육일씨엔에쓰 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향

1. 정정대상 공시서류 : 2017년 1분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 5월 15일

3. 정정사유 : 연결회사의 매출 순액 처리에 의한 매출액 및 매출원가 수정 4, 정정내용

(1) 요약연결정보 (정정전) 1) 연결재무제표

구분	제11기	제10기	제9기

(2017년3월말)	(2016년12월말)	(2015년12월말)

매출액	48,865,387,092	8,177,066,497	27,256,178,090

(정정후) 1) 연결재무제표

구분	제11기	제10기	제9기

(2017년3월말)	(2016년12월말)	(2015년12월말)

매출액	28,308,077,094	8,177,066,497	27,256,178,090

(2) 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

과 목	정정전	정정후

매출액	48,865,387,092	28,308,077,094

매출원가	41,258,713,576	20,701,403,578

(3) (주석) 연결대상 종속기업의 현황 (정정전)당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

HEAD RIGHT LTD.	24,587,052	22,490,309	26,403,104	2,150,263	2,150,409	2,074,815

(정정후)당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

HEAD RIGHT LTD.	24,587,052	22,490,309	5,845,794	2,150,263	2,150,409	2,074,815

(4) (주석25) 수익(정정전)

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	44,190,605	5,263,098

용역의 제공으로 인한 수익	4,674,782	2,913,968

합 계	48,865,387	8,177,066

(정정후)

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	23,633,295	5,263,098

용역의 제공으로 인한 수익	4,674,782	2,913,968

합 계	28,308,077	8,177,066

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대 손 충 당금설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기3분기	매출채권	35,944,488	952,720	2.7%

미수금	3,147,385	-	-

선급금	30,147	-	-

합 계	42,122,020	952,720	-

제10기	매출채권	7,323,458	428,624	5.85%

미수금	1,458,439	-	-

선급금	1,481,591	-	-

합 계	10,263,488	428,624	-

제9기	매출채권	4,317,246	5,708	0.13%

미수금	468,846	-	-

선급금	1,061,233	-	-

합 계	5,847,325	5,708	-

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제11기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	428,624	5,708	2,213

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	428,624	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타 증감액	(4,748)	(28,261)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	528,845	451,177	3,495

4. 기말 대손충당금 잔액합계	952,720	428,624	5,708

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의자료입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

-	발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우

-	이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체

-	차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우

-	재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제11기	제10기	제9기	비고

제품	3,733,396	3,896,579	1,984,928	-

제품 평가충당금	-1,678,841	- 351,596	- 253,133	-

상품	1,305,522	-	-	-

재공품	4,985,363	4,029,289	665,546	-

미착품	225,675	53,538	156,269	-

재공품 평가충당금	-296,643	- 934,012	- 233,198	-

원재료	10,165,491	7,962,314	3,672,152	-

원재료 평가충당금	-442,495	- 590,889	- 590,889	-

부재료	656,530	454,861	49,192	-

합계	18,653,998	14,520,084	5,450,867	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.35%	2.07%	8.48%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.2	3.1	11.4	-

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

(2) 재고자산의 실사내용- 2016년 12월 31일에는 안성공장, 2017년 1월 4일에는 구미공장 2017년 1월 13일에는 베트남 공장의 재고자산을 실사하였습니다.

① 실사일자

- 2016년 기말 재고자산 실사 : 2016년 12월 31일. 2017년 1월 4일, 2017년 1월 13일

② 실사방법③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	17,870,525	(3,053,380)	14,817,145	13,678,505	(1,737,629)	11,940,876

부재료	1,103,410	-	1,103,410	232,899	-	232,899

재공품	8,178,526	(3,978,007)	4,200,519	2,200,559	(558,193)	1,642,366

미착품	1,143,406	-	1,143,406	601,386	-	601,386

상품	692,176	-	692,176	-	-	-

제품	3,852,980	(2,113,741)	1,739,240	4,647,739	(2,019,786)	2,627,953

합 계	32,841,024	(9,145,128)	23,695,895	21,361,088	(4,315,608)	17,045,480

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

주) 당분기와 전기의 재고자산 평가충당금 환입금액은 각각 4,829,520천원과 3,238,388천원입니다. 라. 공정가치평가 내역

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

단위 : 천원)

구 분	장부금액

대여금 및 수취채권	만기보유증권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	8,713,005	-	-	8,713,005

단기금융상품	2,763,363	-	-	2,763,363

장기금융상품	429,785	-	-	429,785

매출채권및기타채권	38,139,153	-	-	38,139,153

만기보유증권	-	1,000,000	-	1,000,000

기타금융자산	523,262	-	-	523,262

금융자산 합계	50,568,568	1,000,000	-	51,568,568

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	62,887,866	62,887,866

차입금	-	-	43,670,670	43,670,670

사채	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	4,383,842	4,383,842

기타비유동금융부채	-	-	35,000	35,000

금융부채 합계	-	-	112,477,378	112,477,378

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및 수취채권	만기보유증권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	6,659,184	-	-	6,659,184

단기금융상품	2,165,000	-	-	2,165,000

매출채권및기타채권	8,353,273	-	-	8,353,273

만기보유증권	-	1,500,000	-	1,500,000

기타금융자산	817,684	-	-	817,684

금융자산 합계	17,995,141	1,500,000	-	19,495,141

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	33,209,404	33,209,404

차입금	-	-	36,220,853	36,220,853

기타비유동금융부채	-	-	35,000	35,000

금융부채 합계	-	-	69,465,257	69,465,257

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

마. 채무증권발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없습니다. 사. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 전자단기사채 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,500	-	-	-	-	-	-	1,500

합계	1,500	-	-	-	-	-	-	1,500

차. 신종자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 조 권부자본증권 미상환 잔액(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-