오늘이엔엠 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 26 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 25 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 더에이치큐 와 그 종속기업

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 더에이치큐(이하 '지배기업') 는 Gamma Nu Theta, INC. 등 4개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업은 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 지 배기업은 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월15일에 설립되었습니다. 지배기업은 2022년 3월 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 19층(여의도동, TWO IFC)에서 서울특별시 중구 세종대로 136, 7층(태평로1가,파이낸스빌딩) 으로 본점을 이전 하였으며 , 경기도 화성시 금곡로 185-44(금곡동)에연구소 및 공장을 두고 있습니다. 또한 지 배기업은 2020년 12월 30일 여행사업을 영위 하고 있는 종속기업인 ㈜천계국제여행사, ㈜대명국제여행사 , (유)신룡국제여행사,㈜보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, ㈜뉴서울국제여행사, ㈜신화국제여행사 를 흡수합병하였습니다. 한편, 지배기업은 2021년 3월 30일 주주총회 결의에 의거 주식회사 감마누에서 주식회사 더에이치큐 로 상 호를 변경하였습니다. 지배기업은 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권 시장에 상장하였으며, 2022년 3월 31일 현재 납입자본금은 14 ,465 백만 원 입니다.

2022년 3월 31일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수	지분율(%)

주식회사 에스엠브이 홀딩스	9,535,178	32.96%

김상기	1,634,584	5.65%

주식회사 더블유에스디홀딩스	607,956	2.10%

우리사주조합	14,816	0.05%

기타	17,136,681	59.24%

자기주식	684	0.00%

합 계	28,929,899	100.00%

1.1 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

Gamma Nu Theta, INC.	미국	100	100	12월	상품판매업

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	중국	100	100	12월	제조업

해남환우무역유한회사	중국	100	100	12월	면세사업

헝위인터네셔널	홍콩	100	-	12월	면세사업

1.2 종속기업 관련 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	2,169,870	1,054,252	1,115,618	1,347,445	(38,868)	(14,929)

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	1,076,238	778,728	297,510	741,336	16,744	22,332

해남환우무역유한회사	875,441	77,280	798,161	48,333	(88,043)	(70,680)

헝위인터네셔널	12,867,356	12,856,545	10,811	24,576	9,212	9,212

(2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	1,779,824	987,038	792,786	1,675,490	380,037	380,037

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	664,893	482,456	182,437	385,949	8,775	8,775

1.3 연결대상범위 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 1개사이며 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

헝위인터네셔널	신규출자하였습니다.

2. 중요한 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품당분기 중 연결회사 의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	1,305,497	1,305,497	1,105,497	1,105,497

소 계	1,305,497	1,305,497	1,105,497	1,105,497

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	1,841,202	1,841,202	9,746,121	9,746,121

매출채권	7,915,295	7,915,295	7,049,188	7,049,188

기타유동금융자산	7,048,458	7,048,458	6,764,532	6,764,532

기타비유동금융자산	15,174,842	15,174,842	14,891,808	14,891,808

소 계	31,979,797	31,979,797	38,451,649	38,451,649

금융자산 합계	33,285,294	33,285,294	39,557,146	39,557,146

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,316,822	3,316,822	4,343,871	4,343,871

단기차입금	6,300,000	6,300,000	6,000,000	6,000,000

기타금융부채-유동	6,007,986	6,007,986	6,688,790	6,688,790

전환사채-유동	19,158,430	19,158,430	20,427,244	20,427,244

기타금융부채-비유동	435,630	435,630	375,714	375,714

금융부채 합계	35,218,868	35,218,868	37,835,619	37,835,619

(*) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사 가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,305,497	1,305,497

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,105,497	1,105,497

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	901,962	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	403,535	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	1,305,497

(단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	901,962	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	203,535	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	1,105,497

5. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회 사는 안테나사업 부문과 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 수익의 구분 당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	보고부문	합계

안테나사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	2,782,928	1,099,046	3,881,974

북미	1,347,445	-	1,347,445

유럽	19,175	-	19,175

아시아	1,199	854,340	855,539

합 계	4,150,748	1,953,385	6,104,133

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	4,088,021	-	4,088,021

상품매출	42,233	754,044	796,277

임대수입	-	81,000	81,000

기타매출	20,494	100,295	120,789

여행수익	-	1,018,046	1,018,046

합 계	4,150,748	1,953,385	6,104,133

수익인식시기

한 시점에 이행	4,150,748	1,772,090	5,922,838

기간에 걸쳐 이행	-	181,295	181,295

합 계	4,150,748	1,953,385	6,104,133

(단위 : 천원)

전분기	보고부문	합계

안테나사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	1,513,917	1,616,314	3,130,231

북미	1,675,490	-	1,675,490

유럽	93,415	-	93,415

아시아	17,194	98,111	115,305

합 계	3,300,017	1,714,424	5,014,441

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	3,235,706	-	3,235,706

상품매출	59,564	98,111	157,674

임대매출	-	26,545	26,545

기타매출	4,747	-	4,747

여행수익	-	1,589,768	1,589,768

합 계	3,300,017	1,714,424	5,014,441

수익인식시기

한 시점에 이행	3,300,017	1,687,879	4,987,896

기간에 걸쳐 이행	-	26,545	26,545

합 계	3,300,017	1,714,424	5,014,441

(3 ) 당분기 및 전분기 중 매 출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

안테나사업부

A사	660,066	660,066	652,345	652,345

B사	1,140,416	1,140,416	258,058	258,058

소 계	1,800,482	1,800,482	910,403	910,403

여행사업부(*)

C사	899,887	899,887	1,487,718	1,487,718

소 계	899,887	899,887	1,487,718	1,487,718

(*) 여행사업과 관련하여 면세점 등으로 받는 수수료 금액에서 협력여행사에 대해 지급하는 정산금액을 차감하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다. (4) 계약 잔액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)	7,826,845	7,051,640

계약자산(*2)	193,762	102,794

합 계	8,020,607	7,154,434

(*1) 연결회사 는 손상채권에 대해 당분기말 105 백 만 원(전기말 105백만원 )에 대해 대손충당금을 설정하였습니다(주석 7 참조). (*2) 계약자산은 연결회사 의 재화의 인도에 따른 대가를 청구할 수 있는 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 연결회사 가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	393	2,248

보통예금	1,841,203	9,746,121

합 계	1,841,596	9,748,369

(2) 사용제한 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품

정기예금(주석 35)	1,134	1,134

7 . 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	8,020,606	7,154,434

대손충당금	(105,311)	(105,246)

매출채권(순액)	7,915,295	7,049,188

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,271,402	6,717,131

소 계	7,271,402	6,717,131

연체되었으나, 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체	449,004	99,435

3개월 초과 6개월 이하 연체	115,824	-

6개월 초과 1년 이하 연체	79,065	232,622

1년 초과 연체	-	-

소 계	643,893	332,057

손상채권(*2)

3개월 이하 연체	3,129	3,064

3개월 초과 6개월 이하 연체	-	-

6개월 초과 1년 이하 연체	-	-

1년 초과 연체	102,182	102,182

소 계	105,311	105,246

합 계	8,020,606	7,154,434

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 손상채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	105,246	773,650

대손설정(환입)	-	4,963

제각	-	(673,619)

외화환산차이	65	252

보고기간말금액	105,311	105,246

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비(주석 22 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

리스채권	-	-

단기대여금	1,013,325	1,013,325

차감: 대손충당금 (*)	(1,013,325)	(1,013,325)

미수금	211,907	112,021

미수수익	6,877,583	6,693,543

차감: 대손충당금 (*)	(41,032)	(41,032)

영업보증금	600,000	600,000

차감: 대손충당금 (*)	(600,000)	(600,000)

소 계	7,048,458	6,764,532

비유동

장기금융상품	57,536	38,870

장기대여금	13,782,682	13,758,582

보증금	1,334,624	1,094,356

차감: 대손충당금 (*)	-	-

리스채권	-	-

소 계	15,174,842	14,891,808

합 계	22,223,300	21,656,340

(*) 연결회사는 기타금융자산 중 협력여행사 등의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 대여금과 관련 미수수익 및 미수금 중 일부에 대해 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다.

9. 기타의자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타의자산 내역 은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의 유동자산

선급금	30,217,732	26,884,738

차감: 대손충당금 (*)	(2,711,624)	(3,557,363)

선급비용	46,940	26,241

부가세대급금	657,011	461,550

소 계	28,210,059	23,815,166

기타의 비유동자산

장기선급비용	16,392	19,730

소 계	16,392	19,730

합 계	28,226,451	23,834,896

(*) 연결실체는 협력여행사에게 지급한 선급금 중 소송, 폐업, 영업중단 등 손상되었거나 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있 습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타의 유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,557,363	6,479,841

대손설정(환입)	(845,739)	(1,701,731)

제각	-	(1,220,747)

보고기간말 금액	2,711,624	3,557,363

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	742,890	1,322,129

상품평가충당금	-	-

제품	1,936,236	2,136,282

제품평가충당금	(413,944)	(463,466)

재공품	395,454	109,976

재공품평가충당금	-	(166)

원재료	1,397,745	993,473

원재료평가충당금	(353,009)	(350,013)

합 계	3,705,372	3,748,215

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 3,475 백만원 (전분기: 2,328 백 만원 )입 니 다. 연결회사가 당분기 중에 인식한 재고자산평가손실 환입 은 47 백만원 ( 전분기: 재고자산평가손실환입 220백만원 )이며, 손익으로 계상한 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2022. 1. 1	4,608,457	3,888,823	8,497,280

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(24,875)	(24,875)

2022.03.31	4,608,457	3,863,948	8,472,405

취득원가	4,608,457	3,980,032	8,588,489

감가상각누계액	-	(116,084)	(116,084)

순장부금액	4,608,457	3,863,948	8,472,405

(*) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

나 . 전기(단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2021. 1. 1	-	-	-

취득	4,608,457	3,980,032	8,588,489

처분	-	-	-

감가상각비	-	(91,209)	(91,209)

2021.12.31	4,608,457	3,888,823	8,497,280

취득원가	4,608,457	3,980,032	8,588,489

감가상각누계액	-	(91,209)	(91,209)

순장부금액	4,608,457	3,888,823	8,497,280

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 감 가상각비는 매출원가로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	24,875	16,583

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2022. 1. 1	3,937	39,633	-	64,541	105,136	331,496	-	544,743

취득	-	35,000	-	-	-	-	328,000	363,000

처분	-	-	-	-	-	(33,305)	-	(33,305)

감가상각비	(236)	(3,387)	-	(634)	(16,149)	(56,808)	-	(77,214)

외화환산차이	-	-	-	1,278	59	704	-	2,041

2022.03.31	3,701	71,246	-	65,185	89,046	242,087	328,000	799,265

취득원가	2,140,828	4,262,982	652,433	1,584,070	713,104	1,000,747	692,921	11,047,085

감가상각누계액	(2,082,508)	(3,709,029)	(555,099)	(1,354,146)	(544,105)	(656,545)	-	(8,901,432)

손상차손누계액	(54,619)	(482,707)	(97,334)	(164,739)	(79,953)	(102,115)	(364,921)	(1,346,388)

순장부금액	3,701	71,246	-	65,185	89,046	242,087	328,000	799,265

나 . 전기(단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2021. 1. 1	-	-	-	48,945	170,870	103,803	-	323,618

취득	4,724	47,750	-	14,619	-	368,826	-	435,919

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(787)	(8,117)	-	(5,255)	(66,294)	(144,599)	-	(225,052)

외화환산차이	-	-	-	6,232	560	3,466	-	10,258

2021.12.31	3,937	39,633	-	64,541	105,136	331,496	-	544,743

취득원가	2,140,828	4,227,982	652,433	1,582,037	712,467	1,286,247	364,921	10,966,915

감가상각누계액	(2,082,272)	(3,705,642)	(555,099)	(1,352,757)	(527,378)	(852,636)	-	(9,075,784)

손상차손누계액	(54,619)	(482,707)	(97,334)	(164,739)	(79,953)	(102,115)	(364,921)	(1,346,388)

순장부금액	3,937	39,633	-	64,541	105,136	331,496	-	544,743

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	31,772	4,986

판매비와관리비	45,442	32,812

합 계	77,214	37,798

13. 리스

연결회사 가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련하여 재 무 상 태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	기계장치	차량운반구	합 계

2022. 1. 1	542,816	-	533,778	1,076,594

취득	-	-	191,164	191,164

처분	-	-	-	-

감가상각비	(174,251)	-	(44,272)	(218,523)

2022.03.31	368,565	-	680,670	1,049,235

취득원가	978,372	-	893,048	1,871,420

감가상각누계액	(609,807)	-	(212,378)	(822,185)

순장부금액	368,565	-	680,670	1,049,235

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	부동산	기계장치	차량운반구	합 계

2021. 1. 1	32,961	3,890	251,359	288,210

취득	1,310,150	-	536,458	1,846,608

처분	-	-	(100,999)	(100,999)

감가상각비	(800,295)	(4,134)	(153,041)	(957,470)

외화환산차이	-	244	-	244

2021.12.31	542,816	-	533,777	1,076,593

취득원가	1,310,150	-	701,883	2,012,033

감가상각누계액	(767,334)	-	(168,106)	(935,440)

순장부금액	542,816	-	533,777	1,076,593

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동(기타금융부채)	669,488	760,034

비유동(기타비유동금융부채)	415,630	355,714

합 계	1,085,118	1,115,748

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	174,251	181,760

기계장치	-	1,976

차량운반구	44,272	38,465

합 계	218,523	222,201

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	22,474	26,931

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	37,252	22,302

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	3,599	1,849

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)	-	-

당분기 중 소액리스 및 단기리스를 제외한 총 현금유출 은 244,268 천 원(전분기: 204,155천원)입니다.

(4) 사 용 권 자산의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분 기	전분 기

제조원가	102,161	103,014

판매비와관리비	116,362	119,187

합 계	218,523	222,201

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2022. 1. 1	9,036	8,549	226,124	-	-	243,709

취득	3,655	-	-	-	-	3,655

상각	(643)	(1,180)	-	-	-	(1,823)

2022.03.31	12,048	7,369	226,124	-	-	245,541

취득원가	168,620	1,807,949	561,620	262,218	351,580	3,151,987

상각누계액	(123,101)	(1,501,821)	-	(26,222)	-	(1,651,144)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(1,255,302)

순장부금액	12,048	7,369	226,124	-	-	245,541

나. 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2021. 1. 1	-	13,269	50,000	-	-	63,269

취득	10,426	-	176,124	-	-	186,550

상각	(1,390)	(4,720)	-	-	-	(6,110)

2021.12.31	9,036	8,549	226,124	-	-	243,709

취득원가	164,966	1,807,949	561,620	262,218	351,580	3,148,333

상각누계액	(122,459)	(1,500,641)	-	(26,222)	-	(1,649,322)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(1,255,302)

순장부금액	9,036	8,549	226,124	-	-	243,709

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	643	-

판매비와관리비	1,180	1,180

합 계	1,823	1,180

(3) 연결회사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 71 백 만원( 전분기: 74백만 원 )입니다. 15. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)리더스항공(*1)	국내	19.54	510,000	19.54	510,000

(*1) 연결회사는 전기 중 사업다각화를 위하여 국제선 전세항공기 운영사업과 아웃바운드사업을 영위하고 있는 (주)리더스항공의 지분을 3자배정 유상증자 방식으로 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자주 식 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	기말

관계기업	(주)리더스항공	510,000	-	-	-	2,854	512,854

(단위 : 천원)

전기	회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	기말

관계기업	(주)리더스항공	-	510,000	-	-	-	510,000

관계기업	힘찬테크	-	-	-	-	-	-

(*) 연결회사는 전전기 중 전액 손상 반영하였으며, 전기 중 보유지분을 양도하여 관계기업에서 제외되었습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,316,822	4,343,871

기타금융부채-유동

미지급금	3,581,616	4,423,945

현재가치할인차금	(55,861)	(90,075)

미지급비용	1,812,742	1,594,885

리스부채	669,489	760,035

소 계	6,007,986	6,688,790

기타금융부채-비유동

장기미지급금	-	-

현재가치할인차금	-	-

임대보증금	20,000	20,000

리스부채	415,630	355,714

소 계	435,630	375,714

합 계	9,760,438	11,408,375

17 . 기타유동부채 당분기말과 전기말 현 재 기타유동부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	255,331	243,448

선수금	1,677,594	254,174

선수수익	54,567	88,378

예수금	50,737	246,691

부가세예수금	121,313	268,179

합 계	2,159,542	1,100,870

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	만기일	이자율	당 분기말	전기말

농협은행	담보부차입금	2023-02-25	3.64%	5,500,000	5,500,000

농협은행	일반차입금	2023-02-25	6.77%	400,000	500,000

(주)리더스항공	금전소비대차	2022-06-30	4.60%	400,000	-

합 계	6,300,000	6,000,000

(2) 당분기말 현재 단기차입금 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산(토지)	4,608,457	8,400,000	담보부차입금	5,500,000	농협은행

투자부동산(건물)	3,863,947

합 계	8,472,404	8,400,000	5,500,000

19. 전환사채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(*1)	만기일	당분기말	전기말

유동전환사채

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-02-17	2024-02-17	8,273,805	8,203,011

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-04-20	2024-04-20	3,084,266	3,051,123

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-04-30	2024-04-30	7,800,359	9,173,110

합 계	19,158,430	20,427,244

(*1) 전환사채의 최초 발행일입니다.

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 가. 제2회차

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

최초인수기관	JIN HAIYAN, CHANG KO LUN, 김상기

액면가액/발행가액	8,000,000,000원

기말 액면가액	8,000,000,000원

액면이자율	-

만기보장수익률	3.0%

발행일	2021-02-17

만기	2024-02-17

행사기간	본 사채 발행일 이후 2022년 4월 30일부터 만기일 1개월 전인 2024년 1월 17일까지

행사가격	2,455원

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 17일 및 이후 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 권면총액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환 청구 가능

매도청구권	본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날(2021년 5월 17일)부터 1년이 되는 날의 직전일(2022년 2월 16일)까지 발행일로부터 매 3개월이 되는 날(해당월 17일)에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 매도청구권 행사비율 이내로 매도청구권을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사시 해당 사채를 매도하여야 함.

전환권	본 사채 발행일 이후 2022년 4월 30일부터 만기일 1개월 전인 2024년 1월 17일까지

행사가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)

상환조건	만기일인 2024년 2월 17일에 권면총액의 109.4459%에 해당하는 금액을 일시에 상환

기한이익 상실 조항	1) 발행회사가 본 계약에 따라 사채권자에게 지급할 사채권금을 지급기일 내에 지급하지 아니하는 경우2) 발행회사가 본 계약에 따라 사채권자에게 지급할 사채 이자 등 금원을 지급기일 내에 지급하지 아니하는 경우3) 발행회사의 주요 자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매의 신청이 있고 1개월 내에 위 사유가 해소되지 않는 경우4) 발행회사에 청산, 파산, 회생절차, 기업구조조정촉진법에에 따른 부실징후기업의 관리 등의 절차, 기타 이와 유사한 결과를 초래하는 어떠한 절차가 개시되거나 그 개시의 신청이 있는 경우5) 발행회사가 1개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우6) 발행회사의 은행 당좌거래가 정지되거나, 어음교환소의 거재정지 처분이 있는 때, 또는 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 발핼회사가 지급불능 또는 지급정지 상태에 이른 것으로 인정되는 경우7) 발행회사가 국세, 지방세, 기타 공과금의 체납처분을 받은 후 1개월 이내에 해당 사유를 해소하지 못하는 경우8) 발행회사의 보통주가 관리종목 지정 및 유가증권시장에서 상장 폐지되거나, 개장일 기준 20일 이상 거래가 중지되는 경우(단, 주권의 병합, 분할, 자본의 감소 등 발행회사의 일정한 회사 법적 행위로 인해 관련 법규 및 "한국거래소"의 관련 규정에 따라 의무적으로 일시 거래정지 되는 경우는 제외)8) 공인회계사의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 적정이 아닌 경우9) 발행회사가 고의 또는 과실로 본 계약에 따른 의무를 위반한 때

나. 제3회차

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

최초인수기관	AmWest Funding Corp.

액면가액/발행가액	3,000,000,000원

기말 액면가액	3,000,000,000원

액면이자율	-

만기보장수익률	3.0%

발행일	2021-04-20

만기	2024-04-20

행사기간	본 사채 발행일 이후 2022년 4월 30일부터 만기일 1개월 전인 2024년 3월 20일까지

행사가격	2,619원

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 20일 및 이후 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 권면총액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환 청구 가능

매도청구권	본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날(2021년 7월 20일)부터 1년이 되는 날의 직전일(2022년 4월 19일)까지 발행일로부터 매 3개월이 되는 날(해당월 19일)에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 매도청구권 행사비율 이내로 매도청구권을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사시 해당 사채를 매도하여야 함.

전환권	본 사채 발행일 이후 2022년 4월 30일부터 만기일 1개월 전인 2024년 3월 20일까지

행사가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)

상환조건	만기일인 2024년 4월 20일에 권면총액의 109.4459%에 해당하는 금액을 일시에 상환

기한이익 상실 조항	1) 발행회사가 본 계약에 따라 사채권자에게 지급할 사채권금을 지급기일 내에 지급하지 아니하는 경우2) 발행회사가 본 계약에 따라 사채권자에게 지급할 사채 이자 등 금원을 지급기일 내에 지급하지 아니하는 경우3) 발행회사의 주요 자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매의 신청이 있고 1개월 내에 위 사유가 해소되지 않는 경우4) 발행회사에 청산, 파산, 회생절차, 기업구조조정촉진법에에 따른 부실징후기업의 관리 등의 절차, 기타 이와 유사한 결과를 초래하는 어떠한 절차가 개시되거나 그 개시의 신청이 있는 경우5) 발행회사가 1개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우6) 발행회사의 은행 당좌거래가 정지되거나, 어음교환소의 거재정지 처분이 있는 때, 또는 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 발핼회사가 지급불능 또는 지급정지 상태에 이른 것으로 인정되는 경우7) 발행회사가 국세, 지방세, 기타 공과금의 체납처분을 받은 후 1개월 이내에 해당 사유를 해소하지 못하는 경우8) 발행회사의 보통주가 관리종목 지정 및 유가증권시장에서 상장 폐지되거나, 개장일 기준 20일 이상 거래가 중지되는 경우(단, 주권의 병합, 분할, 자본의 감소 등 발행회사의 일정한 회사 법적 행위로 인해 관련 법규 및 "한국거래소"의 관련 규정에 따라 의무적으로 일시 거래정지 되는 경우는 제외)8) 공인회계사의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 적정이 아닌 경우9) 발행회사가 고의 또는 과실로 본 계약에 따른 의무를 위반한 때

다. 제4회차

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

최초인수기관	(유한)선에셋

액면가액/발행가액	9,030,000,000원

기말 액면가액	7,600,000,000원

액면이자율	-

만기보장수익률	3.0%

발행일	2021-04-30

만기	2024-04-30

행사기간	본 사채 발행일 이후 2022년 4월 30일부터 만기일 1개월 전인 2024년 3월 30일까지

행사가격	2,455원

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 30일 및 이후 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 권면총액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환 청구 가능

매도청구권	본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날(2021년 7월 30일)부터 1년이 되는 날의 직전일(2022년 4월 29일)까지 발행일로부터 매 3개월이 되는 날(해당월 30일)에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전부 혹은 일부에 대하여 사채권자로부터 매도청구권을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사시 해당 사채를 매도하여야 함.

전환권	본 사채 발행일 이후 2022년 4월 30일부터 만기일 1개월 전인 2024년 3월 30일까지

행사가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)

상환조건	만기일인 2024년 4월 30일에 권면총액의 109.4459%에 해당하는 금액을 일시에 상환

기한이익 상실 조항	1) 발행회사가 본 계약에 따라 사채권자에게 지급할 사채권금을 지급기일 내에 지급하지 아니하는 경우2) 발행회사가 본 계약에 따라 사채권자에게 지급할 사채 이자 등 금원을 지급기일 내에 지급하지 아니하는 경우3) 발행회사의 주요 자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매의 신청이 있고 1개월 내에 위 사유가 해소되지 않는 경우4) 발행회사에 청산, 파산, 회생절차, 기업구조조정촉진법에에 따른 부실징후기업의 관리 등의 절차, 기타 이와 유사한 결과를 초래하는 어떠한 절차가 개시되거나 그 개시의 신청이 있는 경우5) 발행회사가 1개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우6) 발행회사의 은행 당좌거래가 정지되거나, 어음교환소의 거재정지 처분이 있는 때, 또는 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 발핼회사가 지급불능 또는 지급정지 상태에 이른 것으로 인정되는 경우7) 발행회사가 국세, 지방세, 기타 공과금의 체납처분을 받은 후 1개월 이내에 해당 사유를 해소하지 못하는 경우8) 발행회사의 보통주가 관리종목 지정 및 유가증권시장에서 상장 폐지되거나, 개장일 기준 20일 이상 거래가 중지되는 경우(단, 주권의 병합, 분할, 자본의 감소 등 발행회사의 일정한 회사 법적 행위로 인해 관련 법규 및 "한국거래소"의 관련 규정에 따라 의무적으로 일시 거래정지 되는 경우는 제외)8) 공인회계사의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 적정이 아닌 경우9) 발행회사가 고의 또는 과실로 본 계약에 따른 의무를 위반한 때

(3) 당분기와 전기 중 전환 사채 액면금액의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전환사채(2회)	전환사채(3회)	전환사채(4회)(*)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	8,000,000	-	3,000,000	-	9,030,000	-

발행	-	8,000,000	-	3,000,000	1,280,000	9,030,000

상환	-	-	-	-	(2,710,000)	-

전환	-	-	-	-	-	-

기말	8,000,000	8,000,000	3,000,000	3,000,000	7,600,000	9,030,000

유동성	8,000,000	8,000,000	3,000,000	3,000,000	7,600,000	9,030,000

비유동성	-	-	-	-	-	-

(*) 연결회사는 당분기 중 당사의 매도청구권(Call Option) 행사 로 보유한 2,710백만원 중 1,280백만원을 재매각하였습니다.

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결회사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당분기말 현재발행한 주식수는 보통주식 28,929,899 주 이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금

2021년 1월 1일	26,903,874	13,451,937	19,302,773

신주인수권부사채행사(2021년 1월 13일)	744,877	372,438	1,223,822

전환사채전환(2021년 2월 8일)	177,777	88,889	310,044

신주인수권부사채행사(2021년 2월 9일)	465,549	232,774	792,010

신주인수권부사채행사(2021년 3월 8일)	279,329	139,664	473,135

전환사채전환(2021년 3월 8일)	177,777	88,889	316,034

신주인수권부사채행사(2021년 3월 18일)	37,243	18,622	61,819

전환사채전환(2021년 3월 18일)	17,777	8,889	41,015

신주인수권부사채행사(2021년 4월 9일)	27,932	13,966	45,350

신주인수권부사채행사(2021년 7월 28일)	97,764	48,882	166,498

2021년 12월 31일	28,929,899	14,464,950	22,732,500

2022년 03월 31일	28,929,899	14,464,950	22,732,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,732,499	22,732,499

감자차익	305,898	305,898

기타자본잉여금	(6,288,183)	(6,288,183)

합 계	16,750,214	16,750,214

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액의 증감

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	67,453	46,947	114,400

합 계	67,453	46,947	114,400

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(50,368)	117,821	67,453

합 계	(50,368)	117,821	67,453

( 2) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(2,018)	(2,018)

주식매입선택권	760,853	595,849

전환권대가	206,178	228,790

합 계	965,013	822,621

(*) 연결회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	760,480	832,332

상여	50,448	-

퇴직급여	54,540	79,929

복리후생비	189,869	187,504

여비교통비	24,150	18,151

접대비	615,014	542,979

통신비	5,801	7,629

소모품비	14,719	10,398

세금과공과	63,076	77,005

감가상각비	186,680	168,582

지급임차료	102,451	54,039

수선비	67,799	251

보험료	28,309	34,244

차량유지비	34,919	49,646

교육훈련비	1,000	100

수도광열비	9,355	10,305

지급수수료	556,111	425,602

광고선전비	857	210

대손상각비(환입)	(845,739)	(1,413,308)

운반비	69,706	62,404

수출제비용	169,914	43,426

해외시장개척비	97,598	209,858

판매수수료	90,324	-

무형자산상각비	1,180	1,180

판매촉진비	2,207	-

주식보상비용	165,004	91,669

기타	427	410

합 계	2,516,199	1,494,545

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(2,071,285)	(142,445)

상품의 변동	475,204	(875,864)

원재료 매입등	3,934,117	2,505,748

종업원 급여	1,844,702	1,482,056

퇴직급여	134,891	130,554

감가상각비	320,613	276,582

무형자산상각비	1,823	1,180

임차료	122,107	67,295

수선유지비	119,548	45,132

지급수수료	563,385	432,184

대손상각비	(845,739)	(1,413,308)

운반비	69,813	62,969

수출제비용	169,914	43,426

해외시장개척비	97,598	209,858

판매수수료	90,324	-

외주가공비	48,347	8,174

소모품비	65,523	35,776

세금과공과	94,462	77,005

경상연구개발비	71,177	73,659

복리후생비	256,907	217,075

여비교통비	32,141	23,907

접대비	615,014	542,979

주식보상비용	165,004	91,669

기타	18,539	194,028

합 계(*)	6,394,129	4,089,639

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 정부보조금 연결회사는 정부로부터 연구용역과 관련하여 정부보조금을 수령한 후 사업에서 발생한 경상연구개발비 등으로 사용하고 있으며, 당분기 및 전분기 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 간	기관명	당분기	전분기	회계처리

중소기업기술개발지원사업	2021.06.01~2023.05.31.	중소기업기술정보진흥원	84,409	-	관련비용차감

합 계	84,409	-

25. 주당순손익 (1) 기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주 분기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(249,657,525)원	(249,657,525)원	1,214,832,289원	1,214,832,289원

가중평균유통보통주식수(*1)	28,929,215주	28,929,215주	28,025,977주	28,025,977주

기본주당순이익(손실)(원)	(9)원/주	(9)원/주	43원/주	43원/주

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식적수(주)(*)	2,603,629,350	2,603,629,350	2,522,337,963	2,522,337,963

일수(일)	90	90	90	90

가중평균유통보통주식수(주)	28,929,215	28,929,215	28,025,977	28,025,977

(*) 당분기와 전 분기 발행주 식적 수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	28,929,215	2022-01-01	2022-03-31	90	2,603,629,350

합 계	2,603,629,350

전분기	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	26,903,190	2021-01-01	2021-03-31	90	2,421,287,100

전환사채전환	177,777	2021-02-18	2021-03-31	42	7,466,634

전환사채전환	177,777	2021-03-08	2021-03-31	24	4,266,648

전환사채전환	17,777	2021-03-18	2021-03-31	14	248,878

신주인수권행사분 적수	744,877	2021-01-13	2021-03-31	78	58,100,406

신주인수권행사분 적수	465,549	2021-02-09	2021-03-31	51	23,742,999

신주인수권행사분 적수	279,329	2021-03-08	2021-03-31	24	6,703,896

신주인수권행사분 적수	37,243	2021-03-18	2021-03-31	14	521,402

합 계	2,522,337,963

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있 습니다. 당분기의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일하며, 전분기 희석주당손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전분기

3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순손익	1,214,832,289원	1,214,832,289원

전환사채관련 손익(세후)	80,243,004원	80,243,004원

총희석주당이익 계산에 사용된 순손익	1,295,075,293원	1,295,075,293원

가중평균유통보통주식수(*2)	32,859,804주	32,859,804주

희석주당손익(원)	39원/주	39원/주

(*2) 전분기 희석주 당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

내 역	전분기

3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	28,025,977	28,025,977

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:	4,833,827	4,833,827

- 전환사채	4,569,468	4,569,468

- 신주인수권부사채	135,186	135,186

- 주식매입선택권	129,172	129,172

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	32,859,804	32,859,804

(4) 당분 기 말 현재 향 후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2,455원	2022.04.30~2024.01.17	3,258,656주

제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2,619원	2022.04.30~2024.03.20	1,145,475주

제4회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2,455원	2022.04.30~2024.03.30	3,095,723주

주식매입선택권	2,347원	2023.02.10~2026.02.10	848,000주

26. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(2) 당분기 중 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 또한 당분기말 현재 연결회사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익(손실)	(249,658)	1,214,832

조정:

이자수익	(187,883)	(255,532)

이자비용	342,652	431,723

대손상각비(환입)	(845,739)	(1,413,308)

기타의 대손상각비	-

대손충당금환입	-

주식보상비용	165,004	91,669

감가상각비	320,613	276,582

무형자산상각비	1,823	1,180

무형자산손상차손	-

유형자산처분손실	33,305

사용권자산손상차손	-

유형자산손상차손	-

지분법적용투자주식손상차손	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-

외화환산손실	8,912	1,092

재고자산평가손실(환입)	(51,842)	(234,157)

지급임차료	1,708	6,262

보험료	14,184	2,345

리스해지손실	19,500	-

잡손실	402	-

사채상환이익	(27,670)	(3,774)

유형자산처분이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

외화환산이익	(12,852)	(32,194)

잡이익	-	(1,070)

지분법이익	(2,854)	-

잡손실	-

리스해지이익	-	(13,895)

리스해지손실	-

순 운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(837,971)	(6,320,524)

기타금융자산의 감소	(92,772)	(111,619)

기타 유동 자산의 감소(증가)	(3,485,722)	7,319,009

재고자산의 감소	123,253	391,641

매입채무의 증가	(1,055,355)	(8,696,381)

기타금융부채의 감소	(766,293)	(1,397,624)

기타 유동 부채의 감소	1,020,028	(607,162)

영업활동으로부터 창출된 현금 흐름	(5,565,227)	(9,350,905)

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	-	7,750

매출채권 및 기타채권 제각	-	1,528,663

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감	191,164	1,506,910

리스부채의 유동성대체	71,460	-

전환권대가의 주식발행초과금 대체	-	9,932

전환사채 전환 및 신주인수권부사채 대용납입	-	4,160,659

전환사채 발행시 미수금의 증감	6,067	-

전환사채 발행시 전환권대가등 비금융변동 증감	95,620	-

전환사채 상환시 전환권대가등 비금융변동 증감	89,553	-

복구충당부채와 미지급비용 상계	100,500	-

28. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (1) 당분기

(단위 : 천원)

당분기	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채

기초금액	6,000,000	1,115,748	20,000	20,427,244	27,562,992

현금흐름

발행(증가)	500,000	-	-	1,303,162	1,803,162

상환(감소)	(200,000)	(244,268)	-	(2,771,883)	(3,216,151)

신규리스계약증가	-	191,164	-	-	191,164

전환사채 전환 및 신주인수권부사채 대용납입	-	-	-	-	-

기타 비금융변동	-	22,474	-	199,906	222,380

기말금액	6,300,000	1,085,118	20,000	19,158,429	26,563,547

(2) 전분기(단위: 천원)

전분기	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채	신주인수권부사채

기초금액	59,060	275,713	-	443,403	1,995,450	2,773,626

현금흐름

발행(증가)	6,000,000	-	220,000	8,400,000	1,750,000	16,370,000

상환(감소)	-	(204,155)	-	-	(152,905)	(357,060)

신규리스계약증가	-	1,506,910	-	-	-	1,506,910

전환사채 전환 및 신주인수권부사채 대용납입	-	-	-	(843,403)	(3,321,162)	(4,164,565)

기타 비금융변동	2,470	14,216	-	(2,462,525)	3,278	(2,442,561)

기말금액	6,061,530	1,592,684	220,000	5,537,475	274,661	13,686,350

29. 우발상황과 약정사항 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융기관 대출약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	당분기말	전기말

한 도 액	실 행 액	한 도 액	실 행 액

KEB하나은행	B2B대출약정	500,000	-	500,000	-

(2) 연결회사 는 제품매출과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 140 백만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있으며, 정기예금 1 백만 원을 담보로 제 공하고 있습니다. (3) 연결회사는 여행사업과 관련하여 한국여행업협회에 50백만원 한도 로 영업보증금 보증보험에 가입하고 있습니다.

(4) 면세점 계약 및 협력여행사 계약

가. 면세점 계약연결회사는 국내 주요 면세점 등과 관광객송객계약을 체결하고 모집여행객들의 면세점 구매액 등에 연동하는 마케팅수수료를 지급받고 있습니다.

나. 협력여행사 계약1) 연결회사는 국내여행사와 사업협력계약을 체결하고, 해당 여행사를 통해 모집된 여행객의 면세점 구매액 등에 연동하는 수수료를 지급하거나 받고 있습니다. 2) 당분기 중 협력여행사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출(*)	매입(*)

협력여행사_10	-	(493)

협력여행사_12	-	(1,211)

협력여행사_20	-	(109)

협력여행사_21	-	198

협력여행사_24	-	1,804,178

협력여행사_27	-	28,136,618

협력여행사_34	-	32,512,437

협력여행사_35	-	24,820,859

협력여행사_36	-	5,588,959

합 계	-	92,861,436

(*) 연결회사가 협력여행사를 위해 여행객의 면세점 구매액등에 연동하는 수수료를 받는 경우에는 매출로 표시하였으며, 연결실체가 협력여행사를 위해 여행객의 면세점 구매액등에 연동하는 수수료를 지급하는 경우에는 매입(총액)으로 표시하였습니다.연결회사는 면세점사업과 관련하여 면세점 등으로 받는 수수료 금액에서 협력여행사에 대해 지급하는 정산금액을 차감하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다(주석 2 참조).

3) 당분 기 말 현재 협 력여행사에 대한 채권 ㆍ 채무 등의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	채권 등	채무 등

매출채권	선급금	기타채권	영업보증금	매입채무	기타채무

협력여행사_02	-	-	-	-	-	-

협력여행사_03	102,182	-	-	-	-	-

협력여행사_04	-	-	-	-	-	-

협력여행사_06	-	-	-	-	33,613	-

협력여행사_07	-	-	-	-	-	-

협력여행사_09	-	-	-	-	-	-

협력여행사_10	-	-	-	-	-	-

협력여행사_12	-	-	-	-	-	-

협력여행사_15	-	-	-	-	8,233	-

협력여행사_17	-	1,158,092	1,235	600,000	-	-

협력여행사_18	-	281,000	-	-	-	-

협력여행사_19	-	-	-	-	11,703	-

협력여행사_20	-	429,280	-	-	-	-

협력여행사_21	-	-	-	-	162	-

협력여행사_22	-	759,237	-	-	-	-

협력여행사_24	-	-	-	-	-	-

협력여행사_27	-	566,790	-	-	-	-

협력여행사_32	-	-	-	-	-	-

협력여행사_34	-	5,918,686	-	-	-	-

협력여행사_35	-	-	-	-	1,597,012	-

협력여행사_36	-	5,212,145	-	-	-	-

협력여행사_37	-	2,295,000	-	-	-	-

합 계	102,182	16,620,230	1,235	600,000	1,650,723	-

당분기 협력여행사 중 일부 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 3,331 백 만원 입니다.

(5) 채권채무 양수도 계약

연결회사의 합병전 5개 종속 여행사들은 2018년 3월 27일 (주)에이루트로부터 연결회사의 지배기업인 (주)에스엠브이홀딩스에 대한 (주)에이루트의 채권 25,550백만원을 22,995백만원으로 인수하고, 그 대금을 2018년 7월 10일 부터 2020년 5월 11일까지 매월1,000백만원씩 분할 상환하는 계약을 체결하였습니다.

위 계약은 2018년 12월 4일 회생계획 인가결정 및 2020년 10월 종속여행사 흡수합병 결의에 따라 종속여행사의 채무를 승계하는 연결회사와 ㈜에이루트가 채무분할 상환확약서를 체결하여 2022년 12월 20일까지 분할 상환하는 것으로 변경되었습니다.

당분기말 현재 변경된 채무분할 상환 확약서대로 상환되었고, 상환 후 채무잔 액은 3,418 백만원이며, 2022년 1월부터 2022년 11월까지는 매월 말일 금 300백만원씩 총 3,300백만원을 분할 상환하고, 2022년 12월에 1,018백만원을 상환할 예정입니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사 와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분기말	전기말

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	(주)에스엠브이홀딩스

관계기업	(주)리더스항공	(주)리더스항공

기타특수관계자(*1)	(주)지누헬스케어, 인터내셔널덕륭, 김상기, 우영매, 박재일, 박종석 , 최동근, 고선, (유)대양국제무역, 해남보 라해구전자상무유한공사	(주)지누헬스케어, YU유통, 인터내셔널덕륭, 김상기, 우영매, 박재일, 박종석 , 최동근, (유)대양국제무역

(*1) 당분기 중 연결회사와의 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관 계자

나. 당분기 중 특수관계자에 포함되거나 제외된 내역은 다음과 같습니다.

회사명	변동 사항	사유

YU유통	제외	당분기 중 매출 등 거래 채권, 채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

고선	포함	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 발생하여 포함

해남보 라해구전자상무유한공사	포함	당분기 중 매출 등 거래 채권, 채무등 잔액 또는 자금거래 등이 발생하여 포함

(2) 매출 및 매입 등 거래 ( 당 분기 )

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	-	-	184,039	-

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	3,201

기타특수관계자	우영매	-	-	-	65,000

기타특수관계자	인터내셔널덕륭	-	-	-	38,170

기타특수관계자	(주)지누헬스케어	-	-	2,000	2,850

기타특수관계자	(유)대양국제무역	-	-	-	4,572

기타특수관계자	해남보 라해구전자상무유한공사	5,214	-	-	-

합 계	5,214	-	186,039	113,793

( 전 분기 )

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	-	-	235,549	-

기타특수관계자	박재일	-	-	-	362

기타특수관계자	박종석	-	-	-	555

기타특수관계자	우영매	-	-	-	35,000

기타특수관계자	인터내셔널덕륭	-	-	15,950	131,450

기타특수관계자	(주)지누헬스케어	-	-	2,400	-

합 계	-	-	253,899	167,367

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

매출채권	대여금	기타채권	차입금	전환사채	기타채무

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	-	13,670,615	6,836,516	-	-	1,184,150

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	400,000	-	2,773

기타특수관계자	김상기	-	-	-	-	900,000	-

기타특수관계자	박재일	-	-	-	-	200,000	-

기타특수관계자	박종석	-	-	-	-	300,000	-

기타특수관계자	최동근	-	-	-	-	14,000	-

기타특수관계자	고선	-	710,000

기타특수관계자	인터네셔널덕륭	-	-	415,421	-	-	-

기타특수관계자	(주)지누헬스케어	-	-	440	-	-	-

기타특수관계자	해남보 라해구전자상무유한공사	5,892	-	-	-	-	-

합 계	5,892	13,670,615	7,252,377	400,000	2,124,000	1,186,923

채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된 시점 이후의 거래내역입니다. (전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

대여금	기타채권	전환사채	기타채무

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	13,670,615	6,652,477	-	1,242,150

기타특수관계자	김상기	-	-	900,000	-

기타특수관계자	박재일	-	-	200,000	-

기타특수관계자	박종석	-	-	300,000	-

기타특수관계자	최동근	-	-	20,000	-

기타특수관계자	인터네셔널덕륭	-	415,421	-	-

기타특수관계자	(주)지누헬스케어	-	880	-	-

기타특수관계자	(유)대양국제무역	-	-	-	3,563

합 계	13,670,615	7,068,778	1,420,000	1,245,713

(4) 특수관계자와의 자금거래 등(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	전환사채(차입거래포함)

기초	당기대여	당기회수	대손	기말	기초	당기증가	당기감소	기말

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	13,670,615	-	-	-	13,670,615	-	-	-	-

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	-	-	-	500,000	100,000	400,000

기타특수관계자	김상기	-	-	-	-	900,000	-	-	900,000

기타특수관계자	박재일	-	-	-	-	200,000	-	-	200,000

기타특수관계자	박종석	-	-	-	-	-	300,000	-	-	300,000

기타특수관계자	최동근(*1)	-	-	-	-	-	20,000	-	6,000	14,000

기타특수관계자	고선(*2)	-	-	-	-	-	-	710,000	-	710,000

합 계	13,670,615	-	-	-	13,670,615	1,420,000	1,210,000	106,000	2,524,000

(*1) 당분기 중 연결회사의 매도청구권(Call Option) 행사로 보유중인 제4회차 전환사채 6백만원(액면금액)이 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 연결회사는 당사의 매도청구권(Call Option) 행사로 보유한 제4회차 전환사채 2,710백만원 중 1,280백만원을 재매각하였고, 그 중 710백만원(액면금액)을 인수하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	전환사채 및 신주인수권부사채 거래	지분취득

기초	당기대여	당기회수	대손	기말	기초	당기증가	당기감소	기말

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	18,771,337	-	5,100,721	13,670,615	-	-	-	-	-

관계기업	(주)힘찬테크	360,000	-	45,000	315,000	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	-	-	-	-	-	-	510,000

기타특수관계자	김상기(*1)	-	-	-	-	-	1,400,000	500,000	900,000	-

기타특수관계자	박재일(*2)	-	-	-	-	-	250,000	50,000	200,000	-

기타특수관계자	박종석(*2)	-	-	-	-	-	40,000	330,000	70,000	300,000	-

기타특수관계자	최동근(*2)	-	-	-	-	-	-	20,000	-	20,000	-

기타특수관계자	인터내셔널덕륭	115,000	-	115,000	-	-	-	-	-	-	-

합 계	19,246,337	-	5,260,721	315,000	13,670,615	40,000	2,000,000	620,000	1,420,000	510,000

(*1) 전기 중 제2회차 전환사채 1,000백만원, 제4회차 전환사채 400백만원을 인수하였으며, 연 결회사의 매도청구권(Call Option) 행사로 제2회차 전환사채 500백만원은 제3자에게양도되었습니다.(*2) 전기 중 제1회차 전환사채 및 신주인수권부사채가 모두 주식으로 전환되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

급여 및 상여	458,529	359,828

퇴직급여	42,169	36,716

주식보상비용	165,004	91,669

합 계	665,702	488,213

31. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량	848,000 주

행사가격	2,347원

부여일	2021.02.10

부여일 주가	3,250원(*1)

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

(*1) 주식매입선택권 부여일 종가입니다.(2) 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	41.42%

행사기간	2023.02.10~2026.02.10

무위험이자율	1.335%

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	848,000	-

부여	-	848,000

소멸	-	-

행사	-	-

기말	848,000	848,000

(4) 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	165,004	91,669

32. COVID-19 및 인플레이션에 따른 불확실성

2020년부터 시작된 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회 사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회 사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반은 다양한 요인에 의해 영향을 받게 될 것이므로 이러한 예측할 수 없는 COVID-19의 효과는 당분간 연결 회사의 영업성과와 재무상태에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

안테나 사업의 경우 COVID-19 확산으로 국내 통신3사의 5G 보급 정체가 불가피한 것으로 예상되면서 매출이 예상보다 대폭 감소하였습니다. 또한, 면세점 송객사업의 경우 COVID-19의 확산에 따른 해외여행의 제한으로 면세점송객매출이 상당폭 감소하였으며 이러한 사태의 지속으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 이와 같이 시장을 비롯한 영업환경 전반이 중대한 불확실성에 노출됨에 따라 과거에 발생하였던 사스나 신종플루 등 유사한 질병 확산 사태의 종료 후 수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례에도 불구하고 COVID-19 사태가 장기화하는 경우 협력업체에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향이 나타날 수 있을 것으로 예상됩니다. 그리고 2022년 2월 시작된 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등으로 인한 인플레이션 우려는 전 세계에 영향을 미치고 있습니다. 세계적으로 물가가 급등하고 금리가 치솟으면서 소비자들의 구매력이 떨어질 것으로 예상된다는 이유에서 리오프닝 산업의 상승세가 당초 기대보다 두드러지지 않을 것이라는 전망도 제기되고 있는 만큼 기업실적의 불확실성이 예상되고 있습니다. 따라서 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 조정사항이 반영되지 아니한 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 세계적인 물가상승과 금리인상등의 흐름이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

33. 보고기간 후 사건 1) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사

종류	조기상환청구일	행사일	행사전 권면총액(잔액)(원)	행사금액(원)	행사후 권면총액(잔액)(원)	조기상환청구권
행사비율	조기상환율

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.03.31	2022.05.17	8,000,000,000	4,800,000,000	3,200,000,000	60%	103.8343%

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.04.15	2022.04.30	7,600,000,000	110,000,000	7,490,000,000	1.14%	103.0560%

2) 전환가액의 조정

종류	조정전 전환가액(원)	조정후 전환가액(원)	권면총액(잔액)(원)	조정전 전환가능 주식수 (주)	조정후 전환가능 주식수 (주)	조정가액적용일	조정사유

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2,619	2,593	3,000,000,000	1,145,475	1,156,961	2022.04.20	시가하락에 의한 전환가액 조정

3) 전환청구권 행사

종류	청구일자	청구금액(원)	전환가액(원)	발행한 주식수 (주)	상장일 또는 예정일	미전환사채잔액(원)	전환가액	전환가능 주식수 (주)

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	2022.04.30	950,000,000	2,455	386,963	2022.05.17	8,080,000,000	2,455	3,291,242

(*) 2022년 2월 당사의 콜옵션 행사로 2,710백만원 감소, 재매각으로 1,280백만원 증가, 4월 사채권자의 풋옵션 행사로 110백만원 감소, 그리고 전환청구권 행사로 950백만원 감소되어 당 보고서 제출일 현재 미상환사채잔액은 6,540백만원이며, 나머지 1,540백만원은 당사가 보유하고 있습니다.

4) 유상증자 결정

종류	이사회결의일	신주의 종류	신주의 수 (주)	신주 발행가액	자금조달의목적	금액

유상증자(제3자배정증자)	2022.05.06	보통주식	5,921,831	2,533	운영자금	14,999,997,923

5) 전환사채권 발행결정

종류	이사회결의일	권면총액(원)	자금조달의목적	전환에 따라 발행할 주식	납입일	만기일

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.05.06	10,000,000,000	운영자금	기명식 보통주식	2022.07.29	2025.07.29

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.05.06	15,000,000,000	운영자금	기명식 보통주식	2022.07.29	2025.07.29

6) 담보설정 연결회사는 연결회사의 지배 기업인 (주)에스엠브이홀딩스 가 보유한 연결회사주식(THQ)9,535,178주 중 (주)에이루트로부터 가압류 되어있던 6,535,178주가 일부(3,000,000주) 가압류 해제되어 가압류 해제된 3,000,000주를 질권설정 하였고, 지배기업이 보유하고 있는 나머지 3,000,000주도 추가로 질권설정하여 당 보고서 제출일 현재 총6,000,000주를 연결회사가 지배기업에 대여한 대여금의 담보로 질권설정하고 있습니다.