테고사이언스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 25기 2분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 24기 : 2024년 12월 31일 현재
테고사이언스 주식회사

1. 회사의 개요테고사이언스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 4,054,417천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	2,781,960	34.31

기타	5,326,874	65.69

합 계	8,108,834	100.00

2. 재무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 3. 중요한 회계정책재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.3.1 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표' : 원가법

4. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	15,927,002,336	1,308,942,715

6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,300,000,000	2,237,017,605

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

비유동성	1,000,000,000	530,770,569	1,000,000,000	511,881,846

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	511,881,846	814,685,311

평가손익	18,888,723	(302,803,465)

기말금액	530,770,569	511,881,846

8. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	23,500,000,000	17,500,000,000

취득	32,500,000,000	51,500,000,000

처분	(20,500,000,000)	(45,500,000,000)

기말금액	35,500,000,000	23,500,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권

중소기업금융채권(*)	35,500,000,000	23,500,000,000

합 계	35,500,000,000	23,500,000,000

(*) 당사는 종속기업의 차입금과 관련하여 중소기업금융채권 중 10억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

9. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	3,041,758,634	3,389,768,727

손실충당금	(810,236,827)	(779,705,166)

순장부금액	2,231,521,807	2,610,063,561

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	779,705,166	80,762,326

설정액(환입액)	30,531,661	698,942,840

기말금액	810,236,827	779,705,166

(3) 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다(주석 37 참조).

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	351,239,677	-	289,647,244	-

미수금	409,382,251	-	407,334,711	-

미수금대손충당금	(375,855,491)	-	(375,855,491)	-

대여금	310,180,803	11,261,225	310,029,356	18,915,869

보증금	-	186,517,480	-	186,517,480

장기투자자산	-	19,718,995	-	16,172,531

파생상품자산	4,237,412,400	-	-	-

합 계	4,932,359,640	217,497,700	631,155,820	221,605,880

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,242,388,284	(10,638,872)	1,231,749,412	1,057,266,000	(10,638,872)	1,046,627,128

상품	-	-	-	-	-	-

원재료	416,220,570	-	416,220,570	309,331,856	-	309,331,856

부재료	197,516,832	-	197,516,832	190,668,334	-	190,668,334

재공품	-	-	-	-	-	-

합 계	1,856,125,686	(10,638,872)	1,845,486,814	1,557,266,190	(10,638,872)	1,546,627,318

(2) 당분기와 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 없습니다.

12. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	52,480,101	8,139,080

선급비용	32,086,532	4,258,456

소 계	84,566,633	12,397,536

비유동 :

선급금	75,209,763	70,340,549

손실충당금	(25,000,000)	(25,000,000)

소 계	50,209,763	45,340,549

합 계	134,776,396	57,738,085

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	25,000,000	25,000,000

설정액(환입액)	-	-

기말금액	25,000,000	25,000,000

13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스(*)	대한민국	화장품제조업	89.19	-	89.19	-

관계기업투자	TRS 세종어반아트리움 P4(*)	대한민국	사모투자펀드	30.97	-	30.97	-

델타세컨더리투자조합 2호	대한민국	사모투자펀드	32.15	318,697,453	32.15	338,397,855

합계	318,697,453	338,397,855

(*) 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스	267,989,543	1,942,772,576	(1,674,783,033)	333,060,602	(80,509,887)	(80,509,887)

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	5,340,074,140	930,603,440	4,409,470,700	2,336,599	(278,736,556)	(278,736,556)

델타세컨더리투자조합 2호	991,149,078	-	991,149,078	51,999	(61,268,249)	(61,268,249)

(3) 당분기와 전기의 종속 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	기초	지분법손익	손상차손	기말

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스	-	-	-	-

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	-	-	-	-

델타세컨더리투자조합 2호	338,397,855	(19,700,402)	-	318,697,453

합계	338,397,855	(19,700,402)	-	318,697,453

② 전기

(단위: 원)

구분	회사명	기초	지분법손익	손상차손	기말

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스	-	-	-	-

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	-	-	-	-

델타세컨더리투자조합 2호	702,854,438	(364,456,583)	-	338,397,855

합계	702,854,438	(364,456,583)	-	338,397,855

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	합 계

기초 장부금액	5,018,296,828	10,055,792,281	500,848,495	57,779,954	15,632,717,558

취득/자본적지출	-	-	7,450,000	40,916,402	48,366,402

감가상각	-	(225,129,681)	(96,137,188)	(17,213,312)	(338,480,181)

기말 장부금액	5,018,296,828	9,830,662,600	412,161,307	81,483,044	15,342,603,779

취득원가	5,018,296,828	12,006,916,150	3,019,735,206	609,641,473	20,654,589,657

감가상각누계액 등	-	(2,176,253,550)	(2,569,813,124)	(520,248,150)	(5,266,314,824)

정부보조금	-	-	(37,760,775)	(7,910,279)	(45,671,054)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	합 계

기초 장부금액	5,018,296,828	10,355,965,183	617,355,174	51,429,671	16,043,046,856

취득/자본적지출	-	-	12,400,000	24,195,145	36,595,145

처분	-	-	-	(2,000)	(2,000)

감가상각	-	(300,172,902)	(128,906,679)	(17,842,862)	(446,922,443)

기말 장부금액	5,018,296,828	10,055,792,281	500,848,495	57,779,954	15,632,717,558

취득원가	5,018,296,828	12,006,916,150	3,012,285,206	568,725,071	20,606,223,255

감가상각누계액 등	-	(1,951,123,869)	(2,468,041,689)	(497,186,289)	(4,916,351,847)

정부보조금	-	-	(43,395,022)	(13,758,828)	(57,153,850)

(2) 당분기와 전기 중 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

제조원가	211,666,734	281,748,594

판매비와관리비	58,397,988	76,387,761

경상연구개발비	68,415,459	88,786,088

합 계	338,480,181	446,922,443

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균 리스기간은 5년입니다.(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	209,330,732	190,774,398

증가액	-	73,531,021

감가상각	(47,185,286)	(54,974,687)

기말 장부금액	162,145,446	209,330,732

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	216,933,698	194,501,390

증가액	-	73,531,021

상환액	(52,368,030)	(60,194,530)

이자비용	6,376,587	9,095,817

기말 장부금액	170,942,255	216,933,698

유동성리스부채	60,133,687	61,658,968

비유동리스부채	110,808,568	155,274,730

(4) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	47,185,286	54,974,687

리스부채 이자비용	6,376,587	9,095,817

16. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	홈페이지	합 계

기초 장부금액	93,695,266	833,708,809	1,510,159	1,284,905,890	17,350,000	2,231,170,124

취득/자본적지출	3,639,865	109,013,106	-	-	-	112,652,971

상각	(17,421,736)	-	(951,566)	-	(2,910,001)	(21,283,303)

기말 장부금액	79,913,395	942,721,915	558,593	1,284,905,890	14,439,999	2,322,539,792

취득원가	229,505,793	2,084,550,693	75,947,037	1,284,905,890	19,400,000	3,694,309,413

상각누계액	(149,592,398)	-	(72,067,818)	-	(4,960,001)	(226,620,217)

손상차손누계액	-	(1,141,828,778)	-	-	-	(1,141,828,778)

정부보조금	-	-	(3,320,626)	-	-	(3,320,626)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	홈페이지	합 계

기초 장부금액	99,393,253	558,908,328	4,800,757	1,284,905,890	7,030,000	1,955,038,228

취득/자본적지출	16,633,325	274,800,481	-	-	12,000,000	303,433,806

상각	(22,331,312)	-	(3,290,598)	-	(1,680,000)	(27,301,910)

기말 장부금액	93,695,266	833,708,809	1,510,159	1,284,905,890	17,350,000	2,231,170,124

취득원가	225,865,928	1,975,537,587	75,947,037	1,284,905,890	19,400,000	3,581,656,442

상각누계액	(132,170,662)	-	(67,383,561)	-	(2,050,000)	(201,604,223)

손상차손누계액	-	(1,141,828,778)	-	-	-	(1,141,828,778)

정부보조금	-	-	(7,053,317)	-	-	(7,053,317)

(2) 당분기 연구개발비 지출액은 2,839,808,083원(전분기: 1,701,387,214원)입니다.

17. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	79,679,682	159,664,198	239,343,880

상각(*1)	-	(3,574,572)	(3,574,572)

기말 장부금액	79,679,682	156,089,626	235,769,308

(*1) 투자부동산 건물에 대한 감가상각비를 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	79,679,682	164,430,294	244,109,976

상각(*1)	-	(4,766,096)	(4,766,096)

기말 장부금액	79,679,682	159,664,198	239,343,880

(*1) 투자부동산 건물에 대한 감가상각비를 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 중 토지의 상세 내역과 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

투자부동산 토지	면적(㎡)	당기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

서울 강서구 마곡동 792-11	24	79,679,682	101,592,000	79,679,682	98,952,000

(3) 투자부동산 관련 손익

당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대매출	3,000,000	9,000,000	3,000,000	9,000,000

운영비용	(1,269,662)	(3,806,435)	(1,200,346)	(3,600,847)

순손익	1,730,338	5,193,565	1,799,654	5,399,153

18. 매각예정자산 당분기와 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	-	2,411,650,236

증가(계정대체)	-	-

처분	-	(2,411,650,236)

기말 장부금액	-	-

19. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

한국산업기술평가관리원	117,447,900	117,447,900

보건복지부	220,000,000	220,000,000

소 계	337,447,900	337,447,900

유동성 장기미지급금(*)	117,447,900	117,447,900

비유동성 장기미지급금(*)	220,000,000	220,000,000

(*) 보고기간종료일 현재 상환의무가 있는 정부보조금을 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	337,447,900	372,711,481

당기수령	-	-

상환의무보조금 납부	-	(35,263,581)

기말	337,447,900	337,447,900

20. 매입채무와 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	외상매입금	46,289,540	-	10,461,000	-

기타금융부채	미지급금	308,795,346	-	293,019,682	-

미지급비용	205,293,495	-	102,962,524	-

임대보증금	-	10,000,000	2,000,000	10,000,000

장기미지급금	117,447,900	220,000,000	117,447,900	220,000,000

파생상품부채	-	7,976,313,000	-	-

전환사채	-	14,105,000,558	-	-

소 계	631,536,741	22,311,313,558	515,430,106	230,000,000

기타부채	계약부채	900,000	-	900,000	-

선수금	2,003,413	-	1,759,493	-

소 계	2,903,413	-	2,659,493	-

합 계	680,729,694	22,311,313,558	528,550,599	230,000,000

21. 전환사채 (1) 당분기말 현재 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

전환사채의 액면금액	27,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(131,341,959)

차감 : 전환권조정	(12,763,657,483)

기말 장부금액	14,105,000,558

(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채할인발행차금	전환권조정

당기초	-	-	-

발행	27,000,000,000	(138,059,240)	(13,416,435,000)

상각	-	6,717,281	652,777,517

당기말	27,000,000,000	(131,341,959)	(12,763,657,483)

(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채명	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	27,000,000,000원

발행가액	27,000,000,000원

발행일	2025-05-27

만기일	2030-05-27

표면이자율(%)	0.00%

만기보장수익률(%)	0.00%

원금상환방법	만기일 일시상환

사채권자의 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권	본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 40%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날 (2026년 5월 27일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2027년 5월 27일) 까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있음

전환청구기간	2026년 5월 27일로부터 2030년 4월 27일까지

전환가격	17,713원

전환비율	100%

전환가액의 조정	없음

발행할 주식의 종류	보통주

전환청구 가능 잔여주식수	1,524,304주

(4) 당분기말 현재발행된 전환사채에 대하여 당사는 제3자 지정 콜옵션을 보유하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

제3자가 될 수 있는자	발행회사 또는 발행회사가 지정하는자

취득규모	발행가액 총액의 40% 범위 (최대 108억원)

제3자가 얻게 될 경제적 이익	① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사한 경우 당사 보통주 609,722주를 취득할 수 있게 되며, 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 7.08% 까지 보유 가능함② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음

(5) 당분기 중 전환사채에 부여된 내재파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기초	발행	평가	당기말

파생상품자산	-	4,237,412,400	-	4,237,412,400

파생상품부채	-	7,976,313,000	-	7,976,313,000

22. 종업원급여당사는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 251,866,322원(전분기: 258,158,940원입니다.

23. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	15,927,002,336	-	-	15,927,002,336

당기손익-공정가치측정 금융자산	530,770,569	-	-	-	530,770,569

단기금융상품	-	1,300,000,000	-	-	1,300,000,000

상각후원가측정금융자산	-	35,500,000,000	-	-	35,500,000,000

매출채권	-	2,231,521,807	-	-	2,231,521,807

기타금융자산	4,257,131,395	892,725,945	-	-	5,149,857,340

금융자산 계	4,787,901,964	55,851,250,088	-	-	60,639,152,052

금융부채

매입채무	-	-	-	46,289,540	46,289,540

리스부채	-	-	-	170,942,255	170,942,255

기타금융부채	-	-	7,976,313,000	14,966,537,299	22,942,850,299

금융부채 계	-	-	7,976,313,000	15,183,769,094	23,160,082,094

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,308,942,715	-	1,308,942,715

당기손익-공정가치측정금융자산	511,881,846	-	-	511,881,846

단기금융상품	-	2,237,017,605	-	2,237,017,605

상각후원가측정금융자산	-	23,500,000,000	-	23,500,000,000

매출채권	-	2,610,063,561	-	2,610,063,561

기타금융자산	16,172,531	836,589,169	-	852,761,700

금융자산 계	528,054,377	30,492,613,050	-	31,020,667,427

금융부채

매입채무	-	-	10,461,000	10,461,000

리스부채	-	-	216,933,698	216,933,698

기타금융부채	-	-	745,430,106	745,430,106

금융부채 계	-	-	972,824,804	972,824,804

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손실	41,920,093	18,888,723	(85,571,433)	(177,542,559)

외화환산손실	(7,870)	-	60,230,135	11,863,442

투자자산평가이익	2,043,990	6,135,680	1,389,229	3,050,195

상각후원가측정금융자산

이자수익	365,095,660	865,329,676	256,299,517	657,882,568

외환차익	-	67,166,935	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(485,197,845)	(665,871,385)	(2,344,816)	(6,861,653)

외환차손	(29,558)	(29,558)	-	-

(3) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(4) 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	530,770,569	530,770,569	511,881,846	511,881,846

기타금융자산	4,257,131,395	4,257,131,395	16,172,531	16,172,531

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	15,927,002,336	15,927,002,336	1,308,942,715	1,308,942,715

단기금융상품	1,300,000,000	1,300,000,000	2,237,017,605	2,237,017,605

상각후원가측정금융자산	35,500,000,000	35,500,000,000	23,500,000,000	23,500,000,000

매출채권	2,231,521,807	2,231,521,807	2,610,063,561	2,610,063,561

기타대여금및수취채권	892,725,945	892,725,945	836,589,169	836,589,169

금융자산 합계	60,639,152,052	60,639,152,052	31,020,667,427	31,020,667,427

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채

기타금융부채	7,976,313,000	7,976,313,000	-	-

상각후원가측정금융부채

매입채무	46,289,540	46,289,540	10,461,000	10,461,000

기타금융부채	14,966,537,299	14,966,537,299	745,430,106	745,430,106

리스부채	170,942,255	170,942,255	216,933,698	216,933,698

금융부채 합계	23,160,082,094	23,160,082,094	972,824,804	972,824,804

② 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	530,770,569	530,770,569

기타금융자산	-	19,718,995	4,237,412,400	4,257,131,395

금융부채

기타금융부채	-	-	7,976,313,000	7,976,313,000

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	511,881,846	511,881,846

기타금융자산	-	16,172,531	-	16,172,531

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,108,834	8,108,834

자본금	4,054,417,000	4,054,417,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금과 발행주식수 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,316,563,667	39,316,563,667

기타자본잉여금	260,791,053	145,667,673

합 계	39,577,354,720	39,462,231,340

(4) 당분기와 전기 중 당사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초	39,316,563,667	145,667,673	39,316,563,667	132,384,207

기타자본대체	-	115,123,380	-	13,283,466

기말	39,316,563,667	260,791,053	39,316,563,667	145,667,673

25. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	172,685,070	287,808,450

전환권대가	9,677,534,400	-

자기주식	(1,995,741,120)	(1,995,741,120)

합 계	7,854,478,350	(1,707,932,670)

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	287,808,450	254,451,385

주식보상비용	-	46,640,531

기타자본대체	(115,123,380)	(13,283,466)

기말	172,685,070	287,808,450

(3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

26. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	7,578,899,505	9,474,956,352

27. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(942,607,525)	(1,896,056,847)	485,204,831	4,824,515,636

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	8,006,566	8,006,566	8,006,566	8,006,566

기본주당이익	(118)	(237)	61	603

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,108,834	8,108,834	8,108,834	8,108,834

자기주식효과 조정	(102,268)	(102,268)	(102,268)	(102,268)

가중평균유통보통주식수	8,006,566	8,006,566	8,006,566	8,006,566

(2) 희석주당이익

당분기 및 전분기 현재 반희석효과로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 주식기준보상

(1) 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

권리부여일	2017.03.28	2022.09.16

부여주식의 총수	32,000주	100,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부	신주교부, 자기주식교부

행사가격	23,855원	19,029원

가득기간	2년	2년

행사가능기간	2년	2년

(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

전기초	-	89,000

가득기간 미충족으로 인한 감소	-	(21,000)

가득 후 퇴사 등의 사유로 소멸	-	(3,000)

전기말	-	65,000

가득기간 미충족으로 인한 감소	-	-

가득 후 퇴사 등의 사유로 소멸	-	(26,000)

당반기말	-	39,000

(3) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

당사가 산정한 총보상원가	310,422,567	301,091,916

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	310,422,567	301,091,916

소 계	310,422,567	301,091,916

주식선택권	당기초	-	287,808,450

당반기 인식	-	-

자본대체	-	(115,123,380)

당기말	-	172,685,070

(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제1차 부여분	제2차 부여분

무위험이자율	1.79%	1.65%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성(*)	60.62%	40.90%

산정된 총보상원가	310,422,567	301,091,916

(*) 예상주가변동성은 부여일 이전의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다.

29. 수익(1) 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,535,049,612	4,241,722,004	1,926,727,156	4,941,998,591

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	1,470,763,312	4,060,164,804	1,776,418,929	4,531,018,610

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	64,286,300	181,557,200	150,308,227	410,979,981

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,535,049,612	4,241,722,004	1,926,727,156	4,941,998,591

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	900,000	900,000

(*) 생산 활동 등과 관련하여 선수취 금액을 계약부채로 인식하였습니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

재화매출	- 세포치료제 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
- 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역매출	- 피부독성테스트 등 연구용역은 평균 2개월 이내 용역이 제공되며, 용역이 완료되는 시점에 청구서를 발행하고 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다.
- 의약품후보물질의 위탁 개발 및 생산(CDMO) 계약으로부터 발생하는 수익은 일부 수행의무가 완료된 한 시점에 인식되고, 일부 계약기간에 걸쳐 인식합니다.

30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	13,107,311	(336,079,029)	71,138,740	(2,518,077)

원ㆍ부재료매입	52,602,960	399,825,815	31,165,818	114,568,439

급여 및 퇴직급여	865,813,987	2,559,653,369	815,268,462	2,545,146,439

복리후생비	85,145,063	267,685,675	81,511,717	259,710,359

감가상각비와 기타상각비	137,836,976	410,523,342	133,704,367	398,915,106

지급수수료	909,062,418	2,001,999,037	284,770,780	1,518,241,190

대손상각비	31,332,730	30,531,661	116,777,674	214,748,494

광고선전비	15,138,198	40,997,999	30,933,135	57,160,918

기타	365,538,104	1,162,477,255	416,748,576	815,455,480

합계	2,475,577,747	6,537,615,124	1,982,019,269	5,921,428,348

(*) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	336,694,940	1,004,683,911	304,941,153	1,033,726,894

퇴직급여	34,219,854	96,191,744	28,867,868	103,157,283

복리후생비	42,517,958	131,441,785	42,172,565	131,246,901

여비교통비	17,964,231	50,832,891	21,794,140	52,549,208

접대비	27,069,597	97,505,817	37,868,850	106,636,856

통신비	2,312,619	7,296,823	2,907,295	9,158,946

수도광열비	1,372,698	4,691,504	3,385,095	6,350,567

전력비	8,411,260	20,857,216	7,029,003	18,632,148

세금과공과	41,778,294	52,287,007	53,453,082	63,257,224

감가상각비	36,295,118	109,157,846	34,421,674	100,602,006

지급임차료	7,267,635	21,802,905	4,927,635	5,842,905

수선비	1,100,000	18,130,000	237,500	467,500

보험료	2,858,887	8,858,521	2,858,572	8,802,356

차량유지비	2,566,000	7,724,743	1,871,102	7,990,102

경상연구개발비	1,147,731,527	2,839,808,083	440,168,821	1,701,387,214

운반비	17,089,240	46,307,440	17,135,500	45,366,440

교육훈련비	48,000	1,148,000	202,000	312,000

도서인쇄비	210,000	916,546	267,000	899,728

소모품비	9,219,806	29,549,745	9,922,465	36,957,387

지급수수료	161,871,681	520,826,685	233,288,071	673,281,854

광고선전비	15,138,198	40,997,999	30,933,135	57,160,918

대손상각비	31,332,730	30,531,661	116,777,674	214,748,494

무형자산상각비	7,051,455	21,283,303	6,785,976	20,238,330

합 계	1,952,121,728	5,162,832,175	1,402,216,176	4,398,773,261

32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

매각예정자산처분이익	-	-	-	4,807,481,334

잡이익	658	8821968	119,583,143	313,580,826

합 계	658	8821968	119,583,143	5,121,062,160

기타비용

기부금	-	-	-	833,000

유형자산폐기손실	-	-	-	1,000

잡손실	34,240,000	38,205,013	40,001	44,721

합 계	34,240,000	38,205,013	40,001	878,721

33. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	365,095,660	865,329,676	256,299,517	657,882,568

외화환산이익	(7,870)	-	11,863,442	11,863,442

외환차익	-	67,166,935	-	-

투자자산평가이익	2,043,990	6,135,680	1,389,229	3,050,195

당기손익인식금융자산평가이익	17,564,899	18,888,723	-	-

합 계	384,696,679	957,521,014	269,552,188	672,796,205

금융비용

이자비용	485,197,845	665,871,385	2,344,816	6,861,653

외화환산손실	-	-	(48,366,693)	-

외환차손	29,558	29,558	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(24,355,194)	-	85,571,433	177,542,559

합 계	460,872,209	665,900,943	39,549,556	184,404,212

34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사와 그 친족(41.9%)이며, 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스

관계기업	TRS세종어반아트리움 P4델타세컨더리투자조합 2호

기타 특수관계자	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출, 매입거래 등	자금거래

매출	매입	이자수익	대여	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	20,206,000	6,902,000	11,480,111	300,000,000	300,000,000

기타	임직원	-	-	384,295	-	7,503,197

합 계	20,206,000	6,902,000	11,864,406	300,000,000	307,503,197

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

매출	매입	이자수익	대여	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	12,963,000	14,345,000	5,309,640	300,000,000	-

기타	임직원	-	-	532,747	-	9,354,745

합 계	12,963,000	14,345,000	5,842,387	300,000,000	9,354,745

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

외상매출금	대여금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	509,300	300,000,000	10,000,000

기타	임직원	-	21,442,028	-

합 계	509,300	321,442,028	10,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

외상매출금	대여금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	-	300,000,000	10,000,000

기타	임직원	-	28,945,225	-

합 계	-	328,945,225	10,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	242,346,501	727,039,503	233,783,751	701,351,253

퇴직급여	40,320,542	120,961,626	39,606,980	118,820,940

합 계	282,667,043	848,001,129	273,390,731	820,172,193

주요 경영진에는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당사는 종속기업인 ㈜큐티젠래버러토리스의 차입금에 대해 아래의 담보를 제공하고 있습니다.

종속기업명	담보권자	담보제공물	담보제공기간

㈜큐티젠래버러토리스	중소기업은행	기업은행 중금채 10억원	2024년 12월 30일 ~ 2025년 12월 30일

36. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

반기순이익(손실)	(1,896,056,847)	4,824,515,636

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	969,327,141	641,590,636

주식보상비	-	46,640,531

대손상각비(환입)	30,531,661	214,748,494

감가상각비	389,240,039	378,676,776

무형자산상각비	21,283,303	20,238,330

이자비용	665,871,385	6,861,653

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	177,542,559

유형자산처분이익	-	1,000

지급수수료	-	4,114,696

외화환산손실	-	(11,863,442)

지분법손실	19,700,402	19,665,720

법인세비용(수익)	(157,299,649)	(215,035,681)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(890,354,079)	(5,468,414,097)

이자수익	865,329,676	657,882,568

대손충당금환입	18,888,723	-

장기투자자산평가이익	6,135,680	3,050,195

매각예정자산처분이익	-	4,807,481,334

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	118,603,976	(313,477,576)

매출채권의 감소(증가)	348,010,093	(285,485,050)

미수금의 감소(증가)	(2,047,540)	(142,720,572)

선급금의 감소(증가)	(52,850,100)	(30,168,470)

선급비용의 감소(증가)	(27,828,076)	257,203

재고자산의 감소(증가)	(298,859,496)	29,189,510

매입채무의 증가(감소)	35,828,540	(19,992,590)

미지급금의 증가(감소)	15,775,664	68,353,644

미지급비용의 증가(감소)	102,330,971	68,293,280

선수금의 증가(감소)	243,920	(1,204,531)

임대보증금의 증가(감소)	(2,000,000)	-

영업에서 창출된 현금흐름	(1,698,479,809)	(315,785,401)

(2) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	유입	유출	기타	기말

전환사채	-	27,000,000,000	-	-	27,000,000,000

리스부채	216,933,698	-	(52,368,030)	6,376,587	170,942,255

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	유입	유출	기타	기말

리스부채	194,501,390	41,562,547	(44,070,730)	6,861,653	198,854,860

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 산업재산권 대체	3,639,865	16,633,325

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	내 역	한도	금 액

서울보증보험	이행지급	37,000,000	37,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공하는 담보 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	담보제공자산	장부금액	담보설정액

기업은행(*)	기업은행 중금채	1,000,000,000	1,100,000,000

(*) 당사는 종속기업의 차입금을 위해 당사의 금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조).(3) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 회수 등을 위하여 거래처로부터 어음 4억원을 담보로 제공받고 있습니다(주석 9 참조).