코스맥스 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 3 기말 2016.12.31 현재
제 2 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 1분기말	제 3 기말	제 2 기말

자산

유동자산	386,913,655,036	396,245,698,879	256,000,406,691

현금및현금성자산	37,399,109,782	68,330,883,736	17,131,771,227

매출채권	204,158,106,087	187,129,539,809	141,958,057,217

단기금융자산	7,465,551,876	6,889,851,863	6,173,510,850

재고자산	128,909,297,167	125,140,949,576	84,012,343,291

당기법인세자산	53,641,025	119,585,007	70,072,773

기타유동자산	8,927,949,099	8,634,888,888	6,654,651,333

비유동자산	303,588,585,141	269,670,724,941	182,931,704,856

장기금융자산	16,114,830,518	13,545,485,354	3,856,685,577

관계기업투자자산	1,103,449,647	1,116,487,871	0

유형자산	267,701,210,571	235,895,092,240	162,571,029,380

무형자산	5,663,820,084	5,636,794,195	5,399,108,355

기타비유동자산	9,875,413,648	10,564,810,289	11,104,881,544

이연법인세자산	3,129,860,673	2,912,054,992	0

자산총계	690,502,240,177	665,916,423,820	438,932,111,547

부채

유동부채	399,772,514,488	383,957,070,737	296,275,709,163

매입채무	123,023,827,669	125,056,054,951	77,597,730,562

단기금융부채	249,965,692,569	231,045,542,290	203,848,121,584

당기법인세부채	4,585,103,143	9,832,380,793	4,223,013,853

기타유동부채	22,197,891,107	18,023,092,703	10,606,843,164

비유동부채	94,656,474,328	74,644,843,718	46,136,666,802

장기금융부채	76,944,131,219	59,947,040,000	34,118,746,978

퇴직급여채무	17,712,343,109	14,697,803,718	11,667,974,318

이연법인세부채	0	0	349,945,506

부채총계	494,428,988,816	458,601,914,455	342,412,375,965

자본

지배기업주주지분	200,171,947,610	210,934,828,335	97,860,817,982

자본금	5,024,754,500	5,024,754,500	4,499,754,500

자본잉여금	151,053,433,493	151,053,433,493	59,804,643,242

기타자본	(233,040,242)	(233,040,242)	(233,040,242)

기타포괄손익누계액	(4,344,797,384)	(2,994,258,446)	1,839,483,918

이익잉여금	48,671,597,243	58,083,939,030	31,949,976,564

비지배지분	(4,098,696,249)	(3,620,318,970)	(1,341,082,400)

자본총계	196,073,251,361	207,314,509,365	96,519,735,582

부채과자본총계	690,502,240,177	665,916,423,820	438,932,111,547

연결 포괄손익계산서
제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기 1분기	제 3 기 1분기	제 3 기	제 2 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	219,109,948,669	219,109,948,669	173,451,797,550	173,451,797,550	756,963,564,655	533,342,717,781

매출원가	191,540,469,578	191,540,469,578	144,836,868,204	144,836,868,204	638,858,515,669	445,206,082,773

매출총이익	27,569,479,091	27,569,479,091	28,614,929,346	28,614,929,346	118,105,048,986	88,136,635,008

판매비와관리비	18,156,064,303	18,156,064,303	15,538,952,563	15,538,952,563	65,489,050,401	52,202,283,284

영업이익	9,413,414,788	9,413,414,788	13,075,976,783	13,075,976,783	52,615,998,585	35,934,351,724

금융수익	1,732,781,929	1,732,781,929	640,708,280	640,708,280	5,617,576,176	215,696,442

기타이익	1,006,341,092	1,006,341,092	1,073,953,529	1,073,953,529	3,800,373,576	4,443,953,288

금융비용	7,442,693,383	7,442,693,383	3,123,265,421	3,123,265,421	11,169,605,495	5,693,563,246

기타손실	170,094,089	170,094,089	235,240,378	235,240,378	4,407,745,091	5,409,661,953

지분법이익	(13,038,224)	(13,038,224)	0	0	28,487,871	0

법인세비용차감전순이익	4,526,712,113	4,526,712,113	11,432,132,793	11,432,132,793	46,485,085,622	29,490,776,255

법인세비용	2,028,677,464	2,028,677,464	2,827,230,907	2,827,230,907	15,045,032,374	10,605,198,840

당기순이익	2,498,034,649	2,498,034,649	8,604,901,886	8,604,901,886	31,440,053,248	18,885,577,415

기타포괄손익	(3,711,231,416)	(3,711,231,416)	(3,079,979,300)	(3,079,979,300)	(7,175,064,184)	198,919,077

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(920,690,117)	(920,690,117)	(842,631,135)	(842,631,135)	(4,970,397,829)	729,788,658

매도가능금융자산평가손익	936,000,000	936,000,000	0	0	(952,351,200)	0

해외사업환산손익	(1,856,690,117)	(1,856,690,117)	(842,631,135)	(842,631,135)	(4,018,046,629)	729,788,658

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(2,790,541,299)	(2,790,541,299)	(2,237,348,165)	(2,237,348,165)	(2,204,666,355)	(530,869,581)

확정급여제도의 재측정요소	(2,790,541,299)	(2,790,541,299)	(2,237,348,165)	(2,237,348,165)	(2,204,666,355)	(530,869,581)

총포괄손익	(1,213,196,767)	(1,213,196,767)	5,524,922,586	5,524,922,586	24,264,989,064	19,084,496,492

당기순이익의 귀속

지배기업주주지분	3,420,120,326	3,420,120,326	9,307,832,514	9,307,832,514	34,781,930,679	21,243,854,217

비지배주주지분	(922,085,677)	(922,085,677)	(702,930,628)	(702,930,628)	(3,341,877,431)	(2,358,276,802)

포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	(721,071,088)	(721,071,088)	5,524,922,586	5,524,922,586	27,940,141,021	21,538,705,415

비지배주주지분	(492,125,679)	(492,125,679)	0	0	(3,675,151,957)	(2,454,208,923)

주당이익

기본주당이익	340	340	957	957	3,855	2,361

연결 자본변동표
제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	4,499,754,500	59,781,740,925	(233,040,242)	1,013,763,139	15,728,391,928	80,790,610,250	(256,197,840)	80,534,412,410

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	21,243,854,217	21,243,854,217	(2,358,276,802)	18,885,577,415

기타 포괄손익	매도가능자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(530,869,581)	(530,869,581)	0	(530,869,581)

해외사업환산손익	0	0	0	825,720,779	0	825,720,779	(95,932,121)	729,788,658

배당금 지급	0	0	0	0	(4,491,400,000)	(4,491,400,000)	0	(4,491,400,000)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	1,392,226,680	1,392,226,680

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	22,902,317	0	0	0	22,902,317	(22,902,317)	0

2015.12.31 (기말자본)	4,499,754,500	59,804,643,242	(233,040,242)	1,839,483,918	31,949,976,564	97,860,817,982	(1,341,082,400)	96,519,735,582

2016.01.01 (기초자본)	4,499,754,500	59,804,643,242	(233,040,242)	1,839,483,918	31,949,976,564	97,860,817,982	(1,341,082,400)	96,519,735,582

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	34,781,930,679	34,781,930,679	(3,341,877,431)	31,440,053,248

기타 포괄손익	매도가능자산평가손익	0	0	0	(952,351,200)	0	(952,351,200)	0	(952,351,200)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(2,197,042,937)	(2,197,042,937)	(7,623,418)	(2,204,666,355)

해외사업환산손익	0	0	0	(3,692,395,521)	0	(3,692,395,521)	(325,651,108)	(4,018,046,629)

배당금 지급	0	0	0	0	(6,297,228,700)	(6,297,228,700)	0	(6,297,228,700)

지분의 발행	525,000,000	92,138,689,240	0	0	0	92,663,689,240	0	92,663,689,240

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	294,000,000	294,000,000

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	(889,898,989)	0	(188,995,643)	(153,696,576)	(1,232,591,208)	1,101,915,387	(130,675,821)

2016.12.31 (기말자본)	5,024,754,500	151,053,433,493	(233,040,242)	(2,994,258,446)	58,083,939,030	210,934,828,335	(3,620,318,970)	207,314,509,365

2016.01.01 (기초자본)	4,499,754,500	59,804,643,242	(233,040,242)	1,839,483,918	31,949,976,564	97,860,817,982	(1,341,082,400)	96,519,735,582

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	9,307,832,514	9,307,832,514	(702,930,628)	8,604,901,886

기타 포괄손익	매도가능자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(2,241,208,111)	(2,241,208,111)	3,859,946	(2,237,348,165)

해외사업환산손익	0	0	0	(885,630,403)	0	(885,630,403)	42,999,268	(842,631,135)

배당금 지급	0	0	0	0	(6,297,228,700)	(6,297,228,700)	0	(6,297,228,700)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	(1,015,114,787)	(1,015,114,787)	1,015,114,787	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	(231,215,545)	552,634,388	321,418,843	86,800,600	408,219,443

2016.03.31 (기말자본)	4,499,754,500	59,804,643,242	(233,040,242)	722,637,970	32,256,891,868	97,050,887,338	(895,238,427)	96,155,648,911

2017.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	151,053,433,493	(233,040,242)	(2,994,258,446)	58,083,939,030	210,934,828,335	(3,620,318,970)	207,314,509,365

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	3,420,120,326	3,420,120,326	(922,085,677)	2,498,034,649

기타 포괄손익	매도가능자산평가손익	0	0	0	936,000,000	0	936,000,000	0	936,000,000

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(2,786,421,113)	(2,786,421,113)	(4,120,186)	(2,790,541,299)

해외사업환산손익	0	0	0	(2,290,770,301)	0	(2,290,770,301)	434,080,184	(1,856,690,117)

배당금 지급	0	0	0	0	(10,046,041,000)	(10,046,041,000)	0	(10,046,041,000)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	4,231,363	0	4,231,363	13,748,400	17,979,763

2017.03.31 (기말자본)	5,024,754,500	151,053,433,493	(233,040,242)	(4,344,797,384)	48,671,597,243	200,171,947,610	(4,098,696,249)	196,073,251,361

연결 현금흐름표
제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기 1분기	제 3 기 1분기	제 3 기	제 2 기

영업활동현금흐름	(886,722,259)	7,229,198,449	23,468,728,135	(6,503,440,453)

당기순이익(손실)	2,498,034,649	8,604,901,886	31,440,053,248	18,885,577,415

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	13,967,340,693	11,348,718,983	46,744,087,993	33,489,421,902

퇴직급여	1,059,554,621	793,425,393	3,463,737,693	2,858,750,742

감가상각비	4,090,347,279	2,568,228,678	12,020,773,063	8,715,046,141

무형자산상각비	146,913,445	113,920,896	524,237,837	409,926,912

무형자산손상차손	0	0	5,000,000	27,000,000

대손상각비	64,966,533	1,064,206,361	2,206,676,071	801,915,361

기타의대손상각비	0	0	0	16,422,306

재고자산폐기손실	420,289,022	1,218,107,868	4,417,745,147	2,042,733,474

유형자산처분손실	104,000	1,000	57,235,996	4,081,750

지분법손실	13,038,224	0	0	0

투자자산처분손실	1,098	57,797	108,889	236,246

외화환산손실	4,285,354,141	1,101,267,961	2,116,709,826	2,314,546,884

이자비용	1,858,094,866	1,662,272,122	6,886,831,097	5,693,563,246

법인세비용	2,028,677,464	2,827,230,907	15,045,032,374	10,605,198,840

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,260,483,361)	(666,359,130)	(4,014,699,122)	(1,165,128,571)

이자수익	51,699,683	57,039,310	203,682,106	215,696,442

배당금수익	54,000,000	0	0	0

지분법이익	0	0	28,487,871	0

외화환산이익	1,151,916,542	600,966,053	3,573,791,936	933,656,265

유형자산처분이익	2,867,136	7,999,000	208,737,209	13,997,000

무형자산손상차손환입	0	0	0	0

단기금융상품평가이익	0	0	0	0

대손충당금환입	0	354,767	0	1,778,864

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,489,078,602)	(8,255,155,571)	(30,883,016,861)	(42,802,403,480)

매출채권의 감소(증가)	(18,315,834,452)	(14,053,466,715)	(47,825,103,656)	(49,705,271,470)

미수금의 감소(증가)	(368,336,580)	(24,809,166)	360,399,773	471,475,774

미수수익의 감소(증가 )	(332,898,710)	4,160,980	(57,894,120)	(44,189,728)

선급금의 감소(증가)	348,348,997	(3,565,287,057)	(2,127,529,203)	8,839,191,524

선급비용의 감소(증가 )	(487,299,511)	(331,383,621)	227,218,281	(329,417,418)

유동성장기선급비용의 감소(증가)	0	(33,000,000)	0	0

부가세대급금의 감소(증가)	(154,190,138)	(64,687,382)	(79,469,534)	519,319,211

재고자산의 감소(증가)	(4,188,636,613)	777,414,190	(45,546,351,431)	(28,365,029,144)

무형자산의감소(증가)	0	0	0	0

당기법인세자산의 감소(증가)	0	0	0	(6,902,416)

매입채무의 증가(감소)	(2,203,261,176)	2,598,053,858	47,084,784,777	27,220,229,904

미지급금의 증가(감소)	11,979,564,054	1,582,795,220	9,006,591,654	26,523,431

미지급비용의 증가(감소)	2,789,473,016	150,078,079	2,923,324,923	1,454,496,891

선수금의 증가(감소)	4,132,768,838	5,506,359,270	3,079,147,754	(367,895,073)

예수금의 증가(감소)	697,739,542	71,698,193	54,079,469	18,338,091

당기법인세부채의 증가(감소)	0	0	0	(406,921,673)

부가세예수금의 증가(감소)	(655,308,009)	(389,649,730)	4,257,396,568	1,483,933,710

관계사 전출입	0	0	0	0

퇴직금의 지급	(731,207,860)	(557,207,160)	(1,313,387,586)	(1,757,460,110)

사외적립자산의 감소(증가)	0	73,775,470	(926,224,530)	358,470,140

이연법인세부채의 증가(감소)	0	0	0	(2,211,295,124)

이자수취	224,280,116	50,167,986	259,842,124	251,206,176

이자지급	(4,803,980,996)	(826,015,665)	(7,550,648,085)	(5,892,618,153)

법인세납부	(4,022,834,758)	(3,027,060,040)	(12,526,891,162)	(9,269,495,742)

투자활동현금흐름	(48,470,139,259)	(13,437,097,341)	(97,543,775,043)	(47,068,680,767)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,218,239,368	3,119,311,876	6,482,611,462	2,810,614,022

단기대여금의 감소	0	1,200,000,000	3,877,000,000	1,500,000,000

단기금융상품의 감소	2,661,060	824,400	4,247,480	698,220

단기매도가능금융자산의 감소	23,902	2,957,203	2,471,111	11,108,754

토지의 매각	0	0	191,330,771	0

건물의 매각	0	0	427,669,229	0

기계장치의 매각	30,183,804	18,896,343	599,356,459	241,445,440

차량운반구의 매각	0	11,125,900	27,090,909	22,622,911

공구기구와비품의 매각	0	1,564,969,764	200,199,595	27,969,956

무형자산의 매각	0	0	0	0

보증금의 감소	146,270,686	26,162,528	0	191,738,802

정부보조금의 수령	349,703,275	148,933,326	456,674,653	815,029,939

기타비유동자산의 감소	689,396,641	145,442,412	696,571,255	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(49,688,378,627)	(16,556,409,217)	(104,026,386,505)	(49,879,294,789)

단기대여금의 증가	2,061,600,000	1,800,000,000	1,427,550,000	750,000,000

단기금융상품의 증가	0	196,107	383,874	3,961,226

단기매도가능금융자산의 증가	25,000	3,015,000	2,580,000	11,345,000

종속및관계기업투자자산의 증가	0	0	1,088,000,000	0

장기대여금의 증가	200,000,000	0	0	0

장기금융상품의 증가	343,663,360	3,643,917	14,954,388	35,276,370

장기매도가능금융자산의 증가	1,424,283,450	1,000,000,000	9,207,601,200	0

기타비유동자산의 증가	0	0	156,500,000	2,649,502,593

토지의 취득	673,409,524	0	931,592,298	1,035,981,059

건물의 취득	1,678,331,486	1,580,000	5,128,602,730	7,319,786,446

구축물의 취득	28,429,118	22,520,000	304,931,213	651,987,340

기계장치의 취득	2,001,172,456	965,663,434	9,469,659,073	11,867,741,839

차량운반구의 취득	37,284,753	54,655,305	725,832,361	386,719,248

공구기구와비품의 취득	1,414,797,029	781,372,927	3,753,272,656	3,182,110,892

시설장치의 취득	15,500,000	0	1,936,300,000	0

건설중인자산의 취득	39,294,113,721	11,347,789,786	67,365,804,335	19,038,968,546

무형자산의 증가	220,343,051	164,430,365	679,658,750	1,878,790,284

보증금의 증가	27,669,040	243,594,959	1,421,256,449	422,687,361

정부보조금의 사용	267,756,639	167,947,417	411,907,178	644,436,585

재무활동현금흐름	18,613,567,909	17,490,690,985	124,923,103,829	60,186,480,654

재무활동으로 인한 현금유입액	45,250,911,219	87,665,999,132	552,847,573,375	264,810,158,844

단기차입금의 증가	27,500,000,000	76,095,408,556	416,508,463,451	222,742,836,602

장기차입금의 증가	17,750,911,219	11,552,590,576	43,675,420,684	42,003,122,242

임대보증금의 증가	0	18,000,000	0	64,200,000

비지배지분의 변동	0	0	0	0

유상증자	0	0	92,663,689,240	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(26,637,343,310)	(70,175,308,147)	(427,924,469,546)	(204,623,678,190)

단기차입금의 감소	15,810,202,898	39,500,000,000	379,520,701,269	154,400,000,000

유동성장기차입금의 감소	10,815,440,412	30,588,108,147	42,022,159,577	45,684,278,190

장기차입금의 감소	0	0	0	0

보증금의 감소	11,700,000	87,200,000	84,380,000	48,000,000

배당금의 지급	0	0	6,297,228,700	4,491,400,000

자기주식의 취득	0	0	0	0

연결실체의 변동	0	0	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(30,743,293,609)	11,282,792,093	50,848,056,921	6,614,359,434

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(165,833,709)	(456,956,755)	230,936,911	(11,186,842)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(30,909,127,318)	10,825,835,338	51,078,993,832	6,603,172,592

기초현금및현금성자산	68,337,223,983	17,258,230,151	17,258,230,151	10,655,057,559

기말현금및현금성자산	37,428,096,665	28,084,065,489	68,337,223,983	17,258,230,151