코스맥스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.2017년 09월 30로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,585,500	25.73	2,585,500	25.73

우리사주조합	215,126	2.14	215,126	2.14

합 계	2,800,626	27.87	2,800,626	27.87

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지	보고기간종료일	지배력판단근거

지배주주	기타주주	합계

코스맥스차이나	21,625,791,119	-	-	-	97.15	화장품제조	중국 상해	2017.09.30	과반수의결권

코스맥스광저우(*1)	1,855,038,186	-	-	-	100.00	화장품제조	중국 광저우	2017.09.30	사실상지배력

코스맥스유에스에이	3,150,000,000	-	-	-	80.00	화장품제조	미국 오하이오	2017.09.30	과반수의결권

코스맥스인도네시아	6,153,352,000	-	-	-	99.25	화장품제조	인도네시아 자카르타	2017.09.30	과반수의결권

코스맥스태국(*4)	167,250,000	66,900,000	-	66,900,000	40.00	화장품제조	태국 방콕	2017.09.30	사실상지배력

코스맥스아이큐어㈜	1,500,000,000	153,000	-	153,000	51.00	화장품제조	경기 화성시	2017.09.30	과반수의결권

코스맥스닷랩㈜(*2)	10,000,000	2,000	-	2,000	100.00	의약외품 제조	경기 화성시	2017.09.30	과반수의결권

씨엠테크㈜(*3)	600,000,000	61,200	-	61,200	51.00	화장품원료 제조	서울시	2017.09.30	과반수의결권

농업법인코스맥스향약원㈜	500,000,000	36,000	-	36,000	90.00	농업	충남 공주시	2017.09.30	과반수의결권

(*1) 코스맥스광저우는 종속기업인 코스맥스차이나의 100% 자회사입니다.(*2) 코스맥스닷랩은 전기 중 종속회사로 편입되었습니다.(*3) 씨엠테크㈜는 전기 중 종속회사로 편입되었습니다.(*4) 코스맥스태국은 당기 중 종속회사로 편입되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손익 코스맥스차이나 231,534,368,980 156,740,686,138 237,346,935,154 11,764,955,181 22,927,622,164 코스맥스광저우 44,767,913,537 23,071,803,499 33,134,201,276 4,955,993,095 6,810,367,955 코스맥스인도네시아 11,416,190,775 15,339,995,429 7,054,545,408 (33,509,750) 187,951,679 코스맥스유에스에이 71,578,197,359 120,336,436,466 25,502,012,169 (15,432,931,301) (13,751,460,447) 코스맥스태국 575,850,000 408,600,000 - - - 코스맥스아이큐어㈜ 4,769,215,495 1,857,561,139 3,741,520,711 829,015,252 768,674,039 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - - 씨엠테크㈜ 1,324,626,177 1,235,726,578 968,166,384 (329,352,506) (332,970,576) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,863,182,096 2,892,740,162 101,287,782 (20,267,538) (20,267,538) 계 368,839,544,419 321,883,549,411 307,848,668,884 1,733,902,433 16,589,917,276 (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손익 코스맥스차이나 204,903,941,676 141,617,486,226 252,902,913,122 12,461,162,578 13,024,830,941 코스맥스광저우 38,468,590,912 23,572,445,891 30,968,885,837 5,554,919,754 2,209,202,787 코스맥스인도네시아 8,956,395,702 14,901,272,035 2,987,324,313 (1,901,238,779) (2,171,037,963) 코스맥스유에스에이 56,593,304,437 91,600,083,097 17,552,409,906 (20,874,324,843) (22,138,479,723) 코스맥스아이큐어㈜ 3,893,358,167 1,750,377,850 4,420,201,950 884,719,283 872,153,630 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - - 씨엠테크㈜ 484,843,862 62,973,687 - (175,137,483) (178,129,825) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,885,666,059 2,894,956,587 85,425,744 (118,784,743) (118,784,743) 계 316,196,100,815 276,399,595,373 308,917,160,872 (4,168,684,233) (8,500,244,896) (4) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유한 연결대상종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 코스맥스차이나 종속회사 중국 97.15% 24,464,034,999 72,662,062,881 코스맥스광저우 종속회사 중국 100.00% 2,026,057,914 21,696,110,038 코스맥스인도네시아 종속회사 인도네시아 99.25% 6,106,951,600 (3,894,376,119) 코스맥스유에스에이 종속회사 미국 80.00% 2,520,000,000 (39,006,591,286) 코스맥스태국 종속회사 태국 40.00% 66,900,000 66,900,000 코스맥스아이큐어㈜ 종속회사 한국 51.00% 765,000,000 1,484,943,722 코스맥스닷랩㈜ 종속회사 한국 100.00% 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 종속회사 한국 51.00% 306,000,000 45,338,795 농업법인코스맥스향약원㈜ 종속회사 한국 90.00% 450,000,000 (26,602,259) 계 36,714,944,513 53,037,785,772 (단위:원) 회사명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 코스맥스차이나 종속회사 중국 97.15% 24,464,034,999 61,482,791,470 코스맥스광저우 종속회사 중국 100.00% 2,026,057,914 14,896,145,021 코스맥스인도네시아 종속회사 인도네시아 99.25% 4,287,580,000 (5,900,289,761) 코스맥스유에스에이 종속회사 미국 80.00% 2,520,000,000 (28,005,422,928) 코스맥스아이큐어㈜ 종속회사 한국 51.00% 765,000,000 1,092,919,962 코스맥스닷랩㈜ 종속회사 한국 100.00% 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 종속회사 한국 51.00% 306,000,000 215,153,789 농업법인코스맥스향약원㈜ 종속회사 한국 90.00% 450,000,000 (8,361,475) 계 34,828,672,913 43,782,936,078 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 금 융상품 (1) 금융자산 의 범주당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대여금및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,298,849,728 - 30,298,849,728 매출채권 201,670,819,025 - 201,670,819,025 단기금융자산 12,795,778,763 - 12,795,778,763 장기금융자산 2,514,091,226 16,060,201,225 18,574,292,451 합 계 247,279,538,742 16,060,201,225 263,339,739,967 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 68,330,883,736 - 68,330,883,736 매출채권 187,129,539,809 - 187,129,539,809 단기금융자산 6,889,851,863 - 6,889,851,863 장기금융자산 2,380,148,854 11,165,336,500 13,545,485,354 합 계 264,730,424,262 11,165,336,500 275,895,760,762 (2) 금융부채의 범주당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 매입채무 - 131,392,262,822 131,392,262,822 단기금융부채 - 282,957,343,378 282,957,343,378 장기금융부채 - 73,706,912,352 73,706,912,352 합 계 - 488,056,518,552 488,056,518,552 (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 매입채무 - 125,056,054,951 125,056,054,951 단기금융부채 - 231,045,542,290 231,045,542,290 장기금융부채 - 59,947,040,000 59,947,040,000 합 계 - 416,048,637,241 416,048,637,241 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 대여금및수취채권 146,464,178 (2,933,821,993) - - 81,915,584 202,408,833 매도가능금융자산 - - (531,000,000) 28,404,000 - - 소 계 146,464,178 (2,933,821,993) (531,000,000) 28,404,000 81,915,584 202,408,833 금융부채 상각후원가측정금융부채 557,428,963 1,502,888,017 - - (2,331,781,427) (6,403,268,254) (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 대여금및수취채권 (1,283,637,038) (2,238,181,956) - - 45,072,541 169,446,197 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,228,797,527) (1,237,577,735) - - (1,719,823,889) (4,993,591,579) (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 30,298,849,728 (*) 68,330,883,736 (*) 매출채권 209,417,474,793 (*) 194,380,987,886 (*) 대손충당금 (7,746,655,768) (*) (7,251,448,077) (*) 단기금융자산 12,795,778,763 (*) 6,889,851,863 (*) 매도가능금융자산 16,060,201,225 11,165,336,500 시장성 있는 지분증권 2,961,000,000 2,961,000,000 2,754,000,000 2,754,000,000 시장성 없는 지분증권 13,050,956,675 (*) 8,411,336,500 (*) 시장성 없는 채무증권 48,244,550 (*) 기타장기금융자산 2,514,091,226 (*) 2,380,148,854 (*) 합 계 263,339,739,967 2,961,000,000 275,895,760,762 2,754,000,000 금융부채 매입채무 131,392,262,822 (*) 125,056,054,951 (*) 단기금융부채 282,957,343,378 (*) 231,045,542,290 (*) 장기금융부채 73,706,912,352 (*) 59,947,040,000 (*) 합 계 488,056,518,552 - 416,048,637,241 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 금융자산 매도가능금융자산 2,961,000,000 - - 2,961,000,000 4. 현금및현금성자산 당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 594,888,278 21,651,949 예 금 29,710,301,697 68,315,572,034 정부보조금 (6,340,247) (6,340,247) 합 계 30,298,849,728 68,330,883,736 5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 209,417,474,793 194,380,987,886 대손충당금 (7,746,655,768) (7,251,448,077) 장부금액 201,670,819,025 187,129,539,809 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 7,251,448,077 5,097,764,293 설정액 513,494,141 2,206,676,071 제각액 - - 기타 (18,286,450) (52,992,287) 기말잔액 7,746,655,768 7,251,448,077 6. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 대여금 749,830,000 200,001,000 695,200,000 1,000 대여금대손충당금 (95,200,000) - (95,200,000) - 장ㆍ단기금융상품 2,611,657,500 421,451,998 1,502,661,060 285,524,148 미수금 9,437,760,331 - 4,761,487,506 - 미수수익 91,730,932 - 25,703,297 - 매도가능금융자산 - 16,060,201,225 - 11,165,336,500 임차보증금 - 1,695,289,746 - 1,930,983,133 예치보증금 - 197,348,482 - 163,640,573 합 계 12,795,778,763 18,574,292,451 6,889,851,863 13,545,485,354 (2) 당분기와 전기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 95,200,000 54,025,191 설정액 - 41,174,809 환입액 - - 기말잔액 95,200,000 95,200,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.47% 4,010,400,000 2,961,000,000 2,961,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 - 1,000 ㈜메이로드 150,000 5.40% 750,000,000 750,000,000 ㈜매일방송 66,667 0.12% 500,002,500 - 500,002,500 ㈜씨앤팜 4,999 15.00% 1,000 - 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 - 300,000,000 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17% 1,000,000,000 - 1,000,000,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 - 300,000,000 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 - 500,000,000 코드코스인터내셔널㈜ 600,000 15.54% 3,500,000,000 - 3,500,000,000 ㈜큐비엠 347,500 4.59% 1,501,250,000 - 1,501,250,000 제이에셀㈜ 250,000 5.31% 1,375,000,000 - 1,375,000,000 ㈜플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 - 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 5.00% 1,073,000,000 - 1,073,000,000 KORACLE Ltd. 393,394 2.44% 1,989,590,155 1,989,590,155 코스원㈜ 10,000 16.67% 50,000,000 - 50,000,000 북경포메이기계유한공사 3.00% 23,991,120 23,991,120 ㈜이노밸리 - - 1,038,900 - 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 - 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 - 25,000,000 소 계 13,050,956,675 - 13,050,956,675 시장성 없는 채무증권 국민주택채권 1종 48,244,550 - 48,244,550 합 계 17,109,601,225 2,961,000,000 16,060,201,225 (단위:주,%,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오(*1) 90,000 0.47% 4,010,400,000 2,754,000,000 2,754,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 - 1,000 ㈜매일방송 66,667 0.12% 500,002,500 - 500,002,500 ㈜씨앤팜 4,999 15.00% 1,000 - 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 - 300,000,000 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17% 1,000,000,000 - 1,000,000,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 - 300,000,000 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 - 500,000,000 코드코스인터내셔널㈜ 600,000 15.54% 3,000,000,000 - 3,000,000,000 ㈜큐비엠 347,500 4.59% 1,501,250,000 - 1,501,250,000 ㈜플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 - 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 5.00% 1,073,000,000 - 1,073,000,000 코스원㈜ 10,000 16.67% 50,000,000 - 50,000,000 한국제약협동조합 - - 162,081,000 - 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 - 25,000,000 소 계 8,411,336,500 - 8,411,336,500 합 계 12,421,736,500 2,754,000,000 11,165,336,500 (*1) 전기 중 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다. 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급금 9,193,347,878 - 7,260,653,651 - 선급비용 3,288,271,919 8,561,196,054 1,172,039,642 9,022,068,711 부가세대급금 1,721,008,213 - 202,195,595 - 기타투자자산 - 1,443,998,625 - 1,542,741,578 합 계 14,202,628,010 10,005,194,679 8,634,888,888 10,564,810,289 8. 관계기업투자자 산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 보고기간종료일 지배 비지배 합계 ㈜웰스킨(주1) 882,385,000 49,200 127,277 176,477 27.88 화장품연구개발 서울시금천구 지분법 2017.09.30 (주1) 전기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 편입되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부가액 ㈜웰스킨 583,289,267 431,494,404 - 1,014,783,671 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 ㈜웰스킨 2,536,809,826 444,591,537 467,445,974 64,687,026 64,687,026 (4) 당분기말 현재 관계기업기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법관련손익 기말 ㈜웰스킨 1,116,487,871 - (107,253,559) 5,549,359 1,014,783,671 9. 재 고 자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 125,942,170 - 제 품 19,059,233,952 23,359,203,224 재공품 18,450,316,127 18,292,856,377 원재료 45,134,703,336 32,036,533,012 부재료 59,173,254,554 49,921,913,216 미착품 332,894,034 1,530,443,747 합 계 142,276,344,173 125,140,949,576 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 36,079,445,449 - - 36,079,445,449 건 물 164,456,475,379 (12,737,633,207) - 151,718,842,172 구 축 물 9,108,458,671 (1,920,009,940) - 7,188,448,731 기계장치 89,969,217,915 (32,758,519,290) - 57,210,698,625 차량운반구 2,950,138,744 (1,171,950,055) - 1,778,188,689 공구기구와비품 29,463,221,566 (14,652,700,386) (302,248,853) 14,508,272,327 시설장치 3,898,010,000 (524,059,003) - 3,373,950,997 건설중인자산 19,446,240,622 - - 19,446,240,622 합 계 355,371,208,346 (63,764,871,881) (302,248,853) 291,304,087,612 기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 19,378,170,645 - - 19,378,170,645 건 물 101,406,239,855 (10,296,638,643) - 91,109,601,212 구 축 물 6,850,076,938 (1,604,709,059) - 5,245,367,879 기계장치 74,800,868,072 (26,175,752,872) - 48,625,115,200 차량운반구 2,109,879,802 (867,838,724) - 1,242,041,078 공구기구와비품 24,413,823,987 (11,744,472,074) (325,245,361) 12,344,106,552 시설장치 2,098,850,000 (64,634,093) - 2,034,215,907 건설중인자산 55,916,473,767 - - 55,916,473,767 합 계 286,974,383,066 (50,754,045,465) (325,245,361) 235,895,092,240 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 19,378,170,645 996,764,724 - 15,704,510,080 - 36,079,445,449 건 물 91,109,601,212 2,642,849,106 (123,740,970) 60,580,150,390 (2,490,017,566) 151,718,842,172 구 축 물 5,245,367,879 919,323,655 - 1,337,901,419 (314,144,222) 7,188,448,731 기계장치 48,625,115,200 3,661,450,348 (435,734,834) 12,450,081,232 (7,090,213,321) 57,210,698,625 차량운반구 1,242,041,078 214,149,548 (1,000) 632,899,329 (310,900,266) 1,778,188,689 공구기구와비품 12,344,106,552 3,118,515,798 (14,632,690) 2,113,686,904 (3,053,404,237) 14,508,272,327 시설장치 2,034,215,907 180,960,000 - 1,618,200,000 (459,424,910) 3,373,950,997 건설중인자산 55,916,473,767 61,784,133,779 (350,000,000) (97,904,366,924) - 19,446,240,622 합 계 235,895,092,240 73,518,146,958 (924,109,494) (3,466,937,570) (13,718,104,522) 291,304,087,612 기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 17,736,190,647 931,592,298 (159,900,000) 870,287,700 - 19,378,170,645 건 물 81,899,665,146 5,128,602,730 (310,522,324) 6,629,924,846 (2,238,069,186) 91,109,601,212 구 축 물 2,092,225,836 304,931,213 - 3,045,300,604 (197,089,774) 5,245,367,879 기계장치 28,696,474,689 9,469,659,073 (605,090,061) 17,605,214,783 (6,541,143,284) 48,625,115,200 차량운반구 810,093,823 725,832,361 (18,428,503) 8,154,574 (283,611,177) 1,242,041,078 공구기구와비품 8,595,820,621 3,753,272,656 (200,204,862) 2,898,846,948 (2,703,628,811) 12,344,106,552 시설장치 - 1,990,850,000 - 100,596,738 (57,230,831) 2,034,215,907 건설중인자산 22,740,558,618 67,365,804,335 - (34,189,889,186) - 55,916,473,767 합 계 162,571,029,380 89,670,544,666 (1,294,145,750) (3,031,562,993) (12,020,773,063) 235,895,092,240 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 공장부지 6,611.60 2,803,318,400 2,044,967,880 2,044,967,880 276.80 124,360,268 68,812,480 68,812,480 6,772.50 2,959,582,500 2,167,877,250 2,161,104,750 6,506.10 3,603,393,109 2,082,602,610 2,099,518,470 판교사무소 297.59 902,445,090 1,072,811,950 1,022,816,830 88.09 446,034,757 317,564,450 302,765,330 144.14 441,775,780 519,624,700 495,409,180 245.59 718,696,069 885,351,950 844,092,830 469.00 1,359,543,675 1,690,745,000 1,611,953,000 173.79 880,948,635 626,512,950 597,316,230 205.82 673,409,524.00 741,981,100 - 92.32 461,896,673 332,813,600 317,303,840 81.47 407,432,720 293,699,350 280,012,390 근로청소년임대아파트 42.72 44,655,779 15,020,352 14,285,568 42.72 15,020,352 14,285,568 42.72 15,020,352 14,285,568 1.63 150,000 142,462 135,453 유구읍 추계리(447-2외) 28,482.00 1,936,901,283 641,861,900 628,670,460 평창군 대관령면 용산리 1,567.73 866,081,607 305,706,765 305,706,765 고렴물류창고 13,965.00 16,100,529,720 4,189,500,000 - USA 토지 71,548.44 1,348,289,860 - - 합 계 137,657.77 36,079,445,449 18,027,637,453 12,823,442,592 11. 무형자산 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 1,097,939,993 (325,600,939) - 772,339,054 컴퓨터소프트웨어 3,559,311,134 (2,223,398,879) - 1,335,912,255 회원권 3,586,802,351 - (500,749,770) 3,086,052,581 라이선스 582,435,355 (153,125,639) - 429,309,716 합 계 9,476,622,178 (2,702,125,457) (500,749,770) 6,273,746,951 기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 983,601,608 (246,279,372) - 737,322,236 컴퓨터소프트웨어 2,883,287,649 (1,906,139,640) - 977,148,009 회원권 3,413,404,982 - (513,749,770) 2,899,655,212 라이선스 438,620,106 (66,084,713) - 372,535,393 합 계 8,369,047,690 (2,218,503,725) (513,749,770) 5,636,794,195 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 737,322,236 - - (79,321,567) 114,338,385 772,339,054 컴퓨터소프트웨어 977,148,009 98,236,612 - (320,237,696) 580,765,330 1,335,912,255 회원권 2,899,655,212 173,982,899 - - 12,414,470 3,086,052,581 라이선스 372,535,393 142,041,044 - (84,949,165) (317,556) 429,309,716 합 계 5,636,794,195 414,260,555 - (484,508,428) 707,200,629 6,273,746,951 > (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 761,641,776 19,212,400 - (94,269,490) 50,737,550 737,322,236 컴퓨터소프트웨어 1,137,347,379 159,209,791 - (363,448,816) 44,039,655 977,148,009 회원권 2,839,110,955 70,234,935 - - (9,690,678) 2,899,655,212 라이선스 10,874,900 431,001,624 - (66,519,531) (2,821,600) 372,535,393 합 계 5,399,108,355 679,658,750 - (524,237,837) 82,264,927 5,636,794,195 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 186,601,687 484,508,428 133,514,458 371,216,366 12. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부한국보건산업진흥원,한국산업기술평가관리원 343,447,605 297,713,658 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 공구기구와비품 구입과 관련하여 한국보건산업진흥원 및 지식경제부로부터 취득된 정 부보조금 343,448 천원을 수령하여 자산 취득에 사용된 금액은 59,300천원이며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 공구기구와비품 325,245,361 59,300,000 (82,296,508) 302,248,853 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 6,340,247 343,447,605 (343,447,605) 6,340,247 13. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 131,392,262,822 125,056,054,951 14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 231,734,679,196 73,475,592,352 190,000,253,208 59,704,020,000 기타금융부채 51,222,664,182 231,320,000 41,045,289,082 243,020,000 합 계 282,957,343,378 73,706,912,352 231,045,542,290 59,947,040,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금을 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 미지급금 47,437,635,562 - 36,792,439,849 - 미지급비용 3,785,028,620 - 4,252,849,233 - 임대보증금 - 231,320,000 - 243,020,000 합 계 51,222,664,182 231,320,000 41,288,309,082 243,020,000 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 내역 연 이자율 당분기말 전기말 우리은행 원화운전자금 2.38~2.72 25,000,000,000 10,900,000,000 우리은행 외화운전자금 3.81~5.61 13,880,175,520 14,250,301,760 기업은행 원화운전자금 2.76~4.95 6,000,000,000 - 기업은행 원화시설자금 3.95~4.07 1,684,000,000 1,684,000,000 기업은행 외화운전자금 5.10 4,308,750,000 4,331,500,000 산업은행 원화운전자금 2.64~2.83 35,000,000,000 38,000,000,000 산업은행 외화운전자금 2.98~4.33 11,765,750,000 12,106,600,000 산업은행 외화시설자금 2.98 16,959,590,000 18127500000 국민은행 외화운전자금 2.56 10,320,300,000 10,876,500,000 외환은행 원화운전자금 2.66 10,000,000,000 - 씨티은행 외화운전자금 4.57 14,587,836,345 15,341,186,409 수출입은행 외화운전자금 2.74~2.89 14,907,100,000 15,710,500,000 농협은행 원화운전자금 2.77~2.81 14,000,000,000 14,500,000,000 신한은행 외화운전자금 2.55 5,733,500,000 6,042,500,000 초상은행 외화운전자금 4.79 3,447,000,000 1,732,600,000 중국은행 외화운전자금 4.35 4,308,750,000 - 공상은행 외화운전자금 4.57 5,170,500,000 - 하나은행 원화운전자금 3.24 9,993,466,510 2,378,820,525 하나은행 외화운전자금 3.83~5.10 6,028,800,000 6,139,669,092 합계 213,095,518,375 172,121,677,786 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차 입 처 차입용도 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 중소기업은행 원화시설자금 2.32~2.86 9,816,280,000 9,660,830,000 2025.02.25 분할상환 외화운전자금 4.90 5,170,500,000 5,197,800,000 2019.07.25 분할상환 한국산업은행 원화시설자금 2.5~4.77 29,040,000,000 6,000,000,000 2022.02.23 분할상환 외화시설자금 5.13~5.18 6,386,456,654 7,276,920,062 2020.06.28 분할상환 ㈜하나은행 외화시설자금 4.85~5.05 24,501,016,519 31,319,545,360 2019.06.28 분할상환 한국수출입은행 외화시설자금 2.92 17,200,500,000 18,127,500,000 2019.11.16 분할상환 합 계 92,114,753,173 77,582,595,422 유동성대체 18,639,160,821 17,878,575,422 비 유 동 부 채 73,475,592,352 59,704,020,000 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 2017.10.01~2018.09.30 18,639,160,821 2018.10.01~2019.09.30 13,173,560,000 2019.10.01 이후 60,302,032,352 합 계 92,114,753,173 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,714,958,867 10,016,473,516 예수금 3,863,420,801 1,814,128,397 부가세예수금 681,148,788 6,192,490,790 합 계 11,259,528,456 18,023,092,703 17. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 28,105,100,879 19,325,738,592 사외적립자산의 공정가치 (5,167,539,046) (4,627,934,874) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 22,937,561,833 14,697,803,718 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 19,325,738,592 15,328,737,085 당기근무원가 3,057,578,703 3,154,123,924 확정급여채무이자원가 401,175,156 412,579,355 확정급여채무재측정요소 3,523,426,394 2,841,545,738 급여지급액 등 (1,541,120,522) (1,313,387,586) 관계사 전출입효과 3,339,083,260 (1,098,356,660) 기타 (780,704) 496,736 기말확정급여채무의 현재가치 28,105,100,879 19,325,738,592 (3) 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,040,606,302 3,057,578,703 700,087,175 2,418,868,238 순확정급여부채순이자 102,110,221 306,330,669 77,403,442 232,210,327 이자원가 133,725,050 401,175,156 103,144,839 309,434,517 사외적립자산의 이자수익 (31,614,829) (94,844,487) (25,741,397) (77,224,190) 퇴직급여원가 계 1,142,716,523 3,363,909,372 777,490,617 2,651,078,565 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산 4,627,934,874 3,660,762,767 사외적립자산의 이자수익 94,844,487 102,965,586 사외적립자산의 재측정요소 (55,240,315) (62,018,009) 기여금납부액 500,000,000 1,000,000,000 사외적립자산 지급액 - (73,775,470) 기말 사외적립자산 5,167,539,046 4,627,934,874 (5) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,167,539,046 4,627,934,874 (6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 848,230,425 2,615,375,559 722,216,965 1,902,684,365 판매비와관리비 294,486,098 748,533,813 55,273,652 748,394,200 합 계 1,142,716,523 3,363,909,372 777,490,617 2,651,078,565 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감전 재측정요소 (1,416,969,152) (3,578,666,709) (431,272,628) (3,628,676,686) 법인세효과 - 521,148,631 - 774,636,532 법인세차감후 재측정요소 (1,416,969,152) (3,057,518,078) (431,272,628) (2,854,040,154) (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인률 2.88 2.88 임금상승률 3.50 3.50 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금 액 비 율 (%) 금 액 비 율 (%) 1% 증가 26,126,501,777 93.0 18,593,059,628 92.7 1% 감소 30,435,013,742 108.3 21,777,805,469 108.6 1% 증가 30,401,287,621 108.2 21,749,728,365 108.5 1% 감소 26,118,070,247 92.9 18,587,043,106 92.7 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 10,049,509주 - 10,049,509주 - 당기말 현재 자본금 5,024,754,500원 - 5,024,754,500원 - 2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분할로인한변동 기말 자본금 5,024,754,500 - - - 5,024,754,500 연결실체는 전기 중 보통주 1,050,000주, 발행가액 주당 89,400원으로 하여 유상증자를 실시하였습니다. (2) 자본잉여금의 변동내용당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 분할로인한변동 기말잔액 주식발행초과금 140,723,838,712 695,298 - - 140,724,534,010 기타자본잉여금 10,329,594,781 - - - 10,329,594,781 합 계 151,053,433,493 695,298 - - 151,054,128,791 (단위:원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 분할로인한변동 기말잔액 주식발행초과금 48,585,149,472 92,138,689,240 - - 140,723,838,712 기타자본잉여금 11,219,493,770 - 889,898,989 - 10,329,594,781 합 계 59,804,643,242 92,138,689,240 889,898,989 - 151,053,433,493 19. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (233,040,242) (233,040,242) (2) 자 기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가익 (923,947,200) (952,351,200) 해외사업환산손익 (1,329,012,430) (2,041,907,246) 합 계 (2,252,959,630) (2,994,258,446) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가익 (952,351,200) 207,000,000 - (178,596,000) (923,947,200) 해외사업환산손익 (2,041,907,246) 708,663,453 4,231,363 - (1,329,012,430) 합 계 (2,994,258,446) 915,663,453 4,231,363 (178,596,000) (2,252,959,630) (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가익 - (1,256,400,000) - 304,048,800 (952,351,200) 해외사업환산손익 1,839,483,918 (3,692,395,521) (188,995,643) - (2,041,907,246) 합 계 1,839,483,918 (4,948,795,521) (188,995,643) 304,048,800 (2,994,258,446) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 5,903,620,149 4,899,016,049 상법 미처분이익잉여금 56,342,214,183 53,184,922,981 - 합 계 62,245,834,332 58,083,939,030 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 205,317,628,856 650,971,847,124 183,819,953,607 553,204,613,907 상품매출 2,530,682,858 7,386,168,793 1,788,907,386 3,074,550,965 기타매출 680,343,475 1,579,906,695 511,730,760 1,000,950,628 합 계 208,528,655,189 659,937,922,612 186,120,591,753 557,280,115,500 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 184,667,743,650 576,065,141,374 158,452,025,422 465,615,307,184 제품매출원가 173,566,732,154 539,734,567,670 132,249,114,402 438,317,140,855 기초제품 20,060,350,303 23,371,549,888 15,561,212,994 19,041,834,813 당기제품제조원가 174,034,395,132 539,998,305,386 135,416,870,726 438,944,175,834 타계정 대체액 (1,137,676,019) (4,164,741,152) 282,701,129 (589,305,035) 관세환급금 (326,036,706) (406,245,896) - (67,894,310) 기말제품 (19,064,300,556) (19,064,300,556) (19,011,670,447) (19,011,670,447) 상품매출원가 11,101,011,496 36,330,573,704 26,202,911,020 27,298,166,329 당기상품매입액 1,887,795,185 1,976,949,708 32,816,339,533 33,911,594,842 타계정 대체액 9,350,733,157 34,491,140,842 (6,613,428,513) (6,613,428,513) 기말상품 (137,516,846) (137,516,846) - - 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,891,501,190 13,578,478,452 3,707,957,804 10,450,384,603 상여 1,001,384,307 3,084,291,544 703,338,277 2,796,761,705 퇴직급여 294,486,098 748,533,813 55,273,652 748,394,200 복리후생비 757,592,749 2,359,274,377 664,521,952 1,698,243,106 임차료 467,269,155 1,289,646,513 335,236,565 931,950,844 접대비 366,030,523 947,658,167 296,343,230 828,504,511 감가상각비 271,560,976 751,522,769 173,177,764 500,758,588 무형자산상각비 186,601,687 484,508,428 133,514,458 371,216,366 세금과공과 753,487,858 1,725,972,366 489,719,703 1,220,052,223 광고선전비 503,497,578 1,203,400,432 249,169,306 878,802,481 대손상각비 199,403,990 513,494,141 (12,769,989) 1,998,767,289 여비교통비 696,988,948 1,994,289,667 584,202,440 1,982,624,697 통신비 85,637,017 281,192,711 79,729,134 222,126,188 수도광열비 102,731,716 306,663,125 79,588,696 241,215,944 소모품비 224,989,872 968,979,446 218,473,288 651,430,833 수선비 10,686,462 29,149,837 2,119,947 141,326,987 보험료 121,622,618 342,460,482 120,543,748 309,158,583 운반및보관비 854,093,590 2,631,984,484 846,851,374 2,645,797,799 차량유지비 200,838,131 501,012,465 185,119,079 478,692,845 지급수수료 6,511,121,648 20,387,781,332 6,558,166,029 18,686,490,748 수출비 182,771,642 635,607,246 151,331,554 371,084,495 도서인쇄비 18,287,377 47,505,434 19,021,032 36,760,523 교육비 133,934,645 301,401,120 126,531,962 314,673,914 판매비와관리비 계 18,836,519,777 55,114,808,351 15,767,161,005 48,505,219,472 24. 금융수익 및 금융비 용 당기손익으 로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 비 고 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 81,915,584 202,408,833 45,072,541 169,446,197 금융기관예치금 배당금수익 - 54,000,000 외환차익 817,633,540 1,424,481,324 405,496,582 1,142,168,788 외화환산이익 238,371,957 1,881,562,397 242,132,491 1,126,754,290 금융수익 소계 1,137,921,081 3,562,452,554 692,701,614 2,438,369,275 - 이자비용 2,331,781,427 6,403,268,254 1,719,823,889 4,993,591,579 금융기관차입금 외환차손 663,212,022 2,731,508,109 1,250,679,808 2,805,412,910 외화환산손실 (209,729,484) 2,128,151,121 1,745,131,243 2,441,094,393 금융비용 소계 2,785,263,965 11,262,927,484 4,715,634,940 10,240,098,882 - 순금융수익(원가) (1,647,342,884) (7,700,474,930) (4,022,933,326) (7,801,729,607) 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 539,635 10,053,082 10,553,449 50,176,255 외화환산이익 100,754,257 116,471,380 172,382,737 691,391,019 유형자산처분이익 5,424,839 8,291,975 54,494,661 148,312,876 무형자산손상차손환입 - 13,000,000 - 8,000,000 수입수수료 26,277,243 29,782,999 - - 임대료 420,384,203 1,226,410,255 381,707,975 1,250,742,501 대손충당금환입 - - (710,626) - 잡이익 120,109,015 1,198,873,148 839,673,324 1,013,844,830 합 계 673,489,192 2,602,882,839 1,458,101,520 3,162,467,481 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 152,610 3,842,929 456,437,107 711,237,673 외화환산손실 (228,900) - (100,536,502) 537,216,899 재고자산폐기손실 - - (4,688,737) - 유형자산처분손실 - 104,000 13,143,860 13,143,860 투자자산처분손실 3,262,685 3,321,867 3,531 67,244 기부금 9,999,880 41,598,295 25,800 475,861,040 잡손실 126,113,950 529,399,498 211,527,326 425,053,992 합 계 139,300,225 578,266,589 575,912,385 2,162,580,708 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.70%입니다. 27. 비용의 성격별 분류 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 133,788,273,598 428,501,578,026 128,850,379,522 354,979,990,217 인 건 비 23,478,730,949 77,115,897,080 22,833,433,987 68,003,395,769 복리후생비 2,710,472,073 8,379,812,370 2,245,855,244 6,348,535,197 임 차 료 1,180,353,398 3,643,264,247 1,030,951,655 2,946,668,721 감가상각비 6,189,560,989 13,718,104,522 2,791,930,555 8,039,018,371 무형자산상각비 186,601,687 484,508,428 133,514,458 371,216,366 세금과공과 994,272,131 2,065,376,549 667,384,817 1,474,967,035 기 타 34,975,998,602 97,271,408,503 15,665,736,189 71,956,734,980 합 계 203,504,263,427 631,179,949,725 174,219,186,427 514,120,526,656 28. 주당 순이익 (1) 기본주당순이익연결실체의 당분기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기와 전분기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 3,275,156,872 17,234,114,332 6,681,348,573 27,231,518,246 가중평균유통보통주식수 10,046,041 10,046,041 8,996,041 8,996,041 기본주당순이익 326 1,716 743 3,027 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 : 분기순이익 3,275,156,872 17,234,114,332 6,681,348,573 27,231,518,246 3) 가중평균유통보통주식수 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 10,046,041 90 904,143,690 04.01~06.30 유통주식 10,046,041 91 914,189,731 07.01~09.30 유통주식 10,046,041 92 924,235,772 합 계 273 2,742,569,193 ※ 당기 유통보통주식수 : 2,742,569,193 ÷ 273일 = 10,046,041주 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 8,996,041 91 818,639,731 04.01~06.30 유통주식 8,996,041 91 818,639,731 07.01~09.30 유통주식 8,996,041 92 827,635,772 274 2,464,915,234 ※ 전기 유통보통주식수 : 2,464,915,234 ÷ 274일 = 8,996,041주 (2) 희석주당순이익 당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 94,437,429,354 - 장기차입금의 유동성 대체 2,968,480,000 742,120,000 합 계 97,405,909,354 742,120,000 30. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계 에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 기타특수관계자 코스맥스비티아이㈜, ㈜뉴트리바이오텍, ㈜뉴트리원, ㈜뉴트리사이언스, 뉴트리바이오텍상해, 뉴트리바이오텍미국, 뉴트리바이오텍호주, ㈜생명의나무에프앤비, 쓰리애플즈코스메틱스㈜, 코스맥스바이오㈜ 등 (2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출ㆍ매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,545,074,163 6,584,852,286 3,099,703,135 10,638,484,321 501,766,639 4,533,986,546 821,258,211 2,218,906,841 코스맥스바이오㈜ 288,000 2,915,500 805,200 4,244,700 - - - - ㈜뉴트리바이오텍 - - 75,738,967 137,057,711 - - - - 코스맥스비티아이㈜ 4,577,260 6,659,824 1,080,743 4,923,743 - - - - 기타 6,290,103,393 25,720,026,359 1,768,670,202 9,523,853,151 - 323,620 - 250,064,132 합 계 7,840,042,816 32,314,453,969 4,945,998,247 20,308,563,626 501,766,639 4,534,310,166 821,258,211 2,468,970,973 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 10,149,300 28,797,900 8,531,970 170,448,540 2,692,265,867 7,114,006,159 1,088,192,933 4,117,945,392 ㈜싸이칸아이티티 - - - - 141,643,985 772,498,836 294,493,075 762,669,440 코스맥스바이오㈜ - - - 6,334,420 - 43,609,736 - - 코스맥스비티아이㈜ 63,791,040 245,364,530 - 7,203,933 4,994,117,106 14,331,276,896 4,391,050,068 14,277,730,909 기타 3,135,540 14,062,840 35,835,520 106,382,480 - 450,000 - - 합 계 77,075,880 288,225,270 44,367,490 290,369,373 7,828,026,958 22,261,841,627 5,773,736,076 19,158,345,741 (4 ) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,699,581,516 3,428,145,450 3,726,299,245 2,901,738,506 기타 11,447,248,789 10,504,495,392 69,114,650 - 합 계 13,146,830,305 13,932,640,842 3,795,413,895 2,901,738,506 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 126,207,100 3,400,265 70,551,337 132,280,000 ㈜싸이칸아이티티 305,536,000 305,536,000 - 152,964,896 코스맥스바이오㈜ - 190,452,500 - 30,526,815 ㈜뉴트리바이오텍 - - 13,968,084 13,968,084 코스맥스비티아이㈜ 343,090,351 671,308,083 5,099,059,386 5,708,700,001 기타 1,702,074 3,351,359 11,980,000 12,040,000 합 계 776,535,525 1,174,048,207 5,195,558,807 6,050,479,796 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,635,089,400 3,849,179,950 1,244,246,780 3,113,714,780 퇴직급여 417,095,477 841,248,096 302,514,588 453,677,264 합 계 2,052,184,877 4,690,428,046 1,546,761,368 3,567,392,044 (7) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오㈜ 시설대 KRW 21,946,000,000 2015.08.31~2018.08.31 중소기업은행 운전대 KRW 28,800,000,000 2013.08.08~2018.09.04 중소기업은행외 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2017.07.16 ㈜하나은행 합 계 KRW 59,146,000,000 (8) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 159,817,200,000 2007.03.27~2025.02.25 한국산업은행 외 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 예 금 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 (2) 담보로 제공된 자산내용 은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토 지 20,355,110,021 135,964,794,895 중소기업은행 한국산업은행 ㈜하나은행 장기차입금유동성장기차입금 41,590,567,809 건 물 101,558,167,159 구 축 물 4,445,378,289 단기차입금 64,000,000,000 기계장치 26,362,272,799 합 계 152,720,928,268 135,964,794,895 105,590,567,809 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당분기말 현재 연결실체는 재무제표에 대한 주석31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 토 지 36,079,445,449 43,141,532,691 2016.12.14 ~ 2017.12.13, 2017.06.09 ~2018.06.08, 2016.11.27 ~ 2017.11.26 한화손해보험, 중국핑안보험, PT. LIG INSURANCE INDONESIA, Chubb Group of Insurance Companies 건 물 151,718,842,172 141,494,857,676 구 축 물 7,188,448,731 3,704,542,556 기계장치 57,210,698,625 63,625,282,583 차량운반구 1,778,188,689 903,878,407 공기구비품 14,508,272,327 15,439,008,962 시설장치 3,373,950,997 22,514,000 재고자산 141,943,450,139 116,102,156,374 건설중인자산 19,446,240,622 40,900,606 합 계 433,247,537,751 384,474,673,855 (5) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 ㈜국민은행 10,000,000,000 10,000,000,000 - ㈜우리은행 10,000,000,000 - - ㈜하나은행 10,000,000,000 - - 중소기업은행 6,000,000,000 - - 원화일반한도 ㈜우리은행 5,000,000,000 - - ㈜한국씨티은행 3,000,000,000 3,000,000,000 - 중소기업은행 1,300,000,000 316,000,000 - ㈜하나은행 35,000,000 6,533,490 - 외화일반한도 ㈜우리은행 9,996,300,000 861,750,000 - ㈜하나은행 - - - ㈜한국씨티은행 14,907,100,000 - - 중소기업은행 9,479,250,000 - - 초상은행 3,447,000,000 - - 중국은행 4,308,750,000 - - 공상은행 5,170,500,000 - - 한국산업은행 6,032,250,000 7,755,750 - 장기차입금 외화일반한도 (주)하나은행 31,023,000,000 - - 한국산업은행 1,723,500,000 1,361,537,596 - 외화시설한도 한국산업은행 6,032,250,000 7,755,750 - 매입채무 외상매출채권 ㈜국민은행 4,000,000,000 1,509,141,284 - ㈜하나은행 8,000,000,000 7,563,304,080 - 합 계 149,454,900,000 24,633,777,950 32. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품 기타 연결조정 합계 매출액 701,556,578,356 101,287,782 (41,719,943,526) 659,937,922,612 영업이익 28,492,768,069 46,171,641 219,033,177 28,757,972,887 당기순이익 14,884,974,572 (20,267,538) 21,868,593 14,886,575,627 자산총계 840,340,649,726 2,863,182,096 (109,750,682,422) 733,453,149,400 부채총계 594,753,563,157 2,892,740,162 (74,459,606,593) 523,186,696,726 (3) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 비유동자산 국내 404,018,375,573 212,475,264,124 아시아 272,137,478,396 109,198,314,143 미국 25,502,012,169 39,970,393,687 연결조정 (41,719,943,526) (34,893,318,588) 합 계 659,937,922,612 326,750,653,366 ※ 금융상품, 이연법인세자산은 제외함 33. 위험관리 ( 1 ) 금융 위험 관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산(*1) 29,703,961,450 68,309,231,787 매출채권(*2) 209,417,474,793 194,380,987,886 단기금융자산(*3) 12,890,978,763 6,985,051,863 장기금융자산(*4) 2,514,091,226 2,380,148,854 합 계 254,526,506,232 272,055,420,390 (*1) 현금 제외 금액입니다. (*2) 매출채권 대손충당금 제외 금액입니다. (*3) 단기대여금 대손충당금 제외 금액입니다. (*4) 지분상품 제외 금액입니다. (나) 당분 기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 194,640,131,565 172,436,397,230 6개월~1년 4,398,467,711 8,199,872,860 1년 초과 10,378,875,517 13,744,717,796 계 209,417,474,793 194,380,987,886 2) 유동성위험 관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 매입채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 231,734,679,196 131,392,262,822 51,222,664,182 414,349,606,200 1년 이후 73,475,592,352 - 231,320,000 73,706,912,352 계 305,210,271,548 131,392,262,822 51,453,984,182 488,056,518,552 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험 관리연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,140,904,913 (6,140,904,913) 2,522,711,959 (2,522,711,959) JPY (177,228,826,535) 177,228,826,535 (233,652,237) 233,652,237 EUR (11,072,639) 11,072,639 (4,890,189) 4,890,189 GBR - - (23,882,784) 23,882,784 CNY 13,960,350 (13,960,350) - - SGD - - - - IDR - - - - THB 41,208,000 (41,208,000) - - HKD (3,164,224) 3,164,224 (3,161,803) 3,161,803 합 계 (171,046,990,135) 171,046,990,135 2,257,124,947 (2,257,124,947) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (2,182,535,273) 2,182,535,273 (2,094,833,719) 2,094,833,719 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 총 계 524,228,653,926 458,601,914,455 차감:현금및현금성자산 (30,298,849,728) (68,330,883,736) 순부채 493,929,804,198 390,271,030,719 자 본 총 계 210,266,452,674 207,314,509,365 부 채 비 율 234.91% 188.25% 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 3 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 269,851,910,433 276,073,986,908 현금및현금성자산 9,575,523,715 49,641,100,831 매출채권 123,798,450,507 121,060,649,415 단기금융자산 55,425,834,535 28,211,190,731 재고자산 74,549,466,112 74,246,910,956 당기법인세자산 1,907,632,569 기타유동자산 4,595,002,995 2,914,134,975 비유동자산 212,085,383,478 155,076,066,870 장기금융자산 17,908,251,403 12,871,902,448 종속기업및관계기업투자자산 35,672,886,599 33,890,614,999 유형자산 149,304,862,819 100,952,380,501 무형자산 4,796,149,329 4,100,363,930 이연법인세자산 348,750,000 348,750,000 기타비유동자산 4,054,483,328 2,912,054,992 자산총계 481,937,293,911 431,150,053,778 부채 유동부채 220,792,969,739 200,671,938,717 매입채무 90,194,447,418 84,712,350,012 단기금융부채 126,454,800,707 106,073,689,189 당기법인세부채 925,978,054 7,955,284,136 기타유동부채 3,217,743,560 1,930,615,380 비유동부채 58,793,180,833 27,547,491,263 장기금융부채 36,113,030,000 12,998,860,000 퇴직급여채무 22,680,150,833 14,548,631,263 부채총계 279,586,150,572 228,219,429,980 자본 자본금 5,024,754,500 5,024,754,500 자본잉여금 140,724,534,010 140,723,838,712 기타자본 (233,040,242) (233,040,242) 기타포괄손익누계액 (923,947,200) (952,351,200) 이익잉여금 57,758,842,271 58,367,422,028 자본총계 202,351,143,339 202,930,623,798 자본과부채총계 481,937,293,911 431,150,053,778 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 119,219,252,678 399,207,400,696 123,663,541,720 375,626,304,472 매출원가 106,803,090,742 352,651,145,484 105,030,665,747 313,971,668,811 매출총이익 12,416,161,936 46,556,255,212 18,632,875,973 61,654,635,661 판매비와관리비 10,063,923,730 29,249,756,596 8,731,604,183 27,162,321,518 영업이익(손실) 2,352,238,206 17,306,498,616 9,901,271,790 34,492,314,143 금융수익 1,174,857,325 3,190,944,865 777,730,803 2,562,924,823 기타이익 529,624,647 1,564,904,822 504,381,230 1,717,822,499 금융비용 874,440,949 6,093,299,866 3,745,073,149 7,172,932,120 기타손실 127,214,596 539,571,206 74,503,415 644,538,991 법인세비용차감전순이익(손실) 3,055,064,633 15,429,477,231 7,363,807,259 30,955,590,354 법인세비용 594,000,000 2,998,457,193 1,273,497,951 6,002,621,681 당기순이익(손실) 2,461,064,633 12,431,020,038 6,090,309,308 24,952,968,673 기타포괄손익 (1,892,200,688) (2,965,154,795) (431,819,118) (2,858,159,993) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (531,000,000) 28,404,000 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (531,000,000) 28,404,000 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,361,200,688) (2,993,558,795) (431,819,118) (2,858,159,993) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,361,200,688) (2,993,558,795) (431,819,118) (2,858,159,993) 총포괄손익 568,863,945 9,465,865,243 5,658,490,190 22,094,808,680 주당이익 기본주당이익(손실) 245 1,237 677 2,774 자본변동표 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 31,776,069,778 84,627,933,508 당기순이익(손실) 0 0 0 0 24,952,968,673 24,952,968,673 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,858,159,993) (2,858,159,993) 배당금지급 0 0 0 0 6,297,228,700 6,297,228,700 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 4,499,754,500 48,585,149,472 (233,040,242) 47,573,649,758 100,425,513,488 2017.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,723,838,712 (233,040,242) (952,351,200) 58,367,422,028 202,930,623,798 당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,431,020,038 12,431,020,038 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (2,993,558,795) (2,993,558,795) 배당금지급 0 0 0 0 10,046,041,000 10,046,041,000 지분의 발행 0 695,298 0 0 0 695,298 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 28,404,000 28,404,000 2017.09.30 (기말자본) 5,024,754,500 140,724,534,010 (233,040,242) (923,947,200) 57,758,842,271 202,351,143,339 현금흐름표 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 8,981,950,321 (867,876,058) 당기순이익(손실) 12,431,020,038 24,952,968,673 당기순이익조정을 위한 가감 15,487,886,166 16,804,699,045 퇴직급여 3,292,157,304 2,607,513,765 감가상각비 6,650,767,856 4,286,972,824 무형자산상각비 265,892,032 207,661,283 대손상각비 590,103,999 904,488,497 유형자산처분손실 104,000 13,710,357 투자자산처분손실 68,308 67,244 외화환산손실 1,877,310,179 2,441,094,393 이자비용 1,946,411,653 1,926,424,817 법인세비용 2,998,457,193 6,002,621,681 이자수익 (798,039,455) (294,001,745) 배당금수익 (54,000,000) 0 외화환산이익 (1,260,054,928) (1,126,754,290) 유형자산처분이익 (8,291,975) (157,099,781) 무형자산손상차손환입 (13,000,000) (8,000,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,490,862,202) (34,590,923,932) 매출채권의 감소(증가) (3,541,268,055) (24,938,322,965) 미수금의 감소(증가) (318,922,224) 6,197,692,261 미수수익의 감소(증가) 232,777,875 23,057,510 선급금의 감소(증가) (403,323,531) (145,016,554) 선급비용의 감소(증가) (1,277,544,489) (402,291,320) 재고자산의 감소(증가) (302,555,156) (18,424,842,207) 매입채무의 증가(감소) 5,476,443,737 7,428,517,935 미지급금의 증가(감소) (6,874,184,490) (2,950,480,144) 미지급비용의 증가(감소) (94,068,889) (58,729,222) 선수금의 증가(감소) 474,329,822 448,207,301 예수금의 증가(감소) 812,798,358 (257,875,977) 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) 3,339,083,260 (496,953,720) 퇴직금의 지급 (1,514,428,420) (1,087,662,300) 사외적립자산의 감소(증가) (500,000,000) 73,775,470 이자수취(영업) 242,500,030 166,676,938 이자지급(영업) (2,017,104,462) (1,822,347,750) 배당금수취(영업) 54,000,000 0 법인세납부(환급) (12,725,489,249) (6,378,949,032) 투자활동현금흐름 (89,865,620,245) (49,114,513,754) 대여금의 감소 0 2,347,800,000 단기금융상품의 처분 0 4,247,480 유동성장기금융상품의 감소 218,752,278 0 단기매도가능금융자산의 처분 1,221,692 2,512,756 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 104,000,000 0 장기금융상품의 처분 73,440 0 토지의 처분 0 134,330,771 건물의 처분 123,740,970 269,669,229 기계장치의 처분 444,022,809 463,296,138 차량운반구의 처분 0 27,090,909 공구기구와비품의 처분 14,345,000 0 임차보증금의 감소 190,452,500 30,320,000 정부보조금의 수취 402,747,605 362,736,069 단기대여금의 증가 (27,187,600,000) (19,186,600,000) 단기금융상품의 취득 0 (383,874) 유동성장기금융상품의 취득 (91,218) 0 단기매도가능금융자산의 취득 (1,290,000) (2,580,000) 장기매도가능금융자산의 취득 (4,663,873,605) (6,511,650,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,886,271,600) (1,404,000,000) 장기대여금의 증가 (200,000,000) 0 토지의 취득 (352,001,290) (11,225,811) 건물의 취득 (996,764,724) (1,173,179,998) 구축물의 취득 (2,548,524,086) (1,748,605,821) 기계장치의 취득 (320,548,600) (91,418,400) 차량운반구의 취득 (462,420,000) (1,075,150,000) 공구기구와비품의 취득 (130,379,000) (307,690,086) 시설장치의 취득 (1,839,930,182) (1,966,715,954) 건설중인자산의 취득 (180,960,000) (22,500,000) 무형자산의 취득 (49,983,956,804) (17,663,569,691) 장기금융상품의 취득 (246,917,825) (117,082,402) 임차보증금의 증가 (20,000,000) (988,634,000) 정부보조금의 사용 (343,447,605) (335,531,069) 기타비유동자산의 취득 0 (150,000,000) 재무활동현금흐름 40,750,634,298 46,326,781,300 단기차입금의 증가 194,000,000,000 282,318,000,000 장기차입금의 증가 25,200,000,000 5,800,000,000 임대보증금의 증가 140,530,000 47,320,000 주식의 발행 695,298 0 단기차입금의 상환 (166,500,000,000) (233,087,750,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,044,550,000) (2,226,360,000) 임대보증금의 감소 0 (227,200,000) 배당금지급 (10,046,041,000) (6,297,228,700) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 67,458,510 80,899 현금및현금성자산의순증가(감소) (40,065,577,116) (3,655,527,613) 기초현금및현금성자산 49,647,441,078 4,257,955,439 기말현금및현금성자산 9,581,863,962 602,427,826 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 코스맥스 주식회사(이하 "회사" 라 함)는 2014년 3월 1일 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46 에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이 2,585,500 25.73 2,585,500 25.73 우리사주조합 215,126 2.14 215,126 2.14 합 계 2,800,626 27.87 2,800,626 27.87 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 2,785,230 3,734,860 예 금 9,579,078,732 49,643,706,218 정부보조금 (6,340,247) (6,340,247) 합 계 9,575,523,715 49,641,100,831 4. 금 융상품 (1) 금융자산 의 범주 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,575,523,715 - 9,575,523,715 매출채권 123,798,450,507 - 123,798,450,507 단기금융자산 55,425,834,535 - 55,425,834,535 장기금융자산 1,872,041,298 16,036,210,105 17,908,251,403 합 계 190,671,850,055 16,036,210,105 206,708,060,160 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 49,641,100,831 - 49,641,100,831 매출채권 121,060,649,415 - 121,060,649,415 단기금융자산 28,211,190,731 - 28,211,190,731 장기금융자산 1,706,565,948 11,165,336,500 12,871,902,448 합 계 200,619,506,925 11,165,336,500 211,784,843,425 (2) 금융부채의 범주 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 합 계 매입채무 90,194,447,418 90,194,447,418 단기금융부채 126,454,800,707 126,454,800,707 장기금융부채 36,113,030,000 36,113,030,000 합 계 252,762,278,125 252,762,278,125 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 합 계 매입채무 84,712,350,012 84,712,350,012 단기금융부채 106,073,689,189 106,073,689,189 장기금융부채 12,998,860,000 12,998,860,000 합 계 203,784,899,201 203,784,899,201 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 대여금및수취채권 830,072,635 (2,289,852,616) - - 310,655,929 798,039,455 매도가능금융자산 - - (531,000,000) 28,404,000 - - 합 계 830,072,635 (2,289,852,616) (531,000,000) 28,404,000 310,655,929 798,039,455 금융부채 상각후원가측정금융부채 (166,117,786) 481,869,813 - - (674,194,402) (1,946,411,653) 합 계 (166,117,786) 481,869,813 - - (674,194,402) (1,946,411,653) (단위:원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 대여금및수취채권 (866,944,123) (1,589,757,263) 130,101,730 294,001,745 합 계 (866,944,123) (1,589,757,263) 130,101,730 294,001,745 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,481,237,855) (1,387,826,962) (749,262,098) (1,926,424,817) 합 계 (1,481,237,855) (1,387,826,962) (749,262,098) (1,926,424,817) (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,575,523,715 (*) 49,641,100,831 (*) 매출채권 123,798,450,507 (*) 121,060,649,415 (*) 단기금융자산 55,425,834,535 (*) 28,211,190,731 (*) 매도가능금융자산 16,036,210,105 (*) 11,165,336,500 (*) 시장성 있는 지분증권 2,961,000,000 2,961,000,000 2,754,000,000 2,754,000,000 시장성 없는 지분증권 13,026,965,555 (*) 8,411,336,500 (*) 시장성 없는 채무증권 48,244,550 (*) - (*) 기타장기금융자산 1,872,041,298 (*) 1,706,565,948 (*) 합계 206,708,060,160 2,961,000,000 211,784,843,425 2,754,000,000 금융부채 매입채무 90,194,447,418 (*) 84,712,350,012 (*) 단기금융부채 126,454,800,707 (*) 106,073,689,189 (*) 장기금융부채 36,113,030,000 (*) 12,998,860,000 (*) 합계 252,762,278,125 (*) 203,784,899,201 - (*) 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용 하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 금융자산 매도가능금융자산 2,961,000,000 - - 2,961,000,000 5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 130,102,820,110 126,774,915,019 대손충당금 (6,304,369,603) (5,714,265,604) 장부금액 123,798,450,507 121,060,649,415 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 5,714,265,604 4,998,059,623 설정액 590,103,999 717,898,913 환입액 - (1,692,932) 기말잔액 6,304,369,603 5,714,265,604 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 48,195,230,000 21,925,450,000 대손충당금 (95,200,000) (95,200,000) 단기금융상품 1,500,000,000 1,500,000,000 유동성장기금융상품 - 2,661,060 미수금 5,280,047,410 4,648,341,916 미수수익 545,757,125 229,937,755 소 계 55,425,834,535 28,211,190,731 장기금융자산 : 장기대여금 200,001,000 1,000 장기금융상품 421,451,998 285,524,148 매도가능금융자산 16,036,210,105 11,165,336,500 임차보증금 1,203,036,000 1,373,488,500 예치보증금 47,552,300 47,552,300 소 계 17,908,251,403 12,871,902,448 합 계 73,334,085,938 41,083,093,179 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 90,000 0.47% 4,010,400,000 2,961,000,000 2,961,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 (주)메이로드 150,000 5.40% 750,000,000 750,000,000 750,000,000 (주)매일방송 66,667 0.12% 500,002,500 500,002,500 500,002,500 (주)씨앤팜(우) 4,999 15.00% 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)웅진릴리에뜨 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 코드코스메인터내셔널㈜ 700,000 18.13% 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 (주)큐비엠 347,500 4.59% 1,501,250,000 1,501,250,000 1,501,250,000 제이에셀 주식회사 250,000 5.31% 1,375,000,000 1,375,000,000 1,375,000,000 (주)플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 5.00% 1,073,000,000 1,073,000,000 1,073,000,000 KORACLE Limited. 393,394 2.44% 1,989,590,155 1,989,590,155 1,989,590,155 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 50,000,000 50,000,000 (주)이노밸리 - - 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 소 계 13,026,965,555 13,026,965,555 13,026,965,555 시장성 없는 채무증권 국민주택채권 1종 48,244,550 48,244,550 48,244,550 합 계 17,085,610,105 16,036,210,105 16,036,210,105 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)클리오(*1) 90,000 0.47% 4,010,400,000 2,754,000,000 2,754,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 (주)매일방송 66,667 0.12% 500,002,500 500,002,500 500,002,500 (주)씨앤팜(우) 4,999 15.00% 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)웅진릴리에뜨 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 500,000,000 500,000,000 코드코스 메 인터내셔널㈜ 600,000 15.54% 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 (주)큐비엠 347,500 4.59% 1,501,250,000 1,501,250,000 1,501,250,000 (주)플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 5.00% 1,073,000,000 1,073,000,000 1,073,000,000 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 소 계 8,411,336,500 8,411,336,500 8,411,336,500 합 계 12,421,736,500 11,165,336,500 11,165,336,500 (*1) 전기 중 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 95,200,000 54,025,191 설정액 - 41,174,809 기말잔액 95,200,000 95,200,000 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 3,050,977,963 2,647,654,432 선급비용 1,544,025,032 266,480,543 합 계 4,595,002,995 2,914,134,975 8. 종속 기업 및 관계기업투자자 산 (1) 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 분기말> 기업명 소유지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 코스맥스차이나 97.15% 중국 2017.09.30 생산 및 판매 원가법 코스맥스아이큐어(주) 51.00% 대한민국 2017.09.30 생산 및 판매 원가법 코스맥스인도네시아 99.25% 인도네시아 2017.09.30 생산 및 판매 원가법 코스맥스유에스에이 80.00% 미국 2017.09.30 생산 및 판매 원가법 코스맥스태국(주1) 40.00% 태국 2017.09.30 생산 및 판매 원가법 농업회사법인코스맥스향약원(주) 90.00% 대한민국 2017.09.30 생산 및 판매 원가법 코스맥스닷랩(주) 100.00% 대한민국 2017.09.30 생산 및 판매 원가법 씨엠테크(주) 51.00% 대한민국 2017.09.30 생산 및 판매 원가법 (주)웰스킨 27.88% 대한민국 2017.09.30 생산 및 판매 원가법 (주1) 당기 중 지분취득을 통하여 신규로 종속기업에 편입되었습니다. 기말> 기업명 소유지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 코스맥스차이나 97.15% 중국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스아이큐어(주) 51.00% 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스인도네시아 99.25% 인도네시아 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스유에스에이 80.00% 미국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 농업회사법인코스맥스향약원(주) 90.00% 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스닷랩(주)(주1) 100.00% 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 씨엠테크(주)(주1) 51.00% 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 (주)웰스킨(주2) 30.83% 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 (주1) 전기 중 지분취득을 통하여 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(주2) 전기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 편입되었습니다. (2) 투자내용 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코스맥스차이나 24,464,034,999 84,881,619,566 24,464,034,999 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 1,214,826,525 765,000,000 코스맥스인도네시아 6,106,951,600 (3,821,901,973) 6,106,951,600 코스맥스유에스에이 2,520,000,000 (35,512,318,539) 2,520,000,000 코스맥스태국 66,900,000 66,900,000 66,900,000 농업회사법인코스맥스향약원(주) 450,000,000 (14,373,183) 450,000,000 코스맥스닷랩(주) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 씨엠테크(주) 306,000,000 57,484,432 306,000,000 소 계 34,688,886,599 46,882,236,828 34,688,886,599 (주)웰스킨 984,000,000 579,344,950 984,000,000 합 계 35,672,886,599 47,461,581,778 35,672,886,599 기말> (단위:원) 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 코스맥스차이나 24,464,034,999 61,482,791,470 24,464,034,999 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 1,092,919,962 765,000,000 코스맥스인도네시아 4,287,580,000 (5,900,289,761) 4,287,580,000 코스맥스유에스에이 2,520,000,000 (28,005,422,928) 2,520,000,000 농업회사법인코스맥스향약원(주) 450,000,000 (8,361,475) 450,000,000 코스맥스닷랩(주) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 씨엠테크(주) 306,000,000 215,153,789 306,000,000 소 계 32,802,614,999 28,886,791,057 32,802,614,999 (주)웰스킨 1,088,000,000 639,480,738 1,088,000,000 합 계 33,890,614,999 29,526,271,795 33,890,614,999 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스차이나 264,919,943,630 177,548,230,232 178,519,274,790 13,466,147,262 11,170,828,617 코스맥스아이큐어(주) 3,968,726,836 1,586,714,042 2,078,468,939 245,109,681 239,032,477 코스맥스인도네시아 11,209,259,100 15,060,041,944 4,741,404,802 72,030,821 260,973,489 코스맥스유에스에이 62,353,148,906 106,743,547,080 13,558,119,536 (11,404,019,175) (9,383,619,514) 코스맥스태국 167,250,000 - - - - 농업회사법인코스맥스향약원(주) 2,876,743,649 2,892,713,852 67,525,188 (6,679,675) (6,679,675) 코스맥스닷랩(주) 10,000,000 - - - - 씨엠테크(주) 1,126,675,636 1,013,961,063 450,004,520 (307,041,987) (309,155,602) 소 계 346,631,747,757 304,845,208,213 199,414,797,775 2,065,546,927 1,971,379,792 (주)웰스킨 2,542,563,293 464,492,993 303,492,523 64,687,026 64,687,026 합 계 349,174,311,050 305,309,701,206 199,718,290,298 2,130,233,953 2,036,066,818 전기말> (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스차이나 204,903,941,676 141,617,486,226 252,902,913,122 12,461,162,577 13,024,830,941 코스맥스아이큐어(주) 3,893,358,167 1,750,377,850 4,420,201,950 884,719,283 872,153,630 코스맥스인도네시아 8,956,395,702 14,901,272,035 2,987,324,313 (1,901,238,779) (2,171,037,963) 코스맥스유에스에이 56,593,304,437 91,600,083,097 17,552,409,906 (20,874,324,843) (22,138,479,723) 농업회사법인코스맥스향약원(주) 2,885,666,059 2,894,956,587 85,425,744 (118,784,743) (118,784,743) 코스맥스닷랩(주) 10,000,000 - - - - 씨엠테크(주) 484,843,862 62,973,687 - (175,137,483) (178,129,825) 소 계 277,727,509,903 252,827,149,482 277,948,275,035 (9,723,603,988) (10,709,447,683) (주)웰스킨 2,619,744,522 545,528,700 767,080,527 (151,459,525) (151,459,525) 합 계 280,347,254,425 253,372,678,182 278,715,355,562 (9,875,063,513) (10,860,907,208) (4) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. 기> (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 기말 코스맥스차이나 24,464,034,999 - - 24,464,034,999 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 - - 765,000,000 코스맥스인도네시아(주1) 4,287,580,000 1,819,371,600 - 6,106,951,600 코스맥스유에스에이 2,520,000,000 - - 2,520,000,000 코스맥스태국 - 66,900,000 - 66,900,000 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - 450,000,000 코스맥스닷랩(주) 10,000,000 - - 10,000,000 씨엠테크(주) 306,000,000 - - 306,000,000 소 계 32,802,614,999 1,886,271,600 - 34,688,886,599 (주)웰스킨 1,088,000,000 - (104,000,000) 984,000,000 합 계 33,890,614,999 1,886,271,600 (104,000,000) 35,672,886,599 (주1) 당기 중 유상증자를 통한 추가취득이 있었습니다. 기> (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 기말 코스맥스차이나 24,464,034,999 - - 24,464,034,999 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 - - 765,000,000 코스맥스인도네시아 4,287,580,000 - - 4,287,580,000 코스맥스유에스에이 2,520,000,000 - - 2,520,000,000 농업회사법인코스맥스향약원(주) 450,000,000 - - 450,000,000 코스맥스닷랩(주) - 10,000,000 - 10,000,000 씨엠테크(주) - 306,000,000 - 306,000,000 소 계 32,486,614,999 316,000,000 - 32,802,614,999 (주)웰스킨 - 1,088,000,000 - 1,088,000,000 합 계 32,486,614,999 1,404,000,000 - 33,890,614,999 9. 재 고 자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 13,554,507,618 18,248,082,276 재공품 12,475,980,799 13,464,177,193 원재료 17,295,165,105 13,015,868,474 부재료 31,112,010,299 29,427,560,398 미착품 111,802,291 91,222,615 합 계 74,549,466,112 74,246,910,956 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 33,047,775,062 - - 33,047,775,062 건 물 74,367,157,126 (7,504,345,976) - 66,862,811,150 구 축 물 3,903,840,319 (1,667,350,669) - 2,236,489,650 기계장치 41,093,370,681 (18,424,029,735) - 22,669,340,946 차량운반구 1,799,717,165 (623,447,366) - 1,176,269,799 공구기구와비품 18,961,270,831 (10,163,632,544) (302,248,853) 8,495,389,434 시설장치 3,898,010,000 (524,059,003) - 3,373,950,997 건설중인자산 11,442,835,781 - - 11,442,835,781 합 계 188,513,976,965 (38,906,865,293) (302,248,853) 149,304,862,819 기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 16,273,835,818 - - 16,273,835,818 건 물 47,130,871,522 (6,500,994,086) - 40,629,877,436 구 축 물 3,432,291,719 (1,525,754,880) - 1,906,536,839 기계장치 32,247,622,681 (15,821,933,003) - 16,425,689,678 차량운반구 1,040,038,165 (451,015,325) - 589,022,840 공구기구와비품 15,205,967,649 (8,468,808,708) (325,245,361) 6,411,913,580 시설장치 2,098,850,000 (64,634,093) - 2,034,215,907 건설중인자산 16,681,288,403 - - 16,681,288,403 합 계 134,110,765,957 (32,833,140,095) (325,245,361) 100,952,380,501 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 16,273,835,818 996,764,724 - 15,777,174,520 - 33,047,775,062 건 물 40,629,877,436 2,548,524,086 (123,740,970) 24,811,502,488 (1,003,351,890) 66,862,811,150 구 축 물 1,906,536,839 320,548,600 - 151,000,000 (141,595,789) 2,236,489,650 기계장치 16,425,689,678 462,420,000 (435,734,834) 9,264,020,000 (3,047,053,898) 22,669,340,946 차량운반구 589,022,840 130,379,000 (1,000) 637,500,000 (180,631,041) 1,176,269,799 공구기구와비품 6,411,913,580 1,839,930,182 (14,444,000) 2,076,700,000 (1,818,710,328) 8,495,389,434 시설장치 2,034,215,907 180,960,000 - 1,618,200,000 (459,424,910) 3,373,950,997 건설중인자산 16,681,288,403 50,209,288,092 (350,000,000) (55,097,740,714) - 11,442,835,781 합 계 100,952,380,501 56,688,814,684 (923,920,804) (761,643,706) (6,650,767,856) 149,304,862,819 기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 14,433,184,820 1,173,179,998 (159,900,000) 827,371,000 - 16,273,835,818 건 물 37,113,232,477 4,984,605,821 (279,827,892) (79,634,011) (1,108,498,959) 40,629,877,436 구 축 물 1,595,012,712 132,508,360 - 334,900,000 (155,884,233) 1,906,536,839 기계장치 10,967,216,326 1,316,650,000 (456,203,816) 7,499,993,751 (2,901,966,583) 16,425,689,678 차량운반구 378,367,022 357,690,086 (18,428,503) 26,600,000 (155,205,765) 589,022,840 공구기구와비품 3,964,528,158 2,730,436,954 (197,661,864) 1,537,487,819 (1,622,877,487) 6,411,913,580 시설장치 - 1,990,850,000 - 100,596,738 (57,230,831) 2,034,215,907 건설중인자산 1,498,488,375 27,670,239,027 - (12,487,438,999) - 16,681,288,403 합 계 69,950,029,890 40,356,160,246 (1,112,022,075) (2,240,123,702) (6,001,663,858) 100,952,380,501 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 공장부지 6,611.60 2,803,318,400 2,044,967,880 2,044,967,880 276.80 124,360,268 68,812,480 68,812,480 6,772.50 2,959,582,500 2,167,877,250 2,161,104,750 6,506.10 3,603,393,109 2,082,602,610 2,099,518,470 판교사무소 297.59 902,445,090 1,072,811,950 1,022,816,830 88.09 446,034,757 317,564,450 302,765,330 144.14 441,775,780 519,624,700 495,409,180 245.59 718,696,069 885,351,950 844,092,830 469.00 1,359,543,675 1,690,745,000 1,611,953,000 173.79 880,948,635 626,512,950 597,316,230 205.82 673,409,524 741,981,100 - 92.32 461,896,673 332,813,600 317,303,840 81.47 407,432,720 293,699,350 280,012,390 근로청소년임대아파트 42.72 44,655,779 15,020,352 14,285,568 42.72 15,020,352 14,285,568 42.72 15,020,352 14,285,568 1.63 150,000 142,462 135,453 공주유구읍추계리 2,272.00 253,520,756 100,195,200 93,379,200 평창군대관령면용산리 1,567.73 866,081,607 305,706,765 305,706,765 고렴물류창고 13,965.00 16,100,529,720 4,189,500,000 - 합 계 39,899.33 33,047,775,062 17,485,970,753 12,288,151,332 11 . 무형자산 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 358,700,918 (116,095,104) - 242,605,814 컴퓨터소프트웨어 2,763,346,908 (1,835,092,435) - 928,254,473 회원권 3,475,905,467 - (500,749,770) 2,975,155,697 합 계 7,248,086,638 (1,951,187,539) (500,749,770) 4,796,149,329 기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 244,362,533 (92,295,006) - 152,067,527 컴퓨터소프트웨어 2,102,990,761 (1,593,000,501) - 509,990,260 회원권 3,301,922,568 - (513,749,770) 2,788,172,798 합계 6,299,409,207 (1,685,295,507) (513,749,770) 4,100,363,930 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 152,067,527 - - (23,800,098) 114,338,385 242,605,814 컴퓨터소프트웨어 509,990,260 72,934,926 - (242,091,934) 587,421,221 928,254,473 회원권 2,788,172,798 173,982,899 - - 13,000,000 2,975,155,697 합 계 4,100,363,930 246,917,825 - (265,892,032) 714,759,606 4,796,149,329 > (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 102,715,353 18,861,340 - (20,246,716) 50,737,550 152,067,527 컴퓨터소프트웨어 633,822,999 79,274,617 - (260,607,356) 57,500,000 509,990,260 회원권 2,722,937,863 70,234,935 - - (5,000,000) 2,788,172,798 합 계 4,109,609,560 168,370,892 - (280,854,072) 103,237,550 4,100,363,930 (3) 당분기와 전기중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 265,892,032 207,661,283 (4) 당분기에 발생한 무형자산의 손상차손환입 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 손상차손환입(*1) 회수가능액 추정근거 손상차손내용 성격 당기손익 기타포괄손익 회원권 13,000,000 - - 순공정가치 시가상승 비한정내용년수 (*1) 당기 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타수익으로 계상하였습니다. 12. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부한국보건산업진흥원,한국산업기술평가관리원 343,447,605 215,412,392 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 공구기구와비품 구입과 관련하여 한국보건산업진흥원 및 지식경제부로부터 취득된 정부보조금 339,726천원을 수령하여 자산 취득에 사용된 금액은 54,550천원이며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 공구기구와비품 325,245,361 59,300,000 (82,296,508) 302,248,853 (3) 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 6,340,247 343,447,605 (343,447,605) 6,340,247 13. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 90,194,447,418 84,712,350,012 14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 102,323,890,000 35,665,990,000 75,136,480,000 12,692,350,000 기타금융부채 24,130,910,707 447,040,000 30,937,209,189 306,510,000 합계 126,454,800,707 36,113,030,000 106,073,689,189 12,998,860,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금을 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융부채 : 미지급금 23,975,832,328 30,843,140,300 미지급비용 155,078,379 94,068,889 소계 24,130,910,707 30,937,209,189 장기금융부채 : 임대보증금 447,040,000 306,510,000 소계 447,040,000 306,510,000 합계 24,577,950,707 31,243,719,189 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행㈜ 원화운전자금 2.77 ~2.81 14,000,000,000 14,500,000,000 중소기업은행 원화운전자금 2.76 6,000,000,000 - 한국산업은행 원화운전자금 2.64~2.83 35,000,000,000 38,000,000,000 (주)우리은행 원화운전자금 2.38~2.72 25,000,000,000 10,000,000,000 (주)하나은행 원화운전자금 2.66 10,000,000,000 - 한국수출입은행 외화운전자금 2.74 9,173,600,000 9,668,000,000 합 계 99,173,600,000 72,168,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 상환방법 중소기업은행 시설자금 2.32~2.86 9,816,280,000 9,660,830,000 2019.03.15 ~ 2025.02.15 분할상환 한국산업은행 시설자금 2.5~3.21 29,000,000,000 6,000,000,000 2021.08.29 ~ 2022.02.23 분할상환 합 계 38,816,280,000 15,660,830,000 유동성대체 3,150,290,000 2,968,480,000 비 유 동 부 채 35,665,990,000 12,692,350,000 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 원화장기차입금 2017.10.01 ~ 2018.09.30 3,150,290,000 2018.10.01 ~ 2019.09.30 8,864,810,000 2019.10.01 이후 26,801,180,000 합 계 38,816,280,000 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,746,354,747 1,272,024,925 예수금 1,471,388,813 658,590,455 합 계 3,217,743,560 1,930,615,380 17. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 27,847,689,879 19,176,566,137 사외적립자산의 공정가치 (5,167,539,046) (4,627,934,874) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 22,680,150,833 14,548,631,263 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 19,176,566,137 15,247,947,904 관계사 전출입 효과 3,339,083,260 (1,098,356,660) 당기근무원가 2,988,706,871 3,092,167,790 확정급여채무이자원가 398,294,920 410,606,770 재측정요소 3,459,467,111 2,825,987,743 급여지급액 등 (1,514,428,420) (1,301,787,410) 기말확정급여채무의 현재가치 27,847,689,879 19,176,566,137 (3) 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,051,785,237 2,988,706,871 936,814,780 2,376,782,877 순확정급여부채순이자 101,150,143 303,450,433 76,910,296 230,730,888 이자원가 132,764,972 398,294,920 102,651,693 307,955,078 사외적립자산의 이자수익 (31,614,829) (94,844,487) (25,741,397) (77,224,190) 퇴직급여원가 계 2,152,935,380 3,292,157,304 1,013,725,076 2,607,513,765 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산 4,627,934,874 3,660,762,767 사외적립자산의 이자수익 94,844,487 102,965,586 사외적립자산의 재측정요소 (55,240,315) (62,018,009) 기여금납부액 500,000,000 1,000,000,000 사외적립자산 지급액 - (73,775,470) 기말 사외적립자산 5,167,539,046 4,627,934,874 (5) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,167,539,046 4,627,934,874 (6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 835,400,576 2,583,139,937 715,764,816 1,883,327,919 판매비와관리비 281,284,246 709,017,367 297,960,260 724,185,846 합 계 1,116,684,822 3,292,157,304 1,013,725,076 2,607,513,765 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감전 재측정요소 (1,361,200,688) (3,514,707,426) (431,819,118) (3,632,796,525) 법인세효과 329,410,566 521,148,631 - 774,636,532 법인세차감후 재측정요소 (1,031,790,122) (2,993,558,795) (431,819,118) (2,858,159,993) (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 2.88 2.88 임금상승률 3.50 3.50 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 금 액 비 율 (%) 금 액 비 율 (%) 1% 증가 26,028,146,449 93.47 17,853,383,074 93.10 1% 감소 29,992,198,896 107.70 20,729,867,994 108.10 1% 증가 29,959,206,981 107.58 20,691,514,862 107.90 1% 감소 26,019,656,722 93.44 17,853,383,074 93.10 (9) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.36 년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기 급여지급액 임직원 1년 미만 2,631,580 1년 ~ 2년 미만 2,372,258 2년 ~ 5년 미만 7,850,674 5년 ~ 10년 미만 14,644,409 합 계 27,498,921 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000 10,000,000 30,000,000 10,000,000 1주당금액 500 500 500 500 발행한 주식의 총수 10,049,509 - 10,049,509 - 당분기말 현재 자본금 5,024,754,500 - 5,024,754,500 - 2) 자본금의 변동내용 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 5,024,754,500 4,499,754,500 유상증자 - 525,000,000 기 말 5,024,754,500 5,024,754,500 회사는 전기 중 보통주 1,050,000주, 발행가액 주당 89,400원으로 하여 유상증자를 실시하였습니다. (2) 자본잉여금의 변동내용당분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 140,723,838,712 48,585,149,472 유상증자 - 92,138,689,240 발행분담금 정산 695,298 - 기 말 140,724,534,010 140,723,838,712 19. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (233,040,242) (233,040,242) (2) 자 기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기 타포괄손익 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (923,947,200) (952,351,200) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (952,351,200) - 207,000,000 (178,596,000) (923,947,200) 합 계 (952,351,200) - 207,000,000 (178,596,000) (923,947,200) 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 2,083,466,970 1,078,862,870 상법 미처분이익잉여금 55,675,375,301 57,288,559,158 - 합 계 57,758,842,271 58,367,422,028 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 105,630,353,021 352,753,768,699 110,861,499,639 338,523,239,314 상품매출 10,190,288,485 36,347,218,815 10,110,774,915 29,425,192,502 기타매출 3,398,611,172 10,106,413,182 2,691,267,166 7,677,872,656 합 계 119,219,252,678 399,207,400,696 123,663,541,720 375,626,304,472 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 106,803,090,742 352,651,145,484 105,030,665,747 313,971,668,811 제품매출원가 97,452,357,585 318,203,531,783 94,820,670,046 286,673,502,482 기초제품 14,347,207,471 18,248,082,276 10,828,902,594 12,109,127,408 당기제품제조원가 98,055,347,056 317,737,259,063 97,956,421,385 288,813,985,482 타계정으로 대체액 (1,069,652,618) (3,821,056,042) (91,658,016) (308,720,181) 관세환급금 (326,036,706) (406,245,896) - (67,894,310) 기말제품 (13,554,507,618) (13,554,507,618) (13,976,691,658) (13,976,691,658) 상품매출원가 9,350,733,157 34,447,613,701 10,209,995,701 27,298,166,329 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,664,846,850 4,456,201,340 1,231,225,360 3,361,764,980 상여 343,498,920 1,458,582,380 350,453,808 1,578,287,708 퇴직급여 281,284,246 709,017,367 297,960,260 724,185,846 복리후생비 292,814,124 870,518,983 236,434,730 679,776,884 임차료 99,116,640 298,589,492 89,511,640 285,623,425 접대비 266,554,935 636,081,846 225,882,795 574,022,955 감가상각비 99,427,076 301,061,640 96,218,877 268,887,481 무형자산상각비 110,493,370 265,892,032 71,248,906 207,661,283 세금과공과 557,797,537 1,411,876,442 411,318,561 1,088,245,222 광고선전비 224,055,004 722,205,685 67,072,727 559,305,232 대손상각비 276,013,848 590,103,999 13,371,496 904,488,497 여비교통비 152,285,982 565,712,766 196,718,703 588,499,499 통신비 15,827,685 59,701,598 15,677,966 48,076,214 수도광열비 7,966,223 30,045,647 7,617,753 28,933,909 소모품비 90,790,665 275,819,844 86,447,640 308,274,859 수선비 0 10,472,000 754,400 111,626,400 보험료 2,714,245 8,134,669 2,764,200 7,888,768 운반및보관비 428,802,279 1,431,079,239 553,239,774 1,635,483,167 차량유지비 17,039,582 42,563,453 650,000 5,055,250 지급수수료 4,991,877,715 14,667,325,658 4,638,901,112 13,769,672,151 수출비 86,925,728 305,165,503 103,872,947 321,776,597 도서인쇄비 17,942,813 44,689,087 18,607,846 34,350,368 교육비 35,848,263 88,915,926 15,652,682 70,434,823 판매비와관리비 계 10,063,923,730 29,249,756,596 8,731,604,183 27,162,321,518 24. 금융수익 및 금융비 용 당분기 손익으 로 인식된 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 비 고 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 310,655,929 798,039,455 130,101,730 294,001,745 금융기관예치금 배당금수익 - 54,000,000 - - 외환차익 622,147,503 1,078,850,482 405,496,582 1,142,168,788 외화환산이익 242,053,893 1,260,054,928 242,132,491 1,126,754,290 금융수익 소계 1,174,857,325 3,190,944,865 777,730,803 2,562,924,823 이자비용 674,194,402 1,946,411,653 749,262,098 1,926,424,817 금융기관차입금 외환차손 558,334,031 2,269,578,034 1,250,679,808 2,805,412,910 외화환산손실 (358,087,484) 1,877,310,179 1,745,131,243 2,441,094,393 금융비용 소계 874,440,949 6,093,299,866 3,745,073,149 7,172,932,120 순금융수익(원가) 300,416,376 (2,902,355,001) (2,967,342,346) (4,610,007,297) 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 5,424,839 8,291,975 55,644,161 157,099,781 무형자산손상차손환입 - 13,000,000 - 8,000,000 수입수수료 4,560,000 13,680,000 4,560,000 13,680,000 임대료 490,814,948 1,425,870,639 420,907,649 1,340,783,510 대손충당금환입 - - (710,626) - 잡이익 28,824,860 104,062,208 23,980,046 198,259,208 기타수익 계 529,624,647 1,564,904,822 504,381,230 1,717,822,499 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 104,000 9,021,620 13,710,357 투자자산처분손실 9,126 68,308 3,531 67,244 기부금 10,000,000 41,564,135 - 475,800,000 잡손실 117,205,470 497,834,763 65,478,264 154,961,390 기타비용 계 127,214,596 539,571,206 74,503,415 644,538,991 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.43%입니다. 27. 비용의 성격별 분류 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료의구입 64,983,791,529 224,841,775,907 77,313,455,780 221,183,917,868 인 건 비 11,464,193,602 34,378,319,574 9,983,241,807 30,769,863,192 복리후생비 1,598,922,070 4,928,292,972 1,341,364,439 3,980,267,537 임 차 료 404,649,640 1,212,582,592 349,476,785 952,781,270 감가상각비 2,498,123,539 6,650,767,856 1,535,216,676 4,286,972,824 무형자산상각비 110,493,370 265,892,032 71,248,906 207,661,283 세금과공과 778,765,425 1,726,976,690 570,572,286 1,324,748,645 기 타 35,028,075,297 107,896,294,457 22,597,693,251 78,427,777,710 합 계 116,867,014,472 381,900,902,080 113,762,269,930 341,133,990,329 28. 주당 순이익 (1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당 기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당 기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 2,461,064,633 12,431,020,038 6,090,309,308 24,952,968,673 가중평균유통보통주식수 10,046,041 10,046,041 8,996,041 8,996,041 기본주당순이익 245 1,237 677 2,774 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 : 분기순이익 2,461,064,633 12,431,020,038 6,090,309,308 24,952,968,673 3) 가중평균유통보통주식수 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 - 10,046,041 90 904,143,690 04.01~06.30 - 10,046,041 91 914,189,731 07.01~09.30 - 10,046,041 92 924,235,772 합계 273 2,742,569,193 ※ 당분기 유통보통주식수 : 2,742,569,193 ÷ 273일 = 10,046,041주 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 - 8,996,041 91 818,639,731 04.01~06.30 - 8,996,041 91 818,639,731 07.01~09.30 - 8,996,041 92 827,635,772 합계 274 2,464,915,234 ※ 전분기 유통보통주식수 : 2,464,915,234 ÷ 274일 = 8,996,041주 (2) 희석주당순이익 당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 건설중인자산의 유형자산 대체 25,637,252,488 54,395,397,008 5,729,247,478 8,181,550,478 건설중인자산의 무형자산 대체 310,842,626 701,759,606 58,795,250 91,282,410 30. 특수관계자와의 거래 (1) 회사와 특수관계 에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 코스맥스차이나, 코스맥스광저우, 코스맥스유에스에이, 코스맥스인도네시아, 코스맥스아이큐어(주), 농업회사법인코스맥스향약원(주), 씨엠테크(주), 코스맥스닷랩(주), 코스맥스태국 관계기업 (주)웰스킨 기타특수관계자 코스맥스비티아이(주), 코스맥스바이오(주), (주)생명의나무에프앤비, 쓰리애플즈코스메틱스(주), (주)뉴트리바이오텍, (주)뉴트리원, (주)뉴트리사이언스, 뉴트리바이오텍상해, 뉴트리바이오텍미국 등 (2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 쓰리애플즈코스메틱스(주) 1,545,074,163 6,584,852,286 3,099,703,135 10,638,484,321 501,766,639 4,533,986,546 821,258,211 2,218,906,841 씨엠테크(주) 68,156,660 238,910,870 - - 1,047,066,040 1,453,567,930 - - 코스맥스바이오(주) 288,000 2,915,500 805,200 4,244,700 - - - - 뉴트리바이오텍 - - 75,738,967 137,057,711 - - - - 코스맥스비티아이(주) 4,577,260 6,659,824 1,080,743 4,923,743 - - - - 코스맥스차이나 9,129,198,085 27,859,814,934 14,756,070,322 31,604,284,370 1,614,881 1,614,881 32,221,944 36,434,492 코스맥스광저우 1,965,577,693 6,445,459,868 1,228,569,492 5,000,613,857 -- - - 201,627,017 코스맥스아이큐어 98,258,712 348,177,449 169,197,976 423,215,253 - - - - 코스맥스유에스에이 1,012,195,535 3,696,873,975 582,900,304 2,149,053,064 - 1,866,066 20,377,140 144,781,944 코스맥스인도네시아 119,831,211 712,652,524 110,190,546 266,517,158 891,807 21,329,736 - - 기타 6,290,103,393 25,720,026,359 1,768,670,202 9,523,853,151 - 323,620 - 250,064,132 합 계 20,233,260,712 71,616,343,589 21,792,926,887 59,752,247,328 1,551,339,367 6,012,688,779 873,857,295 2,851,814,426 (3) 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 10,149,300 28,797,900 8,531,970 170,448,540 2,692,265,867 7,114,006,159 1,088,192,933 4,117,945,392 (주)싸이칸아이티티 - - - - 141,643,985 772,498,836 294,493,075 762,669,440 씨엠테크(주) 8,598,130 8,941,830 - - 1,085,000 1,085,000 - - 코스맥스바이오(주) - - - 6,334,420 - 43,609,736 - - 코스맥스비티아이(주) 63,791,040 245,364,530 - 7,203,933 4,994,117,106 14,331,276,896 4,391,050,068 14,277,730,909 코스맥스광저우 - - - - 8,081,609 8,081,609 - - 코스맥스아이큐어 77,848,388 228,388,270 52,879,674 117,690,624 1,275,220,887 1,732,722,155 13,824,000 52,302,820 코스맥스유에스에이 392,664,314 953,313,354 190,729,298 218,628,638 - 3,830,098 - - 코스맥스인도네시아 69,820,246 185,084,231 67,552,246 70,626,285 - - - - 코스맥스태국 2,672,218 2,672,218 - - - - - - 코스맥스향약원 28,361,190 40,740,790 14,312,760 44,608,580 33,762,594 101,287,782 - - 기타 3,135,540 14,062,840 35,835,520 106,382,480 - 450,000 - - 합 계 657,040,366 1,707,365,963 369,841,468 741,923,500 9,146,177,048 24,108,848,271 5,787,560,076 19,210,648,561 (4 ) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,699,581,516 3,428,145,450 3,726,299,245 2,901,738,506 씨엠테크(주) 262,801,957 - 749,532,184 - 코스맥스광저우 2,899,733,389 3,004,644,171 - - 코스맥스아이큐어(주) 108,084,580 141,726,218 1,022,057,171 107,295,380 코스맥스유에스에이 6,506,536,006 3,182,148,469 - - 코스맥스인도네시아 1,305,052,753 645,589,014 - - 코스맥스차이나 11,417,999,899 12,365,414,579 - - 기타 11,447,248,789 10,504,495,392 69,114,650 - 합 계 35,647,038,889 33,272,163,293 5,567,003,250 3,009,033,886 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스(주) 126,207,100 3,400,265 70,551,337 132,280,000 (주)싸이칸아이티티 305,536,000 305,536,000 - 152,964,896 코스맥스바이오(주) - 190,452,500 - 30,526,815 (주)뉴트리바이오텍 - - 13,968,084 13,968,084 씨엠테크(주) 1,361,360 - 60,430,000 - 코스맥스비티아이 343,090,351 671,308,083 5,099,059,386 5,708,700,001 코스맥스광저우 24,787,691 45,674,122 - - 코스맥스아이큐어(주) 30,186,933 19,291,194 154,600,000 62,800,000 코스맥스유에스에이 2,084,630,618 893,040,677 5,237,995 41,239,011 코스맥스인도네시아 320,604,087 172,735,219 26,229,556 4,942,765 코스맥스차이나 3,945,191 2,928,135 18,451,025 26,015,029 코스맥스태국 2,299,509 - - - 농업회사법인코스맥스향약원(주) - 841,800 11,944,198 7,808,812 기타 1,702,074 3,351,359 11,980,000 12,040,000 합 계 3,244,350,913 2,308,559,354 5,472,451,581 6,193,285,413 (6) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 외화평가 기말잔액 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2014.03.01 2016.12.31 2.54%~2.55% 1,290,000,000 900,000,000 - - 2,190,000,000 씨엠테크 주식회사 2017.02.28 2017.12.31 2.61%~2.62% - 750,000,000 - - 750,000,000 코스맥스태국 2017.07.05 2018.07.05 2.72% - 408,600,000 - 3,480,000 412,080,000 코스맥스유에스에이 2016.04.15 2017.12.07 2.59%~2.76% 18,127,500,000 25,129,000,000 - (828,600,000) 42,427,900,000 코스맥스인도네시아 2016.05.27 2017.11.25 2.68%~2.76% 1,812,750,000 - - (92,700,000) 1,720,050,000 합 계 21,230,250,000 27,187,600,000 - (917,820,000) 47,500,030,000 (7) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,635,089,400 3,849,179,950 1,067,208,290 3,113,714,780 퇴직급여 417,095,477 841,248,096 171,083,846 453,677,264 합 계 2,052,184,877 4,690,428,046 1,238,292,136 3,567,392,044 (8) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오(주) 시설대 KRW 21,946,000,000 2015.08.31~2018.08.31 중소기업은행 운전대 KRW 28,260,000,000 2013.08.08~2018.09.04 중소기업은행외 코스맥스비티아이(주) 시설대 KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2018.07.16 (주)하나은행 코스맥스아이큐어(주) 시설대 KRW 1,180,800,000 2015.06.04~2018.06.04 중소기업은행 운전대 KRW 240,000,000 2017.02.16~2018.02.16 중소기업은행 코스맥스인도네시아 시설대 USD 2,420,000 2012.12.19~2017.12.19 (주)하나은행 운전대 USD 5,700,000 2014.08.14~2018.05.21 (주)우리은행외 코스맥스유에스에이 시설대 USD 30,000,000 2013.12.23~2019.10.23 한국산업은행외 운전대 USD 24,900,000 2013.12.23~2017.12.31 한국산업은행외 코스맥스차이나 무역금융 KRW 9,600,000,000 2016.12.26~2017.12.26 (주)하나은행 시설대 CNY 226,000,000 2014.06.16~2020.06.13 (주)하나은행외 운전대 CNY 65,000,000 2007.11.05~2018.07.25 (주)하나은행외 운전대 USD 13,000,000 2015.06.30~2018.06.30 (주)한국씨티은행 코스맥스광저우 시설대 CNY 72,000,000 2017.09.15~2022.09.15 (주)하나은행 운전대 CNY 52,000,000 2015.06.19~2018.06.19 (주)우리은행 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 840,000,000 2015.05.15~2018.05.15 중소기업은행 합 계 KRW 70,466,800,000 USD 76,020,000 CNY 415,000,000 (9) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 159,817,200,000 2007.03.27~2025.02.25 한국산업은행외 31 . 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 예 금 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 중소기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 (2) 담보로 제공된 자산내용 은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토 지 14,467,473,050 110,094,000,000 중소기업은행한국산업은행 장기차입금 11,118,710,000 건 물 37,448,351,898 구 축 물 4,392,191,258 단기차입금 64,000,000,000 기계장치 22,669,340,946 합 계 78,977,357,152 110,094,000,000 75,118,710,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당분기말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 31 에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 66,862,811,150 71,333,934,290 2016.12.14 ~ 2017.12.13 한화손해보험외 구 축 물 2,236,489,650 3,530,153,000 기계장치 22,669,340,946 30,685,697,000 시설장치 3,373,950,997 392,514,000 차량운반구 1,176,269,799 1,323,368,000 공기구비품 8,495,389,434 15,462,464,350 재고자산 74,549,466,112 121,372,809,081 합 계 179,363,718,088 244,100,939,721 (5) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 (주)국민은행 10,000,000,000 10,000,000,000 - 단기차입금 중소기업은행 6,000,000,000 - - 단기차입금 (주)우리은행 10,000,000,000 - - 단기차입금 (주)하나은행 10,000,000,000 - - 단기차입금 일반한도 (주)한국씨티은행 3,000,000,000 3,000,000,000 - 단기차입금 (주)우리은행 5,000,000,000 - - 매입채무 외상매출채권 (주)국민은행 4,000,000,000 1,509,141,284 - 매입채무 외상매출채권 (주)하나은행 8,000,000,000 7,563,304,080 - 합 계 56,000,000,000 22,072,445,364 32. 위험관리 ( 1 ) 금융 위험 관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산(*1) 9,572,738,485 49,637,365,971 매출채권(*2) 130,102,820,110 126,774,915,019 단기금융자산(*3) 55,330,634,535 28,306,390,731 장기금융자산 17,908,251,403 1,706,565,948 합 계 212,914,444,533 206,425,237,669 (*1)현금 제외 금액입니다. (*2) 매출채권 대손충당금 제외 금액입니다.(*3)단기대여금 대손충당금 제외 금액입니다.회사는 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며 개별분석에 의해 대손충당금이 설정되지 않은 채권에 대해서는 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 122,240,460,044 109,678,792,953 6개월~1년 2,159,817,451 5,339,569,238 1년 초과 5,702,542,615 11,756,552,828 계 130,102,820,110 126,774,915,019 2) 유동성위험 관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 매입채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 103,720,139,528 90,194,447,418 24,130,910,707 218,045,497,653 1년 이후 38,526,257,619 - 447,040,000 38,973,297,619 계 142,246,397,147 90,194,447,418 24,577,950,707 257,018,795,272 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험 관리회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,487,455,489 (7,487,455,489) 4,833,131,301 (4,833,131,301) JPY (5,807,915) 5,807,915 (14,373,809) 14,373,809 EUR (11,072,639) 11,072,639 (5,282,701) 5,282,701 CNY 13,960,350 (13,960,350) - - THB 41,208,000 (41,208,000) - - 합계 7,525,743,285 (7,525,743,285) 4,813,474,790 (4,813,474,790) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 50,173,600,000 19,668,000,000 유동성장기차입금 3,150,290,000 2,968,480,000 장기차입금 6,665,990,000 6,692,350,000 차입금 계 59,989,880,000 29,328,830,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익의증가(감소) (599,898,800) 599,898,800 (293,288,300) 293,288,300 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 총 계 279,586,150,572 228,219,429,980 차감 : 현금및현금성자산 (9,575,523,715) (49,641,100,831) 순 부 채 270,010,626,857 178,578,329,149 자 본 총 계 202,351,143,339 202,930,623,798 부 채 비 율 133.00% 88.00% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1 ) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기3분기 매출채권 209,417,475 7,746,656 3.69 미 수 금 9,437,760 - 0.00 선급금 9,193,348 - 0.00 단기대여금 749,830 95,200 12.69 장기대여금 200,001 - 0.00 합 계 228,998,414 7,841,856 3.42 제3기 매출채권 194,380,988 7,251,448 3.73 미 수 금 4,761,488 - 0.00 선급금 7,260,654 - 0.00 단기대여금 695,200 95,200 13.69 장기대여금 1 - 0.00 합 계 207,098,331 7,346,648 3.55 제2기 매출채권 147,055,822 5,097,764 3.47 미 수 금 2,538,185 - 0.00 선급금 5,132,667 - 0.00 단기대여금 2,172,200 54,025 2.49 장기대여금 1 - 0.00 합 계 156,898,875 5,151,789 5.96 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제4기 3분기 제3기 제2기 기초 잔액 7,251,448 5,097,764 4,307,015 증가 513,494 2,206,676 803,749 감소 (18,286) (52,992) (13,000) 기말 잔액 7,746,656 7,251,448 5,097,764 3) 매출 채 권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도 및 영업정지된 부실 거래처의 매출채권등에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있고, 경과일이 6개월 이하 정상 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고, 7개월 초과 18개월 이하의 채권에 대해서는 대손 경험율을 적용하여 설정하고 있으며, 18개월 초과 채권에 대하여는 개별 분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내용 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 194,640,131,565 172,436,397,230 6개월~1년 4,398,467,711 8,199,872,860 1년 초과 10,378,875,517 13,744,717,796 계 209,417,474,793 194,380,987,886 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제4기 3분기 제3기 제2기 화장품 1. 상품 125,942 - - 2. 제품 19,059,234 23,359,203 19,205,187 3. 재공품 18,450,316 18,292,856 9,617,522 4. 원재료 45,134,703 32,036,533 18,961,442 5. 부재료 59,173,255 49,921,913 34,102,123 6. 미착품 332,894 1,530,444 2,126,069 소 계 142,276,344 125,140,949 84,012,343 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 19.4% 18.8% 19.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.7회 6.1회 6.3 회 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고 기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 30,298,849,728 (*) 68,330,883,736 (*) 매출채권 209,417,474,793 (*) 194,380,987,886 (*) 대손충당금 (7,746,655,768) (*) (7,251,448,077) (*) 단기금융자산 12,795,778,763 (*) 6,889,851,863 (*) 매도가능금융자산 16,060,201,225 11,165,336,500 시장성 있는 지분증권 2,961,000,000 2,961,000,000 2,754,000,000 2,754,000,000 시장성 없는 지분증권 13,050,956,675 (*) 8,411,336,500 (*) 시장성 없는 채무증권 48,244,550 (*) 기타장기금융자산 2,514,091,226 (*) 2,380,148,854 (*) 합 계 263,339,739,967 2,961,000,000 275,895,760,762 2,754,000,000 금융부채 매입채무 131,392,262,822 (*) 125,056,054,951 (*) 단기금융부채 282,957,343,378 (*) 231,045,542,290 (*) 장기금융부채 73,706,912,352 (*) 59,947,040,000 (*) 합 계 488,056,518,552 - 416,048,637,241 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 금융자산 매도가능금융자산 2,961,000,000 - - 2,961,000,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기(당기) 삼덕회계법인 - - 제3기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제2기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사 165,000 - 제3기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사 175,000 1,097 제2기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사 165,000 1,197 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) - - - - - 제3기(전기) - - - - - 제2기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 비상근이사 그리고 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 2017.01.06 평택 물류센터 시설투자의 건 가결 찬성 2 2017.01.09 한국산업은행 시설자금 차입의 건 가결 찬성 3 2017.01.10 코스맥스(상해)공정기술복무유한공사 법인설립 관련 출자의 건 가결 찬성 4 2017.01.12 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 5 2017.01.20 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 6 2017.01.31 관계회사 코스맥스아이큐어주식회사의 신규 차입 보증의 건 가결 찬성 7 2017.02.14 제3기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 찬성 8 2017.02.15 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 9 2017.02.22 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 10 2017.03.17 대표이사 선임의 건 가결 찬성 11 2017.03.29 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 12 2017.04.06 농협은행 운전자금 차입 연장의 건 가결 찬성 13 2017.04.28 코스맥스태국 법인설립 관련 출자의 건 가결 찬성 14 2017.05.25 한국수출입은행 차입의 건 가결 찬성 15 2017.05.25 관계회사 씨엠테크주식회사의 신규 차입 보증의 건 가결 찬성 16 2017.05.26 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 17 2017.06.14 관계회사 코스맥스광저우 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 18 2017.06.14 한국씨티은행 기존차입 연장의 건 가결 찬성 19 2017.06.14 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 20 2017.06.16 농협은행 운전자금 차입 연장의 건 가결 찬성 21 2017.09.15 관계회사 코스맥스광저우 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 22 2017.09.15 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 23 2017.09.28 하나은행 무역금융 차입의 건 가결 찬성 라. 이 사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주등과의관계 회사와의 거래 이경수 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당, 오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 대표이사 회장 이사회 특수관계인 없음 김재천 마케팅,생산본부 총괄 서울대학교 공업화학과LG생활건강 CP0코스맥스㈜ 대표이사 이사회 없음 없음 최 경 경영지원본부 계명대학교 경영학과(주)대웅제약코스맥스㈜ 마케팅본부 사장 이사회 없음 없음 이상우 사외이사 서울대학교 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사 이사회 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치 하 고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 1명(한영태)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.02.14 제3기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 정관에 규정에는 없으나 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 주주총회 이전 이사회결의로 도입여부를 결정하고 있습니다. 2017년 3월 17일 개최된 제3기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택하였습니다 . VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이 최대주주 보통주 2,585,500 25.73 2,585,500 25.73 - 최경 특수관계인 보통주 16,886 0.17 16,886 0.17 - 김재천 특수관계인 보통주 4,410 0.04 4,410 0.04 - 이일한 특수관계인 보통주 7,156 0.07 7,156 0.07 - 장태영 특수관계인 보통주 1,461 0.01 1,461 0.01 - 계 보통주 2,615,413 26.03 2,615,413 26.03 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2) 최대주주의 대표자(기준일 : 2017년 9월 30일) 성 명 직 위 출생년월 이경수 대표이사 회장 (상근) 1946.05 3) 재무현황 당사 최대주주인 코스맥스비티아이(주)의 최근 재무현황입니다. (단위:천원) 구 분 2017년 3분기 (2017년 9월말) [유동자산] 141,197,941 ㆍ현금및현금성자산 33,067,658 ㆍ매출채권 50,429,060 ㆍ단기금융자산 4,784,880 ㆍ재고자산 35,770,504 ㆍ당기법인세자산 2,439,993 ㆍ기타유동자산 14,705,846 [비유동자산] 593,237,353 ㆍ장기금융자산 8,055,539 ㆍ종속및관계기업투자자산 261,604,636 ㆍ유형자산 288,302,753 ㆍ무형자산 26,182,148 ㆍ이연법인세자산 8,765,979 ㆍ기타비유동자산 326,298 자산 총계 734,435,294 [유동부채] 219,912,738 [비유동부채] 165,682,220 부채 총계 385,594,958 [지배기업주주지분] 290,600,712 ㆍ자본금 4,801,961 ㆍ자본잉여금 245,555,849 ㆍ기타자본 (43,667,293) ㆍ기타포괄손익누계액 (2,282,147) ㆍ이익잉여금 86,192,342 [비지배주주지분] 58,239,624 자본 총계 348,840,336 (2017.1.1 ~ 2017.9.30) 매출액 216,244,347 영업이익 7,129,247 당기순이익 4,050,080 ㆍ 지배기업주주지분 2,715,468 ㆍ 비지배주주지분 1,334,612 주) 연결 재무제표 기준 4) 사업현황당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일에 화장품 제조업등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2002년 2월7일에 코스닥 시장 상장, 2006년 11월 13일에 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. 2014년 3월 1일 인적분할을 통해, 신설회사 코스맥스(주)(2014년 3월 3일 설립)와 존속법인 코스맥스비티아이(주)로 나뉘었으며 , 2014년 6월 19일 건강기능식품제조 판매회사인 (주)뉴트리바이오텍을 주요 종속회사로 편입 했으며, 종속회사로서 건강기능식품 사업을 영위하는 코스맥스바이오(주)와의 시너지를 창출할 계획입니다. 2. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코스맥스비티아이(주) 2,585,500 25.73 - 국민연금관리공단 1,258,085 12.52 - 우리사주조합 215,126 2.14 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 3. 소 액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 16,156 99.93 5,997,675 59.68 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의1 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로자기본법 제32조의2의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권 일천주권 및 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 5 . 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 17년 4월 17년 5월 17년 6월 17년 7월 17년 8월 17년 9월 기명식보통주 최 고 148,000 158,500 126,000 112,500 123,500 127,000 최 저 132,500 125,000 110,500 102,500 104,000 108,000 월간거래량 1,752,928 4,479,686 2,557,020 2,103,215 2,108,380 2,060,848 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 대표이사회장 등기임원 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당,오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 대표이사 회장 - - 2014.03.01~현재 2020.03.17 김재천 남 1952.07 대표이사부회장 등기임원 상근 마케팅생상본부총괄 서울대학교 공업화학과LG생활건강 CP0코스맥스㈜ 대표이사 부회장 4,410 - 2014.03.01~현재 2018.03.20 최 경 남 1961.05 부회장 등기임원 비상근 경영지원본부 계명대학교 경영학과대웅제약코스맥스㈜ 경영지원본부 부회장 16,886 - 2014.03.01~현재 2020.03.17 이완경 남 1954.01 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사,GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사 - - 2017.03.17~현재 2020.03.17 이상우 남 1951.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사 - - 2014.03.01~현재 2020.03.17 김경용 남 1961.07 사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 경영학과코스맥스바이오(주) 대표이사코스맥스㈜ 경영지원본부 사장 - - 2017.08.01~현재 - 유권종 남 1962.03 부사장 미등기임원 상근 R Center 총괄 아주대학교 화학공학과에뛰드 연구소장쓰리애플즈코스메틱스(주) 대표이사코스맥스㈜ R Center 연구원장 부사장 2,934 - 2015.09.01~현재 - 윤명석 남 1953.05 부사장 미등기임원 상근 R Center 부총괄 충북대학교 대학원 약학과㈜ LG생활건강코스맥스㈜ 한방바이오 R 부사장 2,669 - 2014.03.01~현재 - 손의락 남 1962.02 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 울산대학교 화학공학과 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 595 - 2015.12.01~현재 - 윤원일 남 1965.01 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 인천대학교 생물학과㈜대웅제약코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 801 - 2014.03.01~현재 - 유석민 남 1973.04 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 경영학과맥도날드코리아 부사장코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 1,290 - 2014.03.01~현재 - 김오수 남 1964.01 부사장 미등기임원 상근 생산본부 쓰리에이티에스엠㈜ 대표이사코스맥스비티아이㈜ 건설본부 부사장코스맥스㈜ 생산본부 공장장 - - 2017.05.01~현재 - 이상인 남 1967.02 전무이사 미등기임원 상근 마케팅본부 숭실대학교 국어국문학과㈜대웅제약코스맥스㈜ 마케팅본부 전무이사 3,833 - 2014.03.01~현재 - 박명삼 남 1966.11 전무이사 미등기임원 상근 메이크업 R해외 R 고려대학교 대학원 유기합성과㈜태평양연구원코스맥스㈜ 메이크업 R 전무이사 1,537 - 2014.03.01~현재 - 차현숙 여 1963.08 전무이사 미등기임원 상근 전략마케팅본부 연세대학교 영문학과ELCA KOREA코스맥스㈜ 전략마케팅본부 전무이사 - - 2015.11.16~현재 - 김연준 남 1967.12 전무이사 미등기임원 상근 스킨케어 R 연세대학교 공학대학원 화학공학과아모레퍼시픽 한방화장품연구팀 코스맥스㈜ 스킨케어 R 전무이사 3,000 - 2014.07.14~현재 - 양치연 남 1968.12 전무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충북대학교 생화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 2,462 - 2014.03.01~현재 - 이병주 남 1979.07 전무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 맨하탄대학교 MBA코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 - - 2014.03.01~현재 - 이정욱 여 1962.12 상무이사 미등기임원 상근 안전성효능 R 서울대학교 약학과 코스맥스㈜ 안정성효능R 상무이사 327 - 2015.02.09~현재 - 이건일 남 1966.09 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 영어영문학과LG생활건강코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 2,000 - 2015.12.28~현재 - 황안순 남 1969.12 상무이사 미등기임원 상근 지원담당 해군사관학교 기계공학과코스맥스㈜ 지원담당 상무이사 23 - 2014.03.01~현재 - 최정호 남 1972.01 상무이사 미등기임원 상근 디자인 R Central Saint Martins College of Art and Design 산업디자인과성주그룹 MCM,삼성물산 패션부문대홍기획 디자인마케팅센터코스맥스㈜ 디자인 R 상무이사 - - 2017.02.28~현재 - 김유태 남 1965.02 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 농화학과아모레퍼시픽코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 827 - 2014.12.22~현재 - 김명성 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 OL. Lab. 아주대학교 산업대학원 화학생명학과(주)태평양코스맥스㈜ OL LAB. 이사 1,383 - 2015.01.01 ~현재 - 주영아 여 1970.06 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충북대학교 이과대학원 생화학전공코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 903 - 2015.01.01~현재 - 정민경 남 1972.11 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 한국외대 말레이시아/인도네시아어학과LG생활건강 화장품해외사업팀코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 908 - 2015.01.01~현재 - 온성인 남 1970.06 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 단국대학교 경영학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 898 - 2015.01.01~현재 - 김철희 남 1971.10 이사 미등기임원 상근 마케팅본부 경기대학교 산업공학과코스맥스㈜ 마케팅본부 이사 1,000 - 2015.01.01~현재 - 박천호 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 CF. Lab. 한국과학기술원(KAIST)(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ CF Lab. 이사 1,019 - 2014.03.01~현재 - 홍장욱 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 생산본부 인하대학교 화학과한국오츠카제약코스맥스㈜ 생산본부 이사 1,454 - 2014.03.01~현재 - 서은주 여 1974.02 이사 미등기임원 상근 PP. Lab. 아주대학교 공업화학과화성화학(주)코스맥스㈜ PP Lab. 이사 707 - 2014.03.01~현재 - 박경욱 남 1968.08 이사 미등기임원 상근 마케팅본부 단국대학교 화학과쓰리애플즈코스메틱스㈜ 마케팅본부코스맥스㈜ 마케팅본부 이사 295 - 2016.08.01~현재 - 김상현 남 1972.11 이사 미등기임원 상근 자금담당 고려대학교 경영전문대학원코스맥스BTI 재무팀코스맥스(주) 자금담당 이사 - - 2017.01.01~ 현재 - 지순국 남 1962.11 이사 미등기임원 상근 SCM본부 인하대학교 경영학과LG생활건강코스맥스(주) SCM본부 이사 337 - 2016.10.01~ 현재 - 이영하 남 1970.08 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 상지대학교 화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 1,100 - 2014.03.01~ 현재 - 배정호 남 1973.05 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충남대학교 생화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 770 - 2014.03.01~ 현재 - 신성연 남 1968.12 이사 미등기임원 상근 HB. Lab. 아주대학교 공업화학과(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ HB Lab. 이사 389 - 2014.03.01~ 현재 - 강승현 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 소재 Lab. 동경대학교 응용생명화학 전공(주)한농화성,(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ 소재 Lab. 이사 - - 2015.02.09~ 현재 - 홍연주 여 1973.08 이사 미등기임원 상근 향료 Lab. 이화여자대학교 유기화학과(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ 향료 Lab. 이사 294 - 2015.11.02~ 현재 - 이진일 남 1975.03 이사 미등기임원 상근 연구경영실 연세대학교 생명공학과 대학원/경영전문대학원(주)아모레퍼시픽,한화증권코스맥스㈜ 연구경영실 이사 2,400 - 2014.03.01~ 현재 - 김진국 남 1967.03 전문위원 미등기임원 상근 경영혁신TF팀 건국대학교 축산가공학과도투락, LG생활건강코스맥스㈜ 경영혁신TF팀 전문위원 700 - 2016.07.01~ 현재 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 420 - - - 420 3년 9개월 17,467,290 41,589 - 화장품 여 407 - - - 407 4년 5개월 13,120,253 32,236 - 합 계 827 - - - 827 4년 1개월 30,587,543 36,986 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 250,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 731,296 146,259 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 676,377 225,459 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 22,500 22,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 32,419 32,419 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현 황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭 당사는 코스맥스비티아이그룹에 속한 회사로 코스맥스비티아이그룹의 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 회사명 주요사업 상장여부 소재지 법인등록번호 코스맥스비티아이(주) 서비스업 상 장 경기도 성남시 134811-0018641 쓰리애플즈코스메틱스(주) 화장품 제조 비상장 인천광역시 부평구 110111-1514599 코스맥스바이오(주) 건강기능 식품 제조, 판매 비상장 충청북도 제천시 110111-0386022 (주)생명의나무에프앤비 건강기능식품외 도매 비상장 서울시 강남구 135811-0123132 (주)뉴트리바이오텍 건강기능 식품 제조, 판매 상 장 서울시 강남구 110111-2407470 (주)뉴트리원 건강식품 유통 판매업 비상장 서울시 강남구 110111-4937764 (주)뉴트리사이언스 물리화학 및 생물학 연구개발 비상장 서울시 강남구 110111-5326445 (주)닥터디앤에이 건강기능식품 유통전문판매업 비상장 서울시 강남구 110111-6043014 뉴트리바이오텍 상해 건강식품 유통 판매업 국외비상장 중국 상해 - 뉴트리바이오텍 미국 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 미국 텍사스 - 뉴트리바이오텍 호주 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 호주 브리즈번 - (주)싸이칸아이티티 소프트웨어 개발 비상장 경기도 성남시 110111-3419482 코스맥스파마(주) 화장품의약품제조 비상장 충청북도 제천시 134811-0371336 코스맥스(주) 화장품 제조, 판매 상 장 경기도 화성시 134811-0294273 코스맥스차이나 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - 코스맥스인도네시아 화장품 제조, 판매 국외비상장 인도네시아 자카르타 - 코스맥스광저우 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 광저우 - 코스맥스유에스에이 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 오하이오 - 코스맥스아이큐어(주) 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0320028 농업회사법인코스맥스향약원(주) 농업 비상장 충청남도 공주시 161211-0028374 코스맥스닷랩(주) 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0359564 씨엠테크(주) 화장품원료 제조, 판매 비상장 서울시 금천구 110111-6131124 (주)웰스킨 화장품 연구개발 비상장 서울시 금천구 110111-2010249 코스맥스태국 화장품 제조, 판매 국외비상장 태국 방콕 - 코스맥스(상해)공정기술복무유한공사 서비스업 국외비상장 중국 상해 - 나 . 계통도 출자회사피출자회사 코스맥스비티아이(주) 코스맥스(주) (주)뉴트리바이오텍 코스맥스차이나 코스맥스바이오(주) 코스맥스(주) 25.73 - - - - 쓰리애플즈코스메틱스(주) 51 - - - - 코스맥스바이오(주) 62.54 - - - - (주)뉴트리바이오텍 37.42 - - - - (주)싸이칸아이티티 100 - - - - 코스맥스파마(주) 100 - - - - 코스맥스(상해)공정기술 복무유한공사 100 - - - - 코스맥스인도네시아 0.75 99.25 - - - 코스맥스차이나 - 97.15 - - - 코스맥스유에스에이 - 80 - - - 코스맥스아이큐어(주) - 51 - - - 농업회사법인코스맥스향약원(주) - 90 - - - 코스맥스닷랩(주) - 100 - - - 씨엠테크(주) - 51 - - - (주)웰스킨 - 27.88 - - - 코스맥스태국 - 40 - - - (주)뉴트리원 - - 70 - - (주)뉴트리사이언스 - - 54 - - 뉴트리바이오텍 상해 - - 100 - - 뉴트리바이오텍 미국 - - 100 - - 뉴트리바이오텍 호주 - - 100 - - (주)닥터디앤에이 - - 40.57 - - 코스맥스광저우 - - - 100 - (주)생명의나무에프앤비 - - - - 50 다. 임원의 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 회 사 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 이경수 코스맥스(주) 회장 코스맥스비티아이(주) 대표이사 상근 (주)싸이칸아이티티 이사 비상근 코스맥스차이나 대표이사 비상근 코스맥스광저우 대표이사 비상근 코스맥스닷랩(주) 대표이사 비상근 서성석 코스맥스비티아이(주) 회장 쓰리애플즈코스메틱스(주) 이사 비상근 코스맥스바이오(주) 이사 비상근 (주)싸이칸아이티티 이사 비상근 코스맥스차이나 이사 비상근 농업회사법인코스맥스향약원(주) 이사 비상근 문성기 코스맥스비티아이 (주) 부회장 (주) 뉴트리바이오텍 이사 비상근 코스맥스차이나 이사 비상근 코스맥스아이큐어 (주) 이사 비상근 김재천 코스맥스 (주) 대표이사 코스맥스차이나 이사 비상근 씨엠테크 (주) 이사 비상근 코스맥스닷랩 (주) 이사 비상근 최 경 코스맥스 (주) 이사 코스맥스차이나 이사 상근 권진혁 (주) 뉴트리바이오텍 대표이사 (주)뉴트리사이언스 이사 비상근 뉴트리바이오텍 미국 이사 비상근 (주)닥터디앤에이 대표이사 비상근 김상현 코스맥스아이큐어(주) 이사 씨엠테크(주) 이사 비상근 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코스맥스차이나 (비상장) 2004.01.05 경영참여 201 - 97.15 24,464 - - - - 97.15 24,464 204,904 12,461 코스맥스인도네시아(비상장) 2012.03.28 경영참여 386 - 99.25 4,288 - 1,819 - - 99.25 6,107 8,956 -1,901 코스맥스유에스에이(비상장) 2013.03.19 경영참여 875 1,200 80.00 2,520 - - - 1,200 80.00 2,520 56,593 -20,874 코스맥스향약원(비상장) 2012.08.08 경영참여 180 90,000 90.00 450 - - - 90,000 90.00 450 2,886 -119 코스맥스아이큐어(비상장) 2014.12.19 경영참여 765 153,000 51.00 765 - - - 153,000 51.00 765 3,893 885 코스맥스닷랩(비상장) 2016.02.02 경영참여 10 2,000 100.00 10 - - - 2,000 100.00 10 10 - 코스맥스태국(비상장) 2017.05.08 경영참여 67 - - - 20,000 67 - 20,000 40.00 67 167 - 씨엠테크(주)(비상장) 2016.08.18 경영참여 306 61,200 51.00 306 - - - 61,200 51.00 306 485 -175 (주)웰스킨(비상장) 2016.09.09 경영참여 1,088 54,400 30.83 1,088 -5,200 104 - 49,200 27.88 984 2,620 -151 (주)클리오(상장) 2016.07.07 사업관련 4,010 90,000 0.62 2,754 - - 207 90,000 0.62 2,961 241,371 22,781 (주)매일방송(비상장) 2013.05.08 사업관련 500 66,667 0.12 500 - - - 66,667 0.12 500 372,353 7,815 (주)메이로드 (비상장) 2017.04.06 사업관련 750 - - - 150,000 750 - 150,000 5.40 750 - - (주)연합뉴스티브이(비상장) 2012.03.28 사업관련 300 60,000 0.50 300 - - - 60,000 0.50 300 33,188 822 (주)엠비엔미디어렙(비상장) 2014.11.11 사업관련 300 60,000 4.29 300 - - - 60,000 4.29 300 47,557 313 (주)티브이조선미디어렙(비상장) 2014.03.10 사업관련 500 100,000 11.49 500 - - - 100,000 11.49 500 44,539 -293 제이에셀(주)(비상장) 2017.01.27 사업관련 1,375 - - - 250,000 1,375 - 250,000 5.31 1,375 22,393 -1,132 코스원(주)(비상장) 2004.01.15 사업관련 50 10,000 16.67 50 - - - 10,000 16.67 50 833 45 BIOCOZ GLOBALPTE. LTD.(비상장) 2012.08.08 사업관련 1,073 140,210 5.00 1,073 - - - 140,210 5.00 1,073 5,600 -220 KORACLE Limited.(비상장) 2017.08.07 사업관련 1,990 - - - 393,394 1,990 - 393,394 2.44 1,990 - - (주)데레온코스메틱(비상장) 2002.04.02 사업관련 592 39,484 9.54 - - - - 39,484 9.54 - - - (주)씨앤팜(비상장) 2009.01.10 사업관련 500 4,999 1.03 - - - - 4,999 15.0 - 27,433 3,814 (주)웅진릴리에뜨(비상장) 2016.01.21 사업관련 1,000 20,000 10.17 1,000 - - - 20,000 10.17 1,000 9,059 -2,121 (주)큐비엠(비상장) 2016.05.31 경영참여 1,501 347,500 4.59 1,501 - - - 347,500 4.59 1,501 7,606 476 코드코스메인터내셔널(주)(비상장) 2016.12.29 사업관련 3,000 600,000 15.54 3,000 100,000 500 - 700,000 18.13 3,500 12,752 -6,423 주)플로라베이직(비상장) 2013.08.21 사업관련 603 20,088 18.94 - - - - 20,088 18.94 - - - 합 계 - - 44,869 - 6,605 207 - - 51,474 - - 주) 데레온코스매틱, 플로라베이직은 회생절차 진행 중으로 전년도 재무현황을 파악할 수 없어 기재하지 않았습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 외화평가 기말잔액 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2014.03.01 2016.12.31 2.54%~2.55% 1,290,000,000 900,000,000 - - 2,190,000,000 씨엠테크 주식회사 2017.02.28 2017.12.31 2.61%~2.62% - 750,000,000 - - 750,000,000 코스맥스태국 2017.07.05 2018.07.05 2.72% - 408,600,000 - 3,480,000 412,080,000 코스맥스유에스에이 2016.04.15 2017.12.07 2.59%~2.76% 18,127,500,000 25,129,000,000 - (828,600,000) 42,427,900,000