육일씨엔에쓰 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 15 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 14 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰

1. 회사의 개요주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001호에 본사를 두고 있습니다.당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 2016년 2월 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)인증을 받았습니다.당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 4,681,511천원입니다. 또한 당사는 2018년 10월 중 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,180,080천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	종 류	소유주식수(주)	지분율(%)

구자옥	보통주	4,706,794	40.15

케이디비중소중견메자닌사모투자 합자회사	상환전환우선주	2,360,160	20.13

기타주주	보통주	4,656,228	39.72

합 계	11,723,182	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치 측정 금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 37: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34 : 금융상품(5) 전기 계정과목의 재분류회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전분기 재무제표의 포괄손익계산서와 주석사항을 일부 수정하였습니다. 이러한 수정은 전분기에보고된 순손익이나 순자산액에 영향을 미치지 않습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업 인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 분기재무제표 작성에 사용한 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정기준서의 적용을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	511,592	1,199,891

6. 사용이 제한된 예ㆍ적금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	IBK기업은행	-	440,000	차입금 등 담보

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	28,485,240	23,151,860

대손충당금	(7,800,938)	(7,800,938)

순장부금액	20,684,302	15,350,922

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	4,969,543	(3,838)	5,027,893	(3,838)

만기일 경과 후 3개월 이하	5,885,654	(388,814)	2,066,992	(388,814)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	7,225,725	(2,014,480)	10,661,461	(2,014,480)

만기일 경과 후 6개월 초과	10,404,318	(5,393,806)	5,395,514	(5,393,806)

합 계	28,485,240	(7,800,938)	23,151,860	(7,800,938)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,800,937	611,179

대손상각비(환입)	-	7,189,758

보고기간말 금액	7,800,937	7,800,937

8. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 해당 회사는 2019년 중 폐업하였습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	820,889	-	3,324,886	-

미수수익	108,615	-	102,196	-

대여금	-	3,632,514	-	5,051,498

보증금	-	212,259	-	88,811

합 계	929,504	3,844,773	3,427,082	5,140,309

(2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	1,189,504	5,584,630	3,687,082	6,858,653

대손충당금:

- 대여금	(260,000)	(1,708,825)	(260,000)	(1,708,825)

현재가치할인차금:

- 보증금	-	(31,032)	-	(9,519)

기타금융자산 순장부금액	929,504	3,844,773	3,427,082	5,140,309

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,968,824	2,114,498

기타의대손상각비	-	(145,674)

보고기간말 금액	1,968,824	1,968,824

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	375,144	(365,694)	9,450	406,376	(405,118)	1,258

제품	856,540	(603,051)	253,489	620,289	(603,051)	17,238

상품	94,220	(2,734)	91,486	15,368	(2,734)	12,634

합 계	1,325,904	(971,479)	354,425	1,042,033	(1,010,903)	31,130

(2) 당분기 재고자산 평가손실충당금 환입금액은 39,423천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금 환입금액은 876,864천원입니다.

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	933	21,424

선급비용	1,842	879

환불자산(*)	35,222	35,222

합 계	37,997	57,525

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석21에 기재되어 있습니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)알와이(*)	한국	3D Glass 연구소	-	-	-	-

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	베트남	강화유리제조업	100%	8,981,264	100%	8,981,264

HEAD RIGHT LTD.	홍콩	원부자재소싱 및 협력업체 개발	100%	35,286	100%	35,286

합 계	9,016,550	9,016,550

(*) (주)알와이는 2019년 12월 중 청산이 종료되었으며, 청산종료일 시점으로 지분관계는 종료되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	57,418,581	56,800,406	8,739,979	(2,515,456)	(2,679,371)	(1,867,458)

HEAD RIGHT LTD.	7,099,810	1,995,161	2,228,070	903,740	904,874	1,074,808

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	61,979,443	59,493,810	63,294,343	(19,766,309)	(20,930,153)	(21,118,088)

HEAD RIGHT LTD.	5,809,724	1,779,883	12,556,221	614,187	520,166	269,665

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	4,198,162	2,142,804	-	485,820	114,167	5,240	-	368,197	7,314,390

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	390,833	390,833

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	(274,077)	(274,077)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	4,198,162	2,142,804	-	485,820	114,167	5,240	-	484,953	7,431,146

감가상각누계액:

기초금액	-	(988,185)	-	(177,044)	(81,702)	(3,580)	-	(146,273)	(1,396,784)

감가상각비	-	(33,797)	-	(22,990)	(5,708)	(262)	-	(57,705)	(120,462)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	125,635	125,635

기말금액	-	(1,021,982)	-	(200,034)	(87,410)	(3,842)	-	(78,343)	(1,391,611)

장부금액:

기초금액	4,198,162	1,154,619	-	308,776	32,465	1,660	-	221,924	5,917,606

기말금액	4,198,162	1,120,822	-	285,786	26,757	1,398	-	406,610	6,039,535

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	5,877,228	302,750	6,824,378	261,990	949,220	4,434,368	305,195	24,451,178

취득금액	-	-	-	8,000	7,767	-	-	-	15,767

처분금액	(1,297,887)	(3,734,424)	(302,750)	(6,346,558)	(155,590)	(943,980)	(4,434,368)	(231,770)	(17,447,327)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	294,772	294,772

기말금액	4,198,162	2,142,804	-	485,820	114,167	5,240	-	368,197	7,314,390

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,146,945)	(302,748)	(5,952,790)	(215,080)	(946,354)	(4,433,758)	(151,844)	(14,149,519)

감가상각비	-	(266,217)	-	(469,943)	(22,195)	(1,048)	(482)	(136,211)	(896,096)

처분금액	-	1,424,977	302,748	6,245,689	155,572	943,822	4,434,240	141,783	13,648,831

기말금액	-	(988,185)	-	(177,044)	(81,703)	(3,580)	-	(146,272)	(1,396,784)

장부금액:

기초금액	5,496,049	3,730,283	2	871,588	46,910	2,866	610	153,351	10,301,659

기말금액	4,198,162	1,154,619	-	308,776	32,464	1,660	-	221,925	5,917,606

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	13,242	13,242	5,795	5,795

판매비와관리비	107,219	107,219	295,483	295,483

합 계	120,461	120,461	301,278	301,278

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물	5,266,545	19,600,000	차입금	2,570,000	KB국민은행

6,031,400	KDB산업은행

940,000	IBK기업은행

합 계	9,541,400

14. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 없습니다.(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

처분금액	(282,567)	(813,032)	(1,095,599)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(281,708)	(281,708)

감가상각비	-	(28,527)	(28,527)

처분금액	-	310,236	310,236

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	282,567	531,324	813,891

기말금액	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	-	-	44,809	44,809

운용비용(투자부동산상각비)	-	-	(10,698)	(10,698)

15. 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	666,322	746,422

취득금액	-	-	-

기타증감	-	-	-

기말금액	80,100	666,322	746,422

상각누계액:

기초금액	-	(466,140)	(466,140)

무형자산상각비	-	(23,569)	(23,569)

기말금액	-	(489,709)	(489,709)

장부금액:

기초금액	80,100	200,182	280,282

기말금액	80,100	176,613	256,713

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	666,322	746,422

취득금액	-	-	-

기타증감	-	-	-

기말금액	80,100	666,322	746,422

상각누계액:

기초금액	-	(371,864)	(371,864)

무형자산상각비	-	(94,276)	(94,276)

기말금액	-	(466,140)	(466,140)

장부금액:

기초금액	80,100	294,458	374,558

기말금액	80,100	200,182	280,282

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	23,569	23,569	23,569	23,569

당사가 당분기 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 103,640천원(전분기 134,866천원)입니다.

16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	361,043	(30,087)	330,956

차량운반구	94,121	(45,773)	48,348

기계장치	29,790	(2,483)	27,307

합 계	484,954	(78,343)	406,611

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	222,633	(61,842)	160,791

차량운반구	115,773	(59,604)	56,169

기계장치	29,792	(24,827)	4,965

합 계	368,198	(146,273)	221,925

사용권자산은 차량운반구 및 건물, 기계장치로 구성되어 있으며, 유형자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	368,197	305,196

기타증감(*)	-	294,772

처분금액	(274,077)	(231,770)

기말금액	94,120	368,198

감가상각누계액:

기초금액	(146,273)	(151,845)

감가상각비	(57,705)	(136,211)

처분금액	125,635	141,783

기말금액	(78,343)	(146,273)

장부금액:

기초금액	221,924	153,351

기말금액	15,777	221,925

(*) 기타증감은 회계정책 변경효과로 인한 금액을 반영하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	221,145	169,671	111,942	110,099

(4) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	57,705	136,211

리스부채 이자비용	7,519	19,843

단기리스 관련 비용	36,629	69,684

소액자산리스 관련 비용	5,142	23,539

(5) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	221,145	117,220

1년 초과 2년 이내	160,526	98,769

2년 초과	9,114	25,999

합 계	390,785	241,988

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	19,246,087	-	19,824,172	-

장기차입금	1,758,333	916,667	1,783,333	1,300,000

합 계	21,004,420	916,667	21,607,505	1,300,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	3.45~5.43	2,570,000	2,650,000

신한은행	11.92	1,300,000	1,300,000

KDB산업은행	2.83~4.23	9,282,000	9,382,000

KEB하나은행	6.40	420,000	465,000

IBK기업은행	2.82~6.43	2,440,000	2,900,000

대표이사	3.50	2,100,587	2,039,172

㈜육일씨엔에쓰	3.30	1,133,500	1,088,000

합 계	19,246,087	19,824,172

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	해외온렌딩대출	2021. 9.15	7.40	225,000	250,000

IBK기업은행	중소기업시설자금	2020.12.28	-	-	-

LG디스플레이(주)	상생기술협력자금	2022. 6.10	-	1,250,000	1,500,000

LG전자(주)	상생기술협력자금	2023. 5.31	-	1,200,000	1,333,333

소 계	2,675,000	3,083,333

유동항목	(1,758,333)	(1,783,333)

비유동항목	916,667	1,300,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당분기말

장기차입금	1년 이내	1,758,333

1년 초과 ~ 2년 이내	916,667

2년 초과	-

합 계	2,675,000

18. 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채	2,100,000	-	2,850,000	-

(2) 사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제3회차 무기명식 사모사채	제4회차 무기명식 사모사채

납입 및 발행일	2020년 6월 12일	2020년 12월 9일

만기일	2021년 7월 12일	2021년 12월 9일

사채의 발행총액	3,300,000,000	1,350,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	10%	8%

조기상환청구권	발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 청구 가능	발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 청구 가능

연대보증	인수 금액의 130%에 대해 대표이사 연대보증	인수 금액의 130%에 대해 대표이사 연대보증

19. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	2,050,921	-	623,535	-

미지급비용	626,961	-	503,658	-

임대보증금	-	35,000	-	35,000

합 계	2,677,882	35,000	1,127,193	35,000

20. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	813,606	816,895

사회보장제도 관련 비용	74,497	69,659

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	221,071	8,097

퇴직위로금	-	-

합 계	1,109,174	894,651

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,544,875	1,987,979

사외적립자산의 공정가치	(1,298,613)	(1,290,879)

퇴직급여부채	246,262	697,100

연차수당 미지급금	90,834	129,547

총 종업원급여부채	337,096	826,647

당사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.45	2.18

기대임금상승률	3.78	4.84

당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 11.803년입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,987,979	(1,290,879)	697,100

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	93,597	-	93,597

이자비용(이자수익)	8,741	(6,774)	1,967

소 계	102,338	(6,774)	95,564

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,327	3,327

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(200,055)	-	(200,055)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(110,131)	-	(110,131)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(310,186)	3,327	(306,859)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(235,257)	95,712	(139,545)

기말	1,544,874	(1,298,614)	246,260

2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,813,710	(1,092,674)	721,036

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	362,516	-	362,516

이자비용(이자수익)	31,189	(21,981)	9,208

소 계	393,705	(21,981)	371,724

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	10,053	10,053

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(231,738)	-	(231,738)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	64,968	-	64,968

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(166,770)	10,053	(156,717)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(240,000)	(240,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(52,666)	53,725	1,059

기말	1,987,979	(1,290,877)	697,102

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,298,613	1,290,879

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(6) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(127,458)	152,543

기대임금상승률의 변동	148,130	(126,620)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(188,344)	227,029

기대임금상승률의 변동	217,931	(185,263)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	44,910	44,910

환불자산	35,222	35,222

반품충당부채	9,688	9,688

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	9,688	-	-	9,688

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	4,124	(4,124)	9,688	9,688

22. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	848	1,827

예수금	57,693	59,369

환불부채(*)	44,910	44,910

합 계	103,451	106,106

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석21에 기재되어 있습니다.

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	11,723,182	11,723,182

보통주주식수	9,363,022	9,363,022

우선주주식수	2,360,160	2,360,160

자본금	5,861,591,000	5,861,591,000

보통주자본금	4,681,511,000	4,681,511,000

우선주자본금	1,180,080,000	1,180,080,000

(2) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수	2,360,160주

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐.단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,360,160주

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

24. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,388,391	23,388,391

자기주식처분이익	1,219,337	1,219,337

전환권대가상환이익	53,963	53,963

합 계	24,661,691	24,661,691

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금	(20,713,102)	(21,812,363)

합 계	(20,663,102)	(21,762,363)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(21,762,364)	8,937,267

당기순이익(손실)	859,913	(30,821,869)

확정급여제도의 재측정요소	306,858	156,716

법인세효과	(67,509)	(34,478)

기말금액	(20,663,102)	(21,762,364)

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	314,019	191,781

당기변동	306,858	156,716

법인세 효과	(67,509)	(34,478)

기말금액	553,368	314,019

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	628,262	628,262	653,802	653,802

퇴직급여	89,395	89,395	21,565	21,565

복리후생비	86,154	86,154	84,110	84,110

여비교통비	28,232	28,232	46,809	46,809

접대비	18,978	18,978	32,257	32,257

통신비	2,847	2,847	5,290	5,290

세금과공과금	2,202	2,202	3,114	3,114

감가상각비	107,219	107,219	295,483	295,483

투자부동산감가상각비	-	-	10,698	10,698

무형자산상각비	23,569	23,569	23,569	23,569

보험료	817	817	3,898	3,898

경상개발비	103,640	103,640	134,866	134,866

도서인쇄비	30	30	-	-

소모품비	77,774	77,774	356,688	356,688

지급수수료	166,113	166,113	103,312	103,312

광고선전비	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-

기타	162,742	162,742	168,079	168,079

합 계	1,497,974	1,497,974	1,943,540	1,943,540

27. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	59,936	59,936	131,743	131,743

28. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	262,076	262,076	217,984	217,984

29. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	2,145,933	2,145,933	3,003,335	3,003,335

외환차익	272,703	272,703	232,007	232,007

잡이익	5,734	5,734	1,465	1,465

합 계	2,424,370	2,424,370	3,236,807	3,236,807

30. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	1,149,849	1,149,849	1,355,962	1,355,962

외환차손	178,832	178,832	238,668	238,668

유형자산처분손실	3,324	3,324	10,984	10,984

기부금	-	-	30,000	30,000

잡손실	120,002	120,002	105	105

합 계	1,452,007	1,452,007	1,635,719	1,635,719

31. 법인세(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (2) 당분기 및 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	713,685	713,685

이연법인세부채	(713,685)	(713,685)

합 계	-	-

(4) 당분기말 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발생연도	금 액	만기일

이월결손금	2016년	843,646	2026년

2018년	625,871	2028년

2019년	5,470,154	2029년

2020년	749,146	2035년

합 계	7,688,817

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 상품 등의 순매입액	2,493,187	2,493,187	2,477,491	2,477,491

재고자산의 변동	(779,016)	(779,016)	108,676	108,676

종업원급여	849,831	849,831	877,015	877,015

감가상각비와 무형자산상각비	144,031	144,031	335,544	335,544

외주가공비	19,235	19,235	4,732	4,732

외주용역비	461,934	461,934	585,526	585,526

소모품비	194,814	194,814	547,544	547,544

기타비용	841,494	841,494	851,436	851,436

합 계	4,225,510	4,225,510	5,787,964	5,787,964

33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순손익	834,911,733	834,911,733	759,761,867	759,761,867

가중평균유통보통주식수	9,363,022	9,363,022	9,363,022	9,363,022

기본주당이익(손실)	89	89	81	81

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2021-01-01	9,363,022	90	842,671,980	9,363,022

합 계	9,363,022

2) 전분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2020-01-01	9,363,022	91	852,035,002	9,363,022

합 계	9,363,022

(3) 당분기 및 전분기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려되지 않았으나 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	행사기간	발행될 주식수	전환가격	행사방법

상환전환우선주	2019.10.16~2028.10.16	2,360,160	4,237	전환청구

34. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	33,050,956	33,230,644

자본	9,860,180	8,760,919

부채비율	335.20%	379.31%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	511,592	-	-	511,592

단기금융상품	-	-	-	-

장기금융상품	1,220,000	-	-	1,220,000

매출채권	20,684,303	-	-	20,684,303

기타금융자산	4,774,277	-	-	4,774,277

금융자산 합계	27,190,172	-	-	27,190,172

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	5,576,459	5,576,459

차입금	-	-	21,921,087	21,921,087

리스부채	-	-	390,816	390,816

사채	-	-	2,100,000	2,100,000

기타금융부채	-	-	2,712,882	2,712,882

금융부채 합계	-	-	32,701,244	32,701,244

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,199,891	-	-	1,199,891

단기금융상품	440,000	-	-	440,000

장기금융상품	1,115,000	-	-	1,115,000

매출채권	15,350,923	-	-	15,350,923

기타금융자산	8,567,391	-	-	8,567,391

금융자산 합계	26,673,205	-	-	26,673,205

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	5,285,698	5,285,698

차입금	-	-	22,907,505	22,907,505

리스부채	-	-	2,850,000	2,850,000

사채	-	-	222,041	222,041

기타금융부채	-	-	1,162,192	1,162,192

금융부채 합계	-	-	32,427,436	32,427,436

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	59,936	-	1,878,741	602,401	270,378	122,429

상각후원가 측정 금융부채	-	262,076	267,192	547,448	2,326	56,403

합 계	59,936	262,076	2,145,933	1,149,849	272,704	178,832

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	131,743	-	2,836,383	(796,211)	215,508	(6)

상각후원가 측정 금융부채	-	(217,984)	166,952	(559,750)	16,499	(238,663)

합 계	131,743	(217,984)	3,003,335	(1,355,961)	232,007	(238,669)

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	33,523,459	35,330,330	9,142,201	9,142,201

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,438,126	(2,438,126)	2,745,342	(2,745,342)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

변동금리조건 차입금	(125,070)	125,070

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	511,592	1,199,891

단기금융상품	-	440,000

장기금융상품	1,220,000	1,115,000

매출채권	20,684,303	15,350,923

기타금융자산	4,774,277	8,567,391

합 계	27,190,172	26,673,205

한편, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 16,856백만원입니다.

4) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	5,576,459	5,576,459	-

단기차입금	19,616,368	19,616,368	-

장기차입금	2,682,664	1,765,997	916,666

금융보증부채(*)	16,287,785	16,287,785	-

리스부채	390,786	221,145	169,641

사채	2,189,216	2,189,216	-

기타금융부채	2,712,882	2,677,882	35,000

합 계	49,456,160	48,334,852	1,121,307

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	5,285,698	5,285,698	-

단기차입금	20,245,684	20,245,684	-

장기차입금	3,085,725	1,785,725	1,300,000

사채	3,045,123	3,045,123	-

금융보증부채(*)	15,676,464	15,676,464	-

리스부채	241,989	117,220	124,768

기타금융부채	1,162,192	1,127,192	35,000

합 계	48,742,875	47,283,106	1,459,768

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.

HEAD RIGHT LTD.

기타 특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)

주식회사 여주글로벌

WG GLOBAL

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	658,249	826,152	262,466	155,462

HEAD RIGHT LTD.	-	-	11,351	-

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	-	9,223

합 계	658,249	826,152	273,817	164,685

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	1,661,371	2,089,003	308,002	99,523

HEAD RIGHT LTD.	-	-	17,607	72,156

합 계	1,661,371	2,089,003	325,609	171,679

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	25,427,156	3,723,830	522,838	1,284,755

HEAD RIGHT LTD.	-	544,576	3,070,765	6,553

기타특수관계자	㈜육일씨엔에쓰	-	-	-	1,133,500

대표이사	-	-	-	2,100,587

합 계	25,427,156	4,268,406	3,593,603	4,525,395

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	20,308,832	2,520,158	-	-

HEAD RIGHT LTD.	-	511,820	1,858,657	6,290

기타특수관계자	㈜육일씨엔에쓰	-	-	-	52,036

대표이사	-	-	-	49,903

합 계	20,308,832	3,031,978	1,858,657	108,229

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	장단기대여금	6,745,600	213,850	1,632,000	5,327,450

기타특수관계자	직원	장단기대여금	14,722	-	833	13,889

합 계	6,760,322	213,850	1,632,833	5,341,339

2) 전기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	장단기대여금	16,776,522	3,306,090	13,337,012	6,745,600

기타특수관계자	직원	장단기대여금	108,056	10,000	103,333	14,723

합 계	16,884,578	3,316,090	13,440,345	6,760,323

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	단기차입금	1,088,000	45,500	-	1,133,500

기타특수관계자	대표이사	단기차입금	2,039,172	69,115	7,700	2,100,587

합계	3,127,172	114,615	7,700	3,234,087

2) 전기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	단기차입금	1,736,700	-	648,700	1,088,000

기타특수관계자	대표이사	단기차입금	-	2,633,266	594,094	2,039,172

합계	1,736,700	2,633,266	1,242,794	3,127,172

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.2) 전기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	거래내역	금 액

출 자	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	대여금 출자전환	12,016,000

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(원화단위:천원)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	7,237,680	KDB산업은행

차입금 연대보증	USD 3,240,000

차입금 연대보증	1,202,170	KB국민은행

차입금 지급보증	USD 407,000

차입금 연대보증	1,927,000	IBK기업은행

차입금 연대보증	1,560,000	신한은행

차입금 연대보증	594,000	KEB하나은행

이행지급보증	1,500,000	서울보증보험

대출보증	4,850,600	신용보증기금

사채 연대보증	1,300,000	제이씨에셋자산운용㈜

사채 연대보증	1,755,000	사채인수인

2) 전기말

(원화단위:천원)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	7,357,680	KDB산업은행

차입금 연대보증	USD 3,240,000

차입금 연대보증	1,256,760	KB국민은행

차입금 지급보증	USD 498,300

차입금 연대보증	3,030,000	IBK기업은행

차입금 연대보증	1,560,000	신한은행

차입금 연대보증	594,000	KEB하나은행

이행지급보증	1,500,000	서울보증보험

대출보증	4,850,600	신용보증기금

사채 연대보증	1,950,000	제이씨에셋자산운용㈜

사채 연대보증	1,755,000	사채인수인

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	제공한 보증내용	관련금융기관	보증액

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	기타외화지급보증	KDB산업은행	3,060,450

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	포괄외화지급보증	KB국민은행	461,335

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	채무보증	Vietnam Joint Stock Commercial Bank	12,766,000

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	106,750	106,750	106,750	106,750

퇴직급여	12,805	12,805	25,031	25,031

합 계	119,555	119,555	131,781	131,781

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 비현금항목 조정에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,547,913	1,488,649

법인세비용	(67,509)	(31,481)

금융비용	262,076	217,984

감가상각비	120,462	301,277

투자부동산감가상각비	-	10,698

무형자산상각비	23,569	23,569

재고자산평가손실(환입)	(39,423)	(498,254)

외화환산손실	1,149,849	1,355,962

유형자산처분손실	3,324	10,984

퇴직급여	95,565	97,910

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	2,205,869	3,135,080

금융수익	59,936	131,744

외화환산이익	2,145,933	3,003,336

비현금항목 조정 합계	(657,956)	(1,646,431)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 운전자본 변동에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,352,540)	(1,236,850)

미수금의 감소(증가)	2,526,963	(82,091)

선급금의 감소(증가)	20,491	484

선급비용의 증가	(963)	862

환불자산의 증가(감소)	-	-

재고자산의 감소(증가)	(283,870)	108,676

매입채무의 증가(감소)	175,334	1,027,415

미지급금의 증가(감소)	1,381,070	90,441

선수금의 증가(감소)	(980)	-

예수금의 증가(감소)	(1,677)	(8,226)

환불부채의 증가(감소)	-	-

미지급비용의 증가(감소)	85,888	45,409

퇴직급여충당부채의 감소	(239,546)	2,266

운전자본 변동의 합계	(689,830)	(51,614)

(3) 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기부채 대체	383,333	633,333

확정급여제도의 재측정요소의 인식	310,186	143,097

확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	3,328	(31,481)

사용권자산 및 리스부채 효과	366,749	-

리스부채의 유동성 대체	196,235	-

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채	리스부채

기초	19,824,172	3,083,333	2,850,000	222,041

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	-	-	-	-

차입금의 상환	(692,700)	(408,333)	(750,000)	-

리스부채의 상환	-	-	-	(205,492)

소 계	(692,700)	(408,333)	(750,000)	(205,492)

그 밖의 변동

계정대체	-	-	-	366,749

상각	-	-	-	7,519

외화환산	114,615	-	-	-

소 계	114,615	-	-	374,268

합 계	19,246,087	2,675,000	2,100,000	390,817

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채	리스부채

기초	21,563,700	5,028,160	-	155,674

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	9,556,000	-	-	-

차입금의 상환	(6,045,000)	(294,540)	-	-

리스부채의 상환	-	-	-	(107,291)

소 계	3,511,000	(294,540)	-	(107,291)

그 밖의 변동

계정대체	-	-	-	-

전환사채의 전환	63,800	-	-	-

소 계	63,800	-	-	-

합 계	25,138,500	4,733,620	-	48,383

37. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증액

신용보증기금	산업운영자금대출 보증	4,850,600

KDB산업은행	LG전자(주) 협력회사 직접자금대출 보증	1,600,000

SGI 서울보증	LGD 상생협력 자금대출 보증	1,500,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

대상회사	보증제공처	제공한 보증내용	대출금액

국민은행	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	포괄외화지급보증	461,335

KDB산업은행	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	역외일반대출	3,060,450

Vietnam Joint Stock Commercial Bank	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	채무보증	12,766,000

(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

KDB산업은행	운영자금대출	9,282,000	9,282,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	380,000	380,000

시설자금대출	-	-

운영자금대출	2,060,000	2,060,000

KB국민은행	운영자금대출	1,850,000	1,850,000

운영자금대출	-	-

해외온렌딩대출	225,000	225,000

해외온렌딩대출	720,000	720,000

우리은행	운영자금대출	-	-

신한은행	무역금융	1,800,000	1,300,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	420,000	420,000

한국증권금융	사모사채	1,000,000	1,000,000

한국증권금융	사모사채	1,100,000	1,100,000

합 계	18,837,000	18,337,000

38. 영업부문

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역에 따라 발생한 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	2,504,903	2,504,903	504,160	504,160

국 외	1,742,787	1,742,787	4,497,236	4,497,236

합 계	4,247,690	4,247,690	5,001,396	5,001,396

(2) 매출액 내역당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	3,195,513	3,195,513	3,875,797	3,875,797

용역의 공급	1,052,177	1,052,177	1,125,599	1,125,599

합 계	4,247,690	4,247,690	5,001,396	5,001,396

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

LG전자(주)	1,221,029	1,221,029	1,708,219	1,708,219

Maxford	1,052,177	1,052,177	1,125,599	1,125,599

합 계	2,273,206	2,273,206	2,833,818	2,833,818