오늘이엔엠 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 29 기 2025년 3월 31일 현재
제 28 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 오늘이엔엠(구, 휴림네트웍스 주식회사)와 그 종속기업

1. 일반 사항 지배기업은 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년10월 15일에 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 효령로 345, 2층(휴림빌딩)에 본점을 두고 있으며, 경기도 화성시 금곡로 185-44(금곡동)에 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 설립 이후 유ㆍ무상증자, 무상감자등을 거쳐 2025년 3월 31일 현재 납입자본금은 1,424백만원 입니다. 한편, 지배기업의 상호는 2025년 2월 3일 임시주주총회에 따라 휴림네트웍스(주)에서 (주)오늘이엔엠으로 변경되었으며, 주식분할, 주식병합등을 실시하여2025년 3월 31일 현재 주당 액면 금액은 100원입니다.

2025년 3월 31일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수	지분율(%)

(주)오늘바이오	1,680,455	11.80%

휴림로봇(주)	1,226,990	8.62%

(주)휴림에이텍	920,245	6.46%

(주)파라텍	920,245	6.46%

(주)에스엠브이홀딩스	675,000	4.74%

김상기	408,645	2.87%

우리사주조합	3,540	0.03%

기타	8,385,460	58.91%

자기주식	14,950	0.11%

합 계	14,235,530	100.00%

1.1 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

Gamma Nu Theta, INC.	미국	100	100	12월	상품판매업

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	중국	100	100	12월	제조업

휴림호텔앤리조트㈜	국내	100	100	12월	경영컨설팅업

1.2 종속기업 관련 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	2,000,295	1,307,029	693,266	1,124,626	44,288	43,162

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	1,529,962	556,280	973,682	647,610	77,742	80,478

휴림호텔앤리조트㈜	3,084,779	2,910,058	174,721	-	(42,043)	(42,043)

(2) 전분기 (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	1,201,352	1,310,701	(109,349)	654,014	22,461	17,141

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	1,058,707	439,984	618,723	521,968	14,240	30,308

휴림스마트케어 주식회사	615,508	65,734	549,774	-	(188,683)	(188,683)

1.3 연결대상범위

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 주석 2.2에서설명하고 있는 회계정책을 제외하고, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	13,735,290	13,735,290	14,239,416	14,239,416

소 계	13,735,290	13,735,290	14,239,416	14,239,416

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	5,735,684	5,735,684	12,100,266	12,100,266

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권	1,963,112	1,963,112	1,654,172	1,654,172

기타유동금융자산	2,970,921	2,970,921	3,332,625	3,332,625

기타비유동금융자산	1,032,799	1,032,799	954,673	954,673

소 계	11,702,516	11,702,516	18,041,736	18,041,736

금융자산 합계	25,437,806	25,437,806	32,281,152	32,281,152

공정가치 측정 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	4,343,122	4,343,122	5,264,390	5,264,390

소 계	4,343,122	4,343,122	5,264,390	5,264,390

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,197,071	1,197,071	1,498,839	1,498,839

단기차입금	-	-	5,500,000	5,500,000

기타금융부채-유동	1,663,584	1,663,584	2,123,319	2,123,319

전환사채-유동	4,632,003	4,632,003	3,890,663	3,890,663

기타금융부채-비유동	657,342	657,342	721,114	721,114

소 계	8,150,000	8,150,000	13,733,935	13,733,935

금융부채 합계	12,493,122	12,493,122	18,998,325	18,998,325

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,457,000	-	11,278,290	13,735,290

합 계	2,457,000	-	11,278,290	13,735,290

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	4,343,122	4,343,122

합 계	-	-	4,343,122	4,343,122

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,961,126	-	10,278,290	14,239,416

합 계	3,961,126	-	10,278,290	14,239,416

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,264,390	5,264,390

합 계	-	-	5,264,390	5,264,390

(3) 가치평가기법 및 투입변수

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	523,826	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	1,076,111	3	순자산가치접근법	순자산가치

(주)휴림인베스트먼트대부 1회 전환사채	4,845,985	3	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형	할인율, 변동성

(주)휴림인베스트먼트대부 3회 전환사채	3,832,367	3	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형	할인율, 변동성

제이앤피 제2호 투자조합	1,000,000	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	11,278,289

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	4,343,122	3	이항모형	할인율, 변동성

합 계	4,343,122

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	523,826	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	1,076,111	3	순자산가치접근법	순자산가치

(주)휴림인베스트먼트대부 1,3회 전환사채	8,678,352	3	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형	할인율, 변동성

합 계	10,278,289

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	5,264,390	3	이항모형	할인율, 변동성

합 계	5,264,390

5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 안테나사업 부문과 로봇사업 부문, 그리고 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	1,536,084	50,442	32,632	1,619,158

북미	1,124,626	-	-	1,124,626

유럽	221,683	19,660	-	241,343

아시아	39,150	2,728	-	41,878

합 계	2,921,543	72,830	32,632	3,027,005

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	2,859,158	60,203	-	2,919,361

상품매출	33,849	12,627	32,632	79,108

기타매출	28,536	-	-	28,536

합 계	2,921,543	72,830	32,632	3,027,005

수익인식시기

한 시점에 이행	2,921,543	72,830	32,632	3,027,005

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	0

합 계	2,921,543	72,830	32,632	3,027,005

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	2,191,201	153,365	272,351	2,616,917

북미	689,815	2,336	-	692,151

유럽	359,743	263,211	-	622,954

아시아	3,870	1,260	-	5,130

합 계	3,244,629	420,172	272,351	3,937,152

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	3,082,599	165,042	66,684	3,314,325

상품매출	114,450	251,130	194,867	560,447

임대수입	-	-	10,800	10,800

기타매출	47,580	4,000	-	51,580

합 계	3,244,629	420,172	272,351	3,937,152

수익인식시기

한 시점에 이행	3,244,629	420,172	261,551	3,926,352

기간에 걸쳐 이행	-	-	10,800	10,800

합 계	3,244,629	420,172	272,351	3,937,152

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	913,509	1,147,187

B사	103,944	515,726

C사	150,909	312,908

합 계	1,168,362	1,975,821

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,502,493	2,490

보통예금	1,235,684	12,100,266

합 계	5,738,177	12,102,756

7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	2,711,856	2,433,074

대손충당금	(748,744)	(778,902)

매출채권(순액)	1,963,112	1,654,172

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	754,033	983,619

소 계	754,033	983,619

연체되었으나, 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체	1,039,807	351,940

3개월 초과 6개월 이하 연체	168,124	317,465

6개월 초과 1년 이하 연체	-	-

1년 초과 연체	1,148	1,148

소 계	1,209,079	670,553

손상채권(*2)

3개월 이하 연체	3,791	3,800

3개월 초과 6개월 이하 연체	-	-

6개월 초과 1년 이하 연체	-	-

1년 초과 연체	744,953	775,102

소 계	748,744	778,902

합 계	2,711,856	2,433,074

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 손상채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	778,902	558,878

대손설정(환입)	(30,149)	306,477

대체	-	(86,920)

제각	-	-

외화환산차이	(9)	467

보고기간말금액	748,744	778,902

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비(주석 22 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	21,500	28,400

차감: 대손충당금	-	-

미수금	2,310,261	1,854,090

차감: 대손충당금(*1)	(462,488)	(462,488)

미수수익	7,243,887	7,149,437

차감: 대손충당금(*2)	(6,608,020)	(5,789,920)

리스채권	49,119	139,480

임차보증금	416,662	413,626

소 계	2,970,921	3,332,625

비유동

장기금융상품	27,187	23,925

장기대여금	55,733	56,233

보증금	949,879	874,515

장기미수금	475,000	540,000

차감: 대손충당금(*3)	(475,000)	(540,000)

소 계	1,032,799	954,673

합 계	4,003,720	4,287,298

(*1) 연결회사는 부가가치세 등 세무조사로 과세사실 및 불복절차가 진행중에 있으며, 이와 관련하여 환급받아야 할 부가가치세액에 대해 소송등의 대응이 종료된 후 환급될 것으로 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 연결회사는 대여금 관련 미수수익에 대해 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 연결회사는 협력여행사 등의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 회수가 지연되어 대손충당금을 설정하였습니다.

9. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	13,699,925	11,590,857

차감: 대손충당금(*)	(11,112,934)	(11,112,934)

선급비용	60,743	60,633

부가세대급금	14,106	94,576

소 계	2,661,840	633,132

기타비유동자산

장기선급비용	80,800	80,800

차감: 대손충당금(*)	(72,000)	(72,000)

소 계	8,800	8,800

합 계	2,670,640	641,932

(*) 연결실체는 협력여행사에게 지급한 선급금 중 소송, 폐업, 영업중단 등 손상되었거나 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,184,934	13,930,447

대손설정(환입)	-	72,000

대체	-	(281,612)

제각	-	(2,535,901)

보고기간말 금액	11,184,934	11,184,934

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	188,339	418,774

상품평가충당금	(172,136)	(233,126)

제품	1,933,990	1,947,923

제품평가충당금	(884,644)	(941,841)

재공품	338,634	180,987

재공품평가충당금	(9,281)	(98,020)

원재료	1,301,078	1,204,813

원재료평가충당금	(453,232)	(448,636)

합 계	2,242,748	2,030,874

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,002 백만원(전분기: 2,795백만원)입니다.연결회사가 당분기 중에 인식한 재고자산평가 손실환입은 202 백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 121백만원)이며, 손익으로 계상한 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2025. 1. 1	1,102	95,429	-	127,430	32,910	546,681	-	803,552

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-	8,200	-	8,200

처분	-	-	-	-	(32,022)	(7,600)	-	(39,622)

손상차손누계액	-	-	-	-	1	7,600	-	7,601

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(236)	(9,922)	-	(12,739)	(889)	(67,818)	-	(91,604)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산차이	-	-	-	(39)	-	70	-	31

2025.3.31	866	85,507	-	114,652	-	487,133	-	688,158

취득원가	2,029,211	4,418,700	580,553	1,476,413	205,213	1,607,846	364,921	10,682,857

감가상각누계액	(1,973,729)	(3,822,486)	(491,141)	(1,073,074)	(178,960)	(1,027,862)	-	(8,567,252)

손상차손누계액	(54,616)	(482,707)	(89,412)	(161,754)	(26,253)	(92,851)	(364,921)	(1,272,514)

국고보조금	-	(28,000)	-	(126,933)	-	-	-	(154,933)

순장부금액	866	85,507	-	114,652	-	487,133	-	688,158

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2024. 1. 1	2,047	109,706	-	176,502	43,584	374,411	240,000	946,250

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	(230,000)	(230,000)

취득	-	25,000	-	-	-	115,952	414,490	555,442

처분	(1)	-	(7,920)	(2,980)	(5,066)	(935)	-	(16,902)

손상차손누계액	1	-	7,920	2,980	5,066	935	-	16,902

대체	-	-	-	-	-	252,490	(424,490)	(172,000)

감가상각비	(945)	(39,277)	-	(50,678)	(10,674)	(197,970)	-	(299,544)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산차이	-	-	-	1,606	-	1,798	-	3,404

2024.12.31	1,102	95,429	-	127,430	32,910	546,681	-	803,552

취득원가	2,029,211	4,418,700	580,553	1,476,191	291,790	1,637,391	364,921	10,798,757

감가상각누계액	(1,973,493)	(3,810,564)	(491,141)	(1,048,174)	(232,626)	(990,259)	-	(8,546,257)

손상차손누계액	(54,616)	(482,707)	(89,412)	(161,754)	(26,254)	(100,451)	(364,921)	(1,280,115)

국고보조금	-	(30,000)	-	(138,833)	-	-	-	(168,833)

순장부금액	1,102	95,429	-	127,430	32,910	546,681	-	803,552

(*) 건설중인자산 대체 내역에는 무형자산 등으로의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	20,822	46,898

판매비와관리비	70,782	25,181

합 계	91,604	72,079

12. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	비품	차량운반구	합 계

2025. 1. 1	1,533,960	15,706	51,480	1,601,146

취득	-	-	63,583	63,583

처분	-	-	-	-

감가상각비	(197,724)	(1,107)	(7,556)	(206,387)

외화환산차이	(244)	-	-	(244)

2025.3.31	1,335,992	14,599	107,507	1,458,098

취득원가	1,970,740	22,471	148,101	2,141,312

감가상각누계액	(634,748)	(7,872)	(40,594)	(683,214)

순장부금액	1,335,992	14,599	107,507	1,458,098

(전기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	비품	차량운반구	합 계

2024. 1. 1	619,541	20,208	72,769	712,518

취득	1,710,686	-	20,099	1,730,785

처분	-	-	(17,097)	(17,097)

감가상각비	(799,577)	(4,502)	(24,291)	(828,370)

외화환산차이	3,310	-	-	3,310

2024.12.31	1,533,960	15,706	51,480	1,601,146

취득원가	3,020,819	22,471	84,518	3,127,808

감가상각누계액	(1,486,859)	(6,765)	(33,038)	(1,526,662)

순장부금액	1,533,960	15,706	51,480	1,601,146

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동(기타금융부채)	928,159	1,092,124

비유동(기타비유동금융부채)	657,342	721,114

합 계	1,585,501	1,813,238

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	197,724	188,102

비품	1,107	1,119

차량운반구	7,556	6,092

합 계	206,387	195,313

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	38,884	17,547

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	28,909	30,585

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	2,010	1,810

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)	-	-

당분기 중 소액리스 및 단기리스를 제외한 총 현금유출은 330,041 천원(전분기: 275,979천원)입니다.

(4) 사용권자산의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	80,539	83,387

판매비와관리비	125,848	111,926

합 계	206,387	195,313

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2025. 1. 1	17,153	112,161	50,000	-	-	179,314

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

상각	(1,527)	(6,505)	-	-	-	(8,032)

대체	-	-	-	-	-	-

2025.3.31	15,626	105,656	50,000	-	-	171,282

취득원가	185,084	1,938,049	385,496	262,218	215,482	2,986,329

상각누계액	(135,987)	(1,533,634)	-	(26,222)	-	(1,695,843)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(215,482)	(1,119,204)

순장부금액	15,626	105,656	50,000	-	-	171,282

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2024. 1. 1	15,124	128	50,000	-	-	65,252

취득	7,107	30,100	-	-	-	37,207

처분	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

상각	(5,078)	(18,067)	-	-	-	(23,145)

대체	-	100,000	-	-	-	100,000

2024.12.31	17,153	112,161	50,000	-	-	179,314

취득원가	185,084	1,938,049	385,496	262,218	215,482	2,986,329

상각누계액	(134,460)	(1,527,129)	-	(26,222)	-	(1,687,811)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(215,482)	(1,119,204)

순장부금액	17,153	112,161	50,000	-	-	179,314

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	8,032	1,232

합 계	8,032	1,232

(3) 연결회사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 375 백만원(전분기: 565백만원)입니다.

14. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사(*1)	국내	99.00	10,618,477	99.00	14,731,600

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사(*2)	국내	39.80	8,662,558	39.80	8,857,226

(주)휴림인베스트먼트대부(*3)	국내	44.44	4,042,776	44.44	3,878,633

스프러스사모투자합자회사(*4)	국내	21.74	-	21.74	-

(주)리더스항공(*5)	국내	19.54	-	19.54	-

합 계	23,323,811	27,467,459

(*1) 2023년 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사에 총 20,200백만원 출자금 중 20,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다. 지분율이 50%를 초과하나 사원간 약정에 따라 연결회사가 지배력을 확보하지 못하였으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 2023년 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사에 총 20,100백만원 출자금 중 8,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다.(*3) 전기 중 대부업 회사 투자를 통한 안정적 수익창출 목적으로 ㈜휴림인베스트먼트대부에 총 4,000백만원 투자하였습니다.(*4) 2023년 투자수익창출 목적으로 스프러스 사모투자합자회사에 총 4,600백만원 출자금 중 1,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다. 한편, 전기 손상징후가발생하여 전부 손상(815백만원) 반영하였습니다.(*5) ㈜리더스항공은 지분율이 20% 미만이나 피투자회사와 사업협력 및 관리계약 약정에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.한편, 지분법적용 중단으로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 손실누계액은 550백만원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	배당	손상	지분법손익	지분법자본변동	기말

라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	14,731,600	-	-	-	(2,329,358)	(1,783,765)	10,618,477

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	8,857,226	-	-	(80,000)	-	(114,668)	8,662,558

(주)휴림인베스트먼트대부	3,878,633	-	-	-	164,143	4,042,776

스프러스사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-

(주)리더스항공	-	-	-	-	-	-	-

합 계	27,467,459	-	-	-	(2,279,883)	(1,783,765)	23,323,811

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	지분법자본변동	기말

라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	16,972,794	-	-	-	(3,922,587)	1,681,393	14,731,600

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	7,706,794	-	-	-	1,150,432	-	8,857,226

(주)휴림인베스트먼트대부	-	4,000,000	-	-	(249,554)	128,187	3,878,633

스프러스사모투자합자회사	997,607	-	-	(115,491)	(882,116)	-	-

휴림그룹경조조합	77,508	-	(10,000)	(38,182)	(29,326)	-	-

(주)리더스항공	-	-	-	-	-	-	-

합 계	25,754,703	4,000,000	(10,000)	(153,673)	(3,933,151)	1,809,580	27,467,459

15. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,197,071	1,498,839

기타금융부채-유동

미지급금	39,032	7,737

미지급비용	280,278	611,373

리스부채	928,159	1,092,123

임대보증금	418,325	418,325

현재가치할인차금	(2,210)	(6,239)

소 계	1,663,584	2,123,319

기타금융부채-비유동

리스부채	657,342	721,114

임대보증금	-	-

소 계	657,342	721,114

합 계	3,517,997	4,343,272

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	287,536	200,298

선수금	105,789	3,228,286

예수금	34,966	95,862

부가세예수금	338,623	89,417

충당부채	14,822,992	14,822,992

선수수익	2,103	5,965

합 계	15,592,009	18,442,820

(*) 급여성 미지급비용에 해당합니다.

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내용	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	담보부차입금	2025-02-23	5.3%	-	5,500,000

합 계	0	5,500,000

18. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동전환사채

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-08-02	2027-08-02	16,500,000	20,000,000

소 계	16,500,000	20,000,000

상환할증금	2,730,998	3,310,300

전환권조정	(5,681,837)	(7,471,873)

이연손익(*)	(8,917,158)	(11,947,764)

합 계	4,632,003	3,890,663

(*) 시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 경우, 최초 인식 시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 기간에 걸쳐 상각합니다.

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

최초인수기관	팔란티어 투자조합 1호, 폴라리스 투자조합, 줌위 코리아 조합

액면가액/발행가액	40,000,000,000원

기말 액면가액	16,500,000,000원

액면이자율	1.0%

만기보장수익률	6.0%

발행일	2024-08-02

만기	2027-08-02

행사기간	발행일로 부터 만기1개월 전까지

행사가격(*)	최초 : 10,641원/주(주당 액면가 금 500원 기준)

조기상환청구권	발행일로부터 부터 만기전까지 전액에 대하여 매3개월마다 행사가능

중도상환청구권	2025년 8월 2일부터 2025년 12월 2일까지 행사비율 이내에서 매월마다 행사가능

전환권	발행일로 부터 만기1개월 전까지

행사가격의 조정	유상증자, 주식배당 및 시가하락이 있는 경우 행사가격 재조정

상환조건	만기일인 2027년 8월 2일에 액면금액의 116.3015%에 해당하는 금액을 일시 상환

(*) 전환사채 발행일 이후 2024년 9월 1일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하여 전기말 기준 행사가액은 2,128 원이였으나, 2025년 3월 4일 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 보고기간말 기준 행사가액은 975원입니다. (3) 당분기 전환사채와 관련된 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	4,343,122	-	5,264,390

합 계	4,343,122	-	5,264,390

연결회사는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

19. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(2) 당분기 중 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 또한 당분기말 현재 연결회사는일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.20. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결회사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 14,235,530주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금

2024년 1월 1일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

주식병합으로인한 감소(2024년 1월 31일)(*1)	(65,277,816)	-	-

무상감자(2024년 5월 1일)(*2)	(41,342,617)	(20,671,308)	-

유상증자(2024년 6월 20일)(*3)	613,496	306,748	4,685,149

유상증자(2024년 7월 10일)(*4)	57,683	28,841	969,235

주식분할로인한 증가(2024년 9월 1일)(*5)	11,388,424	-	-

2024년 12월 31일	14,235,530	1,423,553	59,146,391

2025년 3월 31일	14,235,530	1,423,553	59,146,391

(*1) 전기 중 1주당 액면가 200원을 1주당 액면가 500원으로 주식병합을 실시하였습니다.

(*2) 전기 중 액면가액 500원의 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 감자를 실시하여 20,671백만원(41,342,617주) 자본금이 감소하였습니다.(*3) 전기 중 총발행금액 5,000백만원(613,496주) 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다.(*4) 전기 중 총발행금액 1,000백만원(57,683주) 소액공모 유상증자를 실시하였습니다.(*5) 전기 중 1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원으로 주식분할을 실시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,146,391	59,146,391

감자차익	20,977,206	20,977,206

기타자본잉여금	(5,893,617)	(5,893,617)

합 계	74,229,980	74,229,980

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	2,096,768	(1,783,765)	313,003

해외사업환산손익	249,016	1,610	250,626

합 계	2,345,784	(1,782,155)	563,629

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	287,187	1,809,581	2,096,768

해외사업환산손익	128,678	120,338	249,016

합 계	415,865	1,929,919	2,345,784

(2) 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(32,955)	(32,955)

주식매입선택권	39,457	39,457

합 계	6,502	6,502

(*) 연결회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	698,975	730,605

상여	12,300	10,800

퇴직급여	61,990	31,489

복리후생비	119,604	104,394

여비교통비	27,105	34,016

접대비	25,626	72,857

통신비	5,150	3,932

경상연구개발비	375,188	565,284

소모품비	16,254	33,504

세금과공과	34,304	33,781

감가상각비	160,398	137,107

지급임차료	36,876	33,952

수선비	48	6,234

보험료	28,081	21,930

차량유지비	5,396	7,062

교육훈련비	1,100	-

수도광열비	16,703	12,634

지급수수료	421,833	481,793

광고선전비	-	973

대손상각비(환입)	(30,149)	14,328

운반비	32,673	45,893

수출제비용	45,841	60,932

해외시장개척비	9,588	18,004

판매수수료	-	192,485

무형자산상각비	-	273

기타	881	420

합 계	2,105,765	2,654,682

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,860,622)	(852,810)

상품의 매입 및 변동	282,019	(395,055)

원재료 매입 및 변동	2,936,895	3,271,577

종업원 급여	1,051,186	1,165,058

퇴직급여	86,721	64,655

감가상각비	261,172	254,421

무형자산상각비	-	273

임차료	47,398	48,226

수선유지비	42,830	57,432

지급수수료	423,369	485,574

대손상각비(환입)	(30,149)	14,328

운반비	33,034	46,015

수출제비용	45,841	60,932

해외시장개척비	9,588	18,004

판매수수료	-	192,485

외주가공비	22,709	35,873

소모품비	40,031	60,750

세금과공과	49,361	53,711

경상연구개발비	375,188	565,284

복리후생비	150,856	141,101

여비교통비	27,200	34,330

접대비	25,626	72,857

기타	87,833	78,792

합 계(*)	4,108,086	5,473,813

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 정부보조금

연결회사는 정부로부터 연구용역과 관련하여 정부보조금을 수령한 후 사업에서 발생한 경상연구개발비 등으로 사용하고 있으며, 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 간	기관명	당분기	전분기	회계처리

중소기업기술혁신개발(R)	2023.07.17~2027.07.16	중소기업기술정보진흥원	78,133	120,254	관련비용차감

[IRIS사업]로봇산업기술개발(R)	2024.07.01~2029.03.31	한국산업기술기획평가원	74,941	-	관련비용차감

합 계	153,074	120,254

25. 주당순손익 (1) 기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주 분기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(6,066,933,488원)	(3,180,652,706원)

가중평균유통보통주식수(*1)	14,220,580주	10,877,780주

기본주당순이익(손실)(원)	(427원)/주	(292원)/주

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행주식적수(주)(*)	일 수(일)	가중평균유통보통주식수(주)

당분기	1,279,852,200	90	14,220,580

전분기	989,877,981	91	10,877,780

(*) 당분기와 전분기 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	14,220,580	2025-01-01	2025-03-31	90	1,279,852,200

합 계	1,279,852,200

전분기	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	10,879,303	2024-01-01	2024-03-31	91	990,016,573

주식병합 단수주	(2,272)	2024-01-31	2024-03-31	61	(138,592)

합 계	989,877,981

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식매입선택권(*1)	4.485원	2023.02.10~2026.02.10	13,075주

제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*2)	975원	2025.08.02~2027.07.02	7,753,030주

(*1) 주식매입선택권 부여일 이후 주식분할 및 병합, 무상병합, 유상증자, 전환사채 발행으로 인해 보고기간말 기준으로 조정 표시하였습니다.(*2) 전환사채 발행일 이후 2024년 9월 1일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하여 전기말 기준 행사가액은 2,128원이였으나, 2025년 3월 4일 시가 하락에 의한 전환가액 조정으로 보고기간말 기준 행사가액은 975원입니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(6,053,907)	(3,169,243)

조정:

이자수익	(218,350)	(27,473)

이자비용	659,800	105,073

대손상각비(환입)	(30,149)	14,328

기타의 대손상각비	818,100	1,593,362

감가상각비	297,991	292,199

무형자산상각비	8,032	1,232

유형자산처분이익	(37,252)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	717,500	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(154,429)	-

투자자산처분이익	(1,792,931)	-

외화환산손실	6,387	5,693

재고자산평가손실(환입)	(201,784)	(160,154)

사채상환손실	1,744,227	-

이연손익상각손실	1,045,113	-

지급임차료	4,880	6,016

보험료	2,563	2,818

외화환산이익	(23,790)	(169,550)

지분법손실	2,359,882	137,461

순 운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(175,771)	(370,771)

기타금융자산의 감소	(198,543)	(56,746)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,329,509)	(613,421)

재고자산의 감소	(8,313)	71,855

매입채무의 증가(감소)	(387,324)	(616,033)

기타금융부채의 감소	(211,815)	(119,838)

기타유동부채의 감소	(3,015,202)	(203,830)

영업활동으로부터 창출된 현금 흐름	(7,174,594)	(3,277,022)

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	500	-

부가세대급금의 미수금 대체	287,529	-

선급금의 임차보증금 대체	3,000

선수금의 매출채권 대체	-	355,383

전환사채 상환시 전환권조정등	3,818,653	-

전환사채 상환시 파생상품부채 감소	921,268	-

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감	63,583	620,553

리스부채의 유동성대체	97,215	140,584

리스채권의 유동성대체	-	79,176

27. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채

기초금액	5,500,000	1,813,238	418,325	3,890,663	11,622,226

현금흐름

발행(증가)	-	-	-	-	-

상환(감소)	(5,500,000)	(330,041)	-	(3,500,000)	(9,330,041)

신규리스계약증가	-	63,583	-	-	63,583

기타	-	38,721	-	4,241,340	4,280,061

기말금액	-	1,585,501	418,325	4,632,003	6,635,829

(2) 전분기 (단위: 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채

기초금액	5,500,000	1,210,653	418,325	-	7,128,978

현금흐름

발행(증가)	-	-	-	-	-

상환(감소)	-	(275,979)	-	-	(275,979)

신규리스계약증가	-	712,649	-	-	712,649

기타	-	17,568	-	-	17,568

기말금액	5,500,000	1,664,891	418,325	-	7,583,216

28. 우발상황과 약정사항

(1) 연결회사는 제품매출과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 175백만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다. (2) 연결회사는 여행사업과 관련하여 한국여행업협회에 50백만원 한도로 영업보증금 보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당 분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	소송내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	(주)오늘이엔엠	㈜프리모아	부당이득금반환	79,200	소취하접수(2025.04.03)
확정종결(2025.04.25)

서울중앙지방법원	(주)오늘이엔엠	(주)에스엠브이홀딩스	대여금	원금 305,000이자 7,000,000	1심 진행중

(*) 연결회사는 상기 소송과 관련하여 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계등에 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	-	-

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜오늘바이오	㈜오늘바이오

관계기업	㈜리더스항공, 라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사, 라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사, 스프러스사모투자합자회사, ㈜휴림인베스트먼트대부	㈜리더스항공, 라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사, 라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사, 스프러스사모투자합자회사, ㈜휴림인베스트먼트대부

기타특수관계자(*)	휴림로봇㈜, 휴림그룹경조조합, ㈜휴림에이엠씨, ㈜휴림에이텍, 휴림인프라투자조합, 휴림케이에스디㈜, ㈜휴림인베스트먼트대부, 중해지능장비제조(심천)유한공사, ㈜파라텍, ㈜디에스티서비스로봇, ㈜휴림홀딩스, 휴림건설㈜, ㈜오리온이엔씨, 제이앤피 제2호 투자조합	휴림로봇㈜, 휴림그룹경조조합, ㈜휴림에이엠씨, ㈜휴림에이텍, 휴림인프라투자조합, 휴림케이에스디㈜, ㈜휴림인베스트먼트대부, 중해지능장비제조(심천)유한공사, ㈜파라텍, ㈜디에스티서비스로봇, ㈜휴림홀딩스, 휴림건설㈜, ㈜오리온이엔씨

나. 당분기 중 특수관계자에 포함되거나 제외된 내역은 다음과 같습니다.

회사명	변동 사항	사유

제이앤피 제2호 투자조합	포함	당분기 중 당사의 종속회사인 휴림호텔앤리조트(주)의 출자로 채권,채무등 잔액 또는 자금거래발생하여 포함

(2) 매출 및 매입 등 거래(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익 등	기타비용 등	유형자산 처분

관계기업	㈜리더스항공	-	-	(12,913)	-

관계기업	(주)휴림인베스트먼트대부	-	196,217	-	-

기타특수관계자	㈜휴림홀딩스	-	1,868	95,518	-

기타특수관계자	휴림건설㈜	500	-	-	-

기타특수관계자	㈜휴림에이텍	5,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라텍	5,000	29,979	-	62,000

기타특수관계자	휴림로봇㈜	5,000	44	7,154	-

합 계	15,500	228,108	89,759	62,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익 등	기타비용 등	유형자산 취득

관계기업	㈜리더스항공	-	-	(13,197)	-

기타특수관계자	㈜휴림에이엠씨	-	-	11,649	-

기타특수관계자	휴림로봇㈜	1,940	43	7,822	-

합 계	1,940	43	6,274	0

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

리스채권	기타채권	리스부채	기타채무

관계기업	(주)리더스항공	4,344	-	-	35,994

관계기업	(주)휴림인베스트먼트대부	-	168,767	-	-

기타특수관계자	(주)휴림홀딩스	-	259,734	396,353	79,363

기타특수관계자	(주)오리온이엔씨	-	100,000	-	-

기타특수관계자	휴림건설(주)	-	550	-	-

기타특수관계자	휴림로봇(주)	-	4,994	21,677	-

합 계	4,344	534,045	418,030	115,357

채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된 시점 이후의 거래내역입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

리스채권	기타채권	리스부채	기타채무

관계기업	(주)리더스항공	12,341	-	-	41,208

관계기업	라오라오골프앤리조트 제2호사모투자합자회사	-	-	-	80,000

기타특수관계자	(주)휴림홀딩스	-	249,761	445,775	75,998

기타특수관계자	(주)오리온이엔씨	100,000

기타특수관계자	휴림로봇(주)	-	4,993	28,595	-

합 계	12,341	354,754	474,370	197,206

(4) 특수관계자와의 자금거래 등(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분취득(매도)	배당

관계기업	라오라오골프앤리조트 제2호사모투자합자회사	80,000

기타특수관계자	휴림로봇(주)	(786,626)

기타특수관계자	제이앤피 제2호 투자조합	1,000,000

합 계	213,374	80,000

(전기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분취득	전환사채 취득

관계기업	(주)휴림인베스트먼트대부	4,000,000	8,000,000

기타특수관계자	휴림로봇(주)	900,133	-

합 계	4,900,133	8,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	242,312	242,630

퇴직급여	21,885	20,869

합 계	264,197	263,499

30. 주식기준보상

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량(*)	212,000 주

행사가격(*)	4,485원

부여일	2021.02.10

부여일 주가(*)	13,000원

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

(*) 주식매입선택권 부여일 이후 주식분할 및 병합, 무상병합, 유상증자, 전환사채 발행으로 인해 보고기간말 현재 기준으로 조정 표시하였습니다.(2) 동 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	41.42%

행사기간	2023.02.10~2026.02.10

무위험이자율	1.335%

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	13,075	62,500

부여	-	-

주식병합 조정(*)	-	(37,500)

무상병합 조정(*)	-	(23,750)

유상증자 조정(*)	-	294

전환사채 발행으로 인한 조정(*)	-	1,071

주식분할 조정(*)	-	10,460

소멸	-	-

행사	-	-

기말	13,075	13,075

(*) 주식매입선택권 부여일 이후 주식분할 및 병합, 무상병합, 유상증자를 실시하여 보고기간말 현재 기준으로 조정 표시하였습니다.

31. 매각예정자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지및건물	-	8,207,069

연결회사는 2024.11.29 이사회에서 연결회사 소유의 투자부동산(고양시 덕은동 9-202외 2필지)을 매각하기로 결의한 바 있습니다. 2024.11.29 계약금 1,000백만원, 2024.12.20중도금 2,000백만원, 2025.01.31 잔금 7,000백만원을 수령하여 10,000백만원에 매각 완료 하였습니다.

32. 보고기간 후 사건

1) 유상증자 연결회사는 2024.12.30이사회에서 최대주주인 ㈜오늘바이오에 999백만원의 유상증자를결의한 바 있습니다. 2025.03.26납입 예정이였으나, 2025.05.26으로 납입일이 정정되었습니다.2) 제5회차 사모전환사채 만기전 취득연결회사는 2025.04.04 이사회에서 사채권자와 협의하에 당사 발행 제5회차 사모전환사채 3,000백만원을 만기전 취득하였습니다.

3) 세무조사 결과 수신연결회사는 2020년~2022년 부가가치세 세무조사결과로 남대문세무서로부터 2025년 4월 11일 추징금 30,126,128,595원을 2025년 4월 30일을 납부기한으로 고지를 받았습니다. 동 가산세는 과거 감사받은 재무제표에 포함된 거래로 해당기간의 감사의견은 적정의견을 받았으며, 그외 별도로 과세관청에 관련 증빙을 제출하여 소명하였음에도 이러한 납세고지를 받은 것에 대하여 연결회사는 소송을 통하여 그 부당함을 입증할계획입니다.

연결회사는 추징금은 납부하지 않고 국세징수법 및 행정소송법에 따라 그 집행정지를 신청함으로써 기존 영업활동에 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 그 판결시점 및 결과를 예측할 수 없으며, 지난 2월 10일 서울지방국세청으로부터 고지받은 건과 같이 행정소송을 진행하여 불복청구를 진행할 예정입니다.

당분기말 현재 진행현황 및 향후 대응방안은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액	진행상황

(주)오늘이엔엠	서울지방국세청	과징금부과처분 취소의 소	29,645,984	조세심판원 청구서 제출( 2025년 2월 17일)

관할법원 집행정지신청 예정(2025년 5월~6월경)

본안소송 및 가처분소 제기예정(2025년 5월~6월경)

(주)오늘이엔엠	남대문세무서	과징금부과처분 취소의 소	30,126,129	조세심판원 청구서 제출( 2025년 6월~7월경)

관할법원 집행정지신청 예정(2025년 9월~10월경)

본안소송 및 가처분소 제기예정(2025년 9월~10월경)