코스맥스 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기	매출채권	443,677,727	85,338,193	19.2

미 수 금	13,542,269	6,842,511	50.5

선급금	21,324,518	-	-

단기대여금	8,575,558	2,024,960	23.6

장기대여금	30,551,623	4,172,391	13.7

합 계	517,671,695	98,378,055	19.0

제10기	매출채권	346,344,587	71,125,271	20.5

미 수 금	14,556,391	5,184,857	35.6

선급금	9,743,776	-	-

단기대여금	12,189,889	2,178,645	17.9

장기대여금	28,798,485	-	-

합 계	411,633,128	78,488,773	19.1

제9기	매출채권	361,283,951	58,526,658	16.2

미 수 금	17,971,200	4,222,406	23.5

선급금	7,866,708	-	-

단기대여금	6,030,071	2,178,645	36.1

장기대여금	15,123,644	-	-

합 계	408,275,574	64,927,709	15.9

2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제11기	제10기	제9기

기초 잔액	71,125,271	58,526,658	54,951,119

설정액	17,206,960	19,314,734	7,305,524

제각액	(7,939,879)	(6,661,284)	(3,049,576)

기타증감(*)	4,945,841	(54,837)	(680,409)

기말 잔액	85,338,193	71,125,271	58,526,658

(*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다.

4) 보고기간말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

6개월 이하	350,619,887,177	262,979,732,780

6개월 초과~1년 이하	26,622,948,354	16,029,477,864

1년 초과	66,434,890,982	67,335,376,755

합 계	443,677,726,513	346,344,587,399

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제11기	제10기	제9기

화장품	1. 상품	13,037,440	19,214,125	11,735,328

2. 제품	67,709,814	61,136,818	46,608,249

3. 재공품	37,192,857	29,274,716	23,973,082

4. 원재료	58,935,240	51,501,925	58,732,716

5. 부재료	69,169,012	51,351,902	52,104,323

6. 미착품	10,985,111	5,921,775	9,124,127

소 계	257,029,474	218,401,261	202,277,825

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.3%	14.0%	14.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.4회	7.1회	6.6회

2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음

다. 공정가치 평가내역

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

당기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	당기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

[금융자산]

현금및현금성자산	256,411,937,856	256,411,937,856	256,890,168,641	256,890,168,641

매출채권	349,166,438,038	349,166,438,038	271,522,375,821	271,522,375,821

단기금융자산	46,246,113,220	46,246,113,220	51,650,345,360	51,650,345,360

장기매출채권	9,173,095,857	9,173,095,857	3,696,940,759	3,696,940,759

장기금융자산	54,904,792,653	54,904,792,653	45,480,326,093	45,480,326,093

당기손익-공정가치측정금융자산	988,138,788	988,138,788	785,663,775	785,663,775

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,367,990,410	9,367,990,410	9,076,033,576	9,076,033,576

상각후원가측정금융자산	44,191,573,302	44,191,573,302	35,618,628,742	35,618,628,742

공정가치측정위험회피금융자산	357,090,153	357,090,153	-	-

합 계	715,902,377,624	715,902,377,624	629,240,156,674	629,240,156,674

[금융부채]

매입채무	231,093,305,533	231,093,305,533	240,823,168,835	240,823,168,835

단기금융부채	609,382,334,585	609,382,334,585	529,518,589,251	529,518,589,251

장기금융부채	229,724,978,603	229,724,978,603	148,607,920,379	148,607,920,379

파생상품부채	57,877,007,973	57,877,007,973	56,378,159,685	56,378,159,685

상환전환우선주부채	71,488,288,599	71,488,288,599	59,171,862,937	59,171,862,937

합 계	1,199,565,915,293	1,199,565,915,293	1,034,499,701,087	1,034,499,701,087

(*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산, 부채를 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.