슈피겐코리아 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 8(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주 식회사 슈피겐코리아 와 그 종속기업

1. 일 반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 슈피겐코리아(이하 "회사")는 보고기간종료일 현재 종속기업인 Spigen Inc. 등(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리 제조 및 도소매업 등을 목적으로 2009년 2월 18일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 128에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 상호는 에스지피코리아 주식회사였으며, 2011년 12월 13일 주 식회사 스피겐에스지피로, 2012년 1월 16일 주식회사 슈피겐에스지피로, 2013년 11월 12일 주식회사 슈피겐코리아로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2014년 11월 5일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 3,108백만원입니다.

보 고기간종료일 현재 회사 의 주주 구성 내역 은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

김대영(대표이사)	3,680,500주	59.2%

자기주식	25,413주	0.4%

기타	2,510,450주	40.4%

합계	6,216,363주	100.0%

1.2 종속기업 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	상위 지배기업	소유지분율

당반기말	전기말

슈피겐코리아	Spigen Inc.	슈피겐코리아	Spigen Inc.

Spigen Inc.	미국	슈피겐코리아	100%	-	100%	-

Goselly Inc.	미국	Spigen Inc.	-	100%	-	100%

SPIGEN SHENZHEN TRADE CO., LTD	중국	슈피겐코리아	100%	-	100%	-

1.3 종속기업 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 2017년 6월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Spigen Inc.	41,429,603	23,609,651	17,819,952	44,705,070	1,856,438	(1,853,712)

Goselly Inc.	698,595	106,193	592,403	749,713	23,469	(10,982)

SPIGEN SHENZHEN TRADE CO., LTD	63,959	23,984	39,975	104,551	(11,878)	(13,669)

연결대상 종속기업의 2016년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2016년 6월 30일로종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Spigen Inc.	41,701,228	22,027,564	19,673,664	47,251,997	1,361,121	1,390,535

Goselly Inc.	736,108	132,723	603,385	-	-	-

SPIGEN SHENZHEN TRADE CO., LTD	62,514	8,871	53,643	-	-	-

1.4 연결대상범위의 변동 당반기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중 요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연 결 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회 계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 147,491,831천원, 매도가능금융자산 19,238,187천원, 당기손익인식금융자산 5,705,059천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 147,491,831천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 18,674,801천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 563,387천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 5,705,059천원 보유하고 있습니다.(2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 147,491,831천원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 18,674,801천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 91,378천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.보고기간종료일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.(1) 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다.

방법	내용

시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach)	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정

예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach)	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법

잔여접근법 (residual approach)	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 유의적 인 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되 며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 범주별 금융상품 및 공정가치

5.1 범주별 금융상품 및 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	34,010,996	(*1)	49,876,552	(*1)

매출채권	9,852,154	(*1)	9,340,914	(*1)

기타금융자산	103,628,681	(*1)	101,076,992	(*1)

대여금 및 수취채권 소계	147,491,831	160,294,458

당기손익인식금융자산	5,705,059	5,705,059	3,002,900	3,002,900

매도가능금융자산(*2)	19,238,187	18,674,801	12,973,146	12,531,446

합계	172,435,077	176,270,504

금융부채

상각후원가측정금융부채

단기차입금	5,698,000	(*1)	-	(*1)

매입채무	1,104,944	(*1)	1,474,912	(*1)

기타금융부채	7,480,708	(*1)	8,524,767	(*1)

합계	14,283,652	9,999,679

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 원가로 측정된 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5 .2 원가로 측정되는 금융상품 금 융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	563,387	441,700

연결회사는 상기 매도가능금융자산에 대해서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 바 취득원가로 계상하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계

5.3.1 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 5,705,059 - 5,705,059 매도가능금융자산 - 5,317,847 13,356,954 18,674,801 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 3,002,900 - 3,002,900 매도가능금융자산 - 4,829,899 7,701,547 12,531,446 5.3.2 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 6,654 1,755 외화보통예금 24,065,256 23,908,970 보통예금 등 9,939,086 25,965,827 합계 34,010,996 49,876,552 7. 매출채권 7.1 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 9,940,228 9,373,682 대손충당금 (88,074) (32,768) 매출채권(순액) 9,852,154 9,340,914 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,034,845 2,026,978 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 1~3개월 7,191,244 7,188,287 3개월 초과 626,065 125,649 소계 7,817,309 7,313,936 손상채권(*2) 88,074 32,768 합계 9,940,228 9,373,682 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 연결회사는 연체기간별로 예상부도율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 부도 예상 거래처는 없습니다.(*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 88,074천원(전기말: 32,768천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 7.3 당반기와 전반기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 32,768 44,240 손상된 채권에 대한 대손상각비(*) 62,672 20,070 제각 (7,366) (30,634) 기말 88,074 33,676 (*) 대손충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 8. 재고자산 8.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 원재료 716,020 429,166 부재료 48,281 42,832 재공품 52,065 68,453 제품 13,913,195 13,095,349 상품 134,656 42,828 미착품 19,809 - 소계 14,884,026 13,678,628 평가손실충당금 (298,663) (1,019,441) 합계 14,585,363 12,659,187 8.2 당반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실은 881,684천원(전반기: 98,331천원)입니다. 8.3 당반기말 현재 종속기업 중 Spigen Inc.의 재고자산 12,932,859천원(내부거래 제거 전)은 Spigen Inc.의 차입 약정과 관련하여 Spigen Inc.의 유형자산과 함께 담보로제공되어 있습니다(주석 16 참조). 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 단기금융상품 85,279,200 55,000,000 미수금 932,747 5,009,441 대손충당금 (3,304) (3,304) 미수수익 1,173,887 963,432 소계 87,382,530 60,969,569 비유동항목: 장기금융상품 15,681,559 39,587,360 보증금 564,592 520,063 소계 16,246,151 40,107,423 합계 103,628,681 101,076,992 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 선급금 1,722,577 1,460,550 대손충당금 (13,566) (13,566) 선급비용 1,193,926 3,958,091 부가세대급금 331,930 171,256 합계 3,234,867 5,576,331 11. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 채무증권 18,906,949 18,674,800 12,509,182 12,531,446 지분증권 563,387 563,387 441,700 441,700 합계 19,470,336 19,238,187 12,950,882 12,973,146 보고기간종료일 현재 연결회사의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유동성매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다 (주석 16 참조). (단위: 천원, 천USD) 담보제공자산 장부금액 약정한도 담보설정 담보권자 매도가능금융자산 13,356,954 USD 9,377 USD 12,059 Morgan Stanley (*) 당좌차월 한도 약정에 의한 담보이나, 당반기말 현재 실행액은 없습니다. 11.2 보고기간종료일 현재 지분증권의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜엠크라스 36,036주 7.51% 100,000 100,000 100,000 ㈜아이오 10,269주 6.18% 149,997 149,997 100,000 Snack Fever Inc. - - 227,920 227,920 241,700 Organic Home, Inc. - - 85,470 85,470 - 합계 563,387 563,387 441,700 연결회사는 상기 비상장주식에 대해서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가로 계상하였습니다. 11.3 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 12,973,146 3,547,468 취득 6,497,972 8,158,583 평가이익(손실) 237,049 82,706 해외사업환산 (469,979) (102,311) 반기말 19,238,188 11,686,446 매도가능금융자산 중 채무증권의 평가와 관련하여 보고기간종료일 현재 공정가치를 이용하여 평가손익을 산정하였으며, 당반기 기타포괄손익으로 인식한 금액은 239,966천원(법인세효과 반영 후)입니다. 11.4 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 장부금액 수익증권 DLS - - - 3,002,900 DLB 5,616,400 5,705,059 5,705,059 - 11.5 당반기 및 전반기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,002,900 - 취득 5,616,400 - 처분 (3,000,000) - 처분/평가이익(손실) 등 85,759 - 기말 5,705,059 - 12. 관 계기업투자 12.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부가액 프라이머 시즌4 유한회사 30.00% 1,800,000 1,708,468 1,708,468 마크앤드로우㈜ 25.56% 800,000 90,173 90,173 합계 2,600,000 1,798,641 1,798,641 (단위: 천원) 기업명 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부가액 프라이머 시즌4 유한회사 30.00% 1,800,000 1,736,810 1,736,810 마크앤드로우㈜ 20.47% 600,000 54,905 600,000 합계 2,400,000 1,791,715 2,336,810 12.2 피투자회사의 2017년 6월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 총포괄손익 프라이머 시즌4 유한회사 5,722,102 27,207 142,378 (91,634) (91,634) 마크앤드로우㈜ 367,183 14,383 67,887 (115,002) (115,002) 피투자회사의 2016년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2016년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 총포괄손익 프라이머 시즌4 유한회사 5,803,168 13,800 23,696 (109,397) (109,397) 마크앤드로우㈜ 281,730 13,506 21 (122,826) (122,826) 12.3 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 반기말 프라이머 시즌4 유한회사 1,736,810 - (28,342) 1,708,468 마크앤드로우㈜ 600,000 200,000 (709,827) 90,173 합계 2,336,810 200,000 (738,169) 1,798,641 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 반기말 프라이머 시즌4 유한회사 1,790,562 - (34,919) 1,755,643 12.4 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 프라이머 시즌4 유한회사 5,694,895 30.00% 1,708,468 - 1,708,468 마크앤드로우㈜ 352,800 25.56% 90,173 - 90,173 합계 1,798,641 - 1,798,641 (단위: 천원) 기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 프라이머 시즌4 유한회사 5,789,368 30.00% 1,736,810 - 1,736,810 마크앤드로우㈜ 268,224 20.47% 54,905 545,095 600,000 합계 1,791,715 545,095 2,336,810 13. 투자부동산 13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,846,029 - 2,846,029 건물 2,079,570 (151,096) 1,928,474 합계 4,925,599 (151,096) 4,774,503 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,997,866 - 2,997,866 건물 2,170,054 (128,407) 2,041,647 합계 5,167,920 (128,407) 5,039,513 13.2 당반기 및 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 구분 기초 상각 해외사업환산 반기말 토지 2,997,867 - (151,838) 2,846,029 건물 2,041,647 (26,035) (87,138) 1,928,474 합계 5,039,514 (26,035) (238,976) 4,774,503 전반기> (단위: 천원) 구분 기초 상각 해외사업환산 반기말 토지 2,917,430 - (16,087) 2,901,343 건물 2,048,517 (26,970) (8,913) 2,012,634 합계 4,965,947 (26,970) (25,000) 4,913,977 14. 유형자산 14.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,835,939 - 1,835,939 건물 3,594,245 (391,524) 3,202,721 구축물 583,070 (162,352) 420,718 기계장치 184,960 (131,249) 53,711 차량운반구 518,037 (311,229) 206,808 비품 314,010 (235,875) 78,135 시설장치 1,803,778 (666,000) 1,137,778 건설중인 자산 9,528,490 - 9,528,490 합계 18,362,529 (1,898,229) 16,464,300 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,835,939 - 1,835,939 건물 3,594,245 (346,595) 3,247,650 구축물 260,205 (108,145) 152,060 기계장치 190,369 (123,414) 66,955 차량운반구 511,056 (263,225) 247,831 비품 312,000 (221,542) 90,458 시설장치 1,440,932 (533,016) 907,916 건설중인자산 504,149 - 504,149 합계 8,648,895 (1,595,937) 7,052,958 14.2 당반기 및 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 계정대체 해외사업환산 반기말 토지 1,835,939 - - - - - 1,835,939 건물 3,247,650 - - (44,929) - - 3,202,721 구축물 152,060 - - (60,503) 338,429 (9,268) 420,718 기계장치 66,955 - - (9,526) - (3,718) 53,711 차량운반구 247,831 15,076 - (49,247) - (6,852) 206,808 비품 90,458 2,284 - (14,532) - (75) 78,135 시설장치 907,916 84,000 - (146,387) 328,049 (35,800) 1,137,778 건설중인자산 504,149 9,745,060 - - (692,940) (27,779) 9,528,490 계 7,052,958 9,846,420 - (325,124) (26,462) (83,492) 16,464,300 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 계정대체 해외사업환산 반기말 토지 1,612,575 223,363 - - - - 1,835,938 건물 2,799,287 535,985 - (42,694) - - 3,292,578 구축물 210,555 - - (32,391) - (268) 177,896 기계장치 81,158 3,317 - (9,987) - (206) 74,282 차량운반구 255,225 136,852 (11,793) (53,053) - 1 327,232 비품 95,610 18,161 - (14,430) - 19 99,360 시설장치 825,646 39,598 - (117,269) 151,645 - 899,620 건설중인자산 31,321 56,675 - - (36,645) - 51,351 합계 5,911,377 1,013,951 (11,793) (269,824) 115,000 (454) 6,758,257 14.3 당반기와 전반기의 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 6,358 7,465 판매비와관리비 318,766 262,359 합계 325,124 269,824 14.4 당반기말 현재 종속기업 중 Spigen Inc.의 유형자산 1,416,907천원은 Spigen Inc.의 차입약정과 관련하여 Spigen Inc.의 재고자산과 함께 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 15. 무형자산 15.1 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 처분 대체 해외사업환산 반기말 산업재산권 98,136 30,300 (7,870) - - - 120,566 소프트웨어 1,049,061 14,600 (125,478) (90,133) 26,462 (5,722) 868,790 회원권(*) 74,501 - - - - - 74,501 영업권(*) 576,964 - - - - (65,856) 511,108 합계 1,798,662 44,900 (133,348) (90,133) 26,462 (71,578) 1,574,965 (*) 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 해외사업환산 반기말 산업재산권 92,305 7,920 (6,082) - 94,143 소프트웨어 186,382 186,044 (36,709) (586) 335,131 회원권(*) 74,501 - - - 74,501 영업권(*) 501,125 - - (2,810) 498,315 합계 854,313 193,964 (42,791) (3,396) 1,002,090 (*) 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다. 15.2 당반기 및 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, 천USD) 담보제공자산 장부금액 약정한도금액 담보설정금액 담보권자 재고자산 및 유형자산 14,349,766 USD 5,000 USD 12,592 Hanmi Bank 매도가능금융자산(*) 13,356,954 USD 9,377 USD 12,059 Morgan Stanley (*) 당좌차월 한도 약정에 의한 담보이나, 당반기말 현재 실행액은 없습니다. (단위: 천원, 천USD) 담보제공자산 장부금액 약정한도금액 담보설정금액 담보권자 매도가능금융자산(*) 7,701,547 USD 5,339 USD 6,373 Morgan Stanley (*) 당좌차월 한도 약정에 의한 담보이나, 전기말 현재 실행액은 없습니다. 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 미지급금 2,496,368 4,085,359 미지급비용 4,951,840 4,382,408 임대보증금 32,500 57,000 합계 7,480,708 8,524,767 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 예수금 599,381 896,872 선수금 339,801 181,119 부가세예수금 710,657 2,975,358 합계 1,649,839 4,053,349 19. 순확정급여부채 19.1 확정급여제도 19.1.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(순확정급여부채) 912,678 801,548 19.1.2 당반기와 전반기 중 연결회사의 확정급여제도와 관련하여 비용(판매비와관리비)으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 100,263 108,064 이자원가 10,866 8,588 합계 111,129 116,652 19.2 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 324,906천원(전반기 : 226,863 천원)입니다. 19.3 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 및 확정기여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 30,129 23,884 판매비와관리비 405,906 319,631 합계 436,035 343,515 20. 충당부채 20.1 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입(환입) 사용/소멸 반기말 판매보증충당부채 40,179 (16,451) - 23,728 적립금충당부채 16,911 23,252 (12,523) 27,640 반품충당부채 423,514 9,020 (388,522) 44,012 합계 480,604 15,821 (401,045) 95,380 (단위: 천원) 구분 기초 전입(환입) 사용/소멸 반기말 판매보증충당부채 106,782 (73,613) - 33,169 적립금충당부채 20,928 4,449 (1,509) 23,868 합계 127,710 (69,164) (1,509) 57,037 20.2 연결회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.20.3 연결회사는 인터넷 쇼핑몰의 고객 적립금과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 적립금충당부채로 계상하고 있습니다.20.4 연결회사는 전기 판매한 갤럭시노트7용 제품의 반품과 관련하여 장래에 지출될것이 예상되는 금액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 우발채무와 약정사항 21.1 보고기간종료일 및 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관 약정내역 한도금액 당반기말 전기말 Hanmi Bank 일반한도(*1) USD 5,000,000 USD 5,000,000 Morgan Stanley 일반한도(*2) USD 9,376,591 USD 5,339,378 (*1) Hanmi Bank 약정과 관련하여 재고자산과 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있으며, 동 약정과 관련하여 실행금액은 없습니다.(*2) Morgan Stanley 약정과 관련하여 매도가능금융자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 21.2 보고기간종료일 현재 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 34백만원(전기말: 32백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 수출과 관련하여 기업은행으로부터 USD 1,000,000(당반기말 실행액 USD 145,097 ,대표이사 연대보증제공), 우리은행 EUR 50,000(당반기말 실행액 EUR 25,000, 대표이사 연대보증미제공)의 지급보증을 제공받고 있습니다.21.3 보고기간종료일 현재 연결회사는 해외(독일) 도소매법인인 SEVEN MEDIA SYSTEMS와 판매 연장계약 및 현지 VAT 관련 분쟁 중이며, 그로 인한 구체적인 금액 및 재무제표에 미치는 영향을 파악할 수 없습니다. 그러나, 경영진은 동 분쟁이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 통제가능한 수준인 것으로 판단하고 있습니다. 22. 자본금 및 주식발행초과금 22.1 보고기간종료일 현재 회사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 보통주발행주식수 6,216,363주 6,216,363주 1주당액면가액 500원 500원 22.2 회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 100억원을 초과하지 않은 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보 고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 22.3 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 23. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 (2,654,268) 1,408,265 재측정요소 (252,030) (252,030) 매도가능금융자산평가손익 (265,706) (505,672) 해외사업환산손익 (2,136,532) 2,165,967 기타자본항목 8,235,104 8,235,104 자기주식(*1) (1,627,846) (1,627,846) 기타자본잉여금(*2) 9,862,950 9,862,950 합계 5,580,836 9,643,369 (*1) 회사 는 주가안정을 통한 주주가치제고 및 임직원 지급 용도 로 2015년에 자기 주식 25,413주를 장내시장에서 취득하였습니다. (*2) 최대주주는 2011년 중 임직원 및 그 특수관계자에게 보유하고 있던 회사의 주식15,000주(액면분할 고려후)를 2년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 회사는주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 1,480,004 1,170,457 미처분이익잉여금 139,718,083 130,313,458 합계 141,198,087 131,483,915 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 매입 등 13,858,949 21,407,813 6,127,751 16,735,487 재고자산의 변동 (1,746,717) (1,926,176) 1,215,382 282,549 급여 4,131,917 7,369,203 3,001,300 6,274,669 퇴직급여 211,169 436,035 183,741 343,515 복리후생비 549,778 750,236 223,150 401,461 소모품비 308,274 683,598 257,313 56,392 운반비 3,816,543 6,127,860 2,531,522 5,484,437 외주가공비 2,295,373 3,908,446 1,321,359 3,410,407 지급수수료 13,296,080 23,200,672 7,737,480 16,046,778 광고선전비 1,472,467 2,664,702 1,141,841 1,811,365 지급임차료 353,927 643,873 334,979 614,814 금형비 1,331,812 2,345,975 837,476 1,348,173 감가상각비 188,055 351,158 150,907 296,794 무형자산상각비 63,926 133,348 25,632 42,791 세금과공과 232,929 464,555 177,025 375,111 견본비 4,008 6,365 3,875 6,748 대손상각비 63,006 62,672 387,165 832,698 보험료 288,689 546,941 251,134 460,510 기타 740,814 1,550,369 798,758 2,047,439 매출원가 및 판매비와관리비 합계 41,460,999 70,727,645 26,707,790 56,872,138 26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,870,378 6,882,536 2,797,951 5,823,414 퇴직급여 196,716 405,906 171,818 319,631 복리후생비 536,344 728,563 215,242 381,755 여비교통비 59,344 168,304 80,440 183,120 접대비 45,774 106,735 69,987 157,478 통신비 78,364 136,916 69,477 120,394 세금과공과금 224,592 446,994 173,435 366,821 지급임차료 320,906 575,231 287,907 524,987 감가상각비 184,752 344,801 148,291 289,329 무형자산상각비 63,926 133,348 25,632 42,791 경상연구개발비 471,116 836,083 339,965 699,473 지급수수료 13,242,917 23,128,587 7,714,176 16,000,014 광고선전비 1,472,467 2,664,702 1,141,841 1,811,365 운반비 3,472,957 5,703,554 2,480,412 5,379,790 대손상각비(대손충당금환입) 63,006 62,672 387,165 832,698 기타 482,587 1,070,694 570,800 1,026,862 합계 24,786,146 43,395,626 16,674,539 33,959,922 27. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 임대료수익 64,067 133,754 71,018 137,634 유형자산처분이익 - - 15,487 15,487 당기손익인식금융자산평가이익 7,059 7,059 - - 배당금수익 - 12,855 - - 잡이익 62,265 141,234 15,488 107,835 합계 133,391 294,902 101,993 260,956 기타비용: 단기금융상품평가손실 - 2,408 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - 2,900 - - 지분법손실 722,182 738,169 21,206 34,919 기부금 12,039 15,906 741 1,166 기타의대손상각비 - - 13,566 13,566 잡손실 3,832 30,907 433,852 499,767 합계 738,053 790,290 469,365 549,418 28. 금융수익 및 비용 당반기와 전반기 의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 601,988 1,169,236 556,302 1,124,413 외환차익 382,438 626,132 279,211 1,120,378 외화환산이익 676,895 696,289 9,505 14,123 합계 1,661,321 2,491,657 845,018 2,258,914 금융비용: 이자비용 10,967 32,147 (118) 1,365 외환차손 510,613 1,478,120 672,305 932,908 외화환산손실 (311,256) 1,590,315 (898,361) 384,034 합계 210,324 3,100,582 (226,174) 1,318,307 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.57 %(2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 유효세율: 15.93%) 입니다. 30. 주당반기순이익 30.1 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다 음과 같습니다 . 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주에 귀속되는 반기순이익 9,246,228,527원 12,809,647,468원 6,666,702,699원 14,415,134,696원 가중평균유통보통주식수(*) 6,190,950주 6,190,950주 6,190,950주 6,190,950주 기본주당순이익 1,494원 2,069원 1,077원 2,328원 (*) 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.30.2 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당반기순이익과 희석주당반기순이익은 동일합니다. 31. 영업활동 현금흐름 31.1 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 12,809,647 14,415,135 조정: 이자수익 (1,169,236) (1,124,413) 이자비용 32,147 1,365 외화환산이익 (696,289) (741,766) 외화환산손실 1,590,315 1,111,677 법인세비용 4,173,776 5,584,528 대손상각비(대손충당금환입) 62,672 832,698 지분법손익 738,169 34,919 배당금수익 (12,855) - 기타의 대손상각비 - 13,566 재고자산폐기손실 1,483,598 261,364 재고자산평가손실(환입) (601,914) (163,033) 감가상각비 351,159 296,794 무형자산상각비 133,348 42,791 유형자산처분이익 - (15,487) 퇴직급여 111,129 116,652 기타 7,485 1,358 소계 6,203,504 6,253,013 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 8,521,462 1,436,956 재고자산의 증감 3,689,451 184,218 기타유동금융자산의 증감 4,157,387 427,142 기타유동자산의 증감 (752,190) (145,119) 기타비유동금융자산의 증감 - (64,739) 기타비유동자산의 증감 (7,188,050) - 매입채무의 증감 (9,090,109) (122,486) 기타유동금융부채의 증감 (3,679,494) 214,780 기타유동부채의 증감 524,014 (667,912) 충당부채의 증감 (385,224) (70,673) 소계 (4,202,753) 1,192,167 합계 14,810,398 21,860,315 31.2 당반기 및 전반기 의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권과 대손충당금의 제각(환입) 7,366 30,634 건설중인자산의 본계정 대체 692,940 36,645 장기금융상품의 단기금융상품으로의 유동성 대체 26,000,000 8,000,000 단기금융상품의 만기연장으로 인한 장기금융상품으로의 대체 - 21,000,000 32. 특수관계자와의 거래 32.1 보고기간종료일 현재 회사는 최상위 지배자이며, 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 관계기업 프라이머 시즌 4 유한회사 30.00 30.00 관계기업 마크앤드로우㈜ 25.56 20.47 32.2 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 32.3 당반기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같으며, 전반기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래는 없습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 관계기업 마크앤드로우㈜ 6,431 22,629 32.4 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같으며, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 관계기업 마크앤드로우㈜ 1,474 32.5 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 32.6 보고기간종료일 현재 수출과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있 습 니다(주석 21 참조). 32.7 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 936,382 1,331,777 퇴직급여 111,129 116,652 합계 1,047,511 1,448,429 33. 부문별정보 33.1 연결회사는 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리 제조 및 도소매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 33.2 당반기 및 전반기 의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 12,858,808 7,871,041 아시아 6,502,860 7,444,714 유럽 20,789,916 12,565,463 북미 45,112,992 47,148,778 기타 3,550,804 1,189,659 합계 88,815,380 76,219,655 33.3 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없 습 니다. 34. 중요한 전기오류 수정 당반기 중 연결대상회사인 Spigen Inc.의 현지 부가가치세(Sales Tax)와 관련하여 전기 이전의 중요한 오류가 발견되었으며, 이에 따라 전반기의 재무제표는 재작성되었습니다. 전반기의 재무제표 재작성으로 인하여 경영성과에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 전반기 수정전 수정금액 수정후 Ⅰ. 매출액 76,219,655 - 76,219,655 Ⅱ. 매출원가 22,912,216 - 22,912,216 Ⅲ. 매출총이익 53,307,439 - 53,307,439 판매비와관리비 33,139,003 820,919 33,959,922 Ⅳ. 영업이익 20,168,436 (820,919) 19,347,517 기타수익 260,956 - 260,956 기타비용 436,824 112,594 549,418 금융수익 2,986,557 (727,643) 2,258,914 금융비용 2,045,949 (727,643) 1,318,306 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 20,933,176 (933,513) 19,999,663 법인세비용 5,584,528 - 5,584,528 Ⅵ. 당기순이익 15,348,648 (933,513) 14,415,135 당기순이익의 귀속 : 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 15,348,648 (933,513) 14,415,135 비지배지분에 귀속될 당기순이익 - - - Ⅶ. 기타포괄손익: (214,356) - (214,356) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 69,809 - 69,809 해외사업환산손익 (284,165) - (284,165) Ⅷ. 당기총포괄이익 15,134,292 (933,513) 14,200,779 총포괄손익의 귀속 : 지배주주지분 15,134,292 (933,513) 14,200,779 비지배지분 - - - Ⅸ. 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본 및 희석 주당순이익 2,469 (150) 2,319 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 반기말 2017.06.30 현재 제 8 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 Ⅰ.유동자산 154,892,361,256 131,755,759,643 (1)현금및현금성자산 31,067,361,358 43,768,958,446 (2)매출채권 14,342,815,496 14,139,102,506 (3)재고자산 8,962,137,721 7,512,955,513 (4)기타유동금융자산 91,862,238,279 60,972,361,794 (5)기타유동자산 2,952,749,720 2,359,481,509 (6)당기손익인식금융자산 5,705,058,682 3,002,899,875 Ⅱ.비유동자산 44,589,393,387 64,041,003,829 (1)매도가능금융자산 5,567,843,429 5,029,899,023 (2)투자부동산 839,895,830 847,183,040 (3)유형자산 15,047,392,824 5,589,918,792 (4)무형자산 1,089,212,386 1,168,587,426 (5)관계기업 및 종속기업투자 5,753,650,767 6,263,478,200 (6)이연법인세자산 316,901,674 427,640,296 (7)기타비유동금융자산 15,974,496,477 44,714,297,052 자산총계 199,481,754,643 195,796,763,472 부채 Ⅰ.유동부채 8,691,245,683 12,930,459,942 (1)매입채무 1,104,403,011 1,474,914,223 (2)기타유동금융부채 3,700,063,509 4,341,022,797 (3)기타유동부채 1,158,402,315 318,242,609 (4)충당부채 71,651,630 440,425,271 (5)당기법인세부채 2,656,725,218 6,355,855,042 Ⅱ.비유동부채 912,677,554 801,548,362 (1)순확정급여부채 912,677,554 801,548,362 부채총계 9,603,923,237 13,732,008,304 자본 Ⅰ.납입자본 52,473,113,515 52,473,113,515 (1)자본금 3,108,181,500 3,108,181,500 (2)주식발행초과금 49,364,932,015 49,364,932,015 Ⅱ.기타자본구성요소 7,807,105,395 7,816,241,110 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 129,597,612,496 121,775,400,543 자본총계 189,877,831,406 182,064,755,168 자본과부채총계 199,481,754,643 195,796,763,472 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 8 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 39,188,112,859 65,925,606,820 22,974,801,696 49,743,608,807 Ⅱ.매출원가 17,353,897,088 28,272,895,912 9,385,980,890 19,767,407,992 Ⅲ.매출총이익 21,834,215,771 37,652,710,908 13,588,820,806 29,976,200,815 Ⅳ.판매비와관리비 12,435,643,692 22,309,500,068 6,763,143,298 14,012,278,057 Ⅴ.영업이익(손실) 9,398,572,079 15,343,210,840 6,825,677,508 15,963,922,758 Ⅵ.기타수익 76,387,825 182,722,134 29,352,599 56,799,097 Ⅶ.기타비용 713,580,312 747,970,672 37,439,378 39,928,734 Ⅷ.금융수익 1,644,813,195 2,380,027,297 1,555,310,089 2,942,312,171 Ⅸ.금융원가 100,571,844 3,327,318,663 672,381,143 2,209,327,602 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 10,305,620,943 13,830,670,936 7,700,519,675 16,713,777,690 XI.법인세비용 2,052,276,159 2,912,983,983 1,632,672,856 3,623,488,769 XⅡ.당기순이익(손실) 8,253,344,784 10,917,686,953 6,067,846,819 13,090,288,921 XⅢ.기타포괄손익 (36,121,340) (9,135,715) 59,202,572 40,395,801 (1)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (36,121,340) (9,135,715) 59,202,572 40,395,801 1.매도가능금융자산평가손익 (36,121,340) (9,135,715) 59,202,572 40,395,801 XIV.총포괄손익 8,217,223,444 10,908,551,238 6,127,049,391 13,130,684,722 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 1,333 1,763 980 2,114 (2)희석주당이익(손실) 1,333 1,763 980 2,114 자본변동표 제 9 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 8 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,108,181,500 49,364,932,015 90,793,274,638 8,033,489,818 151,299,877,971 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 13,090,288,921 13,090,288,921 2.매도가능금융자산평가손익 40,395,801 40,395,801 (2)배당금지급 (3,714,570,000) (3,714,570,000) 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 3,108,181,500 49,364,932,015 100,168,993,559 8,073,885,619 160,715,992,693 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,108,181,500 49,364,932,015 121,775,400,543 7,816,241,110 182,064,755,168 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 10,917,686,953 10,917,686,953 2.매도가능금융자산평가손익 (9,135,715) (9,135,715) (2)배당금지급 (3,095,475,000) (3,095,475,000) 2017.06.30 (Ⅲ.기말자본) 3,108,181,500 49,364,932,015 129,597,612,496 7,807,105,395 189,877,831,406 현금흐름표 제 9 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 8 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 10,871,329,490 13,214,419,283 (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 16,409,841,014 18,805,371,565 (2)이자수취 947,092,188 1,028,021,125 (3)이자지급 (509,746) (4)법인세납부(환급) (6,498,458,506) (6,618,463,661) (5)배당금수취 12,854,794 Ⅱ.투자활동현금흐름 (19,367,574,702) (7,528,985,443) (1)단기금융상품의 증가 (45,241,800,000) (44,512,800,000) (2)단기금융상품의 감소 41,000,000,000 46,096,000,000 (3)당기손익인식금융자산의취득 (5,616,400,000) (4)당기손익인식금융자산의 처분 3,000,000,000 (5)유형자산의 취득 (9,599,076,016) (796,651,195) (6)매도가능금융자산(비유동)의 취득 (549,996,800) (3,199,997,351) (7)무형자산의 취득 (44,900,460) (187,944,000) (8)장기금융상품의 취득 (22,090,901,426) (81,832,897) (9)장기금융상품의 처분 20,000,000,000 (10)관계기업 및 종속기업투자의 취득 (200,000,000) (11)장기대여금의 증가 (4,844,000,000) (12)기타투자활동의 증감 (24,500,000) (1,760,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (3,095,475,000) (3,714,570,000) (1)배당금으로 인한 유출액 (3,095,475,000) (3,714,570,000) Ⅳ.현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,591,720,212) 1,970,863,840 Ⅴ.기초현금및현금성자산 43,768,958,446 27,036,844,972 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,109,876,876) (278,507,833) Ⅶ.기말현금및현금성자산 31,067,361,358 28,729,200,979 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 8 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 7 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 6 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 슈피겐코리아 (단위 : 원) 구 분 제 8 기 제 7 기 제 6 기 처분일: 2017년 3월 29일 처분일: 2016년 3월 29일 처분일: 2015년 3월 27일 1. 미처분이익잉여금 120,604,943,585 89,994,274,680 58,388,600,997 전기이월이익잉여금 85,908,247,680 53,875,521,459 22,337,643,410 당기순이익 34,696,695,905 36,118,753,221 36,050,957,587 2. 이익잉여금처분액 3,405,022,500 4,086,027,000 4,513,079,538 법정적립금 309,547,500 371,457,000 410,279,958 배당금(주당배당금(률): 보통주: 당기 500원(100%) 전기 600원(120%) 3,095,475,000 3,714,570,000 4,102,799,580 주식할인발행차금 3. 차기이월미처분이익잉여금 117,199,921,085 85,908,247,680 53,875,521,459 5. 재무제표 주석 제 9(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재 제 8(전) 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 슈피겐코리아 1. 일 반사항 주식회사 슈피겐코리아(이하 "회사", 대표이사 김대영)는 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리 제조 및 도소매업 등을 목적으로 2009년 2월 18일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 128에 소재하고 있습니다. 회사의 설립 시상호는 에스지피코리아 주식회사였으며, 2011년 12월 13일 주식회사 스피겐에스지피로, 2012년 1월 16일 주식회사 슈피겐에스지피로, 2013년 11월 12일 주식회사 슈피겐코리아로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2014년 11월 5일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 2017년 6월 30일 현재 자본금은 3,108백만원입니다. 당 반기말 현재 회사의 주주 구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 김대영(대표이사) 3,680,500주 59.2% 자기주식 25,413주 0.4% 기타 2,510,450주 40.4% 계 6,216,363주 100.0% 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중 요한 회계정책 2.1 재 무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 153,246,911천원, 매도가능금융자산 5,567,844 천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 153,246,911천원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적 으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 5,317,847천원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 회사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 249,997천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.회사는 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 153,246,911천 원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 5,317,847 천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 91,378천원을설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.보고기간종료일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.(1) 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. (2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다. 방법 내용 시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 잔여접근법 (residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2.2 유의적인 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 5.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 31,067,361 (*1) 43,768,958 (*1) 매출채권 14,342,815 (*1) 14,139,103 (*1) 기타금융자산 107,836,735 (*1) 105,686,659 (*1) 대여금 및 수취채권 소계 153,246,911 163,594,720 당기손익인식금융자산 5,705,059 5,705,059 3,002,900 3,002,900 매도가능금융자산(*2) 5,567,844 5,317,847 5,029,899 4,829,899 합계 164,519,814 171,627,519 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,104,403 (*1) 1,474,914 (*1) 기타금융부채 3,700,064 (*1) 4,341,023 (*1) 합계 4,804,467 5,815,937 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 원가로 측정된 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 249,997 200,000 회사는 상기 매도가능금융자산에 대해서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가로 계상하였습니다. 5.3 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 5,705,059 - 5,705,059 매도가능금융자산 - 5,317,847 - 5,317,847 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 3,002,900 - 3,002,900 매도가능금융자산 - 4,829,899 - 4,829,899 (2) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 4,490 - 외화보통예금 21,123,785 17,803,131 보통예금 등 9,939,086 25,965,827 합계 31,067,361 43,768,958 7 . 매출채권 7.1 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 14,430,889 14,171,870 대손충당금 (88,074) (32,768) 매출채권(순액) 14,342,815 14,139,102 7.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 6,619,830 6,811,351 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 1~3개월 7,094,105 7,185,357 3개월 초과 628,880 142,394 소계 7,722,985 7,327,751 손상채권(*2) 88,074 32,768 합계 14,430,889 14,171,870 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 회사는 연체기간별로 예상부도율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당반기말 현재 부도 예상 거래처는 없습니다.(*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 88,074천원 (전기말: 32,768천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 7.3 당반기 및 전반기의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 32,768 29,338 손상된 채권에 대한 대손상각비(*) 62,672 4,660 제각 (7,366) (322) 반기말 88,074 33,676 (*) 대손충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 25 참조)에 포함되어 있습니다. 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 원재료 718,829 431,671 부재료 48,281 42,832 재공품 52,065 68,453 제품 8,259,878 7,818,475 상품 134,655 42,828 미착품 19,809 - 소계 9,233,517 8,404,259 평가손실충당금 (271,379) (891,304) 합계 8,962,138 7,512,955 당반기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가 또는 폐기로 인 한 손실은 863,673천원(전반기: 428,620천원)입니다. 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 단기금융상품 85,279,200 55,000,000 미수금 946,283 5,004,942 대손충당금 (3,304) (3,304) 미수수익 1,081,659 970,724 유동성장기대여금 4,558,400 - 합계 91,862,238 60,972,362 비유동항목: 장기금융상품 15,681,559 39,587,360 장기대여금 - 4,834,000 보증금 292,937 292,937 합계 15,974,496 44,714,297 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 선급금 1,722,577 1,460,394 대손충당금 (13,566) (13,566) 선급비용 911,808 741,398 부가세대급금 331,931 171,256 합계 2,952,750 2,359,482 11. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 채무증권 5,549,996 5,317,847 5,049,996 4,829,899 지분증권 249,997 249,997 200,000 200,000 합계 5,799,993 5,567,844 5,249,996 5,029,899 11.2 보고기간종료일 현재 지분증권의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)엠크라스 36,036주 7.51% 100,000 100,000 100,000 (주)아이오 10,269주 6.18% 149,997 149,997 100,000 합계 249,997 249,997 200,000 회사는 상기 매도가능금융자산에 대해서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가로 계상하였습니다. 11.3 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 5,029,899 399,999 취득 549,997 3,199,998 평가이익(손실) (12,052) 53,292 반기말 5,567,844 3,653,289 매도가능금융자산 중 채무증권의 평가와 관련하여 보고기간종료일 현재 공정가치를 이용하여 평가손익을 산정하였으며, 당반기 평가손실은 12,052천원으로 법인세효과2,916천원을 차감한 9,136천원을 기타자본항목으로 계상하였습니다. 11.4 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 공정가치 장부금액 수익증권 DLS - - - 3,002,900 DLB 5,616,400 5,705,059 5,705,059 - 합계 5,616,400 5,705,059 5,705,059 3,002,900 11.5 당반기 및 전반기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,002,900 - 취득 5,616,400 - 처분 (3,000,000) - 처분/평가이익(손실) 85,759 - 기말 5,705,059 - 12. 투자부동산 12.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 334,649 - 334,649 건물 582,977 (77,730) 505,247 합계 917,626 (77,730) 839,896 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 334,649 - 334,649 건물 582,977 (70,443) 512,534 합계 917,626 (70,443) 847,183 12.2 당반기 및 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 구분 기초 상각 반기말 토지 334,649 - 334,649 건물 512,534 (7,287) 505,247 합계 847,183 (7,287) 839,896 (단위: 천원) 구분 기초 상각 반기말 토지 334,649 - 334,649 건물 527,108 (7,287) 519,821 합계 861,757 (7,287) 854,470 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,835,939 - 1,835,939 건물 3,594,245 (391,524) 3,202,721 기계장치 95,500 (94,660) 840 차량운반구 384,134 (277,754) 106,380 비품 307,285 (231,979) 75,306 시설장치 674,298 (348,091) 326,207 건설중인자산 9,500,000 - 9,500,000 합계 16,391,401 (1,344,008) 15,047,393 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 1,835,939 1,835,939 건물 3,594,245 (346,596) 3,247,650 기계장치 95,500 (94,100) 1,400 차량운반구 369,058 (241,926) 127,132 비품 307,285 (218,084) 89,201 시설장치 590,298 (301,701) 288,597 합계 6,792,325 (1,202,407) 5,589,919 13.2 당반기 및 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 반기말 토지 1,835,939 - - 1,835,939 건물 3,247,649 - (44,928) 3,202,721 기계장치 1,400 - (560) 840 차량운반구 127,132 15,076 (35,828) 106,380 비품 89,202 - (13,896) 75,306 시설장치 288,597 84,000 (46,390) 326,207 건설중인자산 - 9,500,000 - 9,500,000 합계 5,589,919 9,599,076 (141,602) 15,047,393 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 반기말 토지 1,612,575 223,363 - 1,835,939 건물 2,799,287 535,985 (42,695) 3,292,578 기계장치 2,520 - (560) 1,960 차량운반구 236,659 - (42,856) 193,802 비품 93,476 18,161 (13,942) 97,694 시설장치 190,837 134,142 (41,111) 283,868 합계 4,935,354 911,651 (141,164) 5,705,841 13.3 당반기와 전반기의 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 6,357 7,465 판매비와관리비 135,245 133,699 합계 141,602 141,164 13.4 회사는 당반기 중 총취득금액 47,500,000천원의 토지 및 건물 매입계약을 체결하였으며, 당반기 중 9,500,000천원을 지급하고 보고기간 후에 잔금 38,000,000천원을 지급할 예정입니다. 14. 무형자산 14.1 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 반기말 산업재산권 98,136 30,300 (7,870) 120,566 소프트웨어 945,950 14,600 (116,405) 844,145 회원권(*) 74,501 - - 74,501 영업권(*) 50,000 - - 50,000 합계 1,168,587 44,900 (124,275) 1,089,212 (*) 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 반기말 산업재산권 92,305 7,920 (6,082) 94,143 소프트웨어 56,386 186,044 (21,579) 220,851 회원권(*) 74,501 - - 74,501 영업권(*) 50,000 - - 50,000 합계 273,192 193,964 (27,661) 439,495 (*) 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다. 14.2 당반기 및 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.14.3 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 825,478천원과 690,034천원입니다. 15. 관계기업 및 종속기업투자 15.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 Spigen Inc. 미국 소매 및 도매업 3,779,243 100.00 3,779,243 100.00 3,779,243 종속기업 GoSelly Inc.(*) 미국 소매 및 도매업 - 100.00 100.00 - 종속기업 SPIGEN SHENZHENTRADE CO.,LTD 중국 무역업 84,235 100.00 84,235 100.00 84,235 관계기업 프라이머 시즌4유한회사 한국 투자업 1,800,000 30.00 1,800,000 30.00 1,800,000 관계기업 마크앤드로우㈜ 한국 제조업,도소매 800,000 25.56 90,173 20.47 600,000 합계 6,463,478 5,753,651 6,263,478 (*) 종속기업인 Spigen Inc.가 USD 500,000을 투자하여 설립하였습니다 15.2 당반기 및 전반기의 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 6,263,478 5,579,243 취득 200,000 - 손상(*) (709,827) - 기말 5,753,651 5,579,243 (*) 당사는 당반기 중 마크앤드로우㈜의 사업성과 부진에 따른 미래예상현금흐름 감소와 관련하여 손상차손을 손익계산서상 '기타비용'으로 인식하였습니다. 16. 기 타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 미지급금 2,185,091 2,757,830 미지급비용 1,482,473 1,526,193 임대보증금 32,500 57,000 합계 3,700,064 4,341,023 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목: 예수금 108,322 137,171 선수금 339,423 181,071 부가가치세예수금 710,657 - 합계 1,158,402 318,242 18. 순확정급여부채 18.1 확정급여제도 18.1.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(순확정급여부채) 912,678 801,548 18.1.2 당반기와 전반기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 100,263 108,064 순이자비용 10,866 8,588 합계 111,129 116,652 18.2 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 324,906 천원(전반기: 226,863천원)입니다. 18.3 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 및 확정기여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 30,129 23,884 판매비와관리비 405,906 319,631 합계 436,035 343,515 19. 충당부채 19.1 당반기와 전반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입(환입) 사용/소멸 반기말 적립금충당부채 16,911 23,252 (12,523) 27,640 반품충당부채 423,514 9,020 (388,522) 44,012 합계 440,425 32,272 (401,045) 71,652 (단위: 천원) 구분 기초 전입(환입) 사용/소멸 반기말 적립금충당부채 20,928 4,449 (1,509) 23,868 판매보증충당부채 60,826 (60,826) - - 합계 81,754 (56,377) (1,509) 23,868 19.2 회사는 인터넷 쇼핑몰의 고객 적립금과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 적립금충당부채로 계상하고 있습니다.19.3 회사는 기 판매한 갤럭시노트7용 제품의 반품과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 우발채무와 약정사항 20.1 보고기간종료일 현재 회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 34백만원( 전기말: 32백만원 )의 지급보증을 제공받고 있으며, 수출과 관련하여 ㈜기업은행으로부터 USD 1,000,000의 지급보증(당반기말 실행액 USD 145,097, 대표이사 연대보증제공), 우리은행 EUR 50,000(당반기말 실행액 EUR 25,000, 대표이사 연대보증미제공)을 제공받고 있 습 니다(주석 31 참조).20.2 보고기간종료일 현재 회사는 해외(독일) 도소매법인인 SEVEN MEDIA SYSTEMS와 판매 연장계약 및 현지 VAT 관련 분쟁 중이며, 그로 인한 구체적인 금액 및 재무제표에 미치는 영향을 파악할 수 없습니다. 그러나, 경영진은 동 분쟁이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 통제가능한 수준인 것으로 판단하고 있습니다. 21. 자본금 및 주식발행초과금 21.1 보고기간종료일 현재 회사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 보통주발행주식수 6,216,363주 6,216,363주 1주당액면가액 500원 500원 21.2 회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 100억원을 초과하지 않은 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 21.3 당반기 및 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. 22. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익누계액 (427,999) (418,863) 자기주식(*1) (1,627,846) (1,627,846) 기타자본잉여금(*2) 9,862,950 9,862,950 합계 7,807,105 7,816,241 (*1) 회사 는 주가안정을 통한 주주가치제고 및 임직원 지급 용도 로 2015년에 자기 주식 25,413주를 취득하였습니다.(*2) 최대주주는 2011년 중 임직원 및 그 특수관계자에게 보유하고 있던 회사의 주식15,000주(액면분할 고려 후)를 2년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 1,480,004 1,170,456 미처분이익잉여금 128,117,608 120,604,945 합계 129,597,612 121,775,401 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 매입 등 13,436,020 21,871,697 6,054,311 15,011,425 재고자산의 변동 (644,745) (1,449,182) 674,062 (939,914) 급여 2,112,334 4,325,156 1,795,657 3,892,608 퇴직급여 211,169 436,035 183,740 343,515 복리후생비 444,473 568,482 154,193 270,414 소모품비 266,857 596,118 243,058 531,637 운반비 3,201,647 5,019,560 1,771,711 3,877,482 외주가공비 2,295,373 3,908,446 1,321,359 3,410,407 지급수수료 5,131,221 9,551,956 1,724,541 3,465,751 광고선전비 586,913 1,130,851 414,896 774,368 지급임차료 182,867 374,197 187,778 369,327 금형비 1,331,812 2,345,975 837,475 1,348,173 감가상각비 74,980 148,889 75,630 148,451 무형자산상각비 62,686 124,275 18,189 27,661 세금과공과금 106,025 206,947 92,244 179,025 견본비 4,008 6,365 3,875 6,748 대손상각비(환입) 63,006 62,671 4,593 4,660 보험료 70,870 122,056 41,504 82,000 기타 852,025 1,231,902 550,308 975,948 매출원가 및 판매비와관리비 합계 29,789,541 50,582,396 16,149,124 33,779,686 25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,141,559 3,838,489 1,592,307 3,441,353 퇴직급여 196,716 405,906 171,817 319,631 복리후생비 431,039 546,809 146,284 250,708 여비교통비 24,290 115,826 47,416 121,649 접대비 22,216 55,412 49,073 111,974 통신비 8,350 14,433 8,000 15,674 세금과공과금 96,893 189,478 85,036 163,940 지급임차료 149,846 305,555 140,705 279,500 감가상각비 71,676 142,532 73,015 140,987 무형자산상각비 62,686 124,275 18,189 27,661 경상연구개발비 463,125 825,478 337,091 690,034 지급수수료 5,078,058 9,479,779 1,701,237 3,418,987 광고선전비 586,913 1,130,851 414,896 774,368 운반비 2,858,061 4,595,254 1,771,711 3,877,482 대손상각비(환입) 63,006 62,671 4,593 4,660 기타 181,209 476,751 201,773 373,670 합계 12,435,643 22,309,499 6,763,143 14,012,278 26. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 임대료수익 11,126 27,486 11,200 22,310 당기손익인식금융자산평가이익 7,059 7,059 - - 배당금수익 - 12,855 - - 잡이익 58,203 135,322 18,153 34,489 합계 76,388 182,722 29,353 56,799 기타비용: 단기금융상품평가손실 - 2,408 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - 2,900 - - 관계기업및공동지배기업투자 손상차손 709,827 709,827 - - 기부금 417 2,468 741 1,166 기타의대손상각비 - - 13,566 13,566 잡손실 3,335 30,367 23,132 25,197 합계 713,580 747,970 37,439 39,929 27. 금융수익 및 비용 당반기와 전반기 의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 585,851 1,058,027 539,056 1,080,609 외환차익 382,433 626,127 279,107 1,119,937 외화환산이익 676,529 695,874 737,148 741,766 합계 1,644,813 2,380,027 1,555,311 2,942,312 금융비용: 이자비용 - - 77 510 외환차손 510,612 1,478,119 672,304 932,908 외화환산손실 (400,040) 1,849,200 - 1,275,910 합계 110,572 3,327,319 672,381 2,209,328 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.06%(2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 전반기의 예상법인세율 : 21.68%)입니다. 29. 주당순이익 29.1 당반기와 전반기의 기본주당 순이익의 계산내역은 다 음과 같습니다 . 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 8,253,344,784 10,917,686,953 6,067,846,819 13,090,288,921 가중평균유통보통주식수(*) 6,190,950 6,190,950 6,190,950 6,190,950 기본주당순이익 1,333 1,763 980 2,114 (*) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.29.2 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당반기순이익과 희석주당반기순이익은 동일합니다. 30. 영업활동 현금흐름 30.1 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 10,917,687 13,090,289 조정: 이자수익 (1,058,027) (1,080,609) 이자비용 - 510 외화환산이익 (695,874) (741,766) 외화환산손실 1,849,200 1,275,910 당기손익인식금융자산평가이익 (7,058) - 단기금융상품평가손실 2,408 - 법인세비용 2,912,984 3,623,489 대손상각비 62,671 4,660 기타의대손상각비 - 13,566 재고자산폐기손실 1,483,598 261,364 재고자산평가손실(환입) (619,925) 167,256 감가상각비 148,889 148,451 무형자산상각비 124,276 27,661 관계기업및공동지배기업투자 손상차손 709,827 - 당기손익인식금융자산처분손실 2,900 - 퇴직급여 111,129 116,652 배당금수익 (12,854) - 기타 (420,662) (1,343) 소계 4,593,482 3,815,801 순운전자본의 변동: 매출채권의 증감 (152,035) 4,338,980 재고자산의 증감 (2,312,451) (1,368,534) 기타유동금융자산의 증감 4,058,929 413,632 기타유동자산의 증감 (593,268) (1,081,334) 기타비유동자산의 증감 - (34,164) 매입채무의 증감 (370,511) (371,178) 기타유동금융부채의 증감 (631,019) 226,108 기타유동부채의 증감 1,267,800 (144,445) 충당부채의 증감 (368,773) (57,886) 기타비유동부채의 증감 - (21,897) 소계 898,672 1,899,282 합계 16,409,841 18,805,372 30.2 당반기 및 전반기 의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권과 대손충당금의 제각 7,366 322 장기금융상품의 단기금융상품으로의 유동성 대체 26,000,000 8,000,000 단기금융상품의 만기연장으로 인한 장기금융상품으로의 대체 - 21,000,000 31. 특수관계자와의 거래 31.1 보고기간종료일 현재 회사는 최상위 지배자이며, 회사의 종속기업과 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업 Spigen Inc. 100.00 100.00 종속기업 GoSelly Inc. 100.00 100.00 종속기업 SPIGEN SHENZHEN TRADE CO., LTD 100.00 100.00 관계기업 프라이머 시즌 4 유한회사 30.00 30.00 관계기업 마크앤드로우㈜ 25.56 20.47 31.2 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 31.3 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 거래는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 매입 기타비용 종속기업 Spigen Inc. 22,040,333 3,255 81,540 90,734 종속기업 GoSelly Inc. 408,547 - - - 종속기업 SPIGEN SHENZHENTRADE CO., LTD 526 - - 110,349 관계기업 마크앤드로우㈜ 6,431 22,629 - - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 이자수익 종속기업 Spigen Inc. 20,769,426 6,524 56,862 31.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 구분 매출채권 장기대여금 미수수익 미지급금 종속기업 Spigen Inc. 기초잔액 9,121,084 4,834,000 124,796 3,843 증가 22,040,333 - - 120,670 감소 (22,464,160) (275,600) (44,345) (102,586) 기말잔액 8,697,256 4,558,400 80,451 21,927 GoSelly Inc. 기초잔액 125,781 - - - 증가 408,547 - - 13,692 감소 (446,652) - - - 기말잔액 87,676 - - 13,692 SPIGEN SHENZHEN TRADE CO.,LTD 기초잔액 628 - - - 증가 526 - - 110,852 감소 (624) - - (82,794) 기말잔액 530 - - 28,058 관계기업 마크앤드로우㈜ 기초잔액 - - - - 증가 7,074 - - 200,000 감소 (5,600) - - (200,000) 기말잔액 1,474 - - - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 구분 매출채권 장기대여금 미수수익 미지급금 종속기업 Spigen Inc. 기초잔액 6,312,553 - - - 증가 54,175,211 4,834,000 124,796 97,184 감소 (51,366,680) - - (93,341) 기말잔액 9,121,084 4,834,000 124,796 3,843 GoSelly Inc. 기초잔액 - - - - 증가 299,134 - - - 감소 (173,353) - - - 기말잔액 125,781 - - - SPIGEN SHENZHEN TRADE CO.,LTD 기초잔액 - - - - 증가 621 - - - 감소 - - - - 기말잔액 621 - - - 31.5 보고기간종료일 현재 수출과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있 습 니다(주석22 참조). 31.6 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진등에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 및 기타단기종업원 급여 562,363 861,074 퇴직급여 111,129 116,652 합계 673,492 977,726 32. 부문별정보 32.1 회사는 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리 제조 및 도소매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 32.2 당반기 및 전반기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 국내 12,858,808 7,871,041 아시아 6,468,990 7,441,758 유럽 20,789,789 12,561,964 북미 22,448,880 20,793,213 기타 3,359,140 1,075,633 계 65,925,607 49,743,609 32.3 당반기와 전반기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객(특수관계자 거래에 공시된 종속기업 제외)은 없습니다. 33. 보고기간 후 사건 회사는 2017년 7월 19일에 주가 안정 및 주주 가치 제고를 목적으로 계약금액 7,000,000천원의 자기주식 취득 신탁계약을 체결하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 당사는 2017.03.30 서울 강남구 삼성동 소재 토지 및 건물 매입을 위한 이사회를 개최하고, 2017.03.31 계약을 체결하였습니다.양수 목적은 중장기적 사업의 안정성 및 자산운용의 효율성 제고 입니다.자세한 사항은 2017.03.30 주요사항보고서(유형자산양수결정)을 참조하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역2017년 06월 30일 현재 (단위 :천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제9기 반기 매출채권 / 장기성매출채권 9,940,228 88,074 0.89% 미수금 / 장기미수금 932,747 3,304 0.35% 선급금 1,722,577 13,566 0.79% 합 계 12,595,552 104,944 0.83% 제8기 매출채권 / 장기성매출채권 9,373,682 32,768 0.35% 미수금 / 장기미수금 5,009,441 3,304 0.07% 선급금 1,460,550 13,566 0.93% 합 계 15,843,673 49,638 0.31% 제7기 매출채권 / 장기성매출채권 9,743,055 44,240 0.45% 미수금 / 장기미수금 865,828 3,304 0.38% 합 계 10,608,883 47,544 0.45% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 2017년 06월 30일 현재 (단위 :천원, %) 구 분 제9기 반기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 49,638 47,544 30,676 2. 순대손처리액(①－②±③) 7,366 30,444 21,188 ① 대손처리액(상각채권액) 7,366 30,444 21,188 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 62,672 32,538 38,056 4. 기말 대손충당금 잔액합계 104,944 49,638 47,544 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 기본으로 채권기간별 전이율을 산정하고 제공받은 담보가 있는 매출채권을 반영하여 대손충당금을 설정하고 있으며 손상의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자의 회사정리절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자(회사)에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 구 분 제9기 반기 제8기 연체되지 않은 채권 2,034,845 2,026,978 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 1~3개월 7,191,244 7,188,287 3개월 초과 626,065 125,649 소 계 7,817,309 7,313,936 손상채권(*2) 88,074 32,768 합 계 9,940,228 9,373,682 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 88,074천원(전기말: 32,768천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 2017년 06월 30일 현재 (단위 :천원, %) 사업부문 계정과목 제9기 반기 제8기 제7기 비고 케이스 외 원,부재료 764,301 471,998 457,030 - 저장품 - - - - 재공품 52,065 68,453 44,270 - 반제품 - - - 제 품 13,913,195 13,095,349 8,095,142 상 품 134,656 42,828 - 미착품 19,809 - 36,680 소계 14,884,026 13,678,628 8,633,122 - 평가손실충당금 (298,663) (1,019,441) (541,301) 합계 14,585,363 12,659,187 8,091,821 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.65% 5.88% 4.54% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.01 5.46 5.15 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 현황 및 실사방법 당사의 재고자산의 수량 및 금액은 계속기록법으로 계산하고 있으며 매회계연도의 결산기에 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니 전기말과 당반기말간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. ② 장기체화재고 등 현황 반기말 회사는 재고자산평가충당금으로 299백만원 을 계상 하고 있습니 다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 당반기말잔액 원,부재료 764,301 764,301 (225,730) 538,571 재공품 52,065 52,065 - 52,065 제 품 13,913,195 13,913,195 (72,272) 13,840,923 상 품 134,656 134,656 (662) 133,994 미착품 19,809 19,809 - 19,809 합계 14,884,026 14,884,026 (298,664) 14,585,362 라. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 범주별 금융상품 및 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제9기 반기 제8기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 34,010,996 (*1) 49,876,552 (*1) 매출채권 9,852,154 (*1) 9,340,914 (*1) 기타금융자산 103,628,681 (*1) 101,076,992 (*1) 대여금 및 수취채권 소계 147,491,831 160,294,458 당기손익인식금융자산 5,705,059 5,705,059 3,002,900 3,002,900 매도가능금융자산(*2) 19,238,187 18,674,801 12,973,146 12,531,446 합계 172,435,077 176,270,504 금융부채 상각후원가측정금융부채 단기차입금 5,698,000 (*1) - (*1) 매입채무 1,104,944 (*1) 1,474,912 (*1) 기타금융부채 7,480,708 (*1) 8,524,767 (*1) 합계 14,283,652 9,999,679 (*1) 매출채권 및 매입채무 등 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 원가로 측정된 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제9기 반기 제8기 매도가능금융자산 563,387 441,700 연결회사는 상기 매도가능금융자산에 대해서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 바 취득원가로 계상하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 5,705,059 - 5,705,059 매도가능금융자산 - 5,317,847 13,356,954 18,674,801 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기 반기(당반기) 대주회계법인 검토 K-IFRS 연결/별도 제8기(전기) 대주회계법인 적정 K-IFRS 연결/별도 제7기(전전기) 대주회계법인 적정 K-IFRS 연결/별도 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제9기 반기(당반기) 대주회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토 및 기말 외부감사 45백만원 218시간 제8기(전기) 대주회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토 및 기말 외부감사 42백만원 824 시간 제7기(전전기) 대주회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토 및 기말 외부감사 40백만원 855 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 반기(당반기) - - - - - - - - - - 제8기(전기) - - - - - - - - - - 제7기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제 가. 내부회계관리제도당사는 일상감사,반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.2016년 회계연도 중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2017년 2월 14일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.2016년 회계사업년도를 대상으로 한 외부감사인에 의한 경영자의 내부회계관리제도운영실태평가 보고서 검토 결과 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단할 사항이 없음을 보고하였습니다.이 검토보고는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 상세 내용은 기 공시된 사업보고서에 첨부된 감사보고서의 내부회계관리제도 검토보고서를 참조하시기 바랍니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 작성기준일(2017년 06월 30일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 3명의 사외이사로, 총 6명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회를 두고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석인원 사외이사 등의 성명 이영한(출석률: 100%) 조윤현(출석률: 100%) 배정환(출석률: 100%) 찬반여부 1차 2017-02-14 1. 제8기(2016.01.01.~ 2016.12.31.) 재무제표 승인의 건2.내부회계관리제도 운영실태 및 운영실태 평가 보고의 건3. 이해관계자와의 거래에 대한 금액 승인의 건4. 지점 설치의 건 가결 2(2) 찬성 찬성 - 2차 2017-03-13 1. 사내이사 후보 추천의 건 (최우석)2. 위원회 규정 변경의 건 3. 중국 사무소 폐쇄의 건 가결 2(2) 찬성 찬성 - 3차 2017-03-13 1. 제8기 정기주주총회 소집의 건가.보고사항 (1) 감사위원회의 감사보고 (2) 영업보고 나.부의안건 (1)제1호 의안 : 제8기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 연결, 별도 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건(현금배당:주당 500원) (2)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (3)제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 최우석 사내이사 선임의 건 (3년) 제3-2호 의안 : 배정환 사외이사 선임의 건 (3년) (4)제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 의안 : 배정환 감사위원회 위원 선임의 건 (3년) (5) 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 2(2) 찬성 찬성 - 4차 2017-03-30 1.유형자산(토지 및 건물) 취득 결정의 건 2.사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 (배정환) 가결 3(3) 찬성 찬성 찬성 5차 2017-05-30 1. 해외 영업 지급보증거래 약정의 건2. 내부거래위원회 위원 선임의 건 가결 3(3) 찬성 찬성 찬성 주1) 배정환 사외이사는 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 운영에 관한 사항 등 (1) 이사회의 권한당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 정관 39조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)을 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 . 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사회규정 제3조 권한 ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. (2) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 비고 이영한 연세대학교 경영학과 학사연세대학교 대학원 경영학과 석사기획재정부 공기업 경영평가 위원現 서울시립대학교 세무학과 교수 해당사항 없음 2015년 3월 선임 조윤현 서울대학교 경제학과 학사캘리포니아 버클리 주립대학 법학대학원 석사 김·장법률사무소 파트너 변호사現 솔브레인 법무지원부문장 해당사항없음 2014년 8월 선임 배정환 서울대학교 공법학과 학사일본 규슈대학교 국제관계법 석사 현대오일뱅크 상무 現 법무법인 태평양 변호사 해당사항없음 2017년 3월 선임 주1) 배정환 사외이사는 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.(3) 이사회 운영에 관한 사항[정관] 구 분 내 용 제36조 (이사의 수) 회사의 이사는 3명 이상 6명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1 이상으로 한다. 제42조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며, 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제43조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조 (자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경 우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이 해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제44조(이사회 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출 석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 라. 이사회내의 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래 위원회 사외이사 3인 이영한(위원장)조윤현 배정환 공정거래법상 특수관계인과의 주요한 내부거래에 대한 사전 심의, 법 위반 가능성이 있는 내부거래에 대한 개선 건의 - 주1) 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 이영한(출석률: 100%) 조윤현(출석률: 100%) 배정환(출석률: 100%) 찬반여부 내부거래위원회 2017-02-14 이해관계자와의 거래에 대한 금액 증액 사전 심의의 건 가결 찬성 찬성 - 마. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 3인(대표이사 포함), 사외이사 3인 으로 구성되어 있으며, 이 중 5인은 최대주주인 대표이사와 특수관계가 없는 독립적인 이사입니다. 당사는 모든 이사의 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 최대주주 등에 대한 견제를 통해 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. (2) 이사 선임에 관한 사항 당사는 사내이사는 이사회에서 추천하고, 사외이사는 외부 전문가 중 사외이사후보추천위원회가 추천하여 주주총회에서 그 선임을 승인 받고 있습니다. 또한, 상법 제542조의4 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고 시 이사후보의 인적사항을 공시하고 있습니다. (3) 사외이사후보 추천위원회당사는 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 3인(이영한,조윤현,배정환)으로 관련 법규에 의거 규정을충족하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항) (4) 사외이사의 전문성 당사는 신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 2017년 6월 30일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 사외이사 여부 비 고 이영한 연세대학교 경영학과 학사연세대학교 대학원 경영학과 석사기획재정부 공기업 경영평가 위원現 서울시립대학교 세무학과 교수 해당사항 없음 사외이사 비상근 조윤현 서울대학교 경제학과 학사캘리포니아 버클리 주립대학 법학대학원 석사 김·장법률사무소 파트너 변호사現 솔브레인 법무지원부문장 해당사항 없음 사외이사 비상근 배정환 서울대학교 공법학과 학사일본 규슈대학교 국제관계법 석사 현대오일뱅크 상무 現 법무법인 태평양 변호사 해당사항 없음 사외이사 비상근 주1) 배정환 사외이사는 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원회 위원은 상법상 사외이사로서의 자격요건을 충족하며, 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사위원회 위원 업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 규 정 내 용 정관 제51조 (감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률.에 따른 외부감사인의 선임을 승인한다.④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑦ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.⑨ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. 다. 감사위원회의 활동 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 이영한(출석률: 100%) 조윤현(출석률: 100%) 배정환(출석률: -) 찬반여부 감사위원회 2017-02-14 1. 내부회계관리제도 운영 실태 보고의 건2. 내부감시장치 가동현황 보고의 건 가결 찬성 찬성 - 감사위원회 2017-02-24 1. 2016년 감사 종결에 따른 감사위원회 보고사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 주1) 감사위원인 배정환 사외이사는 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁여부 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김대영 본 인 보통주 3,680,500 59.21 3,680,500 59.21 - 최철규 특수관계인 보통주 50,000 0.80 50,000 0.80 - 이고은 특수관계인 보통주 14,950 0.24 14,950 0.24 - 최우석 특수관계인 보통주 14,950 0.24 14,950 0.24 - 국봉환 특수관계인 보통주 4,380 0.07 4,380 0.07 - 최병걸 특수관계인 보통주 7,318 0.12 7,318 0.12 - 계 보통주 3,772,098 60.68 3,772,098 60.68 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김대영 3,680,500 59.21% - - - - - 우리사주조합 2,705 0.04% - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,558 99.88% 2,190,147 35.23% 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준 다. 최대주주의 변동 사항 공시 대상기간 동안 최대주주가 변동된 사실이 없으며, 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 역시 없습니다. 3. 주식사무 가. 정관상 신주인수권의 내용 및 주권 등에 관한 사항 정관상 신주인수권의 내용(제11조) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영 상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에 게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식4. 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 되는 경우5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우7. 근로자복지기준법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호 에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의 로 정한다.⑥ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의 로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 7일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (총 8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 공고게재신문 한국경제신문 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원,주) 종 류 17' 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최 고 56,500 53,600 53,400 53,800 51,300 45,400 최 저 51,200 51,600 47,300 49,850 43,150 41,100 평 균 53,860 52,815 49,748 51,518 46,876 43,693 거래량 최고(일) 19,934 48,209 81,309 30,976 104,835 88,758 최저(일) 8,213 7,259 10,003 8,079 13,721 11,220 월 간 265,541 343,205 481,328 369,485 650,199 591,093 주1) 주가 정보는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김대영 남 1971.10 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 중앙대학교 물리학과 학사쌍용정보통신케이컴스現 (주)슈피겐코리아 대표이사 3,680,500 - 2009년 2월 ~ 2018.03.27 최철규 남 1972.05 사내이사 등기임원 상근 재무 대구대학교 조경학과 학사아간코리아現 (주)슈피겐코리아 본부장 50,000 - 2009년 2월 ~ 2018.03.27 최우석 남 1976.02 사내이사 등기임원 상근 해외영업 Wintec Business 학사태양전자現 (주)슈피겐코리아 본부장 14,950 - 2010년 7월 ~ 2020.03.29 이영한 남 1973.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 대학원 경영학과 석사기획재정부 공기업 경영평가 위원現 서울시립대학교 세무학과 교수 - - 2012년 12월 ~ 2018.03.27 조윤현 남 1970.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 경제학과 학사캘리포니아 버클리 주립대학 법학대학원 석사 김·장법률사무소 파트너 변호사現 솔브레인 법무지원부문장 - - 2014년 8월 ~ 2017.08.14 배정환 남 1972.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 공법학과 학사일본 규슈대학교 국제관계법 석사 현대오일뱅크 現 법무법인 태평양 변호사 - - 2017년 3월 ~ 2020.03.29 국봉환 남 1972.10 본부장 미등기임원 상근 국내영업 한양대학교 문화컨텐츠학과 석사한국컴퓨터통신팬타시스템테크놀러지現 (주)슈피겐코리아 본부장 4,380 - 2012년 1월 ~ - 이고은 여 1974.06 본부장 미등기임원 상근 디자인 한성대학교 의상학과 학사노팅힐RinC現 (주)슈피겐코리아 본부장 14,950 - 2009년 5월 ~ - 서진호 남 1974.12 본부장 미등기임원 상근 해외영업 연세대학교 문헌정보학과 학사iMBC다음커뮤니케이션現 (주)슈피겐코리아 본부장 - - 2015년 8월 ~ - 최병걸 남 1974.10 본부장 미등기임원 상근 생산공급 이지아이티現 (주)슈피겐코리아 본부장 7,318 - 2009년 3월 ~ - 조재홍 남 1978.01 본부장 미등기임원 상근 제품개발 고려대학교 대학원 산업디자인학과 석사테일러테크놀로지 디자인엠씨넥스現 (주)슈피겐코리아 본부장 - - 2017년 4월 ~ - 주1) 최우석 사내이사는 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 등기임원으로 신규 선임되었습니다.주2) 배정환 사외이사는 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 주3) 미등기 임원인 조재홍 본부장이 2017년 4월 신규 선임되었습니다. 나. 타회사 임원 겸임 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 비고 김대영 대표이사 등기/상근 Spigen Inc. 대표이사 등기/상근 GoSelly Inc. 대표이사 등기/상근 다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 107 0 5 0 112 2.2 3,036,097 26,699 - 전체 여 65 0 12 0 77 1.7 1,586,682 20,111 - 합 계 172 0 17 0 189 1.9 4,622,779 23,405 - 주1) 직원수는 2017년 06월에 근무한 직원(당월 퇴사자 포함)이며, 사내외이사 제외, 비등기임원 포함.주2) 1인 평균 급여액은 연간급여총액 / 연간 근무한 평균 인원 으로 계산한다.주3) 연간급여 총액은 해당 기간 내 모든 급여액의 합계이다. (인센티브 포함)주4) 1인 평균 급여액은 반기 간 급여총액 / 동 기간 근무한 평균 인원 (퇴사자 포함) 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 3,000 - (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 562 94 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 521 173 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 41 13 - 감사 - 0 0 - 주1) 최우석 사내이사는 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 등기임원으로 신규 선임되었습니다.주2) 배정환 사외이사(감사위원)는 2017년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 해당 사업연도 기간동안 이사·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상에 해당하지 않으므로 기재 생략하였습니다.(1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (2) 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 제출일 현재 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 등 당사는 공시 서류작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. 다만 모회사인 (주)슈피겐코리아는 2개의 자회사( Spigen Inc., SPIGEN SHENZHEN TRADE Co., Ltd)와 1개의 손자회사(GoSelly Inc.)를 보유하고 있습니다. 나. 계통도 종속기업 소재지 상위 지배기업 소유지분율 당반기말 전기말 최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계 주식회사 슈피겐코리아 국내 최상위지배기업 - - - 100% - 100% Spigen Inc. 미국 주식회사 슈피겐코리아 100% - 100% - 100% 100% GoSelly Inc. 미국 Spigen Inc. - 100% 100% 100% - 100% SPIGEN SHENZHEN TRADE Co., Ltd 중국 주식회사 슈피겐코리아 100% - 100% - - - 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 비고 김대영 대표이사 등기/상근 Spigen Inc. 대표이사 등기/상근 GoSelly Inc. 대표이사 등기/상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인 출자현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Spigen Inc.(비상장) 2012.02.16 자회사 3,779,243 1,442 100 3,779,243 - - - 1,442 100 3,779,243 41,429,603 1,856,438 SPIGEN SHENZHEN TRADE Co., Ltd(비상장) 2016.08.24 자회사 84,235 - - 84,235 - - - - - 84,235 63,959 -11,878 (주)엠크라스(비상장) (주2) 2014.12.18 사업관련 100,000 36,036 7.51 100,000 - - - 36,036 7.51 100,000 - - 프라이머시즌4 유한회사(비상장) 2015.08.31 스타트업투자 1,800,000 18,000 30 1,736,810 - - -15,987 18,000 30 1,708,468 5,722,102 -91,634 (주)아이오(비상장) (주2) 2015.09.30 사업관련 100,000 8,316 6.08 100,000 1,953 49,997 - 10,269 6.18 149,997 - - 마크앤드로우㈜(비상장) 2015.10.20 사업관련 400,000 600 20.47 600,000 200 200,000 - 800 25.56 90,173 367,183 -115,002 합 계 64,394 - 6,400,28 8 2,153 249,997 -15,987 66,547 - 5,912,116 47,582,847 1,637,924 주1) 별도 기준으로 작성되었습니다. 주2) 최근 사업연도 재무현황은 2017년 6월말 기준으로 작성되었으나, 상기 기업의 경우 최근 사업연도 실적을 확보하지 못하여 생략하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 연 도 개최 일자 의 안 승인 여부 비고 2014 2015.03.27 1.제6기(2014.1.1~2014.12.31) 연결 및 별도 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건(현금배당:주당 660원) 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사 1명) 3-1호 의안 : 김대영 사내이사 선임의 건 3-2호 의안 : 이민욱 사내이사 선임의 건 3-3호 의안 : 최철규 사내이사 선임의 건 3-4호 의안 : 이영한 사외이사 선임의 건4. 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 1명) 이영한 감사위원회 위원 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건 가결 - 2015 2016.03.29 1.제7기(2015.1.1~2015.12.31) 연결 및 별도 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건(현금배당:주당 600원) 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 - 2016 2017.03.29 1.제8기(2016.1.1~2016.12.31) 연결 및 별도 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건(현금배당:주당 500원) 2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명) 3-1호 의안 : 최우석 사내이사 선임의 건 3-2호 의안 : 배정환 사외이사 선임의 건4. 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 1명) 배정환 감사위원회 위원 선임의 건5. 이사보수한도 승인의 건 가결 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 그 밖의 우발채무 등은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 20. 우발채무와 약정사항」을 참조 바랍니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 확인서_슈피겐코리아.jpg 중소기업 확인서_슈피겐코리아 다. 단기매매차익 미환수현황 당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2017년 7월 19일자로 이사회에서 자기주식 취득 신탁 계약을 결의하였습니다. 신탁 계약 금액은 70억원이며 계약기간은 2017년 7월 19일부터 2018년 1월 18일까지입니다. 자세한 사항은 2017.07.19 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)를 참조하시기 바랍니다. 마. 직접금융 자금의 사용 (공모자금의 사용내역) 당사는 시설자금으로 전문 물류센터 확보를 위해 부지 선정 및 매입 검토하고 진행하고있으며, 운영자금 역시 계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정입니다. 기준일 현재 진행률은 15.02% 입니 다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 기업공개(코스닥시장상장) 2014.11.05 51,875,000 1. 시 설자금 : 31,600,000 1) 전문 물류센터 확보 : 27,500,000 2) 신규ERP도입 : 4,100,0002. 운영자금 : 20,275,000 1) 운영자금 : 18,575,000 2) 기타(발행제비용) : 1,700,000 1. 시설자금 : 2,895,152 1) 전문 물류센터 확보 : 1,178,035 2) 신규ERP도입 : 1,717,1172. 운영자금 : 4,897,800 1) 운영자금 : 3,197,800 2) 기타(발행제비용) : 1,700,000 기준일 현재 미사용 공모 자금은 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품에 예치하여 운용 중입니다. 바. 합병등의 사후정보 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.