오늘이엔엠 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 2024.12.31 현재
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	27,485,178,070	16,530,003,036	55,839,776,236

현금및현금성자산	11,520,199,369	4,541,191,311	27,267,953,536

단기금융상품	3,040,472,923

매출채권 및 계약자산	1,715,438,321	2,199,856,295	1,634,736,059

재고자산	1,723,612,551	2,050,444,149	2,164,563,293

기타금융자산	3,310,778,592	3,358,902,856	13,295,619,396

기타유동자산	336,616,139	158,358,837	10,424,962,688

당기손익-공정가치측정금융자산	523,826,367	1,028,488,746	915,388,695

당기법인세자산	147,637,489	152,287,919	136,552,569

매각예정자산	8,207,069,242

비유동자산	44,103,167,611	42,680,771,901	13,616,748,180

투자부동산	8,298,278,272	8,397,779,032

유형자산	699,991,730	782,108,227	821,633,917

사용권자산	1,531,349,944	690,491,989	469,256,599

무형자산	179,313,703	65,252,141	241,175,736

종속기업 및 관계기업투자	27,035,665,170	30,299,065,216	878,998,772

당기손익-공정가치측정금융자산	13,715,589,420	1,252,912,396	777,438,856

기타비유동금융자산	932,457,644	1,292,663,660	2,028,681,641

기타비유동자산	8,800,000	1,783,627

자산총계	71,588,345,681	59,210,774,937	69,456,524,416

부채

유동부채	37,242,648,424	9,927,235,339	9,693,535,061

매입채무	1,682,220,589	1,770,857,473	830,676,687

단기차입금	5,500,000,000	5,500,000,000	5,900,000,000

기타금융부채	2,070,543,433	1,718,462,758	2,144,749,580

기타 유동부채	18,406,166,729	937,915,108	818,108,794

전환사채(유동)	3,890,662,531

당기손익-공정가치측정금융부채	5,264,390,000

복구충당부채	428,665,142

비유동부채	731,060,116	1,026,353,400	1,438,785,627

기타비유동금융부채	684,747,513	621,327,213	1,056,035,497

복구충당부채	46,312,603	405,026,187	382,750,130

부채총계	37,973,708,540	10,953,588,739	11,132,320,688

자본

자본금	1,423,553,000	21,759,272,000	21,759,272,000

자본잉여금	72,052,549,983	45,726,857,553	45,726,857,553

기타자본항목	6,501,656	35,726,039	33,564,034

이익잉여금(결손금)	(39,867,967,498)	(19,264,669,394)	(9,195,489,859)

자본총계	33,614,637,141	48,257,186,198	58,324,203,728

자본과부채총계	71,588,345,681	59,210,774,937	69,456,524,416

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

수익(매출액)	11,663,217,647	17,066,822,607	20,612,340,494

매출원가	10,240,739,918	16,429,241,425	15,830,307,938

매출총이익	1,422,477,729	637,581,182	4,782,032,556

판매비와관리비	8,124,309,830	8,283,971,729	20,038,226,806

영업이익(손실)	(6,701,832,101)	(7,646,390,547)	(15,256,194,250)

기타수익	608,507,949	450,250,993	3,391,424,639

기타비용	16,627,231,565	3,306,239,734	5,686,635,815

금융수익	26,957,963,552	948,393,310	542,889,656

금융비용	18,472,305,893	497,241,557	883,011,696

관계기업 관련 손실	6,368,400,046	17,952,000

법인세비용차감전순이익(손실)	(20,603,298,104)	(10,069,179,535)	(17,891,527,466)

법인세비용(수익)	927,698,821

당기순이익(손실)	(20,603,298,104)	(10,069,179,535)	(18,819,226,287)

총포괄손익	(20,603,298,104)	(10,069,179,535)	(18,819,226,287)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,630.0)	(926.0)	(207.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,630.0)	(926.0)	(207.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	14,464,949,500	14,572,784,791	822,620,447	9,623,736,428	39,484,091,166

당기순이익(손실)	(18,819,226,287)	(18,819,226,287)

유상증자	2,960,915,500	11,984,438,753	14,945,354,253

무상감자

전환권 사채 발행 및 전환	4,046,907,000	16,818,723,047	(228,789,540)	20,636,840,507

신주인수권부 사채 행사

주식매입선택권	740,357,206

주식매입선택권 행사	286,500,000	2,350,910,962	(1,298,911,324)	1,338,499,638

자기주식 취득	(1,712,755)	(1,712,755)

2022.12.31 (기말자본)	21,759,272,000	45,726,857,553	33,564,034	(9,195,489,859)	58,324,203,728

2023.01.01 (기초자본)	21,759,272,000	45,726,857,553	33,564,034	(9,195,489,859)	58,324,203,728

당기순이익(손실)	(10,069,179,535)	(10,069,179,535)

유상증자

무상감자

전환권 사채 발행 및 전환

신주인수권부 사채 행사

주식매입선택권	2,162,005	2,162,005

주식매입선택권 행사

자기주식 취득

2023.12.31 (기말자본)	21,759,272,000	45,726,857,553	35,726,039	(19,264,669,394)	48,257,186,198

2024.01.01 (기초자본)	21,759,272,000	45,726,857,553	35,726,039	(19,264,669,394)	48,257,186,198

당기순이익(손실)	(20,603,298,104)	(20,603,298,104)

유상증자	335,589,500	5,654,383,930	5,989,973,430

무상감자	(20,671,308,500)	20,671,308,500

전환권 사채 발행 및 전환

신주인수권부 사채 행사

주식매입선택권

주식매입선택권 행사

자기주식 취득	(29,224,383)	(29,224,383)

2024.12.31 (기말자본)	1,423,553,000	72,052,549,983	6,501,656	(39,867,967,498)	33,614,637,141

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	(2,936,287,747)	11,276,335,328	(11,675,367,013)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,338,981,000)	11,433,101,308	(11,483,916,922)

이자의 수취	78,589,800	125,376,796	24,519,088

이자의 지급	(680,546,977)	(266,937,899)	(223,701,379)

배당금수취(영업)	530,473

법인세환급(납부)	4,650,430	(15,735,350)	7,732,200

투자활동현금흐름	(14,810,407,819)	(32,561,499,970)	14,982,548,123

보증금의 증가	(260,000,000)	(33,000,000)	(522,837,000)

보증금의 감소	20,000,000	24,500,000	276,959,540

단기대여금의 증가	(1,650,000,000)

단기대여금의 감소	1,699,400,040

장기대여금의 증가	(160,000,000)

장기대여금의 감소	32,500,000	46,400,040	15,955,033,200

단기금융상품의 증가	(608,783,263)	(13,103,711,141)

단기금융상품의 감소	3,649,256,186	10,063,238,218

장기금융상품의 증가	(13,049,736)	(14,468,608)	(94,578,042)

장기금융상품의 감소	1,134,463	123,336,578

유형자산의 취득	(310,510,000)	(221,736,219)	(789,476,913)

유형자산의 처분	4,227,273	2,500,000	199,952,939

무형자산의 취득	(30,100,000)	(223,352,151)	(1,918,200)

무형자산의 처분	227,272,726

당기손익인식금융자산의 취득	(13,800,132,585)	(600,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분	211,832,519	198,299,124

종속기업 투자주식의 처분	720,729,231

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(100,000,000)	(995,000,000)	(159,820,415)

지분법적용 투자지분의 취득	(4,000,000,000)	(29,000,000,000)	(100,000,000)

리스채권의 상환	343,817,284	304,221,463	20,503,783

국고보조금의 수취	40,000,000	238,000,000

재무활동현금흐름	24,469,395,131	(1,398,287,609)	15,355,879,299

유상증자	5,999,984,888	14,999,997,923

전환사채의 증가	40,000,000,000	7,892,323,420

전환사채의 감소	(20,000,000,000)	(7,868,773,170)

임대보증금의 증가	218,325,000

단기차입금의 차입	5,500,000,000	500,000,000

단기차입금의 상환	(5,900,000,000)	(600,000,000)

리스부채의상환	(1,167,398,076)	(998,287,609)	(987,048,297)

주식발행비	(10,011,458)	(142,063,822)

사채발행비 지급	(323,955,840)

주식선택권행사	1,344,831,000

자기주식의 취득	(29,224,383)	(1,712,755)

현금및현금성자산의 증가(감소)	6,722,699,565	(22,683,452,251)	18,663,060,409

기초현금및현금성자산	4,541,191,311	27,267,953,536	8,611,939,715

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	256,308,493	(43,309,974)	(7,046,588)

기말현금및현금성자산	11,520,199,369	4,541,191,311	27,267,953,536