테고사이언스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

당분기말 2016년 03월 31일 현재
전기말 2015년 12월 31일 현재

1. 회사의 개요 테고사이언스주식회사(이하 "당사"라 함)는 2001년 3월 20일에 피부세포배양을 통한 인공피부 제작 및 판매사업 등을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 1,851,429천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	1,470,980	39.73

전재욱	205,000	5.54

전병식	195,000	5.27

기타	1,831,877	49.46

합 계	3,702,857	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 '수준3'으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준2: '수준1'의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 19에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화보통예금	597,460	854,082

5. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

당기손익인식금융자산	7,200,000	7,245,556	6,500,000	6,524,455

6. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,000,000	8,500,000

취득금액	-	4,400,000

처분금액	-	(9,900,000)

기말금액	3,000,000	3,000,000

재무상태표:

유동	3,000,000	3,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권:

중소기업금융채권	3,000,000	3,000,000

7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,939,542	3,195,152

대손충당금	(222,065)	(222,065)

합 계	2,717,477	2,973,087

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	222,065	100,826

설정액(환입액)	-	-

제각액 등	-	-

기말금액	222,065	100,826

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이하	155,487	197,103

3개월 초과 6개월 이하	229,118	312,874

6개월 초과	100,592	104,331

합 계	485,197	614,308

당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

8. 기타대여금및수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	14,560	-	313	-

미수금	8,555	-	2,199	-

대여금	72,821	260,944	81,113	310,934

보증금	-	69,719	-	74,659

합 계	95,936	330,663	83,625	385,593

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 기타대여금및수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타대여금및수취채권	426,599	469,218

대손충당금	-	-

합 계	426,599	469,218

9 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	265,680	(11,234)	254,446	220,883	(11,234)	209,649

원재료	136,228	-	136,228	112,509	-	112,509

부재료	52,042	-	52,042	54,080	-	54,080

재공품	17,966	-	17,966	14,599	-	14,599

합 계	471,916	(11,234)	460,682	402,071	(11,234)	390,837

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입금액은 없습니다. 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	517,337	502,122

선급비용	6,688	11,281

합 계	524,025	513,403

11. 지분법적용투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

공동기업명	구분	주된사업장	결산일	주요사업	주식수	지분율(%)	취득원가	기초	취득	지분법손익	장부금액

(주)해세	공동기업	국내	12.31	도소매업	400,000	39.25	785,000	743,793	-	(30,523)	713,270

② 전기말

(단위: 천원)

공동기업명	구분	주된사업장	결산일	주요사업	주식수	지분율(%)	취득원가	기초	취득	지분법손익	장부금액

(주)해세	공동기업	국내	12.31	도소매업	400,000	39.25	785,000	-	785,000	(41,207)	743,793

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

공동기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	내부거래	기타	기말금액

(주)해세	1,817,249	39.25	713,270	-	-	-	713,270

② 전기말

(단위: 천원)

공동기업명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	내부거래	기타	기말금액

(주)해세	1,895,014	39.25	743,793	-	-	-	743,793

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	계속영업손익	세후중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	수령배당금

(주)해세	1,803,887	14,686	1,324	-	-	(83,537)	-	-	(77,764)	-

(단위: 천원)

공동기업명	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비	기타상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(이익)

(주)해세	1,794,937	1,324	-	-	149	5,586	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	계속영업손익	세후중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	수령배당금

(주)해세	1,778,427	123,736	7,149	-	-	(109,609)	-	-	(104,987)	-

(단위: 천원)

공동기업명	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채	감가상각비	기타상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(이익)

(주)해세	1,740,374	2,938	-	-	149	4,655	-	-

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	5,293,528	959,789	440,516	2	295,359	122,200	7,111,394

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	107,390	107,390

처분 및 폐기	-	-	(1)	-	(6)	-	(7)

감가상각	-	(8,167)	(22,271)	-	(37,086)	-	(67,524)

기말장부금액	5,293,528	951,622	418,244	2	258,267	229,590	7,151,253

- 취득원가	5,293,528	1,306,766	1,851,951	32,184	1,009,535	122,200	9,616,164

- 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(355,144)	(1,348,711)	(32,182)	(743,125)	-	(2,479,162)

- 정부보조금	-	-	(83,036)	-	-	-	(83,036)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	296,197	992,458	525,138	12,069	412,302	1,065,734	3,303,898

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	63,800	1,516,301	1,580,101

처분 및 폐기	-	-	-	-	(35,982)	-	(35,982)

감가상각	-	(8,167)	(23,452)	(4,023)	(37,845)	-	(73,487)

기말장부금액	296,197	984,291	501,686	8,046	402,275	2,582,035	4,774,530

- 취득원가	296,197	1,306,766	1,844,961	32,184	1,003,828	2,582,035	7,065,971

- 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(322,475)	(1,245,174)	(24,138)	(601,553)	-	(2,193,340)

- 정부보조금	-	-	(98,101)	-	-	-	(98,101)

13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	10,814	561,988	45,907	618,709

취득 및 자본적지출	-	100,799	7,199	107,998

상각	(479)	-	(4,239)	(4,718)

기말장부금액	10,335	662,787	48,867	721,989

- 취득원가	12,050	662,787	87,176	762,013

- 상각누계액 (손상차손누계액 포함)	(1,715)	-	(38,309)	(40,024)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	5,513	230,121	38,368	274,002

취득 및 자본적지출	-	27,422	-	27,422

상각	(165)	-	(2,923)	(3,088)

기말장부금액	5,348	257,543	35,445	298,336

- 취득원가	5,774	257,543	58,452	321,769

- 상각누계액 (손상차손누계액 포함)	(426)	-	(23,007)	(23,433)

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지

기초장부금액	2,440,648

취득 및 자본적지출	-

처분	-

대체	-

기말장부금액	2,440,648

- 취득원가	2,440,648

- 감가상각누계액(손상차손누계액 포함)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지

기초장부금액	2,440,648

취득 및 자본적지출	-

처분	-

대체	-

기말장부금액	2,440,648

- 취득원가	2,440,648

- 감가상각누계액(손상차손누계액 포함)	-

(2) 당사는 취득일 대비 당분기말 현재 해당 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다. (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	4,800	-

운영비용	-	2,106

합 계	4,800	(2,106)

15. 운용리스 (1) 당사는 당분기말 현재 유형자산 중 일부 차량운반구에 대하여 운용리스계약(리스계약원금: 134,841천원)을 체결하고 있으며, 당분기 중 차량 리스와 관련하여 인식한 운용리스비용은 12,162천원(전분기: 15,765천원)입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	33,991	39,238

1년 초과 ~ 5년 이하	6,374	13,761

합 계	40,365	52,999

16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	238,918	153,616

미지급비용	176,807	78,267

미지급배당금	127	127

임대보증금	40,000	40,000

합 계	455,852	272,010

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	153,797	149,910

18. 종업원급여 당사는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 93,496천원(전분기: 71,602천원)입니다. 19. 범주별 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	597,460	-	-	597,460

당기손익인식금융자산	7,245,556	-	-	-	7,245,556

매출채권	-	2,717,477	-	-	2,717,477

기타대여금및수취채권	-	426,599	-	-	426,599

매도가능금융자산	-	-	3,000,000	-	3,000,000

금융자산 계	7,245,556	3,741,536	3,000,000	-	13,987,092

금융부채

매입채무	-	-	-	12,241	12,241

기타금융부채	-	-	-	455,852	455,852

금융부채 계	-	-	-	468,093	468,093

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	854,082	-	-	854,082

당기손익인식금융자산	6,524,455	-	-	-	6,524,455

매출채권	-	2,973,087	-	-	2,973,087

기타대여금및수취채권	-	469,218	-	-	469,218

매도가능금융자산	-	-	3,000,000	-	3,000,000

금융자산 계	6,524,455	4,296,387	3,000,000	-	13,820,842

금융부채

매입채무	-	-	-	102,282	102,282

기타금융부채	-	-	-	272,010	272,010

금융자산 계	-	-	-	374,292	374,292

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

이자수익	433	2,368

당기손익인식금융자산평가이익	25,011	5,448

대여금및수취채권

이자수익	1,836	14,401

매도가능금융자산

이자수익	14,247	55,089

상각후원가측정금융부채

외환차손	(19)	(24)

외환차익	23	15

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	7,245,556	7,245,556	6,524,455	6,524,455

매도가능금융자산	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

소 계	10,245,556	10,245,556	9,524,455	9,524,455

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	597,460	597,460	854,082	854,082

매출채권	2,717,477	2,717,477	2,973,087	2,973,087

기타대여금및수취채권	426,599	426,599	469,218	469,218

소 계	3,741,536	3,741,536	4,296,387	4,296,387

금융자산 합계	13,987,092	13,987,092	13,820,842	13,820,842

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무	12,241	12,241	102,282	102,282

기타금융부채	455,852	455,852	272,010	272,010

금융부채 합계	468,093	468,093	374,292	374,292

상기 금융상품의 공정가치는 장부가액에 근사합니다. ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	7,245,556	-	7,245,556

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	6,524,455	-	6,524,455

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금당사 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 납입자본금은 1,851,429천원이며, 발행한 주식수는 보통주식 3,702,857입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,230,498	11,230,498

21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차손	-	(466,690)

22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금	56,239	112,479

미처분이익잉여금	12,347,554	12,481,095

합 계	12,403,793	12,593,574

23. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동	(69,845)	-	(69,845)

원재료매입	110,619	-	110,619

급여 및 퇴직급여	203,096	629,909	833,005

복리후생비	19,783	65,733	85,516

감가상각비와 기타상각비	27,932	44,311	72,243

기타비용	37,917	427,064	464,981

합 계	329,502	1,167,017	1,496,519

(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동	(5,684)	-	(5,684)

원재료매입	49,429	-	49,429

급여 및 퇴직급여	185,269	612,176	797,445

복리후생비	20,617	61,117	81,734

감가상각비와 기타상각비	28,967	47,609	76,576

기타비용	53,404	438,154	491,558

합 계	332,002	1,159,056	1,491,058

(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	423,121	434,498

퇴직급여	51,843	34,383

복리후생비	51,737	46,218

여비교통비	14,053	30,906

접대비	37,462	37,985

통신비	5,338	4,204

수도광열비	132	130

전력비	2,044	3,232

세금과공과	240	145

감가상각비	14,273	19,201

지급임차료	15,772	17,522

수선비	330	300

보험료	6,142	4,152

차량유지비	10,029	9,892

경상연구개발비	437,373	394,079

운반비	10,733	8,265

교육훈련비	135	9,636

도서인쇄비	334	1,404

회의비	214	1,130

소모품비	9,924	13,047

지급수수료	60,788	65,950

광고선전비	9,533	18,940

건물관리비	749	749

무형자산상각비	4,718	3,088

합 계	1,167,017	1,159,056

25. 기타영업외손익 (1) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	4,800	-

잡이익	-	15,500

합 계	4,800	15,500

(2) 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	5,600	1,960

유형자산처분손실	7	35,982

잡손실	70	1

합 계	5,677	37,943

26. 순금융수익(비용) 당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	16,516	71,858

외환차익	23	15

당기손익인식금융자산평가이익	25,011	5,448

금융수익 소계	41,550	77,321

금융원가

외환차손	19	24

금융원가 소계	19	24

순금융수익(비용)	41,531	77,297

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 (-)4.08%(전분기: (-)15.46%)입니다.

28. 주당이익 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감후이익	276,909	94,979

÷ 가중평균유통보통주식수	3,702,857주	3,119,972주

기본주당이익(원)	75	26

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 가까운 가족(52.3%)이며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

공동기업	(주)해세	(주)해세

기타	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

이자수익	회수

기타	임직원	1,836	58,282

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

이자수익	회수

기타	임직원	2,855	40,075

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	333,765

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	392,047

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원 급여	225,473	208,783

퇴직급여	38,577	36,179

합 계	264,050	244,962

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 당사는 우리사주조합원들에 대하여 우리사주취득자금을 대여하였으며, 대여금의 상환을 담보하기 위하여 우리사주조합원들이 취득한 주식을 담보로 제공받았습니다. 당사는 동 주식을 한국증권금융주식회사에 예탁하고 있습니다. 30. 영업현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	276,909	94,979

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	91,482	97,869

감가상각비	67,524	73,487

무형자산상각비	4,718	3,088

유형자산처분손실	7	35,982

지분법평가손실	30,522	-

법인세비용	(11,289)	(14,688)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(41,526)	(77,306)

이자수익	16,516	71,858

당기손익인식금융자산평가이익	25,010	5,448

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	266,475	707,580

매출채권의 감소(증가)	255,610	787,988

미수금의 감소(증가)	(6,356)	1,929

선급금의 감소(증가)	(15,214)	(114,103)

선급비용의 감소(증가)	4,592	643

재고자산의 감소(증가)	(69,845)	(5,684)

매입채무의 증가(감소)	(90,041)	5,348

미지급금의 증가(감소)	85,302	131,142

미지급비용의 증가(감소)	98,540	78,503

예수금의 증가(감소)	3,887	(178,101)

선수금의 증가(감소)	-	(85)

영업활동에서 창출된 현금	593,340	823,122

31. 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문인 제품매출부문입니다. 당사는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 존재하지 않습니다. 당분기와 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	324,479	248,355

B사	322,266	301,262

C사	181,546	-

D사	167,303	171,878

E사	-	163,699

합 계	995,594	885,194