테고사이언스 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	28,231,331,422	27,451,609,824	26,532,795,712

현금및현금성자산 (주5,24,37)	2,114,692,732	807,891,918	2,609,840,315

단기금융상품 (주6,24,37)	1,300,000,000	0	201,430,587

상각후원가측정금융자산 (주8,24,37)	17,500,000,000	21,500,000,000	18,500,000,000

매출채권 (주9,24,37)	2,987,085,819	3,200,644,280	4,065,197,353

기타금융자산 (주10,24,36)	366,367,061	334,757,375	171,374,452

유동재고자산 (주11)	1,315,240,084	1,433,549,913	925,146,201

기타유동자산 (주12)	106,623,480	104,371,718	59,805,554

당기법인세자산 (주35)	129,672,010	70,394,620	1,250

매각예정자산 (주18)	2,411,650,236	0	0

비유동자산	20,678,944,329	23,911,224,235	24,471,090,264

관계기업투자주식 (주13)	702,854,438	1,934,300,767	2,479,582,881

비유동 당기손익인식금융자산 (주7,24,37)	818,111,821	914,798,116	950,738,741

유형자산 (주14)	16,294,499,132	16,724,794,207	17,216,713,168

사용권자산 (주15)	190,774,398	49,573,425	43,492,837

무형자산 (주16)	1,956,085,991	1,271,782,884	877,380,862

투자부동산 (주17)	0	2,482,157,740	2,488,519,318

기타비유동금융자산 (주10,24,37)	40,628,689	91,019,255	61,543,898

이연법인세자산 (주35)	627,135,387	407,392,873	16,466,505

기타비유동자산 (주12)	48,854,473	35,404,968	336,652,054

자산총계	48,910,275,751	51,362,834,059	51,003,885,976

부채

유동부채	2,180,633,000	2,607,186,439	2,483,731,575

매입채무 (주20,24,37)	28,175,730	51,180,312	17,552,000

유동 차입금 (주21)	1,350,000,000	1,100,000,000	1,000,000,000

기타금융부채 (주20,24,37)	658,191,426	867,855,892	843,745,102

기타 유동부채 (주20)	2,989,139	400,854,434	401,432,339

유동성금융리스부채 (주15,24,37)	45,737,557	24,778,680	29,867,932

당기법인세부채 (주35)	0	7,211,387	29,205,142

계약부채 (주30)	9,151,825	78,302,356	93,290,772

유동성전환상환우선주부채 (주22,24,37)	86,387,323	77,003,378	68,638,288

비유동부채	404,027,414	276,621,558	154,674,230

기타금융부채 (주20,24,37)	255,263,581	250,472,200	140,000,000

비유동금융리스부채 (주15,24,37)	148,763,833	26,149,358	14,674,230

부채총계	2,584,660,414	2,883,807,997	2,638,405,805

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	46,463,498,701	48,596,372,635	48,474,323,677

자본금 (주25)	4,054,417,000	4,054,417,000	4,054,417,000

자본잉여금 (주25)	39,448,947,874	39,448,947,874	39,448,947,874

기타자본항목 (주26)	(1,755,081,789)	(1,944,721,000)	(1,802,258,074)

이익잉여금(결손금) (주27)	4,715,215,616	7,037,728,761	6,773,216,877

비지배지분	(137,883,364)	(117,346,573)	(108,843,506)

자본총계	46,325,615,337	48,479,026,062	48,365,480,171

자본과부채총계	48,910,275,751	51,362,834,059	51,003,885,976

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출액 (주30)	7,772,408,575	7,678,386,222	8,299,613,165

매출원가 (주31)	2,468,275,090	2,063,820,248	1,897,112,326

매출총이익	5,304,133,485	5,614,565,974	6,402,500,839

판매비와관리비 (주31,32)	6,492,085,187	5,404,935,377	6,500,507,107

영업이익	(1,187,951,702)	209,630,597	(98,006,268)

기타수익 (주33)	384,910,049	26,569,119	36,184,949

기타비용 (주33)	1,145,065,682	6,569,999	5,760,934

금융수익 (주34)	831,311,907	589,168,424	250,318,867

금융비용 (주34)	214,550,693	71,921,542	52,289,665

관계기업투자손익 (주13)	(1,231,446,329)	(545,282,114)	(64,232,173)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,562,792,450)	201,594,485	66,214,776

법인세비용(수익)	(219,742,514)	(54,414,332)	18,666,037

당기순이익(손실)	(2,343,049,936)	256,008,817	47,548,739

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(2,322,513,145)	264,511,884	139,255,641

비지배지분	(20,536,791)	(8,503,067)	(91,706,902)

기타포괄손익	0	0	0

총포괄손익	(2,343,049,936)	256,008,817	47,548,739

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(2,322,513,145)	264,511,884	139,255,641

비지배지분	(20,536,791)	(8,503,067)	(91,706,902)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(290)	33	17

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(290)	33	17

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	4,042,817,000	38,705,070,274	(492,864,024)	6,633,961,236	48,888,984,486	(17,136,604)	48,871,847,882

당기순이익(손실)	139,255,641	139,255,641	(91,706,902)	47,548,739

자기주식 거래로 인한 증감	(1,106,367,850)	(1,106,367,850)	(1,106,367,850)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

주식선택권행사로 인한 현금유입	11,600,000	661,625,960	(120,774,560)	552,451,400	552,451,400

주식기준보상에 대한 조정	82,251,640	(82,251,640)	0	0

2021.12.31 (기말자본)	4,054,417,000	39,448,947,874	(1,802,258,074)	6,773,216,877	48,474,323,677	(108,843,506)	48,365,480,171

2022.01.01 (기초자본)	4,054,417,000	39,448,947,874	(1,802,258,074)	6,773,216,877	48,474,323,677	(108,843,506)	48,365,480,171

당기순이익(손실)	264,511,884	264,511,884	(8,503,067)	256,008,817

자기주식 거래로 인한 증감	(207,275,100)	(207,275,100)	(207,275,100)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	64,812,174	64,812,174	64,812,174

주식선택권행사로 인한 현금유입	0

주식기준보상에 대한 조정

2022.12.31 (기말자본)	4,054,417,000	39,448,947,874	(1,944,721,000)	7,037,728,761	48,596,372,635	(117,346,573)	48,479,026,062

2023.01.01 (기초자본)	4,054,417,000	39,448,947,874	(1,944,721,000)	7,037,728,761	48,596,372,635	(117,346,573)	48,479,026,062

당기순이익(손실)	(2,322,513,145)	(2,322,513,145)	(20,536,791)	(2,343,049,936)

자기주식 거래로 인한 증감

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	189,639,211	189,639,211	189,639,211

주식선택권행사로 인한 현금유입	0

주식기준보상에 대한 조정

2023.12.31 (기말자본)	4,054,417,000	39,448,947,874	(1,755,081,789)	4,715,215,616	46,463,498,701	(137,883,364)	46,325,615,337

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동 현금흐름	(794,605,299)	1,040,326,453	457,247,580

당기순이익(손실)	(2,343,049,936)	256,008,817	47,548,739

영업에서 창출된 현금흐름 (주38)	1,614,933,414	893,032,486	818,491,243

법인세 납부(환급)액	(66,488,777)	(108,714,850)	(408,792,402)

투자활동 현금흐름	1,996,312,428	(2,990,225,467)	(965,879,588)

이자의 수취	843,145,184	479,782,971	234,295,206

단기금융상품의 처분	0	12,432,944	9,999,910

상각후원가측정금융자산의 처분	59,000,000,000	76,500,000,000	18,500,000,000

대여금의 감소	31,175,795	23,505,628	22,309,956

기타장기금융상품의 감소	37,295,332	0	200,000

투자부동산의 처분	274,745,500	0	0

단기금융상품의 취득	(1,300,000,000)	(18,277,457)	0

상각후원가측정금융자산의 취득	(55,000,000,000)	(79,500,000,000)	(18,500,000,000)

대여금의 증가	0	(50,000,000)	0

기타장기금융상품의 증가	0	(2,119,694)	(9,189,050)

유형자산의 취득	(36,133,000)	(15,469,944)	(16,194,321)

무형자산의 취득	(1,853,916,383)	(420,079,915)	(207,301,289)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	0	(1,000,000,000)

재무활동 현금흐름 (주38)	156,565,979	147,950,617	1,506,020,762

정부보조금의 수취	4,791,381	110,472,200	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	0	552,451,400

단기차입금의 증가	350,000,000	100,000,000	1,000,000,000

리스부채의 상환	(51,534,866)	(37,199,060)	(39,629,040)

이자의 지급	(46,690,536)	(25,322,523)	(6,801,598)

단기차입금의 상환	(100,000,000)	0	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	(51,472,294)	0	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,306,800,814	(1,801,948,397)	997,388,754

기초의 현금및현금성자산	807,891,918	2,609,840,315	1,612,451,561

기말의 현금및현금성자산	2,114,692,732	807,891,918	2,609,840,315