드림텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23(당) 분기 2020년 3월 31일 현재
제 22(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 드림텍과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 드림텍은 1998년 9월 휴대폰 부품인 키패드 등 전자부품의 제조ㆍ판매 등을 영업목적으로 설립되어, 현재는 모바일폰 모듈, 지문인식센서 모듈, 차량용LED 모듈 등을 생산하여 삼성전자(주) 등에 납품하고 있습니다.2020년 3월 31일 현재 자본금은 6,272,284천원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

유니퀘스트(주)	21,780,000	34.72

임창완	12,100,000	19.29

ALLIEDUS LOGISTIC.,LTD.	4,610,604	7.35

김영호	3,446,614	5.49

서정화	1,607,718	2.56

자기주식	929,923	1.48

기타	18,247,976	29.09

합 계	62,722,835	100.00

(2) 종속기업 현황지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.	베트남	100.00	100.00	12월	휴대폰부품 및 주변제품 제조

JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.	중국	100.00	100.00	12월	차량용 LED 모듈 및 주변제품 제조

DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PR	인도	99.99	99.99	3월	휴대폰부품 및 주변제품 제조

엑센도(주)	한국	81.70	81.70	12월	광센서 개발 및 제조

(주)나무가(주1)	한국	27.97	-	12월	컴퓨터 및 주변기기 관련의 제조 및 판매,공급

(주1) 당분기 중 (주)나무가의 지분을 신규 취득하였습니다.(3) 종속기업의 요약재무정보① 제 23(당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.	184,052,504	92,916,847	96,034,277	(1,480,505)	(1,480,505)

JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.	31,502,608	30,114,405	6,157,601	(777,161)	(777,161)

DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	300,103	4,612	-	(15,412)	(15,412)

엑센도(주)	14,644,163	16,765,218	5,484,672	(601,433)	(654,242)

(주)나무가	199,257,324	147,133,647	45,102,093	(5,515)	(3,519)

② 제 22(전) 기

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

TIANJIN DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.(*1)	-	-	-	(4,154)	(4,154)

DONGGUAN ALLIEDUS TELECOMM CO., LTD.(*1)	-	-	151,004	(452,099)	(452,099)

DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.	160,575,260	70,993,339	435,213,296	21,041,662	21,041,662

JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.	30,353,779	28,265,564	26,169,984	(1,648,464)	(1,648,464)

DREAMTECH BAC NINH CO., LTD.(*2)	-	-	321,891	(1,846,626)	(1,846,626)

DREAMTECH ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	311,375	333	-	(30,393)	(30,393)

엑센도(주)	11,912,863	13,432,485	15,514,823	(3,288,294)	(3,341,103)

(*1) 전기 중 청산 이전 시점까지의 기간동안 발생한 손익입니다. (*2) 전기 중 설립 이후 DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.에 흡수합병되기 이전까지 발생한 손익입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

(주)나무가	엑센도(주)	엑센도(주)

비지배지분율	72.03%	18.30%	18.30%

유동자산	111,294,659	5,029,637	2,059,532

비유동자산	87,962,666	9,614,526	9,853,331

유동부채	138,613,240	10,284,566	7,016,518

비유동부채	8,520,407	6,480,651	6,415,967

순자산	52,123,677	(2,121,055)	(1,519,622)

지배지분장부금액	14,596,050	(2,033,490)	(1,538,128)

비지배지분 장부금액	37,527,627	(87,565)	18,506

매출액	45,102,093	5,484,672	15,514,823

당기순이익(손실)	(5,515)	(601,433)	(3,288,294)

총포괄이익(손실)	(3,519)	(654,242)	(3,341,103)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	(3,972)	(110,186)	(645,215)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(3,972)	(110,186)	(654,877)

(5) 종속기업의 변동내역당분기 중 연결실체 내 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

변동 사유	내 역

지분취득	(주)나무가

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집 합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 5. 부문별 정보 (1) 연결실체가 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 영업의 최고 의사결정자에게 보고하는 정보는 각각의 재화에 대한 고객의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요사업

IMC	IT Mobile Communications

BHC	Biometrics, Healthcare Convergence

AES	Automotive Electronics Sensors

CMS	Camera Module Solutions

(2) 당분기와 전기 중 보고부문별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부	제23(당) 분기	제22(전) 분기

IMC	64,787,467	23,625,397

BHC	41,344,842	53,797,830

AES	20,375,539	20,321,406

CMS	45,102,093	-

합계	171,609,941	97,744,633

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

대한민국	77,860,906	21,041,211

중국	4,089,448	4,374,422

베트남	89,659,587	72,329,000

합 계	171,609,941	97,744,633

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

대한민국	186,208,077	77,203,257

중국	10,758,580	9,874,968

베트남	109,570,867	102,766,450

합 계(*1)	306,537,524	189,844,675

( *1) 비유동자산 중 금융상품, 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.(5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	해당 국가	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

주요고객 1	대한민국	7,376,872	3,176,792

주요고객 2	베트남	130,575,254	67,356,955

주요고객 3	중국	93,920	154,007

주요고객 4	대한민국	10,265,881	-

주요고객 5	중국	2,698,276	-

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 23(당) 분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,582,811	10,582,811

당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	6,496,906	6,496,906

소 계	17,079,717	17,079,717

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	21,445,693	-

매출채권및기타채권	113,605,516	-

기타금융자산	30,345,080	-

소 계	165,396,289	-

합 계	182,476,006	17,079,717

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식 금융부채	파생상품부채	2,334,628	2,334,628

주식선택권부채	231,932	231,932

소 계	2,566,560	2,566,560

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	137,167,999	-

기타금융부채	4,457,516	-

차입금	174,493,603	-

소 계	316,119,118	-

합 계	318,685,678	2,566,560

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	13,640,162	6,401,822

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	5,628,556	4,464,756

소 계	19,268,718	10,866,578

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	16,869,017	-

매출채권및기타채권	49,008,451	-

기타금융자산	29,149,893	-

소 계	95,027,361	-

합 계	114,296,079	10,866,578

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융상품	기타금융부채	182,674	182,674

당기손익-공정가치 측정 금융부채	221,989	221,989

소 계	404,663	404,663

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

상각후원가 측정금융부채	매입채무및기타채무	59,917,034	-

기타금융부채	3,557,694	-

차입금	86,837,340	-

소 계	150,312,068	-

합 계	150,716,731	404,663

(2) 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 23(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,086,854	-	9,495,957	10,582,811

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,496,906	6,496,906

금융부채:

파생상품부채	-	2,334,628	-	2,334,628

주식선택권부채	-	-	231,932	231,932

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,241,666	-	1,160,156	6,401,822

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,464,756	4,464,756

금융부채:

파생상품부채	-	182,674	-	182,674

주식선택권부채	-	-	221,989	221,989

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정과목	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

상각후원가 측정
금융자산	이자수익	128,230	127,634

외화환산이익	1,763,551	858,296

외화환산손실	(982,329)	(36,414)

외환차익	3,884,797	343,461

외환차손	(712,984)	(102,171)

매출채권처분손실	(1,919)	(1,691)

상각후원가 측정금융부채	이자비용	(864,884)	(823,645)

외화환산이익	(157,283)	157,278

외화환산손실	(2,860,372)	(339,181)

외환차익	1,350,798	602,492

외환차손	(2,040,381)	(278,101)

기타대손상각비	(593)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	-	122,691

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	(618,217)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	이자수익	-	13,120

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

현금	41,207	31,418

보통예금 등	21,404,486	16,837,599

합 계	21,445,693	16,869,017

8. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	자사주특정금전신탁	4,252,560	235,438	인출제한

단기금융상품	정기예금	11,487,600	-	담보제공

합 계	15,740,160	235,438

9. 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23 (당) 분기	제 22 (전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,582,811	13,640,162

② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

기초금액	13,640,162	4,640,395

취득	5,152,159	10,226,339

연결범위변동	457,418	-

평가이익(손실)	901,981	(1,226,572)

대체	(9,568,909)	-

기말금액	10,582,811	13,640,162

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,496,906	5,628,556

② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

기초금액	5,628,556	2,300,000

취득	868,350	1,163,800

평가이익	-	2,464,756

매각	-	(300,000)

기말금액	6,496,906	5,628,556

(3) 상각후원가 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

매출채권	113,367,796	48,574,776

손실충당금	(110,993)	(110,993)

소 계	113,256,803	48,463,783

미수금	466,489	612,693

손실충당금	(117,776)	(68,025)

소 계	348,713	544,668

합 계	113,605,516	49,008,451

② 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	110,993	68,025	110,993	70,506

손상차손	-	-	-	(2,481)

연결범위변동	-	49,751	-	-

분기말금액	110,993	117,776	110,993	68,025

③ 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	27,026,160	678,819	28,445,302	50,000

미수수익	220,040	-	52,962	-

파생상품자산	306,653	-	-	-

대여금	1,171,711	266,940	58,140	102,200

보증금	-	674,756	-	441,289

합 계	28,724,564	1,620,515	28,556,404	593,489

④ 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

임차보증금	710,919	465,999

현재가치할인차금	(36,163)	(24,710)

합 계	674,756	441,289

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,714,995	-	4,790,985	12,128,983

선급비용	1,541,890	1,002,860	438,526	926,886

부가세대금금	10,699,671	-	5,505,843	-

기타의투자자산	-	98,540	-	98,540

합 계	17,956,556	1,101,400	10,735,354	13,154,409

11. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	66,233	-	66,233	-	-	-

원재료	52,941,732	(3,850,333)	49,091,399	35,955,217	(6,361,953)	29,593,264

제품	22,421,471	(3,279,750)	19,141,721	12,224,572	(3,118,196)	9,106,376

미착품	984,896	-	984,896	1,131,676	-	1,131,676

재공품	20,385,678	(1,846,961)	18,538,717	14,286,666	(1,838,211)	12,448,455

합 계	96,800,010	(8,977,044)	87,822,966	63,598,131	(11,318,360)	52,279,771

(2) 연결실체의 재고자산 중 일부는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	13,902,097	-	-	-	13,902,097

건물	98,537,728	(16,754,122)	-	-	81,783,606

기계장치	220,562,139	(110,486,251)	(80,421)	(247,132)	109,748,335

차량운반구	1,379,557	(599,088)	-	-	780,469

공구와기구	15,435,386	(9,086,278)	(2,846)	(64,401)	6,281,861

비품	8,968,255	(4,475,908)	-	-	4,492,347

시설장치	13,892,949	(8,144,822)	-	-	5,748,127

건설중인자산	32,175,378	-	-	-	32,175,378

사용권자산	15,569,672	(5,947,295)	-	-	9,622,377

합 계	420,423,161	(155,493,764)	(83,267)	(311,533)	264,534,597

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	13,072,629	-	-	-	13,072,629

건물	71,160,349	(6,603,918)	-	-	64,556,431

기계장치	112,699,274	(59,133,931)	(88,998)	(237,545)	53,238,800

차량운반구	1,060,663	(414,828)	-	-	645,835

공구와기구	14,028,332	(8,377,535)	(7)	(61,901)	5,588,889

비품	8,689,268	(4,180,835)	-	-	4,508,433

시설장치	7,773,778	(2,623,965)	-	-	5,149,813

건설중인자산	16,359,046	-	-	-	16,359,046

사용권자산	14,226,805	(5,157,934)	-	-	9,068,871

합 계	259,070,144	(86,492,946)	(89,005)	(299,446)	172,188,747

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	13,072,629	64,556,431	53,238,800	645,835	5,588,889	4,508,433	5,149,813	16,359,046	9,068,871	172,188,747

취득	-	-	(1,086,233)	-	1,063,856	407,776	218,000	7,529,661	36,068	8,169,128

연결범위변동	829,468	16,787,602	43,599,152	161,397	25,847	1,721	358,915	22,192,992	772,559	84,729,653

처분	-	-	(152,130)	-	-	-	-	(140,000)	(19,318)	(311,448)

감가상각비	-	(789,621)	(1,523,835)	(43,094)	(527,570)	(520,056)	(294,338)	-	(525,511)	(4,224,025)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	13,513,598	-	(56)	-	275,195	(14,380,154)	-	(591,417)

순외환차이	-	1,229,194	2,158,983	16,331	130,895	94,473	40,542	613,833	289,708	4,573,959

분기말 순장부금액	13,902,097	81,783,606	109,748,335	780,469	6,281,861	4,492,347	5,748,127	32,175,378	9,622,377	264,534,597

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량 운반구	공구와 기구	비품	시설장치	금융리스 자산	건설중인 자산	사용권 자산	합 계

기초 순장부금액	11,573,818	60,276,088	37,214,616	241,041	5,780,498	2,320,486	1,874,127	2,234,715	1,119,843	-	122,635,232

회계정책변경(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(2,234,715)	-	9,509,062	7,274,347

변경 후 순장부금액	11,573,818	60,276,088	37,214,616	241,041	5,780,498	2,320,486	1,874,127	-	1,119,843	9,509,062	129,909,579

취득	-	1,997,540	24,060,511	568,927	2,375,797	3,777,806	1,423,926	-	25,542,099	1,505,036	61,251,642

처분	-	(94,822)	(3,749,625)	(37,145)	(556,975)	(16,990)	(15,418)	-	-	(38,560)	(4,509,535)

감가상각비	-	(1,926,850)	(11,626,659)	(131,083)	(2,058,027)	(1,586,517)	(1,035,083)	-	-	(2,216,805)	(20,581,024)

손상차손	-	-	-	-	-	(6,578)	-	-	-	-	(6,578)

대체(*2)	1,498,811	3,362,489	6,251,106	-	-	2,853,404	-	(10,607,698)	-	3,358,112

순외환차이	-	941,986	1,088,851	4,095	47,596	20,226	48,857	-	(366,613)	310,138	2,766,551

기말 순장부금액	13,072,629	64,556,431	53,238,800	645,835	5,588,889	4,508,433	5,149,813	-	16,359,046	9,068,871	172,188,747

(*1) 기업회계기준서 제1116호의 전환으로 인한 기초 효과입니다.(*2) 매각예정비유동자산에서 유형자산으로 대체된 금액 및 건설중인자산의 시설장치 등 대체 내역으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 중 일부는 한국산업은행 등에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

매출원가	3,181,411	2,233,141

판매비와관리비

유형자산상각비	480,990	285,522

경상연구개발비	561,624	131,224

합 계	4,224,025	2,649,887

13. 무형자산

(1) 당분말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	11,396,651	(7,276,213)	(22,781)	-	4,097,657

개발비	1,978,950	(1,383,872)	-	-	595,078

특허권	87,494	(1,434)	-	-	86,060

영업권	34,745,843	-	-	-	34,745,843

기타무형자산	1,480,421	(63,532)	-	(40,000)	1,376,889

합 계	49,689,359	(8,725,051)	(22,781)	(40,000)	40,901,527

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	7,890,534	(5,563,536)	(22,781)	(158,324)	2,145,893

개발비	2,048,949	(1,264,123)	-	-	784,826

특허권	291,712	(267,552)	-	-	24,160

영업권	263,280	-	-	-	263,280

기타무형자산	1,323,360	-	-	(40,000)	1,283,360

합 계	11,817,835	(7,095,211)	(22,781)	(198,324)	4,501,519

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타무형자산	특허권	영업권	개발비	합 계

기초 순장부금액	2,145,893	1,349,519	-	263,280	742,827	4,501,519

취득	449,920	-	86,410	-	-	536,330

연결범위변동	1,671,604	33,419	379	34,482,563	-	36,187,965

손상차손	-	(6,049)	-	-	-	(6,049)

무형자산상각비	(153,920)	-	(729)	-	(147,749)	(302,398)

순외환차이	(15,840)	-	-	-	-	(15,840)

분기말 순장부금액	4,097,657	1,376,889	86,060	34,745,843	595,078	40,901,527

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타무형자산	특허권	영업권	개발비	토지사용권	합 계

기초 순장부금액	2,363,380	1,283,360	321,920	263,280	1,360,200	6,363,524	11,955,664

회계변경효과(*)	-	-	-	-	-	(6,363,524)	(6,363,524)

변경 후 순장부금액	2,363,380	1,283,360	321,920	263,280	1,360,200	-	5,592,140

취득	968,610	7,357	6,500	-	-	-	982,467

손상차손	(161,037)	-	-	-	-	-	(161,037)

무형자산상각비	(865,412)	-	(304,261)	-	(575,373)	-	(1,745,046)

순외환차이	(159,648)	(7,357)	-	-	-	-	(167,005)

기말 순장부금액	2,145,893	1,283,360	24,159	263,280	784,827	-	4,501,519

(*) 기업회계기준서 제1116호의 전환으로 인한 기초 효과입니다.(3) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

매출원가	30,954	112,296

판매비와관리비

무형자산상각비	90,934	233,536

연구개발비	180,510	166,699

합 계	302,398	512,531

14. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

급여 및 상여금	17,750,613	12,116,859

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	570,945	419,272

주식기준보상	49,524	-

합 계	18,371,082	12,536,131

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

순확정급여부채(자산)

확정급여채무의 현재가치	9,262,651	5,880,562

사외적립자산의 공정가치	(7,001,817)	(5,888,089)

합 계	2,260,834	(7,527)

기타비유동금융부채

주식선택권(현금보상형)	231,932	221,989

기타부채

장기종업원미지급연차	830,204

장기종업원급여부채	243,468	224,262

합 계	1,073,672	224,262

기타자본

주식선택권(주식결제형)	1,157,583	1,149,174

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

당기근무원가	532,060	386,191

순이자원가	38,885	33,081

합 계	570,945	419,272

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

매입채무	114,401,012	38,092,708

미지급금	22,766,987	21,824,326

합 계	137,167,999	59,917,034

16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	138,758,404	-	68,137,340	-

유동성장기차입금	8,640,369	27,094,830	3,400,000	15,300,000

유동성사채	4,810,890	-	-	-

합 계	152,209,663	27,094,830	71,537,340	15,300,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

산업운전자금대출	한국산업은행(*)	1.86	2,000,000	2,000,000

산업시설자금대출	1.13~1.48	7,000,000	7,000,000

상생기업협력대출	신한은행	0	10,500,000	5,600,000

우리은행	2.84	2,000,000	2,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행(*)	3M LIBOR+0.90~0.99	23,596,180	10,767,540

운영자금대출	하나은행	3.17	3,000,000	-

Vietcombank(*)	LIBOR+0.9%	16,255,207	-

Shinhanbank(*)	LIBOR+0.7%	14,406,664	-

BIDV(*)	0.03	6,113,000	-

운전자금대출	신한은행	2.72	2,000,000	-

신한은행	2.08	1,000,000	-

우리은행	2.04	3,000,000

기업은행	2.83	3,000,000	-

기업은행	3.03	2,000,000	-

국민은행 호치민지점(*)	3M LIBOR+1.00	5,512,642	5,224,500

국민은행 하노이지점	3M LIBOR+1.00	5,512,642	5,224,500

중소기업은행 하노이지점(*)	3M LIBOR+0.80	12,250,315	11,610,000

3M LIBOR+1.00	5,390,139	5,108,400

하나은행 하노이지점	3M LIBOR+1.00	12,250,315	11,610,000

하나은행	3.69	112,000	200,000

신한은행 염성지점	5.00	1,724,300	1,657,400

특수관계자차입금	엑센도(주) 대표이사	3.20	135,000	135,000

합 계	138,758,404	68,137,340

(*) 한국산업은행 등에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 (주석12, 주석30), 한국수출입은행 차입금에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석11, 주석30)

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

산업시설자금대출	한국산업은행(*1)	1.71	10,000,000	-

2.04	3,300,000	3,600,000

1.98~2.03	10,450,000	11,000,000

시설자금대출	하나은행(*1)	3.42	4,100,000	4,100,000

운영자금대출	VIETCOMBANK	LIBOR+2.50	7,885,200	-

합 계	35,735,200	18,700,000

차감: 유동성대체	(8,640,370)	(3,400,000)

차감계	27,094,830	15,300,000

(*) 한국산업은행 등에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 (주석12, 주석30), 한국수출입은행 차입금에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석11, 주석30)(4) 전환사채당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기이자률(%)	금액

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2019년 06월 12일	2025년 06월 12일	1.00	2.00	10,685,161

차감 : 전환사채 할인발행차금	(5,874,271)

차가감계	4,810,890

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,132,802	197,949	861,785	-

파생금융부채	2,334,628	-	182,674	-

리스부채	1,507,843	1,617,817	1,423,534	1,272,375

주식선택권부채	-	231,932	-	221,989

금융보증충당부채	1,105	-	-	-

합 계	4,976,378	2,047,698	2,467,993	1,494,364

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,975,183	-	727,087	-

예수금	620,094	-	1,270,674	-

장기종업원급여부채	830,204	243,468	-	224,262

미지급배당금	9,213,520	-	-	-

복구충당부채	-	68,712	-	67,783

환불부채	85,049	-	-	-

합 계	12,724,050	312,180	1,997,761	292,045

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다.20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

발행할 주식의 총수	250,000,000주	250,000,000주

1주당 금액	100원	100원

발행한 보통주 주식수	62,722,835주	61,065,117주

보통주자본금	6,272,283,500원	6,106,511,700원

(2) 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

2020년 01월 01일	61,065,117	6,106,512	55,330,821	61,437,333

유상증자	1,607,718	160,772	9,836,054	9,996,826

주식선택권행사	100,000	10,000	165,236	175,236

자기주식	(50,000)	(5,000)	-	(5,000)

종속기업 취득	-	-	(516,504)	(516,504)

2020년 03월 31일	62,722,835	6,272,284	64,815,607	71,087,890

21. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 스톡옵션의 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:

구 분	부여일	행사기간	가득조건

2차	2012년 09월 14일	2014년 9월 14일 ~ 2019년 9월 13일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

3차(*)	2014년 03월 07일	2016년 3월 07일 ~ 2021년 3월 06일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

4차	2016년 03월 18일	2018년 3월 18일 ~ 2023년 3월 17일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

5차	2017년 03월 28일	2019년 3월 28일 ~ 2024년 3월 27일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

6차	2017년 08월 18일	2019년 8월 18일 ~ 2024년 8월 17일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

7차	2019년 03월 29일	2021년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

8차	2020년 03월 27일	2022년 3월 28일 ~ 2027년 3월 26일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

(*) 2014년 3월 7일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한하여 행사가능하며 2년 경과 시점에서 7년 경과 시점까지 행사가능하였으나, 2016년 2월 25일 이사회 개최결과, 주식선택권 부여 취소로 행사가 불가능합니다.

(2) 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 23(당) 분기

4차	5차	6차	7차	8차	합 계

기초 잔여주	884,020	19,980	249,750	333,670	-	1,487,420

부여	-	-	-	-	690,000	690,000

행사	(100,000)	-	-	-	-	(100,000)

분기말 잔여주	784,020	19,980	249,750	333,670	690,000	2,077,420

(단위: 주)

구 분	제 22(전) 기

2차	4차	5차	6차	7차	합 계

기초 잔여주	1,349,200	687,500	105,000	150,000	-	2,291,700

부여	-	-	-	-	200,000	200,000

무상증자(*)	1,347,654	686,161	66,367	149,700	199,604	2,449,486

행사	(2,696,854)	(489,641)	(143,887)	-	-	(3,330,382)

소멸	-	-	(7,500)	(49,950)	(65,934)	(123,384)

기말 잔여주	-	884,020	19,980	249,750	333,670	1,487,420

(*) 2019년 5월 15일 주주 배정에 의한 무상증자가 이루어짐에 따라 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니다.

(3) 주식선택권의 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2차	4차	5차	6차	7차	8차

제 23(당) 분기	1,752	3,103	3,103	5,005	7,107	4,626

제 22(전) 기	1,752	3,103	3,103	5,005	7,107	-

(4) 당기 현재 행사가능한 주식선택권은 1,053,750주이며, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.3년입니다.

(5) 지배회사는 당분기와 전분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 옵션가격결정모형(2차, 4 ~ 6차)과 이항모형(7 ~ 8차)을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.① 제 23(당) 분기

(단위: 원)

구 분	4차	5차	6차	7차	8차

부여 당시 주식선택권의 가중평균공정가치	311	294	599	1,098	1,022

부여일의 가중평균 주가(*1)	2,532	2,470	4,970	6,832	4,190

주가변동성	66.04%	46.12%	25.29%	15.63%	31.16%

기대배당수익률	15.80%	10.94%	5.44%	-	-

기대만기	4.5년	5.0년	5.0년	5.0년	5.0년

무위험수익률(*2)	3.19%	1.85%	2.00%	1.77%	1.28%

(*1) 4 ~ 6차는 동종업계의 부여일 기준 주가, 7~8차는 부여전일 종가를 이용하였습니다.(*2) 4 ~ 6차의 무위험수익률은 기대만기와 만기가 유사한 국공채 유통수익률, 7 ~ 8차는 국고통안채 수익률을 이용하여 산정하였습니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 원)

구 분	2차	4차	5차	6차	7차

부여 당시 주식선택권의 가중평균공정가치	520	311	294	599	1,098

부여일의 가중평균 주가(*1)	1,118	2,532	2,470	4,970	6,832

주가변동성	79.19%	66.04%	46.12%	25.29%	15.63%

기대배당수익률	1.21%	15.80%	10.94%	5.44%	-

기대만기	4.5년	4.5년	5.0년	5.0년	5.0년

무위험수익률(*2)	2.93%	3.19%	1.85%	2.00%	1.77%

(*1) 2차, 4 ~ 6차는 동종업계의 부여일 기준 주가, 7차는 부여전일 종가를 이용하였습니다. (*2) 2차, 4 ~ 6차의 무위험수익률은 기대만기와 만기가 유사한 국공채 유통수익률, 7차는 국고통안채 수익률을 이용하여 산정하였습니다. (6) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 49,524천원(전분기: 26,313천원)이며, 주식결제형(19,718천원), 현금보상형(29,806천원) 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

주식선택권	1,157,583	1,149,174

자기주식	(5,705,379)	(5,159,672)

자기주식처분손실	(129,265)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(2,087,187)	(1,604,978)

해외사업환산손익누계액	1,604,272	(1,510,220)

합 계	(5,159,976)	(7,125,696)

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

기초금액	1,149,174	3,080,755

주식보상비용	49,523	109,411

주식선택권의 행사	(31,171)	(1,815,714)

현금결제형 주식선택권으로의 전환	(9,943)	(225,278)

기말금액	1,157,583	1,149,174

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

기초금액	(1,604,978)	(648,251)

평가	(618,217)	(1,226,573)

법인세효과	136,008	269,846

기말금액	(2,087,187)	(1,604,978)

(4) 당분기와 전기 중 해외사업환산손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

기초금액	(1,510,220)	(5,425,208)

평가손익	3,114,492	2,561,017

청산으로 인한 당기손익 재분류	1,363,315

법인세효과	-	(9,344)

기말금액	1,604,272	(1,510,220)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)	2,217,319	1,252,350

임의적립금

기업합리화적립금(*2)	12,847	12,847

별도적립금	2,200,000	2,200,000

미처분이익잉여금	154,955,592	163,331,458

합 계	159,385,758	166,796,655

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.24. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천

당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	171,609,941	97,744,633

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

재화 또는 용역의 유형:

제품판매	169,988,407	96,575,329

기타수익	1,621,534	1,169,304

합 계	171,609,941	97,744,633

수익인식시기:

한 시점에 이전	171,609,941	97,744,633

기간에 걸쳐 이전	-	-

합 계	171,609,941	97,744,633

(3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

매출채권	113,367,796	48,574,776

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

급여	2,572,627	1,863,302

상여금	126,406	120,958

퇴직급여	229,653	151,153

복리후생비	489,407	332,895

여비교통비	163,107	151,109

접대비	46,067	33,277

통신비	28,254	19,885

수도광열비	139,371	114,971

전력비	48,285	56,556

세금과공과금	319,187	198,101

수선비	34,099	21,559

감가상각비	480,990	285,522

지급임차료	71,607	115,307

보험료	47,828	33,534

차량유지비	52,346	51,034

경상연구개발비	4,308,657	4,371,916

운반비	331,330	234,334

교육훈련비	82,352	13,788

도서인쇄비	6,738	6,557

사무용품비	9,412	9,259

소모품비	375,809	380,039

견본비	183,923	140,673

지급수수료	1,038,261	890,417

광고선전비	343	-

수출제비용	118,488	84,136

주식보상비용	49,356	25,735

무형자산상각비	90,934	233,536

합 계	11,444,837	9,939,554

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

원재료 등의 사용액	118,457,160	60,533,318

제품, 재공품 등의 변동	(39,577,289)	30,575

상품의 매입액	53,806,764	-

종업원급여	20,635,819	12,536,132

지급수수료	1,803,642	4,152,099

감가상각비	5,565,463	2,649,887

무형자산상각비	345,164	512,531

소모품비	4,393,479	2,233,369

기타비용	4,430,920	10,005,547

합 계	169,861,122	92,653,458

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

유형자산처분이익	8,652	113,140

잡이익	267,673	113,830

합 계	276,325	226,970

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

유형자산처분손실	-	44,985

유형자산손상차손	-	6,497

무형자산손상차손	-	159,059

매출채권처분손실	1,919	1,691

종속기업처분손실	-	217,442

기부금	-	4,050

복구충당부채전입액	929	-

잡손실	105,759	79,329

기타의대손상각비	593	-

합 계	109,200	513,053

28. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

이자수익	128,231	127,634

기타금융수익

외환차익	5,235,595	945,953

외화환산이익	1,606,268	1,015,574

금융보증충당부채환입	1,427	-

리스해지이익	223	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	676	-

소 계	6,844,189	1,961,527

합 계	6,972,420	2,089,161

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

이자비용	864,885	823,645

외환차손	2,753,364	380,272

외화환산손실	3,842,701	375,595

통화선도거래손실	245,456	-

통화선도평가손실	(49,515)	-

합 계	7,656,891	1,579,512

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

지배주주 보통주분기순이익	718,594,643원	4,043,077,765원

가중평균유통보통주식수(*)	61,186,732주	51,661,349주

기본주당이익	12원	78원

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

기초 발행보통주식수	61,065,117	50,245,100

자기주식	(774,679)	(60,500)

유상증자	830,360	1,297,440

주식선택권 행사	65,934	179,309

가중평균유통보통주식수	61,186,732	51,661,349

(2) 당분기과 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

조정 전 지배주주순이익	718,594,643	4,043,077,765

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	-	174,629,770

조정 후 당기순이익	718,594,643	4,217,707,535

가중평균유통잠재적보통주식수(*)	61,638,470주	56,564,911주

희석주당이익	12원	75원

(*) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

가중평균유통보통주식수	61,186,732	51,661,349

전환사채	-	2,794,805

주식선택권	451,738	2,108,757

가중평균유통잠재적보통주식수	61,638,470	56,564,911

30. 배당금(1) 배당금액

(단위: 천원)

사업연도	구 분	주식종류	주식 배당금	배당 금액

2019(*)	현금배당	보통주식	160원	9,649,689

2018	현금배당	보통주식	-	-

(*) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 2020년 3월 27일 진행된 정기주주총회에 의안으로 상정되어 가결되었으며, 당기 4월중 지급완료되었습니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNH)

구 분	금융기관	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

무역금융대출	국민은행 외	27,000,000	-	27,000,000	-

상생기업협력대출	신한은행	10,500,000	10,500,000	5,600,000	5,600,000

우리은행	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

산업시설자금대출	한국산업은행	30,750,000	30,750,000	21,600,000	21,600,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	USD 19,300,000	USD 19,300,000	USD 19,300,000	USD 9,300,000

운전자금대출	하나은행	112,000	112,000	200,000	200,000

신한은행	3,500,000	3,000,000	-	-

우리은행	3,000,000	3,000,000	-	-

중소기업은행	5,000,000	5,000,000	-	-

신한은행 염성지점	CNH 10,000,000	CNH 10,000,000	CNH 10,000,000	CNH 10,000,000

국민은행 호치민지점	USD 4,500,000	USD 4,500,000	USD 4,500,000	USD 4,500,000

국민은행 하노이지점	USD 4,500,000	USD 4,500,000	USD 4,500,000	USD 4,500,000

중소기업은행 하노이지점	USD 14,400,000	USD 14,400,000	USD 14,400,000	USD 14,400,000

하나은행 하노이지점	USD 10,000,000	USD 10,000,000	USD 10,000,000	USD 10,000,000

시설자금대출	하나은행	4,100,000	4,100,000	4,100,000	4,100,000

매출채권담보대출	하나은행	2,000,000	-	2,000,000	-

운영자금대출	하나은행	3,000,000	3,000,000	-	-

VIETCOMBANK	USD 55,497,034	USD 19,745,139	-	-

SHINHANBANK	USD 40,000,000	USD 11,783,629	-	-

BIDV	USD 5,000,000	USD 5,000,000	-	-

금융리스부채	KEXIM VIETNAM LEASING CO.,LTD	USD 1,360,159	USD 1,360,159	USD 1,516,399	USD 1,516,399

수입신용장(USANCE)	국민은행	8,000,000	8,136,628	8,000,000	7,651,955

(2) 통화선도계약당기말 현재 연결회사는 하나은행 및 국민은행과 파생상품보증금면제 약정을 체결하고 있습니다.(3) 타인에게 제공받은 지급보증내역당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 인허가 및 지급보증과 관련하여 378,892천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 1건으로 소송금액은 1,639,122천원이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 1건으로 소송금액은 837,149천원입니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	8,746,618	40,000,000	산업운영자금대출	2,000,000	한국산업은행

건물	27,121,395	산업시설자금대출	30,750,000

재고자산	28,480,412	30,680,052	수출성장자금대출	23,600,040	한국수출입은행

토지 및 건물	6,960,017	10,000	시설자금대출	4,100,000	하나은행

토지사용권	1,308,395	2,069,160	운전자금대출	1,724,300	신한은행

건물	4,980,834

건물	18,698,336	10,291,200	운전자금대출	12,250,315	중소기업은행 하노이지점

사용권자산(토지사용권)	3,296,205

기계장치	2,726,407	2,726,407	리스부채	1,726,230	KEXIM VIETNAM LEASING CO., LTD

단기금융상품	80,000	10,000	상생기업협력대출	2,000,000	우리은행

10,437,600	10,973,600	운전자금대출	3,000,000,000	신한은행

3,000,000,000	우리은행

5,000,000,000	중소기업은행

유형자산	80,348,911	71,682,512	운영자금대출	6,113,000	BIDV

5,240,369	VIETCOMBANK

매출채권	36,774,871	36,774,871	운영자금대출	16,255,207	VIETCOMBANK

14,406,664	신한은행

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배자	임창완

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니퀘스트(주)

기타특수관계자(*)	유큐아이파트너스(주), 엑시오스(주), 매그나텍(주), 유비컴(주), (주)에이아이매틱스, (주)피엘케이글로벌, 유큐아이피 농림수산식품 투자조합 제1호, Bi Ai Ke(Yan Cheng) Kejiyouxian Gongsi, 스타빛시스템(주), 에너지융합 UQIP 투자조합, 유큐아이피 농식품투자조합 제2호, UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합,미래창조UQIP 투자조합, ALLIEDUS LOGISTICS., LTD.,

(*) 유니퀘스트(주)의 종속기업 및 최상위 지배자가 지배하는 기업(ALLIEDUS LOGISTICS., LTD.)으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	원재료 매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니퀘스트(주)	-	4,565,062	149,971

기타특수관계자	주요 경영진	-	-	179,089

(주)에이아이매틱스	87,883	221,428	800

합 계	87,883	4,786,490	329,860

② 제 22(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	원재료 매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니퀘스트(주)	1,782,313	184,173

기타특수관계자	주요 경영진	-	225,255

합 계	1,782,313	409,428

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채무

매입채무	미지급금	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니퀘스트(주)	2,187,273	3,838	398,687

기타특수관계자	(주)에이아이매틱스	134,688	-	-

합 계	2,321,961	3,838	398,687

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

대여금	매입채무	미지급금	리스부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니퀘스트(주)	-	1,908,736	797	398,687

기타특수관계자	주요경영진	2,100	-	-	-

(주)에이아이매틱스	-	314,409	-	-

합 계	2,100	2,223,145	797	398,687

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 23(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	회수	신규계약	상환	이자비용	기말

대여금:

주요경영진	2,100	(2,100)	-	-	-	-

차입금:

엑센도(주) 대표이사	135,000	-	-	-	-	135,000

리스부채:

유니퀘스트(주)	398,687	-	-	(95,621)	5,030	308,096

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	회수	신규계약	상환	이자비용	기타(*1)	기말

대여금:

주요경영진	39,300	(37,200)	-	-	-	-	2,100

차입금:

엑센도(주) 대표이사	320,000	-	-	(185,000)	-	-	135,000

리스부채:

유니퀘스트(주)	-	-	605,332	(315,950)	17,015	92,290	398,687

(*) K-IFRS 제1116호 최초적용에 따른 효과입니다.(5) 당분와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

급여	142,622	177,937

퇴직급여	9,130	31,801

주식기준보상	27,337	15,517

합 계	179,089	225,255

33. 리스

연결실체는 토지, 건물 및 차량 등을 리스하고 있습니다. 토지(토지사용권 : 50년)와 관련된 리스계약을 제외하고, 리스는 일반적으로 2년 ~ 4년 지속됩니다. 건물리스료는 사용면적의 변동 및 시장요율을 반영하기 위하여, 리스기간 종료시마다 재협상됩니다. 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 한편, 연결실체는 비품 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있으며, 당분기 중 유형자산으로 인식한 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	합 계

2020년 1월 1일	6,412,741	757,712	1,513,725	384,693	9,068,871

감가상각비	(41,712)	(242,742)	(168,226)	(130,590)	(583,270)

사용권자산 증가	-	66,072	18,638	-	84,710

연결범위변동	-	682,049	-	90,510	772,559

계약 조기종료	-	-	-	(10,199)	(10,199)

순외환차이	226,023	(4,745)	50,300	18,128	289,706

2020년 3월 31일	6,597,052	1,258,346	1,414,437	352,542	9,622,377

(2) 당기손익으로 인식한 금액

당분기와 전분기 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

리스부채에 대한 이자비용	14,014	9,701

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	20,085	10,878

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

당분기와 전분기 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

리스부채의 상환	457,002	424,739

소액자산에 대한 현금유출	20,085	10,878

(4) 연장선택권일부 건물리스는 임차인인 연결실체와 임대인이 계약의 계약기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함하며, 연장선택권은 계약당사자 모두 행사할 수 있습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하고 있으며, 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 임차인과 연결실체는 계약기간이 종료되는 시점마다 변경계약을 체결하고있습니다.연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으나, 연장선택권의 행사여부는 불확실하여 리스부채 산정시 고려하지 않았습니다.34. 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리체계

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

2) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산,및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

현금및현금성자산	21,404,486	16,837,599

매출채권및기타채권	113,605,516	49,008,451

기타유동금융자산	28,724,564	28,556,404

당기손익-공정가치금융자산	6,496,906	5,628,556

기타비유동금융자산	1,620,515	593,489

① 매출채권및기타채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으며 고객이 영위하고 있는 산업 등 고객분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 신규 고객과 계약 시에는 재무정보와 외부 신용평가기관에 의하여 제공된 신용등급 등의 정보를 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 부여하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 당사의 고객에 대한 신용위험 관리정책, 절차 및 관련 통제를 준수해야하는 부서에 의해 관리되고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행율	신용손상여부	총장부금액	손실충당금

만기 미도래채권	-	No	102,446,494	-

3개월 이내	-	No	8,843,176	-

3개월 초과 ~ 6개월 이내	0.7%	Yes	2,111,612	14,135

6개월 초과 ~ 12개월 이내	-	No	60,928	-

12개월 초과	100.0%	Yes	214,634	214,634

합 계	113,676,844	228,769

(*) 연체일수가 일정기간을 경과하여 채무불이행 가능성이 높다고 판단되는 채권이라 하더라도 채권회수를 위하여 보유하고 있는 담보 등이 있거나, 금액적으로 유의적인 수준이 아닌 채권에 대해서는 손상추정금액에서 제외하고 손상차손을 인식하고 있습니다.

② 기타 투자자산(주)하나은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.3) 유동성위험

연결실체는 미사용 차입금 한도(주석31)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 23(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년 초과

차입금(*1)	174,493,603	143,409,188	26,378,157	7,143,357	-

매입채무및기타채무	137,167,999	137,167,999	-	-	-

기타금융부채(*2)	7,024,076	10,123,957	1,501,732	228,607	282,940

합 계	318,685,678	290,701,144	27,879,889	7,371,964	282,940

(*1) 차입금 상환스케줄에 따라 만기까지 상환될 이자비용(2,437,099천원)이 포함된 금액입니다.(*2) 2019년 1월 1일 제1116호 '리스' 도입에따른 전기차입금에서 당분기 기타금융부채로 계정재분류 하였으며 금융리스 상환스케줄에 따라 만기까지 상환될 이자비용(410,114천원)이 포함된 금액이며, 파생상품부채는 위의 표에 포함되지 않았습니다.② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~5년이내	5년 초과

차입금(*1)	86,837,340	72,705,362	3,590,084	12,431,412	-

매입채무및기타채무	59,917,034	59,917,034	-	-	-

기타금융부채(*2)	3,962,357	2,706,781	1,043,742	358,561	-

합 계	150,716,731	135,329,177	4,633,826	12,789,973	-

(*1) 차입금 상환스케줄에 따라 만기까지 상환될 이자비용(1,889,518천원)이 포함된 금액입니다.(금융리스포함.)(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 최초도입으로 인해 리스부채로 계정분류된 KEXIM 리스계약의 리스 상환스케줄이 포함되어 있으며, 이에 따라 만기까지 상환될 이자비용(146,727천원)이 포함된 금액입니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

변동이자율:

금융자산	-	-

금융부채	124,940,091	53,844,940

순금융자산(부채)	(124,940,091)	(53,844,940)

당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	1,249,401	(1,249,401)	538,449	(538,449)

② 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD및 JPY와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR, VND)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	112,429,377	111,919,970	21,872,741	58,445,554

JPY	-	792,729,146	616,623,705	765,563,813

EUR	-	998	-	4,082

VND	257,604	2,120,457	-	-

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	(3,375,210)	3,375,210	(4,234,400)	4,234,400

JPY	(896,442)	896,442	(158,393)	158,393

EUR	(135)	135	(530)	530

VND	(227,752)	227,752	-	-

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

총차입금(a)	174,493,603	86,837,340

차감: 현금및현금성자산(b)	21,445,693	16,869,017

순차입금(c=a-b)	153,047,910	69,968,323

자본총계(d)	262,753,735	221,126,798

총자본(e=c+d)	415,801,645	291,095,121

자본조달비율((c)/(e))	36.81%	24.04%

35. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

(1) 법인세비용차감전순이익	1,231,472	5,314,742

(2) 현금의 유출이 없는 비용	13,281,060	5,245,351

이자비용	864,884	823,645

감가상각비	7,666,137	2,649,887

무형자산상각비	302,399	512,531

유형자산손상차손	-	6,497

무형자산손상차손	6,050	159,059

유형자산처분손실	-	44,985

매출채권처분손실	7,207	-

외화환산손실	3,842,701	375,595

기타의대손상각비	593	-

퇴직급여	570,945	419,273

장기종업원급여	19,206	10,124

복구충당부채전입액	929	-

주식보상비용	49,524	26,313

파생상품평가손실	(49,515)	-

종속기업투자처분손실	-	217,442

(3) 현금의 유입이 없는 수익	(1,745,631)	(1,256,349)

대손충당금환입	(2,481)	-

이자수익	(128,230)	(127,634)

유형자산처분이익	(8,652)	(113,140)

외화환산이익	(1,606,268)	(1,015,575)

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,571,845)	(10,553,291)

외환차이	27,364,292	1,426,564

매출채권 증감	(22,588,763)	1,853,972

기타채권의 증감	504,706	538,896

기타유동자산의 증감	302,543	(4,391,781)

재고자산의 증감	(1,988,335)	(6,540,491)

기타비유동금융자산의 증감	63,943	(52,734)

기타비유동자산의 증감	24,509,533	(395,919)

매입채무의 증감	(4,203,219)	(5,436,197)

기타채무의 증감	(23,305)	508,220

기타유동부채의 증감	10,230,135	2,763,314

기타유동금융부채의 증감	(63,598)	(246,319)

기타비유동금융부채의 증감	100	(756,167)

기타비유동부채의 증감	(37,535,572)	(6,319)

퇴직금의 지급	(443,276)	(381,178)

사외적립자산의 증감	298,971	562,848

(5) 영업에서 창출된 현금흐름(#)	9,195,056	(1,249,547)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 분기

장기차입금 유동성 대체	850,000	2,505,919

장기대여금 유동성 대체	-	20,163

유형자산 취득 비현금거래의 증감	281,512	921,621

무형자산 취득 비현금거래의 증감	216,160	30,850