오늘이엔엠 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 30 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 29 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 1분기말	제 29 기말

자산

유동자산	36,690,270,104	63,860,902,666

현금및현금성자산	12,346,275,701	14,289,681,985

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금

매출채권	2,326,274,188	41,107,124,533

재고자산	2,429,369,819	2,325,675,467

기타유동금융자산	17,908,841,789	4,709,333,583

기타유동자산	935,649,241	618,593,642

당기손익-공정가치측정금융자산	523,826,367	523,826,367

당기법인세자산	220,032,999	286,667,089

매각예정자산

비유동자산	29,946,250,509	16,973,787,915

투자부동산

유형자산	632,573,463	667,747,172

사용권자산	794,144,141	936,470,077

무형자산	56,176,238	58,549,163

관계기업 및 공동기업 투자	16,523,480,381	11,454,574,962

당기손익-공정가치측정금융자산	9,706,671,409	1,504,892,946

기타비유동금융자산	2,233,204,877	2,225,929,071

기타비유동자산

이연법인세자산	125,624,524

자산총계	66,636,520,613	80,834,690,581

부채

유동부채	61,303,021,938	71,331,183,946

매입채무	1,050,481,178	885,752,661

단기차입금	7,000,000,000

기타유동금융부채	1,622,241,791	2,193,838,604

기타 유동부채	55,178,249,110	56,491,426,605

전환사채(유동)	1,644,224,007	4,760,166,076

당기손익-공정가치측정금융부채	1,807,825,852

복구충당부채

비유동부채	173,025,800	183,911,043

기타비유동금융부채	120,597,904	132,753,679

복구충당부채	52,427,896	51,157,364

부채총계	61,476,047,738	71,515,094,989

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	5,160,472,875	3,191,083,262

자본금	4,666,157,200	4,666,157,300

자본잉여금	120,026,783,768	117,586,534,457

기타자본항목	(4,997,088)	6,501,656

기타포괄손익누계액	2,365,166,196	1,745,717,101

이익잉여금(결손금)	(121,892,637,201)	(120,813,827,252)

비지배지분	6,128,512,330

자본총계	5,160,472,875	9,319,595,592

자본과부채총계	66,636,520,613	80,834,690,581

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 1분기	제 29 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,117,010,494	5,117,010,494	3,027,004,359	3,027,004,359

매출원가	2,605,485,204	2,605,485,204	2,004,011,777	2,004,011,777

매출총이익	2,511,525,290	2,511,525,290	1,022,992,582	1,022,992,582

판매비와관리비	2,897,585,483	2,897,585,483	2,104,074,602	2,104,074,602

영업이익(손실)	(386,060,193)	(386,060,193)	(1,081,082,020)	(1,081,082,020)

기타수익	247,509,187	247,509,187	2,123,171,659	2,123,171,659

기타비용	39,990,204	39,990,204	867,948,083	867,948,083

금융수익	43,721,768	43,721,768	218,474,220	218,474,220

금융비용	848,102,070	848,102,070	4,166,640,090	4,166,640,090

관계기업 관련 손익	(241,410,628)	(241,410,628)	(2,279,882,466)	(2,279,882,466)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,224,332,140)	(1,224,332,140)	(6,053,906,780)	(6,053,906,780)

법인세비용(수익)	14,216,940	14,216,940	13,026,708	13,026,708

당기순이익(손실)	(1,238,549,080)	(1,238,549,080)	(6,066,933,488)	(6,066,933,488)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주 지분	(1,078,809,949)	(1,078,809,949)	(6,066,933,488)	(6,066,933,488)

비지배 지분	(159,739,131)	(159,739,131)

기타포괄손익	619,449,095	619,449,095	(1,782,154,714)	(1,782,154,714)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	406,316,047	406,316,047	(1,783,764,846)	(1,783,764,846)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	213,133,048	213,133,048	1,610,132	1,610,132

총포괄손익	(619,099,985)	(619,099,985)	(7,849,088,202)	(7,849,088,202)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주 지분	(459,360,854)	(459,360,854)	(7,849,088,202)	(7,849,088,202)

비지배 지분	(159,739,131)	(159,739,131)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(46.00)	(46.00)	(853.00)	(853.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(46.00)	(46.00)	(853.00)	(853.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	1,423,553,000	74,229,979,550	6,501,656	2,345,783,220	(42,559,310,725)	35,446,506,701	35,446,506,701

당기순이익(손실)	(6,066,933,488)	(6,066,933,488)	(6,066,933,488)

유상증자

무상감자

전환사채전환

지분법자본변동	(1,783,764,846)	(1,783,764,846)	(1,783,764,846)

해외사업환산손익	1,610,132	1,610,132	1,610,132

주식매입선택권

주식매입선택권 소멸

자기주식의 취득

기타자본변동

연결범위변동

2025.03.31 (기말자본)	1,423,553,000	74,229,979,550	6,501,656	563,628,506	(48,626,244,213)	27,597,418,499	27,597,418,499

2026.01.01 (기초자본)	4,666,157,300	117,586,534,457	6,501,656	1,745,717,101	(120,813,827,252)	3,191,083,262	6,128,512,330	9,319,595,592

당기순이익(손실)	(1,078,809,949)	(1,078,809,949)	(159,739,131)	(1,238,549,080)

유상증자

무상감자

전환사채전환

지분법자본변동	406,316,047	406,316,047	406,316,047

해외사업환산손익	213,133,048	213,133,048	213,133,048

주식매입선택권	31,720,770	31,720,770	31,720,770

주식매입선택권 소멸	39,456,594	(39,456,594)

자기주식의 취득	(1,410)	(3,762,920)	(3,764,330)	(3,764,330)

기타자본변동	(100)	(100)	(100)

연결범위변동	2,400,794,127	2,400,794,127	(5,968,773,199)	(3,567,979,072)

2026.03.31 (기말자본)	5,160,472,875	5,160,472,875

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 30 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 1분기	제 29 기 1분기

영업활동현금흐름	(859,985,211)	(7,173,338,608)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,335,690,320)	(7,174,592,747)

이자의 수취	562,466,779	115,074,571

이자의 지급	(78,773,354)

법인세 환급(납부)	(86,761,670)	(35,047,078)

투자활동현금흐름	(1,718,184,565)	10,139,877,587

보증금의 증가	(3,017,477,000)	(66,600,000)

단기대여금의 증가	(150,000,000)

단기대여금의 감소	307,000,010	7,400,010

장기금융상품의 증가	(3,262,434)	(3,262,434)

유형자산의 취득	(31,823,440)	(8,200,000)

유형자산의 처분	6,190,909	69,272,728

당기손익인식금융자산의 취득	(1,000,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	1,146,797,146	941,055,412

정부보조금의 수취	24,390,244

리스채권의 회수	90,361,871

관계기업투자주식의 처분	80,000,000

종속기업 투자주식의 처분	29,850,000

매각예정자산의 처분	10,000,000,000

재무활동현금흐름	2,852,053,451	(9,330,040,776)

단기차입금의 상환	(5,500,000,000)

전환사채의 발행	3,096,000,000

전환사채의 상환	(3,500,000,000)

리스부채의 상환	(240,182,119)	(330,040,776)

주식발행비 지급	(1,510)

자기주식의 취득	(3,762,920)

현금및현금성자산의 증가(감소)	273,883,675	(6,363,501,797)

기초현금및현금성자산	11,993,175,389	12,102,756,321

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	79,216,637	(1,077,674)

기말현금및현금성자산	12,346,275,701	5,738,176,850