오늘이엔엠 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 지분법적용투자기업의 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	당분기말	전분기말	결산월	업종

지분율(%)	지분율(%)

종속기업	Gamma Nu Theta INC	미국	100	100	12월	제조판매업

WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD(*1)	중국	100	100	12월	제조업

(주)천계국제여행사(*2)	한국	51	12월	일반여행업

(주)해피고(*2)	한국	51	12월	일반여행업

(유)신룡국제여행사(*2)	한국	51	12월	일반여행업

(주)보라국제여행사(*2)	한국	51	12월	일반여행업

(유)새한국제여행사(*2)	한국	51	12월	일반여행업

㈜뉴서울국제여행사(*3)	한국	51	12월	일반여행업

㈜신화국제여행사(*3)	한국	51	12월	일반여행업

지분법적용투자기업	주식회사 메인고속(*4)	한국	35	-	12월	여행관광버스업

(*1) 연결회사는 전기에 중국소재 종속기업인 WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD에 337백만원(USD 300,000)를 신규로 출자하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 대한민국소재 ㈜천계국제여행사에 14,547백만원,(유)신룡국제여행사에 6,286백만원, ㈜해피고에 9,166백만원, ㈜보라국제여행사에 999백만원 그리고 (유)새한국제여행사에 499백만원을 신규로 취득하였습니다. 동 신규 취득 금액 중 (주)천계국제여행사 4,356백만원, (유)신룡국제여행사 2,571백만원, (주)해피고 3,072백만원은 단기대여금에서 출자전환되었습니다(*3) 연결회사는 2월~ 3월중 ㈜뉴서울국제여행사에 51백만원, ㈜신화국제여행사에 51백만원을 신규로 출자하였습니다.(*4) 연결회사는 전기말 미수금으로 계상되어 있던 493,522천원에서 당기에 지분법적용투자주식으로 184,697천원 일부 출자전환 하었고, 나머지 차액 308,825천원은 단기대여금으로 계정대체 하였습니다. 당사의 지분법적용투자기업인 주식회사 메인고속은 여행관광버스업을 영위하고 있습니다.1.2종속기업 관련 재무정보의 요약연결대상 종속기업의 2018년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 당분기말 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

Gamma Nu Theta INC	676,417	1,210,780	(534,364)	112,719	(148,432)	(148,432)

WEIHAI GAMMA NU RHO	1,078,330	744,484	333,845	132,762	(30,231)	(30,231)

(주)천계국제여행사(*1)	25,443,055	10,260,515	15,182,540	1,726,016	1,091,445	1,091,445

(유)신룡국제여행사(*1)	18,271,361	11,473,734	6,797,627	372,273	(26,693)	(26,693)

(주)해피고(*1)	28,161,387	12,031,448	16,129,939	1,991,753	1,221,809	1,221,809

(주)보라국제여행사(*1)	18,222,841	16,948,861	1,273,981	1,711,274	1,002,522	1,002,522

(유)새한국제여행사(*1)	8,581,347	7,643,229	938,118	1,130,676	612,397	612,397

㈜뉴서울국제여행사(*1)	100,000	100,000

㈜신화국제여행사(*1)	100,000	100,000

(*1) 당사의 종속기업인 5개 여행사(이하 '종속 여행사')는 면세점 송객사업을 주요 영업으로 영위하고 있으며, 면세점으로부터 송객에 대한 대가를 수령하고 하위 협력 여행사에 송객 업무에 대한 수수료를 지급하는 구조로 사업을 영위하고 있습니다. 종속 여행사는 동 거래에서 대리인으로 판단되어 순액으로 매출 인식하였습니다. (2) 전분기 및 전분기말 (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

Gamma Nu Theta, Inc.	457,572	628,116	(170,544)	184,709	(64,625)	(53,900)

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 ㈜뉴서울국제여행사와 ㈜신화국제여행사이며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 지분법적용투자기업은 1개사입니다.(1) 당분기에 신규로 연결(지분법적용투자기업)에 포함된 기업

기업명	사유

㈜뉴서울국제여행사	신규출자하였습니다.

㈜신화국제여행사	신규출자하였습니다.

주식회사 메인고속	미수금 출자전환하였습니다.

4. 공정가치 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,830,753	6,830,753	10,324,965	10,324,965

단기금융상품	54,000	54,000	54,000	54,000

매출채권	32,930,898	32,930,898	30,611,071	30,611,071

단기대여금	24,998,843	24,998,843	24,921,721	24,921,721

매도가능금융자산	643,286	643,286	725,495	725,495

기타금융자산	21,743,416	21,743,416	9,545,399	9,545,399

소계	87,201,194	87,201,194	76,182,651	76,182,651

금융부채

매입채무	5,410,320	5,410,320	5,189,075	5,189

기타금융부채	2,531,890	2,531,890	3,066,720	9,545,399

기타비유동금융부채	23,368,599	23,368,599	363,915	364

단기차입금	824,752	824,752	11,327,899	11,328

전환사채	8,921,349	8,921,349	10,075,843	10,076

신주인수권부사채	8,126,314	8,126,314	10,095,838	10,096

소계	49,183,224	49,183,224	40,119,292	9,582,451

(2) 연결회사는 원가로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,
자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치.
단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치) (수준3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	643,286	643,286

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

매도가능금융자산	725,495	725,495

5. 영업부문정보 :
(1) 영업부문에 대한 일반정보
연결회사는 안테나사업 부문과 여행사업 부문 운영되고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	3,694,353	2,553,354

상품매출	2,552	52,651

용역매출	0

기타매출	1,348

여행수익	6,927,703

합 계	10,625,956	2,606,005

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	10,422,489	2,285,754

북미	112,719	185,449

유럽	90,748	134,490

아시아	0	312

합 계	10,625,956	2,606,005

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	525,815	1,617,398

B사	2,762,236	317,012

C사	2,514,876

D사	1,118,637

E사	857,253

합 계	7,778,817	1,934,410

6. 유형자산 :(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합계

2017. 1. 1	114,723	1,204,106	293,128	335,251	355,460	282,624	565,803	3,151,096

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0	0

취득	0	5,000	0	20,889	12,635	2,620	23,022	64,166

처분	0	0	0	0	(19,938)	0	0	(19,938)

손상차손(*)	0	0	0	0	0	0	0	0

대체	0	0	0	0	0	155,311	(165,200)	(9,889)

감가상각비	(15,852)	(114,748)	(22,897)	(39,316)	(24,295)	(30,865)	0	(247,974)

환산차이	0	0	0	1,529	(48)	626	0	2,107

2017.12.31	98,870	1,094,359	270,232	318,353	323,813	410,315	423,626	2,939,567

취득원가	2,055,230	4,068,804	833,918	1,582,093	677,496	689,907	423,626	10,331,074

감가상각누계액	(1,956,360)	(2,885,261)	(563,686)	(1,263,740)	(333,696)	(435,529)	(7,438,272)

손상차손누계액	0	(89,185)	0	0	0	0	(89,185)

순장부금액	98,870	1,094,359	270,232	318,353	343,799	254,378	423,626	2,803,617

8. 무형자산 :(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2018. 1. 1	35,936	399,665	396,615	-	-	832,215

연결범위변동	-

취득	-	3,827	-	-	-	3,827

상각	(3,424)	(53,924)	-	-	-	(57,348)

손상차손	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(150,000)	-	-	(150,000)

국고보조금수령	-	-	-	-	-	-

2018.03.31	32,512	349,568	246,615	-	-	628,694

취득원가	115,847	1,424,870	582,111	262,218	351,580	2,736,626

상각누계액	(83,335)	(1,065,872)	-	(26,222)	-	(1,175,429)

손상차손누계액	-	-	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(923,072)

국고보조금	-	(9,430)	-	-	-	(9,430)

순장부금액	32,512	349,568	246,615	-	-	628,694

나. 전기 (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2017. 1. 1	44,687	618,696	396,615	-	-	1,059,998

연결범위변동	-	3,897	-	-	-	3,897

취득	6,163	9,000	-	-	-	15,163

상각	(14,914)	(231,928)	-	-	-	(246,842)

손상차손	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

국고보조금수령	-	-	-	-	-	-

2017.12.31	35,936	399,665	396,615	-	-	832,215

취득원가	115,847	1,464,173	732,111	-	351,580	2,663,711

상각누계액	(79,911)	(1,053,848)	-	-	-	(1,133,759)

손상차손누계액	-	(10,660)	(335,496)	-	(351,580)	(697,736)

국고보조금	-	-	-	-	-	-

순장부금액	35,936	399,665	396,615	-	-	832,215

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	56,150	63,696

판매비와관리비	1,199	2,346

합 계	57,349	66,042

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발비는 각각 815,578천원 및 175,184천원이며 전액 제조원가로 분류되어 있습니다.9. 신주인수권부사채, 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	발행일	만기일	당기말	전기말

전환사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2017-09-12	2020-09-12	8,800,000	10,000,000

사채상환할증금	683,162	776,320

전환권조정	(561,812)	(700,477)

소 계	8,921,349	10,075,843

신주인수권부사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주 인수권부사채	2017-08-14	2020-08-14	8,000,000	10,000,000

사채상환할증금	621,056	776,320

신주인수권조정	(494,742)	(680,482)

소 계	8,126,314	10,095,838

합 계	17,047,662	20,171,681

당분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 기한의 이익 상실 사유가 발생되어 투자자의 조기상환청구로 전환사채 1,200,000천원을, 신주인수권부사채 2,000,000천원을 상환 완료하였습니다.(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증	제1회 무기명식 이권부 무보증

사모 전환사채	사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액/발행가액	10,000,000,000원	10,000,000,000원

액면이자율	-	-

만기보장수익률	2.50%	2.50%

발행일	2017-09-12	2017-08-14

만기	2020-09-12	2020-08-14

행사기간	사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 9월 12일)까지	사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 8월 13일)까지

전환가액(*)	2,250원	2,148원

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 9월 12일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 8월 14일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

행사가격의 조정	1) 전환권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우	1) 신주인수권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우

2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우	2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우

3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)	3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)

기한이익 상실 조항	1)"발행회사"(임직원, 대주주, 특수관계인 포함)에 대하여 횡령, 배임, 사기, 주가조작, 탈세등으로 인한 체포영장의 발부, 구속영장의 청구나 신청 등을 포함한 수사의 개시 또는 공시나 기사 등을 통한 그러한 사실의 확인, 상장 적격성 실질심사의 개시, 청산 절차의 개시, 중요한 영업용 자산의 양도, 페업, 발행회사의 경영권 분쟁, 기타 경영에 미칠 법적 분쟁발생 등으로 현저하게 신용 악화가 우려되어 사채 원리금 등의 채권회수가 필요한 경우	1)"발행회사"(임직원, 대주주, 특수관계인 포함)에 대하여 횡령, 배임, 사기, 주가조작, 탈세등으로 인한 체포영장의 발부, 구속영장의 청구나 신청 등을 포함한 수사의 개시 또는 공시나 기사 등을 통한 그러한 사실의 확인, 상장 적격성 실질심사의 개시, 청산 절차의 개시, 중요한 영업용 자산의 양도, 페업, 발행회사의 경영권 분쟁, 기타 경영에 미칠 법적 분쟁발생 등으로 현저하게 신용 악화가 우려되어 사채 원리금 등의 채권회수가 필요한 경우

2)"발행회사"의 보통주가 관리종목으로 지정되거나 지정될 예정인 경우	2)"발행회사"의 보통주가 관리종목으로 지정되거나 지정될 예정인 경우

3)"발행회사"의 보통주가 투자주의환기종목으로 지정되거나 지정될 예정인 경우	3)"발행회사"의 보통주가 투자주의환기종목으로 지정되거나 지정될 예정인 경우

4)3연속거래일("발행회사"의 일정한 회사 법적 행위로 인해 법규 및 한국거래소 규정에 따라 의무적으로 일시적 거래정지되는 경우는 제외) 동안 거래가 정지되는 경우	4)3연속거래일("발행회사"의 일정한 회사 법적 행위로 인해 법규 및 한국거래소 규정에 따라 의무적으로 일시적 거래정지되는 경우는 제외) 동안 거래가 정지되는 경우

5)"발행회사"의 반기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부 감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아니거나 위 각 보고서가 법정제출기한 7일이전까지 제출되지 아니하는 경우	5)"발행회사"의 반기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부 감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아니거나 위 각 보고서가 법정제출기한 7일이전까지 제출되지 아니하는 경우

6)"발행회사"에 대하여 코스닥시장 장상 규정등	6)"발행회사"에 대하여 코스닥시장 장상 규정등

(*) 최초발행시 전환가액은 9,000원이었으나, 그 후 무상증자 등으로 전환가액이 조정되었습니다.

9. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

성 격

당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,467,030	(1,247,238)

상품의 변동	66,288	42,300

원재료 매입등	1,082,733	2,515,057

종업원 급여	1,716,373	1,687,158

퇴직급여	139,603	61,073

감가상각비	247,974	232,621

무형자산상각비	57,348	66,042

지급임차료	287,979	179,935

수선유지비	60,501	53,425

지급수수료	558,087	83,194

운반비	44,453	44,840

외주가공비	10,581	111,717

소모품비	178,630	56,182

세금과공과	79,265	49,171

경상연구개발비	185,984	175,184

기타	1,174,766	165,744

합 계(*)	7,357,597	4,276,405

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.10. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	622,215	352,125

퇴직급여	67,355	11,874

복리후생비	181,617	74,744

여비교통비	45,905	9,637

접대비	283,353	7,570

통신비	8,327	6,968

소모품비	18,877	25,331

세금과공과	77,621	49,171

감가상각비	30,839	13,722

지급임차료	97,202	23,229

수선비	1,390	7,125

보험료	44,644	20,218

차량유지비	47,408	6,891

교육훈련비	312	68

수도광열비	8,565	3,979

지급수수료	386,465	63,556

광고선전비	53,236	1,635

대손상각비	-

운반비	37,181	44,322

수출제비용	29,428	19,933

여행경비

해외시장개척비	126,916	47,381

무형자산상각비	1,199	2,346

기타	15,769	1,355

합 계	2,185,825	793,180

11. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익:	2,185,593	(1,605,183)

조정:	-

이자수익	(260,050)	(59,756)

이자비용	330,226

대손상각비	(1,971)

감가상각비	247,974	232,485

무형자산상각비	57,348	67,272

유형자산처분손실	-

외화환산손실	23,123

무형자산처분손실	-

무형자산손상차손	-

유형자산손상차손	-

재고자산평가손실	163,590	601,562

지급임차료	4,593

복리후생비	29,217

지급수수료	-

보험료	10,193

사채상환이익	(47,478)

매도가능금융자산처분손실	-

유형자산처분이익	(1,272)

무형자산처분이익	-

잡이익	(11,032)

매도가능금융자산처분이익	-

외화환산이익	(39,294)

법인세비용	1,100,417

배당금수익	-

순 운전자본의 변동:	-

매출채권의 감소(증가)	452,320	(69,888)

기타금융자산의 감소(증가)	2,874,897	(29,655)

기타자산의 증가(감소)	(2,679,688)	(154,906)

재고자산의 감소(증가)	1,301,342	(2,024,179)

매입채무의 증가(감소)	(1,076,948)	(3,246,435)

기타금융부채의 증가(감소)	(2,513,053)	85,626

기타부채의 증가(감소)	(2,378,126)	(1,056,400)

영업활동으로 인한 현금 흐름	(228,079)	(7,259,457)

12. 영업으로부터 창출된 현금(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	165,200	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	16,000	81,030

자본잉여금의 자본금 전입	-	-

매도가능증권평가손익의 잉여금 대체(*)	166,224	-

미수금 출자전환	184,697	-

미수금의 단기대여금 대체	308,825	-

13. 우발채무와 약정사항

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융기관 대출약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	당분기말	전기말

한 도 액	실 행 액	한 도 액	실 행 액

국민은행	KB구매론	1,000,000	26,962	1,000,000	179,236

기업은행	기업구매카드	5,000,000	374,602	5,000,000	985,928

하나은행	B2B대출약정	500,000	-	500,000	-

(2) 연결회사는 상기 기업은행 기업구매카드약정 및 국민은행 KB구매론약정과 관련하여 대표이사로부터 각각 6,000백만원(전기말: 6,000백만원) 및 1,100백만원(전기말: 1,100백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 여행사업과 관련하여 한국관광협회중앙회에 50백만원한도(종속여행사별 )로 공제 보험에 가입하고 있습니다.(4) 연결회사의 종속법인 중 ㈜천계국제여행사는 서울보증보험㈜에 보험가입금액 1억원에 대한 외국인환자 유치업자 등록 보증에 가입하고 있습니다.

14. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황

연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

지배회사	에스엠브이홀딩스	에스엠브이홀딩스

기타특수관계자	제이스테판, 쏠레어인베스트먼트(주), (주)엠제이아이, 글로벌바이오투자조합, J.STEPHEN LAB.,INC., 마제스타, (주)더블유에스디홀딩스, YU유통, (주) 덕림제주샹그릴라호텔, (주)덕은, ㈜아비아투어(㈜보라), (주)에스에듀, (주) 태흥에치케이, 주해화청여행사 유한회사, 유한회사 뉴화청국제여행사	제이스테판, 쏠레어인베스트먼트(주), (주)엠제이아이, 글로벌바이오투자조합, J.STEPHEN LAB.,INC., 마제스타, (주)더블유에스디홀딩스, YU유통, (주) 덕림제주샹그릴라호텔, (주)덕은, (주)보라, (주)에스에듀, (주) 호텔샹그릴라, 주해화청여행사 유한회사, 유한회사 뉴화청국제여행사

그 밖의 특수관계자 실질관계고려(*1)	하위협력여행사	(주)그린투어,(주)넘버원여행사,(주)뉴풍달여행사,(주)룡호인터내셔널,(주)백프로여행사,(주)비너스국제관광여행사,(주)비룡여행사,(주)빅보스투어,(주)새누리투어,(주)성심국제 ,(주)세웅국제여행사,(주)원투어,(주)중한자유투어,(주)천우국제여행사,(주)컴온여행사,(주)태경국여행사,(주)태양엔씨케이,(주)티엠케이케이투어,(주)하울국제여행사,(주)한국중원여유여행사,(주)화국제여행사,더킹자유투어,양전자유투어,장군국제여행사(주),제8요일(주),(주)낙천국제여행사,(주)명인투어,(주)세경글로벌,(주)이스카이코리아투어즈,(주)이후엘에스,(주)중원여행사,(주)천도국제,(주)천천무역,(주)코리아국제여행사,(주)태화국제여행사,(주)매일국제여행사,베스트국제여행사(주)	(주)빅보스투어, 베스트국제여행사(주), 비너스국제관광여행사(주), 장군국제여행사(주), 제8요일(주), (주)그린투어, (주)글로벌관광, (주)낙천국제여행사, (주)뉴풍달여행사, (주)더킹자유투어, (주)매일국제여행사, (주)명인투어, (주)백프로여행사, (주)비룡여행사, (주)새누리투어, (주)성심국제, (주)세경글로벌, (주)세웅국제여행사, (주)원투어, (주)이스카이코리아투어즈, (주)이후엘티에스, (주)중원여행사, (주)중한자유투어, (주)천도국제, (주)천우국제여행사, (주)컴온여행사, (주)코리아국제여행사, (주)태화국제여행사, (주)티엠케이케이투어, (주)한국중원여유여행사,

화청그룹	유한회사 대구국제여행사, 유한회사 카이샤국제여행사, (주)뉴양명여행사, (주)서진월드투어, 주식회사 덕흥, 주식회사 양명여행사, 주식회사 오미트래블, 주식회사 인터내셔널덕륭, 주식회사 천천국제, (주)파란, 주해항우창상국제여행사 유한회사, (주)화샹, 중한국제상무(주)	유한회사 대구국제여행사, 유한회사 카이샤국제여행사, (주)뉴양명여행사, (주)서진월드투어, 주식회사 덕흥, 주식회사 양명여행사, 주식회사 오미트래블, 주식회사 인터내셔널덕륭, 주식회사 천천국제, (주)파란, 주해항우창상국제여행사 유한회사, (주)화샹, 중한국제상무(주)

재무적 투자자	프라이머원, 위드윈투자조합12호	프라이머원, 위드윈투자조합12호

기타	(주)메인고속((주)뉴이제주관광),㈜메인투어	(주)메인고속((주)뉴이제주관광),

ZHANG JIE, 박재광	ZHANG JIE, 박재광

기업회계기준서 제1024호'특수관계자 공시' 문단9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 경제적 의존관계 및 연결회사와의 영업관계를 통한 영향력 등을 고려하여 정책 의사결정 과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 그 밖의 특수관계자에 포함하였습니다.

구분	특수관계자 판단 사유	회사명

하위협력여행사	종속 여행사의 면세점 송객 사업을 수행하는 하위 협력여행사로서, 종속 여행사와 경제적으로 밀접한 의존성을 가지고, 종속 여행사가 하위협력여행사의 정책 의사결정 과정에 관여할 수 있으므로 실질적인 영향력이 있는 것으로 판단함	(주)그린투어,(주)넘버원여행사,(주)뉴풍달여행사,(주)룡호인터내셔널,(주)백프로여행사,(주)비너스국제관광여행사,(주)비룡여행사,(주)빅보스투어,(주)새누리투어,(주)성심국제 ,(주)세웅국제여행사,(주)원투어,(주)중한자유투어,(주)천우국제여행사,(주)컴온여행사,(주)태경국여행사,(주)태양엔씨케이,(주)티엠케이케이투어,(주)하울국제여행사,(주)한국중원여유여행사,(주)화국제여행사,더킹자유투어,양전자유투어,장군국제여행사(주),제8요일(주),(주)낙천국제여행사,(주)명인투어,(주)세경글로벌,(주)이스카이코리아투어즈,(주)이후엘에스,(주)중원여행사,(주)천도국제,(주)천천무역,(주)코리아국제여행사,(주)태화국제여행사,(주)매일국제여행사,베스트국제여행사(주)

화청 여행 사업 관련 회사	우성덕 대표이사와 여행사 사업 관련하여 밀접한 영업 관계를 맺고 있는 회사에 대해 경제적 의존관계 및 정책 의사결정 과정 관여도를 고려하여 특수관계자로 판단함	유한회사 대구국제여행사, 유한회사 카이샤국제여행사, (주)뉴양명여행사, (주)서진월드투어, 주식회사 덕흥, 주식회사 양명여행사, 주식회사 오미트래블, 주식회사 인터내셔널덕륭, 주식회사 천천국제, (주)파란, 주해항우창상국제여행사 유한회사, (주)화샹, 중한국제상무(주)

재무적 투자자	당기 중 위드윈투자조합 12호는 당사에 BW 100억을 투자하였으며, 위드윈투자조합 12호에 60% 지분을 보유하고 있는 프라이머원은 당사에 CB를 100억 투자함. 주요 재무적 이해관계 등을 고려하여 특수관계자로 공시함.	위드윈투자조합12호, 프라이머원

(2) 매출 및 매입 등 거래(2) 당분기 특수관계자 매입 및 매출등의 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	수익	비용

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	119,374	247,922

기타의특수관계자 등	(유)뉴화청국제여행사	21,388	18,097

제이스테판(주)	11,032	17,696

(주)아비아투어	194,489	33,563	9,210

그밖의특수관계자	(유)대구국제여행사	1,400

(주)그린투어	3,675,174

(주)넘버원여행사	17,309,509

(주)뉴풍달여행사	4,007,235

(주)룡호인터내셔널	1,903,565

(주)메인고속	6,014

(주)백프로여행사	10,175,626

(주)비너스국제관광여행사	1,153,517	5,281

(주)비룡여행사	11,437,993	0

(주)빅보스투어	23,604,306	60,211

(주)새누리투어	35,965

(주)원투어	30,622	0

(주)인터내셔널덕륭	6,327

(주)중한자유투어	2,767,179

(주)천우국제여행사	762,757

(주)컴온여행사	1,226

(주)태경국제여행사	52,155

(주)태양엔씨케이	2,688,686

(주)티엠케이케이투어	5,723,716

(주)하울국제여행사	1,532,943	1,140,015

(주)한국중원여유여행사	5,488,318

(주)한화국제여행사	449,553

더킹자유투어	1,325,388

양전자유투어	16,691,925

우성덕	143

윤춘영(윤지영)	319

장군국제여행사(주)	2,637,399

장지에(ZHANG JIE)	208

제8요일(주)	35,710,939

(주)프라이머원	16,313	94,936

위드윈투자조합 12호	31,165	116,880

박재광	3,326

합계	1,532,943	148,967,257	309,594	511,213

(*) 당사의 종속기업인 5개 여행사(이하 '종속 여행사')는 면세점 송객사업을 주요 영업으로 영위하고 있으며, 면세점으로부터 송객에 대한 대가를 수령하고 하위 협력 여행사에 송객 업무에 대한 수수료를 지급하는 구조로 사업을 영위하고 있습니다. 종속 여행사는 동 거래에서 대리인으로 판단되어 순액으로 매출 인식하였으며, 상기 매입 금액은 순액으로 상계하기 전 총액으로 계상된 금액입니다.나. 전분기해당거래내역이 없습니다.(3) 채권ㆍ채무의 주요잔액가. 당분기말 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	영업보증금	기타채권	매입채무	차입금	장기미지급금	임대보증금	기타채무	신주인수권부사채	전환사채

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	24,202,680	119,373	511,009	11,131	1,120,045

기타의특수관계자 등	(유)뉴화청국제여행사	12,948

(주)아비아투어	-	400,000	40,298	213,938	812,010	58,907

(주)엠제이아이	50,789

제이스테판(주)	22,995,405	1,268,216

그밖의특수관계자	(유)대구국제여행사	82

(유)카이샤국제여행사	111	3,704

(주)그린투어	367

(주)넘버원여행사	3,500,000	193,199

(주)뉴풍달여행사	300,000	414,586

(주)덕흥	542

(주)룡호인터내셔널	500,000	949,306

(주)메인고속	808,825	6,014

(주)비너스국제관광여행사	241,021

(주)비룡여행사	1,500,000	1,008,315

(주)빅보스투어	489,001	3,500,000	5,442,268	42,385

(주)새누리투어	9,549

(주)양명여행사	76

(주)원투어	92

(주)중한자유투어	1,500,000	498,229

(주)천우국제여행사	111,328

(주)컴온여행사	71

(주)태경국제여행사	57,370

(주)태양엔씨케이	150,497

(주)티엠케이케이투어	500,000	450,816

(주)프라이머원	46,198	8,800,000

(주)하울국제여행사	1,157,739

(주)한국중원여유여행사	700,000	741,068

(주)한화국제여행사	1,000,000	5,492

더킹자유투어	139,463

양전자유투어	3,000,000	1,324,557	1,539

우성덕	12,742	20,351

우종덕	125

우창덕(YUCHANGDE)	-	4,271

위드윈투자조합 12호	55,240	8,000,000

장군국제여행사(주)	763

장지에(ZHANG JIE)	2,032	77

제8요일(주)	3,000,000	3,445,390	71,801

합계	1,157,739	25,502,538	19,400,000	11,478,762	4,158,803	1,335,761	22,995,405	11,131	2,683,211	8,000,000	8,800,000

(*) 종속 여행사는 하위 협력 여행사에 송객 업무에 대한 수수료를 선지급하고, 이후에 면세점으로부터 송객에 대한 대가를 수령하고 있으며, 상기 채권 등 금액에는 하위 협력 여행사에 대한 선급금, 대여금 및 보증금 등으로 계상된 금액이 포함되어 있습니다.전기말 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금은 5,958백만원이며, 그 중 하위협력여행사에 대한 채권에 대해 설정된 대손충당금은 5,278백만원입니다.당분기말 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금은 5,276백만원이며, 그 중 하위협력여행사에 대한 채권에 대해 설정된 대손충당금은 1,571백만원입니다. 나. 전기말

특수관계구분	회사명	채권	채 무

매출채권	대여금	영업보증금	기타채권	매입채무	차입금	임대보증금	기타채무	신주인수권	전환사채

부사채

지배기업	주식회사 에스엠브이홀딩스	12,041,207	117,774	10,503,148	11,131	2,096,376

기타특수관계자	(유)뉴화청국제여행사	2,533,000	1,060,511	804

(주)엠제이아이	50,789

YU유통

제이스테판 주식회사	63,619

주식회사 보라	6,735	812,010	49,696

박재광	388,087	5,967

우성덕	12,742	20,208

우종덕	125

우창덕	4,271

윤춘영(윤지영)	23,000

그밖의 특수관계자	주식회사 인터내셔널덕륭

(유)대구국제여행사	200,000	6,892	82

(유)카이샤국제여행사	1,000,111	3,704

(주)글로벌관광	1,140,544

(주)백프로여행사	247,005

(주)비룡여행사	170,926

(주)새누리투어	42,989

(주)세웅국제여행사	21,333

(주)양명여행사	400,000	76

(주)원투어	5,013	140,549

(주)천우국제여행사	268,213

(주)한국중원여유여행사	1,798,356	2,636

ZHANG JIE	100,000	2,672

더킹자유투어	584,630	762,672

비너스국제관광여행사㈜	700,000	650,000

양전자유투어	340,172	215,670

위드윈투자조합12호	10,000,000

장군국제여행사(주)	206,581

제8요일 주식회사	1,211,959	40,990

㈜그린투어	1,021,101

주식회사 뉴풍달여행사	152,253

주식회사 덕흥	542

주식회사 빅보스투어	8,736,427	3,100,000	5,288,480

주식회사 성심국제	823

주식회사 중한자유투어	1,500,000	7,122	237,686

주식회사 천천국제

주식회사 파란	100,000	3,919

㈜프라이머원	13,082	10,000,000

(주)메인고속	493,522

((주)뉴이제주관광)

합 계	1,140,544	24,821,721	4,600,000	13,803,683	2,712,246	11,327,900	11,131	2,302,707	10,000,000	10,000,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	차입	장기미지급금	신주인수권부사채	전환사채

기초	증가	감소	잔액	기초	증가	감소	잔액	기초	증가	감소	잔액	기초	증가	감소	잔액	기초	증가	감소	잔액

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	12,041,207	53,344,124	41,182,651	24,202,680	10,503,148	59,275,394	69,267,533	511,009

기타의특수관계자 등	(유)뉴화청국제여행사	2,533,000	-	2,533,000	-

제이스테판(주)	-	22,995,405	22,995,405	-	-	22,995,405	-	22,995,405

(주)아비아투어	2,959,024	-	-	2,959,024	812,010	-	-	812,010

그밖의특수관계자	(유)대구국제여행사	200,000	-	200,000	-

(주)메인고속	-	808,825	-	808,825

(주)비너스국제관광여행사	700,000	-	700,000	-

(주)빅보스투어	8,736,427	-	8,247,426	489,001

(주)인터내셔널덕륭	180,000	-	-	180,000

우성덕	12,742	-	-	12,742

윤춘영(윤지영)	2300	-	23,000	-

장지에(ZHANG JIE)	100,000	-	97,968	2,032

박재광	388,087	-	388,087	-

천천국제여행사	400,000	-	-	400,000

(주)프라이머원	10,000,000	-	1,200,000	8,800,000

위드윈투자조합 12호	10,000,000	-	2,000,000	8,000,000

합계	28,260,745	54,152,949	53,372,132	29,041,563	11,327,899	82,270,799	92,262,938	1,335,761	-	22,995,405	-	22,995,405	10,000,000	-	2,000,000	8,000,000	10,000,000	-	1,200,000	8,800,000

나. 전기말

특수관계	회사명	자금대여거래	자금차입거래

구분	자금대여	자금차입	신주인수권부사채	전환사채

기초	대여	회수	잔액	차입	차입	상환	잔액	기초	증가	감소	잔액	기초	증가	감소	잔액

지배기업	주식회사 에스엠브이홀딩스	34,937,619	22,896,412	12,041,207	25,532,285	105,749,662	120,778,800	10,503,148

기타특수	(유)뉴화청국제여행사	1,611,000	952,000	30,000	2,533,000	7,000	7,000

관계자	박재광	388,087	388,087

우성덕	12,742	12,742

윤춘영(윤지영)	23,000	23,000

주식회사 보라	770,761	2,188,263	2,959,024	2,267,010	1,455,000	812,010

그밖의	(유)대구국제여행사	200,000	200,000	-

특수관계자	(유)카이샤국제여행사	61,000	61,000	-

ZHANG JIE	100,000	100,000

비너스국제관광여행사㈜	700,000	700,000	700,000	700,000

주식회사 빅보스투어	636,427	8,100,000	8,736,427

주식회사 인터내셔널덕륭	180,000	180,000

주식회사 천천국제	400,000	400,000

주식회사 파란	100,000	100,000

㈜프라이머원	1,000,000	1,000,000	10,000,000	10,000,000

위드윈투자조합12호	10000000	10000000

합계	4,721,188	47,265,969	23,626,412	28,360,745	28,880,037	105,749,662	123,301,800	11,327,900	10,000,000	0	10,000,000	0	10,000,000	0	10,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	404,502	345,900

퇴직급여	45,717	13,846

기타종업원급여	938

합 계	451,157	359,746