오늘이엔엠 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 28 기 2024년 03월 31일 현재
제 27 기 2023년 12월 31일 현재
휴림네트웍스 주식회사

1. 일반 사항 휴림네트웍스 주식회사(Hyulim Networks Co., Ltd.)(이하 '당사')는 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월 15일에 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 중구 세종대로 136, 7층(태평로1가, 서울파이낸스센터) 본점을 두고 있으며, 경기도 화성시 금곡로 185-44(금곡동)에 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 2022년 6월 22일 주식양수도 계약체결 후 잔금 납부 및 2022년 8월 2일 제3자배정 유상증자 납입으로 휴림로봇(주)으로 최대주주가 변경되었습니다. 당사는 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 21,759백만원 입니다. 당사의 상호는 2022년 8월 11일 임시주주총회에 따라 주식회사 더에이치큐에서 휴림네트웍스(주)로 변경되었으며, 주당 액면 금액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였습니다. 한편, 2023년 12월 28일 임시주주총회에 따라 주당 액면 금액을 기존 200원에서 500원으로 변경하였습니다. 2024년 03월 31일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수	지분율(%)

휴림로봇(주)	6,721,830	15.45%

(주)에스엠브이홀딩스	2,700,000	6.20%

김상기	1,634,584	3.76%

우리사주조합	14,816	0.03%

기타	32,443,703	74.55%

자기주식	3,611	0.01%

합 계	43,518,544	100.00%

(*) 당사는 2024년 1월 31일을 효력 발생일로 하여 주식병합(1주당 액면가 200원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정)- 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율를 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치즉정금융자산	2,281,401	2,281,401	2,281,401	2,281,401

소 계	2,281,401	2,281,401	2,281,401	2,281,401

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	4,164,964	4,164,964	4,541,191	4,541,191

단기금융상품	-	-	3,040,473	3,040,473

매출채권 및 계약자산	2,492,896	2,492,896	2,199,856	2,199,856

기타금융자산-유동	1,810,138	1,810,138	3,358,903	3,358,903

기타금융자산-비유동	1,462,434	1,462,434	1,292,664	1,292,664

소 계	9,930,432	9,930,432	14,433,087	14,433,087

금융자산 합계	12,211,833	12,211,833	16,714,488	16,714,488

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,322,282	1,322,282	1,770,857	1,770,857

단기차입금	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

기타금융부채-유동	1,639,478	1,639,478	1,718,463	1,718,463

기타금융부채-비유동	902,679	902,679	621,327	621,327

금융부채 합계	9,364,439	9,364,439	9,610,647	9,610,647

(*) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,281,401	2,281,401

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,281,401	2,281,401

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	1,028,489	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	1,252,912	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	2,281,401

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	1,028,489	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	1,252,912	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	2,281,401

5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 안테나사업 부문과 로봇사업 부문, 그리고 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	2,191,201	153,365	272,351	2,616,917

북미	572,084	2,336	-	574,420

유럽	359,743	263,212	-	622,955

아시아	19,759	1,259	-	21,018

합 계	3,142,787	420,172	272,351	3,835,310

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	2,964,867	165,042	66,684	3,196,593

상품매출	127,660	251,130	194,867	573,657

임대수입	-	-	10,800	10,800

여행수익(순액)	-	-	-	-

기타매출	50,260	4,000	-	54,260

합 계	3,142,787	420,172	272,351	3,835,310

수익인식시기

한 시점에 이행	3,142,787	420,172	261,551	3,824,510

기간에 걸쳐 이행	-	-	10,800	10,800

합 계	3,142,787	420,172	272,351	3,835,310

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	2,973,973	142,903	21,527	3,138,403

북미	205,610	13,486	-	219,096

유럽	244,629	183,330	-	427,959

아시아	16,056	1,145	-	17,201

합 계	3,440,268	340,864	21,527	3,802,659

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	3,293,976	-	-	3,293,976

상품매출	140,377	338,267	-	478,644

임대수입	-	-	16,200	16,200

여행수익(순액)	-	-	5,327	5,327

기타매출	5,915	2,597	-	8,512

합 계	3,440,268	340,864	21,527	3,802,659

수익인식시기

한 시점에 이행	3,440,268	340,864	5,327	3,786,459

기간에 걸쳐 이행	-	-	16,200	16,200

합 계	3,440,268	340,864	21,527	3,802,659

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	515,726	825,206

B사	-	705,568

C사	1,147,187	652,602

D사	114,450	424,420

E사	572,084	205,610

F사	312,908	230,916

합 계	2,662,355	3,044,322

(4) 계약 잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)	3,267,856	3,204,616

계약자산(*2)	-	-

합 계	3,267,856	3,204,616

(*1) 당사는 손상채권에 대해 당분기말 775 백만원 (전기말 1,005백만원)에 대해 대손충당금을 설정하였습니 다 (주석 8 참조). (*2) 계약자산은 당사의 재화의 인도에 따른 대가를 청구할 수 있는 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,164,964	4,541,191

(2) 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품

정기예금(주석29)	-	1,134

7. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	3,040,473

8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	3,267,856	3,204,616

대손충당금	(774,960)	(1,004,760)

매출채권(순액)	2,492,896	2,199,856

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	960,963	1,750,586

소 계	960,963	1,750,586

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체	456,806	69,843

3개월 초과 6개월 이하 연체	730,800	351,927

6개월 초과 1년 이하 연체	341,827	27,500

1년 초과 연체	2,500	-

소 계	1,531,933	449,270

손상채권(*2)

3개월 이하 연체	22,990	22,239

3개월 초과 6개월 이하 연체	22,318	74,913

6개월 초과 1년 이하 연체	225,116	423,343

1년 초과 연체	504,536	484,265

소 계	774,960	1,004,760

합 계	3,267,856	3,204,616

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 손상채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,004,760	520,707

대손설정(환입)	(229,800)	484,053

제각	-	-

보고기간말금액	774,960	1,004,760

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 ( 주석 22 참조) 에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	1,048,125	1,059,725

차감 : 대손충당금(*1)	(1,013,325)	(1,013,325)

미수금	574,876	515,399

차감 : 대손충당금(*1)	(462,488)	(462,491)

미수수익	7,116,152	7,116,225

차감 : 대손충당금(*1)	(5,812,052)	(4,218,690)

리스채권	358,850	362,060

영업보증금	600,000	600,000

차감 : 대손충당금(*1)	(600,000)	(600,000)

소 계	1,810,138	3,358,903

비유동

장기금융상품	14,137	12,009

장기대여금	120,133	120,133

보증금	1,286,101	1,039,282

리스채권	42,063	121,240

소 계	1,462,434	1,292,664

합 계	3,272,572	4,651,567

(*1) 당사는 기타금융자산 중 협력여행사 등의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 대여금과 관련 미수수익 및 단기대여금 중 일부에 대해 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다.

10. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	14,453,991	13,997,871

차감 : 대손충당금(*)	(13,930,447)	(13,930,447)

선급비용	60,811	46,362

부가세대급금	230,147	44,573

합 계	814,502	158,359

(*) 당사는 협력여행사에게 지급한 선급금 중 소송, 폐업, 영업중단 등 손상되었거나 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,930,447	14,012,062

대손설정(환입)	-	(81,615)

제각	-	-

보고기간말 금액	13,930,447	13,930,447

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	400,712	759,844

상품평가충당금	(229,309)	(673,622)

제품	1,510,283	1,305,523

제품평가충당금	(356,508)	(193,289)

재공품	268,445	420,486

재공품평가충당금	(47,606)	(57,189)

원재료	952,161	730,383

원재료평가충당금	(431,676)	(241,692)

합 계	2,066,502	2,050,444

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포 함된 재고자산의 원가는 2,912 백만 원(전분기: 3,606백만원)입니다.당사가 당분기 중에 인식한 재고자산평가손실환입은 101 백만 원(전분기: 재고자산평가손실은 67백만원)이며, 손익으로 계상한 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2024. 1. 1	4,608,457	3,689,821	8,298,278

감가상각비	-	(24,875)	(24,875)

2024.03.31	4,608,457	3,664,946	8,273,403

취득원가	4,608,457	3,980,032	8,588,489

감가상각누계액	-	(315,086)	(315,086)

순장부금액	4,608,457	3,664,946	8,273,403

(*) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 19 참조 ).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2023. 1. 1	4,608,457	3,789,322	8,397,779

감가상각비	-	(99,501)	(99,501)

2023.12.31	4,608,457	3,689,821	8,298,278

취득원가	4,608,457	3,980,032	8,588,489

감가상각누계액	-	(290,211)	(290,211)

순장부금액	4,608,457	3,689,821	8,298,278

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 감가상각비는 매출원가로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	24,875	24,875

( 3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지 및 건물	8,273,403	8,432,700	8,298,278	8,432,700

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2024. 1. 1	2,047	109,706	-	134,733	43,584	350,038	142,000	782,108

취득	-	25,000	-	-	-	-	122,000	147,000

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(236)	(9,506)	-	(8,600)	(2,668)	(44,127)	-	(65,137)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

2024.3.31	1,811	125,200	-	126,133	40,916	305,911	264,000	863,971

취득원가	2,123,228	4,418,700	619,433	1,695,438	264,545	1,188,584	628,921	10,938,849

감가상각누계액	(2,066,800)	(3,774,793)	(522,101)	(1,230,038)	(192,309)	(781,286)	-	(8,567,327)

손상차손누계액	(54,617)	(482,707)	(97,332)	(164,734)	(31,320)	(101,387)	(364,921)	(1,297,018)

국고보조금	-	(36,000)	-	(174,533)	-	-	-	(210,533)

순장부금액	1,811	125,200	-	126,133	40,916	305,911	264,000	863,971

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2023. 1. 1	2,992	125,633	-	169,134	-	523,875	-	821,634

취득	-	-	-	-	53,368	2,970	198,318	254,656

처분	(2)	(3)	(1)	-	(48,633)	(727)	-	(49,366)

손상차손누계액	2	3	1	-	48,633	727	-	49,366

대체	-	56,318	-	-	-	-	(56,318)	-

감가상각비	(945)	(34,245)	-	(34,401)	(9,784)	(176,807)	-	(256,182)

국고보조금	-	(38,000)	-	-	-	-	-	(38,000)

2023.12.31	2,047	109,706	-	134,733	43,584	350,038	142,000	782,108

취득원가	2,123,228	4,393,700	619,433	1,695,438	264,545	1,188,584	506,921	10,791,849

감가상각누계액	(2,066,564)	(3,763,287)	(522,101)	(1,209,538)	(189,641)	(737,159)	-	(8,488,290)

손상차손누계액	(54,617)	(482,707)	(97,332)	(164,734)	(31,320)	(101,387)	(364,921)	(1,297,018)

국고보조금	-	(38,000)	-	(186,433)	-	-	-	(224,433)

순장부금액	2,047	109,706	-	134,733	43,584	350,038	142,000	782,108

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	10,943	17,812

판매비와관리비	54,194	44,410

합 계	65,137	62,222

14. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	비품	차량운반구	합 계

2024. 1. 1	619,541	20,208	50,743	690,492

취득	600,454	-	20,099	620,553

처분	-	-	-	-

감가상각비	(183,062)	(1,119)	(4,621)	(188,802)

2024.3.31	1,036,933	19,089	66,221	1,122,243

취득원가	1,905,061	22,471	84,518	2,012,050

감가상각누계액	(868,128)	(3,382)	(18,297)	(889,807)

순장부금액	1,036,933	19,089	66,221	1,122,243

(전기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	비품	차량운반구	합 계

2023. 1. 1	58,735	-	410,521	469,256

취득	1,135,541	22,471	41,659	1,199,671

처분	-	-	(324,885)	(324,885)

감가상각비	(574,735)	(2,263)	(76,552)	(653,550)

2023.12.31	619,541	20,208	50,743	690,492

취득원가	1,304,607	22,471	64,418	1,391,496

감가상각누계액	(685,066)	(2,263)	(13,675)	(701,004)

순장부금액	619,541	20,208	50,743	690,492

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동(기타금융부채)	1,050,455	962,983

비유동(기타비유동금융부채)	502,662	225,224

합 계	1,553,117	1,188,207

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	183,061	138,808

비품	1,119	-

차량운반구	4,622	36,644

합 계	188,802	175,452

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,473	29,067

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	21,215	17,336

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	1,810	1,777

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)	-	-

당분기 중 소액리스 및 단기리스를 제외한 총 현금유출은 271,117 천원 (전분기: 286,506천원)입니다.

(4) 사용권자산의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	83,388	109,392

판매비와관리비	105,414	66,060

합 계	188,802	175,452

15. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2024. 1. 1	15,124	128	50,000	-	-	65,252

취득	1,318	-	-	-	-	1,318

처분	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

상각	(1,194)	(38)	-	-	-	(1,232)

2024.3.31	15,248	90	50,000	-	-	65,338

취득원가	179,296	1,807,949	385,496	262,218	215,482	2,850,441

상각누계액	(130,577)	(1,509,100)	-	(26,222)	-	(1,665,899)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(215,482)	(1,119,204)

순장부금액	15,248	90	50,000	-	-	65,338

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2023. 1. 1	11,222	3,829	226,124	-	-	241,175

취득	7,871	-	-	-	215,482	223,353

처분	-	-	(176,124)	-	-	(176,124)

손상차손	-	-	-	-	(215,482)	(215,482)

상각	(3,969)	(3,701)	-	-	-	(7,670)

2023.12.31	15,124	128	50,000	-	-	65,252

취득원가	177,978	1,807,949	385,496	262,218	215,482	2,849,123

상각누계액	(129,383)	(1,509,062)	-	(26,222)	-	(1,664,667)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(215,482)	(1,119,204)

순장부금액	15,124	128	50,000	-	-	65,252

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	778

판매비와관리비	1,232	1,149

합 계	1,232	1,927

(3) 당사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 565 백 만원(전분기: 99백만원)입니다. 16. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Gamma Nu Theta, INC.(*5)	미국	100	-	100	-

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	중국	100	204,065	100	204,065

휴림스마트케어 주식회사(*4)	국내	100	995,000	100	995,000

소 계	1,199,065	1,199,065

관계기업	라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사(*1)	국내	99.00	20,000,000	99.00	20,000,000

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사(*2)	국내	39.80	8,000,000	39.80	8,000,000

스프러스사모투자합자회사(*3)	국내	21.74	1,000,000	21.74	1,000,000

휴림그룹경조조합	국내	23.26	100,000	23.26	100,000

㈜리더스항공	국내	19.54	-	19.54	-

소 계	29,100,000	29,100,000

합 계	30,299,065	30,299,065

(*1) 당사는 전기 중 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사에 총 20,200백만원 출자금 중 20,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니 다.(*2) 당사는 전기 중 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사에 총 20,100백만원 출자금 중 8,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 투자수익창출 목적으로 스프러스 사모투자합자회사에 총 4,600백만원 출자금 중 1,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다.(*4) 당사는 전기 중 무채혈 진단기 개발, 제조 및 판매의 신규사업 추진을 위해 995백만원을 투자하여 100% 자회사를 설립하였습니다.

(*5) 당사는 전기 중 Gamma Nu Theta, INC 의 자본잠식으로 출자금 557백만원(USD 473,462.73) 잔액을 모두 손상 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	Gamma Nu Theta, INC.	-	-	-	-	-

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	204,065	-	-	-	204,065

휴림스마트케어 주식회사	995,000	-	-	-	995,000

소 계	1,199,065	-	-	-	1,199,065

관계기업	라오라오골프앤리조트사모투자 합자회사	20,000,000	-	-	-	20,000,000

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	8,000,000	-	-	-	8,000,000

스프러스사모투자합자회사	1,000,000	-	-	-	1,000,000

휴림그룹경조조합	100,000	-	-	-	100,000

㈜리더스항공	-	-	-	-	-

소 계	29,100,000	-	-	-	29,100,000

합 계	30,299,065	-	-	-	30,299,065

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	Gamma Nu Theta, INC.	556,982	-	-	(556,982)	-

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	204,065	-	-	-	204,065

휴림스마트케어 주식회사	-	995,000	-	-	995,000

소 계	761,047	995,000	-	(556,982)	1,199,065

관계기업	라오라오골프앤리조트사모투자 합자회사	-	20,000,000	-	-	20,000,000

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	-	8,000,000	-	-	8,000,000

스프러스사모투자합자회사	-	1,000,000	-	-	1,000,000

휴림그룹경조조합	100,000	-	-	-	100,000

㈜리더스항공	17,952	-	-	(17,952)	-

소 계	117,952	28,000,000	-	(17,952)	29,100,000

합 계	878,999	28,995,000	-	(574,934)	30,299,065

17. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,322,282	1,770,857

기타금융부채-유동

미지급금	113,090	13,886

현재가치할인차금	-	-

미지급비용	475,933	741,594

리스부채	1,050,455	962,983

소 계	1,639,478	1,718,463

기타금융부채-비유동

리스부채	502,661	225,224

임대보증금	400,018	396,103

소 계	902,679	621,327

합 계	3,864,439	4,110,647

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	308,474	255,024

선수금	47,860	376,714

예수금	53,426	61,900

부가세예수금	3,428	222,606

선수수익	17,766	21,671

합 계	430,954	937,915

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내용	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	담보부차입금	2024-08-23	5.08%	5,500,000	5,500,000

합 계	5,500,000	5,500,000

(2) 당분기말 현재 차입금 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산(토지)	4,608,457	6,600,000	기업시설 일반자금대출	5,500,000	하나은행

투자부동산(건물)	3,664,946

합 계	8,273,403	6,600,000	5,500,000

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 43,518,544주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당분기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금

2023년 1월 1일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

2023년 12월 31일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

주식병합으로인한 감소(2024년 1월 31일)	(65,277,816)	-	-

2024년 3월 31일	43,518,544	21,758,136	53,492,007

(*) 당사는 2024년 1월 31일을 효력 발생일로 하여 주식병합(1주당 액면가 200원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,492,007	53,492,007

감자차익	305,898	305,898

기타자본잉여금	(8,071,047)	(8,071,047)

합 계	45,726,858	45,726,858

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(6,344)	(3,731)

주식매입선택권	39,457	39,457

합 계	33,113	35,726

(*) 당사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	546,079	669,952

상여	10,800	45,000

퇴직급여	28,469	62,564

복리후생비	71,579	77,156

여비교통비	22,616	18,113

접대비	61,985	33,278

통신비	2,340	2,144

경상연구개발비	565,284	3,960

소모품비	30,226	12,688

세금과공과	21,143	25,245

감가상각비	24,708	44,410

사용권자산 감가상각비	105,414	66,060

지급임차료	18,299	17,690

수선비	6,067	4,145

보험료	5,416	7,194

수도광열비	12,634	10,493

지급수수료	383,263	1,019,723

대손상각비(환입)	(229,803)	(49,009)

운반비	28,258	16,205

수출제비용	60,932	28,816

해외시장개척비	18,004	8,227

판매수수료	192,485	-

무형자산상각비	273	1,149

주식보상비용	-	2,162

기타	5,921	14,526

합 계	1,992,392	2,141,891

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	162,949	(459,574)

상품의 변동	(253,121)	(377,994)

원재료 매입등	2,309,503	2,640,287

종업원 급여	958,025	1,518,707

퇴직급여	61,636	118,597

감가상각비	52,234	87,097

사용권자산 감가상각비	188,802	175,452

무형자산상각비	273	1,928

지급임차료	26,779	31,166

수선유지비	57,264	82,218

지급수수료	387,044	1,039,487

대손상각비(환입)	(229,803)	(49,009)

운반비	28,274	16,961

수출제비용	60,932	28,816

해외시장개척비	18,004	8,227

판매수수료	192,485	-

외주가공비	2,400	39,347

소모품비	51,246	69,319

세금과공과	39,939	58,502

경상연구개발비	565,284	98,956

복리후생비	108,286	145,366

여비교통비	22,930	27,664

접대비	61,985	33,278

주식보상비용	-	2,162

기타	54,757	459,171

합 계(*)	4,928,107	5,796,131

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 정부보조금

당사는 정부로부터 연구용역과 관련하여 정부보조금을 수령한 후 사업에서 발생한 경상연구개발비 등으로 사용하고 있으며, 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 간	기관명	당분기	전분기	회계처리

중소기업기술개발지원사업	2021.06.01~2023.05.31.	중소기업기술정보진흥원	-	38,843	관련비용차감

중소기업기술혁신개발(R)	2023.07.17~2027.07.16	중소기업기술정보진흥원	120,254	-	관련비용차감

합 계	120,254	38,843

25. 주당순손익(1) 기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주 분기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(2,589,035,283원)	(2,589,035,283원)	(2,036,471,780원)	(2,036,471,780원)

가중평균유통보통주식수(*1)	43,515,682주	43,515,682주	43,517,204주	43,517,204주

기본주당순이익(손실)(*)	(59원)/주	(59원)/주	(47원)/주	(47원)/주

(*) 당사는 2024년 1월 31일을 효력 발생일로 하여 주식병합(1주당 액면가 200원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다. (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식적수(주)(*)	3,959,927,063	3,959,927,063	3,916,548,360	3,916,548,360

일수(일)	91	91	90	90

가중평균유통보통주식수(주)	43,515,682	43,515,682	43,517,204	43,517,204

(*) 당사는 2024년 1월 31일을 효력 발생일로 하여 주식병합(1주당 액면가 200원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

(*) 당분기와 전분기 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	43,517,205	2024-01-01	2024-03-31	91	3,960,065,655

주식병합 단수주	(2,272)	2024-01-31	2024-03-31	61	(138,592)

합 계	3,959,927,063

전분기	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	43,517,204	2023-01-01	2023-03-31	90	3,916,548,360

합 계	3,916,548,360

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식매입선택권(*)	2.347원	2023.02.10~2026.02.10	25,000주

26. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(2) 당분기 중 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 또한 당분기말 현재 당사는일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,589,035)	(2,036,472)

조정:

이자수익	(27,317)	(19,534)

이자비용	102,998	93,990

대손상각비(환입)	(229,803)	(49,009)

감가상각비	90,012	87,097

사용권자산 감가상각비	188,802	175,452

무형자산상각비	1,232	1,928

외화환산손실	5,693	3,956

재고자산평가손실	(100,692)	67,463

지급임차료	6,016	4,312

보험료	2,818	5,313

기타의대손상각비	1,593,362	190,240

주식보상비용	-	2,162

투자자산처분손실	-	6,577

외화환산이익	(169,550)	(157,206)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(377,597)	(490,254)

기타금융자산의 증감	(59,300)	6,956,257

기타유동자산의 증감	(645,824)	8,249,616

재고자산의 증감	84,634	(1,062,159)

매입채무의 증감	(453,705)	2,469,677

기타금융부채의 증감	(119,612)	26,772

기타유동부채의 증감	(201,123)	(484,094)

영업활동으로부터 창출된 현금 흐름	(2,897,991)	14,042,084

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 차량운반구 대체	-	32,920

선수금의 매출채권 대체	355,383

선급금과 매입채무의 상계	-	1,753,815

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감	620,553	1,067,152

사용권자산 처분으로 인한 리스부채의 증감	-	49,380

사용권자산 취득으로 인한 리스채권의 증감	(13,028)

리스부채의 유동성대체	140,584	247,772

리스채권의 유동성대체	79,176	81,710

28. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금

기초금액	5,500,000	1,188,207	418,325	7,106,532

현금흐름

발행(증가)	-	-	-	-

상환(감소)	-	(271,117)	-	(271,117)

신규계약으로 인한 리스증가	-	620,553	-	620,553

기타	-	15,473	-	15,473

기말금액	5,500,000	1,553,116	418,325	7,471,441

(2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금

기초금액	5,900,000	1,266,123	418,325	7,584,448

현금흐름

발행(증가)	-	-	-	-

상환(감소)	(400,000)	(335,886)	-	(735,886)

신규계약으로 인한 리스증가	-	1,067,152	-	1,067,152

기타	-	29,272	-	29,272

기말금액	5,500,000	2,026,661	418,325	7,944,986

29. 우발상황과 약정사항

(1) 당사는 제품매출과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 264 백 만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습 니다.(2) 당사는 여행사업과 관련하여 한국여행업협회에 50백만원 한도로 영업보증금 보증보험에 가입하고 있습니다.(3) 당사는 주식회사 씨엔비텍과 당사의 종속기업인 휴림스마트케어 주식회사의 공동관리업무 협약을 체결하였으며, 주식회사 씨엔비텍에 휴림스마트케어의 지분을 매수할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였습니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

가. 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계등에 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	-	-

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	휴림로봇㈜	휴림로봇㈜

종속기업	Gamma Nu Theta INC, WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd. 휴림스마트케어 주식회사	Gamma Nu Theta INC, WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd. 휴림스마트케어 주식회사

관계기업	㈜리더스항공, 휴림그룹경조조합라오라오골프앤리조트사모투자 합자회사 라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사, 스프러스사모투자합자회사	㈜리더스항공, 휴림그룹경조조합라오라오골프앤리조트사모투자 합자회사 라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사, 스프러스사모투자합자회사

기타특수관계자(*1)	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, 휴림인프라투자조합, ㈜휴림에이텍(구, (주)디아크),㈜인웍스로봇, 휴림케이에스디㈜	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, 휴림인프라투자조합, ㈜휴림에이텍(구, (주)디아크),㈜인웍스로봇, 휴림케이에스디㈜

나. 당분기 중 특수관계자에 포함되거나 제외된 내역은 없습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등(*)

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇㈜	1,940	-	43	7,822

종속기업	Gamma Nu Theta INC.	572,084	-	-	(244,131)

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd.	15,890	521,968	-	5,501

관계기업	㈜리더스항공	-	-	-	(13,197)

기타특수관계자	㈜휴림에이엠씨	-	-	-	11,649

합 계	589,914	521,968	43	-232,356

(*) 대손상각비(환입)가 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등(*)

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇㈜	-	-	41	1,720

종속기업	Gamma Nu Theta INC.	205,610	-	-	5,048

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd.	16,056	767,404	-	-

관계기업	㈜리더스항공	-	-	-	(13,666)

관계기업	휴림그룹경조조합	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜휴림에이엠씨	-	-	-	5,000

기타특수관계자	㈜인웍스로봇	-	749,100	-	-

합 계	221,666	1,516,504	41	-1,898

(*) 대손상각비(환입)가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

매출채권	리스채권	기타채권	매입채무	리스부채	기타채무

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇㈜	2,134	-	5,623	-	48,409	-

종속기업	Gamma Nu Theta INC.(*)	1,189,610	-	4,160	-	-	-

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd.	26,023	-	-	415,542	-	5,930

관계기업	㈜리더스항공	-	35,530	-	-	-	38,350

관계기업	휴림그룹경조조합	-	-	-	-	-	339

기타특수관계자	㈜휴림에이엠씨	-	-	20,000	-	-	1,774

합 계	1,217,767	35,530	29,783	415,542	48,409	46,393

(*) 상기 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 205백만원 입 니다. 채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당분기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된시점 이후의 거래내역입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

매출채권	리스채권	기타채권	매입채무	리스부채	기타채무

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇㈜	-	-	5,352	-	54,731	-

종속기업	Gamma Nu Theta INC.(*)	865,984	-	3,983	-	-	-

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd.	-	-	-	211,701	-	15,132

관계기업	㈜리더스항공	-	42,855	-	-	-	37,414

관계기업	휴림그룹경조조합	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜휴림에이엠씨	-	-	20,000	-	-	5,500

합 계	865,984	42,855	29,335	211,701	54,731	58,046

(*) 상기 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 449백만원입니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 등(당분기)당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분취득

관계기업	라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	20,000,000

관계기업	라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	8,000,000

종속기업	휴림스마트케어㈜	995,000

관계기업	스프러스 사모투자합자회사	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	242,630	326,485

퇴직급여	20,869	12,909

주식보상비용	-	2,162

합 계	263,499	341,556

31. 주식기준보상

(1) 보고기간말 당사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량	848,000 주

행사가격	2,347원

부여일	2021.02.10

부여일 주가	3,250원(*1)

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

(*1) 주식매입선택권 부여일 종가입니다.(2) 동 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	41.42%

행사기간	2023.02.10~2026.02.10

무위험이자율	1.335%

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	62,500	62,500

부여	-	-

주식병합으로 인한 감소(*)	(37,500)	-

소멸	-	-

행사	-	-

기말	25,000	62,500

(*) 당사는 2024년 1월 31일을 효력 발생일로 하여 주식병합(1주당 액면가 200원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	-	2,162

32. 보고기간 후 사건해당사항 없음.