코스맥스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 11(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 10(전) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
코스맥스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.지배기업은 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.2024년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

코스맥스비티아이㈜	2,933,487	25.85	2,933,487	25.85

우리사주조합	40,294	0.36	60,771	0.54

합 계	2,973,781	26.21	2,994,258	26.39

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율
(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종

코스맥스이스트 주식회사(*1)	97.17	경기도 화성시	2024.06.30	지주사업

COSMAX CHINA, INC.(*2)	100.00	중국 상해	2024.06.30	화장품제조

COSMAX GUANGZHOU, INC.(*3)	100.00	중국 광저우	2024.06.30	화장품제조

COSMAX China International, Inc.(*3)	100.00	중국 상해	2024.06.30	화장품판매

COSMAX(SHANGHAI) TRADE,INC.(*3)	100.00	중국 상해	2024.06.30	화장품판매

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd (*3)	100.00	중국 상해	2024.06.30	화장품판매

Three Apples Cosmetics, Inc. (*3)	100.00	중국 상해	2024.06.30	화장품판매

COSMAX HONGKONG Limited (*3)	100.00	홍콩	2024.06.30	화장품판매

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.(*3)	80.00	중국 상해	2024.06.30	화장품제조

YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.(*4)	51.00	중국 광저우	2024.06.30	화장품제조

COSMAX WEST CORPORATION	96.67	미국 뉴저지	2024.06.30	화장품제조

COSMAX USA, CORPORATION(*5)	100.00	미국 뉴저지	2024.06.30	화장품제조

PT COSMAX INDONESIA	99.25	인도네시아 자카르타	2024.06.30	화장품제조

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA(*6)	99.99	인도네시아 자카르타	2024.06.30	화장품유통

COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED	98.69	태국 방콕	2024.06.30	화장품제조

HCCA (THAILAND) COMPANY LIMITED(*7)	49.00	태국 방콕	2024.06.30	화장품유통

코스맥스아이큐어㈜	51.00	경기도 화성시	2024.06.30	화장품제조

씨엠테크 주식회사(*8)	51.00	경기도 평택시	2024.06.30	화장품원료제조

CM TECH CHINA, INC(*9)	100.00	중국 상해	2024.06.30	화장품원료제조

농업회사법인 코스맥스향약원㈜	90.00	충청남도 공주시	2024.06.30	농업

코스맥스네오 주식회사	51.00	인천시 부평구	2024.06.30	화장품용기제조

코스맥스라보라토리 주식회사	100.00	경기도 성남시	2024.06.30	화장품제조

매드스퀘어 주식회사	100.00	경기도 성남시	2024.06.30	전자상거래

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*10)	99.00	인도네시아 자카르타	2024.06.30	화장품도매

MADSQUARE INC.(*10)	99.95	필리핀 마닐라	2024.06.30	화장품도매

COSMAX JAPAN, INC.	100.00	일본 도쿄	2024.06.30	화장품제조

코스맥스에이비 주식회사	51.00	서울시 구로구	2024.06.30	화장품원료제조

(*1) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다.(상환전환우선주 포함 지분율 86.25%)(*2) COSMAX CHINA, INC.는 종속기업인 코스맥스이스트 주식회사의 자회사입니다.(*3) COSMAX CHINA, INC.의 자회사입니다.(*4) COSMAX GUANGZHOU, INC.의 자회사입니다.(*5) COSMAX USA, CORPORATION는 COSMAX WEST CORPORATION의 자회사입니다.(*6) PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA는 종속기업인 PT COSMAX INDONESIA의 자회사입니다.(*7) HCCA (THAILAND) COMPANY LIMITED는 종속기업인 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED의 자회사입니다. 연결회사는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 이사회 의결수 과반을 보유하고 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*8) 당기 중 코스맥스엠티㈜에서 씨엠테크 주식회사로 회사명 변경하였습니다.(*9) CM TECH CHINA, INC. 는 종속기업인 씨엠테크 주식회사의 자회사입니다.(*10) PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA와 MADSQUARE INC.는 종속기업인 매드스퀘어 주식회사의 자회사입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

회사명 (*1)	당반기말	당반기

자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

코스맥스이스트 주식회사	113,358,261,207	128,194,482,522	-	(7,681,947,631)

COSMAX CHINA, INC.	464,247,612,391	209,046,170,859	205,081,630,850	8,550,773,757

COSMAX GUANGZHOU, INC.	158,857,739,924	45,987,059,283	73,670,381,095	8,552,901,641

COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.	39,998,555,704	77,538,001,272	9,890,878,804	(3,141,524,731)

COSMAX(SHANGHAI) TRADE,INC.	16,712,786,017	16,631,473,257	5,043,488,698	173,295,516

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd	1,640,043,076	663,082,046	797,795,117	(20,740,993)

Three Apples Cosmetics, Inc.	34,777,816,223	110,787,084	-	209,845,928

COSMAX HONGKONG Limited	530,046,147	413,516,370	702,957,338	39,994,241

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.	44,818,102,731	50,922,580,966	1,497,530,541	(1,839,262,026)

YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.	119,139,749,115	47,493,820,609	28,694,425,152	(779,909,886)

COSMAX WEST CORPORATION	355,410,931,830	427,524,639,337	-	(6,575,874,909)

COSMAX USA, CORPORATION	146,580,392,956	322,156,294,155	74,754,395,155	(16,850,400,486)

PT COSMAX INDONESIA	84,450,102,182	60,033,133,540	49,093,011,930	4,517,808,101

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	5,619,064,690	4,368,915,341	13,278,345,381	252,277,804

COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED	43,274,931,918	46,109,592,163	19,770,620,381	(658,816,233)

HCCA (THAILAND) COMPANY LIMITED	63,167,136	2,268,257	-	(429,995)

코스맥스아이큐어㈜	18,097,877,455	5,810,744,510	11,724,257,722	969,850,461

씨엠테크 주식회사	10,921,052,944	10,535,508,827	11,031,080,404	805,331,794

CM TECH CHINA, INC	13,074,201,298	6,676,552,670	16,427,492,017	1,094,965,719

농업회사법인 코스맥스향약원㈜	3,414,541,605	3,508,342,905	129,274,782	(275,051,524)

코스맥스네오 주식회사	37,278,571,897	39,780,491,940	42,287,097,899	2,744,899,184

코스맥스라보라토리 주식회사	43,148,482	151,924,759	-	(14,991,547)

매드스퀘어 주식회사	2,127,581,530	4,929,054,527	1,563,720,009	(843,088,577)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	372,288,661	159,601,641	324,613,950	131,962,086

MADSQUARE INC.	51,414,813	4,273,853	48,943,125	(2,789,048)

COSMAX JAPAN, INC.	3,699,708,004	3,176,715,424	968,601,873	(1,948,199,507)

코스맥스에이비 주식회사	1,412,142,176	2,103,504,945	12,800,000	(615,543,106)

합 계	1,719,971,832,112	1,514,032,533,062	566,793,342,223	(13,204,663,967)

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 원)

회사명 (*1)	전기말	전반기

자산	부채	매출액	반기순이익(손실)

코스맥스이스트 주식회사	112,477,117,227	119,631,390,911	-	(848,642,418)

COSMAX CHINA, INC.	417,317,936,298	183,249,423,738	203,411,858,793	11,110,839,159

COSMAX GUANGZHOU, INC.	147,922,327,787	49,018,900,728	69,708,899,137	10,448,127,697

COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.	31,939,351,329	64,545,889,196	11,118,376,369	(4,502,350,219)

COSMAX(SHANGHAI) TRADE,INC.	18,537,587,926	18,628,199,332	1,823,192,730	397,538,599

COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd	1,061,879,628	114,031,313	1,168,523,699	656,533,069

Three Apples Cosmetics, Inc.	32,793,464,491	75,483,746	-	43,405,449

COSMAX HONGKONG Limited	105,668,753	33,740,089	-	(2,007,863)

PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.	39,192,010,921	43,207,822,967	90,077,196	(2,779,943,695)

COSMAX WEST CORPORATION	329,576,441,436	390,226,488,605	-	(302,091,081)

COSMAX USA, CORPORATION	152,629,525,277	299,492,102,226	65,204,811,441	(23,332,443,827)

PT COSMAX INDONESIA	74,080,501,365	54,429,267,041	39,724,630,378	4,730,016,449

PT KREASI KOSMETIKA INDONESIA	4,087,867,572	3,666,668,822	4,526,112,689	(923,718)

COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED	31,942,836,844	39,335,799,604	11,883,852,325	(1,254,833,144)

HCCA (THAILAND) COMPANY LIMITED	63,099,025	1,912,037	-	(1,758,256)

코스맥스아이큐어㈜	15,662,839,842	4,338,702,079	10,030,092,559	1,065,265,126

코스맥스엠티㈜	5,814,648,506	6,234,436,183	7,559,792,737	(190,860,482)

CM TECH CHINA, INC	10,094,052,395	5,079,014,870	9,172,006,714	1,069,709,991

농업회사법인 코스맥스향약원㈜	3,296,394,859	3,115,144,635	132,664,782	26,779,647

코스맥스네오 주식회사	34,214,920,430	39,147,072,952	26,855,277,233	606,803,107

코스맥스라보라토리 주식회사	51,481,554	145,266,284	-	(15,395,987)

매드스퀘어 주식회사	1,829,377,520	3,787,761,940	1,065,081,687	(673,294,874)

PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA	117,538,181	37,554,794	83,574,385	7,887,129

MADSQUARE INC.	60,254,726	11,305,094	41,456,250	(20,959,750)

COSMAX JAPAN, INC.	3,760,643,403	2,028,072,867	307,535,187	(477,111,548)

코스맥스에이비 주식회사	2,145,671,990	2,221,491,653	-	-

합 계	1,470,775,439,285	1,331,802,943,706	463,907,816,291	(4,239,711,440)

(*1) 상기 요약재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.	지배력 요건 충족

2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 이와 관련된 사항은 주석 15를 참조하시기 바랍니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

반 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

( 2) 재 무제 표 작성기준

1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	28,334,954	48,036,213

예 금	310,189,665,779	257,039,210,428

정부보조금	(2,530,148,000)	(197,078,000)

합 계	307,687,852,733	256,890,168,641

(2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

재무상태표 항목:

현금	28,334,954	48,036,213

예금	310,189,665,779	257,039,210,428

현금흐름표 상 현금및현금성자산	310,218,000,733	257,087,246,641

4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 307,687,852,733 - - - 307,687,852,733 매출채권 355,154,044,906 - - - 355,154,044,906 단기금융자산 20,964,652,307 24,661,882,847 - 1,541,889,417 47,168,424,571 장기매출채권 7,484,266,811 - - - 7,484,266,811 장기금융자산 38,545,629,896 957,778,461 10,423,605,801 - 49,927,014,158 합 계 729,836,446,653 25,619,661,308 10,423,605,801 1,541,889,417 767,421,603,179 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 공정가치측정위험회피금융자산 합 계 현금및현금성자산 256,890,168,641 - - - 256,890,168,641 매출채권 271,522,375,821 - - - 271,522,375,821 단기금융자산 24,085,130,569 26,567,983,015 - 997,231,776 51,650,345,360 장기매출채권 3,696,940,759 - - - 3,696,940,759 장기금융자산 35,618,628,742 785,663,775 9,076,033,576 - 45,480,326,093 합 계 591,813,244,532 27,353,646,790 9,076,033,576 997,231,776 629,240,156,674 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 321,532,979,129 - 321,532,979,129 단기금융부채 609,338,071,568 - 609,338,071,568 장기금융부채 204,972,845,080 - 204,972,845,080 파생상품부채 - 56,378,159,685 56,378,159,685 상환전환우선주부채 64,994,835,937 - 64,994,835,937 합 계 1,200,838,731,714 56,378,159,685 1,257,216,891,399 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 240,823,168,835 - 240,823,168,835 단기금융부채 529,518,589,251 - 529,518,589,251 장기금융부채 148,607,920,379 - 148,607,920,379 파생상품부채 - 56,378,159,685 56,378,159,685 상환전환우선주부채 59,171,862,937 - 59,171,862,937 합 계 978,121,541,402 56,378,159,685 1,034,499,701,087 (3) 파생상품 및 위험회피연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 보고기간말 현재 파생상품자산(부채)의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 금융손익 통화스왑 1,541,889,417 (193,198,359) 44,628,821 737,856,000 풋옵션약정 (1,617,280,229) - 373,591,733 - 상환권및전환권 (54,760,879,456) - - - 2) 통화스왑연결회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000.00 (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 307,687,852,733 307,687,852,733 256,890,168,641 256,890,168,641 매출채권 355,154,044,906 355,154,044,906 271,522,375,821 271,522,375,821 단기금융자산 47,168,424,571 47,168,424,571 51,650,345,360 51,650,345,360 당기손익-공정가치측정금융자산 24,661,882,847 24,661,882,847 26,567,983,015 26,567,983,015 상각후원가측정 금융자산 20,964,652,307 20,964,652,307 24,085,130,569 24,085,130,569 공정가치측정 위험회피금융자산 1,541,889,417 1,541,889,417 997,231,776 997,231,776 장기매출채권 7,484,266,811 7,484,266,811 3,696,940,759 3,696,940,759 장기금융자산 49,927,014,158 49,927,014,158 45,480,326,093 45,480,326,093 당기손익-공정가치측정금융자산 957,778,461 957,778,461 785,663,775 785,663,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,423,605,801 10,423,605,801 9,076,033,576 9,076,033,576 상각후원가측정 금융자산 38,545,629,896 38,545,629,896 35,618,628,742 35,618,628,742 합 계 767,421,603,179 767,421,603,179 629,240,156,674 629,240,156,674 [금융부채] 매입채무 321,532,979,129 321,532,979,129 240,823,168,835 240,823,168,835 단기금융부채 609,338,071,568 609,338,071,568 529,518,589,251 529,518,589,251 장기금융부채 204,972,845,080 204,972,845,080 148,607,920,379 148,607,920,379 파생상품부채 56,378,159,685 56,378,159,685 56,378,159,685 56,378,159,685 상환전환우선주부채 64,994,835,937 64,994,835,937 59,171,862,937 59,171,862,937 합 계 1,257,216,891,399 1,257,216,891,399 1,034,499,701,087 1,034,499,701,087 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,661,882,847 957,778,461 25,619,661,308 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,451,500,000 - 6,972,105,801 10,423,605,801 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 1,541,889,417 1,541,889,417 합 계 3,451,500,000 24,661,882,847 9,471,773,679 37,585,156,526 부 채 [금융부채] 공정가치측정 파생상품부채 - - 56,378,159,685 56,378,159,685 합 계 - - 56,378,159,685 56,378,159,685 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 26,567,983,015 785,663,775 27,353,646,790 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,772,000,000 - 6,304,033,576 9,076,033,576 공정가치측정 위험회피금융자산 - - 997,231,776 997,231,776 합 계 2,772,000,000 26,567,983,015 8,086,929,127 37,426,912,142 부 채 [금융부채] 공정가치측정 파생상품부채 - - 56,378,159,685 56,378,159,685 합 계 - - 56,378,159,685 56,378,159,685 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 24,661,882,847 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 957,778,461 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,972,105,801 원가기준접근법/시장접근법/ 현재가치기법 할인율/최근거래가격 공정가치측정 위험회피금융자산 1,541,889,417 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 금융부채 : 공정가치측정 파생상품부채 56,378,159,685 TF모형 주가,주가변동성, 할인율 5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채권액 437,387,443,558 15,821,331,764 339,688,746,437 6,655,840,962 대손충당금 (82,233,398,652) (8,337,064,953) (68,166,370,616) (2,958,900,203) 장부금액 355,154,044,906 7,484,266,811 271,522,375,821 3,696,940,759 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 합계 총장부금액 255,549,573,185 52,234,917,413 21,588,521,685 11,845,066,773 16,286,142,475 73,548,764,549 22,155,789,242 453,208,775,322 기대손실률 1.40% 8.11% 19.54% 30.62% 33.42% 64.33% 100.00% 19.98% 기대손실 (3,576,062,847) (4,237,061,764) (4,219,071,069) (3,627,017,826) (5,443,460,340) (47,312,000,517) (22,155,789,242) (90,570,463,605) 순장부금액 251,973,510,338 47,997,855,649 17,369,450,616 8,218,048,947 10,842,682,135 26,236,764,032 - 362,638,311,717 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6개월 초과 개별손상채권 합계 총장부금액 196,527,229,308 35,037,891,784 14,637,456,502 9,069,210,290 11,215,495,015 58,531,131,474 21,326,173,026 346,344,587,399 기대손실률 0.56% 3.86% 9.37% 18.63% 32.18% 69.50% 100.00% 20.54% 기대손실 (1,096,413,782) (1,351,056,405) (1,371,633,878) (1,689,144,772) (3,609,511,110) (40,681,337,846) (21,326,173,026) (71,125,270,819) 순장부금액 195,430,815,526 33,686,835,379 13,265,822,624 7,380,065,518 7,605,983,905 17,849,793,628 - 275,219,316,580 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 12,033,696,289 29,823,214,970 12,189,888,880 28,798,485,171 대손충당금 (2,178,644,506) - (2,178,644,506) - 금융상품 1,167,700,463 3,000,000 2,933,726,466 3,011,036 미수금 14,212,509,521 - 14,556,390,801 - 대손충당금 (5,821,700,002) - (5,184,857,412) - 미수수익 1,551,090,542 - 1,768,626,340 - 당기손익-공정가치측정금융자산 24,661,882,847 957,778,461 26,567,983,015 785,663,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 10,423,605,801 - 9,076,033,576 임차보증금 - 7,314,916,735 - 5,621,282,639 예치보증금 - 1,404,498,191 - 1,195,849,896 공정가치측정 위험회피금융자산 1,541,889,417 - 997,231,776 - 합 계 47,168,424,571 49,927,014,158 51,650,345,360 45,480,326,093 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14% 722,627,680 42,107,236 42,107,236 비팩토리 824 1.92% 499,714,800 124,222,161 124,222,161 소 계 1,222,342,480 166,329,397 166,329,397 수익증권 채권형랩 등 - - 6,625,500,000 6,948,822,163 6,948,822,163 lgniteXL - - 594,150,000 652,529,064 652,529,064 lgniteXL 2 - - 139,530,000 138,920,000 138,920,000 소 계 7,359,180,000 7,740,271,227 7,740,271,227 채무증권 양도성예금증서 - - 10,799,400,000 17,713,060,684 17,713,060,684 소 계 10,799,400,000 17,713,060,684 17,713,060,684 합 계 19,380,922,480 25,619,661,308 25,619,661,308 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴㈜ 463 5.14% 722,627,680 64,732,211 64,732,211 비팩토리 824 2.50% 499,714,800 97,922,908 97,922,908 소 계 1,222,342,480 162,655,119 162,655,119 수익증권 채권형랩 등 - - 9,509,806,114 10,003,287,670 10,003,287,670 lgniteXL - - 594,150,000 623,008,656 623,008,656 소 계 10,103,956,114 10,626,296,326 10,626,296,326 채무증권 양도성예금증서 - - 16,275,600,000 16,564,695,345 16,564,695,345 소 계 16,275,600,000 16,564,695,345 16,564,695,345 합 계 27,601,898,594 27,353,646,790 27,353,646,790 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 3,451,500,000 3,451,500,000 시장성 없는 지분증권 ㈜메이크힐 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 109,535,826 109,535,826 ㈜씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 458,030,574 458,030,574 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 261,524,113 261,524,113 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 372,935,346 372,935,346 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 744,985,038 744,985,038 ㈜큐비엠 439,285 4.39% 1,758,248,000 356,596,097 356,596,097 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,130,316,609 1,130,316,609 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 350,604,688 350,604,688 KORACLE Limtied 393,394 2.44% 1,989,590,155 66,214,837 66,214,837 코스원㈜ 10,000 16.67% 50,000,000 541,461,608 541,461,608 ㈜이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - 0.00% 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 91,120,769 91,120,769 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 아트랩 42,915 7.34% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 149,235,158 149,235,158 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 29,392,645 29,392,645 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 4,965,780 4,965,780 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 416,866,954 416,866,954 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 30,694,523 30,694,523 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.50% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 2.38% 50,000,250 3,270,612 3,270,612 북경포메이기계유한공사 - 2.00% 23,991,120 26,507,856 26,507,856 항주감산미학기술유한공사 - 6.48% 429,750,000 1,088,017,795 1,088,017,795 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50% 1,110,900,000 439,815,334 439,815,334 NDC BEAUTY GROUP PTE. LTD. 10,512 1.23% 136,886,739 136,886,739 136,886,739 소 계 14,015,326,138 6,972,105,801 6,972,105,801 합 계 18,025,726,138 10,423,605,801 10,423,605,801 ② 전기말 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 2,772,000,000 2,772,000,000 시장성 없는 지분증권 ㈜데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 ㈜메이크힐 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 ㈜매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 115,156,518 115,156,518 ㈜씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 1,000 1,000 ㈜연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 264,477,775 264,477,775 ㈜웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 ㈜엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 385,738,773 385,738,773 ㈜조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 864,712,997 864,712,997 ㈜큐비엠 439,285 4.64% 1,758,248,000 134,722,135 134,722,135 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,156,159,451 1,156,159,451 ㈜플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 490,985,817 490,985,817 KORACLE Limtied 393,394 2.44% 1,989,590,155 75,351,424 75,351,424 코스원㈜ 10,000 16.67% 50,000,000 454,311,297 454,311,297 ㈜이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 68,932,271 68,932,271 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 10,590,409 10,590,409 주식회사 아트랩 42,915 7.35% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 191,495,248 191,495,248 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 26,668,823 26,668,823 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 397,218,794 397,218,794 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 21,718,235 21,718,235 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.60% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28% 1,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 2.38% 50,000,250 838,883 838,883 북경포메이기계유한공사 - 2.00% 23,991,120 25,172,928 25,172,928 항주감산미학기술유한공사 - 6.48% 429,750,000 1,033,225,532 1,033,225,532 광저우부열국제화장품유한공사 - 1.50% 1,110,900,000 417,666,360 417,666,360 소 계 13,878,442,399 6,304,033,576 6,304,033,576 합 계 17,888,842,399 9,076,033,576 9,076,033,576 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 19,308,359,088 12,563,672,419 9,260,005,727 483,770,572 선급비용 7,280,864,753 114,468,043 6,432,561,564 148,096,672 부가세대급금 11,550,889,578 - 6,652,605,367 - 반환재고회수권 970,556,445 - 717,524,090 - 기타투자자산 - 1,846,677,382 - 1,809,252,382 합 계 39,110,669,864 14,524,817,844 23,062,696,748 2,441,119,626 8. 관계기업 및 공동기업 투자자산(1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 관계기업 주식회사웰스킨 27.06 화장품 제조 서울시 금천구 2024.06.30 관계기업 알코스비타랩(주) 21.00 화장품 제조 경기도 성남시 2024.06.30 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 기타 장부가액 주식회사웰스킨 541,951,751 418,777,598 - - 960,729,349 알코스비타랩(주) 24,336,966 - - - 24,336,966 합 계 566,288,717 418,777,598 - - 985,066,315 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 기타 장부가액 주식회사웰스킨 553,682,820 418,777,598 - - 972,460,418 알코스비타랩(주) 18,843,668 - - - 18,843,668 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 35,084,516,421 - (72,435,929) 1,329,027 35,013,409,519 완미일기화장품(광주)유한공사 187,835,960 - - 22 187,835,982 합 계 35,844,878,869 418,777,598 (72,435,929) 1,329,049 36,192,549,587 (3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 당반기말 주식회사웰스킨 972,460,418 - - (11,731,069) - 960,729,349 알코스비타랩(주) 18,843,668 - - 5,493,298 - 24,336,966 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.(*1) 35,013,409,519 - (35,013,409,519) - - - 완미일기화장품(광주)유한공사(*2) 187,835,982 - (188,233,711) 397,729 - - 합 계 36,192,549,587 - (35,201,643,230) (5,840,042) - 985,066,315 (*1) 당반기 중 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.는 COSMAX GUANGZHOU, INC.의 종속회사로 편입되었습니다.(*2) 당반기 중 완미일기화장품(광주)유한공사는 청산되었습니다. ② 전반기 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 처분 및 대체 지분법관련손익 기타 전반기말 주식회사웰스킨 1,010,064,678 - - (27,735,612) - 982,329,066 알코스비타랩(주) 16,029,166 - - 2,814,502 - 18,843,668 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 37,010,672,241 - - (560,424,484) (62,302,609) 36,387,945,148 완미일기화장품(광주)유한공사 188,458,691 - - 497 (405,102) 188,054,086 합 계 38,225,224,776 - - (585,345,097) (62,707,711) 37,577,171,968 (4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 회 사 명 당반기말 당반기 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) 주식회사웰스킨 2,141,278,837 138,304,615 150,931,582 (43,356,311) 알코스비타랩(주) 116,194,105 303,788 288,250,000 26,158,564 ② 전기말 (단위:원) 회 사 명 전기말 전반기 자산 부채 매출액 반기순이익(손실) 주식회사웰스킨 2,296,136,828 249,806,295 87,385,339 (102,506,755) 알코스비타랩(주) 90,236,565 504,812 6,210,000 13,402,391 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 113,578,745,589 44,785,576,135 16,953,045,238 (1,046,376,085) 완미일기화장품(광주)유한공사 379,156,260 10,850,400 - 973 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 상 품 16,723,778,231 19,214,125,448 제 품 43,022,812,607 61,136,818,374 재공품 41,465,072,906 29,274,716,130 원재료 61,140,882,740 51,501,924,702 부재료 74,091,643,236 51,351,901,704 미착품 6,141,064,364 5,921,774,682 합 계 242,585,254,084 218,401,261,040 (*) 재고자산 평가손실 충당금 반영된 금액입니다.연결회사는 당반기 중 재고자산평가손실 993 백만원 (전반기: 3,954백만원)을 인식하였으며 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 80,655,071,394 - - 80,655,071,394 건 물 387,483,100,532 (50,322,400,427) - 337,160,700,105 구 축 물 17,580,862,089 (5,911,649,007) (37,898,667) 11,631,314,415 기계장치 235,303,929,625 (135,068,659,403) (5,829,689) 100,229,440,533 차량운반구 7,160,071,799 (5,175,820,002) - 1,984,251,797 공구기구와비품 54,759,911,862 (42,111,452,396) (83,000) 12,648,376,466 시설장치 44,968,989,578 (22,683,128,108) - 22,285,861,470 금 형 3,561,256,733 (1,986,230,015) - 1,575,026,718 사용권자산 95,946,586,341 (26,484,412,615) - 69,462,173,726 건설중인자산 69,720,120,724 - - 69,720,120,724 합 계 997,139,900,677 (289,743,751,973) (43,811,356) 707,352,337,348 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 74,165,186,870 - - 74,165,186,870 건 물 312,019,048,841 (45,910,311,311) - 266,108,737,530 구 축 물 17,565,889,633 (5,754,668,785) (38,986,667) 11,772,234,181 기계장치 193,924,879,611 (121,191,523,720) - 72,733,355,891 차량운반구 6,127,665,691 (4,899,315,108) - 1,228,350,583 공구기구와비품 49,899,747,637 (39,143,590,640) (83,000) 10,756,073,997 시설장치 40,980,893,058 (19,756,610,896) - 21,224,282,162 금 형 3,085,269,977 (1,715,598,091) - 1,369,671,886 사용권자산 78,795,619,606 (21,184,079,923) - 57,611,539,683 건설중인자산 29,788,939,851 - - 29,788,939,851 합 계 806,353,140,775 (259,555,698,474) (39,069,667) 546,758,372,634 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 연결범위의 변동 감가상각비 반기말잔액 토 지 74,165,186,870 9,526,700 (516,900,447) 6,997,258,271 - - 80,655,071,394 건 물 266,108,737,530 135,336,119 - 2,724,259,352 72,933,426,560 (4,741,059,456) 337,160,700,105 구 축 물 11,772,234,181 10,172,971 (922,399,594) 1,238,162,508 - (466,855,651) 11,631,314,415 기계장치 72,733,355,891 4,062,746,253 (1,780,168,267) 27,938,649,655 9,124,594,193 (11,849,737,192) 100,229,440,533 차량운반구 1,228,350,583 337,260,436 (133,107,777) 287,336,978 587,135,985 (322,724,408) 1,984,251,797 공구기구와비품 10,756,073,997 1,417,897,694 (6,540,922) 1,061,875,864 1,896,897,620 (2,477,827,787) 12,648,376,466 시설장치 21,224,282,162 138,805,760 (18,541,091) 2,210,828,676 1,155,494,401 (2,425,008,438) 22,285,861,470 금 형 1,369,671,886 318,284,643 - 137,363,330 - (250,293,141) 1,575,026,718 사용권자산 57,611,539,683 9,494,919,742 (808,505,833) 4,579,014,424 7,473,298,031 (8,888,092,321) 69,462,173,726 건설중인자산 29,788,939,851 67,705,215,977 (705,606,538) (27,165,941,286) 97,512,720 - 69,720,120,724 합 계 546,758,372,634 83,630,166,295 (4,891,770,469) 20,008,807,772 93,268,359,510 (31,421,598,394) 707,352,337,348 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.② 전반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*) 감가상각비 반기말잔액 토 지 66,677,609,729 - (41,080,889) (24,756,023) - 66,611,772,817 건 물 201,201,125,443 - - 9,570,557,140 (3,071,398,189) 207,700,284,394 구 축 물 10,659,543,525 - (675,196,063) 905,455,720 (380,058,621) 10,509,744,561 기계장치 79,565,489,323 1,731,053,081 (1,428,761,732) 6,748,045,075 (10,410,821,794) 76,205,003,953 차량운반구 1,413,396,739 82,868,532 (63,101,910) 262,144,836 (283,238,264) 1,412,069,933 공구기구와비품 10,796,581,524 2,210,370,787 (53,636,266) 811,261,578 (2,328,433,222) 11,436,144,401 시설장치 23,605,986,501 329,978,562 - 775,767,010 (2,321,306,287) 22,390,425,786 금 형 861,702,710 279,868,545 - 218,414,578 (203,252,961) 1,156,732,872 사용권자산 51,775,919,217 20,070,982,508 (1,679,238,168) (1,282,129,309) (8,562,526,229) 60,323,008,019 건설중인자산 44,000,141,824 36,649,088,222 (117,228,289) (21,366,198,921) - 59,165,802,836 합 계 490,557,496,535 61,354,210,237 (4,058,243,317) (3,381,438,316) (27,561,035,567) 516,910,989,572 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 13,873,617,411 27,164,191,718 11,578,028,873 22,803,065,028 판매비와관리비 2,054,239,107 4,323,982,234 2,436,690,391 4,824,763,641 합 계 15,927,856,518 31,488,173,952 14,014,719,264 27,627,828,669 11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 110,359,488,509 - (72,495,449,924) - 37,864,038,585 산업재산권 5,042,850,061 (2,404,898,072) (501,281,200) - 2,136,670,789 컴퓨터소프트웨어 24,455,732,319 (14,763,185,790) - (193,793,367) 9,498,753,162 회원권 5,562,835,441 - (324,788,333) - 5,238,047,108 라이선스 3,285,868,340 (2,662,131,250) - - 623,737,090 기타무형자산 3,494,441,578 (1,508,203,457) - - 1,986,238,121 건설중인자산(무형) 1,948,182,388 - - - 1,948,182,388 합 계 154,149,398,636 (21,338,418,569) (73,321,519,457) (193,793,367) 59,295,667,243 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 102,675,476,103 - (67,335,718,567) 35,339,757,536 산업재산권 4,132,694,998 (2,163,083,166) - 1,969,611,832 컴퓨터소프트웨어 18,806,700,257 (12,595,434,082) - 6,211,266,175 회원권 5,553,622,904 - (426,439,733) 5,127,183,171 라이선스 3,119,893,320 (2,309,359,950) - 810,533,370 기타무형자산 3,494,441,578 (1,081,757,575) - 2,412,684,003 건설중인자산(무형) 2,453,550,270 - - 2,453,550,270 합 계 140,236,379,430 (18,149,634,773) (67,762,158,300) 54,324,586,357 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손(-)/환입(+) 기타증감(*) 연결범위의 변동 반기말잔액 영업권 35,339,757,536 - - - - 2,524,281,049 - 37,864,038,585 산업재산권 1,969,611,832 134,087,382 - (239,895,234) (501,281,200) 774,148,009 - 2,136,670,789 컴퓨터소프트웨어 6,211,266,175 419,638,322 - (1,512,907,201) - 2,639,340,924 1,741,414,942 9,498,753,162 회원권 5,127,183,171 - - - 101,651,400 9,212,537 - 5,238,047,108 라이선스 810,533,370 - - (225,314,569) - 38,518,289 - 623,737,090 기타무형자산 2,412,684,003 - - (426,445,882) - - - 1,986,238,121 건설중인자산(무형) 2,453,550,270 2,713,333,609 - - - (3,218,701,491) - 1,948,182,388 합 계 54,324,586,357 3,267,059,313 - (2,404,562,886) (399,629,800) 2,766,799,317 1,741,414,942 59,295,667,243 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손(-)/환입(+) 기타증감(*) 연결범위의 변동 반기말잔액 영업권 34,749,806,233 92,000,000 (16,881,837) - (44,151,005) 1,150,849,710 - 35,931,623,101 산업재산권 1,760,021,336 9,679,340 - (199,279,562) - 318,985,803 - 1,889,406,917 컴퓨터소프트웨어 5,749,470,025 46,691,724 - (1,179,670,148) - 1,077,342,098 - 5,693,833,699 회원권 5,253,595,755 - - - (16,950,000) (374,650) - 5,236,271,105 라이선스 939,991,569 6,547,243 - (269,771,397) - 136,623,145 - 813,390,560 기타무형자산 1,134,322,124 15,000,000 - (261,789,058) - 1,874,646,819 - 2,762,179,885 합 계 49,587,207,042 169,918,307 (16,881,837) (1,910,510,165) (61,101,005) 4,558,072,925 - 52,326,705,267 (*) 기타증감에는 계정대체 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당반기 전반기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 149,773,000 296,587,715 현금및현금성자산 차감 자산 매입 상하이시 민항구 경제위원회 2,380,375,000 - 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 반기말잔액 구축물 38,986,667 - (1,088,000) 37,898,667 기계장치 6,021,863 - (192,174) 5,829,689 공구기구와비품 83,000 - - 83,000 컴퓨터소프트웨어 - 197,078,000 (3,284,633) 193,793,367 합 계 45,091,530 197,078,000 (4,564,807) 237,604,723 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 환율효과 반기말잔액 197,078,000 2,628,286,839 (341,466,839) 46,250,000 2,530,148,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (628,045,605) 4,697,999,063 합 계 9,074,652,199 (628,045,605) 8,446,606,594 ② 전기말 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 3,748,607,531 - 3,748,607,531 건 물 5,326,044,668 (561,470,047) 4,764,574,621 합 계 9,074,652,199 (561,470,047) 8,513,182,152 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 반기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 4,764,574,621 - (66,575,558) 4,697,999,063 합 계 8,513,182,152 - (66,575,558) 8,446,606,594 ② 전반기 (단위:원) 과 목 기초잔액 기타증감액 감가상각비 반기말잔액 토 지 3,748,607,531 - - 3,748,607,531 건 물 4,898,160,825 - (66,793,102) 4,831,367,723 합 계 8,646,768,356 - (66,793,102) 8,579,975,254 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 112,293,000 224,586,000 112,293,000 218,665,000 운영비용 33,287,779 66,575,558 33,396,551 66,793,102 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 225백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 67 백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 8,525백만원이며, 공정가치는 2022년 중 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 1년 이내 224,586,000 449,172,000 1년 초과 5년 이내 - 224,586,000 5년 초과 - - 합 계 224,586,000 673,758,000 14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산: 부동산 68,309,884,721 56,569,433,454 차량운반구 1,680,711 1,042,106,229 기계장치 1,102,225,264 - 공구기구와비품 48,383,030 - 합 계 69,462,173,726 57,611,539,683 리스부채: 유동 17,720,435,321 16,402,779,135 비유동 35,324,514,909 37,284,663,863 합 계 53,044,950,230 53,687,442,998 당반기 중 사용권자산은 9,495백만원 (전반기 : 17,110백만원) 순증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 18,399,642,597 17,720,435,321 17,160,075,030 16,402,779,135 1년 초과 5년 이내 30,729,261,501 26,806,877,243 30,754,336,526 27,347,255,846 5년 초과 11,410,454,820 8,517,637,666 13,544,952,045 9,937,408,017 합 계 60,539,358,918 53,044,950,230 61,459,363,601 53,687,442,998 (3) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 8,547,371,743 8,202,968,112 기계장치 334,072,550 - 차량운반구 1,120,476 359,558,117 공구기구와비품 5,527,552 - 합 계 8,888,092,321 8,562,526,229 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,052,860,767 1,334,062,550 리스변경손익 (3,482,186) 20,960,380 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,239,765,066 876,017,114 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 425,472,928 206,494,687 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 당반기 중 리스의 총 현금유출은 9,516백만원(전반기 : 9,240백만원)입니다. 15. 금융부채(1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 496,807,911,629 163,505,446,298 437,345,194,690 106,003,548,786 파생상품부채 (*1) 56,378,159,685 - 56,378,159,685 - 상환전환우선주 (*1) 64,994,835,937 - 59,171,862,937 - 기타금융부채 112,530,159,939 41,467,398,782 92,173,394,561 42,604,371,593 합 계 730,711,067,190 204,972,845,080 645,068,611,873 148,607,920,379 (*1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정으로 연 결회사는 파생상품부채 56,378백만원 및 상환전환우선주부채 64,995백만원을 유동부채로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 1,178,516,923 - 818,805,935 - 미지급금 89,912,306,111 5,336,876,873 72,452,405,546 4,692,890,730 미지급비용 3,718,901,584 - 2,499,403,945 - 리스부채 17,720,435,321 35,324,514,909 16,402,779,135 37,284,663,863 임대보증금 - 806,007,000 - 626,817,000 합 계 112,530,159,939 41,467,398,782 92,173,394,561 42,604,371,593 16. 상환전환우선주부채 및 파생상품부채(1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행일 당반기말 전기말 상환전환우선주부채 2023-09-20 64,994,835,937 59,171,862,937 파생상품부채 - 56,378,159,685 56,378,159,685 합 계 121,372,995,622 115,550,022,622 (2) 상환전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주부채 발행자 코스맥스이스트㈜ 우선주의 종류 참가적, 누적적 우선주 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2023-09-20 우선주 주식수 3,811,778주 주당 발행금액 29,986원 총 발행금액 114,299,975,108원 전환비율 및 발행할 주식의 종류 우선주 1주에 대하여 보통주 1주 교부 최초 전환가액은 1주당 발행가액으로 하고, 조정된 전환가액이 보통주 액면가액 미만인 경우, 액면가액으로 조정 대상주식 전환 청구 전에, 대상주식의 전환가액을 하회하는 발행가액 등으로 신주/주식연계증권 등을 발행하는 경우, 당해 증권 발행시의 발행가액 등으로 전환가액을 조정 발행회사의 합병 등의 경우, 전환가액은 사유 발생 직전 전환 간주하여 계산된 비율로 조정 대상주식이 분할/병합되는 경우, 전환가액은 분할/병합의 비율에 상응하여 조정 상환청구기간 발행일 익일로부터 3년이 경과하는 날(투자자 사전 동의 시, 4년이 경과하는 날) 이후 도래하는 매분기 말일(단, 발행일로부터 5년이 되는 날 이내) 및 대상주식의 존속기간 만료일의 직전 영업일 상환가액 주당 인수가격에 대하여 인수대금의 납입일로부터 상환일까지의 기간에 대하여 IRR 7.5%가 되도록 하는 금액 17. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 462,004,804,053 - 402,688,469,936 - 장기차입금 16,660,853,576 116,005,446,298 17,252,326,754 58,503,548,786 사채 18,142,254,000 47,500,000,000 17,404,398,000 47,500,000,000 합 계 496,807,911,629 163,505,446,298 437,345,194,690 106,003,548,786 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말 무역한도 국민은행 외 4.74~4.75 2024.12 10,000,000,000 - 시설일반 국민은행 외 5.08~6.92 2024.08~2025.05 10,433,434,800 13,904,801,600 운전일반 농협은행 외 7.36 2024.07~2025.06 441,571,369,253 388,783,668,336 합 계 462,004,804,053 402,688,469,936 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당반기말 전기말 시설일반 산업은행 외 2.17~4.79 2024.07~2033.10 71,850,000,000 74,300,000,000 운전일반 수출입은행 외 1.00~7.43 2024.07~2030.12 60,816,299,874 1,455,875,540 합 계 132,666,299,874 75,755,875,540 유동성대체 16,660,853,576 17,252,326,754 비유동부채 116,005,446,298 58,503,548,786 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당반기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 18,142,254,000 17,404,398,000 무보증사모사채 2022.10.26 2025.10.26 6.11 IBK투자증권 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2023.07.24 2025.07.20 4.85 코리아에셋투자증권 7,500,000,000 7,500,000,000 무보증사모사채 2023.02.27 2026.02.27 4.73 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 사채 액면금액 합계 65,642,254,000 64,904,398,000 차감 : 유동성 사채 18,142,254,000 17,404,398,000 차감 계 47,500,000,000 47,500,000,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2024.07.01 ~ 2025.06.30 16,660,853,576 18,142,254,000 2025.07.01 ~ 2026.06.30 33,311,151,470 47,500,000,000 2026.07.01 이후 82,694,294,828 - 합 계 132,666,299,874 65,642,254,000 18. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 23,058,727,265 - 20,826,534,752 - 예수금 12,571,201,788 - 8,905,696,555 - 선수수익 56,059,000 - 2,347,424,576 - 미지급비용 33,999,799,989 - 35,501,684,511 - 부가세예수금 3,505,103,857 - 3,561,736,289 - 충당부채 4,301,206,278 - 4,185,598,352 - 기타 - 703,049,990 - 644,543,534 합 계 77,492,098,177 703,049,990 75,328,675,035 644,543,534 19. 충당부채(1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 연결회사는 자사몰을 이용한 상품 구매 또는 이벤트성으로 불특정 고객에게 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금의 향후 지출예상액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 연결회사는 소송중인 사건과 관련하여 향후 예상되는 유출금액에 대하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 판매보증충당부채 4,301,021,364 3,999,520,045 기타 184,914 186,078,307 합계 4,301,206,278 4,185,598,352 (5) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 판매보증 기타 판매보증 기타 기초 3,999,520,045 186,078,307 4,039,219,921 197,069 증감액 301,501,319 (185,893,393) 269,748,302 43,910 기말 4,301,021,364 184,914 4,308,968,223 240,979 유동항목 4,301,021,364 184,914 4,308,968,223 240,979 비유동항목 - - - - 20. 퇴직급여(1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(*) 75,297,489,350 71,302,489,257 사외적립자산의 공정가치 (13,407,837,510) (12,179,277,979) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 61,889,651,840 59,123,211,278 (*) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에도 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금은 당기비용으로 인식하고 있습니다.연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 70백만원 (전반기 : 49백만원) 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,743,199,406 5,602,966,540 2,061,259,184 4,185,479,689 순확정급여부채순이자: 689,061,885 1,378,123,770 574,302,540 1,148,605,080 이자원가 820,037,922 1,640,075,844 699,223,569 1,398,447,138 사외적립자산의 이자수익 (130,976,037) (261,952,074) (124,921,029) (249,842,058) 퇴직급여원가 3,432,261,291 6,981,090,310 2,635,561,724 5,334,084,769 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000 주 10,000,000 주 1주당금액 500원 500원 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509 주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500원 - 5,674,754,500 원 - 2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 272,240,047,145 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 80,594,662 기타자본잉여금 (243,850,995,209) (243,795,978,958) 합 계 28,469,646,598 28,524,662,849 2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 주식발행초과금 272,240,047,145 - - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 (243,795,978,958) (55,016,251) - (243,850,995,209) 합 계 28,524,662,849 (55,016,251) - 28,469,646,598 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 전반기말 주식발행초과금 272,240,047,145 - - 272,240,047,145 자기주식처분이익 80,594,662 - - 80,594,662 기타자본잉여금 14,446,137,085 12,069,943,190 - 26,516,080,275 합 계 286,766,778,892 12,069,943,190 - 298,836,722,082 22. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,217,894,836) (5,874,948,971) 위험회피파생상품평가손익 94,275,236 242,844,774 해외사업환산손익 26,978,594,219 21,182,925,915 합 계 22,854,974,619 15,550,821,718 (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,874,948,971) 1,132,412,322 524,641,813 (4,217,894,836) 위험회피파생상품평가손익 242,844,774 (193,198,359) 44,628,821 94,275,236 해외사업환산손익 21,182,925,915 5,795,668,304 - 26,978,594,219 합 계 15,550,821,718 6,734,882,267 569,270,634 22,854,974,619 (단위:원) 구분 기초 증가(감소) 법인세효과 전반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,923,825,745) 339,840,620 (78,503,183) (9,662,488,308) 위험회피파생상품평가손익 587,177,707 (155,464,803) 35,912,369 467,625,273 해외사업환산손익 30,776,637,285 8,185,715,685 - 38,962,352,970 합 계 21,439,989,247 8,370,091,502 (42,590,814) 29,767,489,935 24. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 29,380,115,519 28,762,286,244 상법 미처분이익잉여금 330,675,833,949 284,304,587,544 - 합 계 360,055,949,468 313,066,873,788 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 521,908,878,157 1,025,185,008,539 465,851,623,447 856,218,365,015 상품매출 25,145,245,989 45,188,899,881 11,554,284,850 22,985,098,014 기타매출 4,399,099,662 7,881,511,899 1,859,637,834 3,322,958,414 합 계 551,453,223,808 1,078,255,420,319 479,265,546,131 882,526,421,443 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 405,098,115,343 813,104,861,075 376,947,486,539 712,842,113,460 상품매출원가 34,336,599,008 52,541,176,671 19,342,743,143 31,183,078,779 합 계 439,434,714,351 865,646,037,746 396,290,229,682 744,025,192,239 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,269,145,677 30,170,758,161 11,964,609,089 23,203,800,387 상여 3,974,801,579 6,215,724,679 3,873,184,347 6,106,769,905 퇴직급여 1,073,797,455 2,256,777,249 741,270,450 1,544,192,880 복리후생비 2,969,022,394 5,649,882,298 2,336,506,575 4,561,405,950 임차료 649,087,753 959,710,591 349,410,320 735,513,909 접대비 807,432,535 1,574,796,182 786,214,566 1,492,755,295 감가상각비 2,054,239,107 4,323,982,234 2,436,690,391 4,824,763,641 무형자산상각비 1,198,299,718 2,254,124,077 888,282,269 1,803,737,651 세금과공과 248,844,364 739,901,105 (772,184,999) 680,220,197 광고선전비 1,114,888,891 2,288,172,646 986,693,103 1,570,870,146 대손상각비 11,829,861,566 18,754,691,402 (2,157,123,159) 1,625,183,060 여비교통비 1,192,172,913 2,196,327,927 963,719,123 1,976,065,155 통신비 315,137,802 608,102,998 274,771,019 558,115,489 수도광열비 84,320,576 190,353,766 293,585,133 398,407,920 소모품비 914,565,852 1,724,202,249 774,614,303 1,380,087,187 수선비 118,864,820 191,278,124 36,323,620 70,382,758 보험료 131,117,097 217,059,619 89,346,103 154,928,099 운반및보관비 1,532,257,591 2,986,033,305 1,289,908,480 2,458,057,029 차량유지비 95,992,105 181,482,034 78,159,947 227,112,991 지급수수료 19,569,235,255 36,560,098,167 11,319,448,894 22,561,150,530 수출비 95,563,615 200,805,749 178,280,440 345,596,913 도서인쇄비 3,393,251 14,194,225 5,093,823 12,329,494 교육비 100,536,900 185,524,968 191,418,952 350,822,440 합 계 65,342,578,816 120,443,983,755 36,928,222,789 78,642,269,026 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,007,737,563 3,703,949,740 1,840,137,185 3,458,500,036 배당금수익 - 53,712,850 - 34,000,000 외환차익 3,088,262,618 4,119,408,055 2,264,503,940 3,870,625,261 외화환산이익 17,353,464,211 22,537,833,646 (456,050,239) 4,156,700,701 파생상품평가이익 416,508,000 737,856,000 61,244,000 919,270,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 392,633,809 659,123,437 305,730,388 524,963,552 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 84,431,845 186,309,536 - 5,475,465 합 계 23,343,038,046 31,998,193,264 4,015,565,274 12,969,535,015 (2) 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 11,459,319,522 22,468,111,585 7,637,911,619 14,622,890,978 외환차손 1,388,689,005 1,986,333,525 1,461,136,017 3,579,738,950 외화환산손실 2,302,380,924 4,979,836,604 1,118,925,515 2,377,512,099 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 17,193,145 41,814,482 20,492,756 20,590,898 기타금융비용 - - - 300,000,000 합 계 15,167,582,596 29,476,096,196 10,238,465,907 20,900,732,925 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 71,216,976 412,861,346 1,505,653,701 1,529,590,192 무형자산손상차손환입 115,651,400 115,651,400 5,000,000 5,000,000 수입수수료 1,509,197,937 2,136,495,499 915,425,491 1,096,925,948 임대료 752,896,100 1,460,574,200 565,755,659 1,109,515,359 기타 (957,113,179) 480,729,438 1,000,155,889 1,128,197,745 합 계 1,491,849,234 4,606,311,883 3,991,990,740 4,869,229,244 (2) 당기손익으로 인식된 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 (167,222,582) 533,371,561 386,022,171 512,670,062 유형자산폐기손실 941,552,478 941,867,965 - - 무형자산손상차손 14,000,000 515,281,200 66,101,005 66,101,005 매각예정자산손상차손 - - (668,139,772) (668,139,772) 투자자산처분손실 13,149,510 13,149,510 258,639 258,639 기타의대손상각비 872,606,822 585,214,087 (295,563,583) 196,226,625 기타 2,954,262,995 11,081,577,249 6,326,952,724 8,817,195,573 합 계 4,628,349,223 13,670,461,572 5,815,631,184 8,924,312,132 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 당반기의 법인세비용은 35.86 % ( 전반기 :40.57%) 의추정연간유효법인세율로 산출하였습니다 . 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율 , 비공제 비용 , 추징세액 등의 원인에 기인합니다 .연결회사는 글로벌최저한세(필라2 법인세)의 적용대상입니다. 개정된 기업회계기준 제1012호에서 이연법인세 회계처리를 면제하므로, 경영진은 글로벌 최저한세가 당기법인세에 잠재적으로 미치는 영향을 분석하는데 집중하고 있습니다. 다 만, 잠재적인 양적효과를 결정하기 위한 충분한 정보를 얻지 못하여 구체적인 금액적 영향을 추정할 수 없어 중간보고기간말 현재 연결재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 30. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 271,747,007,415 526,570,860,395 244,252,983,139 457,059,474,236 인 건 비 79,686,836,187 152,371,085,245 69,852,288,288 130,237,634,968 복리후생비 10,689,108,890 20,754,390,229 9,491,526,318 18,444,225,164 임 차 료 1,334,323,507 2,550,979,190 963,409,393 2,281,712,397 감가상각비 15,927,856,518 31,488,173,952 14,014,719,264 27,627,828,669 무형자산상각비 1,274,329,833 2,404,562,886 944,622,532 1,910,510,165 세금과공과 691,755,160 1,564,175,074 109,271,344 2,411,808,975 기 타 123,389,846,273 248,385,794,530 93,589,632,193 182,694,266,691 매출원가 및 판매비와관리비 합계 504,741,063,783 986,090,021,501 433,218,452,471 822,667,461,265 31. 주당순이익(1) 기본주당순이익연결회사의 당반기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 지배기업주주지분 보통주당기순이익 33,639,001,029 52,876,449,416 30,448,523,543 37,151,230,674 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 11,345,662 11,345,662 기본주당순이익 2,965 4,660 2,684 3,274 2) 지배기업주주지분 보통주반기순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 : 지배기업주주지분 반기순이익 33,639,001,029 52,876,449,416 30,448,523,543 37,151,230,674 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 총발행보통주식수 : 11,349,509 11,349,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 (*) 가중평균자기주식수 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2024-01-01 3,847 182 700,154 당기말자기주식수 2024-06-30 3,847 - 700,154 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유무형자산 대체 31,081,471,862 21,366,198,921 장기차입금및사채의 유동성 대체 34,803,107,576 30,233,400,000 리스부채 유동성 대체 17,720,435,321 16,161,463,567 유형자산 취득 미지급금 (19,767,200,752) (4,941,741,433) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당반기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인/평가 리스효과 단기차입금 402,688,469,936 45,866,513,297 13,449,820,820 - - - 462,004,804,053 유동성 장기차입금및사채 34,656,724,754 (9,130,708,904) - 9,277,091,726 - - 34,803,107,576 비유동성 장기차입금및사채 106,003,548,786 33,401,180,198 33,377,809,040 (9,277,091,726) - - 163,505,446,298 유동성리스부채 16,402,779,135 (7,850,705,084) - 9,168,361,270 - - 17,720,435,321 비유동리스부채 37,284,663,863 - 658,747,059 (9,168,361,270) 1,052,860,767 5,496,604,490 35,324,514,909 상환전환우선주부채 59,171,862,937 - - - 5,822,973,000 - 64,994,835,937 파생상품부채 54,760,879,456 - - - - - 54,760,879,456 합 계 710,968,928,867 62,286,279,507 47,486,376,919 - 6,875,833,767 5,496,604,490 833,114,023,550 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전반기말 환율변동효과 유동성대체 현재가치할인/평가 리스효과 단기차입금 434,028,910,033 (5,485,476,575) 4,239,616,163 - - - 432,783,049,621 유동성 장기차입금및사채 69,800,000,000 (4,066,441,018) - (35,500,158,982) - - 30,233,400,000 비유동성 장기차입금및사채 57,249,322,418 4,835,950,756 1,237,236,419 35,500,158,982 - - 98,822,668,575 유동성리스부채 13,156,186,114 (8,157,150,227) - 11,162,427,680 - - 16,161,463,567 비유동리스부채 33,632,323,578 - (748,943,534) (11,162,427,680) 1,334,062,550 16,865,827,206 39,920,842,120 합 계 607,866,742,143 (12,873,117,064) 4,727,909,048 - 1,334,062,550 16,865,827,206 617,921,423,883 33. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력 행사기업 코스맥스비티아이㈜ 관계기업 및 공동기업(*1) 주식회사웰스킨, 알코스비타랩(주) 기타특수관계자 코스맥스바이오 주식회사, 주식회사 건강여행, 코스맥스엔비티 주식회사, 코스맥스엔에스 주식회사, (주)닥터디앤에이, 코스맥스파마 주식회사, 코스맥스펫 주식회사, COSMAX BIO TECH ,INC, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT USA, INC., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD, 레시피 주식회사, 메디올 주식회사, RECIPE CO.,LTD., GUANGZHOU RECIPE TRADING Co.,LTD, (주)코스엠앤엠, (주)믹스앤매치, MIX CHINA INC, 주식회사 이사무애(*2), 문샷코리아 주식회사, 바이오뉴랩 주식회사, 코스맥스아이엠디 주식회사, 케이프 주식회사, 비디에이코퍼레이션 주식회사, COS HK INTERNATIONAL LIMITED, MOONSHOT CHINA, INC.,YOUNGFACE SHANGHAI, Song Wha Investment Limited (*1) 당반기 중 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.는 COSMAX GUANGZHOU, INC. 종속회사로 편입되었습니다.(*1) 당반기 중 완미일기화장품(광주)유한공사는 청산되었습니다. (*2) 당반기 중 주식회사 이사무애는 폐업하였습니다. (2) 연결회사와 특수관계자의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 1,169,889,626 1,916,250,318 584,720,241 1,295,162,119 코스맥스엔에스 주식회사 1,896,192 2,836,266 868,045 1,837,045 코스맥스엔비티 주식회사 17,319,780 48,909,126 43,814,700 73,029,782 COSMAX NBT USA, INC. - - 192,382,828 192,382,828 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 38,407 3,304,957 931,984 931,984 코스맥스파마 주식회사 5,140,910 9,528,874 4,473,573 11,047,569 코스맥스바이오 주식회사 6,849,398 17,944,652 8,902,718 44,383,330 COSMAX BIO TECH ,INC 8,362,559 73,027,769 - - 바이오뉴랩 주식회사 - - - 14,269,657 (주)코스엠앤엠 29,268,502 52,529,548 20,492,856 40,182,528 (주)믹스앤매치 1,043,658,015 1,841,854,215 679,997,941 1,026,138,499 MIX CHINA INC 45,911,600 59,753,600 4,347,826 4,347,826 레시피 주식회사 819,407,388 1,799,852,914 973,437,216 3,743,239,094 메디올 주식회사 746,445,694 1,439,609,253 890,450,520 1,982,067,272 RECIPE CO.,LTD. 5,277,627,762 12,521,672,307 3,502,564,348 9,607,356,894 GUANGZHOU RECIPE TRADING Co.,LTD - 11,551,151 - - (주)닥터디앤에이 29,800 29,800 510,500 665,382 문샷코리아 주식회사 36,134,380 184,632,407 169,087,077 - 케이프 주식회사 - - 72,000 72,000 주식회사웰스킨 8,307,725 8,307,725 - 3,388,177 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. - - 11,430,405,946 17,494,219,093 코스맥스펫 주식회사 38,860,789 51,097,687 2,077,600 4,003,200 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 41,427,955 75,335,920 - - MOONSHOT CHINA, INC. 61,356,256 88,722,080 20,373,371 21,253,407 YOUNGFACE SHANGHAI 3,967,193,532 8,269,246,203 3,295,046,539 5,167,173,350 합 계 13,325,126,270 28,475,996,772 21,824,957,829 40,727,151,036 (3) 연결회사와 특수관계자의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 10,450,534,354 23,749,373,742 11,021,471,800 24,065,972,708 코스맥스엔비티 주식회사 43,063,862 215,677,419 264,327,126 811,773,809 COSMAX NBT USA, INC. - - 3,629,516 3,629,516 코스맥스바이오 주식회사 6,239,546 14,665,002 708,728 1,235,091 주식회사 건강여행 - - - 567,273 바이오뉴랩 주식회사 2,132,455 3,808,273 732,454 732,454 (주)코스엠앤엠 406,031,480 566,475,789 390,679,720 390,679,720 (주)믹스앤매치 1,452,383,044 2,805,493,797 1,335,710,006 2,857,590,866 MIX CHINA INC - - 5,606,485,155 6,832,863,753 레시피 주식회사 - - 272,636 272,636 메디올 주식회사 15,919,200 19,704,600 4,122,727 4,122,727 RECIPE CO.,LTD. 34,511,087 436,545,078 500,649 5,308,213 주식회사 이사무애 - 25,789,583 - - 문샷코리아 주식회사 133,657,068 165,886,798 487,394 2,320,122 알코스비타랩(주) - - - 63,250,000 주식회사웰스킨 - 300,000 2,000,000 3,000,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 8,177,248,409 12,018,248,002 1,639,767,741 1,639,767,741 MOONSHOT CHINA, INC. - - 304,533,191 496,468,683 YOUNGFACE SHANGHAI 55,168,273 55,168,273 44,832,611 50,972,477 합 계 20,776,888,778 40,077,136,356 20,620,261,454 37,230,527,789 (4) 연결회사와 특수관계자의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 194,353,908 410,068,992 148,215,246 306,628,404 코스맥스엔비티 주식회사 - - 14,907,342 14,907,342 COSMAX NBT USA, INC. 223,382,739 615,997,993 - - 코스맥스파마 주식회사 1,751,200 3,566,104 1,414,800 3,087,300 코스맥스바이오 주식회사 377,300 696,039 244,000 405,800 COSMAX BIO TECH ,INC 75,327,144 148,923,641 86,462,904 179,073,492 (주)코스엠앤엠 61,221,367 122,446,026 61,382,035 122,096,779 (주)믹스앤매치 279,053,274 335,810,201 201,198,852 316,298,560 MIX CHINA INC 787,414 5,862,388 7,602,890 15,155,473 레시피 주식회사 274,089,989 546,845,977 282,114,604 623,770,089 문샷코리아 주식회사 2,930,400 5,860,800 3,491,400 6,482,800 케이프 주식회사 630,000 1,260,000 630,000 1,260,000 알코스비타랩(주) 746,100 1,492,200 746,100 1,492,200 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. - - 58,275,086 153,970,601 코스맥스펫 주식회사 22,518,650 30,468,650 7,598,000 12,529,800 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 8,834,560 14,290,729 - - YOUNGFACE SHANGHAI 148,876,336 294,332,221 10,524,659 20,979,684 합 계 1,294,880,381 2,537,921,961 884,807,918 1,778,138,324 (5) 연결회사와 특수관계자의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 15,643,095,204 27,151,234,718 10,097,878,195 19,204,169,898 코스맥스엔비티 주식회사 18,481,818 18,569,091 16,324,668 16,324,668 코스맥스바이오 주식회사 3,436,546 9,859,275 8,716,183 34,321,821 COSMAX BIO TECH ,INC - - 2,313,102 9,370,962 바이오뉴랩 주식회사 13,304,818 28,826,636 7,066,363 7,066,363 (주)코스엠앤엠 142,785,738 142,785,738 - - (주)믹스앤매치 1,876,617,550 3,541,150,062 1,340,339,603 2,962,033,512 레시피 주식회사 10,881,817 19,947,908 43,417,655 51,982,955 메디올 주식회사 9,081,182 33,381,182 5,079,091 5,079,091 주식회사 이사무애 - 5,867,273 - - 케이프 주식회사 91,000,000 181,000,000 120,000,000 150,000,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 3,385,484 3,385,484 - - YOUNGFACE SHANGHAI 1,901,592,438 3,752,132,932 1,831,119,632 2,841,318,777 합 계 19,713,662,595 34,888,140,299 13,472,254,492 25,281,668,047 (6) 연결회사와 특수관계자의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 775,846,291 405,648,676 16,050,522,192 14,352,754,215 코스맥스엔에스 주식회사 764,160 - - - 코스맥스엔비티 주식회사 1,689,600 2,391,840 - 52,001,920 COSMAX NBT USA, INC. 223,550,064 289,527,794 - - 코스맥스파마 주식회사 3,379,200 2,942,957 - - 코스맥스바이오 주식회사 1,181,180 1,365,320 - - COSMAX BIO TECH ,INC - 4,126,080 - - (주)코스엠앤엠 5,073,310 - 269,332,299 323,444,943 (주)믹스앤매치 1,223,788,390 590,344,615 2,566,347,179 1,907,584,991 MIX CHINA INC - - - 100,123,032 레시피 주식회사 26,143,839,124 25,921,976,048 - - 메디올 주식회사 27,500,000 5,877,082,704 5,387,360 - RECIPE CO.,LTD. 37,567,983,211 25,789,120,285 555,859,642 50,130,741 주식회사 이사무애 79,500,868 125,118,194 - - 문샷코리아 주식회사 3,311,844,911 3,108,749,263 125,565,211 - 주식회사웰스킨 4,074,717 - - 4,400,000 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. - 3,285,698,375 - 32,221,111 코스맥스펫 주식회사 6,283,606 5,636,091 - - COS HK INTERNATIONAL LIMITED - - 4,052,002,131 388,201,502 MOONSHOT CHINA, INC. 725,708,164 11,622,211 196,570,918 - YOUNGFACE SHANGHAI 9,436,941,416 7,626,814,125 762,489,089 - 소 계 79,538,948,212 73,048,164,578 24,584,076,021 17,210,862,455 대손충당금 (46,749,440,101) (32,620,111,738) - - 합 계 32,789,508,111 40,428,052,840 24,584,076,021 17,210,862,455 당반기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비는 약 14,129만원 ( 전반기: 1,465백만원) 입니다. (7) 연결회사와 특수관계자의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기타채권 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 625,380,660 1,064,336,767 17,350,915,547 9,056,794,010 COSMAX NBT USA, INC. - - - 175,524,462 코스맥스파마 주식회사 543,290 739,200 - - 코스맥스바이오 주식회사 117,370 80,520 6,847,500 25,107,500 COSMAX BIO TECH ,INC 239,930,273 1,081,371,058 - 976,536 (주)코스엠앤엠 19,339,415 15,476,418 20,311,400 11,664,300 (주)믹스앤매치 117,970,234 119,024,024 1,360,670,567 1,781,550,262 MIX CHINA INC 26,241,254 97,253,994 - - 레시피 주식회사 2,216,720,395 1,664,297,871 1,430,000 - 메디올 주식회사 7,022,840,896 - - 825,000 주식회사 이사무애 - 550,000,000 - 550,000,000 (주)닥터디앤에이 - - 3,388,904 3,278,960 문샷코리아 주식회사 2,148,960 1,624,480 7,690,000 7,690,000 케이프 주식회사 231,000 231,000 68,750,000 67,650,000 알코스비타랩(주) 273,570 241,288 1,954,000 1,954,000 완미일기화장품(광주)유한공사 - - - 197,570,163 코스맥스펫 주식회사 83,239,700 2,915,000 97,270,000 24,730,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 4,390,595,360 2,622,966,439 1,350,171 217,008 MOONSHOT CHINA, INC. - 850,205,529 - - YOUNGFACE SHANGHAI 641,226,949 326,456,582 1,287,307 844,979,860 소 계 15,386,799,326 8,397,220,170 18,921,865,396 12,725,404,561 대손충당금 (1,391,281,259) (1,522,449,822) - - 합 계 13,995,518,067 6,874,770,348 18,921,865,396 12,750,512,061 당반기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의 대손상각비 (환입)는 약 -131백만원(전반기: 266백만원) 입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,CNY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 반기말잔액 (주)코스엠앤엠 2022.12.31 2024.12.31 4.60% KRW 3,135,000,000 - - - 3,135,000,000 (주)코스엠앤엠 2022.08.04 2026.08.04 4.60% KRW 2,200,000,000 - - - 2,200,000,000 MIX CHINA INC 2021.01.28 2025.02.28 4.20% CNY 1,000,000.00 - (3,000,000.00) 2,000,000.00 - MIX CHINA INC 2022.03.01 2025.02.28 4.20% CNY 3,000,000.00 - (1,000,000.00) (2,000,000.00) - COSMAX BIO TECH ,INC 2019.02.01 2031.01.31 4.20% CNY 40,477,699.44 - - - 40,477,699.44 YOUNGFACE SHANGHAI 2023.08.08 2028.08.07 4.20% CNY 80,000,000.00 - - - 80,000,000.00 원화 총계 27,845,547,167 - (746,920,000) 1,178,941,137 28,277,568,304 대손충당금 (1,567,500,000) - - - (1,567,500,000) 합 계 26,278,047,167 - (746,920,000) 1,178,941,137 26,710,068,304 당반기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 급여 등 16,075,976,570 11,849,727,109 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 없습니다. (11) 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 등 이병만 KRW 44,053,466,400 2020.05.27~2024.08.30 한국산업은행 외 차입 등 이병주 KRW 154,264,400,000 2023.04.26~2033.10.30 한국산업은행 외 담보 코스맥스비티아이㈜ KRW 21,000,000,000 2024.06.28~2025.06.27 하나은행 (12) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 없습니다. 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장협력대출 예탁금 기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공동지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드정기예수금 한국증권금융 291,941,556 2,068,763,623 우리사주취득자금대출질권설정 단기금융상품 Collateral Deposit Valley National Bank 132,743,728 123,164,068 외부창고 보증금 단기금융상품 특정현금예금 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 927,685,284 2,694,927,691 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토 지 40,170,319,519 272,396,880,000 산업은행 등 장,단기차입금 211,222,397,653 건 물 138,584,792,506 기계장치 2,384,789,010 투자부동산 토 지 18,383,523,188 건 물 21,537,651,783 합 계 221,061,076,006 272,396,880,000 211,222,397,653 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 보고기간말 현재 연결회사는 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 단기차입금 일반한도 ㈜우리은행 외 222,166,615,240 74,717,232,164 - 무역금융 ㈜우리은행 외 39,000,000,000 29,000,000,000 - 장기차입금 일반한도 공상은행 38,086,000,000 3,481,856,809 - 매입채무 외상매출채권 ㈜하나은행 외 17,000,000,000 4,618,758,523 - 합 계 316,252,615,240 111,817,847,496 (5) 연결회사는 공탁보증 등을 위하여 서울보증보험에 1,612 백 만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. (6) 소송중인 사건보고기간말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 사건은 17건 (측정 가능한 소송가액은 17,801백만원)이고, 피고로 계류중인 사건은 4건 (측 정 가능한 소송가액은 1,242백 만원)으로, 정상적인 영업과정에서 발생한 소송입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과 가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 코스맥스이스트 주식회사 매각거래 주주 간 약정사항202 3년 코스맥스이스트 주식회사는 케이뷰티신성장 유한회사에 의결권이 있는 상환전환우선주를 발행하였습니다 (주석 16 참조). 상환전환우선주 관련 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결회사는 (허용매도 외에) 대상회사 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각 등을 하고자 하는 경우 투자자의 사전 서면 동의를 받아야 하고, 이 경우 투자자는 소유주식의 전부 또는 일부를 연결회사와 동일한 조건으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보장받음. ② 발행회사가 약정을 위반하거나 상장을 완료하지 못하는 경우 또는 투자자의 사정이 아닌 이유로 기업공개 완료 전에 대상주식에 대한 전환권을 행사한 경우 투자자는 약정된 수익률 등을 반영한 금액으로 연결회사 및 연결회사 지정하는 자에게 매수할 것을 청구할 수있음 ③ 발행거래 종결일의 다음날로부터 3년이 경과하는 날(투자자가 사전 동의한 경우에 한하여 1회, 1년 연장될 수 있음)까지 한국거래소가 운영하는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장을 완료하여야 하며, 협의한 조건을 달성하기로 함④ 연결회사는 상환전환우선주 관련 계약에 따라 연대책임을 부담함 35. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 자체 개발 화장품과 주문 화장품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 화장품 사업부문과 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 영업부문의 당반기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 매출액 1,078,126,145,537 129,274,782 1,078,255,420,319 영업이익 92,075,850,480 89,548,338 92,165,398,818 반기순이익 55,189,868,640 (275,051,524) 54,914,817,116 (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 매출액 882,393,756,661 132,664,782 882,526,421,443 영업이익 59,758,275,700 100,684,478 59,858,960,178 반기순이익 28,075,592,820 26,779,647 28,102,372,467 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 자산총계 1,879,702,385,509 3,414,541,605 1,883,116,927,114 부채총계 1,429,046,889,298 3,508,342,905 1,432,555,232,203 (단위:원) 구 분 화장품부문 기타부문 합 계 자산총계 1,553,780,879,960 3,296,394,859 1,557,077,274,819 부채총계 1,195,400,690,899 3,115,144,635 1,198,515,835,534 (4) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매 출 비유동자산 당반기 전반기 당반기말 전기말 국 내 730,311,681,804 574,578,651,116 750,640,622,491 573,186,646,446 아시아 425,290,716,252 328,042,493,099 520,422,305,350 290,607,426,199 미 국 74,754,395,155 65,204,811,441 413,840,854,295 94,939,329,511 연결조정 ( 152,101,372,892) (85,299,534,213) (795,486,754,153) (223,285,209,178) 합 계 1,078,255,420,319 882,526,421,443 889,417,027,983 735,448,192,978 (5) 당반기와 전반기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 반기말 2024.06.30 현재 제 10 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 반기말 제 10 기말 자산 유동자산 594,771,615,604 459,137,284,005 현금및현금성자산 137,164,217,655 110,209,695,143 매출채권 272,240,082,000 192,134,197,594 단기금융상품 58,431,333,936 52,072,511,776 유동재고자산 121,100,417,124 100,359,566,198 기타유동자산 5,835,564,889 4,361,313,294 비유동자산 621,273,868,396 553,481,705,643 장기금융자산 203,489,363,562 188,158,345,425 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 50,915,628,854 44,887,052,854 유형자산 277,207,346,608 233,659,353,065 무형자산 14,352,865,542 14,018,116,193 투자부동산 41,422,951,562 41,749,444,349 이연법인세자산 33,439,638,986 30,531,479,941 기타비유동자산 446,073,282 477,913,816 자산총계 1,216,045,484,000 1,012,618,989,648 부채 유동부채 656,308,714,671 536,820,356,224 매입채무 279,216,838,796 194,349,874,473 단기금융부채 313,178,754,019 286,054,111,728 파생상품부채 1,617,280,229 1,617,280,229 당기법인세부채 31,865,437,296 25,943,604,743 기타 유동부채 30,430,404,331 28,855,485,051 비유동부채 190,636,001,533 161,364,428,852 장기금융부채 139,147,712,904 113,271,175,264 퇴직급여부채 50,787,948,713 47,451,184,034 기타 비유동 부채 700,339,916 642,069,554 부채총계 846,944,716,204 698,184,785,076 자본 자본금 5,674,754,500 5,674,754,500 자본잉여금 272,320,641,807 272,320,641,807 기타자본 (300,167,084) (300,167,084) 기타포괄손익누계액 (4,024,237,468) (5,532,722,064) 이익잉여금(결손금) 95,429,776,041 42,271,697,413 자본총계 369,100,767,796 314,434,204,572 부채및자본총계 1,216,045,484,000 1,012,618,989,648 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 348,176,518,852 663,563,450,988 278,288,583,664 521,662,562,559 매출원가 275,671,278,717 531,664,105,464 231,127,981,619 438,328,204,548 매출총이익 72,505,240,135 131,899,345,524 47,160,602,045 83,334,358,011 판매비와관리비 37,970,884,188 67,288,662,947 16,767,101,927 39,906,508,822 영업이익 34,534,355,947 64,610,682,577 30,393,500,118 43,427,849,189 금융수익 16,335,189,985 34,756,322,192 9,619,272,163 31,723,214,410 기타수익 1,497,981,533 2,920,573,989 1,124,084,264 2,220,947,009 금융비용 5,525,444,322 10,768,988,307 5,004,175,983 10,451,549,428 기타비용 1,244,094,440 4,508,391,781 19,838,391,756 19,964,956,643 법인세비용차감전순이익(손실) 45,597,988,703 87,010,198,670 16,294,288,806 46,955,504,537 법인세비용(수익) 15,721,869,144 28,128,722,519 7,702,576,342 15,637,449,671 당기순이익(손실) 29,876,119,559 58,881,476,151 8,591,712,464 31,318,054,866 기타포괄손익 485,343,312 1,457,918,073 (232,814,076) 84,161,985 당기손익으로 재분류되는 항목 (83,723,021) (148,569,538) (12,831,768) (119,552,434) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (83,723,021) (148,569,538) (12,831,768) (119,552,434) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 569,066,333 1,606,487,611 (219,982,308) 203,714,419 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 592,950,610 1,657,054,134 (200,652,707) 261,337,437 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (3,000) (3,000) 0 0 확정급여제도의 재측정요소 (23,881,277) (50,563,523) (19,329,601) (57,623,018) 총포괄이익(손실) 30,361,462,871 60,339,394,224 8,358,898,388 31,402,216,851 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,633 5,190 757 2,760 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,544,496,028) 35,327,641,770 303,478,374,965 당기순이익(손실) 31,318,054,866 31,318,054,866 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 261,337,437 261,337,437 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손익 위험회피파생상품평가손익 (119,552,434) (119,552,434) 확정급여제도의 재측정요소 (57,623,018) (57,623,018) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 2023.06.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (9,402,711,025) 66,588,073,618 334,880,591,816 2024.01.01 (기초자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (5,532,722,064) 42,271,697,413 314,434,204,572 당기순이익(손실) 58,881,476,151 58,881,476,151 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,657,054,134 1,657,054,134 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손익 (3,000) (3,000) 위험회피파생상품평가손익 (148,569,538) (148,569,538) 확정급여제도의 재측정요소 (50,563,523) (50,563,523) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (5,672,831,000) (5,672,831,000) 2024.06.30 (기말자본) 5,674,754,500 272,320,641,807 (300,167,084) (4,024,237,468) 95,429,776,041 369,100,767,796 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 영업활동현금흐름 29,234,946,362 60,262,993,573 당기순이익(손실) 58,881,476,151 31,318,054,866 조정 42,233,444,173 28,485,340,872 퇴직급여 조정 5,534,815,332 4,270,917,330 감가상각비에 대한 조정 10,014,993,957 7,709,869,867 무형자산상각비에 대한 조정 846,667,067 430,671,938 무형자산손상차손 조정 515,281,200 66,101,005 대손상각비 조정 14,648,108,034 1,038,739,883 기타의대손상각비 3,815,777,444 14,409,849,277 유형자산처분손실 조정 1,212,000 유형자산폐기손실 조정 11,000 투자자산처분손실 조정 13,149,510 258,639 투자자산손상차손 조정 5,411,455,011 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 41,814,482 20,590,898 외화환산손실 조정 1,102,911,348 1,369,275,681 이자비용 조정 8,408,250,365 7,006,779,536 법인세비용 조정 28,128,722,519 15,637,449,671 리스변경손실 241,674 228,486 금융보증비용 641,056,768 308,323,009 이자수익에 대한 조정 (9,894,295,800) (9,383,882,277) 배당금수익 (53,712,850) (34,000,000) 외화환산이익 조정 (19,271,447,102) (17,516,643,907) 유형자산처분이익 조정 (1,497,000) (6,220,623) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (394,433,661) (524,963,552) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (186,309,536) (5,475,465) 위험회피파생상품평가이익 (737,856,000) (919,270,000) 무형자산손상차손환입 조정 (115,651,400) (5,000,000) 리스변경이익 (315,170) (2,363,446) 금융보증비용환입 (822,838,008) (798,562,089) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 (40,278,575,063) 16,213,717,873 매출채권의 감소(증가) (91,210,351,851) (6,895,602,072) 단기금융자산의 감소(증가) (1,909,729,709) 3,193,108,793 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (1,182,574,495) (804,314,869) 기타비유동자산의 감소(증가) 31,840,534 (154,304,932) 재고자산의 감소(증가) (20,740,850,926) (12,599,097,431) 매입채무의 증가(감소) 84,827,809,227 21,287,267,899 단기금융부채의 증가(감소) (10,976,522,761) 2,032,121,506 기타유동부채의 증가(감소) 3,087,337,514 12,264,754,088 기타비유동부채의 증가(감소) 58,270,362 50,607,168 퇴직금의 지급등 (2,263,802,958) (2,160,822,277) 이자수취 1,138,782,318 1,408,677,910 이자지급(영업) (8,263,304,472) (6,968,528,936) 법인세납부 (24,530,589,595) (10,228,269,012) 배당금의 수취 53,712,850 34,000,000 투자활동현금흐름 (38,089,819,759) (25,536,497,898) 단기대여금의 감소 80,000,000 단기매매금융자산의 처분 106,850,490 3,441,361 금융상품의 처분 1,776,822,067 1,103,476,076 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 10,000,000,000 40,371,621,000 유형자산의 처분 6,126,516 57,975,439 무형자산의 처분 16,881,837 임차보증금의 감소 579,159,400 정부보조금의 수취 294,161,839 296,587,715 대여금의 증가 (1,500,000,000) (1,600,000,000) 단기매매금융자산의 취득 (120,000,000) (3,700,000) 금융상품의 취득 (1,782) (305,534,296) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,028,576,000) (8,654,900,000) 장기대여금의 증가 (438,252,000) (8,220,768,009) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (6,765,030,000) (33,535,473,000) 유형자산의 취득 (32,098,564,591) (14,745,462,176) 무형자산의 취득 (2,458,623,859) (118,501,000) 임차보증금의 증가 (1,102,425,000) (181,190,000) 정부보조금의 사용 (341,466,839) (100,952,845) 재무활동현금흐름 35,596,928,612 2,024,449,436 단기차입금의 증가 100,000,000,000 159,500,000,000 장기차입금의 증가 32,000,000,000 5,000,000,000 사채의 증가 20,000,000,000 보증금의 증가 1,033,752,200 150,217,000 단기차입금의 상환 (81,000,000,000) (158,300,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (8,950,000,000) (23,300,000,000) 유동성리스부채의 감소 (1,187,526,788) (964,983,564) 보증금의 감소 (626,465,800) (60,784,000) 배당금의 지급 (5,672,831,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 165,162,297 495,043,206 현금및현금성자산의순증가(감소) 26,907,217,512 37,245,988,317 기초현금및현금성자산 110,406,773,143 36,935,610,483 기말현금및현금성자산 137,313,990,655 74,181,598,800 5. 재무제표 주석 주석 제 11(당) 반기 2024년 06월 30일 현재 제 10(전) 반기 2023년 06월 30일 현재 코스맥스 주식회사 1. 일반사항코스맥스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2014년 3월 1일을 분할기준일로 코스맥스비티아이 주식회사(분할 전 상호: 코스맥스 주식회사)의 화장품제조부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2014년에 유가증권시장에 변경상장하였습니다.회사는 화장품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있는 화장품 연구개발 생산 전문 기업으로 화장품 ODM 전문 기업입니다.회사는 경기도 화성시 향남읍 제약공단 2길 46에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 보고기간말 현재 주요 주주 및 지분율현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 코스맥스비티아이㈜ 2,933,487 25.85 2,933,487 25.85 우리사주조합 40,294 0.36 60,771 0.54 합 계 2,973,781 26.21 2,994,258 26.39 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 이와 관련된 사항은 주석 15를 참조하시기 바랍니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 현금 - - 예금 137,313,990,655 110,406,773,143 정부보조금 (149,773,000) (197,078,000) 합 계 137,164,217,655 110,209,695,143 (2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 재무상태표 항목: 현금 - - 예금 137,313,990,655 110,406,773,143 현금흐름표 상 현금및현금성자산 137,313,990,655 110,406,773,143 4. 금융상품(1) 금융자산의 범주보고기간말 현재 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 137,164,217,655 - - - 137,164,217,655 매출채권 272,240,082,000 - - - 272,240,082,000 단기금융자산 49,940,622,356 6,948,822,163 - 1,541,889,417 58,431,333,936 장기금융자산 193,799,207,024 957,778,461 8,732,378,077 - 203,489,363,562 합 계 653,144,129,035 7,906,600,624 8,732,378,077 1,541,889,417 671,324,997,153 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 110,209,695,143 - - - 110,209,695,143 매출채권 192,134,197,594 - - - 192,134,197,594 단기금융자산 41,071,992,330 10,003,287,670 - 997,231,776 52,072,511,776 장기금융자산 179,772,712,894 785,663,775 7,599,968,756 - 188,158,345,425 합 계 523,188,597,961 10,788,951,445 7,599,968,756 997,231,776 542,574,749,938 (2) 금융부채의 범주보고기간말 현재 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 279,216,838,796 - 279,216,838,796 단기금융부채 313,178,754,019 - 313,178,754,019 장기금융부채 139,147,712,904 - 139,147,712,904 파생상품부채 - 1,617,280,229 1,617,280,229 합 계 731,543,305,719 1,617,280,229 733,160,585,948 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 194,349,874,473 - 194,349,874,473 단기금융부채 286,054,111,728 - 286,054,111,728 장기금융부채 113,271,175,264 - 113,271,175,264 파생상품부채 - 1,617,280,229 1,617,280,229 합 계 593,675,161,465 1,617,280,229 595,292,441,694 (3) 파생상품 및 위험회피1) 보고기간말 현재 파생상품의 공정가치 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품 종류 공정가치 기타포괄손익 법인세효과 금융손익 통화스왑 1,541,889,417 (193,198,359) 44,628,821 737,856,000 풋옵션약정 (1,617,280,229) - 373,591,733 - 2) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/EUR) 파생상품 종류 계약처 계약실행기간 계약금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 신한은행 2021.08.31~2024.08.30 KRW 16,724,980,000 EUR 12,200,000 (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) [금융자산] 현금및현금성자산 137,164,217,655 137,164,217,655 110,209,695,143 110,209,695,143 매출채권 272,240,082,000 272,240,082,000 192,134,197,594 192,134,197,594 단기금융자산 58,431,333,936 58,431,333,936 52,072,511,776 52,072,511,776 당기손익-공정가치측정금융자산 6,948,822,163 6,948,822,163 10,003,287,670 10,003,287,670 기타단기금융자산 49,940,622,356 49,940,622,356 41,071,992,330 41,071,992,330 공정가치측정금융자산 1,541,889,417 1,541,889,417 997,231,776 997,231,776 장기금융자산 203,489,363,562 203,489,363,562 188,158,345,425 188,158,345,425 당기손익-공정가치측정금융자산 957,778,461 957,778,461 785,663,775 785,663,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,732,378,077 8,732,378,077 7,599,968,756 7,599,968,756 기타장기금융자산 193,799,207,024 193,799,207,024 179,772,712,894 179,772,712,894 합 계 671,324,997,153 671,324,997,153 542,574,749,938 542,574,749,938 [금융부채] 매입채무 279,216,838,796 279,216,838,796 194,349,874,473 194,349,874,473 단기금융부채 313,178,754,019 313,178,754,019 286,054,111,728 286,054,111,728 장기금융부채 139,147,712,904 139,147,712,904 113,271,175,264 113,271,175,264 파생상품부채 1,617,280,229 1,617,280,229 1,617,280,229 1,617,280,229 합 계 733,160,585,948 733,160,585,948 595,292,441,694 595,292,441,694 (*) 시장성있는 지분증권 및 공정가치측정 위험회피금융자산ㆍ부채를 제외한 금융자산ㆍ부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,948,822,163 957,778,461 7,906,600,624 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,451,500,000 - 5,280,878,077 8,732,378,077 공정가치측정금융자산 - - 1,541,889,417 1,541,889,417 합계 3,451,500,000 6,948,822,163 7,780,545,955 18,180,868,118 부채 [금융부채] 공정가치측정금융부채 - - 1,617,280,229 1,617,280,229 합계 - - 1,617,280,229 1,617,280,229 (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 [금융자산] 당기손익-공정가치측정금융자산 - 10,003,287,670 785,663,775 10,788,951,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,772,000,000 - 4,827,968,756 7,599,968,756 공정가치측정금융자산 - - 997,231,776 997,231,776 합계 2,772,000,000 10,003,287,670 6,610,864,307 19,386,151,977 부채 [금융부채] 공정가치측정금융부채 - - 1,617,280,229 1,617,280,229 합계 - - 1,617,280,229 1,617,280,229 3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 6,948,822,163 원가기준접근법/시장접근법 할인율 4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 957,778,461 원가기준접근법/시장접근법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,280,878,077 원가기준접근법/시장접근법 할인율 공정가치측정금융자산 1,541,889,417 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 금융부채 : 공정가치측정금융부채 1,617,280,229 TF모형 주가, 주가변동성, 할인율 5. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 328,888,855,414 233,870,555,678 대손충당금 (56,648,773,414) (41,736,358,084) 장부금액 272,240,082,000 192,134,197,594 (2) 매출채권 손실충당금의 내역보고기간말 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 240,286,433,820 20,586,942,730 7,231,252,660 6,236,528,056 10,505,921,204 10,492,496,769 23,761,769,804 9,787,510,371 328,888,855,414 기대손실율 1.04% 12.27% 22.60% 36.64% 55.17% 79.74% 100.00% 100.00% 17.22% 기대손실 (2,491,577,307) (2,525,220,705) (1,633,968,444) (2,285,165,364) (5,796,350,816) (8,367,210,603) (23,761,769,804) (9,787,510,371) (56,648,773,414) 순장부금액 237,794,856,513 18,061,722,025 5,597,284,216 3,951,362,692 4,709,570,388 2,125,286,166 - - 272,240,082,000 구 분 (단위:원) 미연체 1개월미만 1~2개월 2~3개월 3~6개월 6~12개월 12개월 초과 개별손상채권 계 총장부금액 167,539,708,440 10,815,086,875 6,137,466,623 4,659,253,405 7,080,873,957 14,345,746,116 14,968,170,003 8,324,250,259 233,870,555,678 기대손실율 0.81% 8.92% 17.16% 25.68% 38.13% 77.84% 100.00% 100.00% 17.85% 기대손실 (1,362,228,239) (965,064,122) (1,053,216,395) (1,196,623,423) (2,700,132,991) (11,166,672,652) (14,968,170,003) (8,324,250,259) (41,736,358,084) 순장부금액 166,177,480,201 9,850,022,753 5,084,250,228 3,462,629,982 4,380,740,966 3,179,073,464 - - 192,134,197,594 6. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 36,596,832,107 488,881,124,385 35,070,282,107 453,693,595,420 대손충당금 (18,334,080,970) (297,730,993,361) (17,268,545,370) (276,338,381,062) 금융상품 1,034,956,735 - 2,810,562,398 11,036 미수금 35,763,258,688 16,683,893,564 24,088,280,518 15,485,324,187 대손충당금 (5,762,258,695) (16,683,893,564) (3,694,024,303) (15,485,324,187) 미수수익 641,914,491 - 65,436,980 - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,948,822,163 957,778,461 10,003,287,670 785,663,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 8,732,378,077 - 7,599,968,756 임차보증금 - 2,187,842,000 - 1,665,417,000 예치보증금 - 461,234,000 - 752,070,500 공정가치측정위험회피파생상품자산 1,541,889,417 - 997,231,776 - 합 계 58,431,333,936 203,489,363,562 52,072,511,776 188,158,345,425 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 당반기말 전기말 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권 에이스틴(주) 463 5.14 722,627,680 42,107,236 42,107,236 64,732,211 64,732,211 비팩토리 824 1.92 499,714,800 124,222,161 124,222,161 97,922,908 97,922,908 소계 1,222,342,480 166,329,397 166,329,397 162,655,119 162,655,119 수익증권 채권형랩 등 - - 6,625,500,000 6,948,822,163 6,948,822,163 10,003,287,670 10,003,287,670 IgniteXL - - 594,150,000 652,529,064 652,529,064 623,008,656 623,008,656 IgniteXL 2 - - 139,530,000 138,920,000 138,920,000 - - 소계 7,359,180,000 7,740,271,227 7,740,271,227 10,626,296,326 10,626,296,326 합계 8,581,522,480 7,906,600,624 7,906,600,624 10,788,951,445 10,788,951,445 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 3,451,500,000 3,451,500,000 시장성 없는 지분증권 (주)메이로드(메이크힐) 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 (주)매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 109,535,826 109,535,826 (주)씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 458,030,574 458,030,574 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 261,524,113 261,524,113 (주)웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 372,935,346 372,935,346 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 744,985,038 744,985,038 (주)큐비엠 439,285 4.39% 1,758,248,000 356,596,097 356,596,097 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,130,316,609 1,130,316,609 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 350,604,688 350,604,688 KORACLE Limited. 393,394 2.44% 1,989,590,155 66,214,837 66,214,837 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 541,461,608 541,461,608 (주)이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 91,120,769 91,120,769 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 아트랩 42,915 7.34% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 149,235,158 149,235,158 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 29,392,645 29,392,645 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 4,965,780 4,965,780 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 416,866,954 416,866,954 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 30,694,523 30,694,523 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.50% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 2.38% 50,000,250 3,270,612 3,270,612 소 계 12,313,798,279 5,280,878,077 5,280,878,077 합 계 16,324,198,279 8,732,378,077 8,732,378,077 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 90,000 0.50% 4,010,400,000 2,772,000,000 2,772,000,000 시장성 없는 지분증권 (주)데레온코스메틱 39,484 9.54% 1,000 1,000 1,000 (주)메이크힐 150,000 4.39% 750,000,000 1,000 1,000 (주)매일방송 74,257 0.14% 545,922,000 115,156,518 115,156,518 (주)씨앤팜 79,984 0.51% 1,000 1,000 1,000 (주)연합뉴스티비 60,000 0.50% 300,000,000 264,477,775 264,477,775 (주)웅진생활건강 20,000 10.17% 1,000,000,000 1,000 1,000 (주)엠비엔미디어렙 60,000 4.29% 300,000,000 385,738,773 385,738,773 (주)조선미디어렙 100,000 11.49% 500,000,000 864,712,997 864,712,997 (주)큐비엠 439,285 4.64% 1,758,248,000 134,722,135 134,722,135 제이에셀 주식회사 250,000 3.96% 1,375,000,000 1,156,159,451 1,156,159,451 (주)플로라베이직 20,088 18.94% 1,000 1,000 1,000 BIOCOZ GLOBAL PTE. LTD. 140,210 4.29% 1,073,000,000 490,985,817 490,985,817 KORACLE Limited. 393,394 2.44% 1,989,590,155 75,351,424 75,351,424 코스원(주) 10,000 16.67% 50,000,000 454,311,297 454,311,297 (주)이노밸리 91,204 7.55% 1,038,900 1,038,900 1,038,900 한국제약협동조합 - - 162,081,000 162,081,000 162,081,000 DBDBLAB 200,000 12.50% 100,000,000 10,590,409 10,590,409 프링커코리아 주식회사 2,130 2.11% 500,550,000 68,932,271 68,932,271 주식회사 아트랩 42,915 7.35% 499,976,916 1,000 1,000 주식회사 하늘을담다 13,003 1.86% 49,996,535 26,668,823 26,668,823 주식회사 딥스튜디오 49,500 4.21% 149,618,700 191,495,248 191,495,248 주식회사 아우어 26 1.35% 49,605,270 5,760,006 5,760,006 주식회사 퍼셀 180,000 13.85% 900,000,000 397,218,794 397,218,794 주식회사 바이비 2,541 1.12% 50,006,880 21,718,235 21,718,235 Melixir Inc. 302,000 2.04% 9,162,073 1,000 1,000 주식회사 비브이엠티 19,231 1.22% 50,000,600 1,000 1,000 주식회사 퍼펫 20,000 1.60% 100,000,000 1,000 1,000 주식회사 케이피앤피인터내셔널 49,792 5.28% 1,000 1,000 1,000 주식회사 디얼시 750 2.38% 50,000,250 838,883 838,883 소 계 12,313,801,279 4,827,968,756 4,827,968,756 합 계 16,324,201,279 7,599,968,756 7,599,968,756 7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,803,787,488 - 2,052,629,160 - 선급비용 1,404,192,326 101,773,282 1,873,104,906 133,613,816 반환재고회수권 627,585,075 - 435,579,228 - 기타투자자산 - 344,300,000 - 344,300,000 합 계 5,835,564,889 446,073,282 4,361,313,294 477,913,816 8. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트 주식회사(*1) 97.17 경기도 화성시 2024.06.30 지주사업 원가법 COSMAX WEST CORPORATION 96.67 미국 뉴저지 2024.06.30 화장품 제조 원가법 PT COSMAX INDONESIA 99.25 인도네시아 자카르타 2024.06.30 화장품 제조 원가법 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 98.69 태국 방콕 2024.06.30 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어(주) 51.00 경기도 화성시 2024.06.30 화장품 제조 원가법 씨엠테크 주식회사(*2) 51.00 경기도 평택시 2024.06.30 화장품 원료 제조 원가법 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 90.00 충청남도 공주시 2024.06.30 농업 원가법 코스맥스네오 주식회사 51.00 인천시 부평구 2024.06.30 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리 주식회사 100.00 경기도 성남시 2024.06.30 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC 100.00 일본 도쿄 2024.06.30 화장품 제조 원가법 매드스퀘어 주식회사 100.00 경기도 성남시 2024.06.30 전자상거래업 원가법 코스맥스에이비 주식회사 51.00 서울시 구로구 2024.06.30 화장품 원료 제조 원가법 관계기업 주식회사웰스킨 27.06 서울시 금천구 2024.06.30 화장품 제조 원가법 알코스비타랩(주) 21.00 경기도 성남시 2024.06.30 화장품 제조 원가법 (*1) 지분율은 보통주 기준으로 표시하였습니다. (상환전환우선주 포함 지분율 86.25%) (*2) 당반기 중 회사명을 코스맥스엠티㈜에서 씨엠테크 주식회사로 변경하였습니다. 구 분 기업명 소유지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 종속기업 코스맥스이스트 주식회사 97.17 경기도 화성시 2023.12.31 지주사업 원가법 COSMAX WEST CORPORATION 96.67 미국 뉴저지 2023.12.31 화장품 제조 원가법 PT COSMAX INDONESIA 99.25 인도네시아 자카르타 2023.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 98.21 태국 방콕 2023.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스아이큐어(주) 51.00 경기도 화성시 2023.12.31 화장품 제조 원가법 코스맥스엠티㈜(*2) 51.00 경기도 평택시 2023.12.31 화장품 원료 제조 원가법 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 90.00 충청남도 공주시 2023.12.31 농업 원가법 코스맥스네오 주식회사 51.00 인천시 부평구 2023.12.31 화장품용기제조 원가법 코스맥스라보라토리 주식회사 100.00 경기도 성남시 2023.12.31 화장품 제조 원가법 COSMAX JAPAN, INC 100.00 일본 도쿄 2023.12.31 화장품 제조 원가법 매드스퀘어 주식회사 100.00 경기도 성남시 2023.12.31 전자상거래업 원가법 코스맥스에이비 주식회사(*1) 51.00 서울시 구로구 2023.12.31 화장품 원료 제조 원가법 관계기업 주식회사웰스킨 27.06 서울시 금천구 2023.12.31 화장품 제조 원가법 알코스비타랩(주) 21.00 경기도 성남시 2023.12.31 화장품 제조 원가법 (*1) 전기 중 신규취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 전기 중 회사명을 씨엠테크 주식회사에서 코스맥스엠티㈜로 변경하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스이스트 주식회사 22,386,151,580 22,386,151,580 22,386,151,580 COSMAX WEST CORPORATION(*1) 16,304,000,000 - - PT COSMAX INDONESIA 16,152,773,250 16,078,892,079 16,078,892,079 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED(*3) 19,026,140,000 5,234,740,000 - 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 765,000,000 765,000,000 씨엠테크 주식회사 306,000,000 306,000,000 306,000,000 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 450,000,000 450,000,000 450,000,000 코스맥스네오 주식회사(*1) 100,000,000 - - 코스맥스라보라토리 주식회사(*1) 10,000,000 - - COSMAX JAPAN, INC(*2) 4,667,845,195 4,667,845,195 3,874,009,195 매드스퀘어 주식회사(*1) 3,399,987,920 - - 코스맥스에이비 주식회사 51,000,000 51,000,000 51,000,000 소 계 83,618,897,945 49,939,628,854 43,911,052,854 관계기업 주식회사웰스킨 955,000,000 955,000,000 955,000,000 알코스비타랩(주) 21,000,000 21,000,000 21,000,000 소 계 976,000,000 976,000,000 976,000,000 합 계 84,594,897,945 50,915,628,854 44,887,052,854 (*1) 회사는 종속기업투자에 대해 손상징후 검토를 수행하고 있으며, 손상징후가 발견되는 경우 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 그 결과 COSMAX WEST CORPORATION, 코스맥스네오 주식회사, 코스맥스라보라토리 주식회사, 매드스퀘어 주식회사에 대하여 전기에 장부가액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 회사는 당반기 중 794백만원을 유상 증자하였습니다. (*3) 회사는 당반기 중 5,235백만원을 유상 증자하였습니다. (3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트 주식회사(*) 664,967,111,216 434,173,425,230 304,958,885,383 4,979,464,214 COSMAX WEST CORPORATION(*) 183,858,231,656 664,983,636,308 74,754,395,155 (23,426,275,395) PT COSMAX INDONESIA(*) 88,811,707,944 64,001,916,964 49,507,003,780 4,770,232,392 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED(*) 43,301,143,255 46,111,860,420 19,770,620,381 (659,246,231) 코스맥스아이큐어(주) 18,097,877,455 5,810,744,510 11,724,257,722 969,850,461 씨엠테크 주식회사(*) 22,724,976,102 16,491,744,140 24,444,314,676 1,900,297,511 코스맥스라보라토리 주식회사 43,148,482 151,924,759 - (14,991,547) 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 3,414,541,605 3,508,342,905 129,274,782 (275,051,524) 코스맥스네오 주식회사 37,278,571,897 39,780,491,940 42,287,097,899 2,744,899,184 COSMAX JAPAN, INC 3,699,708,004 3,176,715,424 968,601,873 (1,948,199,507) 매드스퀘어 주식회사(*) 2,063,590,476 5,051,083,538 1,620,309,713 (713,915,540) 코스맥스에이비 주식회사 1,412,142,176 2,103,504,945 12,800,000 (615,543,106) 소 계 1,069,672,750,268 1,285,345,391,083 530,177,561,364 (12,288,479,088) 관계기업 주식회사웰스킨 2,141,278,837 138,304,615 150,931,582 (43,356,311) 알코스비타랩(주) 116,194,105 303,788 288,250,000 26,158,564 소 계 2,257,472,942 138,608,403 439,181,582 (17,197,747) 합 계 1,071,930,223,210 1,285,483,999,486 530,616,742,946 (12,305,676,835) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 코스맥스이스트 주식회사(*) 529,015,469,182 355,665,529,965 276,267,997,751 14,543,805,869 COSMAX WEST CORPORATION(*) 187,589,214,400 611,767,628,398 65,204,811,441 (23,634,534,907) PT COSMAX INDONESIA(*) 75,964,834,064 56,081,441,487 39,890,643,024 4,729,092,731 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED(*) 31,969,068,266 39,337,711,641 11,883,852,324 (1,256,591,401) 코스맥스아이큐어(주) 15,662,839,842 4,338,702,079 10,030,092,559 1,065,265,126 코스맥스엠티㈜(*) 15,188,445,089 11,143,156,024 14,518,011,940 675,807,404 코스맥스라보라토리 주식회사 51,481,554 145,266,284 - (15,395,987) 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 3,296,394,859 3,115,144,635 132,664,782 26,779,647 코스맥스네오 주식회사 34,214,920,430 39,147,072,952 26,855,277,233 606,803,107 COSMAX JAPAN, INC 3,760,643,403 2,028,072,867 307,535,187 (477,111,548) 매드스퀘어 주식회사(*) 1,543,358,463 3,818,657,909 1,072,506,856 (686,367,495) 코스맥스에이비 주식회사 2,145,671,990 2,221,491,653 - - 소 계 900,402,341,542 1,128,809,875,894 446,163,393,097 (4,422,447,454) 관계기업 주식회사웰스킨 2,296,136,828 249,806,295 87,385,339 (82,382,248) 알코스비타랩(주) 90,236,565 504,812 6,210,000 (8,405,055) 소 계 2,386,373,393 250,311,107 93,595,339 (90,787,303) 합 계 902,788,714,935 1,129,060,187,001 446,256,988,436 (4,513,234,757) (*) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (4) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트 주식회사 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX WEST CORPORATION - - - - - PT COSMAX INDONESIA 16,078,892,079 - - - 16,078,892,079 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - 5,234,740,000 - - 5,234,740,000 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 - - - 765,000,000 씨엠테크 주식회사 306,000,000 - - - 306,000,000 코스맥스라보라토리 주식회사 - - - - - 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오 주식회사 - - - - - COSMAX JAPAN, INC 3,874,009,195 793,836,000 - - 4,667,845,195 매드스퀘어 주식회사 - - - - - 코스맥스에이비 주식회사 51,000,000 - - - 51,000,000 소 계 43,911,052,854 6,028,576,000 - - 49,939,628,854 관계기업 주식회사웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩(주) 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 44,887,052,854 6,028,576,000 - - 50,915,628,854 (단위:원) 구 분 회 사 명 기초 취득 처분/대체 손상차손 기말 종속기업 코스맥스이스트 주식회사 22,386,151,580 - - - 22,386,151,580 COSMAX WEST CORPORATION - - - - - PT COSMAX INDONESIA 11,604,560,280 4,548,212,970 - (73,881,171) 16,078,892,079 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - 8,654,900,000 - (5,337,573,840) 3,317,326,160 코스맥스아이큐어(주) 765,000,000 - - - 765,000,000 씨엠테크 주식회사 306,000,000 - - - 306,000,000 코스맥스라보라토리 주식회사 - - - - - 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 450,000,000 - - - 450,000,000 코스맥스네오 주식회사 - - - - - COSMAX JAPAN, INC 3,874,009,195 - - - 3,874,009,195 매드스퀘어 주식회사 - - - - - 소 계 39,385,721,055 13,203,112,970 - (5,411,455,011) 47,177,379,014 관계기업 주식회사웰스킨 955,000,000 - - - 955,000,000 알코스비타랩(주) 21,000,000 - - - 21,000,000 소 계 976,000,000 - - - 976,000,000 합 계 40,361,721,055 13,203,112,970 - (5,411,455,011) 48,153,379,014 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 제 품 21,706,124,402 41,074,184,410 재공품 28,750,334,890 15,208,272,403 원재료 21,861,032,013 14,528,182,082 부재료 48,140,285,470 28,875,452,666 미착품 642,640,349 673,474,637 합 계 121,100,417,124 100,359,566,198 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 47,548,917,709 - - 47,548,917,709 건 물 165,387,041,483 (24,145,721,532) - 141,241,319,951 구 축 물 9,021,499,287 (3,613,354,200) (37,898,667) 5,370,246,420 기계장치 99,220,803,672 (54,727,100,617) - 44,493,703,055 차량운반구 2,785,056,899 (2,178,569,815) - 606,487,084 공구기구와비품 26,723,306,505 (23,660,885,083) (83,000) 3,062,338,422 시설장치 14,214,832,088 (12,325,622,426) - 1,889,209,662 금 형 961,107,000 (660,541,066) - 300,565,934 건설중인자산 28,971,684,048 - - 28,971,684,048 사용권자산 6,713,986,993 (2,991,112,670) - 3,722,874,323 합 계 401,548,235,684 (124,302,907,409) (37,981,667) 277,207,346,608 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,681,958,448 - - 40,681,958,448 건 물 160,144,443,202 (22,179,515,613) - 137,964,927,589 구 축 물 8,205,899,462 (3,417,034,505) (38,986,667) 4,749,878,290 기계장치 75,425,756,345 (50,344,295,783) - 25,081,460,562 차량운반구 2,563,198,279 (2,057,693,664) - 505,504,615 공구기구와비품 25,966,377,321 (23,161,012,379) (83,000) 2,805,281,942 시설장치 14,106,409,990 (11,617,070,898) - 2,489,339,092 금 형 801,107,000 (601,824,033) - 199,282,967 건설중인자산 14,336,799,358 - - 14,336,799,358 사용권자산 6,688,209,583 (1,843,289,381) - 4,844,920,202 합 계 348,920,158,988 (115,221,736,256) (39,069,667) 233,659,353,065 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,681,958,448 9,526,700 - 6,857,432,561 - 47,548,917,709 건 물 137,964,927,589 1,611,600 - 5,240,986,681 (1,966,205,919) 141,241,319,951 구 축 물 4,749,878,290 - - 815,599,825 (195,231,695) 5,370,246,420 기계장치 25,081,460,562 604,850,000 (4,013,416) 23,330,572,327 (4,519,166,418) 44,493,703,055 차량운반구 505,504,615 23,058,620 - 198,800,000 (120,876,151) 606,487,084 공구기구와비품 2,805,281,942 552,215,000 (11,000) 325,002,036 (620,149,556) 3,062,338,422 시설장치 2,489,339,092 - - 108,422,098 (708,551,528) 1,889,209,662 금 형 199,282,967 102,000,000 - 58,000,000 (58,717,033) 300,565,934 건설중인자산 14,336,799,358 51,309,894,885 (616,100) (36,674,394,095) - 28,971,684,048 사용권자산 4,844,920,202 428,424,901 (50,867,910) - (1,499,602,870) 3,722,874,323 합 계 233,659,353,065 53,031,581,706 (55,508,426) 260,421,433 (9,688,501,170) 277,207,346,608 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,681,958,448 - - - - 40,681,958,448 건 물 77,809,711,462 - - - (1,225,975,534) 76,583,735,928 구 축 물 4,502,553,327 - - 60,000,000 (170,312,570) 4,392,240,757 기계장치 24,527,191,301 267,820,000 (1,080,000) 2,304,550,000 (3,310,045,117) 23,788,436,184 차량운반구 612,450,620 10,000,000 - 14,400,000 (115,910,884) 520,939,736 공구기구와비품 2,986,395,513 313,270,000 (50,552,666) 94,933,000 (630,757,996) 2,713,287,851 시설장치 3,797,291,306 107,400,000 - 38,000,000 (922,379,684) 3,020,311,622 금 형 194,906,667 5,000,000 - - (62,897,000) 137,009,667 건설중인자산 28,341,120,899 18,847,544,735 (1,334,150) (5,484,603,126) - 41,702,728,358 사용권자산 1,285,334,043 2,192,972,025 (80,968,640) - (944,031,440) 2,453,305,988 합 계 184,738,913,586 21,744,006,760 (133,935,456) (2,972,720,126) (7,382,310,225) 195,993,954,539 (3) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 투자부동산 감가상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 4,721,058,299 9,081,287,066 3,508,232,552 7,095,179,135 판매비와관리비 473,060,108 933,706,891 309,711,972 614,690,732 합 계 5,194,118,407 10,014,993,957 3,817,944,524 7,709,869,867 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 742,133,345 - - - 742,133,345 산업재산권 3,785,862,645 (1,393,403,409) (501,281,200) - 1,891,178,036 컴퓨터소프트웨어 9,016,538,805 (4,364,725,272) - (193,793,367) 4,458,020,166 회원권 5,379,900,766 - (324,788,333) - 5,055,112,433 기타무형자산 1,955,441,578 (507,853,457) - - 1,447,588,121 건설중인자산 758,833,441 - - - 758,833,441 합 계 21,638,710,580 (6,265,982,138) (826,069,533) (193,793,367) 14,352,865,542 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 742,133,345 - - - 742,133,345 산업재산권 3,011,584,115 (1,212,135,262) - - 1,799,448,853 컴퓨터소프트웨어 6,695,485,787 (3,891,637,601) - - 2,803,848,186 회원권 5,379,900,766 - (426,439,733) - 4,953,461,033 기타무형자산 1,955,441,578 (312,257,575) - - 1,643,184,003 건설중인자산 2,076,040,773 - - - 2,076,040,773 합 계 19,860,586,364 (5,416,030,438) (426,439,733) - 14,018,116,193 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 742,133,345 - - - - - - 742,133,345 산업재산권 1,799,448,853 3,356,682 - (181,268,147) (501,281,200) - 770,921,848 1,891,178,036 컴퓨터소프트웨어 2,803,848,186 219,300,000 (469,803,038) - - 1,904,675,018 4,458,020,166 회원권 4,953,461,033 - - - (14,000,000) 115,651,400 - 5,055,112,433 기타무형자산 1,643,184,003 - - (195,595,882) - - - 1,447,588,121 건설중인자산 2,076,040,773 1,618,810,967 - - - - (2,936,018,299) 758,833,441 합 계 14,018,116,193 1,841,467,649 - (846,667,067) (515,281,200) 115,651,400 (260,421,433) 14,352,865,542 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 손상차손 손상차손환입 건설중인자산대체 기말잔액 영업권 711,166,187 92,000,000 (16,881,837) - (44,151,005) - - 742,133,345 산업재산권 1,495,750,991 - - (147,055,554) - - 317,073,307 1,665,768,744 컴퓨터소프트웨어 899,925,706 11,501,000 - (175,727,326) - - 781,000,000 1,516,699,380 회원권 5,079,297,233 - - - (21,950,000) 5,000,000 - 5,062,347,233 기타무형자산 57,022,124 15,000,000 - (107,889,058) - - 1,874,646,819 1,838,779,885 합 계 8,243,162,241 118,501,000 (16,881,837) (430,671,938) (66,101,005) 5,000,000 2,972,720,126 10,825,728,587 (3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 453,694,265 846,667,067 269,078,607 430,671,938 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당반기 전반기 회계처리 연구개발비 지원금 지식경제부 149,773,000 296,587,715 현금및현금성자산 차감 합계 149,773,000 296,587,715 (2) 자산취득관련 정부보조금의 당반기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가액 감소액 기말잔액 구축물 38,986,667 - (1,088,000) 37,898,667 공구기구와비품 83,000 - - 83,000 컴퓨터소프트웨어 - 197,078,000 (3,284,633) 193,793,367 합계 39,069,667 197,078,000 (4,372,633) 231,775,034 (3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중수령액 기중사용액 기말잔액 197,078,000 294,161,839 (341,466,839) 149,773,000 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 26,119,422,973 (3,079,994,599) 23,039,428,374 합 계 44,502,946,161 (3,079,994,599) 41,422,951,562 (단위:원) 구 분 취득가액 상각누계액 장부금액 토 지 18,383,523,188 - 18,383,523,188 건 물 26,119,422,973 (2,753,501,812) 23,365,921,161 합 계 44,502,946,161 (2,753,501,812) 41,749,444,349 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 23,365,921,161 - - - (326,492,787) 23,039,428,374 합 계 41,749,444,349 - - - (326,492,787) 41,422,951,562 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 18,383,523,188 - - - - 18,383,523,188 건 물 24,021,040,446 - - - (327,559,642) 23,693,480,804 합 계 42,404,563,634 - - - (327,559,642) 42,077,003,992 (3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 464,577,000 929,154,000 464,577,000 930,065,000 운영비용 163,246,393 326,492,787 163,779,820 327,559,642 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 929백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용, 감가상각비 포함)은 326백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 41,806백만원이며, 공정가치는 2022년 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 보고기간말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 운용리스 제공내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 보고기간말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 1년 이내 929,154,000 1,869,240,000 1년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 929,154,000 1,869,240,000 14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산: 부동산 3,310,893,753 4,546,485,804 차량운반구 411,980,570 298,434,398 합계 3,722,874,323 4,844,920,202 리스부채: 유동 2,680,193,878 2,774,887,802 비유동 1,493,582,231 2,208,931,600 합계 4,173,776,109 4,983,819,402 당반기 중 사용권자산은 378백만원(전반기: 2,112백만원) 증가 하였습니다. (2) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,736,296,086 2,680,193,878 2,838,529,366 2,774,887,802 1년 초과 5년 이내 1,594,502,634 1,493,582,231 2,377,776,484 2,208,931,600 5년 초과 - - - - 합계 4,330,798,720 4,173,776,109 5,216,305,850 4,983,819,402 (3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,392,811,035 802,894,585 차량운반구 106,791,835 141,136,855 합계 1,499,602,870 944,031,440 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 100,376,760 43,714,848 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 378,432,989 291,197,235 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 236,497,145 189,528,509 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - - 당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,903백만원입니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 237,822,254,000 130,700,000,000 220,584,398,000 105,150,000,000 파생상품부채 (*1) 1,617,280,229 - 1,617,280,229 - 기타금융부채 75,356,500,019 8,447,712,904 65,469,713,728 8,121,175,264 합 계 314,796,034,248 139,147,712,904 287,671,391,957 113,271,175,264 (*1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정으로인해 파생상품부채 1,617 백만원을 유동부채로 재분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 차입금 및 사채를 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 70,569,096,617 5,336,876,873 60,560,166,589 4,692,890,730 미지급비용 1,228,981,676 - 1,084,035,783 - 금융보증부채 873,227,848 - 1,050,623,554 4,385,534 리스부채 2,680,193,878 1,493,582,231 2,774,887,802 2,208,931,600 임대보증금 - 1,617,253,800 - 1,214,967,400 예수보증금 5,000,000 - - - 합 계 75,356,500,019 8,447,712,904 65,469,713,728 8,121,175,264 16. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 205,530,000,000 - 186,530,000,000 - 장기차입금 14,150,000,000 83,200,000,000 16,650,000,000 57,650,000,000 사채 18,142,254,000 47,500,000,000 17,404,398,000 47,500,000,000 합 계 237,822,254,000 130,700,000,000 220,584,398,000 105,150,000,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 연 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 무역한도 국민은행 외 4.74~5.43 24.07~25.06 10,000,000,000 - 운전일반 농협은행 외 4.05~5.78 24.08~25.06 191,200,000,000 182,200,000,000 시설일반 국민은행 5.08 24.10 4,330,000,000 4,330,000,000 합 계 205,530,000,000 186,530,000,000 (3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차 입 처 연이자율(%) 당반기말 전기말 만기일 상환방법 시설일반 등 산업은행 외 2.17~5.96 97,350,000,000 74,300,000,000 2024~2033년 분할상환 차감 : 유동성 장기차입금 14,150,000,000 16,650,000,000 차감 계 83,200,000,000 57,650,000,000 (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 인수기관 당반기말 전기말 해외 FRN (EUR 12,200,000) 2021.08.31 2024.08.30 1.79 SHINHAN ASIA LIMITED 18,142,254,000 17,404,398,000 무보증사모사채 2023.07.24 2025.07.20 4.85 코리아에셋투자증권 7,500,000,000 7,500,000,000 무보증사모사채 2022.10.26 2025.10.26 6.11 IBK투자증권 20,000,000,000 20,000,000,000 무보증사모사채 2023.02.27 2026.02.27 4.73 우리종합금융 20,000,000,000 20,000,000,000 사채 액면금액 합계 65,642,254,000 64,904,398,000 차감 : 유동성 사채 18,142,254,000 17,404,398,000 차감 계 47,500,000,000 47,500,000,000 (5) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 사채 2024.07.01~2025.06.30 14,150,000,000 18,142,254,000 2025.07.01~2026.06.30 26,200,000,000 47,500,000,000 2026.07.01 이후 57,000,000,000 - 합 계 97,350,000,000 65,642,254,000 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 9,817,020,285 - 7,082,381,703 - 예수금 177,370,457 - 42,482,334 - 선수수익 12,250,000 - 32,896,454 - 미지급비용 16,678,846,990 - 18,191,265,224 - 충당부채 3,744,916,599 - 3,506,459,336 - 기타 - 700,339,916 - 642,069,554 합계 30,430,404,331 700,339,916 28,855,485,051 642,069,554 18. 충당부채(1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 반품 및 클레임과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 판매보증충당부채 3,744,916,599 3,506,459,336 합계 3,744,916,599 3,506,459,336 (3) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 기초 3,506,459,336 3,600,426,789 증감액 238,457,263 127,822,050 기말 3,744,916,599 3,728,248,839 유동항목 3,744,916,599 3,728,248,839 비유동항목 - - 19. 퇴직급여 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 62,995,835,083 58,487,588,511 사외적립자산의 공정가치 (12,207,886,370) (11,036,404,477) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 50,787,948,713 47,451,184,034 (2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 2,167,276,791 4,334,553,582 1,640,708,739 3,281,417,478 순확정급여부채순이자 600,130,875 1,200,261,750 494,749,926 989,499,852 이자원가 718,747,974 1,437,495,948 608,945,298 1,217,890,596 사외적립자산의 이자수익 (118,617,099) (237,234,198) (114,195,372) (228,390,744) 과거근무원가 등 - - - - 퇴직급여원가 2,767,407,666 5,534,815,332 2,135,458,665 4,270,917,330 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 1,943,221,152 3,886,442,304 1,548,798,177 3,097,596,354 판매비와관리비 824,186,514 1,648,373,028 586,660,488 1,173,320,976 합 계 2,767,407,666 5,534,815,332 2,135,458,665 4,270,917,330 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 11,349,509주 - 11,349,509주 - 기말 현재 자본금 5,674,754,500 - 5,674,754,500 - 2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (300,167,084) (300,167,084) (2) 자기주식상여 지급 및 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(3) 당반기와 전반기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 22. 기타포괄손익(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,118,512,704) (5,775,566,838) 위험회피파생상품평가손익 94,275,236 242,844,774 합 계 (4,024,237,468) (5,532,722,064) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (5,775,566,838) 1,132,412,321 524,641,813 (4,118,512,704) 위험회피파생상품평가손익 242,844,774 (193,198,359) 44,628,821 94,275,236 합 계 (5,532,722,064) 939,213,962 569,270,634 (4,024,237,468) (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,131,673,735) 339,840,620 (78,503,183) (9,870,336,298) 위험회피파생상품평가손익 587,177,707 (155,464,803) 35,912,369 467,625,273 합 계 (9,544,496,028) 184,375,817 (42,590,814) (9,402,711,025) 23. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 5,083,048,860 4,515,765,760 상법 미처분이익잉여금 90,346,727,181 37,755,931,653 - 합계 95,429,776,041 42,271,697,413 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 329,408,705,518 625,286,527,022 259,560,326,815 489,278,348,090 상품매출액 13,178,753,059 27,110,060,093 13,384,327,842 23,059,491,096 기타매출액 5,589,060,275 11,166,863,873 5,343,929,007 9,324,723,373 합 계 348,176,518,852 663,563,450,988 278,288,583,664 521,662,562,559 (2) 매출액의 지역별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출액 274,429,919,541 514,281,350,487 214,199,164,271 399,112,780,617 국외매출액 73,746,599,311 149,282,100,501 64,089,419,393 122,549,781,942 합 계 348,176,518,852 663,563,450,988 278,288,583,664 521,662,562,559 (3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 275,671,278,717 531,664,105,464 231,127,981,619 438,328,204,548 제품매출원가 263,796,827,198 507,193,376,044 218,981,868,907 417,355,203,757 기초제품 18,868,864,828 41,074,184,410 20,386,298,452 28,362,602,051 당기제품제조원가 268,820,835,208 491,334,284,327 221,730,819,811 414,932,288,857 타계정으로 대체액 (1,387,084,006) (2,673,794,671) (2,178,471,547) (4,981,699,042) 관세환급금 (799,664,430) (835,173,620) (704,236,330) (705,446,630) 기말제품 (21,706,124,402) (21,706,124,402) (20,252,541,479) (20,252,541,479) 상품매출원가 11,874,451,519 24,470,729,420 12,146,112,712 20,973,000,791 당기상품매입액 120,112,671 120,112,671 - - 타계정에서 대체액 11,805,187,806 24,415,595,627 12,236,480,382 21,159,158,351 관세환급금 (50,848,958) (64,978,878) (90,367,670) (186,157,560) 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,125,368,561 10,348,249,839 4,202,844,238 8,288,949,342 상여 2,157,259,705 2,718,173,283 1,941,950,235 2,966,180,341 퇴직급여 824,186,514 1,648,373,028 586,660,488 1,173,320,976 복리후생비 815,238,631 1,550,344,396 760,419,350 1,414,050,660 임차료 84,448,458 165,635,150 71,059,234 163,093,522 접대비 330,039,372 639,470,813 280,895,345 555,811,729 감가상각비 473,060,108 933,706,891 309,711,972 614,690,732 무형자산상각비 453,694,265 846,667,067 269,078,607 430,671,938 세금과공과 81,742,597 526,333,009 (827,137,007) 587,955,052 광고선전비 833,436,394 1,765,872,686 779,550,452 1,424,299,304 대손상각비 9,667,112,565 14,648,108,034 (2,331,443,790) 1,038,739,883 여비교통비 402,455,573 796,809,425 310,104,689 657,997,253 통신비 52,451,152 120,464,601 43,242,646 98,466,533 수도광열비 5,817,005 46,602,900 7,857,230 47,652,128 소모품비 188,751,648 418,784,098 242,265,221 359,386,508 수선비 102,600,000 159,400,000 13,900,000 32,393,637 보험료 1,472,822 5,281,430 1,675,319 4,674,366 운반및보관비 1,142,510,737 2,135,632,325 876,210,396 1,676,000,573 차량유지비 25,759,000 46,932,902 28,099,331 56,318,268 지급수수료 15,059,884,194 27,472,094,700 9,053,271,412 18,003,739,727 수출비 61,118,307 127,581,617 80,075,557 196,179,924 도서인쇄비 1,803,876 8,979,346 2,122,978 7,060,337 교육비 80,672,704 159,165,407 64,688,024 108,876,089 합 계 37,970,884,188 67,288,662,947 16,767,101,927 39,906,508,822 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,080,234,526 9,894,295,800 4,736,860,636 9,383,882,277 배당금수익 - 53,712,850 - 34,000,000 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 258,750,933 394,433,661 305,730,388 524,963,552 당기손익_공정가치측정 금융자산 처분이익 84,431,845 186,309,536 - 5,475,465 외환차익 2,698,250,672 3,395,429,235 1,859,033,926 2,540,417,120 외화환산이익 7,370,475,919 19,271,447,102 2,253,615,524 17,516,643,907 파생상품평가이익 416,508,000 737,856,000 61,244,000 919,270,000 금융보증비용환입 426,538,090 822,838,008 402,787,689 798,562,089 합 계 16,335,189,985 34,756,322,192 9,619,272,163 31,723,214,410 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,276,866,971 8,408,250,365 3,615,826,265 7,006,779,536 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가손실 17,193,145 41,814,482 20,492,756 20,590,898 외환차손 271,888,809 574,955,344 719,922,322 1,446,580,304 외화환산손실 526,764,396 1,102,911,348 339,611,631 1,369,275,681 기타금융비용 - - - 300,000,000 금융보증비용 432,731,001 641,056,768 308,323,009 308,323,009 합 계 5,525,444,322 10,768,988,307 5,004,175,983 10,451,549,428 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기손익으로 인식된 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 199,000 1,497,000 5,932,623 6,220,623 무형자산손상차손환입 115,651,400 115,651,400 5,000,000 5,000,000 수입수수료 68,329,360 169,028,420 54,289,440 121,417,180 임대료 1,275,941,840 2,545,373,280 1,003,532,900 2,009,188,400 리스변경이익 315,170 315,170 2,363,446 2,363,446 잡이익 37,544,763 88,708,719 52,965,855 76,757,360 합 계 1,497,981,533 2,920,573,989 1,124,084,264 2,220,947,009 (2) 당기손익으로 인식된 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 832,000 1,212,000 유형자산폐기손실 2,000 11,000 - - 무형자산손상차손 14,000,000 515,281,200 66,101,005 66,101,005 투자자산처분손실 13,149,510 13,149,510 258,639 258,639 투자자산손상차손 - - 5,337,573,840 5,411,455,011 기타의대손상각비 1,089,154,045 3,815,777,444 14,389,996,539 14,409,849,277 기부금 127,504,800 162,554,800 42,000,000 66,500,000 리스변경손실 241,674 241,674 - 228,486 잡손실 42,411 1,376,153 1,629,733 9,352,225 합 계 1,244,094,440 4,508,391,781 19,838,391,756 19,964,956,643 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 법인세비용은 32.33%(전반기: 33.30%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용, 추징세액 등의 원인에 기인합니다. 29. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 190,956,469,751 349,061,728,347 157,674,368,736 293,351,346,212 인건비 36,272,379,486 65,614,289,432 28,043,143,046 51,317,060,226 복리후생비 3,573,794,600 6,577,411,251 3,191,182,103 5,790,813,173 임차료 553,969,217 1,062,035,074 408,952,744 825,162,109 감가상각비 5,194,118,407 10,014,993,957 3,817,944,524 7,709,869,867 무형자산상각비 453,694,265 846,667,067 269,078,607 430,671,938 세금과공과 345,199,738 1,010,171,910 (229,065,877) 1,793,160,262 기 타 76,292,537,441 164,765,471,373 54,719,479,663 117,016,629,583 매출원가 및 판매비와관리비 합계 313,642,162,905 598,952,768,411 247,895,083,546 478,234,713,370 30. 주당순이익(1) 기본주당순이익당반기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당반기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주반기순이익 29,876,119,559 58,881,476,151 8,591,712,464 31,318,054,866 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 11,345,662 11,345,662 기본주당순이익 2,633 5,190 757 2,760 2) 보통주반기순이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 29,876,119,559 58,881,476,151 8,591,712,464 31,318,054,866 3) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 총발행보통주식수 11,349,509 11,349,509 차감 : 가중평균자기주식수(*) (3,847) (3,847) 가중평균유통보통주식수 11,345,662 11,345,662 (*) 가중평균자기주식수(당반기) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초자기주식수 2024-01-01 3,847 182 700,154 기말자기주식식수 2024-06-30 3,847 700,154 가중평균자기주식수 3,847 (2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 정부보조금을 제외한 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유무형자산 대체 36,674,394,095 5,484,603,126 유형자산 취득 미지급금 등 (20,504,592,214) (4,805,572,559) 장기차입금및사채의 유동성 대체 6,450,000,000 (9,266,600,000) 리스부채의 유동성 대체 1,092,832,864 1,858,552,370 징단기대여금의 출자전환 - 4,548,212,970 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당반기말 환율변동효과 계정대체 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 186,530,000,000 19,000,000,000 - - - - - 205,530,000,000 유동성 장기차입금및사채 34,054,398,000 (8,950,000,000) 737,856,000 - 6,450,000,000 - - 32,292,254,000 비유동성 장기차입금및사채 105,150,000,000 32,000,000,000 - - (6,450,000,000) - - 130,700,000,000 유동성리스부채 2,774,887,802 (1,187,526,788) - - 1,092,832,864 - - 2,680,193,878 비유동리스부채 2,208,931,600 - - - (1,092,832,864) - 377,483,495 1,493,582,231 합 계 330,718,217,402 40,862,473,212 737,856,000 - - - 377,483,495 372,696,030,109 (단위 : 원) 구분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전반기말 환율변동효과 계정대체 유동성대체 현재가치할인 리스효과 단기차입금 185,330,000,000 1,200,000,000 - - - - - 186,530,000,000 유동성 장기차입금및사채 69,800,000,000 (3,300,000,000) - (27,000,000,000) (9,266,600,000) - - 30,233,400,000 비유동성 장기차입금및사채 54,234,640,000 5,000,000,000 919,270,000 27,000,000,000 9,266,600,000 - - 96,420,510,000 유동성리스부채 753,832,772 (964,983,564) - - 1,858,552,370 - - 1,647,401,578 비유동리스부채 530,585,824 - - - (1,858,552,370) 43,714,848 2,109,868,425 825,616,727 합 계 310,649,058,596 1,935,016,436 919,270,000 - - 43,714,848 2,109,868,425 315,656,928,305 32. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 최상위 영향력행사기업 코스맥스비티아이㈜ 종속기업 코스맥스네오 주식회사, 씨엠테크 주식회사(*1), CM TECH CHINA, INC., 농업회사법인 코스맥스향약원 (주), 코스맥스아이큐어(주), 코스맥스라보라토리 주식회사, 매드스퀘어 주식회사, MADSQUARE INC., PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA, 코스맥스이스트 주식회사, COSMAX CHINA, INC., COSMAX GUANGZHOU, INC., COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC., COSMAX(SHANGHAI) TRADE,INC., COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd, Three Apples Cosmetics, Inc., COSMAX HONGKONG Limited, PELEY Cosmetics (Shanghai) CO., Ltd., COSMAX WEST CORPORATION, COSMAX USA, CORPORATION, PT COSMAX INDONESIA, PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA, COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED, HCCA (THAILAND) COMPANY LIMITED, COSMAX JAPAN, INC, 코스맥스에이비 주식회사, YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.(*2) 관계기업 및 공동기업 주식회사웰스킨, 알코스비타랩㈜ 기타특수관계자 코스맥스바이오 주식회사, 주식회사 건강여행, 코스맥스엔비티 주식회사, 코스맥스엔에스 주식회사, (주)닥터디앤에이, 코스맥스파마 주식회사, 코스맥스펫 주식회사, COSMAX BIO TECH ,INC, COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD., COSMAX NBT USA, INC., COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD, 레시피 주식회사, 메디올 주식회사, RECIPE CO.,LTD., GUANGZHOU RECIPE TRADING Co.,LTD, (주)코스엠앤엠, (주)믹스앤매치, MIX CHINA INC, 주식회사 이사무애(*4), 문샷코리아 주식회사, 바이오뉴랩 주식회사, 코스맥스아이엠디 주식회사, 케이프 주식회사, 비디에이코퍼레이션 주식회사, COS HK INTERNATIONAL LIMITED, MOONSHOT CHINA, INC., YOUNGFACE SHANGHAI, Song Wha Investment Limited (*1) 당반기 중 회사명이 코스맥스엠티㈜에서 씨엠테크 주식회사 로 변경되었습니다.(*2) 당반기 중 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.는 COSMAX GUANGZHOU, INC. 종속회사로 편입되었습니다.(*3) 당반기 중 완미일기화장품(광주)유한공사는 청산되었습니다.(*4) 당반기 중 주식회사 이사무애는 폐업되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 26,905,473 52,934,035 28,632,850 61,275,254 코스맥스네오 주식회사 2,638,705,309 5,114,013,851 1,284,465,868 2,302,363,420 씨엠테크 주식회사 507,799,179 907,485,923 376,941,180 807,382,317 코스맥스아이큐어㈜ 2,435,451,403 4,070,184,238 1,886,153,167 3,209,429,868 코스맥스라보라토리 주식회사 - - - 784,053 매드스퀘어 주식회사 144,457,889 216,303,853 6,947,260 30,543,826 코스맥스이스트 주식회사 576,500 1,619,700 779,464 2,233,164 COSMAX CHINA, INC. 5,300,357,149 11,927,929,822 7,999,512,277 14,012,040,379 COSMAX GUANGZHOU, INC. 3,113,003,020 7,355,073,458 2,913,675,417 5,278,354,160 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. 1,056,450,269 1,838,448,902 2,170,276,991 3,840,040,496 COSMAX USA, CORPORATION 3,107,408,578 7,222,991,447 3,785,775,081 7,165,539,218 PT COSMAX INDONESIA 3,565,757,012 6,286,666,065 2,058,212,178 3,323,178,553 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 1,409,790,147 4,141,448,524 1,072,760,093 1,795,496,078 COSMAX JAPAN, INC 735,961,693 735,961,693 78,340 24,545,840 코스맥스엔에스 주식회사 1,896,192 2,836,266 868,045 1,837,045 코스맥스엔비티 주식회사 17,319,780 48,909,126 17,814,700 47,029,782 코스맥스파마 주식회사 5,140,910 9,528,874 1,513,573 6,287,569 코스맥스바이오 주식회사 6,849,398 17,944,652 7,048,173 18,675,785 바이오뉴랩 주식회사 - - - 14,269,657 코스맥스펫 주식회사 38,860,789 51,097,687 2,077,600 4,003,200 (주)코스엠앤엠 42,300 274,082 202,000 336,100 (주)믹스앤매치 1,022,632,920 1,671,214,100 656,078,382 818,675,024 레시피 주식회사 819,407,388 1,697,215,896 956,773,976 3,726,575,854 메디올 주식회사 662,049,694 1,159,695,581 890,450,520 1,982,067,272 (주)닥터디앤에이 29,800 29,800 510,500 665,382 문샷코리아 주식회사 36,134,380 184,632,407 169,087,077 - 케이프 주식회사 - - 72,000 72,000 주식회사웰스킨 8,307,725 8,307,725 - 3,388,177 코스맥스에이비 주식회사 1,750,222 4,336,092 - - YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 241,612,176 418,652,526 - - 합 계 26,904,657,295 55,145,736,325 26,286,706,712 48,477,089,473 (3) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 5,868,258,674 11,611,713,493 5,046,957,700 11,557,564,938 코스맥스네오 주식회사 1,751,938,315 3,278,385,304 1,836,265,128 2,785,425,396 씨엠테크 주식회사 4,716,681,095 8,797,367,533 2,860,367,988 5,370,984,852 코스맥스아이큐어㈜ 8,360 3,589,054 623,425 2,409,456 COSMAX CHINA, INC. 914,586,963 1,729,140,110 593,612,117 1,483,426,524 COSMAX GUANGZHOU, INC. 167,702,364 294,612,330 87,178,242 106,012,612 COSMAX USA, CORPORATION 185,464,969 203,322,245 8,153,230 58,484,771 PT COSMAX INDONESIA - 16,372,606 38,168,795 65,745,265 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 9,755,807 10,293,689 - 1,480,857 COSMAX JAPAN, INC - - 22,133,521 22,133,521 코스맥스바이오 주식회사 6,225,000 14,525,000 - - (주)코스엠앤엠 61,863,757 61,863,757 - - (주)믹스앤매치 1,120,772,725 1,847,116,636 1,049,546,926 2,176,200,036 MIX CHINA INC - - 3,993,577,995 3,993,577,995 주식회사 이사무애 - 25,789,583 - - 알코스비타랩(주) - - - 63,250,000 주식회사웰스킨 - 300,000 2,000,000 3,000,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 4,567,228,079 6,769,289,951 1,639,767,741 1,639,767,741 코스맥스에이비 주식회사 9,600,000 12,800,000 - - 합 계 19,380,086,108 34,676,481,291 17,178,352,808 29,329,463,964 (4) 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 167,082,210 351,981,870 146,236,040 303,675,380 코스맥스네오 주식회사 671,168,667 1,358,687,472 628,948,673 1,278,096,712 씨엠테크 주식회사 125,690,010 253,489,854 101,183,295 206,640,066 농업회사법인 코스맥스향약원 ㈜ 36,624,380 71,629,090 22,663,290 45,893,240 코스맥스아이큐어㈜ 306,637,689 578,951,016 134,888,423 275,508,894 코스맥스라보라토리 주식회사 4,761,000 12,851,780 - 2,457,800 매드스퀘어 주식회사 50,311,030 92,071,260 18,515,040 34,282,620 코스맥스이스트 주식회사 2,877,356 4,643,456 7,569,200 9,256,400 COSMAX CHINA, INC. 177,297,477 242,196,788 172,355,158 228,452,220 COSMAX GUANGZHOU, INC. 79,483,081 97,246,920 77,047,132 92,229,601 COSMAX WEST CORPORATION 3,441,877,704 6,777,186,264 2,998,443,576 5,962,373,927 COSMAX USA, CORPORATION 714,357,328 1,414,425,780 788,962,471 1,445,701,979 PT COSMAX INDONESIA - - - 46,529,378 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 135,639,270 270,977,316 117,085,676 231,014,418 COSMAX JAPAN, INC 17,912,386 34,709,226 3,113,941 3,254,538 코스맥스엔비티 주식회사 - - 150,000 150,000 코스맥스파마 주식회사 1,751,200 3,566,104 1,414,800 3,087,300 코스맥스바이오 주식회사 377,300 696,039 244,000 405,800 코스맥스펫 주식회사 22,518,650 30,468,650 7,598,000 12,529,800 (주)코스엠앤엠 200,157 402,951 193,829 387,596 (주)믹스앤매치 152,522,340 307,167,304 184,835,133 285,348,096 레시피 주식회사 274,089,989 546,845,977 298,722,541 623,770,089 문샷코리아 주식회사 2,741,400 5,482,800 3,491,400 6,482,800 케이프 주식회사 630,000 1,260,000 630,000 1,260,000 알코스비타랩(주) 746,100 1,492,200 746,100 1,492,200 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 8,834,467 14,290,729 - - 코스맥스에이비 주식회사 23,384,000 46,768,000 - - 합 계 6,419,515,191 12,519,488,846 5,715,037,718 11,100,280,854 (5) 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스비티아이(주) 14,146,488,706 26,099,179,239 10,091,423,098 19,149,965,801 코스맥스네오 주식회사 8,643,195,310 16,836,635,101 6,857,662,902 11,883,790,252 씨엠테크 주식회사 1,461,600 1,461,600 8,322,000 15,996,200 농업회사법인 코스맥스향약원 ㈜ 64,637,391 129,274,782 64,637,391 129,274,782 코스맥스아이큐어㈜ 5,677,899,655 8,763,564,143 4,611,851,257 8,054,942,246 COSMAX CHINA, INC. - - - 6,648,480 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. - 12,821,147 8,419,447 56,362,352 COSMAX USA, CORPORATION 39,126,388 113,719,472 - - COSMAX JAPAN, INC - - 241,611 317,020 코스맥스엔비티 주식회사 5,025,455 18,449,091 4,320,000 4,320,000 코스맥스바이오 주식회사 3,381,546 9,133,363 7,855,092 33,142,912 바이오뉴랩 주식회사 10,416,455 22,450,091 - - (주)코스엠앤엠 68,768,438 142,785,738 - - (주)믹스앤매치 1,824,374,119 3,490,581,631 1,340,339,603 2,962,033,512 레시피 주식회사 10,856,909 19,643,909 43,417,655 45,882,955 메디올 주식회사 3,373,182 17,091,182 5,068,636 5,068,636 주식회사 이사무애 - 5,867,273 - - 케이프 주식회사 91,000,000 181,000,000 120,000,000 150,000,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 2,231,368 3,385,484 - - 합 계 30,592,236,522 55,867,043,246 23,163,558,692 42,497,745,148 (6) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 28,859,124 6,064,252 8,766,110,000 6,675,381,246 코스맥스네오 주식회사 2,899,541,258 2,244,401,660 9,048,729,033 7,549,533,084 씨엠테크 주식회사 2,694,645,577 1,705,982,822 6,894,285,681 2,401,623,113 코스맥스아이큐어㈜ 1,893,466,823 982,579,686 6,245,689,619 3,873,254,535 코스맥스라보라토리 주식회사 30,444,984 30,444,984 - - 매드스퀘어 주식회사 347,534,081 158,568,705 - - COSMAX CHINA, INC. 6,615,066,607 11,100,266,741 544,342,180 41,304,738 COSMAX GUANGZHOU, INC. 4,399,945,727 7,505,598,903 112,847,592 66,223,584 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. 1,112,235,838 1,727,367,366 - - COSMAX USA, CORPORATION 34,864,705,693 27,473,217,317 126,848,408 - PT COSMAX INDONESIA 12,534,149,201 11,506,832,277 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 10,036,583,149 5,762,089,687 - - COSMAX JAPAN, INC 735,961,693 54,191,352 - - 코스맥스엔에스 주식회사 764,160 - - - 코스맥스엔비티 주식회사 1,689,600 2,391,840 - - 코스맥스파마 주식회사 3,379,200 2,942,957 - - 코스맥스바이오 주식회사 1,181,180 1,365,320 - - 코스맥스펫 주식회사 6,283,606 5,636,091 - - (주)코스엠앤엠 46,530 - 68,050,132 - (주)믹스앤매치 1,196,163,507 538,702,091 2,009,231,529 1,647,111,796 레시피 주식회사 26,124,039,124 25,902,176,048 - - 메디올 주식회사 7,022,840,896 5,751,339,485 - - 주식회사 이사무애 51,433,263 97,050,589 - - 문샷코리아 주식회사 3,311,844,911 3,108,749,263 - - 주식회사웰스킨 4,074,717 - - 4,400,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED - - 147,662,368 23,727,683 코스맥스에이비 주식회사 - - 10,560,000 - YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 377,768,004 216,161,102 - - YOUNGFACE SHANGHAI - 6,084,695 - - 총 계 116,294,648,453 105,890,205,233 33,974,356,542 22,282,559,779 대손충당금 (34,219,194,333) (23,092,254,668) - - 순장부금액 82,075,454,120 82,797,950,565 33,974,356,542 22,282,559,779 당반기 중 특수관계자 매출채권과 관련하여 인식한 대손상각비(환입)는 11,127백만원(전반기: (351)백만원)입니다. (7) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 624,380,660 620,487,380 17,011,912,853 8,676,350,139 코스맥스네오 주식회사 362,486,812 358,861,079 3,045,508,812 2,209,407,022 씨엠테크 주식회사 13,209,534 11,192,877 190,410,000 154,351,400 농업회사법인 코스맥스향약원 ㈜ - - 22,235,797 690,000 코스맥스아이큐어㈜ 81,843,154 68,534,038 380,350,000 193,530,000 코스맥스라보라토리 주식회사 101,344,860 87,540,880 15,870,000 15,870,000 코스맥스이스트 주식회사 2,288,310,120 716,780 2,499,420,509 1,506,710,470 COSMAX CHINA, INC. 31,551,685 80,507,093 - 416,966,525 COSMAX GUANGZHOU, INC. 91,496,973 118,040,980 - 349,359,777 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. - - - 6,681,369 COSMAX WEST CORPORATION 18,703,145,594 11,543,953,187 - - COSMAX USA, CORPORATION 21,657,219,106 18,655,101,117 3,362,211,745 2,985,705,732 PT COSMAX INDONESIA 489,900,810 258,740,339 - 593,872 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 982,135,482 720,115,956 - 695,515 COSMAX JAPAN, INC 27,554,405 33,335,418 - - 코스맥스파마 주식회사 543,290 739,200 - - 코스맥스바이오 주식회사 117,370 80,520 6,847,500 25,107,500 코스맥스펫 주식회사 83,239,700 2,915,000 97,270,000 24,730,000 (주)코스엠앤엠 147,774 147,226 20,311,400 11,664,300 (주)믹스앤매치 112,641,175 114,296,674 1,306,882,367 1,218,817,082 레시피 주식회사 2,105,986,102 1,559,140,125 1,430,000 - 주식회사 이사무애 - 550,000,000 - 550,000,000 문샷코리아 주식회사 2,010,360 1,555,180 7,180,000 7,180,000 케이프 주식회사 231,000 231,000 68,750,000 67,650,000 알코스비타랩(주) 273,570 241,288 1,954,000 1,954,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED 2,771,240,231 1,438,659,843 1,350,171 217,008 총 계 50,531,009,767 36,225,133,180 28,039,895,154 18,424,231,711 대손충당금 (21,622,046,158) (18,540,994,115) - - 순장부금액 28,908,963,609 17,684,139,065 28,039,895,154 18,424,231,711 당반기 중 특수관계자 기타채권과 관련하여 인식한 기타의대손상각비(환입)는 1,882백만원(전반기: (684)백만원)입니다. (8) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,THB,JPY) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 만기일 이율 통화 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기타증감 기말잔액 코스맥스네오 주식회사 2023.05.26 2024.12.31 4.38~4.95% KRW 14,700,000,000 - - - 14,700,000,000 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 2023.12.31 2024.12.31 4.94~4.95% KRW 2,460,000,000 500,000,000 - - 2,960,000,000 코스맥스아이큐어(주) 2023.12.31 2024.12.31 4.95% KRW 500,000,000 - - - 500,000,000 씨엠테크 주식회사 2023.12.31 2024.12.31 4.95% KRW 2,901,237,601 - - - 2,901,237,601 매드스퀘어 주식회사 2023.12.31 2024.12.31 4.89~4.95% KRW 3,100,000,000 1,000,000,000 - - 4,100,000,000 코스맥스에이비 주식회사 2023.12.31 2024.12.31 4.95% KRW 1,900,000,000 - - - 1,900,000,000 COSMAX JAPAN, INC 2023.03.28 2028.10.29 4.34~4.94% JPY 160,000,000 50,000,000 - - 210,000,000 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 2023.12.31 2024.12.31 4.95% THB 295,000,000 - - - 295,000,000 COSMAX USA, CORPORATION 2018.02.27 2028.03.31 2.25% USD 86,571,390 - - - 86,571,390 COSMAX WEST CORPORATION 2021.12.06 2025.12.30 2.33~4.89% USD 262,454,000 - - - 262,454,000 대여금 계 KRW 25,561,237,601 1,500,000,000 - - 27,061,237,601 THB 295,000,000 - - - 295,000,000 JPY 160,000,000 50,000,000 - - 210,000,000 USD 349,025,390 - - - 349,025,390 원화 총계 KRW 488,152,732,021 1,944,130,000 - 34,769,948,965 524,866,810,986 대손충당금 KRW (292,995,781,926) (22,458,147,899) - - (315,453,929,825) 순장부금액 KRW 195,156,950,095 (20,514,017,899) - 34,769,948,965 209,412,881,161 당반기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식한 기타의 대손상각비는 1,741백만원(전반기: 15,175백만원)입니다. (9) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 8,104,244,651 7,349,372,728 퇴직급여 1,071,205,134 591,328,104 합 계 9,175,449,785 7,940,700,832 (10) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,CNY,THB) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 PT. COSMAX INDONESIA 운전대 USD 31,000,000.00 2021.07.29~2025.05.15 하나은행 외 COSMAX USA, CORPORATION 시설대 USD 8,640,000.00 2023.12.22~2024.12.24 한국산업은행 운전대 USD 14,405,000.00 2023.10.13~2024.10.27 국민은행 외 COSMAX CHINA, INC 운전대 CNY 633,000,000.00 2023.07.28~2025.06.27 (주)하나은행 외 운전대 USD 12,000,000.00 2024.06.30~2025.06.30 씨티은행 COSMAX GUANGZHOU, INC 운전대 CNY 96,000,000.00 2024.06.20~2025.06.20 (주)우리은행 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 시설대 KRW 296,124,354 2024.05.17~2025.05.17 중소기업은행 COSMAX WEST CORPORATION 운전대 USD 30,000,000.00 2023.12.22~2024.12.22 (주)하나은행 외 코스맥스네오㈜ 외담대 KRW 600,000,000 2023.10.12~2024.10.12 중소기업은행 COSMAX Thailand Co. 운전대 THB 300,000,000.00 2024.03.29~2024.09.29 SMBC 합 계 KRW 896,124,354 USD 96,045,000.00 CNY 729,000,000.00 THB 300,000,000.00 (11) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 보증금액 보증기간 보증처 이병만 차입 등 44,053,466,400 2020.05.27~2024.08.30 산업은행 외 이병주 차입 등 154,264,400,000 2023.04.26~2033.10.30 산업은행 외 코스맥스비티아이㈜ 담보 21,000,000,000 2024.06.28~2025.06.27 하나은행 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 동반성장 협력대출 예탁금 중소기업은행 500,000,000 500,000,000 협력기업 공통지원 예탁금 단기금융상품 만기지급식 증금와이드 정기예수금 한국증권금융 291,941,556 2,068,763,623 우리사주취득자금대출 질권설정 합 계 791,941,556 2,568,763,623 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 담보제공자산 자산장부금액 담보설정금액 설정권자 계정과목 차입금액 유형자산 토 지 38,840,625,136 199,674,400,000 산업은행 외 장단기차입금 155,756,000,000 건 물 137,502,125,434 기계장치 2,384,789,010 소계 178,727,539,580