테고사이언스 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	채권잔액	설정율

제 25기 3분기	매출채권	3,054,530,692	810,236,827	2,244,293,865	26.5%

기타금융자산	416,216,029	375,855,491	40,360,538	90.3%

기타비유동자산	75,209,763	25,000,000	50,209,763	33.2%

계	3,545,956,484	1,211,092,318	2,334,864,166	34.2%

제 24 기	매출채권	3,418,246,296	779,705,166	2,638,541,130	22.8%

기타금융자산	416,408,886	375,855,491	40,553,395	90.3%

기타비유동자산	68,783,549	25,000,000	43,783,549	36.3%

계	3,903,438,731	1,180,560,657	2,722,878,074	30.2%

제 23 기	매출채권	3,067,848,145	80,762,326	2,987,085,819	2.6%

기타비유동자산	73,854,473	25,000,000	48,854,473	33.9%

계	3,141,702,618	105,762,326	3,035,940,292	3.4%

(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제 25 기 3분기	제 24 기	제 23 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,180,560,657	105,762,326	285,687,331

2. 순대손처리액(① - ② ±③)	30,531,661	1,074,798,331	(176,706,668)

① 대손처리액(상각채권액)	30,531,661	1,074,798,331	75,635,643

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(252,342,311)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(3,218,337)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,211,092,318	1,180,560,657	105,762,326

(3) 연결실체의 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 금액기준, 거래처 기준으로 개별적으로 유의한 채권에 대하여 개별적으로 손상 발생의 근거를 검토하고 있습니다.

금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결실체는 연체 상태에 따라 유사한 대손가능성을 가진다고 판단하여 집합평가대상 채권을 연령별로 구분하고, 과거 경험에 따라 각 연령별 부도 등급 전이율(손실율)을 산출하여 대손설정률로 이용하고 있습니다.

(4) 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	2,208,781,393	264,923,346	580,825,953	3,054,530,692

구성비율(%)	72.3%	8.7%	19.0%	1000%

2. 재고자산 현황 등(1) 연결실체의 재고자산 보유현황

(단위 : 원)

구 분	제 25기 3분기	제 24기	제 23기

제품	1,319,843,667	1,148,263,744	853,818,524

원재료	416,220,570	309,331,856	268,700,993

부재료	208,586,584	203,563,483	184,783,352

재공품	-	-	-

상품	-	-	7,937,215

합 계	1,944,650,821	1,661,159,083	1,315,240,084

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100]	2.4%	3.1%	2.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고 + 기말재고) ÷ 2}]	1.1회	1.3회	1.8회

(2) 연결실체의 재고자산 실사내용

당사는 연 1회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있어 제25기 1분기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,346,799,056	(26,955,389)	1,319,843,667	1,175,219,133	(26,955,389)	1,148,263,744

원재료	416,220,570	-	416,220,570	309,331,856	-	309,331,856

부재료	208,586,584	-	208,586,584	203,563,483	-	203,563,483

재공품	-	-	-	-	-	-

상품	-	-	-	-	-	-

합 계	1,971,606,210	(26,955,389)	1,944,650,821	1,688,114,472	(26,955,389)	1,661,159,083

3. 공정가치 평가 내역(1) 금융자산의 공정가치와 평가방법

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	534,197,079	534,197,079	515,308,356	515,308,356

기타금융자산	4,257,131,395	4,257,131,395	16,172,531	16,172,531

소 계	4,791,328,474	4,791,328,474	531,480,887	531,480,887

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	16,010,946,274	16,010,946,274	1,601,678,231	1,601,678,231

단기금융상품	1,300,000,000	1,300,000,000	2,237,017,605	2,237,017,605

상각후원가측정금융자산	35,500,000,000	35,500,000,000	23,500,000,000	23,500,000,000

매출채권	2,244,293,865	2,244,293,865	2,638,541,130	2,638,541,130

기타금융자산	594,502,562	594,502,562	536,414,294	536,414,294

소 계	55,649,742,701	55,649,742,701	30,513,651,260	30,513,651,260

금융자산 합계	60,441,071,175	60,441,071,175	31,045,132,147	31,045,132,147

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	8,019,601,000	8,019,601,000	43,288,000	43,288,000

상각후원가측정금융부채

매입채무	77,458,920	77,458,920	44,984,720	44,984,720

단기차입금	1,432,380,000	1,432,380,000	1,373,440,000	1,373,440,000

기타금융부채	170,942,255	170,942,255	762,338,082	762,338,082

리스부채	105,611,623	105,611,623	216,933,698	216,933,698

상환전환우선주부채	14,973,244,527	14,973,244,527	96,916,214	96,916,214

소 계	16,759,637,325	16,759,637,325	2,494,612,714	2,494,612,714

금융부채 합계	24,779,238,325	24,779,238,325	2,537,900,714	2,537,900,714

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	534,197,079	534,197,079

기타금융자산	-	19,718,995	4,237,412,400	4,257,131,395

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	8,019,601,000	8,019,601,000

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	515,308,356	515,308,356

기타금융자산	-	16,172,531	-	16,172,531

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	43,288,000	43,288,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

(2) 유형자산의 공정가치와 평가방법 해당사항 없음