테고사이언스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

2017년 1분기 03월 31일 현재
2016년 1분기 03월 31일 현재
테고사이언스주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

테고사이언스주식회사(이하 "지배기업")는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 금천구 가산동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업는 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배기업의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 1,851,429천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	1,390,980	37.57

전재욱	200,000	5.40

기타	2,111,877	57.03

합 계	3,702,857	100.00

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)큐티젠래버러토리스	화장품제조업	대한민국	88.70	88.70	12월 31일

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)큐티젠래버러토리스	760,921	204,829	556,092	-	(95,200)	(95,200)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)큐티젠래버러토리스	757,334	106,042	651,292	-	(235,641)	(235,641)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

테고사이언스주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 '수준 3'으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2: '수준 1'의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

(1) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'의 개정

기업회계기준서 1007호에서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동 등을 모두 공시하도록 규정하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'의 개정

개정된 기업회계기준서 1012호의 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 일시적차이의 명확화

공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정

- 미래과세소득의 추정방법 명확화

① 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함

② 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않음

연결실체는 상기 개정내용의 적용에 따른 재무적 효과가 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	415	-

원화보통예금	987,816	4,189,598

합 계	988,231	4,189,598

5. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현 재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	14,000,000	14,000,000

6. 당기손익인식금융자산

당분기말과 전기말 현 재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

당기손익인식금융자산	10,549,112	10,559,271	7,101,533	7,131,103

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,000,000	3,000,000

취득금액	-	2,000,000

처분금액	-	(3,000,000)

기말금액	2,000,000	2,000,000

재무상태표

유동	2,000,000	2,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권

중소기업금융채권	2,000,000	2,000,000

8. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,696,213	3,214,096

대손충당금	(221,697)	(220,206)

합 계	2,474,516	2,993,890

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	220,206	222,065

설정액(환입액)	1,491	-

제각액	-	-

기말금액	221,697	222,065

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이하	136,552	166,817

3개월 초과 6개월 이하	71,490	332,853

6개월 초과	22,041	24,575

합 계	230,083	524,245

연 결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

9. 기타대 여 금 및수취채 권

당분기말과 전기말 현재 기타대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	117,145	-	52,690	-

미수금	61,317	-	108,489	-

대여금	46,540	132,728	36,540	103,529

보증금	12,000	56,504	12,000	56,504

합 계	237,002	189,232	209,719	160,033

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	371,040	(11,234)	359,806	307,074	(11,234)	295,840

원재료	232,952	-	232,952	365,574	-	365,574

부재료	67,225	-	67,225	47,701	-	47,701

재공품	31,239	-	31,239	20,033	-	20,033

합 계	702,456	(11,234)	691,222	740,382	(11,234)	729,148

(2) 당분기와 전기 중 매출원가에 가산(차감)한 재고자산평가손실충당금 전입(환입)금액은 없습니다.

11. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	353,175	198,706

선급비용	5,300	8,749

합 계	358,475	207,455

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	8,895,867	7,111,394

취득 및 자본적지출(주1)	673,661	107,390

처분 및 폐기	-	(7)

감가상각	(51,587)	(67,525)

기말장부금액	9,517,941	7,151,252

(주1) 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 25,742천원을 자본화 하였으며, 적용된 자본화 이자율은 4.80% 입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,100,406	618,709

취득 및 자본적지출	78,365	107,999

상각	(6,118)	(4,718)

기말장부금액	1,172,653	721,990

(2) 연결실체가 당기비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 당분기 419,497천원(전분기: 437,373천원)입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,538,882	2,440,648

취득 및 자본적지출	-	-

처분	-	-

기말장부금액	2,538,882	2,440,648

(2) 전기 이전에 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체된 토지는 취득일에 제3자와의 정상거래가격으로 거래되었으며, 연결실체는 취득일 대비 당분기말 현재 해당 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	4,800	4,800

운영비용	18	25

손 익	4,782	4,775

15. 정부보조금

연 결실체 는 전기 중 중소기업기술정보진흥원으로부터 '동종유래세포치료제 개량을 통한 구 강점막질환 치료용 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 유형자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하고 있습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부조보금은 17,010천원(전기말: 15,873천원)입니다.

또한, 전기 중 한국산업기술평가관리원으로부터 '자기 및 동종유래 섬유아세포를 이용한 회전근개파열 치료를 위한 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 22,401천원(전기말: 17,931천원)입니다.

16. 운용리스

(1) 연결실체는 당분기말 현재 유형자산 중 일부 차량운반구에 대하여 운용리스계약(리스계약원금: 88,694천원)을 체결하고 있으며, 당분기 중 차량 리스와 관련하여 인식한 운용리스비용은 7,386천원(전분기: 12,162천원)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	6,374	13,761

17 . 기 타 금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	287,695	39,411	173,266	33,805

미지급비용	178,026	-	88,189	-

미지급배당금	127	-	127	-

임대보증금	40,000	-	40,000	-

전환권대가 등(주1)	-	5,853,681	-	5,853,681

합 계	505,848	5,893,092	301,582	5,887,486

(주1) 연결실체는 전환사채 및 상환전환우선주에 포함된 내재파생상품을 주계약에서 분리하여 기타금융부채로 인식하였습니다.

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	130,789	46,949

선수금	990	-

합 계	131,779	46,949

19. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제2회 무보증 사모전환사채	2016.06.29	2019.06.29	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

제3회 무보증 사모전환사채	2016.10.21	2021.10.21	만기일시상환	15,000,000	15,000,000

전환권조정	(3,903,244)	(4,092,689)

상환할증금	30,301	30,301

전환사채잔액	12,127,057	11,937,612

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무보증 사모전환사채	제3회 무보증 사모전환사채

전환비율	100%	100%

전환가격	34,708원	49,075원

액면이자율	-	-

상환보장이자율	1.00%	-

전환청구기간	2017.06.29 ~ 2019.06.24	2017.10.21 ~ 2021.09.21

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가격의 조정	가. 전환가격 및 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 전환가격 및 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가 격으로 주식관련사채를 발행하는 경우다. 합병, 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가 격의 조정사유가 발생한 경우라. 당사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매매개시일 로부터 3개월이 되는 날 및 이후 매 3개월 마다 사채조건이 정하는 바에 따라 조정	가. 전환가격 및 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우나. 전환가격 및 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가 격으로 주식관련사채를 발행하는 경우다. 합병, 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가 격의 조정사유가 발생한 경우라. 당사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 매매개시일 로부터 3개월이 되는 날 및 이후 매 3개월 마다 사채조건이 정하는 바에 따라 조정

조기상환청구권	사채발행일로부터 2년이 되는 2018년 6월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연복리 1%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구가능	사채발행일로부터 2년이 되는 2018년 10월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구가능

상기 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리되어 기타금융부채로 분류하였습니다.(주석 17 참조)

20. 상환전환우선주

(1) 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주	100,000	100,000

전환권조정	(57,141)	(58,183)

상환할증금	21,899	21,899

합 계	64,758	63,716

(2) 당분기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 상환전환우선주

발행주식총수	8,000주

발행주식종류	누적적 참가적 우선주

발행가액	100,000,000원(주당 12,500원)

우선배당율	-

전환청구기간	2016.12.30 ~ 2026.12.29

전환조건	우선주 1주당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

전환비율	전환청구 통지일 현재의 유효한 전환가격

상환청구기간	2019.12.29 ~ 2026.12.29

상환가액	최초 발행가액에 상환일까지의 연복리 2.0%를 적용한 이자의 합계

상기 상환전환우선주에 포함된 내재파생상품(전환권대가 등)은 기타금융부채로 분류하였습니다.(주석 17 참조)

21 . 종업원급여

연결실체 는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당 분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 76,571천원(전분기: 93,496 천 원)입니다.

22. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산(주1)	-	-	987,816	-	-	987,816

단기금융상품	-	-	14,000,000	-	-	14,000,000

당기손익인식금융자산	10,559,271	-	-	-	-	10,559,271

매도가능금융자산	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

매출채권	-	-	2,474,516	-	-	2,474,516

기타대여금및수취채권	-	-	426,233	-	-	426,233

금융자산 계	10,559,271	2,000,000	17,888,565	-	-	30,447,836

금융부채

매입채무	-	-	-	-	24,230	24,230

기타금융부채	-	-	-	5,817,363	581,577	6,398,940

전환사채	-	-	-	-	12,127,057	12,127,057

상환전환우선주	-	-	-	-	64,758	64,758

금융부채 계	-	-	-	5,817,363	12,797,622	18,614,985

(주1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	4,189,598	-	-	4,189,598

단기금융상품	-	-	14,000,000	-	-	14,000,000

당기손익인식금융자산	7,131,103	-	-	-	-	7,131,103

매도가능금융자산	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

매출채권	-	-	2,993,890	-	-	2,993,890

기타대여금및수취채권	-	-	369,752	-	-	369,752

금융자산 계	7,131,103	2,000,000	21,553,240	-	-	30,684,343

금융부채

매입채무	-	-	-	-	150,571	150,571

기타금융부채	-	-	-	5,817,363	371,705	6,189,068

전환사채	-	-	-	-	11,937,612	11,937,612

상환전환우선주	-	-	-	-	63,716	63,716

금융부채 계	-	-	-	5,817,363	12,523,604	18,340,967

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

이자수익	56,696	20

평가손익	(14,003)	25,010

처분손익	(5,407)	-

매도가능금융자산

이자수익	7,299	14,247

대여금및수취채권

이자수익	58,068	2,250

상각후원가측정금융부채

외환차익	15	23

이자비용	(164,745)	-

외환차손	(2)	(19)

(3) 금융위험관리

연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치위험

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	10,559,271	10,559,271	7,131,103	7,131,103

매도가능금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

소 계	12,559,271	12,559,271	9,131,103	9,131,103

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산(주1)	987,816	987,816	4,189,598	4,189,598

단기금융상품	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

매출채권	2,474,516	2,474,516	2,993,890	2,993,890

기타대여금및수취채권	426,233	426,233	369,752	369,752

소 계	17,888,565	17,888,565	21,553,240	21,553,240

금융자산 합계	30,447,836	30,447,836	30,684,343	30,684,343

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

기타금융부채	5,817,363	5,817,363	5,817,363	5,817,363

상각후 원가로 인식된 금융부채

매입채무	24,230	24,230	150,571	150,571

기타금융부채	581,577	581,577	371,705	371,705

전환사채	12,127,057	12,127,057	11,937,612	11,937,612

상환전환우선주	64,758	64,758	63,716	63,716

소 계	12,797,622	12,797,622	12,523,604	12,523,604

금융부채 합계	18,614,985	18,614,985	18,340,967	18,340,967

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

상기 금 융상품의 공정가치 는 장부가액에 근사합니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, '수준 1'에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	10,559,271	-	10,559,271

매도가능금융자산	-	2,000,000	-	2,000,000

금융부채

기타금융부채	-	-	5,817,363	5,817,363

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	7,131,103	-	7,131,103

매도가능금융자산	-	2,000,000	-	2,000,000

금융부채

기타금융부채	-	-	5,817,363	5,817,363

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

연결실체는 재무보고 목적으로 '수준 3'으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수(%)

기타금융부채(전환권대가 등)	5,817,363	3	이항모형	무위험수익률	1.66 ~ 1.85

주가변동성	24.52

유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

연결실체의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 납입자본금은 1,851,429천원이며, 발행한 주식수는 보통주식 3,702,857주 입니다.

(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,230,498	11,230,498

24. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 주식기준보상의 주요 약정은 다음과 같습니다.

구 분	제1차

부여일	2017.03.28

부여방법	신주발행교부방식

행사가격	47,710원

부여수량	32,000주

가득조건	부여일로부터 2년간 근무조건

행사기간	2019.03.28 ~ 2021.03.27

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

가중평균행사가격	주식선택권	가중평균행사가격	주식선택권

기초	-	-	-	-

부여	47,710원	32,000주	-	-

취소/소멸	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기말	47,710원	32,000주	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,829	-

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연구인력개발준비금	-	56,239

미처분이익잉여금	13,179,774	12,842,381

합 계	13,179,774	12,898,620

26. 비용의 성격별 분류

(1)당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동	37,926	-	37,926

원재료매입	77,712	-	77,712

급여 및 퇴직급여	216,016	597,710	813,726

복리후생비	21,871	71,781	93,652

감가상각비와 기타상각비	26,242	31,463	57,705

기타	54,786	473,191	527,977

합 계	434,553	1,174,145	1,608,698

(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동	(69,845)	-	(69,845)

원재료매입	110,619	-	110,619

급여 및 퇴직급여	203,096	629,909	833,005

복리후생비	19,783	65,733	85,516

감가상각비와 기타상각비	27,932	44,311	72,243

기타	37,917	427,064	464,981

합 계	329,502	1,167,017	1,496,519

(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다.

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	406,802	423,121

퇴직급여	35,817	51,843

복리후생비	53,735	51,737

여비교통비	16,383	14,053

접대비	44,325	37,462

통신비	4,382	5,338

수도광열비	114	132

전력비	1,990	2,044

세금과공과	233	240

감가상각비	12,044	14,273

지급임차료	18,294	15,772

수선비	470	330

보험료	4,800	6,142

차량유지비	8,347	10,029

경상연구개발비	419,497	437,373

운반비	11,827	10,733

교육훈련비	436	135

도서인쇄비	755	334

회의비	1,312	214

소모품비	9,715	9,924

지급수수료	102,101	60,788

광고선전비	11,614	9,533

대손상각비	1,490	-

건물관리비	1,544	749

무형자산상각비	6,118	4,718

합 계	1,174,145	1,167,017

28. 기타영업외손익(1) 기타영업외수익

당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	4,800	4,800

(2) 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	600	5,600

유형자산처분손실	-	7

잡손실	16	70

합 계	616	5,677

29. 순 금융수익(비용)

당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	122,063	16,516

외환차익	15	23

당기손익인식금융자산평가이익	-	25,011

금융수익 소계	122,078	41,550

금융비용

이자비용	164,745	-

외환차손	2	19

당기손익인식금융자산처분손실	5,407	-

당기손익인식금융자산평가손실	14,003	-

금융비용 소계	184,157	19

순금융수익(비용)	(62,079)	41,531

30. 법인세 비용(수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 7.28%(전분기: (-)4.25%)입니다.

31. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 연결실체의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기와 전분기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유지분 당기순이익	281,153	276,909

÷ 가중평균유통보통주식수	3,702,857주	3,702,857주

기본주당이익	76원	75원

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 상환전환우선주와 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 당분기 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당분기 연결실체의 희석주당이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정한 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 가까운 가족(48.1%)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

이자수익	대여	회수

기타	임직원	676	50,000	10,802

합 계	676	50,000	10,802

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

이자수익	회수

기타	임직원	1,836	27,267

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	179,267

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	140,069

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	227,593	225,473

퇴직급여	38,396	38,577

합 계	265,989	264,050

한편, 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 연결실체는 우리사주조합원들에 대하여 우리사주취득자금을 대여하였으며, 대여금의 상환을 담보하기 위하여 우리사주조합원들이 취득한 주식을 담보로 제공받았습니다. 연결실체는 동 주식을 한국증권금융주식회사에 예탁하고 있습니다.

33. 영업현금흐름

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	270,396	276,909

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	267,418	91,483

주식보상비	2,829	-

대손상각비	1,490	-

감가상각비	51,587	67,525

무형자산상각비	6,118	4,718

이자비용	164,745	-

당기손익인식금융자산처분손실	5,407	-

당기손익인식금융자산평가손실	14,003	-

유형자산처분손실	-	7

지분법손익	-	30,522

법인세비용	21,239	(11,289)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(122,063)	(41,526)

이자수익	122,063	16,516

당기손익인식금융자산평가이익	-	25,011

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	620,324	266,475

매출채권의감소(증가)	517,884	255,610

미수금의감소(증가)	47,172	(6,356)

선급금의감소(증가)	(154,469)	(15,214)

선급비용의감소(증가)	3,449	4,592

재고자산의감소(증가)	37,926	(69,845)

매입채무의증가(감소)	(126,341)	(90,041)

미지급금의증가(감소)	114,429	85,302

미지급비용의증가(감소)	89,837	98,540

예수금의증가(감소)	83,840	3,887

선수금의증가(감소)	990	-

장기미지급금의증가(감소)	5,607	-

영업활동에서 창출된 현금	1,036,075	593,340

34. 부분정보

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 제품매출부문입니다. 연결실체는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 존재하지 않습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	324,479	248,355

B사	322,266	301,262

합 계	646,745	549,617