윈하이텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제13(당)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제12(전)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 윈하이텍과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 윈하이텍(이하 "회사")은 종속기업인 인천신포복합개발 주식회사, 가남물류개발 주식회사, 주식회사 신해개발, 태평개발 주식회사(이하 주식회사 윈하이텍 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배회사는 2011년 9월에 설립되어 제조 및 건설 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있습니다. 지배회사는 2014년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전 기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

송규정	455,795	4.25%	455,795	4.28%

에스앤글로벌㈜	3,885,810	36.19%	3,885,810	36.46%

송창석외 3인	883,710	8.22%	883,710	8.29%

우리사주 조합	17,557	0.16%	17,557	0.16%

기 타	5,494,452	51.18%	5,414,024	50.81%

합 계	10,737,324	100.00%	10,656,896	100.00%

1.2 연결대상 종속기업 개요(1) 연결대상 종속기업 현황

당분기말	전기말

종속기업(주1)	인천신포복합개발㈜	가남물류개발㈜	(주)신해개발	태평개발(주)	인천신포복합개발㈜	가남물류개발㈜	(주)신해개발	태평개발(주)

지분율	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%	100%

보고기간종료일	2023.09.30	2023.09.30	2023.09.30	2023.09.30	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31

(주1)신해개발, 태평개발(주)는 전기중에 신규 설립되어 연결대상회사에 편입된 부동산개발업을 목적으로 하는 특수목적법인입니다.

(2) 연결범위의 변동당분기 중 해당사항 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보 현황(내부거래제거 전)은 하기와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

인천신포물류개발(주)	가남물류개발(주)	(주)신해개발	태평개발(주)	인천신포물류개발(주)	가남물류개발(주)	(주)신해개발	태평개발(주)

자산	6,356,306,211	12,726,430,553	3,276,660,568	12,471,328,472	6,381,701,948	11,892,797,915	2,751,649,604	12,166,712,019

부채	1,831,256,238	8,007,126,233	3,276,660,568	13,127,039,031	4,727,475,469	7,068,820,063	2,697,469,814	12,322,657,582

자본	4,525,049,973	4,719,304,320	-	(655,710,559)	1,654,226,479	4,823,977,852	54,179,790	(155,945,563)

매출	-	-	-	-	-	-	-	-

당기순손익	(216,214,905)	(104,673,532)	(67,141,391)	(499,764,996)	(243,942,681)	(80,518,180)	(45,820,210)	(255,945,563)

총포괄손익	(216,214,905)	(104,673,532)	(67,141,391)	(499,764,996)	(243,942,681)	(80,518,180)	(45,820,210)	(255,945,563)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는(1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	20,778,772,610	-	20,778,772,610

매출채권및기타유동채권	21,611,503,396	-	21,611,503,396

파생상품자산	-	-	-

기타유동금융자산	1,870,000	-	1,870,000

장기매출채권및기타비유동채권	873,780,517	-	873,780,517

기타비유동금융자산	-	908,781,892	908,781,892

합계	43,265,926,523	908,781,892	44,174,708,415

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	14,967,327,663	-	14,967,327,663

매출채권및기타유동채권	27,417,600,179	-	27,417,600,179

파생상품자산	-	329,842,217	329,842,217

기타유동금융자산	1,870,000	-	1,870,000

장기매출채권및기타비유동채권	561,256,255	-	561,256,255

기타비유동금융자산	-	908,781,892	908,781,892

합계	42,948,054,097	1,238,624,109	44,186,678,206

(2) 금융부채의 범주① 당분기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	12,129,020,275	-	12,129,020,275

단기차입금	49,752,513,469	-	49,752,513,469

유동성장기차입금	8,900,000,010	-	8,900,000,010

전환사채(유동)	3,075,056,415	-	3,075,056,415

유동파생상품금융부채	-	3,114,273,724	3,114,273,724

기타유동금융부채	1,259,753,435	-	1,259,753,435

리스부채	188,423,524	-	188,423,524

기타비유동금융부채	55,000,000	-	55,000,000

합계	75,359,767,128	3,114,273,724	78,474,040,852

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	8,708,509,587	-	8,708,509,587

단기차입금	44,962,007,617	-	44,962,007,617

유동성장기차입금	9,199,999,996	-	9,199,999,996

전환사채(유동)	4,238,560,098	-	4,238,560,098

유동파생상품금융부채	-	3,730,183,231	3,730,183,231

기타유동금융부채	1,976,142,889	-	1,976,142,889

장기차입금	150,000,011	-	150,000,011

리스부채	117,252,823	-	117,252,823

기타비유동금융부채	55,000,000	-	55,000,000

합계	69,407,473,021	3,730,183,231	73,137,656,252

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 원)

구분	이자	외환	배당	거래손익	평가손익	기타포괄손익	합계

(금융자산)

상각후원가측정금융자산	267,270,547	-	-	-	-	-	267,270,547

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,348,000	-	293,252,923	-	302,600,923

(금융부채)

상각후원가측정금융부채	(2,321,734,794)	(246,824,198)	-	14,057,575	-	-	(2,554,501,417)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	(1,008,928,957)	-	(1,008,928,957)

합계	(2,054,464,247)	(246,824,198)	9,348,000	14,057,575	(715,676,034)	-	(2,993,558,904)

② 전분기(단위: 원)

구분	이자	외환	배당	거래손익	평가손익	기타포괄손익	합계

(금융자산)

상각후원가측정금융자산	278,059,229	-	-	-	-	-	278,059,229

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,152,000	-	-	-	20,152,000

(금융부채)

상각후원가측정금융부채	(1,367,109,179)	(570,638,791)	-	-	-	-	(1,937,747,970)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	398,609,813	-	398,609,813

합계	(636,143,599)	(570,638,791)	20,152,000	-	398,609,813	-	(1,240,926,928)

4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치인 매출채권 및 매입채무 등은 상각후 원가로 측정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산	20,778,772,610	20,778,772,610	14,967,327,663	14,967,327,663

매출채권및기타유동채권	21,611,503,396	21,611,503,396	27,417,600,179	27,417,600,179

파생상품자산	-	-	329,842,217	329,842,217

기타유동금융자산	1,870,000	1,870,000	1,870,000	1,870,000

장기매출채권및기타비유동채권	873,780,517	873,780,517	561,256,255	561,256,255

기타비유동금융자산	908,781,892	908,781,892	908,781,892	908,781,892

합계	44,174,708,415	44,174,708,451	44,186,678,206	44,186,678,206

(금융부채)

매입채무및기타유동채무	12,129,020,275	12,129,020,275	8,708,509,587	8,708,509,587

단기차입금	49,752,513,469	49,752,513,469	44,962,007,617	44,962,007,617

유동성장기차입금	8,900,000,010	8,900,000,010	9,199,999,996	9,199,999,996

유동리스부채	91,622,476	91,622,476	67,837,989	67,837,989

전환사채(유동)	3,075,056,415	3,075,056,415	4,238,560,098	4,238,560,098

파생상품금융부채(유동)	3,114,273,724	3,114,273,724	3,730,183,231	3,730,183,231

기타유동금융부채	1,259,753,435	1,259,753,435	1,976,142,889	1,976,142,889

장기차입금	-	-	150,000,011	150,000,011

비유동리스부채	96,801,048	96,801,048	49,414,834	49,414,834

기타비유동금융부채	55,000,000	55,000,000	55,000,000	55,000,000

합계	78,474,040,852	78,474,040,852	73,137,656,252	73,137,656,252

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	정의

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	908,781,892	908,781,892

부채

파생상품금융부채	-	-	3,114,273,724	3,114,273,724

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생상품자산	-	-	329,842,217	329,842,217

기타비유동금융자산	-	-	908,781,892	908,781,892

부채

파생상품금융부채	-	-	3,730,183,231	3,730,183,231

(3) 공정가치 서열체계 수준3의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

(자산)

파생상품자산	329,842,217	623,095,140	(952,937,357)	-

기타비유동금융자산	908,781,892	-	-	908,781,892

(부채)

파생상품부채	3,730,183,231	1,008,928,957	(1,624,838,464)	3,114,273,724

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

(자산)

파생상품자산	-	329,842,217	-	329,842,217

기타비유동금융자산	908,781,892	-	-	908,781,892

(부채)

파생상품부채	4,071,201,313	-	(341,018,082)	3,730,183,231

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

(자산)

파생상품자산	-	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등	-

기타비유동금융자산	908,781,892	3	순자산가치접근법	순자산가치	-

(부채)

파생상품부채	3,114,273,724	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등	-

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,604,050	1,398,250

보통예금 등	20,777,168,560	14,965,929,413

합계	20,778,772,610	14,967,327,663

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

(유동성)

매출채권	22,112,716,909	(1,977,393,895)	20,135,323,014	20,551,200,896	(751,632,730)	19,799,568,166

미수금	16,278,669	-	16,278,669	18,980,272	-	18,980,272

단기대여금	5,170,000,000	(3,710,098,287)	1,459,901,713	5,470,000,000	-	5,470,000,000

미수수익	1,682,513,681	(1,682,513,681)	-	1,682,720,615	(113,113,769)	1,569,606,846

보증금	-	-	-	559,444,895	-	559,444,895

소계	28,981,509,259	(7,370,005,863)	21,611,503,396	28,282,346,678	(864,746,499)	27,417,600,179

(비유동성)

보증금	727,932,517	(300,000,000)	427,932,517	738,134,255	(300,000,000)	438,134,255

장기대여금	9,584,472,668	(9,138,624,668)	445,848,000	9,261,746,668	(9,138,624,668)	123,122,000

소계	10,312,405,185	(9,438,624,668)	873,780,517	9,999,880,923	(9,438,624,668)	561,256,255

합계	39,293,914,444	(16,808,630,531)	22,485,283,913	38,282,227,601	(10,303,371,167)	27,978,856,434

(2) 당분기 및 전기말 현재 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

90일미만	90~180일	181~270일	271~365일	365일 초과	계

총장부금액	17,082,819,297	970,194,670	1,560,184,860	725,604,060	1,773,914,022	22,112,716,909

기대손실율	1%	1%	1%	1%	100%	-

전체기간기대손실	(170,920,036)	(9,701,947)	(15,601,849)	(7,256,041)	(1,773,914,022)	(1,977,393,895)

순장부금액	16,911,899,261	960,492,723	1,544,583,011	718,348,019	-	20,135,323,014

② 전기말(단위: 원)

구 분	연체된 일수

90일미만	90~180일	181~270일	271~365일	365일 초과	계

총장부금액	18,416,392,054	885,657,656	549,030,710	456,226,214	243,894,262	20,551,200,896

기대손실율	1.20%	5.92%	19.34%	28.07%	100.00%	-

전체기간기대손실	(221,096,048)	(52,405,904)	(106,180,880)	(128,055,636)	(243,894,262)	(751,632,730)

순장부금액	18,195,296,006	833,251,752	442,849,830	328,170,578	-	19,799,568,166

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	연결범위 변동	기말

매출채권및기타유동채권	매출채권	751,632,730	1,225,761,165	-	-	1,977,393,895

단기대여금	-	3,710,098,287	-	-	3,710,098,287

미수수익	113,113,769	1,569,399,912	-	-	1,682,513,681

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	300,000,000	-	-	-	300,000,000

장기대여금	9,138,624,668	-	-	-	9,138,624,668

합계	10,303,371,167	6,505,259,364	-	-	16,808,630,531

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	연결범위 변동	기말

매출채권및기타유동채권	매출채권	384,738,148	450,803,222	(83,908,640)	-	751,632,730

미수수익	160,922,134	(47,808,365)	-	-	113,113,769

장기매출채권및기타비유동채권	보증금	300,000,000	-	-	-	300,000,000

장기대여금	9,138,624,668	-	-	-	9,138,624,668

합계	9,984,284,950	402,994,857	(83,908,640)	-	10,303,371,167

7. 파생상품자산연결회사는 전환사채의 수의상환권에 대한 자산요소를 파생상품자산으로인식하고 있습니다. 파생금융상품의 평가는 연결회사가 발행한 전환사채를 기초자산으로하는 콜옵션의행사가액, 할인율 및 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을 사용하여 외부 평가기관에 의해 평가되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 수의상환권(*)	-	329,842,217

8. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

(기타유동금융자산)

상각후원가측정기타금융자산	1,870,000	1,870,000

(기타비유동금융자산)

당기손익-공정가치측정기타금융자산	908,781,892	908,781,892

합계	910,651,892	910,651,892

(2) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

채무증권(주1)	1,870,000	1,870,000

(주1) 유형자산 취득시 법령에 의하여 취득한 지역개발 및 국민주택채권으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 가. 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금(*)	908,781,892	908,781,892

(*) 건설공제조합과 전문건설공제조합 등에서 취득한 출자증권으로 구성되어 있으며, 전문건설공제조합 출자증권은 해당조합으로부터 제공받은 지급보증에 대해 담보로 제공하고 있습니다.

나. 당분기와 전기말 중 연결회사의 당분기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

기초장부금액	908,781,892	908,781,892

취득	-	-

처분	-	-

공정가치평가(*)	-	-

기말장부금액	908,781,892	908,781,892

(*)금융감독원 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인(2020.01.22)' 에 따라서 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9. 재고자산(1) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득금액	장부금액	평가충당금

당기	당기 누계

제품	6,237,354,066	6,237,354,066	-	-

반제품	1,293,855,256	1,293,855,256	-	-

원재료	11,904,945,612	11,904,945,612	-	-

상품	38,224,698	38,224,698	-	-

미착품	-	-	-	-

미완성공사(분양)	1,278,590,049	1,278,590,049	-	-

건설용지	11,017,810,939	11,017,810,939	-	-

합계	31,770,780,620	31,770,780,620	-	-

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	장부금액	평가충당금

당기	당기 누계

제품	4,019,821,713	4,019,821,713	-	-

반제품	1,866,455,333	1,866,455,333	-	-

원재료	5,789,628,548	5,789,628,548	-	-

미완성공사(분양)	454,582,837	454,582,837	-	-

건설용지	10,792,706,188	10,792,706,188	-	-

합계	22,923,194,619	22,923,194,619	-	-

10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	936,407,494	553,737,494

선급비용	116,937,034	68,964,752

기타채권	20,097,250	7,300

합계	1,073,441,778	622,709,546

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	20,576,832,607	90,456,940	20,667,289,547	20,614,262,895	90,456,940	20,704,719,835

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	20,576,832,607	90,456,940	20,667,289,547	20,614,262,895	90,456,940	20,704,719,835

(2) 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

당기초	20,614,262,895	90,456,940	20,704,719,835

취득및 대체증감	364,626,887	-	364,626,887

감가상각	-	-	-

처분	(402,057,175)	-	(402,057,175)

당분기말	20,576,832,607	90,456,940	20,667,289,547

(3) 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산 임대수익	900,000	1,000,000

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,448,813,987	-	14,448,813,987

건물	12,525,205,137	(2,130,060,533)	10,395,144,604

구축물	789,980,600	(264,427,358)	525,553,242

기계장치	21,266,554,135	(9,766,108,257)	11,500,445,878

차량운반구	481,481,126	(292,582,177)	188,898,949

비품	1,225,044,435	(761,158,742)	463,885,693

건설중인자산	1,680,654,411	-	1,680,654,411

사용권자산	247,912,403	(53,609,440)	194,302,963

합계	52,665,646,234	(13,267,946,507)	39,397,699,727

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,556,944,755	-	14,556,944,755

건물	12,525,205,137	(1,929,432,812)	10,595,772,325

구축물	771,980,600	(213,129,929)	558,850,671

기계장치	22,619,446,939	(10,848,115,074)	11,771,331,865

차량운반구	401,863,126	(254,281,035)	147,582,091

비품	1,164,448,490	(651,126,814)	513,321,676

건설중인자산	1,230,531,306	-	1,230,531,306

사용권자산	240,472,368	(122,140,666)	118,331,702

합계	53,510,892,721	(14,018,226,330)	39,492,666,391

(2) 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	대체증감및기타	감가상각	처분	기말

토지	14,556,944,755	6,504,268	-	-	(114,635,036)	14,448,813,987

건물	10,595,772,325	-	-	(200,627,721)	-	10,395,144,604

구축물	558,850,671	18,000,000	-	(51,297,429)	-	525,553,242

기계장치	11,771,331,865	-	3,546,018,260	(1,107,111,443)	(2,709,792,804)	11,500,445,878

차량운반구	147,582,091	-	79,618,000	(38,301,142)	-	188,898,949

비품등	513,321,676	-	60,595,945	(110,031,928)	-	463,885,693

건설중인자산	1,230,531,306	691,873,105	(241,750,000)	-	-	1,680,654,411

사용권자산	118,331,702	116,337,932	145,798,438	(77,267,212)	(108,897,897)	194,302,963

합계	39,492,666,391	832,715,305	3,590,280,643	(1,584,636,875)	(2,933,325,737)	39,397,699,727

감가상각비는 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

제조원가	1,435,529,171	-	1,435,529,171

판매비와관리비	149,107,704	-	149,107,704

합계	1,584,636,875	-	1,584,636,875

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	대체증감및기타	감가상각	처분	기말

토지(주2)	10,868,011,070	3,131,070,736	557,862,949	-	-	14,556,944,755

건물	10,670,922,421	-	192,353,527	(267,503,623)	-	10,595,772,325

구축물	626,247,235	-	-	(67,396,564)	-	558,850,671

기계장치	10,722,717,307	-	2,608,779,002	(1,476,234,229)	(83,930,215)	11,771,331,865

차량운반구	165,145,278	-	29,868,000	(47,431,187)	-	147,582,091

비품등	570,597,989	-	83,222,000	(140,498,313)	-	513,321,676

건설중인자산(주1)	850,218,280	3,341,659,089	(2,961,346,063)	-	-	1,230,531,306

사용권자산(주2)	104,281,877	-	131,574,471	(117,524,646)	-	118,331,702

합계	34,578,141,457	6,472,729,825	642,313,886	(2,116,588,562)	(83,930,215)	39,492,666,391

(주1) 전기에 건설중인 자산에서 무형자산으로 32,560,000원, 비용으로 35,101,000원 대체감소 되었고 차입원가에서 32,769,306원 대체증가 되었습니다.(주2) 전기 용지에서 토지로 대체된금액 545,631,109원, 리스부채에서 사용권자산으로 대체된 금액 131,574,471원 입니다.

감가상각비는 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

제조원가	1,906,413,620	-	1,906,413,620

판매비와관리비	210,174,942	-	210,174,942

합계	2,116,588,562	-	2,116,588,562

(3) 유형자산 중 부채에 대하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.(주석 38참조)

(단위: 원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	차입금액	내역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)우리은행	토지, 건물, 기계장치(음성1공장)	14,225,143,679	14,358,508,406	11,214,726,099	11,000,000,000	차입금담보

(주)하나은행	토지, 건물, 기계장치(음성2공장)	5,477,167,121	5,532,812,510	8,287,431,397	6,950,000,000	차입금담보

(주)농협은행	토지, 건물(서울사무소)	746,800,817	756,224,672	2,802,367,656	3,502,007,617	차입금담보

드림새마을금고 외	투자부동산/토지/건물/용지	28,834,662,793	28,834,662,793	18,259,999,999	19,260,000,000	차입금담보

(주)농협은행	투자부동산	-	6,340,783,670	-	3,100,000,000	차입금담보

합계	49,283,774,410	55,822,992,051	40,564,525,151	43,812,007,617	-

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	260,000,000	-	(260,000,000)	-	-

회원권 (주1)	101,638,294	-	-	(68,948,200)	32,690,094

소프트웨어	1,177,138,000	(9,607,000)	(741,247,617)	-	426,283,383

합계	1,538,776,294	(9,607,000)	(1,001,247,617)	(68,948,200)	458,973,477

(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	260,000,000	-	(260,000,000)	-	-

회원권 (주1)	101,638,294	-	-	(68,948,200)	32,690,094

소프트웨어	1,086,749,000	(16,812,250)	(580,704,627)	-	489,232,123

합계	1,448,387,294	(16,812,250)	(840,704,627)	(68,948,200)	521,922,217

(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	32,690,094	489,232,123	521,922,217

취득	-	61,889,000	61,889,000

대체증감	-	28,500,000	28,500,000

상각	-	(153,337,740)	(153,337,740)

기말	32,690,094	426,283,383	458,973,477

② 전기말(단위: 원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	32,690,094	630,298,917	662,989,011

기타증가(대체)	-	32,560,000	32,560,000

상각	-	(173,626,794)	(173,626,794)

기말	32,690,094	489,232,123	521,922,217

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	52,611,009	57,414,509

판관비등	100,726,731	68,872,847

계	153,337,740	126,287,356

14. 차입원가차입원가의 자본화 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전기	비고

건설중인자산	59,683,373	32,769,306	(주)신해개발

미완성공사	69,771,411	119,051,837	가남물류개발(주)

기말	129,454,784	151,821,143	-

※ 연5%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다.15. 지분법적용투자지분(1) 지분법적용투자지분의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	지분율(%)	장부금액	측정방법

당분기말	전기말

(주)윈글라스(주1)	16.2	-	-	지분법

이스트베이(주) (주1)	17.4	9,263,288,510	8,703,426,634	지분법

(주1) 지분율이 20%미만이나, 주요 경영진의 교류등을 통해 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 지분법을 적용하였습니다.

(2) 종목별 지분법평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	(주)윈글라스	이스트베이(주)

당분기	전기	당분기	전기

기초	-	-	8,703,426,634	8,508,181,272

취득(주1)	-	-	610,720,000	344,305,000

지분법손익	-	-	(50,858,124)	(149,059,638)

기말	-	-	9,263,288,510	8,703,426,634

(주1) 당분기 중 이스트베이(주)의 주주배정 유상증자(122,144주, 주당5,000원)참여로 추가 출자 하였습니다. 전기 중 이스트베이(주)의 주주배정 유상증자(68,861주, 주당5,000원)참여로 추가 출자 하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미반영손실	미반영손실 누계액	미반영손실	미반영손실 누계액

(주)윈글라스	1,021,635	1,629,802,046	601,377,900	1,628,780,411

(4) 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	(주)윈글라스	이스트베이(주)

자산	370,556,886	79,463,710,151

부채	10,431,063,342	23,941,208,597

자본	(10,060,506,456)	55,522,501,554

매출	-

당기순손익	(6,306,390)	(700,468,303)

총포괄손익	(6,306,390)	(700,468,303)

(5) 중요한 관계기업및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당기말순자산	지분율	순자산지분	미반영손실	투자차액 등	장부금액

(주)윈글라스	(10,060,506,256)	16.20%	(1,629,802,013)	1,629,802,013	-	-

이스트베이(주)	55,522,501,554	17.40%	9,660,915,270	-	(397,626,760)	9,263,288,510

16. 리스

(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부동산	138,717,711	57,442,084

차량운반구	49,705,813	60,889,618

합계	188,423,524	118,331,702

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의감가상각비	부동산	66,083,407	40,836,699

차량운반구	11,183,805	18,557,805

계	77,267,212	59,394,504

리스부채에 대한 이자비용	2,283,169	1,549,272

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	97,046,800	90,803,911	70,046,800	67,837,989

1년 초과 5년 이내	100,209,200	97,619,613	64,869,300	49,414,834

합계	197,256,000	188,423,524	134,916,100	117,252,823

(4) 당분기 및 전기 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	기말

당분기	117,252,823	139,346,804	(68,176,103)	188,423,524

전기말	102,208,339	127,484,783	(112,440,299)	117,252,823

(5) 당분기 및 전분기 리스부채로 계상하지 않은 소액자산 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기	비고

소액자산리스료	10,384,276	9,648,095	-

17. 매입채무 및 기타유동채무매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	8,262,570,035	2,278,312,086

미지급금	3,866,450,240	6,430,197,501

합계	12,129,020,275	8,708,509,587

18. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융(Usance)	농협은행	-	202,367,656	702,007,617

부산은행	-	971,538,387	-

우리은행	-	214,726,099	-

하나은행	-	2,387,431,387	-

국민은행	-	1,437,456,477	-

신한은행	-	1,178,993,464	-

일반대출	우리은행	5.22%(*)	5,000,000,000	5,000,000,000

5.94%	7,000,000,000	7,000,000,000

하나은행	5.063%(*)	1,000,000,000	1,000,000,000

5.376%(*)	-	600,000,000

산업은행	5.30%	5,500,000,000	5,500,000,000

농협은행	5.45%(*)	2,600,000,000	2,800,000,000

한국수출입은행	4.79%	4,000,000,000	-

농협은행	6.70%(*)	-	3,100,000,000

드림 새마을금고 외 20개 새마을금고	5.00%(*)	18,259,999,999	19,260,000,000

합계	49,752,513,469	44,962,007,617

(*) 해당 차입금과 관련하여 용지,유형자산(토지) 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

일반대출	하나은행	4.51%(*)	300,000,010	750,000,007	분할상환

4.783%(*)	4,600,000,000	4,600,000,000	만기상환

우리은행	6.36%(*)	4,000,000,000	4,000,000,000	만기상환

소계	8,900,000,010	9,350,000,007	-

유동성대체	(8,900,000,010)	(9,199,999,996)	-

합계	-	150,000,011	-

(*) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년이내	8,900,000,010

1년초과 2년이내	-

합계	8,900,000,010

19. 전환사채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미상환금액	4,600,000,000	7,000,000,000

전환권조정	(1,519,055,004)	(2,750,776,580)

전환사채할인발행차금	(5,888,581)	(10,663,322)

장부금액	3,075,056,415	4,238,560,098

(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 전환사채

사채의 명칭	주식회사 윈하이텍 제3회 무기명식 무보증무담보 사모 전환사채

발행일	2021.10.06

만기일	2026.10.06

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

사채의 상환방법	2026년 10월 06일에 미상환사채의 원금에 대해 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	100%

전환가액	최초전환가액 5,328원 (2022.10.06일 조정후 3,730원)

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 윈하이텍의 기명식 보통주식

전환청구기간	2022년 10월 06일 부터 2026년 09월 06일 까지

사채권자의 조기상환청구권	2023년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 청구할 수 있음

발행회사의 중도상환청구권	2022년 10월 06일부터 2023년 10월 06일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 30% 한도)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(3) 전환사채의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내용	기초	증감	기말

전환사채	일반사채	4,238,560,098	(1,163,503,683)	3,075,056,415

파생상품부채	투자자 조기상환권	2,488,754,954	(288,378,676)	2,200,376,278

파생상품부채	전환권	1,241,428,277	(327,530,911)	913,897,366

파생상품자산	발행자 수의상환권	(329,842,217)	329,842,217	-

합계	7,638,901,112	(1,449,571,053)	6,189,330,059

20. 파생상품부채연결회사는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동파생금융부채	3,114,273,724	3,730,183,231

파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다.

21. 기타금융부채

(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급비용	1,259,753,435	1,865,972,579

예수보증금	-	110,170,310

소계	1,259,753,435	1,976,142,889

기타비유동금융부채	임대보증금	55,000,000	55,000,000

소계	55,000,000	55,000,000

합계	1,314,753,435	2,031,142,889

22. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	4,458,972,500	4,059,389,439

사외적립자산 공정가치	(3,682,505,861)	(2,989,822,506)

순확정급여부채	776,466,639	1,069,566,933

(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,059,389,439	3,754,381,098

당기손익으로 인식되는 금액:

근무원가	1,271,368,846	643,921,534

이자원가	-	95,318,254

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(53,481,617)

급여지급액	(871,785,785)	(380,749,830)

기말	4,458,972,500	4,059,389,439

(3) 사외적립자산사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	2,989,822,506	2,990,617,786

당기손익으로 인식되는 금액:

이자수익	-	102,199,087

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(69,502,577)

기여금 납부액	1,487,128,680	200,000,000

지급액	(794,445,325)	(233,491,790)

기말	3,682,505,861	2,989,822,506

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	3,682,505,861	100.00%	2,989,557,713	99.99%

기타	-	-	264,793	0.01%

합계	3,682,505,861	100.00%	2,989,822,506	100.00%

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,271,368,846	401,131,217

확정급여부채의 순이자	-	-

합계	1,271,368,846	401,131,217

상기의 비용은 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	710,443,769	349,223,308

판매비와관리비	560,925,077	51,907,909

합계	1,271,368,846	401,131,217

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 없습니다.

(7) 보험수리적가정보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

할인율	5.68%	5.68%

미래임금상승률	4.34%	4.34%

연봉제	4.19%	4.19%

시급제	4.50%	4.50%

23. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부가세예수금	1,016,322,118	1,708,108,942

예수금	47,107,150	227,448,380

선수금	199,053,728	381,920,051

합계	1,262,482,996	2,317,477,373

24. 공사손실충당부채

공사손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	372,844,122	811,281,779

전입액(환입액)	(195,562,150)	(438,437,657)

사용액	-	-

기말	177,281,972	372,844,122

25. 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	6,882,363,819	8,250,880,798

차감: 손실충당금	(52,076,696)	(82,508,808)

계약자산 합계	6,830,287,123	8,168,371,990

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	5,672,574,286	4,409,410,963

계약부채 합계	5,672,574,286	4,409,410,963

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 전기말 대비 1,338,085천원 감소하였습니다.

(3) 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

초과청구공사	3,080,239,910

(4) 당분기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적간편법을 적용하고 있으며, 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	6,882,363,819	-	-	-	-	-	6,882,363,819

기대손실율	0.8%	-	-	-	-	-	0.8%

전체기간기대손실	(52,076,696)	-	-	-	-	-	(52,076,696)

순장부금액	6,830,287,123	-	-	-	-	-	6,830,287,123

당분기 중 계약자산에 대하여 8,629,544원의 대손충당금을 환입하였습니다.

26. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	10,737,324	10,656,896

보통주자본금	5,368,662,000	5,328,448,000

2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	일자	주식수	액면가	자본금

전기초	2022.01.01	10,656,896	500	5,328,448,000

변동	-	-	-	-

전기말	2022.12.31	10,656,896	500	5,328,448,000

변동	2023.07.03	80,428	500	40,214,000

당분기말	2023.09.30	10,737,324	500	5,368,662,000

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,784,422,074	21,428,154,699

자기주식처분이익	844,146,471	844,146,471

합계	22,628,568,545	22,272,301,170

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	22,272,301,170	22,272,301,170

증가	357,260,195	-

감소	(992,820)	-

기말	22,628,568,545	22,272,301,170

27. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	354,523,524	354,523,524

미처분이익잉여금	38,331,730,596	34,363,645,252

합계	38,686,254,120	34,718,168,776

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

28. 매출 및 매출원가

(1) 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	17,857,128,473	57,372,564,093	12,176,691,300	37,754,095,141

상품매출	329,660,000	868,860,000	-	-

건설형공사매출	17,341,659,635	51,550,884,790	15,693,056,630	42,451,825,025

임대매출 및 기타	1,599,550,507	4,853,497,247	78,732,750	581,110,300

합계	37,127,998,615	114,645,806,130	27,948,480,680	80,787,030,466

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	기초제품	4,791,418,419	4,019,821,713	5,886,524,429	4,750,208,643

당기제품제조원가	19,813,858,749	63,258,463,144	18,555,155,987	51,965,983,725

타계정대체	(6,161,941,728)	(20,106,621,001)	(8,161,440,456)	(20,466,357,530)

기말제품	(6,237,354,066)	(6,237,354,066)	(5,090,535,279)	(5,090,535,279)

계	12,205,981,374	40,934,309,790	11,189,704,681	31,159,299,559

상품매출원가	기초상품	42,863,445	-	-	168,368,621

당기상품매입원가	300,845,940	848,646,283	-	-

타계정대체	(37,604,753)	(37,410,744)	-	(168,368,621)

기말상품	(38,224,698)	(38,224,698)	-	-

계	267,879,934	773,010,841	-	-

건설형공사매출원가	전문건설매출원가	15,535,564,970	44,189,803,127	12,976,982,409	35,213,065,369

공사손실충당부채환입액	117,319,682	(195,562,151)	105,629,955	(259,331,635)

계	15,652,884,652	43,994,240,976	13,082,612,364	34,953,733,734

임대매출원가 및 기타	임대매출원가	-	-	-	-

기타	1,285,061,721	3,471,945,159	274,337,091	1,095,965,493

계	1,285,061,721	3,471,945,159	274,337,091	1,095,965,493

합계	29,411,807,681	89,173,506,766	24,546,654,136	67,208,998,786

29. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	계약증감액	공사수익인식	기말

당분기	75,416,236,088	52,559,453,874	(51,550,884,791)	76,424,805,171

전분기	48,012,263,788	72,671,915,325	(41,546,350,964)	79,137,828,149

(2) 당분기 및 전분기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	미청구공사	초과청구공사

당분기	145,517,646,325	134,072,849,559	11,444,796,766	6,775,986,724	5,672,574,286

전분기	135,634,196,146	128,944,892,419	6,689,303,727	7,554,481,295	3,933,122,910

(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

데크플레이트	6,775,986,724	5,672,574,286	8,168,371,990	4,409,410,963

(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사 (주1)	매출채권(공사미수금) (주2)

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

파주운정 1공구 철골공사(힐스테이트 더 운정)	2022.07.05	2025.08.06	66.60%	5,348,434,338	-	-	-

기흥 SDR(설치)	2023.08.30	2025.03.31	-	21,189,000,000	-	-	-

(주1) 정상적 공사가 진행되는 현장의 경우 과거의 대손경험률을 근거로 한 집합평가를 통하여 설정하고 있습니다.
(주2) 발주처 부도, 지급불능 등 객관적 회수불능사유가 발생한 경우 공사미수금으로 분류하고 있으며, 개별평가를 통하여 회수가능한 금액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

데크플레이트	(46,152,392)	1,002,224,691	(88,433,847)	42,281,455	8,379,266

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

30. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	893,011,096	2,631,770,058	738,934,993	2,190,239,905

퇴직급여	-	560,925,077	29,897,244	51,907,909

복리후생비	171,514,884	561,609,736	125,228,067	374,165,241

여비교통비	57,391,947	157,381,210	55,196,839	174,971,866

통신비	9,403,651	28,182,571	9,227,044	24,611,069

수도광열비	238,140	1,116,483	289,570	700,590

세금과공과	238,531,254	747,165,255	132,705,256	241,508,451

보험료	37,757,861	103,524,184	24,915,574	116,942,690

지급임차료	2,520,000	10,851,620	16,892,642	28,181,122

감가상각비	49,439,011	149,107,704	43,531,191	128,029,187

접대비	75,442,360	184,226,718	78,738,720	186,646,027

차량유지비	22,434,500	66,357,840	20,906,767	50,561,241

지급수수료	582,522,339	1,926,464,102	467,050,978	1,448,027,077

소모품비	4,305,950	14,124,040	4,247,904	23,698,704

도서인쇄비	2,846,220	9,191,400	3,171,536	7,438,462

광고선전비	-	4,130,000	-	-

운반비	622,321,600	1,758,730,390	370,234,192	937,366,692

교육훈련비	9,796,500	27,888,460	6,046,800	7,797,800

무형자산상각비	34,321,899	100,726,731	28,733,728	68,872,847

대손상각비	390,674,934	1,195,329,053	196,137,749	459,448,064

리스료	(215,100)	(645,300)	3,766,382	22,854,242

연구개발비	93,077,833	298,422,388	50,124,918	123,443,756

수출제비용	95,210	95,210	-	-

수선비	1,807,000	48,115,818	931,818	3,302,818

잡비	97,920	97,920	-	-

합계	3,299,337,009	10,584,888,668	2,406,909,912	6,670,715,760

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	206,934	-	-

수입수수료	-	-	278,898,632	634,099,248

잡이익	35,770,165	68,479,960	73,252,490	83,918,873

합계	35,770,165	68,686,894	352,151,122	718,018,121

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	1,759,901,711	5,279,705,133	-	-

유형자산처분손실	-	457,756,444	-	43,930,215

유형자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	2,156,670	2,889,013	113,182,358	146,765,896

합계	1,762,058,381	5,740,350,590	113,182,358	190,696,111

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	134,215,437	267,270,547	124,205,435	278,059,229

배당금수익	-	9,348,000	-	20,152,000

외환차익	63,331,020	98,763,228	-	68,121,713

외화환산이익	-	37,364,131	-	(4,884,762)

사채상환이익	14,057,575	14,057,575	-	-

파생상품평가이익(*)	-	293,252,923	-	398,609,813

합계	211,604,032	720,056,404	124,205,435	760,057,993

(*) 발행자 수의상환권의 평가에 따른 이익입니다.

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	772,184,190	2,321,734,794	577,111,786	1,367,109,179

외환차손	2,301,827	218,771,484	293,778,130	570,638,791

외화환산손실	164,180,073	164,180,073	147,239,652	341,050,466

파생상품평가손실(*)	-	1,008,928,957	-	-

합계	938,666,090	3,713,615,308	1,018,129,568	2,278,798,436

(*) 투자자 조기상환권 평가이익 85백만원과 전환권 평가손실 1,094백만원의 합계 입니다.

33. 법인세비용법인세비용은 당분기말 현재 예상되는 법인세 유효세율을 환산한 35.7%를 기초로 인식하였습니다.

34. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	(1,445,935,647)	(2,217,532,353)	4,415,029,498	(1,471,494,931)

원재료 및 부재료의 사용액	14,334,497,435	46,431,536,595	560,401,389	38,928,704,404

종원원급여비용	4,215,973,395	13,296,600,373	4,196,319,239	9,502,003,915

감가상각비 및 무형자산상각비	565,162,882	1,737,974,615	569,451,675	1,664,791,906

운반비	1,233,276,699	3,526,520,998	673,690,192	1,858,315,920

지급수수료	1,556,488,218	4,779,629,625	889,830,984	2,611,949,304

외주비 및 외주가공비	7,421,371,300	20,549,888,853	5,223,490,161	13,463,408,691

기타	4,830,310,408	11,653,776,728	10,425,350,910	7,322,035,337

합계(주1)	32,711,144,690	99,758,395,434	26,953,564,048	73,879,714,546

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

35. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,635,412,596	3,968,085,344	112,270,331	4,386,298,185

가중평균유통보통주식수	10,735,575	10,683,410	10,656,896	10,656,896

기본주당순이익	151	370	11	412

2) 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	1,635,412,596	3,968,085,344	112,270,331	4,386,298,185

3) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	10,735,575	10,683,410	10,656,896	10,656,896

차감 : 가중평균자기주식수	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	10,735,575	10,683,410	10,656,896	10,656,896

(2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주당기순이익	1,635,412,596	3,968,085,344	218,295,787	4,379,722,872

희석가중평균유통보통주식수	10,735,575	10,683,410	12,429,298	12,429,298

희석주당순이익(주1)	151	370	-	352

(주1) 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 계산하였습니다.

2) 희석보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,635,412,596	3,968,085,344	112,270,331	4,386,298,185

가산 : 이자비용	134,914,680	426,737,642	135,930,071	390,179,925

파생상품평가손실	-	1,008,928,957	-	-

차감 : 파생상품평가이익	-	(293,252,923)	-	(398,609,813)

법인세비용	(28,197,168)	(238,764,458)	(29,904,615)	1,854,575

희석보통주당기순이익	1,742,130,108	4,871,734,562	218,295,787	4,379,722,872

3) 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	10,735,575	10,683,410	10,656,896	10,656,896

희석성잠재적보통주	-	-

전환사채 전환효과	1,645,004	1,798,602	1,772,402	1,772,402

합계	12,380,579	12,482,012	12,429,298	12,429,298

36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 연결당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	1,283,856,906	407,440,557

감가상각비	1,584,636,875	1,538,504,550

무형자산상각비	153,337,740	126,287,356

유형자산처분손실	457,756,444	43,930,215

소모품비	4,094,019	-

대손상각비(환입)	1,195,329,053	459,448,064

외화환산손실	345,587,426	341,050,466

이자비용	2,151,758,257	1,452,747,744

지분법손실(이익)	50,858,124	-

기타의대손상각비	5,279,498,199	-

법인세비용	2,203,244,628	1,550,382,027

공사손실충당부채환입액	(195,562,150)	(259,331,635)

외화환산이익	(98,763,228)	-

파생상품평가손실(이익)	715,676,034	(398,609,813)

전환사채상환이익	(14,057,575)	-

이자수익	(267,230,782)	(363,697,794)

수입수수료	-	(634,099,248)

배당금 수익	(9,348,000)	(9,927,845)

합계	14,840,671,970	4,254,124,644

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,561,516,013)	1,891,540,140

미수금의 감소 (증가)	(247,606,846)	(386,589,080)

미수수익의 감소 (증가)	-	363,095,913

선급금의 감소 (증가)	(382,670,000)	(462,036,063)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(250,227,853)

선급비용의 감소 (증가)	(47,972,282)	(10,553,036)

선급법인세의 감소 (증가)	(20,089,950)	(112,068,475)

미청구공사의 감소 (증가)	1,368,516,979	(1,099,141,906)

재고자산의 감소 (증가)	(8,636,197,364)	(8,180,865,289)

건설용지의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가 (감소)	3,666,867,240	1,628,739,481

보증금의 감소 (증가)	-	(228,486,761)

미지급비용의 증가(감소)	(374,195,915)	-

선수금의 증가 (감소)	(182,866,323)	(822,184,549)

예수금의 증가 (감소)	(180,341,230)	(105,540,332)

리스부채(유동)의 증가 (감소)	-	-

부가세예수금의 증가 (감소)	(691,786,824)	(833,196,990)

초과청구공사의 증가 (감소)	1,263,163,323	304,066,324

퇴직급여충당부채의증가(감소)	(871,785,785)	(192,500,690)

사외적립자산의 감소 (증가)	(692,683,355)	135,374,000

합계	(7,591,164,345)	(8,360,575,166)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산대체	1,611,153,152	2,666,669,002

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

장기차입금	150,000,011	-	-	-	-	(150,000,011)	-

단기차입금	44,962,007,617	4,535,145,491	-	255,360,361	-	49,752,513,469

유동성장기차입금	9,199,999,996	(449,999,997)	-	-	-	150,000,011	8,900,000,010

전환사채	4,238,560,098	(2,100,992,820)	(300,000,000)	-	-	1,237,489,137	3,075,056,415

파생상품금융부채	3,730,183,231	-	-	-	715,676,034	(1,331,585,541)	3,114,273,724

임대보증금	55,000,000	-	-	-	-	-	55,000,000

리스부채	117,252,823	(72,431,437)	101,270,940	-	-	42,331,198	188,423,524

예수보증금	110,170,310	(110,170,310)	-	-	-	-	-

합계	62,563,174,086	1,801,550,927	(198,729,060)	255,360,361	715,676,034	(51,765,206)	65,085,267,142

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

장기차입금	750,000,007	(299,999,998)	-	-	-	(149,999,999)	300,000,010

단기차입금	27,605,745,014	21,904,262,433	-	(341,050,466)	-	(1,023,738,507)	48,145,218,474

유동성장기차입금	9,799,999,996	(149,999,999)	-	-	-	(450,000,001)	9,199,999,996

전환사채	7,000,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000,000

파생상품금융부채	4,071,201,313	-	-	-	(398,609,813)	-	3,672,591,500

전환권조정	(3,276,201,505)	-	-	-	-	387,128,018	(2,889,073,487)

전환사채할인발행차금	(12,700,119)	-	-	-	-	1,500,692	(11,199,427)

임대보증금	55,000,000	-	-	-	-	-	55,000,000

리스부채	102,208,339	(58,048,727)	-	-	-	-	44,159,612

합계	46,095,253,045	21,396,213,709	-	(341,050,466)	(398,609,813)	(1,235,109,797)	65,516,696,678

37. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구분	기업명	비고

당분기말	전기말

지배기업	에스앤글로벌(주)	에스앤글로벌(주)	최대주주

관계기업	이스트베이(주)	이스트베이(주)	-

(주)윈글라스	(주)윈글라스	-

기타 특수관계자	(주)윈스틸	(주)윈스틸	분할존속법인

(주)윈하이벤드	(주)윈하이벤드	분할존속법인의 종속기업

박성태	-	대표이사

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	회사	이자수익	원재료매입	외주가공비	기타거래

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	1,570,971,590	656,530,540	900,000

(주)윈하이벤드	-	6,128,667,955	-	-

합계	-	7,699,639,545	656,530,540	900,000

② 전분기(단위: 원)

구분	회사	이자수익	원재료매입	외주가공비	기타거래

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	1,175,628,100	480,124,800	900,000

(주)윈하이벤드	-	8,031,858,383	-	-

합계	-	9,207,486,483	480,124,800	900,000

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	회사	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)윈글라스(주1)	9,139,124,668	112,906,835	-	-

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	30,000,000	206,737,228	-

(주)윈하이벤드	-	-	-	-

박성태	300,000,000	-	-	-

합계	9,439,124,668	142,906,835	206,737,228	-

(주1) 당분기말 현재 (주)윈글라스 대여금 9,139,124,668원 및 기타채권 112,906,835원에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.

② 전기말(단위: 원)

구분	회사	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)윈글라스	9,139,124,668	113,113,769	-	-

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	30,000,000	293,736,333	-

(주)윈하이벤드	-	-	-	-

합계	9,139,124,668	143,113,769	293,736,333	-

(주1) 전기말 현재 (주)윈글라스 대여금 9,139,124,668원 및 기타채권 113,113,769원에 대하여 대손충당금 설정되어 있습니다.(4) 특수관계자에 대여,출자한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사	당분기말	전기말

대여	회수	출자	대여	회수	출자

종속기업	(주)윈글라스	-	206,934	-	-	-	-

지배기업	이스트베이㈜(주1)	-	-	610,720,000	-	-	344,305,000

기타특수관계자	박성태(주2)	300,000,000	-	-	-	-	-

합계	300,000,000	206,934	610,720,000	-	-	344,305,000

(주1) 당분기중 주주배정 유상증자(122,144주, @5,000원) 참여 하였습니다.(주2) 당분기중 박성태 대표이사에게 3억원의 대여금을 지급하였습니다.

(5) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역당사의 100% 종속회사인 (주)신해개발, 태평개발(주), 가남물류개발(주)는 태평개발(주)가 전기중 매입한 경기도 여주시 가남읍 태평리, 신해리 일대 토지 3필지에 대하여 계약 지분율에 따라 토지를 3개의 종속회사가 매입하면서, (주)신해개발 명의로 새마을금고 21개사에서 19,260백만원을 차입하였으며, 당사가 차입금액에 대해서 자금보충확약 및 담보제공(당사 보유 투자부동산(장부금액 : 2,119백만원)과 토지(장부금액 : 1,424백만원) 담보제공) 하였습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,028,793,420	755,812,000

퇴직급여	105,191,957	123,100,557

38. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산

사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	조합출자금	전문건설공제조합 등	908,781,892	908,781,892	지급보증 담보

(2) 금융자산외에 담보제공 된 자산은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위, 단위 : 원)

담보자산의 내용	설정권자	설정액	내용

토지,건물,기계장치
(음성공장)	우리은행	USD 2,400,000	외환관계여신

13,800,000,000	일반대

토지, 건물
(음성공장)	하나은행	9,600,000,000	일반대

토지, 건물
(서울사무소)	농협은행	3,600,000,000	일반대

투자부동산,토지(가남읍)	드림새마을금고 외	21,912,000,000	자회사 브릿지대출

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

1) 보증보험 등으로 부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

전문건설공제조합	37,620,292,052	(주)한화건설 외	-	하자보수 외

서울보증보험	2,257,568,803	(주)서희건설 외	2030.06.30 까지	이행(하자) 외

신용보증기금	4,500,000,000	우리은행	2024.04.12 까지	지급보증

합계	44,377,860,855	-	-	-

2) 수입관련하여 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

제공자	지급보증금액	내용

외화금액	원화금액

농협은행	USD	150,481.60	KRW	202,367,656	수입-연지급수입

부산은행	USD	722,440.80	KRW	971,538,387	수입-연지급수입

우리은행	USD	159,671.40	KRW	214,726,099	수입-연지급수입

하나은행	USD	1,775,305.91	KRW	2,387,431,387	수입-연지급수입

국민은행	USD	1,068,899.82	KRW	1,437,456,477	수입-연지급수입

신한은행	USD	876,705.43	KRW	1,178,993,464	수입-연지급수입

합계	USD	4,753,504.96	KRW	6,392,513,470	-

(4) 보험가입내용(단위: 원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	음성1공장 건물,기계	20,012,729,280	회사

음성2공장 건물,기계	8,317,999,999

합계	28,330,729,279	-

회사는 상기 보험이외에 근로자재해보장책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험, 출국만기보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

전자외상매출채권담보대출	우리은행	1,000,000,000	-

수입- 연지급수입	국민은행	USD 1,500,000.00	USD 1,278,992.00

수입- 연지급수입	농협은행	USD 3,000,000.00	USD 2,265,956.00

수입- 연지급수입	부산은행	USD 3,000,000.00	USD 794,684.88

수입- 연지급수입	우리은행	USD 5,000,000.00	USD 1,101,171.40

수입- 연지급수입	하나은행	USD 2,000,000.00	USD 1,957,307.00

수입- 연지급수입	신한은행	USD 3,000,000.00	USD 1,943,060.00

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	2,500,000,000	-

운영자금대출	전문건설공제조합	593,484,000	-

기타원화지급보증	120,363,207,720	37,620,292,052

기타	1,685,100,000	-

합계	126,141,791,720	37,620,292,052

USD 17,500,000.00	USD 9,341,171.28

(6) 계류중인 소송현황(단위 : 원)

원고(신청인)	피고(피신청인)	사건명	소송가액

(주)원스틸텍	(주)윈하이텍	인천지방법원 부천지원2022가단116988 약정금	798,371,200

2022년 6월에 (주)원스틸텍이 당사를 상대로 제기된 약정금 청구소송은 약정금지급 소제기 건으로 현재로서는 동 건 소송의 전망을 예측하기 어려우며 동 건 소의 최종결과는 향후 확정될 예정입니다.

(7) 당사의 100% 자회사인 (주)신해개발, 태평개발(주), 가남물류개발(주)는 태평개발(주)가 전기중 매입한 경기도 여주시 가남읍 태평리, 신해리 일대 토지 3필지에 대하여 계약 지분율에 따라 토지를 3개의 자회사가 매입하면서, (주)신해개발 명의로 새마을금고 21개사에서 19,260백만원을 차입하였으며, 당사가 차입금액에 대해서 자금보충확약 및 담보제공하였습니다.

39. 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	20,778,772,610	20,777,168,560	14,967,327,663	14,965,929,413

매출채권및기타유동채권	21,611,503,396	21,611,503,396	27,417,600,179	27,417,600,179

파생상품자산	-	-	329,842,217	329,842,217

기타유동금융자산	1,870,000	1,870,000	1,870,000	1,870,000

장기매출채권및기타비유동채권	873,780,517	873,780,517	561,256,255	561,256,255

기타비유동금융자산	908,781,892	908,781,892	908,781,892	908,781,892

합계	44,174,708,415	44,173,104,365	44,186,678,206	44,185,279,956

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	12,129,020,275	12,129,020,275	-	-	-

전환사채	3,075,056,415	-	-	-	3,075,056,415

파생상품부채	3,114,273,724	-	-	-	3,114,273,724

차입금	58,652,513,479	13,103,586,831	7,372,915,628	38,176,011,020	-

기타금융부채(리스부채제외)	1,314,753,435	1,259,753,435	-	-	55,000,000

리스부채	188,423,524	5,314,600	16,066,667	88,036,088	79,006,169

합계	78,474,040,852	26,497,675,141	7,388,982,295	38,264,047,108	6,323,336,308

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	8,708,509,587	8,708,509,587	-	-	-

전환사채	4,238,560,098	-	-	-	4,238,560,098

파생상품부채	3,730,183,231	-	-	-	3,730,183,231

차입금	54,312,007,624	-	6,452,007,628	47,709,999,985	150,000,011

기타금융부채(리스부채제외)	2,031,142,889	1,976,142,889	-	-	55,000,000

리스부채	117,252,823	8,222,138	16,513,684	42,988,806	49,528,195

합계	73,137,656,252	10,692,874,614	6,468,521,312	47,752,988,791	8,223,271,535

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위,단위 : 원)

구분	당기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	(639,251,347)	639,251,347	(70,200,762)	70,200,762

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	49,752,513,469	44,962,007,617

유동성장기차입금	8,900,000,010	9,199,999,996

장기차입금	-	150,000,011

합계	58,652,513,479	54,312,007,624

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	522,600,000	(522,600,000)	536,100,000	(536,100,000)

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	87,605,901,856	83,657,688,816

차감: 현금및현금성자산	(20,778,772,610)	(14,967,327,663)

순부채	66,827,129,246	68,690,361,153

자본총계	66,683,484,665	62,318,917,946

부채비율	100.22%	110.22%