육일씨엔에쓰 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당) 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제 14(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "회사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 회사는 서울시 영등포구 경인로 775, 에이스하이테크시티 2동 2001호, 안성시와 구미시에 각각 연구소와 공장을 두고 있습니다.

회사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 2016년 2월 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)인증을 받았습 니다.

2021년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

회사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주자본금은 4,681,511천원입니다. 또한 회사는 2018년 10월 중 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 우선주자본금은 1,180,080천원입니다.

보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수	주식수 계	지분율

구자옥(대표이사)	4,706,794	660,160	5,366,954	45.78%

㈜지음네트웍스	-	1,493,290	1,493,290	12.74%

㈜골든파크파트너스	-	206,710	206,710	1.76%

기타주주	4,656,228	-	4,656,228	39.72%

합 계	9,363,022	2,360,160	11,723,182	100.00%

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율	결산월

당반기말	전기말

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	강화유리제조업	베트남	100%	100%	12월

HEAD RIGHT LIMITED	원부자재 소싱 및 협력업체 개발	홍콩	100%	100%	12월

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	56,336,835	50,444,247	23,091,098	3,532,632	3,261,064	3,406,955

HEAD RIGHT LIMITED	8,729,906	4,071,714	4,473,416	483,143	473,977	628,352

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	61,979,443	59,493,810	63,294,343	(19,766,309)	(20,930,153)	(21,118,088)

HEAD RIGHT LTD.	5,809,724	1,779,883	12,556,221	614,187	520,166	269,665

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

(가) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 제정ㆍ공표되었으나, 시행일이 도래하지 아니하여 회사가 조기 적용하지 아니한제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(5) 재무제표 표시방법의 변경

연결실체는 당반기와 전반기의 연결포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하였습니다. 이러한 변경이 전반기의 영업이익(손실) 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.(1) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기 중 지역에 따라 발생한 연결실체 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	1,516,726	4,021,629	1,988,137	2,492,297

국 외	8,204,090	17,018,496	18,186,925	28,811,702

합 계	9,720,816	21,040,125	20,175,062	31,303,999

(2) 매출액 내역당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 공급	8,799,657	19,056,229	18,798,518	28,801,855

용역의 공급	921,159	1,983,896	1,376,545	2,502,144

합 계	9,720,816	21,040,125	20,175,063	31,303,999

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

LG전자㈜	6,233,319	14,546,627	8,116,885	16,290,744

LG디스플레이(주)	1,322,263	2,248,171	8,790,948	8,815,482

Maxford	910,599	1,962,776	1,355,777	2,481,376

합 계	8,466,181	18,757,574	18,263,610	27,587,602

4. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	16,542	8,670

보통예금	3,145,220	4,969,461

합 계	3,161,762	4,978,131

5. 사용이 제한된 예ㆍ적금당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KB국민은행	-	440,000	질권설정

장기금융상품	VietinBank	23,908	143,692

VietcomBank	-	121,047

KDB산업은행	243,953	234,016

Ho Chi Minh City DevelopmentJoint Stock Commercial Bank	773,282	615,338

합 계	1,041,143	1,554,093

6 . 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	5,614,140	11,026,522

대손충당금	(429,102)	(430,439)

순장부금액	5,185,038	10,596,083

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당반기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	4,501,812	(2,469)	10,508,890	(3,838)

만기일 경과 후 3개월 이하	615,337	-	22,369	(126)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,727	(14)	67,650	(570)

만기일 경과 후 6개월 초과	495,264	(426,619)	427,613	(425,905)

합 계	5,614,140	(429,102)	11,026,522	(430,439)

2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	430,439	429,836

대손상각비(환입)	(1,337)	603

보고기간말 금액	429,102	430,439

7. 당기손익-공정가치금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당반기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	867,234	-	360,145	-

미수수익	31,826	-	31,053	-

대여금	-	13,056	-	14,722

보증금	-	223,973	-	88,811

합 계	899,060	237,029	391,198	103,533

(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	1,159,060	256,346	651,198	113,053

대손충당금:

- 대여금	(260,000)	-	(260,000)	-

현재가치할인차금:

- 보증금	-	(19,317)	-	(9,520)

기타금융자산 순장부금액	899,060	237,029	391,198	103,533

(3) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동 내역은 없습니다.

9. 재고자산 (1) 당반기 말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	16,558,419	(15,194,021)	1,364,398	17,565,335	(13,668,611)	3,896,724

부재료	454,130	(3,162)	450,968	434,158	(3,232)	430,926

재공품	7,622,098	(2,251,077)	5,371,021	8,949,321	(4,325,594)	4,623,727

미착품	221,526	-	221,526	154,520	-	154,520

상품	86,379	-	86,379	15,368	(2,734)	12,634

제품	1,436,493	(857,223)	579,270	2,726,044	(849,564)	1,876,480

합 계	26,379,045	(18,305,483)	8,073,562	29,844,746	(18,849,735)	10,995,011

(2) 당반기 재고자산 평가손실충당금 환입액은 544,252천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금의 설정액은 12,424,348천원입니다.

10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	13,955	-	36,502	-

선급비용	66,229	260,670	24,099	250,052

환불자산(*)	10,553	-	35,222	-

합 계	90,737	260,670	95,823	250,052

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석19에 기재되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	4,198,162	15,193,788	40,293,679	111,382	206,067	6,953	5,515,748	46,075	65,571,854

취득금액	-	-	5,820	-	-	-	390,833	-	396,653

처분금액	-	-	(4,280)	-	-	-	(274,077)	-	(278,357)

기타증감(*)	-	554,182	1,606,343	4,730	-	63	218,580	(46,075)	2,337,823

기말금액	4,198,162	15,747,970	41,901,562	116,112	206,067	7,016	5,851,084	-	68,027,973

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,426,031)	(17,339,965)	(34,957)	(121,547)	(4,949)	(708,127)	-	(21,635,576)

감가상각비	-	(362,510)	(2,035,795)	(5,735)	(11,018)	(700)	(298,926)	-	(2,714,684)

처분금액	-	-	1,711	-	-	-	125,635	-	127,346

기타증감(*)	-	(107,166)	(618,896)	(1,555)	-	(53)	(54,555)	-	(782,225)

기말금액	-	(3,895,707)	(19,992,945)	(42,247)	(132,565)	(5,702)	(935,973)	-	(25,005,139)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	(10,089,828)	-	-	-	(1,243,729)	-	(11,333,557)

기말금액	-	-	(10,089,828)	-	-	-	(1,243,729)	-	(11,333,557)

장부금액:

기초금액	4,198,162	11,767,757	22,953,714	76,425	84,520	2,004	4,807,621	46,075	43,936,278

기말금액	4,198,162	11,852,263	11,818,789	73,865	73,502	1,314	3,671,382	-	31,689,277

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 및 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	19,588,681	302,750	48,359,817	114,103	342,285	951,034	4,434,368	1,953,812	412,890	81,955,789

취득금액	-	-	-	8,000	-	7,767	-	-	-	343,132	358,899

처분금액	(1,297,887)	(3,734,423)	(302,750)	(6,380,891)	(45,580)	(155,590)	(943,980)	(4,434,368)	(231,770)	(6,655)	(17,533,894)

기타증감(*)	-	(660,470)	-	(1,693,247)	42,860	11,604	(101)	-	3,793,706	(703,292)	791,060

기말금액	4,198,162	15,193,788	-	40,293,679	111,383	206,066	6,953	-	5,515,748	46,075	65,571,854

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,131,172)	(302,748)	(19,961,537)	(52,444)	(244,114)	(947,442)	(4,433,758)	(206,429)	-	(30,279,644)

감가상각비	-	(876,747)	-	(4,507,039)	(9,109)	(21,515)	(1,419)	(482)	(358,041)	-	(5,774,352)

처분금액	-	1,424,977	302,748	6,245,689	24,689	155,572	943,822	4,434,240	141,783	-	13,673,520

기타증감(*)	-	156,911	-	882,922	1,907	(11,490)	90	-	(285,440)	-	744,900

기말금액	-	(3,426,031)	-	(17,339,965)	(34,957)	(121,547)	(4,949)	-	(708,127)	-	(21,635,576)

장부금액:

기초금액	5,496,049	15,457,509	2	28,398,280	61,659	98,171	3,592	610	1,747,383	412,890	51,676,145

기말금액	4,198,162	11,767,757	-	22,953,714	76,426	84,519	2,004	-	4,807,621	46,075	43,936,278

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액, 사용권자산 최초인식(무형자산에서 대체된 부분 포함) 및 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	1,260,815	2,455,347	1,307,493	2,485,590

판매비와관리비	130,669	259,337	327,070	645,679

합 계	1,391,484	2,714,684	1,634,563	3,131,269

(4) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물	5,285,189	19,600,000	차입금	2,385,000	KB국민은행

5,411,400	KDB산업은행

940,000	IBK기업은행

건물, 기계장치	22,555,534	22,555,534	3,056,932	KDB산업은행

12,850,084	Ho Chi Minh City DevelopmentJoint Stock Commercial Bank

합 계	24,643,416

12. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동 내역은 없습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

처분금액	(282,567)	(813,032)	(1,095,599)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(281,708)	(281,708)

감가상각비	-	(28,527)	(28,527)

처분금액	-	310,236	310,236

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	282,567	531,324	813,891

기말금액	-	-	-

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	-	-	45,345	90,154

운용비용(투자부동산상각비)	-	-	(10,697)	(21,395)

13 . 무형자산 (1) 당반기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	771,931	852,031

취득금액	-	-	-

기타증감(*)	-	3,253	3,253

기말금액	80,100	775,184	855,284

상각누계액:

기초금액	-	(492,490)	(492,490)

무형자산상각비	-	(56,232)	(56,232)

기말금액	-	(548,722)	(548,722)

장부금액:

기초금액	80,100	279,441	359,541

기말금액	80,100	226,462	306,562

(*) 기타증감은 건설중인무형자산에서 본계정으로 대체된 금액 및 환율변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	684,488	2,674,101	3,438,689

취득금액	-	93,520	-	93,520

기타증감(*)	-	(6,077)	(2,674,101)	(2,680,178)

기말금액	80,100	771,931	-	852,031

상각누계액:

기초금액	-	(380,678)	(257,957)	(638,635)

무형자산상각비	-	(111,813)	(67,870)	(179,683)

기타증감(*)	-	-	325,827	325,827

기말금액	-	(492,491)	-	(492,491)

장부금액:

기초금액	80,100	303,810	2,416,144	2,800,054

기말금액	80,100	279,440	-	359,540

(*) 기타증감은 본계정 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	4,566	9,094	24,393	44,808

판매비와관리비	23,569	47,138	23,569	47,138

합 계	28,135	56,232	47,962	91,946

연결실체가 당반기 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 139,035천원(전반기 205,715천원)입니다.14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,711,382	(182,790)	-	2,528,592

건물	361,043	(75,217)	-	285,826

차량운반구	94,121	(52,762)	-	41,359

기계장치	2,684,538	(625,204)	(1,243,729)	815,605

합 계	5,851,084	(935,973)	(1,243,729)	3,671,382

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,600,939	(140,275)	2,460,664

건물	222,633	(61,842)	160,791

차량운반구	115,773	(59,604)	56,169

기계장치	2,576,403	(446,406)	2,129,997

합 계	5,515,748	(708,127)	4,807,621

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가:

기초금액	5,515,748	1,953,812

기타증감(*)	218,580	3,793,706

취득금액	390,833	-

처분금액	(274,077)	(231,770)

기말금액	5,851,084	5,515,748

감가상각누계액:

기초금액	(708,128)	(206,429)

감가상각비	(298,926)	(358,041)

처분금액	125,635	141,783

기타증감(*)	(54,554)	(285,440)

기말금액	(935,973)	(708,127)

감가상각누계액:

기초금액	-	-

손상차손	(1,243,729)	-

기말금액	(1,243,729)	-

장부금액:

기초금액	4,807,620	1,747,383

기말금액	3,671,382	4,807,621

(*) 기타증감은 회계정책 변경효과 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	506,355	407,863	779,686	389,333

(4) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,169,019	1,561,073

기타증감(*)	(369,022)	286,514

증가	366,749	251,179

감소	(144,413)	(78,000)

리스료지급	(121,126)	(959,302)

현재가치할인차금 상각액	13,011	107,555

기말금액	914,218	1,169,019

(*) 기타증감은 회계정책 변경효과 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산 감가상각비	188,493	298,926	92,282	166,625

리스부채 이자비용	5,493	13,011	7,319	9,627

단기리스 관련 비용	58,131	94,760	13,830	29,990

소액자산리스 관련 비용	4,128	9,270	2,387	4,824

(6) 당반기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	536,564	850,601

1년 초과 2년 이내	133,647	114,833

2년 초과	523,431	572,154

합 계	1,193,642	1,537,588

15. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	30,074,820	-	35,320,252	-

장기차입금	2,066,667	-	1,783,333	1,300,000

합 계	32,141,487	-	37,103,585	1,300,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	KB국민은행	4.92~5.43	2,385,000	2,650,000

신한은행	-	-	1,300,000

KDB산업은행	2.83~8.40	8,982,000	9,382,000

KEB하나은행	-	-	465,000

IBK기업은행	2.82~6.43	2,340,000	2,900,000

대표이사(주34)	-	-	386,500

외화단기차입금	KB국민은행	3M Libor +1,5%	460,804	492,655

(USD 406,638)	(USD 453,000)

KDB산업은행	3M Libor + 2.7%	3,056,932	2,955,685

(USD 2,700,000)	(USD 2,700,000)

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank	3.70	12,850,084	12,047,739

(USD 11,361,074)	(USD 11,077,984)

대표이사(주34)	-	-	1,652,672

-	(USD 1,519,000)

㈜육일씨엔에쓰(주34)	-	-	1,088,000

-	(USD 1,000,000)

합 계	30,074,820	35,320,251

(USD 14,467,712)	(USD 16,749,984)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

KB국민은행	해외온렌딩대출	-	-	-	250,000

LG디스플레이(주)	상생기술협력자금	2022. 6.10	-	1,000,000	1,500,000

LG전자(주)	상생기술협력자금	2023. 5.31	-	1,066,667	1,333,333

소 계	2,066,667	3,083,333

유동항목	(2,066,667)	(1,783,333)

비유동항목	-	1,300,000

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당반기말

장기차입금	1년 이내	2,066,667

16. 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채	100,000	-	2,850,000	-

(2) 사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제3회차 무기명식 사모사채(*)	제4회차 무기명식 사모사채(*)

납입 및 발행일	2020년 6월 12일	2020년 12월 9일

만기일	2021년 7월 12일	2021년 12월 9일

사채의 발행총액	3,300,000,000	1,350,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	10%	8%

조기상환청구권	발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 청구 가능	발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 청구 가능

연대보증	인수 금액의 130%에 대해 대표이사 연대보증	인수 금액의 130%에 대해 대표이사 연대보증

(*) 당반기 중 제3회차 무기명식 사모사채 발행금액 15억원이 전액 상환되었으며, 제4회차 무기명식 사모사채 발행금액 중 12.5억원이 상환되었습니다.

17 . 기타 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,221,187	-	1,078,831	-

미지급비용	454,631	-	631,460	-

임대보증금	-	35,000	-	35,000

합 계	1,675,818	35,000	1,710,291	35,000

18. 종업원급여

(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,294,966	5,898,818

사회보장제도 관련 비용	231,924	424,156

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	150,361	184,950

퇴직위로금	4,292	-

합 계	3,681,543	6,507,924

(2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	1,461,354	1,987,979

사외적립자산의 공정가치	(1,114,888)	(1,290,879)

퇴직급여부채	346,466	697,100

연차수당 미지급금	109,554	129,547

총 종업원급여부채	456,020	826,647

연결실체는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.496	2.18

기대임금상승률	3.91	4.84

연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 당반기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션 은 11.787년입니 다.

(4) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,987,979	(1,290,879)	697,100

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	148,963	-	148,963

이자비용(이자수익)	15,884	(14,486)	1,398

소 계	164,847	(14,486)	150,361

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,655	8,655

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(205,541)	-	(205,541)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(89,593)	-	(89,593)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(295,134)	8,655	(286,479)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(396,338)	281,822	(114,516)

기말	1,461,354	(1,114,888)	346,466

2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,813,710	(1,092,675)	721,035

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	362,516	-	362,516

이자비용(이자수익)	31,189	(21,982)	9,207

소 계	393,705	(21,982)	371,723

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	10,053	10,053

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(231,738)	-	(231,738)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	64,968	-	64,968

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(166,770)	10,053	(156,717)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(240,000)	(240,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(52,666)	53,725	1,059

기말	1,987,979	(1,290,879)	697,100

(5) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,114,888	1,290,879

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(6) 민감도분석당반기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(117,122)	140,017

기대임금상승률의 변동	135,781	(116,219)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(188,344)	227,029

기대임금상승률의 변동	217,931	(185,263)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	15,337	44,910

환불자산	10,553	35,222

반품충당부채	4,784	9,688

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 환불자산과 환불부채로 총액 인식하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 충당 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	9,688	(9,688)	4,784	4,784

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	4,124	(4,124)	9,688	9,688

20. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	848	1,827

예수금	90,135	59,369

선수수익	873	12,363

환불부채(*)	15,337	44,910

합 계	107,193	118,469

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석19에 기재되어 있습니다.

21. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	11,723,182	11,723,182

보통주주식수	9,363,022	9,363,022

우선주주식수	2,360,160	2,360,160

자본금	5,861,591,000	5,861,591,000

보통주자본금	4,681,511,000	4,681,511,000

우선주자본금	1,180,080,000	1,180,080,000

(2) 연결실체는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수	2,360,160주

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

당반기말 현재 투자자(*1)	㈜지음네트웍스, ㈜골든파크파트너스 등

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에 대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐. 단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항(*2)	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,360,160주

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

(*1) 당초 투자자는 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사였으나 당반기 중 양수도거래를 통해 상기의 투자자로 변경되었습니다.(*2) 전환비율의 조정: 1)시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 2)무상증자, 3)주식배당 4) 주식분할, 5)시가를 하회하는 전환가액, 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 6)합병 등의 경우 전환비율을 조정합니다.상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 연결실체가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

22. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	23,388,391	23,388,391

기타자본잉여금	54,972	54,972

자기주식처분이익	1,219,337	1,219,337

전환권대가상환이익	53,963	53,963

합 계	24,716,663	24,716,663

23. 결손금(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처리결손금	(15,791,263)	(13,129,721)

합 계	(15,741,263)	(13,079,721)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(13,079,721)	8,324,462

지배기업 귀속 당기순손실	(2,884,994)	(21,526,421)

확정급여제도의 재측정요소	286,478	156,716

법인세효과	(63,025)	(34,478)

기말금액	(15,741,262)	(13,079,721)

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	314,019	191,781

당기변동	286,478	156,716

법인세 효과	(63,025)	(34,478)

기말금액	537,472	314,019

24. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(2,499,407)	(1,371,445)

25. 판매 비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	659,650	1,450,509	899,470	1,752,591

퇴직급여	34,175	123,570	106,582	163,859

복리후생비	63,440	158,710	95,885	189,397

여비교통비	16,888	54,807	36,033	104,798

접대비	19,897	48,664	31,017	77,902

통신비	6,194	13,857	8,400	15,376

세금과공과금	2,781	5,540	3,522	7,303

감가상각비	130,669	259,337	327,071	645,679

투자부동산감가상각비	-	-	10,698	21,396

무형자산상각비	23,569	47,138	23,569	47,138

보험료	599	1,416	2,677	7,073

경상개발비	35,395	139,035	70,849	205,715

도서인쇄비	81	111	-	-

소모품비	75,147	172,586	588,716	971,967

지급수수료	636,276	840,851	285,445	508,855

기타	189,924	457,352	367,700	669,625

합 계	1,894,685	3,773,483	2,857,634	5,388,674

(2) 연결실체는 당반기와 전반기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하여 대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전반기의 영업이익(손실) 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

26 . 금융 수 익 당 반기 및 전반기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	10,043	66,825	10,868	15,537

27 . 금 융비용 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	391,873	822,633	421,391	833,123

28. 기타수익 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	(312,092)	1,835,450	484	2,175,852

외환차익	186,435	556,959	251,643	484,016

유형자산처분이익	-	5,515	-	-

잡이익(*)	11,372,673	11,403,571	160,842	267,810

합 계	11,247,016	13,801,495	412,969	2,927,678

(*) 연결실체가 LG전자(주)로부터 수령한 보상금이 포함되어 있습니다.

29. 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산손상차손	11,197,225	11,197,225	-	-

외화환산손실	(165,953)	984,280	648,015	1,178,975

외환차손	173,008	428,694	(468,554)	797,958

유형자산처분손실	1,772	1,772	-	10,984

기부금	31,161	31,161	30,000	60,000

잡손실	46,482	204,782	120,990	202,323

합 계	11,283,695	12,847,914	330,451	2,250,240

30 . 법인세

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	-	-

법인세 추납액 등	19,530	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	(454,815)

자본항목에서 직접 차감할 법인세 효과	(63,025)	(18,554)

법인세비용(수익)	(43,495)	(473,369)

(2) 당반기 및 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,928,490)	(5,590,458)

적용세율에 따른 세부담액(당기 22.14%, 전기 20.34%)	(666,268)	(1,229,901)

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(134,445)	-

비공제비용으로 인한 효과	145,649	1,304

세액공제 등으로 인한 효과	-	(112,353)

미인식이연법인세의 변동	(321,733)	-

기타(세율차이 등)	933,301	867,581

소 계	622,772	756,532

당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)	(43,495)	(473,369)

유효세율(*)	-	-

(*) 당반기 및 전반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	1,987,979	(526,625)	1,461,354	437,355	(115,857)	321,498

퇴직연금운용자산	(1,290,879)	175,991	(1,114,888)	(283,993)	38,718	(245,275)

감가상각누계액	(318,084)	346,124	28,040	(69,979)	76,148	6,169

국고보조금	46,817	(11,953)	34,864	10,300	(2,630)	7,670

대손충당금	9,195,782	(8,804,675)	391,107	2,023,072	(1,937,029)	86,043

대손상각비	852,261	-	852,261	187,497	-	187,497

종속기업투자	19,218,554	-	19,218,554	4,228,082	-	4,228,082

토지	(1,251,920)	617,972	(633,948)	(275,422)	135,955	(139,467)

제품평가충당부채	603,051	(61,222)	541,829	132,671	(13,469)	119,202

원재료평가충당부채	405,118	(30,140)	374,978	89,126	(6,631)	82,495

미실현원재료 등	70,239	6,614,817	6,685,056	15,453	1,455,259	1,470,712

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

환불자산	(35,222)	24,668	(10,554)	(7,749)	5,427	(2,322)

환불부채	44,910	-	44,910	9,880	(6,506)	3,374

미지급급여(연차수당)	129,418	(19,735)	109,683	28,472	(4,342)	24,130

해외자회사지급보증	349,445	81,478	430,923	76,878	17,926	94,804

미수수익	(36,844)	4,836	(32,008)	(8,106)	1,064	(7,042)

사용권자산	(221,925)	(125,120)	(347,045)	(48,823)	(27,527)	(76,350)

리스부채	222,041	114,220	336,261	48,849	25,128	73,977

현재가치할인차금	9,519	9,798	19,317	2,094	2,156	4,250

일시적차이 소계	30,919,760	(1,589,566)	29,330,194	6,802,347	(356,210)	6,446,137

이월결손금	7,688,817	156,717	7,845,534	1,691,540	34,478	1,726,018

이월세액공제	87,324	-	87,324	87,324	-	87,324

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	8,581,211	(321,732)	8,259,479

합 계	-	-	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	1,813,710	174,270	1,987,980	399,016	38,340	437,356

퇴직연금운용자산	(1,092,674)	(198,204)	(1,290,878)	(240,388)	(43,605)	(283,993)

감가상각누계액	(1,461,286)	1,143,202	(318,084)	(321,483)	251,505	(69,978)

국고보조금	58,770	(11,953)	46,817	12,929	(2,629)	10,300

대손충당금	2,468,927	6,726,855	9,195,782	543,164	1,479,908	2,023,072

대손상각비	852,261	-	852,261	187,497	-	187,497

종속기업투자	-	19,218,554	19,218,554	-	4,228,082	4,228,082

토지	(1,251,920)	-	(1,251,920)	(275,422)	(1)	(275,423)

제품평가충당부채	212,743	390,308	603,051	46,803	85,868	132,671

원재료평가충당부채	1,675,022	(1,269,904)	405,118	368,505	(279,379)	89,126

미실현원재료 등	4,513,174	(4,442,934)	70,240	992,898	(977,445)	15,453

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

환불자산	(141,979)	106,758	(35,221)	(31,235)	23,486	(7,749)

환불부채	146,103	(101,193)	44,910	32,143	(22,263)	9,880

미지급급여(연차수당)	114,931	14,487	129,418	25,285	3,187	28,472

해외자회사지급보증	223,433	126,012	349,445	49,155	27,723	76,878

미수수익	(14,860)	(21,985)	(36,845)	(3,269)	(4,837)	(8,106)

사용권자산	(153,351)	(68,574)	(221,925)	(33,737)	(15,087)	(48,824)

리스부채	155,674	66,366	222,040	34,248	14,601	48,849

현재가치할인차금	-	9,519	9,519	-	2,094	2,094

일시적차이 소계	9,057,178	21,861,584	30,919,762	1,992,799	4,809,548	6,802,347

이월결손금	6,939,671	749,146	7,688,817	1,526,728	164,812	1,691,540

이월세액공제	87,324	-	87,324	87,324	-	87,324

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	-	8,581,211	8,581,211

합 계	3,606,851	(3,606,851)	-

31 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료, 상품 등의 순매입액	(4,059,106)	2,052,673	15,367,517	24,738,517

재고자산의 변동	9,677,141	9,910,893	(3,222,435)	(6,757,943)

종업원급여	2,530,118	3,681,543	3,142,166	6,507,923

감가상각비와 무형자산상각비	1,419,619	2,770,915	1,693,223	3,244,611

외주가공비	107,928	478,045	265,641	693,240

외주용역비	398,645	861,889	455,501	1,045,086

소모품비	397,969	953,354	1,992,268	3,748,742

기타비용	876,262	3,458,414	1,936,692	3,533,509

매출원가 및 판매비와관리비	11,348,576	24,167,726	21,630,573	36,753,685

32. 주당손익(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	(2,068,945,294)	(2,884,995,239)	(1,334,314,665)	(5,117,088,918)

우선주배당금	99,999,979	99,999,979	99,999,979	99,999,979

보통주에 귀속되는 반기순이익(손실)	(2,168,945,273)	(2,984,995,218)	(1,434,314,644)	(5,217,088,897)

가중평균유통보통주식수	9,363,022	9,363,022	9,363,022	9,363,022

기본주당이익(손실)	(232)	(319)	(153)	(557)

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기① 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2021.4.1~2021.6.30	9,363,022	91	852,035,002	9,363,022

합 계	9,363,022

② 누적기간

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2021.1.1~2021.6.30	9,363,022	181	1,694,706,982	9,363,022

합 계	9,363,022

2) 전반기① 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2020.4.1~2020.6.30	9,363,022	91	852,035,002	9,363,022

합 계	9,363,022

② 누적기간

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2020.1.1~2020.6.30	9,363,022	182	1,704,070,004	9,363,022

합 계	9,363,022

(3) 당반기 및 전반기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	전환청구기간	발행될 주식수	전환가격	행사방법

상환전환우선주	2019.10.16~2028.10.16	2,360,160	4,237원	전환청구

33. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	41,067,194	58,265,664

자본	12,337,585	16,127,088

부채비율	332.86%	361.29%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,161,761	-	3,161,761

단기금융상품	1,687,215	-	1,687,215

장기금융상품	1,811,143	-	1,811,143

매출채권	5,185,038	-	5,185,038

기타금융자산	1,136,089	-	1,136,089

금융자산 합계	12,981,246	-	12,981,246

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	5,733,699	5,733,699

차입금	-	32,141,487	32,141,487

사채	-	100,000	100,000

리스부채	-	914,219	914,219

기타금융부채	-	1,710,818	1,710,818

금융부채 합계	-	40,600,223	40,600,223

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	4,978,132	-	4,978,132

단기금융상품	440,000	-	440,000

장기금융상품	2,231,836	-	2,231,836

매출채권	10,596,083	-	10,596,083

기타금융자산	494,732	-	494,732

금융자산 합계	18,740,783	-	18,740,783

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	13,269,360	13,269,360

차입금	-	38,403,585	38,403,585

사채	-	2,850,000	2,850,000

리스부채	-	1,169,019	1,169,019

기타금융부채	-	1,745,291	1,745,291

금융부채 합계	57,437,255	57,437,255

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당반기① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	10,043	-	(295,997)	64,513	166,545	(52,485)

상각후원가 측정 금융부채	-	(391,873)	(16,095)	101,440	19,890	(120,523)

합 계	10,043	(391,873)	(312,092)	165,953	186,435	(173,008)

② 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	66,825	-	1,584,353	(538,272)	534,743	(251,678)

상각후원가 측정 금융부채	-	(822,633)	251,096	(446,008)	22,216	(177,016)

합 계	66,825	(822,633)	1,835,449	(984,280)	556,959	(428,694)

2) 전반기① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	10,868	-	(217,972)	(567,255)	222,262	(362,546)

상각후원가 측정 금융부채	-	(421,391)	218,456	(80,760)	29,381	831,100

합 계	10,868	(421,391)	484	(648,015)	251,643	468,554

② 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	15,537	-	1,790,444	(879,876)	438,135	(362,540)

상각후원가 측정 금융부채	-	(833,123)	385,408	(299,100)	45,881	(435,418)

합 계	15,537	(833,123)	2,175,852	(1,178,976)	484,016	(797,958)

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적연결실체의 재 무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보 고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자 율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	2,699,943	5,173,653	16,972,227	23,472,820

JPY	-	-	5,905	-

RMB	133,373	22,556	-	-

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,427,228)	1,427,228	(1,829,917)	1,829,917

JPY	(591)	591	-	-

RMB	13,337	(13,337)	2,256	(2,256)

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

변동금리조건 차입금	(266,298)	266,298

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,145,220	4,969,461

단기금융상품	1,687,215	440,000

장기금융상품	1,811,143	2,231,836

매출채권	5,185,038	10,596,083

기타금융자산	1,136,089	494,732

합 계	12,964,705	18,732,112

4) 유동성위험 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	1,675,818	1,675,818	-

단기차입금	30,347,436	30,347,436	-

장기차입금	2,066,667	2,066,667	-

사채	103,551	103,551	-

리스부채	914,219	506,355	407,863

기타금융부채	1,710,818	1,675,818	35,000

합 계	36,818,509	36,375,645	442,863

② 전기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	13,269,360	13,269,360	-

단기차입금	35,972,788	35,972,788	-

장기차입금	3,085,725	1,785,725	1,300,000

사채	3,045,123	3,045,123	-

리스부채	1,537,587	850,601	189,022

기타금융부채	1,745,291	1,710,291	35,000

합 계	58,655,874	56,633,888	1,524,022

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34 . 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	SD GLOBAL LTD.