오늘이엔엠 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 21 기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 감마누와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

주식회사 감마누(이하 '지배기업')은 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월 15일에 설립되었으며, 2017년 8월 임시주주총회를 거쳐 여행업을 목적사업에 추가하여, 인바운드 플랫폼(Inbound Platform) 여행업(이하 'IP사업')을 영위하기 시작하였습니다.2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 본사 및 안테나사업부문은 경기도 화성시 동탄에 소재하고 있으며, IP사업부문은 서울시 여의도구에 소재하고 있습니다. 연결실체는 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2018년 6월 현재 납입자본금은 12,218백만원입니다.(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율(%)

주식회사 에스엠브이홀딩스	10,300,188	42.15%

김상기	1,109,388	4.54%

주식회사 더블유에스디홀딩스	706,290	2.89%

우리사주조합	428,032	1.75%

기타	11,891,902	48.67%

합 계	24,435,800	100%

(2) 당반기말과 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	종속회사	소재지	지배지분율	결산월	업종

종속기업	Gamma Nu Theta INC	미국	100%	12월	안테나사업

WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD	중국	100%	12월	안테나사업

(주)천계국제여행사	한국	51%	12월	일반여행업

(주)대명국제여행사(구, 해피고) (*1)	한국	51%	12월	일반여행업

(유)신룡국제여행사	한국	51%	12월	일반여행업

(주)보라국제여행사	한국	51%	12월	일반여행업

(유)삼화국제여행사	한국	51%	12월	일반여행업

(주)뉴서울국제여행사	한국	51%	12월	일반여행업

(주)신화국제여행사	한국	51%	12월	일반여행업

관계기업	주식회사 메인고속(구, (주)뉴이제주관광)(*2)	한국	35%	12월	여행관광버스업

(*1) 당사는 (주)에스엠브이홀딩스와 각각 51%와 49%로 출자를 통해 (주)뉴서울국제여행사와 (주)신화국제여행사를 신규설립하였습니다.

(*2) 당사는 인바운드플랫폼 사업의 다각화와 종합관광회사로서 성장하기 위하여, 2017년 10월 18일 이사회결의를 거쳐 지분참여를 통한 관광버스운행사업을 추진하고있었습니다. 이에 당사는 (유)카이샤국제여행사 등과의 '공동사업협약'에 따라 총 10억을 한도로 지분참여 및 대여형태로 재원을 투자하기로 한 바 있으며, 2018년 1월 31일을 기준으로 지분인수를 통해 (주)메인고속(구, (주)뉴이제주관광)의 35%지분을 확보하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익	총포괄손익

Gamma Nu Theta INC	1,700,821	2,112,158	(411,338)	1,218,598	(6,152)	(6,152)

WEIHAI GAMMA NU RHO	1,639,062	1,287,711	351,351	1,504,183	(12,387)	(12,387)

(주)천계국제여행사	23,580,769	7,669,841	15,910,929	2,859,296	1,818,661	1,818,661

(유)신룡국제여행사	22,230,054	14,928,397	7,301,657	1,306,236	373,946	373,946

(주)대명국제여행사(구, 해피고)	27,547,215	9,466,139	18,081,076	3,556,953	2,533,912	2,533,912

(주)보라국제여행사	20,030,815	16,806,280	3,224,535	3,583,476	2,507,181	2,507,181

(유)새한국제여행사	9,286,342	7,481,492	1,804,850	2,130,826	1,479,130	1,479,130

㈜뉴서울국제여행사	2,332,535	2,093,735	238,800	210,199	140,668	140,668

㈜신화국제여행사	3,949,512	3,655,618	293,893	284,910	195,762	195,762

(4) 전반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손실(*)	총포괄손실(*)

Gamma Nu Theta Inc	413,860	702,470	(288,610)	321,515	(179,001)	(171,965)

WEIHAI GAMMA NU RHO CO., LTD	809,460	477,920	331,540	-	(15,188)	(5,420)

(*) 전반기 손익입니다. 2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 당반기 동안 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 요약반기연결제무제표는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용과 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회게정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정 보는 주석 4 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.( 1) 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

기업회계기준서 제1109호에 따른 매도가능금융자산평가손익 재분류	166,224

2018년 1월 1일 영향	166,224

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 회계불일치 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후 원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구분	주석	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	10,324,965	10,324,965

단기금융상품	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	54,000	54,000

매출채권	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	30,611,071	30,611,071

단기대여금	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	24,921,721	24,921,721

미수금	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	3,182,154	3,182,154

미수수익	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	261,523	261,523

당기손익공정가치측정금융자산	(b)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	725,495	725,495

장기금융상품	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	6,852	6,852

임차보증금	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	1,489,498	1,489,498

기타보증금	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	4,772	4,772

전신전화가입권	(a)	대여금및수취채권	상각후원가	600	600

금융자산 합계	71,582,651	71,582,651

a. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다.b. 연결실체가 보유한 지분상품은 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품이며, 기업회계기준 제1109호에서는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 채무자에 부도, 파산 또는 연결실체와의 소송이 발생하는 경우 등연결실체는 채무증권이 신용도가 매우 우수한 금융기관 또는 정부기관이 채무자인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

ⅰ) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.ⅱ) 신용시 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.ⅲ) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 유의적인 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 연결재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의내용을 추가적으로 제공합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

연결실체는 동 기준서를 적용할 경우 미치는 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 연결실체는 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 금 융상품 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	743,286	743,286	-	-

매도가능금융자산	-	-	725,495	725,495

소계	743,286	743,286	725,495	725,495

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	10,475,084	10,475,084	10,322,328	10,322,328

단기금융상품	54,000	54,000	54,000	54,000

매출채권	32,045,421	32,045,421	30,611,071	30,611,071

단기대여금	38,972,479	38,972,479	27,650,745	27,650,745

기타유동금융자산	10,057,541	10,057,541	7,837,817	7,837,817

기타비유동금융자산	13,784,363	13,784,363	1,501,722	1,501,722

소계	105,391,741	105,391,741	77,977,683	77,977,683

금융자산 합계	106,135,027	106,135,027	78,703,178	78,703,178

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,316,615	3,316,615	5,189,075	5,189,075

단기차입금	11,542,742	11,542,742	11,327,899	11,327,899

기타금융부채	2,233,869	2,233,869	3,066,720	3,066,720

기타비유동금융부채	22,441,157	22,441,157	145,263	145,263

전환사채	8,155,219	8,155,219	10,075,843	10,075,843

신주인수권부사채	8,163,665	8,163,665	10,095,838	10,095,838

금융부채 합계	39,534,383	39,534,383	39,900,638	39,900,638

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치) (수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	743,286	743,286

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	725,495	725,495

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	743,286	순자산가치접근법	-

5. 영업부문

(1) 연결실체의 당반기의 보고보문의 정보는 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

안테나사업	안테나 제조 및 판매

여행사업	면세점 송객을 통한 인바운드 플랫폼 사업

(2) 보고부문의 매출액 , 영업이익(손실) 및 분기순손익은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	반기순이익(손실)

안테나사업	11,330,561	(2,867,732)	(2,607,681)

여행사업	15,123,108	8,548,187	7,622,103

연결조정전합계	26,453,669	5,680,455	5,014,422

연결조정금액	(2,695,406)	1,060,817	1,042,195

연결조정후합계	23,758,263	6,741,272	6,056,617

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	반기순이익(손실)

안테나사업	9,370,162	(2,226,652)	(1,910,223)

여행사업	-	-	-

연결조정전합계	9,370,162	(2,226,652)	(1,910,223)

연결조정금액	(477,424)	(6,429)	(49,915)

연결조정후합계	8,892,738	(2,233,081)	(1,960,138)

( 3) 보고부문의 자산 및 부채금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

영업부문	부문자산	부문부채

안테나사업	17,383,603	6,096,541

여행사업	154,120,815	79,072,756

연결조정전합계	171,504,418	85,169,297

연결조정금액	(53,381,770)	(23,254,208)

연결조정후합계	118,122,648	61,915,089

(전기말)

(단위: 천원)

영업부문	부문자산	부문부채

안테나사업	22,202,800	8,110,952

여행사업	134,361,636	68,519,869

연결조정전합계	156,564,436	76,630,821

연결조정금액	(58,393,517)	(27,235,288)

연결조정후합계	98,170,919	49,395,533

(4) 수익의 구분당반기와 전반기의 연결실체의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	안테나사업	여행사업	합계

주요 지리적 시장

국내매출	8,348,237	13,931,896	22,280,133

북미	1,387,382	-	1,387,382

유럽	90,748	-	90,748

아시아	-	-	-

합 계	9,826,367	13,931,896	23,758,263

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	9,803,515	-	9,803,515

상품매출	17,142	-	17,142

여행수익	-	13,931,896	13,931,896

기타매출	5,710	-	5,710

합 계	9,826,367	13,931,896	23,758,263

수익인식시기

한 시점에 이행	9,826,367	13,931,896	23,758,263

기간에 걸쳐 이행	-	-	-

합 계	9,826,367	13,931,896	23,758,263

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	안테나사업	여행사업	합계

주요 지리적 시장

국내매출	8,424,780	-	8,424,780

북미	322,254	-	322,254

유럽	143,018	-	143,018

아시아	2,686	-	2,686

합 계	8,892,738	-	8,892,738

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	8,831,943	-	8,831,943

상품매출	57,895	-	57,895

여행수익	-	-	-

기타매출	2,900	-	2,900

합 계	8,892,738	-	8,892,738

수익인식시기

한 시점에 이행	8,892,738	-	8,892,738

기간에 걸쳐 이행	-	-	-

합 계	8,892,738	-	8,892,738

(5) 계약 잔액

연결실체의 경우 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 없습니다. (6 ) 당반기 및 전반기 중 매 출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기	부문

3개월	누적	3개월	누적

A사	4,254,913	7,017,149	5,295,442	6,912,840	안테나사업 부문

B사	2,545,854	4,885,592	-	-	여행사업 부문

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,854	2,636

보통예금	9,123,549	5,159,029

콜론	140,714	1,257,883

환매조건부채권	1,210,018	3,904,613

기타	803	804

합 계	10,477,938	10,324,965

7. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	32,413,061	30,978,712

대손충당금	(367,641)	(367,641)

합 계	32,045,420	30,611,071

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	30,163,264	30,392,577

소 계	30,163,264	30,392,577

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체	937,306	125,344

3개월 초과 6개월 이하 연체	646,010	-

6개월 초과 1년 이하 연체	105,340	77,476

1년 초과 연체	193,500	332

소 계	1,882,156	203,152

손상채권(*2)

3개월 이하 연체	-	-

3개월 초과 6개월 이하 연체	-	-

6개월 초과 1년 이하 연체	-	-

1년 초과 연체	367,641	367,641

소 계	367,641	367,641

합 계	32,413,061	30,978,712

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 연결실체는 당반기말 현재 손상채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	310,665	550

대손설정	-	-

제각	(56,976)	-

기말금액	367,641	550

8. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	5,384	9,081

평가충당금(상품)	(1,712)	(1,712)

제품	3,899,470	3,569,048

평가충당금(제품)	(440,888)	(518,733)

원재료	924,440	1,010,508

평가충당금(원재료)	(152,646)	(154,500)

재공품	1,553,891	1,240,754

평가충당금(재공품)	(102,666)	(23,085)

합 계	5,685,273	5,131,361

(2) 당반기 중 연결실체는 제품에 대해 평가손실환입액 2,151천원을 인식하였습니다. 평가손실환입액은 해당 재고자산의 시장가격 회복에 따라 발생하였습니다. 재고자산평가손실환입액은 매출원가로 인식되었습니다. 전반기에 재고자산평가손실은 338,368천원 발생하였습니다.

9. 기타자산과 기타금융자산 및 기타부채와 기타금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타의 자산 및 기타의 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타의 자산

유동

선급금	14,664,517	12,795,084

선급비용	20,789	23,506

부가세대급금	373,917	475,316

차감: 대손충당금	(1,274,860)	(1,848,683)

합 계	13,784,363	11,445,223

기타의 부채

유동

미지급비용(급여성)	172,097	1,469,021

선수금	1,237,055	4,208,950

예수금	316,919	145,573

부가세예수금	377,043	1,141,496

선수수익	946,655	-

합 계	3,049,769	6,965,040

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산

유동

미수금	337,347	3,182,154

미수수익	620,194	261,522

보증금	9,100,000	4,600,000

소 계	10,057,541	8,043,676

비유동

장기금융상품	18,913	6,852

보증금	1,561,255	1,494,870

장기대여금	60,000	-

소 계	1,640,168	1,501,722

합 계	11,697,709	9,545,398

금융부채

유동

미지급금	915,913	1,778,322

미지급비용	1,317,956	1,288,398

소 계	2,233,869	3,066,720

비유동

장기미지급금	22,290,594	228,784

임대보증금	150,563	135,131

소 계	22,441,157	363,915

합 계	24,675,026	3,430,635

10. 관계기업 투자주식 (1) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손실	총포괄손실

(주)메인고속	2,542,788	2,503,009	39,779	150,031	(115,277)	(115,277)

(2) 당반기 중 지분법적용주식의 평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	기타	당반기말

(주)메인고속	-	184,697	-	(18,622)	-	166,075

11. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2018. 1. 1	114,723	1,204,106	293,129	335,252	355,460	282,623	565,803	3,151,096

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	36,800	5,000	10,241	20,889	12,635	14,631	108,212	208,407

처분	-	-	-	-	(19,938)	-	-	(19,938)

대체	-	-	12,912	-	-	143,300	(243,912)	(87,700)

감가상각비	(33,545)	(222,312)	(46,951)	(97,921)	(53,145)	(47,936)	-	(501,810)

외화환산차이	-	-	-	1,529	(48)	626	-	2,107

2018.06.30	117,978	986,795	269,330	259,749	294,963	393,244	430,103	2,752,162

취득원가	2,092,030	4,068,804	857,070	1,545,101	533,346	864,840	430,103	10,391,296

감가상각누계액	(1,974,052)	(2,992,825)	(587,741)	(1,285,353)	(238,382)	(471,596)	-	(7,549,949)

손상차손누계액	-	(89,185)	-	-	-	-	-	(89,185)

순장부금액	117,978	986,795	269,330	259,749	294,963	393,244	430,103	2,752,162

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2017. 1. 1	155,963	1,226,000	93,061	330,115	143,229	209,844	377,641	2,535,853

연결범위변동	-	-	9,158	-	-	223,052	-	232,210

취득	22,524	471,365	217,955	295,090	275,053	145,153	237,882	1,665,022

처분	-	-	-	(130,463)	-	(207,880)	-	(338,343)

대체	-	12,720	37,000	-	-	-	(49,720)	-

감가상각비	(63,764)	(505,979)	(64,045)	(159,762)	(61,220)	(87,574)	-	(942,344)

외화환산차이	-	-	-	272	(1,602)	28	-	(1,302)

2017.12.31	114,723	1,204,106	293,129	335,252	355,460	282,623	565,803	3,151,096

취득원가	2,055,230	4,063,803	833,918	1,559,387	664,862	687,288	565,803	10,430,291

감가상각누계액	(1,940,507)	(2,770,513)	(540,789)	(1,224,135)	(309,402)	(404,665)	-	(7,190,011)

손상차손누계액	-	(89,184)	-	-	-	-	-	(89,184)

순장부금액	114,723	1,204,106	293,129	335,252	355,460	282,623	565,803	3,151,096

(2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	434,861	63,696

용역매출원가	1,000	-

판매비와관리비	65,948	2,346

합 계	501,810	66,042

12. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

2018. 1. 1	35,936	399,665	396,615	-	-	832,215

취득	-	3,827	-	-	-	3,827

상각	(6,809)	(107,486)	-	-	-	(114,295)

처분	-	-	(150,000)	-	-	(150,000)

2018.06.30	29,126	296,007	246,615	-	-	571,747

취득원가	115,847	1,424,870	582,111	262,218	351,580	2,736,626

상각누계액	(86,721)	(1,120,663)	-	(26,222)	-	(1,233,606)

손상차손누계액	-	-	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(923,072)

국고보조금	-	(8,200)	-	-	-	(8,200)

순장부금액	29,126	296,007	246,615	-	-	571,747

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

2017. 1. 1	44,687	618,696	396,615	-	-	1,059,998

연결범위변동	-	2,886	-	-	-	2,886

취득	6,162	9,000	-	-	-	15,162

상각	(14,914)	(230,917)	-	-	-	(245,831)

2017.12.31	35,935	399,665	396,615	-	-	832,215

취득원가	115,847	1,421,043	732,111	262,218	351,580	2,547,303

상각누계액	(79,912)	(1,010,718)	-	(26,222)	-	(1,116,852)

손상차손누계액	-	-	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(587,576)

국고보조금	-	(10,660)	-	-	-	(10,660)

순장부금액	35,935	399,665	396,615	-	-	832,215

(2) 당분기와 전반기의 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	112,276	122,132

판매비와관리비	2,019	4,692

합 계	114,295	126,824

13. 전환사채 및 신주인수권부사채 (1) 당반기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

전환사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2017-09-12	2020-09-12	8,000,000	10,000,000

사채상환할증금	621,056	776,320

전환권조정	(465,837)	(700,477)

합계	8,155,219	10,075,843

신주인수권부사채

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	2017-08-14	2020-08-14	8,000,000	10,000,000

사채상환할증금	621,056	776,320

신주인수권조정	(457,391)	(680,482)

합계	8,163,665	10,095,838

전환사채 및 신주인수권부사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였으며, 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 전환사채 및 신주인수권부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

전환사채

기초	10,075,843	-

발행	600,000	-

상환	(2,600,000)	-

상각	79,376	-

기말	8,155,219	-

신주인수권부사채

기초	10,095,838	-

발행	1,500,000	-

상환	(3,500,000)	-

상각	67,827	-

기말	8,163,665	-

(3) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면가액/발행가액	10,000,000,000원	10,000,000,000원

기말 액면가액(*1)	8,000,000,000원	8,000,000,000원

액면이자율	-	-

만기보장수익률	2.50%	2.50%

발행일	2017-09-12	2017-08-14

만기	2020-09-12	2020-08-14

행사기간	사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 9월 11 일)까지	사채발행일 이후 1년 후부터 사채만기일 전일(2020년 8월 13일)까지

전환가액(*2)	2,250원	2,148원

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 9월 12일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2018년 8월 14일 및 이후 3개월마다 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

행사가격의 조정	1) 전환권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)	1) 신주인수권 행사 전에 시가(기준주가)보다 낮은 조건으로 다른 BW나 CB를 발행하거나 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우3) 보통주 시가 하락에 따른 행사가격 재조정(Refixing)

기한이익 상실 조항	1)"발행회사"(임직원, 대주주, 특수관계인 포함)에 대하여 횡령, 배임, 사기, 주가조작, 탈세등으로 인한 체포영장의 발부, 구속영장의 청구나 신청 등을 포함한 수사의 개시 또는 공시나 기사 등을 통한 그러한 사실의 확인, 상장 적격성 실질심사의 개시, 청산 절차의 개시, 중요한 영업용 자산의 양도, 페업, 발행회사의 경영권 분쟁, 기타 경영에 미칠 법적 분쟁발생 등으로 현저하게 신용 악화가 우려되어 사채 원리금 등의 채권회수가 필요한 경우2)"발행회사"의 보통주가 관리종목으로 지정되거나 지정될 예정인 경우3)"발행회사"의 보통주가 투자주의환기종목으로 지정되거나 지정될 예정인 경우4)3연속거래일("발행회사"의 일정한 회사 법적 행위로 인해 법규 및 한국거래소 규정에 따라 의무적으로 일시적 거래정지되는 경우는 제외) 동안 거래가 정지되는 경우5)"발행회사"의 반기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부 감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아니거나 위 각 보고서가 법정제출기한 7일이전까지 제출되지 아니하는 경우6)"발행회사"에 대하여 코스닥시장 장상 규정등	1)"발행회사"(임직원, 대주주, 특수관계인 포함)에 대하여 횡령, 배임, 사기, 주가조작, 탈세등으로 인한 체포영장의 발부, 구속영장의 청구나 신청 등을 포함한 수사의 개시 또는 공시나 기사 등을 통한 그러한 사실의 확인, 상장 적격성 실질심사의 개시, 청산 절차의 개시, 중요한 영업용 자산의 양도, 페업, 발행회사의 경영권 분쟁, 기타 경영에 미칠 법적 분쟁발생 등으로 현저하게 신용 악화가 우려되어 사채 원리금 등의 채권회수가 필요한 경우2)"발행회사"의 보통주가 관리종목으로 지정되거나 지정될 예정인 경우3)"발행회사"의 보통주가 투자주의환기종목으로 지정되거나 지정될 예정인 경우4)3연속거래일("발행회사"의 일정한 회사 법적 행위로 인해 법규 및 한국거래소 규정에 따라 의무적으로 일시적 거래정지되는 경우는 제외) 동안 거래가 정지되는 경우5)"발행회사"의 반기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부 감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아니거나 위 각 보고서가 법정제출기한 7일이전까지 제출되지 아니하는 경우6)"발행회사"에 대하여 코스닥시장 장상 규정등

(*1) 최초 발행금액 중 일부가 조기상환되어 당반기말 현재 각각 8,000,000,000원에에 해당하는 금액만이 발행되어 있습니다.(*2) 최초발행시 전환가액은 9,000원이었으나, 그 후 무상증자 등으로 전환가액이 조정되었습니다.

14. 자본 (1) 당사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 24,435,800주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	자본잉여금

2016년 12월 31일	3,610,200	1,805,100,000	3,580,429,160

유상증자(2017년 8월 23일)	1,249,375	624,687,500	9,339,882,670

유상증자(2017년 8월 25일)	1,249,375	624,687,500	9,339,882,670

무상증자(2017년 9월 22일)	18,326,850	9,163,425,000	(9,163,425,000)

2017년 12월 31일	24,435,800	12,217,900,000	13,096,769,500

2018년 6월 30일	24,435,800	12,217,900,000	13,096,769,500

연결실체는 2017년 8월 23일, 8월 25일 2회에 걸쳐 유상증자를 걸쳐 실시하였으며, 2017년 9월 22일 주식발행초과금을 재원으로 1:3 무상증자를 실시하고 자본에 전입하여 신주를 발행하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 기타의 자본항목은 모두 자기주식이며, 당사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

연결자본잉여금(*1)	734,491	736,397

(*1) 동일지배하 사업결합으로 인하여 인수한 자산과 부채의 장부금액과 이전대가의 차액을 상기 연결자본잉여금으로 반영하였습니다.

(5) 기타포괄손익누계액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기초이익잉여금의 수정	기말

매도가능금융자산평가손익	166,224	-	(166,224)	-

해외사업환산손익	26,451	(5,773)	-	23,688

합 계	192,675	(5,773)	-	23,688

15.주당손익 (1) 당반기와 전반기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

보통주당기순이익(원)	4,016,299,280	1,716,033,536

가중평균유통보통주식수(*1)	24,435,116주	14,440,116주

기본주당순이익(*)	164원/주	119원/주

(*) 전기 중 무상증자로 인하여 주식 수가 변동되어 전반기 주당순손실을 소급적용하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행주식적수(주)	일 수	가중평균유통보통주식수(주)

당반기	4,422,755,996	181	24,435,116

전반기	2,613,660,996	181	14,440,116

(3) 당반기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2,250원	2018.09.12 ~ 2020.09.12	3,555,555주

제1회 무기명식 이권부무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	2,148원	2018.08.14 ~ 2020.08.13	3,724,394주

당반기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기

보통주당기순이익(천원)	4,016,299천원

신주인수권조정(세후)	165,023천원

전환사채이자비용(세후)	118,847천원

희석당기순이익	4,300,169천원

가중평균유통보통주식수(*)	27,785,147주

희석주당손익	155원/주

희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기

가중평균유통주식수	24,435,116주

전환사채	3,350,031주

가중평균유통보통주식수(희석)	27,785,147주

연결실체는 지배기업의 시장가격을 알 수 없어 신주인수권부사채의 희석효과를 신뢰성 있게 측정할 수 없었습니다.

16. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 각각 22% 및 1.96%입니다.

(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

17. 비 용 의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(2,999,806)	(1,532,776)	(1,144,500)	(1,939,961)

상품의 변동	776,175	842,463	51,067	(8,767)

원재료 매입등	5,100,525	6,183,258	5,061,551	7,360,011

종업원 급여	2,402,414	4,118,787	1,201,725	2,870,873

퇴직급여	142,441	282,044	68,947	130,020

감가상각비	243,562	491,536	228,824	460,632

무형자산상각비	56,947	114,295	60,783	126,824

지급임차료	415,924	703,903	183,863	357,133

수선유지비	56,336	116,837	58,069	108,743

지급수수료	1,518,329	2,076,416	60,038	130,229

운반비	72,543	116,996	49,364	76,532

외주가공비	360,069	370,650	387,185	498,902

소모품비	147,222	325,852	98,427	153,173

세금과공과	77,470	156,735	42,931	92,102

경상연구개발비	208,913	394,897	302,155	477,339

기타	1,080,332	2,255,098	75,773	172,041

합 계(*)	9,659,396	17,016,991	6,786,202	11,065,826

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

18. 판매비와 관리비

당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	767,758	1,389,973	266,853	618,978

퇴직급여	38,918	106,273	16,150	28,024

복리후생비	216,059	397,676	87,817	162,561

여비교통비	44,970	90,875	26,041	35,678

접대비	278,722	562,075	(7,570)	-

통신비	6,798	15,125	(6,968)	-

소모품비	22,324	41,201	14,664	39,995

세금과공과	74,838	152,459	57,313	106,484

감가상각비	35,109	65,948	14,604	28,326

지급임차료	184,693	281,895	35,110	58,339

수선비	2,206	3,596	(7,125)	-

보험료	33,425	78,069	(20,218)	-

차량유지비	52,407	99,815	14,084	20,975

교육훈련비	492	804	(68)	-

수도광열비	5,769	14,334	(3,979)	-

지급수수료	496,068	882,533	45,088	108,644

광고선전비	(2,638)	50,598	(1,635)	-

대손상각비	-	-	-	-

운반비	69,467	106,648	51,038	95,360

수출제비용	43,724	73,152	(19,933)	-

여행경비	-	-	-	-

해외시장개척비	101,514	228,430	(47,381)	-

무형자산상각비	821	2,020	2,346	4,692

기타	(10,928)	4,841	210,664	212,019

합 계	2,462,514	4,648,339	726,895	1,520,075

19. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실:	6,056,569	(1,994,381)

조정:

이자수익	(774,064)	(90,821)

이자비용	600,399	-

대손상각비	-	-

기타의 대손상각비	14,969	-

감가상각비	491,536	466,559

무형자산상각비	114,295	126,824

유형자산처분손실	4,979	-

외화환산손실	9,735	33,680

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

유형자산손상차손	-	-

재고자산평가손실	(2,151)	338,368

지급임차료	8,790	10,924

복리후생비	38,496	16,109

지급수수료	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	169,546

유형자산처분이익	(19,062)	(1)

무형자산처분이익	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	(338,291)

배당금수익	-	(3,550)

외화환산이익	(148,627)	(2,195)

보험료	15,474	-

잡손실	160	-

사채상환이익	(91,860)	-

법인세비용	1,201,138	-

순 운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,386,117	(348,166)

기타금융자산의 감소(증가)	2,730,811	(7,103)

기타자산의 감소(증가)	1,923,703	(209,934)

재고자산의 감소(증가)	(517,518)	(2,960,058)

매입채무의 증가(감소)	(1,656,875)	(1,698,832)

기타금융부채의 증가(감소)	(2,831,116)	(291)

기타부채의 증가(감소)	(3,790,124)	(1,085,023)

영업활동으로 인한 현금 흐름	4,765,774	(7,576,636)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 처분관련 미수금	-	90,061

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	6,620	-

건설중인자산 본계정 대체	-	12,720

미수금 출자전환	184,697	-

미수금의 단기대여금 대체	308,825	-

20. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대보증금

기초	150,563	-

증가	13,184,568	-

감소	(13,200,000)

기말	135,131	-

전환사채

기초	10,075,843	-

발행	600,000	-

상환	(2,600,000)	-

상각	79,376	-

기말	8,155,219	-

신주인수권부사채

기초	10,095,838	-

발행	1,500,000	-

상환	(3,500,000)	-

상각	67,827	-

기말	8,163,665	-

단기차입금

기초	11,327,899	-

증가	146,906,385	-

감소	(146,691,543)	-

기말	11,542,742	-

21. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관 대출약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융기관	내역	당반기말	전기말

한 도 액	실 행 액	한 도 액	실 행 액

국민은행	KB구매론	1,000,000	26,962	1,000,000	179,236

기업은행	기업구매카드	5,000,000	374,602	5,000,000	985,928

하나은행	B2B대출약정	500,000	-	500,000	-

( 2) 연결실체는 상기 국민은행KB구매론약정과 관련하여 대표이사로부터 각각770백만원(전기말: 6,000백만원) 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체 는 제품매출과 관련하여 서울보증보험(주)에 1,000백만원을 한도로 계약이행보증보험(당반기말 부보금액: 16백만원, 전기말 부보금액: 67백만원)을 가입하고 있습니다. (4) 연결실체 는 여행사업과 관련하여 한국관광협회중앙회에 50백만원한도(종속여행사별)로 공제 보험에 가입하고 있습니다. (5) 연결실체의 종속법인 중 (주)천계국제여행사는 서울보증보험(주)에 보험가입금액 1억원에 대한 외국인환자 유치업자 등록 보증에 가입하고 있습니다.

22. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황

구분	당반기말	전기말

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	(주)에스엠브이홀딩스

관계기업	(주)메인고속(구, (주)뉴이제주관광)	-

기타특수관계자	제이스테판, 쏠레어인베스트먼트(주), (주)엠제이아이, 글로벌바이오투자조합, J.STEPHEN LAB.,INC., 마제스타, (주)더블유에스디홀딩스, YU유통, (주) 덕림제주샹그릴라호텔, (주)덕은, (주)보라, (주)에스에듀, (주) 호텔샹그릴라, 주해화청여행사 유한회사, 유한회사 뉴화청국제여행사	제이스테판, 쏠레어인베스트먼트(주), (주)엠제이아이, 글로벌바이오투자조합, J.STEPHEN LAB.,INC., 마제스타, (주)더블유에스디홀딩스, YU유통, (주) 덕림제주샹그릴라호텔, (주)덕은, (주)보라, (주)에스에듀, (주) 호텔샹그릴라, 주해화청여행사 유한회사, 유한회사 뉴화청국제여행사

그밖의 특수관계자실질관계고려(*)	화청그룹	유한회사 대구국제여행사, 유한회사 카이샤국제여행사, (주)뉴양명여행사, (주)서진월드투어, 주식회사 덕흥, 주식회사 양명여행사, 주식회사 오미트래블, 주식회사 인터내셔널덕륭, 주식회사 천천국제, (주)파란, 주해항우창상국제여행사 유한회사, (주)화샹, 중한국제상무(주)	유한회사 대구국제여행사, 유한회사 카이샤국제여행사, (주)뉴양명여행사, (주)서진월드투어, 주식회사 덕흥, 주식회사 양명여행사, 주식회사 오미트래블, 주식회사 인터내셔널덕륭, 주식회사 천천국제, (주)파란, 주해항우창상국제여행사 유한회사, (주)화샹, 중한국제상무(주)

재무적 투자자	프라이머원, 위드윈투자조합12, 최해선, 장희은, 최화영, XU GUANHE(허관혁)	프라이머원, 위드윈투자조합12호

기타	ZHANG JIE, 박재광	(주)메인고속((주)뉴이제주관광), ZHANG JIE, 박재광

(*) 기업회계기준서 제1024호'특수관계자 공시' 문단9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 경제적 의존관계 및 연결실체와의 영업관계를 통한 영향력 등을 고려하여 정책 의사결정 과정에 관련되어 있는 다음의 실체를 그 밖의 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래 당반기 중 특수관계자 의 주요 매출 및 매입거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	수익	비용

지배회사	(주)에스엠브이홀딩스	-	-	539,172	511,172

기타 특수관계자	(유)뉴화청국제여행사	-	-	262,179	268,183

제이스테판(주)	-	-	21,388	14,748

(주)아비아투어	-	-	1,400	-

그밖의 특수관계자	(유)대구국제여행사	-	-	-	111

(주)그린투어	-	-	-	542

(주)넘버원여행사	-	-	-	3,919

(주)뉴풍달여행사	-	1,536,281	5,281	2,159

(주)룡호인터내셔널	-	28,377,539	-	-

(주)메인고속	-	2,637,244	-	-

(주)백프로여행사	-	45,633,538	-	-

(주)비너스국제관광여행사	-	3,674,313	-	-

(주)비룡여행사	3,292,204	-	-	-

(주)빅보스투어	-	5,152,458	-	-

(주)새누리투어	-	1,399,225	-	-

(주)원투어	-	14,861,899	-	-

(주)인터내셔널덕륭	-	54,486,362	69,300	-

(주)중한자유투어	-	35,737	-	-

(주)천우국제여행사	-	16,680,337	64,373	21,664

(주)컴온여행사	-	30,622	-	-

(주)태경국제여행사	-	13,600,125	-	-

(주)태양엔씨케이	-	863,232	-	-

(주)티엠케이케이투어	-	1,200	-	-

(주)하울국제여행사	-	8,028,271	-	-

(주)한국중원여유여행사	-	6,671,449	-	-

(주)한화국제여행사	-	-	-	289

더킹자유투어	-	-	319	1,971

양전자유투어	-	-	3,326	-

우성덕	-	4,948,301	-	-

윤춘영(윤지영)	127,746	9,283,590	-	-

장군국제여행사(주)	2,805,878	1,171,043	-	-

장지에(ZHANG JIE)	-	4,696,108	-	-

제8요일(주)	-	-	232	-

(주)프라이머원	-	31,597,563	-	-

위드윈투자조합 12호	-	1,457,091	-	-

박재광	-	4,696,108	-	-

합 계	-	2,543,132	-	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 매입거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권(*)	채무

매출채권	대여금	영업보증금	기타채권	매입채무	차입금	임대보증금	기타채무	신주인수권부사채	전환사채

지배기업	주식회사에스엠브이홀딩스	-	12,041,207	-	117,774	-	10,503,148	11,131	2,096,376	-	-

기타특수관계자	(유)뉴화청국제여행사	-	2,533,000	-	1,060,511	-	-	-	804	-	-

㈜엠제이아이	-	-	-	-	-	-	-	50,789	-	-

YU유통	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제이스테판 주식회사	-	-	-	-	-	-	-	63,619	-	-

주식회사 보라	-	-	-	6,736	-	812,010	-	49,697	-	-

박재광	-	388,087	-	5,967	-	-	-	-	-	-

우성덕	-	-	-	-	-	12,742	-	20,208	-	-

우종덕	-	-	-	-	125	-	-	-	-	-

우창덕	-	-	-	-	-	-	-	4,271	-	-

윤춘영(윤지영)	-	23,000	-	-	-	-	-	-	-	-

그밖의특수관계자	주식회사인터내셔널덕륭	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(유)대구국제여행사	-	200,000	-	6,892	-	-	-	82	-	-

(유)카이샤국제여행사	-	-	-	1,000,111	-	-	-	3,704	-	-

㈜글로벌관광	1,140,544	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜백프로여행사	-	-	-	-	247,005	-	-	-	-	-

㈜비룡여행사	-	-	-	170,926	-	-	-	-	-	-

㈜새누리투어	-	-	-	-	42,989	-	-	-	-	-

㈜세웅국제여행사	-	-	-	21,333	-	-	-	-	-	-

㈜양명여행사	-	-	-	400,000	-	-	-	76	-	-

㈜원투어	-	-	-	5,013	140,549	-	-	-	-	-

㈜천우국제여행사	-	-	-	268,213	-	-	-	-	-	-

㈜한국중원여유여행사	-	-	-	1,798,356	2,636	-	-	-	-	-

ZHANG JIE	-	100,000	-	2,672	-	-	-	-	-	-

더킹자유투어	-	-	-	584,630	762,672	-	-	-	-	-

비너스국제관광여행사㈜	-	700,000	-	650,000	-	-	-	-	-	-

양전자유투어	-	-	-	340,172	215,670	-	-	-	-	-

위드윈투자조합12호	-	-	-	-	-	-	-	-	10,095,838	-

장군국제여행사 ㈜	-	-	-	206,581	-	-	-	-	-	-

제8요일 주식회사	-	-	-	1,211,959	40,990	-	-	-	-	-

㈜그린투어	-	-	-	-	1,021,101	-	-	-	-	-

주식회사 뉴풍달여행사	-	-	-	152,253	-	-	-	-	-	-

주식회사 덕흥	-	-	-	542	-	-	-	-	-	-

주식회사 빅보스투어	-	8,736,427	3,100,000	5,288,480	-	-	-	-	-	-

주식회사 성심국제	-	-	-	-	823	-	-	-	-	-

주식회사 중한자유투어	-	-	1,500,000	7,122	237,686	-	-	-	-	-

주식회사 파란	-	100,000	-	3,919	-	-	-	-	-	-

㈜프라이머원	-	-	-	-	-	-	-	13,082	-	10,075,843

㈜메인고속
( ㈜뉴이제주관광)	-	-	-	493,522	-	-	-	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,140,544	24,821,721	4,600,000	13,803,684	2,712,246	11,327,900	11,131	2,302,708	10,095,838	10,075,843

(*) 종속기업은 하위 협력 여행사에 송객 업무에 대한 수수료를 선지급하고, 이후에 면세점으로부터 송객에 대한 대가를 수령하고 있으며, 상기 채권 등 금액에는 하위 협력 여행사에 대한 선급금, 대여금 및 보증금 등으로 계상된 금액이 포함되어 있습니다. 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대해 설정된 대손충당금은 2,892백만 원이며, 그 중 하위협력여행사에 대한 채권에 대해 설정된 대손충당금은 2,204백만원 입니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 등당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래

대여

기초	증가	감소	잔액

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	12,041,207	66,867,998	48,286,615	30,622,590

기타 특수관계자	제이스테판(주)	-	100,000	100,000	-

위드윈투자조합12호	-	-	-	-

(주)프라이머원	-	-	-	-

(유)뉴화청국제여행사	2,533,000	-	2,533,000	-

주식회사 메인고속	-	1,053,325	-	1,053,325

WEIHAI GAMMA NU RHO	-	4,002	4,002	-

그밖의 특수관계자	(유)대구국제여행사	200,000	-	200,000	-

주식회사 인터내셔널덕륭	180,000	-	-	180,000

천천국제여행사	400,000	-	-	400,000

주식회사 파란	100,000	-	100,000	-

(주)비너스국제관광여행사	700,000	-	700,000	-

주식회사 빅보스투어	8,736,427	-	8,000,000	736,427

(주)아비아투어	2,959,024	-	800,000	2,159,024

우성덕	-	-	-	-

윤춘영(윤지영)	23,000	-	23,000	-

박재광	388,087	-	388,087	-

ZHANG JIE	100,000	-	97,968	2,032

유한회사 동해	-	9,319,081	4,720,000	4,599,081

허관혁	-	-	-	-

합계	28,360,745	77,344,406	65,952,672	39,752,479

2) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	자금차입거래

차입	신주인수권부사채	전환사채

기초	증가	감소	잔액

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	10,503,148	100,685,385	101,557,533	9,631,000	-	-

기타 특수관계자	제이스테판(주)	-	26,176,405	24,277,405	1,899,000	-	-

위드윈투자조합12호	-	-	-	-	6,500,000	-

(주)프라이머원	-	-	-	-	-	7,400,000

(유)뉴화청국제여행사	-	-	-	-	-	-

주식회사 메인고속	-	-	-	-	-	-

WEIHAI GAMMA NU RHO	-	-	-	-	-	-

그밖의 특수관계자	(유)대구국제여행사	-	-	-	-	-	-

주식회사 인터내셔널덕륭	-	-	-	-	-	-

천천국제여행사	-	-	-	-	-	-

주식회사 파란	-	-	-	-	-	-

(주)비너스국제관광여행사	-	-	-	-	-	-

주식회사 빅보스투어	-	-	-	-	-	-

(주)아비아투어	812,010	-	812,010	-	-	-

우성덕	12,741	-	-	12,741	-	-

윤춘영(윤지영)	-	-	-	-	-	-

박재광	-	-	-	-	-	-

ZHANG JIE	-	-	-	-	-	-

유한회사 동해	-	-	-	-	-	-

허관혁	-	-	-	-	-	300,000

합계	11,327,899	126,861,790	126,646,948	11,542,741	6,500,000	7,700,000

(5) 특수관계자로부터의 지급보증 연결실체는 기업은행 기업구매카드약정 및 국민은행 KB구매론약정과 관련하여 대표이사 로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원 급여	857,248	499,914

퇴직급여	87,173	30,262

장기근속수당	3,752	4,092

합 계	948,173	534,268

23. 계속기업가정의 불확실 성 2018년 8월 8일자로 채무자회생및파산에관한법률에 따라 서울회생법원에 회생절차개시를 신청을 하였습니다. 회생개시결정 여부에 따라 당사의 2018년 6월 30일 현재 전환사채및 신주인수권부사채 16,319백만원에 대하여 조기상환청구가 이루어 지거나, 안정적인 영업이익을 달성하기 위한 자구계획이 이루어 지지 않을 경우 계속기업의 존속능력에 유의적인 의문이 발생할 수 있습니다. 24. 보고기간후 사건(1) 대표이사 변경연결실체는 변경 전 김상기, 우성덕(YU CHENGDE) 각자 대표이사에서 2018년 6월22일우성덕(YU CHENGDE)의 사임에 따라 김상기 단독 대표이사로 변경되었습니다. (2) 주권 매매거래 정지 및 기업심사위원회의 상장폐지여부 심의당사는 2018년 3월 22일 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 이로 인해 2018년 3월 23일 당사의 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었고, 2018년 4월 23일 기업 심사위원회 심의를 통하여 2018년 7월 31일까지 개선기간을 부여 받았으며, 2018년 8월 9일 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 개선계획 이행내역서 제출일로부터 15일이내(2018년 8월 31일이내) 기업심사위원회에서 주권의 상장폐지 여부를 심의하여 당해 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.

25. 회계오류의 수정 연결실체는 미수금 회계처리 누락 및 대손충당금의 평가 수정으로 인하여 전기말 재무제표에 수정 반영하여 재작성하였습니다. 이로 인하여 2017년 12월말 현재 재무상태표상 자산총액과 자본총액의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	회계오류 수정의 영향

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

유동자산	90,588,589	3,094,828	93,683,417

단기대여금	24,921,721	2,729,024	27,650,745

기타금융자산	8,043,676	(205,859)	7,837,817

기타의유동자산	11,445,223	571,663	12,016,886

비유동자산	7,582,330	(327,867)	7,254,463

매도가능금융자산	725,495	-	725,495

이연법인세자산	1,371,802	(327,867)	1,043,935

자산총계	98,170,919	2,766,961	100,937,880

유동부채	48,821,960	1,569,507	50,391,467

당기법인세부채	3,389,941	(110,493)	3,279,448

충당부채	-	1,680,000	1,680,000

비유동부채	573,574	(86,603)	486,971

이연법인세부채	209,657	(86,603)	123,056

이익잉여금	18,970,269	646,152	19,616,421

기타포괄손익누계액	192,675	-	192,675

자본총계	48,775,385	1,284,057	50,059,442

자본과부채총계	98,170,919	2,766,961	100,937,880