윈하이텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제15(당)기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제14(전)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 윈하이텍과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 윈하이텍(이하 "회사")은 종속기업인 인천신포복합개발 주식회사, 가남물류개발 주식회사, 주식회사 신해개발, 태평개발 주식회사, 윈에셋개발 주식회사(이하 주식회사 윈하이텍및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배회사는 2011년 9월에 설립되어 제조 및 건설 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2014년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

송규정	455,795	4.13%	455,795	4.13%

에스앤글로벌㈜	3,885,810	35.22%	3,885,810	35.22%

송창석외 3인	883,710	8.01%	883,710	8.01%

우리사주 조합	2,351	0.02%	2,351	0.02%

기 타	5,804,563	52.62%	5,804,563	52.62%

합 계	11,032,229	100.00%	11,032,229	100.00%

1.2 연결대상 종속기업 개요(1) 연결대상 종속기업 현황

당분기말	전기말

종속기업(주1)	인천신포복합개발㈜	가남물류개발㈜	㈜신해개발	태평개발㈜	윈에셋개발㈜	인천신포복합개발㈜	가남물류개발㈜	㈜신해개발	태평개발㈜	윈에셋개발㈜

지분율	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%

보고기간종료일	2025.09.30	2025.09.30	2025.09.30	2025.09.30	2025.09.30	2024.12.31	2024.12.31	2024.12.31	2024.12.31	2024.12.31

(주1) 전기 윈에셋개발㈜의 주주배정 (1,000주, @5,000원)참여로 출자 하였습니다

(2) 연결범위의 변동당분기 중 해당사항 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보 현황(내부거래제거 전)은 하기와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

인천신포물류개발(주)	가남물류개발(주)	(주)신해개발	태평개발(주)	윈에셋개발(주)	인천신포물류개발(주)	가남물류개발(주)	(주)신해개발	태평개발(주)	윈에셋개발(주)

자산	6,602,298,219	12,896,482,289	3,950,057,482	13,996,363,054	7,082,813	6,415,546,700	12,912,333,344	3,782,639,654	13,921,253,058	3,564,931

부채	2,320,004,959	9,121,889,927	4,223,067,818	15,684,533,090	1,960,702	2,079,842,790	8,743,603,022	3,917,407,328	15,011,198,522	-

자본	4,282,293,260	3,774,592,362	(273,010,336)	(1,688,170,036)	5,122,111	4,335,703,910	4,168,730,322	(134,767,674)	(1,089,945,464)	3,564,931

매출	29,852,572	-	-	-	-	26,280,788	-	-	-	-

당기순손익	(53,410,650)	(394,137,960)	(138,242,662)	(598,224,572)	1,557,180	(107,282,520)	(500,610,682)	(99,941,136)	(423,379,249)	(1,435,069)

총포괄손익	(53,410,650)	(394,137,960)	(138,242,662)	(598,224,572)	1,557,180	(107,282,520)	(500,610,682)	(99,941,136)	(423,379,249)	(1,435,069)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2.2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

① 당분기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	28,328,709,385	-	28,328,709,385

매출채권및기타유동채권	8,336,007,704	-	8,336,007,704

파생상품자산	-	634,723,987	634,723,987

장기매출채권및기타비유동채권	537,309,780	-	537,309,780

기타비유동금융자산	-	1,908,781,892	1,908,781,892

합계	37,202,026,869	2,543,505,879	39,745,532,748

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	20,177,201,814	-	20,177,201,814

매출채권및기타유동채권	7,232,631,232	-	7,232,631,232

장기매출채권및기타비유동채권	711,427,851	-	711,427,851

기타비유동금융자산	-	1,923,831,892	1,923,831,892

합계	28,121,260,897	1,923,831,892	30,045,092,789

(2) 금융부채의 범주① 당분기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	4,567,147,248	-	4,567,147,248

단기차입금	48,550,000,000	-	48,550,000,000

유동성장기차입금	666,640,000	-	666,640,000

장기차입금	9,476,320,000	-	9,476,320,000

전환사채(유동)	917,079,496	-	917,079,496

유동파생상품금융부채	-	210,607,563	210,607,563

기타유동금융부채	702,193,351	-	702,193,351

리스부채	137,872,969	-	137,872,969

신주인수권부사채	4,803,396,604	-	4,803,396,604

비유동파생상품금융부채	-	1,443,986,109	1,443,986,109

합계	69,820,649,668	1,654,593,672	71,475,243,340

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	6,781,233,467	-	6,781,233,467

단기차입금	48,750,000,000	-	48,750,000,000

유동성장기차입금	666,640,000	-	666,640,000

장기차입금	833,300,000	-	833,300,000

전환사채(유동)	829,882,848	-	829,882,848

유동파생상품금융부채	-	430,093,699	430,093,699

기타유동금융부채	671,829,381	-	671,829,381

리스부채	76,052,963	-	76,052,963

기타비유동금융부채	55,000,000	-	55,000,000

합계	58,663,938,659	430,093,699	59,094,032,358

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 원)

구분	이자	외환	배당	평가손익	처분손익	합계

(금융자산)

상각후원가측정금융자산	358,795,699	-	-	-	-	358,795,699

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,440,000	-	(355,982)	16,084,018

(금융부채)

상각후원가측정금융부채	2,054,460,237	(6,787,158)	-	-	-	2,047,673,079

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	(549,983,173)	-	(549,983,173)

합계	2,413,255,936	(6,787,158)	16,440,000	(549,983,173)	(355,982)	1,872,569,623

② 전분기(단위: 원)

구분	이자	외환	배당	평가손익	기타포괄손익	합계

(금융자산)

상각후원가측정금융자산	443,573,653	-	-	-	-	443,573,653

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,503,000	-	-	14,503,000

(금융부채)

상각후원가측정금융부채	(1,394,384,590)	(239,631,388)	-	-	-	(1,634,015,978)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	1,125,460,355	-	1,125,460,355

합계	(950,810,937)	(239,631,388)	14,503,000	1,125,460,355	-	(50,478,970)

4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(자산)

파생상품자산(유동)	634,723,987	634,723,987	-	-

기타금융자산(비유동)	1,908,781,892	1,908,781,892	1,923,831,892	1,923,831,892

합계	2,543,505,879	2,543,505,879	1,923,831,892	1,923,831,892

(부채)

파생상품부채(유동)	210,607,563	210,607,563	430,093,699	430,093,699

파생상품부채(비유동)	1,443,986,109	1,443,986,109	-	-

합계	1,654,593,672	1,654,593,672	430,093,699	430,093,699

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	정의

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(자산)

파생상품자산	-	-	634,723,987	634,723,987

기타비유동금융자산	-	-	1,908,781,892	1,908,781,892

합계	-	-	2,543,505,879	2,543,505,879

(부채)

파생상품금융부채(유동)	-	-	210,607,563	210,607,563

파생상품금융부채(비유동)	-	-	1,443,986,109	1,443,986,109

합계	-	-	1,654,593,672	1,654,593,672

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(자산)

기타비유동금융자산	-	-	1,923,831,892	1,923,831,892

(부채)

파생상품부채	-	-	430,093,699	430,093,699

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

(자산)

파생상품자산	634,723,987	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등

기타비유동금융자산	1,908,781,892	3	취득원가법	-

(부채)

파생상품부채(유동)	210,607,563	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등

파생상품부채(비유동)	1,443,986,109	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,177,050	762,050

보통예금 등	28,327,532,335	20,176,439,764

합계	28,328,709,385	20,177,201,814

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

(유동성)

매출채권	8,775,167,895	(1,014,041,351)	7,761,126,544	7,641,734,718	(863,721,736)	6,778,012,982

미수금	60,946,230	-	60,946,230	454,618,250	-	454,618,250

단기대여금	5,670,000,000	(5,170,000,000)	500,000,000	5,170,000,000	(5,170,000,000)	-

미수수익	1,696,448,611	(1,682,513,681)	13,934,930	1,682,513,681	(1,682,513,681)	-

소계	16,202,562,736	(7,866,555,032)	8,336,007,704	14,948,866,649	(7,716,235,417)	7,232,631,232

(비유동성)

보증금	578,109,956	(300,000,000)	278,109,956	709,351,663	(300,000,000)	409,351,663

장기대여금	9,166,935,620	(8,907,735,796)	259,199,824	9,209,811,984	(8,907,735,796)	302,076,188

소계	9,745,045,576	(9,207,735,796)	537,309,780	9,919,163,647	(9,207,735,796)	711,427,851

합계	25,947,608,312	(17,074,290,828)	8,873,317,484	24,868,030,296	(16,923,971,213)	7,944,059,083

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

90일미만	90~180일	181~270일	271~365일	365일 초과	계

총장부금액	7,608,061,744	130,835,882	-	100,677,550	935,592,719	8,775,167,895

기대손실율	1.00%	1.00%	-	1.00%	100.00%	-

전체기간기대손실	(76,133,498)	(1,308,359)	-	(1,006,775)	(935,592,719)	(1,014,041,351)

순장부금액	7,531,928,246	129,527,523	-	99,670,775	-	7,761,126,544

② 전기말(단위: 원)

구 분	연체된 일수

90일미만	90~180일	181~270일	271~365일	365일 초과	계

총장부금액	6,297,998,688	404,655,489	150,696,730	-	788,263,183	7,641,614,090

기대손실율	1.11%	1.00%	1.00%	-	100.00%	-

전체기간기대손실	(69,905,031)	(4,046,555)	(1,506,967)	-	(788,263,183)	(863,721,736)

순장부금액	6,228,093,657	400,608,934	149,189,763	-	-	6,777,892,354

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	지분법손실	분기말

매출채권 및기타유동채권	매출채권	863,721,736	150,319,615	-	-	1,014,041,351

단기대여금	5,170,000,000	-	-	-	5,170,000,000

미수수익	1,682,513,681	-	-	-	1,682,513,681

장기매출채권 및기타비유동채권	회원권	300,000,000	-	-	-	300,000,000

장기대여금	8,907,735,796	-	-	-	8,907,735,796

합계	16,923,971,213	150,319,615	-	-	17,074,290,828

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	지분법손실	기말

매출채권및기타유동채권	매출채권	3,788,504,152	(2,806,986,811)	-	-	981,517,341

단기대여금	5,170,000,000	-	-	-	5,170,000,000

미수수익	1,682,513,681	-	-	-	1,682,513,681

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	300,000,000	-	-	-	300,000,000

장기대여금	8,907,735,796	-	-	-	8,907,735,796

합계	19,848,753,629	(2,806,986,811)	-	-	17,041,766,818

7. 파생상품자산 회사는 신주인수권부사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 신주인수권부사채를 기초자산으로하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권부사채 수의상환권	634,723,987	-

8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동금융자산)

상각후원가측정기타금융자산	-	-

(기타비유동금융자산)

당기손익-공정가치측정기타금융자산	1,908,781,892	1,923,831,892

합계	1,908,781,892	1,923,831,892

(2) 당기손익-공정가치측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 가. 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금(주1)	908,781,892	908,781,892

전환사채 출자(주2)	1,000,000,000	1,000,000,000

채무증권(주3)	-	15,050,000

합계	1,908,781,892	1,923,831,892

(주1) 건설공제조합과 전문건설공제조합 등에서 취득한 출자증권으로 구성되어 있습니다. 전문건설공제조합 출자증권은 해당조합으로부터 제공받은 지급보증에 대해 담보로 제공하고 있으며, 건설공제조합 출자증권은 질권설정 되어 있습니다.(주2) 타법인이 발행하는 전환사채(CB)에 투자하였으며, 만기는 취득일로부터 5년 입니다(주3) 유형자산 취득시 법령에 의하여 취득한 지역개발 및 국민주택채권으로 구성되어있으며, 당분기 중 처분하였습니다.

나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	1,923,831,892	1,908,781,892

취득	-	15,050,000

처분	(15,050,000)	-

공정가치평가(주1)	-	-

기말장부금액	1,908,781,892	1,923,831,892

(주1)금융감독원 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인(2020.01.22)' 에 따라서 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 재고자산(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득금액	장부금액	평가충당금

당분기	당분기말 누계

제품	2,564,908,432	2,564,908,432	-	-

반제품	1,512,447,217	1,512,447,217	-	-

원재료	4,497,553,561	4,497,553,561	-	-

상품	67,608,482	67,608,482	-	-

미완성공사(분양)	5,119,163,974	5,119,163,974	-	-

건설용지	25,353,970,879	25,353,970,879	-	-

합계	39,115,652,545	39,115,652,545	-	-

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	장부금액	평가충당금

전기	전기말 누계

제품	2,193,297,184	2,193,297,184	-	-

반제품	2,043,655,270	2,043,655,270	-	-

원재료	9,234,908,867	9,234,908,867	-	-

상품	82,420,324	82,420,324	-	-

미완성공사(분양)	4,744,238,711	4,744,238,711	-	-

건설용지	25,353,970,879	25,353,970,879	-	-

합계	43,652,491,235	43,652,491,235	-	-

10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	104,769,318	286,305,504

선급비용	129,770,616	63,483,376

합계	234,539,934	349,788,880

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	8,417,982,609	-	8,417,982,609	8,424,325,225	90,456,940	8,514,782,165

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	8,417,982,609	-	8,417,982,609	8,424,325,225	90,456,940	8,514,782,165

(2) 당분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

당기초	8,424,325,225	90,456,940	8,514,782,165

취득	188,800,000	-	188,800,000

대체증감	-	-	-

감가상각	-	-	-

처분	(195,142,616)	(90,456,940)	(285,599,556)

당분기말	8,417,982,609	-	8,417,982,609

※당기 투자부동산에서 토지로 230,254,688원, 건물로 55,344,868원 대체되었습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산 운용비용	-	4,201,286

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,128,399,774	-	24,128,399,774

건물	12,586,150,005	(2,676,448,772)	9,909,701,233

구축물	994,564,600	(407,216,406)	587,348,194

기계장치	23,784,491,747	(11,366,121,112)	12,418,370,635

차량운반구	652,485,736	(432,112,836)	220,372,900

비품	1,323,672,645	(1,032,867,589)	290,805,056

건설중인자산	2,268,840,036	-	2,268,840,036

사용권자산	208,065,068	(67,766,280)	140,298,788

합계	65,946,669,611	(15,982,532,995)	49,964,136,616

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,291,662,941	-	12,291,662,941

건물	12,530,805,137	(2,472,482,789)	10,058,322,348

구축물	991,220,600	(352,261,357)	638,959,243

기계장치	23,762,491,747	(10,278,476,972)	13,484,014,775

차량운반구	652,485,736	(378,113,551)	274,372,185

비품	1,276,661,360	(956,659,948)	320,001,412

건설중인자산	6,434,702,910	-	6,434,702,910

사용권자산	227,564,620	(151,768,907)	75,795,713

합계	58,167,595,051	(14,589,763,524)	43,577,831,527

(2) 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	대체증감	감가상각	처분	기말

토지(주2)	12,291,662,941	-	11,836,736,833	-	-	24,128,399,774

건물(주2)	10,058,322,348	-	55,344,868	(203,965,983)	-	9,909,701,233

구축물	638,959,243	-	3,344,000	(54,955,049)	-	587,348,194

기계장치	13,484,014,775	-	40,500,000	(1,103,523,273)	(2,620,867)	12,418,370,635

차량운반구	274,372,185	-	-	(53,999,285)	-	220,372,900

비품	320,001,412	-	47,011,285	(76,207,641)	-	290,805,056

건설중인자산(주1)	6,434,702,910	7,758,555,596	(11,924,418,470)	-	-	2,268,840,036

사용권자산	75,795,713	133,506,356	-	(68,797,591)	(205,690)	140,298,788

합계	43,577,831,527	7,892,061,952	58,518,516	(1,561,448,822)	(2,826,557)	49,964,136,616

(주1) 당기 건설중인 자산에서 무형자산으로 51,874,000원 대체되었습니다.(주2) 당기 투자부동산에서 토지로 230,254,688원, 건물로 55,344,868원 대체되었습니다.

감가상각비는 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

매출원가	1,407,511,016	-	1,407,511,016

판매비와관리비	153,937,806	-	153,937,806

합계	1,561,448,822	-	1,561,448,822

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	대체증감및기타	감가상각	처분	당분기말

토지	12,291,662,941	-	-	-	-	12,291,662,941

건물	10,324,101,042	-	-	(203,513,022)	-	10,120,588,020

구축물	521,985,107	-	31,960,000	(52,419,670)	-	501,525,437

기계장치	10,846,314,501	-	3,973,664,350	(1,123,863,443)	-	13,696,115,408

차량운반구	173,551,709	-	146,987,610	(51,001,726)	-	269,537,593

비품등	431,755,860	-	38,727,547	(113,255,153)	(4,005,000)	353,223,254

건설중인자산(주1)	129,800,000	4,202,161,667	(2,739,548,757)	-	-	1,592,412,910

사용권자산(주2)	168,568,222	-	2,468,203	(66,863,345)	(5,215,171)	98,957,909

미착기계	1,890,162,750	-	(1,890,162,750)	-	-	-

합계	36,777,902,132	4,202,161,667	(435,903,797)	(1,610,916,359)	(9,220,171)	38,924,023,472

감가상각비는 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

제조원가	1,462,276,972	-	1,462,276,972

판매비와관리비	148,639,387	-	148,639,387

합계	1,610,916,359	-	1,610,916,359

(3) 유형자산 중 부채에 대하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.(주석 39참조)

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	차입금액	금융기관명	내역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지, 건물(음성1공장),기계장치	13,177,254,173	13,616,965,878	9,000,000,000	9,000,000,000	(주)우리은행	차입금담보

-	9,143,000,000	-	(주)신한은행	차입금담보

토지, 건설중인자산(제 3공장)	12,727,472,181	-	-

토지, 건물(음성2공장)	5,328,779,409	5,384,424,798	4,600,000,000	4,600,000,000	(주)하나은행	차입금담보

토지, 건물(서울사무소)	721,670,541	731,094,396	2,200,000,000	2,400,000,000	(주)농협은행	차입금담보

투자부동산/토지	26,233,047,531	26,233,047,531	13,250,000,000	13,250,000,000	계양농협 외	종속회사차입금담보

합계	58,188,223,835	45,965,532,603	38,193,000,000	29,250,000,000	-	-

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	260,000,000	-	(260,000,000)	-	-

회원권(주1)	780,066,084	-	-	(68,948,200)	711,117,884

소프트웨어	1,510,614,000	-	(1,148,700,935)	-	361,913,065

합계	2,550,680,084	-	(1,408,700,935)	(68,948,200)	1,073,030,949

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	260,000,000	-	(260,000,000)	-	-

회원권(주1)	780,066,084	-	-	(68,948,200)	711,117,884

소프트웨어	1,458,740,000	-	(1,016,572,278)	-	442,167,722

합계	2,498,806,084	-	(1,276,572,278)	(68,948,200)	1,153,285,606

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	711,117,884	442,167,722	1,153,285,606

취득	-	51,874,000	51,874,000

대체증감	-	-	-

상각	-	(132,128,657)	(132,128,657)

기말	711,117,884	361,913,065	1,073,030,949

② 전분기(단위: 원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	61,530,894	374,424,490	435,955,384

취득	-	-	-

대체증감	649,586,990	271,072,000	920,658,990

상각	-	(160,450,529)	(160,450,529)

기말	711,117,884	485,045,961	1,196,163,845

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	95,738,253	97,471,104

판관비등	36,390,404	62,979,425

계	132,128,657	160,450,529

14. 차입원가 차입원가의 자본화 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기	비고

미완성공사(분양)	21,983,413	68,334,813	(주)신해개발

미완성공사(분양)	-	203,963,904	가남물류개발(주)

미완성공사(분양)	-	426,208,462	(주)태평개발

합계	21,983,413	698,507,179

※ 당분기 연5.8%, 전분기 연5%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. 15. 지분법적용투자지분 (1) 지분법적용투자지분의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	지분율(%)	장부금액	측정방법

당분기말	전기말

이스트베이(주) (주1)	17.62	8,592,676,369	8,804,509,639	지분법

(주1) 지분율이 20%미만이나, 주요 경영진의 교류등을 통해 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 지분법을 적용하였습니다.

(2) 종목별 지분법평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	이스트베이(주)

당분기	전분기

기초	8,804,509,639	9,096,092,914

취득	-	-

지분법손익	(211,833,270)	(184,169,559)

기말	8,592,676,369	8,911,923,355

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액은 없습니다.

(4) 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이스트베이(주)

자산	78,111,608,183

부채	37,086,677,126

자본	41,024,931,057

매출	-

분기순손익	(1,202,158,460)

총포괄손익	(1,202,158,460)

(5) 중요한 관계기업및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기말순자산	지분율	순자산지분	미반영손실	투자차액 등	장부금액

이스트베이(주)	41,024,931,057	17.62%	7,228,592,852	-	1,364,083,517	8,592,076,369

16. 리스

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부동산	120,416,455	44,729,575

차량운반구	19,882,333	31,066,138

합계	140,298,788	75,795,713

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의감가상각비	부동산	68,968,071	58,300,308

차량운반구	11,183,805	11,183,805

계	80,151,876	69,564,113

리스부채에 대한 이자비용	2,028,039	4,280,314

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	90,386,800	87,100,409	66,146,800	59,043,618

1년 초과 5년 이내	51,515,600	50,772,560	36,275,700	17,009,345

합계	141,902,400	137,872,969	102,422,500	76,052,963

(4) 당분기 및 전분기 리스부채로 계상하지 않은 소액자산 리스료는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

소액자산리스료	13,134,454	11,739,371

17. 매입채무 및 기타유동채무매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	732,350,501	670,555,170

미지급금	3,834,796,747	6,110,678,297

합계	4,567,147,248	6,781,233,467

18. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	우리은행	3.64%(주1)	5,000,000,000	5,000,000,000

3.06%(주1)	7,000,000,000	7,000,000,000

3.89%	2,000,000,000	2,000,000,000

3.06%(주1)	2,000,000,000	2,000,000,000

하나은행	3.43%(주1)	4,600,000,000	4,600,000,000

산업은행	3.95%	5,500,000,000	5,500,000,000

농협은행	3.60%(주1)	2,200,000,000	2,400,000,000

신한은행	3.22%	1,000,000,000	1,000,000,000

3.17%(주2)	2,000,000,000	2,000,000,000

수출입은행	3.50%(주3)	4,000,000,000	4,000,000,000

계양농협 외 4개	5.4%(주4)	13,250,000,000	13,250,000,000

합계	48,550,000,000	48,750,000,000

(주1) 해당 차입금과 관련하여 유형자산 담보 및 신용보증기금 보증이 제공되어 있습니다.(주2) 해당 차입금과 관련하여 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 해당 차입금과 관련하여 재고자산이 양도담보로 제공되어 있습니다.(주4) 해당 차입금과 관련하여 건설용지, 유형자산(토지) 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석12참조).

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

일반대출	하나은행	3.07%	999,960,000	1,499,940,000	분할상환

신한은행	3.43%	7,488,000,000	-	분할상환

신한은행	3.66%	1,655,000,000	-	분할상환

소계	10,142,960,000	1,499,940,000	-

유동성대체	(666,640,000)	(666,640,000)	-

합계	9,476,320,000	883,300,000	-

(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년이내	666,640,000

1년초과 2년이내	333,320,000

2년초과 3년이내	654,520,000

3년초과 4년이내	1,305,920,000

4년초과 5년이내	1,305,920,000

5년초과	5,876,640,000

합계	10,142,960,000

19. 전환사채 (1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미상환금액	1,050,000,000	1,050,000,000

전환권조정	(132,407,231)	(219,267,167)

전환사채할인발행차금	(513,273)	(849,985)

장부금액	917,079,496	829,882,848

(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 전환사채

사채의 명칭	주식회사 윈하이텍 제3회 무기명식 무보증

무담보 사모 전환사채

발행일	2021.10.06

만기일	2026.10.06

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

사채의 상환방법	2026년 10월 06일에 미상환사채의 원금에 대해 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	100%

전환가액	최초전환가액 5,328원 (2022.10.06일 조정후 3,730원)

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 윈하이텍의 기명식 보통주식

전환청구기간	2022년 10월 06일 부터 2026년 09월 06일 까지

사채권자의 조기상환청구권	2023년 10월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 청구할 수 있음

발행회사의 중도상환청구권	2022년 10월 06일부터 2023년 10월 06일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 30% 한도)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(3) 전환사채의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내용	기초	상환	전환	기타	기말

전환사채	일반사채	829,882,848	-	-	87,196,648	917,079,496

파생상품부채	투자자 조기상환권	121,694,843	-	-	(28,453,833)	93,241,010

파생상품부채	전환권	308,398,856	-	-	(191,032,303)	117,366,553

파생상품자산	발행자 수의상환권	-	-	-	-	-

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제3회 전환사채 전환권	117,366,553	308,398,856	2,003,017,589

전환시 자본금	140,750,500	140,750,500	656,906,907

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(4,670,438,801)	13,805,587,209

평가손익	191,032,303	632,464,459

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(4,479,406,498)	14,438,051,668

20. 파생상품부채

연결회사는 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환의무에 대한 부채요소와 투자자 조기상환권을 파생상품부채로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채를 기초자산으로하는 풋옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	비고

유동파생금융부채	210,607,563	430,093,699	전환사채

비유동파생금융부채	1,443,986,109	-	신주인수권부사채

합계	1,654,593,672	430,093,699	-

21. 신주인수권부사채(1) 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제4회 신주인수권부사채

발행일	2025.02.27

만기일	2030.02.27

발행금액	7,000,000,000

기초	신주인수권부사채	-

신주인수권조정	-

장부금액	-

당분기말	신주인수권부사채	7,000,000,000

신주인수권조정	(2,196,603,396)

장부금액	4,803,396,604

(2) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제 4회 신주인수권부사채

사채의 명칭	제 4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

발행일	2025-02-27

만기일	2030-02-27

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

원금상환방법	2030년 02월 27일 전자등록금액의 100%해당하는 금액을 일시 상환

행사비율	100%

행사가액	최초의 행사가액 4,020원

신주인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 윈하이텍의 기명식 보통주

권리행사기간	2026년 02월 27일부터 2030년 01월 27일

사채권자의 조기상환청구권	2027년 08월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 청구할 수 있음

발행회사의 중도상환청구권	2026년 02월 27일부터 2027년 07월 27일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 40%한도)를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(3) 신주인수권부사채의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내용	취득시	상환	신주인수권 행사	기타	분기말

신주인수권부사채	일반사채	4,566,051,629	-	-	237,344,975	4,803,396,604

파생상품부채	투자자 조기상환권	1,195,744,648	-	-	248,241,461	1,443,986,109

파생상품자산	발행자 매도청구권	(1,155,951,835)	-	-	521,227,848	(634,723,987)

신주인수권대가	신주인수권	2,394,155,558	-	-	-	2,394,155,558

합계	7,000,000,000	-	-	1,006,814,284	8,006,814,284

22. 기타금융부채

(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동금융부채)

미지급비용	552,193,351	571,829,381

예수보증금	150,000,000	100,000,000

소계	702,193,351	671,829,381

(기타비유동금융부채)

임대보증금	-	55,000,000

소계	-	55,000,000

합계	702,193,351	726,829,381

23. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	5,553,493,792	5,483,287,105

사외적립자산 공정가치	(4,895,115,074)	(5,107,462,623)

순확정급여부채	658,378,718	375,824,482

(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	5,483,287,105	4,613,139,778

당기손익으로 인식되는 금액:	-	-

근무원가	565,221,864	516,631,593

이자원가	-	-

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:	-	-

재무적가정등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(495,015,177)	(106,211,149)

기말	5,553,493,792	5,023,560,222

(3) 사외적립자산사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	5,107,462,623	4,403,975,041

당기손익으로 인식되는 금액:	-	-

이자수익	-	-

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:	-	-

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

기여금 납부액	224,298,334	18,574,583

지급액	(436,645,883)	(118,169,207)

기말	4,895,115,074	4,304,380,417

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	4,895,115,074	100%	5,107,462,623	100%

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	565,221,864	516,631,593

확정급여부채의 순이자	-	-

합계	565,221,864	516,631,593

상기의 비용은 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	252,822,166	322,696,955

판매비와관리비	312,399,698	193,934,638

합계	565,221,864	516,631,593

(6) 당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 없습니다.

(7) 보험수리적가정보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.26%	4.26%

미래임금상승률	4.90%	4.90%

연봉제	4.78%	4.78%

시급제	5.02%	5.02%

24. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채	부가세예수금	588,350,757	237,757,690

예수금	69,807,299	260,461,247

선수금	16,276,822	225,333,911

합계	674,434,878	723,552,848

25. 공사손실충당부채공사손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	779,106,662	166,391,604

전입액(환입액)	2,194,698,676	612,715,058

기말	2,973,805,338	779,106,662

26. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	2,814,444,786	3,385,896,224

차감: 손실충당금	(33,422,456)	(33,858,962)

계약자산 합계	2,781,022,330	3,352,037,262

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	1,899,788,381	3,126,017,666

계약부채 합계	1,899,788,381	3,126,017,666

(2) 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

초과청구공사	2,058,021,106

(3) 당분기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적간편법을 적용하고 있으며, 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	2,814,444,786	-	-	-	-	-	2,814,444,786

기대손실율	1.2%	-	-	-	-	-	1.2%

전체기간기대손실	(33,422,456)	-	-	-	-	-	(33,422,456)

순장부금액	2,781,022,330	-	-	-	-	-	2,781,022,330

당분기 중 계약자산에 대하여 56,641천원의 대손충당금을 환입하였습니다.

27. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	11,032,229	11,032,229

보통주자본금	5,516,114,500	5,516,114,500

2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	일자	주식수	액면가	자본금

전기초	2024.01.01	10,924,991	500	5,462,495,500

변동	2024.11.19	107,238	500	53,619,000

전기말	2024.12.31	11,032,229	500	5,516,114,500

변동	-	-	-	-

당분기말	2025.09.30	11,032,229	500	5,516,114,500

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,982,751,817	22,982,751,817

자기주식처분이익	844,146,471	844,146,471

신주인수권부대가	2,394,155,558	-

합계	26,221,053,846	23,826,898,288

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	23,826,898,288	23,483,229,574

증가	2,394,155,558	343,668,714

감소	-	-

기말	26,221,053,846	23,826,898,288

28. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	453,170,157	420,073,470

미처분이익잉여금	42,026,759,650	47,329,798,784

합계	42,479,929,807	47,749,872,254

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

29. 매출 및 매출원가 (1) 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,614,077,651	25,454,482,876	10,510,917,387	38,957,682,744

상품매출	716,212,950	1,050,102,950	-	724,166,500

건설형공사매출	12,159,349,641	35,001,219,152	15,173,515,636	51,599,383,366

임대매출 및 기타	122,326,698	434,898,912	216,939,191	1,570,350,942

합계	20,611,966,940	61,940,703,890	25,901,372,214	92,851,583,552

(2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행	26,939,484,738	41,252,200,186

기간에 걸쳐 이행	35,001,219,152	51,599,383,366

합계	61,940,703,890	92,851,583,552

(3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	기초제품	2,925,568,679	2,193,297,184	3,697,346,163	4,276,116,867

당기제품제조원가	12,364,151,976	39,330,761,530	13,039,634,234	45,974,031,292

타계정대체	(5,970,797,919)	(17,304,207,847)	(4,487,901,053)	(17,597,797,506)

기말제품	(2,564,908,432)	(2,564,908,432)	(3,750,132,158)	(3,750,132,158)

계	6,754,014,304	21,654,942,435	8,498,947,186	28,902,218,495

상품매출원가	기초상품	266,236,440	82,420,324	-	17,320,986

당기상품매입원가	463,571,980	1,180,843,980	-	935,497,400

타계정대체	-	-	-	(255,632,600)

기말상품	(67,608,482)	(67,608,482)	-	-

계	662,199,938	1,195,655,822	-	697,185,786

건설형공사 매출원가	전문건설매출원가	11,093,671,017	31,394,527,308	11,317,390,823	42,070,881,319

공사손실충당부채전입(환입)	1,004,766,434	2,194,698,677	260,269,267	556,009,747

계	12,098,437,451	33,589,225,985	11,577,660,090	42,626,891,066

임대매출원가 및 기타	임대매출원가	-	-	-	-

기타	53,929,655	238,994,189	128,493,939	993,975,296

계	53,929,655	238,994,189	128,493,939	993,975,296

합계	19,568,581,348	56,678,818,431	40,410,202,430	73,220,270,643

30. 건설형 공사계약

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	계약증감액	공사수익인식	기말

당분기	37,364,654,077	26,768,053,775	(35,002,141,351)	29,130,566,501

전분기	62,818,251,919	26,420,746,058	(51,599,383,366)	37,639,614,611

(2) 당분기 및 전분기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	미청구공사	초과청구공사

당분기	215,973,713,873	193,347,664,280	22,626,049,593	2,781,022,330	1,899,788,381

전분기	172,786,643,165	152,488,299,927	20,298,343,238	1,651,037,225	2,718,731,112

(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

데크플레이트	2,781,022,330	1,899,788,381	3,352,037,262	3,126,017,666

(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사 (주1)	매출채권(공사미수금) (주2)

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

서부산 현장	2024.01.22	2025.12.31	67.70%	-	-	-	-

(주1) 정상적 공사가 진행되는 현장의 경우 과거의 대손경험률을 근거로 한 집합평가를 통하여 설정하고 있습니다.
(주2) 발주처 부도, 지급불능 등 객관적 회수불능사유가 발생한 경우 공사미수금으로 분류하고 있으며, 개별평가를 통하여 회수가능한 금액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	공사손실 충당부채

데크플레이트	26,532,053,775	18,307,927,852	88,834,385	8,135,291,538	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

31. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	917,635,738	2,850,508,885	892,868,193	2,964,793,028

퇴직급여	111,926,010	312,399,698	76,470,648	193,934,638

복리후생비	135,895,814	448,784,584	174,051,988	523,401,971

여비교통비	63,840,639	178,006,961	64,072,447	181,037,851

통신비	9,773,169	28,873,759	9,405,822	31,559,046

수도광열비	381,270	2,374,638	132,691	3,503,708

세금과공과	253,113,871	956,809,254	88,167,851	359,006,141

보험료	49,301,051	137,831,069	31,447,535	198,475,520

지급임차료	5,081,972	13,430,911	6,741,016	25,068,016

감가상각비	51,659,961	153,937,806	54,669,216	157,859,558

접대비	54,402,115	164,067,683	48,150,410	163,373,150

차량유지비	23,081,273	70,629,573	22,626,191	72,009,617

지급수수료	271,336,528	1,089,027,547	439,296,724	1,614,202,758

소모품비	4,035,338	9,876,722	6,051,191	39,976,930

도서인쇄비	2,935,220	7,916,690	2,483,800	9,573,550

광고선전비	4,610,717	28,041,536	18,360,501	21,066,051

운반비	266,225,000	879,030,500	353,965,600	1,320,401,490

교육훈련비	1,041,819	6,982,674	4,381,000	29,398,769

무형자산상각비	12,734,500	36,390,404	30,116,502	97,471,104

대손상각비	75,112,628	149,883,109	(138,052,449)	(2,863,627,477)

연구개발비	60,773,932	323,391,645	146,808,802	421,008,652

수선비	-	88,000	440,000	7,440,000

합계	2,374,898,565	7,848,283,648	2,332,655,679	5,570,934,071

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분이익	-	-	-	4,201,286

잡이익	335,925,549	368,879,148	2,969,498	25,498,208

합계	335,925,549	368,879,148	2,969,498	29,699,494

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	2,620,867	-	-

기부금	-	1,500,000	-	-

잡손실	3	614,772	100,003	49,842,594

합계	3	4,735,639	100,003	49,842,594

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	99,433,434	358,795,699	161,991,637	443,573,653

배당금수익	-	16,440,000	-	14,503,000

외환차익	3,637,287	25,119,126	9,796,352	33,657,290

외화환산이익	(4,308,167)	-	4,832,373	4,832,373

파생상품평가이익	-	219,486,136	-	1,125,460,355

합계	98,762,554	619,840,961	176,620,362	1,622,026,671

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	711,772,287	2,054,460,237	431,514,654	1,394,384,590

외환차손	8,940,518	31,906,284	22,031,550	278,121,051

외화환산손실	-	-	(89,221)	-

당기손익-공정가치추정금융자산처분손실	-	355,982	-	-

파생상품평가손실	-	769,469,309	-	-

합계	720,712,805	2,856,191,812	453,456,983	1,672,505,641

34. 법인세비용

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 당분기 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

35. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	615,446,147	174,408,647	(388,831,586)	543,305,695

원재료 등의 사용액 및 상품의 매입액	8,699,034,326	26,920,478,456	8,205,513,443	31,885,693,487

종업원급여비용	4,724,711,114	10,518,392,787	4,203,350,021	13,257,753,336

감가상각비 및 무형자산상각비	557,879,560	1,693,577,479	601,855,187	1,780,587,059

운반비	703,000,561	2,167,951,592	648,974,930	2,600,528,264

지급수수료	887,551,955	2,806,112,940	1,108,062,440	3,889,991,904

외주비 및 외주가공비	3,381,809,168	11,891,255,200	5,343,992,183	18,853,670,746

기타	2,374,176,042	8,354,924,978	2,814,987,894	5,979,674,223

합계(주1)	21,943,608,873	64,527,102,079	22,537,904,512	78,791,204,714

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

36. 주당이익(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(1,719,800,891)	(4,938,975,577)	2,340,893,642	11,004,563,796

가중평균유통보통주식수	11,032,229	11,032,229	10,924,991	10,924,991

기본주당순이익	(156)	(448)	214	1,007

2) 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	(1,719,800,891)	(4,938,975,577)	2,340,893,642	11,004,563,796

3) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	11,032,229	11,032,229	10,924,991	10,924,991

차감 : 가중평균자기주식수	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	11,032,229	11,032,229	10,924,991	10,924,991

(2) 희석주당순이익

1) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주당기순이익(손실)	(1,719,800,891)	(4,938,975,577)	2,375,677,590	10,293,529,857

희석가중평균유통보통주식수	11,032,229	11,032,229	11,101,297	11,754,338

희석주당순이익(손실)(주1)	(156)	(448)	214	876

(주1) 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 계산하였습니다.

2) 희석보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(1,719,800,891)	(4,938,975,577 )	2,340,893,642	11,004,563,796

가산 : 이자비용	131,586,533	324,541,623	43,974,650	226,555,249

파생상품평가손실	-	769,469,309	-	-

차감 : 파생상품평가이익	-	(219,486,136 )	-	(1,125,460,355)

법인세비용	(27,501,586)	(182,775,682 )	(9,190,702)	187,871,167

희석보통주당기순이익	(1,615,715,944)	(4,247,226,463 )	2,375,677,590	10,293,529,857

3) 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	11,032,229	11,032,229	10,924,991	10,924,991

희석성잠재적보통주	-	-	-	-

전환사채 전환효과	281,501	281,501	176,306	829,347

신주인수권부사채 전환효과	1,371,347	1,371,347	-	-

합계	12,685,077	12,685,077	11,101,297	11,754,338

37. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 연결분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	565,221,864	541,940,047

감가상각비	1,561,448,822	1,620,136,530

무형자산상각비	132,128,657	160,450,529

유형자산처분손실	2,620,867	-

대손상각비(환입)	149,883,109	(2,863,627,477)

외화환산이익	-	(4,832,373)

이자비용	2,054,460,237	1,393,430,638

지분법손실(이익)	211,833,270	184,169,559

법인세비용	268,536,776	2,796,822,127

공사손실충당부채전입액	2,194,698,676	556,009,747

파생상품평가손실(이익)	549,983,173	(1,125,460,355)

이자수익	(358,795,699)	(443,573,653)

배당금수익	(16,440,000)	-

합계	7,315,579,752	2,815,465,319

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,133,553,805)	5,951,959,026

미수금의 감소 (증가)	(38,998,439)	(389,930,998)

선급금의 감소 (증가)	181,536,186	504,632,236

선급비용의 감소 (증가)	(66,287,240)	(42,045,021)

선급법인세의 감소 (증가)	(13,376,060)	12,810

미청구공사의 감소 (증가)	571,451,438	5,664,066,554

재고자산의 감소 (증가)	4,911,763,953	(4,685,555,765)

건설용지의 감소 (증가)	(374,925,263)	-

매입채무의 증가 (감소)	(2,351,888,817)	(3,118,962,699)

미지급비용의 증가(감소)	(7,308,197)	(1,594,361,026)

선수금의 증가 (감소)	(209,057,089)	26,526,590

예수금의 증가 (감소)	(349,433,998)	(180,061,578)

부가세예수금의 증가 (감소)	350,593,067	(718,415,530)

초과청구공사의 증가 (감소)	(1,226,229,285)	(2,340,692,496)

퇴직급여충당부채의증가(감소)	(495,015,177)	(106,211,149)

사외적립자산의 감소 (증가)	212,347,549	99,594,624

합계	(38,381,177)	(929,444,422)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	11,924,418,470	3,221,835,747

장기차입금의 유동성대체	499,980,000	833,300,000

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	비현금변동	공정가치변동	기타

장기차입금	833,300,000	9,143,000,000	-	-	-	(499,980,000)	9,476,320,000

단기차입금	48,750,000,000	(200,000,000)	-	-	-	-	48,550,000,000

유동성장기차입금	666,640,000	(499,980,000)	-	-	-	499,980,000	666,640,000

전환사채	829,882,848	-	-	-	-	87,196,648	917,079,496

파생상품금융부채(유동)	430,093,699	-	-	-	(219,486,136)	-	210,607,563

리스부채	76,052,963	(69,400,098)	132,087,044	-	-	(866,940)	137,872,969

예수보증금	100,000,000	50,000,000	-	-	-	-	150,000,000

신주인수권부사채	-	7,000,000,000	-	-	-	-	7,000,000,000

파생상품금융부채(비유동)	-	-	-	-	248,241,461	1,195,744,648	1,443,986,109

임대보증금	55,000,000	(55,000,000)	-	-	-	-	-

합계	51,740,969,510	15,368,619,902	132,087,044	-	28,755,325	1,282,074,356	68,552,506,137

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

장기차입금	-	1,833,260,000	-	-	-	(833,300,000)	999,960,000

단기차입금	50,761,913,862	(1,679,829,875)	-	(4,832,373)	-	-	49,077,251,614

유동성장기차입금	150,000,011	(316,660,011)	-	-	-	833,300,000	666,640,000

전환사채	2,694,034,246	(2,450,000,000)	-	-	-	864,456,558	1,108,490,804

파생상품금융부채	1,972,705,061	-	-	-	(1,125,460,355)	(637,901,209)	209,343,497

임대보증금	55,000,000	-	-	-	-	-	55,000,000

리스부채	164,798,042	(71,006,748)	1,171,719	-	-	3,346,386	98,309,399

예수보증금	-	100,000,000	-	-	-	-	100,000,000

합계	55,798,451,222	(2,584,236,634)	1,171,719	(4,832,373)	(1,125,460,355)	229,901,735	52,314,995,314

38. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구분	기업명	비고

당분기말	전기말

지배기업	에스앤글로벌(주)	에스앤글로벌(주)	최대주주

관계기업	이스트베이(주)	이스트베이(주)	-

기타 특수관계자	(주)윈스틸	(주)윈스틸	분할존속법인

(주)윈하이벤드	(주)윈하이벤드	분할존속법인의 종속기업

에스앤글로벌개발(주)	에스앤글로벌개발(주)	지배기업의 종속기업

이천금당리물류개발(주)	이천금당리물류개발(주)	지배기업의 종속기업

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	회사	이자수익	원재료매입	외주가공비	기타거래

지배기업	에스앤글로벌(주)	-	-	-	258,500,000

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	36,549,960	249,123,180	300,000

(주)윈하이벤드	-	1,986,077,589	-	-

에스앤글로벌개발(주)	-	-	2,268,100,000

이천금당리물류개발(주)	-	-	-	2,605,900,000

주요경영진	1,948,766	-	-	-

합계	1,948,766	2,022,627,549	249,123,180	5,132,800,000

② 전분기(단위: 원)

구분	회사	이자수익	투자부동산 매각	원재료매입	외주가공비	기타거래

지배기업	에스앤글로벌(주)	-	-	-	-	49,500,000

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	-	1,500,922,450	273,215,160	990,000

(주)윈하이벤드	-	-	5,102,226,429	-	-

당해기업의 주요 경영진	박성태	4,286,300	-	-	-	-

합계	4,286,300	-	6,603,148,879	273,215,160	50,490,000

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	회사	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	-	24,774,849

당해기업의 주요 경영진	박성태	141,000,000	1,880,136	-

합계	141,000,000	1,880,136	24,774,849

② 전기말(단위: 원)

구분	회사	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	30,000,000	89,855,611

당해기업의 주요 경영진	박성태	140,000,000	-	-

합계	140,000,000	30,000,000	89,855,611

(4) 특수관계자에 대여,출자한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사	당분기	전분기

대여	회수	출자	대여	회수	출자

기타특수관계자	박성태	20,000,000	15,000,000	-	-	30,000,000	-

합계	20,000,000	15,000,000	-	-	30,000,000	-

(5) 특수관계자간 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.(6) 특수관계자간 담보제공회사의 종속회사인 윈에셋개발(주) 명의로 계양농협외 4개사에서 13,250백만원을 차입하였으며 회사의 종속회사인 (주)신해개발, 태평개발(주), 가남물류개발(주)와 더불어 경기도 여주시 가남읍 태평리, 신해리 일대 토지를 담보제공 하였습니다. 회사가 차입금액에 대해서 자금보충확약 및 담보(당사 보유 유형자산, 투자부동산(장부금액 : 982백만원)를 제공하였습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,168,587,065	1,432,470,041

퇴직급여	1,522,976,835	1,166,835,292

39. 우발상황과 약정사항

(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	조합출자금	전문건설공제조합 등	908,781,892	908,781,892	지급보증 담보

(2) 금융자산외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 원)

담보자산의 내용	설정권자	설정액	내용

토지,건물,기계장치
(음성1공장)	우리은행	USD 2,400,000	외환관계여신

13,800,000,000	일반대

토지, 건설중인자산
(이천3공장)	신한은행	19,800,000,000	시설대

토지, 건물
(음성2공장)	하나은행	9,600,000,000	일반대

토지, 건물
(서울사무소)	농협은행	2,640,000,000	일반대

투자부동산 외(가남읍)(주1)	계양농협 외	15,900,000,000	브릿지대출

지적재산권	신한은행	2,400,000,000	온렌딩대출

재고자산	한국수출입은행	5,200,000,000	수입자금

(주1) 저당권 및 지상권을 설정하였습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

보증보험 등으로 부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

전문건설공제조합	31,951,150,239	현대건설(주) 외	-	하자보수외

건설공제조합	98,006,940	-	2026.09.30 까지	인허가보증외

서울보증보험	2,091,733,289	(주)포스코이앤씨 외	2032.01.31 까지	이행(하자) 외

신용보증기금	4,500,000,000	우리은행	2026.04.10 까지	지급보증

합계	38,640,890,468	-	-	-

(4) 보험가입내용(단위: 원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	음성1공장 건물,기계	42,961,757,888	회사

음성2공장 건물,기계	8,317,999,999

합계	51,279,757,887	-

회사는 상기 보험이외에 근로자재해보장책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험, 출국만기보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

수입- 연지급수입	국민은행	USD 1,430,000.00	USD 49,876.20

수입- 연지급수입	농협은행	USD 3,000,000.00	-

USD 2,000,000.00	USD 588,060.00

수입- 연지급수입	부산은행	USD 2,000,000.00	USD 1,297,725.00

USD 1,000,000.00	-

수입- 연지급수입	우리은행	USD 5,000,000.00	USD 767,975.00

수입- 연지급수입	하나은행	USD 2,000,000.00	USD 49,260.76

수입- 연지급수입	신한은행	USD 3,000,000.00	USD 482,000.00

수입- 연지급수입	기업은행	USD 3,000,000.00	USD 805,200.00

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	2,500,000,000	-

운영자금대출	전문건설공제조합	593,484,000	-

기타원화지급보증	120,363,207,720	31,951,150,239

기타	1,685,100,000	-

합계	125,141,791,720	31,951,150,239

USD 22,430,000	USD 4,040,096.96

(6) 회사의 종속회사인 윈에셋개발(주) 명의로 계양농협외 4개사에서 13,250백만원을 차입하였으며 회사의 종속회사인 (주)신해개발, 태평개발(주), 가남물류개발(주)와더불어 경기도 여주시 가남읍 태평리, 신해리 일대 토지를 담보제공 하였습니다. 회사가 차입금액에 대해서 자금보충확약 및 담보(당사 보유 투자부동산 및 토지(장부금액879백만원)를 제공하였습니다.

40. 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	28,328,709,385	28,327,532,335	20,177,201,814	20,176,439,764

매출채권및기타유동채권	8,336,007,704	8,336,007,704	7,232,631,232	7,232,631,232

미청구공사	2,781,022,330	2,781,022,330	3,352,037,262	3,352,037,262

파생상품자산	634,723,987	634,723,987	-	-

장기매출채권및기타비유동채권	537,309,780	537,309,780	711,427,851	711,427,851

기타비유동금융자산	1,908,781,892	1,908,781,892	1,923,831,892	1,923,831,892

합계	42,526,555,078	42,525,378,028	33,397,130,051	33,396,368,001

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	4,567,147,248	4,567,147,248	-	-	-

전환사채	917,079,496	-	-	-	1,050,000,000

신주인수권부사채	4,803,396,604	-	-	-	7,000,000,000

파생상품부채(유동)	210,607,563	-	-	-	210,607,563

차입금	58,692,960,000	9,000,000,000	5,500,000,000	34,716,640,000	9,476,320,000

기타금융부채	702,193,351	702,193,351	-	-	-

리스부채	137,872,969	5,622,971	16,960,185	64,517,253	50,772,560

파생상품부채(비유동)	1,443,986,109	-	-	-	1,443,986,109

합계	71,475,243,340	14,274,963,570	5,516,960,185	34,781,157,253	19,231,686,232

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	6,781,233,467	6,776,672,867	-	4,560,600	-

전환사채	829,882,848	-	-	-	1,050,000,000

파생상품부채	430,093,699	-	-	-	430,093,699

차입금	50,249,940,000	186,689,204	11,139,983,758	39,466,455,060	867,289,873

기타금융부채(리스부채제외)	726,829,381	671,829,381	-	55,000,000	-

리스부채	76,052,963	7,728,900	15,457,800	37,260,100	17,275,700

합계	59,094,032,358	7,642,920,352	11,155,441,558	39,563,275,760	2,364,659,272

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위,단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	-	-	-	-

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금	58,692,960,000	50,249,940,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	586,929,600	(586,929,600)	502,499,400	(502,499,400)

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	77,681,650,655	64,393,116,664

차감: 현금및현금성자산	(28,328,709,385)	(20,177,201,814)

순부채	49,352,941,270	44,215,914,850

자본총계	74,212,896,867	77,088,683,756

부채비율	66.50%	57.36%

41.영업부문

연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부문	주요사업내역	당분기	전분기

데크플레이트	건축용 데크플레이트 등 제조	61,940,703,890	92,851,583,552

건설공사	건설공사	-	-

합계	61,940,703,890	92,851,583,552