블루탑 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 19 기 2020년 12월 31일 현재
제 18 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 티케이씨

1. 당사의 개요

주식회사 티케이씨(이하 "당사")는 2002년 3월 26일자로 인쇄회로기판 제조 및 전자부품 수출입업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동)에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 인천지방법원에 회생절차 개시신청을 하여 2011년 11월 7일자로 회생계획안이 인가되었고 2013년 12월 16일자로 인천지방법원으로부터 회생계획변경계획안(M)을 인가받아 주식회사 씨케이씨에게 출자를 통해 피인수가 되었으며 2014년 1월 27일자로 회생절차가 종결되었습니다. 한편, 당사는 2014년 5월 31일자로 지배회사(지분율 100%)인 주식회사 씨케이씨와 당사를 법률상 합병법인으로 하여 합병하였으며 , 2016년 5월 30일 임시주주총회 결의를 통해 주식분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 260,000주에서 2,600,000주로 조정되었 습니다. 2016년 8월 5일자 로 코넥스시장에 상장되었 으며, 2020년 유상증자를 통해 보통주 주식수가 250,000주 증가하여 발행 보통주 주식수는 2,850,000주가 되었습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금은 1,425백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

김상봉	2,630,834주	92.31%

KB증권	200,000주	7.02%

(주)케이와이인베스티외 51인	19,166주	0.67%

합계	2,850,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적 용 으 로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다.

(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래)

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산· 부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구 와 관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로 분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	내용연수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

기 계 장 치	7년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구와기구	5년	정액법

비 품	5년	정액법

시 설 장 치	7년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 개발비당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 소프트웨어 당사의 무형자산은 소프트웨어로 해당 자산의 구입원가 또는 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 계상하고 있으며, 무형자산의 취득원가에서 5년의 추정내용연수 및 정액법으로 상각하여 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(9) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(10) 금융부채

1) 분류

금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기 손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채' 로 인식됩니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(11) 확 정급여부채 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채(미지급금 및 장기미지급금)로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(15) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

(16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(17) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 소프트웨어 판매, 설치용역, 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비

당사의 기계 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

3) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

5) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

6) 계약체결 이행원가당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 7) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(19) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(20) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(21) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (22) 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2021년 3월 31일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4 . 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금시재	2,742,336	990,379

예금 등	2,300,128,161	2,107,945,715

합계	2,302,870,497	2,108,936,094

5 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	매출채권	보증금	미수금 등	합계

유동자산

일반채권	4,582,040,481	91,242,015	291,804,053	4,965,086,549

특수관계자채권	2,589,472,336	115,570,263	-	2,705,042,599

소계	7,171,512,817	206,812,278	291,804,053	7,670,129,148

차감: 대손충당금	(387,796,559)	-	(197,804,500)	(585,601,059)

차감후잔액	6,783,716,258	206,812,278	93,999,553	7,084,528,089

비유동자산

일반채권	14,876,162	89,896,000	-	104,772,162

특수관계자채권	-	-	-	-

소계	14,876,162	89,896,000	-	104,772,162

차감: 대손충당금	(14,876,162)	-	-	(14,876,162)

차감후잔액	-	89,896,000	-	89,896,000

합계	6,783,716,258	296,708,278	93,999,553	7,174,424,089

(전기말) (단위: 원)

구분	매출채권	보증금	미수금 등	합계

유동자산

일반채권	4,914,450,991	24,160,000	323,227,999	5,261,838,990

특수관계자채권	2,219,502,170	-	-	2,219,502,170

소계	7,133,953,161	24,160,000	323,227,999	7,481,341,160

차감: 대손충당금	(171,686,916)	-	(170,804,500)	(342,491,416)

차감후잔액	6,962,266,245	24,160,000	152,423,499	7,138,849,744

비유동자산

일반채권	14,876,162	192,810,453	-	207,686,615

특수관계자채권	-	106,621,519	-	106,621,519

소계	14,876,162	299,431,972	-	314,308,134

차감: 대손충당금	(14,876,162)	-	-	(14,876,162)

차감후잔액	-	299,431,972	-	299,431,972

합계	6,962,266,245	323,591,972	152,423,499	7,438,281,716

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	186,563,078	170,804,500	357,367,578

손상차손 인식금액	216,109,643	27,000,000	243,109,643

기말금액	402,672,721	197,804,500	600,477,221

(전기) (단위: 원)

구분	매출채권	미수금	합계

기초금액	167,930,759	170,804,500	338,735,259

손상차손 인식금액	18,632,319	-	18,632,319

기말금액	186,563,078	170,804,500	357,367,578

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	1년 미만	1년 이상3년 미만	3년 이상	합계

매출채권(유동)	6,854,320,916	233,720,448	83,471,453	7,171,512,817

미수금	93,999,553	-	197,804,500	291,804,053

보증금(유동)	-	206,812,278	-	206,812,278

매출채권(비유동)	-	-	14,876,162	14,876,162

보증금(비유동)	-	-	89,896,000	89,896,000

합계	6,948,320,469	440,532,726	386,048,115	7,774,901,310

(전기말) (단위: 원)

구분	1년 미만	1년 이상3년 미만	3년 이상	합계

매출채권(유동)	7,032,592,166	27,575,592	73,785,403	7,133,953,161

미수금	130,423,499	-	192,804,500	323,227,999

보증금(유동)	-	-	24,160,000	24,160,000

매출채권(비유동)	-	14,876,162	-	14,876,162

보증금(비유동)	-	87,914,453	211,517,519	299,431,972

합계	7,163,015,665	130,366,207	502,267,422	7,795,649,294

6. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상 품의 구성내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기성예금	-	648,295,315	-	320,524,115

합계	-	648,295,315	-	320,524,115

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

선급금	1,030,895,445	129,640,787

선급비용	22,546,767	32,658,265

합계	1,053,442,212	162,299,052

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,719,984,767	(84,866,265)	3,635,118,502

원재료	2,223,523,035	-	2,223,523,035

부재료	646,277,426	-	646,277,426

미착품	1,650,820	-	1,650,820

재공품	1,793,295,963	-	1,793,295,963

합계	8,384,732,011	(84,866,265)	8,299,865,746

(전기말) (단위: 원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,785,185,807	(37,770,527)	3,747,415,280

원재료	1,986,525,483	-	1,986,525,483

부재료	603,857,480	-	603,857,480

미착품	1,443,435	-	1,443,435

재공품	1,935,588,966	-	1,935,588,966

합계	8,312,601,171	(37,770,527)	8,274,830,644

(2 ) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 47,095,738원 및 37,770,527원입니다.

(3) 당사는 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다.

9. 장단기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동:

수익증권	-	21,086,300

비유동:

투자사채	36,000,000	-

수익증권	346,677,832	255,722,381

합계	382,677,832	276,808,681

(2) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산 중 상장주식은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

기초금액	276,808,681	231,624,558

취득 및 대체	38,000,000	13,000,000

처분	(56,245,135)	-

장단기금융자산 평가	124,114,286	32,184,123

기말금액	382,677,832	276,808,681

상기 장단기금융자산 중 투자사채는 상각후원가측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하고 있으며, 수익증권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,566,772,005	-	10,566,772,005

건물	3,085,047,291	(788,313,808)	2,296,733,483

기계장치	13,714,361,589	(9,878,090,049)	3,836,271,540

차량운반구	178,980,756	(111,117,487)	67,863,269

공구와기구	1,186,043,199	(535,657,405)	650,385,794

비품	636,215,376	(582,746,919)	53,468,457

시설장치	2,975,108,265	(1,711,784,037)	1,263,324,228

국고보조금(시설)	(216,360,000)	12,990,000	(203,370,000)

사용권자산	552,741,146	(398,245,367)	154,495,779

합계	32,678,909,627	(13,992,965,072)	18,685,944,555

(전기말) (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,566,772,005	-	10,566,772,005

건물	3,085,047,291	(711,187,627)	2,373,859,664

기계장치	13,576,321,589	(8,391,202,633)	5,185,118,956

차량운반구	119,114,673	(86,447,859)	32,666,814

공구와기구	978,608,829	(329,936,110)	648,672,719

비품	622,933,155	(560,001,168)	62,931,987

시설장치	2,548,356,307	(1,331,359,371)	1,216,996,936

사용권자산	593,404,846	(225,068,045)	368,336,801

합계	32,090,558,695	(11,635,202,813)	20,455,355,882

(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	10,566,772,005	-	-	-	10,566,772,005

건물	2,373,859,664	-	-	(77,126,181)	2,296,733,483

기계장치	5,185,118,956	138,040,000	-	(1,486,887,416)	3,836,271,540

차량운반구	32,666,814	59,866,083	-	(24,669,628)	67,863,269

공구와기구	648,672,719	207,434,370	-	(205,721,295)	650,385,794

비품	62,931,987	13,282,221	-	(22,745,751)	53,468,457

시설장치	1,216,996,936	426,751,958	-	(380,424,666)	1,263,324,228

국고보조금(시설)	-	(216,360,000)	-	12,990,000	(203,370,000)

사용권자산	368,336,801	-	-	(213,841,022)	154,495,779

합계	20,455,355,882	629,014,632	-	(2,398,425,959)	18,685,944,555

(전기) (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	7,365,772,005	3,201,000,000	-	-	10,566,772,005

건물	2,450,985,845	-	-	(77,126,181)	2,373,859,664

기계장치	5,132,135,626	1,403,255,860	(3,000)	(1,350,269,530)	5,185,118,956

차량운반구	47,096,722	9,392,026	-	(23,821,934)	32,666,814

공구와기구	414,650,955	385,225,461	-	(151,203,697)	648,672,719

비품	39,712,650	40,882,484	-	(17,663,147)	62,931,987

시설장치	1,123,155,807	425,317,643	-	(331,476,514)	1,216,996,936

사용권자산	-	593,404,846	-	(225,068,045)	368,336,801

합계	16,573,509,610	6,058,478,320	(3,000)	(2,176,629,048)	20,455,355,882

(3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(4) 토지 재평가당사는 토지에 대하여 2019년도에 재평가를 실시하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	면적(㎡)	평가금액	평가전 장부가액	재평가차액

토지(인천공장)	3,300	8,217,000,000	5,016,000,000	3,201,000,000

당사의 토지는 2019년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 ㈜나라감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 2019년 자산 및 자본이 각각 3,201,000천원 및 2,496,780천원 만큼 증가하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소재지	면적(㎡)	당기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동)	3,300	8,217,000,000	4,676,100,000	8,217,000,000	4,435,200,000

제주특별자치도 제주시 구좌읍 하도리 3134	1,940	2,349,772,005	554,064,000	2,349,772,005	554,064,000

합계	5,240	10,566,772,005	5,230,164,000	10,566,772,005	4,989,264,000

(6) 보고기간일 현재 당사가 유형자산에 대하여 보험가입한 현황은 다음과 같습니다

(단위: 원)

보험내용	대상자산	부보금액	가입금융기관	질권설정

공장 화재보험	건물, 기계장치 등	5,087,026,920	삼성화재해상보험	국민은행	4,100,000,000

하나은행	960,000,000

기계장치 화재보험	기계장치	965,000,000	메리츠화재보험	중소벤처기업진흥공단	965,000,000

주택 화재공제	건물	910,000,000	사라신협	-	-

또한, 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있습니다.

(7) 사용권자산 및 관련 리스부채1) 회계변경당사는 2019년부터 시행되는 K-IFRS 제1116호 리스 기준서를 당기부터 적용함에 따라 2018년말 현재 유효한 리스계약(차량 및 건물 리스계약)의 재무적 효과를 2019년 1월 1일 현재 반영한 바, 사용권자산 및 리스부채(미지급금 및 장기미지급금)가 각각 593,405,846원 및 599,178,313원 증가하고, 이익잉여금이 5,773,467원 감소하였습니다.2) 당사가 사용권자산 관련 리스부채로 계상한 금액은 당기말 현재 154,965,879원(미지급금 154,965,879원), 전기말 현재 378,306,852원(미지급금 218,692,652원, 장기미지급금 159,614,200원)입니다.

11. 담보제공내역

보고기간종료일 현재 당사의 자산 중 담보로 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

담보제공자산 등	설정금액	담보권자	내용

토지 및 건물	7,800,000,000	국민은행	차입금에 대한 근저당설정액

기계장치 등	504,000,000	국민은행	차입금에 대한 근저당설정액

토지 및 건물	3,360,000,000	KEB하나은행	차입금에 대한 근저당설정액

토지 및 건물	658,000,000	중소벤처기업진흥공단	차입금에 대한 근저당설정액

기계장치	920,000,000	중소벤처기업진흥공단	차입금에 대한 근저당설정액

기계장치	182,142,857	BNK캐피탈	금융리스에 대한 담보

합계	13,424,142,857

(전기말) (단위: 원)

담보제공자산 등	설정금액	담보권자	내용

토지 및 건물	7,800,000,000	국민은행	차입금에 대한 근저당설정액

기계장치 등	504,000,000	국민은행	차입금에 대한 근저당설정액

토지 및 건물	3,360,000,000	하나은행	차입금에 대한 근저당설정액

토지 및 건물	658,000,000	중소벤처기업진흥공단	차입금에 대한 근저당설정액

기계장치	920,000,000	중소벤처기업진흥공단	차입금에 대한 근저당설정액

기계장치	306,000,000	BNK캐피탈	금융리스에 대한 담보

합계	14,138,000,000

12. 리스자산과 리스부채

당사는 보고기간종료일 현재 기계장치의 사용을 위하여 BNK캐피탈 과 금융리스계약을 체결하여 기계장치 및 매입채무및기타채무에 각각 계상하고 있 으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융리스자산보고기간종료일 현재 당사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산 및 담보제공 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

자산 종류	취득원가	감가상각누계액	장부금액	담보제공 거래처

기계장치	306,000,000	123,857,143	182,142,857	BNK캐피탈

(전기말) (단위: 원)

자산 종류	취득원가	감가상각누계액	장부금액	담보제공 거래처

기계장치	306,000,000	80,142,857	225,857,143	BNK캐피탈

한편, 당사는 상기 내용 이외에 금융리스와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 금융리스부채보고기간종료일 현재 당사가 금융리스계약에 따라 향후 지급할 리스료 원금 및 이자내역은 다음과 같으며, 상기 리스료는 매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

1) 리스료 원금(당기말) (단위: 원)

구분	BNK캐피탈

2021년	117,181,090

(주) 상기 금융리스계약과 관련하여 보증금으로 91,242,015원을 계상하고 있습니다.

(전기말) (단위: 원)

구분	BNK캐피탈

2020년	73,707,207

2021년	117,181,090

합계	190,888,297

(주) 상기 금융리스계약과 관련하여 보증금으로 87,914,453원을 계상하고 있습니다.

2) 이자(당기말) (단위: 원)

연도	BNK캐피탈

2021년	1,758,910

(전기말) (단위: 원)

연도	BNK캐피탈

2020년	7,712,793

2021년	1,758,910

합계	9,471,703

13. 무형자산

무형자산의 당기와 전기 중의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	22,470,000	-	(12,940,000)	9,530,000

(전기) (단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	35,410,000	-	(12,940,000)	22,470,000

14. 연구비와 개발비

당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 459,592,472원, 448,328,185원이며 판매비와관리비 중 경상연구개발비로 전액 계상하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동성

매입채무	4,647,995,392	5,405,873,674

미지급금	780,432,742	814,433,874

미지급비용	579,531,520	746,321,614

소계	6,007,959,654	6,966,629,162

비유동성

미지급금	-	276,795,290

임대보증금	33,420,000	109,420,000

소계	33,420,000	386,215,290

합계	6,041,379,654	7,352,844,452

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

예수금	30,130,230	29,240,450

예수보증금	30,000,000	30,000,000

선수금	4,427,000	-

합계	64,557,230	59,240,450

17. 금융보증부채 보고기간종료일 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	2,394,000	-	2,394,000	-

(주) 당사는 관계기업인 (주)써키트웨이의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공 하고 있으며 , 동 지급보증은 기업회계기준서 의 금융 보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 기타유동자산으로 인식하고 있습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,666,354,998	-	9,285,146,372	-

장기차입금	773,850,000	2,882,650,000	180,000,000	3,056,500,000

합계	11,440,204,998	2,882,650,000	9,465,146,372	3,056,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

차입처	내용	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행	일반자금대출	3.31	300,000,000	300,000,000

국민은행	무역어음대출	1.97	1,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	외화구매자금대출	1.16	149,186,560	-

국민은행	시설자금대출	2.68	5,000,000,000	5,000,000,000

국민은행	구매자금대출	-	151,151,760	154,447,531

국민은행	무역금융한도	1.99	100,000,000	100,000,000

신한은행	원화구매자금대출	5.83	850,000,000	850,000,000

신한은행	외화구매자금대출	3.00	-	27,745,056

하나은행	무역어음대출	3.08	799,000,000	799,000,000

하나은행	무역금융대출	2.18	200,000,000	-

하나은행	외화구매자금대출	1.40	111,863,808	85,908,760

기업은행	일반자금대출	6.40	-	600,000,000

기업은행	구매자금대출	-	-	308,446,135

기업은행	중소기업자금대출	2.53	500,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	2.98	1,500,000,000	-

임직원	주임종단기차입금	-	5,152,870	59,598,890

합계	10,666,354,998	9,285,146,372

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	용도	이자율(%)	당기말	전기말

국민은행	시설자금대출	1.96	48,000,000	144,000,000

국민은행	시설자금대출	2.92	93,500,000	126,500,000

국민은행	시설자금대출	3.91	170,000,000	221,000,000

국민은행	인천시협약 중소기업자금	1.86	625,000,000	625,000,000

하나은행	시설자금대출	2.72	1,100,000,000	1,100,000,000

기업은행	중소기업자금대출	4.37	600,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	2.60	430,000,000	430,000,000

중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	2.60	200,000,000	200,000,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	2.90	200,000,000	200,000,000

중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	2.60	190,000,000	190,000,000

합계	3,656,500,000	3,236,500,000

차감: 1년이내 상환일 도래분	(773,850,000)	(180,000,000)

차감 계	2,882,650,000	3,056,500,000

(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연도	금액

2021년	773,850,000

2022년	1,876,330,000

2023년	262,100,000

2024년	183,950,000

2025년 이후	560,270,000

합계	3,656,500,000

19. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제2회 무보증사모사채 제3회 무보증 사모사채 합계 제3-1회 제3-2회 제3-3회 소계 발행일 2019년 04월 25일 2020년 09월 24일 2020년 09월 24일 2020년 09월 24일 만기일 2022년 04월 25일 2021년 09월 24일 2022년 09월 24일 2023년 09월 24일 표면이자율 4.262% - - - 발행이자율 4.262% 5.090% 5.090% 5.090% 액면금액 1,000,000,000 580,000,000 580,000,000 1,740,000,000 2,900,000,000 3,900,000,000 발행금액 1,000,000,000 551,928,000 525,190,000 1,499,358,000 2,576,476,000 3,576,476,000 장부금액 1,000,000,000 559,465,140 532,365,488 1,519,835,603 2,611,666,231 3,611,666,231 이자지급조건 (주) - - - 상환방법 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 (주) 매년 7월 25일, 10월 25일, 1월 25일, 4월 25일(미상환원금에 이율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 후급) (단위: 원) 구분 제2회 무보증사모사채 발행일 2019년 04월 25일 만기일 2022년 04월 25일 표면이자율 4.262% 발행이자율 4.262% 액면금액 1,000,000,000 발행금액 1,000,000,000 장부금액 1,000,000,000 이자지급조건 매년 7월 25일, 10월 25일, 1월 25일, 4월 25일(미상환원금에 이율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 후급) 상환방법 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 20. 전환사채 1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제1회 전환사채 2017년 4월 17일 2020년 4월 17일 - 3,000,000,000 차감: 전환권조정 - (105,554,076) 가산: 사채상환할증금 - 431,400,000 합계 - 3,325,845,924 2) 전환사채 가) 2017년 4월 17일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제1회 사모전환사채 액면금액 3,000백만원 발행가액 3,000백만원 이자지급조건 액면이자 연0.50%, 매년 10월 17일, 4월 17일 보장수익률 사채 만기일까지 연 5.00% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 750천주(액면가액 3,000백만원) 전환청구기간 2018년 4월 18일부터 사채의 만기일 직전일까지 전환가격 4,000원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행자는 발행 후 2년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연 5.00%로 환산하여 일시 상환 나) 상기 전환사채의 조기상환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였으며, 전기말 현재 파생상품부채 금액은 "0"입니다. 상기 파생상품부채의 공정가치 변동액 전기 291,204천원은 파생상품평가이익(손실)으로 금융수익(비용)으로 인식하였습니다. 21. 확정급여부채 당사의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 868,415,605 740,159,306 사외적립자산의 공정가치 (31,668,028) (128,856,265) 합계 836,747,577 611,303,041 (2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 375,472,929 385,217,135 이자원가 14,178,637 16,293,439 이자수익 (2,456,588) (1,503,454) 합계 387,194,978 400,007,120 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초 확정급여채무 금액 740,159,306 783,031,162 당기근무원가 375,472,929 385,217,135 이자원가 14,178,637 16,293,439 재측정요소 5,021,218 (124,954,079) 퇴직급여 지급액 (266,416,485) (319,428,351) 기말 확정급여채무 금액 868,415,605 740,159,306 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초 사외적립자산 금액 128,856,265 91,962,469 사외적립자산 납입액 16,525,200 200,633,500 사외적립자산의 기대수익 2,456,588 1,503,454 재측정요소 (2,168,197) (1,209,553) 퇴직급여 지급액 (114,001,828) (164,033,605) 기말 사외적립자산 금액 31,668,028 128,856,265 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세효과 차감전 재측정요소 (7,189,415) 123,744,526 법인세효과 1,581,671 (27,223,796) 법인세효과 차감후 재측정요소 (5,607,744) 96,520,730 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금 582,228 97,483,665 출국만기보험 31,085,800 31,372,600 합계 31,668,028 128,856,265 (7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 2.82% 2.52% 임금상승률(Base-up) 3.00 1.98 (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변화에 따른 민감도 확정급여채무 증감 (55,088,047) 64,235,922 확정급여채무 증감률 93.66% 107.40% 임금상승률(Base-up) 변화에 따른 민감도 확정급여채무 증감 63,500,261 (55,531,265) 확정급여채무 증감률 107.28% 93.61% 22. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항당기말 현재 당사의 금융기관 등과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 구분 내용 한도액 사용액 미사용액 국민은행 일반자금대출 300,000,000 300,000,000 - 국민은행 무역어음대출 1,000,000,000 1,000,000,000 - 국민은행 구매자금대출 151,151,760 151,151,760 - 국민은행 시설자금대출 5,458,500,000 5,311,500,000 147,000,000 국민은행 보증서대출 725,000,000 725,000,000 - 국민은행 구매론 1,950,000,000 953,746,844 996,253,156 신한은행 무역어음대출 850,000,000 850,000,000 - 하나은행 무역어음대출 1,900,000,000 1,899,000,000 1,000,000 하나은행 무역금융대출 200,000,000 200,000,000 - 하나은행 구매자금대출 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기업은행 일반자금대출 600,000,000 600,000,000 - 기업은행 외상매출채권담보대출 500,000,000 500,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 일반자금대출 1,020,000,000 1,020,000,000 - 산업은행 운영자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 - 합계 17,154,651,760 15,010,398,604 2,144,253,156 한편, 당기말 현재 국민은행과 어음할인(한도 270,000,000원) 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보증 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 근저당권자 내용 보증금액 국민은행 포괄외화지급보증 USD 800,000 신한은행 지급보증(수입인수) USD 240,000 하나은행 수입신용장 발행(기한부) USD 900,000 서울보증보험 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증 18,000,000 서울보증보험 매출처 이행보증 2,575,800 서울보증보험 대기방지시설 계약 이행지급 215,460,000 신용보증기금 신용보증서 975,000,000 한국무역보험공사 수출신용보증서 270,000,000 한편, 당사는 상기 내용 이외에 차입금, 전환사채 및 리스부채 등과 관련하여 대표이사로부터 보증(19,522백만원 및 USD 1,960,000)을 제공받고 있습니다. (3) 배서어음 등당기말 현재 당사는 전자어음 배서 중 만기미도래한 금액 132,037,386원이 있습니다. 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 . 구분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 2,850,000주 2,600,000주 보통주 자본금 1,425,000,000원 1,300,000,000원 (2) 당기와 전기 중 당사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 내역 주식수 금액 기초 2,600,000주 1,300,000,000 기중 변동(유상증자) 250,000주 125,000,000 기말 2,850,000주 1,425,000,000 (단위: 원 ) 내역 주식수 금액 기초 2,600,000주 1,300,000,000 기말 2,600,000주 1,300,000,000 24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 875,000,000 - 기타자본잉여금 4,040,176,130 3,814,666,077 합계 4,915,176,130 3,814,666,077 25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타자본항목 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전환권대가 - 225,510,053 (2) 기타포괄손익누계액 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산재평가차액 2,496,780,000 2,496,780,000 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 4,570,251,688 5,876,873,535 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 5,876,873,535 5,323,031,919 당기순이익 (1,301,014,103) 436,720,573 회계변경의누적효과 - (4,503,304) 순확정급여채무의 재측정요소 (5,607,744) 96,520,731 장단기금융자산평가이익(손실) - 25,103,616 기말금액 4,570,251,688 5,876,873,535 (3) 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 =================== 제 19(당) 기 2020년 01월 01일 부터 제 18(전) 기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 03월 31일 처분확정일 2020년 03월 30일 주식회사 티케이씨 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 I. 미처분이익잉여금 4,570,251,688 5,876,873,535 1. 전기이월미처분이익잉여금 5,876,873,535 5,323,031,919 2. 당기순이익(손실) (1,301,014,103) 436,720,573 3. 회계변경의누적효과 - (4,503,304) 4. 순확정급여채무의재측정요소 (5,607,744) 96,520,731 5. 장단기금융자산평가이익(손실) - 25,103,616 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 4,570,251,688 5,876,873,535 27. 매출액 당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 매출액 27,838,121,653 31,455,122,827 상품 매출액 6,085,800 102,029,340 합계 27,844,207,453 31,557,152,167 28. 판매비와관리비당기와 전기의 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 1,387,889,210 1,487,762,640 퇴직급여 97,429,547 112,877,272 복리후생비 126,403,992 197,779,774 여비교통비 17,688,742 31,702,211 접대비 61,386,220 18,142,280 통신비 10,569,533 11,699,744 수도광열비 326,620 - 세금과공과금 102,359,062 100,800,905 감가상각비 551,018,365 675,155,821 지급임차료 10,472,793 3,868,600 수선비 13,446,867 1,850,000 보험료 16,690,648 20,899,198 차량유지비 20,114,781 22,329,254 경상연구개발비 459,592,472 448,328,185 운반비 145,852,074 161,275,943 교육훈련비 156,000 541,400 도서인쇄비 288,200 542,500 사무용품비 4,878,347 6,796,479 소모품비 9,407,088 21,975,096 지급수수료 279,156,578 264,330,948 광고선전비 - 7,545,455 대손상각비 216,109,643 18,632,319 수출제비용 45,338,901 112,566,443 무형고정자산상각 12,940,000 12,940,000 해외접대비 - 329,860 해외출장비 12,606,418 6,922,744 합계 3,602,122,101 3,747,595,071 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 13,230,778 13,415,944 외환차익 188,782,935 91,656,457 외화환산이익 9,569,873 14,697,250 파생상품평가이익 - 291,204,000 장단기금융자산평가이익 124,114,286 - 장단기금융자산처분이익 2,005,649 - 금융보증수익 3,192,000 2,358,000 합계 340,895,521 413,331,651 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 614,288,515 863,197,830 외화차손 142,754,787 147,218,196 기타의대손상각비 27,000,000 - 외화환산손실 15,605,844 4,772,741 매출채권처분손실 5,328,084 4,071,001 장단기금융자산처분손실 806,189 - 금융보증비용 3,156,000 2,358,000 합계 808,939,419 1,021,617,768 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 - 14,997,000 임대료수입 118,480,000 132,504,000 잡이익 176,248,511 158,203,953 합계 294,728,511 305,704,953 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 잡손실 96,534,005 32,536,129 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 법인세부담액 - 37,595,375 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(주1) (358,260,257) 760,161,894 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(주2) 1,581,671 (737,254,139) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 467,815 64,216,309 법인세비용(수익) (356,210,771) 124,719,439 (주1) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) (77,047,418) (435,307,675) 기초 이연법인세자산(부채) (435,307,675) 324,854,219 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (358,260,257) 760,161,894 (주2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다 (단위: 원) 내역 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 1,581,671 (27,223,795) 매도가능금융자산평가손익 - (7,080,507) 회계변경의누적효과 - 1,270,163 토지재평가차액 - (704,220,000) 합계 1,581,671 (737,254,139) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (1,657,224,874) 561,440,012 적용세율에 따른 법인세비용 (364,589,472) 123,516,803 조정사항 과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정효과 467,815 64,216,309 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 6,321,921 8,651,280 기타(세율변동효과 등) 1,588,965 (71,664,953) 법인세비용(수익) (356,210,771) 124,719,439 평균유효세율(주1) - 22.21% (주1) 당기는 법인세수익이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 토지(재평가차액) (1,172,195,815) - - (1,172,195,815) 퇴직급여충당부채 162,835,047 27,111,718 1,104,668 191,051,433 퇴직연금운용자산 (28,348,378) 20,904,409 477,003 (6,966,966) 사채상환할증금 94,908,000 (94,908,000) - - 전환권조정 (23,221,895) 23,221,895 - - 대손충당금 62,182,341 53,470,623 - 115,652,964 보증금(이자수익) 3,911,266 (1,968,724) - 1,942,542 선급비용(임차료) (3,755,296) 1,959,285 - (1,796,011) 매도가능금융자산 (4,990,932) (27,278,191) - (32,269,123) 미지급비용(연차수당) 16,807,067 5,604,634 - 22,411,701 감가상각비(기계장치) 58,672,372 17,004,944 - 75,677,316 감가상각비(차량운반구) 553,645 (553,645) - - 감가상각비(공구와기구) 1,279,385 (1,279,385) - - 감가상각비(시설장치) 18,632,285 9,951,616 - 28,583,901 감가상각비(비품) 3,086,510 (1,130,235) - 1,956,275 사용권자산 (81,034,096) 47,045,025 - (33,989,071) 미지급금,장기미지급금 83,227,507 (49,135,014) - 34,092,493 업무용승용차 6,945,645 (958,312) - 5,987,333 재고자산평가손익 8,309,516 10,361,062 - 18,670,578 선급비용(미경과보험료) - (8,154) - (8,154) 국고보조금 - 44,741,400 - 44,741,400 소계 (792,195,826) 84,156,951 1,581,671 (706,457,204) 이월결손금 법인세효과 - 277,348,250 - 277,348,250 이월세액공제 356,888,151 (1,588,966) - 355,299,185 합계 (435,307,675) 356,678,586 1,581,671 (77,047,418) 이연법인세자산 미인식액 - - - - 총계 (435,307,675) 356,678,586 1,581,671 (77,047,418) (전기) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 토지(재평가차액) (467,975,815) - (704,220,000) (1,172,195,815) 퇴직급여충당부채 172,266,856 18,058,088 (27,489,897) 162,835,047 퇴직연금운용자산 (20,231,743) (8,382,737) 266,102 (28,348,378) 사채상환할증금 94,908,000 - - 94,908,000 전환권조정 (97,259,057) 74,037,162 - (23,221,895) 파생상품부채 64,064,880 (64,064,880) - - 대손충당금 57,680,212 4,502,129 - 62,182,341 보증금(이자수익) 5,727,549 (1,816,283) - 3,911,266 선급비용(임차료) (5,714,581) 1,959,285 - (3,755,296) 매도가능금융자산 2,089,575 - (7,080,507) (4,990,932) 미지급비용(연차수당) 8,049,778 8,757,289 - 16,807,067 감가상각비(기계장치) 37,771,763 20,900,609 - 58,672,372 감가상각비(차량운반구) 415,399 138,246 - 553,645 감가상각비(공구와기구) 1,007,793 271,592 - 1,279,385 감가상각비(시설장치) 6,990,074 11,642,211 - 18,632,285 감가상각비(비품) 3,055,991 30,519 - 3,086,510 사용권자산 - (81,034,096) - (81,034,096) 미지급금, 장기미지급금 - 81,957,344 1,270,163 83,227,507 미수수익 (295,543) 295,543 - - 업무용승용차 6,175,645 770,000 - 6,945,645 재고자산평가손익 - 8,309,516 - 8,309,516 소계 (131,273,224) 76,331,537 (737,254,139) (792,195,826) 이월세액공제 456,127,443 (99,239,292) 356,888,151 합계 324,854,219 (22,907,755) (737,254,139) (435,307,675) 이연법인세자산 미인식액 - - - - 총계 324,854,219 (22,907,755) (737,254,139) (435,307,675) 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산/부채로 인식하지 않은 내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동성 399,718,442 328,936,980 비유동성 (476,765,860) (764,244,655) 합계 (77,047,418) (435,307,675) 32. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 재고자산의 변동액 - (63,710,087) (63,710,087) 재고자산의 매입액 - 10,087,075,516 10,087,075,516 종업원급여 1,611,722,749 3,531,441,649 5,143,164,398 감가상각비와 무형자산상각비 563,958,365 1,847,407,594 2,411,365,959 임차료 10,472,793 33,690,071 44,162,864 지급수수료 279,156,578 601,605,522 880,762,100 외주가공비 - 7,111,368,712 7,111,368,712 운반비 145,852,074 50,298,720 196,150,794 기타 990,959,542 2,430,283,137 3,421,242,679 합계 3,602,122,101 25,629,460,834 29,231,582,935 (전기) (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 재고자산의 변동액 - (2,398,781,243) (2,398,781,243) 재고자산의 매입액 - 12,280,267,826 12,280,267,826 종업원급여 1,798,419,686 3,939,216,402 5,737,636,088 감가상각비와 무형자산상각비 688,095,821 1,501,473,227 2,189,569,048 임차료 3,868,600 26,751,240 30,619,840 지급수수료 264,330,948 1,038,284,399 1,302,615,347 외주가공비 - 8,051,390,046 8,051,390,046 운반비 161,275,943 60,723,110 221,999,053 기타 831,604,073 2,413,674,784 3,245,278,857 합계 3,747,595,071 26,912,999,791 30,660,594,862 33. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순손익 (1,301,014,103) 436,720,573 가중평균유통보통주식수 2,778,082 2,600,000 기본주당손익 (468) 168 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초유통보통주식수 2,600,000 365 949,000,000 2,600,000 365 949,000,000 기중증가유통보통주식수 250,000 260 65,000,000 - - - 유통보통주식수 합계 2,850,000 1,014,000,000 2,600,000 949,000,000 가중평균보통주식수 2,778,082 2,600,000 (3) 희석주당순손익 당사가 전기말 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에 희석성 잠재적보통주로 인한 전환사채의 희석화효과가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익 보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 1.49 1,621 USD 157,473.15 182,322,414 JPY 427.00 4,502 JPY 427.00 4,541 매출채권 USD 175,766.39 191,233,833 USD 282,484.93 327,061,052 외화자산 계 USD 175,767.88 191,235,454 USD 439,958.08 509,383,466 JPY 427.00 4,502 JPY 427.00 4,541 매입채무 USD 516,712.34 562,183,026 USD 843,590.93 976,709,579 단기차입금 USD 239,936.00 261,050,368 USD 98,163.60 113,653,816 외화부채 계 USD 756,648.34 823,233,394 USD 941,754.53 1,090,363,395 당사는 당기에 상기 외화자산과 부채의 환산으로 외화환산이익 9,569,873원, 외화환산손실 15,605,844원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다.35. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 특수관계자의 명칭 기타특수관계기업 (주)써키트웨이 기타특수관계자 주주, 임원, 종업원 등 (2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 매출 기타매입 (주)써키트웨이 4,856,878,805 218,539,040 (전기) (단위: 원) 구분 매출 기타매입 (주)써키트웨이 6,050,578,986 234,305,534 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 매출채권 임차보증금 주임종단기차입금 미지급금 (주)써키트웨이 2,589,472,336 115,570,263 - 5,000,000 주주, 임원, 종업원 등 - - 5,152,870 - 합계 2,589,472,336 115,570,263 5,152,870 5,000,000 (전기말) (단위: 원) 구분 매출채권 임차보증금 주임종단기차입금 미지급금 (주)써키트웨이 2,219,502,170 106,621,519 - 3,000,000 주주, 임원, 종업원 등 - - 59,598,890 - 합계 2,219,502,170 106,621,519 59,598,890 3,000,000 (4) 당기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 (주)써키트웨이 대여거래 - 190,000,000 190,000,000 - 주주, 임원, 종업원 등 차입거래 59,598,890 50,000,000 104,446,020 5,152,870 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (당기말) (단위: 원) 제공기관 금액 제공받는자 내용 하나은행 159,600,000 (주)써키트웨이 대출 연대보증 (전기말) (단위: 원) 제공기관 금액 제공받는자 내용 하나은행 159,600,000 (주)써키트웨이 대출 연대보증 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 436,339,454 407,501,464 퇴직급여 24,734,321 38,093,270 합계 461,073,775 445,594,734 상기 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기와 전기의 현금흐름표의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1.당기순이익(손실) (1,338,886,871) 436,720,573 2.조정 3,157,536,361 3,282,788,443 퇴직급여 387,194,978 400,007,120 감가상각비 2,398,425,959 2,176,629,048 지급임차료 - 8,905,840 지급수수료 - 3,227,299 무형자산상각비 12,940,000 12,940,000 대손상각비 216,109,643 18,632,319 기타의대손상각비 27,000,000 - 외화환산손실 15,605,844 4,772,741 이자비용 614,288,515 863,197,830 매출채권처분손실 5,328,084 4,071,001 장단기금융자산처분손실 806,189 - 금융보증비용 2,358,000 2,358,000 법인세비용 - 124,719,439 이자수익 (13,230,778) (13,415,944) 파생상품평가이익 - (291,204,000) 장단기금융자산평가이익 (124,239,372) - 장단기금융자산처분이익 (1,880,563) - 외화환산이익 (9,569,873) (14,697,250) 유형자산처분이익 - (14,997,000) 금융보증수익 (2,358,000) (2,358,000) 법인세수익 (356,210,771) - 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,879,124,189) 20,752,725 매출채권의 감소(증가) (58,493,539) 141,263,509 미수금의 감소(증가) 31,423,946 34,821,670 수입보증금의 감소(증가) - 8,121,017 선급금의 감소(증가) (937,254,658) (110,713,608) 선급비용의 감소(증가) 10,111,498 (341,878) 재고자산의 감소(증가) (25,035,102) (2,320,232,654) 매입채무의 증가(감소) (751,543,840) 2,307,453,811 미지급금의 증가(감소) (13,748,242) 144,132,342 예수금의 증가(감소) 889,780 1,795,230 부가세예수금의 증가(감소) - (36,305,130) 선수금의 증가(감소) 4,427,000 - 미지급비용의 증가(감소) (164,340,145) 206,786,662 미지급세금의 증가(감소) 193,378,970 - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 97,189,828 (41,299,295) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 286,800 4,699,400 퇴직금의 지급 (266,416,485) (319,428,351) 합계 (7,570,437) 3,740,261,741 (3) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성분류 773,850,000 214,000,000 장기미지급금의 유동성분류 276,795,290 73,707,207 리스보증금의 유동성분류 91,242,015 24,160,000 임차보증금의 유동성분류 115,570,263 - 토지의 재평가차액 - 3,201,000,000 운용리스부채(장기미지급금)의 계상 - 599,178,313 전환사채의 유동성분류 - 3,325,845,934 (4) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유동성 대체 등 환율변동 상각 및 재분류 단기차입금 9,285,146,372 1,384,443,881 - (3,235,255) - 10,666,354,998 유동성장기부채 180,000,000 (180,000,000) 773,850,000 - - 773,850,000 사채(유동) - 551,928,000 - - 7,537,140 559,465,140 전환사채(유동) 3,325,845,934 (3,431,400,000) - - 105,554,066 - 장기차입금 3,056,500,000 600,000,000 (773,850,000) - - 2,882,650,000 사채(비유동) 1,000,000,000 2,024,548,000 - 27,653,091 3,052,201,091 미지급금(금융리스) 73,707,207 (73,707,207) 117,181,090 - - 117,181,090 미지급금(운용리스) 218,692,652 (223,340,973) 159,614,200 - - 154,965,879 장기미지급금(금융리스) 117,181,090 - (117,181,090) - - - 장기미지급금(운용리스) 159,614,200 - (159,614,200) - - - 임대보증금(비유동) 109,420,000 (76,000,000) - - - 33,420,000 유상증자 1,300,000,000 1,000,000,000 - - - 2,300,000,000 합계 18,826,107,455 1,576,471,701 - (3,235,255) 140,744,297 20,540,088,198 37. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,302,870,497 2,302,870,497 2,108,936,094 2,108,936,094 매출채권및기타채권(유동) 7,084,528,089 7,084,528,089 7,138,849,744 7,138,849,744 단기금융자산 - - 21,086,300 21,086,300 매출채권및기타채권(비유동) 89,896,000 89,896,000 299,431,972 299,431,972 장기금융상품 648,295,315 648,295,315 320,524,115 320,524,115 장기금융자산 382,677,832 382,677,832 255,722,381 255,722,381 합계 10,508,267,733 10,508,267,733 10,144,550,606 10,144,550,606 (주) 장단기금융자산 중 수익증권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있으며, 장단기금융자산 중 수익증권 이외의 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무(유동) 6,007,959,654 6,007,959,654 6,966,629,162 6,966,629,162 단기차입금 10,666,354,998 10,666,354,998 9,285,146,372 9,285,146,372 유동성장기부채 773,850,000 773,850,000 180,000,000 180,000,000 금융보증부채(유동) 2,394,000 2,394,000 2,394,000 2,394,000 사채(유동) 559,465,140 559,465,140 - - 전환사채(유동) - - 3,325,845,934 3,325,845,934 매입채무및기타채무(비유동) 33,420,000 33,420,000 386,215,290 386,215,290 장기차입금 2,882,650,000 2,882,650,000 3,056,500,000 3,056,500,000 사채(비유동) 3,052,201,091 3,052,201,091 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 23,978,294,883 23,978,294,883 24,202,730,758 24,202,730,758 (주) 금융부채는 상각후원가측정금융부채입니다. 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 38. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 장단기금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 장단기금융자산 수익증권 - - 382,677,832 382,677,832 합계 - - 382,677,832 382,677,832 금융부채 합계 - - - - (전기) (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 장단기금융자산 수익증권 - - 276,808,681 276,808,681 합계 - - 276,808,681 276,808,681 금융부채 합계 - - - - 39. 재무위험관리 당사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,장단기매출채권및기타채권 및 장단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 장단기차입금, 유동성장기부채, 사채, 전환사채 및 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동 위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 191,235,454 823,233,394 509,383,466 1,090,363,395 JPY 4,502 - 4,541 - 합계 191,239,956 823,233,394 509,388,007 1,090,363,395 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 변동율 5% 상승시 5% 하락시 USD (31,599,897) 31,599,897 JPY 225 (225) 합계 (31,599,672) 31,599,672 2) 주가변동 위험 보고기간종료일 현재 지분상품이 없으므로 주가 변동이 당기 기타포괄손익에 미치는영향은 없습니다. 3) 이자율변동 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율변동 위험은 변동금리부 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동 위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 차입금 14,166,550,368 11,999,153,816 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동율 1%상승시 1%하락시 이자비용 (141,665,504) 141,665,504 (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,302,870,497 2,108,936,094 매출채권및기타채권(유동) 7,084,528,089 7,138,849,744 단기금융자산 - 21,086,300 매출채권및기타채권(비유동) 89,896,000 299,431,972 장기금융상품 648,295,315 320,524,115 장기금융자산 382,677,832 255,722,381 합계 10,508,267,733 10,144,550,606 ( 3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (당기말) (단위: 원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~ 매입채무및기타채무(유동) 6,007,959,654 6,007,959,654 - - 단기차입금 10,666,354,998 10,666,354,998 - - 유동성장기부채 773,850,000 773,850,000 - - 금융보증부채(유동) 2,394,000 2,394,000 - - 사채(유동) 559,465,140 559,465,140 - - 매입채무및기타채무(비유동) 33,420,000 - 33,420,000 - 장기차입금 2,882,650,000 - 2,138,430,000 744,220,000 사채(비유동) 3,052,201,091 - 1,532,365,488 1,519,835,603 합계 23,978,294,883 18,010,023,792 3,704,215,488 2,264,055,603 (전기말) (단위: 원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~ 매입채무및기타채무(유동) 6,966,629,162 6,966,629,162 - - 단기차입금 9,285,146,372 9,285,146,372 - - 유동성장기부채 180,000,000 180,000,000 - - 금융보증부채(유동) 2,394,000 2,394,000 - - 전환사채(유동) 3,325,845,934 3,325,845,934 - - 매입채무및기타채무(비유동) 386,215,290 - 386,215,290 - 장기차입금 3,056,500,000 - 773,850,000 2,282,650,000 사채(비유동) 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 합계 24,202,730,758 19,760,015,468 1,160,065,290 3,282,650,000 (4) 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 25,150,026,078 25,345,676,519 자본(B) 13,407,207,818 13,713,829,665 부채비율(A/B) 187.59% 184.82% 40. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당기말) (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 2,302,870,497 - 2,302,870,497 매출채권및기타채권 7,084,528,089 - 7,084,528,089 소계 9,387,398,586 - 9,387,398,586 비유동 매출채권및기타채권 89,896,000 - 89,896,000 장기금융상품 648,295,315 - 648,295,315 장기금융자산 36,000,000 346,677,832 382,677,832 소계 774,191,315 346,677,832 1,120,869,147 합계 10,161,589,901 346,677,832 10,508,267,733 ( 전기말) (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 2,108,936,094 - 2,108,936,094 매출채권및기타채권 7,138,849,744 - 7,138,849,744 단기금융자산 - 21,086,300 21,086,300 소계 9,247,785,838 21,086,300 9,268,872,138 비유동 매출채권및기타채권 299,431,972 - 299,431,972 장기금융상품 320,524,115 - 320,524,115 장기금융자산 - 255,722,381 255,722,381 소계 619,956,087 255,722,381 875,678,468 합계 9,867,741,925 276,808,681 10,144,550,606 (2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 유동 매입채무및기타채무 6,007,959,654 - 6,007,959,654 단기차입금 10,666,354,998 - 10,666,354,998 유동성장기부채 773,850,000 - 773,850,000 금융보증부채 2,394,000 - 2,394,000 사채 559,465,140 - 559,465,140 소계 18,010,023,792 - 18,010,023,792 비유동 매입채무및기타채무 33,420,000 - 33,420,000 장기차입금 2,882,650,000 - 2,882,650,000 사채 3,052,201,091 - 3,052,201,091 소계 5,968,271,091 - 5,968,271,091 합계 23,978,294,883 - 23,978,294,883 (전기말) (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 유동 매입채무및기타채무 6,966,629,162 - 6,966,629,162 단기차입금 9,285,146,372 - 9,285,146,372 유동성장기부채 180,000,000 - 180,000,000 금융보증부채 2,394,000 - 2,394,000 소계 16,434,169,534 - 16,434,169,534 비유동 매입채무및기타채무 386,215,290 - 386,215,290 장기차입금 3,056,500,000 - 3,056,500,000 사채 1,000,000,000 - 1,000,000,000 전환사채 3,325,845,934 - 3,325,845,934 소계 7,768,561,224 - 7,768,561,224 합계 24,202,730,758 - 24,202,730,758 41. 금융상품의 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 이자수익 13,230,778 - - - 13,230,778 장단기금융자산평가이익 - 124,114,286 - - 124,114,286 장단기금융자산처분이익 - 2,005,649 - - 2,005,649 외환차익 188,782,935 - - - 188,782,935 외화환산이익 176 - 9,569,697 - 9,569,873 금융보증수익 - - 3,192,000 - 3,192,000 이자비용 - - (614,288,515) - (614,288,515) 외환차손 (142,754,787) - - - (142,754,787) 기타의대손상각비 (27,000,000) - - - (27,000,000) 외화환산손실 (15,605,844) - - - (15,605,844) 장단기금융자산처분손실 - (806,189) - - (806,189) 매출채권처분손실 (5,328,084) - - - (5,328,084) 금융보증비용 (3,156,000) - - - (3,156,000) 대손상각비 (216,109,643) - - - (216,109,643) 합계 (207,940,469) 125,313,746 (601,526,818) - (684,153,541) (전기) (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 이자수익 13,415,944 - - - 13,415,944 외환차익 91,656,457 - - - 91,656,457 외화환산이익 275 - 14,696,975 - 14,697,250 파생상품평가이익 - - - 291,204,000 291,204,000 금융보증수익 - - 2,358,000 - 2,358,000 이자비용 - - (863,197,830) - (863,197,830) 외환차손 (147,218,196) - - - (147,218,196) 외화환산손실 (4,772,741) - - - (4,772,741) 매출채권처분손실 (4,071,001) - - - (4,071,001) 금융보증비용 (2,358,000) - - - (2,358,000) 대손상각비 (18,632,319) - - - (18,632,319) 합계 (71,979,581) - (846,142,855) 291,204,000 (626,918,436) 42. 영업부문당사는 PCB사업부문을 주사업으로 하여 PCB 제조 및 판매의 단일 영업을 수행하여단일 보고부문을 가지고 있으며, 기업 전체 수준에서 영업부분 공시내역은 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 대한민국 26,044,404,763 93.54% 29,262,995,485 92.73% 중국 1,799,802,690 6.46% 2,294,156,682 7.27% 합계 27,844,207,453 100.00% 31,557,152,167 100.00% (2) 당기와 전기 중 주요 고객으로부터의 수익 현황 및 총매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 A사 5,740,712,839 20.62% 6,050,578,986 19.17% B사 4,856,878,805 17.44% 5,664,331,017 17.95% C사 2,264,231,255 8.13% 1,800,158,000 5.70% D사 1,295,514,391 4.65% 1,748,516,303 5.54% 합계 14,157,337,290 50.84% 15,263,584,306 48.37% 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19기 (2020년) 매출채권 7,171,512,817 387,796,559 5.41% 미수금 291,804,053 197,804,500 67.79% 합계 7,463,316,870 585,601,059 7.85% 제18기 (2019년) 매출채권 7,133,953,161 171,686,916 2.40% 미수금 323,227,999 170,804,500 52.84% 합계 7,457,181,160 342,491,416 4.59% 제17기 (2018년) 매출채권 7,282,322,065 153,054,597 2.10% 미수금 358,049,669 170,804,500 47.70% 합계 7,640,371,734 323,859,097 4.24% 나. 대손충당 금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 342,491,416 323,859,097 302,719,408 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 243,109,643 18,632,319 21,139,689 4. 기말 대손충당금 잔액합계 585,601,059 342,491,416 323,859,097 다. 대손충당금 설정방침 당사는 회수가 불확실한 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당해 사업현도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 경과기간구분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계 금액 일반 4,264,848,580 233,720,448 83,471,453 5,046,682,981 특수관계자 2,589,472,336 - - - 2,219,502,170 계 6,854,320,916 233,720,448 83,471,453 7,171,512,817 구성비율 95.58% - 3.26% 1.16% 100% (2) 재고자산 설정현황 가.재고자산현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제19기 제18기 제17기 비고 인쇄회로기판 제조 제품 3,635,118,502 3,747,415,280 2,807,020,146 - 원재료 2,223,523,035 1,986,525,483 1,402,590,384 - 부재료 646,277,426 603,857,480 401,414,530 - 미착품 1,650,820 1,443,435 199,324 - 재공품 1,793,295,963 1,935,588,966 1,343,373,606 - 합계 합계 8,299,865,746 8,274,830,644 5,954,597,990 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.53% 21.18% 18.87% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.09 3.78 3.20 - 나.재고자산의실사내역 재고자산은 총평균법에 따라 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사를 병용하여 확정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,580 580 1,740 - - - - 3,900 합계 1,580 580 1,740 - - - - 3,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -