육일씨엔에쓰 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기당분기말	매출채권	5,367,397	471,628	8.79

합 계	5,367,397	471,628	8.79

제15기	매출채권	2,450,587	507,121	20.69

합 계	2,450,587	507,121	20.69

제14기	매출채권	11,026,522	430,439	3.90

합 계	11,026,522	430,439	3.90

※상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다. (2) 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제16기 당분기말	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	507,121	430,439	429,836

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-35,493	76,682	603

① 대손처리액(상각채권액)	-9,631	76,682	603

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타 증감액	-25,862	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	471,628	507,121	430,439

※상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법매출에 대한 신용공여기간은 90일로써, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	4,906,415	-41,813	1,954,382	-10,916

만기일 경과 후 3개월 이하	30,573	-315	-	-

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	919	-9	-	-

만기일 경과 후 6개월 초과	429,490	-429,490	496,205	-496,205

합 계	5,367,397	-471,628	2,450,587	-507,121

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제16기당분기말	제15기	제14기	비고

제품	1,627,752	554,937	2,726,044	-

제품 평가충당금	-30,314	-114,200	-849,564	-

재공품	179,997	169,923	8,949,321	-

재공품 평가충당금	-18,627	-	-4,325,594	-

미착품	-	56,923	154,520	-

원재료	3,216,424	819,201	-4,325,594	-

원재료 평가충당금	-489,991	-419,720	17,565,335	-

부재료	415,545	399,885	-13,668,611	-

부재료 평가충당금	-	-	434,158	-

상품	297,453	4,663	15,368	-

상품 평가충당금	-	-	-2,734	-

합계	5,198,237	1,471,611	10,995,011	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.63%	3.24%	14.78%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	8.67	5.67	5.82	-

※상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.(2) 재고자산의 실사내용

① 실사일자

2021년 기말 재고자산 실사 : 2021년 12월 31일

② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 등과 감사인 입회하에 실시하였습니다.

라. 수주계약 현황보고서 작성 기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

마. 공정가치 평가내역당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,638,205	-	-	3,638,205

단기금융상품	11,907,348	-	-	11,907,348

장기금융상품	1,231,706	-	-	1,231,706

매출채권	4,895,769	-	-	4,895,769

기타유동금융자산	408,538	-	-	408,538

기타비유동금융자산	2,156,752	-	-	2,156,752

금융자산 합계	24,238,318	-	-	24,238,318

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,495,932	-	1,495,932

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	1,044,855	1,044,855

차입금	-	-	16,337,245	16,337,245

유동성리스부채	-	-	151,650	151,650

비유동리스부채	-	-	450,743	450,743

전환사채(유동)	-	-	2,462,680	2,462,680

기타유동금융부채	-	-	1,179,877	1,179,877

기타비유동금융부채	-	-	35,000	35,000

금융부채 합계	-	1,495,932	21,662,050	23,157,982

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	32,197,549	-	-	32,197,549

장기금융상품	860,953	-	-	860,953

매출채권	1,943,466	-	-	1,943,466

기타유동금융자산	453,944	-	-	453,944

기타비유동금융자산	214,572	-	-	214,572

금융자산 합계	35,670,484	-	-	35,670,484

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	2,338,046	-	2,338,046

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	785,067	785,067

차입금	-	-	18,524,411	18,524,411

유동성리스부채	-	-	377,038	377,038

비유동리스부채	-	-	343,004	343,004

전환사채(유동)	-	-	1,851,702	1,851,702

기타유동금융부채	-	-	1,464,779	1,464,779

기타비유동금융부채	-	-	35,000	35,000

금융부채 합계	-	2,338,046	23,381,001	25,719,047

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,495,932	1,495,932

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(4) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

파생상품부채	1,495,932	TF모형	주가변동성, 할인율 등

(5) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당분기	전기

기초	2,338,046	-

매입	-	3,442,554

매도	(62,331)	-

평가(당기손익)	(779,783)	(1,104,508)

평가(기타포괄손익)	-	-

기말	1,495,932	2,338,046

(6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비와 기타의대손상각비	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	184,299	-	773,580	14,987	642,063	644,788	(12,952)	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	-	779,783

상각후원가 측정 금융부채	-	1,216,022	480,035	1,663,037	974,648	714,197	-	-

합 계	184,299	1,216,022	1,253,615	1,678,024	1,616,711	1,358,985	(12,952)	779,783

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비

상각후원가 측정 금융자산	192,406	-	461,329	(1,051,672)	914,240	(599,014)	(1,337)

상각후원가 측정 금융부채	-	(1,173,556)	749,900	(996,272)	22,307	(403,235)	-

합 계	192,406	(1,173,556)	1,211,229	(2,047,944)	936,547	(1,002,249)	(1,337)