윈하이텍 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 업계의 현황

가. 산업의 특성 데크플레이트란, 건축물의 바닥슬라브 구성시 콘크리트 타설을 위한 금속조립구조제로서 과거의 합판거푸집을 대체하며 건설공법 패러다임을 바꾼 필수 건자재입니다. 과거의 합판거푸집공법은 모든 작업이 현장에서 이루어지며 목수와 철근공에 의해 총 10단계의 공정으로 진행되는 반면, 데크플레이트 공법은 해당 건축물의 도면에 의해 공장에서 맞춤형으로 제품을 제작하여 현장에서 시공만 하는 총 5단계의 공정으로 진행됩니다. 이는 공사기간을 단축시키고 공사비를 절감할 수 있으며 특히 안전사고를 최소화할 수 있는 친환경적 공법으로 부각되며 지속적으로 합판거푸집공법을 대체해 나가고 있습니다.

나. 산업의 성장성 데크플레이트 산업은 과거 전방시장인 건설경기의 침체에도 불구하고 기존의 거푸집시장을 대체하며 연평균 10% 수준의 성장을 보여왔습니다. 특히 아직도 전체 건축면적 기준 공법적용률은 12% 수준이며, 건축현장의 환경변화 즉, 인력난 및 인건비 상승, 산업재해 예방, 목재가격 상승, 기능인력 부족, 공기단축의 필요성 등과 맞물려 그 시장의 규모는 점차 확대될 것으로 전망됩니다.

다. 경기변동의 특성데크플레이트 산업은 건설산업을 전방산업으로 하고 원자재인 철강산업을 후방산업으로 합니다. 따라서 전방산업의 경기변동에 따라 성장성에, 후방산업의 경기변동에 따라 수익성에 영향을 받을 수 있습니다. 하지만 산업의 성장성에서도 언급하였듯이 과거 전방산업의 침체에도 불구하고 공법대체 효과만으로 꾸준한 성장을 이루어왔으며, 후방산업은 하향 안정화 추세가 지속되고 있어 당분간 전후방산업의 경기변동에 따른 영향은 미미할 것으로 추정됩니다. 또한 데크플레이트는 계절적 경기변동이 거의 없으나 콘크리트 타설을 할 수 없는 기후적 여건(혹한기나 강설, 강우)에 의해 납품 및 시공 지연 등이 일시적으로 있을 수 있습니다. 이러한 계절적 특성이 나타날 경우, 데크플레이트 공정은 건축공정상 초기단계에 속하므로 공기단축을 위한 발주독촉으로 그 다음분기에 매출이 집중되어 발생하는 경향이 있으며, 사업연도 마감 및 예산금액 소진 등의 이유로 특히 4분기에 매출이 가장 많이 발생하는 특성이 있습니다. 라. 경쟁요소데크플레이트 산업의 가장 큰 경쟁요소는 기존의 합판거푸집공법이라 할 수 있습니다. 상기에서 언급한 데크플레이트의 장점에도 불구하고 공법전환에 대한 건설업계의 보수적 성향은 해당 산업의 구공법 대체속도를 더디게 하고 있습니다. 또한 데크플레이트 공법이 적용되는 시점이 최초 건축물의 설계단계에서 결정되어지는 바, 이미 해당 공법으로 적용되어진 건축물에 국한하여 상위 건설사를 대상으로 하는 업계의 영업구조도 산업 성장에 걸림돌이라 할 수 있습니다. 공법확산을 위한 지속적 홍보와 근본적 설계영업 등이 해당 산업의 성장을 가속화 할 수 있는 업계 공통의 핵심과제라 할 것입니다. 마. 관련법령 또는 정부의 규제 등데크플레이트 산업에 영향을 미치는 법률 및 규정은 기본적으로 건설산업기본법입니다. 건산법 관련하여 현재의 영업활동 등에 영향을 줄만한 규제위험은 없는 것으로 판단됩니다. 단, 조달청 우수제품을 기본으로 하는 관급시장에서는 중소기업만을 대상으로 하므로 중소기업법 및 판로지원법 등에 영향을 받습니다. (2) 회사의 현황

가. 영업개황 및 사업부문의 구분당사는 데크플레이트 제조판매 및 설치업을 영위하고 있습니다. 데크플레이트는 합판거푸집공법을 대체하는 제품으로서 건축물의 바닥 슬라브 콘크리트 타설시 보와 보 사이에 거치하여 콘크리트를 타설하기 위한 금속가공 조립구조제입니다. 주로 거푸집용도로 사용되며 철판으로만 성형 제조한 평데크와 철판에 트러스 형태의 철선을 용접 또는 접합 등의 방법으로 일체화한 일체형데크로 분류할 수 있습니다. 그 중에서 일체형데크는 건설현장에서 별도로 철근공이 철근을 배근하는 공정을 상당부분 대체한 제품으로 공사기간 단축, 공사비용 절감, 공장생산을 통한 품질표준화, 안전사고 예방 등으로 인해 그 사용범위가 증가하고 있으며 업계 대부분의 매출을 구성하고 있습니다.

나. 시장점유율데크플레이트 시장은 8개 정도의 업체가 경쟁하고 있으며 당사는 M/S기준 3위권을 형성하고 있습니다. 매년 10% 수준의 성장을 보여왔던 시장인만큼 산업 내 경쟁강도는 심하지 않은 편입니다. 상대방의 매출처를 빼앗아 오는 M/S 경쟁보다는 신규 창출되는 시장에 대한 경쟁에 집중되기 때문입니다. 하지만 최근 신생업체들의 약진 및 기존업체들의 과도한 설비투자로 인한 공급 CAPA 과잉으로 경쟁입찰 방식의 민간부문에서의 수익성이 저하된 상태이나, 전방 건설경기의 활성화에 따른 시장의 확대와 아직 산업이 성장기인 점을 감안하면 업황의 안정적인 성장이 기대됩니다. 오히려 향후에는 해당 산업의 성공요인이 영업이나 가격보다는 제품기술력에 의한 시장창출능력에 있다고 보여지며, 그 일환으로 당사는 주거용 아파트에 적용하기 위한 데크플레이트를 업계 최초로 개발 출시하여 신시장 창출에 노력하고 있습니다. 한편, 당사는 3년간의 노력에 걸쳐 당사의 주력 제품인 엑스트라 데크(EXTRA DECK)가 업계 최초로 일본건축센터로부터 건축물 공법, 자재, 설비 등 건축계획과 연계해 성능평가를 통과하여 까다로운 일본건축시장에 진출할 수 있는 평정서를 취득하였습니다. 평정서 취득으로 건축자재 안전성과 품질에 대한 검증이 완료됨에 따라 향후 새로운 시장 개척과 안정적인 거래처 확보를 통해 시장점유율을 점차적으로 확대시켜 나갈 계획입니다. 다. 시장의 특성데크플레이트는 합판거푸집공법을 대체한 제품으로서 건축산업의 성장에 의한 수요증가보다는 건축현장의 환경변화 즉, 건설인력 부족과 인건비 상승, 산업재해 예방, 목재가격의 상승, 거푸집설치 기능인력의 감소, 공기단축의 필요성 등 여러 요인에 의한 수요자의 요구로 시장이 확대되고 있습니다. 이에 건설경기가 하락하여 건축수요가 줄어든다 해도 합판거푸집공법의 대체수요는 꾸준히 증가하여 데크플레이트 사용면적은 늘어날 것으로 예상되며, 최근의 부동산경기 활성화 등 향후 건축산업의 활성화와 함께 시장의 동반성장이 기대되고 있습니다. 하지만 데크플레이트 시장은 완전경쟁형태를 이루고 있어 가격협상력에 열위를 보이고 있습니다. 가격결정은 일반경쟁입찰, 최저가 제한경쟁입찰, 수의계약의 형태로 구분됩니다. 일반경쟁입찰은 대부분의 종합건설사 구매방법으로 최저가를 제시한 업체에 발주를 하는 형태이고, 제한경쟁입찰은 주로 국가기관이나 공기업, 공공기관 등이 구매하는 방법으로 대기업을 제외한 중소기업끼리만 경쟁하며 예정가격의 88% 이상 투찰한 자 중 최저가를 제시한 업체에 발주하는 형태이며, 수의계약은 일정 조건에 부합되는 업체 및 제품에 국한하여 공급자와 상호 협의에 의해 결정한 가격으로 발주하는 방식입니다. 모두 가격경쟁이 존재하므로 가격결정력에 열위를 보임에 따라 무한정 가격만으로 시장을 점유할 수는 없는 실정입니다. 따라서 가격도 중요하지만 차별화된 제품의 기능성, 품질, 고객만족도를 경쟁력으로 보유해야 합니다. 또한 지속적 연구개발을 통한 신규시장 제품의 출시로 가격경쟁력 확보에 노력하고 있습니다.

라. 신규사업 등의 내용 및 전망 ※ 중공슬래브

중공슬래브공법은 콘크리트 슬래브의 중앙부에 캡슐형 특수경량 중공재를 삽입하여 슬래브의 중량을 줄이고 슬래브의 바닥을 받치는 보가 없이도 장스팬 구조를 구사할 수 있는 공법입니다. 슬래브경량화에 따른 원가절감이 가능하고 기둥간격을 넓힐 수 있으며 보의 생략으로 층고절감 효과도 가능해집니다. 이는 일반슬래브와 동일한 물량의 콘크리트로 슬래브 두께를 증가시키고 내력벽이 없는 기둥식 구조가 가능하기 때문입니다.

국토교통부의 장수명주택 인증제도를 담은 '주택건설기준 등에 관한 규칙'과 '장수명주택 건설인증기준'을 2014년 12월 25일부터 시행한다고 발표했습니다. 장수명주택인증제도는 국내 아파트의 물리적, 기능적 건축수명이 선진국에 비해 상당히 짧고, 오래된 아파트의 수리가 용이하지 못하여 조기 재건축이 일반화되는 등 사회적 비용이 지속적으로 증가해 온 것에 대응하기 위해 나온 정책으로, 1,000가구 이상 규모의 공공주택은 오래 가고 쉽게 고칠수 있는 장수명주택 인증을 받아야 한다는 의미입니다. 그동안 국내 공공주택은 대부분 내력벽식으로 설계되고, 벽이나 슬래브에 급수 및 온돌배관 등이 설치됨에 따라 구조적 역할을 하는 벽이나 슬래브를 변경하여 수리하기가 어려웠고, 생활여건의 변화에 따른 주거환경에 능동적으로 대응하지 못하는 한계가 있었다면, 중공슬래브공법, 특히 당사의 보이드데크(VOID DECK, 국토교통부 건설신기술지정 제778호, 2015년 11월 16일)는 이러한 장수명주택 요건을 충족시킬 수 있는 제품으로 신공법 확산에 대한 시간은 걸리겠지만, 장수명주택 의무화에 따른 시장확대가 가능해질 전망입니다. 또한, 보이드데크(VOIDDECK)는 장스팬이 요구되는 일반건축물에 적용이 확대될 것으로 기대되며, 주거용도의 건물에도 적용할 수 있도록 제품 개량을 지속적으로 진행하고 있습니다.

보이드데크(VOIDDECK)는 T형 데크플레이트와 중공재가 결합한 형식의 중공슬래브이며, T형 데크플레이트가 일반 거푸집(합판, 알폼 등)을 대체하여 공사비를 절감하고 공기를 단축할 수 있는 공법입니다. 그러나 아파트 주거부와 같은 건설현장에서는 일반 거푸집 대체가 용이하지 않은 경우가 발생할 수 있는데, 이를 위해서 당사에서는 T형 데크플레이트를 사용하지 않는 중공슬래브인 VPS(Void Plywood Slab)를 새로이 개발하게 되었습니다.

VPS는 경량중공재, 침하방지용 지지구조와 부상방지용 고정장치로 구성되어 있으며, 경량중공재는 기존의 보이드데크와 동일한 형태와 밀도를 가지고 있어, 설치작업시 파손을 최소화하였습니다. 침하방지용 지지구조는 작업하중에 의해 변형이 발생하지 않으면서 간단하게 거푸집에 위치할 수 있도록 제작되었으며, 부상방지용 고정장치는 해당층에서 바로 작업할 수 있도록 제작되어 현장에서의 작업성을 크게 개선하였습니다.

VPS는 국내 내화구조 규정을 만족하고 있으며, 특히 바닥충격음 차단구조 인정을 최근에 취득함으로써 아파트와 같은 주거공간에도 적용할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 현재까지 VPS는 인천 문일여고, 남대문 업무시설, 음성공장 복지동, 가락동 주상복합 등에 적용실적을 가지고 있습니다.

일반 거푸집에 직접 설치하는 방식인 VPS와 일반 거푸집을 대체할 수 있는 보이드데크를 보유하게 됨으로써 다양한 건설현장에 유연하게 대응할 수 있을 것입니다.

※ DH-BEAM 거푸집은 콘크리트를 사용하는 공법에서 필요한 요소이기는 하지만, 인력 및 원가절감, 공기단축, 작업환경 개선을 위해 최소화하는 것이 바람직합니다. 이에 당사가 개발한 DH-BEAM은 현장 거푸집 제작을 최소화하는 방법으로써, 무해체 보 거푸집을 사용하여 거푸집을 영구적으로 사용하는 공법입니다. DH-BEAM은 콘크리트 타설에 필요한 거푸집의 역할을 하며, 당사의 자동화 공정시설에서 정밀 제작되어, 설치 후에는 거푸집을 영구적으로 제거하지 않는 무해체 보 거푸집입니다. 1.0T의 아연도철판을 공장에서 포밍성형라인으로 가설재구조성능을 가진 판재로 공장 선생산한 후, 조립가공공정을 거쳐 현장에서 바로 설치하여 거푸집 역할을 하는 시스템입니다.DH-BEAM은 경제성, 시공편의성, 안전성, 고품질, 친환경성이라는 5대 우수성을 지니고 있습니다. DH-BEAM을 적용하면, 현장인력 대폭절감, 안전관리비 감소, 보 거푸집 해체ㆍ정리 공정 생략 및 가설재 최소화로 현장관리 용이, 거푸집 선제작 가능함으로 절대공정 단축, 폐기물ㆍ소음ㆍ분진 발생량 저감 뿐만 아니라 공장에서 정밀 제작되므로 엄격한 품질관리가 가능하여 우수한 시공품질을 확보할 수 있습니다. ※ 탈 형 데크플레이트 탈형 데크플레이트는 트러스 거더와 아연도금 강판을 탈형이 가능하도록 용접접합이 아닌 볼트로 접합하여 강판의 부식, 슬래브 균열, 누수지점을 파악하여 유지보수를 용이하게 하고, 제거된 강판을 재활용할 수 있는 제품입니다. 조립이 쉽고 용접장비가 불필요하며 전기 소모량이 없어 경제적인 제품입니다. 당사는 본 제품을 2017년말에 출시하여 보고서 제출일 현재 다수의 현장에 적용하고 있으며, 2018년 4월에는 조달청으로부터 '우수조달 물품(우수제품)' 인증을 획득하여 민간시장은 물론 공공시장 수주 확대에 총력을 기울이고 있습니다. ※ 부 동산 종 합디벨로퍼 사업 당사는 부동산 종합디벨로퍼 사업 진출을 위해 2017년 1월 서울시 도봉구 도봉동에 소재한 부동산을 매입하였습니다. 현재는 동 부동산을 통해 임대수익을 확보하고 있지만, 최근 취득한 종합건설업 면허를 바탕으로 동 부동산을 지식산업센터 등으로 재개발 할 계획중에 있습니다. 향후, 회사는 물류창고, 지식산업센터 및 도시재생사업에 진출하여 기존 데크플레이트 사업과 시너지를 내면서 수익을 극대화하는 종합디벨로퍼 사업을 확장해 나갈 예정입니다.한편, 당사는 종합디벨로퍼 사업의 일환으로 2017년 8월에 계약금액 255억원 규모(연면적 34,215㎡, 지하 2층~지상 3층)의 안성 삼성로지스 물류센타 신축공사를 수주하여 공사를 진행하였고, 2018년 9월에 공사를 완료하여 안성시로부터 사용승인서(준공 승인)를 득하였습니다. ※ 코 팅유리 및 창호 제조업 윈글라스는 유리에 신소재를 코팅하여 태양복사에너지 중 원하는 파장을 투과 혹은 차단하는 제품으로, 건물 내부로 들어오는 복사열을 차단시키거나 태양복사열을 흡수함으로써 겨울철 결로현상과 유리창의 냉복사 현상을 현저히 감소시키는 제품입니다. 자동블라인드 내장 시스템 이중창은 기존 시스템 이중창에 비해 경제성, 친환경, 편의성을 향상시킨 제품으로, 온도센서를 부착하여 실외온도가 사전 설정한 온도 이상으로 상승하면 복층유리 내부의 블라인드가 자동으로 햇빛을 차단함으로써 냉방에 소요되는 비용을 획기적으로 절감할 수 있는 제품입니다.회사는 지속적인 연구개발과 영업활동을 통해 경쟁력을 키워나갈 계획입니다. 마. 조 직도

2. 주요 제품에 관한 사항 당사는 합판거푸집공법을 대체하는 제품으로서 건축물의 바닥 슬라브 콘크리트 타설시 보와 보 사이에 거치하여 콘크리트를 타설하는 용도로 사용되는 데크플레이트를 제조판매 및 설치하고 있습니다. 당반기 데크플레이트 매출액은 43,908백만원으로 전체 매출액의 99%의 비중을 차지하고 있으며, 이 중 건설형공사매출액(데크설치)은 18,896백만원으로 전체 매출액 중 42.6%를 차지하고 있습니다. 제 품 가격은 원칙적으로 주요 원재료 및 물가상승률에 따라 변경되나, 수주 현장별 건축물의 설계 및 특성과 경쟁입찰 방식에서의 수주경쟁률 및 거래처의 실행예산 등에 따라 큰 영향을 받습니다. 최근 3개년의 가격변동 추이는 아래의 표와 같습니다. (1) 주요 제품의 매출액 추이 (단위 : 백만원, %)

구 분	제 9 기 반기	제 8 기	제 7 기

금액	비율	금액	비율	금액	비율

건설형공사매출	18,896	42.6	39,786	41.8	31,561	46.0

제품매출	25,012	56.4	35,237	37.0	29,606	43.2

임대매출	384	0.9	1,026	1.1	1,083	1.6

종합건설매출	-	-	19,181	20.1	6,321	9.2

코팅유리 등	41	0.1	-	-	-	-

합 계	44,333	100	95,230	100	68,571	100

(2) 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원/㎡)

품 목	제 9 기 반기	제 8 기	제 7 기

데크플레이트	27,796	35,425	26,906

주1) 산출기준 : 각 연도별 제품 매출액을 출하면적으로 나눈 단가입니다.

3. 주요 원 재 료 에 관한 사항 당사가 생산하는 데크플레이트의 주요 원재료 는 선 재와 강판으로 구 성되며, 시 장상황에 맞춰 국내와 해외에서 원재료를 조달하고 있습니다. 원재료 가격은 국제 철강재 가격 시세와 국내 POSCO 등 주요 제강사의 가격정책에 영향을 받습니다. 최근 3개년의 가격변동 추이는 아래의 표와 같습니다. (1) 주요 원재료의 매입액 추이 (단위 : 백만원, %)

구 분	제 9 기 반기	제 8 기	제 7 기

금액	비율	금액	비율	금액	비율

선 재	11,692	58.2	17,799	59.5	16,814	56.3

강 판	8,384	41.8	12,137	40.5	13,049	43.7

합 계	20,076	100	29,936	100	29,863	100

(2) 주요 원재료의 가격변동 추이 (단위 : 천원/ton)

구분	제 9 기 반기	제 8 기	제 7 기

선재	592	651	566

강판	801	859	848

주1) 산출기준 : 각 연도별 원재료 매입액을 매입 중량으로 나눈 단가입니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적, 가동률 (단위 : 천㎡)

제 품	구 분	제 9 기 반기	제 8 기	제 7 기

일체형	생산능력	1,590	3,180	3,180

생산실적	1,114	1,869	2,050

가 동 률	70.1%	58.8%	64.5%

기 타	생산능력	834	1,668	1,668

생산실적	261	322	276

가 동 률	31.3%	19.3%	16.5%

※ 생산능력제품 생산 핵심 설비인 T/G 설비의 생산능력에 의해 산출① T/G설비 : 생산속도(12m/min) × 60분 × 20시간(일) × 221일(연평균 가동일수)÷5(면적환산) × 5 Line = 3,182,000㎡ - ㎡당 3개의 T/G로 제품 구성(1.667 × 3 = 5.00) ② 포밍설비 : 생산속도(8m/min)×60분×20시간(일)×145일(연평균 가동일수)×0.6(면적환산) ×2 Line = 1,670,000㎡ (2) 생산설비에 관한 사항 회사는 제품 생산을 위하여 충북 음성군 및 옥천군 등에 공장을 보유하고 있으며, 영업 및 경영활동을 위해 서울지사를 운영하고 있습니다. 주요 생산설비의 내용은 아래의 표와 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	기말 장부가액	비 고

토 지	10,834	담보제공

건 물	8,360	담보제공

기계장치	11,284	담보제공

차량운반구	215	-

비 품	116	-

기 타	389

건설중인자산	7,006	-

합 계	38,204	-

5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제 9 기 반기	제 8 기	제 7 기

데크플레이트	제품	내수	43,908	71,124	60,304

수출	-	3,899	863

소계	43,908	75,023	61,167

임대	내수	384	1,026	1,083

수출	-	-	-

소계	384	1,026	1,083

종합건설	내수	-	19,181	6,321

수출	-	-	-

소계	-	19,181	6,321

코팅유리	제품	내수	41	-	-

합계	내수	44,333	91,331	67,708

수출	-	3,899	863

소계	44,333	95,230	68,571

(2) 판매경로 및 판매방법 가. 판매경로와 방법

판매경로	판매 방법	매출비중(제 9 기 반기)

민간	1. 종합건설사 : 협력업체 등록하여 입찰참여 및 수주 후 납품2. 수요자 직발주 : 개별계약조건 분석 후 입찰 및 수주 후 납품3. 대리점판매 : 우수대리점 위주의 선별 영업(담보채권확보)	98%

관급	1. 조달청 우수제품 수의계약 체결 및 제3자 단가계약 - 사전 구조설계 영업을 통한 우선권 확보 영업2. 경쟁입찰을 통한 수주 및 납품	2%

나. 판매전략 1) 민간공사의 판매전략 민간공사의 대부분을 차지하고 있는 발주사는 국내 대형 종합건설사이기에 협력업체등록은 필수사항입니다. 당사는 국내 종합건설사에 대부분 등록이 되어 있어 입찰참가는 물론 제반 영업활동에 제약 요소는 없는 상태입니다. 데크플레이트 전 품목에 대한 생산 및 영업이 타사대비 당사의 장점이기에 건설사별, 현장별 특색에 맞게 맞춤 영업을 시행하고 있습니다. 영업품목별 판매전략을 간략히 정리하면, ① VOID DECK는 물류센터, 극장, 공공집회장 등 장스팬의 구조물 설치가 필요한 부분과 최근 층간소음 및 장수명 아파트에 대한 사용자의 요구증대로 아파트 주거 부에 대한 연구가 활발하게 진행되고 있고 SH공사 같은 경우는 실질적으로 적용을 하고 있는 공법이기에 당사에서 심혈을 기울여 영업을 진행 중에 있는 영업아이템입니다.② DH-BEAM은 설치후에도 거푸집을 영구적으로 제거하지 않은 무해체 거푸집으로 시공편의성, 안전성, 고품질, 친환경이라는 장점을 내세워 EXTRA DECK와 동시 영업을 효율적으로 진행하고 있는 당사의 우수한 신제품입니다.③ EXTRA DECK는 일반적으로 사용되는 범용화된 제품이기에 경쟁사와의 동등이상에 대한 경쟁입찰 위주로 영업을 진행 중이며, 현재 당사가 진행중인 데크 하부 누수결함 개선용 데크에도 적용하여 추가 영업아이템으로 활용할 계획입니다.

2) 관급공사의 판매전략당사의 EXTRA DECK는 전사적인 관급 프로젝트에 대한 설계반영 활동으로 발주처, 설계사, 구조사별로 집중하여 영업 중에 있습니다. 설계반영은 바로 수주로 연계되기에 최우선으로 하여 활동 중이며, 반영이 완료된 프로젝트는 지속적인 사후관리로 당사의 우선권 유지영업을 위해 노력 중입니다. 프로젝트별 발주권자에게는 당사의 우수제품을 사용하도록 전략적인 수주활동을 추진 중입니다.또 한 NOVA DECK(탈형데크)는 2018년 4월에 조달청으로부터 '우수조달 물품(우수제품)' 인증을 획득하여 민간시장은 물론 공공시장 판매 확대에 총력을 기울이고 있습니다.

다. 주요 매출처 및 매출비중 (단위 : %)

주요 매출처	매출비중

(주)아이마켓코리아	16.6

현대건설(주)	6.7

롯데건설(주)	5.7

대주중공업(주)	5.1

신세계건설(주)	5.1

삼성물산(주)	4.0

(주)에스앤아이 코퍼레이션	4.0

덕일플러스건설(주)	3.7

(주)해성기공	3.4

기타업체	45.7

6. 수주현황 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 수주현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주일자	수주총액	기납품액	수주잔고

데크플레이트	롯데건설(주)	2018-02-02	8,398,000	4,346,432	4,051,568

SK건설	2019-02-01	7,107,000	386,621	6,720,379

(주)아이마켓코리아	2018-03-13	4,105,421	2,916,194	1,189,227

삼성물산(주)	2016-07-01	3,977,961	3,856,763	121,198

(주)포스코건설-본사	2017-04-26	3,897,763	3,476,603	421,159

(주)포스코건설-본사	2017-07-09	3,895,365	3,664,754	230,611

(주)동성중공업	2018-08-29	3,808,494	3,801,047	7,447

(주)태영건설	2018-10-01	3,594,800	1,546,829	2,047,971

현대건설(주)	2018-01-01	2,897,000	2,105,063	791,937

현대건설(주)	2018-06-07	2,885,644	1,419,689	1,465,955

중국건축	2017-03-22	2,750,000	2,341,409	408,591

(주)협성종합건업	2017-10-31	2,550,000	2,201,938	348,062

에스케이건설(주)	2018-11-07	2,389,000	717	2,388,283

문래에스케이브이원	2018-01-01	2,157,666	2,024,276	133,390

대주중공업(주)	2018-11-30	2,088,182	0	2,088,182

신세계건설(주)	2017-02-02	2,039,200	1,954,500	84,700

(주)아이마켓코리아	2018-03-01	1,987,067	674,109	1,312,958

신세계건설	2019-01-01	1,937,415	0	1,937,415

현대건설(주)	2018-12-13	1,915,585	798,338	1,117,247

창성건설(주)	2018-01-02	1,869,000	1,791,307	77,693

보림토건	2019-05-01	1,750,000	505,284	1,244,716

(주)동양건설산업	2018-09-19	1,710,000	786,498	923,502

현대엔지니어링(주)	2018-11-01	1,682,000	494,137	1,187,863

현대엔지니어링(주)	2017-11-01	1,652,000	1,277,753	374,247

(주)해성기공	2018-02-28	1,473,000	988,855	484,145

에이스건설	2019-06-01	1,449,487	0	1,449,487

쌍용건설(주)	2017-11-20	1,430,000	1,155,855	274,145

대주중공업(주)	2018-02-28	1,425,152	1,117,932	307,220

(주)삼한종합건설	2018-06-18	1,414,082	866,079	548,003

길복건설	2019-03-01	1,408,000	264,739	1,143,261

창성건설(주)	2018-06-12	1,407,412	1,228,227	179,185

왕용건설	2019-04-01	1,350,538	228,814	1,121,724

현대건설(주)	2017-07-28	1,290,000	1,193,117	96,883

(주)이에스데크	2018-05-16	1,152,638	1,064,980	87,658

보림토건(주)	2018-05-17	1,115,000	926,074	188,926

에이스건설	2019-06-01	1,110,007	0	1,110,007

왕용건설	2019-04-01	1,093,493	0	1,093,493

에이스건설	2019-04-01	1,043,640	37,778	1,005,862

신세계산업	2019-01-01	1,028,136	679,851	348,285

한빛건설	2019-01-01	1,028,136	721,081	307,055

올레건설	2019-06-01	1,020,000	0	1,020,000

(주)해성기공	2017-12-11	1,011,000	961,600	49,400

기타	-	91,727,069	78,217,444	13,509,626

합 계	187,021,353	132,022,687	54,998,666

7. 시 장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	1,522,211,016	1,522,211,016	5,374,536,478	5,374,536,478

매출채권및기타채권	32,838,066,718	32,838,066,718	42,418,049,974	42,418,049,974

기타금융자산(유동)	454,785,989	454,785,989	4,785,989	4,785,989

장기매출채권및기타채권	6,553,743,624	6,553,743,624	5,713,179,798	5,713,179,798

매도가능금융자산(비유동)	799,624,984	799,624,984	735,488,884	735,488,884

기타금융자산(비유동)	806,453,992	806,453,992	809,531,360	809,531,360

합계	42,974,886,323	42,974,886,323	55,055,572,483	55,055,572,483

2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 8,992,557,000 7,529,680,937 1,273,034,689 121,016,089 68,825,285 차입금 43,959,164,101 350,000,000 - 37,752,142,051 5,857,022,050 전환사채 10,320,004,800 - - 10,320,004,800 - 전환권조정 (3,536,302,886) - - (3,536,302,886) - 기타금융부채 5,764,442,615 827,167,538 80,000,000 4,675,117,155 182,157,922 합계 65,499,865,630 8,706,848,475 1,353,034,689 49,331,977,209 6,108,005,257 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 7,539,128,405 4,619,745,496 2,918,102,809 1,280,100 - 차입금 39,736,951,270 5,970,000,000 10,166,951,270 9,350,000,000 14,250,000,000 전환사채 12,000,000,000 - - 8,500,000,000 3,500,000,000 전환권조정 (4,457,308,246) - - (2,937,750,070) (1,519,558,176) 기타금융부채 6,820,991,496 1,540,772,696 - 3,943,711,000 1,336,507,800 합계 61,639,762,925 12,130,518,192 13,085,054,079 18,857,241,030 17,566,949,624 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. ( 외화단위 : 각외화 1단위 ,단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (155,493,314) 155,493,314 (366,693,470) 366,693,470 EUR 64,446,542 (64,446,542) 246,771,615 (246,771,615) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 단기차입금 38,102,142,051 25,486,951,270 장기차입금 5,857,022,050 14,250,000,000 합계 43,959,164,101 39,736,951,270 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 439,591,641 (439,591,641) 397,369,512 (397,369,512) (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 부채총계 75,710,331,160 67,703,475,022 차감: 현금및현금성자산 (1,522,211,016) (5,374,536,478) 순부채 74,188,120,144 62,328,938,544 자본총계 60,147,660,793 57,238,583,142 부채비율 123.34% 108.89% 8. 파생상품 거래현황 회사는 이자율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 목적으로 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 계약처 계약금액 수취이자율 지급이자율 계약시작일 계약만기일 이자율스왑 우리은행 8,550 3M CD+0.8 2.70 2017-01-16 2020-01-16 동 스왑계약과 관련하여 발생한 거래손실 4백만원은 금융비용으로, 평가손실 5백만원은 기타포괄손익으로 인식하여 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다. 9. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 및 운영현황 연구개발전담부서 인정서 인정번호 제 2015154174 호 전담부서명 연구개발실 인정기관 한국산업기술진흥협회 역할 정부의 주요정책에 근거한 신제품 개발 제품의 생산성 향상 및 품질개선안 연구 제품의 원가절감을 위한 신공법 연구 연구개발실은 대표이사의 직할조직으로서 연구소장과 전담요원을 주축으로 하여 연구과제를 수행하고 있으며, 각 부서 임직원의 연구개발활동 참여 및 현업부서에서의아이디어 공유를 위한 주간개발회의를 지속적으로 시행하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제 9 기 반기 제 8 기 제 7 기 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 188,091 241,808 190,927 합 계(매출액 대비 비율) 188,091(0.42%) 241,808(0.25%) 190,927(0.28%) (3) 연구개발실적 연구과제-1 슬래브 누수 탐지용 데크 플레이트 연구기관 한국산업기술시험원 기대효과 - 주차장 1층 바닥에서 콘크리트 균열 등에 의한 누수가 발생될 시 누수의 위치를 수직하향에서 즉시 발견할 수 있는 제품으로, 누수발생 구간을 즉시 확인할 수 있고 기존 제품 보다 제거가 간편하여 슬래브의 유지보수가 용이함 소요자금 - 5천만원(연구인건비 2천만원/ 시험2천만원 / 특허 외 1천만원) 재원조달방법 자체 자금 연구과제-2 슬래브 단차이용 데크플레이트 연구기관 한국산업기술시험원 기대효과 - 데크 플레이트는 양단 지지 수평부재에만 적용을 하였고 단차가 있는 슬래브에서는 부득이 철골보 또는 철콘보를 추가 시공하거나 콘크리트 덧침을 하여 슬래브가 중량화 되어으나, 단차이용 슬래브는 별도의 지지보가 없이 데크플레이트 자체로 시공이 가능하여 공사비가 절감됨 소요자금 - 5천만원(연구인건비 2천만원/ 시험2천만원 / 특허 외 1천만원) 재원조달방법 자체 자금 연구과제-3 단열재용 데크플레이트 연구기관 한국산업기술시험원 기대효과 - 데크 플레이트 하부면에 단열재를 부착하면 재래식 합판거푸집에서 발생하는 단열재 탈락이 없고 공기가 단축됨 - 단열재 부착용 고정핀으로 단열재를 부착 고정함 소요자금 - 5천만원(연구인건비 2천만원/ 시험2천만원 / 특허 외 1천만원) 재원조달방법 자체 자금 연구과제-4 데크 연결부위 페이스트 누수방지용 데크플레이트 연구기관 한국산업기술시험원 기대효과 - 데크 플레이트 연결부위 단부의 10mm x 25mm 홈을 공장에서 단말처리하여 현장에서 시공시 추가 코킹 작업 없이 페이스트 누출을 방지하여, 콘크리트 시공시 집중 발생되는 시멘트 페이스트 누수를 차단하여 콘크리트 강도유지와 품질 저하(크랙 발생)를 방지함 소요자금 - 5천만원(연구인건비 2천만원/ 시험2천만원 / 특허 외 1천만원) 재원조달방법 자체 자금 연구과제-5 강판 탈형 데크플레이트 연구기관 한국산업기술시험원, 한국건설기술연구원 기대효과 - 건축물의 천정 또는 바닥에서 누수가 발생될 시, 데크플레이트의 하부강판을 쉽게 제거하여 보수공사를 용이하게 하며, 또한 콘크리트 양생 후 하부강판을 즉시 제거하여 노출된 슬래브의 효율적인 관리를 통한 유지보수비 절감효과 기대 소요자금 - 1억원(연구인건비 4천만원/ 시험5천만원 / 특허 외 1천만원) 재원조달방법 자체 자금 연구과제-6 중공슬래브 부력방지장치 연구기관 한국산업기술시험원, (주)광장브이디에스 기대효과 - 중공슬래브 공법의 핵심요소인 중공재의 침하 및 부력방지를 위한 고정기술의 다양한 개발 및 특허권 확보로 제품활용도 극대화 및 기술력 보호 소요자금 - 5천만원(연구인건비 2천만원/ 시험2천만원 / 특허 외 1천만원) 재원조달방법 자체 자금 연구과제-7 DH-BEAM 상부디자인 변경 연구기관 자체 기대효과 - 시공시 데크플레이트와의 설치 및 고정을 손쉽게 하여 시공성을 높이고, 하자를 방지함 소요자금 재원조달방법 자체 자금 연구과제-8 보이드데크 고정철물 개선 연구기관 자체 기대효과 - 중공체와 데크플레이트의 고정작업시 중공체 제작 오차로 인한 작업 효율성 저하를 개선하고 중공체 파손을 예방함 소요자금 재원조달방법 자체 자금 연구과제-9 보이드데크 앵커 인발하중 평가 연구기관 HILTI, 대영FS 기대효과 - 중공슬래브인 보이드데크에 중량물 설치를 위한 앵커를 사용할 때 사용할 수 있는 제품별 앵커의 인발하중을 측정함 소요자금 재원조달방법 자체 자금 연구과제-10 DH-BEAM 측판 변형 방지 연구기관 자체 기대효과 - 시공시 발생할 수 있는 슬래브하중에 의한 변형에 대해서 원자재의 특성, 시공시 문제점 등을 분석하여 하자를 방지함 소요자금 재원조달방법 자체 자금 연구과제-11 중공재가 삽입된 콘크리트의 국부지압강도 시험 연구기관 단국대학교 기대효과 - 중공슬래브인 보이드데크 설치 이후 차량 바퀴에 의해 작용하는 국부적인 하중에 대한 하중를 산정하기 위함 소요자금 재원조달방법 자체자금 연구과제-12 TUBE DECK 상용화를 위한 구조성능실험 연구 연구기관 동양구조안전기술 기대효과 - 원형관(지관, 강관 등)과 T형 데크플레이트을 이용한 중공슬래브인 튜브데크의 상용화를 위한 구조성능실험 소요자금 재원조달방법 자체 자금 10. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유현황 소요기술 적용품목 구분 등록일 등록번호 출원번호 내용 주무관청 - 데크강판과 철선접합부위 강도강화 기술- 데크연결부위 결합성능 강화기술 EXTRADECK 특허 2010.11.18 10-0996424 10-2010-68479 콘크리트 슬래브용 데크플레이트 특허청 2011.08.11 10-1057589 10-2011-15411 래티스의 풋트 용접부 강도 강화형 데크 플레이트 특허청 2006.05.25 10-0586048 - 단부구조가 개선된 트러스형 데크플레이트 특허청 성능인증 2012.01.20 PB12012-014 - EXTRA DECK 성능인증 한국산업기술시험원 우수제품 2012.04.20 제2012022호 - 조달 우수제품 조달청 - 무용접 냉간 원형 접합 기술- 접합강도 강화기술- 접합부위 내구성능 유지기술 TOXDECK 특허 2006.12.11 10-0658831 10-2005-34162 래티스 철선 단부에 수직 고정봉이부착된 트러스형 데크플레이트 특허청 특허 2006.12.11 10-0658832 10-2005-64218 비용접 고정식 트러스형 데크 플레이트 및 이의 제조방법 특허청 특허 2007.06.12 10-0729670 10-2006-37584 결합공과 결합돌기를 이용한 비용접접합 데크 플레이트 및 이의 제조방법 특허청 특허 2007.06.12 10-0729671 10-2006-37558 압착돌기와 리벳을 이용한 비용접 접합 데크 플레이트 및 이의 제조방법 특허청 특허 2007.09.14 10-0760604 10-2006-37554 비용접 평탄접합 트러스 데크 플레이트 및 이의 제조방법 특허청 특허 2007.09.28 10-0764026 10-2006-101241 거더고정편을 이용한 트러스 데크 플레이트 특허청 - T형 데크플레이트의 고정 설치를 위한 경량 성형재 조립체 기술- 바닥 충격음 차단성능 기술- 거푸집 대용 T형 데크플레이트 접합 기술 VOIDDECK 특허 2012.08.17 10-0936593 10-2009-67696 T형데크플레이트에의 고정설치를 위한 경량 성형재 조립체 및 이를 이용한 경량슬래브구조체 특허청 특허 2013.10.18 10-0779900 10-2006-123213 데크플레이트용 중공부재를 이용한 중공식 슬래브구조 및 그 시공방법 특허청 특허 2012.08.17 10-1176551 10-2010-88400 T형데크플레이트에의 고정설치를 위한 경량성형재 조립체 및 이를 이용한 경량슬래브구조체 특허청 특허 2013.10.18 10-1321917 10-2012-98181 중공슬래브의 원터치식 부력방지장치 특허청 특허 2015.09.04 10-1552226 10-2013-65242 T형 데크플레이트의 중공폼 설치구조 특허청 특허 2015.05.15 10-1522257 10-2013-64647 고정쇄를 이용한 중공슬래브의 부력 방지 장치 특허청 특허 2015.11.11 10-1569707 10-2014-0086919 경량성형재의 개량형 부력방지구조 특허청 기술인증 2016.02.04 KSEA16-01-05 - T형 데크플레이트와 경량중공재를 이용한 중공슬래브 한국건축구조기술사회 기술인증 2016.08.29 SD16-0829-1SD16-0829-2 - 2방향 VOID DECK 280mm2방향 VOID DECK 250mm 한국건설기술연구원 - 데크 시공후 하부면 확인을 용이하게 하는데크시스템 개발 - 특허 2015.01.06 10-1481480 10-2014-18820 누수 및 크랙 위치확인이 가능한 데크 플레이트 특허청 특허 2015.04.07 10-1511504 10-2014-142607 연결부 휨 강화기능을 갖는 탈형데크 플레이트 특허청 (2) 건설신기술 보유현황 등록번호 제778호 명칭 T형 데크플레이트와 발포폴리스틸렌 경량중공재를 이용한 중공슬래브 공법 개발자 (주)윈하이텍, SH공사, (주)광장VDS, (주)선진엔지니어링종합건축사사무소 보호기간 2015.11.16.~2023.11.15.(8년) 주무관청 국토교통부 (3) 국책과제 연구수행기관 선정 가. 주거환경 연구사업 제 목 비용절감형 장수명주택 보급모델개발 및 실증단지 구축 주관연구기관 한국건설기술연구원 참여기업 SH공사, LH공사, 삼표피앤씨㈜, 대림아이앤에스, 영보하우징㈜, 보랄코리아석고㈜㈜종합건축사사무소 디자인캠프문박디엠피, ㈜와이즈구조연구소, ㈜광장브이디에스㈜윈하이텍, ㈜다담솔루션, ㈜삼정아코텍, 동서피씨씨㈜, ㈜화중테크, ㈜두올테크㈜위메이드이앤씨, ㈜한보엔지니어링, ㈜해마종합건축사사무소, ㈜에스와이씨, ㈜유창스카이시스템, ㈜나우동인건축사사무소 세부과제 SH공사 보급형 및 비용절감형 장수명주택 모델개발 LH공사 장수명주택 실증단지 설계 및 구축 한국건설기술연구원 장수명주택 보급활성화를 위한 정책 및 제도개발 목 적 본 연구의 목표는 장수명 주택 보급모델 개발과 공공임대주택 대상 실증단지 구축을 통하여 벽식구조 공동주택 건축비 수준의 100년 지향 장수명 공동주택 건설 검증과 이를 위한 비용절감형 인필 생산 및 시공기술 개발 그리고 장수명 공동주택 보급활성화를 위한 장수명 주택 지원 방안을 제시하는데 있음.- 등급별 장수명 주택의 성능(가변성.유지관리성.내구성 증대, 층간소음) 및 양호 등급 수준비용기준(기본형 건축비 1,385천원/㎡) 대응 보급형 모델 개발- 등급별 장수명 주택 보급모델 종합 가이드라인 개발- Total Infill System 구축 및 실용화 기술 개발- 장수명 주택의 골조공기 단축 실증 및 현행 간접비 대비 3～5% 비용 절감- 벽식구조 건설비용 대비 장수명 건축물 경제성 검증- 장수명 주택 활성화를 위한 장수명 주택 인증제도 개선 및 등급별 인센티브(안) 제시- 장수명 주택 해외 진출 경쟁력 강화 및 해외 주거 융복합화 방안 제시- 장수명 주택 보급 활성화를 위한 홍보.교육 시스템 구축 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위: 백만원) 구분 제 9 기 반기 [유동자산] 64,431 현금및현금성자산 1,522 매출채권및기타채권 32,838 재고자산 17,643 기타유동자산 12,428 [비유동자산] 71,427 투자부동산 19,198 유형자산 38,204 무형자산 5,697 기타비유동자산 8,328 자산총계 135,858 [유동부채] 68,118 매입채무및기타채무 8,924 단기차입금 38,102 유동전환사채 6,784 기타유동부채 14,308 [비유동부채] 7,592 장기차입금 5,857 기타비유동부채 1,735 부채총계 75,710 [지배기업 소유주지분] 59,695 자본금 5,131 자본잉여금 20,071 기타자본구성요소 (1,793) 이익잉여금 36,286 [비지배지분] 453 자본총계 60,148 매출액 44,333 영업이익 1,493 당기순이익 944 지배회사지분순이익 1,696 비지배지분순이익 (752) 기본주당순이익(원) 174 희석주당순이익(원) 170 연결에 포함된 회사수 2 ※ 회사는 당반기에 처음으로 연결재무제표를 작성하여, 당반기의 요약연결재무정보만 공시하였습니다. (2) 요약별도재무정보 (단위: 백만원) 구분 제 9 기 반기 제 8 기 제 7 기 [유동자산] 65,419 66,510 49,965 현금및현금성자산 1,345 5,375 4,189 매출채권및기타채권 35,054 42,418 17,922 재고자산 17,406 11,581 7,759 기타유동자산 11,614 7,136 20,095 [비유동자산] 64,077 58,432 52,801 지분법적용투자지분 4,494 5,077 - 투자부동산 19,198 19,223 19,272 유형자산 31,456 26,220 25,756 무형자산 748 654 695 기타비유동자산 8,181 7,258 7,078 자산총계 129,496 124,942 102,766 [유동부채] 66,339 47,711 26,217 매입채무및기타채무 8,554 7,539 6,255 단기차입금 37,011 25,487 15,713 유동전환사채 6,784 5,562 기타유동부채 13,990 9,123 4,249 [비유동부채] 3,396 19,992 24,682 장기차입금 2,021 14,250 14,850 비유동전환사채 - 1,980 4,259 기타비유동부채 1,375 3,762 5,573 부채총계 69,735 67,703 50,899 [자본금] 5,131 4,931 4,931 [자본잉여금] 20,071 18,486 18,486 [기타자본구성요소] (1,793) (1,995) (1,995) [이익잉여금] 36,352 35,817 30,445 자본총계 59,761 57,239 51,867 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 - 매출액 44,292 95,230 68,571 영업이익 2,925 9,129 4,692 당기순이익 1,696 6,403 3,868 기본주당순이익(원) 174 669 404 희석주당순이익(원) 170 560 369 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019년 반기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 9 기 반기말 2019.06.30 현재 제 8 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 유동자산 64,430,686,038 66,510,369,268 현금및현금성자산 1,522,211,016 5,374,536,478 매출채권 및 기타유동채권 32,838,066,718 42,418,049,974 재고자산 17,643,010,240 11,581,114,695 단기미청구공사 5,014,645,226 5,895,680,708 기타유동금융자산 454,785,989 4,785,989 기타유동자산 6,957,966,849 1,236,201,424 비유동자산 71,427,305,915 58,431,688,896 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,553,743,624 5,713,179,798 비유동매도가능금융자산 799,624,984 735,488,884 기타비유동금융자산 806,453,992 809,531,360 지분법적용 투자지분 0 5,076,614,833 투자부동산 19,198,052,772 19,222,828,944 유형자산 38,204,390,977 26,219,548,179 기타무형자산 5,696,643,646 654,496,898 이연법인세자산 168,395,920 0 자산총계 135,857,991,953 124,942,058,164 부채 유동부채 68,118,647,469 47,711,709,624 매입채무 및 기타유동채무 8,923,731,715 7,539,128,405 단기초과청구공사 899,362,395 899,362,395 단기차입금 38,102,142,051 25,486,951,270 유동성전환사채 6,783,701,914 5,562,249,930 기타유동금융부채 5,582,284,693 4,587,583,696 기타유동부채 6,004,472,625 1,854,970,453 당기법인세부채 1,822,952,076 1,781,463,475 비유동부채 7,591,683,691 19,991,765,398 장기매입채무 및 기타비유동채무 68,825,285 0 장기차입금 5,857,022,050 14,250,000,000 전환사채 0 1,980,441,824 기타비유동금융부채 182,157,922 2,233,407,800 퇴직급여부채 1,416,585,721 1,322,430,583 이연법인세부채 67,092,713 205,485,191 부채총계 75,710,331,160 67,703,475,022 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 59,695,204,724 57,238,583,142 자본금 5,131,543,000 4,931,544,500 자본잉여금 20,071,040,401 18,486,033,159 기타자본구성요소 (1,792,928,192) (1,995,461,845) 이익잉여금(결손금) 36,285,549,515 35,816,467,328 비지배지분 452,456,069 0 자본총계 60,147,660,793 57,238,583,142 자본과부채총계 135,857,991,953 124,942,058,164 연결 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,395,726,863 44,333,299,948 26,382,411,471 46,838,764,990 매출원가 19,644,728,112 38,095,091,787 21,087,773,634 38,708,020,585 매출총이익 2,750,998,751 6,238,208,161 5,294,637,837 8,130,744,405 판매비와관리비 2,935,123,610 4,745,229,762 1,649,846,169 3,150,554,637 영업이익(손실) (184,124,859) 1,492,978,399 3,644,791,668 4,980,189,768 기타이익 51,972,298 61,483,230 20,000,864 25,430,758 기타손실 174,014 11,879,558 117,297,657 117,697,657 금융수익 401,404,694 1,111,898,294 435,500,258 641,336,772 금융원가 699,753,967 1,289,266,267 872,506,711 1,186,706,580 법인세비용차감전순이익(손실) (430,675,848) 1,365,214,098 3,110,488,422 4,342,553,061 법인세비용 62,372,177 421,571,415 612,990,915 855,306,608 당기순이익(손실) (493,048,025) 943,642,683 2,497,497,507 3,487,246,453 기타포괄손익 (4,406,950) (5,415,968) (11,119,243) (13,973,022) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,406,950) (5,415,968) (11,119,243) (13,973,022) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (4,406,950) (5,415,968) (11,119,243) (13,973,022) 총포괄손익 (497,454,975) 938,226,715 2,486,378,264 3,473,273,431 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 259,327,886 1,696,018,594 2,497,497,507 3,487,246,453 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (752,375,911) (752,375,911) 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 254,920,936 1,690,602,626 2,486,378,264 3,473,273,431 총 포괄손익, 비지배지분 (752,375,911) (752,375,911) 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 26 174 261 364 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 38 170 236 335 연결 자본변동표 제 9 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,931,544,500 18,486,033,159 (1,995,461,845) 30,445,277,596 51,867,393,410 0 51,867,393,410 당기순이익(손실) 0 0 0 3,487,246,453 3,487,246,453 0 3,487,246,453 기타포괄손익 0 0 0 (13,973,022) (13,973,022) 0 (13,973,022) 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 765,236,560 765,236,560 0 765,236,560 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2018.06.30 (기말자본) 4,931,544,500 18,486,033,159 (1,995,461,845) 33,153,314,467 54,575,430,281 0 54,575,430,281 2019.01.01 (기초자본) 4,931,544,500 18,486,033,159 (1,995,461,845) 35,816,467,328 57,238,583,142 0 57,238,583,142 당기순이익(손실) 0 0 0 1,696,018,594 1,696,018,594 (752,375,911) 943,642,683 기타포괄손익 0 0 0 (5,415,968) (5,415,968) 0 (5,415,968) 복합금융상품 전환 199,998,500 1,585,007,242 0 0 1,785,005,742 0 1,785,005,742 배당금지급 0 0 0 1,147,854,840 1,147,854,840 0 1,147,854,840 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 202,533,653 0 202,533,653 (202,533,653) 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 (73,665,599) (73,665,599) 1,407,365,633 1,333,700,034 2019.06.30 (기말자본) 5,131,543,000 20,071,040,401 (1,995,461,845) 36,488,083,168 59,695,204,724 452,456,069 60,147,660,793 연결 현금흐름표 제 9 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 5,246,337,469 (18,158,952,505) 당기순이익(손실) 943,642,683 3,487,246,453 당기순이익조정을 위한 가감 2,461,788,529 2,656,766,663 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,444,882,830 (23,651,201,186) 이자수취(영업) 1,222,983,713 212,752,945 이자지급(영업) (1,042,544,730) (439,451,985) 배당금수취(영업) 8,274,000 8,820,000 법인세납부(환급) (792,689,556) (433,885,395) 투자활동현금흐름 (8,131,460,748) 8,036,466,414 단기금융상품의 처분 0 20,531,182,568 단기대여금및수취채권의 처분 1,100,000 3,000,000 유동성장기대여금의 처분 18,944,820 35,308,200 장기금융상품의 처분 158,122,706 0 장기대여금및수취채권의 처분 23,170,000 1,661,180,400 유형자산의 처분 0 9,500,000 무형자산의 처분 180,532,518 0 보증금의 감소 2,675,000 0 단기금융상품의 취득 (450,000,000) (5,940,579,568) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) (817,500,000) 장기금융상품의 취득 (155,045,338) (119,166,978) 장기대여금및수취채권의 취득 (812,183,368) (899,733,233) 지분법적용 투자지분의 취득 0 (5,500,000,000) 유형자산의 취득 (280,258,847) (4,500,000) 무형자산의 취득 (116,000,000) 0 건설중인자산의 취득 (5,702,518,239) (922,224,975) 재무활동현금흐름 (1,765,977,215) 8,858,353,381 단기차입금의 증가 6,520,039,740 11,161,845,018 장기차입금의 증가 2,021,500,000 0 임대보증금의 증가 529,600,000 0 전환사채의 증가 0 5,000,000,000 현금의기타유입(유출) 231,643,249 0 단기차입금의 상환 (8,085,163,534) (6,238,255,077) 장기차입금의 상환 (150,000,000) (300,000,000) 임대보증금의 감소 (872,600,000) 0 유동성장기부채의 상환 (813,141,830) 0 배당금지급 (1,147,854,840) (765,236,560) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,250,687 (2,609,722) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,638,849,807) (1,266,742,432) 기초현금및현금성자산 6,161,060,823 4,189,368,986 기말현금및현금성자산 1,522,211,016 2,922,626,554 3. 연결재무제표 주석 제9 (당)기 반기 2019년 6월 30일 현재 제8 (전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 윈하이텍과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 윈하이텍과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 윈하이텍(이하 "지배기업")은 2011년 9월에 설립되어 제조 및 건설 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2014년 7월 코 스 닥시장에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당 반 기 전 기 주식수 지분율 주식수 지분율 송규정 2,655,795 25.88% 2,655,795 26.93% 에스앤글로벌㈜ 1,860,000 18.12% 1,860,000 18.86% 송창석외 3인 240,662 2.34% 240,662 2.44% 우리사주 조합 117,232 1.14% 189,551 1.92% 기 타 5,389,397 52.52% 4,917,081 49.85% 합 계 10,263,086 100% 9,863,089 100% (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)윈글라스 49.67% 충북 옥천 2019.06.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 (*) (주)윈글라스에 대한 연결실체의 지분율은 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 반기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 (주)윈글라스 9,223,053,475 8,324,074,598 898,978,877 41,456,818 (1,494,885,578) (1,494,885,578) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)윈글라스 신규포함 사실상 지배력 보유 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 원) 계정과목 조정금액 유형자산 사용권자산 387,541,535 자산총계 387,541,535 차입금 리스부채 387,541,535 부채총계 387,541,535 ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 399,349,000 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (21,427,601) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 377,921,399 유동리스부채 129,128,157 비유동리스부채 248,793,242 (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (10) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가 중평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. (12) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건 물 40년 ~ 50년 정액법 기 계 장 치 10년 ~ 20년 정액법 차량운반구 2년 ~ 6년 정액법 공구기구비품 2년 ~ 6년 정액법 시설장치 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개 발 비 5년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발 생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (18) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (20) 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 건물을 건설하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (21) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (22) 자산손상재고자 산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연 법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (23) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (24) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(26) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (27) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금 액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,522,211,016 - 1,522,211,016 매출채권및기타채권 32,838,066,718 - 32,838,066,718 기타금융자산(유동) 454,785,989 - 454,785,989 장기매출채권및기타채권 6,553,743,624 - 6,553,743,624 매도가능금융자산(비유동) 47,820,000 751,804,984 799,624,984 기타금융자산(비유동) 806,453,992 - 806,453,992 합계 42,223,081,339 751,804,984 42,974,886,323 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,374,536,478 - 5,374,536,478 매출채권및기타채권 42,418,049,974 - 42,418,049,974 기타금융자산(유동) 4,785,989 - 4,785,989 장기매출채권및기타채권 5,713,179,798 - 5,713,179,798 매도가능금융자산(비유동) 47,820,000 687,668,884 735,488,884 기타금융자산(비유동) 809,531,360 - 809,531,360 합계 54,367,903,599 687,668,884 55,055,572,483 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 8,923,731,715 - 8,923,731,715 단기차입금 38,102,142,051 - 38,102,142,051 전환사채(유동) 6,783,701,914 - 6,783,701,914 기타금융부채(유동) 1,651,837,452 3,930,447,241 5,582,284,693 장기차입금 5,857,022,050 - 5,857,022,050 장기기타채무 68,825,285 - 68,825,285 기타금융부채(비유동) 182,157,922 - 182,157,922 합계 61,569,418,389 3,930,447,241 65,499,865,630 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 7,539,128,405 - 7,539,128,405 단기차입금 25,486,951,270 - 25,486,951,270 전환사채(유동) 5,562,249,930 - 5,562,249,930 기타금융부채(유동) 1,390,772,696 3,196,811,000 4,587,583,696 장기차입금 14,250,000,000 - 14,250,000,000 전환사채(비유동) 1,980,441,824 - 1,980,441,824 기타금융부채(비유동) 898,100,000 1,335,307,800 2,233,407,800 합계 57,107,644,125 4,532,118,800 61,639,762,925 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자 외환 배당 거래손익 평가손익 기타포괄손익 합계 상각후원가측정금융자산 1,036,076,652 22,677,008 - - - - 1,058,753,660 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,974,000 - - - 8,974,000 상각후원가측정금융부채 (1,126,826,382) (91,317,037) - - - - (1,218,143,419) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - (3,735,782) (23,216,432) (5,415,968) (32,368,182) 합계 (90,749,730) (68,640,029) 8,974,000 (3,735,782) (23,216,432) (5,415,968) (182,783,941) (단위 : 원) 구분 이자 외환 배당 거래손익 평가손익 기타포괄손익 합계 상각후원가측정금융자산 212,752,945 (3,126,549) - - - - 209,626,396 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,820,000 - - - 8,820,000 상각후원가측정금융부채 (628,814,156) 12,735,418 - - - - (616,078,738) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - (13,562,466) (134,175,000) (1,500,698) (149,238,164) 합계 (416,061,211) 9,608,869 8,820,000 (13,562,466) (134,175,000) (1,500,698) (546,870,506) 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 매출채권 및 매입채무 등은 상각후 원가로 측정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 > 현금및현금성자산 1,522,211,016 1,522,211,016 5,374,536,478 5,374,536,478 매출채권및기타채권 32,838,066,718 32,838,066,718 42,418,049,974 42,418,049,974 기타금융자산(유동) 454,785,989 454,785,989 4,785,989 4,785,989 장기매출채권및기타채권 6,553,743,624 6,553,743,624 5,713,179,798 5,713,179,798 매도가능금융자산 799,624,984 799,624,984 735,488,884 735,488,884 기타금융자산(비유동) 806,453,992 806,453,992 809,531,360 809,531,360 합계 42,974,886,323 42,974,886,323 55,055,572,483 55,055,572,483 금융부채 > 매입채무및기타채무 8,923,731,715 8,923,731,715 7,539,128,405 7,539,128,405 단기차입금 38,102,142,051 38,102,142,051 25,486,951,270 25,486,951,270 전환사채(유동) 6,783,701,914 6,783,701,914 5,562,249,930 5,562,249,930 기타금융부채(유동) 5,582,284,693 5,582,284,693 4,587,583,696 4,587,583,696 장기차입금 5,857,022,050 5,857,022,050 14,250,000,000 14,250,000,000 장기기타채무 68,825,285 68,825,285 - - 전환사채(비유동) - - 1,980,441,824 1,980,441,824 기타금융부채(비유동) 182,157,922 182,157,922 2,233,407,800 2,233,407,800 합계 65,499,865,630 65,499,865,630 61,639,762,925 61,639,762,925 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품금융부채 - 3,930,447,241 - 3,930,447,241 (단위: 원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품금융부채 - 4,532,118,800 - 4,532,118,800 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 현금 1,995,280 7,371,140 예금 1,520,215,736 5,367,165,338 합계 1,522,211,016 5,374,536,478 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 32,355,671,629 (370,595,395) 31,985,076,234 40,513,180,942 (405,131,808) 40,108,049,134 단기기타채권 : 미수금 107,461,183 - 107,461,183 44,308,530 - 44,308,530 단기대여금 30,700,000 - 30,700,000 1,319,300,000 - 1,319,300,000 미수수익 598,899,121 - 598,899,121 811,517,310 - 811,517,310 유동성장기대여금 115,930,180 - 115,930,180 134,875,000 - 134,875,000 소계 33,208,662,113 (370,595,395) 32,838,066,718 42,823,181,782 (405,131,808) 42,418,049,974 장기기타채권 : 보증금 1,038,432,401 (300,000,000) 738,432,401 962,813,000 (300,000,000) 662,813,000 장기대여금 5,815,311,223 - 5,815,311,223 5,050,366,798 - 5,050,366,798 소계 6,853,743,624 (300,000,000) 6,553,743,624 6,013,179,798 (300,000,000) 5,713,179,798 합계 40,062,405,737 (670,595,395) 39,391,810,342 48,836,361,580 (705,131,808) 48,131,229,772 (2) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 10,587,332,929 1,352,369,999 597,607,310 1,678,855,925 271,954,550 17,867,550,916 32,355,671,629 기대손실율 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 전체기간기대손실 105,873,327 13,523,700 5,976,073 16,788,559 2,719,546 225,714,190 370,595,395 순장부금액 10,481,459,602 1,338,846,299 591,631,237 1,662,067,366 269,235,004 17,641,836,726 31,985,076,234 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 405,131,808 98,106,119 (202,950) (132,439,582) 370,595,395 장기기타채권 : 보증금 300,000,000 - - - 300,000,000 합계 705,131,808 98,106,119 (202,950) (132,439,582) 670,595,395 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 177,469,973 319,680,000 (92,018,165) - 405,131,808 장기기타채권 : 보증금 300,000,000 - - - 300,000,000 합계 477,469,973 319,680,000 (92,018,165) - 705,131,808 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 454,785,989 소계 454,785,989 장기기타금융자산 : 상각후원가측정유가증권 47,820,000 상각후원가측정기타금융자산 806,453,992 당기손익-공정가치측정기타금융자산 751,804,984 소계 1,606,078,976 합계 2,060,864,965 (단위 : 원) 구분 금액 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 4,785,989 소계 4,785,989 장기기타금융자산 : 상각후원가측정유가증권 47,820,000 상각후원가측정기타금융자산 809,531,360 당기손익-공정가치측정기타금융자산 687,668,884 소계 1,545,020,244 합계 1,549,806,233 (2) 상각후원가측정유가증권 및 당기손익-공정가치측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후원가 당기손익공정가치 장부금액 비유동항목 : 시장성없는지분증권 (주1) - - 751,804,984 - 751,804,984 751,804,984 채무증권 (주2) - - 47,820,000 47,820,000 47,820,000 합계 799,624,984 47,820,000 751,804,984 799,624,984 (주1) 전문건설공제조합 및 한국금속협동조합에서 취득한 출자증권으로 구성되어 있으며 전문건설공제조합 출자증권은 해당조합으로부터 제공받은 지급보증에 대해 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 유형자산 취득시 법령에 의하여 취득한 지역개발 및 국민주택채권으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 : 시장성없는지분증권 - - 687,668,884 687,668,884 687,668,884 채무증권 - - 47,820,000 47,820,000 47,820,000 합계 735,488,884 735,488,884 735,488,884 (3) 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 유동항목 : 단기금융상품 454,785,989 4,785,989 소계 454,785,989 4,785,989 비유동항목 : 장기금융상품 806,453,992 809,531,360 소계 806,453,992 809,531,360 합계 1,261,239,981 814,317,349 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기 누계 제품 9,868,816,261 9,868,816,261 - - 원재료 7,752,819,083 7,752,819,083 - - 미착품 21,374,896 21,374,896 - - 합계 17,643,010,240 17,643,010,240 - - (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기 누계 제품 7,991,145,533 7,991,145,533 - - 원재료 3,589,969,162 3,589,969,162 - - 합계 11,581,114,695 11,581,114,695 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기타유동자산 : 선급금 2,952,402,491 1,199,006,675 선급비용 64,750,893 37,194,749 선급법인세 285,880 - 부가세대급금 3,940,527,585 - 합계 6,957,966,849 1,236,201,424 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 16,844,316,190 - - 16,844,316,190 16,844,316,190 건물 2,477,617,394 (123,880,812) - 2,353,736,582 2,353,736,582 합계 19,321,933,584 (123,880,812) - 19,198,052,772 19,198,052,772 (*)상기의 투자부동산은 서울 도봉구 소재 상가 토지, 건물로써 인근 유사한 부동산 및 거래가 없으므로 그 공정가치의 신뢰성있는 측정이 불가능하다고 판단하여 장부가액을 그 공정가치로 보았습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 16,844,316,190 - - 16,844,316,190 16,844,316,190 건물 2,477,617,394 (99,104,640) - 2,378,512,754 2,378,512,754 합계 19,321,933,584 (99,104,640) - 19,222,828,944 19,222,828,944 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,844,316,190 2,378,512,754 19,222,828,944 증가 : 취득 - - - 감소 : 감가상각 - (24,776,172) (24,776,172) 기말 16,844,316,190 2,353,736,582 19,198,052,772 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,844,316,190 2,428,065,074 19,272,381,264 증가 : 취득 - - - 감소 : 감가상각 - (49,552,320) (49,552,320) 기말 16,844,316,190 2,378,512,754 19,222,828,944 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 383,807,897 529,578,675 임대수익투자부동산 직접운영비용 77,614,346 75,672,387 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,834,146,134 - - 10,834,146,134 건물 9,682,266,990 (1,322,803,713) - 8,359,463,277 기계장치 20,353,663,594 (9,069,468,935) - 11,284,194,659 차량운반구 367,488,761 (152,774,056) - 214,714,705 공구와기구 33,068,576 (21,173,871) - 11,894,705 비품 402,361,999 (285,828,198) - 116,533,801 시설장치 193,134,272 (134,360,760) - 58,773,512 건설중인자산 7,006,729,933 - - 7,006,729,933 사용권자산 387,541,535 (69,601,284) - 317,940,251 합계 49,260,401,794 (11,056,010,817) - 38,204,390,977 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,397,799,070 - - 10,397,799,070 건물 7,645,200,402 (1,036,169,376) - 6,609,031,026 기계장치 13,051,075,246 (6,239,000,700) - 6,812,074,546 차량운반구 236,104,300 (102,218,846) - 133,885,454 비품 300,856,966 (213,575,087) - 87,281,879 건설중인자산 2,179,476,204 - - 2,179,476,204 합계 33,810,512,188 (7,590,964,009) - 26,219,548,179 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 10,397,799,070 6,609,031,026 6,812,074,546 133,885,454 - 87,281,879 - 2,179,476,204 - 26,219,548,179 증가 : 취득 - - 6,700,000 - - - - 5,811,818,239 387,541,535 6,206,059,774 기타증가 (대체) 436,347,064 1,863,067,152 5,223,972,118 105,018,671 15,174,382 49,481,413 77,928,198 - - 7,770,988,998 감소 : 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (112,634,901) (758,552,005) (24,189,420) (3,279,677) (20,229,491) (19,154,686) - (69,601,284) (1,007,641,464) 기타감소 (대체) - - - - - - - (984,564,510) - (984,564,510) 기말 10,834,146,134 8,359,463,277 11,284,194,659 214,714,705 11,894,705 116,533,801 58,773,512 7,006,729,933 317,940,251 38,204,390,977 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 42,303천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 965,338천원입니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 10,397,799,070 6,694,644,507 7,015,831,065 107,662,886 45,284,875 1,495,364,392 25,756,586,795 증가 : 취득 - - 38,400,000 - 41,500,000 1,629,500,459 1,709,400,459 기타증가 (대체) - 87,800,000 778,939,347 62,949,300 15,700,000 - 945,388,647 감소 : 처분 - - (203,665,227) (1,196,388) - - (204,861,615) 감가상각 - (173,413,481) (817,430,639) (35,530,344) (15,202,996) - (1,041,577,460) 기타감소 (대체) - - - - - (945,388,647) (945,388,647) 기말 10,397,799,070 6,609,031,026 6,812,074,546 133,885,454 87,281,879 2,179,476,204 26,219,548,179 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 268,986,490 (209,227,833) - 59,758,657 회원권 (주1) 612,638,294 - (51,908,200) 560,730,094 소프트웨어 277,705,000 (107,770,787) - 169,934,213 영업권 4,470,849,662 (454,543,455) - 4,016,306,207 개발비 1,685,333,686 (795,419,211) - 889,914,475 합계 7,315,513,132 (1,566,961,286) (51,908,200) 5,696,643,646 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 260,000,000 (186,999,992) - 73,000,008 회원권 612,638,294 - (51,908,200) 560,730,094 소프트웨어 50,700,000 (29,933,204) - 20,766,796 합계 923,338,294 (216,933,196) (51,908,200) 654,496,898 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특허권 회원권 소프트웨어 영업권 개발비 합계 기초 73,000,008 560,730,094 20,766,796 - - 654,496,898 증가 : 취득 - - 116,000,000 4,016,304,207 - 4,132,304,207 기타증가(대체) 3,657,300 50,426,252 2,000 1,058,447,844 1,112,533,396 감소 : 상각 (16,898,651) - (17,258,835) - (168,533,369) (202,690,855) 대체 - - - - - - 기말 59,758,657 560,730,094 169,934,213 4,016,306,207 889,914,475 5,696,643,646 (단위 : 원) 구분 특허권 회원권 소프트웨어 합계 기초 105,000,000 560,730,094 29,216,776 694,946,870 증가 : 취득 - - - - 감소 : 상각 (31,999,992) - (8,449,980) (40,449,972) 대체 - - - - 기말 73,000,008 560,730,094 20,766,796 654,496,898 13. 리스 (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 부동산 235,999,499 차량운반구 81,940,752 합계 317,940,251 (2) 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 53,648,148 차량운반구 15,953,136 합계 69,601,284 리스부채에 대한 이자비용 6,675,561 (3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 108,000,000 132,006,638 - - 1년 초과 5년 이내 135,000,000 182,157,922 - - 합계 243,000,000 314,164,560 - - (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 132,006,638 - 비유동 182,157,922 - 합계 314,164,560 - 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전기 단기매입채무 8,923,731,715 7,539,128,405 장기매입채무 68,825,285 - 합계 8,992,557,000 7,539,128,405 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당 반 기 전 기 단기차입금 : 무역금융(Usance) 우리은행 3.06% 1,636,000,221 3,666,951,270 일반대출 기업은행 2.53% 500,000,000 500,000,000 일반대출 기업은행 2.61% 5,225,000,000 5,500,000,000 일반대출 기업은행 - - 470,000,000 일반대출 기업은행 - - 500,000,000 일반대출 기업은행 2.95% 3,000,000,000 - 일반대출 우리은행 3.32% 3,000,000,000 3,000,000,000 일반대출 우리은행 3.60% 4,750,000,000 5,000,000,000 일반대출(주1) 우리은행 3.55% 3,000,000,000 - 일반대출(주1, 주2) 우리은행 2.70% 8,550,000,000 - 일반대출 하나은행 2.50% 350,000,000 1,250,000,000 일반대출 하나은행 - - 1,000,000,000 일반대출 하나은행 2.76% 2,000,000,000 - 일반대출 하나은행 2.43% 1,000,000,000 - 일반대출 산업은행 2.88% 4,000,000,000 4,000,000,000 기타 - 5% 20,000,000 - 유동성대체 신한은행 4.21% 1,071,141,830 600,000,000 합계 38,102,142,051 25,486,951,270 (주1) 장기차입금의 만기가 1년 이내로 도래되어 단기차입금으로 계정 재분류하였습니다. (주2) 동 차입금의 이자율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다( 주석 17 참조 ). (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당 반 기 전기 상환방법 장기차입금 : 일반대출 우리은행 - - 3,000,000,000 만기상환 일반대출 우리은행 - - 8,850,000,000 분할상환 일반대출 기업은행 - - 3,000,000,000 만기상환 일반대출 하나은행 2.69% 1,800,000,000 - 만기상환 일반대출 하나은행 2.82% 221,500,000 - 만기상환 일반대출 신한은행 4.21% 4,284,921,895 - 분할상환 기타 - 5% 621,741,985 - 만기상환 합계 6,928,163,880 14,850,000,000 유동성대체액 (1,071,141,830) (600,000,000) 비유동성잔액 5,857,022,050 14,250,000,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 1년이내 - 1년초과 2년이내 3,835,522,050 2년초과 5년이내 2,021,500,000 합계 5,857,022,050 16. 전환사채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 발행금액 미상환금액 전환권조정 장부금액 전환권대가 등(주1) 제1회 전환사채 2017.12.15 2022.12.15 7,000,000,000 5,320,004,800 (1,551,653,006) 3,768,351,794 1,988,346,473 제2회 전환사채 2018.05.17 2023.05.17 5,000,000,000 5,000,000,000 (1,984,649,880) 3,015,350,120 1,932,630,000 합계 12,000,000,000 10,320,004,800 (3,536,302,886) 6,783,701,914 3,920,976,473 유동성 대체 12,000,000,000 10,320,004,800 (3,536,302,886) 6,783,701,914 3,920,976,473 비유동 전환사채 - - - - - (주1) 상기 전환권대가 등은 공정가치평가 후 당기손익인식금융부채(파생상품부채)로 계상하고 있습니다(주석 17 참조).(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 주식회사 윈하이텍 제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 0.0% 사채의 상환방법 2022년 12월 15일에 미상환사채의 원금에 대해 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 100% 전환가액 4,200원 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 윈하이텍의 기명식 보통주식 전환청구기간 2018년 12월 15일부터 2022년 11월 15일까지 사채권자의 조기상환청구권 2019년 12월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 청구할 수 있음 발행회사의 중도상환청구권 2018년 12월 15일부터 2019년 11월 15일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 40% 한도)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 구분 내역 사채의 명칭 주식회사 윈하이텍 제2회 무기명식 무보증무담보 사모 전환사채 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 0.0% 사채의 상환방법 2023년 5월 17일에 미상환사채의 원금에 대해 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 100% 전환가액 4,241원 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 윈하이텍의 기명식 보통주식 전환청구기간 2019년 5월 17일부터 2023년 4월 17일까지 사채권자의 조기상환청구권 2020년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 청구할 수 있음 발행회사의 매도청구권 2019년 5월 17일부터 2020년 4월 17일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 30% 한도)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기타금융부채(유동) : 미지급비용 990,230,814 1,390,772,696 파생상품부채 3,930,447,241 3,196,811,000 임대보증금 529,600,000 - 금융리스부채 132,006,638 - 소계 5,582,284,693 4,587,583,696 기타금융부채(비유동) : 임대보증금 - 898,100,000 파생상품부채 - 1,335,307,800 금융리스부채 182,157,922 - 소계 182,157,922 2,233,407,800 합계 5,764,442,615 6,820,991,496 (2) 파생상품 부채 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 유동항목 : 이자율스왑 9,470,768 - 전환권대가 등(주1) 3,920,976,473 3,196,811,000 비유동항목 : 이자율스왑 - 4,054,800 전환권대가 등 - 1,331,253,000 합계 3,930,447,241 4,532,118,800 (주1) 상기 전환권대가 등은 전환사채 발행시 발생한 전환권대가 등을 공정가치로 평가하였습니다. 1 ) 파생상품 개요 회사는 장기차입금과 관련된 이자율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행과 파생상품계약을 체결하고 있습 니다. 2) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래목적 계약금액 파생상품 자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 현금흐름위험회피목적 8,550,000,000 - 9,470,768 (3,735,782) (5,415,968) (단위 : 원) 거래목적 계약금액 파생상품 자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 현금흐름위험회피목적 8,850,000,000 - 4,054,800 (24,726,301) (16,527,124) 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 확정급여채무 현재가치 3,093,831,129 2,853,329,381 사외적립자산 공정가치 (1,677,245,408) (1,530,898,798) 합계 1,416,585,721 1,322,430,583 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기초 2,853,329,381 2,164,212,262 근무원가 329,808,802 537,192,328 이자원가 - 51,676,539 기타증가 64,346,336 - 재측정요소 : 재무적가정등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 284,685,212 급여지급액 (153,653,390) (184,436,960) 기말 3,093,831,129 2,853,329,381 (3) 사외적립자산사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기초 1,530,898,798 1,597,911,300 이자수익 - 52,952,512 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (35,528,054) 기여금 300,000,000 100,000,000 급여지급액 (153,653,390) (184,436,960) 기말 1,677,245,408 1,530,898,798 확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 462백만원 입니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 당기근무원가 329,808,802 537,192,328 순이자손익 - (1,275,973) 합계 329,808,802 535,916,355 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 매출원가 188,495,922 326,680,707 판매비와관리비 141,312,880 209,235,648 합계 329,808,802 535,916,355 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 - 320,213,266 법인세효과 - (70,446,918) 법인세차감후 재측정요소 - 249,766,348 (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 할인율 2.61% 2.61% 미래임금상승률 4.93% 4.93% 연봉제 4.55% 4.55% 시급제 5.31% 5.31% 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기타유동부채 : 부가세예수금 3,938,937,288 280,675,085 예수금 183,281,345 223,860,093 선수금 30,682,607 10,929,907 공사손실충당부채 1,851,571,385 1,339,505,368 합계 6,004,472,625 1,854,970,453 20. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 당기초 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 5,056,995,257 5,955,233,038 차감: 손실충당금 (42,350,031) (59,552,330) 계약자산 합계 5,014,645,226 5,895,680,708 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 899,362,395 899,362,395 계약부채 합계 899,362,395 899,362,395 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 공사의 진행 및 기성금 정산에 따라 1,400,254천원 감소하였습니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 초과청구공사 150,166,379 (4) 당반기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 5,056,995,257 - - - - - 5,056,995,257 기대손실율 1% - - - - - 1% 순장부금액 5,014,645,226 - - - - - 5,014,645,226 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 발행할주식의 총수 30,000,000 30,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 10,263,086 9,863,089 보통주자본금 5,131,543,000 4,931,544,500 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 액면가 자본금 기초 2018.01.01 9,863,089 500 4,931,544,500 기말 2018.12.31 9,863,089 500 4,931,544,500 기초 2019.01.01 9,863,089 500 4,931,544,500 전환청구 2019.02.11 14,285 500 7,142,500 전환청구 2019.02.15 142,856 500 71,428,000 전환청구 2019.05.17 28,571 500 14,285,500 전환청구 2019.05.20 71,428 500 35,714,000 전환청구 2019.05.22 142,857 500 71,428,500 기말 2019.06.30 10,263,086 500 5,131,543,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 주식발행초과금 20,071,040,401 18,486,033,159 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 18,486,033,159 1,589,141,322 (4,134,080) 20,071,040,401 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 18,486,033,159 - - 18,486,033,159 22. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 자기주식 (1,995,461,845) (1,995,461,845) 지분법자본변동(주1) 202,533,653 - 계 (1,792,928,192) (1,995,461,845) (주1) 종속회사에 대한 지분율이 증가하였습니다.(2) 기타자본은 자기주식으로써 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,995,461,845) - - (1,995,461,845) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,995,461,845) - - (1,995,461,845) 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 354,523,524 239,738,040 미처분이익잉여금 35,931,025,991 35,576,729,288 합계 36,285,549,515 35,816,467,328 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 건설형공사매출 8,686,764,471 18,895,855,850 11,786,776,917 18,794,142,818 제품매출액 13,544,844,168 25,053,636,201 7,586,906,731 12,557,359,981 임대매출액 164,118,224 383,807,897 261,617,964 529,578,675 종합건설매출 - - 6,747,109,859 14,957,683,516 합계 22,395,726,863 44,333,299,948 26,382,411,471 46,838,764,990 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 9,840,456,565 7,991,145,533 4,737,506,308 3,856,024,918 당기제품제조원가 19,638,216,069 39,898,761,989 16,034,512,890 28,255,849,563 타계정대체 - - - - 관세환급금 - (3,613,820) - - 기말제품 (9,868,816,261) (9,868,816,261) 4,869,427,053 4,869,427,053 제품매출원가 19,609,856,373 38,017,477,441 15,902,592,145 27,242,447,428 기초상품 311,275,566 - - - 당기상품매입원가 711,499,350 1,022,774,916 194,000,000 392,044,320 타계정대체 (1,022,774,916) (1,022,774,916) (194,000,000) (392,044,320) 기말상품 - - - - 상품매출원가 - - - - 임대매출원가 34,871,739 77,614,346 47,426,589 75,672,387 공사매출원가 - - 5,137,754,900 11,389,900,770 합계 19,644,728,112 38,095,091,787 21,087,773,634 38,708,020,585 25. 건설계약 (1) 당반기와 전반기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 계약증감액 공사수익인식 기말 당반기 25,393,305,094 41,898,415,659 (18,895,855,850) 48,395,864,903 전반기 39,597,622,226 30,081,340,470 (33,751,826,334) 35,927,136,362 (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 미청구공사 초과청구공사 당반기 42,938,773,012 42,530,345,923 408,427,089 5,014,645,226 899,362,395 전반기 59,337,260,981 52,905,828,880 6,431,432,101 3,899,588,022 2,529,445,846 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 데크플레이트 5,014,645,226 899,362,395 5,895,680,708 899,362,395 (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액(주1) 총액 대손충당금(주2) 여의도 파크원 개발사업데크플레이트 설치공사 2017.07.09 2019.01.31 81.17 - - - - 삼성전자 E-PJT 2공구데크플레이트 설치공사 2018.02.08 2019.05.31 70.86 - - - - 화성동탄(2) 복합환승시설데크플레이트공사 2018.02.28 2020.03.31 32.82 - - - - M16 PH-1 Project데크플레이트공사 2공구 2019.02.27 2020.10.31 5.44 - - - - (주1) 정상적 공사가 진행되는 현장의 경우 과거의 대손경험률을 근거로 한 집합평가를 통하여 설정하고 있습니다.(주2) 발주처 부도, 지급불능 등 객관적 회수불능사유가 발생한 경우 공사미수금으로 분류하고 있으며, 개별평가를 통하여 회수가능한 금액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (5) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)변동 공사손실충당부채 데크플레이트 70,934,332 1,516,807,484 (1,329,648,051) (116,225,101) (2,158,463,265) 1,275,332,090 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 690,535,767 1,176,616,677 579,217,268 1,133,853,808 퇴직급여 77,438,374 141,312,880 52,308,912 104,617,824 복리후생비 117,233,191 168,151,627 74,345,138 157,011,644 여비교통비 49,808,397 106,785,798 28,411,174 48,174,160 통신비 10,924,645 18,958,422 8,119,013 14,924,957 수도광열비 69,710 539,360 2,063,521 4,949,445 세금과공과 11,030,662 26,226,742 5,388,070 47,795,790 보험료 9,691,549 497,968 28,157,817 35,301,607 지급임차료 9,749,610 19,751,806 6,300,000 12,600,000 감가상각비 35,078,444 42,303,401 (7,421,804) 9,807,580 접대비 67,657,643 123,894,453 47,084,343 90,706,823 차량유지비 20,113,180 30,056,850 43,898,566 87,934,159 지급수수료 659,576,149 1,185,776,020 426,687,878 816,447,454 소모품비 536,668,989 550,347,917 12,920,558 22,711,799 도서인쇄비 3,610,003 7,707,484 2,073,368 5,273,813 광고선전비 26,772,364 45,734,383 42,330,734 53,156,078 운반비 366,401,500 762,024,580 249,764,700 390,897,700 교육훈련비 1,630,919 7,330,519 1,009,091 1,641,091 무형자산상각비 192,578,353 202,690,855 10,112,493 20,224,986 대손상각비 (59,569,411) (59,569,411) (24,371,648) (24,371,648) 리스료 (8,116,200) - 5,830,900 10,379,800 연구개발비 116,239,772 188,091,431 52,727,650 103,577,340 장비임차료 - - 2,888,427 2,938,427 합계 2,935,123,610 4,745,229,762 1,649,846,169 3,150,554,637 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 9,500,000 9,500,000 대손충당금환입 10,725,000 10,725,000 잡이익 41,247,298 50,758,230 10,500,864 15,930,758 합계 51,972,298 61,483,230 20,000,864 25,430,758 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 6,695,500 - - 유형자산처분손실 - - 105,965,657 105,965,657 잡손실 174,464 5,184,058 11,332,000 11,732,000 합계 174,464 11,879,558 117,297,657 117,697,657 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 359,784,261 1,036,076,652 89,514,305 212,752,945 배당금수익 8,974,000 8,974,000 2,820,000 8,820,000 외환차익 2,022,762 16,954,527 36,072,341 55,143,069 외화환산이익 23,000,103 42,269,547 (56,711,388) 815,758 파생상품평가이익 7,623,568 7,623,568 363,805,000 363,805,000 합계 401,404,694 1,111,898,294 435,500,258 641,336,772 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 591,079,619 1,126,826,382 338,056,626 628,814,156 외환차손 86,254,124 118,596,622 6,038,486 19,585,130 외화환산손실 (9,291,940) 9,267,481 24,681,133 26,764,828 파생상품거래손실 872,164 3,735,782 5,750,466 13,562,466 파생상품평가손실 30,840,000 30,840,000 497,980,000 497,980,000 합계 699,753,967 1,289,266,267 872,506,711 1,186,706,580 29. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 833,920,097 911,571,300 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (412,348,682) (117,853,004) 기타 - 61,588,312 법인세비용 421,571,415 855,306,608 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 1,365,214,098 4,342,553,061 적용세율에 따른 법인세 253,042,819 848,510,612 조정사항 : 기타 168,528,596 6,795,996 법인세비용 421,571,415 855,306,608 평균유효세율 21.33% 19.70% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 증감 당반기말 확정급여채무 1,386,776,919 27,498,754 1,414,275,673 대손충당금 328,922,617 223,619,545 552,542,162 건설자금이자 (97,235,749) 3,826,007 (93,409,742) 공사손실충당부채 1,339,505,368 512,066,017 1,851,571,385 토지 28,610,851 - 28,610,851 재평가잉여금 (4,778,954,900) - (4,778,954,900) 감가상각비 (303,038,000) 89,860,777 (213,177,223) 미지급비용 168,694,600 (5,631,324) 163,063,276 투자자산평가손실 51,908,200 - 51,908,200 미수이자 (447,949,426) 238,671,279 (209,278,147) 전환권조정 (4,457,308,246) 921,005,360 (3,536,302,886) 파생상품금융부채 4,532,118,800 (601,671,559) 3,930,447,241 지분법적용주식 423,385,167 539,976,014 963,361,181 매출채권 320,725,138 - 320,725,138 소프트웨어 33,780 345,568 379,348 사용권자산 141,895,963 141,895,963 리스부채 (140,606,609) (140,606,609) 무형자산상각비 138,974,470 - 138,974,470 개발비 (49,012,659) - (49,012,659) 일시적차이 합계 (1,413,843,070) 1,950,855,792 537,012,722 이연법인세자산(부채) (311,045,475) 101,303,207 (단위: 원) 구 분 전기초 증감 전반기말 확정급여채무 566,300,962 161,544,560 727,845,522 대손충당금 300,000,000 - 300,000,000 건설자금이자 (104,887,763) 3,826,007 (101,061,756) 공사손실충당부채 101,607,628 19,566,210 121,173,838 토지 28,610,851 - 28,610,851 재평가잉여금 (4,778,954,900) - (4,778,954,900) 감가상각비 443,292,533 22,379,294 465,671,827 미지급비용 132,067,225 (3,691,600) 128,375,625 투자자산평가손실 51,908,200 - 51,908,200 미수이자 (7,063,078) 7,033,131 (29,947) 전환권조정 (2,740,847,376) (2,208,227,829) (4,949,075,205) 파생상품금융부채 2,427,537,000 2,533,265,698 4,960,802,698 일시적차이 합계 (3,580,428,718) 535,695,471 (3,044,733,248) 이연법인세부채 (787,694,318) (669,841,314) 30. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (28,359,696) (1,877,670,728) (160,166,543) (1,013,402,135) 원재료 및 부재료의 사용액 8,528,832,756 15,128,147,824 7,362,002,670 14,472,761,060 급여 2,311,622,562 4,115,156,438 1,700,779,756 3,270,032,616 퇴직급여 189,541,077 368,541,122 146,717,650 285,200,330 복리후생비 390,793,638 633,937,703 283,861,381 526,254,455 감가상각비 및 무형자산상각비 952,236,841 1,235,108,491 315,456,229 625,069,137 운반비 634,916,452 1,172,109,032 501,794,350 808,401,250 지급수수료 1,189,730,725 2,419,976,087 675,987,665 1,165,758,180 외주비 및 외주가공비 4,962,985,235 15,195,085,038 10,660,879,415 19,552,421,726 기타 3,447,552,132 4,449,930,542 1,250,307,230 2,166,078,603 합계(주1) 22,579,851,722 42,840,321,549 22,737,619,803 41,858,575,222 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분반기순이익 259,327,886 1,696,018,594 2,497,497,507 3,487,246,453 가중평균유통보통주식수 9,832,487 9,739,093 9,565,457 9,565,457 기본주당순이익 26 174 261 364 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분반기순이익 259,327,886 1,696,018,594 2,497,497,507 3,487,246,453 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 10,130,119 10,036,725 9,863,089 9,863,089 차감 : 가중평균자기주식수 297,632 297,632 297,632 297,632 가중평균유통보통주식수 9,832,487 9,739,093 9,565,457 9,565,457 (2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주반기순이익 478,644,762 2,119,088,849 2,739,417,258 3,810,783,624 희석가중평균유통보통주식수 12,411,087 12,411,088 11,574,934 11,355,290 희석주당순이익 38 170 236 335 2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 259,327,886 1,696,018,594 2,497,497,507 3,487,246,453 가산 : 이자비용 196,100,444 399,853,823 107,744,751 189,362,171 파생상품평가손실 30,840,000 30,840,000 497,980,000 497,980,000 차감 : 파생상품평가이익 7,623,568 7,623,568 363,805,000 363,805,000 희석보통주분기순이익 478,644,762 2,119,088,849 2,739,417,258 3,810,783,624 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,832,487 9,739,093 9,565,457 9,565,457 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 2,578,600 2,671,995 2,009,477 1,789,833 합계 12,411,087 12,411,088 11,574,934 11,355,290 32. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 퇴직급여 301,809,150 288,020,816 감가상각비 1,032,417,636 604,844,151 세금과공과 (4,134,080) 1,572,406 무형자산상각비 202,690,855 20,224,986 유형자산처분손실 - 105,965,657 대손상각비 (99,977,361) 223,925,365 외화환산손실 9,267,481 26,764,828 이자비용 1,011,181,018 628,814,156 파생상품평가손실 30,840,000 497,980,000 법인세비용 460,038,986 855,306,608 파생상품평가이익 (7,623,568) (363,805,000) 외환차익 - (958,607) 외화환산이익 (42,269,547) (815,758) 유형자산처분이익 - (9,500,000) 이자수익 (1,034,869,607) (212,752,945) 배당금수익 (8,274,000) (8,820,000) 기타현금유출이 없는 비용 610,691,566 - 합계 2,461,788,529 2,656,766,663 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 매출채권의 감소(증가) 8,304,574,295 (21,163,903,933) 미수금의 감소(증가) (3,772,307) (129,695,582) 미수수익의 감소(증가) 1,221,957,220 (127,846,669) 선급금의 감소(증가) (1,592,189,082) (195,469,672) 선급비용의 감소(증가) (22,484,962) (48,904,758) 선급법인세의 감소(증가) 278,230 부가세대급금의 감소(증가) (3,940,527,585) (4,086,421,246) 금융리스부채(유동)의 증가(감소) (16,432,400) 미청구공사의 감소(증가) 898,237,781 (1,236,781,392) 재고자산의 감소(증가) (5,822,705,141) (3,913,778,989) 보증금의 감소(증가) (570,000) (20,838,000) 매입채무의 증가(감소) 963,163,379 3,293,256,953 미지급비용의 증가(감소) (571,409,641) (79,861,144) 선수금의 증가(감소) 19,752,700 - 예수금의 증가(감소) (60,160,402) (155,040,015) 부가세예수금의 증가(감소) 3,658,262,203 3,793,228,690 초과청구공사의 증가(감소) - 527,764,618 퇴직금의 지급 (125,653,738) (68,278,130) 사외적립자산의 증가(감소) (146,346,610) (58,198,126) 당기법인세부채의 증가(감소) (792,689,556) - 이연법인세부채의 증가(감소) (38,467,571) 공사손실충당부채의 증가(감소) 512,066,017 19,566,209 합계 2,444,882,830 (23,651,201,186) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 건설중인자산의 유형자산 대체 875,264,510 481,388,647 장기차입금의 유동성대체 14,100,000,000 - 전환사채의 유동성대체 3,500,000,000 - 전환사채의 전환 1,789,139,822 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 14,250,000,000 1,871,500,000 - - - (10,264,477,950) 5,857,022,050 단기차입금 25,486,951,270 (2,565,123,794) - (10,827,255) - 15,191,141,830 38,102,142,051 전환사채 7,542,691,754 - - - - (758,989,840) 6,783,701,914 임대보증금 898,100,000 (343,000,000) - - - (25,500,000) 529,600,000 합계 48,177,743,024 (1,036,623,794) - (10,827,255) - 4,142,174,040 51,272,466,015 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 14,850,000,000 (300,000,000) - - - - 14,550,000,000 단기차입금 15,713,038,254 4,923,589,941 - 23,339,348 - - 20,659,967,543 전환사채 4,259,152,624 5,000,000,000 - - - (2,208,227,829) 7,050,924,795 임대보증금 1,790,900,000 - - - - (44,800,000) 1,746,100,000 합계 36,613,090,878 9,623,589,941 - 23,339,348 - (2,253,027,829) 44,006,992,338 33. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당 반 기 전 기 분할존속법인 (주)윈스틸 (주)윈스틸 주주법인 에스앤글로벌(주) 에스앤글로벌(주) 2대주주 행사하는 개인> 송규정 송규정 최대주주, (주)윈스틸 회장 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 대여 매출 원재료매입 부재료매입 외주가공비 기타거래 (주)윈스틸 기타의 관계기업 - - 1,014,538,450 - 154,170,550 18,600,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 대여 매출 원재료매입 부재료매입 외주가공비 기타거래 (주)윈스틸 기타의 관계기업 - - 571,329,150 313,267,880 72,716,700 18,600,000 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 단기대여금 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)윈스틸 기타의 관계기업 - - 30,000,000 721,419,215 3,410,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 단기대여금 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)윈스틸 기타의 관계기업 - - 30,000,000 2,052,162,477 3,410,000 (4) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 급여 457,423,700 478,948,928 퇴직급여 42,691,240 43,646,060 합계 500,114,940 522,594,988 34. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당 반 기 전 기 사용제한내용 기타금융자산(비유동) 당좌예금 우리은행 가산디지털밸리 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 (2) 금융자산외에 담보제공 된 자산은 다음과 같습니다. ( 외화단위 : 각외화 1단위, 단위 : 원) 계정과목 담보자산의 내용 장부금액 설정금액 설정권자 내용 사용금액 토지,건물,기계장치,투자부동산 음성공장,투자부동산 30,905,592,216 USD 2,400,000 우리은행 외환관계여신 USD 2,257,446 29,400,000,000 일반대 19,300,000,000 건물 서울지사 467,002,654 1,440,000,000 기업은행 일반대 8,725,000,000 토지, 건물 음성공장 13,289,016,834 9,600,000,000 하나은행 일반대 5,371,500,000 토지, 건물 옥천공장 2,274,160,171 12,000,000,000 신한은행 일반대 5,356,063,725 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 전문건설공제조합 16,817,707,194 (주)한화건설 외 2020.12.16 까지 하자보수 외 서울보증보험 2,212,046,853 (주)삼호 외 2030.05.06 까지 이행(하자) 외 신용보증기금 4,702,500,000 기업은행 2020.03.25 까지 지급보증 기술보증기금 1,575,000,000 신한은행 2021.06.01 까지 지급보증 합계 25,307,254,047 (4) 보험가입내용 (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 서울지사 건물 572,000,000 회사 음성공장 건물,기계 15,647,260,532 옥천공장 건물 1,686,635,000 옥천공장 기계장치 4,813,000,000 합계 22,718,895,532 회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 전자외상매출채권담보대출 우리은행 1,000,000,000 - 수입- 연지급수입 USD 4,200,000 USD 2,257,446 수입- 연지급수입 기업은행 USD 1,500,000 USD 1,498,000 수입- 연지급수입 부산은행 USD 2,000,000 - 수입- 연지급수입 KEB하나은행 EUR 728,000 EUR 728,000 전자외상매출채권담보대출 4,000,000,000 - 운영자금대출 전문건설공제조합 454,860,000 - 기타원화지급보증 17,880,828,210 16,782,507,194 운영자금대출 건설공제조합 50,123,680,000 - 기타원화지급보증 3,933,000,000 - 합계 77,392,368,210 16,782,507,194 USD 7,700,000 USD 3,755,446 EUR 728,000 EUR 728,000 35. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 1,522,211,016 1,522,211,016 5,374,536,478 5,374,536,478 매출채권및기타채권 32,838,066,718 32,838,066,718 42,418,049,974 42,418,049,974 기타금융자산(유동) 454,785,989 454,785,989 4,785,989 4,785,989 장기매출채권및기타채권 6,553,743,624 6,553,743,624 5,713,179,798 5,713,179,798 매도가능금융자산(비유동) 799,624,984 799,624,984 735,488,884 735,488,884 기타금융자산(비유동) 806,453,992 806,453,992 809,531,360 809,531,360 합계 42,974,886,323 42,974,886,323 55,055,572,483 55,055,572,483 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 8,992,557,000 7,529,680,937 1,273,034,689 121,016,089 68,825,285 차입금 43,959,164,101 350,000,000 - 37,752,142,051 5,857,022,050 전환사채 10,320,004,800 - - 10,320,004,800 - 전환권조정 (3,536,302,886) - - (3,536,302,886) - 기타금융부채 5,764,442,615 827,167,538 80,000,000 4,675,117,155 182,157,922 합계 65,499,865,630 8,706,848,475 1,353,034,689 49,331,977,209 6,108,005,257 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 7,539,128,405 4,619,745,496 2,918,102,809 1,280,100 - 차입금 39,736,951,270 5,970,000,000 10,166,951,270 9,350,000,000 14,250,000,000 전환사채 12,000,000,000 - - 8,500,000,000 3,500,000,000 전환권조정 (4,457,308,246) - - (2,937,750,070) (1,519,558,176) 기타금융부채 6,820,991,496 1,540,772,696 - 3,943,711,000 1,336,507,800 합계 61,639,762,925 12,130,518,192 13,085,054,079 18,857,241,030 17,566,949,624 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. ( 외화단위 : 각외화 1단위 ,단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (155,493,314) 155,493,314 (366,693,470) 366,693,470 EUR 64,446,542 (64,446,542) 246,771,615 (246,771,615) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 단기차입금 38,102,142,051 25,486,951,270 장기차입금 5,857,022,050 14,250,000,000 합계 43,959,164,101 39,736,951,270 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 439,591,641 (439,591,641) 397,369,512 (397,369,512) (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 부채총계 75,710,331,160 67,703,475,022 차감: 현금및현금성자산 (1,522,211,016) (5,374,536,478) 순부채 74,188,120,144 62,328,938,544 자본총계 60,147,660,793 57,238,583,142 부채비율 123.34% 108.89% 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 반기말 2019.06.30 현재 제 8 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 유동자산 65,419,126,949 66,510,369,268 현금및현금성자산 1,345,347,284 5,374,536,478 매출채권 및 기타유동채권 35,054,457,949 42,418,049,974 재고자산 17,405,831,119 11,581,114,695 단기미청구공사 5,014,645,226 5,895,680,708 기타유동금융자산 4,785,989 4,785,989 기타유동자산 6,594,059,382 1,236,201,424 비유동자산 64,077,716,880 58,431,688,896 장기매출채권 및 기타비유동채권 6,471,288,624 5,713,179,798 비유동매도가능금융자산 735,488,884 735,488,884 기타비유동금융자산 806,453,992 809,531,360 지분법적용 투자지분 4,493,630,449 5,076,614,833 투자부동산 19,198,052,772 19,222,828,944 유형자산 31,456,067,678 26,219,548,179 기타무형자산 748,338,561 654,496,898 이연법인세자산 168,395,920 0 자산총계 129,496,843,829 124,942,058,164 부채 유동부채 66,338,903,820 47,711,709,624 매입채무 및 기타유동채무 8,554,150,779 7,539,128,405 단기초과청구공사 899,362,395 899,362,395 단기차입금 37,011,000,221 25,486,951,270 유동성전환사채 6,783,701,914 5,562,249,930 기타유동금융부채 5,306,993,833 4,587,583,696 기타유동부채 5,960,742,602 1,854,970,453 당기법인세부채 1,822,952,076 1,781,463,475 비유동부채 3,396,552,372 19,991,765,398 장기차입금 2,021,500,000 14,250,000,000 전환사채 0 1,980,441,824 기타비유동금융부채 50,812,639 2,233,407,800 퇴직급여부채 1,324,239,733 1,322,430,583 이연법인세부채 0 205,485,191 부채총계 69,735,456,192 67,703,475,022 자본 자본금 5,131,543,000 4,931,544,500 자본잉여금 20,071,040,401 18,486,033,159 기타자본구성요소 (1,792,928,192) (1,995,461,845) 이익잉여금(결손금) 36,351,732,428 35,816,467,328 자본총계 59,761,387,637 57,238,583,142 자본과부채총계 129,496,843,829 124,942,058,164 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,354,270,045 44,291,843,130 26,382,411,471 46,838,764,990 매출원가 18,744,986,322 37,195,349,997 21,087,773,634 38,708,020,585 매출총이익 3,609,283,723 7,096,493,133 5,294,637,837 8,130,744,405 판매비와관리비 2,361,637,508 4,171,743,660 1,649,846,169 3,150,554,637 영업이익(손실) 1,247,646,215 2,924,749,473 3,644,791,668 4,980,189,768 기타이익 39,297,295 48,808,227 20,000,864 25,430,758 기타손실 59,274 11,764,818 117,297,657 117,697,657 금융수익 435,023,333 1,145,516,933 435,500,258 641,336,772 금융원가 583,704,584 1,173,216,884 872,506,711 1,186,706,580 지분법손실 778,035,351 778,035,351 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 360,167,634 2,156,057,580 3,110,488,422 4,342,553,061 법인세비용 100,839,748 460,038,986 612,990,915 855,306,608 당기순이익(손실) 259,327,886 1,696,018,594 2,497,497,507 3,487,246,453 기타포괄손익 (4,406,950) (5,415,968) (11,119,243) (13,973,022) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,406,950) (5,415,968) (11,119,243) (13,973,022) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (4,406,950) (5,415,968) (11,119,243) (13,973,022) 총포괄손익 254,920,936 1,690,602,626 2,486,378,264 3,473,273,431 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 26 174 261 364 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 38 170 236 335 자본변동표 제 9 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,931,544,500 18,486,033,159 (1,995,461,845) 30,445,277,596 51,867,393,410 당기순이익(손실) 0 0 0 3,487,246,453 3,487,246,453 기타포괄손익 0 0 0 (13,973,022) (13,973,022) 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 765,236,560 765,236,560 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 2018.06.30 (기말자본) 4,931,544,500 18,486,033,159 (1,995,461,845) 33,153,314,467 54,575,430,281 2019.01.01 (기초자본) 4,931,544,500 18,486,033,159 (1,995,461,845) 35,816,467,328 57,238,583,142 당기순이익(손실) 0 0 0 1,696,018,594 1,696,018,594 기타포괄손익 0 0 0 (5,415,968) (5,415,968) 복합금융상품 전환 199,998,500 1,585,007,242 0 0 1,785,005,742 배당금지급 0 0 0 1,147,854,840 1,147,854,840 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 202,533,653 0 202,533,653 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 (7,482,686) (7,482,686) 2019.06.30 (기말자본) 5,131,543,000 20,071,040,401 (1,792,928,192) 36,351,732,428 59,761,387,637 현금흐름표 제 9 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 5,703,379,229 (18,158,952,505) 당기순이익(손실) 1,696,018,594 3,487,246,453 당기순이익조정을 위한 가감 1,978,310,057 2,656,766,663 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,633,027,151 (23,651,201,186) 이자수취(영업) 1,222,983,713 212,752,945 이자지급(영업) (1,042,544,730) (439,451,985) 배당금수취(영업) 8,274,000 8,820,000 법인세납부(환급) (792,689,556) (433,885,395) 투자활동현금흐름 (7,560,340,476) 8,036,466,414 단기금융상품의 처분 0 20,531,182,568 단기대여금및수취채권의 처분 1,100,000 3,000,000 유동성 장기대여금의 처분 18,944,820 35,308,200 장기금융상품의 처분 158,122,706 0 장기대여금및수취채권의 처분 23,170,000 1,661,180,400 유형자산의 처분 0 9,500,000 단기금융상품의 취득 0 (5,940,579,568) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) (817,500,000) 장기금융상품의 취득 (155,045,338) (119,166,978) 장기대여금및수취채권의 취득 (788,114,425) (899,733,233) 지분법적용 투자지분의 취득 0 (5,500,000,000) 유형자산의 취득 0 (4,500,000) 무형자산의 취득 (116,000,000) 0 건설중인자산의 취득 (5,702,518,239) (922,224,975) 재무활동현금흐름 (2,184,478,634) 8,858,353,381 단기차입금의 증가 5,520,039,740 11,161,845,018 장기차입금의 증가 2,021,500,000 0 임대보증금의 증가 529,600,000 0 전환사채의 증가 0 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (8,085,163,534) (6,238,255,077) 장기차입금의 상환 (150,000,000) (300,000,000) 임대보증금의 감소 (872,600,000) 0 배당금지급 (1,147,854,840) (765,236,560) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,250,687 (2,609,722) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,029,189,194) (1,266,742,432) 기초현금및현금성자산 5,374,536,478 4,189,368,986 기말현금및현금성자산 1,345,347,284 2,922,626,554 5. 재무제표 주석 제9 (당)기 반기 2019년 6월 30일 현재 제8 (전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 윈하이텍 1. 일반사항 주식회사 윈하이텍(이하 "회사")은 2011년 9월에 설립되어 제조 및 건설 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있습니다. 회사는 2014년 7월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 송규정 2,655,795 25.88% 2,655,795 26.93% 에스앤글로벌㈜ 1,860,000 18.12% 1,860,000 18.86% 송창석외 3인 240,662 2.34% 240,662 2.44% 우리사주 조합 117,232 1.14% 189,551 1.92% 기 타 5,389,397 52.52% 4,917,081 49.85% 합 계 10,263,086 100% 9,863,089 100% 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역 (단위: 원) 계정과목 조정금액 유형자산 사용권자산 107,282,688 자산총계 107,282,688 차입금 리스부채 107,282,688 부채총계 107,282,688 ② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채 (단위: 원) 구 분 금 액 전기말의 운용리스약정 102,349,000 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (9,372,896) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 97,662,552 유동리스부채 30,881,770 비유동리스부채 66,780,782 (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 으로 표시한 재무제표입 니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가 중평 균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 50년 정액법 기 계 장 치 12년~20년 정액법 차량운반구 2년~6년 정액법 비 품 2년~6년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금 ( 적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 기타금융부채로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (17) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 데크플레이트등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 데크프레이트를 시공해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 건물을 건설하는 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 8) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 (가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (19) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (23) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(24) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (25) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,345,347,284 - 1,345,347,284 매출채권및기타채권 35,054,457,949 - 35,054,457,949 기타금융자산(유동) 4,785,989 - 4,785,989 장기매출채권및기타채권 6,471,288,624 - 6,471,288,624 매도가능금융자산(비유동) 47,820,000 687,668,884 735,488,884 기타금융자산(비유동) 806,453,992 - 806,453,992 합계 43,730,153,838 687,668,884 44,417,822,722 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,374,536,478 - 5,374,536,478 매출채권및기타채권 42,418,049,974 - 42,418,049,974 기타금융자산(유동) 4,785,989 - 4,785,989 장기매출채권및기타채권 5,713,179,798 - 5,713,179,798 매도가능금융자산(비유동) 47,820,000 687,668,884 735,488,884 기타금융자산(비유동) 809,531,360 - 809,531,360 합계 54,367,903,599 687,668,884 55,055,572,483 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 8,554,150,779 - 8,554,150,779 단기차입금 37,011,000,221 - 37,011,000,221 전환사채(유동) 6,783,701,914 - 6,783,701,914 기타금융부채(유동) 1,376,546,592 3,930,447,241 5,306,993,833 장기차입금 2,021,500,000 - 2,021,500,000 기타금융부채(비유동) 50,812,639 - 50,812,639 합계 55,797,712,145 3,930,447,241 59,728,159,386 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 7,539,128,405 - 7,539,128,405 단기차입금 25,486,951,270 - 25,486,951,270 전환사채(유동) 5,562,249,930 - 5,562,249,930 기타금융부채(유동) 1,390,772,696 3,196,811,000 4,587,583,696 장기차입금 14,250,000,000 - 14,250,000,000 전환사채(비유동) 1,980,441,824 - 1,980,441,824 기타금융부채(비유동) 898,100,000 1,335,307,800 2,233,407,800 합계 57,107,644,125 4,532,118,800 61,639,762,925 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자 외환 배당 거래손익 평가손익 기타포괄손익 합계 상각후원가측정금융자산 1,068,180,754 22,677,008 - - - - 1,090,857,762 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,274,000 - - - 8,274,000 상각후원가측정금융부채 (1,008,966,481) (90,913,018) - - - - (1,099,879,499) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - (3,735,782) (23,216,432) (5,415,968) (32,368,182) 합계 59,214,273 (68,236,010) 8,274,000 (3,735,782) (23,216,432) (5,415,968) (33,115,919) (단위 : 원) 구분 이자 외환 배당 거래손익 평가손익 기타포괄손익 합계 상각후원가측정금융자산 212,752,945 (3,126,549) - - - - 209,626,396 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,820,000 - - - 8,820,000 상각후원가측정금융부채 (628,814,156) 12,735,418 - - - - (616,078,738) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - (13,562,466) (134,175,000) (1,500,698) (149,238,164) 합계 (416,061,211) 9,608,869 8,820,000 (13,562,466) (134,175,000) (1,500,698) (546,870,506) 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 매출채권 및 매입채무 등은 상각후 원가로 측정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 > 현금및현금성자산 1,345,347,284 1,345,347,284 5,374,536,478 5,374,536,478 매출채권및기타채권 35,054,457,949 35,054,457,949 42,418,049,974 42,418,049,974 기타금융자산(유동) 4,785,989 4,785,989 4,785,989 4,785,989 장기매출채권및기타채권 6,471,288,624 6,471,288,624 5,713,179,798 5,713,179,798 매도가능금융자산 735,488,884 735,488,884 735,488,884 735,488,884 기타금융자산(비유동) 806,453,992 806,453,992 809,531,360 809,531,360 합계 44,417,822,722 44,417,822,722 55,055,572,483 55,055,572,483 금융부채 > 매입채무및기타채무 8,554,150,779 8,554,150,779 7,539,128,405 7,539,128,405 단기차입금 37,011,000,221 37,011,000,221 25,486,951,270 25,486,951,270 전환사채(유동) 6,783,701,914 6,783,701,914 5,562,249,930 5,562,249,930 기타금융부채(유동) 5,306,993,833 5,306,993,833 4,587,583,696 4,587,583,696 장기차입금 2,021,500,000 2,021,500,000 14,250,000,000 14,250,000,000 전환사채(비유동) - - 1,980,441,824 1,980,441,824 기타금융부채(비유동) 50,812,639 50,812,639 2,233,407,800 2,233,407,800 합계 59,728,159,386 59,728,159,386 61,639,762,925 61,639,762,925 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품금융부채 - 3,930,447,241 - 3,930,447,241 (단위: 원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 파생상품금융부채 - 4,532,118,800 - 4,532,118,800 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 현금 1,995,280 7,371,140 예금 1,343,352,004 5,367,165,338 합계 1,345,347,284 5,374,536,478 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 32,235,674,790 (322,356,746) 31,913,318,044 40,513,180,942 (405,131,808) 40,108,049,134 단기기타채권 : 미수금 48,080,837 - 48,080,837 44,308,530 - 44,308,530 단기대여금 2,318,200,000 - 2,318,200,000 1,319,300,000 - 1,319,300,000 미수수익 658,928,888 - 658,928,888 811,517,310 - 811,517,310 유동성장기대여금 115,930,180 - 115,930,180 134,875,000 - 134,875,000 소계 35,376,814,695 (322,356,746) 35,054,457,949 42,823,181,782 (405,131,808) 42,418,049,974 장기기타채권 : 보증금 955,977,401 (300,000,000) 655,977,401 962,813,000 (300,000,000) 662,813,000 장기대여금 5,815,311,223 - 5,815,311,223 5,050,366,798 - 5,050,366,798 소계 6,771,288,624 (300,000,000) 6,471,288,624 6,013,179,798 (300,000,000) 5,713,179,798 합계 42,148,103,319 (622,356,746) 41,525,746,573 48,836,361,580 (705,131,808) 48,131,229,772 (2) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 10,587,332,929 1,352,369,999 597,607,310 1,678,855,925 271,954,550 17,747,554,077 32,235,674,790 기대손실율 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 전체기간기대손실 105,873,327 13,523,700 5,976,073 16,788,559 2,719,546 177,475,541 322,356,746 순장부금액 10,481,459,602 1,338,846,299 591,631,237 1,662,067,366 269,235,004 17,570,078,536 31,913,318,044 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 405,131,808 39,142,470 (202,950) (121,714,582) 322,356,746 장기기타채권 : 보증금 300,000,000 - - - 300,000,000 합계 705,131,808 39,142,470 (202,950) (121,714,582) 622,356,746 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 177,469,973 319,680,000 (92,018,165) - 405,131,808 장기기타채권 : 보증금 300,000,000 - - - 300,000,000 합계 477,469,973 319,680,000 (92,018,165) - 705,131,808 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 4,785,989 소계 4,785,989 장기기타금융자산 : 상각후원가측정유가증권 47,820,000 상각후원가측정기타금융자산 806,453,992 당기손익-공정가치측정기타금융자산 687,668,884 소계 1,541,942,876 합계 1,546,728,865 (단위 : 원) 구분 금액 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 4,785,989 소계 4,785,989 장기기타금융자산 : 상각후원가측정유가증권 47,820,000 상각후원가측정기타금융자산 809,531,360 당기손익-공정가치측정기타금융자산 687,668,884 소계 1,545,020,244 합계 1,549,806,233 (2) 상각후원가측정유가증권 및 당기손익-공정가치측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후원가 당기손익공정가치 장부금액 비유동항목 : 시장성없는지분증권 (주1) - - 687,668,884 - 687,668,884 687,668,884 채무증권 (주2) - - 47,820,000 47,820,000 - 47,820,000 합계 735,488,884 47,820,000 687,668,884 735,488,884 (주1) 전문건설공제조합 및 한국금속협동조합에서 취득한 출자증권으로 구성되어 있으며 전문건설공제조합 출자증권은 해당조합으로부터 제공받은 지급보증에 대해 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 유형자산 취득시 법령에 의하여 취득한 지역개발 및 국민주택채권으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 : 시장성없는지분증권 - - 687,668,884 687,668,884 687,668,884 채무증권 - - 47,820,000 47,820,000 47,820,000 합계 735,488,884 735,488,884 735,488,884 (3) 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 유동항목 : 단기금융상품 4,785,989 4,785,989 소계 4,785,989 4,785,989 비유동항목 : 장기금융상품 806,453,992 809,531,360 소계 806,453,992 809,531,360 합계 811,239,981 814,317,349 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기 누계 제품 9,868,816,261 9,868,816,261 - - 원재료 7,537,005,362 7,537,005,362 - - 미착품 9,496 9,496 - - 합계 17,405,831,119 17,405,831,119 - - (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기 누계 제품 7,991,145,533 7,991,145,533 - - 원재료 3,589,969,162 3,589,969,162 - - 합계 11,581,114,695 11,581,114,695 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기타유동자산 : 선급금 2,590,081,867 1,199,006,675 선급비용 63,191,870 37,194,749 선급법인세 258,060 - 부가세대급금 3,940,527,585 - 합계 6,594,059,382 1,236,201,424 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 16,844,316,190 - - 16,844,316,190 16,844,316,190 건물 2,477,617,394 (123,880,812) - 2,353,736,582 2,353,736,582 합계 19,321,933,584 (123,880,812) - 19,198,052,772 19,198,052,772 (*)상기의 투자부동산은 서울 도봉구 소재 상가 토지, 건물로써 인근 유사한 부동산 및 거래가 없으므로 그 공정가치의 신뢰성있는 측정이 불가능하다고 판단하여 장부가액을 그 공정가치로 보았습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 공정가치 토지 16,844,316,190 - - 16,844,316,190 16,844,316,190 건물 2,477,617,394 (99,104,640) - 2,378,512,754 2,378,512,754 합계 19,321,933,584 (99,104,640) - 19,222,828,944 19,222,828,944 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,844,316,190 2,378,512,754 19,222,828,944 증가 : 취득 - - - 감소 : 감가상각 - (24,776,172) (24,776,172) 기말 16,844,316,190 2,353,736,582 19,198,052,772 (단위 : 원) 구분 토지 건물 합계 기초 16,844,316,190 2,428,065,074 19,272,381,264 증가 : 취득 - - - 감소 : 감가상각 - (49,552,320) (49,552,320) 기말 16,844,316,190 2,378,512,754 19,222,828,944 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 투자부동산에서 발생한 임대수익 383,807,897 529,578,675 임대수익투자부동산 직접운영비용 77,614,346 75,672,387 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,397,799,070 - - 10,397,799,070 건물 7,645,200,402 (1,123,550,232) - 6,521,650,170 기계장치 13,826,486,594 (6,674,172,798) - 7,152,313,796 차량운반구 335,957,462 (123,281,052) - 212,676,410 비품 300,856,966 (224,596,223) - 76,260,743 건설중인자산 7,006,729,933 - - 7,006,729,933 사용권자산 107,282,688 (18,645,132) - 88,637,556 합계 39,620,313,115 (8,164,245,437) - 31,456,067,678 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,397,799,070 - - 10,397,799,070 건물 7,645,200,402 (1,036,169,376) - 6,609,031,026 기계장치 13,051,075,246 (6,239,000,700) - 6,812,074,546 차량운반구 236,104,300 (102,218,846) - 133,885,454 비품 300,856,966 (213,575,087) - 87,281,879 건설중인자산 2,179,476,204 - - 2,179,476,204 합계 33,810,512,188 (7,590,964,009) - 26,219,548,179 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 10,397,799,070 6,609,031,026 6,812,074,546 133,885,454 87,281,879 2,179,476,204 - 26,219,548,179 증가 : 취득 - - 6,700,000 - - 5,811,818,239 - 5,818,518,239 기타증가 (대체) - - 768,711,348 99,853,162 - - 107,282,688 975,847,198 감소 : 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (87,380,856) (435,172,098) (21,062,206) (11,021,136) - (18,645,132) (573,281,428) 기타감소 (대체) - - - - - (984,564,510) - (984,564,510) 기말 10,397,799,070 6,521,650,170 7,152,313,796 212,676,410 76,260,743 7,006,729,933 88,637,556 31,456,067,678 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 33,095천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 540,186천원입니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 10,397,799,070 6,694,644,507 7,015,831,065 107,662,886 45,284,875 1,495,364,392 25,756,586,795 증가 : 취득 - - 38,400,000 - 41,500,000 1,629,500,459 1,709,400,459 기타증가 (대체) - 87,800,000 778,939,347 62,949,300 15,700,000 - 945,388,647 감소 : 처분 - - (203,665,227) (1,196,388) - - (204,861,615) 감가상각 - (173,413,481) (817,430,639) (35,530,344) (15,202,996) - (1,041,577,460) 기타감소 (대체) - - - - - (945,388,647) (945,388,647) 기말 10,397,799,070 6,609,031,026 6,812,074,546 133,885,454 87,281,879 2,179,476,204 26,219,548,179 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조).12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 260,000,000 (202,999,994) - 57,000,006 회원권 (주1) 612,638,294 - (51,908,200) 560,730,094 소프트웨어 166,700,000 (36,091,539) - 130,608,461 합계 1,039,338,294 (239,091,533) (51,908,200) 748,338,561 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 260,000,000 (186,999,992) - 73,000,008 회원권 612,638,294 - (51,908,200) 560,730,094 소프트웨어 50,700,000 (29,933,204) - 20,766,796 합계 923,338,294 (216,933,196) (51,908,200) 654,496,898 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특허권 회원권 소프트웨어 합계 기초 73,000,008 560,730,094 20,766,796 654,496,898 증가 : 취득 - - 116,000,000 116,000,000 감소 : 상각 (16,000,002) - (6,158,335) (22,158,337) 대체 - - - - 기말 57,000,006 560,730,094 130,608,461 748,338,561 (단위 : 원) 구분 특허권 회원권 소프트웨어 합계 기초 105,000,000 560,730,094 29,216,776 694,946,870 증가 : 취득 - - - - 감소 : 상각 (31,999,992) - (8,449,980) (40,449,972) 대체 - - - - 기말 73,000,008 560,730,094 20,766,796 654,496,898 13. 종속기업투자(1) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율(%) 장부금액 측정방법 당반기말 전기말 (주)윈글라스 49.67 4,493,630,449 5,076,614,833 지분법 (주1) 당반기 중 (주)지앤윈의 상호가 (주)윈글라스로 변경되었습니다.(주2) 당반기 중 (주)윈글라스의 자기주식 취득으로 지분율이 변동되었습니다.(2) 종목별 지분법평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기타증감 기말 (주)윈글라스 5,076,614,833 - (778,035,351) 195,050,967 4,493,630,449 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 (주)윈글라스 - 5,500,000,000 (423,385,167) 5,076,614,833 (3) 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 (주)윈글라스 9,223,053,475 8,324,074,598 41,456,818 (1,494,885,578) 14. 리스 (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 부동산 6,696,804 차량운반구 81,940,752 합계 88,637,556 (2) 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,691,996 차량운반구 15,953,136 합계 18,645,132 리스부채에 대한 이자비용 1,291,159 (3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 33,664,800 31,708,672 - - 1년 초과 5년 이내 52,251,800 50,812,639 - - 합계 85,916,600 82,521,311 - - (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 유동 31,708,672 - 비유동 50,812,639 - 합계 82,521,311 - 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전기 매입채무 8,554,150,779 7,539,128,405 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당 반 기 전 기 단기차입금 : 무역금융(Usance) 우리은행 3.06% 1,636,000,221 3,666,951,270 일반대출 기업은행 2.53% 500,000,000 500,000,000 일반대출 기업은행 2.61% 5,225,000,000 5,500,000,000 일반대출 기업은행 - - 470,000,000 일반대출 기업은행 - - 500,000,000 일반대출 기업은행 2.95% 3,000,000,000 - 일반대출 우리은행 3.32% 3,000,000,000 3,000,000,000 일반대출 우리은행 3.60% 4,750,000,000 5,000,000,000 일반대출(주1) 우리은행 3.55% 3,000,000,000 - 일반대출(주1, 주2) 우리은행 2.70% 8,550,000,000 - 일반대출 하나은행 2.50% 350,000,000 1,250,000,000 일반대출 하나은행 - - 1,000,000,000 일반대출 하나은행 2.76% 2,000,000,000 - 일반대출 하나은행 2.43% 1,000,000,000 - 일반대출 산업은행 2.88% 4,000,000,000 4,000,000,000 유동성대체 - 600,000,000 합계 37,011,000,221 25,486,951,270 (주1) 장기차입금의 만기가 1년 이내로 도래되어 단기차입금으로 계정 재분류하였습니다. (주2) 동 차입금의 이자율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다( 주석 18 참조 ). (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당 반 기 전기 상환방법 장기차입금 : 일반대출 우리은행 - - 3,000,000,000 만기상환 일반대출 우리은행 - - 8,850,000,000 분할상환 일반대출 기업은행 - - 3,000,000,000 만기상환 일반대출 하나은행 2.69% 1,800,000,000 - 만기상환 일반대출 하나은행 2.82% 221,500,000 - 만기상환 합계 2,021,500,000 14,850,000,000 유동성대체액 - (600,000,000) 비유동성잔액 2,021,500,000 14,250,000,000 (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 1년이내 - 1년초과 2년이내 - 2년초과 5년이내 2,021,500,000 합계 2,021,500,000 17. 전환사채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 발행금액 미상환금액 전환권조정 장부금액 전환권대가 등(주1) 제1회 전환사채 2017.12.15 2022.12.15 7,000,000,000 5,320,004,800 (1,551,653,006) 3,768,351,794 1,988,346,473 제2회 전환사채 2018.05.17 2023.05.17 5,000,000,000 5,000,000,000 (1,984,649,880) 3,015,350,120 1,932,630,000 합계 12,000,000,000 10,320,004,800 (3,536,302,886) 6,783,701,914 3,920,976,473 유동성 대체 12,000,000,000 10,320,004,800 (3,536,302,886) 6,783,701,914 3,920,976,473 비유동 전환사채 - - - - - (주1) 상기 전환권대가 등은 공정가치평가 후 당기손익인식금융부채(파생상품부채)로 계상하고 있습니다(주석 18 참조).(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 주식회사 윈하이텍 제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 0.0% 사채의 상환방법 2022년 12월 15일에 미상환사채의 원금에 대해 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 100% 전환가액 4,200원 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 윈하이텍의 기명식 보통주식 전환청구기간 2018년 12월 15일부터 2022년 11월 15일까지 사채권자의 조기상환청구권 2019년 12월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 청구할 수 있음 발행회사의 중도상환청구권 2018년 12월 15일부터 2019년 11월 15일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 40% 한도)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 구분 내역 사채의 명칭 주식회사 윈하이텍 제2회 무기명식 무보증무담보 사모 전환사채 표면이자율 0.0% 만기보장수익률 0.0% 사채의 상환방법 2023년 5월 17일에 미상환사채의 원금에 대해 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 100% 전환가액 4,241원 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류 주식회사 윈하이텍의 기명식 보통주식 전환청구기간 2019년 5월 17일부터 2023년 4월 17일까지 사채권자의 조기상환청구권 2020년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 청구할 수 있음 발행회사의 매도청구권 2019년 5월 17일부터 2020년 4월 17일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 30% 한도)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 18. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기타금융부채(유동) : 미지급비용 815,237,920 1,390,772,696 파생상품부채 3,930,447,241 3,196,811,000 임대보증금 529,600,000 - 금융리스부채 31,708,672 - 소계 5,306,993,833 4,587,583,696 기타금융부채(비유동) : 임대보증금 - 898,100,000 파생상품부채 - 1,335,307,800 금융리스부채 50,812,639 - 소계 50,812,639 2,233,407,800 합계 5,357,806,472 6,820,991,496 (2) 파생상품 부채 기타금융부채에 포함된 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 유동항목 : 이자율스왑 9,470,768 - 전환권대가 등(주1) 3,920,976,473 3,196,811,000 비유동항목 : 이자율스왑 - 4,054,800 전환권대가 등 - 1,331,253,000 합계 3,930,447,241 4,532,118,800 (주1) 상기 전환권대가 등은 전환사채 발행시 발생한 전환권대가 등을 공정가치로 평가하였습니다. 1 ) 파생상품 개요 회사는 장기차입금과 관련된 이자율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행과 파생상품계약을 체결하고 있습 니다. 2) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래목적 계약금액 파생상품 자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 현금흐름위험회피목적 8,550,000,000 - 9,470,768 (3,735,782) (5,415,968) (단위 : 원) 거래목적 계약금액 파생상품 자산부채 기타손익(금융손익) 기타포괄손익 자산 부채 현금흐름위험회피목적 8,850,000,000 - 4,054,800 (24,726,301) (16,527,124) 19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 확정급여채무 현재가치 3,001,485,141 2,853,329,381 사외적립자산 공정가치 (1,677,245,408) (1,530,898,798) 합계 1,324,239,733 1,322,430,583 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기초 2,853,329,381 2,164,212,262 근무원가 301,809,150 537,192,328 이자원가 - 51,676,539 재측정요소 : 재무적가정등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 284,685,212 급여지급액 (153,653,390) (184,436,960) 기말 3,001,485,141 2,853,329,381 (3) 사외적립자산사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기초 1,530,898,798 1,597,911,300 이자수익 - 52,952,512 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (35,528,054) 기여금 300,000,000 100,000,000 급여지급액 (153,653,390) (184,436,960) 기말 1,677,245,408 1,530,898,798 확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 462백만원 입니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 당기근무원가 301,809,150 537,192,328 순이자손익 - (1,275,973) 합계 301,809,150 535,916,355 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 매출원가 174,060,138 326,680,707 판매비와관리비 127,749,012 209,235,648 합계 301,809,150 535,916,355 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 - 320,213,266 법인세효과 - (70,446,918) 법인세차감후 재측정요소 - 249,766,348 (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 할인율 2.61% 2.61% 미래임금상승률 4.93% 4.93% 연봉제 4.55% 4.55% 시급제 5.31% 5.31% 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 기타유동부채 : 부가세예수금 3,938,937,288 280,675,085 예수금 141,520,322 223,860,093 선수금 28,713,607 10,929,907 공사손실충당부채 1,851,571,385 1,339,505,368 합계 5,960,742,602 1,854,970,453 21. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 당기초 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 5,056,995,257 5,955,233,038 차감: 손실충당금 (42,350,031) (59,552,330) 계약자산 합계 5,014,645,226 5,895,680,708 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 899,362,395 899,362,395 계약부채 합계 899,362,395 899,362,395 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 공사의 진행 및 기성금 정산에 따라 1,400,254천원 감소하였습니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익 초과청구공사 150,166,379 (4) 당반기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 5,056,995,257 - - - - - 5,056,995,257 기대손실율 1% - - - - - 1% 순장부금액 5,014,645,226 - - - - - 5,014,645,226 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 발행할주식의 총수 30,000,000 30,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 10,263,086 9,863,089 보통주자본금 5,131,543,000 4,931,544,500 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 액면가 자본금 기초 2018.01.01 9,863,089 500 4,931,544,500 기말 2018.12.31 9,863,089 500 4,931,544,500 기초 2019.01.01 9,863,089 500 4,931,544,500 전환청구 2019.02.11 14,285 500 7,142,500 전환청구 2019.02.15 142,856 500 71,428,000 전환청구 2019.05.17 28,571 500 14,285,500 전환청구 2019.05.20 71,428 500 35,714,000 전환청구 2019.05.22 142,857 500 71,428,500 기말 2019.06.30 10,263,086 500 5,131,543,000 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 주식발행초과금 20,071,040,401 18,486,033,159 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 18,486,033,159 1,589,141,322 (4,134,080) 20,071,040,401 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 18,486,033,159 - - 18,486,033,159 23. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 전 기 자기주식 (1,995,461,845) (1,995,461,845) 지분법자본변동(주1) 202,533,653 - 계 (1,792,928,192) (1,995,461,845) (주1) 종속회사에 대한 지분율이 증가하였습니다. (2) 자기주식은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,995,461,845) - - (1,995,461,845) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,995,461,845) - - (1,995,461,845) 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 354,523,524 239,738,040 미처분이익잉여금 35,997,208,904 35,576,729,288 합계 36,351,732,428 35,816,467,328 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 건설형공사매출 8,686,764,471 18,895,855,850 11,786,776,917 18,794,142,818 제품매출액 13,503,387,350 25,012,179,383 7,586,906,731 12,557,359,981 임대매출액 164,118,224 383,807,897 261,617,964 529,578,675 종합건설매출 - - 6,747,109,859 14,957,683,516 합계 22,354,270,045 44,291,843,130 26,382,411,471 46,838,764,990 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 9,840,456,565 7,991,145,533 4,737,506,308 3,856,024,918 당기제품제조원가 18,738,474,279 38,999,020,199 16,034,512,890 28,255,849,563 타계정대체 - - - - 관세환급금 - (3,613,820) - - 기말제품 (9,868,816,261) (9,868,816,261) (4,869,427,053) (4,869,427,053) 제품매출원가 18,710,114,583 37,117,735,651 15,902,592,145 27,242,447,428 기초상품 311,275,566 - - - 당기상품매입원가 711,499,350 1,022,774,916 194,000,000 392,044,320 타계정대체 (1,022,774,916) (1,022,774,916) (194,000,000) (392,044,320) 기말상품 - - - - 상품매출원가 - - - - 임대매출원가 34,871,739 77,614,346 47,426,589 75,672,387 공사매출원가 - - 5,137,754,900 11,389,900,770 합계 18,744,986,322 37,195,349,997 21,087,773,634 38,708,020,585 26. 건설계약 (1) 당반기와 전반기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 계약증감액 공사수익인식 기말 당반기 25,393,305,094 41,898,415,659 (18,895,855,850) 48,395,864,903 전반기 39,597,622,226 30,081,340,470 (33,751,826,334) 35,927,136,362 (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 미청구공사 초과청구공사 당반기 42,938,773,012 42,530,345,923 408,427,089 5,014,645,226 899,362,395 전반기 59,337,260,981 52,905,828,880 6,431,432,101 3,899,588,022 2,529,445,846 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 데크플레이트 5,014,645,226 899,362,395 5,895,680,708 899,362,395 (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액(주1) 총액 대손충당금(주2) 여의도 파크원 개발사업데크플레이트 설치공사 2017.07.09 2019.01.31 81.17 - - - - 삼성전자 E-PJT 2공구데크플레이트 설치공사 2018.02.08 2019.05.31 70.86 - - - - 화성동탄(2) 복합환승시설데크플레이트공사 2018.02.28 2020.03.31 32.82 - - - - M16 PH-1 Project데크플레이트공사 2공구 2019.02.27 2020.10.31 5.44 - - - - (주1) 정상적 공사가 진행되는 현장의 경우 과거의 대손경험률을 근거로 한 집합평가를 통하여 설정하고 있습니다.(주2) 발주처 부도, 지급불능 등 객관적 회수불능사유가 발생한 경우 공사미수금으로 분류하고 있으며, 개별평가를 통하여 회수가능한 금액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (5) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)변동 공사손실충당부채 데크플레이트 70,934,332 1,516,807,484 (1,329,648,051) (116,225,101) (2,158,463,265) 1,275,332,090 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 529,668,820 1,015,749,730 579,217,268 1,133,853,808 퇴직급여 63,874,506 127,749,012 52,308,912 104,617,824 복리후생비 99,829,833 150,748,269 74,345,138 157,011,644 여비교통비 38,141,308 95,118,709 28,411,174 48,174,160 통신비 7,224,679 15,258,456 8,119,013 14,924,957 수도광열비 69,710 539,360 2,063,521 4,949,445 세금과공과 4,457,362 19,653,442 5,388,070 47,795,790 보험료 5,499,809 (3,693,772) 28,157,817 35,301,607 지급임차료 8,905,410 18,907,606 6,300,000 12,600,000 감가상각비 25,870,089 33,095,046 (7,421,804) 9,807,580 접대비 61,627,840 117,864,650 47,084,343 90,706,823 차량유지비 9,026,910 18,970,580 43,898,566 87,934,159 지급수수료 580,330,298 1,106,530,169 426,687,878 816,447,454 소모품비 531,164,152 544,843,080 12,920,558 22,711,799 도서인쇄비 3,133,003 7,230,484 2,073,368 5,273,813 광고선전비 4,386,364 23,348,383 42,330,734 53,156,078 운반비 366,401,500 762,024,580 249,764,700 390,897,700 교육훈련비 1,630,919 7,330,519 1,009,091 1,641,091 무형자산상각비 12,045,835 22,158,337 10,112,493 20,224,986 대손상각비 (99,774,411) (99,774,411) (24,371,648) (24,371,648) 리스료 (8,116,200) - 5,830,900 10,379,800 연구개발비 116,239,772 188,091,431 52,727,650 103,577,340 장비임차료 - - 2,888,427 2,938,427 합계 2,361,637,508 4,171,743,660 1,649,846,169 3,150,554,637 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 9,500,000 9,500,000 잡이익 39,297,295 48,808,227 10,500,864 15,930,758 합계 39,297,295 48,808,227 20,000,864 25,430,758 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 6,695,500 - - 유형자산처분손실 - - 105,965,657 105,965,657 잡손실 59,724 5,069,318 11,332,000 11,732,000 합계 59,724 11,764,818 117,297,657 117,697,657 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 394,102,900 1,070,395,291 89,514,305 212,752,945 배당금수익 8,274,000 8,274,000 2,820,000 8,820,000 외환차익 2,022,762 16,954,527 36,072,341 55,143,069 외화환산이익 23,000,103 42,269,547 (56,711,388) 815,758 파생상품평가이익 7,623,568 7,623,568 363,805,000 363,805,000 합계 435,023,333 1,145,516,933 435,500,258 641,336,772 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 475,434,255 1,011,181,018 338,056,626 628,814,156 외환차손 86,254,124 118,596,622 6,038,486 19,585,130 외화환산손실 (9,695,959) 8,863,462 24,681,133 26,764,828 파생상품거래손실 872,164 3,735,782 5,750,466 13,562,466 파생상품평가손실 30,840,000 30,840,000 497,980,000 497,980,000 합계 583,704,584 1,173,216,884 872,506,711 1,186,706,580 3 0. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 833,920,097 911,571,300 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (373,881,111) (117,853,004) 기타 - 61,588,312 법인세비용 460,038,986 855,306,608 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 2,156,057,580 4,342,553,061 적용세율에 따른 법인세 411,211,516 848,510,612 조정사항 : 기타 48,827,470 6,795,996 법인세비용 460,038,986 855,306,608 평균유효세율 21.33% 19.70% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 증감 당반기말 확정급여채무 1,322,430,583 - 1,324,239,733 대손충당금 300,000,000 195,963,773 495,963,773 건설자금이자 (97,235,749) 3,826,007 (93,409,742) 공사손실충당부채 1,339,505,368 512,066,017 1,851,571,385 토지 28,610,851 - 28,610,851 재평가잉여금 (4,778,954,900) - (4,778,954,900) 감가상각비 358,632,237 (30,266,442) 328,365,795 미지급비용 168,694,600 (5,631,324) 163,063,276 투자자산평가손실 51,908,200 - 51,908,200 미수이자 (446,569,426) 237,291,279 (209,278,147) 전환권조정 (4,457,308,246) 921,005,360 (3,536,302,886) 파생상품금융부채 4,532,118,800 (601,671,559) 3,930,447,241 지분법적용주식 423,385,167 539,976,014 963,361,181 매출채권 320,725,138 - 320,725,138 소프트웨어 33,780 345,568 379,348 사용권자산 - 141,895,963 141,895,963 리스부채 - (140,606,609) (140,606,609) 일시적차이 합계 (934,023,597) 1,776,003,197 841,979,600 이연법인세자산(부채) (205,485,191) 168,395,920 (단위: 원) 구 분 전기초 증감 전반기말 확정급여채무 566,300,962 161,544,560 727,845,522 대손충당금 300,000,000 - 300,000,000 건설자금이자 (104,887,763) 3,826,007 (101,061,756) 공사손실충당부채 101,607,628 19,566,210 121,173,838 토지 28,610,851 - 28,610,851 재평가잉여금 (4,778,954,900) - (4,778,954,900) 감가상각비 443,292,533 22,379,294 465,671,827 미지급비용 132,067,225 (3,691,600) 128,375,625 투자자산평가손실 51,908,200 - 51,908,200 미수이자 (7,063,078) 7,033,131 (29,947) 전환권조정 (2,740,847,376) (2,208,227,829) (4,949,075,205) 파생상품금융부채 2,427,537,000 2,533,265,698 4,960,802,698 일시적차이 합계 (3,580,428,718) 535,695,471 (3,044,733,248) 이연법인세부채 (787,694,318) (669,841,314) 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (28,359,696) (1,877,670,728) (160,166,543) (1,013,402,135) 원재료 및 부재료의 사용액 8,483,463,649 15,082,778,717 7,362,002,670 14,472,761,060 급여 1,918,269,550 3,721,803,426 1,700,779,756 3,270,032,616 퇴직급여 161,541,425 340,541,470 146,717,650 285,200,330 복리후생비 353,848,529 596,992,594 283,861,381 526,254,455 감가상각비 및 무형자산상각비 337,344,287 620,215,937 315,456,229 625,069,137 운반비 634,916,452 1,172,109,032 501,794,350 808,401,250