코스맥스 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 6 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	640,096,457,882	618,284,149,917

현금및현금성자산	78,955,558,684	76,558,220,552

매출채권	307,528,437,544	299,678,757,711

단기금융자산	31,119,970,304	20,878,475,984

재고자산	204,466,443,125	208,921,488,681

당기법인세자산	243,051,392	497,262

기타유동자산	17,782,996,833	12,246,709,727

비유동자산	605,948,980,104	586,070,043,059

장기금융자산	17,196,058,193	18,696,838,840

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	4,987,215,696	1,429,986,235

유형자산	437,823,282,891	431,809,273,143

무형자산	104,909,506,222	102,896,694,883

투자부동산	8,502,786,244

이연법인세자산	24,064,278,246	22,198,170,791

기타비유동자산	8,465,852,612	9,039,079,167

자산총계	1,246,045,437,986	1,204,354,192,976

부채

유동부채	714,047,398,962	716,394,132,114

매입채무	144,791,596,586	179,650,686,240

단기금융부채	533,376,837,826	480,671,383,000

당기법인세부채	5,391,009,874	33,296,588,448

기타유동부채	30,487,954,676	22,775,474,426

비유동부채	206,934,931,054	171,487,482,106

장기금융부채	172,391,488,366	141,600,322,479

퇴직급여채무	34,543,442,688	29,887,159,627

부채총계	920,982,330,016	887,881,614,220

자본

지배기업주주지분	366,779,239,026	343,472,082,739

자본금	5,024,754,500	5,024,754,500

자본잉여금	182,138,715,079	182,032,389,667

기타자본	(300,167,084)	(233,040,242)

기타포괄손익누계액	(4,963,698,805)	(4,855,243,499)

이익잉여금	184,879,635,336	161,503,222,313

비지배지분	(41,716,131,056)	(26,999,503,983)

자본총계	325,063,107,970	316,472,578,756

부채및자본총계	1,246,045,437,986	1,204,354,192,976

연결 포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	320,695,812,831	1,028,409,198,784	317,453,071,963	977,579,328,239

매출원가	271,398,435,667	869,290,261,096	270,505,744,639	842,339,097,746

매출총이익	49,297,377,164	159,118,937,688	46,947,327,324	135,240,230,493

판매비와관리비	35,402,458,257	102,964,025,464	36,551,432,788	98,140,111,294

영업이익	13,894,918,907	56,154,912,224	10,395,894,536	37,100,119,199

금융수익	211,209,812	8,433,616,133	5,075,062,749	10,991,771,480

기타수익	163,267,859	4,634,859,176	610,101,003	2,552,575,270

금융비용	7,536,635,374	24,386,024,497	7,030,117,550	20,556,860,037

기타비용	1,913,711,222	3,694,135,941	46,399,326	670,193,935

지분법손익	(85,980,329)	(110,642,117)	(23,627,503)	(58,202,084)

법인세비용차감전순이익	4,733,069,653	41,032,584,978	8,980,913,909	29,359,209,893

법인세비용	4,108,161,713	25,438,802,130	7,527,796,875	15,388,030,028

분기순이익	624,907,940	15,593,782,848	1,453,117,034	13,971,179,865

세후기타포괄손익	(1,281,044,477)	1,904,538,696	(1,065,585,967)	(2,073,686,949)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(941,976,451)	4,834,994,361	(825,276,036)	2,049,679,960

위험회피파생상품평가손익	75,829,475	(29,246,811)	(26,737,532)	(105,057,415)

해외사업환산손익	(1,017,805,926)	4,864,241,172	(798,538,504)	2,154,737,375

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(339,068,026)	(2,930,455,665)	(240,309,931)	(4,123,366,909)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(331,831,460)	(2,890,764,760)	(214,893,000)	(3,996,880,318)

확정급여제도의 재측정요소	(7,236,566)	(39,690,905)	(25,416,931)	(126,486,591)

총포괄이익	(656,136,537)	17,498,321,544	387,531,067	11,897,492,916

분기순이익의 귀속

지배기업주주지분	5,832,850,199	30,896,960,263	3,789,435,370	22,124,978,334

비지배주주지분	(5,207,942,259)	(15,303,177,415)	(2,336,318,336)	(8,153,798,469)

총포괄이익의 귀속

지배기업주주지분	3,117,313,819	32,309,394,617	2,582,675,818	20,701,381,388

비지배주주지분	(3,773,450,356)	(14,811,073,073)	(2,195,144,751)	(8,803,888,472)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	581	3,076	377	2,202

연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	128,918,505,141	(233,040,242)	(3,057,426,761)	134,760,423,045	265,413,215,683	(23,566,945,430)	241,846,270,253

분기순이익	22,124,978,334	22,124,978,334	(8,153,798,469)	13,971,179,865

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,996,880,318)	(3,996,880,318)	(3,996,880,318)

위험회피파생상품평가손익	(105,057,415)	(105,057,415)	(105,057,415)

확정급여제도의 재측정요소	(104,026,487)	(104,026,487)	(22,460,104)	(126,486,591)

해외사업환산손익	2,782,367,274	2,782,367,274	(627,629,899)	2,154,737,375

배당금지급	(6,027,624,600)	(6,027,624,600)	(6,027,624,600)

자기주식의 처분

비지배지분변동

기타변동효과	53,113,942,556	735,849,323	2,762,755,227	56,612,547,106	10,041,172,614	66,653,719,720

2019.09.30 (기말자본)	5,024,754,500	182,032,447,697	(233,040,242)	(3,641,147,897)	153,516,505,519	336,699,519,577	(22,329,661,288)	314,369,858,289

2020.01.01 (기초자본)	5,024,754,500	182,032,389,667	(233,040,242)	(4,855,243,499)	161,503,222,313	343,472,082,739	(26,999,503,983)	316,472,578,756

분기순이익	30,896,960,263	30,896,960,263	(15,303,177,415)	15,593,782,848

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,890,764,760)	(2,890,764,760)	(2,890,764,760)

위험회피파생상품평가손익	(29,246,811)	(29,246,811)	(29,246,811)

확정급여제도의 재측정요소	(38,840,125)	(38,840,125)	(850,780)	(39,690,905)

해외사업환산손익	4,371,286,050	4,371,286,050	492,955,122	4,864,241,172

배당금지급	(9,041,436,900)	(9,041,436,900)	(9,041,436,900)

자기주식의 처분	106,325,412	(67,126,842)	39,198,570	39,198,570

비지배지분변동	94,446,000	94,446,000

기타변동효과	(1,559,729,785)	1,559,729,785

2020.09.30 (기말자본)	5,024,754,500	182,138,715,079	(300,167,084)	(4,963,698,805)	184,879,635,336	366,779,239,026	(41,716,131,056)	325,063,107,970

연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	18,989,725,661	31,453,685,678

분기순이익	15,593,782,848	13,971,179,865

조정	92,911,965,368	69,246,946,806

퇴직급여	6,182,504,552	7,383,320,315

감가상각비	32,279,950,917	21,368,638,618

무형자산상각비	1,621,896,227	1,196,944,395

대손상각비	9,827,548,950	12,589,999,229

기타의대손상각비	1,534,911,337

유형자산처분손실	135,009,451	98,377,078

지분법손실	110,642,117	58,202,084

무형자산처분손실	5,727,273

투자자산처분손실	4,448	1,513,320

외화환산손실	3,980,923,410	1,735,973,915

이자비용	15,918,043,951	17,206,846,796

법인세비용	25,438,802,130	15,388,030,028

리스변경효과	(18,352)	13,706,409

금융보증비용	1,188,545,088

이자수익	(1,182,590,674)	(856,898,158)

배당금수익	(19,800,000)

외화환산이익	(2,607,039,044)	(5,578,817,430)

유형자산처분이익	(92,756,239)	(71,691,871)

무형자산처분이익	(44,198,919)

위험회피파생상품평가이익	(235,500,000)	(1,248,000,000)

무형자산손상차손환입	(71,000,000)

리스변경이익	(5,764,897)	(726,276)

금융보증비용환입	(1,092,348,004)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(21,423,710,112)	(18,319,427,273)

매출채권의 감소(증가)	(45,874,947,441)	(7,678,486,677)

단기금융자산의 감소(증가)	9,979,169,992	(3,260,720,903)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,548,311,293)	(364,462,109)

장기선급비용의 감소(증가)	716,991,120	258,671,520

재고자산의 감소(증가)	7,032,780,292	12,896,787,099

매입채무의 증가(감소)	(4,109,420,257)	(28,072,132,088)

단기금융부채의 증가(감소)	10,313,141,929	1,991,486,929

기타유동부채의 증가(감소)	5,585,159,868	7,501,792,335

퇴직금의 지급등	(1,518,274,322)	(1,592,363,379)

이자수취	374,143,719	1,111,825,061

이자지급	(14,202,564,501)	(15,354,799,249)

법인세납부	(54,263,891,661)	(19,202,039,532)

투자활동현금흐름	(56,655,962,619)	(76,039,960,082)

단기대여금의 감소	175,000,000	400,000,000

단기매매금융자산의 처분	155,552	192,386,680

단기금융상품의 처분	4,462,482	21,229,311,708

장기대여금의 감소	324,689,942	6,391,990,000

장기금융상품의 처분	5,919,373

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	500,000,000

유형자산의 처분	920,547,241	2,016,172,220

무형자산의 처분	295,454,545

임차보증금 등의 감소	113,841,700	125,254,572

정부보조금의 수취	168,372,175	130,223,293

기타비유동자산의 감소	69,417,059

단기대여금의 증가	(2,135,000,000)	(857,757,941)

단기매매금융자산의 증가	(160,000)	(193,900,000)

단기금융상품의 취득	(11,735,602,820)	(17,761,736,708)

장기금융상품의 취득	(31,296,980)	(170,083,486)

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,022,901,516)

관계기업및공동기업투자자산의 취득	(3,679,231,332)	(450,000,000)

유형자산의 취득	(37,163,746,764)	(82,281,288,872)

무형자산의 취득	(1,418,805,594)	(1,463,319,347)

임차보증금 등의 증가	(583,250,962)	(3,497,334,600)

정부보조금의 사용	(168,372,175)	(145,332,146)

재무활동현금흐름	40,166,728,657	67,220,053,607

단기차입금의 증가	294,216,724,511	533,138,442,378

보증금의 증가	80,878,966	749,803,021

장기차입금의 증가	45,256,363,621	20,138,169,385

사채의 증가	35,000,000,000

리스부채의 증가	397,779

자기주식의 처분	945,777,388

단기차입금의 상환	(287,173,197,082)	(504,957,073,733)

유동성장기차입금의 상환	(31,208,247,924)	(45,073,732,805)

보증금의 감소	(3,900,000)

유동성리스부채의 감소	(6,999,655,105)	(863,570,809)

배당금의 지급	(9,041,436,900)	(6,027,624,600)

자기주식의 취득	(1,012,904,230)

자본잉여금의 변동	106,325,412	70,071,197,990

연결실체의 변동	44,045,001

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(103,153,567)	64,580,031

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,397,338,132	22,698,359,234

기초현금및현금성자산	76,565,534,618	35,194,869,808

기말현금및현금성자산	78,962,872,750	57,893,229,042