테고사이언스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 22기 당기 : 2022년 09월 30일 현재
제 21기 : 2021년 12월 31일 현재
테고사이언스 주식회사

1. 회사의 개요테고사이언스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 4,054,417천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	2,781,960	34.31

기타	5,326,874	65.69

합 계	8,108,834	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 당기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31에 기재하였습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 21에 포함되어 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	168,077	-

요구불예금	665,836,274	2,593,113,691

합계	666,004,351	2,593,113,691

6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자사주신탁(*)	-	201,430,587

(*) 자사주신탁은 당분기 중 계약기간의 종료로 해지되었으며, 당분기 중 11,500주를 207,275,100원에 매입하여 자기주식으로 인식하였습니다(주석 23, 25 참조).

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

비유동성	1,000,000,000	935,618,813	1,000,000,000	950,738,741

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전반기

기초금액	950,738,741	971,548,793

평가손익	(15,119,928)	-

기말금액	935,618,813	971,548,793

8. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,500,000,000	18,500,000,000

취득	55,000,000,000	8,500,000,000

처분	(52,000,000,000)	(8,500,000,000)

기말금액	21,500,000,000	18,500,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권

중소기업금융채권(*)	10,000,000,000	18,500,000,000

전자단기사채	11,500,000,000	-

합계	21,500,000,000	18,500,000,000

(*) 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 중소기업금융채권 중 10억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32, 34 참조).

9. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	3,039,171,584	4,316,815,204

대손충당금	(263,798,799)	(266,758,243)

순장부금액	2,775,372,785	4,050,056,961

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	266,758,243	162,283,115

설정액(환입액)	2,970,556	124,907,670

제각액 등	(5,930,000)	-

기말금액	263,798,799	287,190,785

기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.(3) 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	96,581,090	-	71,772,055	-

미수금	114,073,289	-	63,899,300	-

대여금	17,174,443	11,855,587	21,918,197	23,539,375

보증금	-	500,000	-	500,000

장기투자자산	-	39,639,638	-	37,504,523

합 계	227,828,822	51,995,225	157,589,552	61,543,898

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	670,432,654	(21,872,752)	648,559,902	616,093,922	(11,233,880)	604,860,042

상품	18,257,908	-	18,257,908	17,358,545	-	17,358,545

원재료	379,001,135	-	379,001,135	125,836,353	-	125,836,353

부재료	178,469,206	-	178,469,206	93,032,122	-	93,032,122

재공품	22,507,965	-	22,507,965	-	-	-

합 계	1,268,668,868	(21,872,752)	1,246,796,116	852,320,942	(11,233,880)	841,087,062

(2) 당분기 중 재고자산평가손실로 10,638,872원이 매출원가에 가산되었으며, 전기 중 매출원가에 가감한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

12. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	66,734,353	10,613,388

선급비용	1,004,462	2,936,499

소 계	67,738,815	13,549,887

비유동 :

선급금	56,427,905	61,466,505

손실충당금	(25,000,000)	(45,000,000)

소 계	31,427,905	16,466,505

합 계	99,166,720	30,016,392

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	45,000,000	45,000,000

설정액(환입액)	(20,000,000)	-

기말금액	25,000,000	45,000,000

13. 종속 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스(*1)	대한민국	화장품제조업	89.19	-	89.19	-

관계기업투자	TRS 세종어반아트리움 P4	대한민국	사모투자펀드	30.97	1,536,677,517	30.97	1,538,132,270

델타세컨더리투자조합 2호(*2)	대한민국	사모투자펀드	32.15	922,576,628	32.15	941,450,611

합계	2,459,254,145	2,479,582,881

(*1) 전전기 중 전액 손상하였습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속 및 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스	305,671,302	1,344,885,849	(1,039,214,547)	514,557,349	(32,412,112)	(32,412,112)

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	5,929,351,013	284,244,133	5,929,351,013	1,408,259	(4,696,886)	(4,696,886)

델타세컨더리투자조합 2호	2,869,213,312	-	2,869,213,312	342,843	(58,698,088)	(58,698,088)

(3) 당분기와 전기의 종속 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	손상차손	기말

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스	-	-	-	-	-

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	1,538,132,270	-	(1,454,753)	-	1,536,677,517

델타세컨더리투자조합 2호	941,450,611	-	(18,873,983)	-	922,576,628

합계	2,479,582,881	-	(20,328,736)	-	2,459,254,145

② 전기

(단위: 원)

구분	회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	손상차손	기말

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스	-	-	-	-	-

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	1,543,815,054	-	-	-	1,543,815,054

델타세컨더리투자조합 2호	-	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

합계	1,543,815,054	1,000,000,000	-	-	2,543,815,054

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	합 계

기초 장부금액	5,018,296,828	10,956,310,987	917,944,825	52,810,461	16,945,363,101

취득/자본적지출	-	-	2,013,944	11,092,000	13,105,944

감가상각	-	(225,129,681)	(126,777,800)	(23,653,287)	(375,560,768)

처분	-	-	(1,000)	-	(1,000)

기말 장부금액	5,018,296,828	10,731,181,306	793,179,969	40,249,174	16,582,907,277

취득원가	5,018,296,828	12,006,916,150	3,015,562,478	508,284,744	20,549,060,200

감가상각누계액 등	-	(1,275,734,844)	(2,158,046,477)	(436,631,405)	(3,870,412,726)

정부보조금	-	-	(64,336,032)	(31,404,165)	(95,740,197)

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	합 계

기초 장부금액	5,097,976,510	11,435,212,470	1,082,274,234	75,051,753	17,690,514,967

취득/자본적지출	-	-	34,181,818	1,300,000	35,481,818

대체(*)	(79,679,682)	(178,728,579)	-	-	(258,408,261)

감가상각	-	(225,129,678)	(131,470,611)	(21,648,683)	(378,248,972)

기말 장부금액	5,018,296,828	11,031,354,213	984,985,441	54,703,070	17,089,339,552

취득원가	5,018,296,828	12,006,916,150	3,000,866,114	455,182,744	20,481,261,836

감가상각누계액 등	-	(975,561,937)	(1,978,857,490)	(398,308,718)	(3,352,728,145)

정부보조금	-	-	(37,023,183)	(2,170,956)	(39,194,139)

(*) 종속회사 임대부분을 투자부동산으로 대체하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	227,755,316	231,672,426

판매비와관리비	62,748,074	62,458,276

경상연구개발비	85,057,378	84,118,270

합 계	375,560,768	378,248,972

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균 리스기간은 3년입니다.(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	43,492,837	81,122,497

증가액	28,776,906	-

감가상각	(14,071,543)	(28,222,245)

기말 장부금액	58,198,200	52,900,252

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	44,542,162	81,897,452

증가액	41,792,006	-

상환액	(28,055,151)	(29,721,780)

이자비용 증가액(*)	1,291,641	1,829,924

기말 장부금액	59,570,658	54,005,596

유동성금융리스부채	30,861,295	33,164,010

비유동금융리스부채	28,709,363	20,841,586

(*) 당사가 계상하고 있는 이자비용 전액은 리스부채에서 발생한 이자비용입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	14,071,543	28,222,245

리스부채 이자비용	1,291,641	1,829,924

16. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초 장부금액	132,668,157	721,502,429	11,383,953	865,554,539

취득/자본적지출	869,393	304,271,402	-	305,140,795

상각	(14,994,125)	-	(2,468,701)	(17,462,826)

기말 장부금액	118,543,425	1,025,773,831	8,915,252	1,153,232,508

취득원가	202,168,088	1,025,773,831	75,947,037	1,303,888,956

상각누계액	(83,624,663)	-	(48,777,951)	(132,402,614)

정부보조금	-	-	(18,253,834)	(18,253,834)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초 장부금액	120,987,849	529,915,054	12,819,551	663,722,454

취득/자본적지출	29,092,412	174,931,247	-	204,023,659

상각	(14,462,318)	-	(2,659,684)	(17,122,002)

기말 장부금액	135,617,943	704,846,301	10,159,867	850,624,111

취득원가	199,282,635	704,846,301	60,351,032	964,479,968

상각누계액	(63,664,692)	-	(40,768,272)	(104,432,964)

정부보조금	-	-	(9,422,893)	(9,422,893)

(2) 당분기말 현재 연구개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단 계	프로젝트명	자산화한 연구개발비 금액	잔여상각기간(년)

임상 1상	임상 2상	임상 3상	합 계

개발진행	TPX-114(*)	-	-	1,025,773,831	1,025,773,831	-

(*) TPX-114(회전근개파열 세포치료제)는 2018년 1/3상 임상시험계획을 승인 받아현재 임상시험 중에 있으며, 1/3상 임상시험계획 종료후 품목허가를 진행할 예정입니다. (3) 당반기 중 연구개발비 지출액은 1,333,538,901원 (전반기: 1,916,455,113원)입니다.

17. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	2,491,329,918	250,831,567	2,742,161,485

상각	-	(8,345,756)	(8,345,756)

기말 장부금액	2,491,329,918	242,485,811	2,733,815,729

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	2,538,881,820	-	2,538,881,820

대체(*)	(47,551,902)	305,960,163	258,408,261

상각	-	(52,346,678)	(52,346,678)

기말 장부금액	2,491,329,918	256,395,403	2,744,943,403

(*) 전분기 중 종속회사 임대부분을 투자부동산으로 대체하였습니다.(2) 전기 이전에 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체된 토지는 취득일에 제3자와의 정상거래가격으로 거래되었습니다. 당사는 취득일 대비 당반기말 현재 해당 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 토지에 대한 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

투자부동산 토지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

서울 강서구 마곡동 792-11	24	79,679,682	99,984,000	79,679,682	89,320,154

용인 기흥구 보정동 488-25	827	2,241,313,503	2,776,775,000	2,241,313,503	2,477,910,000

용인 기흥구 보정동 488-26	655

용인 기흥구 보정동 488-27	553

용인 기흥구 보정동 488-21	36	170,336,733	142,489,703	170,336,733	133,767,569

용인 기흥구 보정동 488-28	228

합계	2,491,329,918	3,019,248,703	2,491,329,918	2,700,997,723

(3) 투자부동산 관련 손익

당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대매출	7,950,000	23,850,000	10,650,000	31,950,000

운영비용	13,710,371	19,303,964	9,647,463	59,241,978

순손익	(5,760,371)	4,546,036	1,002,537	(27,291,978)

18. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

한국산업기술평가관리원	117,447,900	117,447,900

보건복지부	184,706,298	140,000,000

서울시 SBA	16,431,482	-

소 계	318,585,680	257,447,900

유동성장기미지급금(*)	117,447,900	117,447,900

비유동장기미지급금(*)	201,137,780	140,000,000

(*) 보고기간종료일 현재 상환의무가 있는 정부보조금을 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	257,447,900	177,447,900

당기수령	603,507,408	480,722,124

비용상계(*)	(542,369,628)	(432,649,910)

기말	318,585,680	225,520,114

(*) 당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 세포치료제 개발과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다.

19. 매입채무와 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	외상매입금	22,797,280	-	3,835,000	-

기타금융부채	미지급금	422,911,436	-	458,377,018	-

미지급비용	155,604,486	-	94,388,485	-

임대보증금	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

장기미지급금	117,447,900	201,137,780	117,447,900	140,000,000

소 계	735,963,822	211,137,780	710,213,403	150,000,000

기타유동부채	예수금	19,600	-	67,130	-

예수보증금	300,000,000	-	400,000,000	-

계약부채	94,616,097	-	82,840,097	-

선수금	829,730	-	721,709	-

소 계	395,465,427	-	483,628,936	-

합 계	1,154,226,529	211,137,780	1,197,677,339	150,000,000

20. 종업원급여당사는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 219,161,606원(전분기: 243,339,817원)입니다.

21. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	666,004,351	-	666,004,351

당기손익-공정가치측정 금융자산	935,618,813	-	-	935,618,813

상각후원가측정금융자산	-	21,500,000,000	-	21,500,000,000

매출채권	-	2,775,372,785	-	2,775,372,785

기타금융자산	39,639,638	240,184,409	-	279,824,047

금융자산 계	975,258,451	25,181,561,545	-	26,156,819,996

금융부채

매입채무	-	-	22,797,280	22,797,280

리스부채	-	-	59,570,658	59,570,658

기타금융부채	-	-	947,101,602	947,101,602

금융부채 계	-	-	1,029,469,540	1,029,469,540

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	2,593,113,691	-	2,593,113,691

단기금융상품	-	201,430,587	-	201,430,587

당기손익-공정가치측정 금융자산	950,738,741	-	-	950,738,741

상각후원가측정금융자산	-	18,500,000,000	-	18,500,000,000

매출채권	-	4,050,056,961	-	4,050,056,961

기타금융자산	-	219,133,450	-	219,133,450

금융자산 계	950,738,741	25,563,734,689	-	26,514,473,430

금융부채

매입채무	-	-	3,835,000	3,835,000

리스부채	-	-	44,542,162	44,542,162

기타금융부채	-	-	860,213,403	860,213,403

금융부채 계	-	-	908,590,565	908,590,565

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(4,872,710)	(15,119,928)	-	-

투자자산평가손실	-	(1,331,834)	-	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	163,625,832	336,648,746	52,246,134	165,472,088

상각후원가측정금융부채

외환차익	-	15,107	-	7,700

외환차손	(467,046)	(467,046)	-	-

이자비용	(405,730)	(1,291,641)	(531,416)	(1,829,924)

(3) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	935,618,813	935,618,813	950,738,741	950,738,741

기타금융자산	39,639,638	39,639,638	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	666,004,351	-	2,593,113,691	-

단기금융상품	-	-	201,430,587	-

상각후원가측정금융자산	21,500,000,000	-	18,500,000,000	-

매출채권	2,775,372,785	-	4,050,056,961	-

기타대여금및수취채권	240,184,409	-	219,133,450	-

금융자산 합계	26,156,819,996	975,258,451	26,514,473,430	950,738,741

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	22,797,280	-	3,835,000	-

리스부채	59,570,658	-	44,542,162	-

기타금융부채	947,101,602	-	860,213,403	-

금융부채 합계	1,029,469,540	-	908,590,565	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	935,618,813	935,618,813

기타금융자산	-	39,639,638	-	39,639,638

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	950,738,741	950,738,741

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,108,834	8,108,834

자본금	4,054,417,000	4,054,417,000

보통주는 당사의 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 자본금과 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	8,108,834	4,054,417,000	8,085,634	4,042,817,000

주식선택권의 행사	-	-	23,200	11,600,000

기말	8,108,834	4,054,417,000	8,108,834	4,054,417,000

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,316,563,667	39,316,563,667

기타자본잉여금	132,384,207	132,384,207

합 계	39,448,947,874	39,448,947,874

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초	39,316,563,667	132,384,207	38,654,937,707	50,132,567

주식선택권의 행사/소멸	-	-	661,625,960	-

기말	39,316,563,667	132,384,207	39,316,563,667	50,132,567

23. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,995,741,120)	(1,788,466,020)

주식선택권	12,446,327	-

합 계	(1,983,294,793)	(1,788,466,020)

(2) 당분기말 현재 주식기준보상 주요 약정은 다음과 같습니다.

구 분	제 2차

결제방식	주식결제형

부여방법	신주발행교부 또는 자기주식교부방식

부여대상	임직원

부여일	2022-09-16

행사가격	주당 19,029원

부여수량	100,000주

행사기간	2024-09-16 ~ 2026-09-15

가득조건	부여일로부터 2년간 근무조건

임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 6,065.51원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 17,650원, 기대주가변동성 40.90%, 그리고 무위험이자율 3.77% 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	-	-

부여	100,000	19,029

행사	-	-

상실	-	-

기말	100,000	19,029

(4) 당분기 중 발생한 주식선택권과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말

보상원가	12,446,327

-영업비용	12,446,327

잔여보상원가	594,104,673

(5) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	90,768	1,788,466,020	45,383	682,098,170

증가	11,500	207,275,100	25,000	669,533,000

기말	102,268	1,995,741,120	70,383	1,351,631,170

24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	8,013,230,214	7,662,060,284

25. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	231,974,593	351,169,930	177,679,962	(116,836,738)

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	8,006,566	8,009,776	8,083,973	8,094,115

기본주당이익(손실)	29	44	22	(14)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,018,066	8,018,066	8,040,251	8,040,251

조정사항	(11,500)	(8,290)	43,722	53,864

가중평균유통보통주식수	8,006,566	8,009,776	8,083,973	8,094,115

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주는 존재하지 아니하며 당분기와 전기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

26. 수익(1) 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,971,016,695	5,157,879,108	1,979,937,758	5,230,950,765

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	1,880,284,195	4,998,530,608	1,957,064,758	5,167,433,765

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	90,732,500	159,348,500	22,873,000	63,517,000

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,971,016,695	5,157,879,108	1,979,937,758	5,230,950,765

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)	94,616,097	82,840,097

(*) CDMO 관련 개발 및 생산 활동 등과 관련하여 선수취 금액을 계약부채로 인식하였습니다.(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

재화매출	- 세포치료제 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
- 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역매출	- 피부독성테스트 등 연구용역은 평균 2개월 이내 용역이 제공되며, 용역이 완료되는 시점에 청구서를 발행하고 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다.
- 의약품후보물질의 위탁 개발 및 생산(CDMO) 계약으로부터 발생하는 수익은 일부 수행의무가 완료된 한 시점에 인식되고, 일부 계약기간에 걸쳐 인식합니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(13,499,788)	(465,500,428)	43,199,433	(9,588,834)

원ㆍ부재료매입	93,002,480	598,232,132	39,060,138	121,943,014

급여 및 퇴직급여	787,889,036	2,364,099,200	718,248,904	2,345,790,818

복리후생비	82,540,240	232,933,117	71,152,432	224,508,967

감가상각비와 기타상각비	113,087,951	400,080,305	143,294,478	475,939,897

지급수수료	1,006,241,407	1,623,048,479	541,063,878	1,538,425,826

대손상각비	2,263,260	2,970,556	(22,042,887)	124,907,670

광고선전비	6,411,630	25,942,943	2,137,024	21,164,535

기타	(86,416,789)	417,127,869	302,038,885	803,323,948

합 계	1,991,519,427	5,198,934,173	1,838,152,285	5,646,415,841

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	332,969,523	1,030,920,073	314,175,410	1,048,857,920

퇴직급여	31,347,665	86,369,952	33,153,752	100,291,955

복리후생비	54,297,566	131,742,380	36,128,852	120,408,501

여비교통비	26,910,940	77,394,680	11,365,550	35,205,200

접대비	27,032,170	74,242,900	16,807,010	50,926,320

통신비	2,904,966	8,400,993	2,927,705	8,932,417

수도광열비	2,666,741	4,705,033	3,052,386	5,010,239

전력비	6,297,184	16,216,660	6,657,468	16,897,950

세금과공과	50,019,613	58,263,698	45,725,923	54,487,528

감가상각비	31,640,597	98,179,473	33,008,758	143,027,199

지급임차료	247,635	742,905	247,635	753,819

수선비	1,955,000	1,955,000	1,175,000	2,264,375

보험료	1,324,101	5,146,505	3,304,641	10,541,741

차량유지비	3,623,829	9,213,804	9,605,332	27,333,763

경상연구개발비	630,517,019	1,333,538,901	632,366,423	1,916,455,113

운반비	18,564,500	50,999,580	18,579,000	48,845,400

교육훈련비	-	210,000	210,000	554,280

도서인쇄비	335,200	2,124,700	1,410,646	19,016,701

회의비	-	-	-	130,900

소모품비	16,145,138	69,201,113	12,074,687	39,553,827

지급수수료	202,584,400	629,485,243	200,261,854	523,753,464

광고선전비	6,411,630	25,942,943	2,137,024	21,164,535

대손상각비(환입)	2,263,260	2,970,556	(22,042,887)	124,907,670

무형자산상각비	5,819,511	17,462,826	5,918,768	17,122,002

합 계	1,455,878,188	3,735,429,918	1,368,250,937	4,336,442,819

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

대손충당금환입	-	20,000,000	-	-

잡이익	73	1,529,320	5,680,058	31,285,743

합 계	73	21,529,320	5,680,058	31,285,743

기타비용

기부금	1,200,000	4,600,000	1,200,000	3,600,000

유형자산폐기손실	1,000	2,000	-	-

잡손실	276,980	527,980	-	960,007

합 계	1,477,980	5,129,980	1,200,000	4,560,007

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	163,625,832	336,648,746	52,246,134	165,472,088

외환차익	-	15,107	-	7,700

합 계	163,625,832	336,663,853	52,246,134	165,479,788

금융비용

이자비용	405,730	1,291,641	531,416	1,829,924

외환차손	467,046	467,046	-	-

투자자산평가손실	-	1,331,834	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	4,872,710	15,119,928	-	-

합 계	5,745,486	18,210,449	531,416	1,829,924

31. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 가까운 가족(42.02%)이며, 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스

관계기업	TRS세종어반아트리움 P4델타세컨더리투자조합 2호

기타 특수관계자	임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

매출	이자수익	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	12,065,000	-	-

기타	임직원	-	304,925	16,427,542

합 계	12,065,000	304,925	16,427,542

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

매출	이자수익	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	15,273,000	-	-

기타	임직원	-	392,526	16,339,941

합 계	15,273,000	392,526	16,339,941

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대여금	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	-	1,092,000	10,000,000

기타	임직원	29,030,030	-	-

합 계	29,030,030	1,092,000	10,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대여금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	-	10,000,000

기타	임직원	45,457,572	-

합 계	45,457,572	10,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	231,926,250	695,778,750	230,675,001	712,182,372

퇴직급여	39,452,188	118,356,563	-	78,695,834

합 계	271,378,438	814,135,313	230,675,001	790,878,206

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당사는 종속기업인 ㈜큐티젠래버러토리스에 대해 담보를 제공하고 있습니다.

종속기업명	담보권자	담보제공물	담보제공기간

(주)큐티젠래버러토리스	중소기업은행	기업은행 중금채 10억원	2021년 12월 30일 ~ 2022년 12월 30일

33. 영업현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	351,169,930	(294,516,700)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	432,775,467	352,341,459

주식보상비	12,446,327	-

대손상각비(환입)	2,970,556	146,950,557

감가상각비	410,992,167	321,442,185

무형자산상각비	17,462,826	11,203,234

이자비용	1,291,641	1,298,508

당기손익인식금융자산평가손실	15,119,928	-

재고자산평가손실	10,638,872	-

장기투자자산평가손실	1,331,834	-

유형자산처분이익(손실)	2,000	-

지분법손실	38,220,303	-

법인세비용	(77,700,987)	(128,553,025)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(374,540,325)	(112,782,734)

이자수익	336,648,746	113,225,954

대손충당금환입	20,000,000	-

지분법이익	17,891,567	-

잡이익	12	(443,220)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	773,728,347	1,145,211,479

매출채권의 감소(증가)	1,271,713,620	1,111,467,371

미수금의 감소(증가)	(50,173,989)	(51,610,830)

선급금의 감소(증가)	(51,082,365)	10,306,525

선급비용의 감소(증가)	1,932,037	2,983,793

재고자산의 감소(증가)	(416,347,926)	(30,113,363)

매입채무의 증가(감소)	18,962,280	(5,892,590)

계약부채의증가(감소)	11,776,000	-

미지급금의 증가(감소)	(35,465,582)	88,082,268

미지급비용의 증가(감소)	61,216,001	(12,984,680)

예수금의 증가(감소)	(47,530)	(26,930)

선수금의 증가(감소)	108,021	(1,324,756)

장기미지급금의증가(감소)	61,137,780	34,324,671

예수보증금 증가(감소)	(100,000,000)	-

영업활동에서 창출된 현금	1,183,133,419	1,090,253,504

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	내 역	한도	금 액

서울보증보험	이행지급	355,000,000	355,000,000

(2) 당사는 종속기업의 차입금과 관련하여 금융자산 10억원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 32 참조)

(3) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 회수 등을 위하여 거래처로부터 어음 3억원을 담보로 제공받고 있습니다.