테고사이언스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 19(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
테고사이언스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요테고사이언스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 하여 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 지배기업의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 4,042,817천원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	2,781,960	34.41

기타	5,303,674	65.59

합 계	8,085,634	100.00

(2) 종속기업의 현황① 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)	결산일

당분기	전기

㈜큐티젠래버러토리스	대한민국	화장품제조업	89.19	89.19	12월 31일

② 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜큐티젠래버러토리스	283,262,799	163,019,370	120,243,429	73,449,659	30,630,277	30,630,277

(3) 연결대상범위의 변동당분기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성 기준

연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 열결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 보고간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	571,000	-

원화보통예금	912,857,956	1,630,832,541

합 계	913,428,956	1,630,832,541

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	거래처	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	삼성증권	1,722,107,790	-	자사주신탁

6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

자사주신탁	1,722,107,790	-

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

유동성	1,980,198,020	2,610,883,396	1,980,198,020	2,659,978,075

비유동성	800,000,000	800,000,000	200,000,000	200,000,000

합 계	2,780,198,020	3,410,883,396	2,180,198,020	2,859,978,075

8. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,000,000,000	8,000,000,000

취득금액	-	10,000,000,000

처분금액	(2,000,000,000)	-

기말금액	16,000,000,000	18,000,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

채무증권

중소기업금융채권	16,000,000,000	18,000,000,000

9. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태 표 에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	3,010,255,307	2,656,647,153

손실충당금	(164,493,054)	(164,493,054)

순장부금액	2,845,762,253	2,492,154,099

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	164,493,054	163,227,566

설정액(환입액)	-	1,265,488

제각액 등	-	-

기말금액	164,493,054	164,493,054

(3) 보고기간종료일의 매출채권에 대한 손실충당금 은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과	합 계

기대 손실률	-	-	-	94.98%	5.46%

총 장부금액-매출채권	2,117,568,223	556,568,255	162,934,250	173,184,579	3,010,255,307

손실충당금	-	-	-	(164,493,054)	(164,493,054)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과	합 계

기대 손실률	-	-	0.50%	75.67%	6.19%

총 장부금액-매출채권	1,913,401,331	181,555,446	346,614,530	215,075,846	2,656,647,153

손실충당금	-	-	1,738,305	(162,754,749)	(164,493,054)

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	223,967,672	-	149,465,753	-

미수금	20,994,775	-	12,072,375	-

대여금	28,096,462	35,166,780	33,280,660	39,166,770

보증금	-	28,477,220	-	28,477,220

합 계	273,058,909	63,644,000	194,818,788	67,643,990

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	814,382,298	(11,233,880)	803,148,418	686,687,313	(11,233,880)	675,453,433

원재료	400,829,955	-	400,829,955	399,284,880	-	399,284,880

부재료	91,319,147	-	91,319,147	57,077,764	-	57,077,764

재공품	17,865,410	-	17,865,410	17,992,463	-	17,992,463

합 계	1,324,396,810	(11,233,880)	1,313,162,930	1,161,042,420	(11,233,880)	1,149,808,540

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실충당금 전입액은 없습니다.

12. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	191,518,718	201,704,897

손실충당금	(50,000,000)	(50,000,000)

선급비용	2,503,870	4,101,575

합 계	144,022,588	155,806,472

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	50,000,000	50,000,000

설정액(환입액)	-	-

기말금액	50,000,000	50,000,000

13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합 계

기초장부금액	5,188,674,550	12,210,967,071	1,236,790,663	1,000	80,500,297	18,716,933,581

취득/자본적지출	-	-	2,600,000	-	2,218,182	4,818,182

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(81,543,285)	(43,419,927)	-	(6,502,289)	(131,465,501)

기말장부금액	5,188,674,550	12,129,423,786	1,195,970,736	1,000	76,216,190	18,590,286,262

취득원가	5,188,674,550	13,046,925,687	2,999,929,668	12,203,021	441,267,108	21,689,000,034

감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(917,501,901)	(1,772,940,997)	(12,202,021)	(365,050,918)	(3,067,695,837)

정부보조금	-	-	(31,017,935)	-	-	(31,017,935)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합 계

기초장부금액	5,188,674,550	12,537,140,214	1,353,550,913	1,000	122,537,123	19,201,903,800

취득/자본적지출	-	-	2,250,000	-	-	2,250,000

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(81,543,283)	(44,419,473)	-	(13,201,099)	(139,163,855)

기말장부금액	5,188,674,550	12,455,596,931	1,311,381,440	1,000	109,336,024	19,064,989,945

취득원가	5,188,674,550	13,046,925,687	3,034,043,850	12,203,021	436,641,453	21,718,488,561

감가상각누계액 (손상차손누계액 포함)	-	(591,328,756)	(1,675,367,408)	(12,202,021)	(327,305,429)	(2,606,203,614)

정부보조금	-	-	(47,295,002)	-	-	(47,295,002)

14. 사용권자산 및 리스부채연결실체는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다.

(1) 당분기 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구

기초	83,209,212

조정 금액	-

당기 증가액	-

취득금액	-

감가상각누계액	(33,423,227)

기말장부금액	49,785,985

(2) 당분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

기초	59,123,956

당기 증가액	-

당기 상환액	(9,237,090)

이자비용 증가액(*1)	645,618

기말장부금액	50,532,484

유동성리스부채	24,151,132

리스부채	26,381,352

(*1) 연결실체가 계상하고 있는 이자비용 전액은 리스부채에서 발생한 이자비용입니다.

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	8,694,125

리스부채 이자비용	645,618

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	73,675,544	399,940,562	5,565,134	479,181,240

취득/자본적지출	-	127,427,831	9,900,000	137,327,831

상각	(3,388,960)	-	(2,374,200)	(5,763,160)

기말장부금액	70,286,584	527,368,393	13,090,934	610,745,911

취득원가	110,466,961	527,368,393	47,484,000	685,319,354

상각누계액	(40,180,377)	-	(34,393,066)	(74,573,443)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	79,184,706	333,511,812	13,081,934	425,778,452

취득/자본적지출	-	1,328,750	-	1,328,750

상각	(3,058,220)	-	(1,879,200)	(4,937,420)

기말장부금액	76,126,486	334,840,562	11,202,734	422,169,782

취득원가	103,011,721	334,840,562	37,285,500	475,137,783

상각누계액	(26,885,235)	-	(26,082,766)	(52,968,001)

(2) 당기말 현재 연구개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단 계	프로젝트명	자산화한 연구개발비 금액	잔여상각기간

임상 1상	임상 2상	임상 3상	합 계

개발진행	TPX-114(주1)	-	-	527,368,393	527,368,393	-

(주1) TPX-114(회전근개파열세포치료제)는 2018년 3월 8일 1/3상 임상시험계획을 승인 받아 현재 임상시험 중에 있으며, 1/3상 임상시험계획 종료후 품목허가를 진행할 예정입니다. (3) 연결실체가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 485,565천원(전분기: 452,824천원)입니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기말장부금액	2,538,881,820	2,538,881,820

(2) 전기 이전에 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체된 토지는 취득일에 제3자와의 정상거래가격으로 거래되었습니다. 연결실체는 취득일 대비 당분기 현재 해당 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.(3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	7,500,000	7,500,000

운영비용	16,623	19,906

순손익	7,483,377	7,480,094

17. 정부보조금 연결실체는 중소기업기술정보진흥원으로부터 '동종유래세포치료제 개량을 통한 구강점막질환 치료용 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있으며, 유형자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하고 있습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 58,900천원(전기: 58,900천원)입니다. 또한, 한국산업기술평가관리원으로부터 '자기 및 동종유래 섬유아세포를 이용한 회전근개파열 치료를 위한 세포치료제 개발'과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금은 112,681천원(전기: 108,112천원)입니다. 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	544,326,874	-	425,551,549	-

미지급비용	151,213,553	-	116,816,690	-

미지급배당금	-	-	126,900	-

임대보증금	20,000,000	-	40,000,000	-

합 계	715,540,427	-	582,495,139	-

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

예수금	315,490	20,570

선수금	7,242,126	1,867,750

합 계	7,557,616	1,888,320

20. 계약부채보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	990,252	1,138,269

수익이연	188,797	990,252

수익인식	(990,252)	(1,138,269)

기말금액	188,797	990,252

21. 상환전환우선주(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

상환전환우선주	100,000,000	100,000,000

전환권조정	(43,214,530)	(44,481,020)

상환할증금	21,899,442	21,899,442

합 계	78,684,912	77,418,422

연결재무상태표 :

유동성상환전환우선주	78,684,912	77,418,422

(2) 당기말 현재 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 상환전환우선주

발행주식총수	8,000주

발행주식종류	누적적 참가적 우선주

발행가액	100,000,000원(주당 12,500원)

우선배당율	-

전환청구기간	2016.12.30 ~ 2026.12.29

전환조건	우선주 1주당 보통주 1주(단, 별도의 약정에 따라 조정)

전환비율	전환청구 통지일 현재의 유효한 전환가격

상환청구기간	2019.12.29 ~ 2026.12.29

상환가액	최초 발행가액에 상환일까지의 연복리 2.0%를 적용한 이자의 합계

(3) 당분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	행사/상각	기말

상환전환우선주	100,000,000	-	100,000,000

전환권조정	(44,481,020)	1,266,490	(43,214,530)

상환할증금	21,899,442	-	21,899,442

장부금액	77,418,422	1,266,490	78,684,912

22. 종업원급여 연결실체는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 78,580천원(전분기: 69,985천원)입니다.

23. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	913,428,956	-	-	913,428,956

당기금융상품	-	1,722,107,790	1,722,107,790

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,410,883,396	-	-	-	3,410,883,396

상각후원가 측정 금융자산	-	16,000,000,000	-	-	16,000,000,000

매출채권	-	2,845,762,253	-	-	2,845,762,253

기타금융자산	-	336,702,909	-	-	336,702,909

금융자산 계	3,410,883,396	21,818,001,908	-	-	25,228,885,304

금융부채

매입채무	-	-	-	35,359,940	35,359,940

리스부채	-	-	-	50,532,484	50,532,484

기타금융부채	-	715,540,427	715,540,427

상환전환우선주	-	-	-	78,684,912	78,684,912

금융부채 계	-	-	-	880,117,763	880,117,763

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,630,832,541	-	-	1,630,832,541

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,859,978,075	-	-	-	2,859,978,075

상각후원가측정 금융자산	-	18,000,000,000	-	-	18,000,000,000

매출채권	-	2,492,154,099	-	-	2,492,154,099

기타금융자산	-	262,462,778	-	-	262,462,778

금융자산 계	2,859,978,075	22,385,449,418	-	-	25,245,427,493

금융부채

매입채무	-	-	-	19,106,040	19,106,040

리스부채	-	-	-	59,123,956	59,123,956

기타금융부채	582,495,139	582,495,139

상환전환우선주	-	-	-	77,418,422	77,418,422

금융부채 계	-	-	-	738,143,557	738,143,557

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	-	-

평가손익	-	-

처분손익	(49,094,679)	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	76,742,132	100,676,963

외환차익	-	169

외환차손	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손익	-	-

상각후원가 측정 금융부채

외환차익	1,651	17,800

이자비용	(1,912,108)	(1,512,102)

외환차손	(95,459)	(14,955)

(3) 금융위험 관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일 종료되는 회계연도와 동일합니다.(4) 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	3,410,883,396	3,410,883,396	2,859,978,075	2,859,978,075

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	913,428,956	913,428,956	1,630,832,541	1,630,832,541

단기금융상품	1,722,107,790	1,722,107,790	-	-

상각후원가측정금융자산	16,000,000,000	16,000,000,000	18,000,000,000	18,000,000,000

매출채권	2,845,762,253	2,845,762,253	2,492,154,099	2,492,154,099

기타대여금및수취채권	336,702,909	336,702,909	262,462,778	262,462,778

소 계	21,818,001,908	21,818,001,908	22,385,449,418	22,385,449,418

금융자산 합계	25,228,885,304	25,228,885,304	25,245,427,493	25,245,427,493

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	35,359,940	35,359,940	19,106,040	19,106,040

리스부채	50,532,484	50,532,484	59,123,956	59,123,956

기타금융부채	715,540,427	715,540,427	582,495,139	582,495,139

상환전환우선주	78,684,912	78,684,912	77,418,422	77,418,422

금융부채 합계	880,117,763	880,117,763	738,143,557	738,143,557

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, '수준1'에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말 :

금융자산

당기손익인식금융자산	-	2,610,883,396	-	2,610,883,396

상각후원가측정금융자산	-	16,000,000,000	-	16,000,000,000

전기말 :

금융자산

당기손익인식금융자산	-	2,659,978,075	-	2,659,978,075

상각후원가측정금융자산	-	18,000,000,000	-	18,000,000,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.연결실체는 재무보고 목적으로 '수준 3'으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문편가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.24. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	8,085,634	4,042,817,000	8,074,634	4,037,317,000

주식선택권의 행사	-	-	11,000	5,500,000

기말	8,085,634	4,042,817,000	8,085,634	4,042,817,000

(2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	38,654,937,707	38,654,937,707

기타자본잉여금	50,132,567	50,132,567

합 계	38,705,070,274	38,705,070,274

25. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

주식선택권	203,026,200	203,026,200

자기주식	(278,015,170)	-

기타자본	(13,792,054)	(13,792,054)

합 계	(88,781,024)	189,234,146

(2) 당기말 현재 주식기준보상 주요 약정은 다음과 같습니다.

구 분	제1차

결제방식	주식결제형

부여방법	신주발행교부방식

부여대상	임직원

부여일	2017-03-28

행사가격(*)	23,855원

부여수량	32,000주

행사기간	2019.03.28 ~ 2021.03.27

가득조건	부여일로부터 2년간 근무조건

(*) 무상증자로 인하여 행사가격이 47,710원에서 23,855원으로 조정되었습니다. 임직원에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 단위당 10,411.60원이며, 동 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다. 이항모형의 결정변수에는 부여일 현재 주가 48,300원, 기대주가변동성 22.95%, 그리고 무위험이자율 1.79% 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기

기초	39,000	60,000

조정	-	-

행사	-	(11,000)

취소	-	(10,000)

기말	39,000	39,000

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 주식선택권과 관련한 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기보상원가	-	34,871,732

26. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	5,134,654,635	4,881,259,533

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	362,298,049	314,735,232

퇴직급여	26,944,333	31,335,522

복리후생비	36,680,616	43,390,813

여비교통비	12,269,700	10,677,580

접대비	12,425,570	37,265,674

통신비	3,247,768	3,644,316

수도광열비	1,278,172	1,727,464

전력비	5,652,416	5,535,452

세금과공과	4,659,718	32,883,644

감가상각비	30,353,501	28,810,979

지급임차료	253,092	6,127,092

수선비	5,072,500	-

보험료	4,219,880	5,193,860

차량유지비	9,702,348	5,566,377

경상연구개발비	485,564,799	452,823,841

운반비	13,022,500	14,478,587

교육훈련비	180,000	-

도서인쇄비	766,000	331,100

회의비	217,920	1,923,120

소모품비	12,825,163	12,836,314

지급수수료	75,967,783	39,041,859

광고선전비	27,628,624	39,525,595

무형자산상각비	5,763,160	4,937,420

합 계	1,136,993,612	1,092,791,841

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계	매출원가	판매비와관리비(주1)	합 계

재고자산의 변동	(181,358,537)	-	(181,358,537)	(522,895,926)	-	(522,895,926)

원ㆍ부재료매입	144,225,536	-	144,225,536	464,712,200	-	464,712,200

급여 및 퇴직급여	245,335,583	536,726,769	782,062,352	221,903,010	532,843,117	754,746,127

복리후생비	12,892,727	45,635,418	58,528,145	19,764,382	56,544,255	76,308,637

감가상각비와 기타상각비	82,209,431	63,713,355	145,922,786	85,270,532	62,350,788	147,621,320

기타	122,363,094	490,918,070	613,281,164	(6,511,641)	441,053,681	434,542,040

합 계	425,667,834	1,136,993,612	1,562,661,446	262,242,557	1,092,791,841	1,355,034,398

(주1) 경상연구개발에 사용된 급여와 퇴직급여 및 복리후생비 등의 금액을 포함하였습니다. 이 금액은 판매비와관리비 내역 중 경상연구개발비로 표시되었습니다. 29. 기타수익(비용)당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-	-

잡이익	965,660	41,825

소 계	965,660	41,825

기타비용

기부금	1,200,000	1,200,000

유형자산처분손실	-	-

재고자산폐기손실	-	45,729,295

잡손실	21	12,150,080

소 계	1,200,021	59,079,375

30. 순금융수익(비용)당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	76,742,132	100,676,963

외환차익	1,651	17,969

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-

파생상품평가이익	-	-

금융수익 소계	76,743,783	100,694,932

금융비용

이자비용	1,912,108	1,512,102

외환차손	95,459	14,955

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	49,094,679	-

파생상품평가손실	-	-

금융비용 소계	51,102,246	1,527,057

순금융수익(비용)	25,641,537	99,167,875

31. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 지배기업의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유지분 당기순이익(손실)	253,395,102	(163,952,207)

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	8,082,420	8,074,634

기본주당이익(손실)	31	(20)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식	8,085,634	8,074,634

조정사항	(3,214)	-

가중평균유통보통주식수	8,082,420	8,074,634

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 그러나 희석성 잠재적보통주의 희석 효과가 없으므로 당기 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았으며, 이에 당분기 지배기업의 희석주당이익(손실)을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정한 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 같습니다. 당분기와 전분기 중 반희석 효과로 인해 희석주당이익(손실)을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	(48,114)	18,236

33. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 가까운 가족(43.2%)이며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기타	임직원	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

이자수익	대여	회수

기타	임직원	77,548	-	9,184,188

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

이자수익	대여	회수

기타	임직원	204,609	-	9,927,312

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	63,263,242

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	72,447,430

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원 급여	237,499,572	230,745,167

퇴직급여	40,181,240	38,470,683

주식보상비	-	6,132,859

합 계	277,680,812	275,348,709

한편, 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 연결실체는 우리사주조합원들에 대하여 우리사주취득자금을 대여하였으며, 대여금의 상환을 담보하기 위하여 우리사주조합원들이 취득한 주식을 담보로 제공받았습니다. 연결실체는 동 주식을 한국증권금융주식회사에 예탁하고 있습니다. 34. 영업현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	256,706,484	(171,687,075)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	202,978,316	199,501,821

주식보상비	-	(15,260,835)

감가상각비	140,159,626	142,683,900

무형자산상각비	5,763,160	4,937,420

이자비용	1,912,108	1,186,436

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	49,094,679	-

재고자산폐기손실	-	45,729,295

법인세비용(수익)	6,048,743	20,225,605

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(76,742,132)	(100,676,963)

이자수익	76,742,132	100,676,963

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(339,807,131)	(176,683,808)

매출채권의 감소	(353,608,154)	235,971,407

미수금의 감소	(8,922,400)	33,324,025

선급금의 증가	10,186,179	(1,760,948)

선급비용의 감소	1,597,705	2,731,411

재고자산의 감소(증가)	(163,354,390)	(568,625,221)

매입채무의 증가(감소)	16,253,900	225,900,770

미지급금의 감소	114,205,935	(145,551,241)

미지급비용의 증가(감소)	34,396,863	36,104,836

예수금의 증가(감소)	5,110,420	3,120

선수금의 증가(감소)	(242,579)	821,900

계약부채의 증가(감소)	-	147,044

유동성장기미지급금의 증가(감소)	4,569,390	7,694,723

리스부채의 증가(감소)	-	(3,445,634)

영업활동에서 창출된 현금	43,135,537	(249,546,025)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

유동성전환권조정	(44,481,020)	-	1,266,490	(43,214,530)

리스부채	59,123,956	(9,237,090)	-	49,886,866

합 계	14,642,936	(9,237,090)	1,266,490	6,672,336

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

유동성전환권조정	(49,347,655)	-	4,866,635	(44,481,020)

임대보증금	20,000,000	20,000,000	-	40,000,000

합 계	(29,347,655)	20,000,000	4,866,635	(4,481,202)