육일씨엔에쓰 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 11(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰

1. 회사의 개요 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 국회대로 70길 15-1 극동 VIP빌딩 702호에 본사를 두고 있으며, 안성시와 구미시에 각각 연구소와 공장을 두고 있습니다.당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 2016년 2월 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)인증을 받았습 니다. 당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 4,681,511천원입니다. 보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

구자옥	4,581,161	48.93

기타주주	4,781,861	51.07

합 계	9,363,022	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

-주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 -주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용-주석 36: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33 : 금융상품(5) 전기 계정과목의 재분류당사는 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표와 주석사항을 일부 수정하였습니다. 이러한 수정은 전기에 보고된 순손익이나 순자산액에 영향을 미치지 않습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 하기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

(3) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 분류와 측정① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,982,586	2,982,586

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	3,306,225	3,306,225

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	65,000	65,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	33,290,118	33,290,118

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,000,000	-

당기손익-공정가치	-	1,000,000

기타	대여금및수취채권	상각후원가	25,992,449	25,992,449

합 계	66,636,379	66,636,379

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

4. 유의적인 회계정책반기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회계관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회계관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 금융부채모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 4. (2) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액⑤ 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(4) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별당사는 고객에게 윈도렌즈(강화유리)를 제조하여 제공하는 사업 및 윈도렌즈(강화유리)의 임가공 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호적용 시 고객과의 윈도렌즈(강화유리) 제공 계약에서 수행의무를 식별합니다. 각각의수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 또한, 개별 계약에서 정의된 무역조건에 따라 일부 수익의 이연이 발생할 수 있습니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객은 기업이 용역을 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하며, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.당사의 계약 및 사업 관행에 대한 분석 결과, 기간에 걸쳐 이행하는 수익의무가 없으므로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 변동대가당사의 고객에게 윈도렌즈(강화유리)를 제공하는 계약 등은 고객에게 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	8,001,357	2,982,586

6. 사용제한예ㆍ적금당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KB국민은행	-	2,000,000	차입금 등 담보

7 . 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	26,211,065	34,496,717

대손충당금	(1,326,466)	(1,206,599)

순장부금액	24,884,599	33,290,118

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

① 당반기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	14,338,057	(1,326)	19,412,073	(1,207)

만기일 경과 후 3개월 이하	10,146,210	(633,961)	14,658,758	(779,506)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,300,912	(265,293)	-	-

만기일 경과 후 6개월 초과	425,886	(425,886)	425,886	(425,886)

합 계	26,211,065	(1,326,466)	34,496,717	(1,206,599)

② 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,206,598	428,624

대손상각비	119,868	782,723

대손제각	-	(4,748)

보고기간말 금액	1,326,466	1,206,599

8. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당반기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*1)	939,500	3.76%	-	-

채무증권:

(주)코멕스카본(*2)	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	-	1,000,000

(*1) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 일부 중도상환을 요구하였으며, 이에 따라 만기보유금융자산에서 대체된 금액입니다. 해당 매도가능금융자산은 당반기 중 모두 상환되었습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	2,876,580	-	6,850,873	-

미수수익	1,172,027	-	925,401	-

대여금	9,233,955	6,453,836	8,823,670	9,194,174

보증금	-	178,331	-	198,331

합 계	13,282,562	6,632,167	16,599,944	9,392,505

(2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	13,282,562	7,458,164	16,714,614	10,365,917

대손충당금:

- 대여금	-	(825,997)	(114,670)	(973,412)

기타금융자산 순장부금액	13,282,562	6,632,167	16,599,944	9,392,505

(3) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,088,082	72,181

기타의대손상각비(환입)	(154,945)	1,015,901

제각	(107,140)	-

보고기간말 금액	825,997	1,088,082

10. 재고자산 (1) 당반기 말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,013,066	(696,290)	6,316,776	19,271,227	(362,728)	18,908,499

제품	3,444,041	(300,045)	3,143,996	3,477,632	(244,137)	3,233,495

상품	276,028	-	276,028	-	-	-

미착품	-	-	-	677,339	-	677,339

합 계	10,733,135	(996,335)	9,736,800	23,426,198	(606,865)	22,819,333

(2 ) 당반기 재고자산 평가손실충당금 설정금액은 389,470천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금의 환입금액은 987,036천원입니다.

11. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	22,443	23,657

선급비용	19,101	10,244

합 계	41,544	33,901

12. 종속기업투자당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)알와이 (*1)	대한민국	3D Glass 연구소	60%	136,971	60%	136,971

SD GLOBAL, INC. (*2)	미국	마케팅	-	-	100%	-

SD GLOBAL VIETNAM LTD.(*3)	베트남	강화유리제조업	100%	16,183,818	100%	12,955,218

HEAD RIGHT LTD.	홍콩	마케팅	100%	35,286	100%	35,285

합 계	16,356,075	13,127,474

(*1) (주)알와이에 대한 지분의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 전기 이전에 1,033,029천원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*2) SD GLOBAL, INC.는 2018년 1월 18일 현지에서 청산이 종료되었습니다. 자본금과 대여금은 회수하지 못하였으며, 청산종료일 시점으로 지분관계는 종료되었습니다.(*3) SD GLOBAL VIETNAM LTD. 에 대한 장기대여금 중 USD 3,000,000을 출자전환하였습니다. 이로 인해 종속기업투자주식 장부금액이 증가하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	5,877,228	302,750	7,368,157	51,220	342,090	949,220	4,434,368	409,000	25,230,083

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	556,500	556,500

처분금액	-	-	-	(1,197,500)	(17,595)	-	-	-	-	(1,215,095)

기타증감(*)	-	-	-	965,500	-	-	-	-	(965,500)	-

기말금액	5,496,049	5,877,228	302,750	7,136,157	33,625	342,090	949,220	4,434,368	-	24,571,488

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,483,477)	(301,675)	(5,409,831)	(38,008)	(205,183)	(929,351)	(4,282,895)	-	(12,650,421)

감가상각비	-	(165,867)	(379)	(396,788)	(3,239)	(21,129)	(10,881)	(93,054)	-	(691,337)

처분금액	-	-	-	387,331	7,625	-	-	-	-	394,956

기말금액	-	(1,649,344)	(302,054)	(5,419,288)	(33,623)	(226,312)	(940,232)	(4,375,949)	-	(12,946,802)

장부금액:

기초금액	5,496,049	4,393,750	1,075	1,958,326	13,212	136,907	19,869	151,473	409,000	12,579,662

기말금액	5,496,049	4,227,883	696	1,716,870	2	115,778	8,988	58,419	-	11,624,686

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	5,877,228	302,750	7,771,502	51,220	240,690	943,980	4,434,368	-	25,117,788

취득금액	-	-	-	25,500	-	114,710	8,740	-	434,500	583,450

처분금액	-	-	-	(428,845)	-	(38,810)	(3,500)	-	-	(471,155)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	25,500	-	-	(25,500)	-

기말금액	5,496,049	5,877,228	302,750	7,368,157	51,220	342,090	949,220	4,434,368	409,000	25,230,083

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,151,744)	(300,917)	(4,918,435)	(30,941)	(156,818)	(870,737)	(3,971,239)	-	(11,400,831)

감가상각비	-	(331,734)	(758)	(904,238)	(7,067)	(49,735)	(58,614)	(311,656)	-	(1,663,803)

처분금액	-	-	-	412,842	-	1,371	-	-	-	414,213

기말금액	-	(1,483,477)	(301,675)	(5,409,831)	(38,008)	(205,183)	(929,351)	(4,282,895)	-	(12,650,421)

장부금액:

기초금액	5,496,049	4,725,484	1,833	2,853,067	20,279	83,872	73,243	463,129	-	13,716,957

기말금액	5,496,049	4,393,750	1,075	1,958,326	13,212	136,907	19,869	151,473	409,000	12,579,662

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	156,542	336,179	260,259	543,724

판매비와관리비	166,847	355,158	190,885	382,603

합 계	323,389	691,337	451,144	926,327

(4) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물(투자부동산 포함)	10,537,641	21,700,000	차입금	1,988,650	KB국민은행

12,475,000	KDB산업은행

2,404,480	IBK기업은행

합 계	16,868,130

14. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(196,126)	(196,126)

감가상각비	-	(21,396)	(21,396)

기말금액	-	(217,522)	(217,522)

장부금액:

기초금액	282,567	616,906	899,473

기말금액	282,567	595,510	878,077

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(153,335)	(153,335)

감가상각비	-	(42,791)	(42,791)

기말금액	-	(196,126)	(196,126)

장부금액:

기초금액	282,567	659,697	942,264

기말금액	282,567	616,906	899,473

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	40,568	80,268	41,984	84,121

운용비용(투자부동산상각비)	(10,698)	(21,396)	(10,698)	(21,396)

15 . 무형자산 (1) 당반기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	536,902	51,275	668,277

취득금액	-	16,300	22,000	38,300

기타증감(*)	-	73,275	(73,275)	-

기말금액	80,100	626,477	-	706,577

상각누계액:

기초금액	-	(184,771)	-	(184,771)

무형자산상각비	-	(46,877)	-	(46,877)

기말금액	-	(231,648)	-	(231,648)

장부금액:

기초금액	80,100	352,131	51,275	483,506

기말금액	80,100	394,829	-	474,929

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	194,937	-	275,037

취득금액	-	-	393,240	393,240

기타증감(*)	-	341,965	(341,965)	-

기말금액	80,100	536,902	51,275	668,277

상각누계액:

기초금액	-	(162,876)	-	(162,876)

무형자산상각비	-	(21,895)	-	(21,895)

기말금액	-	(184,771)	-	(184,771)

장부금액:

기초금액	80,100	32,061	-	112,161

기말금액	80,100	352,131	51,275	483,506

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	25,041	46,877	3,867	8,783

당사가 당반기 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 197,721천원(전반기 802,950천원)입니다.

16. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	13,275,000	-	5,250,000	-

장기차입금	5,764,992	7,587,834	10,005,805	6,388,452

합 계	19,039,992	7,587,834	15,255,805	6,388,452

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

KB국민은행	3.47	1,850,000	-

신한은행	5.00	2,000,000	-

KDB산업은행	2.93~3.81	7,425,000	4,000,000

KEB하나은행	4.52	1,000,000

IBK기업은행	3.26	1,000,000	-

에이제이캐피탈파트너스(*1)	-	-	1,250,000

합 계	13,275,000	5,250,000

(*1) 당사는 2017년 4월 18일부터 2018년 4월 30일까지 위탁자로서 당사와 LG디스플레이(주) 사이에 체결된 물품공급계약에 따라 발생하는 물품대금채권을 신탁원본으로하는 금전채권신탁계약을 신한은행과 체결하고 동 신탁계약에 따라 발행한 제1종 수익권을 담보로 하여 에이제이캐피탈파트너스로부터 30억원을 차입하였으며, 당반기말 현재 동 차입금은 모두 상환되었습니다. 이에 대해 대표이사가 연대보증을 제공하였고, 현재는 차입금이 모두 상환되어 종료되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

KB국민은행	시설자금	-	-	-	138,650

KB기술창조기업우대대출	-	-	-	1,850,000

신한은행	무역금융	-	-	-	2,000,000

IBK기업은행	진흥기금시설자금	2019. 3.29	2.10	580,000	870,000

중소기업자금대출	-	-	-	1,000,000

중소기업시설자금	2020.12.28	2.88	445,400	534,480

KDB산업은행	산업운영자금	-	-	-	425,000

-	-	-	3,000,000

2019.11.26	2.75	3,880,000	3,880,000

2020. 1. 3	2.69	1,170,000	1,170,000

LG디스플레이(주)	상생기술협력자금	2019. 8.31	-	625,000	875,000

2022. 5.31	-	2,000,000	-

IBK캐피탈	자산유동화대출	2019. 4.20	6.30	4,166,666	-

우리은행	산업운영자금	2019.11.11	3.81	485,760	651,127

소 계	13,352,826	16,394,257

유동항목	(5,764,992)	(10,005,805)

비유동항목	7,587,834	6,388,452

17. 전환사채 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	사 채	전환사채	사 채

액면금액	600,000	1,500,000	5,500,000	1,500,000

전환권조정	(62,381)	-	(753,138)	-

상환할증금	18,250	-	167,288	-

합 계	555,869	1,500,000	4,914,150	1,500,000

당반기말 현재 사채의 만기는 1년 이내에 도래하므로, 유동부채로 계정 대체하였습니다. (2) 전환사채 및 사채의 발행조건, 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

인수계약 체결일	2017년 1월 20일	2017년 3월 6일

납입 및 발행일	2017년 1월 24일	2017년 3월 6일

만기일	2020년 1월 24일	2019년 3월 6일

사채의 발행총액	5,500,000,000	1,500,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%	사채 권면총액의 100%

표면금리	0%	3%

만기보장수익률	연복리 1%	-

전환가격	5,833원(*)	-

(*) 전환가격 조정: 전환사채의 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있으 며 당반기 중 이러한 사유가 발생하여 전환가격이 5,833원으로 조정되었습니다.

18 . 기타 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	4,428,082	-	3,977,320	-

미지급비용	499,242	-	3,008,040	-

임대보증금	-	35,000	-	35,000

합 계	4,927,324	35,000	6,985,360	35,000

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,420,008	2,496,563

사회보장제도 관련 비용	250,644	84,049

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	329,868	301,072

퇴직위로금	77,500	-

합 계	3,078,020	2,881,684

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	2,491,904	2,279,462

사외적립자산의 공정가치	(1,203,756)	(690,392)

퇴직급여부채	1,288,148	1,589,070

연차수당 미지급금	109,304	127,765

총 종업원급여부채	1,397,452	1,716,835

당사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.83	2.84

기대임금상승률	6.58	6.02

당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 당반기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션 은 9.278년입니 다.

(4) 당반기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,279,462	(690,392)	1,589,070

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	319,988	-	319,988

이자비용(이자수익)	25,856	(9,339)	16,517

소 계	345,844	(9,339)	336,505

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	4,772	4,772

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	126,172	-	126,172

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(94,383)	-	(94,383)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	31,789	4,772	36,561

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(600,000)	(600,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(165,191)	91,203	(73,988)

기말	2,491,904	(1,203,756)	1,288,148

② 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,962,278	(671,698)	1,290,580

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	578,628	-	578,628

이자비용(이자수익)	39,332	(15,816)	23,516

소 계	617,961	(15,816)	602,144

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,700	8,700

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(218,948)	-	(218,948)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	140,207	-	140,207

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(78,741)	8,700	(70,041)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(222,036)	188,423	(33,613)

기말	2,279,462	(690,392)	1,589,070

(5) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,203,756	690,392

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(6) 민감도분석당반기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(214,822)	257,054

임금인상률의 변동	249,128	(212,947)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(191,391)	228,568

임금인상률의 변동	222,831	(190,673)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

20. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

반품충당부채	16,630	139,499

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	139,499	(139,499)	16,630	16,630

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	5,810	(5,810)	139,499	139,499

21. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	-	11,189

예수금	82,548	201,291

합 계	82,548	212,480

22. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	9,363,022	8,522,980

자본금	4,681,511,000	4,261,490,000

(2) 당반기 중 전환사채의 일부가 전환되었으며, 전환으로 인한 자본금 및 주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	일 자	전환된 주식수	총 발행주식수	자본금

기초	2018. 1. 1	-	8,522,980	4,261,490,000

전환사채 전환	2018. 1.30	85,719	8,608,699	4,304,349,500

전환사채 전환	2018. 2.13	17,143	8,625,842	4,312,921,000

전환사채 전환	2018. 2.22	257,156	8,882,998	4,441,499,000

전환사채 전환	2018. 2.23	342,876	9,225,874	4,612,937,000

전환사채 전환	2018. 4.18	17,143	9,243,017	4,621,508,500

전환사채 전환	2018. 5. 9	17,143	9,260,160	4,630,080,000

전환사채 전환	2018. 6. 7	17,143	9,277,303	4,638,651,500

전환사채 전환	2018. 6. 8	85,719	9,363,022	4,681,511,000

반기말	2018. 6.30	840,042	9,363,022	4,681,511,000

23. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	14,577,171	9,760,257

자기주식처분이익	1,219,337	1,219,337

전환권대가	98,661	904,396

합 계	15,895,169	11,883,990

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전 기

기초	-	201,490

유통	-	(201,490)

기말	-	-

24. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금	13,997,982	15,397,537

합 계	14,047,982	15,447,537

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	15,447,537	13,503,908

당기순이익(손실)	(1,371,037)	1,888,997

확정급여제도의 재측정요소	(36,561)	70,041

법인세효과	8,043	(15,409)

기말금액	14,047,982	15,447,537

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(281,952)	(336,584)

당기변동	(36,561)	70,041

법인세 효과	8,043	(15,409)

기말금액	(310,470)	(281,952)

25. 판매 비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	607,096	1,152,677	526,790	1,118,813

퇴직급여	76,497	150,610	45,272	117,325

복리후생비	97,147	180,627	85,673	160,637

여비교통비	66,456	155,497	84,497	188,389

접대비	35,349	100,197	32,571	71,332

통신비	3,156	6,149	3,037	6,524

세금과공과금	5,037	15,387	13,087	27,387

감가상각비	166,847	355,158	190,885	382,603

투자부동산감가상각비	10,698	21,396	10,698	21,396

무형자산상각비	25,041	46,877	3,867	8,783

보험료	1,448	2,917	1,598	3,192

경상개발비	44,978	197,721	688,131	802,950

도서인쇄비	90	1,030	130	369

소모품비	293,803	644,434	290,224	505,882

지급수수료	307,258	577,416	203,182	541,105

광고선전비	-	1,170	-	4,043

대손상각비	31,929	119,868	102,963	102,132

기타	183,451	358,448	189,800	366,456

합 계	1,956,283	4,087,576	2,472,407	4,429,318

26 . 금융 수 익 당반 기 및 전반기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	159,213	308,021	232,419	399,092

27 . 금 융비용 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	259,702	509,668	329,195	572,284

28. 기타수익 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	2,255,126	2,484,285	476,294	22,790

외환차익	144,717	258,498	997,035	1,648,802

유형자산처분이익	20,819	20,819	46,968	48,022

대손충당금환입	147,415	147,415	-	-

잡이익	123,785	209,322	184,976	220,285

합 계	2,691,862	3,120,339	1,705,273	1,939,899

29. 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	3,465	36,758	41,779

외화환산손실	1,582,878	1,861,753	162,456	1,049,601

외환차손	221,475	359,758	1,182,684	264,754

유형자산처분손실	-	-	888	888

기부금	61,600	323,100	41,500	121,500

잡손실	192,504	199,676	116,274	152,618

합 계	2,058,457	2,747,752	1,540,560	1,631,140

30 . 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	-	-

법인세 추납액 등	7,030	(9,205)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(584,014)	840,893

자본항목에서 직접 차감할 법인세 효과	8,043	(236,994)

법인세비용(수익)	(568,941)	594,693

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,939,979)	2,066,350

적용세율에 따른 세부담액	(426,795)	432,597

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(1,186,255)	-

비공제비용으로 인한 효과	968,173	3,683,083

세액공제로 인한 효과	(249,595)	-

법인세 추납액	-	321,082

미인식이연법인세의 변동	-	-

기타(세율차이 등)	325,531	(3,842,068)

소 계	(142,146)	162,096

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(568,941)	594,693

유효세율(*)	-	28.78%

(*)당반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	2,279,462	212,442	2,491,904	501,482	46,737	548,219

퇴직연금운용자산	(690,392)	(513,364)	(1,203,756)	(151,886)	(112,940)	(264,826)

감가상각누계액	(1,204,748)	9,766	(1,194,982)	(265,045)	2,149	(262,896)

대손충당금	789,530	1,060,931	1,850,461	173,697	233,405	407,101

대손상각비	852,261	-	852,261	187,497	-	187,497

종속기업투자	1,501,305	(468,276)	1,033,029	330,287	(103,021)	227,266

토지	(1,251,920)	-	(1,251,920)	(275,422)	-	(275,422)

기계장치	28,467	(5,693)	22,774	6,263	(1,253)	5,010

제품평가충당부채	244,137	55,908	300,045	53,710	12,300	66,010

원재료평가충당부채	362,728	333,562	696,290	79,800	73,384	153,184

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

반품충당부채	139,499	(122,869)	16,630	30,690	(27,031)	3,659

미지급급여(연차수당)	127,765	(18,461)	109,304	28,108	(4,061)	24,047

해외자회사지급보증	223,472	(39,963)	183,508	49,164	(8,792)	40,372

미수수익	(44,344)	6,113	(38,231)	(9,756)	1,345	(8,411)

전환사채할증금	167,288	(149,038)	18,250	36,803	(32,788)	4,015

전환권조정	(753,138)	690,758	(62,381)	(165,690)	151,967	(13,724)

일시적차이 소계	3,710,870	1,051,815	4,762,685	816,391	231,399	1,047,791

이월결손금	843,646	1,068,907	1,912,553	185,602	235,160	420,762

이월세액공제	-	13,123	13,123	-	14,435	14,435

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	330,287	(103,021)	227,266

합 계	671,706	584,014	1,255,721

② 전기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	1,962,278	317,184	2,279,462	431,701	69,780	501,482

퇴직연금운용자산	(671,698)	(18,694)	(690,392)	(147,774)	(4,113)	(151,886)

감가상각누계액	(1,322,567)	117,819	(1,204,748)	(290,965)	25,920	(265,045)

대손충당금	379,674	409,856	789,530	83,528	90,168	173,697

대손상각비	847,512	4,748	852,261	186,453	1,045	187,497

종속기업투자	1,501,305	-	1,501,305	330,287	-	330,287

토지	(1,251,920)	-	(1,251,920)	(275,422)	-	(275,422)

기계장치	-	28,467	28,467	-	6,263	6,263

제품평가충당부채	35,098	209,039	244,137	7,722	45,989	53,710

원재료평가충당부채	1,558,803	(1,196,075)	362,728	342,937	(263,136)	79,800

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

반품충당부채	5,810	133,688	139,499	1,278	29,411	30,690

미지급급여(연차수당)	186,909	(59,144)	127,765	41,120	(13,012)	28,108

미지급급여(성과급)	5,100	(5,100)	-	1,122	(1,122)	-

해외자회사지급보증	111,825	111,647	223,472	24,601	24,562	49,164

미수수익	(65,653)	21,309	(44,344)	(14,444)	4,688	(9,756)

전환사채할증금	-	167,288	167,288	-	36,803	36,803

전환권조정	-	(753,138)	(753,138)	-	(165,690)	(165,690)

일시적차이 소계	4,221,977	(511,107)	3,710,870	928,835	(112,443)	816,391

이월결손금	4,273,153	(3,429,507)	843,646	940,094	(754,492)	185,602

이월세액공제	64,264	(64,264)	-	70,690	(70,690)	-

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	1,010,784	(680,497)	330,287

합 계	928,835	(257,128)	671,706

(4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산	2,081,000	1,539,506

이연법인세부채	(825,279)	(867,799)

합 계	1,255,721	671,706

(5) 당반기말 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발생연도	금 액	만기일

이월결손금	2016년	843,646	2026년

2018년	1,068,907	2028년

합 계	1,912,553

31 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료, 상품 등의 순매입액	8,472,505	15,972,384	11,163,829	28,392,557

재고자산의 변동	5,778,416	12,224,295	3,381,289	1,878,138

종업원급여	1,355,790	2,669,029	1,292,899	2,721,354

감가상각비와 무형자산상각비	359,128	759,609	465,709	956,505

외주가공비	1,999,756	3,927,516	1,751,253	3,758,361

외주용역비	399,368	859,602	2,292,987	4,985,789

소모품비	1,277,541	2,541,813	945,697	2,015,712

기타비용	880,069	3,584,863	1,887,717	2,114,902

합 계	20,522,573	42,539,111	23,181,380	46,823,318

32. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(756,537,708)	(1,371,037,435)	825,086,202	1,471,656,869

가중평균유통보통주식수	9,275,984	9,058,978	8,387,915	8,354,886

기본주당이익(손실)	(82)	(151)	98	176

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기- 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018. 4. 1	9,225,874	91	839,554,534	9,225,874

전환사채 전환	2018. 4.18	17,143	74	1,268,582	13,940

전환사채 전환	2018. 5. 9	17,143	53	908,579	9,984

전환사채 전환	2018. 6. 7	17,143	24	411,432	4,521

전환사채 전환	2018. 6. 8	85,719	23	1,971,537	21,665

합 계	9,275,984

- 누적기간

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018. 1. 1	8,522,980	181	1,542,659,380	8,522,980

전환사채 전환	2018. 1.30	85,719	152	13,029,288	71,985

전환사채 전환	2018. 2.13	17,143	138	2,365,734	13,070

전환사채 전환	2018. 2.22	257,156	129	33,173,124	183,276

전환사채 전환	2018. 2.23	342,876	128	43,888,128	242,475

전환사채 전환	2018. 4.18	17,143	74	1,268,582	7,008

전환사채 전환	2018. 5. 9	17,143	53	908,579	5,019

전환사채 전환	2018. 6. 7	17,143	24	411,432	2,273

전환사채 전환	2018. 6. 8	85,719	23	1,971,537	10,892

합 계	9,058,978

② 전반기- 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2017. 4. 1	8,522,980	91	775,591,180	8,522,980

자기주식	2017. 4. 1	(201,490)	91	(18,335,590)	(201,490)

자기주식처분	2017. 6. 1	201,490	30	6,044,700	66,425

합 계	8,387,915

- 누적기간

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2017. 1. 1	8,522,980	181	1,542,659,380	8,522,980

자기주식	2017. 1. 1	(201,490)	181	(36,469,690)	(201,490)

자기주식처분	2017. 6. 1	201,490	30	6,044,700	33,396

합 계	8,354,886

(3) 당반기 및 전반기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	행사기간	발행될 주식수	전환가격	행사방법

전환사채	2018. 7.24~2019.12.24	102,862	5,833원	전환권행사

33. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	61,002,036	85,658,417

자본	34,624,662	31,593,018

부채비율	176.18%	271.13%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	8,001,357	-	-	8,001,357

단기금융상품	2,340,183	-	-	2,340,183

장기금융상품	110,000	-	-	110,000

매출채권	24,884,599	-	-	24,884,599

기타금융자산	19,914,728	-	-	19,914,728

금융자산 합계	55,250,867	-	-	55,250,867

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	25,968,691	25,968,691

차입금	-	-	26,627,826	26,627,826

사채	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	555,869	555,869

기타금융부채	-	-	4,962,324	4,962,324

금융부채 합계	-	-	59,614,710	59,614,710

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융증권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,982,586	-	-	2,982,586

단기금융상품	3,306,225	-	-	3,306,225

장기금융상품	65,000	-	-	65,000

매출채권	33,290,118	-	-	33,290,118

매도가능금융자산	-	1,000,000	-	1,000,000

기타금융자산	25,992,449	-	-	25,992,449

금융자산 합계	65,636,378	1,000,000	-	66,636,378

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	48,214,451	48,214,451

차입금	-	-	21,644,257	21,644,257

사채	-	-	1,500,000	1,500,000

전환사채	-	-	4,914,150	4,914,150

기타금융부채	-	-	7,020,360	7,020,360

금융부채 합계	-	-	83,293,218	83,293,218

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당반기 및 전반기 현재 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기-3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	159,213	-	2,172,424	(211,231)	43,148	(51,473)

상각후원가 측정 금융부채	-	(259,702)	82,702	(1,371,647)	101,569	(170,002)

합 계	159,213	(259,702)	2,255,126	(1,582,878)	144,717	(221,475)

- 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	308,021	-	2,231,357	(454,884)	90,921	(99,320)

상각후원가 측정 금융부채	-	(509,668)	252,928	(1,406,869)	167,577	(260,438)

합 계	308,021	(509,668)	2,484,285	(1,861,753)	258,498	(359,758)

② 전반기-3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

대여금 및 수취채권	217,460	-	476,096	(14,691)	1,042	(818,230)

만기보유증권	14,959	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	(329,195)	198	(147,765)	995,993	(364,454)

합 계	232,419	(329,195)	476,294	(162,456)	997,035	(1,182,684)

- 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

대여금 및 수취채권	369,634	-	22,790	(954,686)	4,474	(242,213)

만기보유증권	29,458	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	(572,284)	-	(94,915)	1,644,328	(22,542)

합 계	399,092	(572,284)	22,790	(1,049,601)	1,648,802	(264,755)

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적당사의 재 무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보 고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자 율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	38,056,379	50,130,120	25,673,143	47,481,756

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,238,324	(1,238,324)	264,836	(264,836)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

변동금리조건 차입금	(169,862)	169,862

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,001,357	2,982,586

단기금융상품	2,340,183	3,306,225

장기금융상품	110,000	65,000

매출채권	24,884,599	33,290,118

매도가능금융자산	-	1,000,000

기타금융자산	19,914,728	25,992,449

합 계	55,250,867	66,636,378

한편, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 8,974백만원입니다.

4) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	25,968,691	25,968,691	-

단기차입금	13,538,580	13,538,580	-

장기차입금	13,721,840	6,054,692	7,667,148

금융보증부채(*)	8,973,600	8,973,600	-

사채	1,530,791	1,530,791	-

전환사채	618,250	-	618,250

기타금융부채	4,962,324	4,927,324	35,000

합 계	69,314,076	60,993,678	8,320,398

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	48,214,451	48,214,451	-

단기차입금	5,304,536	5,304,536	-

장기차입금	16,838,412	10,298,125	6,540,287

금융보증부채(*)	3,247,744	3,247,744	-

사채	1,553,168	45,000	1,508,168

전환사채	5,667,288	-	5,667,288

기타금융부채	7,020,360	6,985,360	35,000

합 계	87,845,959	74,095,216	13,750,743

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34 . 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.

(주)알와이

HEAD RIGHT LTD.

공동기업	3D TECHNOLOGY CO. LTD.(*1)

기타 특수관계자	SD GLOBAL LTD.