쿠쿠홀딩스 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

1.1 회사의 개요
쿠쿠홀딩스 주식회사(이하 '지배회사')는 전열기구류 제조 및 판매, 생활필수품 판매를 주요 사업으로 1978년 11월 15일 설립 되었으며, 지배회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 경남 양산시 유산공단2길 14에 본점을 두고 있으며, 본점소재지, 중국 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 2014년 8월 6일자로 지배회사의 발행주식은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.
한편, 지배회사는 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여, 렌탈사업부를 인적분할의 방법으로, 전열사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 지배회사는 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.
당기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업 현황
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(주1) 지분이 분할되어 있지 않습니다.(주2) 청도복고전자유한공사의 100% 종속기업입니다.
(주3) 심양홈시스상무유한공사의 100% 종속기업입니다.
(주4) 전기 중 연결회사의 관계기업인 쿠쿠홈시스(주)로부터 쿠쿠홈시스(주)가 보유하였던 주식을 전량 취득함에 따라 종속기업에 포함되었습니다.
(주5) 당기 중 연결회사의 종속기업인 청도복고전자유한공사가 설립 출자하였으며, 지분율은 100%입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
(3) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(4) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.
상기 요약 재무상태, 경영성과 및 현금흐름은 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 공정가치로 측정하는 조건부대가 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외화거래의 결제와 관련된 외환차손익과 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외화환산손익은 금융손익에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법으로 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 각각 자산의 내용연수에 걸쳐 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 수익관련보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에대한 합리적인 확신이 있을 때 별도의 수익으로 인식합니다.
2.10 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 매입채무와 기타금융부채
매입채무와 기타금융부채는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타금융부채는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 상환될 수 있는 교환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되 며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여
(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 떄에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 운영됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 순확정급여자산은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여자산과 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.19 수익인식
연결회사는 전기밥솥을 포함한 다양한 가정용 전자기기를 도매 및 소매고객에게 여러 채널을 통해 판매하고 있습니다. 연결회사는 제품이 고객에게 인도되어 고객이 제품을 통제하고 연결회사가 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 수익을 인식합니다.연결회사의 최종 고객은 연결회사의 판매정책에 따라 때로는 일정 기간 내에 제품을 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불충당부채 및 회수할 것으로 예상되는 재화에 대한 권리(재고자산)을 인식하였습니다.연결회사는 일부 고객에 대하여 판매장려금 등을 지급하고 있으며, 계약 및 거래 실질을 고려하여 수익에서 지급액을 차감하고 있습니다.
2.20 리스
연결회사는 사무실 등의 부동산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.21 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사는 영업부문을 투자사업부문과 가전사업부문으로 구분하여 보고 있습니다.
2.22 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2026년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

## 3. 회계정책과 공시의 변경 (연결)

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 채무불이행 위험과 기대신용손실률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 말의 미래전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다(주석 4 및 주석 8 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).(5) 현금창출단위의 자산손상현금창출단위의 자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.사용가치를 구하기 위한 미래현금흐름을 추정하기 위해 회사는 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 사용합니다. 이러한 재무예산은 경영진의 최선의 추정치가 반영된 합리적 객관적 가정에 기초하고 있으며 예측기간 및 예측기간 이후의 미래현금 추정에 대한 정보를 제공합니다.미래 현금흐름에는 확약되지 않은 미래의 구조조정으로 인한 현금의 유출입, 자산성능향상을 위한 현금의 유출 및 그 결과로 발생하는 현금의 유입, 재무활동으로 인한 현금흐름 및 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 자산이나 이미 부채로 인식한 의무와 관련된 현금흐름 등은 포함되지 않습니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

4.1 재무위험관리요소

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험관리

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사 경영지원팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 증가	시장변수 하락 시 당기손익 감소	시장변수 상승 시 자본 증가	시장변수 하락 시 자본 감소

위험	시장위험	환위험	USD	10% 변동시	7,087,406	(7,087,406)	7,087,406	(7,087,406)

CNY	10% 변동시	426,909	(426,909)	426,909	(426,909)

JPY	10% 변동시	(4,461)	4,461	(4,461)	4,461

BRL	10% 변동시	416,216	(416,216)	416,216	(416,216)

SGD	10% 변동시	1,050	(1,050)	1,050	(1,050)

지분가격위험	KOSDAQ	1% 변동시	0	0	0	0

KOSPI	1% 변동시	6,957	(6,957)	23,099	(23,099)

전기 (단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 증가	시장변수 하락 시 당기손익 감소	시장변수 상승 시 자본 증가	시장변수 하락 시 자본 감소

위험	시장위험	환위험	USD	10% 변동시	5,802,896	(5,802,896)	5,802,896	5,802,896

CNY	10% 변동시	199,657	(199,657)	199,657	199,657

JPY	10% 변동시	(54,200)	54,200	(54,200)	(54,200)

BRL	10% 변동시	343,252	(343,252)	343,252	343,252

SGD	10% 변동시	1,015	(1,015)	1,015	1,015

지분가격위험	KOSDAQ	1% 변동시	0	0	18,720	18,720

KOSPI	1% 변동시	2,116	2,116	2,116	2,116

가격위험

가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 대한민국의 유가증권시장에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 1% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가격위험
당기 (단위 : 천원)

가격변수 상승 시 당기손익 증가	가격변수 하락 시 당기손익 감소	가격변수 상승 시 자본 증가	가격변수 하락 시 자본 감소

위험회피	가격위험	7,269	-7,269	23,872	-23,872

위험회피 합계	2,116	-2,116	20,836	-20,836

전기 (단위 : 천원)

가격변수 상승 시 당기손익 증가	가격변수 하락 시 당기손익 감소	가격변수 상승 시 자본 증가	가격변수 하락 시 자본 감소

위험회피	가격위험	2,026	-2,026	20,225	-20,225

위험회피 합계	2,026	-2,026	20,225	-20,225

이자율 위험
(3) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 또한, 연결회사는 이자부부채가 존재하지 않으므로 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대한 개별적인 위험한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금성자산 (보유현금 제외)	399,835,501

금융기관예치금	5,193,068

당기손익-공정가치측정금융자산	54,264,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,467,111

상각후원가측정유가증권	2,000,000

매출채권	113,177,601

기타금융자산	20,820,777

금융상품 합계	605,758,342

전기 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금성자산 (보유현금 제외)	185,007,164

금융기관예치금	22,864,239

당기손익-공정가치측정금융자산	145,581,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,386,815

상각후원가측정유가증권	0

매출채권	95,503,810

기타금융자산	17,532,134

금융상품 합계	474,875,448

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	64,085,000	96,941,540	0	161,026,540

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타금융부채(주1)	60,744,352	5,792,900	0	66,537,252

차입금	0	0	0	0

교환사채(주2)	0	85,719,291	0	85,719,291

리스부채	3,340,648	5,429,349	0	8,769,997

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	73,995,352	11,896,887	0	85,892,239

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타금융부채(주1)	56,711,455	4,830,660	0	61,542,115

차입금	0	0	0	0

교환사채(주2)	0	0	0	0

리스부채	3,125,602	7,066,227	0	10,191,829

(주1) 기타금융부채에는 종업원급여 및 부가세 관련 부채가 13,947백만원 (전기 말 : 14,158백만원) 제외되어 있습니다.(주2) 당기말 현재 투자자의 지분교환요청이 있을 경우 연결회사는 약정된 수량의 보통주를 교환해 주어야 합니다(주석 20 참조).4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 연결회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

자본위험관리
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계(A)	271,250,123

자본총계(B)	1,321,297,412

부채비율(A/B)	0.2053

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계(A)	173,459,382

자본총계(B)	1,196,406,069

부채비율(A/B)	0.1450

## 5. 공정가치 (연결)

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

자산과 부채의 장부가액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	605,758,342

금융자산	현금및현금성자산	399,835,501

금융기관예치금	5,193,068

당기손익-공정가치측정금융자산	54,264,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,467,111

상각후원가측정유가증권	2,000,000

매출채권	113,177,601

기타금융자산	20,820,777

금융부채	152,256,543

금융부채	단기매입채무	47,716,119

차입금(사채 포함)	0

기타금융부채(주1)	18,821,133

교환사채(주2)	85,719,291

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	474,879,072

금융자산	현금및현금성자산	185,010,788

금융기관예치금	22,864,239

당기손익-공정가치측정금융자산	145,581,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,386,815

상각후원가측정유가증권	0

매출채권	95,503,810

기타금융자산	17,532,134

금융부채	75,700,411

금융부채	단기매입채무	41,130,390

차입금(사채 포함)	0

기타금융부채(주1)	34,570,021

교환사채(주2)	0

(주1) 기타금융부채에는 종업원급여 및 부가세 관련 부채가 13,947백만원 (전기 말 : 14,158백만원) 제외되어 있습니다.금융자산의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치

자산	605,758,342

자산	현금및현금성자산	399,835,501

금융기관예치금	5,193,068

당기손익-공정가치측정금융자산	54,264,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,467,111

상각후원가측정유가증권	2,000,000

매출채권	113,177,601

기타금융자산	20,820,777

전기 (단위 : 천원)

공정가치

자산	474,879,072

자산	현금및현금성자산	185,010,788

금융기관예치금	22,864,239

당기손익-공정가치측정금융자산	145,581,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,386,815

상각후원가측정유가증권	0

매출채권	95,503,810

기타금융자산	17,532,134

금융부채의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치

부채	152,256,543

부채	매입채무	47,716,119

차입금	0

기타금융부채(주1)	18,821,133

교환사채(주2)	85,719,291

전기 (단위 : 천원)

공정가치

부채	75,700,411

부채	매입채무	41,130,390

차입금	0

기타금융부채(주1)	34,570,021

교환사채(주2)	0

(주1) 기타금융부채에는 종업원급여 및 부가세 관련 부채가 13,947백만원 (전기 말 : 14,158백만원) 제외되어 있습니다.5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계의 수준

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,589,151	2,930,640	48,744,494	54,264,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,099,037	8,368,074	0	10,467,111

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	275,210	143,816,449	1,489,627	145,581,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,366,619	6,020,196	0	8,386,815

5.3 수준3 금융상품변동 내역

수준3 금융상품변동 내역
당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

수준3 금융상품변동 내역
(단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

기초	1,489,627

취득	9,767,882

평가	9,926,717

대체	27,560,268

기말	48,744,494

가치평가기법 및 투입변수
당기 말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법 및 투입변수
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권 및 펀드	0	0	48,744,494

채무증권(*)	0	2,930,640	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	0	8,368,074	0

가치평가기법 및 투입변수
(주1) 가격 산정의 투입변수가 많아 공시를 생략하였습니다.

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

금융상품 범주별 장부금액(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	541,026,947	54,264,284	10,467,111	605,758,342

금융자산	현금및현금성자산	399,835,501	0	0	399,835,501

금융기관예치금	5,193,068	0	0	5,193,068

당기손익-공정가치측정금융자산	0	54,264,284	0	54,264,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	10,467,111	10,467,111

상각후원가측정금융자산	2,000,000	0	0	2,000,000

매출채권	113,177,601	0	0	105,497,065

기타금융자산	20,820,777	0	0	20,820,777

전기 (단위 : 천원)

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	320,910,971	145,581,286	8,386,815	474,879,072

금융자산	현금및현금성자산	185,010,788	0	0	185,010,788

금융기관예치금	22,864,239	0	0	22,864,239

당기손익-공정가치측정금융자산	0	145,581,286	0	145,581,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	8,386,815	8,386,815

상각후원가측정금융자산	0	0	0	0

매출채권	95,503,810	0	0	95,503,810

기타금융자산	17,532,134	0	0	17,532,134

재무상태표 상 부채

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	152,256,543	152,256,543

금융부채	매입채무	47,716,119	47,716,119

차입금	0	0

기타금융부채(주1)	18,821,133	18,821,133

교환사채(주2)	85,719,291	85,719,291

전기 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	75,700,411	75,700,411

금융부채	매입채무	41,130,390	41,130,390

차입금	0	0

기타금융부채(주1)	34,570,021	34,570,021

교환사채(주2)	0	0

(주1) 기타금융부채에는 종업원급여 및 부가세 관련 부채가 13,947백만원 (전기 말 : 14,158백만원) 제외되어 있습니다.6.2 금융상품 범주별 순손익

금융상품 범주별 순손익
당기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가 금융부채 및 기타

당기손익

당기손익	외환차익	4,011,343	0	0	1,040,581	5,051,924

외환차손	(6,132,743)	0	0	(1,167,356)	(7,300,099)

외화환산이익	636,169	0	495,005	115,808	1,246,982

외화환산손실	(1,011,259)	0	0	(1,848)	(1,013,107)

이자수익	5,933,532	4,382,232	786,290	0	11,102,054

이자비용(주1)	0	0	0	(743,004)	(743,004)

배당금수익	0	1,479,061	59,463	0	1,538,524

손상차손	(558,696)	0	0	0	(558,696)

처분이익	0	741,604	0	0	741,604

처분손실	0	(1,504,128)	0	0	(1,504,128)

평가이익	0	10,882,865	0	0	10,882,865

평가손실	0	(953,250)	0	0	(953,250)

금융수수료	(293)	(1,221,085)	0	0	(1,221,378)

기타포괄손익

기타포괄손익	평가손익	0	0	54,239	0	54,239

전기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가 금융부채 및 기타

당기손익

당기손익	외환차익	3,776,849	0	0	864,552	4,641,401

외환차손	(2,110,763)	0	0	(1,105,601)	(3,216,364)

외화환산이익	5,909,859	0	0	356	5,910,215

외화환산손실	(355,677)	0	(570,087)	(103,226)	(1,028,990)

이자수익	5,596,225	13,813,550	2,813,733	0	22,223,508

이자비용(주1)	0	0	0	(424,942)	(424,942)

배당금수익	0	1,872,316	59,463	0	1,931,779

손상차손	(1,403,092)	0	0	0	(1,403,092)

처분이익	0	478,334	0	0	478,334

처분손실	0	(2,619,590)	(11,565)	0	(2,631,155)

평가이익	0	2,065,042	0	0	2,065,042

평가손실	0	(2,041,503)	0	0	(2,041,503)

금융수수료	(19,525)	(9,340,301)	0	0	(9,359,826)

기타포괄손익

기타포괄손익	평가손익	0	0	(1,837,550)	0	(1,837,550)

## 7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	0

단기은행예치금(주1)	399,835,501

현금및현금성자산 합계	399,835,501

정기예금 등	5,193,068

금융기관예치금 합계	5,193,068

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	0

단기은행예치금(주1)	185,010,788

현금및현금성자산 합계	185,010,788

정기예금 등	22,864,239

금융기관예치금 합계	22,864,239

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 중 사용이 제한되어있는 금액은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금및현금성자산1	23	원본 압류 건

현금및현금성자산2	0

유동금융기관예치금1	1,000	손해배상책임제도

유동금융기관예치금2	333	이행계약 질권설정

비유동금융기관예치금1	86	임대차 계약담보

비유동금융기관예치금2	8	당좌개설보증금

비유동금융기관예치금3	0

금융자산, 분류 합계	1,449

전기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금및현금성자산1	22	원본 압류 건

현금및현금성자산2	52	지급명령 가압류

유동금융기관예치금1	1,000	손해배상책임제도

유동금융기관예치금2	347	이행계약 질권설정

비유동금융기관예치금1	86	임대차 계약담보

비유동금융기관예치금2	8	당좌개설보증금

비유동금융기관예치금3	2,500	동반상생펀드

금융자산, 분류 합계	4,015

## 8. 매출채권 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	115,571,635	(2,394,034)	105,497,065

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	97,584,246	(2,080,436)	95,503,810

(2) 당기말 현재 채권 연령별 손실충당금 설정액은 다음과 같습니다.

채권 연령별 손실충당금 설정액

채권 연령별 손실충당금 설정액
당기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

금융자산의 손상차손 전체금액

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

채권금액	93,711,266	10,690,442	1,469,766	8,375,757	1,324,403

손실충당금설정액	(373,769)	(72,051)	(23,050)	(600,760)	(1,324,403)

손실율	0.400	0.700	1.600	7.200

매출채권순액	93,337,496	10,618,391	1,446,716	7,774,997	0

전기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

금융자산의 손상차손 전체금액

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

채권금액	0	0	0	0	0

손실충당금설정액	0	0	0	0	0

손실율	0.000	0.000	0.000	0.000	0.000

매출채권순액	0	0	0	0	0

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권

기초	2,080,436

연결범위변동	0

제각	(186,385)

대손상각비(대손충당금환입)	499,983

기말	2,394,034

전기 (단위 : 천원)

매출채권

기초	4,990,147

연결범위변동	(4,262,624)

제각	(37,654)

대손상각비(대손충당금환입)	1,390,567

기말	2,080,436

## 9. 기타금융자산 (연결)

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	8,652,800

기타유동금융자산	보증금	1,496,690

미수금	6,622,647

미수수익	533,463

기타비유동금융자산	12,167,977

기타비유동금융자산	보증금	11,149,872

미수금	54,405

대여금	963,700

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	6,655,652

기타유동금융자산	보증금	1,354,896

미수금	4,097,743

미수수익	1,203,013

기타비유동금융자산	10,876,481

기타비유동금융자산	보증금	9,759,522

미수금	54,909

대여금	1,062,050

## 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (연결)

금융상품 범주별 장부금액(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

수익증권

유동 상장주식	945,243

유동 수익증권	28,532,509

유동 채무증권	1,894,995

비유동 수익증권	21,855,893

비유동채무증권	1,035,645

합계	54,264,285

전기 (단위 : 천원)

수익증권

유동 상장주식	275,210

유동 수익증권	117,140,015

유동 채무증권	866,897

비유동 수익증권	25,262,080

비유동채무증권	2,037,084

합계	145,581,286

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 위와 같습니다.

## 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기 (단위 : 천원)

회사채	상장주식	금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	8,368,074	2,099,037	10,467,111

합계	8,368,074	2,099,037	10,467,111

전기 (단위 : 천원)

회사채	상장주식	금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	6,020,195	2,366,619	8,386,815

합계	6,020,195	2,366,619	8,386,815

(2) 당기말 및 전기말 현재 상장주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

상장주식 상세내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	공정가치	장부금액

(주)케이엔엔	2,378,512	2,099,037	2,099,037

(주)케이엔엔	주식수(주)	2,973,140	2,973,140	2,973,140

전기 (단위 : 천원)

취득원가	공정가치	장부금액

(주)케이엔엔	2,378,512	2,366,619	2,366,619

(주)케이엔엔	주식수(주)	2,973,140	2,973,140	2,973,140

## 12. 상각후원가측정금융자산 (연결)

상각후원가측정금융자산
당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

상각후원가측정금융자산
당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

비유동 회사채	2,000,000	2,000,000

합계	2,000,000	2,000,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

비유동 회사채	0

합계	0	0

## 13. 기타자산 (연결)

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	3,240,031

선급비용	1,011,002

선급부가세	2,433,069

합계	6,684,102

기타비유동자산

기타비유동자산	선급비용	28,073

합계	28,073

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	3,660,166

선급비용	895,602

선급부가세	1,895,500

합계	6,451,268

기타비유동자산

기타비유동자산	선급비용	20,153

합계	20,153

## 14. 재고자산 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	10,056,299	(108,864)	9,947,435

반제품	2,951,786	(29,702)	2,922,084

재공품	120,800	0	120,800

상품	66,313,168	(515,644)	65,797,524

제품	27,953,405	(459,020)	27,494,385

미착품	19,122,972	0	19,122,972

합계	126,518,430	(1,113,230)	125,405,199

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료	8,786,463	(132,913)	8,653,550

반제품	3,117,527	(28,476)	3,089,051

재공품	0	0	0

상품	37,156,198	(131,945)	37,024,253

제품	24,620,087	(334,713)	24,285,374

미착품	16,479,094	0	16,479,094

합계	90,159,369	(628,047)	89,531,322

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

재고자산 관련 손익
당기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산평가손실	485

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	451,742

전기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산평가손실	61

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	265,327

## 15. 유형자산 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	59,893,602

상각누계액

장부금액 합계	59,893,602

건물	장부금액	취득원가	62,299,231

상각누계액	(17,534,551)

장부금액 합계	44,764,680

구축물	장부금액	취득원가	835,411

상각누계액	(710,494)

장부금액 합계	124,917

기계장치	장부금액	취득원가	12,068,304

상각누계액	(6,690,266)

장부금액 합계	5,378,037

공구기구	장부금액	취득원가	0

상각누계액	0

장부금액 합계	0

비품	장부금액	취득원가	0

상각누계액	0

장부금액 합계	0

차량운반구	장부금액	취득원가	1,831,667

상각누계액	(1,039,071)

장부금액 합계	792,596

건설중인자산	장부금액	취득원가	7,764,668

상각누계액	0

장부금액 합계	7,764,668

입목	장부금액	취득원가	0

상각누계액	0

장부금액 합계	0

기타유형자산	장부금액	취득원가	31,637,097

상각누계액	(21,908,148)

장부금액 합계	9,728,949

유형자산 합계	128,447,447

전기 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	34,577,092

상각누계액	0

장부금액 합계	34,577,092

건물	장부금액	취득원가	40,967,003

상각누계액	(15,930,553)

장부금액 합계	25,036,450

구축물	장부금액	취득원가	835,411

상각누계액	(697,515)

장부금액 합계	137,895

기계장치	장부금액	취득원가	9,605,159

상각누계액	(5,889,842)

장부금액 합계	3,715,317

공구기구	장부금액	취득원가	0

상각누계액	0

장부금액 합계	0

비품	장부금액	취득원가	0

상각누계액	0

장부금액 합계	0

차량운반구	장부금액	취득원가	1,731,034

상각누계액	(916,014)

장부금액 합계	815,020

건설중인자산	장부금액	취득원가	44,473,355

상각누계액	0

장부금액 합계	44,473,355

입목	장부금액	취득원가	0

상각누계액	0

장부금액 합계	0

기타유형자산	장부금액	취득원가	27,263,213

상각누계액	(18,683,565)

장부금액 합계	8,579,648

유형자산 합계	117,334,778

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	34,577,092	25,036,450	137,895	3,715,317	815,020	44,473,355	8,579,649	117,334,778

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0	0

취득	0	8,418,325	0	2,429,000	207,251	3,114,764	1,925,845	16,095,185

대체	25,713,271	13,254,081	0	0	0	(37,689,509)	2,848,986	4,126,829

처분	0	0	0	(127)	(2,807)	(2,133,942)	(22,802)	(2,159,678)

감가상각비	0	(1,596,960)	(12,979)	(790,549)	(222,017)	0	(3,606,862)	(6,229,367)

외화환산효과	(396,761)	(347,216)	0	24,396	(4,851)	0	4,134	(720,298)

기말	59,893,602	44,764,680	124,917	5,378,037	792,596	7,764,668	9,728,949	128,447,447

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	32,535,637	24,048,573	150,875	3,098,495	472,834	27,954,175	5,283,434	93,544,025

연결범위변동	0	0	0	0	24,750	0	30,182	292,331

취득	0	31,466	0	1,264,800	541,408	16,519,180	5,607,474	23,964,328

대체	0	0	0	0	0	0	0

처분	0	0	0	(12)	(73,620)	0	(17,883)	(91,515)

감가상각비	0	(1,030,136)	(12,980)	(664,095)	(181,536)	0	(2,390,042)	(4,278,789)

외화환산효과	2,041,455	1,986,547	0	16,129	31,184	0	66,484	4,141,799

기말	34,577,092	25,036,450	137,895	3,715,317	815,020	44,473,355	8,579,649	117,334,778

## 16. 무형자산 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액(*)	장부금액 합계

산업재산권	2,756,399	(2,069,491)	686,908

임차권리금	200,273	(83,208)	117,065

회원권	815,880	0	815,880

소프트웨어	3,933,407	(2,015,282)	1,918,125

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	상각누계액(*)	장부금액 합계

산업재산권	2,537,686	(1,890,336)	647,350

임차권리금	200,273	(66,754)	133,519

회원권	836,380	0	836,380

소프트웨어	2,675,872	(1,516,980)	1,158,892

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

산업재산권	임차권리금	회원권	컴퓨터소프트웨어	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	647,350	133,519	836,380	1,158,892	2,776,141

취득	218,713	0	0	1,257,800	1,476,513

처분	0	0	(20,500)	(1)	(20,501)

대체	0	0	0	0	0

상각비	(179,155)	(16,455)	0	(497,806)	(693,416)

외화환산효과	0	0	0	(759)	(759)

기말	686,908	117,065	815,880	1,918,125	3,537,979

전기 (단위 : 천원)

산업재산권	임차권리금	회원권	컴퓨터소프트웨어	무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	652,658	128,973	836,380	642,645	2,260,656

취득	154,833	20,000	0	938,402	1,113,235

처분	0	0	0	0	0

대체	0	0	0	0	0

상각비	(160,141)	(15,454)	0	(436,920)	(612,515)

외화환산효과	0	0	14,765	14,765

기말	647,350	133,519	836,380	1,158,892	2,776,141

## 17. 투자부동산 (연결)

(1) 당기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산의 내역
당기 (단위 : 천원)

투자부동산

자산	투자부동산	토지	장부금액	취득원가	35,638,827

상각누계액	0

장부금액 합계	35,638,827

건물	장부금액	취득원가	53,372,349

상각누계액	(10,882,101)

장부금액 합계	42,490,247

건설중인자산	장부금액	취득원가	5,148,247

상각누계액	0

장부금액 합계	5,148,247

자산 합계	83,277,321

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

자산	투자부동산	토지	장부금액	취득원가	35,638,827

상각누계액	0

장부금액 합계	35,638,827

건물	장부금액	취득원가	47,768,438

상각누계액	(9,183,220)

장부금액 합계	38,585,218

건설중인자산	장부금액	취득원가	14,362,700

상각누계액	0

장부금액 합계	14,362,700

자산 합계	88,586,745

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	건설중인자산	자산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	35,638,827	38,585,218	14,362,700	88,586,745

취득	0	0	0	0

대체	0	5,087,624	(9,214,453)	(4,126,829)

외화환산효과	0	429,169	0	429,169

감가상각	0	(1,611,764)	0	(1,611,764)

기말	35,638,827	42,490,247	5,148,247	83,277,321

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	건설중인자산	자산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	35,638,827	39,213,525	8,429,278	83,281,631

취득	0	11,380	5,933,421	5,944,801

대체	0	0	0	0

외화환산효과	0	861,971	0	861,971

감가상각	0	(1,501,657)	0	(1,501,657)

기말	35,638,827	38,585,218	14,362,700	88,586,745

(주1) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로 4,126백만원이 대체 되었습니다.(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산과 관련된 수익과 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	8,878,386

운영비용	1,693,552

전기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	7,935,017

운영비용	1,501,657

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	135,296,170

투자부동산	토지	73,072,282

건물	62,223,888

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	120,478,100

투자부동산	토지	64,278,575

건물	56,199,525

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다.

## 18. 리스 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 사용권자산 및 리스부채는 다음과 같습니다.

재무상태표에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

기말

자산	사용권자산	부동산	장부금액	취득원가	8,781,029

상각누계액	0

장부금액 합계	8,781,029

차량운반구	장부금액	취득원가	0

상각누계액	0

장부금액 합계	0

자산 합계	8,781,029

전기 (단위 : 천원)

기말

자산	사용권자산	부동산	장부금액	취득원가	10,566,096

상각누계액	0

장부금액 합계	10,566,096

차량운반구	장부금액	취득원가	0

상각누계액	0

장부금액 합계	0

자산 합계	10,566,096

당기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 3,824백만원(전기: 2,950백만원)입니다.

재무상태표에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

유동 리스부채	비유동 리스부채

부채	리스 부채	유동	3,220,441	5,289,291

비유동	0	0

부채 합계	3,220,441	5,289,291

전기 (단위 : 천원)

유동 리스부채	비유동 리스부채

부채	리스 부채	유동	3,125,602	7,066,227

비유동	0	0

부채 합계	3,125,602	7,066,227

포괄손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	3,677,308

사용권자산 감가상각비	부동산	3,677,308

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	464,290

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	110,859

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	3,101,567

사용권자산 감가상각비	부동산	3,101,567

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	250,039

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	0

당기 중 단기, 소액리스를 포함한 총 리스 현금유출액은 3,824백만원(전기: 2,946백만원)입니다.사용권자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

## 19. 관계기업 및 공동기업 투자 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
(주1) 연결회사의 지분율이 20% 미만이나, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다.
(2) 쿠쿠홈시스(주)는 KOSPI에 상장되어 있으며, 당기말 현재 회사가 가지고 있는 쿠쿠홈시스(주)에 대한 투자주식의 공정가치는 218,804백만원입니다.
(3) 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(주1) 당기말 현재 미반영된 지분법손실은 41백만원(전기:19백만원)입니다.
(4) 주요 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.
(5) 주요 관계기업의 요약 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 회계정책차이 조정 및 비지배지분을 제외한 순자산입니다.
(주2) 피투자회사의 발행주식수 중 자기주식수를 제외한 지분율입니다.
(주3) 투자채액 및 취득시 공정가치로 측정하여 인식한 자산의 상각후 잔액 등으로 구성되어 있습니다.

## 20. 교환사채 (연결)

교환사채의 내역
(1) 연결회사는 당기 중 교환사채를 발행하였으며 당기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

교환사채의 내역
(단위 : 천원)

교환사채

교환사채 발행일	2025-09-22

교환사채 만기일	2030-09-22

연이자율	0

비유동 사채	85,719,291

교환사채에 대한 세부 정보 공시
(2) 당사가 발행한 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 백만원)

제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

액면금액	90,266

발행가액(주1)	90,266

이자지급조건	0

보장수익률	0

상환방법	교환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

교환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(주2)	보통주 2,311,542주(액면가액 100원)

교환청구기간	시작일: 2025년 9월 29일 ~종료일: 2030년 9월 16일

교환가격	39,050원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정될 수 있음)

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2027년 9월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채에 대한 세부정보공시
(주1) 당기말 현재 발행가액 잔액은 90,266백만원이며, 교환권 청구시 교부할 주식수는 2,311,542주 입니다.

사채에대한 세부정보
(주2) 당기말 현재 연결회사는 교환사채 결제를 위하여 기명식 보통주 2,311,542주를 한국예탁결제원에 신탁하고 있습니다.

교환사채의 내역
(3) 당기말 현재 교환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

교환사채의 내역
(단위 : 천원)

교환사채

교환사채의 발행가액	90,265,715

교환사채의 부채요소(주1)	85,719,291

교환사채의 자본요소	5,246,716

교환사채의 내역
(주1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 유효이자율로 상각한 사채할인발행차금상각분에 대해 당기 700백만원의 이자비용을 인식하였습니다.(주2) 회제이 - 00094 에 의거하여 교환권을 자본으로 분류하고 있습니다.

## 21. 매입채무 및 기타금융부채 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	47,716,119

미지급금	14,845,164

미지급비용	12,129,655

매입채무 및 기타금융부채 합계	74,690,938

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	보증금	5,792,900

매입채무 및 기타비유동채무 합계	5,792,900

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	41,130,390

미지급금	18,799,214

미지급비용	10,940,146

매입채무 및 기타금융부채 합계	70,869,750

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	보증금	4,830,660

매입채무 및 기타비유동채무 합계	4,830,660

## 22. 순확정급여부채 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	36,632,687

사외적립자산, 공정가치	(41,521,115)

순확정급여자산	4,888,428

사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금	(6,386)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	36,657,762

사외적립자산, 공정가치	(39,607,943)

순확정급여자산	2,950,181

사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금	(11,160)

(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6백만원(전기말: 11백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	36,657,762	(39,607,943)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 확정급여제도	4,249,749	0

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,254,676	(1,676,705)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(3,438,240)	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(106,966)	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(242,308)	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	117,680

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(2,500,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,708,085)	2,111,951

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(33,901)	33,901

기말 순확정급여부채(자산)	36,632,687	(41,521,115)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	34,149,403	(39,541,402)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 확정급여제도	4,139,738	0

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	48,009	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,290,942	(1,885,845)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,297,031	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1,387	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(575,919)	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(374,441)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(1,500,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(3,323,804)	3,324,721

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(369,025)	369,024

기말 순확정급여부채(자산)	36,657,762	(39,607,943)

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

장단기금융상품	41,514,728

기타, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	6,387

합계	41,521,115

장단기금융상품	0.9998

기타, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.0002

전기 (단위 : 천원)

공시금액

장단기금융상품	39,596,783

기타, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	11,160

합계	39,607,943

장단기금융상품	0.9997

기타, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.0003

(5) 당기 및 전기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정
당기

하위범위	상위범위

할인율	0.0458	0.0462

임금상승률	0.0456	0.0500

전기

하위범위	상위범위

할인율	0.0427	0.0429

임금상승률	0.0570	0.0570

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(2,355,790)	2,743,196

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	2,710,133	(2,422,856)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 확정급여원가는 3,457백만원입니다.당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.35 ~ 9.26년이며, 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	확정급여제도 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	3,189,422	2,942,747	7,483,676	39,815,170	53,431,016

## 23. 법인세비용 및 이연법인세 (연결)

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	30,787,166

총 이연법인세 변동액	13,263,676

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	4,765,230

법인세비용	39,285,612

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	32,991,397

총 이연법인세 변동액	4,227,838

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(1,910,424)

법인세비용	35,308,811

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	184,504,229

법인세율로 계산된 법인세비용	45,694,072

세무상 과세되지 않는 수익	(9,190,883)

세무상 차감되지 않는 비용	595,989

새액공제	(26,452)

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	0

기업소득환류세제로 인한 이연법인세증감	0

법인세추납액(환급액)	(317,744)

기타	629,757

법인세비용	39,285,612

평균유효세율	0.2129

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	172,349,543

법인세율로 계산된 법인세비용	43,285,819

세무상 과세되지 않는 수익	(7,918,687)

세무상 차감되지 않는 비용	394,485

새액공제	(491,603)

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	1,459,898

기업소득환류세제로 인한 이연법인세증감	(1,542,431)

법인세추납액(환급액)	(76,693)

기타	198,023

법인세비용	35,308,811

평균유효세율	0.2049

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,736

순확정급여부채의 재측정요소	857,105

관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소	1,154,276

관계기업 등의 자본변동	73,909

기타자본조정	2,674,204

합계	4,765,230

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	497,974

순확정급여부채의 재측정요소	75,072

관계기업 등의 순확정급여부채의 재측정요소	91,160

관계기업 등의 자본변동	(2,665,447)

기타자본조정	90,817

합계	(1,910,424)

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	4,273,926	15,521,392	2,201,984

이연법인세부채	(3,220,301)	(74,484,632)	(60,111,598)

이연법인세자산(부채)	1,053,625	(58,963,240)	(57,909,614)

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	4,014,359	15,836,928	4,871,061

이연법인세부채	(1,157,313)	(63,339,912)	(49,516,999)

이연법인세자산(부채)	2,857,046	(47,502,984)	(44,645,938)

(5) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

이연법인세자산(부채)의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)

이연법인세자산(부채)의 변동	외화환산손익	111,245	66,920	0	178,165

충당부채	(1,572,341)	(478,507)	0	(2,050,848)

매도가능금융자산평가손익	(189,077)	0	5,735	(183,342)

당기손익금융자산평가손익	(689,620)	2,103,407	0	1,413,787

확정급여채무	177,882	(1,106,264)	857,105	(71,277)

미수수익	203,523	(131,627)	0	71,896

지분법주식	33,328,625	5,834,113	2,748,113	41,910,851

자산조정	0	0	0	0

재고자산평가손실충당부채	(145,080)	(124,323)	0	(269,403)

압축기장충당금	(749,697)	364,482	0	(385,215)

무형자산손상차손	(2,593)	2,593	0	0

기타	(4,807,627)	1,122,732	0	(3,684,895)

매도가능금융자산	18,980,698	998,984	0	19,979,682

교환권조정	0	(154,064)	1,154,277	1,000,213

기업소득환류세제로 인한 이연법인세	0	0	0	0

이연법인세자산(부채)의 변동 합계	44,645,938	8,498,446	4,765,230	57,909,614

전기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)

이연법인세자산(부채)의 변동	외화환산손익	179,323	(68,078)	0	111,245

충당부채	(2,069,536)	497,195	0	(1,572,341)

매도가능금융자산평가손익	308,897	0	(497,974)	(189,077)

당기손익금융자산평가손익	(74,775)	(614,845)	0	(689,620)

확정급여채무	31,354	221,599	(75,071)	177,882

미수수익	116,948	86,575	0	203,523

지분법주식	29,852,348	901,990	2,574,287	33,328,625

자산조정	(2,676,285)	2,676,285	0	0

재고자산평가손실충당부채	(131,413)	(13,667)	0	(145,080)

압축기장충당금	(1,266,984)	517,287	0	(749,697)

무형자산손상차손	(2,604)	11	0	(2,593)

기타	(4,463,120)	(344,507)	0	(4,807,627)

매도가능금융자산	19,071,515	0	(90,817)	18,980,698

교환권조정	0	0	0	0

기업소득환류세제로 인한 이연법인세	1,542,432	(1,542,432)	0	0

이연법인세자산(부채)의 변동 합계	40,418,100	2,317,413	1,910,425	44,645,938

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이
당기 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업등 투자주식 가산할 일시적차이	12,505,333

기타 미인식 차감할 일시적차이	(26,025,259)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

종속기업등 투자주식 가산할 일시적차이	11,861,862

기타 미인식 차감할 일시적차이	(26,025,259)

## 24. 기타부채 (연결)

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	4,197,081

단기예수금	1,743,500

고객충성제도 포인트	321,830

합계	6,262,411

전기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	3,649,805

단기예수금	1,624,461

고객충성제도 포인트	274,739

합계	5,549,005

## 25. 충당부채 (연결)

당기 및 전기의 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타손실충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초	4,402,624	385,252	4,787,876

증감	1,505,360	(385,252)	1,120,108

기말	5,907,984	0	5,907,984

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 출고한 제품 및 상품과 관련하여 발생한 과거(2개년) 제품보증실적을 근거로 향후 보증수리기간(1년) 내의 예상지출금액을 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

판매보증충당부채	기타손실충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초	3,974,255	3,974,255

증감	428,369	385,252	813,621

기말	4,402,624	385,252	4,787,876

충당부채의 성격에 대한 기술	연결회사는 출고한 제품 및 상품과 관련하여 발생한 과거(2개년) 제품보증실적을 근거로 향후 보증수리기간(1년) 내의 예상지출금액을 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

## 26. 환불부채 및 반환재고회수권 (연결)

당기 및 전기 중 환불부채 및 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

환불부채 및 반환재고회수권의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

환불부채	반환재고회수권

기초	3,777,964	(2,033,906)

증감	1,674,348	(1,173,637)

기말	5,452,311	(3,207,543)

전기 (단위 : 천원)

환불부채	반환재고회수권

기초	3,334,108	(1,940,452)

증감	443,856	(93,454)

기말	3,777,964	(2,033,906)

연결회사의 환불부채는 판매후 일정기간 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결회사가 고객으로부터 제품을회수할 권리를 나타냅니다.연결회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다.

## 27. 자본금 (연결)

당기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

액면금액	100

발행주식수	35,562,185

자본금	3,556,218,500

전기 (단위 : 원)

보통주