오늘이엔엠 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 3분기말 2023년 09월 30일 현재
제 26 기 기말 2022년 12월 31일 현재
휴림네트웍스 주식회사(구, 주식회사 더에이치큐)와 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 휴림네트웍스 주식회사(Hyulim Networks Co., Ltd.(구, 주식회사 더에이치큐)) (이하 '지배기업')는 Gamma Nu Theta, INC. 등 2개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업은 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배기업은 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월 15일에 설립되었습니다. 지배기업은 2022년 3월 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 19층(여의도동, TWO IFC)에서 서울특별시 중구 세종대로 136, 7층(태평로1가,서울파이낸스센터)으로 본점을 이전 하였으며, 경기도 화성시 금곡로 185-44(금곡동)에 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 2022년 6월 22일 주식양수도 계약체결 후 잔금 납부 및 2022년 8월 2일 제3자배정 유상증자 납입으로 휴림로봇(주)으로 최대주주가 변경되었습니다.한편, 지배기업의 상호는 2022년 8월 11일 임시주주총회에 따라 주식회사 더에이치큐에서 휴림네트웍스(주)로 변경되었으며, 주당 액면 금액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였습니다.지배기업은 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 21,759백만원 입니다.

2023년 9월 30일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

휴림로봇(주)	16,804,577	15.45%

(주)에스엠브이 홀딩스	6,750,000	6.20%

김상기	4,086,460	3.76%

우리사주조합	37,040	0.03%

기타	81,114,934	74.56%

자기주식	3,349	-

합 계	108,796,360	100.00%

(*) 당사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다.

1.1 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

Gamma Nu Theta, INC.	미국	100	100	12월	상품판매업

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	중국	100	100	12월	제조업

휴림스마트케어 주식회사	국내	100	-	12월	개발제조판매업

1.2 종속기업 관련 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	1,684,335	1,076,847	607,488	1,638,499	(515,245)	(467,152)

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	1,246,781	663,342	583,439	2,375,184	200,811	206,131

휴림스마트케어 주식회사	916,009	53,655	862,354	-	(132,646)	(132,646)

(2) 전분기 (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	2,358,282	986,346	1,371,936	4,465,257	3,223	241,389

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	935,919	531,025	404,894	2,071,855	105,615	129,717

해남환우무역유한회사	776,893	6,369	770,524	96,517	(154,526)	(98,318)

헝위인터네셔널	54,638	-	54,638	50,962	46,692	53,096

1.3 연결대상범위

(1) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 1개사이며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

휴림스마트케어 주식회사	신규설립

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,544,528	1,544,528	1,692,828	1,692,828

소 계	1,544,528	1,544,528	1,692,828	1,692,828

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	5,889,400	5,889,400	28,017,906	28,017,906

단기금융상품	5,031,040	5,031,040	-	-

매출채권	1,493,730	1,493,730	1,046,308	1,046,308

기타유동금융자산	3,836,742	3,836,742	13,338,313	13,338,313

기타비유동금융자산	1,460,095	1,460,095	2,034,543	2,034,543

소 계	17,711,007	17,711,007	44,437,070	44,437,070

금융자산 합계	19,255,535	19,255,535	46,129,898	46,129,898

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,861,695	1,861,695	1,315,013	1,315,013

단기차입금	5,500,000	5,500,000	5,900,000	5,900,000

기타금융부채-유동	1,880,079	1,880,079	2,156,551	2,156,551

기타금융부채-비유동	881,681	881,681	1,056,035	1,056,035

금융부채 합계	10,123,455	10,123,455	10,427,599	10,427,599

(*) 현금시재액은 제외된 것입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,544,528	1,544,528

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,692,828	1,692,828

(3) 가치평가기법 및 투입변수

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	873,389	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	671,139	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	1,544,528

(단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	915,390	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	777,438	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	1,692,828

5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 안테나사업 부문과 로봇사업 부문, 그리고 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	9,579,307	605,436	53,927	10,238,670

북미	1,638,499	20,534	-	1,659,033

유럽	473,707	244,899	-	718,606

아시아	30,763	5,998	-	36,761

합 계	11,722,276	876,867	53,927	12,653,070

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	11,422,983	404,720	-	11,827,703

상품매출	297,860	434,514	-	732,374

임대수입	-	-	48,600	48,600

여행수익(순액)	-	5,327	5,327

기타매출	1,433	37,633	-	39,066

합 계	11,722,276	876,867	53,927	12,653,070

수익인식시기

한 시점에 이행	11,722,276	876,867	5,327	12,604,470

기간에 걸쳐 이행	-	-	48,600	48,600

합 계	11,722,276	876,867	53,927	12,653,070

(단위 : 천원)

전분기	보고부문	합계

안테나사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	8,730,645	2,709,013	11,439,658

북미	4,410,439	-	4,410,439

유럽	108,650	-	108,650

아시아	63,549	1,193,596	1,257,144

합 계	13,313,282	3,902,609	17,215,891

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	12,923,320	-	12,923,320

상품매출	336,496	1,067,136	1,403,631

임대수입	-	243,000	243,000

기타매출	53,467	126,460	179,927

여행수익	-	2,466,013	2,466,013

합 계	13,313,282	3,902,609	17,215,891

수익인식시기

한 시점에 이행	13,313,282	3,533,149	16,846,432

기간에 걸쳐 이행	-	369,460	369,460

합 계	13,313,282	3,902,609	17,215,891

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	1,055,096	2,903,960	801,655	2,712,248

B사	1,172,845	3,100,630	326,075	1,270,800

C사	358,455	1,739,988	398,947	2,738,858

D사	-	-	288,526	1,815,253

합 계	2,586,396	7,744,578	1,815,203	8,537,159

(*) 여행사업과 관련하여 면세점 등으로 받는 수수료 금액에서 협력여행사에 대해 지급하는 정산금액을 차감하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

(4) 계약 잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)	2,074,010	1,523,872

계약자산(*2)	-	15,243

합 계	2,074,010	1,539,115

(*1) 연결회사는 손상채권에 대해 당분기말 580백만원(전기말 492백만원)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다(주석 8 참조).

(*2) 계약자산은 연결회사의 재화의 인도에 따른 대가를 청구할 수 있는 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 연결회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,280	2,226

보통예금	5,889,400	28,017,906

합 계	5,891,680	28,020,132

(2) 사용제한 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품

정기예금(주석 29)	1,134	1,134

7. 단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,031,040	-

8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	2,074,010	1,539,115

대손충당금	(580,280)	(492,807)

매출채권(순액)	1,493,730	1,046,308

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	790,038	678,604

소 계	790,038	678,604

연체되었으나, 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체	112,368	135,236

3개월 초과 6개월 이하 연체	563,824	232,468

6개월 초과 1년 이하 연체	27,500	-

1년 초과 연체	-	-

소 계	703,692	367,704

손상채권(*2)

3개월 이하 연체	38,240	57,324

3개월 초과 6개월 이하 연체	32,344	92,272

6개월 초과 1년 이하 연체	92,860	143,827

1년 초과 연체	416,836	199,384

소 계	580,280	492,807

합 계	2,074,010	1,539,115

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 손상채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	492,807	105,246

대손설정(환입)	87,273	387,349

제각	-	-

외화환산차이	200	212

보고기간말금액	580,280	492,807

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비(주석 22 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	1,013,325	1,013,325

차감: 대손충당금(*1)	(1,013,325)	(1,013,325)

미수금	524,201	10,702,184

차감: 대손충당금(*1)	-	(2,969,398)

미수수익	7,124,462	7,113,923

차감: 대손충당금(*1)	(4,174,646)	(1,862,378)

리스채권	362,725	353,982

영업보증금	600,000	600,000

차감: 대손충당금(*1)	(600,000)	(600,000)

소 계	3,836,742	13,338,313

비유동

장기금융상품	8,747	127,454

장기대여금	178,133	212,933

보증금	1,071,583	1,247,590

리스채권	201,632	446,566

소 계	1,460,095	2,034,543

합 계	5,296,837	15,372,856

(*1) 연결회사는 기타금융자산 중 협력여행사 등의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 대여금과 관련 미수수익 및 미수금 중 일부에 대해 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다 .

10. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타의자산 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	14,380,268	24,620,375

차감: 대손충당금(*)	(13,932,447)	(14,012,062)

선급비용	82,566	79,710

부가세대급금	95,281	31,401

소 계	625,668	10,719,424

기타비유동자산

장기선급비용	-	1,784

소 계	-	1,784

합 계	625,668	10,721,208

(*) 연결회사는 협력여행사에게 지급한 선급금 중 소송, 폐업, 영업중단 등 손상되었거나 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,012,062	3,557,363

대손설정(환입)	(79,615)	10,454,699

제각	-	-

보고기간말 금액	13,932,447	14,012,062

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	567,427	136,605

상품평가충당금	(40,909)	(40,909)

제품	2,448,766	2,463,579

제품평가충당금	(826,812)	(593,186)

재공품	831,312	88,377

재공품평가충당금	(6,374)	(271)

원재료	1,162,913	1,362,917

원재료평가충당금	(288,602)	(403,929)

합 계	3,847,721	3,013,183

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 11,232백만원(전분기: 9,916백만원)입니다.연결회사가 당분기 중에 인식한 재고자산평가손실은 124백만원(전분기: 재고자산평가손실 128백만원)이며, 손익으로 계상한 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2023. 1. 1	4,608,457	3,789,322	8,397,779

감가상각비	-	(74,626)	(74,626)

2023.09.30	4,608,457	3,714,696	8,323,153

취득원가	4,608,457	3,980,032	8,588,489

감가상각누계액	-	(265,336)	(265,336)

순장부금액	4,608,457	3,714,696	8,323,153

(*) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

나. 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2022. 1. 1	4,608,457	3,888,823	8,497,280

감가상각비	-	(99,501)	(99,501)

2022.12.31	4,608,457	3,789,322	8,397,779

취득원가	4,608,457	3,980,032	8,588,489

감가상각누계액	-	(190,710)	(190,710)

순장부금액	4,608,457	3,789,322	8,397,779

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 감가상각비는 매출원가로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	74,626	74,626

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2023. 1. 1	2,992	125,633	-	227,791	225	547,147	-	903,788

취득	-	-	-	-	53,368	14,713	51,200	119,281

처분	-	-	-	-	(48,632)	(1,601)	-	(50,233)

손상차손누계액	-	-	-	-	48,632	-	-	48,632

감가상각비	(708)	(23,569)	-	(38,864)	(7,345)	(140,841)	-	(211,327)

외화환산차이	-	-	-	703	4	596	-	1,303

2023.09.30	2,284	102,064	-	189,630	46,252	420,014	51,200	811,444

취득원가	2,140,828	4,337,382	622,433	1,816,699	332,204	1,299,489	416,121	10,965,156

감가상각누계액	(2,083,925)	(3,752,611)	(525,100)	(1,263,999)	(254,631)	(777,361)	-	(8,657,627)

손상차손누계액	(54,619)	(482,707)	(97,333)	(164,737)	(31,321)	(102,114)	(364,921)	(1,297,752)

국고보조금	-	-	-	(198,333)	-	-	-	(198,333)

순장부금액	2,284	102,064	-	189,630	46,252	420,014	51,200	811,444

나. 전기 (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2022. 1. 1	3,937	39,633	-	64,541	105,136	331,496	-	544,743

취득	-	109,400	-	-	31,184	399,339	653,370	1,193,293

처분	-	-	-	-	(85,426)	(106,526)	-	(191,952)

대체	-	-	-	410,000	-	243,370	(653,370)	-

감가상각비	(945)	(23,400)	-	(8,194)	(50,741)	(320,839)	-	(404,119)

국고보조금	(238,000)	-	-	-	(238,000)

외화환산차이	-	-	-	(556)	72	307	-	(177)

2022.12.31	2,992	125,633	-	227,791	225	547,147	-	903,788

취득원가	2,140,828	4,337,382	622,433	1,815,169	404,401	1,284,704	364,921	10,969,838

감가상각누계액	(2,083,217)	(3,729,042)	(525,100)	(1,188,608)	(324,223)	(635,443)	-	(8,485,633)

손상차손누계액	(54,619)	(482,707)	(97,333)	(164,737)	(79,953)	(102,114)	(364,921)	(1,346,384)

국고보조금	-	-	-	(234,033)	-	-	-	(234,033)

순장부금액	2,992	125,633	-	227,791	225	547,147	-	903,788

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	101,803	102,035

판매비와관리비	109,524	192,479

합 계	211,327	294,514

14. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위 : 천원)

구 분	부동산	비품	차량운반구	합 계

2023. 1. 1	58,735	-	410,521	469,256

취득	1,135,541	22,471	65,253	1,223,265

처분	-	-	(285,567)	(285,567)

감가상각비	(428,469)	(1,132)	(70,972)	(500,573)

2023.09.30	765,807	21,339	119,235	906,381

취득원가	1,304,607	22,471	147,423	1,474,501

감가상각누계액	(538,800)	(1,132)	(28,188)	(568,120)

순장부금액	765,807	21,339	119,235	906,381

나. 전기 (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

2022. 1. 1	542,816	533,777	1,076,593

취득	169,066	250,575	419,641

처분	-	(191,454)	(191,454)

감가상각비	(653,147)	(182,377)	(835,524)

2022.12.31	58,735	410,521	469,256

취득원가	169,066	683,694	852,760

감가상각누계액	(110,331)	(273,173)	(383,504)

순장부금액	58,735	410,521	469,256

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동(기타금융부채)	982,642	590,875

비유동(기타비유동금융부채)	489,496	675,248

합 계	1,472,138	1,266,123

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	428,469	523,627

비품	1,132	-

차량운반구	70,973	144,145

합 계	500,574	667,772

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	59,753	80,266

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	128,269	107,406

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	5,767	8,661

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)	-	-

당분기 중 소액리스 및 단기리스를 제외한 총 현금유출은 766,100천원(전분기: 734,795천원)입니다.

(4) 사용권자산의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	304,250	309,887

판매비와관리비	196,323	357,885

합 계	500,573	667,772

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2023. 1. 1	11,222	3,829	226,124	-	-	241,175

취득	4,253	-	-	-	215,482	219,735

처분	(176,124)	(176,124)

상각	(2,858)	(3,029)	-	-	-	(5,887)

2023.09.30	12,617	800	50,000	-	215,482	278,899

취득원가	174,360	1,807,949	385,496	262,218	567,062	3,197,085

상각누계액	(128,272)	(1,508,390)	-	(26,222)	-	(1,662,884)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(1,255,302)

순장부금액	12,617	800	50,000	-	215,482	278,899

나. 전기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2022. 1. 1	9,036	8,549	226,124	-	-	243,709

취득	5,141	-	-	-	-	5,141

상각	(2,955)	(4,720)	-	-	-	(7,675)

2022.12.31	11,222	3,829	226,124	-	-	241,175

취득원가	170,107	1,807,949	561,620	262,218	351,580	3,153,474

상각누계액	(125,414)	(1,505,361)	-	(26,222)	-	(1,656,997)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(1,255,302)

순장부금액	11,222	3,829	226,124	-	-	241,175

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,557	2,176

판매비와관리비	4,330	3,540

합 계	5,887	5,716

(3) 연결회사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,097백만원(전분기: 179백만원)입니다.

16. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사(*1)	국내	99.00	19,943,680	-	-

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사(*2)	국내	39.80	7,987,766

휴림그룹경조조합(*3)	국내	23.91	83,772	23.26	91,121

(주)리더스항공(*4)	국내	19.54	-	19.54	17,952

합 계	28,015,218	109,073

(*1) 지배기업은 당분기 중 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사에 총 20,200백만원 출자금 중 20,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다. (*2) 지배기업은 당분기 중 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사에 총 20,100백만원 출자금 중 8,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다.(*3) 지배기업은 전기 중 휴림로봇㈜로 최대주주가 변경되었습니다. 이후 휴림그룹에소속된 회사의 구성원의 경조 행사를 총괄하기 위함을 목적으로 휴림그룹경조조합이설립되었습니다.(*4) (주)리더스항공은 지분율이 20% 미만이나 피투자회사와 사업협력 및 관리계약 약정에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.한편, 전기 중 부분자본잠식으로 일부 손상반영하였으나, 당분기 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 지분법 중단으로 인한 미반영 손실액은 3,188천원(전기말: 0원) 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	기말

관계기업	라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	-	20,000,000	-	-	(56,320)	19,943,680

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	8,000,000	(12,234)	7,987,766

휴림그룹경조조합	91,121	10,000	-	-	(17,349)	83,772

(주)리더스항공	17,952	-	-	-	(17,952)	0

합 계	109,073	28,010,000	-	-	(103,855)	28,015,218

(단위 : 천원)

전기	회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	기말

관계기업	(주)리더스항공	510,000	-	-	(438,285)	(53,763)	17,952

휴림그룹경조조합	-	100,000	-	-	(8,879)	91,121

합 계	510,000	100,000	(438,285)	(62,642)	109,073

17. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,861,695	1,315,013

소 계	1,861,695	1,315,013

기타금융부채-유동

미지급금	31,118	121,153

미지급비용	866,320	1,444,522

리스부채	982,641	590,876

소 계	1,880,079	2,156,551

기타금융부채-비유동

임대보증금	392,185	380,787

리스부채	489,496	675,248

소 계	881,681	1,056,035

합 계	4,623,455	4,527,599

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	387,956	202,301

선수금	72,462	571,174

선수수익	25,619	37,334

예수금	58,725	57,000

부가세예수금	24,365	112,452

합 계	569,127	980,261

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내용	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	담보부차입금	2024-02-24	5.28%	5,500,000	-

농협은행	담보부차입금	2023-02-25	4.18%	-	5,500,000

농협은행	일반차입금	2023-02-25	6.36%	-	400,000

합 계	5,500,000	5,900,000

(2) 당분기말 현재 차입금 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산(토지)	4,608,457	6,600,000	기업시설 일반자금대출	5,500,000	하나은행

투자부동산(건물)	3,714,696

합 계	8,323,153	6,600,000	5,500,000

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 연결회사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 108,796,360주이며 1주당 액면금액은 200원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금

2022년 1월 1일	28,929,899	14,464,950	22,732,500

전환사채전환(2022년 4월 30일)	386,963	193,482	791,489

전환사채전환(2022년 5월 16일)	2,513,237	1,256,618	5,169,529

전환사채전환(2022년 6월 1일)	1,177,327	588,664	2,594,043

전환사채전환(2022년 6월 16일)	4,016,287	2,008,143	8,263,662

유상증자(2022년 8월 2일)	5,921,831	2,960,915	11,984,439

주식매입선택권행사(2022년 8월 18일)	682,500	136,500	932,081

주식매입선택권행사(2022년 8월 19일)	750,000	150,000	1,024,264

주식분할로인한 증가(2022년 8월 27일)	64,418,316	-	-

2022년 12월 31일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

2023년 09월 30일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

(*) 지배기업은 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,492,007	53,492,007

감자차익	305,898	305,898

기타자본잉여금	(5,893,618)	(5,893,618)

합 계	47,904,287	47,904,287

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감가. 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	100,008	53,413	153,421

합 계	100,008	53,413	153,421

나. 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	67,453	32,555	100,008

합 계	67,453	32,555	100,008

(2) 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,731)	(3,731)

주식매입선택권	39,457	37,295

전환권대가	-	-

합 계	35,726	33,564

(*) 연결회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	708,247	2,178,446	633,058	2,088,547

상여	18,700	59,200	24,901	75,349

퇴직급여	61,989	180,299	33,925	151,865

복리후생비	92,194	305,261	144,133	511,806

여비교통비	24,937	81,868	35,913	98,274

접대비	66,699	141,815	347,560	1,390,580

통신비	3,628	11,106	5,611	17,672

경상연구개발비	609,665	889,003	-	-

소모품비	17,120	43,230	24,088	84,094

세금과공과	63,251	127,849	41,378	145,321

감가상각비	90,787	305,847	249,201	624,989

지급임차료	34,405	96,200	65,913	238,429

수선비	7,444	12,500	10,183	90,684

보험료	22,982	76,815	40,514	99,419

차량유지비	7,479	23,679	36,212	142,623

교육훈련비	2,020	3,899	910	2,334

수도광열비	8,842	26,757	7,986	24,230

지급수수료	248,983	1,481,204	648,647	1,604,878

광고선전비	882	7,122	829	2,561

대손상각비(환입)	44,627	7,658	(189,807)	(770,496)

운반비	40,389	123,985	63,351	215,213

수출제비용	40,371	86,258	73,098	330,042

해외시장개척비	44,713	69,120	34,119	206,905

판매수수료	-	-	30,944	146,302

무형자산상각비	1,202	3,552	1,180	3,540

판매촉진비	-	-	3,679	32,735

주식보상비용	-	2,162	403,543	735,385

기타	257	1,695	174	2,113

합 계	2,261,813	6,346,530	2,771,243	8,295,394

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(2,711,340)	(4,382,411)	(1,714,705)	(6,423,791)

상품의 변동	(110,054)	(498,398)	(74,781)	348,055

원재료 매입등	7,694,043	11,353,895	3,427,321	12,113,369

종업원 급여	2,649,140	4,314,726	1,733,841	5,231,737

퇴직급여	210,865	332,361	122,843	408,070

감가상각비	478,737	749,313	389,674	1,036,910

무형자산상각비	3,180	5,108	1,959	5,717

임차료	104,239	152,236	85,336	297,778

수선유지비	307,962	390,421	98,999	315,329

지급수수료	433,137	1,538,396	1,153,858	2,150,632

대손상각비(환입)	61,715	7,658	64,179	(516,510)

운반비	94,375	128,032	63,805	218,429

수출제비용	57,442	86,258	73,098	330,042

해외시장개척비	60,893	69,120	34,119	206,905

판매수수료	-	-	30,944	146,302

외주가공비	133,198	203,944	51,523	143,876

소모품비	106,656	186,622	61,146	232,387

세금과공과	151,688	221,607	106,912	276,982

경상연구개발비	998,042	1,096,998	10,299	178,992

복리후생비	334,333	503,417	212,881	732,085

여비교통비	63,692	98,048	37,348	113,118

접대비	108,420	141,815	347,579	1,390,599

주식보상비용	-	2,162	403,543	735,385

기타	504,217	990,708	(116,623)	415,305

합 계(*)	11,734,580	17,692,036	6,605,098	20,087,703

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 정부보조금

연결회사는 정부로부터 연구용역과 관련하여 정부보조금을 수령한 후 사업에서 발생한 경상연구개발비 등으로 사용하고 있으며, 당분기 및 전분기 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 간	기관명	당분기	전분기	회계처리

중소기업기술개발지원사업	2021.06.01~2023.05.31.	중소기업기술정보진흥원	-	203,962	관련비용차감

2022년제조로봇선도보급실증사업	2022.04.01~2022.11.30.	한국로봇산업진흥원	-	23,800	유형자산취득

2022년제조로봇선도보급실증사업	2022.04.01~2022.11.30.	한국로봇산업진흥원	-	214,200	국고보조금보유

대중소 동반성장 프로그램	2023.06.01~2023.10.31.	화성산업진흥원	40,000	-	국고보조금보유

중소기업기술혁신개발(R)	2023.07.17~2027.07.16	중소기업기술정보진흥원	49,542	-	관련비용차감

합 계	89,542	441,962

25. 주당순손익 (1) 기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주 분기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(3,137,413,357)원	(7,270,533,883)원	1,765,016,864원	1,538,716,816원

가중평균유통보통주식수(*1)	108,793,011주	108,793,011주	102,873,494주	84,771,953주

기본주당순이익(손실)	(29)원/주	(67)원/주	17원/주	18원/주

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식적수(주)(*)	10,008,957,012	29,700,492,003	9,464,361,455	23,142,743,050

일수(일)	92	273	92	273

가중평균유통보통주식수(주)	108,793,011	108,793,011	102,873,494	84,771,953

(*) 당분기(3개월) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	108,793,011	2023-07-01	2023-09-30	92	10,008,957,012

합 계	10,008,957,012

(*) 당분기(누적) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	108,793,011	2023-01-01	2023-09-30	273	29,700,492,003

합 계	29,700,492,003

(*) 전분기(3개월) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	92,557,573	2022-07-01	2022-09-30	92	8,515,296,670

유상증자	14,804,578	2022-08-02	2022-09-30	60	888,274,650

주식매입선택권 행사	682,500	2022-08-19	2022-09-30	43	29,347,500

주식매입선택권 행사	750,000	2022-08-20	2022-09-30	42	31,500,000

주식분할 단수주	(1,639)	2022-08-27	2022-09-30	35	(57,365)

합 계	9,464,361,455

(*) 전분기(누적) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	72,323,038	2022-01-01	2022-09-30	273	19,744,189,238

전환사채전환	967,408	2022-04-30	2022-09-30	154	148,980,755

전환사채전환	6,283,093	2022-05-16	2022-09-30	138	867,066,765

전환사채전환	2,943,318	2022-06-01	2022-09-30	122	359,084,735

전환사채전환	10,040,718	2022-06-16	2022-09-30	107	1,074,356,773

유상증자	14,804,578	2022-08-02	2022-09-30	60	888,274,650

주식매입선택권 행사	682,500	2022-08-19	2022-09-30	43	29,347,500

주식매입선택권 행사	750,000	2022-08-20	2022-09-30	42	31,500,000

주식분할 단수주	(1,639)	2022-08-27	2022-09-30	35	(57,365)

합 계	23,142,743,050

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일하며, 전분기 희석주당손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전분기

3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순손익	1,765,016,864원	1,538,716,816원

전환사채관련 손익(세후)	-	208,789,279원

총희석주당이익 계산에 사용된 순손익	1,765,016,864원	1,747,506,095원

가중평균유통보통주식수(*1)	103,126,142주	104,546,221주

희석주당손익(*)	17원/주	17원/주

(*1) 전분기 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

내 역	전분기

3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	102,873,494	84,771,953

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:	252,648	19,774,268

- 전환사채	-	19,537,602

- 신주인수권부사채	-	-

- 주식매입선택권	252,648	236,666

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*)	103,126,142	104,546,221

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식매입선택권(*)	939원	2023.02.10~2026.02.10	62,500주

(*) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다. 따라서 최초의 행사가격은 2,347원 이였으나 939원으로 변경 표시 하였고, 발행될 보통주식수도 25,000주 였으나 62,500주로변경 표시 하였습니다.

26. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(2) 당분기 중 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 또한 당분기말 현재 연결회사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익(손실)	(7,270,002)	1,902,034

조정:

이자수익	(107,106)	(443,784)

이자비용	284,252	739,525

대손상각비(환입)	7,658	(516,510)

기타의 대손상각비	2,312,266	-

주식보상비용	2,162	735,385

감가상각비	786,595	1,036,910

무형자산상각비	5,887	5,717

유형자산처분손실	-	34,882

외화환산손실	6,896	8,324

재고자산평가손실(환입)	102,054	79,109

지급수수료	500	-

지급임차료	13,231	8,942

보험료	17,929	43,671

투자자산처분손실	6,577	-

리스해지손실	61,123	19,500

세금과공과	91	-

급여	25,500	-

잡손실	1,479	3,896

사채상환이익	-	(68,284)

유형자산처분이익	(25,500)	(116,105)

채무면제이익	-	(2,249,385)

배당금수익	(530)	-

외화환산이익	(105,590)	(1,910,261)

잡이익	(3,047)	-

지분법이익	-	-

지분법손실	103,855	21,748

순 운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(497,285)	4,974,002

기타금융자산의 증감	6,990,130	1,112,755

기타유동자산의 증감	8,421,915	(9,414,306)

재고자산의 증감	(861,107)	(313,352)

매입채무의 증감	2,236,365	(3,146,819)

기타금융부채의 증감	(182,349)	(4,487,685)

기타유동부채의 증감	(589,587)	(462,749)

영업활동으로부터 창출된 현금 흐름	11,744,362	(12,402,840)

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	243,370

유형자산 취득으로 인한 미지급금등의 증감	-	164,656

유형자산 처분으로 인한 미수금의 증감	-	192,248

선급금의 무형자산 대체	-	3,223

선급금의 미수금 대체	-	11,258,268

임차보증금의 미수금등 대체	100,000	-

임차보증금의 차량운반구 대체	32,920	-

선급금과 매입채무의 상계	1,753,815	-

미수금과 미지급비용의 상계	299,946	-

유형자산 취득으로 인한 복구충당부채의 증감	-	369,633

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감	1,186,643	1,240,692

사용권자산 취득으로 인한 리스채권의 증감	13,028	139,346

사용권자산 처분으로 인한 리스부채의 증감	297,874	-

리스부채의 유동성대체	674,703	230,327

리스채권의 유동성대체	244,933	15,585

전환사채 전환 및 신주인수권부사채 대용납입	-	20,030,000

전환사채 전환시 자본금 전입	-	4,046,907

전환사채 전환시 주식발행초과금 대체	-	16,899,812

전환사채 발행시 전환권대가등 비금융변동 증감	-	317,057

전환사채 상환시 전환권대가등 비금융변동 증감	-	1,233,776

주식선택권 행사시 자본금 전입	286,500

주식선택권 행사시 주식발행초과금 대체	1,962,676

28. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채

기초금액	5,900,000	1,266,123	418,325	-	7,584,448

현금흐름

발행(증가)	5,500,000	-	-	-	5,500,000

상환(감소)	(5,900,000)	(1,063,975)	-	-	(6,963,975)

신규계약으로 인한 리스증가	-	1,210,237	-	-	1,210,237

기타	-	59,753	-	-	59,753

기말금액	5,500,000	1,472,138	418,325	-	7,390,463

(2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채

기초금액	6,000,000	1,115,748	20,000	20,427,244	27,562,992

현금흐름

발행(증가)	500,000	-	57,000	7,892,323	8,449,323

상환(감소)	(600,000)	(734,795)	-	(7,868,773)	(9,203,568)

신규리스계약증가	-	1,240,692	-	-	1,240,692

전환사채 전환 및 신주인수권부사채 대용납입	-	-	-	(20,030,000)	(20,030,000)

기타	-	80,266	-	(420,794)	(340,528)

기말금액	5,900,000	1,701,911	77,000	-	7,678,911

29. 우발상황과 약정사항

(1) 연결회사는 제품매출과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 205백만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있으며, 정기예금 1백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 여행사업과 관련하여 한국여행업협회에 50백만원 한도로 영업보증금 보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 면세점 계약 및 협력여행사 계약

가. 면세점 계약연결회사는 국내 주요 면세점 등과 관광객송객계약을 체결하고 모집여행객들의 면세점 구매액 등에 연동하는 마케팅수수료를 지급받고 있습니다.

나. 협력여행사 계약연결회사는 국내여행사와 사업협력계약을 체결하고, 해당 여행사를 통해 모집된 여행객의 면세점 구매액 등에 연동하는 수수료를 지급하거나 받고 있습니다. 면세점사업과 관련하여 면세점 등으로 받는 수수료 금액에서 협력여행사에 대해 지급하는 정산금액을 차감하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계등에 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	-	-

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	휴림로봇(주)

관계기업	(주)리더스항공, 휴림그룹경조조합,라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	(주)리더스항공, 휴림그룹경조조합

기타특수관계자(*)	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, 휴림인프라투자조합, ㈜휴림에이텍(구, (주)디아크) ,㈜인웍스로봇, 휴림케이에스디(주)	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, 휴림인프라투자조합, 해남보라해구전자상무유한공사, ㈜에스엠브이홀딩스, ㈜파라텍, ㈜디아크, (주)에이치씨톡, ㈜인웍스로봇, 김상기

나. 당분기 중 특수관계자에 포함되거나 제외된 내역은 다음과 같습니다.

회사명	변동 사항	사유

라오라오골프앤리조트
사모투자합자회사	포함	당분기 중 지분취득(99.00%)에 따른 관계기업 분류

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	포함	당분기 중 지분취득(39.80%)에 따른 관계기업 분류

휴림케이에스디(주)	포함	당분기 중 최대주주가 100% 출자한 신규설립 종속기업으로 포함

㈜파라텍	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

㈜에스엠브이홀딩스	제외	전기 중 보유지분양도(최대주주지분)로 당반기 특수관계자 제외

해남보라해구전자상무유한공사	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

㈜에이치씨톡	제외	당분기 중 특수관계자 범위에서 제외

김상기	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

(2) 매출 및 매입 등 거래(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매입	기타수익 등	기타비용 등

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-	125	15,963

관계기업	(주)리더스항공	-	-	(41,175)

관계기업	휴림그룹경조조합	-	40

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	-	-	35,032

기타특수관계자	㈜인웍스로봇	749,100	-	-

합 계	749,100	125	9,860

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등(*)	유형자산 처분

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-	-	-	(444)	-

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	10,672	-

기타특수관계자	(주)에스엠브이홀딩스	-	-	532,931	-	212,248

기타특수관계자	우영매	-	-	-	135,000	-

기타특수관계자	인터내셔널덕륭	-	-	-	48,257	-

기타특수관계자	(주)지누헬스케어	-	-	4,400	4,214	-

기타특수관계자	(유)대양국제무역	-	-	-	4,572	-

기타특수관계자	해남보라해구전자상무유한공사	14,674	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)파라텍	-	-	-	(444)	-

기타특수관계자	(주)디아크	-	-	-	(444)	-

합 계	14,674	-	537,331	201,383	212,248

(*) 비용 상계등이 포함됨 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

리스채권	기타채권	리스부채	기타채무

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-	5,396	60,899	-

관계기업	(주)리더스항공	50,069	-	-	37,671

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	-	20,000	-	5,500

합 계	50,069	25,396	60,899	43,171

채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된 시점 이후의 거래내역입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

리스채권	기타채권	기타채무

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-	5,000	-

관계기업	(주)리더스항공	71,136	-	38,436

기타특수관계자	(주)에스엠브이홀딩스	646,027	7,338,056	1,455,729

기타특수관계자	인터네셔널덕륭	41,813	711,264	22,421

기타특수관계자	(주)에이치씨톡	41,572	-	22,946

기타특수관계자	(주)인웍스로봇	-	374,555	-

합 계	800,548	8,428,875	1,539,532

(4) 특수관계자와의 자금거래 등(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분취득

관계기업	라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	20,000,000

관계기업	라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	8,000,000

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	전환사채(차입거래포함)	지분취득

기초	당기대여	당기회수	기말	기초	당기증가	당기감소	기말

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	-	-	500,000	500,000	-	-

관계기업	휴림그룹경조조합	-	-	-	-	-	-	-	-	100,000

기타특수관계자	(주)에스엠브이홀딩스	13,670,615	-	13,670,615	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	김상기(*)	-	-	-	-	900,000	120,000	1,020,000	-	-

기타특수관계자	박재일(*)	-	-	-	-	200,000	60,000	260,000	-	-

기타특수관계자	박종석(*)	-	-	-	-	300,000	90,000	390,000	-	-

기타특수관계자	최동근(*)	-	-	-	-	20,000	-	20,000	-	-

기타특수관계자	고선(*)	-	-	-	-	-	710,000	710,000	-	-

합 계	13,670,615	-	13,670,615	-	1,420,000	1,480,000	2,900,000	-	100,000

(*) 전기 중 전부 주식으로 전환되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	898,872	1,114,927

퇴직급여	83,925	135,603

주식보상비용	2,162	664,038

합 계	984,959	1,914,568

31. 주식기준보상

(1) 보고기간말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량(*1)	2,120,000 주

행사가격(*1)	939원

부여일	2021.02.10

부여일 주가(*1)	1,300원(*2)

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

(*1) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다. 따라서 최초의 총부여수량은 848,000주 였으나 2,120,000주로 변경 표시 하였고, 최초의 행사가격도 2,347원 이였으나 939원으로 변경 표시 하였습니다. 최초의 부여일 주가 또한 3,250원 이였으나 1,300원으로 변경 표시 하였습니다.(*2) 주식매입선택권 부여일 종가입니다.(2) 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	41.42%

행사기간	2023.02.10~2026.02.10

무위험이자율	1.335%

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	62,500	848,000

부여	-	-

주식분할로 인한 증가(*1)	-	1,272,000

소멸	-	(625,000)

행사	-	(1,432,500)

기말	62,500	62,500

(*1) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	2,162	735,385

32. 사업양수당분기 중 연결회사는 ㈜인웍스로봇의 서비스로봇사업부를 사업경쟁력 강화와 경영효율성 증대 및 사업시너지 효과를 극대화하기 위하여 총 749백만원에 인수하였습니다. ㈜인웍스로봇의 서비스로봇사업부에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한자산, 부채의 가액 및 취득일의 영업권의 가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가

현금	749,100

이전대가 합계	749,100

피투자회사의 자산과 인수한 부채의 계상액

재고자산	533,618

식별가능 순자산의 공정가치	533,618

영업권	215,482

합 계	749,100

33. 지속적인 고금리 및 경기침체에 따른 불확실성최근 세계은행이 세계 경제의 '잃어버린 10년'을 강조한 데 이어, 올해 세계 경제는 저성장에 직면할 것이고, 향후 5년 동안 3% 성장 수준을 유지하는 데 그칠 것이라고 말하고 있습니다. 이 3% 성장이, 먼 옛날 1990년 이후 가장 낮은 중기 성장 전망이며,지난 20년간 기록했던 평균치인 3.8%보다 훨씬 낮은 성장률이라고 설명하고 있습니다. 그러면서 세계경제 둔화는 모든 국가들에게 심각한 타격이 될 것이며, 이는 팬데믹으로부터 시작되어 세계적으로 물가가 급등하면서 발생한 인플레이션 우려에 지속적인 고금리와 연이은 은행 파산, 최근 OPEC+의 감산에 국제유가 고공행진 그리고 러시아-우크라이나 전쟁 장기화와 미국-중국 패권 경쟁을 포함한 지정학적 분열이 전세계 경제 및 금융안정을 위협하고 있다고 지적했습니다.

세계적으로 공격적 긴축과 경기 우려 속에 경기침체 공포가 현실화가 됐다는 분석이 나오고 있는 상황에서 기업실적의 불확실성이 예상되며 당분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할수 있으며 지속적인 고금리등의 흐름이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

34. 보고기간 후 사건1) 유상증자 결정연결회사는 2023년 10월 4일 이사회에서 60억의 유상증자를 결의 하였습니다. 이와 관련된 내용은 2023년 10월 04일 제출된 「주요사항보고서/유상증자 결정」을 참조해주시기 바랍니다.2) 주식(액면)병합 결정연결회사는 2023년 10월 13일 이사회에서 1주당 액면가 200원의 주식을 500원으로 병합하는 결정을 하였습니다. 이와 관련된 내용은 2023년 10월 13일 제출된 「주식병합결정 」을 참조해주시기 바랍니다.