코스맥스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.
지배기업은 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.
2026년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 개요
보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) COSMAX CHINA, INC.는 종속기업인 코스맥스이스트㈜의 자회사입니다.
(*2) COSMAX CHINA, INC.의 자회사입니다.
(*3) COSMAX GUANGZHOU, INC.의 자회사입니다.
(*4) COSMAX WEST CORPORATION의 자회사입니다.
(*5) PT COSMAX INDONESIA의 자회사입니다.
(*6) COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED의 자회사입니다.
(*7) 연결회사는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 이사회 의결수 과반을 보유하고 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*8) 씨엠테크 주식회사의 자회사입니다.
(*9) CM TECH CHINA, INC의 자회사입니다.
(*10) 매드스퀘어 주식회사의 자회사입니다.
(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
① 당분기
(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.
② 전분기
(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다.또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 연결회사는 K-IFRS 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027.12.31 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 K-IFRS 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
2.2 재무제표 작성기준
(1) 회계기준
연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 측정기준
연결재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 표시통화
연결재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(4) 중요한 회계추정 및 판단
연결 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 영업권 손상
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
3) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
5) 판매보증충당부채
고객에게 제품 판매 후 제품의 보증 기간에 대하여 누적된 경험(반품율 등)에 기초하여 매출액 대비 보증비용율을 산출하여 기댓값 방법으로 판매보증충당부채를 예측하고 있습니다.
6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나 당사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
7) 유형자산, 무형자산의 손상검토
유형자산 및 사용권자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 결정됩니다.

## 3. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금	78,264,108

예금	369,241,546,883

현금및현금성자산 합계	369,319,810,991

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금	37,466,933

예금	192,242,461,664

현금및현금성자산 합계	192,279,928,597

## 4. 사용제한 금융상품 (연결)

사용제한 금융상품
당분기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	1,191,915,000	659,237,935	513,262,474

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용제한 예탁금	협력기업 공동지원 예탁금 등	공동계좌 예치금 등

전기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	1,115,942,000	649,674,821	513,154,870

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	사용제한 예탁금	협력기업 공동지원 예탁금 등	공동계좌 예치금 등

## 5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시
장단기금융자산에는 리스채권 금액이 포함되어 있습니다.

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정위험회피금융자산	기타	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	342,638,410,991	26,681,400,000	0	0	0	369,319,810,991

매출채권	504,067,155,723	0	0	0	0	504,067,155,723

단기금융자산	20,014,369,636	29,641,631,644	0	2,952,710,330	188,960,155	52,797,671,765

비유동매출채권	7,368,304,806	0	0	0	0	7,368,304,806

장기금융자산	42,925,281,112	1,582,242,749	8,951,180,429	0	870,132,814	54,328,837,104

금융자산 합계	917,013,522,268	57,905,274,393	8,951,180,429	2,952,710,330	1,059,092,969	987,881,780,389

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정위험회피금융자산	기타	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	159,518,328,597	32,761,600,000	0	0	0	192,279,928,597

매출채권	426,885,433,744	0	0	0	0	426,885,433,744

단기금융자산	12,554,304,312	27,749,030,881	0	2,327,497,386	176,915,781	42,807,748,360

비유동매출채권	6,898,646,969	0	0	0	0	6,898,646,969

장기금융자산	38,817,441,504	2,163,363,703	11,024,596,700	0	847,798,971	52,853,200,878

금융자산 합계	644,674,155,126	62,673,994,584	11,024,596,700	2,327,497,386	1,024,714,752	721,724,958,548

금융부채의 공시
기타 범주에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.단기금융부채에는 미지급금이 포함되어 있습니다.장기금융부채에는 임대보증금,장기미지급금 금액이 포함되어 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융부채	공정가치측정금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무	394,168,623,641	0	0	394,168,623,641

단기금융부채	910,498,482,982	0	18,426,331,003	928,924,813,985

장기금융부채	277,898,840,560	0	27,798,085,195	305,696,925,755

파생상품부채	0	41,793,058,229	0	41,793,058,229

금융부채 합계	1,582,565,947,183	41,793,058,229	46,224,416,198	1,670,583,421,610

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융부채	공정가치측정금융부채	기타	금융부채, 범주 합계

매입채무	270,686,139,601	0	0	270,686,139,601

단기금융부채	754,017,150,739	0	18,255,815,471	772,272,966,210

장기금융부채	201,589,655,448	0	28,419,925,455	230,009,580,903

파생상품부채	0	41,793,058,229	0	41,793,058,229

금융부채 합계	1,226,292,945,788	41,793,058,229	46,675,740,926	1,314,761,744,943

공급자금융약정부채 공시

공급자금융약정부채 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

공급자금융약정에 대한 설명	공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로표시하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

공급자금융약정부채	87,788,535,290

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채	2,946,759,676

공급자금융약정부채 지급기한 범위	송장발행일 후 0~120일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일사업)의 지급기한 범위	송장발행일 후 0~60일

전기말 (단위 : 원)

공시금액

공급자금융약정에 대한 설명	공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로표시하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

공급자금융약정부채	47,809,137,350

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채	3,838,596,555

공급자금융약정부채 지급기한 범위	송장발행일 후 0~120일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일사업)의 지급기한 범위	송장발행일 후 0~60일

## 6. 금융상품 (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	현금및현금성자산	26,681,400,000

시장성 없는 지분증권	623,583,726

수익증권	11,553,488,967

채무증권	19,046,801,700

금융자산, 범주 합계	57,905,274,393

전기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 범주	현금및현금성자산	32,761,600,000

시장성 없는 지분증권	1,124,593,748

수익증권	11,084,046,476

채무증권	17,703,754,360

금융자산, 범주 합계	62,673,994,584

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	거래상대방	㈜클리오	1,048,500,000

(주)메이크힐	1,000

(주)매일방송	105,709,849

(주)씨앤팜	25,867,814

(주)연합뉴스티비	289,136,788

(주)웅진생활건강	1,000

(주)엠비엔미디어렙	357,081,863

(주)조선미디어렙	738,502,470

(주)큐비엠	303,242,033

제이에셀 주식회사	1,352,140,013

BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.	609,728,195

KORACLE Limited.	0

코스원(주)	655,843,042

(주)이노밸리	1,038,900

한국제약협동조합	162,081,000

프링커코리아 주식회사	47,845,612

DBDBLAB	1,000

BG Pharmaceutical, Inc.	18,959,942

주식회사 딥스튜디오	40,613,402

주식회사 하늘을담다	36,104,386

주식회사 아우어	2,125,111

주식회사 퍼셀	1,032,696,826

주식회사 바이비	33,889,199

Melixir Inc.	2,281,332

주식회사 비브이엠티	64,336

주식회사 이퀄펫	1,000

주식회사 디얼시	4,446,395

EKAF RETAIL CORPORATION	25,311,812

ColorLover Inc.	100,081,475

북경포메이기계유한공사	30,443,040

항주감산미학기술유한공사	921,753,727

광저우부열국제화장품유한공사	512,175,129

바니야(광저우) 국제 화장품 유한회사	10,935,000

NDC BEAUTY GROUP PTE. LTD.	143,997,738

PT SURYA ARUM BINTANG	338,580,000

거래상대방 합계	8,951,180,429

전기말 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	거래상대방	㈜클리오	1,172,700,000

(주)메이크힐	1,000

(주)매일방송	115,299,657

(주)씨앤팜	118,424,233

(주)연합뉴스티비	285,360,917

(주)웅진생활건강	1,000

(주)엠비엔미디어렙	377,207,405

(주)조선미디어렙	882,564,454

(주)큐비엠	261,460,990

제이에셀 주식회사	1,446,287,535

BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.	578,101,617

KORACLE Limited.	2,000,000,000

코스원(주)	617,736,092

(주)이노밸리	1,038,900

한국제약협동조합	162,081,000

프링커코리아 주식회사	53,003,207

DBDBLAB	1,000

BG Pharmaceutical, Inc.	9,612,788

주식회사 딥스튜디오	67,392,807

주식회사 하늘을담다	36,030,698

주식회사 아우어	3,319,043

주식회사 퍼셀	870,648,151

주식회사 바이비	35,093,993

Melixir Inc.	1,000

주식회사 비브이엠티	1,000

주식회사 이퀄펫	1,000

주식회사 디얼시	4,275,721

EKAF RETAIL CORPORATION	24,763,322

ColorLover Inc.	67,534,493

북경포메이기계유한공사	28,502,592

항주감산미학기술유한공사	863,000,883

광저우부열국제화장품유한공사	479,528,941

바니야(광저우) 국제 화장품 유한회사	0

NDC BEAUTY GROUP PTE. LTD.	138,341,261

PT SURYA ARUM BINTANG	325,280,000

거래상대방 합계	11,024,596,700

파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역

파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역
당분기말 (단위 : 원)

통화스왑계약	주주간약정	전환사채 풋옵션	RCPS 풋옵션

파생상품 금융자산	2,952,710,330

파생상품 금융부채	(12,787,752,834)	(29,005,305,395)

기타포괄손익	43,882,944	0	0

파생상품평가순이익(손실)	581,330,000

파생상품거래이익(금융수익)

파생상품거래손실(금융원가)

법인세효과	(10,619,672)

전기말 (단위 : 원)

통화스왑계약	주주간약정	전환사채 풋옵션	RCPS 풋옵션

파생상품 금융자산	1,074,668,993

파생상품 금융부채	(20,870,018,199)	(49,406,779,843)

기타포괄손익	(3,685,160)

파생상품평가순이익(손실)	721,264,000	(20,870,018,199)	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	15,553,388,363

파생상품거래손실(금융원가)	0	(12,178,177,040)

법인세효과	851,272	0	0

통화스왑통화스왑
(단위 : 원)

파생상품 유형

통화스왑계약

거래상대방

신한은행

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

계약실행기간	2024-08-30	2026-08-28

지급명목금액	18,214,600,000

수취명목금액, EUR [EUR, 일]	12,200,000

파생금융상품의 회계정책에 대한 기술	연결회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

## 7. 공정가치금융상품 (연결)

자산의 공정가치 및 장부금액
시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.금융자산ㆍ부채의 장부가액에 대한 정보는 '주석 5'에서 다루고 있습니다.

자산의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	단기매출채권	단기금융자산	장기매출채권	장기금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산, 공정가치	369,319,810,991	504,067,155,723	52,797,671,765	7,368,304,806	54,328,837,104	987,881,780,389

전기말 (단위 : 원)

현금및현금성자산	단기매출채권	단기금융자산	장기매출채권	장기금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산, 공정가치	192,279,928,597	426,885,433,744	42,807,748,360	6,898,646,969	52,853,200,878	721,724,958,548

부채의 공정가치 및 장부금액

부채의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 원)

매입채무	단기금융부채	장기금융부채	파생상품부채	금융부채, 분류 합계

금융부채, 공정가치	394,168,623,641	928,924,813,985	305,696,925,755	41,793,058,229	1,670,583,421,610

전기말 (단위 : 원)

매입채무	단기금융부채	장기금융부채	파생상품부채	금융부채, 분류 합계

금융부채, 공정가치	270,686,139,601	772,272,966,210	230,009,580,903	41,793,058,229	1,314,761,744,943

공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.	수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.	수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정위험회피금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	56,323,031,644	1,582,242,749	57,905,274,393	1,048,500,000	7,902,680,429	8,951,180,429	2,952,710,330	0	2,952,710,330

가치평가기법, 자산	원가기준접근법/순자산가치법	순자산가치법/시장접근법	순자산가치법/원가기준접근법/ 현재가치기법	현금흐름 할인모형

투입변수, 자산	환율,금리 등	순자산가치/할인율	순자산가치/할인율/최근거래가격	환율, 금리 등

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	공정가치측정위험회피금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	60,510,630,881	2,163,363,703	62,673,994,584	1,172,700,000	9,851,896,700	11,024,596,700	2,327,497,386	0	2,327,497,386

가치평가기법, 자산	원가기준접근법/순자산가치법	순자산가치법/시장접근법	순자산가치법/원가기준접근법/ 현재가치기법	현금흐름 할인모형

투입변수, 자산	환율,금리 등	순자산가치/할인율	순자산가치/할인율/최근거래가격	환율, 금리 등

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	41,793,058,229	41,793,058,229

가치평가기법, 부채	이항모형 등

투입변수, 부채	주가, 주가변동성,할인율

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치측정금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	41,793,058,229	41,793,058,229

가치평가기법, 부채	이항모형 등

투입변수, 부채	주가, 주가변동성, 할인율

서열체계수준에 따른 공정가치측정 금융상품의 합계에 대한 공시

서열체계수준에 따른 공정가치측정 금융상품의 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	1,048,500,000	59,275,741,974	9,484,923,178	69,809,165,152

금융부채	0	0	41,793,058,229	41,793,058,229

전기말 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	1,172,700,000	62,838,128,267	12,015,260,403	76,026,088,670

금융부채	0	0	41,793,058,229	41,793,058,229

## 8. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동 매출채권 및 기타채권 합계	599,887,382,879	(76,276,135,300)	523,611,247,579

유동 매출채권 및 기타채권 합계	유동 매출채권	569,287,113,771	(65,219,958,048)	504,067,155,723

단기대여금	5,684,399,070	(2,305,469,721)	3,378,929,349

단기 미수금 및 미수수익	24,726,909,883	(8,750,707,531)	15,976,202,352

단기리스채권	188,960,155	0	188,960,155

비유동 매출채권 및 기타채권 합계	78,185,950,433	(27,535,494,175)	50,650,456,258

비유동 매출채권 및 기타채권 합계	비유동매출채권	31,662,455,766	(24,294,150,960)	7,368,304,806

장기대여금	25,161,401,629	(3,241,343,215)	21,920,058,414

장기리스채권	870,132,814	0	870,132,814

장기임차보증금	10,988,625,039	0	10,988,625,039

장기예치보증금	9,503,335,185	0	9,503,335,185

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동 매출채권 및 기타채권 합계	510,758,062,551	(71,791,083,535)	438,966,979,016

유동 매출채권 및 기타채권 합계	유동 매출채권	487,882,798,040	(60,997,364,296)	426,885,433,744

단기대여금	5,340,214,325	(2,255,700,566)	3,084,513,759

단기 미수금 및 미수수익	17,358,134,405	(8,538,018,673)	8,820,115,732

단기리스채권	176,915,781	0	176,915,781

비유동 매출채권 및 기타채권 합계	71,831,106,545	(25,780,373,971)	46,050,732,574

비유동 매출채권 및 기타채권 합계	비유동매출채권	29,644,281,860	(22,745,634,891)	6,898,646,969

장기대여금	23,942,582,557	(3,034,739,080)	20,907,843,477

장기리스채권	847,798,971	0	847,798,971

장기임차보증금	8,489,321,394	0	8,489,321,394

장기예치보증금	8,907,121,763	0	8,907,121,763

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품

매출채권	대여금	미수금	매출채권	대여금	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(60,997,364,296)	(2,255,700,566)	(8,538,018,673)	(22,745,634,891)	(3,034,739,080)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(2,713,458,242)	0	37,532,648	0	0

제거에 따른 감소, 금융자산	147,258,763	0	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(1,656,394,273)	(49,769,155)	(250,221,506)	(1,548,516,069)	(206,604,135)

기말금융자산	(65,219,958,048)	(2,305,469,721)	(8,750,707,531)	(24,294,150,960)	(3,241,343,215)

전분기 (단위 : 원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융상품

매출채권	대여금	미수금	매출채권	대여금	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(66,793,055,040)	(2,024,959,638)	(6,842,510,579)	(18,545,137,578)	(4,172,390,973)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,544,436,889)	0	63,477,522	0	0

제거에 따른 감소, 금융자산	511,891,401	0	(4,390,474)	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(3,317,671)	(1,019,146)	5,680,250	(37,777,644)	(8,499,430)

기말금융자산	(67,828,918,199)	(2,025,978,784)	(6,777,743,281)	(18,582,915,222)	(4,180,890,403)

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	15,600,157,523

유동선급비용	12,445,100,297

유동 반환재고회수권	1,744,456,106

유동부가세대급금	13,720,355,524

기타유동자산 합계	43,510,069,450

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급비용	163,803,279

비유동기타투자자산	1,893,252,382

기타비유동자산 합계	2,057,055,661

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	15,106,296,063

유동선급비용	11,015,947,863

유동 반환재고회수권	1,808,623,638

유동부가세대급금	11,936,226,820

기타유동자산 합계	39,867,094,384

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동선급비용	235,578,395

비유동기타투자자산	1,863,814,882

기타비유동자산 합계	2,099,393,277

## 10. 관계기업 및 공동기업 투자자산 (연결)

(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
② 전기말
(3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당분기
② 전분기
(4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말
② 전기말

## 11. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	12,843,000,777	(1,829,410,899)	11,013,589,878

제품	59,381,070,166	(3,663,354,706)	55,717,715,460

재공품	47,508,891,103	(2,510,243,034)	44,998,648,069

원재료	83,501,145,236	(6,872,403,319)	76,628,741,917

부재료	105,964,946,215	(9,594,863,581)	96,370,082,634

미착품	9,532,364,157	0	9,532,364,157

재고자산 합계	318,731,417,654	(24,470,275,539)	294,261,142,115

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	13,781,257,863	(1,457,885,820)	12,323,372,043

제품	73,887,704,277	(8,119,481,748)	65,768,222,529

재공품	39,065,375,611	(2,023,133,831)	37,042,241,780

원재료	71,673,758,706	(7,055,048,622)	64,618,710,084

부재료	92,574,966,253	(8,250,871,036)	84,324,095,217

미착품	6,746,557,148	0	6,746,557,148

재고자산 합계	297,729,619,858	(26,906,421,057)	270,823,198,801

재고자산 관련 손익

재고자산 관련 손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가 및 폐기손실	2,392,635,767

재고자산 평가손실환입

전분기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가 및 폐기손실

재고자산 평가손실환입	(5,336,571,525)

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산의 내용

유형자산의 내용
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	107,703,690,071	0	0	107,703,690,071

건물	594,176,309,698	(74,631,804,840)	0	519,544,504,858

구축물	19,701,221,967	(6,710,428,552)	(34,090,667)	12,956,702,748

기계장치	275,654,474,575	(168,896,735,562)	(4,484,378)	106,753,254,635

차량운반구	8,244,209,196	(6,265,372,979)	0	1,978,836,217

공구기구와비품	63,662,565,263	(49,164,730,101)	(81,000)	14,497,754,162

시설장치	53,308,669,007	(30,640,494,966)	0	22,668,174,041

금형	4,454,265,861	(3,018,061,610)	0	1,436,204,251

사용권자산	118,938,364,084	(42,680,250,590)	0	76,258,113,494

건설중인자산	159,341,308,145	0	(2,733,750,000)	156,607,558,145

유형자산 합계	1,405,185,077,867	(382,007,879,200)	(2,772,406,045)	1,020,404,792,622

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	99,301,095,584	0	0	99,301,095,584

건물	565,358,693,264	(68,687,009,115)	0	496,671,684,149

구축물	18,286,173,565	(6,387,939,619)	(34,634,667)	11,863,599,279

기계장치	263,964,095,803	(158,026,434,934)	(4,676,564)	105,932,984,305

차량운반구	7,971,257,939	(5,864,935,761)	0	2,106,322,178

공구기구와비품	60,768,125,904	(46,768,908,145)	(81,000)	13,999,136,759

시설장치	50,163,097,659	(28,561,902,504)	0	21,601,195,155

금형	4,614,961,271	(2,849,970,870)	0	1,764,990,401

사용권자산	114,386,295,239	(40,090,598,350)	0	74,295,696,889

건설중인자산	100,537,486,334	0	(2,559,500,000)	97,977,986,334

유형자산 합계	1,285,351,282,562	(357,237,699,298)	(2,598,892,231)	925,514,691,033

유형자산에 대한 세부 정보 공시
기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

유형자산의 변동에 대한 조정

기초 유형자산	취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감	감가상각비	기말 유형자산

유형자산	토지	99,301,095,584	0	0	8,402,594,487	0	107,703,690,071

건물	496,671,684,149	3,499,156,420	0	23,049,179,800	(3,675,515,511)	519,544,504,858

구축물	11,863,599,279	74,153,678	0	1,241,960,562	(223,010,771)	12,956,702,748

기계장치	105,932,984,305	2,124,493,293	(8,600,343)	4,777,568,441	(6,073,191,061)	106,753,254,635

차량운반구	2,106,322,178	2,479,390	0	68,080,671	(198,046,022)	1,978,836,217

공구기구와비품	13,999,136,759	884,473,226	(1,338,176)	986,021,223	(1,370,538,870)	14,497,754,162

시설장치	21,601,195,155	691,250,800	0	1,645,543,832	(1,269,815,746)	22,668,174,041

금형	1,764,990,401	212,137,000	0	(387,185,317)	(153,737,833)	1,436,204,251

사용권자산	74,295,696,889	5,220,917,898	(1,122,983,188)	3,774,064,605	(5,909,582,710)	76,258,113,494

건설중인자산	97,977,986,334	76,588,942,625	(676,951,719)	(17,282,419,095)	0	156,607,558,145

유형자산 합계	925,514,691,033	89,298,004,330	(1,809,873,426)	26,275,409,209	(18,873,438,524)	1,020,404,792,622

전분기 (단위 : 원)

유형자산의 변동에 대한 조정

기초 유형자산	취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감	감가상각비	기말 유형자산

유형자산	토지	88,085,574,402	346,817,936	0	178,870,739	0	88,611,263,077

건물	364,762,413,754	259,426,802	0	9,383,629,680	(2,652,336,167)	371,753,134,069

구축물	10,364,605,305	0	(604,616,773)	787,426,705	(201,034,876)	10,346,380,361

기계장치	101,921,517,882	1,496,746,930	(1,371,079,794)	4,906,068,011	(5,805,478,828)	101,147,774,201

차량운반구	2,025,058,537	200,028,910	(24,235,412)	127,924,643	(169,872,057)	2,158,904,621

공구기구와비품	13,543,710,790	1,258,339,377	(66,212,930)	511,931,114	(1,261,982,590)	13,985,785,761

시설장치	21,450,101,834	163,415,002	0	2,920,427,067	(1,107,620,731)	23,426,323,172

금형	1,494,344,368	74,406,264	0	3,736,370	(132,919,452)	1,439,567,550

사용권자산	69,104,365,393	36,460,364,561	(14,896,078,285)	(580,079,484)	(5,344,538,055)	84,744,034,130

건설중인자산	105,685,023,085	23,523,927,382	(1,470,364,113)	(20,000,969,206)	0	107,737,617,148

유형자산 합계	778,436,715,350	63,783,473,164	(18,432,587,307)	(1,761,034,361)	(16,675,782,756)	805,350,784,090

유형자산 취득을 위한 약정액 공시
당분기 유형자산 신규 취득 약정액은 1,175억원이며, 이는 취득 금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다.

유형자산 취득 약정액 공시
(단위 : 원)

공시금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액	117,500,000,000

## 13. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권	120,662,850,898	0	(78,916,678,727)	0	41,746,172,171

산업재산권	5,533,118,725	(2,544,272,731)	(501,281,200)	(5,897,491)	2,481,667,303

컴퓨터소프트웨어	32,852,308,428	(23,000,374,490)	0	(296,720,828)	9,555,213,110

회원권	8,876,390,587	0	(330,209,196)	0	8,546,181,391

라이선스	4,461,873,337	(3,734,989,492)	0	0	726,883,845

기타무형자산	3,494,441,578	(2,654,489,044)	0	0	839,952,534

건설중인자산(무형)	2,692,128,675	0	0	(164,916,000)	2,527,212,675

무형자산과 영업권 합계	178,573,112,228	(31,934,125,757)	(79,748,169,123)	(467,534,319)	66,423,283,029

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권	114,969,790,390	0	(74,858,172,600)	0	40,111,617,790

산업재산권	5,394,678,216	(2,432,476,494)	(501,281,200)	(4,037,554)	2,456,882,968

컴퓨터소프트웨어	31,564,103,120	(21,230,399,394)	0	(320,146,157)	10,013,557,569

회원권	7,510,263,032	0	(330,209,196)	0	7,180,053,836

라이선스	4,078,668,513	(3,431,042,950)	0	0	647,625,563

기타무형자산	3,494,441,578	(2,479,741,103)	0	0	1,014,700,475

건설중인자산(무형)	2,537,928,977	0	0	(164,916,000)	2,373,012,977

무형자산과 영업권 합계	169,549,873,826	(29,573,659,941)	(75,689,662,996)	(489,099,711)	63,797,451,178

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	취득 등 증가	처분 등 감소	상각액	손상차손환입	기타증감	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	40,111,617,790	0	0	0	0	1,634,554,381	41,746,172,171

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	2,456,882,968	9,538,500	0	(129,590,753)	0	144,836,588	2,481,667,303

컴퓨터소프트웨어	10,013,557,569	93,329,302	0	(901,022,481)	0	349,348,720	9,555,213,110

회원권	7,180,053,836	592,508,000	0	0	0	773,619,555	8,546,181,391

라이선스	647,625,563	371,314	0	(68,081,096)	0	146,968,064	726,883,845

기타무형자산	1,014,700,475	0	0	(174,747,941)	0	0	839,952,534

건설중인자산(무형)	2,373,012,977	1,171,242,780	(37,326,080)	0	0	(979,717,002)	2,527,212,675

무형자산 및 영업권 합계	63,797,451,178	1,866,989,896	(37,326,080)	(1,273,442,271)	0	2,069,610,306	66,423,283,029

전분기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	취득 등 증가	처분 등 감소	상각액	손상차손환입	기타증감	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	40,999,416,130	0	0	0	0	(88,526,900)	40,910,889,230

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	2,147,989,150	605,970	(9,036,886)	(117,109,526)	0	245,059,809	2,267,508,517

컴퓨터소프트웨어	9,498,686,176	72,429,310	0	(840,010,072)	0	538,120,039	9,269,225,453

회원권	5,244,896,136	145,564,500	0	0	6,000,000	1,921,362	5,398,381,998

라이선스	673,373,647	0	0	(109,372,754)	0	91,894,334	655,895,227

기타무형자산	1,713,692,239	0	0	(174,747,941)	0	0	1,538,944,298

건설중인자산(무형)	2,705,396,842	1,369,315,631	0	0	0	(529,852,031)	3,544,860,442

무형자산 및 영업권 합계	62,983,450,320	1,587,915,411	(9,036,886)	(1,241,240,293)	6,000,000	258,616,613	63,585,705,165

## 14. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 내용

투자부동산의 내용
당분기말 (단위 : 원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	4,681,248,150	0	4,681,248,150	6,999,106,355	(1,077,872,694)	5,921,233,661

전기말 (단위 : 원)

자산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	4,624,215,487	0	4,624,215,487	6,570,113,845	(1,021,125,142)	5,548,988,703

투자부동산의 합계에 대한 공시

투자부동산의 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	11,680,354,505	(1,077,872,694)	10,602,481,811

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	11,194,329,332	(1,021,125,142)	10,173,204,190

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
기타증감액에는 임대비율 변동으로 인한 증감이 포함되었습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	10,173,204,190

기타증감액	473,431,148

감가상각비, 투자부동산	(44,153,527)

기말 투자부동산	10,602,481,811

전분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	8,380,031,035

기타증감액	1,553,587,468

감가상각비, 투자부동산	(39,459,054)

기말 투자부동산	9,894,159,449

포괄손익계산서에 인식한 손익 내역

포괄손익계산서에 인식한 손익 내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	126,207,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	44,153,527

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	0

전분기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	121,278,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	39,459,054

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	0

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시
(단위 : 원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	10,645,744,124

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	공정가치는 2022년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보
투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

기초자산에서 계속 보유하는 권리에 관련되는 리스제공자의 위험을 관리하는 방법에 대한 정보
회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.운용리스료의 만기 분석 내용은 '주석 15'에 표시하고 있습니다.

## 15. 사용권자산 (연결)

사용권자산 공시

사용권자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

부동산	차량운반구	공구기구와비품	자산 합계

사용권자산	74,512,462,155	1,615,122,087	130,529,252	76,258,113,494

전기말 (단위 : 원)

부동산	차량운반구	공구기구와비품	자산 합계

사용권자산	72,670,556,802	1,483,721,351	141,418,736	74,295,696,889

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

부동산	차량운반구	공구기구와비품	자산 합계

기초 사용권자산	72,670,556,802	1,483,721,351	141,418,736	74,295,696,889

취득 등 증가	4,858,979,503	361,938,395	0	5,220,917,898

사용권자산감가상각비	(5,692,054,044)	(199,496,209)	(18,032,457)	(5,909,582,710)

처분 등 감소	(1,055,447,882)	(67,535,306)	0	(1,122,983,188)

기타증감	3,730,427,776	36,493,856	7,142,973	3,774,064,605

기말 사용권자산	74,512,462,155	1,615,122,087	130,529,252	76,258,113,494

전분기 (단위 : 원)

부동산	차량운반구	공구기구와비품	자산 합계

기초 사용권자산	68,016,941,094	1,041,464,146	45,960,153	69,104,365,393

취득 등 증가	36,069,719,719	390,644,842	0	36,460,364,561

사용권자산감가상각비	(5,149,264,001)	(187,056,444)	(8,217,610)	(5,344,538,055)

처분 등 감소	(14,898,553,972)	2,475,687	0	(14,896,078,285)

기타증감	(532,921,326)	(46,970,436)	(187,722)	(580,079,484)

기말 사용권자산	83,505,921,514	1,200,557,795	37,554,821	84,744,034,130

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시
당분기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	504,828,000	0	0	0	0	0	504,828,000

전분기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	485,112,000	485,112,000	0	0	0	0	970,224,000

## 16. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	18,426,331,003

비유동 리스부채	27,798,085,195

리스부채 합계	46,224,416,198

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	18,255,815,471

비유동 리스부채	28,419,925,455

리스부채 합계	46,675,740,926

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	46,675,740,926

리스부채의 추가	4,373,101,554

리스부채에 대한 이자비용	482,322,285

리스부채의 지급	(6,337,682,077)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(1,187,928,506)

기타(환율효과 등)	2,218,862,016

기말 리스부채	46,224,416,198

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	52,150,602,551

리스부채의 추가	23,614,600,183

리스부채에 대한 이자비용	561,947,771

리스부채의 지급	(5,538,245,320)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(15,666,155,857)

기타(환율효과 등)	(100,549,899)

기말 리스부채	55,022,199,429

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	18,805,917,575	27,738,036,798	3,507,419,511	50,051,373,884

최소리스료의 현재가치	18,426,331,003	24,992,382,363	2,805,702,832	46,224,416,198

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

최소리스료	18,618,672,070	25,907,044,916	6,125,028,941	50,650,745,927

최소리스료의 현재가치	18,255,815,471	24,404,250,386	4,015,675,069	46,675,740,926

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	482,322,285

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	511,936,338

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	283,310,020

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	53,577,405

리스 현금유출	6,626,940,222

전분기 (단위 : 원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	561,947,771

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	535,075,196

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	199,968,106

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	39,994,020

리스 현금유출	5,348,853,737

## 17. 차입금 (연결)

차입금의 내역

차입금의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	606,249,130,972

유동성장기차입금	55,409,713,988

장기차입금	250,729,758,020

차입금 합계	912,388,602,980

전기말 (단위 : 원)

공시금액

단기차입금	499,333,334,730

유동성장기차입금	43,398,106,235

장기차입금	174,693,299,820

차입금 합계	717,424,740,785

단기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

농협은행 외 운전일반대	국민은행 외 시설일반대

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0207	0.0560	0.0364	0.0600

차입금, 만기	2026-04-15	2027-03-30	2026-05-17	2027-03-31

단기차입금	586,412,825,772	19,836,305,200

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

농협은행 외 운전일반대	국민은행 외 시설일반대

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0207	0.0586	0.0350	0.0552

차입금, 만기	2026-01-02	2026-12-22	2026-05-17	2026-10-28

단기차입금	488,738,406,730	10,594,928,000

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭

우리은행 외 운전일반대	산업은행 외 시설 일반대	농협은행 외 운전일반대	국민은행 외 시설일반대

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.02750	0.04630	0.02410	0.04630	0.00000	0.00000	0.00000	0.00000

차입금, 만기	2026-04-29	2030-12-29	2026-04-20	2039-08-06

유동성장기차입금	37,009,713,988	18,400,000,000	0	0

장기차입금	78,742,252,261	171,987,505,759	0	0

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭

우리은행 외 운전일반대	산업은행 외 시설 일반대	농협은행 외 운전일반대	국민은행 외 시설일반대

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.02750	0.04510	0.02410	0.04630

차입금, 만기	2026-01-29	2030-12-29	2026-01-20	2039-08-06

유동성장기차입금	24,398,106,235	19,000,000,000

장기차입금	26,926,530,572	147,766,769,248

## 18. 사채 (연결)

사채의 내역사채의 내역
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	21,147,114,000

비유동 사채의 비유동성 부분	20,000,000,000

사채 합계	41,147,114,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	40,565,784,000

비유동 사채의 비유동성 부분	20,000,000,000

사채 합계	60,565,784,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

해외 FRN, SHINHAN ASIA LIMITED	무보증사모사채, 코리아에셋투자증권	무보증사모사채, IBK투자증권	무보증사모사채, 우리종합금융	무보증 사모사채, 유안타증권	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2026-08-28	2025-07-20	2025-10-26	2026-02-27	2028-05-29

차입금, 이자율	0.0350	0.0485	0.0611	0.0472	0.0321

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	21,147,114,000	0	0	0	0	21,147,114,000

비유동 사채의 비유동성 부분	0	0	0	0	20,000,000,000	20,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

해외 FRN, SHINHAN ASIA LIMITED	무보증사모사채, 코리아에셋투자증권	무보증사모사채, IBK투자증권	무보증사모사채, 우리종합금융	무보증 사모사채, 유안타증권	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2026-08-28	2025-07-20	2025-10-26	2026-02-27	2028-05-29

차입금, 이자율	0.0350	0.0485	0.0611	0.0472	0.0321

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	20,565,784,000	0	0	20,000,000,000	0	40,565,784,000

비유동 사채의 비유동성 부분	0	0	0	0	20,000,000,000	20,000,000,000

전환사채에 대한 세부 정보 공시

전환사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

전환사채

전환사채	114,299,975,108

전환사채상환할증금	36,524,136,733

전환사채전환권조정	(55,229,779,246)

전환사채, 순액	95,594,332,595

파생상품부채	29,005,305,395

전기말 (단위 : 원)

전환사채

전환사채	114,299,975,108

전환사채상환할증금	36,524,136,733

전환사채전환권조정	(59,449,335,184)

전환사채, 순액	91,374,776,657

파생상품부채	29,005,305,395

전환사채의 세부사항전환사채의 세부사항
(단위 : 원)

전환사채

발행자	코스맥스이스트(주)

전환사채	114,299,975,108

발행가액	129,506,224,848

주당전환가격	29,986

발행일	2025-03-31

만기일	2028-09-21

전환가격조정	-본건 전환사채의 전환가액을 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 신주발행 또는 주식연계증권을 발행하는 경우-합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식 교환, 포괄적 주식이전 또는 자본의 감소, 무상증자, 주식배당을 하는 경우

액면이자율	0.02

전환청구기간	발행일로부터 3개월이 경과한 날로부터 만기일의 전날까지

상환청구기간	상장완료 목표일 이후 도래하는 매 분기 말일(단, 만기일 이내) 및 만기일의 직전 영업일

투자자의 매수청구권	투자자는 보유한 전환사채의 전부 또는 일부를 계약상 정해진 금액으로 대주주 및 대주주가 지정하는 자에게 매수할 것을 청구할 수 있다.

## 19. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

유동선수금	41,215,612,211

단기예수금	11,964,896,027

단기선수수익	3,000,000

유동으로 분류되는 미지급비용	26,652,103,321

부가가치세예수금	5,379,462,339

기타유동충당부채	9,204,258,787

기타 유동부채 합계	94,419,332,685

그밖의 비유동 부채

기타비유동충당부채	724,793,567

비유동 기타부채	1,599,793,925

기타 비유동 부채 합계	2,324,587,492

전기말 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

유동선수금	33,132,810,348

단기예수금	14,282,530,257

단기선수수익	0

유동으로 분류되는 미지급비용	29,773,151,951

부가가치세예수금	1,837,784,231

기타유동충당부채	9,425,108,380

기타 유동부채 합계	88,451,385,167

그밖의 비유동 부채

기타비유동충당부채	0

비유동 기타부채	1,508,034,017

기타 비유동 부채 합계	1,508,034,017

## 20. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

판매보증충당부채	복구충당부채	기타충당부채

기초 기타충당부채	9,425,062,038	0	46,342

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	139,874,210	724,793,567	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	0	0	0

환입된 충당부채, 기타충당부채	(627,837,186)	0	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	267,113,383	0	0

기말 기타충당부채	9,204,212,445	724,793,567	46,342

기타유동충당부채	9,204,212,445	0	46,342

기타비유동충당부채	0	724,793,567	0

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.	당사는 임차건물 및 사용권자산의 계약 종료 시 원상복구 의무가 있는 경우, 복구에 소요될 것으로 예상되는 지출액의 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 동 충당부채는 관련 자산의 취득원가에 포함하여 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있으며, 시간 경과에 따른 충당부채의 증가액은 이자비용(금융원가)으로 인식하고 있습니다	연결실체는 자사몰을 이용한 상품 구매 또는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 소송중인 사건과 관련하여 향후 예상되는 유출금액에 대하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

판매보증충당부채	복구충당부채	기타충당부채

기초 기타충당부채	5,152,249,880	121,389

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	303,197,647	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	0	0

환입된 충당부채, 기타충당부채	(44,814,686)	(75,047)

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	1,848,556	0

기말 기타충당부채	5,412,481,397	46,342

기타유동충당부채	5,412,481,397	46,342

기타비유동충당부채	0	0

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.-	연결실체는 자사몰을 이용한 상품 구매 또는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 소송중인 사건과 관련하여 향후 예상되는 유출금액에 대하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다.-

## 21. 퇴직급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	101,126,527,702

사외적립자산, 공정가치	(20,556,690,725)

순확정급여부채(자산)	80,569,836,977

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	99,399,247,691

사외적립자산, 공정가치	(20,467,584,589)

순확정급여부채(자산)	78,931,663,102

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	35,990,667

확정기여제도 공시	연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도에도 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	30,978,198

확정기여제도 공시	연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도에도 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	99,399,247,691	(20,467,584,589)	78,931,663,102

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	3,945,638,024	0	3,945,638,024

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,061,999,795	(218,515,410)	843,484,385

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	130,479,974	130,479,974

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(1,070,700)	(1,070,700)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(3,194,098,618)	0	(3,194,098,618)

합병 등 전출입효과	(272,088,149)	0	(272,088,149)

기타	185,828,959	0	185,828,959

기말 순확정급여부채(자산)	101,126,527,702	(20,556,690,725)	80,569,836,977

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	95,019,088,080	(17,102,741,761)	77,916,346,319

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	3,616,257,044	0	3,616,257,044

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	942,537,486	(165,771,527)	776,765,959

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	77,816,378	77,816,378

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(148,054,326)	(148,054,326)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(4,466,468,016)	436,659,041	(4,029,808,975)

합병 등 전출입효과	(1,425,307,505)	0	(1,425,307,505)

기타	(17,451,880)	609,857,078	592,405,198

기말 순확정급여부채(자산)	93,668,655,209	(16,292,235,117)	77,376,420,092

## 22. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수	30,000,000	10,000,000

주당 액면가액	500	500

발행주식수	11,349,509

자본금	5,674,754,500

전기말 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수	30,000,000	10,000,000

주당 액면가액	500	500

발행주식수	11,349,509

자본금	5,674,754,500

자본잉여금의 내용

자본잉여금의 내용
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	272,240,047,145

자기주식처분이익	80,594,662

기타자본잉여금	(259,453,514,196)

자본잉여금 합계	12,867,127,611

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	272,240,047,145

자기주식처분이익	80,594,662

기타자본잉여금	(259,453,514,196)

자본잉여금 합계	12,867,127,611

## 23. 기타자본과 기타포괄손익 (연결)

기타자본 및 기타포괄손익누계액
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익누계액 합계	79,878,343,644

기타포괄손익누계액 합계	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(6,535,288,150)

위험회피파생상품평가손익	(446,454,508)

해외사업환산손익	86,860,086,302

기타자본 합계	(300,167,084)

기타자본 합계	자기주식	(300,167,084)

자기주식의 회계정책에 대한 기술	상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익누계액 합계	56,500,005,982

기타포괄손익누계액 합계	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(6,378,338,889)

위험회피파생상품평가손익	(479,717,780)

해외사업환산손익	63,358,062,651

기타자본 합계	(300,167,084)

기타자본 합계	자기주식	(300,167,084)

자기주식의 회계정책에 대한 기술	상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

기타포괄손익누계액의 변동내역

기타포괄손익누계액의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	위험회피파생상품평가손익	해외사업환산손익

기초 기타포괄손익누계액	(6,378,338,889)	(479,717,780)	63,358,062,651	56,500,005,982

당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익	(184,029,750)	43,882,944	23,502,023,651	23,361,876,845

법인세효과	50,107,812	(10,619,672)	0	39,488,140

기타포괄손익누계액의 기타증감	(23,027,323)	0	0	(23,027,323)

기말 기타포괄손익누계액	(6,535,288,150)	(446,454,508)	86,860,086,302	79,878,343,644

전분기 (단위 : 원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	위험회피파생상품평가손익	해외사업환산손익

기초 기타포괄손익누계액	(5,292,308,773)	(58,008,463)	61,334,764,999	55,984,447,763

당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익	298,541,691	(3,685,160)	(3,223,498,530)	(2,928,641,999)

법인세효과	(88,805,280)	851,272	0	(87,954,008)

기타포괄손익누계액의 기타증감	0	0	0	0