오늘이엔엠 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
제 25 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	17,531,019,260	57,189,301,527	51,271,638,356

현금및현금성자산	5,531,512,035	28,020,132,132	9,748,368,851

단기금융상품	3,040,472,923

매출채권	1,810,201,858	1,046,308,386	7,049,188,020

재고자산	2,075,660,126	3,013,183,114	3,748,215,421

기타유동금융자산	3,361,362,515	13,338,312,515	6,764,531,654

기타유동자산	530,991,528	10,719,424,116	23,815,166,411

당기손익-공정가치측정금융자산	1,028,488,746	915,388,695

당기법인세자산	152,329,529	136,552,569	146,167,999

비유동자산	38,348,942,758	12,934,838,120	27,815,175,398

투자부동산	8,298,278,272	8,397,779,032	8,497,279,792

유형자산	946,250,035	903,788,282	544,742,566

사용권자산	712,518,453	469,256,599	1,076,593,780

무형자산	65,252,141	241,175,736	243,709,381

관계기업 및 공동기업 투자	25,754,703,033	109,073,333	510,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,252,912,396	777,438,856	1,105,496,743

기타비유동금융자산	1,319,028,428	2,034,542,655	14,891,808,024

기타비유동자산	1,783,627	19,729,527

이연법인세자산	925,815,585

자산총계	55,879,962,018	70,124,139,647	79,086,813,754

부채

유동부채	10,090,400,456	10,351,824,686	38,591,206,306

매입채무	1,874,669,107	1,315,012,938	4,343,871,356

단기차입금	5,500,000,000	5,900,000,000	6,000,000,000

기타유동금융부채	1,749,530,994	2,156,550,915	6,688,790,055

기타 유동부채	966,200,355	980,260,833	1,100,870,121

유동성전환사채	20,427,244,174

당기법인세부채	30,430,600

비유동부채	1,042,015,138	1,438,785,627	512,807,802

기타비유동금융부채	636,988,951	1,056,035,497	375,713,901

복구충당부채	405,026,187	382,750,130	137,093,901

부채총계	11,132,415,594	11,790,610,313	39,104,014,108

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,747,546,424	58,333,529,334	39,982,799,646

자본금	21,759,272,000	21,759,272,000	14,464,949,500

자본잉여금	47,904,287,120	47,904,287,120	16,750,214,358

기타자본항목	35,726,039	33,564,034	822,620,447

기타포괄손익누계액	415,865,794	100,008,255	67,452,997

이익잉여금(결손금)	(25,367,604,529)	(11,463,602,075)	7,877,562,344

비지배지분

자본총계	44,747,546,424	58,333,529,334	39,982,799,646

자본과부채총계	55,879,962,018	70,124,139,647	79,086,813,754

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

수익(매출액)	17,449,952,618	21,100,099,144	25,984,088,210

매출원가	16,812,878,678	15,741,856,859	13,740,261,398

매출총이익	637,073,940	5,358,242,285	12,243,826,812

판매비와관리비	9,124,478,586	21,396,777,180	8,990,324,017

영업이익(손실)	(8,487,404,646)	(16,038,534,895)	3,253,502,795

기타수익	541,439,702	3,479,901,484	1,108,838,711

기타비용	2,756,873,388	5,454,218,269	60,426,253

금융수익	948,817,324	545,039,068	1,050,618,539

금융비용	497,893,148	883,011,696	1,688,703,076

지분법손익	(3,651,557,645)	(62,641,290)	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,903,471,801)	(18,413,465,598)	3,663,830,716

법인세비용(수익)	530,653	927,698,821	715,991,847

당기순이익(손실)	(13,904,002,454)	(19,341,164,419)	2,947,838,869

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주 지분	(13,904,002,454)	(19,341,164,419)	2,947,838,869

비지배 지분

기타포괄손익	315,857,539	32,555,258	117,820,995

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	315,857,539	32,555,258	117,820,995

지분법자본변동	287,187,345

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	28,670,194	32,555,258	117,820,995

총포괄손익	(13,588,144,915)	(19,308,609,161)	3,065,659,864

포괄손익의 귀속

지배기업 소유주 지분	(13,588,144,915)	(19,308,609,161)	3,065,659,864

비지배 지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(128.00)	(213.0)	41.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(128.00)	(213.0)	37.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	13,451,937,000	13,320,487,356	7,914,200	(50,367,998)	4,929,723,475	31,659,694,033	31,659,694,033

당기순이익(손실)	2,947,838,869	2,947,838,869	2,947,838,869

지분법자본변동

해외사업환산손익	117,820,995	117,820,995	117,820,995

유상증자

전환권 사채 발행 및 전환	186,665,500	667,092,673	218,857,540	1,072,615,713	1,072,615,713

신주인수권부사채 행사	826,347,000	2,762,634,329	3,588,981,329	3,588,981,329

주식매입선택권	595,848,707	595,848,707	595,848,707

주식매입선택권 행사 및 소멸

주식분할

자기주식의 취득

2021.12.31 (기말자본)	14,464,949,500	16,750,214,358	822,620,447	67,452,997	7,877,562,344	39,982,799,646	39,982,799,646

2022.01.01 (기초자본)	14,464,949,500	16,750,214,358	822,620,447	67,452,997	7,877,562,344	39,982,799,646	39,982,799,646

당기순이익(손실)	(19,341,164,419)	(19,341,164,419)	(19,341,164,419)

지분법자본변동

해외사업환산손익	32,555,258	32,555,258	32,555,258

유상증자	2,960,915,500	11,984,438,753	14,945,354,253	14,945,354,253

전환권 사채 발행 및 전환	4,046,907,000	16,818,723,047	(228,789,540)	20,636,840,507	20,636,840,507

신주인수권부사채 행사

주식매입선택권	740,357,206	740,357,206	740,357,206

주식매입선택권 행사 및 소멸	286,500,000	2,350,910,962	(1,298,911,324)	1,338,499,638	1,338,499,638

주식분할

자기주식의 취득	(1,712,755)	(1,712,755)	(1,712,755)

2022.12.31 (기말자본)	21,759,272,000	47,904,287,120	33,564,034	100,008,255	11,463,602,075	58,333,529,334	58,333,529,334

2023.01.01 (기초자본)	21,759,272,000	47,904,287,120	33,564,034	100,008,255	11,463,602,075	58,333,529,334	58,333,529,334

당기순이익(손실)	(13,904,002,454)	(13,904,002,454)	(13,904,002,454)

지분법자본변동	287,187,345	287,187,345	287,187,345

해외사업환산손익	28,670,194	28,670,194	28,670,194

유상증자

전환권 사채 발행 및 전환

신주인수권부사채 행사

주식매입선택권	2,162,005	2,162,005	2,162,005

주식매입선택권 행사 및 소멸

주식분할

자기주식의 취득

2023.12.31 (기말자본)	21,759,272,000	47,904,287,120	35,726,039	415,865,794	25,367,604,529	44,747,546,424	44,747,546,424

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	10,649,204,280	(11,482,111,149)	(8,775,014,707)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,806,118,509	(11,292,810,470)	(8,668,191,079)

이자의 수취	125,800,810	26,668,500	6,770,081

이자의 지급	(266,937,899)	(223,701,379)	(124,623,216)

배당금의 수취	530,473

법인세 환급(납부)	(16,307,613)	7,732,200	11,029,507

투자활동현금흐름	(31,707,839,669)	14,568,559,161	(9,310,641,786)

보증금의 증가	(53,530,000)	(524,082,205)	(140,914,398)

보증금의 감소	24,610,532	276,959,540	24,940,000

단기대여금의 감소	600,000,000

장기대여금의 증가	(160,000,000)

장기대여금의 감소	46,400,040	15,955,033,200	25,500,080

장기금융상품의 증가	(14,468,608)	(94,578,042)	(21,562,968)

장기금융상품의 감소	123,336,578	74,355,090

단기금융상품의 증가	(13,103,711,141)

단기금융상품의 감소	10,063,238,218

투자부동산의 취득	(8,588,488,822)

유형자산의 취득	(332,656,450)	(790,985,304)	(399,786,768)

유형자산의 처분	2,500,000	199,952,939	1,440,000

무형자산의 취득	(223,352,151)	(1,918,200)	(176,124,000)

무형자산의 처분	227,272,726

당기손익인식금융자산의 취득	(600,000,000)	(200,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	198,299,124

지분법적용투자자산의 취득	(29,010,000,000)	(100,000,000)	(510,000,000)

리스채권의 상환	304,221,463	20,503,783

국고보조금의 수취	40,000,000	238,000,000

종속기업투자주식의 처분	149,673,450

재무활동현금흐름	(1,400,087,409)	15,197,600,684	24,973,022,452

유상증자	14,999,997,923

신주인수권부사채의 발행	1,750,000,000

신주인수권부사채의 상환	(149,722,455)

전환사채의 발행	7,892,323,420	20,430,000,000

전환사채의 상환	(7,868,773,170)

단기차입금의 차입	5,500,000,000	500,000,000	6,000,000,000

단기차입금의 상환	(5,900,000,000)	(600,000,000)	(64,352,497)

종속기업투자자산의 취득	(158,278,615)	(2,196,100,000)

임대보증금의 증가	218,325,000	230,000,000

리스부채의상환	(1,000,087,409)	(987,048,297)	(1,011,715,516)

주식발행비	(142,063,822)	(15,087,080)

자기주식의 취득	(1,712,755)

주식매입선택권 행사	1,344,831,000

현금및현금성자산의 증가(감소)	(22,458,722,798)	18,284,048,696	6,887,365,959

기초현금및현금성자산	28,020,132,132	9,748,368,851	2,721,740,004

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(29,897,299)	(12,285,415)	139,262,888

기말현금및현금성자산	5,531,512,035	28,020,132,132	9,748,368,851