오늘이엔엠 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 반기말 2024년 06월 30일 현재
제 27 기 기말 2023년 12월 31일 현재
휴림네트웍스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 지배기업은 안테나 및 기타 전자통신제품의 제 조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년10월 15일에 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 중구 세종대로 136, 7층(태평로1가, 서울파이낸스센터)에 본점 및 경기도 화성시 금곡로 185-44(금곡동)에 연구소와 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 6월 22일 주식양수도 계약체결 후 잔금 납부 및 2022년 8월 2일 제3자배정 유상증자 납입으로 휴림로봇(주)으로 최대주주가 변경되었습니다. 그리고 지배기업의 상호는 2022년 8월 11일 임시주주총회에 따라 주식회사 더에이치큐에서 휴림네트웍스(주)로 변경되었으며, 주당 액면 금액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였나, 2023년 12월 28일 임시주주총회에 따라 주당 액면 금액을 기존 200원에서 500원으로 재변경하였습니다. 한편, 2024년 3월 28일 재무 구조 개선을 위해 정기주주총회 특별결의 '자본감소(감자) 결의'에 따라 액면가액 500원의 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하여 20,671백만원(41,342,617주) 자본금이 감소하였 습니다. 또한 2024년 6월 20일 총발행금액 5,000백만원(613,496주) 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 지배기업은 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2024년 6월 30일 현재 납입자본금은 1,395 백만원 입니다.

2024년 6월 30일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율

휴림로봇(주)	581,489	20.85%

(주)휴림에이텍	184,049	6.60%

(주)파라텍	184,049	6.60%

(주)에스엠브이홀딩스	135,000	4.84%

김상기	81,729	2.93%

우리사주조합	739	0.03%

기타	1,619,378	58.04%

자기주식	2,990	0.11%

합 계	2,789,423	100.00%

1.1 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

Gamma Nu Theta, INC.	미국	100	100	12월	상품판매업

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	중국	100	100	12월	제조업

휴림스마트케어 주식회사	국내	100	100	12월	개발제조판매업

1.2 종속기업 관련 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당반기 (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	1,833,741	1,591,343	242,398	1,819,907	367,857	368,888

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	1,069,447	407,026	662,421	1,002,752	41,971	74,007

휴림스마트케어 주식회사	482,043	56,578	425,465	-	(312,993)	(312,993)

(2) 전반기 (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	반기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	1,983,413	1,128,423	854,990	1,311,311	(254,725)	(219,650)

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	1,093,223	588,707	504,516	1,509,684	132,085	127,208

1.3 연결대상범위당반기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정)- 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율를 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	2,209,401	2,209,401	2,281,401	2,281,401

소 계	2,209,401	2,209,401	2,281,401	2,281,401

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	8,717,994	8,717,994	5,529,285	5,529,285

단기금융상품	-	-	3,040,473	3,040,473

매출채권	2,174,502	2,174,502	1,810,202	1,810,202

기타유동금융자산	1,970,641	1,970,641	3,361,363	3,361,363

기타비유동금융자산	1,413,635	1,413,635	1,319,028	1,319,028

소 계	14,276,772	14,276,772	15,060,351	15,060,351

금융자산 합계	16,486,173	16,486,173	17,341,752	17,341,752

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	904,331	904,331	1,874,669	1,874,669

단기차입금	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

기타금융부채-유동	1,393,149	1,393,149	1,749,531	1,749,531

기타금융부채-비유동	845,864	845,864	636,989	636,989

금융부채 합계	8,643,344	8,643,344	9,761,189	9,761,189

(*) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,209,401	2,209,401

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,281,401	2,281,401

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	956,489	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	1,252,912	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	2,209,401

(단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	1,028,489	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	1,252,912	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	2,281,401

5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 안테나사업 부문과 로봇사업 부문, 그리고 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 수익의 구분당반기와 전반기의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	4,484,000	209,361	312,031	5,005,392

북미	1,819,907	8,244	-	1,828,151

유럽	449,798	281,742	-	731,540

아시아	26,090	3,072	-	29,162

합 계	6,779,795	502,419	312,031	7,594,245

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	6,615,374	220,042	66,684	6,902,100

상품매출	118,554	277,877	234,547	630,978

임대수입	-	-	10,800	10,800

기타매출	45,867	4,500	-	50,367

합 계	6,779,795	502,419	312,031	7,594,245

수익인식시기

한 시점에 이행	6,779,795	502,419	301,231	7,583,445

기간에 걸쳐 이행	-	-	10,800	10,800

합 계	6,779,795	502,419	312,031	7,594,245

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	6,787,221	193,404	37,727	7,018,352

북미	1,311,311	17,490	-	1,328,801

유럽	247,405	210,787	-	458,192

아시아	13,947	7,847	-	21,794

합 계	8,359,884	429,528	37,727	8,827,139

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	8,188,134	5,700	-	8,193,834

상품매출	171,120	406,131	-	577,251

임대수입	-	-	32,400	32,400

기타매출	-	5,327	5,327

여행수익(순액)	630	17,697	-	18,327

합 계	8,359,884	429,528	37,727	8,827,139

수익인식시기

한 시점에 이행	8,359,884	429,528	5,327	8,794,739

기간에 걸쳐 이행	-	-	32,400	32,400

합 계	8,359,884	429,528	37,727	8,827,139

(3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	902,536	2,049,724	1,196,262	1,848,864

B사	839,563	1,355,289	1,102,579	1,927,785

C사	447,389	760,296	1,150,617	1,381,533

D사	-	-	231,561	937,129

합 계	2,189,488	4,165,309	3,681,019	6,095,311

(4) 계약 잔액(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)	2,912,863	2,369,080

합 계	2,912,863	2,369,080

(*1) 연결회사는 손상채권에 대해 당반 기말 738 백만 원( 전기말 559백만원)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다( 주석 8 참조) . 6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,356	2,227

보통예금	8,717,994	5,529,285

합 계	8,720,350	5,531,512

(2) 사용제한 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품

정기예금	-	1,134

7. 단기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	-	3,040,473

8. 매출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 계약자산	2,912,863	2,369,080

대손충당금	(738,361)	(558,878)

매출채권(순액)	2,174,502	1,810,202

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,330,154	1,360,931

소 계	1,330,154	1,360,931

연체되었으나, 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체	13,849	69,843

3개월 초과 6개월 이하 연체	506,210	351,928

6개월 초과 1년 이하 연체	324,289	27,500

1년 초과 연체	-	-

소 계	844,348	449,271

손상채권(*2)

3개월 이하 연체	3,591	21,153

3개월 초과 6개월 이하 연체	-	17,820

6개월 초과 1년 이하 연체	519,082	35,640

1년 초과 연체	215,688	484,265

소 계	738,361	558,878

합 계	2,912,863	2,369,080

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 손상채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	558,878	492,807

대손설정(환입)	266,145	66,014

대체	(86,920)	-

제각	-	-

외화환산차이	258	57

보고기간말금액	738,361	558,878

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비( 주석 22 참조) 에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기대여금	34,400	1,059,725

차감: 대손충당금(*1)	-	(1,013,325)

미수금	609,904	517,859

차감: 대손충당금(*1)	(512,488)	(462,491)

미수수익	7,076,355	7,116,225

차감: 대손충당금(*1)	(5,553,555)	(4,218,690)

리스채권	316,025	362,060

영업보증금	600,000	600,000

차감: 대손충당금(*1)	(600,000)	(600,000)

소 계	1,970,641	3,361,363

비유동

장기금융상품	17,400	12,009

장기대여금	72,933	120,133

보증금	1,323,302	1,065,647

리스채권	-	121,239

장기미수금	750,000	-

차감: 대손충당금(*1)	(750,000)	-

소 계	1,413,635	1,319,028

합 계	3,384,276	4,680,391

(*1) 연결회사는 기타금융자산 중 협력여행사 등의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 대여금과 관련 미수수익 및 장기미수금 중 일부에 대해 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다.

10. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	14,039,439	14,324,018

차감: 대손충당금(*)	(13,648,835)	(13,930,447)

선급비용	53,188	73,563

부가세대급금	137,948	63,858

소 계	581,740	530,992

기타비유동자산

장기선급비용	72,000	-

차감: 대손충당금(*)	(36,000)	-

소 계	36,000	-

합 계	617,740	530,992

(*) 연결실체는 협력여행사에게 지급한 선급금 중 소송, 폐업, 영업중단 등 손상되었거나 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	13,930,447	14,012,062

대손설정(환입)	36,000	(81,615)

대체	(281,612)	-

제각	-	-

보고기간말 금액	13,684,835	13,930,447

11. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	389,559	759,912

상품평가충당금	(219,737)	(673,622)

제품	1,917,274	2,034,352

제품평가충당금	(975,909)	(1,089,769)

재공품	65,882	420,486

재공품평가충당금	(12,798)	(57,188)

원재료	1,043,628	923,180

원재료평가충당금	(512,106)	(241,691)

합 계	1,695,793	2,075,660

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 5,250 백만 원(전반기: 7,755백만원)입니다.연결회사가 당반기 중에 인식한 재고자산평가손실 환입은 402 백만원 (전반기: 재고자산평가손실 79백만원)이며, 손익으로 계상한 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 투자부동산 (1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2024. 1. 1	4,608,457	3,689,821	8,298,278

감가상각비	-	(49,750)	(49,750)

2024.6.30	4,608,457	3,640,071	8,248,528

취득원가	4,608,457	3,980,031	8,588,488

감가상각누계액	-	(339,960)	(339,960)

순장부금액	4,608,457	3,640,071	8,248,528

(*) 당반기말 현재 상기 투자부동산은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2023. 1. 1	4,608,457	3,789,322	8,397,779

감가상각비	-	(99,501)	(99,501)

2023.12.31	4,608,457	3,689,821	8,298,278

취득원가	4,608,457	3,980,032	8,588,489

감가상각누계액	-	(290,211)	(290,211)

순장부금액	4,608,457	3,689,821	8,298,278

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 감가상각비는 매출원가로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	49,750	49,750

( 3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지 및 건물	8,248,528	8,432,700	8,298,278	8,432,700

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2024. 1. 1	2,047	109,706	-	176,502	43,584	374,411	240,000	946,250

취득	-	25,000	-	-	-	40,851	343,820	409,671

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

대체(*)	-	-	-	-	-	-	(172,000)	(172,000)

감가상각비	(472)	(19,428)	-	(25,306)	(5,337)	(95,608)	-	(146,151)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산차이	-	-	-	1,116	-	1,243	-	2,359

2024.6.30	1,575	115,278	-	152,312	38,247	320,897	411,820	1,040,129

취득원가	2,123,228	4,418,700	619,433	1,774,859	298,288	1,317,627	776,741	11,328,876

감가상각누계액	(2,067,036)	(3,786,715)	(522,101)	(1,295,180)	(228,721)	(895,343)	-	(8,795,096)

손상차손누계액	(54,617)	(482,707)	(97,332)	(164,734)	(31,320)	(101,387)	(364,921)	(1,297,018)

국고보조금	-	(34,000)	-	(162,633)	-	-	-	(196,633)

순장부금액	1,575	115,278	-	152,312	38,247	320,897	411,820	1,040,129

(*) 당반기 중 건설중인자산 대체금액은 각각 소프트웨어 100백만원과 장기선급비용 72백만원으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2023. 1. 1	2,992	125,633	-	227,791	225	547,147	-	903,788

취득	-	-	-	-	53,368	15,890	296,318	365,576

처분	(2)	(3)	(1)	-	(48,633)	(2,193)	-	(50,832)

손상차손누계액	2	3	1	-	48,633	727	-	49,366

대체	-	56,318	-	-	-	-	(56,318)	-

감가상각비	(945)	(34,245)	-	(51,485)	(10,013)	(187,386)	-	(284,074)

국고보조금	-	(38,000)	-	-	-	-	-	(38,000)

외화환산차이	-	-	-	196	4	226	-	426

2023.12.31	2,047	109,706	-	176,502	43,584	374,411	240,000	946,250

취득원가	2,123,228	4,393,700	619,433	1,769,675	296,169	1,272,055	604,921	11,079,181

감가상각누계액	(2,066,564)	(3,763,287)	(522,101)	(1,242,006)	(221,265)	(796,257)	-	(8,611,480)

손상차손누계액	(54,617)	(482,707)	(97,332)	(164,734)	(31,320)	(101,387)	(364,921)	(1,297,018)

국고보조금	-	(38,000)	-	(186,433)	-	-	-	(224,433)

순장부금액	2,047	109,706	-	176,502	43,584	374,411	240,000	946,250

(2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	37,074	48,568

판매비와관리비	109,077	92,496

합 계	146,151	141,064

14. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	비품	차량운반구	합 계

2024. 1. 1	619,541	20,208	72,769	712,518

취득	695,449	-	20,099	715,548

처분	-	-	-	-

감가상각비	(390,352)	(2,238)	(12,440)	(405,030)

외화환산차이	(374)	-	-	(374)

2024.6.30	924,264	17,970	80,428	1,022,662

취득원가	2,000,056	22,471	108,112	2,130,639

감가상각누계액	(1,075,792)	(4,501)	(27,684)	(1,107,977)

순장부금액	2,772,792	53,910	241,284	3,067,986

(전기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	비품	차량운반구	합 계

2023. 1. 1	58,735	-	410,521	469,256

취득	1,135,541	22,471	65,253	1,223,265

처분	-	-	(324,885)	(324,885)

감가상각비	(574,735)	(2,263)	(78,120)	(655,118)

2023.12.31	619,541	20,208	72,769	712,518

취득원가	1,304,607	22,471	88,012	1,415,090

감가상각누계액	(685,066)	(2,263)	(15,243)	(702,572)

순장부금액	619,541	20,208	72,769	712,518

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동(기타금융부채)	946,396	969,767

비유동(기타비유동금융부채)	441,893	240,886

합 계	1,388,289	1,210,653

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	390,352	282,203

비품	2,238	-

차량운반구	12,440	60,383

합 계	405,030	342,586

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	50,269	43,316

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	44,617	80,964

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	3,620	3,487

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)	-	-

당반기 중 소액리스 및 단기리스를 제외한 총 현금 유출은 588,290 천원 ( 전반기: 529,321천원)입니다.

(4) 사용권자산의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	166,033	220,023

판매비와관리비	239,371	122,564

합 계	405,404	342,587

15. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2024. 1. 1	15,124	128	50,000	-	-	65,252

취득	1,318	-	-	-	-	1,318

처분	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

상각	(2,432)	(5,077)	-	-	-	(7,509)

대체	-	100,000	-	-	-	100,000

2024.6.30	14,010	95,051	50,000	-	-	159,061

취득원가	179,296	1,907,949	385,496	262,218	215,482	2,950,441

상각누계액	(131,815)	(1,514,139)	-	(26,222)	-	(1,672,176)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(215,482)	(1,119,204)

순장부금액	14,010	95,051	50,000	-	-	159,061

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2023. 1. 1	11,222	3,829	226,124	-	-	241,175

취득	7,871	-	-	-	215,482	223,353

처분	-	-	(176,124)	-	-	(176,124)

손상차손	-	-	-	-	(215,482)	(215,482)

상각	(3,969)	(3,701)	-	-	-	(7,670)

2023.12.31	15,124	128	50,000	-	-	65,252

취득원가	177,978	1,807,949	385,496	262,218	215,482	2,849,123

상각누계액	(129,383)	(1,509,062)	-	(26,222)	-	(1,664,667)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(215,482)	(1,119,204)

순장부금액	15,124	128	50,000	-	-	65,252

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	-	1,557

판매비와관리비	7,509	2,350

합 계	7,509	3,907

(3) 연결회사가 당반기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액 은 1,075 백 만 원(전반기: 487백만원)입니다. 16. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사(*1)	국내	99.00	16,652,978	99.00	16,972,794

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사(*2)	국내	39.80	7,653,876	39.80	7,706,794

스프러스사모투자합자회사(*3)	국내	21.74	854,031	21.74	997,607

휴림그룹경조조합	국내	23.91	59,322	23.91	77,508

(주)리더스항공(*4)	국내	19.54	-	19.54	-

합 계	25,220,207	25,754,703

(*1) 지배기업은 전기 중 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사에 총 20,200백만원 출자금 중 20,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다. (*2) 지배기업은 전기 중 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사에 총 20,100백만원 출자금 중 8,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다.(*3) 지배기업은 전기 중 투자수익창출 목적으로 스프러스 사모투자합자회사에 총 4,600백만원 출자금 중 1,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다.

(*4) 지분법적용 중단으로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 손실누계액은 107백만원입니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	16,972,794	-	(1,285,043)	965,227	16,652,978

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	7,706,794	-	(52,918)	-	7,653,876

스프러스사모투자합자회사	997,607	-	(143,576)	-	854,031

휴림그룹경조조합	77,508	-	(18,186)	-	59,322

(주)리더스항공	-	-	-	-	-

합 계	25,754,703	-	(1,499,723)	965,227	25,220,207

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	-	20,000,000	(3,314,393)	287,187	16,972,794

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	-	8,000,000	(293,206)	-	7,706,794

스프러스사모투자합자회사	-	1,000,000	(2,393)	-	997,607

휴림그룹경조조합	91,121	10,000	(23,613)	-	77,508

(주)리더스항공	17,952	-	(17,952)	-	-

합 계	109,073	29,010,000	(3,651,557)	287,187	25,754,703

17. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	904,331	1,874,669

기타금융부채-유동

미지급금	103,085	33,981

현재가치할인차금	-	-

미지급비용	343,668	745,782

리스부채	946,396	969,768

소 계	1,393,149	1,749,531

기타금융부채-비유동

임대보증금	403,971	396,103

리스부채	441,893	240,886

소 계	845,864	636,989

합 계	3,143,344	4,261,189

18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급비용	250,877	275,665

선수금	40,113	381,551

예수금	33,749	64,707

부가세예수금	8,213	222,606

선수수익	13,861	21,671

합 계	346,813	966,200

19. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내용	만기일	이자율	당반기말	전기말

하나은행	담보부차입금	2024-08-23	5.08%	5,500,000	5,500,000

합 계	5,500,000	5,500,000

(2) 당반기말 현재 차입금 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산(토지)	4,608,457	6,600,000	기업시설 일반자금대출	5,500,000	하나은행

투자부동산(건물)	3,640,070

합 계	8,248,527	6,600,000	5,500,000

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결회사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 2,789,423주이며 1주당 액면금액은 500원 입니다.

(2) 당반기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금

2023년 1월 1일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

2023년 12월 31일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

주식병합으로인한 감소(2024년 1월 31일)(*1)	(65,277,816)	-	-

무상감자(2024년 5월 1일)(*2)	(41,342,617)	(20,671,308)

유상증자(2024년 6월 20일)(*3)	613,496	306,748	4,685,149

2024년 6월 30일	2,789,423	1,394,712	58,177,156

(*1) 연결회사는 2024년 1월 31일을 효력 발생일로 하여 주식병합(1주당 액면가 200원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였습니다. ( *2) 연결회사는 2024년 5월 1일을 효력 발생일로 하여 감자(액면가액 500원의 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합)를 실시하여 20,671백만원(41,342,617주) 자본금이 감소하였습니다. (*3) 연결회사 는 2024년 6월 20일 총발행금액 5,000백만원(613,496주) 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 연결회사는 당반기 중 제3자배정 증자방식의 보통주 유상증자를 실시하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

발행된주식수	613,496

1주당발행가격	500

총발행금액	4,999,992,400

이사회결의일	2023.10.04

주금대금납입일	2024.06.20

신주의상장예정일	2024.07.04

제3자배정 증자의 목적	타법인증권취득

(4) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	58,177,156	53,492,006

감자차익	20,977,206	305,898

기타자본잉여금	(5,893,617)	(5,893,617)

합 계	73,260,745	47,904,287

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	287,187	965,228	1,252,415

해외사업환산손익	128,678	33,067	161,745

합 계	415,865	998,295	1,414,160

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	-	287,187	287,187

해외사업환산손익	100,008	28,670	128,678

합 계	100,008	315,857	415,865

(2) 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(32,955)	(3,731)

주식매입선택권	39,457	39,457

합 계	6,502	35,726

(*) 연결회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	724,299	1,454,904	676,977	1,470,199

상여	-	10,800	-	40,500

퇴직급여	95,871	127,360	52,847	118,310

복리후생비	89,848	194,242	112,194	213,067

여비교통비	29,713	63,729	32,125	56,931

접대비	18,442	91,299	41,721	75,116

통신비	3,991	7,923	3,756	7,478

경상연구개발비	509,612	1,074,896	275,378	279,338

소모품비	32,154	65,658	12,292	26,110

세금과공과	33,292	67,073	29,565	64,598

감가상각비	169,325	306,432	103,128	215,060

지급임차료	45,142	79,094	33,225	61,795

수선비	2,341	8,575	707	5,056

보험료	25,131	47,061	25,668	53,833

차량유지비	6,283	13,345	8,069	16,200

교육훈련비	844	844	605	1,879

수도광열비	11,878	24,512	7,398	17,915

지급수수료	257,068	738,861	146,726	1,232,221

광고선전비	17,057	18,030	553	6,240

대손상각비(환입)	251,815	266,143	17,088	-36,969

운반비	39,460	85,353	53,617	83,596

수출제비용	39,865	100,797	17,071	45,887

해외시장개척비	7,500	25,504	16,180	24,407

판매수수료	823	193,308	-	-

무형자산상각비	5,317	5,590	1,201	2,350

주식보상비용	-	-	-	2,162

기타	1,357	1,777	773	1,438

합 계	2,418,428	5,073,110	1,668,864	4,084,717

23. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(852,036)	(1,704,846)	(1,280,595)	(2,951,666)

상품의 변동	104,038	(291,017)	(294,424)	(682,768)

원재료 매입등	2,544,264	5,815,841	3,543,674	7,203,526

종업원 급여	1,038,246	2,203,304	1,423,321	3,088,907

퇴직급여	150,295	214,950	115,707	237,203

감가상각비	270,955	525,376	262,895	533,471

무형자산상각비	5,317	5,590	1,979	3,907

임차료	58,597	106,823	54,839	102,836

수선유지비	48,263	105,695	241,085	323,544

지급수수료	263,034	748,608	178,122	1,283,381

대손상각비	251,815	266,143	17,088	(36,969)

운반비	39,554	85,569	53,774	87,431

수출제비용	39,865	100,797	17,071	45,887

해외시장개척비	7,500	25,504	16,180	24,407

판매수수료	823	193,308	-	-

외주가공비	35,877	71,750	73,021	143,767

소모품비	50,025	110,775	57,475	137,441

세금과공과	49,213	102,924	64,568	134,487

경상연구개발비	509,612	1,074,896	388,377	487,333

복리후생비	127,347	268,448	196,770	365,854

여비교통비	29,886	64,216	33,976	68,332

접대비	18,442	91,299	41,721	75,116

주식보상비용	-	-	-	2,162

기타	82,559	161,351	755,944	1,242,435

합 계(*)	4,873,491	10,347,304	5,962,568	11,920,024

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 정부보조금

연결회사는 정부로부터 연구용역과 관련하여 정부보조금을 수령한 후 사업에서 발생한 경상연구개발비 등으로 사용하고 있으며, 당반기 및 전반기 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 간	기관명	당반기	전반기	회계처리

중소기업기술개발지원사업	2021.06.01~2023.05.31.	중소기업기술정보진흥원	-	62,614	관련비용차감

대중소 동반성장 프로그램	2023.06.01~2023.10.31.	화성산업진흥원	40,000	국고보조금보유

중소기업기술혁신개발(R)	2023.07.17~2027.07.16	중소기업기술정보진흥원	205,495	-	관련비용차감

합 계	205,495	102,614

25. 주당순손익 (1) 기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주 반기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당반기와 전반기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	(2,305,658,790원)	(5,486,311,496원)	(2,259,683,044원)	(4,133,120,526원)

가중평균유통보통주식수(*1)	2,248,022주	2,211,904주	2,175,861주	2,175,861주

기본주당순이익(손실)(*)	(1,026원)/주	(2,480원)/주	(1,039원)/주	(1,900원)/주

(*) 연결회사는 2024년 1월 31일을 효력 발생일로 하여 주식병합(1주당 액면가 200원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당반기와 비교표시하는 전반기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다. ( *) 연결회사는 2024년 5월 1일을 효력 발생일로 하여 감자(액면가액 500원의 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합)를 실시하여 20,671백만원(41,342,617주) 자본금이 감소하였습니다. (*) 연결회사 는 2024년 6월 20일 총발행금액 5,000백만원(613,496주) 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. (*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식적수(주)(*)	204,569,991	402,566,481	198,003,351	393,830,841

일수(일)	91	182	91	181

가중평균유통보통주식수(주)	2,248,022	2,211,904	2,175,861	2,175,861

(*) 당반기(3개월) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당반기(3개월)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	2,175,747	2024-04-01	2024-06-30	91	197,992,945

무상병합 단수주	(2,810)	2024-05-01	2024-06-30	61	(171,410)

유상증자	613,496	2024-06-20	2024-06-30	11	6,748,456

합 계	204,569,991

(*) 당반기(누적) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당반기(누적)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	2,175,861	2024-01-01	2024-06-30	182	396,006,702

주식병합 단수주	(114)	2024-01-31	2024-06-30	152	(17,267)

무상병합 단수주	(2,810)	2024-05-01	2024-06-30	61	(171,410)

유상증자	613,496	2024-06-20	2024-06-30	11	6,748,456

합 계	402,566,481

(*) 전반기(3개월) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

전반기(3개월)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	2,175,861	2023-04-01	2023-06-30	91	198,003,351

합 계	198,003,351

(*) 전반기(누적) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

전반기(누적)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	2,175,861	2023-01-01	2023-06-30	181	393,830,841

합 계	393,830,841

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(4) 당반기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식매입선택권(*)	38.409원	2023.02.10~2026.02.10	1,527주

(*) 주식매입선택권 부여일 이후 주식분할 및 병합, 무상병합, 유상증자를 실시하여 보고기간말 현재 기준으로 조정 표시하였습니다.

26. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(2) 당반기 중 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 또한 당반기말 현재 연결회사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익(손실)	(5,473,719)	(4,132,582)

조정:

이자수익	(39,723)	(42,661)

이자비용	209,914	188,832

대손상각비(환입)	266,143	(36,969)

기타의 대손상각비	1,629,362	1,107,222

대손충당금환입	(218,700)	-

주식보상비용	-	2,162

감가상각비	600,933	533,471

무형자산상각비	7,509	3,907

외화환산손실	7,042	12,881

투자자산처분손실	-	6,577

재고자산평가손실(환입)	(401,938)	79,575

지급수수료	-	500

지급임차료	12,547	8,722

보험료	5,537	11,970

급여	-	25,500

리스해지손실	-	45,443

잡손실	-	1,473

유형자산처분이익	-	(25,500)

배당금수익	-	(530)

외화환산이익	(196,695)	(96,535)

지분법이익	1,499,723	(4,948)

잡이익	-	(3,047)

순 운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(881,294)	(263,100)

기타금융자산의 감소	(244,635)	6,872,163

기타유동자산의 감소(증가)	(35,165)	8,454,115

재고자산의 감소	825,345	(1,075,869)

매입채무의 증가	(1,078,483)	2,165,929

기타금융부채의 감소	(77,185)	(56,757)

기타유동부채의 감소	(296,652)	(589,447)

영업활동으로부터 창출된 현금 흐름	(3,880,134)	13,192,497

(2) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	100,000	-

건설중인자산의 장기선급비용 대체	72,000	-

장기대여금 유동성 대체	17,200	-

매출채권의 미수금 대체	86,920	-

단기대여금, 미수수익 선급금의 장기미수금 대체	1,334,735	-

미수금 및 장기미수금 제각	621,655	-

임차보증금의 차량운반구 대체	-	32,920

선수금의 매출채권 대체	368,011	-

선급금과 매입채무의 상계	-	1,753,815

미지급비용과 미수금등의 상계	280,547	417,922

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감	620,553	1,122,513

사용권자산 처분으로 인한 리스부채의 증감	-	192,631

사용권자산 취득으로 인한 리스채권의 증감	-	13,028

리스부채의 유동성대체	264,803	459,790

리스채권의 유동성대체	121,239	163,300

자본금의 자본잉여금 대체	20,671,309	-

28. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금

기초금액	5,500,000	1,210,654	418,325	7,128,979

현금흐름

발행(증가)	-	-	-	-

상환(감소)	-	(588,290)	-	(588,290)

신규계약으로 인한 리스증가	-	715,548	-	715,548

기타	-	50,378	-	50,378

기말금액	5,500,000	1,388,290	418,325	7,306,615

(2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금

기초금액	5,900,000	1,266,123	418,325	7,584,448

현금흐름

발행(증가)	5,500,000	-	-	5,500,000

상환(감소)	(5,900,000)	(721,952)	-	(6,621,952)

신규계약으로 인한 리스증가	-	1,122,513	-	1,122,513

기타	-	43,316	-	43,316

기말금액	5,500,000	1,710,000	418,325	7,628,325

29. 우발상황과 약정사항

(1) 연결회사는 제품매출과 관련하여 당반기말 현재 서울보증보험(주)에 301 백 만 원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습 니다.(2) 연결회사는 여행사업과 관련하여 한국여행업협회에 50백만원 한도로 영업보증금 보증보험에 가입하고 있습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계등에 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	휴림로봇(주)	-

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	-	휴림로봇(주)

관계기업	(주)리더스항공, 휴림그룹경조조합,라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사 스프러스사모투자합자회사	(주)리더스항공, 휴림그룹경조조합,라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사 스프러스사모투자합자회사

기타특수관계자(*)	㈜휴림에이엠씨, ㈜휴림에이텍, 휴림인프라투자조합, 휴림케이에스디㈜, 중해지능장비제조(심천)유한공사, ㈜파라텍, 라임트리사모투자합자회사, (주)디에스티서비스로봇, ㈜휴림홀딩스, 휴림건설㈜	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, 휴림인프라투자조합, ㈜휴림에이텍(구, (주)디아크),㈜인웍스로봇, 휴림케이에스디(주)

나. 당반기 중 특수관계자에 포함되거나 제외된 내역은 다음과 같습니다.

회사명	변동 사항	사유

(주)휴림홀딩스	포함	당반기 중 당사의 최대주주의 최대주주로 채권,채무등 잔액 또는 자금거래발생하여 포함

휴림건설(주)	포함	당반기 중 당사의 최대주주의 기타특수관계자로 채권,채무등 잔액 또는 자금거래발생하여 포함

(2) 매출 및 매입 등 거래(당반기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등	유형자산취득

지배기업	휴림로봇(주)	1,940	-	87	15,502	-

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	(26,288)	-

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	-	-	-	27,613	-

기타특수관계자	(주)휴림홀딩스	-	-	3,231	147,939	-

기타특수관계자	(주)휴림건설	-	-	-	-	181,820

합 계	1,940	0	3,318	164,766	181,820

(전반기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-	-	83	7,777

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	(27,322)

관계기업	휴림그룹경조조합	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	-	-	-	20,029

기타특수관계자	㈜인웍스로봇	-	749,100	-	-

합 계	0	749,100	83	484

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(당반기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

매출채권	리스채권	기타채권	리스부채	기타채무

지배기업	휴림로봇(주)	-	-	4,993	41,944	-

관계기업	(주)리더스항공	-	27,992	-	-	41,195

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	-	-	20,000	-	-

기타특수관계자	(주)휴림홀딩스	-	-	259,862	540,516	33,809

합 계	0	27,992	284,855	582,460	75,004

채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당반기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된 시점 이후의 거래내역입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

리스채권	기타채권	리스부채	기타채무

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-	5,352	54,731	-

관계기업	(주)리더스항공	42,855	-	-	37,414

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	-	20,000	-	5,500

합 계	42,855	25,352	54,731	42,914

(4) 특수관계자와의 자금거래 등(당반기)당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분취득

관계기업	라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	20,000,000

관계기업	라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	8,000,000

관계기업	스프러스 사모투자합자회사	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 상여	480,876	628,841

퇴직급여	52,062	27,683

주식보상비용	-	2,162

합 계	532,938	658,686

31. 주식기준보상

(1) 보고기간말 당사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량(*)	42,400 주

행사가격(*)	38,409원

부여일	2021.02.10

부여일 주가(*)	65,000원

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

(*) 주식매입선택권 부여일 이후 주식분할 및 병합, 무상병합, 유상증자를 실시하여 보고기간말 현재 기준으로 조정 표시하였습니다.(2) 동 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	41.42%

행사기간	2023.02.10~2026.02.10

무위험이자율	1.335%

(3) 당반기 및 전기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기초	62,500	62,500

부여	-	-

주식병합 조정(*)	(37,500)	-

무상병합 조정(*)	(23,750)	-

유상증자 조정(*)	277

소멸	-	-

행사	-	-

기말	1,527	62,500

(*) 주식매입선택권 부여일 이후 주식분할 및 병합, 무상병합, 유상증자를 실시하여 보고기간말 현재 기준으로 조정 표시하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 포괄손익계산서에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주식보상비용	-	2,162

32. 보고기간 후 사건1) 제3자배정 소액공모 유상증자연결회사는 2024년 7월 1일 이사회에서 운영자금 목적으로 제3자배정 소액공모 유상증자를 결의하였습니다. 신주의 발행총액은 1,000백만원이며, 신주의 상장일은 2024년 7월 25일입니다.2) 전환사채 발행결정연결회사는 2024년 7월 1일 이사회에서 운영자금 및 타법인 증권취득 목적으로 전환사채 발행을 결의하였습니다. 권면총액은 40,000백만원이며 2024년 8월 2일 납입되었습니다.3) 주식분할결정연결회사는 2024년 8월 1일 이사회에서 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 통한 주가 안정화 및 기업가치 제고를 목적으로 보통주 1주(액면가 500원)를 보통주 5주(액면가 100원)로 분할하는 안건을 승인하였습니다. 주식분할 일정으로 인한 주권매매거래정지 기간은 2024년 8월 29일부터 2024년 9월 19일까지이며 신주의 효력발생일은 2024년 9월 1일입니다.