오늘이엔엠 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 27 기 기말 2023년 12월 31일 현재
휴림네트웍스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항지배기업은 안테나 및 기타 전자통신제품의 제조 및 판매를 영위할 목적으로 1997년10월 15일에 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 중구 세종대로 136, 7층(태평로1가, 서울파이낸스센터)에 본점 및 경기도 화성시 금곡로 185-44(금곡동)에 연구소와 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 6월 22일 주식양수도 계약체결 후 잔금 납부 및 2022년 8월 2일 제3자배정 유상증자 납입으로 휴림로봇(주)으로 최대주주가 변경되었습니다. 그리고 지배기업의 상호는 2022년 8월 11일 임시주주총회에 따라 주식회사 더에이치큐에서 휴림네트웍스(주)로 변경되었으며, 주당 액면 금액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였으나, 2023년12월 28일 임시주주총회에 따라 주당 액면 금액을 기존 200원에서 500원으로 다시 변경하였습니다. 2024년 8월 16일 임시주주총회의 유통주식수 증가를위한 거래활성화 목적에 따라 주당 액면 금액을 기존 500원에서 100원으로 재변경하였습니다.한편, 2024년 3월 28일 재무구조 개선을 위해 정기주주총회 특별결의 '자본감소(감자) 결의'에 따라 액면가액 500원의 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하여 20,671백만원(41,342,617주) 자본금이 감소하였습니다. 또한 2024년 6월 20일 총발행금액 5,000백만원(주식분할 전 613,496주) 제3자배정 유상증자 및 2024년 7월 10일 총발행금액 1,000백만원(주식분할 전 57,683주) 제3자배정 소액공모 유상증자를 실시하였습니다. 지배기업은 2014년 8월 14일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 1,424백만원 입니다.

2024년 9월 30일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	지분율

휴림로봇(주)	2,907,445	20.42%

(주)휴림에이텍	920,245	6.46%

(주)파라텍	920,245	6.46%

(주)에스엠브이홀딩스	675,000	4.74%

김상기	408,645	2.87%

우리사주조합	3,695	0.03%

기타	8,385,305	58.91%

자기주식	14,950	0.11%

합 계	14,235,530	100.00%

1.1 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	결산월	업종

Gamma Nu Theta, INC.	미국	100	100	12월	상품판매업

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	중국	100	100	12월	제조업

휴림스마트케어 주식회사	국내	100	100	12월	개발제조판매업

휴림호텔앤리조트㈜	국내	100	-	12월	경영컨설팅업

1.2 종속기업 관련 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	1,724,678	1,186,767	537,911	2,697,135	684,179	664,400

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	1,056,781	347,728	709,053	1,607,452	94,345	120,638

휴림스마트케어 주식회사	337,125	67,376	269,749	-	(468,708)	(468,708)

휴림호텔앤리조트㈜	97,731	-	97,731	-	(2,269)	(2,269)

(2) 전분기 (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

Gamma Nu Theta, INC.	1,684,335	1,076,847	607,488	1,638,499	(515,245)	(467,152)

WEIHAI GAMMA NU RHO Co., Ltd.	1,246,781	663,342	583,439	2,375,184	200,811	206,131

휴림스마트케어 주식회사	916,009	53,655	862,354	-	(132,646)	(132,646)

1.3 연결대상범위당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 1개사이며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

휴림호텔앤리조트㈜	신규설립

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정)- 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율를 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책 분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	2,883,654	2,883,654	2,281,401	2,281,401

소 계	2,883,654	2,883,654	2,281,401	2,281,401

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산(*1)	46,481,249	46,481,249	5,529,285	5,529,285

단기금융상품	-	-	3,040,473	3,040,473

매출채권	2,133,042	2,133,042	1,810,202	1,810,202

기타유동금융자산	2,447,713	2,447,713	3,361,363	3,361,363

기타비유동금융자산	1,422,246	1,422,246	1,319,028	1,319,028

소 계	52,484,250	52,484,250	15,060,351	15,060,351

금융자산 합계	55,367,904	55,367,904	17,341,752	17,341,752

공정가치 측정 금융부채

당기손익공정가치측정금융부채(*2)	11,421,581	11,421,581	-	-

소 계	11,421,581	11,421,581	-	-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	995,074	995,074	1,874,669	1,874,669

단기차입금	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

기타금융부채-유동	1,198,086	1,198,086	1,749,531	1,749,531

기타금융부채-비유동	763,498	763,498	636,989	636,989

전환사채-비유동	30,525,778	30,525,778	-	-

소 계	38,982,436	38,982,436	9,761,189	9,761,189

금융부채 합계	50,404,017	50,404,017	9,761,189	9,761,189

(*1) 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 이연거래일손익이 포함되어 있습니다.경영진은 재무상태표의 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	728,553	-	2,155,101	2,883,654

합 계	728,553	-	2,155,101	2,883,654

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(*)	-	-	11,421,581	11,421,581

합 계	-	-	11,421,581	11,421,581

(*) 이연거래일손익이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,281,401	2,281,401

(3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	902,189	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	1,252,912	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	2,155,101

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채(*)	11,421,581	3	이항모형	할인율, 변동성

합 계	11,421,581

(*) 이연거래일손익이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

이노폴리스 2015 제조-loT 투자조합	1,028,489	3	순자산가치접근법	순자산가치

이노폴리스 2020 과학기술 성장펀드	1,252,912	3	순자산가치접근법	순자산가치

합 계	2,281,401

5. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 안테나사업 부문과 로봇사업 부문, 그리고 여행사업 부문으로 운영되고 있습니다. 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	6,094,467	239,047	325,175	6,658,689

북미	2,697,135	13,966	-	2,711,101

유럽	496,444	286,134	-	782,578

아시아	53,380	3,583	-	56,963

합 계	9,341,426	542,730	325,175	10,209,331

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	9,127,461	240,042	66,684	9,434,187

상품매출	165,998	298,188	247,691	711,877

임대수입	-	-	10,800	10,800

기타매출	47,967	4,500	-	52,467

합 계	9,341,426	542,730	325,175	10,209,331

수익인식시기

한 시점에 이행	9,341,426	542,730	314,375	10,198,531

기간에 걸쳐 이행	-	-	10,800	10,800

합 계	9,341,426	542,730	325,175	10,209,331

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	보고부문	합계

안테나사업	로봇사업	여행사업

주요 지리적 시장

국내매출	9,579,307	605,436	53,927	10,238,670

북미	1,638,499	20,534	-	1,659,033

유럽	473,707	244,899	-	718,606

아시아	30,763	5,998	-	36,761

합 계	11,722,276	876,867	53,927	12,653,070

주요 제품과 서비스 계열

제품매출	11,422,983	404,720	-	11,827,703

상품매출	297,860	434,514	-	732,374

임대수입	-	-	48,600	48,600

여행수익(순액)	-	5,327	5,327

기타매출	1,433	37,633	-	39,066

합 계	11,722,276	876,867	53,927	12,653,070

수익인식시기

한 시점에 이행	11,722,276	876,867	5,327	12,604,470

기간에 걸쳐 이행	-	-	48,600	48,600

합 계	11,722,276	876,867	53,927	12,653,070

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	1,002,000	3,051,724	1,055,096	2,903,960

B사	113,860	1,469,149	1,172,845	3,100,630

C사	268,717	1,029,013	358,455	1,739,988

합 계	1,384,577	5,549,886	2,586,396	7,744,578

(4) 계약 잔액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*1)	2,850,748	2,369,080

합 계	2,850,748	2,369,080

(*1) 연결회사는 손상채권에 대해 당분기말 718백만원(전기말 559백만원)에 대해 대손충당금을 설정하였습니다(주석 8 참조)

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,316	2,227

보통예금	46,481,249	5,529,285

합 계	46,483,565	5,531,512

(2) 사용제한 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	-	-

정기예금	-	1,134

7. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	3,040,473

8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	2,850,747	2,369,080

대손충당금	(717,705)	(558,878)

매출채권(순액)	2,133,042	1,810,202

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,008,478	1,360,931

소 계	1,008,478	1,360,931

연체되었으나, 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하 연체	380,413	69,843

3개월 초과 6개월 이하 연체	403,426	351,928

6개월 초과 1년 이하 연체	340,725	27,500

1년 초과 연체	-	-

소 계	1,124,564	449,271

손상채권(*2)

3개월 이하 연체	3,411	21,153

3개월 초과 6개월 이하 연체	-	17,820

6개월 초과 1년 이하 연체	230,000	35,640

1년 초과 연체	484,294	484,265

소 계	717,705	558,878

합 계	2,850,747	2,369,080

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 손상채권 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	558,878	492,807

대손설정(환입)	245,670	66,014

대체	(86,920)	-

제각	-	-

외화환산차이	77	57

보고기간말금액	717,705	558,878

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서의 판매비와관리비(주석 23 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 매출채권은 일반적으로 제각하고 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기대여금	25,800	1,059,725

차감 : 대손충당금(*1)	-	(1,013,325)

미수금	614,093	517,859

차감 : 대손충당금(*1)	(462,488)	(462,491)

미수수익	7,076,355	7,116,225

차감 : 대손충당금(*1)	(5,034,480)	(4,218,690)

리스채권	228,433	362,060

영업보증금	600,000	600,000

차감 : 대손충당금(*1)	(600,000)	(600,000)

소 계	2,447,713	3,361,363

비유동

장기금융상품	20,662	12,009

장기대여금	72,933	120,133

보증금	1,328,651	1,065,647

리스채권	-	121,239

장기미수금	695,000	-

차감 : 대손충당금(*1)	(695,000)	-

소 계	1,422,246	1,319,028

합 계	3,869,959	4,680,391

(*1) 연결회사는 기타금융자산 중 협력여행사 등의 자본잠식, 폐업 및 거래 중단 등에 따라 대여금과 관련 미수수익 및 장기미수금 중 일부에 대해 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다.

10. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	14,214,764	14,324,018

차감 : 대손충당금(*)	(13,648,835)	(13,930,447)

선급비용	43,942	73,563

부가세대급금	188,043	63,858

소 계	797,914	530,992

기타비유동자산

장기선급비용	72,000	-

차감 : 대손충당금(*)	(36,000)	-

소 계	36,000	-

합 계	833,914	530,992

(*) 연결실체는 협력여행사에게 지급한 선급금 중 소송, 폐업, 영업중단 등 손상되었거나 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,930,447	14,012,062

대손설정(환입)	36,000	(81,615)

대체	(281,612)	-

제각	-	-

보고기간말 금액	13,684,835	13,930,447

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	307,799	759,912

상품평가충당금	(168,689)	(673,622)

제품	1,678,270	2,034,352

제품평가충당금	(755,588)	(1,089,769)

재공품	422,285	420,486

재공품평가충당금	(122,460)	(57,188)

원재료	1,085,005	923,180

원재료평가충당금	(505,289)	(241,691)

합 계	1,941,333	2,075,660

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,154백만원(전분기: 11,232백만원)입니다.연결회사가 당분기 중에 인식한 재고자산평가손실환입은 543백만원(전분기: 재고자산평가손실 124백만원)이며, 손익으로 계상한 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2024. 1. 1	4,608,457	3,689,821	8,298,278

감가상각비	-	(74,626)	(74,626)

2024.9.30	4,608,457	3,615,195	8,223,652

취득원가	4,608,457	3,980,031	8,588,488

감가상각누계액	-	(364,836)	(364,836)

순장부금액	4,608,457	3,615,195	8,223,652

(*) 당분기말 현재 상기 투자부동산은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지(*)	건물(*)	합 계

2023. 1. 1	4,608,457	3,789,322	8,397,779

감가상각비	-	(99,501)	(99,501)

2023.12.31	4,608,457	3,689,821	8,298,278

취득원가	4,608,457	3,980,032	8,588,489

감가상각누계액	-	(290,211)	(290,211)

순장부금액	4,608,457	3,689,821	8,298,278

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 감가상각비는 매출원가로 계상되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	74,626	74,626

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지 및 건물	8,223,653	8,432,700	8,298,278	8,432,700

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2024. 1. 1	2,047	109,706	-	176,502	43,584	374,411	240,000	946,250

취득	-	25,000	-	-	-	58,228	409,820	493,048

처분	-	-	-	-	(5,066)	-	-	(5,066)

손상차손누계액	-	-	-	-	5,066	-	-	5,066

대체(*)	-	-	-	-	-	-	(172,000)	(172,000)

감가상각비	(709)	(29,350)	-	(37,976)	(8,005)	(144,467)	-	(220,507)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산차이	-	-	-	981	-	948	-	1,929

2024.9.30	1,338	105,356	-	139,507	35,579	289,120	477,820	1,048,720

취득원가	2,123,228	4,418,700	619,433	1,773,946	288,739	1,333,684	842,741	11,400,471

감가상각누계액	(2,067,273)	(3,798,637)	(522,101)	(1,318,972)	(226,906)	(943,177)	-	(8,877,066)

손상차손누계액	(54,617)	(482,707)	(97,332)	(164,734)	(26,254)	(101,387)	(364,921)	(1,291,952)

국고보조금	-	(32,000)	-	(150,733)	-	-	-	(182,733)

순장부금액	1,338	105,356	-	139,507	35,579	289,120	477,820	1,048,720

(*) 당분기 중 건설중인자산 대체금액은 각각 소프트웨어 100백만원과 장기선급비용 72백만원으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연구용기자재	금형	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품등	건설중인자산	합 계

2023. 1. 1	2,992	125,633	-	227,791	225	547,147	-	903,788

취득	-	-	-	-	53,368	15,890	296,318	365,576

처분	(2)	(3)	(1)	-	(48,633)	(2,193)	-	(50,832)

손상차손누계액	2	3	1	-	48,633	727	-	49,366

대체	-	56,318	-	-	-	-	(56,318)	-

감가상각비	(945)	(34,245)	-	(51,485)	(10,013)	(187,386)	-	(284,074)

국고보조금	-	(38,000)	-	-	-	-	-	(38,000)

외화환산차이	-	-	-	196	4	226	-	426

2023.12.31	2,047	109,706	-	176,502	43,584	374,411	240,000	946,250

취득원가	2,123,228	4,393,700	619,433	1,769,675	296,169	1,272,055	604,921	11,079,181

감가상각누계액	(2,066,564)	(3,763,287)	(522,101)	(1,242,006)	(221,265)	(796,257)	-	(8,611,480)

손상차손누계액	(54,617)	(482,707)	(97,332)	(164,734)	(31,320)	(101,387)	(364,921)	(1,297,018)

국고보조금	-	(38,000)	-	(186,433)	-	-	-	(224,433)

순장부금액	2,047	109,706	-	176,502	43,584	374,411	240,000	946,250

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	56,660	101,803

판매비와관리비	163,847	109,524

합 계	220,507	211,327

14. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	비품	차량운반구	합 계

2024. 1. 1	619,541	20,208	72,769	712,518

취득	695,449	-	20,099	715,548

처분	-	-	-	-

감가상각비	(594,864)	(3,370)	(18,859)	(617,093)

외화환산차이	(4,255)	-	-	(4,255)

2024.9.30	715,871	16,838	74,009	806,718

취득원가	1,995,297	22,471	108,112	2,125,880

감가상각누계액	(1,279,426)	(5,633)	(34,103)	(1,319,162)

순장부금액	715,871	16,838	74,009	806,718

(전기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	비품	차량운반구	합 계

2023. 1. 1	58,735	-	410,521	469,256

취득	1,135,541	22,471	65,253	1,223,265

처분	-	-	(324,885)	(324,885)

감가상각비	(574,735)	(2,263)	(78,120)	(655,118)

2023.12.31	619,541	20,208	72,769	712,518

취득원가	1,304,607	22,471	88,012	1,415,090

감가상각누계액	(685,066)	(2,263)	(15,243)	(702,572)

순장부금액	619,541	20,208	72,769	712,518

(2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동(기타금융부채)	742,798	969,767

비유동(기타비유동금융부채)	355,490	240,886

합 계	1,098,288	1,210,653

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	594,864	428,469

비품	3,370	1,132

차량운반구	18,859	70,973

합 계	617,093	500,574

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	74,686	59,753

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)	61,251	128,269

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	5,610	5,767

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)	-	-

당분기 중 소액리스 및 단기리스를 제외한 총 현금유출은 897,698천원(전분기: 766,100천원)입니다.

(4) 사용권자산의 감가상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	249,558	304,250

판매비와관리비	367,535	196,323

합 계	617,093	500,573

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2024. 1. 1	15,124	128	50,000	-	-	65,252

취득	1,318	30,100	-	-	-	31,418

상각	(3,669)	(11,549)	-	-	-	(15,218)

대체	-	100,000	-	-	-	100,000

2024.9.30	12,773	118,679	50,000	-	-	181,452

취득원가	179,296	1,938,049	385,496	262,218	215,482	2,980,541

상각누계액	(133,052)	(1,520,611)	-	(26,222)	-	(1,679,885)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(215,482)	(1,119,204)

순장부금액	12,773	118,679	50,000	-	-	181,452

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의 무형자산	영업권	합 계

2023. 1. 1	11,222	3,829	226,124	-	-	241,175

취득	7,871	-	-	-	215,482	223,353

처분	-	-	(176,124)	-	-	(176,124)

손상차손	-	-	-	-	(215,482)	(215,482)

상각	(3,969)	(3,701)	-	-	-	(7,670)

2023.12.31	15,124	128	50,000	-	-	65,252

취득원가	177,978	1,807,949	385,496	262,218	215,482	2,849,123

상각누계액	(129,383)	(1,509,062)	-	(26,222)	-	(1,664,667)

손상차손누계액	(33,471)	(298,759)	(335,496)	(235,996)	(215,482)	(1,119,204)

순장부금액	15,124	128	50,000	-	-	65,252

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	1,557

판매비와관리비	15,218	4,330

합 계	15,218	5,887

(3) 연결회사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,516백만원(전분기: 1,097백만원)입니다.

16. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사(*1)	국내	99.00	12,890,871	99.00	16,972,794

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사(*2)	국내	39.80	7,627,619	39.80	7,706,794

스프러스사모투자합자회사(*3)	국내	21.74	767,097	21.74	997,607

휴림그룹경조조합	국내	23.91	53,858	23.91	77,508

(주)리더스항공(*4)	국내	19.54	-	19.54	-

합 계	21,339,445	25,754,703

(*1) 지배기업은 전기 중 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사에 총 20,200백만원 출자금 중 20,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다. (*2) 지배기업은 전기 중 투자수익창출 목적으로 라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사에 총 20,100백만원 출자금 중 8,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다.(*3) 지배기업은 전기 중 투자수익창출 목적으로 스프러스 사모투자합자회사에 총 4,600백만원 출자금 중 1,000백만원을 유한책임사원으로 출자하였습니다.

(*4) (주)리더스항공은 지분율이 20% 미만이나 피투자회사와 사업협력 및 관리계약 약정에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 지분법적용 중단으로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 손실누계액은 208백만원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	16,972,794	-	(4,360,868)	278,945	12,890,871

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	7,706,794	-	(79,175)	-	7,627,619

스프러스사모투자합자회사	997,607	-	(230,510)	-	767,097

휴림그룹경조조합	77,508	-	(23,650)	-	53,858

(주)리더스항공	-	-	-	-	-

합 계	25,754,703	-	(4,694,203)	278,945	21,339,445

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	-	20,000,000	(3,314,393)	287,187	16,972,794

라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	-	8,000,000	(293,206)	-	7,706,794

스프러스사모투자합자회사	-	1,000,000	(2,393)	-	997,607

휴림그룹경조조합	91,121	10,000	(23,613)	-	77,508

(주)리더스항공	17,952	-	(17,952)	-	-

합 계	109,073	29,010,000	(3,651,557)	287,187	25,754,703

17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	995,074	1,874,669

기타금융부채-유동

미지급금	36,014	33,981

미지급비용	419,274	745,782

리스부채	742,798	969,768

소 계	1,198,086	1,749,531

기타금융부채-비유동

임대보증금	408,008	396,103

리스부채	355,490	240,886

소 계	763,498	636,989

합 계	2,956,658	4,261,189

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	316,912	275,665

선수금	86,662	381,551

예수금	38,172	64,707

부가세예수금	-	222,606

선수수익	9,913	21,671

합 계	451,659	966,200

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내용	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	담보부차입금	2025-02-23	5.30%	5,500,000	5,500,000

합 계	5,500,000	5,500,000

(2) 당분기말 현재 차입금 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산(토지)	4,608,457	6,600,000	기업시설 일반자금대출	5,500,000	하나은행

투자부동산(건물)	3,615,195

합 계	8,223,652	6,600,000	5,500,000

20. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말

비유동전환사채

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-08-02	2027-08-02	40,000,000

소 계	40,000,000

상환할증금	6,620,600

전환권조정	(16,094,822)

유동성대체	-

합 계	30,525,778

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채

최초인수기관	팔란티어 투자조합 1호, 폴라리스 투자조합, 줌위 코리아 조합

액면가액/발행가액	40,000,000,000원

기말 액면가액	40,000,000,000원

액면이자율	1.0%

만기보장수익률	6.0%

발행일	2024-08-02

만기	2027-08-02

행사기간	발행일로 부터 만기1개월 전까지

행사가격(*)	최초 : 10,641원/주(주당 액면가 금 500원 기준)

조기상환청구권	발행일로부터 부터 만기전까지 전액에 대하여 매3개월마다 행사가능

중도상환청구권	2025년 8월 2일부터 2025년 12월 2일까지 행사비율 이내에서 매월마다 행사가능

전환권	발행일로 부터 만기1개월 전까지

행사가격의 조정	유상증자, 주식배당 및 시가하락이 있는 경우 행사가격 재조정

상환조건	만기일인 2027년 8월 2일에 액면금액의 116.3015%에 해당하는 금액을 일시 상환

(*) 전환사채 발행일 이후 2024년 9월 1일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하여 보고기간말 기준 행사가액은 2,128원입니다. (3) 당분기 중 전환사채와 관련하여 발생한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동	비유동

파생상품부채	11,421,581	-

합 계	11,421,581	-

당사는 전환사채의 전환권 및 옵션을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 파생상품부채로 인식하고 있으며, 후속기간 동안의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 경우, 최초 인식 시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 기간에 걸쳐 상각합니다.

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결회사가 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 14,235,530주이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주 자본금	주식발행초과금

2023년 1월 1일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

2023년 12월 31일	108,796,360	21,759,272	53,492,007

주식병합으로인한 감소(2024년 1월 31일)(*1)	(65,277,816)	-	-

무상감자(2024년 5월 1일)(*2)	(41,342,617)	(20,671,308)

유상증자(2024년 6월 20일)(*3)	613,496	306,748	4,685,149

유상증자(2024년 7월 10일)(*4)	57,683	28,841	969,235

주식분할로인한 증가(2024년 9월 1일)(*5)	11,388,424	-	-

2024년 9월 30일	14,235,530	1,423,553	59,146,391

(*1) 연결회사는 2024년 1월 31일을 효력 발생일로 하여 주식병합(1주당 액면가 200원을 1주당 액면가 500원)을 실시하였습니다.(*2) 연결회사는 2024년 5월 1일을 효력 발생일로 하여 감자(액면가액 500원의 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합)를 실시하여 20,671백만원(41,342,617주) 자본금이 감소하였습니다.(*3) 연결회사는 2024년 6월 20일 총발행금액 5,000백만원(613,496주) 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. (*4) 연결회사는 2024년 7월 10일 총발행금액 1,000백만원(57,683주) 소액공모 유상증자를 실시하였습니다.(*5) 연결회사는 2024년 9월 1일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다.

(3) 연결회사는 당분기 중 보통주 유상증자를 실시하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	유상증자(3자배정)	유상증자(3자배정소액공모)

발행된주식수	613,496	57,683

1주당발행가격	8,150	17,336

1주당액면가액(*)	500	500

총발행금액	4,999,992,400	999,992,488

이사회결의일	2023.10.04	2024.07.01

주금대금납입일	2024.06.20	2024.07.10

신주의상장예정일	2024.07.04	2024.07.25

증자의 목적	타법인증권취득	운영자금

(*) 연결회사는 2024년 9월 1일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	59,146,391	53,492,006

감자차익	20,977,206	305,898

기타자본잉여금	(5,893,617)	(5,893,617)

합 계	74,229,980	47,904,287

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	287,187	278,945	566,132

해외사업환산손익	128,678	6,516	135,194

합 계	415,865	285,461	701,326

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	-	287,187	287,187

해외사업환산손익	100,008	28,670	128,678

합 계	100,008	315,857	415,865

(2) 기타자본항목(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(32,955)	(3,731)

주식매입선택권	39,457	39,457

합 계	6,502	35,726

(*) 연결회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,459,836	2,190,441	708,247	2,178,446

상여	18,600	29,400	18,700	59,200

퇴직급여	148,076	179,565	61,989	180,299

복리후생비	185,993	290,387	92,194	305,261

여비교통비	63,507	97,523	24,937	81,868

접대비	62,996	135,853	66,699	141,815

통신비	8,389	12,321	3,628	11,106

경상연구개발비	957,887	1,523,171	609,665	889,003

소모품비	60,065	93,569	17,120	43,230

세금과공과	98,072	131,853	63,251	127,849

감가상각비	339,827	476,934	90,787	305,847

지급임차료	86,764	120,716	34,405	96,200

수선비	10,990	17,224	7,444	12,500

보험료	49,911	71,841	22,982	76,815

차량유지비	13,080	20,142	7,479	23,679

교육훈련비	5,717	5,717	2,020	3,899

수도광열비	25,979	38,613	8,842	26,757

지급수수료	931,455	1,413,248	248,983	1,481,204

광고선전비	39,537	40,510	882	7,122

대손상각비(환입)	231,339	245,667	44,627	7,658

운반비	67,902	113,795	40,389	123,985

수출제비용	53,133	114,065	40,371	86,258

해외시장개척비	15,000	33,004	44,713	69,120

판매수수료	883	193,368	-	-

무형자산상각비	12,067	12,340	1,202	3,552

주식보상비용	-	-	-	2,162

기타	1,723	2,143	257	1,695

합 계	4,948,728	7,603,410	2,261,813	6,346,530

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(2,188,077)	(3,040,887)	(2,711,340)	(4,382,411)

상품의 변동	228,172	(166,883)	(110,054)	(498,398)

원재료 매입등	5,045,853	8,317,430	7,694,043	11,353,895

종업원 급여	2,098,335	3,263,393	2,649,140	4,314,726

퇴직급여	227,623	292,278	210,865	332,361

감가상각비	544,149	798,570	478,737	749,313

무형자산상각비	12,067	12,340	3,180	5,108

임차료	113,626	161,852	104,239	152,236

수선유지비	95,111	152,543	307,962	390,421

지급수수료	943,369	1,428,943	433,137	1,538,396

대손상각비	231,339	245,667	61,715	7,658

운반비	68,073	114,088	94,375	128,032

수출제비용	53,133	114,065	57,442	86,258

해외시장개척비	15,000	33,004	60,893	69,120

판매수수료	883	193,368	-	-

외주가공비	68,229	104,102	133,198	203,944

소모품비	102,245	162,995	106,656	186,622

세금과공과	128,304	182,015	151,688	221,607

경상연구개발비	957,887	1,523,171	998,042	1,096,998

복리후생비	253,054	394,155	334,333	503,417

여비교통비	63,720	98,050	63,692	98,048

접대비	62,996	135,853	108,420	141,815

주식보상비용	-	-	-	2,162

기타	182,423	261,215	504,217	990,708

합 계(*)	9,307,514	14,781,327	11,734,580	17,692,036

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 정부보조금

연결회사는 정부로부터 연구용역과 관련하여 정부보조금을 수령한 후 사업에서 발생한 경상연구개발비 등으로 사용하고 있으며, 당분기 및 전분기 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 간	기관명	당분기	전분기	회계처리

대중소 동반성장 프로그램	2023.06.01~2023.10.31.	화성산업진흥원	40,000	국고보조금보유

중소기업기술혁신개발(R)	2023.07.17~2027.07.16	중소기업기술정보진흥원	290,864	49,542	관련비용차감

합 계	290,864	89,542

26. 주당순손익 (1) 기본주당순이익(손실)은 연결회사의 보통주 분기순이익(손실)을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(6,901,547,876원)	(12,387,859,372원)	(3,137,413,357원)	(7,270,533,883원)

가중평균유통보통주식수(*1)	14,192,365주	12,111,422주	10,879,303주	10,879,303주

기본주당순이익(손실)	(486원)/주	(1,023원)/주	(288원)/주	(668원)/주

(*) 연결회사는 당분기중 주식병합, 무상감자, 유상증자 그리고 주식분할을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식적수(주)(*)	1,305,697,625	3,318,529,665	1,000,895,876	2,970,049,719

일수(일)	92	274	92	273

가중평균유통보통주식수(주)	14,192,365	12,111,422	10,879,303	10,879,303

당분기(3개월) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기(3개월)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	13,932,165	2024-07-01	2024-09-30	92	1,281,759,180

유상증자	288,415	2024-07-10	2024-09-30	83	23,938,445

합 계	1,305,697,625

당분기(누적) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기(누적)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	10,879,303	2024-01-01	2024-09-30	274	2,980,929,022

주식병합 단수주	(568)	2024-01-31	2024-09-30	244	(138,592)

무상병합 단수주	(14,050)	2024-05-01	2024-09-30	153	(2,149,650)

유상증자	3,067,480	2024-06-20	2024-09-30	103	315,950,440

유상증자	288,415	2024-07-10	2024-09-30	83	23,938,445

합 계	3,318,529,665

전분기(3개월) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

전분기(3개월)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	10,879,303	2023-07-01	2023-09-30	92	1,000,895,876

전분기(누적) 발행주식적수의 산정내역은 다음과 같습니다.

전분기(누적)	주식수	기초	기말	가중치	적수

기초	10,879,303	2023-01-01	2023-09-30	273	2,970,049,719

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

(4) 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식매입선택권(*1)	4.485원	2023.02.10~2026.02.10	13,075주

제5회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*2)	2,128원	2025.08.02~2027.07.02	18,795,225주

(*1) 주식매입선택권 부여일 이후 주식분할 및 병합, 무상병합, 유상증자, 전환사채 발행으로 인해 보고기간말 기준으로 조정 표시하였습니다.(*2) 전환사채 발행일 이후 2024년 9월 1일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하여 보고기간말 기준으로 조정 표시하였습니다.

27. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정하며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.(2) 당분기 중 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 또한 당분기말 현재 연결회사는 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금에 대하여 미래과세소득의 발생으로 인한 법인세효과를 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익(손실)	(12,375,211)	(7,270,002)

조정:

이자수익	(66,424)	(107,106)

이자비용	1,092,281	284,252

대손상각비(환입)	245,667	7,658

기타의 대손상각비	1,629,362	2,312,266

대손충당금환입	(737,775)	-

주식보상비용	-	2,162

감가상각비	912,225	786,595

무형자산상각비	15,218	5,887

외화환산손실	44,974	6,896

투자자산처분손실	-	6,577

재고자산평가손실(환입)	(543,564)	102,054

지급수수료	-	500

지급임차료	19,203	13,231

보험료	8,424	17,929

급여	-	25,500

리스해지손실	-	61,123

세금과공과	-	91

잡손실	-	1,479

유형자산처분이익	(4,227)	(25,500)

배당금수익	-	(530)

외화환산이익	(36,176)	(105,590)

지분법이익	4,694,202	-

지분법손실	103,855

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	171,580	-

파생상품평가손실	1,493,471	-

잡이익	-	(3,047)

순 운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(984,368)	(497,285)

기타수취채권의 증감	(299,480)	6,990,130

기타유동자산의 증감	(267,632)	8,421,915

재고자산의 증감	697,517	(861,107)

매입채무의 증감	(906,274)	2,236,365

기타지급채무의 증감	(863)	(182,349)

기타유동부채의 증감	(253,746)	(589,587)

영업활동으로부터 창출된 현금 흐름	(5,451,616)	11,744,362

(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	100,000	-

건설중인자산의 장기선급비용 대체	72,000	-

장기대여금 유동성 대체	17,200	-

매출채권의 미수금 대체	86,920	-

단기대여금, 미수수익 선급금의 장기미수금 대체	1,334,735	-

미수금 및 장기미수금 제각	621,655	-

임차보증금의 미수금등 대체	-	100,000

임차보증금의 차량운반구 대체	-	32,920

선수금의 매출채권 대체	368,011	-

선급금과 매입채무의 상계	-	1,753,815

미지급비용과 미수금등의 상계	280,547	299,946

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증감	620,553	1,186,643

사용권자산 처분으로 인한 리스부채의 증감	-	297,874

사용권자산 취득으로 인한 리스채권의 증감	-	13,028

리스부채의 유동성대체	339,206	674,703

리스채권의 유동성대체	121,239	244,933

전환사채 발행시 전환권조정등 비금융변동 증감	9,474,222	-

전환사채 발행시 파생상품부채 증감	9,928,110	-

자본금의 자본잉여금 대체	20,671,309	-

29. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(1) 당분기 (단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금	전환사채

기초금액	5,500,000	1,210,654	418,325	-	7,128,979

현금흐름

발행(증가)	-	-	-	40,000,000	40,000,000

상환(감소)	-	(897,698)	-	(897,698)

신규계약으로 인한 리스증가	-	710,789	-	710,789

기타	-	74,544	(9,474,222)	(9,399,678)

기말금액	5,500,000	1,098,289	418,325	30,525,778	37,542,392

(2) 전분기 (단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합 계

단기차입금	리스부채	임대보증금

기초금액	5,900,000	1,266,123	418,325	7,584,448

현금흐름

발행(증가)	5,500,000	-	-	5,500,000

상환(감소)	(5,900,000)	(1,063,975)	-	(6,963,975)

신규계약으로 인한 리스증가	-	1,210,237	-	1,210,237

기타	-	59,753	-	59,753

기말금액	5,500,000	1,472,138	418,325	7,390,463

30. 우발상황과 약정사항

(1) 연결회사는 제품매출과 관련하여 당분기말 현재 서울보증보험(주)에 318백만원 한도로 계약이행보증보험을 가입하고 있습니다.(2) 연결회사는 여행사업과 관련하여 한국여행업협회에 50백만원 한도로 영업보증금 보증보험에 가입하고 있습니다.

(3) 당 분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	소송사건내용	진행상황	소송가액

서울중앙지방법원	휴림네트웍스㈜	㈜프리모아	부당이득금반환	1심 진행중	79,200

(*) 연결회사는 상기 소송과 관련하여 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계등에 있는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	휴림로봇(주)	-

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	-	휴림로봇(주)

관계기업	(주)리더스항공, 휴림그룹경조조합,라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사스프러스사모투자합자회사	(주)리더스항공, 휴림그룹경조조합,라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사스프러스사모투자합자회사

기타특수관계자(*)	㈜휴림에이엠씨, ㈜휴림에이텍, 휴림인프라투자조합, 휴림케이에스디㈜, (주)휴림인베스트먼트대부,중해지능장비제조(심천)유한공사, ㈜파라텍, (주)디에스티서비스로봇, ㈜휴림홀딩스, 휴림건설㈜, (주)오리온이엔씨	㈜에이치엘파트너즈, ㈜휴림에이엠씨, 휴림인프라투자조합, ㈜휴림에이텍(구, (주)디아크),㈜인웍스로봇, 휴림케이에스디(주)

나. 당분기 중 특수관계자에 포함되거나 제외된 내역은 다음과 같습니다.

회사명	변동 사항	사유

(주)휴림홀딩스	포함	당반기 중 당사의 최대주주의 최대주주로 채권,채무등 잔액 또는 자금거래발생하여 포함

휴림건설(주)	포함	당반기 중 당사의 최대주주의 기타특수관계자로 채권,채무등 잔액 또는 자금거래발생하여 포함

(주)오리온이앤씨	포함	당분기 중 당사의 사내이사가 대표이사인 법인으로 채권,채무등 잔액 또는 자금거래 발생하여 포함

(2) 매출 및 매입 등 거래(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등	유형자산취득

지배기업	휴림로봇(주)	3,740	-	131	194,700	-

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	(39,442)	-

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	-	-	-	27,687	-

기타특수관계자	(주)휴림홀딩스	-	-	5,110	245,552	-

기타특수관계자	(주)휴림건설	-	-	-	-	247,820

기타특수관계자	㈜휴림에이텍	2,400	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라텍	6,000	-	-	-	-

합 계	12,140	0	5,241	428,497	247,820

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-	-	125	15,963

관계기업	(주)리더스항공	-	-	-	(41,175)

관계기업	휴림그룹경조조합	-	-	-	40

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	-	-	-	35,032

기타특수관계자	㈜인웍스로봇	-	749,100	-	-

합 계	0	749,100	125	9,860

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

매출채권	리스채권	기타채권	리스부채	기타채무

지배기업	휴림로봇(주)	1,980	-	4,993	35,345	-

관계기업	(주)리더스항공	-	20,223	-	-	41,201

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)휴림홀딩스	-	-	259,804	493,742	34,100

기타특수관계자	㈜휴림에이텍	2,640	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜파라텍	6,600	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜오리온이엔씨	-	-	200,000	-	-

합 계	11,220	20,223	464,797	529,087	75,301

채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자 포함된 시점 이후의 거래내역입니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권등	채무등

리스채권	기타채권	리스부채	기타채무

당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	휴림로봇(주)	-	5,352	54,731	-

관계기업	(주)리더스항공	42,855	-	-	37,414

기타특수관계자	(주)휴림에이엠씨	-	20,000	-	5,500

합 계	42,855	25,352	54,731	42,914

(4) 특수관계자와의 자금거래 등(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분취득

지배기업	휴림로봇(주)	900,133

(전기) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분취득

관계기업	라오라오골프앤리조트 사모투자합자회사	20,000,000

관계기업	라오라오골프앤리조트 제2호 사모투자합자회사	8,000,000

관계기업	스프러스 사모투자합자회사	1,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 비등기임원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	714,214	898,872

퇴직급여	72,395	83,925

주식보상비용	-	2,162

합 계	786,609	984,959

32. 주식기준보상

(1) 보고기간말 당사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량(*)	212,000 주

행사가격(*)	4,485원

부여일	2021.02.10

부여일 주가(*)	13,000원

가득조건	부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직

(*) 주식매입선택권 부여일 이후 주식분할 및 병합, 무상병합, 유상증자, 전환사채 발행으로 인해 보고기간말 현재 기준으로 조정 표시하였습니다.(2) 동 주식매입선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	41.42%

행사기간	2023.02.10~2026.02.10

무위험이자율	1.335%

(3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	62,500	62,500

부여	-	-

주식병합 조정(*)	(37,500)	-

무상병합 조정(*)	(23,750)	-

유상증자 조정(*)	294	-

전환사채 발행으로 인한 조정(*)	1,071	-

주식분할 조정(*)	10,460	-

소멸	-	-

행사	-	-

기말	13,075	62,500

(4) 당분기 및 전분기 포괄손익계산서에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	-	2,162

33. 보고기간 후 사건 1) 본점 소재지 변경당사는 2024년 10월 16일 경영환경 개선 및 업무효율성 증대를 위해 서울특별시 서초구 효령로 345 로 본점 소재지를 변경하였습니다. 2) 지점휴업당사는 2024년 10월 15일 이사회에서 지점휴업을 결의하였습니다. 휴업 지점은 최근 1년이상 영업활동을 하지 않은 대명국제, 보라국제, 천계국제, 삼화국제, 신룡국제, 신화국제,뉴서울국제여행사 총 7개 여행사입니다.3) 타법인 지분 취득 및 전환사채 인수당사는 2024년 9월 27일 이사회에서 휴림로봇(주)의 자회사인 (주)휴림인베스트먼트대부의 유상증자 참여를 결의하였습니다. 출자금액은 4,000백만원이며 2024년 10월23일 납입완료 하였습니다. 또한, 2024년 10월 23일 이사회에서 (주)휴림인베스트먼트대부가 발행하는 제1회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 인수를 결의하였습니다. 인수총액은 4,000백만원이며 2024년 11월 5일 납입 완료 하였습니다.