육일씨엔에쓰 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 12(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 국회대로 70길 15-1 극동 VIP빌딩 702호에 본사를 두고 있으며, 안성시와 구미시에 각각 연구소와 공장을 두고 있습니다.당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 2016년 2월 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)인증을 받았습 니다. 2019년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 4,681,511천원입니다. 또한 당사는 전기중 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,180,080천원입니다. 보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	종 류	소유주식수(주)	지분율(%)

구자옥	보통주	4,601,161	39.25

케이디비중소중견메자닌사모투자 합자회사	상환전환우선주	2,360,160	20.13

기타주주	보통주	4,761,861	40.62

합 계	11,723,182	100.00

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율	결산월

당반기말	전기말

(주)알와이	3D Glass 연구소	대한민국	60%	60%	12월

SD GLOBAL, inc.(*1)	마케팅	미국	-	-	12월

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	강화유리제조업	베트남	100%	100%	12월

HEAD RIGHT LIMITED	원부자재 소싱 및 협력업체 개발	홍콩	100%	100%	12월

(*1) SD GLOBAL, INC.는 2018년 1월 18일 현지에서 청산이 종료되었습니다. 자본금과 대여금은 회수하지 못하였으며, 청산종료일 시점으로 지분관계는 종료되었습니다.

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

(주)알와이	228,437	330	-	(300)	(176)	(176)

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	86,289,928	73,012,784	25,151,491	1,275,589	1,002,496	1,347,417

HEAD RIGHT LTD.	8,633,889	5,093,781	2,940,276	238,276	235,350	355,284

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

(주)알와이	228,613	330	-	(101)	168	168

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	75,848,998	63,926,741	56,582,806	1,962,892	(117,056)	124,953

HEAD RIGHT LTD.	10,426,435	7,241,612	13,572,931	480,382	257,275	378,361

(3) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의방어권의 성격과 범위는 다음과 같습니다.

종속기업명	유의적인 제약 내용

(주)알와이	다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사의 동의가 필요함

- 일정금액 이상의 자금 차입 및 보증 또는 그와 유사한 채무부담 행위

- 일정금액 이상의 재산에 대한 저당권 설정 및 질권 기타 담보권 설정

- 일정금액 이상의 자금대여

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치 측정 금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 32: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 38: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 35 : 금융상품

3. 회계정책의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 연결실체는 당반기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없 습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 2019년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향을 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변경전	조 정	변경후

유동자산	46,142,195	-	46,142,195

비유동자산(*1)	60,393,344	486,823	60,880,167

자산총계	106,535,539	486,823	107,022,362

유동부채(*2)	57,763,226	195,592	57,958,818

비유동부채(*2)	4,582,170	291,231	4,873,401

부채총계	62,345,396	486,823	62,832,219

자본총계	44,190,143	-	44,190,143

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 반기연결재무제표 작성에 사용한 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US $5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

5. 영업부문

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.(1) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기 중 지역에 따라 발생한 연결실체 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	8,122,172	10,665,343	9,960,992	23,577,493

국 외	11,030,974	20,619,302	17,621,968	30,789,003

합 계	19,153,146	31,284,645	27,582,960	54,366,496

(2) 매출액 내역당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 공급	18,335,542	29,069,707	25,138,266	49,699,637

용역의 공급	817,604	2,214,938	2,444,694	4,666,859

합 계	19,153,146	31,284,645	27,582,960	54,366,496

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

LG디스플레이(주)	5,518,618	12,124,985	17,839,699	34,364,383

LG전자(주)	11,633,962	15,484,264	6,285,731	14,724,734

합 계	17,152,580	27,609,249	24,125,430	49,089,117

6. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	5,270	175,275

보통예금	1,668,984	7,502,299

합 계	1,674,254	7,677,574

7. 사용이 제한된 예ㆍ적금당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	한국증권금융	6,200	6,159	질권설정

장기금융상품	Vietcombank	254,944	123,874

합 계	261,144	130,033

8 . 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	13,149,032	14,686,538

대손충당금	(428,534)	(428,806)

순장부금액	12,720,498	14,257,732

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당반기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	12,721,419	(921)	14,260,652	(2,920)

만기일 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,727	(1,727)	-	-

만기일 경과 후 6개월 초과	425,886	(425,886)	425,886	(425,886)

합 계	13,149,032	(428,534)	14,686,538	(428,806)

2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	428,806	1,206,599

대손상각비(환입)	(272)	(777,793)

대손제각	-	-

보고기간말 금액	428,534	428,806

9. 당기손익-공정가치금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당반기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*1)	939,500	3.76%	-	-

VITALINK VIET NAM CO.,LTD.(*2)	69,326	10.00%	69,326	67,369

소 계	1,008,826	69,326	67,369

채무증권:

(주)코멕스카본(*3)	1,000,000	-	-	-

합 계	69,326	67,369

(*1) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 취득한 지분증권입니다. (*3) 해당 당기손익-공정가치금융자산은 전기 중 모두 상환되었습니다.

10. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	4,851,383	-	612,395	-

미수수익	238,952	-	4,253	-

대여금	423,184	109,722	260,000	100,000

보증금	-	209,231	-	254,231

합 계	5,513,519	318,953	876,648	354,231

11. 재고자산 (1) 당반기 말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,082,188	(303,948)	5,778,240	5,692,872	(1,524,300)	4,168,572

부재료	444,473	-	444,473	553,342	-	553,342

재공품	11,489,964	(27,467)	11,462,497	11,249,586	(26,692)	11,222,894

미착품	298,968	-	298,968	493,896	(115,640)	378,256

상품	2,659	-	2,659	90,166	-	90,166

제품	10,468,918	(3,735,371)	6,733,547	8,615,260	(3,318,368)	5,296,892

합 계	28,787,170	(4,066,786)	24,720,384	26,695,122	(4,985,000)	21,710,122

(2 ) 당반기 재고자산 평가손실충당금 환입금액은 62,230천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금의 설정금액은 3,496,973천원입니다.

12. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	57,549	-	390,018	-

선급비용	618,269	37,675	592,428	38,082

환불자산(*)	166,388	-	613,675	-

합 계	842,206	37,675	1,596,121	38,082

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석21에 기재되어 있습니다.

13. 공동기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공동기업명	주요영업활동	법인영업 및영업소재지	결산월	당반기말소유지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

3D TECHNOLOGY CO. LTD(*)	지주회사	홍콩	12월	50%	680,550	-	680,550	-

(*) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 공동기업투자의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말의 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

3D TECHNOLOGY CO. LTD	559,889	186	-	(2,339)	-	(2,339)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

3D TECHNOLOGY CO. LTD	543,573	-	-	(15,524)	-	(15,524)

14. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	18,292,388	302,750	45,632,189	143,620	384,839	950,962	4,440,368	-	4,568,917	80,212,082

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,999,452	1,999,452

처분금액	-	(16,289)	-	(2,566,919)	-	(30,949)	-	-	-	-	(2,614,157)

기타증감(*)	-	1,126,407	-	5,485,147	3,195	-	64	-	538,665	(5,132,858)	2,020,620

기말금액	5,496,049	19,402,506	302,750	48,550,417	146,815	353,890	951,026	4,440,368	538,665	1,435,511	81,617,997

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,184,290)	(302,433)	(16,415,969)	(72,098)	(234,049)	(945,598)	(4,427,762)	-	-	(25,582,199)

감가상각비	-	(445,602)	(315)	(2,293,461)	(6,178)	(11,028)	(1,107)	(11,415)	(100,971)	-	(2,870,077)

처분금액	-	10,603	-	1,882,248	-	-	-	-	-	-	1,892,851

기타증감(*)	-	(41,404)	-	(253,807)	(1,155)	-	(28)	-	-	-	(296,394)

기말금액	-	(3,660,693)	(302,748)	(17,080,989)	(79,431)	(245,077)	(946,733)	(4,439,177)	(100,971)	-	(26,855,819)

장부금액:

기초금액	5,496,049	15,108,098	317	29,216,220	71,522	150,790	5,364	12,606	-	4,568,917	54,629,883

기말금액	5,496,049	15,741,813	2	31,469,428	67,384	108,813	4,293	1,191	437,694	1,435,511	54,762,178

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 및 회계변경으로 인한 효과, 환율변동 효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	17,952,618	302,750	44,830,284	158,933	408,075	950,893	4,440,368	458,123	74,998,093

취득금액	-	33,233	-	11,795	-	-	-	-	5,870,925	5,915,953

처분금액	-	(16,970)	-	(1,701,910)	(17,595)	(23,236)	-	-	(965,500)	(2,725,211)

기타증감(*)	-	323,507	-	2,492,020	2,282	-	69	-	(794,631)	2,023,247

기말금액	5,496,049	18,292,388	302,750	45,632,189	143,620	384,839	950,962	4,440,368	4,568,917	80,212,082

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,304,196)	(301,675)	(12,843,107)	(63,855)	(216,788)	(929,685)	(4,288,894)	-	(20,948,200)

감가상각비	-	(861,269)	(758)	(4,177,228)	(15,220)	(39,260)	(15,893)	(138,868)	-	(5,248,496)

처분금액	-	2,970	-	742,567	7,625	21,999	-	-	-	775,161

기타증감(*)	-	(21,795)	-	(138,201)	(648)	-	(20)	-	-	(160,664)

기말금액	-	(3,184,290)	(302,433)	(16,415,969)	(72,098)	(234,049)	(945,598)	(4,427,762)	-	(25,582,199)

장부금액:

기초금액	5,496,049	15,648,422	1,075	31,987,177	95,078	191,287	21,208	151,474	458,123	54,049,893

기말금액	5,496,049	15,108,098	317	29,216,220	71,522	150,790	5,364	12,606	4,568,917	54,629,883

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 및 환율변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	1,142,174	2,192,349	1,118,371	2,254,208

판매비와관리비	340,905	677,729	176,132	373,370

합 계	1,483,079	2,870,078	1,294,503	2,627,578

(4) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물(투자부동산 포함)	10,167,455	21,700,000	차입금	1,850,000	KB국민은행

12,432,500	KDB산업은행

2,267,240	IBK기업은행

건물, 기계장치	33,616,043	33,616,043	10,973,990	Vientin bank

610,407	Vietcombank

합 계	28,134,137

15. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(238,917)	(238,917)

감가상각비	-	(21,396)	(21,396)

기말금액	-	(260,313)	(260,313)

장부금액:

기초금액	282,567	574,115	856,682

기말금액	282,567	552,719	835,286

(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(196,126)	(196,126)

감가상각비	-	(42,791)	(42,791)

기말금액	-	(238,917)	(238,917)

장부금액:

기초금액	282,567	616,906	899,473

기말금액	282,567	574,115	856,682

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	43,362	85,088	40,568	80,268

운용비용(투자부동산상각비)	(21,396)	(21,396)	(10,698)	(21,396)

16 . 무형자산 (1) 당반기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	644,159	2,584,447	-	3,308,706

기타증감(*)	-	354	69,322	-	69,676

기말금액	80,100	644,513	2,653,769	-	3,378,382

상각누계액:

기초금액	-	(285,060)	(190,888)	-	(475,948)

무형자산상각비	-	(47,670)	(32,933)	-	(80,603)

기말금액	-	(332,730)	(223,821)	-	(556,551)

장부금액:

기초금액	80,100	359,099	2,393,559	-	2,832,758

기말금액	80,100	311,783	2,429,948	-	2,821,831

(*) 기타증감은 건설중인무형자산에서 본계정으로 대체된 금액 및 환율변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	기타무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	547,839	1,820,938	51,275	2,500,152

취득금액	-	22,834	722,182	22,000	767,016

기타증감(*)	-	73,486	41,327	(73,275)	41,538

기말금액	80,100	644,159	2,584,447	-	3,308,706

상각누계액:

기초금액	-	(187,351)	(132,459)	-	(319,810)

무형자산상각비	-	(97,709)	(58,429)	-	(156,138)

기말금액	-	(285,060)	(190,888)	-	(475,948)

장부금액:

기초금액	80,100	360,488	1,688,479	51,275	2,180,342

기말금액	80,100	359,099	2,393,559	-	2,832,758

(*) 기타증감은 건설중인무형자산에서 본계정으로 대체된 금액 및 환율변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	19,748	34,360	-	-

판매비와관리비	20,835	46,243	36,626	70,047

합 계	40,583	80,603	36,626	70,047

연결실체가 당반기 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 172,976천원(전반기 197,721천원)입니다.

17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	32,421,030	-	28,428,058	-

장기차입금	6,626,614	4,311,302	5,040,484	3,609,405

합 계	39,047,644	4,311,302	33,468,542	3,609,405

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	KB국민은행	3.47~3.75	2,850,000	3,933,333

신한은행	7.69	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	3.14~3.75	7,382,500	7,382,500

KEB하나은행	4.37	835,000	925,000

IBK기업은행	2.99~3.35	2,000,000	1,000,000

외화단기차입금	Vietin Bank	4.00	4,406,404	6,441,548

5.10	8,423,268	168,954

-	-	1,004,741

Vietcombank	-	-	251,738

-	-	261,236

KB국민은행	3M Libor +1.5%	1,031,558	1,705,011

KDB산업은행	3M Libor +2.7%	3,492,300	3,353,997

합 계	32,421,030	28,428,058

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

KB국민은행	해외온렌딩대출	2021. 3.15	3.90	1,750,000	-

IBK기업은행	진흥기금시설자금	2019. 3.29	2.10	-	290,000

중소기업시설자금	2020.12.28	2.90	267,240	356,320

KDB산업은행	산업운영자금	2019.11.26	2.74	3,880,000	3,880,000

2020. 1. 3	2.86	1,170,000	1,170,000

LG디스플레이(주)	상생기술협력자금	2019. 8.31	-	125,000	375,000

2022. 5.31	-	2,000,000	2,000,000

㈜엘지전자	상생기술협력자금	2023.05.31	-	1,600,000	-

우리은행	산업운영자금	2019.11.11	3.98	145,676	317,324

Vietcombank	외화장기차입금	2020.12. 9	-	-	261,245

소 계	10,937,916	8,649,889

유동항목	(6,626,614)	(5,040,484)

비유동항목	4,311,302	3,609,405

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당반기말

장기차입금	1년 이내	6,626,614

1년 초과 ~ 2년 이내	3,822,413

2년 초과	488,889

합 계	10,937,916

18. 전환사채 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	사 채	전환사채	사 채

액면금액	-	-	-	1,500,000

전환권조정	-	-	-	-

상환할증금	-	-	-	-

합 계	-	-	-	1,500,000

전환사채는 전기 중 모두 전환 및 조기상환되었으며, 사채는 당반기 중 모두 상환되었습니다. (2) 사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

인수계약 체결일	2017년 3월 6일

납입 및 발행일	2017년 3월 6일

만기일	2019년 3월 6일

사채의 발행총액	1,500,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%

표면금리	3%

19 . 기타 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	2,276,301	-	2,067,154	-

미지급비용	943,431	-	697,079	-

임대보증금	-	35,000	-	35,000

합 계	3,219,732	35,000	2,764,233	35,000

20. 종업원급여

(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	4,086,684	5,404,307

사회보장제도 관련 비용	251,391	314,523

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	258,486	329,868

퇴직위로금	91,467	77,500

합 계	4,688,028	6,126,198

(2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	1,748,858	2,230,052

사외적립자산의 공정가치	(1,090,994)	(1,292,287)

퇴직급여부채	657,864	937,765

연차수당 미지급금	114,931	165,436

총 종업원급여부채	772,795	1,103,201

연결실체는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.03	2.43

기대임금상승률	6.16	6.55

연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 당반기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션 은 14.138년입니 다.

(4) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,230,052	(1,292,287)	937,765

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	252,632	-	252,632

이자비용(이자수익)	19,804	(13,950)	5,854

소 계	272,436	(13,950)	258,486

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,386	3,386

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	81,530	-	81,530

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(397,669)	-	(397,669)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	106,992	-	106,992

소 계	(209,147)	3,386	(205,761)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(544,483)	311,857	(232,626)

기말	1,748,858	(1,090,994)	657,864

2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,279,462	(690,392)	1,589,070

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	639,977	-	639,977

이자비용(이자수익)	51,712	(18,677)	33,035

소 계	691,689	(18,677)	673,012

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,768	9,768

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	194,196	-	194,196

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(520,856)	-	(520,856)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(326,660)	9,768	(316,892)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(960,000)	(960,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(414,439)	367,014	(47,425)

기말	2,230,052	(1,292,287)	937,765

(5) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,090,994	1,292,287

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(6) 민감도분석당반기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(189,268)	231,980

기대임금상승률의 변동	219,109	(183,790)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(208,218)	251,760

기대임금상승률의 변동	237,241	(201,724)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	174,932	651,164

환불자산	166,388	613,675

반품충당부채	8,544	37,489

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 충당 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	37,489	(37,489)	8,544	8,544

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	139,499	(139,499)	37,489	37,489

22. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	30	24,100

예수금	72,839	77,318

환불부채(*)	174,932	651,164

합 계	247,801	752,582

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석21에 기재되어 있습니다.

23. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	11,723,182	11,723,182

보통주주식수	9,363,022	9,363,022

우선주주식수	2,360,160	2,360,160

자본금	5,861,591,000	5,861,591,000

보통주자본금	4,681,511,000	4,681,511,000

우선주자본금	1,180,080,000	1,180,080,000

(2) 전기 중 전환사채의 일부가 전환되었으며, 전환으로 인한 보통주자본금 및 보통주주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	일 자	전환된 주식수	총 발행주식수	자본금

기 초	2018. 1. 1	-	8,522,980	4,261,490,000

전환사채 전환	2018. 1.30	85,719	8,608,699	4,304,349,500

전환사채 전환	2018. 2.13	17,143	8,625,842	4,312,921,000

전환사채 전환	2018. 2.22	257,156	8,882,998	4,441,499,000

전환사채 전환	2018. 2.23	342,876	9,225,874	4,612,937,000

전환사채 전환	2018. 4.18	17,143	9,243,017	4,621,508,500

전환사채 전환	2018. 5. 9	17,143	9,260,160	4,630,080,000

전환사채 전환	2018. 6. 7	17,143	9,277,303	4,638,651,500

전환사채 전환	2018. 6. 8	85,719	9,363,022	4,681,511,000

기 말	2018.12.31	840,042	9,363,022	4,681,511,000

(3) 연결실체는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수	2,360,160주

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐. 단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,360,160주

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 연결실체가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

24. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	23,388,391	23,388,391

자기주식처분이익	1,219,337	1,219,337

전환권대가상환이익	53,963	53,963

합 계	24,661,691	24,661,691

25. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금	16,389,701	15,852,033

합 계	16,439,701	15,902,033

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	15,902,033	15,420,634

지배기업 귀속 당기순이익	377,174	234,224

확정급여제도의 재측정요소	205,762	316,891

법인세효과	(45,268)	(69,716)

기말금액	16,439,701	15,902,033

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(34,777)	(281,952)

당기변동	205,762	316,891

법인세 효과	(45,268)	(69,716)

기말금액	125,717	(34,777)

26. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	(2,139,641)	(2,326,485)

27. 판매 비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	914,812	1,714,642	688,594	1,349,930

퇴직급여	97,116	179,865	91,246	165,358

복리후생비	66,370	164,388	241,411	357,536

여비교통비	130,637	281,677	107,417	251,122

접대비	52,224	124,018	34,209	100,894

통신비	6,974	16,809	7,585	15,696

세금과공과금	6,056	9,421	18,602	41,988

감가상각비	340,905	677,729	176,132	373,370

투자부동산감가상각비	10,698	21,396	10,698	21,396

무형자산상각비	20,835	46,243	36,626	70,047

보험료	4,094	6,429	2,116	3,585

경상개발비	92,358	172,976	44,978	197,721

도서인쇄비	-	-	90	1,030

소모품비	94,405	211,495	403,042	411,135

지급수수료	282,991	667,696	119,086	452,095

광고선전비	440	440	-	1,170

대손상각비	(612)	(272)	(209,455)	(6,847)

기타	403,087	703,123	66,276	403,478

합 계	2,523,390	4,998,075	1,838,653	4,210,704

28 . 금융 수 익 당 반기 및 전반기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	4,687	8,650	37,583	45,233

29 . 금 융비용 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	430,327	786,279	319,964	873,928

30. 기타수익 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	1,264,544	2,337,088	2,255,131	2,487,745

외환차익	81,472	111,172	261,057	477,724

유형자산처분이익	7,997	7,997	20,819	20,819

잡이익	396,632	460,543	475,255	530,635

합 계	1,750,645	2,916,800	3,012,262	3,516,923

31. 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	-	114,670	118,135

외화환산손실	392,284	880,618	1,585,999	1,864,875

외환차손	786,966	838,479	439,270	779,421

기부금	64,500	128,750	103,138	406,043

잡손실	199,802	416,243	107,388	739,864

합 계	1,443,552	2,264,090	2,350,465	3,908,338

32 . 법인세 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	59,664	-

법인세 추납액 등	(64,047)	7,030

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(361,838)	(298,802)

자본항목에서 직접 차감할 법인세 효과	(45,268)	8,043

법인세비용(수익)	(411,489)	(283,729)

(2) 당반기 및 전반기 중 회계이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(34,386)	1,781,692

적용세율에 따른 세부담액	(7,565)	391,972

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	-	(1,186,255)

비공제비용으로 인한 효과	148,533	968,173

세액공제로 인한 효과	(594,032)	(249,595)

기타(세율차이 등)	41,574	(208,024)

소 계	(403,925)	(675,701)

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(411,489)	(283,729)

유효세율(*)	-	-

(*) 당반기 및 전반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	2,230,052	(481,194)	1,748,858	490,611	(105,862)	384,749

퇴직연금운용자산	(1,292,287)	201,294	(1,090,993)	(284,303)	44,285	(240,018)

감가상각누계액	(1,074,368)	(144,998)	(1,219,366)	(236,361)	(31,900)	(268,261)

대손충당금	2,116,020	(374,662)	1,741,358	465,525	(82,426)	383,099

대손상각비	852,260	-	852,260	187,497	-	187,497

종속기업투자	1,033,029	-	1,033,029	227,266	-	227,266

토지	(1,251,920)	-	(1,251,920)	(275,422)	-	(275,422)

제품평가충당부채	538,804	191,630	730,434	118,537	42,158	160,695

원재료평가충당부채	141,474	4,922	146,396	31,124	1,083	32,207

미실현원재료	286,304	(276,063)	10,241	62,987	(60,734)	2,253

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

환불자산	(613,675)	447,287	(166,388)	(135,009)	98,404	(36,605)

환불부채	651,164	(476,232)	174,932	143,256	(104,771)	38,485

미지급급여(연차수당)	165,436	-	165,436	36,396	-	36,396

해외자회사지급보증	252,916	(45,016)	207,900	55,642	(9,904)	45,738

미수수익	(4,253)	(4,225)	(8,478)	(936)	(929)	(1,865)

사용권자산	-	(538,665)	(538,665)	-	(118,507)	(118,507)

리스부채	-	440,495	440,495	-	96,909	96,909

일시적차이 소계	4,970,456	(1,055,427)	3,915,029	1,093,500	(232,194)	861,306

이월결손금	1,469,517	2,598,222	4,067,739	323,294	571,609	894,903

이월세액공제	25,937	22,423	48,360	25,937	22,423	48,360

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	227,266	-	227,266

이연법인세자산(부채) 합계	1,215,465	361,838	1,577,303

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	2,279,462	(49,410)	2,230,052	501,482	(10,871)	490,611

퇴직연금운용자산	(690,392)	(601,895)	(1,292,287)	(151,886)	(132,417)	(284,303)

감가상각누계액	(823,104)	(251,264)	(1,074,368)	(181,083)	(55,278)	(236,361)

대손충당금	789,530	1,326,490	2,116,020	173,697	291,828	465,525

대손상각비	852,260	-	852,260	187,497	-	187,497

종속기업투자	1,501,305	(468,276)	1,033,029	330,287	(103,021)	227,266

토지	(1,251,920)	-	(1,251,920)	(275,422)	-	(275,422)

제품평가충당부채	244,137	294,667	538,804	53,710	64,827	118,537

원재료평가충당부채	362,728	(221,254)	141,474	79,800	(48,676)	31,124

미실현원재료	1,508,354	(1,222,050)	286,304	331,838	(268,851)	62,987

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

반품충당부채	139,499	(139,499)	-	30,690	(30,690)	-

환불자산	-	(613,675)	(613,675)	-	(135,009)	(135,009)

환불부채	-	651,164	651,164	-	143,256	143,256

미지급급여(연차수당)	127,765	37,671	165,436	28,108	8,288	36,396

해외자회사지급보증	223,472	29,444	252,916	49,163	6,479	55,642

미수수익	(44,344)	40,091	(4,253)	(9,756)	8,820	(936)

전환사채할증금	167,288	(167,288)	-	36,803	(36,803)	-

전환권조정	(753,138)	753,138	-	(165,690)	165,690	-

일시적차이 소계	5,572,402	(601,946)	4,970,456	1,225,928	(132,428)	1,093,500

이월결손금	843,646	625,871	1,469,517	185,602	137,692	323,294

이월세액공제	-	25,937	25,937	-	25,937	25,937

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	330,287	(103,021)	227,266

이연법인세자산(부채) 합계	1,081,243	134,222	1,215,465

(4) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산	2,517,981	2,147,496

이연법인세부채	(940,678)	(932,031)

합 계	1,577,303	1,215,465

(5) 당반기말 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발생연도	금 액	만기일

이월결손금	2016년	843,646	2026년

2018년	2,038,350	2028년

2019년	1,185,743	2029년

합 계	4,067,739

33 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료, 상품 등의 순매입액	10,840,960	21,416,868	18,344,766	25,736,209

재고자산의 변동	664,597	(6,686,336)	(2,468,402)	1,629,283

종업원급여	893,958	4,335,832	3,254,216	5,744,540

감가상각비와 무형자산상각비	1,534,361	2,972,076	1,341,828	2,719,020

외주가공비	196,768	806,437	2,239,937	4,167,698

외주용역비	413,638	1,214,991	399,368	859,602

소모품비	730,755	2,504,143	3,248,544	4,996,814

기타비용	2,514,659	4,630,100	1,248,307	5,511,528

합 계	17,789,696	31,194,111	27,608,564	51,364,694

34. 주당손익(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	1,553,882,507	377,173,999	268,072,264	2,065,364,575

가중평균유통보통주식수	9,363,022	9,363,022	9,275,984	9,058,978

기본주당이익	166	40	29	228

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기① 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2019-04-01	9,363,022	91	852,035,002	9,363,022

합 계	9,363,022

② 누적기간

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2019-01-01	9,363,022	181	1,694,706,982	9,363,022

합 계	9,363,022

2) 전반기① 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018. 4. 1	9,225,874	91	839,554,534	9,225,874

전환사채 전환	2018. 4.18	17,143	74	1,268,582	13,940

전환사채 전환	2018. 5. 9	17,143	53	908,579	9,984

전환사채 전환	2018. 6. 7	17,143	24	411,432	4,521

전환사채 전환	2018. 6. 8	85,719	23	1,971,537	21,665

합 계	9,275,984

② 누적기간

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018. 1. 1	8,522,980	181	1,542,659,380	8,522,980

전환사채 전환	2018. 1.30	85,719	152	13,029,288	71,985

전환사채 전환	2018. 2.13	17,143	138	2,365,734	13,070

전환사채 전환	2018. 2.22	257,156	129	33,173,124	183,276

전환사채 전환	2018. 2.23	342,876	128	43,888,128	242,475

전환사채 전환	2018. 4.18	17,143	74	1,268,582	7,008

전환사채 전환	2018. 5. 9	17,143	53	908,579	5,019

전환사채 전환	2018. 6. 7	17,143	24	411,432	2,273

전환사채 전환	2018. 6. 8	85,719	23	1,971,537	10,892

합 계	9,058,978

(3) 당반기 및 전반기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익	1,553,882,507	377,173,999	268,072,264	2,065,364,575

전환사채이자비용(세후)	-	-	14,549,293	61,304,072

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익	1,553,882,507	377,173,999	282,621,557	2,126,668,647

유통보통주식수	9,363,022	9,363,022	9,275,984	9,058,978

전환사채효과	-	-	240,013	240,013

우선주효과	588,423	1,170,380	-	-

조정된 유통보통주식수	9,951,445	10,533,402	9,515,997	9,298,991

희석주당이익	156	36	29	228

35. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	62,401,655	62,345,396

자본	44,914,585	44,190,143

부채비율	138.93%	141.08%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	69,326	-	-	69,326

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,674,254	-	-	-	1,674,254

단기금융상품	6,200	-	-	-	6,200

장기금융상품	739,944	-	-	-	739,944

매출채권	12,720,498	-	-	-	12,720,498

기타금융자산	5,832,472	-	-	-	5,832,472

금융자산 합계	20,973,368	69,326	-	-	21,042,694

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	14,382,154	-	14,382,154

차입금	-	-	43,358,946	-	43,358,946

리스부채	-	-	440,495	-	440,495

기타금융부채	-	-	3,254,732	-	3,254,732

금융부채 합계	-	-	61,436,327	-	61,436,327

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	67,369	-	67,369

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	7,677,574	-	-	7,677,574

단기금융상품	6,159	-	-	6,159

장기금융상품	398,874	-	-	398,874

매출채권	14,257,732	-	-	14,257,732

기타금융자산	1,230,879	-	-	1,230,879

금융자산 합계	23,571,218	67,369	-	23,638,587

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	18,548,008	18,548,008

차입금	-	-	37,077,947	37,077,947

사채	-	-	1,500,000	1,500,000

기타금융부채	-	-	2,799,233	2,799,233

금융부채 합계	-	-	59,925,188	59,925,188

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당반기① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	4,687	-	1,008,121	(352,519)	81,198	(394,805)

상각후원가 측정 금융부채	-	(430,327)	256,423	(39,765)	274	(392,161)

합 계	4,687	(430,327)	1,264,544	(392,284)	81,472	(786,966)

② 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	8,650	-	2,026,217	(641,534)	109,162	(394,815)

상각후원가 측정 금융부채	-	(786,279)	310,871	(239,084)	2,010	(443,664)

합 계	8,650	(786,279)	2,337,088	(880,618)	111,172	(838,479)

2) 전반기① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	37,583	-	2,172,430	(214,353)	77,835	(102,090)

상각후원가 측정 금융부채	-	(319,964)	82,701	(1,371,646)	183,222	(337,180)

합 계	37,583	(319,964)	2,255,131	(1,585,999)	261,057	(439,270)

② 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	45,233	-	2,234,816	(458,006)	168,028	(215,178)

상각후원가 측정 금융부채	-	(873,928)	252,928	(1,406,869)	309,696	(564,243)

합 계	45,233	(873,928)	2,487,744	(1,864,875)	477,724	(779,421)

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적연결실체의 재 무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보 고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자 율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	63,161,781	56,301,563	85,174,162	71,625,397

RMB	23,306	25,182	-	-

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,201,238)	2,201,238	(1,532,383)	1,532,383

RMB	2,331	(2,331)	2,518	(2,518)

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

변동금리조건 차입금	(345,014)	345,014

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,668,984	7,502,299

단기금융상품	6,200	6,159

장기금융상품	739,944	398,874

매출채권	12,720,498	14,257,732

당기손익-공정가치금융자산	69,326	67,369

기타금융자산	5,832,472	1,230,879

합 계	21,037,424	23,463,312

4) 유동성위험 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	14,382,154	14,382,154	-

단기차입금	33,009,889	33,009,889	-

장기차입금	11,128,721	6,763,541	4,365,179

리스부채	440,495	248,683	191,812

기타금융부채	3,254,732	3,219,733	35,000

합 계	62,215,991	57,624,000	4,591,991

② 전기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	18,548,008	18,548,008	-

단기차입금	28,895,691	28,895,691	-

장기차입금	8,875,351	4,978,960	3,896,391

사채	1,508,014	1,508,014	-

기타금융부채	2,799,233	2,764,233	35,000

합 계	60,626,297	56,694,906	3,931,391

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

36 . 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	3D TECHNOLOGY CO. LTD.(*1)

기타 특수관계자	SD GLOBAL LTD.