테고사이언스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 19(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
테고사이언스 주식회사

1. 회사의 개요테고사이언스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 4,042,817천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	2,781,960	34.41

기타	5,303,674	65.59

합 계	8,085,634	100.00

2. 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	243,000	-

원화보통예금	1,726,595,913	1,475,954,309

정부보조금	(17,823,500)	-

합 계	1,709,015,413	1,475,954,309

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	거래처	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	삼성증권	1,559,135,590	-	자사주신탁

6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

자사주신탁	1,559,135,590	-

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

유동성	1,980,198,020	2,579,815,054	1,980,198,020	2,659,978,075

비유동성	1,000,000,000	1,000,000,000	200,000,000	200,000,000

합 계	2,980,198,020	3,579,815,054	2,180,198,020	2,859,978,075

8. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,000,000,000	8,000,000,000

취득금액	10,000,000,000	18,000,000,000

처분금액	(12,000,000,000)	(8,000,000,000)

기말금액	16,000,000,000	18,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채무증권

중소기업금융채권	16,000,000,000	18,000,000,000

9. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	4,477,872,690	2,655,365,946

손실충당금	(164,493,054)	(164,493,054)

순장부금액	4,313,379,636	2,490,872,892

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	164,493,054	163,227,566

설정액(환입액)	-	1,265,488

기말금액	164,493,054	164,493,054

(3) 보고기간종료일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과	합 계

기대 손실률	-	-	-	100%	3.67%

총 장부금액-매출채권	3,682,329,634	566,677,688	64,372,314	164,493,054	4,477,872,690

손실충당금	-	-	-	(164,493,054)	(164,493,054)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과	합 계

기대 손실률	-	-	0.50%	75.67%	6.19%

총 장부금액-매출채권	1,912,120,124	181,555,446	346,614,530	215,075,846	2,655,365,946

손실충당금	-	-	(1,738,305)	(162,754,749)	(164,493,054)

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	134,943,015	-	149,465,753	-

미수금	185,429,219	-	6,117,825	-

대여금	73,191,150	50,918,733	83,280,660	39,166,770

보증금	-	10,848,220	-	28,477,220

합 계	393,563,384	61,766,953	238,864,238	67,643,990

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	546,884,819,	(11,233,880)	535,650,939	634,821,138	(11,233,880)	623,587,258

원재료	312,238,545	-	312,238,545	399,284,880	-	399,284,880

부재료	122,158,083	-	122,158,083	57,077,764	-	57,077,764

재공품	22,920,428	-	22,920,428	17,992,463	-	17,992,463

합 계	1,004,201,875	(11,233,880)	992,967,995	1,109,176,245	(11,233,880)	1,097,942,365

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입액은 없습니다.

12. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	97,721,308	197,490,230

손실충당금	(45,000,000)	(50,000,000)

선급비용	7,129,633	4,101,575

합 계	59,850,941	151,591,805

13. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요사업	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜큐티젠래버러토리스	대한민국	화장품제조업	89.19	141,773,107	89.19	141,773,107

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜큐티젠래버러토리스	169,113,111	158,450,044	10,663,067	127,803,081	(78,950,085)	(78,950,085)

14. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합 계

기초장부금액	5,188,674,550	12,210,967,071	1,236,790,663	1,000	80,500,297	18,716,933,581

취득/자본적지출	-	-	32,344,628	-	13,974,637	46,319,265

처분/폐기	-	-	(7,000)	-	(16,000)	(23,000)

감가상각	-	(244,629,856)	(130,410,514)	-	(19,681,562)	(394,721,932)

기말장부금액	5,188,674,550	11,966,337,215	1,138,717,777	1,000	74,777,372	18,368,507,914

취득원가	5,188,674,550	13,046,925,687	2,956,484,296	12,203,021	443,806,026	21,648,093,580

감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(1,080,588,472)	(1,794,887,115)	(12,202,021)	(369,028,654)	(3,256,706,262

정부보조금	-	-	(22,879,404)	-	-	(22,879,404)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합 계

기초장부금액	5,188,674,550	12,537,140,214	1,353,550,913	1,000	122,537,123	19,201,903,800

취득/자본적지출	-	-	57,768,182	-	2,407,473	60,175,655

처분/폐기	-	-	(9,000)	-	-	(9,000)

감가상각	-	(326,173,143)	(174,519,432)	-	(44,444,299)	(545,136,874)

기말장부금액	5,188,674,550	12,210,967,071	1,236,790,663	1,000	80,500,297	18,716,933,581

취득원가	5,188,674,550	13,046,925,687	2,997,329,668	12,203,021	439,048,926	21,684,181,852

감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(835,958,616)	(1,725,451,803)	(12,202,021)	(358,548,629)	(2,932,161,069)

정부보조금	-	-	(35,087,202)	-	-	(35,087,202)

15. 사용권자산 및 리스부채 당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기초	58,480,110	-

회계기준변경	-	21,120,275

증가액	72,225,558	62,088,937

감가상각비	(26,487,230)	(24,729,102)

장부금액	104,218,438	58,480,110

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	59,123,956	-

회계기준변경	-	21,120,275

증가액	72,225,558	62,088,937

상환액	(28,173,429)	(26,255,753)

이자비용 증가액(*1)	1,975,528	2,170,497

기말장부금액	105,151,613	59,123,956

유동성리스부채	44,335,090	27,535,562

리스부채	60,816,523	31,588,394

(*1) 당사가 계상하고 있는 이자비용 전액은 리스부채에서 발생한 이자비용입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	26,487,230	24,729,102

리스부채 이자비용	1,975,528	2,170,497

16. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	71,399,270	399,940,562	5,117,384	476,457,216

취득/자본적지출	58,555,976	128,027,831	10,834,000	197,417,807

상각	(9,593,141)	-	(5,353,483)	(14,946,624)

기말장부금액	120,362,105	527,968,393	10,597,901	658,928,399

취득원가	164,290,097	527,368,393	45,433,000	737,091,490

상각누계액 (손상차손누계액 포함)	(43,927,992)	-	(34,835,099)	(78,763,091)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	75,961,864	333,511,812	12,037,184	421,510,860

취득/자본적지출	7,455,240	66,428,750	-	73,883,990

상각	(12,017,834)	-	(6,919,800)	(18,937,634)

기말장부금액	71,399,270	399,940,562	5,117,384	476,457,216

취득원가	105,734,121	399,940,562	93,050,819	598,725,502

상각누계액 (손상차손누계액 포함)	(34,334,851)	-	(87,933,435)	(122,268,286)

(2)당기말 현재 연구개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단 계	프로젝트명	자산화한 연구개발비 금액	잔여상각기간

임상 1상	임상 2상	임상 3상	합 계

개발진행	TRX-114(주1)	-	-	527,368,393	527,368,393	-

(주1) TRX-114(회전근개파열세포치료제)는 2018년 1/3상 임상시험계획을 승인 받아 현재 임상시험중에 있으며, 1/3상 임상시험계획 종료후 품목허가를 진행할 예정입니다. (3) 당사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 1,347,764천원(전분기: 1,274,065천원)입니다. 17. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	2,538,881,820	2,538,881,820

(2) 전기 이전에 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체된 토지는 취득일에 제3자와의 정상거래가격으로 거래되었습니다. 당사는 취득일 대비 당분기 현재 해당 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.(3) 투자부동산 관련 손익투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	6,750,000	21,850,000	7,500,000	22,500,000

운영비용	343,208	1,282,495	9,100,250	9,162,270

순손익	6,406,792	20,567,505	(1,621,422)	13,337,730

18. 정부보조금당 사 는 중소기업기술정보진흥원으로부터 '동종유래세포치료제 개량을 통한 구강점막질환 치료용 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 유형자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하고 있습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 58,900천원(전기: 58,900천원 )입니다. 또한, 한국산업기술평가관리원으로부터 '자기 및 동종유래 섬유아세포를 이용한 회전근개파열 치료를 위한 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 117,448천원(전기: 108,112천원) 입니다. 신규로 선정된 보건복지부의 국책 과제 '회전근개 부분층 파열 치료를 위한 동종유래섬유아세포를 이용한 세포치료제 연구'와 관련된 정부보조금을 수령하여경상연구개발비와 상계하고 있습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 41,247천원입니다.19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	905,526,817	-	417,660,991	-

미지급비용	178,328,743	-	111,859,489	-

미지급배당금	-	-	126,900	-

임대보증금	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

합 계	1,123,855,560	10,000,000	569,647,380	10,000,000

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

예수금	434,130	20,570

선수금	198,696,469	1,808,980

합 계	199,130,599	1,829,550

21. 종업원급여 당사는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 225,387천원(전분기: 242,677천원)입니다. 22. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,709,015,413	-	-	1,709,015,413

단기금융상품	-	1,559,135,590	1,559,135,590

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,579,815,054	-	-	-	3,579,815,054

상각후원가측정 금융자산	-	16,000,000,000	-	-	16,000,000,000

매출채권	-	4,313,379,636	-	-	4,313,379,636

기타금융자산	-	455,330,337	-	-	455,330,337

금융자산 계	3,579,815,054	24,036,860,976	-	-	27,616,676,030

금융부채

매입채무	-	-	-	64,744,020	64,744,020

리스부채	-	-	-	105,151,613	105,151,613

기타금융부채	-	-	-	1,133,855,560	1,133,855,560

금융부채 계	-	-	-	1,303,751,193	1,303,751,193

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,475,954,309	-	-	1,475,954,309

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,859,978,075	-	-	-	2,859,978,075

상각후원가측정 금융자산	-	18,000,000,000	-	-	18,000,000,000

매출채권	-	2,490,872,892	-	-	2,490,872,892

기타금융자산	-	306,508,228	-	-	306,508,228

금융자산 계	2,859,978,075	22,273,335,429	-	-	25,133,313,504

금융부채

매입채무	-	-	-	19,106,040	19,106,040

리스부채	-	-	-	59,123,956	59,123,956

기타금융부채	-	-	-	579,647,380	579,647,380

금융부채 계	-	-	-	657,877,376	657,877,376

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익- 공정가치측정금융자산

평가손익	-	(80,163,021)	1,339,662	287,889,463

상각후원가측정금융자산

이자수익	62,155,957	207,197,982	125,217,363	306,190,133

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(759,208)	(1,975,528)	(608,477)	(1,393,812)

외환차익	-	1,651	-	17,800

외환차손	(88,386)	(292,115)	(19,200)	(47,000)

(3) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일 종료되는 회계연도와 동일합니다.(4) 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	3,579,815,054	3,579,815,054	2,859,978,075	2,859,978,075

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,709,015,413	1,709,015,413	1,475,954,309	1,475,954,309

단기금융상품	1,559,135,590	1,559,135,590	-	-

상각후원가측정금융자산	16,000,000,000	16,000,000,000	18,000,000,000	18,000,000,000

매출채권	4,313,379,636	4,313,379,636	2,490,872,892	2,490,872,892

기타대여금및수취채권	455,330,337	455,330,337	306,508,228	306,508,228

소 계	24,036,860,976	24,036,860,976	22,273,335,429	22,273,335,429

금융자산 합계	27,616,676,030	27,616,676,030	25,133,313,504	25,133,313,504,

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	64,744,020	64,744,020	19,106,040	19,106,040

리스부채	105,151,613	105,151,613	59,123,956	59,123,956

기타금융부채	1,133,855,560	1,133,855,560	579,647,380	579,647,380

금융부채 합계	1,303,751,193	1,303,751,193	657,877,376	657,877,376

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, '수준1'에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말 :

금융자산

당기손익인식금융자산	-	3,579,815,054	-	3,579,815,054

상각후원가측정금융자산	-	16,000,000,000	-	16,000,000,000

전기말 :

금융자산

당기손익인식금융자산	-	2,859,978,075	-	2,859,978,075

상각후원가측정금융자산	-	18,000,000,000	-	18,000,000,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.당사는 재무보고 목적으로 '수준 3'으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문편가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.23. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 납입자본금은 4,042,817천원이며, 발행한 주식수는 보통주식 8,085,634주 입니다.

(2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	38,654,937,707	38,654,937,707

기타자본잉여금	50,132,567	50,132,567

합 계	38,705,070,274	38,705,070,274

24. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(440,987,370	-

주식선택권	203,026,200	203,026,200

합 계	(237,961,170	203,026,200

(2) 당기말 현재 주식기준보상 주요 약정은 다음과 같습니다.

구 분	제1차

결제방식	주식결제형

부여방법	신주발행교부방식

부여대상	임직원

부여일	2017-03-28

행사가격(*)	23,855원

부여수량	32,000주

행사기간	2019.03.28 ~ 2021.03.27

가득조건	부여일로부터 2년간 근무조건

(*) 무상증자로 인하여 행사가격이 47,710원에서 23,855원으로 조정되었습니다. 임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 10,412원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 48,300원, 기대주가변동성 22.95%, 그리고 무위험이자율 1.79% 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	39,000	60,000

조정	-	-

행사	-	(11,000)

상실	-	(10,000)

기말	39,000	39,000

(4) 당분기와 전기 중 발생한 주식선택권과 관련한 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

당기보상원가	-	34,871,732

25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	6,430,124,856	4,929,315,342

26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	136,571,269	66,899,427	-	-	136,571,269	66,899,427

원ㆍ부재료매입	90,907,700	262,054,313	-	-	90,907,700	262,054,313

급여 및 퇴직급여	225,947,910	690,420,774	560,870,045	1,616,468,616	786,817,955	2,306,889,390

복리후생비	25,213,531	53,961,405	66,513,086	177,613,835	91,726,617	231,575,240

감가상각비와 기타상각비	81,862,868	246,194,863	63,377,785	189,960,923	145,240,653	436,155,786

기타	92,783,511	270,986,251	584,733,794	1,477,462,198	677,517,305	1,748,448,449

합 계	653,286,789	1,590,517,033	1,275,494,710	3,461,505,572	1,928,781,499	5,052,022,605

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	87,842,394	(413,037,493)	-	-	87,842,394	(413,037,493)

원ㆍ부재료매입	26,227,064	533,860,009	-	-	26,227,064	533,860,009

급여 및 퇴직급여	222,008,214	662,597,835	550,574,494	1,662,314,615	772,582,708	2,324,912,450

복리후생비	21,770,861	66,501,472	45,771,832	162,229,689	67,542,693	228,731,161

감가상각비와 기타상각비	84,398,746	253,770,814	117,077,333	186,939,452	201,476,079	440,710,266

기타	97,651,983	189,847,667	461,057,457	1,187,929,449	558,709,440	1,377,777,116

합 계	539,899,262	1,293,540,304	1,174,481,116	3,199,413,205	1,714,380,378	4,492,953,509

(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	377,620,027	1,098,318,442	330,266,305	1,002,064,524

퇴직급여	44,738,400	100,811,062	37,658,831	110,479,605

복리후생비	48,272,197	136,472,854	34,888,369	119,697,909

여비교통비	13,106,775	38,237,065	10,419,889	31,160,819

접대비	29,700,905	61,045,425	25,883,155	98,985,619

통신비	3,100,989	9,709,528	3,592,820	11,105,630

수도광열비	2,468,957	4,172,947	2,677,424	4,802,757

전력비	6,911,631	17,653,862	6,240,126	16,451,307

세금과공과	24,965,302	33,482,169	41,662,865	83,956,386

감가상각비	30,739,174	91,799,450	26,409,212	85,902,784

지급임차료	253,092	759,276	2,100,102	11,951,186

수선비	738,700	6,428,700	230,000	230,000

보험료	4,012,475	12,456,850	4,520,907	14,730,919

차량유지비	9,995,090	29,481,341	7,936,997	19,259,426

경상연구개발비	495,696,058	1,347,764,044	525,081,934	1,274,065,407

운반비	21,750,800	50,382,300	12,030,760	38,447,760

교육훈련비	-	629,000	-	-

도서인쇄비	1,094,382	17,372,182	1,419,800	2,577,000

회의비	789,750	1,702,370	698,500	3,318,470

소모품비	14,422,722	37,961,646	18,082,343	44,687,110

지급수수료	136,372,733	321,244,670	56,129,246	160,957,911

광고선전비	4,012,400	28,673,765	22,000,000	49,660,598

대손상각비	-	-	-	1,265,488

무형자산상각비	4,732,151	14,946,624	4,551,531	13,654,590

합 계	1,275,494,710	3,461,505,572	1,174,481,116	3,199,413,205

28. 기타수익(비용)(1) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	5,000,000	-	-

유형자산처분이익	238,500	238,500

잡이익	900,117	1,976,863	8,341	56,854

합 계	1,138,617	7,215,363	8,341	56,854

(2) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,200,000	3,600,000	1,200,000	3,600,000

유형자산처분손실	-	15,000	-	-

잡손실	44,254,570	45,054,605	32,005	14,173,675

합 계	45,454,570	48,669,605	1,232,005	17,773,675

29. 순금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	62,155,957	207,197,982	125,217,363	306,190,133

외환차익	-	1,651	-	17,800

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	1,339,662	287,889,463

금융수익 소계	62,155,957	207,199,633	126,557,025	594,097,396

금융비용:

이자비용	759,208	1,975,528	608,477	1,393,812

외환차손	88,386	292,115	19,200	47,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	80,163,021	-	-

금융비용 소계	847,594	82,430,664	627,677	1,440,812

순금융수익(비용)	61,308,363	124,768,969	125,929,348	592,656,584

30. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익(순실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	687,208,666	1,500,809,514	272,227,305	654,930,888

÷ 가중평균유통주식수(주1)	8,050,359	8,061,096	8,081,901	8,079,026

기본주당이익	85	186	34	82

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,085,634	8,085,634	8,074,634	8,074,634

조정사항	(35,275)	(24,538)	7,267	4,392

가중평균유통보통주식수	8,050,359	8,061,096	8,081,901	8,079,026

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주의 희석 효과가 없으므로 당기 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당기 당사의 희석주당이익(손실)을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정한 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 같습니다.

당분기와 전분기 중 반희석 효과로 인해 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	3,360	18,236

32. 특 수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 가까운 가족(42.3%)이며, 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	㈜큐티젠래버러토리스

기타	임직원	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

임대매출	이자수익	대여	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	16,824,000	-	-	-

기타	임직원	-	204,927	-	28,337,547

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

임대매출	이자수익	대여	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	9,000,000	-	-	-

기타	임직원	509,695	-	31,268,204

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대여금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러코리스	50,000,000	10,000,000

기타	임직원	74,109,883	-

합 계	124,109,883	10,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대여금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러코리스	50,000,000	10,000,000

기타	임직원	72,447,430	-

합 계	122,447,430	10,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	237,341,400	712,182,372	232,221,000	695,187,167

퇴직급여	-	79,539,133	-	79,048,400

주식기준보상	-	-	6,132,859

합 계	237,341,400	791,721,505	232,221,000	780,368,426

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당사는 우리사주조합원들에 대하여 우리사주취득자금을 대여하였으며, 대여금의상환을 담보하기 위하여 우리사주조합원들이 취득한 주식을 담보로 제공받았습니다.당사는 동 주식을 한국증권금융주식회사에 예탁하고 있습니다.

33. 영업현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,500,809,514	654,930,888

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	693,643,231	662,676,852

주식보상비	-	34,871,732

대손상각비(환입)	-	1,265,488

감가상각비	421,209,162	425,790,188

무형자산상각비	14,946,624	13,654,590

이자비용	1,975,528	1,393,812

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	80,163,021	-

유형자산처분손실	15,000	-

법인세비용(수익)	175,333,896	185,701,042

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(212,562,382)	(594,079,596)

이자수익	207,197,982	306,190,133

대손충당금환입	5,000,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	287,889,463

유형자산처분이익	237,500	-

잡이익	126,900	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,002,828,795)	(665,074,494)

매출채권의 감소(증가)	(1,822,506,744)	(159,601,219)

미수금의 감소(증가)	(179,311,394)	(14,160,693)

선급금의 증가(증가)	99,768,922	(72,840,696)

선급비용의 감소(증가)	(3,028,058)	3,105,417

재고자산의 감소(증가)	104,974,370	(413,037,493)

매입채무의 증가(감소)	45,637,980	(15,757,660)

미지급금의 증가(감소)	437,282,952	(80,069,559)

미지급비용의 증가(감소)	66,469,254	66,208,448

예수금의 증가(감소)	413,560	-

선수금의 증가(감소)	196,887,489	2,642,760

유동성장기미지급금의 증가(감소)	50,582,874	18,436,201

영업활동에서 창출된 현금	979,061,568	58,453,650

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

리스부채	59,123,956	(28,173,429	74,201,086	105,151,613

임대보증금	40,000,000	-	-	40,000,000

합 계	99,123,956	(28,173,429)	74,201,086	145,151,613

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

리스부채	21,120,275	(16,469,653)	42,057,232	46,707,854

임대보증금	30,000,000	20,000,000	-	50,000,000

합 계	51,120,275	3,530,347	42,057,232	96,707,854