테고사이언스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
제 23기 : 2023년 12월 31일 현재
테고사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요테고사이언스 주식회사(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을합하여 "연결회사")는 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2001년 03월 20일에 설립되어 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있으며, 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배기업의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 4,054,417천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	2,781,960	34.31

기타	5,326,874	65.69

합 계	8,108,834	100.00

(2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)	결산일

당분기말	전기말

(주)큐티젠래버러토리스	대한민국	화장품제조업	89.19	89.19	12월 31일

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기이익(손실)	총포괄손익

322,006,162	1,820,478,243	(1,498,472,081)	236,908,442	(219,559,137)	(219,559,137)

② 전분기

(단위 : 원)

전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기이익(손실)	총포괄손익

247,049,293	1,525,962,237	(1,278,912,944)	425,225,510	(167,731,055)	(167,731,055)

(3) 연결대상범위의 변동

당분기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

3. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	2,105,819,818	2,114,692,732

6. 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,300,000,000	1,300,000,000

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

비유동성	1,003,426,510	640,569,262	1,003,426,510	818,111,821

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	818,111,821	914,798,116

취득	-	3,426,510

평가손익	(177,542,559)	(100,112,805)

기말금액	640,569,262	818,111,821

8. 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	17,500,000,000	21,500,000,000

취득금액	43,450,010,000	55,000,000,000

처분금액	(36,450,010,000)	(59,000,000,000)

기말금액	24,500,000,000	17,500,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권

중소기업금융채권(*)	24,500,000,000	17,500,000,000

전자단기사채	-	-

합 계	24,500,000,000	17,500,000,000

(*) 연결회사는 단기차입금과 관련하여 중소기업금융채권 중 10억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20, 37 참조).

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	3,343,667,668	3,067,848,145

손실충당금	(295,510,820)	(80,762,326)

순장부금액	3,048,156,848	2,987,085,819

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	80,762,326	260,687,331

설정액(환입액)	214,748,494	72,417,306

제각액 등	(252,342,311)

기말금액	295,510,820	80,762,326

(3) 연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다(주석 37 참조).

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	301,179,112	-	131,764,929	-

미수금	284,711,380	-	135,613,381	-

계약자산	87,157,827	-	87,157,827	-

대여금	9,979,376	21,442,028	11,830,924	28,945,225

보증금	-	186,517,480	-	500,000

장기투자자산	-	14,233,659	-	11,183,464

합 계	683,027,695	222,193,167	366,367,061	40,628,689

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	951,434,980	(16,143,075)	935,291,905	869,961,599	(16,143,075)	853,818,524

상품	-	-	-	7,937,215	-	7,937,215

원재료	116,654,250	-	116,654,250	268,700,993	-	268,700,993

부재료	179,958,375	-	179,958,375	184,783,352	-	184,783,352

재공품	30,498,356	-	30,498,356	-	-	-

합 계	1,278,545,961	(16,143,075)	1,262,402,886	1,331,383,159	(16,143,075)	1,315,240,084

(2) 당분기와 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	-	5,504,203

12. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	64,642,223	101,708,144

선급비용	4,658,133	4,915,336

소 계	69,300,356	106,623,480

비유동 :

선급금	68,783,549	73,854,473

손실충당금	(25,000,000)	(25,000,000)

소 계	43,783,549	48,854,473

합 계	113,083,905	155,477,953

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	25,000,000	25,000,000

설정액(환입액)	-	-

기말금액	25,000,000	25,000,000

13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자	TRS 세종어반아트리움 P4	대한민국	사모투자펀드	30.97	-	30.97	-

델타세컨더리투자조합 2호	대한민국	사모투자펀드	32.15	683,188,718	32.15	702,854,438

합계	683,188,718	702,854,438

(2) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	5,448,338,617	668,020,187	4,780,318,430	3,107,664	(270,981,780)	(270,981,780)

델타세컨더리투자조합 2호	2,105,119,652	-	2,105,119,652	163,157	(61,160,389)	(61,160,389)

(3) 당분기와 전기의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	기초	지분법손익	손상차손	기말

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	-	-	-	-

델타세컨더리투자조합 2호	702,854,438	(19,665,720)	-	683,188,718

합계	702,854,438	(19,665,720)	-	683,188,718

② 전기

(단위: 원)

구분	회사명	기초	지분법손익	손상차손	기말

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	1,196,720,867	(91,668,439)	(1,105,052,428)	-

델타세컨더리투자조합 2호	737,579,900	(34,725,462)	-	702,854,438

합계	1,934,300,767	(126,393,901)	(1,105,052,428)	702,854,438

14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	합 계

기초 장부금액	5,097,976,510	10,520,395,477	617,355,174	58,771,971	16,294,499,132

취득/자본적지출	-	-	-	21,143,400	21,143,400

처분	-	-	-	(1,000)	(1,000)

감가상각	-	(228,704,254)	(96,919,411)	(16,628,325)	(342,251,990)

기말 장부금액	5,097,976,510	10,291,691,223	520,435,763	63,286,046	15,973,389,542

취득원가	5,097,976,510	12,197,559,967	2,999,885,206	592,839,144	20,888,260,827

감가상각누계액 등	-	(1,905,868,744)	(2,434,176,349)	(513,833,683)	(4,853,878,776)

정부보조금	-	-	(45,273,094)	(15,719,415)	(60,992,509)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	합 계

기초 장부금액	5,097,976,510	10,825,334,474	752,416,447	49,066,776	16,724,794,207

취득/자본적지출	-	-	-	36,133,000	36,133,000

처분	-	-	(1,000)	-	(1,000)

감가상각	-	(304,938,997)	(135,060,273)	(26,427,805)	(466,427,075)

기말 장부금액	5,097,976,510	10,520,395,477	617,355,174	58,771,971	16,294,499,132

취득원가	5,097,976,510	12,197,559,967	3,007,035,206	572,695,744	20,875,267,427

감가상각누계액 등	-	(1,677,164,490)	(2,338,628,024)	(492,322,570)	(4,508,115,084)

정부보조금	-	-	(51,052,008)	(21,601,203)	(72,653,211)

(2) 당분기와 전기 중 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

제조원가	211,509,970	290,181,249

판매비와관리비	64,177,220	85,679,070

경상연구개발비	66,564,800	90,566,756

합 계	342,251,990	466,427,075

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 없습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 연결회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균 리스기간은 5년입니다.

(2) 당분기와 전기 중 사용권 자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	190,774,398	49,573,425

증가액	41,562,547	188,797,497

리스계약 중도 해지	-	(3,000)

감가상각	(40,311,886)	(47,593,524)

기말 장부금액	192,025,059	190,774,398

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	194,501,390	50,928,038

증가액	41,562,547	188,797,497

상환액	(44,070,730)	(51,534,866)

이자비용 증가액	6,861,653	6,310,721

기말 장부금액	198,854,860	194,501,390

유동성금융리스부채	55,066,716	45,737,557

비유동금융리스부채	143,788,144	148,763,833

(4) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	40,311,886	47,593,524

리스부채 이자비용	6,861,653	6,310,721

16. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	홈페이지	합 계

기초 장부금액	100,441,016	558,908,328	4,800,757	-	1,284,905,890	7,030,000	1,956,085,991

취득/자본적지출	17,745,325	270,699,527	-	-	-	-	288,444,852

상각	(16,911,750)	-	(2,467,953)	-	-	(1,110,001)	(20,489,704)

기말 장부금액	101,274,591	829,607,855	2,332,804	-	1,284,905,890	5,919,999	2,224,041,139

취득원가	233,263,008	1,971,436,633	78,932,037	24,000,000	1,284,905,890	7,400,000	3,599,937,568

상각누계액	(131,988,417)	-	(68,301,417)	(24,000,000)	-	(1,480,001)	(225,769,835)

손상차손누계액	-	(1,141,828,778)	-	-	-	-	(1,141,828,778)

정부보조금	-	-	(8,297,816)	-	-	-	(8,297,816)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	홈페이지	합 계

기초 장부금액	120,428,698	1,140,573,831	8,092,355	2,688,000	-	-	1,271,782,884

취득/자본적지출	1,447,218	560,163,275	-	-	1,284,905,890	7,400,000	1,853,916,383

손상차손(*)	-	(1,141,828,778)	-	-	-	-	(1,141,828,778)

상각	(21,434,900)	-	(3,291,598)	(2,688,000)	-	(370,000)	(27,784,498)

기말 장부금액	100,441,016	558,908,328	4,800,757	-	1,284,905,890	7,030,000	1,956,085,991

취득원가	215,517,683	1,700,737,106	78,932,037	24,000,000	1,284,905,890	7,400,000	3,311,492,716

상각누계액	(115,076,667)	-	(62,099,954)	(24,000,000)	-	(370,000)	(201,546,621)

손상차손누계액	-	(1,141,828,778)	-	-	-	-	(1,141,828,778)

정부보조금	-	-	(12,031,326)	-	-	-	(12,031,326)

(*) 전기 중 개발비 1,141,828,778원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기 중 연구개발비 지출액은 1,701,387,214원(전분기: 1,867,046,067원)입니다.

17. 매각예정자산

당분기와 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	2,411,650,236	-

증가(계정대체)	-	2,411,650,236

처분	(2,411,650,236)	-

기말 장부금액	-	2,411,650,236

18. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당빈기말	전기말

한국산업기술평가관리원	117,447,900	117,447,900

보건복지부	220,000,000	220,000,000

서울시 SBA	-	35,263,581

소 계	337,447,900	372,711,481

유동성 장기미지급금	117,447,900	117,447,900

비유동성 장기미지급금	220,000,000	255,263,581

(2) 당분기 및 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	372,711,481	367,920,100

당기수령	-	67,112,674

비용상계(*)	-	(62,321,293)

상환의무보조금 납부	(35,263,581)	-

기말	337,447,900	372,711,481

(*) 연결회사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 세포치료제 개발과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다.

19. 매입채무와 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	외상매입금	8,183,140	-	28,175,730	-

기타금융부채	미지급금	455,863,317	-	371,223,308	-

미지급비용	178,806,437	-	109,617,658	-

임대보증금	2,000,000	-	2,000,000	-

장기미지급금	117,447,900	220,000,000	117,447,900	255,263,581

파생상품금융부채	57,902,560	-	57,902,560	-

소 계	812,020,214	220,000,000	658,191,426	255,263,581

기타유동부채	예수금	-	-	-	-

예수보증금	-	-	-	-

선수금	1,844,708	-	2,989,139	-

소 계	1,844,708	-	2,989,139	-

합 계	822,048,062	220,000,000	689,356,295	255,263,581

20. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	4.504%	2024-12-30	1,000,000,000	1,000,000,000

9.5000%	2024-12-30	100,000,000	100,000,000

하나은행	6.5210%	2024-02-22	205,000,000	250,000,000

합 계	1,305,000,000	1,350,000,000

연결회사는 상기 단기차입금과 관련하여 중소기업금융채권 중 10억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 37 참조).

21. 상환전환우선주부채(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주	100,000,000	100,000,000

전환권조정	(27,760,702)	(35,512,119)

상환할증금	21,899,442	21,899,442

합 계	94,138,740	86,387,323

(2) 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 상환전환우선주

발행주식총수	8,000주

발행주식종류	누적적 참가적 우선주

발행가액	100,000,000원(주당 12,500원)

우선배당율	-

전환청구기간	2016.12.30 ~ 2026.12.29

전환조건	우선주 1주당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

전환비율	전환청구 통지일 현재의 유효한 전환가격

상환청구기간	2019.12.29 ~ 2026.12.29

상환가액	최초 발행가액에 상환일까지의 연복리 2.0%를 적용한 이자의 합계

(3) 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기초	상각	전기말	상각	당분기말

상환전환우선주	100,000,000	-	100,000,000	-	100,000,000

전환권조정	(44,896,064)	9,383,945	(35,512,119)	7,751,417	(27,760,702)

상환할증금	21,899,442	-	21,899,442	-	21,899,442

장부금액	77,003,378	9,383,945	86,387,323	7,751,417	94,138,740

22. 종업원급여연결회사는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 260,977,590원(전분기: 248,506,188원)입니다. 23. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	2,105,819,818	-	-	2,105,819,818

당기손익-공정가치 측정 금융자산	640,569,262	-	-	-	640,569,262

단기금융상품	-	1,300,000,000	-	-	1,300,000,000

상각후원가 측정 금융자산	-	24,500,000,000	-	-	24,500,000,000

매출채권	-	3,048,156,848	-	-	3,048,156,848

기타금융자산	14,233,659	890,987,203	-	-	905,220,862

금융자산 계	654,802,921	31,844,963,869	-	-	32,499,766,790

금융부채

매입채무	-	-	-	8,183,140	8,183,140

단기차입금	-	-	-	1,305,000,000	1,305,000,000

리스부채	-	-	-	198,854,860	198,854,860

기타금융부채	-	-	57,902,560	974,117,654	1,032,020,214

상환전환우선주부채	-	-	-	94,138,740	94,138,740

금융부채 계	-	-	57,902,560	2,580,294,394	2,638,196,954

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	2,114,692,732	-	-	2,114,692,732

당기손익-공정가치 측정 금융자산	818,111,821	-	-	-	818,111,821

단기금융상품	-	1,300,000,000	-	-	1,300,000,000

상각후원가 측정 금융자산	-	17,500,000,000	-	-	17,500,000,000

매출채권	-	2,987,085,819	-	-	2,987,085,819

기타금융자산	11,183,464	395,812,286	-	-	406,995,750

금융자산 계	829,295,285	24,297,590,837	-	-	25,126,886,122

금융부채

매입채무	-	-	-	28,175,730	28,175,730

단기차입금	-	-	-	1,350,000,000	1,350,000,000

리스부채	-	-	-	194,501,390	194,501,390

기타금융부채	-	-	57,902,560	855,552,447	913,455,007

상환전환우선주부채	-	-	-	86,387,323	86,387,323

금융부채 계	-	-	57,902,560	2,514,616,890	2,572,519,450

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(85,571,433)	(177,542,559)	(19,260,005)	(28,880,451)

외화환산손익	60,224,855	11,858,162	(4,750,023)	(61,914,960)

투자자산평가손익	1,389,229	3,050,195	1,815,898	6,716,012

투자자산처분손익	-	-	(479,784)	(479,784)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	253,894,351	654,166,341	187,786,712	620,619,611

외환차익	921	15,146	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손익	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(22,199,973)	(66,377,046)	(16,400,863)	(45,180,840)

외환차손	(12,387)	(32,268)	-	-

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(4) 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	640,569,262	640,569,262	818,111,821	818,111,821

기타금융자산	14,233,659	14,233,659	11,183,464	11,183,464

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	2,105,819,818	2,105,819,818	2,114,692,732	2,114,692,732

단기금융상품	1,300,000,000	1,300,000,000	1,300,000,000	1,300,000,000

상각후원가측정금융자산	24,500,000,000	24,500,000,000	17,500,000,000	17,500,000,000

매출채권	3,048,156,848	3,048,156,848	2,987,085,819	2,987,085,819

기타금융자산	890,987,203	890,987,203	395,812,286	395,812,286

금융자산 합계	32,499,766,790	32,499,766,790	25,126,886,122	25,126,886,122

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	57,902,560	57,902,560	57,902,560	57,902,560

상각후원가측정금융부채

매입채무	8,183,140	8,183,140	28,175,730	28,175,730

단기차입금	1,305,000,000	1,305,000,000	1,350,000,000	1,350,000,000

기타금융부채	198,854,860	198,854,860	194,501,390	194,501,390

리스부채	94,138,740	94,138,740	855,552,447	855,552,447

상환전환우선주부채	974,117,654	974,117,654	86,387,323	86,387,323

금융부채 합계	2,638,196,954	2,638,196,954	2,572,519,450	2,572,519,450

② 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	640,569,262	640,569,262

기타금융자산	-	14,233,659	-	14,233,659

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	57,902,560	57,902,560

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	914,798,116	914,798,116

기타금융자산	-	41,408,272	-	41,408,272

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	68,103,280	68,103,280

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,108,834	8,108,834

자본금	4,054,417,000	4,054,417,000

보통주는 지배기업의 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금과 발행주식수 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,316,563,667	39,316,563,667

기타자본잉여금	132,384,207	132,384,207

합 계	39,448,947,874	39,448,947,874

(4) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

25. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	301,091,916	254,451,385

자기주식	(1,995,741,120)	(1,995,741,120)

기타자본	(13,792,054)	(13,792,054)

합 계	(1,708,441,258)	(1,755,081,789)

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 없습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기말

기초	254,451,385	64,812,174

주식보상비용	46,640,531	189,639,211

기말	301,091,916	254,451,385

(3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	102,268	1,995,741,120	102,268	1,995,741,120

증가	-	-	-	-

기말	102,268	1,995,741,120	102,268	1,995,741,120

26. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	9,345,709,558	4,715,215,616

27. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 분기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	382,151,305	4,630,493,942	82,748,743	(1,343,688,983)

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	8,006,566	8,006,566	8,006,566	8,006,566

기본주당이익	48	578	10	(168)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,108,834	8,108,834	8,108,834	8,108,834

자기주식 효과	(102,268)	(102,268)	(102,268)	(102,268)

가중평균유통보통주식수	8,006,566	8,006,566	8,006,566	8,006,566

(2) 희석주당이익당분기말과 전기말 현재 주식선택권은 반희석효과로 인하여, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 주식기준보상(1) 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

권리부여일	2017.03.28	2022.09.16

부여주식의 총수	32,000주	100,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부	신주교부, 자기주식교부

행사가격	23,855원	19,029원

가득기간	2년	2년

행사가능기간	2년	2년

(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

전기초	-	100,000

전기 권리부여	-	-

가득기간 미충족으로 인한 감소	-	(11,000)

전기말	-	89,000

당기 권리부여	-	-

가득기간 미충족으로 인한 감소	-	(21,000)

당기말	-	68,000

(3) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역 제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

당사가 산정한 총보상원가	310,422,567	301,091,916

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	310,422,567	254,451,385

소 계	310,422,567	254,451,385

주식선택권	당기초	-	254,451,385

당기인식	-	46,640,531

당기말	-	301,091,916

(4) 연결회사는 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제1차 부여분	제2차 부여분

무위험이자율	1.79%	1.65%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성(*)	60.62%	40.90%

산정된 총보상원가	310,422,567	301,091,916

(*) 부여일 이전의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다.

29. 수익(1) 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,981,891,191	5,152,903,123	2,029,247,568	5,998,470,043

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	1,834,582,964	4,750,923,142	1,836,045,291	5,162,574,276

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	147,308,227	401,979,981	193,202,277	835,895,767

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,981,891,191	5,152,903,123	2,029,247,568	5,998,470,043

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	87,157,827	87,157,827

계약부채	8,845,810	9,151,825

(4) 수행의무와 수익인식 정책

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

재화매출	- 세포치료제 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
- 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역매출	- 피부독성테스트 등 연구용역은 평균 2개월 이내 용역이 제공되며, 용역이 완료되는 시점에 청구서를 발행하고 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다.
- 의약품후보물질의 위탁 개발 및 생산(CDMO) 계약으로부터 발생하는 수익은 일부 수행의무가 완료된 한 시점에 인식되고, 일부 계약기간에 걸쳐 인식합니다.

(5) 보고기간종료일 현재 중요한 수주계약과 관련된 계약자산 및 계약부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

품목	수주일자	수주총액	기매출액	수주잔고	계약자산	계약부채

CDMO매출	2021-10-29	2,000,000,000	1,911,769,398	88,230,602	87,157,827	-

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	67,385,908	15,260,248	71,427,803	(40,464,829)

원ㆍ부재료매입	39,230,818	132,713,199	78,640,955	276,698,463

급여 및 퇴직급여	827,337,337	2,581,386,589	865,632,824	2,701,199,216

복리후생비	82,184,882	263,739,400	73,413,545	251,177,558

감가상각비와 기타상각비	135,096,213	403,053,580	136,906,486	412,271,020

지급수수료	303,579,954	1,589,044,463	795,898,899	1,782,572,769

대손상각비	116,777,674	214,748,494	30,522,528	34,723,262

광고선전비	138,563,347	264,243,287	90,497,315	366,169,347

기타	419,485,638	821,968,092	(15,140,268)	855,918,951

합계	2,129,641,771	6,286,157,352	2,127,800,087	6,640,265,757

(*) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	363,842,773	1,087,967,035	351,239,591	1,058,611,787

상여	-	-	-	3,850,000

퇴직급여	29,796,243	105,975,933	30,778,728	99,142,980

주식보상비	(47,761,120)	(20,818,641)	26,760,765	80,482,183

복리후생비	42,845,730	135,275,942	39,910,607	125,322,400

여비교통비	21,828,140	52,583,208	16,493,262	48,478,400

접대비	38,024,350	106,858,456	32,521,270	108,714,470

통신비	2,917,785	9,188,085	3,202,092	9,672,626

수도광열비	3,385,095	6,350,567	3,468,172	6,434,445

전력비	7,029,003	18,632,148	7,074,540	19,928,999

세금과공과	53,515,582	63,435,464	50,219,908	59,256,221

감가상각비	35,717,374	104,489,106	35,376,741	104,775,937

지급임차료	4,927,635	5,842,905	745,850	3,038,869

수선비	237,500	467,500	3,581,136	13,591,136

보험료	2,858,572	9,648,656	2,894,232	9,879,766

차량유지비	1,871,102	7,990,102	3,993,000	10,667,829

경상연구개발비	440,168,821	1,701,387,214	503,278,323	1,867,046,067

운반비	18,158,718	47,662,009	16,509,795	48,005,515

교육훈련비	202,000	392,000	80,000	570,000

도서인쇄비	267,000	949,728	179,000	1,016,728

소모품비	9,952,455	38,032,647	15,826,333	45,986,276

지급수수료	252,097,245	744,085,127	218,255,535	684,795,153

광고선전비	138,563,347	264,243,287	90,497,315	366,169,347

대손상각비	116,777,674	214,748,494	30,522,528	34,723,262

무형자산상각비	6,882,122	20,489,704	6,163,497	21,178,641

합 계	1,544,105,146	4,725,876,676	1,489,572,220	4,831,339,037

32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

매각예정자산처분이익	-	4,807,481,334	-	-

대손충당금환입	-	-	-	3,218,337

잡이익	119,583,760	313,593,910	66,383,724	70,555,265

합 계	119,583,760	5,121,075,244	66,383,724	73,773,602

기타비용

기부금	-	833,000	400,000	2,800,000

무형자산손상차손	-	-	-	1,141,828,778

유형자산처분손실	-	1,000	-	-

사용권자산처분손실	-	-	1,000	3,000

잡손실	40,007	44,730	52,475	212,896

합 계	40,007	878,730	453,475	1,144,844,674

33. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	253,894,351	654,166,341	187,786,712	620,619,611

외화환산이익	11,863,442	11,863,442	-	-

외환차익	921	15,146	-	-

투자자산평가이익	1,389,229	3,050,195	1,815,898	6,716,012

금융수익 소계	267,147,943	669,095,124	189,602,610	627,335,623

금융원가

이자비용	22,199,973	66,377,046	16,400,863	45,180,840

외환차손	12,387	32,268	-	-

외화환산손실	(48,361,413)	5,280	4,750,023	61,914,960

투자자산처분손실	-	-	479,784	479,784

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	85,571,433	177,542,559	19,260,005	28,880,451

금융비용 소계	59,422,380	243,957,153	40,890,675	136,456,035

순금융수익(비용)	207,725,563	425,137,971	148,711,935	490,879,588

34. 법인세비용법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

35. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	4,607,450,217	(1,361,693,389)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	705,244,503	2,005,031,042

주식보상비	46,640,531	143,929,856

대손상각비	214,748,494	34,723,262

감가상각비	382,563,876	387,205,279

무형자산상각비	20,489,704	21,178,641

이자비용	66,377,046	45,180,840

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	177,542,559	28,880,451

지급수수료	4,114,696	-

무형자산손상차손	-	1,141,828,778

외화환산손실	(11,863,442)	61,914,960

사용권자산처분손실	-	3,000

지분법손실	19,665,720	84,177,084

유형자산처분손실	1,000	-

법인세비용(수익)	(215,035,681)	55,529,107

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(5,464,697,870)	(630,553,960)

이자수익	654,166,341	620,619,611

대손충당금환입	-	3,218,337

투자자산평가이익	3,050,195	6,716,012

매각예정자산처분이익	4,807,481,334	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(275,178,025)	(560,172,045)

매출채권의 감소(증가)	(275,819,523)	(414,637,195)

미수금의 감소(증가)	(149,097,999)	77,921,296

선급금의 감소(증가)	(35,740,656)	(53,981,150)

선급비용의 감소(증가)	257,203	2,796,934

계약자산의 감소(증가)	-	(87,157,827)

재고자산의 감소(증가)	52,837,198	23,300,219

매입채무의 증가(감소)	(3,508,225)	(8,069,372)

미지급금의 증가(감소)	68,155,644	(115,155,824)

미지급비용의 증가(감소)	69,188,779	70,213,380

예수금의 증가(감소)	-	4,470

선수금의 증가(감소)	(1,144,431)	3,697,585

계약부채의 증가(감소)	(306,015)	(59,104,561)

영업에서 창출된 현금흐름	(5,034,631,392)	814,305,037

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 산업재산권 대체	17,745,325	-

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	추가 취득	재무활동현금흐름	기타	기말

유입	유출

단기차입금	1,350,000,000	-	250,000,000	(295,000,000)	-	1,305,000,000

리스부채	194,501,390	41,562,547	-	(44,070,730)	6,861,653	198,854,860

상환전환우선주부채	86,387,323	-	-	-	7,751,417	94,138,740

합 계	1,630,888,713	41,562,547	250,000,000	(339,070,730)	14,613,070	1,597,993,600

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	추가 취득	재무활동현금흐름	기타	기말

유입	유출

단기차입금	1,100,000,000	-	350,000,000	(85,000,000)	-	1,365,000,000

리스부채	50,928,038	188,797,497	-	(38,129,606)	4,040,523	205,636,452

상환전환우선주부채	77,003,378	-	-	-	6,908,811	83,912,189

합 계	1,227,931,416	188,797,497	350,000,000	(123,129,606)	10,949,334	1,654,548,641

36. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 친족(41.9%)이며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타	임직원	임직원

관계기업	TRS세종어반아트리움P4텔타세컨더리투자조합2호	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

이자수익	대여	회수

기타	임직원	532,747	-	9,354,745

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

이자수익	대여	회수

기타	임직원	868,695	-	28,748,607

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	31,421,404

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	40,776,149

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	233,783,751	701,351,253	232,701,750	465,403,500

퇴직급여	39,606,980	118,820,940	39,516,812	79,033,625

합 계	273,390,731	820,172,193	272,218,562	544,437,125

한편, 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	내 역	한도	금 액

서울보증보험	이행지급	159,000,000	159,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 담보 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	담보제공자산	장부금액	담보설정액

기업은행	기업은행 중금채	1,000,000,000	1,100,000,000

(3) 연결회사는 특수관계자로부터 다음과 같은 보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	담보제공자	담보 제공처	내용	보증기간	보증금액

보증	대표이사	하나은행	대출금 연대보증	본채무 상환시까지	350,000,000

(4) 연결실체는 보고기간종료일 현재 매출채권 회수 등을 위하여 거래처로부터 어음 4억원을 담보로 제공받고 있습니다.