드림텍 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22(당)기 반기	매출채권	69,317,177	110,993	0.2%

미수금	534,499	69,506	13.0%

합 계	69,851,676	180,499	0.3%

제21(전)기	매출채권	50,801,487	110,993	0.2%

미수금	804,587	70,506	8.8%

합 계	51,606,074	181,499	0.4%

제20(전전)기	매출채권	67,254,278	1,277,954	1.9%

미수금	1,699,423	49,451	2.9%

합 계	68,953,701	1,327,405	1.9%

(2) 대손충당금 변동내용 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제21(전)기	제20(전전)기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	181,499	1,327,405	140,230

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	37,115	1,277,954

① 대손처리액(상각채권액)	-	37,115	1,277,954

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,000)	(1,183,021)	(90,779)

4. 반기말 대손충당금 잔액합계	180,499	181,499	1,327,405

(3) 대손충당금 설정방침

당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

매출채권을 포함한 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2019년 6월 30일) (단위 : 천원)

구분	30일 이내	30일초과 90일 이내	90일 초과 180일 이내	180일 초과 1년 이내	1년 초과	합계

금액	일반	51,621,960	15,234,320	2,362,345	3,619	94,933	69,317,177

특수관계자	-	-	-	-	-	-

소계	51,621,960	15,234,320	2,362,345	3,619	94,933	69,317,177

구성비율	74.5%	22.0%	3.4%	0.0%	0.1%	100.0%

나. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 천원)

계정과목	제22(당)기 반기	제21(전)기	제20(전전)기

원재료	26,389,332	17,241,373	30,302,880

제품	12,044,529	10,743,483	13,883,410

미착품	2,110,179	217,087	779,313

재공품	15,442,068	11,269,131	13,603,592

합계	55,986,108	39,471,074	58,569,195

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]	14.19%	13.85%	20.88%

재고자산회전율(회수)[매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	16.53회	10.65회	10.02회

주1) 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.주2) 2019년 반기 재고자산회전율 산출시 매출원가를 연환산하여 반영하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 2019년 반기 실사일자 및 감사인 입회여부

. 실사 일자 : 2019. 06. 30 당사는 매월말 정기 실사를 자체적으로 실시하고 있습니다. 또한, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 재고자산 평가내역

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2019년 6월 30일) (단위 : 천원)

구 분	제22(당)기 반기	제21(전)기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

원재료	33,033,252	(6,643,920)	26,389,332	23,530,936	(6,289,563)	17,241,373

제품	16,985,192	(4,940,663)	12,044,529	14,225,119	(3,481,636)	10,743,483

미착품	2,110,179	-	2,110,179	217,087	-	217,087

재공품	19,700,047	(4,257,979)	15,442,068	15,607,762	(4,338,631)	11,269,131

합 계	71,828,670	(15,842,562)	55,986,108	53,580,904	(14,109,830)	39,471,074

3) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산

당사는 운영자금 차입금에 대하여 은행에 재고자산을 담보를 제공하고 있습니다.

2019년 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

단기차입금	19,319,374	13,985,712	10,758,240	한국수출입은행

다. 공정가치평가 내역(1) 당반기말(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	8,509,806	8,509,806

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	3,363,800	3,363,800

소계	11,873,606	11,873,606

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금 및 현금성자산	23,883,602	-

매출채권 및 기타채권	69,671,177	-

기타금융자산	31,017,789	-

소계	124,572,568	-

자산합계	136,446,174	11,873,606

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식 금융부채	파생상품부채	3,920,295	3,920,295

주식선택권부채	162,997	162,997

소계	4,083,292	4,083,292

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무 및 기타채무	79,817,285	-

기타금융부채	4,011,972	-

차입금	98,193,184	-

사채	13,382,989	-

소계	195,405,430	-

부채합계	199,488,722	4,083,292

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 전기말

(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	4,640,395	4,640,395

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	2,300,000	2,300,000

소계	6,940,395	6,940,395

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금 및 현금성자산	25,862,104	-

매출채권 및 기타채권	51,424,575	-

기타금융자산	2,036,959	-

소계	79,323,638	-

자산합계	86,264,033	6,940,395

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식 금융부채	파생상품부채	3,920,295	3,920,295

소계	3,920,295	3,920,295

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무 및 기타채무	49,487,451	-

기타금융부채	1,194,874	-

차입금	67,125,767	-

사채	12,932,732	-

소계	130,740,824	-

부채합계	134,661,119	3,920,295

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황 [ 연결재무제표 기준 ]

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

주) 계약수익금액이 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

[ 재무제표 기준 ]

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

마. 기업어음증권 발행실적 등(1) 채무증권발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주) 드림텍	-	사모	2017년 07월 21일	15,000,000	0%	BBB(나이스평가정보)	2022년 07월 21일	미상환	-

합 계	-	-	-	15,000,000	0%	-	-	-	-

(2) 회사채 발행에 대한 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항이 없습니다. (4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항이 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항이 없습니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항이 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항이 없습니다.