광주은행 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 11(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 광주은행

1. 일반사항주식회사 광주은행(이하 "은행")은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2014년 5월 1일에 우리금융지주주식회사에서 광주은행 지주사업부문이 인적분할하여 설립되었으며, 2014년 5월 22일 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 은행은 2014년 8월 1일 종속기업인 (주)광주은행을 합병 후 사명을 (주)광주은행으로 변경하였으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 일반은행 업무 및 외국환업무와 신탁업무 등을 영위하고 있습니다.

2014년 10월 10일 (주)광주은행의 발행주식 중 예금보험공사가 보유한 지분인 29,235,500주를 (주)JB금융지주가 취득하였습니다. 이 거래로 (주)JB금융지주는 (주)광주은행의 의결권 있는 주식 56.97%를 보유하여 지배력을 획득하였으며 이로 인해 은행의 최대주주는 예금보험공사에서 (주)JB금융지주로 변경되었습니다.은행은 2018년 7월 13일 이사회에서 모회사인 (주)JB금융지주와 주식의 포괄적 교환 계약서 체결 승인의 건을 결의하고 2018년 9월 20일자 주주총회에서 이를 승인하여 주식의 포괄적 교환 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 은행 보통주 1주당 (주)JB금융지주주식 1.8814503주로 주식교환이 이루어졌으며, 은행은 주식교환에 반대하여 주식매수청구권을 행사한 주주들에게 2018년 10월 5일자로 주식매수청구 대금을지급하였습니다. 은행의 주식교환일은 2018년 10월 9일이며, 주식 교환 후 은행은 (주)JB금융지주의 완전자회사가 되었습니다. 또한 은행은 2018년 10월 26일자로 유가증권시장에서 상장폐지되었습니다. 이 거래로 (주)JB금융지주는 (주)광주은행의 의결권 있는 주식 100.00%를 보유하였습니다. 은행은 광주광역시에 본점을 두고 광주 및 전남지역 103개, 수도권지역 16개의 국내영업소 점포망을 설치 운영하고 있으며, 당기말 현재 은행의 자본금은 보통주자본금 256,580백만원으로 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

(주)JB금융지주	51,316,057	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 공정가치로 측정하는 조건부대가
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.한편, 은행의 재무제표는 2026년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 2026년 3월 25일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용은행은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 은행의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 은행의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(4) 중요한 회계정책은행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

1) 종속기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 부문별 보고

영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 또한, 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.3) 외화환산

가) 기능통화와 표시통화

은행은 은행 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 '기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 은행의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

4) 현금및현금성자산

은행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

5) 비파생금융자산

가) 금융자산의 분류은행은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.② 지분상품단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 채무상품채무상품은 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상의 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하여 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 은행이 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑤ 금융자산과 부채의 상계은행이 인식한 금융자산과 금융부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

7) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정,금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분	손실충당금

STAGE 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

STAGE 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

STAGE 3	신용이 손상된 경우

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

8) 투자부동산

은행은 임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속적으로 지출된 추가원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 또한, 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

9) 유형자산

은행은 유형자산을 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지와 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 은행에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 후속적 지출에 의해 유형자산의 일부가 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 수행하지 않으며, 토지 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

자 산	추정내용연수

업 무 용 건 물	50년

업무용동산 및 임차점포시설물	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 적어도 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

10) 무형자산

은행은 무형자산을 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을취득원가로 계상하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

무형자산 중 기타의 무형자산은 2~10년에 걸쳐서 정액법으로 상각하고 있습니다.무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 적어도 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있고 무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 은행은 회원권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있는 바, 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.

11) 리스

은행이 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다. 은행은 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 은행은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

은행은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초의 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 은행(리스이용자)이 지급할 것으로 예상되는 금액
- 은행(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 은행(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

은행은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

은행은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 은행이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 은행은 차량운반구 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

12) 비금융자산의 손상

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

13) 비파생금융부채은행은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다.14) 충당부채

은행은 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

은행은 카드포인트 미사용잔액과 지급보증 및 소송과 관련한 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 또한, 영업점 등으로 활용하고 있는 임차자산에 대해서 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 반드시 원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

15) 납입자본① 지분상품

은행은 보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.

은행 내의 기업이 은행의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 은행의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접 거래 원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. ② 신종자본증권

은행은 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 은행이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.16) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며 공정가치는 당해 금융보증 계약기간 동안 상각됩니다.

은행은 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

17) 수익인식

은행은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 1단계: 고객과의 계약을 식별- 2단계: 수행의무를 식별- 3단계: 거래가격을 산정- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식① 이자수익과 이자비용유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법으로, 유효이자율은 금융상품의 기대기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 중도상환옵션 등 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하며 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다.대출채권이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료수익금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.가) 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.다) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

18) 배당

배당금은 주주에 의해 승인된 달이 포함된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

19) 종업원급여① 단기종업원급여

은행은 종업원에게서 근무용역을 제공받을 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 또한, 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식하였으며, 법적의무가 없으나 관행적으로 이익분배금이나 상여금을 지급하는 경우에도 의제의무를 부담한다고 보아 근무용역을 제공하는 때에 비용과 부채를 인식하였습니다.

② 퇴직급여

은행의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 은행이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

③ 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 은행에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 은행은 철회 가능성이 없는 공식적인 세부계획에 따라 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약한때에 해고급여를 인식하고 있습니다. 지급기일이 보고기간 말부터 12개월이 지난 후에 도래하는 해고급여는 현재가치로 할인하고 있습니다.

④ 기타장기종업원급여은행은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.⑤ 주식기준보상은행은 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

20) 법인세회계

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다.당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 은행의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

은행은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다.이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 은행이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

21) 대출채권의 처분에 대한 회계처리

은행은 독립된 전문평가기관 등에 의하여 객관적이고 합리적인 평가방법에 의해서 산출된 가액으로 대출채권을 처분하는 경우 장부가액과 처분대가의 차이를 처분손익으로 인식하고 있습니다.

22) 주당손익 산정기준

기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

23) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 은행은 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 은행의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 은행은 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치 측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채은행은 대출채권, 수취채권 및 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.1) 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치 또는 담보물의 회수가능가액에 대한 은행의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.2) 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. (4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며, 미래임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정되며, 이러한 가정과 변수의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.

4. 위험관리

은행의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 은행의 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 리스크를 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

은행은 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

위험은 의결된 정책을 기준으로 리스크관리부에서 관리됩니다. 위험관리위원회는 위험 관리의 최고 의사결정기구로서 위험자본의 배분 및 한도설정 등 위험 전략에 대한의사결정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 신용거래의 상대방이 계약에 의하여 정해진 기간에 이행해야 할 거래를 거절하거나, 이행능력을 상실함으로 인해 은행이 입게 될 경제적 손실을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험의 원천을 은행이 감내할 수 있는 수준으로 유지하고 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다.

1) 신용위험의 관리

신용위험을 측정하기 위해 은행은 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시 손실율 등을 고려하고 있습니다. 은행은 거래상대방의 채무불이행 가능성을 평가하기 위해 신용등급평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 평가에는 재무제표 등을 활용한 계량적 방법과 평가자의 판단 외에도 통계적인 신용평점 등을 산출하는 방법이 활용되고 있습니다.

2) 위험한도의 관리

신용위험의 한도관리를 위해 은행은 공유차주 관리, 총 익스포저 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공유차주별, 기업별, 산업별, 적절한 신용공여 한도를 산정하여 관리하고 있습니다.

3) 신용위험의 경감

은행은 보유한 자산에 대해 차주의 신용상태와 상관관계가 작은 금융담보, 물적담보,보증, 난내상계 및 신용파생상품 매입을 통해 자산의 신용위험을 경감시키고 있습니다. 은행은 신용위험경감 기법 중 포괄법을 적용하고 있으며, 각 접근방법별로 적용가능 인정담보인 적격금융담보, 매출채권, 보증, 상업용ㆍ주거용부동산 및 기타담보를 대상으로 신용위험경감액을 반영하고 정기적으로 해당 신용위험경감 대상담보에 대하여 사후 재평가를 수행하고 있습니다.

4) 최대노출액

신용위험에 노출된 자산의 최대노출액이 난내와 난외로 구분되어 금융상품 분류별로집계된 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산(*1)	26,708,732	24,270,998

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	파생상품자산(매매목적)	20,177	27,938

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)	기타포괄손익-공정가치측정 채무증권	2,243,534	2,099,249

상각후원가측정 유가증권(*1)	상각후원가측정 채무증권	1,900,108	2,317,493

난외	난외_지급보증	484,621	400,419

난외_대출약정	5,816,728	5,315,333

소 계	6,301,349	5,715,752

합 계	37,173,900	34,431,430

(*1) 대손충당금을 차감한 금액입니다.
(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 수익증권, 출자금 및 지분증권을 제외한 금액입니다.
(*3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 지분증권을 제외한 금액입니다.

5) 위험의 집중 - 산업별 분류

신용위험에 노출된 자산의 최대노출액이 산업별로 분류되어 집계된 결과는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 백만원)

구 분	서비스업	부동산업	제조업	금융및보험업	건설업	개인고객	기타	합 계

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	4,183,471	6,488,280	1,414,456	1,349,995	1,535,311	10,037,263	1,699,956	26,708,732

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	-	-	-	20,177	-	-	-	20,177

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무증권	-	148,402	-	1,095,417	-	-	999,715	2,243,534

상각후원가측정 유가증권	상각후원가측정 채무증권	-	59,977	-	1,071,985	-	-	768,146	1,900,108

난외	난외_지급보증	121,073	30	57,146	124,488	17,290	280	164,314	484,621

난외_대출약정	506,043	733,722	287,838	352,491	235,429	3,518,384	182,821	5,816,728

소 계	627,116	733,752	344,984	476,979	252,719	3,518,664	347,135	6,301,349

합 계	4,810,587	7,430,411	1,759,440	4,014,553	1,788,030	13,555,927	3,814,952	37,173,900

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	서비스업	부동산업	제조업	금융및보험업	건설업	개인고객	기타	합 계

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산	3,926,545	5,753,802	1,400,350	1,280,634	1,246,669	9,310,615	1,352,383	24,270,998

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	-	-	-	27,938	-	-	-	27,938

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무증권	-	259,628	-	1,043,258	-	-	796,363	2,099,249

상각후원가측정 유가증권	상각후원가측정 채무증권	-	59,945	-	1,440,092	-	-	817,456	2,317,493

난외	난외_지급보증	118,812	-	72,813	34,620	19,149	340	154,685	400,419

난외_대출약정	475,253	471,738	321,342	349,187	231,286	3,271,364	195,163	5,315,333

소 계	594,065	471,738	394,155	383,807	250,435	3,271,704	349,848	5,715,752

합 계	4,520,610	6,545,113	1,794,505	4,175,729	1,497,104	12,582,319	3,316,050	34,431,430

6) 위험의 집중 - 지역별 분류당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 자산의 최대노출액은 모두 대한민국에서 발생하였습니다.

7) 상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산의 신용위험

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA(*1)	1,450,875	-	-	1,450,875

AA+ ~ AA-(*2)	5,140,203	7,381	-	5,147,584

A+ ~ BBB-(*3)	14,028,319	287,071	-	14,315,390

BBB- 미만	3,709,357	1,693,772	301,492	5,704,621

무등급	318,513	610	287	319,410

소 계	24,647,267	1,988,834	301,779	26,937,880

대손충당금	(92,874)	(64,076)	(92,400)	(249,350)

장부가액(*4)	24,554,393	1,924,758	209,379	26,688,530

담보에 의한신용위험 경감 효과	17,263,603	1,437,055	169,511	18,870,169

(*1) 개인은 1등급에 해당합니다.
(*2) 개인은 2~4등급에 해당합니다.
(*3) 개인은 5~6등급에 해당합니다.
(*4) 이연대출부대손익을 제외한 가액입니다.

(전기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA(*1)	1,367,610	-	-	1,367,610

AA+ ~ AA-(*2)	5,110,156	19,693	-	5,129,849

A+ ~ BBB-(*3)	12,551,561	411,933	-	12,963,494

BBB- 미만	2,712,217	1,899,139	155,364	4,766,720

무등급	272,718	666	22	273,406

소 계	22,014,262	2,331,431	155,386	24,501,079

대손충당금	(93,954)	(85,971)	(60,514)	(240,439)

장부가액(*4)	21,920,308	2,245,460	94,872	24,260,640

담보에 의한신용위험 경감 효과	14,933,012	1,466,579	74,750	16,474,341

(*1) 개인은 1등급에 해당합니다.
(*2) 개인은 2~4등급에 해당합니다.
(*3) 개인은 5~6등급에 해당합니다.
(*4) 이연대출부대손익을 제외한 가액입니다.

8) 채무증권의 신용건전성가) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 채무증권에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA	367,336	-	-	367,336

AA+ ~ AA-	1,173,499	-	-	1,173,499

A+ ~ BBB-	361,413	-	-	361,413

BBB- 미만	-	-	-	-

대손충당금	(2,140)	-	-	(2,140)

합 계	1,900,108	-	-	1,900,108

(전기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA	523,376	-	-	523,376

AA+ ~ AA-	1,486,626	-	-	1,486,626

A+ ~ BBB-	309,427	-	-	309,427

BBB- 미만	-	-	-	-

대손충당금	(1,936)	-	-	(1,936)

합 계	2,317,493	-	-	2,317,493

나) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA	963,084	-	-	963,084

AA+ ~ AA-	1,162,192	-	-	1,162,192

A+ ~ BBB-	118,258	-	-	118,258

BBB- 미만	-	-	-	-

합 계	2,243,534	-	-	2,243,534

(전기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA	666,866	-	-	666,866

AA+ ~ AA-	1,332,869	-	-	1,332,869

A+ ~ BBB-	99,514	-	-	99,514

BBB- 미만	-	-	-	-

합 계	2,099,249	-	-	2,099,249

9) 대출약정 및 지급보증의 신용위험

가) 당기말 및 전기말 현재 대출약정에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA(*1)	720,607	8	-	720,615

AA+ ~ AA-(*2)	2,074,514	1,221	-	2,075,735

A+ ~ BBB-(*3)	2,352,829	14,692	-	2,367,521

BBB- 미만	460,755	166,622	-	627,377

무등급	24,436	1,043	-	25,479

합 계	5,633,141	183,586	-	5,816,727

(*1) 개인은 1등급에 해당합니다.
(*2) 개인은 2~4등급에 해당합니다.
(*3) 개인은 5~6등급에 해당합니다.

(전기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA(*1)	579,878	576	-	580,454

AA+ ~ AA-(*2)	2,131,453	1,937	-	2,133,390

A+ ~ BBB-(*3)	2,044,242	82,854	-	2,127,096

BBB- 미만	303,612	148,358	-	451,970

무등급	21,282	1,141	-	22,423

합 계	5,080,467	234,866	-	5,315,333

(*1) 개인은 1등급에 해당합니다.
(*2) 개인은 2~4등급에 해당합니다.
(*3) 개인은 5~6등급에 해당합니다.

나) 당기말 및 전기말 현재 지급보증에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA	12,114	-	-	12,114

AA+ ~ AA-	125,093	-	-	125,093

A+ ~ BBB-	131,928	-	-	131,928

BBB- 미만	58,209	7,621	198	66,028

무등급	149,459	-	-	149,459

합 계	476,803	7,621	198	484,622

(전기말)

(단위 : 백만원)

내부등급	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

AAA	1,538	-	-	1,538

AA+ ~ AA-	35,181	-	-	35,181

A+ ~ BBB-	164,903	9,195	-	174,098

BBB- 미만	28,991	9,173	132	38,296

무등급	151,306	-	-	151,306

합 계	381,919	18,368	132	400,419

(2) 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 금융기관이 트레이딩 포지션으로부터 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험은 결제되지 않은 금융상품에 대한 이자율과 환율 등이 변화함에 따라 발생하며, 모든 계약은 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 지분증권의 가격 등에 따라 일정 수준의 변동성에 노출되어 있습니다.

1) 시장위험의 관리

시장위험의 관리는 트레이딩 부문에 대해 리스크요소별 리스크 발생원천을 파악하여그 규모를 측정하고 적정성 여부를 평가하여 리스크를 회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 내리고 적용하는 과정을 말합니다.

2) 시장위험의 측정

은행은 단기 투자목적의 채권 및 주식에 대하여 보수적으로 자금을 운용하고 FX SWAP 등 단순한 구조의 상품만을 취급하고 있으며 트레이딩 규모가 크지 않아 2023년1월 금융감독원으로부터 간편법 적용을 승인받았습니다. 이에 따라 시장위험의 측정방법으로 바젤Ⅲ 간편법을 도입하여 다음과 같이 산출하고 있습니다.

[시장위험 규제자본 = 바젤2.5 표준방법 X 자산별 조정계수 (*)]

(*) 자산별 조정계수

위험 요인	금리	주식	외환	일반상품

조정계수	1.30	3.50	1.20	1.90

3) 위험한도의 관리

시장위험의 한도관리를 위해 매년 초 리스크관리위원회에서 부서별, 위험요인별로 VaR한도, 손실한도, 위험자본한도를 부여하고 있으며, 데스크, 딜러별 한도는 부서에 주어진 한도 범위내에서 자체적으로 운영하고, 투자한도 및 손절매한도는 부서내에서 리스크관리 담당자를 통하여 관리되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 트레이딩 포지션에 대한 규제 자본량은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 백만원)

구분	옵션 외 상품	옵션 상품

간편법	델타플러스법	시나리오법

금리리스크	1,173	-	-	-

주식리스크	-	-	25	-

외환리스크	2,687	-	-	-

일반상품리스크	-	-	-	-

유동화상품	-	-	-	-

합계	3,860	-	25	-

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	옵션 외 상품	옵션 상품

간편법	델타플러스법	시나리오법

금리리스크	1,584	-	-	-

주식리스크	-	-	-	-

외환리스크	320	-	-	-

일반상품리스크	-	-	-	-

유동화상품	-	-	-	-

합계	1,904	-	-	-

5) 시장위험의 기타위험

가) 환위험환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다. 주요 통화별 외화잔액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 백만원, 1,000USD, 100,000JPY, 1,000CNY, 1,000EUR)

금융상품분류	USD	JPY	CNY	EUR	기타	합 계

기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	원화환산	원화환산

자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	39,331	56,436	-	-	-	-	-	-	-	56,436

당기손익-공정가치측정 금융자산	93,690	134,372	-	-	-	-	11,040	18,611	-	152,983

상각후원가측정 유가증권	8,042	11,540	-	-	-	-	-	-	-	11,540

상각후원가측정 대출채권및 기타금융자산	168,615	241,946	41,680	38,247	11,026	2,258	4,537	7,647	4,820	294,918

합 계	309,678	444,294	41,680	38,247	11,026	2,258	15,577	26,258	4,820	515,877

부채	예수부채	172,618	247,689	23,293	21,374	3,644	746	1,043	1,759	221	271,789

차입부채	270,715	388,450	1,138	1,044	-	-	-	-	412	389,906

기타금융부채	5,572	7,995	1,648	1,513	238	49	18	30	-	9,587

합 계	448,905	644,134	26,079	23,931	3,882	795	1,061	1,789	633	671,282

난외	난외	52,333	75,092	351	322	2,000	410	141	237	124,488	200,549

(전기말)

(단위 : 백만원, 1,000USD, 100,000JPY, 1,000CNY, 1,000EUR)

금융상품분류	USD	JPY	CNY	EUR	기타	합 계

기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	기초통화	원화환산	원화환산	원화환산

자산	상각후원가측정 유가증권	11,998	17,636	-	-	-	-	-	-	-	17,636

상각후원가측정 대출채권및 기타금융자산	121,781	179,019	42,945	40,217	9,642	1,941	7,034	10,753	4,819	236,749

합 계	133,779	196,655	42,945	40,217	9,642	1,941	7,034	10,753	4,819	254,385

부채	예수부채	71,478	105,073	23,538	22,043	4,185	842	1,807	2,762	386	131,106

차입부채	215,006	316,058	5,810	5,440	-	-	228	349	-	321,847

기타금융부채	1,545	2,271	3,062	2,869	-	-	-	-	-	5,140

합 계	288,029	423,402	32,410	30,352	4,185	842	2,035	3,111	386	458,093

난외	난외	63,413	93,217	1,291	1,209	-	-	1,309	2,001	34,621	131,048

(3) 유동성위험

유동성 위험은 은행이 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 부담하지 못할 위험을 의미합니다.

1) 유동성위험의 관리

유동성위험의 관리는 자산ㆍ부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족상태를 효과적으로 관리함으로써 자금부족으로 인해입을 수 있는 손실을 예방하기 위한 위험관리를 말합니다. 은행은 자산ㆍ부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM(Asset Liability Management,자산부채종합관리) 계정과목 단위로 그룹화하여 다양한 시간구간별(예, 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 분석을 통하여 만기갭과 갭비율을 파악한 후 당해 갭비율을 기설정된 목표비율(한도)이내로 유지하도록 함으로써 유동성리스크를 관리하고 있습니다.

2) 비파생상품부채의 만기분석

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채 잔존계약 만기에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	예수부채	7,931,885	3,430,918	3,187,671	3,618,323	9,310,861	13,508	27,493,166

차입부채	551,483	226,926	15,522	67,496	402,811	260,159	1,524,397

발행사채	235,175	412,268	390,935	1,126,255	100,649	-	2,265,282

기타금융부채	818,065	1,734	318,875	1,243	34,023	104	1,174,044

합 계	9,536,608	4,071,846	3,913,003	4,813,317	9,848,344	273,771	32,456,889

전기말	예수부채	7,514,293	4,553,498	1,453,978	2,480,015	8,740,862	13,511	24,756,157

차입부채	683,381	173,720	29,174	22,440	336,473	255,528	1,500,716

발행사채	117,276	614,508	610,208	654,055	70,592	-	2,066,639

기타금융부채	620,796	1,478	329,691	1,038	31,022	215	984,240

합 계	8,935,746	5,343,204	2,423,051	3,157,548	9,178,949	269,254	29,307,752

상기 만기분석에는 원금과 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 파생금융부채의 만기분석

당기말 및 전기말 현재 파생상품 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금융상품분류	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	1~5년	5년초과	합 계

당기말	파생상품부채(매매목적)	14,441	-	-	-	-	-	14,441

전기말	파생상품부채(매매목적)	11,446	-	-	-	-	-	11,446

매매목적 파생금융상품은 계약만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하고 있기 때문에 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 3개월이내 지급구간에 포함하였습니다.

4) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조

은행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

지급보증	484,621	400,419

대출약정	5,816,727	5,315,333

상기 지급보증과 대출약정은 충당부채 차감전으로 표시되었습니다.

(4) 자본관리

은행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본 적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2010년 발표한 협약 (Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년부터 도입되었습니다. 국내은행은 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 최소 자기자본비율(이하 'BIS비율' )을 보통주자본비율 8%, 기본자본비율 9.5%, 총자본비율을 11.5%이상으로 유지해야 합니다.

은행업감독업무시행세칙에 따른 은행의 자기자본은 크게 다음의 세 종류로 분류됩니다.

- 보통주자본(CET1): 보통주자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 은행인 연결종속회사가 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 기타포괄손익누계액 등으로 구성됩니다.
- 기타기본자본(Additional Tier1): 기타기본자본은 기타기본 요건을 충족하는 자본증권,비적격자본증권 기타기본자본 인정액, 은행 연결종속회사가 발행한 자본증권에 대한 외부투자자보유분 등이 포함됩니다.
- 보완자본(Tier2): 보완자본인정요건을 충족하는 자본, 비적격자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정액, 은행업감독규정상 대손충당금 등으로 구성됩니다.

위험가중자산(Risk Weighted Assets)은 은행이 보유한 자산에 대한 거래상대방의 신용위험과 내부프로세스 등 운영상 발생할 수 있는 오류 및 외부사건, 시장의 변동성에 대한 위험이 가중된 자산을 의미합니다. 은행은 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무 시행세칙을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 보통주자본, 기타기본자본, 보완자본을 합산한 자기자본에 대비하여 BIS비율을 산출합니다.

은행은 적정 수준의 자기자본을 적립하여 리스크에 노출된 자산으로부터 발생할 수 있는 손실에 대비하고 있습니다. 은행은 최소규제기준인 BIS비율 외에 내부기준을 적용한 자본적정성을 평가하여 활용하고 있으며, 자본적정성의 평가는 가용자본의 규모를 경제적자본과 대비하여 산출하고, 이에 위기상황분석결과 및 추가적 자본소요항목 등을 추가하여 적용합니다. 자본적정성 평가는 감독당국 규제대응 목적 및 내부관리 목적 모두에 대해 예상외 손실(UL: Unexpected Loss)과 가용자본(Available Capital)을 비교하여 자본적정성을 평가할 뿐만 아니라 위기상황분석 실시결과도 자본적정성 평가에 감안하고 있습니다. 그리고, 내부자본적정성 평가결과 가용자본이 부족할 경우 자기자본 확충, 리스크관리 강화 등 적절한 조치를 취하고 있습니다.

은행은 위험가중자산에 대한 자기자본비율을 연결재무제표 기준으로 산출, 관리하고있으며, 당기말 및 전기말의 자본구성내역과 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

보통주자본	2,189,934	2,118,941

기타기본자본	99,717	-

보완자본	18,160	36,314

합 계	2,307,811	2,155,255

위험가중자산	14,680,534	14,331,850

자기자본비율	15.72%	15.04%

5. 영업부문

은행의 보고부문은 업무영역에 따라 개인금융부문, 기업금융부문, 기관금융부분, 본사 및 기타 부문으로 구성되며, 각 부문별 업무영역의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	업무영역

개인금융	개인고객을 대상으로 여수신 및 금융관련 서비스를 제공

기업금융	대기업, 중소기업 등에 대한 여수신, 수출입 및 관련 금융서비스 등

기관금융	기관 고객에 대한 여수신 수출입 및 관련 금융서비스 등

본사/기타	상기 영업부문에 해당되지 않는 부문

은행은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 각 부문별 영업손익에 기초하여 평가됩니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 백만원)

구분	개인금융	기업금융	기관금융	본사/기타	합 계

자산	8,772,143	22,203,233	163,471	3,110,203	34,249,050

부채	7,556,406	20,027,595	3,811,825	456,151	31,851,977

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	개인금융	기업금융	기관금융	본사/기타	합 계

자산	8,861,900	19,736,569	175,082	2,142,223	30,915,774

부채	7,461,759	16,743,813	4,118,647	367,456	28,691,675

(2) 당기 및 전기 중 영업부문별 손익의 구성내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 백만원)

구 분	개인금융	기업금융	기관금융	본사/기타(*1)	합 계

순이자이익	276,453	350,626	60,024	141,612	828,715

이자수익	430,435	845,318	6,886	153,977	1,436,616

이자비용	116,019	397,379	90,546	3,957	607,901

내부이자손익	(37,963)	(97,313)	143,684	(8,408)	-

비이자손익	3,759	141,123	513	12,338	157,733

비이자수익	49,282	222,526	2,315	(46,272)	227,851

비이자비용	45,523	81,403	1,802	(58,610)	70,118

기타비용	311,472	215,186	36,131	61,259	624,048

판관비성비용	281,264	175,693	36,044	(11,992)	481,009

대손관련비용	30,208	39,493	87	73,251	143,039

영업이익	(31,260)	276,563	24,406	92,691	362,400

영업외손익	(3,717)	(3,273)	(2,579)	(4,017)	(13,586)

영업외수익	767	1,450	36	-	2,253

영업외비용	4,484	4,723	2,615	4,017	15,839

법인세비용차감전 순이익	(34,977)	273,290	21,827	88,674	348,814

법인세비용	(8,262)	64,553	5,157	20,945	82,393

당기순이익	(26,715)	208,737	16,670	67,729	266,421

(*1) 영업부문간 내부거래 금액이 포함된 금액입니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	개인금융	기업금융	기관금융	본사/기타(*1)	합 계

순이자이익	308,619	353,889	75,105	111,176	848,789

이자수익	501,718	888,721	12,345	142,949	1,545,733

이자비용	131,803	444,387	117,663	3,091	696,944

내부이자손익	(61,296)	(90,445)	180,423	(28,682)	-

비이자손익	7,812	138,793	688	36,213	183,506

비이자수익	51,607	227,156	2,486	(31,423)	249,826

비이자비용	43,795	88,363	1,798	(67,636)	66,320

기타비용	308,761	201,557	31,893	115,037	657,248

판관비성비용	275,715	162,548	31,814	8,617	478,694

대손관련비용	33,046	39,009	79	106,420	178,554

영업이익	7,670	291,125	43,900	32,352	375,047

영업외손익	1,362	1,281	(804)	(3,809)	(1,970)

영업외수익	2,796	2,726	563	(1)	6,084

영업외비용	1,434	1,445	1,367	3,808	8,054

법인세비용차감전 순이익	9,032	292,406	43,096	28,543	373,077

법인세비용	2,096	67,848	10,000	6,623	86,567

당기순이익	6,936	224,558	33,096	21,920	286,510

(*1) 영업부문간 내부거래 금액이 포함된 금액입니다.

(3) 상품과 용역에 대한 정보

은행의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

현금	103,702	109,989

외국통화	15,179	17,952

요구불예금	68,634	30,939

예치금	915,626	443,765

합 계	1,103,141	602,645

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 평가 관련 기타포괄손익의 변동	(19,295)	(2,838)

사용권자산의 취득	(4,326)	(3,198)

확정급여제도 재측정요소	4,858	(645)

(3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로 인한 변동	비현금 변동	기말

환율변동 등	기타

차입부채	1,447,184	14,477	3,666	10	1,465,337

발행사채	2,020,007	200,000	-	9	2,220,016

리스부채	9,231	(9,069)	-	10,560	10,722

합 계	3,476,422	205,408	3,666	10,579	3,696,075

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	현금흐름으로 인한 변동	비현금 변동	기말

환율변동 등	기타

차입부채	963,271	465,233	18,652	28	1,447,184

발행사채	1,519,953	500,000	-	54	2,020,007

리스부채	10,063	(9,163)	-	8,331	9,231

합 계	2,493,287	956,070	18,652	8,413	3,476,422

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

원화 당기손익-공정가치측정 금융자산	1,524,522	1,053,026

원화채무증권	1,499,426	1,027,640

수익증권	1,428,653	969,766

출자금	70,773	57,874

원화지분증권	25,096	25,386

주식	25,096	25,386

외화 당기손익-공정가치측정 금융자산	152,984	-

외화채무증권	152,984	-

수익증권	150,895	-

기타	2,089	-

파생상품자산	20,177	27,938

통화관련	20,177	27,938

합 계	1,697,683	1,080,964

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	공정가치

당기말	전기말

원화 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,645,397	2,170,073

원화채무증권	1,564,175	2,099,249

국공채	320,357	696,575

금융채	469,428	360,776

회사채	774,390	1,041,898

원화지분증권	81,222	70,824

원화상장주식	17,402	12,098

원화비상장주식	63,820	58,726

외화 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	56,436	-

외화채무증권	56,436	-

외화채권	56,436	-

대여유가증권	622,922	-

대여유가증권	622,922	-

국공채	622,922	-

합 계	2,324,755	2,170,073

(2) 당기 및 전기 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권 관련 총 장부금액의 변동내역 및 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 총장부금액(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 총 장부금액	2,099,249	-	-	2,099,249

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

발행 또는 매입	3,729,765	-	-	3,729,765

매각	(3,546,210)	-	-	(3,546,210)

기타 변동	(39,271)	-	-	(39,271)

12월 31일 총 장부금액	2,243,533	-	-	2,243,533

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 총 장부금액	1,912,167	-	-	1,912,167

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

발행 또는 매입	2,277,502	-	-	2,277,502

매각	(2,108,767)	-	-	(2,108,767)

기타 변동	18,347	-	-	18,347

12월 31일 총 장부금액	2,099,249	-	-	2,099,249

2) 대손충당금(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 대손충당금	1,241	-	-	1,241

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

기대신용손실전입	1,266	-	-	1,266

상각	-	-	-	-

상각채권 회수	-	-	-	-

매각	(806)	-	-	(806)

12월 31일 대손충당금	1,701	-	-	1,701

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 대손충당금	1,269	-	-	1,269

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

기대신용손실환입	529	-	-	529

상각	-	-	-	-

상각채권 회수	-	-	-	-

매각	(557)	-	-	(557)

12월 31일 대손충당금	1,241	-	-	1,241

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 백만원)

종목명	장부금액	공정가치

금호타이어㈜	11,053	11,053

코리아신탁㈜	4,506	4,506

㈜국민행복기금	2,285	2,285

대한전선(주)	6,349	6,349

코리아크레딧뷰로(주)	3,213	3,213

㈜광주글로벌모터스	26,390	26,390

(주)비바리퍼블리카제G종전환우선주(15우)	24,640	24,640

한국자산관리공사 외 31개	2,786	2,786

합 계	81,222	81,222

(전기말)

(단위 : 백만원)

종목명	장부금액	공정가치

금호타이어㈜	9,006	9,006

코리아신탁㈜	5,614	5,614

㈜국민행복기금	1,231	1,231

대한전선(주)	3,091	3,091

코리아크레딧뷰로(주)	2,853	2,853

㈜광주글로벌모터스	26,442	26,442

(주)비바리퍼블리카제G종전환우선주(15우)	19,749	19,749

한국자산관리공사 외 28개	2,838	2,838

합 계	70,824	70,824

상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 업무제휴 목적, 출자전환 등 정책적인 이유로 지분 기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.

(4) 보고기간에 인식한 배당금 중에서 보고기간에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당기 및 전기 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 43백만원과 342백만원입니다.

(5) 보고기간에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 백만원)

종목명	자본 내에서대체된 누적손익	제거일 현재공정가치	제거사유

대한조선(주)외1	24	24	매각

(전기)

(단위 : 백만원)

종목명	자본 내에서대체된 누적손익	제거일 현재공정가치	제거사유

-	-	-	-

9. 상각후원가측정 유가증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

원화 상각후원가측정 유가증권	1,871,351	2,301,793

원화채무증권	1,871,351	2,301,793

국공채	711,389	791,725

금융채	69,963	89,945

회사채	1,089,999	1,420,123

외화 상각후원가측정 유가증권	11,540	17,636

외화채무증권	11,540	17,636

외화채권	11,540	17,636

대여유가증권	19,357	-

대여유가증권	19,357	-

국공채	19,357	-

대손충당금	(2,140)	(1,936)

합 계	1,900,108	2,317,493

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 유가증권 관련 총 장부금액의 변동내역 및 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 총장부금액(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 총 장부금액	2,319,429	-	-	2,319,429

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

발행 또는 매입	292,975	-	-	292,975

상환 또는 매각	(714,585)	-	-	(714,585)

기타 변동	4,429	-	-	4,429

12월 31일 총 장부금액	1,902,248	-	-	1,902,248

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 총 장부금액	2,408,879	-	-	2,408,879

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

발행 또는 매입	92,498	-	-	92,498

상환 또는 매각	(188,280)	-	-	(188,280)

기타 변동	6,332	-	-	6,332

12월 31일 총 장부금액	2,319,429	-	-	2,319,429

2) 대손충당금(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 대손충당금	1,936	-	-	1,936

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

기대신용손실전입	204	-	-	204

상각	-	-	-	-

상각채권 회수	-	-	-	-

매각	-	-	-	-

12월 31일 대손충당금	2,140	-	-	2,140

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 대손충당금	1,837	-	-	1,837

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

기대신용손실전입	99	-	-	99

상각	-	-	-	-

상각채권 회수	-	-	-	-

매각	-	-	-	-

12월 31일 대손충당금	1,936	-	-	1,936

10. 상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

예치금	예치금	264	1,562

대손충당금	(162)	(95)

소 계	102	1,467

대출채권 및 수취채권	대출채권 등	26,957,818	24,509,876

대손충당금	(249,188)	(240,344)

소 계	26,708,630	24,269,532

합 계	26,708,732	24,270,999

(2) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당기말	전기말

원화예치금	264	1,562

기타원화예치금	264	1,562

대손충당금	(162)	(95)

합 계	102	1,467

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 상각후원가측정 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

금 액	사용제한사유	금 액	사용제한사유

원화예치금	250	250

한국은행	-	한국은행법 통화안정계정	-	한국은행법 통화안정계정

증권거래소	250	한국거래소 회원관리규정 23조	250	한국거래소 회원관리규정 23조

합 계	250	250

(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

대출채권	26,331,271	23,978,002

기업자금대출금	16,342,064	14,755,755

가계자금대출금	8,933,050	8,182,047

공공 및 기타자금대출금	588,717	594,383

은행간대여금	275,069	246,545

외화대출금	28,494	30,877

내국수입유산스	60,304	56,476

은행간외화대여금	14,349	-

신용카드채권	302,721	312,410

매입외환	3,810	17,981

대지급금	276	-

사모사채	10,000	-

환매조건부채권매수	-	10,000

대손충당금	(247,786)	(238,831)

이연대출부대손익	20,203	10,359

수취채권	377,359	291,530

미수금	79,427	25,568

미수수익	128,196	128,823

보증금	46,619	49,861

기타자산	126,155	90,653

대손충당금	(1,402)	(1,513)

현재가치할인차금	(1,636)	(1,862)

합 계	26,708,630	24,269,532

(5) 당기 및 전기 상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산 관련 총 장부금액의 변동내역 및 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 총장부금액(당기)

(단위 : 백만원)

구 분(*)	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 총 장부금액	22,014,262	2,331,431	155,386	24,501,079

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	854,410	(853,854)	(556)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	(1,448,584)	1,451,339	(2,755)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	(204,814)	(188,043)	392,857	-

발행 또는 매입	9,751,597	-	-	9,751,597

상환	(6,324,058)	(640,306)	(47,140)	(7,011,504)

상각	-	-	(106,801)	(106,801)

매각	(25,423)	(21,361)	(32,268)	(79,052)

기타 변동	29,877	(90,372)	(56,944)	(117,439)

12월 31일 총 장부금액	24,647,267	1,988,834	301,779	26,937,880

(*) 이연대출부대손익을 제외한 가액입니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분(*)	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 총 장부금액	21,471,973	2,132,274	147,828	23,752,075

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	465,701	(465,161)	(540)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	(1,490,670)	1,492,417	(1,747)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	(164,773)	(121,820)	286,593	-

발행 또는 매입	8,191,090	-	-	8,191,090

상환	(6,201,359)	(541,991)	(61,264)	(6,804,614)

상각	-	-	(148,169)	(148,169)

매각	(13,765)	(25,977)	(38,078)	(77,820)

기타 변동	(243,935)	(138,311)	(29,237)	(411,483)

12월 31일 총 장부금액	22,014,262	2,331,431	155,386	24,501,079

2) 대손충당금(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 대손충당금	93,954	85,971	60,514	240,439

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	22,712	(22,555)	(157)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	(18,264)	18,870	(606)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	(16,399)	(19,312)	35,711	-

기대신용손실전입	16,702	8,797	116,975	142,474

상각	-	-	(106,801)	(106,801)

상각채권 회수	-	-	10,443	10,443

매각	(5,831)	(7,695)	(15,964)	(29,490)

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	(7,715)	(7,715)

12월 31일 대손충당금	92,874	64,076	92,400	249,350

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 대손충당금	78,560	91,989	57,589	228,138

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	19,880	(19,814)	(66)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	(19,887)	20,227	(340)	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	(17,473)	(15,473)	32,946	-

기대신용손실전입	37,159	18,728	123,367	179,254

상각	-	-	(148,169)	(148,169)

상각채권 회수	-	-	18,298	18,298

매각	(4,285)	(9,686)	(19,375)	(33,346)

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	(3,736)	(3,736)

12월 31일 대손충당금	93,954	85,971	60,514	240,439

(6) 계약상 현금흐름 변경 정보손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. (7) 상각되었지만 당기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 523,206백만원과 541,283백만원입니다.

11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 백만원)

과 목	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	1,023,389	2,679,531	319,518	4,022,438

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,392	1,436,593	255,698	1,697,683

채무증권	-	1,416,416	235,993	1,652,409

수익증권	-	1,416,416	163,131	1,579,547

출자금	-	-	70,773	70,773

기타	-	-	2,089	2,089

지분증권	5,392	-	19,705	25,097

주식	5,392	-	19,705	25,097

파생상품자산	-	20,177	-	20,177

통화관련	-	20,177	-	20,177

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,017,997	1,242,938	63,820	2,324,755

채무증권	1,000,595	1,242,938	-	2,243,533

국공채	980,791	18,924	-	999,715

금융채	19,804	449,625	-	469,429

회사채	-	774,389	-	774,389

지분증권	17,402	-	63,820	81,222

주식	17,402	-	63,820	81,222

금융부채	-	14,441	-	14,441

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	14,441	-	14,441

파생상품부채	-	14,441	-	14,441

통화관련	-	14,441	-	14,441

(전기말)

(단위 : 백만원)

과 목	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	644,801	2,364,967	241,269	3,251,037

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,322	894,099	182,543	1,080,964

채무증권	-	866,161	161,479	1,027,640

수익증권	-	866,161	103,605	969,766

출자금	-	-	57,874	57,874

지분증권	4,322	-	21,064	25,386

주식	4,322	-	21,064	25,386

파생상품자산	-	27,938	-	27,938

통화관련	-	27,938	-	27,938

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	640,479	1,470,868	58,726	2,170,073

채무증권	628,381	1,470,868	-	2,099,249

국공채	628,381	68,194	-	696,575

금융채	-	360,776	-	360,776

회사채	-	1,041,898	-	1,041,898

지분증권	12,098	-	58,726	70,824

주식	12,098	-	58,726	70,824

금융부채	-	11,446	-	11,446

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	11,446	-	11,446

파생상품부채	-	11,446	-	11,446

통화관련	-	11,446	-	11,446

당기손익-공정가치측정 금융자산 및 부채, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 파생상품자산 및 부채는 공정가치로 인식됩니다. 공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 은행은 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

채무증권	채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

지분증권	DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 시장위험프리미엄, 기업베타

파생상품	시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.	무위험시장수익률, 선도금리, 변동성, 환율, 주가등

(2) 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.나. 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매입/발행	매도/결제	수준3으로또는 수준3으로부터의 이동	기말

금융자산	241,269	6,230	5,094	93,800	(26,875)	-	319,518

당기손익-공정가치 측정 금융자산	182,543	6,230	-	93,800	(26,875)	-	255,698

수익증권	103,605	(1,089)	-	77,721	(17,106)	-	163,131

출자금	57,874	7,260	-	13,990	(8,351)	-	70,773

주식	21,064	59	-	-	(1,418)	-	19,705

기타	-	-	-	2,089	-	-	2,089

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	58,726	-	5,094	-	-	-	63,820

주식	58,726	-	5,094	-	-	-	63,820

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	매입/발행	매도/결제	수준3으로또는 수준3으로부터의 이동	기말

금융자산	194,842	201	(4,574)	72,377	(21,577)	-	241,269

당기손익-공정가치 측정 금융자산	131,542	201	-	72,377	(21,577)	-	182,543

수익증권	79,324	2,269	-	33,337	(11,325)	-	103,605

출자금	30,912	(2,812)	-	39,040	(9,266)	-	57,874

주식	21,306	744	-	-	(986)	-	21,064

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	63,300	-	(4,574)	-	-	-	58,726

주식	63,300	-	(4,574)	-	-	-	58,726

(3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3의 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다.(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	총 손익 중당기손익 인식액	보고기간종료일 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	6,230	6,805

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	총 손익 중당기손익 인식액	보고기간종료일 보유 금융상품 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	201	488

(4) 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.가. 당기말과 전기말 현재 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	1,416,416	866,161	현금흐름할인모형,순자산가치평가	할인율,주식, 채권 등 기초자산 가격

통화선도	20,177	27,938	현금흐름할인모형	할인율, 선도환율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	1,242,938	1,470,868	현금흐름할인모형	할인율, 환율

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화선도	14,441	11,446	현금흐름할인모형	할인율, 선도환율

나. 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수와 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.금융상품의 민감도 분석은 관측 불가능한 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다. 수준3으로 분류되는 금융상품 중 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능한 내역은 민감도 공시에서 제외하였습니다.

(당기)

구 분	가치평가기법	장부금액	관측가능하지 않은투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무증권	순자산가치법	235,993	할인율,변동성	-	할인율 하락에 따라 공정가치 상승변동성 증가시 공정가치 변동 증가

지분증권	순자산가치법배당할인모형	19,705	할인율,청산가치	3.96~4.41%,0%	할인율 하락에 따라 공정가치 상승청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	DCF법유사기업비교법이항모형	63,820	할인율,성장률주가 및 변동성	9.25~10.04%,0%62,215원38.85%	할인율 하락에 따라 공정가치 상승성장률 상승에 따라 공정가치 상승주가 상승에 따라 공정가치 상승변동성 증가시 공정가치 변동 증가

(전기)

구 분	가치평가기법	장부금액	관측가능하지 않은투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수의공정가치에 대한 영향

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무증권	순자산가치법	161,479	할인율,변동성	-	할인율 하락에 따라 공정가치 상승변동성 증가시 공정가치 변동 증가

지분증권	순자산가치법배당할인모형	21,064	할인율,청산가치	3.21~4.96%,0%	할인율 하락에 따라 공정가치 상승청산가치 상승에 따라 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	DCF법유사기업비교법이항모형	58,726	할인율,성장률주가 및 변동성	7.31~9.36%,0%49,803원39.74%	할인율 하락에 따라 공정가치 상승성장률 상승에 따라 공정가치 상승주가 상승에 따라 공정가치 상승변동성 증가시 공정가치 변동 증가

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(*1)	7	(7)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(*1)	-	-	11,805	(4,833)

(*1) DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(*1)	6	(6)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(*1)	-	-	11,221	(4,606)

(*1) DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치 및 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 백만원)

과 목	수준1	수준2	수준3	공정가치	장부가액

금융자산	144,002	1,754,085	26,715,480	28,613,567	28,608,840

상각후원가측정 유가증권	144,002	1,753,820	-	1,897,822	1,900,108

국공채	144,002	574,748	-	718,750	729,755

금융채	-	73,429	-	73,429	72,761

회사채	-	1,105,643	-	1,105,643	1,097,592

상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	-	265	26,715,480	26,715,745	26,708,732

예치금	-	265	-	265	102

대출채권	-	-	26,335,406	26,335,406	26,331,271

기타	-	-	380,074	380,074	377,359

금융부채	-	7,560,768	24,206,635	31,767,403	31,764,910

예수부채	-	5,341,104	21,659,874	27,000,978	26,993,443

차입부채	-	-	1,460,606	1,460,606	1,465,337

발행사채	-	2,219,664	-	2,219,664	2,220,016

기타금융부채	-	-	1,086,155	1,086,155	1,086,114

(전기말)

(단위 : 백만원)

과 목	수준1	수준2	수준3	공정가치	장부가액

금융자산	163,988	2,155,485	24,487,192	26,806,665	26,588,492

상각후원가측정 유가증권	163,988	2,153,923	-	2,317,911	2,317,493

국공채	163,988	617,245	-	781,233	790,828

금융채	-	108,430	-	108,430	107,518

회사채	-	1,428,248	-	1,428,248	1,419,147

상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	-	1,562	24,487,192	24,488,754	24,270,999

예치금	-	1,562	-	1,562	1,467

대출채권	-	-	24,192,477	24,192,477	23,978,002

기타	-	-	294,715	294,715	291,530

금융부채	-	7,139,935	21,473,888	28,613,823	28,615,160

예수부채	-	5,119,231	19,133,693	24,252,924	24,242,050

차입부채	-	-	1,434,250	1,434,250	1,447,184

발행사채	-	2,020,704	-	2,020,704	2,020,007

기타금융부채	-	-	905,945	905,945	905,919

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 은행은 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치의 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	공정가치 평가기법	투입변수

채무증권	채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정	무위험시장수익률, 신용스프레드

상각후원가측정 대출채권및 기타금융자산	채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정	무위험 시장수익률, 신용스프레드, 중도상환율

예수부채 및 차입부채,발행사채	은행의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정	무위험 시장수익률, 신용스프레드

(6) 금융자산 및 부채의 범주별 분류1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산 등	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,103,141	1,103,141

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,697,683	-	-	1,697,683

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,324,755	-	2,324,755

상각후원가측정 유가증권	-	-	1,900,108	1,900,108

대출채권 및 기타금융자산	-	-	26,708,732	26,708,732

합 계	1,697,683	2,324,755	29,711,981	33,734,419

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산 등	합 계

현금및현금성자산	-	-	602,645	602,645

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,080,964	-	-	1,080,964

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,170,073	-	2,170,073

상각후원가측정 유가증권	-	-	2,317,493	2,317,493

대출채권 및 기타금융자산	-	-	24,270,999	24,270,999

합 계	1,080,964	2,170,073	27,191,137	30,442,174

2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융부채	14,441	-	14,441

예수부채	-	26,993,443	26,993,443

차입부채	-	1,465,337	1,465,337

발행사채	-	2,220,016	2,220,016

기타금융부채	-	1,086,114	1,086,114

합 계	14,441	31,764,910	31,779,351

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융부채	11,446	-	11,446

예수부채	-	24,242,050	24,242,050

차입부채	-	1,447,184	1,447,184

발행사채	-	2,020,007	2,020,007

기타금융부채	-	905,919	905,919

합 계	11,446	28,615,160	28,626,606

12. 금융상품의 상계 및 양도(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

파생상품(*1)	20,177	-	20,177	6,057	-	14,120

환매조건부채권매수	-	-	-	-	-	-

미회수내국환채권(*2)	1,112,828	988,162	124,666	-	-	124,666

미수미결제현물환(*3)	15,977	-	15,977	15,959	-	18

합 계	1,148,982	988,162	160,820	22,016	-	138,804

금융부채

파생상품(*1)	14,441	-	14,441	6,058	-	8,383

환매조건부채권매도	320,000	-	320,000	320,000	-	-

미지급내국환채무	1,138,462	988,162	150,300	-	-	150,300

미지급미결제현물환(*4)	15,975	-	15,975	15,958	-	17

합 계	1,488,878	988,162	500,716	342,016	-	158,700

(*1) 파생상품자산 및 파생상품부채는 매매목적의 파생상품자산 및 부채로 구성되어 있습니다.
(*2) 상각후원가측정 대출채권 및 수취채권 중 기타자산에 포함되어 있습니다.
(*3) 상각후원가측정 대출채권 및 수취채권 중 미수금에 포함되어 있습니다.
(*4) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순 액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

파생상품(*1)	27,938	-	27,938	7,429	-	20,509

환매조건부채권매수	10,000	-	10,000	10,000	-	-

미회수내국환채권(*2)	1,064,714	975,657	89,057	-	-	89,057

미수미결제현물환(*3)	6,769	-	6,769	6,769	-	-

합 계	1,109,421	975,657	133,764	24,198	-	109,566

금융부채

파생상품(*1)	11,446	-	11,446	7,429	-	4,017

환매조건부채권매도	350,000	-	350,000	350,000	-	-

미지급내국환채무	1,123,201	975,657	147,544	-	-	147,544

미지급미결제현물환(*4)	6,783	-	6,783	6,769	-	14

합 계	1,491,430	975,657	515,773	364,198	-	151,575

(*1) 파생상품자산 및 파생상품부채는 매매목적의 파생상품자산 및 부채로 구성되어 있습니다.
(*2) 상각후원가측정 대출채권 및 수취채권 중 기타자산에 포함되어 있습니다.
(*3) 상각후원가측정 대출채권 및 수취채권 중 미수금에 포함되어 있습니다.
(*4) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 중 보유한 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

양도자산	상각후원가측정 유가증권	39,900

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	301,255

관련부채	환매조건부채권매도	320,000

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액

양도자산	상각후원가측정 유가증권	299,573

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	79,376

관련부채	환매조건부채권매도	350,000

13. 종속기업투자자산(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	당기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

JB Securities Vietnam Company Limited.	증권업	100	70,899	100	49,780

합 계	70,899	49,780

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	영업손익	당기순이익

JB Securities Vietnam Company Limited.	236,573	157,618	78,955	3,153	2,439

(전기말)

(단위 : 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	영업손익	당기순이익

JB Securities Vietnam Company Limited.	121,340	63,555	57,785	252	286

(3) 당기 중 신규로 재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

14. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

원가 또는 평가액	3,897	6,157	10,054

감가상각누계액	-	(2,470)	(2,470)

순장부금액	3,897	3,687	7,584

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

원가 또는 평가액	3,621	6,329	9,950

감가상각누계액	-	(2,331)	(2,331)

순장부금액	3,621	3,998	7,619

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	3,621	3,998	7,619

취득 및 자본적지출	29	29

감가상각비	-	(194)	(194)

기타증감액(*1)	276	(146)	130

기말 순장부금액	3,897	3,687	7,584

(*1) 기타증감액은 토지 및 건물의 투자면적 비율 변동으로 인해 투자부동산과 유형자산간변동한 내역입니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	4,309	3,855	8,164

취득 및 자본적지출	-	90	90

감가상각비	-	(199)	(199)

기타증감액(*1)	(688)	252	(436)

기말 순장부금액	3,621	3,998	7,619

(*1) 기타증감액은 토지 및 건물의 투자면적 비율 변동으로 인해 투자부동산과 유형자산간변동한 내역입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

임대수익	396	132

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(200)	(201)

합 계	196	(69)

(4) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

광주 동구 대인동 7-12 외	3,847	4,028	7,875

투자부동산의 공정가치는 은행과 독립된 평가인인 (주)중앙 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 평가인은 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(5) 담보로 제공된 자산장부금액 2,970백만원의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 19 참조).

15. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건 물	업무용동산	임차점포시설물	건설중인자산	합 계

원가 또는 평가액	129,940	142,102	231,360	28,226	21,224	552,852

감가상각누계액	-	(42,267)	(202,806)	(24,605)	-	(269,678)

순 장부금액	129,940	99,835	28,554	3,621	21,224	283,174

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건 물	업무용동산	임차점포시설물	건설중인자산	합 계

원가 또는 평가액	130,216	141,256	230,282	28,523	12,377	542,654

감가상각누계액	-	(38,407)	(191,609)	(24,687)	-	(254,703)

순 장부금액	130,216	102,849	38,673	3,836	12,377	287,951

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건 물	업무용동산	임차점포시설물	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	130,216	102,849	38,673	3,836	12,377	287,951

취득 및 자본적지출	-	644	4,252	1,390	8,847	15,133

처분	-	-	(2)	(5)	-	(7)

감가상각비	-	(3,804)	(14,369)	(1,600)	-	(19,773)

기타증감액(*1)	(276)	146	-	-	-	(130)

기말 순장부금액	129,940	99,835	28,554	3,621	21,224	283,174

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체금액, 토지 및 건물의 투자면적 비율 변동으로 인한 투자부동산과 유형자산간 변동 내역 및 토지 취득원가 조정으로 인한 감소분입니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건 물	업무용동산	임차점포시설물	건설중인자산	합 계

기초 장부금액	127,295	67,055	46,887	4,159	35,556	280,952

취득 및 자본적지출	3,572	3,362	7,305	1,420	13,111	28,770

처분	(40)	-	(2)	(129)	-	(171)

감가상각비	-	(3,606)	(15,517)	(1,614)	-	(20,737)

기타증감액(*1,2)	(611)	36,038	-	-	(36,290)	(863)

기말 순장부금액	130,216	102,849	38,673	3,836	12,377	287,951

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체금액, 토지 및 건물의 투자면적 비율 변동으로 인한 투자부동산과 유형자산간 변동 내역 및 토지 취득원가 조정으로 인한 감소분입니다.
(*2) 건설중인자산 중 36,290백만원은 업무용건물로 대체되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 자본화된 차입원가는 2,604백만원 및 3,168백만원이며, 자본화이자율은 2.60% 및 3.27%입니다.(4) 담보로 제공된 자산장부금액 55,345백만원의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 19 참조).

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 백만원)

구 분	기타무형자산	회원권보증금	합 계

원가 또는 평가액	178,228	10,475	188,703

상각누계액	(141,021)	-	(141,021)

손상차손누계액	-	(402)	(402)

순 장부금액	37,207	10,073	47,280

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	기타무형자산	회원권보증금	합 계

원가 또는 평가액	157,510	10,555	168,065

상각누계액	(127,299)	-	(127,299)

손상차손누계액	-	(281)	(281)

순 장부금액	30,211	10,274	40,485

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	기타무형자산	회원권보증금	합 계

기초 장부가액	30,211	10,274	40,485

취득	20,718	683	21,401

처분	-	(764)	(764)

상각비	(13,722)	-	(13,722)

손상	-	(120)	(120)

기말 순장부가액	37,207	10,073	47,280

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기타무형자산	회원권보증금	합 계

기초 장부가액	22,386	9,164	31,550

취득	17,487	1,225	18,712

처분	-	(115)	(115)

상각비	(9,662)	-	(9,662)

기말 순장부가액	30,211	10,274	40,485

17. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 백만원)

구 분	건물	차량운반구	기타사용권자산	장부금액

원가 또는 평가액	68,617	4,001	443	73,061

감가상각누계액	(59,154)	(1,553)	(443)	(61,150)

합 계	9,463	2,448	-	11,911

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	건물	차량운반구	기타사용권자산	장부금액

원가 또는 평가액	65,572	4,502	390	70,464

감가상각누계액	(55,547)	(3,679)	(390)	(59,616)

합 계	10,025	823	-	10,848

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	변경	처분	감가상각비	기말

건물	10,025	1,618	7,999	(929)	(9,250)	9,463

차량운반구	823	2,708	127	(121)	(1,089)	2,448

기타사용권자산	-	-	53	-	(53)	-

합 계	10,848	4,326	8,179	(1,050)	(10,392)	11,911

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	변경	처분	감가상각비	기말

건물	11,914	2,605	7,162	(1,068)	(10,588)	10,025

차량운반구	893	593	751	(228)	(1,186)	823

기타사용권자산	-	-	53	-	(53)	-

합 계	12,807	3,198	7,966	(1,296)	(11,827)	10,848

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	변경	처분	이자비용	지급	기말

리스부채	9,231	4,080	7,068	(971)	383	(9,069)	10,722

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	변경	처분	이자비용	지급	기말

리스부채	10,062	2,780	6,382	(1,205)	375	(9,163)	9,231

(4) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

소모품비 등 기타영업비용

소액리스	192	186

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각	10,392	11,827

순금융원가

리스부채 이자비용	383	375

(5) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	9,069	9,163

소액자산 리스 관련 비용	192	186

합 계	9,261	9,349

(6) 당기말 및 전기말 현재 은행이 인식한 리스부채 현금흐름의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

만 기	당기말	전기말

1년 이하	6,781	5,735

1년 초과 5년 이하	4,700	3,827

5년 초과	104	215

합 계	11,585	9,777

18. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

선급비용	16,113	8,260

기타	3,897	4,387

합 계	20,010	12,647

19. 담보제공자산 및 담보권 실행으로 보유중인 자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공처	담보제공자산	당기말	전기말	담보제공사유

한국은행	유가증권	925,991	959,535	결제리스크 등

한국예탁결제원	유가증권	11	11	주식기관결제

교통은행	유가증권	-	16,904	외화차입금

유안타증권 외	유가증권	1,951	4,951	선물대용증권

하나은행	유가증권	5,499	4,525	ISDA담보

합 계	933,452	985,926

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보권 실행으로 보유중인 자산은 없습니다.

(3) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 은행이 담보로 제공한 토지 및 건물의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목명	장부금액	채권최고액

유형자산	토지	187	856

건물	55,158

합 계	55,345

투자부동산	토지	664

건물	2,306

합 계	2,970

(4) 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	원화채무증권 국공채	622,922	-

상각후원가측정 유가증권	원화채무증권 국공채	19,358	-

합 계	642,280	-

20. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	14,441	11,446

통화관련	14,441	11,446

21. 예수부채(1) 당기말 및 전기말 현재 이자 유형별 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

원화예수금	26,091,347	23,364,531

이자부	4,727,478	4,680,802

무이자부	418,676	340,103

상호부금	115	146

원화기한부예금	20,945,078	18,343,480

양도성예금증서	638,887	757,861

외화예수금	271,789	131,107

이자부	271,722	131,042

무이자부	67	65

현재가치할인차금	(8,580)	(11,449)

합 계	26,993,443	24,242,050

(2) 당기말 및 전기말 현재 고객별 예수부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

개인	8,932,588	8,711,287

비영리법인	650,694	652,316

교육기관	456,297	423,815

정부	3,510,247	3,069,794

공공기관	1,030,527	1,052,880

타은행	4,288,637	4,127,650

기타금융기관	3,936,422	2,454,640

외국법인	106,022	1,443

기업	4,090,589	3,759,674

현재가치할인차금	(8,580)	(11,449)

합 계	26,993,443	24,242,050

22. 차입부채 및 발행사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

주요 차입처	이자율(%)	금 액	주요 차입처	이자율(%)	금 액

원화차입금	755,197	774,673

한은차입금	한국은행	1.00	65,209	한국은행	1.50	134,638

재정자금차입금	산업안전공단	0.00~2.84	37,685	산업안전공단	0.00~2.84	35,273

기타	광주광역시	0.00~3.93	652,303	광주광역시	0.00~3.93	604,762

외화차입금	389,905	321,847

외화차입금	뱅크오브몬트리올 토론토 외	4.06~4.42	389,905	뱅크오브몬트리올 토론토 외	0.87~5.21	321,847

환매조건부채권매도	320,000	350,000

기관간	한국은행	2.50	320,000	한국은행	3.00	350,000

매출어음	235	664

매출어음	기타	2.59	235	기타	2.43	664

합 계	1,465,337	1,447,184

(2) 당기말 및 전기말 현재 발행사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

차입이자율최소(%)	차입이자율최대(%)	금 액	차입이자율최소(%)	차입이자율최대(%)	금 액

선순위채	2.59	2.92	2,150,000	3.21	3.35	1,950,000

후순위채	3.50	3.50	70,020	3.50	3.50	70,020

(사채할인발행차금)	(4)	(13)

합 계	2,220,016	2,020,007

(3) 당기말 및 전기말 현재 타금융기관 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 백만원)

구 분	한국은행	일반은행	기 타	합 계

환매조건부채권매도	320,000	-	-	320,000

원화차입금	65,209	25,580	41,674	132,463

외화차입금	-	330,027	-	330,027

합 계	385,209	355,607	41,674	782,490

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	한국은행	일반은행	기 타	합 계

환매조건부채권매도	350,000	-	-	350,000

원화차입금	134,638	26,029	14,347	175,014

외화차입금	-	266,342	-	266,342

합 계	484,638	292,371	14,347	791,356

23. 퇴직급여제도(1) 은행의 확정급여제도의 특성은 다음과 같습니다.확정급여연금제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다. 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다.

(2) 은행은 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 다음과 같습니다.

자산의 변동성	확정급여채무는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었으며, 사외적립자산은 시간의 경과에 따라 자산의 가치가 증가하는 원금보장형 자산에 투자하고 있습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다.

우량채 수익률의 하락	우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여채무의 증가를 가져올 것입니다.

물가상승 위험	대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 단, 대부분의 경우 극단적인 물가상승으로 인한 영향을 방지하기 위하여 연금제도에 영향을 미치는 물가상승률의 상한을 규정하고 있습니다. 대부분의 사외적립자산은 물가상승률의 영향을 받지 않거나(고정이자율 채무상품) 관련성이 적습니다(지분상품). 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생하게 됩니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(A)	169,604	162,803

사외적립자산의 공정가치(B)	(225,373)	(209,288)

순확정급여부채(자산)(A+B)	(55,769)	(46,485)

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

기초금액	162,803	153,482

당기근무원가	13,277	13,157

이자비용	7,623	7,935

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(9,566)	(2,824)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(786)	(174)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(8,627)	2,841

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(153)	(5,491)

퇴직급여 지급액	(9,764)	(8,494)

과거근무원가	4,287	-

기타(관계사전입액)	944	(453)

기말금액	169,604	162,803

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

기초금액	209,287	202,775

이자수익	9,929	10,650

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	(3,560)	(3,685)

기여금 납부액	10,000	-

퇴직급여 지급액	(1,227)	-

기타(관계사전출입액)	944	(453)

기말금액	225,373	209,287

(6) 당기말 및 전기말 현재 사용된 보험수리적 가정의 내용은 다음과 같습니다.

과 목	당기말	전기말

할인율	5.38%	4.91%

미래임금상승률	4.24%	4.44%

(7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

금액	비율	금액	비율

기타자산(정기예금)	225,373	100%	209,288	100%

(8) 당기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정 각각에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

할인율 1% 증가	(12,880)	(12,271)

할인율 1% 감소	14,727	14,048

미래임금상승율 1% 증가	15,062	14,274

미래임금상승율 1% 감소	(13,375)	(12,670)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 각각의 가정이 변동할 때의 확정급여채무 증감액을 나타냅니다. 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

은행은 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 8.6년(전기 8.4년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분	1년 이하	1년 초과~2년 이하	2년 초과~5년 이하	5년 초과~10년 이하	10년 초과	합계

당기말	16,479	17,159	36,027	55,057	155,949	280,671

전기말	14,176	16,707	38,310	51,226	135,648	256,067

24. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

미사용약정충당부채	8,150	9,388

일반지급보증충당부채	1,851	1,716

금융지급보증충당부채	206	91

포인트충당부채	14	30

기타충당부채	-	398

복구충당부채	1,909	1,973

합 계	12,130	13,596

(2) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 충당부채	6,604	2,784	-	9,388

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	1,134	(1,134)	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	(156)	156	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	(19)	(281)	300	-

기대신용손실전입(환입)	(1,220)	282	(300)	(1,238)

12월 31일 충당부채	6,343	1,807	-	8,150

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 충당부채	6,479	3,238	-	9,717

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	896	(896)	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	(263)	263	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	(27)	(22)	49	-

기대신용손실전입(환입)	(481)	201	(49)	(329)

12월 31일 충당부채	6,604	2,784	-	9,388

(3) 당기 및 전기 중 금융지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 충당부채	69	22	-	91

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	22	(22)	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

기대신용손실전입(환입)	62	-	53	115

12월 31일 충당부채	153	-	53	206

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상	합 계

손상 미인식	손상 인식

1월 1일 충당부채	41	26	-	67

12개월 기대신용손실 측정대상으로 대체	-	-	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 미인식)	(1)	1	-	-

전체기간 기대신용손실 측정대상으로 대체(손상 인식)	-	-	-	-

기대신용손실전입(환입)	29	(5)	-	24

12월 31일 충당부채	69	22	-	91

(4) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

과 목	일반지급보증충당부채	포인트충당부채	기타충당부채	복구충당부채	합 계

기초금액	1,717	30	398	1,973	4,118

충당부채전입	134	3	-	49	186

미사용액의 환입	-	(19)	-	-	(19)

기타증감내역	-	-	(398)	(169)	(567)

상각	-	-	-	56	56

기말금액	1,851	14	-	1,909	3,774

(전기)

(단위: 백만원)

과 목	일반지급보증충당부채	포인트충당부채	기타충당부채	복구충당부채	합 계

기초금액	2,655	32	29,358	1,973	34,018

충당부채전입	-	9	-	124	133

미사용액의 환입	(938)	(11)	-	-	(949)

기타증감내역	-	-	(28,960)	(198)	(29,158)

상각	-	-	-	74	74

기말금액	1,717	30	398	1,973	4,118

25. 기타금융부채 및 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

기타금융부채	1,086,114	905,919

미지급금	215,785	23,350

미지급비용	304,630	317,040

금융보증계약부채	1,090	665

기타금융부채현재가치할인차금	(41)	(26)

신탁계정차	282,086	270,674

수입보증금등	2,271	2,613

대행업무수입금	73,195	94,610

미지급외국환채무	257	440

미지급내국환채무	150,300	147,544

카드관련 기타금융부채	10,647	6,757

리스부채	10,722	9,231

기타금융잡부채	35,172	33,021

기타부채	19,070	18,052

기타잡부채	19,070	18,052

26. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말	전기말

매매목적	매매목적

통화선도	988,758	589,788

이자율선물	-	8,737

주식옵션	6,931	-

(2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 백만원)

보유목적	자산	부채

공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적

통화	-	-	20,177	-	-	14,441

통화선도	-	-	20,177	-	-	14,441

(전기말)

(단위 : 백만원)

보유목적	자산	부채

공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적	공정가치위험회피목적	현금흐름위험회피목적	매매목적

통화	-	-	27,938	-	-	11,446

통화선도	-	-	27,938	-	-	11,446

파생상품 자산ㆍ부채는 매매목적 파생상품의 경우 당기손익-공정가치측정 금융상품공시(주석 7, 20 참조)에서 표시하고 있습니다.

27. 자본금, 신종자본증권 및 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

과 목	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

주당 액면가액	5,000원	5,000원

발행한 주식의 총수	51,316,057주	51,316,057주

보통주자본금	256,580,285,000원	256,580,285,000원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

원화	2025.12.16	-	4.60%	100,000	-

발행비용	(283)	-

합 계	99,717	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

주식발행초과금	604,060	604,060

기타자본잉여금	85,366	85,366

기타자본조정	(11)	(11)

합 계	689,415	689,415

28. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산관련손익

공정가치평가손익	(49,649)	(23,977)

기대신용손실	1,701	1,241

확정급여제도 재측정요소	(15,074)	(21,449)

차감 : 법인세효과	17,331	11,665

합 계	(45,691)	(32,520)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	평가 및 처분	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정 평가손익	(17,647)	(25,672)	7,324	(35,995)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권 기대신용손실 증감	913	460	(140)	1,233

확정급여제도 재측정요소	(15,786)	6,375	(1,518)	(10,929)

합 계	(32,520)	(18,837)	5,666	(45,691)

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	평가 및 처분	법인세효과	기말

기타포괄손익-공정가치측정 평가손익	(15,375)	(3,446)	1,174	(17,647)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권 기대신용손실 증감	951	(29)	(9)	913

확정급여제도 재측정요소	(15,142)	(1,231)	587	(15,786)

합 계	(29,566)	(4,706)	1,752	(32,520)

29. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 은행의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

법정적립금	256,580	256,580

이익준비금(*1)	256,580	256,580

임의적립금	1,054,036	917,577

대손준비금(*2)	110,259	105,810

기타임의적립금	943,777	811,767

미처분이익잉여금	86,437	136,467

합 계	1,397,053	1,310,624

(*1) 이익준비금은 은행법 제40조의 규정에 따라 납입자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 법인세비용차감후순이익의 10분의 1이상을 적립한 것입니다. 동 준비금은 결손보전과자본전입 이외에는 사용할 수 없습니다.
(*2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 은행업감독규정에서 정한 대손충당금에 미달하는 경우, 적립하는 준비금으로 배당이 제한됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

기초금액	1,310,624	1,234,645

당기순이익	266,421	286,510

기타변동	-	(135)

중간배당금	(180,017)	(150,048)

연차배당금	-	(60,348)

매각으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 재분류	25	-

기말금액	1,397,053	1,310,624

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
제 12(당)기 2025년 01월 01일부터 제 11(전)기 2024년 01월 01일부터
2025년 12월 31일까지 2024년 12월 31일까지
처분예정일 2026년 03월 25일 처분확정일 2025년 03월 26일

(단위: 백만원)

과 목	제 12(당) 기	제 11(전) 기

1. 미처분이익잉여금	86,437	136,467

전기이월미처분이익잉여금	8	5

중간배당(주당배당금(률)) (보통주 : 당기 3,508원(70.16%)) 보통주 : 전기 2,924원(58.48%))	(180,017)	(150,048)

매각으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 재분류	25	-

당기순이익	266,421	286,510

2. 이익잉여금 처분액	86,435	136,459

대손준비금(*1)	64,875	4,449

임의적립금	21,560	132,010

3. 차기이월미처분이익잉여금	2	8

(*1) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 은행업감독규정에서 정한 대손충당금에 미달하는 경우, 적립하는 준비금으로 배당이 제한됩니다.

(4) 배당금 및 배당성향1) 당기의 보통주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	1주당 배당금	배당률(%)	발행주식수(주)	배당금총액

현금배당(중간)	3,508	70.16%	51,316,057	180,016,727,956

2) 당기 및 전기의 보통주에 대한 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

배당금총액	180,016,727,956	150,048,150,668

당기순이익	266,421,383,844	286,510,373,226

배당성향	67.57%	52.37%

30. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

대손준비금 기 적립액	110,259	105,810

대손준비금 전입(환입) 예정금액	64,874	4,449

대손준비금 잔액	175,133	110,259

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입(환입) 필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 원)

구 분	당기	전기

당기순이익	266,421	286,510

대손준비금 전입(환입) 필요액	64,874	4,449

대손준비금 반영후 조정이익	201,547	282,061

대손준비금 반영후 주당 조정이익	3,928원	5,497원

31. 순이자이익순이자이익은 이자수익에서 이자비용을 차감한 금액으로 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련이자	55,583	53,188

원화_국공채이자	20,205	16,291

원화_금융채이자	10,992	6,886

원화_지방채이자	232	412

원화_사채이자	23,287	29,437

외화_유가증권이자	867	162

상각후원가측정유가증권 관련이자	59,470	61,861

원화_국공채이자	9,792	11,280

원화_금융채이자	2,728	2,976

원화_지방채이자	7,051	4,942

원화_사채이자	39,276	42,278

외화_유가증권이자	623	385

상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산 관련이자	1,321,563	1,430,684

예치금이자	191	572

원화예치금이자	37	356

외화예치금이자	154	216

대출채권이자	1,318,871	1,426,560

원화대출금이자	1,264,715	1,369,593

외화대출금이자	1,251	1,255

내국수입유산스이자	141	246

은행간외화대여금이자	3	-

콜론이자	1,872	3,082

외화수입이자	481	1,120

대지급금이자	-	3

환매조건부채권매수이자	111	575

사모사채이자	126	-

신용카드채권이자	50,171	50,686

기타자산이자	2,501	3,552

합 계	1,436,616	1,545,733

(2) 당기 및 전기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

예수부채이자	507,772	589,836

원화요구불예금이자	13,933	15,529

외화예수금이자	3,430	2,769

저축성예금이자	460,152	530,341

부금이자	4	3

대고객CD이자	30,253	41,194

차입부채이자	35,486	37,965

원화차입금이자	11,673	13,135

외화차입금이자	9,082	7,624

콜머니이자	4,613	13,035

매출어음할인료	11	27

환매조건부채권매도이자	10,107	4,144

사채이자	59,845	63,042

원화사채이자	59,845	63,042

기타이자비용	7,402	9,269

기타이자비용	7,402	9,269

차입원가자본화	(2,604)	(3,168)

합 계	607,901	696,944

32. 순수수료이익순수수료이익은 수수료수익에서 수수료비용을 차감한 금액으로 구체적인 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

은행수입수수료	68,371	74,572

원화은행수입수수료	37,282	35,069

외화은행수입수수료	1,712	1,780

수입보증료	2,421	1,903

프로젝트파이낸싱관련수입수수료	26,956	35,821

신용카드수입수수료	6,033	5,854

원화신용카드수입수수료	6,033	5,854

기타수입수수료	3,793	3,588

기타수입수수료	3,793	3,588

신탁업무운용이익	7,941	6,228

신탁업무운용이익	7,941	6,228

합 계	86,138	90,242

(2) 당기 및 전기 중 발생한 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

지급수수료	46,959	44,312

원화지급수수료	46,303	43,596

외화지급수수료	656	716

신용카드관련지급수수료	23,160	22,008

원화신용카드관련지급수수료	23,160	22,008

합 계	70,119	66,320

33. 배당수익

당기 및 전기 중 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	1,460	1,349

원화유가증권배당금	1,216	1,349

외화유가증권배당금	244	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	43	342

원화유가증권배당금	43	342

합 계	1,503	1,691

34. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

유가증권평가 및 처분손익

유가증권매매손익	4,215	6,117

원화유가증권 매매손익	4,215	6,117

유가증권평가손익	13,737	13,136

원화유가증권평가손익	13,737	13,136

소 계	17,952	19,253

파생상품관련손익

파생상품거래손익	(5,740)	15,427

이자율관련 매매거래손익	(173)	86

통화관련 매매거래손익	(5,569)	15,341

주식관련 매매거래손익	2	-

파생상품평가손익	5,137	16,492

통화관련 평가손익	5,139	16,492

주식관련 평가손익	(2)	-

소 계	(603)	31,919

합 계	17,349	51,172

35. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

유가증권매매손익	24,324	33,614

원화유가증권 매매손익	24,324	33,614

36. 신용손실에 대한 손상차손

당기 및 전기 중 인식한 신용손실에 대한 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

대출채권 관련	142,474	179,254

대손충당금 전입액	142,474	179,254

채무증권 관련	1,470	628

대손충당금 전입액	1,470	628

제충당금 관련	333	(999)

일반지급보증충당부채 전입(환입)액	134	(938)

금융지급보증충당부채 전입(환입)액	199	(61)

기타충당금 관련	(1,238)	(329)

미사용약정충당부채 환입액	(1,238)	(329)

합 계	143,039	178,554

37. 일반관리비 및 기타영업손익

(1) 당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

종업원급여	단기종업원급여	급여	155,762	143,271

복리후생비	82,111	81,235

퇴직급여 - 확정급여형	15,259	10,440

퇴직급여 - 확정기여형	1,447	1,439

해고급여	18,762	15,974

소 계	273,341	252,359

감가상각비	유형자산감가상각비	19,773	20,736

무형자산상각비	13,722	9,662

사용권자산감가상각비	10,392	11,827

소 계	43,887	42,225

일반관리비	실비변상경비	3,133	3,243

여비교통비	913	665

업무추진비	4,216	4,145

임차료	3,186	3,278

유지비	762	683

광고선전비	6,101	8,821

세금과공과	14,435	14,385

보험료	664	563

용역비	18,549	18,671

통신비	4,090	3,739

인쇄비	384	466

수도광열비	2,822	2,889

소모품비	1,449	1,516

차량관리비	674	808

기타	3,893	2,923

소 계	65,271	66,795

합 계	382,499	361,379

(2) 당기 및 전기 중 인식한 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

기타영업수익	98,537	73,106

기타영업비용	98,509	117,315

합 계	28	(44,209)

(3) 당기 및 전기 중 인식한 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

외환거래이익	19,736	10,055

상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산 매매이익	42,826	46,500

충당부채환입	19	12

당기손익-공정가치측정 금융상품 수익증권 분배금	35,664	15,718

당기손익-공정가치측정 금융상품 출자금 분배금	-	-

리스계약관련이익	292	821

합 계	98,537	73,106

(4) 당기 및 전기 중 인식한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

외화거래손실	12,180	35,671

예금보험료	30,191	28,550

기금출연료	54,884	52,491

대출채권매매손실	1,232	475

기타충당금전입액	3	9

리스계약해지손실	19	119

합 계	98,509	117,315

38. 주식기준보상은행의 임원에게 주가와 연계한 성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 성과보상제도는 최초 약정시점에최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금, 주식, 현금 및 주식으로 보상이 이루어지는 제도입니다.당해년도 기준 성과보상급은 성과평가 결과에 따라 단기성과급과 장기성과급으로 이루어집니다. 단기성과급 중 일부는 선택 비중에 따라 평가대상기간 익년에 현금 및 주식으로 일시지급하며, 나머지는 주가와 연계하여, 특정 시점부터 3년간 매년 이연하여 현금으로 지급합니다. 장기성과급은 부여일이 속한 개시일로부터 3년 후 기준일의 주가와 연계하여 현금으로 지급합니다.(1) 주요 특성과 범위

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

단기	장기	단기	장기	단기	장기	단기	장기	단기	장기

최초부여수량	177,598	129,427	273,607	173,412	179,530	188,938	93,630	137,231	59,760	83,754

잔여수량	81,208	-	161,668	-	143,054	188,938	93,630	137,231	59,760	83,754

소멸수량	40,880	129,427	67,455	173,412	36,476	-	-	-	-	-

부여일	2022-02-24	2021-01-01	2023-02-27	2022-01-01	2024-02-26	2023-01-01	2025-02-25	2024-01-01	2026-02-24	2025-01-01

부여방법	주가연계 현금보상, 주식, 현금 및 주식 보상

행사가격	0원

가득조건	용역제공/비시장성과/시장성과

결제방식	현금

의무용역제공기간	1년

단위당 공정가치(*)	23,851원

(*) 성과연동형 주식보상에 따라 지급기준일의 기준주가(과거 3개월 산술평균)를 현금으로 지급하는 바, 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매 결산시점으로부터 직전 3개월 평균 종가로 평가하고 있습니다.

(2) 당기 중 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	단기성과	장기성과

기초수량	624,371	499,581

부여수량	59,760	83,754

행사수량	144,811	173,412

기말수량	539,320	409,923

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	옵션가격결정모형	주가	행사가격	기대주가변동성	기대존속기간	무위험이자율

2026년 지급예정	2025년 4분기 평균주가	23,851	-	-	-	-

2027년 지급예정	블랙숄즈모형	22,150	-	37.33%	1년	2.55%

2028년 지급예정	블랙숄즈모형	20,570	-	34.02%	2년	2.79%

2029년 지급예정	블랙숄즈모형	19,103	-	32.40%	3년	2.95%

2030년 지급예정	블랙숄즈모형	17,740	-	44.08%	4년	3.15%

(4) 당기 및 전기 중 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

단기성과보상비용	3,347	5,425

장기성과보상비용	4,120	5,154

합 계	7,467	10,579

(5) 당기말 및 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

단기성과보상비용	11,817	11,028

장기성과보상비용	9,269	8,824

합 계	21,086	19,852

39. 영업외손익

(1) 당기 및 전기 중 인식한 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

영업외수익	2,253	6,084

영업외비용	15,839	8,054

합 계	(13,586)	(1,970)

(2) 당기 및 전기 중 인식한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

임대수익	397	132

유무형자산처분이익	2	121

잡이익	1,854	5,831

합 계	2,253	6,084

(3) 당기 및 전기 중 인식한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

투자부동산감가상각비	194	199

투자부동산운영비용	6	3

유무형자산처분손실	102	131

무형자산손상차손	120	-

기부금	4,017	3,807

채권추심수수료	927	991

잡손실	10,473	2,923

합 계	15,839	8,054

40. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 성 내 용	당기	전기

법인세부담액	81,563	75,723

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(4,620)	(371)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(216)	9,463

자본 등에 직접 반영된 법인세	5,666	1,752

법인세비용	82,393	86,567

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	348,814	373,077

적용세율(*1)에 따른 법인세비용	81,725	88,130

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(6)	(20)

비공제비용으로 인한 효과	835	191

법인세 환급액	(141)	(371)

기타	(20)	(1,363)

법인세비용	82,393	86,567

(*1) 당기 및 전기 적용세율의 경우 2억원 이하 9.9%, 2억원 초과 200억 이하 20.9%, 200억 초과 3,000억 이하 23.1%, 3,000억 초과 26.4%입니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	14,828	494	7,183	22,505

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(4,415)	(816)	-	(5,231)

지급보증충당부채	653	213	-	866

퇴직급여채무	42,980	5,178	(1,517)	46,641

퇴직연금충당부채	(41,589)	(12,689)	-	(54,278)

기타충당부채	2,421	(176)	-	2,245

미지급비용	4,005	1,469	-	5,474

소멸시효완성예금	4,250	(1,089)	-	3,161

유가증권미수이자	(10,513)	1,548	-	(8,965)

유가증권장부가액조정차액	(3,342)	880	-	(2,462)

압축기장충당금	(2,275)	(94)	-	(2,369)

신용보증기금	(1,082)	(1,729)	-	(2,811)

금융보증부채	(332)	(29)	-	(361)

선수수익	1,752	(16)	-	1,736

이연대출부대손익	(2,735)	(2,821)	-	(5,556)

유형자산재평가	7,457	518	-	7,975

복구충당부채	521	4	-	525

리스부채	2,437	512	-	2,949

사용권자산	(2,864)	(412)	-	(3,276)

현재가치할인차금(보증금)	492	(42)	-	450

기타	5,137	3,647	-	8,784

이연법인세자산(부채) 합계	17,786	(5,450)	5,666	18,002

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	13,361	301	1,166	14,828

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(3,771)	(644)	-	(4,415)

지급보증충당부채	875	(222)	-	653

퇴직급여채무	38,539	3,855	586	42,980

퇴직연금충당부채	(37,818)	(3,771)	-	(41,589)

기타충당부채	2,459	(38)	-	2,421

미지급비용	3,618	387	-	4,005

소멸시효완성예금	4,678	(428)	-	4,250

유가증권미수이자	(9,378)	(1,135)	-	(10,513)

유가증권장부가액조정차액	(1,721)	(1,621)	-	(3,342)

압축기장충당금	(2,163)	(112)	-	(2,275)

신용보증기금	(1,559)	477	-	(1,082)

금융보증부채	(301)	(31)	-	(332)

선수수익	1,761	(9)	-	1,752

이연대출부대손익	(1,303)	(1,432)	-	(2,735)

유형자산재평가	6,892	565	-	7,457

복구충당부채	495	26	-	521

리스부채	2,527	(90)	-	2,437

사용권자산	(3,216)	352	-	(2,864)

현재가치할인차금(보증금)	608	(116)	-	492

기타	12,666	(7,529)	-	5,137

이연법인세자산(부채) 합계	27,249	(11,215)	1,752	17,786

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	7,183	1,166

확정급여형제도의 재측정요소	(1,517)	586

합 계	5,666	1,752

41. 주당이익(1) 은행은 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

과 목	당기	전기

보통주 당기순이익	266,421,383,844원	286,510,373,226원

당기순이익	266,421,383,844원	286,510,373,226원

신종자본증권 분배금	-	-

가중평균 유통보통주식수	51,316,057주	51,316,057주

기본주당이익	5,192원	5,583원

희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 주)

기 간	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

2025.01.01 ~ 2025.12.31	-	51,316,057	365	51,316,057

(전기)

(단위 : 주)

기 간	변동주식수	유통주식수	일수	가중평균유통주식수

2024.01.01 ~ 2024.12.31	-	51,316,057	366	51,316,057

42. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 은행이 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

확정지급보증	297,585	212,733

융자담보지급보증	1,276	2,712

인수	5,811	14,162

수입화물선취보증	2,063	1,462

기타외화지급보증	155,390	79,155

기타확정지급보증	133,045	115,242

미확정지급보증	37,445	36,268

내국신용장관련	15,585	9,822

수입신용장관련	21,860	26,446

기타어음매입약정 등	149,591	151,418

합 계	484,621	400,419

(2) 당기말 및 전기말 현재 은행의 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

대출약정	5,816,727	5,315,333

(3) 당기말 및 전기말 현재 은행이 피소된 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당기말	전기말

소송사건수	35건	26건

소송금액	62,648	62,366

충당부채설정액	-	40

43. 특수관계자 거래당기말 및 전기말 현재 은행의 특수관계자 및 특수관계자와의 거래에 의한 채권ㆍ채무, 그리고 당기 및 전기 중 특수관계자와의 손익거래 및 주요경영진 보상의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자

구 분	회 사 명

지배기업	- JB 금융지주

종속기업	- 광주은행 원금보전 신탁- 광주은행 원리금보전 신탁- 캠코밸류리크리에이션제이차유동화전문회사- JB Securities Vietnam Company Limited.

공동기업 및 관계기업	- 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사- (주)광주글로벌모터스- 제이비메자닌신기술사업투자조합 제1호- 제이비메자닌신기술사업투자조합 제2호- 제이비디지털자산투자조합1호- 제이비투자플랫폼신기술사업투자조합- 제이비외국인플랫폼투자조합1호- 에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁2호

그밖의 특수관계자	- 전북은행- JB 우리캐피탈- JB 자산운용- JB 인베스트먼트- 기타 JB금융지주 계열사

(2) 특수관계자와의 거래에 의한 채권ㆍ채무

(단위 : 백만원)

특수관계자	계정과목명	당기말	전기말

1. 지배기업

JB 금융지주	상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	93	83

예수부채	9,093	145,084

기타부채	181,886	1,855

2. 종속기업

연결 SPC 등	예수부채	6	7

기타부채	4,739	4,360

충당부채	117	20

3. 공동기업 및 관계기업

(주)광주글로벌모터스	상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	85	21,440

충당부채	33	21

예수부채	1,490	264

제이비메자닌신기술사업투자조합제1호	예수부채	1,859	941

4. 그밖의 특수관계자

전북은행	상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	196	205

차입부채	250	488

JB 우리캐피탈	상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	508	454

충당부채	133	102

예수부채	93	38

JB 자산운용	상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	18	16

기타부채	335	313

JB 인베스트먼트	상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산	23	17

충당부채	-	2

예수부채	2,162	759

기타부채	4	-

(3) 특수관계자와의 손익거래

(단위 : 백만원)

특수관계자	계정과목명	당기	전기

1. 지배기업

JB 금융지주	이자비용	5	662

수수료비용	6,443	6,995

2. 종속기업

연결 SPC 등	수수료수익	60	60

기타수익	38	37

이자비용	120	130

3. 공동기업 및 관계기업

(주)광주글로벌모터스	이자수익	598	1,485

이자비용	46	-

대손상각비(환입)	12	(10)

4. 그밖의 특수관계자

전북은행	이자비용	7	11

JB 우리캐피탈	이자수익	354	329

수수료수익	2	1

대손상각비(환입)	30	3

JB 자산운용	수수료비용	1,330	1,195

JB 인베스트먼트	이자비용	16	22

대손상각비(환입)	(2)	2

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 주요 보증 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관계기업	내역	당기말	전기말

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	유가증권매입약정	572	572

JB 일반사모부동산투자신탁 제52호	유가증권매입약정	403	2,015

JB일반사모부동산투자신탁제61호	유가증권매입약정	5,941	10,253

제이비디지털자산투자조합 1호	유가증권매입약정	-	3,000

제이비투자플랫폼신기술사업투자조합	유가증권매입약정	-	1,250

제이비메자닌신기술조합2호	유가증권매입약정	-	4,000

제이비외국인플랫폼투자조합1호	유가증권매입약정	400	400

에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁2호	유가증권매입약정	6,860	-

JB Securities VietnamCompany Limited.	확정외화지급보증	124,488	34,620

(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 사용권자산 및 리스부채의 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	계정명	당기말	전기말

전북은행	사용권자산	8	25

리스부채	14	28

JB우리캐피탈	사용권자산	186	85

리스부채	239	118

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 현금출자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	현 금 출 자

당기	전기

출자	회수	출자	회수

종속기업	JB Securities VietnamCompany Limited.	21,119	-	-	-

공동기업 및 관계기업	제이비메자닌신기술사업투자조합 제1호	-	2,943	-	9,020

제이비메자닌신기술사업투자조합 제2호	4,000	2,658	12,000	-

제이비디지털자산투자조합1호	3,000	-	5,000	-

제이비투자플랫폼신기술사업투자조합	1,250	2,400	2,750	-

제이비외국인플랫폼투자조합1호	-	-	1,600	-

에이아이파트너스오피스일반사모부동산투자신탁2호	18,224	-	-	-

그밖의 특수관계자	JB 일반사모부동산투자신탁 제52호	5,925	4,312	5,660	15

JB일반사모부동산투자신탁 제61호	10,331	6,020	6,556	6,865

JB일반사모증권투자신탁64호	-	-	-	53,072

(7) 주요 경영진보상

(단위 : 백만원)

과 목	당기	전기

단기종업원급여	5,603	5,066

주식기준보상	7,467	10,579

퇴직급여	1,139	1,066

(8) 당기말 및 전기말 현재 주요 경영진에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

채권	805	588

채무	955	1,473

(9) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역

(단위 : 백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당기말	전기말

지배기업	JB 금융지주	미사용대출한도	553	494

기타특수관계자	JB자산운용	미사용대출한도	72	74

기타특수관계자	JB 인베스트먼트	미사용대출한도	177	183

기타특수관계자	JB 우리캐피탈	미사용대출한도	868	1,168

기타특수관계자	JB 우리캐피탈	일반자금대출약정(*1)	185,000	185,000

(*1) 대출약정과 관련하여 매출채권 2,405억원을 담보로 제공받고 있습니다.

당기 및 전기 중 영업상 이유로 발생하는 수시입출금 거래 성격인 콜론, 예수부채(정기예금) 등의 자금 대여 거래 및 자금차입 거래는 제외하였습니다. (10) 당기 및 전기 중 지배기업인 (주) JB금융지주에 지급한 배당금은 각각 180,016백만원, 210,396백만원입니다.

44. 신탁관련 성과보고(감사받지 아니한 재무정보)

신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제5004호 '신탁업자의 신탁계정' 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 작성되었습니다.

(1) 은행의 신탁계정 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	자산합계	영업수익

당기말	전기말	당기	전기

총 신탁	7,016,682	5,335,013	110,071	101,334

(2) 은행의 신탁과 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다.1) 은행과 신탁의 채권ㆍ채무

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

채권	미수신탁보수	2,416	2,308

채무	신탁계정차	282,086	270,674

2) 은행과 신탁의 손익거래

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

수익	신탁보수	7,903	6,228

비용	신탁계정차 이자비용	5,780	7,472

(3) 원금보전약정 및 원리금보전약정 신탁1) 당기말 및 전기말 현재 은행이 원금보전약정이나 원리금보전약정을 제공하고 있는 신탁계정의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	펀드명	당기말	전기말

원금 보전약정	노후연금	45	45

개인연금	2,617	2,908

연금	1,945	2,047

신개인	216	239

기타	123	124

소 계	4,946	5,363

원리금 보전약정	불특	4	4

합 계	4,950	5,367

2) 당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이나 원리금보전약정 신탁의 운용결과에 따라 은행이 부담해야 할 금액은 없습니다.