블루탑 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 06월 24일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 22년 3월 23일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅲ.재무에 관한 사항1. 요약재무제표4. 재무제표5. 재무제표 주석8. 기타재무에 관한 사항IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적	재고자산평가 오류로 인한 재무제표 정정	(주1)정정전(주2)정정전(주3)정정전(주4)정정전(주5)정정전	(주1)정정후(주2)정정후(주3)정정후(주4)정정후(주5)정정후

(주1)Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약 재무제표 단위:원 과 목 제 20(당) 기 제 19(당) 기 자 산 I.유동자산 17,792,933,646 18,740,890,194 II.비유동자산 22,924,844,853 19,816,343,702 자 산 총 계 40,717,778,499 38,557,233,896 부 채 40,717,778,499 I.유동부채 23,091,889,002 18,267,959,992 II.비유동부채 4,501,997,620 6,882,066,086 부 채 총 계 27,593,886,622 25,150,026,078 자 본 I.자본금 1,425,000,000 1,425,000,000 II.자본잉여금 4,915,176,130 4,915,176,130 III.자본조정 - Ⅳ.기타포괄손익누계액 3 ,655,080,000 2,496,780,000 Ⅴ.이익잉여금 3,128,635,747 4,570,251,688 자 본 총 계 13,123,891,877 13,407,207,818 부 채 및 자 본 총 계 40,717,778,499 38,557,233,896 I.매출액 31,079,687,963 27,844,207,453 II.매출원가 29,360,598,794 25,629,460,834 III.매출총이익 1,719,089,169 2,214,746,619 IV.판매비와관리비 3,554,183,921 3,602,122,101 V.영업이익(손실) (1,835,094,752) (1,387,375,482) VI.법인세차감전순이익(손실) (2,323,384,989) (1,657,224,874) VI.당기순이익(손실) (1,458,277,673) (1,301,014,103) Ⅶ. 기타포괄손익 1,174,961,73.2 (5,607,744) Ⅷ. 총포괄손익(손실) (283,315,941) (1,306,621,847) (주1) Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약 재무제표 단위:원 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 자 산 I.유동자산 16,823,960,522 17,962,876,807 II.비유동자산 22,924,844,853 19,816,343,702 자 산 총 계 39,748,805,375 37,779,220,509 부 채 I.유동부채 23,091,889,002 18,267,959,992 II.비유동부채 4,501,997,620 6,882,066,086 부 채 총 계 27,593,886,622 25,150,026,078 자 본 I.자본금 1,425,000,000 1,425,000,000 II.자본잉여금 4,915,176,130 4,915,176,130 III.자본조정 - Ⅳ.기타포괄손익누계액 3 ,655,080,000 2,496,780,000 Ⅴ.이익잉여금 2,159,662,623 3,792,238,301 자 본 총 계 12,154,918,753 12,629,194,431 부 채 및 자 본 총 계 39,748,805,375 37,779,220,509 I.매출액 31,079,687,963 27,844,207,453 II.매출원가 29,551,558,531 26,407,474,221 III.매출총이익 1,528,129,432 1,436,733,232 IV.판매비와관리비 3,554,183,921 3,602,122,101 V.영업이익(손실) (2,026,054,489) (2,165,388,869) VI.법인세차감전순이익(손실) (2,514,344,726) (2,435,238,261) VI.당기순이익(손실) (1,649,237,410) (2,079,027,490) Ⅶ. 기타포괄손익 1,174,961,732 (5,607,744) Ⅷ. 총포괄손익(손실) (474,275,678) (2,084,635,234) (주2)4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 20 기 2021년 12월 31일 현재 제 19 기 2020년 12월 31일 현재주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과목 주석 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 자산 Ⅰ.유동자산 17,792,933,646 18,740,890,194 1.현금및현금성자산 4,34,37,39,40 1,149,596,183 2,302,870,497 2.매출채권및기타채권 5,34,35,37,39,40 6,555,708,432 7,084,528,089 3.단기금융자산 9,37,38,39,40 36,000,000 - 4.기타유동자산 7 75,434,776 1,053,442,212 5.당기법인세자산 19,033,080 183,650 6.재고자산 8 9,957,161,175 8,299,865,746 Ⅱ.비유동자산 22,924,844,853 19,816,343,702 1. 매출채권및기타채권 5,34,35,37,39,40 187,662,007 89,896,000 2.장기금융상품 6,37,39,40 859,678,387 648,295,315 3.장기금융자산 9,37,38,39,40 - 382,677,832 4.종속기업투자자산 11 55,820,000 - 5.유형자산 10,12,13 21,364,024,024 18,685,944,555 6.무형자산 14 1,000,000 9,530,000 7.이연법인세자산 31 456,660,435 - 자산총계 40,717,778,499 38,557,233,896 부채 Ⅰ.유동부채 23,091,889,002 18,267,959,992 1.매입채무및기타채무 10,13,16,34,35,37,39,40 8,337,438,521 6,007,959,654 2.기타유동부채 17 75,234,020 64,557,230 3.단기차입금 19,22,34,35,37,39,40 11,091,036,809 10,666,354,998 4.당기법인세부채 31 - 193,378,970 5.유동성장기부채 19,22,37,39,40 2,026,330,000 773,850,000 6.금융보증부채 18,37,39,40 2,394,000 2,394,000 7.사채 20,37,39,40 1,559,455,652 559,465,140 Ⅱ.비유동부채 4,501,997,620 6,882,066,086 1. 매입채무및기타채무 10,13,16,37,39,40 324,986,658 33,420,000 2.장기차입금 19,22,37,39,40 1,635,320,000 2,882,650,000 3.사채 20,37,39,40 1,597,145,871 3,052,201,091 4.확정급여부채 21 944,545,091 836,747,577 5.이연법인세부채 31 - 77,047,418 부채총계 27,593,886,622 25,150,026,078 자본 Ⅰ.자본금 23 1,425,000,000 1,425,000,000 Ⅱ.자본잉여금 24 4,915,176,130 4,915,176,130 Ⅲ.기타자본항목 25 - - Ⅳ.기타포괄손익누계액 10,25 3,655,080,000 2,496,780,000 Ⅴ.이익잉여금 26 3,128,635,747 4,570,251,688 자본총계 13,123,891,877 13,407,207,818 부채와자본총계 40,717,778,499 38,557,233,896 별첨 주석 참조 포 괄 손 익 계 산 서 제 20기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 19 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과목 주석 제 20(당) 기 제 19(전) 기 Ⅰ. 매출액 27,35 31,079,687,963 27,844,207,453 Ⅱ. 매출원가 32,35 29,360,598,794 25,629,460,834 Ⅲ. 매출총이익 1,719,089,169 2,214,746,619 판매비와관리비 15,28,32,41 3,554,183,921 3,602,122,101 Ⅳ. 영업이익(손실) (1,835,094,752) (1,387,375,482) 금융수익 29,41 125,635,232 340,895,521 금융비용 29,41 862,444,089 808,939,419 기타수익 30 270,601,417 294,728,511 기타비용 30 22,082,797 96,534,005 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) (2,323,384,989) (1,657,224,874) 법인세비용(수익) 31 (865,107,316) (356,210,771) Ⅵ. 당기순이익 26,33 (1,458,277,673) (1,301,014,103) Ⅶ. 기타포괄손익 1,174,961,732 (5,607,744) -당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익 순확정급여채무의재측정요소 21 16,661,732 (5,607,744) 자산재평가차액 10,25 1,158,300,000 - Ⅷ. 총포괄손익 (283,315,941) (1,306,621,847) Ⅸ. 기본주당손익 33 (512) (468) 별첨 주석 참조 자 본 변 동 표 제 20 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 19 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2020년 01월 01일(전기초) 1,300,000,000 3,814,666,077 225,510,053 2,496,780,000 5,876,873,535 13,713,829,665 유상증자 125,000,000 875,000,000 - - - 1,000,000,000 전환권대가의 대체 - 225,510,053 (225,510,053) - - - 총포괄손익 : 당기순이익 - - - - (1,301,014,103) (1,301,014,103) 순확정급여채무의 재측정요소 - - - - (5,607,744) (5,607,744) 2020년 12월 31일(전기말) 1,425,000,000 4,915,176,130 - 2,496,780,000 4,570,251,688 13,407,207,818 2021년 01월 01일(당기초) 1,425,000,000 4,915,176,130 - 2,496,780,000 4,570,251,688 13,407,207,818 총포괄손익 : 당기순이익 - - - - (1,458,277,673) (1,458,277,673) 자산재평가차액 - - - 1,158,300,000 - 1,158,300,000 순확정급여채무의 재측정요소 - - - - 16,661,732 16,661,732 2021년 12월 31일(당기말) 1,425,000,000 4,915,176,130 - 3,655,080,000 3,128,635,747 13,123,891,877 별첨 주석 참조 현 금 흐 름 표 제 20 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 19 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과목 주석 제 20(당) 기 제 19(당) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1,345,621,268 (520,356,192) 1.영업에서 창출된 현금흐름 36 1,868,297,839 (7,570,437) 2.이자의 수취 4,051,466 954,472 3.이자의 지급 (507,694,947) (475,994,167) 4.법인세의 납부 (19,033,090) (37,746,060) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (2,230,384,334) (862,181,237) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 645,981,543 312,964,595 장기금융상품의 감소 108,000,000 - 단기금융자산의 처분 - 22,966,863 장기금융자산의 처분 321,339,528 34,477,732 기계장치의 처분 1,000,000 - 리스보증금의 감소 91,242,015 24,160,000 임차보증금의 감소 124,400,000 15,000,000 국고보조금의 수령 - 216,360,000 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (2,876,365,877) (1,175,145,832) 장기금융상품의 증가 319,383,072 327,771,200 장기금융자산의 취득 - 2,000,000 기계장치의 취득 1,302,757,273 138,040,000 차량운반구의 취득 34,274,980 59,866,083 공구와기구의 취득 427,712,908 207,434,370 비품의 취득 40,032,272 13,282,221 시설장치의 취득 624,805,372 426,751,958 임차보증금의 증가 127,400,000 - Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 (267,912,372) 1,576,471,701 1. 재무활동으로인한현금유입액 11,869,473,716 15,399,977,149 단기차입금의 차입 11,090,473,716 11,173,501,149 주임종단기차입금의 차입 - 50,000,000 장기차입금의 차입 779,000,000 600,000,000 사채의 발행 - 2,576,476,000 유상증자 - 1,000,000,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (12,137,386,088) (13,823,505,448) 미지급금의 상환 117,181,090 297,048,180 임대보증금의 상환 - 76,000,000 단기차입금의 상환 10,661,202,128 9,734,611,248 주임종단기차입금의 상환 5,152,870 104,446,020 유동성장기부채의 상환 773,850,000 180,000,000 사채의 상환 580,000,000 - 전환사채의 상환 - 3,431,400,000 Ⅳ.외환환산으로 인한 현금의 변동 (598,876) 131 Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (1,153,274,314) 193,934,403 Ⅵ.기초의 현금 2,302,870,497 2,108,936,094 Ⅶ.기말의 현금 4,36 1,149,596,183 2,302,870,497 별첨 주석 참조 (주2)4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 20(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 제 19(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과목 주석 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 자산 Ⅰ.유동자산 16,823,960,522 17,962,876,807 1.현금및현금성자산 4,34,37,39,40 1,149,596,183 2,302,870,497 2.매출채권및기타채권 5,34,35,37,39,40 6,555,708,432 7,084,528,089 3.단기금융자산 9,37,38,39,40 36,000,000 - 4.기타유동자산 7 75,434,776 1,053,442,212 5.당기법인세자산 19,033,080 183,650 6.재고자산 8 8,988,188,051 7,521,852,359 Ⅱ.비유동자산 22,924,844,853 19,816,343,702 1. 매출채권및기타채권 5,34,35,37,39,40 187,662,007 89,896,000 2.장기금융상품 6,37,39,40 859,678,387 648,295,315 3.장기금융자산 9,37,38,39,40 - 382,677,832 4.종속기업투자자산 11 55,820,000 - 5.유형자산 10,12,13 21,364,024,024 18,685,944,555 6.무형자산 14 1,000,000 9,530,000 7.이연법인세자산 31 456,660,435 - 자산총계 39,748,805,375 37,779,220,509 부채 Ⅰ.유동부채 23,091,889,002 18,267,959,992 1.매입채무및기타채무 10,13,16,34,35,37,39,40 8,337,438,521 6,007,959,654 2.기타유동부채 17 75,234,020 64,557,230 3.단기차입금 19,22,34,35,37,39,40 11,091,036,809 10,666,354,998 4.당기법인세부채 31 - 193,378,970 5.유동성장기부채 19,22,37,39,40 2,026,330,000 773,850,000 6.금융보증부채 18,37,39,40 2,394,000 2,394,000 7.사채 20,37,39,40 1,559,455,652 559,465,140 Ⅱ.비유동부채 4,501,997,620 6,882,066,086 1. 매입채무및기타채무 10,13,16,37,39,40 324,986,658 33,420,000 2.장기차입금 19,22,37,39,40 1,635,320,000 2,882,650,000 3.사채 20,37,39,40 1,597,145,871 3,052,201,091 4.확정급여부채 21 944,545,091 836,747,577 5.이연법인세부채 31 - 77,047,418 부채총계 27,593,886,622 25,150,026,078 자본 Ⅰ.자본금 23 1,425,000,000 1,425,000,000 Ⅱ.자본잉여금 24 4,915,176,130 4,915,176,130 Ⅲ.기타자본항목 25 - - Ⅳ.기타포괄손익누계액 10,25 3,655,080,000 2,496,780,000 Ⅴ.이익잉여금 26 2,159,662,623 3,792,238,301 자본총계 12,154,918,753 12,629,194,431 부채와자본총계 39,748,805,375 37,779,220,509 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 20(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 19(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과목 주석 제 20(당) 기 제 19(전) 기 Ⅰ. 매출액 27,35 31,079,687,963 27,844,207,453 Ⅱ. 매출원가 32,35 29,551,558,531 26,407,474,221 Ⅲ. 매출총이익 1,528,129,432 1,436,733,232 판매비와관리비 15,28,32,41 3,554,183,921 3,602,122,101 Ⅳ. 영업이익(손실) (2,026,054,489) (2,165,388,869) 금융수익 29,41 125,635,232 340,895,521 금융비용 29,41 862,444,089 808,939,419 기타수익 30 270,601,417 294,728,511 기타비용 30 22,082,797 96,534,005 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) (2,514,344,726) (2,435,238,261) 법인세비용(수익) 31 (865,107,316) (356,210,771) Ⅵ. 당기순이익 26,33 (1,649,237,410) (2,079,027,490) Ⅶ. 기타포괄손익 1,174,961,732 (5,607,744) -당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익 순확정급여채무의재측정요소 21 16,661,732 (5,607,744) 자산재평가차액 10,25 1,158,300,000 - Ⅷ. 총포괄손익 (474,275,678) (2,084,635,234) Ⅸ. 기본주당손익 33 (579) (748) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 20(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 19(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2020년 01월 01일(전기초) 1,300,000,000 3,814,666,077 225,510,053 2,496,780,000 5,876,873,535 13,713,829,665 유상증자 125,000,000 875,000,000 - - - 1,000,000,000 전환권대가의 대체 - 225,510,053 (225,510,053) - - - 총포괄손익 : 당기순이익 - - - - (2,079,027,490) (2,079,027,490) 순확정급여채무의 재측정요소 - - - - (5,607,744) (5,607,744) 2020년 12월 31일(전기말) 1,425,000,000 4,915,176,130 - 2,496,780,000 3,792,238,301 12,629,194,431 2021년 01월 01일(당기초) 1,425,000,000 4,915,176,130 - 2,496,780,000 3,792,238,301 12,629,194,431 총포괄손익 : 당기순이익 - - - - (1,649,237,410) (1,649,237,410) 자산재평가차액 - - - 1,158,300,000 - 1,158,300,000 순확정급여채무의 재측정요소 - - - - 16,661,732 16,661,732 2021년 12월 31일(당기말) 1,425,000,000 4,915,176,130 - 3,655,080,000 2,159,662,623 12,154,918,753 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 20(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 19(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과목 주석 제 20(당) 기 제 19(당) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1,345,621,268 (520,356,192) 1.영업에서 창출된 현금흐름 36 1,868,297,839 (7,570,437) 2.이자의 수취 4,051,466 954,472 3.이자의 지급 (507,694,947) (475,994,167) 4.법인세의 납부 (19,033,090) (37,746,060) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (2,230,384,334) (862,181,237) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 645,981,543 312,964,595 장기금융상품의 감소 108,000,000 - 단기금융자산의 처분 - 22,966,863 장기금융자산의 처분 321,339,528 34,477,732 기계장치의 처분 1,000,000 - 리스보증금의 감소 91,242,015 24,160,000 임차보증금의 감소 124,400,000 15,000,000 국고보조금의 수령 - 216,360,000 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (2,876,365,877) (1,175,145,832) 장기금융상품의 증가 319,383,072 327,771,200 장기금융자산의 취득 - 2,000,000 기계장치의 취득 1,302,757,273 138,040,000 차량운반구의 취득 34,274,980 59,866,083 공구와기구의 취득 427,712,908 207,434,370 비품의 취득 40,032,272 13,282,221 시설장치의 취득 624,805,372 426,751,958 임차보증금의 증가 127,400,000 - Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 (267,912,372) 1,576,471,701 1. 재무활동으로인한현금유입액 11,869,473,716 15,399,977,149 단기차입금의 차입 11,090,473,716 11,173,501,149 주임종단기차입금의 차입 - 50,000,000 장기차입금의 차입 779,000,000 600,000,000 사채의 발행 - 2,576,476,000 유상증자 - 1,000,000,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (12,137,386,088) (13,823,505,448) 미지급금의 상환 117,181,090 297,048,180 임대보증금의 상환 - 76,000,000 단기차입금의 상환 10,661,202,128 9,734,611,248 주임종단기차입금의 상환 5,152,870 104,446,020 유동성장기부채의 상환 773,850,000 180,000,000 사채의 상환 580,000,000 - 전환사채의 상환 - 3,431,400,000 Ⅳ.외환환산으로 인한 현금의 변동 (598,876) 131 Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (1,153,274,314) 193,934,403 Ⅵ.기초의 현금 2,302,870,497 2,108,936,094 Ⅶ.기말의 현금 4,36 1,149,596,183 2,302,870,497 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. (주3) 정전>5. 재무제표 주석 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,651,185,732 (220,549,796) 3,430,635,936 원재료 2,947,454,529 - 2,947,454,529 부재료 834,949,547 - 834,949,547 미착품 101,508,050 - 101,508,050 재공품 2,642,613,113 - 2,642,613,113 합계 10,177,710,971 (220,549,796) 9,957,161,175 (전기말) (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,719,984,767 (84,866,265) 3,635,118,502 원재료 2,223,523,035 - 2,223,523,035 부재료 646,277,426 - 646,277,426 미착품 1,650,820 - 1,650,820 재공품 1,793,295,963 - 1,793,295,963 합계 8,384,732,011 (84,866,265) 8,299,865,746 (2 ) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 135,683,531원 및 47,095,738원입니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 3,128,635,747 4,570,251,688 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 4,570,251,688 5,876,873,535 당기순이익 (1,458,277,673) (1,301,014,103) 순확정급여채무의 재측정요소 16,661,732 (5,607,744) 기말금액 3,128,635,747 4,570,251,688 (3) 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 =================== 제 20(당) 기 2021년 01월 01일 부터 제 19(전) 기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03월 31일 처분확정일 2021년 03월 31일 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 I. 미처분이익잉여금 3,128,635,747 4,570,251,688 1. 전기이월미처분이익잉여금 4,570,251,688 5,876,873,535 2. 당기순이익(손실) (1,458,277,673) (1,301,014,103) 3. 순확정급여채무의재측정요소 16,661,732 (5,607,744) II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 3,128,635,747 4,570,251,688 31. 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (2,323,384,989) (1,657,224,874) 적용세율에 따른 법인세비용 (511,144,698) (364,589,472) 조정사항 과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정효과 - 467,815 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 (5,390,176) - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 1,930,269 6,321,921 기타(세율변동효과 등) (350,502,712) 1,588,965 법인세비용(수익) (865,107,316) (356,210,771) 평균유효세율(주1) - - (주1) 당기는 법인세수익이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 토지(재평가차액) (1,172,195,815) - (326,700,000) (1,498,895,815) 퇴직급여충당부채 191,051,433 31,895,392 (4,703,080) 218,243,745 퇴직연금운용자산 (6,966,966) (3,480,476) 3,617 (10,443,825) 대손충당금 115,652,964 5,033,999 - 120,686,963 보증금(이자수익) 1,942,542 19,565,980 - 21,508,522 선급비용(임차료) (1,796,011) (4,049,861) - (5,845,872) 매도가능금융자산 (32,269,123) 32,269,123 - - 미지급비용(연차수당) 22,411,701 (836,512) - 21,575,189 감가상각비(기계장치) 75,677,316 (2,658,903) - 73,018,413 감가상각비(시설장치) 28,583,901 (5,489,245) - 23,094,656 감가상각비(비품) 1,956,275 (725,562) - 1,230,713 사용권자산 (33,989,071) (65,385,159) - (99,374,230) 미지급금,장기미지급금 34,092,493 65,437,604 - 99,530,097 업무용승용차 5,987,333 (1,353,486) - 4,633,847 재고자산평가손익 18,670,578 41,830,084 - 60,500,662 선급비용(미경과보험료) (8,154) 8,154 - - 국고보조금 44,741,400 (6,799,886) - 37,941,514 소계 (706,457,204) 105,261,246 (331,399,463) (932,595,421) 이월결손금 법인세효과 274,110,601 420,080,688 - 694,191,289 이월세액공제 355,299,185 351,745,089 - 707,044,274 합계 (77,047,418) 865,107,316 (331,399,463) 456,660,435 이연법인세자산 미인식액 - - - - 총계 (77,047,418) 865,107,316 (331,399,463) 456,660,435 (전기) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 토지(재평가차액) (1,172,195,815) - - (1,172,195,815) 퇴직급여충당부채 162,835,047 27,111,718 1,104,668 191,051,433 퇴직연금운용자산 (28,348,378) 20,904,409 477,003 (6,966,966) 사채상환할증금 94,908,000 (94,908,000) - - 전환권조정 (23,221,895) 23,221,895 - - 대손충당금 62,182,341 53,470,623 - 115,652,964 보증금(이자수익) 3,911,266 (1,968,724) - 1,942,542 선급비용(임차료) (3,755,296) 1,959,285 - (1,796,011) 매도가능금융자산 (4,990,932) (27,278,191) - (32,269,123) 미지급비용(연차수당) 16,807,067 5,604,634 - 22,411,701 감가상각비(기계장치) 58,672,372 17,004,944 - 75,677,316 감가상각비(차량운반구) 553,645 (553,645) - - 감가상각비(공구와기구) 1,279,385 (1,279,385) - - 감가상각비(시설장치) 18,632,285 9,951,616 - 28,583,901 감가상각비(비품) 3,086,510 (1,130,235) - 1,956,275 사용권자산 (81,034,096) 47,045,025 - (33,989,071) 미지급금,장기미지급금 83,227,507 (49,135,014) - 34,092,493 업무용승용차 6,945,645 (958,312) - 5,987,333 재고자산평가손익 8,309,516 10,361,062 - 18,670,578 선급비용(미경과보험료) - (8,154) - (8,154) 국고보조금 - 44,741,400 - 44,741,400 소계 (792,195,826) 84,156,951 1,581,671 (706,457,204) 이월결손금 법인세효과 - 274,110,601 - 274,110,601 이월세액공제 356,888,151 (1,588,966) - 355,299,185 합계 (435,307,675) 356,678,586 1,581,671 (77,047,418) 이연법인세자산 미인식액 - - - - 총계 (435,307,675) 356,678,586 1,581,671 (77,047,418) 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산/부채로 인식하지 않은 내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동성 389,977,158 399,718,442 비유동성 66,683,277 (476,765,860) 합계 456,660,435 (77,047,418) 32. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 재고자산의 변동액 (1,559,613,649) (1,559,613,649) 재고자산의 매입액 13,431,815,617 13,431,815,617 종업원급여 1,738,817,579 3,824,203,251 5,563,020,830 감가상각비와 무형자산상각비 492,835,710 1,921,409,999 2,414,245,709 임차료 19,303,201 36,082,092 55,385,293 지급수수료 309,882,929 804,218,485 1,114,101,414 외주가공비 - 8,439,155,939 8,439,155,939 운반비 167,725,806 41,868,498 209,594,304 기타 825,618,696 2,421,458,562 3,247,077,258 합계 3,554,183,921 29,360,598,794 32,914,782,715 (전기) (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 재고자산의 변동액 - (63,710,087) (63,710,087) 재고자산의 매입액 - 10,087,075,516 10,087,075,516 종업원급여 1,611,722,749 3,531,441,649 5,143,164,398 감가상각비와 무형자산상각비 563,958,365 1,847,407,594 2,411,365,959 임차료 10,472,793 33,690,071 44,162,864 지급수수료 279,156,578 601,605,522 880,762,100 외주가공비 - 7,111,368,712 7,111,368,712 운반비 145,852,074 50,298,720 196,150,794 기타 990,959,542 2,430,283,137 3,421,242,679 합계 3,602,122,101 25,629,460,834 29,231,582,935 33. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순손익 (1,458,277,673) (1,301,014,103) 가중평균유통보통주식수 2,850,000 2,778,082 기본주당손익 (512) (468) 36. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기와 전기의 현금흐름표의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1.당기순이익(손실) (1,458,277,673) (1,301,014,103) 2.조정 2,607,664,835 3,172,567,855 퇴직급여 384,508,404 387,194,978 감가상각비 2,405,715,709 2,398,425,959 무형자산상각비 8,530,000 12,940,000 대손상각비 19,830,041 216,109,643 기타의대손상각비 - 27,000,000 외화환산손실 1,387,763 15,605,844 이자비용 643,292,302 614,288,515 매출채권처분손실 1,485,940 5,328,084 장단기금융자산처분손실 25,338,304 806,189 유형자산처분손실 1,857,143 - 금융보증비용 3,228,000 2,358,000 이자수익 (12,881,203) (13,230,778) 장단기금융자산평가이익 - (124,239,372) 장단기금융자산처분이익 - (1,880,563) 외환차익 (1,509,500) - 외화환산이익 (4,818,752) (9,569,873) 금융보증수익 (3,192,000) (2,358,000) 법인세수익 (865,107,316) (356,210,771) 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 718,910,677 (1,879,124,189) 매출채권의 감소(증가) 283,443,575 (58,493,539) 미수금의 감소(증가) 21,908,089 31,423,946 선급금의 감소(증가) 523,655,747 (937,254,658) 선급비용의 감소(증가) (2,550,818) 10,111,498 선납세금의 감소(증가) 183,660 - 재고자산의 감소(증가) (1,657,295,429) (25,035,102) 매입채무의 증가(감소) 1,797,505,962 (751,543,840) 미지급금의 증가(감소) 71,308,452 (13,748,242) 예수금의 증가(감소) 10,676,790 889,780 선수금의 증가(감소) - 4,427,000 미지급비용의 증가(감소) 132,487,314 (164,340,145) 미지급세금의 증가(감소) (193,378,970) 193,378,970 장기미지급금의 증가(감소) (13,684,000) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (2,705) 97,189,828 퇴직보험예치금의 감소(증가) (15,801,200) 286,800 퇴직금의 지급 (239,545,790) (266,416,485) 합계 1,868,297,839 (7,570,437) 39. 재무위험관리 (4) 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 27,593,886,622 25,150,026,078 자본(B) 13,123,891,877 13,407,207,818 부채비율(A/B) 210.26% 187.59% (주3)5. 재무제표 주석 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,651,185,732 (1,189,522,920) 2,461,662,812 원재료 2,947,454,529 - 2,947,454,529 부재료 834,949,547 - 834,949,547 미착품 101,508,050 - 101,508,050 재공품 2,642,613,113 - 2,642,613,113 합계 10,177,710,971 (1,189,522,920) 8,988,188,051 (전기말) (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,719,984,767 (862,879,652) 2,857,105,115 원재료 2,223,523,035 - 2,223,523,035 부재료 646,277,426 - 646,277,426 미착품 1,650,820 - 1,650,820 재공품 1,793,295,963 - 1,793,295,963 합계 8,384,732,011 (862,879,652) 7,521,852,359 (2 ) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 326,643,268원 및825,109,125원 입니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 2,159,662,623 3,792,238,301 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 3,792,238,301 5,876,873,535 당기순이익 (1,649,237,410) (2,079,027,490) 순확정급여채무의 재측정요소 16,661,732 (5,607,744) 기말금액 2,159,662,623 3,792,238,301 (3) 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 =================== 제 20(당) 기 2021년 01월 01일 부터 제 19(전) 기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03월 31일 처분확정일 2021년 03월 31일 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 I. 미처분이익잉여금 2,159,662,623 3,792,238,301 1. 전기이월미처분이익잉여금 3,792,238,301 5,876,873,535 2. 당기순이익(손실) (1,649,237,410) (2,079,027,490) 3. 순확정급여채무의재측정요소 16,661,732 (5,607,744) II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 2,159,662,623 3,792,238,301 이익잉여금처분계산서는 수정 전 재무제표를 기초로 승인되었으며, 수정 후 재무제표의 이익잉여금과 차이가 있습니다. 31. 법인세비용 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (2,514,344,726) (2,435,238,261) 적용세율에 따른 법인세비용 (553,155,840) (535,752,417) 조정사항 과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정효과 - 467,815 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 (5,390,176) - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 1,930,269 6,321,921 기타(세율변동효과 등) (308,491,569) 172,751,910 법인세비용(수익) (865,107,316) (356,210,771) 평균유효세율(주1) - - (주1) 당기는 법인세수익이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 토지(재평가차액) (1,172,195,815) - (326,700,000) (1,498,895,815) 퇴직급여충당부채 191,051,433 31,895,392 (4,703,080) 218,243,745 퇴직연금운용자산 (6,966,966) (3,480,476) 3,617 (10,443,825) 대손충당금 115,652,964 5,033,999 - 120,686,963 보증금(이자수익) 1,942,542 19,565,980 - 21,508,522 선급비용(임차료) (1,796,011) (4,049,861) - (5,845,872) 매도가능금융자산 (32,269,123) 32,269,123 - - 미지급비용(연차수당) 22,411,701 (836,512) - 21,575,189 감가상각비(기계장치) 75,677,316 (2,658,903) - 73,018,413 감가상각비(시설장치) 28,583,901 (5,489,245) - 23,094,656 감가상각비(비품) 1,956,275 (725,562) - 1,230,713 사용권자산 (33,989,071) (65,385,159) - (99,374,230) 미지급금,장기미지급금 34,092,493 65,437,604 - 99,530,097 업무용승용차 5,987,333 (1,353,486) - 4,633,847 재고자산평가손익 189,833,523 71,861,519 - 261,695,042 선급비용(미경과보험료) (8,154) 8,154 - - 국고보조금 44,741,400 (6,799,886) - 37,941,514 소계 (535,294,259) 135,292,681 (331,399,463) (731,401,041) 이월결손금 법인세효과 274,110,601 420,080,688 - 694,191,289 이월세액공제 355,299,185 351,745,089 - 707,044,274 합계 94,115,527 907,118,458 (331,399,463) 669,834,522 이연법인세자산 미인식액 (171,162,945) (42,011,142) - (213,174,087) 총계 (77,047,418) 865,107,316 (331,399,463) 456,660,435 (전기) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 토지(재평가차액) (1,172,195,815) - - (1,172,195,815) 퇴직급여충당부채 162,835,047 27,111,718 1,104,668 191,051,433 퇴직연금운용자산 (28,348,378) 20,904,409 477,003 (6,966,966) 사채상환할증금 94,908,000 (94,908,000) - - 전환권조정 (23,221,895) 23,221,895 - - 대손충당금 62,182,341 53,470,623 - 115,652,964 보증금(이자수익) 3,911,266 (1,968,724) - 1,942,542 선급비용(임차료) (3,755,296) 1,959,285 - (1,796,011) 매도가능금융자산 (4,990,932) (27,278,191) - (32,269,123) 미지급비용(연차수당) 16,807,067 5,604,634 - 22,411,701 감가상각비(기계장치) 58,672,372 17,004,944 - 75,677,316 감가상각비(차량운반구) 553,645 (553,645) - - 감가상각비(공구와기구) 1,279,385 (1,279,385) - - 감가상각비(시설장치) 18,632,285 9,951,616 - 28,583,901 감가상각비(비품) 3,086,510 (1,130,235) - 1,956,275 사용권자산 (81,034,096) 47,045,025 - (33,989,071) 미지급금,장기미지급금 83,227,507 (49,135,014) - 34,092,493 업무용승용차 6,945,645 (958,312) - 5,987,333 재고자산평가손익 8,309,516 181,524,007 - 189,833,523 선급비용(미경과보험료) - (8,154) - (8,154) 국고보조금 - 44,741,400 - 44,741,400 소계 (792,195,826) 84,156,951 1,581,671 (706,457,204) 이월결손금 법인세효과 - 274,110,601 - 274,110,601 이월세액공제 356,888,151 (1,588,966) - 355,299,185 합계 (435,307,675) 527,841,531 1,581,671 94,115,527 이연법인세자산 미인식액 - (171,162,945) - (171,162,945) 총계 (435,307,675) 356,678,586 1,581,671 (77,047,418) 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 각각 213,174,087원과 171,162,945원입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동성 389,977,158 399,718,442 비유동성 66,683,277 (476,765,860) 합계 456,660,435 (77,047,418) 32. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 재고자산의 변동액 (1,368,653,912) (1,368,653,912) 재고자산의 매입액 13,431,815,617 13,431,815,617 종업원급여 1,738,817,579 3,824,203,251 5,563,020,830 감가상각비와 무형자산상각비 492,835,710 1,921,409,999 2,414,245,709 임차료 19,303,201 36,082,092 55,385,293 지급수수료 309,882,929 804,218,485 1,114,101,414 외주가공비 - 8,439,155,939 8,439,155,939 운반비 167,725,806 41,868,498 209,594,304 기타 825,618,696 2,421,458,562 3,247,077,258 합계 3,554,183,921 29,551,558,531 33,105,742,452 (전기) (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 재고자산의 변동액 - 714,303,300 714,303,300 재고자산의 매입액 - 10,087,075,516 10,087,075,516 종업원급여 1,611,722,749 3,531,441,649 5,143,164,398 감가상각비와 무형자산상각비 563,958,365 1,847,407,594 2,411,365,959 임차료 10,472,793 33,690,071 44,162,864 지급수수료 279,156,578 601,605,522 880,762,100 외주가공비 - 7,111,368,712 7,111,368,712 운반비 145,852,074 50,298,720 196,150,794 기타 990,959,542 2,430,283,137 3,421,242,679 합계 3,602,122,101 26,407,474,221 30,009,596,322 33. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순손익 (1,649,237,410) (2,079,027,490) 가중평균유통보통주식수 2,850,000 2,778,082 기본주당손익 (579) (748) 36. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기와 전기의 현금흐름표의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1.당기순이익(손실) (1,649,237,410) (2,079,027,490) 2.조정 2,607,664,835 3,172,567,855 퇴직급여 384,508,404 387,194,978 감가상각비 2,405,715,709 2,398,425,959 무형자산상각비 8,530,000 12,940,000 대손상각비 19,830,041 216,109,643 기타의대손상각비 - 27,000,000 외화환산손실 1,387,763 15,605,844 이자비용 643,292,302 614,288,515 매출채권처분손실 1,485,940 5,328,084 장단기금융자산처분손실 25,338,304 806,189 유형자산처분손실 1,857,143 - 금융보증비용 3,228,000 2,358,000 이자수익 (12,881,203) (13,230,778) 장단기금융자산평가이익 - (124,239,372) 장단기금융자산처분이익 - (1,880,563) 외환차익 (1,509,500) - 외화환산이익 (4,818,752) (9,569,873) 금융보증수익 (3,192,000) (2,358,000) 법인세수익 (865,107,316) (356,210,771) 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 909,870,414 (1,101,110,802) 매출채권의 감소(증가) 283,443,575 (58,493,539) 미수금의 감소(증가) 21,908,089 31,423,946 선급금의 감소(증가) 523,655,747 (937,254,658) 선급비용의 감소(증가) (2,550,818) 10,111,498 선납세금의 감소(증가) 183,660 - 재고자산의 감소(증가) (1,466,335,692) 752,978,285 매입채무의 증가(감소) 1,797,505,962 (751,543,840) 미지급금의 증가(감소) 71,308,452 (13,748,242) 예수금의 증가(감소) 10,676,790 889,780 선수금의 증가(감소) - 4,427,000 미지급비용의 증가(감소) 132,487,314 (164,340,145) 미지급세금의 증가(감소) (193,378,970) 193,378,970 장기미지급금의 증가(감소) (13,684,000) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (2,705) 97,189,828 퇴직보험예치금의 감소(증가) (15,801,200) 286,800 퇴직금의 지급 (239,545,790) (266,416,485) 합계 1,868,297,839 (7,570,437) 39. 재무위험관리 (4) 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 27,593,886,622 25,150,026,078 자본(B) 12,154,918,753 12,629,194,431 부채비율(A/B) 227.02% 199.14% 43. 재무제표 발행 승인일 당사의 당기 재무제표는 2022년 3월 31일에 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인되었습니다. 다만, 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2022년 6월 23일자 이사회에서 승인되었습니다. 44. 재무제표 재작성 당사는 2021년 및 2020년 회계연도의 재고자산 평가 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정으로 인한 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 순자산은 각각 969백만원과 778백만원이 감소하며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순손실은 각각 191백만원과 778백만원이 증가하였습니다.(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 재무상태표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 2021년 2020년 정정전 조정금액 정정후 정정전 조정금액 정정후 자산 Ⅰ.유동자산 17,792,933,646 (968,973,124) 16,823,960,522 18,740,890,194 (778,013,387) 17,962,876,807 1.현금및현금성자산 1,149,596,183 - 1,149,596,183 2,302,870,497 - 2,302,870,497 2.매출채권및기타채권 6,555,708,432 - 6,555,708,432 7,084,528,089 - 7,084,528,089 3.단기금융자산 36,000,000 - 36,000,000 - - - 4.기타유동자산 75,434,776 - 75,434,776 1,053,442,212 - 1,053,442,212 5.당기법인세자산 19,033,080 - 19,033,080 183,650 - 183,650 6.재고자산 9,957,161,175 (968,973,124) 8,988,188,051 8,299,865,746 (778,013,387) 7,521,852,359 Ⅱ.비유동자산 22,924,844,853 - 22,924,844,853 19,816,343,702 - 19,816,343,702 1.매출채권및기타채권 187,662,007 - 187,662,007 89,896,000 - 89,896,000 2.장기금융상품 859,678,387 - 859,678,387 648,295,315 - 648,295,315 3.장기금융자산 - - - 382,677,832 - 382,677,832 4.종속기업투자자산 55,820,000 55,820,000 - - 5.유형자산 21,364,024,024 - 21,364,024,024 18,685,944,555 - 18,685,944,555 6.무형자산 1,000,000 - 1,000,000 9,530,000 - 9,530,000 7.이연법인세자산 456,660,435 456,660,435 - - 자산총계 40,717,778,499 (968,973,124) 39,748,805,375 38,557,233,896 (778,013,387) 37,779,220,509 부채 Ⅰ.유동부채 23,091,889,002 - 23,091,889,002 18,267,959,992 - 18,267,959,992 1.매입채무및기타채무 8,337,438,521 - 8,337,438,521 6,007,959,654 - 6,007,959,654 2.기타유동부채 75,234,020 - 75,234,020 64,557,230 - 64,557,230 3.단기차입금 11,091,036,809 - 11,091,036,809 10,666,354,998 - 10,666,354,998 4.당기법인세부채 - - - 193,378,970 - 193,378,970 5.유동성장기부채 2,026,330,000 - 2,026,330,000 773,850,000 - 773,850,000 6.금융보증부채 2,394,000 - 2,394,000 2,394,000 - 2,394,000 7.사채 1,559,455,652 - 1,559,455,652 559,465,140 - 559,465,140 Ⅱ.비유동부채 4,501,997,620 - 4,501,997,620 6,882,066,086 - 6,882,066,086 1.매입채무및기타채무 324,986,658 - 324,986,658 33,420,000 - 33,420,000 2.장기차입금 1,635,320,000 - 1,635,320,000 2,882,650,000 - 2,882,650,000 3.사채 1,597,145,871 - 1,597,145,871 3,052,201,091 - 3,052,201,091 4.확정급여부채 944,545,091 - 944,545,091 836,747,577 - 836,747,577 5.이연법인세부채 - - - 77,047,418 - 77,047,418 부채총계 27,593,886,622 - 27,593,886,622 25,150,026,078 - 25,150,026,078 자본 Ⅰ.자본금 1,425,000,000 - 1,425,000,000 1,425,000,000 - 1,425,000,000 Ⅱ.자본잉여금 4,915,176,130 - 4,915,176,130 4,915,176,130 - 4,915,176,130 Ⅲ.기타자본항목 - - - - - - Ⅳ.기타포괄손익누계액 3,655,080,000 - 3,655,080,000 2,496,780,000 - 2,496,780,000 Ⅴ.이익잉여금 3,128,635,747 (968,973,124) 2,159,662,623 4,570,251,688 (778,013,387) 3,792,238,301 자본총계 13,123,891,877 (968,973,124) 12,154,918,753 13,407,207,818 (778,013,387) 12,629,194,431 부채와자본총계 40,717,778,499 (968,973,124) 39,748,805,375 38,557,233,896 (778,013,387) 37,779,220,509 (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서의 재작성 내역은 다음과 같 습니다. (단위: 원) 과목 2021년 2020년 정정전 조정금액 정정후 정정전 조정금액 정정후 Ⅰ. 매출액 31,079,687,963 - 31,079,687,963 27,844,207,453 - 27,844,207,453 Ⅱ. 매출원가 29,360,598,794 190,959,737 29,551,558,531 25,629,460,834 778,013,387 26,407,474,221 Ⅲ. 매출총이익 1,719,089,169 (190,959,737) 1,528,129,432 2,214,746,619 (778,013,387) 1,436,733,232 판매비와관리비 3,554,183,921 - 3,554,183,921 3,602,122,101 - 3,602,122,101 Ⅳ. 영업이익(손실) (1,835,094,752) (190,959,737) (2,026,054,489) (1,387,375,482) (778,013,387) (2,165,388,869) 금융수익 125,635,232 - 125,635,232 340,895,521 - 340,895,521 금융비용 862,444,089 - 862,444,089 808,939,419 - 808,939,419 기타수익 270,601,417 - 270,601,417 294,728,511 - 294,728,511 기타비용 22,082,797 - 22,082,797 96,534,005 - 96,534,005 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) (2,323,384,989) (190,959,737) (2,514,344,726) (1,657,224,874) (778,013,387) (2,435,238,261) 법인세비용(수익) (865,107,316) - (865,107,316) (356,210,771) - (356,210,771) Ⅵ. 당기순이익(손실) (1,458,277,673) (190,959,737) (1,649,237,410) (1,301,014,103) (778,013,387) (2,079,027,490) Ⅶ. 기타포괄손익 1,174,961,732 - 1,174,961,732 (5,607,744) - (5,607,744) -당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익 - - 순확정급여채무의재측정요소 16,661,732 - 16,661,732 (5,607,744) - (5,607,744) 자산재평가차액 1,158,300,000 - 1,158,300,000 - - - 장단기금융자산평가손익 - - - - - Ⅷ. 총포괄손익 (283,315,941) (190,959,737) (474,275,678) (1,306,621,847) (778,013,387) (2,084,635,234) Ⅸ. 기본 및 희석주당손익 (512) (67) (579) (468) (280) (748) (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 자본변동표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 2021년 2020년 이익잉여금 이익잉여금 정정전 조정금액 정정후 정정전 조정금액 정정후 당기순이익(손실) (1,458,277,673) (190,959,737) (1,649,237,410) (1,301,014,103) (778,013,387) (2,079,027,490) 당기말 및 전기말 3,128,635,747 (968,973,124) 2,159,662,623 4,570,251,688 (778,013,387) 3,792,238,301 (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 현금흐름표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 2020년 2020년 정정전 조정금액 정정후 정정전 조정금액 정정후 당기순이익(손실) (1,458,277,673) (190,959,737) (1,649,237,410) (1,301,014,103) (778,013,387) (2,079,027,490) 재고자산의 감소(증가) (1,657,295,429) 190,959,737 (1,466,335,692) (25,035,102) 778,013,387 752,978,285 (5) 상기와 같은 재작성 내역과 관련하여 변동된 주석사항들도 재작성 되었습니다. (주4)8. 기타 재무에 관한 사항 다. 재고자산 현 황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보 유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 제19기 제20기 제조 제품 3,747 3,635 3,431 원재료 1,987 2,224 2,947 부재료 604 646 835 미착품 1 2 102 재공품 1,936 1,793 2,643 소계 8,275 8,300 9,957 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷{기말자산총계×100] 21% 22% 24% 재고자산회전율(회수) [연매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2]} 4.4 3.4 3.4 (주4) 8. 기타 재무에 관한 사항 다. 재고자산 현 황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보 유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 제19기 제20기 제조 제품 3,747 2,857 2,461 원재료 1,987 2,224 2,947 부재료 604 646 835 미착품 1 2 102 재공품 1,936 1,793 2,643 소계 8,275 7,522 8,988 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷{기말자산총계×100] 21% 20% 22% 재고자산회전율(회수) [연매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2]} 4.4 3.5 3.8 (주5) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제20기(2021년) 제19기(2020년) 증감 증감율(%) 매출액 31,079,687,963 27,844,207,453 3,235,480,510 11.62% 매출원가 29,360,598,794 25,629,460,834 3,731,137,960 14.56% 매출총이익 1,719,089,169 2,214,746,619 -495,657,450 -22.38% 판매비와관리비 3,554,183,921 3,602,122,101 -47,938,180 -1.33% 영업이익(손실) -1,835,094,752 -1,387,375,482 -447,719,270 32.27% 영업외수익 396,236,649 635,624,032 - 239,387,383 -37.66% 영업외비용 884,526,886 905,473,424 - 20,946,538 -2.31% 법인세비용차감전계속영업이익(손실) -2,323,384,989 -1,657,224,874 -666,160,115 40.20% 계속영업법인세비용(수익) -865,107,316 -356,210,771 -508,896,545 142.86% 당기순이익(손실) -1,458,277,673 -1,301,014,103 -157,263,570 12.09% 기타포괄손익 1,174,961,732 -5,607,744 1,180,569,476 -21,052.49% 총포괄손익 -283,315,941 -1,306,621,847 1,023,305,906 -78.32% 나. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제20기(2021년) 제19기(2020년) 증감 자산 유동자산 17,792,933,646 18,740,890,194 -947,956,548 비유동자산 22,924,844,853 19,816,343,702 3,108,501,151 자산총계 40,717,778,499 38,557,233,896 2,160,544,603 부채 0 유동부채 23,091,889,002 18,267,959,992 4,823,929,010 비유동부채 4,501,997,620 6,882,066,086 -2,380,068,466 부채총계 27,593,886,622 25,150,026,078 2,443,860,544 자본 0 자본금 1,425,000,000 1,425,000,000 0 자본잉여금 4,915,176,130 4,915,176,130 0 자기주식 - - - 이익잉여금 3,128,635,747 4,570,251,688 -1,441,615,941 자본총계 13,123,891,877 13,407,207,818 -283,315,941 부채 및 자본총계 40,717,778,499 38,557,233,896 2,160,544,603 (주5) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제20기(2021년) 제19기(2020년) 증감 증감율(%) 매출액 31,079,687,963 27,844,207,453 3,235,480,510 11.62% 매출원가 29,551,558,531 26,407,474,221 3,144,084,310 11.91% 매출총이익 1,528,129,432 1,436,733,232 91,396,200 6.36% 판매비와관리비 3,554,183,921 3,602,122,101 -47,938,180 -1.33% 영업이익(손실) -2,026,054,489 -2,165,388,869 139,334,380 -6.43% 영업외수익 396,236,649 635,624,032 - 239,387,383 -37.66% 영업외비용 884,526,886 905,473,424 - 20,946,538 -2.31% 법인세비용차감전계속영업이익(손실) -2,514,344,726 -2,435,238,261 -79,106,465 3.25% 계속영업법인세비용(수익) -865,107,316 -356,210,771 -508,896,545 142.86% 당기순이익(손실) -1,649,237,410 -2,079,027,490 429,790,080 -20.67% 기타포괄손익 1,174,961,732 -5,607,744 1,180,569,476 -21052.49% 총포괄손익 -474,275,678 -2,084,635,234 1,610,359,556 -77.25% 나. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제20기(2021년) 제19기(2020년) 증감 자산 유동자산 16,823,960,522 17,962,876,807 -1,138,916,285 비유동자산 22,924,844,853 19,816,343,702 3,108,501,151 자산총계 39,748,805,375 37,779,220,509 1,969,584,866 부채 0 유동부채 23,091,889,002 18,267,959,992 4,823,929,010 비유동부채 4,501,997,620 6,882,066,086 -2,380,068,466 부채총계 27,593,886,622 25,150,026,078 2,443,860,544 자본 0 자본금 1,425,000,000 1,425,000,000 0 자본잉여금 4,915,176,130 4,915,176,130 0 자기주식 - - - 이익잉여금 2,159,662,623 3,792,238,301 -1,632,575,678 자본총계 12,154,918,753 12,629,194,431 -474,275,678 부채 및 자본총계 39,748,805,375 37,779,220,509 1,969,584,866 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_22.06.23_1.jpg 대표이사등의확인 사 업 보 고 서 (제 20기) 사업연도 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 23일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)블루탑 대 표 이 사 : 김상봉 본 점 소 재 지 : 인천시 남동구 남동서로269번길 4 (전 화)032-818-6440 (홈페이지) http://www.e-tkc.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부장 (성 명) 김경숙 (전 화) 032-818-6440 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 20220323163129_1.jpg 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 현황(개황) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 합계 - - - - - ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 블루탑이라 합니다. 영문으로는 BLUETOP CO.,LTD.(약호 BLUETOP)라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 2002년 3월 26일 인쇄회로기판(Printed Circuit Board) 제작 및 판매를 주요사업으로 설립되었으며, 2016년 8월 5일 한국거래소 코넥스시장에 상장되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소: 인천광역시 남동구 남동서로269번길 4전화번호: 032-818-6440홈페이지: http://www.e-tkc.com 마. 중소기업 등 해당 여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당됩니다. 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 바. 주요 사업의 내용 및 향후 진출하려는 신규 사업당사는 인쇄회로기판(Printed Circuit Board) 제작 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 자세한 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코넥스시장 2016년 08월 05일 - - 2. 회사의 연혁 일 자 내 용 2002.03 법인 설립(최대주주 김병청) 2003.11 본점 이전(인천 도화동 119-6 → 인천 원창동 382-113) 2006.10 현재 본점으로 이전(인천 원창동 382-113 → 인천 논현동 427-7) 2010.12 인천지방법원 회생개시 결정(관리인 김병청) 2011.11 인천지방법원 회생계획안 인가 결정 2011.11 회생계획안에 따른 무상감자(자본금 10억원 → 5억원) 2012.03 관리인 변경(김병청 → 이형석) 2012.11 관리인 변경(이형석 → 김주학) 2013.12 ·인천지방법원 변경회생계획안 인가 결정 ·회생채무 출자전환(자본금 3,547백만원 증가) 및 자본금 전액 무상감자( 자본금 4,047백만원 감소) ·유상증자(자본금 8,532백만원 증가) ·최대주주 ㈜씨케이씨로 변경 2013.12 김상봉 대표이사 취임 2014.01 인천지방법원 회생절차 종결 결정 2014.05 최대주주인 ㈜씨케이씨 흡수합병 2015.02 합병으로 인하여 보유하던 자기주식 1,766,453주 소각 2015.12 지점설치(안산시 단원구 목내로119번길 25) 2016.08 코넥스시장 상장 2016.07 액면분할 (액면가 5,000원 → 500원 발행주식수 260,000주 → 2,600,000주) 2017.04 전환사채 발행(3,000백만원) 2020.04 전환사채 상환(3,000백만원) 2020.04 자본금 증자(1,300백만원 → 1,425백만원) 2021.03 상호변경(티케이씨 → 블루탑) 가 . 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 주소 비고 2002.03.26 인천광역시 남구 도화동 119-6 설립 2003.11.01 인천광역시 서구 원창동 382-113 지번변경 2006.10.09 인천광역시 남동구 논현동 427-7, 16블럭 9로트 지번변경 2011.10.31 인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동) 도로명주소 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2017.03.31 정기주총 김상봉 - - 2017.03.31 정기주총 임재옥 - 박남욱 2017.03.31 정기주총 김건태 - 이재황 2019.03.29 정기주총 - 박정수 - 2019.03.29 정기주총 김학수 - 임재옥 2020.03.31 정기주총 임재옥 - 김건태 2020.03.31 정기주총 - 김상봉 - 다. 대표이사 변동 일 자 성명 사유 2002.03.26 김병청 설립 2005.03.17 김병청 사임 2008.01.29 김병청 취임 2011.11.24 김병청 사임 2012.03.14 이형석 신규선임 2012.11.21 이형석 해임 2013.12.21 김상봉 신규선임 2015.08.10 김상봉 퇴임 2015.12.28 김상봉 취임 2016.12.30 김상봉 퇴임 2017.03.31 김상봉 취임 라. 최대주주의 변동 성 명 (회사명) 변동일 주당 금액 증가 감소 총주식수 증감 사유 최대주주와의관계 비고 김병청 09.08.20 5,000 - 20,000 180,000 (90.00%) 양도 타인 - 11.11.24 5,000 - 90,000 90,000 (90.00%) 무상감자 - 13.12.16 5,000 - 90,000 - (0.00%) 무상감자 주1) ㈜씨케이씨 13.12.16 5,000 1,706,453 - 1,706,453 (100.00%) 유상증자 관계회사 주1) 14.05.31 5,000 1,706,453 - (0.00%) 합병 주2) 김상봉 14.05.31 5,000 160,000 - 160,000 (8.57%) 합병 본인 주3) 15.02.04 5,000 - - 160,000(100.00%) 자기주식 소각 15.12.28 5,000 100,000 - 260,000 (100.00%) 무상증자 - 16.07.13 500 2,340,000 - 2,600,000 (100.00%) 액면분할 - 16.10.17 500 - 10 2,599,990(100.00%) 장내매도 - 17.03.28. 500 - 10 2,599,980(100%) 장내매도 - 17.03.29 500 - 30 2,599,950(100%) 장내매도 - 17.03.31 500 - 10 2,599,940(100%) 장내매도 - 17.04.03 500 - 10 2,599,930(100%) 장내매도 - 17.04.04 500 - 100 2,599,830(99.99%) 장내매도 - 17.04.06 500 - 202 2,599,628(99.98%) 장내매도 - 17.04.07 500 - 100 2,599,528(99.98%) 장내매도 - 17.04.10 500 - 200 2,599,328(99.97%) 장내매도 - 17.04.12 500 - 200 2,599,128(99.96%) 장내매도 - 17.04.13 500 - 150 2,598,978 (99.96%) 장내매도 - 20.03.17 500 101 2,598,877(99.96%) 장내매도 - 20.03.19 500 102 2,598,775(99.95%) 장내매도 - 20.03.24 500 100 2,598,675(99.95%) 장내매도 - 20.03.25 500 101 2,598,574(99.95%) 장내매도 - 20.03.26 500 1 2,598,573(99.95%) 장내매도 - 20.03.27 500 71 2,598,502(99.94%) 장내매도 - 20.03.30 500 31 2,598,471(99.94%) 장내매도 - 20.03.31 500 11 2,598,460(99.94%) 장내매도 - 20.04.01 500 100 2,598,360(99.94%) 장내매도 - 20.04.02 500 1,181 2,597,179(99.89%) 장내매도 - 20.04.03 500 1,519 2,595,660(99.83%) 장내매도 - 20.04.06 500 998 2,594,662(99.79%) 장내매도 - 20.04.07 500 2,058 2,592,604(99.72%) 장내매도 - 20.04.08 500 2,211 2,590,393(99.63%) 장내매도 - 20.04.09 500 2,231 2,588,162(99.54%) 장내매도 - 20.04.10 500 3,015 2,585,147(99.43%) 장내매도 - 20.04.17 500 50,000 2,635,147(92.46%) 유상증자 - 20.04.21 500 2,000 2,633,147(92.39%) 장내매도 - 20.04.22 500 2,147 2,631,000(92.32%) 장내매도 - 20.05.06 500 166 2,630,834(92.31%), 장내매도 주1) 13.12.16에 인가된 변경회생계획안에 따라 기존 주주의 주식 전부를 무상감자한 후 ㈜씨케이씨가 유상증자에 참여하여 100% 지분을 취득함 주2) ㈜씨케이씨가 동사와 합병함에 따라 ㈜씨케이씨가 보유한 동사의 주식이 동사의 자기주식으로 대체되었으며, 동 자기주식은 15.02.04에 소각됨. 주3) 합병으로 인하여 ㈜씨케이씨의 100% 주주였던 김상봉이 동사의 최대주주가 됨 마. 상호변경 2021년 3월 31일 정기 주주총회의 승인에 따라 상호를 (주)블루탑으로 변경하였습니다. 바 . 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 경영성과 악화로 인해 2011년 법원 회생을 신청하였고, 2013년까지 회생절차를 밟은 경험이 있습니다. 2002년부터 2008년까지 PCB업계는 상대적으로 높은 마진에 부품을 납품하였고, 당사의 경영성과도 양호하였습니다. 하지만 2008년 이후국내 주요 매출처에서 PCB 원가구조를 파악하며 PCB업체에 단가 인하를 요구했고,업계호황으로 인해 PCB업계의 경쟁이 격화되었습니다. 당사 또한 업계 호황 시기에 PCB 비용 분석에 많은 노력을 하지 않았고, 2008년 PCB가격이 안정화되는 단계에서 원가경쟁력을 확보하지 못했습니다. 회생절차 전 2010년 당사는 큰 규모의 적자를 기록하였지만, 회생절차 기간 동안 150억 ~180억 매출을 유지하였고, M 통하여 취임한 현 대표이사는 PCB 제품의 원가분석노력을 강화하고, 협력업체와 안정적인 계약을 유지함으로써 원자재 단가인하를 위해 노력하고 있습니다. 그러나 경기 악화에 따라 전방산업인 자동차업체 및 반도체업체의 제조 물량 감소에 따른 관련 부품 수요가 줄어들거나 당사가 원재료 단가관리에 노력이 부족한 경우 당사의 경영성과는 다시 악화될 위험이 있습니다. 투자자는 이러한 사항을 유념하시어 투자하시기 바랍니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 발행사인 (주)블루탑와 피흡수합병 회사인 (주)씨케이씨는 2014.04.13 합병계약을 체결하였으며, 2014.04.28 임시주주총회의 합병계약승인을 통하여 2014.05.31 피합병회사를 흡수합병 하였습니다. [합병, 피합병 회사개요] 구분 회사명 대표이사 영업개황 합병회사 (주)블루탑 김상봉 PCB인쇄회로 제작 피합병회사 (주)씨케이씨 김상봉 PCB인쇄회로 제작 (1) 합병의 시기 및 목적 - 합병의 시기 : 2014년 05월 31일(합병기일) - 합병의 목적 : (주)블루탑의 기업회생 및 견실한 기업으로의 지속적인 성장을 꾀 하기 위함 (2) 합병대상회사 및 합병의 방법 - 합병회사 : (주)블루탑 - 피합병회사 : (주)씨케이씨 - 합병방법 : 피합병회사 흡수합병 후 사업목적 존속 (3) 합병조건(합병비율, 합병교부금 등) - 합병비율 : 피합병회사((주)씨케이씨)의 보통주식 1주당 합병회사((주)블루탑)의 보통주 1주를 교부하기로 함 (1:1비율) - 합병교부금 : 피합병회사 보통주식 1주당 합병회사 1주의 비율에 의한 교부금 지급 (4) 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량 - 합병시 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 합병시 발행한 주식의 수량 : 160,000주 신주발행 (5) 합병후 최초 결산확정일 - 최초 결산확정일 : 2014년 12월 31일 (6) 합병전 양법인 3개년 요약재무제표 (단위 : 백만원) 항목 합병후 법인 직전 1년 직전 2년 직전 3년 (주)블루탑 (주)씨케이씨 (주)블루탑 (주)블루탑 총자산 16,363 14,155 9,687 12,271 12,816 자본금 9,332 8,532 800 500 500 자본총계 6,383 11,881 1,929 -1,332 57 부채총계 9,980 2,273 7,578 13,603 12,759 매출액 13,572 17,704 - 15,053 16,724 영업이익 1,319 813 -1 -654 -254 법인세비용차감전계속사업이익 2,239 1,134 1,133 -1,389 3,951 당기순이익 2,239 1,134 1,133 -1,389 3,951 주당순이익(원) 1,325 6,654 7,080 -13,893 20,692 영업활동 현금흐름 1,189 1,396 - 755 427 전체 현금흐름 865 2,021 - 401 121 * 씨케이씨는 2013년 9월 25일 설립된 회사입니다. 아. 회사의 업종, 주된 사업의 변화 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 당기말 20기(2021년말) 19기(2020년말) 보통주 발행주식총수 2,850,000 2,850,000 2,850,000 액면금액 500 500 500 자본금 1,425,000 1,425,000 1,425,000 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 1,425,000 1,425,000 1,425,000 4. 주식의 총수 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 2,850,000주 입니다. 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주식 종류주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 30,000,000 - 30,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 2,850,000 - 2,850,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 2,850,000 - 2,850,000 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2,850,000 - 2,850,000 - 나. 자기주식 취득 및 처분현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 다. 보통주 외 주식에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2016년 11월 15일 제15기 임시주주총회 제13조 사채의 발행제14조 신주인수권부사채의 발행 및 배정 전환사채 발행 대상등 변경 2020년 03월 30일 제18기 정기주주총회 주식 등 전자등록 업무 조항 신설 전자증권 도입 법규정 개정에 따른전자증권제도 도입 내용 반영 2021년 03월 31일 제19기 정기주주총회 제1조 상호제8조 주식의 종류제9조 주식의 발행 및 배정, 동등배당제11조 (주주명부 작성 비치) 상호변경 및 불필요한 조항 및 내용 수정 및 삭제를 통한 정관정비 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업의 개요 당사는 인쇄회로기판(Printed Circuit Board)을 제작 및 판매하는 전문 전자부품 회사로 양질의 제품을 적절한 가격 및 최적의 Delivery로 고객의 기대와 요구를 만족시키는 것을 최우선 가치에 두고 성장해 온 기업입니다. 당사는 AUTO MOBILE PCB, Communication High-End PCB 제품을 전문으로 제작하고 있으며, 국내외 자동차부품업체 및 다수의 통신부품업체들에 PCB기판을 공급하고 있습니다. 자동차 전장품 분야는 현대자동차, 기아자동차, 크라이슬러, 스바루 등에 자동차 전장용 PCB를 공급하며, 용도별로 크게 오디오, 정션박스, 멀티 잭,시트 워머, 공조기, 브레이크계열 등 여러 용도로 고객사에 납품하고 있습니다. 또한 기간 통신 분야는 KT, LGU+, SKT등에 소요되는 고다층 PCB기판을 공급중에 있으며, 용도별로는 시스템, 무선, IOT 등 시장 선도적 고객사에 공급하고 있습니다. 그리고 향후 신사업의 성장을 위하여 디지털기기에 적용되는 PCB도 함께 개발 및 연구에 더욱 박차를 가하고 있는 중입니다. 다음은 당사가 영위하고 있는 사업에 대한 세부적인 설명입니다. (1) 인쇄회로기판 산업(PCB : Printed Circuit Board) 인쇄회로기판(Printed Circuit Board)은 전기절연성 재료의 표면에 도체회로를 형성시킨 것으로서 회로 위에 반도체, 저항기, 콘덴서 등의 전자부품을 장착하여, 각 부품들을 전기적으로 연결해주는 기판으로 여러 종류의 전자 부품의 탑재가 가능하도록 가공한 제품입니다. PCB는 인체로 비유하면 골격과 신경계에 해당하는 중요성을 지녔으며, 대부분의 전자제품 및 컴퓨터, 자동차 내장 전자부품은 PCB의 비약적인 발전으로 소형화, 정밀화가 가능해졌습니다. 또한 정보통신 및 반도체 산업의 발전에 따라 최첨단, 고밀도, 초박판 PCB의 제조가 요구되어지고 있어 그 중요성이 점차 증가하고 있습니다. 따라서 PCB 산업은 그 어느 산업보다 기술변화가 빠르게 변하고 있어 이에 대응할 수 있는 자본력과 기술개발능력이 그 기업의 성장발전 가능성의 최대관건이 되고 있습니다. 국내에서 PCB 산업은 1969년 민생 PCB제품 생산으로부터 시작되어 1970년대 접어들면서 서서히 발전하기 시작했습니다. 1970년대 초반 라디오, 카세트, TV 등 가정용 전자제품에 투입되는 단면 PCB 생산이 활발하게 이루어졌습니다. 1978년 상공부(현 산업자원부)의 교환기 전자화 정책에 의해 전전자 교환기 생산회사로 한국통신을 설립하고, 소요부품의 국산화를 위하여 벨기에 BTM사와 기술제휴를 하면서 국내 양면 PCB 산업은 본격화되었습니다. 이후 1980년 초 PC, 전화기, 팩스 등 산업용 전자기기의 생산이 증가하여, PC Terminal용 PCB제품의 수요증가에 따라 1985년부터 다층 PCB제품의 생산이 본격화되면서 PCB산업이 도약기를 맞이했습니다. 다만, FPCB(연성인쇄회로기판)의 경우 국내에서도 1990년대 중반부터 생산이 시작되었으나 당시에는 소재 전량이 일본으로부터의 수입이었으며 기술기반 자체가 아직 미미하였으므로 한국 내 FPCB(연성인쇄회로기판)의 필요량 또한 주로 수입품에 의존하였습니다. 2000년대에 들어오면서 국내 PCB 산업은 세계 첨단의 PCB제품을 생산, 수출할 정도로 기술력에서 미국, 일본에 근접하였으며, 전방산업인 국내 반도체, 정보통신산업의 세계적 경쟁력 구비에 따라 국내 PCB제품에 대한 안정적인 수요기반 확충 및 고품질의 PCB제품 생산이 확대되고 있습니다. 전자제품이 첨단화됨에 따라 PCB제품의 시장은 갈수록 늘어나는 추세이며, 산업분야별로 투입되는 PCB제품의 생산방법 및 기능이 상당히 빠른 속도로 차별화되고 있습니다. 점차 PCB산업 내에서도 특정 전자제품에 특화된 PCB제품을 생산하는 업체들이 출현하고 있으며, 향후 PCB산업에서의 특화, 전문화는 더욱 심화될 것으로 전망됩니다. 이런 시장의 여건 속에서 PCB산업은 Rigid, Build-Up PCB을 생산하는 업체들과 IC Substrate, FPCB를 제조하는 업체들로 분리되어 각각의 시장을 형성한 채 경쟁하고 있습니다. 국내 PCB 관련 기술의 진화와 이에 따른 수요제품을 요약하면 다음 표와 같습니다. 구분 양산시기 수요제품 단면 PCB 1970년대~현재 TV, VTR, 오디오, 전화기 등 양면 PCB 1970년대~현재 프린터, 복사기, FAX 등 다층 PCB 일반 1980년대~현재 PC, 통신장비 등 반도체 패키지용 1990년대~현재 CPU, 노트북PC, 위성송수신기 등 Build-Up 2000년대 디지털카메라, 캠코더, 노트북PC, 휴대폰 등 한편 PCB는 층수, 형태, 용도 등에 따라 분류방법이 다양합니다. 층수별로는 단면, 양면, 다층으로 분류되며, 형태별로는 경성과 연성, 용도별로는 통신용, PC용, 자동차용, Module용 등으로 분류됩니다. [PCB의 종류] 구분 종류 용도 일반 가전제품용 PCB, 산업용 PCB 회로의 충집적도 단면(Single Side)PCB, 양면(Double Side)PCB, 다층(Multilayer)PCB 가공형태별 Through Hole PCB, Non-through Hole PCB 물질성 경성(Rigid) PCB, 연성(Flexible) PCB 절연재질별 Paper Phenol PCB, Glass Epoxy PCB, Polyamide PCB, Polyester PCB, Molded Plastic PCB, Ceramic PCB 회로구성방법별 Etched foil Process PCB, Additive Process PCB [PCB종류와 주요 적용처] 재료 형태 어플리케이션 페놀 단면 TV, 모니터, 오디오, 전화기 등의 가전제품 양면 카본 리모콘 STH CR-ROM, CD-RW, DVD CPTH DVD, 모니터 에폭시 양면 오디오, OA기기, HDTV Multilayer Board 4층 PC 메인보드, PDP, DTV, MP3플레이어, 캠코더 6~8층 DVR, TFT-LCD, 모바일, 모뎀, 노트북PC 10층 이상 통신/네트워크 장비(중계기, 교환기) Build up 모바일, 캠코더, 디지털카메라 Package Substrate (BGA, CSP) 모바일, 캠코더, 디지털카메라 Polymide Flex 노트북, 프린터, TFT-LCD Rigid Flex 캠코더 Package Substrate (CSP) 모바일, 디지털카메라 PCB 산업 중에서 동사가 주로 영위하는 전장 PCB를 포함한 자동차 전장품 및 자동차 부품산업의 특징은 다음과 같습니다. 자동차부품산업은 완성차기업을 모기업으로 하여 1차 및 2차 수급기업으로 수평적인 계열화 관계를 형성하고 있고 모기업과 계열회사 간에 기술, 자금 및 연력 면에서 긴밀한 유대관계를 유지하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모 기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 다품종 소량생산을 주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순 가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 이에 따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업 내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력 및 모기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화 되고 초대형 선진 부품기업들이 국내에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시되고 있습니다. 또한 자동차 전장품은 일반 전자제품의 사용 조건에 비해 고온, 고습, 고진동의 복합적인 스트레스 조건 하에서 사용되고 일반 전자 제품에 비해 훨씬 장기간 사용됨에 따라 보다 우수한 신뢰성을 가져야 합니다. 전장 PCB 또한 자동차 시스템의 신뢰성 확보에 절대적인 부품으로 일반 PCB에 비해 신뢰성 요구치가 높습니다. [전장 PCB 특징] 자동차 환경 전장 PCB 특징 고온 환경 열방출 비아(Thermal Via) 사용 Heat Sink 또는 금속 방열(Metal Core) PCB 사용 고전압/대전류 환경 두꺼운 동박(Heavy Copper) 사용(1mm~4mm) 절연층 파괴와 이윤 Migration의 위험성 증대 실장 Component 무연 솔더 적용 및 주석도금 사용 증대 압입식 핀(Press Fin Pin) 부품 사용 메탈 리드프레임 Package(QFP)에서 솔더볼 반도체기판 Package(BGA)로 전환 고 신뢰성 환경 신뢰성 항목 과다 및 기준치 엄격 2. 시장규모와 전망 (1) 인쇄회로기판 산업(PCB : Printed Circuit Board) Prismark에 따르면, 2019년 PCB 산업은 전년보다 1.7% 하락한 613억달러로 전망됩니다. 그 중 Communication과 Computing에 응용되는 PCB가 각각 27%, 23%로 가장 높은 비중을 차지할 것으로 예상됩니다. 2018년~2023년까지 연평균 성장률 3.68% 지속되어 2023년 PCB 시장은 74,756백만 달러에 달할 것으로 전망되었습니다. 특히, 자동차 시장 성장은 2018년 ~2023년까지 5.59% 연평균 성장률을 유지할 것으로 예상됩니다. [세계 인쇄회로기판 연도별 시장규모] (단위 : 백만달러) 구분 2018년 2019년 2020년 2019~ 2020년 성장률 2024년 전망 연평균 성장률 (2019~ 2024년) 자동차용 75 68 61 -11.60% 86 4.50% 통신용 174 172 175 1.60% 229 5.80% 컴퓨터용 149 145 162 11.10% 175 3.80% 소비자 가전 84 80 77 -2.80% 96 3.80% 산업용 29 26 25 -6.00% 31 3.00% 의료기기용 12 13 13 -0.50% 15 3.00% 국방/항공용 26 27 28 3.20% 31 3.00% 패키징용 76 81 100 23.20% 126 9.10% 합계 624 613 640 4.40% 787 5.10% 자료 : Prismark, 2020년 7월 [ 국내전자 회로기판 용도별 생산금액 현황 ］ (단 위: 억원/년) 구분 2019년 2020년 비고 억원 점유율 억원 점유율 반도체용 기판 27,800 28.1 31,000 30.1 P-BGA Flip Chip등 휴대폰용 Rigid 8,500 8.6 8,300 8.1 - Flexible 29,200 29.5 30,600 29.7 PC,가전용 Rigid 14,700 14.8 15,000 14.6 - Flexible 1,300 1.3 1,340 1.3 전장용 Rigid 5,400 5.5 4,400 4.3 - Flexible 420 0.4 360 0.3 기타 Rigid 11,400 11.5 11,700 11.4 통신용,산업용, 의료기,항공기 등 Flexible 280 0.3 300 0.3 합계 99,000 100.0 103,000 100.0 - 자료 : KPCA [ 국내 전자회로기판 생산금액 현황 ］ 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 성장률 (‘20년 比) Rigid PCB 41,700 40,000 39,800 40,500 1.8 Flexible PCB 30,800 31,200 32,200 32,500 0.9 IC-Substrate 25,500 27,800 31,000 33,000 6.5 합계 98,000 99,000 103,000 106,000 2.9 국내 기판 시장은 상반기에는 예상을 뛰어 넘어 전년 동기 대비 4.9% 증가한 49,400억원의 실적을 나타냈으며, 3/4분기에도 반도체 기판을 중심으로 실적이 늘었습니다. 4/4분기에 재고 조정을 예상하더라도 PCB 제조 실적은 역대 최고를 기록했습니다. 그러나 이전 최고치를 기록한 2013년(10.2조원)과는 달리 모든 제품군의 실적이 좋은 것이 아니라, 반도체 기판 분야와 5G 관련 기판 및 RF기판 등 특정 제품군들의 실적만 좋다는 점입니다. 특히, 전장용 기판의 실적이 부진했으며 , 국내 PCB 업계의 의존도가 큰 스마트폰 생산량 감소에 따른 제품군의 실적 하락이 있었으며, ODM 물량은 당초 예상보다 줄어 들었으며, 폴더블폰과 5G용 스마트폰에서 신규 시장이 창출되기도 했습니다. 2020년 전체 실적은 금액적으로는 2019년보다 4.0% 증가한 103,000억원으로, 면적은 1.8% 증가한 34,000천㎡ 가 예상됩니다. 평균 단가가 높고 , 수량이 적은 반도체용 기판이 늘어났기 때문입니다. 세계 PCB 시장은 스마트폰과 태블릿PC용 고성능 대용량 기판을 중심으로 휴대폰, 컴퓨터, 반도체용 PCB 성장이 이어졌으며, 이들 제품은 한국 등 일부 지역에서 성장둔화에도 불구하고 중국, 인도 등 큰 수요시장에서의 성장은 지속될 것으로 전망됩니다. 세계 전자회로기판 시장은 한국, 중국, 일본 대만 4개국이 전 세계 시장의 84%를 점유하고 있습니다. 2015년 기준 국가별 PCB 생산액은 대만이 1위로 33%를 점유하고 있고, 일본 24%, 한국 14%, 중국 10%를 점유하며, 3개국의 PCB대기업의 과점시장 현상을 보이고 있습니다. 세계 PCB TOP 11 기업을 보면, 한국이 3개, 일본 3개, 대만 4개, 미국 1개 기업입니다. 이 중 대만의 4개 기업의 2015년 매출액 기준 7,377백만 달러로, 대만전체로 보면 86%를 점유하고 있습니다. 대만기업인 ZD Technology도 연 기준 약 20%의 큰 폭의 매출 신장을 이루고 있습니다. 2015년도 국내 PCB 산업규모는 13조원으로 기판제조 부문이 70%, 후방산업 부문(원자재 13%, 부자재 2%, 설비 2%, 약품 4%, 외주 9%)이 30%를 차지하였습니다. 국내 PCB 시장은 정보기술(IT) 시장이 스마트폰과 태블릿PC를 중심으로 수요가 증가하며 급성장했습니다. 스마트기기 고성능화와 고집적화에 따라 더 작고, 더 얇은 ‘경박단소’의 중요성이 커지면서 PCB의 역할도 한층 부각되고 있습니다. 여기에 각종 기능이 서로 융합하는 추세까지 더해지면서 PCB는 첨단 스마트기기 부품의 기능과 외형을 결정짓는 요소로 확실히 자리 매김했습니다. (2) 전장 인쇄회로기판 자동차에 전자장치의 탑재는 90년대 전반에는 안전장치, 90년대 후반에는 편의장치 2000년 이후에는 지능형 차량 및 텔레메틱스 관련 시스템이 탑재되면서 자동차의 전장화가 급속히 확대되고 있습니다. 자동차 생산 가격에서 전장품의 비중이 20%를 넘어섰고 2010년에는 32%, 향후 2030년에는 50%에 근접할 것으로 전망되고 있습니다. 자동차 전장품 시장에서 국내업체들의 세계시장 점유율은 3.8% 수준으로 수입국 위치이나 국내 전장품 산업의 성장 속도는 17.5%로 빠른 시장 진출 및 확대가 이루어지고 있습니다. [국가별 자동차 전장품 생산금액 (단위 : 백만달러)] 국가 2011년 2013년 2015년 GAGR(%) N.America 19,306 22,184 27,146 9.7 W.Europe 26,016 25,738 32,328 7.2 Germany 14,773 14,321 18,971 9.4 Asis Pacific 73,042 92,407 120,547 11.4 Japna 19,978 22,638 28,486 3.9 China 33,709 44,211 58,644 12.1 Taiwan 937 1,172 1,554 15.9 S. Korea 7,620 10,213 13,489 17.5 Rest of Asia 10,798 14,173 18,374 16.0 Rest of World 20,644 24,406 32,269 12.3 전장 PCB시장은 일본이 최근 엔저효과에 따라 성장하면서 2014년 기준 48억 달러~49억달러의 자동차용 PCB를 생산하면서, 전세계 PCB시장의 약 8%를 차지하며 1위를 기록하였으며, 뒤이어 대만이 차지하였습니다. 국내의 경우 세계 PCB 시장에서 차지하는 비율은 14%인 반면 전장 PCB 시장에서는 3.8%로 낮은 편입니다. 따라서 전장 PCB의 경우 약 15.1% 수준을 수입에 의존하고 있으며 주로 일본 Meiko, 대만 Unitech, 중국 Viasystems, 태국 KCE에서 수입하고 있습니다. 이는 국내 전장 PCB 생산기업의 매출액 100억 원 이상 기업이 10개 내외로 중견 이하 기업이 대부분을 차지하고 있고, 한국의 PCB 산업이 스마트폰 및 반도체용 PCB에 상대적으로 크게 의존하는 산업구조를 갖고 있기 때문입니다. [국내 PCB 시장 중 전장 PCB 비율] (단위 : 억 원) 항목 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 국내PCB 73,000 81,000 91,600 102,000 92,500 전장 PCB 2,117 2,500 2,860 3,160 3,460 점유율(%) 2.9 3.1 3.1 3.1 3.7 출처 : KPCA 전장 PCB시장은 일본이 최근 엔저효과에 따라 성장하면서 2014년 기준 48억 달러~49억달러의 자동차용 PCB를 생산하면서, 전세계 PCB시장의 약 8%를 차지하며 1위를 기록하였으며, 뒤이어 대만이 차지하였습니다. 국내의 경우 세계 PCB 시장에서 차지하는 비율은 14%인 반면 전장 PCB 시장에서는 3.8%로 낮은 편입니다. 따라서 전장 PCB의 경우 약 15.1% 수준을 수입에 의존하고 있으며 주로 일본 Meiko, 대만 Unitech, 중국 Viasystems, 태국 KCE에서 수입하고 있습니다. 이는 국내 전장 PCB 생산기업의 매출액 100억 원 이상 기업이 10개 내외로 중견 이하 기업이 대부분을 차지하고 있고, 한국의 PCB 산업이 스마트폰 및 반도체용 PCB에 상대적으로 크게 의존하는 산업구조를 갖고 있기 때문입니다. noname01.jpg Application of Automotive PCB (출처 : PCB Solution Expert) (3) 전기차 및 하이브리드차량 생산확대 예상 현재 전 세계적으로 이슈가 되고 있는 환경오염 개선과 더불어 세계 각지에서는 친환경을 통한 환경보호와 연관되어진 산업이 이슈가 되고 있으며 이러한 추세는 향후 지속될 것으로 예상되어집니다. 그중에서도 가장 가시적으로 영향을 받고 있는 것이 운송수단에 대한 개선의 요구가 크게 증가하고 있으며, 석유에너지인 가솔린, 디젤 등이 아닌 전기에너지로의 친환경 에너지가 요구되어 지고 있음에 따라, 전기차의 수요가 크게 증가하고 있습니다. 2014년 전세계 전기차 판매대수는 222만대(하이브리드 제외 시 약 31만대), 2015년 246만대 (하이브리드 제외 시 약 56만대)를 기록하면서 전년 동기대비 약 15% 성장하고 있으며 2020년까지 약 634만대의 판대가 되었습니다. 차트1.jpg IIHS, BS(시장조사기관) 특히 산업화를 통해 급격한 성장을 이룬 중국에서도 환경오염의 개선과 관련하여 전기차의 요구가 많아지고 있으며 2015년 중국 중국에서 전기차는 약 21만대가 판매되며 11만대를 판매한 미국을 큰 차이로 따돌리며 세계 최대 전기차 시장으로 등극하였으며 그 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. [Global Plug-In Light Vehicle Sales, 2011-2015(하이브리드제외)] (단위 : 대) Country/Region 2011 2012 2013 2014 2015 중국 5,202 10,699 15,004 61,984 214,283 서유럽 14,160 40,000 71,233 102,565 184,500 미국 17,763 53,169 97,102 118,882 115,262 일본 12,600 20,667 28,716 30,567 46,339 캐나다 275 1,225 931 1,521 5,284 합계 50,000 125,760 212,986 315,519 565,668 (출처) Argonne National Laboratory, Argonne, IL, February 2016. 차트2.jpg Argonne National Laboratory, Argonne, IL, February 2016. 전기자동차 시장이 급성장추세에 있어 자동차 전장부품산업의 성장이 예상되고 있으며, 자동차산업의 특성상 장기적이고 안정적인 매출과 성장이 가능하기 때문에 중요한 신시장이 될 수 있을 것으로 전망됩니다. Strategy Analytics에 따르면 전장부품의 원가비중이 90년대 15% 정도에서 2000년 22%, 2010년 30%에 달하고 있으며 향후 2030년에는 50%를 넘어설 것으로 전망하고 있습니다. 차트3.jpg Strategy Analytics 향후 친환경 및 재생에너지활용차원에서 전기차를 기반으로 한 그린카의 열풍은 장기간 지속될 것으로 예측되어지고 있으며, 2020년 기준 전 세계 자동차 생산량 중 전기차 가 차지하는 비중은 약 5~10% 정도로 예측되고 있어 이러한 전기차의 수요 증가와 함께 전장제품의 수요가 같이 증가 할 것으로 예상되며 이의 기초가 되는 PCB의 부품의 수요는 더욱 증가 할 것으로 예상됩니다. 연도별 전기차와 내연기관차 판매량 전망은 아래와 같습니다. 구분 2019 2020(F) 2021(F) 2022(F) 2023(F) 2024(F) 2025(F) ICE (내연기관차) 90,698,830 92,584,980 91,407,210 89,097,700 85,877,500 80,320,480 75,340,940 BEV (배터리 전기차) 1,687,598 1,900,106 2,696,389 4,970,011 6,934,387 9,230,063 11,470,780 PHEV 586,183 641,152 833,498 1,083,547 3,768,049 5,336,836 6,513,071 HEV 4,117,375 5,352,588 6,958,364 8,350,037 10,855,040 14,111,560 18,345,030 Total 97,089,986 100,478,826 101,895,461 103,501,295 107,434,976 108,998,939 111,669,821 emb0000611c01ae.jpg 연도벌 전기차와 내연기관차 판매량 전망 emb00004dacbc2f.jpg 전기차 보급률과 전기차 배터리 시장규모 emb00004dacbc32.jpg 전 세계 전기차 판매량 추이 emb00004dacbc36.jpg 지역별 전기차 판매량 추이 3. 신규사업현황 당사는 2015년 11월부터 경기도 안산시 반월국가산업단지(반월공단)내 안산공장을 설립하여 다층 PCB생산에 있어 중요한 공정인 적층공정을 내재화하기로 결정했고, 2016년 3월에 시설 및 생산장비 셋업을 마치고 현재 생산활동을 전개하고 있습니다. 설비투자를 통해 당사는 차후 자동차 전장용 PCB시장을 포함하여 통신용보드 등 부가가치가 클 것으로 예상되는 의료용 장비와 같은 산업용 PCB시장 개척할 예정입니다. 신규 수주와 관련해서 당사는 2017년에 기존 고객사인 유라코퍼레이션, 광진윈텍(씨텍시스템), 비클시스템, 삼익전자 등으로부터 9건의 신규 개발 및 양산 이원화 Project를 수주하였으며, 2017년 하반기에는 신규 고객창출에 주력하여 모베이스전자(구,서연전자), 이노렉스테크놀러지, 동양이엔피, 광성전자 등 총 5개사를 2018년 상반기에 완료하였으며, 동년 하반기부터는 본격적인 모델 개발 및 양산 이원화 작업이 병행 추진하였습니다. 또한 당사에서 2017년 하반기부터 연구 개발에 매진했던 Heavy copper용 제품이 2018년 3분기부터 전기차 정션박스, 디지털 가전, 2019년 모바일 충전기용 코일PCB (25W)가 본격적인 양산이 진행되어 매출 증대에 커다란 영향을 주었습니다. DN8, DL3, MQ4, IG PE , JX1 등 신규 차량용 전장 PCB 및 고다층 통신 PCB에 더해 디지털 가전을 포함한 모바일 시장까지 사업영역을 다각화함으로서 매출처 편중을 완화하고 예측 가능한 성장 동력을 확보할 수 있는 계기를 마련하였습니다. 2020년 COVID-19 영향으로 전체적인 매출에서는 소폭 감소하였으나 신규 개발을 적극 추진하여 기존 전장뿐만 아니라, 통신 및 Mobile 부분에서 Build-up 제품 신규 승인까지 받아서 향후 새로운 상품에 대한 신규 매출이 발생하였으며 LG向 신규 Bluetooth Build-up PCB 제품으로 전체적인 판매가격(ASP) 상승에 기여할 것으로 보입니다. 최근 Apple向 충전기 본격 양산에 따른 물량증가 기대로 2022년 매출 성장 전망은 전년대비 대폭 증가될 것으로 보입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 구분 분류 제품사진 용도 일반 제품 양면(D/S) PCB emb000018b4be70.jpg engine room junction box Engine Room Junction Box emb000018b4be71.jpg full automatic temperature control FATC(Full Automatic Temperature Control emb000018b4be72.jpg multi terminal Multi Terminal 다층(MLBPCB) emb000018b4be73.jpg indoor junction box Indoor Junction Box emb000018b4be74.jpg audio, video, navigation, telematics AVNT(Audio, Video, Navigation, Telematics) 전장 제품 emb000018b4be75.jpg 자동차 PCB FATC: Full Automatic Temperature Control ABS: Anti-Lock Brake System BCM: Body Control Module TPMS: Tire Pressure Monitoring 3. 원재료 및 생산설비 (1) 원재료의 제품별 비중 사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%) 제 2021 연도 (제20기) PCB(인쇄회로기판) CCL 72% PP 12% CU 16% 제 2020 연도 (제19기) PCB(인쇄회로기판) CCL 69% PP 14% CU 17% 제 2019 연도 (제18기) PCB(인쇄회로기판) CCL 70% PP 15% CU 15% (2) 원재료 가격변동추이 (단위 : SHT/원) 사업연도 품 목 2018연도 (제17기) 2019연도 (제18기) 2020연도 (제19기) 2021연도 (제20기) 원재료 (CCL) 국 내 56,250 47,820 56,400 78,000 수 입 26,804원 ($24.36) 23,612원 ($20.26) 28,168원 ($23.87) 38,350원 ($33.51) 1) 가격산출기준 : 원재료 CCL중 비중이 제일 큰 품목을 선정 2) 가격변동원인 : 원재료 CCL은 LME시세와 환율의 영향을 받음 2-1) 코로나 확산으로 인한 세계각국의 생산량 감소 (소재부족) 2-2) 유럽내 코로나이슈로 인해 대부분 중국OEM 전향 -> 2021년 중국OEM 대폭증가 2-3) 중국내 CCL소재인 에폭시.수지공장 화재 -> 급격한 물량증가로 인한 과부화추정 (3) 생산능력 및 생산실적 (단위 : ㎡) 제품 구분 2018년도 2019년도 2020년도 2021년도 PCB 생산능력 360,000 360,000 360,000 360,000 생산실적 196,105 206,096 194,148 216,669 가동율 54.4% 57.2% 50% 60% 기말재고 14,475 20,111 23,484 30,873 ( 4) 생산 설비에 관한 사항 (단위 : 백만원) 자산별 기초 가액 당기증감 당기 상각 기말 가액 비고 증가 감소 토지 10,566 1,485 - - 12,050 - 건물 2,296 - - 77 2,219 - 기계장치 3,836 1,994 3 1,527 4,300 - 공구와 기구 650 428 - 239 839 - 시설장치 1,059 640 - 348 1,351 - 사용권자산 154 465 - 167 452 - (5) 제품생산공정도 emb00001820ba32.jpg CAD emb00001820ba33.jpg CAM emb00001820ba34.jpg 재단 emb00001820ba35.jpg 재단 emb00001820ba36.jpg 정면공정 emb00001820ba37.jpg Lamination공정 emb00001820ba31.jpg 회로노광공정 CAD/CAM (고객요구에 맞는 Data Tool제작, 편집하여 자료 생성공정) 재단공정 (원판의 적절한 스크랩 관리 및 편의성 고려 일정 size로 자르는 공정) 정면공정 (회로를 형성하기전 피막 및 산화등의 이물질제거 공정) Lamination공정 (보드에 회로를 형성하기 위하여 드라이 필름코팅 하는 공정) 회로노광공정 (고객요구에 맞게 UV빛을 조사하여 회로를 형성하는 공정) emb00001820ba38.jpg 현상공정 emb00001820ba39.jpg 부식공정 emb00001820ba3a.jpg 부식공정 emb00001820ba3b.jpg 박리공정 emb00001820ba3c.jpg 박리공정 emb00001820ba3d.jpg AOI공정 emb00001820ba3e.jpg AOI공정 emb00001820ba3f.jpg 적층공정 emb00001820ba40.jpg 적층공정 현상공정 (노광 작업시 UV빛이 투과되지 않는 부분의 필름을 없애는 공정) 부식공정 (현상후 동박 노출이외의 부위를 부식시켜주는 공정) 박리공정 (부식공정 후 드라이필름을 완전히 제거하는 공정) AOI공정 (광학상 시력을 이용 검사 대상물의 프로그램 자동검사 공정) 적층공정 (내층자재와 외층자재 사이 절연층을 넣고 압력과 열로 다층기판을 만드는 공정) emb00001820ba41.jpg 드릴공정 emb00001820ba42.jpg 동도금공정 emb00001820ba43.jpg PSR인쇄공정 emb00001820ba44.jpg PSR인쇄공정 emb00001820ba45.jpg PSR노광공정 emb00001820ba46.jpg PSR현상공정 드릴공정 (원판에 비트를 이용하여 홀을 가공하는 공정) 동도금공정 (가공된 홀 속 및 표면에 전기적으로 도통이 될수 있게 동도금을 하는 공정) PSR인쇄공정 (보드 표면을 보호하기 위해 솔더마스크잉크로 표면을 도표하는 공정) PSR노광공정 (부품이 삽일될 부분에 랜드가 형성된 필름을 맞춘후 UV조사 공정) PSR현상공정 (PSR노광 공정에서 UV빛이 조사되지 않은 부분 Resist잉크 제거공정) emb00001820ba47.jpg 마킹인쇄공정 emb00001820ba48.jpg 라우터공정 emb00001820ba49.jpg BBT검사공정 emb00001820ba4a.jpg HASL공정 emb00001820ba4b.jpg 최종검사공정 마킹인쇄공정 (고객이 요구한 설계에 맞게 부품 삽입기호 및 식자를 인쇄공정) 라우터공정 (고객이 요구한 size에 맞게 외형을 가공하는 공정) BBT검사공정 (PCB에 전기를 도통시켜 단락유무를 검사하는 공정) HASL공정 (부품 삽입 및 실장부의 납땜성을 높이고 동산화 방지하는 공정) 최종검사공정 (제품의 외관을 육안 및 확대경으로 전수 검사하는 공정) emb00001820ba4c.jpg 제품포장 제품포장 (완제품을 운반및 보관상 충격으로 보호하기 위하여 포장하는 과정) 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원, 천$) 매출유형 부문 2019연도 2020연도 2021연도 (제18기) (제19기) (제20기) 금액 금액 금액 PCB제품 전장 수 출 617 207 153 ($533) ($174) ($136) 내 수 21,462 19,325 20,241 소 계 22,079 19,532 20,395 MOBILE 수 출 1,677 1,488 3,211 ($1,420) ($1,261) ($2,807) 내 수 1,648 1,133 84 소 계 3,325 2,621 3,295 통신 수 출 0 0 0 내 수 6,051 5,052 5,895 소 계 6,051 5,052 5,895 기타 수 출 0 0 23 ($20) 내 수 0 633 1,411 합 계 0 633 1,434 소계 수 출 2,294 1,695 3,387 ($1,953) ($1,435) ($2,963) 내 수 29,161 26,143 27,632 합 계 31,455 27,838 31,018 상품매출 내수 102 6 61 매출합계 수 출 2,294 1,695 3,387 ($1,953) ($1,435) ($2,963) 내 수 29,263 26,149 27,693 합 계 31,557 27,844 31,080 (2) 판매경로 (단위 : 백만원, 천$) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 비중 매출액(비중) 인쇄 회로 기판 전장 수 출 (중국) 천진 M社 납품 153 0.5% ($136,583.27) 국 내 기존 고객사 납품 17,415 56.0% 기타 거래처 납품 2,826 9.1% MOBILE 수출 (중국,베트남) 현지 납품 3,211 10.3% ($2,806,540.27) 국내 기존 고객사 납품 84 0.3% 통신 국내 기존 통신 고객사 5,895 19.0% 기타 수출 (베트남) 현지 납품 23 0.1% ($20,190.39) 국내 기존 고객사 납품 1,411 4.5% 소계 31,018 99.8% 상품 61 0.2% 합 계 31,080 100.0% ($2,963,313.93) (3) 판매전략 당사에서는 고부가 차량용 전장제품(BCM, ECS 가속 센서, IBS, LDWS, PGS, SCC, TSR, SPAS, SJB) 및 통신용 고다층제품, 전자제품 등의 선행기술 및 양산화를 통하여 국/내외 주요시장을 선점하고, 제품의 고부가 가치를 극대화하여 기업의 안정적인 수익구조 창출하며, 차량용 전장 제품 모듈은 Mechanics에서 Electronics로 제품군이 전환될 것으로 대비하여 Full-Automation 지향으로 전개될 예정으로 환경변화에 신속한 대응을 전개할 것입니다. 또한 당사는 주요 고객사인 현대모비스, 유라코퍼레이션 등에 대한 제품공급을 확대하기 위해 SQ 등급을 최고 등급인 S등급으로 향후 상향시킬 예정이며, 내부적으로 품질개선, 다층 PCB, Build-up PCB 생산을 위한 투자를 확대하여 차후에는 납품 가능한 모든 PCB 모델을 증가시킬 예정입니다. (4) 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 일자 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전장 2021.01.01 ~ 2021.12.31 2022.03 34,716,959 22,055 31,449,033 19,699 3,267,926 2,356 Mobile 2021.01.01 ~ 2021.12.31 2022.03 6,104,328 3,421 4,470,952 2,577 1,633,376 844 통신 2021.01.01 ~ 2021.12.31 2022.03 568,820 5,750 550,806 5,669 18,014 81 기타 2021.01.01 ~ 2021.12.31 2021.12 111,343 139 111,122 139 221 0 합 계 41,501,450 31,365 36,581,913 28,084 4,919,537 3,282 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 주요계약 내용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 연구개발활동의 개요당사는 인천 공장 본사 내 제조공장 부설 연구소를 운영하고 있습니다. 동 연구소에서는 인쇄회로기판 품질개선 연구 및 개발을 진행하고 있습니다.(3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2019연도 (제18기) 2020연도 (제19기) 2021연도 (제20기) 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 448 459 487 합 계 (매출액 대비 비율) 1.4% 1.6% 1.6% (4) 연구개발실적1) 5G Antenna Network PCB 양산화 연구기관 ㈜블루탑 부설 연구소 연구결과 및 기대효과 해결 과제 : 5G 시대가 도래하면서 휴대전화, 자율주행등 신호 Coverage 보장 ■ 5G antenne 제품 Teflon Material을 이용한 공정 조건 설정 1) 테프론 자재 드릴 조건 : CNC 드릴 가공 조건 설정 (Entry Board등 자재 사용 2) 홀 속 내벽 도금 신뢰성 확보를 위한 공정 개선 -. 디스미어 처리 : Chemical + 플라즈마 공법 적용 3) PSR 임크 밀착력 향상 -. 동 표면 플라즈마 처리를 통한 개선 -. 연구 개발 기간 : 2021.07 ~2021.12 -. 연구 개발 결과 : 양산 가능한 결과물 도출하여 고객 승인 완료 -. 양산 적용 : 2022.04 ~ emb000037b01504.jpg 5G 안테나용 제품 사진 1 emb000037b01507.jpg 5G 안테나용 제품 사진 1 emb000037b01501_1.jpg 5G 네트워크 사진 2) 전장용 Metal(AL) PCB 공정 셋 업 연구기관 ㈜블루탑 부설 연구소 연구결과 및 기대효과 해결 과제 : 차량용 Lighting PCB로 Metal(AL) 소재를 이용한 PCB 제조 ■ Metal(AL) PCB 에칭 조건 설정 및 안정화 1) 알루미늄(AL) 에칭 약품 및 작업 조건 설정 -. 기존 염화 동 에칭 타입을 알카리 에칭으로 변경 적용 -. Metal 에칭 라인 별도 설치 및 운영 2) 알루미늄(AL) 홀 가공 후 플러깅 잉크 번짐 개선 -. 플러깅 후 잉크 충진량 조절/에칭 전 보호 필름 밀착력 향상 -. 연구 개발 기간 : 2021.12 ~2021.01 -. 연구 개발 결과 : Metal(AL) PCB 양산 생산 가능 -. 양사 적용 :2022.05 ~ 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 구분 특허등록 특허출원 보유건수 국내 : 3건 3건 나. 지적재산권 보유 내역 번호 구분 내용 권리자 출원번호 특허번호 주무관청 1 특허권 기판 이송 장치 (주)블루탑 10-2019-0118995 10-2046132 특허청 2 특허권 다층 인쇄회로기판의 외형 가공장치 (주)블루탑 10-2019-0126448 10-2072131 특허청 3 특허권 다층 코일 인쇄회로기판의 내층 불량 마킹 장치 (주)블루탑 10-2019-0126434 10-2108369 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 자 산 I.유동자산 16,823,960,522 17,962,876,807 II.비유동자산 22,924,844,853 19,816,343,702 자 산 총 계 39,748,805,375 37,779,220,509 부 채 I.유동부채 23,091,889,002 18,267,959,992 II.비유동부채 4,501,997,620 6,882,066,086 부 채 총 계 27,593,886,622 25,150,026,078 자 본 I.자본금 1,425,000,000 1,425,000,000 II.자본잉여금 4,915,176,130 4,915,176,130 III.자본조정 - Ⅳ.기타포괄손익누계액 3 ,655,080,000 2,496,780,000 Ⅴ.이익잉여금 2,159,662,623 3,792,238,301 자 본 총 계 12,154,918,753 12,629,194,431 부 채 및 자 본 총 계 39,748,805,375 37,779,220,509 I.매출액 31,079,687,963 27,844,207,453 II.매출원가 29,551,558,531 26,407,474,221 III.매출총이익 1,528,129,432 1,436,733,232 IV.판매비와관리비 3,554,183,921 3,602,122,101 V.영업이익(손실) (2,026,054,489) (2,165,388,869) VI.법인세차감전순이익(손실) (2,514,344,726) (2,435,238,261) VI.당기순이익(손실) (1,649,237,410) (2,079,027,490) Ⅶ. 기타포괄손익 1,174,961,732 (5,607,744) Ⅷ. 총포괄손익(손실) (474,275,678) (2,084,635,234) 2. 연결재무제표 상기 내역과 관련하여 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 상기 내역과 관련하여 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 20(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 제 19(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과목 주석 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 자산 Ⅰ.유동자산 16,823,960,522 17,962,876,807 1.현금및현금성자산 4,34,37,39,40 1,149,596,183 2,302,870,497 2.매출채권및기타채권 5,34,35,37,39,40 6,555,708,432 7,084,528,089 3.단기금융자산 9,37,38,39,40 36,000,000 - 4.기타유동자산 7 75,434,776 1,053,442,212 5.당기법인세자산 19,033,080 183,650 6.재고자산 8 8,988,188,051 7,521,852,359 Ⅱ.비유동자산 22,924,844,853 19,816,343,702 1. 매출채권및기타채권 5,34,35,37,39,40 187,662,007 89,896,000 2.장기금융상품 6,37,39,40 859,678,387 648,295,315 3.장기금융자산 9,37,38,39,40 - 382,677,832 4.종속기업투자자산 11 55,820,000 - 5.유형자산 10,12,13 21,364,024,024 18,685,944,555 6.무형자산 14 1,000,000 9,530,000 7.이연법인세자산 31 456,660,435 - 자산총계 39,748,805,375 37,779,220,509 부채 Ⅰ.유동부채 23,091,889,002 18,267,959,992 1.매입채무및기타채무 10,13,16,34,35,37,39,40 8,337,438,521 6,007,959,654 2.기타유동부채 17 75,234,020 64,557,230 3.단기차입금 19,22,34,35,37,39,40 11,091,036,809 10,666,354,998 4.당기법인세부채 31 - 193,378,970 5.유동성장기부채 19,22,37,39,40 2,026,330,000 773,850,000 6.금융보증부채 18,37,39,40 2,394,000 2,394,000 7.사채 20,37,39,40 1,559,455,652 559,465,140 Ⅱ.비유동부채 4,501,997,620 6,882,066,086 1. 매입채무및기타채무 10,13,16,37,39,40 324,986,658 33,420,000 2.장기차입금 19,22,37,39,40 1,635,320,000 2,882,650,000 3.사채 20,37,39,40 1,597,145,871 3,052,201,091 4.확정급여부채 21 944,545,091 836,747,577 5.이연법인세부채 31 - 77,047,418 부채총계 27,593,886,622 25,150,026,078 자본 Ⅰ.자본금 23 1,425,000,000 1,425,000,000 Ⅱ.자본잉여금 24 4,915,176,130 4,915,176,130 Ⅲ.기타자본항목 25 - - Ⅳ.기타포괄손익누계액 10,25 3,655,080,000 2,496,780,000 Ⅴ.이익잉여금 26 2,159,662,623 3,792,238,301 자본총계 12,154,918,753 12,629,194,431 부채와자본총계 39,748,805,375 37,779,220,509 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 20(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 19(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과목 주석 제 20(당) 기 제 19(전) 기 Ⅰ. 매출액 27,35 31,079,687,963 27,844,207,453 Ⅱ. 매출원가 32,35 29,551,558,531 26,407,474,221 Ⅲ. 매출총이익 1,528,129,432 1,436,733,232 판매비와관리비 15,28,32,41 3,554,183,921 3,602,122,101 Ⅳ. 영업이익(손실) (2,026,054,489) (2,165,388,869) 금융수익 29,41 125,635,232 340,895,521 금융비용 29,41 862,444,089 808,939,419 기타수익 30 270,601,417 294,728,511 기타비용 30 22,082,797 96,534,005 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) (2,514,344,726) (2,435,238,261) 법인세비용(수익) 31 (865,107,316) (356,210,771) Ⅵ. 당기순이익 26,33 (1,649,237,410) (2,079,027,490) Ⅶ. 기타포괄손익 1,174,961,732 (5,607,744) -당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익 순확정급여채무의재측정요소 21 16,661,732 (5,607,744) 자산재평가차액 10,25 1,158,300,000 - Ⅷ. 총포괄손익 (474,275,678) (2,084,635,234) Ⅸ. 기본주당손익 33 (579) (748) 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 20(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 19(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2020년 01월 01일(전기초) 1,300,000,000 3,814,666,077 225,510,053 2,496,780,000 5,876,873,535 13,713,829,665 유상증자 125,000,000 875,000,000 - - - 1,000,000,000 전환권대가의 대체 - 225,510,053 (225,510,053) - - - 총포괄손익 : 당기순이익 - - - - (2,079,027,490) (2,079,027,490) 순확정급여채무의 재측정요소 - - - - (5,607,744) (5,607,744) 2020년 12월 31일(전기말) 1,425,000,000 4,915,176,130 - 2,496,780,000 3,792,238,301 12,629,194,431 2021년 01월 01일(당기초) 1,425,000,000 4,915,176,130 - 2,496,780,000 3,792,238,301 12,629,194,431 총포괄손익 : 당기순이익 - - - - (1,649,237,410) (1,649,237,410) 자산재평가차액 - - - 1,158,300,000 - 1,158,300,000 순확정급여채무의 재측정요소 - - - - 16,661,732 16,661,732 2021년 12월 31일(당기말) 1,425,000,000 4,915,176,130 - 3,655,080,000 2,159,662,623 12,154,918,753 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 20(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 19(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과목 주석 제 20(당) 기 제 19(당) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1,345,621,268 (520,356,192) 1.영업에서 창출된 현금흐름 36 1,868,297,839 (7,570,437) 2.이자의 수취 4,051,466 954,472 3.이자의 지급 (507,694,947) (475,994,167) 4.법인세의 납부 (19,033,090) (37,746,060) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (2,230,384,334) (862,181,237) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 645,981,543 312,964,595 장기금융상품의 감소 108,000,000 - 단기금융자산의 처분 - 22,966,863 장기금융자산의 처분 321,339,528 34,477,732 기계장치의 처분 1,000,000 - 리스보증금의 감소 91,242,015 24,160,000 임차보증금의 감소 124,400,000 15,000,000 국고보조금의 수령 - 216,360,000 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (2,876,365,877) (1,175,145,832) 장기금융상품의 증가 319,383,072 327,771,200 장기금융자산의 취득 - 2,000,000 기계장치의 취득 1,302,757,273 138,040,000 차량운반구의 취득 34,274,980 59,866,083 공구와기구의 취득 427,712,908 207,434,370 비품의 취득 40,032,272 13,282,221 시설장치의 취득 624,805,372 426,751,958 임차보증금의 증가 127,400,000 - Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 (267,912,372) 1,576,471,701 1. 재무활동으로인한현금유입액 11,869,473,716 15,399,977,149 단기차입금의 차입 11,090,473,716 11,173,501,149 주임종단기차입금의 차입 - 50,000,000 장기차입금의 차입 779,000,000 600,000,000 사채의 발행 - 2,576,476,000 유상증자 - 1,000,000,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (12,137,386,088) (13,823,505,448) 미지급금의 상환 117,181,090 297,048,180 임대보증금의 상환 - 76,000,000 단기차입금의 상환 10,661,202,128 9,734,611,248 주임종단기차입금의 상환 5,152,870 104,446,020 유동성장기부채의 상환 773,850,000 180,000,000 사채의 상환 580,000,000 - 전환사채의 상환 - 3,431,400,000 Ⅳ.외환환산으로 인한 현금의 변동 (598,876) 131 Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (1,153,274,314) 193,934,403 Ⅵ.기초의 현금 2,302,870,497 2,108,936,094 Ⅶ.기말의 현금 4,36 1,149,596,183 2,302,870,497 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 주석 제 20(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 제 19(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) 1. 당사의 개요 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨)(이하 "당사")는 2002년 3월 26일자로 인쇄회로기판 제조 및 전자부품 수출입업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동)에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2021년 3월 31일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 티케이씨"에서 "주식회사 블루탑"으로 변경하였습니다. 당사는 인천지방법원에 회생절차 개시신청을 하여 2011년 11월 7일자로 회생계획안이 인가되었고 2013년 12월 16일자로 인천지방법원으로부터 회생계획변경계획안(M)을 인가받아 주식회사 씨케이씨에게 출자를 통해 피인수가 되었으며 2014년 1월 27일자로 회생절차가 종결되었습니다. 한편, 당사는 2014년 5월 31일자로 지배회사(지분율 100%)인 주식회사 씨케이씨와 당사를 법률상 합병법인으로 하여 합병하였으며 , 2016년 5월 30일 임시주주총회 결의를 통해 주식분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 260,000주에서 2,600,000주로 조정되었 습니다. 2016년 8월 5일자 로 코넥스시장에 상장되었 으며, 2020년 유상증자를 통해 보통주 주식수가 250,000주 증가하여 발행 보통주 주식수는 2,850,000주가 되었습니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금은 1,425백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 김상봉 2,630,834주 92.31% KB증권 200,000주 7.02% 기타 19,166주 0.67% 합계 2,850,000주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2021년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. -기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 -기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 -기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 회계정책 공시에 중요성 정의 적용 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 (부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함) , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음). 한편, 회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항들은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식 합니다 . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정 한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 기 계 장 치 7년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 시 설 장 치 7년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 2) 개발비당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 소프트웨어 당사의 무형자산은 소프트웨어로 해당 자산의 구입원가 또는 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 계상하고 있으며, 무형자산의 취득원가에서 5년의 추정내용연수 및 정액법으로 상각하여 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(10) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기 손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채' 로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (11) 확 정급여부채 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '미지급금 및 장기미지급금' 으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (15) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(17) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 소프트웨어 판매, 설치용역, 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비 당사의 기계 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. 3) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 5) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 6) 계약체결 이행원가당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 7) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (19) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (20) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(21) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (22) 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2022년 3월 31일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금시재 1,487,576 2,742,336 예금 등 1,148,108,607 2,300,128,161 합계 1,149,596,183 2,302,870,497 5 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 매출채권 보증금 미수금 등 합계 유동자산 일반채권 5,229,429,605 3,000,000 269,895,964 5,502,325,569 특수관계자채권 1,658,813,963 - - 1,658,813,963 소계 6,888,243,568 3,000,000 269,895,964 7,161,139,532 차감: 대손충당금 (407,626,600) - (197,804,500) (605,431,100) 차감후잔액 6,480,616,968 3,000,000 72,091,464 6,555,708,432 비유동자산 일반채권 14,876,162 89,896,000 - 104,772,162 특수관계자채권 - 97,766,007 - 97,766,007 소계 14,876,162 187,662,007 - 202,538,169 차감: 대손충당금 (14,876,162) - - (14,876,162) 차감후잔액 - 187,662,007 - 187,662,007 합계 6,480,616,968 190,662,007 72,091,464 6,743,370,439 (전기말) (단위: 원) 구분 매출채권 보증금 미수금 등 합계 유동자산 일반채권 4,582,040,481 91,242,015 291,804,053 4,965,086,549 특수관계자채권 2,589,472,336 115,570,263 - 2,705,042,599 소계 7,171,512,817 206,812,278 291,804,053 7,670,129,148 차감: 대손충당금 (387,796,559) - (197,804,500) (585,601,059) 차감후잔액 6,783,716,258 206,812,278 93,999,553 7,084,528,089 비유동자산 일반채권 14,876,162 89,896,000 - 104,772,162 특수관계자채권 - - - - 소계 14,876,162 89,896,000 - 104,772,162 차감: 대손충당금 (14,876,162) - - (14,876,162) 차감후잔액 - 89,896,000 - 89,896,000 합계 6,783,716,258 296,708,278 93,999,553 7,174,424,089 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 402,672,721 197,804,500 600,477,221 손상차손 인식금액 19,830,041 - 19,830,041 기말금액 422,502,762 197,804,500 620,307,262 (전기) (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 186,563,078 170,804,500 357,367,578 손상차손 인식금액 216,109,643 27,000,000 243,109,643 기말금액 402,672,721 197,804,500 600,477,221 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상 합계 매출채권(유동) 6,546,077,745 234,356,013 107,809,810 6,888,243,568 미수금 9,839,685 62,251,779 197,804,500 269,895,964 보증금(유동) 3,000,000 - - 3,000,000 매출채권(비유동) - - 14,876,162 14,876,162 보증금(비유동) 97,766,007 - 89,896,000 187,662,007 합계 6,656,683,437 296,607,792 410,386,472 7,363,677,701 (당기말) (단위: 원) 구분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상 합계 매출채권(유동) 6,854,320,916 233,720,448 83,471,453 7,171,512,817 미수금 93,999,553 - 197,804,500 291,804,053 보증금(유동) - 206,812,278 - 206,812,278 매출채권(비유동) - - 14,876,162 14,876,162 보증금(비유동) - - 89,896,000 89,896,000 합계 6,948,320,469 440,532,726 386,048,115 7,774,901,310 6. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상 품의 구성내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기성예금 - 859,678,387 - 648,295,315 합계 - 859,678,387 - 648,295,315 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 23,739,198 1,030,895,445 선급비용 51,695,578 22,546,767 합계 75,434,776 1,053,442,212 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,651,185,732 (1,189,522,920) 2,461,662,812 원재료 2,947,454,529 - 2,947,454,529 부재료 834,949,547 - 834,949,547 미착품 101,508,050 - 101,508,050 재공품 2,642,613,113 - 2,642,613,113 합계 10,177,710,971 (1,189,522,920) 8,988,188,051 (전기말) (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,719,984,767 (862,879,652) 2,857,105,115 원재료 2,223,523,035 - 2,223,523,035 부재료 646,277,426 - 646,277,426 미착품 1,650,820 - 1,650,820 재공품 1,793,295,963 - 1,793,295,963 합계 8,384,732,011 (862,879,652) 7,521,852,359 (2 ) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 326,643,268원 및825,109,125원 입니다. (3) 당사는 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 12월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다. 9. 장단기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동: 투자사채 36,000,000 - 비유동: 투자사채 - 36,000,000 수익증권 - 346,677,832 합계 36,000,000 382,677,832 (2) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 382,677,832 276,808,681 취득 및 대체 - 38,000,000 처분 (346,677,832) (56,245,135) 장단기금융자산 평가 - 124,114,286 기말금액 36,000,000 382,677,832 상기 장단기금융자산 중 투자사채는 상각후원가측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하고 있으며, 수익증권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,051,772,005 - 12,051,772,005 건물 3,085,047,291 865,439,989 2,219,607,302 기계장치 15,705,891,589 11,405,238,602 4,300,652,987 차량운반구 213,255,736 133,919,047 79,336,689 공구와기구 1,614,416,107 774,971,273 839,444,834 비품 676,247,648 605,937,036 70,310,612 시설장치 3,614,943,637 2,091,283,658 1,523,659,979 국고보조금(시설장치) (216,360,000) (43,898,571) (172,461,429) 사용권자산 464,606,789 12,905,744 451,701,045 합계 37,209,820,802 15,845,796,778 21,364,024,024 (전기말) (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,566,772,005 - 10,566,772,005 건물 3,085,047,291 (788,313,808) 2,296,733,483 기계장치 13,714,361,589 (9,878,090,049) 3,836,271,540 차량운반구 178,980,756 (111,117,487) 67,863,269 공구와기구 1,186,043,199 (535,657,405) 650,385,794 비품 636,215,376 (582,746,919) 53,468,457 시설장치 2,975,108,265 (1,711,784,037) 1,263,324,228 국고보조금(시설장치) (216,360,000) 12,990,000 (203,370,000) 사용권자산 552,741,146 (398,245,367) 154,495,779 합계 32,678,909,627 (13,992,965,072) 18,685,944,555 (2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 10,566,772,005 1,485,000,000 - 12,051,772,005 건물 2,296,733,483 - - (77,126,181) 2,219,607,302 기계장치 3,836,271,540 1,994,530,000 2,857,143 (1,527,291,410) 4,300,652,987 차량운반구 67,863,269 34,274,980 - (22,801,560) 79,336,689 공구와기구 650,385,794 428,372,908 - (239,313,868) 839,444,834 비품 53,468,457 40,032,272 - (23,190,117) 70,310,612 시설장치 1,263,324,228 639,835,372 - (379,499,621) 1,523,659,979 국고보조금(시설) (203,370,000) - - 30,908,571 (172,461,429) 사용권자산 154,495,779 464,606,789 - (167,401,523) 451,701,045 합계 18,685,944,555 5,086,652,321 2,857,143 (2,405,715,709) 21,364,024,024 (전기) (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 10,566,772,005 - - - 10,566,772,005 건물 2,373,859,664 - - (77,126,181) 2,296,733,483 기계장치 5,185,118,956 138,040,000 - (1,486,887,416) 3,836,271,540 차량운반구 32,666,814 59,866,083 - (24,669,628) 67,863,269 공구와기구 648,672,719 207,434,370 - (205,721,295) 650,385,794 비품 62,931,987 13,282,221 - (22,745,751) 53,468,457 시설장치 1,216,996,936 426,751,958 - (380,424,666) 1,263,324,228 국고보조금(시설) - (216,360,000) - 12,990,000 (203,370,000) 사용권자산 368,336,801 - - (213,841,022) 154,495,779 합계 20,455,355,882 629,014,632 - (2,398,425,959) 18,685,944,555 (3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. (4) 토지 재평가 1) 2021년 재평가 당사는 토지에 대하여 2021년도에 재평가를 실시하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 면적(㎡) 평가금액 평가전 장부가액 재평가차액 토지(인천공장) 3,300 9,702,000,000 8,217,000,000 1,485,000,000 당사의 토지는 2021년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 ㈜태평양감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 2021년 자산 및 자본이 각각 1,485,000천원 및 1,158,300천원 만큼 증가하였습니다. 2) 2019년 재평가당사는 토지에 대하여 2019년도에 재평가를 실시하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 면적(㎡) 평가금액 평가전 장부가액 재평가차액 토지(인천공장) 3,300 8,217,000,000 5,016,000,000 3,201,000,000 당사의 토지는 2019년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 ㈜나라감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 2019년 자산 및 자본이 각각 3,201,000천원 및 2,496,780천원 만큼 증가하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 남동구 3,300 9,702,000,000 5,352,600,000 8,217,000,000 4,676,100,000 제주특별자치도 제주시 1,940 2,349,772,005 485,000,000 2,349,772,005 485,000,000 합계 5,240 12,051,772,005 5,837,600,000 10,566,772,005 5,161,100,000 (6) 보고기간일 현재 당사가 유형자산에 대하여 보험가입한 현황은 다음과 같습니다 (단위: 원) 보험내용 대상자산 부보금액 가입금융기관 질권설정 인천공장 화재보험 건물, 기계장치 등 6,463,300,920 삼성화재해상보험 국민은행 4,100,000,000 하나은행 960,000,000 안산공장 화재보험 기계장치, 재고자산 1,300,000,000 삼성화재해상보험 - 제주 화재보험 건물 910,000,000 삼성화재해상보험 하나은행 91,000,000 기계장치 화재보험 기계장치 4,465,000,000 메리츠화재보험 중소벤처기업진흥공단 1,465,000,000 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있습니다. (7) 사용권자산 및 관련 리스부채 당사가 사용권자산 관련 리스부채로 계상한 금액은 당기말 현재 452,409,531원(미지급금 160,842,873, 장기미지급금 291,566,658 원), 전기 말 현재 미지급금 154,965,879원 (미지급금 154,965,879원)입니다. 11. 종속기업투자자산(1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 지분율 장부금액 CONG TY TNHH BLUETOP VINA 베트남 100% 55,820,000 당사는 기준서 제1027호에 따라 종속기업 투자주식에 대해 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 당기말 현재 종속기업의 경우 당사가 설정한 중요성 기준금액에 미달하여 연결에서 제외하였습니다.(2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 자산 39,644,643 부채 4,173,418 자본 35,471,224 매출액 - 당기순이익 (24,443,776) 총포괄이익 (24,443,776) 12. 담보제공내역 보고기간종료일 현재 당사의 자산 중 담보로 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 담보제공자산 등 설정금액 담보권자 내용 토지 및 건물 7,800,000,000 국민은행 차입금에 대한 근저당설정액 기계장치 등 504,000,000 국민은행 차입금에 대한 근저당설정액 토지 및 건물 3,360,000,000 KEB하나은행 차입금에 대한 근저당설정액 토지 및 건물 1,108,000,000 중소벤처기업진흥공단 차입금에 대한 근저당설정액 기계장치 1,370,000,000 중소벤처기업진흥공단 차입금에 대한 근저당설정액 합계 14,142,000,000 (전기말) (단위: 원) 담보제공자산 등 설정금액 담보권자 내용 토지 및 건물 7,800,000,000 국민은행 차입금에 대한 근저당설정액 기계장치 등 504,000,000 국민은행 차입금에 대한 근저당설정액 토지 및 건물 3,360,000,000 KEB하나은행 차입금에 대한 근저당설정액 토지 및 건물 658,000,000 중소벤처기업진흥공단 차입금에 대한 근저당설정액 기계장치 920,000,000 중소벤처기업진흥공단 차입금에 대한 근저당설정액 기계장치 182,142,857 BNK캐피탈 금융리스에 대한 담보 합계 13,424,142,857 13. 리스자산과 리스부채 당사는 보고기간종료일 현재 기계장치의 사용을 위하여 리스회사와 금융리스계약을 체결하여 기계장치 및 매입채무및기타채무에 각각 계상하고 있 으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융리스자산보고기간종료일 현재 당사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산 및 담보제공 거래처의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 자산 종류 취득원가 감가상각누계액 장부금액 담보제공 거래처 - - - - - (전기말) (단위: 원) 자산 종류 취득원가 감가상각누계액 장부금액 담보제공 거래처 기계장치 306,000,000 123,857,143 182,142,857 BNK캐피탈 한편, 당사는 상기 내용 이외에 금융리스와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융리스부채보고기간종료일 현재 당사가 금융리스계약에 따라 향후 지급할 리스료 원금 및 이자내역은 다음과 같으며, 상기 리스료는 매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다. 1) 리스료 원금 (당기말) (단위: 원) 구분 리스회사 - - (전기말) (단위: 원) 구분 BNK캐피탈 2021년 117,181,090 (주) 상기 금융리스계약과 관련하여 보증금으로 91,242,015원을 계상하고 있습니다. 2) 이자 (당기말) (단위: 원) 연도 리스회사 - - (전기말) (단위: 원) 연도 BNK캐피탈 2021년 1,758,910 14. 무형자산 무형자산의 당기와 전기 중의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 9,530,000 - (8,530,000) 1,000,000 (전기) (단위: 원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 22,470,000 - (12,940,000) 9,530,000 15. 연구비와 개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 487,064,786원, 459,592,472원이며 판매비와관리비 중 경상연구개발비로 전액 계상하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동성 매입채무 6,442,568,662 4,647,995,392 미지급금 1,182,851,025 780,432,742 미지급비용 712,018,834 579,531,520 소계 8,337,438,521 6,007,959,654 비유동성 미지급금 291,566,658 - 임대보증금 33,420,000 33,420,000 소계 324,986,658 33,420,000 합계 8,662,425,179 6,041,379,654 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 예수금 40,807,020 30,130,230 예수보증금 30,000,000 30,000,000 선수금 4,427,000 4,427,000 합계 75,234,020 64,557,230 18. 금융보증부채 보고기간종료일 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 2,394,000 - 2,394,000 - (주) 당사는 관계기업인 (주)써키트웨이의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공 하고 있으며 , 동 지급보증은 기업회계기준서 의 금융 보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 기타유동자산으로 인식하고 있습니다. 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 11,091,036,809 - 10,666,354,998 - 장기차입금 2,026,330,000 1,635,320,000 773,850,000 2,882,650,000 합계 13,117,366,809 1,635,320,000 11,440,204,998 2,882,650,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 내용 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 일반자금대출 4.37 - 300,000,000 국민은행 무역어음대출 2.97 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 외화구매자금대출 1.24 296,128,416 149,186,560 국민은행 시설자금대출 3.13 5,000,000,000 5,000,000,000 국민은행 인천시협약중소기업자금 2.46 400,000,000 - 국민은행 일반자금대출 3.06 225,000,000 - 국민은행 구매자금대출 - 145,294,569 151,151,760 국민은행 무역금융한도 1.99 100,000,000 100,000,000 신한은행 원화구매자금대출 6.60 820,000,000 850,000,000 신한은행 외화구매자금대출 1.60 105,613,824 - 하나은행 무역어음대출 3.74 799,000,000 799,000,000 하나은행 무역금융대출 2.92 200,000,000 200,000,000 하나은행 외화구매자금대출 1.80 - 111,863,808 기업은행 중소기업자금대출 3.16 500,000,000 500,000,000 산업은행 산업운영자금대출 3.39 1,500,000,000 1,500,000,000 임직원 주임종단기차입금 - - 5,152,870 합계 11,091,036,809 10,666,354,998 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 용도 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 시설자금대출 4.37 225,000,000 48,000,000 국민은행 시설자금대출 3.52 60,500,000 93,500,000 국민은행 시설자금대출 3.65 119,000,000 170,000,000 국민은행 인천시협약 중소기업자금 2.46 - 625,000,000 하나은행 시설자금대출 3.08 1,100,000,000 1,100,000,000 기업은행 중소기업자금대출 4.38 600,000,000 600,000,000 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 2.60 430,000,000 430,000,000 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 2.60 200,000,000 200,000,000 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.90 183,150,000 200,000,000 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 2.90 190,000,000 190,000,000 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 2.60 450,000,000 - 메트라이프 보험담보대출 3.84 104,000,000 - 합계 3,661,650,000 3,656,500,000 차감: 1년이내 상환일 도래분 (2,026,330,000) (773,850,000) 차감 계 1,635,320,000 2,882,650,000 (4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다. (단위: 원) 연도 금액 2022년 2,026,330,000 2023년 337,100,000 2024년 238,050,000 2025년 181,200,000 2026년 이후 878,970,000 합계 3,661,650,000 20. 사채 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제2회 무보증사모사채 제3회 무보증 사모사채 합계 제3-2회 제3-3회 소계 발행일 2019년 04월 25일 2020년 09월 24일 2020년 09월 24일 만기일 2022년 04월 25일 2022년 09월 24일 2023년 09월 24일 표면이자율 4.262% - - 발행이자율 4.262% 5.090% 5.090% 액면금액 1,000,000,000 580,000,000 1,740,000,000 2,320,000,000 3,320,000,000 발행금액 1,000,000,000 525,190,000 1,499,358,000 2,024,548,000 3,024,548,000 장부금액 1,000,000,000 559,455,652 1,597,145,871 2,156,601,523 3,156,601,523 이자지급조건 (주) - - 상환방법 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 (주) 매년 7월 25일, 10월 25일, 1월 25일, 4월 25일(미상환원금에 이율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 후급) (단위: 원) 구분 제2회 무보증사모사채 제3회 무보증 사모사채 합계 제3-1회 제3-2회 제3-3회 소계 발행일 2019년 04월 25일 2020년 09월 24일 2020년 09월 24일 2020년 09월 24일 만기일 2022년 04월 25일 2021년 09월 24일 2022년 09월 24일 2023년 09월 24일 표면이자율 4.262% - - - 발행이자율 4.262% 5.090% 5.090% 5.090% 액면금액 1,000,000,000 580,000,000 580,000,000 1,740,000,000 2,900,000,000 3,900,000,000 발행금액 1,000,000,000 551,928,000 525,190,000 1,499,358,000 2,576,476,000 3,576,476,000 장부금액 1,000,000,000 559,465,140 532,365,488 1,519,835,603 2,611,666,231 3,611,666,231 이자지급조건 (주) - - - 상환방법 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 (주) 매년 7월 25일, 10월 25일, 1월 25일, 4월 25일(미상환원금에 이율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 후급) 21. 확정급여부채 당사의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 992,017,024 868,415,605 사외적립자산의 공정가치 (47,471,933) (31,668,028) 합계 944,545,091 836,747,577 (2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 365,760,556 375,472,929 이자원가 18,764,290 14,178,637 이자수익 (16,442) (2,456,588) 합계 384,508,404 387,194,978 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초 확정급여채무 금액 868,415,605 740,159,306 당기근무원가 365,760,556 375,472,929 이자원가 18,764,290 14,178,637 재측정요소 (21,377,637) 5,021,218 퇴직급여 지급액 (239,545,790) (266,416,485) 기말 확정급여채무 금액 992,017,024 868,415,605 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초 사외적립자산 금액 31,668,028 128,856,265 사외적립자산 납입액 21,606,305 16,525,200 사외적립자산의 기대수익 16,442 2,456,588 재측정요소 (16,442) (2,168,197) 퇴직급여 지급액 (5,802,400) (114,001,828) 기말 사외적립자산 금액 47,471,933 31,668,028 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세효과 차감전 재측정요소 21,361,195 (7,189,415) 법인세효과 (4,699,463) 1,581,671 법인세효과 차감후 재측정요소 16,661,732 (5,607,744) (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금 584,933 582,228 출국만기보험 46,887,000 31,085,800 합계 47,471,933 31,668,028 (7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 3.40% 2.82% 임금상승률(Base-up) 3.50% 3.00% (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변화에 따른 민감도 확정급여채무 증감 (62,426,691) 72,769,379 확정급여채무 증감률 93.71% 107.34% 임금상승률(Base-up) 변화에 따른 민감도 확정급여채무 증감 72,006,701 (62,977,323) 확정급여채무 증감률 107.26% 93.65% 22. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항당기말 현재 당사의 금융기관 등과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 구분 내용 한도액 사용액 미사용액 국민은행 일반자금대출 225,000,000 225,000,000 - 국민은행 무역어음대출 1,000,000,000 1,000,000,000 - 국민은행 구매자금대출 145,294,569 145,294,569 - 국민은행 시설자금대출 5,179,500,000 5,179,500,000 - 국민은행 보증서대출 625,000,000 625,000,000 - 국민은행 보증서대출 100,000,000 100,000,000 - 국민은행 구매론 1,950,000,000 798,206,343 1,151,793,657 신한은행 무역어음대출 820,000,000 820,000,000 - 하나은행 무역어음대출 1,900,000,000 1,899,000,000 1,000,000 하나은행 무역금융대출 200,000,000 200,000,000 - 하나은행 구매자금대출 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기업은행 일반자금대출 600,000,000 600,000,000 - 기업은행 외상매출채권담보대출 500,000,000 500,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 일반자금대출 1,453,150,000 1,453,150,000 - 산업은행 운영자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 - 메트라이프생명 운영자금대출 104,000,000 104,000,000 - 합계 17,301,944,569 15,149,150,912 2,152,793,657 한편, 당기말 현재 국민은행과 어음할인(한도 200,000,000원) 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보증 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 근저당권자 내용 보증금액 국민은행 포괄외화지급보증 USD 800,000 하나은행 수입신용장 발행(기한부) USD 900,000 신한은행 수입신용장 USD 240,000 서울보증보험 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증 80,000,000 서울보증보험 매출처 이행보증 224,381,642 서울보증보험 대기방지시설 계약 이행지급 215,460,000 신용보증기금 신용보증서 975,000,000 한국무역보험공사 수출신용보증서 270,000,000 한편, 당사는 상기 내용 이외에 차입금 및 리스부채 등과 관련하여 대표이사로부터 보증(18,933백만원 및 USD 1,960,000)을 제공받고 있습니다. (3) 배서어음 등당기말 현재 당사는 전자어음 배서 중 만기미도래한 금액 223,382,200원이 있습니다. (4) 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 관할법원 사건번호 소송내용 원고 피고 서울고등법원(인천) 2021나10218 손해배상 ㈜블루탑 ㈜써피스이노 인천지방법원 2021가단 247943 임가공비 청구의 소 ㈜현성전자 ㈜블루탑 상기 소송사건 중 손해배상 관련 소송은 2022년 1월 항소가 기각되었으며, 임가공비청구의 소는 당기말 현재 1심이 진행중에 있습니다. 상기 소송사건과 관련하여 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없으며, 손상으로 인식하거나 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 . 구분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 2,850,000주 2,850,000주 보통주 자본금 1,425,000,000원 1,425,000,000원 (2) 당기와 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 내역 주식수 금액 기초 2,850,000주 1,425,000,000 기말 2,850,000주 1,425,000,000 (단위: 원 ) 내역 주식수 금액 기초 2,600,000주 1,300,000,000 기중 변동(유상증자) 250,000주 125,000,000 기말 2,850,000주 1,425,000,000 24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 875,000,000 875,000,000 기타자본잉여금 4,040,176,130 4,040,176,130 합계 4,915,176,130 4,915,176,130 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산재평가차액 3,655,080,000 2,496,780,000 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 2,159,662,623 3,792,238,301 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 3,792,238,301 5,876,873,535 당기순이익 (1,649,237,410) (2,079,027,490) 순확정급여채무의 재측정요소 16,661,732 (5,607,744) 기말금액 2,159,662,623 3,792,238,301 (3) 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 =================== 제 20(당) 기 2021년 01월 01일 부터 제 19(전) 기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03월 31일 처분확정일 2021년 03월 31일 주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨) (단위 : 원) 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 I. 미처분이익잉여금 2,159,662,623 3,792,238,301 1. 전기이월미처분이익잉여금 3,792,238,301 5,876,873,535 2. 당기순이익(손실) (1,649,237,410) (2,079,027,490) 3. 순확정급여채무의재측정요소 16,661,732 (5,607,744) II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 2,159,662,623 3,792,238,301 이익잉여금처분계산서는 수정 전 재무제표를 기초로 승인되었으며, 수정 후 재무제표의 이익잉여금과 차이가 있습니다. 27. 매출액 당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 매출액 31,018,452,750 27,838,121,653 상품 매출액 61,235,213 6,085,800 합계 31,079,687,963 27,844,207,453 28. 판매비와관리비당기와 전기의 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 1,494,154,574 1,387,889,210 퇴직급여 84,239,783 97,429,547 복리후생비 160,423,222 126,403,992 여비교통비 24,037,026 17,688,742 접대비 79,853,910 61,386,220 통신비 10,723,987 10,569,533 수도광열비 6,748,466 326,620 전력비 3,971,100 - 세금과공과금 90,006,682 102,359,062 감가상각비 484,305,710 551,018,365 지급임차료 19,303,201 10,472,793 수선비 5,734,273 13,446,867 보험료 19,146,530 16,690,648 차량유지비 30,100,575 20,114,781 경상연구개발비 487,064,786 459,592,472 운반비 167,725,806 145,852,074 교육훈련비 22,000 156,000 도서인쇄비 910,300 288,200 사무용품비 3,155,200 4,878,347 소모품비 16,181,715 9,407,088 지급수수료 309,882,929 279,156,578 광고선전비 17,736,000 - 대손상각비 19,830,041 216,109,643 수출제비용 10,396,105 45,338,901 무형고정자산상각 8,530,000 12,940,000 해외출장비 - 12,606,418 합계 3,554,183,921 3,602,122,101 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 12,881,203 13,230,778 외환차익 104,743,277 188,782,935 외화환산이익 4,818,752 9,569,873 장단기금융자산평가이익 - 124,114,286 장단기금융자산처분이익 - 2,005,649 금융보증수익 3,192,000 3,192,000 합계 125,635,232 340,895,521 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 643,292,302 614,288,515 외화차손 187,711,780 142,754,787 기타의대손상각비 - 27,000,000 외화환산손실 1,387,763 15,605,844 매출채권처분손실 1,485,940 5,328,084 장단기금융자산처분손실 25,338,304 806,189 금융보증비용 3,228,000 3,156,000 합계 862,444,089 808,939,419 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 임대료수입 40,360,000 118,480,000 잡이익 230,241,417 176,248,511 합계 270,601,417 294,728,511 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 1,857,143 - 잡손실 20,225,654 96,534,005 합계 22,082,797 96,534,005 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(주1) (533,707,853) (358,260,257) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(주2) (331,399,463) 1,581,671 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - 467,815 법인세비용(수익) (865,107,316) (356,210,771) (주1) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 456,660,435 (77,047,418) 기초 이연법인세자산(부채) (77,047,418) (435,307,675) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (533,707,853) (358,260,257) (주2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다 (단위: 원) 내역 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 (4,699,463) 1,581,671 토지재평가차액 (326,700,000) - 합계 (331,399,463) 1,581,671 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (2,514,344,726) (2,435,238,261) 적용세율에 따른 법인세비용 (553,155,840) (535,752,417) 조정사항 과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정효과 - 467,815 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 (5,390,176) - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 1,930,269 6,321,921 기타(세율변동효과 등) (308,491,569) 172,751,910 법인세비용(수익) (865,107,316) (356,210,771) 평균유효세율(주1) - - (주1) 당기는 법인세수익이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 토지(재평가차액) (1,172,195,815) - (326,700,000) (1,498,895,815) 퇴직급여충당부채 191,051,433 31,895,392 (4,703,080) 218,243,745 퇴직연금운용자산 (6,966,966) (3,480,476) 3,617 (10,443,825) 대손충당금 115,652,964 5,033,999 - 120,686,963 보증금(이자수익) 1,942,542 19,565,980 - 21,508,522 선급비용(임차료) (1,796,011) (4,049,861) - (5,845,872) 매도가능금융자산 (32,269,123) 32,269,123 - - 미지급비용(연차수당) 22,411,701 (836,512) - 21,575,189 감가상각비(기계장치) 75,677,316 (2,658,903) - 73,018,413 감가상각비(시설장치) 28,583,901 (5,489,245) - 23,094,656 감가상각비(비품) 1,956,275 (725,562) - 1,230,713 사용권자산 (33,989,071) (65,385,159) - (99,374,230) 미지급금,장기미지급금 34,092,493 65,437,604 - 99,530,097 업무용승용차 5,987,333 (1,353,486) - 4,633,847 재고자산평가손익 189,833,523 71,861,519 - 261,695,042 선급비용(미경과보험료) (8,154) 8,154 - - 국고보조금 44,741,400 (6,799,886) - 37,941,514 소계 (535,294,259) 135,292,681 (331,399,463) (731,401,041) 이월결손금 법인세효과 274,110,601 420,080,688 - 694,191,289 이월세액공제 355,299,185 351,745,089 - 707,044,274 합계 94,115,527 907,118,458 (331,399,463) 669,834,522 이연법인세자산 미인식액 (171,162,945) (42,011,142) - (213,174,087) 총계 (77,047,418) 865,107,316 (331,399,463) 456,660,435 (전기) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 토지(재평가차액) (1,172,195,815) - - (1,172,195,815) 퇴직급여충당부채 162,835,047 27,111,718 1,104,668 191,051,433 퇴직연금운용자산 (28,348,378) 20,904,409 477,003 (6,966,966) 사채상환할증금 94,908,000 (94,908,000) - - 전환권조정 (23,221,895) 23,221,895 - - 대손충당금 62,182,341 53,470,623 - 115,652,964 보증금(이자수익) 3,911,266 (1,968,724) - 1,942,542 선급비용(임차료) (3,755,296) 1,959,285 - (1,796,011) 매도가능금융자산 (4,990,932) (27,278,191) - (32,269,123) 미지급비용(연차수당) 16,807,067 5,604,634 - 22,411,701 감가상각비(기계장치) 58,672,372 17,004,944 - 75,677,316 감가상각비(차량운반구) 553,645 (553,645) - - 감가상각비(공구와기구) 1,279,385 (1,279,385) - - 감가상각비(시설장치) 18,632,285 9,951,616 - 28,583,901 감가상각비(비품) 3,086,510 (1,130,235) - 1,956,275 사용권자산 (81,034,096) 47,045,025 - (33,989,071) 미지급금,장기미지급금 83,227,507 (49,135,014) - 34,092,493 업무용승용차 6,945,645 (958,312) - 5,987,333 재고자산평가손익 8,309,516 181,524,007 - 189,833,523 선급비용(미경과보험료) - (8,154) - (8,154) 국고보조금 - 44,741,400 - 44,741,400 소계 (792,195,826) 84,156,951 1,581,671 (706,457,204) 이월결손금 법인세효과 - 274,110,601 - 274,110,601 이월세액공제 356,888,151 (1,588,966) - 355,299,185 합계 (435,307,675) 527,841,531 1,581,671 94,115,527 이연법인세자산 미인식액 - (171,162,945) - (171,162,945) 총계 (435,307,675) 356,678,586 1,581,671 (77,047,418) 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 각각 213,174,087원과 171,162,945원입니다. (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동성 389,977,158 399,718,442 비유동성 66,683,277 (476,765,860) 합계 456,660,435 (77,047,418) 32. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 재고자산의 변동액 (1,368,653,912) (1,368,653,912) 재고자산의 매입액 13,431,815,617 13,431,815,617 종업원급여 1,738,817,579 3,824,203,251 5,563,020,830 감가상각비와 무형자산상각비 492,835,710 1,921,409,999 2,414,245,709 임차료 19,303,201 36,082,092 55,385,293 지급수수료 309,882,929 804,218,485 1,114,101,414 외주가공비 - 8,439,155,939 8,439,155,939 운반비 167,725,806 41,868,498 209,594,304 기타 825,618,696 2,421,458,562 3,247,077,258 합계 3,554,183,921 29,551,558,531 33,105,742,452 (전기) (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 재고자산의 변동액 - 714,303,300 714,303,300 재고자산의 매입액 - 10,087,075,516 10,087,075,516 종업원급여 1,611,722,749 3,531,441,649 5,143,164,398 감가상각비와 무형자산상각비 563,958,365 1,847,407,594 2,411,365,959 임차료 10,472,793 33,690,071 44,162,864 지급수수료 279,156,578 601,605,522 880,762,100 외주가공비 - 7,111,368,712 7,111,368,712 운반비 145,852,074 50,298,720 196,150,794 기타 990,959,542 2,430,283,137 3,421,242,679 합계 3,602,122,101 26,407,474,221 30,009,596,322 33. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순손익 (1,649,237,410) (2,079,027,490) 가중평균유통보통주식수 2,850,000 2,778,082 기본주당손익 (579) (748) (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초유통보통주식수 2,850,000 365 1,040,250,000 2,600,000 365 949,000,000 기중증가유통보통주식수 - - - 250,000 260 65,000,000 유통보통주식수 합계 2,850,000 365 1,040,250,000 2,850,000 1,014,000,000 가중평균보통주식수 2,850,000 2,778,082 34. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익 보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 182,619.62 216,495,560 USD 1.49 1,621 - - JPY 427.00 4,502 매출채권 USD 345,965.03 410,141,543 USD 175,766.39 191,233,833 외화자산 계 USD 528,584.65 626,637,103 USD 175,767.88 191,235,454 - - JPY 427.00 4,502 매입채무 USD 1,304,641.72 1,546,652,760 USD 516,712.34 562,183,026 단기차입금 USD 338,880.00 401,742,240 USD 239,936.00 261,050,368 외화부채 계 USD 1,643,521.72 1,948,395,000 USD 756,648.34 823,233,394 당사는 당기에 상기 외화자산과 부채의 환산으로 외화환산이익 4,818,752원, 외화환산손실 1,387,763을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 특수관계자의 명칭 지분율 당기말 전기말 종속기업 CONG TY TNHH BLUETOP VINA 100.00% - 기타특수관계기업 (주)써키트웨이 - - 기타특수관계자 주주, 임원, 종업원 등 - - (2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 매출 기타매입 (주)써키트웨이 4,412,362,751 216,450,892 (전기) (단위: 원) 구분 매출 기타매입 (주)써키트웨이 4,856,878,805 218,539,040 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 매출채권 임차보증금 주임종단기차입금 미지급금 (주)써키트웨이 1,658,813,963 97,766,007 - - (전기말) (단위: 원) 구분 매출채권 임차보증금 주임종단기차입금 미지급금 (주)써키트웨이 2,589,472,336 115,570,263 - 5,000,000 주주, 임원, 종업원 등 - - 5,152,870 - 합계 2,589,472,336 115,570,263 5,152,870 5,000,000 (4) 당기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 (주)써키트웨이 대여거래 - 200,000,000 200,000,000 - 주주, 임원, 종업원 등 차입거래 5,152,870 - 5,152,870 - (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (당기말) (단위: 원) 제공기관 금액 제공받는자 내용 하나은행 159,600,000 (주)써키트웨이 대출 연대보증 (전기말) (단위: 원) 제공기관 금액 제공받는자 내용 하나은행 159,600,000 (주)써키트웨이 대출 연대보증 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 442,931,574 436,339,454 퇴직급여 - 24,734,321 합계 442,931,574 461,073,775 상기 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기와 전기의 현금흐름표의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1.당기순이익(손실) (1,649,237,410) (2,079,027,490) 2.조정 2,607,664,835 3,172,567,855 퇴직급여 384,508,404 387,194,978 감가상각비 2,405,715,709 2,398,425,959 무형자산상각비 8,530,000 12,940,000 대손상각비 19,830,041 216,109,643 기타의대손상각비 - 27,000,000 외화환산손실 1,387,763 15,605,844 이자비용 643,292,302 614,288,515 매출채권처분손실 1,485,940 5,328,084 장단기금융자산처분손실 25,338,304 806,189 유형자산처분손실 1,857,143 - 금융보증비용 3,228,000 2,358,000 이자수익 (12,881,203) (13,230,778) 장단기금융자산평가이익 - (124,239,372) 장단기금융자산처분이익 - (1,880,563) 외환차익 (1,509,500) - 외화환산이익 (4,818,752) (9,569,873) 금융보증수익 (3,192,000) (2,358,000) 법인세수익 (865,107,316) (356,210,771) 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 909,870,414 (1,101,110,802) 매출채권의 감소(증가) 283,443,575 (58,493,539) 미수금의 감소(증가) 21,908,089 31,423,946 선급금의 감소(증가) 523,655,747 (937,254,658) 선급비용의 감소(증가) (2,550,818) 10,111,498 선납세금의 감소(증가) 183,660 - 재고자산의 감소(증가) (1,466,335,692) 752,978,285 매입채무의 증가(감소) 1,797,505,962 (751,543,840) 미지급금의 증가(감소) 71,308,452 (13,748,242) 예수금의 증가(감소) 10,676,790 889,780 선수금의 증가(감소) - 4,427,000 미지급비용의 증가(감소) 132,487,314 (164,340,145) 미지급세금의 증가(감소) (193,378,970) 193,378,970 장기미지급금의 증가(감소) (13,684,000) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (2,705) 97,189,828 퇴직보험예치금의 감소(증가) (15,801,200) 286,800 퇴직금의 지급 (239,545,790) (266,416,485) 합계 1,868,297,839 (7,570,437) (3) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성분류 2,026,330,000 773,850,000 장기미지급금의 유동성분류 160,842,873 276,795,290 장기금융자산의 유동성분류 36,000,000 - 리스보증금의 유동성분류 - 91,242,015 임차보증금의 유동성분류 - 115,570,263 기계장치의 취득(미지급금 계상) 278,272,727 - 공구와기구의 취득(선급금 대체) 660,000 - 기계장치의 취득(선급금 대체) 413,500,000 - 시설장치의 취득(선급금 대체) 15,030,000 - 토지의 재평가차액 1,485,000,000 - 선금금의 종속기업투자자산 대체 54,310,500 - 운용리스부채(장기미지급금)의 계상 464,606,789 - 사채의 유동성분류 1,559,455,652 - (4) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유동성 대체 등 환율변동 상각 및 재분류 단기차입금 10,666,354,998 424,118,718 - 563,093 - 11,091,036,809 유동성장기부채 773,850,000 (773,850,000) 2,026,330,000 - - 2,026,330,000 사채(유동) 559,465,140 (580,000,000) 1,559,455,652 - 20,534,860 1,559,455,652 장기차입금 2,882,650,000 779,000,000 (2,026,330,000) - - 1,635,320,000 사채(비유동) 3,052,201,091 - (1,559,455,652) - 104,400,432 1,597,145,871 미지급금(금융리스) 117,181,090 (117,181,090) - - - - 미지급금(운용리스) 154,965,879 - (3,298,327) - 9,175,321 160,842,873 장기미지급금(운용리스) - - 290,079,916 - 1,486,742 291,566,658 임대보증금(비유동) 33,420,000 - - - - 33,420,000 합계 18,240,088,198 (267,912,372) 286,781,589 563,093 135,597,355 18,395,117,863 37. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,149,596,183 1,149,596,183 2,302,870,497 2,302,870,497 매출채권및기타채권(유동) 6,555,708,432 6,555,708,432 7,084,528,089 7,084,528,089 단기금융자산 36,000,000 36,000,000 - - 매출채권및기타채권(비유동) 187,662,007 187,662,007 89,896,000 89,896,000 장기금융상품 859,678,387 859,678,387 648,295,315 648,295,315 장기금융자산 - - 382,677,832 382,677,832 합계 8,788,645,009 8,788,645,009 10,508,267,733 10,508,267,733 (주) 장단기금융자산 중 수익증권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있으며, 장단기금융자산 중 수익증권 이외의 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무(유동) 8,337,438,521 8,337,438,521 6,007,959,654 6,007,959,654 단기차입금 11,091,036,809 11,091,036,809 10,666,354,998 10,666,354,998 유동성장기부채 2,026,330,000 2,026,330,000 773,850,000 773,850,000 금융보증부채(유동) 2,394,000 2,394,000 2,394,000 2,394,000 사채(유동) 1,559,455,652 1,559,455,652 559,465,140 559,465,140 매입채무및기타채무(비유동) 324,986,658 324,986,658 33,420,000 33,420,000 장기차입금 1,635,320,000 1,635,320,000 2,882,650,000 2,882,650,000 사채(비유동) 1,597,145,871 1,597,145,871 3,052,201,091 3,052,201,091 합계 26,574,107,511 26,574,107,511 23,978,294,883 23,978,294,883 (주) 금융부채는 상각후원가측정금융부채입니다. 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 38. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 장단기금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 합계 - - - - 금융부채 합계 - - - - (전기) (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 수익증권 - - 346,677,832 346,677,832 합계 - - 346,677,832 346,677,832 금융부채 합계 - - - - 39. 재무위험관리 당사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,장단기매출채권및기타채권 및 장단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 장단기차입금, 유동성장기부채, 사채, 전환사채 및 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동 위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 626,637,103 1,948,395,000 191,235,454 823,233,394 JPY - - 4,502 - 합계 626,637,103 1,948,395,000 191,239,956 823,233,394 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 변동율 5% 상승시 5% 하락시 USD (66,087,895) 66,087,895 2) 주가변동 위험 보고기간종료일 현재 지분상품이 없으므로 주가 변동이 당기 기타포괄손익에 미치는영향은 없습니다. 3) 이자율변동 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율변동 위험은 변동금리부 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동 위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 차입금 14,607,392,240 14,166,550,368 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동율 1%상승시 1%하락시 이자비용 (146,073,922) 146,073,922 (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,149,596,183 2,302,870,497 매출채권및기타채권(유동) 6,555,708,432 7,084,528,089 단기금융자산 36,000,000 - 매출채권및기타채권(비유동) 187,662,007 89,896,000 장기금융상품 859,678,387 648,295,315 장기금융자산 - 382,677,832 합계 8,788,645,009 10,508,267,733 ( 3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (당기말) (단위: 원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~ 매입채무및기타채무(유동) 8,337,438,521 8,337,438,521 - - 단기차입금 11,091,036,809 11,091,036,809 - - 유동성장기부채 2,026,330,000 2,026,330,000 - - 금융보증부채(유동) 2,394,000 2,394,000 - - 사채(유동) 1,559,455,652 1,559,455,652 - - 매입채무및기타채무(비유동) 324,986,658 - 324,986,658 - 장기차입금 1,635,320,000 - 337,100,000 1,298,220,000 사채(비유동) 1,597,145,871 - 1,597,145,871 - 합계 26,574,107,511 23,016,654,982 2,259,232,529 1,298,220,000 (전기말) (단위: 원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~ 매입채무및기타채무(유동) 6,007,959,654 6,007,959,654 - - 단기차입금 10,666,354,998 10,666,354,998 - - 유동성장기부채 773,850,000 773,850,000 - - 금융보증부채(유동) 2,394,000 2,394,000 - - 사채(유동) 559,465,140 559,465,140 - - 매입채무및기타채무(비유동) 33,420,000 - 33,420,000 - 장기차입금 2,882,650,000 - 1,876,330,000 1,006,320,000 사채(비유동) 3,052,201,091 - 1,532,365,488 1,519,835,603 합계 23,978,294,883 18,010,023,792 3,442,115,488 2,526,155,603 (4) 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 27,593,886,622 25,150,026,078 자본(B) 12,154,918,753 12,629,194,431 부채비율(A/B) 227.02% 199.14% 40. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당기말) (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 1,149,596,183 - 1,149,596,183 매출채권및기타채권 6,555,708,432 - 6,555,708,432 단기금융자산 36,000,000 - 36,000,000 소계 7,741,304,615 - 7,741,304,615 비유동 매출채권및기타채권 187,662,007 - 187,662,007 장기금융상품 859,678,387 - 859,678,387 소계 1,047,340,394 - 1,047,340,394 합계 8,788,645,009 - 8,788,645,009 ( 전기말) (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 2,302,870,497 - 2,302,870,497 매출채권및기타채권 7,084,528,089 - 7,084,528,089 소계 9,387,398,586 - 9,387,398,586 비유동 매출채권및기타채권 89,896,000 - 89,896,000 장기금융상품 648,295,315 - 648,295,315 장기금융자산 36,000,000 346,677,832 382,677,832 소계 774,191,315 346,677,832 1,120,869,147 합계 10,161,589,901 346,677,832 10,508,267,733 (2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 유동 매입채무및기타채무 8,337,438,521 - 8,337,438,521 단기차입금 11,091,036,809 - 11,091,036,809 유동성장기부채 2,026,330,000 - 2,026,330,000 금융보증부채 2,394,000 - 2,394,000 사채 1,559,455,652 - 1,559,455,652 소계 23,016,654,982 - 23,016,654,982 비유동 매입채무및기타채무 324,986,658 - 324,986,658 장기차입금 1,635,320,000 - 1,635,320,000 사채 1,597,145,871 - 1,597,145,871 소계 3,557,452,529 - 3,557,452,529 합계 26,574,107,511 - 26,574,107,511 (전기말) (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 유동 매입채무및기타채무 6,007,959,654 - 6,007,959,654 단기차입금 10,666,354,998 - 10,666,354,998 유동성장기부채 773,850,000 - 773,850,000 금융보증부채 2,394,000 - 2,394,000 사채 559,465,140 - 559,465,140 소계 18,010,023,792 - 18,010,023,792 비유동 매입채무및기타채무 33,420,000 - 33,420,000 장기차입금 2,882,650,000 - 2,882,650,000 사채 3,052,201,091 - 3,052,201,091 소계 5,968,271,091 - 5,968,271,091 합계 23,978,294,883 - 23,978,294,883 41. 금융상품의 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 이자수익 12,881,203 - - - 12,881,203 외환차익 104,743,277 - - - 104,743,277 외화환산이익 176 - 4,818,576 - 4,818,752 금융보증수익 - - 3,192,000 - 3,192,000 이자비용 - - (643,292,302) - (643,292,302) 외환차손 (187,711,780) - - - (187,711,780) 외화환산손실 (1,387,763) - - - (1,387,763) 장단기금융자산처분손실 - (25,338,304) - - (25,338,304) 매출채권처분손실 (1,485,940) - - - (1,485,940) 금융보증비용 (3,228,000) - - - (3,228,000) 대손상각비 (19,830,041) - - - (19,830,041) 합계 (96,018,868) (25,338,304) (635,281,726) - (756,638,898) (전기) (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 이자수익 13,230,778 - - - 13,230,778 장단기금융자산평가이익 - 124,114,286 - - 124,114,286 장단기금융자산처분이익 - 2,005,649 - - 2,005,649 외환차익 188,782,935 - - - 188,782,935 외화환산이익 176 - 9,569,697 - 9,569,873 금융보증수익 - - 3,192,000 - 3,192,000 이자비용 - - (614,288,515) - (614,288,515) 외환차손 (142,754,787) - - - (142,754,787) 기타의대손상각비 (27,000,000) - - - (27,000,000) 외화환산손실 (15,605,844) - - - (15,605,844) 장단기금융자산처분손실 - (806,189) - - (806,189) 매출채권처분손실 (5,328,084) - - - (5,328,084) 금융보증비용 (3,156,000) - - - (3,156,000) 대손상각비 (216,109,643) - - - (216,109,643) 합계 (207,940,469) 125,313,746 (601,526,818) - (684,153,541) 42. 영업부문당사는 PCB사업부문을 주사업으로 하여 PCB 제조 및 판매의 단일 영업을 수행하여단일 보고부문을 가지고 있으며, 기업 전체 수준에서 영업부분 공시내역은 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 대한민국 27,684,792,481 89.08% 26,044,404,763 93.54% 중국,베트남 3,394,895,482 10.92% 1,799,802,690 6.46% 합계 31,079,687,963 100.00% 27,844,207,453 100.00% (2) 당기와 전기 중 주요 고객으로부터의 수익 현황 및 총매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 A사 4,412,362,751 14.20% 5,740,712,839 20.62% B사 3,732,236,582 12.01% 4,856,878,805 17.44% C사 3,447,482,293 11.09% 2,264,231,255 8.13% D사 1,344,431,540 4.33% 1,295,514,391 4.65% 합계 12,936,513,166 41.62% 14,157,337,290 50.84% 43. 재무제표 발행 승인일 당사의 당기 재무제표는 2022년 3월 31일에 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인되었습니다. 다만, 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2022년 6월 23일자 이사회에서 승인되었습니다. 44. 재무제표 재작성 당사는 2021년 및 2020년 회계연도의 재고자산 평가 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정으로 인한 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 순자산은 각각 969백만원과 778백만원이 감소하며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순손실은 각각 191백만원과 778백만원이 증가하였습니다.(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 재무상태표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 2021년 2020년 정정전 조정금액 정정후 정정전 조정금액 정정후 자산 Ⅰ.유동자산 17,792,933,646 (968,973,124) 16,823,960,522 18,740,890,194 (778,013,387) 17,962,876,807 1.현금및현금성자산 1,149,596,183 - 1,149,596,183 2,302,870,497 - 2,302,870,497 2.매출채권및기타채권 6,555,708,432 - 6,555,708,432 7,084,528,089 - 7,084,528,089 3.단기금융자산 36,000,000 - 36,000,000 - - - 4.기타유동자산 75,434,776 - 75,434,776 1,053,442,212 - 1,053,442,212 5.당기법인세자산 19,033,080 - 19,033,080 183,650 - 183,650 6.재고자산 9,957,161,175 (968,973,124) 8,988,188,051 8,299,865,746 (778,013,387) 7,521,852,359 Ⅱ.비유동자산 22,924,844,853 - 22,924,844,853 19,816,343,702 - 19,816,343,702 1.매출채권및기타채권 187,662,007 - 187,662,007 89,896,000 - 89,896,000 2.장기금융상품 859,678,387 - 859,678,387 648,295,315 - 648,295,315 3.장기금융자산 - - - 382,677,832 - 382,677,832 4.종속기업투자자산 55,820,000 55,820,000 - - 5.유형자산 21,364,024,024 - 21,364,024,024 18,685,944,555 - 18,685,944,555 6.무형자산 1,000,000 - 1,000,000 9,530,000 - 9,530,000 7.이연법인세자산 456,660,435 456,660,435 - - 자산총계 40,717,778,499 (968,973,124) 39,748,805,375 38,557,233,896 (778,013,387) 37,779,220,509 부채 Ⅰ.유동부채 23,091,889,002 - 23,091,889,002 18,267,959,992 - 18,267,959,992 1.매입채무및기타채무 8,337,438,521 - 8,337,438,521 6,007,959,654 - 6,007,959,654 2.기타유동부채 75,234,020 - 75,234,020 64,557,230 - 64,557,230 3.단기차입금 11,091,036,809 - 11,091,036,809 10,666,354,998 - 10,666,354,998 4.당기법인세부채 - - - 193,378,970 - 193,378,970 5.유동성장기부채 2,026,330,000 - 2,026,330,000 773,850,000 - 773,850,000 6.금융보증부채 2,394,000 - 2,394,000 2,394,000 - 2,394,000 7.사채 1,559,455,652 - 1,559,455,652 559,465,140 - 559,465,140 Ⅱ.비유동부채 4,501,997,620 - 4,501,997,620 6,882,066,086 - 6,882,066,086 1.매입채무및기타채무 324,986,658 - 324,986,658 33,420,000 - 33,420,000 2.장기차입금 1,635,320,000 - 1,635,320,000 2,882,650,000 - 2,882,650,000 3.사채 1,597,145,871 - 1,597,145,871 3,052,201,091 - 3,052,201,091 4.확정급여부채 944,545,091 - 944,545,091 836,747,577 - 836,747,577 5.이연법인세부채 - - - 77,047,418 - 77,047,418 부채총계 27,593,886,622 - 27,593,886,622 25,150,026,078 - 25,150,026,078 자본 Ⅰ.자본금 1,425,000,000 - 1,425,000,000 1,425,000,000 - 1,425,000,000 Ⅱ.자본잉여금 4,915,176,130 - 4,915,176,130 4,915,176,130 - 4,915,176,130 Ⅲ.기타자본항목 - - - - - - Ⅳ.기타포괄손익누계액 3,655,080,000 - 3,655,080,000 2,496,780,000 - 2,496,780,000 Ⅴ.이익잉여금 3,128,635,747 (968,973,124) 2,159,662,623 4,570,251,688 (778,013,387) 3,792,238,301 자본총계 13,123,891,877 (968,973,124) 12,154,918,753 13,407,207,818 (778,013,387) 12,629,194,431 부채와자본총계 40,717,778,499 (968,973,124) 39,748,805,375 38,557,233,896 (778,013,387) 37,779,220,509 (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서의 재작성 내역은 다음과 같 습니다. (단위: 원) 과목 2021년 2020년 정정전 조정금액 정정후 정정전 조정금액 정정후 Ⅰ. 매출액 31,079,687,963 - 31,079,687,963 27,844,207,453 - 27,844,207,453 Ⅱ. 매출원가 29,360,598,794 190,959,737 29,551,558,531 25,629,460,834 778,013,387 26,407,474,221 Ⅲ. 매출총이익 1,719,089,169 (190,959,737) 1,528,129,432 2,214,746,619 (778,013,387) 1,436,733,232 판매비와관리비 3,554,183,921 - 3,554,183,921 3,602,122,101 - 3,602,122,101 Ⅳ. 영업이익(손실) (1,835,094,752) (190,959,737) (2,026,054,489) (1,387,375,482) (778,013,387) (2,165,388,869) 금융수익 125,635,232 - 125,635,232 340,895,521 - 340,895,521 금융비용 862,444,089 - 862,444,089 808,939,419 - 808,939,419 기타수익 270,601,417 - 270,601,417 294,728,511 - 294,728,511 기타비용 22,082,797 - 22,082,797 96,534,005 - 96,534,005 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) (2,323,384,989) (190,959,737) (2,514,344,726) (1,657,224,874) (778,013,387) (2,435,238,261) 법인세비용(수익) (865,107,316) - (865,107,316) (356,210,771) - (356,210,771) Ⅵ. 당기순이익(손실) (1,458,277,673) (190,959,737) (1,649,237,410) (1,301,014,103) (778,013,387) (2,079,027,490) Ⅶ. 기타포괄손익 1,174,961,732 - 1,174,961,732 (5,607,744) - (5,607,744) -당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익 - - 순확정급여채무의재측정요소 16,661,732 - 16,661,732 (5,607,744) - (5,607,744) 자산재평가차액 1,158,300,000 - 1,158,300,000 - - - 장단기금융자산평가손익 - - - - - Ⅷ. 총포괄손익 (283,315,941) (190,959,737) (474,275,678) (1,306,621,847) (778,013,387) (2,084,635,234) Ⅸ. 기본 및 희석주당손익 (512) (67) (579) (468) (280) (748) (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 자본변동표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 2021년 2020년 이익잉여금 이익잉여금 정정전 조정금액 정정후 정정전 조정금액 정정후 당기순이익(손실) (1,458,277,673) (190,959,737) (1,649,237,410) (1,301,014,103) (778,013,387) (2,079,027,490) 당기말 및 전기말 3,128,635,747 (968,973,124) 2,159,662,623 4,570,251,688 (778,013,387) 3,792,238,301 (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 현금흐름표의 재작성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 2020년 2020년 정정전 조정금액 정정후 정정전 조정금액 정정후 당기순이익(손실) (1,458,277,673) (190,959,737) (1,649,237,410) (1,301,014,103) (778,013,387) (2,079,027,490) 재고자산의 감소(증가) (1,657,295,429) 190,959,737 (1,466,335,692) (25,035,102) 778,013,387 752,978,285 (5) 상기와 같은 재작성 내역과 관련하여 변동된 주석사항들도 재작성 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제9조의3(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제38조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제39(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제40 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 상기 내역과 관련하여 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,458 -1,301 436 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -512 -468 168 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.11.24 무상감자 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2013.12.16 출자전환 보통주 709,435 5,000 5,000 주1) 2013.12.16 무상감자 보통주 809,435 5,000 5,000 주2) 2013.12.16 유상증자(제3자배정) 보통주 1,706,453 5,000 5,000 주3) 2014.05.31 - 보통주 160,000 5,000 5,000 합병신주 2015.02.04 - 보통주 1,706,453 5,000 5,000 자기주식소각 주4) 2015.12.28 무상증자 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2016.07.13 - 보통주 - 500 500 액면분할 2020.04.17 유상증자(제3자배정) 보통주 250,000 500 4,000 - 주1) 회생계획안에 따른 회생채무의 출자전환 주2) 회생계획안에 따른 기존 주식 및 출자전환 주식의 무상감자 주3) 회생계획안에 따른 ㈜씨케이씨의 증자 참여 주4) 합병과정에서 발생한 자기주식(합병전 ㈜씨케이씨가 보유하던 당사 주식) 소각 나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무증권 발행 등에 관한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,580 1,740 - - - - - 3,320 합계 1,580 1,740 - - - - - 3,320 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(보통주) - 2020.04.17 채무상환자금 1,000 채무상환자금 1,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3개년 계정과목별 대손충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 매출채권 6,201 303 5% 받을어음 702 120 17% 미수금 270 198 73% 제19기 매출채권 6,284 283 5% 받을어음 903 120 13% 미수금 292 198 68% 제18기 매출채권 5,948 187 3% 받을어음 1,201 - 0% 미수금 323 171 53% (2) 매출채권 및 기타채권 연령분석 (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상 합계 매출채권(유동) 6,546 234 108 6,888 미수금 9 62 198 270 보증금(유동) 3 - - 3 매출채권(비유동) - - 15 15 보증금(비유동) 98 89 188 합계 6,656 296 410 7,364 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 다. 재고자산 현 황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보 유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제18기 제19기 제20기 제조 제품 3,747 2,857 2,461 원재료 1,987 2,224 2,947 부재료 604 646 835 미착품 1 2 102 재공품 1,936 1,793 2,643 소계 8,275 7,522 8,988 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷{기말자산총계×100] 21% 20% 22% 재고자산회전율(회수) [연매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2]} 4.4 3.5 3.8 (2 ) 재고자산의 실사내역 - 재고자산의 실사일자 : 2021년 12월말 기준- 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로 하되, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시(재고자산 실사 시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시)- 재고실사대상 : 재고자산(제품, 재공품, 원재료 등)- 실사 방법 : 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태 파악- 실사 결과 : 실사 결과 중요한 차이는 없었습니다. 라. 공 정가치 평가방법 및 내역 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반 영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요 한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니 다. 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회 사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러 한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 블루탑 이사회는 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 제20기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영업실적 (단위 : 원) 구 분 제20기(2021년) 제19기(2020년) 증감 증감율(%) 매출액 31,079,687,963 27,844,207,453 3,235,480,510 11.62% 매출원가 29,551,558,531 26,407,474,221 3,144,084,310 11.91% 매출총이익 1,528,129,432 1,436,733,232 91,396,200 6.36% 판매비와관리비 3,554,183,921 3,602,122,101 -47,938,180 -1.33% 영업이익(손실) -2,026,054,489 -2,165,388,869 139,334,380 -6.43% 영업외수익 396,236,649 635,624,032 - 239,387,383 -37.66% 영업외비용 884,526,886 905,473,424 - 20,946,538 -2.31% 법인세비용차감전계속영업이익(손실) -2,514,344,726 -2,435,238,261 -79,106,465 3.25% 계속영업법인세비용(수익) -865,107,316 -356,210,771 -508,896,545 142.86% 당기순이익(손실) -1,649,237,410 -2,079,027,490 429,790,080 -20.67% 기타포괄손익 1,174,961,732 -5,607,744 1,180,569,476 -21052.49% 총포괄손익 -474,275,678 -2,084,635,234 1,610,359,556 -77.25% 나. 재무상태 (단위 : 원) 구 분 제20기(2021년) 제19기(2020년) 증감 자산 유동자산 16,823,960,522 17,962,876,807 -1,138,916,285 비유동자산 22,924,844,853 19,816,343,702 3,108,501,151 자산총계 39,748,805,375 37,779,220,509 1,969,584,866 부채 0 유동부채 23,091,889,002 18,267,959,992 4,823,929,010 비유동부채 4,501,997,620 6,882,066,086 -2,380,068,466 부채총계 27,593,886,622 25,150,026,078 2,443,860,544 자본 0 자본금 1,425,000,000 1,425,000,000 0 자본잉여금 4,915,176,130 4,915,176,130 0 자기주식 - - - 이익잉여금 2,159,662,623 3,792,238,301 -1,632,575,678 자본총계 12,154,918,753 12,629,194,431 -474,275,678 부채 및 자본총계 39,748,805,375 37,779,220,509 1,969,584,866 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다 (단위 : 원) 구 분 제20기(2021년) 제19기(2020년) 증감 영업활동으로 인한 현금흐름 1,345,621,268 -520,356,192 1,865,977,460 투자활동으로 인한 현금흐름 -2,230,384,334 -862,181,237 -1,368,203,097 재무활동으로 인한 현금흐름 -267,912,372 1,576,471,701 -1,844,384,073 기초의 현금 2,302,870,497 2,108,936,094 193,934,403 기말의 현금 1,149,596,183 2,302,870,497 -1,153,274,314 나. 자금조달 1) 단기차입금 - 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내용 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 일반자금대출 4.37 - 300,000,000 국민은행 무역어음대출 2.97 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 외화구매자금대출 1.24 296,128,416 149,186,560 국민은행 시설자금대출 3.13 5,000,000,000 5,000,000,000 국민은행 인천시협약중소기업자금 2.46 400,000,000 - 국민은행 일반자금대출 3.06 225,000,000 - 국민은행 구매자금대출 - 145,294,569 151,151,760 국민은행 무역금융한도 1.99 100,000,000 100,000,000