테고사이언스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 19(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
테고사이언스 주식회사

1. 회사의 개요테고사이언스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 4,042,817천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	2,781,960	34.41

기타	5,303,674	65.59

합 계	8,085,634	100.00

2. 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인'산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나

통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

( 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 3에서 설명하고 있는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(2) 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

5. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	200,900	-

원화보통예금	2,102,555,075	1,475,954,309

정부보조금	(20,000,000)	-

합 계	2,082,755,975	1,475,954,309

6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	삼성증권	1,559,135,590	-	자사주신탁

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

유동성	1,980,198,020	2,579,815,054	1,980,198,020	2,659,978,075

비유동성(*)	800,000,000	800,000,000	200,000,000	200,000,000

합 계	2,780,198,020	3,379,815,054	2,180,198,020	2,859,978,075

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

8. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	18,000,000,000	8,000,000,000

취득금액	8,500,000,000	18,000,000,000

처분금액	(11,000,000,000)	(8,000,000,000)

기말금액	15,500,000,000	18,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

채무증권

중소기업금융채권	15,500,000,000	18,000,000,000

9. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	3,306,269,399	2,655,365,946

손실충당금	(164,493,054)	(164,493,054)

순장부금액	3,141,776,345	2,490,872,892

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	164,493,054	163,227,566

설정액(환입액)	-	1,265,488

기말금액	164,493,054	164,493,054

(3) 보고기간종료일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과	합 계

기대 손실률	-	-	-	97.73%	4.98%

총 장부금액-매출채권	2,669,045,518	344,359,069	124,547,487	168,317,325	3,306,269,399

손실충당금	-	-	-	(164,493,054)	(164,493,054)

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과	합 계

기대 손실률	-	-	0.50%	75.67%	6.19%

총 장부금액-매출채권	1,912,120,124	181,555,446	346,614,530	215,075,846	2,655,365,946

손실충당금	-	-	(1,738,305)	(162,754,749)	(164,493,054)

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	93,585,206	-	149,465,753	-

미수금	19,963,810	-	6,117,825	-

대여금	72,912,264	31,166,790	83,280,660	39,166,770

보증금	-	10,848,220	-	28,477,220

합 계	186,461,280	42,015,010	238,864,238	67,643,990

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	680,603,895	(11,233,880)	669,370,015	634,821,138	(11,233,880)	623,587,258

원재료	362,887,981	-	362,887,981	399,284,880	-	399,284,880

부재료	87,618,685	-	87,618,685	57,077,764	-	57,077,764

재공품	22,648,323	-	22,648,323	17,992,463	-	17,992,463

합 계	1,153,758,884	(11,233,880)	1,142,525,004	1,109,176,245	(11,233,880)	1,097,942,365

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 없습니다.

12. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	138,586,144	197,490,230

손실충당금	(45,000,000)	(50,000,000)

선급비용	5,650,847	4,101,575

합 계	99,236,991	151,591,805

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	50,000,000	50,000,000

설정액(환입액)	(5,000,000)	-

기말금액	45,000,000	50,000,000

13. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요사업	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜큐티젠래버러토리스	대한민국	화장품제조업	89.19	141,773,107	89.19	141,773,107

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손실	총포괄손익

㈜큐티젠래버러토리스	245,422,013	184,929,212	60,492,801	109,230,114	(29,120,351)	(29,120,351)

14. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합 계

기초장부금액	5,188,674,550	12,210,967,071	1,236,790,663	1,000	80,500,297	18,716,933,581

취득/자본적지출	-	-	4,092,728	-	9,016,619	13,109,347

처분/폐기	-	-	-	-	(15,000)	(15,000)

감가상각	-	(163,086,572)	(86,825,715)	-	(13,400,124)	(263,312,411)

기말장부금액	5,188,674,550	12,047,880,499	1,154,057,676	1,000	76,101,792	18,466,715,517

취득원가	5,188,674,550	13,046,925,687	3,001,422,396	12,203,021	439,748,008	21,688,973,662

감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(999,045,188)	(1,820,416,049)	(12,202,021)	(363,646,216)	(3,195,309,474)

정부보조금	-	-	(26,948,671)	-	-	(26,948,671)

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합 계

기초장부금액	5,188,674,550	12,537,140,214	1,353,550,913	1,000	122,537,123	19,201,903,800

취득/자본적지출	-	-	57,768,182	-	2,407,473	60,175,655

처분/폐기	-	-	(9,000)	-	-	(9,000)

감가상각	-	(326,173,143)	(174,519,432)	-	(44,444,299)	(545,136,874)

기말장부금액	5,188,674,550	12,210,967,071	1,236,790,663	1,000	80,500,297	18,716,933,581

취득원가	5,188,674,550	13,046,925,687	2,997,329,668	12,203,021	439,048,926	21,684,181,852

감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(835,958,616)	(1,725,451,803)	(12,202,021)	(358,548,629)	(2,932,161,069)

정부보조금	-	-	(35,087,202)	-	-	(35,087,202)

15. 사용권자산 및 리스부채 당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다.(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기초	58,480,110	-

회계기준변경	-	21,120,275

증가	47,098,847	62,088,937

감가상각비	(17,388,249)	(24,729,102)

장부금액	88,190,708	58,480,110

(2) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	59,123,956	-

회계기준변경	-	21,120,275

증가액	47,098,847	62,088,937

상환액	(18,480,569)	(26,255,753)

이자비용 증가액(*1)	1,216,320	2,170,497

기말장부금액	88,958,554	59,123,956

유동성리스부채	35,945,236	27,535,562

리스부채	53,013,318	31,588,394

(*1) 당사가 계상하고 있는 이자비용 전액은 리스부채에서 발생한 이자비용입니다. (3) 당반기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

사용권자산 감가상각비	17,388,249	24,729,102

리스부채 이자비용	1,216,320	2,170,497

16. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	71,399,270	399,940,562	5,117,384	476,457,216

취득/자본적지출	1,361,900	128,027,831	9,900,000	139,289,731

상각	(6,440,823)	-	(3,773,650)	(10,214,473)

기말장부금액	66,320,347	527,968,393	11,243,734	605,532,474

취득원가	107,096,021	527,968,393	44,499,000	679,563,414

상각누계액 (손상차손누계액 포함)	(40,775,674)	-	(33,255,266)	(74,030,940)

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	75,961,864	333,511,812	12,037,184	421,510,860

취득/자본적지출	7,455,240	66,428,750	-	73,883,990

상각	(12,017,834)	-	(6,919,800)	(18,937,634)

기말장부금액	71,399,270	399,940,562	5,117,384	476,457,216

취득원가	105,734,121	399,940,562	93,050,819	598,725,502

상각누계액 (손상차손누계액 포함)	(34,334,851)	-	(87,933,435)	(122,268,286)

(2) 당반기말 현재 연구개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단 계	프로젝트명	자산화한 연구개발비 금액	잔여상각기간

임상 1상	임상 2상	임상 3상	합 계

개발진행	TRX-114(주1)	-	-	527,968,393	527,968,393	-

(주1) TRX-114(회전근개파열세포치료제)는 2018년 1/3상 임상시험계획을 승인 받아 현재 임상시험중에 있으며, 1/3상 임상시험계획 종료후 품목허가를 진행할 예정입니다. (3) 당사가 당반기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 852,068천원(전반기: 748,983천원)입니다. 17. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

토지	2,538,881,820	2,538,881,820

(2) 전기 이전에 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체된 토지는 취득일에 제3자와의 정상거래가격으로 거래되었습니다. 당사는 취득일 대비 당반기말 현재 해당 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.(3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산으로부터의 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	6,700,000	14,200,000	7,500,000	15,000,000

운영비용	927,139	948,237	5,337,123	9,677,982

순손익	5,772,861	13,251,763	2,162,877	5,322,018

18. 정부보조금당 사 는 중소기업기술정보진흥원으로부터 '동종유래세포치료제 개량을 통한 구강점막질환 치료용 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와상계하고 있으며, 유형자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하고 있습니다. 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 58,900천원(전기: 58,900천원 )입니다. 또한, 한국산업기술평가관리원으로부터 '자기 및 동종유래 섬유아세포를 이용한 회전근개파열 치료를 위한 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다. 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 117,448천원(전기: 85,000천원) 입니다. 당반기 중 신규로 선정된 보건복지부의 국책 과제 '회전근개 부분층 파열 치료를 위한 동종유래섬유아세포를 이용한 세포치료제 연구'와 관련된 정부보조금을 수령하여경상연구개발비와 상계하고 있습니다. 당반기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은4,303천원입니다. 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	543,904,087	-	417,660,991	-

미지급비용	83,672,752	-	111,859,489	-

미지급배당금(*)	-	-	126,900	-

임대보증금	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

합 계	667,576,839	10,000,000	569,647,380	10,000,000

(*) 당반기 중 미지급배당금을 잡이익으로 대체하였습니다.

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	-	20,570

선수금	2,323,817	1,808,980

합 계	2,323,817	1,829,550

21. 종업원급여 당사는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 145,004천원(전반기: 153,473천원)입니다. 22. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	2,082,755,975	-	-	2,082,755,975

단기금융상품	-	1,559,135,590	1,559,135,590

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,379,815,054	-	-	-	3,379,815,054

상각후원가측정 금융자산	-	15,500,000,000	-	-	15,500,000,000

매출채권	-	3,141,776,345	-	-	3,141,776,345

기타금융자산	-	228,476,290	-	-	228,476,290

금융자산 계	3,379,815,054	22,512,144,200	-	-	25,891,959,254

금융부채

매입채무	-	-	-	29,554,140	29,554,140

리스부채	-	-	-	88,958,554	88,958,554

기타금융부채	-	-	-	677,576,839	677,576,839

금융부채 계	-	-	-	796,089,533	796,089,533

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,475,954,309	-	-	1,475,954,309

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,859,978,075	-	-	-	2,859,978,075

상각후원가측정 금융자산	-	18,000,000,000	-	-	18,000,000,000

매출채권	-	2,490,872,892	-	-	2,490,872,892

기타금융자산	-	306,508,228	-	-	306,508,228

금융자산 계	2,859,978,075	22,273,335,429	-	-	25,133,313,504

금융부채

매입채무	-	-	-	19,106,040	19,106,040

리스부채	-	-	-	59,123,956	59,123,956

기타금융부채	-	-	-	579,647,380	579,647,380

금융부채 계	-	-	-	657,877,376	657,877,376

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익- 공정가치측정금융자산

평가손익	(31,068,342)	(80,163,021)	286,549,801	286,549,801

상각후원가측정금융자산

이자수익	68,318,204	145,042,025	80,300,348	180,972,770

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(570,702)	(1,216,320)	(459,669)	(785,335)

외환차익	-	1,651	-	17,800

외환차손	(108,270)	(203,729)	(20,200)	(27,800)

(3) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일 종료되는 회계연도와 동일합니다.(4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,379,815,054	3,379,815,054	2,859,978,075	2,859,978,075

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	2,082,755,975	2,082,755,975	1,475,954,309	1,475,954,309

단기금융상품	1,559,135,590	1,559,135,590	-	-

상각후원가측정금융자산	15,500,000,000	15,500,000,000	18,000,000,000	18,000,000,000

매출채권	3,141,776,345	3,141,776,345	2,490,872,892	2,490,872,892

기타금융자산	228,476,290	228,476,290	306,508,228	306,508,228

소 계	22,512,144,200	22,512,144,200	22,273,335,429	22,273,335,429

금융자산 합계	25,891,959,254	25,891,959,254	25,133,313,504	25,133,313,504,

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	29,554,140	29,554,140	19,106,040	19,106,040

리스부채	88,958,554	88,958,554	59,123,956	59,123,956

기타금융부채	677,576,839	677,576,839	579,647,380	579,647,380

금융부채 합계	796,089,533	796,089,533	657,877,376	657,877,376

2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말 :

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,379,815,054	-	3,379,815,054

상각후원가측정금융자산	-	15,500,000,000	-	15,500,000,000

전기말 :

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,859,978,075	-	2,859,978,075

상각후원가측정금융자산	-	18,000,000,000	-	18,000,000,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.당사는 재무보고 목적으로 '수준 3'으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문편가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기말 현재 납입자본금은 4,042,817천원이며, 발행한 주식수는 보통주식8,085,634주 입니다.

(2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	38,654,937,707	38,654,937,707

기타자본잉여금	50,132,567	50,132,567

합 계	38,705,070,274	38,705,070,274

24. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(440,987,370)	-

주식선택권	203,026,200	203,026,200

합 계	(237,961,170)	203,026,200

(2) 당반기말 현재 주식기준보상 주요 약정은 다음과 같습니다.

구 분	제1차

결제방식	주식결제형

부여방법	신주발행교부방식

부여대상	임직원

부여일	2017-03-28

행사가격(*)	23,855원

부여수량	32,000주

행사기간	2019.03.28 ~ 2021.03.27

가득조건	부여일로부터 2년간 근무조건

(*) 무상증자로 인하여 행사가격이 47,710원에서 23,855원으로 조정되었습니다. 임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 10,412원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 48,300원, 기대주가변동성 22.95%, 그리고 무위험이자율 1.79% 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전기

기초	39,000	60,000

행사	-	(11,000)

상실	-	(10,000)

기말	39,000	39,000

(4) 당반기와 전기 중 발생한 주식선택권과 관련한 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

당기보상원가	-	34,871,732

25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	5,742,916,190	4,929,315,342

26. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	111,018,403	(69,671,842)	-	-	111,018,403	(69,671,842)

원ㆍ부재료매입	37,181,077	171,146,613	-	-	37,181,077	171,146,613

급여 및 퇴직급여	219,137,281	464,472,864	527,620,300	1,055,598,571	746,757,581	1,520,071,435

복리후생비	15,855,147	28,747,874	66,110,091	111,100,749	81,965,238	139,848,623

감가상각비와 기타상각비	82,122,564	164,331,995	63,255,675	126,583,138	145,378,239	290,915,133

기타	58,072,646	178,202,740	418,778,283	892,728,404	476,850,929	1,070,931,144

합 계	523,387,118	937,230,244	1,075,764,349	2,186,010,862	1,599,151,467	3,123,241,106

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	46,816,413	(500,879,887)	-	-	46,816,413	(500,879,887)

원ㆍ부재료매입	42,920,745	507,632,945	-	-	42,920,745	507,632,945

급여 및 퇴직급여	200,079,539	421,982,549	540,131,588	1,065,549,705	740,211,127	1,487,532,254

복리후생비	24,966,229	44,730,611	61,555,636	116,457,857	86,521,865	161,188,468

감가상각비와 기타상각비	84,101,536	169,372,068	63,971,982	125,936,878	148,073,518	295,308,946

기타	64,235,406	110,802,756	290,238,337	716,987,649	354,473,743	827,790,405

합 계	463,119,868	753,641,042	955,897,543	2,024,932,089	1,419,017,411	2,778,573,131

(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 동 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	366,270,866	720,698,415	364,487,987	671,798,219

퇴직급여	30,006,327	56,072,662	41,485,252	72,820,774

복리후생비	52,164,801	88,200,657	43,060,761	84,809,540

여비교통비	12,860,590	25,130,290	10,063,350	20,740,930

접대비	18,907,730	31,344,520	35,836,790	73,102,464

통신비	3,373,445	6,608,539	3,903,901	7,512,810

수도광열비	425,818	1,703,990	397,869	2,125,333

전력비	5,089,815	10,742,231	4,675,729	10,211,181

세금과공과	3,924,649	8,516,867	9,477,377	42,293,521

감가상각비	30,706,775	61,060,276	30,682,593	59,493,572

지급임차료	253,092	506,184	3,723,992	9,851,084

수선비	617,500	5,690,000	-	-

보험료	4,272,145	8,444,375	5,016,152	10,210,012

차량유지비	9,795,123	19,486,251	5,756,052	11,322,429

경상연구개발비	366,503,187	852,067,986	296,159,632	748,983,473

운반비	16,748,500	28,631,500	12,453,500	26,417,000

교육훈련비	449,000	629,000	-	-

도서인쇄비	15,511,800	16,277,800	826,100	1,157,200

회의비	694,700	912,620	952,550	2,619,970

소모품비	10,910,125	23,538,924	13,768,453	26,604,767

지급수수료	111,935,166	184,871,937	57,347,159	104,828,665

광고선전비	9,505,990	24,661,365	10,005,325	27,660,598

대손상각비	-	-	1,265,488	1,265,488

무형자산상각비	4,837,205	10,214,473	4,551,531	9,103,059

합 계	1,075,764,349	2,186,010,862	955,897,543	2,024,932,089

28. 기타수익(비용)

(1) 기타영업외수익당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	5,000,000	5,000,000	-	-

잡이익	111,690	1,076,746	48,375	48,513

합 계	5,111,690	6,076,746	48,375	48,513

(2) 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,200,000	2,400,000	1,200,000	2,400,000

유형자산처분손실	15,000	15,000	-	-

잡손실	800,014	800,035	1,991,590	14,141,670

합 계	2,015,014	3,215,035	3,191,590	16,541,670

29. 순금융수익(비용)당반기와 전반기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	68,318,204	145,042,025	80,300,348	180,972,770

외환차익	-	1,651	-	17,800

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	286,549,801	286,549,801

금융수익 소계	68,318,204	145,043,676	366,850,149	467,540,371

금융비용:

이자비용	570,702	1,216,320	459,669	785,335

외환차손	108,270	203,729	20,200	27,800

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	31,068,342	80,163,021	-	-

금융비용 소계	31,747,314	81,583,070	479,869	813,135

순금융수익(비용)	36,570,890	63,460,606	366,370,280	466,727,236

30. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 반기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기 중 기본주당이익(순실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	587,524,641	813,600,848	514,854,079	382,703,583

÷ 가중평균유통주식수(주1)	8,050,468	8,066,579	8,076,689	8,075,667

기본주당이익	73	101	64	47

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,085,634	8,085,634	8,074,634	8,074,634

조정사항	(35,166)	(19,055)	2,055	1,033

가중평균유통보통주식수	8,050,468	8,066,579	8,076,689	8,075,667

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주의 희석 효과가 없으므로 당반기 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당반기 당사의 희석주당이익(손실)을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정한 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 같습니다.

당반기와 전반기 중 반희석 효과로 인해 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

주식선택권	760	13,557

32. 특 수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 가까운 가족(42.3%)이며, 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	㈜큐티젠래버러토리스

기타	임직원	임직원

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

매출	이자수익	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	9,912,000	-	-

기타	임직원	-	129,244	18,368,376

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

매출	이자수익	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	6,000,000	-

기타	임직원	-	378,935	23,817,972

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대여금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	50,000,000	10,000,000

기타	임직원	54,079,504	-

합 계	104,079,504	10,000,000

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

대여금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	50,000,000	10,000,000

기타	임직원	72,447,430	-

합 계	122,447,430	10,000,000

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	237,341,400	474,840,972	254,131,000	483,876,167

퇴직급여	39,357,893	79,539,133	33,767,106	82,504,756

주식기준보상	-	-	-	6,132,859

합 계	276,699,293	554,380,105	287,898,106	572,513,782

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당사는 우리사주조합원들에 대하여 우리사주취득자금을 대여하였으며, 대여금의상환을 담보하기 위하여 우리사주조합원들이 취득한 주식을 담보로 제공받았습니다.당사는 동 주식을 한국증권금융주식회사에 예탁하고 있습니다.

33. 영업현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	813,600,848	382,703,583

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	424,139,479	407,998,901

주식보상비	-	34,871,732

대손상각비(환입)	-	1,265,488

감가상각비	280,700,660	286,205,887

무형자산상각비	10,214,473	9,103,059

이자비용	1,216,320	785,335

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	80,163,021	-

유형자산처분손실	15,000	-

법인세비용(수익)	56,830,005	75,767,400

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(150,168,925)	(467,522,571)

이자수익	145,042,025	180,972,770

대손충당금환입	5,000,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	286,549,801

잡이익	126,900	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(542,978,537)	(762,845,639)

매출채권의 감소(증가)	(650,903,453)	8,909,309

미수금의 감소(증가)	(13,845,985)	(31,901,203)

선급금의 증가(증가)	58,904,086	(111,682,056)

선급비용의 감소(증가)	(1,549,272)	4,037,542

재고자산의 감소(증가)	(44,582,639)	(500,879,887)

매입채무의 증가(감소)	10,448,100	(9,046,230)

미지급금의 증가(감소)	112,604,193	(117,393,892)

미지급비용의 증가(감소)	(28,186,737)	(18,044,484)

예수금의 증가(감소)	(20,570)	-

선수금의 증가(감소)	514,837	(807,796)

유동성장기미지급금의 증가(감소)	13,638,903	13,963,058

영업활동에서 창출된 현금	549,592,865	(439,665,726)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

리스부채	59,123,956	(18,480,569)	48,315,167	88,958,554

임대보증금	40,000,000	-	-	40,000,000

합 계	99,123,956	(18,480,569)	48,315,167	128,958,554

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

리스부채	21,120,275	(9,122,803)	41,448,755	53,446,227

임대보증금	30,000,000	20,000,000	-	50,000,000

합 계	51,120,275	10,877,197	41,448,755	103,446,227