코스맥스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 7(전) 3분기 2020년 09월 30일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.지배기업은 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,933,487	25.85	2,636,557	26.24

우리사주조합	308,498	2.72	73,765	0.73

합 계	3,241,985	28.57	2,710,322	26.97

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율
(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종

코스맥스이스트㈜	90.00	경기도 화성시	2021.09.30	화장품제조

COSMAX China, Inc.(*1)	97.45	중국 상해	2021.09.30	화장품제조

COSMAX Guangzhou, Inc.(*1)	100.00	중국 광저우	2021.09.30	화장품제조

COSMAX West Corp.	50.00	미국 뉴저지	2021.09.30	화장품제조

COSMAX USA Corp.(*2)	95.38	미국 오하이오	2021.09.30	화장품제조

NU-WORLD Corp.(*2)	100.00	미국 뉴저지	2021.09.30	화장품제조

PT. COSMAX Indonesia	99.25	인도네시아 자카르타	2021.09.30	화장품제조

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA(*3)	67.00	인도네시아 자카르타	2021.09.30	화장품유통

COSMAX Thailand Co., Ltd.	86.40	태국 방콕	2021.09.30	화장품제조

코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2021.09.30	화장품제조

코스맥스닷랩㈜	100.00	경기도 화성시	2021.09.30	의약외품제조

씨엠테크㈜	51.00	경기도 평택시	2021.09.30	화장품원료제조

CM Tech China, Inc.(*4)	100.00	중국 상해	2021.09.30	화장품원료제조

농업법인코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2021.09.30	농업

쓰리애플즈코스메틱스㈜	51.00	인천시 부평구	2021.09.30	화장품용기제조

코스맥스라보라토리㈜	100.00	경기도 성남시	2021.09.30	화장품제조

매드스퀘어㈜(*5)	100.00	경기도 성남시	2021.09.30	전자상거래업

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*6)	99.00	인도네시아 자카르타	2021.09.30	화장품도매업

MADSQUARE INC.(*6)	99.95	필리핀 마닐라	2021.09.30	화장품도매업

(*1) COSMAX China, Inc.는 종속기업인 코스맥스이스트㈜의 자회사이며, COSMAX Guangzhou, Inc.는 COSMAX China, Inc.의 자회사입니다. (*2) COSMAX USA Corp.와 NU-WORLD Corp.는 종속기업인 COSMAX WEST Corp.의 자회사입니다.(*3) PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA는 종속기업인 PT. COSMAX Indonesia의 자회사입니다.(*4) CM Tech China, Inc.는 종속기업인 씨엠테크㈜의 자회사입니다.(*5) 당분기 중 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*6) PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA 와 MADSQUARE INC. 는 당분 기 중 종속기업으로 편입된 매드스퀘어㈜의 자회사입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명 (*1)	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	99,357,576,995	370,000,000	-	(174,283,608)

COSMAX China, Inc.	369,197,580,799	215,591,768,723	357,753,718,235	35,198,156,498

COSMAX Guangzhou, Inc.	136,496,714,699	69,760,032,369	103,696,902,717	8,403,890,751

COSMAX West Corp.	181,244,331,459	239,949,216,110	-	(827,656,051)

NU-WORLD Corp.	106,243,584,030	216,035,608,104	55,086,786,206	(18,914,388,947)

COSMAX USA Corp.	127,360,030,137	244,180,337,971	49,197,673,641	(21,471,247,488)

PT. COSMAX Indonesia	44,998,721,574	36,480,026,994	28,113,382,201	1,605,581,586

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,827,597,201	1,592,481,504	762,536,417	(142,860,333)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	24,501,655,250	34,699,481,905	15,636,239,156	(2,427,819,232)

코스맥스아이큐어㈜	11,516,670,610	3,346,425,420	8,709,657,304	925,601,437

코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	-

씨엠테크㈜	5,998,095,793	5,958,791,800	7,559,454,846	(132,739,429)

CM TECH CHINA, INC.	2,944,405,071	1,754,574,134	3,655,094,362	501,532,877

농업법인코스맥스향약원㈜	2,986,565,497	3,043,587,745	186,966,848	87,778,426

쓰리애플즈코스메틱스㈜	23,096,884,085	29,320,523,938	31,054,396,743	(1,202,384,852)

코스맥스라보라토리㈜	79,608,377	97,695,065	15,190,464	(18,761,900)

매드스퀘어㈜ (*2)	1,896,558,251	387,177,135	328,233,221	(253,555,165)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA (*2)	208,051,524	124,392,938	26,083,817	(3,581,771)

MADSQUARE INC. (*2)	104,451,737	4,796,348	22,687,500	1,942,611

합 계	1,140,069,083,089	1,102,696,918,203	661,805,003,678	1,155,205,410

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. (*2) 매출액 및 분기순이익(손실)은 사업결합 이후 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	99,361,860,603	200,000,000	-	(14,323,700)

COSMAX China, Inc.	313,851,050,727	207,351,275,296	339,272,045,144	12,005,309,935

COSMAX Guangzhou, Inc.	128,245,148,111	75,394,899,766	128,442,311,421	12,531,657,532

COSMAX West Corp.	115,907,240,179	169,015,112,970	-	(82,971,146,454)

NU-WORLD Corp.	95,895,820,880	178,514,043,817	106,453,513,030	(37,418,840,470)

COSMAX USA Corp.	107,171,624,868	204,663,738,741	78,240,325,520	(21,123,981,083)

PT. COSMAX Indonesia	31,011,066,093	24,630,607,731	30,397,645,746	1,510,445,350

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,364,141,089	1,004,657,183	2,440,845,320	(87,276,126)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	28,322,429,179	36,481,093,190	20,134,985,585	(3,059,491,223)

코스맥스아이큐어㈜	11,155,563,027	3,905,775,726	13,589,000,665	1,726,847,902

코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	-

씨엠테크㈜	4,865,049,792	4,693,006,370	7,636,099,618	(109,530,715)

CM TECH CHINA, INC.	1,457,767,530	851,442,027	1,980,750,178	193,440,715

농업법인코스맥스향약원㈜	2,971,328,827	3,116,129,501	252,869,464	80,111,681

쓰리애플즈코스메틱스㈜	23,494,691,517	28,227,121,154	51,325,445,297	(29,634,131)

코스맥스라보라토리㈜	79,502,398	78,827,186	-	(9,324,788)

합 계	965,164,284,820	938,127,730,658	780,165,836,988	(116,775,735,575)

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2 ) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2(1) 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	53,590,915	35,871,880

예 금	183,255,841,956	102,478,124,191

합 계	183,309,432,871	102,513,996,071

4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 183,309,432,871 - - - 183,309,432,871 매출채권 385,408,398,535 - - - 385,408,398,535 단기금융자산 13,592,265,475 - - - 13,592,265,475 장기금융자산 20,474,305,681 1,110,342,480 7,321,563,969 - 28,906,212,130 합 계 602,784,402,562 1,110,342,480 7,321,563,969 - 611,216,309,011 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 102,513,996,071 - - - 102,513,996,071 매출채권 297,645,008,114 - - - 297,645,008,114 단기금융자산 12,872,362,802 - - - 12,872,362,802 장기금융자산 17,309,763,704 610,627,680 7,096,906,153 - 25,017,297,537 합 계 430,341,130,691 610,627,680 7,096,906,153 - 438,048,664,524 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정위험회피금융부채 합 계 매입채무 175,598,745,477 - 175,598,745,477 단기금융부채 512,826,165,109 - 512,826,165,109 장기금융부채 165,918,585,687 26,058,559 165,944,644,246 합 계 854,343,496,273 26,058,559 854,369,554,832 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정위험회피금융부채 합 계 매입채무 142,889,059,878 - 142,889,059,878 단기금융부채 530,610,126,370 547,109,275 531,157,235,645 장기금융부채 160,481,840,077 - 160,481,840,077 합 계 833,981,026,325 547,109,275 834,528,135,600 (3) 파생상품 및 위험회피연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 (26,058,559) 65,774,644 (18,016,590) 41,602,000 2) 통화스왑연결실체는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 183,309,432,871 183,309,432,871 102,513,996,071 102,513,996,071 매출채권 385,408,398,535 385,408,398,535 297,645,008,114 297,645,008,114 단기금융자산 13,592,265,475 13,592,265,475 12,872,362,802 12,872,362,802 장기금융자산 28,906,212,130 28,906,212,130 25,017,297,537 25,017,297,537 당기손익-공정가치측정금융자산 1,110,342,480 1,110,342,480 610,627,680 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,321,563,969 7,321,563,969 7,096,906,153 7,096,906,153 기타장기금융자산 20,474,305,681 20,474,305,681 17,309,763,704 17,309,763,704 합 계 611,216,309,011 611,216,309,011 438,048,664,524 438,048,664,524 [금융부채] 매입채무 175,598,745,477 175,598,745,477 142,889,059,878 142,889,059,878 단기금융부채 512,826,165,109 512,826,165,109 530,610,126,370 530,610,126,370 장기금융부채 165,918,585,687 165,918,585,687 160,481,840,077 160,481,840,077 공정가치측정위험회피금융부채 26,058,559 26,058,559 547,109,275 547,109,275 합 계 854,369,554,832 854,369,554,832 834,528,135,600 834,528,135,600 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,110,342,480 1,110,342,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,867,500,000 - 5,454,063,969 7,321,563,969 합 계 1,867,500,000 - 6,564,406,449 8,431,906,449 부 채 [금융부채] 공정가치측정위험회피금융부채 - - 26,058,559 26,058,559 합 계 - - 26,058,559 26,058,559 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,110,342,480 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,454,063,969 원가기준접근법/시장접근법 할인율 금융부채 : 공정가치측정위험회피금융부채 26,058,559 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 437,964,307,300 333,990,028,365 대손충당금 (52,555,908,765) (36,345,020,251) 장부금액 385,408,398,535 297,645,008,114 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 214,990,962,778 57,628,503,311 35,139,907,488 19,079,328,897 48,338,379,138 37,016,553,749 25,770,671,939 437,964,307,300 기대손실률 0.46% 1.53% 8.52% 10.06% 15.29% 34.06% 100.00% 12.00% 기대손실 (996,853,126) (879,651,239) (2,993,297,388) (1,918,557,428) (7,389,036,906) (12,607,840,739) (25,770,671,939) (52,555,908,765) 순장부금액 213,994,109,652 56,748,852,072 32,146,610,100 17,160,771,469 40,949,342,232 24,408,713,010 - 385,408,398,535 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 36,345,020,251 25,805,601,244 설정액 14,570,401,331 14,210,518,410 제각액 (552,605,574) (4,606,358,381) 기타증감(*) 2,193,092,757 935,258,978 기말잔액 52,555,908,765 36,345,020,251 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 4,129,015,375 14,853,470,219 4,516,404,250 12,550,219,972 대손충당금 (439,101,063) (240,099,713) (439,101,063) (240,099,713) 금융상품 2,819,481,378 983,799,536 607,146,521 1,372,673,529 미수금 9,539,007,783 - 9,889,478,808 - 대손충당금 (2,990,557,913) - (1,702,000,467) - 미수수익 534,419,915 - 434,753 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,110,342,480 - 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,321,563,969 - 7,096,906,153 임차보증금 - 3,801,651,769 - 3,068,419,677 예치보증금 - 1,075,483,870 - 558,550,239 합 계 13,592,265,475 28,906,212,130 12,872,362,802 25,017,297,537 (2) 당분기와 전기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 439,101,063 95,200,000 설정액 - 343,901,063 기말잔액 439,101,063 439,101,063 (3) 당분기와 전기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 240,099,713 - 설정액 - 240,099,713 기말잔액 240,099,713 240,099,713 (4) 당분기와 전기 중 미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 1,702,000,467 1,494,552,799 설정액 1,084,662,619 1,530,004,970 제각액 - (291,657) 기타증감(*) 203,894,827 (1,322,265,645) 기말잔액 2,990,557,913 1,702,000,467 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 393 5.13 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 비팩토리 824 2.50 499,714,800 499,714,800 499,714,800 - - 합 계 1,110,342,480 1,110,342,480 1,110,342,480 610,627,680 610,627,680 (6) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,867,500,000 1,867,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 55,336,640 55,336,640 ㈜매일방송 66,667 0.13 500,002,500 107,267,203 107,267,203 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 199,349,598 199,349,598 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 321,298,075 321,298,075 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 838,983,448 838,983,448 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 261,961,682 261,961,682 제이에셀㈜ 250,000 3.96 1,375,000,000 1,157,156,591 1,157,156,591 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.49 1,073,000,000 222,485,266 222,485,266 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 123,835,296 123,835,296 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 323,654,325 323,654,325 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 23,190,034 23,190,034 프링커코리아 주식회사 2,130 2.50 500,550,000 37,320,014 37,320,014 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 42,407,399 42,407,399 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 2.24 49,996,535 49,996,535 49,996,535 주식회사 멜릭서 302 2.27 49,965,900 10,473,326 10,473,326 주식회사 딥스튜디오 165 4.99 149,618,700 58,564,591 58,564,591 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 25,477,776 25,477,776 항주감산미학기술유한공사 - 7.50 429,750,000 457,575,000 457,575,000 소 계 16,431,007,996 5,454,063,969 5,454,063,969 합 계 20,441,407,996 7,321,563,969 7,321,563,969 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.53 4,010,400,000 1,602,000,000 1,602,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 146,255,967 146,255,967 ㈜매일방송 66,667 0.12 500,002,500 133,267,333 133,267,333 ㈜씨앤팜 79,984 0.58 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 169,490,393 169,490,393 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 311,823,605 311,823,605 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 640,033,998 640,033,998 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 6,733,717 6,733,717 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 270,768,266 270,768,266 제이에셀㈜ 250,000 3.96 1,375,000,000 1,148,542,516 1,148,542,516 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.49 1,073,000,000 216,065,708 216,065,708 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 112,025,535 112,025,535 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 324,349,230 324,349,230 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 100,000,000 100,000,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.50 500,550,000 47,227,102 47,227,102 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 490,000,000 490,000,000 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 499,976,916 499,976,916 주식회사 하늘을담다 13,003 2.30 49,996,535 49,996,535 49,996,535 주식회사 멜릭서 302 2.27 49,965,900 49,965,900 49,965,900 주식회사 딥스튜디오 165 5.54 149,618,700 149,618,700 149,618,700 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 23,240,832 23,240,832 항주감산미학기술유한공사 - 7.50 429,750,000 417,400,000 417,400,000 소 계 15,481,402,726 5,494,906,153 5,494,906,153 합 계 19,491,802,726 7,096,906,153 7,096,906,153 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 12,386,003,137 - 11,100,700,783 - 선급비용 6,069,265,396 8,315,309,172 4,751,129,278 6,560,124,662 부가세대급금 984,852,794 - 409,056,733 - 기타투자자산 - 1,268,177,382 - 1,268,177,382 합 계 19,440,121,327 9,583,486,554 16,260,886,794 7,828,302,044 8. 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 화장품 제조 서울시 금천구 2021.09.30 공동기업 일선생물과기(광주)유한공사 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2021.09.30 공동기업 완미일기화장품(광주)유한공사 51.00 화장품 제조 중국 광저우 2021.09.30 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 637,583,469 418,777,599 1,056,361,068 일선생물과기(광주)유한공사 18,551,965,964 - 18,551,965,964 완미일기화장품(광주)유한공사 43,056,829 - 43,056,829 합 계 19,232,606,262 418,777,599 19,651,383,861 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 614,229,483 418,777,597 1,033,007,080 ㈜래드컴 323,928,161 - 323,928,161 일선생물과기(광주)유한공사 3,511,672,184 - 3,511,672,184 완미일기화장품(광주)유한공사 173,033,671 - 173,033,671 합 계 4,622,863,499 418,777,597 5,041,641,096 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,033,007,080 - - 23,353,988 - 1,056,361,068 ㈜래드컴(*1) 323,928,161 - (270,848,860) (53,079,301) - - 일선생물과기(광주)유한공사 3,511,672,184 14,105,209,812 - (58,598,595) 993,682,563 18,551,965,964 완미일기화장품(광주)유한공사 173,033,671 - - (140,038,110) 10,061,268 43,056,829 합 계 5,041,641,096 14,105,209,812 (270,848,860) (228,362,018) 1,003,743,831 19,651,383,861 (*1) 당분기 중 보유지분 전체를 처 분 하여 관계기업에서 제거되었습니다. ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,016,565,285 - - 16,441,795 - 1,033,007,080 ㈜래드컴 413,420,950 - - (89,492,789) - 323,928,161 일선생물과기(광주)유한공사 - 3,679,231,332 - (52,036,548) (115,522,600) 3,511,672,184 완미일기화장품(광주)유한공사 - 176,470,353 - (758,366) (2,678,316) 173,033,671 합 계 1,429,986,235 3,855,701,685 - (125,845,908) (118,200,916) 5,041,641,096 (4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,625,975,334 269,560,299 661,950,930 86,312,917 일선생물과기(광주)유한공사 36,470,233,174 93,829,255 77,237,402 (114,899,207) 완미일기화장품(광주)유한공사 397,872,247 313,447,031 264,149,689 (274,584,528) ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,664,838,759 394,736,641 799,488,594 60,766,465 ㈜래드컴 1,756,140,022 543,781,291 1,189,542,013 (357,582,425) 일선생물과기(광주)유한공사 7,089,952,884 204,321,235 - (102,032,385) 완미일기화장품(광주)유한공사 652,884,775 313,603,012 273,906,184 (1,486,988) 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 12,558,945,636 11,389,240,849 제 품 42,399,323,610 46,292,692,483 재공품 30,824,078,883 25,245,804,638 원재료 62,117,512,391 56,427,954,987 부재료 58,230,057,057 50,874,740,366 미착품 4,804,054,518 3,084,714,208 합 계 210,933,972,095 193,315,147,531 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 64,964,844,483 - - 64,964,844,483 건 물 260,583,677,870 (36,780,295,047) - 223,803,382,823 구 축 물 23,860,923,807 (5,504,858,741) - 18,356,065,066 기계장치 180,273,966,635 (96,781,300,188) - 83,492,666,447 차량운반구 5,365,102,671 (3,896,085,168) - 1,469,017,503 공구기구와비품 47,257,278,848 (36,240,075,356) (7,281,833) 11,009,921,659 시설장치 22,267,136,129 (11,463,419,100) - 10,803,717,029 금 형 2,351,447,686 (1,407,990,477) - 943,457,209 건설중인자산 18,428,598,833 - - 18,428,598,833 사용권자산 35,158,276,900 (11,170,371,383) - 23,987,905,517 합 계 660,511,253,862 (203,244,395,460) (7,281,833) 457,259,576,569 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 64,731,343,004 - - 64,731,343,004 건 물 243,902,875,951 (30,009,318,636) - 213,893,557,315 구 축 물 19,375,984,332 (4,395,587,970) - 14,980,396,362 기계장치 161,266,089,522 (79,095,214,756) - 82,170,874,766 차량운반구 4,643,186,509 (3,246,200,810) - 1,396,985,699 공구기구와비품 43,199,147,171 (31,569,366,190) (31,417,916) 11,598,363,065 시설장치 20,340,753,782 (8,863,103,581) - 11,477,650,201 금 형 2,274,076,722 (1,418,611,652) - 855,465,070 건설중인자산 19,387,334,745 - - 19,387,334,745 사용권자산 40,091,264,290 (23,471,164,145) - 16,620,100,145 합 계 619,212,056,028 (182,068,567,740) (31,417,916) 437,112,070,372 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 연결범위의 변동 감가상각비 분기말잔액 토 지 64,731,343,004 139,963,510 - 93,537,969 - - 64,964,844,483 건 물 213,893,557,315 1,230,775,348 - 13,955,534,882 - (5,276,484,722) 223,803,382,823 구 축 물 14,980,396,362 118,420,502 (11,819,903) 4,317,767,885 - (1,048,699,780) 18,356,065,066 기계장치 82,170,874,766 3,539,733,143 (964,896,218) 14,040,025,716 - (15,293,070,960) 83,492,666,447 차량운반구 1,396,985,699 318,457,500 (6,457,257) 301,037,994 - (541,006,433) 1,469,017,503 공구기구와비품 11,598,363,065 2,187,900,434 (122,143,558) 1,492,254,865 8,161,389 (4,154,614,536) 11,009,921,659 시설장치 11,477,650,201 341,792,750 (13,121,664) 1,366,023,048 19,745,008 (2,388,372,314) 10,803,717,029 금 형 855,465,070 320,431,067 (28,237,503) 29,466,393 - (233,667,818) 943,457,209 건설중인자산 19,387,334,745 23,389,303,952 (1,196,580,019) (23,151,459,845) - - 18,428,598,833 사용권자산 16,620,100,145 22,971,414,026 (6,101,033,294) (709,269,695) 108,311,796 (8,901,617,461) 23,987,905,517 합 계 437,112,070,372 54,558,192,232 (8,444,289,416) 11,734,919,212 136,218,193 (37,837,534,024) 457,259,576,569 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 기말잔액 토 지 61,462,185,237 19,654,750 - 3,249,503,017 - 64,731,343,004 건 물 221,899,075,641 1,109,548,426 (111,780,745) (2,822,533,469) (6,180,752,538) 213,893,557,315 구 축 물 11,985,598,503 2,436,945,480 (2,804,498) 1,461,202,183 (900,545,306) 14,980,396,362 기계장치 77,798,807,144 9,985,126,853 (2,408,272,461) 14,548,569,192 (17,753,355,962) 82,170,874,766 차량운반구 2,030,407,158 120,649,294 (8,346,778) 4,746,627 (750,470,602) 1,396,985,699 공구기구와비품 14,515,111,382 2,692,204,666 (47,085,231) 134,464,119 (5,696,331,871) 11,598,363,065 시설장치 10,650,090,051 1,135,609,500 (2,003,117) 2,476,759,148 (2,782,805,381) 11,477,650,201 금 형 364,337,333 409,909,808 - 342,520,230 (261,302,301) 855,465,070 건설중인자산 16,041,793,097 41,049,366,553 (2,437,284,901) (35,266,540,004) - 19,387,334,745 사용권자산 15,061,867,597 12,491,966,272 (367,262,838) (1,386,833,555) (9,179,637,331) 16,620,100,145 합 계 431,809,273,143 71,450,981,602 (5,384,840,569) (17,258,142,512) (43,505,201,292) 437,112,070,372 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 11,656,000,865 34,381,346,269 9,047,647,591 28,864,921,272 판매비와관리비 1,270,901,693 3,549,551,985 1,076,842,937 3,415,029,645 합 계 12,926,902,558 37,930,898,254 10,124,490,528 32,279,950,917 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 연결범위의 변동 장부금액 영업권 93,925,807,259 - (61,260,177,204) 672,816,646 33,338,446,701 산업재산권 2,159,489,690 (658,838,077) - 2,689,932 1,503,341,545 컴퓨터소프트웨어 15,700,890,732 (8,236,408,798) - - 7,464,481,934 회원권 4,737,976,705 - (283,823,533) - 4,454,153,172 라이선스 2,714,879,469 (1,235,096,937) - - 1,479,782,532 기타무형자산 - (76,950,000) - 1,539,000,000 1,462,050,000 합 계 119,239,043,855 (10,207,293,812) (61,544,000,737) 2,214,506,578 49,702,255,884 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 86,404,044,653 - (41,145,669,568) 45,258,375,085 산업재산권 2,149,604,499 (900,958,978) - 1,248,645,521 컴퓨터소프트웨어 11,433,780,840 (6,201,297,216) - 5,232,483,624 회원권 4,669,579,508 - (421,203,623) 4,248,375,885 라이선스 1,644,757,848 (819,924,101) - 824,833,747 합 계 106,301,767,348 (7,922,180,295) (41,566,873,191) 56,812,713,862 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 연결범위의 변동 분기말잔액 영업권 45,258,375,085 61,032,842 - - (15,701,816,354) - 3,048,038,482 672,816,646 33,338,446,701 산업재산권 1,248,645,521 10,664,640 - (220,360,961) - - 461,063,556 3,328,789 1,503,341,545 컴퓨터소프트웨어 5,232,483,624 81,791,146 (3,109,949) (1,711,437,020) - - 3,864,754,133 - 7,464,481,934 회원권 4,248,375,885 55,446,560 - - (6,500,000) 143,880,090 12,950,637 - 4,454,153,172 라이선스 824,833,747 64,933,251 - (321,134,857) - - 911,150,391 - 1,479,782,532 기타무형자산 - - - (76,950,000) - - - 1,539,000,000 1,462,050,000 합 계 56,812,713,862 273,868,439 (3,109,949) (2,329,882,838) (15,708,316,354) 143,880,090 8,297,957,199 2,215,145,435 49,702,255,884 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 기말잔액 영업권 91,778,233,895 - - - (44,626,789,866) - (1,893,068,944) 45,258,375,085 산업재산권 1,082,667,969 20,750,202 (498,950,618) (242,356,668) - - 886,534,636 1,248,645,521 컴퓨터소프트웨어 5,596,774,618 996,381,662 - (1,660,860,494) - - 300,187,838 5,232,483,624 회원권 3,754,147,699 401,443,190 - - - 92,000,000 784,996 4,248,375,885 라이선스 684,870,702 27,927,327 - (288,301,944) - - 400,337,662 824,833,747 합 계 102,896,694,883 1,446,502,381 (498,950,618) (2,191,519,106) (44,626,789,866) 92,000,000 (305,223,812) 56,812,713,862 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 (67,359,765) 46,480,335 3,913,650 12,760,398 판매비와관리비 955,476,264 2,283,402,503 543,459,307 1,609,135,829 합 계 888,116,499 2,329,882,838 547,372,957 1,621,896,227 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 187,733,574 168,372,175 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 분기말잔액 공구기구와비품 31,417,916 - (24,136,083) 7,281,833 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 분기말잔액 - 187,733,574 (187,733,574) - 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (260,901,087) 5,065,143,581 합 계 9,074,652,199 (260,901,087) 8,813,751,112 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,702,490,541 - 3,702,490,541 건 물 4,933,922,778 (164,464,092) 4,769,458,686 합 계 8,636,413,319 (164,464,092) 8,471,949,227 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 분기말잔액 토 지 3,702,490,541 46,116,990 - 3,748,607,531 건 물 4,769,458,686 389,049,125 (93,364,230) 5,065,143,581 합 계 8,471,949,227 435,166,115 (93,364,230) 8,813,751,112 ② 전기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 기말잔액 토 지 - 3,702,490,541 - 3,702,490,541 건 물 - 4,892,806,754 (123,348,068) 4,769,458,686 합 계 - 8,595,297,295 (123,348,068) 8,471,949,227 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 91,650,000 272,070,000 92,100,000 276,300,000 운영비용 31,690,195 93,364,230 30,837,016 92,511,052 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 272백만원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 93백만원 입 니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,251백만원 이며, 공정가치는 2019년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결실체는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결실체는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 378,120,000 360,840,000 1년 초과 5년 이내 94,530,000 - 5년 초과 - - 합 계 472,650,000 360,840,000 14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 22,878,952,727 16,171,256,199 차량운반구 1,108,952,790 448,843,946 합 계 23,987,905,517 16,620,100,145 리스부채: 유동 11,819,001,802 8,998,014,531 비유동 12,788,738,980 8,720,520,034 합 계 24,607,740,782 17,718,534,565 당분기 중 사용권자산은 16,161백만원 (전기 : 10,738 백만원) 순증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 12,307,836,416 11,819,001,802 9,266,580,022 8,998,014,531 1년 초과 5년 이내 14,305,952,889 12,611,159,247 10,025,094,846 8,429,958,203 5년 초과 466,573,524 177,579,733 398,368,094 290,561,831 합 계 27,080,362,829 24,607,740,782 19,690,042,962 17,718,534,565 (3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 8,477,882,895 6,091,890,528 기계장치 - - 차량운반구 423,734,566 333,676,337 합 계 8,901,617,461 6,425,566,865 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 725,128,931 462,948,207 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 560,800,870 381,044,031 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 169,490,882 87,574,467 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 10,586백만원 입 니다. 15. 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 417,087,656,552 151,924,290,207 443,137,206,521 151,357,880,043 기타금융부채 95,738,508,557 14,020,354,039 88,020,029,124 9,123,960,034 합 계 512,826,165,109 165,944,644,246 531,157,235,645 160,481,840,077 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 423,198,843 - 80,172,962 - 미지급금 50,866,058,209 699,999,300 44,836,935,832 - 미지급비용 32,628,204,962 - 33,471,326,309 - 금융보증부채 2,044,741 - 86,470,215 - 공정가치측정위험회피금융부채 - 26,058,559 547,109,275 - 리스부채 11,819,001,802 12,788,738,980 8,998,014,531 8,720,520,034 임대보증금 - 505,557,200 - 403,440,000 합 계 95,738,508,557 14,020,354,039 88,020,029,124 9,123,960,034 16. 차입금 및 사채 (1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 381,207,405,851 - 379,513,204,394 - 장기차입금 35,880,250,701 100,157,708,207 47,304,002,127 116,357,880,043 사채 - 51,766,582,000 16,320,000,000 35,000,000,000 합 계 417,087,656,552 151,924,290,207 443,137,206,521 151,357,880,043 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 무역한도 국민은행 외 - - - 15,000,000,000 운전일반 농협은행 외 1.38~4.83 21.07~22.08 359,481,255,851 344,089,239,956 시설일반 국민은행 외 2.29~2.59 21.10~22.06 21,726,150,000 20,423,964,438 합 계 381,207,405,851 379,513,204,394 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 시설일반 산업은행 외 1.79~6.51 22.09~26.12 71,838,425,255 82,238,004,112 운전일반 수출입은행 외 1.00~5.25 22.06~24.07 61,454,083,653 74,536,778,066 운전한도 중소기업은행 외 5.08~5.25 22.09 2,745,450,000 6,887,099,992 합 계 136,037,958,908 163,661,882,170 유동성대체 35,880,250,701 47,304,002,127 비유동부채 100,157,708,207 116,357,880,043 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 16,766,582,000 16,320,000,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 51,766,582,000 51,320,000,000 차감 : 유동성 사채 - 16,320,000,000 차감 계 51,766,582,000 35,000,000,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2021.10.01 ~ 2022.09.30 35,880,250,701 - 2022.10.01 ~ 2023.09.30 23,416,174,207 35,000,000,000 2023.10.01 이후 76,741,534,000 16,766,582,000 합 계 136,037,958,908 51,766,582,000 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 33,282,449,817 24,113,180,512 선수수익 1,038,974,054 667,542,797 예수금 4,140,993,844 4,263,521,129 부가세예수금 3,441,690,235 5,818,334,558 마일리지충당부채 11,004,980 - 합 계 41,915,112,930 34,862,578,996 18. 퇴직급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 49,906,316,584 46,064,771,449 사외적립자산의 공정가치 (7,824,092,334) (7,491,482,324) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 42,082,224,250 38,573,289,125 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,200,969,005 6,456,968,528 1,900,533,386 5,700,919,877 순확정급여부채순이자: 215,308,686 636,970,440 160,575,502 481,726,505 이자원가 259,078,905 768,277,623 199,644,100 598,932,299 사외적립자산의 이자수익 (43,770,219) (131,307,183) (39,068,598) (117,205,794) 과거근무원가 등 - - 3,629,509 (141,830) 퇴직급여원가 2,416,277,691 7,093,938,968 2,064,738,397 6,182,504,552 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,727,217,138 5,165,451,738 1,552,664,359 4,647,157,661 판매비와관리비 689,060,553 1,928,487,230 512,074,038 1,535,346,891 합 계 2,416,277,691 7,093,938,968 2,064,738,397 6,182,504,552 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000 주 10,000,000 주 30,000,000 주 10,000,000 주 1주당금액 500 원 500 원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 11,349,509 주 - 10,049,509 주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500 원 - 5,024,754,500 원 - 2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:주, 원) 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 10,049,509 5,024,754,500 10,049,509 5,024,754,500 유상증자 1,300,000 650,000,000 - - 기 말 11,349,509 5,674,754,500 10,049,509 5,024,754,500 (2) 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 140,724,534,010 131,512,455,587 - 272,236,989,597 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 41,307,855,657 - (18,485,804,560) 22,822,051,097 합 계 182,112,984,329 131,512,455,587 (18,485,804,560) 295,139,635,356 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 140,724,534,010 - - 140,724,534,010 자기주식처분이익 - 80,594,662 - 80,594,662 기타자본잉여금 41,307,855,657 - - 41,307,855,657 합 계 182,032,389,667 80,594,662 - 182,112,984,329 20. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,847 300,167,084 3,468 233,040,242 취 득 - - 12,500 1,012,904,230 처 분 - - (12,121) (945,777,388) 기 말 3,847 300,167,084 3,847 300,167,084 21. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,967,060,007) (9,385,401,584) 위험회피파생상품평가손익 (51,286,704) (99,044,758) 해외사업환산손익 19,441,920,941 (8,234,232,396) 합 계 9,423,574,230 (17,718,678,738) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,385,401,584) (767,359,398) 185,700,975 (9,967,060,007) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 65,774,644 (18,016,590) (51,286,704) 해외사업환산손익 (8,234,232,396) 27,676,153,337 - 19,441,920,941 합 계 (17,718,678,738) 26,974,568,583 167,684,385 9,423,574,230 (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,483,948,469) (3,827,774,559) 926,321,444 (9,385,401,584) 위험회피파생상품평가손익 (121,303,432) 17,921,638 4,337,036 (99,044,758) 해외사업환산손익 1,750,008,402 (9,984,240,798) - (8,234,232,396) 합 계 (4,855,243,499) (13,794,093,719) 930,658,480 (17,718,678,738) 22. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 12,423,238,706 15,673,397,276 상법 미처분이익잉여금 220,423,869,807 158,081,811,373 - 합 계 232,847,108,513 173,755,208,649 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 376,547,298,618 1,124,469,977,844 313,364,924,008 1,000,970,183,214 상품매출 16,003,802,620 37,551,767,644 5,522,288,610 21,384,804,303 기타매출 2,401,981,546 8,251,578,940 1,808,600,213 6,054,211,267 합 계 394,953,082,784 1,170,273,324,428 320,695,812,831 1,028,409,198,784 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 327,254,754,412 960,299,710,787 271,398,435,667 869,290,261,096 1)제품매출원가 311,495,389,677 924,285,659,695 266,901,217,292 853,105,652,117 기초제품 41,726,510,502 46,292,692,483 61,666,545,931 58,770,896,033 당기제품제조원가 314,917,415,018 926,901,430,747 262,302,336,037 845,759,520,009 타계정 대체액 (2,749,212,233) (6,040,722,481) 62,020,188 6,392,489,539 관세환급금 - (468,417,444) (620,145,008) (1,307,713,608) 기말제품 (42,399,323,610) (42,399,323,610) (56,509,539,856) (56,509,539,856) 2)상품매출원가 15,759,364,735 36,014,051,092 4,497,218,375 16,184,608,979 기초상품 9,187,101,192 11,389,240,849 11,250,466,778 9,299,813,089 당기상품매입액 13,912,463,061 34,431,745,388 2,816,871,113 17,717,387,858 타계정 대체액 5,250,231,618 2,843,580,021 3,702,119,385 2,453,641,263 관세환급금 (31,485,500) (91,569,530) (28,050,440) (42,044,770) 기말상품 (12,558,945,636) (12,558,945,636) (13,244,188,461) (13,244,188,461) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,829,445,208 27,491,445,859 8,407,428,497 23,932,747,999 상여 2,845,074,488 7,530,890,593 1,346,115,775 5,261,373,645 퇴직급여 689,060,553 1,928,487,230 512,074,038 1,535,346,891 복리후생비 1,742,718,445 4,729,832,171 1,047,945,795 3,489,351,761 임차료 346,242,738 953,139,425 771,122,755 1,215,623,249 접대비 618,940,614 1,608,130,456 569,082,851 1,342,416,403 감가상각비 1,270,901,693 3,549,551,985 1,076,842,937 3,415,029,645 무형자산상각비 955,476,264 2,283,402,503 543,459,307 1,609,135,829 세금과공과 1,260,839,320 3,750,403,648 1,500,235,850 3,531,266,722 광고선전비 245,058,245 1,052,711,683 497,817,519 1,296,029,189 대손상각비 7,423,145,657 14,570,401,331 2,477,724,161 9,827,548,950 여비교통비 477,738,471 1,648,058,436 557,039,838 1,848,523,623 통신비 135,621,422 612,718,906 230,146,293 684,370,478 수도광열비 34,463,357 90,370,764 135,139,853 417,597,787 소모품비 2,023,612,737 3,787,718,217 1,773,079,128 3,989,746,852 수선비 (1,094,934,763) (872,734,772) 103,131,832 513,623,105 보험료 133,270,311 296,758,369 38,868,874 364,002,996 운반및보관비 1,837,360,483 6,073,533,261 2,324,862,388 5,894,571,661 차량유지비 123,035,352 347,105,728 139,719,658 366,667,599 지급수수료 11,437,881,551 35,556,265,899 11,110,728,152 31,758,927,618 수출비 239,239,769 530,744,495 181,812,478 547,900,006 도서인쇄비 9,235,099 20,405,238 26,377,786 52,934,605 교육비 147,605,267 257,906,765 31,702,492 69,288,851 합 계 42,731,032,281 117,797,248,190 35,402,458,257 102,964,025,464 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,143,319,442 2,861,038,581 374,331,669 1,182,590,674 배당금수익 - 9,000,000 - 19,800,000 외환차익 1,061,869,845 3,573,812,115 438,698,978 3,293,413,490 외화환산이익 3,668,826,068 5,574,288,385 (212,094,656) 2,609,963,965 파생상품평가이익 (588,398,000) 41,602,000 (408,000,000) 235,500,000 파생상품거래이익 1,154,674,072 1,154,674,072 - - 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 1,972,603 1,972,603 - - 금융보증비용환입 14,231,773 84,425,474 18,273,821 1,092,348,004 합 계 6,456,495,803 13,300,813,230 211,209,812 8,433,616,133 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,767,547,659 13,949,279,341 4,913,476,327 15,918,043,951 외환차손 1,392,437,514 2,346,480,913 481,499,487 2,726,498,505 외화환산손실 (731,116,564) 1,058,857,627 1,817,840,381 3,982,936,953 기타금융비용 - - 270,000,000 570,000,000 금융보증비용 - - 53,819,179 1,188,545,088 합 계 5,428,868,609 17,354,617,881 7,536,635,374 24,386,024,497 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 5,198,005 16,050,940 8,539,082 49,023,247 외화환산이익 3,948,052 6,217,724 (393,343) (2,924,921) 유형자산처분이익 90,774,748 100,067,859 58,950,060 92,756,239 무형자산손상차손환입 - 143,880,090 - 71,000,000 투자자산처분이익 - 97,253,622 - - 수입수수료 315,929,162 414,211,507 31,476,308 142,810,592 임대료 597,107,059 2,091,401,237 618,458,065 2,042,350,775 리스변경이익 33,940,612 321,965,105 5,395,823 5,764,897 잡이익 37,688,148 1,809,606,084 (559,158,136) 2,234,078,347 합 계 1,084,585,786 5,000,654,168 163,267,859 4,634,859,176 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (950,000) - - - 외환차손 2,128,118 8,229,784 12,461,732 29,027,947 외화환산손실 (1,232,394) (1,506,284) (19,501,806) (2,013,543) 유형자산처분손실 365,196,059 557,819,669 116,614,895 135,009,451 무형자산손상차손 15,701,816,354 15,708,316,354 - - 투자자산처분손실 17,741,517 17,767,492 - 4,448 기타의대손상각비 9,759,428 1,084,662,619 1,384,805,985 1,534,911,337 기부금 24,676,938 104,048,691 3,322,253 304,667,448 리스변경손실 122,370 16,551,700 - - 잡손실 1,347,050,968 3,939,731,201 416,008,163 1,692,528,853 합 계 17,466,309,358 21,435,621,226 1,913,711,222 3,694,135,941 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용 은 52.22% (전분기: 34.93%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 194,219,814,330 586,920,800,726 183,411,448,802 533,511,376,496 인 건 비 68,479,288,236 191,309,252,184 56,105,684,997 162,593,991,399 복리후생비 7,546,855,794 21,263,647,567 5,321,370,059 15,531,995,534 임 차 료 901,888,759 1,882,990,577 1,302,702,277 2,552,081,421 감가상각비 12,926,902,558 37,930,898,254 10,124,490,528 32,279,950,917 무형자산상각비 888,116,499 2,329,882,838 547,372,957 1,621,896,227 세금과공과 2,354,081,361 6,036,600,745 2,298,238,205 5,238,144,537 기 타 82,668,839,156 230,422,886,086 47,689,586,099 218,924,850,029 매출원가 및 판매비와관리비 합계 369,985,786,693 1,078,096,958,977 306,800,893,924 972,254,286,560 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익연결실체의 당분기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 지배기업주주지분 보통주분기순이익 11,175,152,051 59,250,635,161 5,832,850,199 30,896,960,263 가중평균유통보통주식수 11,345,662 10,507,567 10,045,141 10,045,141 기본주당순이익 985 5,639 581 3,076 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 : 지배기업주주지분 분기순이익 11,175,152,051 59,250,635,161 5,832,850,199 30,896,960,263 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 : (*1) 10,511,414 10,049,509 차감 : 가중평균자기주식수(*2) (3,847) (4,368) 가중평균유통보통주식수 10,507,567 10,045,141 (*1) 총발행주식수 기 간 구 분 총발행주식수 가중치 적 수 01.01~06.25 - 10,049,509 176 1,768,713,584 06.26~09.30 유상증자 11,349,509 97 1,100,902,373 합계 2,869,615,957 ※ 당기 총발행보통주식수 : 2,869,615,957 ÷273일 = 10,511,414주(*2) 가중평균자기주식수(당분기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2021-01-01 3,847 273 1,050,231 분기말자기주식수 2021-09-30 3,847 1,050,231 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 및 투자부동산 대체 23,151,459,845 24,295,196,636 장기차입금의 유동성 대체 35,880,250,701 48,878,951,697 합 계 59,031,710,546 73,174,148,333 31. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행 (*1) , COSMAX SHANGHAI TSM, INC., COSMAX BIO TECH, INC., 코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜ , ㈜닥터디앤에이, COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스파마㈜ , COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., 코스맥스바이오텍㈜, ㈜코스엠앤엠(*2), ㈜믹스앤매치(* 3), 레시피㈜, 코스맥스아이엠디㈜ , ㈜이사무애, 문샷코리아㈜ (*4), 바이오뉴랩㈜(*5) , 비디에이코퍼레이션㈜(*4) (*1) 당분기 중 회사명이 ㈜생명의나무에프앤비에서 ㈜건강여행으로 변경되었습니다. (*2) ㈜믹스앤매치의 물적분할 후 존속회사입니다.(*3) ㈜믹스앤매치의 물적분할 후 신설회사로 ㈜코스엠앤엠의 종속기업입니다. (*4) 당분기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다.(*5) 코 스맥스바이오 ㈜ 의 종속기업으로 당분기 중 연결실체의의 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스엔비티㈜ 17,416,982 41,673,336 16,228,159 17,728,159 COSMAX NBT USA,INC. 1,398,211 1,398,211 429,466,663 429,466,663 코스맥스엔에스㈜ 388,500 741,174 460,110 460,110 ㈜닥터디앤에이 1,180,282 1,288,228 58,548 58,548 코스맥스바이오㈜ 8,765,210 25,572,356 13,913,700 33,378,645 코스맥스비티아이㈜ 126,937,273 1,601,287,042 652,276,097 1,540,607,410 코스맥스파마㈜ 962,184 9,419,532 4,654,579 10,316,888 문샷코리아㈜ 2,285,303,531 5,424,890,741 - - ㈜믹스앤매치 191,411,315 528,062,394 - - ㈜코스엠앤엠 70,800 485,938,322 386,262,650 1,404,990,302 ㈜이사무애 6,241,000 6,241,000 - - 레시피㈜ 2,266,274,301 13,446,294,021 7,891,387,516 34,414,632,637 ㈜웰스킨 5,471,444 12,621,980 - 8,248,231 합 계 4,911,821,033 21,585,428,337 9,394,708,022 37,859,887,593 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스엔비티㈜ 203,224,508 272,591,727 162,821,986 162,821,986 COSMAX NBT USA,INC. 5,092,740 433,730,459 2,317,380,456 2,317,380,456 ㈜닥터디앤에이 (1,137,818) - - - 코스맥스바이오㈜ 367,363 4,610,090 - - 코스맥스비티아이㈜ 13,076,139,599 35,589,002,140 4,264,664,138 26,795,730,962 코스맥스파마㈜ 15,000,000 15,000,000 - - 문샷코리아㈜ 1,980,882 1,980,882 - - ㈜믹스앤매치 832,113,272 1,797,408,663 - - ㈜코스엠앤엠 (96,041) 2,394,694,307 1,292,465,746 3,423,830,542 레시피㈜ 75,000,000 431,800,000 - - ㈜웰스킨 7,000,000 36,036,000 13,000,000 20,036,000 합 계 14,214,684,505 40,976,854,268 8,050,332,326 32,719,799,946 (4) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스엔비티㈜ 18,891,300 56,673,900 16,710,000 50,130,000 COSMAX NBT USA,INC. 11,059,316 12,441,110 - - 코스맥스바이오㈜ 672,727 1,845,454 - - 코스맥스비티아이㈜ 120,832,449 334,041,136 65,807,055 218,845,993 코스맥스파마㈜ 1,027,272 1,027,272 - - 문샷코리아㈜ 934,200 1,868,400 - - ㈜믹스앤매치 71,077,119 76,649,819 - - ㈜코스엠앤엠 135,670,632 455,858,060 180,993,358 494,304,331 레시피㈜ 331,719,561 1,147,374,213 17,026,000 307,992,256 합 계 691,884,576 2,087,779,364 280,536,413 1,071,272,580 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스엔비티㈜ 8,582,563 8,582,563 - - COSMAX NBT USA,INC. 38,576,404 144,043,104 - - ㈜닥터디앤에이 20,503,182 20,503,182 - - 코스맥스바이오㈜ 28,890,909 28,890,909 - - 바이오뉴랩㈜ 594,000 594,000 - - 코스맥스비티아이㈜ 7,813,289,086 25,074,810,970 7,056,708,743 21,602,261,222 ㈜믹스앤매치 351,146,510 515,771,603 - - ㈜코스엠앤엠 - 510,941,244 201,543,554 901,501,210 레시피㈜ 17,076,400 33,716,400 1,071,000 1,571,000 합 계 8,278,659,054 26,337,853,975 7,259,323,297 22,505,333,432 (6) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스엔비티㈜ 19,158,650 - 69,977,058 239,392,314 COSMAX NBT USA,INC. - 68,042,084 814,278,995 1,562,448,305 코스맥스엔에스㈜ 427,350 - - - ㈜닥터디앤에이 46,710 - - - 코스맥스바이오㈜ 7,421,920 1,094,500 - 13,259,774 코스맥스비티아이㈜ 121,111,364 702,269,929 12,342,136,936 10,007,076,464 코스맥스파마㈜ 2,188,400 - - - 문샷코리아㈜ 5,967,137,813 - - - ㈜믹스앤매치 175,860,010 - 943,696,649 - ㈜코스엠앤엠 77,880 495,778,259 - 1,119,187,506 ㈜이사무애 - 85,526,848 - - 레시피㈜ 39,602,148,775 36,134,413,858 197,513,251 212,401,580 ㈜웰스킨 - - 29,739,600 19,800,000 소 계 45,895,578,872 37,487,125,478 14,397,342,489 13,173,565,943 대손충당금 (1,834,286,352) (773,811,765) - - 합 계 44,061,292,520 36,713,313,713 14,397,342,489 13,173,565,943 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 약 1,060백만원 입 니다. (7) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스엔비티(주) 1,679,920 1,984,290 70,210,000 55,700,000 COSMAX NBT USA,INC. 342,582,554 290,630,477 - - 코스맥스엔에스㈜ 22,770 - - - ㈜닥터디앤에이 - - 1,009,800 - 코스맥스바이오㈜ 817,165 79,695 16,984,000 - 바이오뉴랩㈜ - - 594,000 - 코스맥스비티아이㈜ 457,332,439 689,975,917 10,162,792,228 7,270,302,590 코스맥스파마㈜ 743,820 803,880 - - 문샷코리아㈜ 1,992,540 - 2,304,000 - ㈜믹스앤매치 162,030,742 - 211,269,650 - ㈜코스엠앤엠 112,955,573 55,755,461 100,000 61,526,300 ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 - 16,447,754 레시피㈜ 618,095,119 582,013,805 13,724,040 23,099,804 소 계 2,248,252,642 2,171,243,525 10,478,987,718 7,427,076,448 대손충당금 (13,504,426) (638,018) - - 합 계 2,234,748,216 2,170,605,507 10,478,987,718 7,427,076,448 당분기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 약 13백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 분기말잔액 ㈜코스엠앤엠 2020.12.31 2021.12.31 4.60% KRW 4,335,000,000 - - - 4,335,000,000 COSMAX BIO TECH, INC. 2020.12.31 2031.01.31 4.35% CNY 50,477,699.44 - - - 50,477,699.44 원화 총계 12,762,756,699 - - 811,176,630 13,573,933,329 대손충당금 (343,901,063) - - - (343,901,063) 합 계 12,418,855,636 - - 811,176,630 13,230,032,266 (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 12,828,155,486 10,271,960,518 퇴직급여 2,271,427,615 992,875,833 합 계 15,099,583,101 11,264,836,351 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 수혜자 차입용도 보증금액 보증기간 보증처 차입 등 코스맥스비티아이㈜ 시설대 8,400,000,000 2021.07.16~2022.07.16 ㈜하나은행 코스맥스 우리사주조합 우리사주취득자금 1,990,215,126 2020.12.14~2021.12.14 한국증권금융 합 계 10,390,215,126 (11) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 등 이경수 KRW 8,026,070,000 2019.03.29~2022.03.28 국민은행 외 차입 등 이병만 KRW 246,037,911,200 2020.05.27~2026.12.23 한국산업은행 외 합계 KRW 254,063,981,200 (12) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 수혜자 담보 내용 담보가액 제공기간 취득자 이경수 COSMAX WEST CORPORATION 주식 16,588,600,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 코스맥스엔비티㈜ COSMAX WEST CORPORATION 주식 1,184,900,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 합 계 17,773,500,000 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 1,779,901,800 - 우리사주취득자금대출질권설정 단기금융상품 Collateral Deposit Valley National Bank 112,996,022 102,351,359 외부창고 보증금 단기금융상품 특정현금예금 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 2,395,897,822 605,351,359 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 장기금융자산 장기대여금 71,094,000,000 71,094,000,000 수출입은행 외 장기차입금 102,245,000,000 종속및관계기업투자자산 종속기업투자자산 58,087,048,785 90,744,113,953 유형자산 토 지 35,042,785,989 206,832,160,000 산업은행 등 장, 단기차입금 154,957,410,000 건 물 127,486,064,820 구축물 308,457,062 기계장치 10,865,574,118 기타 12,639,640 소 계 173,715,521,629 투자부동산 토 지 18,383,523,188 건 물 23,221,875,736 소 계 41,605,398,924 합 계 344,501,969,338 368,670,273,953 257,202,410,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 보고기간말 현재 연결실체는 재무제표에 대한 주석31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 일반한도 ㈜우리은행 외 216,031,906,506 79,694,500,607 - 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 장기차입금 일반한도 푸동은행 외 9,151,500,000 6,406,050,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 12,000,000,000 8,757,919,968 - 합 계 279,183,406,506 136,858,470,575 (5) 연결실체는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 539백만원 의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 소송중인 사건보고기간말 현재 연결실체의 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.미국 보험사인 XL Catlin Insurance Co. UK Limited (이하 "원고" 또는 "XL")는, 당사의 계열사인 NU-WORLD Corp.를 상대로 2019년 10월 1일 캘리포니아 북부 연방지방법원에 보험금 구상청구를 제기하였습니다.원고는 자신의 고객인 피보험자가 NU-WORLD Corp.으로부터 납품받은 특정제품의 하자로 인하여 입은 손해에 대해 원고가 보험계약에 따라 보험금을 지급하였으므로, 피고는 원고에게 그 손해를 배상하여야 한다고 주장하고 있으며, 현재까지 청구금액은 미확정입니다.본 소송에는 대상제품에 관하여 벌크제조 부분을 담당하였던 Autumn Harp가 제3자피고(Third Party)로 참여하고 있으며, 소송결과에 따라 원고-피고- 제3자피고 간에 책임분담관계가 결정될 예정입니다.원고와 피고는 담당재판부가 지정한 조정기일 2021년 2월 10일까지 조정을 위한 증거개시절차 등을 통하여 조정을 시도해 왔고, 조정기일 이후로는 본안소송절차가 예정되어 있으며, 본안소송절차에 따르면 2022년 4월 경에 최종 배심재판이 열릴 예정입니다. 일체의 소송절차가 진행되는 중에도 당사자간의 합의에 따라 조정으로 사안이 종결될 가능성은 항상 열려 있고, 본 건은 현재 당사자간의 조정노력 및 본안소송절차가 계속 진행중이며, 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.위 소송사건 이외에 보고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 사건은 2건으로 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이며 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 지배기업이 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 연결실체는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65% 미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 연결실체가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음 ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제3자에게 매도하고자 할 경우, 연결실체의 우선매수권 행사가능 ③ 연결실체가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 연결실체 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 연결실체는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함 ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 1,278,990,482,294 518,995,886 (109,236,153,752) 1,170,273,324,428 영업이익(손실) 90,924,584,389 (115,928,556) 1,367,709,618 92,176,365,451 분기순이익(손실) 12,069,043,242 (167,415,899) 22,241,474,213 34,143,101,556 자산총계 1,758,336,303,200 4,759,406,464 (343,978,219,207) 1,419,117,490,457 부채총계 1,363,700,970,772 3,559,581,666 (406,850,850,935) 960,409,701,503 (3) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 국 내 686,246,740,749 510,616,523,652 아시아 492,018,192,815 210,250,639,018 미 국 101,244,544,616 131,274,679,932 연결조정 (109,236,153,752) (246,235,795,533) 합 계 1,170,273,324,428 605,906,047,069 (4) 당분기와 전분기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 34. 사업결합(1) 일반사항지배기업은 2021년 6월 이커머스 플랫폼을 통하여 화장품 판매를 주 영업활동으로 하는 매드스퀘어㈜의 지분 100%를 2,600백만원에 취득하였습니다. (2) 자산 및 부채의 내용 사업결합으로 인하여 취득일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 I. 유동자산 555,563,494 555,563,494 현금및현금성자산 340,297,722 340,297,722 매출채권 203,919,469 203,919,469 당기법인세자산 48,430 48,430 기타유동자산 11,297,873 11,297,873 II. 비유동자산 667,430,752 667,430,752 장기금융자산 85,991,500 85,991,500 종속및관계기업투자자산 445,848,045 445,848,045 유형자산 132,262,418 132,262,418 무형자산 3,328,789 3,328,789 자산총계 1,222,994,246 1,222,994,246 I. 유동부채 260,057,165 260,057,165 매입채무 3,392,259 3,392,259 단기금융부채 245,010,545 245,010,545 기타유동부채 11,654,361 11,654,361 부채총계 260,057,165 260,057,165 (*)매드스퀘어㈜ 별도 재무제표 기준입니다. (3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가. 총이전대가 2,713,628,696 인수대가 2,599,988,720 가산 : 이자부부채 113,639,976 나. 재무제표 상 인식된 자산 809,612,050 다. 식별가능한 무형자산의 공정가치 1,539,000,000 라. 이연법인세부채 (307,800,000) 마. 잔여가치(영업권) (마 = 가-나-다-라) 672,816,646 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 7 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 433,942,434,490 295,605,302,697 현금및현금성자산 111,621,086,650 17,543,053,392 매출채권 216,928,733,658 185,827,931,365 단기금융자산 42,452,284,609 36,103,283,796 재고자산 61,906,053,688 54,602,125,038 기타유동자산 1,034,275,885 1,528,909,106 비유동자산 492,413,556,471 443,905,327,711 장기금융자산 209,323,207,625 167,446,351,494 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 41,467,199,780 38,517,211,860 유형자산 164,639,218,233 167,334,559,647 무형자산 6,752,712,070 6,526,901,477 투자부동산 43,223,462,740 42,064,732,730 이연법인세자산 26,660,130,594 21,728,820,503 기타비유동자산 347,625,429 286,750,000 자산총계 926,355,990,961 739,510,630,408 부채 유동부채 379,531,042,911 359,706,348,121 매입채무 115,081,013,750 99,272,741,547 단기금융부채 237,288,876,548 250,518,559,696 당기법인세부채 20,408,442,841 3,285,380,075 기타유동부채 6,752,709,772 6,629,666,803 비유동부채 135,552,347,342 126,547,202,111 장기금융부채 99,472,328,262 93,171,716,886 퇴직급여부채 36,080,019,080 33,375,485,225 부채총계 515,083,390,253 486,253,550,232 자본 자본금 5,674,754,500 5,024,754,500 자본잉여금 272,317,584,259 140,805,128,672 기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 기타포괄손익누계액 (10,018,346,711) (9,484,446,342) 이익잉여금 143,598,775,744 117,211,810,430 자본총계 411,272,600,708 253,257,080,176 부채및자본총계 926,355,990,961 739,510,630,408 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 217,684,275,279 636,149,391,488 172,103,565,497 583,069,878,425 매출원가 181,107,665,391 524,824,322,845 145,865,645,049 490,317,751,721 매출총이익 36,576,609,888 111,325,068,643 26,237,920,448 92,752,126,704 판매비와관리비 15,939,748,250 54,333,487,995 14,819,742,612 44,187,756,512 영업이익 20,636,861,638 56,991,580,648 11,418,177,836 48,564,370,192 금융수익 20,714,121,222 40,540,183,174 (1,878,891,287) 13,096,871,347 기타수익 1,096,355,601 4,013,710,762 1,361,868,239 4,860,014,271 금융비용 2,382,265,954 8,065,576,910 3,690,884,190 15,061,399,436 기타비용 41,659,716,215 44,244,492,882 299,510,426 9,573,042,390 법인세비용차감전순이익(손실) (1,594,643,708) 49,235,404,792 6,910,760,172 41,886,813,984 법인세비용 9,902,659,141 22,839,628,326 2,174,309,392 19,407,629,091 분기순이익(손실) (11,497,302,849) 26,395,776,466 4,736,450,780 22,479,184,893 세후기타포괄손익 (243,708,926) (542,711,521) (272,637,229) (2,957,966,190) 당기손익으로 재분류되는 항목 (16,683,417) 47,758,054 75,829,475 (29,246,811) 위험회피파생상품평가손익 (16,683,417) 47,758,054 75,829,475 (29,246,811) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (227,025,509) (590,469,575) (348,466,704) (2,928,719,379) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (266,714,653) (581,658,423) (331,831,460) (2,890,764,760) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 62,078,319 62,078,319 확정급여제도의 재측정요소 (22,389,175) (70,889,471) (16,635,244) (37,954,619) 총포괄이익(손실) (11,741,011,775) 25,853,064,945 4,463,813,551 19,521,218,703 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,013) 2,512 472 2,238 자본변동표 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,724,534,010 (233,040,242) (6,605,251,901) 163,465,911,670 302,376,908,037 분기순이익(손실) 22,479,184,893 22,479,184,893 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,890,764,760) (2,890,764,760) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 위험회피파생상품평가손익 (29,246,811) (29,246,811) 확정급여제도의 재측정요소 (37,954,619) (37,954,619) 유상증자 자기주식의 처분 106,325,412 (67,126,842) 39,198,570 배당금지급 (9,041,436,900) (9,041,436,900) 2020.09.30 (기말자본) 5,024,754,500 140,830,859,422 (300,167,084) (9,525,263,472) 176,865,705,044 312,895,888,410 2021.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,805,128,672 (300,167,084) (9,484,446,342) 117,211,810,430 253,257,080,176 분기순이익(손실) 26,395,776,466 26,395,776,466 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (581,658,423) (581,658,423) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 62,078,319 62,078,319 위험회피파생상품평가손익 47,758,054 47,758,054 확정급여제도의 재측정요소 (70,889,471) (70,889,471) 유상증자 650,000,000 131,512,455,587 132,162,455,587 자기주식의 처분 배당금지급 2021.09.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (10,018,346,711) 143,598,775,744 411,272,600,708 현금흐름표 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 48,500,871,108 16,573,267,571 분기순이익(손실) 26,395,776,466 22,479,184,893 조정 62,434,539,141 50,464,925,689 퇴직급여 5,716,998,927 4,912,230,870 감가상각비 11,811,372,943 11,242,073,317 무형자산상각비 380,712,753 335,364,502 무형자산손상차손 6,500,000 대손상각비 9,101,348,303 2,846,799,903 기타의대손상각비 44,066,719,682 3,877,713,628 유형자산처분손실 12,000 114,598,243 투자자산처분손실 99,665,010 4,448 투자자산손상차손 5,318,901,651 외화환산손실 539,430,085 2,821,784,438 이자비용 5,229,573,385 5,226,620,657 법인세비용 22,839,628,326 19,407,629,091 리스변경손실 6,518,939 금융보증비용 530,044,722 5,047,048,750 이자수익 (8,547,298,903) (6,042,304,629) 배당금수익 (9,000,000) (19,800,000) 외화환산이익 (26,183,148,275) (2,555,691,744) 유형자산처분이익 (6,098,000) (12,188,046) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (1,972,603) 위험회피파생상품평가이익 (41,602,000) (235,500,000) 위험회피파생상품거래이익 (1,154,674,072) 무형자산손상차손환입 (143,880,090) (71,000,000) 리스변경이익 (6,571,175) (700,331) 금융보증비용환입 (1,799,740,816) (1,748,659,059) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (29,437,700,205) (3,846,592,108) 매출채권의 감소(증가) (39,904,452,259) (20,215,755,424) 단기금융자산의 감소(증가) (87,055,669) 1,769,650,065 기타유동자산의 감소(증가) 376,794,377 821,351,006 기타비유동자산의 감소(증가) 7,358,145 재고자산의 감소(증가) (7,303,928,650) 18,778,618,485 매입채무의 증가(감소) 15,793,307,783 (8,126,445,371) 단기금융부채의 증가(감소) 4,663,219,900 3,343,643,496 기타유동부채의 증가(감소) 123,042,969 1,093,652,597 퇴직금의 지급등 (3,105,986,801) (1,311,306,962) 이자수취 4,342,068,760 2,263,849,423 이자지급 (5,134,335,307) (4,998,540,199) 법인세납부 (10,099,477,747) (49,789,560,127) 투자활동현금흐름 (75,648,578,357) (65,718,877,288) 단기대여금의 감소 70,000,000 30,000,000 단기매매금융자산의 처분 2,060,000 155,552 금융상품의 처분 10,381,855 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 450,000,000 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 501,972,603 유형자산의 처분 9,000,000 51,909,796 임차보증금 등의 감소 321,480,000 정부보조금의 수취 187,733,574 168,372,175 단기대여금의 증가 (170,000,000) (2,598,240,000) 단기매매금융자산의 취득 (2,060,000) (160,000) 금융상품의 취득 (1,806,070,956) (11,766,296,980) 종속및관계기업투자자산의 취득 (2,399,988,920) (10,000,000) 장기대여금의 증가 (61,099,590,000) (39,180,360,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (900,000,000) (1,593,151,516) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (999,714,800) 유형자산의 취득 (8,692,569,202) (10,741,309,169) 무형자산의 취득 (92,580,082) (421,806,826) 임차보증금 등의 증가 (840,517,000) 정부보조금의 사용 (187,733,574) (168,372,175) 재무활동현금흐름 119,980,617,646 36,436,353,167 단기차입금의 증가 189,500,000,000 187,000,000,000 장기차입금의 증가 33,500,000,000 사채의 증가 16,724,980,000 35,000,000,000 보증금의 증가 509,314,400 98,060,000 유상증자 132,162,455,587 자기주식의 처분 1,052,102,800 단기차입금의 상환 (185,800,000,000) (196,300,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (31,645,585,992) (13,049,918,992) 유동성리스부채의 감소 (1,024,766,549) (805,649,511) 보증금의 감소 (445,779,800) (3,900,000) 자기주식의 취득 (1,012,904,230) 배당금의 지급 (9,041,436,900) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,245,122,861 (360,548) 현금및현금성자산의순증가(감소) 94,078,033,258 (12,709,617,098) 기초현금및현금성자산 17,543,053,392 25,102,967,497 기말현금및현금성자산 111,621,086,650 12,393,350,399 5. 재무제표 주석 제 8(당) 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 7(전) 3분기 2020년 09월 30일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 2,933,487 25.85 2,636,557 26.24 우리사주조합 308,498 2.72 73,765 0.73 합 계 3,241,985 28.57 2,710,322 26.97 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니 다.2.4 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보 고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,000,000 - 예금 111,616,086,650 17,543,053,392 합 계 111,621,086,650 17,543,053,392 4. 금융상품 (1) 금융자산의 범주 보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정 위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 111,621,086,650 - - - 111,621,086,650 매출채권 216,928,733,658 - - - 216,928,733,658 단기금융자산 42,452,284,609 - - - 42,452,284,609 장기금융자산 201,374,353,952 1,110,342,480 6,838,511,193 - 209,323,207,625 합 계 572,376,458,869 1,110,342,480 6,838,511,193 - 580,325,312,542 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정 위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,543,053,392 - - - 17,543,053,392 매출채권 185,827,931,365 - - - 185,827,931,365 단기금융자산 36,103,283,796 - - - 36,103,283,796 장기금융자산 160,179,458,493 610,627,680 6,656,265,321 - 167,446,351,494 합 계 399,653,727,046 610,627,680 6,656,265,321 - 406,920,620,047 (2) 금융부채의 범주 보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험회피금융부채 합 계 매입채무 115,081,013,750 - 115,081,013,750 단기금융부채 237,288,876,548 - 237,288,876,548 장기금융부채 99,446,269,703 26,058,559 99,472,328,262 합 계 451,816,160,001 26,058,559 451,842,218,560 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험회피금융부채 합 계 매입채무 99,272,741,547 - 99,272,741,547 단기금융부채 249,971,450,421 547,109,275 250,518,559,696 장기금융부채 93,171,716,886 - 93,171,716,886 합 계 442,415,908,854 547,109,275 442,963,018,129 (3) 파생상품 및 위험회피회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 (26,058,559) 65,774,644 (18,016,590) 41,602,000 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 111,621,086,650 111,621,086,650 17,543,053,392 17,543,053,392 매출채권 216,928,733,658 216,928,733,658 185,827,931,365 185,827,931,365 단기금융자산 42,452,284,609 42,452,284,609 36,103,283,796 36,103,283,796 장기금융자산 209,323,207,625 209,323,207,625 167,446,351,494 167,446,351,494 당기손익-공정가치측정금융자산 1,110,342,480 1,110,342,480 610,627,680 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,838,511,193 6,838,511,193 6,656,265,321 6,656,265,321 기타장기금융자산 201,374,353,952 201,374,353,952 160,179,458,493 160,179,458,493 합 계 580,325,312,542 580,325,312,542 406,920,620,047 406,920,620,047 [금융부채] 매입채무 115,081,013,750 115,081,013,750 99,272,741,547 99,272,741,547 단기금융부채 237,288,876,548 237,288,876,548 249,971,450,421 249,971,450,421 장기금융부채 99,446,269,703 99,446,269,703 93,171,716,886 93,171,716,886 공정가치측정위험회피금융부채 26,058,559 26,058,559 547,109,275 547,109,275 합 계 451,842,218,560 451,842,218,560 442,963,018,129 442,963,018,129 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우, 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용 하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,110,342,480 1,110,342,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,867,500,000 - 4,971,011,193 6,838,511,193 합계 1,867,500,000 - 6,081,353,673 7,948,853,673 부 채 [금융부채] 공정가치측정 위험회피금융부채 - - 26,058,559 26,058,559 합계 - - 26,058,559 26,058,559 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3 으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 1,110,342,480 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,971,011,193 원가기준접근법/시장접근법 할인율 금융부채 : 공정가치측정 위험회피금융부채 26,058,559 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 241,580,259,224 201,378,108,628 대손충당금 (24,651,525,566) (15,550,177,263) 장부금액 216,928,733,658 185,827,931,365 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 176,753,807,278 15,542,154,701 11,348,635,800 5,418,570,826 16,383,451,308 8,263,206,708 7,870,432,603 241,580,259,224 기대손실율 0.22% 2.33% 22.00% 24.77% 29.63% 88.83% 100.00% 10.20% 기대손실 (385,727,512) (361,966,489) (2,496,516,836) (1,342,321,223) (4,853,957,614) (7,340,603,289) (7,870,432,603) (24,651,525,566) 순장부금액 176,368,079,766 15,180,188,212 8,852,118,964 4,076,249,603 11,529,493,694 922,603,419 - 216,928,733,658 (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 15,550,177,263 13,775,665,452 설정액 9,101,348,303 1,774,511,811 환입액 - - 기말잔액 24,651,525,566 15,550,177,263 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 30,150,727,601 285,780,838,729 30,317,537,601 201,598,513,214 대손충당금 (583,421,991) (86,946,212,413) (586,131,652) (43,828,619,350) 금융상품 2,706,485,356 980,799,536 503,455,258 1,369,673,529 미수금 6,920,696,608 11,526,175,452 6,055,538,025 10,601,972,972 대손충당금 (215,183,989) (11,526,175,452) (187,550,189) (10,601,972,972) 미수수익 3,472,981,024 - 434,753 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,110,342,480 - 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,838,511,193 - 6,656,265,321 임차보증금 - 1,106,017,000 - 986,980,000 예치보증금 - 452,911,100 - 52,911,100 합 계 42,452,284,609 209,323,207,625 36,103,283,796 167,446,351,494 (2) 당분기와 전기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 586,131,652 95,200,000 설정액 - 490,931,652 환입액 (2,709,661) - 기말잔액 583,421,991 586,131,652 (3) 당분기와 전기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 43,828,619,350 - 설정액 43,117,593,063 43,828,619,350 기말잔액 86,946,212,413 43,828,619,350 (4) 당분기와 전기 중 미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 187,550,189 - 설정액 27,633,800 187,550,189 기말잔액 215,183,989 187,550,189 (5) 당분기와 전기 중 장기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 10,601,972,972 - 설정액 924,202,480 10,601,972,972 기말잔액 11,526,175,452 10,601,972,972 (6) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 393 5.13 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 610,627,680 비팩토리 824 2.50 499,714,800 499,714,800 499,714,800 - - 계 1,110,342,480 1,110,342,480 1,110,342,480 610,627,680 610,627,680 (7) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,867,500,000 1,867,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 55,336,640 55,336,640 ㈜매일방송 66,667 0.13 500,002,500 107,267,203 107,267,203 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 199,349,598 199,349,598 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 321,298,075 321,298,075 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 838,983,448 838,983,448 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 261,961,682 261,961,682 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,157,156,591 1,157,156,591 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.49 1,073,000,000 222,485,266 222,485,266 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 123,835,296 123,835,296 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 323,654,325 323,654,325 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 23,190,034 23,190,034 프링커코리아 주식회사 2,130 2.50 500,550,000 37,320,014 37,320,014 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 42,407,399 42,407,399 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 2.24 49,996,535 49,996,535 49,996,535 주식회사 멜릭서 302 2.27 49,965,900 10,473,326 10,473,326 주식회사 딥스튜디오 165 4.99 149,618,700 58,564,591 58,564,591 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 소 계 15,977,266,876 4,971,011,193 4,971,011,193 합 계 19,987,666,876 6,838,511,193 6,838,511,193 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.53 4,010,400,000 1,602,000,000 1,602,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 146,255,967 146,255,967 ㈜매일방송 66,667 0.12 500,002,500 133,267,333 133,267,333 ㈜씨앤팜 79,984 0.58 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 169,490,393 169,490,393 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 311,823,605 311,823,605 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 640,033,998 640,033,998 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 6,733,717 6,733,717 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 270,768,266 270,768,266 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,148,542,516 1,148,542,516 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE., LTD. 140,210 4.49 1,073,000,000 216,065,708 216,065,708 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 112,025,535 112,025,535 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 324,349,230 324,349,230 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 100,000,000 100,000,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.50 500,550,000 47,227,102 47,227,102 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 490,000,000 490,000,000 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 499,976,916 499,976,916 주식회사 하늘을담다 13,003 2.30 49,996,535 49,996,535 49,996,535 주식회사 멜릭서 302 2.27 49,965,900 49,965,900 49,965,900 주식회사 딥스튜디오 165 5.54 149,618,700 149,618,700 149,618,700 소 계 15,027,661,606 5,054,265,321 5,054,265,321 합 계 19,038,061,606 6,656,265,321 6,656,265,321 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 300,803,388 - 282,295,162 - 선급비용 733,472,497 60,875,429 1,246,613,944 - 기타투자자산 - 286,750,000 - 286,750,000 합 계 1,034,275,885 347,625,429 1,528,909,106 286,750,000 8. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2021.09.30 화장품제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2021.09.30 화장품제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2021.09.30 화장품제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 86.40 태국 방콕 2021.09.30 화장품제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2021.09.30 화장품제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2021.09.30 의약외품제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2021.09.30 화장품원료제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2021.09.30 농업 원가법 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 51.00 인천시 부평구 2021.09.30 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2021.09.30 화장품제조 원가법 매드스퀘어㈜(*) 100.00 경기도 성남시 2021.09.30 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2021.09.30 화장품제조 원가법 (*) 당분기 중 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간 종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2020.12.31 화장품제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2020.12.31 화장품제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2020.12.31 화장품제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 86.40 태국 방콕 2020.12.31 화장품제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2020.12.31 화장품제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2020.12.31 의약외품제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2020.12.31 화장품원료제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2020.12.31 농업 원가법 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 51.00 인천시 부평구 2020.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2020.12.31 화장품제조 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2020.12.31 화장품제조 원가법 ㈜래드컴 26.72 서울시 동대문구 2020.12.31 컨텐츠제작판매 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX West Corp.(*1) 16,290,000,000 - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 11,604,560,280 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 1,480,500,000 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 765,000,000 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 450,000,000 450,000,000 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 100,000,000 100,000,000 100,000,000 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 매드스퀘어㈜ (*2) 3,399,987,920 3,399,987,920 - 소 계 56,802,199,780 40,512,199,780 37,112,211,860 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 ㈜래드컴 (*3) - - 450,000,000 소 계 955,000,000 955,000,000 1,405,000,000 합 계 57,757,199,780 41,467,199,780 38,517,211,860 (*1) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 COSMAX West Corp.에 대하여 전기에 장부가액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 지분을 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (*3) 당분기 중 지분을 처분하여 관계기업투자자산에서 제거되었습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 491,669,591,983 273,722,855,140 448,203,069,742 43,469,750,271 COSMAX West Corp (*) 227,116,938,820 462,677,162,733 101,244,544,616 (56,911,276,811) PT. COSMAX Indonesia (*) 45,716,295,027 37,149,942,378 28,178,883,917 1,462,721,251 COSMAX Thailand Co., Ltd. 24,501,655,250 34,699,481,905 15,636,239,156 (2,427,819,232) 코스맥스아이큐어㈜ 11,516,670,610 3,346,425,420 8,709,657,304 925,601,437 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 씨엠테크㈜ (*) 8,282,668,087 7,603,493,940 9,799,108,864 375,436,612 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,986,565,497 3,043,587,745 186,966,848 87,778,426 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 23,096,884,085 29,320,523,938 31,054,396,743 (1,202,384,852) 코스맥스라보라토리㈜ 79,608,377 97,695,065 15,190,464 (18,761,900) 매드스퀘어㈜(*) 1,762,840,967 515,993,921 332,029,038 (255,194,325) 소 계 836,739,718,703 852,177,162,185 643,360,086,692 (14,494,149,123) 관계기업 ㈜웰스킨 2,625,975,334 269,560,299 661,950,930 86,312,917 소 계 2,625,975,334 269,560,299 661,950,930 86,312,917 합 계 839,365,694,037 852,446,722,484 644,022,037,622 (14,407,836,206) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 428,097,547,617 270,816,029,758 455,982,548,325 24,536,221,985 COSMAX West Corp (*) 216,600,089,810 378,149,364,461 166,432,073,899 (103,680,767,863) PT. COSMAX Indonesia (*) 31,462,252,161 24,897,330,641 30,987,199,888 1,423,169,223 COSMAX Thailand Co., Ltd. 28,322,429,179 36,481,093,190 20,134,985,585 (3,059,491,223) 코스맥스아이큐어㈜ 11,155,563,027 3,905,775,726 13,589,000,665 1,726,847,902 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 씨엠테크㈜ (*) 5,653,451,262 5,431,686,284 8,923,679,030 83,910,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,971,328,827 3,116,129,501 252,869,464 80,111,681 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 23,494,691,517 28,227,121,154 51,325,445,297 (29,634,131) 코스맥스라보라토리㈜ 79,502,398 78,827,186 - (9,324,788) 소 계 747,846,855,798 751,103,357,901 747,627,802,153 (78,928,957,214) 관계기업 ㈜웰스킨 2,664,838,759 394,736,641 799,488,594 60,766,465 ㈜래드컴 1,756,140,022 543,781,291 1,189,542,013 (357,582,425) 소 계 4,420,978,781 938,517,932 1,989,030,607 (296,815,960) 합 계 752,267,834,579 752,041,875,833 749,616,832,760 (79,225,773,174) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 분기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 - - - 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 100,000,000 - - - 100,000,000 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 매드스퀘어㈜ - 3,399,987,920 - - 3,399,987,920 소 계 37,112,211,860 3,399,987,920 - - 40,512,199,780 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 ㈜래드컴(*1) 450,000,000 - (450,000,000) - - 소 계 1,405,000,000 - (450,000,000) - 955,000,000 합 계 38,517,211,860 3,399,987,920 (450,000,000) - 41,467,199,780 (*1) 당분기 중 지분을 처분하여 관계기업투자자산에서 제거되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. 12,442,395,256 - - (12,442,395,256) - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 - - - 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 100,000,000 - - - 100,000,000 코스맥스라보라토리㈜ - 10,000,000 - - 10,000,000 소 계 49,544,607,116 10,000,000 - (12,442,395,256) 37,112,211,860 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 ㈜래드컴 450,000,000 - - - 450,000,000 소 계 1,405,000,000 - - - 1,405,000,000 합 계 50,949,607,116 10,000,000 - (12,442,395,256) 38,517,211,860 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 14,087,439,936 15,529,961,050 재공품 12,331,440,942 8,643,078,838 원재료 11,983,976,296 10,717,758,263 부재료 22,929,199,537 19,643,157,914 미착품 573,996,977 68,168,973 합 계 61,906,053,688 54,602,125,038 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,726,764,227 - - 40,726,764,227 건 물 95,767,231,615 (16,694,507,336) - 79,072,724,279 구 축 물 7,440,226,735 (2,645,569,173) - 4,794,657,562 기계장치 62,683,127,284 (36,191,236,450) - 26,491,890,834 차량운반구 2,320,467,549 (1,687,540,752) - 632,926,797 공구기구와비품 23,316,919,502 (20,219,339,431) (7,281,833) 3,090,298,238 시설장치 12,444,304,190 (7,344,648,472) - 5,099,655,718 금 형 677,200,000 (315,593,333) - 361,606,667 건설중인자산 2,570,593,931 - - 2,570,593,931 사용권자산 2,940,633,095 (1,142,533,115) - 1,798,099,980 합 계 250,887,468,128 (86,240,968,062) (7,281,833) 164,639,218,233 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,586,800,717 - - 40,586,800,717 건 물 95,590,231,615 (14,876,248,363) - 80,713,983,252 구 축 물 6,001,926,735 (2,417,683,618) - 3,584,243,117 기계장치 59,106,826,938 (31,823,107,641) - 27,283,719,297 차량운반구 2,131,257,638 (1,462,411,758) - 668,845,880 공구기구와비품 22,794,426,366 (18,495,369,630) (31,417,916) 4,267,638,820 시설장치 11,715,358,190 (5,535,507,219) - 6,179,850,971 금 형 636,840,000 (215,233,000) - 421,607,000 건설중인자산 2,779,344,895 - - 2,779,344,895 사용권자산 2,368,625,195 (1,520,099,497) - 848,525,698 합 계 243,711,638,289 (76,345,660,726) (31,417,916) 167,334,559,647 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 분기말잔액 토 지 40,586,800,717 139,963,510 - - - 40,726,764,227 건 물 80,713,983,252 - - 177,000,000 (1,818,258,973) 79,072,724,279 구 축 물 3,584,243,117 - - 1,438,081,250 (227,666,805) 4,794,657,562 기계장치 27,283,719,297 190,220,000 (3,000) 3,428,299,096 (4,410,344,559) 26,491,890,834 차량운반구 668,845,880 3,800,000 (2,401,000) 201,500,000 (238,818,083) 632,926,797 공구기구와비품 4,267,638,820 489,747,136 (510,000) 65,220,000 (1,731,797,718) 3,090,298,238 시설장치 6,179,850,971 169,446,000 - 559,500,000 (1,809,141,253) 5,099,655,718 금 형 421,607,000 32,360,000 - 8,000,000 (100,360,333) 361,606,667 건설중인자산 2,779,344,895 7,667,032,556 - (7,875,783,520) - 2,570,593,931 사용권자산 848,525,698 2,399,320,328 (437,650,817) - (1,012,095,229) 1,798,099,980 합 계 167,334,559,647 11,091,889,530 (440,564,817) (1,998,183,174) (11,348,482,953) 164,639,218,233 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 51,511,469,155 19,654,750 - (10,944,323,188) - 40,586,800,717 건 물 106,073,040,696 196,359,433 (111,780,745) (23,021,102,961) (2,422,533,171) 80,713,983,252 구 축 물 2,937,730,076 69,827,778 (2,804,498) 862,826,356 (283,336,595) 3,584,243,117 기계장치 23,436,854,560 759,632,058 (44,019,925) 8,597,552,052 (5,466,299,448) 27,283,719,297 차량운반구 941,207,089 58,750,000 (2,000) 6,200,000 (337,309,209) 668,845,880 공구기구와비품 6,163,202,301 691,131,883 (1,179,667) 33,500,000 (2,619,015,697) 4,267,638,820 시설장치 5,992,960,211 445,929,675 - 1,921,431,873 (2,180,470,788) 6,179,850,971 금 형 364,337,333 157,280,000 - 13,500,000 (113,510,333) 421,607,000 건설중인자산 7,169,415,036 17,031,616,258 - (21,421,686,399) - 2,779,344,895 사용권자산 743,366,167 1,244,709,416 (109,420,555) - (1,030,129,330) 848,525,698 합 계 205,333,582,624 20,674,891,251 (269,207,390) (43,952,102,267) (14,452,604,571) 167,334,559,647 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 3,698,541,411 10,996,306,735 3,598,212,051 10,600,021,769 판매비와관리비 223,297,106 815,066,208 209,337,965 642,051,548 합 계 3,921,838,517 11,811,372,943 3,807,550,016 11,242,073,317 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 분기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 1,720,587,823 (583,153,030) - 1,137,434,793 컴퓨터소프트웨어 3,709,805,544 (3,084,021,687) - 625,783,857 회원권 4,562,150,766 - (283,823,533) 4,278,327,233 합 계 10,703,710,320 (3,667,174,717) (283,823,533) 6,752,712,070 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 1,342,012,409 (437,374,774) - 904,637,635 컴퓨터소프트웨어 3,680,270,544 (2,849,087,190) - 831,183,354 회원권 4,562,150,766 - (421,203,623) 4,140,947,143 합 계 10,234,567,064 (3,286,461,964) (421,203,623) 6,526,901,477 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 분기말잔액 영업권 650,133,345 61,032,842 - - - - - 711,166,187 산업재산권 904,637,635 2,012,240 - (145,778,256) - - 376,563,174 1,137,434,793 컴퓨터소프트웨어 831,183,354 29,535,000 - (234,934,497) - - - 625,783,857 회원권 4,140,947,143 - - - (6,500,000) 143,880,090 - 4,278,327,233 합 계 6,526,901,477 92,580,082 - (380,712,753) (6,500,000) 143,880,090 376,563,174 6,752,712,070 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - - - 650,133,345 산업재산권 672,221,472 - (498,950,618) (155,437,682) - - 886,804,463 904,637,635 컴퓨터소프트웨어 736,667,182 20,363,636 - (313,967,464) - - 388,120,000 831,183,354 회원권 3,647,503,953 401,443,190 - - - 92,000,000 - 4,140,947,143 합 계 5,706,525,952 421,806,826 (498,950,618) (469,405,146) - 92,000,000 1,274,924,463 6,526,901,477 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 130,639,305 380,712,753 113,271,216 335,364,502 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전분기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 187,733,574 168,372,175 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 분기말잔액 공구기구와비품 31,417,916 - (24,136,083) 7,281,833 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 분기말잔액 - 187,733,574 (187,733,574) - 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 26,119,422,973 (1,279,483,421) 24,839,939,552 합 계 44,502,946,161 (1,279,483,421) 43,223,462,740 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 24,497,802,973 (816,593,431) 23,681,209,542 합 계 42,881,326,161 (816,593,431) 42,064,732,730 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 분기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 23,681,209,542 - - 1,621,620,000 (462,889,990) 24,839,939,552 합 계 42,064,732,730 - - 1,621,620,000 (462,889,990) 43,223,462,740 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 - - - 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 - - - 24,293,654,616 (612,445,074) 23,681,209,542 합 계 - - - 42,677,177,804 (612,445,074) 42,064,732,730 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 454,390,000 1,350,250,000 457,350,000 1,372,050,000 운영비용 153,111,269 462,889,990 153,111,269 459,333,806 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,350백만원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 463백만원 입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 40,968 백만원이며, 공정가치는 2019년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 1,869,240,000 1,821,840,000 1년 초과 5년 이내 467,310,000 - 5년 초과 - - 합 계 2,336,550,000 1,821,840,000 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산: 부동산 1,393,828,908 624,046,126 차량운반구 404,271,072 224,479,572 합 계 1,798,099,980 848,525,698 리스부채: 유동 1,281,999,538 725,947,021 비유동 538,438,848 120,500,937 합 계 1,820,438,386 846,447,958 당분기 중 사용권자산은 1,962백만원 (전기: 1,135백 만원) 순증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,297,145,681 1,281,999,538 736,312,288 725,947,021 1년 초과 5년 이내 556,356,379 538,438,848 125,404,432 120,500,937 5년 초과 - - - - 합 계 1,853,502,060 1,820,438,386 861,716,720 846,447,958 (3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 805,888,721 629,308,448 차량운반구 206,206,508 140,898,348 합계 1,012,095,229 770,206,796 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 37,139,701 30,300,628 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 315,423,625 381,044,031 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 142,896,769 65,602,249 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당분기 중 리스의 총 현금유 출은 1,483백 만원 입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 198,063,313,360 96,966,582,000 215,883,242,656 91,066,656,696 기타금융부채 39,225,563,188 2,505,746,262 34,635,317,040 2,105,060,190 합 계 237,288,876,548 99,472,328,262 250,518,559,696 93,171,716,886 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 28,548,200,496 - 21,604,358,191 - 미지급비용 7,729,325,658 - 9,629,013,261 - 공정가치측정위험회피금융부채 - 26,058,559 547,109,275 - 금융보증부채 1,666,037,496 302,304,955 2,128,889,292 1,109,149,253 장기미지급금 - 699,999,300 - - 리스부채 1,281,999,538 538,438,848 725,947,021 120,500,937 임대보증금 - 938,944,600 - 875,410,000 합 계 39,225,563,188 2,505,746,262 34,635,317,040 2,105,060,190 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 181,630,000,000 - 177,930,000,000 - 장기차입금 16,433,313,360 45,200,000,000 21,633,242,656 56,066,656,696 사채 - 51,766,582,000 16,320,000,000 35,000,000,000 합 계 198,063,313,360 96,966,582,000 215,883,242,656 91,066,656,696 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 무역한도 국민은행 외 - - - 15,000,000,000 운전일반 농협은행 외 1.87~3.20 21.10~22.08 177,300,000,000 158,600,000,000 시설일반 국민은행 2.29 21.10 4,330,000,000 4,330,000,000 합 계 181,630,000,000 177,930,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 산업은행 외 1.79~3.55 61,633,313,360 77,699,899,352 2022~2026년 분할상환 합 계 61,633,313,360 77,699,899,352 유동성대체 16,433,313,360 21,633,242,656 비유동부채 45,200,000,000 56,066,656,696 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당분기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 16,766,582,000 16,320,000,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 51,766,582,000 51,320,000,000 차감 : 유동성 사채 - 16,320,000,000 차감 계 51,766,582,000 35,000,000,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2021.10.01 ~ 2022.09.30 16,433,313,360 - 2022.10.01 ~ 2023.09.30 34,600,000,000 35,000,000,000 2023.10.01 이후 10,600,000,000 16,766,582,000 합 계 61,633,313,360 51,766,582,000 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,478,443,486 6,589,575,228 예수금 274,266,286 40,091,575 합 계 6,752,709,772 6,629,666,803 18. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 43,509,603,254 40,475,478,391 사외적립자산의 공정가치 (7,429,584,174) (7,099,993,166) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 36,080,019,080 33,375,485,225 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,721,471,331 5,164,413,993 1,498,977,726 4,496,933,178 순확정급여부채순이자 184,194,978 552,584,934 138,432,564 415,297,692 이자원가 225,232,557 675,697,671 175,753,620 527,260,860 사외적립자산의 이자수익 (41,037,579) (123,112,737) (37,321,056) (111,963,168) 과거근무원가 등 - - - - 퇴직급여원가 1,905,666,309 5,716,998,927 1,637,410,290 4,912,230,870 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,482,807,882 4,448,423,646 1,299,313,878 3,897,941,634 판매비와관리비 422,858,427 1,268,575,281 338,096,412 1,014,289,236 합 계 1,905,666,309 5,716,998,927 1,637,410,290 4,912,230,870 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 10,049,509주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500원 - 5,024,754,500원 - 2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:주, 원) 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 10,049,509 5,024,754,500 10,049,509 5,024,754,500 유상증자 1,300,000 650,000,000 - - 기 말 11,349,509 5,674,754,500 10,049,509 5,024,754,500 (2) 자본잉여금 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 140,724,534,010 131,512,455,587 - 272,236,989,597 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 합 계 140,805,128,672 131,512,455,587 - 272,317,584,259 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 140,724,534,010 - - 140,724,534,010 자기주식처분이익 - 80,594,662 - 80,594,662 합 계 140,724,534,010 80,594,662 - 140,805,128,672 20. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 3,847 300,167,084 3,468 233,040,242 취 득 - - 12,500 1,012,904,230 처 분 - - (12,121) (945,777,388) 기 말 3,847 300,167,084 3,847 300,167,084 21. 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,967,060,007) (9,385,401,584) 위험회피파생상품평가손익 (51,286,704) (99,044,758) 합 계 (10,018,346,711) (9,484,446,342) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,385,401,584) (767,359,398) 185,700,975 (9,967,060,007) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 65,774,644 (18,016,590) (51,286,704) 합 계 (9,484,446,342) (701,584,754) 167,684,385 (10,018,346,711) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (6,483,948,469) (3,827,774,559) 926,321,444 (9,385,401,584) 위험회피파생상품평가손익 (121,303,432) 17,921,638 4,337,036 (99,044,758) 합 계 (6,605,251,901) (3,809,852,921) 930,658,480 (9,484,446,342) 22. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 3,891,754,350 3,891,754,350 상법 미처분이익잉여금 139,707,021,394 113,320,056,080 - 합 계 143,598,775,744 117,211,810,430 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 197,541,412,850 573,253,545,556 157,178,054,982 530,824,859,691 상품매출액 13,306,470,164 42,091,730,116 9,919,026,306 37,157,654,456 기타매출액 6,836,392,265 20,804,115,816 5,006,484,209 15,087,364,278 합 계 217,684,275,279 636,149,391,488 172,103,565,497 583,069,878,425 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출액 160,845,625,878 465,243,542,070 125,611,171,003 423,453,169,855 국외매출액 56,838,649,401 170,905,849,418 46,492,394,494 159,616,708,570 합 계 217,684,275,279 636,149,391,488 172,103,565,497 583,069,878,425 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 181,107,665,391 524,824,322,845 145,865,645,049 490,317,751,721 1)제품매출원가 168,594,719,848 486,308,002,539 136,946,264,190 457,026,438,399 기초제품 13,324,035,923 15,529,961,050 21,093,146,047 21,754,294,912 당기제품제조원가 173,144,404,696 494,980,667,974 137,407,138,931 461,915,139,618 타계정으로 대체액 (3,786,280,835) (9,646,769,105) (3,988,987,591) (8,390,394,334) 관세환급금 - (468,417,444) (620,145,008) (1,307,713,608) 기말제품 (14,087,439,936) (14,087,439,936) (16,944,888,189) (16,944,888,189) 2)상품매출원가 12,512,945,543 38,516,320,306 8,919,380,859 33,291,313,322 타계정에서 대체액 12,544,431,043 38,607,889,836 8,947,431,299 33,333,358,092 관세환급금 (31,485,500) (91,569,530) (28,050,440) (42,044,770) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,270,141,317 9,130,232,071 2,604,353,720 7,709,228,025 상여 1,095,216,965 3,486,271,265 611,031,622 2,737,668,358 퇴직급여 422,858,427 1,268,575,281 338,096,412 1,014,289,236 복리후생비 560,618,053 1,517,153,727 455,645,436 1,201,199,527 임차료 22,004,907 46,848,291 16,296,558 68,171,250 접대비 223,621,065 609,168,327 229,841,834 587,072,480 감가상각비 223,297,106 815,066,208 209,337,965 642,051,548 무형자산상각비 130,639,305 380,712,753 113,271,216 335,364,502 세금과공과 1,104,167,554 3,509,290,552 1,499,380,430 3,360,371,865 광고선전비 9,984,653 36,826,098 72,860,626 111,513,777 대손상각비 666,600,000 9,101,348,303 646,939,624 2,846,799,903 여비교통비 227,475,070 548,727,262 141,770,904 487,018,534 통신비 13,367,980 43,516,780 9,894,460 47,972,292 수도광열비 4,063,421 23,666,583 9,519,758 33,718,118 소모품비 94,600,465 323,651,483 80,990,881 237,408,196 수선비 7,000 7,000 670,000 670,000 보험료 2,309,152 6,255,667 3,973,037 21,038,623 운반및보관비 675,405,477 2,069,609,872 626,516,318 1,980,898,041 차량유지비 25,817,621 69,633,333 20,534,842 56,653,243 지급수수료 6,965,299,208 20,949,035,189 7,025,958,279 20,387,085,606 수출비 165,561,757 313,187,284 64,125,804 230,560,089 도서인쇄비 969,010 7,259,767 11,372,723 31,255,641 교육비 35,722,737 77,444,899 27,360,163 59,747,658 합 계 15,939,748,250 54,333,487,995 14,819,742,612 44,187,756,512 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,410,033,914 8,547,298,903 2,455,102,944 6,042,304,629 배당금수익 - 9,000,000 - 19,800,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,972,603 1,972,603 - - 외환차익 881,189,895 2,802,746,505 301,300,567 2,494,915,915 외화환산이익 16,283,144,895 26,183,148,275 (4,901,879,674) 2,555,691,744 파생상품평가이익 (588,398,000) 41,602,000 (408,000,000) 235,500,000 파생상품거래이익 1,154,674,072 1,154,674,072 - - 금융보증비용환입 571,503,843 1,799,740,816 674,584,876 1,748,659,059 합 계 20,714,121,222 40,540,183,174 (1,878,891,287) 13,096,871,347 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,683,269,753 5,229,573,385 1,765,663,937 5,226,620,657 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (950,000) - - - 외환차손 1,269,258,613 1,766,528,718 184,441,896 1,395,945,591 외화환산손실 (605,660,963) 539,430,085 1,201,506,772 2,821,784,438 기타금융비용 - - 270,000,000 570,000,000 금융보증비용 36,348,551 530,044,722 269,271,585 5,047,048,750 합 계 2,382,265,954 8,065,576,910 3,690,884,190 15,061,399,436 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 6,098,000 10,331,333 12,188,046 무형자산손상차손환입 - 143,880,090 - 71,000,000 수입수수료 56,142,620 140,425,570 39,476,160 98,109,030 임대료 1,007,416,236 3,436,772,438 1,232,648,228 3,660,133,595 리스변경이익 - 6,571,175 423,695 700,331 잡이익 32,796,745 279,963,489 78,988,823 1,017,883,269 합 계 1,096,355,601 4,013,710,762 1,361,868,239 4,860,014,271 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 3,000 12,000 114,593,243 114,598,243 무형자산손상차손 - 6,500,000 - - 투자자산처분손실 17,741,517 99,665,010 - 4,448 투자자산손상차손 - - - 5,318,901,651 기타의대손상각비 41,626,843,172 44,066,719,682 159,306,066 3,877,713,628 기부금 13,500,000 60,200,000 3,200,000 239,200,000 리스변경손실 - 6,518,939 - - 잡손실 1,628,526 4,877,251 22,411,117 22,624,420 합 계 41,659,716,215 44,244,492,882 299,510,426 9,573,042,390 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습 니다. 당분기의 법인세비용은 46.44% (전분기: 34.9%)의추 정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 118,978,774,303 341,524,138,697 91,580,571,346 312,314,397,997 인건비 22,507,993,692 64,206,626,651 17,544,664,062 54,499,113,082 복리후생비 2,373,140,475 6,760,171,821 2,010,063,855 5,815,680,886 임차료 328,203,568 409,406,330 23,240,798 89,008,422 감가상각비 3,921,838,517 11,811,372,943 3,807,550,016 11,242,073,317 무형자산상각비 130,639,305 380,712,753 113,271,216 335,364,502 세금과공과 1,946,386,921 5,130,117,669 2,014,525,408 4,423,543,073 기 타 46,860,436,860 148,935,263,976 43,591,500,960 145,786,326,954 매출원가 및 판매비와관리비 합계 197,047,413,641 579,157,810,840 160,685,387,661 534,505,508,233 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기의 순이익을 계산한 것입니다.유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주분기순이익(손실) (11,497,302,849) 26,395,776,466 4,736,450,780 22,479,184,893 가중평균유통보통주식수 11,345,662 10,507,567 10,045,141 10,045,141 기본주당순이익 (1,013) 2,512 472 2,238 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (11,497,302,849) 26,395,776,466 4,736,450,780 22,479,184,893 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 총발행주식수(*1) 10,511,414 10,049,509 차감 : 가중평균자기주식수(*2) (3,847) (4,368) 가중평균유통보통주식수 10,507,567 10,045,141 (*1) 총발행주식수 기 간 구 분 총발행주식수 가중치 적 수 01.01~06.25 기초 10,049,509 176 1,768,713,584 06.26~09.30 유상증자 11,349,509 97 1,100,902,373 합계 273 2,869,615,957 ※ 당분기 총발행보통주식수 : 2,869,615,957 ÷273일 = 10,511,414주(*2) 가중평균자기주식수(당분기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2021-01-01 3,847 273 1,050,231 분기말자기주식수 2021-09-30 3,847 1,050,231 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 투자부동산 및 유형자산 대체 7,499,220,346 11,520,440,658 건설중인자산의 무형자산 대체 376,563,174 653,974,343 장기차입금의 유동성 대체 10,866,656,696 33,669,085,992 유형자산의 투자부동산 대체 - 42,677,177,804 매출채권의 대여금 대체 - 34,194,999,685 종속및관계기업투자자산 취득으로 인한 장단기미지급금 증가 999,999,000 - 합 계 19,742,439,216 122,715,678,482 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 177,930,000,000 3,700,000,000 - - - - 181,630,000,000 유동성 장기차입금및사채 37,953,242,656 (31,645,585,992) (741,000,000) 10,866,656,696 - - 16,433,313,360 비유동성 장기차입금및사채 91,066,656,696 16,724,980,000 41,602,000 (10,866,656,696) - - 96,966,582,000 유동성리스부채 725,947,021 (1,024,766,549) - 1,580,819,066 - - 1,281,999,538 비유동리스부채 120,500,937 - - (1,580,819,066) 37,139,702 1,961,617,275 538,438,848 합 계 307,796,347,310 (12,245,372,541) (699,398,000) - 37,139,702 1,961,617,275 296,850,333,746 31. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC, COSMAX USA CORPORATION, PT. COSMAX INDONESIA, PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA, 코스맥스아이큐어㈜, COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED, COSMAX WEST CORPORATION, NU-WORLD CORPORATION, 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 씨엠테크㈜, CM TECH CHINA, INC.,코스맥스닷랩㈜, 코스맥스이스트㈜, 쓰리애플즈코스메틱스㈜, 코스맥스라보라토리㈜매드스퀘어(주)(*1), PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*2), MADSQUARE INC.(*2) 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행 (*3), COSMAX SHANGHAI TSM, INC., COSMAX BIO TECH, INC.,코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스파마㈜, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., 코스맥스바이오텍㈜,㈜코스엠앤엠(*4), ㈜믹스앤매치(*5), 레시피㈜, 코스맥스아이엠디㈜, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사 , ㈜이사무애, 문샷코리아㈜(*6), 바이오뉴랩㈜(*7), 비디에이코퍼레이션㈜(*6) (*1) 당분기 중 신규취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 당분기 중 종속기업으로 편입된 매드스퀘어㈜의 종속기업입니다. (*3) 당분기 중 회사명이 ㈜생명의나무에프앤비에서 ㈜건강여행으로 변경되었습니다. (*4) ㈜믹스앤매치의 물적분할 후 존속회사입니다.(*5) ㈜믹스앤매치의 물적분할 후 신설회사로 ㈜코스엠앤엠의 종속기업입니다. (*6) 당분기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다. (*7) 코 스맥스바이오 ㈜ 의 종속기업으로 당분기 중 회사의 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 524,698,360 2,399,658,720 437,966,295 3,943,774,400 코스맥스엔비티㈜ 17,416,982 41,673,336 16,228,159 17,728,159 씨엠테크㈜ 277,115,548 987,533,199 146,462,759 976,456,677 코스맥스바이오㈜ 8,765,210 25,572,356 13,913,700 33,378,645 코스맥스비티아이㈜ 23,218,860 48,850,194 15,067,473 50,401,518 코스맥스파마㈜ 1,867,638 9,419,532 4,654,579 10,316,888 COSMAX CHINA, INC 13,633,697,234 42,941,983,939 9,704,878,007 32,550,030,769 COSMAX GUANGZHOU, INC 3,252,735,177 9,326,438,384 2,893,315,661 10,695,272,306 코스맥스아이큐어 ㈜ 580,562,799 1,637,707,710 957,889,747 2,105,529,606 COSMAX USA CORPORATION 2,321,131,566 6,591,045,792 1,323,743,848 4,825,515,064 PT. COSMAX INDONESIA 1,876,853,896 5,108,815,540 366,209,717 2,374,724,768 KREASI KOSMETIKA INDONESIA 185,193,380 185,193,380 - - NU-WORLD CORPORATION 288,874,952 946,409,917 2,014,070,605 2,533,950,298 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 321,792,643 1,245,295,158 565,562,997 2,052,890,400 코스맥스라보라토리㈜ 14,642,244 14,765,695 - - ㈜믹스앤매치 191,411,315 517,979,821 - - ㈜코스엠앤엠 70,800 361,388,322 229,352,550 616,046,582 ㈜이사무애 6,241,000 6,241,000 - - 레시피㈜ 2,266,274,301 13,429,131,621 7,891,387,516 34,375,108,637 코스맥스엔에스㈜ 388,500 741,174 460,110 460,110 ㈜닥터디앤에이 42,464 150,410 58,548 58,548 문샷코리아㈜ 2,286,803,531 5,424,890,741 - - ㈜웰스킨 5,471,444 12,621,980 - 8,248,231 합 계 28,085,269,844 91,263,507,921 26,581,222,271 97,169,891,606 (3) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,020,370,587 2,925,874,070 1,466,297,501 4,727,276,951 씨엠테크㈜ 2,079,675,155 5,831,304,164 914,299,555 5,029,364,606 코스맥스바이오㈜ 301,000 301,000 - - 코스맥스비티아이㈜ 5,941,458,432 16,011,379,884 3,304,515,999 10,819,553,997 COSMAX CHINA, INC 685,763,151 1,870,408,179 199,576,019 638,550,102 COSMAX GUANGZHOU, INC 13,586,697 22,654,376 2,814,411 12,230,169 코스맥스아이큐어 ㈜ 2,958,483 42,882,311 2,253,900 2,564,870 COSMAX USA CORPORATION 11,069,117 19,943,919 135,738 4,275,258 PT. COSMAX INDONESIA 480,985 2,204,427 - - NU-WORLD CORPORATION 4,227,886 114,720,825 - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 4,395,384 21,346,715 - 4,364,640 ㈜믹스앤매치 238,513,681 746,565,480 - - ㈜코스엠앤엠 - 1,558,321,009 318,041,832 1,201,077,535 ㈜웰스킨 7,000,000 36,036,000 13,000,000 20,036,000 합 계 10,009,800,558 29,203,942,359 6,220,934,955 22,459,294,128 (4) 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 434,257,430 1,291,063,256 441,265,670 1,322,266,270 코스맥스엔비티㈜ 18,891,300 56,673,900 16,710,000 50,130,000 씨엠테크㈜ 63,022,228 178,801,990 56,863,624 149,820,934 코스맥스비티아이㈜ 90,169,220 243,144,370 65,744,160 180,645,030 코스맥스이스트㈜ 1,734,110 3,969,570 1,519,240 4,530,160 코스맥스아이큐어 ㈜ 67,307,040 250,527,817 106,378,711 304,583,698 COSMAX USA CORPORATION 581,513,087 2,788,779,956 1,189,555,621 2,790,636,068 PT. COSMAX INDONESIA 23,797,493 65,007,355 21,979,852 49,522,495 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 57,655,402 301,724,678 133,579,672 391,282,851 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 13,501,270 40,329,660 17,399,370 52,152,390 COSMAX CHINA, INC - - 42,369 42,369 COSMAX WEST CORPORATION 930,577,960 3,578,417,778 942,772,879 2,300,223,882 코스맥스라보라토리㈜ 5,898,000 17,694,000 1,442,000 1,442,000 ㈜믹스앤매치 31,544,000 31,600,000 - - ㈜코스엠앤엠 60,190,000 242,261,000 92,259,000 276,749,000 레시피㈜ 331,719,561 1,029,374,213 - - 문샷코리아㈜ 745,200 1,490,400 - - 합 계 2,712,523,301 10,120,859,943 3,087,512,168 7,874,027,147 (5) 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 3,795,784,210 11,198,954,686 3,482,003,083 11,111,447,177 코스맥스엔비티㈜ 1,737,109 8,582,563 - - 씨엠테크㈜ - - - 2,718,000 코스맥스바이오㈜ 15,439,998 28,890,909 - - 바이오뉴랩㈜ 594,000 594,000 - - 코스맥스비티아이㈜ 8,861,837,065 24,530,175,517 6,841,823,404 21,445,754,395 코스맥스아이큐어 ㈜ 2,177,922,956 6,894,235,463 2,157,375,820 6,701,455,039 PT. COSMAX INDONESIA - 2,612,639 - - NU-WORLD CORPORATION - 1,753,247 - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED - - 94 94 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 62,048,616 186,145,848 62,048,616 186,145,848 COSMAX CHINA, INC - - - 63,636,300 ㈜믹스앤매치 351,146,510 515,771,603 - - ㈜코스엠앤엠 - 510,941,244 201,443,554 900,935,770 레시피㈜ 10,176,400 13,016,400 1,071,000 1,571,000 ㈜닥터디엔에이 918,000 20,503,182 - - 합 계 15,277,604,864 43,912,177,301 12,745,765,571 40,413,663,623 (6) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 273,498,668 470,645,039 3,111,270,521 3,970,711,803 코스맥스엔비티(주) 19,158,650 - - - 코스맥스바이오㈜ 7,421,920 1,094,500 - - 씨엠테크㈜ 2,004,596,328 1,270,454,040 2,287,642,670 1,689,150,269 코스맥스비티아이㈜ 23,902,879 50,831 5,623,054,665 3,438,025,101 COSMAX GUANGZHOU, INC 5,353,786,284 6,086,912,033 6,825,024 1,098,880 코스맥스아이큐어 ㈜ 457,193,323 757,190,269 1,655,655,488 1,817,188,834 COSMAX USA CORPORATION 9,631,837,289 2,687,662,758 - - PT. COSMAX INDONESIA 5,924,576,035 6,986,382,952 - - KREASI KOSMETIKA INDONESIA 22,567,226 - - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 3,910,909,958 3,491,423,476 - - COSMAX CHINA, INC 12,597,112,616 17,988,794,205 434,214,760 145,505,258 NU-WORLD CORPORATION 3,241,850,745 2,117,160,405 - - 코스맥스엔에스㈜ 427,350 - - - ㈜닥터디앤에이 46,710 - - - 코스맥스파마㈜ 2,054,400 - - - 코스맥스라보라토리㈜ 16,628,191 385,928 - - ㈜믹스앤매치 173,673,760 - 220,641,131 ㈜코스엠앤엠 77,880 157,312,549 - 892,006,760 ㈜이사무애 - 85,526,848 - - 레시피㈜ 39,602,148,775 36,088,861,978 - - 문샷코리아㈜ 5,967,137,813 - - - ㈜웰스킨 - - 7,700,000 19,800,000 총 계 89,230,606,800 78,189,857,811 13,347,004,259 11,973,486,905 대손충당금 (2,589,631,609) (763,096,653) - - 순장부금액 86,640,975,191 77,426,761,158 13,347,004,259 11,973,486,905 당분기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 1,827백만원 입니 다. (7) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 686,530,877 166,723,833 346,066,891 387,810,565 코스맥스엔비티㈜ 1,679,920 1,984,290 70,210,000 55,700,000 코스맥스바이오㈜ 77,165 79,695 16,984,000 - 바이오뉴랩㈜ - - 594,000 - 씨엠테크㈜ 8,260,978 9,343,259 71,219,400 60,430,000 코스맥스비티아이㈜ 424,445,030 306,009,280 9,805,968,301 7,161,129,148 코스맥스아이큐어 ㈜ 34,904,744 49,605,448 157,332,000 155,590,000 COSMAX USA CORPORATION 14,904,307,873 10,601,972,972 320,577,124 101,419,400 PT. COSMAX INDONESIA 454,094,666 639,936,032 2,997,797 - COSMAX CHINA, INC 558,823,228 - 676,135,390 140,853,047 COSMAX GUANGZHOU, INC 164,834,830 128,542,620 349,258,447 711,786,024 NU-WORLD CORPORATION 51,840,560 29,779,648 41,861,095 - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 1,224,254,607 891,543,012 4,478,922 4,833,375 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - - 690,000 690,000 COSMAX WEST CORPORATION 288,414,127 341,504,399 - - 코스맥스엔에스㈜ 22,770 - - - (주)닥터디앤에이 - - 1,009,800 - 코스맥스파마㈜ 743,820 803,880 - - 코스맥스라보라토리㈜ 48,192,400 28,729,000 19,660,000 19,660,000 ㈜믹스앤매치 107,784,329 - 211,269,650 - ㈜코스엠앤엠 88,378,933 43,052,606 100,000 61,526,300 ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 - 16,447,754 레시피㈜ 111,128,476 - 11,194,040 20,569,804 문샷코리아㈜ 273,240 - 1,794,000 - 비디에이코퍼레이션㈜ 4,289,000 - - - 총 계 19,713,281,573 13,789,609,974 12,109,400,857 8,898,445,417 대손충당금 (11,591,359,440) (10,639,523,161) - - 순장부금액 8,121,922,133 3,150,086,813 12,109,400,857 8,898,445,417 당분기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 952백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD/THB) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 분기말잔액 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 2019.12.31 2021.12.31 2.254% KRW 12,500,000,000 - - - 12,500,000,000 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2019.12.31 2021.12.31 2.254% KRW 2,410,000,000 - (70,000,000) - 2,340,000,000 씨엠테크㈜ 2019.12.31 2021.12.31 2.254% KRW 2,651,237,601 - - - 2,651,237,601 코스맥스이스트 주식회사 2019.08.07 2021.12.31 2.254% KRW 200,000,000 170,000,000 - - 370,000,000 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 2017.07.05 2021.12.31 4.6% THB 295,000,000 - - - 295,000,000 COSMAX USA CORPORATION 2018.02.27 2028.03.31 4.6% USD 86,571,390 - - - 86,571,390 PT. COSMAX INDONESIA 2020.03.11 2022.12.31 2.25~4.6% USD 1,600,000 1,988,961 - - 3,588,961 COSMAX WEST CORPORATION 2017.12.28 2022.12.30 2.81~4.6% USD 98,280,000 53,940,000 - - 152,220,000 대여금 계 KRW 17,761,237,601 170,000,000 (70,000,000) - 17,861,237,601 THB 295,000,000 - - - 295,000,000 USD 186,451,390 55,928,961 - - 242,380,351 원화 총계 KRW 231,340,650,389 63,433,579,470 (70,000,000) 20,651,936,045 315,356,165,904 대손충당금 KRW (44,079,451,289) (43,114,883,402) - - (87,194,334,691) 순장부금액 KRW 187,261,199,100 20,318,696,068 (70,000,000) 20,651,936,045 228,161,831,213 당분기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비 는 43,115 백만원 입니다. (9) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 7,329,384,612 6,124,762,778 퇴직급여 859,406,445 551,027,871 합 계 8,188,791,057 6,675,790,649 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY,THB) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2021.07.16~2022.07.16 (주)하나은행 코스맥스아이큐어㈜ 시설대 KRW 840,000,000 2021.06.08~2022.06.08 중소기업은행 PT. COSMAX INDONESIA 시설대 USD 3,000,000.00 2021.08.14~2022.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 10,600,000.00 2021.05.24~2024.07.29 (주)하나은행 외 COSMAX USA CORPORATION 시설대 USD 13,500,000.00 2020.12.24~2021.12.24 한국산업은행 운전대 USD 19,400,000.00 2020.10.16~2021.12.24 한국산업은행 외 COSMAX CHINA, INC 운전대 KRW 12,000,000,000 2020.01.01~2022.12.31 KGC 운전대 CNY 441,000,000.00 2020.10.22~2022.09.26 (주)하나은행 외 운전대 USD 15,600,000.00 2021.07.30~2022.06.30 씨티은행 COSMAX GUANGZHOU, INC 시설대 CNY 72,000,000.00 2017.09.15~2022.09.30 (주)하나은행 운전대 CNY 141,000,000.00 2019.09.25~2022.09.25 (주)우리은행 외 씨엠테크㈜ 시설대 KRW 192,000,000 2017.06.30~2022.06.30 한국산업은행 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 382,000,000 2021.05.15~2022.05.15 중소기업은행 COSMAX WEST CORPORATION 운전대 USD 96,000,000.00 2017.12.28~2022.12.28 (주)하나은행 외 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 운전대 KRW 2,040,000,000 2021.06.28~2022.06.28 중소기업은행 외담대 KRW 1,200,000,000 2020.10.10~2021.10.12 중소기업은행 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 운전대 THB 300,000,000.00 2021.01.13~2021.12.31 SMBC 코스맥스 우리사주조합 우리사주취득자금 KRW 1,990,215,126 2020.12.14~2021.12.14 한국증권금융 합 계 KRW 27,044,215,126 USD 158,100,000.00 CNY 654,000,000.00 THB 300,000,000.00 (11) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 등 8,026,070,000 2019.03.29~2022.03.28 국민은행 외 이병만 차입 등 246,037,911,200 2020.05.27~2026.12.23 산업은행 외 합계 254,063,981,200 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공통지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 1,779,901,800 - 우리사주취득자금 대출 질권설정 합 계 2,279,901,800 500,000,000 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 담보제공자산 자산장부금액 담보설정금액 설정권자 계정과목 차입금액 유형자산 토 지 28,577,575,318 141,328,000,000 산업은행 외 장단기차입금 101,829,980,000 건 물 65,934,699,445 기계장치 10,793,979,943 소계 105,306,254,706 투자부동산 토지 18,383,523,188 37,440,000,000 우리은행 27,800,000,000 건물 23,221,875,736 소계 41,605,398,924 종속및관계기업투자자산 종속기업투자자산 1,243,175,088 40,000,000,000 수출입은행 43,000,000,000 합 계 148,154,828,718 218,768,000,000 172,629,980,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용보고기간말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 31 에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 일반한도 우리은행 외 7,500,000,000 7,500,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 12,000,000,000 8,757,919,968 - 합 계 61,500,000,000 58,257,919,968 - (5) 회사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험 에 400백만원 의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 중 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 회사가 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 회사는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 회사는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65%미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 회사가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음. ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제 3자에게 매도하고자 할 경우, 회사의 우선매수권 행사가능. ③ 회사가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 회사 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 회사는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제 3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함. ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함. (7) 소송중인 사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 사건은 1건으로 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 이와 관련하여 경제적 효익의 유출가능성을 합리적으로 판단할 수 없으며, 관련 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 충당부채를 인식하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※2021년 3월 26일 제7기 정기주주총회에서 개정된 정관 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 34,143 -29,053 18,320 (별도)당기순이익(백만원) 26,396 -34,558 92,643 (연결)주당순이익(원) 5,639 2,128 3,168 현금배당금총액(백만원) - - 9,041 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 49.4 현금배당수익률(%) 보통주 - - 1.1 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 900 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 0.53 0.54 ※ 당사는 인적분할로 설립 된 2014년 이후 2019년 결산까지 매년 배당을 시행해왔으며 해당 기간의 평균배당성향은 25.6%입니다. 단, 2020년은 당기순이익 적자 전환으로 배당을 시행하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.06.25 유상증자(주주배정) 보통주 1,300,000 500 103,000 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스 회사채 사모 2020.06.25 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.85% BBB+(한국신용평가) 2023.06.25 미상환 우리종합금융 코스맥스 회사채 사모 2020.07.23 15,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.75% BBB+(한국신용평가) 2023.07.23 미상환 아이비케이투자증권 코스맥스 회사채 사모 2021.08.31 16,767 3 Euribor+ 0.90% - 2024.08.30 미상환 Shinhan Asia Limited 합 계 - - - 51,767 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 35,000 16,767 - - - - 51,767 합계 - 35,000 16,767 - - - - 51,767 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021.06.25 시설자금 81,500 시설자금 3,962 단계별 집행(증권신고서 기재사항) 유상증자 - 2021.06.25 채무상환 20,017 채무상환 5,233 단계별 집행(증권신고서 기재사항) 유상증자 - 2021.06.25 운영자금 32,383 원부재료 구입 13,705 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 MMW 외 111,000 2021.09 3개월 이내 계 111,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1 ) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제8기분기 매출채권 437,964,307 52,555,909 12.0 미 수 금 9,539,008 2,990,558 31.4 선급금 12,386,003 0 0.0 단기대여금 4,129,015 439,101 10.6 장기대여금 14,853,470 240,100 1.6 합 계 478,871,803 56,225,668 11.7 제7기 매출채권 333,990,028 36,345,020 10.9 미 수 금 9,889,479 1,702,000 17.2 선급금 11,100,701 - - 단기대여금 4,516,404 439,101 9.7 장기대여금 12,550,220 240,100 1.9 합 계 372,046,832 38,726,221 10.4 제6기 매출채권 325,484,359 25,805,601 7.9 미 수 금 19,550,955 1,494,553 7.6 선급금 8,224,322 - - 단기대여금 2,090,661 95,200 4.5 장기대여금 4,497,841 - - 합 계 359,848,138 27,395,354 7.6 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제8기 분기 제7기 제6기 기초 잔액 36,345,020 25,805,601 9,868,704 대손상각비 14,570,401 14,210,518 17,303,120 제각액 (552,605) (4,606,358) - 기타증감(*) 2,193,093 935,259 (1,366,223) 기말 잔액 52,555,909 36,345,020 25,805,601 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 3) 매출 채 권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 하고 있습니다. 4) 보고기간말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역보고기간말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제8기 분기 제7기 제6기 화장품 1. 상품 12,558,945 11,389,241 9,299,813 2. 제품 42,399,324 46,292,692 58,770,896 3. 재공품 30,824,079 25,245,805 25,967,802 4. 원재료 62,117,512 56,427,955 56,560,456 5. 부재료 58,230,057 50,874,740 56,852,269 6. 미착품 4,804,055 3,084,714 1,470,252 소 계 210,933,972 193,315,148 208,921,488 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 16.5% 16.5% 17.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.3회 5.8회 5.5회 ※연환산 매출원가 = 분기 매출원가×(4/3) 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 183,309,432,871 183,309,432,871 102,513,996,071 102,513,996,071 매출채권 385,408,398,535 385,408,398,535 297,645,008,114 297,645,008,114 단기금융자산 13,592,265,475 13,592,265,475 12,872,362,802 12,872,362,802 장기금융자산 28,906,212,130 28,906,212,130 25,017,297,537 25,017,297,537 당기손익-공정가치측정금융자산 1,110,342,480 1,110,342,480 610,627,680 610,627,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,321,563,969 7,321,563,969 7,096,906,153 7,096,906,153 기타장기금융자산 20,474,305,681 20,474,305,681 17,309,763,704 17,309,763,704 합 계 611,216,309,011 611,216,309,011 438,048,664,524 438,048,664,524 [금융부채] 매입채무 175,598,745,477 175,598,745,477 142,889,059,878 142,889,059,878 단기금융부채 512,826,165,109 512,826,165,109 530,610,126,370 530,610,126,370 장기금융부채 165,918,585,687 165,918,585,687 160,481,840,077 160,481,840,077 공정가치측정위험회피금융부채 26,058,559 26,058,559 547,109,275 547,109,275 합 계 854,369,554,832 854,369,554,832 834,528,135,600 834,528,135,600 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산, 부채를 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기 분기(당기) 신우회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 제7기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결) 영업권 손상평가(별도) 종속/관계기업 투자주식 손상평가 제6기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 (연결) 금융상품의 공정가치 평가(별도) 종속/관계/공동기업 투자주식 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 신우회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 470,000 3,770 470,000 2,326 제7기(전기) 신우회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 470,000 3,578 470,000 3,765 제6기(전전기) 삼덕회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 170,000 1,665 170,000 1,675 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.03.04 감사인, 등기감사 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항유무 2 2021.07.28 감사인, 등기감사 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항유무 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 감사의 회사 내부통제 유효성에 대한 감사 결과 사업연도 감사의 의견 지적사항 제8기 분기(당기) - - 제7기(전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 코스맥스주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제6기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 코스맥스주식회사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 - 회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제8기 분기(당기) 신우회계법인 - - 제7기(전기) 신우회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제6기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 대표이사(이병만)가 이사회 의장을 하고 있습 니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사참석여부 사외이사의 성명 이경수(출석률 : 100%) 최경(출석률 : 22%) 심상배(출석률 : 100%) 이병만(출석률 :100%) 이건주(출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 1 2021.01.12 관계회사 COSMAX THAILAND의 차입 보증의 건 가결 찬성 - 2021.03.26 신규선임 찬성 참석 찬성 2 2021.01.26 한국산업은행 운영자금 차입 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 3 2021.02.09 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 4 2021.02.22 이사 등과 회사 간의 거래에 대한 승인의 건(4건) 가결 참석 찬성 참석 참석 찬성 5 2021.02.23 미쓰이스미토모은행 운영자금 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성