윈하이텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 14 (당)기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 13 (전)기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 윈하이텍

1. 일반사항

주식회사 윈하이텍(이하 "회사")은 2011년 9월에 설립되어 제조 및 건설 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있습니다.회사는 2014년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

송규정	455,795	4.17%	455,795	4.17%

에스앤글로벌㈜	3,885,810	35.57%	3,885,810	35.57%

송창석외 3인	883,710	8.09%	883,710	8.09%

우리사주 조합	17,557	0.16%	17,557	0.16%

기 타	5,682,119	52.01%	5,682,119	52.01%

합 계	10,924,991	100.00%	10,924,991	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' , 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성다른 통화와의 교환가능성을 평가하고, 교환가능성 결여시 적용할 현물환율을 추정하도록 하며, 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	22,039,217,223	-	22,039,217,223

매출채권및기타유동채권	12,165,240,270	-	12,165,240,270

장기매출채권및기타비유동채권	14,673,005,673	-	14,673,005,673

기타비유동금융자산	-	1,923,831,892	1,923,831,892

합계	48,877,463,166	1,923,831,892	50,801,295,058

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	22,557,182,453	-	22,557,182,453

매출채권및기타유동채권	14,812,497,931	-	14,812,497,931

기타유동금융자산	1,870,000	-	1,870,000

장기매출채권및기타비유동채권	8,290,182,380	-	8,290,182,380

기타비유동금융자산	-	1,908,781,892	1,908,781,892

합계	45,661,732,764	1,908,781,892	47,570,514,656

(2) 금융부채의 범주① 당분기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	5,283,634,397	-	5,283,634,397

단기차입금	35,827,251,614	-	35,827,251,614

유동성장기차입금	666,640,000	-	666,640,000

장기차입금	999,960,000	999,960,000

기타유동금융부채	555,178,858	-	555,178,858

유동성전환사채	1,108,490,804	-	1,108,490,804

유동파생상품금융부채	-	209,343,497	209,343,497

리스부채	79,695,955	-	79,695,955

기타비유동금융부채	55,000,000	-	55,000,000

합계	44,575,851,628	209,343,497	44,785,195,125

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	8,709,572,266	8,709,572,266

단기차입금	32,501,913,963	-	32,501,913,963

유동성장기차입금	150,000,011	-	150,000,011

기타유동금융부채	1,930,939,789	-	1,930,939,789

유동성전환사채	2,694,034,346	-	2,694,034,346

유동파생상품금융부채	-	1,972,705,061	1,972,705,061

리스부채	127,638,050	-	127,638,050

기타비유동금융부채	55,000,000	-	55,000,000

합계	46,169,098,425	1,972,705,061	48,141,803,486

(3) 금융상품 범주별 순손익① 당분기

(단위: 원)

구분	이자	외환	배당	평가손익	기타포괄손익	합계

(금융자산)

상각후원가측정금융자산	841,485,918	-	-	-	-	841,485,918

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,503,000	-	-	14,503,000

(금융부채)

상각후원가측정금융부채	(1,393,460,693)	(239,631,388)	-	-	-	(1,633,092,081)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	1,125,460,355	-	1,125,460,355

합계	(551,974,775)	(239,631,388)	14,503,000	1,125,460,355	-	348,357,192

② 전분기(단위: 원)

구분	이자	외환	배당	거래손익	평가손익	기타포괄손익	합계

(금융자산)

상각후원가측정금융자산	453,896,914	-	-	-	-	-	453,896,914

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,348,000	-	293,252,923	-	302,600,923

(금융부채)

상각후원가측정금융부채	(1,733,307,947)	(246,824,198)	-	14,057,575	-	-	(1,966,074,570)

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	(1,008,928,957)	-	(1,008,928,957)

합계	(1,279,411,033)	(246,824,198)	9,348,000	14,057,575	(715,676,034)	-	(2,218,505,690)

4. 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(자산)

기타비유동금융자산	1,923,831,892	1,923,831,892	1,908,781,892	1,908,781,892

합계	1,923,831,892	1,923,831,892	1,908,781,892	1,908,781,892

(부채)

파생상품부채	209,343,497	209,343,497	1,972,705,061	1,972,705,061

합계	209,343,497	209,343,497	1,972,705,061	1,972,705,061

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	정의

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

기타비유동금융자산	-	-	1,923,831,892	1,923,831,892

부채

파생상품부채	-	-	209,343,497	209,343,497

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

기타비유동금융자산	-	-	1,908,781,892	1,908,781,892

부채

파생상품부채	-	-	1,972,705,061	1,972,705,061

(3) 공정가치 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

(자산)

파생상품자산	-	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등

기타비유동금융자산	1,923,831,892	3	취득원가법	-

(부채)

파생상품부채	209,343,497	3	옵션평가모형	기초자산가격, 할인율, 변동성등

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,740,050	3,112,050

보통예금	22,037,477,173	22,554,070,403

합계	22,039,217,223	22,557,182,453

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

(유동성)

매출채권	12,645,545,057	(981,517,341)	11,664,027,716	18,597,504,083	(3,788,504,152)	14,808,999,931

미수금	100,755,400	-	100,755,400	3,498,000	-	3,498,000

단기대여금	5,170,000,000	(5,170,000,000)	-	5,170,000,000	(5,170,000,000)	-

미수수익	2,082,970,835	(1,682,513,681)	400,457,154	1,682,513,681	(1,682,513,681)	-

소계	19,999,271,292	(7,834,031,022)	12,165,240,270	25,453,515,764	(10,641,017,833)	14,812,497,931

(비유동성)

보증금	679,055,167	(300,000,000)	379,055,167	681,694,132	(300,000,000)	381,694,132

장기대여금	24,437,928,370	(9,843,977,864)	14,593,950,506	17,517,616,797	(9,609,128,549)	7,908,488,248

소계	25,116,983,537	(10,143,977,864)	14,973,005,673	18,199,310,929	(9,909,128,549)	8,290,182,380

합계	45,116,254,829	(17,978,008,886)	27,138,245,943	43,652,826,693	(20,550,146,382)	23,102,680,311

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

90일미만	90~180일	181~270일	271~365일	365일 초과	계

총장부금액	11,385,463,805	357,782,130	38,644,230	-	863,654,892	12,645,545,057

기대손실율	1.00%	1.00%	1.11%	-	100.00%	-

전체기간기대손실	(113,854,638)	(3,577,821)	(429,990)	-	(863,654,892)	(981,517,341)

순장부금액	11,271,609,167	354,204,309	38,214,240	-	-	11,664,027,716

② 전기말(단위: 원)

구 분	연체된 일수

90일미만	90~180일	181~270일	271~365일	365일 초과	계

총장부금액	14,456,584,621	342,482,800	100,046,000	1,500,608,891	2,197,781,771	18,597,504,083

기대손실율	0.89%	1.00%	1.00%	97.18%	100.00%	-

전체기간기대손실	(128,035,776)	(3,424,828)	(1,000,460)	(1,458,261,317)	(2,197,781,771)	(3,788,504,152)

순장부금액	14,328,548,845	339,057,972	99,045,540	42,347,574	-	14,808,999,931

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	지분법손실	기말

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	3,788,504,152	(2,806,986,811)	-	-	981,517,341

단기대여금	5,170,000,000	-	-	-	5,170,000,000

미수수익	1,682,513,681	-	-	-	1,682,513,681

장기매출채권 및 기타비유동채권	회원권	300,000,000	-	-	-	300,000,000

장기대여금	9,609,128,549	-	-	234,849,315	9,843,977,864

합계	20,550,146,382	(2,806,986,811)	-	234,849,315	17,978,008,886

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	설정(환입)	제각	지분법손실	기말

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	751,632,730	3,219,745,323	(182,873,901)	-	3,788,504,152

단기대여금	-	5,170,000,000	-	-	5,170,000,000

미수수익	113,113,769	1,569,399,912	-	-	1,682,513,681

장기매출채권 및 기타비유동채권	보증금	300,000,000	-	-	-	300,000,000

장기대여금	9,138,624,668	(230,888,872)	-	701,392,753	9,609,128,549

합계	10,303,371,167	9,728,256,363	(182,873,901)	701,392,753	20,550,146,382

7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(기타유동금융자산)

상각후원가측정기타금융자산	-	1,870,000

(기타비유동금융자산)

당기손익-공정가치측정기타금융자산	1,923,831,892	1,908,781,892

합계	1,923,831,892	1,910,651,892

(2) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

채무증권	-	1,870,000

(3) 당기손익-공정가치측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.가. 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금(주1)	908,781,892	908,781,892

전환사채 출자(주2)	1,000,000,000	1,000,000,000

채무증권(주3)	15,050,000	-

합계	1,923,831,892	1,908,781,892

(주1) 건설공제조합과 전문건설공제조합 등에서 취득한 출자증권으로 구성되어 있습니다. 전문건설공제조합 출자증권은 해당조합으로부터 제공받은 지급보증에 대해 담보로 제공하고 있으며, 건설공제조합 출자증권은 질권설정 되어 있습니다.(주2) 타법인이 발행하는 전환사채(CB)에 투자하였으며, 만기는 취득일로부터 5년 입니다(주3) 유형자산 취득시 법령에 의하여 취득한 지역개발 및 국민주택채권으로 구성되어있습니다. 나. 당분기와 전기말 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	1,908,781,892	908,781,892

취득	15,050,000	1,000,000,000

처분	-	-

공정가치평가(주1)	-	-

기말장부금액	1,923,831,892	1,908,781,892

(주1) 금융감독원 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인(2020.01.22)' 에 따라서 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득금액	장부금액	평가충당금

당분기	당분기말 누계

제품	3,750,132,158	3,750,132,158	-	-

반제품	2,052,965,802	2,052,965,802	-	-

원재료	9,808,859,438	9,808,859,438	-	-

합계	15,611,957,398	15,611,957,398	-	-

② 전기말(단위: 원)

구분	취득금액	장부금액	평가충당금

전기	전기말 누계

제품	4,276,116,867	4,276,116,867	-	-

반제품	1,422,550,627	1,422,550,627	-	-

원재료	6,022,295,241	6,022,295,241	-	-

상품	17,320,986	17,320,986	-	-

합계	11,738,283,721	11,738,283,721	-	-

9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	428,244,564	932,876,800

선급비용	117,278,037	75,233,016

합계	545,522,601	1,008,109,816

10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	2,030,741,555	90,456,940	2,121,198,495	2,119,635,697	90,456,940	2,210,092,637

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

장부금액	2,030,741,555	90,456,940	2,121,198,495	2,119,635,697	90,456,940	2,210,092,637

(2) 당분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

당기초	2,119,635,697	90,456,940	2,210,092,637

취득	-	-	-

감가상각	-	-	-

처분(주1)	(88,894,142)	-	(88,894,142)

당분기말	2,030,741,555	90,456,940	2,121,198,495

(주1) 종속기업인 태평개발로 투자부동산 매각하였습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산 임대수익	-	900,000

투자부동산처분이익	4,201,286	-

11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,291,662,941	-	12,291,662,941

건물	12,525,205,137	(2,404,617,117)	10,120,588,020

구축물	835,740,600	(334,215,163)	501,525,437

기계장치	23,658,899,156	(9,962,783,748)	13,696,115,408

차량운반구	628,468,736	(358,931,143)	269,537,593

비품	1,244,791,982	(900,913,728)	343,878,254

건설중인자산	1,592,412,910	-	1,592,412,910

사용권자산	181,456,341	(101,710,219)	79,746,122

합계	52,958,637,803	(14,063,171,118)	38,895,466,685

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,291,662,941	-	12,291,662,941

건물	12,525,205,137	(2,201,104,095)	10,324,101,042

구축물	803,780,600	(281,795,493)	521,985,107

기계장치	19,685,234,806	(8,838,920,305)	10,846,314,501

차량운반구	481,481,126	(307,929,417)	173,551,709

비품	1,206,064,435	(787,658,575)	418,405,860

건설중인자산	129,800,000	-	129,800,000

사용권자산	181,688,907	(52,137,477)	129,551,430

미착기계	1,890,162,750	-	1,890,162,750

합계	49,195,080,702	(12,469,545,362)	36,725,535,340

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	대체증감	감가상각	처분	당분기말

토지	12,291,662,941	-	-	-	-	12,291,662,941

건물	10,324,101,042	-	-	(203,513,022)	-	10,120,588,020

구축물	521,985,107	-	31,960,000	(52,419,670)	-	501,525,437

기계장치	10,846,314,501	-	3,973,664,350	(1,123,863,443)	-	13,696,115,408

차량운반구	173,551,709	-	146,987,610	(51,001,726)	-	269,537,593

비품	418,405,860	-	38,727,547	(113,255,153)	-	343,878,254

건설중인자산(주1)	129,800,000	4,202,161,667	(2,739,548,757)	-	-	1,592,412,910

사용권자산(주2)	129,551,430	-	2,468,203	(49,572,743)	(2,700,768)	79,746,122

미착기계	1,890,162,750	-	(1,890,162,750)	-	-	-

합계	36,725,535,340	4,202,161,667	(435,903,797)	(1,593,625,757)	(2,700,768)	38,895,466,685

(주1) 당기 건설중인 자산에서 무형자산으로 920,658,990원 대체되었습니다.(주2) 리스부채에서 사용권자산으로 대체된 금액 2,468,203원입니다.감가상각비는 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

제조원가	1,462,276,972	-	1,462,276,972

판매비와관리비	131,348,785	-	131,348,785

합계	1,593,625,757	-	1,593,625,757

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	취득	대체증감	감가상각	처분	기말

토지	12,290,106,734	1,556,207	-	-	-	12,291,662,941

건물	10,595,772,325	-	-	(200,627,721)	-	10,395,144,604

구축물	558,850,671	18,000,000	-	(51,297,429)	-	525,553,242

기계장치	11,771,331,865	-	3,546,018,260	(1,107,111,443)	(2,709,792,804)	11,500,445,878

차량운반구	147,582,091	-	79,618,000	(38,301,142)	-	188,898,949

비품	494,631,676	-	60,595,945	(107,361,928)	-	447,865,693

건설중인자산(주1)	847,962,000	101,026,400	(241,750,000)	-	-	707,238,400

사용권자산	92,164,758	107,130,194	108,897,897	(52,286,717)	(108,897,897)	147,008,235

합계	36,798,402,120	227,712,801	3,553,380,102	(1,556,986,380)	(2,818,690,701)	36,203,817,942

(주1) 전분기 건설중인 자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 90,389,000원 입니다.

감가상각비는 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식되었습니다.

(단위: 원)

구분	유형자산	투자부동산	합계

제조원가	1,435,529,171	-	1,435,529,171

판매비와관리비	121,457,209	-	121,457,209

합계	1,556,986,380	-	1,556,986,380

(3) 유형자산 중 부채에 대하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.(주석 36,37참조)

(단위: 원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	차입금액	내역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)우리은행	토지, 건물, 기계장치(음성1공장)	13,766,134,223	14,242,669,873	16,000,000,000	9,801,913,963	차입금담보

(주)하나은행	토지, 건물, 기계장치(음성2공장)	5,402,973,265	5,458,618,654	6,266,600,000	5,750,000,000	차입금담보

(주)농협은행	토지, 건물(서울사무소)	734,235,679	743,659,534	2,400,000,000	2,600,000,000	차입금담보

계양농협 외	투자부동산/토지	982,375,426	-	-	-	자회사차입금담보

드림새마을금고 외	투자부동산/토지	-	3,543,287,568	-	-	자회사차입금담보

합계	20,885,718,593	23,988,235,629	24,666,600,000	18,151,913,963	-

12. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	260,000,000	-	(260,000,000)	-	-

회원권(주1)	780,066,084	-	-	(68,948,200)	711,117,884

소프트웨어	1,448,210,000	(2,401,750)	(960,762,289)	-	485,045,961

합계	2,488,276,084	(2,401,750)	(1,220,762,289)	(68,948,200)	1,196,163,845

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	260,000,000	-	(260,000,000)	-	-

회원권(주1)	130,479,094	-	-	(68,948,200)	61,530,894

소프트웨어	1,177,138,000	(7,205,250)	(795,508,260)	-	374,424,490

합계	1,567,617,094	(7,205,250)	(1,055,508,260)	(68,948,200)	435,955,384

(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	61,530,894	374,424,490	435,955,384

취득	-	-	-

대체증감	649,586,990	271,072,000	920,658,990

상각	-	(160,450,529)	(160,450,529)

기말	711,117,884	485,045,961	1,196,163,845

② 전분기(단위: 원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	32,690,094	489,232,123	521,922,217

취득	-	61,889,000	61,889,000

대체증감	-	28,500,000	28,500,000

상각	-	(153,337,740)	(153,337,740)

기말	32,690,094	426,283,383	458,973,477

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	97,471,104	52,611,009

판관비등	62,979,425	100,726,731

계	160,450,529	153,337,740

13. 종속기업및관계기업투자 (1) 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	회사명	지분율(%)	장부금액	측정방법

당분기말	전기말

관계기업	이스트베이(주)(주1)	17.62%	8,911,923,355	9,096,092,914	지분법

종속기업	인천신포복합개발(주)	100.00%	4,379,406,790	4,442,986,430	지분법

가남물류개발(주)	100.00%	4,495,219,519	4,669,341,004	지분법

(주)신해개발	100.00%	-	-	지분법

태평개발(주)	100.00%	-	-	지분법

윈에셋개발㈜(주2)	100.00%	3,660,063	-	지분법

합계	-	17,790,209,727	18,208,420,348	-

(주1)전기 이스트베이(주)의 주주배정 유상증자(122,144주, @5,000원)참여로 추가 출자 하였습니다. 지분율이 20% 미만이나, 주요 경영진의 교류 등을 통해 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 지분법을 적용하였습니다.(주2) 당기중 법인설립 및 출자(100%)를 통하여 (주)윈하이텍의 종속기업으로 편입하였습니다.(2) 종목별 지분법평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	이스트베이(주)	인천신포복합개발㈜	가남물류개발㈜	(주)신해개발	태평개발(주)	윈에셋개발㈜	합계

기초	9,096,092,914	4,442,986,430	4,669,341,004	-	-	-	18,208,420,348

취득(주1)	-	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000

지분법손익	(184,169,559)	(63,579,640)	(174,121,485)	-	-	(1,339,937)	(423,210,621)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-

기말	8,911,923,355	4,379,406,790	4,495,219,519	-	-	3,660,063	17,790,209,727

(주1) 당분기 윈에셋개발㈜의 주주배정 (1,000주, @5,000원)참여로 출자 하였습니다② 전기말

(단위: 원)

구분	이스트베이(주)	인천신포복합개발㈜	가남물류개발㈜	(주)신해개발	태평개발(주)	합계

기초	8,703,426,634	1,654,226,479	4,823,977,852	54,179,790	-	15,235,810,755

취득(주1,주2)	610,720,000	3,100,000,000	-	-	-	3,710,720,000

지분법손익	(218,053,720)	(311,240,049)	(154,636,848)	(89,006,328)	(666,566,215)	(1,439,503,160)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	34,826,538	666,566,215	701,392,753

기말	9,096,092,914	4,442,986,430	4,669,341,004	-	-	18,208,420,348

(주1) 전기 이스트베이(주)의 주주배정 유상증자(122,144주, @5,000원)참여로 추가 출자 하였습니다.(주2) 전기 중 인천신포복합개발(주) 출자전환(620,000주, @5,000원) 하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미반영손실	미반영손실누계액	대손충당금 반영	충당금 반영 후미반영 손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액	대손충당금 반영	충당금 반영 후미반영 손실누계액

태평개발(주)	161,420,983	827,987,198	827,987,198	-	510,620,652	666,566,215	666,566,215	-

신해개발(주)	73,428,332	108,254,870	108,254,870	-	34,826,538	34,826,538	34,826,538	-

합계	234,849,315	936,242,068	936,242,068	-	545,447,190	701,392,753	701,392,753	-

(4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	인천신포복합개발(주)	가남물류개발(주)	(주)신해개발	태평개발(주)	윈에셋개발㈜

자산	6,417,784,968	13,074,146,347	3,714,962,130	13,930,431,081	13,253,660,063

부채	2,038,378,178	8,578,926,828	3,823,217,000	14,758,418,279	13,250,000,000

자본	4,379,406,790	4,495,219,519	(108,254,870)	(827,987,198)	3,660,063

매출	16,109,382	-	-	-	-

분기순손익	(63,579,640)	(174,121,485)	(73,428,332)	(161,420,983)	(1,339,937)

총포괄손익	(63,579,640)	(174,121,485)	(73,428,332)	(161,420,983)	(1,339,937)

(5) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이스트베이(주)

자산	81,476,206,059

부채	27,944,033,148

자본	53,532,172,911

매출	-

분기순손익	(1,045,174,436)

총포괄손익	(1,045,174,436)

(6) 중요한 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기말순자산	지분율	순자산지분	미반영손실	투자차액 등	장부금액

이스트베이(주)	53,532,172,911	17.62%	9,432,368,867	-	520,445,512	8,911,923,355

인천신포복합개발㈜	4,379,406,790	100.00%	4,379,406,790	-	-	4,379,406,790

가남물류개발㈜	4,495,219,519	100.00%	4,495,219,519	-	-	4,495,219,519

㈜신해개발	(108,254,870)	100.00%	(108,254,870)	108,254,870	-	-

태평개발(주)	(827,987,198)	100.00%	(827,987,198)	827,987,198	-	-

윈에셋개발㈜	3,660,063	100.00%	3,660,063	-	-	3,660,063

합계	61,474,217,215	-	17,374,413,171	936,242,068	520,445,512	17,790,209,727

14. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부동산	44,952,049	83,573,552

차량운반구	34,794,073	45,977,878

합계	79,746,122	129,551,430

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의감가상각비	부동산	41,089,706	41,102,912

차량운반구	11,183,805	11,183,805

계	52,273,511	52,286,717

리스부채에 대한 이자비용	3,346,286	2,283,169

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	60,646,800	58,830,742	69,146,800	65,083,899

1년 초과 5년 이내	21,262,400	20,865,213	64,022,500	62,554,151

합계	81,909,200	79,695,955	133,169,300	127,638,050

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	분기말

당분기	127,638,050	42,860,657	(90,802,752)	79,695,955

전분기	92,549,194	112,384,652	(61,290,645)	143,643,201

(5) 당분기 및 전분기 리스부채로 계상하지 않은 소액자산 리스료는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

소액자산리스료	11,739,371	10,384,276

15. 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

외상매입금	563,657,108	2,820,391,081

미지급금	4,719,977,289	5,889,181,185

합계	5,283,634,397	8,709,572,266

16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융(Usance)	우리은행	-	-	801,913,963

부산은행	-	1,273,482,646	-

신한은행	-	1,053,768,968	-

일반대출	우리은행	3.92%(주1)	5,000,000,000	5,000,000,000

4.50%(주1)	7,000,000,000	7,000,000,000

4.55%(주1)	2,000,000,000	2,000,000,000

4.10%(주1)	2,000,000,000	-

하나은행	5.063%(주1)	-	1,000,000,000

3.896%(주1)	4,600,000,000	4,600,000,000

산업은행	5.07%	5,500,000,000	5,500,000,000

농협은행	4.31%(주1)	2,400,000,000	2,600,000,000

신한은행	3.92%	1,000,000,000	-

수출입은행	4.10%	4,000,000,000	4,000,000,000

합계	35,827,251,614	32,501,913,963

(주1)해당 차입금과 관련하여 유형자산 담보 및 신용보증기금 보증이 제공되어 있습니다.(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

일반대출	하나은행	4.74%(*)	-	150,000,011	분할상환

하나은행	3.92%(*)	1,666,600,000	-	분할상환

소계	1,666,600,000	150,000,011	-

유동성대체	(666,640,000)	(150,000,011)	-

합계	999,960,000	-	-

(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1년이내	666,640,000

1년초과 2년이내	666,640,000

2년초과 3년이내	333,320,000

합계	1,666,600,000

17. 전환사채 (1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미상환금액	1,450,000,000	3,900,000,000

전환권조정	(340,190,456)	(1,201,308,808)

전환사채할인발행차금	(1,318,740)	(4,656,846)

장부금액	1,108,490,804	2,694,034,346

(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 전환사채

사채의 명칭	주식회사 윈하이텍 제3회 무기명식 무보증

무담보 사모 전환사채

발행일	2021.10.06

만기일	2026.10.06

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

사채의 상환방법	2026년 10월 06일에 미상환사채의 원금에 대해 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	100%

전환가액	최초전환가액 5,328원 (2022.10.06일 조정후 3,730원)

전환에 대한 내용	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 윈하이텍의 기명식 보통주식

전환청구기간	2022년 10월 06일 부터 2026년 09월 06일 까지

사채권자의 조기상환청구권	2023년 10월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 수익률이 적용된 조기상환 청구금액을 청구할 수 있음

발행회사의 중도상환청구권	2022년 10월 06일부터 2023년 10월 06일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(본 사채 발행가액의 30% 한도)를 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음

(3) 전환사채의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내용	기초	상환	전환	기타	기말

전환사채	일반사채	2,694,034,346	(2,450,000,000)	864,456,458	1,108,490,804

파생상품부채	투자자 조기상환권	1,173,769,273	(637,684,499)	-	(493,182,606)	42,902,168

파생상품부채	전환권	798,935,788	-	(632,494,459)	166,441,329

파생상품자산	발행자 수의상환권	-	-	-	-	-

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제3회 전환사채 전환권	166,441,329	798,935,788	2,003,017,589

전환시 자본금	194,369,500	522,788,000	656,906,907

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	13,805,587,209	6,671,094,968

평가손익	(632,494,459)	327,530,911

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	14,438,081,668	6,343,564,057

18. 파생상품부채회사는 전환사채의 전환의무에 대한 부채요소를 파생상품 부채로 인식하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동파생금융부채	209,343,497	1,972,705,061

파생금융상품의 평가는 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 이항모형 평가기법을사용하여 외부기관에 의해 평가되었습니다.

19. 기타금융부채

기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채	미지급비용	455,178,858	1,930,939,789

예수보증금	100,000,000	-

소계	555,178,858	1,930,939,789

기타비유동금융부채	임대보증금	55,000,000	55,000,000

소계	55,000,000	55,000,000

합계	610,178,858	1,985,939,789

20. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	5,023,560,222	4,613,139,778

사외적립자산 공정가치	(4,304,380,417)	(4,403,975,041)

순확정급여부채	719,179,805	209,164,737

(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	4,613,139,778	4,059,389,439

당기손익으로 인식되는 금액:

근무원가	516,631,593	1,271,368,846

이자원가	-	-

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(106,211,149)	(871,785,785)

기말	5,023,560,222	4,458,972,500

(3) 사외적립자산사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	4,403,975,041	2,989,822,506

당기손익으로 인식되는 금액:

이자수익	-	-

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

기여금 납부액	18,574,583	1,487,128,680

지급액	(118,169,207)	(794,445,325)

기말	4,304,380,417	3,682,505,861

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금액	구성비(%)	금액	구성비(%)

정기예금	4,304,380,417	100%	4,403,975,041	100%

기타	-	-	-	-

합계	4,304,380,417	100%	4,403,975,041	100%

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	516,631,593	1,271,368,846

확정급여부채의 순이자	-	-

합계	516,631,593	1,271,368,846

상기의 비용은 포괄손익계산서에서 다음의 비용으로 인식하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	322,696,955	710,443,769

판매비와관리비	193,934,638	560,925,077

합계	516,631,593	1,271,368,846

(6) 당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익은 없습니다.

(7) 보험수리적가정보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.81%	4.81%

미래임금상승률	4.84%	4.84%

연봉제	4.68%	4.68%

시급제	5%	5%

21. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채	부가세예수금	716,287,910	1,434,703,440

예수금	56,507,117	160,109,535

선수금	225,504,731	198,978,141

합계	998,299,758	1,793,791,116

22. 공사손실충당부채공사손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	166,391,604	372,844,122

전입액(환입액)	556,009,747	(206,452,519)

잡이익	-	1

기말	722,401,351	166,391,604

23. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	1,651,037,225	7,315,103,779

차감: 손실충당금	(16,510,372)	(73,151,038)

계약자산 합계	1,634,526,853	7,241,952,741

건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	2,718,731,112	5,059,423,608

계약부채 합계	2,718,731,112	5,059,423,608

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 전기말 대비 5,664,067 천원 감소하였습니다.

(3) 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

초과청구공사	4,731,049,425

(4) 당분기말 현재 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 실무적간편법을 적용하고 있으며, 계약자산의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~60일	61~90일	91~120일	120일 초과	계

총장부금액	1,651,037,225	-	-	-	-	-	1,651,037,225

기대손실율	1%	-	-	-	-	-	1%

전체기간기대손실	(16,510,372)	-	-	-	-	-	(16,510,372)

순장부금액	1,634,526,853	-	-	-	-	-	1,634,526,853

당분기 중 계약자산에 대하여 56,641천원의 대손충당금을 환입하였습니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	30,000,000	30,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	10,924,991	10,924,991

보통주자본금	5,462,495,500	5,462,495,500

2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	일자	주식수	액면가	자본금

전기초	2023.01.01	10,656,896	500	5,328,448,000

변동	2023.07.04	80,428	500	40,214,000

2023.11.14	187,667	500	93,833,500

전기말	2023.12.31	10,924,991	500	5,462,495,500

변동	-	-	-	-

당분기말	2024.09.30	10,924,991	500	5,462,495,500

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,639,083,103	22,639,083,103

자기주식처분이익	844,146,471	844,146,471

합계	23,483,229,574	23,483,229,574

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	23,483,229,574	22,272,301,170

증가	-	1,210,928,404

감소	-	-

기말	23,483,229,574	23,483,229,574

25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	420,073,470	354,523,524

미처분이익잉여금	51,874,237,652	40,430,701,241

합계	52,294,311,122	40,785,224,765

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

26. 매출 및 매출원가(1) 매출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,510,917,387	38,957,682,744	17,857,128,473	57,372,564,093

상품매출	-	724,166,500	329,660,000	868,860,000

건설형공사매출	15,173,515,636	51,599,383,366	17,341,659,635	51,550,884,790

임대매출 및 기타	207,781,000	1,554,241,560	1,599,550,507	4,853,497,247

합계	25,892,214,023	92,835,474,170	37,127,998,615	114,645,806,130

(2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 이행	41,236,090,804	62,071,262,093

기간에 걸쳐 이행	51,599,383,366	52,574,544,037

합계	92,835,474,170	114,645,806,130

(3) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	기초제품	3,697,346,163	4,276,116,867	4,791,418,419	4,019,821,713

당기제품제조원가	13,039,634,234	45,974,031,292	19,813,858,749	63,258,463,144

타계정대체	(4,487,901,053)	(17,597,797,506)	(6,161,941,728)	(20,106,621,001)

기말제품	(3,750,132,158)	(3,750,132,158)	(6,237,354,066)	(6,237,354,066)

계	8,498,947,186	28,902,218,495	12,205,981,374	40,934,309,790

상품매출원가	기초상품	-	17,320,986	42,863,445	-

당기상품매입원가	-	935,497,400	300,845,940	848,646,283

타계정대체	-	(255,632,600)	(37,604,753)	(37,410,744)

기말상품	-	-	(38,224,698)	(38,224,698)

계	-	697,185,786	267,879,934	773,010,841

건설형공사 매출원가	전문건설매출원가	11,317,390,823	42,070,881,319	15,535,564,970	44,189,803,127

공사손실충당부채전입(환입)	260,269,267	556,009,747	117,319,682	(195,562,151)

계	11,577,660,090	42,626,891,066	15,652,884,652	43,994,240,976

임대매출원가 및 기타	임대매출원가	-	-	-	-

기타	128,493,939	993,581,191	1,285,061,721	3,471,945,159

계	128,493,939	993,581,191	1,285,061,721	3,471,945,159

합계	20,205,101,215	73,219,876,538	29,411,807,681	89,173,506,766

27. 건설형 공사계약

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	계약증감액	공사수익인식	기말

당분기	62,818,251,919	26,420,746,058	(51,599,383,366)	37,639,614,611

전분기	75,416,236,088	52,559,453,874	(51,550,884,791)	76,424,805,171

(2) 당분기 및 전분기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	미청구공사	초과청구공사

당분기	172,786,643,165	152,488,299,927	20,298,343,238	1,651,037,225	2,718,731,112

전분기	145,517,646,325	134,072,849,559	11,444,796,766	6,775,986,724	5,672,574,286

(3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

데크플레이트	1,651,037,225	2,718,731,112	7,241,952,741	5,059,423,608

(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사 (주1)	매출채권(공사미수금) (주2)

총액	손상차손누계	총액	대손충당금

파주운정 현장	2022.07.05	2025.08.06	87.96%	-	-	-	-

기흥 SDR	2023.02.03	2024.06.30	93.54%	593,804,744	-	-	-

평택 사무3동 현장	2023.02.03	2024.06.30	53.47%	911,881,720	-	-	-

평택 사무6동 현장	2024.01.12	2025.12.26	70.70%	-	-	-	-

서부산 현장	2024.01.22	2025.12.31	4.28%	184,477,706	-	-	-

(주1) 정상적 공사가 진행되는 현장의 경우 과거의 대손경험률을 근거로 한 집합평가를 통하여 설정하고 있습니다.
(주2) 발주처 부도, 지급불능 등 객관적 회수불능사유가 발생한 경우 공사미수금으로 분류하고 있으며, 개별평가를 통하여 회수가능한 금액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	공사손실충당부채

데크플레이트	1,537,171,428	197,617,721	1,277,696,525	61,857,182	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	892,868,193	2,964,793,028	893,011,096	2,631,770,058

퇴직급여	76,470,648	193,934,638	-	560,925,077

복리후생비	174,051,988	523,401,971	171,514,884	561,609,736

여비교통비	64,072,447	181,037,851	57,391,947	157,381,210

통신비	9,405,822	31,559,046	9,403,651	28,182,571

수도광열비	132,691	3,335,718	128,090	714,043

세금과공과	48,592,011	319,399,701	198,419,914	707,053,915

보험료	31,447,535	198,475,520	37,757,861	103,524,184

지급임차료	6,741,016	24,708,016	2,520,000	10,851,620

감가상각비	47,570,682	134,049,553	41,140,124	121,457,209

접대비	48,150,410	163,373,150	75,442,360	184,226,718

차량유지비	22,626,191	72,009,617	22,434,500	66,357,840

지급수수료	437,626,837	1,587,407,762	578,815,643	1,881,949,886

소모품비	6,051,191	39,976,930	4,305,950	14,124,040

도서인쇄비	2,483,800	9,573,550	2,846,220	9,191,400

광고선전비	18,360,501	21,066,051	-	4,130,000

운반비	353,965,600	1,320,401,490	622,321,600	1,758,660,300

교육훈련비	4,381,000	29,398,769	9,796,500	27,888,460

무형자산상각비	30,116,502	97,471,104	34,321,899	100,726,731

대손상각비	(138,052,449)	(2,863,627,477)	390,674,934	1,195,329,053

리스료	-	-	(215,100)	(645,300)

연구개발비	146,808,802	421,008,652	93,077,833	298,422,388

수출제비용	-	-	95,210	95,210

수선비	440,000	7,440,000	1,807,000	48,115,818

합계	2,284,311,418	5,480,194,640	3,247,012,116	10,472,042,167

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	-	-	-	206,934

수입수수료	-	-	-	-

투자부동산처분이익	-	4,201,286	-	-

잡이익	2,969,494	25,498,204	35,686,886	68,375,061

합계	2,969,494	29,699,490	35,686,886	68,581,995

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	1,759,901,711	5,279,705,133

유형자산처분손실	-	-	-	457,756,444

잡손실	100,000	49,842,584	2,156,663	2,889,005

합계	100,000	49,842,584	1,762,058,374	5,740,350,582

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	334,579,056	841,485,918	211,873,586	453,896,914

배당금수익	-	14,503,000	-	9,348,000

외환차익	9,796,352	33,657,290	63,331,020	98,763,228

외화환산이익	4,832,373	4,832,373	-	37,364,131

사채상환이익	-	-	14,057,575	14,057,575

파생상품평가이익	-	1,125,460,355	-	293,252,923

합계	349,207,781	2,019,938,936	289,262,181	906,682,771

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	431,263,510	1,393,430,638	577,783,160	1,733,307,947

외환차손	22,031,550	278,121,051	2,301,827	218,771,484

외화환산손실	(89,221)	-	164,180,073	164,180,073

파생상품평가손실(*)	-	-	-	1,008,928,957

합계	453,205,839	1,671,551,689	744,265,060	3,125,188,461

31. 법인세비용 법인세비용은 당분기말 현재 예상되는 법인세 유효세율을 환산한 20.3%를 기초로 인식하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	171,043,889	543,305,695	(1,445,935,647)	(2,217,532,353)

원재료 및 부재료의 사용액	7,645,637,968	31,885,693,487	14,334,497,435	46,431,536,595

종업원급여비용	4,203,350,021	13,257,753,336	4,215,973,395	13,296,600,373

감가상각비 및 무형자산상각비	594,756,653	1,756,777,054	556,863,995	1,710,324,120

운반비	648,974,930	2,600,528,264	1,233,276,699	3,526,450,908

지급수수료	1,106,392,553	3,863,196,908	1,552,781,522	4,735,115,409

외주비 및 외주가공비	5,343,992,183	18,853,670,746	7,421,371,300	20,549,888,853

기타	2,775,264,436	5,939,145,688	4,789,991,098	11,613,165,028

합계(주1)	22,489,412,633	78,700,071,178	32,658,819,797	99,645,548,933

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,340,893,642	11,008,765,082	1,825,046,833	4,467,850,340

가중평균유통보통주식수	10,924,991	10,924,991	10,735,575	10,683,410

기본주당순이익	215	1,008	170	418

2) 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,340,893,642	11,008,765,082	1,825,046,833	4,467,850,340

3) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	10,924,991	10,924,991	10,735,575	10,683,410

차감 : 가중평균자기주식수	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	10,924,991	10,924,991	10,735,575	10,683,410

(2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주당기순이익	2,375,677,590	10,297,731,143	1,825,046,833	4,467,850,340

희석가중평균유통보통주식수	11,101,297	11,754,338	10,735,575	10,683,410

희석주당순이익(주1)	214	876	170	418

(주1) 전분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 계산하였습니다.2) 희석보통주당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,340,893,642	11,008,765,082	1,825,046,833	4,467,850,340

가산 : 이자비용	43,974,650	226,555,249	134,914,680	426,737,642

파생상품평가손실	-	-	-	1,008,928,957

차감 : 파생상품평가이익	-	(1,125,460,355)	-	(293,252,923)

법인세비용	(9,190,702)	187,871,167	(28,197,168)	(238,764,458)

희석보통주당기순이익	2,375,677,590	10,297,731,143	1,931,764,345	5,371,499,558

3) 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	10,924,991	10,924,991	10,735,575	10,683,410

희석성잠재적보통주	-	-	-	-

전환사채 전환효과	176,306	829,347	1,645,004	1,798,602

합계	11,101,297	11,754,338	12,380,579	12,482,012

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	541,940,047	1,283,856,906

감가상각비	1,596,326,525	1,556,986,380

무형자산상각비	160,450,529	153,337,740

유형자산처분손실	-	457,756,444

대손상각비(환입)	(2,863,627,477)	1,195,122,119

소모품비	-	4,094,019

외화환산이익	(4,832,373)	(136,127,359)

외화환산손실	-	382,951,557

이자비용	1,393,430,638	1,733,307,947

지분법손실	658,059,936	438,887,952

기타의 대손상각비	-	5,279,705,133

법인세비용(수익)	2,796,822,127	-

공사손실충당부채전입(환입)	556,009,747	2,203,244,628

파생상품평가이익	(1,125,460,355)	(195,562,150)

파생상품평가손실	-	(293,252,923)

사채상환이익	-	1,008,928,957

잡이익	-	(14,057,575)

이자수익	(841,485,918)	-

배당금수익	-	(453,896,914)

투자자산처분이익	(4,201,286)	-

배당금수익	-	(9,348,000)

합계	2,863,432,140	14,595,934,861

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	5,951,959,026	(1,561,516,013)

미수금의 감소(증가)	(111,760,400)	-

선급금의 감소(증가)	504,632,236	(102,560,000)

선급비용의 감소(증가)	(42,045,021)	(47,972,282)

선급법인세의 감소(증가)	-	(20,088,720)

미청구공사의 감소(증가)	5,664,066,554	1,368,516,979

재고자산의 감소(증가)	(3,873,673,677)	(7,798,474,038)

매입채무의 증가(감소)	(3,084,544,838)	3,536,738,192

미지급비용의 증가(감소)	(1,594,361,026)	(383,477,364)

선수금의 증가(감소)	26,526,590	(182,866,323)

예수금의 증가(감소)	(103,602,418)	(127,985,100)

부가세예수금의 증가(감소)	(718,415,530)	(691,786,824)

초과청구공사의 증가(감소)	(2,340,692,496)	1,263,163,323

퇴직금의 지급	(106,211,149)	(871,785,785)

사외적립자산의 감소(증가)	99,594,624	(692,683,355)

합계	271,472,475	(6,312,777,310)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	3,221,835,747	1,611,153,152

장기차입금의 유동성대체	833,300,000	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

장기차입금	-	1,833,260,000	-	-	-	(833,300,000)	999,960,000

단기차입금	32,501,913,963	3,330,170,024	-	(4,832,373)	-	-	35,827,251,614

유동성장기차입금	150,000,011	(316,660,011)	-	-	-	833,300,000	666,640,000

전환사채	2,694,034,246	(2,450,000,000)	-	-	-	864,456,558	1,108,490,804

파생상품금융부채	1,972,705,061	-	-	-	(1,125,460,355)	(637,901,209)	209,343,497

리스부채	127,638,050	(52,460,100)	1,171,719	-	-	3,346,286	79,695,955

예수보증금	-	100,000,000	-	-	-	-	100,000,000

합계	37,446,291,331	2,444,309,913	1,171,719	(4,832,373)	(1,125,460,355)	229,901,635	38,991,381,870

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

장기차입금	150,000,011	-	-	-	-	(150,000,011)	-

단기차입금	22,602,007,617	8,635,145,492	-	255,360,361	-	31,492,513,470

유동성장기차입금	9,199,999,996	(449,999,997)	-	-	-	150,000,011	8,900,000,010

전환사채	4,238,560,098	(2,100,992,820)	(300,000,000)	-	-	1,237,489,137	3,075,056,415

파생상품금융부채	3,730,183,231	-	-	-	715,676,034	(1,331,585,541)	3,114,273,724

리스부채	92,549,194	(52,460,100)	101,270,940	-	-	2,283,167	143,643,201

예수보증금	110,170,310	(110,170,310)	-	-	-	-	-

합계	40,123,470,457	5,921,522,265	(198,729,060)	255,360,361	715,676,034	(91,813,237)	46,725,486,820

35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구분	기업명	비고

당분기말	전기말

지배기업	에스앤글로벌(주)	에스앤글로벌(주)	최대주주

종속기업	가남물류개발㈜	가남물류개발㈜	-

인천신포복합개발㈜	인천신포복합개발㈜	-

(주)신해개발	(주)신해개발	-

태평개발(주)	태평개발(주)	-

윈에셋개발㈜	-	-

관계기업	이스트베이(주)	이스트베이(주)	-

기타 특수관계자	(주)윈스틸	(주)윈스틸	분할존속법인

(주)윈하이벤드	(주)윈하이벤드	분할존속법인의 종속기업

당해기업의 주요 경영진	박성태	박성태	대표이사

(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	회사	이자수익	투자부동산 매각	원재료매입	외주가공비	기타거래

지배기업	에스앤글로벌(주)	-	-	-	-	49,500,000

종속기업	가남물류개발㈜	129,567,615	-	-	-	-

인천신포복합개발㈜	67,378,178	-	-	-	-

(주)신해개발	64,711,812	-	-	-	-

(주)태평개발	137,500,097	-	-	-	-

윈에셋개발㈜	-	-	-	-	1,500,000

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	-	1,500,922,450	273,215,160	990,000

(주)윈하이벤드	-	-	5,102,226,429	-	-

당해기업의 주요 경영진	박성태	4,286,300	-	-	-	-

합계	403,444,002	-	6,603,148,879	273,215,160	51,990,000

② 전분기(단위: 원)

구분	회사	이자수익	원재료매입	외주가공비	기타매입거래

종속기업	가남물류개발㈜	71,532,433	-	-	-

인천신포복합개발㈜	58,235,237	-	-	-

(주)신해개발	49,435,500	-	-	-

(주)태평개발	9,281,449	-	-	-

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	1,570,971,590	656,530,540	900,000

(주)윈하이벤드	-	6,128,667,955	-	-

합계	188,484,619	7,699,639,545	656,530,540	900,000

(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	회사	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무

지배기업	에스앤글로벌(주)	-	-	-

종속기업	가남물류개발㈜	3,748,287,000	-	-

인천신포복합개발㈜	1,971,000,000	-	-

(주)신해개발	2,205,000,000	-	-

(주)태평개발	7,295,900,000	-	-

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	30,000,000	42,536,527

(주)윈하이벤드	-	-	-

당해기업의 주요 경영진	박성태	170,000,000	-	-

합계	15,390,187,000	30,000,000	42,536,527

② 전기말(단위: 원)

구분	회사	채권	채무

대여금	기타채권	매입채무

종속기업	가남물류개발㈜	3,602,287,000	-	-

인천신포복합개발㈜	1,955,000,000	-	-

(주)신해개발	1,649,000,000	-	-

(주)태평개발	1,028,900,000	-	-

기타 특수관계자	(주)윈스틸	-	30,000,000	317,698,660

당해기업의 주요 경영진	박성태	200,000,000	-	-

합계	8,435,187,000	30,000,000	317,698,660

(4) 특수관계자에 대여,출자한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사	당분기	전분기

대여	회수	출자	대여	회수	출자

종속기업	가남물류개발(주)	376,000,000	230,000,000	-	1,870,000,000	-	-

인천신포복합개발㈜(주1)	16,000,000	-	-	169,000,000	-	3,100,000,000

(주)신해개발	556,000,000	-	-	736,000,000	100,000,000	-

(주)태평개발	6,267,000,000	-	-	792,900,000	-	-

윈에셋개발㈜(주2)	-	-	5,000,000	-	-	-

관계기업	이스트베이㈜(주3)	-	-	-	-	-	610,720,000

(주)윈글라스	-	-	-	-	206,934	-

당해기업의 주요 경영진	박성태(주4)	-	30,000,000	-	300,000,000	-	-

합계	7,215,000,000	260,000,000	5,000,000	3,867,900,000	100,206,934	3,710,720,000

(주1) 전기중 출자전환(620,000주, @5,000원) 하였습니다.
(주2) 당기중 출자전환(10,000주, @500원) 하였습니다.
(주3) 전기중 주주배정 유상증자(122,144주, @5,000원) 참여 하였습니다.
(주4) 전기중 박성태 대표이사에게 3억원의 대여금을 지급하였습니다.

(5) 특수관계자간 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.(6) 특수관계자간 담보제공회사의 종속회사인 윈에셋개발(주) 명의로 계양농협외 4개사에서 13,250백만원을 차입하였으며 회사의 종속회사인 (주)신해개발, 태평개발(주), 가남물류개발(주)와 더불어 경기도 여주시 가남읍 태평리, 신해리 일대 토지를 담보제공 하였습니다. 회사가 차입금액에 대해서 자금보충확약 및 담보(당사 보유 유형자산, 투자부동산(장부금액 : 982백만원)를 제공하였습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,432,470,041	1,028,793,420

퇴직급여	1,166,835,292	105,191,957

36. 우발상황과 약정사항

(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	조합출자금	전문건설공제조합 등	1,923,831,892	908,781,892	지급보증 담보

(2) 금융자산외에 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 원)

담보자산의 내용	설정권자	설정액	내용

토지,건물,기계장치
(음성1공장)	우리은행	USD 2,400,000	외환관계여신

13,800,000,000	일반대

토지, 건물
(음성2공장)	하나은행	9,600,000,000	일반대

토지, 건물
(서울사무소)	농협은행	3,600,000,000	일반대

투자부동산,토지(가남읍)(주1)	계양농협 외	15,900,000,000	자회사 브릿지대출

(주1) 저당권 및 지상권 설정하였습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

보증보험 등으로 부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

전문건설공제조합	36,531,388,147	지에스건설(주) 외	-	하자보수외

건설공제조합	239,640,890	-	2026.09.30 까지	인허가보증외

서울보증보험	2,582,104,576	(주)서희건설 외	2032.01.31 까지	이행(하자) 외

신용보증기금	4,500,000,000	우리은행	2025.04.12 까지	지급보증

합계	43,853,133,613	-	-	-

(4) 보험가입내용(단위: 원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

화재보험	음성1공장 건물,기계	20,012,729,280	회사

음성2공장 건물,기계	8,317,999,999

합계	28,330,729,279	-

회사는 상기 보험이외에 근로자재해보장책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험, 출국만기보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정

(외화단위 : 각외화 1단위, 원화단위 : 원)

구분	금융기관	한도약정액	사용액

수입- 연지급수입	국민은행	USD 1,430,000.00	USD 543,400.00

수입- 연지급수입	농협은행	USD 3,000,000.00	USD 212,850.00

수입- 연지급수입	부산은행	USD 3,000,000.00	USD 968,400.00

수입- 연지급수입	우리은행	USD 5,000,000.00	USD 730,036.82

수입- 연지급수입	하나은행	USD 2,000,000.00	USD 863,113.00

수입- 연지급수입	신한은행	USD 3,000,000.00	USD 1,770,932.25

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	2,500,000,000	-

운영자금대출	전문건설공제조합	593,484,000	-

기타원화지급보증	120,363,207,720	36,531,388,147

기타	1,685,100,000	-

합계	125,141,791,720	36,531,388,147

USD 17,430,000.00	USD 5,088,732.07

(6) 계류중인 소송현황(단위 : 원)

원고(신청인)	피고(피신청인)	사건명	소송가액

㈜원스틸텍(주1)	㈜윈하이텍	서울고등법원(인천)2024나14242약정금	798,371,200

㈜태명실업(주2)	㈜윈하이텍	수원지방법원2023가합21361제3자이의의 소	3,006,621,912

(주)1) 2022년6월중 ㈜원스틸텍(원고)이 당사(피고)를 상대로 제기된 약정금 지급 소 제기 건으로 2024년6월중 1심 재판결과 당사가 일부 승소하면서 이에 원고가 항소함으로써 항소심 사건으로 진행중 있으며 현재 동 건 소송의 전망을 예측하기 어려우며 동 건 소의 최종결과는 향후 확정 될 예정 입니다.(주2) 2023년11월중 당사가 제3채무자를 상대로 제기한 채권압류 및 추심명령에 대하여 제3자이의의 소제기 건으로 현재로서는 동 건 소송의 전망을 예측하기 어려우며 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 당사의 종속회사인 윈에셋개발(주) 명의로 계양농협외 4개사에서 13,250백만원을 차입하였으며 당사의 종속회사인 (주)신해개발, 태평개발(주), 가남물류개발(주)와 더불어 경기도 여주시 가남읍 태평리, 신해리 일대 토지를 담보제공 하였습니다. 당사가 차입금액에 대해서 자금보충확약 및 담보(당사 보유 투자부동산,유형자산(장부금액 : 982백만원)를 제공 하였습니다.

37. 위험관리

(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

현금및현금성자산	22,039,217,223	22,037,477,173	22,557,182,453	22,554,070,403

매출채권및기타유동채권	12,165,240,270	12,165,240,270	14,812,497,931	14,812,497,931

미청구공사	1,634,526,853	1,634,526,853	7,241,952,741	7,241,952,741

기타유동금융자산	-	-	1,870,000	1,870,000

장기매출채권및기타비유동채권	14,673,005,673	14,673,005,673	8,290,182,380	8,290,182,380

기타비유동금융자산	1,923,831,892	1,923,831,892	1,908,781,892	1,908,781,892

합계	52,435,821,911	52,434,081,861	54,812,467,397	54,809,355,347

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	5,283,634,397	5,283,634,397	-	-	-

전환사채	1,108,490,804	-	-	-	1,450,000,000

파생상품부채	209,343,497	-	-	-	209,343,497

차입금	37,493,851,614	9,000,000,000	7,827,251,614	19,666,640,000	999,960,000

기타금융부채	610,178,858	555,178,858	-	-	55,000,000

리스부채	79,695,955	5,560,445	11,185,020	42,085,277	20,865,213

합계	44,785,195,125	14,844,373,700	7,838,436,634	19,708,725,277	2,735,168,710

② 전기말(단위: 원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	8,709,572,266	8,709,572,266	-	-	-

전환사채	2,694,034,346	-	-	-	3,900,000,000

파생상품부채	1,972,705,061	-	-	-	1,972,705,061

차입금	32,651,913,974	1,674,518,082	11,184,632,121	21,595,320,137	-

기타금융부채	1,985,939,789	1,930,939,789	-	-	55,000,000

리스부채	127,638,050	5,828,900	11,657,800	51,660,100	64,022,500

합계	48,141,803,486	12,320,859,037	11,196,289,921	21,646,980,237	5,991,727,561

3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 각외화 1단위,단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10%상승	10%하락	10%상승	10%하락

USD	(232,725,161)	232,725,161	(103,898,820)	103,898,820

(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장단기차입금	37,493,851,614	23,651,913,974

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	351,666,000	(351,666,000)	236,519,140	(236,519,140)

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	51,383,639,244	57,979,428,847

차감: 현금및현금성자산	(22,039,217,223)	(22,557,182,453)

순부채	29,344,422,021	35,422,246,394

자본총계	80,084,215,461	69,730,949,839

부채비율	36.64%	50.80%

38. 영업부문회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부문	주요사업내역	당분기	전분기

데크플레이트	건축용 데크플레이트 등 제조	92,835,474,170	113,622,146,883

건설공사	건설공사	-	1,023,659,247

합계	92,835,474,170	114,645,806,130