667,182 20,363,636 - (313,967,464) - 388,120,000 831,183,354 회원권 3,647,503,953 401,443,190 - - - 92,000,000 - 4,140,947,143 합 계 5,706,525,952 421,806,826 (498,950,618) (469,405,146) - 92,000,000 1,274,924,463 6,526,901,477 (3) 당분기와 전분기중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 123,234,675 110,799,508 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 15,711,655 17,858,703 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 공구기구와비품 31,417,916 - (8,242,583) 23,175,333 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 - 15,711,655 (15,711,655) - 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 24,497,802,973 (969,704,700) 23,528,098,273 합 계 42,881,326,161 (969,704,700) 41,911,621,461 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 24,497,802,973 (816,593,431) 23,681,209,542 합 계 42,881,326,161 (816,593,431) 42,064,732,730 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 23,681,209,542 - - - (153,111,269) 23,528,098,273 합 계 42,064,732,730 - - - (153,111,269) 41,911,621,461 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 - - - 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 - - - 24,293,654,616 (612,445,074) 23,681,209,542 합 계 - - - 42,677,177,804 (612,445,074) 42,064,732,730 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 447,930,000 457,350,000 운영비용 153,111,269 153,111,269 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 448백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 153백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 40,968 백만원이며, 공정가치는 2019년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 1,343,790,000 1,821,840,000 1년 초과 5년 이내 1,791,720,000 - 5년 초과 - - 합 계 3,135,510,000 1,821,840,000 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 2,077,680,592 624,046,126 차량운반구 65,026,334 224,479,572 합계 2,142,706,926 848,525,698 리스부채: 유동 1,167,092,598 725,947,021 비유동 1,000,000,381 120,500,937 합계 2,167,092,979 846,447,958 당분기 중 사용권자산은 1,647백만원(전기: 1,135백만원) 순증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,181,465,456 1,167,092,598 736,312,288 725,947,021 1년 초과 5년 이내 1,036,663,654 1,000,000,381 125,404,432 120,500,937 5년 초과 - - - - 합계 2,218,129,110 2,167,092,979 861,716,720 846,447,958 (3) 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 284,037,659 209,767,320 차량운반구 68,333,534 48,854,243 합계 352,371,193 258,621,563 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 13,301,227 11,789,598 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 94,042,891 141,101,552 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 41,028,524 20,618,414 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 474 백 만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 219,715,759,688 85,500,000,000 215,883,242,656 91,066,656,696 기타금융부채 32,941,671,536 2,811,569,845 34,635,317,040 2,105,060,190 합 계 252,657,431,224 88,311,569,845 250,518,559,696 93,171,716,886 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 24,512,612,279 - 21,604,358,191 - 미지급비용 5,310,238,123 - 9,629,013,261 - 공정가치측정위험회피금융부채 - - 547,109,275 - 금융보증부채 1,951,728,536 900,896,464 2,128,889,292 1,109,149,253 리스부채 1,167,092,598 1,000,000,381 725,947,021 120,500,937 임대보증금 - 910,673,000 - 875,410,000 합 계 32,941,671,536 2,811,569,845 34,635,317,040 2,105,060,190 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 180,930,000,000 - 177,930,000,000 - 장기차입금 21,783,259,688 50,500,000,000 21,633,242,656 56,066,656,696 사채 17,002,500,000 35,000,000,000 16,320,000,000 35,000,000,000 합 계 219,715,759,688 85,500,000,000 215,883,242,656 91,066,656,696 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 무역한도 국민은행 외 2.14~2.39 2021.06~2021.12 18,000,000,000 15,000,000,000 운전일반 농협은행 외 1.95~2.60 2021.04~2022.03 158,600,000,000 158,600,000,000 시설일반 국민은행 2.28 2021.10 4,330,000,000 4,330,000,000 합 계 180,930,000,000 177,930,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 산업은행 외 1.79~3.55 72,283,259,688 77,699,899,352 2021~2026년 분할상환 합 계 72,283,259,688 77,699,899,352 유동성대체 21,783,259,688 21,633,242,656 비유동부채 50,500,000,000 56,066,656,696 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (USD 15,000,000) 2018.08.30 2021.08.31 2.34 SHINHAN ASIA LIMITED 17,002,500,000 16,320,000,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 52,002,500,000 51,320,000,000 차감 : 유동성 사채 17,002,500,000 16,320,000,000 차감 계 35,000,000,000 35,000,000,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2021.04.01~2022.03.31 21,783,259,688 17,002,500,000 2022.04.01~2023.03.31 10,100,000,000 - 2023.04.01 이후 40,400,000,000 35,000,000,000 합 계 72,283,259,688 52,002,500,000 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 7,772,176,612 6,589,575,228 예 수 금 80,869,705 40,091,575 선수수익 22,304,566 - 합 계 7,875,350,883 6,629,666,803 18. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 41,099,375,328 40,475,478,391 사외적립자산의 공정가치 (7,105,463,533) (7,099,993,166) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 33,993,911,795 33,375,485,225 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,721,471,331 1,498,977,726 순확정급여부채순이자 184,194,978 138,432,564 이자원가 225,232,557 175,753,620 사외적립자산의 이자수익 (41,037,579) (37,321,056) 과거근무원가 등 - - 퇴직급여원가 1,905,666,309 1,637,410,290 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,482,807,882 1,299,313,878 판매비와관리비 422,858,427 338,096,412 합 계 1,905,666,309 1,637,410,290 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 10,049,509주 - 10,049,509주 - 기말 현재 자본금 5,024,754,500원 - 5,024,754,500원 - 2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 140,724,534,010 - - 140,724,534,010 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 합계 140,805,128,672 - - 140,805,128,672 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 140,724,534,010 - - 140,724,534,010 자기주식처분이익 - 80,594,662 - 80,594,662 합계 140,724,534,010 80,594,662 - 140,805,128,672 20. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,847 300,167,084 3,468 233,040,242 취 득 - - 12,500 1,012,904,230 처 분 - - (12,121) (945,777,388) 기 말 3,847 300,167,084 3,847 300,167,084 21. 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,417,107,837) (9,385,401,584) 위험회피파생상품평가손익 (70,784,968) (99,044,758) 합 계 (9,487,892,805) (9,484,446,342) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,385,401,584) (41,828,830) 10,122,577 (9,417,107,837) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 48,725,411 (20,465,621) (70,784,968) 합 계 (9,484,446,342) 6,896,581 (10,343,044) (9,487,892,805) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (6,483,948,469) (3,827,774,559) 926,321,444 (9,385,401,584) 위험회피파생상품평가손익 (121,303,432) 17,921,638 4,337,036 (99,044,758) 합 계 (6,605,251,901) (3,809,852,921) 930,658,480 (9,484,446,342) 22. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 3,891,754,350 3,891,754,350 상법 미처분이익잉여금 134,031,075,104 113,320,056,080 - 합계 137,922,829,454 117,211,810,430 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 167,423,174,083 185,402,455,164 상품매출액 14,455,213,878 12,812,142,815 기타매출액 6,594,212,230 3,779,086,632 합 계 188,472,600,191 201,993,684,611 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내매출액 136,408,969,199 149,602,554,909 국외매출액 52,063,630,992 52,391,129,702 합 계 188,472,600,191 201,993,684,611 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 157,296,746,906 170,173,271,356 제품매출원가 144,330,398,609 158,761,580,242 기초제품 15,529,961,050 21,754,294,912 당기제품제조원가 143,618,041,513 157,038,082,638 타계정으로 대체액 (1,708,340,884) (1,744,726,261) 기말제품 (13,109,263,070) (18,286,071,047) 상품매출원가 12,966,348,297 11,411,691,114 타계정에서 대체액 12,998,404,467 11,387,058,964 관세환급금 (32,056,170) 24,632,150 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,859,501,907 2,503,592,075 상여 817,904,906 1,061,119,549 퇴직급여 422,858,427 338,096,412 복리후생비 420,411,626 335,576,938 임차료 16,789,228 29,502,705 접대비 154,014,715 178,394,155 감가상각비 298,033,699 221,163,339 무형자산상각비 123,234,675 110,799,508 세금과공과 1,200,647,723 889,989,819 광고선전비 21,662,000 32,862,727 대손상각비 869,188,029 1,811,697,376 여비교통비 151,004,113 189,898,438 통신비 19,784,212 18,055,509 수도광열비 15,135,577 15,128,617 소모품비 120,607,753 83,533,494 보험료 1,712,571 8,780,584 운반및보관비 631,376,898 673,070,057 차량유지비 20,117,694 17,480,163 지급수수료 7,004,965,958 6,816,408,122 수출비 76,139,654 69,569,961 도서인쇄비 4,950,711 13,587,617 교육비 18,584,931 24,027,961 합 계 15,268,627,007 15,442,335,126 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,946,557,894 1,700,756,914 배당금수익 9,000,000 19,800,000 외환차익 1,206,944,098 1,207,718,111 외화환산이익 11,490,186,434 11,146,783,137 파생상품평가이익 682,500,000 972,000,000 금융보증비용환입 481,429,874 - 합 계 16,816,618,300 15,047,058,162 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,746,061,570 1,720,424,068 외환차손 70,104,355 103,295,724 외화환산손실 1,242,426,222 1,752,033,691 금융보증비용 96,016,329 3,504,796,194 합 계 3,154,608,476 7,080,549,677 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 - 100,826,697 수입수수료 47,719,840 34,072,180 임대료 1,239,845,470 1,239,971,194 리스변경이익 6,503,681 276,636 잡이익 52,286,484 756,414,776 합 계 1,346,355,475 2,131,561,483 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 - 100,826,697 유형자산처분손실 4,000 2,000 투자자산처분손실 25,975 4,448 기타의대손상각비 2,395,124,440 2,687,798,590 기부금 3,700,000 200,500,000 리스변경손실 6,518,939 - 잡손실 663,655 219 합 계 2,406,037,009 2,989,131,954 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 27.26%(전분기: 33.80%)의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 99,166,130,874 108,699,222,827 인건비 18,498,267,855 17,831,878,110 복리후생비 1,975,516,425 1,721,063,401 임차료 39,036,784 35,235,072 감가상각비 3,936,722,862 3,694,593,586 무형자산상각비 123,234,675 110,799,508 세금과공과 1,594,026,343 1,229,007,939 기 타 47,232,438,095 52,293,806,039 매출원가 및 판매비와관리비 합계 172,565,373,913 185,615,606,482 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 20,737,978,971 10,798,284,568 가중평균유통보통주식수 10,045,662 10,044,097 기본주당순이익 2,064 1,075 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 20,737,978,971 10,798,284,568 3) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 총발행주식수 10,049,509 10,049,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (5,412) 가중평균유통보통주식수 10,045,662 10,044,097 (*) 가중평균자기주식수(당분기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2021-01-01 3,847 90 346,230 취득 - - - - 처분 - - - - 기말자기주식수 2021-03-31 3,847 - 346,230 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,954,557,496 7,878,059,413 건설중인자산의 무형자산 대체 132,609,865 187,994,440 장기차입금의 유동성 대체 5,566,656,696 5,016,639,664 유형자산의 투자부동산 대체 - 42,677,177,804 합 계 7,653,824,057 55,759,871,321 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 회계정책의 변경 환율변동효과 계정대체 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 177,930,000,000 3,000,000,000 - - - - - - 180,930,000,000 유동성 장기차입금및사채 37,953,242,656 (5,416,639,664) - 682,500,000 - 5,566,656,696 - - 38,785,759,688 비유동성 장기차입금및사채 91,066,656,696 - - - - (5,566,656,696) - - 85,500,000,000 유동성리스부채 725,947,021 (339,223,885) - - - 780,369,462 - - 1,167,092,598 비유동리스부채 120,500,937 - - - - (780,369,462) 13,301,227 1,646,567,679 1,000,000,381 합 계 307,796,347,310 (2,755,863,549) - 682,500,000 - - 13,301,227 1,646,567,679 307,382,852,667 31. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC, COSMAX USA CORPORATION, PT. COSMAX INDONESIA, PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA, 코스맥스아이큐어㈜, COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED, COSMAX WEST CORPORATION, NU-WORLD CORPORATION, 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 씨엠테크㈜, CM TECH CHINA, INC.,코스맥스닷랩㈜, 코스맥스이스트㈜, 쓰리애플즈코스메틱스㈜, 코스맥스라보라토리㈜ 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, ㈜래드컴 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행 (*1), COSMAX SHANGHAI TSM, INC., COSMAX BIO TECH, INC.,코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스파마㈜, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., 코스맥스바이오텍㈜,㈜믹스앤매치, 레시피㈜, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사 , ㈜이사무애, 문샷코리아㈜(*2) (*1) 당분기 중 회사명이 ㈜생명의나무에프앤비에서 ㈜건강여행으로 변경되었습니다. (*2) 당분기 중 기 타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 604,967,157 1,636,756,383 코스맥스엔비티㈜ 16,304,056 1,500,000 씨엠테크㈜ 316,178,016 539,116,766 코스맥스바이오㈜ 8,184,818 7,517,400 코스맥스비티아이㈜ 12,860,621 18,813,771 코스맥스파마㈜ 6,005,072 2,336,500 COSMAX CHINA, INC 13,854,537,217 7,251,006,504 COSMAX GUANGZHOU, INC 3,366,674,762 3,426,063,029 코스맥스아이큐어 ㈜ 588,426,020 633,453,090 COSMAX USA CORPORATION 1,550,293,558 987,743,296 PT. COSMAX INDONESIA 1,331,322,170 924,341,501 NU-WORLD CORPORATION 275,240,816 274,888,087 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 481,670,188 878,947,148 ㈜믹스앤매치 242,404,268 259,271,486 레시피㈜ 5,495,333,838 5,914,459,167 코스맥스엔에스(주) 208,210 - (주)닥터디앤에이 19,000 - ㈜웰스킨 5,660,616 5,940,631 합 계 28,156,290,403 22,762,154,759 (3) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 879,423,989 1,675,378,775 씨엠테크㈜ 1,692,812,154 2,203,643,055 코스맥스비티아이㈜ 4,706,839,396 3,434,721,754 COSMAX CHINA, INC 413,390,190 29,309,028 COSMAX GUANGZHOU, INC 1,971,383 11,298,910 코스맥스아이큐어 ㈜ 332,200 189,970 COSMAX USA CORPORATION 6,397,567 - PT. COSMAX INDONESIA 469,697 - NU-WORLD CORPORATION 361,780 - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 13,447,086 5,244,912 ㈜믹스앤매치 1,141,245,479 326,497,539 ㈜웰스킨 2,000,000 4,036,000 합 계 8,858,690,921 7,690,319,943 (4) 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 427,693,590 440,521,000 코스맥스엔비티㈜ 18,891,300 16,710,000 씨엠테크㈜ 59,487,677 42,620,294 코스맥스비티아이㈜ 82,385,440 34,302,000 코스맥스이스트(주) 1,111,550 - 코스맥스아이큐어 ㈜ 97,435,546 100,719,131 COSMAX USA CORPORATION 1,093,922,501 771,303,686 PT. COSMAX INDONESIA 20,217,724 5,040,513 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 123,100,348 128,784,129 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 13,471,620 17,424,200 COSMAX WEST CORPORATION 1,243,505,971 609,397,794 코스맥스라보라토리(주) 5,898,000 - ㈜믹스앤매치 90,333,000 92,231,000 레시피㈜ 328,965,794 - 합 계 3,606,420,061 2,259,053,747 (5) 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 3,354,060,523 3,924,514,118 씨엠테크㈜ - 1,767,000 코스맥스비티아이㈜ 7,717,405,625 7,338,811,102 코스맥스아이큐어 ㈜ 2,737,775,431 2,475,655,470 COSMAX USA CORPORATION - 419,994 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED - 122,260 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 62,048,616 62,048,616 ㈜믹스앤매치 334,270,699 402,864,258 합 계 14,205,560,894 14,206,202,818 (6) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 487,273,576 470,645,039 4,607,393,550 3,970,711,803 코스맥스바이오㈜ 1,078,000 1,094,500 - - 씨엠테크㈜ 1,614,859,182 1,270,454,040 1,862,093,368 1,689,150,269 코스맥스비티아이㈜ 390,956 50,831 5,177,523,331 3,438,025,101 COSMAX GUANGZHOU, INC 7,217,601,455 6,086,912,033 1,993,418 1,098,880 코스맥스아이큐어 ㈜ 465,561,360 757,190,269 3,011,043,359 1,817,188,834 COSMAX USA CORPORATION 4,304,736,443 2,687,662,758 - - PT. COSMAX INDONESIA 8,591,536,766 6,986,382,952 - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 4,094,956,730 3,491,423,476 - - COSMAX CHINA, INC 21,882,386,011 17,988,794,205 344,350,936 145,505,258 NU-WORLD CORPORATION 2,470,229,081 2,117,160,405 - - 코스맥스라보라토리(주) 385,928 385,928 - - ㈜믹스앤매치 179,480,106 157,312,549 1,619,660,543 892,006,760 ㈜이사무애 53,810,548 85,526,848 - - 레시피㈜ 40,386,598,305 36,088,861,978 - - ㈜웰스킨 2,242,376 - 5,500,000 19,800,000 총 계 91,753,126,823 78,189,857,811 16,629,558,505 11,973,486,905 대손충당금 (898,634,684) (763,096,653) - - 순장부금액 90,854,492,139 77,426,761,158 16,629,558,505 11,973,486,905 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 136백만원 입니다. (7) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 446,152,382 166,723,833 305,504,319 387,810,565 코스맥스엔비티㈜ 10,778,735 1,984,290 62,971,000 55,700,000 코스맥스바이오㈜ 45,540 79,695 - - 씨엠테크㈜ 14,942,930 9,343,259 60,430,000 60,430,000 코스맥스비티아이㈜ 513,641,520 306,009,280 8,457,609,412 7,161,129,148 코스맥스아이큐어 ㈜ 35,219,213 49,605,448 155,590,000 155,590,000 COSMAX USA CORPORATION 12,355,425,106 10,601,972,972 112,166,479 101,419,400 PT. COSMAX INDONESIA 711,835,609 639,936,032 - - COSMAX CHINA, INC - - 244,878,040 140,853,047 COSMAX GUANGZHOU, INC 259,700,000 128,542,620 670,060,755 711,786,024 NU-WORLD CORPORATION 31,025,029 29,779,648 362,323 - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 1,022,523,705 891,543,012 13,357,527 4,833,375 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - - 21,372,872 690,000 COSMAX WEST CORPORATION 481,783,339 341,504,399 - - 코스맥스파마㈜ 795,685 803,880 - - 코스맥스라보라토리㈜ 35,216,800 28,729,000 19,660,000 19,660,000 ㈜믹스앤매치 79,551,910 43,052,606 60,547,300 61,526,300 ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 32,460,380 16,447,754 레시피㈜ - - 75,000,000 20,569,804 총 계 16,548,637,503 13,789,609,974 10,291,970,407 8,898,445,417 대손충당금 (11,084,507,083) (10,639,523,161) - - 순장부금액 5,464,130,420 3,150,086,813 10,291,970,407 8,898,445,417 당분기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 445백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD/THB) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 분기말잔액 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 2020.12.31 2021.12.31 2.254% KRW 12,500,000,000 - - - 12,500,000,000 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2020.12.31 2021.12.31 2.254% KRW 2,410,000,000 - (70,000,000) - 2,340,000,000 씨엠테크㈜ 2020.12.31 2021.12.31 2.254% KRW 2,651,237,601 - - - 2,651,237,601 코스맥스이스트 ㈜ 2020.12.31 2021.12.31 2.254% KRW 200,000,000 - - - 200,000,000 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 2020.12.31 2021.12.31 4.60% THB 295,000,000 - - - 295,000,000 COSMAX USA CORPORATION 2018.02.27 2028.03.31 4.60% USD 86,571,390 - - - 86,571,390 PT. COSMAX INDONESIA 2021.03.11 2022.03.11 4.60% USD 1,600,000 - - - 1,600,000 COSMAX WEST CORPORATION 2017.12.28 2022.12.30 2.81~4.6% USD 98,280,000 5,440,000 - - 103,720,000 대여금 계 KRW 17,761,237,601 - (70,000,000) - 17,691,237,601 THB 295,000,000 - - - 295,000,000 USD 186,451,390 5,440,000 - - 191,891,390 원화 총계 KRW 231,340,650,389 6,115,140,000 (70,000,000) 8,493,338,264 245,879,128,653 대손충당금 KRW (44,079,451,289) (1,950,140,518) - - (46,029,591,807) 순장부금액 KRW 187,261,199,100 4,164,999,482 (70,000,000) 8,493,338,264 199,849,536,846 당분기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 1,950백만원 입니다. (9) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,106,317,386 2,027,184,535 퇴직급여 286,468,815 183,675,957 합 계 2,392,786,201 2,210,860,492 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY,THB) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오㈜ 운전대 KRW 17,040,000,000 2020.09.04~2021.09.04 기업은행 외 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2020.07.16~2021.07.16 (주)하나은행 코스맥스아이큐어㈜ 시설대 KRW 840,000,000 2020.06.07~2021.06.08 기업은행 PT. COSMAX INDONESIA 시설대 USD 3,000,000.00 2020.08.14~2021.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 4,200,000.00 2020.05.20~2021.05.21 기업은행 COSMAX USA CORPORATION 시설대 USD 13,500,000.00 2020.12.24~2021.12.24 한국산업은행 운전대 USD 34,400,000.00 2020.10.16~2021.12.24 한국산업은행 외 ㈜믹스앤매치 운전대 KRW 3,000,000,000 2020.05.04~2021.05.04 기업은행 COSMAX CHINA, INC 운전대 KRW 4,700,000,000 2020.01.01~2022.12.31 KGC 운전대 CNY 477,000,000.00 2020.04.24~2021.12.17 (주)하나은행 외 운전대 USD 15,600,000.00 2020.06.30~2021.06.30 씨티은행 COSMAX GUANGZHOU, INC 시설대 CNY 72,000,000.00 2017.09.15~2022.09.30 (주)하나은행 운전대 CNY 177,000,000.00 2018.09.25~2022.09.25 (주)우리은행 외 씨엠테크㈜ 시설대 KRW 192,000,000 2017.06.30~2022.06.30 한국산업은행 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 840,000,000 2020.05.15~2021.05.15 기업은행 COSMAX WEST CORPORATION 운전대 USD 96,000,000.00 2017.12.28~2022.12.28 (주)하나은행 외 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 운전대 KRW 2,040,000,000 2020.04.27~2021.04.27 기업은행 외담대 KRW 1,200,000,000 2020.10.10~2021.10.12 기업은행 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 운전대 THB 300,000,000.00 2021.01.13~2021.12.31 SMBC 코스맥스 우리사주조합 우리사주취득자금 KRW 2,532,332,281 2020.12.14~2021.12.14 한국증권금융 합 계 KRW 40,784,332,281 USD 166,700,000.00 CNY 726,000,000.00 THB 300,000,000.00 (11) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 57,117,940,000 2020.04.21~2022.03.28 국민은행 외 이병만 차입 213,320,000,000 2020.05.27~2026.12.23 산업은행 외 합계 270,437,940,000 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공통지원 예탁금 합 계 500,000,000 500,000,000 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 담보제공자산 자산장부금액 담보설정금액 설정권자 계정과목 차입금액 유형자산 토 지 28,577,575,318 141,328,000,000 산업은행 외 장단기차입금 115,663,260,000 건 물 66,908,411,334 기계장치 11,090,995,196 소계 106,576,981,848 투자부동산 토지 18,383,523,188 37,440,000,000 우리은행 28,783,333,000 건물 23,528,098,273 소계 41,911,621,461 종속및관계기업투자자산 종속기업투자자산 1,243,175,088 40,000,000,000 수출입은행 33,000,000,000 합 계 149,731,778,397 218,768,000,000 177,446,593,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용보고기간말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 31 에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 24,000,000,000 - 일반한도 우리은행 외 7,500,000,000 7,500,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 12,000,000,000 6,205,239,045 - 합 계 61,500,000,000 37,705,239,045 - (5) 회사는 이행보증 및 인허가보증 등을 위하여 서울보증보험 에 11백만원 의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 중 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 회사가 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 회사는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 회사는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65%미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 회사가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음. ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제 3자에게 매도하고자 할 경우, 회사의 우선매수권 행사가능. ③ 회사가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 회사 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 회사는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제 3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함. ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함. (7) 소송중인 사건보고기간말 현재 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 이와 관련하여 경제적 효익의 유출가능성을 합리적으로 판단할 수 없으며, 관련 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 충당부채를 인식하지 않았습니다. 33. 보고기간 후 사건 회사는 2021년 4월 26일 이사회에서 발행 결의를 통해 다음과 같이 유상증자를 결정하였습니다. (단위 : 주, 원) 1. 신주의 종류와 수 보통주식 (주) 1,300,000 기타주식 (주) - 2. 1주당 액면가액 (원) 500 3. 증자전 보통주식 (주) 11,349,509 4. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 81,500,000,000 운영자금 (원) 42,783,000,000 채무상환자금 (원) 20,017,000,000 5. 증자방식 주주배정후 실권주 일반공모 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1 ) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제8기분기 매출채권 361,535,787 41,008,291 11.3 미 수 금 12,123,259 2,835,322 23.4 선급금 10,509,388 - - 단기대여금 4,517,407 439,101 9.7 장기대여금 9,777,089 240,100 2.5 합 계 398,462,930 44,522,814 11.2 제7기 매출채권 333,990,028 36,345,020 10.9 미 수 금 9,889,479 1,702,000 17.2 선급금 11,100,701 - - 단기대여금 4,516,404 439,101 9.7 장기대여금 12,550,220 240,100 1.9 합 계 372,046,832 38,726,221 10.4 제6기 매출채권 325,484,359 25,805,601 7.93 미 수 금 19,550,955 1,494,553 7.64 선급금 8,224,322 - - 단기대여금 2,090,661 95,200 4.55 장기대여금 4,497,841 - - 합 계 359,848,138 27,395,354 7.61 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제8기 분기 제7기 제6기 기초 잔액 36,345,020 25,805,601 9,868,704 대손상각비 4,246,062 14,210,518 17,303,120 제각액 (268,231) (4,606,358) - 기타증감(*) 685,440 935,259 (1,366,223) 기말 잔액 41,008,291 36,345,020 25,805,601 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 3) 매출 채 권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 하고 있습니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역당분기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제8기 분기 제7기 제6기 화장품 1. 상품 11,867,997 11,389,241 9,299,813 2. 제품 44,141,888 46,292,692 58,770,896 3. 재공품 28,581,554 25,245,805 25,967,802 4. 원재료 57,792,055 56,427,955 56,560,456 5. 부재료 53,816,015 50,874,740 56,852,269 6. 미착품 4,622,242 3,084,714 1,470,252 소 계 200,821,751 193,315,148 208,921,488 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 16.1% 16.5% 17.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.8회 5.8회 5.5회 ※연환산 매출원가 = 분기 매출원가×4 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 111,609,056,713 111,609,056,713 102,513,996,071 102,513,996,071 매출채권 320,527,496,000 320,527,496,000 297,645,008,114 297,645,008,114 단기금융자산 17,961,345,668 17,961,345,668 12,872,362,802 12,872,362,802 장기금융자산 25,899,009,772 25,899,009,772 25,017,297,537 25,017,297,537 당기손익-공정가치측정금융자산 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,069,302,611 7,069,302,611 7,096,906,153 7,096,906,153 기타장기금융자산 18,219,079,481 18,219,079,481 17,309,763,704 17,309,763,704 공정가치측정위험회피금융자산 184,116,136 184,116,136 - - 합 계 476,181,024,289 476,181,024,289 438,048,664,524 438,659,292,204 [금융부채] 매입채무 176,072,678,654 176,072,678,654 142,889,059,878 142,889,059,878 단기금융부채 521,105,935,423 521,105,935,423 530,610,126,370 530,610,126,370 장기금융부채 162,859,473,430 162,859,473,430 160,481,840,077 160,481,840,077 공정가치측정위험회피금융부채 - - 547,109,275 547,109,275 합 계 860,038,087,507 860,038,087,507 834,528,135,600 834,528,135,600 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산, 부채를 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스 회사채 사모 2018.08.30 17,003 LIBOR(3M)+ 1.00% - 2021.08.31 미상환 Shinhan Asia Limited 코스맥스 회사채 사모 2020.06.25 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.85% BBB+(한국신용평가) 2023.06.25 미상환 우리종합금융 코스맥스 회사채 사모 2020.07.23 15,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.75% BBB+(한국신용평가) 2023.07.23 미상환 아이비케이투자증권 합 계 - - - 52,003 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl ※ 외화사채 권면총액의 경우 2021년 03월 31일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. ( 1 USD= 1,133.50원) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 17,003 - 35,000 - - - - 52,003 합계 17,003 - 35,000 - - - - 52,003 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기 1분기(당기) 신우회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 제7기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결) 영업권 손상평가(별도) 종속/관계기업 투자주식 손상평가 제6기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 (연결) 금융상품의 공정가치 평가(별도) 종속/관계/공동기업 투자주식 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 신우회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 470,000 3,770 470,000 387 제7기(전기) 신우회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 470,000 3,578 470,000 3,765 제6기(전전기) 삼덕회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 170,000 1,665 170,000 1,675 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.04 감사인, 등기감사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항유무 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 대표이사(이병만)가 이사회 의장을 하고 있습 니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사참석여부 사외이사의 성명 이경수(출석률 : 100%) 최경(출석률 : 22%) 심상배(출석률 : 0%) 이병만(출석률 :100%) 이건주(출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 1 2021.01.12 관계회사 COSMAX THAILAND의 차입 보증의 건 가결 찬성 - 2021.03.26 신규선임 찬성 참석 찬성 2 2021.01.26 한국산업은행 운영자금 차입 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 3 2021.02.09 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 4 2021.02.22 이사 등과 회사 간의 거래에 대한 승인의 건(4건) 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 5 2021.02.23 미쓰이스미토모은행 운영자금 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 6 2021.02.26 관계회사 COSMAX WEST의 운전자금 대여의 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 7 2021.03.02 제7기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 8 2021.03.02 전자투표제도 도입 여부의 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 9 2021.03.26 대표이사 선임의 건 가결 찬성 2021.03.26 사임 - 찬성 참석 찬성 주) 공시작성기준일 현재 경영진은 대표이사 2인(이병만, 심상배), 사내이사 1인(이경수), 사외이사 1인(이건주)으로 구성되어 있습니다. 라. 이사회 내 위원회(1) 보고서 작성기준일(2021년 03월 31일)의 이사회 내 위원회 구성 현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 경영위원회 사내이사 3인 이경수이병만심상배 - 투자효과 극대화를 위하여 경영 현안의 필요성 및 타당성 검증 (2) 경영위원회 활동내역 2021년 3월 중 구성된 위원회로 당분기 중 활동내역은 없습니다.바. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주등과의관계 선임배경 회사와의 거래 임기 연임여부(횟수) 이병만 경영총괄대표이사 홍익대학교 화학공학과코스맥스비티아이㈜ 기획조정실 총괄코스맥스㈜ 대표이사 사장 이사회 특수관계인 - 코스맥스 책임경영 구현을 위한 적임자로 코스맥스비티아이㈜ 기획조정실장, 코스맥스㈜ 마케 팅 총괄 부사장 등 역할수행을 통하여 습득한 회사와 경영환경 에 대한 이해도를 바탕으로 미 래 시장을 선도하기 위한 비전 제시 할 적임자로 판단됨 없음 3년 - 심상배 마케팅, 생산, 연구 총괄대표이사 고려대학교 산업공학과㈜아모레퍼시픽 사업지원담당 전무㈜아모레퍼시픽 생산, R 부문 대표이사㈜아모레퍼시픽 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 감사 이사회 없음 - 화장품 생산, 물류, 연구 및 조직 경영에 이르는 회장품 산업 전반 에 대한 전문가로 전략,운영 및 연 구개발 등 다양한 분야의 경영진 과 건설적인 의견개진을 통해 당 사의 미래비전 구축에 큰 도움을 줄 것으로 판단됨 없음 3년 - 이경수 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당, 오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 회장 이사회 본인 - 회사와 경영환경에 대한 이해도 가 높아 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨 없음 3년 연임(2회) 이건주 사외이사 서울대학교 법학과대전지방검찰청 검사장사법연수원 부원장법무법인 세종 파트너변호사코스맥스㈜ 사외이사 이사회 없음 - 법무 분야의 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어 지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단됨 없음 3년 - ※ 대표이사의 이사회 의장 선임사유 : 업무수행의 전문성과 이사회 안건의 적법성 및 적정성 등을 확인하여야 하는 의장은 상임이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ※상기 내용은 2021년 3월 26일 정기 주주총회 결과임 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 마. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.02.22 내부교육 이건주 - 7기 기말 경영현황 설명 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사 당사 는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치 하 고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 1명(방용원) 이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사에 관한 사항 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주등과의관계 선임배경 회사와의 거래 임기 연임여부(횟수) 방용원 감사 삼정KPMG회계법인 전무 하나 법무법인EY한영회계법인 부회장코스맥스㈜ 감사 이사회 없음 - 회계 분야의 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바 르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적 임자로 판단됨 없음 3년 - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 심의여부 감사의 성명 비 고 방용원 1 2021.03.02 제7기 결산 및 주총소집에 관한 건 심의완료 심의 - 2 2021.03.02 전자투표제도 도입 여부의 건 심의완료 심의 - 3 2021.03.26 대표이사 선임의 건 심의완료 심의 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.02.22 내부교육 7기 기말 경영현황, 감사실시 현황 보고 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영진단팀 3 과장 3명(평균 2년 8개월) 내부회계관리제도 운영실태 보고, 감사결과 및 감사계획 작성 등 2) 준법지원인 등당사는 자산총액 5천억원 이상의 상장법인으로서 상법 제542조의13에 따라 준법지원인을 선임하고 있습니다.가. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 출생년월 직위 주요경력 전용석 1974.09 이사 고려대학교 법학대학원 지식재산권전공 삼성전자KT코스맥스(주) 법무담당 이사, 변호사 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 나. 준법지원인의 주요활동내역 및 그 처리결과 일자 내용 상대방 주요경력 2021.1~2021.3 회사내부지시, 통보 관련부서 게시 청탁금지법 가이드 제공, 하도급 분야 법무 가이드 제공 2021.1~2021.3 회사내부지시, 통보 관련부서 게시 공정거래법 관련 가이드 제공 2021.1~2021.3 교육 임직원 청탁금지법 준수 교육(신규직원 교육) 준법지원인 제도 관련 교육 2021.1~2021.3 회사운영사항 점검 임직원 경영위원회 참가(회사운영상의 준법사항 점검) 다. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 1 부장(11개월) 준법통제기준 준수 관련 사전 예방활동 및 준법 점검활동 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 의결권 행사에 있어 주주편의를 제고하기 위하여 「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따른 전자투표제도를 제1기, 제3기, 제6기 정기주주총회에서 활용하였습니다. 이후 이사회 결의를 통해 2021년 3월 26일 이후 개최하는 모든 정기주주총회에서 전자투표제도를 활용하도록 결정하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 미래에샛대우에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회소집공고에 기재된 전자투표 시작일로부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 분쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 분쟁이 있었던 경우가 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이 최대주주 보통주 2,636,557 26.24 2,636,557 26.24 - 이경수 임원 보통주 107 0.00 107 0.00 - 이병만 임원 보통주 63 0.00 63 0.00 - 최경 임원 보통주 24,886 0.25 24,886 0.25 - 김재천 임원 보통주 4,491 0.04 0 0 특수관계 해소 김철희 계열회사임원 보통주 1,048 0.01 1,048 0.01 - 이영하 계열회사임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 장태영 계열회사임원 보통주 40 0.00 0 0 특수관계 해소 계 보통주 2,668,192 26.55 2,663,661 26.51 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - 2) 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스맥스비티아이(주) 5,564 이완경 - - - 이경수 23.08 이윤종 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.03.23 이경수 25.60 - - 이경수 25.60 2018.03.23 문성기 - - - - - 2018.11.27 이경수 25.60 - - 이경수 25.60 2018.12.27 이경수 23.07 - - 이경수 23.08 2020.03.20 이완경 - - - - - 2020.03.20 이병주 2.77 - - - - 2021.03.26 이윤종 - - - - - ※ 최근 3년간 코스맥스비티아이(주)의 대표이사 변동내역 - 2018.03.23 이경수 → 이경수, 문성기 - 2020.03.20 이경수, 문성기 → 이완경, 이병주 - 2021.03.26 이완경, 이병주 → 이완경, 이윤종※ 상기 지분율은 총 발행주식수 기준입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스맥스비티아이(주) 자산총계 899,636 부채총계 560,049 자본총계 339,587 매출액 134,638 영업이익 4,116 당기순이익 3,500 주) 2021년 분기말 연결 재무제표 기준(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일에 화장품 제조업등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2002년 2월7일에 코스닥 시장 상장, 2006년 11월 13일에 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. 2014년 3월 1일 인적분할을 통해, 신설회사 코스맥스(주)(2014년 3월 3일 설립)와 존속법인 코스맥스비티아이(주)로 나뉘었으며 , 2014년 6월 19일 건강기능식품제조 판매회사인 코스맥스엔비티(주)[구 (주)뉴트리바이오텍]을 주요 종속회사로 편입 했으며, 종속회사로서 건강기능식품 사업을 영위하는 코스맥스바이오(주)와의 시너지를 창출할 계획입니다. 2. 최대주주 변동현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식소유 현황주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코스맥스비티아이(주) 2,636,557 26.24 국민연금관리공단 1,356,411 13.50 우리사주조합 69,906 0.70 ※ 소유주식수 변동이 공시로 파악 가능한 경우 공시기준일 현재까지 공시된 내용을 참고하였으며, 그렇지 않은 경우 최근사업연도말 주주명부폐쇄일(2020.12.31)을 기준으로 작성되었습니다. 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,521 26,535 99.96 5,852,536 10,045,662 58.26 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준입니다.주2) 총발행주식수는 자기주식을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수 입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의1 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로자기본법 제32조의2의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항 제4호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 의한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 제2항에 정한 방법으로 하되, 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 6. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 20년 10월 20년 11월 20년 12월 21년 01월 21년 02월 21년 03월 기명식보통주 최 고 126,000 113,500 99,500 112,000 113,000 124,500 최 저 105,000 95,300 93,500 93,500 102,500 105,000 월간거래량 2,012,363 3,377,846 1,757,936 3,892,574 2,408,544 3,168,608 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 회장 등기임원 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당,오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 회장 107 - 계열회사임원 2014.03.01~현재 2023.03.20 이병만 남 1978.06 대표이사사장 등기임원 상근 경영총괄 홍익대학교 화학공학과코스맥스비티아이㈜ 기획조정실 총괄코스맥스(주) 대표이사 부사장 63 - 계열회사임원 2019.10.01~현재 2023.03.20 심상배 남 1956.04 대표이사사장 등기임원 상근 마케팅, 생산,연구 총괄 고려대학교 MBA㈜아모레퍼시픽코스맥스비티아이㈜ 감사코스맥스㈜ 대표이사 사장 - - 계열회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 방용원 남 1959.12 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교 경영학과삼정KPMG회계법인 전무 EY한영회계법인 부회장코스맥스㈜ 감사 - - 계열회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 이건주 남 1961.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 법학과대전지방검찰청 검사장사법연수원 부원장법무법인 세종 파트너변호사코스맥스㈜ 사외이사 188 - 계열회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 최 경 남 1952.07 부회장 미등기임원 비상근 경영지원본부 계명대학교 경영학과대웅제약 코스맥스㈜ 경영지원본부 부회장 24,886 - - 2014.03.01~현재 - 김재천 남 1952.07 고문 미등기임원 비상근 경영지원본부 서울대학교 공업화학과LG생활건강 CPO코스맥스㈜ 경영지원본부 부회장코스맥스㈜ 경영지원본부 고문 4,491 - - 2014.03.01~현재 - 설원희 남 1961.09 사장 미등기임원 상근 Digital사업본부 Purdue University Electrical Engineering산업통상자원 R 젼략기획단현대자동차코스맥스㈜ Digital 사업본부 사장 - - - 2020.11.16~현재 - 이병주 남 1979.07 사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 미시간대학교 MBA 코스맥스엔비티 CMO 코스맥스㈜ 경영지원본부 사장 - - 임원 2019.10.01~현재 - 유권종 남 1962.03 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 아주대학교 화학공학과에뛰드 연구소장쓰리애플즈코스메틱스(주) 대표이사코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 2,934 - - 2015.09.01~현재 - 김오수 남 1964.01 부사장 미등기임원 상근 C 영주공업고등학교 코스맥스비티아이㈜ 건설본부 코스맥스㈜ C 부사장 5,776 - - 2020.04.01~현재 - 이상인 남 1967.02 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 숭실대학교 국어국문학과㈜대웅제약 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 4,833 - - 2014.03.01~현재 - 박명삼 남 1966.11 부사장 미등기임원 상근 R Center 총괄 고려대학교 대학원 유기합성과㈜태평양연구원코스맥스㈜ R Center 연구원장 1,600 - - 2014.03.01~현재 - 김연준 남 1967.12 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 연세대학교 공학대학원 화학공학과 아모레퍼시픽 한방화장품연구팀 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 2,000 - - 2014.07.14~현재 - 권순일 남 1969.06 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 연세대학교 공학대학원 화학공학과 존슨앤드존슨 아시아태평양 R 코스맥스비티아이㈜ R＆I Center 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 63 - - 2020.01.01~현재 - 양치연 남 1968.12 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 충북대학교 생화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 1 - - 2014.03.01~현재 - 이종석 남 1973.05 전무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 경영대학원코스맥스비티아이㈜ 글로벌사업코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 - - - 2019.10.01~현재 - 하정대 남 1972.12 전무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 영남대학교코스맥스㈜ 생산관리케이에스팩 대표이사코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 - - - 2017.11.01~ 현재 - 최정호 남 1972.01 전무이사 미등기임원 상근 디자인 R Central Saint Martins College of Art and Design 산업디자인과성주그룹 MCM,삼성물산 패션부문대홍기획 디자인마케팅센터코스맥스㈜ 디자인 R 전무이사 48 - - 2017.02.28~현재 - 김남중 남 1971.01 전무이사 미등기임원 상근 공장장 강릉대 산업공학과 코스맥스비티아이㈜ 글로벌프로세스혁신팀 이사 코스맥스㈜ 공장장 48 - - 2017.12.22 ~현재 - 고병수 남 1969.04 전무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 추계예술대학교 예술경영학(주)코리아나화장품(주)셀트리온스킨큐어코스맥스바이오㈜코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 250 - - 2018.02.01~ 현재 - 김철희 남 1971.10 전무이사 미등기임원 상근 마케팅본부 경기대학교 산업공학과코스맥스㈜ 마케팅본부 상무이사 1,048 - - 2015.01.01~현재 - 황안순 남 1969.12 상무이사 미등기임원 상근 지원담당 해군사관학교 기계공학과코스맥스㈜ 지원담당 상무이사 71 - - 2014.03.01~현재 - 주영아 여 1970.06 F 1 미등기임원 상근 SM Lab. 충북대학교 이과대학원 생화학전공 코스맥스㈜ SM Lab. F 1 903 - - 2015.01.01~현재 - 김영희 남 1970.03 F 1 미등기임원 비상근 경영지원본부 아주대학교 일반대학원 분자과학기술학과SK 바이오랜드코스맥스㈜ 경영지원본부 F 1 - - - 2019.01.16~현재 - 박천호 남 1976.02 F 1 미등기임원 상근 CAI Lab. 한국과학기술원(KAIST)(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ CAI Lab. F 1 800 - - 2014.03.01~현재 - 홍장욱 남 1969.08 상무이사 미등기임원 상근 품질본부 인하대학교 화학과한국오츠카제약코스맥스㈜ 품질본부 상무이사 1,842 - - 2014.03.01~현재 - 서은주 여 1974.02 F 1 미등기임원 상근 PP Lab. 아주대학교 공업화학과 화성화학(주) 코스맥스㈜ PP Lab. F 1 755 - - 2014.03.01~현재 - 김기선 남 1963.09 F 1 미등기임원 상근 ES Lab 충남대학교 약제학LG생활건강, 더페이스샵코스맥스(주) EP Lab. 이사코스맥스비티아이(주) 신제형 Lab. 상무이사코스맥스(주) ES Lab. F 1 48 - - 2019.07.01~현재 - 김용범 남 1974.08 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 한국외국대학교 경영학과코스맥스엔비티 경영기획본부 본부장코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 - - - 2019.11.01~현재 - 김명성 남 1969.08 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 아주대학교 산업대학원 화학생명학과(주)태평양코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 1,447 - - 2015.01.01 ~현재 - 정민경 남 1972.11 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 한국외대 말레이시아/인도네시아어학과LG생활건강 화장품해외사업팀코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 908 - - 2015.01.01~현재 - 온성인 남 1970.06 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 단국대학교 경영학과코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 898 - - 2015.01.01~현재 - 김상현 남 1972.11 상무이사 미등기임원 상근 자금담당 고려대학교 경영전문대학원코스맥스BTI 재무팀코스맥스(주) 자금담당 상무이사 44 - - 2017.01.01~ 현재 - 박진호 남 1968.06 상무이사 미등기임원 상근 SCM 경기대학교 산업공학과 JW홀딩스 코스맥스 ㈜ SCM 상무이사 44 - - 2019.05.01 ~현재 - 이영하 남 1970.08 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 상지대학교 화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 1,000 - - 2014.03.01~ 현재 - 배정호 남 1973.05 F 1 미등기임원 비상근 경영지원본부 충남대학교 생화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 F 1 770 - - 2014.03.01~ 현재 - 신성연 남 1968.12 상무이사 미등기임원 상근 PE CENTER 아주대학교 공업화학과(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ PE CENTER 상무이사 433 - - 2014.03.01~ 현재 - 홍연주 여 1973.08 F 1 미등기임원 상근 향료 Lab. 이화여자대학교 유기화학과(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ 향료 Lab. F 1 338 - - 2015.11.02~ 현재 - 이진일 남 1975.03 상무이사 미등기임원 상근 OBM사업부 연세대학교 생명공학과아모레퍼시픽 경영전략팀코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 상무이사코스맥스㈜ OBM사업부 상무이사 - - - 2021.03.01~ 현재 - 김민수 남 1973.11 이사 미등기임원 상근 FM 코스맥스㈜ FM 이사 1,057 - - 2015.04.01~ 현재 - 임두현 남 1973.02 F 2 미등기임원 상근 SR Lab. 중앙대학교 화학과㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ SR Lab. F 2 44 - - 2018.02.26~ 현재 - 전용석 남 1974.09 이사 미등기임원 상근 법무 고려대학교 지식재산권전공삼성전자(주)KT코스맥스㈜ 법무담당 이사 44 - - 2017.01.01~ 현재 - 김은정 여 1972.06 F 2 미등기임원 상근 글로벌 Lab. 이화여자대학교 화학과㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ 글로벌 Lab. F 2 - - - 2017.09.01~ 현재 - 이훈식 여 1971.08 이사 미등기임원 상근 전략마케팅 서울대학교 제약학과메리케이코리아코스맥스㈜ 전략마케팅 이사 624 - - 2014.03.01~ 현재 - 김선철 남 1972.06 이사 미등기임원 상근 품질본부 성균관대학교 화학공학과KGC라이프앤진㈜코스맥스㈜ 품질본부 이사 304 - - 2014.03.01~ 현재 - 정윤성 남 1973.09 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 강원대 학교 화학과 ㈜일화 코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 - - - 2014.03.01~현재 - 박석환 남 1972.06 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 서울시립대학교 화학공학과 코웨이(주) 중국법인 코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 583 - - 2014.06.01~현재 - 안형준 남 1974.11 이사 미등기임원 상근 마케팅 경희대학교 산업공학과 코스맥스비티아이(주) 경영진단팀 코스맥스㈜ 마케팅 이사 23 - - 2015.09.01~ 현재 - 박형근 남 1972.09 이사 미등기임원 상근 PD 한국외국대학교 산업공학과코스맥스㈜ PD 이사 1,173 - - 2014.03.01~ 현재 - 신봉철 남 1970.05 이사 미등기임원 상근 경영관리담당 성균관대학교 행정학과 ㈜두산인프라코어코스맥스㈜ 경영관리담당 이사 - - - 2020.11.09~현재 - 신병모 남 1975.12 이사 미등기임원 상근 마케팅 명지대학교 화학과코스맥스㈜ 마케팅 이사 2,933 - - 2014.03.01~ 현재 - 남상범 남 1972.09 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 홍익대학교 공업화학과한국존슨앤존슨코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 227 - - 2019.10.01~ 현재 - 윤종혁 남 1975.05 F 2 미등기임원 비상근 경영지원본부 인하대학교 화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 F 2 - - - 2014.03.01~ 현재 - 지진구 남 1976.02 F 2 미등기임원 상근 CL Lab. 연세대학교 무기화학과코스맥스㈜ CL Lab. F 2 176 - - 2014.03.01~ 현재 - 이화영 여 1974.08 F 2 미등기임원 상근 CF Lab. 연세대학교 고분자학과㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ CF Lab. F 2 39 - - 2018.06.01~ 현재 - 강병하 남 1976.02 F 2 미등기임원 상근 HC Lab. 중앙대학교 분석화학과㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ HC Lab. F 2 556 - - 2018.06.01~ 현재 - 이준배 남 1977.01 F 2 미등기임원 상근 기반기술연구 Lab. 한국과학기술원(KAIST) 생명과학과코스맥스비티아이㈜ 이노베이션 Lab.코스맥스㈜ 기반기술연구Lab. F 2 23 - - 2018.08.01~ 현재 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고