오늘이엔엠 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 28 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	14,827,633,516	28,632,096,251

현금및현금성자산	3,624,458,899	12,102,756,321

매출채권	4,948,784,390	1,654,171,594

재고자산	2,552,378,490	2,030,873,621

기타유동금융자산	198,519,384	3,332,625,262

기타유동자산	2,727,733,347	633,131,885

당기손익-공정가치측정금융자산	523,826,367	523,826,367

당기법인세자산	251,932,639	147,641,959

매각예정자산	8,207,069,242

비유동자산	35,254,148,545	44,730,532,817

유형자산	511,753,932	803,552,033

사용권자산	1,051,817,482	1,601,145,544

무형자산	155,217,481	179,313,703

관계기업 및 공동기업 투자	20,039,780,794	27,467,459,484

당기손익-공정가치측정금융자산	12,500,913,290	13,715,589,420

기타비유동금융자산	994,665,566	954,672,633

기타비유동자산	8,800,000

자산총계	50,081,782,061	73,362,629,068

부채

유동부채	61,227,536,256	37,148,695,921

매입채무	1,526,722,774	1,498,839,151

단기차입금	5,500,000,000

기타유동금융부채	1,543,153,685	2,123,318,971

기타 유동부채	58,157,659,797	18,442,820,126

전환사채(유동)	3,890,662,531

당기손익-공정가치측정금융부채	5,264,390,000

복구충당부채	428,665,142

비유동부채	347,934,620	767,426,446

기타비유동금융부채	298,044,203	721,113,843

복구충당부채	49,890,417	46,312,603

부채총계	61,575,470,876	37,916,122,367

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	(11,493,688,815)	35,446,506,701

자본금	3,002,567,800	1,423,553,000

자본잉여금	95,000,755,959	74,229,979,550

기타자본항목	6,501,656	6,501,656

기타포괄손익누계액	1,594,395,468	2,345,783,220

이익잉여금(결손금)	(111,097,909,698)	(42,559,310,725)

비지배지분

자본총계	(11,493,688,815)	35,446,506,701

자본과부채총계	50,081,782,061	73,362,629,068

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,615,201,185	12,803,269,710	2,615,086,874	10,209,331,384

매출원가	2,767,843,153	7,523,069,245	1,903,722,822	7,177,916,693

매출총이익	2,847,358,032	5,280,200,465	711,364,052	3,031,414,691

판매비와관리비	2,252,616,144	6,341,466,646	2,530,299,920	7,603,410,149

영업이익(손실)	594,741,888	(1,061,266,181)	(1,818,935,868)	(4,571,995,458)

기타수익	108,329,521	2,655,055,336	781,581,819	1,296,495,566

기타비용	241,921,374	44,284,899,010	1,538,718,575	3,233,113,191

금융수익	216,358,995	815,787,514	(69,337,081)	99,121,131

금융비용	12,935,941,462	19,996,437,131	1,061,602,047	1,271,516,429

관계기업 관련 손익	(1,215,004,302)	(6,651,605,098)	(3,194,479,479)	(4,694,202,307)

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,473,436,734)	(68,523,364,570)	(6,901,491,231)	(12,375,210,688)

법인세비용(수익)	90,750	15,234,403	56,645	12,648,684

당기순이익(손실)	(13,473,345,984)	(68,538,598,973)	(6,901,547,876)	(12,387,859,372)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주 지분	(13,473,345,984)	(68,538,598,973)	(6,901,547,876)	(12,387,859,372)

비지배 지분

기타포괄손익	322,627,972	(751,387,752)	(712,833,912)	285,460,319

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	244,839,450	(696,073,592)	(686,282,308)	278,945,087

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	77,788,522	(55,314,160)	(26,551,604)	6,515,232

총포괄손익	(13,150,718,012)	(69,289,986,725)	(7,614,381,788)	(12,102,399,053)

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주 지분	(13,150,718,012)	(69,289,986,725)	(7,614,381,788)	(12,102,399,053)

비지배 지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(599.00)	(4,029.00)	(486.00)	(1,023.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(599.00)	(4,029.00)	(486.00)	(1,023.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	21,759,272,000	47,904,287,120	35,726,039	415,865,794	(25,367,604,529)	44,747,546,424	44,747,546,424

당기순이익(손실)	(12,387,859,372)	(12,387,859,372)	(12,387,859,372)

유상증자	335,589,500	5,654,383,930	5,989,973,430	5,989,973,430

무상감자	(20,671,308,500)	20,671,308,500

전환사채전환

지분법자본변동	278,945,087	278,945,087	278,945,087

해외사업환산손익	6,515,232	6,515,232	6,515,232

자기주식의 취득	(29,224,383)	(29,224,383)	(29,224,383)

2024.09.30 (기말자본)	1,423,553,000	74,229,979,550	6,501,656	701,326,113	(37,755,463,901)	38,605,896,418	38,605,896,418

2025.01.01 (기초자본)	1,423,553,000	74,229,979,550	6,501,656	2,345,783,220	(42,559,310,725)	35,446,506,701	35,446,506,701

당기순이익(손실)	(68,538,598,973)	(68,538,598,973)	(68,538,598,973)

유상증자	153,374,200	841,760,604	995,134,804	995,134,804

무상감자

전환사채전환	1,425,640,600	19,929,015,805	21,354,656,405	21,354,656,405

지분법자본변동	(696,073,592)	(696,073,592)	(696,073,592)

해외사업환산손익	(55,314,160)	(55,314,160)	(55,314,160)

자기주식의 취득

2025.09.30 (기말자본)	3,002,567,800	95,000,755,959	6,501,656	1,594,395,468	(111,097,909,698)	(11,493,688,815)	(11,493,688,815)

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,523,905,575)	(5,627,814,437)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,940,792,882)	(5,451,618,803)

이자의 수취	616,245,443	35,605,001

이자의 지급	(147,035,803)	(212,770,151)

배당금수취(영업)	80,000,000

법인세 환급(납부)	(132,322,333)	969,516

투자활동현금흐름	10,515,719,655	1,805,398,764

보증금의 증가	(66,600,000)	(275,014,480)

보증금의 감소	418,325,000	20,000,000

단기대여금의 감소	23,400,030	37,800,030

장기대여금의 감소	30,000,000

단기금융상품의 증가	(608,783,263)

단기금융상품의 감소	3,649,256,186

장기금융상품의 증가	(9,787,302)	(9,787,302)

장기금융상품의 감소	1,134,463

유형자산의 취득	(58,443,522)	(493,048,120)

유형자산의 처분	69,272,728	4,227,273

무형자산의 취득	(31,418,100)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,000,000,000)	(900,132,585)

당기손익인식금융자산의 처분	941,055,412	126,300,000

종속기업 투자주식의 처분	29,850,000

리스채권의 회수	147,183,894	254,864,662

정부보조금의 수취	21,463,415

매각예정자산의 처분	10,000,000,000

재무활동현금흐름	(11,457,715,327)	44,739,095,313

유상증자	1,439,999,384	5,999,984,888

전환사채의 발행	40,000,000,000

전환사채의 상환	(6,500,000,000)

단기차입금의 상환	(5,500,000,000)

리스부채의 상환	(861,728,911)	(897,697,894)

주식발행비	(35,985,800)	(10,011,458)

사채발행비	323,955,840

자기주식의 취득	(29,224,383)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(8,465,901,247)	40,916,679,640

기초현금및현금성자산	12,102,756,321	5,531,512,035

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(12,396,174)	35,373,245

기말현금및현금성자산	3,624,458,899	46,483,564,920