코스맥스 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 반기말 2017.06.30 현재
제 3 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 반기말	제 3 기말

자산

유동자산	389,132,165,687	396,245,698,879

현금및현금성자산	25,941,933,946	68,330,883,736

매출채권	212,913,952,826	187,129,539,809

단기금융자산	7,004,691,733	6,889,851,863

재고자산	132,412,061,922	125,140,949,576

당기법인세자산	53,170,219	119,585,007

기타유동자산	10,806,355,041	8,634,888,888

비유동자산	322,936,958,480	269,670,724,941

장기금융자산	16,710,184,270	13,545,485,354

관계기업투자자산	1,117,676,035	1,116,487,871

유형자산	283,839,642,761	235,895,092,240

무형자산	5,957,975,647	5,636,794,195

기타비유동자산	10,053,453,909	10,564,810,289

이연법인세자산	5,258,025,858	2,912,054,992

자산총계	712,069,124,167	665,916,423,820

부채

유동부채	411,254,070,534	383,957,070,737

매입채무	134,295,954,343	125,056,054,951

단기금융부채	259,053,669,719	231,045,542,290

당기법인세부채	6,503,577,108	9,832,380,793

기타유동부채	11,400,869,364	18,023,092,703

비유동부채	92,563,217,192	74,644,843,718

장기금융부채	75,048,070,286	59,947,040,000

퇴직급여채무	17,515,146,906	14,697,803,718

부채총계	503,817,287,726	458,601,914,455

자본

지배기업주주지분	213,349,483,294	210,934,828,335

자본금	5,024,754,500	5,024,754,500

자본잉여금	151,054,128,791	151,053,433,493

기타자본	(233,040,242)	(233,040,242)

기타포괄손익누계액	(2,856,679,820)	(2,994,258,446)

이익잉여금	60,360,320,065	58,083,939,030

비지배지분	(5,097,646,853)	(3,620,318,970)

자본총계	208,251,836,441	207,314,509,365

부채과자본총계	712,069,124,167	665,916,423,820

연결 포괄손익계산서
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 3 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 반기	제 3 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	232,299,318,754	451,409,267,423	197,707,726,197	371,159,523,747

매출원가	199,856,928,146	391,397,397,724	162,326,413,558	307,163,281,762

매출총이익	32,442,390,608	60,011,869,699	35,381,312,639	63,996,241,985

판매비와관리비	18,122,224,271	36,278,288,574	17,199,105,904	32,738,058,467

영업이익	14,320,166,337	23,733,581,125	18,182,206,735	31,258,183,518

금융수익	691,749,544	2,424,531,473	1,104,959,381	1,745,667,661

기타이익	923,052,555	1,929,393,647	630,412,432	1,704,365,961

금융비용	1,034,970,136	8,477,663,519	2,401,198,521	5,524,463,942

기타손실	268,872,275	438,966,364	1,351,427,945	1,586,668,323

지분법이익	14,226,388	1,188,164	0	0

법인세비용차감전순이익	14,645,352,413	19,172,064,526	16,164,952,082	27,597,084,875

법인세비용	5,111,922,805	7,140,600,269	5,754,622,832	8,581,853,739

당기순이익	9,533,429,608	12,031,464,257	10,410,329,250	19,015,231,136

기타포괄손익	2,544,110,174	(1,167,121,242)	(1,982,264,836)	(5,062,244,136)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	1,394,117,801	473,427,684	(1,796,845,475)	(2,639,476,610)

매도가능금융자산평가손익	(376,596,000)	559,404,000	0	0

해외사업환산손익	1,770,713,801	(85,976,316)	(1,796,845,475)	(2,639,476,610)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,149,992,373	(1,640,548,926)	(185,419,361)	(2,422,767,526)

확정급여제도의 재측정요소	1,149,992,373	(1,640,548,926)	(185,419,361)	(2,422,767,526)

총포괄손익	12,077,539,782	10,864,343,015	8,428,064,414	13,952,987,000

당기순이익의 귀속

지배기업주주지분	10,538,837,134	13,958,957,460	11,242,337,159	20,550,169,673

비지배주주지분	(1,005,407,526)	(1,927,493,203)	(832,007,909)	(1,534,938,537)

포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	13,176,840,386	12,455,769,298	9,982,142,495	15,507,065,081

비지배주주지분	(1,099,300,604)	(1,591,426,283)	(1,554,078,081)	(1,554,078,081)

주당이익

기본주당이익	1,049	1,389	1,157	2,114

연결 자본변동표
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 3 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	4,499,754,500	59,804,643,242	(233,040,242)	1,839,483,918	31,949,976,564	97,860,817,982	(1,341,082,400)	96,519,735,582

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	20,550,169,673	20,550,169,673	(1,534,938,537)	19,015,231,136

기타 포괄손익	매도가능자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(2,424,518,468)	(2,424,518,468)	1,750,942	(2,422,767,526)

해외사업환산손익	0	0	0	(2,618,586,124)	0	(2,618,586,124)	(20,890,486)	(2,639,476,610)

배당금 지급	0	0	0	0	(6,297,228,700)	(6,297,228,700)	0	(6,297,228,700)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	(295,105,299)	(462,642,267)	(757,747,566)	1,101,915,387	344,167,821

2016.06.30 (기말자본)	4,499,754,500	59,804,643,242	(233,040,242)	(1,074,207,505)	43,315,756,802	106,312,906,797	(1,793,245,094)	104,519,661,703

2017.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	151,053,433,493	(233,040,242)	(2,994,258,446)	58,083,939,030	210,934,828,335	(3,620,318,970)	207,314,509,365

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	13,958,957,460	13,958,957,460	(1,927,493,203)	12,031,464,257

기타 포괄손익	매도가능자산평가손익	0	0	0	559,404,000	0	559,404,000	0	559,404,000

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,636,535,425)	(1,636,535,425)	(4,013,501)	(1,640,548,926)

해외사업환산손익	0	0	0	(426,056,737)	0	(426,056,737)	340,080,421	(85,976,316)

배당금 지급	0	0	0	0	(10,046,041,000)	(10,046,041,000)	0	(10,046,041,000)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	695,298	0	4,231,363	0	4,926,661	114,098,400	119,025,061

2017.06.30 (기말자본)	5,024,754,500	151,054,128,791	(233,040,242)	(2,856,679,820)	60,360,320,065	213,349,483,294	(5,097,646,853)	208,251,836,441

연결 현금흐름표
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 3 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 반기	제 3 기 반기

영업활동현금흐름	(2,628,395,944)	9,990,140,562

당기순이익(손실)	12,031,464,257	19,015,231,136

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	23,912,093,057	22,564,005,380

퇴직급여	2,221,192,849	1,873,587,948

감가상각비	7,528,543,533	5,247,087,816

무형자산상각비	297,906,741	237,701,908

대손상각비	314,090,151	2,011,537,278

유형자산처분손실	104,000	4,688,737

투자자산처분손실	59,182	63,713

외화환산손실	2,338,109,505	1,333,716,551

이자비용	4,071,486,827	3,273,767,690

법인세비용	7,140,600,269	8,581,853,739

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,850,456,112)	(1,630,532,578)

이자수익	120,493,249	124,373,656

배당금수익	54,000,000	0

지분법이익	1,188,164	0

외화환산이익	1,658,907,563	1,403,630,081

유형자산처분이익	2,867,136	93,818,215

무형자산손상차손환입	13,000,000	8,000,000

대손충당금환입	0	710,626

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(24,355,289,683)	(19,399,308,391)

매출채권의 감소(증가)	(19,637,199,093)	(19,475,953,295)

미수금의 감소(증가)	(243,998,731)	(2,105,485,506)

미수수익의 감소(증가 )	117,788,375	(65,939,972)

선급금의 감소(증가)	(1,814,045,406)	(6,789,362,188)

선급비용의 감소(증가 )	(75,933,307)	277,115,368

유동성장기선급비용의 감소(증가)	0	(33,000,000)

부가세대급금의 감소(증가)	(282,604,413)	122,726,061

재고자산의 감소(증가)	(7,271,112,346)	(21,233,601,654)

무형자산의감소(증가)	0	1,232,000

매입채무의 증가(감소)	9,196,928,999	30,947,378,410

미지급금의 증가(감소)	7,147,130,076	(661,232,142)

미지급비용의 증가(감소)	(3,066,939,179)	1,824,699,510

선수금의 증가(감소)	(2,439,985,793)	(584,174,132)

예수금의 증가(감소)	1,121,426,747	367,171,434

부가세예수금의 증가(감소)	(5,302,653,780)	(1,272,681,455)

관계사 전출입	0	73,058,440

퇴직금의 지급	(1,304,091,832)	(865,034,740)

사외적립자산의 감소(증가)	(500,000,000)	73,775,470

이자수취	71,875,179	184,892,939

이자지급	(85,675,241)	(3,490,953,209)

법인세납부	(12,406,407,401)	(7,253,194,715)

배당금수취	54,000,000	0

투자활동현금흐름	(65,845,580,418)	(32,955,991,430)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,166,718,775	2,314,286,017

단기대여금의 감소	0	1,200,000,000

단기금융상품의 감소	2,661,060	824,400

단기매도가능금융자산의 감소	1,230,818	3,796,287

토지의 매각	0	62,400,000

건물의 매각	0	104,298,325

기계장치의 매각	131,676,012	223,048,363

차량운반구의 매각	0	8,000,000

공구기구와비품의 매각	14,345,000	13,625,409

보증금의 감소	106,423,718	26,004,859

정부보조금의 수령	399,025,787	424,001,107

기타비유동자산의 감소	511,356,380	248,287,267

투자활동으로 인한 현금유출액	(67,012,299,193)	(35,270,277,447)

단기대여금의 증가	1,210,850,000	1,847,200,000

단기금융상품의 증가	0	364,734

단기매도가능금융자산의 증가	1,290,000	3,860,000

장기대여금의 증가	200,000,000	0

장기금융상품의 증가	131,834,365	7,394,934

장기매도가능금융자산의 증가	2,174,283,450	2,501,250,000

토지의 취득	673,409,524	0

건물의 취득	2,394,522,242	1,580,000

구축물의 취득	332,555,277	56,978,400

기계장치의 취득	3,183,212,528	694,536,483

차량운반구의 취득	188,845,844	141,866,666

공구기구와비품의 취득	2,337,646,537	1,530,307,260

시설장치의 취득	146,560,000	22,500,000

건설중인자산의 취득	53,423,937,631	27,035,032,732

무형자산의 증가	246,917,825	376,997,364

보증금의 증가	27,004,819	653,612,767

정부보조금의 사용	339,429,151	396,796,107

재무활동현금흐름	26,085,018,301	19,929,934,287

재무활동으로 인한 현금유입액	48,859,089,543	56,847,555,534

단기차입금의 증가	30,777,183,959	33,046,831,154

장기차입금의 증가	18,081,210,286	23,753,404,380

임대보증금의 증가	0	47,320,000

현금의기타유입(유출)	695,298	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(22,774,071,242)	(36,917,621,247)

유동성장기차입금의 감소	12,716,330,242	30,511,192,547

보증금의 감소	11,700,000	109,200,000

배당금의 지급	10,046,041,000	6,297,228,700

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(42,388,958,061)	(3,035,916,581)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	304,907	307,251,428

현금및현금성자산의순증가(감소)	(42,388,653,154)	(2,728,665,153)

기초현금및현금성자산	68,337,223,983	17,131,771,227

기말현금및현금성자산	25,948,570,829	14,403,106,074