육일씨엔에쓰 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 16(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰

1. 회사의 개요주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되어 있습니다.당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 4,908,991천원입니다. 또한 당사는 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,076,723천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수	주식수 계	지분율(%)

구자옥(대표이사)	4,706,794	699,607	5,406,401	45.16%

(주)육일씨엔에쓰(*)	957,129	957,129	8.00%

기타주주	5,111,188	496,710	5,607,898	46.84%

합 계	9,817,982	2,153,446	11,971,428	100.00%

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 사용된 회사의 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,893,588	1,387,438

4. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	958,762	1,146,905

대손충당금	(431,215)	(435,739)

순장부금액	527,547	711,166

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	465,266	(4,653)	657,331	(6,574)

만기일 경과 후 3개월 이하	4,834	(48)	4,683	(47)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	11,928	(628)	56,336	(563)

만기일 경과 후 6개월 초과	476,734	(425,886)	428,555	(428,555)

합 계	958,762	(431,215)	1,146,905	(435,739)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	435,739	507,121

대손상각비(환입)	(1,855)	(7,656)

매출채권제각	(2,669)	(63,726)

보고기간말 금액	431,215	435,739

5. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

합 계	-	-

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	88,720	-	48,683	-

미수수익	56,180	-	31,414	-

대여금	1,610,000	1,210,532	110,000	1,165,077

보증금	-	123,115	-	142,095

합 계	1,754,900	1,333,647	190,097	1,307,172

(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	2,014,900	1,656,475	450,097	1,656,475

대손충당금:

- 대여금	(260,000)	-	(260,000)	-

- 보증금	-	(10,000)	-	(10,000)

현재가치할인차금

- 대여금	-	(289,468)	-	(334,923)

- 보증금	-	(23,360)	-	(4,380)

기타금융자산 순장부금액	1,754,900	1,333,647	190,097	1,307,172

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전 기

기초금액	270,000	270,000

기타의대손상각비	-	-

보고기간말 금액	270,000	270,000

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	-	-	-	-	-	-

제품	-	-	-	-	-	-

상품	-	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(2) 당분기 재고자산 평가손실충당금 설정및환입금액은 없으며, 전기 재고자산평가손실충당금 설정및환입금액은 없습니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	230	-	-	-

선급비용	-	-	1,950	-

확정급여자산	-	254,536	319,786

장기선급비용	-	280,246	329,508

환불자산(*)	4,018	-

합 계	4,248	534,782	649,294

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석 18에 기재되어 있습니다.

9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	베트남	강화유리제조업	100%	2,245,418	100%	2,245,418

HEAD RIGHT LTD.	홍콩	원부자재소싱 및 협력업체 개발	100%	35,285	100%	35,285

주식회사 씨엔에이	한국	화학첨가제 제조업	100%	18,273,000	100%	18,273,000

합 계	20,553,703	20,553,703

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	18,333,640	1,332,236	1,482,754	(13,944)	(54,512)	497,288

HEAD RIGHT LTD.	114,191	-	-	(43,310)	(82,006)	(79,471)

주식회사 씨엔에이	16,314,929	6,095,721	5,228,143	576,149	477,042	477,042

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	18,745,145	2,241,029	6,292,962	(209,368)	(270,243)	236,213

HEAD RIGHT LTD.	406,392	212,729	(233,622)	(457,384)	(606,759)	(546,599)

주식회사 씨엔에이	16,005,582	6,263,416	21,525,874	1,433,165	1,301,431	1,301,431

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	20,553,703	2,280,703

취득	-	18,273,000

손상	-	-

기말금액	20,553,703	20,553,703

(4) 종속기업의 취득당사는 사업적 시너지 증대를 위한 전략적 투자의 일환으로 2022년 1월 17일 주식회사 씨엔에이의 지분을 전량 취득하였습니다.

취득일 현재 이전대가의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	17,900,000

주식	-

합 계	17,900,000

취득일 현재 식별가능한 자산과 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	373,762

수취채권	4,171,189

재고자산	3,839,963

유무형자산	9,587,897

기타자산	2,304,139

지급채무	748,945

차입금	5,817,320

기타부채	316,486

이연법인세부채	1,022,237

식별가능한순자산	12,371,962

취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법

무형자산	고객관계 : 다기간초과이익접근법

사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

총 이전대가	17,900,000

비지배지분	-

순자산 공정가치	12,371,962

영업권(*)	5,528,038

(*) 영업권은 피취득자 노동인력의 기술적 능력에 따라 발생하였으며, 연결실체의 향후 사업계획과 관련하여 시너지효과를 얻을 것으로 기대됩니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-	94,621	-	5,240	785,900	885,761

취득금액	-	-	-	-	-	-	520,683	520,683

처분금액	-	-	-	(94,621)	-	-	(717,634)	(812,255)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	5,240	588,949	594,189

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-	(26,809)	-	(5,238)	(735,251)	(767,298)

감가상각비	-	-	-	-	-	-	(74,519)	(74,519)

처분금액	-	-	-	26,809	-	-	702,591	729,400

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-	-	(5,238)	(107,179)	(112,417)

장부금액:

기초금액	-	-	-	67,812	-	2	50,650	118,464

기말금액	-	-	-	-	-	2	481,770	481,772

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-	94,621	-	5,240	811,901	911,762

취득금액	-	-	-	-	-	-	55,866	55,866

처분금액	-	-	-	-	-	-	(81,867)	(81,867)

기말금액	-	-	-	94,621	-	5,240	785,900	885,762

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-	(7,885)	-	(4,628)	(420,516)	(433,029)

감가상각비	-	-	-	(18,924)	-	(610)	(392,262)	(411,796)

처분금액	-	-	-	-	-	-	77,528	77,528

기말금액	-	-	-	(26,809)	-	(5,238)	(735,250)	(767,297)

장부금액:

기초금액	-	-	-	86,736	-	612	391,385	478,733

기말금액	-	-	-	67,812	-	2	50,650	118,465

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	48,204	48,204	48,304	48,304

판매비와관리비	26,315	26,315	54,219	54,220

합 계	74,519	74,519	102,523	102,524

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 없습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,334,161	373,309	1,707,470

처분금액	(1,334,161)	(373,309)	(1,707,470)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(122,881)	(122,881)

감가상각비	-	(13,999)	(13,999)

처분금액	-	136,880	136,880

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	1,334,161	250,428	1,584,589

기말금액	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	-	-	10,560	10,560

운용비용(투자부동산상각비)	-	-	(4,666)	(4,666)

12. 무형자산 (1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	666,322	970,722

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-

기말금액	304,400	666,322	970,722

상각누계액:

기초금액	-	(648,993)	(648,993)

무형자산상각비	-	(4,028)	(4,028)

기말금액	-	(653,021)	(653,021)

장부금액:

기초금액	304,400	17,329	321,729

기말금액	304,400	13,301	317,701

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	666,322	970,722

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

기말금액	304,400	666,322	970,722

상각누계액:

기초금액	-	(560,416)	(560,416)

무형자산상각비	-	(88,577)	(88,577)

기말금액	-	(648,993)	(648,993)

장부금액:

기초금액	304,400	105,906	410,306

기말금액	304,400	17,329	321,729

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	4,028	4,028	23,569	23,569

당사가 당분기 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 -천원(전분기 9,000천원)입니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	496,127	(62,016)	434,111

차량운반구	68,266	(42,435)	25,831

기계장치	24,557	(2,728)	21,829

합 계	588,950	(107,179)	481,771

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	687,990	(672,947)	15,043

차량운반구	68,266	(37,600)	30,666

기계장치	29,645	(24,703)	4,942

합 계	785,901	(735,250)	50,651

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	785,901	811,901

취득금액	520,683	55,867

처분금액	(717,634)	(81,867)

기말금액	588,950	785,901

감가상각누계액:

기초금액	(735,251)	(420,516)

감가상각비	(74,519)	(392,262)

처분금액	702,591	77,528

기말금액	(107,179)	(735,250)

장부금액:

기초금액	50,650	391,385

기말금액	481,771	50,651

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	256,658	211,326	38,277	11,530

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	49,808	399,737

증가	498,898	51,587

감소	-	-

리스료지급	(94,214)	(418,766)

리스부채 이자비용	13,491	17,249

기말금액	467,983	49,807

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	74,519	74,519	97,530	97,530

리스부채 이자비용	13,492	13,492	6,130	6,130

단기리스 관련 비용	1,950	1,950	1,950	1,950

소액자산리스 관련 비용	6,038	6,038	7,070	7,070

(6) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	309,375	40,234

1년 초과 2년 이내	207,531	9,661

2년 초과	424	2,521

합 계	517,330	52,416

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	5,050,000	-	5,050,000	-

장기차입금	-	-	-	-

합 계	5,050,000	-	5,050,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	산업운영자금대출	5.92	5,050,000	5,050,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 없습니다.

15. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-07-30	3,950,000	4,500,000

가산 : 상환할증금	243,624	277,546

차감 : 전환권조정	(1,591,416)	(2,148,057)

차감: 사채할인발행차금	-

합 계	2,602,209	2,629,489

유동성대체(-)	(2,602,209)	(2,629,489)

대체 후 잔액	-	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이사회결의일	2021년 7월 22일

납입 및 발행일	2021년 7월 30일

만기일	2024년 7월 30일

사채의 발행총액	5,000,000,000원

사채의 발행금액	5,000,000,000원

표면금리	0%

만기보장수익률	2%

원금상환방법	만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가격(*)	3,874원

발행주식수	1,290,655주

전환청구기간	2022년 7월 30일 ~ 2024년 6월 30일

전환가격조정	1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3. 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.4. 최저조정가액 : 2,712원

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 2023년01월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율(%) FROM TO 1차 2022-12-01 2023-01-02 2023-01-30 103.0377 2차 2023-03-01 2023-04-01 2023-04-30 103.5529 3차 2023-05-31 2023-07-01 2023-07-30 104.0707 4차 2023-08-31 2023-09-30 2023-10-30 104.5910 5차 2023-12-01 2023-12-31 2024-01-30 105.1140 6차 2024-03-01 2024-03-31 2024-04-30 105.6395

매도청구권(Call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 7월 30일부터 2023년 7월 30일까지 기간 중 매 3개월마다 행사가능. 행사한도는 원금의 30%. 구분 콜옵션 청구기간 콜옵션 행사일 행사금액 FROM TO 1차 2022-07-10 2022-07-20 2022-07-30 전자등록금액의 102.0150% 2차 2022-10-10 2022-10-20 2022-10-30 전자등록금액의 102.5251% 3차 2023-01-10 2023-01-20 2023-01-30 전자등록금액의 103.0377% 4차 2023-04-10 2023-04-20 2023-04-30 전자등록금액의 103.5529% 5차 2023-07-10 2023-07-20 2023-07-30 전자등록금액의 104.0707%

(*) 전환가격은 계속적으로 조정되어 2021년말 현재 3,265원으로, 2022년말 현재 2,887원으로, 당분기말 현재 2,779원으로 조정되었습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 및 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)

전환권대가	791,666	901,898

조기상환권	809,400	922,102

파생상품자산(*2)

매도청구권	(17,267)	(17,267)

(*1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.(주석31 참조)

(*2) 매도청구권에 대한 공정가치 평가는 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용하였습니다.16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	2,157,761	-	1,845,536	-

미지급비용	170,585	-	193,673	-

지급보증충당부채	69,293	67,601	-

임대보증금	-	-	-	-

합 계	2,397,639	-	2,106,810	-

17. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	392,959	392,959	430,149	430,149

사회보장제도 관련 비용	34,042	34,042	37,399	37,399

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	24,574	24,574	154,519	154,519

퇴직위로금	1,042	1,042	-	-

합 계	452,617	452,617	622,067	622,067

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,117,448	1,100,574

사외적립자산의 공정가치	(1,371,984)	(1,420,360)

퇴직급여부채	(254,536)	(319,786)

연차수당 미지급금	46,721	53,385

총 종업원급여부채	(207,815)	(266,401)

당사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.821	5.196

기대임금상승률	5.13	5.13

당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,100,574	(1,420,360)	(319,786)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	33,840	-	33,840

이자비용(이자수익)	8,803	(18,069)	(9,266)

소 계	42,643	(18,069)	24,574

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,664	3,664

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	27,057	-	27,057

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(9,714)	-	(9,714)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	17,343	3,664	21,007

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(43,111)	62,780	19,669

기말	1,117,449	(1,371,985)	(254,536)

확정급여제도와 관련하여 2023년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 135,701천원입니다. 또한 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 금액은 확정급여자산으로 분류하였습니다.2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,281,714	(1,191,042)	90,672

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	162,400	-	162,400

이자비용(이자수익)	28,365	(38,058)	(9,693)

소 계	190,765	(38,058)	152,707

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	23,630	23,630

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(149,248)	-	(149,248)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	7,433	-	7,433

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(141,815)	23,630	(118,185)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(410,000)	(410,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(230,090)	195,110	(34,980)

기말	1,100,574	(1,420,360)	(319,786)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,371,984	1,420,360

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(6) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(68,688)	80,760

기대임금상승률의 변동	79,761	(69,165)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(64,860)	76,231

기대임금상승률의 변동	75,582	(65,529)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 확정급여채무의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금흐름	할인후현금흐름

1년 미만	51,598	50,397

1년 ~ 2년 미만	54,462	50,748

2년 ~ 5년 미만	181,339	153,655

5년 ~ 10년 미만	372,545	262,735

10년 이상	2,473,985	1,038,951

합 계	3,133,929	1,556,486

당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 11.0582년입니다.18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	4,974	4,974

환불자산	4,018	4,018

반품충당부채	956	956

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	956	-	-	956

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	19,041	(18,085)	-	956

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	37,582	35,133

환불부채(*)	4,974	4,974

합 계	42,556	40,107

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석18에 기재되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	11,971,428	11,881,468

보통주주식수(*1)	9,817,982	9,728,022

우선주주식수(*2)	2,153,446	2,153,446

자본금	5,985,714,000	5,940,734,000

보통주자본금	4,908,991,000	4,864,011,000

우선주자본금	1,076,723,000	1,076,723,000

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환청구에 따라 보통주 89,960주를 신주발행하였습니다.

(*2) 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 당기말 현재 미지급배당 누적액은 500,000천원입니다.(2) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수(*1)	2,360,160주 (당분기말 현재 2,153,446주)

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인(*2)	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 (당기말 현재 최대주주,(주)골드파크파트너스, (주)지음네트웍스, 수성자산운용(주))

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐.단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,153,446주(발행시 2,360,160주)

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

(*1) 전전기 중 전환청구로 인하여 206,714주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2021년 6월 최대주주(대표이사)와 투자자인 주식회사 골든파크파트너스 및 주식히사 지음네트웍스는 주주간 계약을 통하여 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사의 원 인수계약을 각각 660,160주, 206,710주, 1,493,290주 분할 인수하기로 하였습니다. 또한 2021년 11월 최대주주(대표이사), 투자자 수성자산운용 주식회사는 주주간 계약을 통하여 주식회사 지음네트웍스가 보유한 인수주식 중 609,447주를 각각 29,447주, 580,000주 분할 인수하기로 하였습니다.

주주간 계약상 투자자는 계약체결일로 부터 6개월이 경과한 날로 부터 매년 2회 대상주식에 대한 매수를 최대주주에게 요청할 수 있습니다.

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,287,565	13,809,246

자기주식처분이익	-	1,219,337

전환권대가상환이익	-	53,963

합 계	10,287,565	15,082,546

22. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,884,087	98,604

합 계	3,934,087	148,604

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전 기

기초금액	148,604	(11,779,203)

결손보전	5,000,000	10,000,000

당기순이익(손실)	(1,198,131)	1,835,622

확정급여제도의 재측정요소	(21,007)	118,185

법인세효과	4,622	(26,001)

기말금액	3,934,088	148,603

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전 기

기초금액	693,472	601,288

당기변동	(21,007)	118,185

법인세 효과	4,622	(26,001)

기말금액	677,087	693,472

23. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	306,962	306,962	335,360	335,360

퇴직급여	44,590	44,590	27,441	27,441

복리후생비	33,302	33,302	36,544	36,544

여비교통비	10,739	10,739	5,173	5,173

접대비	21,332	21,332	40,152	40,152

통신비	727	727	1,548	1,548

세금과공과금	77	77	90,201	90,201

감가상각비	26,315	26,315	54,219	54,219

투자부동산감가상각비	-	-	4,666	4,666

무형자산상각비	4,028	4,028	23,569	23,569

보험료	109	109	1,495	1,495

경상개발비	-	-	9,000	9,000

소모품비	218,442	218,442	100,737	100,737

지급수수료	168,610	168,610	176,606	176,606

기타	13,316	13,316	77,465	77,465

합 계	848,549	848,549	984,176	984,176

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하여 대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 24. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	148,923	148,923	29,461	29,461

파생상품평가이익	19,756	19,756	-	-

합 계	168,679	168,679	29,461	29,461

25. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	465,124	465,124	280,814	280,814

26. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	64,800	64,800	237,198	237,198

외환차익	68,530	68,530	16,843	16,843

유형자산및투자부동산처분이익	-	-	2,126	2,126

매각예정비유동자산처분이익	-	-	3,066,993	3,066,993

잡이익	114	114	10,468	10,468

합 계	133,444	133,444	3,333,628	3,333,628

27. 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	20,867	20,867	18,616	18,616

외화환산손실	80,537	80,537	268,810	268,810

유형자산및투자부동산처분손실	36,117	36,117	-	-

유형자산손상차손	-	-	-	-

종속기업투자손상차손	-	-	-	-

기부금	30,000	30,000	62,210	62,210

잡손실	48	48	1	1

합 계	167,569	167,569	349,637	349,637

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 기타비용의 표시방법을 변경하여 기타대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 28. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 -%(전분기 : 0.48%)입니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 상품 등의 순매입액	-	-	23,308	23,308

재고자산의 변동	-	-	3,189	3,189

종업원급여	418,575	418,575	473,185	473,185

감가상각비와 무형자산상각비	78,547	78,547	130,758	130,758

외주가공비	-	-	-	-

외주용역비	295,570	295,570	472,940	472,940

소모품비	246,488	246,488	207,215	207,215

운반비	26,269	26,269	80,942	80,942

복리후생비	81,152	81,152	96,088	96,088

경상연구개발비	-	-	9,000	9,000

지급수수료	172,733	172,733	184,939	184,939

대손상각비(환입)	(1,855)	(1,855)	3,723	3,723

기타비용	159,466	159,466	308,337	308,337

합 계	1,476,945	1,476,945	1,993,624	1,993,624

30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(1,198,130,770)	(1,198,130,770)	2,037,482,667	2,037,482,667

우선주배당금	91,241,507	91,241,507	99,999,979	99,999,979

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,289,372,277)	(1,289,372,277)	1,937,482,688	1,937,482,688

가중평균유통보통주식수	9,732,020	9,732,020	9,569,736	9,569,736

기본주당이익(손실)	(132)	(132)	202	202

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2023-01-01	9,728,022	90	875,521,980	9,728,022

전환사채 전환	2023-03-28	89,960	4	359,840	3,998

합 계	9,732,020

2) 전분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2022-01-01	9,569,736	90	861,276,240	9,569,736

합 계	9,569,736

(3) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,289,372,277)	1,937,482,688

우선주배당금	91,241,507	99,999,979

전환사채이자비용	152,823,141

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실)	(1,198,130,770)	2,190,305,808

유통보통주식수	9,732,020	9,569,736

우선주효과	2,153,446	2,360,160

전환사채효과	1,531,393

조정된 유통보통주식수	11,885,466	13,461,289

희석주당이익(손실)	(132)	163

31. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	12,722,228	12,389,818

자본	20,207,366	21,171,883

부채비율	62.96%	58.52%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,893,588	-	-	-	1,893,588

단기금융상품	5,500,000	-	-	-	5,500,000

장기금융상품	-	-	-	-	-

매출채권	527,547	-	-	-	527,547

기타유동금융자산	1,754,900	-	-	-	1,754,900

기타비유동금융자산	1,333,647	1,333,647

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	17,267	-	-	17,267

금융자산 합계	11,009,682	17,267	-	-	11,026,949

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	1,601,066	-	1,601,066

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	560,776	560,776

차입금	-	-	-	5,050,000	5,050,000

유동성리스부채	-	-	-	256,658	256,658

비유동리스부채	-	-	-	211,326	211,326

전환사채(유동)	-	-	-	2,602,209	2,602,209

지급보증충당부채	69,293	69,293

기타유동금융부채	2,328,346	2,328,346

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,601,066	11,078,608	12,679,674

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,387,438	-	-	-	1,387,438

단기금융상품	8,267,300	-	-	-	8,267,300

매출채권	711,166	-	-	-	711,166

기타유동금융자산	190,097	-	-	-	190,097

기타비유동금융자산	1,307,173	-	-	-	1,307,173

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	17,267	-	-	17,267

금융자산 합계	11,863,174	17,267	-	-	11,880,441

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	1,824,000	-	1,824,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	689,605	689,605

차입금	-	-	-	5,050,000	5,050,000

유동성리스부채	-	-	-	38,277	38,277

비유동리스부채	-	-	-	11,530	11,530

전환사채(유동)	-	-	-	2,629,489	2,629,489

지급보증충당부채	-	-	-	67,601	67,601

기타유동금융부채	-	-	-	2,039,209	2,039,209

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,824,000	10,525,711	12,349,711

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	17,267	17,267

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,601,066	1,601,066

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(4) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

파생상품자산	17,267	TF모형	주가변동성, 할인율 등

파생상품부채	1,601,066

(5) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당분기	전기

기초	1,806,733	2,338,046

매입	-	-

전환	(203,178)	(240,070)

평가(당기손익)	(19,756)	(291,243)

평가(기타포괄손익)	-	-

기말	1,583,799	1,806,733

(6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비(기타의대손상각비)	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	148,923	-	33,855	372	68,476	8,289	(1,855)	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	19,756

상각후원가 측정 금융부채	-	465,124	30,945	80,165	54	12,577	-	-

합 계	148,923	465,124	64,800	80,537	68,530	20,866	(1,855)	19,756

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비(기타의대손상각비)	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	29,461	-	150,538	19,437	16,666	140	3,723	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	280,814	86,660	249,373	177	18,476	-	-

합 계	29,461	280,814	237,198	268,810	16,843	18,616	3,723	-

(8) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액	외화단위	외화금액	원화환산액

자산	USD	421,329.95	516,552	USD	1,773,295.90	2,247,298

부채	USD	1,470,934.03	1,906,070	USD	1,579,663.23	2,001,907

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(138,952)	138,952	24,539	(24,539)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%p 상승시	1%p 하락시

변동금리조건 차입금	(50,500)	50,500

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,893,588	1,387,438

단기금융상품	5,500,000	8,267,300

장기금융상품	-	-

매출채권	527,547	711,166

기타유동금융자산	1,754,900	190,097

기타비유동금융자산	1,333,647	1,307,173

합 계	11,009,682	11,863,174

한편, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 7,613백만원입니다.

4) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	560,776	560,776	560,776	-

단기차입금	5,050,000	5,227,738	5,227,738	-

장기차입금	-	-	-	-

금융보증부채(1*)	69,293	7,613,314	7,613,314	-

리스부채	467,983	517,330	309,375	207,955

전환사채(*2)	2,602,209	3,950,000	-	3,950,000

기타금융부채	2,328,346	2,328,346	2,328,346	-

합 계	11,078,607	20,197,504	16,039,549	4,157,955

(*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*2) 전환사채의 경우, 조기상환청구권에 따른 효과를 반영하지 않은 만기 기준으로분류하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	689,605	689,605	689,605	-

단기차입금	5,050,000	5,301,454	5,301,454	-

장기차입금	-	-	-	-

금융보증부채(*1)	67,601	7,518,058	7,518,058	-

리스부채	49,807	52,416	40,234	12,182

전환사채(*2)	2,629,489	4,500,000	-	4,500,000

기타금융부채	2,039,209	2,039,209	2,039,209	-

합 계	10,525,711	20,100,742	15,588,560	4,512,182

(*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*2) 전환사채의 경우, 조기상환청구권에 따른 효과를 반영하지 않은 만기 기준으로분류하였습니다.당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.

HEAD RIGHT LTD.

(주)씨엔에이

기타 특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	4,268	145,088	-	539

HEAD RIGHT LTD.	-	-	-	-

(주)씨엔에이	-	-	-	1,153

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	6,575	-

합 계	4,268	145,088	6,575	1,692

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	65,929	131,725	-	9,640

HEAD RIGHT LTD.	-	(34,457)	-	742

(주)씨엔에이	5,000	-	-	-

합 계	70,929	97,268	-	10,382

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	71,976	-	509,346	1,349,192

HEAD RIGHT LTD.	-	-	-	-

(주)씨엔에이	-	-	-	52,688

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	1,506,575	-	-

합 계	71,976	1,506,575	509,346	1,401,880

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	-	-	353,531	1,311,347

HEAD RIGHT LTD.	-	-	305,251	-

(주)씨엔에이	51,536

합 계	-	-	658,782	1,362,883

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	장단기대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

기타특수관계자	직원	장단기대여금	10,000	-	-	10,000

합 계	10,000	1,500,000	-	1,510,000

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	직원	장단기대여금	11,389	-	1,389	10,000

합 계	11,389	-	1,389	10,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분 거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	606,000	KDB산업은행

대출보증	4,545,000	신용보증기금

2) 전기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	606,000	KDB산업은행

대출보증	4,545,000	신용보증기금

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,VND)

특수관계자의 명칭	제공한 보증내용	관련금융기관	보증액	차입금액

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	채무보증	Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank	2,775,000(VND 50,000,000,000)	492,634

㈜씨엔에이	차입금 지급보증 등	기업은행	4,028,914(USD 144,000.00)	2,356,400

기업은행 차입금 지급보증	한국무역보험공사	725,400

채무보증	농협카드	24,000	1,386

채무보증	기업은행카드	60,000	5,639

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	93,645	93,645	96,125	96,125

퇴직급여	13,826	13,826	12,379	12,379

합 계	107,471	107,471	108,504	108,504

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 비현금항목 조정에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	967,681	736,975

법인세비용	282,945	9,834

금융비용	465,124	280,814

대손상각비	(1,854)	3,723

감가상각비	74,519	102,523

투자부동산감가상각비	-	4,666

무형자산상각비	4,028	23,569

지급보증충당부채전입	1,691	-

외화환산손실	80,537	268,810

유형자산처분손실	36,117	-

퇴직급여	24,574	43,036

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	233,479	3,335,777

금융수익	148,923	29,461

외화환산이익	64,800	237,198

파생상품평가이익	19,756	-

매각예정비유동자산처분이익	-	3,066,993

유형자산처분이익	-	2,125

비현금항목 조정 합계	734,202	(2,598,802)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 운전자본 변동에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	191,743	(315,198)

미수수익의 감소(증가)	-	157,451

미수금의 감소(증가)	(40,037)	-

선급금의 감소(증가)	(230)	(29,028)

선급비용의 증가	1,950	1,512

재고자산의 감소(증가)	-	60,112

매입채무의 증가(감소)	(140,198)	(153,381)

미지급금의 증가(감소)	274,374	(1,224,954)

예수금의 증가(감소)	2,449	(10,477)

미지급비용의 증가(감소)	(22,269)	(46,282)

퇴직급여충당부채의 감소	19,668	(6,740)

운전자본 변동의 합계	287,450	(1,566,985)

(3) 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 지분법적용투자주식 대체	-	1,800,000

확정급여제도의 재측정요소의 인식	(21,007)	(44,700)

확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	4,622	9,834

사용권자산 및 리스부채 효과	520,683	29,644

리스부채의 유동성 대체	274,547	17,818

주식발행초과금의 결손보전	5,000,000	10,000,000

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사 채	전환사채	리스부채

기초	5,050,000	-	-	2,629,489	49,808

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	-	-	-	-	-

차입금의 상환	-	-	-	-	-

전환사채 전환	-	-	-	(346,821)	-

리스부채의 상환	-	-	-	-	(94,214)

소 계	-	-	-	(346,821)	(94,214)

그 밖의 변동

계정대체	-	-	-	-	498,898

상각 등	-	-	-	319,541	13,492

외화환산손익	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	319,541	512,390

합 계	5,050,000	-	-	2,602,209	467,983

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사 채	전환사채	리스부채

기초금액	8,872,000	500,000	-	1,851,702	399,737

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	-	-	-	-	-

차입금의 상환	(2,530,000)	(250,000)	-	-	-

전환사채의 발행	-	-	-	-	-

사채의 상환	-	-	-	-	-

리스부채의 상환	-	-	-	-	(100,294)

소 계	(2,530,000)	(250,000)	-	-	(100,294)

그 밖의 변동

계정대체	-	-	-	-	20,631

상각	-	-	-	195,927	6,130

외화환산손익	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	195,927	26,761

합 계	6,342,000	250,000	-	2,047,629	326,204

34. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증액	차입금액

신용보증기금	산업운영자금대출 보증	4,545,000	5,050,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,VND)

특수관계자의 명칭	제공한 보증내용	관련금융기관	보증액	차입금액

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	채무보증	Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank	2,775,000(VND 50,000,000,000)	492,634

㈜씨엔에이	차입금 지급보증 등	기업은행	4,028,914(USD 144,000.00)	2,356,400

기업은행 차입금 지급보증	한국무역보험공사	725,400

채무보증	농협카드	24,000	1,386

채무보증	기업은행카드	60,000	5,639

(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

KDB산업은행	운영자금대출	5,050,000	5,050,000

스카이인베스트먼트주식회사	사모사채	4,000,000	3,950,000

주식회사골든파크파트너스	사모사채	1,000,000

합 계	10,050,000	9,000,000

35. 영업부문

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역에 따라 발생한 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	200,634	200,634	103,827	103,827

국 외	691,695	691,695	1,204,477	1,204,477

합 계	892,329	892,329	1,308,304	1,308,304

(2) 매출액 내역당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	204,902	204,902	174,364	174,364

용역의 공급	687,428	687,428	1,133,940	1,133,940

합 계	892,330	892,330	1,308,304	1,308,304

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Maxford Technology Ltd.	687,428	687,428	1,118,380	1,118,380