육일씨엔에쓰 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 17(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었습니다.당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 5,583,691천원입니다. 또한 당사는 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,076,723천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수	주식수 계	지분율(%)

구자옥(대표이사)	4,706,794	699,607	5,406,401	40.59%

(주)육일씨엔에쓰(*)	-	957,129	957,129	7.19%

기타주주	6,460,588	496,710	6,957,298	52.22%

합 계	11,167,382	2,153,446	13,320,828	100.00%

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말	전기말

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	강화유리제조업	베트남	100%	100%	12월

HEAD RIGHT LIMITED	원부자재 소싱 및 협력업체 개발	홍콩	-	-	12월

주식회사 씨엔에이	화학첨가제 제조업	한국	100%	100%	12월

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	6,059,229	1,157,317	1,418,148	629,038	713,207	800,644

HEAD RIGHT LIMITED(*1)	-	-	-	-	-	-

주식회사 씨엔에이	16,818,110	6,124,216	4,562,967	840,608	685,950	685,950

(*1) 당사의 종속기업인 HR은 2023년 12월 청산이 완료되었습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	5,275,464	1,174,196	6,028,761	607,259	1,997,844	1,492,468

HEAD RIGHT LIMITED	-	-	-	(97,731)	(190,414)	(150,208)

주식회사 씨엔에이	15,687,200	5,679,256	19,291,255	2,842,950	2,265,778	2,265,778

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 '주식회사등의외부감사에관한법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없습니다.

(3) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 사용된 회사의 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산 제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

사업부문	매출유형

강화유리	모바일폰용, 자동차용 등

정밀화학	자외선흡수제, PVC안정제 등

(2) 영업부문의 재무현황1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	연결조정	합계

매출액	2,453,478	4,562,967	(3,337)	7,013,107

내부매출액	(3,337)	-	3,337	-

순매출액	2,450,140	4,562,967	-	7,013,107

영업이익(손실)	50,145	840,608	(70,318)	820,435

(전분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	연결조정	합계

매출액	2,375,083	5,228,143	(146,405)	7,456,822

내부매출액	(146,405)	-	146,405	-

순매출액	2,228,679	5,228,143	-	7,456,822

영업이익(손실)	(641,870)	576,149	(70,578)	(136,299)

2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	연결조정	합계

총자산	38,493,511	16,818,110	(14,415,209)	40,896,412

총부채	9,465,446	6,124,216	(1,943,674)	13,645,989

(전기말)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	연결조정	합계

총자산	37,775,916	15,687,200	(14,331,554)	39,131,561

총부채	9,316,785	5,679,256	(1,934,260)	13,061,781

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	연결조정	합계

국 내	108,856	2,790,237	-	2,899,092

해 외	2,344,622	1,772,730	(3,337)	4,114,014

합 계	2,453,478	4,562,967	(3,337)	7,013,107

(전분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	연결조정	합계

국 내	200,634	2,919,336	-	3,119,971

해 외	2,174,449	2,308,807	(146,405)	4,336,851

합 계	2,375,083	5,228,143	(146,405)	7,456,822

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

LG전자(주)	1,414,811	1,414,811	1,340,617	1,340,617

Maxford Technology Ltd.	922,683	922,683	687,428	687,428

UNION CHEMICAL IND.CORP	1,037,270	1,037,270	1,533,373	1,533,373

합 계	3,374,764	3,374,764	3,561,418	3,561,418

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,469	7,004

보통예금	988,972	1,248,399

합 계	992,441	1,255,403

5. 사용이 제한된 예ㆍ적금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	기업은행	783,475	635,000	차입금 등 담보

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	5,156,974	924	4,726,689	924

대손충당금	(465,678)	(924)	(462,511)	(924)

순장부금액	4,691,296	-	4,264,178	-

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	4,697,729	(39,440)	4,263,044	(36,227)

만기일 경과 후 3개월 이하	29,144	(299)	37,748	(388)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	4,204	(42)	-	-

만기일 경과 후 6개월 초과	426,821	(426,821)	426,821	(426,821)

합 계	5,157,898	(466,602)	4,727,613	(463,436)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	463,435	463,467

대손상각비	3,165	2,638

매출채권의제각	-	(2,669)

보고기간말 금액	466,600	463,436

7. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

소계	939,500	-	-	-

단기및장기금융상품:

저축성보험(유동)	-	-	-	-

저축성보험(비유동)	-	-	36,885	31,441

소계	-	-	36,885	31,441

합 계	939,500	-	36,885	31,441

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)프리비젼스	999,900	15.49%	999,900	999,900

합 계	999,900	999,900

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	999,900	-

취득	-	999,900

처분	-	-

평가	-	-

기말금액	999,900	999,900

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	157,146	-	254,629	-

미수수익	243,567	-	199,615	-

대여금	3,313,910	10,000	3,260,251	10,000

보증금	-	601,526	-	587,720

합 계	3,714,623	611,526	3,714,495	597,720

(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	4,060,713	636,568	4,114,244	626,545

대손충당금:

- 대여금	(260,000)	-	(260,000)	-

- 보증금	-	(10,000)	-	(10,000)

현재가치할인차금

- 대여금	(86,090)	-	(139,749)	-

- 보증금	-	(15,042)	-	(18,825)

기타금융자산 순장부금액	3,714,622	611,526	3,714,495	597,720

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	270,000	270,000

기타의대손상각비	-	-

합 계	270,000	270,000

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,470,000	(241,700)	2,228,300	2,412,083	(465,355)	1,946,728

부재료	325,683	-	325,683	338,278	-	338,278

재공품	96,374	(5,555)	90,819	106,124	(5,555)	100,569

미착품	-	-	-	-	-	-

상품	231,460	(16,406)	215,054	293,804	(16,406)	277,399

제품	862,788	(35,988)	826,800	940,916	(236,764)	704,152

합 계	3,986,305	(299,649)	3,686,656	4,091,205	(724,080)	3,367,126

(2) 당분기 재고자산 평가손실충당금 환입금액은 424,431천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금 환입금액은 25,416천원입니다.

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	340,716	-	112,172	-

선급비용	62,249	82,220	46,149	132,265

확정급여자산	-	196,478	-	203,277

기타유동자산	1,113	103

환불자산	25,987	-	25,987	-

합 계	430,065	278,698	184,411	335,542

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,721,733	17,936,817	401,654	23,628,575	125,751	384,818	220,237	418,207	3,488,193	-	48,325,985

취득금액	-	-	-	-	-	-	10,433	-	248,925	75,335	334,693

처분금액	-	18,124	-	771,352	-	-	-	-	(222,993)	-	566,483

기타증감(*)	-	268,054	-	(1,257,258)	1,616	-	-	-	60,744	(16,435)	(943,279)

기말금액	1,721,733	18,222,995	401,654	23,142,669	127,367	384,818	230,670	418,207	3,574,869	58,900	48,283,882

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,816,665)	(199,680)	(16,426,110)	(72,346)	(256,713)	(184,583)	(314,150)	(619,828)	-	(21,890,075)

감가상각비	-	(25,471)	(5,021)	(83,906)	(3,974)	(7,563)	(3,444)	(4,207)	(87,591)	-	(221,177)

처분금액	-	7,659	-	436,975	26,809	-	-	-	222,993	-	694,436

기타증감(*)	-	(64,065)	-	(145,790)	(27,335)	-	-	-	(4,914)	-	(242,104)

기말금액	-	(3,898,542)	(204,701)	(16,218,831)	(76,846)	(264,276)	(188,027)	(318,357)	(489,340)	-	(21,658,920)

손상차손누계액:

기초금액	-	(10,825,691)	-	(6,134,545)	-	-	-	-	(2,700,127)	-	(19,660,363)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	10,465	-	334,377	-	-	-	-	-	-	344,842

기타증감(*)	-	(223,801)	-	(127,779)	-	-	-	-	(55,830)	-	(407,400)

기말금액	-	(11,039,028)	-	(5,927,947)	-	-	-	(2,755,957)	-	(19,722,929)

장부금액:

기초금액	1,721,733	3,294,461	201,974	1,067,920	53,405	128,105	35,654	104,057	168,238	-	6,775,547

기말금액	1,721,733	3,285,425	196,953	995,891	50,521	120,542	42,643	99,850	329,572	58,900	6,902,030

(*) 기타증감은 건설중인자산 대체액과 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,721,733	17,110,159	401,654	31,850,197	221,106	415,588	210,578	418,207	3,876,216	19,195	56,244,633

취득금액	-	-	-	50,576	-	27,200	11,643	-	527,029	990,381	1,606,829

처분금액	-	(17,491)	-	(8,342,557)	(94,621)	(57,970)	-	-	(885,522)	-	(9,398,161)

기타증감(*)	-	844,149	-	70,358	(735)	-	(1,983)	-	(29,530)	(1,009,576)	(127,317)

기말금액	1,721,733	17,936,817	401,654	23,628,574	125,750	384,818	220,238	418,207	3,488,193	-	48,325,984

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,032,780)	(179,597)	(18,612,442)	(83,610)	(285,625)	(174,088)	(289,921)	(1,079,023)	-	(24,737,086)

감가상각비	-	(80,848)	(20,083)	(471,562)	(16,100)	(29,035)	(12,479)	(24,229)	(343,534)	-	(997,870)

처분금액	-	6,559	-	3,913,033	26,809	57,947	-	-	718,610	-	4,722,958

기타증감(*)	-	290,403	-	(1,255,139)	556	-	1,983	-	84,119	-	(878,078)

기말금액	-	(3,816,666)	(199,680)	(16,426,110)	(72,345)	(256,713)	(184,584)	(314,150)	(619,828)	-	(21,890,076)

손상차손누계액:

기초금액	-	(11,106,180)	-	(11,830,198)	(72,219)	-	-	-	(2,644,297)	-	(25,652,894)

손상차손(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	10,932	-	4,414,174	-	-	-	-	-	-	4,425,106

기타증감(*)	-	269,558	-	1,281,479	72,219	-	-	-	(55,830)	-	1,567,426

기말금액	-	(10,825,690)	-	(6,134,545)	-	-	-	(2,700,127)	-	(19,660,362)

장부금액:

기초금액	1,721,733	1,971,199	222,057	1,407,557	65,277	129,963	36,490	128,286	152,896	19,195	5,854,653

기말금액	1,721,733	3,294,461	201,974	1,067,919	53,405	128,105	35,654	104,057	168,238	-	6,775,546

(*) 기타증감은 건설중인자산 대체액과 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	171,229	171,229	436,445	436,445

판매비와관리비	49,948	49,948	60,171	60,171

합 계	221,177	221,177	496,616	496,616

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물	3,565,442	5,760,000	차입금	2,100,000	IBK기업은행

기계장치	689,046	699,600	560,000

단기금융상품	146,302	693,600	560,000

합 계	4,400,790	7,153,200	3,220,000

(5) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험사	부보금액	질권설정금액	금융기관

화재보험등	토지 및 건물	메리츠화재	16,607,543	6,700,000	기업은행

13. 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	고객관계	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	775,282	4,336	5,528,025	3,758,000	10,370,043

취득금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	304,400	775,282	4,336	5,528,025	3,758,000	10,370,043

상각누계액:

기초금액	-	(692,981)	(609)	-	(578,154)	(1,271,744)

상각비	-	(2,617)	(76)	-	(72,269)	(74,962)

기타증감(*)	-	1,154	-	-	-	1,154

기말금액	-	(694,444)	(685)	-	(650,423)	(1,345,552)

손상차손누계액:

기초금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

장부금액:

기초금액	304,400	13,518	3,727	5,528,025	3,179,846	9,029,516

기말금액	304,400	12,055	3,651	5,528,025	3,107,577	8,955,708

(*) 기타증감은 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	고객관계	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	775,282	4,336	5,528,025	3,758,000	10,370,043

취득금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	304,400	775,282	4,336	5,528,025	3,758,000	10,370,043

상각누계액:

기초금액	-	(697,464)	(304)	-	(289,077)	(986,845)

상각비	-	(118,924)	(304)	-	(289,077)	(408,305)

기타증감(*)	-	123,407	-	-	-	123,407

기말금액	-	(692,981)	(608)	-	(578,154)	(1,271,743)

손상차손누계액:

기초금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

장부금액:

기초금액	304,400	9,035	4,032	5,528,025	3,468,923	9,314,415

기말금액	304,400	13,518	3,728	5,528,025	3,179,846	9,029,517

(*) 기타증감은 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	4,445	4,445

판매비와관리비	74,962	74,962	76,987	76,987

합 계	74,962	74,962	81,432	81,432

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,998,535	(242,578)	(2,755,957)	-

건물	389,720	(159,233)	-	230,487

차량운반구	157,327	(80,208)	-	77,119

기계장치	29,287	(7,322)	-	21,965

합 계	3,574,869	(489,341)	(2,755,957)	329,571

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,937,791	(237,665)	(2,700,126)	-

건물	354,824	(264,683)	-	90,141

차량운반구	171,022	(92,925)	-	78,097

기계장치	24,556	(24,556)	-	-

합 계	3,488,193	(619,829)	(2,700,126)	168,238

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	3,488,193	3,876,216

취득금액	248,925	527,029

기타증감	60,744	(27,611)

처분금액	(222,993)	(887,441)

기말금액	3,574,869	3,488,193

감가상각누계액:

기초금액	(619,828)	(1,079,023)

감가상각비	(87,591)	(343,534)

기타증감	(4,914)	82,200

처분금액	222,993	720,529

기말금액	(489,340)	(619,828)

손상차손누계액:

기초금액	(2,700,127)	(2,644,297)

손상차손	(55,830)	(55,830)

기말금액	(2,755,956)	(2,700,127)

장부금액:

기초금액	168,238	152,896

기말금액	329,572	168,238

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	283,816	354,302	133,517	345,326

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	478,843	473,212

연결실체의변동	-	-

기타증감(*)	(2,622)	(2,882)

증가	248,925	351,453

감소	-	-

리스료지급	(107,709)	(388,239)

리스부채 이자비용	20,682	45,299

기말금액	638,119	478,843

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	87,591	87,591	103,737	103,737

리스부채 이자비용	20,682	20,682	19,039	19,039

단기리스 관련 비용	30,083	30,083	6,575	6,575

소액자산리스 관련 비용	4,333	4,333	6,248	6,248

(6) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	308,354	153,977

1년 초과 2년 이내	58,674	46,125

2년 초과	533,923	530,308

합 계	900,951	730,410

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	7,170,000	-	7,170,000	-

장기차입금	852,310	1,441,400	634,810	1,312,190

합 계	8,022,310	1,441,400	7,804,810	1,312,190

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	KDB산업은행	5.24	4,500,000	4,500,000

IBK기업은행	1.50~4.69	2,670,000	2,670,000

합 계	7,170,000	7,170,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	운전자금	2025.03.31	3%	300,000	300,000

기업은행	시설자금, 운전자금	2027.03.31	1.50~3.82%	1,618,950	1,230,600

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2026.06.22	3.08%	374,760	416,400

소 계	2,293,710	1,947,000

유동항목	(852,310)	(634,810)

비유동항목	1,441,400	1,312,190

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당분기말

장기차입금	1년 이내	852,310

1년 초과 ~ 2년 이내	783,160

2년 초과	658,240

합 계	2,293,710

16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-07-30	200,000	4,500,000

가산 : 상환할증금	12,335	277,547

차감 : 전환권조정	(10,507)	(2,148,057)

차감: 사채할인발행차금	-	-

합 계	201,828	2,629,489

유동성대체(-)	(201,828)	(2,629,489)

대체 후 잔액	-	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이사회결의일	2021년 7월 22일

납입 및 발행일	2021년 7월 30일

만기일	2024년 7월 30일

사채의 발행총액	5,000,000,000원

사채의 발행금액	200,000,000원

표면금리	0%

만기보장수익률	2%

원금상환방법	만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가격(*)	2,712원

발행주식수	73,746주

전환청구기간	2022년 7월 30일 ~ 2024년 6월 30일

전환가격조정	1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3. 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.4. 최저조정가액 : 2,712원

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 2023년01월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율(%) FROM TO 1차 2022-12-01 2023-01-02 2023-01-30 103.0377 2차 2023-03-01 2023-04-01 2023-04-30 103.5529 3차 2023-05-31 2023-07-01 2023-07-30 104.0707 4차 2023-08-31 2023-09-30 2023-10-30 104.5910 5차 2023-12-01 2023-12-31 2024-01-30 105.1140 6차 2024-03-01 2024-03-31 2024-04-30 105.6395

매도청구권(Call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 7월 30일부터 2023년 7월 30일까지 기간 중 매 3개월마다 행사가능. 행사한도는 원금의 30%. 구분 콜옵션 청구기간 콜옵션 행사일 행사금액 FROM TO 1차 2022-07-10 2022-07-20 2022-07-30 전자등록금액의 102.0150% 2차 2022-10-10 2022-10-20 2022-10-30 전자등록금액의 102.5251% 3차 2023-01-10 2023-01-20 2023-01-30 전자등록금액의 103.0377% 4차 2023-04-10 2023-04-20 2023-04-30 전자등록금액의 103.5529% 5차 2023-07-10 2023-07-20 2023-07-30 전자등록금액의 104.0707%

(*) 전환가격은 계속적으로 조정되어 2021년말 현재 3,265원으로, 2022년말 현재 2,887원으로, 2023년말 현재 2,779원으로, 당분기말 현재 2,712원으로 조정되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 및 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)

전환권대가	765	13,943

조기상환권	3,787	20,036

파생상품자산(*2)	-	-

매도청구권	4,552	33,979

(*1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.(주석33 참조)

(*2) 매도청구권에 대한 공정가치 평가는 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제2회 전환사채 전환권	765	13,943	2,354,144

위 금융부채의 당분기와 전기 중 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분 기	전 기

법인세비용 차감전계속사업손익	880,312	(457,507)

평가손익	29,427	19,756

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	850,886	(477,263)

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	874,809	-	749,014	-

미지급비용	307,671	-	330,060	-

합 계	1,182,480	-	1,079,074	-

18. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	863,831	863,831	921,377	921,377

사회보장제도 관련 비용	46,666	46,666	63,472	63,472

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	60,258	60,258	77,278	77,278

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	-	1,042	1,042

퇴직위로금	-	-	-	-

합 계	970,755	970,755	1,063,169	1,063,169

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,302,495	1,289,824

사외적립자산의 공정가치	(1,498,972)	(1,493,102)

퇴직급여부채	(196,477)	(203,278)

연차수당 미지급금	99,354	104,706

총 종업원급여부채	(97,123)	(98,572)

연결실체는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.473	4.404

기대임금상승률	4.89	5.43

연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,289,824	(1,493,102)	(203,278)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	35,816	-	35,816

이자비용(이자수익)	9,024	(16,135)	(7,111)

소 계	44,840	(16,135)	28,705

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,680	6,680

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(55,278)	-	(55,278)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	29,957	-	29,957

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	(919)	-	(919)

소 계	(26,240)	6,680	(19,561)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(5,929)	3,585	(2,344)

기말	1,302,495	(1,498,972)	(196,478)

확정급여제도와 관련하여 2024년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 80,599천원입니다. 또한 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 금액은 확정급여자산으로 분류하였습니다.2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,100,574	(1,420,360)	(319,786)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	133,194	-	133,194

이자비용(이자수익)	35,869	(69,181)	(33,312)

소 계	169,063	(69,181)	99,882

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	13,392	13,392

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	88,918	-	88,918

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	16,944	-	16,944

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	105,862	13,392	119,254

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(130,000)	(130,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(85,677)	113,048	27,371

기말	1,289,822	(1,493,101)	(203,279)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,498,972	1,493,102

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(6) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(78,611)	91,924

기대임금상승률의 변동	90,690	(79,086)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(84,913)	99,744

기대임금상승률의 변동	97,793	(84,967)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 확정급여채무의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금흐름	할인후현금흐름

1년 미만	61,048	59,727

1년 ~ 2년 미만	63,729	59,680

2년 ~ 5년 미만	208,093	178,437

5년 ~ 10년 미만	418,266	300,391

10년 이상	2,540,813	1,157,016

합 계	3,291,949	1,755,251

당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 10.6484년입니다.

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	34,709	34,709

환불자산	25,987	25,987

반품충당부채	8,722	8,722

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	8,722	-	-	8,722

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	19,380	(10,658)	-	8,722

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	246,116	290,204

예수금	21,438	95,993

부가세예수금	-	-

환불부채	34,709	34,709

합 계	302,263	420,906

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	11,723,182	11,723,182

보통주주식수	11,167,382	11,167,382

우선주주식수(*)	2,153,446	2,153,446

자본금	6,660,414,000	6,660,414,000

보통주자본금	5,583,691,000	5,583,691,000

우선주자본금	1,076,723,000	1,076,723,000

(*) 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 당분기말 현재 미지급배당 누적액은 664,966천원입니다.(2) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수	2,360,160주 (당분기말 현재 2,153,446주)

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인(*)	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 (당기말 현재 최대주주,(주)골드파크파트너스, (주)지음네트웍스, 수성자산운용(주))

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐.단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,153,446주(발행시 2,360,160주)

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

(*) 2021년 6월 최대주주(대표이사)와 투자자인 주식회사 골든파크파트너스 및 주식히사 지음네트웍스는 주주간 계약을 통하여 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사의 원 인수계약을 각각 660,160주, 206,710주, 1,493,290주 분할 인수하기로 하였습니다. 또한 2021년 11월 최대주주(대표이사), 투자자 수성자산운용 주식회사는 주주간 계약을 통하여 주식회사 지음네트웍스가 보유한 인수주식 중 609,447주를 각각 29,447주, 580,000주 분할 인수하기로 하였습니다.

주주간 계약상 투자자는 계약체결일로 부터 6개월이 경과한 날로 부터 매년 2회 대상주식에 대한 매수를 최대주주에게 요청할 수 있습니다.

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,714,688	14,714,688

기타자본잉여금	54,972	54,972

합 계	10,769,660	14,769,660

23. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	350,000	150,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	10,410,425	5,498,193

합 계	10,760,425	5,648,193

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,648,193	951,736

결손보전	4,000,000	5,000,000

지배기업 귀속 당기순이익(손실)	1,096,760	(201,043)

확정급여제도의 재측정요소	19,561	(119,255)

법인세효과	(4,088)	24,924

연결실체의 변동	-	(8,169)

기말금액	10,760,425	5,648,193

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	599,141	693,472

당기변동	19,561	(119,255)

법인세 효과	(4,088)	24,925

기말금액	614,614	599,142

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(940,076)	(1,008,487)

25. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	529,688	529,688	508,796	508,796

퇴직급여	36,982	36,982	83,622	83,622

복리후생비	69,476	69,476	65,833	65,833

여비교통비	22,113	22,113	25,647	25,647

접대비	55,191	55,191	47,853	47,853

통신비	3,027	3,027	3,389	3,389

세금과공과금	4,260	4,260	4,696	4,696

감가상각비	49,949	49,949	60,171	60,171

무형자산상각비	74,962	74,962	76,987	76,987

보험료	1,609	1,609	1,078	1,078

경상개발비	139,772	139,772	115,505	115,505

소모품비	2,650	2,650	75,830	75,830

지급수수료	235,550	235,550	219,167	219,167

기타	87,805	87,805	106,711	106,711

합 계	1,313,034	1,313,034	1,395,285	1,395,285

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하여 대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 26. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	176,957	176,957	179,477	179,477

파생상품평가이익	29,427	29,427	19,756	19,756

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	3,191	3,191

합 계	206,384	206,384	202,424	202,424

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	164,149	164,149	541,502	541,502

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	56	56	-	-

합 계	164,205	164,205	541,502	541,502

28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	35,575	35,575	68,122	68,122

외환차익	75,645	75,645	133,522	133,522

유형자산 및 투자부동산처분이익	51,875	51,875	-	-

잡이익	1,454	1,454	100,470	100,470

합 계	164,549	164,549	302,114	302,114

29. 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	112,170	112,170	55,280	55,280

외환차손	31,150	31,150	66,909	66,909

유형자산처분손실	-	-	36,117	36,117

기부금	-	-	67,839	67,839

잡손실	3,530	3,530	101,408	101,408

합 계	146,850	146,850	327,553	327,553

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 기타비용의 표시방법을 변경하여 기타대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 30. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 상품 등의 순매입액	3,466,262	3,466,262	3,398,921	3,398,921

재고자산의 변동	(343,527)	(343,527)	1,058,793	1,058,793

종업원급여	924,090	924,090	914,181	914,181

상각비	296,139	296,139	578,047	578,047

외주가공비	-	-	-	-

외주용역비	324,610	324,610	295,570	295,570

소모품비	192,076	192,076	117,115	117,115

운반비	105,590	105,590	125,509	125,509

복리후생비	148,858	148,858	140,725	140,725

경상연구개발비	139,772	139,772	115,505	115,505

지급수수료	334,963	334,963	316,852	316,852

대손상각비(환입)	3,166	3,166	(5,461)	(5,461)

기타비용	600,673	600,673	494,053	494,053

합 계	6,192,673	6,192,673	7,549,810	7,549,810

32. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,096,759,607	1,096,759,607	(912,285,255)	(912,285,255)

우선주배당금	91,241,507	91,241,507	91,241,507	91,241,507

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	1,005,518,100	1,005,518,100	(1,003,526,762)	(1,003,526,762)

계속영업당기순이익	1,005,518,100	1,005,518,100	(921,520,793)	(921,520,793)

중단영업당기순이익	-	-	(82,005,969)	(82,005,969)

가중평균유통보통주식수	11,167,382	11,167,382	9,732,020	9,732,020

기본주당이익(손실)

계속영업 기본주당이익	90	90	(95)	(95)

중단영업기본주당이익	-	-	(8)	(8)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2024-01-01	11,167,382	91	1,016,231,762	11,167,382

합 계	11,167,382

2) 전분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2023-01-01	9,728,022	90	875,521,980	9,728,022

전환사채 전환	2023-03-28	89,960	4	359,840	3,998

합 계	9,732,020

(3) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,005,518,100	(1,003,526,762)

우선주배당금	91,241,507	91,241,507

전환사채이자비용	-	249,241,658

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실)	1,096,759,607	(663,043,597)

유통보통주식수	11,167,382	9,732,020

우선주효과	2,153,446	2,153,446

전환사채효과	-	-

조정된 유통보통주식수	13,320,828	11,973,131

희석주당이익(손실)	82	(55)

33. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	13,645,989	13,061,781

자본	27,250,424	26,069,780

부채비율	50.08%	50.10%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	992,441	-	-	-	-	992,441

단기금융상품	9,156,133	-	-	-	-	9,156,133

장기금융상품	80,000	-	-	-	-	80,000

매출채권	4,691,296	-	-	-	-	4,691,296

기타유동금융자산	3,714,622	-	-	-	-	3,714,622

기타비유동금융자산	611,526	-	-	-	-	611,526

기타포괄손익- 공정가치금융자산	-	-	999,900	-	-	999,900

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	36,885	-	-	36,885

금융자산 합계	19,246,018	36,885	999,900	-	-	20,282,803

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	4,552	-	4,552

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	-	853,734	853,734

차입금	-	-	-	-	9,463,710	9,463,710

유동성리스부채	-	-	-	-	283,816	283,816

비유동리스부채	-	-	-	-	354,302	354,302

전환사채(유동)	-	-	-	-	201,828	201,828

기타유동금융부채	-	-	-	-	1,182,481	1,182,481

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	4,552	12,339,871	12,344,423

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,255,403	-	-	-	-	1,255,403

단기금융상품	7,958,336	-	-	-	-	7,958,336

장기금융상품	582,000	-	-	-	-	582,000

매출채권	4,264,178	-	-	-	-	4,264,178

기타유동금융자산	3,714,495	-	-	-	-	3,714,495

기타비유동금융자산	597,720	-	-	-	-	597,720

기타포괄손익- 공정가치금융자산	-	-	999,900	-	-	999,900

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	31,441	-	-	31,441

금융자산 합계	18,372,132	31,441	999,900	-	-	19,403,473

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	33,979	-	33,979

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	-	719,297	719,297

차입금	-	-	-	-	9,117,000	9,117,000

유동성리스부채	-	-	-	-	133,517	133,517

비유동리스부채	-	-	-	-	345,326	345,326

전환사채(유동)	-	-	-	-	197,871	197,871

기타유동금융부채	-	-	-	-	1,079,074	1,079,074

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	33,979	11,592,085	11,626,064

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-

금융부채:

파생상품부채	-	-	4,552	4,552

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(4) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

파생상품자산	-	이항모형	할인율, 변동성 등

파생상품부채	4,552

(5) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당분기	전기

기초	(33,979)	(1,806,733)

매입	-	-

전환및상환	-	2,242,344

평가(당기손익)	29,427	(469,590)

기말	(4,552)	(33,979)

(6) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비기타의대손상각비	파생상품평가이익	당기손익-공정가치금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산	176,957	-	38,351	-	47,010	7,483	3,166	-	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	(56)

상각후원가 측정 금융부채	-	164,149	(2,776)	112,170	28,635	23,666	-	-	-

합 계	176,957	164,149	35,575	112,170	75,645	31,149	3,166	-	(56)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비기타의대손상각비	파생상품평가이익	당기손익-공정가치금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산	179,477	-	33,855	13,350	133,366	54,257	(5,461)	-	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	19,756	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	3,191

상각후원가 측정 금융부채	-	541,502	34,266	79,769	156	13,508	-	-	-

합 계	179,477	541,502	68,121	93,119	133,522	67,765	(5,461)	19,756	3,191

(7) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액	외화단위	외화금액	원화환산액

자산	USD	23,132	4,011,250	USD	3,495,872	4,345,123

RMB	-	-	RMB	7,850	1,295

EUR	472,483	7,846	EUR	-	-

부채	USD	2,798,094	3,089,192	USD	2,052,084	2,826,465

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	92,206	(92,206)	151,866	(151,866)

RMB	-	-	130	(130)

EUR	785	(785)	-	-

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%p 상승시	1%p 하락시

변동금리조건 차입금	(58,137)	58,137

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	988,972	1,248,399

단기금융상품	9,156,133	7,958,336

장기금융상품	80,000	582,000

매출채권	4,691,296	4,264,178

기타유동금융자산	3,714,622	3,714,495

기타비유동금융자산	611,526	597,720

합 계	19,242,549	18,365,128

4) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	853,734	853,734	853,734	-	-

단기차입금	7,170,000	7,364,558	7,364,558	-	-

장기차입금	2,293,710	2,422,140	887,410	1,534,730	-

리스부채	638,119	900,951	308,354	25,984	566,613

전환사채	201,828	200,000	200,000	-	-

기타금융부채	1,182,481	1,182,481	1,182,481	-	-

합 계	12,339,872	12,923,864	10,796,537	1,560,714	566,613

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	719,297	719,297	719,297	-	-

단기차입금	7,170,000	7,421,586	7,421,586	-	-

장기차입금	1,947,000	2,066,349	642,493	1,423,856	-

리스부채	478,842	730,410	153,977	21,299	555,135

전환사채	197,871	200,000	200,000	-	-

기타금융부채	1,079,074	1,079,074	1,079,074	-	-

합 계	11,592,084	12,216,716	10,216,427	1,445,155	555,135

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	19,418	-

대표이사	-	-	2,394	-

합 계	-	-	21,812	-

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	6,575	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	임직원	-	310,438	-	-

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	1,581,781	-	-

합 계	-	1,892,219	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	1,563,082	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	대여금	1,500,000	-	-	1,500,000

기타특수관계자	직원	대여금	310,000	-	-	310,000

합 계	1,810,000	-	-	1,810,000

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

기타특수관계자	직원	대여금	10,000	-	-	10,000

합 계	10,000	1,500,000	-	1,510,000

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	606,000	KDB산업은행

2) 전기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	606,000	KDB산업은행

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	250,704	250,704	815,275	815,275

퇴직급여	19,507	19,507	29,558	29,558

합 계	270,211	270,211	844,833	844,833

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 비현금항목 조정에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	(36,493)	967,681

법인세비용	(216,447)	282,945

금융비용	164,149	465,124

대손상각비	3,166	(1,855)

감가상각비	221,177	74,519

무형자산상각비	74,962	4,028

재고자산평가손실	(424,431)	-

지급보증충당부채전입	-	1,691

외화환산손실	112,170	80,537

유형자산및투자부동산처분손실	-	36,117

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	56	-

퇴직급여	28,705	24,574

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	293,834	233,479

금융수익	176,957	148,923

외화환산이익	35,575	64,800

파생상품평가이익	29,427	19,756

유형자산및투자부동산처분이익	51,875	-

비현금항목 조정 합계	(330,327)	734,202

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 운전자본 변동에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(361,842)	191,743

미수금의 감소(증가)	143,530	(40,037)

선급금의 증가	(228,544)	(230)

선급비용의 감소(증가)	(15,376)	1,950

장기선급비용의 감소	287	-

재고자산의 감소(증가)	130,179	-

매입채무의 증가	72,893	(140,198)

미지급금의 증가(감소)	53,596	274,374

선수금의 증가(감소)	(49,905)	-

예수금의 감소	(74,555)	2,449

미지급비용의 감소	(23,031)	(22,269)

퇴직급여충당부채의 감소	(2,344)	19,668

운전자본 변동의 합계	(355,110)	287,450

(3) 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	16,435	-

장기금융상품의 유동성대체	541,000	-

장기차입금의 유동성장기부채 대체	370,790	-

확정급여제도의 재측정요소의 인식	19,561	(21,007)

확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	(4,088)	4,622

사용권자산 및 리스부채 효과	248,925	520,683

리스부채의 유동성 대체	364,778	274,547

주식발행초과금의 결손보전	4,000,000	5,000,000

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기 초	7,170,000	1,947,000	197,871	478,842

재무현금흐름에서 생기는 변동 :

차입금의 차입	-	500,000	-	-

차입금의 상환	-	(153,290)	-	-

리스부채의 증가	-	-	-	248,925

리스부채의 상환	-	-	-	(107,709)

소 계	-	346,710	-	141,216

그 밖의 변동 :

계정대체 등	-	-	-	(2,622)

상각	-	-	3,957	20,682

소 계	-	-	3,957	18,059

합 계	7,170,000	2,293,710	201,827	638,117

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기 초	9,883,776	1,582,460	2,629,489	473,212

재무현금흐름에서 생기는 변동 :

차입금의 차입	350,065	-	-	-

차입금의 상환	(1,243,793)	(86,060)	-	-

전환사채의 전환	-	-	(346,821)	-

리스부채의 상환	-	-	-	(121,346)

소 계	(893,728)	(86,060)	(346,821)	(121,346)

그 밖의 변동 :

계정대체 등	22,585	-	-	547,518

상각	-	-	319,541	(19,039)

소 계	22,585	-	319,541	528,478

합 계	9,012,633	1,496,400	2,602,208	880,344

36. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증액	차입금액

신용보증기금	산업운영자금대출 보증	4,050,000	4,500,000

IBK기업은행	일람불수입신용장발행	USD 120,000	USD 30,030

한국무역보험공사	차입금 지급보증	558,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

KDB산업은행	운영자금대출	4,500,000	4,500,000

기업은행	기업구매자금대출	300,000	-

무역어음대출	620,000	-

중소기업시설자금대출	578,000	560,000

할인어음	500,000	-

지방구조조정시설자금대출	583,000	378,950

무역기금대출	330,000	240,000

중소기업자금대출	2,610,000	3,110,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	500,000	374,760

하나은행	중기구조조정	300,000	300,000

우리은행	B2B대출	400,000	-

스카이인베스트먼트주식회사	사모사채	4,000,000	200,000

주식회사골든파크파트너스	1,000,000

HDB	운영자금대출	1,086,000	-

합 계	17,307,000	9,663,710

37. 중단영업연결실체는 종속기업인 HEAD RIGHT LIMITED가 2023년 12월 22일 회사 청산절차를 완결함에 따라 관련된 손익을 중단영업으로 분류하고, 비교표시하되 연결포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	-	-	-

매출원가	-	-	-	-

판매비와관리비	-	-	43,310	43,310

영업이익	-	-	(43,310)	(43,310)

금융수익과 금융비용	-	-	-	-

기타수익과 기타비용	-	-	(38,696)	(38,696)

법인세차감전순이익	-	-	(82,006)	(82,006)

법인세비용	-	-	-	-

세후중단영업이익	-	-	(82,006)	(82,006)

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 순현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	-	12,590	12,590

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	-	-	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-	-	-

중단영업의 순현금흐름	-	-	12,590	12,590