육일씨엔에쓰 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 15(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었고, 서울시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 강화유리 제조 사업을 영위하는 SD GLOBAL VIETNAM LTD.와 정밀화학 제조사업을 영위하는 주식회사 씨엔에이를 종속회사로 두고 있습니다.당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 4,816,069천원입니다. 또한 당사는 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,076,723천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수	주식수 계	지분율(%)

구자옥	4,706,794	699,607	5,406,401	45.87%

㈜육일씨엔에쓰	584,871	584,871	4.96%

기타주주	4,925,344	868,968	5,794,312	49.17%

합 계	9,632,138	2,153,446	11,785,584	100.00%

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말	전기말

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	강화유리제조업	베트남	100%	100%	12월

HEAD RIGHT LIMITED	원부자재 소싱 및 협력업체 개발	홍콩	100%	100%	12월

주식회사 씨엔에이(*)	화학첨가제 제조업	한국	100%	-	12월

(*) 당분기중 지분취득으로 신규로 연결에 포함되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	25,350,362	6,455,787	5,002,497	(10,351)	88,914	2,626,672

HEAD RIGHT LIMITED	216,372	(324,245)	(317,957)	(186,843)	(309,595)	(199,644)

주식회사 씨엔에이	17,393,378	6,747,960	16,872,620	1,398,245	1,204,696	1,204,696

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	30,407,069	14,139,166	29,659,787	(10,107,304)	12,947,567	13,782,270

HEAD RIGHT LIMITED	913,075	172,814	4,677,831	365,606	140,809	480,765

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 '주식회사등의외부감사에관한법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 사용된 회사의 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역에 따라 발생한 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	3,065,144	9,673,642	805,086	4,826,716

국 외	4,933,092	16,297,224	5,357,592	22,376,089

합 계	7,998,236	25,970,866	6,162,678	27,202,805

(2) 매출액 내역당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	6,677,487	22,293,526	4,987,039	24,032,709

용역의 공급	1,320,749	3,677,340	1,175,639	3,170,096

합 계	7,998,236	25,970,866	6,162,678	27,202,805

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

LG디스플레이㈜	-	-	2,231,420	4,479,591

LG전자㈜	1,621,593	4,191,290	3,239,606	17,786,233

Maxford Technology Ltd.	1,302,690	3,625,660	1,154,519	3,117,296

UNION CHEMICAL IND.CORP	642,790	5,271,314	-	-

합 계	3,567,073	13,088,264	6,625,545	25,383,120

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	10,252	7,533

보통예금	3,627,953	32,190,016

합 계	3,638,205	32,197,549

5. 사용이 제한된 예ㆍ적금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	기업은행	570,000	-	차입금 등 담보

장기금융상품	VietinBank	19,384	16,932

Ho Chi Minh City DevelopmentJoint Stock Commercial Bank	159,530	659,065

합 계	748,914	675,997

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

총장부금액	5,366,473	924	2,450,587

대손충당금	(470,704)	(924)	(507,121)

순장부금액	4,895,769	-	1,943,466

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로써, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	4,906,415	(41,813)	1,954,382	(10,916)

만기일 경과 후 3개월 이하	30,573	(315)	-	-

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	919	(10)	-	-

만기일 경과 후 6개월 초과	429,490	(429,490)	496,205	(496,205)

합 계	5,367,397	(471,628)	2,450,587	(507,121)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	507,121	430,439

대손상각비(환입)	(9,632)	76,682

매출채권의 제각	(63,726)

연결실체의 변동	37,865	-

합 계	471,628	507,121

7. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

합 계	-	-

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	282,487	-	242,427	-

미수수익	16,051	-	10,129	-

대여금	110,000	1,500,000	201,389	10,000

보증금	-	656,752	-	204,572

합 계	408,538	2,156,752	453,945	214,572

(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	668,538	2,180,349	713,944	238,000

대손충당금:

- 대여금	(260,000)	-	(260,000)	-

- 보증금	-	(10,000)	-	(10,000)

현재가치할인차금

- 보증금	-	(13,597)	-	(13,428)

기타금융자산 순장부금액	408,538	2,156,752	453,944	214,572

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	270,000	260,000

기타의대손상각비	(3,321)	10,000

연결실체의 변동	3,321	-

합 계	270,000	270,000

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	3,216,424	(489,991)	2,726,433	819,200	(419,720)	399,480

부재료	415,545	-	415,545	399,885	-	399,885

재공품	179,997	(18,627)	161,370	169,923	-	169,923

미착품	-	-	-	56,923	-	56,923

상품	297,453	-	297,453	4,663	-	4,663

제품	1,627,752	(30,314)	1,597,438	554,937	(114,200)	440,737

합 계	5,737,171	(538,932)	5,198,239	2,005,531	(533,920)	1,471,611

(2) 당분기 재고자산 평가손실충당금 전입금액은 5,012천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금 환입액은 18,315,815천원입니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	210,993	2,120,928

선급비용	59,627	29,192

기타유동자산	5,485	-

환불자산	17,580	17,580

합 계	293,685	2,167,700

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	-	14,436,438	-	26,891,226	217,827	91,899	7,096	-	3,688,948	-	45,333,434

취득금액	-	-	721	1,146,687	80,648	8,250	14,492	44,127	111,082	126,104	1,532,111

처분금액	-	(824,311)	-	(3,475,669)	(129,827)	-	-	-	(81,867)	-	(4,511,674)

연결실체변동	1,721,733	3,036,668	368,170	6,469,329	83,756	510,881	181,158	306,480	117,124	11,032	12,806,331

기타증감	-	2,164,858	32,764	3,506,085	(21,748)	(195,442)	374	67,600	391,803	(137,136)	5,809,158

기말금액	1,721,733	18,813,653	401,655	34,537,658	230,656	415,588	203,120	418,207	4,227,090	-	60,969,360

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,330,257)	-	(15,413,510)	(58,872)	(91,899)	(6,483)	-	(653,266)	-	(19,554,287)

감가상각비	-	(397,163)	(14,085)	(622,370)	(70,697)	(27,494)	(8,968)	(26,253)	(369,259)	-	(1,536,289)

처분금액	-	596,377	-	3,455,088	94,843	-	-	-	77,528	-	4,223,836

연결실체변동	-	(559,009)	(160,491)	(5,397,735)	(83,753)	777,777,777	(160,197)	(284,090)	(82,841)	-	771,049,661

기타증감	-	(567,117)	-	(1,460,804)	(7,717)	284,148	4,489	30,725	13,388	-	(1,702,888)

기말금액	-	(4,257,169)	(174,576)	(19,439,331)	(126,196)	777,942,532	(171,159)	(279,618)	(1,014,450)	-	752,480,033

손상차손누계액:

기초금액	-	(11,106,181)	-	(11,477,716)	(72,219)	-	-	-	(2,644,297)	-	(25,300,413)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	(1,784,435)	-	-	-	-	-	-	(1,784,435)

기말금액	-	(11,106,181)	-	(13,262,151)	(72,219)	-	-	(2,644,297)	-	(27,084,848)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-	86,736	-	613	-	391,385	-	478,734

기말금액	1,721,733	3,450,303	227,079	1,836,176	32,241	778,358,120	31,961	138,589	568,343	-	786,364,545

(*) 기타증감은 건설중인자산 대체액과 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	4,198,162	15,193,788	40,293,679	111,383	206,066	6,953	5,515,748	46,075	65,571,854

취득금액	-	-	-	94,621	-	-	717,781	-	812,402

처분금액	-	-	(16,637,334)	-	(114,167)	-	(2,972,079)	-	(19,723,580)

기타증감(*1)	(4,198,162)	(757,350)	3,234,881	11,823	-	143	427,498	(46,075)	(1,327,242)

기말금액	-	14,436,438	26,891,226	217,827	91,899	7,096	3,688,948	-	45,333,434

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,426,031)	(17,339,965)	(34,957)	(121,547)	(4,949)	(708,127)	-	(21,635,576)

감가상각비	-	(687,339)	(3,153,060)	(22,484)	(15,221)	(1,407)	(652,843)	-	(4,532,354)

처분금액	-	-	6,378,729	-	96,924	-	750,935	-	7,226,588

기타증감(*1)	-	783,113	(1,299,214)	(1,431)	(52,055)	(127)	(43,231)	-	(612,945)

기말금액	-	(3,330,257)	(15,413,510)	(58,872)	(91,899)	(6,483)	(653,266)	-	(19,554,287)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손(*2)	-	(11,106,181)	(11,170,102)	(72,219)	-	-	(2,644,297)	-	(24,992,799)

기타증감(*1)	-	-	(307,614)	-	-	-	-	-	(307,614)

기말금액	-	(11,106,181)	(11,477,716)	(72,219)	-	-	(2,644,297)	-	(25,300,413)

장부금액:

기초금액	4,198,162	11,767,757	22,953,714	76,426	84,519	2,004	4,807,621	46,075	43,936,278

기말금액	-	-	-	86,736	-	613	391,385	-	478,734

(*1) 기타증감은 건설중인자산 및 투자부동산 대체액과 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기 연결회사의 현금창출단위 중 SD GLOBAL VIETNAM LTD.는 영업손익 악화 등의 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 유형자산 13,826,533천원의 손상이 발생하였습니다. 추가로 개별 자산의 손상으로 11,166,265천원을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	388,063	1,282,173	557,993	3,013,340

판매비와관리비	85,971	254,116	116,429	375,766

합 계	474,034	1,536,289	674,422	3,389,106

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	4,795,641	8,219,200,000	차입금	2,318,727	IBK기업은행

단기금융상품	570,000	495,000

특허권	1,424	290,000

건물, 기계장치 등	14,729,890	42,956,852	3,129,300	KDB산업은행

재고자산	1,097,606

매출채권	753,178	8,097,753	HD Bank

장기금융상품	549,000

합 계	22,496,739	8,262,156,852	14,330,780

12. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,334,161	373,309	1,707,470

처분금액	-	-	-

기말금액	1,334,161	373,309	1,707,470

감가상각누계액:

기초금액	-	(122,881)	(122,881)

감가상각비	-	(14,000)	(14,000)

기말금액	-	(136,881)	(136,881)

장부금액:

기초금액	1,334,161	250,428	1,584,589

기말금액	1,334,161	236,428	1,570,589

(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-

기타증감(*1)	4,198,162	2,142,804	6,340,966

매각예정비유동산으로 대체(*2)	(2,864,001)	(1,769,495)	(4,633,496)

기말금액	1,334,161	373,309	1,707,470

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

감가상각비	-	(57,505)	(57,505)

기타증감(*1)	-	(1,065,865)	(1,065,865)

매각예정비유동산으로 대체(*2)	-	1,000,489	1,000,489

기말금액	-	(122,881)	(122,881)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	1,334,161	250,428	1,584,589

(*1) 유형자산에서 대체된 금액입니다.(*2) 투자부동산의 일부가 2022년 2월 28일 이사회 결의에 의거 매매계약이 체결됨에 따라 당 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	10,560	31,680	10,560	31,680

운용비용(투자부동산상각비)	(4,666)	(13,999)	(4,666)	(13,999)

(4) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	공장	보험사	부보금액	질권설정금액	금융기관

화재보험등	토지 및 건물	구미공장	한화손해보험	330,000	-	산업은행

상기 외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	고객관계	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	771,931	-	-	1,076,331

취득금액	-	4,560	-	-	-	4,560

연결실체의변동	-	3,351	4,336	5,528,038	3,758,000	9,293,725

기말금액	304,400	779,842	4,336	5,528,038	3,758,000	10,374,616

상각누계액:

기초금액	-	(597,242)	-	-	-	(597,242)

무형자산상각비	-	(85,877)	(228)	-	(216,809)	(302,914)

기타증감	-	9,366	-	-	-	9,366

기말금액	-	(673,753)	(228)	-	(216,809)	(890,790)

손상차손누계액:

기초금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

장부금액:

기초금액	304,400	105,906	-	-	-	410,306

기말금액	304,400	37,306	4,108	5,528,038	3,541,191	9,415,043

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	771,931	852,031

취득금액	247,600	-	247,600

처분금액	(23,300)	-	(23,300)

기말금액	304,400	771,931	1,076,331

상각누계액:

기초금액	-	(492,490)	(492,490)

무형자산상각비	-	(112,368)	(112,368)

기타증감(*1)	-	7,616	7,616

기말금액	-	(597,242)	(597,242)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-

손상차손(*2)	-	(68,783)	(68,783)

기말금액	-	(68,783)	(68,783)

장부금액:

기초금액	80,100	279,441	359,541

기말금액	304,400	105,906	410,306

(*1) 기타증감은 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.(*2) 전기 연결회사의 현금창출단위 중 SD GLOBAL VIETNAM LTD.는 영업손익 악화 등의 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 무형자산 68,783천원의 손상이 발생하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	5,168	13,757	23,569	70,707

판매비와관리비	96,486	289,153	4,553	13,647

합 계	101,654	302,910	28,122	84,354

당사가 당분기 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 367,727천원(전분기 155,422천원)입니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,324,342	(336,169)	(2,644,297)	343,876

건물	696,635	(589,995)	-	106,640

차량운반구	176,469	(70,994)	-	105,475

기계장치	29,644	(17,292)	-	12,352

합 계	4,227,090	(1,014,450)	(2,644,297)	568,343

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,877,048	(232,751)	(2,644,297)	-

건물	687,990	(328,952)	-	359,038

차량운반구	94,121	(66,739)	-	27,382

기계장치	29,789	(24,824)	-	4,965

합 계	3,688,948	(653,266)	(2,644,297)	391,385

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	3,688,948	5,515,748

취득금액	111,082	717,781

연결실체의 변동	117,125	-

기타증감	447,295	(2,270,504)

처분금액	(137,360)	(274,077)

기말금액	4,227,090	3,688,948

감가상각누계액:

기초금액	(653,266)	(708,128)

감가상각비	(369,259)	(583,136)

연결실체의 변동	(82,840)	-

기타증감	(42,105)	512,363

처분금액	133,020	125,635

기말금액	(1,014,450)	(653,266)

손상차손누계액:

기초금액	(2,644,297)	-

손상차손	-	(2,644,297)

기말금액	(2,644,297)	(2,644,297)

장부금액:

기초금액	391,385	4,807,620

기말금액	568,343	391,385

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	151,650	450,743	377,038	343,004

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	720,042	1,169,019

연결실체의변동	29,100	-

기타증감(*)	50,702	(139,266)

증가	106,802	693,697

감소	-	(145,116)

리스료지급	(330,041)	(898,709)

리스부채 이자비용	25,788	40,417

기말금액	602,393	720,042

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	124,486	369,259	250,681	361,115

리스부채 이자비용	7,616	25,788	704	13,715

단기리스 관련 비용	4,584	23,121	54,231	148,991

소액자산리스 관련 비용	6,580	20,474	4,416	13,686

(6) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	185,869	403,192

1년 초과 2년 이내	60,535	42,505

2년 초과	641,440	521,972

합 계	887,844	967,669

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	14,213,145	-	18,024,411	-

장기차입금	769,400	1,354,700	500,000	-

합 계	14,982,545	1,354,700	18,524,411	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	KB국민은행	-	-	1,500,000

KDB산업은행	3.54~4.36	5,432,000	6,432,000

IBK기업은행	-	-	940,000

IBK기업은행	2.61~3.30	3,305,000	-

외화단기차입금	KB국민은행	3M libor+1.5%	-	393,720

-	(USD 453,000)

KDB산업은행	3.72	3,431,400	2,863,416

(USD 2,400,000)	(USD 2,700,000)

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank	3.70	2,044,745	5,895,275

(USD 1,430,142)	(USD 11,077,984)

합 계	14,213,145	18,024,411

(USD 3,830,142)	(USD 16,749,984)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

LG디스플레이(주)	상생기술협력자금	2022. 6.10	-	-	500,000

기업은행	시설자금, 운전자금	2027.03.31	1.21~2.90	1,554,700	-

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2026.06.22	2.03~2.21	569,400	-

소 계	2,124,100	500,000

유동항목	(769,400)	(500,000)

비유동항목	1,354,700	-

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당분기말

장기차입금	1년 이내	769,400

1년 초과 ~ 2년 이내	696,720

2년 초과	657,980

합 계	2,124,100

16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-07-30	4,800,000	5,000,000

가산 : 상환할증금	296,050	308,385

차감 : 전환권조정	(2,633,370)	(3,456,683)

차감: 사채할인발행차금	-

합 계	2,462,680	1,851,702

유동성대체(-)	(2,462,680)	(1,851,702)

대체 후 잔액	-	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이사회결의일	2021년 7월 22일

납입 및 발행일	2021년 7월 30일

만기일	2024년 7월 30일

사채의 발행총액	5,000,000,000원

사채의 발행금액	5,000,000,000원

표면금리	0%

만기보장수익률	2%

원금상환방법	만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가격(*)	3,874원

발행주식수	1,290,655주

전환청구기간	2022년 7월 30일 ~ 2024년 6월 30일

전환가격조정	1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3. 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.4. 최저조정가액 : 2,712원

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 2023년01월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율(%) FROM TO 1차 2022-12-01 2023-01-02 2023-01-30 103.0377 2차 2023-03-01 2023-04-01 2023-04-30 103.5529 3차 2023-05-31 2023-07-01 2023-07-30 104.0707 4차 2023-08-31 2023-09-30 2023-10-30 104.5910 5차 2023-12-01 2023-12-31 2024-01-30 105.1140 6차 2024-03-01 2024-03-31 2024-04-30 105.6395

매도청구권(Call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 7월 30일부터 2023년 7월 30일까지 기간 중 매 3개월마다 행사가능. 행사한도는 원금의 30%. 구분 콜옵션 청구기간 콜옵션 행사일 행사금액 FROM TO 1차 2022-07-10 2022-07-20 2022-07-30 전자등록금액의 102.0150% 2차 2022-10-10 2022-10-20 2022-10-30 전자등록금액의 102.5251% 3차 2023-01-10 2023-01-20 2023-01-30 전자등록금액의 103.0377% 4차 2023-04-10 2023-04-20 2023-04-30 전자등록금액의 103.5529% 5차 2023-07-10 2023-07-20 2023-07-30 전자등록금액의 104.0707%

(*) 전환가격은 2021년 10월 30일 3,874원에서 3,813원으로 조정되었고, 2021년 11월 30일 3,813원에서 3,265원으로, 2022년 6월 30일 3,265원에서 3,205원으로 조정되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제2회 전환사채 내재파생상품

전환권대가	378,785	1,267,710

조기상환권	1,117,147	1,070,336

합계	1,495,932	2,338,046

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.(주석31 참조)

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	904,972	-	1,201,896	-

미지급비용	274,905	-	262,883	-

임대보증금	-	35,000	-	35,000

합 계	1,179,877	35,000	1,464,779	35,000

18. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,267,540	3,134,543	1,222,462	4,517,428

사회보장제도 관련 비용	34,420	214,578	88,762	320,686

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	36,869	148,912	55,564	205,925

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	30,505	92,185

퇴직위로금	-	-	-	4,292

합 계	1,369,334	3,590,218	1,366,788	5,048,331

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,116,298	1,281,714

사외적립자산의 공정가치	(1,007,748)	(1,191,042)

퇴직급여부채	108,550	90,672

연차수당 미지급금	98,890	54,825

총 종업원급여부채	207,440	145,497

당사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.16	2.69

기대임금상승률	5.07	3.92

당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,281,715	(1,191,043)	90,672

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	127,070	-	127,071

이자비용(이자수익)	19,498	(25,737)	(6,240)

소 계	146,568	(25,737)	120,831

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	13,922	13,922

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(137,569)	-	(137,569)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	31,005	-	31,005

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(106,564)	13,922	(92,642)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(205,423)	195,110	(10,313)

기말	1,116,296	(1,007,748)	108,548

2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,987,979	(1,290,879)	697,100

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	253,796	-	253,796

이자비용(이자수익)	28,466	(27,397)	1,069

소 계	282,262	(27,397)	254,865

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	21,811	21,811

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(243,168)	-	(243,168)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(146,936)	-	(146,936)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(390,104)	21,811	(368,293)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(390,000)	(390,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(598,422)	495,422	(103,000)

기말	1,281,715	(1,191,043)	90,672

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,007,748	1,191,042

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(6) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(68,278)	123,291

기대임금상승률의 변동	79,642	(43,938)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(95,371)	114,093

기대임금상승률의 변동	110,762	(94,718)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 확정급여채무의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금흐름	할인후현금흐름

1년 미만	61,595	60,102

1년 ~ 2년 미만	96,626	90,698

2년 ~ 5년 미만	186,443	156,890

5년 ~ 10년 미만	375,501	260,932

10년 이상	2,696,247	1,067,670

합 계	3,416,412	1,636,292

당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 10.5604년입니다.19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	36,621	36,621

환불자산	17,580	17,580

반품충당부채	19,041	19,041

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	19,041	-	-	19,041

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	9,688	(9,688)	19,041	19,041

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	800,000	-

예수금	56,769	37,949

계약부채	1,729	-

환불부채	36,621	36,621

합 계	895,119	74,570

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	11,785,584	11,723,182

보통주주식수(*)	9,632,138	9,569,736

우선주주식수(*)	2,153,446	2,153,446

자본금	5,892,792,000	5,861,591,000

보통주자본금	4,816,069,000	4,784,868,000

우선주자본금	1,076,723,000	1,076,723,000

(*) 전기 중 상환전환우선주의 전환청구에 따라 보통주 206,714주를 신주발행하였고 당분기 중 전환사채의 전환청구에 따라 보통주 62,402주를 신주발행하였습니다.

(2) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수(*1)	2,360,160주 (당기말 현재 2,153,446주)

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인(*2)	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 (당기말 현재 최대주주,(주)골드파크파트너스, (주)지음네트웍스, 수성자산운용(주))

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐.단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,153,446주(발행시 2,360,160주)

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

(*1) 전기 중 전환청구로 인하여 206,714주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2021년 6월 최대주주(대표이사)와 투자자인 주식회사 골든파크파트너스 및 주식회사 지음네트웍스는 주주간 계약을 통하여 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사의 원 인수계약을 각각 660,160주, 206,710주, 1,493,290주 분할 인수하기로 하였습니다. 또한 2021년 11월 최대주주(대표이사), 투자자 수성자산운용 주식회사는 주주간 계약을 통하여 주식회사 지음네트웍스가 보유한 인수주식 중 609,447주를 각각 29,447주, 580,000주 분할 인수하기로 하였습니다.

주주간 계약상 투자자는 계약체결일로 부터 6개월이 경과한 날로 부터 매년 2회 대상주식에 대한 매수를 최대주주에게 요청할 수 있습니다.

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,517,551	23,388,391

기타자본잉여금	54,972	54,973

자기주식처분이익	1,219,337	1,219,337

전환권대가상환이익	53,963	53,963

합 계	14,845,823	24,716,664

23. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	1,685,029	(9,862,048)

합 계	1,735,029	(9,812,048)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전 기

기초금액	(9,812,048)	(13,079,721)

결손보전	10,000,000	-

당기순이익(손실)	1,474,816	2,980,404

확정급여제도의 재측정요소	92,642	368,293

법인세효과	(20,381)	(81,024)

기말금액	1,735,029	(9,812,048)

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전 기

기초금액	601,289	314,020

당기변동	92,642	368,293

법인세 효과	(20,381)	(81,024)

기말금액	673,550	601,289

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,129,937	(1,183,896)

25. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	657,984	1,903,205	741,050	2,191,559

퇴직급여	11,992	207,740	61,551	185,120

복리후생비	67,106	228,388	55,390	214,100

여비교통비	17,531	37,011	14,093	68,900

접대비	87,475	183,415	29,920	78,584

통신비	3,518	10,660	5,257	19,114

세금과공과금	10,462	111,352	19,630	25,169

감가상각비	85,971	254,116	116,429	375,766

투자부동산감가상각비	4,666	13,999	-	-

무형자산상각비	96,486	289,153	23,569	70,707

보험료	2,030	7,614	1,193	2,609

경상개발비	126,547	369,727	16,387	155,422

소모품비	49,626	339,427	-	111

지급수수료	172,135	896,806	89,647	262,233

기타	138,938	475,832	78,992	919,843

합 계	1,532,467	5,328,445	1,253,108	4,569,237

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하여 대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 26. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	82,870	184,299	125,581	192,406

배당금수익	1,768,450	1,768,450

파생상품평가이익	-	779,783	-	-

합 계	82,870	964,082	1,894,031	1,960,856

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	460,885	1,216,022	350,923	1,173,556

28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	645,175	1,253,615	(624,221)	1,211,229

외환차익	983,537	1,616,712	379,588	936,547

유형자산 및 투자부동산처분이익	64,967	311,069	82,577	88,092

매각예정비유동자산처분이익	-	3,066,993	-	-

국고보조금수익	100	200	-	-

투자자산처분이익	-	3,105	-	-

투자자산평가이익	330	6,768	-	-

잡이익	(40,575)	91,137	34,544,801	45,948,372

합 계	1,653,534	6,349,599	34,382,745	48,184,240

29. 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	947,676	1,678,023	1,063,665	2,047,945

외환차손	810,437	1,358,986	573,555	1,002,249

유형자산손상차손	-	-	105,282	11,302,507

유형자산처분손실	1,784	1,784	95,092	96,864

투자자산평가손실	76	9,708	-	-

기부금	83,317	290,299	206,837	237,998

잡손실	4,410	34,389	14,228,511	14,433,293

합 계	1,847,700	3,373,189	16,272,942	29,120,856

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 기타비용의 표시방법을 변경하여 기타대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 30. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 상품 등의 순매입액	4,599,726	15,034,285	10,472,437	12,525,109

재고자산의 변동	(471)	(40,483)	(4,759,354)	5,151,539

종업원급여	1,139,508	3,397,842	1,296,453	4,858,399

상각비	580,353	1,853,200	702,544	3,473,459

외주가공비	-	-	6,622	484,667

외주용역비	546,620	1,574,980	445,903	1,307,792

소모품비	210,173	765,934	409,698	1,363,052

운반비	169,844	532,391	128,041	575,912

복리후생비	165,947	521,561	144,655	528,197

경상연구개발비	126,547	369,727	16,387	155,422

지급수수료	245,588	1,188,291	85,005	949,037

대손상각비(환입)	(5,621)	(9,631)	-	(1,337)

기타비용	681,108	1,821,393	631,685	2,375,215

합 계	8,459,322	27,009,490	9,580,076	33,746,463

32. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(1,090,166,265)	1,474,816,074	16,168,260,806	13,283,265,567

우선주배당금	99,999,979	99,999,979	99,999,979	99,999,979

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,190,166,244)	1,374,816,095	16,068,260,827	13,183,265,588

가중평균유통보통주식수	9,575,337	9,575,337	9,363,022	9,363,022

기본주당이익(손실)	(124)	144	1,716	1,408

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2022-01-01	9,569,736	273	2,612,537,928	9,569,736

전환사채 전환	2022-08-29	31,201	33	1,029,633	3,772

전환사채 전환	2022-09-15	31,201	16	499,216	1,829

합 계	9,575,337

2) 전기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2021-01-01	9,363,022	273	2,556,105,006	9,363,022

합 계	9,363,022

(3) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,374,816,095	13,183,265,588

우선주배당금	99,999,979	99,999,979

전환사채이자비용	-

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실)	1,474,816,074	13,283,265,567

유통보통주식수	9,575,337	9,363,022

우선주효과	2,360,160	2,360,160

전환사채효과	-	-

조정된 유통보통주식수	11,935,497	11,723,182

희석주당이익(손실)	124	1,133

33. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	25,322,047	25,884,289

자본	23,603,582	19,582,310

부채비율	107.28%	132.18%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,638,205	-	-	3,638,205

단기금융상품	11,907,348	11,907,348

장기금융상품	1,231,706	-	-	1,231,706

매출채권	4,895,769	-	-	4,895,769

기타유동금융자산	408,538	-	-	408,538

기타비유동금융자산	2,156,752	-	-	2,156,752

금융자산 합계	24,238,318	-	-	24,238,318

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,495,932	-	1,495,932

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	1,044,855	1,044,855

차입금	-	-	16,337,245	16,337,245

유동성리스부채	-	-	151,650	151,650

비유동리스부채	-	450,743	450,743

전환사채(유동)	-	2,462,680	2,462,680

기타유동금융부채	-	1,179,877	1,179,877

기타비유동금융부채	-	-	35,000	35,000

금융부채 합계	-	1,495,932	21,662,050	23,157,982

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	32,197,549	-	-	32,197,549

장기금융상품	860,953	-	-	860,953

매출채권	1,943,466	-	-	1,943,466

기타유동금융자산	453,944	-	-	453,944

기타비유동금융자산	214,572	-	-	214,572

금융자산 합계	35,670,484	-	-	35,670,484

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	2,338,046	-	2,338,046

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	785,067	785,067

차입금	-	-	18,524,411	18,524,411

유동성리스부채	-	-	377,038	377,038

비유동리스부채	-	-	343,004	343,004

전환사채(유동)	-	-	1,851,702	1,851,702

기타유동금융부채	-	-	1,464,779	1,464,779

기타비유동금융부채	-	-	35,000	35,000

금융부채 합계	-	2,338,046	23,381,001	25,719,047

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,495,932	1,495,932

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(4) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

파생상품부채	1,495,932	TF모형	주가변동성, 할인율 등

(5) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당분기	전기

기초	2,338,046	-

매입	-	3,442,554

매도	(62,331)	-

평가(당기손익)	(779,783)	(1,104,508)

평가(기타포괄손익)	-	-

기말	1,495,932	2,338,046

(6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비와 기타의대손상각비	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	184,299	-	773,580	14,987	642,063	644,788	(12,952)	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	-	779,783

상각후원가 측정 금융부채	-	1,216,022	480,035	1,663,037	974,648	714,197	-	-

합 계	184,299	1,216,022	1,253,615	1,678,024	1,616,711	1,358,985	(12,952)	779,783

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비

상각후원가 측정 금융자산	192,406	-	461,329	(1,051,672)	914,240	(599,014)	(1,337)

상각후원가 측정 금융부채	-	(1,173,556)	749,900	(996,272)	22,307	(403,235)	-

합 계	192,406	(1,173,556)	1,211,229	(2,047,944)	936,547	(1,002,249)	(1,337)

(8) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액	외화단위	외화금액	원화환산액

자산	USD	7,793,508	11,437,233	USD	6,914,384	8,197,002

RMB	3,719	743	RMB	97,502	18,161

부채	USD	8,337,383	11,809,516	USD	8,104,102	9,607,413

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(37,228)	37,228	(141,041)	141,041

RMB	74	(74)	1,816	(1,816)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%p 상승시	1%p 하락시

변동금리조건 차입금	(142,072)	142,072

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,627,953	32,190,016

단기금융상품	11,907,348	-

장기금융상품	1,231,706	860,953

매출채권	4,895,769	1,943,466

기타유동금융자산	408,538	453,944

기타비유동금융자산	2,156,752	214,572

합 계	24,228,066	35,662,951

한편, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 12,003백만원입니다.

4) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	1,044,855	1,044,855	1,044,855	-

단기차입금	14,213,145	14,360,994	14,360,994	-

장기차입금	2,124,100	2,263,233	814,178	1,449,054

리스부채	602,393	887,844	185,869	116,626	585,348

전환사채	2,462,680	4,800,000	-	4,800,000

기타금융부채	1,214,877	1,214,877	1,179,877	35,000

합 계	21,662,050	24,571,803	17,585,773	6,400,680	585,348

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	785,067	785,067	785,067	-

단기차입금	18,024,411	18,405,940	18,405,940	-

장기차입금	500,000	500,000	500,000	-

리스부채	720,042	967,670	403,192	70,244	494,233

전환사채	1,851,702	5,000,000	-	5,000,000

기타금융부채	1,499,779	1,499,779	1,464,779	35,000

합 계	23,381,001	27,158,456	21,558,978	5,105,244	494,233

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)

(주)여주글로벌

WG GLOBAL

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	WG Global	-	12,704	-	-

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	㈜육일씨엔에쓰	-	-	-	45,371

대표이사	-	-	-	56,984

WG Global	-	272,042	-	-

합 계	-	272,042	-	102,355

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	WG Global	-	-	-	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	WG Global	-	-	15,037	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	직원	장단기대여금	11,389	-	1,389	10,000

2) 전기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	직원	장단기대여금	14,722	1,389	4,722	11,389

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 없습니다.2) 전기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	단기차입금	1,088,000	-	1,088,000	-

기타특수관계자	대표이사	단기차입금	2,039,172	-	2,039,172	-

합계	3,127,172	-	3,127,172	-

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	683,000	KDB산업은행

차입금 연대보증	USD 2,880,000

대출보증	4,850,600	신용보증기금

2) 전기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	4,943,000	KDB산업은행

차입금 연대보증	USD 2,880,000

차입금 연대보증	610,500	KB국민은행

차입금 지급보증	USD 498,300

차입금 연대보증	127,000	IBK기업은행

이행지급보증	1,500,000	SGI서울보증

대출보증	4,850,600	신용보증기금

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	242,254	631,712	244,842	456,776

퇴직급여	5,772	21,914	11,251	24,056

합 계	247,526	653,626	256,093	480,832

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 비현금항목 조정에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,948,168	15,313,853

법인세비용	214,349	23,760

금융비용	1,216,022	1,173,556

대손상각비	(9,631)	(1,337)

기타의대손상각비	(3,321)	-

감가상각비	1,536,289	3,389,105

투자부동산감가상각비	13,999	-

무형자산상각비	302,912	84,354

재고자산평가손실	(120,338)	(2,903,921)

반품충당부채전입	-	(4,905)

외화환산손실	1,665,546	2,047,945

유형자산손상차손	-	11,302,507

유형자산및투자부동산처분손실	1,784	96,864

투자자산평가손실	9,708	-

잡손실	16	-

퇴직급여	120,831	105,925

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	5,605,480	1,491,727

금융수익	184,299	192,406

외화환산이익	1,253,463	1,211,229

파생상품평가이익	779,783	-

매각예정비유동자산처분이익	3,066,993	-

투자자산처분이익	3,105	-

투자자산평가이익	6,768	-

유형자산및투자부동산처분이익	311,069	88,092

비현금항목 조정 합계	(657,312)	13,822,126

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 운전자본 변동에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	759,155	22,319,435

미수수익의 감소(증가)	-	5,706

미수금의 감소(증가)	194,393	9,102,418

선급금의 증가	354,060	(225,372)

선급비용의 감소(증가)	(13,624)	(100,957)

재고자산의 감소(증가)	169,791	10,041,312

매입채무의 증가	(523,840)	(17,519,913)

미지급금의 증가(감소)	23,883	(10,175,938)

선수금의 증가(감소)	800,000	(980)

예수금의 감소	(43,668)	33,582

선수수익의 증가(감소)	-	(12,363)

계약부채의 증가(감소)	(68,927)	-

미지급비용의 감소	(47,677)	(373,637)

퇴직급여충당부채의 감소	(10,312)	(127,644)

운전자본 변동의 합계	1,593,234	12,965,649

(3) 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	-	48,130

건설중인자산의 구축물 대체	32,764	-

건설중인자산의 기계장치 대체	36,772	-

건설중인자산의 시설장치 대체	67,600	-

장기금융상품의 보증금 대체	181	-

선급금의 지분법적용투자주식 대체	1,800,000	-

장기차입금의 유동성장기부채 대체	286,060	1,300,000

확정급여제도의 재측정요소의 인식	92,642	351,636

확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	(20,381)	-

사용권자산 및 리스부채 효과	111,082	390,833

리스부채의 유동성 대체	32,636	209,536

주식발행초과금의 결손보전	10,000,000	-

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기초	18,024,411	500,000	1,851,702	720,042

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	4,111,484	-	-	-

차입금의 상환	(12,739,321)	(624,920)	-	-

리스부채의 상환	-	-	-	(330,041)

소 계	(8,627,837)	(624,920)	-	(330,041)

그 밖의 변동

계정대체 등	1,306,572	(58,300)	-	(98,030)

연결실체의변동	3,510,000	2,307,320	-	-

상각	-	-	-	709,008

소 계	4,816,572	2,249,020	-	610,978

합 계	14,213,146	2,124,100	-	2,462,680

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	유동성사채	전환사채	리스부채

기초금액	35,320,252	3,083,333	2,850,000	-	1,169,019

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	18,934,158	-	-	-	-

차입금의 상환	(35,828,192)	(6,282,617)	(2,850,000)	-

전환사채의 발행	-	-	5,000,000	-

리스부채의 상환	-	-	-	-	(181,878)

소 계	(16,894,034)	(2,583,333)	(2,850,000)	5,000,000	(181,878)

그 밖의 변동

계정대체 등	1,077,040	3,949,284	-	-	(385,564)

기말금액	19,503,258	750,000	-	5,000,000	601,577

36. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증액	차입금액

신용보증기금	산업운영자금대출 보증	4,850,600	5,432,000

한국무역보험공사	차입금 지급보증	558,000	-

(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

KDB산업은행	운영자금대출	5,432,000	5,432,000

IBK기업은행	시설자금대출	1,579,700	1,579,700

운영자금대출	3,280,000	3,280,000

구매자금대출	300,000	-

할인어음	500,000	-

무역금융	620,000	-

일람불신용장	172,176(USD 120,000)	-

중소벤처기업진흥공단	개발기술	569,400	569,400

스카이인베스트먼트주식회사	사모사채	5,000,000	4,800,000

주식회사골든파크파트너스

KDB산업은행	일반자금대출	3,431,400	3,431,400

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank	운영자금대출	2,044,745	2,044,745

합 계	22,929,421	21,137,245

USD 120,000	USD-