테고사이언스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 19(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
테고사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요테고사이언스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배기업의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 4,042,817천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	2,781,960	34.41

기타	5,303,674	65.59

합 계	8,085,634	100.00

(2) 종속기업의 현황① 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)	결산일

당분기	전기

㈜큐티젠래버러토리스	대한민국	화장품제조업	89.19	89.19	12월 31일

② 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜큐티젠래버러토리스	169,113,111	158,450,044	10,663,067	127,803,081	(78,950,085)	(78,950,085)

(3) 연결대상범위의 변동당분기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성 기준

연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 열결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 보고간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	485,900	-

원화보통예금	1,763,621,091	1,630,832,541

정부보조금	(17,823,500)	-

합 계	1,746,283,491	1,630,832,541

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	거래처	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	삼성증권	1,559,135,590	-	자사주신탁

6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

자사주신탁	1,559,135,590	-

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

유동성	1,980,198,020	2,579,815,054	1,980,198,020	2,659,978,075

비유동성	1,000,000,000	1,000,000,000	200,000,000	200,000,000

합 계	2,980,198,020	3,579,815,054	2,180,198,020	2,859,978,075

8. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,000,000,000	8,000,000,000

취득금액	10,000,000,000	18,000,000,000

처분금액	(12,000,000,000)	(8,000,000,000)

기말금액	16,000,000,000	18,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채무증권

중소기업금융채권	16,000,000,000	18,000,000,000

9. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태 표 에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	4,485,930,290	2,656,647,153

손실충당금	(164,493,054)	(164,493,054)

순장부금액	4,321,437,236	2,492,154,099

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	164,493,054	163,227,566

설정액(환입액)	-	1,265,488

기말금액	164,493,054	164,493,054

(3) 보고기간종료일의 매출채권에 대한 손실충당금 은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과	합 계

기대 손실률	-	-	-	100%	3.67%

총 장부금액-매출채권	3,690,387,234	566,677,688	64,372,314	164,493,054	4,485,930,290

손실충당금	-	-	-	(164,493,054)	(164,493,054)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과	합 계

기대 손실률	-	-	0.50%	75.67%	6.19%

총 장부금액-매출채권	1,913,401,331	181,555,446	346,614,530	215,075,846	2,656,647,153

손실충당금	-	-	1,738,305	(162,754,749)	(164,493,054)

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	134,943,015	-	149,465,753	-

미수금	187,707,409	-	12,072,375	-

대여금	23,191,150	50,918,733	33,280,660	39,166,770

보증금	-	10,848,220	-	28,477,220

합 계	345,841,574	61,766,953	194,818,788	67,643,990

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	592,518,033	(11,233,880)	581,284,153	686,687,313	(11,233,880)	675,453,433

원재료	312,238,545	-	312,238,545	399,284,880	-	399,284,880

부재료	122,158,083	-	122,158,083	57,077,764	-	57,077,764

재공품	22,920,428	-	22,920,428	17,992,463	-	17,992,463

합 계	1,049,835,089	(11,233,880)	1,038,601,209	1,161,042,420	(11,233,880)	1,149,808,540

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입액은 없습니다.

12. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	105,975,105	201,704,897

손실충당금	(45,000,000)	(50,000,000)

선급비용	7,129,633	4,101,575

합 계	68,104,738	155,806,472

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	50,000,000	50,000,000

설정액(환입액)	(5,000,000)	-

기말금액	45,000,000	50,000,000

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합 계

기초장부금액	5,188,674,550	12,210,967,071	1,236,790,663	1,000	80,500,297	18,716,933,581

취득/자본적지출	-	-	32,344,628	-	39,888,637	72,233,265

처분/폐기	-	-	(7,000)	-	(16,000)	(23,000)

감가상각	-	(244,629,856)	(130,410,514)	-	(21,410,162)	(396,449,532)

기말장부금액	5,188,674,550	11,966,337,215	1,138,717,777	1,000	98,963,772	18,392,694,314

취득원가	5,188,674,550	13,046,925,687	2,956,484,296	12,203,021	469,720,026	21,674,007,580

감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(1,080,588,472)	(1,794,887,115)	(12,202,021)	(370,756,254)	(3,258,433,862)

정부보조금	-	-	(22,879,404)	-	-	(22,879,404)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합 계

기초장부금액	5,188,674,550	12,537,140,214	1,353,550,913	1,000	122,537,123	19,201,903,800

취득/자본적지출	-	-	57,768,182,	-	2,407,473	60,175,655

처분/폐기	-	-	(9,000)	-	-	(9,000)

감가상각	-	(326,173,143)	(174,519,432)	-	(44,444,299)	(545,136,874)

기말장부금액	5,188,674,550	12,210,967,071	1,236,790,663	1,000	80,500,297	18,716,933,581

취득원가	5,188,674,550	13,046,925,687	2,997,329,668	12,203,021	439,048,926	21,684,181,852

감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(835,958,616)	(1,725,451,803)	(12,202,021)	(358,548,629)	(2,932,161,069)

정부보조금	-	-	(35,087,202)	-	-	(35,087,202)

14. 사용권자산 및 리스부채연결실체는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다.

(1) 당분기 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기초	58,480,110	-

회계기준변경	-	21,120,275

증가액	72,225,558	62,088,937

감가상각비	(26,487,230)	(24,729,102)

장부금액	104,218,438	58,480,110

(2) 당분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	59,123,956	-

회계기준변경	-	21,120,275

증가액	72,225,558	62,088,937

상환액	(28,173,429)	(26,255,753)

이자비용 증가액(*1)	1,975,528	2,170,497

기말장부금액	105,151,613	59,123,956

유동성리스부채	44,335,090	27,535,562

리스부채	60,816,523	31,588,394

(*1) 연결실체가 계상하고 있는 이자비용 전액은 리스부채에서 발생한 이자비용입니다.

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	26,487,230	24,729,102

리스부채 이자비용	1,975,528	2,170,497

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	73,675,544	399,940,562	5,565,134	-	479,181,240

취득/자본적지출	58,555,976	128,027,831	10,834,000	24,000,000	221,417,807

상각	(10,303,067)	-	(5,801,233)	(3,330,000)	(19,434,300)

기말장부금액	121,928,453	527,968,393	10,597,901	20,670,000	681,164,747

취득원가	169,022,937	527,968,393	48,418,000	24,000,000	769,409,330

상각누계액	(47,094,484)	-	(37,820,099)	(3,330,000)	(88,244,583)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	79,184,706	333,511,812	13,081,934	425,778,452

취득/자본적지출	7,455,240	66,428,750	-	73,883,990

상각	(12,964,402)	-	(7,516,800)	(20,481,202)

기말장부금액	73,675,544	399,940,562	5,565,134	479,181,240

취득원가	110,466,961	399,940,562	95,737,319	606,144,842

상각누계액	(36,791,417)	-	(90,172,185)	(126,963,602)

(2) 당기말 현재 연구개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단 계	프로젝트명	자산화한 연구개발비 금액	잔여상각기간

임상 1상	임상 2상	임상 3상	합 계

개발진행	TPX-114(주1)	-	-	527,368,393	527,368,393	-

(주1) TPX-114(회전근개파열세포치료제)는 2018년 3월 8일 1/3상 임상시험계획을 승인 받아 현재 임상시험 중에 있으며, 1/3상 임상시험계획 종료후 품목허가를 진행할 예정입니다. (3) 연결실체가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 1,346,733천원(전분기: 1,274,065천원)입니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기말장부금액	2,538,881,820	2,538,881,820

(2) 전기 이전에 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체된 토지는 취득일에 제3자와의 정상거래가격으로 거래되었습니다. 연결실체는 취득일 대비 당분기 현재 해당 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	6,750,000,	21,850,000	7,500,000	22,500,000

운영비용	343,208	1,282,495	9,121,422,	9,162,270

순손익	6,406,792	20,567,505	(1,621,422)	13,337,730

17. 정부보조금 연결실체는 중소기업기술정보진흥원으로부터 '동종유래세포치료제 개량을 통한 구강점막질환 치료용 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 유형자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하고 있습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 58,900천원(전기: 58,900천원)입니다. 또한, 한국산업기술평가관리원으로부터 '자기 및 동종유래 섬유아세포를 이용한 회전근개파열 치료를 위한 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 117,448천원(전기: 108,112천원)입니다. 신규로 선정된 보건복지부의 국책 과제 '회전근개 부분층 파열 치료를 위한 동종유래섬유아세포를 이용한 세포치료제 연구'와 관련된 정부보조금을 수령하여경상연구개발비와 상계하고 있습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 41,247천원입니다. 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	909,446,684	-	425,551,549	-

미지급비용	186,331,062	-	116,816,690	-

미지급배당금	-	-	126,900	-

임대보증금	40,000,000	-	40,000,000	-

합 계	1,135,777,746	-	582,495,139	-

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

예수금	434,130	20,570

선수금	198,696,469	1,867,750

합 계	199,130,599	1,888,320

20. 계약부채보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	990,252	1,138,269

수익이연	610,650	990,252

수익인식	(990,252)	(1,138,269)

기말금액	610,650	990,252

21. 상환전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

상환전환우선주	100,000,000	100,000,000

전환권조정	(40,632,234)	(44,481,020)

상환할증금	21,899,442	21,899,442

합 계	81,267,208	77,418,422

연결재무상태표 :

유동성상환전환우선주	81,267,208	77,418,422

(2) 당기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 상환전환우선주

발행주식총수	8,000주

발행주식종류	누적적 참가적 우선주

발행가액	100,000,000원(주당 12,500원)

우선배당율	-

전환청구기간	2016.12.30 ~ 2026.12.29

전환조건	우선주 1주당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

전환비율	전환청구 통지일 현재의 유효한 전환가격

상환청구기간	2019.12.29 ~ 2026.12.29

상환가액	최초 발행가액에 상환일까지의 연복리 2.0%를 적용한 이자의 합계

(3) 당분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	행사/상각	기말

상환전환우선주	100,000,000	-	100,000,000

전환권조정	(44,481,020)	3,848,786	(40,632,234)

상환할증금	21,899,442	-	21,899,442

장부금액	77,418,422	3,848,786	81,267,208

22. 종업원급여 연결실체는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 227,567천원(전분기: 242,677원)입니다.

23. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,746,283,491	-	-	1,746,283,491

당기금융상품	-	1,559,135,590	1,559,135,590

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,579,815,054	-	-	-	3,579,815,054

상각후원가 측정 금융자산	-	16,000,000,000	-	-	16,000,000,000

매출채권	-	4,321,437,236	-	-	4,321,437,236

기타금융자산	-	407,608,527	-	-	407,608,527

금융자산 계	3,579,815,054	24,034,464,844	-	-	27,614,279,898

금융부채

매입채무	-	-	-	73,472,020	73,472,020

리스부채	-	-	-	105,151,613	105,151,613

기타금융부채	-	1,135,777,746	1,135,777,746

상환전환우선주	-	-	-	81,267,208	81,267,208

금융부채 계	-	-	-	1,395,668,587	1,395,668,587

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,630,832,541	-	-	1,630,832,541

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,859,978,075	-	-	-	2,859,978,075

상각후원가측정 금융자산	-	18,000,000,000	-	-	18,000,000,000

매출채권	-	2,492,154,099	-	-	2,492,154,099

기타금융자산	-	262,462,778	-	-	262,462,778

금융자산 계	2,859,978,075	22,385,449,418	-	-	25,245,427,493

금융부채

매입채무	-	-	-	19,106,040	19,106,040

리스부채	-	-	-	59,123,956	59,123,956

기타금융부채	582,495,139	582,495,139

상환전환우선주	-	-	-	77,418,422	77,418,422

금융부채 계	-	-	-	738,143,557	738,143,557

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익- 공정가치측정금융자산

평가손익	-	(80,163,021)	1,339,662	287,889,463

상각후원가측정금융자산

이자수익	62,169,157	207,294,296	125,242,665	306,228,447

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(2,068,044)	(5,824,314)	(1,835,031)	(5,000,203)

외환차익	-	1,651	-	18,260

외환차손	(88,386)	(292,115)	(20,140)	(61,031)

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일 종료되는 회계연도와 동일합니다.(4) 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	3,579,815,054	3,579,815,054	2,859,978,075	2,859,978,075

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,746,283,491	1,746,283,491	1,630,832,541	1,630,832,541

단기금융상품	1,559,135,590	1,559,135,590	-	-

상각후원가측정금융자산	16,000,000,000	16,000,000,000	18,000,000,000	18,000,000,000

매출채권	4,321,437,236	4,321,437,236	2,492,154,099	2,492,154,099

기타대여금및수취채권	407,608,527	407,608,527	262,462,778	262,462,778

소 계	24,034,464,844	24,034,464,844	22,385,449,418	22,385,449,418

금융자산 합계	27,614,279,898	27,614,279,898	25,245,427,493	25,245,427,493

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	73,472,020	73,472,020	19,106,040	19,106,040

리스부채	105,151,613	105,151,613	59,123,956	59,123,956

기타금융부채	1,135,777,746	1,135,777,746	582,495,139	582,495,139

상환전환우선주	81,267,208	81,267,208	77,418,422	77,418,422

금융부채 합계	1,395,668,587	1,395,668,587	738,143,557	738,143,557

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, '수준1'에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말 :

금융자산

당기손익인식금융자산	-	3,579,815,054	-	3,579,815,054

상각후원가측정금융자산	-	16,000,000,000	-	16,000,000,000

전기말 :

금융자산

당기손익인식금융자산	-	2,859,978,075	-	2,859,978,075

상각후원가측정금융자산	-	18,000,000,000	-	18,000,000,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.연결실체는 재무보고 목적으로 '수준 3'으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문편가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.24. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	8,085,634	4,042,817,000	8,074,634	4,037,317,000

주식선택권의 행사	-	-	11,000	5,500,000

기말	8,085,634	4,042,817,000	8,085,634	4,042,817,000

(2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	38,654,937,707	38,654,937,707

기타자본잉여금	50,132,567	50,132,567

합 계	38,705,070,274	38,705,070,274

25. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

주식선택권	203,026,200	203,026,200

자기주식	(440,987,370)	-

기타자본	(13,792,054)	(13,792,054)

합 계	(251,753,224)	189,234,146

(2) 당기말 현재 주식기준보상 주요 약정은 다음과 같습니다.

구 분	제1차

결제방식	주식결제형

부여방법	신주발행교부방식

부여대상	임직원

부여일	2017-03-28

행사가격(*)	23,855원

부여수량	32,000주

행사기간	2019.03.28 ~ 2021.03.27

가득조건	부여일로부터 2년간 근무조건

(*) 무상증자로 인하여 행사가격이 47,710원에서 23,855원으로 조정되었습니다. 임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 10,411.60원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 48,300원, 기대주가변동성 22.95%, 그리고 무위험이자율 1.79% 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	39,000	60,000

조정	-	-

행사	-	(11,000)

취소	-	(10,000)

기말	39,000	39,000

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식선택권과 관련한 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기보상원가	-	34,871,732

26. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	6,306,387,202	4,881,259,533

27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	141,769,424	63,051,437	-	-	141,769,424	63,051,437

원ㆍ부재료매입	94,819,700	280,614,313	-	-	94,819,700	280,614,313

급여 및 퇴직급여	225,947,910	690,420,774	569,401,811	1,642,260,286	795,349,721	2,332,681,060

복리후생비	24,022,596	52,770,470	66,595,492	179,382,051	90,618,088	232,152,521

감가상각비와 기타상각비	81,862,868	246,194,863	67,057,377	196,176,199	148,920,245	442,371,062

기타	97,463,873	285,893,254	617,195,563	1,601,348,946	714,659,436	1,887,242,200

합 계	665,886,371	1,618,945,111	1,320,250,243	3,619,167,482	1,986,136,614	5,238,112,593

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	65,200,336	(379,180,845)	-	-	65,200,336	(379,180,845)

원ㆍ부재료매입	44,767,064	552,400,009	-	-	44,767,064	552,400,009

급여 및 퇴직급여	222,008,214	662,597,835	557,999,494	1,673,550,469	780,007,708	2,336,148,304

복리후생비	21,770,861	66,501,472	46,528,969	165,403,510	68,299,830	231,904,982

감가상각비와 기타상각비	84,398,746	253,770,814	117,463,225	186,831,640	201,861,971	440,602,454

기타	102,185,740	139,110,446	514,063,553	1,288,723,780	616,249,293	1,427,834,226

합 계	540,330,961	1,295,199,731	1,236,055,241	3,314,509,399	1,776,386,202	4,609,709,130

(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	385,490,527	1,121,929,942	337,691,305	1,024,339,524

퇴직급여	45,399,666	102,991,232	37,658,831	110,479,605

복리후생비	48,354,603	138,241,070	35,645,506	122,871,730

여비교통비	13,106,775	38,237,065	10,419,889	31,160,819

접대비	29,700,905	61,045,425	25,883,155	98,985,619

통신비	3,110,916	9,742,563	3,639,054	11,206,050

수도광열비	2,468,957	4,172,947	2,677,424	4,802,757

전력비	6,911,631	17,653,862	6,240,126	16,451,307

세금과공과	25,027,802	33,612,169	41,725,365	84,086,386

감가상각비	32,034,874	93,527,050	26,409,212	85,902,784

지급임차료	253,092	759,276	11,100,102	20,951,186

수선비	738,700	6,428,700	230,000	230,000

보험료	4,012,475	12,504,500	4,520,907	14,794,469

차량유지비	9,995,090	29,481,341	7,936,997	19,259,426

경상연구개발비	495,026,157	1,347,094,143	539,087,633	1,288,071,106

운반비	21,976,931	52,435,580	12,342,917	39,600,542

교육훈련비	-	629,000	-	-

도서인쇄비	1,350,682	17,646,082	1,436,300	2,593,500

회의비	789,750	1,702,370	698,500	3,574,170

소모품비	14,885,322	38,654,560	18,122,783	44,733,550

지급수수료	149,384,286	394,002,916	76,858,172	175,699,729

광고선전비	23,115,059	77,241,389	36,793,640	98,637,386

대손상각비	-	-	-	1,265,488

무형자산상각비	7,116,043	19,434,300	4,937,423	14,812,266

합 계	1,320,250,243	3,619,167,482	1,242,055,241	3,314,509,399

29. 기타수익(비용)

(1) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	5,000,000	-	-

유형자산처분이익	238,500	238,500

잡이익	900,725	2,006,892	8,950	109,750

합 계	1,139,225	7,245,392	8,950	109,750

(2) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,200,000	3,600,000	1,200,000	3,600,000

재고자산폐기손실	-	-	-	45,432,858

유형자산처분손실	-	15,000	-	-

잡손실	44,254,573	45,054,608	32,016	14,173,691

합 계	45,454,573	48,669,608	1,232,016	63,206,549

30. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	62,169,157	207,294,296	125,242,665	306,228,447

외환차익	-	1,651	-	18,260

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,339,662	287,889,463

금융수익 소계	62,169,157	207,295,947	126,582,327	594,136,170

금융비용:

이자비용	2,068,044	5,824,314	1,835,031	5,000,203

외환차손	88,386	292,115	20,140	61,031

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	80,163,021	-	-

금융비용 소계	2,156,430	86,279,450	1,855,171	5,061,234

순금융수익(비용)	60,012,727	121,016,497	124,727,156	589,074,936

31. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분 당기순이익	640,222,849	1,425,127,669	217,279,309	519,380,438

÷ 가중평균유통주식수(주1)	8,050,359	8,061,096	8,076,689	8,079,026

기본주당이익	79	176	27	64

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,085,634	8,085,634	8,074,634	8,074,634

조정사항	(35,275)	(24,538)	7,267	4,392

가중평균유통보통주식수	8,050,359	8,061,096	8,081,901	8,079,026

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주의 희석 효과가 없으므로 당기 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당분기 지배기업의 희석주당이익(손실)을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정한 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 같습니다. 당분기와 전분기 중 반희석 효과로 인해 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	3,360	18,236

33. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 가까운 가족(43.2%)이며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기타	임직원	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

이자수익	대여	회수

기타	임직원	204,927	-	28,337,547

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

이자수익	대여	회수

기타	임직원	509,695	-	31,268,204

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	74,109,883

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	72,447,430

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	237,341,400	712,182,372	232,221,000	695,187,167

퇴직급여	-	79,539,133	-	79,048,400

주식기준보상	-	-	-	6,132,859

합 계	237,341,400	791,721,505	232,221,000	780,368,426

한편, 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 연결실체는 우리사주조합원들에 대하여 우리사주취득자금을 대여하였으며, 대여금의 상환을 담보하기 위하여 우리사주조합원들이 취득한 주식을 담보로 제공받았습니다. 연결실체는 동 주식을 한국증권금융주식회사에 예탁하고 있습니다. 34. 영업현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,416,592,525	504,149,906

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	703,469,793	712,873,777

주식보상비	-	34,871,732

대손상각비(환입)	-	1,265,488

감가상각비	422,936,761	425,790,188

무형자산상각비	19,434,300	14,812,266

이자비용	5,824,314	5,000,203

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	80,163,021	-

유형자산처분손실	15000	45,432,858

법인세비용(수익)	175,333,896	185,701,042

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(212,658,696)	(594,117,910)

이자수익	207,294,296	306,228,447

대손충당금환입	5,000,000	287,889,463

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-

유형자산처분이익	237,500	-

잡이익	126,900	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(996,370,942)	(614,627,032)

매출채권의 감소(증가)	(1,835,205,137)	(159,871,765)

미수금의 감소(증가)	(175,635,034)	(7,705,923)

선급금의 증가(증가)	95,729,792	(73,987,724)

선급비용의 감소(증가)	(3,028,058)	3,105,417

재고자산의 감소(증가)	111,207,331	(424,613,703)

매입채무의 증가(감소)	54,365,980	4,042,340

미지급금의 증가(감소)	439,234,261	(43,549,663)

미지급비용의 증가(감소)	69,514,372	66,669,214

예수금의 증가(감소)	413,560	-

선수금의 증가(감소)	196,828,719	2,701,530

계약부채의 증가(감소)	(379,602)	147,044

유동성장기미지급금의 증가(감소)	50,582,874	18,436,201

영업활동에서 창출된 현금	911,270,180	8,278,741

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

유동성전환권조정	(44,481,020)	-	3,848,786	(40,632,234)

리스부채	59,123,956	(28,173,429)	74,201,086	105,151,613

임대보증금	40,000,000	-	-	40,000,000

합 계	54,642,936	(28,173,429)	78,049,872	104,519,379

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

유동성전환권조정	(49,347,655)	-	2,379,837	(46,967,818)

리스부채	21,120,275	(9,122,803)	41,448,755	53,446,227

임대보증금	20,000,000	20,000,000	-	40,000,000

합 계	(8,227,380)	10,877,197	43,828,592	46,478,409