블루탑 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 18 기 2019년 12월 31일 현재
제 17 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 티케이씨

1. 당사의 개요

주식회사 티케이씨(이하 "당사")는 2002년 3월 26일자로 인쇄회로기판 제조 및 전자부품 수출입업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동)에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 인천지방법원에 회생절차 개시신청을 하여 2011년 11월 7일자로 회생계획안이 인가되었고 2013년 12월 16일자로 인천지방법원으로부터 회생계획변경계획안(M)을 인가받아 주식회사 씨케이씨에게 출자를 통해 피인수가 되었으며 2014년 1월 27일자로 회생절차가 종결되었습니다. 한편, 당사는 2014년 5월 31일자로 지배회사(지분율 100%)인 주식회사 씨케이씨와 당사를 법률상 합병법인으로 하여 합병하였으며 , 2016년 5월 30일 임시주주총회 결의를 통해 주식분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 260,000주에서 2,600,000주로 조정되었으 며, 2016년 8월 5일자 로 코넥스시장에 상장되었습 니다. 보고기간종료일 현재 납입자본금은 1,300백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

김상봉	2,598,978주	99.96%

아이비케이투자증권 외 2인	1,022주	0.04%

합계	2,600,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1)회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 당사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산 593,405,846원, 리스부채(미지급금 및 장기미지급금) 599,178,313원을 인식하였습니다. 이로 인해 이익잉여금이 5,773,467원 감소하였습니다.(주석10 참조).

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약에 대해 동 기준서의 적용으로 인해 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. · 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정·개정·공표되었으나 당기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항 등을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항 등을 적용할 예정입니다. ① 기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용될 예정입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 ‘정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 ‘의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 ’의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며, 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용될 예정 입니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ③ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. ④ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자산 및 부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제 거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 개념체계(2018) 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩 니다. (3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 외화환산 재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다. ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (2) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 금융자산 1) 금융자산의 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융자산의 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상이 있을 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (4) 금융부채 1) 금융부채의 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.- 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (5) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 기 계 장 치 7년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 시 설 장 치 7년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (8) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 2) 개발비당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 소프트웨어 당사의 무형자산은 소프트웨어로 해당 자산의 구입원가 또는 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 계상하고 있으며, 무형자산의 취득원가에서 5년의 추정내용연수 및 정액법으로 상각하여 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (10) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(11) 확 정급여부채 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익 으로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채(미지급금 및 장기미지급금)로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(14) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (15) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(16) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 인쇄회로기판 제조, 판매 및 전자부품 수출입업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 고객의 요청에 의하여 제조된 제품을 인도함으로써 수행의무가 완료되므로 제품 인도 시점에 수익으로 인식합니다. 2) 유의적인 금융요소 당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. 5) 계약체결 이행원가당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 6) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (18) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (19) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(20) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (21) 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2020년 3월 30일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금시재 990,379 1,267,581 예금 등 2,107,945,715 171,295,729 합계 2,108,936,094 172,563,310 5 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 매출채권 보증금 미수금 등 합계 유동자산 일반채권 4,914,450,991 24,160,000 323,227,999 5,261,838,990 특수관계자채권 2,219,502,170 - - 2,219,502,170 소계 7,133,953,161 24,160,000 323,227,999 7,481,341,160 차감: 대손충당금 (171,686,916) - (170,804,500) (342,491,416) 차감후잔액 6,962,266,245 24,160,000 152,423,499 7,138,849,744 비유동자산 일반채권 14,876,162 192,810,453 - 207,686,615 특수관계자채권 - 106,621,519 - 106,621,519 소계 14,876,162 299,431,972 - 314,308,134 차감: 대손충당금 (14,876,162) - - (14,876,162) 차감후잔액 - 299,431,972 - 299,431,972 합계 6,962,266,245 323,591,972 152,423,499 7,438,281,716 (전기말) (단위: 원) 구분 매출채권 단기대여금 보증금 미수금 등 합계 유동자산 일반채권 5,046,682,981 - 222,517,417 359,393,046 5,628,593,444 특수관계자채권 2,235,639,084 6,200,000 - - 2,241,839,084 소계 7,282,322,065 6,200,000 222,517,417 359,393,046 7,870,432,528 차감:대손충당금 (153,054,597) - - (170,804,500) (323,859,097) 차감후잔액 7,129,267,468 6,200,000 222,517,417 188,588,546 7,546,573,431 비유동자산 일반채권 14,876,162 - 212,714,246 - 227,590,408 특수관계자채권 - - 98,365,687 - 98,365,687 소계 14,876,162 - 311,079,933 - 325,956,095 차감:대손충당금 (14,876,162) - - - (14,876,162) 차감후잔액 - - 311,079,933 - 311,079,933 합계 7,129,267,468 6,200,000 533,597,350 188,588,546 7,857,653,364 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 167,930,759 170,804,500 338,735,259 대손상각비 18,632,319 - 18,632,319 기말금액 186,563,078 170,804,500 357,367,578 (전기) (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 합계 기초금액 132,685,216 170,034,192 302,719,408 대손상각비 35,245,543 770,308 36,015,851 기말금액 167,930,759 170,804,500 338,735,259 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상 합계 매출채권(유동) 7,032,592,166 27,575,592 73,785,403 7,133,953,161 미수금 130,423,499 - 192,804,500 323,227,999 보증금(유동) - - 24,160,000 24,160,000 매출채권(비유동) - 14,876,162 - 14,876,162 보증금(비유동) - 87,914,453 211,517,519 299,431,972 합계 7,163,015,665 130,366,207 502,267,422 7,795,649,294 (전기말) (단위: 원) 구분 1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상 합계 매출채권(유동) 7,053,902,537 147,377,733 81,041,795 7,282,322,065 단기대여금 6,200,000 - - 6,200,000 미수수익 1,343,377 - - 1,343,377 미수금 165,245,169 22,000,000 170,804,500 358,049,669 보증금(유동) 8,121,017 214,396,400 222,517,417 매출채권(비유동) - 14,876,162 - 14,876,162 보증금(비유동) 183,073,933 88,546,000 39,460,000 311,079,933 합계 7,417,886,033 487,196,295 291,306,295 8,196,388,623 6. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상 품의 구성내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타제예금 - - 144,420,000 - 정기예적금 - - 87,000,000 - 장기성예금 - 320,524,115 - 113,482,915 합계 - 320,524,115 231,420,000 113,482,915 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 의 구성내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 129,640,787 18,927,179 선급비용 32,658,265 43,615,526 합계 162,299,052 62,542,705 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 3,785,185,807 (37,770,527) 3,747,415,280 원재료 1,986,525,483 - 1,986,525,483 부재료 603,857,480 - 603,857,480 미착품 1,443,435 - 1,443,435 재공품 1,935,588,966 - 1,935,588,966 합계 8,312,601,171 (37,770,527) 8,274,830,644 (전기말) (단위: 원) 구분 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 2,807,020,146 - 2,807,020,146 원재료 1,402,590,384 - 1,402,590,384 부재료 401,414,530 - 401,414,530 미착품 199,324 - 199,324 재공품 1,343,373,606 - 1,343,373,606 합계 5,954,597,990 - 5,954,597,990 (2 ) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 37,770,527원입니다. (3) 당사는 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다. 9. 장단기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동: 펀드투자상품 21,086,300 18,320,652 비유동: 펀드투자상품 255,722,381 213,303,906 합계 276,808,681 231,624,558 (2) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산 중 상장주식은 없습니다.. (3) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 231,624,558 3,136,344,299 취득 13,000,000 1,055,713,330 처분 - (3,951,033,825) 매도가능금융자산 평가(*) 32,148,014 (9,498,068) 금융수익 36,209 98,822 기말금액 276,808,781 231,624,558 (*) 위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.상기 장단기금융자산은 보고기간 종료일 현재 공정가액에 따라 평가하고 있으며, 자본으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 평가액 32,184,123 (9,498,068) 자본에 가감되는 법인세효과 (7,080,507) 2,089,575 합계 25,103,616 (7,408,493) 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,566,772,005 - 10,566,772,005 건물 3,085,047,291 (711,187,627) 2,373,859,664 기계장치 13,576,321,589 (8,391,202,633) 5,185,118,956 차량운반구 119,114,673 (86,447,859) 32,666,814 공구와기구 978,608,829 (329,936,110) 648,672,719 비품 622,933,155 (560,001,168) 62,931,987 시설장치 2,548,356,307 (1,331,359,371) 1,216,996,936 사용권자산 593,404,846 (225,068,045) 368,336,801 합계 32,090,558,695 (11,635,202,813) 20,455,355,882 (전기말) (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,365,772,005 - 7,365,772,005 건물 3,085,047,291 (634,061,446) 2,450,985,845 기계장치 12,519,287,536 (7,387,151,910) 5,132,135,626 차량운반구 109,722,647 (62,625,925) 47,096,722 공구와기구 593,383,368 (178,732,413) 414,650,955 비품 582,050,671 (542,338,021) 39,712,650 시설장치 2,123,038,664 (999,882,857) 1,123,155,807 합계 26,378,302,182 (9,804,792,572) 16,573,509,610 (2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 7,365,772,005 3,201,000,000 - - 10,566,772,005 건물 2,450,985,845 - - (77,126,181) 2,373,859,664 기계장치 5,132,135,626 1,403,255,860 (3,000) (1,350,269,530) 5,185,118,956 차량운반구 47,096,722 9,392,026 - (23,821,934) 32,666,814 공구와기구 414,650,955 385,225,461 - (151,203,697) 648,672,719 비품 39,712,650 40,882,484 - (17,663,147) 62,931,987 시설장치 1,123,155,807 425,317,643 - (331,476,514) 1,216,996,936 사용권자산 - 593,404,846 - (225,068,045) 368,336,801 합계 16,573,509,610 6,058,478,320 (3,000) (2,176,629,048) 20,455,355,882 (전기) (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 5,016,000,000 2,349,772,005 - - 7,365,772,005 건물 1,483,108,394 1,021,592,145 - (53,714,694) 2,450,985,845 기계장치 5,091,297,896 1,243,828,444 - (1,202,990,714) 5,132,135,626 차량운반구 69,041,251 - - (21,944,529) 47,096,722 공구와기구 137,706,712 341,733,960 - (64,789,717) 414,650,955 비품 50,062,794 16,527,910 - (26,878,054) 39,712,650 시설장치 1,015,967,717 384,493,300 - (277,305,210) 1,123,155,807 합계 12,863,184,764 5,357,947,764 - (1,647,622,918) 16,573,509,610 (3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. (4) 토지 재평가당사는 토지에 대한 재평가를 실시하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 면적(㎡) 평가금액 평가전 장부가액 재평가차액 토지(인천공장) 3,300 8,217,000,000 5,016,000,000 3,201,000,000 당사의 토지는 2019년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 (주)나라감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 자산 및 자본이 각각 3,201,000천원 및 2,496,780천원 증가하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동) 3,300 8,217,000,000 4,435,200,000 5,016,000,000 4,191,000,000 제주특별자치도 제주시 구좌읍 하도리 3134 1,940 2,349,772,005 554,064,000 2,349,772,005 554,064,000 합계 5,240 10,566,772,005 4,989,264,000 7,365,772,005 4,745,064,000 (6) 보고기간일 현재 당사가 유형자산에 대하여 보험가입한 현황은 다음과 같습니다 (단위: 원) 보험내용 대상자산 부보금액 가입금융기관 질권설정 공장 화재보험 건물, 기계장치 등 5,087,026,920 삼성화재해상보험 국민은행 4,100,000,000 하나은행 960,000,000 기계장치 화재보험 기계장치 965,000,000 메리츠화재보험 중소벤처기업진흥공단 965,000,000 주택 화재공제 건물 910,000,000 사라신협 사라신협 910,000,000 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있습니다. (7) 사용권자산 및 관련 리스부채1) 회계변경당사는 2019년부터 시행되는 K-IFRS 제1116호 리스 기준서를 당기부터 적용함에 따라 2018년말 현재 유효한 리스계약(차량 및 건물 리스계약)의 재무적 효과를 2019년 1월 1일 현재 반영한 바, 사용권자산 및 리스부채(미지급금 및 장기미지급금)가 각각 593,405,846원 및 599,178,313원 증가하고, 이익잉여금이 5,773,467원 감소하였습니다.2) 당기중 사용권자산 관련 리스부채로 인하여 금융비용으로 계상한 이자비용은 19,297,823원입니다.3) 당기말 현재 사용권자산 관련 리스부채는 378,306,852원(미지급금 218,692,652원, 장기미지급금 159,614,200원)입니다. 11. 담보제공내역 보고기간종료일 현재 당사의 자산 중 담보로 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 담보제공자산 등 설정금액 담보권자 내용 토지 및 건물 7,800,000,000 국민은행 차입금에 대한 근저당설정액 기계장치 등 504,000,000 국민은행 차입금에 대한 근저당설정액 토지 및 건물 3,360,000,000 하나은행 차입금에 대한 근저당설정액 보증서 590,000,000 국민은행 신용보증서 등 토지 및 건물 658,000,000 중소벤처기업진흥공단 차입금에 대한 근저당설정액 기계장치 920,000,000 중소벤처기업진흥공단 차입금에 대한 근저당설정액 기계장치 등 306,000,000 BNK캐피탈 등 금융리스에 대한 담보 합계 14,138,000,000 (전기말) (단위: 원) 담보제공자산 설정금액 담보권자 내용 토지 및 건물 7,800,000,000 국민은행 차입금에 대한 근저당설정액 기계장치 등 198,000,000 국민은행 차입금에 대한 근저당설정액 토지 및 건물 960,000,000 하나은행 차입금에 대한 근저당설정액 토지 및 건물 1,430,000,000 사라신협 차입금에 대한 근저당설정액 기계장치 등 1,317,874,965 BNK캐피탈 등 금융리스에 대한 담보 합계 11,705,874,965 12. 리스자산과 리스부채 당사는 보고기간종료일 현재 기계장치의 사용을 위하여 BNK캐피탈 등과 금융리스계약을 체결하여 기계장치 등 및 매입채무및기타채무에 각각 계상하고 있 으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융리스자산보고기간종료일 현재 당사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산 및 담보제공 거래처의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 자산 종류 취득원가 감가상각누계액 장부금액 담보제공 거래처 기계장치 306,000,000 80,142,857 225,857,143 BNK캐피탈 (전기말) (단위: 원) 자산 종류 취득원가 감가상각누계액 장부금액 담보제공 거래처 기계장치 등 470,000,000 221,714,285 248,285,715 신한캐피탈 320,000,000 140,952,382 179,047,618 오릭스캐피탈 527,874,965 131,517,843 396,357,122 BNK캐피탈 합계 1,317,874,965 494,184,510 823,690,455 한편, 당사는 상기 내용 이외에 금융리스와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 금융리스부채보고기간종료일 현재 당사가 금융리스계약에 따라 향후 지급할 리스료 원금 및 이자내역은 다음과 같으며, 상기 리스료는 매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다. 1) 리스료 원금 (당기말) (단위: 원) 구분 BNK캐피탈 2020년 73,707,207 2021년 117,181,090 합계 190,888,297 (주) 상기 금융리스계약과 관련하여 보증금으로 87,914,453원(BNK캐피탈)을 계상하고 있습니다. (전기말) (단위: 원) 구분 신한캐피탈 오릭스캐피탈 BNK캐피탈 합계 2019년 88,712,436 79,502,319 120,539,435 288,754,190 2020년 - - 73,707,207 73,707,207 2021년 - - 117,181,090 117,181,090 합계 88,712,436 79,502,319 311,427,732 479,642,487 (주) 상기 금융리스계약과 관련하여 리스보증금으로 259,772,646원(신한캐피탈 70,500,000원, 오릭스캐피탈 64.000,000원, BNK캐피탈 125,272,646원)을 계상하고 있습니다. 2) 이자 (당기말) (단위: 원) 연도 BNK캐피탈 2020년 7,712,793 2021년 1,758,910 합계 9,471,703 (전기말) (단위: 원) 연도 신한캐피탈 오릭스캐피탈 BNK캐피탈 합계 2019년 643,495 781,481 11,701,533 13,126,509 2020년 - - 7,712,793 7,712,793 2021년 - - 1,758,910 1,758,910 합계 643,495 781,481 21,173,236 22,598,212 13. 무형자산 무형자산의 당기와 전기 중의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 35,410,000 - (12,940,000) 22,470,000 (전기) (단위: 원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 51,156,917 - (15,746,917) 35,410,000 14. 연구비와 개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 448,328,185원, 422,082,296원이며, 판매비와관리비 중 경상연구개발비로 전액 계상하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동성 매입채무 5,405,873,674 3,111,238,768 미지급금 814,433,874 997,439,403 미지급비용 746,321,614 531,594,788 소계 6,966,629,162 4,640,272,959 비유동성 미지급금 276,795,290 190,888,297 임대보증금 109,420,000 109,420,000 소계 386,215,290 300,308,297 합계 7,352,844,452 4,940,581,256 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 예수금 29,240,450 27,445,220 예수보증금 30,000,000 30,000,000 부가세예수금 - 36,305,130 합계 59,240,450 93,750,350 17. 금융보증부채 보고기간종료일 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 2,394,000 - 1,560,000 - (주) 당사는 관계기업인 (주)써키트웨이의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공 하고 있으며 , 동 지급보증은 기업회계기준서 의 금융 보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 관계기업에 대한 기타유동자산으로 인식하고 있습니다. 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 9,285,146,372 - 5,340,828,923 - 장기차입금 180,000,000 3,056,500,000 5,154,000,000 1,370,500,000 합계 9,465,146,372 3,056,500,000 10,494,828,923 1,370,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 차입처 내용 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 일반자금대출 3.80 300,000,000 300,000,000 국민은행 무역어음대출 2.42 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 외화구매자금대출 1.16 - 809,731,822 국민은행 시설자금대출 3.40 5,000,000,000 - 국민은행 구매자금대출 - 154,447,531 124,315,265 국민은행 무역금융한도 3.02 100,000,000 - 신한은행 원화구매자금대출 6.20 850,000,000 890,000,000 신한은행 외화구매자금대출 3.00 27,745,056 248,038,745 하나은행 무역어음대출 3.88 799,000,000 799,000,000 하나은행 외화구매자금대출 1.80 85,908,760 300,937,051 기업은행 일반자금대출 6.40 600,000,000 640,000,000 기업은행 구매자금대출 - 308,446,135 - 임직원 주임종단기차입금 - 59,598,890 228,806,040 합계 9,285,146,372 5,340,828,923 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 용도 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 시설자금대출 2.88 144,000,000 240,000,000 국민은행 시설자금대출 3.40 - 5,000,000,000 국민은행 시설자금대출 3.46 126,500,000 159,500,000 국민은행 시설자금대출 4.65 221,000,000 - 국민은행 인천시협약 중소기업자금 1.86 625,000,000 - 신한은행 일반자금대출 3.11 - 25,000,000 사라신협 일반자금대출 4.50 - 1,100,000,000 하나은행 시설자금대출 3.36 1,100,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 2.60 430,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 2.60 200,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 운전자금대출 2.90 200,000,000 - 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 2.60 190,000,000 - 합계 3,236,500,000 6,524,500,000 차감: 1년이내 상환일 도래분 (180,000,000) (5,154,000,000) 차감 계 3,056,500,000 1,370,500,000 (4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다. (단위: 원) 연도 금액 2020년 180,000,000 2021년 773,850,000 2022년 1,276,330,000 2023년 262,100,000 2024년 이후 744,220,000 합계 3,236,500,000 19. 사채 및 전환사채 (1) 사채 1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제2회 무보증 사모사채 2019년 4월 25일 2022년 4월 25일 1,000,000,000 - 2) 2019년 4월 25일에 발행한 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모사채 액면금액 1,000백만원 발행가액 1,000백만원 이자지급조건 매년 7월 25일, 10월 25일, 1월 25일, 4월 25일(미상환원금에 이율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 후급) 보장수익률 없음 상환할증금 없음 상환방법 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 (2) 전환사채 1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 당기말 전기말 제1회 전환사채 2017년 4월 17일 2020년 4월 17일 3,000,000,000 3,000,000,000 차감: 전환권조정 (105,554,076) (442,086,621) 가산: 사채상환할증금 431,400,000 431,400,000 합계 3,325,845,924 2,989,313,379 2) 전환사채 가) 2017년 4월 17일에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제1회 사모전환사채 액면금액 3,000백만원 발행가액 3,000백만원 이자지급조건 액면이자 연0.50%, 매년 10월 17일, 4월 17일 보장수익률 사채 만기일까지 연 5.00% 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 750천주(액면가액 3,000백만원) 전환청구기간 2018년 4월 18일부터 사채의 만기일 직전일까지 전환가격 4,000원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 사채권자에 의한 조기상환청구권 발행자는 발행 후 2년이 되는 시점과 이후 매 6개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 이자를 보장수익률 연 5.00%로 환산하여 일시 상환 나) 상기 전환사채의 조기상환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 기타금융부채(파생상품부채)로 계상되어 있습니다. 상기 파생상품부채의 공정가치 변동액 당기 291,204천원 및 (-)255,279천원은 파생상품평가이익(손실)으로 금융수익(비용)으로 인식하였습니다.20. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 - 291,204,000 21. 확정급여부채 당사의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 740,159,306 783,031,162 사외적립자산의 공정가치 (128,856,265) (91,962,469) 합계 611,303,041 691,068,693 (2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 385,217,135 387,921,149 이자원가 16,293,439 14,723,076 이자수익 (1,503,454) (3,506,724) 합계 400,007,120 399,137,501 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초 확정급여채무 금액 783,031,162 625,692,606 당기근무원가 385,217,135 387,921,149 이자원가 16,293,439 14,723,076 재측정요소 (124,954,079) (28,450,936) 퇴직급여 지급액 (319,428,351) (216,854,733) 기말 확정급여채무 금액 740,159,306 783,031,162 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초 사외적립자산 금액 91,962,469 131,114,434 사외적립자산 납입액 200,633,500 152,495,140 사외적립자산의 기대수익 1,503,454 3,506,724 재측정요소 (1,209,553) (3,027,698) 퇴직급여 지급액 (164,033,605) (192,126,131) 기말 사외적립자산 금액 128,856,265 91,962,469 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세효과 차감전 재측정요소 123,744,526 25,423,238 법인세효과 (27,223,796) (5,593,112) 법인세효과 차감후 재측정요소 96,520,730 19,830,126 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 퇴직연금 97,483,665 55,890,469 출국만기보험 31,372,600 36,072,000 합계 128,856,265 91,962,469 (7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 2.52 2.69 임금상승률(Base-up) 1.98 4.00 (8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변화에 따른 민감도 확정급여채무 증감 (46,488,368) (50,145,897) 확정급여채무 증감률 93.72% 93.60% 임금상승률(Base-up) 변화에 따른 민감도 확정급여채무 증감 53,908,153 56,933,955 확정급여채무 증감률 107.28% 107.27% 22. 우발채무와 약정사항 (1) 약정사항당기말 현재 당사의 금융기관 등과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 구분 내용 한도액 사용액 미사용액 국민은행 일반자금대출 300,000,000 300,000,000 - 국민은행 무역어음대출 1,000,000,000 1,000,000,000 - 국민은행 구매자금대출 154,447,531 154,447,531 - 국민은행 시설자금대출 5,491,500,000 5,491,500,000 - 국민은행 보증서대출 725,000,000 725,000,000 - 국민은행 구매론 1,950,000,000 1,949,809,908 190,092 신한은행 무역어음대출 850,000,000 850,000,000 - 하나은행 무역어음대출 1,900,000,000 1,899,000,000 1,000,000 하나은행 구매자금대출 1,000,000,000 - 1,000,000,000 기업은행 일반자금대출 600,000,000 600,000,000 - 기업은행 외상매출채권담보대출 308,446,135 308,446,135 - 중소벤처기업진흥공단 일반자금대출 1,020,000,000 1,020,000,000 - 합계 15,299,393,666 14,298,203,574 1,001,190,092 한편, 당기말 현재 국민은행과 어음할인(한도 300,000,000원) 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보증 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 ) 근저당권자 내용 보증금액 국민은행 포괄외화지급보증 USD 800,000 신한은행 지급보증(수입인수) USD 240,000 하나은행 수입신용장 발행(기한부) USD 900,000 서울보증보험 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 32,000,000 신용보증기금 신용보증서 500,000,000 한국무역보험공사 수출신용보증서 90,000,000 한편, 당사는 상기 내용 이외에 차입금, 전환사채 및 리스부채 등과 관련하여 대표이사로부터 보증(15,665백만원 및 USD 1,080,000)을 제공받고 있습니다. (3) 배서어음 등당기말 현재 당사는 전자어음 배서 중 만기미도래한 금액 134,850,686원과 전자어음할인 중 만기미도래한 금액 141,259,609원이 있습니다. 23. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다 . 구분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 2,600,000주 2,600,000주 보통주 자본금 1,300,000,000원 1,300,000,000원 24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타자본잉여금 3,814,666,077 3,814,666,077 25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타자본항목 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 전환권대가 225,510,053 225,510,053 (2) 기타포괄손익누계액 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산재평가차액 2,496,780,000 - 26. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 5,876,873,535 5,323,031,919 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 5,323,031,919 5,152,608,926 당기순이익 436,720,573 598,425,778 회계변경의누적효과 (4,503,304) - 순확정급여채무의 재측정요소 96,520,731 19,830,126 매도가능증권평가손익 25,103,616 (447,832,911) 기말금액 5,876,873,535 5,323,031,919 (3) 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 =================== 제 18(당) 기 2019년 01월 01일 부터 제 17(전) 기 2018년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 03월 30일 처분확정일 2019년 03월 29일 주식회사 티케이씨 (단위 : 원) 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 I. 미처분이익잉여금 5,876,873,535 5,323,031,919 1. 전기이월미처분이익잉여금 5,323,031,919 5,152,608,926 2. 당기순이익 436,720,573 598,425,778 3. 회계변경의누적효과 (4,503,304) - 4. 순확정급여채무의재측정요소 96,520,731 19,830,126 5. 매도가능금융자산평가손익 25,103,616 (447,832,911) II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 5,876,873,535 5,323,031,919 27. 매출액 당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품 매출액 31,455,122,827 23,657,394,545 상품 매출액 102,029,340 - 합계 31,557,152,167 23,657,394,545 28. 판매비와관리비당기와 전기의 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 1,487,762,640 1,394,856,087 퇴직급여 112,877,272 120,406,700 복리후생비 197,779,774 203,373,820 여비교통비 31,702,211 26,606,550 접대비 18,142,280 52,016,120 통신비 11,699,744 13,543,999 세금과공과금 100,800,905 86,091,168 감가상각비 675,155,821 379,842,487 지급임차료 3,868,600 117,009,604 수선비 1,850,000 2,135,001 보험료 20,899,198 17,864,189 차량유지비 22,329,254 48,185,675 경상연구개발비 448,328,185 422,082,296 운반비 161,275,943 127,038,895 교육훈련비 541,400 - 도서인쇄비 542,500 415,000 사무용품비 6,796,479 6,910,901 소모품비 21,975,096 20,145,104 지급수수료 264,330,948 200,965,573 광고선전비 7,545,455 20,087,500 대손상각비 18,632,319 35,245,543 수출제비용 112,566,443 97,840,324 무형고정자산상각 12,940,000 15,746,917 해외접대비 329,860 - 해외출장비 6,922,744 21,302,975 합계 3,747,595,071 3,429,712,428 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 13,415,944 22,495,797 배당금수익 - 39,237,500 외환차익 91,656,457 46,872,604 외화환산이익 14,697,250 6,718,319 파생상품평가이익 291,204,000 - 금융보증수익 2,358,000 2,870,000 합계 413,331,651 118,194,220 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 863,197,830 695,084,858 외화차손 147,218,196 118,067,447 기타의대손상각비 - 770,308 외화환산손실 4,772,741 558,280 매출채권처분손실 4,071,001 6,355,117 파생상품평가손실 - 255,278,566 금융보증비용 2,358,000 2,870,000 합계 1,021,617,768 1,078,984,576 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 14,997,000 - 임대료수입 132,504,000 132,504,000 잡이익 158,203,953 644,707,209 합계 305,704,953 777,211,209 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 잡손실 32,536,129 43,739,768 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 법인세부담액 37,595,375 21,905,491 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(주1) 760,161,894 (606,767,949) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(주2) (737,254,139) 142,633,300 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 64,216,309 - 법인세비용(수익) 124,719,439 (442,229,158) (주1) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) (435,307,675) 324,854,219 기초 이연법인세자산(부채) 324,854,219 (281,913,730) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 760,161,894 (606,767,949) (주2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다 (단위: 원) 내역 당기 전기 순확정급여부채의 재측정요소 (27,223,795) (5,593,112) 매도가능금융자산평가손익 (7,080,507) 148,226,412 회계변경의누적효과 1,270,163 - 토지재평가차액 (704,220,000) - 합계 (737,254,139) 142,633,300 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 561,440,012 156,196,620 적용세율에 따른 법인세비용 123,516,803 34,363,256 조정사항 과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정효과 64,216,309 - 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 - (1,760,000) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 8,651,280 12,579,254 전기 이연법인세자산이 인식되지 않은 세액공제 등 - (375,856,107) 기타(세율변동효과 등) (71,664,953) (111,555,561) 법인세비용(수익) 124,719,439 (442,229,158) 평균유효세율(주1) 22.21% - (주1) 전기는 법인세수익이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 토지(재평가차액) (467,975,815) - (704,220,000) (1,172,195,815) 퇴직급여충당부채 172,266,856 18,058,088 (27,489,897) 162,835,047 퇴직연금운용자산 (20,231,743) (8,382,737) 266,102 (28,348,378) 사채상환할증금 94,908,000 - - 94,908,000 전환권조정 (97,259,057) 74,037,162 - (23,221,895) 파생상품부채 64,064,880 (64,064,880) - - 대손충당금 57,680,212 4,502,129 - 62,182,341 보증금(이자수익) 5,727,549 (1,816,283) - 3,911,266 선급비용(임차료) (5,714,581) 1,959,285 - (3,755,296) 매도가능금융자산 2,089,575 - (7,080,507) (4,990,932) 미지급비용(연차수당) 8,049,778 8,757,289 - 16,807,067 감가상각비(기계장치) 37,771,763 20,900,609 - 58,672,372 감가상각비(차량운반구) 415,399 138,246 - 553,645 감가상각비(공구와기구) 1,007,793 271,592 - 1,279,385 감가상각비(시설장치) 6,990,074 11,642,211 - 18,632,285 감가상각비(비품) 3,055,991 30,519 - 3,086,510 사용권자산 - (81,034,096) - (81,034,096) 미지급금, 장기미지급금 - 81,957,344 1,270,163 83,227,507 미수수익 (295,543) 295,543 - - 업무용승용차 6,175,645 770,000 - 6,945,645 재고자산평가손익 - 8,309,516 - 8,309,516 소계 (131,273,224) 76,331,537 (737,254,139) (792,195,826) 이월세액공제 456,127,443 (99,239,292) 356,888,151 소계 324,854,219 (22,907,755) (737,254,139) (435,307,675) 이연법인세자산 미인식액 - - - - 합계 324,854,219 (22,907,755) (737,254,139) (435,307,675) (전기) (단위: 원) 구분 기초 당기손익 반영 자본 반영 기말 토지(재평가차액) (467,975,815) - - (467,975,815) 퇴직급여충당부채 137,652,373 40,873,689 (6,259,206) 172,266,856 퇴직연금운용자산 (28,845,175) 7,947,338 666,094 (20,231,743) 사채상환할증금 94,908,000 - - 94,908,000 전환권조정 (163,570,708) 66,311,651 - (97,259,057) 파생상품부채 7,903,595 56,161,285 - 64,064,880 대손충당금 56,242,419 1,437,793 - 57,680,212 보증금(이자수익) 2,555,695 3,171,854 - 5,727,549 선급비용(임차료) (2,286,713) (3,427,868) - (5,714,581) 매도가능금융자산 (21,914,565) 21,914,565 2,089,575 2,089,575 미지급비용(연차수당) 4,835,954 3,213,824 - 8,049,778 감가상각비(기계장치) 16,045,933 21,725,830 - 37,771,763 감가상각비(차량운반구) 276,932 138,467 - 415,399 감가상각비(공구와기구) 736,200 271,593 - 1,007,793 감가상각비(시설장치) (4,804,263) 11,794,337 - 6,990,074 감가상각비(비품) 1,554,286 1,501,705 - 3,055,991 미수수익 - (295,543) - (295,543) 업무용승용차 4,500,786 1,674,859 - 6,175,645 소계 (362,185,066) 234,415,379 (3,503,537) (131,273,224) 이월세액공제 483,462,035 (27,334,592) - 456,127,443 소계 121,276,969 207,080,787 (3,503,537) 324,854,219 이연법인세자산 미인식액 (403,190,699) 403,190,699 - - 합계 (281,913,730) 610,271,486 (3,503,537) 324,854,219 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율(22%)을 적용하여 산정하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동성 328,936,980 88,827,217 비유동성 (764,244,655) 236,027,002 합계 (435,307,675) 324,854,219 32. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 재고자산의 변동액 - (2,398,781,243) (2,398,781,243) 재고자산의 매입액 - 12,280,267,826 12,280,267,826 종업원급여 1,798,419,686 3,939,216,402 5,737,636,088 감가상각비와 무형자산상각비 688,095,821 1,501,473,227 2,189,569,048 임차료 3,868,600 26,751,240 30,619,840 지급수수료 264,330,948 1,038,284,399 1,302,615,347 외주가공비 - 8,051,390,046 8,051,390,046 운반비 161,275,943 60,723,110 221,999,053 기타 831,604,073 2,413,674,784 3,245,278,857 합계 3,747,595,071 26,912,999,791 30,660,594,862 (전기) (단위: 원) 구분 판매비와관리비 제조원가 합계 재고자산의 변동액 - (1,209,913,129) (1,209,913,129) 재고자산의 매입액 - 8,167,509,598 8,167,509,598 종업원급여 1,718,636,607 3,452,429,161 5,171,065,768 감가상각비와 무형자산상각비 395,589,404 1,267,780,431 1,663,369,835 임차료 117,009,604 193,341,381 310,350,985 지급수수료 200,965,573 604,264,035 805,229,608 외주가공비 - 4,446,339,884 4,446,339,884 운반비 127,038,895 46,310,500 173,349,395 기타 870,472,345 2,876,104,721 3,746,577,066 합계 3,429,712,428 19,844,166,582 23,273,879,010 33. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순손익 436,720,573 598,425,778 가중평균유통보통주식수 2,600,000 2,600,000 기본주당손익 168 230 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 주식수 일수 적수 주식수 일수 적수 기초유통보통주식수 2,600,000 365 949,000,000 2,600,000 365 949,000,000 가중평균보통주식수 2,600,000 2,600,000 (3) 희석주당순손익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기에 희석성 잠재적보통주로 인한 전환사채의 희석화효과가 없으므 로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익 보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 157,473.15 182,322,414 USD 1.49 1,666 JPY 427.00 4,541 JPY 427.00 4,326 매출채권 USD 282,484.93 327,061,052 USD 89,816.11 100,423,393 수입보증금 - - USD 7,263.23 8,121,017 외화자산 계 USD 439,958.08 509,383,466 USD 97,080.83 108,546,076 JPY 427.00 4,541 JPY 427.00 4,326 매입채무 USD 843,590.93 976,709,579 USD 3,571.20 3,992,959 단기차입금 USD 98,163.60 113,653,816 USD 1,215,193.29 1,358,707,618 외화부채 계 USD 941,754.53 1,090,363,395 USD 1,218,764.49 1,362,700,577 당사는 당기에 상기 외화자산과 부채의 환산으로 외화환산이익 14,697,250원, 외화환산손실 4,772,741원을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다.35. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자구분 특수관계자의 명칭 기타특수관계기업 (주)써키트웨이 기타특수관계자 주주, 임원, 종업원 등 (2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 매출 기타매입 (주)써키트웨이 6,050,578,986 234,305,534 (전기) (단위: 원) 구분 매출 기타매입 (주)써키트웨이 4,752,201,160 215,448,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 매출채권 임차보증금 주임종단기차입금 미지급금 (주)써키트웨이 2,219,502,170 106,621,519 - 3,000,000 주주, 임원, 종업원 등 - - 59,598,890 - 합계 2,219,502,170 106,621,519 59,598,890 3,000,000 (전기말) (단위: 원) 구분 매출채권 주임종단기대여금 임차보증금 주임종단기차입금 미지급금 (주)써키트웨이 2,235,639,084 - 98,365,687 - 19,749,400 주주, 임원, 종업원 등 - 6,200,000 - 228,806,040 - 합계 2,235,639,084 6,200,000 98,365,687 228,806,040 19,749,400 (4) 당기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주주, 임원, 종업원 등 대여거래 6,200,000 2,200,000 8,400,000 - (주)써키트웨이 대여거래 - 200,000,000 200,000,000 - 주주, 임원, 종업원 등 차입거래 228,806,040 143,000,000 312,207,150 59,598,890 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (당기말) (단위: 원) 제공기관 금액 제공받는자 내용 하나은행 159,600,000 (주)써키트웨이 대출 연대보증 (전기말) (단위: 원) 제공기관 금액 제공받는자 내용 하나은행 144,000,000 (주)써키트웨이 대출 연대보증 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 407,501,464 490,350,165 퇴직급여 38,093,270 46,673,602 합계 445,594,734 537,023,767 상기 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기와 전기의 현금흐름표의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 1.당기순이익 436,720,573 598,425,778 2.조정 3,282,788,443 2,563,535,512 퇴직급여 400,007,120 399,137,501 감가상각비 2,176,629,048 1,647,622,918 지급임차료 8,905,840 8,763,301 지급수수료 3,227,299 9,914,447 무형자산상각비 12,940,000 15,746,917 대손상각비 18,632,319 35,245,543 기타의대손상각비 - 770,308 외화환산손실 4,772,741 558,280 이자비용 863,197,830 695,084,858 매출채권처분손실 4,071,001 6,355,117 파생상품평가손실 - 255,278,566 금융보증비용 2,358,000 2,870,000 법인세비용 124,719,439 - 이자수익 (13,415,944) (22,495,797) 배당금수익 - (39,237,500) 파생상품평가이익 (291,204,000) - 외화환산이익 (14,697,250) (6,718,319) 유형자산처분이익 (14,997,000) - 금융보증수익 (2,358,000) (2,870,000) 법인세수익 - (442,490,628) 3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 20,752,725 (2,597,248,046) 매출채권의 감소(증가) 141,263,509 (2,492,511,659) 미수금의 감소(증가) 34,821,670 (27,985,433) 수입보증금의 감소(증가) 8,121,017 1,062,620 선급금의 감소(증가) (110,713,608) 252,369,605 선급비용의 감소(증가) (341,878) 837,895 재고자산의 감소(증가) (2,320,232,654) (991,636,714) 매입채무의 증가(감소) 2,307,453,811 719,946,005 미지급금의 증가(감소) 144,132,342 98,513,766 예수금의 증가(감소) 1,795,230 (1,892,550) 부가세예수금의 증가(감소) (36,305,130) (25,000,642) 미지급비용의 증가(감소) 206,786,662 46,272,803 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (41,299,295) 54,173,691 퇴직보험예치금의 감소(증가) 4,699,400 (14,542,700) 퇴직금의 지급 (319,428,351) (216,854,733) 합계 3,740,261,741 564,713,244 (3) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성분류 214,000,000 5,154,000,000 장기미지급금의 유동성분류 73,707,207 288,754,190 장기금융상품의 유동성분류 - 144,420,000 매도가능금융자산의 유동성분류 - 20,000,000 리스보증금의 유동성분류 24,160,000 143,896,400 기계장치의 취득(미지급금 계상) - 330,783,540 토지의 재평가차액 3,201,000,000 - 운용리스부채(장기미지급금)의 계상 599,178,313 - 운용리스부채(장기미지급금)의 유동성분류 218,692,652 - 전환사채의 유동성분류 3,325,845,934 - (4) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 유동성 대체 등 환율변동 상각 및 재분류 단기차입금 5,340,828,923 3,946,195,519 - (1,878,070) - 9,285,146,372 유동성장기부채 5,154,000,000 (5,188,000,000) 214,000,000 - - 180,000,000 장기차입금 1,370,500,000 1,900,000,000 (214,000,000) - - 3,056,500,000 사채 - 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 전환사채 2,989,313,379 - - - 336,532,555 3,325,845,934 미지급금(금융리스) 288,754,190 (334,561,251) 73,707,207 - 45,807,061 73,707,207 장기미지급금(금융리스) 190,888,297 - (73,707,207) - - 117,181,090 합계 15,334,284,789 1,323,634,268 - (1,878,070) 382,339,616 17,038,380,603 37. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,108,936,094 2,108,936,094 172,563,310 172,563,310 매출채권및기타채권(유동) 7,138,849,744 7,138,849,744 7,546,573,431 7,546,573,431 단기금융상품 - - 231,420,000 231,420,000 단기금융자산 21,086,300 21,086,300 18,320,652 18,320,652 매출채권및기타채권(비유동) 299,431,972 299,431,972 311,079,933 311,079,933 장기금융상품 320,524,115 320,524,115 113,482,915 113,482,915 장기금융자산 255,722,381 255,722,381 213,303,906 213,303,906 합계 10,144,550,606 10,144,550,606 8,606,744,147 8,606,744,147 (주) 장단기금융자산은 공정가치로 인식된 금융자산이며, 장단기금융자산 이외의 금융자산은 상각후원가로 인식된 금융자산입니다. 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무(유동) 6,966,629,162 6,966,629,162 4,640,272,959 4,640,272,959 단기차입금 9,285,146,372 9,285,146,372 5,340,828,923 5,340,828,923 유동성장기부채 180,000,000 180,000,000 5,154,000,000 5,154,000,000 금융보증부채 2,394,000 2,394,000 1,560,000 1,560,000 매입채무및기타채무(비유동) 386,215,290 386,215,290 300,308,297 300,308,297 장기차입금 3,056,500,000 3,056,500,000 1,370,500,000 1,370,500,000 사채 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 전환사채 3,325,845,934 3,325,845,934 2,989,313,379 2,989,313,379 기타금융부채 - - 291,204,000 291,204,000 합계 24,202,730,758 24,202,730,758 20,087,987,558 20,087,987,558 (주) 기타금융부채는 공정가치로 인식된 금융부채이며, 기타금융부채 이외의 금융부채는 상각후원가로 인식된 금융부채입니다. 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 38. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 장단기금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 장단기금융자산 펀드투자상품 - - 276,808,681 276,808,681 합계 - - 276,808,681 276,808,681 금융부채 사채 1,000,000,000 1,000,000,000 전환사채 - - 3,325,845,934 3,325,845,934 합계 - - 4,325,845,934 4,325,845,934 (전기) (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 장단기금융자산 펀드투자상품 - - 231,624,558 231,624,558 합계 - - 231,624,558 231,624,558 금융부채 전환사채 - - 2,989,313,379 2,989,313,379 기타금융부채 - - 291,204,000 291,204,000 합계 - - 3,280,517,379 3,280,517,379 39. 재무위험관리 당사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,장단기매출채권및기타채권 및 장단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 장단기차입금, 유동성장기부채, 전환사채, 금융보증부채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동 위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) 자산(원화환산액) 부채(원화환산액) USD 509,383,466 1,090,363,395 108,546,076 1,362,700,577 JPY 4,541 - 4,326 - 합계 509,388,007 1,090,363,395 108,550,402 1,362,700,577 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 변동율 5% 상승시 5% 하락시 USD (29,048,996) 29,048,996 JPY 227 (227) 합계 (29,048,769) 29,048,769 2) 주가변동 위험 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)이 없으므로 주가 변동이 당기 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 없습니다. 3) 이자율변동 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율변동 위험은 변동금리부 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동 위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 차입금 11,999,153,816 11,512,207,618 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 변동율 1%상승시 1%하락시 이자비용 (119,991,538) 119,991,538 (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 2,108,936,094 172,563,310 매출채권및기타채권(유동) 7,138,849,744 7,546,573,431 단기금융상품 - 231,420,000 단기금융자산 21,086,300 18,320,652 매출채권및기타채권(비유동) 299,431,972 311,079,933 장기금융상품 320,524,115 113,482,915 장기금융자산 255,722,381 213,303,906 합계 10,144,550,606 8,606,744,147 ( 3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (당기말) (단위: 원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~ 매입채무및기타채무 6,966,629,162 6,966,629,162 - - 단기차입금 9,285,146,372 9,285,146,372 - - 유동성장기부채 180,000,000 180,000,000 - - 금융보증부채 2,394,000 2,394,000 - - 매입채무및기타채무(비유동) 386,215,290 - 386,215,290 - 장기차입금 3,056,500,000 - 773,850,000 2,282,650,000 사채 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 전환사채 3,325,845,934 3,325,845,934 - - 합계 24,202,730,758 19,760,015,468 1,160,065,290 3,282,650,000 (전기말) (단위: 원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년이내 1년초과~2년이내 2년초과~ 매입채무및기타채무(유동) 4,640,272,959 4,640,272,959 - - 단기차입금 5,340,828,923 5,340,828,923 - - 유동성장기부채 5,154,000,000 5,154,000,000 - - 금융보증부채 1,560,000 1,560,000 - - 매입채무및기타채무(비유동) 300,308,297 - 109,420,000 190,888,297 장기차입금 1,370,500,000 - 679,000,000 691,500,000 전환사채 2,989,313,379 - 2,989,313,379 - 기타금융부채 291,204,000 - 291,204,000 - 합계 20,087,987,558 15,136,661,882 4,068,937,379 882,388,297 (4) 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 25,345,676,519 20,894,994,887 자본(B) 13,713,829,665 10,663,208,049 부채비율(A/B) 184.82% 195.95% 40. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ( 당기말) (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 2,108,936,094 - 2,108,936,094 매출채권및기타채권 7,138,849,744 - 7,138,849,744 단기금융자산 - 21,086,300 21,086,300 소계 9,247,785,838 21,086,300 9,268,872,138 비유동 매출채권및기타채권 299,431,972 - 299,431,972 장기금융상품 320,524,115 - 320,524,115 장기금융자산 - 255,722,381 255,722,381 소계 619,956,087 255,722,381 875,678,468 합계 9,867,741,925 276,808,681 10,144,550,606 ( 전기말) (단위: 원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 유동 현금및현금성자산 172,563,310 - 172,563,310 매출채권및기타채권 7,546,573,431 - 7,546,573,431 단기금융상품 231,420,000 - 231,420,000 단기금융자산 - 18,320,652 18,320,652 소계 7,950,556,741 18,320,652 7,968,877,393 비유동 매출채권및기타채권 311,079,933 - 311,079,933 장기금융상품 113,482,915 - 113,482,915 장기금융자산 - 213,303,906 213,303,906 소계 424,562,848 213,303,906 637,866,754 합계 8,375,119,589 231,624,558 8,606,744,147 (2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 유동 매입채무및기타채무 - 6,966,629,162 6,966,629,162 단기차입금 - 9,285,146,372 9,285,146,372 유동성장기부채 - 180,000,000 180,000,000 금융보증부채 - 2,394,000 2,394,000 소계 - 16,434,169,534 16,434,169,534 비유동 매입채무및기타채무 - 386,215,290 386,215,290 장기차입금 - 3,056,500,000 3,056,500,000 사채 - 1,000,000,000 1,000,000,000 전환사채 - 3,325,845,934 3,325,845,934 소계 - 7,768,561,224 7,768,561,224 합계 - 24,202,730,758 24,202,730,758 (전기말) (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 유동 매입채무및기타채무 - 4,640,272,959 4,640,272,959 단기차입금 - 5,340,828,923 5,340,828,923 유동성장기부채 - 5,154,000,000 5,154,000,000 금융보증부채 - 1,560,000 1,560,000 소계 - 15,136,661,882 15,136,661,882 비유동 매입채무및기타채무 - 300,308,297 300,308,297 장기차입금 - 1,370,500,000 1,370,500,000 전환사채 - 2,989,313,379 2,989,313,379 기타금융부채 291,204,000 - 291,204,000 소계 291,204,000 4,660,121,676 4,951,325,676 합계 291,204,000 19,796,783,558 20,087,987,558 41. 금융상품의 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 이자수익 13,415,944 - - - 13,415,944 배당금수익 - - - - - 외환차익 91,656,457 - - - 91,656,457 외화환산이익 275 - - 14,696,975 14,697,250 파생상품평가이익 - - 291,204,000 - 291,204,000 금융보증수익 - - - 2,358,000 2,358,000 이자비용 - - - (863,197,830) (863,197,830) 외환차손 (147,218,196) - - - (147,218,196) 기타의대손상각비 - - - - - 외화환산손실 (4,772,741) - - - (4,772,741) 매출채권처분손실 (4,071,001) - - - (4,071,001) 금융보증비용 (2,358,000) - - - (2,358,000) 대손상각비 (18,632,319) - - - (18,632,319) 합계 (71,979,581) - 291,204,000 (846,142,855) (626,918,436) (전기) (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 이자수익 22,396,975 98,822 - - 22,495,797 배당금수익 - 39,237,500 - - 39,237,500 외환차익 46,872,604 - - - 46,872,604 외화환산이익 340 - - 6,717,979 6,718,319 금융보증수익 - - - 2,870,000 2,870,000 이자비용 - - - (695,084,858) (695,084,858) 외환차손 (118,067,447) - - - (118,067,447) 기타의대손상각비 (770,308) - - - (770,308) 외화환산손실 (558,280) - - - (558,280) 매출채권처분손실 (6,355,117) - - - (6,355,117) 파생상품평가손실 - - (255,278,566) - (255,278,566) 금융보증비용 (2,870,000) - - - (2,870,000) 대손상각비 (35,245,543) - - - (35,245,543) 합계 (94,596,776) 39,336,322 (255,278,566) (685,496,879) (996,035,899) 42. 영업부문당사는 PCB사업부문을 주사업으로 하여 PCB 제조 및 판매의 단일 영업을 수행하여단일 보고부문을 가지고 있으며, 기업 전체 수준에서 영업부분 공시내역은 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 대한민국 29,262,995,485 92.73% 22,198,771,074 93.83% 중국 2,294,156,682 7.27% 1,458,623,471 6.17% 합계 31,557,152,167 100.00% 23,657,394,545 100.00% (2) 당기와 전기 중 주요 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출액 비중 매출액 비중 A사 6,050,578,986 19.17% 4,752,201,160 20.09% B사 5,664,331,017 17.95% 4,458,234,460 18.84% C사 1,800,158,000 5.70% 1,771,519,700 7.49% D사 1,748,516,303 5.54% 1,712,184,087 7.24% 합계 15,263,584,306 48.37% 12,694,139,407 53.66%