광주은행 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

주석

제13(당)기 1분기 2026년 03월 31일 현재제12(전)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 광주은행

1. 일반사항주식회사 광주은행(이하 "은행")은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2014년 5월 1일에 우리금융지주주식회사에서 광주은행 지주사업부문이 인적분할하여 설립되었으며, 2014년 5월 22일 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 은행은 2014년 8월 1일 종속기업인 (주)광주은행을 합병 후 사명을 (주)광주은행으로 변경하였으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 일반은행 업무 및 외국환업무와 신탁업무 등을 영위하고 있습니다.

2014년 10월 10일 (주)광주은행의 발행주식 중 예금보험공사가 보유한 지분인 29,235,500주를 (주)JB금융지주가 취득하였습니다. 이 거래로 (주)JB금융지주는 (주)광주은행의 의결권 있는 주식 56.97%를 보유하여 지배력을 획득하였으며 이로 인해 은행의 최대주주는 예금보험공사에서 (주)JB금융지주로 변경되었습니다.은행은 2018년 7월 13일 이사회에서 모회사인 (주)JB금융지주와 주식의 포괄적 교환 계약서 체결 승인의 건을 결의하고 2018년 9월 20일자 주주총회에서 이를 승인하여 주식의 포괄적 교환 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 은행 보통주 1주당 (주)JB금융지주주식 1.8814503주로 주식교환이 이루어졌으며, 은행은 주식교환에 반대하여 주식매수청구권을 행사한 주주들에게 2018년 10월 5일자로 주식매수청구 대금을지급하였습니다. 은행의 주식교환일은 2018년 10월 9일이며, 주식 교환 후 은행은 (주)JB금융지주의 완전자회사가 되었습니다. 또한 은행은 2018년 10월 26일자로 유가증권시장에서 상장폐지되었습니다. 이 거래로 (주)JB금융지주는 (주)광주은행의 의결권 있는 주식 100.00%를 보유하였습니다. 은행은 광주광역시에 본점을 두고 광주 및 전남지역 103개, 수도권지역 16개의 국내영업소 점포망을 설치 운영하고 있으며, 당분기말 현재 은행의 자본금은 보통주자본금 256,580백만원으로 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

(주)JB금융지주	51,316,057	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용은행은 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제 1107호 '금융상품:공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정-금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함.ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 은행의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

이 개정사항이 은행의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항이 은행의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

주요 회계정책 변경사항

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월1일 이루 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 은행은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성 됩니다.

은행이 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경 될 수 있습니다.

① 손익계산서 표시 등 변경

기업회계기준서 제1118호 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

은행은 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 은행이 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익 및 법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 은행이 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익 및 법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

③ 현금흐름 분류 등 변경

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

주요 영향 평가

은행은 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 은행은 기업회계기준서 제 1118호 도입과 관련하여 재무영향분석, 회계정책 수립 및 회계시스템 변경 업무를 진행하고 있으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표를 작성하기 위해 은행의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리은행이 노출될 수 있는 금융위험의 종류에는 신용위험, 시장위험, 유동성위험, 운영위험 등이 있습니다.

전기말 이후 은행의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다.

(1) 신용위험1) 최대노출액

신용위험에 노출된 자산의 최대노출액이 난내와 난외로 구분되어 금융상품 분류별로집계된 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산(*1)	27,130,227	26,708,732

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	파생상품자산(매매목적)	35,593	20,177

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)	기타포괄손익-공정가치측정 채무증권	2,159,622	2,243,534

상각후원가측정 유가증권(*1)	상각후원가측정 채무증권	1,856,110	1,900,108

난외	난외_지급보증	562,653	484,621

난외_대출약정	5,577,817	5,816,728

소 계	6,140,470	6,301,349

합 계	37,322,022	37,173,900

(*1) 대손충당금을 차감한 금액입니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 수익증권, 출자금 및 지분증권을 제외한 금액입니다.
(*3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 지분증권을 제외한 금액입니다.

2) 위험의 집중 - 산업별 분류

신용위험에 노출된 자산의 최대노출액이 산업별로 분류되어 집계된 결과는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 백만원)

구 분	서비스업	부동산업	제조업	금융및보험업	건설업	개인고객	기타	합 계

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	4,219,952	6,363,069	1,343,434	1,315,702	1,588,808	10,526,195	1,773,067	27,130,227

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	-	-	-	35,593	-	-	-	35,593

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무증권	-	146,460	-	1,014,047	-	-	999,115	2,159,622

상각후원가측정 유가증권	상각후원가측정 채무증권	-	59,985	-	984,257	-	-	811,868	1,856,110

난외	난외_지급보증	117,250	-	89,533	157,276	20,416	240	177,938	562,653

난외_대출약정	369,166	679,633	234,505	332,726	290,624	3,395,586	275,577	5,577,817

소 계	486,416	679,633	324,038	490,002	311,040	3,395,826	453,515	6,140,470

합 계	4,706,368	7,249,147	1,667,472	3,839,601	1,899,848	13,922,021	4,037,565	37,322,022

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	서비스업	부동산업	제조업	금융및보험업	건설업	개인고객	기타	합 계

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	4,183,471	6,488,280	1,414,456	1,349,995	1,535,311	10,037,263	1,699,956	26,708,732

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	-	-	-	20,177	-	-	-	20,177

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무증권	-	148,402	-	1,095,417	-	-	999,715	2,243,534

상각후원가측정 유가증권	상각후원가측정 채무증권	-	59,977	-	1,071,985	-	-	768,146	1,900,108

난외	난외_지급보증	121,073	30	57,146	124,488	17,290	280	164,314	484,621

난외_대출약정	506,043	733,722	287,838	352,491	235,429	3,518,384	182,821	5,816,728

소 계	627,116	733,752	344,984	476,979	252,719	3,518,664	347,135	6,301,349

합 계	4,810,587	7,430,411	1,759,440	4,014,553	1,788,030	13,555,927	3,814,952	37,173,900

3) 위험의 집중 - 지역별 분류당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 자산의 최대노출액은 모두 대한민국에서 발생하였습니다.

4) 상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산의 신용위험당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA(*1)	1,576,979	-	-	1,576,979

AA+ ~ AA-(*2)	5,238,739	8,920	-	5,247,659

A+ ~ BBB-(*3)	14,289,051	148,882	-	14,437,933

BBB- 미만	3,803,229	1,566,651	315,415	5,685,295

무등급	420,304	383	43	420,730

소 계	25,328,302	1,724,836	315,458	27,368,596

대손충당금	(93,204)	(57,480)	(109,331)	(260,015)

장부가액(*4)	25,235,098	1,667,356	206,127	27,108,581

담보에 의한신용위험 경감 효과	17,803,392	1,251,892	164,373	19,219,657

(*1) 개인은 1등급에 해당합니다.
(*2) 개인은 2~4등급에 해당합니다.
(*3) 개인은 5~6등급에 해당합니다.
(*4) 이연부대손익을 제외한 가액입니다.

(전기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA(*1)	1,450,875	-	-	1,450,875

AA+ ~ AA-(*2)	5,140,203	7,381	-	5,147,584

A+ ~ BBB-(*3)	14,028,319	287,071	-	14,315,390

BBB- 미만	3,709,357	1,693,772	301,492	5,704,621

무등급	318,513	610	287	319,410

소 계	24,647,267	1,988,834	301,779	26,937,880

대손충당금	(92,874)	(64,076)	(92,400)	(249,350)

장부가액(*4)	24,554,393	1,924,758	209,379	26,688,530

담보에 의한신용위험 경감 효과	17,263,603	1,437,055	169,511	18,870,169

(*1) 개인은 1등급에 해당합니다.
(*2) 개인은 2~4등급에 해당합니다.
(*3) 개인은 5~6등급에 해당합니다.
(*4) 이연부대손익을 제외한 가액입니다.

5) 채무증권의 신용건전성

가) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 채무증권에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA	398,013	-	-	398,013

AA+ ~ AA-	1,083,474	-	-	1,083,474

A+ ~ BBB-	376,727	-	-	376,727

BBB- 미만	-	-	-	-

대손충당금	(2,104)	-	-	(2,104)

합 계	1,856,110	-	-	1,856,110

(전기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA	367,336	-	-	367,336

AA+ ~ AA-	1,173,499	-	-	1,173,499

A+ ~ BBB-	361,413	-	-	361,413

BBB- 미만	-	-	-	-

대손충당금	(2,140)	-	-	(2,140)

합 계	1,900,108	-	-	1,900,108

나) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA	925,392	-	-	925,392

AA+ ~ AA-	1,127,801	-	-	1,127,801

A+ ~ BBB-	106,429	-	-	106,429

BBB- 미만	-	-	-	-

합 계	2,159,622	-	-	2,159,622

(전기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA	963,084	-	-	963,084

AA+ ~ AA-	1,162,192	-	-	1,162,192

A+ ~ BBB-	118,258	-	-	118,258

BBB- 미만	-	-	-	-

합 계	2,243,534	-	-	2,243,534

6) 대출약정 및 지급보증의 신용위험가) 당분기말 및 전기말 현재 대출약정에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA(*1)	752,743	207	-	752,950

AA+ ~ AA-(*2)	1,995,302	1,183	-	1,996,485

A+ ~ BBB-(*3)	2,200,882	14,191	-	2,215,073

BBB- 미만	485,380	100,150	-	585,530

무등급	26,292	1,487	-	27,779

합 계	5,460,599	117,218	-	5,577,817

(*1) 개인은 1등급에 해당합니다.
(*2) 개인은 2~4등급에 해당합니다.
(*3) 개인은 5~6등급에 해당합니다.

(전기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA(*1)	720,607	8	-	720,615

AA+ ~ AA-(*2)	2,074,514	1,221	-	2,075,735

A+ ~ BBB-(*3)	2,352,829	14,692	-	2,367,521

BBB- 미만	460,755	166,622	-	627,377

무등급	24,436	1,043	-	25,479

합 계	5,633,141	183,586	-	5,816,727

(*1) 개인은 1등급에 해당합니다.
(*2) 개인은 2~4등급에 해당합니다.
(*3) 개인은 5~6등급에 해당합니다.

나) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA	22,577	-	-	22,577

AA+ ~ AA-	157,301	-	-	157,301

A+ ~ BBB-	175,906	-	-	175,906

BBB- 미만	48,181	7,280	168	55,629

무등급	151,240	-	-	151,240

합 계	555,205	7,280	168	562,653

(전기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA	12,114	-	-	12,114

AA+ ~ AA-	125,093	-	-	125,093

A+ ~ BBB-	131,928	-	-	131,928

BBB- 미만	58,209	7,621	198	66,028

무등급	149,459	-	-	149,459

합 계	476,803	7,621	198	484,622

(2) 시장위험1) 시장위험 한도의 관리

당분기말 및 전기말 현재 트레이딩 포지션에 대한 규제 자본량은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	옵션 외 상품	옵션 상품

간편법	델타플러스법	시나리오법

금리리스크	1,214	-	-	-

주식리스크	-	-	27	-

외환리스크	6,399	-	-	-

일반상품리스크	-	-	-	-

유동화상품	-	-	-	-

합계	7,613	-	27	-

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	옵션 외 상품	옵션 상품

간편법	델타플러스법	시나리오법

금리리스크	1,173	-	-	-

주식리스크	-	-	25	-

외환리스크	2,687	-	-	-

일반상품리스크	-	-	-	-

유동화상품	-	-	-	-

합계	3,860	-	25	-

2) 환위험환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 주요 통화별 외화잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원, 1,000USD, 100,000JPY, 1,000CNY, 1,000EUR)

금융상품분류	USD	JPY	CNY	EUR	기타	합 계

기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	원화환산	원화환산

자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	61,699	93,376	-	-	-	-	-	-	-	93,376

당기손익-공정가치측정 금융자산	61,886	93,477	-	-	-	-	11,201	19,415	-	112,892

상각후원가측정 유가증권	6,030	9,127	-	-	-	-	-	-	-	9,127

상각후원가측정 대출채권및 기타금융자산	171,563	259,642	45,171	42,765	13,302	2,909	5,534	9,593	4,773	319,682

합 계	301,178	455,622	45,171	42,765	13,302	2,909	16,735	29,008	4,773	535,077

부채	예수부채	184,983	279,952	24,272	22,979	2,203	482	2,544	4,409	244	308,066

차입부채	199,021	301,200	1,756	1,663	1,237	270	555	962	-	304,095

기타금융부채	6,328	9,576	3,585	3,394	1,729	378	-	-	-	13,348

합 계	390,332	590,728	29,613	28,036	5,169	1,130	3,099	5,371	244	625,509

난외	난외	70,291	106,379	1,130	1,070	2,000	437	920	1,595	157,663	267,144

(전기말)

(단위 : 백만원, 1,000USD, 100,000JPY, 1,000CNY, 1,000EUR)

금융상품분류	USD	JPY	CNY	EUR	기타	합 계

기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	원화환산	원화환산

자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	39,331	56,436	-	-	-	-	-	-	-	56,436

당기손익-공정가치측정 금융자산	93,690	134,372	-	-	-	-	11,040	18,611	-	152,983

상각후원가측정 유가증권	8,042	11,540	-	-	-	-	-	-	-	11,540

상각후원가측정 대출채권및 기타금융자산	168,615	241,946	41,680	38,247	11,026	2,258	4,537	7,647	4,820	294,918

합 계	309,678	444,294	41,680	38,247	11,026	2,258	15,577	26,258	4,820	515,877

부채	예수부채	172,618	247,689	23,293	21,374	3,644	746	1,043	1,759	221	271,789

차입부채	270,715	388,450	1,138	1,044	-	-	-	-	412	389,906

기타금융부채	5,572	7,995	1,648	1,513	238	49	18	30	-	9,587

합 계	448,905	644,134	26,079	23,931	3,882	795	1,061	1,789	633	671,282

난외	난외	52,333	75,092	351	322	2,000	410	141	237	124,488	200,549

(3) 유동성위험

1) 비파생상품부채의 만기분석당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	예수부채	6,975,499	3,835,241	3,611,590	3,781,220	9,222,226	13,217	27,438,993

차입부채	715,777	28,284	69,740	20,454	410,235	257,801	1,502,291

발행사채	416,396	395,054	1,130,355	583,617	81,222	-	2,606,644

기타금융부채	613,633	1,626	291,671	1,135	44,195	304	952,564

합 계	8,721,305	4,260,205	5,103,356	4,386,426	9,757,878	271,322	32,500,492

전기말	예수부채	7,931,885	3,430,918	3,187,671	3,618,323	9,310,861	13,508	27,493,166

차입부채	551,483	226,926	15,522	67,496	402,811	260,159	1,524,397

발행사채	235,175	412,268	390,935	1,126,255	100,649	-	2,265,282

기타금융부채	818,065	1,734	318,875	1,243	34,023	104	1,174,044

합 계	9,536,608	4,071,846	3,913,003	4,813,317	9,848,344	273,771	32,456,889

상기 만기분석에는 원금과 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

2) 파생금융부채의 만기분석당분기말 및 전기말 현재 파생상품 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당분기말	파생상품부채(매매목적)	25,803	-	-	-	-	-	25,803

전기말	파생상품부채(매매목적)	14,441	-	-	-	-	-	14,441

매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하고 있기 때문에 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 3개월이내 지급구간에 포함하였습니다.

3) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조

은행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지급보증	562,653	484,621

대출약정	5,577,817	5,816,727

상기 지급보증과 대출약정은 충당부채 차감전으로 표시되었습니다.

(4) 자본관리

은행은 위험가중자산에 대한 자기자본비율을 연결재무제표 기준으로 산출, 관리하고있으며, 당분기말 및 전기말의 자본구성내역과 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보통주자본	2,220,775	2,189,934

기타기본자본	99,717	99,717

보완자본	15,703	18,160

합 계	2,336,195	2,307,811

위험가중자산	14,540,638	14,680,534

자기자본비율	16.07%	15.72%

5. 영업부문

은행의 보고부문은 업무영역에 따라 개인금융부문, 기업금융부문, 기관금융부분, 본사 및 기타 부문으로 구성되며, 각 부문별 업무영역의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	업무영역

개인금융	개인고객을 대상으로 여수신 및 금융관련 서비스를 제공

기업금융	대기업, 중소기업 등에 대한 여수신, 수출입 및 관련 금융서비스 등

기관금융	기관 고객에 대한 여수신 수출입 및 관련 금융서비스 등

본사/기타	상기 영업부문에 해당되지 않는 부문

은행은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 각 부문별 영업손익에 기초하여 평가됩니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	개인금융	기업금융	기관금융	본사/기타	합계

자산	9,053,065	21,562,962	155,796	3,540,740	34,312,563

부채	7,328,158	19,413,364	4,352,968	781,285	31,875,775

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	개인금융	기업금융	기관금융	본사/기타	합 계

자산	8,772,143	22,203,233	163,471	3,110,203	34,249,050

부채	7,556,406	20,027,595	3,811,825	456,151	31,851,977

(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	개인금융	기업금융	기관금융	본사/기타(*)	합계

순이자이익	69,509	86,866	14,956	37,339	208,670

이자수익	103,545	208,625	1,484	46,045	359,699

이자비용	24,087	109,184	17,070	688	151,029

내부이자손익	(9,949)	(12,575)	30,542	(8,018)	-

비이자이익	(1,529)	20,097	(104)	8,841	27,305

비이자수익	9,651	70,322	512	(36,730)	43,755

비이자비용	11,180	50,225	616	(45,571)	16,450

기타비용	82,865	52,578	8,118	11,124	154,685

판관비성비용	75,247	41,851	8,093	3,894	129,085

대손관련비용	7,618	10,727	25	7,230	25,600

영업이익	(14,885)	54,385	6,734	35,056	81,290

영업외손익	(156)	900	(1,284)	(678)	(1,218)

영업외수익	155	236	4	-	395

영업외비용	311	(664)	1,288	678	1,613

법인세비용차감전 순이익	(15,041)	55,285	5,450	34,378	80,072

법인세비용	(3,572)	13,128	1,295	8,163	19,014

분기순이익	(11,469)	42,157	4,155	26,215	61,058

(*) 영업부문간 내부거래 금액이 포함된 금액입니다.

(전분기)

(단위 : 백만원)

구 분	개인금융	기업금융	기관금융	본사/기타(*)	합계

순이자이익	69,478	82,386	14,953	33,460	200,277

이자수익	113,013	211,097	1,656	33,288	359,054

이자비용	31,366	103,883	22,553	975	158,777

내부이자손익	(12,169)	(24,828)	35,850	1,147	-

비이자이익	(1,367)	40,744	147	3,959	43,483

비이자수익	9,800	62,766	682	(12,852)	60,396

비이자비용	11,167	22,022	535	(16,811)	16,913

기타비용	82,735	49,287	7,815	18,333	158,170

판관비성비용	74,957	39,431	7,795	(2,640)	119,543

대손관련비용	7,778	9,856	20	20,973	38,627

영업이익	(14,624)	73,843	7,285	19,086	85,590

영업외손익	(307)	(77)	(592)	(565)	(1,541)

영업외수익	137	292	6	1	436

영업외비용	444	369	598	566	1,977

법인세비용차감전 순이익	(14,931)	73,766	6,693	18,521	84,049

법인세비용	(3,525)	17,416	1,581	4,371	19,843

분기순이익	(11,406)	56,350	5,112	14,150	64,206

(*) 영업부문간 내부거래 금액이 포함된 금액입니다.

(3) 상품과 용역에 대한 정보

은행의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

현금	123,875	103,702

외국통화	20,974	15,179

요구불예금	25,358	68,634

예치금	571,113	915,626

합 계	741,320	1,103,141

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 평가 관련 기타포괄손익의 변동	(18,992)	979

사용권자산 취득	(1,309)	(3,720)

확정급여제도 재측정요소	(1,262)	(508)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동	분기말

환율변동 등	기타

차입부채	1,465,337	(33,429)	12,168	1	1,444,077

발행사채	2,220,016	340,000	-	4	2,560,020

리스부채	10,722	(2,315)	-	2,409	10,816

합 계	3,696,075	304,256	12,168	2,414	4,014,913

(전분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로인한 변동	비현금 변동	분기말

환율변동 등	기타

차입부채	1,447,184	(451,490)	369	4	996,067

발행사채	2,020,007	200,000	-	5	2,220,012

리스부채	9,231	(2,363)	-	6,091	12,959

합 계	3,476,422	(253,853)	369	6,100	3,229,038

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

원화 당기손익-공정가치측정 금융자산	1,622,657	1,524,522

원화채무증권	1,596,522	1,499,426

수익증권	1,517,803	1,428,653

출자금	78,719	70,773

원화지분증권	26,135	25,096

주식	26,135	25,096

외화 당기손익-공정가치측정 금융자산	112,893	152,984

외화채무증권	112,893	152,984

수익증권	110,804	150,895

기타	2,089	2,089

파생상품자산	35,593	20,177

통화관련	35,593	20,177

합 계	1,771,143	1,697,683

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	공정가치

당분기말	전기말

원화 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	1,410,869	1,645,397

원화채무증권	1,325,176	1,564,175

국공채	164,668	320,357

금융채	427,287	469,428

회사채	733,221	774,390

원화지분증권	85,693	81,222

원화상장주식	18,625	17,402

원화비상장주식	67,068	63,820

외화 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	93,376	56,436

외화채무증권	93,376	56,436

외화채권	93,376	56,436

대여유가증권	741,071	622,922

대여유가증권	741,071	622,922

국공채	741,071	622,922

합 계	2,245,316	2,324,755

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권 관련 총 장부금액의 변동내역 및 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 총장부금액(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 총 장부금액	2,243,533	-	-	2,243,533

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

발행 또는 매입	45,536	-	-	45,536

상환 또는 매각	(101,646)	-	-	(101,646)

기타 변동	(27,801)	-	-	(27,801)

3월 31일 총 장부금액	2,159,622	-	-	2,159,622

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 총 장부금액	2,099,249	-	-	2,099,249

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

발행 또는 매입	3,729,765	-	-	3,729,765

상환 또는 매각	(3,546,210)	-	-	(3,546,210)

기타 변동	(39,271)	-	-	(39,271)

12월 31일 총 장부금액	2,243,533	-	-	2,243,533

2) 대손충당금(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 대손충당금	1,701	-	-	1,701

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

기대신용손실전입	59	-	-	59

상각	-	-	-	-

상각채권 회수	-	-	-	-

매각	(113)	-	-	(113)

3월 31일 대손충당금	1,647	-	-	1,647

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 대손충당금	1,241	-	-	1,241

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

기대신용손실전입	1,266	-	-	1,266

상각	-	-	-	-

상각채권 회수	-	-	-	-

매각	(806)	-	-	(806)

12월 31일 대손충당금	1,701	-	-	1,701

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

종목명	장부금액	공정가치

금호타이어㈜	11,223	11,223

코리아신탁㈜	2,747	2,747

㈜국민행복기금	6,942	6,942

대한전선(주)	7,402	7,402

코리아크레딧뷰로(주)	3,700	3,700

㈜광주글로벌모터스	26,057	26,057

(주)비바리퍼블리카제G종전환우선주(15우)	24,828	24,828

한국자산관리공사 외 31개	2,794	2,794

합 계	85,693	85,693

(전기말)

(단위 : 백만원)

종목명	장부금액	공정가치

금호타이어㈜	11,053	11,053

코리아신탁㈜	4,506	4,506

㈜국민행복기금	2,285	2,285

대한전선(주)	6,349	6,349

코리아크레딧뷰로(주)	3,213	3,213

㈜광주글로벌모터스	26,390	26,390

(주)비바리퍼블리카제G종전환우선주(15우)	24,640	24,640

한국자산관리공사 외 31개	2,786	2,786

합 계	81,222	81,222

상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 업무제휴 목적, 출자전환 등 정책적인 이유로 지분 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.

(4) 보고기간에 인식한 배당금 중에서 보고기간에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말 및 전분기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 배당금 인식액은 없습니다.

(5) 보고기간에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 백만원)

종목명	자본 내에서대체된 누적손익	제거일 현재공정가치	제거사유

-	-	-	-

(전기)

(단위 : 백만원)

종목명	자본 내에서대체된 누적손익	제거일 현재공정가치	제거사유

대한조선(주)외1	24	24	매각

9. 상각후원가측정 유가증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

원화 상각후원가측정 유가증권	1,769,672	1,871,351

원화채무증권	1,769,672	1,871,351

국공채	697,429	711,389

금융채	59,967	69,963

회사채	1,012,276	1,089,999

외화 상각후원가측정 유가증권	9,127	11,540

외화채무증권	9,127	11,540

외화채권	9,127	11,540

대여유가증권	79,415	19,357

대여유가증권	79,415	19,357

국공채	79,415	19,357

대손충당금	(2,104)	(2,140)

합 계	1,856,110	1,900,108

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정 유가증권 관련 총 장부금액의 변동내역 및 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 총장부금액(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 총 장부금액	1,902,248	-	-	1,902,248

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

발행 또는 매입	99,697	-	-	99,697

상환 또는 매각	(145,523)	-	-	(145,523)

기타 변동	1,792	-	-	1,792

3월 31일 총 장부금액	1,858,214	-	-	1,858,214

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 총 장부금액	2,319,429	-	-	2,319,429

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

발행 또는 매입	292,975	-	-	292,975

상환 또는 매각	(714,585)	-	-	(714,585)

기타 변동	4,429	-	-	4,429

12월 31일 총 장부금액	1,902,248	-	-	1,902,248

2) 대손충당금(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 대손충당금	2,140	-	-	2,140

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

기대신용손실환입	(36)	-	-	(36)

상각	-	-	-	-

상각채권 회수	-	-	-	-

매각	-	-	-	-

3월 31일 대손충당금	2,104	-	-	2,104

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 대손충당금	1,936	-	-	1,936

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

기대신용손실전입	204	-	-	204

상각	-	-	-	-

상각채권 회수	-	-	-	-

매각	-	-	-	-

12월 31일 대손충당금	2,140	-	-	2,140

10. 상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

예치금	예치금	332	264

대손충당금	(56)	(162)

소 계	276	102

대출채권 및 수취채권	대출채권 등	27,389,910	26,957,818

대손충당금	(259,959)	(249,188)

소 계	27,129,951	26,708,630

합 계	27,130,227	26,708,732

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기말	전기말

원화예치금	332	264

기타원화예치금	332	264

대손충당금	(56)	(162)

합 계	276	102

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 상각후원가측정 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

금 액	사용제한사유	금 액	사용제한사유

원화예치금	250	250

증권거래소	250	한국거래소 회원관리규정 23조	250	한국거래소 회원관리규정 23조

합 계	250	250

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

대출채권	26,692,373	26,331,271

기업자금대출금	16,127,993	16,342,064

가계자금대출금	9,422,341	8,933,050

공공 및 기타자금대출금	660,485	588,717

은행간대여금	278,579	275,069

외화대출금	28,925	28,494

내국수입유산스	68,891	60,304

은행간외화대여금	30,268	14,349

신용카드채권	287,602	302,721

매입외환	12,370	3,810

대지급금	1,537	276

사모사채	10,000	10,000

대손충당금	(258,265)	(247,786)

이연대출부대손익	21,647	20,203

수취채권	437,578	377,359

미수금	129,778	79,427

미수수익	127,692	128,196

보증금	47,197	46,619

기타자산	136,149	126,155

대손충당금	(1,694)	(1,402)

현재가치할인차금	(1,544)	(1,636)

합 계	27,129,951	26,708,630

(5) 당분기 및 전기 상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산 관련 총 장부금액의 변동내역 및 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 총장부금액(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분(*)	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 총 장부금액	24,647,267	1,988,834	301,779	26,937,880

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	434,033	(413,951)	(20,082)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	(374,089)	375,723	(1,634)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	(29,443)	(54,879)	84,322	-

발행 또는 매입	2,206,610	-	-	2,206,610

상환	(1,622,768)	(136,001)	(15,107)	(1,773,876)

상각	-	-	(15,963)	(15,963)

매각	(121)	(247)	(1,359)	(1,727)

기타 변동	66,812	(34,643)	(16,498)	15,671

3월 31일 총 장부금액	25,328,301	1,724,836	315,458	27,368,595

(*) 이연대출부대손익을 제외한 가액입니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분(*)	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 총 장부금액	22,014,262	2,331,431	155,386	24,501,079

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	854,410	(853,854)	(556)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	(1,448,584)	1,451,339	(2,755)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	(204,814)	(188,043)	392,857	-

발행 또는 매입	9,751,597	-	-	9,751,597

상환	(6,324,058)	(640,306)	(47,140)	(7,011,504)

상각	-	-	(106,801)	(106,801)

매각	(25,423)	(21,361)	(32,268)	(79,052)

기타 변동	29,877	(90,372)	(56,944)	(117,439)

12월 31일 총 장부금액	24,647,267	1,988,834	301,779	26,937,880

(*) 이연대출부대손익을 제외한 가액입니다.

2) 대손충당금(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 대손충당금	92,874	64,076	92,400	249,350

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	10,799	(10,775)	(24)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	(5,194)	5,615	(421)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	(1,456)	(7,863)	9,319	-

기대신용손실전입(환입)	(3,770)	6,493	24,192	26,915

상각	-	-	(15,963)	(15,963)

상각채권 회수	-	-	3,412	3,412

매각	(49)	(66)	(974)	(1,089)

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	(2,610)	(2,610)

3월 31일 대손충당금	93,204	57,480	109,331	260,015

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 대손충당금	93,954	85,971	60,514	240,439

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	22,712	(22,555)	(157)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	(18,264)	18,870	(606)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	(16,399)	(19,312)	35,711	-

기대신용손실전입	16,702	8,797	116,975	142,474

상각	-	-	(106,801)	(106,801)

상각채권 회수	-	-	10,443	10,443

매각	(5,831)	(7,695)	(15,964)	(29,490)

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	(7,715)	(7,715)

12월 31일 대손충당금	92,874	64,076	92,400	249,350

(6) 계약상 현금흐름 변경 정보당분기 중 전체기간 기대신용손실로 측정되는 금융자산 중 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산은 존재하지 않으며, 이와 관련하여 인식된 순손익 또한 없습니다.(7) 상각되었지만 당분기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 519,062백만원과 523,206백만원입니다.

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

은행은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치 및 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

과 목	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	1,025,957	2,650,211	340,291	4,016,459

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,267	1,490,653	273,223	1,771,143

채무증권	-	1,455,060	254,355	1,709,415

수익증권	-	1,455,060	173,547	1,628,607

출자금	-	-	78,719	78,719

기타	-	-	2,089	2,089

지분증권	7,267	-	18,868	26,135

주식	7,267	-	18,868	26,135

파생상품자산	-	35,593	-	35,593

통화관련	-	35,593	-	35,593

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,018,690	1,159,558	67,068	2,245,316

채무증권	1,000,065	1,159,558	-	2,159,623

국공채	980,413	18,702	-	999,115

금융채	19,652	407,636	-	427,288

회사채	-	733,220	-	733,220

지분증권	18,625	-	67,068	85,693

주식	18,625	-	67,068	85,693

금융부채	-	25,803	-	25,803

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	25,803	-	25,803

파생상품부채	-	25,803	-	25,803

통화관련	-	25,803	-	25,803

(전기말)

(단위 : 백만원)

과 목	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	1,023,389	2,679,531	319,518	4,022,438

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,392	1,436,593	255,698	1,697,683

채무증권	-	1,416,416	235,993	1,652,409

수익증권	-	1,416,416	163,131	1,579,547

출자금	-	-	70,773	70,773

기타	-	-	2,089	2,089

지분증권	5,392	-	19,705	25,097

주식	5,392	-	19,705	25,097

파생상품자산	-	20,177	-	20,177

통화관련	-	20,177	-	20,177

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,017,997	1,242,938	63,820	2,324,755

채무증권	1,000,595	1,242,938	-	2,243,533

국공채	980,791	18,924	-	999,715

금융채	19,804	449,625	-	469,429

회사채	-	774,389	-	774,389

지분증권	17,402	-	63,820	81,222

주식	17,402	-	63,820	81,222

금융부채	-	14,441	-	14,441

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	14,441	-	14,441

파생상품부채	-	14,441	-	14,441

통화관련	-	14,441	-	14,441

당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 파생상품자산 및 부채는 공정가치로 인식됩니다. 공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 은행은 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

채무증권	채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

지분증권	DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타

파생상품	시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.	무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가등

(2) 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.나. 당분기 및 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매입/발행	매도/결제	수준3으로또는 수준3으로부터의 이동	분기말

금융자산	319,518	7	3,248	19,337	(1,819)	-	340,291

당기손익-공정가치 측정금융자산	255,698	7	-	19,337	(1,819)	-	273,223

수익증권	163,131	(476)	-	12,188	(1,296)	-	173,547

출자금	70,773	797	-	7,149	-	-	78,719

주식	19,705	(314)	-	-	(523)	-	18,868

기타	2,089	-	-	-	-	-	2,089

기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	63,820	-	3,248	-	-	-	67,068

주식	63,820	-	3,248	-	-	-	67,068

(전분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매입/발행	매도/결제	수준3으로또는 수준3으로부터의 이동	분기말

금융자산	241,269	(2,286)	763	13,929	(5,259)	-	248,416

당기손익-공정가치 측정금융자산	182,543	(2,286)	-	13,929	(5,259)	-	188,927

수익증권	103,605	(1,489)	-	8,079	(4,653)	-	105,542

출자금	57,874	(588)	-	5,850	(100)	-	63,036

주식	21,064	(209)	-	-	(506)	-	20,349

기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	58,726	-	763	-	-	-	59,489

주식	58,726	-	763	-	-	-	59,489

(3) 당분기 및 전분기 중 공정가치체계 수준3의 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	총손익 중당기손익 인식액	보고기간종료일 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	7	(10)

(전분기)

(단위 : 백만원)

구분	총손익 중당기손익 인식액	보고기간종료일 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	(2,286)	(2,343)

(4) 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무증권	1,455,060	1,416,416	현금흐름할인모형,순자산가치평가	할인율, 환율주식, 채권 등 기초자산 가격

통화선도	35,593	20,177	현금흐름할인모형	할인율, 선도환율

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

채무증권	1,159,558	1,242,938	현금흐름할인모형	할인율, 환율

당기손익-공정가치측정 금융부채

통화선도	25,803	14,441	현금흐름할인모형	할인율, 선도환율

나. 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수와 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 수준3으로 분류되는 금융상품 중 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능한 내역은 민감도 공시에서 제외하였습니다.

(당분기말)

구 분	가치평가기법	장부금액	관측가능하지 않은투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무증권	순자산가치법	254,355	할인율,기초자산 가격	-	할인율 하락에 따라 공정가치 상승기초자산 가격 상승에 공정가치 상승

지분증권	순자산가치법배당할인모형	18,868	할인율,청산가치	4.11~4.56%,0%	할인율 하락에 따라 공정가치 상승청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	DCF법유사기업비교법이항모형	67,068	할인율,성장률주가 및 변동성	8.93~10.04%,0%62,691원50.79%	할인율 하락에 따라 공정가치 상승성장률 상승에 따라 공정가치 상승주가 상승에 따라 공정가치 상승변동성 증가시 공정가치 변동 증가

(전기말)

구 분	가치평가기법	장부금액	관측가능하지 않은투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무증권	순자산가치법	235,993	할인율,기초자산 가격	-	할인율 하락에 따라 공정가치 상승기초자산 가격 상승에 공정가치 상승

지분증권	순자산가치법배당할인모형	19,705	할인율,청산가치	3.96~4.41%,0%	할인율 하락에 따라 공정가치 상승청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	DCF법유사기업비교법이항모형	63,820	할인율,성장률주가 및 변동성	9.25~10.04%,0%62,215원38.85%	할인율 하락에 따라 공정가치 상승성장률 상승에 따라 공정가치 상승주가 상승에 따라 공정가치 상승변동성 증가시 공정가치 변동 증가

당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	(단위: 백만원)

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(*)	7	(7)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(*)	-	-	11,292	(4,859)

(*) DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(전분기)

구 분	(단위: 백만원)

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(*)	6	(6)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(*)	-	-	12,791	(5,282)

(*) DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치 및 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 백만원)

과 목	수준1	수준2	수준3	공정가치	장부가액

금융자산	212,298	1,619,758	27,479,163	29,311,219	28,986,337

상각후원가측정 유가증권	212,298	1,619,426	-	1,831,724	1,856,110

국공채	212,298	544,109	-	756,407	775,804

금융채	-	60,142	-	60,142	59,911

회사채	-	1,015,175	-	1,015,175	1,020,395

상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	-	332	27,479,163	27,479,495	27,130,227

예치금	-	332	-	332	276

대출채권	-	-	27,038,755	27,038,755	26,692,373

기타	-	-	440,408	440,408	437,578

금융부채	-	8,072,700	23,717,226	31,789,926	31,785,134

예수부채	-	5,513,217	21,411,097	26,924,314	26,919,424

차입부채	-	-	1,444,477	1,444,477	1,444,077

발행사채	-	2,559,483	-	2,559,483	2,560,020

기타금융부채	-	-	861,652	861,652	861,613

(전기말)

(단위 : 백만원)

과 목	수준1	수준2	수준3	공정가치	장부가액

금융자산	144,002	1,754,085	26,715,480	28,613,567	28,608,840

상각후원가측정 유가증권	144,002	1,753,820	-	1,897,822	1,900,108

국공채	144,002	574,748	-	718,750	729,755

금융채	-	73,429	-	73,429	72,761

회사채	-	1,105,643	-	1,105,643	1,097,592

상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	-	265	26,715,480	26,715,745	26,708,732

예치금	-	265	-	265	102

대출채권	-	-	26,335,406	26,335,406	26,331,271

기타	-	-	380,074	380,074	377,359

금융부채	-	7,560,768	24,206,635	31,767,403	31,764,910

예수부채	-	5,341,104	21,659,874	27,000,978	26,993,443

차입부채	-	-	1,460,606	1,460,606	1,465,337

발행사채	-	2,219,664	-	2,219,664	2,220,016

기타금융부채	-	-	1,086,155	1,086,155	1,086,114

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 은행은 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치의 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치 평가기법	투입변수

채무증권	채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정	무위험시장수익률, 신용스프레드

상각후원가측정 대출채권및 기타금융자산	채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정	무위험 시장수익률, 신용스프레드, 중도상환율

예수부채 및 차입부채,발행사채	연결실체의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정	무위험 시장수익률, 신용스프레드

(6) 금융자산 및 부채의 범주별 분류1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	741,320	741,320

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,771,143	-	-	1,771,143

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,245,316	-	2,245,316

상각후원가측정 유가증권	-	-	1,856,110	1,856,110

대출채권 및 기타금융자산	-	-	27,130,227	27,130,227

합 계	1,771,143	2,245,316	29,727,657	33,744,116

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,103,141	1,103,141

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,697,683	-	-	1,697,683

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,324,755	-	2,324,755

상각후원가측정 유가증권	-	-	1,900,108	1,900,108

대출채권 및 기타금융자산	-	-	26,708,732	26,708,732

합 계	1,697,683	2,324,755	29,711,981	33,734,419

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융부채	25,803	-	25,803

예수부채	-	26,919,424	26,919,424

차입부채	-	1,444,077	1,444,077

발행사채	-	2,560,020	2,560,020

기타금융부채	-	861,613	861,613

합 계	25,803	31,785,134	31,810,937

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융부채	14,441	-	14,441

예수부채	-	26,993,443	26,993,443

차입부채	-	1,465,337	1,465,337

발행사채	-	2,220,016	2,220,016

기타금융부채	-	1,086,114	1,086,114

합 계	14,441	31,764,910	31,779,351

12. 종속기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

JB Securities Vietnam Company Limited.	증권업	100	104,989	100	70,899

합 계	104,989	70,899

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	영업이익	당기순이익

JB Securities Vietnam Company Limited.	315,119	196,271	118,848	1,737	1,367

(전기말)

(단위 : 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	영업이익	당기순이익

JB Securities Vietnam Company Limited.	236,573	157,618	78,955	3,153	2,439

(3) 당분기 중 신규로 재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	3,897	3,687	7,584

취득 및 자본적지출	-	2	2

감가상각비	-	(49)	(49)

분기말 순장부금액	3,897	3,640	7,537

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	3,621	3,998	7,619

취득 및 자본적지출	-	29	29

감가상각비	-	(194)	(194)

기타증감액(*)	276	(146)	130

기말 순장부금액	3,897	3,687	7,584

(*) 기타증감액은 토지 및 건물의 투자면적 비율 변동으로 인해 투자부동산과 유형자산 간 변동한 내역입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	57	194

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(51)	(49)

합 계	6	145

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	토지	건물	합계

광주 동구 대인동 7-12 외	3,847	4,028	7,875

투자부동산의 공정가치는 은행과 독립된 평가인인 (주)중앙 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 평가인은 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(4) 담보로 제공된 자산장부금액 2,942백만원의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 18 참조).

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건 물	업무용동산	임차점포시설물	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	129,940	99,835	28,554	3,621	21,224	283,174

취득 및 자본적지출	138	139	300	58	2,050	2,685

감가상각비	-	(958)	(3,269)	(373)	-	(4,600)

분기말 순장부금액	130,078	99,016	25,585	3,306	23,274	281,259

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건 물	업무용동산	임차점포시설물	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	130,216	102,849	38,673	3,836	12,377	287,951

취득 및 자본적지출	-	644	4,252	1,390	8,847	15,133

처분	-	-	(2)	(5)	-	(7)

감가상각비	-	(3,804)	(14,369)	(1,600)	-	(19,773)

기타증감액(*1)	(276)	146	-	-	-	(130)

기말 순장부금액	129,940	99,835	28,554	3,621	21,224	283,174

(*1) 기타증감액은 토지 및 건물의 투자면적 비율 변동으로 인해 투자부동산과 유형자산간 변동한 내역입니다.

(2) 담보로 제공된 자산장부금액 54,773백만원의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 18 참조).

15. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기타무형자산	회원권보증금	합 계

기초 장부가액	37,207	10,073	47,280

취득	12,530	-	12,530

상각비	(3,852)	-	(3,852)

분기말 순장부가액	45,885	10,073	55,958

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기타무형자산	회원권보증금	합 계

기초 장부가액	30,211	10,274	40,485

취득	20,718	683	21,401

처분	-	(764)	(764)

상각비	(13,722)	-	(13,722)

손상	-	(120)	(120)

기말 순장부가액	37,207	10,073	47,280

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

구 분	건물	차량운반구	기타사용권자산	장부금액

원가 또는 평가액	69,892	4,079	498	74,469

감가상각누계액	(60,523)	(1,484)	(456)	(62,463)

합 계	9,369	2,595	42	12,006

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	건물	차량운반구	기타사용권자산	장부금액

원가 또는 평가액	68,617	4,001	443	73,061

감가상각누계액	(59,154)	(1,553)	(443)	(61,150)

합 계	9,463	2,448	-	11,911

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	변경	처분	감가상각비	분기말

건물	9,463	673	1,681	(282)	(2,166)	9,369

차량운반구	2,448	635	(84)	(148)	(256)	2,595

기타사용권자산	-	-	55	-	(13)	42

합 계	11,911	1,308	1,652	(430)	(2,435)	12,006

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	변경	처분	감가상각비	기말

건물	10,025	1,618	7,999	(929)	(9,250)	9,463

차량운반구	823	2,708	127	(121)	(1,089)	2,448

기타사용권자산	-	-	53	-	(53)	-

합 계	10,848	4,326	8,179	(1,050)	(10,392)	11,911

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	변경	처분	이자비용	지급	분기말

리스부채	10,722	1,201	1,533	(412)	87	(2,315)	10,816

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	변경	처분	이자비용	지급	기말

리스부채	9,231	4,080	7,068	(971)	383	(9,069)	10,722

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	2,315	2,363

소액자산 리스 관련 비용	34	33

합 계	2,349	2,396

17. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	19,339	16,113

기타	4,112	3,897

합 계	23,451	20,010

18. 담보제공자산 및 담보권 실행으로 보유중인 자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공처	담보제공자산	당분기말	전기말	담보제공사유

한국은행	유가증권	1,004,359	925,991	결제리스크 등

한국예탁결제원	유가증권	11	11	주식기관결제

유안타증권 외	유가증권	4,303	1,951	선물대용증권

하나은행	유가증권	5,528	5,499	ISDA담보

국민은행	유가증권	1,840	-	ISDA담보

합 계	1,016,041	933,452

(2) 당분기말 및 전기말 현재 담보권 실행으로 보유중인 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 임대보증금과 관련하여 은행이 담보로 제공한 토지 및 건물의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목명	장부금액	채권최고액

유형자산	토지	187	856

건물	54,586

합계	54,773

투자부동산	토지	664

건물	2,278

합계	2,942

(4) 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	원화채무증권 국공채	741,071	622,922

상각후원가측정 유가증권	원화채무증권 국공채	79,416	19,358

합 계	820,487	642,280

19. 당기손익-공정가치측정 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	25,803	14,441

통화관련	25,803	14,441

20. 차입부채 및 발행사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

주요 차입처	이자율(%)	금 액	주요 차입처	이자율(%)	금 액

원화차입금	779,748	755,197

한은차입금	한국은행	1.00	83,293	한국은행	1.00	65,209

재정자금차입금	산업안전공단	0.00~2.84	36,420	산업안전공단	0.00~2.84	37,685

기타	전라남도	0.00~3.93	660,035	광주광역시	0.00~3.93	652,303

외화차입금	304,094	389,905

외화차입금	웰스파고은행 외	4.06~4.26	304,094	뱅크오브몬트리올 토론토 외	4.06~4.42	389,905

환매조건부채권매도	360,000	320,000

기관간	한국은행	2.50	360,000	한국은행	2.50	320,000

매출어음	235	235

매출어음	기타	2.04	235	기타	2.59	235

합 계	1,444,077	1,465,337

(2) 당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

차입이자율최소(%)	차입이자율최대(%)	금 액	차입이자율최소(%)	차입이자율최대(%)	금 액

선순위채	2.59	3.08	2,560,000	2.59	2.92	2,150,000

후순위채	-	-	20	3.50	3.50	70,020

(사채할인발행차금)	-	(4)

합 계	2,560,020	2,220,016

21. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(A)	166,711	169,604

사외적립자산의 공정가치(B)	(226,554)	(225,373)

순확정급여부채(자산)(A+B)	(59,843)	(55,769)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기	전기

기초금액	169,604	162,803

당기근무원가	3,212	13,277

이자비용	2,165	7,623

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	(9,566)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(786)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(8,627)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	(153)

퇴직급여 지급액	(8,270)	(9,764)

과거근무원가	-	4,287

기타(관계사전입액)	-	944

기말금액	166,711	169,604

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기	전기

기초금액	225,374	209,287

이자수익	2,920	9,929

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(1,740)	(3,560)

기여금 납부액	-	10,000

퇴직급여 지급액	-	(1,227)

기타(관계사전출입액)	-	944

기말금액	226,554	225,373

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

미사용약정충당부채	7,045	8,150

일반지급보증충당부채	1,833	1,851

금융지급보증충당부채	316	206

포인트충당부채	13	14

복구충당부채	1,910	1,909

합 계	11,117	12,130

(2) 당분기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 충당부채	6,343	1,807	-	8,150

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	380	(380)	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	(44)	44	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	(28)	(5)	33	-

기대신용손실환입	(828)	(244)	(33)	(1,105)

3월 31일 충당부채	5,823	1,222	-	7,045

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 충당부채	6,604	2,784	-	9,388

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	1,134	(1,134)	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	(156)	156	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	(19)	(281)	300	-

기대신용손실전입(환입)	(1,220)	282	(300)	(1,238)

12월 31일 충당부채	6,343	1,807	-	8,150

(3) 당분기 및 전기 중 금융지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 충당부채	153	-	53	206

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

기대신용손실전입(환입)	133	-	(23)	110

3월 31일 충당부채	286	-	30	316

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 충당부채	69	22	-	91

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	22	(22)	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

기대신용손실전입	62	-	53	115

12월 31일 충당부채	153	-	53	206

(4) 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

과 목	일반지급보증충당부채	포인트충당부채	기타충당부채	복구충당부채	합 계

기초금액	1,851	14	-	1,909	3,774

충당부채전입	-	-	-	22	22

미사용액의 환입	(18)	(1)	-	-	(19)

기타증감내역	-	-	-	(33)	(33)

상각	-	-	-	12	12

분기말금액	1,833	13	-	1,910	3,756

(전기)

(단위: 백만원)

과 목	일반지급보증충당부채	포인트충당부채	기타충당부채	복구충당부채	합 계

기초금액	1,717	30	398	1,973	4,118

충당부채전입	134	3	-	49	186

미사용액의 환입	-	(19)	-	-	(19)

기타증감내역	-	-	(398)	(169)	(567)

상각	-	-	-	56	56

기말금액	1,851	14	-	1,909	3,774

23. 기타금융부채 및 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

기타금융부채	861,613	1,086,114

미지급금	45,375	215,785

미지급비용	279,689	304,630

금융보증계약부채	1,026	1,090

기타금융부채현재가치할인차금	(39)	(41)

신탁계정차	156,661	282,086

수입보증금등	2,860	2,271

대행업무수입금	59,593	73,195

미지급외국환채무	290	257

미지급내국환채무	175,474	150,300

카드관련 기타금융부채	11,393	10,647

리스부채	10,816	10,722

기타금융잡부채	118,475	35,172

기타부채	16,872	19,070

기타잡부채	16,872	19,070

24. 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매매목적	매매목적

통화선도	802,822	988,758

이자율선물	26,388	-

주식옵션	6,472	6,931

(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 백만원)

보유목적	자산	부채

공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적

통화	-	-	35,593	-	-	25,803

통화선도	-	-	35,593	-	-	25,803

(전기말)

(단위 : 백만원)

보유목적	자산	부채

공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적

통화	-	-	20,177	-	-	14,441

통화선도	-	-	20,177	-	-	14,441

파생상품 자산ㆍ부채는 매매목적 파생상품의 경우 당기손익 공정가치측정 금융상품 공시(주석 7, 19참조)에서 표시하고 있습니다.

25. 자본금, 신종자본증권 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

과 목	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

주당 액면가액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 총수	51,316,057주	51,316,057주

보통주자본금	256,580,285,000원	256,580,285,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

원화	2025.12.16	-	4.60%	100,000	100,000

발행비용	(283)	(283)

합 계	99,717	99,717

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	604,060	604,060

기타자본잉여금	85,366	85,366

기타자본조정	(11)	(11)

합 계	689,415	689,415

26. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익

공정가치평가손익	(75,709)	(49,649)

기대신용손실	1,647	1,701

확정급여제도 재측정요소	(16,814)	(15,074)

차감 : 법인세효과	24,991	17,331

합 계	(65,885)	(45,691)

27. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 은행의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	256,580	256,580

이익준비금(*1)	256,580	256,580

임의적립금	1,140,471	1,054,036

대손준비금(*2)	175,133	110,259

기타임의적립금	965,338	943,777

미처분이익잉여금	59,910	86,437

합 계	1,456,961	1,397,053

(*1) 이익준비금은 은행법 제40조의 규정에 따라 납입자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 법인세비용차감후순이익의 10분의 1이상을 적립한 것입니다. 동 준비금은 결손보전과자본전입 이외에는 사용할 수 없습니다.
(*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 은행업감독규정에서 정한 대손충당금에 미달하는 경우, 적립하는 준비금으로 배당이 제한됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기	전기

기초금액	1,397,053	1,310,624

당기순이익	61,058	266,421

기타변동	-	-

중간배당금	-	(180,017)

연차배당금	-	-

신종자본증권 배당금	(1,150)	-

제거등으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 재분류	-	25

기말금액	1,456,961	1,397,053

28. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 기 적립액	175,133	110,259

대손준비금 전입 예정금액	14,000	64,874

대손준비금 잔액	189,133	175,133

(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	61,058	64,206

대손준비금 전입 필요액	14,000	12,587

대손준비금 반영후 조정이익	47,058	51,619

대손준비금 반영후 주당 조정이익	917원	1,006원

29. 순이자이익순이자이익은 이자수익에서 이자비용을 차감한 금액으로 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련이자	14,642	14,054

원화_국공채이자	6,160	4,522

원화_금융채이자	2,809	2,323

원화_지방채이자	-	102

원화_사채이자	4,901	7,038

외화유가증권이자	772	69

상각후원가측정유가증권 관련이자	14,304	14,858

원화_국공채이자	2,518	2,404

원화_금융채이자	511	714

원화_지방채이자	2,270	1,315

원화_사채이자	8,902	10,320

외화_사채이자	103	105

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 관련이자	330,753	330,142

예치금이자	415	83

원화예치금이자	11	28

외화예치금이자	404	55

대출채권이자	329,797	329,297

원화대출금이자	316,619	316,107

외화대출금이자	296	325

내국수입유산스이자	23	44

은행간외화대여금이자	141	-

콜론이자	693	575

외화수입이자	155	143

환매조건부채권매수이자	-	55

사모사채이자	121	-

신용카드채권이자	11,749	12,048

기타자산이자	541	762

합 계	359,699	359,054

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기	전분기

예수부채이자	122,231	130,714

원화요구불예금이자	2,818	3,143

외화예수금이자	1,792	603

저축성예금이자	113,810	120,253

부금이자	1	1

대고객CD이자	3,810	6,714

차입부채이자	10,458	11,285

원화차입금이자	3,364	2,844

외화차입금이자	2,922	3,129

콜머니이자	560	1,339

매출어음할인료	1	4

환매조건부채권매도이자	3,611	3,969

사채이자	17,196	15,361

원화사채이자	17,196	15,361

기타이자비용	1,835	2,117

기타이자비용	1,835	2,117

차입원가자본화	(691)	(700)

합 계	151,029	158,777

30. 순수수료이익순수수료이익은 수수료수익에서 수수료비용을 차감한 금액으로 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기	전분기

은행수입수수료	16,964	16,959

원화은행수입수수료	10,226	8,724

외화은행수입수수료	408	456

수입보증료	671	519

프로젝트파이낸싱관련수입수수료	5,659	7,260

신용카드수입수수료	1,543	2,109

원화신용카드수입수수료	1,543	2,109

기타수입수수료	1,127	869

기타수입수수료	1,127	869

신탁업무운용이익	2,348	1,872

신탁업무운용이익	2,348	1,872

합 계	21,982	21,809

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기	전분기

지급수수료	11,239	11,350

원화지급수수료	11,073	11,207

외화지급수수료	166	143

신용카드관련지급수수료	5,212	5,564

원화신용카드관련지급수수료	5,212	5,564

합 계	16,451	16,914

31. 배당수익

당분기 및 전분기 중 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	701	712

원화유가증권배당금	701	712

합 계	701	712

32. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기	전분기

유가증권평가 및 처분손익

유가증권매매손익	(1,248)	305

유가증권평가손익	(5,806)	8,137

소 계	(7,054)	8,442

파생상품관련손익

파생상품거래손익	3,935	(536)

이자율관련 매매거래손익	314	50

통화관련 매매거래손익	3,621	(586)

파생상품평가손익	6,141	861

통화관련 평가손익	6,141	861

소 계	10,076	325

합 계	3,022	8,767

33. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기	전분기

유가증권매매손익	308	11,096

34. 신용손실에 대한 손상차손

당분기 및 전분기 중 인식한 신용손실에 대한 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기	전분기

대출채권 관련	26,914	38,632

대손상각비	26,914	38,632

채무증권 관련	23	673

대손상각비	23	673

제충당금 관련	(232)	(71)

일반지급보증충당부채 전입(환입)액	(19)	60

금융보증충당부채 환입액	(213)	(131)

기타충당금 관련	(1,105)	(607)

미사용약정충당부채 환입액	(1,105)	(607)

합 계	25,600	38,627

35. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	단기종업원급여	급여	34,323	31,359

복리후생비	19,911	18,332

퇴직급여-확정급여형	2,457	2,668

퇴직급여-확정기여형	415	442

해고급여	15,403	17,262

소 계	72,509	70,063

감가상각비	유형자산감가상각비	4,600	5,060

무형자산상각비	3,853	3,372

사용권자산감가상각비	2,436	2,762

소 계	10,889	11,194

일반관리비	실비변상경비	720	770

여비교통비	151	174

업무추진비	930	893

임차료	775	821

유지비	105	122

광고선전비	1,713	932

세금과공과	2,970	3,931

보험료	200	157

용역비	4,023	3,772

통신비	777	965

인쇄비	76	65

수도광열비	684	754

소모품비	321	338

차량관리비	119	130

기타	443	355

소 계	14,007	14,179

합 계	97,405	95,436

36. 영업외손익

(1) 당분기 및 전분기 중 인식한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

영업외수익	395	436

영업외비용	1,613	1,977

합 계	(1,218)	(1,541)

(2) 당분기 및 전분기 중 인식한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	58	194

잡이익	337	242

합 계	395	436

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	49	48

투자부동산운영비용	2	1

기부금	678	565

채권추심수수료	212	237

잡손실	672	1,126

합 계	1,613	1,977

37. 법인세비용

당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	80,072	84,050

적용세율(*)에 따른 법인세비용	19,429	19,300

조정사항	(415)	543

기타	(415)	543

법인세비용	19,014	19,843

(*) 당분기 적용세율의 경우 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억 이하 22%, 200억 초과 3,000억 이하 24.2%, 3,000억 초과 27.5%이며, 전분기 적용세율의 경우 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억 이하 20.9%, 200억 초과 3,000억 이하 23.1%, 3,000억 초과 26.4%입니다.

38. 주당이익

(1) 은행은 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

과 목	당분기	전분기

보통주 분기순이익	59,908,221,838원	64,206,394,015원

분기순이익	61,058,221,838원	64,206,394,015원

신종자본증권 분배금	(1,150,000,000)원	-

가중평균 유통보통주식수	51,316,057주	51,316,057주

기본주당이익	1,167원	1,251원

희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 주)

구 분	기 간	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기 초	2026.01.01 ~ 2026.03.31	-	51,316,057	90	51,316,057

(전분기)

(단위 : 주)

구 분	기 간	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

기 초	2025.01.01 ~ 2025.03.31	-	51,316,057	90	51,316,057

39. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 은행이 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

확정지급보증	356,347	297,585

융자담보지급보증	1,276	1,276

인수	8,455	5,811

수입화물선취보증	586	2,063

기타외화지급보증	203,706	155,390

기타확정지급보증	142,324	133,045

미확정지급보증	54,933	37,445

내국신용장관련	34,965	15,585

수입신용장관련	19,968	21,860

기타어음매입약정 등	151,373	149,591

합 계	562,653	484,621

(2) 당분기말 및 전기말 현재 은행의 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

대출약정	5,577,817	5,816,727

(3) 당분기말 및 전기말 현재 은행이 피소된 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당분기말	전기말

소송사건수	34건	35건

소송금액	63,855	62,648

충당부채설정액(*)	-	-

(*) 은행은 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

40. 특수관계자 거래 당분기말 및 전기말 현재 은행의 특수관계자 및 특수관계자와의 거래에 의한 채권ㆍ채무, 그리고 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 손익거래 및 주요경영진 보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자

구 분	회 사 명

지배기업	- JB 금융지주

종속기업	- 광주은행 원금보전 신탁- 광주은행 원리금보전 신탁- 캠코밸류리크리에이션제이차유동화전문회사- JB Securities Vietnam Company Limited.

공동기업 및 관계기업	- 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사- (주)광주글로벌모터스- 제이비메자닌신기술사업투자조합 제1호- 제이비메자닌신기술사업투자조합 제2호- 제이비메자닌신기술사업투자조합 제3호- 제이비디지털자산투자조합1호- 제이비투자플랫폼신기술사업투자조합- 제이비외국인플랫폼투자조합1호- 에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁2호

그밖의 특수관계자	- 전북은행- JB 우리캐피탈- JB 자산운용- JB 인베스트먼트- 기타 JB금융지주 계열사

(2) 특수관계자와의 거래에 의한 채권ㆍ채무

(단위 : 백만원)

특수관계자	계정과목명	당분기말	전기말

1. 지배기업

JB 금융지주	상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	48	93

예수부채	175,000	9,093

기타부채	2,034	181,886

2. 종속기업

연결 SPC 등	예수부채	81	6

기타부채	4,771	4,739

충당부채	147	117

3. 공동기업 및 관계기업

(주)광주글로벌모터스	상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	72	85

충당부채	33	33

예수부채	1,592	1,490

제이비메자닌신기술사업 투자조합 제1호	예수부채	8,648	1,859

4. 그밖의 특수관계자

전북은행	상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	196	196

차입부채	1,700	250

JB 우리캐피탈	상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	456	508

충당부채	133	133

예수부채	1	93

JB 자산운용	상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	25	18

기타부채	318	335

JB 인베스트먼트	상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	31	23

예수부채	5,292	2,162

기타부채	-	4

(3) 특수관계자와의 손익거래

(단위 : 백만원)

특수관계자	계정과목명	당분기	전분기

1. 지배기업

JB 금융지주	이자비용	529	2

수수료비용	1,494	1,767

2. 종속기업

연결 SPC 등	수수료수익	254	15

기타수익	10	10

이자비용	28	33

3. 공동기업 및 관계기업

(주)광주글로벌모터스	이자수익	3	325

대손상각비(환입)	-	(1)

4. 그밖의 특수관계자

전북은행	이자비용	-	2

JB 우리캐피탈	이자수익	-	75

수수료수익	1	-

대손상각비(환입)	-	16

JB 자산운용	수수료비용	318	325

JB 인베스트먼트	이자비용	5	1

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 주요 보증 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	내역	당분기말	전기말

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	유가증권매입약정	572	572

JB 일반사모부동산투자신탁 제52호	유가증권매입약정	792	403

JB일반사모부동산투자신탁제61호	유가증권매입약정	5,977	5,941

제이비외국인플랫폼투자조합1호	유가증권매입약정	400	400

에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁2호	유가증권매입약정	7,054	6,860

제이비메자닌신기술사업투자조합 제3호	유가증권매입약정	6,000	-

JB Securities VietnamCompany Limited.	확정외화지급보증	157,276	124,488

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채의 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	계정명	당분기말	전기말

전북은행	사용권자산	4	8

리스부채	10	14

JB 우리캐피탈	사용권자산	336	186

리스부채	401	239

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 현금출자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	현 금 출 자

당분기	전분기

출자	회수	출자	회수

종속기업	JB Securities VietnamCompany Limited.	34,090	-	-	-

공동기업 및 관계기업	제이비메자닌신기술사업투자조합 제2호	-	-	4,000	-

제이비디지털자산투자조합1호	-	-	1,000	-

제이비메자닌신기술사업투자조합 제3호	1,500	-	-	-

그밖의 특수관계자	JB일반사모부동산투자신탁 제52호	-	389	1,736	(2,717)

JB일반사모부동산투자신탁 제61호	-	36	-	(320)

(7) 주요 경영진보상

(단위 : 백만원)

과 목	당분기	전분기

단기종업원급여	2,798	2,761

퇴직급여	295	285

(8) 당분기말 및 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권	830	805

채무	1,039	955

(9) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역

(단위 : 백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기말	전기말

지배기업	JB 금융지주	미사용대출한도	534	553

그밖의 특수관계자	JB 자산운용	미사용대출한도	162	72

그밖의 특수관계자	JB 인베스트먼트	미사용대출한도	169	177

그밖의 특수관계자	JB 우리캐피탈	미사용대출한도	873	868

그밖의 특수관계자	JB 우리캐피탈	일반자금대출약정(*1)	185,000	185,000

(*1) 대출약정과 관련하여 매출채권 2,405억원을 담보로 제공받고 있습니다.

당분기 및 전기 중 영업상 이유로 발생하는 수시입출금 거래 성격인 콜론, 예수부채(정기예금) 등의 자금 대여 거래 및 자금차입 거래는 제외하였습니다.(10) 당분기 및 전분기 중 지배기업인 (주) JB금융지주에 지급한 배당금은 각각 180,016백만원, 0원입니다.

41. 신탁관련 성과보고(감사 또는 검토받지 아니한 재무정보)

신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제 5004호 '신탁업자의 신탁계정' 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 작성되었습니다.(1) 은행의 신탁계정 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산합계	영업수익

당분기말	전기말	당분기	전분기

총 신탁	6,740,828	7,016,682	43,537	35,394

(2) 은행과 신탁이 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다.1) 은행과 신탁의 채권ㆍ채무

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권	미수신탁보수	2,499	2,416

채무	신탁계정차	156,661	282,086

2) 은행과 신탁의 손익거래

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

수익	신탁보수	2,386	1,872

비용	신탁계정차 이자비용	1,462	1,673

(3) 원금보전약정 및 원리금보전약정 신탁1) 당분기말 및 전기말 현재 은행이 원금보전약정이나 원리금보전약정을 제공하고 있는 신탁계정의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	펀드명	당분기말	전기말

원금 보전약정	노후연금	45	45

개인연금	2,538	2,617

연금	1,848	1,945

신개인	214	216

기타	123	123

소 계	4,768	4,946

원리금 보전약정	불특	4	4

합 계	4,772	4,950

2) 당분기말 및 전기말 현재 원금보전약정이나 원리금보전약정 신탁의 운용결과에 따라 은행이 부담해야 할 금액은 없습니다.