코스맥스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제6(당)기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제5(전)기 1분기 2018년 3월 31일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2019년 3월 31로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,636,557	26.24	2,636,557	26.24

우리사주조합	101,315	1.01	118,499	1.18

합 계	2,737,872	27.25	2,755,056	27.42

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

회사명	자본금	지분율(%)	업종	소재지	보고기간종료일	지배력판단근거

COSMAX China, Inc.	21,625,791,119	97.45	화장품제조	중국 상해	2019.03.31	과반수의결권

COSMAX Guangzhou, Inc.(*1)	1,870,814,070	100.00	화장품제조	중국 광저우	2019.03.31	과반수의결권

COSMAX West Corp.	32,580,000,000	50.00	화장품제조	미국 뉴저지	2019.03.31	사실상지배력

COSMAX USA Corp.(*2)	3,150,000,000	80.00	화장품제조	미국 오하이오	2019.03.31	사실상지배력

NU-WORLD Corp.(*2)	7,193,910,972	100.00	화장품제조	미국 뉴저지	2019.03.31	사실상지배력

PT. COSMAX Indonesia	8,558,908,640	99.25	화장품제조	인도네시아 자카르타	2019.03.31	과반수의결권

COSMAX Thailand Co., Ltd.	1,709,600,000	86.40	화장품제조	태국 방콕	2019.03.31	과반수의결권

코스맥스아이큐어㈜	1,500,000,000	51.00	화장품제조	경기도 화성시	2019.03.31	과반수의결권

코스맥스닷랩㈜	10,000,000	100.00	의약외품제조	경기도 화성시	2019.03.31	과반수의결권

씨엠테크㈜	600,000,000	51.00	화장품원료제조	서울특별시	2019.03.31	과반수의결권

CM TECH CHINA, INC.(*3)	-	100.00	화장품원료제조	중국 상해	2019.03.31	과반수의결권

농업법인코스맥스향약원㈜	500,000,000	90.00	농업	충청남도 공주시	2019.03.31	과반수의결권

(*1) COSMAX Guangzhou, Inc.는 종속기업인 COSMAX China, Inc.의 100% 자회사입니다.(*2) COSMAX USA Corp.와 NU-WORLD Corp.는 종속기업인 COSMAX WEST Corp.의 종속기업입니다.(*3) CM TECH CHINA, INC.는 종속기업인 씨엠테크㈜의 100% 자회사입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손익 COSMAX China, Inc. 295,648,780,342 197,164,298,731 81,752,402,404 2,995,682,929 4,245,491,338 COSMAX Guangzhou, Inc. 89,617,110,769 55,951,184,918 21,969,742,073 2,686,461,902 3,478,304,102 COSMAX West Corp. 141,917,047,717 108,836,618,317 - (154,353,269) (154,353,269) NU-WORLD Corp. 62,505,446,475 103,697,784,179 20,033,162,363 (2,406,966,889) (2,406,966,889) COSMAX USA, Corp. 91,532,939,180 163,006,012,995 24,080,263,326 (2,163,021,530) (2,163,021,530) PT. COSMAX Indonesia 19,743,783,453 22,735,849,683 8,045,229,154 871,609,547 725,920,035 COSMAX Thailand Co., Ltd. 12,841,236,830 15,994,046,811 4,051,826,810 (1,630,340,207) (1,696,635,625) 코스맥스아이큐어㈜ 8,030,536,563 3,145,197,675 3,418,862,865 629,087,968 604,000,714 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - - 씨엠테크㈜ 3,794,122,861 3,869,892,135 1,768,307,545 56,918,355 52,013,898 CM TECH CHINA, INC. 402,487,153 438,152,123 18,617,103 (20,990,189) (21,781,400) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,812,992,351 2,949,914,008 46,420,506 5,361,780 5,361,780 합 계 728,856,483,694 677,788,951,575 165,184,834,149 869,450,397 2,668,333,154 (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손익 COSMAX China, Inc. 301,304,203,443 207,065,213,170 410,929,693,521 19,564,823,874 19,002,721,383 COSMAX Guangzhou, Inc. 83,311,468,566 53,192,208,981 66,695,675,558 8,552,125,789 8,478,636,910 COSMAX West Corp. 135,084,997,011 102,423,930,307 - (644,892,311) (644,892,311) NU-WORLD Corp. 60,487,587,704 98,574,682,479 99,092,095,178 (5,549,438,784) (5,549,438,784) COSMAX USA, Corp. 83,492,660,515 151,578,639,176 66,246,337,271 (15,555,488,730) (15,555,488,730) PT. COSMAX Indonesia 14,261,161,737 17,979,148,002 10,635,441,852 (2,301,179,090) (2,154,209,218) COSMAX Thailand Co., Ltd. 11,521,824,285 12,977,998,641 11,230,364,570 (2,997,921,193) (3,009,339,480) 코스맥스아이큐어㈜ 6,534,375,753 2,253,037,579 8,271,348,237 1,299,178,527 1,182,303,980 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - - 씨엠테크㈜ 3,206,979,885 3,334,763,057 4,797,456,137 (184,410,967) (177,791,855) CM TECH CHINA, INC. 233,543,071 247,426,641 48,167,784 (14,194,064) (13,883,570) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,820,903,383 2,963,186,820 187,732,024 (3,559,481) (3,559,481) 합 계 702,269,705,353 652,590,234,853 678,134,312,132 2,165,043,570 1,555,058,844 (4) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유한 연결대상종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 COSMAX China, Inc. 자회사 중국 97.45 24,863,501,756 95,971,145,079 COSMAX Guangzhou, Inc. 손자회사 중국 100.00 2,026,057,914 33,665,925,851 COSMAX West Corp. 자회사 미국 50.00 16,290,000,000 16,540,214,700 NU-WORLD Corp. 손자회사 미국 100.00 51,398,874,402 (20,596,168,852) COSMAX USA, Corp. 손자회사 미국 80.00 2,520,000,000 (28,589,229,526) PT. COSMAX Indonesia 자회사 인도네시아 99.25 8,494,384,400 (2,969,625,733) COSMAX Thailand Co., Ltd. 자회사 태국 86.40 1,480,500,000 (2,724,027,824) 코스맥스아이큐어㈜ 자회사 한국 51.00 765,000,000 2,491,522,833 코스맥스닷랩㈜ 자회사 한국 100.00 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 자회사 한국 51.00 306,000,000 (38,642,330) CM TECH CHINA, INC. 손자회사 중국 100.00 - (35,664,970) 농업법인코스맥스향약원㈜ 자회사 한국 90.00 450,000,000 (123,229,491) 합 계 108,604,318,472 93,602,219,737 (단위:원) 회사명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 COSMAX China, Inc. 자회사 중국 97.45 24,863,501,756 91,833,999,222 COSMAX Guangzhou, Inc. 손자회사 중국 100.00 2,026,057,914 30,119,259,585 COSMAX West Corp. 자회사 미국 50.00 16,290,000,000 16,330,533,352 NU-WORLD Corp. 손자회사 미국 100.00 51,398,874,402 (19,043,547,388) COSMAX USA, Corp. 손자회사 미국 80.00 2,520,000,000 (27,234,391,464) PT. COSMAX Indonesia 자회사 인도네시아 99.25 8,494,384,400 (3,690,101,368) COSMAX Thailand Co., Ltd. 자회사 태국 86.40 1,480,500,000 (1,258,134,644) 코스맥스아이큐어㈜ 자회사 한국 51.00 765,000,000 2,183,482,469 코스맥스닷랩㈜ 자회사 한국 100.00 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 자회사 한국 51.00 306,000,000 (65,169,418) CM TECH CHINA, INC. 손자회사 중국 100.00 - (13,883,570) 농업법인코스맥스향약원㈜ 자회사 한국 90.00 450,000,000 (128,055,093) 합 계 108,604,318,472 89,043,991,683 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 520,829,354 534,910,942 차량운반구 413,365,336 266,925,752 합 계 934,194,690 801,836,694 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 - - 비유동 946,565,323 815,543,104 합 계 946,565,323 815,543,104 (*) 재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다.② 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 130,687,698 - 차량운반구 58,735,797 - 합 계 189,423,495 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,404,693 - ③ 최초 적용일 현재 순액 13,706,410원의 기초조정분을 당기비용처리하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 공동약정연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 기타 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5~10년 정액법 컴퓨터 소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (14) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(16) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 새로운 기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌모든 리스에 대하여 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (19) 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 화장품위탁제조를 통한 제품매출, 원부재료매출, 기타매출 그리고 수수료수익 등 다양한 영리활동을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체의 화장품위탁제조와 관련하여 고객사로부터 부재료를 공급받는 경우, 해당부자재의 실질 소유권이 고객사에 있어 해당 부자재에 대한 보관장소를 제공하는 부자재보관용역과 제품수출시 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다. 또한 연결실체는 고객사에 임상비, 개발비, 몰드제작비용을 청구하고 있으며 일부는 기타매출로, 일부는 제품판매단가에 반영하여 수익을 인식하고 있습니다. 제품판매단가에는 이미 연결실체가 제품개발을 위하여 수행한 임상용역, 개발용역에 대한 대가가 포함되어 있고 해당용역은 제품판매이전에 이미 완료되었으므로 별도의 수행의무로 분류되어야 할 것으로 판단됩니다. 이러한 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다. 2) 유의적인 금융요소연결실체의 매출 중 일부 거래처에 대한 매출채권은 계약상 60일 내 회수를 조건으로 하고 있으나, 실질적으로는 1년을 초과하여 회수하고 있습니다. 따라서 대금의 회수가 암묵적으로 1년을 초과하여 예상되는 경우 총 매출액의 현재가치를 수익으로 인식하고 할인액은 회수예상시점까지 이자수익으로 인식하여 총 거래대금을 인식하는 것이타당합니다. 이러한 계약에 있는 유의적인 금융요소는 금액적 중요성으로 봤을 때 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.3) 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. (20) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (21) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (22) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (23) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (25) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 3. 금융상품(1) 금융자산의 범주당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 43,550,240,112 - - 43,550,240,112 매출채권 328,423,062,116 - - 328,423,062,116 단기금융자산 28,711,731,970 - - 28,711,731,970 장기금융자산 3,875,292,992 14,703,809,616 232,740,344 18,811,842,952 합 계 404,560,327,190 14,703,809,616 232,740,344 419,496,877,150 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 35,173,046,889 - - 35,173,046,889 매출채권 307,125,055,137 - - 307,125,055,137 단기금융자산 26,815,878,480 - - 26,815,878,480 장기금융자산 3,145,389,775 14,270,977,200 - 17,416,366,975 합 계 372,259,370,281 14,270,977,200 - 386,530,347,481 (2) 금융부채의 범주당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정 위험회피회계 합 계 매입채무 - 201,995,132,047 - 201,995,132,047 단기금융부채 - 423,969,350,915 - 423,969,350,915 장기금융부채 - 149,169,980,208 - 149,169,980,208 합 계 - 775,134,463,170 - 775,134,463,170 (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정 위험회피회계 합 계 매입채무 - 181,297,749,264 - 181,297,749,264 단기금융부채 - 435,046,749,275 - 435,046,749,275 장기금융부채 - 145,326,838,885 62,083,111 145,388,921,996 합 계 - 761,671,337,424 62,083,111 761,733,420,535 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) [금융자산] 상각후원가측정 금융자산 4,625,983,436 - 200,192,958 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 327,456,000 - 공정가치측정 위험회피파생상품자산 295,500,000 (512,821) - 합 계 4,921,483,436 326,943,179 200,192,958 [금융부채] 상각후원가측정 금융부채 108,347,394 - (5,453,867,946) 합 계 108,347,394 - (5,453,867,946) (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) [금융자산] 상각후원가측정 금융자산 3,352,407,568 - 85,012,332 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (228,537,000) - 합 계 3,352,407,568 (228,537,000) 85,012,332 [금융부채] 상각후원가측정 금융부채 (620,156,883) - (4,118,794,131) 합 계 (620,156,883) - (4,118,794,131) (4) 파생상품 및 위험회피회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당분기말 현재 파생상품의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 금융손익 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 - (512,821) - 295,500,000 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2018.08.30~2021.08.31 KRW 16,725,000,000 USD 15,000,000.00 (5) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 43,550,240,112 43,550,240,112 35,173,046,889 35,173,046,889 매출채권 338,908,140,388 338,908,140,388 316,993,759,419 316,993,759,419 대손충당금 (10,485,078,272) (10,485,078,272) (9,868,704,282) (9,868,704,282) 단기금융자산 28,711,731,970 28,711,731,970 26,815,878,480 26,815,878,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,703,809,616 14,703,809,616 14,270,977,200 14,270,977,200 시장성 있는 지분증권 1,732,500,000 1,732,500,000 1,300,500,000 1,300,500,000 시장성 없는 지분증권 12,971,309,616 12,971,309,616 12,970,477,200 12,970,477,200 기타장기금융자산 3,875,292,992 3,875,292,992 3,145,389,775 3,145,389,775 공정가치측정 위험회피파생상품자산 232,740,344 232,740,344 - - 합 계 419,946,877,150 419,946,877,150 386,530,347,481 386,530,347,481 [금융부채] 매입채무 201,995,132,047 201,995,132,047 181,297,749,264 181,297,749,264 단기금융부채 423,969,350,915 423,969,350,915 435,046,749,275 435,046,749,275 장기금융부채 149,169,980,208 149,169,980,208 145,326,838,885 145,326,838,885 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - - 62,083,111 62,083,111 합 계 775,134,463,170 775,134,463,170 761,733,420,535 761,733,420,535 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피파생상품자산,부채를 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 단, 시장성없는 지분증권은 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,732,500,000 - - 1,732,500,000 공정가치측정 위험회피파생상품자산 232,740,344 - 232,740,344 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 공정가치측정 위험회피파생상품자산 232,740,344 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 21,645,031 33,760,215 예 금 43,535,309,147 35,161,109,593 정부보조금 (6,714,066) (21,822,919) 합 계 43,550,240,112 35,173,046,889 5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 338,908,140,388 316,993,759,419 대손충당금 (10,485,078,272) (9,868,704,282) 장부금액 328,423,062,116 307,125,055,137 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 9,868,704,282 7,865,532,375 설정액 2,125,134,694 1,997,233,334 제각액 - - 기타 (1,508,760,704) 5,938,573 기말잔액 10,485,078,272 9,868,704,282 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 1,595,508,764 1,000 1,179,824,100 1,000 대손충당금 (95,200,000) - (95,200,000) - 금융상품 13,155,500,000 936,649,340 10,346,980,000 907,190,325 미수금 13,984,000,026 - 15,174,594,784 - 대손충당금 (143,423,388) - - - 미수수익 215,346,568 - 209,679,596 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,703,809,616 - 14,270,977,200 임차보증금 - 2,258,229,781 - 2,000,712,241 예치보증금 - 680,412,871 - 237,486,209 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 232,740,344 - - 합 계 28,711,731,970 18,811,842,952 26,815,878,480 17,416,366,975 (2) 당분기와 전기 중 미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 - - 설정액 143,423,388 - 환입액 - - 기말잔액 143,423,388 - (3) 당분기와 전기 중 대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 95,200,000 95,200,000 설정액 - - 환입액 - - 기말잔액 95,200,000 95,200,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.53 4,010,400,000 1,732,500,000 1,732,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.53 750,000,000 750,000,000 750,000,000 ㈜매일방송 66,667 0.12 500,002,500 500,002,500 500,002,500 ㈜씨앤팜 4,999 15.00 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 500,000,000 500,000,000 코드코스인터내셔널㈜ 700,000 19.13 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 ㈜큐비엠 439,285 4.82 1,758,248,000 1,758,248,000 1,758,248,000 제이에셀㈜ 250,000 4.30 1,375,000,000 1,375,000,000 1,375,000,000 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.70 1,073,000,000 236,307,453 236,307,453 KORACLE Ltd. 393,394 2.44 1,989,590,155 1,989,590,155 1,989,590,155 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 50,000,000 50,000,000 북경포메이기계유한공사 - 3.00 23,488,608 23,488,608 23,488,608 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 스케치온 2,130 2.50 500,550,000 500,550,000 500,550,000 소 계 13,808,002,163 12,971,309,616 12,971,309,616 합 계 17,818,402,163 14,703,809,616 14,703,809,616 (*1) 시장성 없는 지분증권은 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.53 4,010,400,000 1,300,500,000 1,300,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.53 750,000,000 750,000,000 750,000,000 ㈜매일방송 66,667 0.12 500,002,500 500,002,500 500,002,500 ㈜씨앤팜 4,999 15.00 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 300,000,000 300,000,000 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 500,000,000 500,000,000 코드코스인터내셔널㈜ 700,000 19.13 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 ㈜큐비엠 439,285 4.82 1,758,248,000 1,758,248,000 1,758,248,000 제이에셀㈜ 250,000 4.30 1,375,000,000 1,375,000,000 1,375,000,000 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.70 1,073,000,000 236,307,453 236,307,453 KORACLE Ltd. 393,394 2.44 1,989,590,155 1,989,590,155 1,989,590,155 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 50,000,000 50,000,000 북경포메이기계유한공사 - 3.00 22,656,192 22,656,192 22,656,192 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 스케치온 2,130 2.50 500,550,000 500,550,000 500,550,000 소 계 13,807,169,747 12,970,477,200 12,970,477,200 합 계 17,817,569,747 14,270,977,200 14,270,977,200 (*1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 산정하고 있습니다. 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 11,633,307,044 - 14,081,016,116 - 선급비용 5,001,927,113 8,118,309,081 2,720,570,580 7,910,383,624 부가세대급금 114,134,316 - 456,629,635 - 기타투자자산 - 1,330,177,382 - 1,330,177,382 합 계 16,749,368,473 9,448,486,463 17,258,216,331 9,240,561,006 8. 관계기업투자자산(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자본금 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 보고기간종료일 ㈜웰스킨 882,385,000 27.06 화장품연구개발 서울시금천구 지분법 2019.03.31 ㈜레드컴 1,500,000,000 30.00 컨텐츠제작판매 서울시동대문구 지분법 2019.03.31 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부가액 ㈜웰스킨 614,712,600 418,777,597 - 1,033,490,197 ㈜레드컴 450,000,000 - - 450,000,000 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부가액 ㈜웰스킨 618,362,125 418,777,597 - 1,037,139,722 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 ㈜웰스킨 2,680,272,965 408,385,318 157,567,420 (10,166,527) (10,166,527) ㈜레드컴 1,500,000,000 - - - - (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 ㈜웰스킨 2,764,726,281 479,350,524 1,081,085,521 173,874,762 173,874,762 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법관련손익 기말 ㈜웰스킨 1,037,139,722 - - (3,649,525) 1,033,490,197 ㈜레드컴 450,000,000 - - 450,000,000 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법관련손익 기말 ㈜웰스킨 994,253,360 - - 42,886,362 1,037,139,722 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 575,693,345 1,197,749,357 제 품 42,990,375,916 57,038,587,878 재공품 20,990,395,095 23,354,920,658 원재료 58,890,069,179 63,230,428,585 부재료 61,265,263,495 62,666,684,222 미착품 1,502,661,348 1,909,432,820 합 계 186,214,458,378 209,397,803,520 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 38,421,647,046 - - 38,421,647,046 건 물 206,901,181,523 (20,144,761,933) - 186,756,419,590 구 축 물 22,500,363,104 (8,118,986,664) - 14,381,376,440 기계장치 126,101,127,026 (57,554,090,959) - 68,547,036,067 차량운반구 6,412,672,113 (4,483,196,007) - 1,929,476,106 공구기구와비품 36,327,572,401 (23,736,468,763) (144,220,254) 12,446,883,384 시설장치 7,068,778,642 (2,115,490,809) - 4,953,287,833 금 형 283,200,000 (44,291,666) - 238,908,334 건설중인자산 14,231,746,860 - - 14,231,746,860 사용권자산 1,900,697,566 (966,502,876) 934,194,690 합 계 460,148,986,281 (117,163,789,677) (144,220,254) 342,840,976,350 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 38,325,563,628 - - 38,325,563,628 건 물 204,942,679,623 (18,602,131,257) - 186,340,548,366 구 축 물 18,236,194,599 (7,770,918,368) - 10,465,276,231 기계장치 120,557,686,684 (53,368,428,036) - 67,189,258,648 차량운반구 6,144,849,688 (4,237,965,914) - 1,906,883,774 공구기구와비품 35,411,232,645 (22,244,621,560) (164,020,618) 13,002,590,467 시설장치 6,394,478,642 (1,763,731,542) - 4,630,747,100 금 형 266,200,000 (30,131,666) - 236,068,334 건설중인자산 10,457,201,768 - - 10,457,201,768 합 계 440,736,087,277 (108,017,928,343) (164,020,618) 332,554,138,316 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 38,325,563,628 34,140,965 - 61,942,453 - 38,421,647,046 건 물 186,340,548,366 131,866,064 - 1,570,783,552 (1,286,778,392) 186,756,419,590 구 축 물 10,465,276,231 1,613,959,996 - 2,532,053,871 (229,913,658) 14,381,376,440 기계장치 67,189,258,648 2,405,660,148 - 2,329,797,272 (3,377,680,001) 68,547,036,067 차량운반구 1,906,883,774 519,402,898 (352,986,278) 28,502,483 (172,326,771) 1,929,476,106 공구기구와비품 13,002,590,467 492,607,875 (2,132,712) 170,801,510 (1,216,983,756) 12,446,883,384 시설장치 4,630,747,100 66,800,000 - 607,500,000 (351,759,267) 4,953,287,833 금 형 236,068,334 - - 17,000,000 (14,160,000) 238,908,334 건설중인자산 10,457,201,768 5,673,543,828 (4,719,539) (1,894,279,197) - 14,231,746,860 사용권자산 - 325,197,350 (3,415,859) 801,836,694 (189,423,495) 934,194,690 합 계 332,554,138,316 11,263,179,124 (363,254,388) 6,225,938,638 (6,839,025,340) 342,840,976,350 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 38,099,944,627 74,950,800 - 150,668,201 - 38,325,563,628 건 물 172,311,570,661 6,711,413,382 (1,894,921) 12,093,316,976 (4,773,857,732) 186,340,548,366 구 축 물 7,637,546,205 2,357,163,900 (11,090,560) 1,148,007,132 (666,350,446) 10,465,276,231 기계장치 60,386,436,444 13,431,942,746 (350,817,187) 5,905,818,068 (12,184,121,423) 67,189,258,648 차량운반구 2,094,654,435 326,222,031 (67,918,348) 272,198,541 (718,272,885) 1,906,883,774 공구기구와비품 13,782,904,309 3,705,277,890 (561,465,312) 722,488,236 (4,646,614,656) 13,002,590,467 시설장치 3,603,111,318 555,097,000 - 1,502,662,000 (1,030,123,218) 4,630,747,100 금 형 - 98,000,000 - 168,200,000 (30,131,666) 236,068,334 건설중인자산 9,284,646,683 21,760,067,122 (79,538,000) (20,507,974,037) - 10,457,201,768 합 계 307,200,814,682 49,020,134,871 (1,072,724,328) 1,455,385,117 (24,049,472,026) 332,554,138,316 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 88,254,037,631 - - 88,254,037,631 산업재산권 1,494,340,648 (530,615,111) - 963,725,537 컴퓨터소프트웨어 7,080,712,003 (2,595,743,011) - 4,484,968,992 회원권 3,864,074,952 - (482,898,043) 3,381,176,909 라이선스 328,834,552 (40,112,039) - 288,722,513 합 계 101,021,999,786 (3,166,470,161) (482,898,043) 97,372,631,582 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 86,737,253,561 - - 86,737,253,561 산업재산권 1,422,672,421 (491,978,150) - 930,694,271 컴퓨터소프트웨어 7,753,254,183 (3,309,697,539) - 4,443,556,644 회원권 4,066,249,816 - (490,749,770) 3,575,500,046 라이선스 587,637,861 (317,571,949) - 270,065,912 합 계 100,567,067,842 (4,119,247,638) (490,749,770) 95,957,070,434 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 86,737,253,561 - - - 1,516,784,070 88,254,037,631 산업재산권 930,694,271 - - (39,276,821) 72,308,087 963,725,537 컴퓨터소프트웨어 4,427,650,265 214,317,692 - (299,543,927) 142,544,962 4,484,968,992 회원권 3,575,500,046 53,920,000 (252,090,909) - 3,847,772 3,381,176,909 라이선스 270,065,912 48,200,561 - (39,581,935) 10,037,975 288,722,513 합 계 95,941,164,055 316,438,253 (252,090,909) (378,402,683) 1,745,522,866 97,372,631,582 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 83,141,628,381 - - - 3,595,625,180 86,737,253,561 산업재산권 785,290,221 78,115,483 - (136,607,258) 203,895,825 930,694,271 컴퓨터소프트웨어 3,265,601,601 1,828,798,289 - (956,210,109) 305,366,863 4,443,556,644 회원권 3,090,454,653 555,852,990 (70,234,935) - (572,662) 3,575,500,046 라이선스 376,492,928 34,901,565 - (141,615,414) 286,833 270,065,912 합 계 90,659,467,784 2,497,668,327 (70,234,935) (1,234,432,781) 4,104,602,039 95,957,070,434 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 378,402,683 291,021,807 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 21,003,000 114,709,003 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 공구기구와비품 164,020,618 - (19,800,364) 144,220,254 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 21,822,919 21,003,000 (36,111,853) 6,714,066 13. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 201,995,132,047 181,297,749,264 14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 353,639,452,553 147,703,647,405 371,201,375,543 144,844,213,476 기타금융부채 70,329,898,362 1,466,332,803 63,845,373,732 544,708,520 합 계 423,969,350,915 149,169,980,208 435,046,749,275 145,388,921,996 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 11,867,720 - - - 미지급금 54,735,659,933 - 49,237,846,781 - 미지급비용 15,487,432,347 - 14,514,360,363 - 공정가치측정 위험회피 파생상품부채 - - - 62,083,111 리스부채 94,938,362 1,192,292,803 93,166,588 264,285,409 임대보증금 - 274,040,000 - 218,340,000 합 계 70,329,898,362 1,466,332,803 63,845,373,732 544,708,520 15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 무역한도 국민은행 외 3.13 ~ 3.27 14,000,000,000 43,000,000,000 시설일반 기업은행 외 3.72 ~ 4.89 16,760,300,000 21,525,800,000 운전일반 농협은행 외 2.78 ~ 4.55 139,425,444,920 123,783,102,560 운전한도 하나은행 외 2.72 ~ 5.50 125,275,233,134 125,810,572,879 합 계 295,460,978,054 314,119,475,439 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설일반 기업은행 외 2.50 ~ 6.51 177,425,171,904 153,713,171,670 운전일반 수출입은행 외 2.80 ~ 3.69 - 22,229,234,872 운전한도 기업은행 외 4.90 ~ 5.25 11,389,950,000 9,212,207,038 합 계 188,815,121,904 185,154,613,580 유동성대체 58,178,474,499 57,081,900,104 비 유 동 부 채 130,636,647,405 128,072,713,476 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (USD 15,000,000.00) 2018.08.30 2021.08.31 2.34 SHINHAN ASIA LIMITED 17,067,000,000 16,771,500,000 사채 액면금액 합계 17,067,000,000 16,771,500,000 차감 : 유동성 사채 - - 차감 계 17,067,000,000 16,771,500,000 (4) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2019.04.01~2020.03.31 58,178,474,499 - 2020.04.01~2021.03.31 32,225,397,304 - 2021.04.01 이후 98,411,250,101 17,067,000,000 합 계 188,815,121,904 17,067,000,000 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 21,555,323,399 18,039,622,392 선수수익 9,814,200 9,814,200 예수금 2,120,749,993 2,308,758,217 부가세예수금 1,832,331,518 2,799,194,826 합 계 25,518,219,110 23,157,389,635 17. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,694,036,850 29,762,995,871 사외적립자산의 공정가치 (5,904,077,691) (5,904,577,797) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 25,789,959,159 23,858,418,074 (2) 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,118,098,127 1,169,152,384 순확정급여부채순이자 279,131,875 157,651,619 이자원가 314,137,521 196,285,304 사외적립자산의 이자수익 (35,005,646) (38,633,685) 퇴직급여원가 계 2,397,230,002 1,326,804,003 (3) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,559,555,941 870,968,813 판매비와관리비 837,674,061 455,835,190 합 계 2,397,230,002 1,326,804,003 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 10,049,509주 - 10,049,509주 - 당분기말 현재 자본금 5,024,754,500원 - 5,024,754,500원 - 2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기 초 5,024,754,500 5,024,754,500 증 감 - - 기 말 5,024,754,500 5,024,754,500 (2) 자본잉여금의 변동내용당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타변동 기말잔액 주식발행초과금 140,724,534,010 - - - 140,724,534,010 기타자본잉여금 (11,806,028,869) - - - (11,806,028,869) 합 계 128,918,505,141 - - - 128,918,505,141 (단위:원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타변동 기말잔액 주식발행초과금 140,724,534,010 - - - 140,724,534,010 기타자본잉여금 10,329,594,781 - - (22,135,623,650) (11,806,028,869) 합 계 151,054,128,791 - - (22,135,623,650) 128,918,505,141 19. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (233,040,242) (233,040,242) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,360,861,151) (2,688,317,151) 위험회피파생상품평가손익 (82,818,819) (82,305,998) 해외사업환산손익 531,718,249 (286,803,612) 합 계 (1,911,961,721) (3,057,426,761) (2) 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다. 구분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,688,317,151) 432,000,000 - (104,544,000) (2,360,861,151) 위험회피파생상품평가손익 (82,305,998) (676,545) - 163,724 (82,818,819) 해외사업환산손익 (286,803,612) 818,521,861 - - 531,718,249 합 계 (3,057,426,761) 1,249,845,316 - (104,380,276) (1,911,961,721) 구분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (2,007,000,000) (1,167,011,151) 485,694,000 (2,688,317,151) 위험회피파생상품평가손익 - (82,305,998) - - (82,305,998) 해외사업환산손익 (1,750,458,369) 1,463,654,757 - - (286,803,612) 합 계 (1,750,458,369) (625,651,241) (1,167,011,151) 485,694,000 (3,057,426,761) 21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 6,807,763,839 6,205,001,379 상법 미처분이익잉여금 133,841,697,979 128,555,421,666 - 합 계 140,649,461,818 134,760,423,045 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 312,850,118,221 275,383,310,524 상품매출 16,503,244,849 12,062,430,119 기타매출 (1,538,294,842) 1,256,902,309 합 계 327,815,068,228 288,702,642,952 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 285,460,234,411 254,019,185,106 제품매출원가 271,185,629,744 239,330,301,134 기초제품 57,038,587,878 43,209,941,541 당기제품제조원가 248,517,041,629 240,684,367,792 타계정 대체액 8,643,310,013 (2,551,521,513) 관세환급금 (22,933,860) (215,836,380) 기말제품 (42,990,375,916) (41,796,650,306) 상품매출원가 14,274,604,667 14,688,883,972 기초상품 1,197,749,357 252,518,302 당기상품매입액 15,002,096,388 5,671,852,513 타계정 대체액 (1,316,730,927) 9,019,155,437 관세환급금 (29,792,970) - 기말상품 (578,717,181) (254,642,280) 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,414,194,717 6,084,304,329 상여 1,079,930,929 1,005,897,394 퇴직급여 837,674,061 455,835,190 복리후생비 1,010,705,395 1,049,839,761 임차료 684,495,269 531,361,068 접대비 407,155,501 343,208,061 감가상각비 876,510,619 425,086,840 무형자산상각비 378,402,683 291,021,807 세금과공과 1,144,890,774 773,380,007 광고선전비 549,509,490 521,432,788 대손상각비 2,125,134,694 255,000,000 여비교통비 670,333,719 976,978,137 통신비 154,751,655 171,793,814 수도광열비 95,217,791 178,035,876 소모품비 1,217,356,680 936,016,638 수선비 253,617,191 57,316,505 보험료 295,960,399 227,830,356 운반및보관비 1,434,114,336 1,524,398,141 차량유지비 134,976,223 205,420,664 지급수수료 8,728,953,534 8,057,470,582 수출비 230,999,784 132,764,150 도서인쇄비 35,602,128 14,663,936 교육비 48,159,905 57,320,790 합 계 28,808,647,477 24,276,376,834 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 200,192,958 85,012,332 배당금수익 - 9,000,000 외환차익 489,740,491 3,464,098,829 외화환산이익 1,610,613,608 855,464,619 파생상품평가이익 295,500,000 - 합 계 2,596,047,057 4,413,575,780 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 5,453,867,946 4,118,794,131 외환차손 387,342,333 585,823,678 외화환산손실 510,170,802 1,361,313,601 합 계 6,351,381,081 6,065,931,410 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 1,167,197 - 외화환산이익 29,635 323,104,516 유형자산처분이익 35,440,020 14,137,197 무형자산처분이익 49,090,909 - 수입수수료 29,759,864 17,570,845 임대료 480,287,005 459,498,960 리스변경이익 196,000 잡이익 416,021,621 814,994,671 합 계 1,011,992,251 1,629,306,189 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 588,089 52,321,042 무형자산처분손실 5,727,273 - 투자자산처분손실 - 142,416 기부금 213,321,740 106,902,235 잡손실 116,668,534 70,315,264 합 계 336,305,636 229,680,957 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.09 %입니다. 27. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 186,260,120,731 181,202,214,489 인 건 비 41,340,736,006 38,233,016,059 복리후생비 3,735,689,988 3,565,831,328 임 차 료 1,669,533,016 1,558,910,847 감가상각비 6,839,025,340 5,496,177,836 무형자산상각비 378,402,683 291,021,807 세금과공과 1,537,532,067 898,436,466 기 타 72,507,842,057 47,049,953,108 합 계 314,268,881,888 278,295,561,940 28. 주당 순이익(1) 기본주당순이익연결실체의 당기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기와 전분기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 9,004,504,942 9,323,969,811 가중평균유통보통주식수 10,046,041 10,046,041 기본주당순이익 896 928 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 : 분기순이익 9,004,504,942 9,323,969,811 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 : 10,049,509 10,049,509 차감 : 가중평균자기주식수 3,468 3,468 가중평균유통보통주식수 10,046,041 10,046,041 ※ 당기(누적) 유통보통주식수 : 904,143,690 ÷ 90일 = 10,046,041주 전기(누적) 유통보통주식수 : 904,143,690 ÷ 90일 = 10,046,041주 (2) 희석주당순이익당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,894,279,197 766,257,999 장기차입금의 유동성 대체 58,178,474,499 3,885,330,000 합 계 60,072,753,696 4,651,587,999 30. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 ㈜웰스킨, ㈜레드컴 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜생명의나무에프앤비, 쓰리애플즈코스메틱스㈜, 코스맥스(상해)공정기술복무유한공사, COSMAX BIO(상해) Tech, Inc., 코스맥스엔비티㈜(*1), 코스맥스엔에스㈜(*2) , Nutribiotech (Shanghai) Co., Ltd., COSMAX NBT USA,INC.(*3), COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD.(*4), 코스맥스파마㈜(*5) , ㈜믹스앤매치, 레시피㈜ (*1) 당 기 중 회사명이 ㈜뉴트리바이오텍에서 코스맥스엔비티㈜으로 변경되었습니다. (*2) 당기 중 회사명이 ㈜뉴트리사이언스에서 코스맥스엔에스㈜으로 변경되었습니다. (*3) 당기 중 회사명이 Nutribiotech USA, Inc.에서 COSMAX NBT USA, INC.으로 변경되었습니다. (*4) 당기 중 회사명이 Nutribiotech Australia, Ltd. 에 서 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD.으로 변경되었습니다. (*5) 당기 중 회사명이 투윈파마 ㈜에서 코스맥스파마 ㈜ 으로 변경되었습니다. (2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출ㆍ매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출 매입 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,254,530,183 1,614,397,659 1,843,878,028 1,656,265,836 코스맥스바이오㈜ 8,391,500 1,819,000 - - 코스맥스비티아이㈜ 493,670,452 795,966 6,678,594,168 1,673,953,520 기 타 16,377,836,781 9,547,737,606 473,166,985 - 합 계 18,134,428,916 11,164,750,231 8,995,639,181 3,330,219,356 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익ㆍ비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ - 5,494,850 3,099,986,817 2,684,585,337 코스맥스엔비티㈜ 16,710,000 - - - 코스맥스바이오㈜ - - - - 코스맥스비티아이㈜ 68,134,724 920,850,105 7,323,371,178 5,231,888,936 기 타 11,000 28,738,720 151,699,945 108,177,780 합 계 84,855,724 955,083,675 10,575,057,940 8,024,652,053 (4) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,376,826,139 1,761,171,487 5,332,041,787 4,066,520,609 코스맥스엔비티㈜ - 589,121,937 - - 코스맥스바이오㈜ 9,230,650 1,555,400 13,259,774 - 코스맥스비티아이㈜ 1,222,855,502 132,723,319 6,615,134,250 4,468,427,999 기 타 37,697,866,884 22,894,044,392 1,053,119,456 236,902,209 합 계 40,306,779,175 25,378,616,535 13,013,555,267 8,771,850,817 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,438,690 7,133,944 239,170,656 229,861,132 코스맥스엔비티㈜ 10,300,066 - 55,700,000 - 코스맥스바이오㈜ 7,684,470 6,106,320 - - COSMAX BIO(상해) Tech, Inc. 8,135,909,983 8,135,909,983 - - 코스맥스비티아이㈜ 907,454,456 298,667,620 16,234,455,704 10,334,528,011 기 타 12,100 9,705,223 - - 합 계 9,062,799,765 8,457,523,090 16,529,326,360 10,564,389,143 (6) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,528,228,012 1,171,491,930 퇴직급여 322,250,159 199,869,658 합 계 1,850,478,171 1,371,361,588 (7) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 수혜자 차입용도 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오㈜ 시설대 21,946,000,000 2015.08.31~2019.09.03 중소기업은행 운전대 19,200,000,000 2014.10.10~2019.09.04 중소기업은행외 코스맥스비티아이㈜ 시설대 8,400,000,000 2014.06.16~2019.07.16 (주)하나은행 코스맥스 우리사주조합 우리사주취득자금 4,040,135,607 2016.12.14~2019.12.14 한국증권금융 합 계 53,586,135,607 (8) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 225,408,520,000 2007.03.27~2025.02.15 한국산업은행 외 (9) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 수혜자 담보 내용 담보가액 제공기간 취득자 이경수 COSMAX WEST 주식 15,929,200,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행외 코스맥스엔비티㈜ COSMAX WEST 주식 1,137,800,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행외 합 계 17,067,000,000 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 예금사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 동반성장 협력대출 예탁금 중소기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 Collateral Deposit Valley National Bank 103,539,800 101,747,100 외부창고 보증금 합 계 603,539,800 601,747,100 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 현금및현금성자산 예금 563,973 563,973 수출입은행 외 장기차입금 91,024,000,000 장기금융자산 장기대여금 68,268,000,000 68,268,000,000 종속및관계기업투자자산 종속기업투자자산 54,584,318,923 54,584,318,923 유형자산 토 지 35,075,886,604 145,616,545,580 중소기업은행한국산업은행㈜하나은행 장, 단기차입금 115,361,483,559 건 물 150,726,429,781 구 축 물 1,577,516,737 기계장치 19,648,947,978 합 계 329,881,663,996 268,469,428,476 206,385,483,559 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당분기말 현재 연결실체는 재무제표에 대한 주석30에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 토 지 3,577,569,692 589,570,939,595 2018.12.14~2019.12.132018.06.12~2019.06.12 등 한화손해보험,중국평안보험,러아이진차이찬보험,PT. LIG Isurance Indonesia,Chubb Group ofInsurance Companies 건 물 214,539,614,663 구 축 물 9,943,048,498 기계장치 44,524,426,029 차량운반구 1,517,642,218 공기구비품 9,199,638,710 시설장치 3,964,441,107 기타 7,486,171,820 재고자산 196,462,045,520 합 계 491,214,598,257 589,570,939,595 (5) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 원화일반한도 ㈜우리은행 외 17,700,000,000 15,200,000,000 - 외화일반한도 ㈜하나은행 외 82,195,116,920 25,684,678,802 - 무역금융 ㈜우리은행 외 43,000,000,000 29,000,000,000 - 장기차입금 외화일반한도 ㈜기업은행 외 5,062,200,000 - - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 12,000,000,000 2,813,803,320 - 합 계 159,957,316,920 72,698,482,122 (6) 당사는 화장품 공급계약 및 국책과제 보증 등을 위하여 서울보증보험에 176 백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. 32. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품 기 타 연결조정 합 계 매출액 353,859,343,781 46,420,506 (26,090,696,059) 327,815,068,228 영업이익 13,257,545,912 29,887,018 258,753,410 13,546,186,340 당기순이익 7,940,233,288 5,361,780 (1,290,048,588) 6,655,546,480 자산총계 1,298,919,890,493 2,822,992,351 (217,106,489,302) 1,084,636,393,542 부채총계 999,805,357,912 2,949,914,008 (164,291,536,221) 838,463,735,699 (3) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 국 내 195,435,874,003 326,602,654,381 아시아 114,378,452,359 138,352,509,253 미 국 44,091,437,925 153,325,422,015 연결조정 (26,090,696,059) (137,295,266,986) 합 계 327,815,068,228 480,985,318,663 33. 위험관리(1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산(*1) 43,528,595,081 35,139,286,674 매출채권(*2) 338,908,140,388 316,993,759,419 단기금융자산(*2) 28,806,931,970 26,911,078,480 장기금융자산(*3) 4,108,033,336 3,145,389,775 합 계 415,351,700,775 382,189,514,348 (*1) 현금 제외 금액입니다.(*2) 대손 충당금 제외 금액 입니다.(*3) 지분상품 제외 금액입니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 246,560,047,657 235,183,048,348 6개월~1년 53,411,729,587 49,670,013,968 1년 초과 38,936,363,144 32,140,697,103 합 계 338,908,140,388 316,993,759,419 2) 유동성위험 관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 및 사채 매입채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 353,639,452,553 201,995,132,047 70,329,898,362 625,964,482,962 1년 이후 58,178,474,499 - 90,991,505,709 149,169,980,208 합 계 411,817,927,052 201,995,132,047 161,321,404,071 775,134,463,170 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험 관리연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (236,490,117) 236,490,117 (112,226,304) 112,226,304 JPY (2,526,116) 2,526,116 (5,975,134) 5,975,134 EUR 9,941,699 (9,941,699) 93,139,471 (93,139,471) CNY (387,369) 387,369 - - 합 계 (229,461,903) 229,461,903 (25,061,967) 25,061,967 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 295,460,978,054 314,119,475,439 유동성장기차입금 58,178,474,499 57,081,900,104 장기차입금 130,636,647,405 128,072,713,476 차입금 계 484,276,099,958 499,274,089,019 차입금 계(변동금리 적용분) 216,967,743,076 239,410,932,813 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (2,169,677,431) 2,169,677,431 (2,394,109,328) 2,394,109,328 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 총 계 838,463,735,699 819,694,886,005 차감:현금및현금성자산 (43,550,240,112) (35,173,046,889) 순부채 794,913,495,587 784,521,839,116 자 본 총 계 246,172,657,843 241,846,270,253 부 채 비 율 322.91% 324.39% 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 5 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 318,616,910,303 302,071,372,060 현금및현금성자산 4,956,102,450 7,268,485,043 매출채권 215,421,897,431 180,707,189,277 단기금융자산 15,181,555,023 16,287,635,379 재고자산 79,570,843,164 94,207,016,952 당기법인세자산 0 0 기타유동자산 3,486,512,235 3,601,045,409 비유동자산 320,756,334,020 311,641,648,245 장기금융자산 99,711,562,792 92,931,103,433 종속기업및관계기업투자자산 54,064,386,156 53,614,386,156 유형자산 148,723,284,245 147,956,097,828 무형자산 5,233,144,341 5,459,293,166 이연법인세자산 11,027,891,119 9,565,876,138 기타비유동자산 1,996,065,367 2,114,891,524 자산총계 639,373,244,323 613,713,020,305 부채 유동부채 340,414,988,282 319,659,353,963 매입채무 147,073,748,118 110,414,388,076 단기금융부채 175,819,565,228 194,127,963,113 당기법인세부채 10,161,590,423 6,500,446,108 기타유동부채 7,360,084,513 8,616,556,666 비유동부채 77,914,639,034 75,404,797,497 장기금융부채 52,719,994,034 52,000,064,635 퇴직급여채무 25,194,645,000 23,404,732,862 부채총계 418,329,627,316 395,064,151,460 자본 자본금 5,024,754,500 5,024,754,500 자본잉여금 140,724,534,010 140,724,534,010 기타자본 (233,040,242) (233,040,242) 기타포괄손익누계액 (2,443,679,970) (2,770,623,149) 이익잉여금 77,971,048,709 75,903,243,726 자본총계 221,043,617,007 218,648,868,845 자본과부채총계 639,373,244,323 613,713,020,305 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 190,183,665,984 190,183,665,984 152,419,000,512 152,419,000,512 매출원가 168,888,548,255 168,888,548,255 136,762,912,542 136,762,912,542 매출총이익 21,295,117,729 21,295,117,729 15,656,087,970 15,656,087,970 판매비와관리비 13,558,540,175 13,558,540,175 10,630,701,370 10,630,701,370 영업이익 7,736,577,554 7,736,577,554 5,025,386,600 5,025,386,600 금융수익 4,119,027,447 4,119,027,447 4,146,160,061 4,146,160,061 기타수익 837,770,111 837,770,111 1,021,974,935 1,021,974,935 금융비용 2,063,145,235 2,063,145,235 5,216,499,076 5,216,499,076 기타비용 397,416,264 397,416,264 217,559,081 217,559,081 법인세비용차감전순이익 10,232,813,613 10,232,813,613 4,759,463,439 4,759,463,439 법인세비용 2,110,470,670 2,110,470,670 977,717,127 977,717,127 당기순이익 8,122,342,943 8,122,342,943 3,781,746,312 3,781,746,312 기타포괄손익 300,029,819 300,029,819 1,133,123,146 1,133,123,146 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (512,821) (512,821) 0 0 현금흐름위험회피손익 (512,821) (512,821) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 300,542,640 300,542,640 1,133,123,146 1,133,123,146 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 327,456,000 327,456,000 (228,537,000) (228,537,000) 확정급여제도의 재측정손익 (26,913,360) (26,913,360) 1,361,660,146 1,361,660,146 총포괄손익 8,422,372,762 8,422,372,762 4,914,869,458 4,914,869,458 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 809 809 376 376 자본변동표 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,724,534,010 (233,040,242) (1,167,011,151) 58,442,300,988 202,791,538,105 당기순이익 3,781,746,312 3,781,746,312 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (228,537,000) (228,537,000) 위험회피파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 1,361,660,146 1,361,660,146 배당금지급 (3,013,812,300) (3,013,812,300) 2018.03.31 (기말자본) 5,024,754,500 140,724,534,010 (233,040,242) (1,395,548,151) 60,571,895,146 204,692,595,263 2019.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,724,534,010 (233,040,242) (2,770,623,149) 75,903,243,726 218,648,868,845 당기순이익 8,122,342,943 8,122,342,943 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 327,456,000 327,456,000 위험회피파생상품평가손익 (512,821) (512,821) 확정급여제도의 재측정요소 (26,913,360) (26,913,360) 배당금지급 (6,027,624,600) (6,027,624,600) 2019.03.31 (기말자본) 5,024,754,500 140,724,534,010 (233,040,242) (2,443,679,970) 77,971,048,709 221,043,617,007 현금흐름표 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동현금흐름 30,174,323,103 1,497,745,383 당기순이익 8,122,342,943 3,781,746,312 당기순이익조정을 위한 가감 6,259,045,887 9,339,211,132 퇴직급여 2,276,375,126 1,278,796,425 감가상각비 3,067,485,883 2,642,091,724 무형자산상각비 98,891,381 87,596,086 대손상각비 663,000,000 255,000,000 유형자산처분손실 2,000 52,321,042 무형자산처분손실 5,727,273 0 투자자산처분손실 0 142,416 외화환산손실 369,225,517 3,595,418,943 이자비용 1,574,161,590 1,277,662,835 법인세비용 2,110,470,670 977,717,127 리스변경효과 13,706,409 0 이자수익 (928,231,163) (505,222,878) 배당금수익 0 (9,000,000) 외화환산이익 (2,646,981,890) (299,611,952) 유형자산처분이익 0 (13,700,636) 무형자산처분이익 (49,090,909) 0 위험회피파생상품평가이익 (295,500,000) 0 리스변경이익 (196,000) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 17,278,579,457 (11,653,201,422) 매출채권의 감소(증가) (34,431,931,526) (26,035,382,871) 미수금의 감소(증가) 1,798,541,965 (3,008,514,214) 미수수익의 감소(증가) 115,181,261 8,845,061 선급금의 감소(증가) 5,096,165 412,814,680 선급비용의 감소(증가) (15,990,696) (387,969,823) 재고자산의 감소(증가) 14,636,173,788 (4,303,460,357) 매입채무의 증가(감소) 36,653,984,685 15,401,402,725 미지급금의 증가(감소) 4,055,558,730 3,787,299,070 미지급비용의 증가(감소) (3,759,594,022) 0 선수금의 증가(감소) (1,237,367,470) 1,568,156,719 예수금의 증가(감소) (19,104,683) 1,647,440,618 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (224,256,540) (165,616,330) 퇴직금의 지급 (297,712,200) (578,216,700) 이자수취(영업) 19,803,029 82,163,431 이자지급(영업) (1,498,318,994) (1,115,138,035) 법인세납부(환급) (7,129,219) 1,062,963,965 투자활동현금흐름 (7,429,302,903) (7,148,830,851) 단기대여금의 감소 300,000,000 46,405,900,000 단기금융상품의 감소 0 1,822,584 종속 및 관계기업 투자자산의 감소 0 2,520,000,000 기계장치의 처분 0 5,800,000 공구기구와비품의 처분 0 535,922,295 건설중인자산의 처분 4,719,539 0 무형자산의 처분 295,454,545 0 임차보증금등의 감소 10,300,000 187,153,000 정부보조금의 수취 21,003,000 5,790,721 단기대여금의 증가 0 (2,374,090) 장기대여금의 증가 (4,514,600,000) (54,651,550,000) 장기금융상품의 증가 (29,459,015) (4,236,477) 종속 및 관계기업 투자자산의 증가 (450,000,000) 0 토지의 취득 (34,140,965) 0 건물의 취득 (62,111,875) 0 구축물의 취득 (3,800,000) (13,148,750) 기계장치의 취득 (294,237,826) (74,150,000) 차량운반구의 취득 (4,500,000) (9,500,000) 공구기구와비품의 취득 (219,740,000) (278,859,500) 시설장치의 취득 (66,800,000) (151,500,000) 금형의 취득 0 (15,000,000) 건설중인자산의 취득 (2,101,358,453) (1,553,710,216) 무형자산의 취득 (53,920,000) 0 임차보증금등의 증가 (190,000,000) (5,658,800) 정부보조금의 사용 (36,111,853) (51,531,618) 재무활동현금흐름 (25,111,823,272) 10,551,097,700 단기차입금의 증가 152,500,000,000 203,000,000,000 임대보증금의 증가 55,700,000 0 단기차입금의 감소 (176,000,000,000) (188,500,000,000) 장기차입금의 감소 (1,476,960,000) (923,930,000) 보증금의 감소 0 (11,160,000) 리스부채의 감소 (190,563,272) 0 배당금지급 0 (3,013,812,300) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 39,311,626 (18,848,135) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,327,491,446) 4,881,164,097 기초현금및현금성자산 7,290,307,962 1,682,954,567 기말현금및현금성자산 4,962,816,516 6,564,118,664 5. 재무제표 주석 제 6(당) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재 제 5(전) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재 코스맥스주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다. 회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46 에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이 2,636,557 26.24 2,636,557 26.24 우리사주조합 101,315 1.01 118,499 1.18 합 계 2,737,872 27.25 2,755,056 27.42 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 는 중요성을 고려하여 당기비용처리하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 520,829,354 534,910,942 차량운반구 413,365,336 266,925,752 합 계 934,194,690 801,836,694 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 - - 비유동 946,565,323 815,543,104 합 계 946,565,323 815,543,104 (*) 재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다.② 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 130,687,698 - 차량운반구 58,735,797 - 합 계 189,423,495 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,404,693 - ③ 최초 적용일 현재 순액 13,706,410원의 기초조정분을 당기비용처리하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용하였습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 기타 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5~10년 정액법 컴퓨터 소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 새로운 기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌모든 리스에 대하여 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 화장품위탁제조를 통한 제품매출, 원부재료매출, 기타매출 그리고 수수료수익 등 다양한 영리활동을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 화장품위탁제조와 관련하여 고객사로부터 부재료를 공급받는 경우, 해당부자재의 실질 소유권이 고객사에 있어 해당 부자재에 대한 보관장소를 제공하는 부자재보관용역과 제품수출시 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다. 또한 회사는 고객사에 임상비, 개발비, 몰드제작비용을 청구하고 있으며 일부는 기타매출로, 일부는 제품판매단가에 반영하여 수익을 인식하고 있습니다. 제품판매단가에는 이미 회사가 제품개발을 위하여 수행한 임상용역, 개발용역에 대 한 대가가 포함되어 있습니다. 이러한 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다. 2) 유의적인 금융요소회사의 매출 중 일부 거래처에 대한 매출채권은 계약상 60일 내 회수를 조건으로 하고 있으나, 실질적으로는 1년을 초과하여 회수하고 있습니다. 따라서 대금의 회수가 암묵적으로 1년을 초과하여 예상되는 경우 총 매출액의 현재가치를 수익으로 인식하고 할인액은 회수예상시점까지 이자수익으로 인식하여 총 거래대금을 인식하는 것이타당합니다. 이러한 계약에 있는 유의적인 금융요소는 금액적 중요성으로 봤을 때 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.3) 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (18) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (20) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 3. 현금및현금성자산 당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,742,640 8,110,400 예금 4,961,073,876 7,282,197,562 정부보조금 (6,714,066) (21,822,919) 합 계 4,956,102,450 7,268,485,043 4. 금융상품 (1) 금융자산의 범주 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피회계 합 계 현금및현금성자산 4,956,102,450 - - 4,956,102,450 매출채권 215,421,897,431 - - 215,421,897,431 단기금융자산 15,181,555,023 - - 15,181,555,023 장기금융자산 84,798,501,440 14,680,321,008 232,740,344 99,711,562,792 합 계 320,358,056,344 14,680,321,008 232,740,344 335,271,117,696 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피회계 합 계 현금및현금성자산 7,268,485,043 - - 7,268,485,043 매출채권 180,707,189,277 - - 180,707,189,277 단기금융자산 16,287,635,379 - - 16,287,635,379 장기금융자산 78,682,782,425 14,248,321,008 - 92,931,103,433 합 계 282,946,092,124 14,248,321,008 - 297,194,413,132 (2) 금융부채의 범주 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정 위험회피회계 합 계 매입채무 147,073,748,118 - 147,073,748,118 단기금융부채 175,819,565,228 - 175,819,565,228 장기금융부채 52,719,994,034 - 52,719,994,034 합 계 375,613,307,380 - 375,613,307,380 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 공정가치측정 위험회피회계 합 계 매입채무 110,414,388,076 - 110,414,388,076 단기금융부채 194,127,963,113 - 194,127,963,113 장기금융부채 51,937,981,524 62,083,111 52,000,064,635 합 계 356,480,332,713 62,083,111 356,542,415,824 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) [금융자산] 상각후원가측정 금융자산 2,759,316,441 - 928,231,163 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 327,456,000 - 공정가치측정 위험회피파생상품자산 295,500,000 (512,821) - 합 계 3,054,816,441 326,943,179 928,231,163 [금융부채] 상각후원가측정 금융부채 (392,315,428) - (1,574,161,590) 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - - - 합 계 (392,315,428) - (1,574,161,590) (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) [금융자산] 상각후원가측정 금융자산 (358,582,498) - 505,222,878 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (228,537,000) - 합 계 (358,582,498) (228,537,000) 505,222,878 [금융부채] 상각후원가측정 금융부채 51,683,440 - (1,277,662,835) 합 계 51,683,440 - (1,277,662,835) (4) 파생상품 및 위험회피회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당분기말 현재 파생상품의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 금융손익 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 - (512,821) - 295,500,000 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2018.08.30~2021.08.31 KRW 16,725,000,000 USD 15,000,000.00 (5) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 4,956,102,450 4,956,102,450 7,268,485,043 7,268,485,043 매출채권 223,932,240,210 223,932,240,210 188,554,532,056 188,554,532,056 대손충당금 (8,510,342,779) (8,510,342,779) (7,847,342,779) (7,847,342,779) 단기금융자산 15,181,555,023 15,181,555,023 16,287,635,379 16,287,635,379 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,680,321,008 14,680,321,008 14,248,321,008 14,248,321,008 시장성 있는 지분증권 1,732,500,000 1,732,500,000 1,300,500,000 1,300,500,000 시장성 없는 지분증권 12,947,821,008 12,947,821,008 12,947,821,008 12,947,821,008 기타장기금융자산 84,798,501,440 84,798,501,440 78,682,782,425 78,682,782,425 공정가치측정 위험회피파생상품자산 232,740,344 232,740,344 - - 합 계 335,271,117,696 335,271,117,696 297,194,413,132 297,194,413,132 [금융부채] 매입채무 147,073,748,118 147,073,748,118 110,414,388,076 110,414,388,076 단기금융부채 175,819,565,228 175,819,565,228 194,127,963,113 194,127,963,113 장기금융부채 52,719,994,034 52,719,994,034 51,937,981,524 51,937,981,524 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - - 62,083,111 62,083,111 합 계 375,613,307,380 375,613,307,380 356,542,415,824 356,542,415,824 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 단, 시장성없는 지분증권의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용 하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,732,500,000 - - 1,732,500,000 공정가치측정 위험회피파생상품자산 232,740,344 - 232,740,344 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 공정가치측정 위험회피파생상품자산 232,740,344 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 223,932,240,210 188,554,532,056 대손충당금 (8,510,342,779) (7,847,342,779) 장부금액 215,421,897,431 180,707,189,277 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 7,847,342,779 6,388,910,907 설정액 663,000,000 1,458,431,872 환입액 - - 기말잔액 8,510,342,779 7,847,342,779 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 5,500,460,000 82,831,841,000 5,714,900,000 76,925,281,000 대손충당금 (95,200,000) - (95,200,000) - 금융상품 500,000,000 936,649,340 500,000,000 907,190,325 미수금 8,474,918,583 - 10,167,935,379 - 미수수익 801,376,440 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,680,321,008 - 14,248,321,008 임차보증금 - 977,100,000 - 797,100,000 예치보증금 - 52,911,100 - 53,211,100 공정가치측정 위험회피파생상품자산 - 232,740,344 - - 합 계 15,181,555,023 99,711,562,792 16,287,635,379 92,931,103,433 (2) 당분기와 전기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 95,200,000 95,200,000 설정액 - - 기말잔액 95,200,000 95,200,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.53 4,010,400,000 1,732,500,000 1,732,500,000 시장성 없는 지분증권(*1) (주)데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 (주)메이크힐 150,000 4.53 750,000,000 750,000,000 750,000,000 (주)매일방송 66,667 0.12 500,002,500 500,002,500 500,002,500 (주)씨앤팜 4,999 15.00 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 500,000,000 500,000,000 코드코스메인터내셔널㈜ 700,000 19.13 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 (주)큐비엠 439,285 4.82 1,758,248,000 1,758,248,000 1,758,248,000 제이에셀 주식회사 250,000 4.30 1,375,000,000 1,375,000,000 1,375,000,000 (주)플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.70 1,073,000,000 236,307,453 236,307,453 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 1,989,590,155 1,989,590,155 코스원(주) 10,000 16.67 50,000,000 50,000,000 50,000,000 (주)이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 스케치온 2,130 2.50 500,550,000 500,550,000 500,550,000 소 계 13,784,513,555 12,947,821,008 12,947,821,008 합 계 17,794,913,555 14,680,321,008 14,680,321,008 (*1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 산정하고 있습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.53 4,010,400,000 1,300,500,000 1,300,500,000 시장성 없는 지분증권(*1) (주)데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 (주)메이크힐 150,000 4.53 750,000,000 750,000,000 750,000,000 (주)매일방송 66,667 0.12 500,002,500 500,002,500 500,002,500 (주)씨앤팜 4,999 15.00 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 500,000,000 500,000,000 코드코스메인터내셔널㈜ 700,000 19.13 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 (주)큐비엠 439,285 4.82 1,758,248,000 1,758,248,000 1,758,248,000 제이에셀 주식회사 250,000 4.30 1,375,000,000 1,375,000,000 1,375,000,000 (주)플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.70 1,073,000,000 236,307,453 236,307,453 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 1,989,590,155 1,989,590,155 코스원(주) 10,000 16.67 50,000,000 50,000,000 50,000,000 (주)이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 스케치온 2,130 2.50 500,550,000 500,550,000 500,550,000 소 계 13,784,513,555 12,947,821,008 12,947,821,008 합 계 17,794,913,555 14,248,321,008 14,248,321,008 (*1) 시장성 없는 지분증권은 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,704,458,135 - 1,709,554,300 - 선급비용 1,782,054,100 1,647,315,367 1,891,491,109 1,766,141,524 기타투자자산 - 348,750,000 - 348,750,000 합 계 3,486,512,235 1,996,065,367 3,601,045,409 2,114,891,524 8. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 COSMAX China, Inc. 97.45 중국 상해 2019.03.31 화장품제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2019.03.31 화장품제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2019.03.31 화장품제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 86.40 태국 방콕 2019.03.31 화장품제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2019.03.31 화장품제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2019.03.31 의약외품제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 서울특별시 2019.03.31 화장품원료제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2019.03.31 농업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2019.03.31 화장품제조 원가법 ㈜레드컴 30.00 서울시 동대문구 2019.03.31 컨텐츠제작판매 원가법 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 COSMAX China, Inc. 97.45 중국 상해 2018.12.31 화장품제조 원가법 COSMAX West Corp.(*1) 50.00 미국 뉴저지 2018.12.31 화장품제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2018.12.31 화장품제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 86.40 태국 방콕 2018.12.31 화장품제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2018.12.31 화장품제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2018.12.31 의약외품제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 서울특별시 2018.12.31 화장품원료제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2018.12.31 농업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2018.12.31 화장품제조 원가법 (*1) COSMAX USA, Corp.는 전기 중 지배기업의 종속기업에서 제외되고, 종속기업인 COSMAX WEST Corp.의 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 투자내용 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 COSMAX China, Inc. 24,863,501,756 95,971,145,079 24,863,501,756 COSMAX West Corp. 16,290,000,000 16,540,214,700 16,290,000,000 PT. COSMAX Indonesia 8,494,384,400 (2,969,625,733) 8,494,384,400 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 (2,724,027,824) 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 2,491,522,833 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 (38,642,330) 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 (123,229,491) 450,000,000 소 계 52,659,386,156 109,157,357,234 52,659,386,156 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 614,712,600 955,000,000 ㈜레드컴 450,000,000 450,000,000 450,000,000 소 계 1,405,000,000 614,712,600 1,405,000,000 합 계 54,064,386,156 109,772,069,834 54,064,386,156 (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 COSMAX China, Inc. 24,863,501,756 91,833,999,222 24,863,501,756 COSMAX West Corp. 16,290,000,000 16,330,533,352 16,290,000,000 PT. COSMAX Indonesia 8,494,384,400 (3,690,101,368) 8,494,384,400 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 (1,258,134,644) 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 2,183,482,469 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 (65,169,418) 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 (128,055,093) 450,000,000 소 계 52,659,386,156 105,216,554,520 52,659,386,156 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 618,362,125 955,000,000 합 계 53,614,386,156 105,834,916,645 53,614,386,156 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업 COSMAX China, Inc. 295,648,780,342 197,164,298,731 81,752,402,404 2,995,682,929 4,245,491,338 COSMAX West Corp. 141,917,047,717 108,836,618,317 - (154,353,269) (154,353,269) PT. COSMAX Indonesia 19,743,783,453 22,735,849,683 8,045,229,154 871,609,547 725,920,035 COSMAX Thailand Co., Ltd. 12,841,236,830 15,994,046,811 4,051,826,810 (1,630,340,207) (1,696,635,625) 코스맥스아이큐어㈜ 8,030,536,563 3,145,197,675 3,418,862,865 629,087,968 604,000,714 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - - 씨엠테크㈜ 3,794,122,861 3,869,892,135 1,768,307,545 56,918,355 52,013,898 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,812,992,351 2,949,914,008 46,420,506 5,361,780 5,361,780 소 계 484,798,500,117 354,695,817,360 99,083,049,284 2,773,967,103 3,781,798,871 관계기업 ㈜웰스킨 2,680,272,965 408,385,318 157,567,420 (10,166,527) (10,166,527) ㈜레드컴 1,500,000,000 - - - - 소 계 4,180,272,965 408,385,318 157,567,420 (10,166,527) (10,166,527) 합 계 488,978,773,082 355,104,202,678 99,240,616,704 2,763,800,576 3,771,632,344 (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업 COSMAX China, Inc. 301,304,203,443 207,065,213,170 410,929,693,521 19,564,823,874 19,002,721,383 COSMAX West Corp. 135,084,997,011 102,423,930,307 - (644,892,311) (644,892,311) COSMAX USA, Corp. 83,492,660,515 151,578,639,176 66,246,337,271 (15,555,488,730) (15,555,488,730) PT. COSMAX Indonesia 14,261,161,737 17,979,148,002 10,635,441,852 (2,301,179,090) (2,154,209,218) COSMAX Thailand Co., Ltd. 11,521,824,285 12,977,998,641 11,230,364,570 (2,997,921,193) (3,009,339,480) 코스맥스아이큐어㈜ 6,534,375,753 2,253,037,579 8,271,348,237 1,299,178,527 1,182,303,980 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - - 씨엠테크㈜ 3,206,979,885 3,334,763,057 4,797,456,137 (184,410,967) (177,791,855) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,820,903,383 2,963,186,820 187,732,024 (3,559,481) (3,559,481) 소 계 558,237,106,012 500,575,916,752 512,298,373,612 (823,449,371) (1,360,255,712) 관계기업 ㈜웰스킨 2,764,726,281 479,350,524 1,081,085,521 173,874,762 173,874,762 합 계 561,001,832,293 501,055,267,276 513,379,459,133 (649,574,609) (1,186,380,950) (4) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 기말 종속기업 COSMAX China, Inc. 24,863,501,756 - - 24,863,501,756 COSMAX West Corp. 16,290,000,000 - - 16,290,000,000 PT. COSMAX Indonesia 8,494,384,400 - - 8,494,384,400 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 - - 1,480,500,000 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 - - 765,000,000 코스맥스닷랩(주) 10,000,000 - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - 450,000,000 소 계 52,659,386,156 - - 52,659,386,156 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - 955,000,000 ㈜레드컴 - 450,000,000 - 450,000,000 소 계 955,000,000 450,000,000 - 1,405,000,000 합 계 53,614,386,156 450,000,000 - 54,064,386,156 (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 기말 종속기업 COSMAX China, Inc. 24,464,034,999 399,466,757 - 24,863,501,756 COSMAX West Corp. 16,290,000,000 - - 16,290,000,000 COSMAX USA, Corp. 2,520,000,000 - (2,520,000,000) - PT. COSMAX Indonesia 6,106,951,600 2,387,432,800 - 8,494,384,400 COSMAX Thailand Co., Ltd. 343,650,000 1,136,850,000 - 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - 450,000,000 소 계 51,255,636,599 3,923,749,557 (2,520,000,000) 52,659,386,156 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - 955,000,000 합 계 52,210,636,599 3,923,749,557 (2,520,000,000) 53,614,386,156 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 19,714,997,144 30,884,923,703 재공품 12,803,865,387 15,024,618,302 원재료 14,766,435,249 18,450,287,202 부재료 32,158,082,496 29,693,753,813 미착품 127,462,888 153,433,932 합 계 79,570,843,164 94,207,016,952 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 33,085,746,027 - - 33,085,746,027 건 물 85,076,662,241 (10,888,247,529) - 74,188,414,712 구 축 물 4,476,635,669 (1,961,396,766) - 2,515,238,903 기계장치 46,630,718,842 (24,524,176,795) - 22,106,542,047 차량운반구 1,875,480,160 (1,038,196,059) - 837,284,101 공구기구와비품 20,857,852,469 (14,007,493,396) (144,220,254) 6,706,138,819 시설장치 7,049,401,642 (2,112,470,534) - 4,936,931,108 금 형 283,200,000 (44,291,666) - 238,908,334 건설중인자산 3,173,885,504 - - 3,173,885,504 사용권자산 1,900,697,566 (966,502,876) - 934,194,690 합 계 204,410,280,120 (55,542,775,621) (144,220,254) 148,723,284,245 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 33,051,605,062 - - 33,051,605,062 건 물 85,014,550,366 (10,351,693,804) - 74,662,856,562 구 축 물 3,991,335,669 (1,910,444,422) - 2,080,891,247 기계장치 45,339,481,016 (23,367,547,880) - 21,971,933,136 차량운반구 1,870,980,160 (951,617,020) - 919,363,140 공구기구와비품 20,640,474,289 (13,307,654,895) (164,020,618) 7,168,798,776 시설장치 6,375,101,642 (1,761,680,126) - 4,613,421,516 금 형 266,200,000 (30,131,666) - 236,068,334 건설중인자산 3,251,160,055 - - 3,251,160,055 합 계 199,800,888,259 (51,680,769,813) (164,020,618) 147,956,097,828 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 33,051,605,062 34,140,965 - - - 33,085,746,027 건 물 74,662,856,562 62,111,875 - - (536,553,725) 74,188,414,712 구 축 물 2,080,891,247 3,800,000 - 481,500,000 (50,952,344) 2,515,238,903 기계장치 21,971,933,136 294,237,826 - 997,000,000 (1,156,628,915) 22,106,542,047 차량운반구 919,363,140 4,500,000 - - (86,579,039) 837,284,101 공구기구와비품 7,168,798,776 219,740,000 (2,000) - (682,397,957) 6,706,138,819 시설장치 4,613,421,516 66,800,000 - 607,500,000 (350,790,408) 4,936,931,108 금 형 236,068,334 - - 17,000,000 (14,160,000) 238,908,334 건설중인자산 3,251,160,055 2,101,358,453 (4,719,539) (2,173,913,465) - 3,173,885,504 사용권자산 - 325,197,350 (3,415,859) 801,836,694 (189,423,495) 934,194,690 합 계 147,956,097,828 3,111,886,469 (8,137,398) 730,923,229 (3,067,485,883) 148,723,284,245 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 33,047,775,062 - - 3,830,000 - 33,051,605,062 건 물 76,656,780,195 - (1,894,921) 151,000,000 (2,143,028,712) 74,662,856,562 구 축 물 2,219,990,581 15,995,350 - 39,000,000 (194,094,684) 2,080,891,247 기계장치 22,316,758,624 656,829,000 (350,817,187) 3,889,699,000 (4,540,536,301) 21,971,933,136 차량운반구 1,083,944,607 17,000,000 (1,862,789) 149,000,000 (328,718,678) 919,363,140 공구기구와비품 8,059,294,597 1,620,440,582 (525,556,743) 623,000,000 (2,608,379,660) 7,168,798,776 시설장치 3,603,111,318 535,720,000 - 1,502,662,000 (1,028,071,802) 4,613,421,516 금 형 - 98,000,000 - 168,200,000 (30,131,666) 236,068,334 건설중인자산 1,231,639,211 9,152,255,555 (79,538,000) (7,053,196,711) - 3,251,160,055 합 계 148,219,294,195 12,096,240,487 (959,669,640) (526,805,711) (10,872,961,503) 147,956,097,828 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 673,194,714 (210,256,534) - 462,938,180 컴퓨터소프트웨어 3,143,601,908 (2,296,131,935) - 847,469,973 회원권 3,755,500,886 - (482,898,043) 3,272,602,843 합 계 8,222,430,853 (2,506,388,469) (482,898,043) 5,233,144,341 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 602,281,249 (189,536,834) - 412,744,415 컴퓨터소프트웨어 3,143,601,908 (2,217,960,254) - 925,641,654 회원권 3,961,523,522 - (490,749,770) 3,470,773,752 합 계 8,357,540,024 (2,407,497,088) (490,749,770) 5,459,293,166 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 412,744,415 - - (20,719,700) 70,913,465 462,938,180 컴퓨터소프트웨어 925,641,654 - - (78,171,681) - 847,469,973 회원권 3,470,773,752 53,920,000 (252,090,909) - - 3,272,602,843 합 계 5,459,293,166 53,920,000 (252,090,909) (98,891,381) 70,913,465 5,233,144,341 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 272,265,487 222,000 - (62,378,783) 202,635,711 412,744,415 컴퓨터소프트웨어 866,905,376 32,800,000 - (302,063,722) 328,000,000 925,641,654 회원권 2,985,155,697 555,852,990 (70,234,935) - - 3,470,773,752 합 계 4,774,459,905 588,874,990 (70,234,935) (364,442,505) 530,635,711 5,459,293,166 (3) 당분기와 전분기중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 98,891,381 87,596,086 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 21,003,000 114,709,003 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 공구기구와비품 164,020,618 - (19,800,364) 144,220,254 (3) 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 21,822,919 21,003,000 (36,111,853) 6,714,066 13. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 147,073,748,118 110,414,388,076 14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 139,660,706,656 49,636,353,344 164,240,740,000 49,737,780,000 기타금융부채 36,158,858,572 3,083,640,690 29,887,223,113 2,262,284,635 합 계 175,819,565,228 52,719,994,034 194,127,963,113 52,000,064,635 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 31,569,426,529 - 21,488,611,939 - 미지급비용 3,389,105,897 - 7,072,857,323 - 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - - - 62,083,111 금융보증부채 1,200,326,146 1,647,315,367 1,325,753,851 1,766,141,524 리스부채 - 946,565,323 - - 임대보증금 - 489,760,000 - 434,060,000 합 계 36,158,858,572 3,083,640,690 29,887,223,113 2,262,284,635 15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 당분기말 전기말 무역한도 국민은행 외 3.17~3.29 14,000,000,000 43,000,000,000 운전일반 농협은행 외 2.78~3.52 106,200,000,000 96,200,000,000 운전한도 씨티은행 외 2.71~4.06 2,500,000,000 12,000,000,000 합 계 122,700,000,000 151,200,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 중소기업은행 외 2.50~3.55 49,530,060,000 46,007,020,000 2018~2021년 분할상환 합 계 49,530,060,000 46,007,020,000 유동성대체 16,960,706,656 13,040,740,000 비유동부채 32,569,353,344 32,966,280,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (USD 15,000,000.00) 2018.08.30 2021.08.31 2.34 SHINHAN ASIA LIMITED 17,067,000,000 16,771,500,000 사채 액면금액 합계 17,067,000,000 16,771,500,000 차감 : 유동성 사채 - - 차감 계 17,067,000,000 16,771,500,000 (4) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2019.04.01 ~ 2020.03.31 16,960,706,656 - 2020.04.01 ~ 2021.03.31 16,324,086,656 - 2021.04.01 이후 16,245,266,688 17,067,000,000 합 계 49,530,060,000 17,067,000,000 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 7,113,464,178 8,350,831,648 예수금 246,620,335 265,725,018 합 계 7,360,084,513 8,616,556,666 17. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,998,196,574 29,209,301,864 사외적립자산의 공정가치 (5,803,551,574) (5,804,569,002) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 25,194,645,000 23,404,732,862 (2) 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,000,425,277 1,122,963,878 순확정급여부채순이자 275,949,849 155,832,547 이자원가 310,438,173 194,466,232 사외적립자산의 이자수익 (34,488,324) (38,633,685) 퇴직급여원가 2,276,375,126 1,278,796,425 (3) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,527,895,383 858,739,153 판매비와관리비 748,479,743 420,057,272 합 계 2,276,375,126 1,278,796,425 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 10,049,509주 - 10,049,509주 - 당분기말 현재 자본금 5,024,754,500원 - 5,024,754,500원 - 2) 자본금의 변동내용당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기 초 5,024,754,500 5,024,754,500 증 감 - - 기 말 5,024,754,500 5,024,754,500 (2) 자본잉여금의 변동내용당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기 초 140,724,534,010 140,724,534,010 발행분담금 정산 - - 기 말 140,724,534,010 140,724,534,010 19. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (233,040,242) (233,040,242) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.20. 기타포괄손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,360,861,151) (2,688,317,151) 위험회피파생상품평가손익 (82,818,819) (82,305,998) 합 계 (2,443,679,970) (2,770,623,149) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,688,317,151) 432,000,000 - (104,544,000) (2,360,861,151) 위험회피파생상품평가손익 (82,305,998) (676,545) - 163,724 (82,818,819) 합 계 (2,770,623,149) 431,323,455 - (104,380,276) (2,443,679,970) 구 분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (2,007,000,000) (1,167,011,151) 485,694,000 (2,688,317,151) 위험회피파생상품평가손익 - (82,305,998) - - (82,305,998) 합 계 - (2,089,305,998) (1,167,011,151) 485,694,000 (2,770,623,149) 21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 2,987,610,660 2,384,848,200 상법 미처분이익잉여금 74,983,438,049 73,518,395,526 - 합계 77,971,048,709 75,903,243,726 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 172,349,596,992 138,908,643,464 상품매출액 13,574,179,094 9,956,472,785 기타매출액 4,259,889,898 3,553,884,263 합 계 190,183,665,984 152,419,000,512 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내매출액 135,107,706,805 109,419,621,797 국외매출액 55,075,959,179 42,999,378,715 합 계 190,183,665,984 152,419,000,512 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 168,888,548,255 136,762,912,542 제품매출원가 156,634,733,638 127,747,399,203 기초제품 30,884,923,703 17,004,565,191 당기제품제조원가 145,999,235,448 130,129,012,933 타계정으로 대체액 (511,494,509) (733,291,626) 관세환급금 (22,933,860) (215,836,380) 기말제품 (19,714,997,144) (18,437,050,915) 상품매출원가 12,253,814,617 9,015,513,339 타계정에서 대체액 12,283,607,587 9,015,513,339 관세환급금 (29,792,970) - 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,039,566,862 1,930,021,830 상여 539,031,473 672,820,102 퇴직급여 748,479,743 420,057,272 복리후생비 305,554,165 288,696,449 임차료 22,191,862 145,976,491 접대비 219,261,081 179,523,169 감가상각비 244,489,164 102,266,914 무형자산상각비 98,891,381 87,596,086 세금과공과 762,826,740 605,955,102 광고선전비 131,192,841 211,052,510 대손상각비 663,000,000 255,000,000 여비교통비 228,080,430 287,326,740 통신비 14,564,424 23,113,811 수도광열비 16,654,730 15,928,574 소모품비 104,413,176 130,231,072 수선비 - 5,550,000 보험료 1,393,825 1,769,229 운반및보관비 596,859,384 530,010,053 차량유지비 15,215,923 17,223,808 지급수수료 6,649,717,899 4,635,309,838 수출비 104,168,513 64,858,390 도서인쇄비 10,756,343 10,126,010 교육비 42,230,216 10,287,920 판매비와 관리비 계 13,558,540,175 10,630,701,370 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 928,231,163 505,222,878 배당금수익 - 9,000,000 외환차익 321,202,584 3,332,325,231 외화환산이익 2,574,093,700 299,611,952 파생상품평가이익 295,500,000 - 합 계 4,119,027,447 4,146,160,061 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,574,161,590 1,277,662,835 외환차손 192,646,318 343,417,298 외화환산손실 296,337,327 3,595,418,943 합 계 2,063,145,235 5,216,499,076 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외화환산이익 72,888,190 - 유형자산처분이익 - 13,700,636 무형자산처분이익 49,090,909 - 수입수수료 34,233,864 17,570,845 임대료 629,005,478 587,192,590 리스변경이익 196,000 - 잡이익 52,355,670 403,510,864 기타수익 계 837,770,111 1,021,974,935 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 72,888,190 - 유형자산처분손실 2,000 52,321,042 무형자산처분손실 5,727,273 - 투자자산처분손실 - 142,416 기부금 201,000,000 100,000,000 잡손실 117,798,801 65,095,623 기타비용 계 397,416,264 217,559,081 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.62%입니다.27. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 100,165,022,529 92,498,751,657 인건비 16,355,782,287 14,051,400,076 복리후생비 1,581,707,530 1,592,360,307 임차료 54,536,791 297,063,691 감가상각비 3,067,485,883 2,642,091,724 무형자산상각비 98,891,381 87,596,086 세금과공과 1,096,678,080 697,097,566 기 타 60,026,983,949 35,527,252,805 합 계 182,447,088,430 147,393,613,912 28. 주당 순이익(1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 8,122,342,943 3,781,746,312 가중평균유통보통주식수 10,046,041 10,046,041 기본주당순이익 809 376 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 : 분기순이익 8,122,342,943 3,781,746,312 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 : 10,049,509 10,049,509 차감 : 가중평균자기주식수 (3,468) (3,468) 가중평균유통보통주식수 10,046,041 10,046,041 ※ 당기 유통보통주식수 : 904,143,690 ÷ 90일 = 10,046,041주 전기 유통보통주식수 : 904,143,690 ÷ 90일 = 10,046,041주 (2) 희석주당순이익당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,103,000,000 432,099,000 건설중인자산의 무형자산 대체 70,913,465 83,055,920 장기차입금의 유동성 대체 5,396,926,656 1,658,770,000 합 계 7,570,840,121 2,173,924,920 30. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 COSMAX China, Inc., COSMAX Guangzhou, Inc., COSMAX USA Corp., PT. COSMAX Indonesia, 코스맥스아이큐어 ㈜, COSMAX Thailand Co., Ltd., COSMAX West Corp., NU-WORLD Corp., 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 씨엠테크㈜, CM TECH CHINA, INC. , 코스맥 스닷랩㈜ 관계기업 ㈜웰스킨, ㈜레드컴 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜생명의나무에프앤비, 쓰리애플즈코스메틱스㈜, 코스맥스(상해)공정기술복무유한공사, COSMAX BIO(상해) Tech, Inc., 코스맥스엔비티㈜(*1),코스맥스엔에스㈜(*2) , Nutribiotech (Shanghai) Co., Ltd., COSMAX NBT USA,INC.(*3), COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD.(*4), 코스맥스파마㈜(*5) , ㈜믹스앤매치, 레시피㈜ (*1) 당 기 중 회사명이 ㈜뉴트리바이오텍에서 코스맥스엔비티㈜으로 변경되었습니다. (*2) 당기 중 회사명이 ㈜뉴트리사이언스에서 코스맥스엔에스㈜으로 변경되었습니다. (*3) 당기 중 회사명이 Nutribiotech USA, Inc.에서 COSMAX NBT USA, INC.으로 변경되었습니다. (*4) 당기 중 회사명이 Nutribiotech Australia, Ltd. 에 서 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD.으로 변경되었습니다. (*5) 당기 중 회사명이 투윈파마 ㈜에서 코스맥스파마 ㈜ 으로 변경되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스(주) 1,254,530,183 1,614,397,659 1,728,831,037 1,656,265,836 씨엠테크(주) 383,501,702 332,211,495 1,721,253,279 512,376,111 코스맥스바이오(주) 8,391,500 1,819,000 - - 코스맥스비티아이(주) 14,753,637 795,966 3,265,234,797 1,673,953,520 COSMAX China, Inc. 9,179,650,696 - 30,276,581 - COSMAX Guangzhou, Inc. 4,351,567,047 2,137,981,978 7,900,014 - 코스맥스아이큐어(주) 859,363,896 105,054,854 258,390 - COSMAX USA Corp. 4,511,799,668 1,418,769,652 1,470,063 - PT. COSMAX Indonesia 1,457,114,962 274,043,847 - - NU-WORLD Corp 21,424,070 - - - COSMAX Thailand Co. 646,120,973 - - - 기타 16,377,836,781 9,547,737,606 458,842,103 104,548,731 합 계 39,066,055,115 15,432,812,057 7,214,066,264 3,947,144,198 (3) 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용(*) 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스(주) - 5,494,850 3,099,986,817 2,684,585,337 코스맥스엔비티(주) 16,710,000 - - - 씨엠테크(주) 44,475,264 42,535,599 13,023,550 - 코스맥스바이오(주) - - - - 코스맥스비티아이(주) 68,134,724 920,850,105 7,000,011,120 5,231,888,936 COSMAX Guangzhou, Inc. - - - - 코스맥스아이큐어(주) 114,533,529 94,598,471 2,861,020,725 1,339,051,950 COSMAX USA Corp. 721,006,753 424,217,173 - 640,004 PT. COSMAX Indonesia - 10,809,476 - - COSMAX Thailand Co. 25,006,966 7,617,042 - - 농업회사법인코스맥스향약원(주) 16,695,900 15,062,400 46,420,506 46,420,506 COSMAX China, Inc. - 326,550 - - COSMAX West Corp. 153,309,253 29,707,794 - - 기타 11,000 28,738,720 151,699,945 108,177,780 합 계 1,159,883,389 1,579,958,180 13,172,162,663 9,410,764,513 (*) 특수관계자간 공통비용 안분 등의 경우 비용 차감으로 회계처리 되었습니다. (4) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스(주) 1,376,826,139 1,752,193,144 5,105,301,133 3,985,176,598 코스맥스바이오(주) 9,230,650 1,555,400 - - 씨엠테크(주) 2,347,639,221 1,925,787,351 2,617,960,178 2,033,393,110 코스맥스비티아이(주) - 444,989 - - COSMAX Guangzhou, Inc. 9,006,461,348 9,508,676,291 - - 코스맥스아이큐어(주) 942,378,510 280,681,417 3,147,407,026 1,449,525,608 COSMAX USA Corp. 22,941,438,504 18,510,481,657 - - PT. COSMAX Indonesia 4,906,430,486 3,522,692,919 - - COSMAX Thailand Co. 637,941,891 149,240,022 - - COSMAX China, Inc. 18,559,875,194 17,020,743,333 - - NU-WORLD Corp. 200,099,555 178,675,485 - - 농업회사법인코스맥스향약원(주) - 64,349,494 - - 기타 37,697,866,884 22,304,922,455 675,360,320 228,835,117 합 계 98,626,188,382 75,220,443,957 11,546,028,657 7,696,930,433 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스(주) 1,438,690 7,133,944 239,170,656 107,093,752 코스맥스엔비티(주) 10,300,066 - 55,700,000 - 코스맥스바이오(주) 7,684,470 6,106,320 - - 씨엠테크(주) 7,211,332 24,701,980 60,430,000 60,430,000 코스맥스비티아이(주) 644,866,252 298,667,620 13,242,483,198 10,093,544,621 코스맥스아이큐어(주) 42,267,017 39,222,549 154,600,000 154,600,000 COSMAX USA, Corp. 5,512,632,006 4,791,736,129 2,251,505 17,516,842 PT. COSMAX Indonesia 446,794,511 428,962,441 372,290 372,290 COSMAX China, Inc 746,322,753 746,322,753 509,952,099 632,643,545 COSMAX Guangzhou, Inc. - - 329,130,260 259,195,103 NU-WORLD Corp. 3,772,899 3,772,899 - - COSMAX Thailand Co. 142,186,836 356,961,333 - - 농업회사법인코스맥스향약원(주) 54,228,988 36,300,000 47,110,506 31,637,004 COSMAX West Corp. 253,613,857 117,226,908 - - 기타 12,100 9,705,223 - - 합 계 7,873,331,777 6,866,820,099 14,641,200,514 11,357,033,157 (6) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD/THB) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2018.12.31 2019.12.31 3.054% KRW 2,190,000,000 - - 2,190,000,000 씨엠테크㈜ 2018.12.31 2019.12.31 3.054% KRW 800,000,000 - - 800,000,000 COSMAX Thailand Co. 2018.03.06 2019.12.31 4.600% THB 62,000,000 - - 62,000,000 COSMAX USA Corp. 2018.02.27 2028.03.31 4.600% USD 56,500,000 - - 56,500,000 COSMAX West Corp. 2017.12.28 2022.12.30 2.809~4.6% USD 12,300,000 4,000,000 - 16,300,000 합 계 KRW 2,990,000,000 - - 2,990,000,000 THB 62,000,000 - - 62,000,000 USD 68,800,000 4,000,000 - 72,800,000 (7) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,528,228,012 1,171,491,930 퇴직급여 322,250,159 199,869,658 합 계 1,850,478,171 1,371,361,588 (8) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오㈜ 시설대 KRW 21,946,000,000 2015.08.31~2019.09.03 중소기업은행 운전대 KRW 19,200,000,000 2014.10.10~2019.09.04 중소기업은행 외 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2019.07.16 (주)하나은행 코스맥스아이큐어㈜ 시설대 KRW 840,000,000 2015.06.04~2019.06.07 중소기업은행 운전대 KRW 240,000,000 2017.02.16~2020.02.19 중소기업은행 PT. COSMAX Indonesia 시설대 USD 1,500,000.00 2013.04.17~2019.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 5,700,000.00 2014.08.14~2019.08.14 (주)하나은행 외 COSMAX USA, Corp. 시설대 USD 33,000,000.00 2013.12.23~2019.12.28 한국산업은행 외 운전대 USD 25,900,000.00 2013.12.23~2019.12.28 한국산업은행 외 COSMAX China, Inc. 시설대 CNY 226,000,000.00 2014.06.16~2020.06.13 (주)하나은행 외 운전대 CNY 464,000,000.00 2007.11.05~2021.07.23 (주)하나은행 외 운전대 USD 15,600,000.00 2015.06.30~2019.06.30 씨티은행 COSMAX Guangzhou, Inc. 시설대 CNY 72,000,000.00 2017.09.15~2022.09.15 (주)하나은행 운전대 CNY 117,000,000.00 2015.06.19~2021.09.24 (주)우리은행 외 씨엠테크㈜ 시설대 KRW 192,000,000 2017.06.30~2022.06.30 한국산업은행 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 840,000,000 2015.05.15~2019.05.16 중소기업은행 COSMAX WEST, Corp. 운전대 USD 96,000,000.00 2017.12.28~2022.12.27 (주)하나은행 외 코스맥스 우리사주조합 우리사주취득자금 KRW 4,040,135,607 2016.12.14~2019.12.14 한국증권금융 합 계 KRW 55,698,135,607 USD 177,700,000.00 CNY 879,000,000.00 (9) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 225,408,520,000 2007.03.27~2025.02.15 한국산업은행외 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 예금사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 중소기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토지 30,571,832,770 110,094,000,000 중소기업은행한국산업은행 장단기차입금 83,030,060,000 건물 67,653,662,876 구축물 1,539,444,309 기계장치 14,281,283,104 합 계 114,046,223,059 110,094,000,000 83,030,060,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 30에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건물 74,188,414,712 260,821,067,000 2018.12.14~2019.12.13 KB손해보험 MG손해보험 구축물 2,029,374,979 기계장치 20,576,851,822 시설장치 3,964,441,107 차량운반구 832,934,101 공기구비품 6,429,902,205 기타 2,679,429,567 재고자산 92,038,956,245 합 계 202,740,304,738 260,821,067,000 (5) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 (주)우리은행 10,000,000,000 10,000,000,000 - 중소기업은행 6,000,000,000 2,000,000,000 - (주)국민은행 10,000,000,000 - - (주)하나은행 17,000,000,000 17,000,000,000 - 일반한도 (주)우리은행 5,000,000,000 5,000,000,000 - (주)한국씨티은행 2,500,000,000 - - SC은행 10,000,000,000 10,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 (주)국민은행 4,000,000,000 693,474,674 - (주)하나은행 8,000,000,000 2,120,328,646 - 합 계 72,500,000,000 46,813,803,320 - (6) 당사는 화장품 공급계약 및 국책과제 보증 등을 위하여 서울보증보험에 176 백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. 32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산(*1) 4,954,359,810 7,260,374,643 매출채권(*2) 223,932,240,210 188,554,532,056 단기금융자산(*2) 15,181,555,023 16,287,635,379 장기금융자산(*3) 85,031,241,784 78,682,782,425 합 계 329,099,396,827 290,785,324,503 (*1)현금 제외 금액입니다.(*2)대손충당금 제외 금액입니다.(*3)지분상품 제외 금액입니다.(나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 161,685,206,349 136,370,578,491 6개월~1년 38,754,700,458 30,742,833,187 1년 초과 23,492,333,403 21,441,120,378 합 계 223,932,240,210 188,554,532,056 2) 유동성위험 관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 및 사채 매입채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 141,637,363,003 147,073,748,118 36,158,858,572 324,869,969,693 1년 이후 52,732,633,871 - 3,083,640,690 55,816,274,561 합 계 194,369,996,874 147,073,748,118 39,242,499,262 380,686,244,254 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 3) 시장위험 관리회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 14,225,546,263 (14,225,546,263) 12,263,608,911 (12,263,608,911) JPY (2,563,665) 2,563,665 (5,975,134) 5,975,134 EUR (2,071,381) 2,071,381 (2,692,959) 2,692,959 THB 229,954,818 (229,954,818) 219,020,007 (219,020,007) CNY (401,601) 401,601 - - 합 계 14,450,464,434 (14,450,464,434) 12,473,960,825 (12,473,960,825) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 46,500,000,000 85,000,000,000 유동성장기차입금 1,627,360,000 1,874,050,000 장기차입금 3,736,200,000 4,049,820,000 차입금 계(변동금리 적용분) 51,863,560,000 90,923,870,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익 증가(감소) (518,635,600) 518,635,600 (909,238,700) 909,238,700 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 418,329,627,316 395,064,151,460 차감 : 현금및현금성자산 (4,956,102,450) (7,268,485,043) 순부채 413,373,524,866 387,795,666,417 자본총계 221,043,617,007 218,648,868,845 부채비율 187.01% 177.36% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1 ) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제6기분기 매출채권 338,908,140 10,485,078 3.09 미 수 금 13,984,000 143,423 1.03 선급금 11,633,307 - - 단기대여금 1,595,509 95,200 5.97 장기대여금 1 - - 합 계 366,120,957 10,723,701 2.93 제5기 매출채권 316,993,759 9,868,704 3.11 미 수 금 15,174,595 - - 선급금 14,081,016 - - 단기대여금 1,179,824 95,200 8.07 장기대여금 1 - - 합 계 347,429,195 9,963,904 2.87 제4기 매출채권 245,639,291 7,865,532 3.20 미 수 금 13,609,705 - - 선급금 17,479,236 - - 단기대여금 1,385,235 95,200 6.87 장기대여금 200,001 - - 합 계 278,313,468 7,960,732 2.86 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제6기분기 제5기 제4기 기초 잔액 9,868,704 7,865,532 7,251,448 대손상각비 2,125,135 1,997,233 598,072 제각 매출채권의 회수 - - - 매출채권 제각 - - - 대손충당금환입 - - - 기타 (1,508,761) 5,939 16,012 기말 잔액 10,485,078 9,868,704 7,865,532 3) 매출 채 권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도 및 영업정지된 부실 거래처의 매출채권등에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있고, 경과일이 6개월 이하 정상 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고, 7개월 초과 18개월 이하의 채권에 대해서는 대손 경험율을 적용하여 설정하고 있으며, 18개월 초과 채권에 대하여는 개별 분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 246,560,047,657 235,183,048,348 6개월~1년 53,411,729,587 49,670,013,968 1년 초과 38,936,363,144 32,140,697,103 합 계 338,908,140,388 316,993,759,419 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제6기분기 제5기 제4기 화장품 1. 상품 575,693 1,197,749 252,518 2. 제품 42,990,376 57,038,588 43,209,942 3. 재공품 20,990,395 23,354,921 22,046,659 4. 원재료 58,890,069 63,230,429 50,534,455 5. 부재료 61,265,263 62,666,684 67,485,371 6. 미착품 1,502,661 1,909,433 1,128,989 소 계 186,214,458 209,397,804 184,657,934 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 17.2% 19.7% 19.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.8회 5.6회 4.9회 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 43,550,240,112 43,550,240,112 35,173,046,889 35,173,046,889 매출채권 338,908,140,388 338,908,140,388 316,993,759,419 316,993,759,419 대손충당금 (10,485,078,272) (10,485,078,272) (9,868,704,282) (9,868,704,282) 단기금융자산 28,711,731,970 28,711,731,970 26,815,878,480 26,815,878,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,703,809,616 14,703,809,616 14,270,977,200 14,270,977,200 시장성 있는 지분증권 1,732,500,000 1,732,500,000 1,300,500,000 1,300,500,000 시장성 없는 지분증권 12,971,309,616 12,971,309,616 12,970,477,200 12,970,477,200 기타장기금융자산 3,875,292,992 3,875,292,992 3,145,389,775 3,145,389,775 공정가치측정 위험회피파생상품자산 232,740,344 232,740,344 - - 합 계 419,946,877,150 419,946,877,150 386,530,347,481 386,530,347,481 [금융부채] 매입채무 201,995,132,047 201,995,132,047 181,297,749,264 181,297,749,264 단기금융부채 423,969,350,915 423,969,350,915 435,046,749,275 435,046,749,275 장기금융부채 149,169,980,208 149,169,980,208 145,326,838,885 145,326,838,885 공정가치측정 위험회피파생상품부채 - - 62,083,111 62,083,111 합 계 775,134,463,170 775,134,463,170 761,733,420,535 761,733,420,535 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스 회사채 사모 2018.08.30 17,067 LIBOR(3M)+ 1.00% - 2021.08.31 미상환 Shinhan Asia Limited 합 계 - - - 17,067 - - - - - ※ 외화사채 권면총액의 경우 2019년 3월 31일 기준 서울외국환중개(주) 고시환율을 적용하여 환산하였습니다. ( 1 USD= 1,137.80원) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제6기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 제5기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제4기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제6기(당기) 삼덕회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 165,000 - 제5기(전기) 삼덕회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 165,000 1,088 제4기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사 165,000 1,088 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) - - - - - 제5기(전기) - - - - - 제4기(전전기) - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 비상근이사 그리고 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 대표이사(이경수)가 이사회 의장을 하고 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사참석여부 사외이사의 성명 이경수(출석률 : 100%) 김재천(출석률 : 100%) 최경(출석률 : 56%) 이상우(출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 1 2019.01.03 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 2 2019.01.11 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 참석 찬성 3 2019.01.11 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 4 2019.01.21 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 5 2019.01.30 미쓰이스미토모은행 운영자금 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 참석 찬성 6 2019.02.14 제5기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 7 2019.02.14 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 8 2019.02.18 전자투표제도 도입 여부의 건 가결 찬성 찬성 - 참석 찬성 9 2019.02.28 우리은행 운전자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 참석 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주등과의관계 회사와의 거래 임기 연임여부(횟수) 이경수 그룹경영총괄대표이사 서울대학교 약학과동아제약 영업담당, 오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 대표이사 회장 이사회 본인 없음 3년 연임(2회) 김재천 마케팅,생산본부 총괄대표이사 서울대학교 공업화학과LG생활건강 CPO코스맥스㈜ 대표이사 부회장 이사회 없음 없음 3년 연임(2회) 최 경 경영지원본부 계명대학교 경영학과(주)대웅제약코스맥스㈜ 경영지원본부 부회장 이사회 없음 없음 3년 연임(2회) 이상우 사외이사 서울대학교 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사 이사회 없음 없음 3년 연임(2회) ※ 대표이사의 이사회 의장 선임사유 : 업무수행의 전문성과 이사회 안건의 적법성 및 적정성 등을 확인하여야 하는 의장은 상임이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 마. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.02.14 내부교육 이상우 - 5기 기말 경영현황 설명 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치 하 고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 1명(이완경)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사에 관한 사항 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주등과의관계 회사와의 거래 이완경 감사 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사 이사회 없음 없음 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.02.14 제5기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 - 2 2019.02.14 내부회계관리규정 개정의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.02.14 내부교육 5기 기말 경영현황, 감사실시 현황 보고 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영진단팀 2 과장 2명(평균 1년 10개월) 내부회계관리제도 운영실태 보고, 감사결과 및 감사계획 작성 등 2) 준법지원인 등당사는 자산총액 5천억원 이상의 상장법인으로서 상법 제542조의13에 따라 준법지원인을 선임하고 있습니다.가. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 출생년월 직위 주요경력 전용석 1974.09 이사 고려대학교 법학대학원 지식재산권전공 삼성전자KT코스맥스(주) 법무담당 이사, 변호사 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 나. 준법지원인의 주요활동내역 및 그 처리결과 일자 내용 상대방 주요경력 2019.02 회사내부지시, 통보 관련부서 게시 청탁금지법 가이드 제공 2019.02 회사내부지시, 통보 관련부서 게시 하도급 분야 법무 가이드 제공 2019.01~2019.03 교육 임직원 청탁금지법 준수 교육 준법지원인 제도 관련 교육 다. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 2 과장(평균 8개월) 준법통제기준 준수 관련 사전 예방활동 및 준법 점검활동 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 정관에 규정에는 없으나 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 주주총회 이전 이사회결의로 도입여부를 결정하고 있습니다. 2019년 3월 22일 개최된 제5기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이 최대주주 보통주 2,636,557 26.24 2,636,557 26.24 - 최경 임원 보통주 16,886 0.17 16,886 0.17 - 김재천 임원 보통주 4,410 0.04 4,410 0.04 - 유석민 계열회사임원 보통주 0 0 1,290 0.01 - 김철희 계열회사임원 보통주 0 0 1,000 0.01 - 이영하 계열회사임원 보통주 0 0 1,000 0.01 - 장태영 계열회사임원 보통주 703 0.01 703 0.01 - 계 보통주 2,658,556 26.46 2,661,846 26.49 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - 2) 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스맥스비티아이(주) 5,537 이경수 23.07 - - 이경수 23.07 문성기 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.07.14 이경수 32.38 - - 이경수 32.38 2017.11.17 이경수 28.13 - - 이경수 28.13 2018.11.27 이경수 25.60 - - 이경수 25.60 2018.12.27 이경수 23.07 - - 이경수 23.07 2018.03.23 문성기 - - - - - 주1) 상기 변동내역은 공시대상기간 중 최대주주인 코스맥스비티아이(주)의 대표이사 또는 최대주주의 지분율에 변동이 있는 경우 기재하였습니다. 상기 대표이사 지분은 이경수 대표이사의 지분이며, 문성기 대표이사는 지분을 가지고 있지 않습니다. 주2) 상기 지분은 총 발행주식수 기준입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코스맥스비티아이(주) 자산총계 903,920 부채총계 542,334 자본총계 361,586 매출액 115,486 영업이익 3,694 당기순이익 1,709 주) 2019년 1분기말 연결 재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일에 화장품 제조업등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2002년 2월7일에 코스닥 시장 상장, 2006년 11월 13일에 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. 2014년 3월 1일 인적분할을 통해, 신설회사 코스맥스(주)(2014년 3월 3일 설립)와 존속법인 코스맥스비티아이(주)로 나뉘었으며 , 2014년 6월 19일 건강기능식품제조 판매회사인 코스맥스엔비티(주)[구 (주)뉴트리바이오텍]을 주요 종속회사로 편입 했으며, 종속회사로서 건강기능식품 사업을 영위하는 코스맥스바이오(주)와의 시너지를 창출할 계획입니다. 2. 최대주주 변동현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코스맥스비티아이(주) 2,636,557 26.24 국민연금관리공단 1,309,295 13.03 우리사주조합 118,499 1.18 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,629 99.89 5,470,302 54.42 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의1 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로자기본법 제32조의2의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권 일천주권 및 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 6. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 18년 10월 18년 11월 18년 12월 19년 01월 19년 02월 19년 03월 기명식보통주 최 고 163,000 142,500 138,000 128,000 150,000 155,500 최 저 108,000 115,500 122,000 119,500 126,500 143,500 월간거래량 2,596,828 2,580,064 1,405,632 1,689,540 1,423,319 1,033,421 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 대표이사회장 등기임원 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당,오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 대표이사 회장 - - 계열회사임원 2014.03.01~현재 2020.03.17 김재천 남 1952.07 대표이사부회장 등기임원 상근 마케팅생산본부총괄 서울대학교 공업화학과LG생활건강 CP0코스맥스㈜ 대표이사 부회장 4,410 - 계열회사임원 2014.03.01~현재 2021.03.23 최 경 남 1961.05 부회장 등기임원 비상근 경영지원본부 계명대학교 경영학과대웅제약코스맥스㈜ 경영지원본부 부회장 16,886 - 계열회사임원 2014.03.01~현재 2020.03.17 이완경 남 1954.01 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사,GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사 - - 계열회사임원 2017.03.17~현재 2020.03.17 이상우 남 1951.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사 - - 계열회사임원 2014.03.01~현재 2020.03.17 유권종 남 1962.03 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 아주대학교 화학공학과에뛰드 연구소장쓰리애플즈코스메틱스(주) 대표이사코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 2,934 - - 2015.09.01~현재 - 윤명석 남 1953.05 부사장 미등기임원 상근 R Center 부총괄 충북대학교 대학원 약학과㈜ LG생활건강코스맥스㈜ R Center 부사장 2,669 - - 2014.03.01~현재 - 손의락 남 1962.02 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 울산대학교 화학공학과 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 595 - - 2015.12.01~현재 - 윤원일 남 1965.01 부사장 미등기임원 상근 마케팅본부 인천대학교 생물학과㈜대웅제약코스맥스㈜ 마케팅본부 부사장 801 - - 2014.03.01~현재 - 유석민 남 1973.04 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 경영학과맥도날드코리아 부사장코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 1,290 - - 2014.03.01~현재 - 이상인 남 1967.02 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 숭실대학교 국어국문학과㈜대웅제약 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 3,833 - - 2014.03.01~현재 - 박명삼 남 1966.11 부사장 미등기임원 상근 R Center 총괄 고려대학교 대학원 유기합성과㈜태평양연구원코스맥스㈜ R Center 연구원장 1,537 - - 2014.03.01~현재 - 김연준 남 1967.12 전무이사 미등기임원 상근 스킨케어 R 연세대학교 공학대학원 화학공학과아모레퍼시픽 한방화장품연구팀코스맥스㈜ 스킨케어 R 전무이사 2,000 - - 2014.07.14~현재 - 양치연 남 1968.12 전무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충북대학교 생화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 2,462 - - 2014.03.01~현재 - 전진철 남 1967.01 전무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 헬싱키국제경제경영대학원 경영학과CJ(주)코스맥스(주) 경영지원본부 전무이사 - - - 2018.11.01~현재 - 하정대 남 1972.12 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 영남대학교 코스맥스㈜ 생산관리 케이에스팩 대표이사 코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 - - - 2017.11.01~ 현재 - 이건일 남 1966.09 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 영어영문학과LG생활건강코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 - - - 2015.12.28~현재 - 황안순 남 1969.12 상무이사 미등기임원 상근 지원담당 해군사관학교 기계공학과코스맥스㈜ 지원담당 상무이사 23 - - 2014.03.01~현재 - 최정호 남 1972.01 상무이사 미등기임원 상근 디자인 R Central Saint Martins College of Art and Design 산업디자인과성주그룹 MCM,삼성물산 패션부문대홍기획 디자인마케팅센터코스맥스㈜ 디자인 R 상무이사 - - - 2017.02.28~현재 - 김남중 남 1971.01 상무이사 미등기임원 상근 SCM본부 강릉대 산업공학과코스맥스비티아이㈜글로벌프로세스혁신팀 이사코스맥스㈜ 공장장 - - - 2017.12.22~현재 - 고병수 남 1969.04 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 추계예술대학교 예술경영학(주)코리아나화장품(주)셀트리온스킨큐어코스맥스바이오㈜코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 100 - - 2018.02.01~ 현재 - 김철희 남 1971.10 상무이사 미등기임원 상근 마케팅본부 경기대학교 산업공학과코스맥스㈜ 마케팅본부 상무이사 1,000 - - 2015.01.01~현재 - 주영아 여 1970.06 상무이사 미등기임원 상근 글로벌Lab 충북대학교 이과대학원 생화학전공코스맥스㈜ 글로벌 Lab 상무이사 903 - - 2015.01.01~현재 - 김영희 남 1970.03 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 아주대학교 일반대학원 분자과학기술학과SK 바이오랜드코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 - - - 2019.01.16~현재 - 박천호 남 1976.02 상무이사 미등기임원 상근 SF. Lab. 한국과학기술원(KAIST)(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ SF Lab. 상무이사 900 - - 2014.03.01~현재 - 홍장욱 남 1969.08 상무이사 미등기임원 상근 품질경영본부 인하대학교 화학과한국오츠카제약코스맥스㈜ 품질경영본부 상무이사 1,454 - - 2014.03.01~현재 - 서은주 여 1974.02 상무이사 미등기임원 상근 PP. Lab. 아주대학교 공업화학과화성화학(주)코스맥스㈜ PP Lab. 상무이사 707 - - 2014.03.01~현재 - 김기선 남 1963.09 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충남대학교 약제학 LG생활건강, 더페이스샵코스맥스비티아이㈜ 신제형R 이사코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 - - - 2017.12.01~현재 - 김명성 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 생산본부 아주대학교 산업대학원 화학생명학과(주)태평양코스맥스(주) 생산본부 이사 1,383 - - 2015.01.01 ~현재 - 정민경 남 1972.11 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 한국외대 말레이시아/인도네시아어학과LG생활건강 화장품해외사업팀코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 908 - - 2015.01.01~현재 - 온성인 남 1970.06 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 단국대학교 경영학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 898 - - 2015.01.01~현재 - 김상현 남 1972.11 이사 미등기임원 상근 자금담당 고려대학교 경영전문대학원코스맥스BTI 재무팀코스맥스(주) 자금담당 이사 - - - 2017.01.01~ 현재 - 지순국 남 1962.11 이사 미등기임원 상근 SCM본부 인하대학교 경영학과LG생활건강코스맥스BTI 시스템개발본부 전문위원코스맥스(주) 평택물류센터 이사 337 - - 2016.10.01~ 현재 - 이영하 남 1970.08 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 상지대학교 화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 1,000 - - 2014.03.01~ 현재 - 배정호 남 1973.05 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충남대학교 생화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 770 - - 2014.03.01~ 현재 - 신성연 남 1968.12 이사 미등기임원 상근 생산본부 아주대학교 공업화학과(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ 생산본부 이사 389 - - 2014.03.01~ 현재 - 홍연주 여 1973.08 이사 미등기임원 상근 향료 Lab. 이화여자대학교 유기화학과(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ 향료 Lab. 이사 294 - - 2015.11.02~ 현재 - 권철 남 1969.07 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 인하대학교 생물공학과(주)웰코스(주)앤프라니㈜네이처리퍼블릭코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 358 - - 2014.03.01~ 현재 - 김민수 남 1973.11 이사 미등기임원 상근 생산본부 코스맥스㈜ 생산본부 이사 1,013 - - 2015.04.01~ 현재 - 임두현 남 1973.02 이사 미등기임원 상근 RD Lab. 중앙대학교 화학과㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ RD Lab. 이사 - - - 2018.02.26~ 현재 - 김선영 여 1970.12 이사 미등기임원 상근 CB Lab. University of Pittsburgh 유기화학과 ㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ CB Lab. 이사 - - - 2018.07.02~ 현재 - 전용석 남 1974.09 이사 미등기임원 상근 법무 고려대학교 지식재산권전공삼성전자(주)KT코스맥스㈜ 법무담당 이사 - - - 2017.01.01~ 현재 - 김은정 여 1972.06 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 이화여자대학교 화학과㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 - - - 2017.09.01~ 현재 - 이훈식 여 1970.12 이사 미등기임원 상근 전략마케팅 서울대학교 제약학과메리케이코리아코스맥스㈜ 전략마케팅 이사 580 - - 2014.03.01~ 현재 - 김선철 남 1972.06 이사 미등기임원 상근 품질경영본부 성균관대학교 화학공학과KGC라이프앤진㈜코스맥스㈜ 품질경영본부 이사 260 - - 2014.03.01~ 현재 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 513 - 5 - 518 3년 10개월 9,644,791 18,619 - 화장품 여 469 - 1 - 470 4년 8개월 7,596,747 16,163 - 합 계 982 - 6 - 988 4년 3개월 17,241,538 17,451 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 40 1,568,870 39,222 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 250,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 357,548 71,509 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 335,048 111,683 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,500 7,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000 15,000 - 보수현황>개인별 보수지급금액은 2016년 3월 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 개정으로 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현 황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭 당사는 코스맥스비티아이그룹에 속한 회사로 코스맥스비티아이그룹의 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 회사명 주요사업 상장여부 소재지 법인등록번호 코스맥스비티아이㈜ 서비스업 상 장 경기도 성남시 134811-0018641 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 화장품 제조 비상장 인천광역시 부평구 110111-1514599 코스맥스바이오㈜ 건강기능 식품 제조, 판매 비상장 충청북도 제천시 110111-0386022 ㈜생명의나무에프앤비 건강기능식품외 도매 비상장 서울시 강남구 135811-0123132 COSMAX BIO TECH, INC. 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - 코스맥스엔비티㈜ (주1) 건강기능 식품 제조, 판매 상 장 서울시 강남구 110111-2407470 코스맥스엔에스㈜ (주2) 물리화학 및 생물학 연구개발 비상장 서울시 강남구 110111-5326445 ㈜닥터디앤에이 건강기능식품 유통전문판매업 비상장 서울시 강남구 110111-6043014 Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd. 건강식품 유통 판매업 국외비상장 중국 상해 - COSMAX NBT USA, INC. (주3) 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 미국 텍사스 - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. (주4) 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 호주 브리즈번 - Nutribiotech Singapore Pte. Ltd 건강기능식품판매 국외비상장 싱가포르 - 코스맥스바이오텍㈜ 화장품의약품제조 비상장 충청북도 제천시 134811-0371336 코스맥스파마㈜ (주5) 의약품중간체 제조, 판매 비상장 충청북도 청주시 131411-0231929 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 서비스업 국외비상장 중국 상해 - 코스맥스㈜ 화장품 제조, 판매 상 장 경기도 화성시 134811-0294273 COSMAX CHINA, INC 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - COSMAX GUANGZHOU, INC 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 광저우 - PT. COSMAX INDONESIA 화장품 제조, 판매 국외비상장 인도네시아 자카르타 - COSMAX WEST CORPORATION 서비스업 국외비상장 미국 뉴저지 - COSMAX USA, CORPORATION 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 오하이오 - NU-WORLD CORPORATION 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 뉴저지 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 화장품 제조, 판매 국외비상장 태국 방콕 - 코스맥스아이큐어㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0320028 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 농업 비상장 충청남도 공주시 161211-0028374 코스맥스닷랩㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0359564 씨엠테크㈜ 화장품원료 제조, 판매 비상장 서울시 금천구 110111-6131124 CM TECH CHINA, INC. 화장품원료 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - (주1) 당기 중 회사명이 ㈜뉴트리바이오텍 에서 코스맥스엔비티㈜ 으로 변경되었습니다. (주2) 당기 중 회사명이 ㈜뉴트리사이언스 에서 코스맥스엔에스㈜ 으로 변경되었습니다. (주3) 당기 중 회사명이 Nutribiotech USA, Inc. 에서 COSMAX NBT USA, INC.으로 변경되었습니다. (주4) 당기 중 회사명이 Nutribiotech Australia Pty. Ltd 에서 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 으로 변경되었습니다. (주5) 당기 중 회사명이 투윈파마 ㈜ 에서 코스맥스파마㈜ 으로 변경되었습니다. 나 . 계 통도 출자회사피출자회사 코스맥스비티아이(주) 코스맥스(주) 코스맥스엔비티㈜ COSMAX CHINA, INC 코스맥스바이오㈜ COSMAX WEST CORPORATION 씨엠테크(주) 코스맥스㈜ 26.24 - - - - - - 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 51.00 - - - - - - 코스맥스바이오㈜ 62.54 - - - - - - 코스맥스엔비티㈜ 38.17 - - - - - - 코스맥스바이오텍㈜ 100.00 - - - - - - COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 100.00 - - - - - - 코스맥스파마㈜ 56.47 - - - - - - PT. COSMAX INDONESIA 0.75 99.25 - - - - - COSMAX CHINA, INC - 97.45 - - - - - 코스맥스아이큐어㈜ - 51.00 - - - - - 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - 90.00 - - - - - 코스맥스닷랩㈜ - 100.00 - - - - - 씨엠테크㈜ - 51.00 - - - - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - 86.40 - - - - - COSMAX WEST CORPORATION - 50.00 3.33 - - - - 코스맥스엔에스㈜ - - 54.00 - - - - Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd. - - 100.00 - - - - COSMAX NBT USA, INC. - - 100.00 - - - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - - 100.00 - - - - Nutribiotech Singapore Pte. Ltd - - 100.00 - - - - ㈜닥터디앤에이 - - 40.57 - - - - COSMAX GUANGZHOU, INC - - - 100.00 - - - ㈜생명의나무에프앤비 - - - - 66.67 - - COSMAX BIO TECH, INC. - - - - 100.00 - - COSMAX USA, CORPORATION - - - - - 80.00 - NU-WORLD CORPORATION - - - - - 100.00 - CM TECH CHINA, INC. - - - - - - 100.00 다. 임원의 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 회 사 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 이경수 코스맥스㈜ 대표이사 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 상근 COSMAX CHINA, INC 대표이사 비상근 COSMAX GUANGZHOU, INC 대표이사 비상근 서성석 코스맥스비티아이㈜ 이사 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 이사 비상근 문성기 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 코스맥스파마㈜ 이사 비상근 COSMAX CHINA, INC 이사 비상근 코스맥스아이큐어㈜ 이사 비상근 김재천 코스맥스㈜ 대표이사 COSMAX CHINA, INC 이사 비상근 씨엠테크㈜ 이사 비상근 코스맥스닷랩㈜ 이사 비상근 최 경 코스맥스㈜ 이사 COSMAX CHINA, INC 이사 상근 유석민 COSMAX USA CORPORATION 대표이사 COSMAX WEST CORPORATION 대표이사 비상근 NU-WORLD CORPORATION 대표이사 비상근 김정희 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 대표이사 코스맥스바이오텍㈜ 대표이사 상근 이병주 COSMAX NBT USA, INC. 대표이사 COSMAX USA, CORPORATION 이사 비상근 코스맥스엔비티㈜ 이사 비상근 김상현 코스맥스아이큐어㈜ 이사 씨엠테크㈜ 이사 비상근 김용범 코스맥스엔비티㈜ 이사 Nutribiotech Singapore Pte. Ltd 대표이사 비상근 이윤종 코스맥스엔비티㈜ 대표이사 ㈜닥터디앤에이 대표이사 상근 정용철 씨엠테크㈜ 대표이사 CM TECH CHINA, INC. 대표이사 비상근 박정수 코스맥스바이오㈜ 이사 코스맥스파마㈜ 이사 비상근 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 COSMAX CHINA, INC(비상장) 2004.01.05 경영참여 201 - 97.45 24,864 - - - - 97.45 24,864 301,304 19,565 PT. COSMAX INDONESIA(비상장) 2012.03.28 경영참여 386 77,108 99.25 8,494 - - - 77,108 99.25 8,494 14,261 -2,301 농업회사법인 코스맥스향약원㈜ (비상장) 2012.08.08 경영참여 180 90,000 90.00 450 - - - 90,000 90.00 450 2,821 -4 코스맥스아이큐어(주)(비상장) 2014.12.19 경영참여 765 153,000 51.00 765 - - - 153,000 51.00 765 6,534 1,299 코스맥스닷랩(주)(비상장) 2016.02.02 경영참여 10 2,000 100.00 10 - - - 2,000 100.00 10 10 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED(비상장) 2017.05.08 경영참여 343 432,000 86.40 1,481 - - - 432,000 86.40 1,481 11,522 -2,998 COSMAX WEST CORPORATION(비상장) 2017.11.17 경영참여 16,290 1,500 50.00 16,290 - - - 1,500 50.00 16,290 135,192 -645 씨엠테크(주)(비상장) 2016.08.18 경영참여 306 61,200 51.00 306 - - - 61,200 51.00 306 3,207 -184