슈피겐코리아 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 6 기 2014년 12월 31일 현재
제 5 기 2013년 12월 31일 현재
주식회사 슈피겐코리아

1. 일 반사항 주식회사 슈피겐코리아(이하 "회사")는 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리 제조및 도소매업 등을 목적으로 2009년 2월 18일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 128에 소재하고 있습니다. 회사의 설립시 상호는 에스지피코리아 주식회사였으며, 2011년 12월 13일 주식회사 스피겐에스지피로, 2012년 1월 16일 주식회사 슈피겐에스지피로, 2013년 11월 12일 주식회사 슈피겐코리아로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2014년 11월 5일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 2014년 12월 31일 현재 자본금은 3,108백만원입니다.

2014년 12월 31일 현재 회사의 주주 구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

김대영(대표이사)	3,680,500	59.2%

기타	2,535,863	40.8%

합계	6,216,363	100.0%

2. 중 요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩 니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 -(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

회사는 2014년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’제정

해석서 제2121호 '부담금' 은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금 부채에 적용하며, 부담금 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’개정

기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’개정에 따라 주식기준보상 가득조건의 일종인 성과조건, 용역제공조건 등의 용어 정의가 명확해졌습니다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 부여하는 주식기준보상거래에 적용됩니다.

2. 중 요한 회계정책 , 계속 ; 2.2 회계정책과 공시의 변경 , 계속 - - 기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시' 개정

기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액 결제와 동일한 방식으로 금액을 결제할 수 있는 경우 차액 결제 기준을 충족할 것이라는 사실이 명확해졌습니다.

- 기업회계기준서 제 1036호 '자산손상' 개정

기업회계기준서 제1113호가 제정되면서 기존의 기업회계기준서 제1036호에 포함됐던 현금창출단위의 회수가능액에 대한 일부 공시 항목이 삭제됐습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정

기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 중 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정됐습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품이 법률 또는 규정에 따라 중앙청산소 등으로 이관되는 경우,위험회피회계를 지속하는 것이 허용됩니다.

회사가 2014년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2014년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2. 중 요한 회계정책 , 계속 ; 2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 원화(KRW)로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2. 중 요한 회계정책 , 계속 ; 2.6 금융자 산

(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

2. 중 요한 회계정책 , 계속 ; 2.6 금융자 산 , 계속 - 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 계속;

2. 중 요한 회계정책 , 계속 ; 2.8 유형자산, 계속 -토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40 년

건물외유형자산	5 년

회사는 매 보고기간말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익 및 기타비용으로 표시하고 있습니다. 2.9 무형자산영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업 및 관계기업의 순식별가능자산에 대한 회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당합니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속기업 및관계기업 투자에 포함되어 있습니다.계속;

2. 중 요한 회계정책 , 계속 ; 2.9 무형자산, 계속 -영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	10 년

소프트웨어	5 년

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.

2. 중 요한 회계정책 , 계속 ; 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2. 중 요한 회계정책 , 계속 ; 2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2. 중 요한 회계정책 , 계속 ; 2.15 종업원급여(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 기업에 재화나 용역을 공급하는 자(기업의 종업원 포함)에게 기업의 주주가 자신이 보유하고 있는 기업의 지분상품을 이전하는 경우에는 주식보상비용과 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2. 중 요한 회계정책 , 계속 ; 2.16 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고있습니다.

2.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

2.18 재무제표 승인회사의 재무제표 는 2015년 2월 12일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험 관리요소 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 회사 재 무 부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 계속;

4. 재무위험관리, 계속 ; 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 예적금 등 기타금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와는 다른 수입과 지출로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD 등이 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분	계정과목	통화	2014.12.31	2013.12.31

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화금융자산	현금및현금성자산	USD	24,892,609	27,361,956	3,392,047	3,579,627

TL	-	-	104	52

RUB	-	-	250	8

UAH	-	-	528	68

매출채권	USD	9,446,707	10,383,820	3,611,418	3,811,129

외화금융부채	매입채무	USD	101,440	111,503	-	-

미지급금	USD	560	616	-	-

계속;

4. 재무위험관리, 계속 ;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,763,366	(3,763,366)	739,076	(739,076)

TL	-	-	5	(5)

RUB	-	-	1	(1)

UAH	-	-	7	(7)

(2) 이자율위험회사의 현금흐름 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인해 회사의 재무상태가 불리하게 변동하는 위험에 대한 노출이 중요하지 않습니다. 또한, 경제 전반에 걸친 급격한 경기침체의 경우를 제외하고 내부 유보 현금 수준 및 영업활동을 통한 현금 창출 능력에 비추어 자금 재조달에 따른 금리위험이 거의 없습니다.

4. 재무위험관리, 계속 ; 4.1.2 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 및 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있습니다.또한, 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무부서의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며 기타의 경우 별도의 승인을받아 거래하도록 되어 있습니다.보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2014.12.31	2013.12.31

현금성자산(*)	33,091,185	4,701,179

매출채권	11,614,036	4,817,026

기타유동금융자산	70,617,613	18,097,421

기타비유동금융자산	1,159,112	920,065

총계	116,481,946	28,535,691

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 미수금 및 미수수익 등은 발생하지않았으며, 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리, 계속 ; 4.1.3 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 이에 따라 회사는 자금 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있으며 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 지출 계획과 금융자산의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융부채를 잔여 만기에 따라 구분한 유동성은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당 기말)

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계

매입채무	1,333,490	-	-	1,333,490

기타금융부채	1,425,886	55,134	84,647	1,565,667

합 계	2,759,376	55,134	84,647	2,899,157

(전 기말)

구분	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계

매입채무	847,494	-	-	847,494

기타금융부채	720,814	34,755	64,979	820,548

장기차입금	10	30	1,148	1,188

합 계	1,568,318	34,785	66,127	1,669,230

4. 재무위험관리, 계속 ; 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.또한 회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	2014.12.31	2013.12.31

부채총계(A)	11,567,554	4,007,018

자본총계(B)	120,973,179	36,634,642

부채비율(A /B)	9.6%	10.9%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2014.12.31	2013.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	33,091,556	(*1)	4,701,306	(*1)

매출채권	11,614,036	(*1)	4,817,026	(*1)

기타금융자산	71,776,725	(*1)	19,017,485	(*1)

합 계	116,482,317	28,535,817

매도가능금융자산	100,000	(*2)	-	-

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무	1,333,490	(*1)	847,494	(*1)

기타금융부채	1,559,522	(*1)	820,548	(*1)

차입금	-	-	1,000	(*1)

합 계	2,893,012	1,669,042

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 원가로 측정된 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5. 범주별 금융상품 및 공정가치, 계속 ;

(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

대여금 및 수취채권:

이자수익	922,337	506,224

외환차익	1,811,531	475,357

외환차손	676,064	522,882

외화환산이익	102,364	12,114

외화환산손실	229,657	10,162

대손상각비	(1,791)	(44,152)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	9,428	7,150

외환차익	2,403	-

외환차손	5,380	-

외화환산이익	761	-

외화환산손실	141	-

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2014.12.31	2013.12.31

현금	371	127

외화보통예금	27,361,956	3,579,627

보통예금 등	5,729,229	1,121,552

합계	33,091,556	4,701,306

7 . 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2014.12.31	2013.12.31

매출채권	11,644,558	4,849,339

대손충당금	(30,522)	(32,313)

매출채권(순액)	11,614,036	4,817,026

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2014.12.31	2013.12.31

연체되지 않은 채권	10,925,133	4,439,928

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

1~3개월	688,903	251,832

3개월 초과	-	125,266

소 계	688,903	377,098

손상채권(*2)	30,522	32,313

합 계	11,644,558	4,849,339

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 30,522천원(전기말: 32,313천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

7 . 매출채권 , 계속 ;

(3) 당기와 전기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	32,313	83,258

손상된 채권에 대한 대손상각비(*)	(1,791)	(44,152)

제각	-	(6,793)

기말	30,522	32,313

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 27참조)에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2014.12.31	2013.12.31

원재료	446,866	471,440

저장품	37,657	25,999

재공품	129,454	291,761

반제품	379,133	724,976

제품	5,473,541	1,348,204

미착품	61,130	58,888

소계	6,527,781	2,921,268

평가손실충당금	(193,430)	(216,650)

합계	6,334,351	2,704,618

(2) 당기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 평가 또는 폐기로 인한 손실은 794,923천원(전기: 2,463,459천원)입니다.

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2014.12.31	2013.12.31

유동항목:

단기금융상품	68,020,000	17,055,000

미수금	2,091,275	805,517

미수수익	506,338	236,904

합 계	70,617,613	18,097,421

비유동항목:

장기금융상품	267,411	119,953

보증금	891,701	800,112

합 계	1,159,112	920,065

10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2014.12.31	2013.12.31

유동항목:

선급금	183,913	97,811

선급비용	73,968	47,526

합계	257,881	145,337

11. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) .

기업명	2014.12.31	2013.12.31

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

㈜엠크라스	20,000주	9.09%	100,000	100,000	-

회사는 상기 매도가능금융자산에 대해서 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 바 취득원가로 계상하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2014.12.31

취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	498,721	-	498,721

건물	868,788	(69,205)	799,583

합계	1,367,509	(69,205)	1,298,304

(2) 당기 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	취득	상각	대체(*)	기말

토지	-	-	-	498,721	498,721

건물	-	-	(21,720)	821,303	799,583

계	-	-	(21,720)	1,320,024	1,298,304

(*) 유형자산과의 계정대체에 해당합니다.

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 각각 72,615천원 및 39,551천원입니다. (4) 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공시지가는 309,681천원이며, 상기 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없을 것으로 판단됩니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2014.12.31

취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,365,274	-	1,365,274

건물	2,378,283	(239,705)	2,138,578

기계장치	95,500	(91,860)	3,640

차량운반구	392,677	(108,933)	283,744

비품	203,517	(166,297)	37,220

시설장치	312,591	(170,094)	142,497

합계	4,747,842	(776,889)	3,970,953

구분	2013.12.31

취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,863,995	-	1,863,995

건물	3,247,071	(227,733)	3,019,338

기계장치	95,500	(82,951)	12,549

차량운반구	260,949	(50,158)	210,791

비품	184,339	(138,764)	45,575

시설장치	218,827	(128,141)	90,686

합계	5,870,681	(627,747)	5,242,934

13. 유형자산, 계속 ;(2) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	대체(*)	기말

토지	1,863,995	-	-	-	(498,721)	1,365,274

건물	3,019,338	-	-	(59,457)	(821,303)	2,138,578

기계장치	12,549	-	-	(8,909)	-	3,640

차량운반구	210,791	171,217	(31,591)	(66,673)	-	283,744

비품	45,575	22,960	(1,391)	(29,924)	-	37,220

시설장치	90,686	93,764	-	(41,953)	-	142,497

계	5,242,934	287,941	(32,982)	(206,916)	(1,320,024)	3,970,953

(*) 투자부동산과의 계정대체에 해당합니다.(전기)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	기말

토지	1,863,995	-	-	-	1,863,995

건물	3,100,514	-	-	(81,176)	3,019,338

기계장치	32,004	5,600	(4,458)	(20,597)	12,549

차량운반구	39,658	214,294	-	(43,161)	210,791

비품	80,512	-	-	(34,937)	45,575

시설장치	99,832	30,756	-	(39,902)	90,686

계	5,216,515	250,650	(4,458)	(219,773)	5,242,934

(3) 당기와 전기의 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

매출원가	14,977	44,729

판매비와관리비	191,939	175,044

합 계	206,916	219,773

14. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	기타의무형자산	계

기초	42,387	79,627	74,501	-	196,515

취득	40,670	25,052	-	50,000	115,722

상각	(6,957)	(28,886)	-	-	(35,843)

기말	76,100	75,793	74,501	50,000	276,394

취득원가	89,807	165,349	74,501	50,000	379,657

상각누계액	(13,707)	(89,556)	-	-	(103,263)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.(전기)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권(*)	계

기초	24,952	66,115	74,501	165,568

취득	21,632	38,203	-	59,835

상각	(4,197)	(24,691)	-	(28,888)

기말	42,387	79,627	74,501	196,515

취득원가	49,137	140,297	74,501	263,935

상각누계액	(6,750)	(60,670)	-	(67,420)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.

(2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,090,820천원과 839,584천원입니다(주석 27 참조).

15. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	소재지	주요 영업활동	취득원가	2014.12.31	2013.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Spigen Inc.	미국	소매 및 도매업	3,779,243	100%	3,779,243	100%	3,779,243

(2) 당기 및 전기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	3,779,243	3,779,243

취득 및 증자	-	-

처분	-	-

기말	3,779,243	3,779,243

16. 담보제공자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) . (당기말)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

차량운반구	118,369	44,000	미지급금 및 장기미지급금	44,454	BMW파이낸셜서비스코리아

(전기말)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	397,645	690,000	장기차입금	1,000	중소기업은행

건물	637,837

17. 기 타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2014.12.31	2013.12.31

유동항목:

미지급금	926,661	396,889

미지급비용	548,723	358,679

소 계	1,475,384	755,568

비유동항목:

미지급금	24,638	64,979

임대보증금	59,500	-

소 계	84,138	64,979

합 계	1,559,522	820,547

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2014.12.31	2013.12.31

유동항목:

예수금	128,416	317,472

선수금	33,693	19,069

합 계	162,109	336,541

19. 차입금

보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	차입처	이자율(%)	장부금액

2014.12.31	2014.12.31	2013.12.31

시설자금대출	기업은행	-	-	1,000

상기 차입금과 관련하여 전기말 현재 회사 소유 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

20. 순확정급여부채

20.1 확정급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2014.12.31	2013.12.31

확정급여채무의 현재가치(순확정급여부채)	370,580	106,121

(2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초금액	106,121	-

당기근무원가	107,110	74,235

이자비용	4,268	-

재측정요소:	153,081	31,886

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	34,778

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	24,724	(2,892)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	128,357	-

퇴직급여지급액	-	-

보고기간말 금액	370,580	106,121

(3) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	3.16%	4.25%

임금상승률	승급률	승급률

20. 순 확 정급여부채, 계속 ; 20.1 확정급여제도 , 계속 - (4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	7.6% 감소	8.5% 증가

임금상승률	1.00%	8.7% 증가	7.9% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.33년 및 8.86년입니다. 20.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 200,552천원(전기: 144,298천원)입니다.

21. 충당부채(1) 회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 판매보증충당부채로 계상된 금액은 92,652천원(전기말: 49,161천원)입니다.(2) 회사는 인터넷 쇼핑몰의 고객 적립금과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 적립금충당부채로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 적립금충당부채로 계상된 금액은 12,948천원입니다.

22. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	약정내역	한도금액

2014.12.31	2013.12.31

기업은행	시설한도(*1)	-	248,000

(*1) 상기 시설한도와 관련한 차입금에 대해 회사 소유 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).(2) 당기말 현재 회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 40백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

23. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은다음과 같습니다.

구분	2014.12.31	2013.12.31

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

보통주발행주식수	6,216,363주	4,330,000주

1주당액면가액	500원	500원

(2) 회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면총액이 100억원을 초과하지 않은 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2014년과 2013년 12월 31일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는없습니다.(3) 당기 및 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

일자	구분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금

2013.1.1	전기초	4,330,000	2,165,000	-

2013.12.31	전기말	4,330,000	2,165,000	-

2014.1.1	당기초	4,330,000	2,165,000	-

2014.10.31	유상증자(*)	1,886,363	943,182	49,364,932

2014.12.31	당기말	6,216,363	3,108,182	49,364,932

(*) 회사는 당기 중 코스닥시장 신규상장에 따른 일반공모를 실시하여 1,886,363주를 주당 27,500원에 발행하였습니다. 유상증자와 관련한 신주발행비용은 주식발행초과금과 상계하였습니다.

24. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2014.12.31	2013.12.31

기타포괄손익누계액	(140,205)	(24,872)

주식할인발행차금	-	(10,571)

기타자본잉여금(*)	9,862,950	9,862,950

합 계	9,722,745	9,827,507

(*) 최대주주는 2011년 중 임직원 및 그 특수관계자에게 보유하고 있던 회사의 주식 15,000주(액면분할 고려후)를 2년의 용역 제공조건으로 무상증여하였습니다. 회사는주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

25. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2014.12.31	2013.12.31

법정적립금(*)	388,720	198,200

미처분이익잉여금	58,388,601	24,443,934

합계	58,777,321	24,642,134

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다.

25. 이익잉여금, 계속 ;(2) 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산 서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

처분 예 정일 : 2 015년 3월 27일	처 분확정일: 2014년 3월 27일

1. 미처분이익잉여금	58,388,601	24,443,934

전기이월이익잉여금	22,337,643	14,948,682

당기순이익	36,050,958	9,495,252

2. 이익잉여금처분액	4,513,078	2,106,291

법정적립금	410,279	190,520

배당금 (주당배당금(률): 보통주: 당기 660원(132%) 전기 440원(88%)	4,102,799	1,905,200

주식할인발행차금	-	10,571

3. 차기이월미처분이익잉여금	53,875,523	22,337,643

(3) 당기와 전기의 배당금 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

배당대상주식: 보통주	6,216,363주	4,330,000주

배당율	132%	88%

배당금액	4,102,799	1,905,200

당기순이익	36,050,958	9,495,252

배당성향(배당금액/당기순이익)	11%	20%

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

원재료의 매입 등	34,797,403	19,223,159

재고자산의 변동	(3,620,626)	1,632,809

급여	5,615,672	4,131,760

퇴직급여	311,930	218,533

복리후생비	413,471	223,902

소모품비	9,763,905	5,868,027

수출제비용	4,951,199	1,735,775

외주가공비	3,163,764	1,453,500

지급수수료	1,931,621	601,074

광고선전비	369,016	379,167

지급임차료	570,401	367,758

금형비	4,717,686	1,993,263

감가상각비	228,636	219,773

무형자산상각비	35,843	28,888

세금과공과금	165,620	126,067

견본비	93,425	116,855

대손상각비	(1,791)	(44,152)

보험료	135,024	92,158

주식보상비용	-	3,698,606

기타	1,190,592	381,089

매출원가 및 판매비와관리비합계	64,832,791	42,448,011

27. 판매비와관리비

당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

급여	3,941,563	2,728,349

퇴직급여	276,024	182,336

복리후생비	345,707	143,648

여비교통비	124,059	98,381

접대비	214,310	83,676

통신비	21,645	19,465

세금과공과금	143,059	100,051

지급임차료	421,806	225,783

감가상각비	213,659	175,044

무형자산상각비	35,843	28,888

경상연구개발비	1,090,820	839,584

지급수수료	1,895,252	558,690

광고선전비	369,016	379,167

수출제비용	4,951,199	1,735,775

대손상각비	(1,791)	(44,152)

주식보상비용	-	3,698,606

기타	1,231,797	281,208

합계	15,273,968	11,234,499

28. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기타수익:

임대료수익	278,643	225,313

유형자산처분이익	-	10,542

잡이익	274,098	77,018

합계	552,741	312,873

기타비용:

유형자산처분손실	8,954	-

기부금	60	180

잡손실	5,990	50,364

합계	15,004	50,544

29. 금융수익 및 비용 당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	922,337	506,224

외환차익	1,813,934	475,357

외화환산이익	103,125	12,114

합계	2,839,396	993,695

금융비용:

이자비용	9,428	7,150

외환차손	681,444	522,882

외화환산손실	229,798	10,162

합계	920,670	540,194

30. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기법인세 부담액	9,453,211	3,166,357

전기법인세의 조정사항	(2,867,103)	(138,854)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(4,093)	(22,120)

자본에 직접 반영된 법인세비용	37,747	7,015

법인세비용	6,619,762	3,012,398

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 적용세율을 사용하여 계산된 금액과법인세비용의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	42,670,719	12,507,650

적용세율에 따른 법인세부담액	9,864,314	2,729,683

조정사항

비일시적차이	(10,347)	823,444

법인세환급에 따른 효과	(2,867,103)	(138,854)

세액공제	(364,085)	(408,177)

기타	(3,017)	6,302

법인세비용	6,619,762	3,012,398

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	15.51%	24.08%

30. 법인세비용, 계속 ;(3) 당기 및 전기의 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당기)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

퇴직급여	58,317	81,660	139,977	12,830	21,044	33,874

장기금융상품	49,092	2,974	52,066	10,800	1,800	12,600

재고평가손실	216,650	(23,220)	193,430	47,663	(853)	46,810

판매보증충당부채	49,161	43,491	92,652	10,816	11,606	22,422

적립금충당부채	-	12,948	12,948	-	3,133	3,133

재측정요소	31,886	153,081	184,967	7,015	37,747	44,762

외상매출금(해외이전소득)	-	6,123,272	6,123,272	-	-	-

종속회사 투자지분	(789,754)	-	(789,754)	-	-	-

미수수익	(236,904)	(269,434)	(506,338)	(52,119)	(70,415)	(122,534)

기타	29,519	(28,606)	913	191	31	222

합 계	(592,033)	6,096,166	5,504,133	37,196	4,093	41,289

(전기)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

퇴직급여	-	58,317	58,317	-	12,830	12,830

대손충당금	58,568	(58,568)	-	12,885	(12,885)	-

장기금융상품	-	49,092	49,092	-	10,800	10,800

재고평가손실	14,097	202,553	216,650	3,101	44,562	47,663

판매보증충당부채	148,275	(99,114)	49,161	32,621	(21,805)	10,816

재측정요소	-	31,886	31,886	-	7,015	7,015

종속회사 투자지분	(789,754)	-	(789,754)	-	-	-

미수수익	(204,482)	(32,422)	(236,904)	(44,986)	(7,133)	(52,119)

기타	52,071	(22,552)	29,519	11,455	(11,264)	191

합 계	(721,225)	129,192	(592,033)	15,076	22,120	37,196

30. 법인세비용, 계속 ;(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2014.12.31	2013.12.31	사유

종속회사 투자지분	(789,754)	(789,754)	처분가능성 높지 않음

외상매출금(해외이전소득)	6,123,272	-	실현가능성 높지 않음

(5) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당 기	전 기

재측정손익	37,747	7,015

(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2014.12.31	2013.12.31

이연법인세자산:

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	91,236	19,845

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	78,808	79,273

소계	170,044	99,118

이연법인세부채:

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	-	-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	128,755	61,922

소계	128,755	61,922

이연법인세자산 순액	41,289	37,196

31. 주당순이익(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다 음과 같습니다 .

구 분	당 기	전 기

당기순이익	36,050,957,587원	9,495,252,119원

가중평균유통보통주식수	4,650,423주	4,330,000주

기본주당순이익	7,752원	2,193원

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (당기)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수

기 초	2014-01-01	4,330,000주	365일	1,580,450,000

유상증자	2014-10-31	1,886,363주	62일	116,954,506

합 계	1,697,404,506

가중평균유통보통주식수	4,650,423주

(전 기)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수

기초	2013-01-01	4,330,000주	365일	1,580,450,000

가중평균유통보통주식수	4,330,000주

(3) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 영업활동 현금흐름 (1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

당기순이익:	36,050,958	9,495,252

조정:

이자수익	(922,337)	(506,224)

이자비용	9,428	7,150

외화환산이익	(103,125)	(12,114)

외화환산손실	229,798	10,162

법인세비용	6,619,762	3,012,398

대손상각비	(1,791)	(44,152)

재고자산폐기/평가손실	794,923	2,463,459

감가상각비	228,636	219,773

무형자산상각비	35,843	28,888

유형자산처분이익	-	(10,542)

유형자산처분손실	8,954	-

퇴직급여	111,378	74,235

주식보상비용	-	3,698,606

기타	60,461	14,137

소 계	7,071,930	8,955,776

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(6,802,299)	(1,906,419)

재고자산의 증감	(4,424,656)	(944,364)

기타유동금융자산의 증감	(1,285,758)	(306,206)

기타유동자산의 증감	(79,921)	(60,632)

기타비유동금융자산의 증감	(13,669)	(188,816)

매입채무의 증감	486,616	(125,257)

기타금융부채의 증감	621,165	150,655

기타유동부채의 증감	(174,434)	226,669

충당부채의 증감	(1,049)	-

소 계	(11,674,005)	(3,154,370)

합 계	31,448,883	15,296,658

32. 영업활동 현금흐름, 계속 ;(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

매출채권의 제각	-	6,793

유형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	18,296	110,866

무형자산 취득을 위한 미지급금의 변동	17,490	-

선급금의 무형자산 계정 대체	17,112	-

순확정급여부채 재측정요소의 변동(법인세고려후)	115,334	24,871

33. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사는 최상위 지배자이며, 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

2014.12.31	2013.12.31

Spigen Inc.	100	100

(2) 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	2014.12.31	2013.12.31

기타특수관계자	에스지피(*)	에스지피

주요경영진 등	주요경영진 등

(*) 에스지피는 당기 중 청산되었습니다.

33. 특수관계자와의 거래 , 계속 ; (3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). (당기)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타비용

종속기업	Spigen Inc.	51,901,229	139,407	897

기타특수관계자	에스지피(*)	353,313	281,576	-

합 계	52,254,542	420,983	897

(*) 관련 매출 및 매입금액은 당기 중 청산시점까지 발생한 금액입니다. (전기)

특수관계구분	회사명	매출	매입	주식보상원가	기타비용

종속기업	Spigen Inc.	13,498,486	99,122	-	2,520

기타특수관계자	에스지피	690,566	338,440	-	-

주요경영진 등	-	-	1,479,443	-

합 계	14,189,052	437,562	1,479,443	2,520

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)

특수관계구분	회사명	매출채권	매입채무

종속기업	Spigen Inc.	7,151,719	-

(전기말)

특수관계구분	회사명	매출채권	매입채무

종속기업	Spigen Inc.	2,054,987	-

기타특수관계자	에스지피	174,799	35,315

합 계	2,229,786	35,315

33. 특수관계자와의 거래 , 계속 ; (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보제공 거래는 없습니다. (7) 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급된 배당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분	당기	전기

기타특수관계자	주요경영진 등	1,733,732	1,576,120

(8) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진등에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	987,300	969,697

퇴직급여	111,378	74,235

주식보상원가	-	986,295

합 계	1,098,678	2,030,227

34. 부문별정보(1) 회사는 소형모바일기기 및 전자기기의 액세사리 제조 및 도소매가 주사업목적인 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

국내	13,482,014	12,502,414

아시아	19,599,151	16,503,982

유럽	18,210,132	10,465,906

북미	51,901,230	13,503,435

기타	1,854,522	1,264,094

계	105,047,049	54,239,831

매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.(3) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객(특수관계자 거래에 공시된 종속기업 제외)은 없습니다.