육일씨엔에쓰 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 16(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 2016년 2월 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)인증을 받았습니다.

당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 5,403,771천원입니다. 또한 당사는 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,076,723천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수	주식수 계	지분율(%)

구자옥(대표이사)	4,706,794	699,607	5,406,401	41.71%

(주)육일씨엔에쓰(*)	-	957,129	957,129	7.39%

기타주주	6,100,748	496,710	6,597,458	50.90%

합 계	10,807,542	2,153,446	12,960,988	100.00%

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말	전기말

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	강화유리제조업	베트남	100%	100%	12월

HEAD RIGHT LIMITED	원부자재 소싱 및 협력업체 개발	홍콩	100%	100%	12월

주식회사 씨엔에이	화학첨가제 제조업	한국	100%	100%	12월

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	18,805,653	1,693,205	4,613,687	62,683	177,733	608,331

HEAD RIGHT LIMITED	17,333	6,962	-	(95,411)	(187,750)	(183,292)

주식회사 씨엔에이	15,349,515	6,104,715	13,995,745	1,840,462	1,502,634	1,502,634

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	18,745,145	2,241,029	6,292,962	(209,368)	(270,243)	236,213

HEAD RIGHT LIMITED	406,392	212,729	(233,622)	(457,384)	(606,759)	(546,599)

주식회사 씨엔에이	16,005,582	6,263,416	21,525,874	1,433,165	1,301,431	1,301,431

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 '주식회사등의외부감사에관한법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호'보험계약' 대체

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 사용된 회사의 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역에 따라 발생한 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	3,368,369	9,392,280	3,065,144	9,673,642

국 외	3,045,324	11,865,634	4,933,092	16,297,224

합 계	6,413,693	21,257,914	7,998,236	25,970,866

(2) 매출액 내역당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	5,489,946	18,785,139	6,677,487	22,293,525

용역의 공급	923,747	2,472,775	1,320,750	3,677,340

합 계	6,413,693	21,257,914	7,998,237	25,970,865

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

LG전자㈜	2,531,391	3,906,434	1,621,593	4,191,290

Maxford Technology Ltd.	889,308	2,372,992	1,302,690	3,625,660

UNION CHEMICAL IND.CORP	657,641	3,706,687	642,790	5,271,314

합 계	4,078,340	9,986,113	3,567,073	13,088,264

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,479	33,806

보통예금	1,230,521	2,245,973

합 계	1,236,000	2,279,779

5. 사용이 제한된 예ㆍ적금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	기업은행	625,000	-	차입금 등 담보

장기금융상품	Ho Chi Minh City DevelopmentJoint Stock Commercial Bank	-	142,305

합 계	625,000	142,305

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	4,661,900	924	4,001,534	924

대손충당금	(462,516)	(924)	(462,543)	(924)

순장부금액	4,199,384	-	3,538,991	-

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	4,229,846	(36,557)	3,519,119	(32,812)

만기일 경과 후 3개월 이하	6,157	(62)	52,930	(545)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	-	-	919	(56)

만기일 경과 후 6개월 초과	426,821	(426,821)	429,490	(430,054)

합 계	4,662,824	(463,440)	4,002,458	(463,467)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	463,467	507,121

대손상각비	2,642	288,317

매출채권의제각	(2,669)	(369,836)

연결실체의변동	-	37,865

보고기간말 금액	463,440	463,467

7. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

소계	939,500	-	-	-

단기및장기금융상품:

저축성보험(유동)	-	-	-	375,723

저축성보험(비유동)	-	-	26,105	11,407

소계	-	-	26,105	387,130

합 계	939,500	-	26,105	387,130

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)프리비젼스	999,900	15.49%	999,900	-

합 계	999,900	-

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	-

취득	999,900	-

처분	-	-

평가	-	-

기말금액	999,900	-

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	118,368	-	415,972	-

미수수익	150,978	-	35,127	-

대여금	1,800,000	1,316,002	110,000	1,165,077

보증금	-	585,983	-	591,680

합 계	2,069,346	1,901,985	561,099	1,756,757

(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	2,329,346	2,126,585	821,099	2,111,126

대손충당금:

- 대여금	(260,000)	-	(260,000)	-

- 보증금	-	(10,000)	-	(10,000)

현재가치할인차금

- 대여금	-	(193,998)	-	(334,923)

- 보증금	-	(20,602)	-	(9,446)

기타금융자산 순장부금액	2,069,346	1,901,985	561,099	1,756,757

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	270,000	270,000

기타의대손상각비	-	(3,321)

연결실체의 변동	3,321

합 계	270,000	270,000

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,890,189	(691,298)	2,198,891	3,142,557	(473,932)	2,668,625

부재료	388,211	-	388,211	355,329	-	355,329

재공품	106,265	(7,817)	98,448	133,987	(15,533)	118,454

미착품	-	-	-	-	-	-

상품	187,494	(16,405)	171,089	264,019	(16,836)	247,183

제품	1,061,801	(37,437)	1,024,365	1,551,353	(243,194)	1,308,159

합 계	4,633,960	(752,957)	3,881,003	5,447,245	(749,495)	4,697,750

(2) 당분기 재고자산 평가손실충당금 전입금액은 3,463천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금 환입금액은 215,574천원입니다.

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	124,783	-	127,990	-

선급비용	48,888	180,796	24,733	329,508

확정급여자산	-	188,956	-	319,786

기타유동자산	5,679	3,685

환불자산	156,635	-	109,293	-

합 계	335,985	369,752	265,701	649,294

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,721,733	17,110,159	401,654	31,850,197	221,106	415,588	210,578	418,207	3,876,216	19,195	56,244,633

취득금액	-	-	-	50,750	-	-	11,643	-	520,683	349,328	932,404

처분금액	-	-	-	(8,373,004)	(94,621)	(35,640)	-	-	(869,503)	-	(9,372,768)

연결실체의변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	424,531	-	598,601	2,057	-	115	-	77,310	(110,111)	992,503

기말금액	1,721,733	17,534,690	401,654	24,126,544	128,542	379,948	222,336	418,207	3,604,706	258,412	48,796,772

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,032,780)	(179,597)	(18,612,442)	(83,610)	(285,625)	(174,088)	(289,921)	(1,079,023)	-	(24,737,086)

감가상각비	-	(59,227)	(15,062)	(223,597)	(12,119)	(21,654)	(9,156)	(19,719)	(259,526)	-	(620,060)

처분금액	-	-	-	8,162,909	26,809	35,640	-	-	702,591	-	8,927,949

연결실체의변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	69,410	-	(4,840,300)	(262)	-	(115)	-	73,712	-	(4,697,555)

기말금액	-	(4,022,597)	(194,659)	(15,513,430)	(69,182)	(271,639)	(183,359)	(309,640)	(562,246)	-	(21,126,752)

손상차손누계액:

기초금액	-	(11,106,180)	-	(11,830,198)	(72,219)	-	-	-	(2,644,297)	-	(25,652,894)

손상차손(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	10,703	-	4,194,854	85,080	-	-	-	(152,263)	-	4,138,374

기말금액	-	(11,095,477)	-	(7,635,344)	12,861	-	-	(2,796,560)	-	(21,514,520)

장부금액:

기초금액	1,721,733	1,971,198	222,057	1,407,557	65,277	129,963	36,490	128,285	152,896	19,195	5,854,652

기말금액	1,721,733	2,416,616	206,995	977,770	72,221	108,309	38,977	108,566	245,900	258,413	6,155,499

(*) 기타증감은 건설중인자산 대체액과 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	-	14,436,438	-	26,891,226	217,827	91,899	7,096	-	3,688,948	-	45,333,434

취득금액	-	-	721	1,150,680	80,942	8,250	22,197	44,127	144,887	126,103	1,577,907

처분금액	-	(827,314)	-	(3,488,256)	(166,456)	(2,300)	-	-	(163,098)	-	(4,647,424)

연결실체의 변동	1,721,733	3,036,668	368,170	6,469,329	83,756	317,739	181,158	306,480	117,124	11,032	12,613,189

기타증감(*)	-	464,366	32,764	827,218	5,038	-	128	67,600	88,355	(117,941)	1,367,528

기말금액	1,721,733	17,110,158	401,655	31,850,197	221,107	415,588	210,579	418,207	3,876,216	19,194	56,244,634

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,330,257)	-	(15,413,510)	(58,873)	(91,899)	(6,483)	-	(653,266)	-	(19,554,288)

감가상각비	-	(657,691)	(19,106)	(871,535)	(33,346)	(35,932)	(12,144)	(36,556)	(496,612)	-	(2,162,922)

처분금액	-	(617,384)	-	(3,467,617)	(95,057)	(2,299)	-	-	158,759	-	(4,023,598)

연결실체의 변동	-	(559,009)	(160,491)	(5,397,735)	(83,753)	(441,974)	(160,197)	(284,090)	(82,841)	-	(7,170,090)

기타증감(*)	-	1,131,562	-	6,537,953	187,419	286,480	4,736	30,725	(5,063)	-	8,173,812

기말금액	-	(4,032,779)	(179,597)	(18,612,444)	(83,610)	(285,624)	(174,088)	(289,921)	(1,079,023)	-	(24,737,086)

손상차손누계액:

기초금액	-	(11,106,180)	-	(11,477,717)	(72,219)	-	-	-	(2,644,297)	-	(25,300,413)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	-	(352,483)	-	-	-	-	-	-	(352,483)

기말금액	-	(11,106,180)	-	(11,830,200)	(72,219)	-	-	(2,644,297)	-	(25,652,896)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-	86,736	-	613	-	391,385	-	478,734

기말금액	1,721,733	1,971,199	222,058	1,407,553	65,278	129,964	36,491	128,286	152,896	19,194	5,854,652

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 투자부동산 대체액과 환율변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	76,866	543,894	421,192	421,192

판매비와관리비	(20,850)	76,166	85,079	85,079

합 계	56,016	620,060	506,271	506,271

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물	4,285,664	6,459,600	차입금	1,537,250	IBK기업은행

기계장치	179,797	693,600	560,000

단기금융상품	620,000	522,500	450,000

건물, 기계장치 등	13,693,546	34,831,310	257,868	HD Bank

재고자산	840,949

매출채권	664,074

장기금융상품	551,000

합 계	20,835,030	42,507,010	2,805,118

(5) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험사	부보금액	질권설정금액	금융기관

화재보험등	토지 및 건물	DB손해보험	15,384,446	6,700,000	기업은행

또한 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 없습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,334,161	373,309	1,707,470

처분금액	(1,334,161)	(373,309)	(1,707,470)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(122,881)	(122,881)

감가상각비	-	(13,999)	(13,999)

처분금액	-	136,880	136,880

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	1,334,161	250,428	1,584,589

기말금액	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	-	-	10,560	31,680

운용비용(투자부동산상각비)	-	-	(4,666)	(13,999)

14. 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	고객관계	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	775,282	4,336	5,528,025	3,758,000	10,370,043

취득금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	304,400	775,282	4,336	5,528,025	3,758,000	10,370,043

상각누계액:

기초금액	-	(697,464)	(304)	-	(289,077)	(986,845)

무형자산상각비	-	(11,159)	(228)	-	(216,808)	(228,195)

기타증감(*)	-	(9,716)	-	-	-	(9,716)

기말금액	-	(718,339)	(532)	-	(505,885)	(1,224,756)

손상차손누계액:

기초금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

손상차손	-	27,957	-	-	-	27,957

기말금액	-	(40,826)	-	-	-	(40,826)

장부금액:

기초금액	304,400	9,035	4,032	5,528,025	3,468,923	9,314,415

기말금액	304,400	16,117	3,804	5,528,025	3,252,115	9,104,461

(*) 기타증감은 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	고객관계	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	771,931	-	-	1,076,331

취득금액	-	-	-	-	-	-

연결실체의변동	-	3,351	4,336	5,528,025	3,758,000	9,293,712

기말금액	304,400	775,282	4,336	5,528,025	3,758,000	10,370,043

상각누계액:

기초금액	-	(597,242)	-	-	-	(597,242)

무형자산상각비	-	(108,920)	(304)	-	(289,077)	(398,301)

기타증감(*1)	-	8,698	-	-	-	8,698

기말금액	-	(697,464)	(304)	-	(289,077)	(986,845)

손상차손누계액:

기초금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

장부금액:

기초금액	304,400	105,906	-	-	-	410,306

기말금액	304,400	9,035	4,032	5,528,025	3,468,923	9,314,415

(*) 기타증감은 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	4,519	13,557	5,168	13,758

판매비와관리비	69,923	214,638	96,486	289,153

합 계	74,442	228,195	101,654	302,911

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,042,712	(389,740)	(2,796,560)	(143,588)

건물	352,902	(55,850)	-	297,052

차량운반구	184,536	(97,556)	-	86,980

기계장치	24,556	(19,099)	-	5,457

합 계	3,604,706	(562,245)	(2,796,560)	245,901

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,965,402	(319,865)	(2,644,297)	1,240

건물	696,635	(676,654)	-	19,981

차량운반구	184,536	(57,802)	-	126,734

기계장치	29,643	(24,702)	-	4,941

합 계	3,876,216	(1,079,023)	(2,644,297)	152,896

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	3,876,216	3,688,948

취득금액	520,683	144,887

연결실체의 변동	-	117,124

기타증감	77,310	88,355

처분금액	(869,503)	(163,098)

기말금액	3,604,706	3,876,216

감가상각누계액:

기초금액	(1,079,023)	(653,266)

감가상각비	(177,364)	(496,612)

연결실체의 변동	-	(82,841)

기타증감	(8,451)	(5,063)

처분금액	702,591	158,759

기말금액	(562,247)	(1,079,023)

손상차손누계액:

기초금액	(2,644,297)	(2,644,297)

손상차손	(152,263)	-

기말금액	(2,796,560)	(2,644,297)

장부금액:

기초금액	152,896	391,385

기말금액	245,900	152,896

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	183,786	382,323	74,437	398,775

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	473,212	720,042

연결실체의변동	-	29,100

기타증감(*)	8,468	(7,462)

증가	347,029	140,608

감소	-	-

리스료지급	(300,270)	(442,479)

리스부채 이자비용	37,670	33,403

기말금액	566,109	473,212

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	70,504	302,798	124,486	369,259

리스부채 이자비용	11,372	32,833	7,616	25,788

단기리스 관련 비용	4,625	10,475	4,584	23,121

소액자산리스 관련 비용	210	15,128	6,580	20,474

(6) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	202,209	97,317

1년 초과 2년 이내	76,543	66,083

2년 초과	560,290	581,493

합 계	839,042	744,893

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	8,337,868	-	9,883,776	-

장기차입금	567,310	1,457,980	435,460	1,147,000

합 계	8,905,178	1,457,980	10,319,236	1,147,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화단기차입금	KB국민은행	-	-	-

KDB산업은행	5.92	5,050,000	5,050,000

IBK기업은행	1.50~4.69	3,030,000	3,470,000

외화단기차입금	Ho Chi Minh City DevelopmentJoint Stock Commercial Bank	10.9	257,868	1,363,776

-	(USD 1,430,142)

합 계	8,337,868	9,883,776

-	(USD 1,430,142)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	운전자금	2025.03.31	3%	300,000	-

기업은행	시설자금, 운전자금	2023.09.30 ~ 2027.03.31	1.50% ~ 4.69%	1,267,250	1,054,700

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2026.06.22	2.36% ~ 3.08%	458,040	527,760

소 계	2,025,290	1,582,460

유동항목	(567,310)	(435,460)

비유동항목	1,457,980	1,147,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당분기말

장기차입금	1년 이내	567,310

1년 초과 ~ 2년 이내	1,158,160

2년 초과	299,820

합 계	2,025,290

17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-07-30	1,200,000	4,500,000

가산 : 상환할증금	74,012	277,546

차감 : 전환권조정	(238,340)	(2,148,057)

차감: 사채할인발행차금	-

합 계	1,035,673	2,629,489

유동성대체(-)	(1,035,673)	(2,629,489)

대체 후 잔액	-	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이사회결의일	2021년 7월 22일

납입 및 발행일	2021년 7월 30일

만기일	2024년 7월 30일

사채의 발행총액	5,000,000,000원

사채의 발행금액	5,000,000,000원(당분기말 잔액 : 1,200,000,000원)

표면금리	0%

만기보장수익률	2%

원금상환방법	만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가격(*)	3,874원

발행주식수	1,290,655주

전환청구기간	2022년 7월 30일 ~ 2024년 6월 30일

전환가격조정	1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3. 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.4. 최저조정가액 : 2,712원

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 2023년01월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율(%) FROM TO 1차 2022-12-01 2023-01-02 2023-01-30 103.0377 2차 2023-03-01 2023-04-01 2023-04-30 103.5529 3차 2023-05-31 2023-07-01 2023-07-30 104.0707 4차 2023-08-31 2023-09-30 2023-10-30 104.5910 5차 2023-12-01 2023-12-31 2024-01-30 105.1140 6차 2024-03-01 2024-03-31 2024-04-30 105.6395

매도청구권(Call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 7월 30일부터 2023년 7월 30일까지 기간 중 매 3개월마다 행사가능. 행사한도는 원금의 30%. 구분 콜옵션 청구기간 콜옵션 행사일 행사금액 FROM TO 1차 2022-07-10 2022-07-20 2022-07-30 전자등록금액의 102.0150% 2차 2022-10-10 2022-10-20 2022-10-30 전자등록금액의 102.5251% 3차 2023-01-10 2023-01-20 2023-01-30 전자등록금액의 103.0377% 4차 2023-04-10 2023-04-20 2023-04-30 전자등록금액의 103.5529% 5차 2023-07-10 2023-07-20 2023-07-30 전자등록금액의 104.0707%

(*) 전환가격은 계속적으로 조정되어 2021년말 현재 3,265원으로, 2022년말 현재 2,887원으로, 당분기말 현재 2,779원으로 조정되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 및 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)

전환권대가	805,197	901,898

조기상환권	146,120	922,102

파생상품자산(*2)

매도청구권	-	(17,267)

(*1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.(주석31 참조)

(*2) 매도청구권에 대한 공정가치 평가는 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제2회 전환사채 전환권	805,197	901,898	2,354,144

위 금융부채의 당분기와 전분기 중 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(625,001)	1,689,165

평가손익	(856,679)	779,783

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	231,678	909,382

18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	816,647	-	780,507	-

미지급비용	333,579	-	363,153	-

임대보증금	-	-	-	-

합 계	1,150,226	-	1,143,660	-

19. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	519,446	2,551,723	1,267,540	3,134,543

사회보장제도 관련 비용	20,858	174,563	54,037	234,194

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	49,195	36,869	148,912

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	28,792	116,929	30,505	92,185

퇴직위로금	-	41,852	-	-

합 계	569,096	2,934,262	1,388,951	3,609,834

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,197,133	1,100,574

사외적립자산의 공정가치	(1,386,089)	(1,420,360)

퇴직급여부채	(188,956)	(319,786)

연차수당 미지급금	112,959	106,583

총 종업원급여부채	(75,997)	(213,203)

당사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.275	5.196

기대임금상승률	5.13	5.13

당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,100,574	(1,420,360)	(319,786)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	99,863	-	99,863

이자비용(이자수익)	26,051	(51,294)	(25,243)

소 계	125,914	(51,294)	74,620

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	7,755	7,755

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(9,143)	-	(9,143)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	30,225	-	30,225

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	21,082	7,755	28,837

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(50,438)	77,809	27,371

기말	1,197,132	(1,386,090)	(188,958)

확정급여제도와 관련하여 2023년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 32,072천원입니다. 또한 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 금액은 확정급여자산으로 분류하였습니다.2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,281,714	(1,191,042)	90,672

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	162,400	-	162,400

이자비용(이자수익)	28,365	(38,058)	(9,693)

소 계	190,765	(38,058)	152,707

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	23,630	23,630

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(149,248)	-	(149,248)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	7,433	-	7,433

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(141,815)	23,630	(118,185)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(410,000)	(410,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(230,090)	195,110	(34,980)

기말	1,100,574	(1,420,360)	(319,786)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,386,089	1,420,360

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(6) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(73,248)	85,800

기대임금상승률의 변동	85,142	(74,055)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(64,860)	76,231

기대임금상승률의 변동	75,582	(65,529)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 확정급여채무의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금흐름	할인후현금흐름

1년 미만	59,239	57,735

1년 ~ 2년 미만	68,578	63,702

2년 ~ 5년 미만	194,237	162,166

5년 ~ 10년 미만	401,009	271,636

10년 이상	2,792,021	1,090,653

합 계	3,515,084	1,645,892

당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 10.7608년입니다.

20. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	202,075	128,673

환불자산	156,636	109,293

반품충당부채	45,440	19,380

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	19,380	-	26,060	45,440

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	19,041	-	339	19,380

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	249,742	-

예수금	77,842	71,086

부가세예수금	22,500	-

환불부채	202,075	128,672

합 계	552,159	199,758

22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	11,723,182	11,723,182

보통주주식수(*1)	10,807,542	9,728,022

우선주주식수(*2)	2,153,446	2,153,446

자본금	6,480,494,000	5,940,734,000

보통주자본금	5,403,771,000	4,864,011,000

우선주자본금	1,076,723,000	1,076,723,000

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환청구에 따라 보통주 1,079,520주를 신주발행하였습니다.

(*2) 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 당분기말 현재 미지급배당 누적액은 573,724천원입니다.(2) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수(*1)	2,360,160주 (당분기말 현재 2,153,446주)

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인(*2)	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 (당기말 현재 최대주주,(주)골드파크파트너스, (주)지음네트웍스, 수성자산운용(주))

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐.단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,153,446주(발행시 2,360,160주)

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

(*1) 전전기 중 전환청구로 인하여 206,714주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2021년 6월 최대주주(대표이사)와 투자자인 주식회사 골든파크파트너스 및 주식히사 지음네트웍스는 주주간 계약을 통하여 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사의 원 인수계약을 각각 660,160주, 206,710주, 1,493,290주 분할 인수하기로 하였습니다. 또한 2021년 11월 최대주주(대표이사), 투자자 수성자산운용 주식회사는 주주간 계약을 통하여 주식회사 지음네트웍스가 보유한 인수주식 중 609,447주를 각각 29,447주, 580,000주 분할 인수하기로 하였습니다.

주주간 계약상 투자자는 계약체결일로 부터 6개월이 경과한 날로 부터 매년 2회 대상주식에 대한 매수를 최대주주에게 요청할 수 있습니다.

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

23. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,428,073	13,809,246

기타자본잉여금	54,972	54,972

자기주식처분이익	-	1,219,337

전환권대가상환이익	-	53,963

합 계	13,483,045	15,137,518

24. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	150,000	50,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	4,605,684	901,736

합 계	4,755,684	951,736

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	951,737	(9,812,048)

결손보전	5,000,000	10,000,000

당기순이익(손실)	(1,173,271)	671,601

확정급여제도의 재측정요소	(28,838)	118,185

법인세효과	6,056	(26,001)

기말금액	4,755,684	951,737

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	693,472	601,288

당기변동	(28,838)	118,185

법인세 효과	6,056	(26,000)

기말금액	670,690	693,473

25. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(748,671)	(492,122)

26. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	578,462	1,708,435	657,984	1,903,205

퇴직급여	21,472	163,350	11,992	207,740

복리후생비	71,920	213,420	67,106	228,388

여비교통비	14,890	71,440	17,531	37,011

접대비	63,043	148,466	87,475	183,415

통신비	3,462	9,715	3,518	10,660

세금과공과금	5,203	13,162	10,462	111,352

감가상각비	(20,850)	76,166	85,971	254,116

투자부동산감가상각비	-	-	4,666	13,999

무형자산상각비	69,923	214,638	96,486	289,153

보험료	490	2,154	2,030	7,614

경상개발비	121,212	389,799	126,546	369,727

소모품비	136,575	262,208	49,626	339,427

지급수수료	211,090	567,983	172,135	896,806

기타	79,970	282,873	138,938	475,833

합 계	1,356,862	4,123,809	1,532,466	5,328,446

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하여 대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 27. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	178,188	527,356	82,870	184,299

파생상품평가이익	-	-	-	779,783

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	4,189	-	-

합 계	178,188	531,545	82,870	964,082

28. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	483,813	1,463,316	460,885	1,216,022

파생상품평가손실	61,192	856,679	-	-

사채상환손실	-	4,335	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	491	900	-	-

합 계	545,496	2,325,230	460,885	1,216,022

29. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	50,636	83,157	645,175	1,253,615

외환차익	26,010	261,361	983,537	1,616,712

유형자산 및 투자부동산처분이익	150,507	150,507	64,967	311,069

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	3,066,993

국고보조금수익	-	-	100	200

투자자산처분이익	3,105	3,105

투자자산평가이익	-	-	330	6,768

잡이익	165,363	881,649	(40,575)	91,136

합 계	392,516	1,376,674	1,656,639	6,349,598

30. 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	38,181	117,820	947,676	1,678,023

외환차손	48,214	220,924	810,437	1,358,986

재고자산평가손실	(8,338)	(8,338)

투자자산평가손실	-	-	76	9,708

유형자산처분손실	8,338	44,455	1,784	1,784

기부금	43,227	180,050	83,317	290,299

잡손실	97,316	136,263	4,411	34,389

합 계	226,938	691,174	1,847,701	3,373,189

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 기타비용의 표시방법을 변경하여 기타대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 31. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 상품 등의 순매입액	2,846,878	11,171,959	4,599,726	15,034,285

재고자산의 변동	450,835	773,086	(471)	(40,483)

종업원급여	976,310	3,001,117	1,139,508	3,397,842

상각비	130,458	848,255	580,353	1,853,200

외주가공비	-	-	-	-

외주용역비	318,470	954,290	546,620	1,574,980

소모품비	227,962	473,915	210,173	765,934

운반비	118,945	353,837	169,844	532,391

복리후생비	149,854	447,003	165,947	521,561

경상연구개발비	121,212	389,799	126,547	369,727

지급수수료	271,082	797,986	245,588	1,188,291

대손상각비(환입)	7,444	2,643	(5,621)	(9,631)

기타비용	560,149	1,560,844	681,108	1,821,393

합 계	6,179,599	20,774,734	8,459,322	27,009,490

33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(105,422,184)	(1,173,270,828)	(1,090,166,264)	1,474,816,074

우선주배당금	91,241,507	91,241,507	91,241,507	91,241,507

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(196,663,691)	(1,264,512,335)	(1,181,407,771)	1,383,574,567

가중평균유통보통주식수	10,422,670	10,064,070	9,586,354	9,575,337

기본주당이익(손실)	(19)	(126)	(123)	144

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2023-07-01	10,303,766	92	947,946,472	10,303,766

전환사채 전환	2023-07-27	35,984	66	2,374,944	25,815

전환사채 전환	2023-08-31	35,984	31	1,115,504	12,125

전환사채 전환	2023-09-06	71,968	25	1,799,200	19,557

전환사채 전환	2023-09-12	71,968	19	1,367,392	14,863

전환사채 전환	2023-09-12	107,952	19	2,051,088	22,294

전환사채 전환	2023-09-14	71,968	17	1,223,456	13,298

전환사채 전환	2023-09-19	71,968	12	863,616	9,387

전환사채 전환	2023-09-27	35,984	4	143,936	1,565

합 계	10,422,670

② 누적

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2023-01-01	9,728,022	273	2,655,750,006	9,728,022

전환사채 전환	2023-03-28	89,960	187	16,822,520	61,621

전환사채 전환	2023-04-27	71,968	157	11,298,976	41,388

전환사채 전환	2023-05-04	89,960	150	13,494,000	49,429

전환사채 전환	2023-05-10	143,936	144	20,726,784	75,922

전환사채 전환	2023-06-14	107,952	109	11,766,768	43,102

전환사채 전환	2023-06-30	71,968	93	6,693,024	24,517

전환사채 전환	2023-07-27	35,984	66	2,374,944	8,699

전환사채 전환	2023-08-31	35,984	31	1,115,504	4,086

전환사채 전환	2023-09-06	71,968	25	1,799,200	6,590

전환사채 전환	2023-09-12	71,968	19	1,367,392	5,009

전환사채 전환	2023-09-12	107,952	19	2,051,088	7,513

전환사채 전환	2023-09-14	71,968	17	1,223,456	4,482

전환사채 전환	2023-09-19	71,968	12	863,616	3,163

전환사채 전환	2023-09-27	35,984	4	143,936	527

합 계	10,064,070

2) 전분기① 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2022-07-01	9,569,736	92	880,415,712	9,569,736

전환사채 전환	2022-08-29	31,201	33	1,029,633	11,192

전환사채 전환	2022-09-15	31,201	16	499,216	5,426

합 계	9,586,354

② 누적

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2022-01-01	9,569,736	273	2,612,537,928	9,569,736

전환사채 전환	2022-08-29	31,201	33	1,029,633	3,772

전환사채 전환	2022-09-15	31,201	16	499,216	1,829

합 계	9,575,337

(3) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,264,512,335)	1,383,574,567

우선주배당금	91,241,507	91,241,507

전환사채이자비용	1,354,122,756	-

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실)	180,851,928	1,474,816,074

유통보통주식수	10,064,070	9,575,337

우선주효과	2,153,446	2,153,446

전환사채효과	431,809	-

조정된 유통보통주식수	12,649,325	11,728,783

희석주당이익(손실)	(126)	126

34. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	16,463,490	19,644,230

자본	23,970,552	21,537,866

부채비율	68.68%	91.21%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	26,105	-	-	-	26,105

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,236,000	-	-	-	-	1,236,000

단기금융상품	9,406,326	-	-	-	-	9,406,326

장기금융상품	721,000	-	-	-	-	721,000

매출채권	4,199,384	-	-	-	-	4,199,384

기타유동금융자산	2,069,346	-	-	-	-	2,069,346

기타비유동금융자산	1,901,985	-	-	-	-	1,901,985

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	999,900	-	-	999,900

금융자산 합계	19,534,041	26,105	-	-	-	19,560,146

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	951,317	-	951,317

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	-	931,928	931,928

차입금	-	-	-	-	10,363,158	10,363,158

유동성리스부채	-	-	-	-	183,786	183,786

비유동리스부채	-	-	-	-	382,323	382,323

전환사채(유동)	-	-	-	-	1,035,673	1,035,673

기타유동금융부채	-	-	-	-	1,150,226	1,150,226

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	951,317	14,047,094	14,998,411

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*)

파생상품자산	-	17,267	-	-	17,267

당기손익-공정가치금융자산	-	387,129	-	-	387,129

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,279,779	-	-	-	2,279,779

단기금융상품	10,982,190	-	-	-	10,982,190

장기금융상품	804,305	-	-	-	804,305

매출채권	3,538,991	-	-	-	3,538,991

기타유동금융자산	561,099	-	-	-	561,099

기타비유동금융자산	1,756,757	-	-	-	1,756,757

금융자산 합계	19,923,121	404,396	-	-	20,327,517

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,824,000	-	1,824,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	938,787	938,787

차입금	-	-	-	11,466,236	11,466,236

유동성리스부채	-	-	-	74,437	74,437

비유동리스부채	-	-	-	398,775	398,775

전환사채(유동)	-	-	-	2,629,489	2,629,489

기타유동금융부채	-	-	-	1,143,660	1,143,660

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,824,000	16,651,384	18,475,384

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-

금융부채:

파생상품부채	-	-	951,317	951,317

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(4) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

파생상품자산	-	이항모형	할인율, 변동성 등

파생상품부채	951,317

(5) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당분기	전기

기초	(1,806,733)	(2,338,046)

매입	-	-

전환	1,712,095	240,070

평가(당기손익)	(856,679)	291,243

평가(기타포괄손익)	-	-

기말	(951,317)	(1,806,733)

(6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동 효과	불리한 변동 효과

당기손익	자본	당기손익	자본

파생상품자산(*)	-	-	-	-

파생상품부채(*)	1,601	1,601	(2,151)	(2,151)

(*) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수인 주가변동성(-1.0%~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비와 기타의대손상각비	파생상품평가손익	당기손익-공정가치금융자산손익

상각후원가 측정 금융자산	527,356	-	99,522	2,294	169,865	64,221	2,643	-	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	(856,679)	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	3,289

상각후원가 측정 금융부채	-	1,463,316	(16,365)	115,527	91,497	156,702	-	-	-

합 계	527,356	1,463,316	83,157	117,821	261,362	220,923	2,643	(856,679)	3,289

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비(환입)	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	184,299	-	773,580	14,986	642,063	644,789	(12,952)	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	779,783

상각후원가 측정 금융부채	-	1,216,022	480,035	1,663,037	974,648	714,197	-	-

합 계	184,299	1,216,022	1,253,615	1,678,023	1,616,711	1,358,986	(12,952)	779,783

(8) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액	외화단위	외화금액	원화환산액

자산	USD	2,276,470	3,353,280	USD	3,495,872	4,345,123

RMB	9,556	1,555	RMB	7,850	1,295

부채	USD	2,240,252	3,013,978	USD	2,052,084	2,826,465

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	33,930	(33,930)	151,866	(151,866)

RMB	156	(156)	130	(130)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%p 상승시	1%p 하락시

변동금리조건 차입금	(71,232)	71,232

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,230,521	2,245,973

단기금융상품	9,406,326	10,982,190

장기금융상품	721,000	804,305

매출채권	4,199,384	3,538,991

기타유동금융자산	2,069,346	561,099

기타비유동금융자산	1,901,985	1,756,757

합 계	19,528,562	19,889,315

4) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	931,928	931,928	931,928	-	-

단기차입금	8,337,868	8,427,684	8,427,684	-	-

장기차입금	2,025,290	2,125,128	569,918	1,555,210	-

리스부채	566,109	839,042	202,209	57,516	579,317

전환사채	1,035,673	900,000	900,000	-	-

기타금융부채	1,150,226	1,150,226	1,150,226	-	-

합 계	14,047,094	14,374,008	12,181,965	1,612,726	579,317

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	938,787	938,787	938,787	-	-

단기차입금	9,883,776	10,187,217	10,187,217	-	-

장기차입금	1,582,460	1,582,460	435,460	1,147,000	-

리스부채	473,212	744,892	97,317	125,429	522,146

전환사채	2,629,489	4,500,000	-	4,500,000	-

기타금융부채	1,143,660	1,143,660	1,143,660	-	-

합 계	16,651,384	19,097,016	12,802,441	5,772,429	522,146

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	㈜육일씨엔에쓰	-	-	44,178	-

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	WG Global	-	12,704	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	대표이사	-	300,000	-	-

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	1,544,178	-	-

합 계	-	1,844,178	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	WG Global	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	대표이사	단기대여금	-	300,000	-	300,000

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	단기대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

기타특수관계자	직원	단기대여금	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	10,000	1,810,000	10,000	1,810,000

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	직원	단기대여금	11,389	-	1,389	10,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	606,000	KDB산업은행

대출보증	4,545,000	신용보증기금

2) 전기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	606,000	KDB산업은행

대출보증	4,545,000	신용보증기금

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	237,984	739,481	242,254	631,712

퇴직급여	12,974	47,806	5,272	21,914

합 계	250,958	787,287	247,526	653,626

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 비현금항목 조정에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,964,756	4,948,167

법인세비용	548,270	214,349

금융비용	1,463,316	1,216,022

대손상각비	2,643	(9,631)

기타의대손상각비	-	(3,321)

감가상각비	620,060	1,536,289

투자부동산감가상각비	-	13,999

무형자산상각비	228,195	302,912

재고자산평가손실	3,463	(120,338)

외화환산손실	117,820	1,665,546

유형자산및투자부동산처분손실	44,455	1,784

파생상품평가손실	856,679	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	900	-

사채상환손실	4,335	9,708

퇴직급여	74,620	120,831

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	1,488,422	5,605,479

금융수익	527,356	184,299

외화환산이익	83,157	1,253,463

파생상품평가이익	-	779,783

매각예정비유동자산처분이익	-	3,066,992

잡이익	723,213	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	4,189	3,105

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	6,768

투자자산평가이익	-	-

유형자산및투자부동산처분이익	150,507	311,069

비현금항목 조정 합계	2,476,334	(657,312)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 운전자본 변동에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(624,976)	759,155

미수금의 감소(증가)	333,705	194,393

선급금의 증가	3,207	354,060

선급비용의 감소(증가)	(24,156)	(13,624)

환불자산의 감소(증가)	(47,343)	-

장기선급비용의 감소	(716)	-

재고자산의 감소(증가)	813,285	169,791

매입채무의 증가	(63,494)	(523,840)

미지급금의 증가(감소)	(41,410)	23,883

선수금의 증가(감소)	249,742	800,000

예수금의 감소	6,756	(43,668)

계약부채의 증가(감소)	-	(68,927)

환불부채의 증가(감소)	73,403	-

미지급비용의 감소	(29,574)	(47,677)

퇴직급여충당부채의 감소	27,372	(10,312)

운전자본 변동의 합계	675,801	1,593,234

(3) 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	75,211	-

건설중인자산의 구축물 대체	34,900	32,764

건설중인자산의 기계장치 대체	-	36,772

건설중인자산의 시설장치 대체	-	67,600

장기금융상품의 보증금 대체	-	181

선급금의 지분법적용투자주식 대체	-	1,800,000

장기차입금의 유동성장기부채 대체	459,870	286,060

확정급여제도의 재측정요소의 인식	(28,838)	92,642

확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	6,056	(20,381)

사용권자산 및 리스부채 효과	520,683	111,082

리스부채의 유동성 대체	360,928	32,636

주식발행초과금의 결손보전	5,000,000	10,000,000

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기초	9,883,776	1,582,460	2,629,489	473,212

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	1,648,937	800,000	-	-

차입금의 상환	(3,228,328)	(357,170)	-	-

전환사채의 전환	-	-	(2,168,858)	-

리스부채의 증가	-	-	-	347,029

리스부채의 상환	-	-	-	(300,270)

소 계	(1,579,391)	442,830	(2,168,858)	46,759

그 밖의 변동

계정대체 등	33,483	-	-	8,468

상각	-	-	875,041	37,670

소 계	33,483	-	875,041	46,138

합 계	8,337,868	2,025,290	1,335,671	566,109

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기초금액	18,024,411	500,000	1,851,702	720,042

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	4,111,484	-	-	-

차입금의 상환	(12,739,321)	(624,920)	-	-

리스부채의 상환	-	-	-	(330,041)

소 계	(8,627,837)	(624,920)	-	(330,041)

그 밖의 변동

계정대체 등	1,306,572	(58,300)	(98,030)	209,080

연결실체의 변동	3,510,000	2,307,320	-	29,100

상각	-	-	709,008	(25,788)

소 계	4,816,572	2,249,020	610,978	212,392

합 계	14,213,146	2,124,100	2,462,680	602,393

37. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증액	차입금액

신용보증기금	산업운영자금대출 보증	4,545,000	5,050,000

한국무역보험공사	차입금 지급보증	558,000	-

(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

KDB산업은행	운영자금대출	5,050,000	5,050,000

기업은행	무역기금대출	330,000	330,000

일람불수입신용장발행	162,900	-

중소기업시설자금대출	578,000	560,000

중소기업자금대출	2,970,000	2,970,000

지방구조조정시설자금대출	583,000	437,250

기업구매자금대출	300,000	-

무역어음대출	620,000	-

할인어음	500,000	-

중소벤처기업진흥공단	개발기술	500,000	458,040

우리은행	B2B대출	400,000	-

스카이인베스트먼트주식회사	사모사채	4,000,000	3,800,000

주식회사골든파크파트너스	1,000,000

HDB	운영자금대출	1,102,000	257,868

합 계	18,095,900	13,863,158