오늘이엔엠 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 27 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	54,844,467,060	17,531,019,260

현금및현금성자산	46,483,564,920	5,531,512,035

단기금융상품	3,040,472,923

매출채권	2,133,042,298	1,810,201,858

재고자산	1,941,332,926	2,075,660,126

기타유동금융자산	2,447,713,004	3,361,362,515

기타유동자산	797,913,837	530,991,528

당기손익-공정가치측정금융자산	902,188,746	1,028,488,746

당기법인세자산	138,711,329	152,329,529

비유동자산	35,039,700,490	38,348,942,758

투자부동산	8,223,652,702	8,298,278,272

유형자산	1,048,720,356	946,250,035

사용권자산	806,718,404	712,518,453

무형자산	181,451,978	65,252,141

관계기업 및 공동기업 투자	21,339,445,813	25,754,703,033

당기손익-공정가치측정금융자산	1,981,465,456	1,252,912,396

기타비유동금융자산	1,422,245,781	1,319,028,428

기타비유동자산	36,000,000

자산총계	89,884,167,550	55,879,962,018

부채

유동부채	19,988,995,795	10,090,400,456

매입채무	995,074,046	1,874,669,107

단기차입금	5,500,000,000	5,500,000,000

기타유동금융부채	1,198,086,001	1,749,530,994

기타 유동부채	451,658,607	966,200,355

당기손익-공정가치측정금융부채	11,421,580,785

복구충당부채	422,596,356

비유동부채	31,289,275,337	1,042,015,138

장기매입채무 및 기타비유동채무	30,525,777,520

전환사채, 총액	30,525,777,520

기타비유동금융부채	763,497,817	636,988,951

복구충당부채	405,026,187

부채총계	51,278,271,132	11,132,415,594

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	38,605,896,418	44,747,546,424

자본금	1,423,553,000	21,759,272,000

자본잉여금	74,229,979,550	47,904,287,120

기타자본항목	6,501,656	35,726,039

기타포괄손익누계액	701,326,113	415,865,794

이익잉여금(결손금)	(37,755,463,901)	(25,367,604,529)

비지배지분

자본총계	38,605,896,418	44,747,546,424

자본과부채총계	89,884,167,550	55,879,962,018

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,615,086,874	10,209,331,384	3,825,931,096	12,653,070,441

매출원가	1,903,722,822	7,177,916,693	3,510,198,860	11,345,505,747

매출총이익	711,364,052	3,031,414,691	315,732,236	1,307,564,694

판매비와관리비	2,530,299,920	7,603,410,149	2,261,813,243	6,346,530,008

영업이익(손실)	(1,818,935,868)	(4,571,995,458)	(1,946,081,007)	(5,038,965,314)

기타수익	781,581,819	1,296,495,566	191,047,794	504,388,214

기타비용	1,538,718,575	3,233,113,191	1,221,056,383	2,469,954,643

금융수익	(69,337,081)	99,121,131	58,572,174	183,759,293

금융비용	1,061,602,047	1,271,516,429	111,099,346	345,374,554

관계기업 관련 손익	(3,194,479,479)	(4,694,202,307)	(108,802,379)	(103,854,584)

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,901,491,231)	(12,375,210,688)	(3,137,419,147)	(7,270,001,588)

법인세비용(수익)	56,645	12,648,684	(5,790)	532,295

당기순이익(손실)	(6,901,547,876)	(12,387,859,372)	(3,137,413,357)	(7,270,533,883)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주 지분	(6,901,547,876)	(12,387,859,372)	(3,137,413,357)	(7,270,533,883)

비지배 지분

기타포괄손익	(712,833,912)	285,460,319	23,214,229	53,413,105

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	(686,282,308)	278,945,087

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(26,551,604)	6,515,232	23,214,229	53,413,105

총포괄손익	(7,614,381,788)	(12,102,399,053)	(3,114,199,128)	(7,217,120,778)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주 지분	(7,614,381,788)	(12,102,399,053)	(3,114,199,128)	(7,217,120,778)

비지배 지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(486)	(1,023)	(288)	(668)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(486)	(1,023)	(288)	(668)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	21,759,272,000	47,904,287,120	33,564,034	100,008,255	(11,463,602,075)	58,333,529,334	58,333,529,334

당기순이익(손실)	(7,270,533,883)	(7,270,533,883)	(7,270,533,883)

유상증자

무상감자

지분법자본변동

해외사업환산손익	53,413,105	53,413,105	53,413,105

주식매입선택권	2,162,005	2,162,005	2,162,005

자기주식의 취득

2023.09.30 (기말자본)	21,759,272,000	47,904,287,120	35,726,039	153,421,360	(18,734,135,958)	51,118,570,561	51,118,570,561

2024.01.01 (기초자본)	21,759,272,000	47,904,287,120	35,726,039	415,865,794	(25,367,604,529)	44,747,546,424	44,747,546,424

당기순이익(손실)	(12,387,859,372)	(12,387,859,372)	(12,387,859,372)

유상증자	335,589,500	5,654,383,930	5,989,973,430	5,989,973,430

무상감자	(20,671,308,500)	20,671,308,500

지분법자본변동	278,945,087	278,945,087	278,945,087

해외사업환산손익	6,515,232	6,515,232	6,515,232

주식매입선택권

자기주식의 취득	(29,224,383)	(29,224,383)	(29,224,383)

2024.09.30 (기말자본)	1,423,553,000	74,229,979,550	6,501,656	701,326,113	(37,755,463,901)	38,605,896,418	38,605,896,418

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,627,814,437)	11,613,964,039

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,451,618,803)	11,744,358,784

이자의 수취	35,605,001	71,762,325

이자의 지급	(212,770,151)	(194,564,228)

배당금수취(영업)	530,473

법인세 환급(납부)	969,516	(8,123,315)

투자활동현금흐름	1,805,398,764	(32,676,538,372)

보증금의 증가	(275,014,480)	(43,530,000)

보증금의 감소	20,000,000	19,610,874

단기대여금의 감소	37,800,030

장기대여금의 감소	30,000,000	34,800,030

단기금융상품의 증가	(608,783,263)	(13,062,080,220)

단기금융상품의 감소	3,649,256,186	8,031,040,110

장기금융상품의 증가	(9,787,302)	(11,206,174)

장기금융상품의 감소	1,134,463	123,336,578

유형자산의 취득	(493,048,120)	(86,361,091)

유형자산의 처분	4,227,273

무형자산의 취득	(31,418,100)	(219,734,151)

무형자산의 처분	176,124,000

당기손익인식금융자산의 취득	(900,132,585)

당기손익인식금융자산의 처분	126,300,000	148,299,124

관계기업 투자주식의 취득	(28,010,000,000)

리스채권의 회수	254,864,662	223,162,548

재무활동현금흐름	44,739,095,313	(1,126,100,156)

유상증자	5,999,984,888

단기차입금의 차입	5,500,000,000

단기차입금의 상환	(5,900,000,000)

전환사채의 증가	40,000,000,000

리스부채의상환	(897,697,894)	(766,100,156)

신주발행비 지급	(10,011,458)

사채발행비 지급	(323,955,840)

자기주식의 취득	(29,224,383)

국고보조금의 수취	40,000,000

종속기업투자자산의 취득

임대보증금의 증가

현금및현금성자산의 증가(감소)	40,916,679,640	(22,188,674,489)

기초현금및현금성자산	5,531,512,035	28,020,132,132

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	35,373,245	100,222,037

기말현금및현금성자산	46,483,564,920	5,931,679,680

국고보조금	(40,000,000)

국고보조금 차감후 기말의 현금 및 현금성자산	46,483,564,920	5,891,679,680