코스맥스 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 6 기 반기말 2019.06.30 현재
제 5 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 반기말	제 5 기말

자산

유동자산	591,650,150,637	595,770,003,667

현금및현금성자산	35,435,141,535	35,173,046,889

매출채권	339,428,882,922	307,125,055,137

단기금융자산	25,557,228,283	26,815,878,480

재고자산	174,319,457,603	209,397,803,520

당기법인세자산	23,990	3,310

기타유동자산	16,909,416,304	17,258,216,331

비유동자산	486,244,043,757	465,771,152,591

장기금융자산	13,825,940,840	17,416,366,975

종속기업및관계기업투자자산	1,452,565,141	1,037,139,722

유형자산	349,052,152,037	332,554,138,316

무형자산	99,171,290,903	95,957,070,434

기타비유동자산	9,355,670,448	9,240,561,006

이연법인세자산	13,386,424,388	9,565,876,138

자산총계	1,077,894,194,394	1,061,541,156,258

부채

유동부채	674,151,297,196	650,447,545,935

매입채무	187,975,469,361	181,297,749,264

단기금융부채	451,750,710,821	435,046,749,275

당기법인세부채	8,409,022,123	10,945,657,761

기타유동부채	26,016,094,891	23,157,389,635

비유동부채	156,414,289,696	169,247,340,070

장기금융부채	128,859,653,488	145,388,921,996

퇴직급여채무	27,554,636,208	23,858,418,074

부채총계	830,565,586,892	819,694,886,005

자본

지배기업주주지분	277,504,296,653	265,413,215,683

자본금	5,024,754,500	5,024,754,500

자본잉여금	128,918,505,141	128,918,505,141

기타자본	(233,040,242)	(233,040,242)

기타포괄손익누계액	(6,140,827,275)	(3,057,426,761)

이익잉여금	149,934,904,529	134,760,423,045

비지배지분	(30,175,689,151)	(23,566,945,430)

자본총계	247,328,607,502	241,846,270,253

자본과부채총계	1,077,894,194,394	1,061,541,156,258

연결 포괄손익계산서
제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 반기	제 5 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	332,311,188,048	660,126,256,276	327,531,361,364	616,234,004,316

매출원가	286,373,118,696	571,833,353,107	281,520,841,641	535,540,026,747

매출총이익	45,938,069,352	88,292,903,169	46,010,519,723	80,693,977,569

판매비와관리비	32,780,031,029	61,588,678,506	27,432,591,140	51,708,967,974

영업이익	13,158,038,323	26,704,224,663	18,577,928,583	28,985,009,595

금융수익	3,320,661,674	5,916,708,731	2,949,362,075	7,362,937,855

기타수익	930,482,016	1,942,474,267	571,803,850	2,201,110,039

금융비용	7,175,361,406	13,526,742,487	5,393,155,112	11,459,086,522

기타비용	287,488,973	623,794,609	83,618,890	313,299,847

지분법손익	(30,925,056)	(34,574,581)	8,076,905	(1,310,007)

법인세비용차감전순이익	9,915,406,578	20,378,295,984	16,630,397,411	26,775,361,113

법인세비용	4,052,890,227	7,860,233,153	6,890,112,155	9,467,584,545

반기순이익	5,862,516,351	12,518,062,831	9,740,285,256	17,307,776,568

기타포괄손익	(4,706,566,692)	(1,008,100,982)	4,878,709,936	7,264,644,199

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(552,958,785)	2,874,955,996	3,925,501,819	5,249,965,802

현금흐름위험회피손익	(77,807,062)	(78,319,883)	0	0

해외사업장환산외환차이	(475,151,723)	2,953,275,879	3,925,501,819	5,249,965,802

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(4,153,607,907)	(3,883,056,978)	953,208,117	2,014,678,397

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(4,109,443,318)	(3,781,987,318)	(337,689,000)	(566,226,000)

확정급여제도의 재측정손익	(44,164,589)	(101,069,660)	1,290,897,117	2,580,904,397

총포괄손익	1,155,949,659	11,509,961,849	14,618,995,192	24,572,420,767

반기순이익의 귀속

지배기업주주지분	9,331,038,022	18,335,542,964	11,872,116,920	21,196,086,731

비지배주주지분	(3,468,521,671)	(5,817,480,133)	(2,131,831,664)	(3,888,310,163)

총 포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	5,056,577,157	18,118,705,570	16,365,832,698	28,011,907,907

비지배주주지분	(3,900,627,498)	(6,608,743,721)	(1,746,837,506)	(3,439,487,140)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	929	1,825	1,182	2,110

연결 자본변동표
제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	151,054,128,791	(233,040,242)	(2,917,469,520)	65,190,055,192	218,118,428,721	10,268,355,910	228,386,784,631

반기순이익	21,196,086,731	21,196,086,731	(3,888,310,163)	17,307,776,568

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(566,226,000)	(566,226,000)	(566,226,000)

위험회피파생상품평가손익

확정급여제도의 재측정요소	2,630,794,525	2,630,794,525	(49,890,128)	2,580,904,397

해외사업환산손익	4,751,252,651	4,751,252,651	498,713,151	5,249,965,802

배당금지급	(3,013,812,300)	(3,013,812,300)	(3,013,812,300)

연결실체내 자본거래등	(22,167,571,172)	(1,611,407,038)	40,918,575,297	17,139,597,087	(22,240,913,540)	(5,101,316,453)

2018.06.30 (반기말자본)	5,024,754,500	128,886,557,619	(233,040,242)	(343,849,907)	126,921,699,445	260,256,121,415	(15,412,044,770)	244,844,076,645

2019.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	128,918,505,141	(233,040,242)	(3,057,426,761)	134,760,423,045	265,413,215,683	(23,566,945,430)	241,846,270,253

반기순이익	18,335,542,964	18,335,542,964	(5,817,480,133)	12,518,062,831

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,781,987,318)	(3,781,987,318)	(3,781,987,318)

위험회피파생상품평가손익	(78,319,883)	(78,319,883)	(78,319,883)

확정급여제도의 재측정요소	(87,441,681)	(87,441,681)	(13,627,979)	(101,069,660)

해외사업환산손익	3,730,911,488	3,730,911,488	(777,635,609)	2,953,275,879

배당금지급	(6,027,624,600)	(6,027,624,600)	(6,027,624,600)

연결실체내 자본거래등	(2,954,004,801)	2,954,004,801

2019.06.30 (반기말자본)	5,024,754,500	128,918,505,141	(233,040,242)	(6,140,827,275)	149,934,904,529	277,504,296,653	(30,175,689,151)	247,328,607,502

연결 현금흐름표
제 6 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 5 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 반기	제 5 기 반기

영업활동현금흐름	52,325,733,361	(32,273,910,609)

반기순이익	12,518,062,831	17,307,776,568

반기순이익조정을 위한 가감	43,200,372,415	32,096,435,257

퇴직급여	4,863,279,168	2,623,406,549

감가상각비	14,053,270,313	11,671,859,093

무형자산상각비	783,130,327	434,530,441

대손상각비	7,379,495,157	958,046,809

유형자산처분손실	32,472,224	52,321,042

지분법손실	34,574,581	1,310,007

무형자산처분손실	5,727,273	0

투자자산처분손실	12,900	142,416

외화환산손실	1,074,944,303	1,230,867,073

이자비용	11,259,758,025	8,439,123,175

법인세비용	7,860,233,153	9,467,584,545

리스변경효과	13,706,409	0

이자수익	(241,661,068)	(106,204,930)

배당금수익	(9,000,000)

외화환산이익	(3,179,185,751)	(2,610,614,341)

유형자산처분이익	(109,293,741)	(56,936,622)

무형자산처분이익	(49,090,909)	0

위험회피파생상품평가이익	(580,500,000)	0

리스변경이익	(499,949)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	22,440,763,068	(75,037,892,088)

매출채권의 감소(증가)	(28,825,966,047)	(33,127,665,980)

미수금의 감소(증가)	1,432,493,065	544,719,115

미수수익의 감소(증가)	1,650,122,677	150,932,121

선급금의 감소(증가)	1,924,317,184	6,923,903,388

선급비용의 감소(증가)	(2,313,862,893)	(568,270,867)

장기선급비용의 감소(증가)	171,740,486	0

부가세대급금의 감소(증가)	421,883,792	(728,672,593)

재고자산의 감소(증가)	38,572,249,498	(13,312,997,891)

매입채무의 증가(감소)	(184,147,024)	(41,150,836,067)

미지급금의 증가(감소)	7,038,062,629	4,564,311,452

미지급비용의 증가(감소)	704,670,934	(1,015,796,731)

선수금의 증가(감소)	4,754,045,520	1,949,017,355

예수금의 증가(감소)	(868,631,542)	1,706,269,409

부가세예수금의 증가(감소)	(741,942,763)	311,522,874

퇴직금의 지급	(1,294,272,448)	(984,327,673)

사외적립자산의 감소(증가)	(300,000,000)

이자수취(영업)	215,927,687	135,710,151

이자지급(영업)	(12,017,292,311)	(4,273,708,448)

법인세납부	(14,032,100,329)	(2,502,232,049)

투자활동현금흐름	(17,347,324,334)	(25,119,035,430)

단기대여금의 감소	300,000,000	417,022,507

당기손익공정가치측정금융자산의 감소	1,487,100	0

단기금융상품의 감소	20,323,308,791	100,000,000

유동성금융상품의 감소	6,303,055,000	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	0

장기대여금의 감소	0

기계장치의 처분	758,095,713	37,481,700

차량운반구의 처분	396,552,925	94,195,759

공구기구와비품의 처분	534,963,379

건설중인자산의 처분	687,990,997	0

무형자산의 처분	295,454,545	0

임차보증금 등의 감소	107,549,538	343,787,942

정부보조금의 수취	69,857,643	20,188,184

단기대여금의 증가	(611,935,856)	0

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(1,500,000)	0

단기금융상품의 증가	(19,185,807,400)	(822,321,852)

장기대여금의 증가	(94,750,000)

장기금융상품의 증가	(71,568,155)	(442,690,570)

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(257,799,792)

관계기업투자자산의 증가	(450,000,000)	0

기타비유동금융자산의 증가	(75,427,379)

토지의 취득	(166,786,035)	(78,780,800)

건물의 취득	(182,880,238)	0

구축물의 취득	(2,149,493,473)	(965,725,205)

기계장치의 취득	(4,842,202,486)	(5,781,015,440)

차량운반구의 취득	(596,351,502)	(68,388,263)

공구기구와비품의 취득	(1,749,644,493)	(2,432,886,084)

시설장치의 취득	(235,800,000)	(172,500,000)

금형의 취득	(75,200,000)	(62,000,000)

건설중인자산의 취득	(14,726,747,949)	(15,236,073,563)

무형자산의 취득	(524,123,023)	(95,626,566)

임차보증금 등의 증가	(935,669,480)	0

정부보조금의 사용	(84,966,496)	(80,689,387)

재무활동현금흐름	(34,678,549,879)	44,607,153,476

단기차입금의 증가	371,644,205,556	311,302,096,397

장기차입금의 증가	61,630,389,287

임대보증금 등의 증가	116,206,272	0

유동성리스부채의 증가	4,654,371	6,900,092

단기차입금의 감소	(373,165,848,786)	(325,300,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(6,991,978,912)	0

장기차입금의 감소	(19,693,414,988)	0

보증금의 감소	(18,420,000)

리스부채의 감소	(564,748,792)	0

배당금지급	(6,027,624,600)	(3,013,812,300)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(52,873,355)	246,380,019

현금및현금성자산의순증가(감소)	246,985,793	(12,539,412,544)

기초현금및현금성자산	35,194,869,808	39,047,966,446

기말현금및현금성자산	35,441,855,601	26,508,553,902