육일씨엔에쓰 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 13(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰

1. 회사의 개요주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 국회대로 70길 15-1 극동 VIP빌딩 702호에 본사를 두고 있으며, 안성시와 구미시에 각각 연구소와 공장을 두고 있습니다.당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 2016년 2월 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)인증을 받았습니다.당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 4,681,511천원입니다. 또한 당사는 전기중 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,180,080천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	종 류	소유주식수(주)	지분율(%)

구자옥	보통주	4,706,794	40.15

케이디비중소중견메자닌사모투자 합자회사	상환전환우선주	2,360,160	20.13

기타주주	보통주	4,656,228	39.72

합 계	11,723,182	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치 측정 금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 36: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33 : 금융상품

3. 회계정책의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 분기재무제표 작성에 사용한 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,142,762	1,177,702

6. 사용이 제한된 예ㆍ적금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	한국증권금융	7,679	7,679	질권설정

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	26,119,990	23,826,867

대손충당금	(611,179)	(611,179)

순장부금액	25,508,811	23,215,688

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	9,235,107	(7,376)	3,648,854	(7,376)

만기일 경과 후 3개월 이하	1,632,045	(70,080)	11,146,915	(70,080)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	14,825,224	(107,837)	8,603,485	(107,837)

만기일 경과 후 6개월 초과	427,613	(425,886)	427,613	(425,886)

합 계	26,119,989	(611,179)	23,826,867	(611,179)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	611,179	958,072

대손상각비(환입)	-	(346,893)

보고기간말 금액	611,179	611,179

8. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*1)	939,500	3.76%	-	-

채무증권:

(주)코멕스카본(*2)	1,000,000	-	-	-

합 계	-	-

(*1) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 해당 당기손익-공정가치금융자산은 전기 이전에 모두 상환되었습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	832,938	-	735,918	-

미수수익	146,356	-	14,860	-

대여금	6,235,260	11,566,838	4,168,080	10,861,999

보증금	-	105,331	-	128,331

합 계	7,214,554	11,672,169	4,918,858	10,990,330

(2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	7,474,553	13,526,667	5,178,858	12,844,828

대손충당금:

- 대여금	(260,000)	(1,854,498)	(260,000)	(1,854,498)

기타금융자산 순장부금액	7,214,553	11,672,169	4,918,858	10,990,330

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,114,498	1,469,787

기타의대손상각비	-	644,711

제각	-	-

보고기간말 금액	2,114,498	2,114,498

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,855,850	(1,176,768)	4,679,082	6,355,598	(1,675,023)	4,680,575

제품	1,859,423	(212,743)	1,646,680	1,549,566	(212,743)	1,336,823

상품	81,215	-	81,215	-	-	-

합 계	7,796,488	(1,389,511)	6,406,977	7,905,164	(1,887,766)	6,017,398

(2) 당분기 재고자산 평가손실충당금 설정금액은 498,254천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금 환입금액은 1,207,487천원입니다.

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	966	1,450

선급비용	3,852	4,714

환불자산(*)	141,979	141,979

합 계	146,797	148,143

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석20에 기재되어 있습니다.

12. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	베트남	강화유리제조업	100%	16,183,818	100%	16,183,818

HEAD RIGHT LTD.	홍콩	원부자재소싱 및 협력업체 개발	100%	35,286	100%	35,286

합 계	16,219,104	16,219,104

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	5,877,228	302,750	6,824,378	-	261,990	949,220	4,434,368	305,196	-	24,451,179

취득금액	-	-	-	4,000	-	-	-	-	-	100,000	104,000

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	(231,770)	-	(231,770)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	5,496,049	5,877,228	302,750	6,828,378	-	261,990	949,220	4,434,368	73,426	100,000	24,323,409

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,146,945)	(302,748)	(5,952,790)	-	(215,079)	(946,354)	(4,433,758)	(151,845)	-	(14,149,519)

감가상각비	-	(82,934)	-	(194,478)	-	(5,520)	(262)	(290)	(17,794)	-	(301,278)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	142,787	-	142,787

기말금액	-	(2,229,879)	(302,748)	(6,147,268)	-	(220,599)	(946,616)	(4,434,048)	(26,852)	-	(14,308,010)

장부금액:

기초금액	5,496,049	3,730,283	2	871,588	-	46,911	2,866	610	153,351	-	10,301,660

기말금액	5,496,049	3,647,349	2	681,110	-	41,391	2,604	320	46,574	100,000	10,015,399

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	5,877,228	302,750	6,972,157	33,625	320,090	949,220	4,434,368	-	-	24,385,487

취득금액	-	-	-	84,000	-	-	-	-	-	358,320	442,320

처분금액	-	-	-	(590,100)	(33,625)	(58,100)	-	-	(233,469)	-	(915,294)

기타증감(*)	-	-	-	358,320	-	-	-	-	538,665	(358,320)	538,665

기말금액	5,496,049	5,877,228	302,750	6,824,377	-	261,990	949,220	4,434,368	305,196	-	24,451,178

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,815,212)	(302,433)	(5,783,432)	(33,623)	(222,526)	(944,902)	(4,421,763)	-	-	(13,523,891)

감가상각비	-	(331,733)	(315)	(759,455)	-	(22,442)	(1,452)	(11,995)	(185,268)	-	(1,312,660)

처분금액	-	-	-	590,097	33,623	29,888	-	-	33,423	-	687,031

기말금액	-	(2,146,945)	(302,748)	(5,952,790)	-	(215,080)	(946,354)	(4,433,758)	(151,845)	-	(14,149,520)

장부금액:

기초금액	5,496,049	4,062,016	317	1,188,725	2	97,564	4,318	12,605	-	-	10,861,596

기말금액	5,496,049	3,730,283	2	871,587	-	46,910	2,866	610	153,351	-	10,301,658

(*) 기타증감은 건설중인자산 등에서 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	5,795	15,690

판매비와관리비	295,482	317,475

합 계	301,277	333,165

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물(투자부동산 포함)	9,889,817	21,700,000	차입금	1,850,000	KB국민은행

12,432,000	KDB산업은행

2,178,160	IBK기업은행

합 계	16,460,160

14. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(281,708)	(281,708)

감가상각비	-	(10,698)	(10,698)

기말금액	-	(292,406)	(292,406)

장부금액:

기초금액	282,567	531,324	813,891

기말금액	282,567	520,626	803,193

(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(238,917)	(238,917)

감가상각비	-	(42,791)	(42,791)

기말금액	-	(281,708)	(281,708)

장부금액:

기초금액	282,567	574,115	856,682

기말금액	282,567	531,324	813,891

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	44,809	41,726

운용비용(투자부동산상각비)	(10,698)	(10,698)

15. 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	666,322	746,422

취득금액	-	-	-

기타증감	-	-	-

기말금액	80,100	666,322	746,422

상각누계액:

기초금액	-	(371,864)	(371,864)

무형자산상각비	-	(23,569)	(23,569)

기말금액	-	(395,433)	(395,433)

장부금액:

기초금액	80,100	294,458	374,558

기말금액	80,100	270,889	350,989

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	626,477	706,577

취득금액	-	99,611	99,611

국고보조금(*)	-	(59,766)	(59,766)

기말금액	80,100	666,322	746,422

상각누계액:

기초금액	-	(279,945)	(279,945)

무형자산상각비	-	(91,919)	(91,919)

기말금액	-	(371,864)	(371,864)

장부금액:

기초금액	80,100	346,532	426,632

기말금액	80,100	294,458	374,558

(*) 전기에 ERP 취득과 관련하여 수령한 국고보조금입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	23,569	22,927

당사가 당분기 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 234,866천원(전분기 80,618천원)입니다.

16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가:

기초금액	305,196	-

기타증감(*)	-	538,665

처분금액	(231,770)	(233,470)

기말금액	73,426	305,195

감가상각누계액:

기초금액	(151,844)	-

감가상각비	(17,794)	(185,268)

처분금액	142,786	33,424

기말금액	(26,852)	(151,844)

장부금액:

기초금액	153,351	-

기말금액	46,574	153,351

(*) 기타증감은 회계정책 변경효과로 인한 금액을 반영하였습니다.사용권자산은 차량 및 건물로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	26,579	21,804	123,039	32,635

(3) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 감가상각비	17,794	185,268

리스부채 이자비용	2,308	28,473

단기리스 관련 비용	18,087	50,030

소액자산리스 관련 비용	6,637	17,569

(4) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	26,579	132,576

1년 초과 2년 이내	18,551	21,556

2년 초과	3,254	8,225

합 계	48,384	162,357

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	25,138,500	-	21,563,700	-

장기차입금	2,411,398	2,322,222	2,072,604	2,955,556

합 계	27,549,898	2,322,222	23,636,304	2,955,556

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	3.23~3.47	2,650,000	2,850,000

신한은행	7.42	1,800,000	1,800,000

KDB산업은행	2.70~3.48	12,032,000	12,432,000

KEB하나은행	4.01	700,000	745,000

IBK기업은행	2.66~3.88	4,900,000	2,000,000

구자옥	3.50	1,222,600	-

㈜육일씨엔에쓰	3.30	1,833,900	1,736,700

합 계	25,138,500	21,563,700

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	해외온렌딩대출	2021. 3.15	3.90	1,000,000	1,250,000

IBK기업은행	중소기업시설자금	2020.12.28	2.45	133,620	178,160

LG디스플레이(주)	상생기술협력자금	2022. 5.31	-	2,000,000	2,000,000

LG전자(주)	상생기술협력자금	2023.05.31	-	1,600,000	1,600,000

소 계	4,733,620	5,028,160

유동항목	(2,411,398)	(2,072,604)

비유동항목	2,322,222	2,955,556

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당분기말

장기차입금	1년 이내	2,411,398

1년 초과 ~ 2년 이내	1,533,333

2년 초과	788,889

합 계	4,733,620

18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,387,328	-	1,259,863	-

미지급비용	456,626	-	408,217	-

임대보증금	-	35,000	-	35,000

합 계	1,843,954	35,000	1,668,080	35,000

19. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	816,895	1,162,123

사회보장제도 관련 비용	69,659	87,613

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,097	138,235

퇴직위로금	-	42,675

합 계	894,651	1,430,646

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,765,554	1,813,710

사외적립자산의 공정가치	(1,087,440)	(1,092,674)

퇴직급여부채	678,114	721,036

연차수당 미지급금	106,465	114,907

총 종업원급여부채	784,579	835,943

당사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.13	2.12

기대임금상승률	5.08	6.01

당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 13.271년입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,813,710	(1,092,674)	721,036

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	95,575	-	95,575

이자비용(이자수익)	7,931	(5,597)	2,334

소 계	103,506	(5,597)	97,909

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	468	468

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(159,472)	-	(159,472)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	15,907	-	15,907

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(143,565)	468	(143,097)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(8,097)	10,363	2,266

기말	1,765,554	(1,087,440)	678,114

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,230,052	(1,292,287)	937,765

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	462,697	-	462,697

이자비용(이자수익)	34,966	(23,577)	11,389

소 계	497,663	(23,577)	474,086

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,826	9,826

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	20,461	-	20,461

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(427,736)	-	(427,736)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	106,992	-	106,992

소 계	(300,283)	9,826	(290,457)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(613,722)	513,363	(100,359)

기말	1,813,710	(1,092,675)	721,035

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,087,440	1,092,674

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(6) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(173,435)	211,102

기대임금상승률의 변동	201,273	(169,727)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(189,448)	231,309

기대임금상승률의 변동	219,085	(184,350)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

20. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	146,103	146,103

환불자산	141,979	141,979

반품충당부채	4,124	4,124

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	4,124	-	-	4,124

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	37,489	(37,489)	4,124	4,124

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	167	168

예수금	53,395	61,621

환불부채(*)	146,103	146,102

합 계	199,665	207,891

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석20에 기재되어 있습니다.

22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	11,723,182	11,723,182

보통주주식수	9,363,022	9,363,022

우선주주식수	2,360,160	2,360,160

자본금	5,861,591,000	5,861,591,000

보통주자본금	4,681,511,000	4,681,511,000

우선주자본금	1,180,080,000	1,180,080,000

(2) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수	2,360,160주

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐.단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,360,160주

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

23. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,388,391	23,388,391

자기주식처분이익	1,219,337	1,219,337

전환권대가상환이익	53,963	53,963

합 계	24,661,691	24,661,691

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금	9,758,644	8,887,267

합 계	9,808,644	8,937,267

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	8,937,266	12,975,424

당기순이익(손실)	759,763	(4,264,715)

확정급여제도의 재측정요소	143,097	290,459

법인세효과	(31,481)	(63,901)

기말금액	9,808,645	8,937,267

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	191,781	(34,777)

당기변동	143,097	290,459

법인세 효과	(31,481)	(63,901)

기말금액	303,397	191,781

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	653,802	689,403

퇴직급여	21,565	82,749

복리후생비	84,110	85,480

여비교통비	46,809	76,355

접대비	32,257	40,911

통신비	5,290	4,817

세금과공과금	3,114	1,881

감가상각비	295,483	317,475

투자부동산감가상각비	10,698	10,698

무형자산상각비	23,569	22,927

보험료	3,898	2,201

경상개발비	134,866	80,618

소모품비	356,688	138,539

지급수수료	103,312	298,225

대손상각비	-	(232,582)

기타	168,079	144,399

합 계	1,943,540	1,764,096

26. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	131,743	118,759

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	217,984	201,054

28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	3,003,335	1,054,161

외환차익	232,007	29,394

유형자산처분이익	-	2,738

잡이익	1,465	1,243

합 계	3,236,807	1,087,536

29. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	1,355,962	476,245

외환차손	238,668	25,676

유형자산처분손실	10,984	-

기부금	30,000	64,250

잡손실	104	2,988

합 계	1,635,718	569,159

30. 법인세(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

법인세 추납액 등	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	(141,757)

자본항목에서 직접 차감할 법인세 효과	(31,481)	(12,547)

법인세비용(수익)	(31,481)	(154,304)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	728,281	(130,283)

적용세율에 따른 세부담액	160,222	(28,662)

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	-	191,188

세액공제 등으로 인한 효과	-	(215,269)

법인세 추납액	-	-

미인식이연법인세의 변동	-	-

기타(세율차이 등)	(192,063)	(101,561)

소 계	(192,063)	(125,642)

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(31,481)	(154,304)

유효세율(*)	-	-

(*) 당분기 및 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	3,520,740	3,520,740

이연법인세부채	(930,060)	(930,060)

합 계	2,590,680	2,590,680

(4) 당분기말 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발생연도	금 액	만기일

이월결손금	2016년	843,646	2026년

2018년	2,038,350	2028년

2019년	4,057,675	2029년

합 계	6,939,671

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 상품 등의 순매입액	2,477,491	4,060,032

재고자산의 변동	108,676	(847,801)

종업원급여	877,015	1,300,229

감가상각비와 무형자산상각비	335,544	366,790

외주가공비	4,732	152,082

외주용역비	585,526	794,147

소모품비	547,544	282,305

기타비용	951,435	678,298

합 계	5,887,963	6,786,082

32. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순손실	759,761,867	24,020,365

가중평균유통보통주식수	9,363,022	9,363,022

기본주당손실	81	3

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2020-01-01	9,363,022	91	852,035,002	9,363,022

합 계	9,363,022

2) 전분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2019-01-01	9,363,022	90	842,671,980	9,363,022

합 계	9,363,022

(3) 당분기 및 전분기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	전환청구기간	발행될 주식수	전환가격	행사방법

상환전환우선주	2019.10.16~2028.10.16	2,360,160	4,237원	전환청구

33. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	42,627,985	38,010,898

자본	40,231,926	39,460,549

부채비율	105.96%	96.33%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,142,762	-	-	1,142,762

단기금융상품	87,679	-	-	87,679

장기금융상품	800,000	-	-	800,000

매출채권	25,508,811	-	-	25,508,811

기타금융자산	18,886,722	-	-	18,886,722

금융자산 합계	46,425,974	-	-	46,425,974

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	9,950,748	9,950,748

차입금	-	-	29,872,120	29,872,120

리스부채	-	-	48,383	48,383

기타금융부채	-	-	1,878,954	1,878,954

금융부채 합계	-	-	41,750,205	41,750,205

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,177,702	-	-	1,177,702

단기금융상품	7,679	-	-	7,679

장기금융상품	695,000	-	-	695,000

매출채권	23,215,688	-	-	23,215,688

기타금융자산	15,909,188	-	-	15,909,188

금융자산 합계	41,005,257	-	-	41,005,257

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	8,631,358	8,631,358

차입금	-	-	26,591,860	26,591,860

리스부채	155,674	155,674

기타금융부채	-	-	1,703,080	1,703,080

금융부채 합계	-	-	37,081,972	37,081,972

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	131,743	-	2,836,383	(796,211)	215,508	(6)

상각후원가 측정 금융부채	-	(217,984)	166,952	(559,750)	16,499	(238,663)

합 계	131,743	(217,984)	3,003,335	(1,355,961)	232,007	(238,669)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

대여금및수취채권	118,759	-	999,713	(276,926)	27,675	(5)

상각후원가 측정 금융부채	-	(201,054)	54,448	(199,319)	1,719	(25,671)

합 계	118,759	(201,054)	1,054,161	(476,245)	29,394	(25,676)

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	44,457,450	39,935,998	9,858,870	10,854,273

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,459,858	(3,459,858)	2,908,173	(2,908,173)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

변동금리조건 차입금	(165,156)	165,156

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,142,762	1,177,702

단기금융상품	87,679	7,679

장기금융상품	800,000	695,000

매출채권	25,508,811	23,215,688

기타금융자산	18,886,722	15,909,188

합 계	46,425,974	41,005,257

한편, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 17,008백만원입니다.

4) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	9,950,748	9,950,748	-

단기차입금	25,138,500	25,138,500	-

장기차입금	4,733,620	2,411,398	2,322,222

금융보증부채(*)	17,007,912	17,007,912	-

리스부채	26,579	26,579	-

기타금융부채	1,878,954	1,843,954	35,000

합 계	58,736,313	56,379,091	2,357,222

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	8,631,358	8,631,358	-

단기차입금	21,948,691	21,948,691	-

장기차입금	5,092,065	2,124,756	2,967,309

금융보증부채(*)	16,796,482	16,796,482	-

리스부채	155,674	123,039	32,635

기타금융부채	1,703,080	1,668,080	35,000

합 계	54,327,350	51,292,406	3,034,944

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.

HEAD RIGHT LTD.

기타 특수관계자	SD GLOBAL LTD.