코스맥스 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 10 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 1분기말	제 10 기말

자산

유동자산	905,188,155,566	821,629,081,841

현금및현금성자산	274,437,582,707	256,890,168,641

매출채권	339,782,194,742	271,522,375,821

단기금융상품	45,130,621,462	51,650,345,360

재고자산	214,272,916,196	218,401,261,040

당기법인세자산	404,518,924	102,234,231

기타유동자산	31,160,321,535	23,062,696,748

비유동자산	826,491,470,138	735,448,192,978

장기매출채권	7,607,690,576	3,696,940,759

장기금융자산	46,628,343,287	45,480,326,093

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	993,321,048	36,192,549,587

유형자산	664,987,791,471	546,758,372,634

무형자산	56,649,197,924	54,324,586,357

투자부동산	8,479,894,373	8,513,182,152

이연법인세자산	38,114,443,416	38,041,115,770

기타비유동자산	3,030,788,043	2,441,119,626

자산총계	1,731,679,625,704	1,557,077,274,819

부채

유동부채	1,063,726,259,391	989,364,240,038

매입채무	281,903,268,260	240,823,168,835

단기금융부채	558,503,471,000	529,518,589,251

파생상품부채	56,378,159,685	56,378,159,685

상환전환우선주부채	61,990,183,888	59,171,862,937

당기법인세부채	39,999,145,367	28,143,784,295

기타 유동부채	64,952,031,191	75,328,675,035

비유동부채	249,477,683,016	209,151,595,496

장기금융부채	186,087,681,460	148,607,920,379

퇴직급여부채	61,100,702,565	59,123,211,278

이연법인세부채	1,615,502,229	775,920,305

기타 비유동 부채	673,796,762	644,543,534

부채총계	1,313,203,942,407	1,198,515,835,534

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	387,621,728,676	362,516,945,771

자본금	5,674,754,500	5,674,754,500

자본잉여금	28,568,749,954	28,524,662,849

기타자본	(300,167,084)	(300,167,084)

기타포괄손익누계액	27,076,409,587	15,550,821,718

이익잉여금(결손금)	326,601,981,719	313,066,873,788

비지배지분	30,853,954,621	(3,955,506,486)

자본총계	418,475,683,297	358,561,439,285

부채및자본총계	1,731,679,625,704	1,557,077,274,819

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	526,802,196,511	526,802,196,511	403,260,875,312	403,260,875,312

매출원가	426,211,323,395	426,211,323,395	347,734,962,557	347,734,962,557

매출총이익	100,590,873,116	100,590,873,116	55,525,912,755	55,525,912,755

판매비와관리비	55,137,634,323	55,137,634,323	41,714,046,237	41,714,046,237

영업이익	45,453,238,793	45,453,238,793	13,811,866,518	13,811,866,518

금융수익	8,655,155,218	8,655,155,218	8,953,969,741	8,953,969,741

기타수익	3,114,462,649	3,114,462,649	877,238,504	877,238,504

금융비용	14,308,513,600	14,308,513,600	10,662,267,018	10,662,267,018

기타비용	9,042,112,349	9,042,112,349	3,108,680,948	3,108,680,948

지분법손익	2,410,069	2,410,069	(41,437,058)	(41,437,058)

법인세비용차감전순이익(손실)	33,874,640,780	33,874,640,780	9,830,689,739	9,830,689,739

법인세비용(수익)	14,256,703,231	14,256,703,231	9,118,413,769	9,118,413,769

분기순이익(손실)	19,617,937,549	19,617,937,549	712,275,970	712,275,970

기타포괄손익	11,184,269,004	11,184,269,004	14,156,082,054	14,156,082,054

당기손익으로 재분류되는 항목	10,152,391,274	10,152,391,274	13,735,859,520	13,735,859,520

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(64,846,517)	(64,846,517)	(106,720,666)	(106,720,666)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	10,217,237,791	10,217,237,791	13,842,580,186	13,842,580,186

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,031,877,730	1,031,877,730	420,222,534	420,222,534

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,064,103,524	1,064,103,524	461,990,144	461,990,144

확정급여제도의 재측정요소	(32,225,794)	(32,225,794)	(41,767,610)	(41,767,610)

총포괄이익(손실)	30,802,206,553	30,802,206,553	14,868,358,024	14,868,358,024

분기순이익의 귀속

지배기업주주지분	19,237,448,387	19,237,448,387	6,702,707,131	6,702,707,131

비지배주주지분	380,489,162	380,489,162	(5,990,431,161)	(5,990,431,161)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	30,733,526,800	30,733,526,800	24,854,703,530	24,854,703,530

비지배주주지분	68,679,753	68,679,753	(9,986,345,506)	(9,986,345,506)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,696	1,696	591	591

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,674,754,500	286,766,778,892	(300,167,084)	21,439,989,247	267,543,932,370	581,125,287,925	(136,878,735,264)	444,246,552,661

분기순이익(손실)	6,702,707,131	6,702,707,131	(5,990,431,161)	712,275,970

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	461,990,144	461,990,144	461,990,144

위험회피파생상품평가손익	(106,720,666)	(106,720,666)	(106,720,666)

확정급여제도의 재측정요소	(40,065,256)	(40,065,256)	(1,702,354)	(41,767,610)

해외사업환산손익	17,836,792,177	17,836,792,177	(3,994,211,991)	13,842,580,186

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

비지배지분변동	16,254,489,432	16,254,489,432	(16,218,725,562)	35,763,870

2023.03.31 (기말자본)	5,674,754,500	303,021,268,324	(300,167,084)	39,632,050,902	274,206,574,245	622,234,480,887	(163,083,806,332)	459,150,674,555

2024.01.01 (기초자본)	5,674,754,500	28,524,662,849	(300,167,084)	15,550,821,718	313,066,873,788	362,516,945,771	(3,955,506,486)	358,561,439,285

분기순이익(손실)	19,237,448,387	19,237,448,387	380,489,162	19,617,937,549

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,064,103,524	1,064,103,524	1,064,103,524

위험회피파생상품평가손익	(64,846,517)	(64,846,517)	(64,846,517)

확정급여제도의 재측정요소	(29,509,456)	(29,509,456)	(2,716,338)	(32,225,794)

해외사업환산손익	10,526,330,862	10,526,330,862	(309,093,071)	10,217,237,791

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(5,672,831,000)	(5,672,831,000)	(5,672,831,000)

비지배지분변동	44,087,105	44,087,105	34,740,781,354	34,784,868,459

2024.03.31 (기말자본)	5,674,754,500	28,568,749,954	(300,167,084)	27,076,409,587	326,601,981,719	387,621,728,676	30,853,954,621	418,475,683,297

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 1분기	제 10 기 1분기

영업활동현금흐름	14,789,098,794	61,310,732,568

분기순이익(손실)	19,617,937,549	712,275,970

조정	46,751,599,473	31,698,055,101

퇴직급여 조정	3,548,829,019	2,698,523,045

감가상각비에 대한 조정	15,560,317,434	13,613,109,405

무형자산상각비에 대한 조정	1,130,233,053	965,887,633

대손상각비 조정	6,924,829,836	3,782,306,219

기타의대손상각비	(287,392,735)	491,790,208

유형자산처분손실 조정	700,909,630	126,647,891

지분법손실 조정	41,437,058

무형자산손상차손 조정	501,281,200

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	24,621,337	98,142

외화환산손실 조정	2,677,455,680	1,258,586,584

이자비용 조정	11,008,792,063	6,984,979,359

법인세비용 조정	14,256,703,231	9,118,413,769

리스변경손실	3,858,965	2,174,283

기타비용	(13,792,757)

이자수익에 대한 조정	(1,696,212,177)	(1,618,362,851)

배당금수익	(53,712,850)	(34,000,000)

지분법이익 조정	(2,410,069)

외화환산이익 조정	(5,184,369,435)	(4,612,750,940)

유형자산처분이익 조정	(341,644,370)	(23,936,491)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(266,489,628)	(219,233,164)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(101,877,691)	(5,475,465)

위험회피파생상품평가이익	(321,348,000)	(858,026,000)

리스변경이익	(908,361)	(14,113,584)

기타 수익	(1,316,073,902)

영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동	(44,428,393,272)	44,024,635,399

매출채권의 감소(증가)	(70,504,094,134)	(20,621,286,965)

단기금융자산의 감소(증가)	19,003,166,705	20,478,065,252

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(3,246,288,647)	(1,512,447,449)

기타비유동자산의 감소(증가)	16,710,440	(3,323,551)

반환재고회수권의 감소(증가)	(757,320)	(87,825,994)

재고자산의 감소(증가)	11,778,013,303	(671,618,663)

매입채무의 증가(감소)	30,096,568,566	53,479,513,689

단기금융부채의 증가(감소)	(30,627,376,614)	(19,131,025,945)

기타유동부채의 증가(감소)	929,018,082	12,845,354,824

퇴직금의 지급등	(1,902,606,881)	(776,266,220)

기타비유동부채의 증가(감소)	29,253,228	25,496,421

이자수취	2,447,962,598	(171,077,934)

이자지급(영업)	(7,836,118,527)	(3,721,427,180)

법인세납부	(1,763,889,027)	(11,231,728,788)

투자활동현금흐름	(8,983,687,926)	(22,456,209,510)

단기대여금의 감소	232,467,379	958,071,292

단기매매금융자산의 처분	1,220,000

금융상품의 처분	300,000,000

장기대여금의 감소	209,547,680	119,715,430

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	10,000,000,000	16,715,600,000

유형자산의 처분	675,348,997	431,317,545

임차보증금의 감소	867,805,341	42,166,699

정부보조금의 수취	51,976,225	109,743,500

연결실체의 변동	10,403,557,766

단기매매금융자산의 취득	(1,220,000)

금융상품의 취득	(891)	(305,532,946)

단기대여금의 증가	(3,000,000,000)

장기대여금의 증가	(74,472,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(6,625,500,000)	(10,176,800,000)

기타비유동자산의 증가	(6,772,539,285)

유형자산의 취득	(22,858,624,133)	(20,456,539,845)

무형자산의 취득	(795,337,132)	(15,000,000)

임차보증금의 증가	(1,092,952,933)	(326,556,400)

정부보조금의 사용	(51,976,225)	(5,383,500)

재무활동현금흐름	7,158,802,321	12,557,316,041

단기차입금의 증가	99,623,152,973	109,299,946,479

장기차입금의 증가	12,544,801,416	(3,086,566,295)

사채의 증가	20,000,000,000

보증금의 증가	1,745,825,236	727,319,649

유상증자 및 관련 환입	35,763,870

단기차입금의 상환	(95,495,173,120)	(105,713,045,449)

유동성장기차입금의 상환	(5,073,659,958)	(3,930,812,809)

유동성리스부채의 감소	(4,587,913,335)	(4,534,901,553)

보증금의 감소	(1,598,230,891)	(240,387,851)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,583,200,877	6,427,423,309

현금및현금성자산의순증가(감소)	17,547,414,066	57,839,262,408

기초현금및현금성자산	257,087,246,641	169,406,924,905

기말현금및현금성자산	274,634,660,707	227,246,187,313