육일씨엔에쓰 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기1분기	매출채권	6,194,707	430,439	6.95

합 계	6,194,707	430,439	6.95

제14기	매출채권	11,026,522	430,439	3.90

합 계	11,026,522	430,439	3.90

제13기	매출채권	5,778,364	429,836	7.44

합 계	5,778,364	429,836	7.44

※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

(2) 매출채권 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제15기 1분기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	430,439	429,836	428,806

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	603	1,030

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	1,030

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타 증감액	-	603	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	430,439	430,439	429,836

주) 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 :천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,558,862	-3,838	10,508,890	-3,838

만기일 경과 후 3개월 이하	138,854	-126	22,369	-126

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	1,727	-570	67,650	-570

만기일 경과 후 6개월 초과	495,263	-425,905	427,613	-425,905

합 계	6,194,707	-430,439	11,026,522	-430,439

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제15기 1분기	제14기	제13기	비고

제품	3,033,013	2,726,044	2,045,618	-

제품 평가충당금	-929,779	-849,564	-325,630	-

재공품	11,650,909	8,949,321	10,892,188	-

재공품 평가충당금	-4,325,594	-4,325,594	-	-

미착품	-	154,520	-	-

원재료	14,919,792	17,565,335	-	-

원재료 평가충당금	-13,629,188	-13,668,611	10,764,700	-

부재료	469,481	434,158	-6,099,757	-

부재료 평가충당금	-3,232	-3,232	492,481	-

상품	94,220	15,368	-	-

상품 평가충당금	-2,734	-2,734	-	-

합계	11,276,888	10,995,011	17,769,600	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.31%	14.78%	19.59%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.03	5.82	3.00	-

※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준의 자료입니다.

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자

2020년 기말 재고자산 실사 : 2021년 1월 4일

② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 등과 감사인 입회하에 실시하였습니다.

라. 수주계약 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

마. 공정가치 평가내역

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

[금융상품의 범주별 분류 및 공정가치]당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*)

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,104,754	-	-	3,104,754

단기금융상품	970,355	-	-	970,355

장기금융상품	2,384,260	-	-	2,384,260

매출채권	5,764,268	-	-	5,764,268

기타금융자산	505,817	-	-	505,817

금융자산 합계	12,729,453	-	-	12,729,453

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	8,689,771	8,689,771

차입금	-	-	38,151,084	38,151,084

사채	-	-	2,100,000	2,100,000

리스부채	-	-	1,378,006	1,378,006

기타금융부채	-	-	2,999,442	2,999,442

금융부채 합계	-	-	53,318,303	53,318,303

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

바. 채무증권 발행실적(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)육일씨엔에쓰	회사채	사모	2020.06.12	3,300,000	10	-	2021.07.12	여(*)	하이투자증권

(주)육일씨엔에쓰	회사채	사모	2020.12.09	1,350,000	8	-	2021.12.09	여(**)	하이투자증권

합 계	-	-	-	4,650,000	-	-	-	-	-

(*) 제3회차 무기명식사모사채 발행금액 중 23억원이 상환되었습니다.

(**) 제4회차 무기명식사모사채 발행금액 중 2억5천만원이 상환되었습니다.

(2)기업어음증권 미사환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,100,000	1,000,000	-	-	-	-	-	2,100,000

합계	1,100,000	1,000,000	-	-	-	-	-	2,100,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-