육일씨엔에쓰 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

11기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 10기 3분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰

1. 회사의 개요 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "회사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 회사는 서울시 영등포구 국회대로 70길 15-1 극동 VIP빌딩 702호에 본사를 두고 있으며, 안성시와 구미시에 각각 연구소와 공장을 두고 있습니다.회사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 2008년 2월에 강화유리 양산에 성공하였 습니다. 회사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 4,261,490천원입니다. 보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

구자옥	4,581,161	53.75

기타소액주주	3,941,819	46.25

합 계	8,522,980	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 전기 계정과목의 재분류당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표의 현금흐름표와 주석사항을 일부 수정하였습니다. 이러한 수정은 전기에 보고된 순손익이나 순자산액에 영향을 미치지 않습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 현금흐름표2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 개정사항을 적용하고 있습니다.

동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다.

당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

2) 법인세2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’의 개정사항을 적용하고 있습니다.

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다.

이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다.

또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

당사는 재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다.

또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익, 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 11월 14일 현재 경영관리팀 소속직원 및 회계법인으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였으며, 2017년 11월 14일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	530	-

보통예금	1,794,093	5,266,550

합 계	1,794,623	5,266,550

5. 사용제한예적금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KB국민은행	2,000,000	2,000,000	차입금 등 담보

6 . 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	30,655,948	7,673,990

대손충당금	(820,575)	(428,624)

순장부금액	29,835,373	7,245,366

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

① 당분기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	3개월이내	3개월~6개월이내	6개월~1년이내	1년초과	합 계

매출채권	29,517,474	437,444	275,144	425,886	30,655,948

대손충당금	(821)	(229,753)	(164,115)	(425,886)	(820,575)

합 계	29,516,653	207,691	111,029	-	29,835,373

② 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	428,624	5,708

대손상각비	396,699	451,177

대손제각	(4,748)	(28,261)

보고기간말 금액	820,575	428,624

7. 매도가능증권회사는 시장성 없는 지분증권의 경우 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 다만, 회사는 피투자회사의 부도, 완전자본잠식 및 순자산가치의 현저한 하락 등 손상차손으로 인식할 사유가 존재하는 경우 손상차손 회계처리를 하고 있습니다. 회사는 (주)윌리언스의 주식을 3.76%(금액 : 939,500천원) 보유하고 있으며, 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2014년 중 281,850천원, 2013년 중 657,650천원)

8. 만 기보유증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행처	만 기	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

전환사채	(주)코멕스카본	2018.1.30	1,000,000	1,000,000	1,500,000	1,500,000

당분기 중 만기보유증권 500,000천원을 회수하였습니다. (2) 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제2회 기명식 이권부 모보증 사모전환사채

인수계약 체결일	2015년 1월 30일

납입 및 발행일	2015년 1월 30일

만기일	2018년 1월 30일

사채의 발행총액	1,500,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%

표면금리	4%

만기보장수익률	연복리 4%

전환가격	8,500

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	764,488	-	360,308	-

대여금	20,315,981	-	12,486,584	-

보증금	-	218,331	-	382,831

합 계	21,080,469	218,331	12,846,892	382,831

(2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	21,195,139	218,331	12,919,073	382,831

대손충당금:

- 대여금	(114,670)	-	(72,181)	-

기타금융자산 순장부금액	21,080,469	218,331	12,846,892	382,831

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	72,181	-

기타의대손상각비	42,489	72,181

보고기간말 금액	114,670	72,181

10. 재고자산 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	15,697,675	(273,773)	15,423,902	12,825,084	(1,558,803)	11,266,281

제품	2,001,504	(78,332)	1,923,172	544,243	(35,098)	509,145

상품	690,357	-	690,357	-	-	-

합 계	18,389,536	(352,105)	18,037,431	13,369,327	(1,593,901)	11,775,426

(2) 당분기 재고자산 평가손실충당금 환입금액은 1,241,797천원이며, 전기의 재고자산평가손실충당금의 전입액은 781,507천원입니다.

11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	11,655,932	3,226,595

선급금	14,008	17,588

선급비용	18,126	6,873

합 계	11,688,066	3,251,056

12. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)알와이 (*1)	대한민국	3D Glass 연구소	60%	136,971	60%	136,971

SD GLOBAL, INC. (*2)	미국	마케팅	100%	-	100%	-

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	베트남	강화유리제조업	100%	12,955,218	100%	12,955,218

HEAD RIGHT LTD.	홍콩	원부자재 소싱 및 협력업체 개발	100%	35,285	100%	35,285

합 계	13,127,474	13,127,474

(*1) (주)알와이에 대한 지분의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 전기와 전기 이전에 각각 88,636천원, 944,393천원 을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*2) SD GLOBAL, INC.에 대한 지분의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 전기와 전기 이전에 각각 25,528천원, 442,748천원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	5,877,228	302,750	7,771,502	51,220	240,690	943,980	4,434,369	-	25,117,788

취득금액	-	-	-	25,500	-	110,310	8,740	-	756,068	900,618

처분금액	-	-	-	(428,845)	-	(38,810)	(3,500)	-	-	(471,155)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	25,500	-	-	(25,500)	-

기말금액	5,496,049	5,877,228	302,750	7,368,157	51,220	337,690	949,220	4,434,369	730,568	25,547,251

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,151,744)	(300,917)	(4,918,435)	(30,941)	(156,818)	(870,737)	(3,971,239)	-	(11,400,831)

감가상각비	-	(248,800)	(569)	(702,270)	(5,300)	(38,869)	(51,524)	(256,803)	-	(1,304,135)

처분금액	-	-	-	412,842	-	1,371	-	-	-	414,213

기말금액	-	(1,400,544)	(301,486)	(5,207,863)	(36,241)	(194,316)	(922,261)	(4,228,042)	-	(12,290,753)

장부금액:

기초금액	5,496,049	4,725,484	1,833	2,853,067	20,279	83,872	73,243	463,130	-	13,716,957

기말금액	5,496,049	4,476,684	1,264	2,160,294	14,979	143,374	26,959	206,327	730,568	13,256,498

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	5,877,228	302,750	8,072,057	33,625	240,480	943,980	4,434,369	840,000	26,240,538

취득금액	-	-	-	106,950	17,595	65,400	-	-	327,900	517,845

처분금액	-	-	-	(1,575,405)	-	(65,190)	-	-	-	(1,640,595)

기타증감(*)	-	-	-	1,167,900	-	-	-	-	(1,167,900)	-

기말금액	5,496,049	5,877,228	302,750	7,771,502	51,220	240,690	943,980	4,434,369	-	25,117,788

감가상각누계액:

기초금액	-	(820,010)	(258,638)	(5,086,427)	(24,753)	(123,378)	(756,789)	(3,405,471)	-	(10,475,466)

감가상각비	-	(331,734)	(42,279)	(1,016,001)	(6,188)	(43,669)	(113,948)	(565,768)	-	(2,119,587)

처분금액	-	-	-	1,183,993	-	10,229	-	-	-	1,194,222

기말금액	-	(1,151,744)	(300,917)	(4,918,435)	(30,941)	(156,818)	(870,737)	(3,971,239)	-	(11,400,831)

장부금액:

기초금액	5,496,049	5,057,218	44,112	2,985,630	8,872	117,102	187,191	1,028,898	840,000	15,765,072

기말금액	5,496,049	4,725,484	1,833	2,853,067	20,279	83,872	73,243	463,130	-	13,716,957

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	201,685	745,409	293,412	908,073

판매비와관리비	176,123	558,726	210,048	728,570

합 계	377,808	1,304,135	503,460	1,636,643

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물	10,815,282	21,700,000	차입금	2,177,300	KB국민은행

12,525,000	KDB산업은행

1,449,020	IBK기업은행

합 계	10,815,282	21,700,000	16,151,320

14. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(153,335)	(153,335)

감가상각비	-	(32,093)	(32,093)

기말금액	-	(185,428)	(185,428)

장부금액:

기초금액	282,567	659,697	942,264

기말금액	282,567	627,604	910,171

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(110,544)	(110,544)

감가상각비	-	(42,791)	(42,791)

기말금액	-	(153,335)	(153,335)

장부금액:

기초금액	282,567	702,488	985,055

기말금액	282,567	659,697	942,264

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	41,922	126,042	41,327	129,120

운용비용(투자부동산상각비)	(10,698)	(32,093)	(10,698)	(32,093)

15 . 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	194,937	275,037

기말금액	80,100	194,937	275,037

상각누계액:

기초금액	-	(162,876)	(162,876)

무형자산상각비	-	(12,650)	(12,650)

기말금액	-	(175,526)	(175,526)

장부금액:

기초금액	80,100	32,061	112,161

기말금액	80,100	19,411	99,511

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	194,937	275,037

기말금액	80,100	194,937	275,037

상각누계액:

기초금액	-	(134,225)	(134,225)

무형자산상각비	-	(28,651)	(28,651)

기말금액	-	(162,876)	(162,876)

장부금액:

기초금액	80,100	60,712	140,812

기말금액	80,100	32,061	112,161

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	3,867	12,650	5,719	22,933

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	18,356,459	-	13,247,232	-

장기차입금	1,866,758	6,642,383	1,795,677	8,083,859

합 계	20,223,217	6,642,383	15,042,909	8,083,859

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	4.82	1,900,000	2,000,000

신한은행	4.78	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	2.53~3.08	7,475,000	7,475,000

IBK기업은행	3.91	1,000,000	1,000,000

(주)육일씨엔에쓰 (*1)	3.30	802,690	772,232

에이제이캐피탈파트너스 (*2)	7.50	2,000,000	-

대표이사	3.00	2,261,409	-

HEAD RIGHT LTD.	3.00	917,360	-

합 계	18,356,459	13,247,232

(*1) 전남여수에 위치한 동명의 기업입니다.(*2) 회사는 2017년 4월 18일부터 2018년 4월 30일까지 위탁자로서 (주)육일씨엔에쓰와 LG디스플레이(주) 사이에 체결된 물품공급계약에 따라 발생하는 물품대금채권을 신탁원본으로하는 금전채권신탁계약을 신한은행과 체결하고 동 신탁계약에 따라 발행한 제1종 수익권을 담보로 하여 에이제이캐피탈파트너스로부터 30억원을 차입하였으며, 당분기말 현재 동 차입금의 잔액은 20억원이며, 이에 대해 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

시설자금	KB국민은행	2.28	2018.2.28	277,300	-	554,600	138,650

진흥기금시설자금	IBK기업은행	2.10	2019.3.29	580,000	290,000	580,000	870,000

중소기업시설자금	IBK기업은행	2.58	2020.12.28	178,160	400,860	178,160	534,480

산업운영자금	KDB산업은행	2.30	2019.11.26	-	3,880,000	-	3,880,000

산업운영자금	KDB산업은행	2.37	2020.1.3	-	1,170,000	-	1,170,000

상생기술협력자금	LG디스플레이(주)	-	2019.8.31	500,000	500,000	166,667	833,333

운영자금	우리은행	3.52	2019.11.11	331,298	401,523	316,250	657,396

합 계	1,866,758	6,642,383	1,795,677	8,083,859

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당분기말

장기차입금	1년 이내	1,866,758

1년 초과 ~ 2년 이내	6,597,843

2년초과	44,540

합 계	8,509,141

17. 전환사채 및 사채(1) 당분기말 현재 전환사채 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

전환사채	사 채

액면금액	5,500,000	1,500,000

전환권조정	(1,283,446)	-

상환할증금	167,288	-

합 계	4,383,842	1,500,000

(2) 전환사채 및 사채의 발행조건, 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

인수계약 체결일	2017년 1월 20일	2017년 3월 6일

납입 및 발행일	2017년 1월 24일	2017년 3월 6일

만기일	2020년 1월 24일	2019년 3월 6일

사채의 발행총액	5,500,000,000	1,500,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	0%	3%

만기보장수익률	연복리 1%	-

전환가격	7,682(*)	-

(*) 전환가격 조정: 전환사채의 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있으 며 당분기 중 이러한 사유가 발생하여 전환가격이 6,170원으로조정되었습니다.

18 . 기타 비유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	35,000	35,000

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,945,990	3,946,904

사회보장제도 관련 비용	131,401	165,567

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	451,608	573,110

퇴직위로금	-	38,085

합 계	4,528,999	4,723,665

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,069,659	1,962,278

사외적립자산의 공정가치	(511,081)	(671,698)

퇴직급여부채	1,558,578	1,290,580

연차수당 미지급금	151,075	186,908

총 종업원급여부채	1,709,653	1,477,488

당사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.73	2.47

기대임금상승률	6.62	6.71

(4) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,962,278	(671,698)	1,290,580

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	433,971	-	433,971

이자비용(이자수익)	29,499	(11,862)	17,637

소 계	463,470	(11,862)	451,608

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	5,157	5,157

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(51,792)	-	(51,792)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(133,613)	-	(133,613)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(185,405)	5,157	(180,248)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(170,684)	167,322	(3,362)

기말	2,069,659	(511,081)	1,558,578

② 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,091,872	(1,066,011)	1,025,861

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	748,897	-	748,897

이자비용(이자수익)	39,465	(24,215)	15,250

소 계	788,362	(24,215)	764,147

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	15,675	15,675

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	8,526	-	8,526

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(365,335)	-	(365,335)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	(7,090)	-	(7,090)

소 계	(363,899)	15,675	(348,224)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(106,154)	(106,154)

제도에서 지급한 금액

지급액	(554,057)	509,007	(45,050)

기말	1,962,278	(671,698)	1,290,580

(5) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	511,081	671,698

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

20. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	155,976	5,810

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	5,810	(5,810)	155,976	155,976

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	341	(341)	5,810	5,810

21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	4,858,128	3,882,235

미지급비용	2,303,704	207,594

예수금	91,232	57,352

합 계	7,253,064	4,147,181

22. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	8,522,980	8,522,980

자본금	4,261,490	4,261,490

23. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,760,257	9,760,257

자기주식처분이익	1,219,337	510,194

자기주식	-	(551,644)

전환권대가	1,452,990	-

합 계	12,432,584	9,718,807

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	201,490	201,490

유통	(201,490)	-

기말	-	201,490

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금	16,116,719	13,453,908

합 계	16,166,719	13,503,908

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	13,503,908	19,047,509

당기순이익(손실)	2,522,217	(5,815,216)

확정급여제도의 재측정요소	180,248	348,224

법인세효과	(39,654)	(76,609)

기말금액	16,166,719	13,503,908

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(336,584)	(608,199)

당기변동	180,248	348,224

법인세 효과	(39,654)	(76,609)

기말금액	(195,990)	(336,584)

25. 판매 비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	669,324	1,788,137	586,192	1,814,588

퇴직급여	67,510	184,835	45,493	201,313

복리후생비	71,682	232,319	75,484	257,454

여비교통비	85,303	273,692	70,150	249,835

접대비	47,431	118,763	32,667	110,506

통신비	3,146	9,670	4,383	19,609

세금과공과금	26,483	53,870	19,852	32,889

감가상각비	176,123	558,726	210,048	728,570

투자부동산감가상각비	10,698	32,093	10,698	32,093

무형자산상각비	3,867	12,650	5,719	22,933

보험료	1,444	4,636	1,676	9,261

경상개발비	46,654	849,604	91,794	346,310

도서인쇄비	170	539	1,015	3,332

소모품비	473,783	979,665	798,991	2,457,304

지급수수료	227,888	768,993	181,628	462,330

광고선전비	-	4,043	1,670	6,670

대손상각비	294,567	396,700	2,145	471,306

기타	209,481	575,937	163,952	597,069

합 계	2,415,554	6,844,872	2,303,557	7,823,372

26 . 금융 수 익 당 분기 및 전분기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	181,858	580,950	82,248	249,970

27 . 금 융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반차입금 이자	367,180	939,464	130,877	369,629

28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	261,666	284,456	97,225	460,308

외환차익	100,656	1,749,457	192,551	289,629

유형자산처분이익	46,504	94,526	47,321	119,285

잡이익	43,941	264,227	139,341	637,522

합 계	452,767	2,392,666	476,438	1,506,744

29. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업손상차손	-	-	71,117	114,164

기타의대손상각비	710	42,489	52,187	52,187

외화환산손실	226,958	1,276,559	707,763	1,099,799

외환차손	142,430	407,185	93,742	475,745

유형자산처분손실	-	888	187	1,021

기부금	81,500	203,000	70,000	70,000

잡손실	46,042	198,659	4,900	28,225

합 계	497,640	2,128,780	999,896	1,841,141

30 . 법인세 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	23,544	-

법인세 추납액 등	(9,205)	(334,931)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	745,262	(299,993)

자본항목에서 직접 차감할 법인세 효과	(239,669)	(49,668)

법인세비용(수익)	519,932	(684,592)

31 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료, 상품 등의 순매입액	28,331,085	52,260,106	4,469,731	13,193,154

재고자산의 변동	(6,221,897)	(4,996,957)	(2,171,241)	(4,244,199)

종업원급여	1,463,867	4,261,502	1,231,148	4,558,098

감가상각비와 무형자산상각비	392,373	1,348,878	519,876	1,691,669

외주가공비	710,805	4,527,762	317,911	1,854,710

외주용역비	2,665,001	7,650,790	2,291,350	4,951,900

소모품비	1,472,223	3,544,157	679,805	2,962,250

기타비용	3,000,562	10,041,098	1,973,447	4,253,775

합 계	31,814,019	78,637,336	9,312,027	29,221,357

32. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	1,050,560,441	2,522,217,310	(712,802,341)	(3,674,796,956)

가중평균유통보통주식수	8,522,980	8,411,533	8,321,490	8,321,490

기본주당이익(손실)	123	300	(86)	(442)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기- 3개월

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2017.7.1	8,522,980	92	784,114,160	8,522,980

합 계	8,522,980

- 누적기간

(단위:주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2017.1.1	8,522,980	273	2,326,773,540	8,522,980

자기주식	2017.1.1	(201,490)	273	(55,006,770)	(201,490)

자기주식처분	2017.6.1	201,490	122	24,581,780	90,043

합 계	8,411,533

② 전분기- 3개월

(단위:주)

구 분	기간	주식수	일수	적수	유통보통주식수

기 초	2016.7.1	8,522,980	92	784,114,160	8,522,980

자기주식	2016.7.1	(201,490)	92	(18,537,080)	(201,490)

합 계	8,321,490

- 누적기간

(단위:주)

구 분	기간	주식수	일수	적수	유통보통주식수

기 초	2016.1.1	8,522,980	274	2,335,296,520	8,522,980

자기주식	2016.1.1	(201,490)	274	(55,208,260)	(201,490)

합 계	8,321,490

(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기회사는 당분기 중 희석증권으로 전환사채를 발행하였습니다. 희석주당이익은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	3개월	누 적

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(*)	1,149,974,380	2,784,946,304

조정된 유통보통주식수	9,414,390	9,302,943

희석주당이익	122	299

(*) 분기순이익에 전환사채 세후 이자비용을 가산하여 산정하였습니다.② 전분기전분기 희석효과가 있는 희석증권은 존재하지 않습니다. 33. 금융상품 (1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	81,443,803	45,785,811

자본	32,860,793	27,484,205

부채비율	247.84%	166.59%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및 수취채권	만기보유증권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,794,623	-	-	1,794,623

단기금융상품	2,763,363	-	-	2,763,363

장기금융상품	300,000	-	-	300,000

매출채권및기타채권	41,491,305	-	-	41,491,305

만기보유증권	-	1,000,000	-	1,000,000

기타금융자산	21,298,800	-	-	21,298,800

금융자산 합계	67,648,091	1,000,000	-	68,648,091

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	46,853,574	46,853,574

차입금	-	-	26,865,600	26,865,600

사채	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	4,383,842	4,383,842

기타비유동금융부채	-	-	35,000	35,000

금융부채 합계	-	-	79,638,016	79,638,016

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및 수취채권	만기보유증권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	5,266,550	-	-	5,266,550

단기금융상품	2,165,000	-	-	2,165,000

매출채권및기타채권	10,471,960	-	-	10,471,960

만기보유증권	-	1,500,000	-	1,500,000

기타금융자산	13,229,723	-	-	13,229,723

금융자산 합계	31,133,233	1,500,000	-	32,633,233

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	21,270,300	21,270,300

차입금	-	-	23,126,767	23,126,767

기타비유동금융부채	-	-	35,000	35,000

금융부채 합계	-	-	44,432,067	44,432,067

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기- 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

대여금및수취채권	167,557	-	261,666	166,207	22,482	(44,801)

만기보유증권	14,301	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는금융부채	-	(367,180)	-	(393,165)	78,174	(97,629)

합 계	181,858	(367,180)	261,666	(226,958)	100,656	(142,430)

- 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

대여금및수취채권	537,191	-	284,456	(788,479)	26,955	(287,014)

만기보유증권	43,759	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는금융부채	-	(939,464)	-	(488,080)	1,722,502	(120,171)

합 계	580,950	(939,464)	284,456	(1,276,559)	1,749,457	(407,185)

② 전분기- 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

대여금및수취채권	67,125	-	-	(701,509)	73,111	(55,145)

만기보유증권	15,123	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는금융부채	-	(130,877)	97,225	(6,254)	119,440	(38,597)

합 계	82,248	(130,877)	97,225	(707,763)	192,551	(93,742)

- 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

대여금및수취채권	204,810	-	298,523	(1,086,713)	90,595	(221,203)

만기보유증권	45,160	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는금융부채	-	(369,629)	161,785	(13,086)	199,034	(254,542)

합 계	249,970	(369,629)	460,308	(1,099,799)	289,629	(475,745)

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적회사의 재 무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보 고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자 율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 회사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	49,480,118	17,512,323	35,636,139	18,864,761

ㄱ. 외화민감도 분석회사는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,384,398	(1,384,398)	(135,244)	135,244

나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

변동금리조건 차입금	(69,000)	69,000

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,794,623	5,266,550

단기금융상품	2,763,363	2,165,000

장기금융상품	300,000	-

매출채권및기타채권	41,491,305	10,471,960

만기보유증권	1,000,000	1,500,000

기타금융자산	21,298,800	13,229,723

합 계	68,648,091	32,633,233

4) 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상5년 미만

매입채무및기타채무	46,853,574	46,853,574	46,853,574	-

단기차입금	18,356,459	18,549,909	18,549,909	-

유동성장기부채	1,866,758	1,914,994	1,914,994	-

장기차입금	6,642,383	6,922,745	118,676	6,804,069

사채	1,500,000	1,564,541	45,000	1,519,541

전환사채	4,383,842	5,667,288	-	5,667,288

기타비유동금융부채	35,000	35,000	-	35,000

합 계	79,638,016	81,508,051	67,482,153	14,025,898

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상5년 미만

매입채무및기타채무	21,270,300	21,270,300	21,270,300	-

단기차입금	13,247,232	13,423,168	13,423,168	-

유동성장기부채	1,795,677	1,816,581	1,816,581	-

장기차입금	8,083,858	8,528,252	177,683	8,350,569

기타비유동금융부채	35,000	35,000	-	35,000

합 계	44,432,067	45,073,301	36,687,732	8,385,569

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34 . 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.

SD GLOBAL, INC.

(주)알와이

HEAD RIGHT LTD.

공동기업	3D TECHNOLOGY CO. LTD.(*1)

기타 특수관계자	SD GLOBALLTD.