육일씨엔에쓰 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 15(당) 기 분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 14(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰

1. 회사의 개요 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "회사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 회사는 서울특별시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001호에 본사를 두고 있습니다.회사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 2016년 2월 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)인증을 받았습 니다. 회사는 2015년 12월에 코스닥 시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주자본금은 4,681,511천원이며 우선주자본금은 1,180,080천원입니다. 보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수	주식수 계	지분율

구자옥(대표이사)	4,706,794	660,160	5,366,954	45.78%

㈜지음네트웍스	-	1,493,290	1,493,290	12.74%

㈜골드파크파트너스	-	206,710	206,710	1.76%

기타주주	4,656,228	-	4,656,228	39.72%

합 계	9,363,022	2,360,160	11,723,182	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

(가) 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 제정ㆍ공표되었으나, 시행일이 도래하지 아니하여 회사가 조기 적용하지 아니한제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 사용된 회사의 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(5) 재무제표 표시방법의 변경

회사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업이익(손실) 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	35,470,843	1,199,891

4. 사용이 제한된 예ㆍ적금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	IBK기업은행	-	440,000	차입금 등 담보

5. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	1,860,895	23,151,860

대손충당금	(429,102)	(7,800,938)

순장부금액	1,431,793	15,350,922

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	3,104,176	(2,469)	5,027,893	(3,838)

만기일 경과 후 3개월 이하	1,689,831	-	2,066,992	(388,814)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	(348,229)	(14)	10,661,461	(2,014,480)

만기일 경과 후 6개월 초과	(2,584,884)	(426,619)	5,395,514	(5,393,806)

합 계	1,860,894	(429,102)	23,151,860	(7,800,938)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,800,937	611,179

대손상각비(환입)	(7,371,835)	7,189,758

보고기간말 금액	429,102	7,800,937

6. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	234,684	-	3,324,886	-

미수수익	25,347	-	102,196	-

대여금	200,000	12,223	-	5,051,498

보증금	-	226,894	-	88,811

합 계	460,031	239,117	3,427,082	5,140,309

(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	720,031	255,513	3,687,082	6,858,653

대손충당금:

- 대여금	(260,000)	-	(260,000)	(1,708,825)

현재가치할인차금:

- 보증금	-	(16,396)	-	(9,519)

기타금융자산 순장부금액	460,031	239,117	3,427,082	5,140,309

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,968,825	2,114,499

기타의대손상각비	(1,708,825)	(145,674)

기말금액	260,000	1,968,825

8. 재고자산 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,153,965	-	5,153,965	406,376	(405,118)	1,258

제품	-	-	-	620,289	(603,051)	17,238

상품	-	-	-	15,368	(2,733)	12,635

합 계	5,153,965	-	5,153,965	1,042,033	(1,010,902)	31,131

(2 ) 당분기 재고자산 평가손실충당금 환입금액은 1,010,902천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금의 환입금액은 876,864천원입니다.

9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,131	21,423

선급비용	4,812	879

환불자산(*)	10,553	35,222

합 계	16,496	57,524

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석19에 기재되어 있습니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	베트남	강화유리제조업	100%	8,981,263	100%	8,981,263

HEAD RIGHT LTD.	홍콩	원부자재소싱 및 협력업체 개발	100%	35,286	100%	35,286

합 계	9,016,549	9,016,549

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	28,021,890	11,475,707	27,137,261	13,074,284	13,028,729	14,060,550

HEAD RIGHT LTD.	6,281,716	5,386,476	4,844,232	438,124	286,812	(3,134,600)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	61,979,443	59,493,810	63,294,343	(19,766,309)	(20,930,153)	(21,118,088)

HEAD RIGHT LTD.	5,809,724	1,779,883	12,556,221	614,187	520,166	269,665

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,016,549	16,219,103

출자전환(*1)	-	12,016,000

손상(*2)	-	(19,218,554)

기말금액	9,016,549	9,016,549

(*1) 전기 중 SD GLOBAL VIETNAM LTD.에 USD 10,000,000 출자전환하였습니다.(*2) 전기 중 SD GLOBAL VIETNAM LTD.에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	4,198,162	2,142,804	485,820	-	114,167	5,240	368,197	7,314,391

취득금액	-	-	-	94,621	-	-	390,833	485,454

처분금액	-	-	(485,820)	-	(114,167)	-	(274,077)	(874,065)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	4,198,162	2,142,804	-	94,621	-	5,240	484,953	6,925,780

감가상각누계액:

기초금액	-	(988,185)	(177,044)	-	(81,703)	(3,580)	(146,273)	(1,396,785)

감가상각비	-	(101,389)	(50,608)	(3,154)	(15,221)	(786)	(176,839)	(347,997)

처분금액	-	-	227,653	-	96,924	-	125,635	450,212

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(1,089,574)	-	(3,154)	-	(4,366)	(197,476)	(1,294,569)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	(177,047)	-	-	-	(177,047)

손상차손환입	-	-	177,047	-	-	-	177,047

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	4,198,162	1,154,619	308,776	32,464	1,660	221,925	5,917,607

기말금액	4,198,162	1,053,231	-	91,467	-	874	287,478	5,631,211

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	5,877,228	302,750	6,824,378	261,990	949,220	4,434,368	305,195	24,451,178

취득금액	-	-	-	8,000	7,767	-	-	-	15,767

처분금액	(1,297,887)	(3,734,424)	(302,750)	(6,346,558)	(155,590)	(943,980)	(4,434,368)	(231,770)	(17,447,327)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	294,772	294,772

기말금액	4,198,162	2,142,804	-	485,820	114,167	5,240	-	368,197	7,314,390

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,146,945)	(302,748)	(5,952,790)	(215,080)	(946,354)	(4,433,758)	(151,844)	(14,149,519)

감가상각비	-	(266,217)	-	(469,943)	(22,195)	(1,048)	(482)	(136,211)	(896,096)

처분금액	-	1,424,977	302,748	6,245,689	155,572	943,822	4,434,240	141,783	13,648,831

기말금액	-	(988,185)	-	(177,044)	(81,703)	(3,580)	-	(146,272)	(1,396,784)

장부금액:

기초금액	5,496,049	3,730,283	2	871,588	46,910	2,866	610	153,351	10,301,659

기말금액	4,198,162	1,154,619	-	308,776	32,464	1,660	-	221,925	5,917,606

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	11,311	37,795	5,795	17,384

판매비와관리비	310,201	310,201	152,316	761,255

합 계	321,512	347,996	158,111	778,639

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물	5,251,392	19,600,000	차입금	1,665,000	KB국민은행

5,411,400	KDB산업은행

560,000	IBK기업은행

합 계	7,636,400

12. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 없습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

처분금액	(282,567)	(813,032)	(1,095,599)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(281,708)	(281,708)

감가상각비	-	(28,527)	(28,527)

처분금액	-	310,236	310,236

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	282,567	531,324	813,891

기말금액	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	-	-	33,756	123,910

운용비용(투자부동산상각비)	-	-	(7,131)	(28,527)

13 . 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	666,322	746,422

기말금액	80,100	666,322	746,422

상각누계액:

기초금액	-	(466,140)	(466,140)

무형자산상각비	-	(70,707)	(70,707)

기말금액	-	(536,847)	(536,847)

장부금액:

기초금액	80,100	200,182	280,282

기말금액	80,100	129,475	209,575

(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	666,322	746,422

기말금액	80,100	666,322	746,422

상각누계액:

기초금액	-	(371,864)	(371,864)

무형자산상각비	-	(94,276)	(94,276)

기말금액	-	(466,140)	(466,140)

장부금액:

기초금액	80,100	294,458	374,558

기말금액	80,100	200,182	280,282

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	23,569	70,707	23,569	70,707

회사가 당분기 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 155,422천원(전분기 251,694천원)입니다.

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	361,043	(120,348)	240,695

차량운반구	94,121	(59,751)	34,370

기계장치	29,790	(17,378)	12,412

합 계	484,954	(197,477)	287,477

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	222,633	(61,842)	160,791

차량운반구	115,773	(59,604)	56,169

기계장치	29,792	(24,827)	4,965

합 계	368,198	(146,273)	221,925

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가:

기초금액	368,197	305,196

취득금액	390,833	-

기타증감(*)	-	294,772

처분금액	(274,077)	(231,770)

기말금액	484,953	368,198

감가상각누계액:

기초금액	(146,273)	(151,845)

감가상각비	(176,839)	(136,211)

처분금액	125,635	141,783

기말금액	(197,477)	(146,273)

장부금액:

기초금액	221,924	153,351

기말금액	287,476	221,925

(*) 기타증감은 회계정책 변경효과로 인한 금액을 반영하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	206,357	74,445	111,942	110,099

(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	222,041	155,674

증가	366,749	280,971

감소	(144,413)	(78,000)

리스료지급	(181,878)	(156,448)

리스부채 이자비용	18,303	19,843

기말금액	280,802	222,041

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산 감가상각비	59,567	176,839	27,983	81,510

리스부채 이자비용	5,292	18,303	5,025	14,653

단기리스 관련 비용	54,231	148,991	13,658	43,649

소액자산리스 관련 비용	4,416	13,686	2,388	7,211

(6) 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	218,504	117,220

1년 초과 2년 이내	72,544	98,769

2년 초과	3,591	25,999

합 계	294,639	241,988

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	9,037,000	-	19,824,172	-

장기차입금	750,000	-	1,783,333	1,300,000

합 계	9,787,000	-	21,607,505	1,300,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	4.92	1,665,000	2,650,000

신한은행	-	-	1,300,000

KDB산업은행	2.83~4.23	6,432,000	9,382,000

KEB하나은행	-	-	465,000

IBK기업은행	2.82~3.02	940,000	2,900,000

대표이사	-	-	386,500

-	1,652,672

-	(USD 1,519,000)

㈜육일씨엔에쓰	-	-	1,088,000

-	(USD 1,000,000)

합 계	9,037,000	19,824,172

-	(USD 2,519,000)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	해외온렌딩대출	2021. 9.15	-	-	250,000

LG디스플레이㈜	상생기술협력자금	2022. 6.10	-	750,000	1,500,000

LG전자㈜	상생기술협력자금	2023. 5.31	-	-	1,333,333

소 계	750,000	3,083,333

유동항목	(750,000)	(1,783,333)

비유동항목	-	1,300,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당분기말

장기차입금	1년 이내	750,000

1년 초과 ~ 2년 이내	-

합 계	750,000

16. 사채 및 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채	-	-	2,850,000	-

(2) 사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제3회차 무기명식 사모사채(*)	제4회차 무기명식 사모사채(*)

납입 및 발행일	2020년 6월 12일	2020년 12월 9일

만기일	2021년 7월 12일	2021년 12월 9일

사채의 발행총액	1,500,000	1,350,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	10%	8%

조기상환청구권	발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 청구 가능	발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 청구 가능

연대보증	인수 금액의 130%에 대해 대표이사 연대보증	인수 금액의 130%에 대해 대표이사 연대보증

(*) 당분기 중 제3회차 무기명식 사모사채 발행금액과 제4회차 무기명식 사모사채 발행금액이 모두 상환되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-07-30	5,000,000	-

가산 : 상환할증금	308,385	-

차감 : 전환권조정	(3,637,416)	-

차감: 사채할인발행차금	-	-

합 계	1,670,969	-

유동성대체(-)	(1,670,969)	-

대체 후 잔액	-	-

(4) 전환사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이사회결의일	2021년 7월 22일

납입 및 발행일	2021년 7월 30일

만기일	2024년 7월 30일

사채의 발행총액	5,000,000,000원

사채의 발행금액	5,000,000,000원

표면금리	0%

만기보장수익률	2%

원금상환방법	만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가격	3,874원

발행주식수㈜	1,290,655주

전환청구기간	2022년 7월 30일 ~ 2024년 6월 30일

전환가격조정	1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 3. 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 4. 최저조정가액 : 2,712원

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 2023년01월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율(%) FROM TO 1차 2022-12-01 2023-01-02 2023-01-30 103.0377 2차 2023-03-01 2023-04-01 2023-04-30 103.5529 3차 2023-05-31 2023-07-01 2023-07-30 104.0707 4차 2023-08-31 2023-09-30 2023-10-30 104.5910 5차 2023-12-01 2023-12-31 2024-01-30 105.1140 6차 2024-03-01 2024-03-31 2024-04-30 105.6395

매도청구권(Call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 7월 30일부터 2023년 7월 30일까지 기간 중 매 3개월마다 행사가능. 행사한도는 원금의 30%. 구분 콜옵션 청구기간 콜옵션 행사일 행사금액 FROM TO 1차 2022-07-10 2022-07-20 2022-07-30 전자등록금액의 102.0150% 2차 2022-10-10 2022-10-20 2022-10-30 전자등록금액의 102.5251% 3차 2023-01-10 2023-01-20 2023-01-30 전자등록금액의 103.0377% 4차 2023-04-10 2023-04-20 2023-04-30 전자등록금액의 103.5529% 5차 2023-07-10 2023-07-20 2023-07-30 전자등록금액의 104.0707%

(5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제2회 전환사채 내재파생상품

전환권대가	2,354,144	-

조기상환권	1,088,411	-

합계	3,442,554	-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.

17 . 기타 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	7,774,985	-	623,534	-

미지급비용	257,823	-	503,658	-

임대보증금	-	35,000	-	35,000

합 계	8,032,808	35,000	1,127,192	35,000

18. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,192,152	2,528,183

사회보장제도 관련 비용	182,732	217,285

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	205,925	33,771

퇴직위로금	4,292	-

합 계	2,585,101	2,779,239

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,301,344	1,987,979

사외적립자산의 공정가치	(977,599)	(1,290,879)

퇴직급여부채	323,745	697,100

연차수당 미지급금	89,538	129,547

총 종업원급여부채	413,283	826,647

회사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.597	2.18

기대임금상승률	3.95	4.84

회사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다.당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션 은 11.892년입니 다.

(4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,987,979	(1,290,879)	697,100

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	204,582	-	204,582

이자비용(이자수익)	22,576	(21,233)	1,343

소 계	227,158	(21,233)	205,925

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	12,817	12,817

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(216,654)	-	(216,654)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(147,800)	-	(147,800)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(364,454)	12,817	(351,637)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(549,339)	421,695	(127,644)

기말	1,301,344	(977,600)	323,744

2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,813,710	(1,092,674)	721,036

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	362,516	-	362,516

이자비용(이자수익)	31,189	(21,981)	9,208

소 계	393,705	(21,981)	371,724

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	10,053	10,053

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(231,738)	-	(231,738)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	64,968	-	64,968

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(166,770)	10,053	(156,717)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(240,000)	(240,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(52,666)	53,725	1,059

기말	1,987,979	(1,290,877)	697,102

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	977,599	1,290,879

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(6) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(99,739)	119,478

임금인상률의 변동	115,688	(98,856)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(188,344)	227,029

임금인상률의 변동	217,931	(185,263)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	15,337	44,910

환불자산	10,553	35,222

반품충당부채	4,784	9,688

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 환불자산과 환불부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	9,688	(9,688)	4,784	4,784

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	4,124	(4,124)	9,688	9,688

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	848	1,827

예수금	6,805,449	59,369

환불부채(*)	15,337	44,910

합 계	6,821,634	106,106

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석19에 기재되어 있습니다.

21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	11,723,182	11,723,182

보통주주식수	9,363,022	9,363,022

우선주주식수	2,360,160	2,360,160

자본금	5,861,591,000	5,861,591,000

보통주자본금	4,681,511,000	4,681,511,000

우선주자본금	1,180,080,000	1,180,080,000

(2) 회사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 해당 사항과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수	2,360,160주

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

당분기말 현재 투자자(*)	㈜지음네트웍스, ㈜골든파크파트너스 등

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에 대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐. 단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,360,160주

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

(*) 당초 투자자는 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사였으나 당분기중 양수도거래를 통해 상기의 투자자로 변경되었습니다.상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 회사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,388,391	23,388,391

자기주식처분이익	1,219,337	1,219,337

전환권대가상환이익	53,963	53,963

합 계	24,661,691	24,661,691

23. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처리결손금	(7,405,696)	(21,812,363)

합 계	(7,355,696)	(21,762,363)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(21,762,364)	8,937,267

당기순이익(손실)	14,055,032	(30,821,869)

확정급여제도의 재측정요소	351,636	156,716

법인세효과	-	(34,478)

기말금액	(7,355,696)	(21,762,364)

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	314,019	191,781

당기변동	351,636	156,716

법인세 효과	-	(34,478)

기말금액	665,655	314,019

24. 판매 비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	503,235	1,131,498	692,811	2,015,031

퇴직급여	34,175	123,570	63,553	227,412

복리후생비	55,564	141,719	86,867	256,924

여비교통비	6,559	34,790	24,258	95,642

접대비	12,947	31,925	28,217	76,838

통신비	2,012	4,858	4,051	13,662

세금과공과금	2,244	4,445	36,511	42,434

감가상각비	108,938	216,158	152,317	761,255

투자부동산감가상각비	-	-	7,132	28,527

무형자산상각비	23,569	47,138	23,569	70,707

보험료	599	1,416	2,028	8,458

경상개발비	35,395	139,035	45,979	251,694

도서인쇄비	81	111	-	-

소모품비	54,287	132,061	230,529	1,197,903

지급수수료	190,818	356,931	91,229	367,991

대손상각비	-	(7,371,835)	(69,191)	147,946

기타	96,137	1,376,602	270,333	651,532

합 계	1,126,560	(3,629,578)	1,690,193	6,213,956

(2) 회사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하여 대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업이익(손실) 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

25 . 금융 수 익 당분 기 및 전분기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	52,113	152,434	61,403	343,795

배당금수익	1,768,450	1,768,450	-	-

합 계	1,820,563	1,920,884	61,403	343,795

26 . 금 융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	218,098	705,912	321,507	799,125

27. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	(628,941)	1,203,669	(970,048)	1,203,045

외환차익	374,016	812,381	747,636	1,230,953

유형자산처분이익	-	5,515	2,617,304	2,619,791

대손충당금환입	-	1,708,825	-	-

잡이익	6,609,680	6,825,815	33,614	76,758

합 계	6,354,755	10,556,205	2,428,506	5,130,547

28. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산손상차손	-	177,047	-	-

외환차손	571,594	888,904	271,328	728,047

외화환산손실	1,063,593	2,047,055	66,715	1,239,816

기부금	60,000	80,000	30,000	90,000

유형자산처분손실	95,092	96,864	96,165	107,149

잡손실	816	127,850	1,918	2,037

합 계	1,791,095	3,417,720	466,126	2,167,049

29 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

법인세 추납액 등	23,760	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	(110,165)

자본항목에서 직접 차감할 법인세 효과	-	(10,622)

법인세비용(수익)	23,760	(120,787)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,078,791	1,858,016

적용세율에 따른 세부담액(당기 22.14%, 전기 20.34%)	3,075,334	408,764

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(481,161)	-

비공제비용으로 인한 효과	146,237	1,304

세액공제 등으로 인한 효과	-	(112,353)

미인식이연법인세의 변동	(2,160,003)	-

기타(세율차이 등)	(556,647)	(418,502)

소 계	(3,051,574)	(529,551)

당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)	23,760	(120,787)

유효세율(*)	0.17%	-

(*) 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	1,987,980	(526,625)	1,461,355	437,355	(115,857)	321,498

퇴직연금운용자산	(1,290,878)	175,991	(1,114,887)	(283,993)	38,718	(245,275)

감가상각누계액	(407,233)	348,638	(58,595)	(89,591)	76,700	(12,891)

국고보조금	46,817	(11,953)	34,864	10,300	(2,630)	7,670

대손충당금	9,195,782	(8,804,675)	391,107	2,023,072	(1,937,029)	86,043

대손상각비	852,261	-	852,261	187,497	-	187,497

토지	(1,251,920)	617,972	(633,948)	(275,422)	135,954	(139,468)

제품평가충당부채	603,051	(61,222)	541,829	132,671	(13,469)	119,202

원재료평가충당부채	405,118	(30,140)	374,978	89,126	(6,631)	82,495

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

종속기업투자주식	19,218,554	-	19,218,554	4,228,082	-	4,228,082

환불자산	(35,221)	24,668	(10,553)	(7,749)	5,427	(2,322)

환불부채	44,910	(29,573)	15,337	9,880	(6,506)	3,374

미지급급여(연차수당)	129,418	(19,735)	109,683	28,472	(4,342)	24,130

해외자회사지급보증	349,445	81,478	430,923	76,879	17,924	94,803

미수수익	(36,845)	4,836	(32,009)	(8,106)	1,064	(7,042)

사용권자산	(221,925)	(125,120)	(347,045)	(48,823)	(27,527)	(76,350)

리스부채	222,040	114,220	336,260	48,849	25,128	73,977

현재가치할인차금	9,519	9,798	19,317	2,094	2,156	4,250

일시적차이 소계	30,760,373	(8,231,442)	22,528,931	6,767,283	(1,810,920)	4,956,363

이월결손금	7,688,817	(1,586,739)	6,102,078	1,691,540	(349,083)	1,342,457

이월세액공제	87,323	-	87,323	87,323	-	87,323

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	8,546,146	(2,160,003)	6,386,143

합 계	-	-	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	1,813,710	174,270	1,987,980	399,016	38,339	437,355

퇴직연금운용자산	(1,092,674)	(198,204)	(1,290,878)	(240,388)	(43,605)	(283,993)

감가상각누계액	(1,572,762)	1,165,529	(407,233)	(346,008)	256,417	(89,591)

국고보조금	58,770	(11,953)	46,817	12,929	(2,629)	10,300

대손충당금	2,468,927	6,726,855	9,195,782	543,164	1,479,908	2,023,072

대손상각비	852,261	-	852,261	187,497	-	187,497

토지	(1,251,920)	-	(1,251,920)	(275,422)	-	(275,422)

기계장치	5,693	(5,693)	-	1,253	(1,253)	-

제품평가충당부채	212,743	390,308	603,051	46,804	85,867	132,671

원재료평가충당부채	1,675,022	(1,269,904)	405,118	368,505	(279,379)	89,126

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

종속기업투자	-	19,218,554	19,218,554	-	4,228,082	4,228,082

환불자산	(141,979)	106,758	(35,221)	(31,235)	23,486	(7,749)

환불부채	146,103	(101,193)	44,910	32,143	(22,263)	9,880

미지급급여(연차수당)	114,931	14,487	129,418	25,285	3,187	28,472

해외자회사지급보증	223,433	126,012	349,445	49,155	27,724	76,879

미수수익	(14,860)	(21,985)	(36,845)	(3,269)	(4,837)	(8,106)

사용권자산	(153,351)	(68,574)	(221,925)	(33,737)	(15,086)	(48,823)

리스부채	155,674	66,366	222,040	34,248	14,601	48,849

현재가치할인차금	-	9,519	9,519	-	2,094	2,094

일시적차이 소계	4,439,221	26,321,152	30,760,373	976,630	5,790,653	6,767,283

이월결손금	6,939,671	749,146	7,688,817	1,526,728	164,812	1,691,540

이월세액공제	87,323	-	87,323	87,323	-	87,323

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	-	8,546,146	8,546,146

합 계	2,590,681	(2,590,681)	-

30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료, 상품 등의 순매입액	(1,110,592)	9,146,514	6,624,360	13,635,852

재고자산의 변동	2,210,326	(4,961,482)	295,191	649,122

종업원급여	775,737	2,340,040	951,196	2,706,047

감가상각비와 무형자산상각비	128,923	418,704	188,812	877,874

외주가공비	-	19,235	-	9,154

외주용역비	445,250	1,304,283	553,279	1,589,446

소모품비	193,175	526,815	314,868	1,573,554

기타비용	563,383	(5,314,915)	1,028,087	2,418,086

합 계	3,206,202	3,479,194	9,955,793	23,459,135

31. 주당손익(1) 기본주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당분기순이익(손실)	5,065,482,130	14,055,031,382	2,151,819,132	1,977,549,275

우선주배당금	99,999,979	99,999,979	99,999,979	99,999,979

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	4,965,482,151	13,955,031,403	2,051,819,153	1,877,549,296

가중평균유통보통주식수	9,363,022	9,363,022	9,363,022	9,363,022

기본주당이익(손실)	530	1,490	219	201

희석주당이익(손실)	432	1,185	184	169

2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기- 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2021.7.1~2021.9.30	9,363,022	92	861,398,024	9,363,022

합 계	9,363,022

- 누적기간

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2021.1.1~2021.9.30	9,363,022	273	2,556,105,006	9,363,022

합 계	9,363,022

② 전분기- 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2020.7.1~2020.9.30	9,363,022	92	861,398,024	9,363,022

합 계	9,363,022

- 누적기간

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2020.1.1~2020.9.30	9,363,022	274	2,565,468,028	9,363,022

합 계	9,363,022

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 상환전환우선주와 전환사채가 있습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	13,955,031,403	1,877,549,296

우선주배당금	99,999,979	99,999,979

전환사채이자비용(세후)	88,548,277	-

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실)	14,143,579,659	1,977,549,275

유통보통주식수	9,363,022	9,363,022

희석주식수	2,575,269	2,360,160

조정된 유통보통주식수	11,938,291	11,723,182

희석주당이익(손실)	1,185	169

32. 금융상품

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	34,929,363	33,230,644

자본	23,167,587	8,760,919

부채비율	150.77%	379.31%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	35,470,843	-	-	35,470,843

장기금융상품	170,000	-	-	170,000

매출채권	1,431,792	-	-	1,431,792

기타금융자산	699,147	-	-	699,147

금융자산 합계	37,771,782	-	-	37,771,782

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	4,534,850	4,534,850

차입금	-	-	9,787,000	9,787,000

리스부채	-	-	280,802	280,802

전환사채	-	-	1,670,969	1,670,969

파생상품부채	3,442,554	-	3,442,554

기타금융부채	-	-	8,067,808	8,067,808

금융부채 합계	-	3,442,554	24,341,429	27,783,983

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,199,891	-	1,199,891

단기금융상품	440,000	-	440,000

장기금융상품	1,115,000	-	1,115,000

매출채권	15,350,923	-	15,350,923

기타금융자산	8,567,391	-	8,567,391

금융자산 합계	26,673,205	-	26,673,205

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	5,285,698	5,285,698

차입금	-	22,907,505	22,907,505

리스부채	-	222,041	222,041

사채	-	2,850,000	2,850,000

기타금융부채	-	1,162,192	1,162,192

금융부채 합계	32,427,436	32,427,436

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	52,113	-	(1,411,816)	535,372	373,925	(345,376)

상각후원가 측정 금융부채	-	(218,098)	782,875	(1,598,965)	91	(226,219)

합 계	52,113	(218,098)	(628,941)	(1,063,593)	374,016	(571,595)

② 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	152,434	-	169,697	(2,083)	790,075	(485,706)

상각후원가 측정 금융부채	-	(705,912)	1,033,972	(2,044,972)	22,307	(403,198)

합 계	152,434	(705,912)	1,203,669	(2,047,055)	812,382	(888,904)

2) 전분기 ① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	343,795	-	662,086	984,679	952,714	171,625

상각후원가 측정 금융부채	-	799,125	540,959	255,137	278,239	556,423

합 계	343,795	799,125	1,203,045	1,239,816	1,230,953	728,048

② 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	343,795	-	662,086	984,679	952,714	171,625

상각후원가 측정 금융부채	-	799,125	540,959	255,137	278,239	556,423

합 계	343,795	799,125	1,203,045	1,239,816	1,230,953	728,048

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적회사의 재 무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보 고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자 율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 회사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,430,593	35,330,330	11,501,782	11,622,851

JPY	-	-	121,069	-

ㄱ. 외화민감도 분석회사는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(707,119)	707,119	2,745,342	(2,745,342)

JPY	(12,107)	12,107	-	-

나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

변동금리조건 차입금	(69,920)	69,920

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	35,470,843	1,199,891

단기금융상품	290,000	440,000

장기금융상품	170,000	1,115,000

매출채권	1,431,792	15,350,923

기타금융자산	699,147	8,567,391

합 계	38,061,782	26,673,205

한편, 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 회사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 16,288백만원입니다.

4) 유동성위험 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	4,534,850	4,534,850	-

단기차입금	9,083,680	9,083,680	-

장기차입금	750,000	750,000	-

금융보증부채(*)	16,287,784	16,287,785	-

리스부채	280,802	206,358	74,445

전환사채	5,000,000	-	5,000,000

기타금융부채	2,135,331	2,100,331	35,000

합 계	38,072,447	32,963,004	5,109,445

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	5,285,698	5,285,698	-

단기차입금	20,245,684	20,245,684	-

장기차입금	3,085,725	1,785,725	1,300,000

금융보증부채(*)	15,676,464	15,676,464	-

리스부채	241,989	117,220	124,768

사채	3,045,123	3,045,123	-

기타금융부채	1,162,192	1,127,192	35,000

합 계	48,742,875	47,283,106	1,459,768

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

33 . 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.

HEAD RIGHT LTD.

기타 특수관계자	SD GLOBAL LTD.