테고사이언스 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 2025.12.31 현재
제 24 기 2024.12.31 현재
제 23 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	58,215,243,099	32,134,169,334	28,231,331,422

현금및현금성자산 (주5,24)	12,640,537,537	1,601,678,231	2,114,692,732

단기금융상품 (주6,24)	300,000,000	2,237,017,605	1,300,000,000

상각후원가측정금융자산 (주8,24)	38,500,000,000	23,500,000,000	17,500,000,000

매출채권 (주9,24,37)	2,139,401,794	2,638,541,130	2,987,085,819

기타금융자산 (주10,24)	2,261,769,632	330,980,945	366,367,061

유동재고자산 (주11)	2,055,379,251	1,661,159,083	1,315,240,084

기타유동자산 (주12)	147,432,545	60,228,040	106,623,480

당기법인세자산 (주35)	170,722,340	104,564,300	129,672,010

매각예정자산 (주17)	0	0	2,411,650,236

비유동자산	19,945,689,067	20,381,201,796	20,678,944,329

관계기업투자주식 (주13)	246,336,385	338,397,855	702,854,438

비유동 당기손익인식금융자산 (주7,24)	460,067,901	515,308,356	818,111,821

유형자산 (주14)	15,464,797,106	15,874,220,938	16,294,499,132

사용권자산 (주15)	145,452,869	209,330,732	190,774,398

무형자산 (주16)	2,658,815,821	2,232,945,303	1,956,085,991

기타비유동금융자산 (주10,24)	913,039,696	221,605,880	40,628,689

기타비유동자산 (주12)	57,179,289	45,340,549	48,854,473

이연법인세자산 (주34)	0	944,052,183	627,135,387

자산총계	78,160,932,166	52,515,371,130	48,910,275,751

부채

유동부채	3,735,606,894	2,285,100,382	2,180,633,000

매입채무 (주19,24,37)	59,920,608	44,984,720	28,175,730

단기차입금 (주20)	1,313,280,000	1,373,440,000	1,350,000,000

기타금융부채 (주19,24)	2,186,160,980	585,626,082	658,191,426

기타 유동부채 (주19)	1,699,493	48,704,693	2,989,139

유동성금융리스부채 (주15,24)	56,817,017	61,658,968	45,737,557

당기법인세부채 (주35)	0	65,043,533	0

계약부채 (주30)	9,001,203	8,726,172	9,151,825

유동성전환상환우선주부채 (주22,24)	108,727,593	96,916,214	86,387,323

비유동부채	24,097,617,358	541,834,730	404,027,414

기타금융부채 (주19,24)	23,818,903,804	220,000,000	255,263,581

장기차입금 (주20)	83,280,000	166,560,000	0

비유동금융리스부채 (주15,24)	97,303,123	155,274,730	148,763,833

이연법인세부채	98,130,431	0	0

부채총계	27,833,224,252	2,826,935,112	2,584,660,414

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	50,507,213,688	49,859,800,043	46,463,498,701

자본금 (주25)	4,054,417,000	4,054,417,000	4,054,417,000

자본잉여금 (주25)	39,624,847,664	39,462,231,340	39,448,947,874

기타자본항목 (주26)	5,775,498,548	(1,721,724,724)	(1,755,081,789)

이익잉여금(결손금) (주27)	1,052,450,476	8,064,876,427	4,715,215,616

비지배지분	(179,505,774)	(171,364,025)	(137,883,364)

자본총계	50,327,707,914	49,688,436,018	46,325,615,337

자본과부채총계	78,160,932,166	52,515,371,130	48,910,275,751

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

매출액 (주30)	5,940,717,263	6,759,059,331	7,772,408,575

매출원가 (주31)	1,904,997,925	1,982,616,917	2,468,275,090

매출총이익	4,035,719,338	4,776,442,414	5,304,133,485

판매비와관리비 (주31,32)	8,460,172,678	7,006,743,443	6,492,085,187

영업이익	(4,424,453,340)	(2,230,301,029)	(1,187,951,702)

기타수익 (주33)	8,873,824	5,263,296,454	384,910,049

기타비용 (주33)	149,905,095	376,735,226	1,145,065,682

금융수익 (주24,34)	1,331,670,753	950,164,485	831,311,907

금융비용 (주24,34)	4,781,567,326	403,287,944	214,550,693

관계기업투자손익 (주13)	(92,061,470)	(364,456,583)	(1,231,446,329)

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,107,442,654)	2,838,680,157	(2,562,792,450)

법인세비용(수익) (주35)	(1,086,874,954)	(477,499,993)	(219,742,514)

당기순이익(손실)	(7,020,567,700)	3,316,180,150	(2,343,049,936)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(7,012,425,951)	3,349,660,811	(2,322,513,145)

비지배지분	(8,141,749)	(33,480,661)	(20,536,791)

기타포괄손익	0	0	0

총포괄손익	(7,020,567,700)	3,316,180,150	(2,343,049,936)

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(7,012,425,951)	3,349,660,811	(2,322,513,145)

비지배지분	(8,141,749)	(33,480,661)	(20,536,791)

주당이익(손실) (주28)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(876)	418	(290)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(876)	418	(290)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,054,417,000	39,448,947,874	(1,944,721,000)	7,037,728,761	48,596,372,635	(117,346,573)	48,479,026,062

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,322,513,145)	(2,322,513,145)	(20,536,791)	(2,343,049,936)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	189,639,211	0	189,639,211	0	189,639,211

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0

기타자본대체	0	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	4,054,417,000	39,448,947,874	(1,755,081,789)	4,715,215,616	46,463,498,701	(137,883,364)	46,325,615,337

2024.01.01 (기초자본)	4,054,417,000	39,448,947,874	(1,755,081,789)	4,715,215,616	46,463,498,701	(137,883,364)	46,325,615,337

당기순이익(손실)	0	0	0	3,349,660,811	3,349,660,811	(33,480,661)	3,316,180,150

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	13,283,466	33,357,065	0	46,640,531	0	46,640,531

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0

기타자본대체	0	0	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	4,054,417,000	39,462,231,340	(1,721,724,724)	8,064,876,427	49,859,800,043	(171,364,025)	49,688,436,018

2025.01.01 (기초자본)	4,054,417,000	39,462,231,340	(1,721,724,724)	8,064,876,427	49,859,800,043	(171,364,025)	49,688,436,018

당기순이익(손실)	0	0	0	(7,012,425,951)	(7,012,425,951)	(8,141,749)	(7,020,567,700)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	0	7,548,476,832	0	7,548,476,832	0	7,548,476,832

기타자본대체	0	162,616,324	(51,253,560)	0	111,362,764	0	111,362,764

2025.12.31 (기말자본)	4,054,417,000	39,624,847,664	5,775,498,548	1,052,450,476	50,507,213,688	(179,505,774)	50,327,707,914

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동 현금흐름	(3,066,883,788)	(1,159,595,833)	(794,605,299)

당기순이익(손실)	(7,020,567,700)	3,316,180,150	(2,343,049,936)

영업에서 창출된 현금흐름 (주36)	4,084,885,485	(4,726,510,423)	1,614,933,414

법인세 납부(환급)액	(131,201,573)	250,734,440	(66,488,777)

투자활동 현금흐름	(12,453,906,235)	587,885,748	1,996,312,428

이자의 수취	1,096,784,650	747,336,485	843,145,184

단기금융상품의 처분	82,437,017,605	8,150,010,000	0

상각후원가측정금융자산의 처분	25,500,000,000	43,000,000,000	59,000,000,000

대여금의 감소	10,029,356	11,830,924	31,175,795

장기투자자산의 처분	2,589,216	0	37,295,332

매각예정자산의 처분	0	7,219,131,570	274,745,500

단기금융상품의 취득	(80,500,000,000)	(9,087,027,605)	(1,300,000,000)

상각후원가측정금융자산의 취득	(40,500,000,000)	(49,000,000,000)	(55,000,000,000)

유형자산의 취득	(49,304,402)	(36,595,145)	(36,133,000)

무형자산의 취득	(451,022,660)	(286,800,481)	(1,853,916,383)

임차보증금의 증가	0	(130,000,000)	0

재무활동 현금흐름 (주36)	26,559,649,329	24,395,904	156,565,979

정부보조금의 수취	0	0	4,791,381

단기차입금의 증가	1,000,000,000	1,350,000,000	350,000,000

장기차입금의 증가	0	250,000,000	0

전환사채의 증가	27,000,000,000	0	0

리스부채의 상환	(69,840,728)	(60,194,530)	(51,534,866)

이자의 지급	(89,010,703)	(70,145,985)	(46,690,536)

단기차입금의 상환	(1,143,440,000)	(1,410,000,000)	(100,000,000)

정부보조금의 상환	0	(35,263,581)	0

전환사채 발행 관련 지급금	(138,059,240)	0	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	0	34,299,680	(51,472,294)

현금및현금성자산의 증가(감소)	11,038,859,306	(513,014,501)	1,306,800,814

기초의 현금및현금성자산	1,601,678,231	2,114,692,732	807,891,918

기말의 현금및현금성자산	12,640,537,537	1,601,678,231	2,114,692,732