육일씨엔에쓰 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 12(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰

1. 회사의 개요 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 국회대로 70길 15-1 극동 VIP빌딩 702호에 본사를 두고 있으며, 안성시와 구미시에 각각 연구소와 공장을 두고 있습니다.당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 2016년 2월 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)인증을 받았습 니다. 당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 4,681,511천원입니다. 또한 당사는 전기 중 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,180,080천원입니다. 보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	종 류	소유주식수(주)	지분율(%)

구자옥	보통주	4,601,161	39.25

케이디비중소중견메자닌사모투자 합자회사	상환전환우선주	2,360,160	20.13

기타주주	보통주	4,761,861	40.62

합 계	11,723,182	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치 측정 금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 36: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33 : 금융상품

3. 회계정책의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 당사는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없 습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이2019년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향을 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변경전	조 정	변경후

유동자산	42,745,769	-	42,745,769

비유동자산(*1)	40,492,658	486,823	40,979,481

자산총계	83,238,427	486,823	83,725,250

유동부채(*2)	35,418,796	195,592	35,614,388

비유동부채(*2)	4,320,924	291,231	4,612,155

부채총계	39,739,720	486,823	40,226,543

자본총계	43,498,707	-	43,498,707

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 반기재무제표 작성에 사용한 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그 날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US $5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	715,299	2,991,917

6. 사용이 제한된 예ㆍ적금당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	한국증권금융	6,200	6,159	질권설정

7 . 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	36,391,020	29,267,685

대손충당금	(651,713)	(958,072)

순장부금액	35,739,307	28,309,613

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당반기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	10,270,302	(23)	10,072,013	(154,594)

만기일 경과 후 3개월 이하	4,707,780	(67,726)	7,543,270	(151,748)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	15,740,692	(158,078)	11,226,516	(225,844)

만기일 경과 후 6개월 초과	5,672,246	(425,886)	425,886	(425,886)

합 계	36,391,020	(651,713)	29,267,685	(958,072)

2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	958,072	1,206,598

대손상각비(환입)	(306,359)	(248,526)

대손제각	-	-

보고기간말 금액	651,713	958,072

8. 당기손익-공정가치금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당반기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*1)	939,500	3.76%	-	-

채무증권:

(주)코멕스카본(*2)	1,000,000	-	-	-

합 계	-	-

(*1) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 해당 당기손익-공정가치금융자산은 전기 중 모두 상환되었습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	510,890	-	703,915	-

미수수익	244,263	-	4,253	-

대여금	4,887,200	10,774,767	4,732,400	10,359,082

보증금	-	209,231	-	254,231

합 계	5,642,353	10,983,998	5,440,568	10,613,313

(2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	5,642,353	12,453,785	5,440,568	12,083,100

대손충당금:

- 대여금	-	(1,469,787)	-	(1,469,787)

기타금융자산 순장부금액	5,642,353	10,983,998	5,440,568	10,613,313

(3) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,469,787	1,088,082

기타의대손상각비	-	496,375

제각	-	(114,670)

보고기간말 금액	1,469,787	1,469,787

10. 재고자산 (1) 당반기 말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	933,623	(146,396)	787,227	1,938,460	(141,474)	1,796,986

제품	4,682,665	(730,435)	3,952,230	4,004,817	(538,804)	3,466,013

상품	2,659	-	2,659	90,166	-	90,166

합 계	5,618,947	(876,831)	4,742,116	6,033,443	(680,278)	5,353,165

(2 ) 당반기 재고자산 평가손실충당금 설정금액은 196,552천원이며, 전반기 재고자산평가손실충당금의 설정금액은 389,470천원입니다.

11. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,176	1,402

선급비용	12,622	11,556

환불자산(*)	166,388	613,675

합 계	180,186	626,633

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석20에 기재되어 있습니다.

12. 종속기업투자당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)알와이 (*1)	대한민국	3D Glass 연구소	60%	136,971	60%	136,971

SD GLOBAL, INC. (*2)	미국	마케팅	-	-	-	-

SD GLOBAL VIETNAM LTD.(*3)	베트남	강화유리제조업	100%	16,183,817	100%	16,183,817

HEAD RIGHT LTD.	홍콩	원부자재소싱 및 협력업체 개발	100%	35,286	100%	35,286

합 계	16,356,074	16,356,074

(*1) (주)알와이에 대한 지분의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 전기 이전에 1,033,029천원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*2) SD GLOBAL, INC.는 2018년 1월 18일 현지에서 청산이 종료되었습니다. 자본금과 대여금은 회수하지 못하였으며, 청산종료일 시점으로 지분관계는 종료되었습니다.(*3) SD GLOBAL VIETNAM LTD. 에 대한 장기대여금 중 USD 3,000,000을 전기에 출자전환하였습니다. 이로 인해 종속기업투자주식 장부금액이 증가하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	5,877,228	302,750	6,972,157	33,625	320,090	949,220	4,434,368	-	-	24,385,487

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	408,125	408,125

처분금액	-	-	-	(590,100)	-	(58,100)	-	-	-	-	(648,200)

기타증감(*)	-	-	-	358,320	-	-	-	-	538,665	(358,320)	538,665

기말금액	5,496,049	5,877,228	302,750	6,740,377	33,625	261,990	949,220	4,434,368	538,665	49,805	24,684,077

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,815,211)	(302,433)	(5,783,432)	(33,623)	(222,526)	(944,902)	(4,421,763)	-	-	(13,523,890)

감가상각비	-	(165,867)	(315)	(371,332)	-	(11,402)	(929)	(11,415)	(100,971)	-	(662,231)

처분금액	-	-	-	590,097	-	29,888	-	-	-	-	619,985

기말금액	-	(1,981,078)	(302,748)	(5,564,667)	(33,623)	(204,040)	(945,831)	(4,433,178)	(100,971)	-	(13,566,136)

장부금액:

기초금액	5,496,049	4,062,017	317	1,188,725	2	97,564	4,318	12,605	-	-	10,861,597

기말금액	5,496,049	3,896,150	2	1,175,710	2	57,950	3,389	1,190	437,694	49,805	11,117,941

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 및 회계변경으로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	5,877,228	302,750	7,368,157	51,220	342,090	949,220	4,434,368	409,000	25,230,082

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	556,500	556,500

처분금액	-	-	-	(1,361,500)	(17,595)	(22,000)	-	-	-	(1,401,095)

기타증감(*)	-	-	-	965,500	-	-	-	-	(965,500)	-

기말금액	5,496,049	5,877,228	302,750	6,972,157	33,625	320,090	949,220	4,434,368	-	24,385,487

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,483,478)	(301,675)	(5,409,831)	(38,008)	(205,182)	(929,351)	(4,282,895)	-	(12,650,420)

감가상각비	-	(331,733)	(758)	(777,332)	(3,240)	(39,343)	(15,551)	(138,868)	-	(1,306,825)

처분금액	-	-	-	403,731	7,625	21,999	-	-	-	433,355

기말금액	-	(1,815,211)	(302,433)	(5,783,432)	(33,623)	(222,526)	(944,902)	(4,421,763)	-	(13,523,890)

장부금액:

기초금액	5,496,049	4,393,750	1,075	1,958,326	13,212	136,908	19,869	151,473	409,000	12,579,662

기말금액	5,496,049	4,062,017	317	1,188,725	2	97,564	4,318	12,605	-	10,861,597

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출원가	8,268	23,958	156,542	336,179

판매비와관리비	320,798	638,273	166,847	355,158

합 계	329,066	662,231	323,389	691,337

(4) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물(투자부동산 포함)	10,167,455	21,700,000	차입금	1,850,000	KB국민은행

12,432,500	KDB산업은행

2,267,240	IBK기업은행

합 계	16,549,740

14. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(238,917)	(238,917)

감가상각비	-	(21,396)	(21,396)

기말금액	-	(260,313)	(260,313)

장부금액:

기초금액	282,567	574,115	856,682

기말금액	282,567	552,719	835,286

(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(196,126)	(196,126)

감가상각비	-	(42,791)	(42,791)

기말금액	-	(238,917)	(238,917)

장부금액:

기초금액	282,567	616,906	899,473

기말금액	282,567	574,115	856,682

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	43,362	85,088	40,568	80,268

운용비용(투자부동산상각비)	(10,698)	(21,396)	(10,698)	(21,396)

15 . 무형자산 (1) 당반기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	626,477	706,577

기말금액	80,100	626,477	706,577

상각누계액:

기초금액	-	(279,945)	(279,945)

무형자산상각비	-	(45,853)	(45,853)

기말금액	-	(325,798)	(325,798)

장부금액:

기초금액	80,100	346,532	426,632

기말금액	80,100	300,679	380,779

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	536,902	51,275	668,277

취득금액	-	16,300	22,000	38,300

기타증감(*)	-	73,275	(73,275)	-

기말금액	80,100	626,477	-	706,577

상각누계액:

기초금액	-	(184,771)	-	(184,771)

무형자산상각비	-	(95,174)	-	(95,174)

기말금액	-	(279,945)	-	(279,945)

장부금액:

기초금액	80,100	352,131	51,275	483,506

기말금액	80,100	346,532	-	426,632

(*) 기타증감은 건설중인무형자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	22,926	45,853	25,041	46,877

당사가 당반기 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 172,976천원(전반기 197,721천원)입니다.

16. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	15,067,500	-	15,240,833	-

장기차입금	6,626,614	4,311,302	5,040,484	3,348,160

합 계	21,694,114	4,311,302	20,281,317	3,348,160

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

KB국민은행	3.47~3.75	2,850,000	3,933,333

신한은행	7.69	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	3.14~3.75	7,382,500	7,382,500

KEB하나은행	4.37	835,000	925,000

IBK기업은행	2.99~3.35	2,000,000	1,000,000

합 계	15,067,500	15,240,833

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

KB국민은행	해외온렌딩대출	2021. 3.15	3.90	1,750,000	-

IBK기업은행	진흥기금시설자금	2019. 3.29	2.10	-	290,000

중소기업시설자금	2020.12.28	2.90	267,240	356,320

KDB산업은행	산업운영자금	2019.11.26	2.74	3,880,000	3,880,000

2020. 1. 3	2.86	1,170,000	1,170,000

LG디스플레이(주)	상생기술협력자금	2019. 8.31	-	125,000	375,000

2022. 5.31	-	2,000,000	2,000,000

㈜엘지전자	상생기술협력자금	2023.05.31	-	1,600,000	-

우리은행	운영자금	2019.11.11	3.98	145,677	317,324

소 계	10,937,917	8,388,644

유동항목	(6,626,614)	(5,040,484)

비유동항목	4,311,303	3,348,160

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당반기말

장기차입금	1년 이내	6,626,614

1년 초과 ~ 2년 이내	3,822,413

2년 초과	488,889

합 계	10,937,916

17. 전환사채 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	사 채	전환사채	사 채

액면금액	-	-	-	1,500,000

전환권조정	-	-	-	-

상환할증금	-	-	-	-

합 계	-	-	-	1,500,000

전환사채는 전기 중 모두 전환 및 조기상환되었으며, 사채는 당반기 중 모두 상환되었습니다. (2) 사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

인수계약 체결일	2017년 3월 6일

납입 및 발행일	2017년 3월 6일

만기일	2019년 3월 6일

사채의 발행총액	1,500,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%

표면금리	3%

18 . 기타 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,578,388	-	2,085,858	-

미지급비용	499,998	-	526,473	-

임대보증금	-	35,000	-	35,000

합 계	2,078,386	35,000	2,612,331	35,000

19. 종업원급여

(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,260,050	2,420,008

사회보장제도 관련 비용	152,247	250,644

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	258,486	329,868

퇴직위로금	91,467	77,500

합 계	2,762,250	3,078,020

(2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	1,748,858	2,230,052

사외적립자산의 공정가치	(1,090,994)	(1,292,287)

퇴직급여부채	657,864	937,765

연차수당 미지급금	114,931	165,436

총 종업원급여부채	772,795	1,103,201

당사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.03	2.43

기대임금상승률	6.16	6.55

당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 당반기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션 은 14.138년입니 다.

(4) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,230,052	(1,292,287)	937,765

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	252,632	-	252,632

이자비용(이자수익)	19,804	(13,950)	5,854

소 계	272,436	(13,950)	258,486

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,386	3,386

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	81,530	-	81,530

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(397,669)	-	(397,669)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	106,992	-	106,992

소 계	(209,147)	3,386	(205,761)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(544,483)	311,857	(232,626)

기말	1,748,858	(1,090,994)	657,864

2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,279,462	(690,392)	1,589,070

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	639,977	-	639,977

이자비용(이자수익)	51,712	(18,677)	33,035

소 계	691,689	(18,677)	673,012

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,768	9,768

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	194,196	-	194,196

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(520,856)	-	(520,856)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(326,660)	9,768	(316,892)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(960,000)	(960,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(414,439)	367,014	(47,425)

기말	2,230,052	(1,292,287)	937,765

(5) 당반 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,090,994	1,292,287

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(6) 민감도분석당반기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(189,268)	231,980

기대임금상승률의 변동	219,109	(183,790)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(208,218)	251,760

기대임금상승률의 변동	237,241	(201,724)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

20. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	174,932	651,164

환불자산	166,388	613,675

반품충당부채	8,544	37,489

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 충당 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	37,489	(37,489)	8,544	8,544

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	139,499	(139,499)	37,489	37,489

21. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	30	-

예수금	72,839	77,318

환불부채(*)	174,932	651,164

합 계	247,801	728,482

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석20에 기재되어 있습니다.

22. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	11,723,182	11,723,182

보통주주식수	9,363,022	9,363,022

우선주주식수	2,360,160	2,360,160

자본금	5,861,591,000	5,861,591,000

보통주자본금	4,681,511,000	4,681,511,000

우선주자본금	1,180,080,000	1,180,080,000

(2) 전기 중 전환사채의 일부가 전환되었으며, 전환으로 인한 보통주자본금 및 보통주주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	일 자	전환된 주식수	총 발행주식수	자본금

기 초	2018. 1. 1	-	8,522,980	4,261,490,000

전환사채 전환	2018. 1.30	85,719	8,608,699	4,304,349,500

전환사채 전환	2018. 2.13	17,143	8,625,842	4,312,921,000

전환사채 전환	2018. 2.22	257,156	8,882,998	4,441,499,000

전환사채 전환	2018. 2.23	342,876	9,225,874	4,612,937,000

전환사채 전환	2018. 4.18	17,143	9,243,017	4,621,508,500

전환사채 전환	2018. 5. 9	17,143	9,260,160	4,630,080,000

전환사채 전환	2018. 6. 7	17,143	9,277,303	4,638,651,500

전환사채 전환	2018. 6. 8	85,719	9,363,022	4,681,511,000

기 말	2018.12.31	840,042	9,363,022	4,681,511,000

(3) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수	2,360,160주

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐. 단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,360,160주

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

23. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	23,388,391	23,388,391

자기주식처분이익	1,219,337	1,219,337

전환권대가상환이익	53,963	53,963

합 계	24,661,691	24,661,691

24. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금	12,266,692	12,925,424

합 계	12,316,692	12,975,424

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	12,975,424	15,447,537

당기순손실	(819,227)	(2,719,288)

확정급여제도의 재측정요소	205,762	316,891

법인세효과	(45,268)	(69,716)

기말금액	12,316,691	12,975,424

(3) 당반기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(34,777)	(281,952)

당기변동	205,762	316,891

법인세 효과	(45,268)	(69,716)

기말금액	125,717	(34,777)

25. 판매 비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	818,867	1,508,270	607,096	1,152,677

퇴직급여	97,116	179,865	76,497	150,610

복리후생비	54,860	140,340	97,147	180,627

여비교통비	84,412	160,767	66,456	155,496

접대비	27,482	68,393	35,349	100,197

통신비	4,536	9,353	3,156	6,148

세금과공과금	5,151	7,032	5,037	15,387

감가상각비	320,798	638,274	166,847	355,158

투자부동산감가상각비	10,698	21,396	10,698	21,396

무형자산상각비	22,926	45,853	25,041	46,877

보험료	3,955	6,156	1,448	2,917

경상개발비	92,358	172,976	44,978	197,721

도서인쇄비	-	-	90	1,030

소모품비	89,554	228,093	293,804	644,434

지급수수료	137,538	435,763	307,258	577,415

광고선전비	440	440	-	1,170

대손상각비	(73,777)	(306,359)	31,930	119,868

기타	170,622	315,020	183,451	358,448

합 계	1,867,536	3,631,632	1,956,283	4,087,576

26 . 금융 수 익 당 반기 및 전반기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	124,868	243,627	159,213	308,021

27 . 금 융비용 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	212,046	413,101	259,702	509,668

28. 기타수익 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외화환산이익	1,262,487	2,316,648	2,255,126	2,484,285

외환차익	53,027	82,420	144,717	258,498

유형자산처분이익	7,997	10,735	20,819	20,819

대손충당금환입	-	-	147,415	147,415

잡이익	873	2,117	123,785	209,322

합 계	1,324,384	2,411,920	2,691,862	3,120,339

29. 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	-	-	3,465

외화환산손실	376,562	852,806	1,582,878	1,861,753

외환차손	418,050	443,725	221,475	359,758

기부금	64,500	128,750	61,600	323,100

잡손실	(495)	2,494	192,504	199,676

합 계	858,617	1,427,775	2,058,457	2,747,752

30 . 법인세 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	-	-

법인세 추납액 등	-	7,030

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(436,370)	(584,014)

자본항목에서 직접 차감할 법인세 효과	(45,268)	8,043

법인세비용(수익)	(481,638)	(568,941)

(2) 당반기 및 전반기 중 회계이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,300,864)	(1,939,979)

적용세율에 따른 세부담액	(286,190)	(426,795)

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	-	(1,186,255)

비공제비용으로 인한 효과	148,533	968,173

세액공제로 인한 효과	(594,032)	(249,595)

기타(세율차이 등)	250,051	325,531

소 계	(195,448)	(142,146)

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(481,638)	(568,941)

유효세율(*)	-	-

(*) 당반기 및 전반기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	2,230,052	(481,194)	1,748,858	490,611	(105,862)	384,749

퇴직연금운용자산	(1,292,287)	201,294	(1,090,993)	(284,303)	44,284	(240,019)

감가상각누계액	(1,314,712)	(76,587)	(1,391,299)	(289,237)	(16,849)	(306,086)

대손충당금	2,116,020	(374,662)	1,741,358	465,525	(82,426)	383,099

대손상각비	852,260	-	852,260	187,497	-	187,497

종속기업투자	1,033,029	-	1,033,029	227,266	-	227,266

토지	(1,251,920)	-	(1,251,920)	(275,422)	-	(275,422)

기계장치	17,080	(5,693)	11,387	3,758	(1,253)	2,505

제품평가충당부채	538,804	191,630	730,434	118,537	42,159	160,696

원재료평가충당부채	141,474	4,922	146,396	31,124	1,083	32,207

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

환불자산	(613,675)	447,287	(166,388)	(135,008)	98,403	(36,605)

환불부채	651,164	(476,232)	174,932	143,256	(104,771)	38,485

미지급급여(연차수당)	165,436	-	165,436	36,396	-	36,396

해외자회사지급보증	252,916	(45,016)	207,900	55,641	(9,903)	45,738

미수수익	(4,253)	(4,225)	(8,478)	(936)	(929)	(1,865)

사용권자산	-	(538,665)	(538,665)	-	(118,506)	(118,506)

리스부채	-	440,495	440,495	-	96,909	96,909

일시적차이 소계	4,460,888	(716,646)	3,744,242	981,395	(157,661)	823,734

이월결손금	1,469,517	2,598,222	4,067,739	323,294	571,608	894,902

이월세액공제	25,937	22,423	48,360	25,937	22,423	48,360

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	227,266	-	227,266

이연법인세자산(부채) 합계	1,103,360	436,370	1,539,730

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	2,279,462	(49,410)	2,230,052	501,482	(10,871)	490,611

퇴직연금운용자산	(690,392)	(601,895)	(1,292,287)	(151,886)	(132,417)	(284,303)

감가상각누계액	(1,204,748)	(109,964)	(1,314,712)	(265,045)	(24,192)	(289,237)

대손충당금	789,530	1,326,490	2,116,020	173,697	291,828	465,525

대손상각비	852,260	-	852,260	187,497	-	187,497

종속기업투자	1,501,305	(468,276)	1,033,029	330,287	(103,021)	227,266

토지	(1,251,920)	-	(1,251,920)	(275,422)	-	(275,422)

기계장치	28,467	(11,387)	17,080	6,263	(2,505)	3,758

제품평가충당부채	244,137	294,667	538,804	53,710	64,827	118,537

원재료평가충당부채	362,728	(221,254)	141,474	79,800	(48,676)	31,124

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

반품충당부채	139,498	(139,498)	-	30,690	(30,690)	-

환불자산	-	(613,675)	(613,675)	-	(135,008)	(135,008)

환불부채	-	651,164	651,164	-	143,256	143,256

미지급급여(연차수당)	127,765	37,671	165,436	28,108	8,288	36,396

해외자회사지급보증	223,472	29,444	252,916	49,163	6,478	55,641

미수수익	(44,344)	40,091	(4,253)	(9,756)	8,820	(936)

전환사채할증금	167,288	(167,288)	-	36,803	(36,803)	-

전환권조정	(753,138)	753,138	-	(165,690)	165,690	-

일시적차이 소계	3,710,870	750,018	4,460,888	816,391	165,004	981,395

이월결손금	843,646	625,871	1,469,517	185,602	137,692	323,294

이월세액공제	-	25,937	25,937	-	25,937	25,937

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	330,287	(103,021)	227,266

이연법인세자산(부채) 합계	671,706	431,654	1,103,360

(4) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산	2,518,234	2,088,266

이연법인세부채	(978,504)	(984,906)

합 계	1,539,730	1,103,360

(5) 당반기말 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발생연도	금 액	만기일

이월결손금	2016년	843,646	2026년

2018년	2,038,350	2028년

2019년	1,185,743	2029년

합 계	4,067,739

31 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료, 상품 등의 순매입액	11,002,078	15,062,110	8,472,505	15,972,384

재고자산의 변동	2,732,749	1,884,948	5,778,416	12,224,296

종업원급여	1,208,969	2,509,198	1,355,790	2,669,029

감가상각비와 무형자산상각비	362,691	729,480	359,128	759,609

외주가공비	56,449	208,531	1,999,756	3,927,516

외주용역비	404,429	1,198,576	399,368	859,602

소모품비	193,858	476,163	1,277,541	2,541,813

기타비용	834,988	1,362,379	880,069	3,584,863

합 계	16,796,211	23,431,385	20,522,573	42,539,112

32. 주당손익(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(994,154,563)	(819,226,642)	(756,537,708)	(1,371,037,435)

가중평균유통보통주식수	9,363,022	9,363,022	9,275,984	9,058,978

기본주당이익(손실)	(106)	(87)	(82)	(151)

(2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기① 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2019-04-01	9,363,022	91	852,035,002	9,363,022

합 계	9,363,022

② 누적기간

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2019-01-01	9,363,022	181	1,694,706,982	9,363,022

합 계	9,363,022

2) 전반기① 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018. 4. 1	9,225,874	91	839,554,534	9,225,874

전환사채 전환	2018. 4.18	17,143	74	1,268,582	13,940

전환사채 전환	2018. 5. 9	17,143	53	908,579	9,984

전환사채 전환	2018. 6. 7	17,143	24	411,432	4,521

전환사채 전환	2018. 6. 8	85,719	23	1,971,537	21,665

합 계	9,275,984

② 누적기간

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018. 1. 1	8,522,980	181	1,542,659,380	8,522,980

전환사채 전환	2018. 1.30	85,719	152	13,029,288	71,985

전환사채 전환	2018. 2.13	17,143	138	2,365,734	13,070

전환사채 전환	2018. 2.22	257,156	129	33,173,124	183,276

전환사채 전환	2018. 2.23	342,876	128	43,888,128	242,475

전환사채 전환	2018. 4.18	17,143	74	1,268,582	7,008

전환사채 전환	2018. 5. 9	17,143	53	908,579	5,019

전환사채 전환	2018. 6. 7	17,143	24	411,432	2,273

전환사채 전환	2018. 6. 8	85,719	23	1,971,537	10,892

합 계	9,058,978

(3) 당반기 및 전반기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	전환청구기간	발행될 주식수	전환가격	행사방법

상환전환우선주	2019.10.16~2028.10.16	2,360,160	4,237원	전환청구

33. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	45,884,850	39,739,721

자본	42,839,974	43,498,707

부채비율	107.11%	91.36%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	715,299	-	-	-	715,299

단기금융상품	6,200	-	-	-	6,200

장기금융상품	485,000	-	-	-	485,000

매출채권	35,739,307	-	-	-	35,739,307

기타금융자산	16,626,352	-	-	-	16,626,352

금융자산 합계	53,572,158	-	-	-	53,572,158

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	16,419,887	-	16,419,887

차입금	-	-	26,005,417	-	26,005,417

리스부채	-	-	440,495	-	440,495

기타금융부채	-	-	2,113,386	-	2,113,386

금융부채 합계	-	-	44,979,185	-	44,979,185

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,991,917	-	-	2,991,917

단기금융상품	6,159	-	-	6,159

장기금융상품	275,000	-	-	275,000

매출채권	28,309,613	-	-	28,309,613

기타금융자산	16,053,881	-	-	16,053,881

금융자산 합계	47,636,570	-	-	47,636,570

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	10,296,665	10,296,665

차입금	-	-	23,629,477	23,629,477

사채	-	-	1,500,000	1,500,000

기타금융부채	-	-	2,647,331	2,647,331

금융부채 합계	-	-	38,073,473	38,073,473

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당반기① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	124,868	-	1,026,503	(364,608)	52,735	(56)

상각후원가 측정 금융부채	-	(212,046)	235,984	(11,954)	292	(417,994)

합 계	124,868	(212,046)	1,262,487	(376,562)	53,027	(418,050)

② 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	243,627	-	2,026,217	(641,534)	80,410	(60)

상각후원가 측정 금융부채	-	(413,101)	290,431	(211,272)	2,010	(443,665)

합 계	243,627	(413,101)	2,316,648	(852,806)	82,420	(443,725)

2) 전반기① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	159,213	-	2,172,424	(211,231)	43,148	(51,473)

상각후원가 측정 금융부채	-	(259,702)	82,702	(1,371,647)	101,569	(170,002)

합 계	159,213	(259,702)	2,255,126	(1,582,878)	144,717	(221,475)

② 누적기간

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	308,021	-	2,231,357	(454,884)	90,921	(99,320)

상각후원가 측정 금융부채	-	(509,668)	252,928	(1,406,869)	167,577	(260,438)

합 계	308,021	(509,668)	2,484,285	(1,861,753)	258,498	(359,758)

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적당사의 재 무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보 고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자 율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	49,245,490	43,833,382	16,209,046	10,504,099

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,303,644	(3,303,644)	3,332,928	(3,332,928)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

변동금리조건 차입금	(171,479)	171,479

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	715,299	2,991,917

단기금융상품	6,200	6,159

장기금융상품	485,000	275,000

매출채권	35,739,307	28,309,613

기타금융자산	16,626,352	16,053,881

합 계	53,572,158	47,636,570

한편, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 17,940백만원입니다.

4) 유동성위험 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	16,419,887	16,419,887	-

단기차입금	15,438,408	15,438,408	-

장기차입금	11,128,720	6,763,541	4,365,179

금융보증부채(*)	17,940,458	17,940,458	-

리스부채	440,495	248,683	191,812

기타금융부채	2,113,386	2,078,386	35,000

합 계	63,481,354	58,889,363	4,591,991

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	10,296,665	10,296,665	-

단기차입금	15,517,610	15,517,610	-

장기차입금	8,553,068	5,199,537	3,353,531

금융보증부채(*)	17,889,600	17,889,600	-

사채	1,508,014	1,508,014	-

기타금융부채	2,647,331	2,612,331	35,000

합 계	56,412,288	53,023,757	3,388,531

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34 . 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.

(주)알와이

HEAD RIGHT LTD.

공동기업	3D TECHNOLOGY CO. LTD.(*1)

기타 특수관계자	SD GLOBAL LTD.