코스맥스 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 반기말 2018.06.30 현재
제 4 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 반기말	제 4 기말

자산

유동자산	528,490,991,031	500,342,580,220

현금및현금성자산	26,501,295,677	38,980,207,018

매출채권	271,511,810,251	237,773,758,531

단기금융자산	18,350,045,196	18,427,565,066

재고자산	197,970,931,129	184,657,933,238

당기법인세자산	54,668,774	773,916,435

기타유동자산	14,102,240,004	19,729,199,932

비유동자산	456,248,391,293	433,676,548,400

장기금융자산	18,783,104,364	19,078,651,944

관계기업투자자산	992,943,353	994,253,360

유형자산	324,797,769,426	307,200,814,682

무형자산	94,412,104,830	90,659,467,784

기타비유동자산	9,712,794,446	9,637,367,067

이연법인세자산	7,549,674,874	6,105,993,563

자산총계	984,739,382,324	934,019,128,620

부채

유동부채	506,112,295,474	522,064,323,901

매입채무	166,910,072,028	207,611,428,854

단기금융부채	311,278,067,149	298,157,990,608

당기법인세부채	11,217,505,287	3,555,063,067

기타유동부채	16,706,651,010	12,739,841,372

비유동부채	233,783,010,205	183,568,020,088

장기금융부채	215,571,641,395	163,217,314,996

퇴직급여채무	18,211,368,810	20,350,705,092

부채총계	739,895,305,679	705,632,343,989

자본

지배기업주주지분	260,256,121,415	218,118,428,721

자본금	5,024,754,500	5,024,754,500

자본잉여금	128,886,557,619	151,054,128,791

기타자본	(233,040,242)	(233,040,242)

기타포괄손익누계액	(343,849,907)	(2,917,469,520)

이익잉여금	126,921,699,445	65,190,055,192

비지배지분	(15,412,044,770)	10,268,355,910

자본총계	244,844,076,645	228,386,784,631

자본과부채총계	984,739,382,324	934,019,128,620

연결 포괄손익계산서
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	327,531,361,364	616,234,004,316	232,299,318,754	451,409,267,423

매출원가	281,520,841,641	535,540,026,747	199,856,928,146	391,397,397,724

매출총이익	46,010,519,723	80,693,977,569	32,442,390,608	60,011,869,699

판매비와관리비	27,432,591,140	51,708,967,974	18,122,224,271	36,278,288,574

영업이익(손실)	18,577,928,583	28,985,009,595	14,320,166,337	23,733,581,125

금융수익	2,949,362,075	7,362,937,855	691,749,544	2,424,531,473

기타수익	571,803,850	2,201,110,039	923,052,555	1,929,393,647

금융비용	5,393,155,112	11,459,086,522	1,034,970,136	8,477,663,519

기타비용	83,618,890	313,299,847	268,872,275	438,966,364

지분법손익	8,076,905	(1,310,007)	14,226,388	1,188,164

법인세비용차감전순이익(손실)	16,630,397,411	26,775,361,113	14,645,352,413	19,172,064,526

법인세비용	6,890,112,155	9,467,584,545	5,111,922,805	7,140,600,269

반기순이익(손실)	9,740,285,256	17,307,776,568	9,533,429,608	12,031,464,257

기타포괄손익	4,878,709,936	7,264,644,199	2,544,110,174	(1,167,121,242)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	3,925,501,819	5,249,965,802	1,394,117,801	473,427,684

매도가능자산평가손익(세후기타포괄손익)	(376,596,000)	559,404,000

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,925,501,819	5,249,965,802	1,770,713,801	(85,976,316)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	953,208,117	2,014,678,397	1,149,992,373	(1,640,548,926)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(337,689,000)	(566,226,000)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,290,897,117	2,580,904,397	1,149,992,373	(1,640,548,926)

총포괄손익	14,618,995,192	24,572,420,767	12,077,539,782	10,864,343,015

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	11,872,116,920	21,196,086,731	10,538,837,134	13,958,957,460

비지배주주지분	(2,131,831,664)	(3,888,310,163)	(1,005,407,526)	(1,927,493,203)

총 포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	16,365,832,698	28,011,907,907	13,176,840,386	12,455,769,298

비지배주주지분	(1,746,837,506)	(3,439,487,140)	(1,099,300,604)	(1,591,426,283)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,182	2,110	1,049	1,389

연결 자본변동표
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	151,053,433,493	(233,040,242)	(2,994,258,446)	58,083,939,030	210,934,828,335	(3,620,318,970)	207,314,509,365

반기순이익(손실)	13,958,957,460	13,958,957,460	(1,927,493,203)	12,031,464,257

매도가능금융자산평가손익	559,404,000	559,404,000	559,404,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

확정급여제도의 재측정요소	(1,636,535,425)	(1,636,535,425)	(4,013,501)	(1,640,548,926)

해외사업환산손익	(426,056,737)	(426,056,737)	340,080,421	(85,976,316)

배당금지급	(10,046,041,000)	(10,046,041,000)	(10,046,041,000)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	695,298	4,231,363	4,926,661	114,098,400	119,025,061

2017.06.30 (반기말자본)	5,024,754,500	151,054,128,791	(233,040,242)	(2,856,679,820)	60,360,320,065	213,349,483,294	(5,097,646,853)	208,251,836,441

2018.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	151,054,128,791	(233,040,242)	(2,917,469,520)	65,190,055,192	218,118,428,721	10,268,355,910	228,386,784,631

반기순이익(손실)	21,196,086,731	21,196,086,731	(3,888,310,163)	17,307,776,568

매도가능금융자산평가손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(566,226,000)	(566,226,000)	(566,226,000)

확정급여제도의 재측정요소	2,630,794,525	2,630,794,525	(49,890,128)	2,580,904,397

해외사업환산손익	4,751,252,651	4,751,252,651	498,713,151	5,249,965,802

배당금지급	(3,013,812,300)	(3,013,812,300)	(3,013,812,300)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(22,167,571,172)	(1,611,407,038)	40,918,575,297	17,139,597,087	(22,240,913,540)	(5,101,316,453)

2018.06.30 (반기말자본)	5,024,754,500	128,886,557,619	(233,040,242)	(343,849,907)	126,921,699,445	260,256,121,415	(15,412,044,770)	244,844,076,645

연결 현금흐름표
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 4 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

영업활동현금흐름	(32,273,910,609)	(2,628,395,944)

당기순이익(손실)	17,307,776,568	12,031,464,257

당기순이익조정을 위한 가감	32,096,435,257	22,061,636,945

퇴직급여	2,623,406,549	2,221,192,849

감가상각비	11,671,859,093	7,528,543,533

무형자산상각비	434,530,441	297,906,741

대손상각비	958,046,809	314,090,151

유형자산처분손실	52,321,042	104,000

지분법손실	1,310,007	0

투자자산처분손실	142,416	59,182

외화환산손실	1,230,867,073	2,338,109,505

이자비용	8,439,123,175	4,071,486,827

법인세비용	9,467,584,545	7,140,600,269

이자수익	(106,204,930)	(120,493,249)

배당금수익	(9,000,000)	(54,000,000)

지분법이익	0	(1,188,164)

외화환산이익	(2,610,614,341)	(1,658,907,563)

유형자산처분이익	(56,936,622)	(2,867,136)

무형자산손상차손환입	0	(13,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(75,037,892,088)	(24,355,289,683)

매출채권의 감소(증가)	(33,127,665,980)	(19,637,199,093)

미수금의 감소(증가)	544,719,115	(243,998,731)

미수수익의 감소(증가)	150,932,121	117,788,375

선급금의 감소(증가)	6,923,903,388	(1,814,045,406)

선급비용의 감소(증가)	(568,270,867)	(75,933,307)

부가세대급금의 감소(증가)	(728,672,593)	(282,604,413)

재고자산의 감소(증가)	(13,312,997,891)	(7,271,112,346)

매입채무의 증가(감소)	(41,150,836,067)	9,196,928,999

미지급금의 증가(감소)	4,564,311,452	7,147,130,076

미지급비용의 증가(감소)	(1,015,796,731)	(3,066,939,179)

선수금의 증가(감소)	1,949,017,355	(2,439,985,793)

예수금의 증가(감소)	1,706,269,409	1,121,426,747

부가세예수금의 증가(감소)	311,522,874	(5,302,653,780)

퇴직금의 지급	(984,327,673)	(1,304,091,832)

사외적립자산의 감소(증가)	(300,000,000)	(500,000,000)

이자수취(영업)	135,710,151	71,875,179

이자지급(영업)	(4,273,708,448)	(85,675,241)

법인세납부(환급)	(2,502,232,049)	(12,406,407,401)

배당금수취(영업)	54,000,000

투자활동현금흐름	(25,119,035,430)	(65,845,580,418)

단기대여금의 감소	417,022,507

단기금융상품의 감소	100,000,000	2,661,060

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산감소	0	1,230,818

기계장치의 처분	37,481,700	131,676,012

차량운반구의 처분	94,195,759	0

공구기구와비품의 처분	534,963,379	14,345,000

보증금의 감소	343,787,942	106,423,718

정부보조금의 수취	20,188,184	399,025,787

기타비유동자산의 감소	511,356,380

단기대여금의 증가	(1,210,850,000)

단기금융상품의 증가	(822,321,852)	0

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산증가	0	(1,290,000)

장기대여금의 증가	(94,750,000)	(200,000,000)

장기금융상품의 증가	(442,690,570)	(131,834,365)

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산증가	(257,799,792)	(2,174,283,450)

기타비유동금융자산의 취득	(75,427,379)	0

토지의 취득	(78,780,800)	(673,409,524)

건물의 취득	0	(2,394,522,242)

구축물의 취득	(965,725,205)	(332,555,277)

기계장치의 취득	(5,781,015,440)	(3,183,212,528)

차량운반구의 취득	(68,388,263)	(188,845,844)

공구기구와비품의 취득	(2,432,886,084)	(2,337,646,537)

시설장치의 취득	(172,500,000)	(146,560,000)

금형의 취득	(62,000,000)

건설중인자산의 취득	(15,236,073,563)	(53,423,937,631)

무형자산의 취득	(95,626,566)	(246,917,825)

보증금의 증가	0	(27,004,819)

정부보조금의 사용	(80,689,387)	(339,429,151)

재무활동현금흐름	44,607,153,476	26,085,018,301

단기차입금의 증가	311,302,096,397	30,777,183,959

장기차입금의 증가	61,630,389,287	18,081,210,286

주식발행초과금의 증가	0	695,298

유동성리스부채의 증가	6,900,092	0

단기차입금의 감소	(325,300,000,000)	0

유동성장기차입금의 감소	0	(12,716,330,242)

보증금의 감소	(18,420,000)	(11,700,000)

배당금지급	(3,013,812,300)	(10,046,041,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	246,380,019	304,907

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,539,412,544)	(42,388,653,154)

기초현금및현금성자산	39,047,966,446	68,337,223,983

기말현금및현금성자산	26,508,553,902	25,948,570,829