오늘이엔엠 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 종속기업의 현황(1) 2017년 9월 30일 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재	2017.09.30	2016.12.31

국가	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Gamma Nu Theta, INC.	미국	100	575,925	100	575,925

WEIHAI GAMMA NU RHO	중국	100	336,960	100	-

(주)천계국제여행사	한국	51	14,547,336	-	-

(유)신룡국제여행사	한국	51	6,285,997	-	-

(주)해피고	한국	51	9,166,326	-	-

(주)보라국제여행사	한국	51	999,216	-	-

(유)새한국제여행사	한국	51	499,091	-	-

(*) 연결회사는 당3분기 중 중국소재 종속기업인 WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD에 336,960천원(USD 300,000), 대한민국소재 ㈜천계국제여행사에 14,547,336천원, ㈜해피고에 9,166,326천원, (유)신룡국제여행사에 6,285,997천원, ㈜보라국제여행사에 999,216천원 그리고 (유)새한국제여행사에 499,091천원을 신규로 출자하였습니다.1.2종속기업 관련 재무정보의 요약연결대상 종속기업의 2017년 09월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당3분기 및 당3분기말 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	614,429	932,088	(317,660)	616,792	(205,533)	(201,016)

WEIHAI GAMMA NU RHO	1,003,050	605,496	397,554	788,859	40,124	60,594

(주)천계국제여행사	21,330,481	6,980,316	14,350,165	93,918	(91,658)	(91,658)

(유)신룡국제여행사	19,175,381	11,196,532	7,978,849	338,947	248,232	248,232

(주)해피고	26,327,421	11,771,606	14,555,815	784,800	667,796	667,796

(주)보라국제여행사	12,543,060	11,010,08	1,532,979	-	-	-

(유)새한국제여행사	6,171,667	5,991,536	180,132	-	-	-

(2) 전3분기 및 전3분기말 (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

Gamma Nu Theta, Inc.	494	403	91	281	(347)	(351)

1.3 연결대상범위의 변동당3분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	사 유

WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD	신규 출자하였습니다.

(주)천계국제여행사	신규 출자하였습니다.

(주)해피고	신규 출자하였습니다.

(유)신룡국제여행사	신규 출자하였습니다.

(주)보라국제여행사	신규 출자하였습니다.

(유)새한국제여행사	신규 출자하였습니다.

4. 공정가치 :당3분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,339,813	16,339,813	23,889,009	23,889,009

단기금융상품	54,000	54,000	-	-

매출채권	28,449,580	28,449,580	760,217	760,217

매도가능금융자산	679,593	679,593	1,665,451	1,665,451

기타금융자산	39,815,634	39,815,634	579,053	579,053

소 계	85,338,620	85,338,620	26,893,730	26,893,730

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융부채

매입채무	12,754,717	12,754,717	5,286,653	5,286,653

신주인수권부사채	10,000,000

전환사채	10,000,000

기타금융부채	20,507,214	20,507,214	303,812	303,812

소 계	53,261,932	53,261,932	5,590,465	5,590,465

(2) 원가로 측정되는 금융상품당3분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품 중 원가로 측정된 금융상품 내역은없습니다.(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,
자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치.
단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치) (수준3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	679,593	579,593

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	1,185,858	-	479,593	1,665,451

5. 영업부문정보 :
(1) 영업부문에 대한 일반정보
연결회사는 안테나사업 부문과 여행사업 부문 운영되고 있습니다.
(2) 당3분기 및 전3분기 중 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	12,024,438	20,856,381	2,718,870	4,598,501

상품매출	49,822	107,717	233,830

여행수익	1,214,937	1,214,937

기타매출	7,409	10,309	300

합 계	13,296,606	22,189,344	2,718,870	4,832,631

(3) 당3분기 및 전3분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

국내매출	21,385,7587	4,341,379

북미	617,531	352,279

유럽	183,369	138,973

아시아	2,686	-

합 계	22,189,343	4,832,631

(4) 당3분기 및 전3분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	9,201,007	16,113,847	229,605	300,945

B사	1,913,110	2,738,337	2,020,728	2,994,534

합 계	11,114,117	18,852,184	2,250,333	3,295,479

6. 유형자산 :당3분기 및 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당3분기	전 3 분기

기초 순장부금액	2,535,853	2,909,551

취득	1,164,394	514,215

처분	-	(354)

감가상각비	(760,772)	(715,158)

환율변동효과	(1,404)	30

당3분기말 순장부금액	2,938,071	2,708,284

당3분기 감가상각비 중 655,996천원(전3분기: 669,427천원)은 매출원가에 104,775천원(전3분기: 43,493원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.8. 무형자산 :당3분기 및 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

기초 순장부금액	1,059,998	1,293,909

취득	9,049	42,005

상각	(185,933)	(210,665)

당3분기말 순장부금액	883,114	1,125,249

당3분기 무형자산상각비 중 179,220천원(전3분기: 200,100천원)은 매출원가에 6,713천원 (전3분기: 10,565천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.9. 신주인수권부사채, 전환사채당3분기말과 전기말 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 신주인수권부사채 (단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	2017.08.14	2020.08.14	0	10,000,000	0

사채상환할증금	776,320	0

신주인수권조정	(776,320)	0

합 계	10,000,000	0

당기 중 신주인수권의 행사로 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주)

구분	기초	행사	소멸	증가	기말

신주인수권부사채 신주인수권	1,111,111	-	-	-	1,111,111

(2) 전환사채 (단위:천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2017.09.12	2020.09.12	10,000,000	0

사채상환할증금	776,320	0

전환권조정	(776,320)	0

합 계	10,000,000	0

당3분기말 현재회사의 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(1)보장수익율 및 상환방법	만기이자율 연7.7632%

만기일(2020.9.12)에 원금 및 이자 일시 상환

(2) 전환기간	발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 상환기일 직전일까지

(3) 전환가격	9,000원

(4) 발행가능 총 주식수	1,111,111 주

(5) 발행될 주식	기명식 보통주식 (주당 액면가액: 500원)

(6)전환가액의 조정	1) 시가 하락분 반영

2) 전환청구를 하기 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입을 함으로 신주를 발행하는 경우

(7)투자자의 조기상환권	발행일 1년 경과후 매3개월

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식 및 발행가능주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주)

구분	기초	행사	소멸	증가	기말

전환사채 전환권	1,111,111	-	-	-	1,111,111

9. 비용의 성격별 분류 :당3분기 및 전3분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	607,877	(1,821,626)	(1,579,119)	(1,612,929)

상품의 변동	(74,579)	(215,456)	(16,173)	6,211

원재료 및 소모품의 사용	6,944,832	14,602,389	2,959,434	3,882,571

종업원 급여	1,614,815	4,676,001	969,146	2,898,923

감가상각비	237,706	704,265	240,783	715,158

무형자산상각비	59,109	185,933	69,752	210,665

지급임차료	204,382	574,832	100,466	288,534

수선유지비	57,431	166,174	78,155	159,389

지급수수료	993,573	1,144,169	66,743	197,433

운반비	82,697	180,409	36,915	90,847

외주가공비	696,988	1,209,856	239,387	278,974

소모품비	121,381	320,662	110,570	208,021

세금과공과	60,583	167,352	37,939	131,713

기타	696,188	1,533,842	1,024,588	2,376,328

합 계(*)	12,302,983	23,428,802	4,338,586	9,831,838

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.10. 판매비와 관리비당3분기와 전3분기의 판매비와 관리비는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	413,131	1,032,109	249,293	851,512

퇴직급여	14,898	42,922	14,966	50,415

복리후생비	111,811	274,372	70,852	200,121

여비교통비	59,531	95,209	7,635	56,872

소모품비	39,298	79,293	6,372	18,060

세금과공과	54,084	160,568	37,939	131,713

감가상각비	19,943	48,269	15,514	45,731

지급임차료	51,276	109,615	23,608	58,496

차량유지비	19,456	40,431	8,950	28,275

지급수수료	961,806	1,070,450	47,906	153,875

운반비	80,533	175,893	36,371	89,334

무형자산상각비	2,021	6,713	2,903	10,565

기타	347,105	559,127	136,821	344,736

합 계	2,174,894	3,694,969	659,130	2,039,705

11. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 세액공제 등으로 인하여 1.72%(2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 22%)입니다.

12. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세비용차감전순이익:	(1,026,848)	(4,814,380)

조정 :

이자수익	(108,974)	(220,953)

이자비용	148,190

감가상각비	704,265	715,158

무형자산상각비	185,933	210,665

외화환산손실	70,075	119,391

재고자산평가손실	53,295	312,262

지급임차료	13,345	7,809

매도가능금융자산처분이익	(338,291)	(69,237)

매도가능금융자산처분손실	169,546

배당금수익	(3,550)

복리후생비	16,109	25,784

지급수수료	3,161,935

무형자산처분이익	-

무형자산처분손실	-

대손상각비	465	550

유형자산손상차손	-

무형자산손상차손	-

유형자산처분이익	(1)	(100)

유형자산처분손실	-

외화환산이익	(40,994)	(17,274)

순 운전자본의 변동:	-

매출채권의 감소(증가)	7,227,796	5,852,862

기타금융자산의 감소(증가)	(34,212)	1,129

기타자산의 증가(감소)	(1,400,902)	(282,804)

재고자산의 감소(증가)	(2,223,828)	(1,938,321)

매입채무의 증가(감소)	(6,832,414)	(2,194,149)

기타금융부채의 증가(감소)	285,108	(25,614)

기타부채의 증가(감소)	(5,986,350)	(344,062)

영업활동으로 인한 현금 흐름	(5,960,299)	(2,661,284)

12. 영업으로부터 창출된 현금(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

무상증자	9,163,425	-

유형자산 처분관련 미수금	90,062	-

유형자산 취득관련 미지급금	-	86,088

건설중인자산 본계정 대체	12,720	-

13. 우발채무와 약정사항

(1) 당3분기말 및 전기말 현재 금융기관 대출약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융기관	내역	당3분기말	전기말

한 도 액	실 행 액	한 도 액	실 행 액

국민은행	KB구매론	1,000,000	353,366	1,000,000	280,972

기업은행	기업구매카드	5,000,000	1,840,578	5,000,000	2,355,731

하나은행	B2B대출약정	500,000	-	500,000	-

(2) 연결회사는 상기 기업은행 기업구매카드약정 및 국민은행 KB구매론약정과 관련하여 대표이사로부터 각각?6,000백만원(전기: 6,000백만원) 및?1,100백만원(전기: 1,100백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 제품매출과 관련하여 서울보증보험에 1,000백만원을 한도로 계약이행보증보험(당기 부보금액: 16백만원, 전기 부보금액: 816백만원)을 가입하고 있습니다.

14. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황

구분	특수관계자 명칭

관계기업	주식회사 에스엠브이홀딩스

기타의 특수관계법인	제이스테판주식회사

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당3분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	유형자산처분	기타매입

관계기업	(주)에스엠브이홀딩스

(3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액1) 당3분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)에스엠브이홀딩스	-	-	587,862

(4) 특수관계자와의 자금거래 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	차입금	대여금

당3분기	전3분기	당3분기	전3분기

관계기업	(주)에스엠브이홀딩스	4,313,153	5,702,071

(5) 특수관계자로부터의 지급보증1) 특수관계자로부터의 지급보증연결회사는 기업은행 기업구매카드약정 및 국민은행 KB구매론약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12 참조).2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

급여 및 상여	742,422	515,303

퇴직급여	45,644	47,384

장기근속수당	4092	3,327

합 계	792,158	566,014