오늘이엔엠 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 21 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 감마누

1. 회사의 개요

주식회사 감마누(이하 '당사')은 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월 15일에 설립되었으며, 2017년 8월 임시주주총회를 거쳐 여행업을 목적사업에 추가하여, 인바운드 플랫폼(Inbound Platform) 여행업(이하 'IP사업')을 영위하기 시작하였습니다. 당사의 본사 및 안테나사업부문은 경기도 화성시동탄에 소재하고 있으며, IP사업부문은 서울시 여의도에 소재하고 있습니다.당사는 2014년 8월 14일에 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2018년 6월 30일 현재 납입자본금은 12,218백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

주식회사 에스엠브이홀딩스	10,300,188	42.15%

김상기	1,109,388	4.54%

주식회사 더블유에스디홀딩스	706,290	2.89%

우리사주조합	428,032	1.75%

기타	11,891,902	48.67%

합 계	24,435,800	100.00%

(*) 당분기말 현재 주주현황은 상법354조 또는 한국예탁결제원 예탁업무규정세칙 제31조에 의거 2018.09.30 기준 주주명부를 수령하지 못하였으며 이에 정리매매개시 이전일인 9월 27일 기준으로 작성하였습니다. 최대주주인 주식회사 에스엠브이 및 김상기, 주식회사 더블유에스디홀딩스 의 주식수 및 지분율 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는당분기 동안 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 요약분기제무제표는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용과 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회게정책 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정 보는 주석 4 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.( 1) 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 미치는유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

기업회계기준서 제1109호에 따른 매도가능금융자산평가손익 재분류	166,224

2018년 1월 1일 영향	166,224

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 회계불일치 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후 원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구분	주석	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,810,239	9,810,239

매출채권	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	2,513,596	2,513,596

단기대여금	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	15,804,546	15,804,546

미수금	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	588,823	588,823

미수수익	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	90,584	90,584

당기손익공정가치측정금융자산	(b)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	725,495	725,495

장기금융상품	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	6,852	6,852

임차보증금	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	990,661	990,661

기타보증금	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	630	630

전신전화가입권	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	600	600

금융자산 합계	30,532,026	30,532,026

a. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다.b. 당사가 보유한 지분상품은 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품이며, 기업회계기준 제1109호에서는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 채무자에 부도, 파산 또는 당사와의 소송이 발생하는 경우 등당사는 채무증권이 신용도가 매우 우수한 금융기관 또는 정부기관이 채무자인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

ⅰ) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.ⅱ) 신용시 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.ⅲ) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 유의적인 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

당사는 동 기준서를 적용할 경우 미치는 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 당사는 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 금 융상품 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	743,286	743,286

매도가능금융자산	725,495	725,495

소계	743,286	743,286	725,495	725,495

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	3,844,933	3,844,933	9,807,603	9,807,603

매출채권	2,716,534	2,716,534	2,513,596	2,513,596

기타유동금융자산	9,583,934	9,583,934	16,483,953	16,483,953

기타비유동금융자산	1,119,900	1,119,900	998,743	998,743

소계	17,265,301	17,265,301	29,803,895	29,803,895

금융자산 합계	18,008,587	18,008,587	30,529,390	30,529,390

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	998,815	998,815	1,905,794	1,905,794

기타유동금융부채	1,216,983	1,216,983	497,640	497,640

전환사채	8,211,954	8,211,954	10,075,843	10,075,843

신주인수권부사채	7,405,680	7,405,680	10,095,838	10,095,838

기타비유동금융부채	361,200	361,200	145,263	145,263

금융부채 합계	18,194,632	18,194,632	22,720,378	22,720,378

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치) (수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	743,286	743,286

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	725,495	725,495

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	743,286	순자산가치접근법	-

5. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보 당사는 안테나사업 부문과 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결 검토보고서에 기재하였습니다. (2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	안테나사업	여행사업	합계

주요 지리적 시장

국내매출	12,961,124	2,749,666	15,710,790

북미	3,655	-	3,655

유럽	482,222	-	482,222

아시아	11,851	-	11,851

합 계	13,458,852	2,749,666	16,208,518

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	13,414,378	0	13,414,378

상품매출	34,758	0	34,758

용역매출	0	2,749,666	2,749,666

기타매출	9,716	0	9,716

합 계	13,458,852	2,749,666	16,208,518

수익인식시기

한 시점에 이행	13,458,852	0	13,458,852

기간에 걸쳐 이행	0	2,749,666	2,749,666

합 계	13,458,852	2,749,666	16,208,518

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	안테나사업	여행사업	합계

주요 지리적 시장

국내매출	20,168,092	-	20,168,092

북미	563,914	-	563,914

유럽	183,369	-	183,369

아시아	210,641	-	210,641

합 계	21,126,016	-	21,126,016

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	20,802,763	-	20,802,763

상품매출	315,673	-	315,673

용역매출	-	-	-

기타매출	7,581	-	7,581

합 계	21,126,017	0	21,126,017

수익인식시기

한 시점에 이행	21,126,017	21,126,017

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	21,126,017	0	21,126,017

(3) 계약 잔액

당사의 경우 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 없습니다. (4 ) 당분기 및 전분기 중 매 출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	부문

3개월	누적	3개월	누적

A사	3,573,884	10,591,033	9,201,007	16,113,847	안테나사업

B사	1,913,110	2,738,337	안테나사업

C사

합 계	3,573,884	10,591,033	11,114,117	18,852,184

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,408	2,636

보통예금	3,841,667	4,644,303

콜론	817	1,257,883

환매조건부채권	1,646	3,904,613

기타	803	804

합 계	3,847,341	9,810,239

7. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,716,534	2,758,270

대손충당금	-	(244,674)

합 계	2,716,534	2,513,596

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,046,688	2,310,444

소 계	2,046,688	2,310,444

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체	151,072	125,344

3개월 초과 6개월 이하 연체	235,234

6개월 초과 1년 이하 연체	196,477	77,476

1년 초과 연체	87,063	332

소 계	669,846	203,152

손상채권(*2)

3개월 이하 연체	-

3개월 초과 6개월 이하 연체	-

6개월 초과 1년 이하 연체	-	39,194

1년 초과 연체	-	205,480

소 계	-	244,674

합 계	2,716,534	2,758,270

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당사는 당분기말 현재 손상채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	244,674	-

대손설정	(187,698)	245,224

제각	(56,976)	-

기말금액	-	245,224

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	5,370	9,512

평가충당금(상품)	(1,712)	(1,712)

제품	2,198,723	3,218,201

평가충당금(제품)	(600,150)	(475,434)

원재료	912,721	1,010,508

평가충당금(원재료)	(203,063)	(154,500)

재공품	742,653	736,091

평가충당금(재공품)	(70,907)	(23,086)

미착품	0	6,395

합 계	2,983,634	4,325,977

(2) 당분기 중 당사는 제품에 대해 평가손실액 221,101천원을 인식하였습니다.

평가손실액은 해당 재고자산의 시장가격 따라 발생하였습니다. 재고자산평가손실액은 매출원가로 인식되었습니다. 전분기에 재고자산평가손실은 53,295천원 발생하였습니다. 9. 기타자산과 기타금융자산 및 기타부채와 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 자산 및 기타의 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의 자산

유동

선급금	78,277	100,783

선급비용	5,291	11,143

부가세대급금	0	0

합 계	83,568	111,926

기타의 부채

유동

미지급비용(급여성)	11,196	175,011

선수금	108,514	3,267,855

예수금	150,363	94,794

부가세예수금	180,257	469,201

소 계	450,331	4,006,861

비유동

장기미지급금	256,622	228,784

소 계	256,622	228,784

합 계	706,953	4,235,645

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

유동

단기대여금	9,133,325	15,804,546

미수금	199,098	588,823

미수수익	251,510	90,584

소 계	9,583,934	16,483,953

비유동

장기대여금	57,000	0

장기금융상품	24,113	6,852

보증금	1,038,787	991,891

소 계	1,119,900	998,743

합 계	10,703,834	17,482,696

금융부채

유동

미지급금	282,123	233,230

미지급비용	934,860	264,409

소 계	1,216,983	497,640

비유동

임대보증금	361,200	145,263

소 계	361,200	145,263

합 계	1,578,183	642,903

10. 종속기업투자주식 및 관 계기업 투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 지분법적용투자기업의 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율	금액	지분율	금액

종속기업

Gamma Nu Theta INC(*1)	미국	100%	-	100%	-

WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD	중국	100%	336,960	100%	336,960

(주)천계국제여행사	국내	51%	14,547,336	51%	14,547,336

㈜대명국제여행사 (구, (주)해피고)	국내	51%	9,166,326	51%	9,166,326

(유)신룡국제여행사	국내	51%	6,285,997	51%	6,285,997

(주)보라국제여행사	국내	51%	999,216	51%	999,215

(유)삼화국제여행사(구,새한국제)	국내	51%	499,091	51%	499,091

㈜뉴서울국제여행사(*2)	국내	51%	51,000	-	-

㈜신화국제여행사(*2)	국내	51%	51,000	-	-

소 계	31,936,926	31,834,925

지분법적용투자기업

주식회사 메인고속(*3)	국내	35%	184,697	-	-

합 계	32,121,623	31,834,925

(*1) 당사는 전기 중 Gamma Nu Theta INC의 종속기업투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 576백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당사는 (주)에스엠브이홀딩스와 각각 51%와 49%로 출자를 통해 (주)뉴서울국제여행사와 (주)신화국제여행사를 신규설립하였습니다.

(*3) 당사는 인바운드플랫폼 사업의 다각화와 종합관광회사로서 성장하기 위하여, 2017년 10월 18일 이사회결의를 거쳐 지분참여를 통한 관광버스운행사업을 추진하고있었습니다. 이에 당사는 (유)카이샤국제여행사 등과의 '공동사업협약'에 따라 총 10억을 한도로 지분참여 및 대여형태로 재원을 투자하기로 한 바 있으며, 2018년 1월 31일을 기준으로 지분인수를 통해 (주)메인고속(구, (주)뉴이제주관광)의 35%지분을 확보하고 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2018. 1. 1	114,723	1,204,106	285,698	314,926	234,253	246,132	420,603	2,820,441

취득(*)	36,800	53,700	32,893	110,769	-	11,440	22,412	268,014

처분	-	-	-	-	(24,917)	-	-	(24,917)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	(12,912)	(12,912)

감가상각비	(47,535)	(330,545)	(67,606)	(104,545)	(50,539)	(72,681)	-	(673,451)

2018.09.30	103,987	927,262	250,984	321,149	158,797	184,891	430,103	2,377,175

취득원가	2,092,030	4,117,504	840,901	1,642,054	392,369	628,520	430,103	10,143,483

감가상각누계액	(1,988,043)	(3,101,058)	(589,917)	(1,320,905)	(233,572)	(443,629)	-	(7,677,123)

손상차손누계액	-	(89,185)	-	-	-	-	-	(89,185)

순장부금액	103,987	927,262	250,984	321,149	158,797	184,891	430,103	2,377,175

(*) 당분기 중 취득한 자산의 취득금액에 미지급금 95,690천원이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2017. 1. 1	155,963	1,226,000	93,061	330,115	127,628	209,844	377,641	2,520,252

취득	22,524	471,365	254,955	181,306	162,488	126,701	55,682	1,275,021

처분	-	-	-	(50,428)	-	(7)	-	(50,435)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	12,720	-	-	-	-	(12,720)	-

감가상각비	(63,764)	(505,979)	(62,318)	(146,067)	(55,863)	(90,406)	-	(924,397)

2017.12.31	114,723	1,204,106	285,698	314,926	234,253	246,132	420,603	2,820,441

취득원가	2,055,230	4,063,804	808,009	1,531,285	537,208	617,080	420,603	10,033,219

감가상각누계액	(1,940,507)	(2,770,513)	(522,311)	(1,216,359)	(302,955)	(370,948)	-	(7,123,593)

손상차손누계액	-	(89,185)	-	-	-	-	-	(89,185)

순장부금액	114,723	1,204,106	285,698	314,926	234,253	246,132	420,603	2,820,441

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	623,712	646,061

용역매출원가	943

판매비와관리비	47,854	40,595

합 계	672,509	686,656

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2018. 1. 1	35,936	397,284	396,615	-	-	829,835

취득	-	3,827	-	-	-	3,827

상각	(10,050)	(159,822)	-	-	-	(169,872)

손상차손	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(150,000)	-	-	(150,000)

국고보조금수령	-	-	-	-	-	-

2018.09.30	25,886	241,289	246,615	-	-	513,790

취득원가	115,847	1,417,289	582,111	262,218	351,580	2,729,045

상각누계액	(89,961)	(1,169,030)	-	(26,222)	-	(1,285,213)

손상차손누계액	-	-	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(923,072)

국고보조금	-	(6,970)	-	-	-	(6,970)

순장부금액	25,886	241,289	246,615	-	-	513,790

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2017. 1. 1	44,687	618,696	396,615	-	-	1,059,998

취득	6,163	9,000	-	-	-	15,163

상각	(14,914)	(230,412)	-	-	-	(245,326)

손상차손	0	0	0	0	0	-

처분	0	0	0	0	0	0

국고보조금수령	0	0	0	0	0	0

2017.12.31	35,936	397,284	396,615	0	0	829,835

취득원가	115,847	1,413,462	396,615	262,218	351,580	2,539,722

상각누계액	(79,911)	(1,005,518)	0	-26,222	-	(1,111,651)

손상차손누계액	0	0	-	-235,996	-351,580	(587,576)

국고보조금	0	(10,660)	0	0	0	(10,660)

순장부금액	35,936	397,284	396,615	-	-	829,835

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	167,785	179,220

용역매출원가	510	-

판매비와관리비	1,576	6,587

합 계	169,871	185,807

13. 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

전환사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2017-09-12	2020-09-12	8,000,000	10,000,000

사채상환할증금	621,056	776,320

전환권조정	(409,102)	(700,477)

합계	8,211,953	10,075,843

신주인수권부사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	2017-08-14	2020-08-14	7,200,000	10,000,000

사채상환할증금	558,950	776,320

신주인수권조정	(353,271)	(680,482)

합계	7,405,679	10,095,838

전환사채 및 신주인수권부사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였으며, 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

전환사채

기초	10,075,843

발행	600,000

상환	(2,600,000)

상각	136,110

기말	8,211,953

신주인수권부사채

기초	10,095,838

발행	2,000,000

상환	(4,800,000)

상각	109,841

기말	7,405,679

(3) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액/발행가액	10,000,000,000원	10,000,000,000원

기말 액면가액(*1)	8,000,000,000원	7,200,000,000원

액면이자율	-	-

만기보장수익률	2.50%	2.50%

발행일	2017-09-12	2017-08-14

만기	2020-09-12	2020-08-14

행사기간	사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 9월 11 일)까지	사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 8월 13일)까지

전환가액(*2)	2,250원	2,148원

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 9월 12일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 8월 14일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

행사가격의 조정	1) 전환권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)	1) 신주인수권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)

기한이익 상실 조항	1)"발행회사"(임직원, 대주주, 특수관계인 포함)에 대하여 횡령, 배임, 사기, 주가조작, 탈세등으로 인한 체포영장의 발부, 구속영장의 청구나 신청 등을 포함한 수사의 개시 또는 공시나 기사 등을 통한 그러한 사실의 확인, 상장 적격성 실질심사의 개시, 청산 절차의 개시, 중요한 영업용 자산의 양도, 페업, 발행회사의 경영권 분쟁, 기타 경영에 미칠 법적 분쟁발생 등으로 현저하게 신용 악화가 우려되어 사채 원리금 등의 채권회수가 필요한 경우2)"발행회사"의 보통주가 관리종목으로 지정되거나 지정될 예정인 경우3)"발행회사"의 보통주가 투자주의환기종목으로 지정되거나 지정될 예정인 경우4)3연속거래일("발행회사"의 일정한 회사 법적 행위로 인해 법규 및 한국거래소 규정에 따라 의무적으로 일시적 거래정지되는 경우는 제외) 동안 거래가 정지되는 경우5)"발행회사"의 분기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부 감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아니거나 위 각 보고서가 법정제출기한 7일이전까지 제출되지 아니하는 경우6)"발행회사"에 대하여 코스닥시장 장상 규정등	1)"발행회사"(임직원, 대주주, 특수관계인 포함)에 대하여 횡령, 배임, 사기, 주가조작, 탈세등으로 인한 체포영장의 발부, 구속영장의 청구나 신청 등을 포함한 수사의 개시 또는 공시나 기사 등을 통한 그러한 사실의 확인, 상장 적격성 실질심사의 개시, 청산 절차의 개시, 중요한 영업용 자산의 양도, 페업, 발행회사의 경영권 분쟁, 기타 경영에 미칠 법적 분쟁발생 등으로 현저하게 신용 악화가 우려되어 사채 원리금 등의 채권회수가 필요한 경우2)"발행회사"의 보통주가 관리종목으로 지정되거나 지정될 예정인 경우3)"발행회사"의 보통주가 투자주의환기종목으로 지정되거나 지정될 예정인 경우4)3연속거래일("발행회사"의 일정한 회사 법적 행위로 인해 법규 및 한국거래소 규정에 따라 의무적으로 일시적 거래정지되는 경우는 제외) 동안 거래가 정지되는 경우5)"발행회사"의 분기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부 감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아니거나 위 각 보고서가 법정제출기한 7일이전까지 제출되지 아니하는 경우6)"발행회사"에 대하여 코스닥시장 장상 규정등

(*1) 전환사채 및 신주인수권부채의 일부가 상환되었으며, 동일한 조건으로 재발행되었습니다.(*2) 최초발행시 전환가액은 9,000원이었으나, 그 후 무상증자 등으로 전환가액이 조정되었습니다.

14. 자본 (1) 당사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 24,435,800주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	자본잉여금

2016년 12월 31일	3,610,200	1,805,100,000	3,580,429,160

유상증자(2017년 8월 23일)	1,249,375	624,687,500	9,339,882,670

유상증자(2017년 8월 25일)	1,249,375	624,687,500	9,339,882,670

무상증자(2017년 9월 22일)	18,326,850	9,163,425,000	(9,163,425,000)

2017년 12월 31일	24,435,800	12,217,900,000	13,096,769,500

2018년 09월 30일	24,435,800	12,217,900,000	13,096,769,500

당사는 2017년 8월 23일, 8월 25일 2회에 걸쳐 유상증자를 걸쳐 실시하였으며, 2017년 9월 22일 주식발행초과금을 재원으로 1:3 무상증자를 실시하고 자본에 전입하여 신주를 발행하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 기타의 자본항목은 모두 자기주식이며, 당사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 자본잉여금은 모두 주식발행초과금입니다.

15.주당손실 (1) 당분기와 전분기 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당 분기순손실	5,061,884천원	1,604,607천원

가중평균유통보통주식수	24,435,116주	24,435,116주

기본주당순손실(*)	207원/주	66원/주

(*) 전기 중 무상증자로 인하여 주식 수가 변동되어 전분기 주당순손실을 소급적용하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행주식적수	일 수	가중평균유통 보통주식수

당분기	6,670,786,668	273	24,435,116

전분기	6,670,786,668	273	24,435,116

(3) 당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

제1회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	2,250원	2018.09.12 ~ 2020.09.12	3,555,556

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	2,148원	2018.08.14 ~ 2020.08.13	3,351,955

16. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(2) 당분기 중 법인세차감전 순손실 발생으로 인하여 평균유효세율을 산정하니 아니하였습니다. 또한 당분기말 현재 당사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	1,623,123	1,185,455	744,015	(1,195,946)

상품의 변동	14	4,142	(28,729)	19,962

원재료 매입등	2,257,919	8,541,398	6,988,315	14,290,869

종업원 급여	1,329,115	4,494,255	1,396,225	4,137,078

퇴직급여	88,896	341,491	87,341	217,361

감가상각비	221,878	673,451	226,023	686,656

무형자산상각비	56,334	169,871	58,983	185,807

지급임차료	194,728	625,059	183,623	540,756

수선유지비	38,738	153,918	51,627	160,370

지급수수료	1,095,203	2,424,022	947,574	1,077,803

운반비	27,397	105,883	75,101	151,633

외주가공비	103,641	450,383	636,269	1,135,171

소모품비	44,713	303,308	110,536	263,709

세금과공과	24,989	146,752	46,992	139,094

경상연구개발비	122,819	517,716	182,748	660,087

기타	229,437	1,399,232	282,152	584,212

합 계(*)	7,458,944	21,536,336	11,988,795	23,054,622

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

18. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	189,459	573,860	291,375	616,350

상여	5,000	66,578	-	117,854

퇴직급여	-40,589	36,234	12,873	40,897

복리후생비	40,177	292,358	82,295	230,692

여비교통비	7,122	21,875	30,706	48,524

접대비	-156	17,165	69,256	83,499

통신비	4,279	13,425	4,820	15,174

소모품비	6,069	24,398	32,588	71,967

세금과공과	24,989	146,752	46,992	139,094

감가상각비	16,009	48,797	13,877	40,595

지급임차료	17,105	53,745	30,517	75,539

수선비	690	3,694	2,074	7,825

보험료	2,990	9,944	5,763	16,980

차량유지비	6,921	27,042	9,128	23,520

교육훈련비	-138	593	-	1,050

수도광열비	10,531	22,864	6,289	14,369

지급수수료	32,129	167,065	915,808	1,004,084

대손상각비	-187,698	-187,698	-	-

운반비	21,354	89,782	73,213	148,872

수출제비용	26,451	99,603	24,460	55,740

해외시장개척비	26,702	124,593	28,159	118,989

무형자산상각비	314	1,576	1,895	6,587

기타	5,161	46,550	36,278	40,785

합 계	214,873	1,700,793	1,718,366	2,918,986

19. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익:	(5,061,884)	(1,638,850)

조정:

이자수익	(506,334)	(151,830)

이자비용	523,173	-

대손상각비	(187,698)	-

감가상각비	673,451	686,656

무형자산상각비	169,871	185,807

유형자산처분손실	4,979	-

외화환산손실	3,527	67,064

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

유형자산손상차손	-	-

재고자산평가손실(환입)	221,102	53,295

지급임차료	12,959	13,345

급여	19,937	-

복리후생비	27,838	16,109

매도가능금융자산처분손실	-	169,546

종속기업투자주식손상차손	-	-

유형자산처분이익

무형자산처분이익	-	-

사채상환이익	(122,018)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(338,291)

외화환산이익	(76,793)	(38,077)

배당금수익	-	(3,550)

순 운전자본의 변동:	-

매출채권의 감소(증가)	1,450	(559,409)

기타금융자산의 감소(증가)	(102,914)	(8,073)

기타자산의 감소(증가)	14,672	(693,295)

재고자산의 감소(증가)	1,121,242	(1,556,409)

매입채무의 증가(감소)	(905,841)	46,638

기타금융부채의 증가(감소)	149,458	325,986

기타부채의 증가(감소)	(3,392,716)	(893,011)

영업활동으로 인한 현금 흐름	(7,413,810)	(4,355,983)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	12,912	12,720

유형자산 처분관련 미수금	-	90,061

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	95,690	129,670

자본잉여금의 자본금 전입	-	9,163,425

매도가능증권평가손익의 잉여금 대체(*)	166,224	-

미수금 출자전환	184,697	-

미수금의 단기대여금 대체	308,825	-

매출채권의 제각 및 환입	244,674

(*) K-IFRS 1109호 금융상품기준서의 2018년 적용에 따른 회계처리입니다.

20. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대보증금

기초	145,263

증가	237,200

감소	(21,263)

기말

전환사채

기초	10,075,843

발행	600,000

상환	(2,600,000)

상각	136,111

기말

신주인수권부사채

기초	10,095,838

발행	2,000,000

상환	(4,800,000)

상각	109,841

기말	7,405,680

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 대출약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	당분기말	전기말

한 도 액	실 행 액	한 도 액	실 행 액

국민은행	KB구매론	-	-	1,000,000	179,236

기업은행	기업구매카드	-	-	5,000,000	985,928

하나은행	B2B대출약정	500,000	-	500,000	-

( 2) 당사는 상기 기업은행 기업구매카드약정 및 국민은행 KB구매론약정과 관련하여 대표이사로부터 각각 (전기말 6,000백만원 및 1,100백만원) 지급보증을 제공 받았으나 한도액 상실로 당기 중 종료되었습니다. (3) 당사는 제품매출과 관련하여 서울보증보험(주)에 계약이행보증보험(당분기말 부보금액: 1,466백만원, 전기말 부보금액: 0원)을 가입하고 있습니다. 이행(계약,하자)보증보험 관련하여 당분기말 현재 기명정기예금 1,225백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

22. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	(주)에스엠브이홀딩스

종속기업	Gamma Nu Theta, INC., WEIHAI GAMMA NU RHO , ㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, ㈜대명국제여행사(구, ㈜해피고), ㈜보라국제여행사, (유)삼화국제여행사(구, (유)새한국제여행사), ㈜신화국제여행사, ㈜뉴서울국제여행사	Gamma Nu Theta, INC., WEIHAI GAMMA NU RHO , ㈜천계국제여행사, (유)신룡국제여행사, ㈜해피고, ㈜보라국제여행사, (유)삼화국제여행사

관계기업	(주)메인고속(구, ㈜뉴이제주관광)	-

기타특수관계자	제이스테판, 쏠레어인베스트먼트(주), (주)엠제이아이, 글로벌바이오투자조합, J.STEPHEN LAB.,INC., 마제스타, (주)더블유에스디홀딩스, YU유통, (주)덕림제주샹그릴라호텔, (주)덕은, (주)보라, (주)에스에듀, (주)호텔샹그릴라, 주해화청여행사 유한회사, 유한회사 뉴화청국제여행사	제이스테판, 쏠레어인베스트먼트(주), (주)엠제이아이, 글로벌바이오투자조합, J.STEPHEN LAB.,INC., 마제스타, (주)더블유에스디홀딩스, YU유통, (주)덕림제주샹그릴라호텔, (주)덕은, (주)보라, (주)에스에듀, (주)호텔샹그릴라, 주해화청여행사 유한회사, 유한회사 뉴화청국제여행사

그밖의 특수관계자 실질관계고려(*)	화청그룹	유한회사 대구국제여행사, 유한회사 카이샤국제여행사, (주)뉴양명여행사, (주)서진월드투어, 주식회사 덕흥, 주식회사 양명여행사, 주식회사 오미트래블, 주식회사 인터내셔널덕륭, 주식회사 천천국제, (주)파란, 주해항우창상국제여행사 유한회사, (주)화샹, 중한국제상무(주)	유한회사 대구국제여행사, 유한회사 카이샤국제여행사, (주)뉴양명여행사, (주)서진월드투어, 주식회사 덕흥, 주식회사 양명여행사, 주식회사 오미트래블, 주식회사 인터내셔널덕륭, 주식회사 천천국제, (주)파란, 주해항우창상국제여행사 유한회사, (주)화샹, 중한국제상무(주)

재무적투자자	프라이머원, 위드윈투자조합12호, 최해선, 장희은, 최화영, XU GUANHE(허관혁)	프라이머원, 위드윈투자조합12호

기타	ZHANG JIE, 박재광	(주)메인고속((주)뉴이제주관광), ZHANG JIE, 박재광

(*) (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 경제적 의존관계 및 연결회사와의 영업관계를 통한 영향력 등을 고려하여 정책 의사결정 과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 그 밖의 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래 (당분기)

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	고정자산 취득

종속기업	Gamma Nu Theta INC(*)	-187,698

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD	2,819,034	16,464	12,912

종속기업	(주)천계국제여행사	318,464	44,821	32,340

종속기업	(유)신룡국제여행사	392,393	134,478	21,186

종속기업	㈜대명국제여행사(구, ㈜해피고)	452,980	96,100

종속기업	(주)보라국제여행사	660,505	50,954

종속기업	(유)삼화국제여행사(구, (유)새한국제여행사)	341,637	82,799	-1,926

종속기업	㈜뉴서울국제여행사	318,512

종속기업	㈜신화국제여행사	265,175

관계기업	㈜메인고속(㈜뉴이제주관광)	29,752

기타특수관계	유한회사 뉴화청국제여행사	30,232

합 계	2,749,666	2,819,034	438,904	-89,401	12,912

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	유형자산처분	기타 매입

종속기업	Gamma Nu Theta Inc.	563,175

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD	207,995	828,520	96,749

합 계	771,170	828,520	96,749

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (당 분기 말 )

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	임차보증금	매입채무	기타채무

종속기업	Gamma Nu Theta INC(*)

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD	733,205	4,217	641,921	4,896

종속기업	(주)천계국제여행사	165,542	1,420,000	36,687

종속기업	(유)신룡국제여행사	237,592	3,370,000	100,072	30,870	13,139

종속기업	(주)대명국제여행사((주)해피고)	190,186	101,224

종속기업	(주)보라국제여행사	397,916	1,340,000	122,014

종속기업	(유)삼화국제여행사((유)새한국제여행사)	134,332	1,950,000	50,379

종속기업	(주)뉴서울여행사	328,725

종속기업	(주)신화국제여행사	260,006

관계기업	(주)메인고속((주)뉴이제주관광)	1,053,325	29,752

기타특수관계	유한회사 뉴화청국제여행사	8,092

합 계	2,447,504	9,133,325	444,346	30,870	641,921	26,126

(전기 말)

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

지배기업	주식회사 에스엠브이	-	-	-	-	11,131	-

종속기업	Gamma Nu Theta INC(*)	282,209	-	-	-	-	-

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD	225,960	3,859	90,959	67,701	-	80,163

종속기업	(주)천계국제여행사	440,138	1,283,556	12,084	-	-	-

종속기업	(유)신룡국제여행사	247,258	2,503,660	20,333	-	-	-

종속기업	㈜대명국제여행사(구, ㈜해피고)	440,138	8,663,471	50,882	-	-	-

종속기업	(주)보라국제여행사	317,132	850,000	1,802	-	-	-

종속기업	(유)삼화국제여행사(구, (유)새한국제여행사)	158,547	2,500,000	5,482	-	10,132	-

합 계	2,111,382	15,804,546	181,542	67,701	21,263	80,163

채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된 시점이후의 거래내역입니다. (*) 전기말 현재 종속기업 Gamma Nu Theta Inc. 대한 채권 중 245,224천원에 대해 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 등(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	당기대여	대체	당기회수	기말

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD	3,859	142	-4,001	0

종속기업	(주)천계국제여행사	1,283,556	2,320,000	-2,183,556	1,420,000

종속기업	(유)신룡국제여행사	2,503,660	8,370,000	-7,503,660	3,370,000

종속기업	(주)대명국제여행사((주)해피고)	8,663,471	12,950,000	-21,613,471	0

종속기업	(주)보라국제여행사	850,000	6,270,000	-5,780,000	1,340,000

종속기업	(유)삼화국제여행사((유)새한국제여행사)	2,500,000	10,130,000	-10,680,000	1,950,000

관계기업	(주)메인고속((주)뉴이제주관광)(*)	1,053,325	1,053,325

합 계	15,804,546	41,093,325	142	-47,764,688	9,133,325

(*) 미수금에서 대여금으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	출자

기초	출자전환	유상증자	기말

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD	336,960	336,960

종속기업	(주)천계국제여행사	14,547,336	14,547,336

종속기업	(유)신룡국제여행사	6,285,997	6,285,997

종속기업	(주)대명국제여행사((주)해피고)	9,166,326	9,166,326

종속기업	(주)보라국제여행사	999,216	999,216

종속기업	(유)삼화국제여행사((유)새한국제여행사)	499,091	499,091

종속기업	(주)뉴서울여행사	51,000	51,000

종속기업	(주)신화국제여행사	51,000	51,000

관계기업	(주)메인고속((주)뉴이제주관광)(*)	184,697	184,697

합 계	31,834,925	184,697	102,000	32,121,622

(*) 미수금에서 지분법투자주식으로 출자전환되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금 차입거래

기초	차입	상환	기말

종속기업	(주)천계국제여행사	-	9,164,581	-9,164,581	-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	당기대여	대체(*)	당기회수	기말

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD	3,859	3,859

종속기업	(주)천계국제여행사	6,340,000	5,500,000	(4,356,444)	(6,200,000)	1,283,556

종속기업	(유)신룡국제여행사	3,575,000	11,200,000	(2,571,340)	(9,700,000)	2,503,660

종속기업	(주)대명국제여행사((주)해피고)	3,995,000	19,240,000	(3,071,529)	(11,500,000)	8,663,471

종속기업	(주)보라국제여행사	2,200,000	(1,350,000)	850,000

종속기업	(유)삼화국제여행사((유)새한국제여행사)	8,650,000	(6,150,000)	2,500,000

합 계	13,910,000	46,793,859	(9,999,313)	(34,900,000)	15,804,546

(*) 대여금으로 현물출자된 금액입니다. 전기의 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된 시점 이후의 거래내역입니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	출자

대여금출자전환	유상증자	출자합계

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD	336,960	336,960

종속기업	(주)천계국제여행사	4,356,444	10,190,892	14,547,336

종속기업	(유)신룡국제여행사	2,571,340	3,714,657	6,285,997

종속기업	(주)대명국제여행사((주)해피고)	3,071,529	6,094,797	9,166,326

종속기업	(주)보라국제여행사	999,216	999,216

종속기업	(유)삼화국제여행사((유)새한국제여행사)	499,091	499,091

합 계	9,999,313	21,835,613	31,834,926

(5) 특수관계자로부터의 지급보증당사는 상기 기업은행 기업구매카드약정 및 국민은행 KB구매론약정과 관련하여 대표이사로부터 각각 (전기말 6,000백만원 및 1,100백만원) 지급보증을 제공 받았으나 한도액 상실로 당기 중 종료되었습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,181,584	742,422

퇴직급여	118,400	45,644

장기근속수당	2,814	4,092

합 계	1,302,798	792,158

23. 계속기업가정의 불확실성 연결회사및 천계국제여행사 등 5개 종속여행사는 2018년 8월 채무자회생및 파산에관한법률에 따라 서울회생법원에 회생절차를 개시를 신청하였으며 2018년 8월 28일과 2018년 9월 17일에 회생절차 개시결정이 승인되어 회생절차가 진행되고 있습니다. 연결회사 및 5개종속여행사의 회생절차 과정중 회생계획안이 인가되지 못하여 회생절차가 폐지되거나 안정적인 영업이익을 달성하기 위한 자구계획이 이루어지지 않을 경우 계속기업의 존속능력에 유의적인 의문이 발생할수도 있습니다.

24. 보고기간후 사건(1) 주권 매매거래 정지 및 기업심사위원회의 상장폐지여부 심의연결회사는 2018년 3월 22일 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 이로 인해 2018년 3월 23일 당사의 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었고, 2018년 4월 23일 기업 심사위원회 심의를 통하여 2018년 7월 31일까지 개선기간을 부여 받았으나, 포렌직, 내부감사위원회, 경영진 교체, 관리통제강화 등 감사의견거절 사유를 해소하기 위한 최선의 노력에도 불구하고 개선기간 내 거절사유를 해소하지 못하였습니다. 이에 연결회사는 회생개시절차 신청과 함께 2018년 8월 9일 개선계획 이행내역서를 제출하였으나 2018년 9월 19일 기업심사위원회에서 실질절 상장폐지를 심의.의결함에 따라 2018년 9월 28일 정리매매가 개시되었습니다. 연결회사는 상장폐지 결정에 대하여 2018년 9월 20일 상장폐지결정 등에 대한 효력정지 가처분신청을 하였으며 2018년 10월 5일 서울남부지방법원의 인용결정됨에 따라 정리매매가 중단되었습니다. 2018년 11월 7일 한국거래소에서는 가처분이의를 서울남부지방법원에 신청하였습니다. 이에 연결회사의 상장폐지 결정에 대한 효력은 본안판결이 확정될때까지 정지될 예정입니다. 25. 회계오류의 수정연결회사는 내부감사위원회의 권고를 받아 ㈜대명국제여행사(구,(주)해피고)의 협력여행사인 ㈜빅보스투어와의 거래중단을 통지(2018년6월29일)함으로써 거래관계를 중지하였습니다. 2018년 7월11일자를 기준으로 ㈜빅보스투어와 사업을 종료하며, 매출확대에 기여한항목을 감안하여 2,130백만원을 지급하기로 쌍방합의하고, 2018년 6월29일 이후 추가적인 보증금, 선급금, 대여금 등을 지원하지 않으며, 2018년 7월15일까지 남은 채권 및 채무는 당일 즉시 현금으로 정산하고, ㈜빅보스투어가 청구한 수수료가 정산금액을 초과하는 경우 종속회사인 ㈜대명국제여행사(구,(주)해피고)는 즉시 현금으로 지급함으로서 최종 정산을 거래관계를 종료하였습니다.