테고사이언스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 24기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
제 23기 : 2023년 12월 31일 현재
테고사이언스 주식회사

1. 회사의 개요테고사이언스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 4,054,417천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	2,781,960	34.31

기타	5,326,874	65.69

합 계	8,108,834	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 3. 중요한 회계정책재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.3.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	1,996,150,062	2,098,226,289

6. 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,300,000,000	1,300,000,000

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

비유동성	1,000,000,000	637,142,752	1,000,000,000	814,685,311

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	814,685,311	914,798,116

평가손익	(177,542,559)	(100,112,805)

기말금액	637,142,752	814,685,311

8. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	17,500,000,000	21,500,000,000

취득	43,450,010,000	55,000,000,000

처분	(36,450,010,000)	(59,000,000,000)

기말금액	24,500,000,000	17,500,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권

중소기업금융채권(*)	24,500,000,000	17,500,000,000

전자단기사채	-	-

합 계	24,500,000,000	17,500,000,000

(*) 당사는 종속기업의 차입금과 관련하여 중소기업금융채권 중 10억원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

9. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	3,323,623,148	3,038,138,098

손실충당금	(295,510,820)	(80,762,326)

순장부금액	3,028,112,328	2,957,375,772

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	80,762,326	260,687,331

설정액(환입액)	214,748,494	72,417,306

제각	-	(252,342,311)

기말금액	295,510,820	80,762,326

(3) 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	306,488,752	-	131,764,929	-

미수금	276,307,373	-	133,586,801	-

계약자산	87,157,827	-	87,157,827	-

대여금	309,979,376	21,442,028	11,830,924	28,945,225

보증금	-	186,517,480	-	500,000

장기투자자산	-	14,233,659	-	11,183,464

합 계	979,933,328	222,193,167	364,340,481	40,628,689

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	855,364,034	(10,638,872)	844,725,162	746,972,965	(10,638,872)	736,334,093

상품	-	-	-	7,937,215	-	7,937,215

원재료	116,654,250	-	116,654,250	268,700,993	-	268,700,993

부재료	165,103,046	-	165,103,046	173,198,023	-	173,198,023

재공품	30,498,356	-	30,498,356	-	-	-

합 계	1,167,619,686	(10,638,872)	1,156,980,814	1,196,809,196	(10,638,872)	1,186,170,324

(2) 당분기와 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	-	(11,233,880)

12. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선급금	14,928,463	56,454,570

선급비용	4,658,133	4,915,336

소 계	19,586,596	61,369,906

비유동 :

선급금	68,783,549	73,854,473

손실충당금	(25,000,000)	(25,000,000)

소 계	43,783,549	48,854,473

합 계	63,370,145	110,224,379

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	25,000,000	25,000,000

설정액(환입액)	-	-

기말금액	25,000,000	25,000,000

13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요사업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스(*)	대한민국	화장품제조업	89.19	-	89.19	-

관계기업투자	TRS 세종어반아트리움 P4(*)	대한민국	사모투자펀드	30.97	-	30.97	-

델타세컨더리투자조합 2호	대한민국	사모투자펀드	32.15	683,188,718	32.15	702,854,438

합계	683,188,718	702,854,438

(*) 전기 이전에 전액 손상 인식하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속 및 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스	322,006,162	1,820,478,243	(1,498,472,081)	236,908,442	(219,559,137)	(219,559,137)

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	5,448,338,617	668,020,187	4,780,318,430	3,107,664	(270,981,780)	(270,981,780)

델타세컨더리투자조합 2호	2,105,119,652	-	2,105,119,652	163,157	(61,160,389)	(61,160,389)

(3) 당분기와 전기의 종속 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	기초	지분법손익	손상차손	기말

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스	-	-	-	-

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	-	-	-	-

델타세컨더리투자조합 2호	702,854,438	(19,665,720)	-	683,188,718

합계	702,854,438	(19,665,720)	-	683,188,718

② 전기

(단위: 원)

구분	회사명	기초	지분법손익	손상차손	기말

종속기업투자	(주)큐티젠래버러토리스	-	-	-	-

관계기업투자	TRS세종어반아트리움 P4	1,196,720,867	(91,668,439)	(1,105,052,428)	-

델타세컨더리투자조합 2호	737,579,900	(34,725,462)	-	702,854,438

합계	1,934,300,767	(126,393,901)	(1,105,052,428)	702,854,438

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	합 계

기초 장부금액	5,018,296,828	10,355,965,183	617,355,174	51,429,671	16,043,046,856

취득/자본적지출	-	-	-	21,143,400	21,143,400

처분	-	-	-	(1,000)	(1,000)

감가상각	-	(225,129,681)	(96,919,411)	(12,741,225)	(334,790,317)

기말 장부금액	5,018,296,828	10,130,835,502	520,435,763	59,830,846	15,729,398,939

취득원가	5,018,296,828	12,006,916,150	2,999,885,206	566,925,144	20,592,023,328

감가상각누계액 등	-	(1,876,080,648)	(2,434,176,349)	(491,374,883)	(4,801,631,880)

정부보조금	-	-	(45,273,094)	(15,719,415)	(60,992,509)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	합 계

기초 장부금액	5,018,296,828	10,656,138,085	752,416,447	36,541,676	16,463,393,036

취득/자본적지출	-	-	-	36,133,000	36,133,000

처분	-	-	(1,000)	-	(1,000)

감가상각	-	(300,172,902)	(135,060,273)	(21,245,005)	(456,478,180)

기말 장부금액	5,018,296,828	10,355,965,183	617,355,174	51,429,671	16,043,046,856

취득원가	5,018,296,828	12,006,916,150	3,007,035,206	546,781,744	20,579,029,928

감가상각누계액 등	-	(1,650,950,967)	(2,338,628,024)	(473,750,870)	(4,463,329,861)

정부보조금	-	-	(51,052,008)	(21,601,203)	(72,653,211)

(2) 당분기와 전기 중 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

제조원가	211,509,970	290,181,249

판매비와관리비	56,715,547	75,730,175

경상연구개발비	66,564,800	90,566,756

합 계	334,790,317	456,478,180

(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균 리스기간은 5년입니다.(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	190,774,398	49,573,425

증가액	41,562,547	188,797,497

리스계약 중도 해지	-	(3,000)

감가상각	(40,311,886)	(47,593,524)

기말 장부금액	192,025,059	190,774,398

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	194,501,390	50,928,038

증가액	41,562,547	188,797,497

상환액	(44,070,730)	(51,534,866)

이자비용 증가액(*)	6,861,653	6,310,721

기말 장부금액	198,854,860	194,501,390

유동성금융리스부채	55,066,716	45,737,557

비유동금융리스부채	143,788,144	148,763,833

(*) 당사가 계상하고 있는 이자비용 전액은 리스부채에서 발생한 이자비용입니다.

(4) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	40,311,886	47,593,524

리스부채 이자비용	6,861,653	6,310,721

16. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	홈페이지	합 계

기초 장부금액	99,393,253	558,908,328	4,800,757	1,284,905,890	7,030,000	1,955,038,228

취득/자본적지출	16,633,325	270,699,527	-	-	-	287,332,852

상각	(16,660,376)	-	(2,467,953)	-	(1,110,001)	(20,238,330)

기말 장부금액	99,366,202	829,607,855	2,332,804	1,284,905,890	5,919,999	2,222,132,750

취득원가	225,865,928	1,971,436,633	75,947,037	1,284,905,890	7,400,000	3,565,555,488

상각누계액	(126,499,726)	-	(65,316,417)	-	(1,480,001)	(193,296,144)

손상차손누계액	-	(1,141,828,778)	-	-	-	(1,141,828,778)

정부보조금	-	-	(8,297,816)	-	-	(8,297,816)

② 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	홈페이지	합 계

기초 장부금액	119,070,487	1,140,573,831	8,092,355	-	-	1,267,736,673

취득/자본적지출	1,447,218	560,163,275	-	1,284,905,890	7,400,000	1,853,916,383

손상차손(*)	-	(1,141,828,778)	-	-	-	(1,141,828,778)

상각	(21,124,452)	-	(3,291,598)	-	(370,000)	(24,786,050)

기말 장부금액	99,393,253	558,908,328	4,800,757	1,284,905,890	7,030,000	1,955,038,228

취득원가	209,232,603	1,700,737,106	75,947,037	1,284,905,890	7,400,000	3,278,222,636

상각누계액	(109,839,350)	-	(59,114,954)	-	(370,000)	(169,324,304)

손상차손누계액	-	(1,141,828,778)	-	-	-	(1,141,828,778)

정부보조금	-	-	(12,031,326)	-	-	(12,031,326)

(*) 회사는 전기 중 개발비에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 연구개발비 지출액은 1,701,387,214원(전분기: 1,867,046,067원)입니다.

17. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	79,679,682	164,430,294	244,109,976

상각(*1)	-	(3,574,573)	(3,574,573)

기말 장부금액	79,679,682	160,855,721	240,535,403

(*1) 투자부동산 건물에 대한 감가상각비를 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	2,491,329,918	239,703,893	2,731,033,811

처분	-	(65,206,188)	(65,206,188)

상각(*1)	-	(10,067,411)	(10,067,411)

매각예정자산 재분류 (*2)	(2,411,650,236)	-	(2,411,650,236)

기말 장부금액	79,679,682	164,430,294	244,109,976

(*1) 투자부동산 건물에 대한 감가상각비를 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.(*2) 전기에 투자부동산 중 일부 토지가 관련 법령에 따라 수용 결정되어 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 중 토지의 상세 내역과 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

투자부동산 토지	면적(㎡)	당기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

서울 강서구 마곡동 792-11	24	79,679,682	98,952,000	79,679,682	98,304,000

(3) 투자부동산 관련 손익

당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대매출	3,000,000	9,000,000	7,950,000	23,850,000

운영비용	(1,200,346)	(3,600,847)	13,253,936	18,889,677

순손익	1,799,654	5,399,153	21,203,936	42,739,677

18. 매각예정자산 당분기와 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	2,411,650,236	-

증가(계정대체)	-	2,411,650,236

처분	(2,411,650,236)	-

기말 장부금액	-	2,411,650,236

19. 정부보조금(1) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

한국산업기술평가관리원	117,447,900	117,447,900

보건복지부	220,000,000	220,000,000

서울시 SBA	-	35,263,581

소 계	337,447,900	372,711,481

유동성 장기미지급금(*)	117,447,900	117,447,900

비유동성 장기미지급금(*)	220,000,000	255,263,581

(*) 보고기간종료일 현재 상환의무가 있는 정부보조금을 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	372,711,481	367,920,100

당기수령	-	67,112,674

비용상계(*)	-	(62,321,293)

상환의무보조금 납부	(35,263,581)	-

기말	337,447,900	372,711,481

(*) 당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 세포치료제 개발과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다.

20. 매입채무와 기타부채보고기간종료일 현재 매입채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	외상매입금	8,183,140	-	28,175,730	-

기타금융부채	미지급금	418,594,903	-	350,241,259	-

미지급비용	175,497,158	-	107,203,878	-

임대보증금	2,000,000	10,000,000	2,000,000	10,000,000

장기미지급금	117,447,900	220,000,000	117,447,900	255,263,581

소 계	713,539,961	230,000,000	576,893,037	265,263,581

기타부채	예수금	-	-	-	-

계약부채	900,000	-	900,000	-

선수금	1,759,908	-	2,964,439	-

소 계	2,659,908	-	3,864,439	-

합 계	724,383,009	230,000,000	608,933,206	265,263,581

21. 종업원급여당사는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 258,158,940원(전분기: 247,630,354원)입니다.

22. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,996,150,062	-	1,996,150,062

당기손익-공정가치측정 금융자산	637,142,752	-	-	637,142,752

단기금융상품	-	1,300,000,000	-	1,300,000,000

상각후원가측정금융자산	-	24,500,000,000	-	24,500,000,000

매출채권	-	3,028,112,328	-	3,028,112,328

기타금융자산	14,233,659	1,187,892,836	-	1,202,126,495

금융자산 계	651,376,411	32,012,155,226	-	32,663,531,637

금융부채

매입채무	-	-	8,183,140	8,183,140

리스부채	-	-	198,854,860	198,854,860

기타금융부채	-	-	943,539,961	943,539,961

금융부채 계	-	-	1,150,577,961	1,150,577,961

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	2,098,226,289	-	2,098,226,289

당기손익-공정가치측정금융자산	814,685,311	-	-	814,685,311

단기금융상품	-	1,300,000,000	-	1,300,000,000

상각후원가측정금융자산	-	17,500,000,000	-	17,500,000,000

매출채권	-	2,957,375,772	-	2,957,375,772

기타금융자산	11,183,464	393,785,706	-	404,969,170

금융자산 계	825,868,775	24,249,387,767	-	25,075,256,542

금융부채

매입채무	-	-	28,175,730	28,175,730

리스부채	-	-	194,501,390	194,501,390

기타금융부채	-	-	842,156,618	842,156,618

금융부채 계	-	-	1,064,833,738	1,064,833,738

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손실	(85,571,433)	(177,542,559)	(19,260,005)	(28,880,451)

외화환산이익	60,230,135	11,863,442	(4,750,023)	(61,914,960)

투자자산평가이익	1,389,229	3,050,195	1,815,898	6,716,012

투자자산처분손실	-	-	(479,784)	(479,784)

상각후원가측정금융자산

이자수익	256,299,517	657,882,568	187,766,442	620,526,791

외환차익	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(2,344,816)	(6,861,653)	(2,007,338)	(4,040,523)

(3) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(4) 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	637,142,752	637,142,752	814,685,311	814,685,311

기타금융자산	14,233,659	14,233,659	11,183,464	11,183,464

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	1,996,150,062	1,996,150,062	2,098,226,289	2,098,226,289

단기금융상품	1,300,000,000	1,300,000,000	-	-

상각후원가측정금융자산	24,500,000,000	24,500,000,000	18,800,000,000	18,800,000,000

매출채권	3,028,112,328	3,028,112,328	2,957,375,772	2,957,375,772

기타대여금및수취채권	1,187,892,836	1,187,892,836	393,785,706	393,785,706

금융자산 합계	32,663,531,637	32,663,531,637	25,075,256,542	25,075,256,542

금융부채:

상각후원가측정금융부채

매입채무	8,183,140	8,183,140	28,175,730	28,175,730

리스부채	943,539,961	943,539,961	842,156,618	842,156,618

기타금융부채	198,854,860	198,854,860	194,501,390	194,501,390

금융부채 합계	1,150,577,961	1,150,577,961	1,064,833,738	1,064,833,738

② 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	637,142,752	637,142,752

기타금융자산	-	14,233,659	-	14,233,659

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	814,685,311	814,685,311

기타금융자산	-	11,183,464	-	11,183,464

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	8,108,834	8,108,834

자본금	4,054,417,000	4,054,417,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 자본금과 발행주식수 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	39,316,563,667	39,316,563,667

기타자본잉여금	132,384,207	132,384,207

합 계	39,448,947,874	39,448,947,874

(4) 당분기와 전기 중 당사의 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

24. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	301,091,916	254,451,385

자기주식	(1,995,741,120)	(1,995,741,120)

합 계	(1,694,649,204)	(1,741,289,735)

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	254,451,385	64,812,174

주식보상비용	46,640,531	189,639,211

기말	301,091,916	254,451,385

(3) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	10,669,660,364	5,845,144,728

26. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	485,204,831	4,824,515,636	135,019,392	(1,191,496,547)

÷ 가중평균유통보통주식수(*)	8,006,566	8,006,566	8,006,566	8,006,566

기본주당이익	61	603	17	(149)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,108,834	8,108,834	8,108,834	8,108,834

자기주식효과 조정	(102,268)	(102,268)	(102,268)	(102,268)

가중평균유통보통주식수	8,006,566	8,006,566	8,006,566	8,006,566

(2) 희석주당이익

당분기말 현재 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주는 존재하지 아니하며, 전기말 현재 주식선택권은 반희석효과로 인하여, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 주식기준보상

(1) 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

권리부여일	2017.03.28	2022.09.16

부여주식의 총수	32,000주	100,000주

부여방법	신주교부, 자기주식교부	신주교부, 자기주식교부

행사가격	23,855원	19,029원

가득기간	2년	2년

행사가능기간	2년	2년

(2) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

전기초	-	100,000

가득기간 미충족으로 인한 감소	(11,000)

전기말	-	89,000

가득기간 미충족으로 인한 감소	(21,000)

당분기말	-	68,000

(3) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제1차 부여분	제2차 부여분

당사가 산정한 총보상원가	310,422,567	301,091,916

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	310,422,567	254,451,385

소 계	310,422,567	254,451,385

주식선택권	당기초	-	254,451,385

당분기 인식	-	46,640,531

당기말	-	301,091,916

(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 이항모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제1차 부여분	제2차 부여분

무위험이자율	1.79%	1.65%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성(*)	60.62%	40.90%

산정된 총보상원가	310,422,567	301,091,916

(*) 예상주가변동성은 부여일 이전의 과거 주가변동성 자료를 기초로 산출하였습니다.

28. 수익(1) 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,926,727,156	4,941,998,591	1,937,881,006	5,593,645,896

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	1,776,418,929	4,531,018,610	1,741,678,729	4,748,750,129

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	150,308,227	410,979,981	196,202,277	844,895,767

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,926,727,156	4,941,998,591	1,937,881,006	5,593,645,896

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*)	87,157,827	87,157,827

계약부채(*)	900,000	900,000

(*) CDMO 관련 개발 및 생산 활동 등과 관련하여 미수취 금액을 계약자산으로, 선수취 금액을 계약부채로 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 중요한 수주계약과 관련된 계약자산 및 계약부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

품목	수주일자	수주총액	기매출액	수주잔고	계약자산	계약부채

CDMO매출	2021-10-29	2,000,000,000	1,911,769,398	88,230,602	87,157,827	-

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역
구분	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

재화매출	- 세포치료제 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.
- 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역매출	- 피부독성테스트 등 연구용역은 평균 2개월 이내 용역이 제공되며, 용역이 완료되는 시점에 청구서를 발행하고 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다.
- 의약품후보물질의 위탁 개발 및 생산(CDMO) 계약으로부터 발생하는 수익은 일부 수행의무가 완료된 한 시점에 인식되고, 일부 계약기간에 걸쳐 인식합니다.

29. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	71,138,740	(2,518,077)	63,080,643	(16,202,075)

원ㆍ부재료매입	31,165,818	114,568,439	75,880,955	234,540,371

급여 및 퇴직급여	815,268,462	2,545,146,439	854,246,988	2,689,813,380

복리후생비	81,511,717	259,710,359	70,044,609	247,584,322

감가상각비와 기타상각비	133,704,367	398,915,106	135,533,176	405,463,082

지급수수료	284,770,780	1,518,241,190	769,142,952	1,693,896,094

대손상각비	116,777,674	214,748,494	30,522,528	34,723,262

광고선전비	30,933,135	57,160,918	19,313,539	45,269,530

기타	416,748,576	815,455,480	(25,154,205)	771,194,638

합계	1,982,019,269	5,921,428,348	1,992,611,185	6,106,282,604

(*) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	304,941,153	1,033,726,894	367,490,354	1,132,433,968

퇴직급여	28,867,868	103,157,283	29,902,894	98,267,146

복리후생비	42,172,565	131,246,901	36,541,671	121,729,164

여비교통비	21,794,140	52,549,208	16,493,262	48,478,400

접대비	37,868,850	106,636,856	32,498,270	108,451,580

통신비	2,907,295	9,158,946	3,191,919	9,642,871

수도광열비	3,385,095	6,350,567	3,468,172	6,434,445

전력비	7,029,003	18,632,148	7,074,540	19,928,999

세금과공과	53,453,082	63,257,224	50,157,408	59,051,221

감가상각비	34,421,674	100,602,006	34,081,041	100,888,837

지급임차료	4,927,635	5,842,905	745,850	3,038,869

수선비	237,500	467,500	3,581,136	13,591,136

보험료	2,858,572	8,802,356	2,894,232	8,987,966

차량유지비	1,871,102	7,990,102	3,993,000	10,667,829

경상연구개발비	440,168,821	1,701,387,214	503,278,323	1,867,046,067

운반비	17,135,500	45,366,440	15,954,795	45,815,215

교육훈련비	202,000	312,000	-	490,000

도서인쇄비	267,000	899,728	179,000	916,728

소모품비	9,922,465	36,957,387	15,816,433	45,567,285

지급수수료	233,288,071	673,281,854	191,499,588	596,118,478

광고선전비	30,933,135	57,160,918	19,313,539	45,269,530

대손상각비	116,777,674	214,748,494	30,522,528	34,723,262

무형자산상각비	6,785,976	20,238,330	6,085,887	18,257,803

합 계	1,402,216,176	4,398,773,261	1,374,763,842	4,395,796,799

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

매각예정자산처분이익	-	4,807,481,334	-	-

대손충당금환입	-	-	-	3,218,337

잡이익	119,583,143	313,580,826	66,383,715	70,545,227

합 계	119,583,143	5,121,062,160	66,383,715	73,763,564

기타비용

기부금	-	833,000	400,000	2,800,000

무형자산손상차손	-	-	-	1,141,828,778

유형자산폐기손실	-	1,000	-	-

사용권자산처분손실	-	-	1,000	3,000

잡손실	40,001	44,721	52,100	212,519

합 계	40,001	878,721	453,100	1,144,844,297

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	256,299,517	657,882,568	187,766,442	620,526,791

외화환산이익	11,863,442	11,863,442	-	-

투자자산평가이익	1,389,229	3,050,195	1,815,898	6,716,012

합 계	269,552,188	672,796,205	189,582,340	627,242,803

금융비용

이자비용	2,344,816	6,861,653	2,007,338	4,040,523

외화환산손실	(48,366,693)	-	4,750,023	61,914,960

투자자산처분손실	-	-	479,784	479,784

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	85,571,433	177,542,559	19,260,005	28,880,451

합 계	39,549,556	184,404,212	26,497,150	95,315,718

33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 34. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사와 그 친족(41.9%)이며, 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스

관계기업	TRS세종어반아트리움 P4델타세컨더리투자조합 2호

기타 특수관계자	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출, 매입거래 등	자금거래

매출	매입	이자수익	대여	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	12,963,000	14,345,000	5,309,640	300,000,000	-

기타	임직원	-	-	532,747	-	9,354,745

합 계	12,963,000	14,345,000	5,842,387	300,000,000	9,354,745

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

매출	매입	이자수익	대여	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	15,150,000	4,656,364	-	-	-

기타	임직원	-	-	868,695	-	28,748,607

합 계	15,150,000	4,656,364	868,695	-	28,748,607

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

외상매출금	대여금	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	-	300,000,000	9,519,000	10,000,000

기타	임직원	-	31,421,404	-	-

합 계	-	331,421,404	9,519,000	10,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

외상매출금	대여금	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	-	-	-	10,000,000

기타	임직원	-	40,776,149	-	-

합 계	-	40,776,149	-	10,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원 급여	233,783,751	701,351,253	232,701,750	698,105,250

퇴직급여	39,606,980	118,820,940	39,516,813	118,550,438

합 계	273,390,731	820,172,193	272,218,563	816,655,688

주요 경영진에는 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당사는 종속기업인 ㈜큐티젠래버러토리스의 차입금에 대해 아래의 담보를 제공하고 있습니다.

종속기업명	담보권자	담보제공물	담보제공기간

㈜큐티젠래버러토리스	중소기업은행	기업은행 중금채 10억원	2023년 12월 30일 ~ 2024년 12월 30일

35. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	4,824,515,636	(1,191,496,547)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	641,590,636	1,957,082,787

주식보상비	46,640,531	140,042,756

대손상각비(환입)	214,748,494	34,723,262

감가상각비	378,676,776	387,205,279

무형자산상각비	20,238,330	18,257,803

이자비용	6,861,653	4,040,523

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	177,542,559	28,880,451

유형자산처분이익	1,000	-

지급수수료	4,114,696	-

무형자산손상차손	-	1,141,828,778

외화환산손실	(11,863,442)	61,914,960

장기투자자산처분손실	-	479,784

사용권자산처분손실	-	3,000

지분법손실	19,665,720	84,177,084

법인세비용(수익)	(215,035,681)	55,529,107

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(5,468,414,097)	(630,461,140)

이자수익	657,882,568	620,526,791

대손충당금환입	-	3,218,337

장기투자자산평가이익	3,050,195	6,716,012

매각예정자산처분이익	4,807,481,334	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(313,477,576)	(476,164,954)

매출채권의 감소(증가)	(285,485,050)	(433,937,540)

미수금의 감소(증가)	(142,720,572)	70,238,716

선급금의 감소(증가)	(30,168,470)	(51,392,254)

선급비용의 감소(증가)	257,203	2,796,934

계약자산의 감소(증가)	29,189,510	30,547,668

재고자산의 감소(증가)	-	(87,157,827)

매입채무의 증가(감소)	(19,992,590)	1,947,400

미지급금의 증가(감소)	68,353,644	(17,326,775)

미지급비용의 증가(감소)	68,293,280	67,024,340

예수금의 증가(감소)	-	-

선수금의 증가(감소)	(1,204,531)	3,697,585

계약부채의 증가(감소)	-	(62,603,201)

영업에서 창출된 현금흐름	(5,140,301,037)	850,456,693

(2) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	유입	유출	기타	기말

리스부채	194,501,390	41,562,547	(44,070,730)	6,861,653	198,854,860

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	유입	유출	기타	기말

리스부채	50,928,038	188,797,497	(38,129,606)	4,040,523	205,636,452

(3) 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 산업재산권 대체	16,633,325	-

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	내 역	한도	금 액

서울보증보험	이행지급	37,000,000	37,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 제공하는 담보 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	담보제공자산	장부금액	담보설정액

기업은행(*)	기업은행 중금채	1,000,000,000	1,100,000,000

(*) 당사는 종속기업의 차입금을 위해 당사의 금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조).(3) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 회수 등을 위하여 거래처로부터 어음 4억원을 담보로 제공받고 있습니다(주석 9 참조).