오늘이엔엠 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 30 기 2026년 03월 31일 현재
제 29 기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 오늘이엔엠

1. 일반 사항

주식회사 오늘이엔엠(이하 '당사')는 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월 15일에 설립되었습니 다. 당사는 서울특별시 서초구 효령로 345, 2층(휴림빌딩)에 본점을 두고 있으며, 경기도 화성시 금곡로 185-44(금곡동)에 연구소 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 설립 이후 유ㆍ무상증자, 무상감자 및 전환사채 행사 등을 거쳐 2026년 3월 31일 현재 납입자본금은 4,666백만원 입니다. 한편, 당사의 상호는 2025년 2월 3일 임시주주총회에 따라 휴림네트웍스(주)에서 (주)오늘이엔엠으로 변경되었으며, 주식분할, 주식병합등을실시하여 2026년 3월 31일 현재 주당 액면 금액은 200원입니다.

2026년 3월 31일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수	지분율(%)

(주)오늘바이오	840,227	3.60%

(주)다보인터내셔널	766,871	3.29%

휴림로봇(주)	613,495	2.63%

(주)휴림에이텍	460,122	1.97%

(주)파라텍	460,122	1.97%

(주)에스엠브이홀딩스	337,500	1.45%

김상기	204,322	0.88%

우리사주조합	1,770	0.01%

기타	19,637,636	84.17%

자기주식	8,721	0.03%

합 계	23,330,786	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 주석 2.2에서설명하고 있는 회계정책을 제외하고, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치즉정금융자산	12,230,498	12,230,498	13,871,253	13,871,253

소 계	12,230,498	12,230,498	13,871,253	13,871,253

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*1)	4,625,607	4,625,607	102,136	102,136

매출채권 및 계약자산	1,320,099	1,320,099	1,665,399	1,665,399

기타금융자산-유동	15,880,097	15,880,097	13,241,506	13,241,506

기타금융자산-비유동	2,210,575	2,210,575	2,183,967	2,183,967

소 계	24,036,378	24,036,378	17,193,008	17,193,008

금융자산 합계	36,266,876	36,266,876	31,064,261	31,064,261

공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치즉정금융부채	1,807,826	1,807,826	-	-

소 계	1,807,826	1,807,826	-	-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,059,918	1,059,918	794,214	794,214

기타금융부채-유동	1,489,417	1,489,417	1,481,297	1,481,297

전환사채-유동	1,644,224	1,644,224	-	-

기타금융부채-비유동	120,598	120,598	117,096	117,096

소 계	4,314,157	4,314,157	2,392,607	2,392,607

금융부채 합계	6,121,983	6,121,983	2,392,607	2,392,607

(*1) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,230,498	12,230,498

합 계	-	-	12,230,498	12,230,498

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,807,826	1,807,826

합 계	-	-	1,807,826	1,807,826

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,871,253	13,871,253

합 계	-	-	13,871,253	13,871,253

(3) 가치평가기법 및 투입변수

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	523,826	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	988,666	3	순자산가치접근법	순자산가치

(주)휴림인베스트먼트대부 1회 전환사채	5,277,614	3	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형	할인율, 변동성

(주)휴림인베스트먼트대부 3회 전환사채	3,440,391	3	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형	할인율, 변동성

휴림호텔앤리조트㈜ 1회 전환사채	2,000,000	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	12,230,497

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,807,826	3	이항모형	할인율, 변동성

합 계	1,807,826

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	523,826	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	988,666	3	순자산가치접근법	순자산가치

(주)휴림인베스트먼트대부 1회 전환사채	5,277,614	3	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형	할인율, 변동성

(주)휴림인베스트먼트대부 3회 전환사채	4,587,189	3	할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형	할인율, 변동성

휴림호텔앤리조트㈜ 1회 전환사채	2,493,958	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	13,871,253

5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 안테나사업 부문과 로봇사업 부문, 그리고 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	1,442,359	11,157	57,834	1,511,350

북미	1,361,398	2,051	-	1,363,449

유럽	365,864	-	-	365,864

아시아	75,461	-	-	75,461

합 계	3,245,082	13,208	57,834	3,316,124

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	3,211,169	2,971	-	3,214,140

상품매출	31,247	10,237	57,834	99,318

기타매출	2,666	-	-	2,666

합 계	3,245,082	13,208	57,834	3,316,124

수익인식시기

한 시점에 이행	3,245,082	13,208	57,834	3,316,124

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	3,245,082	13,208	57,834	3,316,124

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	1,536,084	50,442	32,632	1,619,158

북미	1,053,287	-	-	1,053,287

유럽	221,683	19,660	-	241,343

아시아	108,413	2,728	-	111,141

합 계	2,919,467	72,830	32,632	3,024,929

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	2,784,227	60,203	-	2,844,430

상품매출	101,721	12,627	32,632	146,980

기타매출	33,519	-	-	33,519

합 계	2,919,467	72,830	32,632	3,024,929

수익인식시기

한 시점에 이행	2,919,467	72,830	32,632	3,024,929

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	2,919,467	72,830	32,632	3,024,929

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	842,758	103,944

B사	411,447	913,509

C사	1,361,398	1,053,288

D사	174,104	150,909

합 계	2,789,707	2,221,650

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,631,229	10,836,823

보통예금	4,625,606	102,136

합 계	11,256,835	10,938,959

7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	2,069,210	2,428,667

차감 : 대손충당금	(749,111)	(763,268)

매출채권(순액)	1,320,099	1,665,399

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,165,211	547,149

소 계	1,165,211	547,149

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체	85,820	18,485

3개월 초과 6개월 이하 연체	54,979	1,084,976

6개월 초과 1년 이하 연체	11,041	11,741

1년 초과 연체	3,048	3,048

소 계	154,888	1,118,250

손상채권(*2)

3개월 이하 연체	34,091	41,601

3개월 초과 6개월 이하 연체	-	-

6개월 초과 1년 이하 연체	-	4,950

1년 초과 연체	715,020	716,717

소 계	749,111	763,268

합 계	2,069,210	2,428,667

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 손상채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	763,268	811,102

대손설정(환입)	(14,157)	(47,834)

대체	-	-

제각	-	-

보고기간말금액	749,111	763,268

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비 (주석 21 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	12,166,500	12,323,500

차감 : 대손충당금(*1)	(59,144)	(59,144)

미수금	635,982	818,925

차감 : 대손충당금(*1)	(462,488)	(462,488)

미수수익	569,247	590,713

차감 : 대손충당금(*1)	-	-

임차보증금	30,000	30,000

영업보증금	3,000,000	-

소 계	15,880,097	13,241,506

비유동

장기금융상품	40,237	36,975

장기대여금	29,733	29,733

보증금	925,849	902,503

장기미수금	1,370,150	1,370,150

차감 : 대손충당금(*1)	(797,362)	(797,362)

장기미수수익	6,850,741	6,850,741

차감 : 대손충당금(*1)	(6,208,773)	(6,208,773)

소 계	2,210,575	2,183,967

합 계	18,090,672	15,425,473

(*1) 당사는 기타금융자산 중 협력여행사 등의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 대여금과 관련 미수수익 및 단기대여금 중 일부에 대해 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다.

9. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	11,353,191	11,126,258

차감 : 대손충당금(*)	(11,112,934)	(11,112,934)

선급비용	22,095	29,929

부가세대급금	-	-

소 계	262,352	43,253

기타비유동자산

장기선급비용	58,800	58,800

차감 : 대손충당금(*)	(58,800)	(58,800)

소 계	-	-

합 계	262,352	43,253

(*) 당사는 협력여행사에게 지급한 선급금 중 소송, 폐업, 영업중단 등 손상되었거나 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,171,734	11,184,934

대손설정(환입)	-	(13,200)

대체	-	-

제각	-	-

보고기간말 금액	11,171,734	11,171,734

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	154,044	156,524

상품평가충당금	(150,308)	(152,788)

제품	1,368,545	1,413,342

제품평가충당금	(656,121)	(585,006)

재공품	328,034	227,575

재공품평가충당금	(25,500)	(6,823)

원재료	811,491	858,361

원재료평가충당금	(474,719)	(453,975)

합 계	1,355,466	1,457,210

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,493백만원(전분기: 2,417백만원)입니다.당사가 당분기 중에 인식한 재고자산평가손실은 108백만원(전분기: 재고자산평가손실환입은 249백만원)이며, 손익으로 계상한 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2026. 1. 1	158	72,792	-	78,300	-	268,550	48,713	468,513

취득	-	-	-	-	-	-	25,000	25,000

처분	-	-	-	-	(11,551)	-	-	(11,551)

손상차손누계액	-	-	-	-	11,551	-	-	11,551

대체(*)	-	25,000	-	-	-	-	(25,000)	-

감가상각비	(157)	(9,523)	-	(9,300)	-	(21,621)	-	(40,601)

국고보조금	-	(24,390)	-	-	-	-	-	(24,390)

2026.3.31	1	63,879	-	69,000	-	246,929	48,713	428,522

취득원가	2,018,500	4,377,500	580,553	1,309,709	156,710	866,237	413,634	9,722,843

감가상각누계액	(1,963,884)	(3,724,571)	(491,141)	(999,625)	(142,008)	(526,459)	-	(7,847,688)

손상차손누계액	(54,615)	(480,416)	(89,412)	(161,751)	(14,702)	(92,849)	(364,921)	(1,258,666)

국고보조금	-	(108,634)	-	(79,333)	-	-	-	(187,967)

순장부금액	1	63,879	-	69,000	-	246,929	48,713	428,522

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2025. 1. 1	1,103	95,429	-	100,333	32,910	470,217	-	699,992

취득	-	16,600	-	14,000	-	40,700	119,713	191,013

처분	(1)	(2,291)	-	(3)	(32,022)	(100,893)	-	(135,210)

손상차손누계액	1	2,291	-	3	1	7,601	-	9,897

대체(*)	-	71,000	-	-	-	-	(71,000)	-

감가상각비	(945)	(40,969)	-	(36,033)	(889)	(149,075)	-	(227,911)

국고보조금	-	(69,268)	-	-	-	-	-	(69,268)

2025.12.31	158	72,792	-	78,300	-	268,550	48,713	468,513

취득원가	2,018,500	4,352,500	580,553	1,309,709	169,545	866,237	413,634	9,710,678

감가상각누계액	(1,963,727)	(3,709,178)	(491,141)	(978,425)	(143,292)	(504,837)	-	(7,790,600)

손상차손누계액	(54,615)	(480,416)	(89,412)	(161,751)	(26,253)	(92,850)	(364,921)	(1,270,218)

국고보조금	-	(90,114)	-	(91,233)	-	-	-	(181,347)

순장부금액	158	72,792	-	78,300	-	268,550	48,713	468,513

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	12,758	11,359

판매비와관리비	27,843	70,670

합 계	40,601	82,029

12. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	비품	차량운반구	합 계

2026. 1. 1	718,043	-	155,158	873,201

취득	64,594	-	25,923	90,517

처분	-	-	-	-

감가상각비	(182,311)	-	(16,157)	(198,468)

2026.3.31	600,326	-	164,924	765,250

취득원가	1,680,285	-	257,694	1,937,979

감가상각누계액	(1,079,959)	-	(92,770)	(1,172,729)

순장부금액	600,326	-	164,924	765,250

(전기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	비품	차량운반구	합 계

2025. 1. 1	1,464,164	15,706	51,480	1,531,350

취득	-	-	147,253	147,253

처분	(6,657)	(13,480)	-	(20,137)

감가상각비	(739,464)	(2,226)	(43,575)	(785,265)

2025.12.31	718,043	-	155,158	873,201

취득원가	1,615,691	-	231,770	1,847,461

감가상각누계액	(897,648)	-	(76,612)	(974,260)

순장부금액	718,043	-	155,158	873,201

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동(기타금융부채)	701,263	820,022

비유동(기타비유동금융부채)	120,598	117,096

합 계	821,861	937,118

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	182,311	189,567

비품	-	1,107

차량운반구	16,157	7,557

합 계	198,468	198,231

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,459	37,091

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	8,952	8,877

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	3,140	2,010

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)	-	-

당분기 중 소액리스 및 단기리스를 제외한 총 현금유출은 229,233천원(전분기: 323,283천원)입니다.

(4) 사용권자산의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	77,982	80,539

판매비와관리비	120,486	117,691

합 계	198,468	198,230

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2026. 1. 1	7,359	-	50,000	-	-	57,359

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

상각	(1,183)	-	-	-	-	(1,183)

대체	-	-	-	-	-	-

2026.3.31	6,176	-	50,000	-	-	56,176

취득원가	182,794	1,938,049	385,496	262,218	215,482	2,984,039

상각누계액	(141,752)	(1,553,149)	-	(26,222)	-	(1,721,123)

손상차손누계액	(34,866)	(384,900)	(335,496)	(235,996)	(215,482)	(1,206,740)

순장부금액	6,176	-	50,000	-	-	56,176

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2025. 1. 1	17,153	112,161	50,000	-	-	179,314

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

손상차손	(3,684)	(86,142)	-	-	-	(89,826)

상각	(6,110)	(26,019)	-	-	-	(32,129)

대체	-	-	-	-	-	-

2025.12.31	7,359	-	50,000	-	-	57,359

취득원가	182,794	1,938,049	385,496	262,218	215,482	2,984,039

상각누계액	(140,570)	(1,553,149)	-	(26,222)	-	(1,719,941)

손상차손누계액	(34,865)	(384,900)	(335,496)	(235,996)	(215,482)	(1,206,739)

순장부금액	7,359	-	50,000	-	-	57,359

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	1,183	8,032

합 계	1,183	8,032

(3) 당사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 431백만원(전분기: 375백만원)입니다. 14. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Gamma Nu Theta, INC.(*1)	미국	100	1,874,015	100	1,874,015

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	중국	100	204,065	100	204,065

휴림호텔앤리조트(주)(*2)	국내	100	-	100	-

㈜휴림인베스트먼트대부(*5)	국내	44.44	-	44.44	4,904,000

소 계	2,078,080	6,982,080

관계기업	라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사(*3)	국내	99.00	6,264,129	99.00	6,264,129

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사(*4)	국내	39.80	5,190,446	39.80	5,190,446

㈜휴림인베스트먼트대부(*5)	국내	44.44	4,904,000	44.44	-

스프러스사모투자합자회사(*6)	국내	21.74	-	21.74	-

㈜리더스항공(*7)	국내	19.54	-	19.54	-

소 계	16,358,575	11,454,575

합 계	18,436,655	18,436,655

(*1) 전기 중 "K-IFRS 제1036호(자산손상) 문단 109" 에 따라 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상차손을 환입하였습니다.(*2) 2024년 호텔 인수 및 운영 및 경영컨설팅을 통한 수익창출 목적으로 100백만원을 투자하여 100% 자회사를 설립하였습니다. 한편, 전기 중 손상징후가 발생하여 전부 손상 반영하였습니다.(*3) 2023년 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사에 총 20,200백만원 출자금 중 20,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니 다. 한편, 당기 이전에 손상징후가 발생하여 일부 손상(13,736백만원)을 반영하였습니다.(*4) 2023년 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사에 총 20,100백만원 출자금 중 8,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다. 한편, 당기 이전에 손상징후가 발생하여 일부 손상(2,809백만원)을 반영하였습니다.(*5) 2024년 대부업 회사 투자를 통한 안정적 수익창출 목적으로 ㈜휴림인베스트먼트대부에 총 4,000백만원을 투자하였습니다. 한편, 전기에 전환사채의 잠재적의결권에 의하여 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류 되었으나, 당기에 잠재적의결권의 지배력을 상실하여 다시 관계기업으로 분류되었습니다.(*6) 2023년 투자수익창출 목적으로 스프러스 사모투자합자회사에 총 4,600백만원 출자금 중 1,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다. 한편, 당기 이전에 전부 손상 반영하였습니다.(*7) ㈜리더스항공은 지분율이 20% 미만이나 피투자회사와 사업협력 및 관리계약 약정에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.한편, 당기 이전에 전부 손상 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	취득	평가이익	대체	손상환입	손상	기말

종속기업	Gamma Nu Theta, INC.	1,874,015	-	-	-	-	-	1,874,015

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	204,065	-	-	-	-	-	204,065

휴림호텔앤리조트(주)	-	-	-	-	-	-	-

(주)휴림인베스트먼트대부(*)	4,904,000	-	-	(4,904,000)	-	-	-

소 계	6,982,080	-	-	(4,904,000)	-	-	2,078,080

관계기업	라오라오골프앤리조트사모투자 합자회사	6,264,129	-	-	-	-	-	6,264,129

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	5,190,446	-	-	-	-	-	5,190,446

(주)휴림인베스트먼트대부(*)	-	4,904,000	-	-	-	-	4,904,000

스프러스사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-

㈜리더스항공	-	-	-	-	-	-	-

소 계	11,454,575	4,904,000	-	-	-	-	16,358,575

합 계	18,436,655	4,904,000	-	(4,904,000)	-	-	18,436,655

(*) 당기 중 전환사채의 잠재적의결권에 의하여 지배력을 상실하게 되어 관계기업으로 재분류 하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	취득	평가이익	대체	손상환입	손상	기말

종속기업	Gamma Nu Theta, INC.	-	-	-	-	1,874,015	-	1,874,015

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	204,065	-	-	-	-	-	204,065

휴림호텔앤리조트(주)	100,000	-	-	-	-	(100,000)	-

(주)휴림인베스트먼트대부(*)	-	4,904,000	-	-	-	-	4,904,000

소 계	304,065	4,904,000	-	-	1,874,015	(100,000)	6,982,080

관계기업	라오라오골프앤리조트사모투자 합자회사	14,731,600	-	-	-	-	(8,467,471)	6,264,129

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	8,000,000	-	-	-	-	(2,809,554)	5,190,446

(주)휴림인베스트먼트대부(*)	4,000,000	-	904,000	(4,904,000)	-	-	-

스프러스사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-

㈜리더스항공	-	-	-	-	-	-	-

소 계	26,731,600	-	904,000	(4,904,000)	-	(11,277,025)	11,454,575

합 계	27,035,665	4,904,000	904,000	(4,904,000)	1,874,015	(11,377,025)	18,436,655

(*) 2025년 12월 26일 기준으로 전환사채의 잠재적의결권에 의하여 지배력을 획득하게 되어 종속기업으로 재분류 하였습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,059,918	794,214

기타금융부채-유동

미지급금	31,155	30,249

현재가치할인차금	-	-

미지급비용	756,998	631,026

리스부채	701,264	820,022

소 계	1,489,417	1,481,297

기타금융부채-비유동

리스부채	120,598	117,096

임대보증금	-	-

소 계	120,598	117,096

합 계	2,669,933	2,392,607

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용(*)	215,365	190,074

선수금	382,628	829,412

예수금	40,470	37,156

부가세예수금	-	-

충당부채	54,325,632	55,350,859

선수수익	-	-

합 계	54,964,095	56,407,501

(*) 급여성 미지급비용에 해당합니다.

17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동전환사채

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026-03-27	2027-08-02	3,123,630	-

소 계	3,123,630	-

상환할증금	517,008	-

전환권조정	(687,426)	-

이연손익	(1,308,988)	-

합 계	1,644,224	-

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

최초인수기관	마케루스메자닌투자조합

액면가액/발행가액	3,123,630,000원

기말 액면가액	3,123,630,000원

액면이자율	1.0%

만기보장수익률	6.0%

발행일	2026-03-27

만기	2027-08-02

행사기간	발행일로 부터 만기1개월 전까지

행사가격(*)	3642원/주(주당 액면가 금 200원 기준)

전환권	발행일로 부터 만기1개월 전까지

행사가격의 조정	유상증자, 주식배당 및 시가하락이 있는 경우 행사가격 재조정

상환조건	만기일인 2027년 8월 2일에 액면금액의 116.3015%에 해당하는 금액을 일시 상환

(3) 당기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

유동	비유동

파생상품부채	1,807,826	-

합 계	1,807,826	-

당사는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

18. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(2) 당분기 중 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 또한 당분기말 현재 당사는일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 23,330,786주이며 1주당 액면금액은 200원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금

2025년 1월 1일	14,235,530	1,423,553	59,146,391

유상증자(2025년 7월 4일)	1,533,742	153,374	841,760

전환사채전환(2025년 8월 5일)	512,820	51,282	720,923

전환사채전환(2025년 8월 18일)	11,384,613	1,138,461	16,061,709

전환사채전환(2025년 8월 19일)	1,948,717	194,872	2,750,023

전환사채전환(2025년 9월 3일)	410,256	41,026	396,361

전환사채전환(2025년 10월 1일)	16,635,895	1,663,589	22,585,779

2025년 12월 31일	46,661,573	4,666,157	102,502,946

주식병합으로인한 감소(2026년 3월 4일)(*)	(23,330,787)	-	(2)

2026년 3월 31일	23,330,786	4,666,157	102,502,944

(*) 당기 중 1주당 액면가 100원을 1주당 액면가 200원으로 주식병합을 실시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	102,502,944	102,502,946

감자차익	20,977,206	20,977,206

기타자본잉여금	(8,031,590)	(8,071,047)

합 계	115,448,560	115,409,105

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(36,718)	(32,955)

주식매입선택권	31,721	39,457

합 계	(4,997)	6,502

(*) 당사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	586,626	572,723

상여	17,900	12,300

퇴직급여	43,438	58,928

복리후생비	85,669	81,379

여비교통비	16,436	20,391

접대비	32,863	25,419

통신비	2,848	2,705

경상연구개발비	394,745	375,188

소모품비	10,243	14,602

세금과공과	31,814	23,959

감가상각비	27,843	33,851

사용권자산 감가상각비	120,486	117,691

지급임차료	28,573	26,887

수선비	815	-

보험료	6,899	7,284

수도광열비	9,663	16,703

지급수수료	584,453	397,592

대손상각비(환입)	(14,158)	(9,539)

운반비	11,155	14,424

수출제비용	85,349	45,841

해외시장개척비	196,119	9,588

무형자산상각비	1,183	-

주식보상비용	22,178	-

기타	8,821	5,697

합 계	2,311,961	1,853,613

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	11,404	(53,570)

상품의 매입 및 변동	62,086	68,321

원재료 매입 및 변동	1,818,332	1,832,963

종업원 급여	938,067	898,857

퇴직급여	68,694	83,659

감가상각비	40,601	45,211

사용권자산 감가상각비	198,468	198,230

무형자산상각비	1,183	-

지급임차료	36,009	34,325

수선유지비	42,498	42,581

지급수수료	588,023	399,127

대손상각비(환입)	(14,158)	(9,539)

운반비	14,632	14,424

수출제비용	85,349	45,841

해외시장개척비	196,119	9,588

소모품비	33,171	29,418

세금과공과	46,949	38,644

경상연구개발비	394,745	375,188

복리후생비	116,392	112,631

여비교통비	16,547	20,486

접대비	32,863	25,419

주식보상비용	22,178	-

기타	54,408	58,682

합 계(*)	4,804,560	4,270,486

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 정부보조금당사는 정부로부터 연구용역과 관련하여 정부보조금을 수령한 후 사업에서 발생한 경상연구개발비 등으로 사용하고 있으며, 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 간	기관명	당분기	전분기	회계처리

중소기업기술혁신개발(R)	2023.07.17~2027.07.16	중소기업기술정보진흥원	158,339	78,133	관련비용차감

[IRIS사업]로봇산업기술개발(R)	2024.07.01~2029.03.31	한국산업기술기획평가원	27,764	74,941	관련비용차감

합 계	186,103	153,074

24. 주당순손익(1) 기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주 분기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(1,416,582,183원)	(3,582,403,428원)

가중평균유통보통주식수(*1)	23,322,923주	7,110,290주

기본주당순이익(손실)(원)	(61원)/주	(542원)/주

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행주식적수(주)(*)	일 수(일)	가중평균유통보통주식수(주)

당분기	2,099,063,102	90	23,322,923

전분기	639,926,100	90	7,110,290

(*) 당분기와 전분기 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	23,323,311	2026-01-01	2026-03-31	90	2,099,097,990

주식병합단수주	(1,246)	2026-03-04	2026-03-31	28	(34,888)

합 계	2,099,063,102

전분기	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	7,110,290	2025-01-01	2025-03-31	90	639,926,100

합 계	639,926,100

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식매입선택권(*1)	3,681	2028.03.28~2033.03.26	1,612,976

제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*2)	3,642	2026.03.27~2027.07.02	857,669

(*1) 2026년 3월 27일 주주총회 결의로 부여되었습니다.(*2) 2026년 3월 27일(권면금액 3,123,630천원) 재발행 되었습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,416,582)	(3,852,403)

조정:

이자수익	(546,793)	(245,829)

이자비용	30,072	658,008

대손상각비(환입)	(14,158)	(9,539)

감가상각비	40,601	82,029

사용권자산 감가상각비	198,468	198,230

무형자산상각비	1,183	8,032

외화환산손실	6,646	6,387

재고자산평가손실(환입)	108,056	(249,350)

지급임차료	5,835	4,880

보험료	2,000	2,563

주식보상비용	31,721	-

기타의대손상각비	-	818,100

유형자산처분이익	(6,191)	(37,252)

투자자산처분이익	-	(1,792,931)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	493,958	717,500

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(154,429)

사채상환손실	-	1,744,227

이연손익상각손실	10,707	1,045,113

외화환산이익	(45,007)	(23,790)

순운전자본의 변동:

매출채권의 증감	401,032	(507,098)

기타금융자산의 증감	182,943	(198,543)

기타유동자산의 증감	(412,982)	(238,826)

재고자산의 증감	(6,312)	274,650

매입채무의 증감	259,068	(105,340)

기타금융부채의 증감	139,660	(207,256)

기타유동부채의 증감	(803,469)	(3,076,796)

영업활동으로부터 창출된 현금 흐름	(1,339,544)	(5,139,663)

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	25,000	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	12,500	-

장기대여금 유동성 대체	-	500

부가세대급금의 미수금 대체	-	287,529

부가세대급금의 충당부채 대체	186,049	-

선납법인세의 충당부채 대체	139,179	-

선급금의 임차보증금 대체	-	3,000

종속기업투자주식의 지분법적용투자주식 대체	4,904,000	-

전환사채 발행시 전환권조정등	2,529,471	-

전환사채 상환시 전환권조정등	-	3,818,653

전환사채 발행시 파생상품부채 증가	1,807,826	-

전환사채 상환시 파생상품부채 감소	-	921,268

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감	90,517	63,583

리스부채의 유동성대체	45,235	97,215

26. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채

기초금액	-	937,118	-	-	937,118

현금흐름

발행(증가)	-	-	-	3,096,000	3,096,000

상환(감소)	-	(229,233)	-	-	(229,233)

신규계약으로 인한 리스증가	-	90,517	-	-	90,517

기타	-	23,459	-	(1,451,776)	(1,428,317)

전환사채전환	-	-	-

기말금액	0	821,861	0	1,644,224	2,466,085

(2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채

기초금액	5,500,000	1,737,646	418,325	3,890,663	11,546,634

현금흐름

발행(증가)	-	-	-	-	-

상환(감소)	(5,500,000)	(323,283)	-	(3,500,000)	(9,323,283)

신규계약으로 인한 리스증가	-	63,583	-	-	63,583

기타	-	37,091	-	4,241,340	4,278,431

기말금액	0	1,515,037	418,325	4,632,003	6,565,365

27. 우발상황과 약정사항

(1) 당사는 제품매출과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 292백만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다.(2) 당사는 여행사업과 관련하여 한국여행업협회에 50백만원 한도로 영업보증금 보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	소송내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	(주)오늘이엔엠	(주)에스엠브이홀딩스	대여금	원금 305,000이자 7,000,000	1심 진행중

서울행정법원	(주)오늘이엔엠	남대문세무서	부가가치세부과처분취소	29,645,984	1심 진행중

서울행정법원	(주)오늘이엔엠	남대문세무서영등포세무서	부가가치세부과처분취소	80,864,560	1심 진행중

(*) 당사는 상기 소송과 관련하여 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(4) 당사는 부가가치세 세무조사 결과로 전기 중 3개의 과세기관으로부터 가산세 추징결과를 통지 받았으며, 그 내용 및 향후 대응방안은 다음과 같습니다.

부과기관	부과사유	접수일자	추징금총액(원)	진행상황

남대문세무서(서울지방국세청 조사)	2019~2023 법인세 등 세무조사	2025-02-10	29,645,968,740	서울행정법원 부가가치세부과처분취소 본안1심 소송 진행중(2025.8.13 가처분신청 인용)

남대문세무서	2020~2022 부가가치세 등세무조사	2025-04-11	30,126,128,560	서울행정법원 부가가치세부과처분취소 등 본안1심 소송 진행중(2026.2.11 가처분신청 인용)

영등포세무서	2018~2020 부가가치세 등세무조사	2025-06-24	50,738,431,770

당사는 2019~2023 세무조사결과에 대해서는 조세심판원에서 90일이내 결정하지 않음에 따라 국세기본법에 따라 행정소송을 제기하였습니다. 국세징수법에에 따라 추징금은 본안소송 결과가 확정되기 전까지는 과세기관은 추징금 강제집행을 위한 회사자산의 압류를 할 수 없습니다. 회사는 이후 진행되는 본안소송에서 그 부당함을입증할 계획입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 그 판결시점 및 결과를 예측할 수 없으며, 현단계에서는 과세처분이 전액 유지되는 결과로 평가되지 않아 고지받은 세액 중 기대값을 적용하여 충당부채로 설정하였습니다.

28. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황가. 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계등에 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	-	-

당사에 유의적 영향력을행사하는 기업	㈜오늘바이오, ㈜다보인터내셔널	㈜오늘바이오, ㈜다보인터내셔널

종속기업	Gamma Nu Theta INC, WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.
휴림호텔앤리조트㈜	Gamma Nu Theta INC, WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.
휴림호텔앤리조트㈜㈜휴림인베스트먼트대부

관계기업	㈜리더스항공, 라오라오골프앤리조트사모투자 합자회사, 라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사, 스프러스사모투자합자회사, ㈜휴림인베스트먼트대부	㈜리더스항공, 라오라오골프앤리조트사모투자 합자회사, 라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사, 스프러스사모투자합자회사

기타특수관계자	휴림로봇㈜, 휴림그룹경조조합, ㈜휴림에이엠씨, ㈜휴림에이텍, 휴림인프라투자조합, 휴림케이에스디㈜, 중해지능장비제조(심천)유한공사, ㈜파라텍, 라임트리사모투자합자회사, ㈜디에스티서비스로봇, ㈜휴림홀딩스, 휴림건설㈜	휴림로봇㈜, 휴림그룹경조조합, ㈜휴림에이엠씨, ㈜휴림에이텍, 휴림인프라투자조합, 휴림케이에스디㈜, 중해지능장비제조(심천)유한공사, ㈜파라텍, 라임트리사모투자합자회사, ㈜디에스티서비스로봇, ㈜휴림홀딩스, 휴림건설㈜

나. 당분기 중 특수관계자에 포함되거나 제외된 내역은 없습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등(*)

종속기업	Gamma Nu Theta INC.	1,361,398	-	-	(7,510)

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd.	1,856	616,043	-	4,374

종속기업	휴림호텔앤리조트㈜	-	-	36,986	-

관계기업	㈜휴림인베스트먼트대부	252	-	492,877	-

기타특수관계자	㈜휴림홀딩스	63	-	1,929	84,554

기타특수관계자	㈜휴림에이텍	3,150	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라텍	20,790	-	-	-

기타특수관계자	㈜휴림에이엠씨	252	-	-	-

기타특수관계자	휴림로봇㈜	10,319	-	-	-

합 계	1,398,080	616,043	531,792	81,418

(*) 대손상각비(환입) 및 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등(*)	유형자산 처분

종속기업	Gamma Nu Theta INC.	1,053,288	-	-	20,610	-

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd.	69,263	647,610	-	117	-

종속기업	휴림호텔앤리조트(주)	-	-	27,534	-	-

관계기업	㈜리더스항공	-	-	-	(12,913)	-

관계기업	라오라오골프앤리조트 제2호사모투자합자회사	-	-	80,000	-	-

관계기업	(주)휴림인베스트먼트대부	-	-	196,217	-	-

기타특수관계자	㈜휴림에이엠씨	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜휴림홀딩스	-	-	1,868	89,518	-

기타특수관계자	휴림건설㈜	500	-	-	-

기타특수관계자	㈜휴림에이텍	5,000	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라텍	5,000	-	29,979	-	62,000

기타특수관계자	휴림로봇㈜	5,000	-	154,474	7,154	-

합 계	1,138,051	647,610	490,072	104,486	62,000

(*) 대손상각비(환입) 및 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

매출채권	리스채권	대여금	기타채권	매입채무	리스부채	기타채무

종속기업	Gamma Nu Theta INC.(*)	919,053	-	-	-	-	-	-

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd.	-	-	-	-	430,721	-	413

종속기업	휴림호텔앤리조트(주)	-	-	-	177,534	-	-	-

관계기업	㈜휴림인베스트먼트대부	-	-	12,000,000	388,219	-	-	-

기타특수관계자	㈜휴림홀딩스	-	-	-	249,778	-	186,546	82,115

합 계	919,053	0	12,000,000	815,531	430,721	186,546	82,528

(*) 상기 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 34백만원입니다.

채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된시점 이후의 거래내역입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

매출채권	리스채권	대여금	기타채권	매입채무	리스부채	기타채무

종속기업	Gamma Nu Theta INC.(*)	1,074,350	-	-	-	-	-	-

종속기업	WEIHAI GAMMA NU RHO CO., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	휴림호텔앤리조트(주)	-	-	-	140,548	-	-	-

종속기업	㈜휴림인베스트먼트대부	-	-	12,000,000	216,712	-	-	-

기타특수관계자	㈜휴림홀딩스	-	-	-	249,744	-	241,053	80,845

합 계	1,074,350	0	12,000,000	607,004	0	241,053	80,845

(*) 상기 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 42백만원입니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 등(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당기손익-공정가치즉정금융자산(매도)

기타특수관계자	휴림로봇㈜	(1,146,797)

합 계	(1,146,797)

(전기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	대여금	전환사채 취득	지분취득(매도)

종속기업	휴림호텔앤리조트㈜	-	3,000,000	-

종속기업	(주)휴림인베스트먼트대부	12,000,000	-	-

기타특수관계자	휴림로봇㈜	-	-	(786,626)

합 계	12,000,000	3,000,000	(786,626)

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	284,558	242,312

퇴직급여	28,209	21,885

주식보상비용	15,382	-

합 계	328,149	264,197

29. 주식기준보상

(1) 보고기간말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량(*)	1,612,976 주

행사가격(*)	3,681원

부여일	2026.03.27

부여일 주가(*)	4,010원

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

(2) 동 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	93.32%

행사기간	2028.03.28~2033.03.26

무위험이자율	3.77%

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	-	-

부여	1,612,976	-

주식병합 조정(*)	-	-

무상병합 조정(*)	-	-

유상증자 조정(*)	-	-

전환사채 발행으로 인한 조정(*)	-	-

주식분할 조정(*)	-	-

소멸	-	-

행사	-	-

기말	1,612,976	0

(*) 2021년 2월 10일 부여한 주식매입선택권 14,260주는 2026년 2월 10일까지 권리를 행사하지 않으므로 소멸되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	31,721	-

30. 보고기간 후 사건1) 계속기업가정에 대한 불확실성

회사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로,당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.회사는 주석 27의 (4)와 같이 전기에 서울지방국세청외 2개 세무서로부터 과징금 부과처분을 받아 이로 인한 효과로 전기 보고기간에 당기순손실 75,541백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 30,147백만원이 더 많게 되었습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있습니다.

만일, 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 발생하여 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되지 못하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

2) 신규사업 해외법인 설립당사는 2025.09.24 이사회에서 글로벌 i-Gaming 신규 사업 진출을 위한 해외법인설립 안건을 결의하였습니다. 글로벌 i-Gaming 시장에서 합법적 운영 자격을 확보하는 동시에, 규제 리스크를 최소화하고 안정적인 사업 추진 기반을 마련하기 위하여 해외 현지 법인 설립을 추진하고 있습니다.3) 사업부 영업양도 건당사는 2026.04.24 이사회에서 불확실한 대내외 경영 환경에 대응하기 위해 비핵심 자산을 매각하고 현금 유동성을 확보함으로써, 재무 건전성을 제고하고 차세대 성장 동력 확보를 위한 투자 재원을 마련하기 위해 로봇사업부의 영업 전부(포괄적 양수도)를 매각하는 안건을 결의하였습니다.