코스맥스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	545,241,821,180	510,418,206,950

현금및현금성자산	44,089,857,565	60,042,092,589

매출채권	302,479,772,316	264,952,548,275

단기금융자산	72,585,973,044	55,372,656,995

재고자산	120,715,290,774	122,630,217,575

기타유동자산	5,370,927,481	7,420,691,516

비유동자산	789,660,466,273	678,554,448,528

장기금융자산	202,814,893,782	210,965,880,632

종속기업및관계기업투자자산	87,969,467,639	49,795,467,583

유형자산	390,328,907,653	309,330,739,230

무형자산	16,415,465,092	16,036,067,604

투자부동산	40,606,719,594	41,096,458,775

이연법인세자산	51,027,255,120	50,915,951,854

기타비유동자산	497,757,393	413,882,850

자산총계	1,334,902,287,453	1,188,972,655,478

부채

유동부채	699,287,224,899	562,773,219,512

매입채무	195,310,663,925	169,408,227,306

단기금융부채	441,811,851,860	307,329,448,603

파생상품부채	20,870,018,199	15,553,388,363

당기법인세부채	20,452,379,812	42,406,487,377

기타 유동부채	20,842,311,103	28,075,667,863

비유동부채	186,074,781,713	220,201,710,016

장기금융부채	116,086,721,050	154,582,777,168

퇴직급여부채	68,807,394,397	64,588,606,407

기타 비유동 부채	1,180,666,266	1,030,326,441

부채총계	885,362,006,612	782,974,929,528

자본

자본금	5,674,754,500	5,674,754,500

자본잉여금	272,320,641,807	272,320,641,807

기타자본구성요소	(300,167,084)	(300,167,084)

기타포괄손익누계액	(5,791,057,118)	(5,756,456,264)

이익잉여금	177,636,108,736	134,058,952,991

자본총계	449,540,280,841	405,997,725,950

부채및자본총계	1,334,902,287,453	1,188,972,655,478

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	383,493,562,321	1,166,727,152,481	347,781,146,352	1,011,344,597,340

매출원가	316,741,467,064	958,110,077,491	279,742,718,106	811,406,823,570

매출총이익	66,752,095,257	208,617,074,990	68,038,428,246	199,937,773,770

판매비와관리비	32,425,644,459	90,083,433,613	28,568,313,171	95,856,976,118

영업이익	34,326,450,798	118,533,641,377	39,470,115,075	104,080,797,652

금융수익	8,343,520,166	38,838,888,921	(7,808,180,762)	26,948,141,430

기타수익	9,294,136,209	13,182,215,797	1,444,482,592	4,365,056,581

금융비용	(3,584,927,732)	55,693,328,381	8,320,275,203	19,089,263,510

기타비용	(81,964,245)	2,507,447,060	4,736,125,176	9,244,516,957

법인세비용차감전순이익(손실)	55,630,999,150	112,353,970,654	20,050,016,526	107,060,215,196

법인세비용(수익)	28,052,892,080	42,543,919,058	2,951,609,931	31,080,332,450

당기순이익(손실)	27,578,107,070	69,810,051,596	17,098,406,595	75,979,882,746

기타포괄손익	160,341,147	(172,474,105)	(679,779,975)	778,138,098

당기손익으로 재분류되는 항목	57,745,893	15,232,933	(165,030,119)	(313,599,657)

위험회피파생상품평가손익	57,745,893	15,232,933	(165,030,119)	(313,599,657)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	102,595,254	(187,707,038)	(514,749,856)	1,091,737,755

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	141,733,009	(49,833,787)	(501,269,779)	1,155,784,355

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(1,247)	(3,000)

확정급여제도의 재측정요소	(39,137,755)	(137,872,004)	(13,480,077)	(64,043,600)

총포괄이익(손실)	27,738,448,217	69,637,577,491	16,418,626,620	76,758,020,844

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,431.0	6,153.0	1,507.0	6,697.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,674,754,500	272,320,641,807	(300,167,084)	(5,532,722,064)	42,271,697,413	314,434,204,572

당기순이익(손실)	75,979,882,746	75,979,882,746

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,155,784,355	1,155,784,355

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(3,000)	(3,000)

위험회피파생상품평가손익	(313,599,657)	(313,599,657)

확정급여제도의 재측정요소	(64,043,600)	(64,043,600)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(5,672,831,000)	(5,672,831,000)

2024.09.30 (기말자본)	5,674,754,500	272,320,641,807	(300,167,084)	(4,690,537,366)	112,514,702,559	385,519,394,416

2025.01.01 (기초자본)	5,674,754,500	272,320,641,807	(300,167,084)	(5,756,456,264)	134,058,952,991	405,997,725,950

당기순이익(손실)	69,810,051,596	69,810,051,596

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(49,833,787)	(49,833,787)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	(1,247)	(1,247)

위험회피파생상품평가손익	15,232,933	15,232,933

확정급여제도의 재측정요소	(137,872,004)	(137,872,004)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(26,095,022,600)	(26,095,022,600)

2025.09.30 (기말자본)	5,674,754,500	272,320,641,807	(300,167,084)	(5,791,057,118)	177,636,108,736	449,540,280,841

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	72,809,973,466	(63,555,103,916)

영업에서 창출된 현금흐름	141,282,357,175	(11,907,824,166)

당기순이익(손실)	69,810,051,596	75,979,882,746

당기순이익조정을 위한 가감	81,359,347,745	73,711,190,718

퇴직급여 조정	11,001,809,988	8,302,222,998

감가상각비에 대한 조정	19,047,403,526	15,439,322,661

무형자산상각비에 대한 조정	1,805,437,327	1,391,067,288

무형자산손상차손 조정	73,924,000	515,281,200

대손상각비 조정	(475,602,565)	14,822,593,189

기타의 대손상각비 조정	1,451,798,724	8,536,567,388

유형자산폐기손실 조정	5,818,514	15,000

투자자산처분손실 조정	594,997,886	13,149,510

당기손익인식금융자산평가손실 조정	1,229,334,186	403,436,400

외화환산손실 조정	12,659,495,364	2,202,491,812

파생상품평가손실 조정	20,870,018,199	231,068,000

이자비용 조정	13,066,635,568	12,754,695,781

법인세비용 조정	42,543,919,058	31,080,332,450

리스변경손실 조정	836,796	1,343,784

금융보증비용 조정	1,007,583,110	1,171,142,747

기타금융비용 조정	300,000,000

이자수익에 대한 조정	(16,374,196,705)	(15,035,333,869)

배당수익에 대한 조정	(46,612,850)	(53,712,850)

외화환산이익 조정	(701,465,792)	(5,565,114,795)

유형자산처분이익 조정	(13,149,754)	(19,168,244)

무형자산처분이익 조정	(4,276,057)

투자자산처분이익 조정	(7,060,784,452)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정	(757,277,742)	(71,111,498)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 조정	(34,443,496)	(327,860,395)

위험회피파생상품평가이익 조정	(1,412,394,000)

파생상품거래이익 조정	(15,553,388,363)	(646,478,000)

무형자산손상차손환입 조정	(7,000,000)	(115,651,400)

리스변경이익	(7,601,107)	(5,851,792)

금융보증비용환입	(1,256,473,732)	(1,313,256,647)

투자자산손상차손환입 조정	(594,997,886)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,887,042,166)	(161,598,897,630)

매출채권의 감소(증가)	(38,106,933,354)	(97,531,904,852)

단기금융자산의 감소(증가)	(3,058,306,140)	1,959,782,656

장기금융자산의 감소(증가)	429,952,861

기타유동자산의 감소(증가)	2,049,764,035	1,136,932,991

기타비유동자산의 감소(증가)	(83,874,543)	47,935,750

재고자산의 감소(증가)	1,914,926,801	(28,829,873,511)

매입채무의 증가(감소)	25,853,198,810	(21,418,279,347)

단기금융부채의 증가(감소)	8,719,588,301	(19,055,862,082)

기타유동부채의 증가(감소)	(793,389,372)	5,221,757,810

기타비유동부채의 증가(감소)	150,339,825	87,405,543

퇴직금의지급	(6,962,309,390)	(3,216,792,588)

이자수취	9,150,494,318	1,949,956,429

이자지급	(13,093,601,613)	(13,034,936,201)

법인세납부	(64,575,889,264)	(40,616,012,828)

배당금수취	46,612,850	53,712,850

투자활동현금흐름	(130,022,070,445)	(70,703,987,077)

단기대여금의 감소	260,000,000

단기매매금융자산의 처분

금융상품의 처분	2,068,763,623

당기손익-공정가치금융자산의 처분	15,178,300,000	22,543,250,490

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	3,336

종속및관계기업투자자산의 처분	7,825,784,452

유형자산의 처분	286,091,754	1,063,130,436

무형자산의 처분	7,151,320

임차보증금등의 감소	420,000,000	449,159,400

정부보조금의 수취	205,143,000	516,931,064

단기대여금의 증가	(2,560,000,000)	(2,300,000,000)

금융상품의 취득	(300,000,556)	(2,357)

종속기업및관계기업투자자산 등의 취득	(38,939,000,056)	(6,028,576,000)

장기대여금의 증가	(1,062,443,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(47,969,019)

당기손익-공정가치측정 금융자산 취득	(21,267,275,450)	(26,206,430,000)

유형자산의 취득	(87,753,105,680)	(57,616,243,493)

무형자산의 취득	(1,912,268,565)	(2,045,253,157)

임차보증금 등의 증가	(1,007,751,000)	(1,734,069,000)

정부보조금의 사용	(205,143,000)	(564,236,064)

재무활동현금흐름	41,247,947,473	49,098,026,185

단기차입금의 증가	256,000,000,000	185,500,000,000

장기차입금의 증가	17,000,000,000	32,000,000,000

사채의 증가	20,000,000,000	18,214,600,000

보증금의 증가	749,587,000	672,896,400

단기차입금의 상환	(203,800,000,000)	(149,800,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(18,216,666,666)	(29,503,502,000)

리스부채의 감소	(4,000,386,261)	(2,089,437,215)

보증금의 감소	(389,564,000)	(223,700,000)

배당금의 지급	(26,095,022,600)	(5,672,831,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	11,914,482	(221,559,107)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(15,952,235,024)	(85,382,623,915)

기초현금및현금성자산	60,042,092,589	110,406,773,143

기말현금및현금성자산	44,089,857,565	25,024,149,228