오늘이엔엠 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당분기에 변동사항은 없으며, 이전 관련내용은 2023.03.30에 제출된 「사업보고서」 를 참조하시기 바랍니다.

다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제27기	매출채권	2,074,010	580,280	28.0%

합계	2,074,010	580,280	28.0%

단기대여금	1,013,325	1,013,325	100.0%

합계	1,013,325	1,013,325	100.0%

미수금	524,201	-	-

합계	524,201	-	-

미수수익	7,124,462	4,174,646	58.6%

합계	7,124,462	4,174,646	58.6%

선급금	14,380,268	13,932,447	96.9%

합계	14,380,268	13,932,447	96.9%

보증금	600,000	600,000	100.0%

합계	600,000	600,000	100.0%

제26기	매출채권	1,539,115	492,807	32.0%

합계	1,539,115	492,807	32.0%

단기대여금	1,013,325	1,013,325	100.0%

합계	1,013,325	1,013,325	100.0%

미수금	10,702,184	2,969,398	27.7%

합계	10,702,184	2,969,398	27.7%

미수수익	7,113,923	1,862,379	26.2%

합계	7,113,923	1,862,379	26.2%

선급금	24,620,375	14,012,062	56.9%

합계	24,620,375	14,012,062	56.9%

보증금	600,000	600,000	100.0%

합계	600,000	600,000	100.0%

제25기	매출채권	7,154,434	105,246	1.5%

합계	7,154,434	105,246	1.5%

단기대여금	1,013,325	1,013,325	100.0%

합계	1,013,325	1,013,325	100.0%

미수금	112,021	-	-

합계	112,021	-	-

미수수익	6,693,543	41,032	0.6%

합계	6,693,543	41,032	0.6%

선급금	26,884,738	3,557,363	13.2%

합계	26,884,738	3,557,363	13.2%

보증금	600,000	600,000	100.0%

합계	600,000	600,000	100.0%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제27기(2023년 3분기말)	제26기(2022년말)	제25기(2021년말)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	20,949,971	5,316,967	9,573,074

2. 순대손처리액(①－②±③)	(3,076,008)	-	(3,596,098)

① 대손처리액(상각채권액)	(3,076,008)	-	(1,894,367)

② 상각채권회수액	-	-	1,701,731

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,426,735	15,633,004	(660,010)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20,300,698	20,949,971	5,316,967

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 매출채권 등에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 매출채권 등의 개별분석을 통하여 거래처의 부도 등으로 회수불가능한 채권은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 매출채권 등에 대한 과거 대손경험율은 과거 3년간 매출채권등의의 합계액 대비 과거3 년간의 대손금의 비율로 산정 할 예정입니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	1,536,815	120,360	316,653	100,182	2,074,010

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,536,815	120,360	316,653	100,182	2,074,010

구성비율	74.1%	5.8%	15.3%	4.8%	100%

3. 재고자산 현황 등가. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제27기(2023년 3분기말)	제26기(2022년말)	제25기(2021년말)

안테나 사업부문	상 품	30,641	95,696	278,387

제 품	1,458,666	1,870,393	1,672,817

원 재 료	874,311	958,988	643,460

재 공 품	824,938	88,106	109,810

소 계	3,188,556	3,013,183	2,704,474

로봇 사업부문	상 품	495,877	-	-

제 품	163,289	-	-

원 재 료	-	-	-

재 공 품	-	-	-

소 계	659,165	-	-

여행 사업부문	상 품	-	-	1,043,742

제 품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

재 공 품	-	-	-

소 계	-	-	1,043,742

합 계	상 품	526,518	95,696	1,322,129

제 품	1,621,955	1,870,393	1,672,817

원 재 료	874,311	958,988	643,460

재 공 품	824,938	88,106	109,810

소 계	3,847,721	3,013,183	3,748,215

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.19%	4.27%	4.74%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.37	4.16	4.27

나. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자1) 2020년말 기말재고자산 실사 : 2021년 1월 4일2) 2021년말 기말재고자산 실사 : 2022년 1월 3일3) 2022년말 기말재고자산 실사 : 2023년 1월 2일* 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 실사방법2020년 기말은 한울회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.2021년 기말은 한울회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.2022년 기말은 한울회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위:천원)

사업부문	계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	당기말잔액	비고

안테나사업부문	상품	30,641	30,641	-	30,641	-

제품	2,285,478	2,285,478	(826,812)	1,458,666	-

재공품	831,312	831,312	(6,374)	824,938	-

원재료	1,162,913	1,162,913	(288,602)	874,311	-

소계	4,310,344	4,310,344	(1,121,787)	3,188,556	-

로봇사업부문	상품	495,877	495,877	-	495,877	-

제품	163,289	163,289	-	163,289	-

재공품	-	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

소계	659,165	659,165	-	659,165	-

여행사업부문	상품	40,909	40,909	(40,909)	-	-

미착품	-	-	-	-	-

소 계	40,909	40,909	(40,909)	-	-

합 계	5,010,418	5,010,418	(1,162,697)	3,847,721	-

4. 수주계약 현황 해당사항 없습니다.

5. 공정가치 평가내역가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	1,544,528	1,544,528	1,692,828	1,692,828

소 계	1,544,528	1,544,528	1,692,828	1,692,828

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	5,889,400	5,889,400	28,017,906	28,017,906

단기금융상품	5,031,040	5,031,040	-	-

매출채권	1,493,730	1,493,730	1,046,308	1,046,308

기타유동금융자산	3,836,742	3,836,742	13,338,313	13,338,313

기타비유동금융자산	1,460,095	1,460,095	2,034,543	2,034,543

소 계	17,711,007	17,711,007	44,437,070	44,437,070

금융자산 합계	19,255,535	19,255,535	46,129,898	46,129,898

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,861,695	1,861,695	1,315,013	1,315,013

단기차입금	5,500,000	5,500,000	5,900,000	5,900,000

기타금융부채-유동	1,880,079	1,880,079	2,156,551	2,156,551

전환사채-유동	-	-	-	-

신주인수권부사채-유동	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

기타금융부채-비유동	881,681	881,681	1,056,035	1,056,035

전환사채-비유동	-	-	-	-

신주인수권부사채-비유동	-	-	-	-

금융부채 합계	10,123,455	10,123,455	10,427,599	10,427,599

(*) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,544,528	1,544,528

(단위:천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,605,497	1,605,497

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 수준 1 과 수준 2 간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3 의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	1,692,828	1,105,497

매입금액	-	600,000

처분금액	(148,300)	-

총손익	-	-

당기손익인식액	-	(12,669)

기말금액	1,544,528	1,692,828

미실현손익	174,944	174,944

라. 가치평가기법 및 투입변수

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	873,389	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	671,140	3	순자산가치접근법	순자산가치

(단위:천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	915,390	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	777,439	3	순자산가치접근법	순자산가치