오늘이엔엠 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	21,744,113,660	57,189,301,527

현금및현금성자산	5,891,679,680	28,020,132,132

단기금융상품	5,031,040,110

매출채권	1,493,730,265	1,046,308,386

재고자산	3,847,721,371	3,013,183,114

기타유동금융자산	3,836,741,509	13,338,312,515

기타유동자산	625,668,441	10,719,424,116

당기손익-공정가치측정금융자산	873,388,695	915,388,695

당기법인세자산	144,143,589	136,552,569

비유동자산	40,466,331,392	12,934,838,120

투자부동산	8,323,153,462	8,397,779,032

유형자산	811,444,226	903,788,282

사용권자산	906,380,958	469,256,599

무형자산	278,899,218	241,175,736

관계기업 및 공동기업 투자	28,015,218,749	109,073,333

당기손익-공정가치측정금융자산	671,139,732	777,438,856

기타비유동금융자산	1,460,095,047	2,034,542,655

기타비유동자산	1,783,627

자산총계	62,210,445,052	70,124,139,647

부채

유동부채	9,810,900,952	10,351,824,686

매입채무	1,861,695,058	1,315,012,938

단기차입금	5,500,000,000	5,900,000,000

기타유동금융부채	1,880,079,385	2,156,550,915

기타 유동부채	569,126,509	980,260,833

비유동부채	1,280,973,539	1,438,785,627

기타비유동금융부채	881,681,471	1,056,035,497

복구충당부채	399,292,068	382,750,130

부채총계	11,091,874,491	11,790,610,313

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	51,118,570,561	58,333,529,334

자본금	21,759,272,000	21,759,272,000

자본잉여금	47,904,287,120	47,904,287,120

기타자본항목	35,726,039	33,564,034

기타포괄손익누계액	153,421,360	100,008,255

이익잉여금(결손금)	(18,734,135,958)	(11,463,602,075)

비지배지분

자본총계	51,118,570,561	58,333,529,334

자본과부채총계	62,210,445,052	70,124,139,647

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,825,931,096	12,653,070,441	4,442,528,300	17,215,891,280

매출원가	3,510,198,860	11,345,505,747	3,833,853,984	11,792,308,117

매출총이익	315,732,236	1,307,564,694	608,674,316	5,423,583,163

판매비와관리비	2,261,813,243	6,346,530,008	2,771,243,343	8,295,394,493

영업이익(손실)	(1,946,081,007)	(5,038,965,314)	(2,162,569,027)	(2,871,811,330)

기타수익	191,047,794	504,388,214	3,924,781,950	5,051,238,772

기타비용	1,221,056,383	2,469,954,643	33,188,288	100,635,309

금융수익	58,572,174	183,759,293	148,604,039	604,014,988

금융비용	111,099,346	345,374,554	113,576,039	759,025,116

지분법손익	(108,802,379)	(103,854,584)	1,337,134	(21,748,284)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,137,419,147)	(7,270,001,588)	1,765,389,769	1,902,033,721

법인세비용(수익)	(5,790)	532,295	372,905	363,316,905

당기순이익(손실)	(3,137,413,357)	(7,270,533,883)	1,765,016,864	1,538,716,816

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주 지분	(3,137,413,357)	(7,270,533,883)	1,765,016,864	1,538,716,816

비지배 지분

기타포괄손익	23,214,229	53,413,105	180,922,150	324,879,844

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	23,214,229	53,413,105	180,922,150	324,879,844

총포괄손익	(3,114,199,128)	(7,217,120,778)	1,945,939,014	1,863,596,660

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주 지분	(3,114,199,128)	(7,217,120,778)	1,945,939,014	1,863,596,660

비지배 지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(29)	(67)	17	18

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(29)	(67)	17	17

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	14,464,949,500	16,750,214,358	822,620,447	67,452,997	7,877,562,344	39,982,799,646	39,982,799,646

당기순이익(손실)	1,538,716,816	1,538,716,816	1,538,716,816

해외사업환산손익	324,879,844	324,879,844	324,879,844

유상증자	2,960,915,500	11,984,438,753	14,945,354,253	14,945,354,253

전환권 사채 발행 및 전환	4,046,907,000	16,818,723,047	(228,789,540)	20,636,840,507	20,636,840,507

주식매입선택권	735,384,594	735,384,594	735,384,594

주식매입선택권 행사	286,500,000	1,956,344,956	(904,345,318)	1,338,499,638	1,338,499,638

주식분할	(1,712,755)	(1,712,755)	(1,712,755)

2022.09.30 (기말자본)	21,759,272,000	47,509,721,114	423,157,428	392,332,841	9,416,279,160	79,500,762,543	79,500,762,543

2023.01.01 (기초자본)	21,759,272,000	47,904,287,120	33,564,034	100,008,255	(11,463,602,075)	58,333,529,334	58,333,529,334

당기순이익(손실)	(7,270,533,883)	(7,270,533,883)	(7,270,533,883)

해외사업환산손익	53,413,105	53,413,105	53,413,105

유상증자

전환권 사채 발행 및 전환

주식매입선택권	2,162,005	2,162,005	2,162,005

주식매입선택권 행사

주식분할

2023.09.30 (기말자본)	21,759,272,000	47,904,287,120	35,726,039	153,421,360	(18,734,135,958)	51,118,570,561	51,118,570,561

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	11,613,964,039	(12,549,110,065)

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,744,358,784	(12,402,839,118)

이자의 수취	71,762,325	18,176,769

이자의 지급	(194,564,228)	(160,041,273)

배당금의 수취	530,473

법인세 환급(납부)	(8,123,315)	(4,406,443)

투자활동현금흐름	(32,676,538,372)	14,283,764,181

보증금의 증가	(43,530,000)	(524,083,960)

보증금의 감소	19,610,874	275,459,540

장기대여금의 증가	(60,000,000)

장기대여금의 감소	34,800,030	15,938,100,060

단기금융상품의 증가	(13,062,080,220)

단기금융상품의 감소	8,031,040,110

장기금융상품의 증가	(11,206,174)	(69,274,098)

장기금융상품의 감소	123,336,578

유형자산의 취득	(86,361,091)	(721,600,913)

유형자산의 처분	7,704,709

무형자산의 취득	(219,734,151)	(1,918,200)

무형자산의 처분	176,124,000

당기손익인식금융자산의 취득	(500,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	148,299,124

지분법적용투자자산의 취득	(28,010,000,000)	(100,000,000)

리스채권의 상환	223,162,548	15,577,043

국고보조금의 수취	23,800,000

재무활동현금흐름	(1,126,100,156)	15,502,728,832

유상증자	14,999,997,923

전환사채의 발행	7,892,323,420

전환사채의 상환	(7,868,773,170)

단기차입금의 차입	5,500,000,000	500,000,000

단기차입금의 상환	(5,900,000,000)	(600,000,000)

종속기업투자자산의 취득	(158,278,615)

임대보증금의 증가	57,000,000

리스부채의상환	(766,100,156)	(734,795,149)

주식발행비	(142,063,822)

자기주식의 취득	(1,712,755)

주식매입선택권 행사	1,344,831,000

국고보조금의 수취	40,000,000	214,200,000

현금및현금성자산의 증가(감소)	(22,188,674,489)	17,237,382,948

기초현금및현금성자산	28,020,132,132	9,748,368,851

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	100,222,037	236,556,084

기말현금및현금성자산	5,931,679,680	27,222,307,883

국고보조금	(40,000,000)	(214,200,000)

국고보조금 차감 후 기말의 현금 및 현금성자산	5,891,679,680	27,008,107,883