코스맥스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 10(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 9(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.지배기업은 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2023년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,933,487	25.85	2,933,487	25.85

우리사주조합	63,040	0.56	270,102	2.38

합 계	2,996,527	26.41	3,203,589	28.23

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율
(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종

코스맥스이스트㈜(*1)	97.17	경기도 화성시	2023.09.30	화장품제조

COSMAX China, Inc.(*2)	100.00	중국 상해	2023.09.30	화장품제조

COSMAX Guangzhou, Inc.(*3)	100.00	중국 광저우	2023.09.30	화장품제조

COSMAX China International, Inc.(*3)	100.00	중국 상해	2023.09.30	화장품판매

COSMAX(Shanghai)Trade, Inc.(*3)	100.00	중국 상해	2023.09.30	화장품판매

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd (*3)	100.00	중국 상해	2023.09.30	화장품판매

Three Apples Cosmetics, Inc. (*3)	100.00	중국 상해	2023.09.30	화장품판매

COSMAX Hongkong Limited (*3)	100.00	홍콩	2023.09.30	화장품판매

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.(*3)	80.00	중국 상해	2023.09.30	화장품제조

COSMAX West Corp.	50.00	미국 뉴저지	2023.09.30	화장품제조

COSMAX USA Corp.(*4)	100.00	미국 오하이오	2023.09.30	화장품제조

PT. COSMAX Indonesia	99.25	인도네시아 자카르타	2023.09.30	화장품제조

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA(*5)	67.00	인도네시아 자카르타	2023.09.30	화장품유통

COSMAX Thailand Co., Ltd.	98.21	태국 방콕	2023.09.30	화장품제조

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.(*6)	49.00	태국 방콕	2023.09.30	화장품유통

코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2023.09.30	화장품제조

씨엠테크㈜	51.00	경기도 평택시	2023.09.30	화장품원료제조

CM Tech China, Inc.(*7)	100.00	중국 상해	2023.09.30	화장품원료제조

농업법인코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2023.09.30	농업

코스맥스네오㈜	51.00	인천시 부평구	2023.09.30	화장품용기제조

코스맥스라보라토리㈜	100.00	경기도 성남시	2023.09.30	화장품제조

매드스퀘어㈜	100.00	경기도 성남시	2023.09.30	전자상거래

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*8)	99.00	인도네시아 자카르타	2023.09.30	화장품도매

MADSQUARE INC.(*8)	99.95	필리핀 마닐라	2023.09.30	화장품도매

COSMAX JAPAN, INC.	100.00	일본 도쿄	2023.09.30	화장품제조

(*1) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다 .(상환전환우선주 포함 지분율 86.25%) (*2) COSMAX China, Inc.는 종속기업인 코스맥스이스트㈜의 자회사입니다.(*3) COSMAX China, Inc.의 자회사입니다.(*4) COSMAX USA Corp.는 COSMAX WEST Corp.의 자회사이며, 당분기 중 NU-WORLD Corp.를 흡수합병 하였습니다.(*5) PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA는 종속기업인 PT. COSMAX Indonesia의 자회사입니다.(*6) HCCA(Thailand) Co.,Ltd.는 종속기업인 COSMAX Thailand Co., Ltd.의 자회사입니다. 연결실체는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 이사회 의결수 과반을 보유하고 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*7) CM Tech China, Inc.는 종속기업인 씨엠테크㈜의 자회사입니다.(*8) PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA와 MADSQUARE INC.는 종속기업인 매드스퀘어㈜의 자회사입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명 (*1)	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	113,494,363,513	120,119,797,084	-	(1,488,697,696)

COSMAX China, Inc.	417,369,642,054	184,290,813,860	288,888,817,010	13,359,028,749

COSMAX Guangzhou, Inc.	153,140,340,489	52,914,208,913	106,616,483,200	14,499,862,711

COSMAX China International, Inc.	34,883,103,090	67,114,002,015	34,519,126,473	(4,950,434,399)

COSMAX(Shanghai)Trade, Inc.	20,690,521,779	20,586,206,642	3,612,863,753	(6,963,733)

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd	945,633,174	69,471,710	1,568,457,947	765,514,864

Three Apples Cosmetics, Inc.	27,728,098,855	46,568,484	-	179,613,877

COSMAX Hongkong Limited	194,944,512	184,206,456	-	(2,088,668)

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.	40,452,319,760	43,994,199,539	434,067,072	(1,286,035,115)

COSMAX West Corp	340,608,321,869	403,505,271,441	-	(706,723,101)

COSMAX USA Corp.	170,527,442,725	579,192,369,192	102,065,887,715	(35,398,349,372)

PT. COSMAX Indonesia	74,930,024,869	54,495,523,379	63,003,449,889	5,588,255,815

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	2,203,552,269	1,778,993,642	7,872,750,034	44,582,011

COSMAX Thailand Co., Ltd.	31,468,552,748	38,045,068,352	18,447,294,590	(1,680,851,425)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	63,944,554	3,675,822	-	(3,370,938)

코스맥스아이큐어㈜	15,279,130,973	3,806,626,345	15,831,397,966	1,922,880,694

씨엠테크㈜	7,238,060,991	7,598,396,509	11,269,068,743	(225,204,147)

CM TECH CHINA, INC.	9,428,625,986	5,019,488,608	16,134,093,890	1,830,867,191

농업법인코스맥스향약원㈜	3,248,408,570	3,114,999,772	197,302,173	44,591,415

코스맥스네오㈜	30,930,911,016	37,012,231,969	42,635,419,654	1,631,227,839

코스맥스라보라토리㈜	55,828,709	144,164,565	-	(20,014,330)

매드스퀘어㈜	1,876,124,253	3,506,852,249	1,445,752,694	(1,203,226,407)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	187,235,900	105,036,032	191,447,873	46,176,637

MADSQUARE INC.	78,910,650	22,272,564	62,157,858	(23,792,916)

COSMAX JAPAN, INC.	3,232,328,225	1,460,622,571	351,514,909	(1,086,925,666)

합 계	1,500,256,371,533	1,628,131,067,715	715,147,353,443	(8,170,076,110)

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 원)

회사명 (*1)	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	114,979,126,525	5,230,232,400	974,582,367	(23,361,307)

COSMAX China, Inc.	388,606,459,634	172,056,913,518	332,399,561,357	29,534,428,898

COSMAX Guangzhou, Inc.	140,088,698,710	55,544,735,039	90,710,878,355	11,647,406,952

COSMAX China International, Inc.	27,691,343,342	54,566,553,860	21,708,949,216	(9,587,668,940)

COSMAX(Shanghai)Trade, Inc.	400,919,546	291,368,980	435,837,193	(101,915,111)

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd	244,592,674	133,524,294	560,602,088	(117,601,162)

Three Apples Cosmetics, Inc.	3,554,169,237	61,326,720	-	(114,278,745)

COSMAX Hongkong Limited	12,623,946	-	-	-

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.	30,728,686,965	32,953,449,926	-	(1,128,682,122)

COSMAX West Corp.	294,460,991,257	353,044,451,413	-	2,723,818,634

NU-WORLD Corp.	104,962,407,197	286,767,869,507	66,737,442,378	(27,221,068,253)

COSMAX USA Corp.	100,798,400,060	269,607,302,342	62,550,358,337	(15,340,390,240)

PT. COSMAX Indonesia	64,961,720,167	55,687,343,823	47,020,301,402	1,865,115,967

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,412,923,082	1,059,112,188	5,626,475,888	182,341,802

COSMAX Thailand Co., Ltd.	26,255,983,683	39,578,200,765	12,926,667,776	(4,945,078,770)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	65,236,529	2,162,866	-	(3,357,957)

코스맥스아이큐어㈜	11,581,813,940	2,021,136,357	10,739,736,856	588,266,223

씨엠테크㈜	6,598,278,505	6,733,409,876	8,769,571,477	(80,482,331)

CM TECH CHINA, INC.	4,716,960,931	1,982,225,137	8,068,337,631	1,092,504,425

농업법인코스맥스향약원㈜	2,983,476,103	2,894,658,720	193,912,173	85,122,036

코스맥스네오㈜	22,372,695,852	29,956,327,350	38,681,576,806	595,018,157

코스맥스라보라토리㈜	46,056,363	114,377,889	10,325,540	(20,629,273)

매드스퀘어㈜	1,107,174,813	1,534,676,402	636,420,534	(1,333,560,191)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	77,484,911	44,260,166	113,566,524	(24,913,623)

MADSQUARE INC.	116,767,324	39,108,535	63,190,447	(18,002,973)

COSMAX JAPAN, INC.	3,705,305,307	735,672,502	248,287,703	(435,905,737)

합 계	1,352,530,296,603	1,372,640,400,575	709,176,582,048	(12,182,873,641)

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함된 종속기업은 없습니다.

② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

NU-WORLD Corp.	흡수합병

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	38,432,025	69,122,322

예 금	127,276,042,083	169,337,802,583

정부보조금	(486,592,870)	(290,958,000)

합 계	126,827,881,238	169,115,966,905

(2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

재무상태표 항목:

현금	38,432,025	69,122,322

예금	127,276,042,083	169,337,802,583

현금흐름표 상 현금및현금성자산	127,314,474,108	169,406,924,905

4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 126,827,881,238 - - - 126,827,881,238 매출채권 365,550,207,543 - - - 365,550,207,543 단기금융자산 23,409,451,697 30,883,266,455 - 1,064,298,618 55,357,016,770 장기금융자산 50,093,738,666 816,280,222 8,973,151,675 - 59,883,170,563 합 계 565,881,279,144 31,699,546,677 8,973,151,675 1,064,298,618 607,618,276,114 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 169,115,966,905 - - - 169,115,966,905 매출채권 302,757,293,212 - - - 302,757,293,212 단기금융자산 24,776,470,361 6,337,954,114 - - 31,114,424,475 장기금융자산 22,016,274,397 789,735,312 8,114,411,916 525,240,919 31,445,662,544 합 계 518,666,004,875 7,127,689,426 8,114,411,916 525,240,919 534,433,347,136 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 199,382,813,646 - 199,382,813,646 단기금융부채 556,537,825,929 - 556,537,825,929 장기금융부채 136,875,884,994 55,494,646,722 192,370,531,716 상환전환우선주부채 - 58,894,559,192 58,894,559,192 합 계 892,796,524,569 114,389,205,914 1,007,185,730,483 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 175,822,345,473 175,822,345,473 단기금융부채 568,969,891,754 568,969,891,754 장기금융부채 95,754,193,815 95,754,193,815 합 계 840,546,431,042 840,546,431,042 (3) 파생상품 및 위험회피연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 금융손익 현금흐름위험회피 통화스왑 1,064,298,618 (321,286,301) 74,217,136 860,344,000 2) 통화스왑연결실체는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000.00 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 126,827,881,238 126,827,881,238 169,115,966,905 169,115,966,905 매출채권 365,550,207,543 365,550,207,543 302,757,293,212 302,757,293,212 단기금융자산 55,357,016,770 55,357,016,770 31,114,424,475 31,114,424,475 당기손익-공정가치측정금융자산 30,883,266,455 30,883,266,455 6,337,954,114 6,337,954,114 상각후원가측정 금융자산 23,409,451,697 23,409,451,697 24,776,470,361 24,776,470,361 공정가치측정 위험회피금융자산 1,064,298,618 1,064,298,618 - - 장기금융자산 59,883,170,563 59,883,170,563 31,445,662,544 31,445,662,544 당기손익-공정가치측정금융자산 816,280,222 816,280,222 789,735,312 789,735,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,973,151,675 8,973,151,675 8,114,411,916 8,114,411,916 상각후원가측정 금융자산 50,093,738,666 50,093,738,666 22,016,274,397 22,016,274,397 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 525,240,919 525,240,919 합 계 607,618,276,114 607,618,276,114 534,433,347,136 534,433,347,136 [금융부채] 매입채무 199,382,813,646 199,382,813,646 175,822,345,473 175,822,345,473 단기금융부채 556,537,825,929 556,537,825,929 568,969,891,754 568,969,891,754 장기금융부채 136,875,884,994 136,875,884,994 95,754,193,815 95,754,193,815 파생상품부채 55,494,646,722 55,494,646,722 - - 상환전환우선주부채 58,894,559,192 58,894,559,192 - - 합 계 1,007,185,730,483 1,007,185,730,483 840,546,431,042 840,546,431,042 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 30,883,266,455 816,280,222 31,699,546,677 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,610,000,000 - 6,363,151,675 8,973,151,675 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 1,064,298,618 1,064,298,618 합 계 2,610,000,000 30,883,266,455 8,243,730,515 41,736,996,970 부 채 [금융부채] 공정가치측정 파생상품부채 - - 55,494,646,722 55,494,646,722 합 계 - - 55,494,646,722 55,494,646,722 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,337,954,114 789,735,312 7,127,689,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,458,000,000 - 6,656,411,916 8,114,411,916 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 525,240,919 525,240,919 합 계 1,458,000,000 6,337,954,114 7,971,388,147 15,767,342,261 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 30,883,266,455 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 816,280,222 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,363,151,675 원가기준접근법/시장접근법/ 현재가치기법 할인율/최근거래가격 공정가치측정 위험회피금융자산 1,064,298,618 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 금융부채 : 공정가치측정 파생상품부채 55,494,646,722 TF모형 주가,주가변동성, 할인율 5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 425,553,107,229 361,283,950,951 대손충당금 (60,002,899,686) (58,526,657,739) 장부금액 365,550,207,543 302,757,293,212 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 275,437,003,721 33,748,707,302 14,633,353,216 4,671,021,853 14,449,607,025 32,851,079,144 49,762,334,968 425,553,107,229 기대손실률 0.58% 4.17% 10.55% 13.33% 21.41% 70.97% 57.09% 14.10% 기대손실 (1,609,974,358) (1,407,630,367) (1,543,174,578) (622,732,727) (3,094,002,686) (23,313,763,693) (28,411,621,277) (60,002,899,686) 순장부금액 273,827,029,363 32,341,076,935 13,090,178,638 4,048,289,126 11,355,604,339 9,537,315,451 21,350,713,691 365,550,207,543 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 196,637,823,278 37,839,395,829 17,023,207,334 10,182,587,044 23,004,888,984 51,878,756,300 24,717,292,182 361,283,950,951 기대손실률 0.39% 2.72% 8.33% 10.83% 18.38% 48.71% 100.00% 16.20% 기대손실 (757,366,622) (1,031,033,568) (1,418,127,094) (1,102,697,213) (4,227,469,855) (25,272,671,205) (24,717,292,182) (58,526,657,739) 순장부금액 195,880,456,656 36,808,362,261 15,605,080,240 9,079,889,831 18,777,419,129 26,606,085,095 - 302,757,293,212 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 58,526,657,739 54,951,118,597 설정액 6,628,699,989 9,196,959,805 제각및환입액 (5,885,499,815) (2,605,417,595) 환율변동효과 733,041,773 2,948,432,799 기말잔액 60,002,899,686 64,491,093,606 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 8,187,477,819 35,938,756,874 6,030,071,210 15,123,644,392 대손충당금 (2,178,644,506) (11,724,529) (2,178,644,506) - 금융상품 5,447,234,712 244,193,874 5,920,526,667 568,775,124 미수금 13,622,181,933 - 17,971,200,491 - 대손충당금 (4,367,128,722) - (4,222,406,353) - 미수수익 2,698,330,461 - 1,255,722,852 - 당기손익-공정가치측정금융자산 30,883,266,455 816,280,222 6,337,954,114 789,735,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,973,151,675 - 8,114,411,916 임차보증금 - 5,416,868,251 - 5,042,856,556 예치보증금 - 8,505,644,196 - 1,280,998,325 공정가치측정 위험회피금융자산 1,064,298,618 - - 525,240,919 합 계 55,357,016,770 59,883,170,563 31,114,424,475 31,445,662,544 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14 722,627,680 77,639,599 77,639,599 비팩토리 824 2.50 499,714,800 88,863,951 88,863,951 소 계 1,222,342,480 166,503,550 166,503,550 수익증권 채권형랩 등 13,365,400,000 14,134,989,189 14,134,989,189 lgniteXL 594,150,000 649,776,672 649,776,672 소 계 13,959,550,000 14,784,765,861 14,784,765,861 채무증권 정기예금 16,584,300,000 16,748,277,266 16,748,277,266 소 계 16,584,300,000 16,748,277,266 16,748,277,266 합 계 31,766,192,480 31,699,546,677 31,699,546,677 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14 722,627,680 97,381,044 97,381,044 비팩토리 824 2.50 499,714,800 80,023,828 80,023,828 소 계 1,222,342,480 177,404,872 177,404,872 수익증권 채권형랩 등 - - 4,542,950,000 6,337,954,114 6,337,954,114 lgniteXL - - 594,150,000 612,330,440 612,330,440 소 계 5,137,100,000 6,950,284,554 6,950,284,554 합 계 6,359,442,480 7,127,689,426 7,127,689,426 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 2,610,000,000 2,610,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 0.10 1,000 1,000 1,000 ㈜메이로드(*1) 150,000 0.04 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.00 545,922,000 114,415,665 114,415,665 ㈜씨앤팜 79,984 0.01 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.00 300,000,000 262,137,994 262,137,994 ㈜웅진생활건강 20,000 0.10 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 0.04 300,000,000 364,783,028 364,783,028 ㈜조선미디어렙 100,000 0.11 500,000,000 834,790,718 834,790,718 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 0.13 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 0.05 1,758,248,000 134,722,135 134,722,135 제이에셀 주식회사 250,000 0.04 1,375,000,000 1,250,000,000 1,250,000,000 ㈜플로라베이직 20,088 0.19 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 0.04 1,073,000,000 493,604,448 493,604,448 KORACLE Limtied 393,394 0.02 1,989,590,155 77,594,630 77,594,630 코스원㈜ 10,000 0.17 50,000,000 388,470,435 388,470,435 ㈜이노밸리 91,204 0.08 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 0.02 500,550,000 81,390,218 81,390,218 DBDBLAB 200,000 0.13 100,000,000 10,590,409 10,590,409 주식회사 아트랩 42,915 0.07 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 0.04 149,618,700 217,235,970 217,235,970 주식회사 하늘을담다 13,003 0.02 49,996,535 27,944,508 27,944,508 주식회사 아우어 26 0.01 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 0.14 900,000,000 410,232,502 410,232,502 주식회사 바이비 2,541 0.01 50,006,880 21,447,822 21,447,822 Melixir Inc. 302,000 0.02 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 0.01 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 0.02 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 0.05 1,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 0.02 50,000,250 838,883 838,883 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 25,650,384 25,650,384 항주감산미학기술유한공사 - 6.48 429,750,000 1,052,822,764 1,052,822,764 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50 1,110,900,000 425,588,256 425,588,256 소 계 17,282,032,399 6,363,151,675 6,363,151,675 합 계 21,292,432,399 8,973,151,675 8,973,151,675 (*1) 당분기 중 ㈜메이크힐에서 ㈜메이로드로 사명이 변경되었습니다. ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,458,000,000 1,458,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 104,028,069 104,028,069 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 258,985,074 258,985,074 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 349,964,145 349,964,145 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 751,459,727 751,459,727 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 129,788,998 129,788,998 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,071,188,547 1,071,188,547 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 471,221,001 471,221,001 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 78,223,171 78,223,171 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 400,047,664 400,047,664 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 96,458,593 96,458,593 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 4,901,253 4,901,253 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 29,328,315 29,328,315 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21 149,618,700 256,244,272 256,244,272 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 560,265,242 560,265,242 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 22,330,970 22,330,970 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.75 100,000,000 100,000,000 100,000,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28 1,000 1,000 1,000 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 25,256,448 25,256,448 항주감산미학기술유한공사 - 6.82 429,750,000 1,233,319,581 1,233,319,581 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50 1,110,900,000 544,510,940 544,510,940 소 계 17,232,032,149 6,656,411,916 6,656,411,916 합 계 21,242,432,149 8,114,411,916 8,114,411,916 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,867,009,648 94,329,471 6,931,203,552 935,504,640 선급비용 6,869,054,884 166,889,609 6,303,369,542 25,616,749 부가세대급금 5,496,322,506 - 2,680,941,846 - 반환재고회수권 826,543,597 - 854,481,574 - 기타투자자산 - 1,830,027,382 - 1,325,727,382 합 계 22,058,930,635 2,091,246,462 16,769,996,514 2,286,848,771 8. 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 화장품 제조 서울시 금천구 2023.09.30 관계기업 알코스비타랩 주식회사 21.00 화장품 제조 경기도 성남시 2023.09.30 공동기업 일선생물과기(광주)유한공사(*1) 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2023.09.30 공동기업 완미일기화장품(광주)유한공사(*1) 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2023.09.30 (*1) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 동 투자는 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부가액 ㈜웰스킨 557,138,641 425,190,425 - 982,329,066 알코스비타랩 주식회사 18,843,668 - - 18,843,668 일선생물과기(광주)유한공사 36,269,182,116 - (72,479,940) 36,196,702,176 완미일기화장품(광주)유한공사 191,398,653 - - 191,398,653 합 계 37,036,563,078 425,190,425 (72,479,940) 37,389,273,563 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 591,287,079 418,777,599 1,010,064,678 알코스비타랩 주식회사 16,029,166 - 16,029,166 일선생물과기(광주)유한공사 37,010,672,241 - 37,010,672,241 완미일기화장품(광주)유한공사 188,458,691 - 188,458,691 합 계 37,806,447,177 418,777,599 38,225,224,776 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 분기말 ㈜웰스킨 1,010,064,678 - - (27,735,612) - 982,329,066 알코스비타랩 주식회사 16,029,166 - - 2,814,502 - 18,843,668 일선생물과기(광주)유한공사 37,010,672,241 - - (1,322,483,439) 508,513,374 36,196,702,176 완미일기화장품(광주)유한공사 188,458,691 - - 490 2,939,472 191,398,653 합 계 38,225,224,776 - - (1,347,404,059) 511,452,846 37,389,273,563 ② 전분기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 분기말 ㈜웰스킨 1,079,168,875 - - (38,729,540) - 1,040,439,335 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - - - - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 18,984,177,051 19,779,967,500 - 14,404,161 1,951,707,791 40,730,256,503 완미일기화장품(광주)유한공사 119,179,142 - 76,511,215 11,692,878 207,383,235 합 계 20,203,133,798 19,779,967,500 - 52,185,836 1,963,400,669 41,998,687,803 (4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,293,722,374 234,619,632 308,793,764 (102,506,755) 알코스비타랩 주식회사 90,236,565 504,812 6,210,000 13,402,391 일선생물과기(광주)유한공사 117,091,630,088 45,975,586,721 24,352,511,230 (2,593,104,782) 완미일기화장품(광주)유한공사 386,347,733 11,056,200 - 963 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,414,109,698 228,799,333 394,563,340 (143,138,702) 알코스비타랩 주식회사 79,060,762 2,731,400 - - 일선생물과기(광주)유한공사 80,759,792,490 8,189,846,917 17,214,124,770 28,243,431 완미일기화장품(광주)유한공사 380,413,298 10,886,400 161,677,801 150,021,986 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 21,911,102,701 11,735,327,571 제 품 37,001,991,786 46,608,249,337 재공품 31,342,237,480 23,973,082,006 원재료 53,748,684,874 58,732,716,528 부재료 58,641,750,411 52,104,322,837 미착품 5,683,235,744 9,124,126,529 합 계 208,329,002,996 202,277,824,808 (*) 재고자산 평가손실충당금 반영된 금액입니다.연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 6,518백만원(전분기: 249백만원)을 인식하였으며, 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 66,673,572,137 - - 66,673,572,137 건 물 253,225,358,617 (44,894,198,418) - 208,331,160,199 구 축 물 15,797,876,696 (5,343,579,118) (39,530,667) 10,414,766,911 기계장치 190,983,298,346 (117,798,016,615) - 73,185,281,731 차량운반구 6,152,397,334 (4,856,726,020) - 1,295,671,314 공구기구와비품 49,514,394,164 (38,388,316,509) (83,000) 11,125,994,655 시설장치 40,638,036,519 (18,887,740,334) - 21,750,296,185 금 형 2,909,901,107 (1,648,203,221) - 1,261,697,886 건설중인자산 72,606,591,317 - - 72,606,591,317 사용권자산 77,326,435,578 (18,904,444,718) - 58,421,990,860 합 계 775,827,861,815 (250,721,224,953) (39,613,667) 525,067,023,195 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 66,677,609,729 - - 66,677,609,729 건 물 241,020,224,939 (39,819,099,496) - 201,201,125,443 구 축 물 15,369,419,430 (4,668,713,238) (41,162,667) 10,659,543,525 기계장치 189,472,867,024 (109,907,377,701) - 79,565,489,323 차량운반구 5,851,210,793 (4,437,814,054) - 1,413,396,739 공구기구와비품 51,298,289,711 (40,501,625,187) (83,000) 10,796,581,524 시설장치 38,799,562,390 (15,193,575,889) - 23,605,986,501 금 형 2,238,195,306 (1,376,492,596) - 861,702,710 건설중인자산 44,000,141,824 - - 44,000,141,824 사용권자산 73,503,171,281 (21,727,252,064) - 51,775,919,217 합 계 728,230,692,427 (237,631,950,225) (41,245,667) 490,557,496,535 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 분기말잔액 토 지 66,677,609,729 - (41,080,889) 37,043,297 - 66,673,572,137 건 물 201,201,125,443 - - 11,762,370,853 (4,632,336,097) 208,331,160,199 구 축 물 10,659,543,525 74,027,218 - 251,012,802 (569,816,634) 10,414,766,911 기계장치 79,565,489,323 2,375,429,106 (2,746,526,562) 9,474,545,363 (15,483,655,499) 73,185,281,731 차량운반구 1,413,396,739 89,484,454 (63,073,838) 279,529,921 (423,665,962) 1,295,671,314 공구기구와비품 10,796,581,524 2,760,998,882 (53,670,455) 1,057,328,103 (3,435,243,399) 11,125,994,655 시설장치 23,605,986,501 355,152,096 - 1,236,769,149 (3,447,611,561) 21,750,296,185 금 형 861,702,710 405,872,222 (8,000) 306,356,369 (312,225,415) 1,261,697,886 건설중인자산 44,000,141,824 52,178,763,622 (144,294,337) (23,428,019,792) - 72,606,591,317 사용권자산 51,775,919,217 25,687,446,811 (5,523,547,676) (302,820,201) (13,215,007,291) 58,421,990,860 합 계 490,557,496,535 83,927,174,411 (8,572,201,757) 674,115,864 (41,519,561,858) 525,067,023,195 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 분기말잔액 토 지 65,125,705,667 2,897,242,758 (127,614,339) 1,051,201,159 - 68,946,535,245 건 물 223,491,622,007 529,828,802 (35,073,397) 17,119,586,252 (5,056,104,057) 236,049,859,607 구 축 물 18,230,407,794 200,340,880 - 2,709,973,572 (1,007,977,968) 20,132,744,278 기계장치 84,975,570,570 3,956,196,731 (211,972,989) 24,497,895,919 (14,610,031,726) 98,607,658,505 차량운반구 1,305,879,592 595,616,912 (18,321,361) 211,163,771 (457,623,084) 1,636,715,830 공구기구와비품 10,901,995,150 2,391,986,617 (94,342,315) 1,490,973,372 (3,380,965,734) 11,309,647,090 시설장치 11,032,272,733 574,548,809 (39,900,000) 15,719,826,964 (2,454,082,363) 24,832,666,143 금 형 957,811,977 165,888,540 (2,146,174) 27,201,341 (266,291,044) 882,464,640 건설중인자산 18,034,813,259 51,074,004,996 (143,423,697) (33,200,049,997) - 35,765,344,561 사용권자산 37,171,694,951 29,162,838,192 (527,348,967) 5,230,861,482 (12,530,435,774) 58,507,609,884 합 계 471,227,773,700 91,548,493,237 (1,200,143,239) 34,858,633,835 (39,763,511,750) 556,671,245,783 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 106,940,950,085 - (70,199,938,178) 36,741,011,907 산업재산권 3,938,891,782 (2,050,136,624) - 1,888,755,158 컴퓨터소프트웨어 17,744,743,984 (12,284,128,940) - 5,460,615,044 회원권 5,556,917,899 - (317,553,533) 5,239,364,366 라이선스 2,989,407,776 (2,246,179,031) - 743,228,745 기타무형자산 3,494,441,578 (907,009,634) - 2,587,431,944 건설중인자산(무형) 2,238,631,562 - - 2,238,631,562 합 계 142,903,984,666 (17,487,454,229) (70,517,491,711) 54,899,038,726 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 100,942,938,999 - (66,193,132,766) 34,749,806,233 산업재산권 3,538,785,243 (1,778,763,907) - 1,760,021,336 컴퓨터소프트웨어 17,439,139,478 (11,689,669,453) - 5,749,470,025 회원권 5,554,199,288 - (300,603,533) 5,253,595,755 라이선스 2,769,033,329 (1,829,041,760) - 939,991,569 기타무형자산 1,604,794,759 (470,472,635) - 1,134,322,124 건설중인자산(무형) - - - - 합 계 131,848,891,096 (15,767,947,755) (66,493,736,299) 49,587,207,042 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 분기말잔액 영업권 34,749,806,233 92,000,000 (16,881,837) - (44,151,005) - 1,960,238,516 36,741,011,907 산업재산권 1,760,021,336 9,679,340 - (303,756,703) - - 422,811,185 1,888,755,158 컴퓨터소프트웨어 5,749,470,025 69,641,129 - (1,702,294,143) - - 1,343,798,033 5,460,615,044 회원권 5,253,595,755 - - - (21,950,000) 5,000,000 2,718,611 5,239,364,366 라이선스 939,991,569 9,168,925 - (389,705,531) - - 183,773,782 743,228,745 기타무형자산 1,134,322,124 15,000,000 - (436,536,999) - - 1,874,646,819 2,587,431,944 건설중인자산(무형) - 2,853,809,879 - - - - (615,178,317) 2,238,631,562 합 계 49,587,207,042 3,049,299,273 (16,881,837) (2,832,293,376) (66,101,005) 5,000,000 5,172,808,629 54,899,038,726 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 분기말잔액 영업권 33,353,622,741 - - - - - 6,305,644,673 39,659,267,414 산업재산권 1,620,614,458 24,122,680 (2,265,738) (272,445,470) - - 358,627,064 1,728,652,994 컴퓨터소프트웨어 7,229,012,670 72,166,035 - (1,970,942,697) - - 1,152,626,183 6,482,862,191 회원권 5,378,406,039 19,800,000 - - (17,280,000) 4,500,000 12,872,576 5,398,298,615 라이선스 1,345,268,188 - - (403,821,214) - - 215,976,378 1,157,423,352 기타무형자산 1,385,100,000 - - (236,332,897) - - 65,794,759 1,214,561,862 건설중인자산(무형) - - - - - - - - 합 계 50,312,024,096 116,088,715 (2,265,738) (2,883,542,278) (17,280,000) 4,500,000 8,111,541,633 55,641,066,428 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 376,318,660 614,919,860 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 분기말잔액 구축물 41,162,667 - (1,632,000) 39,530,667 공구기구와비품 83,000 - - 83,000 합 계 41,245,667 - (1,632,000) 39,613,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 분기말잔액 290,958,000 376,318,660 (180,683,790) 486,592,870 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (528,073,496) 4,797,971,172 합 계 9,074,652,199 (528,073,496) 8,546,578,703 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (427,883,843) 4,898,160,825 합 계 9,074,652,199 (427,883,843) 8,646,768,356 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 분기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 4,898,160,825 - (100,189,653) 4,797,971,172 합 계 8,646,768,356 - (100,189,653) 8,546,578,703 ② 전분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 분기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 5,031,747,030 - (100,189,654) 4,931,557,376 합 계 8,780,354,561 - (100,189,654) 8,680,164,907 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 112,293,000 330,958,000 94,530,000 283,590,000 운영비용 33,396,551 100,189,653 33,396,552 100,189,654 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 331백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 100백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 449,172,000 378,120,000 1년 초과 5년 이내 112,293,000 - 5년 초과 - - 합 계 561,465,000 378,120,000 14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 57,298,101,872 50,669,375,887 차량운반구 1,123,888,988 1,106,543,330 합 계 58,421,990,860 51,775,919,217 리스부채: 유동 15,595,801,754 13,156,186,114 비유동 37,631,958,590 33,632,323,578 합 계 53,227,760,344 46,788,509,692 당분기 중 사용권자산은 19,861백만원(전분기 : 33,866백만원) 증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 16,493,384,476 15,595,801,754 14,279,851,461 13,156,186,114 1년 초과 5년 이내 31,655,428,611 27,254,690,818 25,154,579,309 22,769,956,241 5년 초과 14,281,611,828 10,377,267,772 12,445,418,642 10,862,367,337 합 계 62,430,424,915 53,227,760,344 51,879,849,412 46,788,509,692 (3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 12,671,733,536 11,943,508,574 기계장치 543,273,755 586,927,200 합 계 13,215,007,291 12,530,435,774 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,862,906,673 1,422,820,264 리스변경손익 945,216,686 12,640,212 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,174,226,097 485,916,879 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 320,469,711 256,802,239 당분기 중 리스의 총 현금유출은 14,311백만원입니다. 15. 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 472,083,644,312 94,318,501,145 503,828,910,033 57,249,322,418 파생상품부채 - 55,494,646,722 - - 상환전환우선주 - 58,894,559,192 - - 기타금융부채 84,454,181,617 42,557,383,849 65,140,981,721 38,504,871,397 합 계 556,537,825,929 251,265,090,908 568,969,891,754 95,754,193,815 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 1,157,938,076 - 834,562,755 - 미지급금 65,533,701,877 4,298,608,259 49,892,434,813 4,342,523,819 미지급비용 2,166,739,910 - 1,257,798,039 - 리스부채 15,595,801,754 37,631,958,590 13,156,186,114 33,632,323,578 임대보증금 - 626,817,000 - 530,024,000 합 계 84,454,181,617 42,557,383,849 65,140,981,721 38,504,871,397 16. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채(1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 당기말 전기말 상환전환우선주부채 2023-09-20 58,894,559,192 - 파생상품부채 55,494,646,722 - 합 계 114,389,205,914 - (2) 상환전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주부채 발행자 코스맥스이스트㈜ 우선주의 종류 참가적, 누적적 우선주 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2023-09-20 우선주 주식수 3,811,778주 주당 발행금액 29,986원 총 발행금액 114,299,975,108원 전환비율 및 발행할 주식의 종류 우선주 1주에 대하여 보통주 1주 교부 최초 전환가액은 1주당 발행가액으로 하고, 조정된 전환가액이 보통주 액면가액 미만인 경우, 액면가액으로 조정 대상주식 전환 청구 전에, 대상주식의 전환가액을 하회하는 발행가액 등으로 신주/주식연계증권 등을 발행하는 경우, 당해 증권 발행시의 발행가액 등으로 전환가액을 조정 발행회사의 합병 등의 경우, 전환가액은 사유 발생 직전 전환 간주하여 계산된 비율로 조정 대상주식이 분할/병합되는 경우, 전환가액은 분할/병합의 비율에 상응하여 조정 상환청구기간 발행일 익일로부터 3년이 경과하는 날(투자자 사전 동의 시, 4년이 경과하는 날) 이후 도래하는 매분기 말일(단, 발행일로부터 5년이 되는 날 이내) 및 대상주식의 존속기간 만료일의 직전 영업일 상환가액 주당 인수가격에 대하여 인수대금의 납입일로부터 상환일까지의 기간에 대하여 IRR 7.5%가 되도록 하는 금액 17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 436,838,660,312 - 434,028,910,033 - 장기차입금 17,900,000,000 46,818,501,145 34,800,000,000 20,764,682,418 사채 17,344,984,000 47,500,000,000 35,000,000,000 36,484,640,000 합 계 472,083,644,312 94,318,501,145 503,828,910,033 57,249,322,418 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 무역한도 국민은행 외 5.25~5.51 23.12 15,000,000,000 13,000,000,000 운전일반 농협은행 외 2.70~7.10 23.10~24.06 409,868,447,992 407,699,914,033 운전한도 우리은행 외 - - - 2,000,000,000 시설일반 국민은행 외 5.3~6.83 23.10~24.05 11,970,212,320 11,328,996,000 합 계 436,838,660,312 434,028,910,033 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 시설일반 산업은행 외 2.17~5.85 26.12 62,775,000,000 52,550,000,000 운전일반 수출입은행 외 1.00~4.88 24.07~25.05 1,943,501,145 3,014,682,418 합 계 64,718,501,145 55,564,682,418 유동성대체 17,900,000,000 34,800,000,000 비유동부채 46,818,501,145 20,764,682,418 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 최초발행일 최장만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000.00) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 17,344,984,000 16,484,640,000 무보증사모사채 2020.06.25 - - 우리종합금융 - 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 - 15,000,000,000 무보증사모사채 2023.07.24 2025.07.20 4.85 코리아에셋투자증권 7,500,000,000 - 무보증사모사채 2022.10.26 2025.10.26 6.11 IBK투자증권 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2022.10.26 2026.02.27 4.73 우리종합금융 20,000,000,000 - 사채 액면금액 합계 64,844,984,000 71,484,640,000 차감 : 유동성 사채 17,344,984,000 35,000,000,000 차감 계 47,500,000,000 36,484,640,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장기차입금 사채 1년 이내 17,900,000,000 17,344,984,000 1년 초과~2년 이내 13,171,180,977 7,500,000,000 2년 이후 33,647,320,168 40,000,000,000 합 계 64,718,501,145 64,844,984,000 18. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 26,068,037,516 - 14,034,348,046 - 예수금 11,133,559,989 - 6,657,156,502 - 선수수익 1,454,277,110 - 988,773,579 - 미지급비용 21,870,411,193 - 25,931,870,094 - 부가세예수금 4,391,705,464 - 2,649,394,739 - 충당부채 4,035,277,476 - 4,039,416,990 - 기타 - 606,528,618 - 530,039,355 합 계 68,953,268,748 606,528,618 54,300,959,950 530,039,355 19. 충당부채(1) 연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 연결실체는 자사몰을 이용한 상품 구매 또는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 판매보증충당부채 4,035,092,562 4,039,219,921 기타 184,914 197,069 합계 4,035,277,476 4,039,416,990 (4) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 판매보증(클레임) 기타 판매보증(클레임) 기타 기초 4,039,219,921 197,069 - 504,804 증감액 (4,127,359) (12,155) - (201,532) 기말 4,035,092,562 184,914 - 303,272 유동항목 4,035,092,562 184,914 - 303,272 20. 퇴직급여(1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 59,576,679,524 54,189,807,844 사외적립자산의 공정가치 (10,418,315,293) (10,245,179,350) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 49,158,364,231 43,944,628,494 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 54,189,807,844 51,165,926,438 당기근무원가 6,422,663,903 8,851,344,219 확정급여채무이자원가 2,101,312,209 1,646,271,915 확정급여채무재측정요소 128,217,031 (6,678,768,379) 과거근무원가 - 59,152,767 급여지급액 등 (3,836,122,688) (5,724,209,788) 합병 등 전출입효과 (466,513,666) 4,795,562,824 기타 1,037,314,891 74,527,848 기말확정급여채무의 현재가치 59,576,679,524 54,189,807,844 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,237,184,214 6,422,663,903 2,187,558,249 6,722,326,307 순확정급여부채순이자: 578,001,237 1,726,606,317 369,886,285 1,066,436,896 이자원가 702,865,071 2,101,312,209 424,788,625 1,231,075,318 사외적립자산의 이자수익 (124,863,834) (374,705,892) (54,902,340) (164,638,422) 과거근무원가 - - 59,152,767 59,152,767 퇴직급여원가 2,815,185,451 8,149,270,220 2,616,597,301 7,847,915,970 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500원 - 5,674,754,500원 - 2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 11,349,509 5,674,754,500 11,349,509 5,674,754,500 증 감 - - - - 기 말 11,349,509 5,674,754,500 11,349,509 5,674,754,500 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 272,240,047,145 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 80,594,662 기타자본잉여금 (57,621,539,765) 14,446,137,085 합 계 214,699,102,042 286,766,778,892 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 주식발행초과금 272,240,047,145 - - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 14,446,137,085 (72,067,676,850) - (57,621,539,765) 합 계 286,766,778,892 (72,067,676,850) - 214,699,102,042 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 주식발행초과금 272,236,989,597 3,057,548 - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 20,164,031,194 5,731,878,652 (11,449,772,761) 14,446,137,085 합 계 292,481,615,453 5,734,936,200 (11,449,772,761) 286,766,778,892 22. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,305,318,492) (9,923,825,745) 위험회피파생상품평가손익 340,108,542 587,177,707 해외사업환산손익 49,214,124,471 30,776,637,285 합 계 40,248,914,521 21,439,989,247 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기타증감(*) 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,923,825,745) 779,692,767 (193,905,363) 32,719,849 (9,305,318,492) 위험회피파생상품평가손익 587,177,707 (321,286,301) 74,217,136 - 340,108,542 해외사업환산손익 30,776,637,285 18,437,487,186 - - 49,214,124,471 합 계 21,439,989,247 18,895,893,652 (119,688,227) 32,719,849 40,248,914,521 (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기타증감(*) 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,158,787,776) (1,011,833,421) 200,600,594 108,576,492 (9,861,444,111) 위험회피파생상품평가손익 59,763,676 768,371,599 (185,945,927) - 642,189,348 해외사업환산손익 24,465,753,837 63,542,139,943 - 1 88,007,893,781 합 계 15,366,729,737 63,298,678,121 14,654,667 108,576,493 78,788,639,018 (*) 기타증감에는 환율효과 및 비지배지분 등이 포함되어 있습니다.24. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 28,659,019,491 28,582,683,421 상법 미처분이익잉여금 291,127,829,545 238,961,248,949 - 합 계 319,786,849,036 267,543,932,370 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 444,225,939,490 1,300,444,304,505 383,405,391,552 1,154,482,305,918 상품매출 12,901,063,217 35,886,161,231 12,132,681,217 40,825,041,749 기타매출 1,139,792,547 4,462,750,961 1,238,087,305 4,337,403,673 합 계 458,266,795,254 1,340,793,216,697 396,776,160,074 1,199,644,751,340 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 346,863,232,116 1,059,705,345,576 331,147,424,486 990,751,591,236 상품매출원가 33,267,362,685 64,450,441,464 14,890,723,225 42,032,746,426 합 계 380,130,594,801 1,124,155,787,040 346,038,147,711 1,032,784,337,662 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 12,234,073,538 35,437,873,925 11,341,772,710 31,614,308,815 상여 2,522,576,852 8,629,346,757 1,127,099,935 6,535,464,667 퇴직급여 859,405,679 2,403,598,559 813,616,148 2,438,620,614 복리후생비 2,504,965,415 7,066,371,365 2,048,803,283 5,864,495,930 임차료 318,471,891 1,053,985,800 (11,576,720) 484,837,956 접대비 774,061,306 2,266,816,601 740,387,990 1,728,322,412 감가상각비 2,065,159,075 6,889,922,716 2,265,844,823 5,037,764,661 무형자산상각비 863,817,465 2,667,555,116 1,036,117,080 2,755,883,807 세금과공과 119,129,465 799,349,662 952,443,171 3,019,331,755 광고선전비 905,505,591 2,476,375,737 493,614,194 1,247,151,116 대손상각비 5,003,516,929 6,628,699,989 (3,827,480,610) 9,196,959,805 여비교통비 1,086,265,716 3,062,330,871 746,724,848 1,948,279,434 통신비 266,605,764 824,721,253 266,390,807 750,730,552 수도광열비 60,576,889 458,984,809 57,978,790 130,697,943 소모품비 1,155,016,463 2,535,103,650 1,153,073,384 2,679,690,289 수선비 135,284,845 205,667,603 (40,593,645) 138,713,396 보험료 166,230,082 321,158,181 112,303,101 360,326,797 운반및보관비 1,305,699,802 3,763,756,831 1,099,092,446 2,897,250,681 차량유지비 98,832,046 325,945,037 228,239,190 494,519,042 지급수수료 12,142,056,292 34,703,206,822 10,085,739,937 36,255,993,540 수출비 152,424,142 498,021,055 122,506,177 292,936,044 도서인쇄비 3,395,610 15,725,104 4,016,702 28,526,443 교육비 88,483,247 439,305,687 181,256,716 249,572,585 합 계 44,831,554,104 123,473,823,130 30,997,370,457 116,150,378,284 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,459,149,318 4,917,649,354 1,118,629,975 2,695,271,266 배당금수익 - 34,000,000 - 46,000,000 외환차익 999,615,389 4,870,240,650 2,134,151,957 6,304,276,454 외화환산이익 1,048,946,469 5,205,647,170 8,949,939,635 14,837,619,512 파생상품평가이익 (58,926,000) 860,344,000 717,116,000 946,110,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 954,395,332 1,479,358,884 2,096,198,181 2,934,499,458 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 104,877,282 110,352,747 108,028,326 662,189,145 금융보증비용환입 - - 10,586,301 31,413,698 합 계 4,508,057,790 17,477,592,805 15,134,650,375 28,457,379,533 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 7,837,363,305 22,460,254,283 5,552,975,950 14,149,410,252 외환차손 1,075,182,707 4,654,921,657 53,947,928 2,613,812,487 외화환산손실 403,197,103 2,780,709,202 3,143,311,295 5,536,428,845 파생상품평가손실 - - - 134,932,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 - 20,590,898 8,675,424 879,656,762 기타금융비용 (150,000,000) 150,000,000 - - 금융보증비용 - - 42,000,000 42,000,000 합 계 9,165,743,115 30,066,476,040 8,800,910,597 23,356,240,346 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 436,646,984 1,966,237,176 5,719,912 40,900,247 무형자산처분이익 - - 27,322 548,969 무형자산손상차손환입 - 5,000,000 - 4,500,000 투자자산처분이익 - - - 22,774,110 수입수수료 401,047,308 1,497,973,256 726,929,060 1,923,311,827 임대료 541,847,361 1,651,362,720 401,269,672 1,373,711,105 기타 1,379,608,105 2,507,805,850 143,523,684 572,008,989 합 계 2,759,149,758 7,628,379,002 1,277,469,650 3,937,755,247 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분및폐기손실 77,144,197 589,814,259 173,817,048 216,166,011 무형자산손상차손 - 66,101,005 - 17,280,000 매각예정자산손상차손 668,139,772 - - - 투자자산처분손실 - 258,639 38,049 130,649 기타의대손상각비 (151,054,030) 45,172,595 41,015,618 59,125,119 기타 3,211,791,766 12,028,987,339 1,359,596,631 2,995,055,664 합 계 3,806,021,705 12,730,333,837 1,574,467,346 3,287,757,443 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 47.45%(전분기: 60.61%)의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 30. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 218,785,091,177 675,844,565,413 208,180,332,391 612,896,329,327 인 건 비 65,154,484,959 195,392,119,927 64,231,233,134 194,515,129,235 복리후생비 9,519,420,156 27,963,645,320 9,276,200,956 25,939,531,630 임 차 료 1,215,504,723 3,497,217,120 824,026,194 2,684,039,231 감가상각비 13,991,922,842 41,619,751,511 14,587,670,294 39,863,701,404 무형자산상각비 921,783,211 2,832,293,376 986,769,088 2,883,542,278 세금과공과 1,040,289,773 3,452,098,748 2,181,266,652 5,488,767,263 기 타 114,333,652,064 297,027,918,755 76,768,019,459 264,663,675,578 매출원가 및 판매비와관리비 합계 424,962,148,905 1,247,629,610,170 377,035,518,168 1,148,934,715,946 31. 주당순이익(1) 기본주당순이익연결실체의 당기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 지배기업주주지분 보통주순이익 15,238,238,578 52,389,469,252 11,316,842,121 38,089,784,346 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 11,345,662 11,345,662 기본주당순이익 1,343 4,618 997 3,357 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 : 지배기업주주지분 분기순이익 15,238,238,578 52,389,469,252 11,316,842,121 38,089,784,346 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행보통주식수 : 11,349,509 11,349,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 (*) 가중평균자기주식수 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2023-01-01 3,847 273 1,050,231 분기말자기주식수 2023-09-30 3,847 1,050,231 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 23,428,019,792 33,200,049,997 장기차입금및사채의 유동성 대체 35,244,984,000 120,311,813,661 리스부채 유동성 대체 15,595,801,754 14,840,522,212 유형자산 취득 관련 미지급금 등 (24,723,564,400) (1,472,276,593) 합 계 49,545,241,146 166,880,109,277 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 기타(*) 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 434,028,910,033 (6,285,369,444) 9,095,119,723 - - - 436,838,660,312 유동성 장기차입금및사채 69,800,000,000 (51,092,092,436) - 16,537,076,436 - - 35,244,984,000 비유동성 장기차입금및사채 57,249,322,418 52,192,220,656 1,414,034,507 (16,537,076,436) - - 94,318,501,145 유동성리스부채 13,156,186,114 (12,816,311,586) 20,478,447 15,235,448,779 - - 15,595,801,754 비유동리스부채 33,632,323,578 - (341,548,577) (15,235,448,779) 1,862,906,673 17,713,725,695 37,631,958,590 상환전환우선주 - 114,299,975,108 (55,405,415,916) - - - 58,894,559,192 합 계 607,866,742,143 (18,001,552,810) 10,188,084,100 - 1,862,906,673 17,713,725,695 678,524,464,993 (*)환율변동효과가 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 기타(*) 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 363,576,682,272 46,038,313,777 15,942,279,112 - - - 425,557,275,161 유동성 장기차입금및사채 71,868,588,398 (31,314,877,303) (40,553,711,095) 120,311,813,661 - - 120,311,813,661 비유동성 장기차입금및사채 96,189,023,743 - 56,651,622,614 (120,311,813,661) - - 32,528,832,696 유동성리스부채 12,988,197,352 (13,696,294,913) 708,097,561 14,840,522,212 - - 14,840,522,212 비유동리스부채 18,628,815,025 - 3,684,737,414 (14,840,522,212) 1,422,820,264 28,364,318,141 37,260,168,632 합 계 563,251,306,790 1,027,141,561 36,433,025,606 - 1,422,820,264 28,364,318,141 630,498,612,362 (*)환율변동효과가 포함되어 있습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행, 코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이,코스맥스파마㈜, 코스맥스펫㈜, COSMAX BIO TECH, INC., COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD, COSMAX NBT USA,INC, COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD, COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD, 레시피㈜, ㈜메디올(*1), RECIPE CO.,LTD., 레시피광저우무역유한회사(*2), ㈜코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, Mix (Shanghai) Cosmetics, (주)이사무애, 문샷코리아㈜, 바이오뉴랩㈜,코스맥스아이엠디㈜, 케이프㈜, 비디에이코퍼레이션㈜, COS HK INTERNATIONAL LIMITED(*3) MOONSHOT CHINA, INC, YOUNGFACE SHANGHAI CO., Song Wha Investment Limited (*1) 당분기 중 레시피㈜의 종속회사로 편입되었습니다.(*2) 당분기 중 RECIPE CO.,LTD.의 종속회사로 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다.(2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 895,205,502 2,190,367,621 444,095,668 1,724,265,428 코스맥스엔에스㈜ 182,376 2,019,421 1,022,964 1,977,419 코스맥스엔비티㈜ 136,800 73,166,582 24,306,111 59,375,990 COSMAX NBT USA,INC. 28,101,525 220,484,353 - - COSMAX NBT SHANGHAI,INC 204,218 1,136,202 - - 코스맥스파마㈜ 3,025,455 14,073,024 3,032,882 8,704,656 코스맥스바이오㈜ 2,616,000 46,999,330 23,108,189 42,811,841 바이오뉴랩㈜ - 14,269,657 - 26,604,138 ㈜코스엠앤엠 28,274,530 68,457,058 17,989,853 51,510,570 ㈜믹스앤매치 703,136,587 1,729,275,086 590,994,006 1,197,349,580 Mix (Shanghai) Cosmetics 3,452,990 7,800,816 1,692,786 5,328,692 레시피㈜ 1,022,762,125 4,766,001,219 2,255,323,072 13,446,868,610 ㈜메디올 825,832,422 2,807,899,694 - - RECIPE CO.,LTD. 1,956,203,080 11,563,559,974 6,151,966,227 12,564,893,765 ㈜이사무애 - - - 96,525,540 ㈜닥터디앤에이 - 665,382 249,492 499,356 문샷코리아㈜ 116,849,578 116,849,578 679,651,256 879,180,139 케이프㈜ 473,636 545,636 2,753,860 3,662,410 ㈜웰스킨 - 3,388,177 6,247,812 8,476,528 일선생물과기(광주)유한공사 3,430,649,225 20,924,868,318 8,102,719,530 17,143,915,414 코스맥스펫㈜ 1,675,200 5,678,400 997,992 997,992 MOONSHOT CHINA, INC 98,690,799 119,944,206 - - YOUNGFACE SHANGHAI CO. 2,521,690,153 7,688,863,503 - - 합 계 11,639,162,201 52,366,313,237 18,306,151,700 47,262,948,068 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 8,645,215,893 32,711,188,601 19,195,543,939 31,578,891,152 코스맥스엔비티㈜ 26,045,542 837,819,351 848,349,534 849,478,625 COSMAX NBT USA,INC. 19,400,790 23,030,306 15,500,786 546,967,390 코스맥스바이오㈜ 392,726 1,627,817 2,860,909 7,409,091 ㈜건강여행 - 567,273 - - 바이오뉴랩㈜ 2,647,818 3,380,272 - - ㈜코스엠앤엠 896,997,906 1,287,677,626 12,150,986 12,150,986 ㈜믹스앤매치 880,266,867 3,737,857,733 1,406,729,007 3,793,251,367 Mix (Shanghai) Cosmetics 474,207,476 7,307,071,229 1,516,157,613 3,322,518,109 레시피㈜ 121,282 393,918 - - ㈜메디올 1,992,363 6,115,090 - - RECIPE CO.,LTD. 226,324,043 231,632,256 - - ㈜닥터디앤에이 329,545 329,545 - - 문샷코리아㈜ - 2,320,122 735,037 823,164 알코스비타랩㈜ - 63,250,000 - - ㈜웰스킨 17,000,000 20,000,000 10,000,000 20,036,000 일선생물과기(광주)유한공사 94,914,911 94,914,911 - - COS HK INTERNATIONAL LIMITED 4,130,845,541 5,770,613,282 - - MOONSHOT CHINA, INC 69,893,680 566,362,363 - - YOUNGFACE SHANGHAI CO. 122,684,107 173,656,584 - - 합 계 15,609,280,490 52,839,808,279 23,008,027,811 40,131,525,884 (4) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 220,225,447 526,853,851 105,363,670 333,330,115 코스맥스엔에스㈜ - - 154,100 499,100 코스맥스엔비티㈜ - 14,561,000 43,176,599 154,705,923 COSMAX NBT USA,INC. - - 15,144,580 55,831,600 코스맥스파마㈜ 1,363,200 4,450,500 2,130,950 6,425,855 코스맥스바이오㈜ 256,800 662,600 318,550 853,300 COSMAX BIO TECH, INC. 83,300,602 262,374,094 120,850,678 355,873,834 ㈜코스엠앤엠 62,072,016 184,168,795 55,643,527 143,490,047 ㈜믹스앤매치 176,656,617 492,955,177 139,446,125 373,538,547 Mix (Shanghai) Cosmetics 21,192,371 36,347,844 9,240,648 22,780,998 레시피㈜ 270,770,119 894,540,208 340,779,543 975,292,850 RECIPE CO.,LTD. - - 2,251,453 2,251,453 문샷코리아㈜ 2,779,620 9,262,420 13,892,700 15,044,100 케이프㈜ 630,000 1,890,000 486,000 1,620,000 알코스비타랩㈜ 746,100 2,238,300 411,300 1,170,300 일선생물과기(광주)유한공사 1,323,299,030 1,477,269,631 4,833,110 10,255,734 코스맥스펫㈜ 7,950,000 20,479,800 - - COS HK INTERNATIONAL LIMITED 3,339,073 3,339,073 - - YOUNGFACE SHANGHAI CO. 121,053,881 142,033,565 - - 합 계 2,295,634,876 4,073,426,858 854,123,533 2,452,963,756 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 11,810,329,682 31,014,499,580 329,413,923 28,929,775,876 코스맥스엔비티㈜ 9,926,476 26,251,144 4,856,035 16,489,798 COSMAX NBT USA,INC. - - 44,292,559 475,274,984 코스맥스바이오㈜ 6,062,540 40,384,361 37,282,020 123,012,830 COSMAX BIO TECH, INC. 1,735,388 11,106,350 97,094,113 169,677,293 바이오뉴랩㈜ 12,602,182 19,668,545 - - ㈜믹스앤매치 1,507,715,373 4,469,748,885 1,450,836,886 3,327,952,968 Mix (Shanghai) Cosmetics 78,299,694 78,299,694 - - 레시피㈜ 2,014,727 53,997,682 34,672,473 48,472,473 ㈜메디올 22,702,092 27,781,183 - - ㈜이사무애 6,076,818 6,076,818 - - ㈜닥터디앤에이 - - - 1,712,727 문샷코리아㈜ - - - 37,575,000 케이프㈜ 120,000,000 270,000,000 - - ㈜웰스킨 - - - 16,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 520,128 520,128 - - YOUNGFACE SHANGHAI CO. 1,842,121,144 4,683,439,921 - - 합 계 15,420,106,244 40,701,774,291 1,998,448,009 33,129,959,949 (6) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 312,643,363 65,928,691 11,017,388,977 15,320,118,679 코스맥스엔에스㈜ - 728,640 - - 코스맥스엔비티㈜ - 5,390,000 - 81,482,298 COSMAX NBT USA,INC. 1,328,585,424 147,238,716 767,085,916 721,641,047 COSMAX NBT SHANGHAI,INC. 242,099 - - - 코스맥스파마㈜ 1,356,800 4,246,000 - - 코스맥스바이오㈜ 2,877,600 4,480,080 756,600 - COSMAX BIO TECH, INC. 4,303,360 10,059,891 - - 바이오뉴랩㈜ - - 275,000 - ㈜코스엠앤엠 8,237,118 - 430,119,407 - ㈜믹스앤매치 807,697,522 288,318,179 1,576,469,300 1,202,684,990 Mix (Shanghai) Cosmetics - - 464,797,502 137,003,495 레시피㈜ 25,609,905,249 32,932,248,863 71,899,300 204,969,139 ㈜메디올 4,838,459,310 - - - RECIPE CO.,LTD. 27,362,971,220 24,581,836,894 - - ㈜이사무애 125,118,194 125,307,605 - - ㈜닥터디앤에이 - - 362,500 - 문샷코리아㈜ 3,018,516,847 4,889,982,311 - 15,376 ㈜웰스킨 - - 18,700,000 - 일선생물과기(광주)유한공사 2,448,592,664 5,133,286,589 106,952,044 - 코스맥스펫㈜ 1,133,440 - - - COS HK INTERNATIONAL LIMITED - - 603,306,517 - MOONSHOT CHINA, INC 34,910,836 4,827,770,835 - 124,099,897 YOUNGFACE SHANGHAI CO. 8,763,420,934 4,038,550,604 95,215,596 - 소 계 74,668,971,980 77,055,373,898 15,153,328,659 17,792,014,921 대손충당금 (20,427,019,210) (14,704,333,050) - - 합 계 54,241,952,770 62,351,040,848 15,153,328,659 17,792,014,921 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 약 5,723백만원입니다. (7) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 981,947,426 852,144,466 10,241,193,865 10,854,315,026 코스맥스엔비티㈜ - - 11,233,500 9,308,500 COSMAX NBT USA,INC. - - 37,389,179 31,682,500 코스맥스파마㈜ 285,120 433,895 - - 코스맥스바이오㈜ 58,080 62,871 6,344,200 - COSMAX BIO TECH, INC. 1,012,154,445 723,535,228 - 7,391,254 바이오뉴랩㈜ - - 15,813,600 - ㈜코스엠앤엠 7,304,660 18,211,777 4,310,250 100,000 ㈜믹스앤매치 64,697,560 89,139,526 398,777,402 465,013,248 Mix (Shanghai) Cosmetics 76,110,931 36,703,548 - - 레시피㈜ 1,461,241,093 908,425,945 202,200 26,767,299 ㈜메디올 - - 26,521,900 - RECIPE CO.,LTD. - 262,258,061 - - ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 6,684,500 189,411 ㈜닥터디앤에이 - - 3,341,152 3,289,839 문샷코리아㈜ 1,624,480 6,780,280 7,690,000 7,180,000 케이프㈜ 231,000 - 34,650,000 1,170,000 알코스비타랩㈜ 1,061,998 1,405,812 1,954,000 1,954,000 일선생물과기(광주)유한공사 447,785,509 - - - 완미일기화장품(광주)유한공사 - - 201,317,485 198,225,671 코스맥스펫㈜ 2,915,000 - 24,730,000 - COS HK INTERNATIONAL LIMITED 2,320,169,392 - - - MOONSHOT CHINA, INC 991,363,969 1,896,861 - - YOUNGFACE SHANGHAI CO. 121,123,673 3,829,551 858,792,882 - 합 계 8,040,074,336 3,454,827,821 11,880,946,115 11,606,586,748 대손충당금 (606,748,761) (557,893,633) - - 합계 7,433,325,575 2,896,934,188 11,880,946,115 11,606,586,748 당분기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 약 49백만원입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,CNY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 분기말잔액 ㈜코스엠앤엠 2022.12.31 2023.12.31 4.60% KRW 3,135,000,000 - - - 3,135,000,000 ㈜코스엠앤엠 2022.08.04 2026.08.04 4.60% KRW 2,200,000,000 - - - 2,200,000,000 Mix (Shanghai)Cosmetics 2021.01.28 2023.12.31 4.75% CNY 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00 Mix (Shanghai)Cosmetics 2022.03.01 2025.02.28 4.75% CNY 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 COSMAX BIO TECH, INC. 2020.12.31 2031.01.31 4.90% CNY 50,477,699.44 - (5,000,000.00) - 45,477,699.44 YOUNGFACE SHANGHAI CO. 2023.08.08 2028.08.07 4.30% CNY - 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 원화 총계 15,219,433,786 18,479,000,000 (923,950,000) 104,771,890 32,879,255,676 대손충당금 (1,567,500,000) - - - (1,567,500,000) 합 계 13,651,933,786 18,479,000,000 (923,950,000) 104,771,890 31,311,755,676 당분기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 18,111,214,560 16,439,254,093 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 없습니다. (11) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 등 이병만 KRW 60,873,334,400 2020.05.27~2024.08.30 한국산업은행 외 차입 등 이병주 KRW 140,950,400,000 2020.06.22~2026.08.21 한국산업은행 외 담보 코스맥스비티아이㈜ KRW 21,000,000,000 2023.06.28~2024.06.28 하나은행 (12) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 없습니다. 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드정기예수금 한국증권금융 4,818,763,623 4,829,901,800 우리사주취득자금대출질권설정 단기금융상품 Collateral Deposit Valley National Bank 128,455,901 121,053,066 외부창고 보증금 단기금융상품 특정현금예금 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 5,450,219,524 5,453,954,866 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토 지 38,215,812,321 280,139,120,000 산업은행 등 장,단기차입금 193,191,200,000 건 물 123,262,885,312 기계장치 4,312,249,382 투자부동산 토 지 18,383,523,188 건 물 21,996,985,588 합 계 206,171,455,791 280,139,120,000 193,191,200,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 보고기간말 현재 연결실체는 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 일반한도 ㈜우리은행 외 227,710,882,698 114,956,017,826 - 무역금융 ㈜우리은행 외 42,000,000,000 27,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 14,000,000,000 8,521,393,736 - 합 계 283,710,882,698 150,477,411,562 (5) 당사는 이행보증 및 인허가보증 등을 위하여 서울보증보험에 약 1,574백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 소송중인 사건보고기간말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 사건은 10건 (측정 가능한 소송가액은 7,501백만원)이고, 피고로 계류중인 사건은 6건 (측정 가능한 소송가액은 609백만원)으로, 정상적인 영업과정에서 발생한 소송입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 종속기업 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2023년 코스맥스이스트㈜는 케이뷰티신성장 유한회사에 의결권이 있는 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 (허용매도 외에) 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각 등을 하고자 하는 경우, 투자자의 사전 서면 동의를 받아야 하고, 이 경우 투자자는 소유주식의 전부 또는 일부를 대주주와 동일한 조건으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보장받음 ② 발행회사가 약정을 위반하거나 상장을 완료 하지 못하는 경우 또는 투자자의 사정이 아닌 이유로 기업공개 완료 전에 대상주식에 대한 전환권을 행사한 경우 투자자는 연결실체 및 연결실체가 지정하는 자에게 매수할 것을 청구할 수 있음 ③ 발행거래 종결일의 다음날로부터 3년이 경과하는 날(투자자가 사전 동의한 경우에 한하여 1회, 1년 연장될 수 있음)까지 한국거래소가 운영하는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장을 완료하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함④ 연결실체는 상환전환우선주 관련 계약에 따라 연대책임을 부담함 35. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 매출액 1,340,595,914,524 197,302,173 1,340,793,216,697 영업이익 93,013,101,797 150,504,730 93,163,606,527 분기순이익 38,908,655,189 44,591,415 38,953,246,604 (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 매출액 1,199,450,839,167 193,912,173 1,199,644,751,340 영업이익 50,562,314,458 147,720,936 50,710,035,394 분기순이익 22,176,677,284 85,122,036 22,261,799,320 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 자산총계 1,515,415,761,110 3,248,408,570 1,518,664,169,680 부채총계 1,140,034,604,968 3,114,999,772 1,143,149,604,740 (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 자산총계 1,393,467,028,559 2,983,476,103 1,396,450,504,662 부채총계 949,309,293,281 2,894,658,720 952,203,952,001 (4) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국 내 893,678,190,233 702,635,969,410 559,388,987,390 515,343,303,280 아시아 481,770,605,224 480,607,252,051 300,989,254,687 259,889,475,121 미 국 102,065,887,715 127,367,548,130 101,617,921,467 101,920,279,174 연결조정 (136,721,466,475) (110,966,018,251) (240,602,899,306) (217,855,270,129) 합 계 1,340,793,216,697 1,199,644,751,340 721,393,264,238 659,297,787,446 (5) 당분기와 전분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 36. 매각예정자산 (1) 매각계획COSMAX West Corp.의 종속기업인 COSMAX USA Corp.의 유형자산을 매각하기로 결정하였으며, 관련 자산은 매각예정으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 처분자산 집단 유형자산 17,333,865,818 14,448,921,198 토지 1,581,215,840 1,490,091,340 건물 10,118,544,160 9,535,418,660 기계장치 4,864,880,218 3,423,411,198 기타 769,225,600 - (3) 처분자산집단은 당분기 중 순공정가치를 측정하였으며, 이와 관련하여 당분기에 인식한 영업외비용은 없습니다.(4) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 9 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 414,117,390,607 365,521,041,067 현금및현금성자산 23,157,645,664 36,644,652,483 매출채권 243,789,141,005 207,761,361,269 단기금융자산 56,717,463,376 38,938,320,157 재고자산 86,957,795,458 79,130,073,515 기타유동자산 3,495,345,104 3,046,633,643 비유동자산 534,570,239,400 494,819,276,303 장기금융자산 204,520,207,700 188,520,580,987 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 44,836,052,854 40,361,721,055 유형자산 205,545,623,933 184,738,913,586 무형자산 13,009,616,497 8,243,162,241 투자부동산 41,913,224,170 42,404,563,634 이연법인세자산 24,251,505,215 30,194,535,486 기타비유동자산 494,009,031 355,799,314 자산총계 948,687,630,007 860,340,317,370 부채 유동부채 470,402,068,961 462,106,355,252 매입채무 144,813,877,987 138,906,710,931 단기금융부채 287,095,559,520 294,062,066,229 당기법인세부채 15,151,487,634 12,821,544,590 기타 유동부채 23,341,143,820 16,316,033,502 비유동부채 136,224,590,404 94,755,587,153 장기금융부채 98,381,889,678 60,228,949,807 퇴직급여부채 37,245,300,969 34,005,148,341 기타 비유동 부채 597,399,757 521,489,005 부채총계 606,626,659,365 556,861,942,405 자본 자본금 5,674,754,500 5,674,754,500 자본잉여금 272,320,641,807 272,320,641,807 기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 기타포괄손익누계액 (8,939,693,851) (9,544,496,028) 이익잉여금 73,305,435,270 35,327,641,770 자본총계 342,060,970,642 303,478,374,965 부채및자본총계 948,687,630,007 860,340,317,370 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 288,006,671,270 809,669,233,829 206,710,583,634 637,326,993,861 매출원가 236,795,661,767 675,123,866,315 176,631,575,719 537,064,931,777 매출총이익 51,211,009,503 134,545,367,514 30,079,007,915 100,262,062,084 판매비와관리비 25,369,367,316 65,275,876,138 18,413,257,555 60,330,369,116 영업이익 25,841,642,187 69,269,491,376 11,665,750,360 39,931,692,968 금융수익 19,254,743,634 50,977,958,044 61,597,217,980 110,127,177,640 기타수익 1,138,967,622 3,359,914,631 1,085,999,830 3,347,898,265 금융비용 4,142,700,994 14,594,250,422 3,461,491,167 9,272,041,851 기타비용 20,778,605,852 40,743,562,495 31,543,473,439 56,776,686,754 법인세비용차감전순이익(손실) 21,314,046,597 68,269,551,134 39,344,003,564 87,358,040,268 법인세비용(수익) 14,579,140,558 30,216,590,229 17,597,699,912 32,035,174,735 분기순이익(손실) 6,734,906,039 38,052,960,905 21,746,303,652 55,322,865,533 기타포괄손익 445,472,787 529,634,772 142,344,313 592,066,794 당기손익으로 재분류되는 항목 (127,516,731) (247,069,165) 130,247,295 582,425,672 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (127,516,731) (247,069,165) 130,247,295 582,425,672 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 572,989,518 776,703,937 12,097,018 9,641,122 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 590,533,905 851,871,342 26,329,369 71,731,768 확정급여제도의 재측정요소 (17,544,387) (75,167,405) (14,232,351) (62,090,646) 총포괄이익(손실) 7,180,378,826 38,582,595,677 21,888,647,965 55,914,932,327 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 594 3,354 1,917 4,876 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (10,080,170,249) 137,647,930,983 405,259,932,409 분기순이익(손실) 55,322,865,533 55,322,865,533 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 71,731,768 71,731,768 위험회피파생상품평가손익 582,425,672 582,425,672 확정급여제도의 재측정요소 (62,090,646) (62,090,646) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (6,240,114,100) (6,240,114,100) 유상증자 3,057,548 3,057,548 2022.09.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,426,012,809) 186,668,591,770 454,937,808,184 2023.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,544,496,028) 35,327,641,770 303,478,374,965 분기순이익(손실) 38,052,960,905 38,052,960,905 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 851,871,342 851,871,342 위험회피파생상품평가손익 (247,069,165) (247,069,165) 확정급여제도의 재측정요소 (75,167,405) (75,167,405) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 유상증자 2023.09.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (8,939,693,851) 73,305,435,270 342,060,970,642 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동현금흐름 36,856,276,171 9,489,758,512 분기순이익(손실) 38,052,960,905 55,322,865,533 조정 60,183,944,638 21,748,744,380 퇴직급여 조정 6,406,375,995 6,311,182,122 감가상각비에 대한 조정 11,512,379,138 11,293,116,436 무형자산상각비에 대한 조정 722,191,923 427,878,879 무형자산손상차손 조정 66,101,005 17,280,000 대손상각비 조정 5,894,687,842 11,932,239,808 기타의 대손상각비 조정 31,744,759,825 52,565,143,877 유형자산처분손실 조정 1,214,000 37,991,157 투자자산처분손실 조정 258,639 130,649 투자자산손상차손 조정 8,728,781,171 3,666,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 조정 20,590,898 879,656,762 외화환산손실 조정 1,042,267,877 1,058,213,114 위험회피파생상품평가손실 조정 134,932,000 이자비용 조정 10,813,789,288 5,923,858,204 법인세비용 조정 30,216,590,229 32,035,174,735 리스변경손실 조정 228,486 654,058 금융보증비용 조정 584,128,483 638,993,806 이자수익에 대한 조정 (14,133,025,434) (8,105,102,470) 배당금수익 조정 (34,000,000) (46,000,000) 외화환산이익 조정 (29,879,186,315) (90,485,448,926) 유형자산처분이익 조정 (9,219,623) (36,472,049) 무형자산처분이익 조정 (548,969) 투자자산처분이익 조정 (22,774,110) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 조정 (1,314,918,883) (2,934,499,458) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 조정 (110,352,747) (662,189,145) 위험회피파생상품평가이익 조정 (860,344,000) (946,110,000) 무형자산손상차손환입 조정 (5,000,000) (4,500,000) 기타의 대손충당금환입 조정 (64,416,207) 리스변경이익 조정 (3,679,739) (1,566,145) 금융보증비용환입 조정 (1,220,673,420) (1,864,073,748) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 (32,496,971,545) (30,334,151,125) 매출채권의 감소(증가) (39,584,788,914) (3,078,217,157) 단기금융자산의 감소(증가) 1,140,694,867 374,538,468 기타유동자산의 감소(증가) (448,711,461) 616,326,780 기타비유동자산의 감소(증가) (138,209,717) 41,933,236 재고자산의 감소(증가) (7,827,721,943) (11,491,158,816) 매입채무의 증가(감소) 5,855,010,229 (42,492,167) 단기금융부채의 증가(감소) 3,866,313,986 (11,329,033,070) 장기금융부채의증가 (감소) 1,969,054,649 기타유동부채의 증가(감소) 7,828,500,974 (3,966,040,500) 기타비유동부채의 증가(감소) 75,910,752 퇴직금의 지급등 (3,263,970,318) (3,429,062,548) 이자수취 3,131,308,660 4,438,937,529 이자지급(영업) (10,289,113,873) (5,796,482,720) 법인세납부 (21,759,852,614) (35,890,155,085) 배당금의 수취 34,000,000 투자활동현금흐름 (67,866,580,677) (4,987,641,492) 단기대여금의 감소 80,000,000 704,000,000 단기매매금융자산의 처분 3,441,361 1,220,000 금융상품의 처분 1,114,614,253 435,047,743 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 25,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 74,456,621,000 258,407,222,603 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 10,000,000 유형자산의 처분 60,975,439 166,771,708 무형자산의 처분 16,881,837 2,814,707 임차보증금등의 감소 235,000,000 정부보조금의 수취 376,318,660 614,919,860 단기대여금의 증가 (2,500,000,000) (1,148,745,080) 단기매매금융자산의 취득 (3,700,000) (1,220,000) 금융상품의 취득 (305,535,646) (1,221,200,585) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (8,654,900,000) (6,527,420,000) 장기대여금의 증가 (21,762,123,009) (49,395,100,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 (50,000,250) (100,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (80,985,873,000) (181,012,200,000) 유형자산의 취득 (26,778,418,930) (25,717,248,938) 무형자산의 취득 (2,500,758,602) (42,067,500) 임차보증금 등의 증가 (253,440,000) (44,674,150) 정부보조금의 상환, 투자활동 (180,683,790) (379,761,860) 재무활동현금흐름 17,578,459,611 10,680,946,742 단기차입금의 증가 174,500,000,000 79,500,000,000 장기차입금의 증가 25,000,000,000 사채의 증가 27,500,000,000 보증금의 증가 167,737,000 157,472,400 유상증자 및 관련 환입 3,057,548 단기차입금의 상환 (158,300,000,000) (50,800,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (49,775,000,000) (10,866,656,696) 유동성리스부채의 감소 (1,451,843,389) (1,001,593,010) 보증금의 감소 (62,434,000) (71,219,400) 배당금지급 (6,240,114,100) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 140,472,946 1,423,213,169 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,291,371,949) 16,606,276,931 기초현금및현금성자산 36,935,610,483 10,208,531,121 기말현금및현금성자산 23,644,238,534 26,814,808,052 5. 재무제표 주석 주석 제 10(당) 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 9(전) 3분기 2022년 09월 30일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 2,933,487 25.85 2,933,487 25.85 우리사주조합 63,040 0.56 270,102 2.38 합 계 2,996,527 26.41 3,203,589 28.23 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000,000 - 예금 23,639,238,534 36,935,610,483 정부보조금 (486,592,870) (290,958,000) 합 계 23,157,645,664 36,644,652,483 (2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 재무상태표 항목: 현금 5,000,000 - 예금 23,639,238,534 36,935,610,483 현금흐름표 상 현금및현금성자산 23,644,238,534 36,935,610,483 4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,157,645,664 - - - 23,157,645,664 매출채권 243,789,141,005 - - - 243,789,141,005 단기금융자산 41,518,175,569 14,134,989,189 - 1,064,298,618 56,717,463,376 장기금융자산 196,234,837,207 816,280,222 7,469,090,271 - 204,520,207,700 합 계 504,699,799,445 14,951,269,411 7,469,090,271 1,064,298,618 528,184,457,745 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 36,644,652,483 - - - 36,644,652,483 매출채권 207,761,361,269 - - - 207,761,361,269 단기금융자산 32,600,366,043 6,337,954,114 - - 38,938,320,157 장기금융자산 180,894,279,809 789,735,312 6,311,324,947 525,240,919 188,520,580,987 합 계 457,900,659,604 7,127,689,426 6,311,324,947 525,240,919 471,864,914,896 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 144,813,877,987 144,813,877,987 단기금융부채 287,095,559,520 287,095,559,520 장기금융부채 98,381,889,678 98,381,889,678 합 계 530,291,327,185 530,291,327,185 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 138,906,710,931 138,906,710,931 단기금융부채 294,062,066,229 294,062,066,229 장기금융부채 60,228,949,807 60,228,949,807 합 계 493,197,726,967 493,197,726,967 (3) 파생상품 및 위험회피회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 1,064,298,618 (321,286,301) 74,217,136 860,344,000 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 23,157,645,664 23,157,645,664 36,644,652,483 36,644,652,483 매출채권 243,789,141,005 243,789,141,005 207,761,361,269 207,761,361,269 단기금융자산 56,717,463,376 56,717,463,376 38,938,320,157 38,938,320,157 당기손익-공정가치측정금융자산 14,134,989,189 14,134,989,189 6,337,954,114 6,337,954,114 기타단기금융자산 41,518,175,569 41,518,175,569 32,600,366,043 32,600,366,043 공정가치측정위험회피금융자산 1,064,298,618 1,064,298,618 - - 장기금융자산 204,520,207,700 204,520,207,700 188,520,580,987 188,520,580,987 당기손익-공정가치측정금융자산 816,280,222 816,280,222 789,735,312 789,735,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,469,090,271 7,469,090,271 6,311,324,947 6,311,324,947 기타장기금융자산 196,234,837,207 196,234,837,207 180,894,279,809 180,894,279,809 공정가치측정위험회피금융자산 - - 525,240,919 525,240,919 합 계 528,184,457,745 528,184,457,745 471,864,914,896 471,864,914,896 [금융부채] 매입채무 144,813,877,987 144,813,877,987 138,906,710,931 138,906,710,931 단기금융부채 287,095,559,520 287,095,559,520 294,062,066,229 294,062,066,229 장기금융부채 98,381,889,678 98,381,889,678 60,228,949,807 60,228,949,807 합 계 530,291,327,185 530,291,327,185 493,197,726,967 493,197,726,967 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,134,989,189 816,280,222 14,951,269,411 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,610,000,000 - 4,859,090,271 7,469,090,271 공정가치측정위험회피금융자산 - - 1,064,298,618 1,064,298,618 합계 2,610,000,000 14,134,989,189 6,739,669,111 23,484,658,300 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,337,954,114 789,735,312 7,127,689,426 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,458,000,000 - 4,853,324,947 6,311,324,947 공정가치측정위험회피금융자산 - - 525,240,919 525,240,919 합계 1,458,000,000 6,337,954,114 6,168,301,178 13,964,255,292 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 14,134,989,189 원가기준접근법/시장접근법 할인율 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 816,280,222 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,859,090,271 원가기준접근법/시장접근법 할인율 공정가치측정위험회피금융자산 1,064,298,618 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 281,722,033,179 239,799,565,601 대손충당금 (37,932,892,174) (32,038,204,332) 장부금액 243,789,141,005 207,761,361,269 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 210,284,335,149 16,477,757,331 9,146,998,744 2,936,971,417 10,623,582,265 12,557,161,535 11,368,941,479 8,326,285,259 281,722,033,179 기대손실율 0.87% 8.39% 16.36% 24.06% 36.11% 71.63% 100.00% 100.00% 13.46% 기대손실 (1,822,505,773) (1,381,690,140) (1,496,028,035) (706,698,082) (3,836,652,322) (8,994,091,084) (11,368,941,479) (8,326,285,259) (37,932,892,174) 순장부금액 208,461,829,376 15,096,067,191 7,650,970,709 2,230,273,335 6,786,929,943 3,563,070,451 - - 243,789,141,005 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 171,306,749,308 12,308,976,219 10,096,211,663 5,732,216,602 9,244,803,842 16,157,398,866 6,602,278,342 8,350,930,759 239,799,565,601 기대손실율 0.71% 6.34% 13.83% 18.25% 28.93% 61.70% 100.00% 100.00% 13.36% 기대손실 (1,216,858,396) (780,968,386) (1,396,716,140) (1,046,163,168) (2,674,846,322) (9,969,442,819) (6,602,278,342) (8,350,930,759) (32,038,204,332) 순장부금액 170,089,890,912 11,528,007,833 8,699,495,523 4,686,053,434 6,569,957,520 6,187,956,047 - - 207,761,361,269 (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 32,038,204,332 23,893,176,077 설정액 5,894,687,842 11,932,239,808 기말잔액 37,932,892,174 35,825,415,885 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 32,572,632,107 465,567,122,050 32,094,762,107 420,414,548,253 대손충당금 (16,670,895,370) (271,850,781,217) (14,906,587,324) (242,109,906,068) 금융상품 5,318,778,811 241,193,874 5,799,473,601 565,775,124 미수금 21,115,302,388 13,081,610,894 11,930,949,363 12,327,725,674 대손충당금 (2,277,201,976) (13,081,610,894) (2,791,510,566) (12,327,725,674) 미수수익 1,459,559,609 - 473,278,862 - 대손충당금 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 14,134,989,189 816,280,222 6,337,954,114 789,735,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,469,090,271 - 6,311,324,947 임차보증금 - 1,525,232,000 - 1,271,792,000 예치보증금 - 752,070,500 - 752,070,500 공정가치측정위험회피파생상품자산 1,064,298,618 - - 525,240,919 합 계 56,717,463,376 204,520,207,700 38,938,320,157 188,520,580,987 (2) 당분기와 전분기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 14,906,587,324 3,450,556,909 설정액 1,764,308,046 10,343,202,781 환입액 - - 대체 - 480,199,426 기말잔액 16,670,895,370 14,273,959,116 (3) 당분기와 전분기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 242,109,906,068 106,013,234,810 설정액 29,740,875,149 38,150,164,099 환입액 - - 대체 - (480,199,426) 기말잔액 271,850,781,217 143,683,199,483 (4) 당분기와 전분기 중 단기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 2,791,510,566 291,436,395 설정액 - 1,481,387,007 환입액 (705,330,125) (64,416,207) 대체 191,021,535 - 기말잔액 2,277,201,976 1,708,407,195 (5) 당분기와 전분기 중 장기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 12,327,725,674 11,532,011,984 설정액 753,885,220 2,425,078,521 환입액 - - 기말잔액 13,081,610,894 13,957,090,505 (6) 당분기와 전분기 중 미수수익과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 - - 설정액 191,021,535 165,311,469 환입액 - - 대체 (191,021,535) - 기말잔액 - 165,311,469 (7) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 463 5.14 722,627,680 77,639,599 77,639,599 97,381,044 97,381,044 비팩토리 824 2.50 499,714,800 88,863,951 88,863,951 80,023,828 80,023,828 소계 1,222,342,480 166,503,550 166,503,550 177,404,872 177,404,872 수익증권 채권형랩 등 13,365,400,000 14,134,989,189 14,134,989,189 6,337,954,114 6,337,954,114 IgniteXL 594,150,000 649,776,672 649,776,672 612,330,440 612,330,440 소계 13,959,550,000 14,784,765,861 14,784,765,861 6,950,284,554 6,950,284,554 합계 15,181,892,480 14,951,269,411 14,951,269,411 7,127,689,426 7,127,689,426 (8) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 2,610,000,000 2,610,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 (주)메이로드(메이크힐) 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 (주)매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 114,415,665 114,415,665 (주)씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 262,137,994 262,137,994 (주)웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 364,783,028 364,783,028 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 834,790,718 834,790,718 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45% 3,403,590,000 1,000 1,000 (주)큐비엠 439,285 4.64% 1,758,248,000 134,722,135 134,722,135 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,250,000,000 1,250,000,000 (주)플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 493,604,448 493,604,448 KORACLE Limited. 393,394 2.44% 1,989,590,155 77,594,630 77,594,630 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 388,470,435 388,470,435 (주)이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 81,390,218 81,390,218 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 10,590,409 10,590,409 주식회사 아트랩 42,915 7.35% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 217,235,970 217,235,970 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 27,944,508 27,944,508 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 410,232,502 410,232,502 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 21,447,822 21,447,822 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.75% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28% 1,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 2.38% 50,000,250 838,883 838,883 소 계 15,717,391,279 4,859,090,271 4,859,090,271 합 계 19,727,791,279 7,469,090,271 7,469,090,271 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,458,000,000 1,458,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 (주)메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 (주)매일방송 74,257 0.14 545,922,000 104,028,069 104,028,069 (주)씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 258,985,074 258,985,074 (주)웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 349,964,145 349,964,145 (주)조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 751,459,727 751,459,727 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 (주)큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 129,788,998 129,788,998 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,071,188,547 1,071,188,547 (주)플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 471,221,001 471,221,001 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 78,223,171 78,223,171 코스원(주) 10,000 16.67 50,000,000 400,047,664 400,047,664 (주)이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 4,901,253 4,901,253 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 96,458,593 96,458,593 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 29,328,315 29,328,315 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21 149,618,700 256,244,272 256,244,272 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 560,265,242 560,265,242 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 22,330,970 22,330,970 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.75 100,000,000 100,000,000 100,000,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28 1,000 1,000 1,000 소 계 15,667,391,029 4,853,324,947 4,853,324,947 합 계 19,677,791,029 6,311,324,947 6,311,324,947 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,404,427,231 - 927,808,650 - 선급비용 558,728,694 149,709,031 1,524,143,405 11,499,314 반환재고회수권 532,189,179 - 594,681,588 - 기타투자자산 - 344,300,000 - 344,300,000 합 계 3,495,345,104 494,009,031 3,046,633,643 355,799,314 8. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜(*1) 97.17% 경기도 화성시 2023.09.30 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00% 미국 뉴저지 2023.09.30 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25% 인도네시아 자카르타 2023.09.30 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 98.21% 태국 방콕 2023.09.30 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00% 경기도 화성시 2023.09.30 화장품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00% 경기도 평택시 2023.09.30 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00% 충청남도 공주시 2023.09.30 농업 원가법 코스맥스네오㈜ 51.00% 인천시 부평구 2023.09.30 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00% 경기도 성남시 2023.09.30 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00% 일본 도쿄 2023.09.30 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00% 경기도 성남시 2023.09.30 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06% 서울시 금천구 2023.09.30 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00% 경기도 성남시 2023.09.30 화장품 제조 원가법 (*1) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다. (상환전환우선주 포함 지분율 86.25%) 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 87.71 경기도 화성시 2022.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2022.12.31 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2022.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 95.47 태국 방콕 2022.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2022.12.31 화장품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2022.12.31 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2022.12.31 농업 원가법 코스맥스네오㈜(*) 51.00 인천시 부평구 2022.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2022.12.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.12.31 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2022.12.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2022.12.31 화장품 제조 원가법 (*) 전기 중 회사명을 쓰리애플즈코스매틱스㈜에서 코스맥스네오㈜로 변경하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX West Corp.(*1) 16,290,000,000 - - PT. COSMAX Indonesia 16,152,773,250 16,078,892,079 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*1) 13,791,400,000 - - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 765,000,000 765,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 450,000,000 450,000,000 코스맥스네오㈜(*1) 100,000,000 - - 코스맥스라보라토리㈜(*1) 10,000,000 - - COSMAX JAPAN, INC. 3,874,009,195 3,874,009,195 3,874,009,195 매드스퀘어㈜(*1) 3,399,987,920 - - 소 계 77,525,321,945 43,860,052,854 39,385,721,055 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 21,000,000 21,000,000 소 계 976,000,000 976,000,000 976,000,000 합 계 78,501,321,945 44,836,052,854 40,361,721,055 (*1) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 COSMAX West Corp., 코스맥스네오㈜, 코스맥스라보라토리㈜, 매드스퀘어㈜, COSMAX Thailand Co., Ltd . 는 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 539,768,810,794 364,238,661,317 400,006,381,781 19,105,467,496 COSMAX West Corp.(*) 206,843,419,106 635,105,471,520 102,065,887,715 (36,117,218,259) PT. COSMAX Indonesia(*) 76,597,569,656 55,934,786,039 63,316,928,853 5,632,837,826 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*) 31,496,286,301 38,048,744,174 18,447,294,590 (1,684,222,362) 코스맥스아이큐어㈜ 15,279,130,973 3,806,626,345 15,831,397,966 1,922,880,694 씨엠테크㈜(*) 15,492,361,246 11,993,520,169 23,506,404,897 1,402,620,939 코스맥스라보라토리㈜ 55,828,709 144,164,565 - (20,014,330) 농업법인코스맥스향약원㈜ 3,248,408,570 3,114,999,772 197,302,173 44,591,415 코스맥스네오㈜ 30,930,911,016 37,012,231,969 42,635,419,654 1,631,227,839 COSMAX JAPAN, INC. 3,232,328,225 1,460,622,571 351,514,909 (1,086,925,666) 매드스퀘어㈜(*) 1,680,538,716 3,618,276,803 1,486,916,805 (1,180,842,686) 소 계 924,625,593,312 1,154,478,105,244 667,845,449,343 (10,349,597,094) 관계기업 ㈜웰스킨 2,293,722,374 234,619,632 308,793,764 (106,083,116) 알코스비타랩㈜ 90,236,565 504,812 6,210,000 (8,405,055) 소 계 2,383,958,939 235,124,444 315,003,764 (114,488,171) 합 계 927,009,552,251 1,154,713,229,688 668,160,453,107 (10,464,085,265) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 515,436,996,913 247,991,021,487 420,056,649,419 28,943,711,510 COSMAX West Corp.(*) 192,730,775,390 561,075,909,951 127,367,548,130 (39,631,825,781) PT. COSMAX Indonesia(*) 65,898,185,070 56,452,932,955 47,623,934,856 2,047,457,770 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*) 26,285,293,413 39,580,363,633 12,926,667,776 (4,948,436,730) 코스맥스아이큐어㈜ 11,581,813,940 2,021,136,357 10,739,736,856 588,266,223 씨엠테크㈜(*) 10,108,630,070 8,058,986,430 14,621,958,966 1,012,022,094 코스맥스라보라토리㈜ 46,056,363 114,377,889 10,325,540 (20,629,273) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,983,476,103 2,894,658,720 193,912,173 85,122,036 코스맥스네오㈜ 22,372,695,852 29,956,327,350 38,681,576,806 595,018,157 COSMAX JAPAN, INC. 3,705,305,307 735,672,502 248,287,703 (435,905,737) 매드스퀘어㈜(*) 773,394,647 1,535,860,747 813,177,505 (1,376,476,787) 소 계 851,922,623,068 950,417,248,021 673,283,775,730 (13,141,676,518) 관계기업 ㈜웰스킨 2,414,109,698 228,799,333 394,563,340 (143,138,702) 알코스비타랩㈜ 79,060,762 2,731,400 - - 소 계 2,493,170,460 231,530,733 394,563,340 (143,138,702) 합 계 854,415,793,528 950,648,778,754 673,678,339,070 (13,284,815,220) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 4,548,212,970 - (73,881,171) 16,078,892,079 COSMAX Thailand Co., Ltd. - 8,654,900,000 - (8,654,900,000) - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 코스맥스라보라토리㈜ - - - - - 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오㈜ - - - - - COSMAX JAPAN, INC. 3,874,009,195 - - - 3,874,009,195 매드스퀘어㈜ - - - - - 소 계 39,385,721,055 13,203,112,970 - (8,728,781,171) 43,860,052,854 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 40,361,721,055 13,203,112,970 - (8,728,781,171) 44,836,052,854 (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. - 3,656,000,000 - (3,656,000,000) - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - (10,000,000) - - 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오㈜ - - - - - 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - (10,000,000) - COSMAX JAPAN, INC. 1,002,589,195 2,871,420,000 - - 3,874,009,195 매드스퀘어㈜ 3,399,987,920 - - - 3,399,987,920 소 계 39,934,288,975 6,527,420,000 (10,000,000) (3,666,000,000) 42,785,708,975 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 40,910,288,975 6,527,420,000 (10,000,000) (3,666,000,000) 43,761,708,975 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 19,936,793,934 28,362,602,051 재공품 16,350,978,167 11,674,235,806 원재료 16,363,120,411 13,832,900,551 부재료 33,774,318,495 24,612,869,281 미착품 532,584,451 647,465,826 합 계 86,957,795,458 79,130,073,515 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,681,958,448 - - 40,681,958,448 건 물 97,547,353,181 (21,576,605,021) - 75,970,748,160 구 축 물 7,675,899,462 (3,328,398,689) (39,530,667) 4,307,970,106 기계장치 71,889,703,505 (48,782,072,556) - 23,107,630,949 차량운반구 2,474,698,279 (2,003,381,610) - 471,316,669 공구기구와비품 25,473,941,287 (22,869,782,535) (83,000) 2,604,075,752 시설장치 13,846,209,990 (11,228,925,125) - 2,617,284,865 금 형 770,607,000 (574,940,016) - 195,666,984 건설중인자산 53,584,635,930 - - 53,584,635,930 사용권자산 3,621,961,351 (1,617,625,281) - 2,004,336,070 합 계 317,566,968,433 (111,981,730,833) (39,613,667) 205,545,623,933 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,681,958,448 - - 40,681,958,448 건 물 97,547,353,181 (19,737,641,719) - 77,809,711,462 구 축 물 7,615,899,462 (3,072,183,468) (41,162,667) 4,502,553,327 기계장치 68,559,233,505 (44,032,042,204) - 24,527,191,301 차량운반구 2,441,498,279 (1,829,047,659) - 612,450,620 공구기구와비품 25,016,628,287 (22,030,149,774) (83,000) 2,986,395,513 시설장치 13,674,709,990 (9,877,418,684) - 3,797,291,306 금 형 680,200,000 (485,293,333) - 194,906,667 건설중인자산 28,341,120,899 - - 28,341,120,899 사용권자산 3,519,215,844 (2,233,881,801) - 1,285,334,043 합 계 288,077,817,895 (103,297,658,642) (41,245,667) 184,738,913,586 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,681,958,448 - - - - 40,681,958,448 건 물 77,809,711,462 - - - (1,838,963,302) 75,970,748,160 구 축 물 4,502,553,327 - - 60,000,000 (254,583,221) 4,307,970,106 기계장치 24,527,191,301 274,520,000 (1,080,000) 3,274,050,000 (4,967,050,352) 23,107,630,949 차량운반구 612,450,620 14,400,000 - 18,800,000 (174,333,951) 471,316,669 공구기구와비품 2,986,395,513 480,630,000 (50,555,666) 114,933,000 (927,327,095) 2,604,075,752 시설장치 3,797,291,306 133,500,000 - 38,000,000 (1,351,506,441) 2,617,284,865 금 형 194,906,667 66,407,000 - 24,000,000 (89,646,683) 195,666,984 건설중인자산 28,341,120,899 31,660,510,930 (1,334,150) (6,415,661,749) - 53,584,635,930 사용권자산 1,285,334,043 2,261,662,802 (125,032,146) - (1,417,628,629) 2,004,336,070 합 계 184,738,913,586 34,891,630,732 (178,001,962) (2,885,878,749) (11,021,039,674) 205,545,623,933 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,726,764,227 - (44,805,779) - - 40,681,958,448 건 물 78,466,015,599 41,777,345 (35,073,397) 1,783,000,000 (1,833,020,321) 78,422,699,226 구 축 물 4,785,213,584 42,300,000 - - (254,258,187) 4,573,255,397 기계장치 27,427,891,381 108,839,000 (42,190,500) 2,765,930,000 (4,838,739,363) 25,421,730,518 차량운반구 558,058,662 287,486,016 (2,000) 13,400,000 (189,464,695) 669,477,983 공구기구와비품 3,032,900,221 770,363,154 (1,652,667) 253,686,609 (1,113,026,765) 2,942,270,552 시설장치 4,842,787,863 268,790,800 (39,900,000) 339,340,000 (1,501,182,327) 3,909,836,336 금 형 327,746,667 3,000,000 - - (101,830,000) 228,916,667 건설중인자산 3,089,839,092 24,371,011,143 (4,666,473) (5,677,705,408) - 21,778,478,354 사용권자산 1,463,839,050 420,510,967 (45,183,504) - (970,255,314) 868,911,199 합 계 164,721,056,346 26,314,078,425 (213,474,320) (522,348,799) (10,801,776,972) 179,497,534,680 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 3,491,499,187 10,586,678,322 3,432,555,571 10,583,751,505 판매비와관리비 311,010,084 925,700,816 245,253,129 709,364,931 합 계 3,802,509,271 11,512,379,138 3,677,808,700 11,293,116,436 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 742,133,345 - - 742,133,345 산업재산권 2,815,056,940 (1,124,821,517) - 1,690,235,423 컴퓨터소프트웨어 5,298,735,787 (3,763,448,797) - 1,535,286,990 회원권 5,379,900,766 - (317,553,533) 5,062,347,233 기타무형자산 1,955,441,578 (214,459,634) - 1,740,981,944 건설중인자산 2,238,631,562 - - 2,238,631,562 합 계 18,429,899,978 (5,102,729,948) (317,553,533) 13,009,616,497 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 2,395,406,043 (899,655,052) - 1,495,750,991 컴퓨터소프트웨어 4,372,036,044 (3,472,110,338) - 899,925,706 회원권 5,379,900,766 - (300,603,533) 5,079,297,233 기타무형자산 65,794,759 (8,772,635) - 57,022,124 건설중인자산 - - - - 합 계 12,924,303,799 (4,380,538,025) (300,603,533) 8,243,162,241 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 711,166,187 92,000,000 (16,881,837) - (44,151,005) - - 742,133,345 산업재산권 1,495,750,991 - - (225,166,465) - - 419,650,897 1,690,235,423 컴퓨터소프트웨어 899,925,706 11,501,000 - (291,338,459) - - 915,198,743 1,535,286,990 회원권 5,079,297,233 - - - (21,950,000) 5,000,000 - 5,062,347,233 기타무형자산 57,022,124 15,000,000 - (205,686,999) - - 1,874,646,819 1,740,981,944 건설중인자산 - 2,562,249,272 - - - - (323,617,710) 2,238,631,562 합 계 8,243,162,241 2,680,750,272 (16,881,837) (722,191,923) (66,101,005) 5,000,000 2,885,878,749 13,009,616,497 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 711,166,187 - - - - - - 711,166,187 산업재산권 1,280,988,048 - (2,265,738) (191,160,239) - - 344,894,040 1,432,456,111 컴퓨터소프트웨어 711,077,595 22,267,500 - (231,235,743) - - 111,660,000 613,769,352 회원권 5,199,477,233 19,800,000 - - (17,280,000) 4,500,000 - 5,206,497,233 기타무형자산 - - - (5,482,897) - - 65,794,759 60,311,862 건설중인자산 - - - - - - - - 합 계 7,902,709,063 42,067,500 (2,265,738) (427,878,879) (17,280,000) 4,500,000 522,348,799 8,024,200,745 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 291,519,985 722,191,923 133,480,262 427,878,879 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 376,318,660 614,919,860 현금및현금성자산 차감 합계 376,318,660 614,919,860 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 구축물 41,162,667 - (1,632,000) 39,530,667 공구기구와비품 83,000 - - 83,000 합계 41,245,667 - (1,632,000) 39,613,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 290,958,000 376,318,660 (180,683,790) 486,592,870 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 26,119,422,973 (2,589,721,991) 23,529,700,982 합 계 44,502,946,161 (2,589,721,991) 41,913,224,170 (단위:원) 구 분 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 26,119,422,973 (2,098,382,527) 24,021,040,446 합 계 44,502,946,161 (2,098,382,527) 42,404,563,634 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 24,021,040,446 - - - (491,339,464) 23,529,700,982 합 계 42,404,563,634 - - - (491,339,464) 41,913,224,170 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 24,676,159,731 - - - (491,339,464) 24,184,820,267 합 계 43,059,682,919 - - - (491,339,464) 42,568,343,455 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 464,577,000 1,394,642,000 467,310,000 1,401,930,000 운영비용 163,779,822 491,339,464 163,779,822 491,339,464 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,395백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 491백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 41,806백만원이며, 공정가치는 2022년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 1,869,240,000 1,869,240,000 1년 초과 5년 이내 467,310,000 1,869,240,000 5년 초과 - - 합 계 2,336,550,000 3,738,480,000 14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 1,641,559,726 898,942,613 차량운반구 362,776,344 386,391,430 합계 2,004,336,070 1,285,334,043 리스부채: 유동 1,543,768,737 753,832,772 비유동 484,343,608 530,585,824 합계 2,028,112,345 1,284,418,596 당분기 중 사용권자산은 2,137백만원(전분기: 375백만원) 증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,568,740,785 1,543,768,737 764,161,275 753,832,772 1년 초과 5년 이내 507,609,151 484,343,608 554,782,262 530,585,824 5년 초과 - - - - 합계 2,076,349,936 2,028,112,345 1,318,943,537 1,284,418,596 (3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,206,210,453 799,872,207 차량운반구 211,418,176 170,383,107 합계 1,417,628,629 970,255,314 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 62,357,735 21,806,119 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 443,810,132 414,919,172 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 294,590,145 229,505,819 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,190백만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 236,774,984,000 92,375,000,000 255,130,000,000 54,234,640,000 기타금융부채 50,320,575,520 6,006,889,678 38,932,066,229 5,994,309,807 합 계 287,095,559,520 98,381,889,678 294,062,066,229 60,228,949,807 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 46,911,034,354 4,298,608,259 36,140,799,124 4,342,523,819 미지급비용 1,198,760,264 - 736,442,584 - 공정가치측정위험회피금융부채 - - - - 금융보증부채 667,012,165 8,970,411 1,300,991,749 11,535,764 리스부채 1,543,768,737 484,343,608 753,832,772 530,585,824 임대보증금 - 1,214,967,400 - 1,109,664,400 합 계 50,320,575,520 6,006,889,678 38,932,066,229 5,994,309,807 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 201,530,000,000 - 185,330,000,000 - 장기차입금 17,900,000,000 44,875,000,000 34,800,000,000 17,750,000,000 사채 17,344,984,000 47,500,000,000 35,000,000,000 36,484,640,000 합 계 236,774,984,000 92,375,000,000 255,130,000,000 54,234,640,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 무역한도 국민은행 외 5.33~5.43 23.10~24.07 15,000,000,000 13,000,000,000 운전일반 농협은행 외 4.33~5.72 23.10~24.08 182,200,000,000 166,000,000,000 운전한도 우리은행 외 5.00~5.35 24.03~24.06 - 2,000,000,000 시설일반 국민은행 5.37 23.10 4,330,000,000 4,330,000,000 합 계 201,530,000,000 185,330,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 산업은행 외 2.17~5.85 62,775,000,000 52,550,000,000 2024~2026년 분할상환 장기차입금 합계 62,775,000,000 52,550,000,000 차감 : 유동성 장기차입금 17,900,000,000 34,800,000,000 차감 계 44,875,000,000 17,750,000,000 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 17,344,984,000 16,484,640,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 - 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 - 15,000,000,000 무보증사모사채 2023.07.24 2025.07.20 4.85 코리아에셋투자증권 7,500,000,000 - 무보증사모사채 2022.10.26 2025.10.26 6.11 IBK투자증권 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2023.02.27 2026.02.27 4.73 우리종합금융 20,000,000,000 - 사채 액면금액 합계 64,844,984,000 71,484,640,000 차감 : 유동성 사채 17,344,984,000 35,000,000,000 차감 계 47,500,000,000 36,484,640,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2023.10.01~2024.09.30 17,900,000,000 17,344,984,000 2024.10.01~2025.09.30 12,275,000,000 7,500,000,000 2025.10.01 이후 32,600,000,000 40,000,000,000 합 계 62,775,000,000 64,844,984,000 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 11,790,943,246 - 3,933,079,811 - 예수금 76,370,009 - 68,543,800 - 선수수익 9,221,369 - - - 미지급비용 7,910,592,446 - 8,713,983,102 - 충당부채 3,554,016,750 - 3,600,426,789 - 기타 - 597,399,757 - 521,489,005 합계 23,341,143,820 597,399,757 16,316,033,502 521,489,005 18. 충당부채(1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 판매보증충당부채 3,554,016,750 3,600,426,789 합계 3,554,016,750 3,600,426,789 (3) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전분기말 기초 3,600,426,789 - 증감액 (46,410,039) - 기말 3,554,016,750 - 유동항목 3,554,016,750 - 비유동항목 - - 19. 퇴직급여 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,892,753,226 43,407,761,433 사외적립자산의 공정가치 (9,647,452,257) (9,402,613,092) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 37,245,300,969 34,005,148,341 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,640,708,739 4,922,126,217 1,798,722,612 5,396,167,836 순확정급여부채순이자 494,749,926 1,484,249,778 305,004,762 915,014,286 이자원가 608,945,298 1,826,835,894 354,269,328 1,062,807,984 사외적립자산의 이자수익 (114,195,372) (342,586,116) (49,264,566) (147,793,698) 과거근무원가 등 - - - - 퇴직급여원가 2,135,458,665 6,406,375,995 2,103,727,374 6,311,182,122 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,548,798,177 4,646,394,531 1,563,885,147 4,691,655,441 판매비와관리비 586,660,488 1,759,981,464 539,842,227 1,619,526,681 합 계 2,135,458,665 6,406,375,995 2,103,727,374 6,311,182,122 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500 - 5,674,754,500 - 2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 272,240,047,145 - - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 합계 272,320,641,807 - - 272,320,641,807 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 272,236,989,597 3,057,548 - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 합계 272,317,584,259 3,057,548 - 272,320,641,807 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 22. 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,279,802,393) (10,131,673,735) 위험회피파생상품평가손익 340,108,542 587,177,707 합 계 (8,939,693,851) (9,544,496,028) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,131,673,735) 1,107,765,074 (255,893,732) (9,279,802,393) 위험회피파생상품평가손익 587,177,707 (321,286,301) 74,217,136 340,108,542 합 계 (9,544,496,028) 786,478,773 (181,676,596) (8,939,693,851) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,139,933,925) 94,632,939 (22,901,171) (10,068,202,157) 위험회피파생상품평가손익 59,763,676 768,371,599 (185,945,927) 642,189,348 합 계 (10,080,170,249) 863,004,538 (208,847,098) (9,426,012,809) 23. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 4,515,765,760 4,515,765,760 상법 미처분이익잉여금 68,789,669,510 30,811,876,010 - 합계 73,305,435,270 35,327,641,770 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 270,050,217,800 759,328,565,890 191,897,300,860 586,683,743,923 상품매출액 13,015,076,834 36,074,567,930 10,028,452,575 35,998,713,395 기타매출액 4,941,376,636 14,266,100,009 4,784,830,199 14,644,536,543 합 계 288,006,671,270 809,669,233,829 206,710,583,634 637,326,993,861 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출액 209,150,722,881 608,263,503,498 157,883,816,080 478,578,762,477 국외매출액 78,855,948,389 201,405,730,331 48,826,767,554 158,748,231,384 합 계 288,006,671,270 809,669,233,829 206,710,583,634 637,326,993,861 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 236,795,661,767 675,123,866,315 176,631,575,719 537,064,931,777 제품매출원가 225,012,290,651 642,367,494,408 167,633,477,518 504,060,943,073 기초제품 20,252,541,479 28,362,602,051 14,690,202,621 16,090,284,008 당기제품제조원가 225,636,524,208 640,568,813,065 173,205,971,651 510,997,644,772 타계정으로 대체액 (939,981,102) (5,921,680,144) (3,144,789,274) (5,155,597,323) 관세환급금 - (705,446,630) - (753,480,904) 기말제품 (19,936,793,934) (19,936,793,934) (17,117,907,480) (17,117,907,480) 상품매출원가 11,783,371,116 32,756,371,907 8,998,098,201 33,003,988,704 타계정에서 대체액 11,860,674,616 33,019,832,967 9,100,965,531 33,218,478,814 관세환급금 (77,303,500) (263,461,060) (102,867,330) (214,490,110) 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,265,106,146 12,554,055,488 3,721,633,793 10,839,533,769 상여 1,599,453,440 4,565,633,781 572,421,713 2,823,786,187 퇴직급여 586,660,488 1,759,981,464 539,842,227 1,619,526,681 복리후생비 720,409,425 2,134,460,085 629,590,433 1,852,680,535 임차료 66,355,956 229,449,478 42,086,215 122,978,481 접대비 323,604,415 879,416,144 375,004,693 945,044,050 감가상각비 311,010,084 925,700,816 245,253,129 709,364,931 무형자산상각비 291,519,985 722,191,923 133,480,262 427,878,879 세금과공과 64,675,251 652,630,303 898,374,465 2,860,862,992 광고선전비 252,416,829 1,676,716,133 21,987,123 288,033,030 대손상각비 4,855,947,959 5,894,687,842 2,666,595,183 11,932,239,808 여비교통비 385,289,551 1,043,286,804 198,557,980 639,232,429 통신비 43,932,165 142,398,698 23,049,006 102,573,102 수도광열비 19,101,448 66,753,576 19,031,584 46,698,265 소모품비 210,080,877 569,467,385 151,482,013 437,493,603 수선비 74,600,000 106,993,637 378,000 6,378,000 보험료 4,023,309 8,697,675 31,846,021 36,398,004 운반및보관비 853,467,276 2,529,467,849 773,711,480 2,225,353,289 차량유지비 29,226,282 85,544,550 34,364,862 88,420,849 지급수수료 10,261,481,395 28,265,221,122 7,212,018,561 22,017,871,538 수출비 109,906,456 306,086,380 94,755,553 209,424,089 도서인쇄비 1,154,831 8,215,168 1,699,273 21,553,470 교육비 39,943,748 148,819,837 26,093,986 77,043,135 합 계 25,369,367,316 65,275,876,138 18,413,257,555 60,330,369,116 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 4,749,143,157 14,133,025,434 3,081,307,089 8,105,102,470 배당금수익 - 34,000,000 - 46,000,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 789,955,331 1,314,918,883 2,096,198,181 2,934,499,458 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 104,877,282 110,352,747 108,028,326 662,189,145 외환차익 885,040,125 3,425,457,245 1,725,236,085 5,083,753,893 외화환산이익 12,362,542,408 29,879,186,315 53,180,896,212 90,485,448,926 파생상품평가이익 (58,926,000) 860,344,000 717,116,000 946,110,000 금융보증비용환입 422,111,331 1,220,673,420 688,436,087 1,864,073,748 합 계 19,254,743,634 50,977,958,044 61,597,217,980 110,127,177,640 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,807,009,752 10,813,789,288 2,174,159,957 5,923,858,204 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 - 20,590,898 8,675,424 879,656,762 외환차손 536,893,572 1,983,473,876 192,233,015 636,387,965 외화환산손실 (327,007,804) 1,042,267,877 858,594,622 1,058,213,114 파생상품평가손실 - - - 134,932,000 기타금융비용 (150,000,000) 150,000,000 - - 금융보증비용 275,805,474 584,128,483 227,828,149 638,993,806 합 계 4,142,700,994 14,594,250,422 3,461,491,167 9,272,041,851 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,999,000 9,219,623 1,989,702 36,472,049 무형자산처분이익 - - 27,322 548,969 투자자산처분이익 - - - 22,774,110 무형자산손상차손환입 - 5,000,000 - 4,500,000 수입수수료 73,720,850 195,138,030 57,740,770 164,394,700 임대료 1,006,392,900 3,015,581,300 908,672,100 2,701,467,900 기타의대손충당금환입 - - 64,416,207 64,416,207 리스변경이익 1,316,293 3,679,739 1,295,333 1,566,145 잡이익 54,538,579 131,295,939 51,858,396 351,758,185 합 계 1,138,967,622 3,359,914,631 1,085,999,830 3,347,898,265 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,000 1,214,000 36,187,500 37,991,157 무형자산손상차손 - 66,101,005 - 17,280,000 투자자산처분손실 - 258,639 38,049 130,649 투자자산손상차손 3,317,326,160 8,728,781,171 10,000,000 3,666,000,000 기타의대손상각비 17,334,910,548 31,744,759,825 31,512,261,452 52,565,143,877 기부금 43,518,000 110,018,000 - 139,350,000 리스변경손실 - 228,486 - 654,058 잡손실 82,849,144 92,201,369 (15,013,562) 350,137,013 합 계 20,778,605,852 40,743,562,495 31,543,473,439 56,776,686,754 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 44.26%(전분기: 36.67%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 29. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 158,359,219,198 451,710,565,410 117,096,378,729 357,293,106,232 인건비 25,162,613,040 76,479,673,266 21,690,402,718 64,629,302,222 복리후생비 2,894,093,907 8,684,907,080 2,593,739,999 7,777,322,357 임차료 509,717,038 1,334,879,147 391,249,695 1,093,586,898 감가상각비 3,802,509,271 11,512,379,138 3,677,808,700 11,293,116,436 무형자산상각비 291,519,985 722,191,923 133,480,262 427,878,879 세금과공과 739,588,371 2,532,748,633 1,858,156,885 4,524,634,022 기 타 70,405,768,273 187,422,397,856 47,603,616,286 150,356,353,847 매출원가 및 판매비와관리비 합계 262,165,029,083 740,399,742,453 195,044,833,274 597,395,300,893 30. 주당순이익(1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 6,734,906,039 38,052,960,905 21,746,303,652 55,322,865,533 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 11,345,662 11,345,662 기본주당순이익 594 3,354 1,917 4,876 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 6,734,906,039 38,052,960,905 21,746,303,652 55,322,865,533 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행보통주식수 11,349,509 11,349,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 (*) 가중평균자기주식수(당분기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2023-01-01 3,847 273 1,050,231 기말자기주식식수 2023-09-30 3,847 1,050,231 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 6,415,661,749 5,743,500,167 유형자산 취득 미지급금 등 (5,851,549,000) (176,318,520) 장기차입금및사채의 유동성 대체 32,693,040,000 66,050,000,000 리스부채의 유동성 대체 2,241,779,354 419,205,989 징단기대여금의 출자전환 4,548,212,970 - 징단기대여금의 유동성대체 - 480,199,426 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동효과 계정대체 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 185,330,000,000 16,200,000,000 - - - - - 201,530,000,000 유동성 장기차입금및사채 69,800,000,000 (43,108,400,000) 860,344,000 (25,000,000,000) 32,693,040,000 - - 35,244,984,000 비유동성 장기차입금및사채 54,234,640,000 45,833,400,000 - 25,000,000,000 (32,693,040,000) - - 92,375,000,000 유동성리스부채 753,832,772 (1,451,843,389) - - 2,241,779,354 - - 1,543,768,737 비유동리스부채 530,585,824 - - - (2,241,779,354) 62,357,735 2,133,179,403 484,343,608 합 계 310,649,058,596 17,473,156,611 860,344,000 - - 62,357,735 2,133,179,403 331,178,096,345 (단위 : 원) 구분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 181,630,000,000 28,700,000,000 - - - - 210,330,000,000 유동성 장기차입금및사채 13,516,656,696 (10,866,656,696) - 66,050,000,000 - - 68,700,000,000 비유동성 장기차입금및사채 93,926,548,000 - 811,178,000 (66,050,000,000) - - 28,687,726,000 유동성리스부채 1,213,413,357 (1,001,593,010) - 419,205,989 - - 631,026,336 비유동리스부채 266,841,606 - - (419,205,989) 21,806,119 374,415,376 243,857,112 합 계 290,553,459,659 16,831,750,294 811,178,000 - 21,806,119 374,415,376 308,592,609,448 32. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 코스맥스네오㈜, 씨엠테크㈜,, CM TECH CHINA, INC., 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 코스맥스아이큐어㈜, 코스맥스라보라토리(주), 매드스퀘어(주), MADSQUARE INC., PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA, 코스맥스이스트㈜, COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC, COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC, COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC, COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd, Three Apples Cosmetics, INC., COSMAX HONGKONG Limited, PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd., COSMAX WEST CORPORATION, COSMAX USA CORPORATION(*1), COSMAX INDONESIA, PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA, COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED, HCCA(Thailand) Co., Ltd., COSMAX JAPAN, INC. 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행, 코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, 코스맥스파마㈜, 코스맥스펫㈜, COSMAX BIO TECH, INC., COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD, COSMAX NBT USA,INC, COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD, COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, 레시피㈜, ㈜메디올(*2), RECIPE CO.,LTD., 레시피광저우무역유한회사(*3), (주)코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, Mix (Shanghai) Cosmetics, (주)이사무애, 문샷코리아㈜, 바이오뉴랩㈜, 코스맥스아이엠디㈜, 케이프㈜, 비디에이코퍼레이션㈜, COS HK INTERNATIONAL LIMITED(*4), MOONSHOT CHINA, INC, YOUNGFACE SHANGHAI CO., Song Wha Investment Limited (*1) 당분기 중 COSMAX WEST의 종속회사인 COSMAX USA CORPORATION은 NU-WORLD CORPORATION를 흡수합병하였습니다.(*2) 레시피㈜의 물적분할 후 신설회사로, 레시피㈜의 종속회사입니다.(*3) 당기 중 레시피광저우무역유한회사는 RECIPE CO.,LTD.의 종속회사로 편입되었습니다.(*4) 당분기 중 COS HK INTERNATIONAL LIMITED는 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 16,995,615 78,270,869 30,032,527 86,492,849 코스맥스네오㈜ 1,452,915,973 3,755,279,393 1,215,641,967 4,345,920,707 씨엠테크㈜ 254,728,443 1,062,110,760 436,492,545 1,437,012,151 코스맥스아이큐어㈜ 1,539,262,088 4,748,691,956 957,020,267 3,197,747,070 코스맥스라보라토리㈜ - 784,053 - 11,707,257 매드스퀘어㈜ 61,584,013 92,127,839 74,729,474 126,611,998 코스맥스이스트㈜ 148,900 2,382,064 1,293,956 2,060,647 COSMAX CHINA, INC 5,325,493,355 19,337,533,734 5,971,308,376 22,899,550,627 COSMAX GUANGZHOU, INC 5,085,557,106 10,363,911,266 2,387,353,853 7,280,297,158 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 2,164,790,550 6,004,831,046 1,076,569,954 4,526,397,436 COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC - - - 56,239,200 COSMAX USA CORPORATION 6,075,758,652 13,241,297,870 2,084,523,346 7,511,094,413 NU-WORLD CORPORATION - - 489,014,414 1,404,179,041 PT. COSMAX INDONESIA 3,065,125,294 6,388,303,847 2,238,635,183 6,229,576,109 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 687,035,655 2,482,531,733 718,816,397 2,059,151,671 COSMAX JAPAN, INC. - 24,545,840 - 61,635,825 코스맥스엔에스(주) 182,376 2,019,421 1,022,964 1,977,419 코스맥스엔비티㈜ 136,800 47,166,582 23,177,020 56,446,899 코스맥스파마㈜ 1,792,000 8,079,569 2,060,882 7,732,656 코스맥스바이오㈜ 2,616,000 21,291,785 15,744,098 34,074,950 바이오뉴랩㈜ - 14,269,657 - 26,604,138 코스맥스펫㈜ 1,675,200 5,678,400 769,810 769,810 ㈜코스엠앤엠 319,082 655,182 318,600 664,782 ㈜믹스앤매치 428,974,267 1,247,649,291 559,362,385 1,156,144,229 레시피㈜ 984,221,424 4,710,797,278 2,255,323,072 13,431,028,610 ㈜메디올 825,832,422 2,807,899,694 - - ㈜이사무애 - - - 86,200,000 (주)닥터디앤에이 - 665,382 249,492 499,356 문샷코리아㈜ 116,849,578 116,849,578 642,076,256 841,605,139 케이프㈜ - 72,000 2,753,860 3,662,410 ㈜웰스킨 - 3,388,177 6,247,812 8,476,528 합 계 28,091,994,793 76,569,084,266 21,190,538,510 76,891,561,085 (3) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 4,093,744,080 15,651,309,018 5,564,280,927 16,583,377,019 코스맥스네오㈜ 1,487,098,035 4,272,523,431 1,575,493,374 4,379,741,508 씨엠테크㈜ 2,273,820,154 7,644,805,006 2,004,596,488 6,419,348,625 코스맥스아이큐어㈜ 1,836,560 4,246,016 777,480 7,493,796 COSMAX CHINA, INC 782,119,499 2,265,546,023 245,084,883 1,051,723,985 COSMAX GUANGZHOU, INC 80,024,224 186,036,836 4,001,590 101,289,186 COSMAX USA CORPORATION 36,057,733 94,542,504 51,175,829 77,366,545 NU-WORLD CORPORATION - - 19,679,513 24,365,645 PT. COSMAX INDONESIA (9,471,181) 56,274,084 8,434,666 19,163,354 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED - 1,480,857 (449,645) (160,639) COSMAX JAPAN, INC. - 22,133,521 - - ㈜믹스앤매치 386,006,465 2,562,206,501 564,802,409 1,877,098,417 Mix (Shanghai) Cosmetics 225,609,446 4,219,187,441 22,061,889 22,061,889 알코스비타랩㈜ - 63,250,000 - - ㈜웰스킨 17,000,000 20,000,000 10,000,000 20,036,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 2,393,339,059 4,033,106,800 - - 합 계 11,767,184,074 41,096,648,038 10,069,939,403 30,582,905,330 (4) 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 166,350,635 470,026,015 104,287,270 332,253,715 코스맥스네오㈜ 703,748,661 1,981,845,373 590,004,011 1,662,163,360 씨엠테크㈜ 106,244,055 312,884,121 162,656,943 241,258,979 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 23,111,020 69,004,260 13,949,520 41,400,430 코스맥스아이큐어㈜ 148,841,065 424,349,959 100,016,127 302,930,598 코스맥스라보라토리㈜ 2,508,000 4,965,800 5,898,000 17,694,000 매드스퀘어㈜ 27,351,540 61,634,160 6,755,050 11,380,780 코스맥스이스트㈜ 1,657,200 10,913,600 1,253,100 8,321,790 COSMAX CHINA, INC 59,581,433 288,033,653 52,749,264 137,764,494 COSMAX GUANGZHOU, INC 15,289,087 107,518,688 14,240,497 40,845,467 COSMAX WEST CORPORATION 3,195,731,011 9,158,104,938 1,762,870,558 4,611,741,027 COSMAX USA CORPORATION 717,288,317 2,162,990,296 705,727,651 1,998,211,908 PT. COSMAX INDONESIA - 46,529,378 29,384,501 81,177,586 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 115,857,549 346,871,967 63,665,908 188,314,880 COSMAX JAPAN, INC. 6,555,205 9,809,743 975,760 1,133,960 코스맥스엔에스(주) - - 154,100 499,100 코스맥스엔비티㈜ - 150,000 29,637,327 88,420,818 코스맥스파마㈜ 1,363,200 4,450,500 2,130,950 6,425,855 코스맥스바이오㈜ 256,800 662,600 318,550 853,300 코스맥스펫㈜ 7,950,000 20,479,800 - - ㈜코스엠앤엠 212,574 600,170 199,712 566,262 ㈜믹스앤매치 162,527,851 447,875,947 129,633,780 363,726,202 레시피㈜ 270,770,119 894,540,208 340,779,543 975,292,850 문샷코리아㈜ 2,741,400 9,224,200 575,700 1,727,100 케이프㈜ 630,000 1,890,000 486,000 1,620,000 알코스비타랩㈜ 746,100 2,238,300 411,300 1,170,300 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 3,339,013 3,339,013 - - 합 계 5,740,651,835 16,840,932,689 4,118,761,122 11,116,894,761 (5) 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 11,347,288,656 30,497,254,457 8,302,930,189 24,715,755,993 코스맥스네오㈜ 6,892,544,139 18,776,334,391 4,732,968,044 14,017,361,454 씨엠테크㈜ 1,170,000 17,166,200 303,000 28,305,550 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 64,637,391 193,912,173 64,637,391 193,912,173 코스맥스아이큐어㈜ 4,783,718,640 12,838,660,886 2,447,101,239 8,711,141,907 코스맥스라보라토리㈜ - - (315,843) - COSMAX CHINA, INC 14,164,398 20,812,878 (2,675,218) 4,109,968 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 15,743,405 72,105,757 15,773,045 15,773,045 COSMAX USA CORPORATION 11,015,660 11,015,660 (826,426) - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED - - 1,350,023 1,350,023 COSMAX JAPAN, INC. 43,490 360,510 3,384,446 4,223,344 코스맥스엔비티㈜ 10,142,727 14,462,727 4,856,035 16,489,798 코스맥스바이오㈜ 5,278,362 38,421,274 23,055,001 104,039,448 바이오뉴랩㈜ 12,958,091 12,958,091 - - ㈜믹스앤매치 1,497,780,818 4,459,814,330 1,049,995,676 2,913,789,001 레시피㈜ 7,879,999 53,762,954 3,547,400 3,547,400 ㈜메디올 9,988,910 15,057,546 - - ㈜이사무애 5,972,727 5,972,727 - -