코스맥스 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 3 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 3분기말	제 3 기말

자산

유동자산	403,268,517,908	396,245,698,879

현금및현금성자산	30,298,849,728	68,330,883,736

매출채권	201,670,819,025	187,129,539,809

단기금융자산	12,795,778,763	6,889,851,863

재고자산	142,276,344,173	125,140,949,576

당기법인세자산	2,024,098,209	119,585,007

기타유동자산	14,202,628,010	8,634,888,888

비유동자산	331,226,588,692	269,670,724,941

장기금융자산	18,574,292,451	13,545,485,354

종속기업및관계기업투자자산	1,014,783,671	1,116,487,871

유형자산	291,304,087,612	235,895,092,240

무형자산	6,273,746,951	5,636,794,195

기타비유동자산	10,005,194,679	10,564,810,289

이연법인세자산	4,054,483,328	2,912,054,992

자산총계	734,495,106,600	665,916,423,820

부채

유동부채	427,584,179,741	383,957,070,737

매입채무	131,392,262,822	125,056,054,951

단기금융부채	282,957,343,378	231,045,542,290

당기법인세부채	1,975,045,085	9,832,380,793

기타유동부채	11,259,528,456	18,023,092,703

비유동부채	96,644,474,185	74,644,843,718

장기금융부채	73,706,912,352	59,947,040,000

퇴직급여채무	22,937,561,833	14,697,803,718

부채총계	524,228,653,926	458,601,914,455

자본

지배기업주주지분	215,838,717,751	210,934,828,335

자본금	5,024,754,500	5,024,754,500

자본잉여금	151,054,128,791	151,053,433,493

기타자본	(233,040,242)	(233,040,242)

기타포괄손익누계액	(2,252,959,630)	(2,994,258,446)

이익잉여금	62,245,834,332	58,083,939,030

비지배지분	(5,572,265,077)	(3,620,318,970)

자본총계	210,266,452,674	207,314,509,365

자본과부채총계	734,495,106,600	665,916,423,820

연결 포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	208,528,655,189	659,937,922,612	186,120,591,753	557,280,115,500

매출원가	184,667,743,650	576,065,141,374	158,452,025,422	465,615,307,184

매출총이익	23,860,911,539	83,872,781,238	27,668,566,331	91,664,808,316

판매비와관리비	18,836,519,777	55,114,808,351	15,767,161,005	48,505,219,472

영업이익(손실)	5,024,391,762	28,757,972,887	11,901,405,326	43,159,588,844

금융수익	1,137,921,081	3,562,452,554	692,701,614	2,438,369,275

기타이익	673,489,192	2,602,882,839	1,458,101,520	3,162,467,481

금융비용	2,785,263,965	11,262,927,484	4,715,634,940	10,240,098,882

기타손실	139,300,225	578,266,589	575,912,385	2,162,580,708

지분법이익	4,361,195	5,549,359

법인세비용차감전순이익(손실)	3,915,599,040	23,087,663,566	8,760,661,135	36,357,746,010

법인세비용	1,060,487,670	8,201,087,939	2,787,965,617	11,369,819,356

당기순이익(손실)	2,855,111,370	14,886,575,627	5,972,695,518	24,987,926,654

기타포괄손익	(840,495,137)	(2,007,616,379)	(2,589,281,586)	(7,651,525,722)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	576,474,015	1,049,901,699	(2,158,008,958)	(4,797,485,568)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(531,000,000)	28,404,000

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,107,474,015	1,021,497,699	(2,158,008,958)	(4,797,485,568)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,416,969,152)	(3,057,518,078)	(431,272,628)	(2,854,040,154)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,416,969,152)	(3,057,518,078)	(431,272,628)	(2,854,040,154)

총포괄손익	2,014,616,233	12,878,959,248	3,383,413,932	17,336,400,932

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	3,275,156,872	17,234,114,332	6,681,348,573	27,231,518,246

비지배주주지분	(420,045,502)	(2,347,538,705)	(708,653,055)	(2,243,591,592)

총 포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	2,489,234,457	14,945,003,755	5,469,688,887	19,422,675,887

비지배주주지분	(474,618,224)	(2,066,044,507)	(2,086,274,955)	(2,086,274,955)

주당이익

기본주당이익(손실)	326	1,716	743	3,027

연결 자본변동표
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	4,499,754,500	59,804,643,242	(233,040,242)	1,839,483,918	31,949,976,564	97,860,817,982	(1,341,082,400)	(96,519,735,582)

당기순이익(손실)	27,231,518,246	27,231,518,246	(2,243,591,592)	24,987,926,654

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

확정급여제도의 재측정요소	(2,856,058,875)	(2,856,058,875)	2,018,721	(2,854,040,154)

해외사업환산손익	(4,952,783,484)	(4,952,783,484)	155,297,916	(4,797,485,568)

배당금지급	6,297,228,700	6,297,228,700	6,297,228,700

지분의 발행

비지배지분의 변동	(889,898,989)	(223,087,131)	(121,697,499)	(1,234,683,619)	1,384,547,259	149,863,640

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2016.09.30 (기말자본)	4,499,754,500	58,914,744,253	(233,040,242)	(3,336,386,697)	49,906,509,736	109,751,581,550	(2,042,810,096)	107,708,771,454

2017.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	151,053,433,493	(233,040,242)	(2,994,258,446)	58,083,939,030	210,934,828,335	(3,620,318,970)	207,314,509,365

당기순이익(손실)	17,234,114,332	17,234,114,332	(2,347,538,705)	14,886,575,627

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	28,404,000	28,404,000	28,404,000

확정급여제도의 재측정요소	(3,026,178,030)	(3,026,178,030)	(31,340,048)	(3,057,518,078)

해외사업환산손익	708,663,453	708,663,453	312,834,246	1,021,497,699

배당금지급	10,046,041,000	10,046,041,000	10,046,041,000

지분의 발행	695,298	695,298	695,298

비지배지분의 변동

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	4,231,363	4,231,363	114,098,400	118,329,763

2017.09.30 (기말자본)	5,024,754,500	151,054,128,791	(233,040,242)	(2,252,959,630)	62,245,834,332	215,838,717,751	(5,572,265,077)	210,266,452,674

연결 현금흐름표
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,659,159,495)	6,283,018,294

당기순이익(손실)	14,886,575,627	24,987,926,654

당기순이익조정을 위한 가감	32,534,665,700	30,832,371,699

퇴직급여	3,363,909,372	2,651,078,565

감가상각비	13,718,104,522	8,600,280,530

무형자산상각비	484,508,428	371,216,366

대손상각비	513,494,141	1,998,767,289

유형자산처분손실	104,000	13,143,860

투자부동산처분손실	3,321,867	67,244

외화환산손실	2,128,151,121	2,978,311,292

이자비용	6,403,268,254	4,993,591,579

법인세비용	8,201,087,939	11,369,819,356

이자수익	(202,408,833)	(169,446,197)

외화환산이익	(1,998,033,777)	(1,818,145,309)

유형자산처분이익	(8,291,975)	(148,312,876)

무형자산손상차손환입	(13,000,000)	(8,000,000)

배당금수익	(54,000,000)	0

지분법이익	(5,549,359)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(28,043,593,390)	(32,321,418,011)

매출채권의 감소(증가)	(7,242,996,651)	(23,975,661,725)

미수금의 감소(증가)	(4,767,751,188)	1,798,223,181

미수수익의 감소(증가)	115,166,503	(38,276,767)

선급금의 감소(증가)	(1,933,146,453)	(3,713,116,224)

선급비용의 감소(증가)	(2,116,232,277)	(1,249,381,624)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(1,518,812,618)	(198,830,709)

재고자산의 감소(증가)	(17,135,394,597)	(27,974,602,398)

매입채무의 증가(감소)	6,170,373,050	22,614,630,705

미지급금의 증가(감소)	10,981,118,390	(1,705,897,581)

미지급비용의 증가(감소)	(1,808,953,402)	1,843,584,818

선수금의 증가(감소)	(3,283,794,027)	2,024,373,587

예수금의 증가(감소)	2,049,292,404	(143,726,239)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(5,511,342,002)	(588,850,205)

퇴직금의 지급	(1,541,120,522)	(1,087,662,300)

사외적립자산의 감소(증가)	(500,000,000)	73,775,470

이자수취(영업)	78,054,815	196,756,015

배당금수취(영업)	54,000,000	0

이자지급(영업)	(5,063,497,062)	(5,359,586,868)

법인세납부(환급)	(19,105,365,185)	(12,053,031,195)

투자활동현금흐름	(79,530,516,279)	(72,287,078,840)

단기금융상품의 처분	0	4,247,480

단기매도가능금융자산의 처분	1,221,692	2,512,756

종속기업에 대한 투자자산의 처분	104,000,000	0

장기금융상품의 처분	73,440	0

토지의 처분	0	134,330,771

건물의 처분	123,740,970	269,669,229

기계장치의 처분	444,022,809	265,925,393

차량운반구의 처분	0	27,090,909

공구기구와비품의 처분	14,533,690	2,140,520

임차보증금의 감소	255,693,387	30,320,000

정부보조금의 수취	402,747,605	215,412,392

기타유형자산의 처분	559,615,610	874,264,259

단기대여금의 증가	(972,450,000)	(1,290,600,000)

단기금융상품의 취득	(1,108,996,440)	(383,874)

단기매도가능금융자산의 취득	(1,290,000)	(2,580,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(1,088,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(200,000,000)	0

장기금융상품의 취득	(136,001,290)	(11,225,811)

장기매도가능금융자산의 취득	(4,687,864,725)	(6,511,650,000)

토지의 취득	(996,764,724)	(931,592,298)

건물의 취득	(2,642,849,106)	(2,413,605,821)

구축물의 취득	(919,323,655)	(159,687,682)

기계장치의 취득	(3,661,450,348)	(2,375,294,218)

차량운반구의 취득	(214,149,548)	(366,494,330)

공구기구와비품의 취득	(3,118,515,798)	(2,725,513,895)

시설장치의 취득	(180,960,000)	(22,500,000)

건설중인자산의 취득	(61,784,133,779)	(54,264,595,548)

무형자산의 취득	(414,260,555)	(543,767,859)

임차보증금의 증가	(53,707,909)	(1,069,970,144)

정부보조금의 사용	(343,447,605)	(335,531,069)

재무활동현금흐름	46,150,300,821	63,275,810,962

단기차입금의 증가	41,692,883,652	66,959,233,898

장기차입금의 증가	16,740,052,352	23,590,226,109

주식발행초과금의 증가	695,298	0

유동성장기차입금의 상환	(2,225,589,481)	(20,796,540,345)

임대보증금의 감소	(11,700,000)	(179,880,000)

배당금지급	(10,046,041,000)	(6,297,228,700)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(38,039,374,953)	(2,728,249,584)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7,340,945	(8,866,668)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(38,032,034,008)	(2,737,116,252)

기초현금및현금성자산	68,337,223,983	17,258,230,151

기말현금및현금성자산	30,305,189,975	14,521,113,899