윈하이텍 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 15 (당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 14 (전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 윈하이텍

1. 일반사항주식회사 윈하이텍(이하 "회사")은 2011년 9월에 설립되어 제조 및 건설 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있습니다.회사는 2014년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

송규정	455,795	4.13%	455,795	4.13%

에스앤글로벌㈜	3,885,810	35.22%	3,885,810	35.22%

송창석외 3인	883,710	8.01%	883,710	8.01%

우리사주 조합	2,351	0.02%	2,351	0.02%

기 타	5,804,563	52.62%	5,804,563	52.62%

합 계	11,032,229	100.00%	11,032,229	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다

2.1.1 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' , 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성다른 통화와의 교환가능성을 평가하고, 교환가능성 결여시 적용할 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	27,112,850,960	-	27,112,850,960

매출채권및기타유동채권	10,284,460,530	-	10,284,460,530

파생상품자산	-	1,155,951,835	1,155,951,835

기타유동금융자산	-	-	-

장기매출채권및기타비유동채권	15,583,876,005	-	15,583,876,005

기타비유동금융자산	-	1,923,831,892	1,923,831,892

합계	52,981,187,495	3,079,783,727	56,060,971,222

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	20,014,161,970	-	20,014,161,970

매출채권및기타유동채권	7,213,430,927	-	7,213,430,927

기타유동금융자산	-	-	-

장기매출채권및기타비유동채권	15,476,678,513	-	15,476,678,513

기타비유동금융자산	-	1,923,831,892	1,923,831,892

합계	42,704,271,410	1,923,831,892	44,628,103,302

(2) 금융부채의 범주① 당분기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	7,628,696,680	-	7,628,696,680

단기차입금	35,910,397,556	-	35,910,397,556

유동성장기차입금	666,640,000	-	666,640,000

장기차입금	9,356,640,000	9,356,640,000

기타유동금융부채	791,164,763	-	791,164,763

유동성전환사채	857,945,156	-	857,945,156

유동파생상품금융부채	-	430,093,699	430,093,699

리스부채	45,911,703	-	45,911,703

비유동파생상품금융부채	1,195,744,648	1,195,744,648

기타비유동금융부채	-	-	-

합계	55,257,395,858	1,625,838,347	56,883,234,205

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	6,776,672,867	-	6,776,672,867

단기차입금	35,500,000,000	-	35,500,000,000

유동성장기차입금	666,640,000	-	666,640,000

장기차입금	833,300,000	-	833,300,000

기타유동금융부채	671,829,381	-	671,829,381

유동성전환사채	829,882,848	-	829,882,848

유동파생상품금융부채	-	430,093,699	430,093,699

리스부채	62,950,490	-	62,950,490

기타비유동금융부채	55,000,000	-	55,000,000

합계	45,396,275,586	430,093,699	45,826,369,285

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 원)

구분	이자	외환	배당	거래손익	평가손익	기타포괄손익	합계

(금융자산)

상각후원가측정금융자산	291,335,454	-	-	-	-	-	291,335,454

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-

(금융부채)

상각후원가측정금융부채	(441,124,146)	(12,587,072)	-	-	-	-	(453,711,218)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	-

합계	(149,788,692)	(12,587,072)	-	-	-	-	(162,375,764)

② 전분기(단위: 원)

구분	이자	외환	배당	거래손익	평가손익	기타포괄손익	합계

(금융자산)

상각후원가측정금융자산	262,835,610	-	-	-	-	-	262,835,610

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-

(금융부채)

상각후원가측정금융부채	(484,026,511)	(130,739,175)	-	-	-	-	(614,765,686)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	-

합계	(221,190,901)	(130,739,175)	-	-	-	-	(351,930,076)

4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(자산)

파생상품자산	1,155,951,835	1,155,951,835	-	-

기타비유동금융자산	1,923,831,892	1,923,831,892	1,923,831,892	1,923,831,892

합계	3,079,783,727	3,079,783,727	1,923,831,892	1,923,831,892

(부채)

파생상품부채	430,093,699	430,093,699	430,093,699	430,093,699

파생상품부채(비유동)	1,195,744,648	1,195,744,648	-	-

합계	1,625,838,347	1,625,838,347	430,093,699	430,093,699

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	정의

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	-	1,155,951,835	1,155,951,835

기타비유동금융자산	-	-	1,923,831,892	1,923,831,892

부채

파생상품부채	-	-	430,093,699	430,093,699

파생상품부채(비유동)	-	-	1,195,744,648	1,195,744,648

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	1,923,831,892	1,923,831,892

부채

파생상품부채	-	-	430,093,699	430,093,699

(3) 공정가치 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

(자산)

파생상품자산	1,155,951,835	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등

기타비유동금융자산	1,923,831,892	3	취득원가법	-

(부채)

파생상품부채	430,093,699	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등

파생상품부채(비유동)	1,195,744,648	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	914,050	762,050

보통예금	27,111,936,910	20,013,399,920

합계	27,112,850,960	20,014,161,970

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

(유동성)

매출채권	10,517,069,833	(896,651,730)	9,620,418,103	7,641,614,090	(863,721,736)	6,777,892,354

미수금	479,815,778	-	479,815,778	435,538,573	-	435,538,573

단기대여금	5,170,000,000	(5,170,000,000)	-	5,170,000,000	(5,170,000,000)	-

미수수익	1,866,740,330	(1,682,513,681)	184,226,649	1,682,513,681	(1,682,513,681)	-

소계	18,033,625,941	(7,749,165,411)	10,284,460,530	14,929,666,344	(7,716,235,417)	7,213,430,927

(비유동성)

보증금	651,122,744	(300,000,000)	351,122,744	680,128,463	(300,000,000)	380,128,463

장기대여금	25,588,516,961	(10,355,763,700)	15,232,753,261	25,228,998,984	(10,132,448,934)	15,096,550,050

소계	26,239,639,705	(10,655,763,700)	15,583,876,005	25,909,127,447	(10,432,448,934)	15,476,678,513

합계	44,273,265,646	(18,404,929,111)	25,868,336,535	40,838,793,791	(18,148,684,351)	22,690,109,440

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

90일미만	90~180일	181~270일	271~365일	365일 초과	계

총장부금액	8,925,163,266	357,954,120	320,748,475	113,728,160	799,475,812	10,517,069,833

기대손실율	1.00%	1.00%	1.00%	1.00%	100.00%	-

전체기간기대손실	(89,298,382)	(3,579,541)	(3,207,484)	(1,137,281)	(799,475,812)	(896,698,500)

순장부금액	8,835,864,884	354,374,579	317,540,991	112,590,879	-	9,620,371,333

② 전기말(단위: 원)

구 분	연체된 일수

90일미만	90~180일	181~270일	271~365일	365일 초과	계

총장부금액	6,297,998,688	404,655,489	150,696,730	-	788,263,183	7,641,614,090

기대손실율	1.11%	1.00%	1.00%	-	100.00%	-

전체기간기대손실	(69,905,031)	(4,046,555)	(1,506,967)	-	(788,263,183)	(863,721,736)

순장부금액	6,228,093,657	400,608,934	149,189,763	-	-	6,777,892,354

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	지분법손실	기말

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	863,721,736	32,929,994	-	-	896,651,730

단기대여금	5,170,000,000	-	-	-	5,170,000,000

미수수익	1,682,513,681	-	-	-	1,682,513,681

장기매출채권 및 기타비유동채권	보증금	300,000,000	-	-	-	300,000,000

장기대여금	10,132,448,934	-	-	223,314,766	10,355,763,700

합계	18,148,684,351	32,929,994	-	223,314,766	18,404,929,111

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	지분법손실	기말

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	3,788,504,152	(2,855,203,796)	(69,578,620)	-	863,721,736

단기대여금	5,170,000,000	-	-	-	5,170,000,000

미수수익	1,682,513,681	-	-	-	1,682,513,681

장기매출채권 및 기타비유동채권	보증금	300,000,000	-	-	-	300,000,000

장기대여금	9,609,128,549	-	-	523,320,385	10,132,448,934

합계	20,550,146,382	(2,855,203,796)	(69,578,620)	523,320,385	18,148,684,351

7. 파생상품자산

회사는 신주인수권부사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 회사가 발행한 신주인수권부사채를 기초자산으로하는 콜옵션의 행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 수의상환권	1,155,951,835	-

8. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동금융자산)

상각후원가측정기타금융자산	-	-

(기타비유동금융자산)

당기손익-공정가치측정기타금융자산	1,923,831,892	1,923,831,892

합계	1,923,831,892	1,923,831,892

(2) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

채무증권(주1)	-	-

(주1) 유형자산 취득시 법령에 의하여 취득한 지역개발 및 국민주택채권으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 가. 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금(주1)	908,781,892	908,781,892

전환사채 출자(주2)	1,000,000,000	1,000,000,000

지역개발채권(주3)	15,050,000	15,050,000

합계	1,923,831,892	1,923,831,892

(주1) 건설공제조합과 전문건설공제조합 등에서 취득한 출자증권으로 구성되어 있으며, 전문건설공제조합 출자증권은 해당조합으로부터 제공받은 지급보증에 대해 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 타법인이 발행하는 전환사채(CB)에 투자하였으며, 만기는 취득일로부터 5년 입니다. (주3) 유형자산 취득시 법령에 의하여 취득한 지역개발 및 국민주택채권으로 구성되어 있습니다.

나. 당기와 전기 중 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	1,923,831,892	1,908,781,892

취득	-	15,050,000

처분	-	-

공정가치평가(*)	-	-

기말장부금액	1,923,831,892	1,923,831,892

(*) 금융감독원 '비상장주식에 대한공정가치 평가 관련 가이드라인(2020.01.22)' 에 따라서 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득금액	장부금액	평가충당금

당분기말	당분기말 누계

제품	2,328,742,111	2,328,742,111	-	-

반제품	1,957,139,319	1,957,139,319	-	-

원재료	6,838,250,995	6,838,250,995	-	-

상품	146,804,162	146,804,162	-	-

합계	11,270,936,587	11,270,936,587	-	-

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	장부금액	평가충당금

전기말	전기말 누계

제품	2,193,297,184	2,193,297,184	-	-

반제품	2,043,655,270	2,043,655,270	-	-

원재료	9,234,908,867	9,234,908,867	-	-

상품	82,420,324	82,420,324	-	-

합계	13,554,281,645	13,554,281,645	-	-

10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	2,448,581,170	286,305,504

선급비용	15,224,935	63,483,376

합계	2,463,806,105	349,788,880

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	2,030,741,555	90,456,940	2,121,198,495	2,030,741,555	90,456,940	2,121,198,495

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	2,030,741,555	90,456,940	2,121,198,495	2,030,741,555	90,456,940	2,121,198,495

(2) 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

당기초	2,030,741,555	90,456,940	2,121,198,495

취득	-	-	-

감가상각	-	-	-

처분	-	-	-

당분기말	2,030,741,555	90,456,940	2,121,198,495

(3) 투자부동산과 관련하여 당기와 전기에 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당기	전기

투자부동산 임대수익	-	-

투자부동산 처분이익	-	4,201,286

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,291,662,941	-	12,291,662,941

건물	12,530,805,137	(2,540,348,462)	9,990,456,675

구축물	994,564,600	(370,572,276)	623,992,324

기계장치	23,743,991,747	(10,634,332,984)	13,109,658,763

차량운반구	652,485,736	(397,961,911)	254,523,825

비품	1,257,942,336	(962,795,462)	295,146,874

건설중인자산	13,040,515,866	-	13,040,515,866

사용권자산	178,988,138	(134,245,030)	44,743,108

합계	64,690,956,501	(15,040,256,125)	49,650,700,376

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,291,662,941	-	12,291,662,941

건물	12,530,805,137	(2,472,482,789)	10,058,322,348

구축물	991,220,600	(352,261,357)	638,959,243

기계장치	23,762,491,747	(10,278,476,972)	13,484,014,775

차량운반구	652,485,736	(378,113,551)	274,372,185

비품	1,249,961,360	(937,969,948)	311,991,412

건설중인자산	6,434,702,910	-	6,434,702,910

사용권자산	181,456,341	(119,108,881)	62,347,460

합계	58,094,786,772	(14,538,413,498)	43,556,373,274

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 원)

구분	기초	취득	대체증감	감가상각	처분	기말

토지	12,291,662,941	-	-	-	-	12,291,662,941

건물	10,058,322,348	-	-	(67,865,673)	-	9,990,456,675

구축물	638,959,243	-	3,344,000	(18,310,919)	-	623,992,324

기계장치	13,484,014,775	-	-	(371,735,145)	(2,620,867)	13,109,658,763

차량운반구	274,372,185	-	-	(19,848,360)	-	254,523,825

비품	311,991,412	-	7,980,976	(24,825,514)	-	295,146,874

건설중인자산	6,434,702,910	6,792,884,972	(187,072,016)	-	-	13,040,515,866

사용권자산	62,347,460	-	-	(17,398,662)	(205,690)	44,743,108

합계	43,556,373,274	6,792,884,972	(175,747,040)	(519,984,273)	(2,826,557)	49,650,700,376

감가상각비는 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

매출원가	474,985,487	-	474,985,487

판매비와관리비	44,998,786	-	44,998,786

합계	519,984,273	-	519,984,273

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	대체증감	감가상각	처분	기말

토지	12,291,662,941	-	-	-	-	12,291,662,941

건물	10,324,101,042	-	5,600,000	(271,378,694)	-	10,058,322,348

구축물	521,985,107	-	187,440,000	(70,465,864)	-	638,959,243

기계장치	10,846,314,501	-	4,133,664,350	(1,495,962,076)	(2,000)	13,484,014,775

차량운반구	173,551,709	-	171,004,610	(70,184,134)	-	274,372,185

비품	418,405,860	-	43,896,925	(150,311,373)	-	311,991,412

건설중인자산(주1)	129,800,000	9,887,535,035	(3,582,632,125)	-	-	6,434,702,910

사용권자산(주2)	129,551,430	-	2,468,203	(69,672,173)	-	62,347,460

미착기계	1,890,162,750	-	(1,890,162,750)	-	-	-

합계	36,725,535,340	9,887,535,035	(928,720,787)	(2,127,974,314)	(2,000)	43,556,373,274

(주1) 전기 건설중인 자산에서 무형자산으로 931,188,990원 대체되었습니다. (주2) 리스부채에서 사용권자산으로 대체된 금액 2,468,203원입니다.

감가상각비는 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

매출원가	1,947,750,017	-	1,947,750,017

판매비와관리비	180,224,297	-	180,224,297

합계	2,127,974,314	-	2,127,974,314

(3) 유형자산 중 부채에 대하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.(주석 38참조)

(단위: 원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	차입금액	내역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)우리은행	토지, 건물, 기계장치(음성1공장)	13,466,204,699	13,616,965,878	9,000,000,000	9,000,000,000	차입금담보

(주)하나은행	토지, 건물, 기계장치(음성2공장)	5,365,876,335	5,384,424,798	4,600,000,000	4,600,000,000	차입금담보

(주)농협은행	토지, 건물(서울사무소)	727,953,111	731,094,396	2,400,000,000	2,400,000,000	차입금담보

(주)신한은행	토지, 건물, 기계장치(제 3공장)	11,863,065,866	-	8,690,000,000	-	차입금담보

계양농협 외	투자부동산/토지	879,076,652	879,076,652	-	-	자회사차입금담보

합계	32,302,176,663	20,611,561,724	24,690,000,000	16,000,000,000	-

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	260,000,000	-	(260,000,000)	-	-

회원권(주1)	780,066,084	-	-	(68,948,200)	711,117,884

소프트웨어	1,459,280,000	-	(1,059,285,132)	-	399,994,868

합계	2,499,346,084	-	(1,319,285,132)	(68,948,200)	1,111,112,752

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	260,000,000	-	(260,000,000)	-	-

회원권(주1)	780,066,084	-	-	(68,948,200)	711,117,884

소프트웨어	1,458,740,000	-	(1,016,572,278)	-	442,167,722

합계	2,498,806,084	-	(1,276,572,278)	(68,948,200)	1,153,285,606

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	711,117,884	442,167,722	1,153,285,606

취득	-	540,000	540,000

대체증감	-	-	-

상각	-	(42,712,854)	(42,712,854)

기말	711,117,884	399,994,868	1,111,112,752

② 전기말(단위: 원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	61,530,894	374,424,490	435,955,384

취득	-	-	-

대체증감	649,586,990	281,602,000	931,188,990

상각	-	(213,858,768)	(213,858,768)

기말	711,117,884	442,167,722	1,153,285,606

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	10,806,102	17,537,003

판관비	31,906,752	34,396,266

계	42,712,854	51,933,269

14. 지분법적용투자지분(1) 지분법적용투자지분의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	회사명	지분율(%)	장부금액	측정방법

당분기말	전기말

관계기업	(주)윈글라스	16.2	-	-	지분법

종속기업	이스트베이(주)	17.62	8,752,304,358	8,804,509,639	지분법

인천신포복합개발(주)	100	4,318,628,299	4,335,703,910	지분법

가남물류개발(주)	100	4,041,133,190	4,168,730,322	지분법

(주)신해개발	100	-	-	지분법

태평개발㈜	100	-	-	지분법

윈에셋개발㈜	100	5,580,400	3,564,931	지분법

합계	-	17,117,646,247	17,312,508,802

(2) 종목별 지분법평가내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	이스트베이(주)	인천신포복합개발㈜	가남물류개발㈜	(주)신해개발	태평개발(주)	윈에셋개발㈜	합계

기초	8,804,509,639	4,335,703,910	4,168,730,322	-	-	3,564,931	17,312,508,802

취득	-	-	-	-	-	-	-

지분법손익	(52,205,281)	(17,075,611)	(127,597,132)	(29,081,085)	(194,233,681)	2,015,469	(418,177,321)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	29,081,085	194,233,681	-	223,314,766

기말	8,752,304,358	4,318,628,299	4,041,133,190	-	-	5,580,400	17,117,646,247

② 전기(단위: 원)

구분	이스트베이(주)	인천신포복합개발㈜	가남물류개발㈜	(주)신해개발	태평개발(주)	윈에셋개발㈜	합계

기초	9,096,092,914	4,442,986,430	4,669,341,004	-	-	-	18,208,420,348

취득(주1,주2)	-	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

지분법손익	(291,583,275)	(107,282,520)	(500,610,682)	(99,941,136)	(423,379,249)	(1,435,069)	(1,424,231,931)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	99,941,136	423,379,249	-	523,320,385

기말	8,804,509,639	4,335,703,910	4,168,730,322	-	-	3,564,931	17,312,508,802

(주1) 전기 윈에셋개발㈜의 주주배정 (1,000주, @5,000원)참여로 출자 하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미반영손실	미반영손실누계액	대손충당금 반영	충당금 반영 후미반영 손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액	대손충당금 반영	충당금 반영 후미반영 손실누계액

(주)윈글라스	-	-	-	-	-	-	-	-

태평개발(주)	194,233,681	1,284,179,145	1,284,179,145	-	423,379,249	1,089,945,464	1,089,945,464	-

신해개발(주)	29,081,085	163,848,759	163,848,759	-	99,941,136	134,767,674	134,767,674	-

합계	223,314,766	1,448,027,904	1,448,027,904	-	523,320,385	1,224,713,138	1,224,713,138	-

(4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	인천신포복합개발(주)	가남물류개발(주)	(주)신해개발	태평개발(주)	윈에셋개발(주)

자산	6,403,809,254	12,886,893,495	3,819,853,751	14,003,971,820	5,580,427

부채	2,085,180,955	8,845,760,305	3,983,702,510	15,288,150,965	-

자본	4,318,628,299	4,041,133,190	(163,848,759)	(1,284,179,145)	5,580,427

매출	8,440,102	-	-	-	-

당기순손익	(17,075,611)	(127,597,132)	(29,081,085)	(194,233,681)	2,015,496

총포괄손익	(17,075,611)	(127,597,132)	(29,081,085)	(194,233,681)	2,015,496

(5) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이스트베이(주)

자산	83,663,084,395

부채	31,036,759,856

자본	52,626,324,539

매출	-

당기순손익	(296,259,065)

총포괄손익	(296,259,065)

(6) 중요한 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기말순자산	지분율	순자산지분	미반영손실	투자차액 등	장부금액

이스트베이(주)	52,626,324,539	17.62%	9,273,253,050	-	(520,948,692)	8,752,304,358

인천신포복합개발㈜	4,318,628,299	100.00%	4,318,628,299	-	-	4,318,628,299

가남물류개발㈜	4,041,133,190	100.00%	4,041,133,190	-	-	4,041,133,190

㈜신해개발	(163,848,759)	100.00%	(163,848,759)	163,848,759	-	-

태평개발(주)	(1,284,179,145)	100.00%	(1,284,179,145)	1,284,179,145	-	-

윈에셋개발㈜	5,580,427	100.00%	5,580,427	-	(27)	5,580,400

합계	59,543,638,551	-	16,190,072,396	1,448,027,904	520,454,053	17,117,646,247

15. 리스

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부동산	17,404,905	31,281,322

차량운반구	27,338,203	31,066,138

합계	44,743,108	62,347,460

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

(사용권자산의 감가상각비)

부동산	13,670,727	13,728,670

차량운반구	3,727,935	3,727,935

계	17,398,662	17,456,805

리스부채에 대한 이자비용	547,546	1,296,255

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	33,546,800	32,784,045	47,146,800	45,941,145

1년 초과 5년 이내	13,289,000	13,127,658	17,275,700	17,009,345

합계	46,835,800	45,911,703	64,422,500	62,950,490

(4) 당기 및 전기 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

당기	62,950,490	3,881,687	(20,920,474)	45,911,703

전기	127,638,050	46,716,525	(111,404,085)	62,950,490

(5) 당기 및 전기 리스부채로 계상하지 않은 소액자산 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기	비고

소액자산리스료	4,221,682	2,460,000	-

16. 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

외상매입금	2,143,277,594	670,555,170

미지급금	5,485,419,086	6,106,117,697

합계	7,628,696,680	6,776,672,867

17. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융(Usance)	하나은행	-	410,397,556	-

일반대출	우리은행	3.64%	5,000,000,000	5,000,000,000

3.69%(주1)	7,000,000,000	7,000,000,000

3.69%(주1)	2,000,000,000	2,000,000,000

4.10%	2,000,000,000	2,000,000,000

하나은행	3.896%(주1)	4,600,000,000	4,600,000,000

산업은행	4.79%	5,500,000,000	5,500,000,000

농협은행	3.66%(주1)	2,400,000,000	2,400,000,000

신한은행	3.60%	1,000,000,000	1,000,000,000

3.39% (주2)	2,000,000,000	2,000,000,000

수출입은행	4.1%(주3)	4,000,000,000	4,000,000,000

합계	35,910,397,556	35,500,000,000

(주1)해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주2)해당 차입금과 관련하여 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주3)해당 차입금과 관련하여 재고자산이 양도담보로 제공되어 있습니다.

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

일반대출	신한은행	3.43% (주1)	7,110,000,000	-	분할상환

3.66% (주1)	1,580,000,000	-	분할상환

하나은행	3.92%	1,333,280,000	1,499,940,000	분할상환

소계	10,023,280,000	1,499,940,000	-

유동성대체	(666,640,000)	(666,640,000)	-

합계	9,356,640,000	833,300,000	-

(주1)해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년이내	666,640,000

1년초과 2년이내	666,640,000

2년초과 3년이내	931,500,000

3년초과	7,758,500,000

합계	10,023,280,000

18. 전환사채

(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미상환금액	1,050,000,000	1,050,000,000

전환권조정	(191,313,223)	(219,267,167)

전환사채할인발행차금	(741,621)	(849,985)

장부금액	857,945,156	829,882,848

(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 전환사채

사채의 명칭	주식회사 윈하이텍 제3회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채

발행일	2021.10.06

만기일	2026.10.06

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

사채의 상환방법	2026년 10월 06일에 미상환사채의 원금에 대해 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	100%

전환가액	최초전환가액 5,328원 (2022.10.06일 조정후 3,730원)

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 윈하이텍의 기명식 보통주식

전환청구기간	2022년 10월 06일 부터 2026년 09월 06일 까지

사채권자의 조기상환청구권	2023년 10월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 청구할 수 있음

발행회사의 중도상환청구권	2022년 10월 06일부터 2023년 10월 06일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 30% 한도)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(3) 전환사채의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내용	기초	상환	전환	기타	기말

전환사채	일반사채	829,882,848	-	-	28,062,308	857,945,156

파생상품부채	투자자 조기상환권	121,694,843	-	-	-	121,694,843

파생상품부채	전환권	308,398,856	-	-	-	308,398,856

파생상품자산	발행자 수의상환권	-	-	-	-	-

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제3회 전환사채 전환권	308,398,856	308,398,856	2,003,017,589

전환시 자본금	140,750,500	140,750,500	656,906,907

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(975,081,675)	3,976,551,554

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(975,081,675)	3,976,551,554

19. 파생상품부채

연결회사는 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동파생금융부채	430,093,699	430,093,699

비유동파생금융부채	1,195,744,648	-

파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다. 20. 신주인수권부사채 (1) 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제4회 신주인수권부사채

발행일	2025.02.27

만기일	2030.02.27

발행금액	7,000,000,000

기초	신주인수권부사채	-

신주인수권조정	-

장부금액	-

당분기말	신주인수권부사채	7,000,000,000

신주인수권조정	(2,396,701,657)

장부금액	5,799,042,992

(2) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제 4회 신주인수권부사채

사채의 명칭	제 4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

발행일	2025-02-27

만기일	2030-02-27

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

원금상환방법	2030년 02월 27일 전자등록금액의 100%해당하는 금액을 일시 상환

행사비율	100%

행사가액	최초의 행사가액 4,020원

신주인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 윈하이텍의 기명식 보통주

권리행사기간	2026년 02월 27일부터 2030년 01월 27일

사채권자의 조기상환청구권	2027년 08월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

발행회사의 중도상환청구권	본 사채의 발행일로 부터 12개월이 되는 날로부터 29개월이 되는 날까지 매 1개월이 되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

21. 기타금융부채

기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동금융부채)

미지급비용	591,164,763	571,829,381

예수보증금	200,000,000	100,000,000

소계	791,164,763	671,829,381

(기타비유동금융부채)

임대보증금	-	55,000,000

소계	-	55,000,000

합계	791,164,763	726,829,381

22. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	5,445,547,354	5,483,287,105

사외적립자산 공정가치	(4,943,343,966)	(5,107,462,623)

순확정급여부채	502,203,388	375,824,482

(2) 확정급여채무 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	5,483,287,105	4,613,139,778

당기손익으로 인식되는 금액:	-	-

근무원가	188,407,288	735,550,280

이자원가	-	169,011,906

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:	-	-

재무적가정등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	119,461,795

급여지급액	(226,147,039)	(153,876,654)

기말	5,445,547,354	5,483,287,105

(3) 사외적립자산 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	5,107,462,623	4,403,975,041

당기손익으로 인식되는 금액:

이자수익	-	215,720,061

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(80,022,822)

기여금 납부액	9,257,083	721,666,997

지급액	(173,375,740)	(153,876,654)

기말	4,943,343,966	5,107,462,623

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	4,943,343,966	100%	5,107,462,623	100%

기타	-	-	-	-

합계	4,943,343,966	100%	5,107,462,623	100%

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	188,407,288	172,210,531

확정급여부채의 순이자	-	-

합계	188,407,288	172,210,531

상기의 비용은 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	99,859,610	131,217,189

판매비와관리비	88,547,678	40,993,342

합계	188,407,288	172,210,531

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 없습니다.

(7) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전분기말

할인율	4.26%	4.26%

미래임금상승률	4.90%	4.90%

연봉제	4.78%	4.78%

시급제	5.02%	5.02%

23. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채	부가세예수금	379,024,959	237,757,690

예수금	50,444,687	260,461,247

선수금	275,533,911	225,333,911

합계	705,003,557	723,552,848

24. 공사손실충당부채 공사손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	779,106,662	166,391,604

전입액(환입액)	60,605,362	612,715,058

사용액	-	-

기말	839,712,024	779,106,662

25. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	2,352,033,113	3,385,896,224

차감: 손실충당금	(23,520,331)	(33,858,962)

계약자산 합계	2,328,512,782	3,352,037,262

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	2,523,311,457	3,126,017,666

계약부채 합계	2,523,311,457	3,126,017,666

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 전기말 대비 1,023,524 천원 감소하였습니다.

(3) 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

초과청구공사	1,164,757,926

(4) 당분기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적간편법을 적용하고 있으며, 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	2,352,033,113	-	-	-	-	-	2,352,033,113

기대손실율	1%	-	-	-	-	-	1%

전체기간기대손실	(23,520,331)	-	-	-	-	-	(23,520,331)

순장부금액	2,328,512,782	-	-	-	-	-	2,328,512,782

당분기 중 계약자산에 대하여 10,338천원의 대손충당금을 환입하였습니다.

26. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	11,032,229	11,032,229

보통주자본금	5,516,114,500	5,516,114,500

2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	일자	주식수	액면가	자본금

전기초	2024.01.01	10,924,991	500	5,462,495,500

변동	2024.11.19	107,238	500	53,619,000

전기말	2024.12.31	11,032,229	500	5,516,114,500

당분기말	2025.03.31	11,032,229	500	5,516,114,500

(2) 자본잉여금 1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,982,751,817	22,982,751,817

자기주식처분이익	844,146,471	844,146,471

신주인수권부대가	2,394,155,558	-

합계	26,221,053,846	23,826,898,288

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	23,826,898,288	23,483,229,574

증가	2,394,155,558	343,668,714

감소	-	-

기말	26,221,053,846	23,826,898,288

27. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	453,170,157	420,073,470

미처분이익잉여금	45,926,125,636	47,329,798,784

합계	46,379,295,793	47,749,872,254

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

28. 매출 및 매출원가 (1) 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	8,521,663,174	14,163,554,151

상품매출	143,540,000	346,350,200

건설형공사매출	10,470,340,375	16,646,270,211

임대매출 및 기타	205,909,350	766,509,160

합계	19,341,452,899	31,922,683,722

(2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행	8,871,112,524	15,276,413,511

기간에 걸쳐 이행	10,470,340,375	16,646,270,211

합계	19,341,452,899	31,922,683,722

(3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	기초제품	2,193,297,184	4,276,116,867

당기제품제조원가	12,456,353,875	15,526,175,228

타계정대체	(4,231,204,054)	(6,288,438,803)

기말제품	(2,328,742,111)	(3,800,411,734)

계	8,089,704,894	9,713,441,558

상품매출원가	기초상품	82,420,324	17,320,986

당기상품매입원가	298,106,000	462,849,800

타계정대체	-	(110,294,000)

기말상품	(146,804,162)	(38,197,076)

계	233,722,162	331,679,710

건설형공사 매출원가	전문건설매출원가	8,590,896,726	14,438,456,857

공사손실충당부채전입(환입)액	60,605,362	(28,180,377)

계	8,651,502,088	14,410,276,480

임대매출원가 및 기타	임대매출원가	-	-

기타	147,429,631	506,226,934

계	147,429,631	506,226,934

합계	17,122,358,775	24,961,624,682

29. 건설계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	계약증감액	공사수익인식	기말

당분기	37,364,654,077	11,338,098,951	(10,470,340,374)	38,232,412,654

전분기	62,818,251,919	27,316,190,362	(16,646,270,211)	73,488,172,070

(2) 당분기 및 전분기말 현재 진행중인 건설형 공사계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	미청구공사	초과청구공사

당분기	191,441,912,896	170,544,033,698	20,897,879,198	2,352,033,113	2,523,311,457

전분기	129,038,651,942	118,941,421,161	10,097,230,781	5,986,454,921	4,883,688,501

(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

데크플레이트	2,352,033,113	2,523,311,457	3,352,037,262	3,126,017,666

(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원).

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사 (주1)	매출채권(공사미수금) (주2)

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

파주운정 현장	2022.07.05	2025.08.06	93.35%	150,600,474	-	-	-

기흥 SDR	2023.02.03	2025.04.30	99.91%	-	-	-	-

평택 사무3동 현장	2023.08.30	2025.08.31	89.20%	-	-	-	-

평택 사무6동 현장	2024.01.12	2025.12.26	99.29%	245,889,097	-	-	-

서부산 현장	2024.01.22	2025.12.31	23.21%	420,713,912	-	-	-

(주1) 정상적 공사가 진행되는 현장의 경우 과거의 대손경험률을 근거로 한 집합평가를 통하여 설정하고 있습니다.
(주2) 발주처 부도, 지급불능 등 객관적 회수불능사유가 발생한 경우 공사미수금으로 분류하고 있으며, 개별평가를 통하여 회수가능한 금액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 전기말 현재 진행 중인 건설형 공사계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	공사손실 충당부채

데크플레이트	250,018,621	93,087,398	163,597,370	(6,666,147)	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

30. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	976,809,917	1,180,564,515

퇴직급여	88,547,678	40,993,342

복리후생비	173,051,644	166,677,549

여비교통비	55,526,696	59,591,427

통신비	9,268,664	9,546,587

수도광열비	136,824	3,127,174

세금과공과	279,084,466	156,730,390

보험료	48,109,054	47,024,639

지급임차료	4,221,682	13,605,727

감가상각비	44,998,786	41,110,569

접대비	42,002,328	59,707,580

차량유지비	22,853,500	23,532,500

지급수수료	375,024,334	519,523,638

소모품비	3,466,741	25,549,357

도서인쇄비	2,543,261	4,467,500

광고선전비	20,565,039	2,620,000

운반비	308,773,500	472,462,090

교육훈련비	2,074,582	13,176,364

무형자산상각비	10,806,102	34,396,266

대손상각비	22,591,363	(555,040,862)

연구개발비	134,600,342	158,544,670

합계	2,625,056,503	2,477,911,022

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

잡이익	14,705,235	4,971,508

합계	14,705,235	4,971,508

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2,620,867	-

잡손실	600,000	2

합계	3,220,867	2

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	291,335,454	262,835,610

배당금수익	-	-

외환차익	5,274,388	-

합계	296,609,842	262,835,610

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	441,174,725	484,026,511

외환차손	17,721,632	58,097,152

사채상환손실	139,828	72,642,023

합계	459,036,185	614,765,686

33. 법인세비용 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율의 추정에 기초하여 당분기 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품 및 상품의 변동	(113,312,814)	475,705,133

원재료 및 부재료의 사용액	8,375,644,385	11,171,717,440

종업원급여비용	3,130,362,453	3,760,582,280

감가상각비 및 무형자산상각비	562,697,127	571,900,382

운반비	630,454,156	972,101,205

지급수수료	968,068,505	1,259,919,004

외주비 및 외주가공비	4,193,655,684	6,242,062,798

기타	1,999,845,782	2,985,547,462

합계(주1)	19,747,415,278	27,439,535,704

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

35. 주당이익

(1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(1,039,609,591)	3,044,499,813

가중평균유통보통주식수	11,032,229	10,924,991

기본주당순이익	(94)	279

2) 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(1,039,609,591)	3,044,499,813

3) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	11,032,229	10,924,991

차감 : 가중평균자기주식수	-	-

가중평균유통보통주식수	11,032,229	10,924,991

(2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

희석보통주당기순이익	(1,039,609,591)	3,116,717,031

희석가중평균유통보통주식수	11,032,229	11,970,567

희석주당순이익	(94)	260

(주1) 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 계산하였습니다.

2) 희석보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(1,039,609,591)	3,044,499,813

가산 : 이자비용	65,309,022	91,298,632

파생상품평가손실	-	-

차감 : 파생상품평가이익	-	-

법인세비용	(13,649,585)	(19,081,414)

희석보통주당기순이익	(987,950,154)	3,116,717,031

3) 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	11,032,229	10,924,991

희석성잠재적보통주

전환사채 전환효과	281,501	1,045,576

신주인수권부사채 전환효과	1,741,293	-

합계	13,055,023	11,970,567

36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	562,797,467	172,210,531

감가상각비	519,984,273	519,967,113

무형자산상각비	42,712,854	51,933,269

유형자산처분손실	2,620,867	-

대손상각비(환입)	22,591,363	(555,040,862)

외화환산손실	139,828	72,642,023

이자비용	66,784,546	484,026,511

지분법손실	420,192,790	159,637,894

법인세비용(수익)	64,527,916	932,051,741

공사손실충당부채전입(환입)	60,605,362	(28,180,377)

지분법이익	(2,015,469)	-

이자수익	(291,335,454)	(262,835,610)

합계	1,469,606,343	1,546,412,233

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,875,455,743)	(2,334,554,506)

미수금의 감소(증가)	(108,805,121)	1,860,000

선급금의 감소(증가)	(2,162,275,666)	(397,219,772)

선급비용의 감소(증가)	48,258,441	14,754,234

선급법인세의 감소(증가)	(16,361,230)	-

부가세대급금의 감소(증가)	-	(128,258,136)

미청구공사의 감소(증가)	1,033,863,111	1,328,648,858

재고자산의 감소(증가)	2,283,345,058	(7,413,165,174)

매입채무의 증가(감소)	702,352,098	5,554,741,632

미지급비용의 증가(감소)	18,407,404	(846,798,764)

선수금의 증가(감소)	50,200,000	2,489,528

예수금의 증가(감소)	(210,016,560)	(160,180,127)

부가세예수금의 증가(감소)	141,267,269	(1,434,703,440)

초과청구공사의 증가(감소)	(602,706,209)	(175,735,107)

퇴직금의 지급	(226,147,039)	(17,366,024)

사외적립자산의 감소(증가)	164,118,657	12,369,944

합계	(1,759,955,530)	(5,993,116,854)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	187,072,016	2,048,488,146

미착기계의 기계장치대체	-	1,890,162,750

장기차입금의유동성대체	666,640,000	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

장기차입금	833,300,000	8,690,000,000	-	-	-	(166,660,000)	9,356,640,000

단기차입금	35,500,000,000	410,257,728	-	139,828	-	-	35,910,397,556

유동성장기차입금	666,640,000	(166,660,000)	-	-	-	166,660,000	666,640,000

전환사채	829,882,848	-	-	-	-	28,062,308	857,945,156

신주인수권부사채	-	7,000,000,000	-	-	-	-	7,000,000,000

파생상품금융부채	430,093,699	-	-	-	-	1,195,744,648	1,625,838,347

리스부채	62,950,490	(17,486,700)	-	-	-	447,913	45,911,703

임대보증금	100,000,000	100,000,000	-	-	-	-	200,000,000

임차보증금	-	(55,000,000)	-	-	-	-	(55,000,000)

합계	38,422,867,037	15,961,111,028	-	139,828	-	1,224,254,869	55,608,372,762

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	32,501,913,963	4,074,885,984	-	72,642,023	-	-	36,649,441,970

유동성장기차입금	150,000,011	(150,000,011)	-	-	-	-	-

전환사채	2,694,034,346	-	-	-	-	91,298,632	2,785,332,978

파생상품금융부채	1,972,705,061	-	-	-	-	-	1,972,705,061

리스부채	127,638,050	(17,486,700)	-	-	-	1,296,255	111,447,605

임대보증금	-	100,000,000	-	-	-	-	100,000,000

합계	37,446,291,431	4,007,399,273	-	72,642,023	-	92,594,887	41,618,927,614

37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구분	기업명	비고

당기말	전기말

지배기업	에스앤글로벌(주)	에스앤글로벌(주)	최대주주

종속기업	가남물류개발㈜	가남물류개발㈜	-

인천신포복합개발㈜	인천신포복합개발㈜	-

(주)신해개발	(주)신해개발	-

태평개발(주)	태평개발(주)	-

윈에셋개발(주)	-

관계기업	이스트베이(주)	이스트베이(주)	-

당해기업의 주요 경영진	박성태	박성태	대표이사

기타 특수관계자	(주)윈스틸	(주)윈스틸	분할존속법인

(주)윈하이벤드	(주)윈하이벤드	분할존속법인의 종속기업

에스앤글로벌개발(주)	-	지배기업의 종속기업

이천금당리물류개발(주)	-	지배기업의 종속기업

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	회사	이자수익	원재료매입	외주가공비	기타매입거래

지배기업	에스앤글로벌(주)	-	-	-	49,500,000

종속기업	가남물류개발㈜	45,985,345	-	-	-

인천신포복합개발㈜	23,350,599	-	-	-

(주)신해개발	26,997,322	-	-	-

(주)태평개발	87,893,383	-	-	-

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	-	122,828,680	300,000

(주)윈하이벤드	-	1,385,025,777	-	-

박성태	1,024,109	-	-	-

에스앤글로벌개발(주)	-	-	-	2,268,100,000

이천금당리물류개발(주)	-	-	-	2,605,900,000

합계	185,250,758	1,385,025,777	122,828,680	4,923,800,000

② 전분기(단위: 원)

구분	회사	이자수익	원재료매입	외주가공비	기타매입거래

종속기업	가남물류개발㈜	43,107,102	-	-	-

인천신포복합개발㈜	22,359,638	-	-	-

(주)신해개발	19,080,109	-	-	-

(주)태평개발	14,892,920	-	-	-

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	869,615,650	221,720,345	300,000

(주)윈하이벤드	-	1,685,959,040	-	-

박성태	-	-	-	-

합계	99,439,769	2,555,574,690	221,720,345	300,000

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	회사	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무

종속기업	가남물류개발(주)	4,104,287,000	45,985,345	-

인천신포복합개발(주)	2,059,000,000	23,350,599	-

(주)신해개발	2,401,000,000	26,997,322	-

(주)태평개발	7,869,900,000	87,893,383	-

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	-	42,429,111

박성태	125,000,000	-	-

합계	16,559,187,000	184,226,649	42,429,111

② 전기말(단위: 원)

구분	회사	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무

종속기업	가남물류개발(주)	4,000,287,000	-	-

인천신포복합개발(주)	2,055,000,000	-	-

(주)신해개발	2,339,000,000	-	-

(주)태평개발	7,624,900,000	-	-

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	30,000,000	89,855,611

박성태	140,000,000	-	-

합계	16,159,187,000	30,000,000	89,855,611

(4) 특수관계자에 대여,출자한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사	당분기	전기말

대여	회수	출자	대여	회수	출자

종속기업	가남물류개발(주)	104,000,000	-	-	628,000,000	230,000,000	-

인천신포복합개발(주)	4,000,000	-	-	100,000,000	-	-

(주)신해개발	62,000,000	-	-	690,000,000	-	-

(주)태평개발	245,000,000	-	-	6,596,000,000	-	-

윈에셋개발㈜(주1)	-	-	-	-	-	5,000,000

관계기업	이스트베이㈜	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	박성태	-	15,000,000	-	-	60,000,000	-

합계	415,000,000	15,000,000	-	8,014,000,000	290,000,000	5,000,000

(주1) 전기중 신규출자(1,000주, @5,000원) 하였습니다.

(5) 특수관계자간 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(6) 특수관계자간 담보제공 회사의 종속기업인 윈에셋개발(주) 명의로 계양농협외 4개사에서 13,250백만원을 차입하였으며 회사의 종속기업인 (주)신해개발, 태평개발(주), 가남물류개발(주)와 더불어 경기도 여주시 가남읍 태평리, 신해리 일대 토지를 담보제공 하였습니다. 회사가 차입금액에 대해서 자금보충확약 및 담보(당사 보유 유형자산, 투자부동산(장부금액 : 879백만원)를 제공하였습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	404,001,789	679,990,789

퇴직급여	2,036,136,946	1,563,575,267

38. 우발상황과 약정사항

(1) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동 금융자산	조합출자금	전문건설공제조합 등	1,923,831,892	908,781,892	지급보증 담보

(2) 금융자산외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 원)

담보자산의 내용	설정권자	설정액	내용

토지,건물,기계장치
(음성공장)	우리은행	USD 2,400,000	외환관계여신

13,800,000,000	일반대

토지, 건물
(음성공장)	하나은행	9,600,000,000	일반대

토지, 건물
(서울사무소)	농협은행	3,600,000,000	일반대

투자부동산,토지 (가남읍)(주1)	계양농협 외	15,900,000,000	자회사 브릿지대출

지적재산권	신한은행	2,400,000,000	온렌딩대출

재고자산	한국수출입은행	5,200,000,000	수입자금

(주1) 저당권 및 지상권 설정하였습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

보증보험 등으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

전문건설공제조합	33,723,116,784	지에스건설(주) 외	-	하자보수외

건설공제조합	98,006,940	-	2026.09.30 까지	인허가보증외

서울보증보험	2,641,805,725	(주)서희건설 외	2032.01.31 까지	이행(하자) 외

신용보증기금	4,500,000,000	우리은행	2025.04.12 까지	지급보증

합계	40,962,929,449	-	-	-

이외에도 당사의 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보험가입내용(단위: 원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	음성1공장 건물,기계	20,012,729,280	회사

음성2공장 건물,기계	8,317,999,999

합계	28,330,729,279	-

회사는 상기 보험이외에 근로자재해보장책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험, 출국만기보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

수입- 연지급수입	국민은행	USD 1,430,000.00	USD 93,216.39

수입- 연지급수입	농협은행	USD 3,000,000.00	-

수입- 연지급수입	부산은행	USD 3,000,000.00	-

수입- 연지급수입	우리은행	USD 5,000,000.00	-

수입- 연지급수입	하나은행	USD 2,000,000.00	USD 319,440.00

수입- 연지급수입	신한은행	USD 3,000,000.00	USD 1,936,280.03

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	2,500,000,000	-

운영자금대출	전문건설공제조합	593,484,000	-

기타원화지급보증	120,363,207,720	33,723,116,784

기타	1,685,100,000	-

합계	125,141,791,720	33,723,116,784

USD 17,430,000.00	USD 2,348,936.42

(6) 계류중인 소송현황(단위 : 원)

원고(신청인)	피고(피신청인)	사건명	소송가액

㈜원스틸텍(주1)	㈜윈하이텍	서울고등법원(인천) 2024나14242 약정금	610,186,720

보고서 제출일 현재 상기 항소심 사건은 원고의 항소가 기각됨에 따라 당사가 승소하였으며 원고의 상고포기에 따라 최종 확정되었습니다.

(7) 당사의 종속기업인 윈에셋개발(주) 명의로 계양농협외 4개사에서 13,250백만원을 차입하였으며 당사의 종속기업인 (주)신해개발, 태평개발(주), 가남물류개발(주)와 더불어 경기도 여주시 가남읍 태평리, 신해리 일대 토지를 담보제공 하였습니다. 당사가 차입금액에 대해서 자금보충확약 및 담보(당사 보유 투자부동산 및 유형자산(장부금액 : 879백만원)를 제공 하였습니다.

39. 위험관리

(1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	27,112,850,960	27,111,936,910	20,014,161,970	20,013,399,920

매출채권및기타유동채권	10,284,460,530	10,284,460,530	7,213,430,927	7,213,430,927

파생상품자산	1,155,951,835	1,155,951,835	-	-

미청구공사	2,328,512,782	2,328,512,782	3,352,037,262	3,352,037,262

장기매출채권및기타비유동채권	15,583,876,005	15,583,876,005	15,476,678,513	15,476,678,513

기타비유동금융자산	1,923,831,892	1,923,831,892	1,923,831,892	1,923,831,892

합계	58,389,484,004	58,388,569,954	47,980,140,564	47,979,378,514

2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	7,628,696,680	7,628,696,680	-	-	-

전환사채	857,945,156	-	-	-	1,050,000,000

신주인수권부사채	4,608,293,343	-	-	-	7,000,000,000

파생상품부채	430,093,699	-	-	-	430,093,699

차입금	45,933,677,556	-	5,410,397,556	31,166,640,000	9,356,640,000

기타금융부채(리스부채제외)	791,164,763	791,164,763	-	-	-

리스부채	45,911,703	5,590,201	11,244,999	15,948,845	13,127,658

합계	60,295,782,900	8,425,451,644	5,421,642,555	31,182,588,845	17,849,861,357

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	6,776,672,867	6,776,672,867	-	-	-

전환사채	829,882,848	-	-	-	1,050,000,000

파생상품부채	430,093,699	-	-	-	430,093,699

차입금	36,999,940,000	122,094,546	11,017,045,539	26,020,587,389	867,289,873

기타금융부채(리스부채제외)	726,829,381	671,829,381	-	55,000,000	-

리스부채	62,950,490	5,828,900	11,657,800	29,660,100	17,275,700

합계	45,826,369,285	7,576,425,694	11,028,703,339	26,105,247,489	2,364,659,272

3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위,단위 : 원)

구분	당기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	(41,039,756)	41,039,756	-	-

(나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	35,910,397,556	35,500,000,000

유동성장기차입금	666,640,000	666,640,000

장기차입금	9,356,640,000	833,300,000

합계	45,933,677,556	36,999,940,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	455,232,800	(455,232,800)	369,999,400	(369,999,400)

(2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

부채총계	66,056,762,974	50,966,673,541

차감: 현금및현금성자산	(27,112,850,960)	(20,014,161,970)

순부채	38,943,912,014	30,952,511,571

자본총계	78,116,464,139	77,092,885,042

부채비율	49.85%	40.15%

40. 영업부문 회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부문	주요사업내역	매출

데크플레이트	건축용 데크플레이트 등 제조	19,341,452,899

건설공사	건설공사	-

합계	19,341,452,899