드림텍 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결재무제표 및 재무제표 재작성본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 연결재무제표 주석의 '1.연결대상회사의 개요'를 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 연결재무제표 및 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 및 재무제표의 주석의 '3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 최근 3개 사업연도 매출채권 및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22(당)기	매출채권	48,574,776	110,993	0.2%

미수금	612,693	68,025	11.1%

합 계	49,187,469	179,018	3.6%

제21(전)기	매출채권	50,801,487	110,993	0.2%

미수금	804,587	70,506	8.8%

합 계	51,606,074	181,499	0.4%

제20(전전)기	매출채권	67,254,278	1,277,954	1.9%

미수금	1,699,423	49,451	2.9%

합 계	68,953,701	1,327,405	1.9%

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기	제20(전전)기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	181,499	1,327,405	140,230

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	37,115	1,277,954

① 대손처리액(상각채권액)	-	37,115	1,277,954

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(2,481)	(1,183,021)	(90,779)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	179,018	181,499	1,327,405

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

매출채권을 포함한 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 2) 대손설정률 및 대손예상액 산정근거- 대손설정률: 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실 사용- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망 및 실종 등의 사유로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정 여부 등을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	48,407,351	70568	96,858	48,574,776

특수관계자

소계	48,407,351	70,568	96,858	48,574,776

구성비율	99.66	0.15	0.20	100

주) 상기내용은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3개 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22(당)기	제21(전)기	제20(전전)기	비고

BHC 사업부문	원재료	11,419,583	7,088,166	12,063,226	-

제품	4,741,861	7,495,146	5,440,503	-

미착품	480,733	-	-	-

재공품	6,601,925	7,335,312	9,375,965	-

소 계	23,244,102	21,918,624	26,879,694	-

IMC 사업부문	원재료	10,537,756	4,384,617	14,198,989	-

제품	1,879,069	1,518,752	6,693,991	-

미착품	349,250	203,599	605,843	-

재공품	3,625,246	2,972,702	3,058,588	-

소 계	16,391,321	9,079,670	24,557,411	-

AES 사업부문	원재료	7,635,925	5,768,590	4,040,665	-

제품	2,485,446	1,729,585	1,748,916	-

미착품	301,692	13,488	173,470	-

재공품	2,221,285	961,117	1,169,039	-

소 계	12,644,348	8,472,780	7,132,090	-

합 계	원재료	29,593,264	17,241,373	30,302,880	-

제품	9,106,376	10,743,483	13,883,410	-

미착품	1,131,676	217,087	779,313	-

재공품	12,448,455	11,269,131	13,603,592	-

합 계	52,279,771	39,471,074	58,569,195	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.86%	13.85%	20.88％	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	10.53회	10.65회	10.02회	-

주1) 본사 재고 한국수출입은행 담보제공 되어있습니다. 주2) 평가손실충당금 차감 후 금액입니다. 주3) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사일자 및 감사인 입회여부 ㆍ 실사 일자 : 2019. 12. 31 당사는 매월말 정기 실사를 자체적으로 실시하고 있습니다. 또한, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

2) 실사방법 - 사내재고: 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하고, 재고자산의 보관상태를 점검하 고 있습니다.- 사외 재고: 타처보관조회서 징수 및 업체에 직접 방문을 하여 재고를 확인하고 있습니다. 3) 재고자산의 평가내역 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	장부금액	비 고

원재료	17,241,373	35,955,217	(6,361,953)	29,593,264	-

제품	10,743,483	12,224,572	(3,118,196)	9,106,376	-

미착품	217,087	1,131,676	1,131,676	-

재공품	11,269,131	14,286,666	(1,838,211)	12,448,455	-

합 계	39,471,074	63,598,131	(11,318,360)	52,279,771	-

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 4) 담보로 제공된 재고자산

당사는 운영자금 차입금에 대하여 은행에 재고자산을 담보를 제공하고 있습니다.

보고기간말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

단기차입금	23,460,353	29,049,202	10,767,540	한국수출입은행

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 당기말(단위:천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	6,401,822	6,401,822

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,238,340	-

당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	4,464,756	4,464,756

당기손익-공정가치금융자산	1,163,800	-

소계	19,268,718	10,866,578

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금 및 현금성자산	16,869,017	-

매출채권 및 기타채권	49,008,451	-

기타금융자산	29,149,893	-

소계	95,027,361	-

합계	114,296,079	10,866,578

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융상품	기타금융부채	182,674	182,674

당기손익-공정가치 측정 금융부채	221,989	221,989

소계	404,663	404,663

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무 및 기타채무	59,917,034	-

기타금융부채	3,557,694	-

차입금	86,837,340	-

소계	150,312,068	-

부채합계	150,716,731	404,663

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. (2) 전기말

(단위:천원)

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,640,395	4,640,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,300,000	2,300,000

소 계	6,940,395	6,940,395

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	25,862,104	-

매출채권및기타채권	51,424,575	-

기타금융자산	2,036,959	-

소 계	79,323,638	-

합 계	86,264,033	6,940,395

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융상품	기타비유동금융부채	3,920,295	3,920,295

소 계	3,920,295	3,920,295

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	49,487,451	-

차입금	67,125,767	-

기타유동금융부채	1,194,874	-

사채	12,932,732	-

소 계	130,740,824	-

합 계	134,661,119	3,920,295

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황 [ 연결재무제표 기준 ]

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

주) 계약수익금액이 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

[ 재무제표 기준 ]

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

주) 해당사항 없습니다.

바. 기업어음증권 발행실적 등 (1) 채무증권발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 2019년 9월 19일 전환청구에 따라 전환사채 전액을 기명식 보통주로 전환하였으므로 작성기준일 현재 발행된 채무증권의 잔액은 없습니다. (2) 회사채 발행에 대한 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항이 없습니다.

( 3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항이 없습니다.

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항이 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항이 없습니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항이 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항이 없습니다.