테고사이언스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 21기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 20기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
테고사이언스 주식회사

1. 회사의 개요테고사이언스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2001년 3월 20일에 세포치료제 제조 및 판매사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강서구 마곡동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2014년 11월 코스닥 시장에 등록하였습니다. 당사의 설립 자본금은 500,000천원이었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 4,054,417천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

전세화	2,781,960	34.31

기타	5,326,874	65.69

합 계	8,108,834	100

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다 .

제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2021년 1월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호, 제1116호'를 최초로 적용하였습니다.당사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.

이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책 이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 특정 기업회계기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로 대체되 면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 당사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 당사는 추가 변경에 대하여 기업회계기준 제1109호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 기업회계기준서 제1116호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.- 당사는 위험회피관계를 중단하지않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회 피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 당사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다.

당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.＊수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격＊수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수＊수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 21에 포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	50,000	-

원화보통예금	1,722,516,554	1,525,886,005

합 계	1,722,566,554	1,525,886,005

6. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자사주신탁(*)	914,500,986	1,314,650,836

(*) 자사주 취득분은 자기주식으로 계상하고 있으며, 자사주 매입이외 현금 납입부분은 MMDA등 단기금융상품으로 운용되고 있고 있습니다. 당반기 중 15,000주를 400,150천원에 매입하여 자기주식으로 인식하였습니다. (주석 23 참조)7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	취득원가	공정가액

유동성	-	-	1,980,198,020	1,543,815,054

비유동성	3,980,198,020	3,515,363,847	1,000,000,000	971,548,793

합 계	3,980,198,020	3,515,363,847	2,980,198,020	2,515,363,847

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,515,363,847	2,859,978,075

취득	1,000,000,000	600,000,000

평가손익	-	(80,163,021)

반기말금액	3,515,363,847	3,379,815,054

8. 상각후원가 측정 금융자산(1) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	18,500,000,000	18,000,000,000

취득금액	8,500,000,000	8,500,000,000

만기회수	(8,500,000,000)	(11,000,000,000)

반기말금액	18,500,000,000	15,500,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

채무증권

중소기업금융채권(*)	18,500,000,000	18,500,000,000

(*) 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 중소기업금융채권 10억원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 32, 34 참조)

9. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	2,839,619,856	3,951,087,227

손실충당금	(309,233,672)	(162,283,115)

순장부금액	2,530,386,184	3,788,804,112

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	162,283,115	164,493,054

설정액	146,950,557	-

반기말금액	309,233,672	164,493,054

기대신용손실의 산출 방법은 전기 연차재무제표에 공시한 것과 동일합니다.

(3) 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.(주석 34 참조)

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	81,651,915	-	88,034,385	-

미수금	65,894,850	-	14,284,020	-

대여금	371,859,357	34,513,257	371,801,103	45,457,572

보증금	-	500,000	-	1,143,220

합 계	519,406,122	35,013,257	474,119,508	46,600,792

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	569,779,857	(11,233,880)	558,545,977	532,752,225	(11,233,880)	521,518,345

상품	9,019,636	-	9,019,636	-	-	-

원재료	217,896,877	-	217,896,877	294,812,752	-	294,812,752

부재료	115,812,626	-	115,812,626	117,747,607	-	117,747,607

재공품	62,916,951	-	62,916,951	-	-	-

합 계	975,425,947	(11,233,880)	964,192,067	945,312,584	(11,233,880)	934,078,704

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가에 가감한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.

12. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

선급금	4,878,618	82,216,708

손실충당금	-	(45,000,000)

선급비용	4,739,287	7,723,080

소 계	9,617,905	44,939,788

비유동 :

선급금	61,242,567	-

손실충당금	(45,000,000)	-

소 계	16,242,567	-

합 계	25,860,472	44,939,788

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	45,000,000	50,000,000

설정액(환입액)	-	(5,000,000)

반기말금액	45,000,000	45,000,000

13. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요사업	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜큐티젠래버러토리스	대한민국	화장품제조업	89.19	-	89.19	-

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손실	총포괄손익

㈜큐티젠래버러토리스	265,921,279	1,163,068,234	(897,146,955)	233,514,156	(761,575,366)	(761,575,366)

14. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	17,690,514,967	18,716,933,581

취득/자본적지출	6,981,818	13,109,347

처분/대체(*)	(258,408,261)	(15,000)

감가상각	(253,062,596)	(263,312,411)

반기말장부금액	17,186,025,928	18,466,715,517

취득원가	20,452,761,836	21,688,973,662

상각누계액	(3,224,756,897)	(3,195,309,474)

정부보조금	(41,979,011)	(26,948,671)

(*) 당반기 중 종속회사 임대부분을 투자부동산으로 대체하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	152,993,414	164,331,995

판매비와관리비	44,021,900	43,672,027

경상연구개발비	56,047,282	55,308,389

합 계	253,062,596	263,312,411

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 없습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	81,122,497	58,480,110

증가액	-	47,098,847

감가상각	(18,814,829)	(17,388,249)

반기말	62,307,668	88,190,708

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	81,897,452	59,123,956

증가액	-	47,098,847

상환액	(19,814,520)	(18,480,569)

이자비용 증가액	1,298,508	1,216,320

반기말 리스부채	63,381,440	88,958,554

유동성리스부채	36,428,313	35,945,236

비유동성금융리스부채	26,953,127	53,013,318

(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	18,814,829	17,388,249

리스부채 이자비용	1,298,508	1,216,320

16. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	663,722,454	476,457,216

취득/자본적지출	182,975,978	139,289,731

상각(*)	(11,203,234)	(10,214,473)

반기말	835,495,198	605,532,474

취득원가	943,432,287	679,563,414

상각누계액	(97,948,822)	(74,030,940)

정부보조금	(9,988,267)	-

(*) 무형자산에 대한 감가상각비는 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연구개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

단 계	프로젝트명	자산화한 연구개발비 금액	잔여상각기간

임상 1상	임상 2상	임상 3상	합 계

개발진행	TRX-114(*)	-	-	687,222,420	687,222,420	-

(*) TRX-114(회전근개파열세포치료제)는 2018년 1/3상 임상시험계획을 승인 받아 현재 임상시험중에 있으며, 1/3상 임상시험계획 종료후 품목허가를 진행할 예정입니다. (3) 당반기 중 연구개발비 지출액은 1,284,089천원(전반기: 852,068천원)입니다.

17. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,538,881,820	2,538,881,820

취득/자본적지출	-	-

대체(*1)	258,408,261	-

상각(*2)	(49,564,760)	-

반기말	2,747,725,321	2,538,881,820

취득원가	2,809,205,319	2,538,881,820

상각누계액	(61,479,998)	-

(*1) 당반기 중 종속회사 임대부분을 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 당사는 투자부동산 중 건물에 대한 감가상각비를 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.

(2) 전기 이전에 유형자산에서 투자부동산으로 계정 대체된 토지는 취득일에 제3자와의 정상거래가격으로 거래되었습니다. 당사는 취득일 대비 당반기말 현재 해당 토지의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하였습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산으로부터의 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	10,650,000	21,300,000	6,700,000	14,200,000

운영비용	24,797,340	49,594,515	927,139	948,237

순손익	(14,147,340)	(28,294,515)	5,772,861	13,251,763

18. 정부보조금(1) 보고기간 종료일 현재 정부보조금은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

한국산업기술평가관리원	117,447,900	117,447,900

보건복지부	94,324,671	60,000,000

소 계	211,772,571	177,447,900

유동성 장기미지급금(*)	117,447,900	117,447,900

비유동성 장기미지급금(*)	94,324,671	60,000,000

(*) 보고기간 종료일 현재 상환의무가 있는 정부보조금을 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초	177,447,900	167,011,783

당기수령	343,246,695	119,395,077

비용상계(*)	(308,922,024)	(105,756,174)

반기말	211,772,571	180,650,686

(*) 당사는 한국산업기술평가관리원 등으로부터 세포치료제 개발과 관련된 정부보조금을 수령하여 경상연구개발비와 상계하고 있습니다.

19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	매입채무	5,600,540	-	11,493,130	-

기타금융부채	미지급금	567,769,958	-	479,687,690	-

미지급비용	82,654,127	-	95,638,807	-

임대보증금	40,000,000	10,000,000	40,000,000	10,000,000

장기미지급금	117,447,900	94,324,671	117,447,900	60,000,000

소계	807,871,985	104,324,671	732,774,397	70,000,000

기타유동부채	예수금	171,180	-	198,110	-

선수금	603,884	-	1,928,640	-

소계	775,064	-	2,126,750	-

합 계	814,247,589	104,324,671	746,394,277	70,000,000

20. 종업원급여 당사는 모든 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 167,505천원(전반기: 145,004천원)입니다.

21. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,722,566,554	-	1,722,566,554

단기금융상품	-	914,500,986	-	914,500,986

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,515,363,847	-	-	3,515,363,847

상각후원가측정 금융자산	-	18,500,000,000	-	18,500,000,000

매출채권	-	2,530,386,184	-	2,530,386,184

기타금융자산	-	554,419,379	-	554,419,379

금융자산 계	3,515,363,847	24,221,873,103	-	27,737,236,950

금융부채

매입채무	-	-	5,600,540	5,600,540

리스부채	-	-	63,381,440	63,381,440

기타금융부채	-	-	912,196,656	912,196,656

금융부채 계	-	-	981,178,636	981,178,636

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,525,886,005	-	1,525,886,005

단기금융상품	-	1,314,650,836	-	1,314,650,836

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,515,363,847	-	-	2,515,363,847

상각후원가측정 금융자산	-	18,500,000,000	-	18,500,000,000

매출채권	-	3,788,804,112	-	3,788,804,112

기타금융자산	-	520,720,300	-	520,720,300

금융자산 계	2,515,363,847	25,650,061,253	-	28,165,425,100

금융부채

매입채무	-	-	11,493,130	11,493,130

리스부채	-	-	81,897,452	81,897,452

기타금융부채	-	-	802,774,397	802,774,397

금융부채 계	-	-	896,164,979	896,164,979

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익- 공정가치측정금융자산

평가손익	-	-	(31,068,342)	(80,163,021)

상각후원가측정금융자산

이자수익	54,792,433	113,225,954	68,318,204	145,042,025

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(616,163)	(1,298,508)	(570,702)	(1,216,320)

외환차익	7,700	7,700	-	1,651

외환차손	-	-	(108,270)	(203,729)

(3) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익인식금융자산	3,515,363,847	3,515,363,847	2,515,363,847	2,515,363,847

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,722,566,554	-	1,525,886,005	-

단기금융상품	914,500,986	-	1,314,650,836	-

상각후원가측정금융자산	18,500,000,000	-	18,500,000,000	-

매출채권	2,530,386,184	-	3,788,804,112	-

기타대여금및수취채권	554,419,379	-	520,720,300	-

금융자산 합계	27,737,236,950	3,515,363,847	28,165,425,100	2,515,363,847

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	5,600,540	-	11,493,130	-

리스부채	63,381,440	-	742,774,397	-

기타금융부채	912,196,656	-	81,897,452	-

금융부채 합계	981,178,636	-	836,164,979	-

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,515,363,847	3,515,363,847

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	971,548,793	1,543,815,054	2,515,363,847

3) 수준2와 수준3사이에서 이동한 금액당반기 중 장부금액이 971백만원인 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 관측가능한공시가격을 이용할 수 없어 수준2에서 수준3로 이동하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금

당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기와 전반기 중 자본금 및 발행주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	8,085,634	4,042,817,000	8,085,634	4,042,817,000

주식선택권 행사	23,200	11,600,000	-	-

반기말	8,108,834	4,054,417,000	8,085,634	4,042,817,000

(2) 자본잉여금당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

기초	38,654,937,707	50,132,567	38,705,070,274	38,654,937,707	50,132,567	38,705,070,274

주식선택권의 행사	661,625,960	-	661,625,960	-	-	-

반기말	39,316,563,667	50,132,567	39,366,696,234	38,654,937,707	50,132,567	38,705,070,274

23. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,082,248,020)	(682,098,170)

주식선택권	82,251,640	203,026,200

합 계	(999,996,380)	(479,071,970)

(2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

주식수	금액	주식수	금액

기초	45,383	682,098,170	-	-

증가	15,000	400,149,850	35,383	440,987,370

반기말	60,383	1,082,248,020	35,383	440,987,370

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초	39,000	39,000

행사	(23,200)	-

소멸(*)	(15,800)	-

반기말	-	39,000

(*) 행사기간 만료로 인하여 모두 소멸되었습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 주식선택권으로 인식한 보상원가는 없습니다.

24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	6,552,094,001	6,846,610,701

25. 수익

(1) 당반기와 전반기 중 수익 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,957,236,070	3,251,013,007	2,197,789,804	3,927,349,642

(2) 당반기와 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행하는 수행의무	1,935,041,070	3,210,369,007	2,181,454,804	3,891,370,642

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	22,195,000	40,644,000	16,335,000	35,979,000

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,957,236,070	3,251,013,007	2,197,789,804	3,927,349,642

(3) 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역등에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 유의적인 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	39,491,574	(52,788,267)	111,018,403	(69,671,842)

원ㆍ부재료매입	31,036,336	82,882,876	37,181,077	171,146,613

급여 및 퇴직급여	784,545,381	1,627,541,914	746,757,581	1,520,071,435

복리후생비	79,203,640	153,356,535	81,965,238	139,848,623

감가상각비와 기타상각비	188,619,238	332,645,419	145,378,239	290,915,133

지급수수료	450,859,099	997,361,948	191,284,646	491,666,805

여비교통비	12,561,070	24,605,940	12,947,390	25,474,910

대손상각비	147,834,533	146,950,557	-	-

광고선전비	11,529,667	19,027,511	9,505,990	24,661,489

기타	311,013,947	476,679,123	263,112,903	529,127,940

합 계	2,056,694,485	3,808,263,556	1,599,151,467	3,123,241,106

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	328,766,430	734,682,510	366,270,866	720,698,415

퇴직급여	34,985,114	67,138,203	30,006,327	56,072,662

복리후생비	43,573,308	84,279,649	52,164,801	88,200,657

여비교통비	11,986,780	23,839,650	12,860,590	25,130,290

접대비	20,110,620	34,119,310	18,907,730	31,344,520

통신비	2,977,742	6,004,712	3,373,445	6,608,539

수도광열비	337,801	1,957,853	425,818	1,703,990

전력비	4,757,483	10,240,482	5,089,815	10,742,231

세금과공과	4,191,720	8,761,605	3,924,649	8,516,867

감가상각비	78,600,077	110,018,441	30,706,775	61,060,276

지급임차료	253,092	506,184	253,092	506,184

수선비	1,000,000	1,089,375	617,500	5,690,000

보험료	3,685,765	7,237,100	4,272,145	8,444,375

차량유지비	9,347,960	17,728,431	9,795,123	19,486,251

경상연구개발비	657,935,454	1,284,088,690	366,503,187	852,067,986

운반비	16,367,900	30,266,400	16,748,500	28,631,500

교육훈련비	136,380	344,280	449,000	629,000

도서인쇄비	15,468,173	17,606,055	15,511,800	16,277,800

회의비	130,900	130,900	694,700	912,620

소모품비	8,058,352	27,479,140	10,910,125	23,538,924

지급수수료	185,618,809	323,491,610	111,935,166	184,871,937

광고선전비	11,529,667	19,027,511	9,505,990	24,661,365

대손상각비	147,834,533	146,950,557	-	-

무형자산상각비	5,819,530	11,203,234	4,837,205	10,214,473

합 계	1,593,473,590	2,968,191,882	1,075,764,349	2,186,010,862

28. 기타수익(비용)(1) 기타수익

당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	-	-	5,000,000	5,000,000

잡이익	23,180,900	25,605,685	111,690	1,076,746

합 계	23,180,900	25,605,685	5,111,690	6,076,746

(2) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,200,000	2,400,000	1,200,000	2,400,000

유형자산처분손실	-	-	15,000	15,000

잡손실	960,002	960,007	800,014	800,035

합 계	2,160,002	3,360,007	2,015,014	3,215,035

29. 순금융수익(비용)당반기와 전반기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	54,792,433	113,225,954	68,318,204	145,042,025

외환차익	7,700	7,700	-	1,651

금융수익 소계	54,800,133	113,233,654	68,318,204	145,043,676

금융비용:

이자비용	616,163	1,298,508	570,702	1,216,320

외환차손	-	-	108,270	203,729

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	31,068,342	80,163,021

금융비용 소계	616,163	1,298,508	31,747,314	81,583,070

순금융수익(비용)	54,183,970	111,935,146	36,570,890	63,460,606

30. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았으며, 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 6.53% 입니다.

31. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 반기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기 중 기본주당이익(순실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(12,213,012)	(294,516,700)	587,524,641	813,600,848

÷ 가중평균유통주식수(주)	8,093,834	8,096,220	8,050,468	8,066,579

기본주당이익(손실)	(2)	(36)	73	101

(주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,040,251	8,040,251	8,085,634	8,085,634

조정사항	53,583	55,969	(35,166)	(19,055)

가중평균유통보통주식수	8,093,834	8,096,220	8,050,468	8,066,579

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

32. 특 수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사와 그의 가까운 가족(42.3%)이며, 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	㈜큐티젠래버러토리스

기타	임직원	임직원

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

매출	이자수익	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	12,273,000	-	-

기타	임직원	-	268,917	10,886,061

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	대여거래

매출	이자수익	회수

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	9,912,000	-	-

기타	임직원	-	129,244	18,368,376

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

외상매출금	대여금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	3,582,150	350,000,000	10,000,000

기타	임직원	-	56,372,614	-

합 계	3,582,150	406,372,614	10,000,000

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

외상매출금	대여금	임대보증금

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	213,950	350,000,000	10,000,000

기타	임직원	-	67,258,675	-

합 계	213,950	417,258,675	10,000,000

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	230,675,001	436,325,001	237,341,400	474,840,972

퇴직급여	39,886,932	78,695,834	39,357,893	79,539,133

합 계	270,561,933	515,020,835	276,699,293	554,380,105

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	담보권자	담보제공자산	기간

종속기업	㈜큐티젠래버러토리스	중소기업은행	기업은행 중금채 10억원	2021년 1월 22일 ~ 2021년 12월 30일

33. 영업현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(294,516,700)	813,600,848

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	352,341,459	429,139,479

대손상각비(환입)	146,950,557	-

감가상각비	321,442,185	280,700,660

무형자산상각비	11,203,234	10,214,473

이자비용	1,298,508	1,216,320

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	80,163,021

유형자산처분손실	-	15,000

법인세비용(수익)	(128,553,025)	56,830,005

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(112,782,734)	(150,168,925)

이자수익	113,225,954	145,042,025

잡이익(손실)	(443,220)	126,900

대손충당금환입	-	5,000,000

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,145,211,479	(542,978,537)

매출채권의 감소(증가)	1,111,467,371	(650,903,453)

미수금의 감소(증가)	(51,610,830)	(13,845,985)

선급금의 증가(증가)	10,306,525	58,904,086

선급비용의 감소(증가)	2,983,793	(1,549,272)

재고자산의 감소(증가)	(30,113,363)	(44,582,639)

매입채무의 증가(감소)	(5,892,590)	10,448,100

미지급금의 증가(감소)	88,082,268	112,604,193

미지급비용의 증가(감소)	(12,984,680)	(28,186,737)

예수금의 증가(감소)	(26,930)	(20,570)

선수금의 증가(감소)	(1,324,756)	514,837

유동성장기미지급금의 증가(감소)	-	13,638,903

장기미지급금의 증가(감소)	34,324,671	-

영업활동에서 창출된 현금	1,090,253,504	549,592,865

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 없습니다.

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	반기말

리스부채	81,897,452	(19,814,520)	1,298,508	63,381,440

임대보증금	50,000,000	-	-	50,000,000

합 계	131,897,452	(19,814,520)	1,298,508	113,381,440

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	반기말

리스부채	59,123,956	(18,480,569)	48,315,167	88,958,554

임대보증금	40,000,000	-	-	40,000,000

합 계	99,123,956	(18,480,569)	48,315,167	128,958,554

34. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	내 역	한도	금 액

신용보증기금	매출채권 보험	1,846,000,000	520,000,000

(2) 당사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 금융자산 10억원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 32 참조)(3) 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 회수 등을 위하여 거래처로부터 어음 5억원을 담보로 제공받고 있습니다.