드림텍 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
제 21(전) 기 분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 드림텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 드림텍(이하 '지배기업')은 1998년 9월 휴대폰 부품인 키패드 등 전자부품의 제조ㆍ판매 등을 영업목적으로 설립되어, 현재는 모바일폰 모듈, 지문인식센서 모듈, 차량용LED 모듈 등을 생산하여 삼성전자(주) 등에 납품하고 있습니다. 지배기업은 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있으며, 충청남도 아산시에 제조공장 등을 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 3월 14일자로 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 설립 이후 수차례 증자를 통해 2019년 9월 30일 현재 자본금은 6,100,016천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

유니퀘스트(주)	21,780,000	35.70

임창완	12,100,000	19.84

ALLIEDUS LOGISTIC.,LTD.	4,610,604	7.56

김영호	3,446,614	5.65

자기주식	464,100	0.76

기타	18,598,839	30.49

합 계	61,000,157	100.00

2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 연결대상 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)

제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

TIANJIN DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.(*1)	휴대폰부품 및 주변제품 제조	중국	12월	-	100.00

DONGGUAN ALLIEDUS TELECOMM CO., LTD.	휴대폰부품 및 주변제품 제조	중국	12월	100.00	100.00

DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.	휴대폰부품 및 주변제품 제조	베트남	12월	100.00	100.00

JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.	차량용 LED 모듈 및 주변제품 제조	중국	12월	100.00	100.00

DREAMTECH BAC NINH CO., LTD.(*2)	휴대폰부품 및 주변제품 제조	베트남	12월	100.00	-

엑센도(주)	광센서 개발 및 제조	대한민국	12월	81.70	81.70

(*1) 당분기 중 TIANJIN DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.을 청산하였습니 다.(*2) 당분기 중 DREAMTECH BAC NINH CO., LTD.을 설립하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

TIANJIN DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.(*)	-	-	-	(4,168)

DONGGUAN ALLIEDUS TELECOMM CO., LTD.	1,525,625	1,474	151,515	(448,628)

DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.	214,003,395	130,705,744	333,481,504	11,110,779

JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.	27,579,629	25,747,718	16,174,430	(1,946,458)

DREAMTECH BAC NINH CO., LTD.	931,050	1,867,269	320,609	(2,066,187)

엑센도(주)	14,823,211	14,752,635	13,168,127	(1,750,905)

합 계	258,862,910	173,074,840	363,296,185	4,894,433

(*) 당분기 중 청산 이전 시점까지의 기간동안 발생한 손익입니다.

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

TIANJIN DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.	1,910,838	-	-	(38,318)

DONGGUAN ALLIEDUS TELECOMM CO., LTD.	3,244,246	1,340,511	1,008,879	(192,680)

DREAMTECH VIETNAM CO., LTD.	134,194,189	67,396,355	484,267,408	19,333,994

JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.	25,084,719	21,442,497	21,562,670	(1,614,213)

엑센도(주)	14,555,428	12,733,947	18,864,809	612,233

합 계	178,989,420	102,913,310	525,703,766	18,101,016

(3) 비지배지분당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

(주)엑센도	(주)엑센도

비지배지분율	18.30%	18.30%

유동자산	4,937,470	4,178,323

비유동자산	9,885,742	10,377,105

유동부채	8,333,310	7,543,434

비유동부채	6,419,325	5,190,512

순자산	70,576	1,821,481

지배지분장부금액	(249,776)	1,148,098

비지배지분 장부금액	320,352	673,383

매출액	13,168,127	18,864,809

당(분)기순이익(손실)	(1,750,905)	612,233

총포괄이익(손실)	(1,750,905)	494,118

비지배지분에 배분된 당(분)기순이익	(353,031)	68,460

비지배지분에 배분된 총포괄이익	(353,031)	46,849

(4) 종속기업의 변동내역당분기 중 연결실체 내 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

변동 사유	내 역

신규 설립	DREAMTECH BAC NINH CO., LTD.

청산	TIANJIN DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD.

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구, 비품 등을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 유형자산 중 별도의 항목으로 표시하며, 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	합계

2019년 1월 1일	6,519,679	385,424	2,234,715	302,803	9,442,621

2019년 9월 30일	6,699,672	781,900	1,769,470	287,967	9,539,009

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 토지, 건물(사무실 및 기숙사) 및 차량의 리스를 운용리스로 분류하였으며, 기계장치 리스는 금융리스로 분류하였습니다. 리스계약은 일반적으로 토지 40년 ~ 50년, 건물 1년 ~ 2년, 차량 1년 ~ 3년,기계장치 5년으로 체결되며, 일부 토지 리스계약은 해지불능기간의 종료 후 10년의 기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가 임차료를 지급해야 합니다. 그 외의 리스는 계약 종료 후 새롭게 계약을 체결합니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정)으로 측정하며 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

리스부채의 증가	3,076,743

차입금(유동금융리스부채)의 감소	750,941

차입금(비유동금융리스부채)의 감소	1,645,676

선급리스료의 감소	164,256

토지사용권의 감소	6,363,524

금융리스자산의 감소	2,234,715

사용권자산의 증가	9,442,621

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.4% ~ 6.4%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정	769,181

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	731,327

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	2,396,617

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(51,201)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	3,076,743

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스와 금융리스로 분류하였던 리스에 대하여 유형자산 중 사용권자산으로 9,539,009천원을 인식하였고, 리스부채로 3,006,383 천원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스 비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 1,354,206 천원, 이자비용 63,904천원을 인식하였습니다.

(5) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단되며, 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'- 기업회계기준서 제1101호 '재무제표 표시'- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'- 재무보고를 위한 개념체계 개정

4. 부문별 정보 (1) 연결실체의 영업부문은 최고 영업의사 결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 휴대폰부품 및 가전제품의 부품 제조영업부문을 단일부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	30,277,837	74,959,730	22,005,524	78,514,329

중국	5,832,114	15,989,956	3,714,635	14,355,013

베트남	150,473,820	327,129,452	126,511,054	373,282,015

합 계	186,583,771	418,079,138	152,231,213	466,151,357

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

대한민국	63,843,392	62,960,374

중국	10,476,532	9,364,023

베트남	105,741,512	63,393,666

합 계(*)	180,061,436	135,718,063

(*) 비유동자산 중 금융상품, 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	해당 국가	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

주요고객1	대한민국	6,915,965	13,272,180	3,843,562	28,726,226

주요고객2	베트남	135,516,566	303,747,255	126,002,748	371,699,173

주요고객3	중국	83,340	402,463	724,581	4,257,216

(*) 해당 고객은 모두 동일지배력하에 있는 것으로 판단하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,501,422	8,501,422

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,163,800	3,163,800

소 계	11,665,222	11,665,222

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	37,990,413	-

매출채권및기타채권	84,814,360	-

기타금융자산	17,969,734	-

소 계	140,774,507	-

자산합계	152,439,729	11,665,222

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	194,351	194,351

소 계	194,351	194,351

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	82,856,129	-

차입금	101,151,080	-

기타금융부채	3,679,920	-

소 계	187,687,129	-

부채합계	187,881,480	194,351

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,640,395	4,640,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,300,000	2,300,000

소 계	6,940,395	6,940,395

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	25,862,104	-

매출채권및기타채권	51,424,575	-

기타금융자산	2,036,959	-

소 계	79,323,638	-

자산합계	86,264,033	6,940,395

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융상품	기타금융부채	3,920,295	3,920,295

소 계	3,920,295	3,920,295

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	49,487,451	-

기타유동금융부채	1,194,874	-

차입금	67,125,767	-

사채	12,932,732	-

소 계	130,740,824	-

부채합계	134,661,119	3,920,295

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,584,056	-	6,917,366	8,501,422

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,163,800	3,163,800

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	194,351	-	194,351

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,285,263	-	3,355,132	4,640,395

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,300,000	2,300,000

금융부채:

파생상품부채	-	-	3,920,295	3,920,295

(4) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

상각후원가 측정
금융자산	이자수익	250,321	672,008	24,007	77,680

외화환산이익	683,265	1,326,098	(2,341,885)	454,456

외화환산손실	625,296	(818,621)	(580,516)	(990,082)

외환차익	1,269,457	2,770,634	629,550	1,755,982

외환차손	(170,658)	(807,207)	(995,116)	(1,508,878)

기타의손실충당금환입	-	1,000	-	-

매출채권처분손실	(1,986)	(6,143)	-	-

상각후원가 측정금융부채	이자비용	(1,018,006)	(2,786,368)	698,640	2,164,176

외화환산이익	(531,341)	141,878	(24,190)	234,980

외화환산손실	(876,306)	(1,484,786)	945,727	(1,024,480)

외환차익	2,673,136	5,882,637	3,122,998	5,890,090

외환차손	(1,775,075)	(3,565,199)	(1,511,625)	(3,586,811)

파생금융상품	파생상품거래이익	-	-	-	110,838

파생상품거래손실	-	(1,828,545)	(14,893)	(14,893)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(8,384)	193,878	(204,010)	(204,010)

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

현금	289,595	5,829

예금 및 적금	37,700,818	25,856,275

합 계	37,990,413	25,862,104

7. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기	사용제한내용

단기금융상품	자사주특정금전신탁	2,075,086	-	인출제한

8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

상장주식

ACCONEER AB	1,584,056	1,285,263

비상장주식

Keyssa Inc. (구, WaveConnex Inc)	1,022,900	1,022,900

Lifesignals, Inc.	1,786,525	548,596

Orthosensor, Inc.	1,643,749	1,643,749

주식회사 에스디옵틱스	34,972	139,887

NYX Technologies, Ltd.	112,520	-

Nanoscent, Ltd.	1,132,700	-

PulseNMore, Ltd.	1,184,000	-

합 계	8,501,422	4,640,395

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

전환사채

주식회사 파인일렉컴	2,000,000	2,300,000

Orthosensor, Inc.	1,163,800	-

합 계	3,163,800	2,300,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

매출채권	81,830,390	50,801,487

손실충당금	(110,993)	(110,993)

소 계	81,719,397	50,690,494

미수금	3,164,469	804,587

손실충당금	(69,506)	(70,506)

소 계	3,094,963	734,081

합 계	84,814,360	51,424,575

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권과 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	110,993	70,506	1,277,954	49,451

손실충당금환입	-	(1,000)	-	-

환율변동	-	-	(13,519)	-

분기말금액	110,993	69,506	1,264,435	49,451

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	17,171,382	141,124	1,234,497	131,316

미수수익	60,528	-	67,034	-

대여금	66,084	120,167	80,281	125,180

보증금	-	410,449	-	398,651

합 계	17,297,994	671,740	1,381,812	655,147

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,864,660	-	3,078,351	-

선급비용	1,014,947	1,056,420	710,431	1,032,167

부가세대급금	4,167,103	-	4,053,018	-

기타의투자자산	14	98,540	14	95,000

합 계	13,046,724	1,154,960	7,841,814	1,127,167

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	31,612,019	(7,278,974)	24,333,045	23,530,936	(6,289,563)	17,241,373

제품	15,258,687	(4,497,440)	10,761,247	14,225,119	(3,481,636)	10,743,483

미착품	1,837,424	-	1,837,424	217,087	-	217,087

재공품	18,389,825	(3,295,234)	15,094,591	15,607,762	(4,338,631)	11,269,131

합 계	67,097,955	(15,071,648)	52,026,307	53,580,904	(14,109,830)	39,471,074

(2) 연결실체의 재고자산 중 일부는 한국수출입은행에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고).

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 변동된 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

기초금액	14,109,830	10,253,519

평가손실	961,818	1,478,457

분기말금액	15,071,648	11,731,976

연결실체는 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)을 매출원가에서 가산(차감)하고 있습니다.

11. 매각예정유동자산 연결실체는 2018년 9월 18일 아산신공장 이전으로, 천안1공장~천안3공장 토지, 건물 및 시설장치의 매각을 결정하였으며, 이로 인하여 관련 유형자산은 기준서 1105호에 의거 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다. 당분기말과 전분말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

토지	1,498,811	1,498,811

건물	4,007,536	4,007,536

시설장치	556,658	556,658

합 계	6,063,005	6,063,005

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	11,573,818	-	-	-	11,573,818

건물	70,623,080	(6,255,290)	-	-	64,367,790

기계장치	118,727,787	(60,165,243)	(97,575)	(241,528)	58,223,441

차량운반구	1,082,184	(379,435)	-	-	702,749

공구와기구	14,527,643	(8,048,016)	(7)	(62,941)	6,416,679

비품	8,761,707	(3,803,672)	-	(6,576)	4,951,459

시설장치	7,869,926	(2,385,242)	-	-	5,484,684

사용권자산	14,290,348	(4,751,339)	-	-	9,539,009

건설중인자산	12,702,470	-	-	-	12,702,470

합 계	260,158,963	(85,788,237)	(97,582)	(311,045)	173,962,099

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	11,573,818	-	-	-	11,573,818

건물	64,841,736	(4,565,648)	-	-	60,276,088

기계장치	88,164,388	(50,625,942)	(90,557)	(233,273)	37,214,616

차량운반구	902,963	(661,922)	-	-	241,041

공구와기구	12,364,886	(6,523,495)	(103)	(60,790)	5,780,498

비품	5,756,525	(3,436,039)	-	-	2,320,486

시설장치	3,411,227	(1,537,100)	-	-	1,874,127

임차자산개량권	1,043,942	(1,043,942)	-	-	-

금융리스자산	5,761,778	(3,527,063)	-	-	2,234,715

건설중인자산	1,119,843	-	-	-	1,119,843

합 계	194,941,106	(71,921,151)	(90,660)	(294,063)	122,635,232

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금융리스자산	사용권자산	건설중인자 산	합 계

기초 순장부금액	11,573,818	60,276,088	37,214,616	241,041	5,780,498	2,320,486	1,874,127	2,234,715	-	1,119,843	122,635,232

회계정책변경(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(2,234,715)	9,442,621	-	7,207,906

변경 후 순장부금액	11,573,818	60,276,088	37,214,616	241,041	5,780,498	2,320,486	1,874,127	-	9,442,621	1,119,843	129,843,138

취득	-	1,982,304	29,746,991	413,071	2,170,345	3,243,689	1,423,306	-	897,178	22,877,488	62,754,372

처분	-	-	(10,823,048)	(37,022)	(110,474)	(607)	-	-	(27,416)	-	(10,998,567)

감가상각비	-	(1,420,749)	(7,264,068)	(91,303)	(1,520,958)	(1,063,038)	(717,834)	-	(1,354,206)	-	(13,432,156)

손상차손	-	-	-	-	-	(6,600)	-	-	-	-	(6,600)

대체(*2)	-	1,535,650	6,238,245	154,264	-	322,483	2,814,800	-	-	(11,778,079)	(712,637)

순외환차이	-	1,994,497	3,110,705	22,698	97,268	135,046	90,285	-	580,832	483,218	6,514,549

분기말 순장부금액	11,573,818	64,367,790	58,223,441	702,749	6,416,679	4,951,459	5,484,684	-	9,539,009	12,702,470	173,962,099

(*1) 기업회계기준서 제1116호의 전환으로 인한 기초 효과입니다. (*2) 건설중인자산의 본계정 및 소모품비 대체액 으로 구성되어 있습니다. ② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	임차자산개량권	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	11,951,909	36,784,845	42,872,738	276,653	5,116,301	1,317,223	3,008,835	10,998	2,951,880	602,605	104,893,987

취득	10,483	1,999,805	5,068,357	114,570	3,482,811	1,556,480	704,983	-	-	28,597,353	41,534,842

처분	-	-	(1,066,638)	(33,674)	(1,112,128)	(46,302)	(434,456)	-	(3,764)	-	(2,696,962)

감가상각비	-	(1,366,420)	(10,614,927)	(119,382)	(1,683,919)	(707,309)	(909,240)	(11,183)	(769,470)	-	(16,181,850)

대체(*)	(388,574)	22,402,758	258,430	-	-	188,889	(528,515)	-	-	(28,089,408)	(6,156,420)

순외환차이	-	455,100	696,656	2,874	(22,567)	11,505	32,520	185	56,069	9,293	1,241,635

기말 순장부금액	11,573,818	60,276,088	37,214,616	241,041	5,780,498	2,320,486	1,874,127	-	2,234,715	1,119,843	122,635,232

(*) 매각예정으로 분류되어 처분자산으로 대체된 유형자산의 장부금액 6,063,005천원을 포함한 금액입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 한국산업은행 등에 대한 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고).

13. 무형자산 (1) 당분기말 과 전기말 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	7,887,862	(5,341,147)	(22,781)	(160,980)	2,362,954

기타무형자산	1,323,360	-	-	(40,000)	1,283,360

특허권	291,712	(205,387)	-	-	86,325

영업권	263,280	-	-	-	263,280

개발비	2,048,949	(1,100,491)	-	-	948,458

합 계	11,815,163	(6,647,025)	(22,781)	(200,980)	4,944,377

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	6,909,999	(4,522,572)	(24,047)	-	2,363,380

기타무형자산	1,484,477	-	-	(201,117)	1,283,360

특허권	593,282	(271,362)	-	-	321,920

영업권	263,280	-	-	-	263,280

개발비	1,978,950	(618,750)	-	-	1,360,200

토지사용권	6,910,407	(546,883)	-	-	6,363,524

합 계	18,140,395	(5,959,567)	(24,047)	(201,117)	11,955,664

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타무형자산	특허권	영업권	개발비	토지사용권	합 계

기초 순장부금액	2,363,380	1,283,360	321,920	263,280	1,360,200	6,363,524	11,955,664

회계변경효과(*)	-	-	-	-	-	(6,363,524)	(6,363,524)

변경 후 순장부금액	2,363,380	1,283,360	321,920	263,280	1,360,200	-	5,592,140

취득	903,230	-	6,500	-	-	-	909,730

상각비	(809,073)	-	(186,095)	-	(467,742)	-	(1,462,910)

손상차손	(161,581)	-	-	-	-	-	(161,581)

대체	-	-	(56,000)	-	56,000	-	-

순외환차이	66,998	-	-	-	-	-	66,998

분기말 순장부금액	2,362,954	1,283,360	86,325	263,280	948,458	-	4,944,377

(*) 기업회계기준서 제1116호의 전환으로 인한 기초 효과입니다.

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타무형자산	특허권	영업권	개발비	토지사용권	합 계

기초 순장부금액	2,473,723	713,348	476,141	263,280	1,362,603	6,421,444	11,710,539

취득	893,471	715,400	88,541	-	479,709	-	2,177,121

처분	-	(128,000)	-	-	-	-	(128,000)

대체	-	(17,388)	17,388	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(1,010,714)	-	(260,150)	-	(482,112)	(157,612)	(1,910,588)

순외환차이	6,900	-	-	-	-	99,692	106,592

기말 순장부금액	2,363,380	1,283,360	321,920	263,280	1,360,200	6,363,524	11,955,664

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 13,165,318천원과 10,575,294천원입니다.

14. 종 업 원 급 여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

급여 및 상여금	50,067,814	44,495,537

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	1,257,818	1,153,470

주식기준보상	1,381,634	174,923

합 계	52,707,266	45,823,930

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

순확정급여부채(자산)

확정급여채무의 현재가치	5,858,765	5,911,672

사외적립자산의 공정가치	(4,797,724)	(5,585,094)

소 계	1,061,041	326,578

기타비유동금융부채

주식선택권(현금보상형)	194,351	-

기타부채

종업원미지급급여(미지급연차)	675,779	675,779

장기종업원미지급급여	75,485	64,071

소 계	751,264	739,850

기타자본

주식선택권(주식결제형)	1,151,960	3,080,755

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

당기근무원가	1,190,365	1,055,839

순이자원가	67,453	96,439

합 계	1,257,818	1,152,278

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

매입채무	59,018,820	36,653,448

미지급금	23,837,309	12,834,003

합 계	82,856,129	49,487,451

16. 차입금 및 사채 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	82,151,080	-	44,658,344	-

장기차입금	3,450,000	15,550,000	3,200,933	19,266,490

전환사채	-	-	-	12,932,732

합 계	85,601,080	15,550,000	47,859,277	32,199,222

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

산업운영자금대출	한국산업은행(*)	1.86	2,000,000	2,000,000

산업시설자금대출	1.13~1.48	7,000,000	7,000,000

상생기업협력대출	(주)신한은행	0	5,600,000	5,600,000

수출성장자금대출	한국수출입은행(*)	3M LIBOR+0.99	11,172,090	-

운전자금대출	(주)국민은행 호치민지점(*)	3M LIBOR+1.00	6,021,750	5,596,070

3M LIBOR+1.00	5,419,575	5,036,464

(주)국민은행 런던지점	3M LIBOR+1.00	6,021,750	5,596,070

(주)국민은행 하노이지점	3M LIBOR+1.00	5,419,575	-

중소기업은행 하노이지점(*)	3M LIBOR+0.80	12,043,500	11,192,140

3M LIBOR+1.00	5,299,140	-

(주)하나은행 하노이지점	3M LIBOR+1.00	12,043,500	-

(주)하나은행	3.78	290,000	-

(주)신한은행 염성지점	5	1,685,200	-

중국은행	-	-	1,627,600

(주)우리은행	2.84	2,000,000	690,000

특수관계자 차입금	엑센도 대표이사	3.2	135,000	320,000

합 계	82,151,080	44,658,344

(*) 한국산업은행 등에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 (주석 12, 주석 30 참조), 한국수출입은행 차입금에 대해서는 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 주석 30 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

산업시설자금대출	한국산업은행(*1)	2.50	3,900,000	4,800,000

2.73 ~ 2.81	11,000,000	11,000,000

시설자금대출	(주)하나은행(*1)	3.38	4,100,000	-

(주)우리은행	-	-	4,270,806

금융리스부채(*2)	KEXIM VIETNAM LEASING CO.,LTD.(*1)	3M LIBOR+2.50	-	670,387

3M LIBOR+2.50	-	1,726,230

합 계	19,000,000	22,467,423

차감: 유동성대체	(3,450,000)	(3,200,933)

차감계	15,550,000	19,266,490

(*1) 한국산업은행 등에 대한 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 주석 30 참조). (*2) 기업회계기준서 제1116호 최초적용 효과로 인해, 2019년 1월 1일로 기타금융부채로 계정재분류 하였습니다.

(4) 전환사채 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	만기보장수익률(%)	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

전환사채	2017년 7월 21일	2022년 7월 21일	-	2.00	-	15,000,000

가산: 전환사채할증발행차금	-	1,573,440

차감: 전환권조정	-	(3,640,708)

차감: 유동성대체	-	-

차가감계	-	12,932,732

당분기 중 무상증자로 인해 전환가격이 조정되었으며, 2019년 9월 19일 전환권행사로 인하여 분기말 잔액은 없습니다.

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	673,537	-	1,194,874	-

파생상품부채	-	-	-	3,920,295

리스부채(*1)	1,423,974	1,582,409	-	-

주식선택권부채(*2)	-	194,351	-	-

합 계	2,097,511	1,776,760	1,194,874	3,920,295

(*1) KEXIM VIETNAM LEASING CO.,LTD.와의 기계장치 장기리스계약에 따라 발생한 리스부채는 기업회계기준서제1116호의 최초적용으로 인해 2019년 1월 1일로 차입금에서 기타금융부채로 계정 재분류되었으며, 연결실체의 유형자산이 담보로제공되어 있습니다(주석 12, 주석 30 참조).(*2) 2019년 4월 2일 이사회 결의에 따라 주식결제형 주식선택권 중 일부에 대하여 현금보상형으로 전환하였습니다. 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,776,767	-	876,493	-

예수금	258,540	-	596,833	-

종업원미지급급여(*)	675,779	75,485	675,779	64,071

복구충당부채	-	69,975	-	-

합 계	2,711,086	145,460	2,149,105	64,071

(*) 종업원급여 관련 기타부채는 가득된 장기근속휴가, 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.9%(2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 8.7%)입니다. 20. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 250,000,000주이고, 1주당 액면금액은 100원입 니다. 지배기업이 발행한 주식은 전액 납입 완료되었습니다. 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

2019년 1월 1일	25,152,800	2,515,280	493,487	3,008,767

유상증자	2,432,700	243,270	30,911,481	31,154,751

무상증자	28,635,350	2,863,535	(2,905,825)	(42,290)

주식선택권 행사	1,987,571	198,757	7,553,437	7,752,194

전환사채행사	2,791,736	279,174	19,064,529	19,343,703

2019년 9월 30일	61,000,157	6,100,016	55,117,109	61,217,125

21. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 스톡옵션의 행사가격과 시가와의 차액을 현금으로 지급ㆍ 가득조건 및 행사가능시점:

구 분	부여일	행사기간	가득조건

2차	2012년 09월 14일	2014년 9월 14일 ~ 2019년 9월 13일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

3차(*)	2014년 03월 07일	2016년 3월 07일 ~ 2021년 3월 06일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

4차	2016년 03월 18일	2018년 3월 18일 ~ 2023년 3월 17일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

5차	2017년 03월 28일	2019년 3월 28일 ~ 2024년 3월 27일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

6차	2017년 08월 18일	2019년 8월 18일 ~ 2024년 8월 17일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

7차	2019년 03월 29일	2021년 3월 29일 ~ 2026년 3월 28일	부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직

(*) 2016년 2월 25일 이사회 개최결과, 주식선택권 부여가 취소되어 행사가 불가능합니다.

(2) 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

2차	4차	5차	6차	7차	합 계	2차	4차	5차	6차	합 계

기초 잔여주	1,349,200	687,500	105,000	150,000	-	2,291,700	269,840	145,000	34,000	50,000	498,840

부여	-	-	-	-	200,000	200,000	-	-	-	-	-

분할	-	-	-	-	-	-	1,079,360	580,000	136,000	200,000	1,995,360

무상증자	1,347,654	686,161	104,790	149,700	199,604	2,487,909	-	-	-	-	-

행사	(2,696,854)	(459,641)	(139,865)	-	-	(3,296,360)	-	-	-	-	-

소멸	-	-	(14,985)	(49,950)	(59,940)	(124,875)	-	(37,500)	(15,000)	-	(52,500)

분기말 잔여주	-	914,020	54,940	249,750	339,664	1,558,374	1,349,200	687,500	155,000	250,000	2,441,700

(3) 주식선택권의 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2차	4차	5차	6차	7차

제 22(당) 기 분기	1,752	3,103	3,103	5,005	7,107

제 21(전) 기 분기	3,502	6,200	6,200	10,000	-

(4) 당분기 현재 행사가능한 주식선택권은 1,218,710주이며, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.6년입니다.

(5) 지배기업은 당분기와 전분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 옵션가격결정모형(2차, 4 ~ 6차)과 이항모형(7차)을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 분기

(단위: 원)

구 분	2차	4차	5차	6차	7차

부여 당시 주식선택권의 가중평균공정가치	520	311	294	599	1,098

부여일의 가중평균 주가(*1)	1,118	2,532	2,470	4,970	6,832

주가변동성	79.19%	66.04%	46.12%	25.29%	15.63%

기대배당수익률	1.21%	15.80%	10.94%	5.44%	-

기대만기	4.5년	4.5년	5.0년	5.0년	5.0년

무위험수익률(*2)	2.93%	3.19%	1.85%	2.00%	1.77%

(*1) 2차, 4 ~ 6차는 동종업계의 부여일 기준 주가, 7차는 부여전일 종가를 이용하였습니다.(*2) 2차, 4 ~ 6차의 무위험수익률은 기대만기와 만기가 유사한 국공채 유통수익률, 7차는 국고통안채 수익률을 이용하여 산정하였습니다.

② 제 21(전) 기 분기

(단위: 원)

구 분	2차	4차	5차	6차

부여 당시 주식선택권의 가중평균공정가치	1,105	623	588	1,201

부여일의 가중평균 주가(*1)	2,234	5,064	4,939	9,939

주가변동성	79.19%	66.04%	46.12%	25.29%

기대배당수익률	1.21%	15.80%	10.94%	5.44%

기대만기	4.5년	4.5년	5.0년	5.0년

무위험수익률(*2)	2.93%	3.19%	1.85%	2.00%

(*1) 동종업계의 부여일 기준 주가를 이용하였습니다. (*2) 기대만기와 만기가 유사한 국공채 유통수익률을 이용하여 산정하였습니다.(6) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,381,634천원(전분기: 188,705천 원)이며, 주식결제형(30,780천원)과 현금보상형(1,350,854천원) 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

22. 기 타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

주식선택권	1,151,960	3,080,755

자기주식	(3,316,744)	(363,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	(497,026)	(648,251)

해외사업환산손익누계액	343,311	(5,425,209)

합 계	(2,318,499)	(3,355,705)

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기초금액	3,080,755	2,950,953

주식보상비용	123,915	129,802

주식선택권의 행사	(1,796,078)	-

현금결제형 주식선택권으로의 전환	(256,632)	-

(분)기말금액	1,151,960	3,080,755

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액 및 해외사업환산손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	해외사업환산손익누계액	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액	해외사업환산손익누계액

기초금액	(648,251)	(5,425,208)	1,213,816	(3,854,428)

평가손익	193,878	5,783,709	(2,387,266)	(1,887,765)

법인세효과	(42,653)	(15,190)	525,199	316,984

(분)기말금액	(497,026)	343,311	(648,251)	(5,425,209)

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

법정적립금

이익준비금	1,252,350	1,252,350

임의적립금

기업합리화적립금	12,847	12,847

연구및인력개발준비금	-	3,794,427

별도적립금	2,200,000	2,200,000

미처분이익잉여금	155,330,380	135,168,159

합 계	158,795,577	142,427,783

24 . 수 익

(1) 수익 원천당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	186,583,770	418,079,138	152,231,213	466,151,357

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형:

제품판매	185,378,963	414,149,233	151,712,352	463,785,420

기타수익	1,204,808	3,929,906	518,861	2,365,937

합 계	186,583,771	418,079,139	152,231,213	466,151,357

수익인식시기:

한 시점에 이전	186,583,771	418,079,139	152,231,213	466,151,357

기간에 걸쳐 이전	-	-	-	-

합 계	186,583,771	418,079,139	152,231,213	466,151,357

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

매출채권	81,830,390	50,801,487

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,214,582	6,963,000	1,677,611	5,359,961

상여금	272,717	593,674	708,689	830,794

퇴직급여	41,416	270,385	98,318	320,386

복리후생비	421,690	1,284,195	340,733	1,119,967

여비교통비	151,590	492,120	131,967	369,380

접대비	44,426	127,311	17,084	55,140

통신비	17,293	61,391	20,696	61,306

수도광열비	138,440	353,428	21,995	55,433

전력비	66,185	184,629	28,283	87,438

세금과공과금	212,501	529,651	117,013	391,410

수선비	40,118	1,455,640	32,185	97,399

감가상각비	472,106	173,318	134,962	464,236

지급임차료	56,655	111,410	584,524	931,322

보험료	33,502	105,332	38,887	159,012

차량유지비	44,191	134,463	49,638	147,354

경상연구개발비	4,221,638	13,165,318	3,945,172	10,575,294

운반비	378,867	969,782	335,000	958,906

교육훈련비	6,586	45,576	8,093	27,397

도서인쇄비	2,898	21,837	2,745	6,463

사무용품비	15,985	57,732	12,002	33,919

소모품비	215,393	886,189	377,556	1,097,399

견본비	153,112	540,448	382,974	689,098

지급수수료	779,889	3,354,168	632,144	1,897,416

수출제비용	89,787	292,429	112,387	430,513

주식보상비용	51,281	1,381,056	32,908	93,482

무형자산상각비	229,214	682,135	237,449	718,084

합 계	10,372,062	34,236,617	10,081,015	26,978,509

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	43,352,454	115,417,589	52,735,355	182,467,766

제품, 재공품 등의 변동	3,036,726	(3,815,631)	1,370,951	4,737,951

상품의 매입액	79,776,760	154,251,004	39,666,651	136,991,608

종업원급여	20,275,848	52,707,266	15,702,615	45,823,930

지급수수료	1,598,927	10,721,024	2,116,545	8,912,167

감가상각비	5,825,748	13,432,156	4,021,095	12,605,841

무형자산상각비	501,871	1,462,909	474,607	1,404,772

소모품비	3,846,915	9,619,214	3,262,289	8,074,351

기타비용	15,430,648	40,928,226	18,032,988	31,895,807

합 계	173,645,897	394,723,757	137,383,096	432,914,193

27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	20,449	153,110	287,223	351,478

잡이익	209,889	548,987	190,713	712,557

기타의손실충당금환입	-	1,000	-	-

무형자산처분이익	-	-	17,454	17,455

합 계	230,338	703,097	495,390	1,081,490

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	7,906	56,483	31,238	933,435

유형자산손상차손	19	6,600	-	-

무형자산손상차손	478	161,581	-	-

매출채권처분손실	1,986	6,143	-	-

종속기업처분손실	(12)	217,377	-	-

기부금	-	4,050	13,092	38,253

복구충당부채전입액	474	631	-	-

잡손실	102,270	261,736	24,154	138,970

합 계	113,121	714,601	68,484	1,110,658

28. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	250,321	672,008	24,008	77,680

기타금융수익

외환차익	3,942,593	8,653,271	3,752,547	7,646,072

외화환산이익	151,923	1,467,975	(2,366,076)	689,436

파생상품거래이익	-	-	-	110,837

소 계	4,094,516	10,121,246	1,386,471	8,446,345

합 계	4,344,837	10,793,254	1,410,479	8,524,025

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,018,006	2,786,368	698,640	2,164,176

외환차손	1,945,732	4,372,406	2,506,742	5,095,690

외화환산손실	251,010	2,303,407	(365,209)	2,014,563

파생상품평가손실	-	-	14,893	14,893

전환사채평가손실	1,828,545	1,828,545	-	-

합 계	5,043,293	11,290,726	2,855,066	9,289,322

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주연결지배기업소유주분기순이익	8,003,847	16,367,794	10,751,372	27,797,656

가중평균유통보통주식수(*)	58,189,845	55,760,873	50,184,600	50,184,600

기본주당이익	138원	294원	214원	554원

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	58,072,780	50,245,100	50,245,100	50,245,100

자기주식	(349,694)	(157,956)	(60,500)	(60,500)

유상증자	-	3,689,149	-	-

주식선택권 행사	102,620	1,861,866	-	-

전환권 행사	364,139	122,714	-	-

가중평균유통보통주식수	58,189,845	55,760,873	50,184,600	50,184,600

(2) 당분기과 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

조정 전 보통주연결지배기업소유주분기순이익	8,003,847	16,367,794	10,751,372	27,797,656

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	-	-	175,757	503,222

조정 후 보통주연결지배기업소유주분기순이익	8,003,847	16,367,794	10,927,129	28,300,878

가중평균유통잠재적보통주식수(*)	58,809,558주	56,466,563주	54,369,699주	55,744,880주

희석주당이익	136원	290원	201원	508원

(*) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	58,189,845	55,760,873	50,184,600	50,184,600

전환사채	-	-	2,794,805	2,794,805

주식선택권	619,713	705,690	1,390,294	2,765,475

가중평균유통잠재적보통주식수	58,809,558	56,466,563	54,369,699	55,744,880

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY)

구 분	금융기관	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

무역금융대출	(주)국민은행 외	27,000,000	-	32,000,000	-

상생기업협력대출	(주)신한은행	5,600,000	5,600,000	5,600,000	5,600,000

(주)우리은행	2,000,000	2,000,000	-	-

산업운영자금대출	한국산업은행	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

산업시설자금대출	한국산업은행	21,900,000	21,900,000	22,800,000	22,800,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	USD 19,300,000	USD 9,300,000	USD 9,300,000	-

운전자금대출	(주)하나은행	290,000	290,000	10,000,000	-

(주)우리은행	-	-	690,000	690,000

중국은행	-	-	CNY 10,000,000	CNY 10,000,000

(주)신한은행 염성지점	CNY 10,000,000	CNY 10,000,000	-	-

(주)국민은행 호치민지점	USD 9,500,000	USD 9,500,000	USD 9,500,000	USD 9,500,000

(주)국민은행 런던지점	USD 5,000,000	USD 5,000,000	USD 5,000,000	USD 5,000,000

(주)국민은행 하노이지점	USD 4,500,000	USD 4,500,000	-	-

중소기업은행 하노이지점	USD 14,400,000	USD 14,400,000	USD 10,000,000	USD 10,000,000

(주)하나은행 하노이지점	USD 10,000,000	USD 10,000,000	-	-

시설자금대출	(주)우리은행	-	-	4,270,806	4,270,806

(주)하나은행	4,100,000	4,100,000	-	-

매출채권담보대출	(주)하나은행	2,000,000	-	2,000,000	-

(주)신한은행 박닌지점	-	-	USD 30,000,000	-

금융리스부채	KEXIM VIETNAM LEASING CO.,LTD	USD 1,672,639	USD 1,672,639	USD 2,141,358	USD 2,141,358

(2) 통화선도계약당분기말 현재 연결실체는 환율변동 및 가격변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 (주)하나은행 및 (주)국민은행과 파생상품보증금면제 약정을 체결하고 있으며, 실행된 내역은 없습니다. (3) 타인에게 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 인허가 및 지급보증과 관련하여 367,892천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 원고로서 계류중에 있는 소송은 손해배상 청구 1건으로 소송금액은 1,639,122천원이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 2건으로 소송금액은 1,448,146천원입니다. 분기중 피고로서 계류중에 있는 1건은 2019년 7월 26일 일부승소판결 확정되어 제외하였습니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	8,746,618	30,000,000	산업운영자금대출	2,000,000	한국산업은행

건물	27,473,621	산업시설자금대출	21,900,000

재고자산	19,805,318	14,523,717	수출성장자금대출	11,172,090	한국수출입은행

토지 및 건물	7,018,917	4,920,000	시설자금대출	4,100,000	㈜하나은행

건물	5,409,304	5,409,304	운전자금대출	6,021,750	(주)국민은행 호치민지점

사용권자산(토지사용권)	1,976,781	1,976,781

건물	18,988,955	18,988,955	운전자금대출	12,043,500	중소기업은행 하노이지점

사용권자산(토지사용권)	3,346,481	3,346,481

기계장치	3,116,057	3,116,057	금융리스부채	2,014,706	KEXIM VIETNAM LEASING CO.,LTD

(6) 파생상품연결실체는 당분기말 현재 전환사채 전환으로 관련된 파상생품 거래를 하고 있지 않아 해당사항이 없습니다. 단, 외화 헷지의 목적으로 (주)하나은행 및 (주)국민은행과 파생상품보증금면제 약정(약정금액 USD 9,500,000) 체결 중에 있습니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위 지배자	임창완

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니퀘스트(주)

기타특수관계자(*)	엑시오스(주), 주식회사 피엘케이 테크놀로지, 유큐아이파트너스주식회사, UQIP신성장동력벤처조합제1호,매그나텍, 유비컴, 미래창조 UQIP 투자조합, Bi Ai Ke(Yan Cheng)Kejiyouxian Gongsi, (주)피엘케이글로벌,ALLIEDUS LOGISTICS., LTD., 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합

(*) 유니퀘스트(주)의 종속기업 및 최상위 지배자가 지배하는 기업(ALLIEDUS LOGISTICS., LTD.)(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과같습니다.① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	원재료 매입	기타비용(*)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니퀘스트(주)	7,629,425	991,727

기타특수관계자	주요경영진	-	2,048,550

합 계	7,629,425	3,040,277

(*) 유형자산 등의 이관금액이 포함되어 있습니다.② 제 21(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	원재료 매입	기타비용(*)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니퀘스트(주)	-	16,836,029	2,668,275

기타특수관계자	주요경영진	-	-	994,306

(주)피엘케이 테크놀로지	10,129	-	-

합 계	10,129	16,836,029	3,662,581

(*) 유형자산 등의 이관금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

대여금	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니퀘스트(주)	-	2,302,726	208,065

기타특수관계자	주요경영진	4,200	-	-

합 계	4,200	2,302,726	208,065

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

대여금	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	유니퀘스트(주)	-	803,852	16,500

기타특수관계자	주요경영진	39,300	-	-

합 계	39,300	803,852	16,500

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	회수	분기말

대여금:

기타특수관계자	주요경영진	39,300	(35,100)	4,200

② 제 21(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	회수	기타(*)	분기말

대여금:

기타특수관계자	주요경영진	21,450	(20,450)	42,800	43,800

(*) 전분기 중 주요경영진의 변동으로 인한 증감분입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

급여	645,274	823,952

퇴직급여	52,254	47,884

주식기준보상	1,351,022	122,470

합 계	2,048,550	994,306

주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 재무위험관리 의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

(1) 법인세비용차감전순이익	22,846,406	32,442,699

(2) 현금의 유출이 없는 비용	25,674,309	20,489,125

이자비용	2,786,368	2,164,176

감가상각비	13,432,156	12,605,841

무형자산상각비	1,462,909	1,404,772

유형자산손상차손	6,600	-

무형자산손상차손	161,581	-

유형자산처분손실	56,483	933,436

외화환산손실	2,303,407	2,014,563

퇴직급여	1,226,027	1,152,278

장기종업원급여	11,414	10,460

복구충당부채전입액	631	-

주식보상비용	1,381,634	188,705

종속기업투자처분손실	217,390	-

파생상품평가손실	-	14,894

전환사채평가손실	1,828,545	-

기타비용	799,164	-

(3) 현금의 유입이 없는 수익 등	(2,293,093)	(1,246,887)

이자수익	(672,008)	(77,680)

유형자산처분이익	(153,110)	(351,478)

무형자산처분이익	-	(17,455)

외화환산이익	(1,467,975)	(689,436)

파생상품평가이익	-	(110,838)

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(17,635,770)	(4,423,409)

외환차이	1,132,427	(2,704,113)

매출채권의 감소(증가)	(30,580,902)	4,437,564

기타채권의 감소(증가)	(2,269,766)	1,475,968

기타유동자산의 감소(증가)	(5,372,897)	192,331

재고자산의 감소(증가)	(12,555,234)	13,125,164

기타비유동금융자산의 감소(증가)	400,736	22,577

기타비유동자산의 감소(증가)	(27,793)	840,266

매입채무의 증가(감소)	21,913,049	(21,337,054)

기타채무의 증가(감소)	10,222,141	(1,060,339)

기타유동부채의 증가(감소)	597,330	2,085,807

기타유동금융부채의 증가(감소)	(603,297)	(198,958)

퇴직금의 지급	(1,310,726)	(1,065,583)

사외적립자산의 증가(감소)	819,162	(237,039)

(5) 영업으로부터 창출된 현금흐름	28,591,852	47,261,528

(2) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 분기	제 21(전) 기 분기

장기차입금의 유동성 대체	3,211,457	2,497,523

장기대여금의 유동성 대체	77,205	95,170

유형자산 취득 비현금거래 증감	502,417	1,543,724

무형자산 취득 비현금거래 증감	35,350	-

차입원가 자본화 이자	-	212,888

주식결제형 주식선택권의 현금보상형 주식선택권 전환	256,632	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동으로 인한 현금흐름	비현금 변동	분기말금액

유효이자율법상각	유동성대체	환율변동	주식기준보상	외환차이	신규계약	전환사채평가	기타(*)

유동부채:

단기차입금	44,658,344	34,594,835	-	-	-	-	2,897,901	-	-	82,151,080

유동성장기차입금	3,200,933	(2,149,992)	-	3,211,457	177,354	-	(238,811)	-	-	(750,941)	3,450,000

유동리스부채	-	(555,021)	-	1,171,967	-	-	56,087	-	-	750,941	1,423,974

비유동부채:

장기차입금	19,266,490	1,079,186	-	(3,211,457)	1,572	-	59,885	-	-	(1,645,676)	15,550,000

전환사채	12,932,732	(15,423,408)	662,131	-	-	-	-	-	1,828,545	-	-

주식선택권부채	-	(1,320,000)	-	-	-	1,257,719	-	-	-	256,632	194,351

비유동리스부채	-	(601,639)	63,905	(1,171,967)	-	-	142,220	824,088	-	2,325,802	1,582,409

합 계	80,058,499	15,623,961	726,036	-	178,926	1,257,719	2,917,282	824,088	1,828,545	936,758	104,351,814

(*) 기타증감액은 주식결제형 주식선택권의 현금보상형 주식선택권으로 전환된 내역과 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로 인한 리스부채의 기초 효과입니다.