오늘이엔엠 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 28 기 3분기말 2024년 9월 30일 현재
제 27 기 기말 2023년 12월 31일 현재
휴림네트웍스 주식회사

1. 일반 사항

휴림네트웍스 주식회사(Hyulim Networks Co., Ltd.)(이하 '당사')는 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월 15일에 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 중구 세종대로 136, 7층(태평로1가, 서울파이낸스센터)에 본점 및 경기도 화성시 금곡로 185-44(금곡동)에 연구소와 공장을 두고 있습니다. 당사는 2022년 6월 22일 주식양수도 계약체결 후 잔금 납부 및 2022년 8월 2일 제3자배정 유상증자 납입으로 휴림로봇(주)으로 최대주주가 변경되었습니다. 그리고 당사의 상호는 2022년 8월 11일 임시주주총회에 따라 주식회사 더에이치큐에서 휴림네트웍스(주)로 변경되었으며, 주당 액면 금액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였나, 2023년 12월 28일 임시주주총회에 따라 주당 액면 금액을 기존 200원에서 500원으로 다시 변경하였습니다. 2024년 8월 16일 임시주주총회의 유통주식수 증가를위한 거래활성화 목적에 따라 주당 액면 금액을 기존 500원에서 100원으로 재변경하였습니다. 한편, 2024년 3월 28일 재무구조 개선을 위해 정기주주총회 특별결의 '자본감소(감자) 결의'에 따라 액면가액 500원의 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하여 20,671백만원(41,342,617주) 자본금이 감소하였습니다. 또한 2024년 6월 20일총발행금액 5,000백만원(주식분할 전 613,496주) 제3자배정 유상증자 및 2024년 7월 10일 총발행금액 1,000백만원(주식분할 전 57,683주) 제3자배정 소액공모 유상증자를 실시하였습니다. 당사는 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 1,424백만원 입니다.

2024년 9월 30일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율

휴림로봇(주)	2,907,445	20.42%

(주)휴림에이텍	920,245	6.46%

(주)파라텍	920,245	6.46%

(주)에스엠브이홀딩스	675,000	4.74%

김상기	408,645	2.87%

우리사주조합	3,695	0.03%

기타	8,385,305	58.91%

자기주식	14,950	0.11%

합 계	14,235,530	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.

또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정)- 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율를 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치즉정금융자산	2,883,654	2,883,654	2,281,401	2,281,401

소 계	2,883,654	2,883,654	2,281,401	2,281,401

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*1)	45,753,548	45,753,548	4,541,191	4,541,191

단기금융상품	-	-	3,040,473	3,040,473

매출채권 및 계약자산	2,246,122	2,246,122	2,199,856	2,199,856

기타금융자산-유동	2,437,725	2,437,725	3,358,903	3,358,903

기타금융자산-비유동	1,380,713	1,380,713	1,292,664	1,292,664

소 계	51,818,108	51,818,108	14,433,087	14,433,087

금융자산 합계	54,701,762	54,701,762	16,714,488	16,714,488

공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치즉정금융부채(*2)	11,421,581	11,421,581	-	-

소 계	11,421,581	11,421,581	-	-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	956,763	956,763	1,770,857	1,770,857

단기차입금	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

기타금융부채-유동	1,120,779	1,120,779	1,718,463	1,718,463

기타금융부채-비유동	712,048	712,048	621,327	621,327

전환사채-비유동	30,525,778	30,525,778	-	-

소 계	38,815,368	38,815,368	9,610,647	9,610,647

금융부채 합계	50,236,949	50,236,949	9,610,647	9,610,647

(*1) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. (*2) 이연거래일손익이 포함되어 있습니다. 경영진은 재무상태표의 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	728,553	-	2,155,101	2,883,654

합 계	728,553	-	2,155,101	2,883,654

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(*)	-	-	11,421,581	11,421,581

합 계	-	-	11,421,581	11,421,581

(*) 이연거래일손익이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,281,401	2,281,401

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	902,189	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	1,252,912	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	2,155,101

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(*)	11,421,581	3	이항모형	할인율, 변동성

합 계	11,421,581

(*) 이연거래일손익이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	1,028,489	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	1,252,912	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	2,281,401

5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 안테나사업 부문과 로봇사업 부문, 그리고 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	6,094,467	239,047	325,175	6,658,689

북미	1,502,104	13,966	-	1,516,070

유럽	496,444	286,134	-	782,578

아시아	92,852	3,583	-	96,435

합 계	8,185,867	542,730	325,175	9,053,772

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	7,894,408	240,042	66,684	8,201,134

상품매출	198,697	298,188	247,691	744,576

임대수입	-	-	10,800	10,800

기타매출	92,762	4,500	-	97,262

합 계	8,185,867	542,730	325,175	9,053,772

수익인식시기

한 시점에 이행	8,185,867	542,730	314,375	9,042,972

기간에 걸쳐 이행	-	-	10,800	10,800

합 계	8,185,867	542,730	325,175	9,053,772

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	9,579,307	605,436	53,927	10,238,670

북미	1,340,057	20,534	-	1,360,591

유럽	489,213	229,393	-	718,606

아시아	67,031	5,998	-	73,029

합 계	11,475,608	861,361	53,927	12,390,896

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	11,137,562	391,700	-	11,529,262

상품매출	317,032	434,514	-	751,546

임대수입	-	-	48,600	48,600

여행수익(순액)	-	-	5,327	5,327

기타매출	21,014	35,147	-	56,161

합 계	11,475,608	861,361	53,927	12,390,896

수익인식시기

한 시점에 이행	11,475,608	861,361	5,327	12,342,296

기간에 걸쳐 이행	-	-	48,600	48,600

합 계	11,475,608	861,361	53,927	12,390,896

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	113,860	1,469,149	1,172,845	3,100,630

B사	1,002,000	3,051,724	1,055,096	2,903,960

C사	433,293	1,502,104	394,832	1,340,057

D사	268,717	1,029,013	358,455	1,739,988

합 계	1,817,870	7,051,990	2,981,228	9,084,635

(4) 계약 잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)	3,093,380	3,204,616

합 계	3,093,380	3,204,616

(*1) 당사는 손상채권에 대해 당분기말 847 백만원(전기말 1,005백만원)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다(주석 8 참조).

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	45,753,548	4,541,191

(2) 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품

정기예금	-	1,134

7. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	3,040,473

8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	3,093,380	3,204,616

대손충당금	(847,258)	(1,004,760)

매출채권(순액)	2,246,122	2,199,856

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,121,558	1,750,586

소 계	1,121,558	1,750,586

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체	380,413	69,843

3개월 초과 6개월 이하 연체	403,426	351,927

6개월 초과 1년 이하 연체	340,725	27,500

1년 초과 연체	-	-

소 계	1,124,564	449,270

손상채권(*2)

3개월 이하 연체	25,706	22,239

3개월 초과 6개월 이하 연체	52,272	74,913

6개월 초과 1년 이하 연체	284,986	423,343

1년 초과 연체	484,294	484,265

소 계	847,258	1,004,760

합 계	3,093,380	3,204,616

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 손상채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,004,760	520,707

대손설정(환입)	(70,582)	484,053

대체	(86,920)	-

제각	-	-

보고기간말금액	847,258	1,004,760

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 (주석 23 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	25,800	1,059,725

차감 : 대손충당금(*1)	-	(1,013,325)

미수금	604,105	515,399

차감 : 대손충당금(*1)	(462,488)	(462,491)

미수수익	7,076,355	7,116,225

차감 : 대손충당금(*1)	(5,034,480)	(4,218,690)

리스채권	228,433	362,060

영업보증금	600,000	600,000

차감 : 대손충당금(*1)	(600,000)	(600,000)

소 계	2,437,725	3,358,903

비유동

장기금융상품	20,662	12,009

장기대여금	72,933	120,133

보증금	1,287,118	1,039,282

리스채권	-	121,240

장기미수금	695,000	-

차감 : 대손충당금(*1)	(695,000)	-

소 계	1,380,713	1,292,664

합 계	3,818,438	4,651,567

(*1) 당사는 기타금융자산 중 협력여행사 등의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 대여금과 관련 미수수익 및 장기미수금 중 일부에 대해 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다.

10. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	13,860,612	13,997,871

차감 : 대손충당금(*)	(13,648,835)	(13,930,447)

선급비용	34,166	46,362

부가세대급금	180,944	44,573

소 계	426,887	158,359

기타비유동자산

선급금	72,000	-

차감 : 대손충당금(*)	(36,000)	-

소 계	36,000	-

합 계	462,887	158,359

(*) 당사는 협력여행사에게 지급한 선급금 중 소송, 폐업, 영업중단 등 손상되었거나 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,930,447	14,012,062

대손설정(환입)	36,000	(81,615)

대체	(281,612)	-

보고기간말 금액	13,684,835	13,930,447

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	307,799	759,844

상품평가충당금	(168,689)	(673,622)

제품	1,139,435	1,305,523

제품평가충당금	(327,217)	(193,289)

재공품	422,285	420,486

재공품평가충당금	(122,461)	(57,189)

원재료	956,770	730,383

원재료평가충당금	(505,289)	(241,692)

합 계	1,702,633	2,050,444

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,638 백만원(전분기: 11,307백만원)입니다.당사가 당분기 중에 인식한 재고자산평가손실환입은 42 백만원(전분기: 재고자산평가손실환입은 162백만원)이며, 손익으로 계상한 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2024. 1. 1	4,608,457	3,689,821	8,298,278

감가상각비	-	(74,626)	(74,626)

2024.09.30	4,608,457	3,615,195	8,223,652

취득원가	4,608,457	3,980,031	8,588,488

감가상각누계액	-	(364,836)	(364,836)

순장부금액	4,608,457	3,615,195	8,223,652

(*) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2023. 1. 1	4,608,457	3,789,322	8,397,779

감가상각비	-	(99,501)	(99,501)

2023.12.31	4,608,457	3,689,821	8,298,278

취득원가	4,608,457	3,980,032	8,588,489

감가상각누계액	-	(290,211)	(290,211)

순장부금액	4,608,457	3,689,821	8,298,278

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 감가상각비는 매출원가로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	74,626	74,626

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지 및 건물	8,223,653	8,432,700	8,298,278	8,432,700

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2024. 1. 1	2,047	109,706	-	134,733	43,584	350,038	142,000	782,108

취득	-	25,000	-	-	-	3,020	277,820	305,840

처분	-	-	-	-	(5,066)	-	-	(5,066)

손상차손누계액	-	-	-	-	5,066	-	-	5,066

대체(*)	-	-	-	-	-	-	(172,000)	(172,000)

감가상각비	(708)	(29,350)	-	(25,800)	(8,005)	(133,157)	-	(197,020)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

2024.9.30	1,339	105,356	-	108,933	35,579	219,901	247,820	718,928

취득원가	2,123,228	4,418,700	619,433	1,695,438	256,103	1,191,604	612,741	10,917,247

감가상각누계액	(2,067,272)	(3,798,637)	(522,101)	(1,271,038)	(194,270)	(870,316)	-	(8,723,634)

손상차손누계액	(54,617)	(482,707)	(97,332)	(164,734)	(26,254)	(101,387)	(364,921)	(1,291,952)

국고보조금	-	(32,000)	-	(150,733)	-	-	-	(182,733)

순장부금액	1,339	105,356	-	108,933	35,579	219,901	247,820	718,928

(*) 당분기 중 건설중인자산 대체금액은 각각 소프트웨어 100백만원과 장기선급비용72백만원으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2023. 1. 1	2,992	125,633	-	169,134	-	523,875	-	821,634

취득	-	-	-	-	53,368	2,970	198,318	254,656

처분	(2)	(3)	(1)	-	(48,633)	(727)	-	(49,366)

손상차손누계액	2	3	1	-	48,633	727	-	49,366

대체	-	56,318	-	-	-	-	(56,318)	-

감가상각비	(945)	(34,245)	-	(34,401)	(9,784)	(176,807)	-	(256,182)

국고보조금	-	(38,000)	-	-	-	-	-	(38,000)

2023.12.31	2,047	109,706	-	134,733	43,584	350,038	142,000	782,108

취득원가	2,123,228	4,393,700	619,433	1,695,438	264,545	1,188,584	506,921	10,791,849

감가상각누계액	(2,066,564)	(3,763,287)	(522,101)	(1,209,538)	(189,641)	(737,159)	-	(8,488,290)

손상차손누계액	(54,617)	(482,707)	(97,332)	(164,734)	(31,320)	(101,387)	(364,921)	(1,297,018)

국고보조금	-	(38,000)	-	(186,433)	-	-	-	(224,433)

순장부금액	2,047	109,706	-	134,733	43,584	350,038	142,000	782,108

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	33,662	45,883

판매비와관리비	163,358	143,990

합 계	197,020	189,873

14. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	비품	차량운반구	합 계

2024. 1. 1	619,541	20,208	50,743	690,492

취득	600,454	-	20,099	620,553

처분	-	-	-	-

감가상각비	(574,353)	(3,370)	(14,431)	(592,154)

2024.9.30	645,642	16,838	56,411	718,891

취득원가	1,905,061	22,471	84,518	2,012,050

감가상각누계액	(1,259,419)	(5,633)	(28,107)	(1,293,159)

순장부금액	645,642	16,838	56,411	718,891

(전기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	비품	차량운반구	합 계

2023. 1. 1	58,735	-	410,521	469,256

취득	1,135,541	22,471	41,659	1,199,671

처분	-	-	(324,885)	(324,885)

감가상각비	(574,735)	(2,263)	(76,552)	(653,550)

2023.12.31	619,541	20,208	50,743	690,492

취득원가	1,304,607	22,471	64,418	1,391,496

감가상각누계액	(685,066)	(2,263)	(13,675)	(701,004)

순장부금액	619,541	20,208	50,743	690,492

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동(기타금융부채)	700,617	962,983

비유동(기타비유동금융부채)	304,040	225,224

합 계	1,004,657	1,188,207

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	574,353	428,469

비품	3,370	1,132

차량운반구	14,432	70,973

합 계	592,155	500,574

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	67,268	59,753

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	38,870	76,936

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	5,610	5,767

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)	-	-

당분기 중 소액리스 및 단기리스를 제외한 총 현금유출은 871,372 천원(전분기: 766,100천원)입니다.

(4) 사용권자산의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	249,558	304,250

판매비와관리비	342,596	196,323

합 계	592,154	500,573

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2024. 1. 1	15,124	128	50,000	-	-	65,252

취득	1,318	30,100	-	-	-	31,418

대체	-	100,000	-	-	-	100,000

상각	(3,669)	(11,549)	-	-	-	(15,218)

2024.9.30	12,773	118,679	50,000	-	-	181,452

취득원가	179,296	1,938,049	385,496	262,218	215,482	2,980,541

상각누계액	(133,052)	(1,520,611)	-	(26,222)	-	(1,679,885)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(215,482)	(1,119,204)

순장부금액	12,773	118,679	50,000	-	-	181,452

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2023. 1. 1	11,222	3,829	226,124	-	-	241,175

취득	7,871	-	-	-	215,482	223,353

처분	-	-	(176,124)	-	-	(176,124)

손상차손	-	-	-	-	(215,482)	(215,482)

상각	(3,969)	(3,701)	-	-	-	(7,670)

2023.12.31	15,124	128	50,000	-	-	65,252

취득원가	177,978	1,807,949	385,496	262,218	215,482	2,849,123

상각누계액	(129,383)	(1,509,062)	-	(26,222)	-	(1,664,667)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(215,482)	(1,119,204)

순장부금액	15,124	128	50,000	-	-	65,252

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	1,557

판매비와관리비	15,218	4,330

합 계	15,218	5,887

(3) 당사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,516 백만원(전분기: 1,097백만원)입니다.

16. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Gamma Nu Theta, INC.(*6)	미국	100	-	100	-

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	중국	100	204,065	100	204,065

휴림스마트케어(주)(*5)	국내	100	995,000	100	995,000

휴림호텔앤리조트(주)(*1)	국내	100	100,000	-	-

소 계	1,299,065	1,199,065

관계기업	라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사(*2)	국내	99.00	20,000,000	99.00	20,000,000

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사(*3)	국내	39.80	8,000,000	39.80	8,000,000

스프러스사모투자합자회사(*4)	국내	21.74	1,000,000	21.74	1,000,000

휴림그룹경조조합	국내	23.26	100,000	23.26	100,000

㈜리더스항공(*7)	국내	19.54	-	19.54	-

소 계	29,100,000	29,100,000

합 계	30,399,065	30,299,065

(*1) 당사는 당기 중 호텔 인수 및 운영을 통한 수익창출 목적으로 100백만원을 투자하여 100% 자회사를 설립하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사에 총 20,200백만원 출자금 중 20,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니 다.(*3) 당사는 전기 중 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사에 총 20,100백만원 출자금 중 8,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다.(*4) 당사는 전기 중 투자수익창출 목적으로 스프러스 사모투자합자회사에 총 4,600백만원 출자금 중 1,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다.(*5) 당사는 전기 중 무채혈 진단기 개발, 제조 및 판매의 신규사업 추진을 위해 995백만원을 투자하여 100% 자회사를 설립하였습니다.

(*6) 당사는 전기 중 Gamma Nu Theta, INC 의 자본잠식으로 출자금 557백만원(USD 473,462.73) 잔액을 모두 손상 반영하였습니다.(*7) (주)리더스항공은 지분율이 20% 미만이나 피투자회사와 사업협력 및 관리계약 약정에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 전기 중 (주)리더스항공의 자본잠식으로 모두 손상 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	Gamma Nu Theta, INC.	-	-	-	-	-

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	204,065	-	-	-	204,065

휴림스마트케어 주식회사	995,000	-	-	-	995,000

휴림호텔앤리조트(주)	-	100,000	-	-	100,000

소 계	1,199,065	100,000	-	-	1,299,065

관계기업	라오라오골프앤리조트사모투자 합자회사	20,000,000	-	-	-	20,000,000

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	8,000,000	-	-	-	8,000,000

스프러스사모투자합자회사	1,000,000	-	-	-	1,000,000

휴림그룹경조조합	100,000	-	-	-	100,000

㈜리더스항공	-	-	-	-	-

소 계	29,100,000	-	-	-	29,100,000

합 계	30,299,065	100,000	-	-	30,399,065

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업	Gamma Nu Theta, INC.	556,982	-	-	(556,982)	-

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	204,065	-	-	-	204,065

휴림스마트케어 주식회사	-	995,000	-	-	995,000

소 계	761,047	995,000	-	(556,982)	1,199,065

관계기업	라오라오골프앤리조트사모투자 합자회사	-	20,000,000	-	-	20,000,000

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	-	8,000,000	-	-	8,000,000

스프러스사모투자합자회사	-	1,000,000	-	-	1,000,000

휴림그룹경조조합	100,000	-	-	-	100,000

㈜리더스항공	17,952	-	-	(17,952)	-

소 계	117,952	29,000,000	-	(17,952)	29,100,000

합 계	878,999	29,995,000	-	(574,934)	30,299,065

17. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	956,763	1,770,857

기타금융부채-유동

미지급금	11,819	13,886

미지급비용	408,343	741,594

리스부채	700,617	962,983

소 계	1,120,779	1,718,463

기타금융부채-비유동

리스부채	304,040	225,224

임대보증금	408,008	396,103

소 계	712,048	621,327

합 계	2,789,590	4,110,647

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	285,610	255,024

선수금	31,466	376,714

예수금	36,930	61,900

부가세예수금	-	222,606

선수수익	9,913	21,671

합 계	363,919	937,915

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내용	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	담보부차입금	2025-02-23	5.3%	5,500,000	5,500,000

합 계	5,500,000	5,500,000

(2) 당분기말 현재 차입금 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산(토지)	4,608,457	6,600,000	기업시설 일반자금대출	5,500,000	하나은행

투자부동산(건물)	3,615,195

합 계	8,223,652	6,600,000	5,500,000

20. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말

비유동전환사채

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-08-02	2027-08-02	40,000,000

소 계	40,000,000

상환할증금	6,620,600

전환권조정	(16,094,822)

유동성대체	-

합 계	30,525,778

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

최초인수기관	팔란티어 투자조합 1호, 폴라리스 투자조합, 줌위 코리아 조합

액면가액/발행가액	40,000,000,000원

기말 액면가액	40,000,000,000원

액면이자율	1.0%

만기보장수익률	6.0%

발행일	2024-08-02

만기	2027-08-02

행사기간	발행일로 부터 만기1개월 전까지

행사가격(*)	최초 : 10,641원/주(주당 액면가 금 500원 기준)

조기상환청구권	발행일로부터 부터 만기전까지 전액에 대하여 매3개월마다 행사가능

중도상환청구권	2025년 8월 2일부터 2025년 12월 2일까지 행사비율 이내에서 매월마다 행사가능

전환권	발행일로 부터 만기1개월 전까지

행사가격의 조정	유상증자, 주식배당 및 시가하락이 있는 경우 행사가격 재조정

상환조건	만기일인 2027년 8월 2일에 액면금액의 116.3015%에 해당하는 금액을 일시 상환

(*) 전환사채 발행일 이후 2024년 9월 1일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하여 보고기간말 기준 행사가액은 2,128원입니다. (3) 당분기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동	비유동

파생상품부채	11,421,581	-

합 계	11,421,581	-

당사는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 경우, 최초 인식 시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 기간에 걸쳐 상각합니다.

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 14,235,530주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금

2023년 1월 1일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

2023년 12월 31일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

주식병합으로인한 감소(2024년 1월 31일)(*1)	(65,277,816)	-	-

무상감자(2024년 5월 1일)(*2)	(41,342,617)	(20,671,308)	-

유상증자(2024년 6월 20일)(*3)	613,496	306,748	4,685,149

유상증자(2024년 7월 10일)(*4)	57,683	28,841	969,235

주식분할로인한 증가(2024년 9월 1일)(*5)	11,388,424	-	-

2024년 9월 30일	14,235,530	1,423,553	59,146,391

(*1) 당사는 2024년 1월 31일을 효력 발생일로 하여 주식병합(1주당 액면가 200원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였습니다.

(*2) 당사는 2024년 5월 1일을 효력 발생일로 하여 감자(액면가액 500원의 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합)를 실시하여 20,671백만원(41,342,617주) 자본금이 감소하였습니다.(*3) 당사는 2024년 6월 20일 총발행금액 5,000백만원(613,496주) 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다.(*4) 당사는 2024년 7월 10일 총발행금액 1,000백만원(57,683주) 소액공모 유상증자를 실시하였습니다.(*5) 당사는 2024년 9월 1일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다.(3) 당사는 당분기 중 보통주 유상증자를 실시하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	유상증자(3자배정)	유상증자(3자배정소액공모)

발행된주식수	613,496	57,683

1주당발행가격	8,150	17,336

1주당액면가액(*)	500	500

총발행금액	4,999,992,400	999,992,488

이사회결의일	2023.10.04	2024.07.01

주금대금납입일	2024.06.20	2024.07.10

신주의상장예정일	2024.07.04	2024.07.25

증자의 목적	타법인증권취득	운영자금

(*) 당사는 2024년 9월 1일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,146,391	53,492,007

감자차익	20,977,206	305,898

기타자본잉여금	(8,071,047)	(8,071,047)

합 계	72,052,550	45,726,858

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(32,955)	(3,731)

주식매입선택권	39,457	39,457

합 계	6,502	35,726

(*) 당사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	549,080	1,631,112	545,685	1,775,003

상여	18,600	29,400	18,700	59,200

퇴직급여	39,151	160,377	59,009	171,433

복리후생비	70,237	208,876	65,301	234,727

여비교통비	21,735	63,854	16,374	50,740

접대비	42,304	117,973	65,091	139,326

통신비	2,595	7,045	1,944	6,102

경상연구개발비	448,276	1,516,322	609,665	889,003

소모품비	26,629	85,691	15,401	39,397

세금과공과	52,677	94,843	38,869	84,420

감가상각비	41,409	107,745	16,433	106,707

사용권자산 감가상각비	119,254	342,596	73,759	196,323

지급임차료	27,551	75,758	20,235	57,941

수선비	8,608	17,075	7,069	11,385

보험료	5,457	17,037	5,667	20,310

수도광열비	14,101	38,613	8,842	26,733

지급수수료	584,023	1,185,228	160,647	1,306,797

대손상각비(환입)	(322,677)	(70,585)	(16,255)	(2,063)

운반비	15,579	66,719	22,000	67,789

수출제비용	13,268	114,065	40,370	86,258

해외시장개척비	7,500	33,004	44,714	69,120

판매수수료	60	193,368	-	-

무형자산상각비	6,750	12,340	1,201	3,552

주식보상비용	-	-	-	2,162

기타	32,982	61,996	8,432	31,518

합 계	1,825,149	6,110,452	1,829,153	5,433,883

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(87,152)	415,473	(303,602)	(697,889)

상품의 변동	26,292	(187,692)	355,974	(447,309)

원재료 매입등	1,673,537	5,590,675	2,915,239	7,963,702

종업원 급여	850,008	2,636,498	1,036,489	3,827,543

퇴직급여	64,274	273,089	92,178	323,495

감가상각비	52,769	157,991	51,419	227,216

사용권자산 감가상각비	202,778	592,154	157,987	500,573

무형자산상각비	6,750	12,340	1,201	5,108

지급임차료	34,974	99,189	29,229	95,851

수선유지비	46,807	152,394	66,475	389,151

지급수수료	589,971	1,200,923	166,680	1,363,990

대손상각비(환입)	(322,677)	(70,585)	(16,255)	(2,063)

운반비	15,613	66,789	22,020	68,647

수출제비용	13,268	114,065	40,371	86,258

해외시장개척비	7,500	33,004	44,713	69,120

판매수수료	60	193,368	-	-

외주가공비	-	13,100	16,420	94,632

소모품비	43,431	136,461	35,364	154,557

세금과공과	66,766	142,993	61,056	173,583

경상연구개발비	448,276	1,516,322	609,665	1,096,998

복리후생비	99,799	312,644	110,670	432,883

여비교통비	21,775	64,381	21,153	66,920

접대비	42,305	117,973	65,091	139,326

주식보상비용	-	-	-	2,162

기타	75,889	189,093	(273,385)	919,651

합 계(*)	3,973,013	13,772,642	5,306,152	16,854,105

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 정부보조금

당사는 정부로부터 연구용역과 관련하여 정부보조금을 수령한 후 사업에서 발생한 경상연구개발비 등으로 사용하고 있으며, 당분기 및 전분기 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 간	기관명	당분기	전분기	회계처리

대중소 동반성장 프로그램	2023.06.01~2023.10.31.	화성산업진흥원	40,000	국고보조금보유

중소기업기술혁신개발(R)	2023.07.17~2027.07.16	중소기업기술정보진흥원	290,864	49,542	관련비용차감

합 계	290,864	89,542

26. 주당순손익(1) 기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주 분기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(3,817,178,311원)	(7,993,447,611원)	(2,499,672,154원)	(6,643,914,286원)

가중평균유통보통주식수(*1)	14,192,365주	12,111,422주	10,879,303주	10,879,303주

기본주당순이익(손실)(*)	(269원)/주	(660원)/주	(230원)/주	(611원)/주

(*) 당사는 당분기중 주식병합, 무상감자, 유상증자 그리고 주식분할을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식적수(주)(*)	1,305,697,625	3,318,529,665	1,000,895,876	2,970,049,719

일수(일)	92	274	92	273

가중평균유통보통주식수(주)	14,192,365	12,111,422	10,879,303	10,879,303

당분기(3개월) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기(3개월)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	13,932,165	2024-07-01	2024-09-30	92	1,281,759,180

유상증자	288,415	2024-07-10	2024-09-30	83	23,938,445

합 계	1,305,697,625

당분기(누적) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기(누적)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	10,879,303	2024-01-01	2024-09-30	274	2,980,929,022

주식병합 단수주	(568)	2024-01-31	2024-09-30	244	(138,592)

무상병합 단수주	(14,050)	2024-05-01	2024-09-30	153	(2,149,650)

유상증자	3,067,480	2024-06-20	2024-09-30	103	315,950,440

유상증자	288,415	2024-07-10	2024-09-30	83	23,938,445

합 계	3,318,529,665

전분기(3개월) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

전분기(3개월)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	10,879,303	2023-07-01	2023-09-30	92	1,000,895,876

전반기(누적) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

전분기(누적)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	10,879,303	2023-01-01	2023-09-30	273	2,970,049,719

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식매입선택권(*1)	4.485원	2023.02.10~2026.02.10	13,075주

제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*2)	2,128원	2025.08.02~2027.07.02	18,795,225주

(*1) 주식매입선택권 부여일 이후 주식분할 및 병합, 무상병합, 유상증자, 전환사채 발행으로 인해 보고기간말 기준으로 조정 표시하였습니다.(*2) 전환사채 발행일 이후 2024년 9월 1일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하여 보고기간말 기준으로 조정 표시하였습니다.

27. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(2) 당분기 중 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 또한 당분기말 현재 당사는일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,993,448)	(6,643,914)

조정:

이자수익	(66,112)	(106,907)

이자비용	1,084,863	284,252

대손상각비(환입)	(70,585)	(2,063)

감가상각비	271,646	264,498

사용권자산 감가상각비	592,154	500,573

무형자산상각비	15,218	5,887

외화환산손실	44,974	6,896

재고자산평가손실(환입)	(42,134)	(161,853)

지급수수료	-	500

리스해지손실	-	61,123

세금과공과	91

파생상품평가손실	1,493,471	-

지급임차료	19,203	13,231

보험료	8,424	17,929

급여	-	25,500

기타의대손상각비	1,629,362	2,312,266

대손충당금환입	(737,775)	-

주식보상비용	-	2,162

투자자산처분손실	-	6,577

유형자산처분이익	(4,227)	(25,500)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	171,580	-

배당금수익	-	(530)

외화환산이익	(36,176)	(105,590)

잡이익	-	(3,047)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(379,723)	(576,568)

기타수취채권의 증감	(292,102)	6,990,130

기타유동자산의 증감	(284,855)	8,440,612

재고자산의 증감	389,945	(913,087)

매입채무의 증감	(811,974)	2,727,478

기타지급채무의 증감	(21,622)	(209,357)

기타유동부채의 증감	(301,964)	(510,641)

영업활동으로부터 창출된 현금 흐름	(5,321,857)	12,400,648

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	100,000	-

건설중인자산의 장기선급비용 대체	72,000	-

장기대여금 유동성 대체	17,200	-

매출채권의 미수금 대체	86,920	-

단기대여금, 미수수익 선급금의 장기미수금 대체	1,334,735	-

미수금 및 장기미수금 제각	621,655	-

임차보증금의 미수금등 대체	-	100,000

임차보증금의 차량운반구 대체	-	32,920

선수금의 매출채권 대체	368,011	-

선급금과 매입채무의 상계	-	1,753,815

미지급비용과 미수금등의 상계	280,547	299,946

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감	620,553	1,186,643

사용권자산 처분으로 인한 리스부채의 증감	-	297,874

사용권자산 취득으로 인한 리스채권의 증감	-	13,028

리스부채의 유동성대체	339,206	674,703

리스채권의 유동성대체	121,239	244,933

전환사채 발행시 전환권조정등 비금융변동 증감	9,474,222	-

전환사채 발행시 파생상품부채 증감	9,928,110	-

자본금의 자본잉여금 대체	20,671,309	-

29. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채

기초금액	5,500,000	1,188,207	418,325	-	7,106,532

현금흐름

발행(증가)	-	-	-	40,000,000	40,000,000

상환(감소)	-	(871,372)	-	-	(871,372)

신규계약으로 인한 리스증가	-	620,553	-	-	620,553

기타	-	67,268	-	(9,474,222)	(9,406,954)

기말금액	5,500,000	1,004,656	418,325	30,525,778	37,448,759

(2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금

기초금액	5,900,000	1,266,123	418,325	7,584,448

현금흐름

발행(증가)	5,500,000	-	-	5,500,000

상환(감소)	(5,900,000)	(1,063,975)	-	(6,963,975)

신규계약으로 인한 리스증가	-	1,186,643	-	1,186,643

기타	-	59,753	-	59,753

기말금액	5,500,000	1,448,544	418,325	7,366,869

30. 우발상황과 약정사항

(1) 당사는 제품매출과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 318 백만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다.(2) 당사는 여행사업과 관련하여 한국여행업협회에 50백만원 한도로 영업보증금 보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 당 분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	소송사건내용	진행상황	소송가액

서울중앙지방법원	휴림네트웍스㈜	㈜프리모아	부당이득금반환	1심 진행중	79,200

(*) 당사는 상기 소송과 관련하여 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

가. 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계등에 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	휴림로봇㈜	-

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	-	휴림로봇㈜

종속기업	Gamma Nu Theta INC, WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.휴림스마트케어 주식회사
휴림호텔앤리조트 주식회사	Gamma Nu Theta INC, WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.휴림스마트케어 주식회사

관계기업	㈜리더스항공, 휴림그룹경조조합라오라오골프앤리조트사모투자 합자회사라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사, 스프러스사모투자합자회사	㈜리더스항공, 휴림그룹경조조합라오라오골프앤리조트사모투자 합자회사라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사, 스프러스사모투자합자회사

기타특수관계자(*1)	㈜휴림에이엠씨, ㈜휴림에이텍, 휴림인프라투자조합, 휴림케이에스디㈜, 중해지능장비제조(심천)유한공사, ㈜파라텍, 라임트리사모투자합자회사, (주)디에스티서비스로봇, ㈜휴림홀딩스, 휴림건설㈜, (주)오리온이엔씨	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, 휴림인프라투자조합, ㈜휴림에이텍(구, (주)디아크),㈜인웍스로봇, 휴림케이에스디㈜

나. 당분기 중 특수관계자에 포함되거나 제외된 내역은 다음과 같습니다.

회사명	변동 사항	사유

(주)휴림홀딩스	포함	당분기 중 당사의 최대주주의 최대주주로 채권,채무등 잔액 또는 자금거래발생하여 포함

휴림건설(주)	포함	당분기 중 당사의 최대주주의 기타특수관계자로 채권,채무등 잔액 또는 자금거래발생하여 포함

휴림호텔앤리조트(주)	포함	당분기 중 지분취득(100%)에 따른 종속기업 분류

(주)오리온이앤씨	포함	당분기 중 당사의 사내이사가 대표이사인 법인으로 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 발생하여 포함

(2) 매출 및 매입 등 거래(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등(*)	유형자산 취득

지배기업	휴림로봇㈜	3,740	-	131	194,700	-

종속기업	Gamma Nu Theta INC.	1,502,104	-	-	(316,252)	-

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd.	39,472	1,607,452	-	10,505	-

종속기업	휴림스마트케어(주)	-	-	-	(2,273)	-

관계기업	㈜리더스항공	-	-	-	(39,442)	-

기타특수관계자	㈜휴림에이엠씨	-	-	-	11,687	-

기타특수관계자	㈜휴림홀딩스	-	-	5,110	225,552	-

기타특수관계자	㈜휴림건설	-	-	-	-	247,820

기타특수관계자	㈜휴림에이텍	2,400

기타특수관계자	㈜파라텍	6,000

합 계	1,553,716	1,607,452	5,241	84,477	247,820

(*) 대손상각비(환입)가 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등(*)

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇㈜	-	-	125	15,963

종속기업	Gamma Nu Theta INC.	1,340,057	-	-	(9,614)

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd.	36,267	2,375,184	-	-

관계기업	㈜리더스항공	-	-	-	(41,175)

관계기업	휴림그룹경조조합	-	-	-	40

기타특수관계자	㈜휴림에이엠씨	-	-	-	35,032

기타특수관계자	㈜인웍스로봇	-	749,100	-	-

합 계	1,376,324	3,124,284	125	246

(*) 대손상각비(환입)가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

매출채권	리스채권	기타채권	매입채무	리스부채	기타채무

지배기업	휴림로봇㈜	1,980	-	4,993	-	35,345	-

종속기업	Gamma Nu Theta INC.(*)	1,086,782	-	-	-	-	-

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd.	59,234	-	-	196,335	-	4,711

종속기업	휴림스마트케어(주)	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜리더스항공	-	20,223	-	-	-	41,201

관계기업	휴림그룹경조조합	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜휴림에이엠씨	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜휴림홀딩스	-	-	249,804	-	493,742	29,700

기타특수관계자	㈜휴림에이텍	2,640

기타특수관계자	㈜파라텍	6,600

기타특수관계자	㈜오리온이엔씨	200,000

합 계	1,157,236	20,223	454,797	196,335	529,087	75,612

(*) 상기 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 133백만원입니다. 채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된 시점 이후의 거래내역입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

매출채권	리스채권	기타채권	매입채무	리스부채	기타채무

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇㈜	-	-	5,352	-	54,731	-

종속기업	Gamma Nu Theta INC.(*)	865,984	-	3,983	-	-	-

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd.	-	-	-	211,701	-	15,132

관계기업	㈜리더스항공	-	42,855	-	-	-	37,414

관계기업	휴림그룹경조조합	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜휴림에이엠씨	-	-	20,000	-	-	5,500

합 계	865,984	42,855	29,335	211,701	54,731	58,046

(*) 상기 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 449백만원입니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 등(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분취득

지배기업	휴림로봇(주)	900,133

종속기업	휴림호텔앤리조트(주)	100,000

(전기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분취득

관계기업	라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	20,000,000

관계기업	라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	8,000,000

종속기업	휴림스마트케어㈜	995,000

관계기업	스프러스 사모투자합자회사	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	714,214	898,872

퇴직급여	72,395	83,925

주식보상비용	-	2,162

합 계	786,609	984,959

32. 주식기준보상

(1) 보고기간말 당사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량(*)	212,000 주

행사가격(*)	4,485원

부여일	2021.02.10

부여일 주가(*)	13,000원

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

(*) 주식매입선택권 부여일 이후 주식분할 및 병합, 무상병합, 유상증자, 전환사채 발행으로 인해 보고기간말 현재 기준으로 조정 표시하였습니다.(2) 동 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	41.42%

행사기간	2023.02.10~2026.02.10

무위험이자율	1.335%

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	62,500	62,500

부여	-	-

주식병합 조정(*)	(37,500)	-

무상병합 조정(*)	(23,750)	-

유상증자 조정(*)	294	-

전환사채 발행으로 인한 조정(*)	1,071	-

주식분할 조정(*)	10,460	-

소멸	-	-

행사	-	-

기말	13,075	62,500

(4) 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	-	2,162

33. 보고기간 후 사건 1) 본점 소재지 변경 당사는 2024년 10월 16일 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 위해 서 울특별시 서초구 효령로 345 로 본점 소재지를 변경하였습니다. 2) 지점휴업당사는 2024년 10월 15일 이사회에서 지점휴업을 결의하였습니다. 휴업 지점은 최근 1년이상 영업활동을 하지 않은 대명국제, 보라국제, 천계국제, 삼화국제, 신룡국제, 신화국제, 뉴서울국제여행사 총 7개 여행사입니다.3) 타법인 지분 취득 및 전환사채 인수당사는 2024년 9월 27일 이사회에서 휴림로봇(주)의 자회사인 (주)휴림인베스트먼트대부의 유상증자 참여를 결의하였습니다. 출자금액은 4,000백만원이며 2024년 10월23일 납입 완료 하였습니다. 또한, 2024년 10월 23일 이사회에서 (주)휴림인베스트먼트대부 가 발행하는 제1회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 인수를 결의하였습니다. 인수총액은 4,000백만원이며 2024년 11월 5일 납입 완료 하였습니다.