테고사이언스 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1 . 대손충당금 설정현황

(1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	채권잔액	설정율

제 20 기	매출채권	3,959,592,152	162,283,115	3,797,309,037	4.1%

기타유동자산	234,166,775	45,000,000	189,166,775	19.2%

계	4,193,758,927	207,283,115	3,986,475,812	4.9%

제 19 기	매출채권	2,656,647,153	164,493,054	2,492,154,099	6.2%

기타유동자산	205,806,472	50,000,000	155,806,472	24.3%

계	2,862,453,625	214,493,054	2,647,960,571	7.5%

제 18 기	매출채권	2,661,901,560	163,227,566	2,498,673,994	6.1%

기타유동자산	161,240,787	50,000,000	111,240,787	31.0%

계	2,823,142,347	213,227,566	2,609,914,781	7.6%

(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제 20 기	제 19 기	제 18 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	214,493,054	213,227,566	271,184,707

2. 순대손처리액(① - ② ±③)	-	-	56,529,294

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	56,529,294

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7,209,939)	1,265,488	(1,427,847)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	207,283,115	214,493,054	213,227,566

(3) 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 금액기준, 거래처 기준으로 개별적으로 유의한 채권에 대하여 개별적으로 손상 발생의 근거를 검토하고 있습니다.

금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결실체는 연체 상태에 따라 유사한 대손가능성을 가진다고 판단하여 집합평가대상 채권을 연령별로 구분하고, 과거 경험에 따라 각 연령별 부도 등급(36개월) 전이율(손실율)을 산출하여 대손설정률로 이용하고 있습니다.

(4) 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	2,943,829,707	853,479,330	162,283,115	3,959,592,152

구성비율(%)	74.3	21.6	4.1	100.0

2. 재고자산 현황 등(1) 연결실체의 재고자산 보유현황

(단위 : 원)

구 분	제 20 기	제 19 기	제 18 기

제품	580,185,198	675,453,433	476,819,252

원재료	294,812,752	399,284,880	120,209,286

부재료	117,747,607	57,077,764	74,483,010

재공품	-	17,992,463	22,278,718

합 계	992,745,557	1,149,808,540	693,790,266

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100]	2.0%	2.4%	1.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고 + 기말재고) ÷ 2}]	2.0회	1.8회	2.4회

(2) 연결실체의 재고자산 실사내용

① 재고실사(2021년 01월 06일)

12월말 장부상 재고에 01월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과 장부상 수량의 적정여부를 확인하여 연결재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

연결실체의 재고실사에는 2020년 사업연도 연결재무제표의 외부감사인인 대주회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.

③ 장기체화재고 등의 내역

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	591,419,078	(11,233,880)	580,185,198	686,687,313	(11,233,880)	675,453,433

원재료	294,812,752	-	294,812,752	399,284,880	-	399,284,880

부재료	117,747,607	-	117,747,607	57,077,764	-	57,077,764

재공품	-	-	0	17,992,463	-	17,992,463

합 계	1,003,979,437	(11,233,880)	992,745,557	1,161,042,420	(11,233,880)	1,149,808,540

3. 수주계약 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 공정가치평가 내역

(1) 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,515,363,847	2,515,363,847	2,859,978,075	2,859,978,075

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,612,451,561	1,612,451,561	1,630,832,541	1,630,832,541

단기금융상품	1,314,650,836	1,314,650,836	-	-

상각후원가측정금융자산	18,500,000,000	18,500,000,000	18,000,000,000	18,000,000,000

매출채권	3,797,309,037	3,797,309,037	2,492,154,099	2,492,154,099

기타금융자산	195,039,560	195,039,560	262,462,778	262,462,778

소 계	25,419,450,994	25,419,450,994	22,385,449,418	22,385,449,418

금융자산 합계	27,934,814,841	27,934,814,841	25,245,427,493	25,245,427,493

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무	24,319,801	24,319,801	19,106,040	19,106,040

기타금융부채	904,966,924	904,966,924	582,495,139	582,495,139

리스부채	81,897,452	81,897,452	59,123,956	59,123,956

상환전환우선주	38,239,920	38,239,920	77,418,422	77,418,422

소 계	1,049,424,097	1,049,424,097	738,143,557	738,143,557

금융부채 합계	1,049,424,097	1,049,424,097	738,143,557	738,143,557

(2) 연결실체의 당기말 현재 범주별 공정가치

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,612,451,561	-	-	1,612,451,561

단기금융상품	-	1,314,650,836	-	-	1,314,650,836

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,515,363,847	-	-	-	2,515,363,847

상각후원가 측정 금융자산	-	18,500,000,000	-	-	18,500,000,000

매출채권	-	3,797,309,037	-	-	3,797,309,037

기타금융자산	-	195,039,560	-	-	195,039,560

금융자산 계	2,515,363,847	25,419,450,994	-	-	27,934,814,841

금융부채

매입채무	-	-	-	24,319,801	24,319,801

리스부채	-	-	-	81,897,452	81,897,452

기타금융부채	-	-	-	904,966,924	904,966,924

상환전환우선주	-	-	-	38,239,920	38,239,920

금융부채 계	-	-	-	1,049,424,097	1,049,424,097

(3) 공정가치 서열체계

연 결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 연결실체의 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	971,548,793	1,543,815,054	2,515,363,847

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,859,978,075	-	2,859,978,075

5. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-