코스맥스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당) 기 분기 2018년 03월 31일 현재
제 4(전) 기 분기 2017년 03월 31일 현재 (검토받지 아니한 재무제표)
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.2018년 3월 31로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,593,500	25.81	2,585,500	25.73

우리사주조합	162,963	1.62	207,840	2.07

합 계	2,756,463	27.43	2,793,340	27.80

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종 료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지	보고기간종료일	지배력판단근거

지배주주	기타주주	합계

COSMAX China, Inc.	21,625,791,119	-	-	-	97.15	화장품제조	중국 상해	2018-03-31	과반수의결권

COSMAX Guangzhou, Inc.(*1)	1,870,814,070	-	-	-	100.00	화장품제조	중국 광저우	2018-03-31	사실상지배력

COSMAX West Corp.	32,580,000,000	-	-	-	50.00	화장품제조	미국 뉴저지	2018-03-31	과반수의결권

COSMAX USA Corp.(*2)	3,150,000,000	-	-	-	80.00	화장품제조	미국 오하이오	2018-03-31	사실상지배력

NU-WORLD Corp.	7,193,910,972	-	-	-	100.00	화장품제조	미국 뉴저지	2018-03-31	사실상지배력

PT. COSMAX Indonesia	6,153,352,000	-	-	-	99.25	화장품제조	인도네시아 자카르타	2018-03-31	과반수의결권

COSMAX Thailand Co., Ltd.	572,750,000	-	-	-	60.00	화장품제조	태국 방콕	2018-03-31	과반수의결권

코스맥스아이큐어㈜	1,500,000,000	153,000	-	153,000	51.00	화장품제조	경기도 화성시	2018-03-31	과반수의결권

코스맥스닷랩㈜	10,000,000	2,000	-	2,000	100.00	의약외품제조	경기도 화성시	2018-03-31	과반수의결권

씨엠테크㈜	600,000,000	61,200	-	61,200	51.00	화장품원료제조	서울특별시	2018-03-31	과반수의결권

농업법인코스맥스향약원㈜	500,000,000	36,000	-	36,000	90.00	농업	충청남도 공주시	2018-03-31	과반수의결권

(*1) COSMAX Guangzhou, Inc.는 종속기업인 COSMAX China, Inc.의 100% 자회사입니다.(*2) COSMAX USA Corp.는 당기 중 지배기업의 종속기업에서 제외되고, COSMAX WEST Corp.의 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손익 COSMAX China, Inc. 252,178,434,361 170,805,701,660 80,359,163,063 2,513,051,822 6,133,385,824 COSMAX Guangzhou, Inc. 60,911,616,355 36,286,330,500 18,765,628,864 4,544,506,719 2,905,555,124 COSMAX West Corp. 124,270,410,775 92,624,700,265 - (133,861,906) (133,861,906) NU-WORLD Corp. 65,688,345,195 96,804,577,062 27,251,148,797 (166,712,132) (166,712,132) COSMAX USA, Corp. 72,751,882,422 126,218,051,358 15,540,958,657 (3,619,524,513) (3,619,524,513) PT. COSMAX Indonesia 10,470,904,171 15,134,383,935 1,731,925,261 (784,406,976) (694,146,077) COSMAX Thailand Co., Ltd. 3,217,494,858 2,922,729,015 729,890,149 (138,135,441) (121,549,281) 코스맥스아이큐어㈜ 5,425,879,905 1,783,422,274 1,905,739,243 605,190,289 543,423,437 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - - 씨엠테크㈜ 2,093,491,904 2,103,552,831 683,378,163 (59,714,131) (69,600,145) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,846,622,770 2,974,983,925 46,420,506 10,362,801 10,362,801 합 계 599,865,082,716 547,658,432,825 147,014,252,703 2,770,756,532 4,787,333,132 (단위: 원) 회사명 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손익 COSMAX China, Inc. 249,450,864,645 174,214,595,755 326,760,020,305 15,040,204,397 24,697,726,280 COSMAX Guangzhou, Inc. 48,204,763,665 26,553,966,688 44,465,256,129 6,042,102,815 6,864,511,554 COSMAX West Corp. 169,169,434,071 137,244,577,557 - (229,190,350) (655,143,486) COSMAX USA, Corp. 72,063,082,876 122,158,380,099 38,065,463,367 (20,117,333,626) (15,088,518,563) PT. COSMAX Indonesia 10,228,898,568 14,198,232,255 8,992,830,281 (368,913,038) 142,422,646 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,317,138,338 900,823,214 - (143,180,549) (156,434,876) 코스맥스아이큐어㈜ 5,055,824,071 1,956,789,877 5,193,635,636 972,817,335 956,053,877 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - - 씨엠테크㈜ 1,880,377,525 1,830,368,842 1,824,787,166 (365,323,299) (371,861,492) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,865,120,493 3,003,844,449 135,050,376 (129,433,428) (129,433,428) 합 계 560,245,504,252 482,061,578,736 425,437,043,260 701,750,257 16,259,322,512 (4) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유한 연결대상종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 COSMAX China, Inc. 자회사 중국 97.15 24,464,034,999 79,053,609,819 COSMAX Guangzhou, Inc. 손자회사 중국 100.00 2,026,057,914 24,625,285,855 COSMAX West Corp. 자회사 미국 50.00 16,290,000,000 15,822,855,255 NU-WORLD Corp. 손자회사 미국 100.00 51,398,874,402 (15,558,115,934) COSMAX USA, Corp. 손자회사 미국 80.00 2,520,000,000 (21,386,467,574) PT. COSMAX Indonesia 자회사 인도네시아 99.25 6,106,951,600 (4,628,503,666) COSMAX Thailand Co., Ltd. 자회사 태국 60.00 343,650,000 176,859,506 코스맥스아이큐어㈜ 자회사 한국 51.00 765,000,000 1,857,653,392 코스맥스닷랩㈜ 자회사 한국 100.00 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 자회사 한국 51.00 306,000,000 (5,131,073) 농업법인코스맥스향약원㈜ 자회사 한국 90.00 450,000,000 (115,525,040) 합 계 104,680,568,915 79,852,520,540 (단위:원) 회사명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 COSMAX China, Inc. 자회사 중국 97.15 24,464,034,999 73,092,035,227 COSMAX Guangzhou, Inc. 손자회사 중국 100.00 2,026,057,914 21,650,796,977 COSMAX West Corp. 자회사 미국 50.00 16,290,000,000 15,962,428,257 COSMAX USA, Corp. 자회사 미국 80.00 2,520,000,000 (40,076,237,778) PT. COSMAX Indonesia 자회사 인도네시아 99.25 6,106,951,600 (3,939,563,684) COSMAX Thailand Co., Ltd. 자회사 태국 60.00 343,650,000 249,789,074 코스맥스아이큐어㈜ 자회사 한국 51.00 765,000,000 1,580,507,439 코스맥스닷랩㈜ 자회사 한국 100.00 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 자회사 한국 51.00 306,000,000 25,504,428 농업법인코스맥스향약원㈜ 자회사 한국 90.00 450,000,000 (124,851,560) 합 계 53,281,694,513 68,430,408,380 (5) 연결범위의 변동 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 COSMAX WEST Corp. 신규포함 법인설립 NU-WORLD Corp. 신규포함 취득 COSMAX Thailand Co., Ltd.. 신규포함 법인설립 2. 중요한 회계정책 연결실체의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다 (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체되었습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도소급하여 적용하되, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다 . 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 2018년 1월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 보고기간 말 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석하였습니다. ① 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 화장품위탁제조를 통한 제품매출, 원부재료매출, 기타매출 그리고 수수료수익 등 다양한 영리활동을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체의 화장품위탁제조와 관련하여 고객사로부터 부재료를 공급받는경우, 해당부자재의 실질 소유권이 고객사에 있어 해당 부자재에 대한 보관장소를 제공하는 부자재보관용역과 제품수출시 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다. 또한 연결실체는 고객사에 임상비, 개발비, 몰드제작비용을 청구하고 있으며 일부는 기타매출로, 일부는 제품판매단가에 반영하여 수익을 인식하고 있습니다. 제품판매단가에는 이미 회사가 제품개발을 위하여 수행한 임상용역, 개발용역에 대한 대가가 포함되어 있고 해당용역은 제품판매이전에 이미 완료되었으므로 별도의 수행의무로 분류되어야 할 것으로 판단됩니다. 이러한 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다 .② 유의적인 금융요소연결실체의 매출 중 일부 거래처에 대한 매출채권은 계약상 60일 내 회수를 조건으로 하고 있으나, 실질적으로는 1년을 초과하여 회수하고 있습니다. 따라서 대금의 회수가 암묵적으로 1년을 초과하여 예상되는 경우 총 매출액의 현재가치를 수익으로 인식하고 할인액은 회수예상시점까지 이자수익으로 인식하여 총 거래대금을 인식하는 것이 타당합니다. 이러한 계약에 있는 유의적인 금융요소는 금액적 중요성으로 봤을 때 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다. ③ 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용 하고 있습니다 . 고객에게 제공하는 임상용역, 개발용역 및 금형제작용역 등은 제품의 공급과는 별개로 수행되는 용역으로 별도의 용역대금을 청구할 수 있다고 보는 것이 타당합니다. 상기의 내용을 바탕으로 용역제공이 완료된 이후에 향후 제품의 판매단가에 포함하여 인식된 용역대가는 제품의 판매대가에서 구분하여 인식하여야 하며 이에 용역제공이 완료되었으나 아직 판매가액을 통하여 회수되지 못한 부분은 일시에 수익으로 인식하여 선급비용의 형식으로 계상하고 추후 제품의 판매 시 해당 제품매출액과 상계하는 회계처리가 필요할 것으로 사료됩니다. 이러한 거래가격의 배분은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다 . (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)"단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품1) 금융자산가) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 나) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 손익' 으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용' 으로 표시합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익','금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융 수익' 으로 당기손익으로 인식합니다당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다③ 분석기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 보고기간 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 22,655,117,250 22,655,117,250 매출채권 및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 263,274,203,702 263,274,203,702 단기금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 32,916,373,050 32,916,373,050 장기금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,959,946,005 2,959,946,005 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 15,219,892,464 15,219,892,464 합 계 337,025,532,471 337,025,532,471 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 보고기간 말 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되는 항목은 없습니다. 다) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 라) 제거 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 마) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융부채 가) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (9) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(제품은 매가환원법, 미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 기 타 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ① 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. ② 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. ③ 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. ④ 내부적으로 창출한 무형자산연구에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. ⑤ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 산 업 재 산 권 5 ~ 10년 정액법 컴퓨터소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 비한정 - ⑥ 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (12) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 수익 연결실체의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 당사는 수익을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에인식하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여① 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기 타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (18) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (20) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 매각예정비유동자산비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (22) 중단영업연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(23) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (24) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금 융상품 (1) 금융자산 의 범주당분기말과 전기말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 22,655,117,250 - 22,655,117,250 매출채권 263,274,203,702 - 263,274,203,702 단기금융자산 32,916,373,050 - 32,916,373,050 장기금융자산 2,959,946,005 15,219,892,464 18,179,838,469 합 계 321,805,640,007 15,219,892,464 337,025,532,471 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 38,980,207,018 - 38,980,207,018 매출채권 237,773,758,531 - 237,773,758,531 단기금융자산 18,427,565,066 - 18,427,565,066 장기금융자산 3,558,098,856 15,520,553,088 19,078,651,944 합 계 298,739,629,471 15,520,553,088 314,260,182,559 (2) 금융부채의 범주당분기말과 전기말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 204,097,157,241 204,097,157,241 단기금융부채 - 318,165,870,907 318,165,870,907 장기금융부채 - 157,092,868,480 157,092,868,480 합 계 - 679,355,896,628 679,355,896,628 (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 매입채무 - 207,611,428,854 207,611,428,854 단기금융부채 - 298,157,990,608 298,157,990,608 장기금융부채 - 163,217,314,996 163,217,314,996 합 계 - 668,986,734,458 668,986,734,458 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 3,352,407,568 - 85,012,332 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (228,537,000) - 소 계 3,352,407,568 (228,537,000) 85,012,332 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 (620,156,883) - (4,118,794,131) 합 계 2,732,250,685 (228,537,000) (4,033,781,799) (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (4,247,777,371) - 51,699,683 매도가능금융자산 - 936,000,000 - 소 계 (4,247,777,371) 936,000,000 51,699,683 금융부채 상각후원가측정금융부채 297,205,868 - (1,858,094,866) 합 계 (3,950,571,503) 936,000,000 (1,806,395,183) (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 22,655,117,250 (*) 38,980,207,018 (*) 매출채권 271,444,707,264 (*) 245,639,290,906 (*) 대손충당금 (8,170,503,562) (*) (7,865,532,375) (*) 단기금융자산 32,916,373,050 (*) 18,427,565,066 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 3,006,000,000 3,006,000,000 3,307,500,000 3,307,500,000 시장성 없는 지분증권 12,213,892,464 (*) 12,213,053,088 (*) 기타장기금융자산 2,959,946,005 (*) 3,558,098,856 (*) 합 계 337,025,532,471 3,006,000,000 314,260,182,559 3,307,500,000 금융부채 매입채무 204,097,157,241 (*) 207,611,428,854 (*) 단기금융부채 318,165,870,907 (*) 298,157,990,608 (*) 장기금융부채 157,092,868,480 (*) 163,217,314,996 (*) 합 계 679,355,896,628 - 668,986,734,458 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,006,000,000 - - 3,006,000,000 4. 현금및현금성자산 당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 212,904,976 191,108,000 예 금 22,465,189,721 38,856,858,446 정부보조금 (22,977,447) (67,759,428) 합 계 22,655,117,250 38,980,207,018 5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 271,444,707,264 245,639,290,906 대손충당금 (8,170,503,562) (7,865,532,375) 장부금액 263,274,203,702 237,773,758,531 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 7,865,532,375 7,251,448,077 설정액 255,000,000 598,072,026 제각액 - - 기타 49,971,187 16,012,272 기말잔액 8,170,503,562 7,865,532,375 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 1,437,813,678 1,000 1,385,235,138 200,001,000 대손충당금 (95,200,000) - (95,200,000) - 금융상품 12,020,569,090 460,418,702 3,228,127,834 456,182,225 미수금 18,776,248,850 - 13,609,705,230 - 미수수익 776,941,432 - 299,696,864 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,219,892,464 - 15,520,553,088 임차보증금 - 2,315,792,972 - 2,175,040,913 예치보증금 - 183,733,331 - 726,874,718 합 계 32,916,373,050 18,179,838,469 18,427,565,066 19,078,651,944 (2) 당분기와 전기 중 대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 95,200,000 95,200,000 설정액 - - 환입액 - - 기말잔액 95,200,000 95,200,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.47 4,010,400,000 3,006,000,000 3,006,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 - 1,000 ㈜메이로드 150,000 5.40 750,000,000 - 750,000,000 ㈜매일방송 66,667 0.12 500,002,500 - 500,002,500 ㈜씨앤팜 4,999 15.00 1,000 - 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 - 300,000,000 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 - 1,000,000,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 - 300,000,000 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 - 500,000,000 코드코스인터내셔널㈜ 700,000 18.13 3,500,000,000 - 3,500,000,000 ㈜큐비엠 347,500 4.59 1,501,250,000 - 1,501,250,000 제이에셀㈜ 250,000 5.31 1,375,000,000 - 1,375,000,000 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 - 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.73 1,073,000,000 236,307,453 KORACLE Ltd. 393,394 2.44 1,989,590,155 - 1,989,590,155 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 50,000,000 북경포메이기계유한공사 - 3.00 23,619,456 - 23,619,456 ㈜이노밸리 - - 1,038,900 - 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 - 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 - 25,000,000 소 계 13,050,585,011 - 12,213,892,464 합 계 17,060,985,011 3,006,000,000 15,219,892,464 (단위:주,%,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.47 4,010,400,000 3,307,500,000 3,307,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 - 1,000 ㈜메이로드 150,000 5.40 750,000,000 - 750,000,000 ㈜매일방송 66,667 0.12 500,002,500 - 500,002,500 ㈜씨앤팜 4,999 15.00 1,000 - 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 - 300,000,000 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 - 1,000,000,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 - 300,000,000 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 - 500,000,000 코드코스인터내셔널㈜ 700,000 18.13 3,500,000,000 - 3,500,000,000 ㈜큐비엠 347,500 4.59 1,501,250,000 - 1,501,250,000 제이에셀㈜ 250,000 5.31 1,375,000,000 - 1,375,000,000 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 - 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 5.00 1,073,000,000 - 236,307,453 KORACLE Ltd. 393,394 2.44 1,989,590,155 - 1,989,590,155 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 - 50,000,000 북경포메이기계유한공사 - 3.00 22,780,080 - 22,780,080 ㈜이노밸리 - - 1,038,900 - 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 - 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 - 25,000,000 소 계 13,049,745,635 - 12,213,053,088 합 계 17,060,145,635 3,307,500,000 15,520,553,088 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 선급금 7,227,389,612 - 17,479,236,318 - 선급비용 3,299,428,727 8,475,574,091 2,238,541,315 8,307,189,685 부가세대급금 209,584,956 - 11,422,299 - 기타투자자산 - 1,330,177,382 - 1,330,177,382 합 계 10,736,403,295 9,805,751,473 19,729,199,932 9,637,367,067 8. 관계기업투자자 산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 보고기간종료일 지배 비지배 합계 ㈜웰스킨 882,385,000 47,750 - 47,750 27.06 화장품연구개발 서울시금천구 지분법 2018.03.31 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부가액 ㈜웰스킨 566,088,851 418,777,597 - 984,866,448 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부가액 ㈜웰스킨 575,475,763 418,777,597 - 994,253,360 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 ㈜웰스킨 2,555,881,996 463,700,596 147,196,781 (34,692,651) (34,692,651) (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 ㈜웰스킨 2,583,422,864 456,548,813 602,721,949 113,490,777 113,490,777 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법관련손익 기말 ㈜웰스킨 994,253,360 - - (9,386,912) 984,866,448 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 지분법관련손익 기말 ㈜웰스킨 116,487,871 - (138,466,698) 16,232,187 994,253,360 9. 재 고 자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 254,642,280 252,518,302 제 품 41,796,650,306 43,209,941,541 재공품 21,645,113,120 22,046,658,948 원재료 55,876,911,048 50,534,454,550 부재료 67,028,865,091 67,485,371,279 미착품 495,709,501 1,128,988,618 합 계 187,097,891,346 184,657,933,238 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 38,159,488,421 - - 38,159,488,421 건 물 188,245,196,352 (15,127,333,029) - 173,117,863,323 구 축 물 14,782,147,222 (7,027,782,505) - 7,754,364,717 기계장치 104,927,239,528 (44,424,749,229) - 60,502,490,299 차량운반구 5,802,061,228 (3,750,733,766) - 2,051,327,462 공구기구와비품 31,868,727,150 (18,710,457,244) (245,848,542) 12,912,421,364 시설장치 4,492,419,642 (955,004,633) - 3,537,415,009 금 형 15,000,000 (500,000) 14,500,000 건설중인자산 15,091,692,310 - - 15,091,692,310 합 계 403,383,971,853 (89,996,560,406) (245,848,542) 313,141,562,905 기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 38,099,944,627 - - 38,099,944,627 건 물 186,119,065,531 (13,807,494,870) - 172,311,570,661 구 축 물 14,487,615,063 (6,850,068,858) - 7,637,546,205 기계장치 102,113,646,044 (41,727,209,600) - 60,386,436,444 차량운반구 3,484,175,122 (1,389,520,687) - 2,094,654,435 공구기구와비품 31,742,149,025 (17,684,742,477) (274,502,239) 13,782,904,309 시설장치 4,336,719,642 (733,608,324) - 3,603,111,318 건설중인자산 9,284,646,683 - - 9,284,646,683 합 계 389,667,961,737 (82,192,644,816) (274,502,239) 307,200,814,682 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 38,099,944,627 74,950,800 - (15,407,006) - 38,159,488,421 건 물 172,311,570,661 - - 1,994,542,863 (1,188,250,201) 173,117,863,323 구 축 물 7,637,546,205 275,615,351 - 37,057,427 (195,854,266) 7,754,364,717 기계장치 60,386,436,444 1,395,130,957 (58,118,042) 1,522,461,082 (2,743,420,142) 60,502,490,299 차량운반구 2,094,654,435 24,411,075 (1,493,989) 97,084,810 (163,328,869) 2,051,327,462 공구기구와비품 13,782,904,309 685,949,034 (675,915,363) 102,911,433 (983,428,049) 12,912,421,364 시설장치 3,603,111,318 155,700,000 - - (221,396,309) 3,537,415,009 금 형 - 15,000,000 - - (500,000) 14,500,000 건설중인자산 9,284,646,683 6,573,303,626 - (766,257,999) - 15,091,692,310 합 계 307,200,814,682 9,200,060,843 (735,527,394) 2,972,392,610 (5,496,177,836) 313,141,562,905 기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 19,378,170,645 996,764,724 - 17,725,009,258 - 38,099,944,627 건 물 91,109,601,212 2,799,612,036 - 82,234,768,129 (3,832,410,716) 172,311,570,661 구 축 물 5,245,367,879 968,490,821 - 1,856,046,476 (432,358,971) 7,637,546,205 기계장치 48,625,115,200 3,727,508,812 (435,734,834) 18,238,216,708 (9,768,669,442) 60,386,436,444 차량운반구 1,242,041,078 214,112,317 (11,647,926) 1,115,208,377 (465,059,411) 2,094,654,435 공구기구와비품 12,344,106,552 3,213,650,127 (123,406,734) 2,685,977,539 (4,337,423,175) 13,782,904,309 시설장치 2,034,215,907 628,169,642 (8,500,000) 1,618,200,000 (668,974,231) 3,603,111,318 건설중인자산 55,916,473,767 68,672,152,050 (450,800,000) (114,853,179,134) - 9,284,646,683 합 계 235,895,092,240 81,220,460,529 (1,030,089,494) 10,620,247,353 (19,504,895,946) 307,200,814,682 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 공장부지 6,611.60 2,803,318,400 2,044,967,880 2,044,967,880 276.80 124,360,268 68,812,480 68,812,480 6,772.50 2,959,582,500 2,167,877,250 2,167,877,250 6,506.10 3,603,393,109 2,082,602,610 2,082,602,610 판교사무소 297.59 902,445,090 1,072,811,950 1,072,811,950 88.09 446,034,757 317,564,450 317,564,450 144.14 441,775,780 519,624,700 519,624,700 245.59 718,696,069 885,351,950 885,351,950 469.00 1,359,543,675 1,690,745,000 1,690,745,000 173.79 880,948,635 626,512,950 626,512,950 205.82 673,409,524 741,981,100 741,981,100 92.32 461,896,673 332,813,600 332,813,600 81.47 407,432,720 293,699,350 293,699,350 근로청소년임대아파트 42.72 44,655,779 15,020,352 15,020,352 42.72 15,020,352 15,020,352 42.72 15,020,352 15,020,352 1.63 150,000 142,462 142,462 유구읍 추계리(447-2외) 28,482.00 5,365,234,115 641,861,900 641,861,900 평창군 대관령면 용산리 1,567.73 866,081,607 305,706,765 305,706,765 고렴물류창고 13,965.00 16,100,529,720 9,012,250,000 9,012,250,000 합 계 137,657.77 38,159,488,421 22,850,387,453 22,850,387,453 11. 무형자산 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 82,764,357,216 - - 82,764,357,216 산업재산권 1,185,717,033 (386,870,002) - 798,847,031 컴퓨터소프트웨어 5,876,000,001 (2,618,542,608) - 3,257,457,393 회원권 3,585,084,366 - (490,749,770) 3,094,334,596 라이선스 577,032,690 (222,731,708) - 354,300,982 합 계 93,988,191,306 (3,228,144,318) (490,749,770) 90,269,297,218 기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 83,141,628,381 - - 83,141,628,381 산업재산권 1,140,507,113 (355,216,892) - 785,290,221 컴퓨터소프트웨어 5,646,020,373 (2,380,418,772) - 3,265,601,601 회원권 3,581,204,423 - (490,749,770) 3,090,454,653 라이선스 556,526,401 (180,033,473) - 376,492,928 합 계 94,065,886,691 (2,915,669,137) (490,749,770) 90,659,467,784 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 83,141,628,381 - - - (377,271,165) 82,764,357,216 산업재산권 785,290,221 - - (31,499,110) 45,055,920 798,847,031 컴퓨터소프트웨어 3,265,601,601 91,587,226 - (223,696,193) 123,964,759 3,257,457,393 회원권 3,090,454,653 - - - 3,879,943 3,094,334,596 라이선스 376,492,928 - - (35,826,504) 13,634,558 354,300,982 합 계 90,659,467,784 91,587,226 - (291,021,807) (190,735,985) 90,269,297,218 > (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 82,491,495,036 - - - 83,141,628,381 산업재산권 737,322,236 2,152,500 - (109,091,520) 154,907,005 785,290,221 컴퓨터소프트웨어 977,148,009 2,276,128,456 - (500,279,734) 512,604,870 3,265,601,601 회원권 2,899,655,212 173,982,899 - - 16,816,542 3,090,454,653 라이선스 372,535,393 145,546,121 - (120,352,422) (21,236,164) 376,492,928 합 계 5,636,794,195 85,089,305,012 - (729,723,676) 663,092,253 90,659,467,784 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 291,021,807 146,913,445 12. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부한국보건산업진흥원,한국산업기술평가관리원 5,194,637 468,810,729 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 공구기구와비품 구입과 관련하여 한국보건산업진흥원 및 지식경제부로부터 취득된 정 부보조금 5,195 천원을 수령하여 자산 취득에 사용된 금액은 596 천원이며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 공구기구와비품 274,502,239 596,084 (29,249,781) 245,848,542 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 67,759,428 5,194,637 (49,976,618) 22,977,447 13. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 204,097,157,241 207,611,428,854 14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 267,663,270,297 156,547,843,806 242,164,241,917 162,638,032,798 기타금융부채 50,502,600,610 545,024,674 55,993,748,691 579,282,198 합 계 318,165,870,907 157,092,868,480 298,157,990,608 163,217,314,996 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금을 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 42,569,389,088 - 48,279,744,723 - 미지급비용 7,848,883,431 - 7,630,648,287 - 리스부채 84,328,091 319,424,674 83,355,681 342,522,198 임대보증금 - 225,600,000 - 236,760,000 합 계 50,502,600,610 545,024,674 55,993,748,691 579,282,198 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 원화운전자금 우리은행 외 2.64~4.95 109,500,000,000 99,916,277,894 원화시설자금 기업은행 외 3.95~5.10 11,580,800,000 1,684,000,000 외화운전자금 우리은행 외 2.55~5.61 106,576,878,146 105,652,165,047 외화시설자금 산업은행 외 4.25 14,397,750,000 13,140,907,454 합계 242,055,428,146 220,393,350,395 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화시설자금 기업은행 외 2.50~5.17 47,610,230,000 48,534,160,000 2025.02.15 분할상환 외화운전자금 하나은행 외 3.69~4.85 88,303,575,093 90,048,758,284 2022.12.28 분할상환 외화시설자금 산업은행 외 2.92~6.50 46,241,880,864 45,826,006,036 2022.09.30 분할상환 합 계 182,155,685,957 184,408,924,320 유동성대체 25,607,842,151 21,770,891,522 비 유 동 부 채 156,547,843,806 162,638,032,798 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 2018.04.01 ~ 2019.03.31 25,607,842,151 2019.04.01 ~ 2020.03.31 18,711,071,193 2020.04.01 이후 137,836,772,613 합 계 182,155,685,957 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 10,551,604,952 7,457,379,067 예수금 4,755,533,685 3,361,055,594 부가세예수금 3,977,943,904 1,921,406,711 합 계 19,285,082,541 12,739,841,372 17. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 24,346,391,073 25,488,685,226 사외적립자산의 공정가치 (5,159,847,073) (5,137,980,134) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 19,186,544,000 20,350,705,092 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 25,488,685,226 19,325,738,592 당기근무원가 1,169,152,384 4,319,857,897 확정급여채무의 이자원가 196,285,304 534,900,211 확정급여채무 재측정요소 (1,751,029,831) 59,838,275 급여지급액 등 (590,629,162) (1,853,213,252) 관계사 전출입 효과 (165,616,330) 3,103,684,630 기타 (456,518) (2,121,127) 기말확정급여채무의 현재가치 24,346,391,073 25,488,685,226 (3) 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,169,152,384 958,404,476 순확정급여부채순이자 157,651,619 101,150,145 이자원가 196,285,304 132,764,974 사외적립자산의 이자수익 (38,633,685) (31,614,829) 퇴직급여원가 계 1,326,804,003 1,059,554,621 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산 5,137,980,134 4,627,934,874 사외적립자산의 이자수익 38,633,685 126,459,316 사외적립자산의 재측정요소 (16,766,746) (76,454,806) 기여금납부액 - 600,000,000 사외적립자산 지급액 - (139,959,250) 기말 사외적립자산 5,159,847,073 5,137,980,134 (5) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,159,847,073 5,137,980,134 (6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 870,968,813 832,618,216 판매비와관리비 455,835,190 226,936,405 합 계 1,326,804,003 1,059,554,621 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 1,734,263,085 (2,790,541,299) 법인세효과 (444,255,805) - 법인세차감후 재측정요소 1,290,007,280 (2,790,541,299) (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인률 3.20 3.20 임금상승률 5.60 5.60 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 금 액 비 율 (%) 금 액 비 율 (%) 1% 증가 (1,247,125,360) 93.50 (1,584,996,972) 92.9 1% 감소 1,477,363,888 107.70 1,866,674,854 108.4 1% 증가 1,515,736,976 107.90 1,839,848,389 108.2 1% 감소 (1,304,684,992) 93.20 (1,593,939,127) 92.9 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 10,049,509주 - 10,049,509주 - 당기말 현재 자본금 5,024,754,500원 - 5,024,754,500원 - 2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기타변동 기말 자본금 5,024,754,500 - - - 5,024,754,500 (2) 자본잉여금의 변동내용당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타변동 기말잔액 주식발행초과금 140,724,534,010 - - 140,724,534,010 기타자본잉여금 10,329,594,781 - - (20,993,133,698) (10,663,538,917) 합 계 151,054,128,791 - - (20,993,133,698) 130,060,995,093 (단위:원) 구 분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타변동 기말잔액 주식발행초과금 140,723,838,712 695,298 - - 140,724,534,010 기타자본잉여금 10,329,594,781 - - - 10,329,594,781 합 계 151,053,433,493 695,298 - - 151,054,128,791 19. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (233,040,242) (233,040,242) (2) 자 기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,395,548,151) - 매도가능금융자산평가손익 - (1,167,011,151) 해외사업환산손익 (2,141,621,927) (1,750,458,369) 합 계 (3,537,170,078) (2,917,469,520) 21. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 6,205,001,379 5,903,620,149 상법 미처분이익잉여금 107,534,233,843 59,286,435,043 - 합 계 113,739,235,222 65,190,055,192 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 275,383,310,524 214,378,621,218 상품매출 12,062,430,119 4,177,952,129 기타매출 1,256,902,309 553,375,322 합 계 288,702,642,952 219,109,948,669 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 254,019,185,106 191,540,469,578 제품매출원가 239,330,301,134 178,527,147,530 기초제품 43,209,941,541 19,205,187,458 당기제품제조원가 240,684,367,792 180,031,801,376 타계정 대체액 (2,551,521,513) 1,490,934,707 관세환급금 (215,836,380) (7,814,110) 기말제품 (41,796,650,306) (22,192,961,901) 상품매출원가 14,688,883,972 13,013,322,048 기초상품 252,518,302 - 당기상품매입액 5,671,852,513 261,439,400 타계정 대체액 9,019,155,437 13,003,454,418 기말상품 (254,642,280) (251,571,770) 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,084,304,329 4,442,261,651 상여 1,005,897,394 958,295,645 퇴직급여 455,835,190 226,936,405 복리후생비 1,049,839,761 795,616,783 임차료 531,361,068 372,660,016 접대비 343,208,061 332,460,444 감가상각비 425,086,840 235,083,618 무형자산상각비 291,021,807 146,913,445 세금과공과 773,380,007 507,300,866 광고선전비 521,432,788 360,274,100 대손상각비 255,000,000 64,966,533 여비교통비 976,978,137 683,712,957 통신비 171,793,814 87,749,910 수도광열비 178,035,876 103,968,366 소모품비 936,016,638 310,230,665 수선비 57,316,505 13,052,674 보험료 227,830,356 107,489,764 운반및보관비 1,524,398,141 888,621,445 차량유지비 205,420,664 161,620,639 지급수수료 8,057,470,582 7,047,955,118 수출비 132,764,150 248,338,192 도서인쇄비 14,663,936 12,650,747 교육비 57,320,790 47,904,320 합 계 24,276,376,834 18,156,064,303 24. 금융수익 및 금융비 용 당기손익으 로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 85,012,332 51,699,683 배당금수익 9,000,000 54,000,000 외환차익 3,464,098,829 475,656,334 외화환산이익 855,464,619 1,151,425,912 금융수익 소계 4,413,575,780 1,732,781,929 이자비용 4,118,794,131 1,858,094,866 외환차손 585,823,678 1,299,413,481 외화환산손실 1,361,313,601 4,285,185,036 금융비용 소계 6,065,931,410 7,442,693,383 순금융수익(원가) (1,652,355,630) (5,709,911,454) 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 - 8,889,779 외화환산이익 323,104,516 490,630 유형자산처분이익 14,137,197 2,867,136 수입수수료 17,570,845 8,120,569 임대료 459,498,960 370,305,413 잡이익 814,994,671 615,667,565 합 계 1,629,306,189 1,006,341,092 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 - 2,266,536 외화환산손실 - 169,105 유형자산처분손실 52,321,042 104,000 투자자산처분손실 142,416 1,098 기부금 106,902,235 29,564,135 잡손실 70,315,264 137,989,215 합 계 229,680,957 170,094,089 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세 율은 20.54 %입니다 . 27. 비용의 성격별 분류 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 181,202,214,489 146,645,035,371 인 건 비 38,233,016,059 26,437,279,170 복리후생비 3,565,831,328 2,574,198,890 임 차 료 1,558,910,847 1,193,012,946 감가상각비 5,496,177,836 4,090,347,279 무형자산상각비 291,021,807 146,913,445 세금과공과 898,436,466 563,367,586 기 타 47,049,953,108 28,046,379,194 합 계 278,295,561,940 209,696,533,881 28. 주당 순이익 (1) 기본주당순이익연결실체의 당분기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기와 전분기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 9,323,969,811 3,420,120,326 가중평균유통보통주식수 10,046,041 10,046,041 기본주당순이익 928 340 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 : 분기순이익 9,323,969,811 3,420,120,326 3) 가중평균유통보통주식수 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 10,046,041 90 904,143,690 ※ 당기 유통보통주식수 : 904,143,690 ÷ 90일 = 10,046,041주 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 10,046,041 90 904,143,690 ※ 전기 유통보통주식수 : 904,143,690 ÷ 90일 = 10,046,041주 (2) 희석주당순이익 당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 766,257,999 53,275,206,264 장기차입금의 유동성 대체 3,885,330,000 742,120,000 합 계 4,651,587,999 54,017,326,264 30. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계 에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 특수관계자 코스맥스비티아이 ㈜ , 코스맥스바이오 ㈜ , ㈜ 생명의나무에프앤비, 쓰리애플즈코스메틱스 ㈜ , 코스맥스(상해)공정기술복무유한공사, COSMAX BIO(상해) Tech, Inc., ㈜ 뉴트리바이오텍, ㈜ 뉴트리원, ㈜ 뉴트리사이언스, Nutribiotech (Shanghai) Co., Ltd., Nutribiotech USA, Inc., Nutribiotech Australia Pty, Ltd. 등 (2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출ㆍ매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,614,397,659 2,300,261,430 1,656,265,836 - 코스맥스바이오㈜ 1,819,000 2,162,500 - - ㈜뉴트리바이오텍 - - - - 코스맥스비티아이㈜ 795,966 630,935 1,673,953,520 - 기 타 9,547,737,606 7,937,385,170 - 323,620 합 계 11,164,750,231 10,240,440,035 3,330,219,356 323,620 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 5,494,850 9,414,750 2,684,585,337 2,160,204,436 코스맥스바이오㈜ - - - 43,609,736 코스맥스비티아이㈜ 920,850,105 - 5,231,888,936 5,060,818,089 기 타 28,738,720 3,085,300 108,177,780 450,000 합 계 955,083,675 12,500,050 8,024,652,053 7,265,082,261 (4 ) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,978,448,943 2,716,860,687 4,668,256,122 5,424,646,775 코스맥스바이오㈜ 935,000 - - - 코스맥스비티아이㈜ 694,275 2,198,715 7,530,365,469 - 기 타 19,825,533,486 13,198,162,360 383,196,297 92,430,315 합 계 21,805,611,704 15,917,221,762 12,581,817,888 5,517,077,090 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,383,140 7,953,528 133,850,320 65,693,069 ㈜뉴트리바이오텍 - - - 116,239,740 코스맥스비티아이㈜ 675,905,075 571,326,973 114,340,000 5,895,367,233 기 타 2,566,630 4,309,734 - 25,926,988 합 계 679,854,845 583,590,235 248,190,320 6,103,227,030 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,171,491,930 1,277,296,560 퇴직급여 199,869,658 131,170,497 합 계 1,371,361,588 1,408,467,057 (7) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오㈜ 시설대 KRW 21,946,000,000 2015.08.31~2018.08.31 중소기업은행 운전대 KRW 25,080,000,000 2013.08.08~2018.09.04 중소기업은행외 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2018.07.16 (주)하나은행 코스맥스아이큐어㈜ 시설대 KRW 840,000,000 2015.06.04~2018.06.07 중소기업은행 운전대 KRW 240,000,000 2017.02.16~2019.02.19 중소기업은행 PT. COSMAX Indonesia 시설대 USD 2,580,930,000 2012.12.19~2018.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 6,079,050,000 2014.08.14~2018.08.14 (주)하나은행외 COSMAX USA, Corp. 시설대 USD 30,395,250,000 2013.12.23~2019.10.23 한국산업은행외 운전대 USD 26,022,600,000 2013.12.23~2018.12.28 한국산업은행외 COSMAX China, Inc. 시설대 CNY 38,347,680,000 2014.06.16~2020.06.13 (주)하나은행외 운전대 CNY 45,542,112,000 2007.11.05~2019.01.25 (주)하나은행외 운전대 USD 13,864,500,000 2015.06.30~2018.06.30 (주)한국씨티은행 COSMAX Guangzhou, Inc. 시설대 CNY 8,823,360,000 2017.09.15~2022.09.15 (주)하나은행 운전대 CNY 12,216,960,000 2015.06.19~2018.06.19 (주)우리은행 씨엠테크㈜ 시설대 KRW 480,000,000 2017.06.30~2022.06.30 한국산업은행 농업회사법인 코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 840,000,000 2015.05.15~2018.05.15 중소기업은행 COSMAX WEST, Corp. 운전대 USD 102,384,000,000 2017.12.28~2022.12.27 (주)하나은행외 코스맥스 우리사주조합 우리사주취득자금 KRW 8,052,526,200 2016.12.14~2019.12.14 한국증권금융 합 계 KRW 65,878,526,200 USD 181,326,330,000 CNY 104,930,112,000 (8) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 165,836,900,000 2007.03.27~2025.02.15 한국산업은행 외 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 예 금 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 (2) 담보로 제공된 자산내용 은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토 지 79,582,917,675 133,875,021,500 중소기업은행 한국산업은행 ㈜하나은행 장, 단기차입금 107,798,927,703 건 물 86,835,120,416 구 축 물 2,234,778,652 기계장치 25,044,539,471 합 계 193,697,356,214 133,875,021,500 107,798,927,703 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당분기말 현재 연결실체는 재무제표에 대한 주석31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 토 지 38,159,488,421 40,308,570,790 2017.12.14 ~ 2018.12.13, 2017.06.09 ~2018.06.08, 2017.11.27 ~ 2018.11.26 한화손해보험, 중국핑안보험, PT. LIG INSURANCE INDONESIA, Chubb Group of Insurance Companies 건 물 173,117,863,323 146,394,040,590 구 축 물 7,754,364,717 3,799,017,674 기계장치 60,502,490,299 74,384,469,725 차량운반구 2,051,327,462 916,434,566 공기구비품 12,912,421,364 18,459,700,330 시설장치 3,537,415,009 3,404,668,000 재고자산 186,097,891,346 131,883,095,508 건설중인자산 15,091,692,310 38,835,998 합 계 499,224,954,251 419,588,833,181 (5) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 원화일반한도 ㈜국민은행 외 51,200,000,000 200,000,000 - 원화시설한도 중소기업은행 외 1,100,000,000 116,000,000 - 외화일반한도 중소기업은행 외 91,933,145,842 1,014,617,680 - 외화시설한도 산업은행 외 29,552,407,014 - - 장기차입금 외화일반한도 ㈜하나은행 외 53,327,100,000 - 외화시설한도 산업은행 외 20,065,650,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜국민은행 외 12,000,000,000 6,132,582,978 - 합 계 259,178,302,856 7,463,200,658 32. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품 기타 연결조정 합계 매출액 297,606,726,587 46,420,506 (8,950,504,141) 288,702,642,952 영업이익 9,773,092,785 32,229,079 601,759,148 10,407,081,012 당기순이익 3,954,619,905 10,362,801 3,602,508,606 7,567,491,312 자산총계 1,103,433,949,660 2,856,622,770 (150,525,514,795) 955,765,057,635 부채총계 821,746,893,491 2,974,983,925 (101,361,025,105) 723,360,852,311 (3) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 비유동자산 국내 155,054,538,424 286,277,727,208 아시아 99,822,234,272 116,811,793,019 미국 42,776,374,397 140,885,460,560 연결조정 (8,950,504,141) (104,910,935,811) 합 계 288,702,642,952 439,064,044,976 33. 위험관리 ( 1 ) 금융 위험 관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산(*1) 22,442,212,274 38,789,099,018 매출채권(*2) 271,444,707,264 245,639,290,895 단기금융자산(*3) 33,011,573,050 18,522,765,066 장기금융자산(*4) 2,959,946,005 3,558,098,856 합 계 329,858,438,593 306,509,253,835 (*1) 현금 제외 금액입니다. (*2) 매출채권 대손충당금 제외 금액입니다.(*3) 단기대여금 대손충당금 제외 금액입니다. (*4) 지분상품 제외 금액입니다. 2) 유동성위험 관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 매입채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 267,663,270,297 204,097,157,241 50,502,600,610 522,263,028,148 1년 이후 156,547,843,806 - 545,024,674 157,092,868,480 계 424,211,114,103 204,097,157,241 51,047,625,284 679,355,896,628 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험 관리연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 17,519,986 (17,519,986) 2,608,541,734 (2,608,541,734) JPY (282,153,595) 282,153,595 (9,931,217) 9,931,217 EUR (12,772,553) 12,772,553 (33,411,984) 33,411,984 GBP (1,824,612) 1,824,612 - - THB 137,634,000 (137,634,000) - - HKD - - (3,096,107) 3,096,107 합 계 (141,596,774) 141,596,774 2,562,102,426 (2,562,102,426) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (3,200,554,684) 3,200,554,684 (1,888,438,736) 1,888,438,736 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 총 계 723,360,852,311 705,632,343,989 차감:현금및현금성자산 (22,655,117,250) (38,980,207,018) 순부채 700,705,735,061 666,652,136,971 자 본 총 계 232,404,205,324 228,386,784,631 부 채 비 율 301.50% 291.90% 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 4 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 273,554,316,426 282,477,661,068 현금및현금성자산 6,541,141,217 1,615,195,139 매출채권 162,734,427,103 137,122,531,504 단기금융자산 18,325,075,634 61,291,792,968 재고자산 83,395,028,686 79,091,568,329 당기법인세자산 815,660 773,900,145 기타유동자산 2,557,828,126 2,582,672,983 비유동자산 281,228,035,843 233,378,441,395 장기금융자산 72,827,753,810 21,822,161,533 종속기업및관계기업투자자산 49,690,636,599 52,210,636,599 유형자산 147,010,631,232 148,219,294,195 무형자산 4,769,919,739 4,774,459,905 기타비유동자산 348,750,000 348,750,000 이연법인세자산 6,580,344,463 6,003,139,163 자산총계 554,782,352,269 515,856,102,463 부채 유동부채 288,182,531,685 248,225,987,016 매입채무 136,039,535,939 120,650,190,586 단기금융부채 142,740,472,279 123,595,434,477 당기법인세부채 2,763,545,513 556,981,336 기타유동부채 6,638,977,954 3,423,380,617 비유동부채 61,907,225,321 64,838,577,342 장기금융부채 43,089,570,000 44,759,500,000 퇴직급여채무 18,817,655,321 20,079,077,342 부채총계 350,089,757,006 313,064,564,358 자본 자본금 5,024,754,500 5,024,754,500 자본잉여금 140,724,534,010 140,724,534,010 기타자본 (233,040,242) (233,040,242) 기타포괄손익누계액 (1,395,548,151) (1,167,011,151) 이익잉여금 60,571,895,146 58,442,300,988 자본총계 204,692,595,263 202,791,538,105 자본과부채총계 554,782,352,269 515,856,102,463 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 152,419,000,512 152,419,000,512 142,327,957,472 142,327,957,472 매출원가 136,762,912,542 136,762,912,542 124,967,177,672 124,967,177,672 매출총이익 15,656,087,970 15,656,087,970 17,360,779,800 17,360,779,800 판매비와관리비 10,630,701,370 10,630,701,370 9,381,380,357 9,381,380,357 영업이익(손실) 5,025,386,600 5,025,386,600 7,979,399,443 7,979,399,443 금융수익 4,146,160,061 4,146,160,061 1,559,761,823 1,559,761,823 기타수익 1,021,974,935 1,021,974,935 541,630,892 541,630,892 금융비용 5,216,499,076 5,216,499,076 5,386,150,081 5,386,150,081 기타비용 217,559,081 217,559,081 160,575,121 160,575,121 법인세비용차감전순이익(손실) 4,759,463,439 4,759,463,439 4,534,066,956 4,534,066,956 법인세비용 977,717,127 977,717,127 585,720,162 585,720,162 당기순이익(손실) 3,781,746,312 3,781,746,312 3,948,346,794 3,948,346,794 기타포괄손익 1,133,123,146 1,133,123,146 (1,846,132,756) (1,846,132,756) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 936,000,000 936,000,000 매도가능자산평가손익(세후기타포괄손익) 936,000,000 936,000,000 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,133,123,146 1,133,123,146 (2,782,132,756) (2,782,132,756) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (228,537,000) (228,537,000) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,361,660,146 1,361,660,146 (2,782,132,756) (2,782,132,756) 총포괄손익 4,914,869,458 4,914,869,458 2,102,214,038 2,102,214,038 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 376 376 393 393 자본변동표 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,723,838,712 (233,040,242) (952,351,200) 58,367,422,028 202,930,623,798 당기순이익(손실) 3,948,346,794 3,948,346,794 매도가능자산평가손익 936,000,000 936,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (2,782,132,756) (2,782,132,756) 배당금지급 (10,046,041,000) (10,046,041,000) 2017.03.31 (기말자본) 5,024,754,500 140,723,838,712 (233,040,242) (16,351,200) 49,487,595,066 194,986,796,836 2018.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,724,534,010 (233,040,242) (1,167,011,151) 58,442,300,988 202,791,538,105 당기순이익(손실) 3,781,746,312 3,781,746,312 매도가능자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (228,537,000) (228,537,000) 확정급여제도의 재측정요소 1,361,660,146 1,361,660,146 배당금지급 (3,013,812,300) (3,013,812,300) 2018.03.31 (기말자본) 5,024,754,500 140,724,534,010 (233,040,242) (1,395,548,151) 60,571,895,146 204,692,595,263 현금흐름표 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동현금흐름 1,497,745,383 (3,111,521,742) 당기순이익(손실) 3,781,746,312 3,948,346,794 당기순이익조정을 위한 가감 9,339,211,132 6,733,306,453 퇴직급여 1,278,796,425 1,038,071,779 감가상각비 2,642,091,724 1,955,830,686 무형자산상각비 87,596,086 75,808,967 대손상각비 255,000,000 64,966,533 유형자산처분손실 52,321,042 104,000 투자자산처분손실 142,416 1,098 외화환산손실 3,595,418,943 3,587,562,631 이자비용 1,277,662,835 595,090,285 법인세비용 977,717,127 585,720,162 이자수익 (505,222,878) (216,415,570) 배당금수익 (9,000,000) (54,000,000) 외화환산이익 (299,611,952) (896,566,982) 유형자산처분이익 (13,700,636) (2,867,136) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,653,201,422) (9,834,946,390) 매출채권의 감소(증가) (26,035,382,871) (12,994,396,994) 미수금의 감소(증가) (3,008,514,214) (1,409,102,720) 미수수익의 감소(증가) 8,845,061 12,297,979 선급금의 감소(증가) 412,814,680 (323,665,581) 선급비용의 감소(증가) (387,969,823) 64,468,972 재고자산의 감소(증가) (4,303,460,357) 363,960,813 건설중인자산의 감소(증가) 0 68,304,000 매입채무의 증가(감소) 15,401,402,725 6,735,985,056 미지급금의 증가(감소) 3,787,299,070 (4,803,267,640) 선수금의 증가(감소) 1,568,156,719 3,080,836,747 예수금의 증가(감소) 1,647,440,618 187,514,318 기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소) (165,616,330) (86,673,480) 퇴직금의 지급 (578,216,700) (731,207,860) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 0 0 이자수취(영업) 82,163,431 48,071,891 이자지급(영업) (1,115,138,035) (601,318,428) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) 1,062,963,965 (3,404,982,062) 투자활동현금흐름 (7,148,830,851) (52,080,283,842) 단기대여금의 감소 46,405,900,000 0 단기금융상품의 감소 1,822,584 0 유동성장기금융상품의 감소 0 2,752,278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산감소 0 23,902 종속 및 관계기업 투자자산의 감소 2,520,000,000 0 기계장치의 처분 5,800,000 30,183,804 공구기구와비품의 처분 535,922,295 0 보증금의 감소 187,153,000 190,452,500 정부보조금의 수취 5,790,721 349,703,275 단기대여금의 증가 (2,374,090) (10,504,400,000) 단기금융상품의 증가 0 0 유동성장기금융상품의 증가 0 (91,218) 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산증가 0 (25,000) 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산증가 0 (1,424,283,450) 종속 및 관계기업 투자자산의 증가 0 (1,819,371,600) 장기대여금의 증가 (54,651,550,000) (200,000,000) 토지의 취득 0 (673,409,524) 건물의 취득 0 (1,678,331,486) 구축물의 취득 (13,148,750) (9,709,000) 기계장치의 취득 (74,150,000) (170,000,000) 차량운반구의 취득 (9,500,000) (11,000,000) 공구기구와비품의 취득 (278,859,500) (1,122,020,182) 시설장치의 취득 (151,500,000) (15,500,000) 금형의 취득 (15,000,000) 0 건설중인자산의 취득 (1,553,710,216) (34,173,495,091) 무형자산의 취득 0 (220,343,051) 장기금융상품의 증가 (4,236,477) (343,663,360) 보증금의 증가 (5,658,800) (20,000,000) 정부보조금의 사용 (51,531,618) (267,756,639) 재무활동현금흐름 10,551,097,700 20,037,980,000 단기차입금의 증가 203,000,000,000 27,500,000,000 장기차입금의 증가 0 14,200,000,000 임대보증금의 증가 0 80,100,000 단기차입금의 감소 (188,500,000,000) (21,000,000,000) 장기차입금의 감소 (923,930,000) (742,120,000) 보증금의 감소 (11,160,000) 0 배당금지급 (3,013,812,300) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (18,848,135) (145,452,944) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,881,164,097 (35,299,278,528) 기초현금및현금성자산 1,682,954,567 49,647,441,078 기말현금및현금성자산 6,564,118,664 14,348,162,550 5. 재무제표 주석 제 5(당) 기 분기 2018년 03월 31일 현재 제 4(전) 기 분기 2017년 03월 31일 현재(검토받지 아니한 재무제표) 코스맥스주식회사 1. 일반사항 코스맥스주식회사(이하 "회사" 라 함)는 2014년 3월 1일 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단2길 46 에본사 및 공장이 소재하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이 2,593,500 25.81 2,585,500 25.73 우리사주조합 162,963 1.62 207,840 2.07 합 계 2,756,463 27.43 2,793,340 27.80 2. 중요한 회계정책 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다 (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하되, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다 . 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2018년 1월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석하였습니다. ① 수행의무의 식별 회사는 고객에게 화장품위탁제조를 통한 제품매출, 원부재료매출, 기타매출 그리고 수수료수익 등 다양한 영리활동을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 화장품위탁제조와 관련하여 고객사로부터 부재료를 공급받는 경우, 해당부자재의 실질 소유권이 고객사에 있어 해당 부자재에 대한 보관장소를 제공하는 부자재보관용역과 제품수출시 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다. 또한 회사는 고객사에 임상비, 개발비, 몰드제작비용을 청구하고 있으며 일부는 기타매출로, 일부는 제품판매단가에 반영하여 수익을 인식하고 있습니다. 제품판매단가에는 이미 회사가 제품개발을 위하여 수행한 임상용역, 개발용역에 대한 대가가 포함되어 있고 해당용역은 제품판매이전에 이미 완료되었으므로 별도의 수행의무로 분류되어야 할 것으로 판단됩니다. 이러한 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다. ② 유의적인 금융요소회사의 매출 중 일부 거래처에 대한 매출채권은 계약상 60일 내 회수를 조건으로 하고 있으나, 실질적으로는 1년을 초과하여 회수하고 있습니다. 따라서 대금의 회수가 암묵적으로 1년을 초과하여 예상되는 경우 총 매출액의 현재가치를 수익으로 인식하고 할인액은 회수예상시점까지 이자수익으로 인식하여 총 거래대금을 인식하는 것이타당합니다. 이러한 계약에 있는 유의적인 금융요소는 금액적 중요성으로 봤을 때 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다. ③ 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. 고객에게 제공하는 임상용역, 개발용역 및 금형제작용역 등은 제품의 공급과는 별개로 수행되는 용역으로 별도의 용역대금을 청구할 수 있다고 보는 것이 타당합니다. 상기의 내용을 바탕으로 용역제공이 완료된 이후에 향후 제품의 판매단가에 포함하여 인식된 용역대가는 제품의 판매대가에서 구분하여 인식하여야 하며 이에 용역제공이 완료되었으나 아직 판매가액을 통하여 회수되지 못한 부분은 일시에 수익으로 인식하여 선급비용의 형식으로 계상하고 추후 제품의 판매 시 해당 제품매출액과 상계하는 회계처리가 필요할 것으로 사료됩니다. 이러한 거래가격의 배분은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제,개정 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산가) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 나) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 손익' 으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용' 으로 표시합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익','금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융 수익' 으로 당기손익으로 인식합니다당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다 ③ 분석 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 측정한, 2018년 3월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,541,141,217 6,541,141,217 매출채권 및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 162,734,427,103 162,734,427,103 단기금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 18,325,075,634 18,325,075,634 장기금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 57,631,480,802 57,631,480,802 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 15,196,273,008 15,196,273,008 파생상품을 제외한 금융자산 합계 260,428,397,764 260,428,397,764 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류된 내역은 없습니다. 다) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 라) 제거 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 마) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융부채가) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 기 타 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5 ~ 10년 정액법 컴퓨터소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산 관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익 당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 당사는 수익을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에인식하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여① 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (16) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. (21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 10,289,040 9,189,990 예 금 6,553,829,624 1,673,764,577 정부보조금 (22,977,447) (67,759,428) 합 계 6,541,141,217 1,615,195,139 4. 금 융상품 (1) 금융자산 의 범주 (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,541,141,217 - 6,541,141,217 매출채권 162,734,427,103 - 162,734,427,103 단기금융자산 18,325,075,634 - 18,325,075,634 장기금융자산 57,631,480,802 15,196,273,008 72,827,753,810 합 계 245,232,124,756 15,196,273,008 260,428,397,764 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,615,195,139 - 1,615,195,139 매출채권 137,122,531,504 - 137,122,531,504 단기금융자산 61,291,792,968 - 61,291,792,968 장기금융자산 6,324,388,525 15,497,773,008 21,822,161,533 합 계 206,353,908,136 15,497,773,008 221,851,681,144 (2) 금융부채의 범주 (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 136,039,535,939 136,039,535,939 단기금융부채 - 142,740,472,279 142,740,472,279 장기금융부채 - 43,089,570,000 43,089,570,000 합 계 - 321,869,578,218 321,869,578,218 (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 매입채무 - 120,650,190,586 120,650,190,586 단기금융부채 - 123,595,434,477 123,595,434,477 장기금융부채 - 44,759,500,000 44,759,500,000 합 계 - 289,005,125,063 289,005,125,063 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융 자산 (358,582,498) - 505,222,878 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (228,537,000) - 합 계 (358,582,498) (228,537,000) 505,222,878 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융 부채 51,683,440 - (1,277,662,835) 합 계 51,683,440 - (1,277,662,835) (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (4,362,525,333) - 216,415,570 매도가능금융자산 - 936,000,000 - 합 계 (4,362,525,333) 936,000,000 216,415,570 금융부채 상각후원가측정금융부채 860,811,790 - (595,090,285) 합 계 860,811,790 - (595,090,285) (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,541,141,217 (*) 1,615,195,139 (*) 매출채권 162,734,427,103 (*) 137,122,531,504 (*) 단기금융자산 18,325,075,634 (*) 61,291,792,968 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 3,006,000,000 3,006,000,000 3,307,500,000 3,307,500,000 시장성 없는 지분증권 12,190,273,008 (*) 12,190,273,008 (*) 기타장기금융자산 57,631,480,802 (*) 6,324,388,525 (*) 합 계 260,428,397,764 3,006,000,000 221,851,681,144 3,307,500,000 금융부채 매입채무 136,039,535,939 (*) 120,650,190,586 (*) 단기금융부채 142,740,472,279 (*) 123,595,434,477 (*) 장기금융부채 43,089,570,000 (*) 44,759,500,000 (*) 합 계 321,869,578,218 (*) 289,005,125,063 (*) (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용 하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,006,000,000 - - 3,006,000,000 5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 169,378,338,010 143,511,442,411 대손충당금 (6,643,910,907) (6,388,910,907) 장부금액 162,734,427,103 137,122,531,504 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 6,388,910,907 5,714,265,604 설정액 255,000,000 674,645,303 환입액 - - 기말잔액 6,643,910,907 6,388,910,907 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 6,356,460,000 55,969,951,000 52,732,990,000 4,485,601,000 대손충당금 (95,200,000) - (95,200,000) - 금융상품 1,500,409,090 460,418,702 1,500,000,000 456,182,225 미수금 9,340,791,622 - 6,354,447,493 - 미수수익 1,222,614,922 - 799,555,475 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,196,273,008 - 15,497,773,008 임차보증금 - 1,147,900,000 - 1,335,053,000 예치보증금 - 53,211,100 - 47,552,300 합 계 18,325,075,634 72,827,753,810 61,291,792,968 21,822,161,533 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.47 4,010,400,000 3,006,000,000 3,006,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 - 1,000 ㈜메이로드 150,000 5.40 750,000,000 - 750,000,000 ㈜매일방송 66,667 0.12 500,002,500 - 500,002,500 ㈜씨앤팜(우) 4,999 15.00 1,000 - 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 - 300,000,000 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 - 1,000,000,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 - 300,000,000 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 - 500,000,000 코드코스메인터내셔널㈜ 700,000 18.13 3,500,000,000 - 3,500,000,000 ㈜큐비엠 347,500 4.59 1,501,250,000 - 1,501,250,000 제이에셀 주식회사 250,000 5.31 1,375,000,000 - 1,375,000,000 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 - 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.73 1,073,000,000 - 236,307,453 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 - 1,989,590,155 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 - 50,000,000 이노밸리 9,120,400 7.55 1,038,900 - 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 - 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 - 25,000,000 소 계 13,026,965,555 - 12,190,273,008 합 계 17,037,365,555 3,006,000,000 15,196,273,008 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오(*1) 90,000 0.47 4,010,400,000 3,307,500,000 3,307,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 - 1,000 ㈜메이로드 150,000 5.40 750,000,000 - 750,000,000 ㈜매일방송 66,667 0.12 500,002,500 - 500,002,500 ㈜씨앤팜(우) 4,999 15.00 1,000 - 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 - 300,000,000 ㈜웅진릴리에뜨 20,000 10.17 1,000,000,000 - 1,000,000,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 - 300,000,000 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 - 500,000,000 코드코스메인터내셔널㈜ 700,000 18.13 3,500,000,000 - 3,500,000,000 ㈜큐비엠 347,500 4.59 1,501,250,000 - 1,501,250,000 제이에셀 주식회사 250,000 5.31 1,375,000,000 - 1,375,000,000 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 - 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 5.00 1,073,000,000 - 236,307,453 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 - 1,989,590,155 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 - 50,000,000 이노밸리 - - 1,038,900 - 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 - 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 - 25,000,000 소 계 13,026,965,555 - 12,190,273,008 합 계 17,037,365,555 3,307,500,000 15,497,773,008 (*1) 전기 중 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 95,200,000 95,200,000 설정액 - - 기말잔액 95,200,000 95,200,000 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 1,891,661,280 2,304,475,960 선급비용 666,166,846 278,197,023 합 계 2,557,828,126 2,582,672,983 8. 종속 기업 및 관계기업투자자 산 (1) 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 분기말> 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 COSMAX China, Inc. 97.15 중국 상해 2018.03.31 화장품제조 원가법 COSMAX West Corp.(*1) 50.00 미국 뉴저지 2018.03.31 화장품제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2018.03.31 화장품제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 60.00 태국 방콕 2018.03.31 화장품제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2018.03.31 화장품제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2018.03.31 의약외품제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 서울특별시 2018.03.31 화장품원료제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2018.03.31 농업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 대한민국 2018.03.31 화장품제조 원가법 (*1) COSMAX USA, Corp.는 당기 중 지배기업의 종속기업에서 제외되고, 종속기업인 COSMAX WEST Corp.의 종속기업으로 편입되었습니다. 기말> 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 COSMAX China, Inc. 97.15 중국 상해 2017.12.31 화장품제조 원가법 COSMAX West Corp.(*1) 50.00 미국 뉴저지 2017.12.31 화장품제조 원가법 COSMAX USA, Corp. 80.00 미국 오하이오 2017.12.31 화장품제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2017.12.31 화장품제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*1) 60.00 태국 방콕 2017.12.31 화장품제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2017.12.31 화장품제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2017.12.31 의약외품제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 서울특별시 2017.12.31 화장품원료제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2017.12.31 농업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 대한민국 2017.12.31 화장품제조 원가법 (*1) COSMAX West Corp.과 COSMAX Thailand Co., Ltd. 는 전기 중 종속회사로 편입되었습니다. (2) 투자내용 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 COSMAX China, Inc. 24,464,034,999 79,053,609,819 24,464,034,999 COSMAX West Corp. 16,290,000,000 15,822,855,255 16,290,000,000 PT. COSMAX Indonesia 6,106,951,600 (4,628,503,666) 6,106,951,600 COSMAX Thailand Co., Ltd. 343,650,000 176,859,506 343,650,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 1,857,653,392 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 (5,131,073) 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 (115,525,040) 450,000,000 소 계 48,735,636,599 92,171,818,193 48,735,636,599 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 566,088,851 955,000,000 합 계 49,690,636,599 92,737,907,044 49,690,636,599 기말> (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 COSMAX China, Inc. 24,464,034,999 73,092,035,227 24,464,034,999 COSMAX West Corp. 16,290,000,000 15,962,428,257 16,290,000,000 COSMAX USA, Corp. 2,520,000,000 (40,076,237,778) 2,520,000,000 PT. COSMAX Indonesia 6,106,951,600 (3,939,563,684) 6,106,951,600 COSMAX Thailand Co., Ltd. 343,650,000 249,789,074 343,650,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 1,580,507,439 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 25,504,428 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 (124,851,560) 450,000,000 소 계 51,255,636,599 46,779,611,403 51,255,636,599 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 575,475,763 955,000,000 합 계 52,210,636,599 47,355,087,166 52,210,636,599 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업 COSMAX China, Inc. 252,178,434,361 170,805,701,660 80,359,163,063 2,513,051,822 6,133,385,824 COSMAX West Corp. 124,270,410,775 92,624,700,265 - (133,861,906) (133,861,906) PT. COSMAX Indonesia 10,470,904,171 15,134,383,935 1,731,925,261 (784,406,976) (694,146,077) COSMAX Thailand Co., Ltd. 3,217,494,858 2,922,729,015 729,890,149 (138,135,441) (121,549,281) 코스맥스아이큐어㈜ 5,425,879,905 1,783,422,274 1,905,739,243 605,190,289 543,423,437 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - - 씨엠테크㈜ 2,093,491,904 2,103,552,831 683,378,163 (59,714,131) (69,600,145) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,846,622,770 2,974,983,925 46,420,506 10,362,801 10,362,801 소 계 400,513,238,744 288,349,473,905 85,456,516,385 2,012,486,458 5,668,014,653 관계기업 ㈜웰스킨 2,555,881,996 463,700,596 147,196,781 (34,692,651) (34,692,651) 합 계 403,069,120,740 288,813,174,501 85,603,713,166 1,977,793,807 5,633,322,002 전기말> (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업 COSMAX China, Inc. 249,450,864,645 174,214,595,755 326,760,020,305 15,040,204,397 24,697,726,280 COSMAX West Corp. 169,169,434,071 137,244,577,557 - (229,190,350) (655,143,486) COSMAX USA, Corp. 72,063,082,876 122,158,380,099 38,065,463,367 (20,117,333,626) (15,088,518,563) PT. COSMAX Indonesia 10,228,898,568 14,198,232,255 8,992,830,281 (368,913,038) 142,422,646 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,317,138,338 900,823,214 - (143,180,549) (156,434,876) 코스맥스아이큐어㈜ 5,055,824,071 1,956,789,877 5,193,635,636 972,817,335 956,053,877 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - - 씨엠테크㈜ 1,880,377,525 1,830,368,842 1,824,787,166 (365,323,299) (371,861,492) 농업법인코스맥스향약원㈜ 2,865,120,493 3,003,844,449 135,050,376 (129,433,428) (129,433,428) 소 계 512,040,740,587 455,507,612,048 380,971,787,131 (5,340,352,558) 9,394,810,958 관계기업 ㈜웰스킨 2,583,422,864 456,548,813 602,721,949 113,490,777 113,490,777 합 계 514,624,163,451 455,964,160,861 381,574,509,080 (5,226,861,781) 9,508,301,735 (4) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 기말 종속기업 COSMAX China, Inc. 24,464,034,999 - - 24,464,034,999 COSMAX West Corp. 16,290,000,000 - - 16,290,000,000 COSMAX USA, Corp. 2,520,000,000 - (2,520,000,000) - PT. COSMAX Indonesia 6,106,951,600 - - 6,106,951,600 COSMAX Thailand Co., Ltd. 343,650,000 - - 343,650,000 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 - - 765,000,000 코스맥스닷랩(주) 10,000,000 - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - 450,000,000 소 계 51,255,636,599 - (2,520,000,000) 48,735,636,599 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - 955,000,000 합 계 52,210,636,599 - (2,520,000,000) 49,690,636,599 기> (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분 기말 종속기업 COSMAX China, Inc. 24,464,034,999 - - 24,464,034,999 COSMAX West Corp. - 16,290,000,000 - 16,290,000,000 COSMAX USA, Corp. 2,520,000,000 - - 2,520,000,000 PT. COSMAX Indonesia 4,287,580,000 1,819,371,600 - 6,106,951,600 COSMAX Thailand Co., Ltd. - 343,650,000 - 343,650,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - 450,000,000 소 계 32,802,614,999 18,453,021,600 - 51,255,636,599 관계기업 ㈜웰스킨 1,088,000,000 - (133,000,000) 955,000,000 합 계 33,890,614,999 18,453,021,600 (133,000,000) 52,210,636,599 9. 재 고 자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 18,437,050,915 17,004,565,191 재공품 12,958,649,991 13,408,051,563 원재료 17,525,998,711 16,615,414,283 부재료 34,167,914,382 31,821,168,016 미착품 305,414,687 242,369,276 합 계 83,395,028,686 79,091,568,329 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 33,047,775,062 - - 33,047,775,062 건 물 84,865,705,726 (8,744,322,547) - 76,121,383,179 구 축 물 3,949,489,069 (1,765,212,637) - 2,184,276,432 기계장치 41,829,461,681 (20,291,439,748) - 21,538,021,933 차량운반구 1,730,829,668 (717,406,965) - 1,013,422,703 공구기구와비품 18,784,301,389 (11,250,610,440) (245,848,542) 7,287,842,407 시설장치 4,488,219,642 (955,004,633) - 3,533,215,009 금형 15,000,000 (500,000) - 14,500,000 건설중인자산 2,270,194,507 - - 2,270,194,507 합 계 190,980,976,744 (43,724,496,970) (245,848,542) 147,010,631,232 기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 33,047,775,062 - - 33,047,775,062 건 물 84,865,705,726 (8,208,925,531) - 76,656,780,195 구 축 물 3,936,340,319 (1,716,349,738) - 2,219,990,581 기계장치 41,876,600,681 (19,559,842,057) - 22,316,758,624 차량운반구 1,721,329,668 (637,385,061) - 1,083,944,607 공구기구와비품 19,180,245,071 (10,846,448,235) (274,502,239) 8,059,294,597 시설장치 4,336,719,642 (733,608,324) - 3,603,111,318 건설중인자산 1,231,639,211 - - 1,231,639,211 합 계 190,196,355,380 (41,702,558,946) (274,502,239) 148,219,294,195 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 33,047,775,062 - - - - 33,047,775,062 건 물 76,656,780,195 - - - (535,397,016) 76,121,383,179 구 축 물 2,219,990,581 13,148,750 - - (48,862,899) 2,184,276,432 기계장치 22,316,758,624 74,150,000 (58,118,042) 332,099,000 (1,126,867,649) 21,538,021,933 차량운반구 1,083,944,607 9,500,000 - - (80,021,904) 1,013,422,703 공구기구와비품 8,059,294,597 278,859,500 (521,265,743) 100,000,000 (629,045,947) 7,287,842,407 시설장치 3,603,111,318 151,500,000 - - (221,396,309) 3,533,215,009 금형 - 15,000,000 - - (500,000) 14,500,000 건설중인자산 1,231,639,211 1,553,710,216 - (515,154,920) - 2,270,194,507 합 계 148,219,294,195 2,095,868,466 (579,383,785) (83,055,920) (2,642,091,724) 147,010,631,232 기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 16,273,835,818 996,764,724 - 15,777,174,520 - 33,047,775,062 건 물 40,629,877,436 2,705,332,056 - 35,029,502,148 (1,707,931,445) 76,656,780,195 구 축 물 1,906,536,839 353,048,600 - 151,000,000 (190,594,858) 2,219,990,581 기계장치 16,425,689,678 527,950,000 (435,734,834) 9,981,720,000 (4,182,866,220) 22,316,758,624 차량운반구 589,022,840 130,379,000 (11,647,926) 637,500,000 (261,309,307) 1,083,944,607 공구기구와비품 6,411,913,580 2,054,798,762 (117,738,340) 2,184,100,000 (2,473,779,405) 8,059,294,597 시설장치 2,034,215,907 628,169,642 (8,500,000) 1,618,200,000 (668,974,231) 3,603,111,318 건설중인자산 16,681,288,403 51,122,675,702 (450,800,000) (66,121,524,894) - 1,231,639,211 합 계 100,952,380,501 58,519,118,486 (1,024,421,100) (742,328,226) (9,485,455,466) 148,219,294,195 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 공장부지 6,611.60 2,803,318,400 2,044,967,880 2,044,967,880 276.80 124,360,268 68,812,480 68,812,480 6,772.50 2,959,582,500 2,167,877,250 2,167,877,250 6,506.10 3,603,393,109 2,082,602,610 2,082,602,610 판교사무소 297.59 902,445,090 1,072,811,950 1,072,811,950 88.09 446,034,757 317,564,450 317,564,450 144.14 441,775,780 519,624,700 519,624,700 245.59 718,696,069 885,351,950 885,351,950 469.00 1,359,543,675 1,690,745,000 1,690,745,000 173.79 880,948,635 626,512,950 626,512,950 205.82 673,409,524 741,981,100 741,981,100 92.32 461,896,673 332,813,600 332,813,600 81.47 407,432,720 293,699,350 293,699,350 근로청소년임대아파트 42.72 44,655,779 15,020,352 15,020,352 42.72 15,020,352 15,020,352 42.72 15,020,352 15,020,352 1.63 150,000 142,462 142,462 공주유구읍추계리 2,272.00 253,520,756 100,195,200 100,195,200 평창군대관령면용산리 1,567.73 866,081,607 305,706,765 305,706,765 고렴물류창고 27,730.00 16,100,529,720 9,012,250,000 9,012,250,000 합 계 53,664.33 33,047,775,062 22,308,720,753 22,308,720,753 11 . 무형자산 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 444,479,458 (140,100,040) - 304,379,418 컴퓨터소프트웨어 2,820,801,908 (1,990,550,629) - 830,251,279 회원권 3,475,905,467 - (490,749,770) 2,985,155,697 합 계 7,391,320,178 (2,130,650,669) (490,749,770) 4,769,919,739 기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 650,133,345 - - 650,133,345 산업재산권 399,423,538 (127,158,051) - 272,265,487 컴퓨터소프트웨어 2,782,801,908 (1,915,896,532) - 866,905,376 회원권 3,475,905,467 - (490,749,770) 2,985,155,697 합 계 7,308,264,258 (2,043,054,583) (490,749,770) 4,774,459,905 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 272,265,487 - - (12,941,989) 45,055,920 304,379,418 컴퓨터소프트웨어 866,905,376 - - (74,654,097) 38,000,000 830,251,279 회원권 2,985,155,697 - - - - 2,985,155,697 합 계 4,774,459,905 - - (87,596,086) 83,055,920 4,769,919,739 > (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 650,133,345 - - - - 650,133,345 산업재산권 152,067,527 154,000 - (34,863,045) 154,907,005 272,265,487 컴퓨터소프트웨어 509,990,260 92,389,926 - (322,896,031) 587,421,221 866,905,376 회원권 2,788,172,798 173,982,899 - - 23,000,000 2,985,155,697 합 계 4,100,363,930 266,526,825 - (357,759,076) 765,328,226 4,774,459,905 (3) 당분기와 전분기중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 87,596,086 75,808,967 12. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 5,194,637 468,810,729 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용당분기 중 공구기구와비품 구입과 관련하여 한국보건산업진흥원 및 지식경제부로부터 취득된 정부보조금 5,194,637원을 수령하여 자산 취득에 사용된 금액은 596,084원이며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 공구기구와비품 274,502,239 596,084 (29,249,781) 245,848,542 (3) 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 67,759,428 5,194,637 (49,976,618) 22,977,447 13. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 136,039,535,939 120,650,190,586 14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 122,833,980,000 42,648,250,000 107,638,340,000 44,307,020,000 기타금융부채 19,906,492,279 441,320,000 15,957,094,477 452,480,000 합 계 142,740,472,279 43,089,570,000 123,595,434,477 44,759,500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금을 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 19,556,837,218 - 15,769,964,216 - 미지급비용 349,655,061 - 187,130,261 - 임대보증금 - 441,320,000 - 452,480,000 합 계 19,906,492,279 441,320,000 15,957,094,477 452,480,000 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 차입유형 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 외 무역한도 원화운전자금 2.66~3.01 43,000,000,000 28,000,000,000 농협은행 외 운전일반 원화운전자금 2.74~2.99 67,032,000,000 67,571,200,000 씨티은행 외 운전한도 원화운전자금 2.63~2.64 8,000,000,000 8,000,000,000 합 계 118,032,000,000 103,571,200,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차 입 처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 만기일 상환방법 기업은행 외 시설일반 2.5~3.21 47,450,230,000 48,374,160,000 2019.03.15 ~ 2025.02.15 분할상환 합 계 47,450,230,000 48,374,160,000 유동성대체 4,801,980,000 4,067,140,000 비 유 동 부 채 42,648,250,000 44,307,020,000 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 원화장기차입금 2018.04.01 ~ 2019.03.31 4,801,980,000 2019.04.01 ~ 2020.03.31 10,956,990,000 2020.04.01 이후 31,691,260,000 합 계 47,450,230,000 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,702,244,353 2,134,087,634 예수금 2,936,733,601 1,289,292,983 합 계 6,638,977,954 3,423,380,617 17. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,977,502,394 25,217,057,476 사외적립자산의 공정가치 (5,159,847,073) (5,137,980,134) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 18,817,655,321 20,079,077,342 (2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 25,217,057,476 19,176,566,137 관계사 전출입 효과 (165,616,330) 3,103,684,630 당기근무원가 1,122,963,878 4,195,731,338 확정급여채무이자원가 194,466,232 531,059,897 재측정요소 (1,813,152,162) 36,536,624 급여지급액 등 (578,216,700) (1,826,521,150) 기말확정급여채무의 현재가치 23,977,502,394 25,217,057,476 (3) 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,122,963,878 936,921,634 순확정급여부채순이자 155,832,547 101,150,145 이자원가 194,466,232 132,764,974 사외적립자산의 이자수익 (38,633,685) (31,614,829) 퇴직급여원가 1,278,796,425 1,038,071,779 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 5,137,980,134 4,627,934,874 사외적립자산의 이자수익 38,633,685 126,459,316 사외적립자산의 재측정요소 (16,766,746) (76,454,806) 기여금납부액 - 600,000,000 사외적립자산 지급액 - (139,959,250) 기말 사외적립자산 5,159,847,073 5,137,980,134 (5) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,159,847,073 5,137,980,134 (6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 858,739,153 824,126,113 판매비와관리비 420,057,272 213,945,666 합 계 1,278,796,425 1,038,071,779 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 1,796,385,416 (2,782,132,756) 법인세효과 (434,725,270) - 법인세차감후 재측정요소 1,361,660,146 (2,782,132,756) (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 3.20 3.20 임금상승률 5.20 5.20 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 금 액 비 율 (%) 금 액 비 율 (%) 1% 증가 (22,340,989,278) 93.17 (23,566,534,521) 93.50 1% 감소 25,902,925,403 108.03 27,149,067,020 107.70 1% 증가 25,879,816,939 107.93 27,197,793,023 107.90 1% 감소 (22,328,556,365) 93.12 (23,499,819,664) 93.20 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000 10,000,000 30,000,000 10,000,000 1주당금액 500 500 500 500 발행한 주식의 총수 10,049,509 - 10,049,509 - 당기말 현재 자본금 5,024,754,500 - 5,024,754,500 - 2) 자본금의 변동내용 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 5,024,754,500 5,024,754,500 유상증자 - - 기 말 5,024,754,500 5,024,754,500 (2) 자본잉여금의 변동내용당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기 초 140,724,534,010 140,723,838,712 발행분담금 정산 - 695,298 기 말 140,724,534,010 140,724,534,010 19. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (233,040,242) (233,040,242) (2) 자 기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 20. 기 타포괄손익 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,395,548,151) - 매도가능금융자산평가손익 - (1,167,011,151) 합 계 (1,395,548,151) (1,167,011,151) 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 2,384,848,200 2,083,466,970 상법 미처분이익잉여금 58,187,046,946 56,358,834,018 - 합계 60,571,895,146 58,442,300,988 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 138,908,643,464 126,432,670,349 상품매출액 9,956,472,785 13,148,556,583 기타매출액 3,553,884,263 2,746,730,540 합 계 152,419,000,512 142,327,957,472 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 국내매출액 109,419,621,797 101,174,139,902 국외매출액 42,999,378,715 41,153,817,570 합 계 152,419,000,512 142,327,957,472 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 136,762,912,542 124,967,177,672 제품매출원가 127,747,399,203 111,994,773,254 기초제품 17,004,565,191 44,266,606,306 당기제품제조원가 130,129,012,933 110,263,058,340 타계정으로 대체액 (733,291,626) (2,467,394,042) 관세환급금 (215,836,380) (7,814,110) 기말제품 (18,437,050,915) (40,059,683,240) 상품매출원가 9,015,513,339 12,972,404,418 타계정에서 대체액 9,015,513,339 12,972,404,418 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,930,021,830 1,359,642,840 상여 672,820,102 541,507,890 퇴직급여 420,057,272 213,945,666 복리후생비 288,696,449 249,890,978 임차료 145,976,491 100,134,212 접대비 179,523,169 178,000,825 감가상각비 102,266,914 100,591,364 무형자산상각비 87,596,086 75,808,967 세금과공과 605,955,102 413,453,687 광고선전비 211,052,510 281,355,226 대손상각비 255,000,000 64,966,533 여비교통비 287,326,740 241,499,026 통신비 23,113,811 27,246,368 수도광열비 15,928,574 13,905,074 소모품비 130,231,072 96,805,216 수선비 5,550,000 9,500,000 보험료 1,769,229 2,720,195 운반및보관비 530,010,053 528,066,759 차량유지비 17,223,808 9,835,570 지급수수료 4,635,309,838 4,723,329,071 수출비 64,858,390 120,814,187 도서인쇄비 10,126,010 10,773,952 교육비 10,287,920 17,586,751 합 계 10,630,701,370 9,381,380,357 24. 금융수익 및 금융비 용 당분기손익으 로 인식된 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 비 고 이자수익 505,222,878 216,415,570 금융기관예치금 배당금수익 9,000,000 54,000,000 외환차익 3,332,325,231 392,779,271 외화환산이익 299,611,952 896,566,982 금융수익 소계 4,146,160,061 1,559,761,823 이자비용 1,277,662,835 595,090,285 금융기관차입금 외환차손 343,417,298 1,203,497,165 외화환산손실 3,595,418,943 3,587,562,631 금융원가 소계 5,216,499,076 5,386,150,081 순금융수익(원가) (1,070,339,015) (3,826,388,258) 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 13,700,636 2,867,136 수입수수료 17,570,845 4,560,000 임대료 587,192,590 504,002,183 잡이익 403,510,864 30,201,573 합 계 1,021,974,935 541,630,892 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 52,321,042 104,000 투자자산처분손실 142,416 1,098 기부금 100,000,000 29,564,135 잡손실 65,095,623 130,905,888 합 계 217,559,081 160,575,121 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.54 %입니다. 27. 비용의 성격별 분류 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 92,498,751,657 79,905,677,306 인 건 비 14,051,400,076 11,260,536,359 복리후생비 1,592,360,307 1,407,668,570 임차료 297,063,691 401,054,312 감가상각비 2,642,091,724 1,955,830,686 무형자산상각비 87,596,086 75,808,967 세금과공과 697,097,566 469,520,407 기 타 35,527,252,805 38,872,461,422 합 계 147,393,613,912 134,348,558,029 28. 주당 순이익 (1) 기본주당순이익당기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당 기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당 기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 3,781,746,312 3,948,346,794 가중평균유통보통주식수 10,046,041 10,046,041 기본주당순이익 376 393 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 : 분기순이익 3,781,746,312 3,948,346,794 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 : 10,049,509 10,049,509 차감 가중평균발행주식수 - - 당기 가중평균발행주식수 10,049,509 10,049,509 차감 : 가중평균자기주식수 (3,468) (3,468) 가중평균유통보통주식수 10,046,041 10,046,041 기간 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 10,046,041 90 904,143,690 ※ 당분기 유통보통주식수 : 904,14,690 ÷ 90일 = 10,046,041주 기간 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 10,046,041 90 904,143,690 ※ 전분기 유통보통주식수 : 904,14,690 ÷ 90일 = 10,046,041주(2) 희석주당순이익 당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 432,099,000 - 건설중인자산의 무형자산 대체 83,055,920 - 장기차입금의 유동성 대체 1,658,770,000 742,120,000 합 계 2,173,924,920 742,120,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 장기차입금 44,307,020,000 - - (1,658,770,000) 42,648,250,000 단기차입금 103,571,200,000 14,500,000,000 (39,200,000) - 118,032,000,000 유동성장기차입금 4,067,140,000 (923,930,000) - 1,658,770,000 4,801,980,000 합 계 151,945,360,000 13,576,070,000 (39,200,000) - 165,482,230,000 30. 특수관계자와의 거래 (1) 회사와 특수관계 에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 COSMAX China , Inc., COSMAX Guangzhou , Inc., COSMAX USA Corp., PT. COSMAX Indonesia , 코스맥스아이큐어 ㈜ , COSMAX Thailand Co., Ltd., COSMAX West Corp. , NU-WORLD Corp. , 농업회사법인코스맥스향약원 ㈜ , 씨엠테크 ㈜ , 코스맥스닷랩㈜ 관계기업 ㈜ 웰스킨 기타특수관계자 코스맥스비티아이 ㈜ , 코스맥스바이오 ㈜ , ㈜ 생명의나무에프앤비, 쓰리애플즈코스메틱스 ㈜ , 코스맥스(상해)공정기술복무유한공사, COSMAX BIO(상해) Tech, Inc., ㈜ 뉴트리바이오텍, ㈜ 뉴트리원, ㈜ 뉴트리사이언스, Nutribiotech (Shanghai) Co., Ltd., Nutribiotech USA, Inc., Nutribiotech Australia Pty, Ltd. 등 (2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,614,397,659 2,300,261,430 1,656,265,836 - 씨엠테크㈜ 332,211,495 70,431,680 512,376,111 107,025,850 코스맥스바이오㈜ 1,819,000 2,162,500 - - 코스맥스비티아이㈜ 795,966 630,935 1,673,953,520 - COSMAX China, Inc. - 7,498,220,272 - - COSMAX Guangzhou, Inc. 2,137,981,978 2,121,889,442 - - 코스맥스아이큐어㈜ 105,054,854 154,483,280 - - COSMAX USA, Corp. 1,418,769,652 1,188,473,310 - - PT. COSMAX Indonesia 274,043,847 374,731,330 - - 기타 9,547,737,606 7,937,385,170 104,548,731 323,620 합 계 15,432,812,057 21,648,669,349 3,947,144,198 107,349,470 (3) 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 5,494,850 9,414,750 2,684,585,337 2,160,204,436 ㈜싸이칸아이티티 - - - 350,404,698 씨엠테크㈜ 42,535,599 343,700 - - 코스맥스바이오㈜ - - - 43,609,736 코스맥스비티아이㈜ 920,850,105 - 5,231,888,936 4,710,413,391 코스맥스아이큐어㈜ 94,598,471 79,390,815 1,339,051,950 202,855,539 COSMAX USA, Corp. 424,217,173 222,533,451 640,004 - PT. COSMAX Indonesia 10,809,476 50,678,104 - - COSMAX Thailand Co., Ltd. 7,617,042 - - - 농업회사코스맥스향약원㈜ 15,062,400 12,172,600 46,420,506 - COSMAX China, Inc. 326,550 - - - COSMAX West Corp. 29,707,794 - - - 기타 28,738,720 3,085,300 108,177,780 450,000 합 계 1,579,958,180 377,618,720 9,410,764,513 7,467,937,800 (4 ) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,978,448,943 2,716,860,687 4,668,256,122 5,424,646,775 코스맥스바이오㈜ 935,000 - - - 씨엠테크㈜ 1,041,838,920 - 1,138,911,327 983,316,328 코스맥스비티아이㈜ 694,275 2,198,715 7,530,365,469 - COSMAX Guangzhou, Inc. 5,341,008,615 4,094,222,716 - - 코스맥스아이큐어㈜ 115,560,337 102,717,920 1,472,957,045 773,763,735 COSMAX USA, Corp. 9,448,651,372 7,681,429,238 - - PT. COSMAX Indonesia 1,808,851,894 1,504,904,117 - - COSMAX China, Inc. 9,292,648,153 7,319,531,665 - - 기타 19,825,533,486 13,198,162,360 383,196,297 92,430,315 합 계 48,854,170,995 37,296,433,694 15,193,686,260 7,274,157,153 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 1,383,140 7,953,528 133,850,320 65,693,069 ㈜뉴트리바이오텍 - - - 116,239,740 씨엠테크㈜ 755,518,991 7,577,987 60,430,000 - 코스맥스비티아이㈜ 675,905,075 571,326,973 114,340,000 5,895,367,233 코스맥스아이큐어㈜ 33,614,654 41,005,647 154,600,000 - COSMAX USA, Corp. 2,121,644,355 1,711,015,398 15,517,083 5,237,995 PT. COSMAX Indonesia 396,576,357 356,728,482 26,229,556 26,229,556 COSMAX China, Inc. 4,271,741 3,945,191 18,451,025 18,451,025 COSMAX Thailand Co., Ltd. 6,494,768 - - - 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 110,997,700 - 31,637,004 - 기타 2,566,630 4,309,734 - 25,926,988 합 계 4,108,973,411 2,703,862,940 555,054,988 6,153,145,606 (6) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 외화평가 기말잔액 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2018.01.01 2018.12.31 2.75% 2,190,000,000 - - - 2,190,000,000 씨엠테크㈜ 2017.02.28 2018.12.31 2.75% 750,000,000 - - - 750,000,000 COSMAX Thailand Co., Ltd. 2017.07.05 2019.12.31 2.72%~4.60% 884,790,000 513,750,000 - 34,920,000 1,433,460,000 COSMAX USA, Corp. 2016.04.15 2028.03.31 4.60% 46,605,900,000 4,851,000,000 - (264,900,000) 51,192,000,000 PT. COSMAX INDONESIA 2016.05.27 2018.11.25 2.68% 1,607,100,000 - - (7,350,000) 1,599,750,000 COSMAX West Corp. 2017.12.28 2022.12.28 2.81% 4,485,601,000 - - (219,601,000) 4,266,000,000 합 계 56,523,391,000 5,364,750,000 - (456,931,000) 61,431,210,000 (7) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,171,491,930 1,244,676,560 퇴직급여 199,869,658 129,702,167 합 계 1,371,361,588 1,374,378,727 (8) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오㈜ 시설대 KRW 21,946,000,000 2015.08.31~2018.08.31 중소기업은행 운전대 KRW 25,080,000,000 2013.08.08~2018.09.04 중소기업은행외 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2018.07.16 (주)하나은행 코스맥스아이큐어㈜ 시설대 KRW 840,000,000 2015.06.04~2018.06.07 중소기업은행 운전대 KRW 240,000,000 2017.02.16~2019.02.19 중소기업은행 PT. COSMAX Indonesia 시설대 USD 2,420,000 2012.12.19~2018.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 5,700,000 2014.08.14~2018.08.14 (주)하나은행외 COSMAX USA, Corp. 시설대 USD 28,500,000 2013.12.23~2019.10.23 한국산업은행외 운전대 USD 24,400,000 2013.12.23~2018.12.28 한국산업은행외 COSMAX China, Inc. 시설대 CNY 226,000,000 2014.06.16~2020.06.13 (주)하나은행외 운전대 CNY 268,400,000 2007.11.05~2019.01.25 (주)하나은행외 운전대 USD 13,000,000 2015.06.30~2018.06.30 (주)한국씨티은행 COSMAX Guangzhou, Inc. 시설대 CNY 72,000,000 2017.09.15~2022.09.15 (주)하나은행 운전대 CNY 52,000,000 2015.06.19~2018.06.19 (주)우리은행 씨엠테크㈜ 시설대 KRW 480,000,000 2017.06.30~2022.06.30 한국산업은행 농업회사법인 코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 840,000,000 2015.05.15~2018.05.15 중소기업은행 COSMAX WEST, Corp. 운전대 USD 96,000,000 2017.12.28~2022.12.27 (주)하나은행외 코스맥스 우리사주조합 우리사주취득자금 KRW 8,052,526,200 2016.12.14~2019.12.14 한국증권금융 합 계 KRW 65,878,526,200 USD 170,020,000 CNY 618,400,000 (9) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 166,445,720,000 2007.03.27~2025.02.25 한국산업은행외 31 . 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 예 금 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 기업은행 1,500,000,000 1,500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 (2) 담보로 제공된 자산내용 은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토지 30,568,002,770 110,094,000,000 중소기업은행한국산업은행 장단기차입금 9,074,160,000 건물 69,466,749,577 구축물 2,184,276,432 74,300,000,000 기계장치 21,538,021,933 합 계 123,757,050,712 110,094,000,000 83,374,160,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당기말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 30에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다.(4) 보험가입내용 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건물 76,121,383,179 58,396,296,000 2017.12.14 ~ 2018.12.13 한화손해보험 구축물 2,184,276,432 3,647,093,000 기계장치 21,538,021,933 42,917,838,000 시설장치 3,533,215,009 3,404,668,000 차량운반구 1,013,422,703 844,611,000 공기구비품 7,287,842,407 17,844,810,000 재고자산 82,395,028,686 82,875,151,766 건설중인자산 2,270,194,507 13,365,110,000 합 계 196,343,384,856 223,295,577,766 (5) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 ㈜국민은행 10,000,000,000 - - 중소기업은행 6,000,000,000 - - ㈜우리은행 10,000,000,000 - - ㈜하나은행 17,000,000,000 - - 일반한도 ㈜한국씨티은행 3,000,000,000 - - ㈜우리은행 5,000,000,000 - - 매입채무 외상매출채권 ㈜국민은행 4,000,000,000 1,748,826,243 - ㈜하나은행 8,000,000,000 4,383,756,735 - 합 계 63,000,000,000 6,132,582,978 - 32. 위험관리 ( 1 ) 금융 위험 관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산(*1) 6,530,852,177 1,606,005,149 매출채권(*2) 169,378,338,010 143,511,442,411 단기금융자산(*3) 18,420,275,634 61,196,592,968 장기금융자산 57,631,480,802 6,324,388,525 합계 251,960,946,623 212,638,429,053 (*1)현금 제외 금액입니다. (*2) 매출채권 대손충당금 제외 금액입니다.(*3)단기대여금 대손충당금 제외 금액입니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 159,689,766,448 130,952,600,717 6개월~1년 3,507,377,491 6,214,731,572 1년 초과 6,181,194,071 6,344,110,122 계 169,378,338,010 143,511,442,411 2) 유동성위험 관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 매입채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 122,833,980,000 136,039,535,939 19,906,492,279 280,244,632,688 1년 이후 19,906,492,279 - 441,320,000 46,376,145,412 합 계 142,740,472,279 136,039,535,939 20,347,812,279 326,620,778,100 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 3) 시장위험 관리회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 외화 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 9,211,137,908 (9,211,137,908) 6,762,353,582 (6,762,353,582) JPY (10,966,632) 10,966,632 (2,742,111) 2,742,111 EUR (12,772,553) 12,772,553 (15,471,016) 15,471,016 GBP (1,824,612) 1,824,612 (491,744) 491,744 THB 137,634,000 (137,634,000) 88,479,000 (88,479,000) 합 계 9,323,208,111 (9,323,208,111) 6,832,127,711 (6,832,127,711) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 69,532,000,000 50,173,600,000 유동성장기차입금 1,714,000,000 3,150,290,000 장기차입금 6,436,230,000 5,923,870,000 차입금 계 77,682,230,000 59,247,760,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (776,822,300) 776,822,300 (592,477,600) 592,477,600 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 350,089,757,006 313,064,564,358 차감 : 현금및현금성자산 (6,541,141,217) (1,615,195,139) 순부채 343,548,615,789 311,449,369,219 자본총계 204,692,595,263 202,791,538,105 부채비율 167.84% 153.58% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1 ) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제5기분기 매출채권 271,444,707 8,170,504 3.01 미 수 금 18,776,249 - - 선급금 7,227,390 - - 단기대여금 1,437,814 95,200 6.62 장기대여금 1 - - 합 계 298,886,161 8,265,704 2.77 제4기 매출채권 245,639,291 7,865,532 3.20 미 수 금 13,609,705 - - 선급금 17,479,236 - - 단기대여금 1,385,235 95,200 6.87 장기대여금 200,001 - - 합 계 278,313,468 7,960,732 2.86 제3기 매출채권 194,380,988 7,251,448 3.73 미 수 금 4,761,488 - 0.00 선급금 7,260,654 - 0.00 단기대여금 695,200 95,200 13.69 장기대여금 1 - 0.00 합 계 207,098,331 7,346,648 3.55 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제5기분기 제4기 제3기 기초 잔액 7,865,532 7,251,448 5,097,764 대손상각비 255,000 598,072 2,206,676 제각 매출채권의 회수 - - - 매출채권 제각 - - - 대손충당금환입 - - - 기타 49,971 16,012 (52,992) 기말 잔액 8,170,503 7,865,532 7,251,448 3) 매출 채 권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도 및 영업정지된 부실 거래처의 매출채권등에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있고, 경과일이 6개월 이하 정상 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고, 7개월 초과 18개월 이하의 채권에 대해서는 대손 경험율을 적용하여 설정하고 있으며, 18개월 초과 채권에 대하여는 개별 분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제5기분기 제4기 제3기 화장품 1. 상품 254,642 252,518 - 2. 제품 41,796,650 43,209,942 23,359,203 3. 재공품 21,645,113 22,046,659 18,292,856 4. 원재료 55,876,911 50,534,455 32,036,533 5. 부재료 67,028,865 67,485,371 49,921,913 6. 미착품 495,710 1,128,989 1,530,444 소 계 187,097,891 184,657,934 125,140,949 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 19.6% 19.8% 18.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.5회 4.9회 6.1회 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 22,655,117,250 (*) 38,980,207,018 (*) 매출채권 271,444,707,264 (*) 245,639,290,906 (*) 대손충당금 (8,170,503,562) (*) (7,865,532,375) (*) 단기금융자산 32,916,373,050 (*) 18,427,565,066 (*) 매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 3,006,000,000 3,006,000,000 3,307,500,000 3,307,500,000 시장성 없는 지분증권 12,213,892,464 (*) 12,213,053,088 (*) 기타장기금융자산 2,959,946,005 (*) 3,558,098,856 (*) 합 계 337,025,532,471 3,006,000,000 314,260,182,559 3,307,500,000 금융부채 매입채무 204,097,157,241 (*) 207,611,428,854 (*) 단기금융부채 318,165,870,907 (*) 298,157,990,608 (*) 장기금융부채 157,092,868,480 (*) 163,217,314,996 (*) 합 계 679,355,896,628 - 668,986,734,458 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 금융자산 매도가능금융자산 3,006,000,000 - - 3,006,000,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제5기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 제4기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제3기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기(당기) 삼덕회계법인 분반기검토, 중간감사,기말감사 165,000 - 제4기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사 165,000 1,088 제3기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사,기말감사 175,000 1,079 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) - - - - - 제4기(전기) - - - - - 제3기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 비상근이사 그리고 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 2018.01.02 경영지원서비스 업무위탁계약 체결의 건 가결 찬성 2 2018.01.12 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 3 2018.01.19 관계회사 코스맥스차이나 화장품유한공사의 차입 보증의 건 가결 찬성 4 2018.01.19 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 5 2018.02.07 미쓰이스미토모은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 6 2018.02.13 제4기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 찬성 7 2018.02.13 준법지원인 선임의 건 가결 찬성 8 2018.02.23 전자투표제도 도입 여부의 건 가결 찬성 9 2018.02.26 COSMAX USA 지분양도의 건 가결 찬성 10 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주등과의관계 회사와의 거래 이경수 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당, 오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 대표이사 회장 이사회 특수관계인 없음 김재천 마케팅,생산본부 총괄 서울대학교 공업화학과LG생활건강 CP0코스맥스㈜ 대표이사 이사회 없음 없음 최 경 경영지원본부 계명대학교 경영학과(주)대웅제약코스맥스㈜ 마케팅본부 사장 이사회 없음 없음 이상우 사외이사 서울대학교 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사 이사회 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치 하 고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 1명(이완경)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사에 관한 사항 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주등과의관계 회사와의 거래 이완경 감사 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사 이사회 없음 없음 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.02.13 제4기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 - 2 2018.02.13 준법지원인 선임의 건 가결 - 2) 준법지원인 등당사는 자산총액 5천억원 이상의 상장법인으로서 상법 제542조의13에 따라 준법지원인을 선임하고 있습니다.가. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 출생년월 직위 주요경력 전용석 1974.09 부장 고려대학교 지식재산권법학과삼성전자KT코스맥스(주) 법무팀 팀장 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 정관에 규정에는 없으나 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 주주총회 이전 이사회결의로 도입여부를 결정하고 있습니다. 2018년 3월 23일 개최된 제4기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 코스맥스비티아이 최대주주 보통주 2,585,500 25.73 2,593,500 25.81 - 최경 특수관계인 보통주 16,886 0.17 8,886 0.09 - 김재천 특수관계인 보통주 4,410 0.04 4,410 0.04 - 이일한 특수관계인 보통주 7,156 0.07 7,156 0.07 - 장태영 특수관계인 보통주 903 0.01 1,103 0.01 - 계 보통주 2,614,855 26.02 2,615,055 26.02 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코스맥스비티아이(주) 4,959 이경수 28.13 이경수 28.13 이경수 28.13 문성기 - 문성기 - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.03.23 문성기 - 문성기 - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 800,828 부채총계 449,507 자본총계 351,321 매출액 96,532 영업이익 5,846 당기순이익 3,706 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 2018년1분기말 연결 재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 코스맥스비티아이(주)는 1992년 11월 12일에 화장품 제조업등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2002년 2월7일에 코스닥 시장 상장, 2006년 11월 13일에 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. 2014년 3월 1일 인적분할을 통해, 신설회사 코스맥스(주)(2014년 3월 3일 설립)와 존속법인 코스맥스비티아이(주)로 나뉘었으며 , 2014년 6월 19일 건강기능식품제조 판매회사인 (주)뉴트리바이오텍을 주요 종속회사로 편입 했으며, 종속회사로서 건강기능식품 사업을 영위하는 코스맥스바이오(주)와의 시너지를 창출할 계획입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 코스맥스비티아이(주) 2,585,500 25.73 - 국민연금관리공단 1,022,606 10.18 - 우리사주조합 207,840 2.07 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 3. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 20,560 99.93 5,483,760 54.56 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의1 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로자기본법 제32조의2의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권 일천주권 및 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 5 . 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 17년 10월 17년 11월 17년 12월 18년 1월 18년 2월 18년 3월 기명식보통주 최 고 141,000 140,000 127,500 137,500 133,500 142,500 최 저 123,000 116,500 113,500 120,500 118,000 121,000 월간거래량 3,034,301 3,954,415 1,656,191 2,113,594 1,535,880 2,054,100 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 대표이사회장 등기임원 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당,오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스㈜ 대표이사 회장 - - 2014.03.01~현재 2020.03.17 김재천 남 1952.07 대표이사부회장 등기임원 상근 마케팅생상본부총괄 서울대학교 공업화학과LG생활건강 CP0코스맥스㈜ 대표이사 부회장 4,410 - 2014.03.01~현재 2021.03.23 최 경 남 1961.05 부회장 등기임원 비상근 경영지원본부 계명대학교 경영학과대웅제약코스맥스㈜ 경영지원본부 부회장 8,886 - 2014.03.01~현재 2020.03.17 이완경 남 1954.01 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사,GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사 - - 2017.03.17~현재 2020.03.17 이상우 남 1951.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사 - - 2014.03.01~현재 2020.03.17 유권종 남 1962.03 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 아주대학교 화학공학과에뛰드 연구소장쓰리애플즈코스메틱스(주) 대표이사코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 2,934 - 2015.09.01~현재 - 윤명석 남 1953.05 부사장 미등기임원 상근 R Center 부총괄 충북대학교 대학원 약학과㈜ LG생활건강코스맥스㈜ R Center 부사장 2,669 - 2014.03.01~현재 - 손의락 남 1962.02 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 울산대학교 화학공학과 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 595 - 2015.12.01~현재 - 윤원일 남 1965.01 부사장 미등기임원 비상근 마케팅본부 인천대학교 생물학과㈜대웅제약코스맥스㈜ 마케팅본부 부사장 801 - 2014.03.01~현재 - 유석민 남 1973.04 부사장 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 경영학과맥도날드코리아 부사장코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 1,290 - 2014.03.01~현재 - 김오수 남 1964.01 부사장 미등기임원 상근 생산본부 쓰리에이티에스엠㈜ 대표이사코스맥스비티아이㈜ 건설본부 부사장코스맥스㈜ 생산본부 공장장 - - 2017.05.01~현재 - 이상인 남 1967.02 전무이사 미등기임원 비상근 마케팅본부 숭실대학교 국어국문학과㈜대웅제약 코스맥스㈜ 마케팅본부 전무이사 3,833 - 2014.03.01~현재 - 박명삼 남 1966.11 전무이사 미등기임원 상근 R Center 총괄 고려대학교 대학원 유기합성과㈜태평양연구원코스맥스㈜ R Center 연구원장 1,537 - 2014.03.01~현재 - 차현숙 여 1963.08 전무이사 미등기임원 상근 전략마케팅본부 연세대학교 영문학과ELCA KOREA코스맥스㈜ 전략마케팅본부 전무이사 - - 2015.11.16~현재 - 김연준 남 1967.12 전무이사 미등기임원 상근 스킨케어 R 연세대학교 공학대학원 화학공학과아모레퍼시픽 한방화장품연구팀코스맥스㈜ 스킨케어 R 전무이사 3,000 - 2014.07.14~현재 - 양치연 남 1968.12 전무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충북대학교 생화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사 2,462 - 2014.03.01~현재 - 하정대 남 1972.12 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 영남대학교 코스맥스㈜ 생산관리 케이에스팩 대표이사 코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 - - 2017.11.01~ 현재 - 이건일 남 1966.09 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 영어영문학과LG생활건강코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 2,000 - 2015.12.28~현재 - 황안순 남 1969.12 상무이사 미등기임원 상근 지원담당 해군사관학교 기계공학과코스맥스㈜ 지원담당 상무이사 23 - 2014.03.01~현재 - 최정호 남 1972.01 상무이사 미등기임원 상근 디자인 R Central Saint Martins College of Art and Design 산업디자인과성주그룹 MCM,삼성물산 패션부문대홍기획 디자인마케팅센터코스맥스㈜ 디자인 R 상무이사 - - 2017.02.28~현재 - 김남중 남 1971.01 상무이사 미등기임원 상근 SCM본부 강릉대 산업공학과코스맥스비티아이㈜글로벌프로세스혁신팀 이사코스맥스㈜ SCM본부 상무이사 - - 2017.12.22~현재 - 고병수 남 1969.04 상무이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 추계예술대학교 예술경영학(주)코리아나화장품(주)셀트리온스킨큐어코스맥스바이오㈜코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사 100 - 2018.02.01~ 현재 - 김철희 남 1971.10 이사 미등기임원 상근 마케팅본부 경기대학교 산업공학과코스맥스㈜ 마케팅본부 이사 1,000 - 2015.01.01~현재 - 김유태 남 1965.02 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 고려대학교 농화학과아모레퍼시픽코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 827 - 2014.12.22~현재 - 김명성 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 OL. Lab. 아주대학교 산업대학원 화학생명학과(주)태평양코스맥스㈜ OL LAB. 이사 1,383 - 2015.01.01 ~현재 - 주영아 여 1970.06 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충북대학교 이과대학원 생화학전공코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 903 - 2015.01.01~현재 - 정민경 남 1972.11 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 한국외대 말레이시아/인도네시아어학과LG생활건강 화장품해외사업팀코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 908 - 2015.01.01~현재 - 온성인 남 1970.06 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 단국대학교 경영학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 898 - 2015.01.01~현재 - 박천호 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 CF. Lab. 한국과학기술원(KAIST)(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ CF Lab. 이사 1,019 - 2014.03.01~현재 - 홍장욱 남 1969.08 이사 미등기임원 상근 생산본부 인하대학교 화학과한국오츠카제약코스맥스㈜ 생산본부 이사 1,454 - 2014.03.01~현재 - 서은주 여 1974.02 이사 미등기임원 상근 PP. Lab. 아주대학교 공업화학과화성화학(주)코스맥스㈜ PP Lab. 이사 707 - 2014.03.01~현재 - 박경욱 남 1968.08 이사 미등기임원 상근 마케팅본부 단국대학교 화학과쓰리애플즈코스메틱스㈜ 마케팅본부코스맥스㈜ 마케팅본부 이사 295 - 2016.08.01~현재 - 김상현 남 1972.11 이사 미등기임원 상근 자금담당 고려대학교 경영전문대학원코스맥스BTI 재무팀코스맥스(주) 자금담당 이사 - - 2017.01.01~ 현재 - 지순국 남 1962.11 이사 미등기임원 상근 SCM본부 인하대학교 경영학과LG생활건강코스맥스BTI 시스템개발본부 전문위원코스맥스(주) 평택물류센터 이사 337 - 2016.10.01~ 현재 - 이영하 남 1970.08 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 상지대학교 화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 1,000 - 2014.03.01~ 현재 - 배정호 남 1973.05 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 충남대학교 생화학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 770 - 2014.03.01~ 현재 - 신성연 남 1968.12 이사 미등기임원 상근 HB. Lab. 아주대학교 공업화학과(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ HB Lab. 이사 389 - 2014.03.01~ 현재 - 홍연주 여 1973.08 이사 미등기임원 상근 향료 Lab. 이화여자대학교 유기화학과(주)아모레퍼시픽코스맥스㈜ 향료 Lab. 이사 294 - 2015.11.02~ 현재 - 이진일 남 1975.03 이사 미등기임원 상근 연구경영실 연세대학교 생명공학과 대학원/경영전문대학원(주)아모레퍼시픽,한화증권코스맥스㈜ 연구경영실 이사 2,400 - 2014.03.01~ 현재 - 김기선 남 1963.09 이사 미등기임원 상근 EP Lab. 충남대학교 약제학 LG생활건강, 더페이스샵코스맥스비티아이㈜ 신제형R 이사코스맥스㈜ EP Lab. 이사 - - 2017.12.01~현재 - 권철 남 1969.07 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 인하대학교 생물공학과(주)웰코스(주)앤프라니㈜네이처리퍼블릭코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 358 - 2014.03.01~ 현재 - 김민수 남 1973.11 이사 미등기임원 상근 생산본부 코스맥스㈜ 생산본부 이사 1,013 - 2015.04.01~ 현재 - 김민수 남 1972.11 이사 미등기임원 비상근 경영지원본부 원광대학교 전자공학과코스맥스㈜ 경영지원본부 이사 421 - 2014.03.01~ 현재 - 임두현 남 1973.02 이사 미등기임원 상근 RD Lab. 중앙대학교 화학과㈜아모레퍼시픽코스맥스㈜ RD Lab. 이사 - - 2018.02.26~ 현재 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 433 - - - 433 3년 8개월 7,183,018 16,589 - 화장품 여 398 - - - 398 4년 8개월 5,188,296 13,036 - 합 계 831 - - - 831 4년 2개월 12,371,314 14,887 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 250,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 277,190 55,438 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 254,690 84,897 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,500 7,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000 15,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현 황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭 당사는 코스맥스비티아이그룹에 속한 회사로 코스맥스비티아이그룹의 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 회사명 주요사업 상장여부 소재지 법인등록번호 코스맥스비티아이㈜ 서비스업 상 장 경기도 성남시 134811-0018641 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 화장품 제조 비상장 인천광역시 부평구 110111-1514599 코스맥스바이오㈜ 건강기능 식품 제조, 판매 비상장 충청북도 제천시 110111-0386022 ㈜생명의나무에프앤비 건강기능식품외 도매 비상장 서울시 강남구 135811-0123132 COSMAX BIO TECH, INC. 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - ㈜뉴트리바이오텍 건강기능 식품 제조, 판매 상 장 서울시 강남구 110111-2407470 ㈜뉴트리원 건강식품 유통 판매업 비상장 서울시 강남구 110111-4937764 ㈜뉴트리사이언스 물리화학 및 생물학 연구개발 비상장 서울시 강남구 110111-5326445 ㈜닥터디앤에이 건강기능식품 유통전문판매업 비상장 서울시 강남구 110111-6043014 Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd. 건강식품 유통 판매업 국외비상장 중국 상해 - Nutribiotech USA, Inc. 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 미국 텍사스 - Nutribiotech Australia Pty. Ltd 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 호주 브리즈번 - Nutribiotech Singapore Pte. Ltd 건강기능식품 판매 국외비상장 싱가포르 - 코스맥스파마㈜ 화장품의약품제조 비상장 충청북도 제천시 134811-0371336 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 서비스업 국외비상장 중국 상해 - 코스맥스㈜ 화장품 제조, 판매 상 장 경기도 화성시 134811-0294273 COSMAX CHINA, INC 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - COSMAX GUANGZHOU, INC 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 광저우 - PT. COSMAX INDONESIA 화장품 제조, 판매 국외비상장 인도네시아 자카르타 - 코스맥스아이큐어㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0320028 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 농업 비상장 충청남도 공주시 161211-0028374 코스맥스닷랩㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0359564 씨엠테크㈜ 화장품원료 제조, 판매 비상장 서울시 금천구 110111-6131124 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 화장품 제조, 판매 국외비상장 태국 방콕 - COSMAX WEST CORPORATION 서비스업 국외비상장 미국 뉴저지 - COSMAX USA, CORPORATION 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 오하이오 - NU-WORLD CORPORATION 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 뉴저지 - 나 . 계통도 출자회사피출자회사 코스맥스비티아이(주) 코스맥스(주) (주)뉴트리바이오텍 코스맥스바이오(주) COSMAX CHINA, INC COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스㈜ 25.81 - - - - - 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 51 - - - - - 코스맥스바이오㈜ 62.54 - - - - - ㈜뉴트리바이오텍 38.17 - - - - - 코스맥스파마㈜ 100 - - - - - COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 100 - - - - - PT. COSMAX INDONESIA 0.75 99.25 - - - - COSMAX CHINA, INC - 97.15 - - - - 코스맥스아이큐어㈜ - 51 - - - - 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - 90 - - - - 코스맥스닷랩㈜ - 100 - - - - 씨엠테크㈜ - 51 - - - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - 60 - - - - COSMAX WEST CORPORATION - 50 3.33 - - - ㈜뉴트리원 - - 70 - - - ㈜뉴트리사이언스 - - 54 - - - Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd. - - 100 - - - Nutribiotech USA, Inc. - - 100 - - - Nutribiotech Australia Pty. Ltd - - 100 - - - Nutribiotech Singapore Pte. Ltd - - 100 - - - ㈜닥터디앤에이 - - 40.57 - - - ㈜생명의나무에프앤비 - - - 66.67 - - COSMAX BIO TECH, INC. - - - 100 - - COSMAX GUANGZHOU, INC - - - - 100 - COSMAX USA, CORPORATION - - - - - 80 NU-WORLD CORPORATION - - - - - 100 다. 임원의 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 회 사 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 이경수 코스맥스㈜ 회장 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 상근 COSMAX CHINA, INC 대표이사 비상근 COSMAX GUANGZHOU, INC 대표이사 비상근 코스맥스닷랩 대표이사 비상근 서성석 코스맥스비티아이㈜ 회장 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 이사 비상근 코스맥스바이오㈜ 이사 비상근 COSMAX CHINA, INC 이사 비상근 농업회사법인코스맥스향약원(주) 이사 비상근 문성기 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 ㈜뉴트리바이오텍 이사 비상근 COSMAX CHINA, INC 이사 비상근 코스맥스아이큐어 이사 비상근 김재천 코스맥스㈜ 대표이사 COSMAX CHINA, INC 이사 비상근 씨엠테크㈜ 이사 비상근 코스맥스닷랩 이사 비상근 최 경 코스맥스㈜ 이사 COSMAX CHINA, INC 이사 상근 권진혁 ㈜뉴트리바이오텍 대표이사 (주)뉴트리사이언스 이사 비상근 Nutribiotech USA, Inc. 이사 비상근 (주)닥터디앤에이 대표이사 비상근 Nutribiotech Singapore Pte. Ltd 대표이사 비상근 유석민 COSMAX USA, CORPORATION 대표이사 COSMAX WEST CORPORATION 대표이사 비상근 NU-WORLD CORPORATION 대표이사 비상근 김정희 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 대표이사 코스맥스파마㈜ 대표이사 비상근 이병주 Nutribiotech USA, Inc. 대표이사 COSMAX USA, CORPORATION 이사 비상근 김상현 코스맥스아이큐어(주) 이사 씨엠테크(주) 이사 비상근 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 COSMAX CHINA, INC(비상장) 2004.01.05 경영참여 201 - 97.15 24,464 - - - - 97.15 24,464 249,451 15,040 PT. COSMAX INDONESIA(비상장) 2012.03.28 경영참여 386 - 99.25 6,107 - - - - 99.25 6,107 10,229 -369 COSMAX USA, CORPORATION(비상장) 2013.03.19 경영참여 875 1,200 80.00 2,520 -1,200 -2,520 - - - - 72,063 -20,117 코스맥스향약원(비상장) 2012.08.08 경영참여 180 90,000 90.00 450 - - - 90,000 90.00 450 2,865 -129 코스맥스아이큐어(비상장) 2014.12.19 경영참여 765 153,000 51.00 765 - - - 153,000 51.00 765 5,056 973 코스맥스닷랩(비상장) 2016.02.02 경영참여 10 2,000 100.00 10 - - - 2,000 100.00 10 10 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED(비상장) 2017.05.08 경영참여 343 102,000 60.00 343 - - - 102,000 60.00 343 1,317 -143 COSMAX WEST CORPORATION(비상장) 2017.11.17 경영참여 16,290 1,500 50.00 16,290 - - - 1,500 50.00 16,290 169,169 -229 씨엠테크(주)(비상장) 2016.08.18 경영참여 306 61,200 51.00 306 - - - 61,200 51.00 306 1,880 -365 (주)웰스킨(비상장) 2016.09.09 경영참여 1,088 47,750 27.06 955 - - - 47,750 27.06 955 2,583 113 (주)클리오(상장) 2016.07.07 사업관련 4,010 90,000 0.53 3,307 - - -301 90,000 0.47 3,006 235,714 9,955 (주)매일방송(비상장) 2013.05.08 사업관련 500 66,667 0.12 500 - - - 66,667 0.12 500 414,637 11,053 (주)메이로드 (비상장) 2017.04.06 사업관련 750 150,000 5.40 750 - - - 150,000 5.40 750 14,670 -1,527 (주)연합뉴스티브이(비상장) 2012.03.28 사업관련 300 60,000 0.50 300 - - - 60,000 0.50 300 38,432 2,213 (주)엠비엔미디어렙(비상장) 2014.11.11 사업관련 300 60,000 4.29 300 - - - 60,000 4.29 300 49,397 503 (주)티브이조선미디어렙(비상장) 2014.03.10 사업관련 500 100,000 11.49 500 - - - 100,000 11.49 500 54,766 -389 제이에셀(주)(비상장) 2017.01.27 사업관련 1,375 250,000 5.31 1,375 - - - 250,000 5.31 1,375 28,790 -2,075 코스원(주)(비상장) 2004.01.15 사업관련 50 10,000 16.67 50 - - - 10,000 16.67 50 1,258 47 BIOCOZ GLOBALPTE. LTD.(비상장) 2012.08.08 사업관련 1,073 140,210 5.00 1,073 - - - 140,210 5.00 1,073 5,890 -176 KORACLE Limited.(비상장) 2017.08.07 사업관련 1,990 393,394 2.44 1,990 - - - 393,394 2.44 1,990 6,875 -204 (주)데레온코스메틱(비상장) 2002.04.02 사업관련 592 39,484 9.54 - - - - 39,484 9.54 - - - (주)씨앤팜(비상장) 2009.01.10 사업관련 500 4,999 15.0 - - - - 4,999 15.0 - 25,299 -2,692 (주)웅진릴리에뜨(비상장) 2016.01.21 사업관련 1,000 20,000 10.17 1,000 - - - 20,000 10.17 1,000 4,675 -5,594 (주)큐비엠(비상장) 2016.05.31 경영참여 1,501 347,500 4.59 1,501 - - - 347,500 4.59 1,501 7,640 -1,350 코드코스메인터내셔널(주)(비상장) 2016.12.29 사업관련 3,000 700,000 18.13 3,500 - - - 700,000 18.13 3,500 8,943 -6,611 (주)플로라베이직(비상장) 2013.08.21 사업관련 603 20,088 18.94 - - - - 20,088 18.94 - - - 합 계 - - 68,356 - -2,520 -301 - - 65,535 - - 주) 데레온코스메틱, 플로라베이직은 회생절차 진행 중으로 최근사업연도 재무현황을 파악할 수 없어 기재하지 않았습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 외화평가 기말잔액 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2018.01.01 2018.12.31 2.75% 2,190,000,000 - - - 2,190,000,000 씨엠테크㈜ 2017.02.28 2018.12.31 2.75% 750,000,000 - - - 750,000,000 COSMAX Thailand Co., Ltd. 2017.07.05 2019.12.31 2.72%~4.60% 884,790,000 513,750,000 - 34,920,000 1,433,460,000 COSMAX USA, Corp. 2016.04.15 2028.03.31 4.60% 46,605,900,000 4,851,000,000 - (264,900,000) 51,192,000,000 PT. COSMAX INDONESIA 2016.05.27 2018.11.25 2.68% 1,607,100,000 - - (7,350,000) 1,599,750,000 COSMAX West Corp. 2017.12.28 2022.12.28 2.81% 4,485,601,000 - - (219,601,000) 4,266,000,000 합 계 56,523,391,000 5,364,750,000 - (456,931,000) 61,431,210,000 코스맥스(주) 별도기준나. 대주주 및 특수관계자에 대한 지급보증 현황 1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위:원,USD,CNY) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오㈜ 시설대 KRW 21,946,000,000 2015.08.31~2018.08.31 중소기업은행 운전대 KRW 25,080,000,000 2013.08.08~2018.09.04 중소기업은행외