윈하이텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 (당)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 13 (전)기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 윈하이텍과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 윈하이텍(이하 "회사")은 종속기업인 인천신포복합개발 주식회사, 가남물류개발 주식회사, 주식회사 신해개발, 태평개발 주식회사(이하 주식회사 윈하이텍 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배회사는 2011년 9월에 설립되어 제조 및 건설 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2014년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전 기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

송규정	455,795	4.17%	455,795	4.17%

에스앤글로벌㈜	3,885,810	35.57%	3,885,810	35.57%

송창석외 3인	883,710	8.09%	883,710	8.09%

우리사주 조합	17,557	0.16%	17,557	0.16%

기 타	5,682,119	52.01%	5,682,119	52.01%

합 계	10,924,991	100%	10,924,991	100%

1.2 연결대상 종속기업 개요(1) 연결대상 종속기업 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업(주1)	인천신포복합개발㈜	가남물류개발㈜	(주)신해개발	태평개발(주)	인천신포복합개발㈜	가남물류개발㈜	(주)신해개발	태평개발(주)

지분율	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%

보고기간종료일	2024.03.31	2024.03.31	2024.03.31	2024.03.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31	2023.12.31

(2) 연결범위의 변동당분기 중 해당사항 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보 현황(내부거래제거 전)은 하기와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

인천신포물류개발(주)	가남물류개발(주)	(주)신해개발	태평개발(주)	인천신포물류개발(주)	가남물류개발(주)	(주)신해개발	태평개발(주)

자산	6,400,022,798	13,184,913,090	3,226,545,172	13,184,558,327	6,419,796,200	13,182,377,359	3,198,728,365	12,870,660,447

부채	1,979,559,638	8,569,304,101	3,286,485,296	13,873,050,502	1,976,809,770	8,513,036,355	3,233,554,903	13,537,226,662

자본	4,420,463,160	4,615,608,989	(59,940,124)	(688,492,175)	4,442,986,430	4,669,341,004	(34,826,538)	(666,566,215)

매출	2,020,504	-	-	-	-	-	-	-

당기순손익	(22,523,270)	(53,732,015)	(25,113,586)	(21,925,960)	(311,240,049)	(154,636,848)	(89,006,328)	(510,620,652)

총포괄손익	(22,523,270)	(53,732,015)	(25,113,586)	(21,925,960)	(311,240,049)	(154,636,848)	(89,006,328)	(510,620,652)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석19에 공시하였습니다. 2.1.2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주 ① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	19,151,704,460	-	19,151,704,460

매출채권및기타유동채권	18,118,149,976	-	18,118,149,976

기타유동금융자산	1,870,000	-	1,870,000

장기매출채권및기타비유동채권	499,651,618	-	499,651,618

기타비유동금융자산	-	1,908,781,892	1,908,781,892

합계	37,771,376,054	1,908,781,892	39,680,157,946

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	22,646,479,451	-	22,646,479,451

매출채권및기타유동채권	14,860,243,858	-	14,860,243,858

기타유동금융자산	1,870,000	-	1,870,000

장기매출채권및기타비유동채권	804,083,715	-	804,083,715

기타비유동금융자산	-	1,908,781,892	1,908,781,892

합계	38,312,677,024	1,908,781,892	40,221,458,916

2) 금융부채의 범주 ①당분기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	14,602,635,437	-	14,602,635,437

단기차입금	54,909,441,969	-	54,909,441,969

전환사채(유동)	2,785,332,978	-	2,785,332,978

유동파생상품금융부채	-	1,972,705,061	1,972,705,061

기타유동금융부채	1,276,532,685	-	1,276,532,685

리스부채	140,898,835	-	140,898,835

기타비유동금융부채	55,000,000	-	55,000,000

합계	73,769,841,904	1,972,705,061	75,742,546,965

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	9,054,972,266	-	9,054,972,266

단기차입금	50,761,913,962	-	50,761,913,962

유동성장기차입금	150,000,011	-	150,000,011

전환사채(유동)	2,694,034,346	-	2,694,034,346

유동파생상품금융부채	-	1,972,705,061	1,972,705,061

기타유동금융부채	1,930,939,789	-	1,930,939,789

리스부채	164,798,042	-	164,798,042

기타비유동금융부채	55,000,000	-	55,000,000

합계	64,811,658,416	1,972,705,061	66,784,363,477

(3) 금융상품 범주별 순손익 ① 당분기

(단위: 원)

구분	이자	외환	배당	거래손익	평가손익	기타포괄손익	합계

(금융자산)

상각후원가측정금융자산	163,972,315	-	-	-	-	-	163,972,315

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-

(금융부채)	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	(484,417,749)	(130,739,175)	-	-	-	-	(615,156,924)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	-

합계	(320,445,434)	(130,739,175)	-	-	-	-	(451,184,609)

② 전분기(단위: 원)

구분	이자	외환	배당	거래손익	평가손익	기타포괄손익	합계

(금융자산)

상각후원가측정금융자산	72,051,769	-	-	-	-	-	72,051,769

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-

(금융부채)

상각후원가측정금융부채	(744,144,227)	(459,162)	-	-	-	-	(744,603,389)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	-

합계	(672,092,458)	(459,162)	-	-	-	-	(672,551,620)

4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(자산)

파생상품자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,908,781,892	1,908,781,892	1,908,781,892	1,908,781,892

합계	1,908,781,892	1,908,781,892	1,908,781,892	1,908,781,892

(부채)

파생상품부채	1,972,705,061	1,972,705,061	1,972,705,061	1,972,705,061

합계	1,972,705,061	1,972,705,061	1,972,705,061	1,972,705,061

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	정의

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,908,781,892	1,908,781,892

부채

파생상품부채	-	-	1,972,705,061	1,972,705,061

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,908,781,892	1,908,781,892

부채

파생상품부채	-	-	1,972,705,061	1,972,705,061

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

(자산)

파생상품자산	-	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등

기타비유동금융자산	1,908,781,892	3	취득원가법	-

(부채)

파생상품부채	1,972,705,061	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	660,050	3,112,050

보통예금 등	19,151,044,410	22,643,367,401

합계	19,151,704,460	22,646,479,451

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

(유동성)

매출채권	20,932,058,589	(3,233,463,290)	17,698,595,299	18,597,822,883	(3,788,504,152)	14,809,318,731

미수금	320,114,908	-	320,114,908	50,925,127	-	50,925,127

단기대여금	5,170,000,000	(5,170,000,000)	-	5,170,000,000	(5,170,000,000)	-

미수수익	1,781,953,450	(1,682,513,681)	99,439,769	1,682,513,681	(1,682,513,681)	-

소계	28,204,126,947	(10,085,976,971)	18,118,149,976	25,501,261,691	(10,641,017,833)	14,860,243,858

(비유동성)

보증금	406,865,240	(300,000,000)	106,865,240	729,389,714	(300,000,000)	429,389,714

장기대여금	9,300,522,174	(8,907,735,796)	392,786,378	9,282,429,797	(8,907,735,796)	374,694,001

소계	9,707,387,414	(9,207,735,796)	499,651,618	10,011,819,511	(9,207,735,796)	804,083,715

합계	37,911,514,361	(19,293,712,767)	18,617,801,594	35,513,081,202	(19,848,753,629)	15,664,327,573

(2) 당분기 및 전기말 현재 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	연체된 일수

90일미만	90~180일	181~270일	271~365일	365일 초과	계

총장부금액	17,394,504,887	353,963,640	128,920,000	46,000	3,054,624,062	20,932,058,589

기대손실율	1%	1%	1.04%	1%	100%	-

전체기간기대손실	(173,954,045)	(3,539,636)	(1,345,087)	(460)	(3,054,624,062)	(3,233,463,290)

순장부금액	17,220,550,842	350,424,004	127,574,913	45,540	-	17,698,595,299

② 전기말(단위: 원)

구 분	연체된 일수

90일미만	90~180일	181~270일	271~365일	365일 초과	계

총장부금액	14,456,584,621	342,482,800	100,046,000	1,500,608,891	2,197,781,771	18,597,504,083

기대손실율	0.89%	1%	1%	97.18%	100%	-

전체기간기대손실	(128,035,776)	(3,424,828)	(1,000,460)	(1,458,261,317)	(2,197,781,771)	(3,788,504,152)

순장부금액	14,328,548,845	339,057,972	99,045,540	42,347,574	-	14,808,999,931

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	지분법손실	연결범위 변동	기말

매출채권및기타유동채권	매출채권	3,788,504,152	(555,040,862)	-	-	-	3,233,463,290

단기대여금	5,170,000,000	-	-	-	-	5,170,000,000

미수수익	1,682,513,681	-	-	-	-	1,682,513,681

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	300,000,000	-	-	-	-	300,000,000

장기대여금	8,907,735,796	-	-	-	-	8,907,735,796

합계	19,848,753,629	(555,040,862)	-	-	-	19,293,712,767

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	지분법손실	연결범위 변동	기말

매출채권및기타유동채권	매출채권	751,632,730	3,219,745,323	(182,873,901)	-	-	3,788,504,152

단기대여금	-	5,170,000,000	-	-	-	5,170,000,000

미수수익	113,113,769	1,569,399,912	-	-	-	1,682,513,681

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	300,000,000	-	-	-	-	300,000,000

장기대여금	9,138,624,668	(230,888,872)	-	-	-	8,907,735,796

합계	10,303,371,167	9,728,256,363	(182,873,901)	-	-	19,848,753,629

7. 파생상품자산연결회사는 전환사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 연결회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로하는 콜옵션의행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 수의상환권	-	-

8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

(기타유동금융자산)

상각후원가측정기타금융자산	1,870,000	1,870,000

(기타비유동금융자산)

당기손익-공정가치측정기타금융자산	1,908,781,892	908,781,892

합계	1,910,651,892	910,651,892

(2) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

채무증권(주1)	1,870,000	1,870,000

(주1) 유형자산 취득시 법령에 의하여 취득한 지역개발 및 국민주택채권으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 가. 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금(주1)	908,781,892	908,781,892

전환사채 출자(주2)	1,000,000,000	1,000,000,000

(주1) 건설공제조합과 전문건설공제조합 등에서 취득한 출자증권으로 구성되어 있습니다. 전문건설공제조합 출자증권은 해당조합으로부터 제공받은 지급보증에 대해 담보로 제공하고 있으며, 건설공제조합 출자증권은 질권설정 되어 있습니다.(주2) 타법인이 발행하는 전환사채(CB)에 투자하였으며, 만기는 취득일로부터 5년 입니다.

나. 당분기와 전기 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	1,908,781,892	908,781,892

취득	-	1,000,000,000

처분	-	-

공정가치평가(주1)	-	-

기말장부금액	1,908,781,892	1,908,781,892

(주1)금융감독원 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인(2020.01.22)' 에 따라서 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 재고자산(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득금액	장부금액	평가충당금

당분기	당분기말 누계

제품	3,800,411,734	3,800,411,734	-	-

반제품	1,644,365,434	1,644,365,434	-	-

원재료	13,668,474,651	13,668,474,651	-	-

상품	38,197,076	38,197,076	-	-

미완성공사(분양)	3,869,103,246	3,869,103,246	-	-

건설용지	25,248,272,077	25,248,272,077	-	-

합계	48,268,824,218	48,268,824,218	-	-

② 전 기 말(단위: 원)

구분	취득금액	장부금액	평가충당금

전기	전기말 누계

제품	4,276,116,867	4,276,116,867	-	-

반제품	1,422,550,627	1,422,550,627	-	-

원재료	6,022,295,241	6,022,295,241	-	-

상품	17,320,986	17,320,986	-	-

미완성공사(분양)	3,486,166,616	3,486,166,616	-	-

건설용지	25,248,272,077	25,248,272,077	-	-

합계	40,472,722,414	40,472,722,414	-	-

10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	1,336,219,172	932,876,800

선급비용	60,478,782	75,233,016

기타채권	13,170	13,170

합계	1,396,711,124	1,008,122,986

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	8,504,940,743	90,456,940	8,595,397,683	8,513,219,367	90,456,940	8,603,676,307

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	8,504,940,743	90,456,940	8,595,397,683	8,513,219,367	90,456,940	8,603,676,307

(2) 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

당기초	8,513,219,367	90,456,940	8,603,676,307

취득	-	-	-

대체증감	-	-	-

감가상각	-	-	-

처분	(8,278,624)	-	(8,278,624)

당분기말	8,504,940,743	90,456,940	8,595,397,683

(3) 투자부동산과 관련하여 당기와 전기에 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산 임대수익	-	200,000

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,291,662,941	-	12,291,662,941

건물	12,525,205,137	(2,268,941,769)	10,256,263,368

구축물	803,780,600	(299,163,636)	504,616,964

기계장치	23,609,839,156	(9,204,344,578)	14,405,494,578

차량운반구	481,481,126	(322,619,640)	158,861,486

비품	1,242,348,981	(839,533,570)	402,815,411

건설중인자산	116,600,000	-	116,600,000

사용권자산	227,797,186	(84,963,706)	142,833,480

합계	51,298,715,127	(13,019,566,899)	38,279,148,228

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,291,662,941	-	12,291,662,941

건물	12,525,205,137	(2,201,104,095)	10,324,101,042

구축물	803,780,600	(281,795,493)	521,985,107

기계장치	19,685,234,806	(8,838,920,305)	10,846,314,501

차량운반구	481,481,126	(307,929,417)	173,551,709

비품	1,232,764,435	(801,008,575)	431,755,860

건설중인자산	129,800,000	-	129,800,000

사용권자산	247,912,403	(79,344,181)	168,568,222

미착기계	1,890,162,750	-	1,890,162,750

합계	49,288,004,198	(12,510,102,066)	36,777,902,132

(2) 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	대체증감및기타	감가상각	처분	기말

토지(주2)	12,291,662,941	-	-	-	-	12,291,662,941

건물	10,324,101,042	-	-	(67,837,674)	-	10,256,263,368

구축물	521,985,107	-	-	(17,368,143)	-	504,616,964

기계장치	10,846,314,501	-	3,924,604,350	(365,424,273)	-	14,405,494,578

차량운반구	173,551,709	-	-	(14,690,223)	-	158,861,486

비품등	431,755,860	-	9,584,546	(38,524,995)	-	402,815,411

건설중인자산(주1)	129,800,000	2,035,288,146	(2,048,488,146)	-	-	116,600,000

사용권자산	168,568,222	-	-	(25,734,742)	-	142,833,480

미착기계	1,890,162,750	-	(1,890,162,750)	-	-	-

합계	36,777,902,132	2,035,288,146	(4,462,000)	(529,580,050)	-	38,279,148,228

(주1) 당기 건설중인 자산에서 기계장치로 대체된 금액은 2,034,441,600원이며, 비품으로 9,584,546원, 무형자산으로 4,462,000원 대체되었습니다. (주2) 전기 건설중인자산에서 대체된 미착기계 1,890,162,750원은 당분기 기계장치로 대체처리 되었습니다.

감가상각비는 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

매출원가	478,856,544	-	478,856,544

판매비와관리비	50,723,506	-	50,723,506

합계	529,580,050	-	529,580,050

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	대체증감및기타	감가상각	처분	기말

토지(주2)	14,556,944,755	-	(2,265,281,814)	-	-	12,291,662,941

건물	10,595,772,325	-	-	(271,671,283)	-	10,324,101,042

구축물	558,850,671	-	31,800,000	(68,665,564)	-	521,985,107

기계장치	11,771,331,865	-	1,371,900,000	(1,466,598,229)	(830,319,135)	10,846,314,501

차량운반구	147,582,091	-	79,618,000	(53,648,382)	-	173,551,709

비품등	513,321,676	-	68,315,945	(149,881,761)	-	431,755,860

건설중인자산(주1)	1,230,531,306	2,819,673,902	(3,920,405,208)	-	-	129,800,000

사용권자산(주3)	118,331,702	-	153,238,473	(103,001,953)	-	168,568,222

미착기계	-	-	1,890,162,750	-	-	1,890,162,750

합계	39,492,666,391	2,819,673,902	(2,590,651,854)	(2,113,467,172)	(830,319,135)	36,777,902,132

(주1)전기 건설중인 자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 90,389,000원이며 미착기계로 대체된 금액은 1,890,162,750원, 소모품비용으로 4,094,000원 대체되었습니다.(주2)전기 토지와 건설중인 자산에서 2,649,407,327원이 건설용지와 미완성공사(분양)으로 대체되었습니다.(주3)전기 리스부채에서 사용권자산으로 대체된 금액 153,238,473원 입니다.

감가상각비는 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

매출원가	1,912,264,597	-	1,912,264,597

판매비와관리비	201,202,575	-	201,202,575

합계	2,113,467,172	-	2,113,467,172

(3) 유형자산 중 부채에 대하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	차입금액	내역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)우리은행	토지, 건물, 기계장치(음성1공장)	14,082,043,381	14,242,669,873	12,337,276,353	9,801,913,963	차입금담보

(주)하나은행	토지, 건물, 기계장치(음성2공장)	5,440,070,191	5,458,618,654	4,600,000,000	5,750,000,000	차입금담보

(주)농협은행	토지, 건물(서울사무소)	740,518,249	743,659,534	2,600,000,000	2,600,000,000	차입금담보

드림새마을금고외	투자부동산/토지/용지	28,791,559,645	28,791,559,645	18,259,999,999	18,259,999,999	차입금담보

합계	49,054,191,466	49,236,507,706	37,797,276,352	36,411,913,962	-

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권 (주1)	430,479,094	-	-	(68,948,200)	361,530,894

소프트웨어	1,181,600,000	(4,803,500)	(849,843,279)	-	326,953,221

합계	1,612,079,094	(4,803,500)	(849,843,279)	(68,948,200)	688,484,115

(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	260,000,000	-	(260,000,000)	-	-

회원권 (주1)	130,479,094	-	-	(68,948,200)	61,530,894

소프트웨어	1,177,138,000	(7,205,250)	(795,508,260)	-	374,424,490

합계	1,567,617,094	(7,205,250)	(1,055,508,260)	(68,948,200)	435,955,384

(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	61,530,894	374,424,490	435,955,384

취득	-	-	-

대체증감	300,000,000	4,462,000	304,462,000

상각	-	(51,933,269)	(51,933,269)

기말	361,530,894	326,953,221	688,484,115

② 전기말(단위: 원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	32,690,094	489,232,123	521,922,217

취득	28,840,800	-	28,840,800

대체증감	-	90,389,000	90,389,000

상각	-	(205,196,633)	(205,196,633)

기말	61,530,894	374,424,490	435,955,384

(3) 당분기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	17,537,003	17,537,003

판관비	34,396,266	32,170,933

계	51,933,269	49,707,936

14. 차입원가차입원가의 자본화 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전기	비고

건설중인자산	-	(32,769,306)	(주)신해개발

미완성공사(분양)	22,548,949	116,187,544	(주)신해개발

미완성공사(분양)	67,498,926	279,066,376	가남물류개발(주)

미완성공사(분양)	173,757,846	173,757,846	(주)태평개발

합계	263,805,721	536,242,460

※ 연5.8%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. 15. 지분법적용투자지분(1) 지분법적용투자지분의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	지분율(%)	장부금액	측정방법

당분기말	전기말

(주)윈글라스(주1)	16.2	-	-	지분법

이스트베이(주) (주2)	17.62	9,059,749,851	9,096,092,914	지분법

(주1) 지분율이 20%미만이나, 주요 경영진의 교류 등을 통해 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 지분법을 적용하였다가 전기부터 유의적인 영향력이 없다고 판단되어 지분법적용투자지분에서 제외하였습니다.(주2) 지분율이 20%미만이나, 주요 경영진의 교류등을 통해 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 지분법을 적용하였습니다.

(2) 종목별 지분법평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	(주)윈글라스	이스트베이(주)

전기	당분기	전기

기초	-	9,096,092,914	8,703,426,634

취득	-	-	610,720,000

지분법손익	-	(36,343,063)	(218,053,720)

기말	-	9,059,749,851	9,096,092,914

(3) 전전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전전기말

미반영손실	미반영손실 누계액

(주)윈글라스	601,377,900	3,164,646,795

(4) 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이스트베이(주)

자산	80,884,470,357

부채	26,513,372,298

자본	54,371,098,059

매출	-

당기순손익	(206,249,288)

총포괄손익	(206,249,288)

(5) 중요한 관계기업및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당기말순자산	지분율	순자산지분	미반영손실	투자차액 등	장부금액

이스트베이(주)	54,371,098,059	17.62%	9,580,187,478	-	(520,437,627)	9,059,749,851

16. 리스

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부동산	100,583,537	122,590,344

차량운반구	42,249,943	45,977,878

합계	142,833,480	168,568,222

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의감가상각비	부동산	22,006,807	18,228,253

차량운반구	3,727,935	3,727,935

계	25,734,742	21,956,188

리스부채에 대한 이자비용	1,687,493	580,754

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	94,046,800	87,789,054	94,346,800	89,717,627

1년 초과 5년 이내	54,435,800	53,109,781	77,322,500	75,080,415

합계	148,482,600	140,898,835	171,669,300	164,798,042

(4) 당분기 및 전기 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

당분기말	164,798,042	16,642,448	(40,541,655)	140,898,835

전기	117,252,823	128,836,670	(81,291,451)	164,798,042

(5) 당분기 및 전분기 리스부채로 계상하지 않은 소액자산 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기	비고

소액자산리스료	2,460,000	2,836,000	-

17. 매입채무 및 기타유동채무매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,528,455,604	2,985,391,081

미지급금	9,074,179,833	6,069,581,185

합계	14,602,635,437	9,054,972,266

18. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융(Usance)	우리은행	-	3,337,276,353	-

신한은행	-	1,226,442,168	801,913,963

부산은행	-	1,385,723,449	5,000,000,000

일반대출	우리은행	5.08%(*)	5,000,000,000	7,000,000,000

4.73%(*)	7,000,000,000	2,000,000,000

4.78%(*)	2,000,000,000	1,000,000,000

하나은행	5.063%(*)	-	-

3.90%(*)	4,600,000,000	4,600,000,000

산업은행	5.25%	5,500,000,000	5,500,000,000

농협은행	5.34%(*)	2,600,000,000	2,600,000,000

수출입은행	4.79%	4,000,000,000	4,000,000,000

드림 새마을금고 외 20개 새마을금고	5~5.8%(*)	18,259,999,999	18,259,999,999

합계	54,909,441,969	50,761,913,962

(*) 해당 차입금과 관련하여 용지,유형자산(토지) 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

일반대출	하나은행	4.74%(*)	-	150,000,011	분할상환

우리은행	4.97%(*)	-	-	만기상환

하나은행	4.783%(*)	-	-	만기상환

소계	-	150,000,011

유동성대체	-	(150,000,011)

합계	-	-

19. 전환사채

(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미상환금액	3,900,000,000	3,900,000,000

전환권조정	(1,110,362,726)	(1,201,308,808)

전환사채할인발행차금	(4,304,296)	(4,656,846)

장부금액	2,785,332,978	2,694,034,346

(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 전환사채

사채의 명칭	주식회사 윈하이텍 제3회 무기명식 무보증무담보 사모 전환사채

발행일	2021.10.06

만기일	2026.10.06

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

사채의 상환방법	2026년 10월 06일에 미상환사채의 원금에 대해 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	100%

전환가액	최초전환가액 5,328원 (2022.10.06일 조정후 3,730원)

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 윈하이텍의 기명식 보통주식

전환청구기간	2022년 10월 06일 부터 2026년 09월 06일 까지

사채권자의 조기상환청구권	2023년 10월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 청구할 수 있음

발행회사의 중도상환청구권	2022년 10월 06일부터 2023년 10월 06일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 30% 한도)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(3) 전환사채의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내용	기초	상환	전환	기타	기말

전환사채	일반사채	2,694,034,346	-	-	-	2,694,034,346

파생상품부채	투자자 조기상환권	1,173,769,273	-	-	-	1,173,769,273

파생상품부채	전환권	798,935,788	-	-	-	798,935,788

20. 파생상품부채연결회사는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동파생금융부채	1,972,705,061	1,972,705,061

※ 파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다 .

21. 기타금융부채

(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급비용	1,176,532,685	1,930,939,789

예수보증금	100,000,000	-

소계	1,276,532,685	1,930,939,789

기타비유동금융부채	임대보증금	55,000,000	55,000,000

소계	55,000,000	55,000,000

합계	1,331,532,685	1,985,939,789

22. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	4,767,984,285	4,613,139,778

사외적립자산 공정가치	(4,391,605,097)	(4,403,975,041)

순확정급여부채	376,379,188	209,164,737

(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,613,139,778	4,059,389,439

당기손익으로 인식되는 금액:

근무원가	172,210,531	715,811,301

이자원가	-	167,214,591

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	542,510,232

급여지급액	(17,366,024)	(871,785,785)

기말	4,767,984,285	4,613,139,778

(3) 사외적립자산사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,403,975,041	2,989,822,506

당기손익으로 인식되는 금액:

이자수익	-	172,932,746

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(51,463,566)

기여금 납부액	-	2,087,128,680

지급액	(12,369,944)	(794,445,325)

기말	4,391,605,097	4,403,975,041

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	4,391,605,097	100%	4,403,975,041	100%

합계	4,391,605,097	100%	4,403,975,041	100%

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	172,210,531	220,756,470

합계	172,210,531	220,756,470

상기의 비용은 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	131,217,189	111,702,774

판매비와관리비	40,993,342	109,053,696

합계	172,210,531	220,756,470

(6) 당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 없습니다.

(7) 보험수리적가정보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.81%	4.81%

미래임금상승률	4.84%	4.84%

연봉제	4.68%	4.68%

시급제	5%	5%

23. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채	부가세예수금	-	1,434,703,440

예수금	(70,592)	160,109,535

선수금	201,467,669	198,978,141

합계	201,397,077	1,793,791,116

24. 공사손실충당부채공사손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	166,391,604	372,844,122

전입액(환입액)	(28,180,377)	(206,452,518)

사용액	-	1

기말	138,211,227	166,391,604

25. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	5,986,454,921	7,315,103,779

차감: 손실충당금	(73,151,038)	(73,151,038)

계약자산 합계	5,913,303,883	7,241,952,741

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	4,883,688,501	5,059,423,608

계약부채 합계	4,883,688,501	5,059,423,608

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 전기말 대비 1,328,649 천원 감소하였습니다.

(3) 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

초과청구공사	4,883,688,501

(4) 당분기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적간편법을 적용하고 있으며, 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	5,986,454,921	-	-	-	-	-	5,986,454,921

기대손실율	1.22%	-	-	-	-	-	1.22%

전체기간기대손실	(73,151,038)	-	-	-	-	-	(73,151,038)

순장부금액	5,913,303,883	-	-	-	-	-	5,913,303,883

26. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	10,924,991	10,924,991

보통주자본금	5,462,495,500	5,462,495,500

2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	일자	주식수	액면가	자본금

전기초	2023.01.01	10,656,896	500	5,328,448,000

변동	2023.07.04	80,428	500	40,214,000

2023.11.14	187,667	500	93,833,500

전기말	2023.12.31	10,924,991	500	5,462,495,500

변동	-	-	-	-

당분기말	2024.03.31	10,924,991	500	5,462,495,500

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,639,083,103	22,639,083,103

자기주식처분이익	844,146,471	844,146,471

합계	23,483,229,574	23,483,229,574

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	23,483,229,574	22,272,301,170

증가	-	1,210,928,404

감소	-	-

기말	23,483,229,574	23,483,229,574

27. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	420,073,470	354,523,524

미처분이익잉여금	42,754,151,648	40,430,701,241

합계	43,174,225,118	40,785,224,765

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

28. 매출 및 매출원가(1) 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	14,163,554,151	17,846,260,987

상품매출	346,350,200	228,640,000

건설형공사매출	16,646,270,211	16,543,698,596

임대매출 및 기타	768,529,664	852,264,500

합계	31,924,704,226	35,470,864,083

(2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행	15,278,434,015	18,927,165,487

기간에 걸쳐 이행	16,646,270,211	16,543,698,596

합계	31,924,704,226	35,470,864,083

(3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	기초제품	4,276,116,867	4,019,821,713

당기제품제조원가	15,526,175,228	19,592,064,552

타계정대체	(6,288,438,803)	(6,553,055,796)

기말제품	(3,800,411,734)	(3,878,283,509)

계	9,713,441,558	13,180,546,960

상품매출원가	기초상품	17,320,986	-

당기상품매입원가	462,849,800	341,877,103

타계정대체	(110,294,000)	-

기말상품	(38,197,076)	(80,548,369)

계	331,679,710	261,328,734

건설형공사매출원가	전문건설매출원가	14,438,456,857	13,142,357,140

공사손실충당부채전입액(환입)	(28,180,377)	6,700,726

계	14,410,276,480	13,149,057,866

임대매출원가 및 기타	임대매출원가	118,044	-

기타	506,226,934	496,224,597

계	506,344,978	496,224,597

합계	24,961,742,726	27,087,158,157

29. 건설형 공사계약

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	계약증감액	공사수익인식	기말

당분기	62,818,251,919	27,316,190,362	(16,646,270,211)	73,488,172,070

전분기	75,416,236,088	18,972,465,537	(16,354,535,286)	78,034,166,339

(2) 당분기 및 전분기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	미청구공사	초과청구공사

당분기	129,038,651,942	118,941,421,161	10,097,230,781	5,986,454,921	4,883,688,501

전분기	86,156,948,162	81,727,912,935	4,429,035,227	6,769,585,803	4,055,882,782

(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

데크플레이트	5,986,454,921	4,883,688,501	7,241,952,741	5,059,423,608

(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원).

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사 (주1)	매출채권(공사미수금) (주2)

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

파주운정 1공구 철골공사	2022.07.05	2025.08.06	81.51%	265,211,806	-	-	-

기흥 SDR	2023.02.03	2024.06.30	93.38%	581,472,142	-	-	-

삼성전자 평택 사무6동	2024.01.12	2025.12.26	4.56%	35,676,728	-	-	-

(주1) 정상적 공사가 진행되는 현장의 경우 과거의 대손경험률을 근거로 한 집합평가를 통하여 설정하고 있습니다.
(주2) 발주처 부도, 지급불능 등 객관적 회수불능사유가 발생한 경우 공사미수금으로 분류하고 있으며, 개별평가를 통하여 회수가능한 금액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

데크플레이트	3,018,190,362	1,143,827,478	879,471,643	994,891,241	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

30. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,180,564,515	882,511,471

퇴직급여	40,993,342	111,702,774

복리후생비	166,677,549	236,821,614

여비교통비	59,591,427	49,365,003

통신비	9,546,587	9,407,954

수도광열비	3,295,164	605,209

세금과공과	156,760,990	246,469,973

보험료	47,024,639	32,514,314

지급임차료	13,605,727	12,246,220

감가상각비	50,723,506	41,110,408

접대비	59,707,580	50,933,020

차량유지비	23,532,500	21,036,340

지급수수료	535,654,862	287,448,954

소모품비	25,549,357	5,843,705

도서인쇄비	4,467,500	2,753,780

광고선전비	2,620,000	4,130,000

운반비	472,462,090	494,390,090

교육훈련비	13,176,364	12,509,960

무형자산상각비	34,396,266	32,170,933

대손상각비	(555,040,862)	116,984,602

리스료	-	(215,100)

연구개발비	158,544,670	108,255,403

수선비	-	3,028,818

잡비	-	97,920

합계	2,503,853,773	2,762,123,365

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

잡이익	4,971,508	12,340,516

합계	4,971,508	12,340,516

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	1,759,901,711

잡손실	-	16,001

합계	-	1,759,917,712

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	163,972,315	72,051,769

외환차익	-	35,432,208

합계	163,972,315	107,483,977

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	484,417,749	744,144,227

외환차손	58,097,152	459,162

외화환산손실	72,642,023	140,954,692

합계	615,156,924	885,558,081

33. 법인세비용

법인세비용은 당분기말 현재 예상되는 법인세 유효세율을 환산한 28.07%를 기초로 인식하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품 및 상품의 변동	475,705,133	141,538,204

원재료 및 부재료의 사용액	11,171,717,440	13,865,889,639

종원원급여비용	3,760,582,280	3,821,603,457

감가상각비 및 무형자산상각비	581,513,319	590,142,918

운반비	972,101,205	933,771,652

지급수수료	1,276,050,228	1,182,273,011

외주비 및 외주가공비	6,242,062,798	5,967,474,018

기타	2,985,864,096	3,346,588,623

합계(주1)	27,465,596,499	29,849,281,522

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

35. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순이익	3,044,499,813	2,260,465,601

가중평균유통보통주식수	10,924,991	10,656,896

기본주당순이익	279	212

2) 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순이익	3,044,499,813	2,260,465,601

3) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	10,924,991	10,656,896

차감 : 가중평균자기주식수

가중평균유통보통주식수	10,924,991	10,656,896

(2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

희석보통주당기순이익	3,116,717,031	2,403,791,582

희석가중평균유통보통주식수	11,970,567	12,533,571

희석주당순이익	260	192

2) 희석보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	3,044,499,813	2,260,465,601

가산 : 이자비용	91,298,632	143,325,981

파생상품평가손실

차감 : 파생상품평가이익

법인세비용	(19,081,414)	-

희석보통주당기순이익	3,116,717,031	2,403,791,582

3) 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	10,924,991	10,656,896

희석성잠재적보통주

전환사채 전환효과	-	1,876,675

합계	10,924,991	12,533,571

36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	172,210,531	231,380,900

감가상각비	529,580,050	540,434,982

무형자산상각비	51,933,269	49,707,936

소모품비	-	3,634,000

대손상각비	(555,040,862)	116,984,602

이자비용	484,026,511	687,505,670

외화환산손실	72,642,023	140,954,692

지분법손실	36,343,063	-

기타의대손상각비	-	1,759,901,711

법인세비용	932,051,741	835,465,660

공사손실충당부채환입액	(28,180,377)	6,700,726

외환차익	-	(35,432,658)

이자수익	(163,972,315)	(15,402,801)

합계	1,531,593,634	4,321,835,420

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,334,554,506)	(1,048,222,138)

미수금의 감소 (증가)	37,550,558	376,358,150

미수수익의 감소 (증가)	-	(489,187)

선급금의 감소 (증가)	(403,342,372)	(1,636,487,943)

부가세대급금의 감소(증가)	(128,258,136)	(20,483,922)

선급비용의 감소 (증가)	14,754,234	46,036,740

선급법인세의 감소 (증가)	-	(2,770)

미청구공사의 감소 (증가)	1,328,648,858	1,398,786,187

재고자산의 감소 (증가)	(7,796,101,804)	(6,757,945,322)

매입채무의 증가 (감소)	5,554,741,632	120,992,846

미지급비용의 증가(감소)	(1,160,298,764)	(541,777,124)

선수금의 증가 (감소)	2,489,528	(171,533,144)

예수금의 증가 (감소)	(236,639,287)	(149,495,134)

부가세예수금의 증가 (감소)	(1,434,703,440)	(944,028,913)

초과청구공사의 증가 (감소)	(175,735,107)	(353,528,181)

퇴직급여충당부채의증가(감소)	(17,366,024)	(508,771,260)

사외적립자산의 감소 (증가)	12,369,944	(469,809,026)

합계	(6,736,444,686)	(10,660,400,141)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	2,048,488,146	177,250,000

미착기계의 기계장치대체	1,890,162,750	-

장기차입금의 유동성대체	-	150,000,011

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	50,761,913,862	4,074,885,984	-	72,642,023	-	-	54,909,441,869

유동성장기차입금	150,000,011	(150,000,011)	-	-	-	-	-

전환사채	2,694,034,346	-	-	-	-	-	2,694,034,346

파생상품금융부채	1,972,705,061	-	-	-	-	-	1,972,705,061

임대보증금	55,000,000	-	-	-	-	-	55,000,000

리스부채	164,798,042	(25,195,462)	-	-	-	1,296,255	140,898,835

예수보증금	-	100,000,000	-	-	-	-	100,000,000

배당금	-	(655,499,460)	-	-	-	-	(655,499,460)

합계	55,798,451,322	3,344,191,051	-	72,642,023	-	1,296,255	59,216,580,651

② 전기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

장기차입금	750,000,007	(149,999,999)	-	-	-	600,000,008

단기차입금	27,605,745,014	232,799,143	-	(26,828,564)	-	27,811,715,593

유동성장기차입금	9,799,999,996	-	-	-	-	-	9,799,999,996

전환사채	7,000,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000,000

파생상품금융부채	4,071,201,313	-	-	-	-	-	4,071,201,313

전환권조정	(3,276,201,505)	-	-	-	-	123,793,713	(3,152,407,792)

전환사채할인발행차금	(12,700,119)	-	-	-	-	479,883	(12,220,236)

임대보증금	55,000,000	-	-	-	-	-	55,000,000

리스부채	102,208,339	(19,866,000)	-	-	-	648,548	82,990,887

미지급금	-	3,934,857	-	-	-	-	3,934,857

자기주식	844,146,471	-	-	-	-	-	844,146,471

합계	46,939,399,516	66,868,001	-	(26,828,564)	-	124,922,144	47,104,361,097

37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구분	기업명	비고

당기말	전기말

지배기업	에스앤글로벌(주)	에스앤글로벌(주)	최대주주

관계기업	이스트베이(주)	이스트베이(주)	-

당해기업의 주요 경영진	박성태	박성태	대표이사

기타 특수관계자	(주)윈스틸	(주)윈스틸	분할존속법인

(주)윈하이벤드	(주)윈하이벤드	분할존속법인의 종속기업

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	회사	원재료매입	외주가공비	기타거래

기타 특수관계자	(주)윈스틸	869,615,650	221,720,345	300,000

(주)윈하이벤드	1,685,959,040	-	-

합계	2,555,574,690	221,720,345	300,000

② 전분기(단위: 원)

구분	회사	원재료매입	외주가공비	기타거래

기타 특수관계자	(주)윈스틸	409,933,500	198,511,342	300,000

(주)윈하이벤드	3,769,375,236	-	-

합계	4,179,308,736	198,511,342	300,000

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	회사	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	30,000,000	187,276,545

박성태	200,000,000	-	-

합계	200,000,000	30,000,000	187,276,545

② 전기말(단위: 원)

구분	회사	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	30,000,000	317,698,660

박성태	200,000,000	-	-

합계	200,000,000	30,000,000	317,698,660

(4) 특수관계자에 대여,출자한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사	당분기	전기

대여	회수	출자	대여	회수	출자

관계기업	이스트베이㈜(주1)	-	-	-	-	-	610,720,000

기타특수관계자	박성태(주2)	-	-	-	300,000,000	100,000,000	-

합계	-	-	-	300,000,000	100,000,000	610,720,000

(주1) 전기중 주주배정 유상증자(122,144주, @5,000원) 참여 하였습니다.(주2) 전기중 박성태 대표이사에게 3억원의 대여금을 지급하였습니다.

(5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역당사의 100% 종속회사인 (주)신해개발, 태평개발(주), 가남물류개발(주)는 경기도 여주시 가남읍 태평리, 신해리 일대 토지를 공동으로 매입하면서, (주)신해개발 명의로 새마을금고 21개사에서 19,260백만원을 차입하였으며, 당사가 차입금액에 대해서 자금보충확 약 및 담보(당사 보유 투자부동산(장부금액 : 2,119백만원)과 토지(장부금액 : 1,42 3백 만원)를 제공 하였습니다. (6) (주)윈하이텍이 100% 지분을 소유한 자회사인 (주)신해개발, 태평개발(주), 가남물류개발(주)의 주식은 새마을금고 대주단에 근질권 설정되어 있으며 채권최고액은 대주별 대출약정금의 120%입니다. (7) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	679,990,789	372,163,530

퇴직급여	-	-

38. 우발상황과 약정사항

(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	종류	금융기관	당기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	조합출자금	전문건설공제조합 등	908,781,892	908,781,892	지급보증 담보

(2) 금융자산외에 담보제공 된 자산은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위, 단위 : 원)

담보자산의 내용	설정권자	설정액	내용

토지,건물,기계장치
(음성공장)	우리은행	USD 2,400,000	외환관계여신

13,800,000,000	일반대

토지, 건물
(음성공장)	하나은행	9,600,000,000	일반대

토지, 건물
(서울사무소)	농협은행	3,600,000,000	일반대

투자부동산,토지(가남읍)	드림새마을금고 외	23,112,000,000	자회사 브릿지대출

(주1)당사의 종속회사인 (주)신해개발, 태평개발(주), 가남물류개발(주)가 경기도 가남읍 태평리,신해리 일대에 토지를 매입하면서, 드림새마을금고 외 21개사에서 19,260백만원(당분기말 현재 차입금 잔액 18,260백만원)을 차입하였습니다. 동 차입금과 관련하여 위 종속회사 3개사가 보유한 해당 토지와 당사 보유 투자부동산 및 토지(장부금액 3,542백만원)를 무궁화신탁에 수탁하고 드림새마을금고외 21개사에 차입금액의 120%에 해당하는 수익권증서를 담보로 제공하였습니다. (주)윈하이텍이 100% 지분을 소유한 자회사인 (주)신해개발, 태평개발(주), 가남물류개발(주)의 주식은 새마을금고 대주단에 근질권 설정되어 있으며 채권최고액은 대주별 대출약정금의 120%입니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

1) 보증보험 등으로 부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

전문건설공제조합	41,611,311,560	포스코이앤씨 외	2026.03.30 까지	하자보수 외

건설공제조합	260,330,890	충청북도 충주시외	2028.12.04 까지	하자보수 외

서울보증보험	2,008,636,348	(주)서희건설 외	2032.01.31 까지	이행(하자) 외

신용보증기금	4,500,000,000	우리은행	2024.04.12 까지	지급보증

합계	48,380,278,798	-	-	-

2) 수입관련하여 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다

제공자	지급보증금액	내용

외화금액	원화금액

우리은행	USD	2,477,930.17	KRW	3,337,276,353	수입-연지급수입

신한은행	USD	910,634.22	KRW	1,226,442,168	수입-연지급수입

부산은행	USD	1,028,900.69	KRW	1,385,723,449	수입-연지급수입

합계	USD	4,417,465.08	KRW	5,949,441,970	-

(4) 보험가입내용(단위: 원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	음성1공장 건물,기계	20,012,729,280	회사

음성2공장 건물,기계	8,317,999,999

합계	28,330,729,279

회사는 상기 보험이외에 근로자재해보장책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험, 출국만기보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

전자외상매출채권담보대출	우리은행	1,000,000,000	-

수입- 연지급수입	국민은행	USD 1,500,000.00	-

수입- 연지급수입	농협은행	USD 3,000,000.00	-

수입- 연지급수입	부산은행	USD 3,000,000.00	USD 1,143,857.00

수입- 연지급수입	우리은행	USD 5,000,000.00	USD 3,328,842.71

수입- 연지급수입	하나은행	USD 2,000,000.00	-

수입- 연지급수입	신한은행	USD 1,000,000.00	USD 976,300.00

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	2,500,000,000	-

운영자금대출	전문건설공제조합	593,484,000	-

기타원화지급보증	120,363,207,720	41,611,311,560

기타	1,012,847,230	-

합계	125,469,538,950	41,611,311,560

USD 15,500,000.00	USD 5,448,999.71

(6) 계류중인 소송현황(단위 : 원)

원고(신청인)	피고(피신청인)	사건명	소송가액

㈜원스틸텍(주1)	㈜윈하이텍	인천지방법원 부천지원2023가합101638약정금	798,371,200

㈜태명실업(주2)	㈜윈하이텍	수원지방법원2023가합21361제3자이의의 소	3,006,621,912

(주1) 2022년 6월에 (주)원스틸텍이 당사를 상대로 제기된 약정금 청구소송은 약정금지급 소제기 건으로 현재로서는 동 건 소송의 전망을 예측하기 어려우며 동 건 소의 최종결과는 향후 확정될 예정입니다. (주2) 2023년11월중 당사가 제3채무자를 상대로 제기한 채권압류 및 추심명령에 대하여 제3자이의의 소제기 건으로 현재로서는 동 건 소송의 전망을 예측하기 어려우며 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(7) 당사의 100% 종속회사인 (주)신해개발, 태평개발(주), 가남물류개발(주)는 경기도여주시 가남읍 태평리, 신해리 일대 토지를 공동으로 매입하면서, (주)신해개발 명의로 새마을금고 21개사에서 19,260백만원을 차입하였습니다. 종속회사 용지 및 당사토지가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 당사가 차입금액에 대해서 자금보충확약을 제공하였습니다.

39. 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	19,151,704,460	19,151,044,410	22,646,479,451	22,643,367,401

매출채권및기타유동채권	18,118,149,976	18,118,149,976	14,860,243,858	14,860,243,858

미청구공사	5,913,303,883	5,913,303,883	7,241,952,741	7,241,952,741

기타유동금융자산	1,870,000	1,870,000	1,870,000	1,870,000

장기매출채권및기타비유동채권	499,651,618	499,651,618	804,083,715	804,083,715

기타비유동금융자산	1,908,781,892	1,908,781,892	1,908,781,892	1,908,781,892

합계	45,593,461,829	45,592,801,779	47,463,411,657	47,460,299,607

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	14,602,635,437	14,602,635,437	-	-	-

전환사채	2,785,332,978	-	-	-	3,900,000,000

파생상품부채	1,972,705,061	-	-	-	1,972,705,061

차입금	54,909,441,969	5,942,542,451	9,006,899,519	39,959,999,999	-

기타금융부채(리스부채제외)	1,331,532,685	1,176,532,685	-	-	155,000,000

리스부채	140,898,835	5,438,382	16,139,707	66,210,965	53,109,781

합계	75,742,546,965	21,727,148,955	9,023,039,226	40,026,210,964	6,080,814,842

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	9,054,972,266	9,054,972,266	-	-	-

전환사채	2,694,034,346	-	-	-	3,900,000,000

파생상품부채	1,972,705,061	-	-	-	1,972,705,061

차입금	50,911,913,973	-	6,551,913,974	44,359,999,999	-

기타금융부채(리스부채제외)	1,985,939,789	1,930,939,789	-	-	55,000,000

리스부채	164,798,042	8,528,900	17,057,800	68,760,100	77,322,500

합계	66,784,363,477	10,994,440,955	6,568,971,774	44,428,760,099	6,005,027,561

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위,단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	(594,944,197)	594,944,197	(103,898,820)	103,898,820

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	54,909,441,969	50,761,913,962

유동성장기차입금	-	150,000,011

합계	54,909,441,969	50,911,913,973

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	489,600,000	(489,600,000)	501,100,000	(501,100,000)

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	82,461,599,035	76,698,447,998

차감: 현금및현금성자산	(19,151,704,460)	(22,646,479,451)

순부채	63,309,894,575	54,051,968,547

자본총계	72,119,950,192	69,730,949,839

부채비율	87.78%	77.52%

40. 영업부문회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부문	주요사업내역	매출

데크플레이트	건축용 데크플레이트 등 제조	15,276,413,511

건설공사	건설공사	16,646,270,211

기타	주차장 임대	2,020,504

합계	-	31,924,704,226