슈피겐코리아 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 10(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 슈피겐코 리아와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 슈피겐코리아(이하 "지배기업")는 보고기간종료일 현재 종속기업인 Spigen Inc. 등(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리 제조 및 도소매업 등을 목적으로 2009년 2월 18일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로 446에 소재하고 있습니다. 지배기업의 설립 시 상호는 에스지피코리아 주식회사였으며, 2011년 12월 13일 주식회사 스피겐에스지피로, 2012년 1월 16일 주식회사 슈피겐에스지피로, 2013년 11월 12일 주식회사 슈피겐코리아로 변경하였습니다. 지배기업의 주식은 2014년 11월 5일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 3,108백만원입니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

김대영(대표이사)	2,486,545주	40.0%

자기주식	186,531주	3.0%

기타	3,543,287주	57.0%

합계	6,216,363주	100.0%

1.2 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율(%)

당기말	전기말

슈피겐코리아	슈피겐뷰티	슈피겐코리아	Spigen Inc.

Spigen Inc.	미국	슈피겐코리아	100.00%	-	100.00%	-

SPIGEN SHENZHENTRADE co.,LTD	중국	슈피겐코리아	100.00%	-	100.00%	-

SPIGEN INDIA PRIVATE LIMITED	인도	슈피겐코리아	99.90%	-	99.90%	-

슈피겐뷰티(주1)	대한민국	슈피겐코리아	92.14%	-	-	-

Goselly Inc.(주2)	미국	슈피겐뷰티	-	100.00%	-	100.00%

(주1) 당기 중 슈피겐뷰티를 설립취득 하였습니다.(주2) 당기 중 Spigen Inc.가 슈피겐뷰티에게 Goselly Inc.의 모든 지분을 양도하였습니다.1.3 종속기업 요약 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Spigen Inc. 97,194,263 37,906,624 59,287,639 160,501,162 7,506,209 8,084,543 Goselly Inc. 1,017,966 394,662 623,304 2,136,940 102,998 119,952 SPIGEN SHENZHEN TRADE co.,LTD 833,772 1,190,475 (356,702) 2,445,361 (718,718) (710,797) SPIGEN INDIA PRIVATE LIMITED 3,646,604 4,011,102 (364,938) 2,808,025 (789,141) (783,354) 슈피겐뷰티 2,069,654 694,376 1,375,278 509,811 (724,722) (724,722) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Spigen Inc. 64,722,790 15,382,534 49,340,255 134,427,241 7,219,286 7,812,983 Goselly Inc. 764,863 261,728 503,135 1,232,747 (111,379) (102,915) SPIGEN SHENZHEN TRADE co.,LTD 528,758 429,318 99,440 912,944 (205,952) (206,305) SPIGEN INDIA PRIVATE LIMITED 8,383 1,526 6,857 - (9,201) (9,569) 1.4 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 기업명 사유 대한민국 슈피겐뷰티 설립취득 2. 재무제표 작성기준 2.1 작성기준연 결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표입니다. 2.2 측정기준 연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산- 당기손익-공정가치 측정 금융부채- 리스부채의 현재가치 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 2.3 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2.4.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.1) 리스의 정의 종전에 연결회사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결회사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따 라 주석 3.13 에 설 명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결회사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다. 2) 리스이용자연결회사는 리스이용자 로서 부동산, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결회사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를인식하며, 연결재무상태표에 표시됩니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.- 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스연결회사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결회사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다 . 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.·대규모 부동산 리스에 적용한 방법: 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인함.·그 밖의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함연결회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. . 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 . 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음. 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함. 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 3) 연결재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결회사는 부동산과 차량운반구를 포함한사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. ① 리스부채의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 7,246,751 - 2019년 1월 1일의 리스부채 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율 2.5~3.3% - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 6,874,364 (조정) 단기리스 및 소액기초자산리스(*1) (121,965) 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 6,752,399 유동금융리스부채 1,648,511 비유동금융리스부채 5,103,888 (*1) 연결회사는 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.② 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 변경전 조정사항 변경후 유동자산 193,918,607 - 193,918,607 비유동자산 102,886,312 6,408,649 109,294,961 사용권자산 - 6,723,586 6,723,586 보증금 1,130,801 (60,665) 1,070,135 유형자산 44,657,740 (154,272) 44,503,468 무형자산 3,130,484 (100,000) 3,030,484 기타 53,967,288 - 53,967,288 자산총계 296,804,918 6,408,649 303,213,567 유동부채 31,308,088 1,648,510 32,956,598 리스부채 - 1,648,510 1,648,510 기타 31,308,088 - 31,308,088 비유동부채 4,198,153 5,081,237 9,279,390 리스부채 - 5,103,888 5,103,888 기타 4,198,153 (22,650) 4,175,502 부채총계 35,506,241 6,729,748 42,235,989 순자본 261,298,678 (321,099) 260,977,579 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 3.1 연결재무제표 3.1.1 종속기업 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력을 행사하는 기업입니다. 종속기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 3.1.2 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결회사의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. 3.1.3 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 3.1.4 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.3.1.5 관계기업투자 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.3.2 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 3.3 금융자산 3.3.1 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3.3.2 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 1) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니 다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금 융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니 다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. (2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3.3.3 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3.3.4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 3.3.5 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.4 재고자산연결회사는 미착계정은 개별법, 그 외의 재고자산은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 연결재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 3.5 유형자산 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 및 감가상각방법에 의하여 감가상각하고 있습니다. 자산 상각방법 추정내용연수 건물 정액법 40년 건물 외 유형자산 정액법 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있습니다. 3.6 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 3.7 무형자산 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업 및 관계기업의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당합니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로표시하고 있습니다. 관계기업의 지분 취득과 관련한 영업권은 관계기업 투자에 포함되어 있습니다.무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권 및 영업권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 10년 산업재산권 외 무형자산 5년 3.8 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.9 금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 3.9.1 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.9.2 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3.10 충당부채 연결회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. 3.11 종업원급여3.11.1 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 3.11.2 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 3.12 수익인식수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.3.12.1 수행의무 식별연결회사는 고객에게 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.3.12.2 변동대가 연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 인센티브 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3.13 리스 주석 2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 3.13.1 사용권자산 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 3.13.2 리스부채 리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 3.13.3 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결회사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 3.14 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.14.1 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3.14.2 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 3.15 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니 다( 주석 37 참조 ). 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수 행하는 이사 회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3.16 주당이익 연결회사는 지배기업 지분에 대한 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 추정과 판단연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 4.1 금융상품의 공정가치 측정활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4.2 수익인식 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4.3 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4.4 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4.5 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4.6 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 5. 재무위험관리 5.1 재무위험 관리요소 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 연결회사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 공정가치 측정 금융자산, 예적금 등 기타금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.5.1.1 시장위험(1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와는 다른 수입과 지출로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 현금 및 현금성자산 USD 30,012,491 34,748,462 20,794,376 23,250,192 GBP 1,001,563 1,521,064 1,967,798 2,794,903 AUD - - 11 8 HKD 2,240 333 - - EUR 1,462,808 1,897,891 2,442,203 3,123,969 CNH 620,198 102,792 - - INR 28,858,624 468,375 - - JPY 5,197,061 55,269 - - 단기금융상품 USD 14,000,000 16,209,200 8,000,000 8,944,800 당기손익-공정가치 측정 금융자산 USD 7,983,674 9,243,498 824,582 921,965 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 USD 31,058,129 35,959,101 9,594,878 10,728,033 매출채권 USD 8,920,041 10,327,625 8,448,222 9,445,957 GBP 753,058 1,143,607 606,479 861,394 EUR 2,077,926 2,695,964 1,702,778 2,178,126 CNH 152,261 25,236 - - INR 15,772,127 255,982 - - IDR 265,048,282 22,026 12,358,888 949 JPY 6,370,450 67,748 - - SGD 12,576 10,797 - - 미수금 USD 39,867 46,158 36,484 40,793 EUR 52,391 67,973 44 56 CNH 464,319 76,956 - - INR 10,000 162 10,000 160 선급부가가치세 EUR 27,795 36,062 - - INR 42,822,312 695,006 - - 외화금융부채 매입채무 USD 1,198,747 1,387,909 451,894 505,263 CNH 1,466,862 243,118 - - INR 16,176,624 262,547 - - 미지급금 USD 821,054 950,616 1,436,927 1,606,628 GBP - - 679 965 EUR 280,441 363,853 150,720 192,795 CHF 3,764 4,500 1,778 2,020 CNH 450 75 - - IDR - - 245,433 19 INR 1,101,191 17,872 - - JPY 983,000 10,454 31,000 314 PLN - - 45 13 CAD 1,175 1,042 - - AUD 6,690 5,421 - - SGD 1,000 859 - - 보증금 USD 300 347 - - EUR 140,450 182,224 - - 예수부가가치세 USD 331,603 383,930 - - GBP 502,549 763,216 174,914 248,434 EUR 252,723 327,890 305,318 309,551 INR 7,382,469 119,817 - - JPY 1,078,024 11,464 - - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 USD 10,381,124 (10,381,124) 5,121,985 (5,121,985) GBP 190,151 (190,151) 365,533 (365,533) EUR 382,392 (382,392) 510,936 (510,936) AUD (542) 542 1 (1) CHF (450) 450 (202) 202 INR 101,929 (101,929) 16 (16) IDR 2,203 (2,203) 93 (93) PLN - - (1) 1 JPY 10,110 (10,110) (31) 31 CAD (104) 104 - - SGD 994 (994) - - CNH (3,821) 3,821 - - HKD 33 (33) - - (2) 이자율위험연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부차입금 5,789,000 5,590,500 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 변동금리부차입금 (57,890) 57,890 (55,905) 55,905 5.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 및 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무부서의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 51,650,740 52,981,157 당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,976,675 14,293,310 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 42,114,010 30,611,540 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,565,540 3,085,009 매출채권 16,761,214 14,632,626 상각후원가 측정 금융자산(유동) 33,415,427 64,205,575 상각후원가 측정 금융자산(비유동) 3,568,493 1,130,801 합계 186,052,099 180,940,018 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 미수금 및 미수수익 등은 발생하지않았으며, 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 5.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 당기손익-공정가치 측정 금융부채 39,992 39,992 39,992 - - 단기차입금 5,789,000 5,986,579 5,986,579 - - 매입채무 6,890,506 6,890,506 6,890,506 - - 기타금융부채 11,665,623 11,679,278 10,443,206 355,768 880,304 리스부채 13,901,119 14,895,040 335,330 3,529,207 11,030,503 합계 38,286,240 39,491,395 23,695,613 3,884,975 11,910,807 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 당기손익-공정가치 측정 금융부채 140,533 140,533 140,533 - - 단기차입금 5,590,500 5,777,069 5,777,069 - - 매입채무 4,850,123 4,850,123 4,850,123 - - 기타금융부채 12,505,039 12,529,817 11,121,012 32,739 1,376,066 합계 23,086,195 23,297,542 21,888,737 32,739 1,376,066 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 약정현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 5.2 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.또한 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 51,641,801 35,506,241 자본총계(B) 294,608,748 261,298,678 부채비율(A/B) 17.53% 13.59% 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 51,650,740 (*1) 매출채권 16,761,214 (*1) 기타금융자산 36,983,920 (*1) 상각후원가 측정 금융자산 소계 105,395,874 당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,976,675 32,976,675 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 42,114,010 42,114,010 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,565,540 5,565,540 합계 186,052,099 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 단기차입금 5,789,000 (*1) 매입채무 6,890,506 (*1) 리스부채 13,901,119 (*1) 기타금융부채 11,665,622 (*1) 상각후원가 측정 금융부채 소계 38,246,247 당기손익-공정가치 측정 금융부채 39,992 39,992 합계 38,286,239 (*1) 공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 52,981,157 (*1) 매출채권 14,632,627 (*1) 기타금융자산 65,336,376 (*1) 상각후원가 측정 금융자산 소계 132,950,160 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,293,310 14,293,310 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 30,611,540 30,611,540 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,085,009 3,085,009 합계 180,940,018 금융부채 상각후원가측정금융부채 단기차입금 5,590,500 (*1) 매입채무 4,850,123 (*1) 기타금융부채 12,505,038 (*1) 상각후원가 측정 금융부채 소계 22,945,662 당기손익-공정가치 측정 금융부채 140,533 140,533 합계 23,086,194 (*1) 공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.6.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 32,976,675 - 32,976,675 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 42,114,010 - 42,114,010 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 - - 5,565,540 5,565,540 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 39,992 - 39,992 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 14,293,310 - 14,293,310 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 30,611,540 - 30,611,540 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 - - 3,085,009 3,085,009 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 140,533 - 140,533 (2) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 6.3 금융상품 범주별 순손익 구분 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 이자수익 3,506,905 - 394,351 - - 외환차익 4,454,515 - - 23,646 - 외환차손 (1,946,824) - - (60,404) - 외화환산이익 959,372 31,497 443,144 83,786 - 외화환산손실 (1,987,156) (158,244) 12,810 (70,006) - 대손상각비 (158,262) - - - - 기타의 대손상각비 (3,458) - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 3,646,261 - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (112,021) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 16,174 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - (62,202) - - - 배당금수익 - 534,555 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - 1,252,424 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - (2,494,844) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 50,805 - - 이자비용 - - - (635,091) - 파생상품관련이익 - - - - 309,523 파생상품관련손실 - - - - (914,987) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 이자수익 2,877,239 - - - - 외환차익 4,061,590 - - 186,835 - 외환차손 (1,606,826) - - (353,292) - 외화환산이익 585,439 (6,413) (4,593) (3,337) - 외화환산손실 (24,220) - - - - 대손상각비 (178,474) - - - - 기타의 대손상각비 (20,016) - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 104,930 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 3,232 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (150,082) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - (13,560) - - - 배당금수익 - 245,118 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 - - 44,465 - - 이자비용 - - - (224,847) - 파생상품관련이익 - - - - 36,251 파생상품관련손실 - - - - (403,243) 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 1,700 10,409 예금 등 51,649,040 52,970,748 합계 51,650,740 52,981,157 8. 매출채권8.1 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 17,502,468 15,314,384 손실충당금 (741,254) (681,758) 매출채권(순액) 16,761,214 14,632,626 8.2 손실충당금연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금(대손충당금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 30일 이내정상 30일 초과연체 60일 초과연체 120일 초과연체 개별손상금액 합계 기대손실률 0.08% 0.38% 1.50% 15.80% 100% 4.24% 총 장부금액 12,337,992 2,569,387 1,864,415 43,807 686,867 17,502,468 손실충당금 (9,767) (9,697) (28,000) (6,923) (686,867) (741,254) (단위: 천원) 구분 30일 이내정상 30일 초과연체 60일 초과연체 120일 초과연체 개별손상금액 합계 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 4.90% 100.00% 4.45% 총 장부금액 12,191,533 1,424,486 725,540 306,067 666,758 15,314,384 손실충당금 - - - (15,000) (666,758) (681,758) 한편, 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 681,758 620,775 손상된 채권에 대한 손실충당금(*) 81,214 60,983 제각 (21,718) - 기말 741,254 681,758 (*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산9.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 682,716 622,599 부재료 89,353 40,775 제품 29,728,257 19,281,587 상품 2,278,587 452,627 미착품 42,811 1,942 소계 32,821,724 20,399,530 평가손실충당금 (1,616,947) (451,598) 합계 31,204,777 19,947,932 9.2 당기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실은 6,055,665천원(전기: 1,541,993천원)입니다. 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목: 단기금융상품 32,709,200 62,996,070 미수금 198,026 130,303 대손충당금 (42,357) (42,203) 미수수익 525,570 1,121,405 단기대여금 24,988 - 소계 33,415,427 64,205,575 비유동항목: 보증금 3,650,195 1,130,801 현재가치할인차금 (81,702) - 소계 3,568,493 1,130,801 합계 36,983,920 65,336,376 11. 기타자산11.1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목: 선급금 2,572,045 4,245,577 대손충당금 (14,682) (14,682) 선급비용 5,670,493 1,979,042 부가세대급금 2,651,130 1,725,570 반품회수권 59,723 55,813 합계 10,938,709 7,991,320 비유동항목: 장기선급금 554,977 - 합계 554,977 - 11.2 보고기간종료일 현재 환불부채 및 반품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환불부채 583,682 538,587 반품회수권 59,723 55,813 환불부채는 구매 후 제품별로 정한 기간 내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다. 1 2. 공정가치 측정 금융자산12.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 12,537,428 18,932,071 8,062,185 5,416,338 보험상품 - 1,507,176 - 814,787 합계 12,537,428 20,439,247 8,062,185 6,231,125 12.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 8,062,185 6,231,125 - - 회계정책의 변경 - - 13,941,760 3,256,478 취득 2,704,003 21,918,269 8,000,000 5,088,397 처분 (8,800,946) (545,455) (15,941,760) - 유동성 대체 10,575,319 (10,575,319) 2,000,000 (2,000,000) 평가이익(손실) 132,467 3,401,774 62,185 (107,337) 외화환산 (135,600) 8,853 - (6,413) 기말 12,537,428 20,439,247 8,062,185 6,231,125 12.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정(지정) 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 21,020,819 21,093,191 14,566,830 16,044,710 지분상품(*1) - 5,565,540 - 3,085,009 합계 21,020,819 26,658,731 14,566,830 19,129,719 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 12.4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산에 포함된 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)엠크라스(*1) 36,036주 7.51% 100,000 - - (주)아이오 10,269주 6.18% 149,997 149,997 149,997 프로젝트노아 27,621주 3.33% 100,016 100,016 - Snack Fever Inc.(*2) - - 223,620 - - Rael, Inc - - 5,923,411 3,463,046 2,096,437 PRIMER SAZZE - - 1,736,700 1,736,700 838,575 WOOLTARI USA - - 115,781 115,781 - 합계 - - 8,349,525 5,565,540 3,085,009 (*1) 보고기간종료일 현재 ㈜엠크라스와 관련된 손상차손누계액은 100,000천원입니다.(*2) 보고기간종료일 현재 Snack Fever Inc.와 관련된 손상차손누계액은 223,620천원입니다 12.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 14,566,830 16,044,710 - - 회계정책의 변경 - - 12,714,377 4,725,162 취득 623,663 10,490,670 1,884,937 11,247,192 유동성대체 5,513,904 (5,513,904) - - 처분 (1,089,942) (999,998) - - 평가이익(손실) 683,152 534,793 (59,148) 103,613 이자수익 118,623 275,728 - - 환율변동효과 604,589 261,192 26,664 (31,257) 기말 21,020,819 21,093,191 14,566,830 16,044,710 12.6 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 - 3,085,009 - - 회계정책의 변경 - - - 551,772 취득 - 4,868,799 - 2,533,237 평가손익 - (2,460,366) - - 환율변동효과 - 72,098 - - 기말 - 5,565,540 - 3,085,009 12.7 보고기간종료일 현재 연결회사의 약정사항과 관련하여 담보로 제공되어 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 약정한도 담보설정 담보권자 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 15,285,526 USD 10,629,541 USD 13,286,926 Morgan Stanley (*) 당기말 현재 단기차입금 5,789,000천원에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 약정한도 담보설정 담보권자 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 13,448,727 USD 9,622,558 USD 12,028,197 Morgan Stanley (*) 전기말 현재 단기차입금 5,590,500천원에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 13.투자부동산13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,666,571 - 11,666,571 건물 7,828,640 (984,901) 6,843,739 합계 19,495,211 (984,901) 18,510,310 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 14,060,899 - 14,060,899 건물 9,246,116 (872,921) 8,373,195 합계 23,307,015 (872,921) 22,434,094 13.2 당기 및 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 대체 상각 환율변동효과 기말 토지 14,060,898 (1,124,197) (1,365,189) - 95,059 11,666,571 건물 8,373,195 (681,354) (684,662) (215,859) 52,419 6,843,739 합계 22,434,093 (1,805,551) (2,049,851) (215,859) 147,478 18,510,310 (단위: 천원) 구분 기초 대체 상각 기타(*) 환율변동효과 기말 토지 15,168,613 (534,590) - (676,040) 102,915 14,060,898 건물 6,746,372 2,050,137 (224,419) (255,867) 56,972 8,373,195 합계 21,914,985 1,515,547 (224,419) (931,907) 159,887 22,434,093 (*) 투자부동산의 취득금액에 포함되어 있던 취득세가 전기 중 일부 환급되었습니다. 13.3 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 953,186 964,624 운영비용 40,895 74,816 14. 유형자산14.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 28,214,080 - 28,214,080 건물 12,570,289 (731,779) 11,838,510 구축물 747,590 (493,897) 253,693 기계장치 214,541 (129,088) 85,453 차량운반구 688,451 (363,126) 325,325 비품 640,583 (396,787) 243,796 시설장치 6,535,963 (2,767,448) 3,768,515 건설중인자산 853,615 - 853,615 합계 50,465,113 (4,882,125) 45,582,987 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 26,984,963 - 26,984,963 건물 11,906,202 (396,871) 11,509,331 구축물 572,070 (373,815) 198,255 기계장치 144,722 (102,824) 41,898 차량운반구 898,962 (309,617) 589,345 비품 554,844 (306,805) 248,039 시설장치 5,892,049 (1,566,140) 4,325,909 건설중인자산 760,000 - 760,000 합계 47,713,812 (3,056,072) 44,657,740 14.2 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 처분 및 폐기 상각 계정대체 기타증감(*) 환율변동효과 기말 토지 26,984,963 - - - - 1,365,189 (136,072) - 28,214,080 건물 11,509,331 - - - (302,021) 684,662 (53,462) - 11,838,510 구축물 198,255 - 162,934 - (110,346) - - 2,850 253,693 기계장치 41,898 - 67,169 - (24,197) - - 583 85,453 차량운반구 589,345 - - (137,626) (128,678) - - 2,284 325,325 비품 248,039 - 87,067 - (90,468) - - (842) 243,796 시설장치 4,325,909 (154,272) 772,660 - (1,194,573) - - 18,791 3,768,515 건설중인자산 760,000 - 859,402 - - (760,000) - (5,787) 853,615 합계 44,657,740 (154,272) 1,949,232 (137,626) (1,850,283) 1,289,851 (189,534) 17,879 45,582,987 (*) 유형자산의 취득금액에 포함되어 있던 취득세가 당기 중 일부 환급 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 상각 계정대체 기타증감(*) 환율변동효과 기말 토지 26,450,374 - - - 534,589 - - 26,984,963 건물 13,861,095 - - (301,628) (2,050,136) - - 11,509,331 구축물 327,019 - - (140,741) - - 11,977 198,255 기계장치 42,701 17,200 - (19,524) - - 1,521 41,898 차량운반구 154,461 560,716 (20,549) (108,431) - - 3,148 589,345 비품 68,153 157,832 - (56,903) 79,000 - (43) 248,039 시설장치 933,748 2,106,274 (22,415) (760,607) 1,876,350 167,445 25,114 4,325,909 건설중인자산 540,000 2,175,350 - - (1,955,350) - - 760,000 합계 42,377,551 5,017,372 (42,964) (1,387,834) (1,515,547) 167,445 41,717 44,657,740 (*) 원상복구의무가 있는 임차 시설의 계약종료시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 14.3 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 42,209 5,527 판매비와관리비 1,808,074 1,382,307 합계 1,850,283 1,387,834 15. 무형자산15.1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 증가(*2) 상각 대체 환율변동효과 기말 산업재산권 373,147 - 6,455,659 (83,080) - 4,694 6,750,420 소프트웨어 541,459 - 1,909,451 (457,129) 760,000 525 2,754,306 회원권(*1) 1,674,431 - - - - - 1,674,431 영업권(*1) 541,446 (100,000) 5,046,004 - - 8,578 5,496,028 라이선스 - - 1,407,563 (234,594) - - 1,172,969 합계 3,130,483 (100,000) 14,818,677 (774,803) 760,000 13,797 17,848,154 (*1) 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.(*2) 당기 중 연결회사가 취득한 Caseology 사업부문의 증가금액이 포함되어 있습니다(주석 38 참조). (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 환율변동효과 기말 산업재산권 288,725 129,823 (45,401) - 373,147 소프트웨어 752,461 24,570 (236,391) 819 541,459 회원권(*1) 74,501 1,599,930 - - 1,674,431 영업권(*1) 450,186 50,000 - 41,260 541,446 합계 1,565,873 1,804,323 (281,792) 42,079 3,130,483 (*1) 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.15.2 당기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 15.3 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,512,396천원과 2,673,495천원입니다. 16. 관계기업투자16.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 프라이머 시즌4 유한회사 30.00% 2,220,000 2,418,483 2,418,483 마크앤드로우(주) 30.03% 1,000,000 82,763 82,763 프라이머 시즌5 투자조합 1호 22.00% 900,000 868,822 869,048 주식회사 게이즈 25.00% 4,000,000 1,063,567 4,000,000 합계 8,120,000 4,433,635 7,370,294 (단위: 천원) 기업명 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 프라이머 시즌4 유한회사 30.00% 2,220,000 2,109,154 2,109,154 마크앤드로우(주) 30.03% 1,000,000 101,229 101,229 프라이머 시즌5 투자조합 1호 21.98% 450,000 439,710 439,710 합계 3,670,000 2,650,093 2,650,093 16.2 보고기간 종료일 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 프라이머 시즌4 유한회사 8,122,400 60,790 - 1,031,097 1,031,097 마크앤드로우(주) 290,318 14,718 412,859 (61,490) (61,490) 프라이머 시즌5 투자조합 1호 3,950,995 1,806 15,893 (94,002) (94,002) 주식회사 게이즈 9,202,114 4,947,848 14,455,660 (2,747,895) (2,747,895) (단위: 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 프라이머 시즌4 유한회사 7,091,522 61,009 - 19,083 19,083 마크앤드로우(주) 385,111 25,829 245,130 (66,073) (66,073) 프라이머 시즌5 투자조합 1호 2,000,192 - 6,137 (46,808) (46,808) 16.3 보고기간종료일 현재 지분법피투자회사에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기말 프라이머 시즌4 유한회사 2,109,154 - 309,329 2,418,483 마크앤드로우(주) 101,229 - (18,466) 82,763 프라이머 시즌5 투자조합 1호 439,710 450,000 (20,662) 869,048 주식회사 게이즈 - 4,000,000 - 4,000,000 합계 2,650,093 4,450,000 270,201 7,370,294 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 기말 프라이머 시즌4 유한회사 1,983,192 120,000 5,962 2,109,154 마크앤드로우(주) 127,446 - (26,217) 101,229 프라이머 시즌5 투자조합 1호 - 450,000 (10,290) 439,710 합계 2,110,638 570,000 (30,545) 2,650,093 16.4 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분율 순자산 순자산지분금액 투자차액 등 장부금액 프라이머 시즌4 유한회사 30% 8,061,611 2,418,483 - 2,418,483 마크앤드로우(주) 30.03% 275,600 82,763 - 82,763 프라이머 시즌5 투자조합 1호 22% 3,949,190 868,822 226 869,048 주식회사 게이즈 25.00% 4,254,266 1,063,567 2,936,433 4,000,000 합계 16,540,667 4,433,635 2,936,659 7,370,294 (단위: 천원) 기업명 지분율 순자산 순자산지분금액 장부금액 프라이머 시즌4 유한회사 30.00% 7,030,513 2,109,154 2,109,154 마크앤드로우(주) 30.03% 337,091 101,229 101,229 프라이머 시즌5 투자조합 1호 21.98% 2,000,192 439,710 439,710 합계 9,367,796 2,650,093 2,650,093 17. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 약정한도금액 담보설정금액 내역 담보권자 차량운반구 134,537 130,800 130,800 차량 할부금융 메르세데스-벤츠 파이낸셜 서비스 코리아 차량운반구 146,485 96,160 96,160 차량 할부금융 메리츠캐피탈 단기금융상품 1,500,000 USD1,000,000 1,320,000 수출 관련 보증금 IBK기업은행 단기금융상품 1,000,000 USD800,000 1,020,000 수입신용장 개설 IBK기업은행 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 15,285,526 USD 10,629,541 USD 13,286,926 단기차입금 담보 Morgan Stanley (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 약정한도금액 담보설정금액 내역 담보권자 차량운반구 322,773 269,400 269,400 차량 할부금융 메르세데스-벤츠 파이낸셜 서비스 코리아 차량운반구 185,547 96,160 96,160 차량 할부금융 메르츠캐피탈 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 13,448,727 USD 9,622,558 USD 12,028,197 단기차입금 담보 Morgan Stanley 18. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 Morgan Stanley 3.96 % 5,789,000 (USD5,000,000) 5,590,500 (USD5,000,000) 한편, 당기말 현재 단기차입금에 대해 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,285,526천원(전기말: 13,448,727천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 19. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 연 결회사는 환율 변동 위험을 회피하기 위해 한국씨티은행과 통화옵션 계약을 체결하였으며, 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 관련 부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 인식하였습니다. 18.1 보고기간종료일 현재 통화옵션계약의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 거래유형 약정환율 통화 계약금액 계약잔액 장부금액 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,143.00 USD 3,600,000 300,000 4,315 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,146.00 USD 6,000,000 500,000 5,620 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,150.00 USD 6,000,000 500,000 3,555 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,136.00 USD 4,800,000 800,000 17,019 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,132.00 USD 4,800,000 800,000 20,092 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,143.00 USD 4,800,000 800,000 11,296 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,201.00 USD 3,600,000 3,600,000 (17,130) 통화옵션(TRF) EUR 매도 계약 1,335.00 EUR 6,000,000 5,500,000 3,839 통화옵션(TRF) EUR 매도 계약 1,344.30 EUR 3,600,000 3,600,000 (8,615) 합계 39,992 (원화단위: 천원) 구분 거래유형 약정환율 통화 계약금액 계약잔액 장부금액 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,093.40 USD 6,000,000 2,000,000 48,249 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,095.50 USD 6,000,000 2,000,000 44,229 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,100.00 USD 6,000,000 2,500,000 48,055 합계 140,533 1 9.2 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익과 거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화옵션(TRF) 166,277 (65,736) 143,246 (849,251) (단위: 천원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화옵션(TRF) - (140,533) 36,251 (251,150) 20.리스20.1 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득원가 17,787,136 92,511 17,879,647 감가상각누계액 (4,180,190) (38,453) (4,218,643) 장부금액 13,606,946 54,058 13,661,004 20.2 당기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 - - - 회계정책변경효과 6,679,380 44,206 6,723,586 증가 10,144,674 45,078 10,189,752 감소 - (6,664) (6,664) 상각 (3,286,949) (28,561) (3,315,510) 환율변동효과 69,840 - 69,840 기말 13,606,945 54,059 13,661,004 20.3 당기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 리스부채 3,454,097 10,447,022 13,901,119 20.4 당기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 기초 - - - 회계정책변경효과 1,648,510 5,103,888 6,752,398 증가 2,123,836 7,910,949 10,034,785 감소 (3,140) (3,559) (6,699) 원금상환액 (3,368,435) - (3,368,435) 이자비용 419,432 - 419,432 대체 2,625,844 (2,625,844) - 환율변동효과 8,049 61,589 69,638 기말 3,454,096 10,447,023 13,901,119 20.5 당기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 건물 3,286,949 차량운반구 28,561 감가상각비 합계 3,315,510 리스부채에 대한 이자비용 419,432 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 244,680 20.6 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,613,115천원입니다. 21. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목: 미지급금 5,564,946 6,229,728 미지급비용 4,897,900 4,761,523 임대보증금 336,500 162,500 소계 10,799,346 11,153,751 비유동항목: 장기미지급금 156,277 327,288 임대보증금 710,000 1,024,000 소계 866,277 1,351,288 합계 11,665,623 12,505,039 22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목: 예수금 134,255 233,922 선수금 212,062 200,436 부가세예수금 1,606,470 1,342,040 환불부채 583,682 538,587 합계 2,536,469 2,314,984 23 순확정급여부채 23.1 확정급여제도 23.1.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(순확정급여부채) 2,970,931 1,572,931 23.1.2 당기 및 전기 중 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,572,931 1,094,899 당기근무원가 296,192 270,217 이자비용 40,004 33,852 재측정요소: 1,145,938 173,963 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 106,861 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (114,166) 64,320 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,153,243 109,643 퇴직급여지급액 (84,134) - 보고기간말 금액 2,970,931 1,572,931 23.1.3 당기 및 전기의 사외적립자산 내역은 없습니다. 23.1.4 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.61% 2.63% 임금상승률 5.44% 6.04% 23.1.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 감소 1% 증가 할인율 249,823 (224,440) 가중평균임금인상율 (221,821) 241,712 합계 28,002 17,272 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 사용하여 산정되었습니다.23.1.6 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.2년 및 7.7년입니다. 23.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,093,751천원(전기 : 780,771천원)입니다. 24. 충당부채24.1 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입(환입) 사용/소멸 기말 적립금충당부채 20,762 60,632 (41,167) 40,227 복구충당부채 167,446 242,072 (161,280) 248,238 합계 188,208 302,704 (202,447) 288,465 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 전입(환입) 사용/소멸 기말 판매보증충당부채 25,586 - - (25,586) - 적립금충당부채 34,494 - 30,403 (44,135) 20,762 반품충당부채 414,971 (414,971) - - - 복구충당부채 - - 167,446 - 167,446 합계 475,051 (414,971) 197,849 (69,721) 188,208 24.2 연결회사는 인터넷 쇼핑몰의 고객 적립금과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 적립금충당부채로 계상하고 있습니다.24.3 연결회사는 임차하여 사용하고 있는 건물의 원상복구비용에 대하여 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 25.1 보고기간종료일 및 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기간 약정내역 한도금액 당기말 전기말 Mogan Stanley 일반한도(*) USD 10,629,541 USD 9,622,558 (*) Morgan Stanley 약정과 관련하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 담보로 제공되어 있으며, USD 5,000,000가 실행되어 당기말 현재 단기차입금 5,789,000천원(전기말: 5,590,000천원)이 계상되어 있습니다. 25.2 제공받고 있는 지급보증(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터41백만원(전기말: 64백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 수출과 관련하여 기업은행으로부터 USD 1,000,000의 지급보증(당기말 실행액 USD 184,899) 을 제공받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품(장부금액 1,500백만원, 담보설정금액 1,320백만원 )을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 수출과 관련하여 우리은행으로부터 EUR 50,000의 지급보증(당기말 실행액 EUR 25,000)을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 수입신용장개설과 관련하여 기업은행으로부터 USD 800,000의 지급보증(당기말 실행금액 없음)을 제공받고 있으며, 연결회사의 단기금융상품(장부금액 1,000백만원, 담보설정금액 1,020백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.25.3 소송 등당기말 현재 연결회사는 대금지급과 관련하여 진행 중인 소송 1건에 계류되어 있습니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 26. 자본금26.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 보통주발행주식수 6,216,363주 6,216,363주 1주당액면가액 500원 500원 26.2 지배기업의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 100억원을 초과하지 않은 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 26.3 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 27. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 (1,274,694) (1,394,301) 자기주식(*1) (8,575,914) (8,575,914) 기타자본잉여금(*2) 9,862,950 9,862,950 기타자본조정(*3) (43,069) - 합계 (30,727) (107,265) (*1) 지배기업은 주가안전을 통한 주주가치제고 및 임직원 지급 용도로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 취득한 자기주식수는 186,531 주입니다.(*2) 최대주주는 2011년 중 임직원 및 그 특수관계자에게 보유하고 있던 지배기업의 주식15,000주(액면분할 고려 후)를 2년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(*3) 당기 중 지배회사의 100% 종속회사인 Spigen Inc.가 GoSelly Inc.의 지분 100%를 지배회사의 92.14% 종속회사인 슈피겐뷰티에게 양도하였습니다. 이로 인해, 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본이 43,069천원 감소하였습니다. 28. 이익잉여금 28.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,554,091 1,554,091 미처분이익잉여금 240,461,921 207,378,732 합계 242,016,012 208,932,823 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다.28.2 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당대상주식: 보통주 6,029,832주 6,029,832주 배당율 260% 230% 배당금액 7,838,782 6,934,307 지배기업 소유주에 귀속될 당기순이익 40,338,594 42,704,867 배당성향(배당금액/당기순이익) 19% 16% 29. 비용의 성격별분류당기 및 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료의 매입 등 88,082,455 55,573,535 재고자산의 변동 (11,256,846) 2,288,195 급여 25,910,556 22,217,614 퇴직급여 1,429,947 1,084,840 복리후생비 1,625,267 1,638,869 소모품비 2,103,576 2,382,642 운반비 17,389,806 17,146,645 외주가공비 13,172,396 11,748,222 지급수수료 91,668,315 79,153,644 광고선전비 13,908,451 8,686,893 지급임차료 233,916 1,572,197 금형비 7,527,783 7,320,777 유형자산 감가상각비 5,165,794 1,387,835 투자부동산 감가상각비 215,859 224,419 무형자산상각비 774,802 281,792 세금과공과 1,386,653 1,604,233 대손상각비 158,262 178,474 보험료 1,430,251 1,252,587 경상연구개발비 579,484 504,775 건물관리비 150,503 66,792 여비교통비 1,304,570 436,184 접대비 265,258 225,274 교육훈련비 169,803 43,917 전력비 296,837 216,593 수선비 98,613 70,927 통신비 320,521 333,569 기타 360,178 42,610 매출원가 및 판매비와관리비 합계 264,473,010 217,684,054 30. 판매비와 관리비당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 21,917,751 19,026,212 퇴직급여 1,349,063 1,023,708 전력비 294,132 206,235 복리후생비 1,537,693 1,565,610 대손상각비 158,262 178,474 운반비 16,458,922 16,022,304 지급임차료 201,512 1,488,788 감가상각비 5,123,586 1,382,308 투자부동산감가상각비 215,859 224,419 무형자산상각비 774,802 281,792 수선비 97,656 70,927 건물관리비 147,341 58,729 소모품비 1,449,381 1,367,296 보험료 1,390,301 1,210,334 세금과공과금 1,343,028 1,561,845 여비교통비 1,213,521 434,953 통신비 320,518 297,630 지급수수료 91,517,392 78,985,989 광고선전비 13,908,451 8,686,893 접대비 264,477 225,174 교육훈련비 169,573 43,917 경상연구개발비 3,512,396 2,673,495 기타 224,445 127,676 합계 163,590,062 137,144,708 31. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 임대료수익 - 197,108 유형자산처분이익 347,713 39,406 지분법이익 309,329 512,678 잡이익 831,703 - 합계 1,488,745 749,192 기타비용: 유형자산처분손실 35,848 15,839 지분법손실 39,127 30,546 손해배상금 53,166 15,826 기부금 579,169 3,233 기타의대손상각비 3,458 20,016 잡손실 306,865 111,548 합계 1,017,633 197,008 32. 금융수익 및 비용당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 3,901,255 2,877,239 외환차익 4,478,161 4,248,425 외화환산이익 1,517,798 571,096 파생상품관련이익 309,523 36,251 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 16,174 3,232 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 3,646,261 104,930 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 50,805 - 배당금수익 534,555 245,119 합계 14,454,532 8,086,292 금융비용: 이자비용 635,091 224,847 외환차손 2,007,228 1,960,118 외화환산손실 2,202,595 24,220 파생상품관련손실 914,987 403,243 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 112,021 150,082 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 62,202 13,560 합계 5,934,124 2,776,070 33. 법인세비용 33.1 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 14,024,489 11,341,295 전기법인세의 조정사항 446,206 (53,011) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (2,427,477) 1,019,745 자본에 직접 반영된 법인세비용 751,649 31,338 법인세비용 12,794,867 12,339,367 33.2 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 적용세율을 사용하여 계산된 금액과법인세비용의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 53,075,729 55,044,225 적용세율에 따른 법인세부담액 12,382,327 12,858,702 조정사항 비일시적차이 174,656 2,830 세액공제 (842,924) (568,242) 미환류법인세 627,700 - 전기법인세조정 446,206 (53,011) 기타(세율 변동 효과) 6,902 99,088 법인세비용 12,794,867 12,339,367 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.11% 22.42% 33.3 당기 및 전기의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 환불부채 20,762 601,328 622,090 5,346 151,299 156,645 적립금충당부채 20,763 19,464 40,227 5,025 4,710 9,735 미확정비용 1,420,613 (722,668) 697,945 358,493 (180,822) 177,671 재고자산평가 451,598 1,155,501 1,607,099 112,911 280,051 392,962 재고자산(미실현손익) 10,522,628 3,304,186 13,826,814 1,249,315 2,096,774 3,346,089 장기성예금 101,878 77,353 179,231 24,655 18,719 43,374 지분법적용투자주식 82,801 - 82,801 - - - 미수수익 (1,032,023) 211,848 (820,175) (249,750) 51,268 (198,482) 퇴직급여충당부채 1,572,931 1,398,000 2,970,931 380,649 338,316 718,965 업무용승용차 60,641 21,190 81,831 14,675 5,128 19,803 외상매출금(해외이전소득) 37,232,141 3,236,631 40,468,772 - - - 인정이자 36,938 - 36,938 8,939 - 8,939 대손충당금 557,153 (158,544) 398,609 134,831 (38,368) 96,463 매도가능증권손상차손 100,000 - 100,000 24,200 - 24,200 미지급금(DC형) 70,934 26,419 97,353 17,166 6,393 23,559 공정가치금융부채 140,533 (100,541) 39,992 34,009 (24,331) 9,678 복구충당부채 167,446 80,792 248,238 40,522 19,552 60,074 시설장치 (154,273) 154,273 - (37,334) 37,334 - 미수금 73,260 - 73,260 17,729 - 17,729 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 761,653 1,418,120 2,179,773 190,785 336,720 527,505 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (64,593) (3,503,934) (3,568,527) (15,049) (848,578) (863,627) 반품회수권 482,774 (518,459) (35,685) 121,699 (129,962) (8,263) 세금과공과 - 68,435 68,435 - 16,561 16,561 사용권자산 - (8,262,314) (8,262,314) - (1,999,480) (1,999,480) 금융리스부채 - 8,413,355 8,413,355 - 2,036,088 2,036,088 현재가치할인차금 - 61,860 61,860 - 14,970 14,970 영업권 - 100,000 100,000 - 24,200 24,200 유형자산 (89,502) 299,801 210,299 (23,047) 77,199 54,152 일시적차이 합계 52,537,056 7,382,096 59,919,152 2,415,769 2,293,741 4,709,510 세액공제 - - - - 133,736 133,736 합계 52,537,056 7,382,096 59,919,152 2,415,769 2,427,477 4,843,246 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 퇴직급여충당부채 1,094,899 478,032 1,572,931 264,966 115,683 380,649 장기성예금 52,478 49,400 101,878 12,700 11,955 24,655 재고평가손실 212,882 238,716 451,598 51,863 61,048 112,911 재고자산(미실현손익) 7,395,796 3,126,832 10,522,628 1,904,417 (655,102) 1,249,315 환불부채 25,586 (4,824) 20,762 6,588 (1,242) 5,346 적립금충당부채 34,494 (13,731) 20,763 8,348 (3,323) 5,025 반품회수권 414,971 67,803 482,774 104,573 17,126 121,699 업무용승용차 23,662 36,979 60,641 5,726 8,949 14,675 기타포괄손익_공정가치측정 금융자산 1,132,705 (371,052) 761,653 286,199 (95,414) 190,785 지분법적용투자주식 82,801 - 82,801 - - - 미수수익 (935,351) (96,672) (1,032,023) (226,355) (23,395) (249,750) 외상매출금(해외이전소득) 32,723,485 4,508,656 37,232,141 - - - 미확정비용 1,142,428 278,185 1,420,613 289,776 68,717 358,493 유형자산 (89,502) - (89,502) (23,047) - (23,047) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (13,560) (51,033) (64,593) (3,282) (11,767) (15,049) 매도가능증권손상차손 100,000 - 100,000 24,200 - 24,200 기타 2,809,607 (1,917,616) 891,991 715,420 (499,558) 215,862 일시적차이 합계 46,207,381 6,329,675 52,537,056 3,422,092 (1,006,323) 2,415,769 세액공제 - - - 13,422 (13,422) - 합계 46,207,381 6,329,675 52,537,056 3,435,514 (1,019,745) 2,415,769 33.4 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 지분법적용투자주식 82,801 82,801 처분가능성 높지 않음 종속회사 투자차액 (50,681,818) (43,175,609) 처분 및 배당 가능성 높지 않음 외상매출금(해외이전소득) 40,468,772 37,232,141 실현가능성 높지 않음 합계 (10,130,245) (5,860,667) 33.5 당기 및 전기 중에 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기 재측정손익 277,317 42,099 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 474,332 (10,761) 합계 751,649 31,338 34. 주당순이익34.1 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배주주에 귀속되는 순이익 40,338,594,270 42,704,866,761 가중평균유통보통주식수 6,029,832 6,030,375 기본주당순이익 6,690 7,082 34.2 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같으며, 당기말의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(6,216,363주)에서 자기주식수(186,531주)를 차감하여 계산하였습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2019-01-01 6,029,832 365 2,200,888,680 합계 2,200,888,680 가중평균유통보통주식수 6,029,832 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2018-01-01 6,216,363 365 2,268,972,495 전기이월 2018-01-01 (160,626) 365 (58,628,490) 자기주식취득 2018-01-02 (5,000) 364 (1,820,000) 자기주식취득 2018-01-05 (4,000) 361 (1,444,000) 자기주식취득 2018-01-08 (5,000) 358 (1,790,000) 자기주식취득 2018-01-09 (747) 357 (266,679) 자기주식취득 2018-01-10 (2,269) 356 (807,764) 자기주식취득 2018-01-11 (1,459) 355 (517,945) 자기주식취득 2018-01-12 (1,930) 354 (683,220) 자기주식취득 2018-01-15 (2,500) 351 (877,500) 자기주식취득 2018-01-16 (3,000) 350 (1,050,000) 합계 2,201,086,897 가중평균유통보통주식수 6,030,375 34.3 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 35. 영업활동 현금흐름35.1 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 40,280,863 42,704,858 조정: 이자수익 (3,901,255) (2,877,240) 이자비용 635,091 224,847 외화환산이익 (1,517,798) (571,096) 외화환산손실 2,202,595 24,220 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (3,646,261) (104,930) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 112,021 150,082 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (16,174) (3,232) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (50,805) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 62,202 13,560 유형자산처분이익 (347,713) (39,406) 유형자산처분손실 35,848 15,839 법인세비용 12,794,867 12,339,367 대손상각비 158,262 178,474 기타의대손상각비 3,458 20,016 재고자산폐기손실 5,370,772 1,162,744 재고자산평가손실 684,894 379,249 감가상각비 5,381,653 1,612,222 무형자산상각비 774,802 281,792 퇴직급여 336,196 304,069 배당금수익 (534,555) (245,119) 적립급충당부채전입액 60,632 30,403 파생상품관련손익 605,464 366,992 매입환출및에누리 (778) - 지분법손실 39,127 36,508 지분법이익 (309,329) (5,962) 기타 - (202,165) 소계 18,933,216 13,091,234 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증감 2,956,583 (3,107,281) 재고자산의 증감 (15,179,408) 3,847,185 기타유동금융자산의 증감 (862,303) 1,839,013 기타유동자산의 증감 (1,751,271) (2,209,979) 기타비유동자산의 증감 - (1,249,986) 매입채무의 증감 (3,480,028) (4,301,045) 기타유동금융부채의 증감 (862,448) 2,450,447 기타유동부채의 증감 201,624 75,325 기타비유동부채의 증감 - 1,086,638 충당부채의 증감 (41,168) (5,388) 퇴직급여의 지급 (84,134) - 소계 (19,102,553) (1,575,071) 합계 40,111,526 54,221,021 35.2 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유동성 대체 10,575,319 2,000,000 회계정책변경효과 6,408,649 - 투자부동산의 유형자산 대체 2,049,851 - 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,515,547 임대보증금 유동성 대체 334,000 - 리스부채 유동성 대체 2,625,844 - 선급금 유동성 대체 554,977 - 건설중인자산의 본계정 대체 760,000 1,955,350 35.3 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 증가 재무활동 현금흐름 환율변동 효과 감소 이자비용 대체 기말 유동성 리스부채 - 1,648,510 2,123,836 (3,368,435) 8,049 (3,140) 419,432 2,625,844 3,454,096 단기차입금 5,590,500 - - - 198,500 - - - 5,789,000 비유동성 리스부채 - 5,103,888 7,910,949 - 61,589 (3,559) - (2,625,844) 10,447,023 합계 5,590,500 6,752,398 10,034,785 (3,368,435) 268,138 (6,699) 419,432 - 19,690,119 36. 특수관계자와의 거래 36.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율 당기말 전기말 관계기업 프라이머 시즌 4 유한회사 30.00% 30.00% 관계기업 마크앤드로우(주) 30.03% 30.03% 관계기업 프라이머 시즌5 투자조합 1호 22.00% 21.98% 관계기업 주식회사 게이즈 25.00% - 36.2 보고기간종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 36.3 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 매출 기타비용 매출 기타비용 관계기업 마크앤드로우(주) 7,290 12,500 14,553 22,500 관계기업 주식회사 게이즈 368,511 - - - 36.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 구분 매출채권 미지급금 관계기업 마크앤드로우(주) 기초잔액 961 14,850 증가 8,077 13,750 감소 (8,447) (28,600) 기말잔액 591 - 관계기업 프라이머시즌5 기초잔액 - - 증가 - 450,000 감소 - (450,000) 기말잔액 - - 관계기업 주식회사 게이즈 기초잔액 - - 증가 405,362 4,000,000 감소 (372,035) (4,000,000) 기말잔액 33,327 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 구분 매출채권 미지급금 관계기업 마크앤드로우(주) 기초잔액 1,803 - 증가 17,211 24,750 감소 (18,053) (9,900) 기말잔액 961 14,850 36.5 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 출자 관계기업 주식회사 게이즈 4,000,000 관계기업 프라이머 시즌5 투자조합 1호 450,000 36.6 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 당기 전기 기타특수관계자 주요경영진 4,329,497 1,886,049 36.7 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 3,081,142 2,460,829 퇴직급여 336,196 304,069 합계 3,417,338 2,764,898 37. 부문별정보37.1 연결회사는 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리 제조 및 도소매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.37.2 당기 및 전기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 30,114,560 26,474,904 아시아 19,140,470 17,078,461 유럽 87,073,681 78,380,853 북미 160,925,363 134,692,532 기타 11,303,145 10,239,124 합계 308,557,219 266,865,874 37.3 당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 38. 사업결합 38.1 사업부문의 취득 연결회사는 사업부문의 전문성 구축 및 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2019년 5월 16일 MODNE, INC의 Caseology 사업부문과 해치그룹의 케이스 사업부문을 인수하였습니다.38.2 인수사업부문의 개요 구분 내용 피사업부문의 회사명 MODNE, INC 본점소재지 13915 Cerritos Corporate Dr. STE DCerritos CA 90703 대표이사 Woo Jin Kim 구분 내용 피사업부문의 회사명 주식회사 해치그룹 본점소재지 서울강남구 테헤란로5길7, 8층(역삼동, KG Tower) 대표이사 강광수 38.3 인수회계처리연결회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 13,003,865 Ⅱ. 식별가능한 자산으로 인식된 금액(*) 7,957,861 재고자산 890,307 기타유동자산(금형) 1,638,106 무형자산(상표권) 5,429,448 Ⅲ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ) 5,046,004 (*) 연결회사는 사업부문 인수일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업부문 인수일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우, 사업부문 인수일 식별가능 자산의 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업부문 인수일에 인식한 자산의 공정가치 금액은 변동될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 2019.12.31 현재 제 10 기 2018.12.31 현재 제 9 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 자산 Ⅰ.유동자산 154,270,707,984 151,105,834,131 133,849,469,438 (1)현금및현금성자산 35,382,670,182 42,539,291,633 50,001,810,840 (2)기타유동금융자산 51,756,572,739 73,329,309,660 54,874,204,076 1.당기손익인식금융자산 13,941,759,638 2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,537,427,677 8,062,185,000 3.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,735,292,437 1,118,102,594 4.상각후원가 측정 금융자산 33,483,852,625 64,149,022,066 40,932,444,438 (3)매출채권 35,913,734,702 13,098,340,890 11,222,896,310 (4)재고자산 21,420,407,616 14,429,366,127 12,350,697,090 (5)기타유동자산 9,797,322,745 7,709,525,821 5,399,861,122 Ⅱ.비유동자산 137,847,180,981 100,408,443,670 86,995,490,448 (1)기타비유동금융자산 43,050,493,946 23,291,780,205 15,441,700,063 1.매도가능금융자산 7,346,918,767 2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,439,246,908 6,231,124,985 3.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 21,093,190,754 16,044,710,095 4.기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 250,012,341 149,996,700 5.상각후원가 측정 금융자산 1,268,043,943 865,948,425 8,094,781,296 (2)투자부동산 16,393,455,064 18,628,781,795 18,233,435,677 (3)유형자산 44,020,385,162 43,903,410,330 41,268,566,089 (4)무형자산 6,900,895,447 2,672,630,122 1,145,000,200 (5)관계기업투자 18,271,378,563 11,219,435,883 10,458,883,732 (6)이연법인세자산 393,281,450 692,405,335 447,904,687 (7)기타비유동자산 554,977,136 (8)사용권자산 8,262,314,213 자산총계 292,117,888,965 251,514,277,801 220,844,959,886 부채 Ⅰ.유동부채 25,190,658,211 21,923,303,052 25,106,646,945 (1)기타유동금융부채 8,210,577,759 8,641,164,442 7,028,084,985 1.당기손익-공정가치 측정 금융부채 39,991,895 140,532,736 2.상각후원가 측정 금융부채 8,170,585,864 8,500,631,706 7,028,084,985 (2)매입채무 및 기타유동채무 6,384,117,311 4,696,657,446 4,131,642,280 1.매입채무 6,384,117,311 4,696,657,446 4,131,642,280 (3)기타유동부채 1,671,389,823 1,327,284,173 986,972,443 (4)충당부채 40,226,804 20,762,459 181,740,273 (5)당기법인세부채 6,533,176,828 7,237,434,532 12,778,206,964 (6)리스부채 2,351,169,686 Ⅱ.비유동부채 10,143,992,633 3,091,664,710 1,234,898,726 (1)기타비유동금융부채 866,276,858 1,351,287,577 140,000,000 (2)비유동충당부채 248,238,152 167,445,657 1.복구충당부채 248,238,152 167,445,657 (3)순확정급여부채 2,970,931,308 1,572,931,476 1,094,898,726 (4)리스부채 6,058,546,315 부채총계 35,334,650,844 25,014,967,762 26,341,545,671 자본 Ⅰ.자본금 3,108,181,500 3,108,181,500 3,108,181,500 Ⅱ.주식발행초과금 49,364,932,015 49,364,932,015 49,364,932,015 Ⅲ.기타자본항목 152,026,932 641,409,166 1,903,121,161 Ⅳ.이익잉여금 204,158,097,674 173,384,787,358 140,127,179,539 자본총계 256,783,238,121 226,499,310,039 194,503,414,215 자본과부채총계 292,117,888,965 251,514,277,801 220,844,959,886 포괄손익계산서 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 Ⅰ.수익(매출액) 225,347,701,156 195,346,421,825 162,891,118,058 Ⅱ.매출원가 97,907,142,359 78,712,138,082 67,305,480,330 Ⅲ.매출총이익 127,440,558,797 116,634,283,743 95,585,637,728 Ⅳ.판매비와관리비 85,390,425,065 73,990,626,556 54,694,826,327 Ⅴ.영업이익(손실) 42,050,133,732 42,643,657,187 40,890,811,401 Ⅵ.기타수익 672,373,996 525,210,329 725,354,356 Ⅶ.기타비용 308,445,171 157,409,717 1,132,229,237 Ⅷ.금융수익 13,430,962,134 7,392,519,198 3,796,909,101 Ⅸ.금융비용 5,465,092,729 2,534,631,071 7,357,212,244 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 50,379,931,962 47,869,345,926 36,923,633,377 XI.법인세비용 12,351,455,633 11,635,763,687 15,476,379,381 XⅡ.당기순이익(손실) 38,028,476,329 36,233,582,239 21,447,253,996 XⅢ.기타포괄손익 (489,382,234) (52,191,715) (120,179,099) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (868,620,839) (131,864,650) (19,382,490) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (868,620,839) (131,864,650) (19,382,490) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 379,238,605 79,672,935 (100,796,609) 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 379,238,605 79,672,935 2.매도가능금융자산평가손익 (100,796,609) XIV.총포괄손익 37,539,094,095 36,181,390,524 21,327,074,897 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6,307 6,009 3,488 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6,307 6,009 3,488 자본변동표 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,108,181,500 49,364,932,015 121,775,400,543 7,816,241,110 182,064,755,168 Ⅱ.회계정책변경 Ⅲ.수정후 잔액 3,108,181,500 49,364,932,015 121,775,400,543 7,816,241,110 182,064,755,168 Ⅳ.당기순이익(손실) 21,447,253,996 21,447,253,996 Ⅴ.기타포괄손익 (1)순확정급여부채의 재측정요소 (19,382,490) (19,382,490) (2)매도가능금융자산평가손익 (100,796,609) (100,796,609) (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 Ⅵ.자기주식 취득 (5,792,940,850) (5,792,940,850) Ⅶ.배당금지급 (3,095,475,000) (3,095,475,000) 2017.12.31 (Ⅷ.기말자본) 3,108,181,500 49,364,932,015 140,127,179,539 1,903,121,161 194,503,414,215 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,108,181,500 49,364,932,015 140,127,179,539 1,903,121,161 194,503,414,215 Ⅱ.회계정책변경 54,394,080 (54,394,080) Ⅲ.수정후 잔액 3,108,181,500 49,364,932,015 140,181,573,619 1,848,727,081 194,503,414,215 Ⅳ.당기순이익(손실) 36,233,582,239 36,233,582,239 Ⅴ.기타포괄손익 (1)순확정급여부채의 재측정요소 (131,864,650) (131,864,650) (2)매도가능금융자산평가손익 (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 79,672,935 79,672,935 Ⅵ.자기주식 취득 (1,155,126,200) (1,155,126,200) Ⅶ.배당금지급 (3,030,368,500) (3,030,368,500) 2018.12.31 (Ⅷ.기말자본) 3,108,181,500 49,364,932,015 173,384,787,358 641,409,166 226,499,310,039 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,108,181,500 49,364,932,015 173,384,787,358 641,409,166 226,499,310,039 Ⅱ.회계정책변경 (320,859,213) (320,859,213) Ⅲ.수정후 잔액 3,108,181,500 49,364,932,015 173,063,928,145 641,409,166 226,178,450,826 Ⅳ.당기순이익(손실) 38,028,476,329 38,028,476,329 Ⅴ.기타포괄손익 (1)순확정급여부채의 재측정요소 (868,620,839) (868,620,839) (2)매도가능금융자산평가손익 (3)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 379,238,605 379,238,605 Ⅵ.자기주식 취득 Ⅶ.배당금지급 (6,934,306,800) (6,934,306,800) 2019.12.31 (Ⅷ.기말자본) 3,108,181,500 49,364,932,015 204,158,097,674 152,026,932 256,783,238,121 현금흐름표 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 10,202,900,576 30,072,196,553 34,930,888,028 (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 19,172,068,639 45,363,958,957 42,090,802,167 (2)이자수취 3,096,625,375 2,272,726,552 1,785,325,627 (3)배당금수취 534,555,250 245,118,565 90,683,560 (4)법인세납부 (12,600,348,688) (17,809,607,521) (9,035,923,326) Ⅱ.투자활동현금흐름 (7,827,717,688) (33,611,961,214) (19,255,731,188) (1)단기금융상품의 증가 (39,614,200,000) (79,414,344,228) (49,448,859,150) (2)단기금융상품의 감소 69,664,770,428 61,839,132,950 99,241,800,000 (3)당기손익인식금융자산의 증가 (25,598,400,000) (4)당기손익인식금융자산의 감소 14,276,492,295 (5)당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (23,923,708,972) (13,229,837,835) (6)당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 8,585,635,740 16,069,640,681 (7)장기금융상품의 증가 (23,191,662,884) (8)장기금융상품의 감소 22,000,000,000 (9)관계기업투자의 취득 (7,051,942,680) (760,552,151) (782,360,000) (10)매도가능금융자산의 증가 (2,549,996,800) (11)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (10,590,685,913) (12,337,133,977) (12)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,140,745,218 (13)유형자산의 취득 (560,079,430) (5,010,775,964) (33,628,401,895) (14)유형자산의 처분 121,867,364 66,530,895 6,000,000 (15)투자부동산의 취득 (19,866,116,436) (16)투자부동산의 감소 931,906,930 (17)무형자산의 취득 (4,336,810,321) (1,804,322,777) (232,717,298) (18)장기대여금의 증가 (233,660,000) (19)보증금의 증감 (350,498,517) 264,254,532 (20)사업결합으로 인한 현금유출 (973,145,671) (21)당기손익-공정가치측정금융부채의 감소 (706,004,934) (226,460,270) (22)기타투자활동으로 인한 증감 518,490,980 Ⅲ.재무활동현금흐름 (9,269,341,672) (4,185,494,700) (8,888,415,850) (1)배당금으로 인한 유출 (6,934,306,800) (3,030,368,500) (3,095,475,000) (2)자기주식의 취득 (1,155,126,200) (5,792,940,850) (3)리스부채의 지급 (2,335,034,872) Ⅳ.현금및현금성자산의 증감 (6,894,158,784) (7,725,259,361) 6,786,740,990 Ⅴ.기초현금및현금성자산 42,539,291,633 50,001,810,840 43,768,958,446 Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (262,462,667) 262,740,154 (553,888,596) Ⅶ.기말현금및현금성자산 35,382,670,182 42,539,291,633 50,001,810,840 이익잉여금처분계산서 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 천원) 구분 제11기 제10기 제9기 처분일: 2020년 3월 26일 처분일: 2019년 3월 27일 처분일: 2018년 3월 28일 1. 미처분이익잉여금 202,604,007 171,830,697 138,647,176 전기이월이익잉여금 164,896,390 135,542,721 117,199,922 회계정책변경효과 (320,859) 54,394 - 당기순이익 38,028,476 36,233,582 21,447,254 2. 이익잉여금처분액 (7,838,782) (6,934,307) (3,104,455) 법정적립금 - - - - 74,086 - 배당금(주당배당금(률): 보통주: 당기 1,300원(260%) 전기 1,150원(230%) 전전기 500원(100%) 7,838,782 6,934,307 3,030,369 3. 차기이월미처분이익잉여금 194,765,225 164,896,390 135,542,721 5. 재무제표 주석 제 11(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 10(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 슈피겐코리아 1. 일 반사항 주식회사 슈피겐코리아(이하 "회사")는 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리 제조및 도소매업 등을 목적으로 2009년 2월 18일에 설립되었으며, 본사는 서울시 강남구봉은사로 446에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 상호는 에스지피코리아 주식회사였으며, 2011년 12월 13일 주식회사 스피겐에스지피로, 2012년 1월 16일 주식회사 슈피겐에스지피로, 2013년 11월 12일 주식회사 슈피겐코리아로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2014년 11월 5일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 자본금은 3,108백만원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 주주 구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 김대영(대표이사) 2,486,545주 40.0% 자기주식 186,531주 3.0% 기타 3,543,287주 57.0% 합계 6,216,363주 100.0% 2. 재무제표 작성기준 2.1 작성기준 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1조에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 2.2 측정기준 회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산- 당기손익-공정가치 측정 금융부채- 리스부채의 현재가치 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 2.3 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2.4 제ㆍ개정된 기준서2.4.1 회사가 채택한 제·개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.1) 리스의 정의종전에 회사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 회사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따 라 주석 3.13 에 설 명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 회사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다. 2) 리스이용자회사는 리스이용자 로서 부동산, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 회사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.- 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스회사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 회사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다 . 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.·대규모 부동산 리스에 적용한 방법: 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인함.·그 밖의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. . 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 . 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음. 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함. 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 3) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 회사는 부동산과 차량운반구를 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. ① 리스부채의 내역 (단위: 천원) 구분 금액 1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채 - 2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역 - 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 7,238,621 - 2019년 1월 1일의 리스부채 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율 2.5~3.3% - 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 6,866,134 (조정) 단기리스 및 소액기초자산리스(*1) (121,803) 3. 2019년 1월 1일의 리스부채 6,744,330 유동금융리스부채 1,640,443 비유동금융리스부채 5,103,887 (*1) 회사는 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. ② 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 변경전 조정사항 변경후 유동자산 151,105,834 - 151,105,834 비유동자산 100,408,444 6,400,821 106,809,265 사용권자산 - 6,715,677 6,715,677 임차보증금 865,949 (60,584) 805,365 유형자산 43,903,410 (154,272) 43,749,138 무형자산 2,672,630 (100,000) 2,572,630 기타 52,966,455 - 52,966,455 자산총계 251,514,278 6,400,821 257,915,099 유동부채 21,923,303 1,640,443 23,563,746 리스부채 - 1,640,443 1,640,443 기타 21,923,303 - 21,923,303 비유동부채 3,091,665 5,081,237 8,172,902 리스부채 - 5,103,887 5,103,887 기타 3,091,665 (22,650) 3,069,015 부채총계 25,014,968 6,721,680 31,736,648 순자본 226,499,310 (320,859) 226,178,451 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 3.1 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 3.2 금융자산 3.2.1 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3.2.2 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 1) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니 다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니 다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. (2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지 분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3.2.3 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3.2.4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 3.2.5 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.3 종속기업투자회사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3.4 재고자산회사는 미착계정은 개별법, 그 외의 재고자산은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 3.5 유형자산 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 및 감가상각방법에 의하여 감가상각하고 있습니다. 자산 상각방법 추정내용연수 건물 정액법 40년 건물 외 유형자산 정액법 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있습니다. 3.6 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 3.7 무형자산영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업 및 관계기업의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당합니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 관계기업의 지분 취득과 관련한 영업권은 관계기업 투자에 포함되어 있습니다.무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.회원권 및 영업권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 10년 산업재산권 외 무형자산 5년 3.8 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.9 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 3.9.1 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 3.9.2 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 3.10 충당부채 회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. 3.11 종업원급여3.11.1 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 3.11.2 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 3.12 수익인식수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.3.12.1 수행의무 식별회사는 고객에게 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식하고 있어, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다.3.12.2 변동대가 회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 인센티브 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 3.13 리스 주석 2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 3.13.1 사용권자산 회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 3.13.2 리스부채 리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 3.13.3 단기리스와 소액 기초자산 리스 회사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 3.14 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.14.1 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3.14.2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 3.15 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니 다( 주석 36 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수 행하는 이사 회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3.16 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 추정과 판단회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4.2 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4.3 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4.4 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4.5 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4.6 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 5. 재무위험관리 5.1 재무위험 관리요소 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 회사 재 무 부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 공정가치 측정 금융자산, 예적금 등 기타금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 공정가치 측정 금융부채, 기타금융부채, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. 5.1.1 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와는 다른 수입과 지출로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화금융자산 현금및현금성자산 USD 17,198,477 19,912,396 20,794,376 23,250,192 GBP 1,001,563 1,521,064 1,967,798 2,794,903 EUR 1,462,808 1,897,891 2,442,203 3,123,969 AUD - - 11 8 JPY 5,197,061 55,269 - - 단기금융상품 USD 14,000,000 16,209,200 8,000,000 8,944,800 당기손익_공정가치 측정금융자산 USD 7,983,674 9,243,498 824,582 921,965 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 USD 17,855,912 20,673,575 9,594,878 10,728,033 매출채권 USD 25,694,921 29,749,449 8,448,222 9,445,957 GBP 752,743 1,143,184 606,479 861,394 EUR 2,077,926 2,695,964 1,702,778 2,178,126 IDR 265,048,282 22,026 12,358,888 949 JPY 6,370,450 67,748 - - SGD 12,576 10,797 - - 미수금 EUR 52,391 67,973 44 56 USD 156,307 180,972 36,484 40,793 INR 10,000 162 10,000 160 장기대여금 USD 200,000 231,560 - - 선급부가가치세 EUR 27,795 36,062 66,760 85,397 외화금융부채 매입채무 USD 1,189,271 1,376,936 451,894 505,263 미지급금 USD 484,995 561,527 1,436,927 1,606,628 JPY 983,000 10,454 31,000 314 EUR 280,441 363,853 150,720 192,795 GBP - - 679 965 CHF 3,764 4,500 1,778 2,020 IDR - - 245,433 19 PLN - - 45 13 CAD 1,175 1,042 - - AUD 6,690 5,421 - - SGD 1,000 859 - - 보증금 USD 300 347 - - EUR 140,450 182,224 - - 예수부가가치세 EUR 252,723 327,890 305,318 390,551 GBP 502,549 763,216 174,914 248,434 JPY 1,078,024 11,464 - - 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 9,426,184 (9,426,184) 5,223,037 (5,223,037) GBP 192,803 (192,803) 365,533 (365,533) EUR 382,392 (382,392) 510,936 (510,936) AUD (542) 542 1 (1) CHF (450) 450 (202) 202 INR 16 (16) 16 (16) IDR 2,203 (2,203) 93 (93) PLN - - (1) 1 JPY 10,110 (10,110) (31) 31 CAD (104) 104 - - SGD 994 (994) - - (2) 이자율위험회사의 현금흐름 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 등에서 발생하는이자수익이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 예금 등에서 발생하고 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인해 회사의 재무상태가 불리하게 변동하는 위험에 대한 노출이 중요하지 않습니다. 또한, 경제 전반에 걸친 급격한 경기침체의 경우를 제외하고 내부 유보 현금 수준 및 영업활동을 통한 현금 창출 능력에 비추어 자금 재조달에 따른 금리위험이 거의 없습니다. 5.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 및 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무부서의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며 기타의 경우 별도의 승인을받아 거래하도록 되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 35,382,670 42,539,291 당기손익_공정가치 측정 금융자산 32,976,675 14,293,310 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 26,828,483 17,162,813 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 250,012 149,997 매출채권 35,913,735 13,098,341 상각후원가 측정 금융자산(유동) 33,483,853 64,149,022 상각후원가 측정 금융자산(비유동) 1,268,044 865,948 합계 166,103,472 152,258,722 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 미수금 및 미수수익 등은 발생하지않았으며, 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 5.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 당기손익-공정가치 측정 금융부채 39,992 39,992 39,992 - - 매입채무 6,384,117 6,384,117 6,384,117 - - 기타금융부채 9,036,863 9,050,518 7,814,446 355,768 880,304 리스부채 8,409,716 8,862,448 - 2,569,794 6,292,654 합계 23,870,688 24,337,075 14,238,555 2,925,562 7,172,958 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이하 3개월 초과1년 이하 1년 초과5년 이하 당기손익-공정가치 측정 금융부채 140,533 140,533 140,533 - - 매입채무 4,696,657 4,696,657 4,696,657 - - 기타금융부채 9,851,920 9,876,698 8,467,893 32,739 1,376,066 합계 14,689,110 14,713,888 13,305,083 32,739 1,376,066 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 5.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 또한 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 35,334,651 25,014,968 자본총계(B) 256,783,238 226,499,310 부채비율(A/B) 13.76% 11.04% 6. 범주별 금융상품 및 공정가치 6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 35,382,670 (*1) 매출채권 35,913,735 (*1) 기타금융자산 34,751,896 (*1) 상각후원가 측정 금융자산 소계 106,048,301 당기손익-공정가치 측정 금융자산 32,976,675 32,976,675 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 26,828,483 26,828,483 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 250,013 250,013 합계 166,103,472 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 6,384,117 (*1) 기타금융부채 9,036,863 (*1) 리스부채 8,409,716 (*1) 상각후원가측정금융부채 소계 23,830,696 당기손익-공정가치 측정 금융부채 39,992 39,992 합계 23,870,688 (*1) 공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 42,539,292 (*1) 매출채권 13,098,341 (*1) 기타금융자산 65,014,970 (*1) 상각후원가 측정 금융자산 소계 120,652,603 당기손익-공정가치 측정 금융자산 14,293,310 14,293,310 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 17,162,812 17,162,813 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 149,997 149,997 합계 152,258,722 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 4,696,657 (*1) 기타금융부채 9,851,919 (*1) 상각후원가 측정 금융부채 소계 14,548,577 당기손익-공정가치 측정 금융부채 140,533 140,533 합계 14,689,109 (*1) 공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6.2 공정가치 서열체계6.2.1 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 32,976,675 - 32,976,675 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 26,828,483 - 26,828,483 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 - - 250,013 250,013 당기손익-공정가치 측정금융부채 - 39,992 - 39,992 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 14,293,310 - 14,293,310 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - 17,162,813 - 17,162,813 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산 - - 149,997 149,997 당기손익-공정가치 측정금융부채 - 140,533 - 140,533 6.2.2 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다. 6.3 금융상품 범주별 순손익 구분 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 이자수익 2,619,655 - 308,672 - - 외환차익 4,451,032 - - 23,646 - 외환차손 (1,927,221) - - (60,404) - 외화환산이익 928,387 31,497 443,144 83,786 - 외화환산손실 (1,910,314) (158,244) 12,810 (70,006) - 대손상각비 (81,214) - - - - 기타의 대손상각비 (3,458) - - - - 당기손익_공정가치 측정금융자산 평가이익 - 3,646,261 - - - 당기손익_공정가치 측정금융자산 평가손실 - (112,021) - - - 당기손익_공정가치 측정 금융자산 처분손실 - (62,202) - - - 배당금수익 - 534,555 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - 500,314 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 50,805 - - 이자비용 - - - (262,504) - 파생상품관련이익 - - - - 309,523 파생상품관련손실 - - - - (914,987) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 이자수익 2,194,382 - - - - 외환차익 4,062,845 - - 186,835 - 외환차손 (1,604,956) - - (353,292) - 외화환산이익 573,268 (6,413) (4,593) (3,337) - 대손상각비 (60,983) - - - - 기타의 대손상각비 (20,016) - - - - 당기손익_공정가치 측정금융자산 평가이익 - 104,930 - - - 당기손익_공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 3,232 - - - 당기손익_공정가치 측정금융자산 평가손실 - (150,082) - - - 당기손익_공정가치 측정금융자산 처분손실 - (13,560) - - - 배당금수익 - 245,118 - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - 105,109 - - 이자비용 - - - (9,498) - 파생상품관련이익 - - - - 36,251 파생상품관련손실 - - - - (403,243) 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 - 1,519 예금 등 35,382,670 42,537,772 합계 35,382,670 42,539,291 8 . 매출채권 8.1 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 36,654,989 13,780,099 손실충당금 (741,254) (681,758) 매출채권(순액) 35,913,735 13,098,341 8.2 손실충당금회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 30일 이내 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 개별 손상금액 합계 기대손실률 0.07% 0.11% 0.23% 0.45% 100.00% 2.02% 총 장부금액 13,432,021 8,986,587 12,020,022 1,529,492 686,867 36,654,989 손실충당금 (9,767) (9,697) (28,000) (6,923) (686,867) (741,254) (단위: 천원) 구분 30일 이내 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 개별 손상금액 합계 기대손실률 0.00% 0.00% 0.00% 3.62% 100.00% 4.95% 총 장부금액 10,350,583 1,451,079 897,084 414,595 666,758 13,780,099 손실충당금 - - - (15,000) (666,758) (681,758) 한편, 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 681,758 620,775 손상된 채권에 대한 손실충당금(*) 81,214 60,983 제각 (21,718) - 기말 741,254 681,758 (*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 9.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 683,410 625,321 부재료 89,353 40,775 제품 21,784,499 13,731,868 상품 166,519 247,285 미착품 42,811 1,942 소계 22,766,592 14,647,191 평가손실충당금 (1,346,184) (217,825) 합계 21,420,408 14,429,366 9.2 당기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실은 5,417,258천원(전기: 1,190,019 천원)입니다. 10. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목: 단기금융상품 32,709,200 62,996,070 미수금 283,728 163,132 대손충당금 (42,357) (42,203) 미수수익 533,282 1,032,023 합계 33,483,853 64,149,022 비유동항목: 장기대여금 231,560 - 보증금 1,098,344 865,948 현재가치할인차금 (61,860) - 합계 1,268,044 865,948 11. 기타자산 11.1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목 : 선급금 2,401,565 4,205,877 대손충당금 (14,682) (14,682) 선급비용 5,394,593 1,736,948 반품회수권 59,723 55,813 선급부가가치세 1,956,125 1,725,570 합계 9,797,324 7,709,526 비유동항목 : 장기선급금 554,977 - 합계 554,977 - 11.2 보고기간종료일 현재 환불부채 및 반품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환불부채 228,590 224,525 반품회수권 59,723 55,813 환불부채는 구매 후 제품별로 정한 기간 내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다. 12. 공정가치 측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 12,537,428 18,932,071 8,062,185 5,416,338 보험상품 - 1,507,176 - 814,787 합계 12,537,428 20,439,247 8,062,185 6,231,125 12.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 8,062,185 6,231,125 - - 회계정책의 변경 - - 13,941,760 3,256,478 취득 2,005,440 21,918,269 8,000,000 5,088,397 처분 (8,102,383) (545,455) (15,941,760) - 유동성 대체 10,575,319 (10,575,319) 2,000,000 (2,000,000) 평가이익(손실) 132,467 3,401,774 62,185 (107,337) 외화환산 (135,600) 8,853 - (6,413) 기말 12,537,428 20,439,247 8,062,185 6,231,125 12.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품 5,735,292 21,093,191 1,118,103 16,044,710 지분상품(*1) - 250,012 - 149,997 합계 5,735,292 21,343,203 1,118,103 16,194,707 (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.12.4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산에 포함된 지분상품의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜엠크라스 36,036주 7.51% 100,000 - - ㈜아이오 10,269주 6.18% 149,997 149,997 149,997 프로젝트노아 27,621주 3.33% 100,015 100,015 - 합계 350,012 250,012 149,997 12.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 1,118,103 16,044,710 - - 회계정책의 변경 - - - 4,725,162 취득 - 10,490,670 1,089,942 11,247,192 처분 (1,089,942) (999,998) - - 유동성 대체 5,513,904 (5,513,904) - - 평가이익(손실) (34,479) 534,793 1,496 103,613 외화환산 194,762 261,192 26,664 (31,257) 이자수익 32,944 275,728 - - 기말 5,735,292 21,093,191 1,118,103 16,044,710 12.6 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 - 149,997 - - 회계정책의 변경 - - - 149,997 취득 - 100,015 - - 기말 - 250,012 - 149,997 13. 투자부동산 13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 10,231,711 - 10,231,711 건물 7,060,207 (898,463) 6,161,744 합계 17,291,918 (898,463) 16,393,455 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 11,596,900 - 11,596,900 건물 7,777,757 (745,875) 7,031,882 합계 19,374,657 (745,875) 18,628,782 13.2 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체 상각 기말 토지 11,596,900 (1,365,189) - 10,231,711 건물 7,031,882 (684,662) (185,476) 6,161,744 합계 18,628,782 (2,049,851) (185,476) 16,393,455 (단위: 천원) 구분 기초 대체 상각 기타(*) 기말 토지 12,807,529 (534,590) - (676,040) 11,596,899 건물 5,425,907 2,050,137 (188,294) (255,867) 7,031,883 합계 18,233,436 1,515,547 (188,294) (931,907) 18,628,782 (*) 투자부동산의 취득금액에 포함되어 있던 취득세가 전기 중 일부 환급되었습니다. 13.3 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 798,553 767,516 운영비용 6,108 49,277 13.4 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공시 지가는 13,329,080 천원(전기말: 13,113,159천원)이며, 상기 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없을 것으로 판단됩니다. 14. 유형자산14.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 28,214,080 - 28,214,080 건물 12,570,289 (731,780) 11,838,509 기계장치 56,950 (44,284) 12,666 차량운반구 552,409 (261,094) 291,315 비품 551,201 (370,615) 180,586 시설장치 5,356,639 (1,873,410) 3,483,229 합계 47,301,568 (3,281,183) 44,020,385 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 26,984,963 - 26,984,963 건물 11,906,202 (396,871) 11,509,331 기계장치 56,950 (40,594) 16,356 차량운반구 767,585 (237,360) 530,225 비품 541,794 (300,488) 241,306 시설장치 4,783,877 (922,648) 3,861,229 건설중인자산 760,000 - 760,000 합계 45,801,371 (1,897,961) 43,903,410 14.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 처분 및 폐기 대체 기타증감(*) 감가상각 기말 토지 26,984,963 - - - 1,365,189 (136,072) - 28,214,080 건물 11,509,331 - - - 684,662 (53,463) (302,021) 11,838,509 기계장치 16,356 - - - - - (3,690) 12,666 차량운반구 530,225 - - (137,626) - - (101,284) 291,315 비품 241,306 - 9,407 - - - (70,127) 180,586 시설장치 3,861,229 (154,272) 740,207 - - - (963,935) 3,483,229 건설중인자산 760,000 - - - (760,000) - - - 합계 43,903,410 (154,272) 749,614 (137,626) 1,289,851 (189,535) (1,441,057) 44,020,385 (*) 유형자산의 취득금액에 포함되어 있던 취득세가 당기 중 일부 환급 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 대체 기타증감(*) 감가상각 기말 토지 26,450,374 - - 534,589 - - 26,984,963 건물 13,861,095 - - (2,050,137) - (301,627) 11,509,331 기계장치 1,405 17,200 - - - (2,249) 16,356 차량운반구 72,633 560,716 (20,549) - - (82,575) 530,225 비품 66,125 151,236 - 79,000 - (55,055) 241,306 시설장치 276,934 2,106,274 (22,415) 1,876,350 167,446 (543,360) 3,861,229 건설중인자산 540,000 2,175,350 - (1,955,350) - - 760,000 합계 41,268,566 5,010,776 (42,964) (1,515,548) 167,446 (984,866) 43,903,410 (*) 원상복구의무가 있는 임차 시설의 계약종료시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 14.3 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 4,636 5,527 판매비와관리비 1,436,422 979,339 합계 1,441,058 984,866 15. 무형자산15.1 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 대체 상각 기말 산업재산권 373,147 - 1,026,212 - (83,080) 1,316,279 소프트웨어 525,052 - 1,903,036 760,000 (450,871) 2,737,217 회원권(*) 1,674,431 - - - - 1,674,431 영업권 100,000 (100,000) - - - - 라이선스 - - 1,407,562 - (234,594) 1,172,968 합계 2,672,630 (100,000) 4,336,810 760,000 (768,545) 6,900,895 (*) 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 288,725 129,823 (45,401) 373,147 소프트웨어 731,774 24,570 (231,292) 525,052 회원권(*) 74,501 1,599,930 - 1,674,431 영업권(*) 50,000 50,000 - 100,000 합계 1,145,000 1,804,323 (276,693) 2,672,630 (*) 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다. 15.2 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 15.3 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,384,986천원과 2,632,884천원입니다. 16. 관계기업 및 종속기업투자 16.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 Spigen Inc. 미국 소매 및 도매업 8,064,843 100.00% 8,064,843 100.00% 8,064,843 종속기업 SPIGEN SHENZHEN TRADE co.,LTD 중국 무역업 595,681 100.00% 595,682 100.00% 340,738 종속기업 SPIGEN INDIA PRIVATE LIMITED 인도 제조 및 도소매 428,408 99.90% 428,408 99.90% 16,409 종속기업 슈피겐뷰티 한국 제조업,도소매 1,935,000 92.14% 1,935,000 - - 종속기업 GoSelly Inc.(*) 미국 소매 및 도매업 - 92.14% - 100.00% - 관계기업 프라이머 시즌4 유한회사 한국 투자업 2,220,000 30.00% 2,220,000 30.00% 2,220,000 관계기업 프라이머 시즌5 투자조합 1호 한국 투자업 900,000 22.00% 900,000 21.98% 450,000 관계기업 마크앤드로우(주) 한국 제조업,도소매 1,000,000 30.03% 127,446 30.03% 127,446 관계기업 주식회사 게이즈 한국 제조업,도소매 4,000,000 25.00% 4,000,000 0.00% - 합계 19,143,932 18,271,379 11,219,436 (*) 당기 중 회사의 100% 종속기업인 Spigen Inc.가 92.14% 종속기업인 슈피겐뷰티에게 GoSelly Inc.의 모든 지분을 양도하였습니다. 16.2 당기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 11,219,436 10,458,884 취득 및 증자 7,051,943 760,552 기말 18,271,379 11,219,436 16.3 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 재무현황 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 종속기업 Spigen Inc. 97,194,263 59,287,639 160,501,162 7,506,209 8,084,543 종속기업 GoSelly Inc. 1,017,966 623,304 2,136,940 102,998 119,952 종속기업 SPIGEN SHENZHEN TRADE co.,LTD 833,773 (356,702) 2,445,361 (718,718) (710,797) 종속기업 SPIGEN INDIA PRIVATE LIMITED 3,646,604 (364,938) 2,808,025 (789,141) (783,354) 종속기업 슈피겐뷰티 2,069,654 1,375,278 509,811 (724,722) (724,722) 관계기업 프라이머 시즌4 유한회사 8,122,400 8,061,611 - 1,031,097 1,031,097 관계기업 프라이머 시즌5 투자조합 1호 3,950,995 3,949,190 15,893 (94,946) (94,946) 관계기업 마크앤드로우(주) 290,318 275,600 412,859 (61,490) (61,490) 관계기업 주식회사 게이즈 9,202,115 (2,907,965) 14,455,660 (2,747,895) (2,788,814) (단위: 천원) 구분 기업명 재무현황 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익(손실) 포괄이익(손실) 종속기업 Spigen Inc. 64,722,790 49,340,255 134,427,241 7,219,286 7,812,983 종속기업 GoSelly Inc. 764,863 503,135 1,232,747 (111,379) (102,915) 종속기업 SPIGEN SHENZHEN TRADE co.,LTD 528,758 99,440 912,944 (205,952) (206,305) 종속기업 SPIGEN INDIA PRIVATE LIMITED 8,383 6,857 - (9,201) (9,569) 관계기업 프라이머 시즌4 유한회사 7,091,522 7,030,513 - 19,083 19,083 관계기업 프라이머 시즌5 투자조합1호 2,000,192 2,000,192 6,137 (46,808) (46,808) 관계기업 마크앤드로우(주) 385,111 359,282 245,130 (66,073) (66,073) 1 7 . 담보제공자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 약정한도금액 담보설정금액 내역 담보권자 차량운반구 134,537 130,800 130,800 차량 할부금융 메르세데스-벤츠 파이낸셜 서비스 코리아 차량운반구 146,485 96,160 96,160 차량 할부금융 메리츠캐피탈 단기금융상품 1,500,000 USD1,000,000 1,320,000 수출 관련 보증금 IBK기업은행 단기금융상품 1,000,000 USD800,000 1,020,000 수입신용장 개설 IBK기업은행 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 약정한도금액 담보설정금액 내역 담보권자 차량운반구 322,773 269,400 269,400 차량 할부금융 메르세데스-벤츠 파이낸셜 서비스 코리아 차량운반구 185,547 96,160 96,160 차량 할부금융 메르츠캐피탈 1 8 . 당 기손익-공정가치 측정 금융부채 회사는 당기 중 환율변동 위험을 회피하기 위해 한국씨티은행과 통화옵션 계약을 체결하였으며, 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 관련 부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 인식하였습니다. 18.1 보고기간종료일 현재 통화옵션계약의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 거래유형 약정환율 통화 계약금액 계약잔액 장부금액 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,143.00 USD 3,600,000 300,000 4,315 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,146.00 USD 6,000,000 500,000 5,620 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,150.00 USD 6,000,000 500,000 3,555 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,136.00 USD 4,800,000 800,000 17,019 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,132.00 USD 4,800,000 800,000 20,092 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,143.00 USD 4,800,000 800,000 11,296 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,201.00 USD 3,600,000 3,600,000 (17,130) 통화옵션(TRF) EUR 매도 계약 1,335.00 EUR 6,000,000 5,500,000 3,839 통화옵션(TRF) EUR 매도 계약 1,344.30 EUR 3,600,000 3,600,000 (8,615) 합계 39,992 (원화단위: 천원) 구분 거래유형 약정환율 통화 계약금액 계약잔액 장부금액 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,093.40 USD 6,000,000 2,000,000 48,249 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,095.50 USD 6,000,000 2,000,000 44,229 통화옵션(TRF) USD 매도 계약 1,100.00 USD 6,000,000 2,500,000 48,055 합계 140,533 1 8.2 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익과 거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화옵션(TRF) 166,277 (65,736) 143,246 (849,251) (단위: 천원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화옵션(TRF) - (140,533) 36,251 (251,150) 19. 리스 19.1 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득원가 11,363,146 92,511 11,455,657 감가상각누계액 (3,154,889) (38,453) (3,193,342) 당기말 장부금액 8,208,257 54,058 8,262,315 19.2 당기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 장부금액 - - - 회계정책변경효과 6,671,471 44,206 6,715,677 증가 3,838,001 45,078 3,883,079 감소 - (6,664) (6,664) 상각(*) (2,301,215) (28,562) (2,329,777) 당기말 장부금액 8,208,257 54,058 8,262,315 19.3 당기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 리스부채 2,351,170 6,058,546 8,409,716 19.4 당기 중 리스부채 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 기초 장부금액 - - - 회계정책변경효과 1,640,442 5,103,888 6,744,330 증가 865,655 2,897,102 3,762,757 감소 (3,140) (3,559) (6,699) 원금상환액 (2,335,035) - (2,335,035) 이자비용 244,363 - 244,363 대체 1,938,885 (1,938,885) - 당기말 2,351,170 6,058,546 8,409,716 19.5 당기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 28,563 건물 2,301,214 감가상각비 합계 2,329,777 리스부채에 대한 이자비용 244,363 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 192,538 19.6 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,527,573천원입니다. 20. 기 타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목: 미지급금 5,243,150 5,664,550 미지급비용 2,570,936 2,673,582 임대보증금 356,500 162,500 소계 8,170,586 8,500,632 비유동항목: 임대보증금 710,000 1,024,000 장기미지급금 156,277 327,288 소계 866,277 1,351,288 합계 9,036,863 9,851,920 21. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동항목: 예수금 129,015 263,204 선수금 211,062 200,436 환불부채 228,590 224,525 부가가치세예수금 1,102,723 639,119 합계 1,671,390 1,327,284 22. 순확정급여부채 22.1 확정급여제도 22.1.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(순확정급여부채) 2,970,931 1,572,931 22.1.2 당기 및 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,572,931 1,094,899 당기근무원가 296,192 270,217 이자비용 40,004 33,852 재측정요소: 1,145,938 173,963 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 106,861 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (114,166) 64,320 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,153,243 109,643 퇴직급여지급액 (84,134) - 보고기간말 금액 2,970,931 1,572,931 21.1.3 당기 및 전기의 사외적립자산 내역은 없습니다. 21.1.4 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.61% 2.63% 임금상승률 5.44% 6.04% 21.1.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 감소 1% 증가 할인율 249,823 (224,440) 가중평균임금인상율 (221,821) 241,712 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법으로 사용하여 산정되었습니다.21.1.6 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.2년 및 7.7년입니다. 22.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,064,520 천 원 ( 전기: 780,771천원)입니다. 23. 충당부채 23.1 당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입 사용/소멸 기말 적립금충당부채 20,762 60,632 (41,167) 40,227 복구충당부채 167,446 242,072 (161,280) 248,238 합계 188,208 302,704 (202,447) 288,465 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책 변경 전입(환입) 사용/소멸 기말 적립금충당부채 34,494 - 30,403 (44,135) 20,762 반품충당부채 147,246 (147,246) - - - 복구충당부채 - - 167,446 - 167,446 합계 181,740 (147,246) 197,849 (44,135) 188,208 23.2 회사는 인터넷 쇼핑몰의 고객 적립금과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 적립금충당부채로 계상하고 있습니다. 23.3 회사는 임차하여 사용하고 있는 건물의 원상복구비용에 대하여 복구충당부채를인식하고 있습니다. 24. 우발채무와 약정사항 24.1 제공받고 있는 지급보증(1) 보고기간종료일 현재 회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터41백만원(전기말: 64백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사는 수출과 관련하여 기업은행으로부터 USD 1,000,000의 지급보증(당기말 실행액 USD 184,899) 을 제공받고 있으며, 회사의 단기금융상품 (장부금액 1,500백만원, 담보설정금액 1,320백만원 )을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 회사는 수출과 관련하여 우리은행으로부터 EUR 50,000의 지급보증(당기말 실행액 EUR 25,000)을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 회사는 수입신용장개설과 관련하여 기업은행으로부터 USD 800,000의 지급보증(당기말 실행금액 없음)을 제공받고 있으며, 회사의 단기금융상품(장부금액 1,000백만원, 담보설정금액 1,020백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.24.2 소송 등당기말 현재 회사는 대금지급과 관련하여 진행 중인 소송 1건에 계류되어 있습니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 25. 자본금과 주식발행초과금 25.1 보고기간종료일 현재 회사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 보통주발행주식수 6,216,363주 6,216,363주 1주당액면가액 500원 500원 25.2 회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 100억원을 초과하지 않은 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 25.3 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. 26. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액 (1,135,010) (645,628) 자기주식(*1) (8,575,913) (8,575,913) 기타자본잉여금(*2) 9,862,950 9,862,950 합계 152,027 641,409 (*1) 회사 는 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 임직원 지급 용도로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 자기주식수는 186,531주입니다.(*2) 최대주주는 2011년 중 임직원 및 그 특수관계자에게 보유하고 있던 회사의 주식15,000주(액면분할 고려 후)를 2년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 27. 이익잉여금 27.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,554,091 1,554,091 미처분이익잉여금 202,604,007 171,830,697 합계 204,158,098 173,384,788 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 27.2 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 처분예정일: 2020년 3월 26일 처분예정일: 2019년 3월 27일 1. 미처분이익잉여금 202,604,007 171,830,697 전기이월이익잉여금 164,896,390 135,542,721 회계정책변경효과 (320,859) 54,394 당기순이익 38,028,476 36,233,582 2. 이익잉여금처분액 (7,838,782) (6,934,307) 배당금 (주당배당금(률): 보통주: 당기 1,300원(260%) 전기 1,150원(230%) 7,838,782 6,934,307 3. 차기이월미처분이익잉여금 194,765,225 164,896,390 27.3 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당대상주식: 보통주 6,029,832주 6,029,832주 배당율 260% 230% 배당금액 7,838,782 6,934,307 당기순이익 38,028,476 36,233,582 배당성향(배당금액/당기순이익) 21% 19% 28. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 매입 등 80,840,844 58,113,190 재고자산의 변동 (6,991,041) (2,078,669) 급여 16,495,172 14,248,786 퇴직급여 1,400,716 1,084,840 복리후생비 1,083,277 1,232,660 소모품비 1,689,647 2,225,883 운반비 14,814,241 14,831,989 외주가공비 13,172,396 11,748,222 지급수수료 38,036,671 35,154,359 광고선전비 6,483,303 3,849,505 지급임차료 192,538 913,711 금형비 7,527,783 7,320,777 감가상각비 3,770,836 984,866 투자부동산 감가상각비 185,476 188,294 무형자산상각비 768,545 276,693 세금과공과금 823,588 693,325 대손상각비 81,214 60,983 보험료 441,125 323,194 경상연구개발비 477,904 464,164 건물관리비 118,506 66,792 여비교통비 914,559 288,992 접대비 123,411 122,749 Claim비용 등 349,786 193,305 교육훈련비 54,950 13,921 기타 442,120 380,232 매출원가 및 판매비와관리비 합계 183,297,567 152,702,763 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 12,526,574 11,057,383 퇴직급여 1,321,456 1,023,708 복리후생비 995,703 1,159,402 여비교통비 823,510 287,761 접대비 122,630 122,649 통신비 42,345 35,939 세금과공과금 779,963 650,938 지급임차료 160,134 830,302 감가상각비 3,728,627 979,340 투자부동산 감가상각비 185,476 188,294 무형자산상각비 768,545 276,693 경상연구개발비 3,384,986 2,632,884 지급수수료 37,885,748 34,986,704 광고선전비 6,483,303 3,849,505 운반비 13,883,357 13,707,647 대손상각비 81,214 60,983 소모품비 1,035,452 1,210,537 전력비 250,149 159,812 건물관리비 115,344 58,729 보험료 401,175 280,942 Claim비용 215,796 253,397 도서인쇄비 34,472 33,753 교육훈련비 54,720 13,921 기타 109,746 129,404 합계 85,390,425 73,990,627 30. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 : 유형자산처분이익 20,125 39,406 잡이익 652,250 485,805 합계 672,375 525,211 기타비용 : 유형자산처분손실 35,848 15,839 손해배상금 53,166 15,826 기부금 85,453 3,233 기타의대손상각비 3,458 20,016 잡손실 130,520 102,496 합계 308,445 157,410 31. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 : 기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 처분이익 50,805 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 3,646,261 104,930 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 3,232 이자수익 2,928,327 2,194,383 외환차익 4,474,678 4,249,679 외화환산이익 1,486,813 558,926 파생상품관련이익 309,523 36,251 배당금수익 534,555 245,119 합계 13,430,962 7,392,520 금융비용 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 112,021 150,082 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 62,202 13,560 이자비용 262,504 9,498 외환차손 1,987,625 1,958,248 외화환산손실 2,125,754 - 파생상품관련손실 914,987 403,243 합계 5,465,093 2,534,631 32. 법 인 세 비용 32.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 11,883,603 11,916,612 전기법인세의 조정사항 12,488 (53,011) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 299,124 (244,501) 자본에 직접 반영된 법인세비용 156,241 16,663 법인세비용 12,351,456 11,635,763 32.2 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 적용세율을 사용하여 계산된 금액과법인세비용의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 50,379,932 47,841,106 적용세율에 따른 법인세부담액 11,729,944 11,115,548 조정사항 비일시적차이 (12,307) 2,830 세액공제 (842,924) (568,242) 미환류법인세 627,700 - 법인세추납액 12,488 (53,011) 미인식 이연법인세 변동 등 783,265 1,138,638 기타(세율 변동 효과) 53,290 - 법인세비용 12,351,456 11,635,763 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.52% 24.32% 32.3 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 환불부채 224,524 4,065 228,590 54,335 984 55,319 적립금충당부채 20,762 19,464 40,227 5,025 4,710 9,735 미확정비용 471,930 (339,655) 132,275 114,207 (82,196) 32,011 재고자산평가 217,825 1,128,359 1,346,184 52,714 273,063 325,777 장기성예금(PL) 101,879 77,353 179,231 24,656 18,718 43,374 지분법적용투자주식 82,801 - 82,801 - - - 미수수익 (1,032,023) 211,848 (820,175) (249,750) 51,268 (198,482) 퇴직급여충당금 1,572,931 1,398,000 2,970,931 380,648 338,317 718,965 업무용승용차(감가상각비) 60,641 21,190 81,831 14,675 5,128 19,803 외상매출금(해외이전소득) 37,232,141 3,236,631 40,468,772 - - - 인정이자 36,939 - 36,939 8,939 - 8,939 대손충당금 557,153 (158,544) 398,609 134,832 (38,369) 96,463 매도가능증권 100,000 - 100,000 24,200 - 24,200 미지급금(DC형) 70,933 26,420 97,353 17,166 6,393 23,559 공정가치금융부채 140,533 (100,541) 39,992 34,009 (24,331) 9,678 복구충당부채(시설장치) 167,446 80,792 248,238 40,522 19,552 60,074 시설장치(복구충당부채) (154,272) 154,272 - (37,334) 37,334 - 미수금 73,260 - 73,260 17,729 - 17,729 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 247,965 (528,555) (280,590) 60,006 (127,909) (67,903) 당기손익공정가치금융자산 38,566 (3,604,305) (3,565,739) 9,333 (872,242) (862,909) 반품회수권 (55,813) (3,910) (59,723) (13,507) (946) (14,453) 세금과공과 - 68,435 68,435 - 16,561 16,561 사용권자산 - (8,262,314) (8,262,314) - (1,999,480) (1,999,480) 금융리스부채 - 8,409,716 8,409,716 - 2,035,151 2,035,151 현재가치할인차금 - 61,860 61,860 - 14,970 14,970 영업권 - 100,000 100,000 - 24,200 24,200 합계 40,176,121 2,000,581 42,176,703 692,405 (299,124) 393,281 (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 퇴직급여 736,834 304,068 1,040,902 178,314 73,584 251,898 장기금융상품 52,478 49,400 101,878 12,700 11,955 24,655 매도가능금융자산 353,074 (103,613) 249,461 85,444 (25,075) 60,369 재고평가손실 190,551 27,274 217,825 46,113 6,601 52,714 적립금충당부채 34,494 (13,731) 20,763 8,348 (3,323) 5,025 반품충당부채 147,246 21,466 168,712 35,634 5,194 40,828 재측정요소 358,065 173,964 532,029 86,652 42,099 128,751 업무용승용차 23,662 36,979 60,641 5,726 8,949 14,675 외상매출금(해외이전소득) 32,723,485 4,508,656 37,232,141 - - - 미확정비용 283,801 188,129 471,930 68,680 45,527 114,207 종속회사 투자지분 82,801 - 82,801 - - - 단기금융상품 (11,152) (51,033) (62,185) (3,282) (11,767) (15,049) 미수수익 (935,351) (96,672) (1,032,023) (226,355) (23,395) (249,750) 인정이자 36,939 - 36,939 8,939 - 8,939 대손충당금 482,613 74,539 557,152 116,792 18,039 134,831 손상차손 100,000 - 100,000 24,200 - 24,200 미지급금(DC형) - 70,933 70,933 - 17,166 17,166 공정가치금융부채 - 140,533 140,533 - 34,009 34,009 복구충당부채(시설장치) - 167,446 167,446 - 40,522 40,522 시설장치(복구충당부채) - (154,272) (154,272) - (37,334) (37,334) 미수금 - 73,260 73,260 - 17,729 17,729 매도가능증권(투자) - (1,496) (1,496) - (362) (362) 당기손익공정가치금융자산 - 100,751 100,751 - 24,382 24,382 합계 34,659,540 5,516,581 40,176,121 447,905 244,500 692,405 32.4 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속회사 투자지분 82,801 82,801 처분가능성 높지 않음 외상매출금(해외이전소득) 40,468,772 37,232,141 실현가능성 높지 않음 합계 40,551,573 37,314,942 32.5 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기 재측정손익 277,317 42,099 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (121,076) (25,437) 합계 156,241 16,662 32.6 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산: 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,053,788 496,707 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 482,720 498,193 소계 3,536,508 994,900 이연법인세부채: 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,999,480) - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,143,747) (302,495) 소계 (3,143,227) (302,495) 이연법인세자산 순액 393,281 692,405 33. 주당순이익 33.1 당기와 전기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 당기순이익(보통주순이익) 38,028,476,329 36,233,582,239 가중평균유통보통주식수 6,029,832 6,030,375 기본주당순이익 6,307 6,009 33.2 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같으며, 당기말의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(6,216,363주)에서 자기주식수(186,531주)를 차감하여 계산하였습니다. (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2019-01-01 6,029,832 365 2,200,888,680 합계 2,200,888,680 가중평균유통보통주식수 6,029,832 (단위: 주) 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2018-01-01 6,216,363 365 2,268,972,495 전기이월 2018-01-01 (160,626) 365 (58,628,490) 자기주식취득 2018-01-02 (5,000) 364 (1,820,000) 자기주식취득 2018-01-05 (4,000) 361 (1,444,000) 자기주식취득 2018-01-08 (5,000) 358 (1,790,000) 자기주식취득 2018-01-09 (747) 357 (266,679) 자기주식취득 2018-01-10 (2,269) 356 (807,764) 자기주식취득 2018-01-11 (1,459) 355 (517,945) 자기주식취득 2018-01-12 (1,930) 354 (683,220) 자기주식취득 2018-01-15 (2,500) 351 (877,500) 자기주식취득 2018-01-16 (3,000) 350 (1,050,000) 합계 2,201,086,897 가중평균유통보통주식수 6,030,375 33.3 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 현 금흐름표 34.1 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 38,028,476 36,233,582 조정: 이자수익 (2,928,327) (2,194,382) 이자비용 262,504 9,498 외화환산이익 (1,486,813) (558,926) 외화환산손실 2,125,754 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (3,646,261) (104,930) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 112,021 150,082 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 62,202 13,560 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (3,232) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (50,805) - 파생상품관련이익 (309,523) (36,250) 파생상품관련손실 914,987 403,244 유형자산처분이익 (20,125) (39,406) 유형자산처분손실 35,848 15,839 법인세비용 12,351,456 11,635,764 대손상각비 81,214 60,983 기타의대손상각비 3,458 20,016 재고자산폐기손실 4,288,899 1,162,744 재고자산평가손실 1,128,359 27,274 감가상각비 3,770,836 984,866 투자부동산감가상각비 185,476 188,294 무형자산상각비 768,545 276,693 퇴직급여 336,196 304,069 배당금수익 (534,555) (245,119) 충당부채전입액 60,632 30,023 매입환출및에누리 (778) - 기타 - (66,882) 소계 17,511,200 12,033,822 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증감 (23,378,597) (1,840,449) 재고자산의 증감 (12,257,340) (3,311,708) 기타유동금융자산의 증감 (129,783) 1,475,940 기타유동자산의 증감 (1,820,053) (2,267,761) 매입채무의 증감 1,697,321 569,086 기타유동금융부채의 증감 (712,879) 2,262,113 기타유동부채의 증감 359,024 186,482 충당부채의 증감 (41,168) (5,388) 퇴직급여의 지급 (84,134) - 소계 (36,367,609) (2,931,685) 합계 19,172,067 45,335,719 34.2 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유동성 대체 10,575,319 2,000,000 회계정책변경효과 6,400,821 - 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,515,547 투자부동산의 유형자산 대체 2,049,851 - 임대보증금 유동성 대체 334,000 - 리스부채 유동성 대체 1,938,885 - 선급금 유동성 대체 554,977 - 건설중인자산의 본계정 대체 760,000 1,955,350 34.3 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 증가 감소 이자비용 대체 기말 유동성 리스부채 1,640,443 (2,335,035) 865,655 (3,140) 244,363 1,938,885 2,351,171 비유동성 리스부채 5,103,887 - 2,897,102 (3,559) - (1,938,885) 6,058,545 합계 6,744,330 (2,335,035) 3,762,757 (6,699) 244,363 - 8,409,716 35. 특수관계자와의 거래 35.1 보고기간종료일 현재 회사는 최상위 지배자이며, 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 Spigen Inc. 100.00% 100.00% 종속기업 SPIGEN SHENZHEN TRADE co.,LTD 100.00% 100.00% 종속기업 SPIGEN INDIA PRIVATE LIMITED 99.90% 99.90% 종속기업 슈피겐뷰티 92.14% - 종속기업 GoSelly Inc.(*) 92.14% 100.00% 관계기업 프라이머 시즌 4 유한회사 30.00% 30.00% 관계기업 프라이머 시즌5 투자조합 1호 22.00% 21.98% 관계기업 마크앤드로우 주식회사 30.03% 30.03% 관계기업 주식회사 게이즈 25.00% - (*) 당기 중 회사의 100% 종속기업인 Spigen Inc.가 92.14% 종속기업인 슈피겐뷰티에게 GoSelly Inc.의 모든 지분을 양도하였습니다. 35.2 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타특수관계자 주요경영진 등 주요경영진 등 35.3 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 이자수익 기타비용 기타수익 종속기업 Spigen Inc. 79,301,284 194,781 - 160,541 477 종속기업 GoSelly Inc. 766,210 - - 650 - 종속기업 SPIGEN SHENZHEN TRADE co.,LTD 434,578 - 24,120 429,550 - 종속기업 SPIGEN INDIA PRIVATE LIMITED 3,329,602 - - 132,790 종속기업 슈피겐뷰티 116,651 - - - 111,931 관계기업 마크앤드로우 주식회사 7,290 - - 12,500 - 관계기업 주식회사 게이즈 368,511 - - - - (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 이자수익 기타비용 종속기업 Spigen Inc. 63,704,632 25,923 - 276,768 종속기업 GoSelly Inc. 703,522 - - 2,974 종속기업 SPIGEN SHENZHEN TRADE co.,LTD 373,024 - - 349,001 관계기업 마크앤드로우 주식회사 14,553 - - 22,500 35.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 구분 매출채권 미수금 장기대여금 미수수익 미지급금 임대보증금 종속기업 Spigen Inc. 기초잔액 5,019,974 - - - 21,401 - 증가 90,110,781 477 - - 227,151 - 감소 (72,554,055) - - - (246,639) - 기말잔액 22,576,699 477 - - 1,914 - GoSelly Inc. 기초잔액 162,091 - - - - - 증가 838,597 - - - 2,732 - 감소 (901,290) - - - (2,732) - 기말잔액 99,399 - - - - - SPIGEN SHENZHEN TRADE co., LTD 기초잔액 343,803 8,178 - - 28,386 - 증가 466,409 116,219 231,560 21,779 435,650 - 감소 (171,335) (115,928) - - (428,147) - 기말잔액 638,876 8,468 231,560 21,779 35,888 - SPIGEN INDIA PRIVATE LIMITED 기초잔액 - - - - - - 증가 3,815,703 133,580 - - 411,999 - 감소 (535,858) - - - (411,999) - 기말잔액 3,279,845 133,580 - - - - 슈피겐뷰티 기초잔액 - - - - - - 증가 184,434 111,931 - - 2,100,105 20,000 감소 (162,730) (111,931) - - (2,100,105) - 기말잔액 21,704 - - - - 20,000 관계기업 주식회사 게이즈 기초잔액 - - - - - - 증가 405,362 - - - 4,000,000 - 감소 (372,035) - - - (4,000,000) - 기말잔액 33,328 - - - - - 마크앤드로우(주) 기초잔액 961 - - - 14,850 - 증가 8,077 - - - 13,750 - 감소 (8,447) - - - (28,600) - 기말잔액 591 - - - - - 프라이머시즌5 투자조합 1호 기초잔액 - - - - - - 증가 - - - - 450,000 - 감소 - - - - (450,000) - 기말잔액 - - - - - - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 구분 매출채권 미수수익 미지급금 종속기업 Spigen Inc. 기초잔액 4,869,306 175,015 8,900 증가 63,709,251 - 282,784 감소 (63,558,584) (175,015) (270,283) 기말잔액 5,019,974 - 21,401 GoSelly Inc. 기초잔액 150,197 - 275 증가 704,129 - 51,819 감소 (692,234) - (52,094) 기말잔액 162,091 - - SPIGEN SHENZHEN TRADE co.,LTD 기초잔액 - - 17,288 증가 383,147 - 725,828 감소 (39,344) - (714,731) 기말잔액 343,803 - 28,386 관계기업 마크앤드로우㈜ 기초잔액 1,803 - - 증가 17,211 - 24,750 감소 (18,053) - (9,900) 기말잔액 961 - 14,850 35.5 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 출자 자금대여 종속기업 슈피겐뷰티 1,935,000 - 종속기업 SPIGEN INDIA PRIVATE LIMITED 411,999 - 종속기업 SPIGEN SHENZHEN TRADE co.,LTD 254,944 231,560 관계기업 주식회사 게이즈 4,000,000 - 관계기업 프라이머시즌5 투자조합 1호 450,000 - 35.6 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 당기 전기 기타특수관계자 주요경영진 4,329,497 1,886,049 35.7 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진등에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,632,969 1,497,898 퇴직급여 336,196 304,069 합계 1,969,165 1,801,967 36. 부문별정보 36.1 회사는 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리 제조 및 도소매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 36.2 당기 및 전기 중 지역 부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 30,136,983 26,474,904 아시아 20,188,465 16,774,827 유럽 87,203,392 78,380,596 북미 80,151,167 64,425,069 기타 7,667,694 9,291,026 합계 225,347,701 195,346,422 36.3 당기 및 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객(특수관계자 거래에 공시된 종속기업 제외)은 없습니다. 37. 사업결합 37.1 사업부문의 취득회사는 사업부문의 전문성 구축 및 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2019년 5월 16일 해치그룹의 케이스 사업부문을 인수하였습니다.37.2 인수사업부문의 개요 구분 내용 피사업부문 회사명 주식회사 해치그룹 본점소재지 서울강남구 테헤란로5길7, 8층(역삼동, KG Tower) 대표이사 강광수 업종 도소매업, 제조업 37.3 인수회계처리회사가 사업부문의 취득을 위해 지불한 이전대가 및 취득일의 인수 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 973,145 Ⅱ. 식별가능한 자산으로 인식된 금액(*) 973,145 재고자산 154,092 기타유동자산(금형) 819,053 Ⅲ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ) - (*) 회사는 사업부문 인수일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업부문 인수일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우, 사업부문 인수일 식별가능 자산의 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업부문 인수일에 인식한 자산의 공정가치 금액은 변동될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 당사는 2017.03.30 서울 강남구 삼성동 소재 토지 및 건물 매입을 위한 이사회를 개최하고, 2017.03.31 계약을 체결하였습니다.양수 목적은 중장기적 사업의 안정성 및 자산운용의 효율성 제고 입니다.자세한 사항은 2017.03.30 주요사항보고서(유형자산양수결정)을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정율 2019년(11기) 매출채권 / 장기성매출채권 17,502,468 741,254 4.24% 미수금 / 장기미수금 198,026 42,357 21.39% 선급금 2,572,045 14,682 0.57% 합 계 20,272,539 798,293 3.94% 2018년(10기) 매출채권 / 장기성매출채권 15,314,384 681,758 4.45% 미수금 / 장기미수금 130,303 42,203 32.39% 선급금 4,245,577 14,682 0.35% 합 계 19,690,264 738,643 3.75% 2017년(9기) 매출채권 / 장기성매출채권 13,060,070 620,775 4.75% 미수금 / 장기미수금 1,651,805 23,304 1.41% 선급금 4,026,341 13,566 0.34% 합 계 18,738,216 657,645 3.51% ※ 제9기(전전기)는 K-IFRS 1115호, 1109호가 적용되지 않고 기존 기준서에 따라 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 2019년(11기) 2018년(10기) 2017년(9기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 738,643 657,645 49,638 2. 순대손처리액(①－②±③) 98,612 97,476 10,764 ① 대손처리액(상각채권액) 120,330 97,476 10,764 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (21,718) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 158,262 178,474 618,771 4. 기말 대손충당금 잔액합계 798,293 738,643 657,645 ※ 제9기(전전기)는 K-IFRS 1115호, 1109호가 적용되지 않고 기존 기준서에 따라 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별평가 및 집합평가를 기본으로 채권기간별 전이율을 산정하고 제공받은 담보가 있는 매출채권을 반영하여 대손충당금을 설정하고 있으며 손상의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다. 한편, 채무자의 회사정리절차개시 및 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자(회사)에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 2019년(11기) 2018년(10기) 2017년(9기) 1. 연체되지 않은 채권 12,328,225 12,191,533 9,997,037 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) - - - 1~4개월 4,396,105 2,150,026 2,414,754 4개월 초과 36,884 291,067 27,504 소 계 4,432,989 2,441,093 2,442,258 3. 손상채권(주2) 741,254 681,758 620,775 합 계 17,502,468 15,314,384 13,060,070 ※ 제9기(전전기)는 K-IFRS 1115호, 1109호가 적용되지 않고 기존 기준서에 따라 작성되었습니다. ( 주1) 매출채권은 연령분석을 통한 경험률에 의해 대손충당금을 설정하였으며, 채권발생 1년이상의 채권에 대해서는 100%대손을 설정하였습니다. (주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 741,254원 입니다. 개별적 으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 현황 등 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 2019년(11기) 2018년(10기) 2017년(9기) 케이스 외 원,부재료 772,069 663,374 613,244 저장품 - - - 재공품 - - 58 반제품 - - - 제 품 29,728,257 19,281,587 16,884,248 상 품 2,278,587 452,627 377,913 미착품 42,811 1,942 1,978 소계 32,821,724 20,399,530 17,877,441 평가손실충당금 (1,616,947) (451,598) (212,883) 합계 31,204,777 19,947,932 17,664,558 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.01% 6.72% 6.85% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.94% 4.28 4.38 ※ 제9기(전전기)는 K-IFRS 1115호, 1109호가 적용되지 않고 기존 기준서에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2019년 12월 31일 - 실사장소 : 부천 생산물류센터 ① 실사 현황 및 실사방법당사의 재고자산의 수량 및 금액은 계속기록법으로 계산하고 있으며 매회계연도의 결산기에 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 전기말과 당기 말 간 의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입.출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. 당기 재고자산 실사는 외부감사인 대주회계법인의 공인회계사입회하에 2019년 12월 31일에 실시하였습니다 . ② 장기체화 재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 당기말잔액 원,부재료 772,069 772,069 (105,303) 666,766 재공품 0 0 - 0 제 품 29,728,257 29,728,257 (1,473,208) 28,255,049 상 품 2,278,587 2,278,587 (38,436) 2,240,151 미착품 42,811 42,811 - 42,811 합계 32,821,724 32,821,724 (1,616,947) 31,204,777 ※ 제9기(전전기)는 K-IFRS 1115호, 1109호가 적용되지 않고 기존 기준서에 따라 작성되었습니다. 라. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 범주별 금융상품 및 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019년(11기) 2018년(10기) 2017년(9기) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 51,650,740 (*1) 52,981,157 (*1) 55,062,795 (*1) 매출채권 16,761,214 (*1) 14,632,627 (*1) 12,439,295 (*1) 기타금융자산 36,983,920 (*1) 65,336,376 (*1) 49,307,397 (*1) 상각후원가측정금융자산 소계 105,395,874 - 132,950,160 - 116,809,487 - 당기손익인식금융자산 - - - - 13,941,760 13,941,760 매도가능금융자산(*2) - - - - 20,463,071 19,911,299 당기손익-공정가치측정금융자산 32,976,675 32,976,675 14,293,310 14,293,310 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,114,010 42,114,010 30,611,540 30,611,540 - - 기타포괄손익-공정가치측정지정금융자산 5,565,540 5,565,540 3,085,009 3,085,009 - - 합계 186,052,099 180,940,019 151,214,318 금융부채 상각후원가측정금융부채 단기차입금 5,789,000 (*1) 5,590,500 (*1) 5,357,000 (*1) 매입채무 6,890,506 (*1) 4,850,123 (*1) 4,132,661 (*1) 리스부채 13,901,119 (*1) - (*1) - (*1) 기타금융부채 11,665,622 (*1) 12,505,038 (*1) 9,196,192 (*1) 상각후원가측정금융부채 소계 38,246,247 - 22,945,661 18,685,853 당기손익-공정가치측정금융부채 39,992 39,992 140,533 140,533 - 합계 38,286,239 23,086,194 18,685,853 ※ 제9기(전전기)는 K-IFRS 1115호, 1109호가 적용되지 않고 기존 기준서에 따라 작 성되었습니다. (*1) 매출채권 및 매입채무 등 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 전기말 현재 원가로 측정된 매도가능금융자산 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열 체계 구분은 다음과 같습니다. 2019년말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 32,976,675 - 32,976,675 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 42,114,010 - 42,114,010 기타포괄손익-공정가치측정지정금융자산 - - 5,565,540 5,565,540 당기손익-공정가치측정금융부채 - 39,992 - 39,992 2018년말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,293,310 - 14,293,310 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 30,611,540 - 30,611,540 기타포괄손익-공정가치측정지정금융자산 - - 3,085,009 3,085,009 당기손익-공정가치측정금융부채 - 140,533 - 140,533 2017년말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산 - 13,941,760 - 13,941,760 매도가능금융자산 - 19,911,299 551,772 20,463,071 ※ 2018년(제9기는 K-IFRS 1115호, 1109호가 적용되지 않고 기존 기준서에 따라 작성되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택국제회계기준 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항(Safe Harbor)당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없으며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 주요 사업 부문은 크게 스마트폰 케이스, 보호필름 그리고 충전기 및 기타로 구분할 수 있습니다. 또한, 온라인 세일즈 강점을 바탕으로 아마존닷컴을 통해 스마트폰 액세서리 시장에서 B2C(기업과 소비자 간의 거래) 판매 중심으로 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 스마트폰이 출시된 이후, 스마트폰 관련 액세서리에 대한 연구개발을 중심으로 지속적으로 성장을 거듭하였습니다. 2019년 국내 기업으로 유일하게 북미 아마존닷컴 전체 카테고리 'Top Amazon Sellers 4위'를 기록한 바 있으며, 한국산 제품(Made in Korea)으로서 글로벌 시장을 선도하고 있습니다. 2019년 연결종속회사 5개사를 포함한 매출액은 전년 대비 15.6% 성장한 3,085억원, 영업이익은 441억원을 기록하였으며, 당기순이익은 403억원을 기록하였습니다. 당 는 북미, 유럽, 아시아 등 대부분 국가에서 성장을 이뤄내었습니다. 특히, 북미 시장에서 매출이 전년대비 약 20% 성장하였고, 변화하는 시장에 맞춰 제품 포트폴리오를 확대하고 있습니다. 현재 폴더블 및 무선 이어폰 케이스 출시를 비롯해 차세대 충전기 제품군의 확대를 위한 노력을 지속하고 있으며, 지역적으로도 인도 및 아시아 시장 진출 본격화를 통한 시장 네트워크를 강화하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위: 원,%) 과 목 제11기2019년 12월말 제10기2018년 12월말 증감액 증감율 Ⅰ. 유 동 자 산 186,186,588,983 193,918,606,561 -7,732,017,578 -4.0% 현금및현금성자산 51,650,740,190 52,981,157,332 -1,330,417,142 -2.5% 기타유동금융자산 66,973,673,763 86,834,589,950 -19,860,916,187 -22.9% 매출채권 16,761,214,248 14,632,626,225 2,128,588,023 14.5% 재고자산 31,204,777,353 19,947,931,748 11,256,845,605 56.4% 기타유동자산 10,938,708,902 7,991,319,603 2,947,389,299 36.9% 당기법인세자산 8,657,474,527 11,530,981,703 -2,873,507,176 -24.9% Ⅱ. 비 유 동 자 산 160,063,960,458 102,886,311,923 57,177,648,535 55.6% 기타비유동금융자산 50,666,470,011 26,491,644,979 24,174,825,032 91.3% 투자부동산 18,510,310,844 22,434,093,694 -3,923,782,850 -17.5% 유형자산 45,582,985,570 44,657,739,554 925,246,016 2.1% 사용권자산 13,661,003,972 0 13,661,003,972 - 무형자산 17,848,153,604 3,130,483,616 14,717,669,988 470.1% 관계기업투자 7,370,294,245 2,650,092,369 4,720,201,876 178.1% 기타비유동자산 554,977,136 0 554,977,136 - 이연법인세자산 5,869,765,076 3,522,257,711 2,347,507,365 66.6% 자 산 총 계 346,250,549,441 296,804,918,484 49,445,630,957 16.7% 유동부채 36,082,813,515 31,308,088,022 4,774,725,493 15.3% 비유동부채 15,558,987,701 4,198,152,928 11,360,834,773 270.6% 부 채 총 계 51,641,801,216 35,506,240,950 16,135,560,266 45.4% 지배기업의 소유지분 294,458,398,247 261,298,670,677 33,159,727,570 12.7% 비지배지분 150,349,978 6,857 150,343,121 - 자 본 총 계 294,608,748,225 261,298,677,534 33,310,070,691 12.7% 자산 및 부채 현황-제 11기 연결기준 자산총계는 3,462억원(+16.7% YoY)이며, 부채총계는 516억원(+45.4% YoY), 자본총계는 2,946억원(+12.7% YoY)으로 부채비율은 17.5%(+3.9% YoY)로서 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 (단위: 원,%) 과 목 제 11기 제 10기 증감액 증감율 2019년 1월~12월 2018년 1월~12월 매출액 308,557,218,942 266,865,873,736 41,691,345,206 15.6% 매출원가 100,882,948,860 80,539,346,458 20,343,602,402 25.3% 매출총이익 207,674,270,082 186,326,527,278 21,347,742,804 11.5% 판매비와관리비 163,590,061,221 137,144,708,193 26,445,353,028 19.3% 영업이익 44,084,208,861 49,181,819,085 -5,097,610,224 -10.4% 기타수익 1,488,745,678 749,191,157 739,554,521 98.7% 기타비용 1,017,633,009 197,007,777 820,625,232 416.5% 금융수익 14,454,532,255 8,086,291,917 6,368,240,338 78.8% 금융비용 5,934,124,324 2,776,069,528 3,158,054,796 113.8% 법인세비용차감전순이익 53,075,729,461 55,044,224,854 -1,968,495,393 -3.6% 법인세비용 12,794,866,786 12,339,367,294 455,499,492 3.7% 당기순이익 40,280,862,675 42,704,857,560 -2,423,994,885 -5.7% (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 40,338,594,270 42,704,866,761 -2,366,272,491 -5.5% (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (57,731,595) (9,201) -57,722,394 - 영업실적 현황 - 2019년은 미중 무역분쟁과 스마트폰 출하량 감소 등 전방시장의 불확실성이 확대되었으며, 사업 측면에서도 중국산 제품과의 경쟁 심화 등 어려운 경영여건이 지속되었습니다. 이러한 경영여건 속에서도 당사는 북미, 유럽, 그리고 한국을 포함한 아시아 등 글로벌 모든 시장에서 성장하여 3,085억원이라는 최대 매출을 달성하였습니다. 특히, 북미 시장에서의 슈피겐 케이스 브랜드 매출 확대가 전체 매출액 상승을 견인하여 미국시장에서의 슈피겐코리아의 브랜드 위상이 나날이 높아지고 있음을 재차 확인하였습니다. 다만. 중국, 인도 등 신시장 진출에 대한 초기 비용 집행과 신규 케이스 브랜드 프로모션을 위한 마케팅 비용 증가로 인해 영업이익은 전년대비 약 -10.4% 감소 한 441억원으로 마감하였습니다. 사업부별 매출 현황 (단위: 천원,%) 품목별 2019년 2018년 전년대비 매출액 매출비중(%) 매출액 매출비중(%) 증감액 증감율(%) 케이스 246,059,767 79.7% 213,309,368 79.9% 32,750,399 15.4% 보호필름 31,601,894 10.2% 24,675,230 9.2% 6,926,664 28.1% 디지털주변기기 22,855,915 7.4% 23,509,904 8.8% -653,989 -2.8% 기타 8,039,853 2.6% 5,371,372 2.0% 2,668,481 49.7% 합계 308,557,429 100.0% 266,865,874 100.0% 41,691,555 15.6% 다. 신규사업 -해 당사항 없음 라. 중단사업-해당사항 없음 마. 경영합리화 조치-해당사항 없음 바. 환율변동 영향당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다.이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 보고하고 있습니다. 환율변동에 따른 위험 및 영향에 대한 자세한 사항은 연결주석 5.1.1 시장위험 ((1) 환율변동위험)을 참고하시기 바랍니다. 사. 자산손상 및 감액손실-해당사항 없음 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위: 천원,%) 구분 제11기 제10기 증감액 증감율(%) 현금성자산 51,650,740 52,981,157 -1,330,417 -2.51% 기타유동금융자산 66,973,673 86,834,589 -19,860,916 -22.87% 기타유동자산 10,938,708 7,991,319 2,947,389 36.88% 합계 129,563,121 147,807,065 -18,243,944 -12.34% 나. 현금흐름현황 (단위: 원,%) 구 분 제11기 제10기 증감액 증감율(%) Ⅰ.영업활동현금흐름 32,624,974,310 37,994,337,407 -5,369,363,097 -14.13% Ⅱ.투자활동현금흐름 -23,810,535,420 -36,756,236,497 12,945,701,077 -35.22% Ⅲ.재무활동현금흐름 -10,137,742,240 -4,185,494,700 -5,952,247,540 142.21% 기말현금및현금성자산 51,650,740,190 52,981,157,332 -1,330,417,142 -2.51% 다. 차입금 내역 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율 당기말 전기말 Morgan Stanley 3.96% 5,789,000(USD 5,000,000) 5,590,500(USD 5,000,000) 주) 당기말 현재 단기차입금에 대해 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,285,526천원(전기말: 13,448,727천원)이 담보로 제공되어 있습니다. 라. 자금조달계획 당기말 현재 외부로부터 추가적인 차입 계획이 확정된 바가 없습니다. 5. 부외거래동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 '주석 24.우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 공시서류의 첨부서류인 연결재무제표 주석 중 '주석 2.재무제표 작성기준' 및 '3. 중요한 회계추정 및 가정' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 7. 시장위험과 위험관리 및 8. 파생상품거래 현황 ' 참조하시기 바랍니다. 다. 향후 사업의 전망 지난 한해 당사는 애플 아이폰과 삼성 갤럭시 스마트폰의 글로벌 출하량 감소에도 케이스와 보호필름 매출이 전년대비 약 15% 와 27% 증가하는 성과를 거두었습니다. 이는 트렌드를 리드하는 제품 기획력과, 온라인 매출 증가에 따른 브랜드 인지도 상승으로, 당사는 지속적으로 전 세계의 온라인 유통채널을 강화하고 있으며, 글로벌 지역 확장 및 제품 포트폴리오 다변화를 지속해 나갈 것입니다. 다만, 올해는 예상치 못한 신종 코로나 바이러스(COVID 19)의 영향과 미중 무역분쟁 심화 등 대외적인 위기가 영향을 미칠 것으로 예견되어 있어 어려운 한 해가 될 것으로 생각됩니다. 그럼에도 불과하고 당사는 2019년 글로벌 수준의 경쟁력을 도모할 수 있도록 각 부문의 전문 인력을 충원하였고, 아시아 시장 진출 본격화를 통해 시장 네트워크를 강화하는 등 질적, 양적 성장을 이뤄내기 위한 발판을 마련하였습니다. 아울러 폴더블 및 무선 이어폰 케이스 출시를 비롯해 인도 시장 진출 등 진취적 행보를 이 어갈 예정이며 차세대 충전기 제품군의 확대를 통한 신규 시장에서의 성장을 위해서도 최선의 노력을 다할 것입니다. 라. 환경 및 종업원 등에 관한 사항제출일 현재 해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기(당기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산의 실재성 및 평가 제10기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제11기(당기) 대주회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토 및 기말 외부감사 75백만원 1,040시간 제10기(전기) 대주회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토 및 기말 외부감사 50백만원 800 시간 제9기(전전기) 대주회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 반기검토 및 기말 외부감사 45백만원 763 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - - - - - - 제10기(전기) - - - - - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 회계감사인의 감사의견 등 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 06월 25일 회사 : 이사회(감사 및 사외이사 등)감사인 : 담당이사 및 현장책임자 대면회의 및 이메일 서신 1. 감사계획 및 독립성에 대한 내역 2. 예상되는 감사유의사항3. 감사 수행 계획 및 일정 공유 2 2019년 12월 17일 회사 : 이사회(감사 및 사외이사 등)감사인 : 담당이사 및 현장책임자 대면회의 및 이메일 서신 1. 중간감사 검토 내역 2. 예상되는 감사유의 사항 3. 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유 3 2020년 03월 13일 회사 : 이사회(감사 및 사외이사 등)감사인 : 담당이사 및 현장책임자 대면회의 및 이메일 서신 1. 입증감사 수행 내역2. 입증감사 결과에 대한 보고 5. 회계감사인의 변경 2018.03.22 감사위원회에서 제10기~제12기 3년간 대주회계법인을 외부감사인으로 계속 선임하여 재계약하기로 결정하였습니다. 변경 사업연도 변경전 감사인 변경후 감사인 제10기 대주회계법인 대주회계법인 6. 내부회계관리제도 회사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2019년 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준' 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있으며, 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였다고 이사회 및 감사위원회에게 보고하였습니다. 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리 제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 엄무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사로, 대표이사 포함 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 당사의 김대영 사내이사가 당사의 대표이사 및이사회의 의장을 겸직하고 있습니다 . 이사회 의장인 김대영 사내이사는 당사의 사업현황과 내력에 대한 이해도가 가장 높은 이사로서 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임되었습니다. 또 한, 이사회 내 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회를 두고 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 구분 구성 소속 이사명 의장/위원장 주요역할 이사회 사내이사 2명사외이사 3명 사내이사 : 김대영, 최철규사외이사 : 이영한, 배정환, 이승혁 김대영(사내이사) ㆍ법령 또는 정권이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항 의결ㆍ경영진의 업무집행 감독 감사위원회 사외이사 3명 사외이사 : 이영한, 배정환, 이승혁 이영한(사외이사) ㆍ회사의 회계와 업무를 감사하고, 내부 감사 평가 시행 내부거래위원회 사외이사 3명 사외이사 : 배정환, 이영한, 이승혁 이승혁(사외이사) ㆍ계열회사 및 특수관계인과의 내부거래 점검 및 감시를 통해 회사 경영 투명성 제고 사외이사후보추천위원회 사외이사 3명 사외이사 : 이승혁, 이영한, 배정환 배정환(사외이사) ㆍ사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천 나. 중요의결사항 등 위원회명 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석인원 이사 등의 성명 김대영(출석률: 100%) 최철규(출석률: 100%) 최우석 (주1)(출석률: 80%) 이영한(19년 출석률: 87.5%) 배정환(출석률: 100%) 이승혁 (출석률: 100%) 찬반여부 이사회 1차 2019-02-11 제1호 의안 : 제 10기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 신성장 사업부문 분사의 건 가결 2 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 2차 2019-03-12 제1호 의안 : 제 10기(2018.01.01. ~ 2018.12.31.) 현금배당 정정의 건 가결 3 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2019-03-12 제1호 의안 : 제10기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 3 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2019-03-12 제1호 의안 : 내부회계관리 규정 전부 개정의 건 제2호 의안 : 감사위원회 규정 개정의 건 제3호 의안 : 내부회계관리제도 운영 실태 및 평가 보고의 건 가결 3 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2019-03-27 주주총회>제1호 의안 : 제10기(2018.01.01~2018.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (현금배당: 주당 1,150원)제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 3 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 2019-04-29 제1호 의안 : 미국 법인(SQ) 유상 증자 참여의 건 가결 3 찬성 찬성 해당없음(임원퇴임) 찬성 찬성 찬성 7차 2019-08-19 제1호 의안 : 지점 설치의 건(엔터식스 안양점) 제2호 의안 : 지점 폐지의 건(영등포 직영점) 가결 3 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8차 2019-11-11 제1호 의안 : 중국 법인(CQ) 증자의 건 가결 3 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9차 2019-12-19 제1호 의안 : 제 11기(2019.01.01. ~ 2019.12.31.) 현금배당 결정의 건 가결 3 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성