드림텍 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 유의사항 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도1) 당사는 2020년 2월 27일 전장관련 사업부문을 물적분할하는 내용을 공시하였으며 동 사항은 2020년 03월 27일 주주총회를 통하여 승인되었으며, 2020년 7월 1일 기준으로 신설법인 설립절차를 완료하였습니다. 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 및 2020년 7월 1일 공시된 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다. 동 사업부문으로 설립된 (주)에스에프이노텍(구, (주)드림텍오토모티브) 및 그 종속회사는 2021년 9월 30일 기준으로 지분전량을 매각하여 종속회사에서 편출되었습니다. 2) 당사는 2020년 4월 21일 종속회사인 엑센도(주)의 센서패키징 및 광학센서 사업부문에 대한 영업양수를 결정하였으며, 2020년 7월 1일자로 영업양수 절차를 완료하였습니다.3) 당사는 2022년 2월 25일 부정맥 진단용 웨어러블 패치 솔루션을 보유한 Cardiac Insight, Inc.에 대한 지분취득을 결의 하였으며, 2022년 3월 11일자로 100% 지분 전량을 취득하였습니다.4) 당사는 2023년 7월 3일 유니퀘스트(주)의 투자사업부문을 (주)드림텍이 흡수합병하였습니다. 이를 통해 영상인식 기반 AI 솔루션 제공 업체 (주)에이아이매틱스를 자회사로 편입하고 (주)나무가의 지분을 기존 29.8%에서 4.2%를 추가 확보하여 34.0%의 지분을 보유하는 내용을 공시하였습니다. 동 사항은 2023년 10월 01일 기준으로 합병 절차가 완료 되었습니다.

구분	일자

이사회 결의일, 분할합병계약일	2023.07.03

주주확정 기준일	2023.07.18

주주총회 소집 통지 및 공고일	2023.07.27

분할합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2023.07.03

종료일	2023.08.10

분할합병승인을 위한 주주총회일	2023.08.11

주식매수청구권 행사기간	시작일	2023.08.11

종료일	2023.08.31

채권자이의제출 기간	시작일	2023.08.11

종료일	2023.09.11

분할합병기일	2023.10.01

분할합병종료보고총회일	2023.10.04

분할합병등기예정일	2023.10.04

신주의 상장예정일	2023.10.23

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 연결재무제표 및 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표의 주석의 '3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 최근 3개 사업연도 매출채권 및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제28(당) 1분기	매출채권	134,991,054	1,250,463	0.9%

미수금	3,133,884	63,461	2.0%

합 계	138,124,938	1,313,924	1.0%

제27(전)기	매출채권	123,032,254	1,223,582	1.0%

미수금	297,523	63,461	21.3%

합 계	123,329,777	1,287,043	1.0%

제26(전전)기	매출채권	78,498,718	335,041	0.4%

미수금	494,617	63,914	12.9%

합 계	78,993,335	398,955	0.5%

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제28(당) 1분기	제27(전)기	제26(전전)기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,287,043	398,955	186,575

2. 손상차손	-	-	12,694

3. 대손상각비 계상(환입)액	27,030	880,092	(604)

4. 연결범위변동 변경	-	-	208,732

5. 제각	-	-	-

6. 환율변동효과	(149)	7,996	(8,442)

7. 기말 대손충당금 잔액합계	1,313,924	1,287,043	398,955

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

매출채권을 포함한 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.2) 대손설정률 및 대손예상액 산정근거- 대손설정률: 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실 사용- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망 및 실종 등의 사유로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정 여부 등을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우- 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	기타조정(*)	계

금액	일반	120,357,591	67,830	574,820	458,527	16,666,170	138,124,938

특수관계자

소계	120,357,591	67,830	574,820	458,527	16,666,170	138,124,938

구성비율	87.14%	0.05%	0.42%	0.33%	12.07%	100.00%

주) 상기내용은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.

다. 재고자산 현황 (1) 최근 3개 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제28(당) 1분기	제27(전) 기	제26(전전) 기	비고

IMC 사업부문	원재료	26,669,474	32,427,925	23,230,584	-

상품	-	-	-

제품	13,757,355	15,266,659	9,878,113	-

미착품	65,308	420,093	1,744,557	-

재공품	10,847,713	10,723,645	1,581,072	-

소 계	51,339,850	58,838,322	36,434,326	-

BHC 사업부문	원재료	42,580,893	43,080,892	38,621,525	-

상품	906,710	1,003,354	1,102,849

제품	6,585,193	8,015,597	9,743,544	-

미착품	17,566	-	1,330	-

제공품	10,983,413	11,159,157	6,050,333	-

소 계	61,073,775	63,259,000	55,519,581	-

CCM사업부문	원재료	10,447,648	9,728,717	8,291,610	-

상품	-	-	-

제품	6,655,122	15,854,933	9,996,634	-

미착품	-	-	-	-

재공품	3,477,073	3,555,745	2,601,064	-

소 계	20,579,843	29,139,395	20,889,308	-

기타	원재료	-	6,778	14,355	-

상품	-	-	-

제품	-	44,170	69,490	-

미착품	-	-	-	-

재공품	41,874	111,397	59,295	-

소 계	41,874	162,345	143,140	-

합 계	원재료	79,698,015	85,244,312	70,158,074	-

상품	906,710	1,003,354	1,102,848

제품	26,997,670	39,181,359	29,687,781	-

미착품	82,874	420,093	1,745,887	-

재공품	25,350,073	25,549,944	10,291,764	-

합 계	133,035,342	151,399,062	112,986,354	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.30%	16.67%	14.21%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.16회	7.97회	6.35회	-

주1) 본사 재고 한국수출입은행 담보제공 되어있습니다.주2) 평가손실충당금 차감 후 금액입니다.주3) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사일자 및 감사인 입회여부 ㆍ 실사 일자 : 2025. 03. 31 당사는 매월말 정기 실사를 자체적으로 실시하고 있습니다. 또한, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 실사방법- 사내재고: 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하고, 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.- 사외 재고: 타처보관조회서 징수 및 업체에 직접 방문을 하여 재고를 확인하고 있습니다.

3) 재고자산의 평가내역재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있 으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	장부금액	비 고

상품	1,116,152	1,019,508	(112,798)	906,710	-

원재료	103,909,437	100,418,169	(20,720,154)	79,698,015	-

제품	45,077,035	32,323,734	(5,326,064)	26,997,670	-

미착품	420,093	82,874	-	82,874	-

재공품	27,919,870	27,454,789	(2,104,716)	25,350,073	-

합계	178,442,587	161,299,074	(28,263,732)	133,035,342	-

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.4) 담보로 제공된 재고자산

당사는 운영자금 차입금에 대하여 은행에 재고자산을 담보를 제공하고 있습니다.

보고기간말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

단기차입금	21,810,958	36,794,485	28,303,450	한국수출입은행

합 계	21,810,958	36,794,485	28,303,450	-

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 당 1분기말

(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(주1)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,593,350	4,593,350

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주2)	2,080,722	2,080,722

당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	18,500,105	18,500,104

당기손익-공정가치 측정금융자산(주2)	-	-

소 계	25,174,177	25,174,176

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	160,515,530	-

매출채권및기타채권	136,811,015	-

기타금융자산	44,686,525	-

소 계	342,013,070	-

합 계	367,187,247	25,174,176

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	기타금융부채	14,510,617	14,510,617

당기손익-공정가치 측정금융부채	1,824,521	1,824,521

소 계	16,335,138	16,335,138

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	151,735,714	-

기타금융부채	27,865,903	-

차입금	186,924,977	-

사채	22,298,194	-

소 계	388,824,788	-

합 계	405,159,926	16,335,138

주1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.주2) 비상장주식으로 최근의 정보가 불충분하고, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.

(2) 전기말(단위:천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(주1)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,714,577	5,714,577

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주2)	2,080,722	2,080,722

당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	18,500,106	18,500,106

당기손익-공정가치 측정금융자산(주2)	-	-

소 계	26,295,405	26,295,405

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	90,625,052	-

매출채권및기타채권	122,042,735	-

기타금융자산	79,689,775	-

소 계	292,357,562	-

합 계	318,652,967	26,295,405

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	기타금융부채	14,519,684	14,519,684

당기손익-공정가치 측정금융부채	2,061,988	2,061,988

소 계	16,581,672	16,581,672

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	124,210,007	-

기타금융부채	29,441,444	-

차입금	183,749,528	-

사채	21,634,561	-

소 계	359,035,540	-

합 계	375,617,212	16,581,672

주1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.주2) 비상장주식으로 최근의 정보가 불충분하고, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치로 추정하였습니다.