테고사이언스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 17(전) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
테고사이언스 주식회사

1. 회사의 개요

테고사이언스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 4,037,317천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	2,781,960	34.45

기타	5,292,674	65.55

합 계	8,074,634	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

또한, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 해당 제정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

2) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위 : 원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	142,886,429	142,886,429	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	10,000,000,000	10,000,000,000

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,810,371,857	3,810,371,857	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융자산	6,000,000,000	6,000,000,000	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	2,748,868,086	2,748,868,086	-

기타대여금및수취채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	547,603,608	547,603,608	-

금융자산 합계	23,249,729,980	23,249,729,980	-

금융부채:

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	13,371,757	13,371,757	-

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	1,494,554,939	1,494,554,939	-

기타금융부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	5,982,870,000	5,982,870,000	-

전환사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	3,924,087,693	3,924,087,693	-

금융부채 합계	11,414,884,389	11,414,884,389	-

- 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본에 미치는 영향은 없습니다.

- 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환 효과는 없습니다.

(2) 당사는 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,043,450	-

원화보통예금	746,208,649	142,886,429

합 계	747,252,099	142,886,429

4. 단기금융상품

보고기간종료일 현 재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,000,000,000	10,000,000,000

5. 당기손익인식금융자산

보고기간종료일 현 재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

당기손익인식금융자산	2,793,783,838	3,105,536,259	3,795,898,001	3,810,371,857

6. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,000,000,000	2,000,000,000

취득금액	7,000,000,000	6,000,000,000

처분금액	(1,000,000,000)	(2,000,000,000)

기말금액	12,000,000,000	6,000,000,000

재무상태표:

유동	12,000,000,000	6,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권

중소기업금융채권	12,000,000,000	6,000,000,000

7. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	3,002,264,237	2,970,052,793

대손충당금	(220,228,494)	(221,184,707)

순장부금액	2,782,035,743	2,748,868,086

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	221,184,707	220,206,437

설정액(환입액)	(956,213)	6,025,896

기말금액	220,228,494	226,232,333

(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이하	202,045,066	159,579,596

3개월 초과 6개월 이하	311,121,366	131,589,498

6개월 초과	1,161,964	32,198,577

합 계	514,328,396	323,367,671

당사 의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.

8. 기타대 여 금 및수취채 권

보 고기간종료일 현재 기타대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	228,019,176	-	44,324,108	-

미수금	47,170,767	-	348,381,374	-

대여금	39,709,248	84,851,842	43,456,248	92,169,998

보증금	-	18,922,220	-	19,271,880

합 계	314,899,191	103,774,062	436,161,730	111,441,878

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	385,509,261	(11,233,880)	374,275,381	350,867,017	(11,233,880)	339,633,137

원재료	165,856,934	-	165,856,934	288,647,572	-	288,647,572

부재료	73,036,944	-	73,036,944	44,958,246	-	44,958,246

재공품	-	-	-	27,586,165	-	27,586,165

합 계	624,403,139	(11,233,880)	613,169,259	712,059,000	(11,233,880)	700,825,120

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입액은 없습니다.

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	148,587,163	140,867,659

대손충당금	(50,000,000)	(50,000,000)

선급비용	9,773,152	7,884,108

합 계	108,360,315	98,751,767

11. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)큐티젠래버러토리스	대한민국	화장품제조업	88.70	709,169,156	88.70	709,169,156

(2) 보고기간종료일 현재 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)큐티젠래버러토리스	290,942,536	127,311,733	163,630,803	43,740,421	(245,471,442)	(245,471,442)

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	5,293,528,142	894,450,912	1,121,312,157	2,000	168,059,186	11,714,986,563	19,192,338,960

취득/자본적지출	100,645,150	-	90,260,200	-	12,337,271	695,027,948	898,270,569

처분/폐기	(205,498,742)	(380,214,108)	-	(1,000)	(11,476,681)	-	(597,190,531)

대체	-	12,197,559,967	212,454,544	-	-	(12,410,014,511)	-

감가상각	-	(118,524,856)	(56,364,108)	-	(40,102,051)	-	(214,991,015)

기말장부금액	5,188,674,550	12,593,271,915	1,367,662,793	1,000	128,817,725	-	19,278,427,983

- 취득원가	5,188,674,550	13,046,925,687	3,018,993,850	12,203,021	430,989,453	-	21,697,786,561

- 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(453,653,772)	(1,595,897,527)	(12,202,021)	(302,171,728)	-	(2,363,925,048)

- 정부보조금	-	-	(55,433,530)	-	-	-	(55,433,530)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	5,293,528,142	927,120,065	390,988,552	2,000	178,932,243	2,105,295,544	8,895,866,546

취득/자본적지출(주1)	-	-	133,766,000	-	4,000,000	6,832,661,414	6,970,427,414

감가상각	-	(24,501,865)	(67,378,559)	-	(64,488,252)	-	(156,368,676)

기말장부금액	5,293,528,142	902,618,200	457,375,993	2,000	118,443,991	8,937,956,958	15,709,925,284

- 취득원가	5,293,528,142	1,306,766,147	2,028,457,206	32,183,560	1,005,392,112	8,937,956,958	18,604,284,125

- 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(404,147,947)	(1,504,854,267)	(32,181,560)	(886,948,121)	-	(2,828,131,895)

- 정부보조금	-	-	(66,226,946)	-	-	-	(66,226,946)

(주1) 전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 135,400천원을 자본화 하였으며, 적용된 자본화 이자율은 4.84% 입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	87,248,182	801,122,270	22,253,063	910,623,515

취득/자본적지출	-	331,814,244	-	331,814,244

상각	(8,464,737)	(46,732,132)	(8,485,929)	(63,682,798)

기말장부금액	78,783,445	1,086,204,382	13,767,134	1,178,754,961

- 취득원가	98,278,881	1,132,936,514	93,050,819	1,324,266,214

- 상각누계액 (손상차손누계액 포함)	(19,495,436)	(46,732,132)	(79,283,685)	(145,511,253)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	30,986,122	1,026,318,185	40,863,226	1,098,167,533

취득/자본적지출	8,483,820	168,964,377	-	177,448,197

상각	(4,098,060)	-	(13,957,622)	(18,055,682)

기말장부금액	35,371,882	1,195,282,562	26,905,604	1,257,560,048

- 취득원가	43,581,000	1,195,282,562	93,050,819	1,331,914,381

- 상각누계액 (손상차손누계액 포함)	(8,209,118)	-	(66,145,215)	(74,354,333)

(2) 보고기간종료일 현재 연구개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단 계	프로젝트명	자산화한 연구개발비 금액	상각누계액	기말장부금액	잔여상각기간

임상 1상	임상 2상	임상 3상	합 계

개발완료	TPX-105(주1)	-	801,122,270	-	801,122,270	(46,732,132)	754,390,138	113개월

개발진행	TPX-114(주2)	-	-	331,814,244	331,814,244	-	331,814,244	-

합 계	-	801,122,270	331,814,244	1,132,936,514	(46,732,132)	1,086,204,382	113개월

(주1) TPX-105(주름개선세포치료제)는 1/2상 임상시험계획을 종료하였으며, 2017년 품목허가(3상 임상시험 조건부)를 완료하여 현재 판매중에 있습니다.

(주2) TPX-114(회전근개파열세포치료제)는 2018년 1/3상 임상시험계획을 승인받아 임상시험 중에 있으며, 1/3상 임상시험계획 종료후 품목허가를 진행할 예정입니다.

(3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 당분기 1,310,450천원(전분기: 1,117,128천원)입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,538,881,820	2,538,881,820

취득/자본적지출	-	-

처분	-	-

기말장부금액	2,538,881,820	2,538,881,820

(2) 전기 이전에 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체된 토지는 취득일에 제3자와의 정상거래가격으로 거래되었으며, 당사는 취득일 대비 보고기간종료일 현재 해당 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익

당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대매출	7,500,000	22,500,000	7,500,000	19,800,000

운영비용	18,146	10,429,288	16,112	8,541,052

순손익	7,481,854	12,070,712	7,483,888	11,258,948

15. 정부보조금

당사 는 전기 중 중소기업기술정보진흥원으로부터 '동종유래세포치료제 개량을 통한 구 강점막질환 치료용 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 유형자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상환의무가 있는 정부조보금은 58,900천원(전기말: 44,385천원)입니다.

또한, 전기 중 한국산업기술평가관리원으로부터 '자기 및 동종유래 섬유아세포를 이용한 회전근개파열 치료를 위한 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 70,441천원(전기말: 50,681천원)입니다.

16. 운용리스

(1) 당사는 보고기간종료일 현재 유형자산 중 일부 차량운반구에 대하여 운용리스계약(리스계약원금: 45,262천원)을 체결하고 있으며, 당분기와 전분기 중 차량 리스와 관련하여 인식한 운용리스비용은 11,314천원(전분기: 16,357천원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	15,085,200	15,085,200

1년초과 5년이내	11,320,289	22,634,189

합 계	26,405,489	37,719,389

17 . 기 타 금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	672,324,457	-	1,358,162,280	-

미지급비용	177,538,391	-	86,265,759	-

미지급배당금	126,900	-	126,900	-

임대보증금	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

전환권대가 등(주1)	-	-	5,982,870,000	-

합 계	889,989,748	10,000,000	7,467,424,939	10,000,000

(주1) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 기타금융부채로 인식하였으며, 당분기 중 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	발행	평가	전환	기말

전환권대가 등(전환사채)	5,982,870,000	-	-	(5,982,870,000)	-

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	982,660	46,388,552

선수금	1,170,400	990,000

합 계	2,153,060	47,378,552

19. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제3회 무보증 사모전환사채	2016-10-21	2021-10-21	만기일시상환	-	5,000,000,000

전환권조정	-	(1,075,912,307)

합 계	-	3,924,087,693

유동성전환사채	-	3,924,087,693

(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	발행	행사/상각(주1)	기말

유동성전환사채	5,000,000,000	-	(5,000,000,000)	-

유동성전환권조정	(1,075,912,307)	-	1,075,912,307	-

장부금액	3,924,087,693	-	(3,924,087,693)	-

(주1) 제3회 무보증 사모전환사채 150억원 중 100억원은 전기에 전환청구되었으며, 당분기 중 잔액 50억원이 전환되었습니다. 당분기 중 발행된 주식수는 101,883주입니다.

20 . 종업원급여

당사 는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당 분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 225,335천원(전분기: 233,510 천 원)입니다.

21. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	747,252,099	-	-	747,252,099

단기금융상품	-	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

당기손익인식금융자산	3,105,536,259	-	-	-	3,105,536,259

매도가능금융자산	-	12,000,000,000	-	-	12,000,000,000

매출채권	-	2,782,035,743	-	-	2,782,035,743

기타대여금및수취채권	-	418,673,253	-	-	418,673,253

금융자산 합계	3,105,536,259	20,947,961,095	-	-	24,053,497,354

금융부채

매입채무	-	-	-	9,750,400	9,750,400

기타금융부채	-	-	-	899,989,748	899,989,748

금융부채 합계	-	-	-	909,740,148	909,740,148

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	142,886,429	-	-	142,886,429

단기금융상품	-	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

당기손익인식금융자산	3,810,371,857	-	-	-	3,810,371,857

매도가능금융자산	-	6,000,000,000	-	-	6,000,000,000

매출채권	-	2,748,868,086	-	-	2,748,868,086

기타대여금및수취채권	-	547,603,608	-	-	547,603,608

금융자산 합계	3,810,371,857	19,439,358,123	-	-	23,249,729,980

금융부채

매입채무	-	-	-	13,371,757	13,371,757

기타금융부채	-	-	5,982,870,000	1,494,554,939	7,477,424,939

전환사채	-	-	-	3,924,087,693	3,924,087,693

금융부채 합계	-	-	5,982,870,000	5,432,014,389	11,414,884,389

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	-	-	26,052,939	102,784,905

평가손익	149,649,104	311,752,421	24,435,629	43,760,780

처분손익	(83,023)	(14,418,508)	(4,758,458)	(29,569,223)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	91,065,058	274,798,498	59,950,322	191,143,571

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손익	-	-	(261,639,000)	(4,257,993,000)

상각후원가 측정 금융부채

외환차익	23,900	35,000	10,300	52,502

이자비용	-	(5,483,443)	(119,601,767)	(436,677,738)

외환차손	(300)	(23,500)	(62,619)	(77,419)

(3) 금융위험관리

당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치

① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	3,105,536,259	3,105,536,259	3,810,371,857	3,810,371,857

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	747,252,099	747,252,099	142,886,429	142,886,429

단기금융상품	5,000,000,000	5,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000

매도가능금융자산	12,000,000,000	12,000,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000

매출채권	2,782,035,743	2,782,035,743	2,748,868,608	2,748,868,608

기타대여금및수취채권	418,673,253	418,673,253	547,603,608	547,603,608

소 계	20,947,961,095	20,947,961,095	19,439,358,123	19,439,358,123

금융자산 합계	24,053,497,354	24,053,497,354	23,249,729,980	23,249,729,980

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	-	-	5,982,870,000	5,982,870,000

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	9,750,400	9,750,400	13,371,757	13,371,757

기타금융부채	899,989,748	899,989,748	1,494,554,939	1,494,554,939

전환사채	-	-	3,924,087,693	3,924,087,693

소 계	909,740,148	909,740,148	5,432,014,389	5,432,014,389

금융부채 합계	909,740,148	909,740,148	11,414,884,389	11,414,884,389

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	3,105,536,259	-	3,105,536,259

매도가능금융자산	-	12,000,000,000	-	12,000,000,000

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	3,810,371,857	-	3,810,371,857

매도가능금융자산	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

금융부채

기타금융부채	-	-	5,982,870,000	5,982,870,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사는 재무보고 목적으로 '수준 3'으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 자본금 및 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	발행주식수	자본금

기초	3,935,434	1,967,717,000

전환사채의 전환	101,883	50,941,500

무상증자	4,037,317	2,018,658,500

기말	8,074,634	4,037,317,000

(2) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	전환사채의 전환	무상증자	기말

주식발행초과금	27,767,632,301	9,861,499,636	(2,045,113,030)	35,584,018,907

23. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	236,186,430	127,335,294

(2) 보고기간종료일 현재 주식기준보상의 주요 약정은 다음과 같습니다.

구 분	제1차

결제방식	주식결제형

부여방법	신주발행교부방식

부여대상	임직원

부여일	2017년 3월 28일

행사가격	47,710원

부여수량	30,000주

행사기간	2019년 3월 28일 ~ 2021년 3월 27일

가득조건	부여일로부터 2년간 근무조건

임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 10,411.60원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 48,300원, 기대주가변동성 22.95%, 그리고 무위험이자율 1.79% 등이 포함되어 있습니다.

또한, 무상증자로 인하여 행사가격이 47,710원에서 23,855원으로 조정되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	32,000	-

부여	-	32,000

조정(주1)	30,000	-

행사	-	-

상실	(2,000)	-

기말	60,000	32,000

(주1) 무상증자로 인하여 행사수량이 30,000주에서 60,000주로 조정되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식선택권과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

당기보상원가	108,851,136	85,346,595

잔여보상원가	76,161,570	247,824,605

24. 이익잉여금

보 고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	8,011,988,238	7,040,432,907

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	88,415,098	37,655,861	-	-	88,415,098	37,655,861

원ㆍ부재료매입	48,227,564	250,868,672	-	-	48,227,564	250,868,672

급여 및 퇴직급여	230,716,148	694,995,933	588,937,575	1,747,023,884	819,653,723	2,442,019,817

복리후생비	20,787,208	72,933,274	65,439,892	182,019,496	86,227,100	254,952,770

감가상각비와 기타상각비	20,347,846	64,389,314	78,299,712	214,284,499	98,647,558	278,673,813

기타	50,768,930	177,720,751	486,420,311	1,478,570,267	537,189,241	1,656,291,018

합 계	459,262,794	1,298,563,805	1,219,097,490	3,621,898,146	1,678,360,284	4,920,461,951

(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(18,474,904)	130,333,074	-	-	(18,474,904)	130,333,074

원ㆍ부재료매입	148,056,627	263,507,972	-	-	148,056,627	263,507,972

급여 및 퇴직급여	206,093,936	645,901,192	591,325,110	1,834,792,155	797,419,046	2,480,693,347

복리후생비	18,359,414	62,407,785	58,779,977	201,830,201	77,139,391	264,237,986

감가상각비와 기타상각비	28,494,480	81,455,365	30,554,071	92,968,993	59,048,551	174,424,358

기타	80,169,699	183,035,489	451,742,898	1,328,375,144	531,912,597	1,511,410,633

합 계	462,699,252	1,366,640,877	1,132,402,056	3,457,966,493	1,595,101,308	4,824,607,370

(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	378,880,531	1,108,139,028	393,067,586	1,200,826,563

퇴직급여	31,152,254	96,929,951	34,133,286	106,423,339

복리후생비	53,884,108	134,640,297	44,666,623	149,702,030

여비교통비	20,773,027	49,382,017	19,261,183	50,587,901

접대비	39,334,450	90,809,295	54,764,900	132,887,124

통신비	3,880,081	11,558,054	3,806,215	11,653,532

수도광열비	2,819,355	8,082,168	130,350	297,650

전력비	7,397,365	22,885,394	7,024,269	10,124,435

세금과공과	3,725,572	45,635,139	443,852	21,871,562

감가상각비	24,968,340	72,069,097	11,304,292	35,244,864

지급임차료	9,861,817	29,517,919	11,319,027	39,000,569

수선비	1,737,600	3,137,600	270,000	1,010,000

보험료	5,044,946	15,380,745	4,683,029	14,235,273

차량유지비	6,877,538	22,750,530	7,102,453	23,544,200

경상연구개발비	477,930,530	1,310,450,462	261,063,421	1,117,128,120

운반비	20,635,000	49,783,061	14,462,100	40,005,738

교육훈련비	-	210,000	1,066,000	1,066,000

도서인쇄비	448,400	2,311,069	348,000	1,133,050

회의비	1,601,340	4,142,856	1,290,362	3,531,843

소모품비	33,918,011	98,841,052	11,335,247	29,664,144

지급수수료	56,402,142	312,641,439	167,330,078	268,990,633

광고선전비	9,000,000	34,224,208	75,786,907	172,709,405

대손상각비	-	(956,213)	916,114	6,025,896

건물관리비	4,096,100	35,650,180	748,980	2,246,940

무형자산상각비	24,728,983	63,682,798	6,077,782	18,055,682

합 계	1,219,097,490	3,621,898,146	1,132,402,056	3,457,966,493

27. 기타영업외손익(1) 기타영업외수익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	557,329,878	-	-

임대료수익	-	-	7,500,000	19,800,000

잡이익	311	42,394	2,160,291	2,241,217

합 계	311	557,372,272	9,660,291	22,041,217

(2) 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,200,000	4,600,000	2,200,000	4,000,000

재고자산폐기손실	-	-	561,939	561,939

유형자산처분손실	-	11,476,681	-	-

잡손실	3	229,628	30,786	180,811

합 계	1,200,003	16,306,309	2,792,725	4,742,750

28. 순 금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	91,065,058	274,798,498	86,003,261	293,928,476

외환차익	23,900	35,000	10,300	52,502

당기손익인식금융자산평가이익	149,649,104	311,752,421	24,435,629	43,760,780

금융수익 소계	240,738,062	586,585,919	110,449,190	337,741,758

금융비용

이자비용	-	5,483,443	119,601,767	436,677,738

외환차손	300	23,500	62,619	77,419

당기손익인식금융자산처분손실	83,023	14,418,508	4,758,458	29,569,223

파생상품평가손실	-	-	261,639,000	4,257,993,000

금융비용 소계	83,323	19,925,451	386,061,844	4,724,317,380

순금융수익(비용)	240,654,739	566,660,468	(275,612,654)	(4,386,575,622)

29. 법인세 비용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 52.68%이며, 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

30. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)

기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	210,960,617	971,555,331	344,587,742	(1,982,786,223)

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	8,074,634	8,068,663	7,439,536	7,417,112

기본주당이익(손실)	26	120	47	(267)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,074,634	7,870,868	7,405,714	7,405,714

조정사항	-	197,795	33,822	11,398

가중평균유통보통주식수	8,074,634	8,068,663	7,439,536	7,417,112

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 당분기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당분기 당사의 희석주당이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

당분기와 전분기 중 반희석 효과로 인해 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

전환사채	-	305,654

주식선택권	34,232	742

합 계	34,232	306,396

31. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 가까운 가족(당분기말 43.3%)이며, 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)큐티젠래버러토리스	(주)큐티젠래버러토리스

기타	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

임대매출	이자수익	대여	회수

종속기업	(주)큐티젠래버러토리스	9,000,000	-	-	-

기타	임직원	-	960,919	80,000,000	91,065,156

합 계	9,000,000	960,919	80,000,000	91,065,156

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

제품매출	이자수익	대여	회수

종속기업	(주)큐티젠래버러토리스	50,000,000	-	-	-

기타	임직원	-	1,855,338	50,000,000	43,578,556

합 계	50,000,000	1,855,338	50,000,000	43,578,556

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대여금	임대보증금

종속기업	(주)큐티젠래버러토리스	-	10,000,000

기타	임직원	124,561,090	-

합 계	124,561,090	10,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대여금	임대보증금

종속기업	(주)큐티젠래버러토리스	-	10,000,000

기타	임직원	135,626,246	-

합 계	135,626,246	10,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	224,550,000	679,009,119	224,151,000	675,453,000

퇴직급여	39,282,739	116,567,257	39,249,215	116,467,780

주식기준보상	6,560,734	19,468,265	2,838,500	13,335,405

합 계	270,393,473	815,044,641	266,238,715	805,256,185

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당사는 우리사주조합원들에 대하여 우리사주취득자금을 대여하였으며, 대여금의 상환을 담보하기 위하여 우리사주조합원들이 취득한 주식을 담보로 제공받았습니다. 당사는 동 주식을 한국증권금융주식회사에 예탁하고 있습니다.

32. 영업현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	971,555,331	(1,982,786,223)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,499,408,241	4,271,494,277

주식보상비	108,851,136	85,346,595

대손상각비(환입)	(956,213)	6,025,896

감가상각비	214,991,015	156,368,676

무형자산상각비	63,682,798	18,055,682

이자비용	5,483,443	436,677,738

당기손익인식금융자산처분손실	14,418,508	29,569,223

재고자산폐기손실	-	561,939

파생상품평가손실	-	4,257,993,000

유형자산처분손실	11,476,681	-

법인세비용(수익)	1,081,460,873	(719,104,472)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,143,880,797)	(337,689,256)

이자수익	274,798,498	293,928,476

당기손익인식금융자산평가이익	311,752,421	43,760,780

유형자산처분이익	557,329,878	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(371,115,564)	(73,154,219)

매출채권의감소(증가)	(32,211,444)	(138,824,562)

미수금의감소(증가)	301,210,607	(263,234,251)

선급금의감소(증가)	(7,719,504)	(684,576)

선급비용의감소(증가)	(1,889,044)	(487,942)

재고자산의감소(증가)	37,655,861	129,771,135

매입채무의증가(감소)	(3,621,357)	(122,272,940)

미지급금의증가(감소)	(744,862,466)	175,083,457

미지급비용의증가(감소)	91,272,632	102,457,601

예수금의증가(감소)	(45,405,892)	(1,139,610)

선수금의증가(감소)	180,400	990,000

유동성장기미지급금의증가(감소)	34,274,643	45,187,469*

영업활동에서 창출된 현금	955,967,211	1,877,864,579

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 본계정으로 대체	12,410,014,511	9,500,000

전환권행사로 인한 주식발행	9,912,441,136	2,210,367,776

주식발행초과금의 자본금 전입	2,018,658,500	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	24,750,000	173,010,000

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동

당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

유동성전환사채	5,000,000,000	-	(5,000,000,000)	-

유동성전환권조정	(1,075,912,307)	-	1,075,912,307	-

유동성전환권대가	5,982,870,000	-	(5,982,870,000)	-

합 계	9,906,957,693	-	(9,906,957,693)	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

전환사채	16,000,000000	-	(1,000,000,000)	15,000,000,000

전환권조정	(4,092,688975)	-	678,972,328	(3,413716647)

사채상환할증금	30,301000	-	(30,301,000)	-

전환권대가	5,817,363000	-	2,971,032,000	8,788,395,000

합 계	17,754,975,025	-	2,619,703,328	20,374,678,353