오늘이엔엠 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 2021년 1분기 03월 31일 현재
제 24 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 더에이치큐와 그 종속기업 (구, 주식회사 감마누와 그 종속기업)

1. 일반 사항

지배기업은 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월 15일에 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 19층(여의도동, TWO IFC)에 본점을 두고 있으며, 경기도 화성시 금곡로 185-44(금곡동)에연구소 및 공장을 두고 있습니다. 또한 지배기업은 2020년 12월 30일 여행사업을 영위하고 있는 종속기업인 ㈜천계국제여행사, ㈜대명국제여행사 , (유)신룡국제여행사,㈜보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, ㈜뉴서울국제여행사, ㈜신화국제여행사 를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권 시장에 상장하였으며, 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 14,402백만원 입니다. 2021년 3월 31일 현 재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수	지분율(%)

주식회사 에스엠브이 홀딩스	9,535,178	33.10%

김상기	1,634,584	5.67%

주식회사 더블유에스디홀딩스	607,956	2.11%

우리사주조합	58,541	0.20%

기타	16,967,260	58.91%

자기주식	684	0.00%

합 계	28,804,203	100.00%

1.1 종속기업의 현황 (1) 보고기간말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

Gamma Nu Theta, INC.	미국	100	100	12월	상품판매업

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	중국	100	100	12월	제조업

1.2 종속기업 관련 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	1,779,824	987,038	792,786	1,675,490	380,037	380,037

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	664,893	482,456	182,437	385,949	8,775	8,775

(2) 전기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	1,185,451	795,639	389,812	2,699,319	(135,918)	(135,918)

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	653,895	485,684	168,211	1,128,587	(102,892)	(102,892)

(주)천계국제여행사(*)	-	-	-	207,295	(580,956)	(580,956)

(유)신룡국제여행사(*)	-	-	-	654,408	(715,763)	(715,763)

(주)대명국제여행사(*)	-	-	-	119,759	450,938	450,938

(주)보라국제여행사(*)	-	-	-	210,002	(2,641,181)	(2,641,181)

(유)삼화국제여행사(*)	-	-	-	37,707	(307,982)	(307,982)

(주)뉴서울국제여행사(*)	-	-	-	1,054,595	(883,178)	(883,178)

(주)신화국제여행사(*)	-	-	-	778,931	(2,254,635)	(2,254,635)

(*) 상기 매출, 당기순손익 및 총포괄손익은 합병전까지의 손익입니다. 1.3 연결대상범위당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(*)

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년부터 시작된 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결시체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 당분기 중 연결회사 의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	1,182,424	1,182,424	1,182,424	1,182,424

파생상품부채	2,562,800	2,562,800	-	-

소계	3,745,224	3,745,224	1,182,424	1,182,424

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	766,648	766,648	2,721,387	2,721,387

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권	17,604,011	17,604,011	11,267,267	11,267,267

기타유동금융자산	24,539,121	24,539,121	24,542,957	24,542,957

기타비유동금융자산	1,273,952	1,273,952	1,185,995	1,185,995

소계	44,183,732	44,183,732	39,717,606	39,717,606

금융자산 합계	47,928,956	47,928,956	40,900,030	40,900,030

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	4,821,409	4,821,409	13,475,319	13,475,319

단기차입금	6,061,530	6,061,530	59,060	59,060

기타금융부채-유동	12,446,934	12,446,934	13,308,950	13,308,950

전환사채-유동	5,537,475	5,537,475	230,273	230,273

신주인수권부사채-유동	60,000	60,000	1,074,473	1,074,473

장기차입금	-	-	-	-

기타금융부채-비유동	4,879,965	4,879,965	4,127,918	4,127,918

전환사채-비유동	-	-	213,130	213,130

신주인수권부사채-비유동	214,662	214,662	920,977	920,977

금융부채 합계	34,021,975	34,021,975	33,410,100	33,410,100

(*) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사 가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,182,424	1,182,424

파생상품부채	-	-	2,562,800	2,562,800

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,182,424	1,182,424

당분기 중 파생상품부채의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	보고기간말

파생상품부채	-	2,562,800	-	2,562,800

(3) 가치평가기법 및 투입변수

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	982,424	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	200,000	3	순자산가치접근법	순자산가치

파생상품부채(*)	2,562,800	3	옵션가격결정모형	주가변동성

(*) 당사는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	982,424	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	200,000	3	순자산가치접근법	순자산가치

5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사 는 안테나사업 부문과 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 수익의 구분 당분기와 전분기 의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	보고부문	합계

안테나사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	1,513,917	1,616,314	3,130,231

북미	1,675,490	-	1,675,490

유럽	93,415	-	93,415

아시아	17,194	98,111	115,305

합 계	3,300,017	1,714,424	5,014,441

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	3,235,706	-	3,235,706

상품매출	59,564	98,111	157,674

임대수입	-	26,545	26,545

기타매출	4,747	-	4,747

여행수익	-	1,589,768	1,589,768

합 계	3,300,017	1,714,424	5,014,441

수익인식시기

한 시점에 이행	3,300,017	1,687,879	4,987,896

기간에 걸쳐 이행	-	26,545	26,545

합 계	3,300,017	1,714,424	5,014,441

(단위 : 천원)

전분기	보고부문	합계

안테나사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	1,704,391	861,774	2,566,165

북미	564,964	-	564,964

유럽	18,903	-	18,903

아시아	19,971	-	19,971

합 계	2,308,229	861,774	3,170,003

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	2,225,537	-	2,225,537

상품매출	81,493	-	81,493

기타매출	1,199	-	1,199

여행수익	-	861,774	861,774

합 계	2,308,229	861,774	3,170,003

수익인식시기

한 시점에 이행	2,308,229	861,774	3,170,003

기간에 걸쳐 이행	-	-	-

합 계	2,308,229	861,774	3,170,003

(3 ) 당분기 및 전분기 중 매 출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

안테나사업부

A사	652,345	986,351

B사	-	290,208

여행사업부(*)

C사	1,487,718	13,724,813

D사	-	4,077,978

E사	-	2,670,380

(*) 여행사업과 관련하여 면세점 등으로 받는 수수료 금액에서 협력여행사에 대해 지급하는 정산금액을 차감하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다. (4) 계약 잔액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)	17,383,515	11,695,830

계약자산(*2)	320,644	345,087

합 계	17,704,159	12,040,917

(*1) 연결회사 는 손상채권에 대해 당분기말 100 백만 원, 전기말 781 백만원 에 대해 대손충당금을 설정하였습니다(주석 10 참조). (*2) 계약자산은 연결회사 의 재화의 인도에 따른 대가를 청구할 수 있는 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 연결회사 가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,753	353

보통예금	766,648	2,721,387

합 계	769,401	2,721,740

(2) 사용제한 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품

정기예금	75,490	75,490

8. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	17,704,159	12,040,917

대손충당금	(100,148)	(773,650)

매출채권(순액)	17,604,011	11,267,267

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,389,481	11,047,856

소 계	9,389,481	11,047,856

연체되었으나, 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체	8,180,073	49,437

4개월 초과 6개월 이하 연체	1,436	164,621

6개월 초과 1년 이하 연체	4,480	5,353

1년 초과 연체	5,313	-

소 계	8,191,302	219,411

손상채권(*2)

3개월 이하 연체	2,930	-

3개월 초과 6개월 이하 연체	-	(20,415)

6개월 초과 1년 이하 연체	-	-

1년 초과 연체	120,446	794,065

소 계	123,376	773,650

합 계	17,704,159	12,040,917

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 손상채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	773,650	811,149

대손설정(환입)(*)	-	(37,499)

당기 중 제각	(673,619)	-

외화환산차이	118	-

보고기간말금액	100,149	773,650

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융자산 당분기말 과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	19,879,662	20,259,662

차감: 대손충당금 (*)	(1,488,326)	(1,488,326)

미수금	198,079	73,524

미수수익	6,146,684	5,929,354

차감: 대손충당금 (*)	(196,978)	(231,257)

영업보증금	600,000	600,000

차감: 대손충당금 (*)	(600,000)	(600,000)

소 계	24,539,121	24,542,957

비유동

장기금융상품	97,052	91,662

장기대여금	106,217	113,467

보증금	1,070,683	980,866

소 계	1,273,952	1,185,995

합 계	26,813,073	25,728,952

(*) 연결회사는 기타금융자산 중 협력여행사 등의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 대여금과 관련 미수수익 및 미수금 중 일부에 대해 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다 .

10. 기타의자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타의자산 내역 은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의 유동자산

선급금	18,390,795	27,129,312

차감: 대손충당금 (*)	(4,245,769)	(6,479,841)

선급비용	36,181	15,717

부가세대급금	1,013,157	427,539

소 계	15,194,364	21,092,727

기타의 비유동자산

장기선급비용	48,780	55,827

소 계	48,780	55,827

합 계	15,243,144	21,148,554

(*) 연결실체는 협력여행사에게 지급한 선급금 중 소송, 폐업, 영업중단 등 손상되었거나 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있 습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타의 유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,479,841	2,386,956

대손설정(환입)	(1,413,308)	4,342,935

당기 중 제각	(820,764)	(250,050)

보고기간말 금액	4,245,769	6,479,841

11. 재고자산 당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	4,495	40,252

상품평가충당금	-	-

제품	1,431,482	1,431,147

제품평가충당금	(464,401)	(594,903)

재공품	261,087	613,445

재공품평가충당금	(2,696)	(10,995)

원재료	988,550	954,934

원재료평가충당금	(410,832)	(492,508)

합 계	1,807,685	1,941,372

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,487백만원( 전분기 : 1,068백 만원 )입 니 다 . 연결회사가 당분기 중에 인식한 재고자산평가손실환입은 220백만원 ( 전분기 : 재고자산평가손실 11백만원 ) 이며, 손익으로 계상한 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2021. 1. 1	-	-	-

취득	4,608,457	3,980,031	8,588,488

감가상각비	-	(16,583)	(16,583)

2021.03.31	4,608,457	3,963,448	8,571,905

취득원가	4,608,457	3,980,031	8,588,488

감가상각누계액	-	(16,583)	(16,583)

순장부금액	4,608,457	3,963,448	8,571,905

(*) 당분기말 현재 상기 회사의 투자부동산은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 투자부동산의 감 가상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

판매비와관리비	16,583

합 계	16,583

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2021. 1. 1	-	-	-	48,945	170,870	103,803	-	323,618

취득	4,724	35,250	-	475	-	-	-	40,449

감가상각비	(79)	(1,321)	-	(2,441)	(16,868)	(17,089)	-	(37,798)

외화환산차이	-	-	-	1,997	227	748	-	2,972

2021.03.31	4,645	33,929	-	48,976	154,229	87,462	-	329,241

취득원가	2,140,828	4,215,482	664,433	1,561,464	719,199	912,384	364,921	10,578,711

감가상각누계액	(2,081,564)	(3,698,846)	(567,098)	(1,347,750)	(485,016)	(722,808)	-	(8,903,082)

손상차손누계액	(54,619)	(482,707)	(97,335)	(164,738)	(79,954)	(102,114)	(364,921)	(1,346,388)

순장부금액	4,645	33,929	-	48,976	154,229	87,462	-	329,241

나 . 전기(단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2020. 1. 1	87,304	724,234	168,776	243,968	340,029	255,995	364,921	2,185,227

취득	-	3,350	-	63,744	12,834	60,921	-	140,849

처분	(1)	(20)	(10,741)	(4)	(1)	(8)	-	(10,775)

손상차손	(54,619)	(393,522)	(97,334)	(164,739)	(79,954)	(102,115)	(364,921)	(1,257,204)

감가상각비	(32,684)	(334,042)	(60,701)	(94,294)	(102,008)	(110,913)	-	(734,642)

외화환산차이	-	-	-	270	(30)	(77)	-	163

2020.12.31	-	-	-	48,945	170,870	103,803	-	323,618

취득원가	2,136,103	4,180,232	664,433	1,558,498	718,157	913,044	364,921	10,535,388

감가상각누계액	(2,081,484)	(3,697,525)	(567,099)	(1,344,815)	(467,333)	(707,127)	-	(8,865,383)

손상차손누계액	(54,619)	(482,707)	(97,334)	(164,738)	(79,954)	(102,114)	(364,921)	(1,346,387)

순장부금액	-	-	-	48,945	170,870	103,803	-	323,618

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	4,986	154,294

판매비와관리비	32,812	49,091

합 계	37,798	203,385

13. 리스

연결회사 가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련하여 재 무 상 태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	기계장치	차량운반구	합 계

2021. 1. 1	32,961	3,890	251,359	288,210

취득	1,310,150	-	196,759	1,506,909

감가상각비	(181,760)	(1,976)	(38,465)	(222,201)

외화환산차이	-	121	-	121

2021.3.31	1,161,351	2,035	409,653	1,573,039

취득원가	1,310,150	19,860	496,727	1,826,737

감가상각누계액	(148,799)	(17,825)	(87,074)	(253,698)

순장부금액	1,161,351	2,035	409,653	1,573,039

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	부동산	기계장치	차량운반구	합 계

2020. 1. 1	879,031	29,781	23,414	932,226

취득	3,590	-	299,968	303,558

처분	(9,711)	-	(11,498)	(21,209)

손상	-	(13,041)	-	(13,041)

감가상각비	(839,949)	(13,115)	(60,525)	(913,589)

외화환산차이	-	265	-	265

2020.12.31	32,961	3,890	251,359	288,210

취득원가	441,340	42,799	299,968	784,107

감가상각누계액	(408,379)	(25,868)	(48,609)	(482,856)

손상차손누계액	-	(13,041)	-	(13,041)

순장부금액	32,961	3,890	251,359	288,210

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	973,095	122,836

비유동	619,588	152,877

합 계	1,592,683	275,713

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	181,760	212,377

기계장치	1,976	3,278

차량운반구	38,465	8,301

합 계	222,201	223,956

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	26,931	23,637

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	22,302	14,919

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	1,849	1,759

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)	-	-

당분기 중 소액리 스 및 단기리스를 제외한 총 현금유출은 204,155천원입니다.

(4) 사 용 권 자산의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분 기	전분 기

제조원가	103,014	159,933

판매비와관리비	119,187	64,023

합 계	222,201	223,956

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2021. 1. 1	-	13,269	50,000	-	-	63,269

상각	-	(1,180)	-	-	-	(1,180)

2021.03.31	-	12,089	50,000	-	-	62,089

취득원가	154,540	1,807,949	385,496	262,218	351,580	2,961,783

상각누계액	(121,069)	(1,497,101)	-	(26,222)	-	(1,644,392)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(1,255,302)

순장부금액	-	12,089	50,000	-	-	62,089

나. 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2020. 1. 1	37,148	26,387	50,000	-	-	113,535

취득	10,601	370,889	-	-	-	381,490

상각	(14,278)	(85,248)	-	-	-	(99,526)

손상차손	(33,471)	(298,759)	-	-	-	(332,230)

2020.12.31	-	13,269	50,000	-	-	63,269

취득원가	154,539	1,815,533	385,496	262,218	351,580	2,969,366

상각누계액	(121,068)	(1,503,505)	-	(26,222)	-	(1,650,795)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(1,255,302)

순장부금액	-	13,269	50,000	-	-	63,269

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	24,877

판매비와관리비	1,180	1,209

합 계	1,180	26,086

(3) 연결회사가 당분기 에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 74백만원( 전분기: 102백만 원 )입니다 . 15. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 과 전기말 현재 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

힘찬테크(*)	국내	10	-	10	-

(*) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 임원선임권을 보유하고 있어서 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계 기업 투자주 식 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	회사명	기초	취득	처분	손상	합병	기말

관계기업	힘찬테크	-	-	-	-	-	-

(단위 : 천원)

전기	회사명	기초	취득	처분	손상	합병	기말

관계기업	힘찬테크	-	40,000	-	(40,000)	-	-

16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,821,409	13,475,319

기타금융부채-유동

미지급금	9,893,215	11,507,041

미지급비용	1,580,624	1,679,073

리스부채	973,095	122,836

소 계	12,446,934	13,308,950

기타금융부채-비유동

장기미지급금	4,040,377	3,975,041

임대보증금	220,000	-

리스부채	619,588	152,877

소 계	4,879,965	4,127,918

합 계	22,148,308	30,912,187

17 . 기타의 유동부채 당분기말 과 전 기말 현 재 기타의 유동부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	315,094	10,535

선수금	59,615	320,554

선수수익	255,241	326,909

예수금	78,840	311,294

부가세예수금	177,980	296,343

합 계	886,770	1,265,635

18. 차입금

(1) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	만기일	이자율	당 분기말	전기말

농협은행	담보부 차입금	2022-02-25	2.37%	5,500,000	-

농협은행	은행 차입금	2022-02-25	2.80%	500,000	-

Woori America Bank(*)	-	-	61,530	59,060

합 계	6,061,530	59,060

(*) 해당 차입금은 COVID-19로 인한 미국연방정부의 고용유지 지원금 성격 대출로서 요건 충족 후 잡이익으로 귀속될 예정입니다.

(2) 당분기말 현재 단기차입금 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	4,608,457	8,400,000	담보부차입금	5,500,000	농협은행

건물	3,980,031

합 계	8,588,488	8,400,000	5,500,000

19. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(*1)	만기일(*2)	당분기말	전기말

유동전환사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2017-09-12	2022-12-30	-	230,273

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-02-17	2024-02-17	5,537,475	-

합 계	5,537,475	230,273

유동신주인수권부사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	2017-08-14	2022-12-30	60,000	1,074,473

합 계	60,000	1,074,473

비유동전환사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2017-09-12	2022-12-30	-	213,130

합 계	-	213,130

비유동신주인수권부사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	2017-08-14	2022-12-30	214,662	920,977

합 계	214,662	920,977

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 발행일입니다.

(*2) 제1회 신주인수권부사채는 회생계획안에 따라 2018년부터 2022년까지 상환합니다. (2) 보고기 간말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채-전환사채(유동)(*)	2,562,800	-

(*) 복합금융상품에 내재되어 있는 전환권등 내재파생상품으로 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식합니다.

(3) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 가. 제1회차

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

최초인수기관	(주)프라이머원	위드윈투자조합 12호

액면가액/발행가액	10,000,000,000원	10,000,000,000원

기말 액면가액(*1)	-	270,000,000원

액면이자율(*3)	-	-

만기보장수익률(*3)	2.50%	2.50%

발행일	2017-09-12	2017-08-14

만기(*3)	2020-09-12	2020-08-14

행사기간(*3)	사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 9월 11 일)까지	사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 8월 13일)까지

행사가격(*2)	2,250원	2,148원

조기상환청구권(*3)	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 9월 12일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 8월 14일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

전환권	거래재개일(2020년 8월 18일) 이후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 31일까지 행사가능	거래재개일(2020년 8월 18일) 이후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 31일까지 행사가능

행사가격의 조정(*3)	1) 전환권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)	1) 신주인수권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)

상환조건	2018년~2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환	2018년~2022년까지 회생계획안(원금+이자)에 따라 분할상환

(*1) 전환사채 및 신주인수권부채의 일부가 상환되었으며, 동일한 조건으로 재발행되었습니다.(*2) 최초발행시 전환가액은 9,000원이었으나, 그 후 무상증자 등으로 전환가액이 조정되었습니다. (*3) 동 내역은 회생절차에 따라 변경되었습니 다 (주석 35 참조). 나. 제2회차

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

최초인수기관	JIN HAIYAN, CHANG KO LUN, 김상기

액면가액/발행가액	8,000,000,000원

기말 액면가액	8,000,000,000원

액면이자율	-

만기보장수익률	3.0%

발행일	2021-02-17

만기	2024-02-17

행사기간	사채 발행일 이후 2022년 4월 30일부터 만기일 1개월 전인 2024년 1월 17일까지

행사가격	2,455원

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 2월 17일 및 이후 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 권면총액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환 청구 가능

매도청구권	본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날(2021년 5월 17일)부터 1년이 되는 날의 직전일(2022년 2월 16일)까지 발행일로부터 매 3개월이 되는 날(해당월 17일)에 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 매도청구권 행사비율 이내로 매도청구권을 행사할 수 있으며 사채권자는 매도청구권 행사시 해당 사채를 매도하여야 함.

전환권	본 사채 발행일 이후 2022년 4월 30일부터 만기일 1개월 전인 2024년 1월 17일까지

행사가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

상환조건	만기일인 2024년 2월 17일에 권면총액의 109.4459%에 해당하는 금액을 일시에 상환

기한이익 상실 조항	1) 발행회사가 본 계약에 따라 사채권자에게 지급할 사채권금을 지급기일 내에 지급하지 아니하는 경우2) 발행회사가 본 계약에 따라 사채권자에게 지급할 사채 이자 등 금원을 지급기일 내에 지급하지 아니하는 경우3) 발행회사의 주요 자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매의 신청이 있고 1개월 내에 위 사유가 해소되지 않는 경우4) 발행회사에 청산, 파산, 회생절차, 기업구조조정촉진법에에 따른 부실징후기업의 관리 등의 절차, 기타 이와 유사한 결과를 초래하는 어떠한 절차가 개시되거나 그 개시의 신청이 있는 경우5) 발행회사가 1개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우6) 발행회사의 은행 당좌거래가 정지되거나, 어음교환소의 거재정지 처분이 있는 때, 또는 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 발핼회사가 지급불능 또는 지급정지 상태에 이른 것으로 인정되는 경우7) 발행회사가 국세, 지방세, 기타 공과금의 체납처분을 받은 후 1개월 이내에 해당 사유를 해소하지 못하는 경우8) 발행회사의 보통주가 관리종목 지정 및 유가증권시장에서 상장 폐지되거나, 개장일 기준 20일 이상 거래가 중지되는 경우(단, 주권의 병합, 분할, 자본의 감소 등 발행회사의 일정한 회사 법적 행위로 인해 관련 법규 및 "한국거래소"의 관련 규정에 따라 의무적으로 일시 거래정지 되는 경우는 제외)8) 공인회계사의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 적정이 아닌 경우9) 발행회사가 고의 또는 과실로 본 계약에 따른 의무를 위반한 때

(4) 당분기와 전기중 전환사 채 및 신주인권부사채 액면금액의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전환사채(1회)	전환사채(2회)	신주인수권부사채(1회)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	440,000	3,375,000	-	-	1,950,000	5,020,000

발행	400,000	3,185,000	8,000,000	-	1,750,000	1,330,000

상환	(1,170,000)	-	-	(150,000)	(2,510,000)

행사	(840,000)	(4,950,000)	-	-	(3,280,000)	(1,890,000)

기말	-	440,000	8,000,000	-	270,000	1,950,000

유동성	-	228,571	8,000,000	-	60,000	1,050,000

비유동성	-	211,429	-	-	210,000	900,000

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 지배기업이 정관 에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 28,804,203 주이며 1주당 액면금액 은 500원입니다.

(2) 당분기 와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금

2020년 1월 1일	23,824,005	11,912,003	13,096,770

2020년 12월 31일	26,903,874	13,451,937	19,302,773

신주인수권부사채행사(2021년 1월 13일)	744,877	372,438	1,223,822

전환사채전환(2021년 2월 8일)	177,777	88,889	310,044

신주인수권부사채행사(2021년 2월 9일)	465,549	232,774	792,010

신주인수권부사채행사(2021년 3월 8일)	279,329	139,664	473,135

전환사채전환(2021년 3월 8일)	177,777	88,889	316,034

신주인수권부사채행사(2021년 3월 18일)	37,243	18,622	61,819

전환사채전환(2021년 3월 18일)	17,777	8,889	41,015

2021년 3월 31일	28,804,203	14,402,102	22,520,652

(3) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연결자본잉여금(*)	-	(12,632,529)

주식발행초과금	22,520,652	19,302,773

감자차익	305,898	305,898

기타자본잉여금	(6,288,184)	6,344,345

합 계	16,538,366	13,320,487

(*) 상기 금액은 동일지배하 사업결합으로서 인수한 자산과 부채의 장부금액과 이전대가와의 차액을 기타자본잉여금으 로 반영하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액의 증감가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(50,368)	28,388	(21,980)

합 계	(50,368)	28,388	(21,980)

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(25,115)	(25,253)	(50,368)

합 계	(25,115)	(25,253)	(50,368)

( 2) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,018)	(2,018)

기타	-	9,932

주식매입선택권	91,669	-

합 계	89,651	7,914

(*) 연결회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 의 판매비와관리 비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	832,332	290,120

퇴직급여	79,929	21,879

복리후생비	187,504	178,202

여비교통비	18,151	41,055

접대비	542,979	570,757

통신비	7,629	7,016

소모품비	10,398	15,991

세금과공과	77,005	68,371

감가상각비	168,582	113,114

지급임차료	54,039	48,216

수선비	251	161

보험료	34,244	25,702

차량유지비	49,646	38,538

교육훈련비	100	(81)

수도광열비	10,305	8,019

지급수수료	425,602	736,742

광고선전비	210	5,109

대손상각비	(1,413,308)	(15,000)

운반비	62,404	35,862

해외시장개척비	209,858	115,169

무형자산상각비	1,180	1,209

주식보상비용	91,669	-

기타	43,836	6,112

합 계	1,494,545	2,312,263

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(142,445)	(94,617)

상품의 변동	(875,864)	(222,475)

원재료 매입등	2,505,748	1,385,448

종업원 급여	1,482,056	1,604,010

퇴직급여	130,554	144,557

감가상각비	276,582	427,341

무형자산상각비	1,180	26,086

임차료	67,295	58,370

수선유지비	45,132	31,501

지급수수료	432,184	743,371

대손상각비	(1,413,308)	(15,000)

운반비	62,969	36,404

외주가공비	8,174	11,054

소모품비	35,776	53,999

세금과공과	77,005	68,384

경상연구개발비	73,659	102,297

복리후생비	217,075	211,502

여비교통비	23,907	48,131

접대비	542,979	570,757

주식보상비용	91,669	-

기타	447,312	295,473

합 계(*)	4,089,639	5,486,593

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

22. 주당순손익 (1) 기본주당순이익(손실)은 당사의 보 통주 분기 순이 익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 기본주당손 익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	1,214,832,289원	(1,986,079천원)

가중평균유통보통주식수(*)	28,025,977주	23,823,321주

기본주당순이익(손실)(원)	43원/주	(83원)/주

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행주식적수(주)(*)	일 수(일)	가중평균유통보통주식수(주)

당분기	2,522,337,963	90	28,025,977

전분기	2,167,922,211	91	23,823,321

(*) 당분기 발 행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당 기	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	26,903,190	2021-01-01	2021-03-31	90	2,421,287,100

전환사채전환	177,777	2021-02-18	2021-03-31	42	7,466,634

전환사채전환	177,777	2021-03-08	2021-03-31	24	4,266,648

전환사채전환	17,777	2021-03-18	2021-03-31	14	248,878

신주인수권행사분 적수	744,877	2021-01-13	2021-03-31	78	58,100,406

신주인수권행사분 적수	465,549	2021-02-09	2021-03-31	51	23,742,999

신주인수권행사분 적수	279,329	2021-03-08	2021-03-31	24	6,703,896

신주인수권행사분 적수	37,243	2021-03-18	2021-03-31	14	521,402

합 계	-	-	-	-	2,522,337,963

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습 니다. 전분기 의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일하며, 당분기 희석주 당손익의 산출 내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기

총기본주당이익 계산에 사용된 순손익	1,214,832,289원

전환사채관련 손익(세후)	80,243,004원

총희석주당이익 계산에 사용된 순손익	1,295,075,293원

가중평균유통보통주식수(*)	32,859,804주

희석주당손익(원)	39원/주

(*) 당분기 희석 주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

내 역	당분기

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	28,025,977

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:	4,833,827

- 전환사채	4,569,468

- 신주인수권부사채	135,186

- 주식매입선택권	129,172

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	32,859,804

(4) 당분 기 말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

제1회 무기명식 이권부무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	2,148원	거래재개일 후 3개월 경과일로부터 2022년 12월 30일	125,698주

제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2,455원	2022.04.30~2024.01.17	3,258,656주

주식매입선택권	2,347원	2023.02.10~2026.02.10	848,000주

23. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(2) 당분기 중 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 또한 당분기말 현재 연결회사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래 과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 의 영 업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익(손실)	1,214,832	(2,001,535)

조정:

이자수익	(255,532)	(568,115)

이자비용	431,723	321,655

대손상각비(환입)	(1,413,308)	(15,000)

기타의 대손상각비(환입)	-	(362,709)

주식보상비용	91,669	-

감가상각비	276,582	427,341

무형자산상각비	1,180	26,086

외화환산손실	1,092	4,247

재고자산평가손실	(234,157)	31,133

지급임차료	6,262	6,505

보험료	2,345	3,110

사채상환손실	-	416

사채상환이익	(3,774)	(12,264)

외화환산이익	(32,194)	(76,368)

접대비	-	23,449

잡이익	(1,070)	(108,687)

잡손실	-	17,931

리스해지이익	(13,895)	-

순 운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(6,320,524)	11,871,520

기타금융자산의 감소(증가)	(111,619)	173,085

기타자산의 감소(증가)	7,319,009	(10,267,125)

재고자산의 감소(증가)	391,641	144,839

매입채무의 증가(감소)	(8,696,381)	(5,147,283)

기타금융부채의 증가(감소)	(1,397,624)	18,865

기타부채의 증가(감소)	(607,162)	(1,182,364)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,350,905)	(6,671,268)

(2) 당분기 및 전분기 의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	7,750	-

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감	1,506,910	113,100

전환권대가의 주식발행초과금 대체	9,932	-

전환사채 전환 및 신주인수권부사채 대용납입	4,160,659	-

전환사채 발행으로 인한 파생상품부채 증가	2,562,800	-

매출채권 및 기타채권 제각	1,528,663	-

25. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (1) 당분기

(단위 : 천원)

당분기	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	장기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채	신주인수권부사채

기초 금액	59,060	-	275,713	-	443,403	1,995,450	2,773,626

발행(증가)	6,000,000	-	-	220,000	8,400,000	1,750,000	16,370,000

상환(감소)	-	-	(204,155)	-	-	(152,905)	(357,060)

신규리스계약증가	-	-	1,506,910	-	-	-	1,506,910

대용납입	-	-	-	-	(843,403)	(3,321,162)	(4,164,565)

기타 비금융변동	2,470	-	14,216	-	(2,462,525)	3,278	(2,442,561)

기말 금액	6,061,530	-	1,592,684	220,000	5,537,475	274,661	13,686,350

(2) 전분기(단위: 천원)

전분기	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	장기차입금	리스부채	장기미지급금	전환사채	신주인수권부사채

기초 금액	19,807,643	2,174,669	992,043	8,398,162	3,475,318	5,320,101	40,167,936

현금흐름

발행(증가)	8,464,000	-	-	-	-	-	8,464,000

상환(감소)	(9,722,000)	-	(223,833)	-	(770,000)	(910,000)	(11,625,833)

신규리스계약증가	-	-	113,100	-	-	-	113,100

기타 비금융변동	-	-	24,176	-	(427)	(11,422)	12,327

기말 금액	18,549,643	2,174,669	905,486	8,398,162	2,704,891	4,398,679	37,131,530

26. 우발상황과 약정사항 (1) 연결회사의 당분기말 과 전기말 현재 금융기관 대출약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	당분기말	전기말

한 도 액	실 행 액	한 도 액	실 행 액

KEB하나은행	B2B대출약정	500,000	-	500,000	-

(2) 연결회사 는 제품매출과 관 련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 411백만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있으며, 정 기예금 75백만원을 담보로 제공하고있습니다. (3) 연결회사는 여행사업과 관련하여 한국여행업협회에 50백만원 한도 로 영업보증금보증보험에 가입하고 있습니다.

(4) 계 류중 소송사건 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며 소송의 최종결과가 연결회사의 당기 재무제표 에 미칠 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	원고	피고	사건내용	계류법원	소송가액	진행상황

연결회사가 원고인 사건

감마누	한국무역그룹㈜외1	위약금청구의 소	서울남부지방법원	160,000	원고승소 (2021.4.30)

연결회사가 피고인 사건

신재환	감마누	손해배상청구	서울회생법원	50,286	2심 본안

(5) 면세점 계약 및 협력여행사 계약

가. 면세점 계약연결회사는 국내 주요 면세점 등과 관광객송객계약을 체결하고 모집여행객들의 면세점 구매액 등에 연동하는 마케팅수수료를 지급받고 있습니다.

나. 협력여행사 계약1) 연결회사는 국내여행사와 사업협력계약을 체결하고, 해당 여행사를 통해 모집된 여행객의 면세점 구매액 등에 연동하는 수수료를 지급하거나 받고 있습니다.

2) 당분기 중 협력여행사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매출(*)	매입(*)	기타비용

A사	-	5,185,306	-

C사	-	8,350,324	-

D사	(115)	-	-

E사	-	121,572	-

F사	-	18,088,476	-

G사	-	(823)	-

H사	-	(13,279)	-

I사	-	12,704,717	-

J사	-	(452)	-

K사	-	16,813,584	-

L사	-	-	27,305

M사	-	14,643	-

N사	-	13,747	-

O사	-	1,019,394	-

P사	-	(335)	-

Q사	-	-	811

R사	-	13,345,781	-

X사	-	9,803,174	-

Y사	-	14,814,294	-

합 계	(115)	100,260,123	28,116

(*) 연결회사가 협력여행사를 위해 여행객의 면세점 구매액등에 연동하는 수수료를 받는 경우에는 매출로 표시하였으며, 연결실체가 협력여행사를 위해 여행객의 면세점 구매액등에 연동하는 수수료를 지급하는 경우에는 매입으로 표시하였습니다.연결회사는 면세점사업과 관련하여 면세점 등으로 받는 수수료 금액에서 협력여행사에 대해 지급하는 정산금액을 차감하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

3) 당 분기 말 현재 협력여행사에 대한 채권 ㆍ 채무 등의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	채권 등	채무 등

매출채권	선급금	기타채권	영업보증금	매입채무	기타채무

A사	-	-	-	-	1,511,941	-

B사	102,182	-	-	-	-	-

C사	-	423,108	-	-	-	-

D사	-	-	-	-	-	21

E사	-	-	-	-	-	-

F사	-	-	-	-	33,613	-

G사	-	2,502,676	-	-	-	-

H사	-	399,983	132,161	-	-	-

I사	-	-	1,041	-	-	-

J사	-	186,312	-	-	-	-

K사	-	456,842	-	-	-	-

L사	-	3,463,773	-	-	-	-

M사	-	100,000	-	-	540,038	-

N사	-	-	-	-	-	-

O사	-	1,158,092	1,235	600,000	-	-

P사	-	275,122	-	-	-	-

Q사	-	-	-	-	11,723	-

R사	-	1,044,401	-	-	-	-

S사	-	-	-	-	288,906	-

T사	-	1,358,890	-	-	-	-

U사	-	-	-	-	-	-

V사	-	3,444,854	-	-	-	-

W사	-	-	-	-	1,318,114	-

X사	-	-	13	-	-	-

Y사	-	3,187,209	-	-	-	-

합 계	102,182	18,001,262	134,450	600,000	3,704,335	21

당분기 협력여행사 중 일부 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 5,072 백 만원 입니다.

(6) 채권채무 양수도 계약 연결 회사는 2018년 3월 27일 (주)에이루트(구, 제이스테판㈜) 로부터 연결 회사 의 지배기업인 (주)에스엠브이홀딩스에 대한 (주)에이루트(구, 제이스테판㈜) 의 채권 25,550백만원을 22,995백만원으로 인수하고, 그 대금을 분할상환하는 계약을 체결하였습니다. 상기 계약에는 연결 회사 가 2018년 7월 10일 부터 2020년 5월 11일까지 매월 1,000백만원씩 분할 상환하는 계획이 포함되어 있습니다. 상기 계약 체결이후 2018년 12월 4일 회생계획인가결정 및 2020년 합병으로 인한 채무분할 상환 확약서를 통해 연결 회사 가 (주)에이루트(구, 제이스테판㈜) 에 변제할 채무의 내용은 상기 계약에서 일부 변경되었습니다 .

27. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 가. 당분기말 과 전기말 현재 연결회사 와 특수관계등에 있는 당사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분 기말	전기말

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	(주)에스엠브이홀딩스

관계기업	(주)힘찬테크	(주)힘찬테크

기타특수관계자(*)	(주)지누헬스케어, YU유통, 인터내셔날덕륭, 우영매, 박재일, 박종석	(유)뉴화청국제여행사, ㈜리더스항공, 김상기, 김상아, 조미옥, 조미애, 박종석, jinhe, (주)지누헬스케어, YU유통, 인터내셔날덕륭

(*) 당분기 중 당사와의 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관 계자

나. 당분기 중 특수관 계자에 포함되거나 제외된 내역은 다음과 같습니다.

회사명	변동 사항	사유

(유)뉴화청국제여행사	제외	매출 등 거래 채권, 채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

㈜리더스항공	제외	매출 등 거래 채권, 채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

김상기	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

김상아	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

조미옥	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

조미애	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

jinhe	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

박호산	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

강영부	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

우영매	포함	당분기 중 고문계약에 따른 비용 발생으로 포함

박재일	포함	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 발생하여 포함

(2) 매출 및 매입 등 거래 ( 당분 기 )

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

지배기업	주식회사 에스엠브이홀딩스	-	-	235,549	-

기타특수관계자	박재일	-	-	-	362

기타특수관계자	박종석	-	-	-	555

기타특수관계자	우영매	-	-	-	35,000

기타특수관계자	인터내셔널덕륭	-	-	15,950	131,450

기타특수관계자	(주)지누헬스케어	-	-	2,400	-

합 계	-	-	253,899	167,367

( 전분 기 )

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기타수익	기타비용

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	541,803	500,194

기타 특수관계자	(유)뉴화청국제여행사	-	2,021

(주)리더스항공	-	56,545

인터내셔널 덕륭	1,315	-

합 계	543,118	558,760

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (당 분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	임대보증금	기타채무

지배기업	주식회사 에스엠브이홀딩스	-	18,391,337	5,931,512	-	-	-	7,632,872

관계기업	힘찬테크(*)	-	360,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	YU유통(*)	18,264	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	박재일	-	-	-	-	-	-	1

기타특수관계자	박종석	-	-	-	-	-	-	3

기타특수관계자	인터네셔널덕륭(*)	-	115,000	39,734	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)지누헬스케어	-	-	880	-	-	-	-

합 계	18,264	18,866,337	5,972,126	-	-	-	7,632,876

(* ) 당분기말 현재 상기 채권 등에 대해 설정된 대 손충당금은 517 백만원 입니다. 채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된 시점 이후의 거래내역입니다. (전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	전환사채 등	기타채무

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	-	18,771,337	5,695,970	-	8,003,741

관계기업	(주)힘찬테크 (*)	-	360,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)지누헬스케어	-	-	880	-	-

기타특수관계자	YU유통 (*)	18,264	-	-	-	-

기타특수관계자	박종석	-	-	-	40,000	491

기타특수관계자	인터내셔날덕륭 (*)	-	115,000	23,784	-	-

합 계	18,264	19,246,337	5,720,634	40,000	8,004,232

(* ) 전기말 현재 상기 채권 등에 대해 설정된 대 손충당금은 517 백만원 입니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 등

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	전환사채 및 신주인수권부사채 거래

기초	당기대여	당기회수	기말	기초	당기증가	당기감소	기말

지배기업	주식회사 에스엠브이홀딩스	18,771,337	-	380,000	18,391,337	-	-	-	-

관계기업	힘찬테크	360,000	-	-	360,000	-	-	-	-

기타특수관계자	박재일(*1)	-	-	-	-	-	50,000	50,000	-

기타특수관계자	박종석(*1)	-	-	-	-	40,000	30,000	70,000	-

기타특수관계자	인터내셔널덕륭	115,000	-	-	115,000	-	-	-	-

합 계	19,246,337	-	380,000	18,866,337	40,000	80,000	120,000	-

(*1) 당분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채가 모두 주식으로 전환되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	대여거래	차입거래

기초	당기대여	당기회수	합병	기말	기초	당기차입	당기상환	기말

지배기업	주식회사 에스엠브이홀딩스(*1)	-	-	-	18,711,337	18,711,337	-	-	-	-

관계기업	(주)힘찬테크	-	360,000	-	-	360,000	-	-	-	-

기타특수관계자	김상아	-	150,000	150,000	-	-	-	-	-	-

인터내셔날덕륭	-	115,000	-	-	115,000	-	-	-	-

합 계	-	625,000	150,000	18,711,337	19,246,337	-	-	-	-

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분취득	전환사채발행	신주인수권부사채발행

지배기업	주식회사 에스엠브이홀딩스(*1)	11,655,100	-	-

관계기업	(주)힘찬테크	40,000	-	-

기타특수관계자	김상기(*2)	-	1,050,000	-

기타특수관계자	조미옥 (*2)	-	40,000	-

기타특수관계자	조미애 (*2)	-	-	30,000

기타특수관계자	jinhe (*2)	-	-	20,000

기타특수관계자	박종석	-	40,000	-

합 계	11,695,100	1,130,000	50,000

(*1) 연결회사는 전기 중 (주 )천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, (주)대명국제여행사, (주)보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, (주)뉴서울국제여행사, (주)신화국제여행사 지분의 49%를 주식회사 에스엠브이홀딩스로부터 취득하였습니다. (*2) 전기 중 전환사채 및 신주인수권부사채가 모두 주식으로 전환되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전분 기

급여 및 상여	359,828	376,516

퇴직급여	36,716	31,977

합 계	396,544	408,493

28. 주식기준보상(1) 당분기에 당사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	당분기 부여

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량	848,000 주

행사가격	2,347원

부여일	2021.02.10

부여일 주가	3,250원(*)

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

(*) 주식매입선택권 부여일 종가입니다.

(2) 동 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기 부여

부여일	2021.02.10

부여일 주식가격	3,250원

행사가격	2,347원

기대변동성	41.42%

행사기간	2023.02.10~2026.02.10

무위험이자율	1.335%

(3) 당분기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수량

기초	-

부여	848,000

소멸	-

행사	-

기말	848,000

(4) 당분기 중 포괄손익계산서에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

주식보상비용	91,669

29. COVID-19에 따른 불확실성

2020년부터 시작된 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사 의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사 의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반은 다양한 요인에 의해 영향을 받게 될 것이므로 이러한 예측할 수 없는 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사 의 영업성과와 재무상태에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

안테나 사업의 경우 COVID-19 확산으로 국내 통신3사의 5G 보급 정체가 불가피한 것으로 예상되면서 매출이 예상보다 대폭 감소하였습니다.또한, 면세점 송객사업의 경우 COVID-19의 확산에 따른 해외여행의 제한으로 면세점송객매출이 상당폭 감소하였으며 이러한 사태의 지속으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 이와 같이 시장을 비롯한 영업환경 전반이 중대한 불확실성에 노출됨에 따라 과거에 발생하였던 사스나 신종플루 등 유사한 질병 확산 사태의 종료 후 수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례에도 불구하고 COVID-19 사태가 장기화하는 경우 협력업체에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향이 나타날 수 있을 것으로 예상됩니다. 따라서 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 조정사항이 반영되지 아니한 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, COVID-19와 영업활동 변경이 연결 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

30. 보고기간 후 사건 1) 전환사채 발행 지배기업은 운영자금 확보를 목적으로 2021년 2월 9일 이사회결의에 의거 무기명식 이권부 사모 전환사채를 당분기 중 발행(2회차) 하였습니다. 또한, 보고기간말 이후 전환사채(3회차~4회차)를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	회차	권면총액	납입일	전환청구기간	전환가액

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3회차	3,000,000	2021.4.20	2022.4.30~2024.3.20	2,992원

4회차	9,030,000	2021.4.30	2022.4.30~2024.3.30	2,455원

합 계	20,030,000

2) 전환사채 전환 및 신주인수권부사채 행사로 자본금 증가보고기간말 이후 연결회사는 제1회차 전환사채 전환 및 신주인수부사채 행사에 따라 보고서 제출일 현재 27,932주가 증가되어 총발행주식수는 28,832,135주이며, 자본금은 14,416백만원입니다.