쿠쿠홀딩스 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

쿠쿠홀딩스 주식회사(이하 '당사')는 전열기구류 제조 및 판매, 생활필수품 판매를 주요 사업으로 1978년 11월 15일 설립 되었으며, 당사는 경남 양산시 유산공단2길 14에 본점을 두고 있으며, 2014년 8월 6일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.
한편, 당사는 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여, 렌탈사업부를 인적분할의 방법으로, 전열사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 당사는 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기업회계기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책의 변경과 공시
(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.2.5 금융상품금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(1) 금융자산금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다 (후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
2) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(2) 금융부채와 지분상품
1) 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
4) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익과 지급한 이자비용은 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
5) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
6) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
7) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 기타손익으로 인식합니다.
2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.8 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.9 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.10 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.11 종업원급여 당사의 퇴직급여제도는 확정급여형 퇴직급여제도로 분류됩니다. 확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
근무원가와 순이자비용(또는 순이자수익)은 판매비와관리비로 인식하고있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
2.12 수익인식 당사는 종속기업 등 관계회사에 경영자문 및 지원업무를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있으며 브랜드 및 상표권 제공에 따른 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
2.13 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
2.14 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
2.15 재무제표 승인 당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 25일(예정)에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

## 3. 회계정책과 공시의 변경

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 20참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 5참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 19참조).

## 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험관리

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 경영지원팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경영지원팀은 당사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (2) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다. 또한, 당사의 경우 당기말 현재 이자부부채가 존재하지 않으므로 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 증가	시장변수 하락 시 당기손익 감소	시장변수 상승 시 자본 증가	시장변수 하락 시 자본 감소

위험	시장위험	환위험	USD	10% 변동시	18,527	18,527	18,527	18,527

CNY	10% 변동시	11,018	11,018	11,018	11,018

BRL	10% 변동시	216,297	216,297	216,297	216,297

지분가격위험	KOSDAQ	1% 변동시	0	0	18,720	18,720

전기 (단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 증가	시장변수 하락 시 당기손익 감소	시장변수 상승 시 자본 증가	시장변수 하락 시 자본 감소

위험	시장위험	환위험	USD	10% 변동시	22,811	22,811	22,811	22,811

CNY	10% 변동시	9,628	9,628	9,628	9,628

BRL	10% 변동시	104,103	104,103	104,103	104,103

지분가격위험	KOSDAQ	1% 변동시	0	0	28,102	28,102

4.1.2 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	34,321,759

금융기관예치금	3,176,758

당기손익-공정가치측정금융자산	31,299,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,974,555

매출채권	2,125,619

기타금융자산	797,367

금융상품 합계	76,695,484

전기 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	14,726,109

금융기관예치금	2,433,472

당기손익-공정가치측정금융자산	28,094,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,259,593

매출채권	4,208,285

기타금융자산	1,941,595

금융상품 합계	68,663,333

4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	1,861,752	5,215,327	0	7,077,079

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	기타금융부채	1,849,079	5,215,327	0	7,064,406

리스부채	12,673	0	0	12,673

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	1,958,175	5,362,969	0	7,321,144

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	기타금융부채	1,935,795	5,343,155	0	7,278,950

리스부채	22,380	19,814	0	42,194

4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

자본위험관리
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계(A)	48,047,843

자본총계(B)	599,469,283

부채비율(A/B)	0.0802

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계(A)	47,967,362

자본총계(B)	594,355,892

부채비율(A/B)	0.0807

## 5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.

자산과 부채의 장부가액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	76,695,484

금융자산	현금및현금성자산	34,321,759

금융기관예치금	3,176,758

당기손익-공정가치측정금융자산	31,299,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,974,555

매출채권	2,125,619

기타금융자산	797,367

금융부채	7,077,079

금융부채	기타금융부채	7,064,406

리스부채	12,673

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	68,663,333

금융자산	현금및현금성자산	14,726,109

금융기관예치금	2,433,472

당기손익-공정가치측정금융자산	28,094,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,259,593

매출채권	4,208,285

기타금융자산	1,941,595

금융부채	7,321,144

금융부채	기타금융부채	7,278,950

리스부채	42,194

금융자산의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치

자산	76,695,484

자산	현금및현금성자산	34,321,759

금융기관예치금	3,176,758

당기손익-공정가치측정금융자산	31,299,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,974,555

매출채권	2,125,619

기타금융자산	797,367

전기 (단위 : 천원)

공정가치

자산	68,663,333

자산	현금및현금성자산	14,726,109

금융기관예치금	2,433,472

당기손익-공정가치측정금융자산	28,094,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,259,593

매출채권	4,208,285

기타금융자산	1,941,595

금융부채의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치

부채	7,077,079

부채	기타금융부채	7,064,406

리스부채	12,673

전기 (단위 : 천원)

공정가치

부채	7,321,144

부채	기타금융부채	7,278,950

리스부채	42,194

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계의 수준

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	0	31,299,426	0	31,299,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,366,619	2,607,935	0	4,974,554

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	0	27,567,993	526,286	28,094,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,564,795	13,694,798	0	17,259,593

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간에 인식합니다. 당기 및 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	40,421,503	31,299,426	4,974,555	76,695,484

금융자산	현금및현금성자산	34,321,759	0	0	34,321,759

금융기관예치금	3,176,758	0	0	3,176,758

당기손익-공정가치측정금융자산	0	31,299,426	0	31,299,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	4,974,555	4,974,554

매출채권	2,125,619	0	0	2,125,619

기타금융자산	797,367	0	0	797,367

전기 (단위 : 천원)

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	23,309,461	28,094,279	17,259,593	68,663,333

금융자산	현금및현금성자산	14,726,109	0	0	14,726,109

금융기관예치금	2,433,472	0	0	2,433,472

당기손익-공정가치측정금융자산	0	28,094,279	0	28,094,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	17,259,593	17,259,593

매출채권	4,208,285	0	0	4,208,285

기타금융자산	1,941,595	0	0	1,941,595

6.1 금융자산 범주별 장부금액은 위와 같습니다.6.2 금융부채 범주별 장부금액은 아래와 같습니다.

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	리스부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	7,064,406	12,673	7,077,079

금융부채	기타금융부채	7,064,406	0	7,064,406

리스부채	0	12,673	12,673

전기 (단위 : 천원)

상각후원가 금융부채	리스부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	7,278,950	42,194	7,321,144

금융부채	기타금융부채	7,278,950	0	7,278,950

리스부채	0	42,194	42,194

6.3 금융상품 범주별 순손익은 아래와 같습니다.

금융상품 범주별 순손익
당기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가 금융부채 및 기타

당기손익

당기손익	외환차익	44,454	0	0	529	44,983

외환차손	(219)	0	0	(7,352)	(7,571)

외화환산이익	26,584	0	0	0	26,584

외화환산손실	0	0	(354,875)	(79)	(354,954)

이자수익	1,083,808	1,978,921	455,582	0	3,518,311

이자비용	0	0	0	(151,505)	(151,505)

배당금수익	0	827,445	59,463	0	886,908

처분이익	0	390,016	0	0	390,016

처분손실	0	(431,023)	0	0	(431,023)

평가이익	0	315,136	0	0	315,136

평가손실	0	(1,221,824)	0	0	(1,221,824)

금융수수료	(295)	(1,372,218)	0	0	(1,372,513)

손상차손	(295,011)	0	0	0	(295,011)

기타포괄손익

기타포괄손익	평가손익	0	0	(1,954,852)	0	(1,954,852)

전기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가 금융부채 및 기타

당기손익

당기손익	외환차익	22,599	0	0	16,795	39,394

외환차손	(40,623)	0	0	(17,085)	(57,708)

외화환산이익	0	0	310,116	1	310,117

외화환산손실	(6,389)	0	0	0	(6,389)

이자수익	2,080,769	1,332,203	400,266	0	3,813,238

이자비용	0	0	0	(151,505)	(151,505)

배당금수익	0	618,531	59,463	0	677,994

처분이익	0	10,150	0	0	10,150

처분손실	0	(58,455)	0	0	(58,455)

평가이익	0	636,496	0	0	636,496

평가손실	0	(136,915)	0	0	(136,915)

금융수수료	0	(750,383)	0	0	(750,383)

손상차손	0	0	0	0	0

기타포괄손익

기타포괄손익	평가손익	0	0	907,695	0	907,695

## 7.1 현금및현금성자산과 금융기관예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기은행예치금(주1)	34,321,759

현금및현금성자산 합계	34,321,759

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기은행예치금(주1)	14,726,109

현금및현금성자산 합계	14,726,109

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

(2) 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

## 7.2 사용이 제한된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	제한내용

금융자산, 분류	현금및현금성자산	22,039	원본 압류 건

유동금융기관예치금	85,923	임대차 계약담보

금융자산, 분류 합계	107,962

전기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	제한내용

금융자산, 분류	현금및현금성자산	22,039	원본 압류 건

유동금융기관예치금	85,923	임대차 계약담보

금융자산, 분류 합계	107,962

## 8. 매출채권 및 기타채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금 (*)	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	2,947,204	(295,011)	2,652,193

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	2,420,631	(295,011)	2,125,619

미수금	290,347	0	290,347

미수수익	236,226	0	236,226

장기매출채권 및 기타비유동채권	270,793	0	270,793

장기매출채권 및 기타비유동채권	보증금	113,293	0	113,293

대여금	157,500	0	157,500

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금 (*)	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	5,816,284	0	5,816,284

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	4,208,285	0	4,208,285

미수금	136,292	0	136,292

미수수익	1,471,707	0	1,471,707

장기매출채권 및 기타비유동채권	333,596	0	333,596

장기매출채권 및 기타비유동채권	보증금	126,096	0	126,096

대여금	207,500	0	207,500

(*) 당기 중 회수가능성이 현저히 낮은 임대료 관련 매출채권에 대해 전액 손실충당금을 인식하였습니다.

## 9. 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

수익증권

유동 수익증권	15,735,565

비유동 수익증권	15,563,861

합계	31,299,426

전기 (단위 : 천원)

수익증권

유동 수익증권	23,065,665

비유동 수익증권	5,028,614

합계	28,094,279

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 위와 같습니다.당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 '금융수익'과 '금융원가'(주석 29 참조)로 표시되어 있습니다.

## 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기 (단위 : 천원)

회사채	상장주식	금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,607,935	2,366,619	4,974,555

합계	2,607,935	2,366,619	4,974,554

전기 (단위 : 천원)

회사채	상장주식	금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	9,945,698	0	9,945,698

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,749,100	3,564,795	7,313,895

합계	13,694,798	3,564,795	17,259,593

(2) 당기말 및 전기말 현재 상장주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

상장주식 상세내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	공정가치	장부금액

(주)케이엔엔	2,378,512	2,366,619	2,366,619

(주)케이엔엔	주식수(주)	2,973,140	2,973,140	2,973,140

전기 (단위 : 천원)

취득원가	공정가치	장부금액

(주)케이엔엔	2,378,512	3,564,795	3,564,795

(주)케이엔엔	주식수(주)	2,973,140	2,973,140	2,973,140

## 11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	275,245

선급비용	73,725

합계	348,970

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	325,146

선급비용	20,652

합계	345,798

## 12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

유형자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	구축물	장부금액	취득원가	217,517

상각누계액	(117,122)

장부금액 합계	100,395

비품	장부금액	취득원가	6,858,714

상각누계액	(6,552,087)

장부금액 합계	306,626

차량운반구	장부금액	취득원가	175,101

상각누계액	(14,592)

장부금액 합계	160,510

유형자산 합계	567,531

전기 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	구축물	장부금액	취득원가	217,517

상각누계액	(109,871)

장부금액 합계	107,646

비품	장부금액	취득원가	6,740,574

상각누계액	(6,380,723)

장부금액 합계	359,851

차량운반구	장부금액	취득원가	176,679

상각누계액	(69,935)

장부금액 합계	106,744

유형자산 합계	574,241

(2) 유형자산의 변동 내역

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

구축물	비품	차량운반구	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	107,646	359,851	106,744	574,241

취득	0	119,510	175,101	294,611

처분	0	0	(73,616)	(73,616)

대체	0	0	0	0

감가상각비	(7,251)	(172,735)	(47,719)	(227,705)

기말	100,395	306,626	160,510	567,531

전기 (단위 : 천원)

구축물	비품	차량운반구	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초	114,896	534,832	150,914	800,642

취득	0	5,157	0	5,157

처분	0	(27)	0	(27)

대체	0	0	0	0

감가상각비	(7,250)	(180,111)	(44,170)	(231,531)

기말	107,646	359,851	106,744	574,241

## 13. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

내부창출 여부	내부창출 여부 합계

외부 취득

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액

산업재산권	427,489	(349,720)	77,769	77,769

회원권	796,980	0	796,980	796,980

소프트웨어	958,241	(885,021)	73,220	73,220

전기 (단위 : 천원)

내부창출 여부	내부창출 여부 합계

외부 취득

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상각누계액

산업재산권	392,220	(313,887)	78,333	78,333

회원권	796,980	0	796,980	796,980

소프트웨어	957,839	(773,161)	184,678	184,678

(2) 무형자산의 변동 내역

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

내부창출 여부	내부창출 여부 합계

외부 취득

산업재산권	회원권	소프트웨어

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	78,333	796,980	184,678	1,059,992

취득	35,268	0	402	35,670

처분	0	0	0	0

대체	0	0	0	0

상각비	(35,833)	0	(111,860)	(147,693)

기말	77,768	796,980	73,220	947,969

전기 (단위 : 천원)

내부창출 여부	내부창출 여부 합계

외부 취득

산업재산권	회원권	소프트웨어

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초	83,557	796,980	294,821	1,175,359

취득	35,374	0	1,825	37,199

처분	0	0	0	0

대체	0	0	0	0

상각비	(40,598)	0	(111,968)	(152,566)

기말	78,333	796,980	184,678	1,059,992

## 14. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내역

투자부동산의 내역
당기 (단위 : 천원)

투자부동산

투자부동산	토지	장부금액	취득원가	37,906,750

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	37,906,750

건물	장부금액	취득원가	41,738,302

감가상각누계액 및 상각누계액	(8,239,891)

장부금액 합계	33,498,411

투자부동산 합계	71,405,162

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

투자부동산	토지	장부금액	취득원가	37,906,750

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	37,906,750

건물	장부금액	취득원가	41,726,922

감가상각누계액 및 상각누계액	(6,840,744)

장부금액 합계	34,886,178

투자부동산 합계	72,792,929

(2) 투자부동산의 변동 내역

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	37,906,750	34,886,178	72,792,929

취득	0	11,380	11,380

대체	0	0	0

감가상각	0	(1,399,147)	(1,399,147)

기말	37,906,750	33,498,411	71,405,162

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초	37,906,750	36,284,922	74,191,672

취득	0	0	0

대체	0	0	0

감가상각	0	(1,398,744)	(1,398,744)

기말	37,906,750	34,886,178	72,792,929

(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역

투자부동산과 관련된 수익과 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	7,575,088

운영비용	1,399,147

전기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	7,706,916

운영비용	1,398,743

(4) 투자부동산의 공정가치

투자부동산의 공정가치금액과 장부금액
당기 (단위 : 천원)

장부가액	공정가치

투자부동산	토지	37,906,750	62,714,189

건물	33,498,411	47,291,637

투자부동산 합계	71,405,161	110,005,826

전기 (단위 : 천원)

장부가액	공정가치

투자부동산	토지	37,906,750	61,455,716

건물	34,886,178	51,023,234

투자부동산 합계	72,792,928	112,478,950

투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산 건물 임대계약과 관련하여 2,085백만원의 전세권이 설정되어있습니다.

## 15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

(주1) 당기 중 당사의 관계기업인 쿠쿠홈시스(주)가 보유하였던 주식을 전량 취득함에 따라 종속기업에 포함되었으며, PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA 주식에 대해서는 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당사의 지분율이 20% 미만이나, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다.(주3) 당사의 종속기업이 보유한 지분과 합산하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.(주4) 당기 중 청산으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다.

## 16. 기타금융부채

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	미지급금	718,281

미지급비용	1,130,798

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,849,079

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	보증금	5,215,327

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계	5,215,327

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	미지급금	714,844

미지급비용	1,220,951

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,935,795

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	보증금	5,343,155

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계	5,343,155

## 17. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	6,888

단기예수금	93,734

합계	100,622

전기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수금	365

단기예수금	88,225

합계	88,590

## 18. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

사용권자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

기말

자산	사용권자산	부동산	장부금액	취득원가	13,808

상각누계액	(1,151)

장부금액 합계	12,657

차량운반구	장부금액	취득원가	0

상각누계액	0

장부금액 합계	0

자산 합계	12,657

전기 (단위 : 천원)

기말

자산	사용권자산	부동산	장부금액	취득원가	13,743

상각누계액	(1,145)

장부금액 합계	12,598

차량운반구	장부금액	취득원가	36,735

상각누계액	(7,653)

장부금액 합계	29,082

자산 합계	41,680

(2) 당기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

기초	12,598	29,082	41,680

증가	13,807	0	13,807

감소	0	(23,725)	(23,725)

감가상각비	(13,748)	(5,357)	(19,105)

기말	12,657	0	12,657

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

기초	12,516	0	12,516

증가	13,743	36,735	50,478

감소	0	0	0

감가상각비	(13,661)	(7,653)	(21,314)

기말	12,598	29,082	41,680

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 변동
당기 (단위 : 천원)

리스 부채

기초	42,194

리스부채의 추가	14,757

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(44,278)

기말	12,673

전기 (단위 : 천원)

리스 부채

기초	12,543

리스부채의 추가	52,010

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(22,359)

기말	42,194

(4) 당기말 및 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

최소리스료 지급계획
당기 (단위 : 천원)

기말

최소리스료	1년 이내	12,870

1년 초과 5년 이내	0

최소리스료 합계	12,870

전기 (단위 : 천원)

기말

최소리스료	1년 이내	22,853

1년 초과 5년 이내	21,629

최소리스료 합계	44,482

(5) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스관련 손익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	19,105

리스부채 이자비용	950

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,423

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	21,314

리스부채 이자비용	1,532

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,029

## 19. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	8,851,675

사외적립자산, 공정가치	(9,624,370)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(772,695)

사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금	(5,920)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	8,262,554

사외적립자산, 공정가치	(9,525,369)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(1,262,815)

사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금	(5,920)

(2) 확정급여채무의 변동내역

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	8,262,554	(9,525,369)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 확정급여제도	629,088

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,880

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	151,081	(442,417)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	176,046

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	82,105

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(87,094)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(462,802)	442,233

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	11,723	(11,723)

기말 순확정급여부채(자산)	8,851,675	(9,624,370)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	8,055,352	(8,585,952)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 확정급여제도	453,101

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	141,939	(461,586)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	224,414

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(548,326)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(41,758)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(500,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(83,062)	83,062

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	19,136	(19,135)

기말 순확정급여부채(자산)	8,262,554	(9,525,369)

(3) 사외적립자산의 구성내역

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	9,618,450

기타, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	5,920

합계	9,624,370

단기금융상품, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.9994

기타, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.0006

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	9,519,449

기타, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	5,920

합계	9,525,369

단기금융상품, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.9994

기타, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.0006

(4) 주요 보험수리적가정

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정
당기

하위범위	상위범위

할인율	0.0429	0.0429

임금상승률	0.0570	0.0570

전기

하위범위	상위범위

할인율	0.0486	0.0486

임금상승률	0.0570	0.0570

(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(316,971)	358,991

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	367,480	(316,140)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.26년이며, 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	확정급여제도 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	288,490	317,792	1,138,296	20,977,194	22,721,772

2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 순확정급여원가는 다음과 같습니다.

차기 예상 퇴직급여비용
(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	341,075

## 20. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	1,794,267

총 이연법인세 변동액	62,476

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	534,487

법인세비용	2,391,230

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	403,983

총 이연법인세 변동액	509,506

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(318,076)

법인세비용	595,413

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	43,282,267

법인세율로 계산된 법인세비용	9,536,204

세무상 과세되지 않는 수익	(7,887,272)

세무상 차감되지 않는 비용	40,153

새액공제	(333,749)

법인세추납액(환급액)	(76,693)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	1,030,194

기업소득환류세제로 인한 이연법인세증감	0

기타	82,393

법인세비용	2,391,230

평균유효세율	0.0552

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	39,491,066

법인세율로 계산된 법인세비용	8,660,436

세무상 과세되지 않는 수익	(7,828,150)

세무상 차감되지 않는 비용	8,640

새액공제	(359,465)

법인세추납액(환급액)	(817,694)

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	917,339

기업소득환류세제로 인한 이연법인세증감	76,258

기타	(61,951)

법인세비용	595,413

평균유효세율	0.0151

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과의 내역은 다음과 같습니다.

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(410,073)

순확정급여부채의 재측정요소	(33,597)

기타자본조정	(90,817)

합계	(534,487)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	241,286

순확정급여부채의 재측정요소	76,790

기타자본조정	0

합계	318,076

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	466,742	2,425,663	2,892,405

이연법인세부채	(46,729)	42,789,492	42,742,763

이연법인세부채 순액	513,471	(40,363,829)	(39,850,358)

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	194,300	3,382,421	3,576,721

이연법인세부채	77,952	43,286,651	43,364,603

이연법인세부채 순액	116,348	(39,904,230)	(39,787,882)

(5) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초	당기손익	기타포괄손익	기말

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	외화환산손익	(24,758)	67,412	0	42,654

매도가능금융자산평가손익	(316,886)	0	410,073	93,187

당기손익금융자산평가손익	42,014	312,471	0	354,485

확정급여채무	0	(58,523)	33,596	(24,927)

리스부채	8,861	(6,212)	0	2,649

사용권자산	(8,752)	6,107	0	(2,645)

미수수익	(15,359)	(7,566)	0	(22,925)

지분법주식	(20,986,582)	99,936	0	(20,886,646)

자산조정	1,117,338	(1,117,338)	0	0

매도가능금융자산	(19,071,515)	0	90,817	(18,980,698)

압축기장충당금	(1,281,112)	6,101	0	(1,275,011)

미환류소득으로 인한 이연법인세	0	0	0	0

기타	748,869	100,650	0	849,519

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(39,787,882)	(596,962)	534,486	(39,850,358)

전기 (단위 : 천원)

기초	당기손익	기타포괄손익	기말

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	외화환산손익	34,290	(59,048)	0	(24,758)

매도가능금융자산평가손익	(75,600)	0	(241,286)	(316,886)

당기손익금융자산평가손익	140,808	(98,794)	0	42,014

확정급여채무	0	76,791	(76,791)	0

리스부채	2,634	6,227	0	8,861

사용권자산	(2,628)	(6,124)	0	(8,752)

미수수익	(12,982)	(2,377)	0	(15,359)

지분법주식	(20,986,582)	0	0	(20,986,582)

자산조정	1,117,338	0	0	1,117,338

매도가능금융자산	(19,071,515)	0	0	(19,071,515)

압축기장충당금	(1,281,112)	0	0	(1,281,112)

미환류소득으로 인한 이연법인세	76,259	(76,259)	0	0

기타	780,714	(31,845)	0	748,869

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(39,278,376)	(191,429)	(318,077)	(39,787,882)

종속기업투자와 관련된 가산할 일시적차이는 처분 등에 의한 실현가능성이 없는 것으로 보아 인식하지 아니하였습니다.

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이
(단위 : 천원)

공시금액

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	21,412,721

## 21. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

액면금액	100

발행주식수	35,562,185

자본금	3,556,218,500

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

액면금액	100

발행주식수	35,562,185

자본금	3,556,218,500

## 22. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	222,007,117

자기주식처분이익	2,189,455

합계	224,196,572

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	222,007,117

자기주식처분이익	2,189,455

합계	224,196,572

## 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(352,686)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,192,092

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액의 변동
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

기초	1,192,092

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(946,570)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동	(641,107)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분 등으로 당기손익으로 재분류된 금액	42,899

기말	(352,686)

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

기초	284,398

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	728,122

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 공정가치 변동	178,752

기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 처분 등으로 당기손익으로 재분류된 금액	820

기말	1,192,092

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

기타자본항목의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(38,011,142)

감자차손	(627,593,907)

합계	(665,605,049)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(38,011,142)

감자차손	(627,684,723)

합계	(665,695,865)

## 24. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

이익잉여금 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(주1)	8,350,840

임의적립금	10,212,056

미처분이익잉여금	1,019,111,332

합계	1,037,674,228

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(주1)	8,350,840

임의적립금	10,212,056

미처분이익잉여금	1,012,543,978

합계	1,031,106,874

(주1) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용- 이익준비금 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.- 기업발전적립금당사는 구 법인세법에서 규정한 기업발전적립금을 적립하고 있으며 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전으로만 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	1,019,111,331,626

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	978,357,754,862

순확정급여부채의 재측정요소	(137,460,641)

당기순이익	40,891,037,405

이익잉여금 처분액	37,294,062,000

이익잉여금 처분액	배당금	37,294,062,000

차기이월 미처분이익잉여금	981,817,269,626

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	1,012,543,978,000

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	973,359,446,375

순확정급여부채의 재측정요소	288,879,322

당기순이익	38,895,652,665

이익잉여금 처분액	34,186,223,500

이익잉여금 처분액	배당금	34,186,223,500

차기이월 미처분이익잉여금	978,357,754,862

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

배당금 지급내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

발행주식수	35,562,185

제외주식수	(4,483,800)

배당주식수	31,078,385

액면금액	100

대상자본금	3,107,838,500

배당률	11.0000

배당금	34,186,223,500

전기 (단위 : 원)

공시금액

발행주식수	35,562,185

제외주식수	(4,483,800)

배당주식수	31,078,385

액면금액	100

대상자본금	3,107,838,500

배당률	8.0000

배당금	24,862,708,000

## 25. 유형별 수익인식 금액

당기 및 전기 중 발생한 유형별 수익인식금액의 내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	용역의 제공	13,815,690

로열티 수익	1,202,856

배당금수익	37,643,644

제품과 용역 합계	52,662,190

전기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	용역의 제공	12,940,487

로열티 수익	979,487

배당금수익	36,127,611

제품과 용역 합계	50,047,585

## 26. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	6,113,276

퇴직급여	339,632

복리후생비	444,289

운반비	2,327

지급수수료	652,588

감가상각비	246,810

무형자산상각비	147,693

세금과공과	1,104,653

광고선전비	72,330

용역비	534,923

기타	991,538

합계	10,650,059

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	5,793,692

퇴직급여	133,454

복리후생비	404,574

운반비	1,585

지급수수료	507,517

감가상각비	252,845

무형자산상각비	152,566

세금과공과	1,000,093

광고선전비	70,303

용역비	530,677

기타	607,141

합계	9,454,447

## 27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여	6,897,198

상각비	1,793,650

지급수수료	652,588

광고선전비	72,330

소모품비	79,743

운반비	2,327

용역비	534,923

수선비	69,229

기타비용	1,947,218

매출원가 및 판매비와관리비 합계	12,049,206

전기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여	6,331,720

상각비	1,804,155

지급수수료	507,517

광고선전비	70,303

소모품비	79,833

운반비	1,585

용역비	530,677

수선비	43,123

기타비용	1,484,277

매출원가 및 판매비와관리비 합계	10,853,190

## 28. 기타수익과 기타비용

당기 및 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익

기타수익	외환차익	44,601

외화환산이익	4,267

유형자산처분이익	18,202

잡이익	273,054

기타국고보조금	6,437

관계기업투자처분이익	1,490,804

합계	1,837,365

기타비용

기타비용	외환차손	7,570

외화환산손실	79

유형자산처분손실	0

종속기업투자손상차손	874,932

관계기업투자자산처분손실	0

기부금	8,100

잡손실	29,286

합계	919,967

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익

기타수익	외환차익	38,478

외화환산이익	1

유형자산처분이익	0

잡이익	374,305

기타국고보조금	0

관계기업투자처분이익	0

합계	412,784

기타비용

기타비용	외환차손	57,489

외화환산손실	6,389

유형자산처분손실	27

종속기업투자손상차손	4,368,280

관계기업투자자산처분손실	22,182

기부금	8,000

잡손실	5,179

합계	4,467,546

## 29. 금융수익과 금융원가

당기 및 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	외환차익	382

외화환산이익	22,317

이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익	1,539,391

이자수익-기타	1,978,921

배당금수익	886,907

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	390,016

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	315,136

합계	5,133,070

금융원가

금융원가	외환차손	1

외화환산손실	354,875

이자비용	950

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	431,023

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,221,824

금융수수료	1,372,513

합계	3,381,186

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익

금융수익	외환차익	917

외화환산이익	310,116

이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익	2,481,035

이자수익-기타	1,332,203

배당금수익	677,994

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	10,150

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	636,496

합계	5,448,911

금융원가

금융원가	외환차손	218

외화환산손실	0

이자비용	151,505

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	58,455

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	136,915

금융수수료	750,383

합계	1,097,476

## 30. 주당순이익

(1) 주당이익 산정내역기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	보통주당기순손익	40,891,037,405

가중평균유통보통주식수	31,078,385

기본주당손익	1,316

전기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	보통주당기순손익	38,895,652,665

가중평균유통보통주식수	31,078,385

기본주당손익	1,252

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

가중평균유통보통주식수
당기

보통주

가중평균총발행주식수	35,562,185

가중평균자기주식수	(4,483,800)

가중평균유통보통주식수	31,078,385

전기

보통주

가중평균총발행주식수	35,562,185

가중평균자기주식수	(4,483,800)

가중평균유통보통주식수	31,078,385

(3) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 31. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금

영업에서 창출된 현금흐름
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	40,891,037

법인세비용	2,391,230

퇴직급여	339,632

대손상각비	295,011

감가상각비	1,645,957

무형자산상각비	147,693

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	906,687

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	41,007

종속기업투자손상차손	874,932

관계기업투자자산처분손익	(1,490,804)

유형자산처분손익	(18,202)

이자수익	(3,518,311)

이자비용	950

배당금수익	(38,530,551)

외화환산손익	328,370

기타	(690)

매출채권의 감소(증가)	1,330,626

기타금융자산의 감소(증가)	(149,788)

기타자산의 감소(증가)	(3,172)

기타금융부채의 증가(감소)	242,405

기타부채의 증가(감소)	12,032

순확정급여부채 증가(감소)	(20,569)

영업으로부터 창출된 현금	5,715,482

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	38,895,653

법인세비용	595,413

퇴직급여	133,454

대손상각비	0

감가상각비	1,651,589

무형자산상각비	152,566

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(499,581)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	48,305

종속기업투자손상차손	4,368,280

관계기업투자자산처분손익	22,182

유형자산처분손익	27

이자수익	(3,813,238)

이자비용	151,505

배당금수익	(36,805,605)

외화환산손익	(303,728)

기타	0

매출채권의 감소(증가)	7,373,741

기타금융자산의 감소(증가)	158,807

기타자산의 감소(증가)	222,142

기타금융부채의 증가(감소)	223,603

기타부채의 증가(감소)	(51,458)

순확정급여부채 증가(감소)	(500,000)

영업으로부터 창출된 현금	12,023,657

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	2,048,175

금융기관예치금의 유동성 대체	85,923

매출채권의 임대보증금 상계	457,208

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	6,564,322

금융기관예치금의 유동성 대체	0

매출채권의 임대보증금 상계	0

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역

재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 (단위 : 천원)

기초	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	기말

재무활동에서 생기는 부채	리스 부채	42,194	(19,863)	(9,657)	12,674

차입금	0	0	0	0

재무활동에서 생기는 부채 합계	42,194	(19,863)	(9,657)	12,674

전기 (단위 : 천원)

기초	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	기말

재무활동에서 생기는 부채	리스 부채	12,543	(22,359)	52,010	42,194

차입금	10,000,000	(10,000,000)	0	0

재무활동에서 생기는 부채 합계	10,012,543	(10,022,359)	52,010	42,194

## 32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.

(2) 당기말 현재 우발상황은 다음과 같습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당사는 분할전에 운영하였던 개성공단 전면 중단에 따라 한국수출입은행으로부터 경제협력사업보험금 및 피해지원금을 수령하였으며, 분할전 당시에 기타수익으로 계상하였습니다. 해당 보험금 등은 추후 개성공단 재가동으로 사업을 재운영할 경우 반납해야 할 의무가 있으며 이와 관련하여 분할전 당사는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권 및 기계설비 등 일체를 담보로 제공하고 있습니다. 개성공단과 관련된 사항은 분할 당시 물적분할 회사인 쿠쿠전자 주식회사로 모두 이관되었으며, 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

우발부채의 추정재무영향	8,461,837

## 33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 최상위지배자는 최대주주인 구본학 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황

(3) 매출 및 매입 등 거래

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출 등	매입 등	종속기업에 대한 투자자산의 취득

매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	배당금수익, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	쿠쿠전자(주)	3,851,428	44	25,000,000	15,569	0

청도복고전자유한공사	0	159,033	1,868,900	0	0

CUCKOO ELECTRONICS MALAYSIA SDN. BHD.	0	0	120,740	0	0

관계기업	엔탑(주)	0	0	3,375,680	0	0

쿠쿠홈시스(주)	4,488,131	8,615	7,278,324	0	1,047,155

전기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출 등	매입 등	종속기업에 대한 투자자산의 취득

매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	배당금수익, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	쿠쿠전자(주)	3,353,942	0	25,000,000	165,279	0

청도복고전자유한공사	0	166,687	1,312,678	0	0

CUCKOO ELECTRONICS MALAYSIA SDN. BHD.	0	0	70,719	0	0

관계기업	엔탑(주)	0	0	3,375,680	0	0

쿠쿠홈시스(주)	5,010,210	0	6,368,534	0	0

상기 거래 외 당기 중 관계기업인 쿠쿠홈시스(주)로 부터 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA와 CUCKOO OCEANIA PTY LTD의 쿠쿠홈시스(주) 보유지분 전량을 각각 874,932천원 및 172,223천원에 취득하였습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권	기타채권	기타채무

전체 특수관계자	종속기업	쿠쿠전자(주)	450,578	57,179	445,442

관계기업	쿠쿠홈시스(주)	1,520,264	87,734	585,678

전체 특수관계자 합계	1,970,842	144,913	1,031,120

전기 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권	기타채권	기타채무

전체 특수관계자	종속기업	쿠쿠전자(주)	392,828	64,796	449,562

관계기업	쿠쿠홈시스(주)	3,569,334	1,304,479	585,678

전체 특수관계자 합계	3,962,162	1,369,275	1,035,240

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초	증가	감소	기말

전체 특수관계자	종속기업	쿠쿠전자(주)	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

기초	증가	감소	기말

전체 특수관계자	종속기업	쿠쿠전자(주)	10,000,000	0	(10,000,000)	0

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자와의 주요 지분거래 내역
당기 (단위 : 천원)

출자금의 감소

전체 특수관계자	종속기업	CUCKOO VINA CO., LTD	0

관계기업	시너지 메자닌 블라인드 제2호 신기술투자조합	0

시너지 메자닌 블라인드 제8호 신기술투자조합	0

시너지 4차산업 11호 신기술사업투자조합(*)	500,000

시너지 뉴 비기닝 1호 신기술사업투자조합(*)	488,031

전체 특수관계자 합계	988,031

전기 (단위 : 천원)

출자금의 감소

전체 특수관계자	종속기업	CUCKOO VINA CO., LTD	3,921,000

관계기업	시너지 메자닌 블라인드 제2호 신기술투자조합	47,944

시너지 메자닌 블라인드 제8호 신기술투자조합	32,640

시너지 4차산업 11호 신기술사업투자조합(*)	0

시너지 뉴 비기닝 1호 신기술사업투자조합(*)	0

전체 특수관계자 합계	4,001,584

(*) 당기 중 청산하였으며, 잔여재산분배와 관련하여 1,490,804천원의 처분이익을 인식하였습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,103,300

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	(98,045)

주요 경영진에 대한 보상	1,005,255

전기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,081,155

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	(207,256)

주요 경영진에 대한 보상	873,899

(*) 당기 주요 경영진 퇴직급여 산출시 이자수익이 당기근무원가 및 이자비용을 초과함에 따라 음수(-)의 주요 경영진 퇴직급여가 발생하였습니다.