오늘이엔엠 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당기에 변동사항은 없으며, 이전 관련내용은 2023년 3월 20일에 제출된 「사업보고서」 를 참조하시기 바랍니다.

다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제28기	매출채권	2,912,863	738,361	25.3%

합 계	2,912,863	738,361	25.3%

단기대여금	34,400	-	-

합 계	34,400	-	-

미수금	609,904	512,488	84.0%

합 계	609,904	512,488	84.0%

미수수익	7,076,355	5,553,555	78.5%

합 계	7,076,355	5,553,555	78.5%

선급금	14,039,439	13,648,835	97.2%

합 계	14,039,439	13,648,835	97.2%

보증금	600,000	600,000	100.0%

합 계	600,000	600,000	100.0%

장기미수금	750,000	750,000	100.0%

합 계	750,000	750,000	100.0%

장기선급비용	72,000	36,000	50.0%

합 계	72,000	36,000	50.0%

제27기	매출채권	2,369,080	558,878	23.6%

합 계	2,369,080	558,878	23.6%

단기대여금	1,059,725	1,013,325	95.6%

합 계	1,059,725	1,013,325	95.6%

미수금	517,859	462,491	89.3%

합 계	517,859	462,491	89.3%

미수수익	7,116,225	4,218,690	59.3%

합 계	7,116,225	4,218,690	59.3%

선급금	14,324,018	13,930,447	97.3%

합 계	14,324,018	13,930,447	97.3%

보증금	600,000	600,000	100.0%

합 계	600,000	600,000	100.0%

제26기	매출채권	1,539,115	492,807	32.0%

합 계	1,539,115	492,807	32.0%

단기대여금	1,013,325	1,013,325	100.0%

합 계	1,013,325	1,013,325	100.0%

미수금	10,702,184	2,969,398	27.7%

합 계	10,702,184	2,969,398	27.7%

미수수익	7,113,923	1,862,379	26.2%

합 계	7,113,923	1,862,379	26.2%

선급금	24,620,375	14,012,062	56.9%

합 계	24,620,375	14,012,062	56.9%

보증금	600,000	600,000	100.0%

합 계	600,000	600,000	100.0%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제28기(2024년 2분기)	제27기(2023년말)	제26기(2022년말)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	20,783,831	20,949,971	5,316,967

2. 순대손처리액(①－②±③)	(621,655)	(3,076,008)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(621,655)	(3,076,008)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,677,063	2,909,868	15,633,004

4. 기말 대손충당금 잔액합계	21,839,239	20,783,831	20,949,971

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 매출채권 등에 대한 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.- 매출채권 등의 개별분석을 통하여 거래처의 부도 등으로 회수불가능한 채권은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 매출채권 등에 대한 과거 대손경험율은 과거 3년간 매출채권등의의 합계액 대비 과거3 년간의 대손금의 비율로 산정 할 예정입니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	1,917,848	507,749	387,085	100,182	2,912,863

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,917,848	507,749	387,085	100,182	2,912,863

구성비율	65.8%	17.4%	13.3%	3.4%	100.0%

3. 재고자산 현황 등가. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	제28기(2024년 2분기)	제27기(2023년말)	제26기(2022년말)

안테나 사업부문	상 품	41,425	86,290	95,696

제 품	710,840	851,104	1,870,393

원 재 료	531,522	681,489	958,988

재 공 품	53,085	363,298	88,106

소 계	1,336,873	1,982,181	3,013,183

로봇 사업부문	상 품	-	-	-

제 품	230,524	93,479	-

원 재 료	-	-	-

재 공 품	-	-	-

소 계	230,524	93,479	-

여행 사업부문	상 품	128,396	-	-

제 품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

재 공 품	-	-	-

소 계	128,396	-	-

합 계	상 품	169,821	86,290	95,696

제 품	941,365	944,584	1,870,393

원 재 료	531,522	681,489	958,988

재 공 품	53,085	363,298	88,106

소 계	1,695,793	2,075,660	3,013,183

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.10%	3.71%	4.27%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.57	6.55	4.16

나. 재고자산의 실사내용(1) 실사일자1) 2021년말 기말재고자산 실사 : 2022년 1월 3일2) 2022년말 기말재고자산 실사 : 2023년 1월 2일3) 2023년말 기말재고자산 실사 : 2024년 1월 2일* 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 실사방법2021년 기말은 한울회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.2022년 기말은 한울회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다.2023년 기말은 삼덕회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위:천원)

사업부문	계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	당기말잔액	비고

안테나사업부문	상품	41,425	41,425	-	41,425	-

제품	1,686,750	1,686,750	(975,909)	710,840	-

재공품	65,882	65,882	(12,797)	53,085	-

원재료	1,043,628	1,043,628	(512,106)	531,522	-

소 계	2,837,685	2,837,685	(1,500,812)	1,336,873	-

로봇사업부문	상품	178,828	178,828	(178,828)	-	-

제품	230,524	230,524	-	230,524	-

재공품	-	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-	-

소 계	409,353	409,353	(178,828)	230,524	-

여행사업부문	상품	169,305	169,305	(40,909)	128,396	-

미착품	-	-	-	-	-

소 계	169,305	169,305	(40,909)	128,396	-

합 계	3,416,342	3,416,342	(1,720,549)	1,695,793	-

4. 수주계약 현황 해당사항 없습니다.

5. 공정가치 평가내역가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	2,209,401	2,209,401	2,281,401	2,281,401

소 계	2,209,401	2,209,401	2,281,401	2,281,401

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	8,717,994	8,717,994	5,529,285	5,529,285

단기금융상품	-	-	3,040,473	3,040,473

매출채권	2,174,502	2,174,502	1,810,202	1,810,202

기타유동금융자산	1,970,641	1,970,641	3,361,363	3,361,363

기타비유동금융자산	1,413,635	1,413,635	1,319,028	1,319,028

소 계	14,276,772	14,276,772	15,060,351	15,060,351

금융자산 합계	16,486,173	16,486,173	17,341,752	17,341,752

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	904,331	904,331	1,315,013	1,315,013

단기차입금	5,500,000	5,500,000	5,900,000	5,900,000

기타금융부채-유동	1,393,149	1,393,149	2,156,551	2,156,551

전환사채-유동	-	-	-	-

신주인수권부사채-유동	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

기타금융부채-비유동	845,864	845,864	1,056,035	1,056,035

전환사채-비유동	-	-	-	-

신주인수권부사채-비유동	-	-	-	-

금융부채 합계	8,643,344	8,643,344	10,427,599	10,427,599

(*) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,209,401	2,209,401

(단위:원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,281,401	2,281,401

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 수준 1 과 수준 2 간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3 의 변동 내역

(단위:원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	2,281,401	1,692,828

매입금액	-	-

처분금액	(72,000)	(198,300)

총손익	-	-

당기손익인식액	-	786,873

기말금액	2,209,401	2,281,401

미실현손익	961,817	961,817

라. 가치평가기법 및 투입변수

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	956,489	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	1,252,912	3	순자산가치접근법	순자산가치

(단위:천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	1,028,489	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	1,252,912	3	순자산가치접근법	순자산가치