육일씨엔에쓰 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 11(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 회사는 서울시 영등포구 국회대로 70길 15-1 극동 VIP빌딩 702호에 본사를 두고 있으며, 안성시와 구미시에 각각 연구소와 공장을 두고 있습니다. 당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 2016년 2월 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)인증을 받았습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 4,681,511천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

구자옥	4,601,161	49.14

기타주주	4,761,861	50.86

합 계	9,363,022	100.00

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말	전기말

(주)알와이	3D Glass 연구소	한국	60%	60%	12월

SD GLOBAL, INC.(*1)	마케팅	미국	-	100%	12월

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	강화유리제조업	베트남	100%	100%	12월

HEAD RIGHT LTD.	원부자재 소싱 및 협력업체 개발	홍콩	100%	100%	12월

(*1) SD GLOBAL, INC.는 2018년 1월 18일 현지에서 청산이 종료되었습니다. 자본금과 대여금은 회수하지 못하였으며, 청산종료일 시점으로 지분관계는 종료되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

(주)알와이	228,586	330	-	-	141	141

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	71,354,789	58,423,730	43,369,665	3,106,374	1,013,537	1,133,755

HEAD RIGHT LTD.	13,539,494	10,256,167	10,158,663	433,584	359,966	476,865

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

(주)알와이	228,446	330	-	(423)	(185)	(185)

SD GLOBAL, INC.	-	109,732	-	(52,613)	(48,277)	(48,277)

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	87,455,216	78,879,042	91,112,702	8,123,433	7,074,129	5,526,395

HEAD RIGHT LTD.	17,676,120	14,869,658	14,904,104	4,131,076	2,951,065	2,784,534

(3) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의방어권의 성격과 범위는 다음과 같습니다.

종속기업명	유의적인 제약 내용

(주)알와이	다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사의 동의가 필요함

- 일정금액 이상의 자금 차입 및 보증 또는 그와 유사한 채무부담 행위

- 일정금액 이상의 재산에 대한 저당권 설정 및 질권 기타 담보권 설정

- 일정금액 이상의 자금대여

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

-주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 -주석 32: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 -주석 38: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 35 : 금융상품(5) 전기 계정과목의 재분류연결실체는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기연결재무제표와 주석사항을 일부 수정하였습니다. 이러한 수정은 전기에 보고된 연결순손익이나 연결순자산액에 영향을 미치지 않습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 연결실체는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 하기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

(3) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 분류와 측정

① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	6,294,588	6,294,588

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	3,306,225	3,306,225

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	186,304	186,304

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	36,642,316	36,642,316

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,000,000	-

당기손익-공정가치	-	1,000,000

기타	대여금및수취채권	상각후원가	5,063,251	5,063,251

합 계	52,492,684	52,492,684

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.2) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

4. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에서 사용한 연결실체의 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회계관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회계관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 금융부채모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 4. (2) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액⑤ 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(4) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 윈도렌즈(강화유리)를 제조하여 제공하는 사업 및 윈도렌즈(강화유리)의 임가공 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 윈도렌즈(강화유리) 제공 계약에서 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 또한, 개별 계약에서 정의된 무역조건에 따라 일부 수익의 이연이 발생할 수 있습니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객은 기업이 용역을 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하며, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.연결실체의 계약 및 사업 관행에 대한 분석 결과, 기간에 걸쳐 이행하는 수익의무가 없으므로 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 변동대가연결실체의 고객에게 윈도렌즈(강화유리)를 제공하는 계약 등은 고객에게 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

5. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.(1) 지역에 대한 정보연결실체의 매출액 중 지역에 따라 발생한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	3,793,592	13,631,415	10,614,261	27,803,721

국 외	14,992,169	59,520,841	29,127,412	64,606,609

합 계	18,785,760	73,152,256	39,741,673	92,410,330

(2) 매출액 내역당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 공급	15,565,078	65,129,326	32,268,295	71,523,486

용역의 공급	3,220,683	8,022,931	7,473,378	20,886,844

합 계	18,785,760	73,152,256	39,741,673	92,410,330

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

LG디스플레이(주)	12,609,461	46,973,844	28,461,382	49,774,055

LG DISPLAY YANTAI CO LTD	-	-	22,643	3,153,397

엘지전자(주)	3,687,105	18,411,839	8,280,857	28,082,363

합 계	16,296,565	65,385,682	36,764,883	81,009,815

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	26,847	2,028,216

보통예금	7,335,147	4,266,372

합 계	7,361,994	6,294,588

7. 사용이 제한된 예ㆍ적금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KB국민은행	-	2,000,000	차입금 등 담보

장기금융상품	Vietcombank	122,589	121,304

합 계	122,589	2,121,304

8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	15,146,429	37,848,914

대손충당금	(1,084,980)	(1,206,598)

순장부금액	14,061,449	36,642,316

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

① 당분기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	14,720,543	(659,094)	37,423,028	(780,712)

만기일 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

만기일 경과 후 6개월 초과	425,886	(425,886)	425,886	(425,886)

합 계	15,146,429	(1,084,980)	37,848,914	(1,206,598)

② 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,206,598	428,624

대손상각비	(121,618)	782,723

대손제각	-	(4,749)

보고기간말 금액	1,084,980	1,206,598

9. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*1)	939,500	3.76%	-	-

채무증권:

(주)코멕스카본(*2)	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	-	1,000,000

(*1) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 일부 중도상환을 요구하였으며, 이에 따라 만기보유금융자산에서 대체된 금액입니다. 해당 매도가능금융자산은 당분기 중 모두 상환되었습니다.

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	1,276,243	-	4,529,974	-

미수수익	2,922	-	74,946	-

대여금	260,355	147,415	260,000	-

보증금	-	294,968	-	198,331

합 계	1,539,520	442,383	4,864,920	198,331

11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	9,834,649	(1,021,119)	8,813,531	19,095,782	(1,220,671)	17,875,110

부재료	504,450	-	504,450	911,777	-	911,777

재공품	9,596,046	(95,378)	9,500,668	5,512,140	(3,595,581)	1,916,559

미착품	447,917	-	447,917	677,339	-	677,339

상품	291,930	-	291,930	686	-	686

제품	7,376,841	(3,398,695)	3,978,147	8,027,378	(3,665,720)	4,361,658

합 계	28,051,834	(4,515,192)	23,536,642	34,225,101	(8,481,972)	25,743,129

(2) 당분기 재고자산 평가손실충당금 환입액은 3,966,781천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금의 전입액은 4,166,364천원입니다.

12. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	160,813	-	27,916	-

선급비용	291,814	743,774	228,502	96,633

합 계	452,627	743,774	256,418	96,633

13. 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	주요영업활동	법인영업 및영업소재지	결산월	당분기말소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

3D TECHNOLOGY CO. LTD(*)	지주회사	홍콩	12월	50%	680,550	-	680,550	-

(*) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 기중 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말의 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

3D TECHNOLOGY CO. LTD	567,503	-	-	(2,621,301)	-	(2,621,301)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매 출 액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

3D TECHNOLOGY CO. LTD	1,098,756	623,726	-	(7,938)	(156,171)	(164,109)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업은 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 공동기업의 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미반영 지분법 손실	-	3,969

누적 미반영 지분법 손실	-	1,526,449

14. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	17,952,618	302,750	44,830,284	158,933	408,075	950,892	4,440,368	458,123	74,998,092

취득금액	-	33,094	-	-	-	-	-	-	963,770	996,863

처분금액	-	(16,898)	-	(1,536,486)	(17,595)	(23,236)	-	-	-	(1,594,215)

기타증감(*)	-	158,501	-	1,618,017	848	-	65	-	(1,339,648)	437,783

기말금액	5,496,049	18,127,315	302,750	44,911,815	142,186	384,839	950,957	4,440,368	82,244	74,838,523

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,304,196)	(301,675)	(12,843,106)	(63,855)	(216,788)	(929,685)	(4,288,894)	-	(20,948,199)

감가상각비	-	(644,062)	(569)	(3,119,382)	(12,187)	(30,424)	(14,631)	(117,978)	-	(3,939,232)

처분금액	-	2,957	-	724,750	7,625	21,999	-	-	-	757,330

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	(19)	-	-	(19)

기말금액	-	(2,945,300)	(302,244)	(15,237,738)	(68,417)	(225,213)	(944,335)	(4,406,872)	-	(24,130,119)

장부금액:

기초금액	5,496,049	15,648,422	1,075	31,987,177	95,078	191,287	21,208	151,474	458,123	54,049,893

기말금액	5,496,049	15,182,014	506	29,674,076	73,769	159,626	6,623	33,496	82,244	50,708,403

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 대체된 금액과 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	16,007,443	302,750	22,957,012	353,185	322,251	944,913	4,440,368	4,134	9,775,501	60,603,606

취득금액	-	1,257,414	-	169,981	-	114,710	9,642	-	-	19,137,389	20,689,136

처분금액	-	-	-	(428,845)	(39,276)	(46,315)	(3,500)	-	(4,134)	-	(522,070)

기타증감(*)	-	687,761	-	22,132,136	(154,976)	17,429	(163)	-	-	(28,454,767)	(5,772,580)

기말금액	5,496,049	17,952,618	302,750	44,830,284	158,933	408,075	950,892	4,440,368	-	458,123	74,998,092

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,585,823)	(300,917)	(8,605,214)	(103,482)	(170,580)	(870,752)	(3,977,238)	-	-	(15,614,006)

감가상각비	-	(788,536)	(758)	(3,826,774)	(22,277)	(49,735)	(58,953)	(311,656)	-	-	(5,058,689)

처분금액	-	-	-	412,842	28,994	1,371	-	-	-	-	443,207

기타증감(*)	-	70,163	-	(823,961)	32,910	2,156	21	-	-	-	(718,711)

기말금액	-	(2,304,196)	(301,675)	(12,843,107)	(63,855)	(216,788)	(929,684)	(4,288,894)	-	-	(20,948,199)

장부금액:

기초금액	5,496,049	14,421,620	1,833	14,351,798	249,703	151,671	74,161	463,130	4,134	9,775,501	44,989,600

기말금액	5,496,049	15,648,422	1,075	31,987,177	95,078	191,287	21,208	151,474	-	458,123	54,049,893

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 대체된 금액과 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	1,078,602	3,332,811	1,224,356	3,053,948

판매비와관리비	233,052	606,421	195,391	611,126

합 계	1,311,654	3,939,232	1,419,747	3,665,075

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물(투자부동산 포함)	10,445,095	21,700,000	차입금	1,850,000	KB국민은행

12,475,000	KDB산업은행

1,980,860	IBK기업은행

건물, 기계장치	32,666,278	32,666,278	8,763,386	Vientin Bank

693,052	Vietcombank

합 계	43,111,373	54,366,278	25,762,298

15. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(196,126)	(196,126)

감가상각비	-	(32,093)	(32,093)

기말금액	-	(228,220)	(228,220)

장부금액:

기초금액	282,567	616,906	899,473

기말금액	282,567	584,813	867,379

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(153,335)	(153,335)

감가상각비	-	(42,791)	(42,791)

기말금액	-	(196,126)	(196,126)

장부금액:

기초금액	282,567	659,697	942,264

기말금액	282,567	616,906	899,473

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	41,298	121,566	41,984	84,121

운용비용(투자부동산상각비)	(10,698)	(32,093)	(10,698)	(32,093)

16. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	547,839	1,820,939	51,275	2,500,152

취득금액	-	16,300	-	22,000	38,300

기타증감(*)	-	73,360	17,816	(73,275)	17,901

기말금액	80,100	637,499	1,838,755	-	2,556,354

상각누계액:

기초금액	-	(187,351)	(132,459)	-	(319,810)

무형자산상각비	-	(72,962)	(33,395)	-	(106,357)

기타증감(*)	-	-	-	-	-

기말금액	-	(260,313)	(165,854)	-	(426,167)

장부금액:

기초금액	80,100	360,488	1,688,480	51,275	2,180,342

기말금액	80,100	377,186	1,672,901	-	2,130,186

(*) 기타증감은 본계정 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	기타무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	203,812	1,649	-	285,561

취득금액	-	3,023	-	393,240	396,263

기타증감(*)	-	341,003	1,819,290	(341,965)	1,818,328

기말금액	80,100	547,838	1,820,939	51,275	2,500,152

상각누계액:

기초금액	-	(163,332)	(1,558)	-	(164,890)

무형자산상각비	-	(23,998)	(46,670)	-	(70,668)

기타증감(*)	-	(21)	(84,231)	-	(84,252)

기말금액	-	(187,351)	(132,459)	-	(319,810)

장부금액:

기초금액	80,100	40,480	91	-	120,671

기말금액	80,100	360,487	1,688,480	51,275	2,180,342

(*) 기타증감은 본계정 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	-	1,654	6,361	12,722

판매비와관리비	34,656	104,703	3,867	12,735

합 계	34,656	106,357	10,228	25,457

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	27,781,637	-	24,621,792	-

장기차입금	4,518,231	7,656,204	10,005,805	7,962,575

합 계	32,299,868	7,656,204	34,627,597	7,962,575

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	KB국민은행	3.47	1,850,000	-

신한은행	4,38	2,000,000	-

KDB산업은행	2.92~3.85	7,425,000	4,000,000

KEB하나은행	4.52	970,000

IBK기업은행	3.26	1,000,000	-

에이제이캐피탈파트너스(*1)	-	-	1,250,000

외화단기차입금	Vietin Bank	3.5	8,763,386	12,395,708

Vietcombank	3M Libor + 1.3	108,099	1,581,224

3M Libor + 1.5	-	250,798

3M Libor + 3.3	259,975	-

KB국민은행	3M Libor + 1.5	2,067,369	1,924,078

KDB산업은행	3M Libor + 2.7	3,337,808	3,219,984

합 계	27,781,637	24,621,792

(*1) 연결실체는 2017년 4월 18일부터 2018년 4월 30일까지 위탁자로서 연결실체와 LG디스플레이(주) 사이에 체결된 물품공급계약에 따라 발생하는 물품대금채권을 신탁원본으로하는 금전채권신탁계약을 신한은행과 체결하고 동 신탁계약에 따라 발행한 제1종 수익권을 담보로 하여 에이제이캐피탈파트너스로부터 30억원을 차입하였으며, 당분기말 현재 동 차입금은 모두 상환되었습니다. 이에 대해 대표이사가 연대보증을 제공하였고, 현재는 차입금이 모두 상환되어 종료되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	시설자금	-	-	-	138,650

KB기술창조기업우대대출	-	-	-	1,850,000

신한은행	무역금융	-	-	-	2,000,000

IBK기업은행	진흥기금시설자금	2019. 3.29	2.10	580,000	870,000

중소기업자금대출	-	-	-	1,000,000

중소기업시설자금	2020.12.28	2.88	400,860	534,480

KDB산업은행	산업운영자금	-	-	-	425,000

-	-	-	3,000,000

2019.11.26	2.75	3,880,000	3,880,000

2020. 1. 3	2.79	1,170,000	1,170,000

LG디스플레이(주)	상생기술협력자금	2019. 8.31	-	500,000	875,000

2022. 5.31	-	2,000,000	-

IBK캐피탈	자산유동화대출	2019. 4.20	6.30	2,916,665	-

우리은행	산업운영자금	2019.11.11	3.83	401,932	651,127

KB국민은행	외화장기차입금	2019.09.06	3M Libor + 1.5	-	1,072,518

Vietcombank	2020.12.09	3M Libor + 3.3	324,978	501,605

소 계	12,174,435	17,968,380

유동항목	(4,518,231)	(10,005,805)

비유동항목	7,656,204	7,962,575

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당분기말

장기차입금	1년 이내	4,518,231

1년 초과 ~ 2년 이내	5,451,932

2년 초과	2,204,272

합 계	12,174,435

18. 전환사채 및 사채

(1) 당분기말 현재 전환사채 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	사 채	전환사채	사 채

액면금액	600,000	1,500,000	5,500,000	1,500,000

전환권조정	(52,118)	-	(753,138)	-

상환할증금	18,250	-	167,288	-

합 계	566,132	1,500,000	4,914,150	1,500,000

당분기말 현재 사채의 만기는 1년 이내에 도래하므로, 유동부채로 계정 대체하였습니다.

(2) 전환사채 및 사채의 발행조건, 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

인수계약 체결일	2017년 1월 20일	2017년 3월 6일

납입 및 발행일	2017년 1월 24일	2017년 3월 6일

만기일	2020년 1월 24일	2019년 3월 6일

사채의 발행총액	5,500,000,000	1,500,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	0%	3%

만기보장수익률	연복리 1%	-

전환가격	5,833원(*)	-

(*) 전환가격 조정: 전환사채의 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있으 며 당분기 중 이러한 사유가 발생하여 전환가격이 5,833원으로 조정되었습니다.

19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	3,183,913	-	5,095,055	-

미지급비용	776,978	-	3,784,328	-

임대보증금	-	35,000	-	35,000

합 계	3,960,891	35,000	8,879,383	35,000

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,594,798	3,945,990

사회보장제도 관련 비용	371,315	131,401

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	504,758	451,608

퇴직위로금	60,588	-

합 계	4,531,459	4,528,999

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,359,178	2,279,462

사외적립자산의 공정가치	(1,007,617)	(690,392)

퇴직급여부채	1,351,561	1,589,070

연차수당 미지급금	103,831	127,765

총 종업원급여부채	1,455,392	1,716,835

연결실체는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.62	2.84

기대임금상승률	6.55	6.02

연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 9.282년입니다.

(4) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,279,462	(690,392)	1,589,070

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	479,982	-	479,982

이자비용(이자수익)	38,784	(14,008)	24,775

소 계	518,766	(14,008)	504,758

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	4,461	4,461

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	166,354	-	166,354

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(274,437)	-	(274,437)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(108,083)	4,461	(103,622)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(600,000)	(600,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(330,967)	292,322	(38,645)

기말	2,359,178	(1,007,617)	1,351,561

② 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,962,278	(671,698)	1,290,580

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	578,628	-	578,628

이자비용(이자수익)	39,332	(15,816)	23,516

소 계	617,961	(15,816)	602,144

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,700	8,700

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(218,948)	-	(218,948)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	140,207	-	140,207

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(78,741)	8,700	(70,041)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(222,036)	188,423	(33,613)

기말	2,279,462	(690,392)	1,589,070

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,007,617	690,392

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(6) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(210,069)	251,635

임금인상률의 변동	243,318	(207,837)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(191,391)	228,568

임금인상률의 변동	222,831	(190,673)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	18,804	139,499

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	139,499	(139,499)	18,804	18,804

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	5,810	(5,810)	139,499	139,499

22. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	802,188	11,189

예수금	74,483	201,291

합 계	876,672	212,479

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	9,363,022	8,522,980

자본금	4,681,511,000	4,261,490,000

(2) 당분기 중 전환사채의 일부가 전환되었으며, 전환으로 인한 자본금 및 주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	일 자	전환된 주식수	총 발행주식수	자본금

기 초	2018-01-01	-	8,522,980	4,261,490,000

전환사채 전환	2018-01-30	85,719	8,608,699	4,304,349,500

전환사채 전환	2018-02-13	17,143	8,625,842	4,312,921,000

전환사채 전환	2018-02-22	257,156	8,882,998	4,441,499,000

전환사채 전환	2018-02-23	342,876	9,225,874	4,612,937,000

전환사채 전환	2018-04-18	17,143	9,243,017	4,621,508,500

전환사채 전환	2018-05-09	17,143	9,260,160	4,630,080,000

전환사채 전환	2018-06-07	17,143	9,277,303	4,638,651,500

전환사채 전환	2018-06-08	85,719	9,363,022	4,681,511,000

분기말	2018-09-30	840,042	9,363,022	4,681,511,000

24. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,577,171	9,760,257

자기주식처분이익	1,219,337	1,219,337

전환권대가	98,661	904,396

합 계	15,895,169	11,883,991

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	-	201,490

유통	-	(201,490)

기말	-	-

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금	16,935,815	15,370,634

합 계	16,985,815	15,420,634

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	15,420,634	1,719,345

지배기업 귀속 당기순이익(손실)	1,484,355	13,646,657

확정급여제도의 재측정요소	103,622	70,041

법인세효과	(22,797)	(15,409)

기말금액	16,985,815	15,420,634

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(281,952)	(336,584)

당기변동	103,622	70,041

법인세 효과	(22,797)	(15,409)

기말금액	(201,127)	(281,952)

26. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(2,133,170)	(2,892,695)

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	712,573	2,062,503	759,619	2,076,632

퇴직급여	138,524	303,882	67,510	184,835

복리후생비	184,973	542,509	80,089	297,627

여비교통비	137,071	388,194	120,243	333,489

접대비	83,268	184,162	47,507	122,774

통신비	8,382	24,079	5,486	19,772

세금과공과금	29,002	70,989	39,154	100,945

감가상각비	233,052	606,421	195,391	611,126

투자부동산감가상각비	10,698	32,093	10,698	32,093

무형자산상각비	34,656	104,703	3,867	12,735

보험료	1,698	5,282	1,442	5,464

경상개발비	73,601	271,322	(252,915)	550,035

도서인쇄비	210	1,240	170	539

소모품비	(183,618)	227,518	496,175	1,088,241

지급수수료	299,848	751,943	842,870	3,436,492

광고선전비	-	1,170	-	4,043

대손상각비	(114,772)	(121,619)	425,662	528,583

기타	172,830	576,308	447,300	1,153,934

합 계	1,821,997	6,032,701	3,290,269	10,559,361

28. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	19,368	64,601	45,194	221,691

29. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	411,138	1,285,065	490,996	1,194,814

30. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	(804,118)	1,683,626	271,319	298,029

외환차익	323,852	801,577	101,232	1,750,330

유형자산처분이익	-	20,819	44,999	89,998

대손충당금환입	147,415	147,415	-	-

잡이익	562,939	1,093,574	105,779	785,590

합 계	230,088	3,747,011	523,329	2,923,947

31. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	118,135	-	-

외화환산손실	(1,240,677)	624,198	227,018	1,276,630

외환차손	1,737,240	2,516,661	141,990	517,841

유형자산처분손실	-	-	-	888

기부금	83,593	489,637	140,362	275,525

잡손실	542,918	1,282,782	109,065	313,947

합 계	1,123,074	5,031,412	618,434	2,384,831

32. 법인세비용(수익)(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	65,586

법인세 추납액 등	7,030	(12,567)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(206,020)	365,806

자본항목에서 직접 차감할 법인세 효과	(22,797)	(239,669)

법인세비용(수익)	(221,787)	179,154

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,262,624	4,046,218

적용세율에 따른 세부담액	277,777	868,168

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(984,706)	-

비공제비용으로 인한 효과	1,545,973	3,466,845

세액공제로 인한 효과	(102,999)	-

법인세 추납액	-	(12,567)

미인식이연법인세의 변동	206,020	-

기타(세율차이 등)	(1,163,852)	(4,143,291)

소 계	(499,564)	(689,014)

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(221,787)	179,154

유효세율	-	4.43%

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	2,279,462	79,716	2,359,178	501,482	17,538	519,019

퇴직연금운용자산	(690,392)	(317,225)	(1,007,617)	(151,886)	(69,789)	(221,676)

감가상각누계액	(823,104)	(60,771)	(883,875)	(181,083)	(13,370)	(194,452)

대손충당금	789,530	809,703	1,599,233	173,697	178,135	351,831

대손상각비	852,261	-	852,261	187,497	-	187,497

종속기업투자	1,501,305	(468,276)	1,033,029	330,287	(103,021)	227,266

토지	(1,251,920)	-	(1,251,920)	(275,422)	-	(275,422)

제품평가충당부채	244,137	(8,540)	235,597	53,710	(1,879)	51,831

원재료평가충당부채	362,728	180,258	542,986	79,800	39,657	119,457

미실현원재료	1,508,354	(1,282,802)	225,552	331,838	(282,216)	49,621

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

반품충당부채	139,499	(120,695)	18,804	30,690	(26,553)	4,137

미지급급여(연차수당)	127,765	(23,934)	103,831	28,108	(5,265)	22,843

해외자회사지급보증	223,472	(28,858)	194,613	49,164	(6,349)	42,815

미수수익	(44,344)	41,422	(2,922)	(9,756)	9,113	(643)

전환사채할증금	167,288	(149,038)	18,250	36,803	(32,788)	4,015

전환권조정	(753,138)	701,021	(52,118)	(165,690)	154,225	(11,466)

일시적차이 소계	5,572,402	(648,019)	4,924,383	1,225,928	(142,564)	1,083,364

이월결손금	843,646	1,019,892	1,863,537	185,602	224,376	409,978

이월세액공제	-	19,261	19,261	-	21,188	21,188

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	330,287	(103,021)	227,266

합 계	1,081,243	206,020	1,287,264

② 전기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	1,962,278	317,184	2,279,462	431,701	69,780	501,482

퇴직연금운용자산	(671,698)	(18,694)	(690,392)	(147,774)	(4,113)	(151,886)

감가상각누계액	(840,621)	17,517	(823,104)	(184,937)	3,854	(181,083)

대손충당금	379,674	409,856	789,530	83,528	90,168	173,696

대손상각비	847,512	4,748	852,261	186,453	1,045	187,497

종속기업투자	1,501,305	-	1,501,305	330,287	-	330,287

토지	(1,251,920)	-	(1,251,920)	(275,422)	-	(275,422)

제품평가충당부채	35,098	209,039	244,137	7,722	45,989	53,710

원재료평가충당부채	1,558,803	(1,196,075)	362,728	342,937	(263,136)	79,800

미실현원재료	-	1,508,354	1,508,354	-	331,838	331,838

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

반품충당부채	5,810	133,688	139,499	1,278	29,411	30,690

미지급급여(연차수당)	186,909	(59,144)	127,765	41,120	(13,012)	28,108

미지급급여(성과급)	5,100	(5,100)	-	1,122	(1,122)	-

해외자회사지급보증	111,825	111,647	223,472	24,601	24,562	49,164

미수수익	(65,653)	21,309	(44,344)	(14,444)	4,688	(9,756)

전환사채할증금	-	167,288	167,288	-	36,803	36,803

전환권조정	-	(753,138)	(753,138)	-	(165,690)	(165,690)

일시적차이 소계	4,703,922	868,479	5,572,402	1,034,863	191,065	1,225,928

이월결손금	4,273,153	(3,429,507)	843,646	940,094	(754,492)	185,602

이월세액공제	64,264	(64,264)	-	70,690	(70,690)	-

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	1,010,784	(680,497)	330,287

합 계	1,034,863	46,380	1,081,243

(4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	1,990,923	1,865,081

이연법인세부채	(703,659)	(783,838)

합 계	1,287,264	1,081,243

(5) 당분기말 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발생연도	금 액	만기일

이월결손금	2016년	843,646	2026년

2018년	1,019,892	2028년

합 계	1,863,537

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료, 상품 등의 순매입액	14,964,321	40,700,530	25,095,971	45,289,681

재고자산의 변동	(6,557,540)	(4,928,257)	(2,358,758)	(3,642,614)

종업원급여	2,692,573	8,437,114	3,062,781	8,585,893

감가상각비와 기타상각비용	1,358,662	4,077,683	1,470,996	3,759,310

외주가공비	(1,184,723)	2,982,975	1,339,229	5,097,589

외주용역비	3,394,593	4,254,195	2,665,001	7,650,790

소모품비	1,063,715	6,060,529	4,669,870	6,771,766

기타비용	2,288,470	7,799,998	6,359,424	14,417,689

합 계	18,020,072	69,384,766	42,304,514	87,930,105

34. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	(581,009,262)	1,484,355,313	(2,940,775,020)	3,867,142,868

가중평균유통보통주식수	9,363,022	9,161,438	8,522,980	8,411,533

기본주당이익(손실)	(62)	162	(345)	460

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기-3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018-07-01	9,363,022	92	861,398,024	9,363,022

합 계	9,363,022

- 누적기간

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018-01-01	8,522,980	273	2,326,773,540	8,522,980

전환사채 전환	2018-01-30	85,719	244	20,915,436	76,613

전환사채 전환	2018-02-13	17,143	230	3,942,890	14,442

전환사채 전환	2018-02-22	257,156	221	56,831,476	208,173

전환사채 전환	2018-02-23	342,876	220	75,432,720	276,310

전환사채 전환	2018-04-18	17,143	166	2,845,738	10,423

전환사채 전환	2018-05-09	17,143	145	2,485,735	9,105

전환사채 전환	2018-06-07	17,143	116	1,988,588	7,284

전환사채 전환	2018-06-08	85,719	115	9,857,685	36,108

합 계	9,161,438

② 전분기-3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2017-07-01	8,522,980	92	784,114,160	8,522,980

합 계	8,522,980

- 누적기간

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2017-01-01	8,522,980	273	2,326,773,540	8,522,980

자기주식	2017-01-01	(201,490)	273	(55,006,770)	(201,490)

자기주식처분	2017-06-01	201,490	122	24,581,780	90,043

합 계	8,411,533

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	(581,009,262)	1,484,355,313	(2,940,775,020)	3,867,142,868

전환사채이자비용(세후)	8,005,153	69,309,225	95,504,636	163,315,055

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익	(573,004,109)	1,553,664,538	(2,845,270,384)	4,030,457,923

유통보통주식수	9,363,022	9,161,438	8,522,980	8,411,533

전환사채효과	102,862	102,862	891,410	773,212

조정된 유통보통주식수	9,465,884	9,264,300	9,414,390	9,184,745

희석주당이익(손실)	(62)	162	(345)	439

35. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	68,360,544	108,035,150

자본	35,520,627	28,764,666

부채비율	192.45%	375.58%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	7,361,994	-	-	7,361,994

단기금융상품	430,484	-	-	430,484

장기금융상품	302,589	-	-	302,589

매출채권	14,061,449	-	-	14,061,449

기타금융자산	1,981,902	-	-	1,981,902

금융자산 합계	24,138,418	-	-	24,138,418

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	20,095,412	20,095,412

차입금	-	-	39,956,072	39,956,072

사채	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	566,132	566,132

기타금융부채	-	-	3,995,891	3,995,891

금융부채 합계	-	-	66,113,507	66,113,507

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융증권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	6,294,588	-	-	6,294,588

단기금융상품	3,306,225	-	-	3,306,225

장기금융상품	186,304	-	-	186,304

매출채권	36,642,316	-	-	36,642,316

매도가능금융자산	-	1,000,000	-	1,000,000

기타금융자산	5,063,251	-	-	5,063,251

금융자산 합계	51,492,684	1,000,000	-	52,492,684

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	47,104,964	47,104,964

차입금	-	-	42,590,172	42,590,172

사채	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	4,914,150	4,914,150

기타금융부채	-	-	8,914,383	8,914,383

금융부채 합계	-	-	105,023,669	105,023,669

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 현재 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기- 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	19,368	-	(708,582)	22,928	340,334	(138,989)

상각후원가 측정 금융부채	-	(411,138)	(95,536)	1,217,749	(16,482)	(1,598,251)

합 계	19,368	(411,138)	(804,118)	1,240,677	323,852	(1,737,240)

- 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	64,601	-	1,526,234	(435,078)	508,362	(354,167)

상각후원가 측정 금융부채	-	(1,285,065)	157,392	(189,120)	293,214	(2,162,494)

합 계	64,601	(1,285,065)	1,683,626	(624,198)	801,577	(2,516,661)

② 전분기- 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

대여금 및 수취채권	30,892	-	271,319	166,147	23,058	(44,361)

만기보유증권	14,301	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	(490,996)	-	(393,165)	78,174	(97,629)

합 계	45,194	(490,996)	271,319	(227,018)	101,232	(141,990)

- 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

대여금 및 수취채권	177,932	-	298,029	(788,551)	27,828	(397,670)

만기보유증권	43,759	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	(1,194,814)	-	(488,080)	1,722,502	(120,171)

합 계	221,691	(1,194,814)	298,029	(1,276,630)	1,750,330	(517,841)

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	57,982,139	21,771,954	75,850,717	53,044,769

RMB	19,988	10,270	-	-

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD, RMB의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,786,858)	1,786,858	(3,127,282)	3,127,282

RMB	1,999	(1,999)	1,027	(1,027)

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

변동금리조건 차입금	(341,894)	341,894

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,361,994	6,294,588

단기금융상품	430,484	3,306,225

장기금융상품	302,589	186,304

매출채권	14,061,449	36,642,316

매도가능금융자산	-	1,000,000

기타금융자산	1,981,902	5,063,251

합 계	24,138,418	52,492,684

4) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	20,095,412	20,095,412	-

단기차입금	27,781,637	27,781,637	-

장기차입금	12,174,435	-	12,174,435

금융보증부채(*)	8,973,600	8,973,600	-

사채	1,530,791	1,530,791	-

전환사채	618,250	-	618,250

기타금융부채	3,995,891	3,960,891	35,000

합 계	75,170,016	62,342,331	12,827,685

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	47,104,964	47,104,964	-

단기차입금	25,114,228	25,114,228	-

장기차입금	18,449,947	10,298,125	8,151,822

사채	1,553,168	45,000	1,508,168

전환사채	5,667,288	-	5,667,288

기타비유동금융부채	8,914,383	8,879,383	35,000

합 계	106,803,978	91,441,700	15,362,278

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	3D TECHNOLOGY CO. LTD.(*1)

기타특수관계자	SD GLOBAL LTD.