테고사이언스 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 전망한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.

2. 개요

연결실체는 생물학적제제등의 세포치료제를 제조 및 판매하는 바이오업체입니다. 세포배양 기술을 바탕으로 한 다양한 세포치료제와 독성 및 효능 검증용 인공피부모델을 연구개발 및 판매하고 있습니다. 환자 자신의 피부세포를 이용하여 심부2도화상 및 3도화상을 적응증으로 하는 자기유래 세포치료제인 홀로덤®, 타인의 피부세포를 이용하여 심부2도화상 및 당뇨성족부궤양을 적응증으로 하는 동종유래 세포치료제인 칼로덤® 및 환자 자신의 섬유아세포를 이용하여 눈밑 주름 개선을 적응증으로 하는 자기유래 세포치료제인 로스미르®를 개발하여 판매하고 있습니다. 또한 조직공학을 활용해 화장품이나 신약후보 물질의 안전성과 유효성을 테스트 할 수 있는 3차원배양피부모델인 네오덤®을 개발하여 현재 판매중입니다.

연결실체는 2018년 03월 회전근개전층파열 세포치료제 TPX-114 에 대한 1/3상 임상시험계획을 승인 받아 2023년 04월에 제3상 임상을 종료 후 후속 임상 여부를 검토하고 있으며, 2020년 3월에 1/2상 임상시험계획을 승인 받은 회전근개부분파열 세포치료제 TPX-115는 2023년 05월에 2b/3상을 승인받아 진행하고 았습니다. 이 외에도 화장품원료에 대한 비임상시험 등 다양한 연구개발을 진행중에 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(1) 연결실체의 재무상태

(단위 : 원)

구 분	제 24기	제 23기	증 감 액	증 감 율

유동자산	32,134,169,334	28,231,331,422	3,902,837,912	13.8%

비유동자산	20,381,201,796	20,678,944,329	(297,742,533)	(1.4%)

자산총계	52,515,371,130	48,910,275,751	3,605,095,379	7.4%

유동부채	2,285,100,382	2,180,633,000	104,467,382	4.8%

비유동부채	541,834,730	404,027,414	137,807,316	34.1%

부채총계	2,826,935,112	2,584,660,414	242,274,698	9.4%

자본금	4,054,417,000	4,054,417,000	-	-

자본잉여금	39,462,231,340	39,448,947,874	13,283,466	-

기타자본항목	(1,721,724,724)	(1,755,081,789)	33,357,065	(1.9%)

이익잉여금	8,064,876,427	4,715,215,616	3,349,660,811	71.0%

비지배지분	(171,364,025)	(137,883,364)	(33,480,661)	24.3%

자본총계	49,688,436,018	46,325,615,337	3,362,820,681	7.3%

자본과부채총계	52,515,371,130	48,910,275,751	3,605,095,379	7.4%

자기자본비율	94.62%	94.72%	93.28

부채비율	5.69%	5.58%	7.20%

상기 재무상태는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성되었습니다.

- 자산은 전년 대비 7.4% 증가한 525억원입니다. 자산의 주요증가요인은 투자부동산 매각 입니다.- 부채는 전년 대비 9.4% 증가한 28억원입니다. 부채의 주요 증가요인은 차입금의 증가입니다.

- 자본은 전년 대비 7.4% 증가한 525억원입니다. 자본의 주요 증가요인은 당기순아악으로 인한 이익잉여금의 증가입니다.

(2) 연결실체의 영업실적(단위 : 원)

구 분	제 24 기	제 23 기	증 감 액	증 감 율

매출액	6,759,059,331	7,772,408,575	(1,013,349,244)	(13.0%)

매출원가	1,982,616,917	2,468,275,090	(485,658,173)	(19.7%)

매출총이익	4,776,442,414	5,304,133,485	(527,691,071)	(9.9%)

판매비와관리비	7,006,743,443	6,492,085,187	514,658,256	7.9%

영업이익	(2,230,301,029)	(1,187,951,702)	(1,042,349,327)	87.7%

기타수익	5,263,296,454	384,910,049	4,878,386,405	1267.4%

기타비용	(376,735,226)	(1,145,065,682)	768,330,456	(67.1%)

관계기업투자손실	(364,456,583)	(1,231,446,329)	866,989,746	(70.4%)

금융수익	950,164,485	831,311,907	118,852,578	14.3%

금융비용	(403,287,944)	(214,550,693)	(188,737,251)	88.0%

법인세비용차감전이익	2,838,680,157	(2,562,792,450)	5,401,472,607	(210.8%)

법인세비용	(477,499,993)	(219,742,514)	(257,757,479)	117.3%

당기순이익	3,316,180,150	(2,343,049,936)	5,659,230,086	(241.5%)

상기 영업실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성되었습니다.

- 매출은 전기대비 13.0% 감소한 68억원이며, 영업손실 22억원, 당기순이익은 33억원을 기록하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 연결실체의 유동성

(단위 : 원)

구 분	제 24 기	제 23 기	증 감 액	증 감 율

유동자산	32,134,169,334	28,231,331,422	3,902,837,912	13.82%

유동부채	2,285,100,382	2,180,633,000	104,467,382	4.79%

유동비율	1,406%	1,295%	-	-

- 투자부동산의 매각으로 인해 유동자산이 증가하였으며, 당기말 현재 유동비율은 1,429.5%를 기록, 유동성 측면에서 건실한 재무 구조를 유지하고 있습니다.

- 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응 방안을 수립하고 있습니다.

(2) 외부자금조달

- 연결실체는 당기말 현재 273억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가측정금융자산을 포함한 금액입니다.

- 연결실체의 차입금은 당기말 현재 금융기관 차입금 15억원, 상환전환우선주 97백만원 입니다.