테고사이언스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	61,892,792,274	32,134,169,334

현금및현금성자산 (주5,24)	16,010,946,274	1,601,678,231

단기금융상품 (주6,24)	1,300,000,000	2,237,017,605

상각후원가측정금융자산 (주8,24)	35,500,000,000	23,500,000,000

매출채권 (주9,24,37)	2,244,293,865	2,638,541,130

기타금융자산 (주10,24)	4,634,136,257	330,980,945

유동재고자산 (주11)	1,944,650,821	1,661,159,083

기타유동자산 (주12)	132,591,917	60,228,040

당기법인세자산 (주35)	126,173,140	104,564,300

매각예정자산 (주17)	0	0

비유동자산	20,286,387,689	20,381,201,796

관계기업투자주식 (주13)	318,697,453	338,397,855

비유동 당기손익인식금융자산 (주7,24)	534,197,079	515,308,356

유형자산 (주14)	15,578,373,087	15,874,220,938

사용권자산 (주15)	162,145,446	209,330,732

무형자산 (주16)	2,323,915,329	2,232,945,303

기타비유동금융자산 (주10,24)	217,497,700	221,605,880

기타비유동자산 (주12)	50,209,763	45,340,549

이연법인세자산 (주34)	1,101,351,832	944,052,183

자산총계	82,179,179,963	52,515,371,130

부채

유동부채	2,273,969,496	2,285,100,382

매입채무 (주19,24,37)	77,458,920	44,984,720

단기차입금 (주20)	1,328,280,000	1,373,440,000

기타금융부채 (주19,24)	691,531,969	585,626,082

기타 유동부채 (주19)	2,003,413	48,704,693

유동성금융리스부채 (주15,24)	60,133,687	61,658,968

당기법인세부채 (주35)	0	65,043,533

계약부채 (주30)	8,949,884	8,726,172

유동성전환상환우선주부채 (주22,24)	105,611,623	96,916,214

비유동부채	22,516,222,126	541,834,730

기타금융부채 (주19,24)	22,301,313,558	220,000,000

장기차입금 (주20)	104,100,000	166,560,000

비유동금융리스부채 (주15,24)	110,808,568	155,274,730

부채총계	24,790,191,622	2,826,935,112

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	57,569,609,718	49,859,800,043

자본금 (주25)	4,054,417,000	4,054,417,000

자본잉여금 (주25)	39,577,354,720	39,462,231,340

기타자본항목 (주26)	7,840,686,296	(1,721,724,724)

이익잉여금(결손금) (주27)	6,097,151,702	8,064,876,427

비지배지분	(180,621,377)	(171,364,025)

자본총계	57,388,988,341	49,688,436,018

자본과부채총계	82,179,179,963	52,515,371,130

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주30)	1,620,064,792	4,548,302,061	1,981,891,191	5,152,903,123

매출원가 (주31)	558,821,173	1,476,580,786	585,536,625	1,560,280,676

매출총이익	1,061,243,619	3,071,721,275	1,396,354,566	3,592,622,447

판매비와관리비 (주31,32)	2,016,579,060	5,377,628,836	1,544,105,146	4,725,876,676

영업이익	(955,335,441)	(2,305,907,561)	(147,750,580)	(1,133,254,229)

기타수익 (주33)	1,279	8,858,994	119,583,760	5,121,075,244

기타비용 (주33)	34,240,008	38,205,027	40,007	878,730

금융수익 (주24,34)	381,554,908	949,795,770	267,147,943	669,095,124

금융비용 (주24,34)	481,559,429	729,123,500	59,422,380	243,957,153

관계기업투자손익 (주13)	(6,300,038)	(19,700,402)	(7,311,301)	(19,665,720)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,095,878,729)	(2,134,281,726)	172,207,435	4,392,414,536

법인세비용(수익) (주35)	(114,635,520)	(157,299,649)	(198,262,471)	(215,035,681)

당기순이익(손실)	(981,243,209)	(1,976,982,077)	370,469,906	4,607,450,217

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(977,094,139)	(1,967,724,725)	382,151,305	4,630,493,942

비지배지분	(4,149,070)	(9,257,352)	(11,681,399)	(23,043,725)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(981,243,209)	(1,976,982,077)	370,469,906	4,607,450,217

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(977,094,139)	(1,967,724,725)	382,151,305	4,630,493,942

비지배지분	(4,149,070)	(9,257,352)	(11,681,399)	(23,043,725)

주당이익(손실) (주28)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(122)	(246)	48	578

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(122)	(246)	48	578

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,054,417,000	39,448,947,874	(1,755,081,789)	4,715,215,616	46,463,498,701	(137,883,364)	46,325,615,337

당기순이익(손실)	0	0	0	4,630,493,942	4,630,493,942	(23,043,725)	4,607,450,217

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	46,640,531	0	46,640,531	0	46,640,531

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0

기타자본대체	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	4,054,417,000	39,448,947,874	(1,708,441,258)	9,345,709,558	51,140,633,174	(160,927,089)	50,979,706,085

2025.01.01 (기초자본)	4,054,417,000	39,462,231,340	(1,721,724,724)	8,064,876,427	49,859,800,043	(171,364,025)	49,688,436,018

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,967,724,725)	(1,967,724,725)	(9,257,352)	(1,976,982,077)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	0	9,677,534,400	0	9,677,534,400	0	9,677,534,400

기타자본대체	0	115,123,380	(115,123,380)	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	4,054,417,000	39,577,354,720	7,840,686,296	6,097,151,702	57,569,609,718	(180,621,377)	57,388,988,341

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동 현금흐름	(1,823,973,481)	(136,033,615)

당기순이익(손실)	(1,976,982,077)	4,607,450,217

영업에서 창출된 현금흐름 (주36)	239,660,969	(5,034,631,392)

법인세 납부(환급)액	(86,652,373)	291,147,560

투자활동 현금흐름	(10,402,877,637)	291,395,546

이자의 수취	807,391,853	484,752,158

단기금융상품의 처분	34,137,017,605	4,950,010,000

상각후원가측정금융자산의 처분	20,500,000,000	31,500,000,000

대여금의 감소	7,503,197	9,354,745

장기투자자산의 처분	2,589,216	0

매각예정자산의 처분	0	7,219,131,570

단기금융상품의 취득	(33,200,000,000)	(4,950,010,000)

상각후원가측정금융자산의 취득	(32,500,000,000)	(38,500,000,000)

유형자산의 취득	(48,366,402)	(21,143,400)

무형자산의 취득	(109,013,106)	(270,699,527)

임차보증금의 증가	0	(130,000,000)

재무활동 현금흐름 (주36)	26,636,119,161	(176,098,287)

단기차입금의 증가	0	250,000,000

전환사채의 증가	27,000,000,000	0

리스부채의 상환	(52,368,030)	(44,070,730)

이자의 지급	(65,833,569)	(51,763,976)

단기차입금의 상환	(107,620,000)	(295,000,000)

정부보조금의 상환	0	(35,263,581)

전환사채 발행 관련 지급금	(138,059,240)	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	0	11,863,442

현금및현금성자산의 증가(감소)	14,409,268,043	(8,872,914)

기초의 현금및현금성자산	1,601,678,231	2,114,692,732

기말의 현금및현금성자산	16,010,946,274	2,105,819,818