쿠쿠홀딩스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

쿠쿠홀딩스 주식회사(이하 '당사')는 전열기구류 제조 및 판매, 생활필수품 판매를 주요 사업으로 1978년 11월 15일 설립 되었으며, 경남 양산시 유산공단2길 14에 본점을 두고 있고, 2014년 8월 6일자로 당사의 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.한편, 당사는 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여, 렌탈사업부를 인적분할의 방법으로, 전열사업부를 물적분할의 방법으로 분할하였으며, 당사는 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 회계정책과 공시의 변경

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

자산과 부채의 장부가액
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	82,958,958

금융자산	현금및현금성자산	53,780,748

금융기관예치금	2,311,874

당기손익-공정가치측정금융자산	19,557,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,198,831

매출채권	1,547,914

기타금융자산	561,778

금융부채	6,359,544

금융부채	기타금융부채 (*)	6,353,739

리스부채	5,805

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

금융자산	76,695,484

금융자산	현금및현금성자산	34,321,759

금융기관예치금	3,176,758

당기손익-공정가치측정금융자산	31,299,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,974,555

매출채권	2,125,619

기타금융자산	797,367

금융부채	5,974,613

금융부채	기타금융부채 (*)	5,961,940

리스부채	12,673

(*) 기타금융부채에는 종업원 관련 부채가 941백만원 (전기 말 : 1,102백만원) 제외되어 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공정가치

자산	82,958,958

자산	현금및현금성자산	53,780,748

금융기관예치금	2,311,874

당기손익-공정가치측정금융자산	19,557,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,198,831

매출채권	1,547,914

기타금융자산	561,778

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

자산	76,695,484

자산	현금및현금성자산	34,321,759

금융기관예치금	3,176,758

당기손익-공정가치측정금융자산	31,299,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,974,555

매출채권	2,125,619

기타금융자산	797,367

금융부채의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공정가치

부채	6,359,544

부채	기타금융부채	6,353,739

리스부채	5,805

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

부채	5,974,613

부채	기타금융부채	5,961,940

리스부채	12,673

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계의 수준

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계
당반기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	0	18,010,419	1,547,394	19,557,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,250,667	2,948,164	0	5,198,831

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산	31,299,426	31,299,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,366,619	2,607,935	4,974,554

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간에 인식합니다. 당반기 및 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

## 5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 순손익

금융상품 범주별 순손익
당반기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가 금융부채 및 기타

당기손익

당기손익	외환차익	3,993	0	0	212	4,205

외환차손	(8,136)	0	0	(289)	(8,425)

외화환산이익	123,470	0	0	1	123,471

외화환산손실	(16,694)	0	0	0	(16,694)

이자수익	465,964	418,905	178,635	0	1,063,504

이자비용	0	0	0	(152)	(152)

배당금수익	39,973,585	508,864	59,463	0	40,541,912

처분이익	0	30,326	0	0	30,326

처분손실	0	(185,927)	0	0	(185,927)

평가이익	0	363,777	0	0	363,777

평가손실	0	(280,050)	0	0	(280,050)

금융수수료	(34)	(187,171)	0	0	(187,205)

손상차손

기타포괄손익

기타포괄손익	평가손익	88,164	88,164

전반기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가 금융부채 및 기타

당기손익

당기손익	외환차익	14,300	0	0	330	14,630

외환차손	(64)	0	0	(7,297)	(7,361)

외화환산이익	38,591	0	0	0	38,591

외화환산손실	0	0	(168,299)	(2)	(168,301)

이자수익	538,336	973,699	274,081	0	1,786,116

이자비용	0	0	0	(770)	(770)

배당금수익	0	416,235	59,463	0	475,698

처분이익	0	258,556	0	0	258,556

처분손실	0	(426,572)	0	0	(426,572)

평가이익	0	515,193	0	0	515,193

평가손실	0	(1,204,624)	0	0	(1,204,624)

금융수수료	0	(706,796)	0	0	(706,796)

손상차손

기타포괄손익

기타포괄손익	평가손익	(1,167,321)	(1,167,321)

## 6. 사용이 제한된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당반기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	제한내용

금융자산, 분류	현금및현금성자산	22,039	원본 압류 건

유동금융기관예치금	85,923	임대차 계약담보

금융자산, 분류 합계	107,962

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	제한내용

금융자산, 분류	현금및현금성자산	22,039	원본 압류 건

유동금융기관예치금	85,923	임대차 계약담보

금융자산, 분류 합계	107,962

## 7. 매출채권 및 기타채권

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금 (*)	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	2,113,371	(295,011)	1,818,360

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	1,842,925	(295,011)	1,547,914

미수금	112,070	112,070

미수수익	158,376	158,376

장기매출채권 및 기타비유동채권	291,332	291,332

장기매출채권 및 기타비유동채권	보증금	113,332	113,332

대여금	178,000	178,000

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금 (*)	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	2,947,204	(295,011)	2,652,193

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	2,420,631	(295,011)	2,125,619

미수금	290,347	290,347

미수수익	236,226	236,226

장기매출채권 및 기타비유동채권	270,793	270,793

장기매출채권 및 기타비유동채권	보증금	113,293	113,293

대여금	157,500	157,500

(*) 당사는 회수가능성이 현저히 낮은 임대료관련 매출채권에 대해 전액 손실충당금을 인식하였습니다.

## 8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

수익증권

유동 수익증권	5,913,043

비유동 수익증권	13,644,770

합계	19,557,813

전기말 (단위 : 천원)

수익증권

유동 수익증권	15,735,565

비유동 수익증권	15,563,861

합계	31,299,426

## 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당반기말 (단위 : 천원)

회사채	상장주식	금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,948,164	2,250,667	5,198,831

합계	2,948,164	2,250,667	5,198,831

전기말 (단위 : 천원)

회사채	상장주식	금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,607,935	2,366,619	4,974,555

합계	2,607,935	2,366,619	4,974,554

## 10. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	322,603

선급비용	62,240

합계	384,843

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	선급금	275,245

선급비용	73,725

합계	348,970

## 11.유형자산, 무형자산 및 투자부동산

당반기 및 전기 중 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

유형자산, 무형자산 및 투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	투자부동산

기초	580,187	947,969	71,405,162

취득	50,540	218,529	0

대체	0	0	0

처분 및 폐기	(1)	0	0

손상	0	0	0

상각	(118,786)	(78,593)	(699,856)

외화환산효과	0	0	0

기말	511,940	1,087,905	70,705,306

취득원가	7,290,362	2,400,974	79,645,052

손상차손누계액	(6,778,421)	(1,313,070)	(8,939,746)

전반기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	투자부동산

기초	574,241	1,059,992	72,792,929

취득	83,350	27,039	0

대체

처분 및 폐기

손상

상각	(110,462)	(71,697)	(699,372)

외화환산효과

기말	547,129	1,015,334	72,093,557

취득원가	7,218,121	2,174,079	79,633,672

손상차손누계액	(6,670,992)	(1,158,745)	(7,540,115)

## 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 손상차손을 인식하였습니다. ( *3) 당사의 지분율이 20% 미만이나, 실질적으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.(*4) 당사의 종속기업이 보유한 지분과 합산하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있음에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.

## 13. 기타금융부채

매입채무 및 기타채무
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	미지급금	754,054

미지급비용	968,717

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,722,771

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	보증금	5,572,127

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계	5,572,127

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	미지급금	718,281

미지급비용	1,130,798

매입채무 및 기타유동채무 합계	1,849,079

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	보증금	5,215,327

장기매입채무 및 기타비유동채무 합계	5,215,327

-
(*1) 미지급비용에는 종업원 관련 부채가 941백만원(전기 말 : 1,102백만원) 포함되어 있습니다.

## 14. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

사용권자산의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

기말

자산	사용권자산	부동산	장부금액	취득원가	13,808

상각누계액	(8,055)

장부금액 합계	5,753

차량운반구	장부금액	취득원가

상각누계액

장부금액 합계

자산 합계	5,753

전기말 (단위 : 천원)

기말

자산	사용권자산	부동산	장부금액	취득원가	13,808

상각누계액	(1,151)

장부금액 합계	12,657

차량운반구	장부금액	취득원가

상각누계액

장부금액 합계

자산 합계	12,657

(2) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

기초	12,657	12,657

증가

감소

감가상각비	(6,904)	(6,904)

기말	5,753	5,753

전반기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

기초	12,598	29,082	41,680

증가

감소

감가상각비	(6,872)	(4,592)	(11,464)

기말	5,726	24,490	30,216

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채의 변동
당반기 (단위 : 천원)

리스 부채

기초	12,673

리스부채의 추가	152

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(7,020)

기말	5,805

전반기 (단위 : 천원)

리스 부채

기초	42,194

리스부채의 추가	769

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(12,011)

기말	30,952

(4) 당반기말 및 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

최소리스료 지급계획
당반기말 (단위 : 천원)

기말

최소리스료	1년 이내	5,850

1년 초과 5년 이내	0

최소리스료 합계	5,850

전기말 (단위 : 천원)

기말

최소리스료	1년 이내	12,870

1년 초과 5년 이내

최소리스료 합계	12,870

(5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스관련 손익
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	6,904

리스부채 이자비용	152

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	0

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	11,464

리스부채 이자비용	770

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,228

## 15. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역

확정급여제도에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	8,976,493

사외적립자산, 공정가치(주1)	(9,547,616)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(571,122)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	8,851,675

사외적립자산, 공정가치(주1)	(9,624,370)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(772,695)

(*) 반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3,033천원(전기말: 5,920천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	8,851,675	(9,624,370)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 확정급여제도	287,251

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	79,093	(195,807)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	7,579

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	241,526	264,983

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	8,976,493	(9,547,615)

전반기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	8,262,554	(9,525,369)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 확정급여제도	269,580

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	75,541	(221,209)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(9,627)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(17,425)	17,425

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	8,590,250	(9,768,780)

## 16.유형별 수익인식 금액

당반기 및 전반기 중 발생한 유형별 수익인식금액의 내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

제품과 용역	용역의 제공	3,926,723	7,623,041

로열티 수익	265,348	551,915

재화의 판매 외	568,327	40,541,912

제품과 용역 합계	4,760,398	48,716,868

전반기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

제품과 용역	용역의 제공	3,570,392	6,713,556

로열티 수익	284,785	556,256

재화의 판매 외	1,868,900	37,522,904

제품과 용역 합계	5,724,077	44,792,716

## 17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 세액공제 등의 효과 및 이연법인세자산의 실현가능성 등을 고려하여 4.14%(전반기 : 2.77%)입니다

## 18. 주당순이익

(1) 주당이익 산정내역기본주당이익은 당사의 보통주반기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

주당이익
당반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

기본주당이익

기본주당이익	보통주당기순손익	933,608,023	41,865,330,228

가중평균유통보통주식수	31,078,385	31,078,385

기본주당손익	30	1,347

전반기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

기본주당이익

기본주당이익	보통주당기순손익	3,772,269,999	39,377,043,960

가중평균유통보통주식수	31,078,385	31,078,385

기본주당손익	121	1,267

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

가중평균유통보통주식수
당반기

주식

보통주

3개월	누적

가중평균총발행주식수	35,562,185	35,562,185

가중평균자기주식수	(4,483,800)	(4,483,800)

가중평균유통보통주식수	31,078,385	31,078,385

전반기

주식

보통주

3개월	누적

가중평균총발행주식수	35,562,185	35,562,185

가중평균자기주식수	(4,483,800)	(4,483,800)

가중평균유통보통주식수	31,078,385	31,078,385

(3) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 19. 우발상황 및 약정사항

법적소송 우발부채에 대한 공시
(1) 당반기말 현재 당사의 계류중인 중요 소송사건은 없습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당사는 분할전에 운영하였던 개성공단 전면 중단에 따라 한국수출입은행으로부터 경제협력사업보험금 및 피해지원금을 수령하였으며, 분할전 당시에 기타수익으로 계상하였습니다. 해당 보험금 등은 추후 개성공단 재가동으로 사업을 재운영할 경우 반납해야 할 의무가 있으며 이와 관련하여 분할전 당사는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권 및 기계설비 등 일체를 담보로 제공하고 있습니다. 개성공단과 관련된 사항은 분할 당시 물적분할 회사인 쿠쿠전자 주식회사로 모두 이관되었으며, 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 쿠쿠전자(주) 및 쿠쿠홈시스(주)의 분할기준일(2017년 10월 31일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다

우발부채의 추정재무영향	8,462

## 20. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.(*2) 청도복고전자유한공사의 100% 종속기업입니다.(*3) 심양홈시스상무유한공사의 100% 종속기업입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출 등	매입 등

매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	배당금수익, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	쿠쿠전자(주)	2,128,956	27,500,000	7,020

청도복고전자유한공사

관계기업	엔탑(주)	3,375,680

쿠쿠홈시스(주)	2,435,965	9,097,905

전반기 (단위 : 천원)

특수관계자거래

매출 등	매입 등

매출, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	배당금수익, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	쿠쿠전자(주)	1,842,713	44	25,000,000	7,020

청도복고전자유한공사	1,868,900

관계기업	엔탑(주)	3,375,680

쿠쿠홈시스(주)	2,128,200	8,615	7,278,324

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권	기타채권	기타채무

전체 특수관계자	종속기업	쿠쿠전자(주)	430,756	42,753	445,412

관계기업	쿠쿠홈시스(주)	875,545	63,379	585,678

전체 특수관계자 합계	1,306,301	106,132	1,031,090

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권	기타채권	기타채무

전체 특수관계자	종속기업	쿠쿠전자(주)	450,578	57,179	445,442

관계기업	쿠쿠홈시스(주)	1,520,264	87,734	585,678

전체 특수관계자 합계	1,970,842	144,913	1,031,120

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 주요 자금거래 내역당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 주요 자금거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당반기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	233,774	509,578

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	(36,174)	(72,347)

주요 경영진에 대한 보상	197,600	437,231

전반기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	222,741	526,428

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	(41,835)	(83,669)

주요 경영진에 대한 보상	180,906	442,759

(*) 당반기 주요 경영진 퇴직급여 산출시 이자수익이 당기근무원가 및 이자비용을 초과함에 따라 음수(-)의 주요 경영진 퇴직급여가 발생하였습니다.