육일씨엔에쓰 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

13기 1분기	매출채권	11,273,201	429,146	3.81

합 계	11,273,201	429,146	3.81

제12기	매출채권	14,686,538	428,806	2.92

합 계	14,686,538	428,806	2.92

제11기	매출채권	37,848,914	1,206,598	3.19

합 계	37,848,914	1,206,598	3.19

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

(2) 매출채권 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제13기 1분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	428,806	1,206,598	428,624

2. 순 대손처리액(①-②±③)	340	-777,793	777,975

① 대손처리액(상각채권액)	340	782,723

② 상각채권회수액	-	4,748

③ 기타 증감액	-	-777,793	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	429,146	428,806	1,206,598

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	10,738,658	14,260,652	-2,920

만기일 경과 후 3개월 이하	108,657	-3,260

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하

만기일 경과 후 6개월 초과	425,886	-425,886	425,886	-425,886

합 계	11,273,201	-429,146	14,686,538	-428,806

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제13기 1분기	제12기	제11기	비고

제품	9,416,716	8,615,260	8,027,378	-

제품 평가충당금	-2,091,359	-3,318,368	-3,665,720	-

재공품	12,030,676	11,249,586	5,512,140	-

미착품	1,040,974	493,896	677,339	-

재공품 평가충당금	-20,739	-26,692	-3,595,581	-

원재료	6,970,656	5,692,872	19,095,782	-

원재료 평가충당금	-1,894,728	-1,524,299	-1,220,671	-

부재료	467,492	553,342	911,777	-

상품	485,840	90,166	686	-

합계	26,405,528	21,825,763	25,743,129

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	27.61%	20.37%	18.82%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.84	3.45	9.19	-

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

(2) 재고자산의 실사내용- 2019년 01월 14일에 육일씨엔에쓰 창고의 재고자산을 실사하였습니다.

① 실사일자

- 2018년 기말 재고자산 실사 : 2018년 12월 30일, 2019년 1월 3일

② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부- 당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 등과 감사인 입회하에 실시하였습니다.

라. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 분류와 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	68,487	-	68,487

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	6,051,833	-	-	6,051,833

단기금융상품	6,178	-	-	6,178

장기금융상품	505,930	-	-	505,930

매출채권	10,844,055	-	-	10,844,055

기타금융자산	1,175,584	-	-	1,175,584

금융자산 합계	18,583,580	68,487	-	18,652,067

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	17,311,677	17,311,677

차입금	-	-	42,139,576	42,139,576

리스부채	-	-	437,713	437,713

기타금융부채	-	-	2,767,479	2,767,479

금융부채 합계	-	-	62,656,445	62,656,445

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)육일씨엔에쓰	회사채	사모	2017.01.24	5,500,000	0%	-	2020.01.24	상환완료 주1)	신한금융투자

(주)육일씨엔에쓰	회사채	사모	2017.03.06	1,500,000	3%	-	2019.03.06	상환완료	신한금융투자

합 계	-	-	-	7,000,000	-	-	-	-	-

주1) 상기 전환사채 중 49억은 사채권자의 전환권 행사로 인하여 보통주로 전환되었고, 6억은 사채권자의 조기상환 청구에 따라 상환하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-