윈하이텍 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성등 유의사항 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 가. 자산양수도에 관한 사항 1) 자산양수도 목적

당사는 서울 도봉구 소재 토지 및 건물 매각을 통한 재무구조 개선및 미래투자재원 확보를 위하여 2020년 2월 27일 자산양수도계약을 체결하였습니다.2) 거래의 개요

구분	내용

양수도 대상자산	서울특별시 도봉구 도봉동 63 소재 토지 및 건물의 지분 40%

양 도 인	주식회사 윈하이텍

양 수 인	안택건설주식회사

양수도가액	34,000,000,000원

※ 상기 양수도가액은 건물분에 대한 부가가치세 233,376,000원이 제외된 금액입니다. 3) 주요 일정

구분	일자

외부평가기간	2020년 2월 20일 ~ 2020년 2월 26일

이사회결의일	2020년 2월 27일

주요사항보고서 제출일	2020년 2월 27일

계약체결일	2020년 2월 27일

계약금 수령일	2020년 2월 27일

잔금 수령일	2020년 6월 24일

자산양수도 완료일	2020년 6월 24일

4) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보

구 분	자산양도전	증 감	자산양도후

[유동자산]	46,696	22,400	69,096

[비유동자산]	71,860	(19,161)	52,699

투자부동산	19,161	(19,161)	-

[자산총계]	118,556	3,239	121,795

[유동부채]	57,457	(8,200)	49,257

[비유동부채]	10,661	-	10,661

[부채총계]	68,118	(8,200)	59,918

[지배기업 소유주지분]	50,704	11,439	62,143

자본금	5,328	-	5,328

자본잉여금	21,428	-	21,428

기타자본구성요소	(2,994)	-	(2,994)

이익잉여금	26,942	11,439	38,381

[비지배지분]	(266)	-	(266)

[자본총계]	50,438	11,439	61,877

- 상기 요약재무정보는 2020년 3월 31일의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.- 상기 자산양수도 후 재무제표는 자산양수도 전 재무제표에서 본 건 자산양수도와 관련된 증감액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수도일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.

(3) 대손충당금 설정현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률

제14기1분기	외상매출금	20,286	3,227	15.90%

받을어음	646	6	0.93%

선급금	1,336	-	0.00%

예치보증금	308	300	97.40%

공사미수금	5,986	73	1.21%

합 계	28,562	3,606	12.62%

제13기	외상매출금	17,825	3,781	21.21%

받을어음	773	8	1.03%

선급금	933	-	0.00%

예치보증금	305	300	98.36%

공사미수금	7,315	73	1.00%

합 계	27,151	4,162	15.33%

제12기	외상매출금	18,255	729	3.99%

받을어음	2,296	23	1.00%

선급금	554	-	0.00%

예치보증금	305	300	98.36%

공사미수금	8,251	83	1.00%

합 계	29,661	1,135	3.83%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구분	제 14기 1분기	제 13 기	제 12 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,162	1,135	749

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(183)	-

① 대손처리액(제각)	-	(183)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(556)	3,210	386

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,606	4,162	1,135

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	17,748	3,064	120	20,932

특수관계자	-	-	-	-

계	17,748	3,064	120	20,932

구성비율(%)	84.79%	14.64%	0.57%	100.00%

(4) 재고자산 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 14기 1분기	제 13 기	제 12 기

데크플레이트	원재료	13,669	6,022	5,790

제 품	3,800	4,276	4,020

반제품	1,644	1,423	1,866

상 품	38	17	-

미착품	-	-	-

소 계	19,151	11,738	11,676

건설용 용지	건설용지외	29,118	28,735	11,247

소 계	29,118	28,735	11,247

합 계	원재료	13,669	6,022	5,790

제 품	3,800	4,276	4,020

반제품	1,644	1,423	1,866

상 품	38	17	-

미착품	-	-	-

건설용지	29,118	28,735	11,247

합 계	48,269	40,473	22,923

총 자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	31.23%	27.64%	15.70%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.3회	3.8회	3.9회

나. 재고자산의 실사내역 등 1) 실 사일자 : 2024년 3월 29일 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사는 매월말 기준 자체 재고실사를 실시하고 있으며, 기말재고실사시 감사인 입 회하에 재고실사를 실시하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황 당사는 사업의 특성(주문생산방식) 및 수주연동 구매자재 관리체계 등에 기인하여 보고기간 종료일 현재 장기체화재고가 없습니다. (5) 공정가치 평가내역

가. 금융상품의 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 매출채권 및 매입채무 등은 상각후 원가로 측정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	19,151,704,460	19,151,704,460	22,646,479,451	22,646,479,451

매출채권및기타유동채권	18,118,149,976	18,118,149,976	14,860,243,858	14,860,243,858

기타유동금융자산	1,870,000	1,870,000	1,870,000	1,870,000

장기매출채권및기타비유동채권	499,651,618	499,651,618	804,083,715	804,083,715

기타비유동금융자산	1,908,781,892	1,908,781,892	1,908,781,892	1,908,781,892

합계	39,680,157,946	39,680,157,946	40,221,458,916	40,221,458,916

(금융부채)

매입채무및기타유동채무	14,602,635,437	14,602,635,437	9,054,972,266	9,054,972,266

단기차입금	54,909,441,969	54,909,441,969	50,761,913,962	50,761,913,962

유동성장기차입금	-	-	150,000,011	150,000,011

유동리스부채	87,789,054	87,789,054	89,717,627	89,717,627

전환사채(유동)	2,785,332,978	2,785,332,978	2,694,034,346	2,694,034,346

파생상품금융부채(유동)	1,972,705,061	1,972,705,061	1,972,705,061	1,972,705,061

기타유동금융부채	1,276,532,685	1,276,532,685	1,930,939,789	1,930,939,789

장기차입금	-	-	-	-

비유동리스부채	53,109,781	53,109,781	75,080,415	75,080,415

기타비유동금융부채	55,000,000	55,000,000	55,000,000	55,000,000

합계	75,742,546,965	75,742,546,965	66,784,363,477	66,784,363,477

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	정의

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,908,781,892	1,908,781,892

부채

파생상품금융부채	-	-	1,972,705,061	1,972,705,061

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,908,781,892	1,908,781,892

부채

파생상품금융부채	-	-	1,972,705,061	1,972,705,061

다. 공정가치 서열체계 수준3의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

(자산)

파생상품자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,908,781,892	-	-	1,908,781,892

(부채)

파생상품부채	1,972,705,061	-	-	1,972,705,061

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

(자산)

파생상품자산	329,842,217	623,095,140	(952,937,357)	-

기타비유동금융자산	908,781,892	1,000,000,000	-	1,908,781,892

(부채)

파생상품부채	3,730,183,231	2,981,634,018	(4,739,112,188)	1,972,705,061

라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

(자산)

파생상품자산	-	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등	-

기타비유동금융자산	1,908,781,892	3	순자산가치접근법	순자산가치	-

(부채)

파생상품부채	1,972,705,061	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등	-

(6) 진행율 적용 수주계약 현황 (별도)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

파주운정 1공구 철골공사	데크외시공	-	2022.07.05	2025.08.06	15,997	81.51%	265	-	-	-

기흥 SDR	데크외시공	-	2023.02.03	2024.06.30	8,150	93.38%	581

삼성전자 평택 사무6동	데크외시공	-	2024.01.12	2025.12.26	21,189	4.56%	36	-	-	-

합 계	-	882	-	-	-

- 상기 회사명은 시공현장의 계약명이며, 영업 대외비상 약식 기재하였으며, 발주처는 당사의 영업 대외비 및 고객사의 입장을 고려하여 기재하지 않았습니다.