테고사이언스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 23기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제 22기 : 2022년 12월 31일 현재
테고사이언스 주식회사

1. 회사의 개요테고사이언스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 4,054,417천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	2,781,960	34.31

기타	5,326,874	65.69

합 계	8,108,834	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

3. 중요한 회계정책당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.3.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금 등	1,850,292,337	749,127,050

6. 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,300,000,000	-

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

비유동성	1,000,000,000	905,177,670	1,000,000,000	914,798,116

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	914,798,116	950,738,741

평가손익	(9,620,446)	(35,940,625)

기말금액	905,177,670	914,798,116

8. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	21,500,000,000	18,500,000,000

취득	32,000,000,000	79,500,000,000

처분	(35,500,000,000)	(76,500,000,000)

기말금액	18,000,000,000	21,500,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

채무증권

중소기업금융채권(*)	18,000,000,000	13,000,000,000

전자단기사채	-	8,500,000,000

합 계	18,000,000,000	21,500,000,000

(*) 당사는 종속기업의 차입금과 관련하여 중소기업금융채권 중 15억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

9. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	3,102,390,245	3,419,709,618

손실충당금	(106,492,719)	(260,687,331)

순장부금액	2,995,897,526	3,159,022,287

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	260,687,331	266,758,243

설정액(환입액)	982,397	(140,912)

제각	(155,177,009)	(5,930,000)

기말금액	106,492,719	260,687,331

기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.(3) 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	164,843,587	-	161,423,561	-

미수금	38,176,970	-	136,088,653	-

계약자산	165,062,827	-	-	-

대여금	17,831,707	41,155,685	22,840,961	49,110,983

보증금	-	500,000	-	500,000

장기투자자산	-	45,294,083	-	41,408,272

합 계	385,915,091	86,949,768	320,353,175	91,019,255

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	835,212,576	(21,872,752)	813,339,824	790,360,051	(21,872,752)	768,487,299

상품	4,664,161	-	4,664,161	4,693,755	-	4,693,755

원재료	333,781,130	-	333,781,130	360,187,613	-	360,187,613

부재료	165,237,915	-	165,237,915	158,328,301	-	158,328,301

재공품	34,653,239	-	34,653,239	16,199,833	-	16,199,833

합 계	1,373,549,021	(21,872,752)	1,351,676,269	1,329,769,553	(21,872,752)	1,307,896,801

(2) 당반기와 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

재고자산평가손실(환입)	-	10,638,872

12. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

선급금	78,173,737	56,099,171

선급비용	204,418	2,900,781

소 계	78,378,155	58,999,952

비유동 :

선급금	75,693,961	60,404,968

손실충당금	(25,000,000)	(25,000,000)

소 계	50,693,961	35,404,968

합 계	129,072,116	94,404,920

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	25,000,000	45,000,000

설정액(환입액)	-	(20,000,000)

기말금액	25,000,000	25,000,000

13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요사업	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스(*1)	대한민국	화장품제조업	89.19	-	89.19	-

관계기업투자	TRS 세종어반아트리움 P4	대한민국	사모투자펀드	30.97	1,159,164,228	30.97	1,196,720,867

델타세컨더리투자조합 2호	대한민국	사모투자펀드	32.15	723,590,030	32.15	737,579,900

합계	1,882,754,258	1,934,300,767

(*1) 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스	408,943,021	1,608,025,518	(1,199,082,497)	326,065,312	(111,336,437)	(111,336,437)

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	5,581,627,585	355,619,367	5,226,008,218	2,017,744	(121,257,204)	(121,257,204)

델타세컨더리투자조합 2호	2,211,170,472	-	2,211,170,472	194,492	(43,508,495)	(43,508,495)

(3) 당반기와 전기의 종속 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구분	회사명	기초	지분법손익	손상차손	기말

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스	-	-	-	-

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	1,196,720,867	(37,556,639)	-	1,159,164,228

델타세컨더리투자조합 2호	737,579,900	(13,989,870)	-	723,590,030

합계	1,934,300,767	(51,546,509)	-	1,882,754,258

② 전기

(단위: 원)

구분	회사명	기초	지분법손익	손상차손	기말

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스	-	-	-	-

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	1,538,132,270	(93,704,317)	(247,707,086)	1,196,720,867

델타세컨더리투자조합 2호	941,450,611	(203,870,711)	-	737,579,900

합계	2,479,582,881	(297,575,028)	(247,707,086)	1,934,300,767

14. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	합 계

기초 장부금액	5,018,296,828	10,656,138,085	752,416,447	36,541,676	16,463,393,036

취득/자본적지출	-	-	-	34,633,000	34,633,000

감가상각	-	(150,086,460)	(69,076,462)	(9,741,592)	(228,904,514)

기말 장부금액	5,018,296,828	10,506,051,625	683,339,985	61,433,084	16,269,121,522

취득원가	5,018,296,828	12,006,916,150	3,015,562,478	545,281,744	20,586,057,200

감가상각누계액 등	-	(1,500,864,525)	(2,276,284,679)	(458,326,283)	(4,235,475,487)

정부보조금	-	-	(55,937,814)	(25,522,377)	(81,460,191)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	합 계

기초 장부금액	5,018,296,828	10,956,310,987	917,944,825	52,810,461	16,945,363,101

취득/자본적지출	-	-	2,013,944	13,456,000	15,469,944

처분	-	-	(1,000)	-	(1,000)

감가상각	-	(300,172,902)	(167,541,322)	(29,724,785)	(497,439,009)

기말 장부금액	5,018,296,828	10,656,138,085	752,416,447	36,541,676	16,463,393,036

취득원가	5,018,296,828	12,006,916,150	3,015,562,478	510,648,744	20,551,424,200

감가상각누계액 등	-	(1,350,778,065)	(2,201,765,050)	(444,663,490)	(3,997,206,605)

정부보조금	-	-	(61,380,981)	(29,443,578)	(90,824,559)

(2) 당반기와 전기 중 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

제조원가	144,854,225	303,266,093

판매비와관리비	37,954,320	83,189,502

경상연구개발비	46,095,969	110,983,414

합 계	228,904,514	497,439,009

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균 리스기간은 4년입니다.(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	49,573,425	43,492,837

증가액	147,634,100	41,792,006

리스계약 중도 해지	(2,000)	(1,000)

감가상각	(23,289,638)	(35,710,418)

기말 장부금액	173,915,887	49,573,425

(3) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	50,928,038	44,542,162

증가액	147,634,100	41,792,006

상환액	(24,500,407)	(37,199,060)

이자비용 증가액(*)	2,033,185	1,792,930

기말 장부금액	176,094,916	50,928,038

유동성금융리스부채	39,309,880	24,778,680

비유동금융리스부채	136,785,036	26,149,358

(*) 당사가 계상하고 있는 이자비용 전액은 리스부채에서 발생한 이자비용입니다.

(4) 당반기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

사용권자산 감가상각비	23,289,638	35,710,418

리스부채 이자비용	2,033,185	1,792,930

16. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초 장부금액	119,070,487	1,140,573,831	8,092,355	-	1,267,736,673

취득/자본적지출	-	1,254,947	-	1,284,905,890	1,286,160,837

손상차손(*)	-	(1,141,828,778)	-	-	(1,141,828,778)

상각	(10,526,112)	-	(1,645,804)	-	(12,171,916)

기말 장부금액	108,544,375	-	6,446,551	1,284,905,890	1,399,896,816

취득원가	207,785,385	1,141,828,778	75,947,037	1,284,905,890	2,710,467,090

상각누계액	(99,241,010)	-	(54,980,162)	-	(154,221,172)

손상차손누계액	-	(1,141,828,778)	-	-	(1,141,828,778)

정부보조금	-	-	(14,520,324)	-	(14,520,324)

(*) 당반기 중 개발비 1,141,828,778원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초 장부금액	132,668,157	721,502,429	11,383,953	865,554,539

취득/자본적지출	6,486,690	419,071,402	-	425,558,092

상각	(20,084,360)	-	(3,291,598)	(23,375,958)

기말 장부금액	119,070,487	1,140,573,831	8,092,355	1,267,736,673

취득원가	207,785,385	1,140,573,831	75,947,037	1,424,306,253

상각누계액	(88,714,898)	-	(50,845,347)	(139,560,245)

정부보조금	-	-	(17,009,335)	(17,009,335)

(2) 당반기 중 연구개발비 지출액은 1,363,767,744원 (전반기: 703,021,882원)입니다.

17. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	2,491,329,918	239,703,893	2,731,033,811

상각	-	(5,563,838)	(5,563,838)

기말 장부금액	2,491,329,918	234,140,055	2,725,469,973

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	2,491,329,918	250,831,567	2,742,161,485

상각	-	(11,127,674)	(11,127,674)

기말 장부금액	2,491,329,918	239,703,893	2,731,033,811

투자부동산 중 건물에 대한 감가상각비를 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 중 토지의 상세 내역과 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

투자부동산 토지	면적(㎡)	당기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

서울 강서구 마곡동 792-11	24	79,679,682	98,304,000	79,679,682	99,984,000

용인 기흥구 보정동 488-25	827	2,241,313,503	2,676,475,000	2,241,313,503	2,776,775,000

용인 기흥구 보정동 488-26	655

용인 기흥구 보정동 488-27	553

용인 기흥구 보정동 488-21	36	170,336,733	133,251,186	170,336,733	142,489,703

용인 기흥구 보정동 488-28	228

합계	2,491,329,918	2,908,030,186	2,491,329,918	3,019,248,703

(3) 투자부동산 관련 손익

당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대매출	7,950,000	15,900,000	7,950,000	15,900,000

운영비용	2,818,069	5,635,741	2,796,879	5,593,593

순손익	5,131,931	10,264,259	5,153,121	10,306,407

18. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

한국산업기술평가관리원	117,447,900	117,447,900

보건복지부	220,000,000	220,000,000

서울시 SBA	35,035,328	30,472,200

소 계	372,483,228	367,920,100

유동성 장기미지급금(*)	117,447,900	117,447,900

비유동성 장기미지급금(*)	255,035,328	250,472,200

(*) 보고기간종료일 현재 상환의무가 있는 정부보조금을 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	367,920,100	257,447,900

당기수령	64,829,772	1,031,784,901

비용상계(*)	(60,266,644)	(921,312,701)

기말	372,483,228	367,920,100

(*) 당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 세포치료제 개발과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다.

19. 매입채무와 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	외상매입금	20,510,790	-	30,913,340	-

기타금융부채	미지급금	406,665,219	-	421,074,075	-

미지급비용	99,375,740	-	99,472,071	-

임대보증금	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

장기미지급금	117,447,900	255,035,328	117,447,900	250,472,200

소 계	663,488,859	265,035,328	677,994,046	260,472,200

기타유동부채	예수금	771,840	-	-	-

예수보증금	400,000,000	-	400,000,000	-

계약부채	900,000	-	63,503,201	-

선수금	2,148,105	-	829,734	-

소 계	403,819,945	-	464,332,935	-

합 계	1,087,819,594	265,035,328	1,173,240,321	260,472,200

20. 계약자산과 계약부채당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	당반기말

계약자산	-	165,062,827	-	165,062,827

계약부채	63,503,201	148,383,784	(210,986,985)	900,000

② 전반기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	전반기말

계약자산	-	-	-	-

계약부채	82,840,097	4,200,000	-	87,040,097

보고기간종료일 현재 중요한 수주계약과 관련된 계약자산 및 계약부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

품목	수주일자	수주총액	기매출액	수주잔고	계약자산	계약부채

CDMO매출	2021-10-29	2,000,000,000	1,475,980,263	524,019,737	165,062,827	-

21. 종업원급여당사는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 173,608,273원(전반기: 146,698,948원)입니다.

22. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,850,292,337	-	1,850,292,337

당기손익-공정가치측정 금융자산	905,177,670	-	-	905,177,670

단기금융상품	-	1,300,000,000	-	1,300,000,000

상각후원가측정금융자산	-	18,000,000,000	-	18,000,000,000

매출채권	-	2,995,897,526	-	2,995,897,526

기타금융자산	45,294,083	427,570,776	-	472,864,859

금융자산 계	950,471,753	24,573,760,639	-	25,524,232,392

금융부채

매입채무	-	-	20,510,790	20,510,790

리스부채	-	-	176,094,916	176,094,916

기타금융부채	-	-	928,524,187	928,524,187

금융부채 계	-	-	1,125,129,893	1,125,129,893

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	749,127,050	-	749,127,050

당기손익-공정가치측정금융자산	914,798,116	-	-	914,798,116

상각후원가측정금융자산	-	21,500,000,000	-	21,500,000,000

매출채권	-	3,159,022,287	-	3,159,022,287

기타금융자산	41,408,272	369,964,158	-	411,372,430

금융자산 계	956,206,388	25,778,113,495	-	26,734,319,883

금융부채

매입채무	-	-	30,913,340	30,913,340

리스부채	-	-	50,928,038	50,928,038

기타금융부채	-	-	938,466,246	938,466,246

금융부채 계	-	-	1,020,307,624	1,020,307,624

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손실	(4,876,030)	(9,620,446)	(10,247,218)	(10,247,218)

외화환산이익	(74,474,767)	(57,164,937)	-	-

투자자산평가이익	2,124,080	4,900,114	1,272,186	(1,331,834)

상각후원가측정금융자산

이자수익	199,408,668	432,760,349	104,209,607	173,022,914

외환차익	-	-	15,107	15,107

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,078,943)	(2,033,185)	(480,979)	(885,911)

(3) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(4) 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	905,177,670	905,177,670	914,798,116	914,798,116

기타금융자산	45,294,083	45,294,083	41,408,272	41,408,272

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	1,850,292,337	-	749,127,050	-

단기금융상품	1,300,000,000	-	-	-

상각후원가측정금융자산	18,000,000,000	-	21,500,000,000	-

매출채권	2,995,897,526	-	3,159,022,287	-

기타대여금및수취채권	427,570,776	-	369,964,158	-

금융자산 합계	25,524,232,392	950,471,753	26,734,319,883	956,206,388

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	20,510,790	-	30,913,340	-

리스부채	928,524,187	-	938,466,246	-

기타금융부채	176,094,916	-	50,928,038	-

금융부채 합계	1,125,129,893	-	1,020,307,624	-

② 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	905,177,670	905,177,670

기타금융자산	-	45,294,083	-	45,294,083

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	914,798,116	914,798,116

기타금융자산	-	41,408,272	-	41,408,272

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,108,834	8,108,834

자본금	4,054,417,000	4,054,417,000

보통주는 당사의 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 당사의 자본금과 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	8,108,834	4,054,417,000	8,108,834	4,054,417,000

기말	8,108,834	4,054,417,000	8,108,834	4,054,417,000

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	39,316,563,667	39,316,563,667

기타자본잉여금	132,384,207	132,384,207

합 계	39,448,947,874	39,448,947,874

(4) 당반기와 전기 중 당사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초	39,316,563,667	132,384,207	39,316,563,667	132,384,207

기말	39,316,563,667	132,384,207	39,316,563,667	132,384,207

24. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	174,447,720	64,812,174

자기주식	(1,995,741,120)	(1,995,741,120)

합 계	(1,821,293,400)	(1,930,928,946)

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	102,268	1,995,741,120	90,768	1,788,466,020

증가	-	-	11,500	207,275,100

기말	102,268	1,995,741,120	102,268	1,995,741,120

25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	6,669,638,316	7,996,154,255

26. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기와 전반기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(1,041,840,607)	(1,326,515,939)	387,017,189	119,195,337

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	8,006,566	8,006,566	8,006,566	8,009,776

기본주당이익	(130)	(166)	48	15

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,108,834	8,108,834	8,018,066	8,018,066

자기주식효과 조정	(102,268)	(102,268)	(11,500)	(8,290)

가중평균유통보통주식수	8,006,566	8,006,566	8,006,566	8,009,776

(2) 희석주당이익

당반기말 현재 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주는 존재하지 아니하며, 전기말 현재 주식선택권은 반희석효과로 인하여, 당반기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 주식기준보상

(1) 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

권리부여일	2017.03.28	2022.09.16

부여주식의 총수	32,000주	100,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부	신주교부, 자기주식교부

행사가격	23,855원	19,029원

가득기간	2년	2년

행사가능기간	2년	2년

(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

전기초	-	-

전기 권리부여	-	100,000

전기말	-	100,000

당반기 권리부여	-	-

당반기말	-	100,000

(3) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

당사가 산정한 총보상원가	310,422,567	442,782,230

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	310,422,567	64,812,174

소 계	310,422,567	64,812,174

주식선택권	당기초	-	64,812,174

당반기 인식	-	109,635,546

당기말	-	174,447,720

(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제1차 부여분	제2차 부여분

무위험이자율	1.79%	1.65%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성(*)	60.62%	40.90%

산정된 총보상원가	310,422,567	442,782,230

(*) 예상주가변동성은 부여일 이전의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다.

28. 수익(1) 당반기와 전반기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,038,772,069	3,655,764,890	1,946,981,171	3,186,862,413

(2) 당반기와 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	1,609,715,188	3,007,071,400	1,921,482,171	3,128,626,413

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	429,056,881	648,693,490	25,499,000	58,236,000

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,038,772,069	3,655,764,890	1,946,981,171	3,186,862,413

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	165,062,827	-

계약부채	900,000	63,503,201

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

재화매출	- 세포치료제 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
- 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역매출	- 피부독성테스트 등 연구용역은 평균 2개월 이내 용역이 제공되며, 용역이 완료되는 시점에 청구서를 발행하고 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다.
- 의약품후보물질의 위탁 개발 및 생산(CDMO) 계약으로부터 발생하는 수익은 일부 수행의무가 완료된 한 시점에 인식되고, 일부 계약기간에 걸쳐 인식합니다.

29. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	72,190,105	(79,282,718)	83,381,443	(452,000,640)

원ㆍ부재료매입	34,038,280	158,659,416	32,296,180	505,229,652

급여 및 퇴직급여	917,078,129	1,835,566,392	782,267,744	1,576,210,164

복리후생비	87,358,899	177,539,713	81,580,396	150,392,877

감가상각비와 기타상각비	133,922,788	269,929,906	142,967,476	286,992,354

지급수수료	316,202,692	924,753,142	265,934,662	616,807,072

대손상각비(환입)	353,830	4,200,734	(3,726,372)	707,296

광고선전비	12,983,154	25,955,991	14,998,121	19,531,313

기타	394,913,511	796,348,843	274,069,112	503,544,658

합계	1,969,041,388	4,113,671,419	1,673,768,762	3,207,414,746

(*) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.

30. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	384,346,710	764,943,614	341,899,139	697,950,550

퇴직급여	32,375,751	68,364,252	27,546,275	55,022,287

복리후생비	42,865,364	85,187,493	34,175,809	77,444,814

여비교통비	16,068,600	31,985,138	33,778,930	50,483,740

접대비	25,147,340	75,953,310	32,465,660	47,210,730

통신비	3,315,247	6,450,952	2,765,284	5,496,027

수도광열비	533,247	2,966,273	442,026	2,038,292

전력비	6,077,194	12,854,459	4,912,905	9,919,476

세금과공과	4,590,300	8,893,813	4,313,350	8,244,085

감가상각비	33,185,862	66,807,796	33,048,037	66,538,876

지급임차료	247,635	2,293,019	247,635	495,270

수선비	8,010,000	10,010,000	-	-

보험료	2,901,627	6,093,734	1,605,710	3,822,404

차량유지비	3,385,000	6,674,829	3,190,000	5,589,975

경상연구개발비	584,469,302	1,363,767,744	342,875,905	703,021,882

운반비	14,936,860	29,860,420	18,554,080	32,435,080

교육훈련비	330,000	490,000	210,000	210,000

도서인쇄비	157,000	737,728	920,200	1,789,500

소모품비	19,385,605	29,750,852	44,318,725	53,055,975

지급수수료	159,290,715	404,618,890	167,066,923	426,900,843

광고선전비	12,983,154	25,955,991	14,998,121	19,531,313

대손상각비(환입)	353,830	4,200,734	(3,726,372)	707,296

무형자산상각비	6,085,887	12,171,916	5,819,618	11,643,315

합 계	1,361,042,230	3,021,032,957	1,111,427,960	2,279,551,730

31. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

대손충당금환입	3,218,337	3,218,337	-	20,000,000

잡이익	4,074,568	4,161,512	460,818	1,529,247

합 계	7,292,905	7,379,849	460,818	21,529,247

기타비용

기부금	1,200,000	2,400,000	1,200,000	3,400,000

무형자산손상차손	1,141,828,778	1,141,828,778	-	-

유형자산처분손실	-	-	1,000	1,000

사용권자산처분손실	1,000	2,000	-	-

잡손실	110,000	160,419	170,000	251,000

합 계	1,143,139,778	1,144,391,197	1,371,000	3,652,000

32. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	199,408,668	432,760,349	104,209,607	173,022,914

외화환산이익	(17,309,830)	-	-	-

외환차익	-	-	15,107	15,107

투자자산평가이익	2,124,080	4,900,114	-	-

합 계	184,222,918	437,660,463	104,224,714	173,038,021

금융비용

이자비용	1,078,943	2,033,185	480,979	885,911

외화환산손실	57,164,937	57,164,937	-	-

투자자산평가손실	-	-	(1,272,186)	1,331,834

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,876,030	9,620,446	10,247,218	10,247,218

합 계	63,119,910	68,818,568	9,456,011	12,464,963

33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

34. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사와 그 친족(42.02%)이며, 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스

관계기업	TRS세종어반아트리움 P4델타세컨더리투자조합 2호

기타 특수관계자	임직원

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출, 매입거래 등	자금거래

매출	매입	이자수익	대여	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	10,055,000	-	-	-	-

기타	임직원	-	2,552,727	615,424	-	12,964,552

합 계	10,055,000	2,552,727	615,424	-	12,964,552

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

매출	매입	이자수익	대여	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	8,765,000	-	-	-	-

기타	임직원	-	-	210,663	-	10,944,315

합 계	8,765,000	-	210,663	-	10,944,315

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

외상매출금	대여금	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	682,000	-	-	10,000,000

기타	임직원	-	58,987,392	-	-

합 계	682,000	58,987,392	-	10,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

외상매출금	대여금	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	682,000	-	198,000	10,000,000

기타	임직원	-	71,951,944	-	-

합 계	682,000	71,951,944	198,000	10,000,000

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	232,701,750	465,403,500	231,926,250	463,852,500

퇴직급여	39,516,812	79,033,625	39,452,187	78,904,375

합 계	272,218,562	544,437,125	271,378,437	542,756,875

주요 경영진에는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당사는 종속기업인 ㈜큐티젠래버러토리스에 대해 담보를 제공하고 있습니다.

종속기업명	담보권자	담보제공물	담보제공기간

㈜큐티젠래버러토리스	중소기업은행	기업은행 중금채 15억원	2022년 12월 30일 ~ 2023년 12월 30일

35. 영업현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(1,326,515,939)	119,195,337

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,694,855,489	356,759,815

주식보상비	109,635,546	-

대손상각비(환입)	4,200,734	707,296

감가상각비	257,757,990	275,349,039

무형자산상각비	12,171,916	11,643,315

이자비용	2,033,185	885,911

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	9,620,446	10,247,218

장기투자자산평가손실	-	1,331,834

무형자산손상차손	1,141,828,778	-

외화환산손실	57,164,937	-

유형자산처분손실	-	1,000

사용권자산처분손실	2,000	-

지분법손실	51,546,509	22,010,515

법인세비용(수익)	48,893,448	34,583,687

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(440,878,800)	(210,914,493)

이자수익	432,760,349	173,022,914

대손충당금환입	3,218,337	20,000,000

지분법이익	-	17,891,567

장기투자자산평가이익	4,900,114	-

잡이익	-	12

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(68,868,388)	775,562,039

매출채권의 감소(증가)	162,142,364	1,333,529,820

미수금의 감소(증가)	97,919,466	(42,776,198)

선급금의 감소(증가)	(37,363,559)	12,595,756

선급비용의 감소(증가)	2,696,363	1,429,355

계약자산의 감소(증가)	(165,062,827)	-

재고자산의 감소(증가)	(43,779,468)	(399,889,231)

매입채무의 증가(감소)	(10,402,550)	9,300,100

미지급금의 증가(감소)	(14,408,856)	(53,740,059)

미지급비용의 증가(감소)	(96,331)	(17,641,476)

예수금의 증가(감소)	771,840	(67,130)

선수금의 증가(감소)	1,318,371	1,066,294

계약부채의 증가(감소)	(62,603,201)	4,200,000

예수보증금의 증가(감소)	-	(100,000,000)

장기미지급금의 증가(감소)	-	27,554,808

영업에서 창출된 현금흐름	(141,407,638)	1,040,602,698

(2) 재무활동으로 인한 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

유입	유출

리스부채	50,928,038	147,634,100	(24,500,407)	2,033,185	176,094,916

임대보증금	40,000,000	-	-	-	40,000,000

합 계	90,928,038	147,634,100	(24,500,407)	2,033,185	216,094,916

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

유입	유출

리스부채	44,542,162	23,139,811	(20,171,121)	885,911	48,396,763

임대보증금	40,000,000	-	-	-	40,000,000

합 계	84,542,162	23,139,811	(20,171,121)	885,911	88,396,763

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	내 역	한도	금 액

서울보증보험	이행지급	355,000,000	355,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 제공하는 담보 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	담보제공자산	장부금액	담보설정액

기업은행(*)	기업은행 중금채	1,500,000,000	1,100,000,000

(*) 당사는 종속기업의 차입금을 위해 담보를 제공하고 있습니다(주석 8 참조).(3) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 회수 등을 위하여 거래처로부터 어음 4억원을 담보로 제공받고 있습니다(주석 8 참조).