윈하이텍 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률

제12기1분기	외상매출금	17,155	386	2.25%

받을어음	407	4	0.98%

선급금	7,621	-	-

예치보증금	305	300	98.36%

공사미수금	7,200	72	1%

합 계	32,688	762	2.33%

제11기	외상매출금	16,674	373	2.24%

받을어음	1,128	11	0.98%

선급금	925	-	-

예치보증금	305	300	98.36%

공사미수금	6,542	65	0.99%

합 계	25,574	749	2.93%

제10기	외상매출금	10,633	2,346	22.10%

받을어음	1,180	12	1.00%

선급금	815	119	14.60%

예치보증금	305	300	98.40%

공사미수금	3,318	33	1.00%

합 계	16,251	2,810	17.30%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구분	제 12 기 1분기	제 11 기	제 10 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	749	2,810	911

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-326

① 대손처리액(제각)	-	-	326

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	13	-2,061	2,225

4. 기말 대손충당금 잔액합계	762	749	2,810

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	17,334	24	204	17,562

특수관계자	-	-	-	-

계	17,334	24	204	17,562

구성비율	98.70%	0.14%	1.16%	100%

(2) 재고자산 현황

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 12 기 1분기	제 11 기	제 10 기

데크플레이트	원재료	12,868	9,513	4,028

제 품	5,668	4,750	2,119

반제품	2,026	1,301	1,457

상 품	113	168	14

미착품	4	2,469	838

소 계	20,679	18,201	8,456

코팅유리	원재료	-	-	235

제 품	-	-	61

소 계	-	-	296

건설용 용지	건설용지	9,371	8,870	-

소 계	9,371	8,870	-

합 계	원재료	12,868	9,513	4,263

제 품	5,668	4,750	2,180

반제품	2,026	1,301	1,457

상 품	113	168	14

미착품	4	2,469	838

건설용지	9,371	8,870	8,752

합 계	30,050	27,071	8,752

총 자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.22%	22.71%	9.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.6회	4.7회	7.1회

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2022년 3월 31일 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사는 매월말 기준 자체 재고실사를 실시하고 있으며, 기말재고실사시 감사인 입 회하에 재고실사를 실시하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황 당사는 사업의 특성(주문생산방식) 및 수주연동 구매자재 관리체계 등에 기인하 여 보고기간 종료일 현재 장기체화재고가 없습니다.

(3) 공 정가치 평가내역가. 금융상품의 종류별 공정가치

보고기간말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 매출채권 및 매입채무 등은 상각후 원가로 측정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	5,083,289,287	5,083,289,287	7,720,910,809	7,720,910,809

매출채권및기타유동채권	22,997,927,688	22,997,927,688	24,335,946,437	24,335,946,437

기타유동금융자산	1,870,339	1,870,339	62,963,624	62,963,624

장기매출채권및기타비유동채권	931,249,030	931,249,030	1,475,865,288	1,475,865,288

기타비유동금융자산	912,501,892	912,501,892	912,501,892	912,501,892

합계	29,926,838,236	29,926,838,236	34,508,188,050	34,508,188,050

(금융부채)

매입채무및기타유동채무	5,198,417,185	5,198,417,185	8,619,345,943	8,619,345,943

단기차입금	27,787,444,101	27,787,444,101	27,581,473,522	27,581,473,522

유동성장기차입금	9,799,999,996	9,799,999,996	9,799,999,996	9,799,999,996

기타유동금융부채	1,037,661,846	1,037,661,846	1,035,655,727	1,035,655,727

장기차입금	600,000,008	600,000,008	750,000,007	750,000,007

전환사채	7,000,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000

전환권조정	(3,152,407,792)	(3,152,407,792)	(3,276,201,505)	(3,276,201,505)

전환사채할인발행차금	(12,220,236)	(12,220,236)	(12,700,119)	(12,700,119)

비유동파생상품금융부채	4,071,201,313	4,071,201,313	4,071,201,313	4,071,201,313

기타비유동금융부채	72,602,218	72,602,218	85,925,225	85,925,225

합계	52,402,698,639	52,402,698,639	55,654,700,109	55,654,700,109

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
- 수준2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(반복적인 공정가치 측정치)

기타비유동금융자산	-	-	908,781,892	908,781,892

② 전기 말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(반복적인 공정가치 측정치)

기타비유동금융자산	-	-	908,781,892	908,781,892

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

(반복적인 공정가치 측정치)

기타비유동금융자산	908,781,892	3	순자산가치접근법	순자산가치	-

(4) 진행율 적용 수주계약 현황(별도)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

원창동 현장	데크외 시공	-	2021년 02월 25일	2021.02 ~ 2022.05	4,315	88	2,740	-	-	-

합 계	-	2,740	-	-	-

- 상기 회사명은 시공현장의 계약명이며, 영업 대외비상 약식 기재하였으며, 발주처는 당사의 영업 대외비 및 고객사의 입장을 고려하여 기재하지 않았습니다. - 상기 현장은 매출액의 5%이상의 계약 건입니다.