육일씨엔에쓰 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기(당분기)	매출채권	3,795,749	455,336	12.00

합 계	3,795,749	455,336	12.00

제16기(전기)	매출채권	4,002,458	463,467	11.58

합 계	4,002,458	463,467	11.58

제15기(전전기)	매출채권	2,450,587	507,121	20.69

합 계	2,450,587	507,121	20.69

※상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

2) 매출채권 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제17기(당분기)	제16기(전기)	제15기(전전기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	463,467	507,121	430,439

2. 순 대손처리액(①-②±③)	(8,130)	(43,654)	76,682

① 대손처리액(상각채권액)	(5,461)	288,317	76,682

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타 증감액	(2,669)	(331,972)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	455,336	463,467	507,121

※상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	3,265,161	(27,467)	3,519,118	(32,812)

만기일 경과 후 3개월 이하	40,990	(421)	52,930	(545)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	11,928	(628)	919	(56)

만기일 경과 후 6개월 초과	477,669	(426,821)	429,490	(430,054)

합 계	3,795,749	(455,336)	4,002,458	(463,467)

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제17기(당분기말)	제16기(전기말)	제15기(전전기말)	비고

제품	1,342,715	1,551,353	554,937	-

제품 평가충당금	(249,988)	(243,194)	(114,200)	-

재공품	147,296	133,987	169,923	-

재공품 평가충당금	(15,533)	(15,533)	-	-

미착품	-	-	56,923	-

원재료	2,322,715	(15,533)	-	-

원재료 평가충당금	(488,433)	3,142,558	819,201	-

부재료	367,719	(473,932)	(419,720)	-

부재료 평가충당금	-	355,329	399,885	-

상품	207,966	264,019	4,663	-

상품 평가충당금	(16,836)	(16,836)	-	-

합계	3,617,623	4,697,751	1,471,611	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.97	11.41	3.24	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.93	9.07	5.67	-

※상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.2) 재고자산의 실사내용

당사는 매년 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산을 실시합니다. 당사는 2022년 기말, 재고자산 없으므로 재고실사를 실시하지 않았으며, 종속회사 SD GLOBAL VIETNAM LTD는 2022년 12월 31일, 주식회사 씨엔에이는 2023년 1월 2일 해당 부서의 담당자 및 각 법인의 회계 감사인 입회하에 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다.

라. 수주계약 현황보고서 작성 기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

마. 공정가치 평가내역1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*)

파생상품자산	-	17,267	-	-	17,267

당기손익-공정가치금융자산	-	403,794	-	-	403,794

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,955,440	-	-	-	2,955,440

단기금융상품	9,226,674	-	-	-	9,226,674

장기금융상품	615,000	-	-	-	615,000

매출채권	3,340,413	-	-	-	3,340,413

기타유동금융자산	2,062,046	-	-	-	2,062,046

기타비유동금융자산	1,784,518	-	-	-	1,784,518

금융자산 합계	19,984,091	421,061	-	-	20,405,152

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,601,066	-	1,601,066

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	882,418	882,418

차입금	-	-	10,509,034	10,509,034

유동성리스부채	-	-	293,939	293,939

비유동리스부채	-	-	586,406	586,406

전환사채(유동)	-	-	2,602,209	2,602,209

기타유동금융부채	-	-	1,359,177	1,359,177

기타비유동금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	1,601,066	16,233,183	17,834,249

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*)

파생상품자산	-	17,267	-	-	17,267

당기손익-공정가치금융자산	-	387,129	-	-	387,129

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,279,779	-	-	-	2,279,779

단기금융상품	10,982,190	-	-	-	10,982,190

장기금융상품	804,305	-	-	-	804,305

매출채권	3,538,991	-	-	-	3,538,991

기타유동금융자산	561,099	-	-	-	561,099

기타비유동금융자산	1,756,757	-	-	-	1,756,757

금융자산 합계	19,923,121	404,396	-	-	20,327,517

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,824,000	-	1,824,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	938,787	938,787

차입금	-	-	-	11,466,236	11,466,236

유동성리스부채	-	-	-	74,437	74,437

비유동리스부채	-	-	-	398,775	398,775

전환사채(유동)	-	-	-	2,629,489	2,629,489

기타유동금융부채	-	-	-	1,143,660	1,143,660

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,824,000	16,651,384	18,475,384

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	17,267	17,267

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,601,066	1,601,066

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)3) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

파생상품자산	17,267	이항모형	할인율, 변동성 등

파생상품부채	1,601,066

4) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당분기	전기

기초	1,806,733	2,338,046

매입	-	-

전환	(203,178)	(240,070)

평가(당기손익)	(19,756)	(291,243)

기말	1,583,799	1,806,733

5) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

6) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비와 기타의대손상각비	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	179,477	-	33,855	13,351	133,366	54,256	(5,461)	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	19,756

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	541,502	34,266	79,769	156	13,508	-	-

합 계	179,477	541,502	68,121	93,120	133,522	67,764	(5,461)	19,756

② 전분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비(환입)	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	47,919	-	249,024	145,607	20,866	5,672	3,825	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	(388,342)	120,368	249,847	65,811	41,486	-	-

합 계	47,919	(388,342)	369,392	395,454	86,677	47,158	3,825	-