오늘이엔엠 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 2023년 03월 31일 현재
제 26 기 2022년 12월 31일 현재
휴림네트웍스 주식회사(구, 주식회사 더에이치큐)와 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 휴림네트웍스 주식회사(Hyulim Networks Co., Ltd.(구, 주식회사 더에이치큐)) (이하 '지배기업')는 Gamma Nu Theta, INC. 등 2개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업은 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배기업은 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월15일에 설립되었습니다. 지배기업은 2022년 3월 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 19층(여의도동, TWO IFC)에서 서울특별시 중구 세종대로 136, 7층(태평로1가,서울파이낸스센터)으로 본점을 이전 하였으며, 경기도 화성시 금곡로 185-44(금곡동)에 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 2022년 6월 22일 주식양수도 계약체결 후 잔금 납부 및 2022년 8월 2일 제3자배정 유상증자 납입으로 휴림로봇(주)으로 최대주주가 변경되었습니다.한편, 지배기업의 상호는 2022년 8월 11일 임시주주총회에 따라 주식회사 더에이치큐에서 휴림네트웍스(주)로 변경되었으며, 주당 액면 금액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였습니다.지배기업은 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2023년 3월 31일 현재 납입자본금은 21,759백만원 입니다.

2023년 3월 31일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(*)	지분율(%)

휴림로봇(주)	16,804,577	15.45%

(주)에스엠브이 홀딩스	6,750,000	6.20%

김상기	4,086,460	3.76%

우리사주조합	37,040	0.03%

기타	81,114,935	74.56%

자기주식	3,349	0.00%

합 계	108,796,360	100.00%

(*) 지배기업은 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다.

1.1 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

Gamma Nu Theta, INC.	미국	100	100	12월	판매업

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	중국	100	100	12월	제조업

1.2 종속기업 관련 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	1,688,214	725,791	962,423	493,828	(140,069)	(112,217)

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	1,189,636	775,940	413,696	767,404	20,079	36,388

(2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	2,169,870	1,054,252	1,115,618	1,347,445	(38,868)	(14,929)

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	1,076,238	778,728	297,510	741,336	16,744	22,332

해남환우무역유한회사	875,441	77,280	798,161	48,333	(88,043)	(70,680)

헝위인터네셔널	12,867,356	12,856,545	10,811	24,576	9,212	9,212

1.3 연결대상범위당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에이미 존재하는(1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	1,650,828	1,650,828	1,692,828	1,692,828

소 계	1,650,828	1,650,828	1,692,828	1,692,828

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	21,013,421	21,013,421	28,017,906	28,017,906

매출채권	1,641,309	1,641,309	1,046,308	1,046,308

기타유동금융자산	6,286,098	6,286,098	13,338,313	13,338,313

기타비유동금융자산	1,772,142	1,772,142	2,034,543	2,034,543

소 계	30,712,970	30,712,970	44,437,070	44,437,070

금융자산 합계	32,363,798	32,363,798	46,129,898	46,129,898

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,160,528	2,160,528	1,315,013	1,315,013

단기차입금	5,500,000	5,500,000	5,900,000	5,900,000

기타금융부채-유동	2,647,256	2,647,256	2,156,551	2,156,551

전환사채-유동	-	-	-	-

기타금융부채-비유동	1,287,776	1,287,776	1,056,035	1,056,035

금융부채 합계	11,595,560	11,595,560	10,427,599	10,427,599

(*) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,650,828	1,650,828

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,692,828	1,692,828

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	873,389	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	777,439	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	1,650,828

(단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	915,390	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	777,438	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	1,692,828

5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 안테나사업 부문과 로봇사업 부문, 그리고 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	2,973,973	142,903	21,527	3,138,403

북미	493,828	13,486	-	507,314

유럽	244,629	183,330	-	427,959

아시아	-	1,145	-	1,145

합 계	3,712,430	340,864	21,527	4,074,821

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	3,582,195	-	-	3,582,195

상품매출	130,235	338,267	-	468,502

임대수입	-	-	16,200	16,200

기타매출	-	2,597	-	2,597

여행수익	-	-	5,327	5,327

합 계	3,712,430	340,864	21,527	4,074,821

수익인식시기

한 시점에 이행	3,712,430	340,864	5,327	4,058,621

기간에 걸쳐 이행	-	-	16,200	16,200

합 계	3,712,430	340,864	21,527	4,074,821

(단위 : 천원)

전분기	보고부문	합계

안테나사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	2,782,928	1,099,046	3,881,974

북미	1,347,445	-	1,347,445

유럽	19,175	-	19,175

아시아	1,199	854,340	855,539

합 계	4,150,748	1,953,385	6,104,133

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	4,088,021	-	4,088,021

상품매출	42,233	754,044	796,277

임대수입	-	81,000	81,000

기타매출	20,494	100,295	120,789

여행수익	-	1,018,046	1,018,046

합 계	4,150,748	1,953,385	6,104,133

수익인식시기

한 시점에 이행	4,150,748	1,772,090	5,922,838

기간에 걸쳐 이행	-	181,295	181,295

합 계	4,150,748	1,953,385	6,104,133

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	652,602	660,066

B사	825,206	438,000

C사	230,916	1,140,416

D사	424,420	70,835

E사	5,327	899,887

합 계	2,138,471	3,209,204

(4) 계약 잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)	2,090,847	1,523,872

계약자산(*2)	62,920	15,243

합 계	2,153,767	1,539,115

(*1) 연결회사는 손상채권에 대해 당분기말 512백만원(전기말 492백만원)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다(주석 7 참조).(*2) 계약자산은 연결회사의 재화의 인도에 따른 대가를 청구할 수 있는 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 연결회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,315	2,226

보통예금	21,013,421	28,017,906

합 계	21,015,736	28,020,132

(2) 사용제한 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품

정기예금(주석 28)	1,134	1,134

7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	2,153,767	1,539,115

대손충당금	(512,458)	(492,807)

매출채권(순액)	1,641,309	1,046,308

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	896,767	678,604

소 계	896,767	678,604

연체되었으나, 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체	344,241	135,236

3개월 초과 6개월 이하 연체	400,301	232,468

6개월 초과 1년 이하 연체	-	-

1년 초과 연체	-	-

소 계	744,542	367,704

손상채권(*2)

3개월 이하 연체	21,190	57,324

3개월 초과 6개월 이하 연체	75,040	92,272

6개월 초과 1년 이하 연체	142,560	143,827

1년 초과 연체	273,668	199,384

소 계	512,458	492,807

합 계	2,153,767	1,539,115

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 손상채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	492,807	105,246

대손설정(환입)	19,557	387,349

제각	-	-

외화환산차이	94	212

보고기간말금액	512,458	492,807

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비(주석 21 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	1,013,325	1,013,325

차감: 대손충당금(*1)	(1,013,325)	(1,013,325)

미수금	3,832,680	10,702,184

차감: 대손충당금(*1)(*2)	(3,054,921)	(2,969,398)

미수수익	7,117,397	7,113,923

차감: 대손충당금(*1)	(1,967,096)	(1,862,378)

리스채권	358,038	353,982

영업보증금	600,000	600,000

차감: 대손충당금(*1)	(600,000)	(600,000)

소 계	6,286,098	13,338,313

비유동

장기금융상품	2,222	127,454

장기대여금	201,333	212,933

보증금	1,203,732	1,247,590

리스채권	364,855	446,566

소 계	1,772,142	2,034,543

합 계	8,058,240	15,372,856

(*1) 연결회사는 기타금융자산 중 협력여행사 등의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 대여금과 관련 미수수익 및 미수금 중 일부에 대해 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다 . (*2) 연결회사는 2023년 1월 10일 9,708백만원의 미수금을 30% 할인하여 6,796백만원에 채권양수도하는 계약을 체결하였으며, 동 채권양수도 계약으로 인한 현금흐름을 고려하여 대손충당금을 설정하였습니다.

9. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	14,602,543	24,620,375

차감: 대손충당금(*)	(13,938,447)	(14,012,062)

선급비용	119,430	79,710

부가세대급금	337,345	31,401

소 계	1,120,871	10,719,424

기타비유동자산

장기선급비용	1,784	1,784

소 계	1,784	1,784

합 계	1,122,655	10,721,208

(*) 연결실체는 협력여행사에게 지급한 선급금 중 소송, 폐업, 영업중단 등 손상되었거나 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,012,062	3,557,363

대손설정(환입)	(73,615)	10,454,699

제각	-	-

보고기간말 금액	13,938,447	14,012,062

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	485,341	136,605

상품평가충당금	(40,909)	(40,909)

제품	2,454,062	2,463,579

제품평가충당금	(730,205)	(593,186)

재공품	807,792	88,377

재공품평가충당금	(61,626)	(271)

원재료	1,529,949	1,362,917

원재료평가충당금	(329,808)	(403,929)

합 계	4,114,596	3,013,183

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 3,493백만원(전분기:3,475백만원)입니다.연결회사가 당분기 중에 인식한 재고자산평가손실은 124백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 47백만원)이며, 손익으로 계상한 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2023. 1. 1	4,608,457	3,789,322	8,397,779

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(24,875)	(24,875)

2023.03.31	4,608,457	3,764,447	8,372,904

취득원가	4,608,457	3,980,032	8,588,489

감가상각누계액	-	(215,585)	(215,585)

순장부금액	4,608,457	3,764,447	8,372,904

(*) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).나. 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2022. 1. 1	4,608,457	3,888,823	8,497,280

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(99,501)	(99,501)

2022.12.31	4,608,457	3,789,322	8,397,779

취득원가	4,608,457	3,980,032	8,588,489

감가상각누계액	-	(190,710)	(190,710)

순장부금액	4,608,457	3,789,322	8,397,779

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 감가상각비는 매출원가로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	24,875	24,875

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2023. 1. 1	2,992	125,633	-	227,791	225	547,147	-	903,788

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	53,368	12,053	-	65,421

처분	-	-	-	-	-	(1,552)	-	(1,552)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(236)	(7,857)	-	(13,268)	(2,010)	(46,810)	-	(70,181)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산차이	-	-	-	1,724	6	856	-	2,586

2023.03.31	2,756	117,776	-	216,247	51,589	511,694	-	900,062

취득원가	2,140,828	4,337,382	622,433	1,819,326	458,856	1,298,097	364,921	11,041,843

감가상각누계액	(2,083,453)	(3,736,899)	(525,100)	(1,216,209)	(327,314)	(684,289)	-	(8,573,264)

손상차손누계액	(54,619)	(482,707)	(97,333)	(164,737)	(79,953)	(102,114)	(364,921)	(1,346,384)

국고보조금	-	-	-	(222,133)	-	-	-	(222,133)

순장부금액	2,756	117,776	-	216,247	51,589	511,694	-	900,062

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2022. 1. 1	3,937	39,633	-	64,541	105,136	331,496	-	544,743

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	109,400	-	-	31,184	399,339	653,370	1,193,293

처분	-	-	-	-	(85,426)	(106,526)	-	(191,952)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	410,000	-	243,370	(653,370)	-

감가상각비	(945)	(23,400)	-	(8,194)	(50,741)	(320,839)	-	(404,119)

국고보조금	(238,000)	-	-	-	(238,000)

외화환산차이	-	-	-	(556)	72	307	-	(177)

2022.12.31	2,992	125,633	-	227,791	225	547,147	-	903,788

취득원가	2,140,828	4,337,382	622,433	1,815,169	404,401	1,284,704	364,921	10,969,838

감가상각누계액	(2,083,217)	(3,729,042)	(525,100)	(1,188,608)	(324,223)	(635,443)	-	(8,485,633)

손상차손누계액	(54,619)	(482,707)	(97,333)	(164,737)	(79,953)	(102,114)	(364,921)	(1,346,384)

국고보조금	-	-	-	(234,033)	-	-	-	(234,033)

순장부금액	2,992	125,633	-	227,791	225	547,147	-	903,788

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	24,308	31,772

판매비와관리비	45,873	45,442

합 계	70,181	77,214

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	기계장치	차량운반구	합 계

2023. 1. 1	58,735	-	410,521	469,256

취득	1,080,180	-	-	1,080,180

처분	-	-	(49,380)	(49,380)

감가상각비	(138,808)	-	(36,644)	(175,452)

외화환산차이	-	-	-	-

2023.03.31	1,000,107	-	324,497	1,324,604

취득원가	1,249,246	-	529,832	1,779,078

감가상각누계액	(249,139)	-	(205,335)	(454,474)

순장부금액	1,000,107	-	324,497	1,324,604

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	부동산	기계장치	차량운반구	합 계

2022. 1. 1	542,816	-	533,777	1,076,593

취득	169,066	-	250,575	419,641

처분	-	-	(191,454)	(191,454)

감가상각비	(653,147)	-	(182,377)	(835,524)

외화환산차이	-	-	-	-

2022.12.31	58,735	-	410,522	469,257

취득원가	169,066	-	683,694	852,760

감가상각누계액	(110,331)	-	(273,172)	(383,503)

순장부금액	58,735	-	410,522	469,257

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동(기타금융부채)	1,123,393	590,875

비유동(기타비유동금융부채)	903,268	675,248

합 계	2,026,661	1,266,123

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	138,808	174,251

기계장치	-	-

차량운반구	36,644	44,272

합 계	175,452	218,523

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	29,272	22,474

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	34,146	37,252

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	1,777	3,599

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)	-	-

당분기 중 소액리스 및 단기리스를 제외한 총 현금유출은 286,506천원(전분기: 244,268천원)입니다.

(4) 사용권자산의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	109,392	102,161

판매비와관리비	66,060	116,362

합 계	175,452	218,523

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2023. 1. 1	11,222	3,829	226,124	-	-	241,175

취득	2,906	-	-	-	215,482	218,388

상각	(875)	(1,052)	-	-	-	(1,927)

2023.03.31	13,253	2,777	226,124	-	215,482	457,636

취득원가	173,013	1,807,949	561,620	262,218	567,062	3,371,862

상각누계액	(126,289)	(1,506,413)	-	(26,222)	-	(1,658,924)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(1,255,302)

순장부금액	13,253	2,777	226,124	-	215,482	457,636

나. 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2022. 1. 1	9,036	8,549	226,124	-	-	243,709

취득	5,141	-	-	-	-	5,141

상각	(2,955)	(4,720)	-	-	-	(7,675)

2022.12.31	11,222	3,829	226,124	-	-	241,175

취득원가	170,107	1,807,949	561,620	262,218	351,580	3,153,474

상각누계액	(125,414)	(1,505,361)	-	(26,222)	-	(1,656,997)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(1,255,302)

순장부금액	11,222	3,829	226,124	-	-	241,175

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	778	643

판매비와관리비	1,149	1,180

합 계	1,927	1,823

(3) 연결회사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 99백만원(전분기: 71백만원)입니다. 15. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사(*1)	국내	99.00	20,000,000	-	-

휴림그룹경조조합(*2)	국내	23.26	84,767	23.26	91,121

(주)리더스항공(*3)	국내	19.54	79,491	19.54	17,952

합 계	20,164,258	109,073

(*1) 지배기업은 당분기 중 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사에 총 20,200백만원 출자금 중 20,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다.(*2) 지배기업은 전기 중 휴림로봇㈜로 최대주주가 변경되었습니다. 이후 휴림그룹에소속된 회사의 구성원의 경조 행사를 총괄하기 위함을 목적으로 휴림그룹경조조합이 설립되었습니다.(*3) 지배기업은 전전기 중 사업다각화를 위하여 국제선 전세항공기 운영사업과 아웃바운드 사업을 영위하고 있는 (주)리더스항공의 지분을 3자배정 유상증자 방식으로 취득하였으며, 전기 중 부분자본잠식으로 일부 손상 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	기말

관계기업	라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사(*)	-	20,000,000	-	-	-	20,000,000

관계기업	휴림그룹경조조합	91,121	-	-	-	(6,354)	84,767

관계기업	(주)리더스항공	17,952	-	-	-	61,539	79,491

합 계	109,073	20,000,000	-	-	55,185	20,164,258

(*) 지배기업은 당분기 중 출자한 라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사 지분인수에 대해 현지 투자대상회사 주무관청 인허가승인완료 여부에 따라 변경 또는 철회될 수 있으므로 당분기 지분법적용 평가는 제외하였습니다.

(단위 : 천원)

전기	회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	기말

관계기업	(주)리더스항공	510,000	-	-	(438,285)	(53,763)	17,952

관계기업	휴림그룹경조조합	-	100,000	-	-	(8,879)	91,121

합 계	510,000	100,000	(438,285)	(62,642)	109,073

16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,160,528	1,315,013

기타금융부채-유동

미지급금	55,497	121,153

현재가치할인차금	-	-

미지급비용	1,468,366	1,444,522

리스부채	1,123,393	590,876

소 계	2,647,256	2,156,551

기타금융부채-비유동

임대보증금	384,508	380,787

리스부채	903,268	675,248

소 계	1,287,776	1,056,035

합 계	6,095,560	4,527,599

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	259,793	202,301

선수금	72,907	571,174

선수수익	33,472	37,334

예수금	97,460	57,000

부가세예수금	6,715	112,452

합 계	470,347	980,261

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	담보부차입금	2023-08-24	4.82%	5,500,000	-

농협은행	담보부차입금	2023-02-25	4.18%	-	5,500,000

농협은행	일반차입금	2023-02-25	6.36%	-	400,000

합 계	5,500,000	5,900,000

(2) 당분기말 현재 단기차입금 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산(토지)	4,608,457	6,600,000	기업시설일반자금대출	5,500,000	하나은행

투자부동산(건물)	3,764,446

합 계	8,372,903	6,600,000	5,500,000

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결회사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 108,796,360주이며 1주당 액면금액은 200원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금

2022년 1월 1일	28,929,899	14,464,950	22,732,500

전환사채전환(2022년 4월 30일)	386,963	193,482	791,489

전환사채전환(2022년 5월 16일)	2,513,237	1,256,618	5,169,529

전환사채전환(2022년 6월 1일)	1,177,327	588,664	2,594,043

전환사채전환(2022년 6월 16일)	4,016,287	2,008,143	8,263,662

유상증자(2022년 8월 2일)	5,921,831	2,960,915	11,984,439

주식매입선택권행사(2022년 8월 18일)	682,500	136,500	932,081

주식매입선택권행사(2022년 8월 19일)	750,000	150,000	1,024,264

주식분할로인한 증가(2022년 8월 27일)	64,418,316	-	-

2022년 12월 31일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

2023년 03월 31일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

(*) 지배기업은 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,492,006	53,492,006

감자차익	305,898	305,898

기타자본잉여금	(5,893,617)	(5,893,617)

합 계	47,904,287	47,904,287

20. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액의 증감

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	100,008	44,162	144,170

합 계	100,008	44,162	144,170

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	67,453	32,555	100,008

합 계	67,453	32,555	100,008

(2) 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,731)	(3,731)

주식매입선택권	39,457	37,295

전환권대가	-	-

합 계	35,726	33,564

(*) 연결회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	788,722	760,480

상여	45,000	50,448

퇴직급여	65,463	54,540

복리후생비	100,873	189,869

여비교통비	24,806	24,150

접대비	33,395	615,014

통신비	3,722	5,801

소모품비	13,818	14,719

세금과공과	35,033	63,076

감가상각비	111,932	186,680

지급임차료	28,570	102,451

수선비	4,349	67,799

보험료	28,165	28,309

차량유지비	8,131	34,919

교육훈련비	1,274	1,000

수도광열비	10,517	9,355

지급수수료	1,085,495	556,111

광고선전비	5,687	857

대손상각비(환입)	(54,057)	(845,739)

운반비	29,979	69,706

수출제비용	28,816	169,914

해외시장개척비	8,227	97,598

판매수수료	-	90,324

무형자산상각비	1,149	1,180

판매촉진비	-	2,207

주식보상비용	2,162	165,004

기타	4,625	427

합 계	2,415,853	2,516,199

22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,671,071)	(2,071,285)

상품의 변동	(388,344)	475,204

원재료 매입등	3,659,852	3,934,117

종업원 급여	1,665,586	1,844,702

퇴직급여	121,496	134,891

감가상각비	270,576	320,613

무형자산상각비	1,928	1,823

임차료	47,997	122,107

수선유지비	82,459	119,548

지급수수료	1,105,259	563,385

대손상각비	(54,057)	(845,739)

운반비	33,657	69,813

수출제비용	28,816	169,914

해외시장개척비	8,227	97,598

판매수수료	-	90,324

외주가공비	70,746	48,347

소모품비	79,966	65,523

세금과공과	69,919	94,462

경상연구개발비	98,956	71,177

복리후생비	169,084	256,907

여비교통비	34,356	32,141

접대비	33,395	615,014

주식보상비용	2,162	165,004

기타	486,491	18,539

합 계(*)	5,957,456	6,394,129

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 정부보조금

연결회사는 정부로부터 연구용역과 관련하여 정부보조금을 수령한 후 사업에서 발생한 경상연구개발비 등으로 사용하고 있으며, 당분기 및 전분기 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 간	기관명	당분기	전분기	회계처리

중소기업기술개발지원사업	2021.06.01~2023.05.31.	중소기업기술정보진흥원	38,843	84,409	관련비용차감

합 계	38,843	84,409

24. 주당순손익 (1) 기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주 분기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(1,873,437,482원)	(1,873,437,482원)	(249,657,525원)	(249,657,525원)

가중평균유통보통주식수(*1)	108,793,011주	108,793,011주	72,323,038주	72,323,038주

기본주당순이익(손실)(*)	(17원)/주	(17원)/주	(3원)/주	(3원)/주

(*) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식적수(주)(*)	9,791,370,990	9,791,370,990	6,509,073,375	6,509,073,375

일수(일)	90	90	90	90

가중평균유통보통주식수(주)	108,793,011	108,793,011	72,323,038	72,323,038

(*) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.(*) 당분기와 전분기 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	108,793,011	2023-01-01	2023-03-31	90	9,791,370,990

합 계	9,791,370,990

전분기	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	72,323,038	2022-01-01	2022-03-31	90	6,509,073,375

합 계	6,509,073,375

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식매입선택권(*)	939원	2023.02.10~2026.02.10	62,500주

(*) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다. 따라서 최초의 행사가격은 2,347원 이였으나 939원으로 변경 표시 하였고, 발행될 보통주식수도 25,000주였으나 62,500주로 변경 표시 하였습니다.25. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(2) 당분기 중 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 또한 당분기말 현재 연결회사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익(손실)	(1,873,437)	(249,658)

조정:

이자수익	(19,587)	(187,883)

이자비용	93,990	342,652

대손상각비(환입)	(54,057)	(845,739)

기타의 대손상각비	190,240	-

대손충당금환입	-	-

주식보상비용	2,162	165,004

감가상각비	270,576	320,613

무형자산상각비	1,928	1,823

유형자산처분손실	-	33,305

종속기업처분이익	-	-

종속기업처분손실	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

외화환산손실	3,956	8,912

투자자산처분손실	6,577	-

재고자산평가손실(환입)	116,886	(51,842)

지급임차료	4,312	1,708

보험료	5,313	14,184

사채상환이익	-	(27,670)

유형자산처분이익	-	-

외화환산이익	(157,206)	(12,852)

지분법이익	(55,185)	(2,854)

잡이익	-	-

채무면제이익	-	-

잡손실	1,450	402

리스해지이익	-	-

리스해지손실	-	19,500

순 운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(582,587)	(837,971)

기타금융자산의 감소	6,956,257	(92,772)

기타유동자산의 감소(증가)	7,960,563	(3,485,722)

재고자산의 감소	(1,172,998)	123,253

매입채무의 증가	2,556,894	(1,055,355)

기타금융부채의 감소	17,951	(766,293)

기타유동부채의 감소	(566,042)	1,020,028

영업활동으로부터 창출된 현금 흐름	13,707,956	(5,565,227)

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 차량운반구 대체	32,920	-

전환사채 발생시 미수금의 증감	-	6,067

전환사채 발행시 전환권대가등 비금융변동 증감	-	95,620

전환사채 상환시 전환권대가등 비금융변동 증감	-	89,553

선급금과 매입채무의 상계	1,753,815	-

복구충당부채와 미지급비용 상계	-	100,500

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감	1,067,152	191,164

사용권자산 처분으로 인한 리스부채의 증감	49,380	-

사용권자산 취득으로 인한 리스채권의 증감	(13,028)	-

리스부채의 유동성대체	247,772	71,460

리스채권의 유동성대체	81,710	-

27. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(1) 당분기

(단위 : 천원)

당분기	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채

기초금액	5,900,000	1,266,123	418,325	-	7,584,448

현금흐름

발행(증가)	-	-	-	-	-

상환(감소)	(400,000)	(335,886)	-	-	(735,886)

신규리스계약증가	-	1,067,152	-	1,067,152

전환사채 전환	-	-	-	-	-

기타	-	29,272	-	-	29,272

기말금액	5,500,000	2,026,661	418,325	-	7,944,986

(2) 전분기(단위: 천원)

전분기	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채

기초금액	6,000,000	1,115,748	20,000	20,427,244	27,562,992

현금흐름

발행(증가)	500,000	-	-	1,303,162	1,803,162

상환(감소)	(200,000)	(244,268)	-	(2,771,883)	(3,216,151)

신규리스계약증가	-	191,164	-	-	191,164

전환사채 전환 및 신주인수권부사채 대용납입	-	-	-	-	-

기타	-	22,474	-	199,906	222,380

기말금액	6,300,000	1,085,118	20,000	19,158,429	26,563,547

28. 우발상황과 약정사항

(1) 연결회사는 제품매출과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 129백만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있으며, 정기예금 1백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 여행사업과 관련하여 한국여행업협회에 50백만원 한도로 영업보증금 보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 면세점 계약 및 협력여행사 계약

가. 면세점 계약연결회사는 국내 주요 면세점 등과 관광객송객계약을 체결하고 모집여행객들의 면세점 구매액 등에 연동하는 마케팅수수료를 지급받고 있습니다.

나. 협력여행사 계약연결회사는 국내여행사와 사업협력계약을 체결하고, 해당 여행사를 통해 모집된 여행객의면세점 구매액 등에 연동하는 수수료를 지급하거나 받고 있습니다. 면세점사업과 관련하여 면세점 등으로 받는 수수료 금액에서 협력여행사에 대해 지급하는 정산금액을 차감하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	휴림로봇(주)

관계기업	(주)리더스항공, 휴림그룹경조조합,라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	(주)리더스항공, 휴림그룹경조조합

기타특수관계자(*)	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, ㈜인웍스로봇, ㈜디아크, 휴림인프라투자조합	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, 휴림인프라투자조합, 해남보라해구전자상무유한공사, ㈜에스엠브이홀딩스, ㈜파라텍, ㈜디아크, (주)에이치씨톡, ㈜인웍스로봇, 김상기

(*) 당분기 중 연결회사와의 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자

나. 당분기 중 특수관계자에 포함되거나 제외된 내역은 다음과 같습니다.

회사명	변동 사항	사유

라오라오골프앤리조트
사모투자합자회사	포함	당분기 중 지분취득(99.00%)에 따른 관계기업 분류

㈜파라텍	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

㈜에스엠브이홀딩스	제외	전기 중 보유지분양도(최대주주지분)로 제외

해남보라해구전자상무유한공사	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

김상기	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외

(2) 매출 및 매입 등 거래 (당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매입	기타수익 등	기타비용 등

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-	41	1,720

관계기업	(주)리더스항공	-	-	(13,666)

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	-	-	5,000

기타특수관계자	㈜인웍스로봇	749,000	-	-

합 계	749,000	41	(6,946)

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	-	-	184,039	-

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	3,201

기타특수관계자	우영매	-	-	-	65,000

기타특수관계자	인터내셔널덕륭	-	-	-	38,170

기타특수관계자	(주)지누헬스케어	-	-	2,000	2,850

기타특수관계자	(유)대양국제무역	-	-	-	4,572

기타특수관계자	해남보라해구전자상무유한공사	5,214	-	-	-

합 계	5,214	-	186,039	113,793

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

리스채권	기타채권	리스부채	기타채무

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-	5,484	15,983	-

관계기업	(주)리더스항공	64,203	-	-	38,184

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	-	20,000	-	5,500

합 계	64,203	25,484	15,983	43,684

채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된 시점 이후의 거래내역입니다.(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

리스채권	기타채권	기타채무

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-	5,000	-

관계기업	(주)리더스항공	71,136	-	38,436

기타특수관계자	(주)에스엠브이홀딩스	646,027	7,338,056	1,455,729

기타특수관계자	인터네셔널덕륭	41,813	711,264	22,421

기타특수관계자	(주)에이치씨톡	41,572	-	22,946

기타특수관계자	(주)인웍스로봇	-	374,555	-

합 계	800,548	8,428,875	1,539,532

(4) 특수관계자와의 자금거래 등(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분취득

관계기업	라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	20,000,000

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	전환사채(차입거래포함)	지분취득

기초	당기대여	당기회수	기말	기초	당기증가	당기감소	기말

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	-	-	500,000	500,000	-	-

관계기업	휴림그룹경조조합	-	-	-	-	-	-	-	-	100,000

기타특수관계자	(주)에스엠브이홀딩스	13,670,615	-	13,670,615	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	김상기(*)	-	-	-	-	900,000	120,000	1,020,000	-	-

기타특수관계자	박재일(*)	-	-	-	-	200,000	60,000	260,000	-	-

기타특수관계자	박종석(*)	-	-	-	-	300,000	90,000	390,000	-	-

기타특수관계자	최동근(*)	-	-	-	-	20,000	-	20,000	-	-

기타특수관계자	고선(*)	-	-	-	-	-	710,000	710,000	-	-

합 계	13,670,615	-	13,670,615	-	1,420,000	1,480,000	2,900,000	-	100,000

(*) 전기 중 전부 주식으로 전환되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	326,485	458,529

퇴직급여	12,909	42,169

주식보상비용	2,162	165,004

합 계	341,556	665,702

30. 주식기준보상

(1) 보고기간말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량(*1)	2,120,000 주

행사가격(*1)	939원

부여일	2021.02.10

부여일 주가(*1)	1,300원(*2)

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

(*1) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다. 따라서 최초의 총부여수량은 848,000주 였으나 2,120,000주로 변경 표시 하였고, 최초의 행사가격도 2,347원 이였으나 939원으로 변경 표시 하였습니다. 최초의 부여일 주가 또한 3,250원 이였으나 1,300원으로 변경 표시 하였습니다.(*2) 주식매입선택권 부여일 종가입니다.(2) 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	41.42%

행사기간	2023.02.10~2026.02.10

무위험이자율	1.335%

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	62,500	848,000

부여	-	-

주식분할로 인한 증가(*1)	-	1,272,000

소멸	-	(625,000)

행사	-	(1,432,500)

기말	62,500	62,500

(*1) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	2,162	165,004

31. 지속적인 고금리 및 경기침체에 따른 불확실성최근 세계은행이 세계 경제의 '잃어버린 10년'을 강조한 데 이어, 올해 세계 경제는 저성장에 직면할 것이고, 향후 5년 동안 3% 성장 수준을 유지하는 데 그칠 것이라고 말하고 있습니다. 이 3% 성장이, 먼 옛날 1990년 이후 가장 낮은 중기 성장 전망이며,지난 20년간 기록했던 평균치인 3.8%보다 훨씬 낮은 성장률이라고 설명하고 있습니다. 그러면서 세계경제 둔화는 모든 국가들에게 심각한 타격이 될 것이며, 이는 팬데믹으로부터 시작되어 세계적으로 물가가 급등하면서 발생한 인플레이션 우려에 지속적인 고금리와 연이은 은행 파산, 최근 OPEC+의 감산에 국제유가 고공행진 그리고 러시아-우크라이나 전쟁 장기화와 미국-중국 패권 경쟁을 포함한 지정학적 분열이 전세계 경제 및 금융안정을 위협하고 있다고 지적했습니다. 세계적으로 공격적 긴축과 경기 우려 속에 경기침체 공포가 현실화가 됐다는 분석이 나오고 있는 상황에서 기업실적의 불확실성이 예상되며 당분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 불확실성의 변동에 따라 조정을유발할 수 있으며 지속적인 고금리등의 흐름이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.