코스맥스 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 3 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 2 기말 2015.12.31 현재
제 1 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 3 기 3분기말	제 2 기말	제 1 기말

자산

유동자산	313,490,982,250	256,000,406,691	177,985,679,556

현금및현금성자산	14,514,773,652	17,131,771,227	10,500,549,716

매출채권	167,586,339,398	141,958,057,217	92,894,150,589

단기금융자산	7,456,019,888	6,173,510,850	7,338,221,798

재고자산	111,986,945,690	84,012,343,291	57,690,047,621

당기법인세자산	130,213,555	70,072,773	63,170,357

기타유동자산	11,816,690,067	6,654,651,333	9,499,539,475

비유동자산	238,404,859,584	182,931,704,856	147,715,877,739

장기금융자산	11,416,687,299	3,856,685,577	3,590,460,648

종속기업및관계기업투자자산	1,088,000,000	0	0

유형자산	207,374,249,905	162,571,029,380	132,356,031,626

무형자산	5,591,021,131	5,399,108,355	3,314,006,514

이연법인세자산	2,704,283,964	0	0

기타비유동자산	10,230,617,285	11,104,881,544	8,455,378,951

자산총계	551,895,841,834	438,932,111,547	325,701,557,295

부채

유동부채	371,222,581,946	296,275,709,163	199,292,836,741

매입채무	100,361,368,945	77,597,730,562	50,006,669,091

단기금융부채	252,535,671,635	203,848,121,584	136,416,172,195

당기법인세부채	6,423,256,714	4,223,013,853	3,396,612,438

기타유동부채	11,902,284,652	10,606,843,164	9,473,383,017

비유동부채	72,964,488,434	46,136,666,802	45,874,308,144

장기금융부채	56,529,829,007	34,118,746,978	34,371,239,833

퇴직급여채무	16,434,659,427	11,667,974,318	8,941,827,681

이연법인세부채	0	349,945,506	2,561,240,630

부채총계	444,187,070,380	342,412,375,965	245,167,144,885

자본

지배기업주주지분	109,751,581,550	97,860,817,982	80,790,610,250

자본금	4,499,754,500	4,499,754,500	4,499,754,500

자본잉여금	58,914,744,253	59,804,643,242	59,781,740,925

기타자본	(233,040,242)	(233,040,242)	(233,040,242)

기타포괄손익누계액	(3,336,386,697)	1,839,483,918	1,013,763,139

이익잉여금	49,906,509,736	31,949,976,564	15,728,391,928

비지배지분	(2,042,810,096)	(1,341,082,400)	(256,197,840)

자본총계	107,708,771,454	96,519,735,582	80,534,412,410

부채과자본총계	551,895,841,834	438,932,111,547	325,701,557,295

연결 포괄손익계산서
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 2 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기	제 2 기	제 1 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	186,120,591,753	557,280,115,500	124,741,024,920	388,841,750,790	533,342,717,781	333,957,413,764

매출원가	158,452,025,422	465,615,307,184	101,659,704,521	319,852,757,875	445,206,082,773	277,521,161,604

매출총이익	27,668,566,331	91,664,808,316	23,081,320,399	68,988,992,915	88,136,635,008	56,436,252,160

판매비와관리비	15,767,161,005	48,505,219,472	13,624,523,222	38,080,257,680	52,202,283,284	32,098,014,965

영업이익	11,901,405,326	43,159,588,844	9,456,797,177	30,908,735,235	35,934,351,724	24,338,237,195

금융수익	692,701,614	2,438,369,275	38,140,117	164,290,254	215,696,442	142,530,106

기타이익	1,458,101,520	3,162,467,481	2,248,357,907	4,023,790,652	4,443,953,288	2,928,251,034

금융비용	4,715,634,940	10,240,098,882	1,457,577,076	4,136,460,587	5,693,563,246	4,072,136,153

기타손실	575,912,385	2,162,580,708	2,927,619,709	4,818,389,568	5,409,661,953	1,287,036,619

법인세비용차감전순이익	8,760,661,135	36,357,746,010	7,358,098,416	26,141,965,986	29,490,776,255	22,049,845,563

법인세비용	2,787,965,617	11,369,819,356	2,313,538,740	7,665,669,429	10,605,198,840	6,293,020,824

당기순이익	5,972,695,518	24,987,926,654	5,044,559,676	18,476,296,557	18,885,577,415	15,756,824,739

기타포괄손익	(2,589,281,586)	(7,651,525,722)	2,149,899,391	3,109,336,061	198,919,077	131,928,416

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(2,158,008,958)	(4,797,485,568)	2,297,578,060	3,616,663,464	729,788,658	1,008,984,305

해외사업환산손익	(2,158,008,958)	(4,797,485,568)	2,297,578,060	3,616,663,464	729,788,658	1,008,984,305

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(431,272,628)	(2,854,040,154)	(147,678,669)	(507,327,403)	(530,869,581)	(877,055,889)

확정급여제도의 재측정요소	(431,272,628)	(2,854,040,154)	(147,678,669)	(507,327,403)	(530,869,581)	(877,055,889)

총포괄손익	3,383,413,932	17,336,400,932	7,194,459,067	21,585,632,618	19,084,496,492	15,888,753,155

당기순이익의 귀속

지배기업주주지분	6,681,348,573	27,231,518,246	5,697,746,208	20,164,209,242	21,243,854,217	16,605,447,817

비지배주주지분	(708,653,055)	(2,243,591,592)	(653,186,532)	(1,687,912,685)	(2,358,276,802)	(848,623,078)

포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	5,469,688,887	19,422,675,887	7,941,786,994	23,395,650,537	21,538,705,415	16,742,155,067

비지배주주지분	(2,086,274,955)	(2,086,274,955)	(747,327,927)	(1,810,017,919)	(2,454,208,923)	(853,401,912)

주당이익

기본주당이익	664	2,778	446	2,054	2,361	1,846

연결 자본변동표
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 2 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	4,499,754,500	59,781,740,925	0	0	0	64,281,495,425	166,004,072	64,447,499,497

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	16,605,447,817	16,605,447,817	(848,623,078)	15,756,824,739

기타 포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(877,055,889)	(877,055,889)	0	(877,055,889)

해외사업환산손익	0	0	0	1,013,763,139	0	1,013,763,139	(4,778,834)	1,008,984,305

배당금 지급	0	0	0	0	0	0	0	0

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	(233,040,242)	0	0	(233,040,242)	0	(233,040,242)

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	431,200,000	431,200,000

2014.12.31 (기말자본)	4,499,754,500	59,781,740,925	(233,040,242)	1,013,763,139	15,728,391,928	80,790,610,250	(256,197,840)	80,534,412,410

2015.01.01 (기초자본)	4,499,754,500	59,781,740,925	(233,040,242)	1,013,763,139	15,728,391,928	80,790,610,250	(256,197,840)	80,534,412,410

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	21,243,854,217	21,243,854,217	(2,358,276,802)	18,885,577,415

기타 포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(530,869,581)	(530,869,581)	0	(530,869,581)

해외사업환산손익	0	0	0	825,720,779	0	825,720,779	(95,932,121)	729,788,658

배당금 지급	0	0	0	0	(4,491,400,000)	(4,491,400,000)	0	(4,491,400,000)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	1,392,226,680	1,392,226,680

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	22,902,317	0	0	0	22,902,317	(22,902,317)	0

2015.12.31 (기말자본)	4,499,754,500	59,804,643,242	(233,040,242)	1,839,483,918	31,949,976,564	97,860,817,982	(1,341,082,400)	96,519,735,582

2015.01.01 (기초자본)	4,499,754,500	59,781,740,925	(233,040,242)	1,013,763,139	15,728,391,928	80,790,610,250	(256,197,840)	80,534,412,410

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	14,466,463,034	14,466,463,034	(1,034,726,153)	18,476,296,557

기타 포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(359,648,734)	(359,648,734)	0	(359,648,734)

해외사업환산손익	0	0	0	1,347,049,243	0	1,347,049,243	(27,963,839)	1,319,085,404

배당금 지급	0	0	0	0	(4,491,400,000)	(4,491,400,000)	0	(4,491,400,000)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	1,362,226,680	1,362,226,680

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	22,902,317	0	0	0	22,902,317	(22,902,317)	0

2015.09.30 (기말자본)	4,499,754,500	59,804,643,242	(233,040,242)	2,360,812,382	25,343,806,228	91,775,976,110	20,436,531	91,796,412,641

2016.01.01 (기초자본)	4,499,754,500	59,804,643,242	(233,040,242)	1,839,483,918	31,949,976,564	97,860,817,982	(1,341,082,400)	96,519,735,582

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	0	27,231,518,246	27,231,518,246	(2,243,591,592)	24,987,926,654

기타 포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(2,856,058,875)	(2,856,058,875)	2,018,721	(2,854,040,154)

해외사업환산손익	0	0	0	(4,952,783,484)	0	(4,952,783,484)	155,297,916	(4,797,485,568)

배당금 지급	0	0	0	0	(6,297,228,700)	(6,297,228,700)	0	(6,297,228,700)

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	282,631,872	282,631,872

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	(889,898,989)	(223,087,131)	(121,697,499)	(1,234,683,619)	1,101,915,387	(132,768,232)

2016.09.30 (기말자본)	4,499,754,500	58,914,744,253	(233,040,242)	(3,336,386,697)	49,906,509,736	109,751,581,550	(2,042,810,096)	107,708,771,454

연결 현금흐름표
제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 2 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기	제 2 기	제 1 기

영업활동현금흐름	6,283,018,294	(23,017,339,956)	(6,503,440,453)	1,169,690,943

당기순이익(손실)	24,987,926,654	18,476,296,557	18,885,577,415	15,756,824,739

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	36,193,061,604	25,383,817,936	33,489,421,902	20,777,956,421

퇴직급여	2,651,078,565	2,080,599,569	2,858,750,742	1,798,968,819

감가상각비	8,600,280,530	6,445,671,936	8,715,046,141	6,324,960,654

무형자산상각비	371,216,366	302,641,431	409,926,912	257,331,314

무형자산손상차손	0	11,000,000	27,000,000	41,517,637

대손상각비	1,998,767,289	537,226,366	801,915,361	384,254,331

기타의대손상각비	0	0	16,422,306	0

재고자산폐기손실	3,216,785,523	1,346,190,517	2,042,733,474	1,407,162,881

유형자산처분손실	13,143,860	2,000	4,081,750	3,191,200

투자자산처분손실	67,244	148,824	236,246	470,093

외화환산손실	2,978,311,292	2,858,207,277	2,314,546,884	194,942,515

이자비용	4,993,591,579	4,136,460,587	5,693,563,246	4,072,136,153

법인세비용	11,369,819,356	7,665,669,429	10,605,198,840	6,293,020,824

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,143,904,382)	(1,649,835,491)	(1,165,128,571)	(319,126,327)

이자수익	169,446,197	164,290,254	215,696,442	142,530,106

외화환산이익	1,818,145,309	1,474,122,958	933,656,265	154,024,822

유형자산처분이익	148,312,876	9,999,000	13,997,000	19,116,040

무형자산손상차손환입	8,000,000	0	0	0

단기금융상품평가이익	0	0	0	1,771,554

대손충당금환입	0	1,423,279	1,778,864	1,683,805

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(37,639,627,537)	(52,345,847,007)	(42,802,403,480)	(28,922,192,712)

매출채권의 감소(증가)	(23,975,661,725)	(36,521,103,993)	(49,705,271,470)	(22,082,724,965)

미수금의 감소(증가)	1,798,223,181	(832,893,902)	471,475,774	(2,622,080,208)

미수수익의 감소(증가 )	(38,276,767)	90,444,666	(44,189,728)	(125,262,982)

선급금의 감소(증가)	(3,713,116,224)	(5,031,201,468)	8,839,191,524	(4,666,916,951)

선급비용의 감소(증가 )	(1,249,381,624)	(1,044,500,796)	(329,417,418)	647,349,423

유동성장기선급비용의 감소(증가)	0	0	0	0

부가세대급금의 감소(증가)	(198,830,709)	642,045,272	519,319,211	(172,870,979)

재고자산의 감소(증가)	(31,191,387,921)	(21,650,922,789)	(28,365,029,144)	(16,840,663,972)

무형자산의감소(증가)	0	0	0	0

당기법인세자산의 감소(증가)	0	(15,530,195)	(6,902,416)	0

이연법인세자산의 감소(증가)	(2,704,283,964)	0	0	0

매입채무의 증가(감소)	22,614,630,705	13,128,097,021	27,220,229,904	7,125,481,994

미지급금의 증가(감소)	(1,705,897,581)	(1,136,160,729)	26,523,431	9,473,547,572

미지급비용의 증가(감소)	1,843,584,818	1,925,678,055	1,454,496,891	(226,781,431)

선수금의 증가(감소)	2,024,373,587	(1,895,446,915)	(367,895,073)	2,269,381,416

예수금의 증가(감소)	(143,726,239)	213,151,174	18,338,091	1,205,400,164

당기법인세부채의 증가(감소)	699,552,572	830,170,713	(406,921,673)	(2,211,360,223)

부가세예수금의 증가(감소)	(588,850,205)	(451,160,512)	1,483,933,710	166,006,490

관계사 전출입	0	0	0	0

퇴직금의 지급	(1,087,662,300)	(139,501,856)	(1,757,460,110)	(479,042,580)

사외적립자산의 감소(증가)	73,775,470	590,773,180	358,470,140	(381,655,480)

이연법인세부채의 증가(감소)	(96,692,611)	(1,047,783,933)	(2,211,295,124)	0

이자수취	196,756,015	19,184,473	251,206,176	250,443,329

이자지급	(5,359,586,868)	(4,020,628,509)	(5,892,618,153)	(4,060,684,755)

법인세납부	(9,951,607,192)	(8,880,327,915)	(9,269,495,742)	(2,313,529,752)

투자활동현금흐름	(72,287,078,840)	(27,593,394,794)	(47,068,680,767)	(45,597,640,825)

투자활동으로 인한 현금유입액	1,825,913,709	2,130,985,886	2,810,614,022	2,403,703,819

단기대여금의 감소	0	1,500,000,000	1,500,000,000	550,000,000

단기금융상품의 감소	4,247,480	698,220	698,220	1,257,486,256

단기매도가능금융자산의 감소	2,512,756	11,196,176	11,108,754	26,129,907

장기대여금의 감소	0	103,772	0	0

토지의 매각	134,330,771	0	0	0

건물의 매각	269,669,229	0	0	0

기계장치의 매각	265,925,393	10,000,000	241,445,440	75,692,047

차량운반구의 매각	27,090,909	0	22,622,911	4,000,000

공구기구와비품의 매각	2,140,520	0	27,969,956	0

무형자산의 매각	0	0	0	30,679,123

보증금의 감소	30,320,000	183,052,381	191,738,802	173,629,647

정부보조금의 수령	215,412,392	425,935,337	815,029,939	286,086,839

기타비유동자산의 감소	874,264,259	0	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(74,112,992,549)	(29,724,380,680)	(49,879,294,789)	(48,001,344,644)

단기대여금의 증가	1,290,600,000	150,000,000	750,000,000	2,320,000,000

단기금융상품의 증가	383,874	853,320	3,961,226	2,010,117,108

단기매도가능금융자산의 증가	2,580,000	11,345,000	11,345,000	26,600,000

종속및관계기업투자자산의 증가	1,088,000,000	0	0	0

장기대여금의 증가	0	0	0	0

장기금융상품의 증가	11,225,811	34,584,062	35,276,370	71,567,544

장기매도가능금융자산의 증가	6,511,650,000	0	0	300,000,000

기타비유동자산의 증가	0	463,372,140	2,649,502,593	0

토지의 취득	931,592,298	259,732,500	1,035,981,059	1,319,222,510

건물의 취득	2,413,605,821	4,836,898,342	7,319,786,446	2,520,749,163

구축물의 취득	159,687,682	180,455,648	651,987,340	25,476,813

기계장치의 취득	2,375,294,218	4,419,935,111	11,867,741,839	1,774,206,103

차량운반구의 취득	366,494,330	283,887,006	386,719,248	103,802,459

공구기구와비품의 취득	2,725,513,895	2,504,795,594	3,182,110,892	2,022,736,629

시설장치의 취득	22,500,000	0	0	0

건설중인자산의 취득	54,264,595,548	13,944,424,647	19,038,968,546	33,778,506,335

무형자산의 증가	543,767,859	1,701,090,811	1,878,790,284	1,275,571,170

보증금의 증가	1,069,970,144	429,523,732	422,687,361	306,197,846

정부보조금의 사용	335,531,069	503,482,767	644,436,585	146,590,964

재무활동현금흐름	63,275,810,962	52,485,002,993	60,186,480,654	43,509,724,313

재무활동으로 인한 현금유입액	90,549,460,007	195,827,609,083	264,810,158,844	121,339,640,895

단기차입금의 증가	66,959,233,898	184,472,044,469	222,742,836,602	95,230,148,462

장기차입금의 증가	23,590,226,109	11,310,764,614	42,003,122,242	25,953,692,433

임대보증금의 증가	0	44,800,000	64,200,000	135,800,000

비지배지분의 변동	0	0	0	20,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(27,273,649,045)	(143,342,606,090)	(204,623,678,190)	(77,829,916,582)

단기차입금의 감소	0	122,100,000,000	154,400,000,000	68,900,000,000

유동성장기차입금의 감소	20,796,540,345	16,658,406,090	45,684,278,190	8,451,650,450

장기차입금의 감소	0	0	0	0

보증금의 감소	179,880,000	92,800,000	48,000,000	124,300,000

배당금의 지급	6,297,228,700	4,491,400,000	4,491,400,000	0

자기주식의 취득	0	0	0	233,040,242

연결실체의 변동	0	0	0	120,925,890

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,728,249,584)	1,874,268,243	6,614,359,434	(918,225,569)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(8,866,668)	33,121,916	(11,186,842)	34,630,045

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,737,116,252)	1,907,390,159	6,603,172,592	(883,595,524)

기초현금및현금성자산	17,258,230,151	10,655,057,559	10,655,057,559	11,538,653,083

기말현금및현금성자산	14,521,113,899	12,562,447,718	17,258,230,151	10,655,057,559