테고사이언스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25기 3분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 24기 : 2024년 12월 31일 현재
테고사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요테고사이언스 주식회사(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을합하여 "연결회사")는 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2001년 03월 20일에 설립되어 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있으며, 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배기업의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 4,054,417천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	2,781,960	34.31

기타	5,326,874	65.69

합 계	8,108,834	100.00

(2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)	결산일

당분기말	전기말

(주)큐티젠래버러토리스	대한민국	화장품제조업	89.19	89.19	12월 31일

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기이익(손실)	총포괄손익

267,989,543	1,942,772,576	(1,674,783,033)	333,060,602	(80,509,887)	(80,509,887)

② 전기말 및 전분기

(단위 : 원)

전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기이익(손실)	총포괄손익

511,383,186	2,105,656,332	(1,594,273,146)	236,908,442	(219,559,137)	(219,559,137)

(3) 연결대상범위의 변동

당분기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

3. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	16,010,946,274	1,601,678,231

6. 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,300,000,000	2,237,017,605

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

비유동성	1,003,426,510	534,197,079	1,003,426,510	515,308,356

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	515,308,356	818,111,821

취득	-	-

평가손익	18,888,723	(302,803,465)

기말금액	534,197,079	515,308,356

8. 상각후원가 측정 금융자산

(1) 당분기와 전기 중 상각후원가 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	23,500,000,000	17,500,000,000

취득금액	32,500,000,000	49,000,000,000

처분금액	(20,500,000,000)	(43,000,000,000)

기말금액	35,500,000,000	23,500,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권

중소기업금융채권(*)	35,500,000,000	23,500,000,000

(*) 연결회사는 단기차입금과 관련하여 중소기업금융채권 중 10억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20, 37 참조).

9. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	3,054,530,692	3,418,246,296

손실충당금	(810,236,827)	(779,705,166)

순장부금액	2,244,293,865	2,638,541,130

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	779,705,166	80,762,326

설정액(환입액)	30,531,661	698,942,840

제각액 등	-	-

기말금액	810,236,827	779,705,166

(3) 연결회사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다(주석 38 참조).

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	346,182,516	-	280,398,194	-

미수금	416,216,029	-	416,408,886	-

미수금 대손충당금	(375,855,491)	-	(375,855,491)	-

대여금	10,180,803	11,261,225	10,029,356	18,915,869

보증금	-	186,517,480	-	186,517,480

장기투자자산	-	19,718,995	-	16,172,531

파생상품자산	4,237,412,400	-	-	-

합 계	4,634,136,257	217,497,700	330,980,945	221,605,880

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,346,799,056	(26,955,389)	1,319,843,667	1,175,219,133	(26,955,389)	1,148,263,744

원재료	416,220,570	-	416,220,570	309,331,856	-	309,331,856

부재료	208,586,584	-	208,586,584	203,563,483	-	203,563,483

재공품	-	-	-	-	-	-

합 계	1,971,606,210	(26,955,389)	1,944,650,821	1,688,114,472	(26,955,389)	1,661,159,083

(2) 당분기와 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	-	10,812,314

12. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	100,505,385	55,969,584

선급비용	32,086,532	4,258,456

소 계	132,591,917	60,228,040

비유동 :

선급금	75,209,763	70,340,549

손실충당금	(25,000,000)	(25,000,000)

소 계	50,209,763	45,340,549

합 계	182,801,680	105,568,589

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	25,000,000	25,000,000

설정액(환입액)	-	-

기말금액	25,000,000	25,000,000

13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자	TRS 세종어반아트리움 P4	대한민국	사모투자펀드	30.97	-	30.97	-

델타세컨더리투자조합 2호	대한민국	사모투자펀드	32.15	318,697,453	32.15	338,397,855

합계	318,697,453	338,397,855

(2) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	5,340,074,140	930,603,440	4,409,470,700	2,336,599	(278,736,556)	(278,736,556)

델타세컨더리투자조합 2호	991,149,078	-	991,149,078	51,999	(61,268,249)	(61,268,249)

(3) 당분기와 전기의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	기초	지분법손익	손상차손	기말

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	-	-	-	-

델타세컨더리투자조합 2호	338,397,855	(19,700,402)	-	318,697,453

합계	338,397,855	(19,700,402)	-	318,697,453

② 전기

(단위: 원)

구분	회사명	기초	지분법손익	손상차손	기말

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	-	-	-	-

델타세컨더리투자조합 2호	702,854,438	(364,456,583)	-	338,397,855

합계	702,854,438	(364,456,583)	-	338,397,855

14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	합 계

기초 장부금액	5,097,976,510	10,215,456,479	500,848,495	59,939,454	15,874,220,938

취득/자본적지출	-	-	7,450,000	40,916,402	48,366,402

처분	-	-	-	-	-

감가상각	-	(228,704,253)	(96,137,188)	(19,372,812)	(344,214,253)

기말 장부금액	5,097,976,510	9,986,752,226	412,161,307	81,483,044	15,578,373,087

취득원가	5,097,976,510	12,197,559,967	3,019,735,206	635,555,473	20,950,827,156

감가상각누계액 등	-	(2,210,807,741)	(2,569,813,124)	(546,162,150)	(5,326,783,015)

정부보조금	-	-	(37,760,775)	(7,910,279)	(45,671,054)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	합 계

기초 장부금액	5,097,976,510	10,520,395,477	617,355,174	58,771,971	16,294,499,132

취득/자본적지출	-	-	12,400,000	24,195,145	36,595,145

처분	-	-	-	(2,000)	(2,000)

감가상각	-	(304,938,998)	(128,906,679)	(23,025,662)	(456,871,339)

기말 장부금액	5,097,976,510	10,215,456,479	500,848,495	59,939,454	15,874,220,938

취득원가	5,097,976,510	12,197,559,967	3,012,285,206	594,639,071	20,902,460,754

감가상각누계액 등	-	(1,982,103,488)	(2,468,041,689)	(520,940,789)	(4,971,085,966)

정부보조금	-	-	(43,395,022)	(13,758,828)	(57,153,850)

(2) 당분기와 전기 중 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

제조원가	211,666,734	281,748,594

판매비와관리비	64,132,060	86,336,657

경상연구개발비	68,415,459	88,786,088

합 계	344,214,253	456,871,339

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 없습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 연결회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균 리스기간은 5년입니다.

(2) 당분기와 전기 중 사용권 자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	209,330,732	190,774,398

증가액	-	73,531,021

감가상각	(47,185,286)	(54,974,687)

기말 장부금액	162,145,446	209,330,732

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	216,933,698	194,501,390

증가액	-	73,531,021

상환액	(52,368,030)	(60,194,530)

이자비용 증가액	6,376,587	9,095,817

기말 장부금액	170,942,255	216,933,698

유동성리스부채	60,133,687	61,658,968

비유동리스부채	110,808,568	155,274,730

(4) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	47,185,286	54,974,687

리스부채 이자비용	6,376,587	9,095,817

16. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	홈페이지	합 계

기초 장부금액	95,470,445	833,708,809	1,510,159	-	1,284,905,890	17,350,000	2,232,945,303

취득/자본적지출	3,639,865	109,013,106	-	-	-	-	112,652,971

상각	(17,821,378)	-	(951,566)	-	-	(2,910,001)	(21,682,945)

기말 장부금액	81,288,932	942,721,915	558,593	-	1,284,905,890	14,439,999	2,323,915,329

취득원가	236,902,873	2,084,550,693	78,932,037	24,000,000	1,284,905,890	19,400,000	3,728,691,493

상각누계액	(155,613,941)	-	(75,052,818)	(24,000,000)	-	(4,960,001)	(259,626,760)

손상차손누계액	-	(1,141,828,778)	-	-	-	-	(1,141,828,778)

정부보조금	-	-	(3,320,626)	-	-	-	(3,320,626)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	홈페이지	합 계

기초 장부금액	100,441,016	558,908,328	4,800,757	-	1,284,905,890	7,030,000	1,956,085,991

취득/자본적지출	17,745,325	274,800,481	-	-	-	12,000,000	304,545,806

상각	(22,715,896)	-	(3,290,598)	-	-	(1,680,000)	(27,686,494)

기말 장부금액	95,470,445	833,708,809	1,510,159	-	1,284,905,890	17,350,000	2,232,945,303

취득원가	233,263,008	1,975,537,587	78,932,037	24,000,000	1,284,905,890	19,400,000	3,616,038,522

상각누계액	(137,792,563)	-	(70,368,561)	(24,000,000)	-	(2,050,000)	(234,211,124)

손상차손누계액	-	(1,141,828,778)	-	-	-	-	(1,141,828,778)

정부보조금	-	-	(7,053,317)	-	-	-	(7,053,317)

(2) 당분기 중 연구개발비 지출액은 2,839,808,083원(전분기: 1,701,387,214원)입니다.

17. 매각예정자산

당분기와 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	-	2,411,650,236

증가(계정대체)	-	-

처분	-	(2,411,650,236)

기말 장부금액	-	-

18. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

한국산업기술평가관리원	117,447,900	117,447,900

보건복지부	220,000,000	220,000,000

소 계	337,447,900	337,447,900

유동성 장기미지급금	117,447,900	117,447,900

비유동성 장기미지급금	220,000,000	220,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	337,447,900	372,711,481

당기수령	-	-

비용상계	-	-

상환의무보조금 납부	-	(35,263,581)

기말	337,447,900	337,447,900

19. 매입채무와 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	외상매입금	77,458,920	-	44,984,720	-

기타금융부채	미지급금	322,032,384	-	317,653,361	-

미지급비용	208,763,685	-	105,236,821	-

임대보증금	-	-	2,000,000	-

장기미지급금	117,447,900	220,000,000	117,447,900	220,000,000

파생상품금융부채	43,288,000	7,976,313,000	43,288,000	-

전환사채	-	14,105,000,558	-	-

소 계	691,531,969	22,301,313,558	585,626,082	220,000,000

기타유동부채	선수금	2,003,413	-	48,704,693	-

소 계	2,003,413	-	48,704,693	-

합 계	770,994,302	22,301,313,558	679,315,495	220,000,000

20. 장 ·단기차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	3.689%	2025-12-30	1,000,000,000	1,000,000,000

8.1240%	2025-12-30	100,000,000	100,000,000

8.5560%	2027-12-11	83,280,000	83,440,000

하나은행	6.0750%	2026-02-22	145,000,000	190,000,000

소계	1,328,280,000	1,373,440,000

장기차입금	기업은행	8.5560%	2027-12-11	104,100,000	166,560,000

합 계	1,432,380,000	1,540,000,000

연결회사는 상기 차입금과 관련하여 중소기업금융채권 중 10억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 37 참조).

21. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

전환사채의 액면금액	27,000,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(131,341,959)

차감 : 전환권조정	(12,763,657,483)

기말 장부금액	14,105,000,558

(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전환사채	사채할인발행차금	전환권조정

당기초	-	-	-

발행	27,000,000,000	(138,059,240)	(13,416,435,000)

상각	-	6,717,281	652,777,517

당기말	27,000,000,000	(131,341,959)	(12,763,657,483)

(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채명	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	27,000,000,000원

발행가액	27,000,000,000원

발행일	2025-05-27

만기일	2030-05-27

표면이자율(%)	0.00%

만기보장수익률(%)	0.00%

원금상환방법	만기일 일시상환

사채권자의 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 5월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

매도청구권	본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 40%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날 (2026년 5월 27일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2027년 5월 27일) 까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있음

전환청구기간	2026년 5월 27일로부터 2030년 4월 27일까지

전환가격	17,713원

전환비율	100%

전환가액의 조정	없음

발행할 주식의 종류	보통주

전환청구 가능 잔여주식수	1,524,304주

(4) 당분기말 현재 발행된 전환사채에 대하여 연결회사는 제3자 지정 콜옵션을 보유하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

제3자가 될 수 있는자	발행회사 또는 발행회사가 지정하는자

취득규모	발행가액 총액의 40% 범위 (최대 108억원)

제3자가 얻게 될 경제적 이익	① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사한 경우 당사 보통주 609,722주를 취득할 수 있게 되며, 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 7.08% 까지 보유 가능함② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음

(5) 당분기 중 전환사채에 부여된 내재파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기초	발행	평가	당기말

파생상품자산	-	4,237,412,400	-	4,237,412,400

파생상품부채	-	7,976,313,000	-	7,976,313,000

22. 상환전환우선주부채(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주	100,000,000	100,000,000

전환권조정	(16,287,819)	(24,983,228)

상환할증금	21,899,442	21,899,442

합 계	105,611,623	96,916,214

(2) 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 상환전환우선주

발행주식총수	8,000주

발행주식종류	누적적 참가적 우선주

발행가액	100,000,000원(주당 12,500원)

우선배당율	-

전환청구기간	2016.12.30 ~ 2026.12.29

전환조건	우선주 1주당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

전환비율	전환청구 통지일 현재의 유효한 전환가격

상환청구기간	2019.12.29 ~ 2026.12.29

상환가액	최초 발행가액에 상환일까지의 연복리 2.0%를 적용한 이자의 합계

(3) 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기초	상각	전기말	상각	당분기말

상환전환우선주	100,000,000	-	100,000,000	-	100,000,000

전환권조정	(35,512,119)	10,528,891	(24,983,228)	8,695,409	(16,287,819)

상환할증금	21,899,442	-	21,899,442	-	21,899,442

장부금액	86,387,323	10,528,891	96,916,214	8,695,409	105,611,623

23. 종업원급여연결회사는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 254,818,573원(전분기: 260,977,590원)입니다. 24. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	16,010,946,274	-	-	16,010,946,274

당기손익-공정가치 측정 금융자산	534,197,079	-	-	-	534,197,079

단기금융상품	-	1,300,000,000	-	-	1,300,000,000

상각후원가 측정 금융자산	-	35,500,000,000	-	-	35,500,000,000

매출채권	-	2,244,293,865	-	-	2,244,293,865

기타금융자산	4,257,131,395	594,502,562	-	-	4,851,633,957

금융자산 계	4,791,328,474	55,649,742,701	-	-	60,441,071,175

금융부채

매입채무	-	-	-	77,458,920	77,458,920

차입금	-	-	-	1,432,380,000	1,432,380,000

리스부채	-	-	-	170,942,255	170,942,255

기타금융부채	-	-	8,019,601,000	14,973,244,527	22,992,845,527

상환전환우선주부채	-	-	-	105,611,623	105,611,623

금융부채 계	-	-	8,019,601,000	16,759,637,325	24,779,238,325

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,601,678,231	-	-	1,601,678,231

당기손익-공정가치 측정 금융자산	515,308,356	-	-	-	515,308,356

단기금융상품	-	2,237,017,605	-	-	2,237,017,605

상각후원가 측정 금융자산	-	23,500,000,000	-	-	23,500,000,000

매출채권	-	2,638,541,130	-	-	2,638,541,130

기타금융자산	16,172,531	536,414,294	-	-	552,586,825

금융자산 계	531,480,887	30,513,651,260	-	-	31,045,132,147

금융부채

매입채무	-	-	-	44,984,720	44,984,720

차입금	-	-	-	1,540,000,000	1,540,000,000

리스부채	-	-	-	216,933,698	216,933,698

기타금융부채	-	-	43,288,000	762,338,082	805,626,082

상환전환우선주부채	-	-	-	96,916,214	96,916,214

금융부채 계	-	-	43,288,000	2,661,172,714	2,704,460,714

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	41,920,093	18,888,723	(85,571,433)	(177,542,559)

외화환산손익	(7,870)	-	60,224,855	11,858,162

투자자산평가손익	2,043,990	6,135,680	1,389,229	3,050,195

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	361,916,623	857,504,175	253,894,351	654,166,341

외환차익	37,266	67,267,192	921	15,146

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손익	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(505,798,330)	(728,920,252)	(22,199,973)	(66,377,046)

외환차손	(116,293)	(203,248)	(12,387)	(32,268)

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(4) 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	534,197,079	534,197,079	515,308,356	515,308,356

기타금융자산	4,257,131,395	4,257,131,395	16,172,531	16,172,531

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	16,010,946,274	16,010,946,274	1,601,678,231	1,601,678,231

단기금융상품	1,300,000,000	1,300,000,000	2,237,017,605	2,237,017,605

상각후원가측정금융자산	35,500,000,000	35,500,000,000	23,500,000,000	23,500,000,000

매출채권	2,244,293,865	2,244,293,865	2,638,541,130	2,638,541,130

기타금융자산	594,502,562	594,502,562	536,414,294	536,414,294

금융자산 합계	60,441,071,175	60,441,071,175	31,045,132,147	31,045,132,147

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	8,019,601,000	8,019,601,000	43,288,000	43,288,000

상각후원가측정금융부채

매입채무	77,458,920	77,458,920	44,984,720	44,984,720

차입금	1,432,380,000	1,432,380,000	1,540,000,000	1,540,000,000

리스부채	170,942,255	170,942,255	216,933,698	216,933,698

상환전환우선주부채	105,611,623	105,611,623	96,916,214	96,916,214

기타금융부채	14,973,244,527	14,973,244,527	762,338,082	762,338,082

금융부채 합계	24,779,238,325	24,779,238,325	2,704,460,714	2,704,460,714

② 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	534,197,079	534,197,079

기타금융자산	-	19,718,995	4,237,412,400	4,257,131,395

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	8,019,601,000	8,019,601,000

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	515,308,356	515,308,356

기타금융자산	-	16,172,531	-	16,172,531

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	43,288,000	43,288,000

25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,108,834	8,108,834

자본금	4,054,417,000	4,054,417,000

보통주는 지배기업의 잔여지분에 대하여 동등한 권리를 부여 받고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금과 발행주식수 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,316,563,667	39,316,563,667

기타자본잉여금	260,791,053	145,667,673

합 계	39,577,354,720	39,462,231,340

(4) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초	39,316,563,667	145,667,673	39,316,563,667	132,384,207

기타자본대체	-	115,123,380	-	13,283,466

기말	39,316,563,667	260,791,053	39,316,563,667	145,667,673

26. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	172,685,070	287,808,450

자기주식	(1,995,741,120)	(1,995,741,120)

전환권대가	9,677,534,400	-

기타자본	(13,792,054)	(13,792,054)

합 계	7,840,686,296	(1,721,724,724)

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 없습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기말

기초	287,808,450	254,451,385

주식보상비용	-	46,640,531

기타자본대체	(115,123,380)	(13,283,466)

기말	172,685,070	287,808,450

(3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	102,268	1,995,741,120	102,268	1,995,741,120

증가	-	-	-	-

기말	102,268	1,995,741,120	102,268	1,995,741,120

27. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	6,097,151,702	8,064,876,427

28. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 연결회사의 분기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기손익	(977,094,139)	(1,967,724,725)	382,151,305	4,630,493,942

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	8,006,566	8,006,566	8,006,566	8,006,566

기본주당손익	(122)	(246)	48	578

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,108,834	8,108,834	8,108,834	8,108,834

자기주식 효과	(102,268)	(102,268)	(102,268)	(102,268)

가중평균유통보통주식수	8,006,566	8,006,566	8,006,566	8,006,566

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 현재 반희석효과로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

29. 주식기준보상(1) 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

권리부여일	2017.03.28	2022.09.16

부여주식의 총수	32,000주	100,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부	신주교부, 자기주식교부

행사가격	23,855원	19,029원

가득기간	2년	2년

행사가능기간	2년	2년

(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

전기초	-	89,000

전기 권리부여	-	-

가득기간 미충족으로 인한 감소	-	(24,000)

전기말	-	65,000

당기 권리부여	-	-

가득기간 미충족으로 인한 감소	-	(26,000)

당기말	-	39,000

(3) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역 제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

당사가 산정한 총보상원가	310,422,567	301,091,916

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	310,422,567	301,091,916

소 계	310,422,567	301,091,916

주식선택권	당기초	-	287,808,450

기타자본대체	-	(115,123,380)

당기말	-	172,685,070

(4) 연결회사는 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제1차 부여분	제2차 부여분

무위험이자율	1.79%	1.65%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성(*)	60.62%	40.90%

산정된 총보상원가	310,422,567	301,091,916

(*) 부여일 이전의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다.

30. 수익(1) 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,620,064,792	4,548,302,061	1,981,891,191	5,152,903,123

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	1,558,778,492	4,375,744,861	1,834,582,964	4,750,923,142

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	61,286,300	172,557,200	147,308,227	401,979,981

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,620,064,792	4,548,302,061	1,981,891,191	5,152,903,123

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	8,949,884	8,726,172

(4) 수행의무와 수익인식 정책

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

재화매출	- 세포치료제 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
- 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역매출	- 피부독성테스트 등 연구용역은 평균 2개월 이내 용역이 제공되며, 용역이 완료되는 시점에 청구서를 발행하고 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다.
- 의약품후보물질의 위탁 개발 및 생산(CDMO) 계약으로부터 발생하는 수익은 일부 수행의무가 완료된 한 시점에 인식되고, 일부 계약기간에 걸쳐 인식합니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	13,985,423	(327,563,940)	67,385,908	15,260,248

원ㆍ부재료매입	61,572,760	437,583,831	39,230,818	132,713,199

급여 및 퇴직급여	878,607,073	2,598,032,626	827,337,337	2,581,386,589

복리후생비	86,111,560	271,912,774	82,184,882	263,739,400

감가상각비와 기타상각비	137,970,182	413,082,484	135,096,213	403,053,580

지급수수료	928,107,670	2,055,598,417	303,579,954	1,589,044,463

대손상각비	31,332,730	30,531,661	116,777,674	214,748,494

광고선전비	44,110,441	146,043,242	138,563,347	264,243,287

기타	393,602,394	1,228,988,527	419,485,638	821,968,092

합계	2,575,400,233	6,854,209,622	2,129,641,771	6,286,157,352

(*) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.

32. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	348,503,942	1,040,110,917	363,842,773	1,087,967,035

퇴직급여	35,203,938	99,143,995	29,796,243	105,975,933

주식보상비	-	-	(47,761,120)	(20,818,641)

복리후생비	43,484,455	135,668,884	42,845,730	135,275,942

여비교통비	17,964,231	50,932,191	21,828,140	52,583,208

접대비	27,080,997	97,517,217	38,024,350	106,858,456

통신비	2,321,529	7,323,622	2,917,785	9,188,085

수도광열비	1,372,698	4,691,504	3,385,095	6,350,567

전력비	8,411,260	20,857,216	7,029,003	18,632,148

세금과공과	41,840,794	52,417,007	53,515,582	63,435,464

감가상각비	36,295,118	111,317,346	35,717,374	104,489,106

지급임차료	7,267,635	21,802,905	4,927,635	5,842,905

수선비	1,100,000	18,130,000	237,500	467,500

보험료	2,858,887	9,158,821	2,858,572	9,648,656

차량유지비	2,566,000	7,724,743	1,871,102	7,990,102

경상연구개발비	1,147,731,527	2,839,808,083	440,168,821	1,701,387,214

운반비	19,524,578	55,856,281	18,158,718	47,662,009

교육훈련비	48,000	1,148,000	202,000	392,000

도서인쇄비	232,000	988,546	267,000	949,728

소모품비	9,226,706	30,347,645	9,952,455	38,032,647

지급수수료	180,916,933	574,426,065	252,097,245	744,085,127

광고선전비	44,110,441	146,043,242	138,563,347	264,243,287

대손상각비	31,332,730	30,531,661	116,777,674	214,748,494

무형자산상각비	7,184,661	21,682,945	6,882,122	20,489,704

합 계	2,016,579,060	5,377,628,836	1,544,105,146	4,725,876,676

33. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

매각예정자산처분이익	-	-	-	4,807,481,334

잡이익	1,279	8,858,994	119,583,760	313,593,910

합 계	1,279	8,858,994	119,583,760	5,121,075,244

기타비용

기부금	-	-	-	833,000

유형자산처분손실	-	-	-	1,000

잡손실	34,240,008	38,205,027	40,007	44,730

합 계	34,240,008	38,205,027	40,007	878,730

34. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	361,916,623	857,504,175	253,894,351	654,166,341

외화환산이익	(7,870)	-	11,863,442	11,863,442

외환차익	37,266	67,267,192	921	15,146

단기매매증권평가이익	17,564,899	18,888,723	-	-

투자자산평가이익	2,043,990	6,135,680	1,389,229	3,050,195

금융수익 소계	381,554,908	949,795,770	267,147,943	669,095,124

금융원가

이자비용	505,798,330	728,920,252	22,199,973	66,377,046

외환차손	116,293	203,248	12,387	32,268

외화환산손실	-	-	(48,361,413)	5,280

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(24,355,194)	-	85,571,433	177,542,559

금융비용 소계	481,559,429	729,123,500	59,422,380	243,957,153

순금융수익(비용)	(100,004,521)	220,672,270	207,725,563	425,137,971

35. 법인세비용법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

36. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,976,982,077)	4,607,450,217

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,034,935,150	705,244,503

주식보상비	-	46,640,531

대손상각비	30,531,661	214,748,494

감가상각비	391,399,539	382,563,876

무형자산상각비	21,682,945	20,489,704

이자비용	728,920,252	66,377,046

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	177,542,559

지급수수료	-	4,114,696

외화환산손실	-	(11,863,442)

지분법손실	19,700,402	19,665,720

유형자산처분손실	-	1,000

법인세비용(수익)	(157,299,649)	(215,035,681)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(882,528,578)	(5,464,697,870)

이자수익	857,504,175	654,166,341

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	18,888,723	-

투자자산평가이익	6,135,680	3,050,195

매각예정자산처분이익	-	4,807,481,334

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	87,254,397	(275,178,025)

매출채권의 감소(증가)	363,715,604	(275,819,523)

미수금의 감소(증가)	192,857	(149,097,999)

선급금의 감소(증가)	(53,044,880)	(35,740,656)

선급비용의 감소(증가)	(27,828,076)	257,203

재고자산의 감소(증가)	(283,491,738)	52,837,198

매입채무의 증가(감소)	32,672,200	(3,706,225)

미지급금의 증가(감소)	4,181,023	68,353,644

미지급비용의 증가(감소)	99,334,975	69,188,779

선수금의 증가(감소)	(46,701,280)	(1,144,431)

계약부채의 증가(감소)	223,712	(306,015)

임대보증금의 증가(감소)	(2,000,000)	-

영업에서 창출된 현금흐름	(1,737,321,108)	(427,181,175)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 산업재산권 대체	3,639,865	17,745,325

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	추가 취득	재무활동현금흐름	기타	기말

유입	유출

차입금	1,540,000,000	-	-	(107,620,000)	-	1,432,380,000

전환사채	-	-	27,000,000,000	-	-	27,000,000,000

리스부채	216,933,698	-	-	(52,368,030)	6,376,587	170,942,255

상환전환우선주부채	96,916,214	-	-	-	8,695,409	105,611,623

합 계	1,853,849,912	-	27,000,000,000	(159,988,030)	15,071,996	28,708,933,878

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	추가 취득	재무활동현금흐름	기타	기말

유입	유출

단기차입금	1,350,000,000	-	250,000,000	(295,000,000)	-	1,305,000,000

리스부채	194,501,390	41,562,547	-	(44,070,730)	6,861,653	198,854,860

상환전환우선주부채	86,387,323	-	-	-	7,751,417	94,138,740

합 계	1,630,888,713	41,562,547	250,000,000	(339,070,730)	14,613,070	1,597,993,600

37. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 친족(41.9%)이며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타	임직원	임직원

관계기업	TRS세종어반아트리움P4텔타세컨더리투자조합2호	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	자금거래

이자수익	대여	회수

기타	임직원	384,295	-	7,503,197

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	자금거래

이자수익	대여	회수

기타	임직원	532,747	-	9,354,745

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	21,442,028

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	28,945,225

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	242,346,501	484,693,002	233,783,751	701,351,253

퇴직급여	40,320,542	80,641,084	39,606,980	118,820,940

합 계	282,667,043	565,334,086	273,390,731	820,172,193

한편, 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

38. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	내 역	한도	금 액

서울보증보험	이행지급	89,000,000	89,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 담보 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	담보제공자산	장부금액	담보설정액

기업은행	기업은행 중금채	1,000,000,000	1,100,000,000

(3) 연결회사는 특수관계자로부터 다음과 같은 보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	담보제공자	담보 제공처	내용	보증기간	보증금액

보증	대표이사	하나은행	대출금 연대보증	본채무 상환시까지	360,000,000

보증	대표이사	기업은행	대출금 연대보증	본채무 상환시까지	300,000,000

보증	대표이사	기업은행	대출금 연대보증	본채무 상환시까지	120,000,000

(4) 연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권 회수 등을 위하여 거래처로부터 어음 4억원을 담보로 제공받고 있습니다.