오늘이엔엠 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 3분기말 2022년 09월 30일 현재
제 25 기 기말 2021년 12월 31일 현재
휴림네트웍스 주식회사(구, 주식회사 더에이치큐)와 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 휴림네트웍스 주식회사(Hyulim Networks Co., Ltd.(구, 주식회사 더에이치큐)) (이하 '지배기업')는 Gamma Nu Theta, INC. 등 4개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업은 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배기업은 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년 10월15일에 설립되었습니다. 지배기업은 2022년 3월 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 19층(여의도동, TWO IFC)에서 서울특별시 중구 세종대로 136, 7층(태평로1가,파이낸스빌딩)으로 본점을 이전 하였으며, 경기도 화성시 금곡로 185-44(금곡동)에연구소 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2020년 12월 30일 여행사업을 영위하고있는 종속기업인 ㈜천계국제여행사, ㈜대명국제여행사, (유)신룡국제여행사,㈜보라국제여행사, (유)삼화국제여행사, ㈜뉴서울국제여행사, ㈜신화국제여행사를 흡수합병하였습니다. 또한, 지배기업은 2022년 6월 22일 주식양수도 계약체결 후 잔금 납부및 2022년 8월 2일 제3자배정 유상증자납입으로 휴림로봇(주)으로 최대주주가 변경되었습니다.한편, 지배기업의 상호는 2022년 8월 11일 임시주주총회에 따라 주식회사 더에이치큐에서 휴림네트웍스(주)로 변경되었으며, 주당 액면 금액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였습니다.지배기업은 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 21,759백만원 입니다.

2022년 9월 30일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(*)	지분율(%)

휴림로봇(주)	16,804,577	15.45%

(주) 에스엠브이 홀딩스	6,750,000	6.20%

김상기	4,086,460	3.76%

우리사주조합	37,040	0.03%

기타	81,114,935	74.56%

자기주식	3,349	0.00%

합 계	108,796,360	100.00%

(*) 지배기업은 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다.

1.1 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

Gamma Nu Theta, INC.	미국	100	100	12월	상품판매업

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	중국	100	100	12월	제조업

해남환우무역유한회사	중국	100	100	12월	면세사업

헝위인터네셔널	홍콩	100	-	12월	면세사업

1.2 종속기업 관련 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	2,358,282	986,346	1,371,936	4,465,257	3,223	241,389

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	935,919	531,025	404,894	2,071,855	105,615	129,717

해남환우무역유한회사	776,893	6,369	770,524	96,517	(154,526)	(98,318)

헝위인터네셔널	54,638	-	54,638	50,962	46,692	53,096

(2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	1,817,172	653,695	1,163,477	4,870,774	705,340	773,665

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	875,823	596,244	279,579	1,980,250	90,898	111,368

해남환우무역유한회사	897,833	13,262	884,571	8,974	(29,204)	(6,379)

1.3 연결대상범위(1) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 1개사이며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

헝위인터네셔널	신규출자

2. 중요한 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	1,605,497	1,605,497	1,105,497	1,105,497

소 계	1,605,497	1,605,497	1,105,497	1,105,497

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*)	27,005,645	27,005,645	9,746,121	9,746,121

매출채권	1,944,711	1,944,711	7,049,188	7,049,188

기타유동금융자산	19,512,961	19,512,961	6,764,532	6,764,532

기타비유동금융자산	1,600,192	1,600,192	14,891,808	14,891,808

소 계	50,063,509	50,063,509	38,451,649	38,451,649

금융자산 합계	51,669,006	51,669,006	39,557,146	39,557,146

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,390,859	1,390,859	4,343,871	4,343,871

단기차입금	5,900,000	5,900,000	6,000,000	6,000,000

기타금융부채-유동	2,316,552	2,316,552	6,688,790	6,688,790

전환사채-유동	-	-	20,427,244	20,427,244

기타금융부채-비유동	1,003,847	1,003,847	375,714	375,714

금융부채 합계	10,611,258	10,611,258	37,835,619	37,835,619

(*) 현금시재액은 제외된 것입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,605,497	1,605,497

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,105,497	1,105,497

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	901,962	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	703,535	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	1,605,497

(단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	901,962	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	203,535	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	1,105,497

5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 안테나사업 부문과 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	보고부문	합계

안테나사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	8,730,645	2,709,013	11,439,658

북미	4,410,439	-	4,410,439

유럽	108,650	-	108,650

아시아	63,549	1,193,596	1,257,144

합 계	13,313,282	3,902,609	17,215,891

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	12,923,320	-	12,923,320

상품매출	336,496	1,067,136	1,403,631

임대수입	-	243,000	243,000

기타매출	53,467	126,460	179,927

여행수익	-	2,466,013	2,466,013

합 계	13,313,282	3,902,609	17,215,891

수익인식시기

한 시점에 이행	13,313,282	3,533,149	16,846,432

기간에 걸쳐 이행	-	369,460	369,460

합 계	13,313,282	3,902,609	17,215,891

(단위 : 천원)

전분기	보고부문	합계

안테나사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	7,325,194	7,600,049	14,925,242

북미	4,880,516	-	4,880,516

유럽	256,725	-	256,725

아시아	26,016	365,683	391,698

합 계	12,488,450	7,965,731	20,454,181

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	12,250,372	-	12,250,372

상품매출	220,442	365,166	585,608

임대매출	-	190,026	190,026

기타매출	17,636	516	17,636

여행수익	-	7,410,023	7,410,023

합 계	12,488,450	7,965,731	20,454,181

수익인식시기

한 시점에 이행	12,488,450	7,775,189	20,263,639

기간에 걸쳐 이행	-	190,542	190,542

합 계	12,488,450	7,965,731	20,454,181

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

안테나사업부

A사	801,655	2,712,248	1,031,653	2,268,987

B사	326,075	1,270,800	547,153	1,777,666

C사	398,947	2,738,858	165,215	664,041

소 계	1,526,677	6,721,906	1,744,021	4,710,694

여행사업부(*)

D사	288,526	1,815,253	2,292,140	6,347,281

소 계	288,526	1,815,253	2,292,140	6,347,281

(*) 여행사업과 관련하여 면세점 등으로 받는 수수료 금액에서 협력여행사에 대해 지급하는 정산금액을 차감하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.(4) 계약 잔액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)	1,716,481	7,051,640

계약자산(*2)	665,738	102,794

합 계	2,382,219	7,154,434

(*1) 연결회사는 손상채권에 대해 당분기말 438백만원(전기말 105백만원)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다(주석 7 참조).(*2) 계약자산은 연결회사의 재화의 인도에 따른 대가를 청구할 수 있는 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 보통 연결회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,463	2,248

보통예금	27,005,645	9,746,121

합 계	27,008,108	9,748,369

(2) 사용제한 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품

정기예금(주석 29)	1,134	1,134

7. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	2,382,219	7,154,434

대손충당금	(437,508)	(105,246)

매출채권(순액)	1,944,711	7,049,188

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,944,711	6,717,131

소 계	1,944,711	6,717,131

연체되었으나, 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체	-	99,435

3개월 초과 6개월 이하 연체	-	-

6개월 초과 1년 이하 연체	-	232,622

1년 초과 연체	-	-

소 계	-	332,057

손상채권(*2)

3개월 이하 연체	74,989	3,064

3개월 초과 6개월 이하 연체	71,280	-

6개월 초과 1년 이하 연체	111,426	-

1년 초과 연체	179,813	102,182

소 계	437,508	105,246

합 계	2,382,219	7,154,434

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 손상채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	105,246	773,650

대손설정(환입)	331,617	4,963

제각	-	(673,619)

외화환산차이	645	252

보고기간말금액	437,508	105,246

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비(주석 22 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

리스채권	50,174	-

단기대여금	1,013,325	1,013,325

차감: 대손충당금(*)	(1,013,325)	(1,013,325)

미수금	12,393,444	112,021

미수수익	7,110,374	6,693,543

차감: 대손충당금(*)	(41,031)	(41,032)

영업보증금	600,000	600,000

차감: 대손충당금(*)	(600,000)	(600,000)

소 계	19,512,961	6,764,532

비유동

장기금융상품	108,144	38,870

장기대여금	129,866	13,758,582

보증금	1,288,587	1,094,356

리스채권	73,595	-

소 계	1,600,192	14,891,808

합 계	21,113,153	21,656,340

(*) 연결회사는 기타금융자산 중 협력여행사 등의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 대여금과 관련 미수수익 및 미수금, 영업보증금 중 일부에 대해 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다.

9. 기타의자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타의자산 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	24,877,657	26,884,738

차감: 대손충당금(*)	(2,709,236)	(3,557,363)

선급비용	55,851	26,241

부가세대급금	600,067	461,550

소 계	22,824,339	23,815,166

기타비유동자산

장기선급비용	1,784	19,730

소 계	1,784	19,730

합 계	22,826,123	23,834,896

(*) 연결회사는 협력여행사에게 지급한 선급금 중 소송, 폐업, 영업중단 등 손상되었거나 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,557,363	6,479,841

대손설정(환입)	(848,127)	(1,701,731)

제각	-	(1,220,747)

보고기간말 금액	2,709,236	3,557,363

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	656,653	1,322,129

상품평가충당금	-	-

제품	2,739,597	2,136,282

제품평가충당금	(555,189)	(463,466)

재공품	194,175	109,976

재공품평가충당금	(5,527)	(166)

원재료	1,567,168	993,473

원재료평가충당금	(381,238)	(350,013)

합 계	4,215,639	3,748,215

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,916백만원(전분기:9,002백만원)입니다.연결회사가 당분기 중에 인식한 재고자산평가손실은 128백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 262백만원)이며, 손익으로 계상한 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2022. 1. 1	4,608,457	3,888,823	8,497,280

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(74,626)	(74,626)

2022.09.30	4,608,457	3,814,197	8,422,654

취득원가	4,608,457	3,980,032	8,588,489

감가상각누계액	-	(165,835)	(165,835)

순장부금액	4,608,457	3,814,197	8,422,654

(*) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

2021. 1. 1	-	-	-

취득	4,608,457	3,980,032	8,588,489

처분	-	-	-

감가상각비	-	(91,209)	(91,209)

2021.12.31	4,608,457	3,888,823	8,497,280

취득원가	4,608,457	3,980,032	8,588,489

감가상각누계액	-	(91,209)	(91,209)

순장부금액	4,608,457	3,888,823	8,497,280

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 감가상각비는 매출원가로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	74,626	66,334

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2022. 1. 1	3,937	39,633	-	64,541	105,136	331,496	-	544,743

취득	-	90,800	-	-	31,184	397,830	406,764	926,578

처분	-	-	-	-	(85,426)	(33,305)	-	(118,731)

대체	-	-	-	-	-	243,370	(243,370)	-

감가상각비	(709)	(15,704)	-	(1,969)	(50,031)	(226,101)	-	(294,514)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(23,800)	(23,800)

외화환산차이	-	-	-	3,959	129	2,777	-	6,865

2022.09.30	3,228	114,729	-	66,531	992	716,067	139,594	1,041,141

취득원가	2,140,828	4,318,782	652,433	1,589,282	408,117	1,646,996	528,315	11,284,753

감가상각누계액	(2,082,981)	(3,721,346)	(555,099)	(1,358,012)	(327,172)	(828,814)	-	(8,873,424)

손상차손누계액	(54,619)	(482,707)	(97,334)	(164,739)	(79,953)	(102,115)	(364,921)	(1,346,388)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(23,800)	(23,800)

순장부금액	3,228	114,729	-	66,531	992	716,067	139,594	1,041,141

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2021. 1. 1	-	-	-	48,945	170,870	103,803	-	323,618

취득	4,724	47,750	-	14,619	-	368,826	-	435,919

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(787)	(8,117)	-	(5,255)	(66,294)	(144,599)	-	(225,052)

외화환산차이	-	-	-	6,232	560	3,466	-	10,258

2021.12.31	3,937	39,633	-	64,541	105,136	331,496	-	544,743

취득원가	2,140,828	4,227,982	652,433	1,582,037	712,467	1,286,247	364,921	10,966,915

감가상각누계액	(2,082,272)	(3,705,642)	(555,099)	(1,352,757)	(527,378)	(852,636)	-	(9,075,784)

손상차손누계액	(54,619)	(482,707)	(97,334)	(164,739)	(79,953)	(102,115)	(364,921)	(1,346,388)

순장부금액	3,937	39,633	-	64,541	105,136	331,496	-	544,743

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	102,035	79,750

판매비와관리비	192,479	63,997

합 계	294,514	143,747

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	부동산	기계장치	차량운반구	합 계

2022. 1. 1	542,816	-	533,778	1,076,594

취득	850,772	-	250,575	1,101,347

처분	-	-	-	-

감가상각비	(523,627)	-	(144,145)	(667,772)

2022.09.30	869,961	-	640,208	1,510,169

취득원가	1,829,144	-	902,408	2,731,552

감가상각누계액	(959,183)	-	(262,200)	(1,221,383)

순장부금액	869,961	-	640,208	1,510,169

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	부동산	기계장치	차량운반구	합 계

2021. 1. 1	32,961	3,890	251,359	288,210

취득	1,310,150	-	536,458	1,846,608

처분	-	-	(100,999)	(100,999)

감가상각비	(800,295)	(4,134)	(153,041)	(957,470)

외화환산차이	-	244	-	244

2021.12.31	542,816	-	533,777	1,076,593

취득원가	1,310,150	-	701,883	2,012,033

감가상각누계액	(767,334)	-	(168,106)	(935,440)

순장부금액	542,816	-	533,777	1,076,593

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동(기타금융부채)	775,064	760,034

비유동(기타비유동금융부채)	926,847	355,714

합 계	1,701,911	1,115,748

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	523,627	593,367

기계장치	-	4,073

차량운반구	144,145	122,614

합 계	667,772	720,054

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	80,266	86,594

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	107,406	80,382

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	8,661	6,156

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)	-	-

당분기 중 소액리스 및 단기리스를 제외한 총 현금유출은 734,795천원(전분기: 742,861천원)입니다.

(4) 사용권자산의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	309,887	311,205

판매비와관리비	357,885	408,849

합 계	667,772	720,054

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2022. 1. 1	9,036	8,549	226,124	-	-	243,709

취득	5,141	-	-	-	-	5,141

상각	(2,176)	(3,540)	-	-	-	(5,716)

2022.09.30	12,001	5,009	226,124	-	-	243,134

취득원가	170,107	1,807,949	561,620	262,218	351,580	3,153,474

상각누계액	(124,635)	(1,504,181)	-	(26,222)	-	(1,655,038)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(1,255,302)

순장부금액	12,001	5,009	226,124	-	-	243,134

나. 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2021. 1. 1	-	13,269	50,000	-	-	63,269

취득	10,426	-	176,124	-	-	186,550

상각	(1,390)	(4,720)	-	-	-	(6,110)

2021.12.31	9,036	8,549	226,124	-	-	243,709

취득원가	164,966	1,807,949	561,620	262,218	351,580	3,148,333

상각누계액	(122,459)	(1,500,641)	-	(26,222)	-	(1,649,322)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(351,580)	(1,255,302)

순장부금액	9,036	8,549	226,124	-	-	243,709

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,176	869

판매비와관리비	3,540	3,540

합 계	5,716	4,409

(3) 연결회사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 179백만원(전분기: 237백만원)입니다. 15. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)리더스항공(*1)	국내	19.54	488,252	19.54	510,000

휴림그룹경조조합(*2)	국내	23.26	100,000	-	-

(*1) 지배기업은 전기 중 사업다각화를 위하여 국제선 전세항공기 운영사업과 아웃바운드사업을 영위하고 있는 (주)리더스항공의 지분을 3자배정 유상증자 방식으로 취득하였습니다.(*2) 지배기업은 당분기 중 휴림로봇㈜로 최대주주가 변경되었습니다. 이후 휴림그룹에 소속된 회사의 구성원의 경조 행사를 총괄하기 위함을 목적으로 휴림그룹경조조합이 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	기말

관계기업	(주)리더스항공	510,000	-	-	-	(21,748)	488,252

관계기업	휴림그룹경조조합	-	100,000	-	-	-	100,000

(단위 : 천원)

전기	회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	기말

관계기업	(주)리더스항공	-	510,000	-	-	-	510,000

관계기업	힘찬테크(*)	-	-	-	-	-	-

(*) 연결회사는 전전기 중 전액 손상 반영하였으며, 전기 중 보유지분을 양도하여 관계기업에서 제외되었습니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,390,859	4,343,871

기타금융부채-유동

미지급금	69,569	4,423,945

현재가치할인차금	-	(90,075)

미지급비용	1,471,918	1,594,885

리스부채	775,065	760,035

소 계	2,316,552	6,688,790

기타금융부채-비유동

임대보증금	77,000	20,000

리스부채	926,847	355,714

소 계	1,003,847	375,714

합 계	4,711,258	11,408,375

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	279,976	243,448

선수금	93,990	254,174

선수수익	-	88,378

예수금	189,007	246,691

부가세예수금	141,907	268,179

합 계	704,880	1,100,870

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내용	만기일	이자율	당분기말	전기말

농협은행	담보부차입금	2023-02-25	4.18%	5,500,000	5,500,000

농협은행	일반차입금	2023-02-25	6.36%	400,000	500,000

합 계	5,900,000	6,000,000

(2) 당분기말 현재 단기차입금 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산(토지)	4,608,457	8,400,000	담보부차입금	5,500,000	농협은행

투자부동산(건물)	3,814,197

합 계	8,422,654	8,400,000	5,500,000

19. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일(*1)	만기일	당분기말	전기말

유동전환사채

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)	2021-02-17	2024-02-17	-	8,203,011

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)	2021-04-20	2024-04-20	-	3,051,123

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)	2021-04-30	2024-04-30	-	9,173,110

합 계	-	20,427,244

(*1) 전환사채의 최초 발행일입니다.

(*2) 당분기 중 모두 전환(상환)되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 전환사채 액면금액의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전환사채(2회)	전환사채(3회)	전환사채(4회)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	8,000,000	-	3,000,000	-	9,030,000	-

발행	4,800,000	8,000,000	-	3,000,000	2,820,000	9,030,000

상환	(4,800,000)	-	-	-	(2,820,000)	-

전환	(8,000,000)	-	(3,000,000)	-	(9,030,000)	-

기말	-	8,000,000	-	3,000,000	-	9,030,000

유동성	-	8,000,000	-	3,000,000	-	9,030,000

비유동성	-	-	-	-	-	-

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 지배기업이 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 108,796,360주이며 1주당 액면금액은 200원입니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금

2021년 1월 1일	26,903,874	13,451,937	19,302,773

신주인수권부사채행사(2021년 1월 13일)	744,877	372,438	1,223,822

전환사채전환(2021년 2월 8일)	177,777	88,889	310,044

신주인수권부사채행사(2021년 2월 9일)	465,549	232,774	792,010

신주인수권부사채행사(2021년 3월 8일)	279,329	139,664	473,135

전환사채전환(2021년 3월 8일)	177,777	88,889	316,034

신주인수권부사채행사(2021년 3월 18일)	37,243	18,622	61,819

전환사채전환(2021년 3월 18일)	17,777	8,889	41,015

신주인수권부사채행사(2021년 4월 9일)	27,932	13,966	45,350

신주인수권부사채행사(2021년 7월 28일)	97,764	48,882	166,498

2021년 12월 31일	28,929,899	14,464,950	22,732,500

전환사채전환(2022년 4월 30일)	386,963	193,482	791,489

전환사채전환(2022년 5월 16일)	2,513,237	1,256,618	5,169,529

전환사채전환(2022년 6월 1일)	1,177,327	588,664	2,594,043

전환사채전환(2022년 6월 16일)	4,016,287	2,008,143	8,263,662

유상증자(2022년 8월 2일)	5,921,831	2,960,915	11,984,439

주식매입선택권행사(2022년 8월 18일)	682,500	136,500	932,081

주식매입선택권행사(2022년 8월 19일)	750,000	150,000	1,024,264

주식분할로인한 증가(2022년 8월 27일)	64,418,316	-	-

2022년 09월 30일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

(*) 지배기업은 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,492,006	22,732,499

감자차익	305,898	305,898

기타자본잉여금	(6,288,183)	(6,288,183)

합 계	47,509,721	16,750,214

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액의 증감

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	67,453	324,880	392,333

합 계	67,453	324,880	392,333

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

해외사업환산손익	(50,368)	117,821	67,453

합 계	(50,368)	117,821	67,453

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,731)	(2,018)

주식매입선택권	426,888	595,849

전환권대가	-	228,790

합 계	423,157	822,621

(*) 연결회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	633,058	2,088,547	1,002,878	1,710,957

상여	24,901	75,349	26,300	26,300

퇴직급여	33,925	151,865	103,565	185,119

복리후생비	144,133	511,806	207,436	575,410

여비교통비	35,913	98,274	29,299	66,179

접대비	347,560	1,390,580	445,485	1,144,373

통신비	5,611	17,672	6,445	20,422

소모품비	24,088	84,094	8,278	41,023

세금과공과	41,378	145,321	66,134	415,947

감가상각비	249,201	624,989	216,096	539,180

지급임차료	65,913	238,429	51,514	174,516

수선비	10,183	90,684	1,657	1,950

보험료	40,514	99,419	21,906	80,804

차량유지비	36,212	142,623	58,998	174,572

교육훈련비	910	2,334	3,800	4,329

수도광열비	7,986	24,230	8,783	25,694

지급수수료	648,647	1,604,878	324,597	1,113,733

광고선전비	829	2,561	8,202	13,714

대손상각비(환입)	(189,807)	(770,496)	21,041	(1,916,255)

운반비	63,351	215,213	69,308	237,511

수출제비용	73,098	330,042	106,990	196,809

해외시장개척비	34,119	206,905	324,630	1,017,058

판매수수료	30,944	146,302

무형자산상각비	1,180	3,540	1,180	3,540

판매촉진비	3,679	32,735	-	-

주식보상비용	403,543	735,385	168,671	427,178

기타	174	2,113	1,319	4,784

합 계	2,771,243	8,295,394	3,284,512	6,284,847

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,714,705)	(6,423,791)	(1,551,874)	(2,185,931)

상품의 변동	(74,781)	348,055	(1,620,346)	(4,776,445)

원재료 매입등	3,427,321	12,113,369	4,113,023	11,326,121

종업원 급여	1,733,841	5,231,737	1,743,611	4,833,521

퇴직급여	122,843	408,070	145,367	402,842

감가상각비	389,674	1,036,910	343,396	930,134

무형자산상각비	1,959	5,717	1,701	4,408

임차료	85,336	297,778	68,961	225,562

수선유지비	98,999	315,329	71,819	162,115

지급수수료	1,153,858	2,150,632	339,705	1,154,922

대손상각비(환입)	64,179	(516,510)	21,041	(1,916,255)

운반비	63,805	218,429	69,427	239,656

수출제비용	73,098	330,042	106,990	196,809

해외시장개척비	34,119	206,905	324,630	1,017,058

판매수수료	30,944	146,302	-	-

외주가공비	51,523	143,876	68,356	154,539

소모품비	61,146	232,387	43,887	164,246

세금과공과	106,912	276,982	81,843	434,085

경상연구개발비	10,299	178,992	78,081	237,050

복리후생비	212,881	732,085	241,873	672,539

여비교통비	37,348	113,118	32,237	81,538

접대비	347,579	1,390,599	445,485	1,144,373

주식보상비용	403,543	735,385	168,671	427,178

기타	(116,623)	415,305	572,603	1,582,899

합 계(*)	6,605,098	20,087,703	5,910,487	16,512,964

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 정부보조금연결회사는 정부로부터 연구용역과 관련하여 정부보조금을 수령한 후 사업에서 발생한 경상연구개발비 등으로 사용하고 있으며, 당분기 및 전분기 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 간	기관명	당분기	전분기	회계처리

중소기업기술개발지원사업	2021.06.01~2023.05.31.	중소기업기술정보진흥원	203,962	46,277	관련비용차감

2022년제조로봇선도보급실증사업	2022.04.01~2022.11.30.	한국로봇산업진흥원	23,800	-	유형자산취득

2022년제조로봇선도보급실증사업	2022.04.01~2022.11.30.	한국로봇산업진흥원	214,200	-	국고보조금보유

합 계	441,962	46,277

25. 주당순손익 (1) 기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주 분기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	1,765,016,864원	1,538,716,816원	1,211,639,183원	3,887,884,320원

가중평균유통보통주식수(*1)	102,873,494주	84,771,953주	72,251,308주	71,487,202주

기본주당순이익(손실)(*)	17원/주	18원/주	17원/주	54원/주

(*) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식적수(주)(*)	9,464,361,455	23,142,743,050	6,647,120,380	19,516,006,175

일수(일)	92	273	92	273

가중평균유통보통주식수(주)(*)	102,873,494	84,771,953	72,251,308	71,487,202

(*) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

(*) 당분기(3개월) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기(3개월)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	92,557,573	2022-07-01	2022-09-30	92	8,515,296,670

유상증자	14,804,578	2022-08-02	2022-09-30	60	888,274,650

주식매입선택권 행사	682,500	2022-08-19	2022-09-30	43	29,347,500

주식매입선택권 행사	750,000	2022-08-20	2022-09-30	42	31,500,000

주식분할 단수주	(1,639)	2022-08-27	2022-09-30	35	(57,365)

합 계	9,464,361,455

(*) 당분기(누적) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기(누적)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	72,323,038	2022-01-01	2022-09-30	273	19,744,189,238

전환사채전환	967,408	2022-04-30	2022-09-30	154	148,980,755

전환사채전환	6,283,093	2022-05-16	2022-09-30	138	867,066,765

전환사채전환	2,943,318	2022-06-01	2022-09-30	122	359,084,735

전환사채전환	10,040,718	2022-06-16	2022-09-30	107	1,074,356,773

유상증자	14,804,578	2022-08-02	2022-09-30	60	888,274,650

주식매입선택권 행사	682,500	2022-08-19	2022-09-30	43	29,347,500

주식매입선택권 행사	750,000	2022-08-20	2022-09-30	42	31,500,000

주식분할 단수주	(1,639)	2022-08-27	2022-09-30	35	(57,365)

합 계	23,142,743,050

(*) 전분기(3개월) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

전분기(3개월)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	72,078,628	2021-07-01	2021-09-30	92	6,631,233,730

신주인수권행사분 적수	244,410	2021-07-28	2021-09-30	65	15,886,650

합 계	6,647,120,380

(*) 전분기(누적) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

전반기(누적)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	67,257,975	2021-01-01	2021-09-30	273	18,361,427,175

전환사채전환	444,443	2021-02-08	2021-09-30	235	104,443,988

전환사채전환	444,443	2021-03-08	2021-09-30	207	91,999,598

전환사채전환	44,443	2021-03-18	2021-09-30	197	8,755,173

신주인수권행사분 적수	1,862,193	2021-01-13	2021-09-30	261	486,032,243

신주인수권행사분 적수	1,163,873	2021-02-09	2021-09-30	234	272,346,165

신주인수권행사분 적수	698,323	2021-03-08	2021-09-30	207	144,552,758

신주인수권행사분 적수	93,108	2021-03-18	2021-09-30	197	18,342,178

신주인수권행사분 적수	69,830	2021-04-09	2021-09-30	175	12,220,250

신주인수권행사분 적수	244,410	2021-07-28	2021-09-30	65	15,886,650

합 계	19,516,006,175

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순손익	1,765,016,864원	1,538,716,816원	1,211,639,183원	3,887,884,320원

전환사채관련 손익(세후)	-	208,789,279원	164,381,716원	324,214,490원

총희석주당이익 계산에 사용된 순손익	1,765,016,864원	1,747,506,095원	1,376,020,899원	4,212,098,810원

가중평균유통보통주식수(*1)	103,126,142주	104,546,221주	92,740,298주	92,347,748주

희석주당손익(*)	17원/주	17원/주	15원/주	46원/주

(*) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

(*1) 전분기 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	102,873,494	84,771,953	72,251,308	71,487,202

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:	252,648	19,774,268	20,488,989	20,860,546

- 전환사채	-	19,537,602	19,848,838	19,984,937

- 신주인수권부사채	-	-	25,127	222,238

- 주식매입선택권	252,648	236,666	615,025	653,370

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(*)	103,126,142	104,546,221	92,740,298	92,347,748

(*) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식매입선택권(*)	939원	2023.02.10~2026.02.10	687,500주

(*) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다. 따라서 최초의 행사가격은 2,347원 이였으나 939원으로 변경 표시 하였고, 발행될 보통주식수도 275,000주 이였으나 687,500주로 변경 표시 하였습니다.26. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(2) 당분기 중 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 또한 당분기말 현재 당사는일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익(손실)	1,902,034	4,496,477

조정:

이자수익	(443,784)	(744,536)

이자비용	739,525	1,014,704

대손상각비(환입)	(516,510)	(1,916,255)

기타의 대손상각비	-	3,590

대손충당금환입	-	(45,000)

주식보상비용	735,385	427,178

감가상각비	1,036,910	930,134

무형자산상각비	5,717	4,408

유형자산처분손실	34,882	-

외화환산손실	8,324	1,390

재고자산평가손실(환입)	79,109	(288,049)

지급임차료	8,942	6,103

보험료	43,671	21,453

리스해지손실	19,500	-

잡손실	3,896	-

사채상환이익	(68,284)	(3,774)

유형자산처분이익	(116,105)	(1,440)

채무면제이익	(2,249,385)	-

외화환산이익	(1,910,261)	(55,170)

잡이익	-	(1,640)

지분법손실	21,748	-

리스해지이익	-	(16,755)

순 운전자본의 변동:

매출채권의 증감	4,974,002	(4,960,297)

기타금융자산의 증감	1,112,755	11,383

기타유동자산의 증감	(9,414,306)	(5,225,360)

재고자산의 증감	(313,352)	(921,435)

매입채무의 증감	(3,146,819)	(5,809,133)

기타금융부채의 증감	(4,487,685)	(2,745,159)

기타유동부채의 증감	(462,749)	(405,308)

영업활동으로부터 창출된 현금 흐름	(12,402,840)	(16,222,491)

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	243,370	-

유형자산 취득으로 인한 미지급금 등의 증감	164,656	3,000

유형자산 처분으로 인한 미수금의 증감	192,248	-

선급금의 무형자산 대체	3,223	10,426

선급금의 미수금 대체	11,258,268	-

장기미지급금의 미지급금 대체	-	2,700,000

매출채권 및 기타채권 제각	-	2,060,807

미수수익과 미지급비용의 상계	-	13,793

매출채권과 임대보증금의 상계	-	178,866

유형자산 취득으로 인한 복구충당부채의 증감	369,633	-

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감	1,240,692	1,671,951

사용권자산 처분으로 인한 리스부채의 증감	-	100,999

사용권자산 취득으로 인한 리스채권의 증감	139,346	-

리스부채의 유동성대체	230,327	68,745

리스채권의 유동성대체	15,585	-

전환권대가의 주식발행초과금 대체	-	9,932

전환사채 전환 및 신주인수권부사채 대용납입	20,030,000	4,432,808

전환사채 전환시 자본금 전입	4,046,907	-

전환사채 전환시 주식발행초과금 대체	16,899,812	-

전환사채 발행시 전환권대가등 비금융변동 증감	317,057	-

전환사채 상환시 전환권대가등 비금융변동 증감	1,233,776	-

주식선택권 행사시 자본금 전입	286,500	-

주식선택권 행사시 주식발행초과금 대체	1,962,676	-

28. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(1) 당분기

(단위 : 천원)

당분기	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채

기초금액	6,000,000	1,115,748	20,000	20,427,244	27,562,992

현금흐름

발행(증가)	500,000	-	57,000	7,892,323	8,449,323

상환(감소)	(600,000)	(734,795)	-	(7,868,773)	(9,203,568)

신규리스계약증가	-	1,240,692	-	-	1,240,692

전환사채 전환 및 신주인수권부사채 대용납입	-	-	-	(20,030,000)	(20,030,000)

기타 비금융변동	-	80,266	-	(420,794)	(340,528)

기말금액	5,900,000	1,701,911	77,000	-	7,678,911

(2) 전분기(단위: 천원)

전분기	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채	신주인수권부사채

기초금액	59,060	275,713	-	443,403	1,995,450	2,773,626

현금흐름

발행(증가)	6,000,000	-	230,000	20,430,000	1,750,000	28,410,000

상환(감소)	(64,320)	(742,861)	-	-	(149,722)	(956,903)

신규리스계약증가	-	1,671,951	-	-	-	1,671,951

전환사채 전환 및 신주인수권부사채 대용납입	-	-	-	(843,826)	(3,588,981)	(4,432,807)

기타 비금융변동	5,260	(30,625)	(178,866)	184,693	(6,747)	(26,285)

기말금액	6,000,000	1,174,178	51,134	20,214,270	-	27,439,582

29. 우발상황과 약정사항 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융기관 대출약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	당분기말	전기말

한 도 액	실 행 액	한 도 액	실 행 액

KEB하나은행	B2B대출약정	500,000	-	500,000	-

(2) 연결회사는 제품매출과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 157백만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있으며, 정기예금 1백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 연결회사는 여행사업과 관련하여 한국여행업협회에 50백만원 한도로 영업보증금 보증보험에 가입하고 있습니다.

(4) 면세점 계약 및 협력여행사 계약

가. 면세점 계약연결회사는 국내 주요 면세점 등과 관광객송객계약을 체결하고 모집여행객들의 면세점 구매액 등에 연동하는 마케팅수수료를 지급받고 있습니다.

나. 협력여행사 계약1) 연결회사는 국내여행사와 사업협력계약을 체결하고, 해당 여행사를 통해 모집된 여행객의 면세점 구매액 등에 연동하는 수수료를 지급하거나 받고 있습니다. 2) 당분기 중 협력여행사와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	매입(*)

협력사여행사_10	(493)

협력사여행사_12	(1,211)

협력사여행사_18	(556)

협력사여행사_20	(109)

협력사여행사_21	601

협력사여행사_24	1,804,178

협력사여행사_27	28,136,618

협력사여행사_34	69,511,373

협력사여행사_35	24,820,859

협력사여행사_36	60,867,057

협력사여행사_38	24,154,025

협력사여행사_39	61,388,097

협력사여행사_40	47,817,187

협력사여행사_41	8,901,750

합 계	327,399,374

(*) 연결회사가 협력여행사를 위해 여행객의 면세점 구매액등에 연동하는 수수료를 받는 경우에는 매출로 표시하였으며, 연결회사가 협력여행사를 위해 여행객의 면세점 구매액등에 연동하는 수수료를 지급하는 경우에는 매입(총액)으로 표시하였습니다.연결회사는 면세점사업과 관련하여 면세점 등으로 받는 수수료 금액에서 협력여행사에 대해 지급하는 정산금액을 차감하여 순액으로 수익을 인식하고 있습니다(주석 2 참조).

3) 당분기말 현재 협력여행사에 대한 채권ㆍ채무 등의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	채권 등	채무 등

매출채권	선급금	기타채권	영업보증금	매입채무	기타채무

협력사여행사_03	100,182	-	-	-	-	-

협력사여행사_04	-	-	-	-	33,613	-

협력사여행사_12	-	-	-	-	8,233	-

협력사여행사_15	-	1,158,092	1,235	600,000	-	-

협력사여행사_17	-	281,612	-	-	-	-

협력사여행사_18	-	-	-	-	11,703	-

협력사여행사_19	-	427,280	-	-	-	-

협력사여행사_20	-	-	-	-	443	-

협력사여행사_21	-	758,237	-	-	-	-

협력사여행사_32	-	1,259,856	-	-	-	-

협력사여행사_35	-	10,828,062	-	-	-	-

협력사여행사_36	-	2,295,000	-	-	-	-

협력사여행사_37	-	5,441,349	-	-	-	-

협력사여행사_38	-	1,070,852	-	-	-	-

협력사여행사_39	-	206,338	-	-	-	-

합 계	100,182	23,726,678	1,235	600,000	53,992	-

당분기 협력여행사 중 일부 채권 등에 대해 설정된 대손충당금은 3,327백만원입니다.

(5) 채권채무 양수도 계약

연결회사의 합병전 5개 종속 여행사들은 2018년 3월 27일 (주)에이루트로부터 연결회사의 지배기업인 (주)에스엠브이홀딩스에 대한 (주)에이루트의 채권 25,550백만원을 22,995백만원으로 인수하고, 그 대금을 2018년 7월 10일 부터 2020년 5월 11일까지 매월1,000백만원씩 분할 상환하는 계약을 체결하였습니다.

위 계약은 2018년 12월 4일 회생계획 인가결정 및 2020년 10월 종속여행사 흡수합병 결의에 따라 종속여행사의 채무를 승계하는 연결회사와 ㈜에이루트가 채무분할 상환확약서를 체결하여 2022년 12월 20일까지 분할 상환하는 것으로 변경되었습니다. 한편, 2022년 7월중 잔액을 전액 조기상환함에 따라 당분기말 현재 잔액은 없습니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	-	(주)에스엠브이홀딩스

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-

관계기업	(주)리더스항공, 휴림그룹경조조합	(주)리더스항공

기타특수관계자(*)	(주)지누헬스케어, 인터내셔널덕륭, 김상기, 우영매, 박재일, 박종석, 최동근, 고선, (유)대양국제무역, 해남보라해구전자상무유한공사, ㈜에스엠브이홀딩스, ㈜파라텍, ㈜디아크	(주)지누헬스케어, YU유통, 인터내셔널덕륭, 김상기, 우영매, 박재일, 박종석, 최동근, (유)대양국제무역

(*) 당분기 중 연결회사와의 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자

나. 당분기 중 특수관계자에 포함되거나 제외된 내역은 다음과 같습니다.

회사명	변동 사항	사유

휴림로봇(주)	포함	당분기 중 구주 양수 및 제3자배정 유상증자 납입으로 최대주주 변경

휴림그룹경조조합	포함	당분기 중 지분취득(23.26%)에 따른 관계기업 분류

고선	포함	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 발생하여 포함

해남보라해구전자상무유한공사	포함	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 발생하여 포함

(주)파라텍	포함	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 발생하여 포함

(주)디아크	포함	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 발생하여 포함

YU유통	제외	당분기 중 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 등이 없어 제외.

(2) 매출 및 매입 등 거래 (당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등(*)	유형자산 처분

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-	-	-	(444)	-

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	10,672	-

기타특수관계자	(주)에스엠브이홀딩스	-	-	532,931	-	212,248

기타특수관계자	우영매	-	-	-	135,000	-

기타특수관계자	인터내셔널덕륭	-	-	-	48,257	-

기타특수관계자	(주)지누헬스케어	-	-	4,400	4,214	-

기타특수관계자	(유)대양국제무역	-	-	-	4,572	-

기타특수관계자	해남보라해구전자상무유한공사	14,674	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)파라텍	-	-	-	(444)	-

기타특수관계자	(주)디아크	-	-	-	(444)	-

합 계	14,674	-	537,331	201,383	212,248

(*) 비용 상계등이 포함됨 금액입니다.(전분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	-	-	716,201	-

기타특수관계자	박재일	-	-	-	362

기타특수관계자	박종석	-	-	-	555

기타특수관계자	우영매	-	-	-	152,500

기타특수관계자	인터내셔널덕륭	-	219,200	17,383	180,473

기타특수관계자	(주)지누헬스케어	-	-	7,200	1,364

기타특수관계자	(주)리더스항공	-	-	-	1,467

합 계	-	219,200	740,784	336,721

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-	-	-	489	-	-

관계기업	(주)리더스항공	-	-	77,950	-	-	36,000

관계기업	휴림그룹경조조합	-	-	-	-	-	284

기타특수관계자	(주)에스엠브이홀딩스	-	-	-	7,261,551	1,083,872

기타특수관계자	인터네셔널덕륭	-	-	45,818	711,264	-	21,000

기타특수관계자	(주)지누헬스케어	-	-	-	440	-	-

기타특수관계자	(주)파라텍	-	-	-	489	-	-

기타특수관계자	(주)디아크	-	-	-	489	-	-

합 계	-	-	123,768	7,974,722	-	1,141,156

채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된 시점 이후의 거래내역입니다.(전기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

대여금	기타채권	전환사채	기타채무

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	13,670,615	6,652,477	-	1,242,150

기타특수관계자	김상기	-	-	900,000	-

기타특수관계자	박재일	-	-	200,000	-

기타특수관계자	박종석	-	-	300,000	-

기타특수관계자	최동근	-	-	20,000	-

기타특수관계자	인터네셔널덕륭	-	415,421	-	-

기타특수관계자	(주)지누헬스케어	-	880	-	-

기타특수관계자	(유)대양국제무역	-	-	-	3,563

합 계	13,670,615	7,068,778	1,420,000	1,245,713

(4) 특수관계자와의 자금거래 등(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	전환사채(차입거래포함)

기초	당기대여	당기회수	대손	기말	기초	당기증가	당기감소	기말

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	-	-	-	500,000	500,000	-

기타특수관계자	(주)에스엠브이홀딩스	13,670,615	-	13,670,615	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	김상기(*)	-	-	-	-	900,000	120,000	1,020,000	-

기타특수관계자	박재일(*)	-	-	-	-	200,000	60,000	260,000	-

기타특수관계자	박종석(*)	-	-	-	-	-	300,000	90,000	390,000	-

기타특수관계자	최동근(*)	-	-	-	-	-	20,000	-	20,000	-

기타특수관계자	고선(*)	-	-	-	-	-	-	710,000	710,000	-

합 계	13,670,615	-	13,670,615	-	-	1,420,000	1,480,000	2,900,000	-

(*) 당분기 중 전부 주식으로 전환되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	전환사채 및 신주인수권부사채 거래	지분취득

기초	당기대여	당기회수	대손	기말	기초	당기증가	당기감소	기말

지배기업	(주)에스엠브이홀딩스	18,771,337	-	5,100,721	-	13,670,615	-	-	-	-	-

관계기업	(주)힘찬테크	360,000	-	45,000	315,000	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	-	-	-	-	-	-	510,000

기타특수관계자	김상기(*1)	-	-	-	-	-	-	1,400,000	500,000	900,000	-

기타특수관계자	박재일(*2)	-	-	-	-	-	250,000	50,000	200,000	-

기타특수관계자	박종석(*2)	-	-	-	-	-	40,000	330,000	70,000	300,000	-

기타특수관계자	최동근(*2)	-	-	-	-	-	-	20,000	-	20,000	-

기타특수관계자	인터내셔널덕륭	115,000	-	115,000	-	-	-	-	-	-	-

합 계	19,246,337	-	5,260,721	315,000	13,670,615	40,000	2,000,000	620,000	1,420,000	510,000

(*1) 전기 중 제2회차 전환사채 1,000백만원, 제4회차 전환사채 400백만원을 인수하였으며, 연결회사의 매도청구권(Call Option) 행사로 제2회차 전환사채 500백만원은 제3자에게양도되었습니다.(*2) 전기 중 제1회차 전환사채 및 신주인수권부사채가 모두 주식으로 전환되었습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,114,927	1,199,339

퇴직급여	135,603	95,279

주식보상비용	664,038	427,178

합 계	1,914,568	1,721,796

31. 주식기준보상(1) 보고기간말 현재 당사가 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량(*1)	2,120,000 주

행사가격(*1)	939원

부여일	2021.02.10

부여일 주가(*1)	1,300원(*2)

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

(*1) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다. 따라서 최초의 총부여수량은 848,000주 였으나 2,120,000주로 변경 표시 하였고, 최초의 행사가격도 2,347원 이였으나 939원으로 변경 표시 하였습니다. 최초의 부여일 주가 또한 3,250원 이였으나 1,300원으로 변경 표시 하였습니다.(*2) 주식매입선택권 부여일 종가입니다.(2) 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	41.42%

행사기간	2023.02.10~2026.02.10

무위험이자율	1.335%

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	848,000	-

부여	-	848,000

주식분할로인한 증가(*1)	1,272,000	-

소멸	-	-

행사(*1)	(1,432,500)	-

기말	687,500	848,000

(*1) 연결회사는 2022년 8월 27일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 200원)을 실시하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	735,385	427,178

32. 전분기 재무제표 과목의 재분류연결회사는 재무제표 이용자의 의사결정에 보다 유용한 정보를 제공하기 위하여 전기 연차재무제표 작성부터 여행사업부의 인건비 발생액을 매출원가로 분류하였습니다. 이에 따라 비교표시의 목적으로 전분기의 판매비와관리비 1,131,532천원을 매출원가로 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전반기 연결재무제표의 순이익이나 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

33. COVID-19 및 인플레이션에 따른 불확실성

2020년부터 시작된 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반은 다양한 요인에 의해 영향을 받게 될 것이므로 이러한 예측할 수 없는 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과와 재무상태에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

안테나 사업의 경우 COVID-19 확산으로 국내 통신3사의 5G 보급 정체가 불가피한 것으로예상되면서 매출이 예상보다 대폭 감소하였습니다. 또한, 면세점 송객사업의 경우 COVID-19의 확산에 따른 해외여행의 제한으로 면세점송객매출이 상당폭 감소하였으며 이러한 사태의 지속으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 이와 같이 시장을 비롯한 영업환경 전반이 중대한 불확실성에 노출됨에 따라 과거에 발생하였던 사스나 신종플루 등 유사한 질병 확산 사태의 종료 후 수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례에도 불구하고 COVID-19 사태가 장기화하는 경우 협력업체에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향이 나타날 수 있을 것으로 예상됩니다. 그리고 2022년 2월 시작된 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등으로 인한 인플레이션 우려는 전 세계에 영향을 미치고 있습니다. 세계적으로 물가가 급등하고 금리가 치솟으면서 소비자들의 구매력이 떨어질 것으로 예상된다는 이유에서 리오프닝 산업의 상승세가 당초 기대보다 두드러지지 않을 것이라는 전망도 제기되고 있는 만큼 기업실적의 불확실성이 예상되고 있습니다.따라서 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 조정사항이 반영되지 아니한 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 세계적인 물가상승과 금리인상등의 흐름이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.