오늘이엔엠 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 27 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	53,607,783,627	16,530,003,036

현금및현금성자산	45,753,548,349	4,541,191,311

단기금융상품	3,040,472,923

매출채권 및 계약자산	2,246,122,227	2,199,856,295

재고자산	1,702,633,130	2,050,444,149

기타금융자산	2,437,724,971	3,358,902,856

기타유동자산	426,886,635	158,358,837

당기손익-공정가치측정금융자산	902,188,746	1,028,488,746

당기법인세자산	138,679,569	152,287,919

비유동자산	43,640,166,726	42,680,771,901

투자부동산	8,223,652,702	8,298,278,272

유형자산	718,927,980	782,108,227

사용권자산	718,890,745	690,491,989

무형자산	181,451,978	65,252,141

종속기업 및 관계기업투자	30,399,065,216	30,299,065,216

당기손익-공정가치측정금융자산	1,981,465,456	1,252,912,396

기타비유동금융자산	1,380,712,649	1,292,663,660

기타비유동자산	36,000,000

자산총계	97,247,950,353	59,210,774,937

부채

유동부채	19,785,637,561	9,927,235,339

매입채무	956,762,513	1,770,857,473

단기차입금	5,500,000,000	5,500,000,000

기타금융부채	1,120,779,332	1,718,462,758

기타 유동부채	363,918,575	937,915,108

당기손익-공정가치측정금융부채	11,421,580,785

복구충당부채	422,596,356

비유동부채	31,237,825,158	1,026,353,400

기타비유동금융부채	712,047,638	621,327,213

장기매입채무 및 기타비유동채무	30,525,777,520

전환사채, 총액	30,525,777,520

복구충당부채	405,026,187

부채총계	51,023,462,719	10,953,588,739

자본

자본금	1,423,553,000	21,759,272,000

자본잉여금	72,052,549,983	45,726,857,553

기타자본항목	6,501,656	35,726,039

이익잉여금(결손금)	(27,258,117,005)	(19,264,669,394)

자본총계	46,224,487,634	48,257,186,198

자본과부채총계	97,247,950,353	59,210,774,937

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,180,864,786	9,053,772,370	3,904,275,386	12,390,895,711

매출원가	2,147,862,701	7,662,188,753	3,476,997,321	11,420,223,905

매출총이익	33,002,085	1,391,583,617	427,278,065	970,671,806

판매비와관리비	1,825,149,826	6,110,453,146	1,829,154,247	5,433,881,035

영업이익(손실)	(1,792,147,741)	(4,718,869,529)	(1,401,876,182)	(4,463,209,229)

기타수익	636,373,542	1,095,140,027	173,901,411	447,454,579

기타비용	1,532,971,416	3,204,427,889	1,219,049,763	2,466,345,731

금융수익	(69,407,663)	98,808,925	58,451,726	183,560,649

금융비용	1,059,025,033	1,264,099,145	111,099,346	345,374,554

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,817,178,311)	(7,993,447,611)	(2,499,672,154)	(6,643,914,286)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(3,817,178,311)	(7,993,447,611)	(2,499,672,154)	(6,643,914,286)

총포괄손익	(3,817,178,311)	(7,993,447,611)	(2,499,672,154)	(6,643,914,286)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(269.0)	(660.0)	(230.0)	(611.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(269.0)	(660.0)	(230.0)	(611.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	21,759,272,000	45,726,857,553	33,564,034	(9,195,489,859)	58,324,203,728

당기순이익(손실)	(6,643,914,286)	(6,643,914,286)

유상증자

무상감자

전환권 사채 발행 및 전환

신주인수권부 사채 행사

주식매입선택권	2,162,005	2,162,005

주식매입선택권 행사

자기주식 취득

2023.09.30 (기말자본)	21,759,272,000	45,726,857,553	35,726,039	(15,839,404,145)	51,682,451,447

2024.01.01 (기초자본)	21,759,272,000	45,726,857,553	35,726,039	(19,264,669,394)	48,257,186,198

당기순이익(손실)	(7,993,447,611)	(7,993,447,611)

유상증자	335,589,500	5,654,383,930	5,989,973,430

무상감자	(20,671,308,500)	20,671,308,500

전환권 사채 발행 및 전환

신주인수권부 사채 행사

주식매입선택권

주식매입선택권 행사

자기주식 취득	(29,224,383)	(29,224,383)

2024.09.30 (기말자본)	1,423,553,000	72,052,549,983	6,501,656	(27,258,117,005)	46,224,487,634

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,485,726,647)	12,270,598,307

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,321,857,641)	12,400,647,461

이자의 수취	35,292,795	71,563,681

이자의 지급	(212,770,151)	(194,564,228)

배당금수취(영업)	530,473

법인세환급(납부)	13,608,350	(7,579,080)

투자활동현금흐름	1,907,621,363	(33,639,376,192)

보증금의 증가	(260,000,000)	(33,000,000)

보증금의 감소	20,000,000	19,500,000

단기대여금의 감소	37,800,030

장기대여금의 감소	30,000,000	34,800,030

단기금융상품의 증가	(608,783,263)	(13,062,080,220)

단기금융상품의 감소	3,649,256,186	8,031,040,110

장기금융상품의 증가	(9,787,302)	(11,206,174)

장기금융상품의 감소	1,134,463	123,336,578

유형자산의 취득	(305,840,000)	(74,618,037)

유형자산의 처분	4,227,273

무형자산의 취득	(31,418,100)	(219,734,151)

무형자산의 처분	176,124,000

당기손익인식금융자산의 취득	(900,132,585)

당기손익인식금융자산의 처분	126,300,000	148,299,124

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(100,000,000)	(995,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(28,000,000,000)

리스채권의 상환	254,864,661	223,162,548

재무활동현금흐름	44,765,421,548	(1,126,100,156)

유상증자	5,999,984,888

전환사채의 증가	40,000,000,000

단기차입금의 차입	5,500,000,000

단기차입금의 상환	(5,900,000,000)

리스부채의상환	(871,371,659)	(766,100,156)

주식발행비	(10,011,458)

사채발행비 지급	(323,955,840)

자기주식의 취득	(29,224,383)

국고보조금	40,000,000

현금및현금성자산의 증가(감소)	41,187,316,264	(22,494,878,041)

기초현금및현금성자산	4,541,191,311	27,267,953,536

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	25,040,774	77,596,665

기말현금및현금성자산	45,753,548,349	4,850,672,160

국고보조금	(40,000,000)

국고보조금을 제외한 기말의 현금 및 현금성자산	45,753,548,349	4,810,672,160