코스맥스 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 1명(방용원)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

가. 감사에 관한 사항

성명	담당업무	주요경력	추천인	최대주주등과의관계	선임배경	회사와의 거래	임기	연임여부(횟수)

방용원	감사	삼정KPMG회계법인 전무 하나 법무법인EY한영회계법인 부회장코스맥스㈜ 감사	이사회	없음	- 회계 분야의 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바 르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적 임자로 판단됨	없음	3년	연임(1회)

나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 회사는 감사의 독립적인 감사업무 수행을 지원하기 위하여 감사에게 내부감사업무부서 책임자에 대한 임면동의권을 부여하고 있습니다.다. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	심의여부	감사의 성명	비 고

방용원

1	2024.01.09	관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건	심의완료	심의	-

2	2024.01.22	한국산업은행 산업운영자금 대환 차입의 건	심의완료	심의	-

3	2024.02.20	미쓰이스미모토은행 운영자금 연장의 건	심의완료	심의	-

4	2024.02.27	이사 등과 회사 간의 거래에 대한 승인의 건	심의완료	심의	-

5	2024.02.27	계열회사 간 내부거래에 대한 승인의 건	심의완료	심의	-

6	2024.02.27	안전보건계획 승인의 건	심의완료	심의	-

7	2024.02.27	경영위원회 규정 일부 개정의 건	심의완료	심의	-

8	2024.03.07	제10기 결산 및 주총소집에 관한 건	심의완료	심의	-

9	2024.03.28	대표이사 선임의 건	심의완료	심의	-

10	2024.04.03	관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건	심의완료	심의	-

11	2024.05.13	한국수출입은행 차입 연장의 건	심의완료	심의	-

12	2024.05.20	우리은행 차입의 건	심의완료	심의	-

13	2024.06.05	관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건	심의완료	심의	-

14	2024.06.07	관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증 연장의 건	심의완료	심의	-

15	2024.06.14	관계회사 코스맥스광저우 화장품유한공사의 차입 보증 연장의 건	심의완료	심의	-

16	2024.06.17	한국산업은행 산업운영자금 대환 차입의 건	심의완료	심의	-

17	2024.06.24	관계회사 COSMAX THAILAND의 증자의 건	심의완료	심의	-

18	2024.07.01	관계회사 COSMAX THAILAND의 차입 보증의 건	심의완료	심의	-

19	2024.07.11	관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증 연장의 건	심의완료	심의	-

20	2024.08.07	관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건	심의완료	심의	-

21	2024.08.19	외화 표시 변동금리부(FRN) 채권 발행의 건	심의완료	심의	-

22	2024.08.22	한국산업은행 운영자금 차입 대환의 건	심의완료	심의	-

23	2024.08.22	관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증 연장의 건	심의완료	심의	-

24	2024.08.26	관계회사 COSMAX JAPAN의 차입 보증의 건	심의완료	심의	-

25	2024.11.18	이사 등과 회사 간의 거래에 대한 승인의 건	심의완료	심의	-

26	2024.11.18	계열회사 간 내부거래에 대한 승인의 건	심의완료	심의	-

27	2024.11.25	국민은행 차입의 건	심의완료	심의	-

28	2024.11.28	한국산업은행 시설자금 차입의 건	심의완료	심의	-

29	2024.12.16	배당기준일 설정의 건	심의완료	심의	-

30	2024.12.24	우리은행 일괄여신한도 차입의 건	심의완료	심의	-

라. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.02.27	내부교육	방용원	-	10기 기말 경영현황 설명

2024.04.11	상장협의회	방용원	-	개정세법 설명회

2024.04.23	한국공인회계사회	방용원	-	연결내부회계 관리제도 범위설정 조사연구 세미나

2024.05.22	한국공인회계사회	방용원	-	ESG 인증포럼

2024.05.27	내부교육	방용원	-	11기 1분기 경영현황 설명

2024.05.30	감사위원회 포럼	방용원	-	AI 기업의 도입 전략과 거버넌스

2024.06.03	딜로이트 지배기구 발전센터	방용원	-	국내 내부통제 현황과 감독 방향

2024.06.27	상장회사 협의회 감사회	방용원	-	운영사례를 통해 본 감사의 역할

2024.08.20	내부교육	방용원	-	11기 2분기 경영현황 설명

2024.08.21	한국공인회계사회	방용원	-	ESG인증포럼-주요온실가스 배출량 산정 및 보고기준 비교

2024.09.19	내부교육	방용원	-	내부회계관리제도 개정사항 전달교육

2024.09.26	상장회사 협의회 감사회	방용원	-	24년도 결산 감사대비 주요 Issue Chekpoint

2024.10.02	공인회계사회	방용원	-	글로벌 지속가능성 인증 준비현황과 국외기업의 대응방안

2024.10.24	상장회사 협의회 감사회	방용원	-	2025년도 국내외 주요 이슈와 경제전망

2024.11.05	딜로이트 안진회계법인	방용원	-	이사회 및 감사위원회가 알아야 할 효과적인 국내외 공시 감독 및 현황

2024.11.06	한국공인회계사회	방용원	-	국제환경 관련 공시제도의 국제정합성 분석

2024.11.18	내부교육	방용원	-	11기 3분기 경영현황 설명

2024.11.24	감사위원회 포럼	방용원	-	스튜어드십코드의 이해와 대응개정 내부회계 관리제도 평가 및 보고기준 대응

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단팀	3	과장(4년 6개월) 외	내부회계관리제도 운영실태 보고, 감사결과 및 감사계획 작성 등

2) 준법지원인 등당사는 자산총액 5천억원 이상의 상장법인으로서 상법 제542조의13에 따라 준법지원인을 선임하고 있습니다.가. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명	출생년월	직위	주요경력

전용석	1974.09	상무	고려대학교 법학대학원 지식재산권전공
삼성전자(주)KT코스맥스(주) 법무담당 이사, 변호사

나. 준법지원인의 주요활동내역 및 그 처리결과

일자	내용	상대방	주요경력

2024.1~2024.12	회사내부지시, 통보	관련부서 게시	청탁금지법 가이드 제공, 하도급 분야 법무 가이드 제공

2024.1~2024.12	회사내부지시, 통보	관련부서 게시	공정거래법 관련 가이드 제공

2024.1~2024.12	교육	임직원	청탁금지법 준수 교육(신규직원 교육)

준법지원인 제도 관련 교육

2024.1~2024.12	회사운영사항 점검	임직원	경영위원회 참가(회사운영상의 준법사항 점검)

다. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	2	부장 외(4년 2개월)	준법통제기준 준수 관련 사전 예방활동 및 준법 점검활동

해외법무팀	4	과장 외(4년 5개월)	준법통제기준 준수 관련 사전 예방활동 및 준법 점검활동