테고사이언스 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.

2. 개요

연결실체는 생물학적제제등의 세포치료제를 제조 및 판매하는 바이오업체입니다. 세포배양 기술을 바탕으로 한 다양한 세포치료제와 독성 및 효능 검증용 인공피부모델을 연구개발 및 판매하고 있습니다. 환자 자신의 피부세포를 이용하여 심부2도화상 및 3도화상을 적응증으로 하는 자기유래 세포치료제인 홀로덤®, 타인의 피부세포를 이용하여 심부2도화상 및 당뇨성족부궤양을 적응증으로 하는 동종유래 세포치료제인 칼로덤® 및 환자 자신의 섬유아세포를 이용하여 눈밑 주름 개선을 적응증으로 하는 자기유래 세포치료제인 로스미르®를 개발하여 판매하고 있습니다. 또한 조직공학을 활용해 화장품이나 신약후보 물질의 안전성과 유효성을 테스트 할 수 있는 3차원배양피부모델인 네오덤®을 개발하여 현재 판매중입니다.

연결실체는 2018년 03월 회전근개전층파열 세포치료제 TPX-114 에 대한 1/3상 임상시험계획을 승인 받아 2023년 04월에 제3상 임상을 종료 후 후속 임상 여부를 검토하고 있으며, 2020년 3월에 1/2상 임상시험계획을 승인 받 은 회전근개부분파열 세포치료제 TPX-115는 2023년 05월에 2b/3상을 승인받아 진행하고 았습니다. 이 외에도 화장품원료에 대한 비임상시험 등 다양한 연구개발을 진행중에 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(1) 연결실체의 재무상태

(단위 : 원)

구 분	제 23기	제 22 기	증 감 액	증 감 율

유동자산	28,231,331,422	27,451,609,824	779,721,598	3%

비유동자산	20,678,944,329	23,911,224,235	(3,232,279,906)	-14%

자산총계	48,910,275,751	51,362,834,059	(2,452,558,308)	-5%

유동부채	2,180,633,000	2,607,186,439	(426,553,439)	-16%

비유동부채	404,027,414	276,621,558	127,405,856	46%

부채총계	2,584,660,414	2,883,807,997	(299,147,583)	-10%

자본금	4,054,417,000	4,054,417,000	-	-

자본잉여금	39,448,947,874	39,448,947,874	-	-

기타자본항목	(1,755,081,789)	(1,944,721,000)	189,639,211	-10%

이익잉여금	4,715,215,616	7,037,728,761	(2,322,513,145)	-33%

비지배지분	(137,883,364)	(117,346,573)	(20,536,791)	18%

자본총계	46,325,615,337	48,479,026,062	(2,153,410,7251)	-4%

자본과부채총계	48,910,275,751	51,362,834,059	(2,452,558,308)	-5%

자기자본비율	94.72%	94.39%

부채비율	5.58%	5.95%

상기 재무상태는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성되었습니다.

- 자산은 전년 대비 4.8% 감소한 489억원입니다. 자산의 주요감소요인은 투자부동산 매각 및 개발비 손상으로 인한 무형자산 감소입니다.- 부채는 전년 대비 10.4% 감소한 22억원입니다. 부채의 주요 감소요인은 받을어음 및 예수보증금의 차감계상으로인한 감소입니다.

- 자본은 전년 대비 4.4% 감소한 463억원입니다. 자본의 주요 감소요인은 당기순손실로 인한 이익잉여금의 감소입니다.

(2) 연결실체의 영업실적(단위 : 원)

구 분	제 23 기	제 22 기	증 감 액	증 감 율

매출액	7,772,408,575	7,678,386,222	94,022,353	1%

매출원가	2,468,275,090	2,063,820,248	404,454,842	20%

매출총이익	5,304,133,485	5,614,565,974	(310,432,489)	-6%

판매비와관리비	6,492,085,187	5,404,935,377	1,087,149,810	20%

영업이익	(1,187,951,702)	209,630,597	(1,397,582,299)	-667%

기타수익	384,910,049	26,569,119	358,340,930	1,349%

기타비용	(1,145,065,682)	(6,569,999)	(1,138,495,683)	17,329%

관계기업투자손실	(1,231,446,329)	(545,282,114)	(686,164,215)	126%

금융수익	831,311,907	589,168,424	242,143,483	41%

금융비용	(214,550,693)	(71,921,542)	(142,629,151)	198%

법인세비용차감전이익	(2,562,792,450)	201,594,485	(2,764,386,935)	-1,371%

법인세비용	(219,742,514)	(54,414,332)	(165,328,182)	304%

당기순이익	(2,343,049,936)	256,008,817	(2,599,058,753)	-1,015%

상기 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성되었습니다.

- 매출은 전기대비 1.2% 증가한 78억원이며, 영업손실 12억원, 당기순손실은 23억원을 기록하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 연결실체의 유동성

(단위 : 원)

구 분	제 23 기	제 22 기	증 감 액	증 감 율

유동자산	28,231,331,422	27,451,609,824	779,721,598	2.84%

유동부채	2,180,633,000	2,607,186,439	(426,553,439)	-16.36%

유동비율	1,295%	1,053%

- 금융자산의 계정재분류로 해 유동자산 및 유동부채가 감소했으며, 당기말 현재 유동비율은 1,294.6%을 기록, 유동성 측면에서 건실한 재무 구조를 유지하고 있습니다.

- 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다.

(2) 외부자금조달

- 연결실체는 당기말 현재 209억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가측정금융자산을 포함한 금액입니다.

- 연결실체의 차입금은 당기말 현재 금융기관 차입금 13억원, 상환전환우선주 86백만원 입니다.