테고사이언스 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 기타 유의사항

연결실체의 전기 연결재무제표는 투자부동산 재분류, 비용 기간귀속, 당기손익-공정가치측정금융자산의 계정재분류 등의 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다.상기와 같은 조정사항이 비교표시목적의 전기 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표

(단위 : 원)

구 분	이전 보고금액	조정	재작성금액

당기손익-공정가치측정금융자산	1,543,815,054	(1,543,815,054)	-

기타유동자산	189,166,775	(36,350,759)	152,816,016

관계기업투자주식	-	1,543,815,054	1,543,815,054

투자부동산	2,538,881,820	(44,000,923)	2,494,880,897

기타비유동자산	-	36,350,759	36,350,759

기타유동금융부채	844,966,924	57,220,000	902,186,924

유동성상환전환우선주	38,239,920	22,942,003	61,181,923

이익잉여금	6,733,375,343	(99,414,107)	6,633,961,236

비지배지분	(14,656,388)	(2,480,216)	(17,136,604)

이연법인세자산	267,767,926	22,268,603	290,036,529

(2) 연결손익계산서

(단위 : 원)

구 분	이전 보고금액	조정	재작성금액

상여(*4)	-	57,220,000	57,220,000

감가상각비(*3)	126,202,437	6,361,579	132,564,016

이자비용(*5)	7,956,624	1,452,681	9,409,305

단기매매증권평가손실(*1)	1,116,163,021	(1,116,163,021)	-

관계기업투자주식손상차손(*1)	-	190,693,809	190,693,809

금융부채평가이익(*5)	44,372,571	(35,186,811)	9,185,760

금융부채평가손실(*5)	68,331,200	(68,331,200)	-

지분법손실(*1)	-	924,930,789	924,930,789

법인세비용	258,031,800	(13,869,494)	244,162,306

(3) 연결현금흐름표

(단위 : 원)

구 분	이전 보고금액	조정	재작성금액

영업활동으로 인한 현금흐름	1,318,228,351	-	1,318,228,351

당기순이익	1,827,771,514	(17,481,954)	1,810,289,560

- 수익비용의 조정	357,392,438	(39,738,046)	317,654,392

- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(938,422,341)	57,220,000	(881,202,341)

2. 대 손충당금 설정현황

(1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	채권잔액	설정율

제 21 기	매출채권	4,331,955,596	266,758,243	4,065,197,353	6.6%

기타비유동자산	61,466,505	45,000,000	16,466,505	73.2%

계	4,393,422,101	311,758,243	4,081,663,858	4.9%

제 20 기	매출채권	3,959,592,152	162,283,115	3,797,309,037	4.1%

기타유동자산	234,166,775	45,000,000	189,166,775	19.2%

계	4,193,758,927	207,283,115	3,986,475,812	4.9%

제 19 기	매출채권	2,656,647,153	164,493,054	2,492,154,099	6.2%

기타유동자산	205,806,472	50,000,000	155,806,472	24.3%

계	2,862,453,625	214,493,054	2,647,960,571	7.5%

(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제 21 기	제 20 기	제 19 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	207,283,115	214,493,054	213,227,566

2. 순대손처리액(① - ② ±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	104,475,128	(7,209,939)	1,265,488

4. 기말 대손충당금 잔액합계	311,758,243	207,283,115	214,493,054

(3) 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 금액기준, 거래처 기준으로 개별적으로 유의한 채권에 대하여 개별적으로 손상 발생의 근거를 검토하고 있습니다.

금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결실체는 연체 상태에 따라 유사한 대손가능성을 가진다고 판단하여 집합평가대상 채권을 연령별로 구분하고, 과거 경험에 따라 각 연령별 부도 등급 전이율(손실율)을 산출하여 대손설정률로 이용하고 있습니다.

(4) 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	3,998,469,122	147,766,178	185,720,296	4,331,955,596

구성비율(%)	92.3%	3.4%	4.3%	100%

2. 재고자산 현황 등(1) 연결실체의 재고자산 보유현황

(단위 : 원)

구 분	제 21기	제 20 기	제 19 기

제품	681,844,366	580,185,198	675,453,433

원재료	125,836,353	294,812,752	399,284,880

부재료	100,106,937	117,747,607	57,077,764

재공품	-	-	17,992,463

상품	17,358,545	-	-

합 계	925,146,201	992,745,557	1,149,808,540

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100]	1.8%	2.0%	2.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고 + 기말재고) ÷ 2}]	1.9회	2.0회	1.8회

(2) 연결실체의 재고자산 실사내용

① 재고실사(2022년 01월 03일)

12월말 장부상 재고에 01월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였습니다. 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과 장부상 수량의 적정여부를 확인하여 연결재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.

② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

연결실체의 재고실사에는 2021년 사업연도 연결재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.

③ 장기체화재고 등의 내역

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	693,078,246	(11,233,880)	681,844,366	591,419,078	(11,233,880)	580,185,198

원재료	125,836,353	-	125,836,353	294,812,752	-	294,812,752

부재료	100,106,937	-	100,106,937	117,747,607	-	117,747,607

상품	17,358,545	-	17,358,545	-	-	0

합 계	936,380,081	(11,233,880)	925,146,201	1,003,979,437	(11,233,880)	992,745,557