드림텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 26(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 드림텍

1. 당사의 개요

주식회사 드림텍(이하 "당사")은 1998년 9월 휴대폰 부품인 키패드 등 전자부품의 제조ㆍ판매 등을 영업목적으로 설립되어, 현재는 모바일폰 모듈, 지문인식센서 모듈 등을 생산하여 삼성전자(주) 등에 납품하고 있습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 충청남도 아산시에 제조공장 등을 두고 있습니다. 당사는 2019년 3월 14일자로 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례증자를 통해 2024년 09월 30일 현재 자본금은 7,177,665천원입니다.당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임창완(*)	23,344,188	33.89%

김영호	3,486,882	5.06%

자기주식	1,365,716	1.98%

기타	40,686,327	59.07%

합 계	68,883,113	100.00%

(*) 2023년 10월 1일을 합병기일로한 유니퀘스트(주)의 투자사업부문 분할합병으로 최대주주가 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표로 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성하였습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 기타장기종업원급여부채- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식선택권부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성하고 있으며, 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 34: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5: 금융상품의 공정가치 평가ㆍ주석 10: 재고자산의 손상차손 - 순실현가능가치의 측정ㆍ주석 15: 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 20: 이연법인세자산의 실현가능성 - 이월세액공제의 사용, 법인세회계처리의 불확실성

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 5: 금융상품ㆍ주석 22: 주식기준보상

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2024년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 부문별 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 27(당)분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,842,606	2,842,606

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	2,591,692	2,591,692

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,728,637	24,728,637

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	118,750	118,750

소 계	30,281,685	30,281,685

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	10,807,128	-

매출채권및기타채권	50,840,649	-

기타금융자산	37,756,336	-

소 계	99,404,113	-

자산합계	129,685,798	30,281,685

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	4,900,121	4,900,121

소 계	4,900,121	4,900,121

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	43,788,928	-

기타금융부채	8,517,438	-

차입금	83,138,280	-

소 계	135,444,646	-

부채합계	140,344,767	4,900,121

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(*2) 비상장주식 및 채무증권으로 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.② 제 26(전)기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,825,563	11,825,563

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	2,591,693	2,591,693

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,649,361	22,649,361

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	118,750	118,750

소 계	37,185,367	37,185,367

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	16,721,223	-

매출채권및기타채권	20,089,542	-

기타금융자산	35,878,835	-

소 계	72,689,600	-

자산합계	109,874,967	37,185,367

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	4,472,704	4,472,704

소 계	4,472,704	4,472,704

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	33,378,277	-

기타금융부채	3,271,685	-

차입금	61,705,420	-

소 계	98,355,382	-

부채합계	102,828,086	4,472,704

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(*2) 비상장주식 및 채무증권으로 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정
금융자산	이자수익	815,086	2,571,655	1,002,400	2,517,400

외화환산이익	(2,587,169)	771,620	801,073	1,786,156

외화환산손실	(1,143,321)	(1,150,232)	38,525	(16,289)

외환차익	241,237	2,672,286	1,550,827	5,436,773

외환차손	(1,952,000)	(2,381,260)	(1,076,972)	(2,856,112)

매출채권손상차손	-	(736,081)	-	-

기타의대손상각비	-	(5,348,504)	-	-

상각후원가 측정금융부채	이자비용	(1,026,527)	(2,828,186)	(646,311)	(1,751,022)

외화환산이익	913,110	922,869	(26,203)	219

외화환산손실	1,136,422	(302,404)	(690,156)	(1,875,659)

외환차익	1,835,383	2,263,409	522,177	2,532,606

외환차손	(180,824)	(3,323,127)	(1,106,274)	(3,717,600)

금융보증부채환입	235,130	734,448	-	6,022

금융보증부채전입	-	(1,175,667)	112,528	502,512

기타포괄손익-공정가치금융자산	평가이익	308,080	308,080	-	207,547

평가손실	1,564,414	(2,288,481)	(329,772)	(957,667)

당기손익-
공정가치금융자산	평가이익	889,437	2,301,667	-	-

평가손실	(699,932)	(699,932)	-	-

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

현금	6,200	11,950

예금 및 적금	10,800,928	16,709,273

합 계	10,807,128	16,721,223

7. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기	사용제한내용

단기금융상품	자사주특정금전신탁 외	68,000	68,000	인출제한

현금 및 현금성자산	자사주특정금전신탁	1,122,426	4,982,257	인출제한

8. 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,434,298	14,417,256

② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

기초금액	14,417,256	7,330,496

취득	5,999,998	8,410,681

처분	(2,068,599)	-

평가이익(손실)	(4,018,083)	(5,353,807)

대체(*)	(8,896,274)	4,029,886

기말금액	5,434,298	14,417,256

(*) 전기 중 LifeSignals Group Inc.전환사채 행사로 인하여 4,030백만원이 주식으로대체됨에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (*) 당분기 중 플라즈맵 지분을 추가 취득하여 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (2) 당기손익-공정가치 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,847,387	22,768,111

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

기초금액	22,768,111	15,893,879

취득	819,540	9,742,274

대체(*)	-	(4,029,886)

처분	(341,999)

평가이익(손실)	1,601,735	1,161,844

배당금수익	-	-

기말금액	24,847,387	22,768,111

(*) 전기 중 LifeSignals Group Inc. 전환사채 행사로 인하여 4,030백만원이 주식으로대체됨에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다.(3) 상각후원가 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

매출채권	40,784,630	17,586,350

손실충당금	(831,013)	(94,933)

소 계	39,953,617	17,491,417

미수금	11,250,946	2,962,039

손실충당금	(363,914)	(363,914)

소 계	10,887,032	2,598,125

합 계	50,840,649	20,089,542

② 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	94,933	363,914	94,933	364,518

손상차손(환입)	736,080	-	-	(604)

기말금액	831,013	363,914	94,933	363,914

③ 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	68,000	68,000	-

미수수익	2,398,795	1,275,986	-

대여금	490,541	33,215,737	5,193,096	28,678,856

보증금	1,583,263	-	662,896

합 계	2,957,336	34,799,000	6,537,082	29,341,752

④ 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법(4.25%~8.02%)을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

임차보증금	1,968,601	685,130

현재가치할인차금	(385,338)	(22,234)

합 계	1,583,263	662,896

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,932,759	5,186	512,189	474,535

선급비용	498,475	-	114,454	-

부가세대급금	7,301,319	-	4,251,818	-

기타의투자자산	-	317,535	-	98,540

합 계	9,732,553	322,721	4,878,461	573,075

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	30,200,920	(7,325,032)	22,875,888	40,128,405	(11,075,105)	29,053,300

제품	4,207,951	(2,539,586)	1,668,365	4,439,557	(2,622,129)	1,817,428

미착품	333,767	-	333,767	1,745,887	-	1,745,887

재공품	1,320,423	(746,209)	574,214	1,951,257	(784,859)	1,166,398

합 계	36,063,061	(10,610,827)	25,452,234	48,265,106	(14,482,093)	33,783,013

(2) 당사의 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

기초금액	14,482,093	16,221,001

폐기	(2,680,140)	(5,124,330)

설정(환입)	(1,191,126)	3,385,422

기말금액	10,610,827	14,482,093

당사는 당분기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)을 매출원가에서 가산(차감)하고 있습니다.

11. 종속기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	소재지	제 27(당)분기	제 26(전)기

DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.	100.00%	베트남	24,813,437	24,813,437

DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PR(*1)	99.99%	인도	13,635,398	5,618,548

엑센도㈜	100.00%	한국	98,861	98,861

㈜나무가(*2)	33.69%	한국	70,108,858	70,108,858

Cardiac Insight, Inc. (*3)	100.00%	미국	31,322,657	31,322,657

주식회사 아이시그널(*4)	100.00%	한국	-	2,437,085

에이아이매틱스(*5)	44.11%	한국	16,553,057	15,553,070

합 계	156,532,268	149,952,516

(*1) 전기 및 당분기 중 DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED에 추가 출자하였습니다. (*2) 전기 중 유니퀘스트(주)의 투자사업부문 분할합병으로 지분 673,000주(4.13%) 추가 취득으로 지분율이 변동되었습니다. 또한, 종속기업의 자기주식을 고려한 유효지분율은 35.52%입니다. 당사는 (주)나무가에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하지만, 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서 의결권 양상등을 고려하여 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니 다. (*3) 전기 중 지분 3,000,000주, 3,796,200천원을 추가출자 하였습니다. (*4) 당분기 중 파산절차진행에 따른 법원에서 파산관재인이 선임되어 종속기업에 대한 지배력을 상실하였으며, 종속기업투자주식손상차손 2,437,085천원을 인식하였습니다. (*5) 전기 중 유니퀘스트(주)의 투자사업부문 분할합병으로 (주)에이아이매틱스 1,076,531주(50.36%)를 취득하여 종속기업으로 편입하였고 당분기 중 추가 출자 하였습니다. 제3자 불균등 유상증자로 당사의 지분율은 50.36%에서 45.70%로 변동하였습니다. 종속기업의 자기주식을 고려한 유효지분율은 46,43%입니다. 한편, 당사는 (주)에이아이매틱스에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하지만, 과거 주주총회에서 의결권 양상, 주주간계약서에 의해 이사회 과반수의 선임권한을 보유하고 있어 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. 당사는 (주)에이아이매틱스의 적격 기업공개 완료 전까지 (주)에이아이매틱스가 발행한 전환사채 및 상환전환우선주식 투자자의 사전 서면 동의가 없는 한, 해당 주식의 양도가 제한되어 있습니 다.12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	소재지	제 27(당)분기	제 26(전)기

에너지융합 UQIP 투자조합 (*1)	30.00%	한국	2,271,418	8,115,923

2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합	20.83%	한국	2,719,150	3,465,834

주식회사 플라즈맵 (*2)	15.06%	한국	9,631,651	-

합 계	14,622,219	11,581,757

(*1) 당분기 중 투자조합 조합원총회의 결의에 따라 출자금 5,249,190천원 중 일부 3,780,090천원을 회수하여 지분법적용투자주식처분손실 2,064,416천원을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 추가 지분취득으로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 13. 유형자산(1) 당분기말 전기말 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당)분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	8,746,618	-	-	8,746,618

건물	28,364,163	(4,241,338)	-	24,122,825

기계장치	15,212,041	(12,402,469)	(14)	2,809,558

차량운반구	374,704	(169,308)	-	205,396

공구와기구	3,550,624	(2,861,369)	-	689,255

비품	3,291,079	(2,518,973)	(206)	771,900

시설장치	8,997,525	(3,333,305)	-	5,664,220

사용권자산	7,108,531	(924,889)	-	6,183,642

건설중인자산	1,306,139	-	-	1,306,139

합 계	76,951,424	(26,451,651)	(220)	50,499,553

② 제 26(전)기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	10,591,945	-	-	10,591,945

건물	33,268,469	(4,749,349)	-	28,519,120

기계장치	15,765,583	(11,617,815)	(3,040)	4,144,728

차량운반구	470,528	(181,769)	-	288,759

공구와기구	3,701,650	(2,898,070)	-	803,580

비품	3,082,438	(2,401,657)	(794)	679,987

시설장치	7,625,063	(2,841,434)	-	4,783,629

사용권자산	1,665,221	(746,037)	-	919,184

건설중인자산	1,838,086	-	-	1,838,086

합 계	78,008,983	(25,436,131)	(3,834)	52,569,018

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당)분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	10,591,945	28,519,120	4,144,728	288,759	803,580	679,987	4,783,629	919,184	1,838,086	52,569,018

취득	-	-	80,814	0	69,032	339,263	138,163	6,936,183	21,236,382	28,799,837

처분	(1,845,327)	(3,792,711)	(18,339,498)	(25,553)	(152,349)	(300,955)	(54,634)	(417,195)	(346,283)	(25,274,505)

감가상각비	-	(603,584)	(1,261,959)	(57,810)	(236,508)	(209,205)	(591,938)	(1,254,530)	-	(4,215,534)

대체	-	-	18,185,473	-	205,500	262,810	1,389,000	-	(21,422,046)	(1,379,263)

기말 순장부금액	8,746,618	24,122,825	2,809,558	205,396	689,255	771,900	5,664,220	6,183,642	1,306,139	50,499,553

② 제 26(전)기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	10,591,945	29,351,561	6,078,651	215,669	1,085,439	895,335	5,363,370	599,312	-	54,181,282

취득	-	-	1,771,905	159,167	88,602	257,717	179,064	1,537,995	1,838,086	5,832,536

처분	-	-	(1,782,136)	(13,198)	(8)	(21,042)	-	(176,362)	-	(1,992,746)

감가상각비	-	(832,441)	(1,923,692)	(72,879)	(370,453)	(452,023)	(758,805)	(1,041,761)	-	(5,452,054)

기말 순장부금액	10,591,945	28,519,120	4,144,728	288,759	803,580	679,987	4,783,629	919,184	1,838,086	52,569,018

(3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물은 KDB산업은행에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 27(당)분기	제26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	700,105	2,187,146	792,181	2,488,279

판매비와관리비

유형자산상각비	562,411	1,518,182	404,722	1,192,440

경상연구개발비	166,899	510,206	167,918	453,877

합 계	1,429,415	4,215,534	1,364,821	4,134,596

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당)분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	7,444,545	(5,663,186)	(6,294)	-	1,775,065

개발비	70,000	(69,999)	-	-	1

특허권	24,572	(24,555)	-	-	17

기타무형자산	3,458,718	-	-	(40,000)	3,418,718

합 계	10,997,835	(5,757,740)	(6,294)	(40,000)	5,193,801

② 제 26(전)기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	5,891,094	(5,424,879)	(12,794)	-	453,421

개발비	70,000	(69,999)	-	-	1

특허권	24,572	(24,081)	-	-	491

기타무형자산	3,458,718	-	-	(40,000)	3,418,718

합 계	9,444,383	(5,518,960)	(12,794)	(40,000)	3,872,631

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 27(당)분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	특허권	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	453,421	1	491	3,418,718	3,872,631

취득	366,961	-	-	-	366,961

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(424,580)	-	(474)	-	(425,054)

대체	1,379,263	-	1,379,263

기말 순장부금액	1,775,065	1	17	3,418,718	5,193,801

② 제 26(전)기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	개발비	특허권	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	624,674	1	1,638	3,294,388	3,920,701

취득	1,795,220	-	-	124,330	1,919,550

처분	(1,681,362)	-	-	-	(1,681,362)

상각비	(285,111)	-	(1,147)	-	(286,258)

기말 순장부금액	453,421	1	491	3,418,718	3,872,631

(3) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제27(당)분기	제26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	3,087	9,432	3,463	14,433

판매비와관리비

무형자산상각비	99,153	306,194	26,971	104,129

연구개발비	34,490	109,428	36,127	108,789

합 계	136,730	425,054	66,561	227,351

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 11,707,872천원과 11,138,682천원입니다.15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여금	6,480,109	18,521,302	6,574,205	18,434,403

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	496,285	1,488,857	291,803	875,410

주식기준보상	263,046	825,981	2,340,147	2,204,891

합 계	7,239,440	20,836,140	9,206,155	21,514,704

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

순확정급여부채(자산)

확정급여채무의 현재가치	11,105,071	10,724,839

사외적립자산의 공정가치	(10,658,473)	(11,747,671)

소 계	446,598	(1,022,832)

기타금융부채

주식선택권(현금보상형)	4,214,018	3,667,018

기타비유동금융부채

주식선택권(현금보상형)	686,103	805,686

기타부채

장기종업원급여부채	561,951	478,621

기타자본

주식선택권(주식결제형)	3,329,369	3,196,569

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	509,787	1,529,361	349,673	1,049,019

순이자원가	(13,501)	(40,504)	(57,870)	(173,609)

합 계	496,286	1,488,857	291,803	875,410

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

매입채무	38,747,900	28,042,768

미지급금	5,041,028	5,335,509

합 계	43,788,928	33,378,277

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	72,588,280	-	49,505,420	-

장기차입금	10,550,000	-	12,200,000	-

합 계	83,138,280	-	61,705,420	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	제 27(당)분기	제 26(전)기

산업운영자금대출	KDB산업은행(*)	2.71 ~ 4.45	7,000,000	7,000,000

산업시설자금대출	3.73 ~ 4.45	7,000,000	7,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행(*)	5.80	12,272,280	11,991,420

6.20	13,196,000	12,894,000

무역금융한도	국민은행	4.65	-	3,000,000

기업은행	4.77	-	2,500,000

하나은행	4.95	-	5,000,000

운영자금대출	국민은행	4.12	20,000,000	-

단기한도대출	산업은행	4.34	13,000,000	-

임원차입금	엑센도㈜대표이사	3.20	120,000	120,000

합 계	72,588,280	49,505,420

(*) 한국산업은행에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 12, 주석 31 참조), 한국수출입은행 차입금에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10, 주석 31)(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	최장만기일	당기 연이자율(%)	제27(당)분기	제26(전)기

산업시설자금대출	한국산업은행(*)	2024-12-22	4.19 ~ 4.47	550,000	2,200,000

2025-02-13	4.09	10,000,000	10,000,000

합 계	10,550,000	12,200,000

차감: 유동성대체	(10,550,000)	(12,200,000)

차감계	-	-

(*) 한국산업은행에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석12, 31참조)18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,239,710	-	1,159,116	-

금융보증부채	1,653,724	-	283,527	928,978

리스부채	1,354,305	4,269,700	675,344	224,720

주식선택권부채	4,214,018	686,103	3,667,018	805,686

합 계	8,461,757	4,955,803	5,785,005	1,959,384

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	67,167	-	133,263	-

예수금	2,128,535	-	692,157	-

장기종업원급여부채	561,951	-	478,621

복구충당부채	-	484,246	-	105,943

합 계	2,195,702	1,046,197	825,420	584,564

20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22%입니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

발행할 주식의 총수	250,000,000주	250,000,000주

1주당 금액	100원	100원

발행한 보통주 주식수(*)	68,883,113주	68,723,075주

보통주자본금(*)	7,177,665,700원	7,161,661,900원

(*) 당사는 2023년 7월 6일자로 자본시장과금융투자업에 관한법률 제 165조의 2에 의거하여 1,040,596주(취득가액 10,054,206천원)의 자기주식을 이익소각하였으며, 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.(2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

2034년 01월 01일	68,723,075주	7,161,662	154,294,156	161,455,818

주식선택권행사	160,038주	16,004	1,316,544	1,332,548

2024년 09월 30일	68,883,113주	7,177,666	155,610,700	162,788,366

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

주식발행초과금	158,500,225	157,183,682

기타자본잉여금	(2,889,525)	(2,889,526)

합 계	155,610,700	154,294,156

22. 주식기준보상

(1) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

주식결제형 주식선택권	3,329,369	3,196,569

현금보상형 주식선택권	4,900,120	4,472,704

합 계	8,229,489	7,669,273

(2) 당사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 스톡옵션의 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:

구 분	부여일	행사기간	가득조건

5차	2017년03월28일	2019년3월28일~2024년3월27일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

6차	2017년08월18일	2019년8월18일~2024년8월17일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

7차	2019년03월29일	2021년3월29일~2026년3월28일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

8차	2020년03월27일	2022년3월27일~2027년3월26일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

9차	2020년09월14일	2022년9월14일~2027년9월13일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

10차	2021년03월26일	2023년3월26일~2028년3월25일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

11차	2022년03월25일	2024년3월25일~2029년3월24일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

12차	2023년03월31일	2025년3월31일~2030년3월30일	부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3 부여일에서 4년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3

13차	2024년03월29일	2026년3월29일~2031년3월28일	부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3 부여일에서 4년이 경과한 날로부터 5년 내 : 부여 총 수의 1/3

(3) 당분기와 전기중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 27(당)분기

(단위: 주)

구 분	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차	합계

주식결제형

기초잔여주	11,068	55,333	69,694	118,334	32,866	347,435	120,000	349,600	-	1,104,330

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	20,000	20,000

현금배당	-	418	2,821	4,779	1,327	11,091	4,840	14,110	-	39,386

행사	(11,068)	(55,751)	(3,121)	(11,191)	-	(78,907)	-	-	-	(160,038)

소멸	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔여주	-	-	69,394	111,922	34,193	279,619	124,840	363,710	20,000	1,003,678

현금결제형

기초잔여주	-	-	30,000	161,371	446,131	105,432	-	454,000	-	1,196,934

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

현금배당	-	-	1,215	6,520	18,031	4,262	-	18,347	-	48,375

행사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔여주	-	-	31,215	167,891	464,162	109,694	-	472,347	-	1,245,309

② 제 26(전)기

(단위: 주)

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	합계

주식결제형

기초잔여주	40,413	11,068	55,333	115,114	180,256	32,866	395,350	123,000	-	953,400

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	359,600	359,600

행사	(40,413)	-	-	(45,420)	(61,922)	-	(47,915)	-	-	(195,670)

소멸	-	-	-	-	-	-	-	(3,000)	(10,000)	(13,000)

기말잔여주	-	11,068	55,333	69,694	118,334	32,866	347,435	120,000	349,600	1,104,330

현금결제형

기초 잔여주	200,837	-	-	222,046	201,371	780,131	105,432	-	-	1,509,817

부여	-	-	-	-	-	-	-	-	454,000	454,000

행사	(200,837)	-	-	(192,046)	(40,000)	-	-	-	-	(432,883)

소멸	-	-	-	-	-	(334,000)	-	-	-	(334,000)

기말 잔여주	-	-	-	30,000	161,371	446,131	105,432	-	454,000	1,196,934

(*) 전기 중 유상증자 및 현금배당이 이루어짐에 따라 2023년 3월 31일 이사회 결의를 통해 주식선택권으로 발행할 주식 수, 행사가격이 변동되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권의 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차	13차

제27(당)분기	-	4,342	6,146	4,133	13,929	8,828	10,267	10,194	10,964

제26(전)기	2,800	4,518	6,395	4,300	14,492	9,185	10,682	10,606	-

(5) 당분기 현재 행사가능한 주식선택권은 1,392,930주이며, 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.04년입니다. 한편, 보고기간말 현재 현금결제형 주식선택권의 잔여수량은 1,245,309주입니다.(6) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 옵션가격결정모형(2차, 5 ~ 6차)과 이항모형(7~12차)을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.① 제 27(당)분기

(단위: 원)

구 분	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차(기간1)	12차(기간2)	12차(기간3)	13차(기간1)	13차(기간2)	13차(기간3)

부여 당시 주식선택권의 가중평균공정가치	294	599	1,098	1,022	5,898	2,943	3,708	3,323	3,524	3,721	4,771	5,020	5,256

부여일의 가중평균 주가(*1)	2,470	4,970	6,832	4,190	17,800	9,680	10,550	10,110	10,110	10,110	10,710	10,710	10,710

주가변동성	46.12%	25.29%	15.63%	31.16%	33.21%	33.83%	38.09%	35.33%	35.33%	35.33%	50.46%	50.46%	50.46%

기대배당수익률	10.94%	5.44%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

기대만기	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년

무위험수익률(2)	1.85%	2.00%	1.77%	1.28%	1.18%	1.44%	2.66%	3.31%	3.30%	3.32%	3.33%	3.33%	3.35%

(*1) 5 ~ 6차는 동종업계의 부여일 기준 주가, 7~13차는 부여전일 종가를 이용하였습니다.(*2) 5 ~ 6차의 무위험수익률은 기대만기와 만기가 유사한 국공채 유통수익률, 7 ~ 13차는 국고통안채 수익률을 이용하여 산정하였습니다.② 제 26(전)기

(단위: 원)

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차(기간1)	12차(기간2)	12차(기간3)

부여 당시 주식선택권의 가중평균공정가치	311	294	599	1,098	1,022	5,898	2,943	3,708	3,323	3,524	3,721

부여일의 가중평균 주가(*1)	2,532	2,470	4,970	6,832	4,190	17,800	9,680	10,550	10,110	10,110	10,110

주가변동성	66.04%	46.12%	25.29%	15.63%	31.16%	33.21%	33.83%	38.09%	35.33%	35.33%	35.33%

기대배당수익률	15.80%	10.94%	5.44%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

기대만기	4.5년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년

무위험수익률(2)	3.19%	1.85%	2.00%	1.77%	1.28%	1.18%	1.44%	2.66%	3.31%	3.30%	3.32%

(*1) 4 ~ 6차는 동종업계의 부여일 기준 주가, 7 ~ 12차는 부여전일 종가를 이용하였습니다.(*2) 4 ~ 6차의 무위험수익률은 기대만기와 만기가 유사한 국공채 유통수익률, 7 ~ 12차는 국고통안채 수익률을 이용하여 산정하였습니다.(6) 당분기와 전분기의 주식보상비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

주식결제형 주식기준보상	398,564	543,194

현금결제형 주식기준보상	427,417	1,661,697

합 계	825,981	2,204,891

23. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

주식선택권	3,329,369	3,196,569

자기주식	(14,122,574)	(5,215,890)

자기주식처분손실	(129,265)	(129,265)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(11,048,888)	(10,339,901)

합 계	(21,971,358)	(12,488,487)

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

기초금액	3,196,569	2,769,682

주식보상비용	398,564	678,200

주식선택권의 행사	(265,763)	(251,313)

기말금액	3,329,369	3,196,569

(3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

기초금액	(5,215,890)	(5,690,131)

취득	(8,906,684)	(9,579,965)

이익소각	-	10,054,206

기말금액	(14,122,574)	(5,215,890)

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

기초금액	(10,339,901)	(6,165,439)

평가	(4,018,083)	(5,353,807)

법인세효과	888,194	1,179,345

관계기업투자주식 대체로 인한 이익잉여금으로의 재분류	2,420,902	-

기말금액	(11,048,888)	(10,339,901)

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

법정적립금

이익준비금(*1)	3,836,568	3,836,568

임의적립금

기업합리화적립금(*2)	12,847	12,847

별도적립금	2,200,000	2,200,000

미처분이익잉여금	109,189,189	114,664,879

합 계	115,238,604	120,714,294

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

25. 수익

(1) 수익 원천당분기 및 전분기 중 당사의 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	141,097,136	411,872,257	116,001,645	372,859,245

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형:

제품판매	11,916,577	41,168,304	17,741,321	48,176,890

상품판매	127,821,664	368,423,370	97,801,618	321,956,832

기타수익	1,358,895	2,280,583	458,706	2,725,522

소 계	141,097,136	411,872,257	116,001,645	372,859,244

내수/수출:

내수매출액	3,763,103	15,651,831	10,917,715	23,466,848

로컬수출액	27,977	46,321	919,754	7,964,731

해외수출	137,306,056	396,174,105	104,164,176	341,427,666

소 계	141,097,136	411,872,257	116,001,645	372,859,245

수익인식시기:

한 시점에 이전	141,097,136	411,872,257	116,001,645	372,859,245

기간에 걸쳐 이전	-	-	-	-

소 계	141,097,136	411,872,257	116,001,645	372,859,245

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)기

매출채권	39,953,616	17,491,416

계약부채	66,256	132,352

(4) 당분기와 전분기중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.	377,306,897	324,278,361

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,254,370	3,985,211	1,350,992	4,328,661

상여금	262,166	392,064	281,058	426,226

퇴직급여	134,263	398,468	76,913	234,603

복리후생비	263,387	812,376	295,483	879,563

여비교통비	121,136	419,597	149,196	338,102

접대비	126,585	376,770	105,151	274,445

통신비	10,892	33,766	11,491	34,095

수도광열비	109,445	289,422	135,503	368,595

전력비	40,744	101,802	40,984	103,483

세금과공과금	151,939	453,678	154,473	434,540

감가상각비	562,411	1,518,182	404,722	1,192,440

무형고정자산상각	99,153	306,194	26,971	104,129

지급임차료	41,943	132,073	43,952	133,648

보험료	76,629	211,899	66,375	200,657

차량유지비	16,340	41,299	12,315	33,248

경상연구개발비	3,840,562	11,707,872	3,771,561	11,138,683

운반비	70,035	224,758	73,740	232,080

교육훈련비	18,629	49,038	13,452	61,892

도서인쇄비	2,130	16,215	9,302	14,656

소모품비	79,182	160,962	43,066	132,083

견본비	38,629	109,343	28,933	87,327

지급수수료	885,156	2,836,535	1,233,504	2,881,419

광고선전비	-	-	134	38,778

수출제비용	29,223	103,457	24,950	73,972

주식보상비용	193,108	596,884	2,236,166	1,885,490

합 계	8,428,057	25,277,865	10,590,387	25,632,815

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	669,700	4,138,969	1,730,600	6,642,691

제품, 재공품 등의 변동	11,387,561	34,592,332	13,524,709	37,311,488

상품의 매출	113,079,768	312,334,538	84,620,780	275,846,908

종업원급여	7,239,440	20,836,140	9,206,155	21,514,704

지급수수료	1,053,665	3,479,989	1,404,288	3,481,465

감가상각비	1,429,415	4,215,534	1,364,822	4,134,596

무형자산상각비	136,730	425,054	66,561	227,351

소모품비	357,404	1,091,761	569,252	856,857

기타비용	3,150,357	9,826,538	3,102,103	9,399,712

합 계(*)	138,504,040	390,940,855	115,589,270	359,415,772

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매관리비를 포함한 금액입니다.28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,722,994	4,507,398	62,187	291,666

잡이익	179,485	401,018	365,139	569,111

합 계	1,902,479	4,908,416	427,326	860,777

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,962,068	2,083,141	176,390	184,623

잡손실	151	28,050	3	36,749

기부금	-	-	-	629,200

지분법적용투자주식처분손실	14,183	2,078,599

종속기업투자주식손상차손	-	2,437,085	-	-

복구충당부채전입액	9,406	16,024	305	953

합 계	1,985,808	6,642,899	176,698	851,525

29. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	815,087	2,571,655	1,002,400	2,517,400

소 계	815,087	2,571,655	1,002,400	2,517,400

금융보증부채환입	235,130	734,448	-	6,022

외환차익	2,076,619	4,935,694	2,073,003	7,969,379

외화환산이익	(1,674,059)	1,694,489	774,871	1,786,375

복구충당부채환입	94,975	94,975	-	-

당기손익-공정가치평가이익	889,437	2,301,667	-	-

소 계	1,622,102	9,761,273	2,847,874	9,761,776

합 계	2,437,189	12,332,928	3,850,274	12,279,176

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,026,527	2,828,186	646,311	1,751,022

금융보증부채전입	-	1,175,667	112,529	502,512

외환차손	2,132,825	5,704,387	2,183,245	6,573,711

외화환산손실	6,898	1,452,636	651,632	1,891,948

기타의대손상각비	-	5,348,504	-	-

당기손익-공정가치평가손실	699,932	699,932

합 계	3,866,181	17,209,312	3,593,717	10,719,193

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	843,004,222	10,595,829,093	717,257,115	11,618,356,985

가중평균유통보통주식수	68,608,041	68,393,445	67,385,564	67,087,599

기본주당이익	12	155	11	173

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	68,872,362	68,723,075	67,454,183	67,405,497

자기주식	(270,631)	(459,948)	(73,808)	(359,769)

주식선택권 행사	6,310	130,318	5,189	41,871

가중평균유통보통주식수	68,608,041	68,393,445	67,385,564	67,087,599

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

조정 전 분기순이익	843,004,222	10,595,829,093	717,257,115	11,618,356,985

조정 후 분기순이익	843,004,222	10,595,829,093	717,257,115	11,618,356,985

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	68,787,478	68,642,172	67,825,893	67,432,051

희석주당이익	12	154	11	172

(*) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	68,608,041	68,393,445	67,385,564	67,087,599

주식선택권	179,437	248,727	440,329	344,452

가중평균유통잠재적보통주식수	68,787,478	68,642,172	67,825,893	67,432,051

31. 배당금

(단위: 천원)

구분	제 27(당)기	제 26(전)기

배당종류	현금배당	현금배당

유통주식수	68,253,086주	67,405,497주

액면금액	100원	100원

배당률	200%	200%

배당금 총액	13,650,617	13,364,690

배당금 지급결의일	2024년 03월 29일	2023년 03월 31일

(*)2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2024년 3월 29일 진행된 정기주주총회에 의안으로 상정되어 가결되었으며, 2024년 4월 중 지급 완료되었습니다.

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기와 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행 금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: USD)

금융기관	금융기관	제 27(당)분기	제 26(전)기

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

(주)국민은행 외	무역금융대출	29,000,000	-	27,000,000	10,500,000

㈜국민은행	운전자금대출	20,000,000	20,000,000	-	-

한국산업은행	단기한도대출	50,000,000	13,000,000	-	-

한국산업은행	산업운영자금대출	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	산업시설자금대출	17,550,000	17,550,000	19,200,000	19,200,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 19,300,000	USD 19,300,000	USD 19,300,000	USD 19,300,000

(2) 통화선도계약당분기말 현재 당사는 ㈜하나은행과 파생상품보증금 면제 약정(USD 2,000,000)을 체결하고 있으며, 실행된 내역은 없습니다.

(3) 제공한 지급보증당분기말 현재 당사는 종속기업인 DREAMTECH VIETNAM CO., LTD. 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 임직원의 우리사주 취득자금 관련하여 한국증권금융에 정기예금 68,000천원을 담보로 제공하였습니다.종속기업에 대하여 제공한 지급보증은 주석 33에서 자세히 설명하고 있습니다.

(4) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 도시가스공급 및 비접촉식 피부 적외선 온도 module 계약과 관련하여 60,528천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 계류중인 소송사건은 없습니다. (6) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차임급종류	차입금액	담보권자

토지	8,746,618	40,000,000	산업운영자금대출	7,000,000	KDB산업은행

건물	23,951,361	산업시설자금대출	17,550,000

재고자산	25,452,234	33,108,764	수출성장자금대출	25,468,280	한국수출입은행

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제27(당)분기	제26(전)기

최상위 지배자	임창완	임창완

종속기업	DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED엑센도(주)나무가(주)NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd.Cardiac, Insight Inc.(주)에이아이매틱스(주)피엘케이글로벌(주)이트레이스(주)아이오티링크	DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED엑센도(주)나무가(주)NAMUGA PHUTHO Co.,Ltd.(주)아이시그널(*1)Cardiac, Insight Inc.(주)에이아이매틱스(*2)(주)피엘케이글로벌(*2)(주)이트레이스(*2)(주)아이오티링크(*2)

관계기업	에너지융합 UQIP 투자조합2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합(주)플라즈맵(*6)	에너지융합 UQIP 투자조합(*3)2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합(*3)

기타특수관계자	미래창조UQIP 투자조합유니퀘스트(주)(주)인앤아웃워시(*5)	미래창조UQIP 투자조합유니퀘스트(주)(*4)(주)인앤아웃워시(*5)

(*1) 당분기 중 파산절차진행에 따른 법원에서 파산관재인이 선임되어 종속기업에 대한 지배력을 상실하였습니다.(*2) 전기 중 유니퀘스트(주)의 투자사업부문 분할합병으로 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 유니퀘스트(주)로부터 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 분할합병으로 보유하던 당사 지분을 이전하여, 당사에 대한 유의적 영향력을 상실하였습니다.(*5) (주)에이아이매틱스의 기타특수관계자입니다.

(*6) 당분기 중 (주)플라즈맵의 지분을 추가 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과같습니다.① 제 27(당)분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유ㆍ무형자산 처분	기타수익	원재료 매입	제품 매입	유형자산 매입	기타비용

종속기업	(주)아이시그널(*)	256,857	-	196,638	-	-	-	-

Cardiac Insight, Inc.	2,083,999	-	1,027	-	-	-	-

DREAMTECH VIETNAMCO., LTD.	377,306,897	17,198,186	-	-	13,953,877	64,814	59,778

나무가(주)	-	-	-	-	71,814	-	-

DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	6,556,189	7,968,362	1,280,987	-	-	-	-

에이아이매틱스	-	-	-	-	-	-	3,394

관계기업	(주)플라즈맵	64,736	-	-	12,768	-	-	640

기타특수관계자	유니퀘스트(주)	-	-	-	21,938,306	-	-	210,170

엑센도(주) 대표이사	-	-	232	-	-	-	2,875

합 계	386,357,112	25,166,548	1,478,884	21,952,351	14,025,691	64,814	276,921

(*) 당분기 중 파산관재인이 선임됨에 따라 지배력을 상실하였으며, 거래내역은 지배력을 상실하기 전까지 발생한 금액입니다.

② 제 26(전)기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	유ㆍ무형자산 처분	기타수익	재고 매입	이자비용	기타비용	배당금 지급

종속기업	(주)아이시그널	452,073	-	131,585	-	-	-	-

Cardiac Insight, Inc.	3,470,598	-	166,193	-	-	10,860	-

DREAMTECH VIETNAMCO., LTD.	419,206,575	3,202,179	115,389	31,521,100	-	43,131	-

나무가(주)	-	-	-	412,344	-	-	-

DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	363,928	1,360,005	-	-	-	-

에이아이매틱스	-	-	29,816	-	-	200,000	-

기타특수관계자	유니퀘스트(주)	-	41,121	-	7,108,316	-	297,908	4,407,480

엑센도(주) 대표이사	-	-	-	-	3,840	-	-

합 계	423,129,246	3,607,228	1,802,988	39,041,760	3,840	551,899	4,407,480

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다① 제 27(당)분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	당기손익-공정가치 측정 금융자산	매입채무	미지급금 등	차입금	리스부채

종속기업	DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	6,320,072	8,444,802	32,726,080	2,395,330	-	-	-	-	-

Cardiac Insight, Inc.	3,159,720	-	245,000	1,027	7,795,004	-	-	-	-

DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.	14,780,127	2,361,887	-	-	-	1,030,625	1,833	-	-

엑센도(주)	-	300,000	5,000	185	-	-	-	-	-

에이아이매틱스	-	-	17,984	-	418	-	-

관계기업	(주)플라즈맵	5,455	-	-	-	-	14,045	704	-	-

기타특수관계자	엑센도 (주) 대표이사	-	-	-	-	-	-	18,245	120,000	-

유니퀘스트 (주)	-	-	-	-	-	188,694	7,057	-	25,335

합 계	24,259,919	11,106,689	32,976,080	2,396,542	7,812,988	1,219,319	27,553	120,000	25,335

② 제 26(전)기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미수수익	당기손익-공정가치 측정 금융자산	매입채무	미지급금 등	차입금	리스부채

종속기업	아이시그널(주)	46,491	-	4,000,000	131,585	-	-	-	-	-

DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	-	677,960	24,240,720	1,114,343	-	-	-	-	-

Cardiac Insight, Inc.	2,106,109	-	-	-	7,795,004	-	-	-	-

DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.	1,578,465	1,570,395	-	-	-	1,719,033	-	-

엑센도㈜	-	300,000	-	-	-	-	-	-	-

에이아이매틱스	-	-	5,000,000	29,816	17,984	-	220,000	-	-

기타특수관계자	엑센도㈜ 대표이사	-	-	-	-	-	-	15,371	120,000	-

유니퀘스트㈜	-	-	-	-	-	98,718	6,910	637,487

합 계	3,731,065	2,548,355	33,240,720	1,275,744	7,812,988	1,817,751	242,281	120,000	637,487

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당)분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	신규계약	손상차손	상환	이자비용	조기종료	환율변동	기말

대여금:

종속기업	엑센도(주)	-	5,000	-	-	-	-	-	5,000

종속기업	DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	24,240,720	8,351,550	-	-	-	-	133,810	32,726,080

종속기업	에이아이매틱스	5,000,000	-	-	(5,000,000)	-	-	-	-

종속기업	아이시그널	4,000,000	4,000,000	(5,250,000)	(2,750,000)	-	-	-	-

종속기업	Cardiac Insight, Inc.	-	245,000	-	-	-	-	-	245,000

당기손익-공정가치측정 금융자산:

종속기업	Cardiac Insight, Inc.	7,795,004	-	-	-	-	-	-	7,795,004

단기차입금:

기타특수관계자	엑센도(주) 대표이사	120,000	-	-	-	-	-	-	120,000

리스부채:

기타특수관계자	유니퀘스트(주)	637,486	50,138	-	(297,298)	15,847	(380,839)	-	25,335

합 계	41,811,194	12,651,688	(5,250,000)	(8,047,298)	15,847	(380,839)	133,810	40,916,419

② 제 26(전)기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	신규	상환	이자비용	조기종료	평가손익	환율변동	기말

대여금:

종속기업	DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	11,785,890	12,493,700	-	-	-	-	(38,870)	24,240,720

종속기업	에이아이매틱스	-	5,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000

종속기업	아이시그널(주)	-	4,000,000	-	-	-	-	-	4,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산:

종속기업	Cardiac Insight, Inc.	8,594,760	-	-	-	-	(799,756)	-	7,795,004

단기차입금:

기타특수관계자	엑센도(주) 대표이사	120,000	-	-	-	-	-	-	120,000

리스부채 :

기타특수관계자	유니퀘스트(주)	229,390	919,631	(496,601)	26,250	(41,183)	-	-	637,487

합 계	20,730,040	22,413,331	(496,601)	26,250	(41,183)	(799,756)	(38,870)	41,793,211

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	지분거래의 형태	제 27(당)분기	제 26(전)기

종속기업	DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	추가출자	8,016,851	3,249,878

(주)에이아이매틱스	추가지분취득	999,987	-

관계기업	에너지융합 UQIP 투자조합	출자금의회수	3,780,090	-

(주)플라즈맵	추가지분취득	6,735,375	-

(6) 전기 중 주석37에서 설명하는 분할합병으로 유니퀘스트(주) 기존주주에게 유니퀘스트(주)가 보유하고 있던 당사의 보통주 22,037,400주 및 당사의 신주 2,162,504주를 교부하였습니다. 상기 결과로 유니퀘스트(주)의 최대주주와 특수관계인의 드림텍에 대한 주식수가 22,037,400주(지분율 32.69%)에서 23,344,188주(지분율 33.97%)로 변경되었습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	목적

종속기업	DREAMTECH VIETNAMCO., LTD.	중소기업은행 하노이지점	USD 12,000,000	2023-10-20 ~ 2024-10-20	자금차입

USD 3,240,000	2024-04-26 ~ 2025-04-26	자금차입

USD 4,800,000	2024-04-26 ~ 2025-04-26	자금차입

(주)하나은행 하노이지점	USD 12,000,000	2023-11-03 ~ 2024-11-03	자금차입

DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	기업은행 뉴델리지점	INR 201,600,000	2022-08-10 ~ 2028-09-14	자금차입

INR 720,000,000	2023-03-23 ~ 2030-03-31	자금차입

하나은행 구루그람지점	INR 720,000,000	2023-02-28 ~ 2030-02-27	자금차입

INR 360,000,000	2024-03-25 ~ 2025-03-24	자금차입

INR 1,375,000,000	2024-06-24 ~ 2029-06-23	자금차입

(주)에이아이매틱스(*)	전환사채 인수인	16,000,000	2023-10-01 ~ 2029-08-18	자금조달

유니퀘스트(주)	신한은행 판교지점	USD 18,250,000	2023-10-06 ~ 2024-10-06	자금차입

당사는 상기 특수관계자 지급보증과 관련하여 금융보증부채 1,067,341천원을 계상하였습니다.(*) 주석 37에서 설명하는 유니퀘스트(주)의 투자사업부문 분할합병으로 (주)에이아이매틱스 전환사채 인수인에 대한 유니퀘스트(주)의 지급보증을 인수한 것입니다.(7) 당분기말 현재 당사는 임직원의 우리사주 취득자금과 관련하여 한국증권금융에 68,000천원의 담보를 제공하였습니다.(8) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

단기급여	611,804	1,663,074

퇴직급여	67,995	42,230

주식기준보상	427,417	1,661,697

합 계	1,107,216	3,367,001

주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.34. 리스당사는 건물 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 2년 ~ 4년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시마다 재협상됩니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 한편 당사는 비품 등을 1년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며 당분기중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과같습니다. ① 제 27(당)분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

2024년 01월 01일	739,173	180,011	919,184

감가상각비	(1,002,318)	(252,212)	(1,254,530)

사용권자산 증가	6,630,526	305,657	6,936,183

계약의 조기종료	(417,195)	-	(417,195)

2024년 09월 30일	5,950,186	233,456	6,183,642

② 제 26(전)기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

2023년 01월 01일	413,103	186,209	599,312

감가상각비	(745,046)	(296,715)	(1,041,761)

사용권자산 증가	1,245,155	292,841	1,537,996

계약 조기종료	(174,039)	(2,324)	(176,363)

2023년 12월 31일	739,173	180,011	919,184

(2) 당기손익으로 인식한 금액당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	85,890	96,248	15,979	33,990

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	5,229	10,558	5,329	15,986

단기리스에 관련된 비용	600	1,200	15,591	41,264

(3) 현금흐름표에 인식한 금액당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

이자의 지급	116,496	212,744	15,979	33,990

리스부채의 상환	424,624	939,939	253,015	743,366

소액리스에 대한 현금 유출	7,080	17,638	5,329	15,986

단기리스에 대한 현금 유출	400	1,600	15,591	41,264

(4) 연장선택권일부 건물리스는 임차인이 당사와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함하며, 연장선택권은 계약당사자 모두 행사할 수 있습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으며, 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 떄 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 임차인과 당사는 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고 있습니다.당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 연장선택권의 행사여부는 불확실하여 리스부채 산정시 고려하지 않았습니다.35. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

36. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

(1) 법인세비용차감전순이익	13,584,454	15,012,708

(2) 현금의 유출이 없는 비용 등	25,894,611	11,828,375

감가상각비	4,215,534	4,134,597

무형자산상각비	425,054	227,350

퇴직급여	1,488,857	875,410

장기종업원급여	83,330	55,069

이자비용	2,828,186	1,751,022

금융보증부채 전입	1,175,667	502,512

유형자산처분손실	2,083,141	184,623

외화환산손실	1,452,636	1,891,948

종속기업투자주식손상차손	2,437,085	-

기타의손상차손	5,348,504	-

지분법적용투자주식처분손실	2,078,599	-

복구충당부채전입	16,024	953

주식보상비용	825,981	2,204,891

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	699,932	-

금융자산손상차손	736,081	-

(3) 현금의 유입이 없는 수익	(11,904,632)	(4,601,463)

유형자산처분이익	(4,507,398)	(291,666)

외화환산이익	(1,694,489)	(1,786,375)

이자수익	(2,571,655)	(2,517,400)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(2,301,667)	-

복구충당부패 환입	(94,975)	-

금융보증부채 환입	(734,448)	(6,022)

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,677,065)	27,178,107

매출채권 증감	(23,432,954)	(7,424,344)

기타채권의 증감	1,497,150	(18,556)

기타유동자산의 증감	(4,854,092)	1,043,590

재고자산의 증감	8,330,780	43,276,849

기타비유동자산의 증감	469,350	(2,090,630)

매입채무의 증감	11,149,639	1,129,094

기타채무의 증감	(254,520)	(6,318,805)

기타유동부채의 증감	1,370,282	(1,380,967)

기타유동금융부채의 증감	66,727	(70,616)

퇴직금의 지급	-	32,492

확정급여채무의 증감	(19,427)	-

사외적립자산의 증감	-	(1,000,000)

(5) 영업으로부터 창출된 현금흐름	21,897,368	49,417,727

(2) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당)분기	제 26(전)분기

장기차입금 유동성 대체	-	1,650,000

장기대여금 유동성 대체	229,979	147,084

유형자산 취득 비현금거래의 증감	505	(4,293)

무형자산 취득 비현금거래의 증감	305,755	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 지분법적용투자주식 대체	8,896,274	-

자기주식 이익소각	-	10,054,206

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가	(4,849,592)	(750,120)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	기말금액

유효이자율법상각	유동성대체	환율변동	주식기준보상	신규계약	조기종료

유동부채:

단기차입금	49,505,420	23,258,880	-	-	(176,020)	-	-	-	72,588,280

유동성장기차입금	12,200,000	(1,650,000)	-	-	-	-	-	-	10,550,000

유동리스부채	675,344	(1,036,187)	96,248	642,377	-	-	1,357,474	(380,951)	1,354,305

주식선택권부채	3,667,018	-	-	358,501	-	188,499	-	-	4,214,018

비유동부채:

주식선택권부채	805,686	-	-	(358,501)	-	238,918	-	-	686,103

비유동리스부채	224,720	-	-	(642,377)	-	-	4,687,357	-	4,269,700

합 계	67,078,188	20,572,693	96,248	-	(176,020)	427,417	6,044,831	(380,951)	93,662,406

37. 유니퀘스트(주) 투자사업부문 분할합병(1) 일반사항

당사는 분할합병으로 (주)에이아이매틱스 및 (주)나무가의 지분 승계를 통해 AI 토탈 솔루션 사업을 총괄하고 관련 사업의 경쟁력을 확보하기 위해 2023년 10월 1일을 합병기일로 하여 유니퀘스트(주)의 투자사업부문을 분할합병하였습니다.당사는 투자사업부문 취득 시, 당사의 보통주식 22,037,400주를 자사주로 승계하고 승계받은 자기주식과 신주 2,162,504주를 이전대가로 지급하였으며, 사업을 구성하지 않는 자산집단의 취득으로 회계처리를 하였습니다.분할합병의 주요 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

분할합병방법	인적분할합병

분할합병회사	합병회사	(주)드림텍

분할합병회사	유니퀘스트(주)

분할합병일정	이사회 결의일	2023년 07월 03일

주주총회일	2023년 08월 11일

분할합병기일	2023년 10월 01일

(2) 자산집단의 취득내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,346

종속기업투자주식	30,413,710

자산 계	30,448,056

취득원가(*)	30,448,056

(*) 당사는 자산집단의 취득원가를 취득일의 상대적 공정가치에 기초하여 각각의 식별할 수 있는 자산과 부채에 배분하였습니다.