경남은행 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 경남은행(이하 "은행")은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2014년 5월 1일에 우리금융지주 주식회사에서 경남은행 지주사업부문이 인적분할하여 설립되었으며, 2014년 5월 22일 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 은행은 2014년 8월 1일 종속기업인 (주)경남은행을 합병 후 사명을 (주)경남은행으로 변경하였으며, 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법')에 의한 신탁업무 및 외국환업무 등을 영위하고 있습니다.또한, 2014년 10월 10일 (주)경남은행의 발행주식 중 예금보험공사가 보유한 지분인44,677,529주를 (주)BNK금융지주가 취득하였습니다. 이 거래로 (주)BNK금융지주는 (주)경남은행의 의결권 있는 주식 56.97%를 보유하여 지배력을 획득하였으며 이로 인해 은행의 최대주주는 예금보험공사에서 (주)BNK금융지주로 변경되었습니다. 한편, 지배기업인 (주)BNK금융지주가 2015년 6월 4일 주식의 포괄적 교환으로 (주)경남은행의 의결권 있는 주식 100%를 보유하게 됨에 따라, 은행은 2015년 6월 23일상장이 폐지되었습니다.은행은 경남 창원시에 본점을 두고 있으며, 당분기말 현재 전국에 121개의 영업점을 운영하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 은행의 자본금은 보통주자본금 432,105백만원입니다.

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 은행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	자본금	영업소재지	업 종	당분기말	전기말

지분율(%)	사용재무제표일	지분율(%)	사용재무제표일

경남은행 원리금보전신탁(주1)	-	대한민국	신탁업	-	3월 31일	-	12월 31일

경남은행 원본보전신탁(주1)	-	대한민국	신탁업	-	3월 31일	-	12월 31일

샌드캐슬제일차(주) (주2,3)	10,000원	대한민국	기타금융업	-	-	-	12월 31일

웨스트우드제일차(주) (주2,3)	1,000원	대한민국	기타금융업	-	-	-	12월 31일

에스엘제칠차(주) (주2)	1,000원	대한민국	기타금융업	-	3월 31일	-	12월 31일

(주1) 신탁업법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 은행이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 은행이 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(주3) 당기 중 처분(신용공여 종료)으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	영업수익	분기순손익	총포괄손익

원(리)금보전신탁	54,569	53,468	1,101	408	(5)	(5)

자산유동화 SPC	22,302	22,337	(35)	196	(236)	(236)

(전기말)

(단위: 백만원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	영업수익	전기순손익	총포괄손익

원(리)금보전신탁	56,820	55,714	1,106	1,752	13	13

자산유동화SPC	13,987	13,786	201	4,273	393	393

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책은행의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ 금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정ㆍ 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가

상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 신규 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다.은행은 현재 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

은행의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 은행의 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 리스크를 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.

은행은 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.위험은 의결된 정책을 기준으로 리스크총괄부에서 관리됩니다. 리스크관리위원회는 위험 관리의 최고 의사결정기구로써 위험자본의 배분 및 한도설정 등 위험 전략에 대한 의사결정을 하고 있습니다.

(1) 신용위험1) 최대노출액 공시

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 충당금 차감 후 장부금액으로서 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 특정 위험요인의 변동으로 인해 금융자산의 순가치가 최대로 변동될 수 있는 불확실성을 보여줍니다. 단, 파생상품은 난내 공정가치금액, 지급보증은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대 보증계약금액, 그리고 대출약정은 미사용 약정금액이 각각의 신용위험에 대한 최대노출액입니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

예치금	예치금	253	251

당기손익-공정가치금융자산	수익증권	1,763,932	1,499,794

기타증권	197,050	197,780

소 계	1,960,982	1,697,574

기타포괄손익-공정가치금융자산	채무증권	3,427,570	3,265,265

상각후원가금융자산	채무증권	2,947,415	3,113,543

파생상품자산	파생상품자산	79,274	42,810

대출채권및수취채권	상각후원가대출채권	45,010,727	43,652,059

수취채권	478,501	462,586

소 계	45,489,228	44,114,645

난외	지급보증	460,717	418,327

대출약정	9,908,885	9,191,234

기타약정	282,212	273,641

소 계	10,651,814	9,883,202

합 계	64,556,536	62,117,290

2) 위험의 집중 - 산업별 분류

당분기말 및 전기말 현재 산업별로 신용위험에 노출된 금융자산의 총장부금액, 대출약정 및 보증계약의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

산업구분	대출채권 및수취채권	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	대출약정	보증계약

광업	16,689	-	-	16,689	1,095	-

제조업	10,965,200	-	-	10,965,200	1,553,774	291,212

전기, 가스, 증기 및 수도사업	481,506	106,915	240,013	828,434	131,537	20,735

건설업	968,220	74,977	140,504	1,183,701	265,319	12,731

도매 및 소매업	4,547,882	-	-	4,547,882	738,334	125,467

운수업	781,907	30,176	140,009	952,092	95,152	7,600

숙박 및 음식점업	1,654,022	-	-	1,654,022	147,630	-

출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업	164,337	-	-	164,337	39,084	1,000

금융 및 보험업	1,344,105	434,004	377,886	2,155,995	721,615	-

부동산업 및 임대업	7,505,394	-	650,000	8,155,394	1,181,405	638

사업시설관리 및 사업지원 서비스업	155,082	-	-	155,082	18,579	-

공공행정, 국방 및 사회보장 행정	72,480	2,781,498	1,399,930	4,253,908	223,831	-

협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업	741,529	-	-	741,529	104,703	600

기타(주1)	16,511,412	-	-	16,511,412	4,686,827	734

합 계	45,909,765	3,427,570	2,948,342	52,285,677	9,908,885	460,717

(주1) 기타에는 표준산업분류코드로 구분되지 않는 여신으로 구성되어 있으며, 가계대출이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

산업구분	대출채권 및수취채권	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	대출약정	보증계약

광업	15,665	-	-	15,665	1,090	-

제조업	10,722,881	-	-	10,722,881	1,514,200	263,641

전기, 가스, 증기 및 수도사업	471,974	98,749	250,016	820,739	129,883	17,093

건설업	909,429	76,104	140,549	1,126,082	308,405	6,297

도매 및 소매업	4,436,393	-	-	4,436,393	724,886	121,086

운수업	785,070	30,680	150,011	965,761	88,687	7,479

숙박 및 음식점업	1,663,872	-	-	1,663,872	140,887	35

출판, 영상, 방송통신 및 정보서비스업	161,049	-	-	161,049	44,061	1,000

금융 및 보험업	1,132,389	487,922	394,280	2,014,591	706,728	-

부동산업 및 임대업	7,216,240	-	710,000	7,926,240	1,210,653	752

사업시설관리 및 사업지원 서비스업	148,204	-	-	148,204	19,884	-

공공행정, 국방 및 사회보장 행정	85,719	2,571,810	1,470,014	4,127,543	20,576	-

협회 및 단체, 수리 및 기타 개인 서비스업	702,361	-	-	702,361	108,191	600

기타(주1)	16,069,902	-	-	16,069,902	4,173,103	344

합 계	44,521,148	3,265,265	3,114,870	50,901,283	9,191,234	418,327

(주1) 기타에는 표준산업분류코드로 구분되지 않는 여신으로 구성되어 있으며, 가계대출이 포함되어 있습니다.3) 위험의 집중 - 지역별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융자산, 대출약정 및 보증계약의 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

한국	중국	기타	합계	한국	중국	기타	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,427,570	-	-	3,427,570	3,265,265	-	-	3,265,265

상각후원가측정금융자산	2,902,597	-	45,745	2,948,342	3,085,787	-	29,083	3,114,870

대출채권및수취채권	45,815,561	12,127	82,077	45,909,765	44,432,067	13,564	75,517	44,521,148

지급보증	460,713	4	-	460,717	418,323	4	-	418,327

대출약정	9,893,757	4,024	11,104	9,908,885	9,179,010	3,725	8,499	9,191,234

합계	62,500,198	16,155	138,926	62,655,279	60,380,452	17,293	113,099	60,510,844

4) 대출채권 및 수취채권, 채무증권의 신용위험

가) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 수취채권, 채무증권의 손상 여부에 따른 신용위험은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계	대손충당금	이연대출부대손익	장부금액

신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산

대출채권및수취채권

원화대출금

가계	13,815,266	447,312	88,810	14,351,388	(98,429)	55,030	14,307,989

기업	26,324,149	3,043,561	380,199	29,747,909	(256,247)	9,243	29,500,905

공공및기타	400,768	-	-	400,768	(1,092)	207	399,883

소 계	40,540,183	3,490,873	469,009	44,500,065	(355,768)	64,480	44,208,777

기타대출금	766,543	43,537	5,963	816,043	(14,094)	-	801,949

수취채권	433,394	40,772	55,011	529,177	(50,675)	-	478,502

합 계	41,740,120	3,575,182	529,983	45,845,285	(420,537)	64,480	45,489,228

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,427,570	-	-	3,427,570	-	-	3,427,570

상각후원가금융자산	2,948,342	-	-	2,948,342	(927)	-	2,947,415

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계	대손충당금	이연대출부대손익	장부금액

신용이 손상되지 않은 금융자산	신용이 손상된 금융자산

대출채권및수취채권

원화대출금

가계	13,428,104	409,126	83,060	13,920,290	(98,275)	50,929	13,872,944

기업	25,427,911	3,165,587	257,422	28,850,920	(242,454)	10,891	28,619,357

공공및기타	391,874	-	339	392,213	(1,385)	176	391,004

소 계	39,247,889	3,574,713	340,821	43,163,423	(342,114)	61,996	42,883,305

기타대출금	727,070	49,446	6,540	783,056	(14,302)	-	768,754

수취채권	420,837	37,561	54,275	512,673	(50,087)	-	462,586

합 계	40,395,796	3,661,720	401,636	44,459,152	(406,503)	61,996	44,114,645

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,265,265	-	-	3,265,265	-	-	3,265,265

상각후원가금융자산	3,114,870	-	-	3,114,870	(1,327)	-	3,113,543

나) 당분기말 및 전기말 현재 은행의 신용위험 등급별 상각후원가대출채권 및 수취채권, 채무증권 총장부금액 및 신용위험 등급별 대출약정 및 보증에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

신용위험 등급은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	대출채권 및 수취채권, 채무증권대출약정 및 보증계약

가계	기업,공공및기타

Grade 1	1등급~5등급	AAA,AA,AA-,A

Grade 2	6등급	A-, BBB+,BBB

Grade 3	7등급, 8등급	BBB-, BB, BB-

Grade 4	9등급, 10등급	B, B-, C, D

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가대출채권 및 수취채권	채무증권

상각후원가대출채권	수취채권	기타포괄손익인식	상각후원가

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	12개월기대신용손실

신용이 손상되지않은 금융자산	신용이 손상된금융자산	신용이 손상되지않은 금융자산	신용이 손상된금융자산

Grade 1	21,604,522	164,911	-	135,787	1,086	-	3,427,570	2,948,342

Grade 2	16,097,128	1,143,292	-	112,255	6,970	-	-	-

Grade 3	3,601,657	1,669,307	-	45,941	10,913	-	-	-

Grade 4	300	556,801	474,972	117	21,803	8,078	-	-

무등급	67,599	99	-	139,295	-	46,932	-	-

합 계	41,371,206	3,534,410	474,972	433,395	40,772	55,010	3,427,570	2,948,342

(단위: 백만원)

구 분	대출약정	보증계약

12개월
기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산	신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

Grade 1	6,821,633	25,907	-	134,814	1	-

Grade 2	2,449,530	149,387	-	277,894	14,350	-

Grade 3	290,161	100,688	-	30,229	2,744	-

Grade 4	384	12,099	-	-	604	81

무등급	57,858	1,238	-	-	-	-

합 계	9,619,566	289,319	-	442,937	17,699	81

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	상각후원가대출채권 및 수취채권	채무증권

상각후원가대출채권	수취채권	기타포괄손익인식	상각후원가

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	12개월기대신용손실

신용이 손상되지않은 금융자산	신용이 손상된금융자산	신용이 손상되지않은 금융자산	신용이 손상된금융자산

Grade 1	21,061,749	182,293	-	135,681	1,000	-	3,265,265	3,114,870

Grade 2	15,386,658	1,108,476	-	103,415	6,438	-	-	-

Grade 3	3,523,763	1,715,679	-	42,324	10,047	-	-	-

Grade 4	277	617,575	347,362	108	20,076	7,343	-	-

무등급	64,508	135	-	139,309	-	46,932	-	-

합 계	40,036,955	3,624,158	347,362	420,837	37,561	54,275	3,265,265	3,114,870

(단위: 백만원)

구 분	대출약정	보증계약

12개월
기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월
기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산	신용이 손상되지
않은 금융자산	신용이 손상된
금융자산

Grade 1	6,106,132	28,434	-	149,010	71	-

Grade 2	2,479,619	123,229	-	230,074	7,299	-

Grade 3	284,383	108,252	-	28,720	2,369	-

Grade 4	337	11,572	-	-	-	784

무등급	48,456	820	-	-	-	-

합 계	8,918,927	272,307	-	407,804	9,739	784

(2) 시장위험1) 시장위험의 개요

시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장요인 변동에 따라 보유하고 있는 채권, 주식, 외환 등 시장성 자산 가치가 감소할 수 있는 리스크를 말합니다. 은행은 트레이딩 부문과 비트레이딩 부문으로 구분하여 시장위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험의 관리

은행은 트레이딩 및 비트레이딩 포지션의 리스크를 관리하기 위해 시장리스크 및 금리리스크 내부자본 한도를 설정하고 모니터링하고 있습니다. 또한 시장리스크를 효율적으로 관리하기 위해 트레이딩 정책규정, 시장리스크 관리 업무 매뉴얼 및 금리리스크 관리 업무매뉴얼에 따라 리스크 관리체계를 구축하고 관련 절차를 수행하고 있습니다.

리스크관리 전략 목표에 따라 리스크관리위원회에서 시장리스크 내부자본, 포지션 및 손실허용한도를 설정하고, 리스크관리집행위원회에서 리스크관리위원회에서 위임받은 세부적인 한도를 설정합니다.

트레이딩 포지션의 시장위험 관리를 위하여 총시장위험을 금리, 주가, 환율 등 위험 요소에 따라 분류하고 관련 한도를 일별 관리하고 있습니다. 또한 상품의 종류에 따라 손실허용한도(누적손실한도, 손절매한도)를 사전에 설정하여 트레이딩 포지션의 대규모 손실을 미연에 방지하고 있습니다. 리스크총괄부는 트레이딩 포지션의 시장리스크 위험을 일별 모니터링하며, 리스크관리위원회 및 리스크관리집행위원회에 시장리스크관리현황을 주기적으로 보고하고 있습니다.

비트레이딩 포지션의 시장위험 관리를 위한 금리리스크 한도는 연간 업무계획을 반영한 향후 자산/부채의 규모와 예상되는 금리변동성을 기초로 설정되며, 리스크총괄부에서는 주기적으로 금리리스크를 측정, 모니터링하고 있습니다. ALM시스템(Asset Liability Management,자산부채종합관리)을 통해 산출되는 △EVE, △NII, 금리리스크 규제비율, 금리갭, 듀레이션갭, 민감도 등 금리리스크 현황과 한도준수 현황을 매월 ALM 협의회 및 리스크관리집행위원회, 분기별 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

3) 트레이딩 포지션가) 트레이딩 포지션 정의

트레이딩 포지션의 기본 요건은 트레이딩 정책규정에서 정하고 있으며 다음과 같습니다.

- 대상포지션은 매매에 대한 제약이 없으며, 일별 공정가액 평가가 되고 내재된 중요리스크를 시장에서 헤지할 수 있어야 한다.

- 트레이딩 포지션 분류 기준에 대하여 트레이딩 정책규정에서 명확하게 관리하고, 트레이딩 포지션은 별도의 트레이딩 부서에서 관리되어야 한다.

- 대상포지션은 문서화된 트레이딩 전략에 따라 운영되고 포지션의 한도관리를 수행하여야 한다.

- 대상포지션에 대하여 전문딜러 또는 운용부서가 사전에 결정된 한도내에서 리스크총괄부서 등의 사전승인 없이 거래를 집행할 권한을 가지고 있어야 한다.

- 대상포지션은 리스크 관리를 위하여 주기적으로 경영진에게 보고되어야 한다.

나) 트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 관측방법

은행은 은행업감독업무시행세칙에 따라 시장리스크 바젤Ⅲ 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있습니다. 다) 시장리스크 바젤Ⅲ 표준방법 시장리스크 바젤Ⅲ 표준방법에서는 민감도방법리스크, 부도리스크, 잔여리스크 세 개의 영역으로 구분하여 산출하며 합산한 결과가 최종 소요자기자본이 됩니다. - 민감도방법리스크는 금리, 신용스프레드, 주가, 환율, 등의 비우호적인 변동으로 발생할 수 있는 선형, 비선형 손실에 대한 소요자기자본입니다. - 부도리스크는 민감도방법리스크에서 고려되지 않는 신용사건으로 발생 가능한 손실에 대한 소요자기자본입니다. - 잔여리스크는 민감도방법 및 부도리스크에서 고려되지 않는 손실 유형에 대한 소요자기자본입니다. 당분기말 및 전기말 현재 리스크군별 시장리스크 소요자기자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 민감도방법 리스크 일반금리리스크 279 192 신용스프레드리스크(비유동화) 631 504 신용스프레드리스크(유동화CTP제외) - - 신용스프레드리스크(유동화CTP) - - 주식리스크 1,502 478 외환리스크 238 311 일반상품리스크 - - 부도리스크 비유동화 1,031 537 유동화(CTP제외) - - 유동화(CTP) - - 잔여리스크 비정형기초자산 - - 기타잔여리스크 - - 합계 3,681 2,022 4) 비트레이딩 포지션 비트레이딩 부문의 시장위험은 시장금리의 변동으로 인한 금리리스크를 통해 관리하고 있으며, ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII시뮬레이션, △NII, △EVE 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정하고 있습니다. NII(Net Interest Income, 순이자이익)는 주로 단기간의 금리변화로 인한 수익변화를보여주는 수익 중심의 지표로서 자산의 수입이자에서 부채의 지급이자를 차감하여 측정됩니다. EVE(Economic Value of Equity, 자본의 경제적 가치)는 금리의 불리한변동에 따른 경제적 가치 관점의 리스크를 나타내는 지표로서 자산의 현재가치에서 부채의 현재가치를 차감하여 측정됩니다. 바젤위원회는 △EVE와 △NII를 은행계정 금리리스크(IRRBB) 지표로 관리하고 있으며 6가지 금리충격 시나리오(평행상승, 평행하락, 스티프너, 플래트너, 단기금리상승, 단기금리하락)를 제시하고 있습니다. 6개의 각 시나리오별로 산출된 자본의 경제적 가치변동(△EVE) 중 최대값을 최종 △EVE로 산출하고, 2가지 시나리오(평행상승, 평행하락)를 적용하여 최대값을 최종 △NII로 산출합니다. 당분기말 및 전기말 현재 IRRBB 방법론에 따라 산출된 △EVE와 △NII 는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 △EVE(*1) 272,634 224,030 △NII(*2) 25,816 55,733 (*1) △EVE: change in Economic Value of Equity (*2) △NII: change in Net Interest Income (3) 유동성위험유동성위험은 은행이 보유한 금융부채에 대해 만기에 지급의무를 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 1) 유동성위험의 관리 유동성위험의 관리는 자산/부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로발생할 수 있는 유동성 부족 상태에 대비하여 자산/부채를 효과적으로 관리함으로써자금부족으로 인해 입을 수 있는 손실을 예방하는 위험관리를 말합니다. 재무상태표 상의 금융부채 중 유동성위험과 관련이 있는 상품과 파생상품 등이 관리의 대상이 되며, 파생상품의 경우 예상 현금흐름을 사전에 정책적으로 정해진 기간에 일괄 포함하여 관리되므로 계약만기 및 기대만기의 산출대상 금융부채에서 제외되었습니다. 은행은 자산/부채를 계정과목별로 특성에 맞게 ALM(Asset Liability Management,자산부채종합관리)계정과목 단위로 그룹화하여 다양한 만기구간별(예, 잔존만기별, 계약기간별 등) 현금흐름 보고서를 통하여 만기갭과 갭비율을 파악한 후, 기 설정된 목표비율(한도) 이내로 유지하도록 함으로써 유동성리스크를 관리하고 있습니다. 2) 비파생상품부채의 만기분석 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 기간별 잔존계약 만기에 따른 원금과 이자의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융상품 분류 1개월이내 3개월이내 3~12개월 1~5년 5년초과 합 계 당분기말 예수부채 17,482,520 7,296,363 20,539,315 986,117 40,535 46,344,850 차입부채 802,666 150,632 546,671 688,380 228,749 2,417,098 발행사채 6,165 30,593 1,111,959 1,078,622 - 2,227,339 기타금융부채 1,398,435 1,541 5,811 6,803 428,670 1,841,260 합 계 19,689,786 7,479,129 22,203,756 2,759,922 697,954 52,830,547 전기말 예수부채 17,307,728 7,752,975 19,794,620 1,085,781 40,403 45,981,507 차입부채 1,000,963 179,823 369,287 685,794 235,590 2,471,457 발행사채 1,768 4,691 476,754 1,063,962 - 1,547,175 기타금융부채 1,065,415 1,434 5,242 7,132 467,687 1,546,910 합 계 19,375,874 7,938,923 20,645,903 2,842,669 743,680 51,547,049 3) 파생금융부채의 만기분석당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융상품 분류 1개월이내 3개월이내 3~12개월 1~5년 5년초과 합 계 당분기말 파생상품부채 6,546 6,246 33,399 32,777 - 78,968 전기말 파생상품부채 5,052 11,390 12,964 11,992 - 41,398 4) 난외(지급보증 및 약정 등) 잔존 만기구조은행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융 보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 분류 당분기말 전기말 지급보증 460,717 418,327 대출약정 9,908,885 9,191,234 기타약정 282,212 273,641 합 계 10,651,814 9,883,202 상기 지급보증과 대출약정은 충당부채 차감전으로 표시되었습니다. (4) 자본관리 은행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본 적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2010년 발표한 협약 (Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년부터 도입되었습니다. 국내은행은 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 최소 자기자본비율(이하 'BIS비율')을 보통주자본비율 8.0%, 기본자본비율 9.5%, 총자본비율을 11.5% 이상으로 유지해야 합니다. 은행업감독업무시행세칙에 따른 은행의 자기자본은 크게 아래의 세 종류로 분류됩니다. - 보통주자본(CET1): 보통주자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 은행인 연결종속회사가 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 기타포괄손익누계액 등으로 구성됩니다. - 기타기본자본(Additional Tier1): 기타기본자본은 기타기본 요건을 충족하는 자본증권, 비적격자본증권 기타기본자본 인정액, 은행 연결종속회사가 발행한 자본증권에 대한 외부투자자보유분 등이 포함됩니다. - 보완자본(Tier2): 보완자본인정요건을 충족하는 자본, 비적격자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정액, 은행업감독규정상 대손충당금 등으로 구성됩니다. 위험가중자산(Risk Weighted Assets)은 은행이 보유한 자산에 대한 거래상대방의 신용위험과 내부프로세스 등 운영상 발생할 수 있는 오류 및 외부사건, 시장의 변동성에 대한 위험이 가중된 자산을 의미합니다. 은행은 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무 시행세칙을 준수하여 위험가중자산을 산출하고 보통주자본, 기타기본자본, 보완자본을 합산한 자기자본에 대비하여 BIS비율을 산출합니다. 은행은 적정 수준의 자기자본을 적립하여 리스크에 노출된 자산으로부터 발생할 수 있는 손실에 대비하고 있습니다. 은행은 최소규제기준인 BIS비율 외에 내부기준을 적용한 자본적정성을 평가하여 활용하고 있으며, 자본적정성의 평가는 가용자본의 규모를 경제적자본과 대비하여 산출하고, 이에 위기상황분석결과 및 추가적 자본소요항목 등을 추가하여 적용합니다. 자본적정성 평가는 감독당국 규제대응 목적 및 내부관리 목적 모두에 대해 예상외 손실(UL: Unexpected Loss)과 가용자본(Available Capital)을 비교하여 자본적정성을 평가할 뿐만 아니라 위기상황분석 실시결과도 자본적정성 평가에 감안하고 있습니다. 그리고, 내부자본적정성 평가결과 가용자본이 부족할 경우 자기자본 확충, 리스크관리 강화 등 적절한 조치를 취하고 있습니다. 은행은 위험가중자산에 대한 자기자본비율을 연결재무제표 기준으로 산출, 관리하고있으며, 당분기말 및 전기말의 자본구성내역과 자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본 3,183,606 3,174,478 기타기본자본 199,449 199,449 보완자본 40,177 38,826 합 계 3,423,232 3,412,753 위험가중자산 24,972,617 24,683,976 자기자본비율 13.71% 13.83% 5. 영업부문 은행은 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다. 6. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 현금 219,945 164,061 외국통화 25,727 19,449 요구불예금 1,246,310 1,766,424 합 계 1,491,982 1,949,934 (2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 원화예치금 253 251 기타 원화예치금 253 251 합 계 253 251 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 금융기관 당분기말 전기말 사용제한사유 현금및현금성자산: 1,074,707 1,469,406 원화지준예치금 한국은행 993,672 1,445,547 한국은행법 제55조 외화지준예치금 한국은행 81,035 23,859 한국은행법 제55조 예치금: 253 251 기타원화예치금 증권거래소 253 251 손해배상공동기금 등 합 계 1,074,960 1,469,657 (4) 당분기 및 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 3,406 3,425 무형자산 취득 관련 미지급금 증가 9,974 3,009 7. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 원화유가증권 1,969,881 1,705,907 지분증권 10,803 10,240 수익증권 1,762,028 1,497,887 기타증권 197,050 197,780 외화유가증권 1,904 1,907 수익증권 1,904 1,907 합 계 1,971,785 1,707,814 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 백만원) 과 목 상각후원가 미실현이익 미실현손실 공정가액 원화기타포괄손익-공정가치금융자산 2,079,036 17,546 (69,112) 2,027,470 원화채무증권 2,064,209 70 (66,583) 1,997,696 국공채 1,415,501 31 (54,034) 1,361,498 금융채 200,193 - (2,029) 198,164 회사채 448,515 39 (10,520) 438,034 원화지분증권(*) 14,827 17,476 (2,529) 29,774 원화상장주식 - 63 - 63 원화비상장주식 13,837 17,413 (2,519) 28,731 출자금 990 - (10) 980 대여유가증권 1,469,544 - (39,670) 1,429,874 국공채 1,459,574 - (39,574) 1,420,000 금융채 9,970 - (96) 9,874 합 계 3,548,580 17,546 (108,782) 3,457,344 (*) 상기 지분증권은 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하므로 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. (전기말) (단위: 백만원) 과 목 상각후원가 미실현이익 미실현손실 공정가액 원화기타포괄손익-공정가치금융자산 2,732,275 18,834 (55,527) 2,695,582 원화채무증권 2,717,448 185 (47,798) 2,669,835 국공채 2,058,461 31 (42,338) 2,016,154 금융채 190,268 17 (788) 189,497 회사채 468,719 137 (4,672) 464,184 원화지분증권(*) 14,827 18,649 (7,729) 25,747 원화상장주식 - 61 - 61 원화비상장주식 13,837 18,588 (7,719) 24,706 출자금 990 - (10) 980 대여유가증권 602,651 141 (7,363) 595,429 국공채 562,725 141 (7,211) 555,655 금융채 39,926 - (152) 39,774 합 계 3,334,926 18,975 (62,890) 3,291,011 (*) 상기 지분증권은 단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하므로 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. (2) 전분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다. (전분기) (단위: 백만원) 과 목 처분가액 처분시점의 평가손익 누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 일반주식 - 시장성주식 40 (1,073) 합 계 40 (1,073) (주) 피투자회사 상장폐지에 따른 정리매매기간 장내 전량 매도로 인한 처분입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 채무증권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 대손충당금 462 - - 462 12 개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 매각으로 인한 충당금 감소 - - - - 계 462 - - 462 기중 대손충당금 환입 (98) - - (98) 분기말 대손충당금 364 - - 364 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 대손충당금 727 - - 727 12 개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 매각으로 인한 충당금 감소 (187) - - (187) 계 540 - - 540 기중 대손충당금 전입 99 - - 99 분기말 대손충당금 639 - - 639 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 채무증권에 대한 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 장부가액 3,265,264 - - 3,265,264 12 개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 445,565 - - 445,565 상환/처분 (232,657) - - (232,657) 공정가치평가손익 (51,535) - - (51,535) 유효이자 상각액 933 - - 933 분기말 장부가액 3,427,570 - - 3,427,570 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 장부가액 2,861,614 - - 2,861,614 12 개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 1,360,355 - - 1,360,355 상환/처분 (1,258,675) - - (1,258,675) 공정가치평가손익 9,713 - - 9,713 유효이자 상각액 (86) - - (86) 분기말 장부가액 2,972,921 - - 2,972,921 9. 상각후원가금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 원화상각후원가금융자산 2,833,686 3,085,787 국공채 1,315,274 1,470,931 회사채 1,518,412 1,614,856 외화상각후원가금융자산 45,745 29,083 외화채권 45,745 29,083 대여유가증권 68,911 - 국공채 68,911 - 대손충당금 (927) (1,327) 합 계 2,947,415 3,113,543 (2) 당분기 및 전분기 중 상각후원가금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 대손충당금 1,327 - - 1,327 12 개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 계 1,327 - - 1,327 기중 대손충당금 환입 (400) - - (400) 분기말 대손충당금 927 - - 927 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 대손충당금 1,294 - - 1,294 12 개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 계 1,294 - - 1,294 기중 대손충당금 환입 (95) - - (95) 분기말 대손충당금 1,199 - - 1,199 (3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 장부가액 3,114,870 - - 3,114,870 12 개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 103,213 - - 103,213 상환/처분 (276,255) - - (276,255) 유효이자상각액 4,566 - - 4,566 기타(*) 1,948 - - 1,948 분기말 장부가액 2,948,342 - - 2,948,342 (*) 기타 증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 장부가액 3,374,780 - - 3,374,780 12 개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득 75,800 - - 75,800 상환/처분 (130,243) - - (130,243) 유효이자 상각액 4,715 - - 4,715 기타(*) (126) - - (126) 분기말 장부가액 3,324,926 - - 3,324,926 (*) 기타 증감액은 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 10. 대출채권 및 수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가대출채권 45,316,109 43,946,479 이연대출부대손익 64,480 61,996 대손충당금 (369,862) (356,416) 소 계 45,010,727 43,652,059 수취채권(*) 529,176 512,673 대손충당금(*) (50,675) (50,087) 소 계 478,501 462,586 합 계 45,489,228 44,114,645 (*) 은행은 전기 이전에 발생한 직원의 횡령사건으로 인하여 당분기말 46,932백만원 및 전기말 46,932백만원의 위법행위미수금을 계상하였으며, 당분기말 46,932백만원 및 전기말 46,932백만원의 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 원화대출금 44,500,065 43,163,424 외화대출금 94,549 93,955 내국수입유산스 270,374 278,513 신용카드채권 341,797 354,411 매입외환 59,256 30,709 은행간외화대여금 43,536 - 대지급금 1,532 467 사모사채 5,000 5,000 환매조건부채권매수 - 20,000 이연대출부대손익 64,480 61,996 대출채권대손충당금 (369,862) (356,416) 합 계 45,010,727 43,652,059 (3) 당분기 및 전분기 중 상각후원가대출채권 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 대손충당금 158,706 104,425 143,372 406,503 12 개월 기대신용손실로 대체 6,368 (6,280) (88) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,171) 4,847 (676) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1,190) (24,317) 25,507 - 미회수로 인한 상각 - - (28,407) (28,407) 매각으로 인한 충당금 감소 - - (1,489) (1,489) 상각채권회수에 따른 충당금 증가 - - 3,393 3,393 채권채무조정에 따른 변동 - - (23) (23) 기타 - - (3,544) (3,544) 계 159,713 78,675 138,045 376,433 기중 대손충당금 전입 (2,839) 17,965 28,978 44,104 분기말 대손충당금(주1) 156,874 96,640 167,023 420,537 (주1) 당분기말 현재 일부 원금상환유예 중인 차주, 부동산 프로젝트파이낸싱 차주 등을 신용위험이 유의적으로 증가한 차주로 분류하였으며, 해당 차주에 대한 충당금 21,960백만원이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 대손충당금 128,545 201,381 135,893 465,819 12 개월 기대신용손실로 대체 14,974 (14,890) (84) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (6,237) 6,631 (394) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (8,223) (20,584) 28,807 - 미회수로 인한 상각 - - (40,353) (40,353) 매각으로 인한 충당금 감소 - - (8,554) (8,554) 상각채권회수에 따른 충당금 증가 - - 2,003 2,003 채권채무조정에 따른 변동 - - (23) (23) 기타 - - (1,797) (1,797) 계 129,059 172,538 115,498 417,095 기중 대손충당금 전입 5,478 22,793 33,361 61,632 분기말 대손충당금(주1) 134,537 195,331 148,859 478,727 (주1) 전분기말 COVID-19 등 관련 영향도가 높은 업종 차주, 원금상환유예 및 만기연장 차주, 부동산 프로젝트파이낸싱 차주 중 일부를 신용위험이 유의적으로 증가한 차주로 분류하였으며, 해당 차주에 대한 충당금 97,517백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 미수금 178,363 150,333 미수수익 199,070 201,947 전신전화가입권과 보증금 130,399 130,689 기타자산 26,149 34,742 현재가치할인차금 (4,805) (5,038) 대손충당금 (50,675) (50,087) 합 계 478,501 462,586 11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금 1,492,235 1,492,235 1,950,185 1,950,185 당기손익-공정가치금융자산 1,971,785 1,971,785 1,707,814 1,707,814 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,457,344 3,457,344 3,291,011 3,291,011 상각후원가금융자산 2,947,415 2,919,128 3,113,543 3,112,231 대출채권및수취채권 45,489,228 45,435,063 44,114,645 44,279,811 파생상품자산 79,274 79,274 42,810 42,810 금융자산 합계 55,437,281 55,354,829 54,220,008 54,383,862 금융부채 예수부채 45,807,304 45,777,538 45,430,280 45,427,368 차입부채 2,360,183 2,337,996 2,416,127 2,414,029 발행사채 2,128,781 2,107,689 1,498,963 1,490,802 파생상품부채 77,551 77,551 40,823 40,823 기타금융부채(주1) 1,825,322 1,825,315 1,531,344 1,531,339 금융부채 합계 52,199,141 52,126,089 50,917,537 50,904,361 (주1) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 평가방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 활성시장이 없는 경우, 은행은 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 금융상품별 공정가치의 측정방법 및 투입변수는 아래와 같습니다. 구분 공정가치 측정방법 투입변수 유가증권 국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용. 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부전문가에 의해서 산출된 평가금액을 사용하거나 은행의 평가모형을 이용하여 산출한 평가금액을 사용 무위험시장수익률,신용스프레드,시장위험프리미엄,기업베타 파생상품자산 및 부채 파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며 활성시장이 없는 경우 외부전문가에 의해서 산출된 평가금액을 사용하거나 은행의 평가모형을 이용하여 산출한 평가금액을 사용 무위험시장수익률,선도금리, 변동성, 환율, 주가 등 대출채권 및 수취채권 대출채권 및 수취채권은 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출다만, 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 경우에는 공정가치와 장부금액이 동일하다고 가정 무위험시장수익률,신용스프레드, 중도상환율 예수부채 및 차입부채 예수부채 및 차입부채는 은행이 발행한 은행채의 수익률을 이용한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 산출다만, 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 경우에는 공정가치와 장부금액이 동일하다고 가정 무위험시장수익률,선도금리 발행사채 발행사채는 스왑이자율을 이용한 현금흐름할인방법으로 공정가치를산출하는 것이 원칙이나, 일부 상품에 대해서는 외부전문가에 의해 산출된 평가금액을 사용 무위험시장수익률,선도금리 (3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계1) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 백만원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산: 110,065 1,209,375 652,345 1,971,785 지분증권 1,897 - 8,906 10,803 수익증권 108,168 1,209,375 444,485 1,762,028 기타증권 - - 197,050 197,050 외화유가증권 - - 1,904 1,904 파생상품자산: - 79,274 - 79,274 통화관련 - 79,274 - 79,274 기타포괄손익-공정가치금융자산: 2,643,110 784,523 29,711 3,457,344 채무증권: 1,223,047 774,649 - 1,997,696 국공채 1,223,047 138,451 - 1,361,498 금융채 - 198,164 - 198,164 회사채 - 438,034 - 438,034 지분증권 63 - 29,711 29,774 대여유가증권: 1,420,000 9,874 - 1,429,874 국공채 1,420,000 - - 1,420,000 금융채 - 9,874 - 9,874 합 계 2,753,175 2,073,172 682,056 5,508,403 금융부채 파생상품부채: - 77,551 - 77,551 통화관련 - 77,551 - 77,551 합 계 - 77,551 - 77,551 (전기말) (단위: 백만원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산: 178,419 881,516 647,879 1,707,814 지분증권 1,900 - 8,340 10,240 수익증권 176,519 881,516 439,852 1,497,887 기타증권 - - 197,780 197,780 외화유가증권 - - 1,907 1,907 파생상품자산: - 42,810 - 42,810 통화관련 - 42,810 - 42,810 기타포괄손익-공정가치금융자산: 2,432,489 832,836 25,686 3,291,011 채무증권: 1,876,773 793,062 - 2,669,835 국공채 1,876,773 139,381 - 2,016,154 금융채 - 189,497 - 189,497 회사채 - 464,184 - 464,184 지분증권 61 - 25,686 25,747 대여유가증권: 555,655 39,774 - 595,429 국공채 555,655 - - 555,655 금융채 - 39,774 - 39,774 합 계 2,610,908 1,757,162 673,565 5,041,635 금융부채 파생상품부채: - 40,823 - 40,823 통화관련 - 40,823 - 40,823 합 계 - 40,823 - 40,823 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 1,209,375 순자산가치법 편입자산가액 파생상품자산 파생상품 79,274 DCF 모형 할인율, 환율 기타포괄손익-공정가치금융자산 채무증권 784,523 DCF 모형 할인율 금융부채 파생상품부채 파생상품 77,551 DCF 모형 할인율, 환율 (전기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 881,516 순자산가치법 편입자산가액 파생상품자산 파생상품 42,810 DCF 모형 할인율, 환율 기타포괄손익-공정가치금융자산 채무증권 832,836 DCF 모형 할인율 금융부채 파생상품부채 파생상품 40,823 DCF 모형 할인율, 환율 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되는 금융상품 중 공정가치서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 8,906 현금흐름할인모형유사기업비교법 할인율: 9.51%~10.54%성장률: 0.00% 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 수익증권 444,485 순자산가치법배당할인모형현금흐름할인모형Monte Carlo Simulation 할인율: 2.73%~22.93%변동성: 21.56%~74.52%청산가치: 0.00%편입자산가액 할인율 감소(증가), 변동성 증가(감소), 청산가치 증가(감소), 편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타증권 197,050 순자산가치법배당할인모형현금흐름할인모형Monte Carlo Simulation 할인율: 0.00%~116.70%변동성: 0.00%~73.78%성장률: 1.00%편입자산가액 할인율 감소(증가), 변동성 증가(감소), 성장률 증가(감소), 편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 외화유가증권 1,904 현금흐름할인모형순자산가치법 할인율: 5.16%~5.83%편입자산가액 할인율 감소(증가), 편입자산가액 증가(감소)시공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 29,711 현금흐름할인모형유사기업비교법순자산가치법 할인율: 8.93%~14.15%성장률: 0.00%청산가치: 0.00% 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) (전기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 8,340 현금흐름할인모형유사기업비교법 할인율: 9.09%~10.34%성장률: 0.00% 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 수익증권 439,852 순자산가치법배당할인모형현금흐름할인모형Monte Carlo Simulation 할인율: 2.66%~23.28%변동성: 8.94%~38.86%청산가치: 0.00%편입자산가액 할인율 감소(증가), 변동성 증가(감소), 청산가치 증가(감소), 편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 기타증권 197,780 순자산가치법배당할인모형현금흐름할인모형Monte Carlo Simulation 할인율: 2.78%~122.48%변동성: 0.00%~48.50%성장률: 1.00% 청산가치: 0.00%편입자산가액 할인율 감소(증가), 변동성 증가(감소), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소), 편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 외화유가증권 1,907 현금흐름할인모형순자산가치법 할인율: 5.14%~5.83%편입자산가액 할인율 감소(증가), 편입자산가액 증가(감소)시공정가치 증가(감소) 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분증권 25,686 현금흐름할인모형유사기업비교법순자산가치법 할인율: 9.25%~16.33%성장률: 0.00%청산가치: 0.00% 할인율 감소(증가), 성장률 증가(감소), 청산가치 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 백만원) 과 목 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(주1) 1,129 (581) - - 지분증권(주2) 979 (431) - - 수익증권(주3) 150 (150) - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,862 (891) 지분증권(주4) - - 1,862 (891) 합 계 1,129 (581) 1,862 (891) (주1) 일부 수익증권 및 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 산출에서 제외하였습니다. (주2) 관측 불가능한 투입변수인 변동성을 증가 또는 감소시키거나, 성장률(0%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 관측 불가능한 투입변수인 청산가치(0%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주4) 관측 불가능한 투입변수인 청산가치(0%)를 증가 또는 감소시키거나, 성장률(0%)과 할인율사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 과 목 손익인식부분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치금융자산(주1) 1,332 (658) - - 지분증권(주2) 1,164 (491) - - 수익증권(주3) 148 (148) - - 기타증권(주4) 20 (19) - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,747 (839) 지분증권(주5) - - 1,747 (839) 합 계 1,332 (658) 1,747 (839) (주1) 일부 수익증권 및 출자금은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 민감도 산출에서 제외하였습니다. (주2) 관측 불가능한 투입변수인 변동성을 증가 또는 감소시키거나, 성장률(0%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 관측 불가능한 투입변수인 청산가치(0%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주4) 관측 불가능한 투입변수인 청산가치(0%)와 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주5) 관측 불가능한 투입변수인 청산가치(0%)를 증가 또는 감소시키거나, 성장률(0%)과 할인율사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 당분기 및 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 과 목 기 초 당기손익(주1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 다른 수준에서수준 3으로 변경된 금액 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 분기말 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 647,879 2,466 - 33,954 (31,954) - - 652,345 지분증권 8,340 566 - - - - - 8,906 수익증권 439,852 1,436 - 26,207 (23,010) - - 444,485 기타증권 197,780 361 - 7,747 (8,838) - - 197,050 외화유가증권 1,907 103 - - (106) - - 1,904 기타포괄손익-공정가치금융자산 25,686 - 4,025 - - - - 29,711 지분증권 25,686 - 4,025 - - - - 29,711 합 계 673,565 2,466 4,025 33,954 (31,954) - - 682,056 (주1) 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 파생상품 합계 매매손익 평가손익(*) 평가손익(*) 당기손익 인식금액 (4,199) - - (4,199) 미실현손익 변동금액 - 6,665 - 6,665 합계 (4,199) 6,665 - 2,466 (*) 당기손익-공정가치금융자산과 파생상품의 평가손익에는 환산손익이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 과 목 기 초 당기손익(주1) 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제 다른 수준에서수준 3으로 변경된 금액 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 분기말 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 677,190 (2,126) - 34,243 (53,437) - - 655,870 지분증권 7,653 399 - - - - - 8,052 수익증권 438,006 (3,434) - 31,432 (27,744) - - 438,260 기타증권 206,588 1,070 - 2,811 (3,172) - - 207,297 외화유가증권 24,943 (161) - - (22,521) - - 2,261 파생상품자산 990 - - - (64) - - 926 주식관련 990 - - - (64) - - 926 기타포괄손익-공정가치금융자산 25,446 - (183) - - - - 25,263 지분증권 25,446 - (183) - - - - 25,263 합 계 703,626 (2,126) (183) 34,243 (53,501) - - 682,059 (주1) 공정가치 서열체계 수준 3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 파생상품 합계 매매손익 평가손익(*) 평가손익(*) 당기손익 인식금액 (1,398) - - (1,398) 미실현손익 변동금액 - (728) - (728) 합계 (1,398) (728) - (2,126) (*) 당기손익-공정가치금융자산과 파생상품의 평가손익에는 환산손익이 포함되어 있습니다. 은행은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치 및 서열체계는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 과 목 수준1 수준2 수준3 공정가치 장부가액 금융자산 현금및예치금(주1) 245,672 1,246,563 - 1,492,235 1,492,235 상각후원가금융자산 93,824 2,825,304 - 2,919,128 2,947,415 대출채권및수취채권 - - 45,435,063 45,435,063 45,489,228 합 계 339,496 4,071,867 45,435,063 49,846,426 49,928,878 금융부채 예수부채 - 13,078,555 32,698,983 45,777,538 45,807,304 차입부채 - 362,701 1,975,295 2,337,996 2,360,183 발행사채 - 2,107,689 - 2,107,689 2,128,781 기타금융부채(주2) - - 1,825,315 1,825,315 1,825,322 합 계 - 15,548,945 36,499,593 52,048,538 52,121,590 (주1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 과 목 수준1 수준2 수준3 공정가치 장부가액 금융자산 현금및예치금(주1) 183,510 1,766,675 - 1,950,185 1,950,185 상각후원가금융자산 58,331 3,053,900 - 3,112,231 3,113,543 대출채권및수취채권 - - 44,279,811 44,279,811 44,114,645 합 계 241,841 4,820,575 44,279,811 49,342,227 49,178,373 금융부채 예수부채 - 12,592,535 32,834,833 45,427,368 45,430,280 차입부채 - 540,000 1,874,029 2,414,029 2,416,127 발행사채 - 1,490,802 - 1,490,802 1,498,963 기타금융부채(주2) - - 1,531,339 1,531,339 1,531,344 합 계 - 14,623,337 36,240,201 50,863,538 50,876,714 (주1) 수준 2로 분류된 해당 항목의 경우, 장부금액을 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (주2) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가금융자산 2,825,304 DCF 모형 할인율 금융부채 예수부채 13,078,555 DCF 모형 할인율 차입부채 362,701 DCF 모형 할인율 발행사채 2,107,689 DCF 모형 할인율 (전기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 상각후원가금융자산 3,053,900 DCF 모형 할인율 금융부채 예수부채 12,592,535 DCF 모형 할인율 차입부채 540,000 DCF 모형 할인율 발행사채 1,490,802 DCF 모형 할인율 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 금융자산 대출채권및수취채권 45,435,063 DCF 모형 할인율, 조기상환율 금융부채 예수부채 32,698,983 DCF 모형 할인율 차입부채 1,975,295 DCF 모형 할인율 기타금융부채 1,825,315 DCF 모형 할인율 (전기말) (단위: 백만원) 과 목 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 금융자산 대출채권및수취채권 44,279,811 DCF 모형 할인율, 조기상환율 금융부채 예수부채 32,834,833 DCF 모형 할인율 차입부채 1,874,029 DCF 모형 할인율 기타금융부채 1,531,339 DCF 모형 할인율 12. 금융상품의 양도 당분기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 관련부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 환매조건부채권매도당분기말 및 전기말 현재 은행이 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 양도자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 362,523 591,558 상각후원가금융자산 28,495 10,000 소 계 391,018 601,558 관련부채 환매조건부채권매도 358,935 558,353 (2) 대여유가증권은행이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 은행은 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 대여처 기타포괄손익-공정가치금융자산 원화채무증권 국공채 1,420,000 555,655 한국증권금융 원화채무증권 금융채 9,874 39,774 한국증권금융 상각후원가금융자산 원화채무증권 국공채 68,911 - 한국증권금융 합 계 1,498,785 595,429 13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 19,199 - - - - 19,199 건물 9,776 - - - (97) 9,679 합 계 28,975 - - - (97) 28,878 (전분기) (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각 분기말 토지 19,341 - - (125) - 19,216 건물 10,478 - - (385) (97) 9,996 합 계 29,819 - - (510) (97) 29,212 (주1) 대체액 510백만원은 유형자산으로 대체된 금액입니다. (2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 토지 33,085 비교표준지 공시지가 기준 평가법 및 거래사례비교법 비교표준지 공시지가 및 거래사례 건물 9,076 원가법 재조달원가 및 내용연수 합 계 42,161 투자부동산의 공정가치는 은행과 독립된 평가인인 경일감정평가법인 등이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 평가인은 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 한편, 상기 평가금액에는 일부 자가사용분에 대한 평가금액이 포함되어 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 각각 71백만원 및 84백만원입니다. 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 각각 112백만원 및 115백만원입니다.(4) 담보로 제공된 자산당분기말 및 전기말 현재 장부금액 2,058백만원 및 4,123백만원의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 87,244 - (24) - - 87,220 업무용건물 128,358 2,240 (64) - (1,144) 129,390 업무용동산 31,165 1,787 (5) - (3,297) 29,650 임차점포시설물 4,654 - - - (659) 3,995 사용권자산 18,848 4,335 (317) - (3,994) 18,872 합 계 270,269 8,362 (410) - (9,094) 269,127 (전분기) (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각 분기말 토지 90,381 - (125) 125 - 90,381 업무용건물 124,280 370 (401) 385 (1,077) 123,557 업무용동산 37,325 2,647 (638) - (3,625) 35,709 임차점포시설물 4,408 616 - - (573) 4,451 건설중인자산 1,551 - - - - 1,551 사용권자산 22,236 4,272 (350) - (4,014) 22,144 합 계 280,181 7,905 (1,514) 510 (9,289) 277,793 (주1) 대체액 510백만원은 투자부동산에서 대체된 금액입니다. (2) 담보로 제공된 자산당분기말 및 전기말 현재 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있는 장부금액은 각각 16,242백만원 및 19,418백만원입니다. 15. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 백만원) 구분 부동산 차량 기타(*2) 합계 사용권자산의 원가(*1) 42,102 7,461 198 49,761 감가상각누계액 (27,606) (3,085) (198) (30,889) 사용권자산의 장부가액 14,496 4,376 - 18,872 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 기타는 브랜드제휴 ATM기 등이 포함되었습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 부동산 차량 기타(*2) 합계 사용권자산의 원가(*1) 40,989 7,379 200 48,568 감가상각누계액 (26,672) (2,848) (200) (29,720) 사용권자산의 장부가액 14,317 4,531 - 18,848 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 기타는 브랜드제휴 ATM기 등이 포함되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*) 14,501 14,158 (*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 할인하지 않은 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 당분기말 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~12개월 이하 1년초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 리스부채 629 1,541 5,811 6,803 353 15,137 (전기말) (단위: 백만원) 구분 전기말 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~12개월 이하 1년초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 리스부채 710 1,434 5,242 7,132 244 14,762 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 부동산 차량 기타 합계 사용권자산에 대한 감가상각비 3,015 434 545 3,994 리스부채에 대한 이자비용 81 37 - 118 소액리스에서 발생한 리스료 - - 181 181 합 계 3,096 471 726 4,293 (주) 당분기 중 은행이 전대리스를 통해 인식한 이자수익은 없습니다. (주) 당분기 중 리스계약으로 인한 현금유출액은 3,357백만원입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 부동산 차량 기타 합계 사용권자산에 대한 감가상각비 3,050 474 490 4,014 리스부채에 대한 이자비용 104 30 2 136 소액리스에서 발생한 리스료 - - 185 185 합 계 3,154 504 677 4,335 (주) 전분기 중 은행이 전대리스를 통해 인식한 이자수익은 없습니다. (주) 전분기 중 리스계약으로 인한 현금유출액은 3,115백만원입니다. 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취득 처분 상각액 대체 분기말 개발비 31,957 167 - (3,228) 4,610 33,506 소프트웨어 14,981 1,122 - (1,620) - 14,483 산업재산권 6 - - - - 6 기타무형자산 11,721 12,163 - (1,892) - 21,992 회원권 11,024 - - - - 11,024 취득중인자산 9,757 4,082 - - (4,610) 9,229 합 계 79,446 17,534 - (6,740) - 90,240 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 취득 처분 상각액 대체 분기말 개발비 34,401 - - (3,116) 2,016 33,301 소프트웨어 15,444 3,090 - (1,678) - 16,856 산업재산권 5 - - (1) - 4 기타무형자산 14,538 4,446 - (1,837) - 17,147 회원권 11,304 - - - - 11,304 취득중인자산 2,987 3,153 - - (2,016) 4,124 합 계 78,679 10,689 - (6,632) - 82,736 17. 담보제공자산 및 담보권 실행으로 보유중인 자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 백만원) 과 목 담보제공처 담보제공사유 당분기말 상각후원가대출채권 주택담보대출채권 공모발행 커버드본드 937,644 기타포괄손익-공정가치금융자산 원화유가증권국공채등 노무라금융투자 기관간RP 28,140 한국은행 한은결제 등 590,120 한국예탁결제원 기타 5,522 BOA은행 외 CSA계약마진콜 56,013 합계 679,795 상각후원가금융자산 원화유가증권국공채등 미쓰이스미토모은행 외화차입 42,223 한국예탁결제원 대고객RP 10,000 한국은행 한은결제 등 1,215,292 ㈜BNK투자증권 외 선물대용 3,858 소시에테제네랄은행 외 CSA계약마진콜 17,121 합계 1,288,494 (전기말) (단위: 백만원) 과 목 담보제공처 담보제공사유 전기말 상각후원가대출채권 주택담보대출채권 공모발행 커버드본드 976,752 기타포괄손익-공정가치금융자산 원화유가증권국공채등 노무라금융투자 기관간RP 28,487 한국은행 한은결제 등 872,587 한국예탁결제원 기타 5,598 BOA은행 외 CSA계약마진콜 45,539 합계 952,211 상각후원가금융자산 원화유가증권국공채등 미쓰이스미토모은행 외화차입 41,954 한국예탁결제원 대고객RP 10,000 한국은행 한은결제 등 1,424,913 ㈜BNK투자증권 외 선물대용 3,843 소시에테제네랄은행 외 CSA계약마진콜 6,436 합계 1,487,146 (2) 당분기말 및 전기말 현재 담보권 실행으로 보유중인 자산은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 임대보증금과 관련하여 은행이 담보로 제공한 토지 및 건물의 담보제공내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 백만원) 구분 계정과목명 장부금액 채권최고액 유형자산 토지 5,130 170 건물 11,112 합 계 16,242 투자부동산 토지 819 건물 1,239 합 계 2,058 (전기말) (단위: 백만원) 구분 계정과목명 장부금액 채권최고액 유형자산 토지 8,412 170 건물 11,006 합 계 19,418 투자부동산 토지 2,419 건물 1,704 합 계 4,123 18. 차입부채 및 발행사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 1,755,454 1,603,505 한은차입금 1.00 428,829 436,868 재정자금차입금 0.00~2.83 272,966 280,489 기타 0.00~3.50 1,053,659 886,148 외화차입금 220,241 248,837 외화차입금 1.73~2.37 220,241 248,837 콜머니 3.91 22,701 - 환매조건부채권매도 358,935 558,353 기관간 1.90~2.50 358,935 558,353 매출어음 1.60~2.83 2,852 5,432 합 계 2,360,183 2,416,127 (2) 당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 일반사채 2.65~3.06 1,980,000 2.65~3.06 1,350,000 후순위채 3.47~3.85 150,000 3.47~3.85 150,000 사채할인발행차금 (1,219) (1,037) 합 계 2,128,781 1,498,963 19. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 282,197 294,144 사외적립자산의 공정가치 (326,594) (339,376) 순확정급여자산 (44,397) (45,232) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 기초금액 294,144 272,222 당기근무원가 5,087 4,952 이자비용 2,950 2,513 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소: (5,269) 13,358 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (11,393) 5,674 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 6,124 7,684 퇴직급여 지급액 (15,352) (14,281) 기타증감내역 637 1,172 분기말금액 282,197 279,936 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 기초금액 (339,376) (306,830) 이자수익 (3,597) (3,002) 사외적립자산의 수익(상기 이자 수익에 포함된 금액 제외) 1,658 619 기여금 납부액 - (5,000) 퇴직급여 지급액 15,358 14,288 기타증감내역 (637) (1,172) 분기말금액 (326,594) (301,097) 20. 충당부채(1) 당분기 및 전분기 중 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초금액 15,937 3,761 196 19,894 12 개월 기대신용손실로 대체 283 (283) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (92) 92 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7) (25) 32 - 기타(*) (22) - - (22) 계 16,099 3,545 228 19,872 충당부채 환입 (934) (10) (225) (1,169) 분기말금액 15,165 3,535 3 18,703 (*) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생 및 상각에 따른 효과입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초금액 17,390 6,019 13 23,422 12 개월 기대신용손실로 대체 735 (735) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (201) 201 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (35) (32) 67 - 기타(*) (12) - - (12) 계 17,877 5,453 80 23,410 충당부채 환입 (684) (174) (65) (923) 분기말금액 17,193 5,279 15 22,487 (*) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생 및 상각에 따른 효과입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타의 충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 내 역 복구충당부채 포인트충당부채 기타충당부채(*) 합계 기초금액 5,435 106 19,576 25,117 충당부채 증가 - - 3 3 연중 사용액 등 - - (1,046) (1,046) 미사용액의 환입 - (2) (466) (468) 상각액 9 - - 9 분기말금액 5,444 104 18,067 23,615 (*) 당분기말 기준 은행의 라임자산운용 등 환매연기 펀드의 판매현황은 34,991백만원이며, 관련 충당부채에는 6,763백만원이 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 내 역 복구충당부채 포인트충당부채 기타충당부채(*) 합계 기초금액 5,327 163 21,440 26,930 충당부채 증가 - - 42 42 연중 사용액 등 (40) - (1,065) (1,105) 미사용액의 환입 - (54) (46) (100) 상각액 9 - - 9 분기말금액 5,296 109 20,371 25,776 (*) 전분기말 기준 은행의 라임자산운용 등 환매연기 펀드의 판매현황은 34,991백만원이며, 관련 충당부채에는 8,618백만원이 포함되어 있습니다. 21. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 백만원) 보유목적 계약금액 자 산 부 채 매매목적 현금흐름 위험회피목적 매매목적 현금흐름 위험회피목적 통화관련 4,468,020 79,274 - 77,551 - 통화선도 2,227,082 64,819 - 63,024 - 매입통화옵션 1,120,469 14,455 - - - 매도통화옵션 1,120,469 - - 14,527 - 합 계 4,468,020 79,274 - 77,551 - (전기말) (단위: 백만원) 보유목적 계약금액 자 산 부 채 매매목적 현금흐름 위험회피목적 매매목적 현금흐름 위험회피목적 통화관련 3,163,691 42,810 - 40,823 - 통화선도 1,929,839 39,645 - 37,642 - 매입통화옵션 616,926 3,165 - - - 매도통화옵션 616,926 - - 3,181 - 합 계 3,163,691 42,810 - 40,823 - 한편, 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산에 대한 신용위험조정금액과 파생상품부채에 대한 자기신용위험조정금액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 공정가치 파생상품자산(신용위험조정전) 79,582 42,945 신용위험조정충당금 (308) (135) 합 계 79,274 42,810 파생상품부채 공정가치 파생상품부채(신용위험조정전) 77,582 40,836 자기신용위험조정충당금 (31) (13) 합 계 77,551 40,823 22. 자본금, 신종자본증권 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 과 목 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 주당 액면가액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 총수 86,420,912주 86,420,912주 보통주자본금 432,104,560,000원 432,104,560,000원 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 신종자본증권 2022.05.10 영구채 5.20 200,000 200,000 발행비용 (551) (551) 합 계 199,449 199,449 은행은 상기 신종자본증권 발행일로부터 5년이 경과한 이후에 금융감독원장의 승인을 받아 중도상환 할 수 있습니다. 또한, 은행은 그 고유의 재량에 따라 이자(배당)를 지급하지 않을 수 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 657,137 657,137 기타자본잉여금 39,332 39,332 합 계 696,469 696,469 23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (91,236) (43,914) 기타포괄손익-공정가치금융자산대손충당금 329 462 확정급여재측정요소 (38,352) (41,963) 법인세효과 33,866 22,379 합 계 (95,393) (63,036) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 증감(주1)(재분류조정제외) 재분류조정(주1) 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (32,409) (47,486) 164 12,398 (67,333) 기타포괄손익-공정가치금융자산대손충당금 341 (123) - 26 244 확정급여재측정요소 (30,968) 3,610 - (946) (28,304) 합 계 (63,036) (43,999) 164 11,478 (95,393) (주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동 내용 중 증감은 기중 평가로 인한 변동이며, 재분류조정은 기중 처분 및 손상차손인식으로 인한 변동입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 증감(주1)(재분류조정제외) 재분류조정(주1) 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 15,605 9,176 (20,484) 2,861 7,158 기타포괄손익-공정가치금융자산대손충당금 543 (87) - 22 478 확정급여재측정요소 (30,887) (13,977) - 3,536 (41,328) 합 계 (14,739) (4,888) (20,484) 6,419 (33,692) (주1) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동 내용 중 증감은 기중 평가로 인한 변동이며, 재분류조정은 기중 처분 및 손상차손인식으로 인한 변동입니다. 24. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 은행의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 432,105 432,105 이익준비금(주1) 432,105 432,105 임의적립금 1,852,269 1,807,796 대손준비금(주2) 244,480 146,751 기타임의적립금 1,607,789 1,661,045 미처분이익잉여금 65,770 118,673 합 계 2,350,144 2,358,574 (주1) 이익준비금은 은행법 제40조의 규정에 따라 납입자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 법인세비용차감후순이익의 10분의 1이상을 적립한 것입니다. 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는사용할 수 없습니다. (주2) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 은행업감독규정에서 정한 대손충당금에 미달하는 경우, 적립하는 준비금으로 배당이 제한됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 기초금액 2,358,574 2,338,001 분기순이익 68,370 66,025 신종자본증권 배당금 (2,600) (2,600) 배당금 (74,200) (98,100) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 - (1,073) 분기말금액 2,350,144 2,302,253 25. 대손준비금은행은 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계목적상 대손충당금이 감독목적상 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 공시하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 244,480 146,751 대손준비금 전입 예정금액 35,963 97,729 대손준비금 잔액 280,443 244,480 (2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입필요액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영전 분기순이익 68,370 66,025 대손준비금 전입 예정금액 35,963 33,840 대손준비금 반영후 조정이익(주1) 32,407 32,185 대손준비금 반영후 주당 조정이익(주2) 345원 342원 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 기본주당이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여산출된 금액입니다. (주2) 대손준비금 반영후 주당 조정이익은 대손준비금 반영후 조정이익에서 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다. 26. 순이자이익순이자이익은 이자수익에서 이자비용을 차감한 금액으로 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 예치금이자 703 415 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련이자 22,525 19,770 상각후원가금융자산 관련이자 22,443 23,633 대출채권이자 484,407 505,775 기타자산이자 4,920 3,474 합 계 534,998 553,067 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 예수부채이자 233,755 277,761 원화요구불예금이자 3,270 3,286 외화예수금이자 1,728 1,112 저축성예금이자 201,053 235,455 부금이자 9 21 대고객 CD이자 27,695 37,887 차입부채이자 10,572 13,320 원화차입금이자 6,403 7,322 외화차입금이자 561 1,835 콜머니이자 818 2,087 매출어음할인료 27 26 환매조건부채권매도이자 2,763 2,050 사채이자 12,821 4,977 원화사채이자 12,821 4,977 기타이자비용 3,568 3,499 합 계 260,716 299,557 27. 순수수료이익순수수료이익은 수수료수익에서 수수료비용을 차감한 금액으로 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수수료수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 은행수입수수료 19,241 21,575 원화은행수입수수료 15,265 15,250 외화은행수입수수료 850 898 수입보증료 659 662 프로젝트파이낸싱관련수입수수료 2,467 4,765 신용카드수입수수료 643 640 원화신용카드수입수수료 583 587 선불카드수입수수료 60 53 기타수입수수료 1,146 256 신탁업무운용이익 4,023 2,521 합 계 25,053 24,992 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수수료비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 지급수수료 4,594 4,876 원화지급수수료 4,403 4,669 외화지급수수료 191 207 신용카드관련지급수수료 6,442 5,976 원화신용카드관련지급수수료 6,358 5,963 직불카드지급수수료 84 13 기타지급수수료 1,053 1,150 브랜드사용지급수수료 1,053 1,150 합 계 12,089 12,002 28. 당기손익-공정가치금융자산 관련손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산관련수익 40,842 44,674 매매이익 2,585 974 평가이익 18,439 19,146 기타수익(*) 19,818 24,181 배당수익 - 373 당기손익-공정가치금융자산관련비용 36,709 22,180 매매손실 7,322 1,658 평가손실 29,387 20,522 당기손익-공정가치금융자산관련순이익 4,133 22,494 (*) 풋가능금융상품에서 발생한 분배금수익입니다. 29. 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련손익 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융자산관련수익 - 24,206 매매이익 - 24,205 배당수익 - 1 기타포괄손익-공정가치금융자산관련비용 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산관련순이익 - 24,206 30. 신용손실에 대한 손상차손당분기 및 전분기 중 인식한 신용손실에 대한 손상차손은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 대손상각비 43,812 64,256 기타포괄손익-공정가치금융자산 (98) 99 상각후원가금융자산 (400) (95) 대출채권및수취채권 44,310 64,252 지급보증충당부채 전입(환입)액(주1) (75) 117 미사용약정충당부채 환입액 (1,093) (1,040) 합 계 42,644 63,333 (주1) 당분기 및 전분기 중 지급보증충당부채 전입(환입)액에는 각각 금융보증부채환입액12백만원 및 금융보증부채전입액 34백만원이 포함되어 있습니다. 31. 일반관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 종업원급여 단기종업원급여 급여 55,105 53,903 복리후생비 27,909 27,012 퇴직급여 4,918 4,909 해고급여 7 - 소계 87,939 85,824 감가상각비 15,931 16,018 기타 일반관리비 실비변상경비 352 578 여비교통비 132 67 업무추진비 1,516 1,498 임차료 1,483 1,493 유지비 519 292 광고선전비 1,243 748 세금과공과 6,767 5,090 용역비 8,712 8,408 전산업무비 4,299 3,726 통신비 2,404 2,022 차량관련비 274 290 소모품비 314 359 기타 1,364 1,681 소계 29,379 26,252 합계 133,249 128,094 (2) 주식기준보상당행 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상제도는 사전에 정해진 조건의 달성률에 따라 지급할 주식수가 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다. 단기성과급은 평가 익년도에 현금으로 일시 지급하고 장기성과급은 3년간의 성과를 평가한 후, 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다. 1) 주식기준보상(수량)의 증감내역① 장기성과보상- 최초부여분 (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기초 수량 2,408,795 2,489,135 부여 수량 292,665 464,687 행사 수량 (406,480) (367,834) 기타조정 수량 (555,721) (177,193) 기말 수량 1,739,259 2,408,795 - 이연지급 확정분 (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 기초 수량 397,059 424,521 부여 수량 384,488 356,154 행사 수량 (406,480) (367,834) 기타조정 수량 - (15,782) 기말 수량 375,067 397,059 2) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향① 당분기와 전분기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 장기성과보상비용(환입) (345) 1,319 ② 당분기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 미지급비용(장기성과) 15,334 22,067 32. 영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 영업외수익 9,093 6,443 영업외비용 (5,287) (7,679) 합 계 3,806 (1,236) (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 임대수익 71 84 유무형자산처분이익 69 102 복구공사이익 - 7 기타 8,953 6,250 합 계 9,093 6,443 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 투자부동산운영비용 14 18 유무형자산처분손실 24 266 기부금 475 218 복구공사손실 - 67 기타 4,774 7,110 합 계 5,287 7,679 33. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 84,692 85,098 적용세율에 따른 세부담액(주1) 20,700 19,875 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (892) (612) 비공제비용으로 인한 효과 306 478 연결납세 법인세효과 (3,711) (1,544) 기타 (81) 875 조정사항 계 (4,378) (803) 법인세비용 16,322 19,072 유효세율 19.27% 22.41% (주1) 2억원 이하 11.0%, 2억원 초과~200억원 이하 22.0%, 200억원 초과~3천억원 이하 24.2% 및 3천억원 초과 27.5%임. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익 12,398 2,861 기타포괄손익인식채무증권대손충당금 26 22 확정급여재측정요소 (946) 3,536 합 계 11,478 6,419 34. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 기본주당이익은 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 백만원, 주) 과 목 당분기 전분기 보통주 분기순이익 65,770 63,425 분기순이익 68,370 66,025 신종자본증권 배당금 (2,600) (2,600) 가중평균 유통보통주식수 86,420,912주 86,420,912주 기본주당이익 761원 734원 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산을 위한 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 주, 일) 구분 유통주식수 일수 적수 기초 86,420,912 90 7,777,882,080 합계 7,777,882,080 총기간 90 유통보통주식수 86,420,912 (전분기) (단위: 주, 일) 구분 유통주식수 일수 적수 기초 86,420,912 90 7,777,882,080 합계 7,777,882,080 총기간 90 유통보통주식수 86,420,912 35. 우발 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 은행이 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 확정지급보증: 291,369 239,951 융자담보지급보증 12,048 10,078 인수 2,514 482 수입화물선취보증 3,133 3,505 기타확정지급보증 273,674 225,886 미확정지급보증: 169,322 178,350 내국신용장관련 17,610 11,719 수입신용장관련 151,712 166,631 기타어음매입약정 등 26 26 합 계 460,717 418,327 (2) 당분기말 및 전기말 현재 은행의 대출약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 대출약정 9,908,885 9,191,234 기타약정(*) 282,212 273,641 합 계 10,191,097 9,464,875 (*) 기타약정은 유가증권매입계약 등입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 은행이 제소 혹은 피소된 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 제소 피소 제소 피소 사건수 26건 29건 20건 26건 소송금액 26,985 16,939 26,335 15,706 충당부채설정액 - - (4) 차입약정은행은 외화자금시장 경색에 대비한 외화유동성 확보 목적 및 자금조달 채널 다양화등을 위하여 중국공상은행과 USD 50,000,000의 외화차입약정을 맺고 있습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 ㈜BNK금융지주 종속기업 경남은행 원리금보전신탁경남은행 원본보전신탁에스엘제칠차(주) 관계기업 BNK멀티코어전문사모부동산제1호(재간접형), BNK밸류업전문투자형사모부동산투자신탁제1호, KB리더스ESG전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권), 교보악사클린에너지센터일반사모특별자산투자신탁1호, 브이아이레포일반사모증권투자신탁8호, BNK선보부울경스타트업, 삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호, 이지스리얼에셋솔라전문투자형사모투자신탁1호, 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호, BNK룩셈부르크코어오피스일반사모부동산투자신탁, 미래에셋 수소인프라 일반 사모투자신탁제1호, 교보악사ESG알파플러스일반사모증권투자신탁J-20호[채권], 브이아이레포일반사모증권투자신탁15호(채권), 신한공모주만기매칭형일반사모증권투자신탁제4호[채권혼합], iM에셋일반사모증권투자신탁41호(채권)(전문), 한국투자베이직일반사모증권투자신탁123호(채권), BNK-NPL일반사모부동산투자신탁제1호, BNK 26-06 특수채(AAA이상)액티브, BNK미래혁신성장펀드, iM에셋일반사모증권투자신탁48호(채권)(전문), 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-26호[채권], 미래에셋시그니처일반사모투자신탁4호, 현대인베스트먼트플래티늄일반사모증권투자신탁20호(채권), KB리더스일반사모증권투자신탁제45호(채권)(전문) , 신한레포일반사모증권투자신탁제3호[채권], 에스브이그로스제1호사모투자합자, 1Q 단기특수은행채액티브, 덕산일반산업단지㈜, 한국항공서비스㈜, 평성인더스트리아㈜, ㈜창원혁신산단개발피에프브이, 마산해양신도시㈜, 울산1지구교육사업㈜, 울산2지구교육사업㈜, 울산3지구교육사업㈜, 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-32호[채권], 신한레포일반사모증권투자신탁제5호[채권], 신한레포일반사모증권투자신탁제6호[채권], NH-Amundi 일반 사모증권투자신탁 55호[채권](전문), 다올세이프일반사모증권투자신탁제B-1호[채권], BNK일반사모증권투자신탁14호(채권), BNK일반사모증권투자신탁15호(채권), 신영공모주일반사모투자신탁1호(채권혼합)[전문], 카디안 공모주만기매칭형일반사모증권투자신탁제1호[채권혼합], 하나공모주일반사모증권투자신탁제3호[채권혼합](전문) 그밖의 특수관계자 ㈜부산은행, BNK캐피탈㈜, ㈜BNK투자증권, ㈜BNK저축은행, BNK자산운용㈜, BNK신용정보㈜, ㈜BNK시스템, BNK벤처투자㈜, BSK 9호 청년창업 투자조합, BNKKN 해양신산업 투자조합 제1호, BNK-케이프 ESG신재생에너지 신기술사업투자조합 제 1호, BNK-T 2021대한민국 버팀목 벤처투자조합 제1호, BNK-케이앤 영호남특구기업육성 벤처투자조합제1호, 포휴먼라이프 CDMO 신기술사업투자조합, BNK인터밸류 기술금융 투자조합, 비엔케이-나우 부산 지역혁신 펀드, BNKBNK주주가치액티브증권상장지수(주식), BNK내일환매초단기채(채권)C-F, 김해대동첨단산업단지, 지앤비대구수성, 에스앤비본리㈜, 신한BNPP에스지레일전문투자형사모특별자산투자신탁제1-2호, 이지스울산신항인프라사모투자신탁, BNK일반사모증권투자신탁4호(채권), 미래에셋 ESG 해상교통인프라 일반사모투자신탁 제1호, iM에셋 일반 사모증권투자신탁 32호(채권), 키움부산그린인프라일반사모투자신탁, 키움프런티어일반사모증권투자신탁제29호[채권], BNK일반사모증권투자신탁17호(채권), 마이다스차곡차곡레포일반사모증권투자신탁제23호(채권), 플러스REPO+공모주일반사모증권투자신탁1호(채권혼합)(전문), 오라이언마리타임일반사모특별자산투자신탁제3호, 한국투자베이직일반사모증권투자신탁135호(USD)(채권), 하나일반사모증권투자신탁제29호(USD)(채권), 한화일반사모증권투자신탁139호(USD)(채권), KB한국단기채프리미엄일반사모증권투자신탁제51호(USD)(채권), BNK일반사모증권투자신탁16호H(USD)(채권), 멜론에셋전문투자형사모투자신탁제13호, 비엔케이 코엔트리 시큐리티 신기술사업투자조합, 유진-IXV NFI2 신기술사업투자조합, 이지스제408호전문투자형사모부동산투자신탁, 이지스하우징플랫폼일반사모부동산투자신탁제1호, 이화로지스틱스전문투자형사모부동산투자신탁3호, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제127호, 한화-키움 핀테크 신기술투자조합, 코엔트리비엔케이메타버스신기술사업투자조합, 엘로힘 뉴메인 신기술투자조합 1호, 유나이티드파트너스일반사모부동산투자신탁제14호, BNK2022대한민국버팀목투자조합제2호, BNK-케이앤 동남권일자리창출1호 투자조합, BNK-케이앤 해양신산업 투자조합 제1호, 디에이-어큐러스 신기술투자조합 제1호, 비엔케이-현대 방산기술혁신펀드, 코너스톤펜타스톤4호 신기술조합, BNK-카카오페이증권-모자이크 빅데이터조합 제1호, 빌랑스-GCI 신기술조합 제1호, 비엔케이-케이앤 해양신산업 투자조합 제2호, 비엔케이 안전 신기술투자조합, 인빅터스비엔케이이에스지 제1호 사모투자 합자회사, 비엔케이 2024 대한민국 재도약 벤처투자조합 제3호, 비엔케이-모자이크-리딩에이스 IT혁신장비조합, BNK-모자이크 초격차 AI보안조합 제1호, BNK 안전 신기술투자조합 제2호, BNK 글로벌 의료기기 신기술사업투자조합 제1호, 한화-BNK Pre-IPO 뉴메디슨조합 제1호, BNK제3호기업인수목적주식회사, BNK 글로벌 혁신기업 신기술사업투자조합 제1호, 뉴젠-BNK-대신-K뷰티 신기술사업투자조합, 신한-BNK 글로벌 신기술사업투자조합 제1호, 대산그린컴플렉스 주식회사, 비엔케이 PreIPO 뷰티사이언스조합 제1호, BNK튼튼코리아증권투자신탁1호(주식)C-f, BNKKOSDAQ150분할매수목표전환형1호(혼합-재간접형)C, 2019 UQIP 혁신성장 Follow-on 투자조합, BNK미세먼지해결투자조합, BNK지역균형성장 투자조합, 비엔케이 농식품 투자조합 제3호, 비엔케이 동남권 지역뉴딜 벤처펀드, 비엔케이 부산지역뉴딜 벤처펀드, 비엔케이 수산투자조합 제1호, 비엔케이 스마트 비대면 펀드, 비엔케이-코바코 광고·마케팅 투자조합, 스마트 비엔케이 뉴딜 펀드, 에너지 융합 UQIP 투자조합, 유큐아이피 농식품 투자조합 제2호, 비엔케이 스토리지B 부산 지역혁신펀드, 비엔케이-경남 스마트이노베이션 투자조합, 비엔케이 농식품 투자조합 제 4호, 스페이스타임-비엔케이 메타버스 투자조합, 비엔케이-케이앤 동남권일자리창출1호, BNK여의도코어오피스전문투자형사모투자신탁1호, BNK그린바이오투자조합, BNK일반사모증권9호(채권), BNK진짜대한민국증권1호(주식)ClassC-F, BNK新해양강국일반사모증권투자신탁1호(채권혼합), 부산은행원금보전신탁및원리금보전신탁(혼재포함)(이하연결대상신탁), 케이에스에프오션일반사모투자신탁제4호, BNKC (Cambodia) MFI PLC, BNK Capital Myanmar Co.,Ltd, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd, BNK Capital Lao NDTMFI Co., Ltd, JSC BNK Commercial Bank, MCC BNK Finance LLC, 비엔케이우정제일차㈜, BNK오픈이노베이션 Pre-IPO신기술사업투자조합 제1호, BNK제주글로벌㈜, 더블에스동인제이차㈜, 로이케이종로㈜, 비엔케이금남비㈜, 비엔케이금남씨㈜, 비엔케이농성㈜, 비엔케이항동㈜, 비케이더블유제일차㈜, 서머랠리제일차㈜, 실버스타제삼차㈜, 안양박달엘에스지제일차㈜, 에이치케이양동제일차㈜, 이마치브라더스제사차㈜, ㈜락슈미춘천, 케이더블유블루제일차㈜, 포트라제일차㈜, 피티골드제일차㈜, 하이엔드하우스제일차㈜, 김해스톤제일차㈜, 비케이오시리아, 비엔케이제이넘버원제일차, 피어니남대문㈜, 피크닉베이션제일차㈜, 라이트블루제일차㈜, 피에리아제일차㈜, 브로스알파제일차㈜, 로이케이두산㈜, 비케이서초제이차㈜, 뉴테라제삼차㈜, 로이케이향동제이차㈜, 베타플러스제일차㈜, 그린박스제일차㈜, 투에스제십차㈜, 에스엘티금토제이차㈜, BNK든든한TDF2030증권(혼합-재간접형)C-F, BNK든든한TDF2035증권(혼합-재간접형)C-F, BNK든든한TDF2040증권(혼합-재간접형)C-F, BNK든든한TDF2045증권(혼합-재간접형)C-F, BNK든든한TDF2050증권(혼합-재간접형)C-F, BNK지속가능ESG증권1호(주식)C-F, BNK미국혁신성장일반사모증권1호(주식), BNK글로벌월배당ETF담아매달주는증권자투자신탁UH(채권혼합-재간접형), 주요경영진 (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에 의한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 당분기말 전기말 지배기업 ㈜BNK금융지주 당기법인세부채 43,957 35,620 예수부채 184,266 160,066 기타금융부채 4 1 종속기업 원본/원리금보전신탁 기타자산 2,566 2,486 기타금융부채 25,451 23,116 연결대상 특수목적기업 예수부채 11,086 882 관계기업 한국항공서비스㈜ 대출채권 10,095 10,107 기타자산 21 - 대손충당금 9 - 마산해양신도시㈜ 대출채권 29,400 29,400 대손충당금 1 - 울산1지구교육사업㈜ 대출채권 11 183 울산2지구교육사업㈜ 대출채권 - 122 울산3지구교육사업㈜ 대출채권 112 211 기타자산 1 - 그밖의 특수관계자 ㈜부산은행 파생상품자산 63 4 기타자산 30,966 34,313 현금및예치금 427 213 예수부채 331 18 차입부채 21,808 22,232 파생상품부채 - 156 기타금융부채 29,323 47,854 ㈜BNK투자증권 예수부채 7,805 5,759 기타금융부채 391 407 대출채권 145 197 BNK캐피탈㈜ 대출채권 4,211 - 대손충당금 6 - 기타자산 4,376 4,532 예수부채 41 250,227 충당부채 367 369 기타금융부채(주1) 4,665 4,830 BNK신용정보㈜ 예수부채 3,004 4 기타금융부채 228 381 ㈜BNK시스템 예수부채 288 846 대출채권 7 10 기타자산 146 161 기타금융부채(주1) 3,203 1,921 BNK자산운용㈜ 예수부채 1,000 1,000 기타금융부채(주1) 62 88 BNK벤처투자㈜ 대출채권 53 48 기타금융부채 37 22 예수부채 10,582 6,999 BNK여의도코어오피스전문투자형사모투자신탁1호 기타금융부채(주1) 223 286 기타자산 473 541 BNK튼튼코리아증권투자신탁1호 기타자산 2 1 BNK내일환매초단기채(채권)C-F 기타자산 - 2 에스앤비본리㈜ 대출채권 37,525 38,200 기타자산 236 - 대손충당금 765 - 주요 경영진 대출채권 197 200 예수부채 383 551 (주1) 해당 기타금융부채 금액에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 관련하여 지급한 리스료는 총 570백만원 및 246백만원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 파생상품자산 및 부채 관련 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 계정과목명 당분기말 전기말 그밖의 특수관계자 ㈜부산은행 파생상품약정 44,645 11,587 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 손익거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 당분기 전분기 지배기업 ㈜BNK금융지주 기타수익 89 51 수수료비용 957 1,046 이자비용 4 - 종속기업 원본/원리금보전신탁 수수료수익 80 78 이자비용 167 220 연결대상 특수목적기업 수수료수익 76 1,022 관계기업 칸서스맑은물사모특별자산 투자신탁1호 배당수익 93 97 미래에셋 KLC VLOC 전문투자형 사모투자신탁 제1호 배당수익 - 164 이지스리얼에셋솔라전문투자형사모투자신탁1호 배당수익 62 74 삼성라파엘전문투자형사모증권투자신탁제1호 배당수익 - 2,311 교보악사클린에너지센터일반사모특별자산투자신탁1호 배당수익 73 140 브이아이레포일반사모증권투자신탁8호 배당수익 1,637 2,410 신한법인용일반사모증권투자신탁제7호(채권) 배당수익 - 2,639 KB리더스ESG전문투자형사모증권투자신탁제1호(채권) 배당수익 - 820 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-13호(채권) 배당수익 - 2,269 미래에셋 수소인프라 일반 사모투자신탁제1호 배당수익 - 561 BNK멀티코어전문사모부동산제1호(재간접형) 배당수익 - 420 신한공모주만기매칭형일반사모증권투자신탁제4호[채권혼합] 배당수익 955 1,284 iM에셋일반사모증권투자신탁41호(채권)(전문) 배당수익 2,651 1,223 한국투자베이직일반사모증권투자신탁123호(채권) 배당수익 2,875 102 SOL 국고채10년 배당수익 - 1,008 BNK 26-06 특수채(AAA이상)액티브 배당수익 435 - iM에셋일반사모증권투자신탁48호(채권)(전문) 배당수익 1,353 - 교보악사알파플러스일반사모증권투자신탁J-26호[채권] 배당수익 1,391 - 미래에셋시그니처일반사모투자신탁4호 배당수익 1,369 - 현대인베스트먼트플래티늄일반사모증권투자신탁20호(채권) 배당수익 996 - 한국항공서비스㈜ 기타비용 39 - 기타수익 9 - 이자수익 102 - 마산해양신도시㈜ 이자수익 317 - 울산1지구교육사업㈜ 이자수익 2 - 울산2지구교육사업㈜ 이자수익 1 - 울산3지구교육사업㈜ 이자수익 2 - 그밖의 특수관계자 ㈜부산은행 기타수익 - 16 이자수익 213 213 이자비용 120 223 기타비용 487 30 수수료비용 1 1 파생상품관련이익 234 394 파생상품관련손실 45 259 일반관리비 2 5 ㈜BNK투자증권 수수료수익 28 17 기타수익 2 1 기타비용 2 1 이자비용 11 9 수수료비용 14 29 BNK캐피탈㈜ 수수료수익 5 3 이자비용 37 36 신용손실에 대한손상차손(환입) (2) (1) ㈜BNK시스템 고정자산 매입 4,028 1,083 이자비용 1 2 수수료수익 1 1 일반관리비 3,391 3,924 ㈜BNK저축은행 수수료수익 9 20 기타수익 - 5 BNK신용정보㈜ 수수료비용 483 474 수수료수익 2 2 이자비용 9 - 기타수익 2 1 기타비용 2 1 BNK자산운용㈜ 이자비용 7 8 수수료비용 131 132 BNK벤처투자㈜ 이자비용 42 22 BNK여의도코어오피스전문투자형사모투자신탁1호 이자비용 2 2 이자수익 2 2 BNK튼튼코리아증권투자신탁1호 수수료수익 7 5 에스앤비본리㈜ 이자수익 550 - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 지배기업 ㈜BNK금융지주 74,200 98,100 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 회사명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래(주2) 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜BNK금융지주 - - 24,200 - - 관계기업 한국항공서비스㈜ - 13 - - - 울산1지구교육사업㈜ - 172 - - - 울산2지구교육사업㈜ - 122 - - - 울산3지구교육사업㈜ - 98 - - - 그밖의 특수관계자 ㈜부산은행 5,157 4,737 - - - BNK캐피탈㈜ - - - 250,186 - BNK신용정보㈜ - - 3,000 - - ㈜BNK시스템 - - - 558 - ㈜BNK투자증권 - - 2,056 10 - BNK벤처투자㈜ - - 3,583 - - 에스앤비본리㈜ - 675 - - - (주1) 특수관계자 간 예치거래 및 여신거래금액이며, 한도성 여신의 경우 순증감(기말여신잔액 - 기초여신 잔액)으로 표시하였습니다. (주2) 특수관계자 간 요구불예금 및 정기예적금 거래이며, 요구불예금의 경우 순증감(기말수신잔액 - 기초 수신잔액)으로 표시하였습니다. (전분기) (단위: 백만원) 회사명 자금대여 거래(주1) 자금차입 거래(주2) 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜BNK금융지주 - - 93,050 - - 그밖의 특수관계자 ㈜부산은행 7,738 7,679 - - - BNK캐피탈㈜ - - - 32,785 - BNK신용정보㈜ - - 3 71 - ㈜BNK시스템 - - - 577 - ㈜BNK투자증권 - - 453 5 - BNK벤처투자㈜ - - - 2,364 - (주1) 특수관계자 간 예치거래 및 여신거래금액이며, 한도성 여신의 경우 순증감(기말여신잔액 - 기초여신 잔액)으로 표시하였습니다. (주2) 특수관계자 간 요구불예금 및 정기예적금 거래이며, 요구불예금의 경우 순증감(기말수신잔액 - 기초 수신잔액)으로 표시하였습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 및 미사용약정의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 백만원) 제공받은자 보증내역 대출한도 신용카드 관계기업 한국항공서비스㈜ 미사용한도 - 933 마산해양신도시㈜ 미사용한도 - 10 그밖의 특수관계자 BNK캐피탈㈜ 미사용한도 280,000 5,789 ㈜BNK투자증권 미사용한도 - 455 ㈜BNK시스템 미사용한도 - 8 BNK벤처투자㈜ 미사용한도 - 47 연결대상 특수목적기업 미사용한도 11,063 - 주요경영진 미사용한도 20 24 (전기말) (단위: 백만원) 제공받은자 보증내역 대출한도 신용카드 관계기업 한국항공서비스㈜ 미사용한도 - 881 마산해양신도시㈜ 미사용한도 - 10 그밖의 특수관계자 BNK캐피탈㈜ 미사용한도 280,000 10,000 ㈜BNK투자증권 미사용한도 - 403 ㈜BNK시스템 미사용한도 - 5 BNK벤처투자㈜ 미사용한도 - 52 연결대상 특수목적기업 미사용한도 12,956 - 주요경영진 미사용한도 20 28 (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 현황은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 담보물 금액 내역 ㈜경남은행 ㈜부산은행 지역개발채권 액면금액 872 (장부금액 809) 파생상품 거래를 위하여 금융지주회사법 제48조2항에 따른 상호담보제공 ㈜경남은행 ㈜BNK투자증권 지역개발채권 액면금액 2,000(장부금액 1,944) 선물증거금 외 BNK캐피탈㈜ ㈜경남은행 대출채권 399,779 대출약정 280,000백만원에 대한 담보제공 (전기말) (단위: 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업 담보물 금액 내역 ㈜경남은행 ㈜부산은행 지역개발채권 액면금액 872 (장부금액 828) 파생상품 거래를 위하여 금융지주회사법 제48조2항에 따른 상호담보제공 ㈜경남은행 ㈜BNK투자증권 지역개발채권 액면금액 2,000(장부금액 1,937) 선물증거금 외 BNK캐피탈㈜ ㈜경남은행 대출채권 392,320 대출약정 280,000백만원에 대한 담보제공 (8) 당분기 및 전분기 중 은행이 ㈜BNK투자증권을 통해 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매수 매도 매수 매도 채권 88,144 - 217,801 115,432 (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전분기 단기종업원급여 247 282 성과보상비용(환입) (33) 505 퇴직급여 12 19 합 계 226 806 주요 경영진은 은행의 중요한 의사결정에 참여하는 이사회 구성원을 포함하고 있습니다. 37. 신탁관련 성과보고(검토받지 아니한 주석) 신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제 5004호 '신탁업자의 신탁계정' 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 작성되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 은행의 신탁계정 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자산총계 영업수익 자산총계 영업수익 총 신탁 11,323,320 57,058 11,110,281 129,377 (2) 당분기말 및 전기말 현재 은행과 신탁이 관련된 주요 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권 미수신탁보수 6,446 5,873 퇴직연금운용미수관리수수료 1,262 4,668 합 계 7,708 10,541 채무 신탁계정차 365,221 524,153 신탁계정차 미지급이자비용 689 249 합 계 365,910 524,402 (3) 당분기 및 전분기 중 인식한 은행과 신탁이 관련된 주요 수익 및 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 수익 신탁보수 4,023 2,522 퇴직연금운용관리수수료 1,262 1,132 중도해지수수료 468 45 합 계 5,753 3,699 비용 신탁계정차 이자비용 3,016 2,918 합 계 3,016 2,918 (4) 당분기말 및 전기말 현재 은행의 원금보전약정 및 원리금보전약정 신탁은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 펀드명 당분기말 전기말 원금보전약정 노후연금 73 74 개인연금 9,625 9,867 퇴직 1,579 1,620 신개인 713 757 연금 28,450 30,129 가계 346 345 기업 3 3 적립식 98 98 소 계 40,887 42,893 원리금보전약정 불특정금전신탁 9 9 합 계 40,896 42,902 (5) 당분기말 및 전기말 현재 원금보전약정이나 원리금보전약정 신탁의 운용결과에 따라 은행이 부담해야 할 금액은 없습니다.