코스맥스 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 1분기말	제 11 기말

자산

유동자산	572,474,016,017	510,418,206,950

현금및현금성자산	57,109,900,332	60,042,092,589

매출채권	316,120,243,300	264,952,548,275

단기금융자산	59,020,563,857	55,372,656,995

재고자산	131,581,250,728	122,630,217,575

기타유동자산	8,642,057,800	7,420,691,516

비유동자산	715,582,797,392	678,554,448,528

장기금융자산	212,761,755,552	210,965,880,632

종속기업및관계기업투자자산	65,887,367,583	49,795,467,583

유형자산	331,855,593,844	309,330,739,230

무형자산	16,739,690,512	16,036,067,604

투자부동산	40,933,212,381	41,096,458,775

이연법인세자산	46,922,679,989	50,915,951,854

기타비유동자산	482,497,531	413,882,850

자산총계	1,288,056,813,409	1,188,972,655,478

부채

유동부채	687,654,666,248	562,773,219,512

매입채무	257,575,894,870	169,408,227,306

단기금융부채	374,772,774,156	307,329,448,603

유동파생상품부채	20,870,018,199	15,553,388,363

당기법인세부채	14,788,467,139	42,406,487,377

기타 유동부채	19,647,511,884	28,075,667,863

비유동부채	203,850,130,625	220,201,710,016

장기금융부채	137,512,851,918	154,582,777,168

퇴직급여부채	65,256,838,991	64,588,606,407

기타 비유동 부채	1,080,439,716	1,030,326,441

부채총계	891,504,796,873	782,974,929,528

자본

자본금	5,674,754,500	5,674,754,500

자본잉여금	272,320,641,807	272,320,641,807

기타자본	(300,167,084)	(300,167,084)

기타포괄손익누계액	(5,549,553,741)	(5,756,456,264)

이익잉여금	124,406,341,054	134,058,952,991

자본총계	396,552,016,536	405,997,725,950

부채및자본총계	1,288,056,813,409	1,188,972,655,478

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	362,753,606,140	362,753,606,140	315,386,932,136	315,386,932,136

매출원가	297,741,227,635	297,741,227,635	255,992,826,747	255,992,826,747

매출총이익	65,012,378,505	65,012,378,505	59,394,105,389	59,394,105,389

판매비와관리비	30,739,908,977	30,739,908,977	29,317,778,759	29,317,778,759

영업이익	34,272,469,528	34,272,469,528	30,076,326,630	30,076,326,630

금융수익	24,090,412,934	24,090,412,934	18,421,132,207	18,421,132,207

기타수익	2,163,118,593	2,163,118,593	1,422,592,456	1,422,592,456

금융비용	28,529,571,674	28,529,571,674	5,243,543,985	5,243,543,985

기타비용	2,430,498,746	2,430,498,746	3,264,297,341	3,264,297,341

법인세비용차감전순이익(손실)	29,565,930,635	29,565,930,635	41,412,209,967	41,412,209,967

법인세비용(수익)	13,063,679,177	13,063,679,177	12,406,853,375	12,406,853,375

당기순이익(손실)	16,502,251,458	16,502,251,458	29,005,356,592	29,005,356,592

기타포괄손익	147,061,728	147,061,728	972,574,761	972,574,761

당기손익으로 재분류되는 항목	(2,833,888)	(2,833,888)	(64,846,517)	(64,846,517)

위험회피파생상품평가손익	(2,833,888)	(2,833,888)	(64,846,517)	(64,846,517)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	149,895,616	149,895,616	1,037,421,278	1,037,421,278

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	209,736,411	209,736,411	1,064,103,524	1,064,103,524

확정급여제도의 재측정요소	(59,840,795)	(59,840,795)	(26,682,246)	(26,682,246)

총포괄이익(손실)	16,649,313,186	16,649,313,186	29,977,931,353	29,977,931,353

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,454.0	1,454.0	2,557	2,557

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,674,754,500	272,320,641,807	(300,167,084)	(5,532,722,064)	42,271,697,413	314,434,204,572

당기순이익(손실)	29,005,356,592	29,005,356,592

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,064,103,524	1,064,103,524

위험회피파생상품평가손익	(64,846,517)	(64,846,517)

확정급여제도의 재측정요소	(26,682,246)	(26,682,246)

배당금지급	(5,672,831,000)	(5,672,831,000)

2024.03.31 (기말 기타포괄손익누계액)	5,674,754,500	272,320,641,807	(300,167,084)	(4,533,465,057)	65,577,540,759	338,739,304,925

2025.01.01 (기초자본)	5,674,754,500	272,320,641,807	(300,167,084)	(5,756,456,264)	134,058,952,991	405,997,725,950

당기순이익(손실)	16,502,251,458	16,502,251,458

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	209,736,411	209,736,411

위험회피파생상품평가손익	(2,833,888)	(2,833,888)

확정급여제도의 재측정요소	(59,840,795)	(59,840,795)

배당금지급	(26,095,022,600)	(26,095,022,600)

2025.03.31 (기말 기타포괄손익누계액)	5,674,754,500	272,320,641,807	(300,167,084)	(5,549,553,741)	124,406,341,054	396,552,016,536

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기 1분기	제 11 기 1분기

영업활동현금흐름	36,098,019,516	(6,599,220,798)

당기순이익(손실)	16,502,251,458	29,005,356,592

조정	30,040,574,039	15,812,244,267

퇴직급여 조정	3,667,269,996	2,767,407,666

감가상각비에 대한 조정	5,910,794,643	4,820,875,550

무형자산상각비에 대한 조정	564,292,810	392,972,802

무형자산손상차손 조정	0	501,281,200

대손상각비 조정	1,209,497,457	4,980,995,469

기타의 대손상각비 조정	1,752,375,100	2,726,623,399

유형자산처분손실 조정	0	9,000

유형자산폐기손실 조정	5,808,514	0

투자자산처분손실 조정	594,997,886	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 조정	10,780,182	24,621,337

외화환산손실 조정	1,552,971,767	576,146,952

파생상품평가손실 조정	20,870,018,199	0

이자비용 조정	4,105,809,509	4,131,383,394

법인세비용 조정	13,063,679,177	12,406,853,375

리스변경손실	836,796	0

금융보증비용(손실)	86,604,691	208,325,767

이자수익에 대한 조정	(5,284,612,258)	(4,814,061,274)

배당금수익 조정	(46,612,850)	(53,712,850)

외화환산이익 조정	(478,505,786)	(11,900,971,183)

유형자산처분이익 조정	(2,799,000)	(1,298,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 조정	(215,357,688)	(135,682,728)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 조정	(34,443,496)	(101,877,691)

파생상품평가이익 조정	(721,264,000)	(321,348,000)

파생상품거래이익 조정	(15,553,388,363)	0

무형자산손상차손환입 조정	(6,000,000)	0

금융보증비용환입	(415,843,621)	(396,299,918)

리스변경이익	(1,337,740)	0

투자자산손상차손환입	(594,997,886)	0

영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동	29,969,363,986	(46,777,975,406)

매출채권의 감소(증가)	(52,226,128,258)	(68,239,580,413)

단기금융자산의 감소(증가)	965,247,774	671,228,108

기타유동자산의 감소(증가)	(1,221,366,284)	(1,732,505,285)

기타비유동자산의 감소(증가)	(68,614,681)	15,920,268

재고자산의 감소(증가)	(8,951,033,153)	7,525,510,903

매입채무의 증가(감소)	88,122,883,448	31,805,063,073

단기금융부채의 증가(감소)	6,194,571,209	(16,144,739,560)

기타유동부채의 증가(감소)	180,544,446	(359,994,820)

기타비유동부채의 증가(감소)	50,113,275	29,135,181

퇴직금의 지급등	(3,076,853,790)	(348,012,861)

이자수취	520,178,597	425,398,082

이자지급(영업)	(4,175,942,589)	(4,136,169,468)

법인세납부	(36,758,405,975)	(928,074,865)

투자활동현금흐름	(34,847,223,502)	(11,702,591,331)

당기손익-공정가치금융자산의 처분	120,000,000	10,000,000,000

유형자산의 처분	2,800,000	1,300,000

임차보증금등의 감소	0	579,159,400

정부보조금의 수취	2,000,000	45,346,225

단기대여금의 증가	(1,500,000,000)	(1,500,000,000)

종속기업및관계기업투자자산 등의 취득	(16,091,900,000)	(793,836,000)

금융상품의 취득	(417)	(891)

당기손익-공정가치측정 금융자산 취득	(120,000,000)	(6,625,500,000)

유형자산의 취득	(15,938,456,528)	(12,167,101,149)

무형자산의 취득	(341,375,557)	(394,187,691)

임차보증금 등의 증가	(978,291,000)	(802,425,000)

정부보조금의 사용	(2,000,000)	(45,346,225)

재무활동현금흐름	(4,080,780,298)	7,466,056,658

단기차입금의 증가	55,000,000,000	50,000,000,000

장기차입금의 증가	0	12,000,000,000

보증금의 증가	555,120,000	956,212,200

단기차입금의 상환	(55,000,000,000)	(50,000,000,000)

유동성장기차입금및사채의 상환	(3,225,000,000)	(4,475,000,000)

리스부채의 감소	(1,029,390,298)	(388,689,742)

보증금의 감소	(381,510,000)	(626,465,800)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(102,207,973)	584,889,540

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,932,192,257)	(10,250,865,931)

기초현금및현금성자산	60,042,092,589	110,406,773,143

기말현금및현금성자산	57,109,900,332	100,155,907,212