코스맥스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 반기 2022년 06월 30일 현재
제 8(전) 반기 2021년 06월 30일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,933,487	25.85	2,933,487	25.85

우리사주조합	295,880	2.61	305,178	2.69

합 계	3,229,367	28.46	3,238,665	28.54

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율
(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종

코스맥스이스트㈜	90.00	경기도 화성시	2022.06.30	화장품제조

COSMAX China, Inc.(*1)	97.45	중국 상해	2022.06.30	화장품제조

COSMAX Guangzhou, Inc.(*1)	100.00	중국 광저우	2022.06.30	화장품제조

COSMAX West Corp.	50.00	미국 뉴저지	2022.06.30	화장품제조

COSMAX USA Corp.(*2)	97.39	미국 오하이오	2022.06.30	화장품제조

NU-WORLD Corp.(*2)	100.00	미국 뉴저지	2022.06.30	화장품제조

PT. COSMAX Indonesia	99.25	인도네시아 자카르타	2022.06.30	화장품제조

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA(*3)	67.00	인도네시아 자카르타	2022.06.30	화장품유통

COSMAX Thailand Co., Ltd.	95.47	태국 방콕	2022.06.30	화장품제조

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.(*4)	49.00	태국 방콕	2022.06.30	화장품유통

코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2022.06.30	화장품제조

씨엠테크㈜	51.00	경기도 평택시	2022.06.30	화장품원료제조

CM Tech China, Inc.(*5)	100.00	중국 상해	2022.06.30	화장품원료제조

농업법인코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2022.06.30	농업

코스맥스네오㈜(*6)	51.00	인천시 부평구	2022.06.30	화장품용기제조

코스맥스라보라토리㈜	100.00	경기도 성남시	2022.06.30	화장품제조

매드스퀘어㈜	100.00	경기도 성남시	2022.06.30	전자상거래업

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*7)	99.00	인도네시아 자카르타	2022.06.30	화장품도매업

MADSQUARE INC.(*7)	99.95	필리핀 마닐라	2022.06.30	화장품도매업

COSMAX JAPAN, INC.	100.00	일본 도쿄	2022.06.30	화장품제조

(*1) COSMAX China, Inc.는 종속기업인 코스맥스이스트㈜의 자회사이며, COSMAX Guangzhou, Inc.는 COSMAX China, Inc.의 자회사입니다. (*2) COSMAX USA Corp.와 NU-WORLD Corp.는 종속기업인 COSMAX WEST Corp.의 자회사입니다.(*3) PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA는 종속기업인 PT. COSMAX Indonesia의 자회사입니다.(*4) HCCA(Thailand) Co.,Ltd.는 종속기업인 COSMAX Thailand Co., Ltd.의 자회사입니다. 연결실체는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 이사회 의결수 과반을 보유하고 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*5) CM Tech China, Inc.는 종속기업인 씨엠테크㈜의 자회사입니다.(*6) 당반기 중 쓰리애플즈코스메틱스㈜에서 코스맥스네오㈜로 상호 변경하였습니다.(*7) PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA와 MADSQUARE INC.는 매드스퀘어㈜의 자회사입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	104,183,983,610	5,000,436,422	974,582,367	464,720,765

COSMAX China, Inc.	433,113,350,375	241,269,445,097	242,310,359,237	14,270,748,136

COSMAX Guangzhou, Inc.	156,090,956,342	71,396,257,077	59,344,749,651	7,989,977,296

COSMAX West Corp.	272,917,353,462	334,352,300,848	-	1,877,832,325

NU-WORLD Corp.	100,068,814,449	268,676,113,506	45,311,625,808	(17,759,604,686)

COSMAX USA, Corp.	139,442,216,678	273,582,209,833	38,221,768,245	(12,550,605,156)

PT. COSMAX Indonesia	53,748,408,587	43,590,865,824	28,677,058,409	1,589,089,062

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,785,281,248	1,520,558,560	2,373,821,016	(32,969,934)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	24,229,881,816	37,307,476,579	6,171,098,540	(3,580,576,514)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	74,592,292	10,192,197	-	(2,626,804)

코스맥스아이큐어㈜	12,379,058,465	3,142,562,375	7,685,811,654	625,390,111

씨엠테크㈜	7,336,905,381	7,297,497,954	5,856,095,784	15,921,650

CM TECH CHINA, INC.	4,277,982,924	2,002,294,779	4,871,292,072	720,707,272

농업법인코스맥스향약원㈜	3,082,464,694	3,044,887,777	129,274,782	58,851,757

코스맥스네오㈜	22,655,727,383	30,166,227,637	25,513,460,900	447,663,071

코스맥스라보라토리㈜	74,173,210	112,971,034	10,325,540	(14,493,204)

매드스퀘어㈜	2,050,377,469	1,397,719,859	404,911,024	(739,764,647)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	117,118,132	39,356,102	74,942,029	9,613,395

MADSQUARE INC.	100,159,371	21,228,061	42,232,143	(12,648,723)

COSMAX JAPAN, INC.	972,157,115	258,455,781	20,795,911	(197,623,251)

합 계	1,338,700,963,003	1,324,189,057,302	467,994,205,112	(6,820,398,079)

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

코스맥스이스트㈜	99,370,326,423	651,500,000	-	(21,596,128)

COSMAX China, Inc.	397,190,419,904	224,813,836,136	239,939,343,453	22,893,126,533

COSMAX Guangzhou, Inc.	141,574,940,411	69,643,777,495	70,086,202,945	5,680,421,701

COSMAX West Corp.	228,231,043,683	286,368,225,868	-	(1,408,346,551)

NU-WORLD Corp.	96,664,701,186	234,189,682,832	37,744,291,555	(12,000,760,450)

COSMAX USA Corp.	118,496,719,410	229,426,134,331	29,016,833,208	(15,375,002,515)

PT. COSMAX Indonesia	44,227,159,232	36,084,198,098	17,112,521,824	509,397,675

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	1,580,884,469	1,296,199,370	230,687,793	(59,667,291)

COSMAX Thailand Co., Ltd.	25,737,528,134	38,475,489,852	11,109,355,323	(685,058,773)

HCCA(Thailand) Co.,Ltd.	72,130,692	7,208,795	-	-

코스맥스아이큐어㈜	11,205,166,074	2,588,462,613	6,138,870,439	745,392,396

코스맥스닷랩㈜	10,000,000	-	-	-

씨엠테크㈜	6,118,380,729	6,089,333,985	5,137,812,050	(59,689,936)

CM TECH CHINA, INC.	3,147,761,794	1,655,069,346	2,050,663,358	492,943,617

농업법인코스맥스향약원㈜	3,022,273,916	3,043,548,756	124,918,232	56,864,137

쓰리애플즈코스메틱스㈜	21,416,359,064	29,668,071,790	21,168,680,906	(495,665,083)

코스맥스라보라토리㈜	74,190,208	98,494,828	-	(12,546,785)

매드스퀘어㈜	1,743,110,499	350,688,242	-	-

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	156,017,096	91,191,679	-	-

MADSQUARE INC.	92,656,835	2,175,087	-	-

COSMAX JAPAN, INC.	992,636,240	12,747,788	-	-

합 계	1,201,124,405,999	1,164,556,036,891	439,860,181,086	259,812,547

(*) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역① 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

코스맥스닷랩㈜	청산

② 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 추가된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1 회계정책의 변경과 공시

2.1.1 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

연결실체가 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	57,477,242	52,656,871

예 금	138,719,975,942	99,781,063,472

정부보조금	(235,158,000)	-

합 계	138,542,295,184	99,833,720,343

(2) 보고기간말 현재 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

재무상태표 항목:

현금	57,477,242	52,656,871

예금	138,719,975,942	99,781,063,472

현금흐름표 상 현금및현금성자산	138,777,453,184	99,833,720,343

4. 금융상품

(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정 위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 138,542,295,184 - - - 138,542,295,184 매출채권 363,451,917,038 - - - 363,451,917,038 단기금융자산 19,963,213,552 12,931,236,327 - - 32,894,449,879 장기금융자산 20,873,075,300 829,553,696 9,777,662,745 421,015,293 31,901,307,034 합 계 542,830,501,074 13,760,790,023 9,777,662,745 421,015,293 566,789,969,135 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 99,833,720,343 - - 99,833,720,343 매출채권 349,979,562,147 - - 349,979,562,147 단기금융자산 18,304,014,148 81,699,800,207 - 100,003,814,355 장기금융자산 21,688,061,480 1,704,492,480 9,640,837,722 33,033,391,682 합 계 489,805,358,118 83,404,292,687 9,640,837,722 582,850,488,527 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 196,566,400,135 196,566,400,135 단기금융부채 558,450,104,504 558,450,104,504 장기금융부채 85,820,891,791 85,820,891,791 합 계 840,837,396,430 840,837,396,430 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 공정가치측정위험회피금융부채 합 계 매입채무 186,694,435,905 - 186,694,435,905 단기금융부채 509,801,543,340 - 509,801,543,340 장기금융부채 116,024,448,268 269,588,101 116,294,036,369 합 계 812,520,427,513 269,588,101 812,790,015,614 (3) 파생상품 및 위험회피연결실체는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 당반기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 421,015,293 596,541,394 (144,363,017) 94,062,000 2) 통화스왑연결실체는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000.00 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 138,542,295,184 138,542,295,184 99,833,720,343 99,833,720,343 매출채권 363,451,917,038 363,451,917,038 349,979,562,147 349,979,562,147 단기금융자산 32,894,449,879 32,894,449,879 100,003,814,355 100,003,814,355 당기손익-공정가치측정금융자산 12,931,236,327 12,931,236,327 81,699,800,207 81,699,800,207 상각후원가측정 금융자산 19,963,213,552 19,963,213,552 18,304,014,148 18,304,014,148 장기금융자산 31,480,291,741 31,480,291,741 33,033,391,682 33,033,391,682 당기손익-공정가치측정금융자산 829,553,696 829,553,696 1,704,492,480 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,777,662,745 9,777,662,745 9,640,837,722 9,640,837,722 상각후원가측정 금융자산 20,873,075,300 20,873,075,300 21,688,061,480 21,688,061,480 공정가치측정위험회피금융자산 421,015,293 421,015,293 - - 합 계 566,789,969,135 566,789,969,135 582,850,488,527 582,850,488,527 [금융부채] 매입채무 196,566,400,135 196,566,400,135 186,694,435,905 186,694,435,905 단기금융부채 558,450,104,504 558,450,104,504 509,801,543,340 509,801,543,340 장기금융부채 85,820,891,791 85,820,891,791 116,024,448,268 116,024,448,268 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 840,837,396,430 840,837,396,430 812,790,015,614 812,790,015,614 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,931,236,327 829,553,696 13,760,790,023 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,269,000,000 - 8,508,662,745 9,777,662,745 공정가치측정위험회피금융자산 - - 421,015,293 421,015,293 합 계 1,269,000,000 12,931,236,327 9,759,231,734 23,959,468,061 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 81,699,800,207 1,704,492,480 83,404,292,687 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,642,500,000 - 7,998,337,722 9,640,837,722 합 계 1,642,500,000 81,699,800,207 9,702,830,202 93,045,130,409 부 채 [금융부채] 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 - - 269,588,101 269,588,101 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 12,931,236,327 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 829,553,696 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,508,662,745 원가기준접근법/시장접근법/ 현재가치기법 할인율/최근거래가격 공정가치측정 위험회피금융자산 421,015,293 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 430,673,299,044 404,930,680,744 대손충당금 (67,221,382,006) (54,951,118,597) 장부금액 363,451,917,038 349,979,562,147 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 229,148,297,704 48,634,091,842 24,196,124,167 23,400,874,984 21,729,311,747 55,186,961,909 28,377,636,691 430,673,299,044 기대손실률 0.63% 2.83% 9.45% 15.98% 24.94% 44.54% 100.00% 15.61% 기대손실 (1,445,836,518) (1,374,555,103) (2,286,760,140) (3,739,587,636) (5,419,011,596) (24,577,994,322) (28,377,636,691) (67,221,382,006) 순장부금액 227,702,461,186 47,259,536,739 21,909,364,027 19,661,287,348 16,310,300,151 30,608,967,587 - 363,451,917,038 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 180,808,520,475 60,574,033,004 30,977,601,830 16,146,690,369 34,418,359,357 52,803,979,855 29,201,495,854 404,930,680,744 기대손실률 0.52% 1.49% 6.76% 8.97% 17.82% 29.91% 94.64% 13.57% 기대손실 (941,034,326) (901,914,393) (2,094,553,527) (1,448,858,902) (6,134,552,444) (15,794,085,762) (27,636,119,243) (54,951,118,597) 순장부금액 179,867,486,149 59,672,118,611 28,883,048,303 14,697,831,467 28,283,806,913 37,009,894,093 1,565,376,611 349,979,562,147 (3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 54,951,118,597 36,345,020,251 설정액 13,024,440,415 7,147,255,674 제각액 (2,022,491,809) (314,743,452) 기타증감(*) 1,268,314,803 972,287,083 기말잔액 67,221,382,006 44,149,819,556 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 5,139,318,250 15,085,475,517 3,348,363,025 15,795,926,191 대손충당금 (1,662,700,000) (480,199,426) (1,662,700,000) (480,199,426) 금융상품 2,868,865,692 550,987,328 2,821,872,957 994,704,757 미수금 15,295,055,317 - 16,067,013,596 - 대손충당금 (3,320,008,630) - (3,127,163,938) - 미수수익 1,642,682,923 - 856,628,508 - 당기손익-공정가치측정금융자산 12,931,236,327 829,553,696 81,699,800,207 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 9,777,662,745 - 9,640,837,722 임차보증금 - 4,384,066,531 - 4,090,283,482 예치보증금 - 1,332,745,350 - 1,287,346,476 공정가치측정 위험회피금융자산 - 421,015,293 - - 합 계 32,894,449,879 31,901,307,034 100,003,814,355 33,033,391,682 (2) 당반기와 전반기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 1,662,700,000 439,101,063 설정액 - - 기말잔액 1,662,700,000 439,101,063 (3) 당반기와 전반기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 480,199,426 240,099,713 설정액 - - 기말잔액 480,199,426 240,099,713 (4) 당반기와 전반기 중 미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 3,127,163,938 1,702,000,467 설정액 18,109,501 1,074,903,191 기타증감(*) 174,735,191 83,637,116 기말잔액 3,320,008,630 2,860,540,774 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (5) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14 722,627,680 133,202,070 133,202,070 비팩토리 824 2.50 499,714,800 70,960,873 70,960,873 소 계 1,222,342,480 204,162,943 204,162,943 수익증권 채권형랩 등 - - 12,079,150,000 12,931,236,327 12,931,236,327 IgniteXL - - 594,150,000 625,390,753 625,390,753 소 계 12,673,300,000 13,556,627,080 13,556,627,080 합 계 13,895,642,480 13,760,790,023 13,760,790,023 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 393 5.13 610,627,680 610,627,680 610,627,680 비팩토리 824 2.50 499,714,800 499,714,800 499,714,800 소 계 1,110,342,480 1,110,342,480 1,110,342,480 수익증권 채권형랩 등 - - 81,801,972,603 81,699,800,207 81,699,800,207 lgniteXL - - 594,150,000 594,150,000 594,150,000 소 계 82,396,122,603 82,293,950,207 82,293,950,207 합 계 83,506,465,083 83,404,292,687 83,404,292,687 (6) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,269,000,000 1,269,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱(*1) 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐(*1) 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송(*1) 74,257 0.14 545,922,000 132,400,231 132,400,231 ㈜씨앤팜(*1) 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비(*1) 60,000 0.50 300,000,000 221,275,179 221,275,179 ㈜웅진생활건강(*2) 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙(*1) 60,000 4.29 300,000,000 341,747,393 341,747,393 ㈜조선미디어렙(*1) 100,000 11.49 500,000,000 772,861,034 772,861,034 코드코스메인터내셔널㈜(*3) 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠(*3) 439,285 4.64 1,758,248,000 173,271,463 173,271,463 제이에셀 주식회사(*3) 250,000 3.96 1,375,000,000 1,080,781,841 1,080,781,841 ㈜플로라베이직(*1) 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD.(*1) 140,210 4.29 1,073,000,000 464,658,698 464,658,698 KORACLE Limtied(*3) 393,394 2.44 1,989,590,155 78,216,306 78,216,306 코스원㈜(*1) 10,000 16.67 50,000,000 333,170,400 333,170,400 ㈜이노밸리(*1) 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 8,282,672 8,282,672 프링커코리아 주식회사(*1) 2,130 2.11 500,550,000 109,891,673 109,891,673 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 138,343,168 138,343,168 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 38,234,903 38,234,903 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 30,775,303 30,775,303 주식회사 딥스튜디오 165 4.21 149,618,700 335,655,129 335,655,129 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 50,000,600 50,000,600 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 26,830,800 26,830,800 항주감산미학기술유한공사 - 6.82 429,750,000 1,843,865,829 1,843,865,829 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50 1,110,900,000 1,156,500,000 1,156,500,000 소 계 17,622,031,149 8,508,662,745 8,508,662,745 합 계 21,632,431,149 9,777,662,745 9,777,662,745 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,642,500,000 1,642,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 31,476,986 31,476,986 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 124,380,475 124,380,475 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 216,963,773 216,963,773 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 343,279,470 343,279,470 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 720,286,433 720,286,433 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 200,163,629 200,163,629 제이에셀㈜ 250,000 3.96 1,375,000,000 1,093,681,201 1,093,681,201 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 466,021,697 466,021,697 KORACLE Limtied 393,394 2.44 1,989,590,155 114,199,877 114,199,877 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 342,251,698 342,251,698 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 1,000 1,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 30,393,338 30,393,338 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 85,836,748 85,836,748 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 2.24 49,996,535 7,712,552 7,712,552 주식회사 딥스튜디오 165 4.99 149,618,700 49,518,892 49,518,892 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.18 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.39 50,000,600 50,000,600 50,000,600 북경포메이기계유한공사 - 2.00 23,991,120 25,927,392 25,927,392 항주감산미학기술유한공사 - 6.82 429,750,000 1,781,781,838 1,781,781,838 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50 1,110,900,000 1,117,560,000 1,117,560,000 소 계 17,647,031,149 7,998,337,722 7,998,337,722 합 계 21,657,431,149 9,640,837,722 9,640,837,722 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,745,623,490 1,862,951,880 8,753,469,617 - 선급비용 5,731,026,142 1,192,547,159 5,888,177,988 1,913,682,144 부가세대급금 1,054,523,179 - 2,881,625,385 - 기타투자자산 - 1,325,727,382 - 1,325,727,382 합 계 16,531,172,811 4,381,226,421 17,523,272,990 3,239,409,526 8. 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 관계기업 ㈜웰스킨 27.06% 화장품 제조 서울시 금천구 2022.03.31 관계기업 알코스비타랩 주식회사 21.00% 화장품 제조 경기도 성남시 2021.12.31 공동기업 일선생물과기(광주)유한공사(*1) 51.00% 화장품 제조 중국 광저우 2022.06.30 공동기업 완미일기화장품(광주)유한공사(*1) 51.00% 화장품 제조 중국 광저우 2022.06.30 (*1) 주주간 약정을 통해 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 동 투자는 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 647,850,577 418,777,599 1,066,628,176 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 27,016,075,405 - 27,016,075,405 완미일기화장품(광주)유한공사 200,230,593 - 200,230,593 합 계 27,884,765,305 418,777,599 28,303,542,904 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 장부가액 ㈜웰스킨 660,391,276 418,777,599 1,079,168,875 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 18,984,177,051 - 18,984,177,051 완미일기화장품(광주)유한공사 119,179,142 - 119,179,142 합 계 19,784,356,199 418,777,599 20,203,133,798 (3) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,079,168,875 - - (12,540,699) - 1,066,628,176 알코스비타랩 주식회사 20,608,730 - - - - 20,608,730 일선생물과기(광주)유한공사 18,984,177,051 7,254,750,000 - (2,237,476) 779,385,830 27,016,075,405 완미일기화장품(광주)유한공사 119,179,142 - - 75,817,629 5,233,822 200,230,593 합 계 20,203,133,798 7,254,750,000 - 61,039,454 784,619,652 28,303,542,904 ② 전반기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 기말 ㈜웰스킨 1,033,007,080 - - 31,353,539 - 1,064,360,619 ㈜래드컴(*1) 323,928,161 - (270,848,860) (53,079,301) - - 일선생물과기(광주)유한공사 3,511,672,184 8,344,977,000 - (53,443,239) 291,114,580 12,094,320,525 완미일기화장품(광주)유한공사 173,033,671 - - (156,687,047) 6,270,995 22,617,619 합 계 5,041,641,096 8,344,977,000 (270,848,860) (231,856,048) 297,385,575 13,181,298,763 (*1)전반기 중 지분율 감소로 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) ㈜웰스킨(*) 2,702,080,566 307,719,804 183,816,846 (46,348,584) 알코스비타랩 주식회사(*) 99,967,208 1,830,400 - - 일선생물과기(광주)유한공사 59,673,236,971 6,700,540,076 9,075,341,443 (4,387,256) 완미일기화장품(광주)유한공사 404,174,071 11,565,000 160,160,807 148,662,019 (*) 보고기간말 현재 재무제표를 미수령하여 가장 최근 수령한 재무제표 금액을 표기하였습니다. ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) ㈜웰스킨 2,555,868,524 115,159,178 876,699,800 170,607,228 알코스타비랩 주식회사 99,967,208 1,830,400 - (1,863,192) 일선생물과기(광주)유한공사 40,007,461,965 2,783,585,374 4,432,802,902 79,153,221 완미일기화장품(광주)유한공사 417,400,535 183,715,880 414,615,761 (137,951,596) 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 상 품 15,460,245,173 11,458,746,309 제 품 35,983,556,737 54,847,181,570 재공품 27,072,719,417 26,896,986,046 원재료 84,543,104,169 72,483,731,301 부재료 58,984,354,885 53,518,256,887 미착품 5,606,911,157 4,367,231,836 합 계 227,650,891,538 223,572,133,949 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 65,552,463,914 - - 65,552,463,914 건 물 271,450,929,994 (42,437,317,721) - 229,013,612,273 구 축 물 25,524,070,827 (7,765,609,442) (42,250,667) 17,716,210,718 기계장치 193,972,818,537 (106,079,394,049) - 87,893,424,488 차량운반구 5,705,261,518 (4,506,890,006) - 1,198,371,512 공구기구와비품 50,253,627,511 (39,726,795,001) (83,000) 10,526,749,510 시설장치 24,253,546,011 (13,204,749,732) - 11,048,796,279 금 형 2,104,132,171 (1,242,655,451) - 861,476,720 건설중인자산 27,713,599,111 - - 27,713,599,111 사용권자산 75,498,730,774 (19,299,320,167) - 56,199,410,607 합 계 742,029,180,368 (234,262,731,569) (42,333,667) 507,724,115,132 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 65,125,705,667 - - 65,125,705,667 건 물 262,339,679,497 (38,848,057,490) - 223,491,622,007 구 축 물 24,095,530,233 (5,821,783,772) (43,338,667) 18,230,407,794 기계장치 179,880,228,893 (94,904,658,323) - 84,975,570,570 차량운반구 5,400,119,039 (4,094,239,447) - 1,305,879,592 공구기구와비품 47,570,987,853 (36,667,967,370) (1,025,333) 10,901,995,150 시설장치 22,397,392,827 (11,365,120,094) - 11,032,272,733 금 형 2,021,708,967 (1,063,896,990) - 957,811,977 건설중인자산 18,034,813,259 - - 18,034,813,259 사용권자산 50,764,551,919 (13,592,856,968) - 37,171,694,951 합 계 677,630,718,154 (206,358,580,454) (44,364,000) 471,227,773,700 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 반기말잔액 토 지 65,125,705,667 - (44,805,779) 471,564,026 - 65,552,463,914 건 물 223,491,622,007 461,379,878 (35,073,397) 8,435,806,298 (3,340,122,513) 229,013,612,273 구 축 물 18,230,407,794 3,720,298 - 169,588,507 (687,505,881) 17,716,210,718 기계장치 84,975,570,570 2,797,144,406 (99,209,613) 9,291,303,453 (9,071,384,328) 87,893,424,488 차량운반구 1,305,879,592 58,399,362 (15,858,596) 167,223,964 (317,272,810) 1,198,371,512 공구기구와비품 10,901,995,150 1,328,318,836 (5,798,188) 581,077,712 (2,278,844,000) 10,526,749,510 시설장치 11,032,272,733 465,919,344 (39,900,000) 1,150,949,844 (1,560,445,642) 11,048,796,279 금 형 957,811,977 68,718,019 - 10,318,418 (175,371,694) 861,476,720 건설중인자산 18,034,813,259 17,814,259,170 (35,824,561) (8,099,648,757) - 27,713,599,111 사용권자산 37,171,694,951 24,249,996,889 (287,077,872) 2,843,087,779 (7,778,291,140) 56,199,410,607 합 계 471,227,773,700 47,247,856,202 (563,548,006) 15,021,271,244 (25,209,238,008) 507,724,115,132 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 연결범위의 변동 감가상각비 반기말잔액 토 지 64,731,343,004 139,963,510 - 500,508 - - 64,871,807,022 건 물 213,893,557,315 1,216,341,197 - 5,175,909,859 - (3,473,240,610) 216,812,567,761 구 축 물 14,980,396,362 118,096,246 - 2,962,338,990 - (683,465,568) 17,377,366,030 기계장치 82,170,874,766 2,078,871,443 (434,943,655) 9,848,896,405 - (10,280,484,189) 83,383,214,770 차량운반구 1,396,985,699 136,217,343 (2,401,000) 96,735,652 - (355,474,436) 1,272,063,258 공구기구와비품 11,598,363,065 1,229,622,682 (17,660,780) 1,022,076,839 8,161,389 (2,773,704,867) 11,066,858,328 시설장치 11,477,650,201 131,060,154 (13,121,664) 729,281,385 19,745,008 (1,569,301,763) 10,775,313,321 금 형 855,465,070 269,401,948 (27,884,600) 15,048,293 - (151,655,910) 960,374,801 건설중인자산 19,387,334,745 16,204,449,991 (1,349,933,288) (16,196,394,435) - - 18,045,457,013 사용권자산 16,620,100,145 17,571,931,876 (5,537,622,978) (1,493,037,578) 108,311,796 (5,654,994,318) 21,614,688,943 합 계 437,112,070,372 39,095,956,390 (7,383,567,965) 2,161,355,918 136,218,193 (24,942,321,661) 446,179,711,247 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 10,903,059,823 22,504,111,272 11,141,537,763 22,725,345,404 판매비와관리비 1,320,400,464 2,771,919,838 1,239,832,931 2,278,650,292 합 계 12,223,460,287 25,276,031,110 12,381,370,694 25,003,995,696 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 102,913,988,348 - (66,843,854,424) 36,070,133,924 산업재산권 3,294,831,990 (1,587,886,991) - 1,706,944,999 컴퓨터소프트웨어 17,259,240,105 (10,739,773,801) - 6,519,466,304 회원권 5,667,264,126 - (275,603,533) 5,391,660,593 라이선스 2,870,872,283 (1,662,006,458) - 1,208,865,825 기타무형자산 1,604,794,759 (309,993,159) - 1,294,801,600 합 계 133,610,991,611 (14,299,660,409) (67,119,457,957) 52,191,873,245 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 연결범위의 변동 장부금액 영업권 93,972,003,728 - (61,291,197,633) 672,816,646 33,353,622,741 산업재산권 2,358,816,799 (741,531,130) - 3,328,789 1,620,614,458 컴퓨터소프트웨어 16,163,408,545 (8,934,395,875) - - 7,229,012,670 회원권 5,641,229,572 - (262,823,533) - 5,378,406,039 라이선스 2,694,121,719 (1,348,853,531) - - 1,345,268,188 기타무형자산 - (153,900,000) - 1,539,000,000 1,385,100,000 합 계 120,829,580,363 (11,178,680,536) (61,554,021,166) 2,215,145,435 50,312,024,096 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 반기말잔액 영업권 33,353,622,741 - - - 2,716,511,183 36,070,133,924 산업재산권 1,620,614,458 15,376,680 (1,420,762) (178,487,014) 250,861,637 1,706,944,999 컴퓨터소프트웨어 7,229,012,670 50,701,341 - (1,299,781,260) 539,533,553 6,519,466,304 회원권 5,378,406,039 19,800,000 - - (17,280,000) 4,500,000 6,234,554 5,391,660,593 라이선스 1,345,268,188 - - (262,411,757) 126,009,394 1,208,865,825 기타무형자산 1,385,100,000 - - (156,093,159) 65,794,759 1,294,801,600 합 계 50,312,024,096 85,878,021 (1,420,762) (1,896,773,190) (17,280,000) 4,500,000 3,704,945,080 52,191,873,245 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 기타증감(*) 연결범위의 변동 반기말잔액 영업권 45,258,375,085 61,032,842 - - - - 1,645,408,977 675,934,678 47,640,751,582 산업재산권 1,248,645,521 6,429,740 - (142,345,219) - - 293,595,931 3,328,789 1,409,654,762 컴퓨터소프트웨어 5,232,483,624 79,582,053 (3,073,476) (1,103,607,888) - - 3,491,714,667 - 7,697,098,980 회원권 4,248,375,885 - - - (6,500,000) 143,880,090 5,070,308 - 4,390,826,283 라이선스 824,833,747 24,911,854 - (195,813,232) - - 624,892,778 - 1,278,825,147 기타무형자산 - - - - - - - 1,539,000,000 1,539,000,000 합 계 56,812,713,862 171,956,489 (3,073,476) (1,441,766,339) (6,500,000) 143,880,090 6,060,682,661 2,218,263,467 63,956,156,754 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 91,487,864 177,006,463 66,583,066 113,840,100 판매비와관리비 868,080,779 1,719,766,727 697,667,196 1,327,926,239 합 계 959,568,643 1,896,773,190 764,250,262 1,441,766,339 12. 정부보조금의 내용 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당반기 전반기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 484,342,939 64,254,279 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 반기말잔액 구축물 43,338,667 - (1,088,000) 42,250,667 공구기구와비품 1,025,333 - (942,333) 83,000 합 계 44,364,000 - (2,030,333) 42,333,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 - 484,342,939 (249,184,939) 235,158,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (361,090,740) 4,964,953,928 합 계 9,074,652,199 (361,090,740) 8,713,561,459 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (294,297,638) 5,031,747,030 합 계 9,074,652,199 (294,297,638) 8,780,354,561 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 반기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 5,031,747,030 - (66,793,102) 4,964,953,928 합 계 8,780,354,561 - (66,793,102) 8,713,561,459 ② 전반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 반기말잔액 토 지 3,702,490,541 - - 3,702,490,541 건 물 4,769,458,686 - (61,674,035) 4,707,784,651 합 계 8,471,949,227 - (61,674,035) 8,410,275,192 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 94,530,000 189,060,000 90,210,000 180,420,000 운영비용 33,396,550 66,793,102 30,837,018 61,674,036 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 189백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 67백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,251백만원이며, 공정가치는 2019년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결실체는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결실체는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 1년 이내 378,120,000 378,120,000 1년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 378,120,000 378,120,000 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산: 부동산 55,489,559,179 36,136,586,957 차량운반구 709,851,428 1,035,107,994 합계 56,199,410,607 37,171,694,951 리스부채: 유동 13,964,941,479 12,988,197,352 비유동 36,301,454,635 18,628,815,025 합계 50,266,396,114 31,617,012,377 당반기중 사용권자산은 26,806백만원 (전반기 : 10,541백만원) 순증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 15,286,712,840 13,964,941,479 13,372,504,445 12,988,197,352 1년 초과 5년 이내 30,707,932,409 24,606,559,994 18,676,967,250 16,508,182,251 5년 초과 12,990,584,046 11,694,894,641 3,087,604,064 2,120,632,774 합계 58,985,229,295 50,266,396,114 35,137,075,759 31,617,012,377 (3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 7,384,870,865 5,420,699,304 차량운반구 393,420,275 234,295,014 합계 7,778,291,140 5,654,994,318 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 815,505,976 445,587,819 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 396,001,930 362,975,184 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 165,000,885 104,794,017 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 당반기 중 리스의 총 현금유출은 8,667백만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 476,913,153,136 48,612,827,356 435,445,270,670 96,189,023,743 기타금융부채 81,536,951,368 37,208,064,435 74,356,272,670 20,105,012,626 합 계 558,450,104,504 85,820,891,791 509,801,543,340 116,294,036,369 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 791,856,615 - 670,719,910 - 미지급금 66,352,057,134 399,999,600 53,403,187,663 699,999,300 미지급비용 426,255,044 - 7,271,499,252 - 금융보증부채 1,841,096 - 22,668,493 - 공정가치측정위험회피금융부채 - - - 269,588,101 리스부채 13,964,941,479 36,301,454,635 12,988,197,352 18,628,815,025 임대보증금 - 506,610,200 - 506,610,200 합 계 81,536,951,368 37,208,064,435 74,356,272,670 20,105,012,626 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 375,842,618,918 - 363,576,682,272 - 장기차입금 81,070,534,218 17,142,217,356 71,868,588,398 44,812,475,743 사채 20,000,000,000 31,470,610,000 - 51,376,548,000 합 계 476,913,153,136 48,612,827,356 435,445,270,670 96,189,023,743 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 운전일반 농협은행 외 1.38~4.50 358,012,908,918 346,810,232,272 시설일반 국민은행 외 2.82~3.00 17,829,710,000 16,766,450,000 합 계 375,842,618,918 363,576,682,272 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 시설일반 산업은행 외 2.17~6.51 49,612,076,551 61,618,976,585 운전일반 수출입은행 외 1.00~5.25 48,600,675,023 53,199,487,556 운전한도 중소기업은행 외 - - 1,862,600,000 합 계 98,212,751,574 116,681,064,141 유동성대체 81,070,534,218 71,868,588,398 비유동부채 17,142,217,356 44,812,475,743 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당반기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 16,470,610,000 16,376,548,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 51,470,610,000 51,376,548,000 차감 : 유동성 사채 (20,000,000,000) - 차감 계 31,470,610,000 51,376,548,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2022.07.01 ~ 2023.06.30 81,070,534,218 20,000,000,000 2023.07.01 ~ 2024.06.30 7,937,262,010 15,000,000,000 2024.07.01 이후 9,204,955,346 16,470,610,000 합 계 98,212,751,574 51,470,610,000 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 12,872,377,355 22,949,463,032 선수수익 895,980,683 366,157,359 예수금 5,775,417,865 6,950,684,784 미지급비용 28,985,889,421 25,358,376,446 부가세예수금 5,755,838,007 8,205,993,874 마일리지충당부채 326,168 504,804 합 계 54,285,829,499 63,831,180,299 18. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 53,673,077,969 51,165,926,438 사외적립자산의 공정가치 (8,697,949,245) (8,677,996,295) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 44,975,128,724 42,487,930,143 (2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,261,356,860 4,534,768,058 2,114,993,817 4,255,999,523 순확정급여부채순이자: 348,889,326 696,550,611 210,820,824 421,661,754 이자원가 403,757,367 806,286,693 254,599,359 509,198,718 사외적립자산의 이자수익 (54,868,041) (109,736,082) (43,778,535) (87,536,964) 과거근무원가 등 - - - - 퇴직급여원가 2,610,246,186 5,231,318,669 2,325,814,641 4,677,661,277 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,766,029,145 3,606,314,203 1,723,671,885 3,438,234,600 판매비와관리비 844,217,041 1,625,004,466 602,142,756 1,239,426,677 합 계 2,610,246,186 5,231,318,669 2,325,814,641 4,677,661,277 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000 주 10,000,000 주 1주당금액 500원 500원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509 주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500원 - 5,674,754,500 원 - 2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 당반기말 전반기말 주식수 금액 주식수 금액 기 초 11,349,509 5,674,754,500 10,049,509 5,024,754,500 유상증자 - - 1,300,000 650,000,000 기 말 11,349,509 5,674,754,500 11,349,509 5,674,754,500 (2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 272,236,989,597 3,057,548 - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 20,164,031,194 - (1,679,931,718) 18,484,099,476 합계 292,481,615,453 3,057,548 (1,679,931,718) 290,804,741,283 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 140,724,534,010 131,512,455,587 - 272,236,989,597 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 41,307,855,657 - (18,485,804,560) 22,822,051,097 합계 182,112,984,329 131,512,455,587 (18,485,804,560) 295,139,635,356 20. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,113,385,377) (9,158,787,776) 위험회피파생상품평가손익 511,942,053 59,763,676 해외사업환산손익 51,882,108,101 24,465,753,837 합 계 43,280,664,777 15,366,729,737 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,158,787,776) 59,897,624 (14,495,225) (9,113,385,377) 위험회피파생상품평가손익 59,763,676 596,541,394 (144,363,017) 511,942,053 해외사업환산손익 24,465,753,837 27,416,354,264 - 51,882,108,101 합 계 15,366,729,737 28,072,793,282 (158,858,242) 43,280,664,777 (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,385,401,584) (415,493,101) 100,549,331 (9,700,345,354) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 96,458,500 (32,017,029) (34,603,287) 해외사업환산손익 (8,234,232,396) 11,631,515,745 - 3,397,283,349 합 계 (17,718,678,738) 11,312,481,144 68,532,302 (6,337,665,292) 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*) 19,836,583,832 14,279,454,121 상법 미처분이익잉여금 248,879,985,638 233,808,126,133 - 합 계 268,716,569,470 248,087,580,254 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 392,359,681,629 771,076,914,366 410,251,876,285 747,922,679,226 상품매출 11,258,721,324 28,692,360,532 16,028,563,512 21,547,965,024 기타매출 1,397,847,124 3,099,316,368 4,077,327,035 5,849,597,394 합 계 405,016,250,077 802,868,591,266 430,357,766,832 775,320,241,644 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 347,090,287,076 686,746,189,951 347,839,562,403 633,044,956,375 제품매출원가 336,707,864,769 659,604,166,750 332,385,461,501 612,790,270,018 기초제품 39,569,522,246 54,847,181,570 44,141,887,778 46,292,692,483 당기제품제조원가 334,913,287,578 638,905,362,618 334,663,940,366 611,984,015,729 타계정 대체액 (1,037,907,414) 2,588,660,203 (4,225,438,697) (3,291,510,248) 관세환급금 (753,480,904) (753,480,904) (468,417,444) (468,417,444) 기말제품 (35,983,556,737) (35,983,556,737) (41,726,510,502) (41,726,510,502) 상품매출원가 10,382,422,307 27,142,023,201 15,454,100,902 20,254,686,357 기초상품 8,864,870,630 11,458,746,309 11,867,996,620 11,389,240,849 당기상품매입액 10,967,696,400 19,722,732,932 14,853,418,912 20,519,282,327 타계정 대체액 6,063,425,410 11,532,411,913 (2,052,185,578) (2,406,651,597) 관세환급금 (53,324,960) (111,622,780) (28,027,860) (60,084,030) 기말상품 (15,460,245,173) (15,460,245,173) (9,187,101,192) (9,187,101,192) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,636,834,439 20,272,536,105 9,078,629,319 17,662,000,651 상여 2,055,585,878 5,408,364,732 2,981,790,780 4,685,816,105 퇴직급여 844,217,041 1,625,004,466 602,142,756 1,239,426,677 복리후생비 1,882,893,633 3,815,692,647 1,595,826,602 2,987,113,726 임차료 316,646,920 496,414,676 266,384,758 606,896,687 접대비 471,290,286 987,934,422 497,893,640 989,189,842 감가상각비 1,320,400,464 2,771,919,838 1,239,832,931 2,278,650,292 무형자산상각비 868,080,779 1,719,766,727 697,667,196 1,327,926,239 세금과공과 739,153,442 2,066,888,584 1,265,755,005 2,489,564,328 광고선전비 459,974,898 753,536,922 (21,624,915) 807,653,438 대손상각비 7,751,676,073 13,024,440,415 2,901,193,216 7,147,255,674 여비교통비 605,488,831 1,201,554,586 667,745,030 1,170,319,965 통신비 229,553,958 484,339,745 267,108,143 477,097,484 수도광열비 34,146,060 72,719,153 16,490,714 55,907,407 소모품비 436,624,517 1,526,616,905 928,279,914 1,764,105,480 수선비 (412,409) 179,307,041 94,375,274 222,199,991 보험료 127,833,810 248,023,696 70,604,639 163,488,058 운반및보관비 (287,337,539) 1,798,158,235 2,193,786,432 4,236,172,778 차량유지비 94,098,449 266,279,852 96,991,595 224,070,376 지급수수료 12,982,376,011 26,170,253,603 12,939,620,474 24,118,384,348 수출비 82,983,337 170,429,867 136,395,697 291,504,726 도서인쇄비 7,507,740 24,509,741 3,711,499 11,170,139 교육비 38,184,991 68,315,869 80,230,711 110,301,498 합 계 40,697,801,609 85,153,007,827 38,600,831,410 75,066,215,909 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 929,867,838 1,576,641,291 737,541,493 1,717,719,139 배당금수익 - 46,000,000 - 9,000,000 외환차익 3,579,742,283 4,170,124,497 1,183,603,994 2,511,942,270 외화환산이익 3,975,276,773 5,887,679,877 (958,932,897) 1,905,462,317 파생상품평가이익 94,062,000 228,994,000 (52,500,000) 630,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 764,016,570 838,301,277 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 226,982,748 554,160,819 - - 금융보증비용환입 10,471,233 20,827,397 30,031,182 70,193,701 합 계 9,580,419,445 13,322,729,158 939,743,772 6,844,317,427 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,494,240,314 8,596,434,302 4,608,840,808 9,181,731,682 외환차손 2,341,587,998 2,559,864,559 814,900,256 954,043,399 외화환산손실 1,883,817,904 2,393,117,550 (294,704,583) 1,789,974,191 파생상품평가손실 107,238,000 134,932,000 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 325,160,137 870,981,338 950,000 950,000 합 계 9,152,044,353 14,555,329,749 5,129,986,481 11,926,699,272 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - - (6,907,039) 10,852,935 외화환산이익 - - (2,141,118) 2,269,672 유형자산처분이익 34,482,347 35,180,335 9,293,111 9,293,111 무형자산처분이익 - 521,647 - - 무형자산손상차손환입 4,500,000 4,500,000 143,880,090 143,880,090 투자자산처분이익 - 22,774,110 97,253,622 97,253,622 수입수수료 343,363,571 1,196,382,767 28,032,310 98,282,345 임대료 508,955,928 972,441,433 730,900,301 1,494,294,178 리스변경이익 1,557,991 6,290,204 170,342 288,024,493 잡이익 80,811,202 422,195,101 695,878,633 1,771,917,936 합 계 973,671,039 2,660,285,597 1,696,360,252 3,916,068,382 (2) 당기손익으로 인식된 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - - 4,517,769 6,101,666 외화환산손실 - - (1,309,435) (273,890) 유형자산처분손실 39,814,400 42,348,963 20,676,261 192,623,610 무형자산손상차손 17,280,000 17,280,000 6,500,000 6,500,000 투자자산처분손실 51,793 92,600 - 25,975 기타의대손상각비 (5,244,134) 18,109,501 12,519,857 1,074,903,191 기부금 147,036,627 255,680,627 52,728,663 79,371,753 리스변경손실 654,145 654,145 9,910,391 16,429,330 잡손실 1,007,240,203 1,379,124,261 1,414,557,784 2,592,680,233 합 계 1,206,833,034 1,713,290,097 1,520,101,290 3,968,361,868 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 법인세비용은 49.54%(전반기: 41.94%)의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 210,801,977,907 404,715,996,936 217,430,759,386 392,700,986,396 인 건 비 62,048,770,827 130,283,896,101 65,696,958,715 122,829,963,948 복리후생비 8,755,543,514 16,663,330,674 7,153,074,849 13,716,791,773 임 차 료 987,207,039 1,860,013,037 451,673,751 981,101,818 감가상각비 12,223,460,287 25,276,031,110 12,381,370,694 25,003,995,696 무형자산상각비 959,568,643 1,896,773,190 764,250,262 1,441,766,339 세금과공과 1,299,642,171 3,307,500,611 1,844,145,163 3,682,519,384 기 타 90,711,918,297 187,895,656,119 80,718,160,993 147,754,046,930 매출원가 및 판매비와관리비 합계 387,788,088,685 771,899,197,778 386,440,393,813 708,111,172,284 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익연결실체의 당기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 지배기업주주지분 보통주반기순이익 11,490,222,243 26,772,942,225 32,011,520,941 48,075,483,110 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 10,117,091 10,081,574 기본주당순이익 1,013 2,360 3,164 4,769 2) 보통주반기순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 : 지배기업주주지분 반기순이익 11,490,222,243 26,772,942,225 32,011,520,941 48,075,483,110 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 총발행주식수 : 11,349,509 10,085,421 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 10,081,574 (*) 가중평균자기주식수(당반기) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2022-01-01 3,847 181 696,307 취득 - - - - 처분 - - - - 기말자기주식수 2022-06-30 3,847 696,307 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 8,099,648,757 16,196,394,435 장기차입금및사채의 유동성 대체 101,070,534,218 36,150,280,492 리스부채 유동성 대체 13,964,941,479 11,055,755,552 관계기업투자자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 - 368,102,482 유형자산 취득 미지급금 (4,319,853,665) - 합 계 118,815,270,789 63,770,532,961 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당반기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 363,576,682,272 8,587,274,923 3,678,661,723 - - - 375,842,618,918 유동성 장기차입금및사채 71,868,588,398 (28,444,954,444) (43,423,633,954) 101,070,534,218 - - 101,070,534,218 비유동성 장기차입금및사채 96,189,023,743 - 53,494,337,831 (101,070,534,218) - - 48,612,827,356 유동성리스부채 12,988,197,352 (8,105,737,691) (4,882,459,661) 13,964,941,479 - - 13,964,941,479 비유동리스부채 18,628,815,025 - 6,805,114,181 (13,964,941,479) 815,505,976 24,016,960,932 36,301,454,635 합 계 563,251,306,790 (27,963,417,212) 15,672,020,120 - 815,505,976 24,016,960,932 575,792,376,606 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전반기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 379,513,204,394 (31,192,711,877) 8,338,177,281 - - - 356,658,669,798 유동성 장기차입금및사채 63,624,002,127 (18,573,893,972) (45,050,108,155) 53,100,280,492 - - 53,100,280,492 비유동성 장기차입금및사채 116,357,880,043 2,149,423,483 42,968,291,833 (53,100,280,492) - - 108,375,314,867 유동성리스부채 8,998,014,531 (6,140,301,159) (2,857,713,372) 11,055,755,552 - - 11,055,755,552 비유동리스부채 8,720,520,034 - 3,658,805,005 (11,055,755,552) 445,587,819 9,609,165,496 11,378,322,802 합 계 577,213,621,129 (53,757,483,525) 7,057,452,592 - 445,587,819 9,609,165,496 540,568,343,511 31. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, 바이오뉴랩㈜, ㈜건강여행, COSMAX BIO TECH, INC., 코스맥스엔비티㈜, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.,COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, 코스맥스파마㈜, 코스맥스아이엠디㈜, 레시피㈜, RECIPE CO.,LTD., ㈜코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, Mix (Shanghai) Cosmetics, ㈜이사무애, 문샷코리아㈜, 케이프㈜(*1), 비디에이코퍼레이션㈜, 코스맥스펫㈜(*2) (*1) 당반기 중 회사명이 케이프코퍼레이션㈜에서 케이프㈜로 변경되었습니다.(*2) 당반기 중 코스맥스펫㈜이 코스맥스바이오㈜의 종속회사로 신설되어 연결실체의 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 753,794,808 1,280,169,760 859,319,350 1,474,349,769 코스맥스엔에스㈜ 954,455 954,455 144,464 352,674 코스맥스엔비티㈜ 30,065,645 33,269,879 7,952,298 24,256,354 COSMAX NBT USA,INC. 1,800,000 1,800,000 (1,377,244) - 코스맥스파마㈜ 3,919,654 5,671,774 2,452,276 8,457,348 코스맥스바이오㈜ 10,728,236 19,703,652 8,622,328 16,807,146 바이오뉴랩㈜ 26,604,138 26,604,138 - - ㈜코스엠앤엠 17,032,708 33,520,717 120,883,254 485,867,522 ㈜믹스앤매치 308,890,932 606,355,574 336,651,079 336,651,079 Mix (Shanghai) Cosmetics 7,653 3,635,906 - - 레시피㈜ 5,768,504,332 11,191,545,538 5,667,523,482 11,180,019,720 RECIPE CO.,LTD 4,085,326,378 6,412,927,538 - - ㈜이사무애 - 96,525,540 - - ㈜닥터디앤에이 249,864 249,864 88,946 107,946 문샷코리아㈜ 173,890,907 199,528,883 3,139,587,210 3,139,587,210 케이프㈜ 908,550 908,550 - - ㈜웰스킨 - 2,228,716 1,489,920 7,150,536 일선생물과기(광주)유한공사 9,041,195,884 9,041,195,884 - - 합 계 20,223,874,144 28,956,796,368 10,143,337,363 16,673,607,304 (3) 연결실체와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 3,747,056,200 12,383,347,213 11,344,672,251 22,512,862,541 코스맥스엔비티㈜ - 1,129,091 69,367,219 69,367,219 COSMAX NBT USA,INC. 283,608,677 825,437,351 414,761,112 428,637,719 코스맥스바이오㈜ 2,975,818 4,548,182 4,242,727 4,242,727 ㈜코스엠앤엠 - - 539,605,529 2,394,790,348 ㈜믹스앤매치 1,155,089,485 2,386,522,360 965,295,391 965,295,391 Mix (Shanghai) Cosmetics 979,996,629 1,806,360,496 - - 레시피㈜ - - 40,000,000 356,800,000 RECIPE CO.,LTD 305,128,944 305,128,944 - - ㈜닥터디앤에이 - - - 1,137,818 문샷코리아㈜ - 88,127 - - ㈜웰스킨 10,000,000 10,036,000 27,036,000 29,036,000 합 계 6,483,855,753 17,722,597,764 13,404,980,229 26,762,169,763 (4) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 113,645,605 227,966,445 100,819,134 213,208,687 코스맥스엔에스㈜ 345,000 345,000 - - 코스맥스엔비티㈜ 55,514,303 111,529,324 18,891,300 37,782,600 COSMAX NBT USA,INC. 16,366 157,816 1,381,794 1,381,794 코스맥스파마㈜ 2,057,350 4,294,905 - - 코스맥스바이오㈜ 274,850 534,750 1,172,727 1,172,727 바이오뉴랩㈜ 235,023,156 235,023,156 - - ㈜코스엠앤엠 44,158,481 87,846,520 159,154,309 320,187,428 ㈜믹스앤매치 112,680,762 234,092,422 5,572,700 5,572,700 Mix (Shanghai) Cosmetics 9,889,782 13,540,350 - - 레시피㈜ 325,556,030 634,513,307 401,688,858 815,654,652 문샷코리아㈜ 575,700 1,151,400 934,200 934,200 케이프㈜ 486,000 1,134,000 - - 알코스비타랩㈜ 411,300 759,000 - - 일선생물과기(광주)유한공사 5,422,624 5,422,624 - - 합 계 906,057,309 1,558,311,019 689,615,022 1,395,894,788 (5) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 11,117,966 28,600,361,953 9,295,591,159 17,261,521,884 코스맥스엔비티㈜ 4,961,971 11,633,763 - - COSMAX NBT USA,INC. 9,784,091 430,982,425 83,669,788 105,466,700 코스맥스바이오㈜ 33,186,901 85,730,810 - - 바이오뉴랩㈜ 72,583,180 72,583,180 - - ㈜코스엠앤엠 - - 176,670,545 510,941,244 ㈜믹스앤매치 956,942,482 1,877,116,082 164,625,093 164,625,093 레시피㈜ 6,900,000 13,800,000 9,740,000 16,640,000 ㈜닥터디앤에이 - 1,712,727 - - 문샷코리아㈜ - 37,575,000 - - ㈜웰스킨 8,000 16,000 - - 합 계 1,095,484,591 31,131,511,940 9,730,296,585 18,059,194,921 (6) 연결실체와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 650,636,814 606,743,529 14,027,870,104 9,893,875,843 코스맥스엔비티㈜ - - - 111,795,519 COSMAX NBT USA,INC. 23,312,837 - 736,218,504 510,949,504 코스맥스파마㈜ 354,000 - - - 코스맥스바이오㈜ 1,650,000 - - - ㈜코스엠앤엠 - - - 10,456,110 ㈜믹스앤매치 273,150,605 122,099,151 1,092,163,640 663,779,352 Mix (Shanghai) Cosmetics - 535,728,826 366,566,193 - 레시피㈜ 40,641,965,513 30,883,580,501 - 210,414,197 RECIPE CO.,LTD 16,719,991,814 20,488,726,500 217,745,820 - ㈜이사무애 125,307,605 2,420,000 - - 문샷코리아㈜ 5,199,422,349 6,375,967,080 - 339,464 케이프㈜ 999,405 20,092,324 - - ㈜웰스킨 - 4,268,407 9,900,000 26,400,000 일선생물과기(광주)유한공사 6,596,145,851 2,779,726,583 - - 소 계 70,232,936,793 61,819,352,901 16,450,464,261 11,428,009,989 대손충당금 (17,159,562,756) (9,628,990,949) - - 합 계 53,073,374,037 52,190,361,952 16,450,464,261 11,428,009,989 당반기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 약 7,531백만원 입니다. (7) 연결실체와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 400,068,418 468,585,830 8,909,699,026 8,962,602,603 코스맥스엔에스㈜ 58,190 43,010 - - 코스맥스엔비티㈜ 3,441,195 13,500,145 123,474,691 123,462,521 COSMAX NBT USA,INC. - 356,056,070 - 552,509,791 코스맥스파마㈜ 627,440 699,545 - - 코스맥스바이오㈜ 63,250 131,560 - - 바이오뉴랩㈜ 530,261,919 - - - ㈜코스엠앤엠 100,594,839 105,554,146 100,000 100,000 ㈜믹스앤매치 44,610,379 140,870,886 279,215,166 766,902,623 Mix (Shanghai) Cosmetics - - - 6,712,863 레시피㈜ 1,088,569,632 983,757,658 2,930,290 2,530,000 RECIPE CO.,LTD 2,397,862 - - - ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 - - 문샷코리아㈜ 211,090 1,930,390 1,474,200 896,053,175 케이프㈜ 712,800 182,700 1,170,000 1,170,000 알코스비타랩㈜ 150,810 - 1,053,000 1,053,000 완미일기화장품(광주)유한공사 - 177,932,669 9,964,716 214,467,725 소 계 2,721,767,824 2,799,244,609 9,329,081,089 11,527,564,301 대손충당금 (11,700,592) (14,513,679) - - 합 계 2,710,067,232 2,784,730,930 9,329,081,089 11,527,564,301 당반기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비 환입은 약 3백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,CNY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 반기말잔액 ㈜코스엠앤엠 2021.12.31 2022.12.31 4.60% KRW 3,835,000,000 - - - 3,835,000,000 Mix (Shanghai) Cosmetics 2021.01.28 2023.12.31 3.85% CNY 1,000,000.00 3,000,000.00 - - 4,000,000.00 COSMAX BIO TECH, INC. 2020.12.31 2031.01.31 3.00% CNY 50,477,699.44 - - - 50,477,699.44 원화 총계 13,423,236,298 570,120,000 - 342,220,269 14,335,576,567 대손충당금 (1,567,500,000) - - - (1,567,500,000) 합 계 11,855,736,298 570,120,000 - 342,220,269 12,768,076,567 (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전반기 단기종업원급여 9,680,650,029 7,800,214,266 퇴직급여 1,954,555,143 1,166,496,126 합 계 11,635,205,172 8,966,710,392 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 수혜자 차입용도 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스비티아이㈜ 시설대 8,400,000,000 2021.07.16~2022.07.16 ㈜하나은행 (11) 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이병만 KRW 215,696,597,600 2020.05.27~2026.12.23 한국산업은행 외 (12) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 수혜자 담보 내용 담보가액 제공기간 취득자 이경수 COSMAX WEST CORPORATION 주식 16,951,200,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 코스맥스엔비티㈜ COSMAX WEST CORPORATION 주식 1,210,800,000 2017.12.28~2022.12.27 수출입은행 외 합 계 18,162,000,000 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 1,779,901,800 1,779,901,800 우리사주취득자금대출질권설정 단기금융상품 Collateral Deposit Valley National Bank 123,498,390 113,226,927 외부창고 보증금 단기금융상품 특정현금예금 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 2,406,400,190 2,396,128,727 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 장기금융자산 장기대여금 77,574,000,000 77,574,000,000 수출입은행 외 장기차입금 55,594,700,000 종속및관계기업투자자산 종속기업투자자산 62,025,018,400 55,369,284,268 유형자산 토 지 33,360,415,565 207,586,760,000 산업은행 등 장,단기차입금 136,283,730,000 건 물 128,822,762,446 기계장치 8,329,832,677 소 계 170,513,010,688 투자부동산 토 지 18,383,523,188 건 물 22,762,541,931 소 계 41,146,065,119 합 계 351,258,094,207 340,530,044,268 191,878,430,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 보고기간말 현재 연결실체는 재무제표에 대한 주석31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 일반한도 ㈜우리은행 외 222,011,045,125 80,823,718,454 - 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 11,000,000,000 7,987,522,952 - 합 계 275,011,045,125 130,811,241,406 (5) 연결실체는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 722백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 소송중인 사건보고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 사건은 9건으로 소송가액은 1,239백만원이고, 정상적인 영업과정에서 발생한 소송입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항 2019년 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 지배기업이 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 연결실체는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65% 미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 연결실체가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음 ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제3자에게 매도하고자 할 경우, 연결실체의 우선매수권 행사가능 ③ 연결실체가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 연결실체 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 연결실체는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함 ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 화장품의 자체 개발, 주문 생산ㆍ납품, 온라인 판매 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품 기 타 합 계 매출액 802,739,316,484 129,274,782 802,868,591,266 영업이익 30,872,435,250 96,958,238 30,969,393,488 반기순이익 15,453,741,580 58,851,757 15,512,593,337 자산총계 1,449,223,144,828 3,082,464,694 1,452,305,609,522 부채총계 958,276,143,549 3,044,887,777 961,321,031,326 (3) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 국 내 474,385,768,968 596,617,091,432 아시아 321,387,918,343 255,935,826,074 미 국 82,569,556,461 143,194,800,152 연결조정 (75,474,652,506) (324,767,500,799) 합 계 802,868,591,266 670,980,216,859 (4) 당반기와 전반기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 반기말 2022.06.30 현재 제 8 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 유동자산 359,776,734,544 411,256,020,451 현금및현금성자산 33,495,736,854 10,208,531,121 매출채권 205,415,788,892 213,899,380,510 단기금융자산 49,980,179,125 124,582,744,987 재고자산 69,219,785,403 60,663,050,946 기타유동자산 1,665,244,270 1,902,312,887 비유동자산 578,995,711,413 520,807,330,891 장기금융자산 294,928,223,799 237,446,228,359 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 40,900,288,975 40,910,288,975 유형자산 162,918,502,544 164,721,056,346 무형자산 8,052,490,328 7,902,709,063 투자부동산 42,732,123,277 43,059,682,919 이연법인세자산 29,107,780,234 26,369,381,208 기타비유동자산 356,302,256 397,984,021 자산총계 938,772,445,957 932,063,351,342 부채 유동부채 420,073,900,183 393,724,007,104 매입채무 127,169,412,861 113,601,635,607 단기금융부채 257,867,117,237 228,653,337,798 당기법인세부채 20,608,075,686 25,001,209,265 기타유동부채 14,429,294,399 26,467,824,434 비유동부채 85,649,385,555 133,079,411,829 장기금융부채 46,432,874,107 96,124,843,039 퇴직급여부채 39,216,511,448 36,954,568,790 부채총계 505,723,285,738 526,803,418,933 자본 자본금 5,674,754,500 5,674,754,500 자본잉여금 272,320,641,807 272,317,584,259 기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 기타포괄손익누계액 (9,582,589,473) (10,080,170,249) 이익잉여금 164,936,520,469 137,647,930,983 자본총계 433,049,160,219 405,259,932,409 부채및자본총계 938,772,445,957 932,063,351,342 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 225,475,303,625 430,616,410,227 229,992,516,018 418,465,116,209 매출원가 185,852,579,039 360,433,356,058 186,419,910,548 343,716,657,454 매출총이익 39,622,724,586 70,183,054,169 43,572,605,470 74,748,458,755 판매비와관리비 21,009,726,826 41,917,111,561 23,125,112,738 38,393,739,745 영업이익 18,612,997,760 28,265,942,608 20,447,492,732 36,354,719,010 금융수익 35,450,892,041 48,529,959,660 3,009,443,652 19,826,061,952 기타수익 1,036,490,828 2,261,898,435 1,570,999,686 2,917,355,161 금융비용 3,057,700,161 5,810,550,684 2,527,752,480 5,682,360,956 기타비용 16,315,107,172 25,233,213,315 179,689,658 2,585,726,667 법인세비용차감전순이익(손실) 35,727,573,296 48,014,036,704 22,320,493,932 50,830,048,500 법인세비용 12,521,006,604 14,437,474,823 5,165,393,588 12,936,969,185 반기순이익(손실) 23,206,566,692 33,576,561,881 17,155,100,344 37,893,079,315 세후기타포괄손익 (10,848,922) 449,722,481 (268,596,185) (299,002,595) 당기손익으로 재분류되는 항목 153,036,476 452,178,377 36,181,681 64,441,471 위험회피파생상품평가손익 153,036,476 452,178,377 36,181,681 64,441,471 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (163,885,398) (2,455,896) (304,777,866) (363,444,066) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (146,805,604) 45,402,399 (283,237,517) (314,943,770) 확정급여제도의 재측정요소 (17,079,794) (47,858,295) (21,540,349) (48,500,296) 총포괄이익(손실) 23,195,717,770 34,026,284,362 16,886,504,159 37,594,076,720 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,045 2,959 1,696 3,759 자본변동표 제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,024,754,500 140,805,128,672 (300,167,084) (9,484,446,342) 117,211,810,430 253,257,080,176 반기순이익(손실) 37,893,079,315 37,893,079,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (314,943,770) (314,943,770) 위험회피파생상품평가손익 64,441,471 64,441,471 확정급여제도의 재측정요소 (48,500,296) (48,500,296) 배당금지급 유상증자 650,000,000 131,512,455,587 132,162,455,587 2021.06.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (9,734,948,641) 155,056,389,449 423,013,612,483 2022.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,317,584,259 (300,167,084) (10,080,170,249) 137,647,930,983 405,259,932,409 반기순이익(손실) 33,576,561,881 33,576,561,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 45,402,399 45,402,399 위험회피파생상품평가손익 452,178,377 452,178,377 확정급여제도의 재측정요소 (47,858,295) (47,858,295) 배당금지급 (6,240,114,100) (6,240,114,100) 유상증자 3,057,548 3,057,548 2022.06.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,582,589,473) 164,936,520,469 433,049,160,219 현금흐름표 제 9 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 25,726,239,978 48,343,173,260 반기순이익(손실) 33,576,561,881 37,893,079,315 조정 20,681,398,255 22,982,472,166 퇴직급여 4,207,454,748 3,811,332,618 감가상각비 7,615,307,736 7,889,534,426 무형자산상각비 294,398,617 250,073,448 무형자산손상차손 17,280,000 6,500,000 대손상각비 9,265,644,625 8,434,748,303 기타의대손상각비 21,052,882,425 2,439,876,510 유형자산처분손실 1,803,657 9,000 투자자산처분손실 92,600 81,923,493 투자자산손상차손 3,656,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 870,981,338 950,000 외화환산손실 199,618,492 1,145,091,048 위험회피파생상품평가손실 134,932,000 이자비용 3,749,698,247 3,546,303,632 법인세비용 14,437,474,823 12,936,969,185 리스변경손실 654,058 6,518,939 금융보증비용 411,165,657 493,696,171 이자수익 (5,023,795,381) (6,137,264,989) 배당금수익 (46,000,000) (9,000,000) 외화환산이익 (37,304,552,714) (9,900,003,380) 유형자산처분이익 (34,482,347) (6,098,000) 무형자산처분이익 (521,647) 투자자산처분이익 (22,774,110) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (838,301,277) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (554,160,819) 위험회피파생상품평가이익 (228,994,000) (630,000,000) 무형자산손상차손환입 (4,500,000) (143,880,090) 리스변경이익 (270,812) (6,571,175) 금융보증비용환입 (1,175,637,661) (1,228,236,973) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,896,691,019) (8,772,134,982) 매출채권의 감소(증가) 2,043,350,636 (30,281,604,827) 단기금융자산의 감소(증가) 1,964,801,790 359,737,452 기타유동자산의 감소(증가) 266,568,617 (181,647,842) 기타비유동자산의 감소(증가) 41,681,765 재고자산의 감소(증가) (8,556,734,457) (7,322,753,594) 매입채무의 증가(감소) 13,553,570,072 24,920,445,859 단기금융부채의 증가(감소) (7,359,844,050) 8,172,586,653 기타유동부채의 증가(감소) (5,841,435,709) (2,264,009,490) 퇴직금의 지급등 (2,008,649,683) (2,174,889,193) 이자수취 2,672,949,310 2,956,150,117 이자지급 (3,669,430,807) (3,480,917,270) 법인세납부 (21,638,547,642) (3,235,476,086) 투자활동현금흐름 23,305,065,337 (54,097,457,913) 단기대여금의 감소 704,000,000 70,000,000 단기매매금융자산의 처분 1,220,000 784,025 금융상품의 처분 435,047,743 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 25,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 171,158,022,603 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 10,000,000 유형자산의 처분 155,944,006 9,000,000 무형자산의 처분 1,942,409 임차보증금 등의 감소 85,000,000 321,480,000 정부보조금의 수취 484,342,939 64,254,279 단기대여금의 증가 (1,113,000,000) 단기매매금융자산의 취득 (1,220,000) (810,000) 금융상품의 취득 (22,901,841) (1,797,446,619) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,656,000,000) (1,599,989,720) 장기대여금의 증가 (38,602,900,000) (44,110,329,470) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (101,547,200,000) (999,714,800) 유형자산의 취득 (4,482,117,083) (5,504,369,247) 무형자산의 취득 (36,367,500) (90,545,082) 임차보증금 등의 증가 (44,563,000) (395,517,000) 정부보조금의 사용 (249,184,939) (64,254,279) 재무활동현금흐름 (26,346,529,569) 114,395,575,442 단기차입금의 증가 23,000,000,000 179,500,000,000 보증금의 증가 157,472,400 435,314,400 유상증자 3,057,548 132,162,455,587 단기차입금의 상환 (34,300,000,000) (185,800,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (8,216,656,696) (10,833,279,328) 유동성리스부채의 감소 (679,069,321) (682,855,217) 보증금의 감소 (71,219,400) (386,060,000) 배당금의 지급 (6,240,114,100) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 837,587,987 329,733,015 현금및현금성자산의순증가(감소) 23,522,363,733 108,971,023,804 기초현금및현금성자산 10,208,531,121 17,543,053,392 기말현금및현금성자산 33,730,894,854 126,514,077,196 5. 재무제표 주석 제 9(당) 반기 2022년 06월 30일 현재 제 8(전) 반기 2021년 06월 30일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 2,933,487 25.85 2,933,487 25.85 우리사주조합 295,880 2.61 305,178 2.69 합 계 3,229,367 28.46 3,238,665 28.54 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 2.1.1 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니 다.2.4 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 반기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 현금 5,000,000 - 예금 33,725,894,854 10,208,531,121 정부보조금 (235,158,000) - 합 계 33,495,736,854 10,208,531,121 (2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 재무상태표 항목: 현금 5,000,000 - 예금 33,725,894,854 10,208,531,121 현금흐름표 상 현금및현금성자산 33,730,894,854 10,208,531,121 4. 금융상품 (1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,495,736,854 - - - 33,495,736,854 매출채권 205,415,788,892 - - - 205,415,788,892 단기금융자산 37,048,942,798 12,931,236,327 - - 49,980,179,125 장기금융자산 286,927,188,694 829,553,696 6,750,466,116 421,015,293 294,928,223,799 합 계 562,887,657,238 13,760,790,023 6,750,466,116 421,015,293 583,819,928,670 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,208,531,121 - - 10,208,531,121 매출채권 213,899,380,510 - - 213,899,380,510 단기금융자산 42,882,944,780 81,699,800,207 - 124,582,744,987 장기금융자산 229,026,167,387 1,704,492,480 6,715,568,492 237,446,228,359 합 계 496,017,023,798 83,404,292,687 6,715,568,492 586,136,884,977 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 127,169,412,861 127,169,412,861 단기금융부채 257,867,117,237 257,867,117,237 장기금융부채 46,432,874,107 46,432,874,107 합 계 431,469,404,205 431,469,404,205 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 위험회피금융부채 합 계 매입채무 113,601,635,607 - 113,601,635,607 단기금융부채 228,653,337,798 - 228,653,337,798 장기금융부채 95,855,254,938 269,588,101 96,124,843,039 합 계 438,110,228,343 269,588,101 438,379,816,444 (3) 파생상품 및 위험회피회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 기타손익 현금흐름위험회피 통화스왑 421,015,293 596,541,394 (144,363,017) 94,062,000 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 33,495,736,854 33,495,736,854 10,208,531,121 10,208,531,121 매출채권 205,415,788,892 205,415,788,892 213,899,380,510 213,899,380,510 단기금융자산 49,980,179,125 49,980,179,125 124,582,744,987 124,582,744,987 당기손익-공정가치측정금융자산 12,931,236,327 12,931,236,327 81,699,800,207 81,699,800,207 상각후원가측정 금융자산 37,048,942,798 37,048,942,798 42,882,944,780 42,882,944,780 장기금융자산 294,507,208,506 294,507,208,506 237,446,228,359 237,446,228,359 당기손익-공정가치측정금융자산 829,553,696 829,553,696 1,704,492,480 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,750,466,116 6,750,466,116 6,715,568,492 6,715,568,492 상각후원가측정 금융자산 286,927,188,694 286,927,188,694 229,026,167,387 229,026,167,387 공정가치측정 위험회피금융자산 421,015,293 421,015,293 - - 합 계 583,819,928,670 583,819,928,670 586,136,884,977 586,136,884,977 [금융부채] 매입채무 127,169,412,861 127,169,412,861 113,601,635,607 113,601,635,607 단기금융부채 257,867,117,237 257,867,117,237 228,653,337,798 228,653,337,798 장기금융부채 46,432,874,107 46,432,874,107 95,855,254,938 95,855,254,938 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합 계 431,469,404,205 431,469,404,205 438,379,816,444 438,379,816,444 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,931,236,327 829,553,696 13,760,790,023 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,269,000,000 - 5,481,466,116 6,750,466,116 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 421,015,293 421,015,293 합계 1,269,000,000 12,931,236,327 6,732,035,105 20,932,271,432 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 81,699,800,207 1,704,492,480 83,404,292,687 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,642,500,000 - 5,073,068,492 6,715,568,492 합계 1,642,500,000 81,699,800,207 6,777,560,972 90,119,861,179 부채 [금융부채] 공정가치측정위험회피금융부채 - - 269,588,101 269,588,101 합계 - - 269,588,101 269,588,101 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 12,931,236,327 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 829,553,696 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,481,466,116 원가기준접근법/시장접근법 할인율 공정가치측정위험회피금융자산 421,015,293 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 238,574,609,594 237,792,556,587 대손충당금 (33,158,820,702) (23,893,176,077) 장부금액 205,415,788,892 213,899,380,510 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 147,138,363,563 23,993,044,618 8,282,079,871 12,422,832,966 15,489,252,108 22,698,935,419 8,550,101,049 238,574,609,594 기대손실율 0.48% 4.09% 19.37% 22.21% 29.98% 61.30% 100.00% 13.90% 기대손실 (705,704,288) (981,058,847) (1,604,107,317) (2,758,979,030) (4,643,872,873) (13,914,997,298) (8,550,101,049) (33,158,820,702) 순장부금액 146,432,659,275 23,011,985,771 6,677,972,554 9,663,853,936 10,845,379,235 8,783,938,121 - 205,415,788,892 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 178,723,539,830 14,666,189,420 6,400,722,831 3,168,800,939 13,149,859,520 13,814,011,444 7,869,432,603 237,792,556,587 기대손실율 0.23% 2.27% 22.69% 24.96% 34.01% 62.02% 100.00% 10.05% 기대손실 (408,172,957) (332,367,878) (1,452,500,673) (790,821,317) (4,472,394,301) (8,567,486,348) (7,869,432,603) (23,893,176,077) 순장부금액 178,315,366,873 14,333,821,542 4,948,222,158 2,377,979,622 8,677,465,219 5,246,525,096 - 213,899,380,510 (3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 23,893,176,077 15,550,177,263 설정액 9,265,644,625 8,434,748,303 기말잔액 33,158,820,702 23,984,925,566 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 31,740,427,601 402,236,400,673 30,817,387,601 332,112,386,940 대손충당금 (11,710,992,074) (117,752,072,807) (3,450,556,909) (106,013,234,810) 금융상품 2,745,367,302 547,987,328 2,708,646,030 991,704,757 미수금 11,766,445,635 12,576,750,985 12,531,853,477 11,532,011,984 대손충당금 (300,306,657) (12,576,750,985) (291,436,395) (11,532,011,984) 미수수익 2,808,000,991 - 567,050,976 - 당기손익-공정가치측정금융자산 12,931,236,327 829,553,696 81,699,800,207 1,704,492,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,750,466,116 - 6,715,568,492 임차보증금 - 992,803,000 - 1,033,240,000 예치보증금 - 902,070,500 - 902,070,500 공정가치측정위험회피금융자산 - 421,015,293 - - 합 계 49,980,179,125 294,928,223,799 124,582,744,987 237,446,228,359 (2) 당반기와 전반기 중 단기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 3,450,556,909 586,131,652 설정액 8,260,435,165 - 환입액 - (5,508,340) 기말잔액 11,710,992,074 580,623,312 (3) 당반기와 전반기 중 장기대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 106,013,234,810 43,828,619,350 설정액 11,738,837,997 2,037,655,989 기말잔액 117,752,072,807 45,866,275,339 (4) 당반기와 전반기 중 단기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 291,436,395 187,550,189 설정액 8,870,262 17,568,943 기말잔액 300,306,657 205,119,132 (5) 당반기와 전반기 중 장기미수금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 11,532,011,984 10,601,972,972 설정액 1,044,739,001 390,159,918 기말잔액 12,576,750,985 10,992,132,890 (6) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 463 5.14 722,627,680 133,202,070 133,202,070 610,627,680 610,627,680 비팩토리 824 2.50 499,714,800 70,960,873 70,960,873 499,714,800 499,714,800 소계 1,222,342,480 204,162,943 204,162,943 1,110,342,480 1,110,342,480 수익증권 채권형랩 등 - - 12,079,150,000 12,931,236,327 12,931,236,327 81,699,800,207 81,699,800,207 IgniteXL - - 594,150,000 625,390,753 625,390,753 594,150,000 594,150,000 소계 12,673,300,000 13,556,627,080 13,556,627,080 82,293,950,207 82,293,950,207 합계 13,895,642,480 13,760,790,023 13,760,790,023 83,404,292,687 83,404,292,687 (7) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,269,000,000 1,269,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 132,400,231 132,400,231 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 221,275,179 221,275,179 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 341,747,393 341,747,393 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 772,861,034 772,861,034 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 173,271,463 173,271,463 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,080,781,841 1,080,781,841 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 464,658,698 464,658,698 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 78,216,306 78,216,306 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 333,170,400 333,170,400 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 8,282,672 8,282,672 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 109,891,673 109,891,673 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 138,343,168 138,343,168 주식회사 아트랩 42,915 7.35 499,976,916 38,234,903 38,234,903 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86 49,996,535 30,775,303 30,775,303 주식회사 딥스튜디오 165 4.21 149,618,700 335,655,129 335,655,129 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.12 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.35 50,000,600 50,000,600 50,000,600 소 계 16,057,390,029 5,481,466,116 5,481,466,116 합 계 20,067,790,029 6,750,466,116 6,750,466,116 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.52 4,010,400,000 1,642,500,000 1,642,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39 750,000,000 31,476,986 31,476,986 ㈜매일방송 74,257 0.14 545,922,000 124,380,475 124,380,475 ㈜씨앤팜 79,984 0.51 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50 300,000,000 216,963,773 216,963,773 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29 300,000,000 343,279,470 343,279,470 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49 500,000,000 720,286,433 720,286,433 코드코스메인터내셔널㈜ 140,718 13.45 3,403,590,000 1,000 1,000 ㈜큐비엠 439,285 4.64 1,758,248,000 200,163,629 200,163,629 제이에셀 주식회사 250,000 3.96 1,375,000,000 1,093,681,201 1,093,681,201 ㈜플로라베이직 20,088 18.94 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29 1,073,000,000 466,021,697 466,021,697 KORACLE Limited. 393,394 2.44 1,989,590,155 114,199,877 114,199,877 코스원㈜ 10,000 16.67 50,000,000 342,251,698 342,251,698 ㈜이노밸리 91,204 7.55 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 한국화장품공업협동조합 - - 25,000,000 25,000,000 25,000,000 DBDBLAB 200,000 12.50 100,000,000 1,000 1,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11 500,550,000 30,393,338 30,393,338 주식회사 아멜리글로벌 1,960 8.93 490,000,000 85,836,748 85,836,748 주식회사 아트랩 8,583 7.35 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 2.24 49,996,535 7,712,552 7,712,552 주식회사 딥스튜디오 165 4.99 149,618,700 49,518,892 49,518,892 주식회사 아우어 26 1.35 49,605,270 49,605,270 49,605,270 주식회사 퍼셀 180,000 13.85 900,000,000 900,000,000 900,000,000 주식회사 바이비 2,541 1.18 50,006,880 50,006,880 50,006,880 Melixir Inc. 302 2.27 9,162,073 9,162,073 9,162,073 주식회사 비브이엠티 19,231 1.39 50,000,600 50,000,600 50,000,600 소 계 16,082,390,029 5,073,068,492 5,073,068,492 합 계 20,092,790,029 6,715,568,492 6,715,568,492 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 794,663,717 - 489,974,355 - 선급비용 870,580,553 12,002,256 1,412,338,532 53,684,021 기타투자자산 - 344,300,000 - 344,300,000 합 계 1,665,244,270 356,302,256 1,902,312,887 397,984,021 8. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2022.06.30 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2022.06.30 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2022.06.30 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 95.47 태국 방콕 2022.06.30 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2022.06.30 화장품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2022.06.30 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2022.06.30 농업 원가법 코스맥스네오㈜(*1) 51.00 인천시 부평구 2022.06.30 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.06.30 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2022.06.30 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2022.06.30 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2022.03.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 (*1) 당반기 중 회사명을 쓰리애플즈코스매틱스㈜에서 코스맥스네오㈜로 변경하였습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트㈜ 90.00 경기도 화성시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX West Corp. 50.00 미국 뉴저지 2021.12.31 화장품 제조 원가법 PT. COSMAX Indonesia 99.25 인도네시아 자카르타 2021.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX Thailand Co., Ltd. 86.40 태국 방콕 2021.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어㈜ 51.00 경기도 화성시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스닷랩㈜ 100.00 경기도 화성시 2021.12.31 의약외품 제조 원가법 씨엠테크㈜ 51.00 경기도 평택시 2021.12.31 화장품 원료 제조 원가법 농업법인코스맥스향약원㈜ 90.00 충청남도 공주시 2021.12.31 농업 원가법 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 51.00 인천시 부평구 2021.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리㈜ 100.00 경기도 성남시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC. 100.00 일본 도쿄 2021.12.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어㈜ 100.00 경기도 성남시 2021.12.31 전자상거래업 원가법 관계기업 ㈜웰스킨 27.06 서울시 금천구 2021.12.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩㈜ 21.00 경기도 성남시 2021.12.31 화장품 제조 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX West Corp.(*1) 16,290,000,000 - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 11,604,560,280 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*1) 5,136,500,000 - - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 765,000,000 765,000,000 코스맥스닷랩㈜(*2) - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 450,000,000 450,000,000 코스맥스네오㈜(*1) 100,000,000 - - 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX JAPAN, INC. 1,002,589,195 1,002,589,195 1,002,589,195 매드스퀘어㈜ 3,399,987,920 3,399,987,920 3,399,987,920 소 계 61,450,788,975 39,924,288,975 39,934,288,975 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 21,000,000 21,000,000 소 계 976,000,000 976,000,000 976,000,000 합 계 62,426,788,975 40,900,288,975 40,910,288,975 (*1) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 COSMAX West Corp., 코스맥스네오 ㈜ , COSMAX Thailand Co., Ltd.는 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당반기 중 폐업하여 종속기업투자자산에서 제거되었습니다. (3) 당반기 및 전기의 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 당반기말 당반기 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*1) 577,088,264,174 303,660,755,502 286,229,415,047 21,572,706,760 COSMAX West Corp(*1) 234,863,392,402 557,572,739,160 82,569,556,461 (28,327,762,189) PT. COSMAX Indonesia(*1) 54,818,795,689 44,593,485,112 28,987,404,756 1,556,119,128 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*1) 24,259,902,557 37,309,092,624 6,171,098,540 (3,583,203,317) 코스맥스아이큐어㈜ 12,379,058,465 3,142,562,375 7,685,811,654 625,390,111 씨엠테크㈜(*1) 10,649,818,153 8,884,683,364 10,004,778,930 736,628,922 코스맥스라보라토리㈜ 74,173,210 112,971,034 10,325,540 (14,493,204) 농업법인코스맥스향약원㈜ 3,082,464,694 3,044,887,777 129,274,782 58,851,757 코스맥스네오㈜ 22,655,727,383 30,166,227,637 25,513,460,900 447,663,071 COSMAX JAPAN, INC. 972,157,115 258,455,781 20,795,911 (197,623,251) 매드스퀘어㈜(*1) 1,762,435,733 1,398,932,828 404,911,024 (742,799,975) 소 계 942,606,189,575 990,144,793,194 447,726,833,545 (7,868,522,187) 관계기업 ㈜웰스킨(*2) 2,702,080,566 307,719,804 183,816,846 (46,348,584) 알코스비타랩㈜(*2) 99,967,208 1,830,400 - - 소 계 2,802,047,774 309,550,204 183,816,846 (46,348,584) 합 계 945,408,237,349 990,454,343,398 447,910,650,391 (7,914,870,771) (*1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (*2) 당반기 중 재무제표를 미수령하여 가장 최근의 재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 전기말 전반기 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트㈜(*) 523,378,646,438 280,293,632,584 300,931,214,081 28,592,663,138 COSMAX West Corp(*) 218,757,204,967 487,421,595,533 65,403,237,217 (28,780,322,477) PT. COSMAX Indonesia(*) 44,858,764,123 36,619,027,764 17,106,458,146 449,730,385 COSMAX Thailand Co., Ltd.(*) 25,768,280,220 38,476,178,643 11,109,355,323 (685,058,773) 코스맥스아이큐어㈜ 11,205,166,074 2,588,462,613 6,138,870,439 745,392,396 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 씨엠테크㈜(*) 8,386,164,829 7,414,386,420 6,098,709,108 439,896,845 코스맥스라보라토리㈜ 74,190,208 98,494,828 - (12,546,785) 농업법인코스맥스향약원㈜ 3,022,273,916 3,043,548,756 124,918,232 56,864,137 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 21,416,359,064 29,668,071,790 21,168,680,906 (495,665,083) COSMAX JAPAN, INC. 992,636,240 12,747,788 - - 매드스퀘어㈜(*) 1,454,962,216 353,080,839 - - 소 계 859,324,648,295 885,989,227,558 428,081,443,452 310,953,783 관계기업 ㈜웰스킨 2,555,868,524 115,159,178 511,176,051 115,878,083 알코스비타랩㈜ 99,967,208 1,830,400 - - 소 계 2,655,835,732 116,989,578 511,176,051 115,878,083 합 계 861,980,484,027 886,106,217,136 428,592,619,503 426,831,866 (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. - 3,656,000,000 - (3,656,000,000) - 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - (10,000,000) - - 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오㈜ - - - - - 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 COSMAX JAPAN, INC. 1,002,589,195 - - - 1,002,589,195 매드스퀘어㈜ 3,399,987,920 - - - 3,399,987,920 소 계 39,934,288,975 3,656,000,000 (10,000,000) (3,656,000,000) 39,924,288,975 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩㈜ 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 40,910,288,975 3,656,000,000 (10,000,000) (3,656,000,000) 40,900,288,975 (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트㈜ 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX West Corp. - - - - - PT. COSMAX Indonesia 11,604,560,280 - - - 11,604,560,280 COSMAX Thailand Co., Ltd. 1,480,500,000 - - - 1,480,500,000 코스맥스아이큐어㈜ 765,000,000 - - - 765,000,000 코스맥스닷랩㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 씨엠테크㈜ 306,000,000 - - - 306,000,000 농업법인코스맥스향약원㈜ 450,000,000 - - - 450,000,000 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 100,000,000 - - - 100,000,000 코스맥스라보라토리㈜ 10,000,000 - - - 10,000,000 매드스퀘어㈜ - 2,599,988,720 - - 2,599,988,720 소 계 37,112,211,860 2,599,988,720 - - 39,712,200,580 관계기업 ㈜웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 ㈜래드컴(*1) 450,000,000 - (450,000,000) - - 소 계 1,405,000,000 - (450,000,000) - 955,000,000 합 계 38,517,211,860 2,599,988,720 (450,000,000) - 40,667,200,580 (*1) 전반기 중 지분율 감소로 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 제 품 14,690,202,621 16,090,284,008 재공품 11,703,458,483 10,006,479,456 원재료 18,200,574,466 12,318,226,918 부재료 24,156,761,577 21,511,986,103 미착품 468,788,256 736,074,461 합 계 69,219,785,403 60,663,050,946 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,681,958,448 - - 40,681,958,448 건 물 96,581,898,636 (18,513,657,241) - 78,068,241,395 구 축 물 7,559,499,462 (2,901,595,353) (42,250,667) 4,615,653,442 기계장치 67,618,120,284 (40,913,325,020) - 26,704,795,264 차량운반구 2,323,367,549 (1,893,932,086) - 429,435,463 공구기구와비품 24,460,057,448 (21,471,818,621) (83,000) 2,988,155,827 시설장치 13,023,384,990 (8,933,316,218) - 4,090,068,772 금 형 680,200,000 (417,273,333) - 262,926,667 건설중인자산 3,972,634,610 - - 3,972,634,610 사용권자산 2,738,863,392 (1,634,230,736) - 1,104,632,656 합 계 259,639,984,819 (96,679,148,608) (42,333,667) 162,918,502,544 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,726,764,227 - - 40,726,764,227 건 물 95,767,231,615 (17,301,216,016) - 78,466,015,599 구 축 물 7,559,499,462 (2,730,947,211) (43,338,667) 4,785,213,584 기계장치 65,135,851,284 (37,707,959,903) - 27,427,891,381 차량운반구 2,323,467,549 (1,765,408,887) - 558,058,662 공구기구와비품 23,735,990,685 (20,702,065,131) (1,025,333) 3,032,900,221 시설장치 12,756,354,190 (7,913,566,327) - 4,842,787,863 금 형 677,200,000 (349,453,333) - 327,746,667 건설중인자산 3,089,839,092 - - 3,089,839,092 사용권자산 2,866,357,401 (1,402,518,351) - 1,463,839,050 합 계 254,638,555,505 (89,873,135,159) (44,364,000) 164,721,056,346 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,726,764,227 - (44,805,779) - - 40,681,958,448 건 물 78,466,015,599 26,322,800 (35,073,397) 833,000,000 (1,222,023,607) 78,068,241,395 구 축 물 4,785,213,584 - - - (169,560,142) 4,615,653,442 기계장치 27,427,891,381 70,839,000 (1,000) 2,425,430,000 (3,219,364,117) 26,704,795,264 차량운반구 558,058,662 - (2,000) 13,400,000 (142,021,199) 429,435,463 공구기구와비품 3,032,900,221 584,170,154 (1,652,667) 158,686,609 (785,948,490) 2,988,155,827 시설장치 4,842,787,863 219,690,800 (39,900,000) 89,340,000 (1,021,849,891) 4,090,068,772 금 형 327,746,667 3,000,000 - - (67,820,000) 262,926,667 건설중인자산 3,089,839,092 4,826,495,744 (1,830,473) (3,941,869,753) - 3,972,634,610 사용권자산 1,463,839,050 321,122,570 (21,168,316) - (659,160,648) 1,104,632,656 합 계 164,721,056,346 6,051,641,068 (144,433,632) (422,013,144) (7,287,748,094) 162,918,502,544 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,586,800,717 139,963,510 - - - 40,726,764,227 건 물 80,713,983,252 - - 177,000,000 (1,211,550,285) 79,679,432,967 구 축 물 3,584,243,117 - - 658,000,000 (148,070,207) 4,094,172,910 기계장치 27,283,719,297 84,820,000 (3,000) 2,783,787,496 (2,918,030,988) 27,234,292,805 차량운반구 668,845,880 - (2,401,000) 33,500,000 (161,652,042) 538,292,838 공구기구와비품 4,267,638,820 327,763,136 (507,000) 63,770,000 (1,200,022,959) 3,458,641,997 시설장치 6,179,850,971 107,330,000 - 215,000,000 (1,194,419,808) 5,307,761,163 금 형 421,607,000 32,360,000 - 8,000,000 (66,500,333) 395,466,667 건설중인자산 2,779,344,895 4,812,132,601 - (4,152,180,215) - 3,439,297,281 사용권자산 848,525,698 2,293,701,025 (437,650,817) - (683,065,267) 2,021,510,639 합 계 167,334,559,647 7,798,070,272 (440,561,817) (213,122,719) (7,583,311,889) 166,895,633,494 (3) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 3,540,550,467 7,151,195,934 3,659,076,161 7,297,765,324 판매비와관리비 234,581,793 464,111,802 293,735,403 591,769,102 합 계 3,775,132,260 7,615,307,736 3,952,811,564 7,889,534,426 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 2,162,310,391 (762,960,199) - 1,399,350,192 컴퓨터소프트웨어 4,004,586,044 (3,332,710,928) - 671,875,116 회원권 5,482,100,766 - (275,603,533) 5,206,497,233 기타무형자산 65,794,759 (2,193,159) - 63,601,600 합 계 12,425,958,147 (4,097,864,286) (275,603,533) 8,052,490,328 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 711,166,187 - - 711,166,187 산업재산권 1,919,646,356 (638,658,308) - 1,280,988,048 컴퓨터소프트웨어 3,880,418,544 (3,169,340,949) - 711,077,595 회원권 5,462,300,766 - (262,823,533) 5,199,477,233 합 계 11,973,531,853 (3,807,999,257) (262,823,533) 7,902,709,063 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 711,166,187 - - - - - - 711,166,187 산업재산권 1,280,988,048 - (1,420,762) (124,775,479) - - 244,558,385 1,399,350,192 컴퓨터소프트웨어 711,077,595 16,567,500 - (167,429,979) - - 111,660,000 671,875,116 회원권 5,199,477,233 19,800,000 - - (17,280,000) 4,500,000 - 5,206,497,233 기타무형자산 - - - (2,193,159) - - 65,794,759 63,601,600 합 계 7,902,709,063 36,367,500 (1,420,762) (294,398,617) (17,280,000) 4,500,000 422,013,144 8,052,490,328 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 650,133,345 61,032,842 - - - - - 711,166,187 산업재산권 904,637,635 2,012,240 - (94,073,283) - - 213,122,719 1,025,699,311 컴퓨터소프트웨어 831,183,354 27,500,000 - (156,000,165) - - - 702,683,189 회원권 4,140,947,143 - - - (6,500,000) 143,880,090 - 4,278,327,233 합 계 6,526,901,477 90,545,082 - (250,073,448) (6,500,000) 143,880,090 213,122,719 6,717,875,920 (3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 148,765,674 294,398,617 126,838,773 250,073,448 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당반기 전반기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 484,342,939 64,254,279 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 구축물 43,338,667 - (1,088,000) 42,250,667 공구기구와비품 1,025,333 - (942,333) 83,000 합계 44,364,000 - (2,030,333) 42,333,667 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 - 484,342,939 (249,184,939) 235,158,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 26,119,422,973 (1,770,822,884) 24,348,600,089 합 계 44,502,946,161 (1,770,822,884) 42,732,123,277 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건물 26,119,422,973 (1,443,263,242) 24,676,159,731 합 계 44,502,946,161 (1,443,263,242) 43,059,682,919 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 24,676,159,731 - - - (327,559,642) 24,348,600,089 합 계 43,059,682,919 - - - (327,559,642) 42,732,123,277 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 23,681,209,542 - - - (306,222,537) 23,374,987,005 합 계 42,064,732,730 - - - (306,222,537) 41,758,510,193 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 467,310,000 934,620,000 447,930,000 895,860,000 운영비용 163,779,820 327,559,642 153,111,268 306,222,537 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 935백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 328백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 40,968백만원이며, 공정가치는 2019년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 1년 이내 1,401,930,000 1,869,240,000 1년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 1,401,930,000 1,869,240,000 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산: 부동산 697,210,735 1,138,147,054 차량운반구 407,421,921 325,691,996 합계 1,104,632,656 1,463,839,050 리스부채: 유동 846,010,151 1,213,413,357 비유동 271,017,326 266,841,606 합계 1,117,027,477 1,480,254,963 당반기 중 사용권자산은 300백만원(전반기: 1,856백만원) 순증가 하였습니다.(2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 853,993,306 846,010,151 1,227,768,056 1,213,413,357 1년 초과 5년 이내 281,808,366 271,017,326 276,092,672 266,841,606 5년 초과 - - - - 합계 1,135,801,672 1,117,027,477 1,503,860,728 1,480,254,963 (3) 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 548,643,423 545,795,246 차량운반구 110,517,225 137,270,021 합계 659,160,648 683,065,267 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,504,335 26,167,782 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 277,364,866 201,925,837 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 147,264,464 88,436,257 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,104백만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 224,930,000,000 44,720,610,000 195,146,656,696 93,926,548,000 기타금융부채 32,937,117,237 1,712,264,107 33,506,681,102 2,198,295,039 합 계 257,867,117,237 46,432,874,107 228,653,337,798 96,124,843,039 (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 30,586,298,112 - 30,095,621,723 - 미지급비용 305,817,716 - 241,054,611 - 공정가치측정 위험회피금융부채 - - - 269,588,101 금융보증부채 1,198,991,258 14,996,581 1,956,591,411 21,868,432 장기미지급금 - 399,999,600 - 699,999,300 리스부채 846,010,151 271,017,326 1,213,413,357 266,841,606 임대보증금 - 1,026,250,600 - 939,997,600 합 계 32,937,117,237 1,712,264,107 33,506,681,102 2,198,295,039 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 170,330,000,000 - 181,630,000,000 - 장기차입금 34,600,000,000 13,250,000,000 13,516,656,696 42,550,000,000 사채 20,000,000,000 31,470,610,000 - 51,376,548,000 합 계 224,930,000,000 44,720,610,000 195,146,656,696 93,926,548,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 운전일반 농협은행 외 2.82~4.19 22.08~23.06 166,000,000,000 177,300,000,000 시설일반 국민은행 3.16 22.10 4,330,000,000 4,330,000,000 합 계 170,330,000,000 181,630,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당반기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 산업은행 외 2.17~3.67 47,850,000,000 56,066,656,696 2022~2026년 분할상환 합 계 47,850,000,000 56,066,656,696 유동성대체 34,600,000,000 13,516,656,696 비유동부채 13,250,000,000 42,550,000,000 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당반기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 16,470,610,000 16,376,548,000 무보증사모사채 2020.06.25 2023.06.25 2.08 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2020.07.23 2023.07.23 1.93 IBK투자증권 15,000,000,000 15,000,000,000 사채 액면금액 합계 51,470,610,000 51,376,548,000 차감 : 유동성 사채 (20,000,000,000) - 차감 계 31,470,610,000 51,376,548,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2022.07.01~2023.06.30 34,600,000,000 20,000,000,000 2023.07.01~2024.06.30 7,000,000,000 15,000,000,000 2024.07.01 이후 6,250,000,000 16,470,610,000 합 계 47,850,000,000 51,470,610,000 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 선 수 금 4,250,204,839 10,101,562,403 예 수 금 81,100,249 71,178,394 미지급비용 10,097,989,311 16,295,083,637 합 계 14,429,294,399 26,467,824,434 18. 퇴직급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 47,243,575,358 44,946,241,161 사외적립자산의 공정가치 (8,027,063,910) (7,991,672,371) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 39,216,511,448 36,954,568,790 (2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,798,722,612 3,597,445,224 1,721,471,331 3,442,942,662 순확정급여부채순이자 305,004,762 610,009,524 184,194,978 368,389,956 이자원가 354,269,328 708,538,656 225,232,557 450,465,114 사외적립자산의 이자수익 (49,264,566) (98,529,132) (41,037,579) (82,075,158) 과거근무원가 등 - - - - 퇴직급여원가 2,103,727,374 4,207,454,748 1,905,666,309 3,811,332,618 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,563,885,147 3,127,770,294 1,482,807,882 2,965,615,764 판매비와관리비 539,842,227 1,079,684,454 422,858,427 845,716,854 합 계 2,103,727,374 4,207,454,748 1,905,666,309 3,811,332,618 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500원 - 5,674,754,500원 - 2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:주,원) 당반기말 전반기말 주식수 금액 주식수 금액 기 초 11,349,509 5,674,754,500 10,049,509 5,024,754,500 유상증자 - - 1,300,000 650,000,000 기 말 11,349,509 5,674,754,500 11,349,509 5,674,754,500 (2) 자본잉여금 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 272,236,989,597 3,057,548 - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 합계 272,317,584,259 3,057,548 - 272,320,641,807 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 반기말 주식발행초과금 140,724,534,010 131,512,455,587 - 272,236,989,597 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 합계 140,805,128,672 131,512,455,587 - 272,317,584,259 20. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당반기와 전반기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,094,531,526) (10,139,933,925) 위험회피파생상품평가손익 511,942,053 59,763,676 합 계 (9,582,589,473) (10,080,170,249) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,139,933,925) 59,897,624 (14,495,225) (10,094,531,526) 위험회피파생상품평가손익 59,763,676 596,541,394 (144,363,017) 511,942,053 합 계 (10,080,170,249) 656,439,018 (158,858,242) (9,582,589,473) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,385,401,584) (415,493,101) 100,549,331 (9,700,345,354) 위험회피파생상품평가손익 (99,044,758) 96,458,500 (32,017,029) (34,603,287) 합 계 (9,484,446,342) (319,034,601) 68,532,302 (9,734,948,641) 22. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 4,515,765,760 3,891,754,350 상법 미처분이익잉여금 160,420,754,709 133,756,176,633 - 합계 164,936,520,469 137,647,930,983 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 209,480,155,971 394,786,443,063 208,288,958,623 375,712,132,706 상품매출액 11,348,389,440 25,970,260,820 14,330,046,074 28,785,259,952 기타매출액 4,646,758,214 9,859,706,344 7,373,511,321 13,967,723,551 합 계 225,475,303,625 430,616,410,227 229,992,516,018 418,465,116,209 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출액 171,121,858,565 320,694,946,397 167,988,946,993 304,397,916,192 국외매출액 54,353,445,060 109,921,463,830 62,003,569,025 114,067,200,017 합 계 225,475,303,625 430,616,410,227 229,992,516,018 418,465,116,209 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 185,852,579,039 360,433,356,058 186,419,910,548 343,716,657,454 제품매출원가 175,441,095,656 336,427,465,555 173,382,884,082 317,713,282,691 기초제품 9,427,654,959 16,090,284,008 13,109,263,070 15,529,961,050 당기제품제조원가 183,461,956,910 337,791,673,121 178,218,221,765 321,836,263,278 타계정으로 대체액 (2,004,832,688) (2,010,808,049) (4,152,147,386) (5,860,488,270) 관세환급금 (753,480,904) (753,480,904) (468,417,444) (468,417,444) 기말제품 (14,690,202,621) (14,690,202,621) (13,324,035,923) (13,324,035,923) 상품매출원가 10,411,483,383 24,005,890,503 13,037,026,466 26,003,374,763 타계정에서 대체액 10,464,808,343 24,117,513,283 13,065,054,326 26,063,458,793 관세환급금 (53,324,960) (111,622,780) (28,027,860) (60,084,030) 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,510,859,383 7,117,899,976 3,000,588,847 5,860,090,754 상여 607,583,222 2,251,364,474 1,573,149,394 2,391,054,300 퇴직급여 539,842,227 1,079,684,454 422,858,427 845,716,854 복리후생비 617,626,423 1,223,090,102 536,124,048 956,535,674 임차료 39,649,546 80,892,266 8,054,156 24,843,384 접대비 325,406,992 570,039,357 231,532,547 385,547,262 감가상각비 234,581,793 464,111,802 293,735,403 591,769,102 무형자산상각비 148,765,674 294,398,617 126,838,773 250,073,448 세금과공과 658,312,549 1,962,488,527 1,204,475,275 2,405,122,998 광고선전비 225,029,414 266,045,907 5,179,445 26,841,445 대손상각비 5,620,066,806 9,265,644,625 7,565,560,274 8,434,748,303 여비교통비 272,531,474 440,674,449 170,248,079 321,252,192 통신비 42,520,079 79,524,096 10,364,588 30,148,800 수도광열비 14,973,247 27,666,681 4,467,585 19,603,162 소모품비 114,817,793 286,011,590 108,443,265 229,051,018 수선비 600,000 6,000,000 - - 보험료 2,289,941 4,551,983 2,233,944 3,946,515 운반및보관비 772,179,486 1,451,641,809 762,827,497 1,394,204,395 차량유지비 30,764,659 54,055,987 23,698,018 43,815,712 지급수수료 7,142,147,240 14,805,852,977 6,978,770,023 13,983,735,981 수출비 55,422,875 114,668,536 71,485,873 147,625,527 도서인쇄비 7,093,397 19,854,197 1,340,046 6,290,757 교육비 26,662,606 50,949,149 23,137,231 41,722,162 합 계 21,009,726,826 41,917,111,561 23,125,112,738 38,393,739,745 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,663,812,032 5,023,795,381 3,190,707,095 6,137,264,989 배당금수익 - 46,000,000 - 9,000,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 764,016,570 838,301,277 - - 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 226,982,748 554,160,819 - - 외환차익 2,929,350,853 3,358,517,808 714,612,512 1,921,556,610 외화환산이익 28,173,517,630 37,304,552,714 (1,590,183,054) 9,900,003,380 파생상품평가이익 94,062,000 228,994,000 (52,500,000) 630,000,000 금융보증비용환입 599,150,208 1,175,637,661 746,807,099 1,228,236,973 합 계 35,450,892,041 48,529,959,660 3,009,443,652 19,826,061,952 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,933,905,113 3,749,698,247 1,800,242,062 3,546,303,632 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 325,160,137 870,981,338 950,000 950,000 외환차손 350,137,452 444,154,950 427,165,750 497,270,105 외화환산손실 (54,988,493) 199,618,492 (97,335,174) 1,145,091,048 파생상품평가손실 107,238,000 134,932,000 - - 금융보증비용 396,247,952 411,165,657 397,679,842 493,696,171 합 계 3,057,700,161 5,810,550,684 2,528,702,480 5,683,310,956 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 34,482,347 34,482,347 6,098,000 6,098,000 무형자산처분이익 - 521,647 - - 투자자산처분이익 - 22,774,110 - - 무형자산손상차손환입 4,500,000 4,500,000 143,880,090 143,880,090 수입수수료 40,744,890 106,653,930 36,563,110 84,282,950 임대료 908,599,000 1,792,795,800 1,189,510,732 2,429,356,202 리스변경이익 270,812 270,812 67,494 6,571,175 잡이익 47,893,779 299,899,789 194,880,260 247,166,744 합 계 1,036,490,828 2,261,898,435 1,570,999,686 2,917,355,161 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 151,990 1,803,657 5,000 9,000 무형자산손상차손 17,280,000 17,280,000 6,500,000 6,500,000 투자자산처분손실 51,793 92,600 81,897,518 81,923,493 투자자산손상차손 3,656,000,000 3,656,000,000 - - 기타의대손상각비 12,245,098,125 21,052,882,425 44,752,070 2,439,876,510 기부금 31,000,000 139,350,000 43,000,000 46,700,000 리스변경손실 654,058 654,058 - 6,518,939 잡손실 364,871,206 365,150,575 2,585,070 3,248,725 합 계 16,315,107,172 25,233,213,315 178,739,658 2,584,776,667 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 법인세비용은 30.07%(전반기: 25.45%)의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 130,460,239,315 240,196,727,503 123,379,233,520 222,545,364,394 인건비 20,079,318,039 42,938,899,504 23,200,365,104 41,698,632,959 복리후생비 2,731,300,999 5,183,582,358 2,411,514,921 4,387,031,346 임차료 358,401,427 702,337,203 42,165,978 81,202,762 감가상각비 3,775,132,260 7,615,307,736 3,952,811,564 7,889,534,426 무형자산상각비 148,765,674 294,398,617 126,838,773 250,073,448 세금과공과 997,845,339 2,666,477,137 1,589,704,405 3,183,730,748 기 타 48,311,302,812 102,752,737,561 54,842,389,021 102,074,827,116 매출원가 및 판매비와관리비 합계 206,862,305,865 402,350,467,619 209,545,023,286 382,110,397,199 29. 주당순이익(1) 기본주당순이익당반기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당반기의 순이익을 계산한 것입니다.유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주반기순이익 23,206,566,692 33,576,561,881 17,155,100,344 37,893,079,315 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 10,117,091 10,081,574 기본주당순이익 2,045 2,959 1,696 3,759 2) 보통주반기순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 23,206,566,692 33,576,561,881 17,155,100,344 37,893,079,315 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 총발행주식수 11,349,509 10,085,421 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 10,081,574 (*) 가중평균자기주식수(당반기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2022-01-01 3,847 181 696,307 취득 - - - - 처분 - - - - 기말자기주식수 2022-06-30 3,847 696,307 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 3,585,651,368 3,939,057,496 건설중인자산의 무형자산 대체 422,013,144 213,122,719 유형자산 취득 미지급금 (1,277,901,415) - 유형자산 취득 선급금 29,500,000 - 장기차입금및사채의 유동성 대체 49,300,000,000 8,216,656,696 리스부채의 유동성 대체 311,666,115 1,244,944,294 종속및관계기업투자자산의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체 - 368,102,482 종속및관계기업투자자산 취득으로 인한 장단기미지급금 증가 - 999,999,000 합 계 52,370,929,212 14,981,882,687 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당반기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 181,630,000,000 (11,300,000,000) - - - - 170,330,000,000 유동성 장기차입금및사채 13,516,656,696 (8,216,656,696) - 49,300,000,000 - - 54,600,000,000 비유동성 장기차입금및사채 93,926,548,000 - 94,062,000 (49,300,000,000) - - 44,720,610,000 유동성리스부채 1,213,413,357 (679,069,321) - 311,666,115 - - 846,010,151 비유동리스부채 266,841,606 - - (311,666,115) 15,504,335 300,337,500 271,017,326 합 계 290,553,459,659 (20,195,726,017) 94,062,000 - 15,504,335 300,337,500 270,767,637,477 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전반기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 177,930,000,000 (6,300,000,000) - - - - 171,630,000,000 유동성 장기차입금및사채 37,953,242,656 (10,833,279,328) 630,000,000 8,216,656,696 - - 35,966,620,024 비유동성 장기차입금및사채 91,066,656,696 - - (8,216,656,696) - - 82,850,000,000 유동성리스부채 725,947,021 (682,855,217) - 1,244,944,294 - - 1,288,036,098 비유동리스부채 120,500,937 - - (1,244,944,294) 26,167,782 1,855,997,972 757,722,397 합 계 307,796,347,310 (17,816,134,545) 630,000,000 - 26,167,782 1,855,997,972 292,492,378,519 31. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 COSMAX CHINA, INC., COSMAX GUANGZHOU, INC., COSMAX USA CORPORATION, PT. COSMAX INDONESIA, PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA, 코스맥스아이큐어㈜, COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED, HCCA(Thailand) Co., Ltd., COSMAX WEST CORPORATION, NU-WORLD CORPORATION, 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 씨엠테크㈜, CM TECH CHINA, INC., 코스맥스이스트㈜, 코스맥스네오㈜(*1), 코스맥스라보라토리㈜, 매드스퀘어㈜, PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA, MADSQUARE INC., COSMAX JAPAN, INC. 관계기업 및 공동기업 ㈜웰스킨, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오㈜, ㈜건강여행, COSMAX BIO TECH, INC.,코스맥스엔비티㈜, 코스맥스엔에스㈜, ㈜닥터디앤에이, COSMAX NBT USA,INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY, LTD., 코스맥스파마㈜, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., ㈜코스엠앤엠, ㈜믹스앤매치, 레시피㈜, RECIPE CO.,LTD., 코스맥스아이엠디㈜, 일선생물과기(광주)유한공사, 완미일기화장품(광주)유한공사, ㈜이사무애, 문샷코리아㈜, 바이오뉴랩㈜, 비디에이코퍼레이션㈜, 케이프㈜(*2), Mix (Shanghai) Cosmetics, 코스맥스펫㈜(*3) (*1) 당반기 중 회사명이 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 에서 코스맥스네오㈜로 변경되었습니다.(*2) 당반기 중 회사명이 케이프코퍼레이션㈜에서 케이프㈜로 변경되었습니다.(*3) 당반기 중 코스맥스펫㈜이 코스맥스바이오㈜의 종속회사로 신설되어 회사의 기타특수관계자로 편입되었습니다.(*4) 코스맥스닷랩㈜은 당반기 중 청산이 완료되어 회사의 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 33,846,767 56,460,322 12,770,713 25,631,334 코스맥스네오㈜ 1,503,143,879 3,130,278,740 1,269,993,203 1,874,960,360 씨엠테크㈜ 381,603,361 1,000,519,606 394,239,635 710,417,651 코스맥스아이큐어㈜ 1,336,735,168 2,240,726,803 468,718,891 1,057,144,911 코스맥스라보라토리㈜ 287,130 11,707,257 123,451 123,451 매드스퀘어㈜ 42,479,900 51,882,524 - - 코스맥스이스트㈜ 766,691 766,691 - - COSMAX CHINA, INC 8,390,376,089 20,434,308,933 15,453,749,488 29,308,286,705 COSMAX GUANGZHOU, INC 2,426,948,943 4,892,943,305 2,707,028,445 6,073,703,207 COSMAX USA CORPORATION 2,335,439,781 5,426,571,067 2,719,620,668 4,269,914,226 NU-WORLD CORPORATION 261,459,841 915,164,627 382,294,149 657,534,965 PT. COSMAX INDONESIA 2,092,889,414 3,990,940,926 1,900,639,474 3,231,961,644 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 696,380,145 1,340,335,274 441,832,327 923,502,515 COSMAX JAPAN, INC. 108,000 61,635,825 - - 코스맥스엔에스㈜ 954,455 954,455 144,464 352,674 코스맥스엔비티㈜ 30,065,645 33,269,879 7,952,298 24,256,354 코스맥스파마㈜ 3,919,654 5,671,774 1,546,822 7,551,894 코스맥스바이오㈜ 9,355,436 18,330,852 8,622,328 16,807,146 바이오뉴랩㈜ 26,604,138 26,604,138 - - ㈜코스엠앤엠 284,700 346,182 118,913,254 361,317,522 ㈜믹스앤매치 304,663,702 596,781,844 326,568,506 326,568,506 레시피㈜ 5,752,664,332 11,175,705,538 5,667,523,482 11,162,857,320 ㈜이사무애 - 86,200,000 - - ㈜닥터디앤에이 249,864 249,864 88,946 107,946 문샷코리아㈜ 173,890,907 199,528,883 3,138,087,210 3,138,087,210 케이프㈜ 908,550 908,550 - - ㈜웰스킨 - 2,228,716 1,489,920 7,150,536 합 계 25,806,026,492 55,701,022,575 35,021,947,674 63,178,238,077 (3) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 5,421,260,271 11,019,096,092 5,363,082,056 10,069,921,452 코스맥스네오㈜ 1,574,318,983 2,804,248,134 1,026,079,494 1,905,503,483 씨엠테크㈜ 2,085,633,822 4,414,752,137 2,058,816,855 3,751,629,009 코스맥스아이큐어㈜ 866,360 6,716,316 39,591,628 39,923,828 COSMAX CHINA, INC. 492,952,743 806,639,102 771,254,838 1,184,645,028 COSMAX GUANGZHOU, INC. 96,482,000 97,287,596 7,096,296 9,067,679 COSMAX USA CORPORATION 14,895,053 26,190,716 2,477,235 8,874,802 NU-WORLD CORPORATION 1,861,867 4,686,132 111,884,406 112,246,186 PT. COSMAX INDONESIA 2,447,232 10,728,688 1,253,745 1,723,442 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED - 289,006 3,504,245 16,951,331 ㈜코스엠앤엠 - - 417,075,530 1,558,321,009 ㈜믹스앤매치 639,294,185 1,312,296,008 508,051,799 508,051,799 ㈜웰스킨 10,000,000 10,036,000 27,036,000 29,036,000 합 계 10,340,012,516 20,512,965,927 10,337,204,127 19,195,895,048 (4) 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 126,695,105 227,966,445 70,589,710 152,975,150 코스맥스네오㈜ 537,267,846 1,072,159,349 429,112,236 856,805,826 씨엠테크㈜ 17,143,956 78,602,036 56,292,085 115,779,762 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 13,800,150 27,450,910 13,356,770 26,828,390 코스맥스아이큐어㈜ 94,555,350 202,914,471 85,785,231 183,220,777 코스맥스라보라토리㈜ 5,898,000 11,796,000 5,898,000 11,796,000 매드스퀘어㈜ 4,625,730 4,625,730 - - 코스맥스이스트㈜ 3,100,480 7,068,690 1,123,910 2,235,460 COSMAX CHINA, INC. 50,417,926 85,015,230 - - COSMAX GUANGZHOU, INC. 13,615,065 26,604,970 - - COSMAX WEST CORPORATION 1,504,878,059 2,848,870,469 1,404,333,847 2,647,839,818 COSMAX USA CORPORATION 513,104,094 1,292,484,257 1,113,344,368 2,207,266,869 PT. COSMAX INDONESIA 27,357,205 51,793,085 20,992,138 41,209,862 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 62,838,315 124,648,972 120,968,928 244,069,276 COSMAX JAPAN, INC. 108,000 158,200 - - 코스맥스엔에스㈜ 203,550 345,000 - - 코스맥스엔비티㈜ 29,289,975 58,783,491 18,891,300 37,782,600 코스맥스파마㈜ 2,057,350 4,294,905 - - 코스맥스바이오㈜ 274,850 534,750 - - ㈜코스엠앤엠 183,014 366,550 91,738,000 182,071,000 ㈜믹스앤매치 116,867,981 234,092,422 56,000 56,000 레시피㈜ 325,556,030 634,513,307 368,688,858 697,654,652 문샷코리아㈜ 575,700 1,151,400 745,200 745,200 케이프㈜ 486,000 1,134,000 - - 알코스비타랩㈜ 411,300 759,000 - - 합 계 3,451,311,031 6,998,133,639 3,801,916,581 7,408,336,642 (5) 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이㈜ 7,894,938,523 16,412,825,804 7,950,932,827 15,668,338,452 코스맥스네오㈜ 5,241,967,994 9,284,393,410 4,049,109,953 7,403,170,476 씨엠테크㈜ 4,371,000 28,002,550 - - 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 129,274,782 129,274,782 62,048,616 124,097,232 코스맥스아이큐어㈜ 3,334,040,719 6,264,040,668 1,978,537,076 4,716,312,507 코스맥스라보라토리㈜ 315,843 315,843 - - COSMAX CHINA, INC. 6,785,186 6,785,186 - - COSMAX GUANGZHOU, INC. 480,000 480,000 - - COSMAX USA CORPORATION 826,426 826,426 - - PT. COSMAX INDONESIA - - 2,612,639 2,612,639 COSMAX JAPAN, INC. - 838,898 - - 코스맥스엔비티㈜ 4,961,971 11,633,763 6,845,454 6,845,454 코스맥스바이오㈜ 29,940,538 80,984,447 13,450,911 13,450,911 ㈜코스엠앤엠 - - 176,670,545 510,941,244 ㈜믹스앤매치 961,578,965 1,863,793,325 164,625,093 164,625,093 레시피㈜ - - 2,840,000 2,840,000 ㈜닥터디앤에이 - 1,712,727 19,585,182 19,585,182 ㈜웰스킨 8,000 16,000 - - 합 계 17,609,489,947 34,085,923,829 14,427,258,296 28,632,819,190 (6) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 7,808,553 6,374,405 5,789,161,586 4,707,341,853 코스맥스네오㈜ 1,039,549,747 879,753,038 4,945,413,184 3,340,559,220 씨엠테크㈜ 2,947,338,776 2,194,427,688 2,295,520,503 1,758,813,265 코스맥스아이큐어㈜ 817,014,484 640,462,704 1,992,392,932 2,701,892,458 코스맥스라보라토리㈜ 29,506,174 16,628,191 - - 매드스퀘어㈜ 68,302,689 11,231,913 - - COSMAX CHINA, INC. 10,438,760,143 16,186,306,318 513,474,840 794,024,745 COSMAX GUANGZHOU, INC. 3,729,636,282 6,410,973,374 98,260,400 38,030,840 COSMAX USA CORPORATION 11,252,763,800 9,440,034,179 - - NU-WORLD CORPORATION 5,175,127,897 3,988,547,176 - - PT. COSMAX INDONESIA 8,542,175,871 7,151,517,464 - - KREASI KOSMETIKA INDONESIA - 105,366,126 - - COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 5,374,472,404 4,046,695,335 - - COSMAX JAPAN, INC. 61,635,825 - - - 코스맥스파마㈜ 354,000 - - - 코스맥스바이오㈜ 1,650,000 - - - ㈜믹스앤매치 271,120,192 122,099,151 584,486,310 227,562,765 레시피㈜ 40,641,965,513 30,835,830,161 - - ㈜이사무애 97,240,000 2,420,000 - - 문샷코리아㈜ 5,199,422,349 6,375,967,080 - - 케이프㈜ 999,405 20,092,324 - - ㈜웰스킨 - 4,268,407 9,900,000 26,400,000 총 계 95,696,844,104 88,438,995,034 16,228,609,755 13,594,625,146 대손충당금 (16,870,210,239) (8,006,168,246) - - 순장부금액 78,826,633,865 80,432,826,788 16,228,609,755 13,594,625,146 당반기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 8,864백만원 입니다. (7) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이㈜ 381,859,079 456,053,227 8,602,523,430 8,962,602,603 코스맥스네오㈜ 491,790,216 1,138,906,534 330,011,861 406,910,077 씨엠테크㈜ 8,230,563 7,939,592 154,351,400 71,219,400 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - - 129,964,782 690,000 코스맥스아이큐어㈜ 33,335,188 41,577,804 155,828,000 505,828,000 코스맥스라보라토리㈜ 67,655,800 54,680,200 19,660,000 19,660,000 코스맥스이스트㈜ 438,570 - 4,745,921,946 - COSMAX CHINA, INC. 554,889,165 439,663,185 6,689,084 - COSMAX GUANGZHOU, INC. 299,245,692 170,860,722 41,314,042 231,520,835 COSMAX WEST CORPORATION 461,308,556 1,269,742,768 - - COSMAX USA CORPORATION 18,714,824,636 15,686,454,567 665,491,004 604,037,975 NU-WORLD CORPORATION 58,078,361 53,253,846 113,946,289 33,290,381 PT. COSMAX INDONESIA 311,900,592 193,928,464 5,753,405 7,077,435 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 1,511,519,348 1,295,656,165 68,278,980 63,019,402 COSMAX JAPAN, INC. 35,244,353 12,747,791 870,123 - 코스맥스엔에스㈜ 58,190 43,010 - - 코스맥스엔비티㈜ 3,441,195 13,500,145 63,474,691 63,462,521 코스맥스파마㈜ 627,440 699,545 - - 코스맥스바이오㈜ 63,250 131,560 - - ㈜코스엠앤엠 88,272,956 88,273,889 100,000 100,000 ㈜믹스앤매치 43,708,576 128,624,214 276,343,066 766,902,623 레시피㈜ 1,088,569,632 454,056,325 400,290 - ㈜이사무애 550,000,000 550,000,000 - - 문샷코리아㈜ 211,090 211,090 1,474,200 895,543,175 케이프㈜ 712,800 182,700 1,170,000 1,170,000 알코스비타랩㈜ 150,810 - 1,053,000 1,053,000 총 계 24,706,136,058 22,057,187,343 15,384,619,593 12,634,087,427 대손충당금 (12,711,460,702) (11,689,808,279) - - 순장부금액 11,994,675,356 10,367,379,064 15,384,619,593 12,634,087,427 당반기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 1,022백만원 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/USD/THB) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 당반기말잔액 코스맥스네오㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.33% KRW 12,500,000,000 - - - 12,500,000,000 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.33% KRW 2,340,000,000 - - - 2,340,000,000 씨엠테크㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.33% KRW 2,901,237,601 - - - 2,901,237,601 코스맥스이스트㈜ 2021.12.31 2022.12.31 2.33% KRW 591,000,000 113,000,000 704,000,000 - - 매드스퀘어㈜ 2022.04.28 2022.12.31 2.68% KRW - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 2021.12.31 2022.12.31 2.33% THB 295,000,000 - - - 295,000,000 COSMAX USA CORPORATION 2018.02.27 2028.03.31 2.25% USD 86,571,390 - - - 86,571,390 PT. COSMAX INDONESIA 2020.03.11 2022.12.31 2.25~2.65% USD 3,588,961 - - - 3,588,961 COSMAX WEST CORPORATION 2017.12.28 2025.12.30 2.24~2.65% USD 191,180,000 31,000,000 - - 222,180,000 대여금 계 KRW 18,332,237,601 1,113,000,000 704,000,000 - 18,741,237,601 THB 295,000,000 - - - 295,000,000 USD 281,340,351 31,000,000 - - 312,340,351 원화 총계 KRW 362,354,374,115 39,715,900,000 704,000,000 32,035,153,733 433,401,427,848 대손충당금 KRW (108,888,392,293) (19,999,273,162) - - (128,887,665,455) 순장부금액 KRW 253,465,981,822 19,716,626,838 704,000,000 32,035,153,733 304,513,762,393 당반기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 19,999백만원 입니다.(9) 특수관계자에게 현금출자한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 COSMAX Thailand Co., Ltd. 3,656,000,000 당반기 중 특수관계자 현금출자와 관련하여 인식한 투자자산손상차손은 3,656백만원입니다.(10) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 6,179,298,563 4,794,739,526 퇴직급여 793,842,420 572,937,630 합 계 6,973,140,983 5,367,677,156 (11) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY,THB) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스비티아이㈜ 시설대 KRW 8,400,000,000 2021.07.16~2022.07.16 (주)하나은행 PT. COSMAX INDONESIA 시설대 USD 3,000,000.00 2021.08.14~2022.08.14 (주)하나은행 운전대 USD 10,600,000.00 2021.05.21~2024.07.29 중소기업은행 외 COSMAX USA CORPORATION 시설대 USD 9,900,000.00 2021.12.24~2022.12.24 한국산업은행 운전대 USD 19,400,000.00 2021.10.16~2022.12.24 한국산업은행 외 COSMAX CHINA, INC. 운전대 KRW 22,000,000,000 2020.01.01~2022.12.31 KGC 운전대 CNY 401,000,000.00 2021.02.05~2023.06.28 (주)하나은행 외 운전대 USD 15,600,000.00 2022.06.30~2023.06.30 씨티은행 COSMAX GUANGZHOU, INC 운전대 CNY 75,500,000.00 2019.09.25~2023.06.16 (주)우리은행 외 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 382,000,000 2021.05.15~2023.05.17 중소기업은행 COSMAX WEST CORPORATION 운전대 USD 96,000,000.00 2017.12.28~2022.12.28 (주)하나은행 외 코스맥스네오㈜ 운전대 KRW 2,040,000,000 2021.06.28~2023.06.28 중소기업은행 외담대 KRW 600,000,000 2021.10.12~2022.10.12 중소기업은행 COSMAX(THAILAND) COMPANY LIMITED 운전대 THB 300,000,000.00 2021.12.31~2022.12.24 SMBC 합 계 KRW 33,422,000,000 USD 154,500,000.00 CNY 476,500,000.00 THB 300,000,000.00 (12) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이병만 차입 214,610,276,000 2020.05.27~2026.12.23 산업은행 외 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공통지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 1,779,901,800 1,779,901,800 우리사주취득자금대출 질권설정 합 계 2,279,901,800 2,279,901,800 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 담보제공자산 자산장부금액 담보설정금액 설정권자 계정과목 차입금액 유형자산 토 지 28,577,575,318 141,328,000,000 산업은행 외 장단기차입금 90,080,000,000 건 물 64,439,246,293 기계장치 8,329,832,677 소계 101,346,654,288 투자부동산 토지 18,383,523,188 37,440,000,000 ㈜우리은행 26,600,000,000 건물 22,762,541,931 소계 41,146,065,119 합 계 142,492,719,407 178,768,000,000 116,680,000,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용보고기간말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석 31에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 무역금융 ㈜하나은행 외 42,000,000,000 42,000,000,000 - 일반한도 ㈜우리은행 외 7,000,000,000 7,000,000,000 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 11,000,000,000 7,987,522,952 - 합 계 60,000,000,000 56,987,522,952 - (5) 당사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 645백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 코스맥스이스트㈜ 매각거래 주주 간 약정사항2019년 중 코스맥스이스트㈜를 신규 출자하여 설립하고, 회사가 보유하고 있던 COSMAX China Inc. 지분 전부를 현물출자 하였습니다. 이후 코스맥스㈜는 보유지분 10%를 에스브이글로벌뷰티제1호 사모투자 합자회사('투자자')에 매각하였습니다. 매각거래 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 회사는 투자자의 사전 서면동의 없이 대상회사에 대한 지분율을 65% 미만으로 감소시키는 처분행위를 할 수 없음. 만일 65%미만으로 감소시키는 매각거래는 투자자의 서면 동의를 요하며, 이 경우 투자자는 보유주식의 전부 또는 일부를 회사가 매각하고자 하는 것과 동일한 가격 등의 조건으로 함께 매각할 것을 청구할 수 있음. ② 투자자가 상장 전 보유지분의 전부 또는 일부를 계열회사가 아닌 제 3자에게 매도하고자 할 경우, 회사의 우선매수권 행사가능. ③ 회사가 약정을 위반하거나 협의한 상장이 완료되지 않으면 투자자는 회사 보유주식 전부를 투자자 보유주식 전부와 함께 투자자가 지정하는 자에게 투자자가 매각하는 조건과 동일한 조건으로 매도하도록 요청할 수 있는 권리를 보유. 단, 회사는 투자자의 동반매각청구권 행사시 본인 또는 본인이 지정한 제 3자를 동반하여 투자자 보유주식을 매입할 수 있는 권리를 보유함. ④ 매각거래 종결일로부터 4년이 되는날까지 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함. (7) 소송중인 사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 사건은 1건으로 소송가액은 1,140백만원이며 정상적인 영업과정에서 소송 및 분쟁 등이 제기 되었습니다. 보고기간 말 이후 상기 소송사건의 최종결과는 현재 예측할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조의2(중간배당) ① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날(이하 "기준일")을 정하여 그 날의 주주에 대하여 상법 제462조의3에 의한 이익의 배당을 할 수 있다.②중간배당은 직전결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※2022년 3월 30일 제8기 정기주주총회에서 개정된 정관 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 반기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 15,513 34,336 -29,053 (별도)당기순이익(백만원) 33,577 20,530 -34,558 (연결)주당순이익(원) 2,360 6,944 2,128 현금배당금총액(백만원) - 6,240 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 18.2 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.6 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 550 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 0.59 0.49 ※ 평균 배당수익률 중 최근 3년간은 2019년(제6기)부터 2021년(제8기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제4기)부터 2021년(제8기)까지 기간입니다.※ 당사는 인적분할로 설립 된 2014년 이후 2019년 결산까지 매년 배당을 시행해왔으며 해당 기간의 평균배당성향은 25.6%입니다. 단, 2020년은 당기순이익 적자 전환으로 배당을 시행하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.06.25 유상증자(주주배정) 보통주 1,300,000 500 103,000 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스 회사채 사모 2020.06.25 20,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.85% BBB+(한국신용평가) 2023.06.25 미상환 우리종합금융 코스맥스 회사채 사모 2020.07.23 15,000 AAA 무보증 공모 회사채 3Y 기준수익률 + 0.75% BBB+(한국신용평가) 2023.07.23 미상환 아이비케이투자증권 코스맥스 회사채 사모 2021.08.31 16,471 3 Euribor+ 0.90% - 2024.08.30 미상환 Shinhan AsiaLimited 합 계 - - - 51,471 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - -