육일씨엔에쓰 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 15(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰

1. 회사의 개요주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었고, 서울시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 강화유리 제조 사업을 영위하는 SD GLOBAL VIETNAM LTD.와 정밀화학 제조사업을 영위하는 주식회사 씨엔에이를 종속회사로 두고 있습니다.당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 4,816,069천원입니다. 또한 당사는 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,076,723천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수	주식수 계	지분율(%)

구자옥(대표이사)	4,706,794	699,607	5,406,401	45.87%

(주)육일씨엔에쓰(*)	584,871	584,871	4.96%

기타주주	4,925,344	868,968	5,794,312	49.17%

합 계	9,632,138	2,153,446	11,785,584	100.00%

(*) 전라남도 여수시에 소재한 동명의 회사입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 사용된 회사의 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,996,604	30,622,654

4. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	1,456,840	1,637,765

대손충당금	(438,838)	(507,121)

순장부금액	1,018,002	1,130,644

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로써, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	1,028,285	(10,283)	1,141,560	(10,916)

만기일 경과 후 3개월 이하	-	-	-	-

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

만기일 경과 후 6개월 초과	428,555	(428,555)	496,205	(496,205)

합 계	1,456,840	(438,838)	1,637,765	(507,121)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	507,121	7,800,937

대손상각비(환입)	(4,557)	(7,293,816)

매출채권 제각	(63,726)	-

보고기간말 금액	438,838	507,121

5. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

합 계	-	-

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	151,696	-	257,807	-

미수수익	10,430	-	10,128	-

대여금	110,000	1,500,000	201,389	10,000

보증금	-	228,601	-	204,572

합 계	272,126	1,728,601	469,324	214,572

(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	532,126	1,746,475	729,324	238,000

대손충당금:

- 대여금	(260,000)	-	(260,000)	-

- 보증금	-	(10,000)	-	(10,000)

현재가치할인차금

- 보증금	-	(7,874)	-	(13,428)

기타금융자산 순장부금액	272,126	1,728,601	469,324	214,572

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	270,000	1,968,825

기타의대손상각비	-	(1,698,825)

보고기간말 금액	270,000	270,000

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	-	-	-	-	-	-

제품	-	-	-	-	-	-

상품	-	-	-	4,663	-	4,663

미착품	-	-	-	56,923	-	56,923

합 계	-	-	-	61,586	-	61,586

(2) 당분기 재고자산 평가손실충당금 전입금액은 없으며, 전기 재고자산평가손실충당금 환입금액은 1,010,902천원입니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,132	1,801,280

선급비용	3,214	3,193

환불자산(*)	17,580	17,580

합 계	26,926	1,822,053

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석 18에 기재되어 있습니다.

9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	베트남	강화유리제조업	100%	2,245,418	100%	2,245,418

HEAD RIGHT LTD.	홍콩	원부자재소싱 및 협력업체 개발	100%	35,285	100%	35,285

주식회사 씨엔에이	한국	화학첨가제 제조업	100%	18,273,000	0%	-

합 계	20,553,703	2,280,703

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	25,350,362	6,455,787	5,002,497	(10,351)	88,914	2,626,672

HEAD RIGHT LTD.	216,372	(324,245)	(317,957)	(186,843)	(309,595)	(199,644)

주식회사 씨엔에이	17,393,378	6,747,960	16,872,620	1,398,245	1,204,696	1,204,696

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	30,407,069	14,139,166	29,659,787	(10,107,304)	12,947,567	13,782,270

HEAD RIGHT LTD.	913,075	172,814	4,677,831	365,606	140,809	480,765

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,280,703	9,016,549

취득	18,265,500

손상(주)	-	(6,735,846)

기말금액	20,546,203	2,280,703

(주) 전기와 전기 이전 중 SD GLOBAL VIETNAM LTD.에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-	94,621	-	5,240	811,901	911,762

취득금액	-	-	-	-	-	-	55,867	55,867

처분금액	-	-	-	-	-	-	(81,867)	(81,867)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	94,621	-	5,240	785,901	885,762

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-	(7,885)	-	(4,627)	(420,516)	(433,028)

감가상각비	-	-	-	(14,193)	-	(611)	(294,018)	(308,822)

처분금액	-	-	-	-	-	-	77,528	77,528

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	(22,078)	-	(5,238)	(637,006)	(664,322)

장부금액:

기초금액	-	-	-	86,736	-	613	391,385	478,734

기말금액	-	-	-	72,543	-	2	148,895	221,440

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	4,198,162	2,142,804	485,820	-	114,167	5,240	368,197	7,314,390

취득금액	-	-	-	94,621	-	-	717,781	812,402

처분금액	-	-	(485,820)	-	(114,167)	-	(274,077)	(874,064)

기타증감	(4,198,162)	(2,142,804)	-	-	-	-	-	(6,340,966)

기말금액	-	-	-	94,621	-	5,240	811,901	911,762

감가상각누계액:

기초금액	-	(988,185)	(177,044)	-	(81,703)	(3,580)	(146,272)	(1,396,784)

감가상각비	-	(77,680)	(50,608)	(7,885)	(15,221)	(1,048)	(399,879)	(552,321)

처분금액	-	-	227,652	-	96,924	-	125,635	450,211

기타증감	-	1,065,865	-	-	-	-	-	1,065,865

기말금액	-	-	-	(7,885)	-	(4,628)	(420,516)	(433,029)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	177,047	-	-	-	177,047

처분금액	-	-	(177,047)	-	-	-	(177,047)

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	4,198,162	1,154,619	308,776	32,464	1,660	221,925	5,917,606

기말금액	-	-	-	86,736	-	612	391,385	478,733

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	48,279	144,863	11,311	37,795

판매비와관리비	54,782	163,959	310,201	310,201

합 계	103,061	308,822	321,512	347,996

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,334,161	373,309	1,707,470

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

기말금액	1,334,161	373,309	1,707,470

감가상각누계액:

기초금액	-	(122,881)	(122,881)

감가상각비	-	(13,999)	(13,999)

기말금액	-	(136,880)	(136,880)

장부금액:

기초금액	1,334,161	250,428	1,584,589

기말금액	1,334,161	236,429	1,570,590

(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-

기타증감(*1)	4,198,162	2,142,804	6,340,966

매각예정비유동산으로 대체(*2)	(2,864,001)	(1,769,495)	(4,633,496)

기말금액	1,334,161	373,309	1,707,470

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

감가상각비	-	(57,505)	(57,505)

기타증감(*1)	-	(1,065,865)	(1,065,865)

매각예정비유동산으로 대체(*2)	-	1,000,489	1,000,489

기말금액	-	(122,881)	(122,881)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	1,334,161	250,428	1,584,589

(*1) 유형자산에서 대체된 금액입니다.(*2) 투자부동산의 일부가 2022년 2월 28일 매매계약이 체결됨에 따라 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	10,560	31,680	10,560	31,680

운용비용(투자부동산상각비)	(4,666)	(13,999)	(4,666)	(13,999)

(4) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	공장	보험사	부보금액	질권설정금액	금융기관

화재보험등	토지 및 건물	구미공장	한화손해보험	330,000	-	산업은행

상기 외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	666,322	970,722

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-

기말금액	304,400	666,322	970,722

상각누계액:

기초금액	-	(560,416)	(560,416)

무형자산상각비	-	(70,707)	(70,707)

기말금액	-	(631,123)	(631,123)

장부금액:

기초금액	304,400	105,906	410,306

기말금액	304,400	35,199	339,599

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	666,322	746,422

취득금액	247,600	-	247,600

처분금액	(23,300)	(23,300)

기말금액	304,400	666,322	970,722

상각누계액:

기초금액	-	(466,140)	(466,140)

무형자산상각비	-	(94,276)	(94,276)

기말금액	-	(560,416)	(560,416)

장부금액:

기초금액	80,100	200,182	280,282

기말금액	304,400	105,906	410,306

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	23,569	70,707	23,569	70,707

당사가 당분기 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 9,000천원(전분기 155,422천원)입니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	687,990	(586,948)	101,042

차량운반구	68,266	(32,766)	35,500

기계장치	29,644	(17,292)	12,352

합 계	785,900	(637,006)	148,894

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	687,990	(328,952)	359,038

차량운반구	94,121	(66,739)	27,382

기계장치	29,790	(24,825)	4,965

합 계	811,901	(420,516)	391,385

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	811,901	368,197

취득금액	55,867	717,781

처분금액	(81,867)	(274,077)

기말금액	785,901	811,901

감가상각누계액:

기초금액	(420,516)	(146,272)

감가상각비	(294,018)	(399,879)

처분금액	77,528	125,635

기말금액	(637,007)	(420,516)

장부금액:

기초금액	391,384	221,925

기말금액	148,894	391,385

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	135,390	15,638	372,415	27,322

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	399,737	222,041

증가	51,587	693,697

감소	-	(145,117)

리스료지급	(315,472)	(411,301)

리스부채 이자비용	15,175	40,417

기말금액	151,027	399,737

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	98,244	294,018	59,567	176,839

리스부채 이자비용	3,716	15,175	5,292	18,303

단기리스 관련 비용	1,950	5,850	54,231	148,991

소액자산리스 관련 비용	6,370	19,844	4,416	13,686

(6) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	139,113	387,413

1년 초과 2년 이내	11,979	26,726

2년 초과	4,618	1,273

합 계	155,710	415,412

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	5,432,000	-	8,872,000	-

장기차입금	-	-	500,000	-

합 계	5,432,000	-	9,372,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	KB 기술창조기업 우대대출	-	-	1,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.54~4.36	5,432,000	6,432,000

IBK기업은행	기타중소운전자금대출	3.53~3.79	-	940,000

합 계	5,432,000	8,872,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

LG디스플레이(주)	상생기술협력자금	2022. 6.10	-	-	500,000

유동항목	-	(500,000)

비유동항목	-	-

15. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-07-30	4,800,000	5,000,000

가산 : 상환할증금	296,050	308,385

차감 : 전환권조정	(2,633,370)	(3,456,683)

차감: 사채할인발행차금	-

합 계	2,462,680	1,851,702

유동성대체(-)	(2,462,680)	(1,851,702)

대체 후 잔액	-	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이사회결의일	2021년 7월 22일

납입 및 발행일	2021년 7월 30일

만기일	2024년 7월 30일

사채의 발행총액	5,000,000,000원

사채의 발행금액	5,000,000,000원

표면금리	0%

만기보장수익률	2%

원금상환방법	만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가격(*)	3,874원

발행주식수	1,290,655주

전환청구기간	2022년 7월 30일 ~ 2024년 6월 30일

전환가격조정	1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3. 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.4. 최저조정가액 : 2,712원

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 2023년01월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율(%) FROM TO 1차 2022-12-01 2023-01-02 2023-01-30 103.0377 2차 2023-03-01 2023-04-01 2023-04-30 103.5529 3차 2023-05-31 2023-07-01 2023-07-30 104.0707 4차 2023-08-31 2023-09-30 2023-10-30 104.5910 5차 2023-12-01 2023-12-31 2024-01-30 105.1140 6차 2024-03-01 2024-03-31 2024-04-30 105.6395

매도청구권(Call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 7월 30일부터 2023년 7월 30일까지 기간 중 매 3개월마다 행사가능. 행사한도는 원금의 30%. 구분 콜옵션 청구기간 콜옵션 행사일 행사금액 FROM TO 1차 2022-07-10 2022-07-20 2022-07-30 전자등록금액의 102.0150% 2차 2022-10-10 2022-10-20 2022-10-30 전자등록금액의 102.5251% 3차 2023-01-10 2023-01-20 2023-01-30 전자등록금액의 103.0377% 4차 2023-04-10 2023-04-20 2023-04-30 전자등록금액의 103.5529% 5차 2023-07-10 2023-07-20 2023-07-30 전자등록금액의 104.0707%

(*) 전환가격은 2021년 10월 30일 3,874원에서 3,813원으로 조정되었고, 2021년 11월 30일 3,813원에서 3,265원으로, 2022년 6월 30일 3,265원에서 3,205원으로 조정되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제2회 전환사채 내재파생상품

전환권대가	378,785	1,267,710

조기상환권	1,117,147	1,070,336

합계	1,495,932	2,338,046

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.(주석31 참조)

16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	5,544,188	-	8,126,445	-

미지급비용	172,444	-	206,593	-

지급보증충당부채	88,283	59,755	-

임대보증금	-	35,000	-	35,000

합 계	5,804,915	35,000	8,392,793	35,000

17. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	455,580	1,329,011	735,090	2,192,152

사회보장제도 관련 비용	34,760	114,445	51,129	182,732

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	43,036	120,831	55,564	205,925

퇴직위로금	-	-	-	4,292

합 계	533,376	1,564,287	841,783	2,585,101

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,116,298	1,281,714

사외적립자산의 공정가치	(1,007,748)	(1,191,042)

퇴직급여부채	108,550	90,672

연차수당 미지급금	49,272	54,825

총 종업원급여부채	157,822	145,497

당사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.032	2.69

기대임금상승률	5.13	3.92

당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,281,714	(1,191,042)	90,672

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	127,071	-	127,071

이자비용(이자수익)	19,498	(25,738)	(6,240)

소 계	146,569	(25,738)	120,831

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	13,921	13,921

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(137,569)	-	(137,569)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	31,005	-	31,005

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(106,564)	13,921	(92,643)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(205,422)	195,110	(10,312)

기말	1,116,297	(1,007,749)	108,548

2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,987,979	(1,290,879)	697,100

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	253,796	-	253,796

이자비용(이자수익)	28,466	(27,397)	1,069

소 계	282,262	(27,397)	254,865

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	21,811	21,811

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(243,168)	-	(243,168)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(146,936)	-	(146,936)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(390,104)	21,811	(368,293)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(390,000)	(390,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(598,423)	495,423	(103,000)

기말	1,281,714	(1,191,042)	90,672

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,007,748	1,191,042

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(6) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(68,278)	80,462

기대임금상승률의 변동	79,642	(68,881)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(95,371)	114,093

기대임금상승률의 변동	110,762	(94,718)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 확정급여채무의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금흐름	할인후현금흐름

1년 미만	61,595	60,102

1년 ~ 2년 미만	96,626	90,698

2년 ~ 5년 미만	186,443	156,890

5년 ~ 10년 미만	375,501	260,932

10년 이상	2,696,247	1,067,670

합 계	3,416,412	1,636,292

당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 10.5604년입니다.18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	36,621	36,621

환불자산	17,580	17,580

반품충당부채	19,041	19,041

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	19,041	-	-	19,041

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	9,688	(9,688)	19,041	19,041

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	800,000	-

예수금	34,571	37,949

환불부채(*)	36,621	36,621

합 계	871,192	74,570

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석18에 기재되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	11,785,584	11,723,182

보통주주식수(*)	9,632,138	9,569,736

우선주주식수(*)	2,153,446	2,153,446

자본금	5,892,792,000	5,861,591,000

보통주자본금	4,816,069,000	4,784,868,000

우선주자본금	1,076,723,000	1,076,723,000

(*) 전기 중 상환전환우선주의 전환청구에 따라 보통주 206,714주를 신주발행하였고 당분기 중 전환사채의 전환청구에 따라 보통주 62,402주를 신주발행하였습니다.

(2) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수(*1)	2,360,160주 (당기말 현재 2,153,446주)

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인(*2)	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 (당기말 현재 최대주주,(주)골드파크파트너스, (주)지음네트웍스, 수성자산운용(주))

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에 대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐. 단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,153,446주(발행시 2,360,160주)

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

(*1) 전기 중 전환청구로 인하여 206,714주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2021년 6월 최대주주(대표이사)와 투자자인 주식회사 골든파크파트너스 및 주식회사 지음네트웍스는 주주간 계약을 통하여 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사의 원 인수계약을 각각 660,160주, 206,710주, 1,493,290주 분할 인수하기로 하였습니다. 또한 2021년 11월 최대주주(대표이사), 투자자 수성자산운용 주식회사는 주주간 계약을 통하여 주식회사 지음네트웍스가 보유한 인수주식 중 609,447주를 각각 29,447주, 580,000주 분할 인수하기로 하였습니다.

주주간 계약상 투자자는 계약체결일로 부터 6개월이 경과한 날로 부터 매년 2회 대상주식에 대한 매수를 최대주주에게 요청할 수 있습니다.

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,517,551	23,388,391

자기주식처분이익	1,219,337	1,219,337

전환권대가상환이익	53,963	53,963

합 계	14,790,851	24,661,691

22. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(754,073)	(11,829,203)

합 계	(704,073)	(11,779,203)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(11,779,203)	(21,762,363)

결손보전	10,000,000	-

당기순이익(손실)	1,002,869	9,695,892

확정급여제도의 재측정요소	92,642	368,293

법인세효과	(20,381)	(81,025)

기말금액	(704,073)	(11,779,203)

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	601,287	314,019

당기변동	92,642	368,293

법인세 효과	(20,381)	(81,025)

기말금액	673,548	601,287

23. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	365,355	1,031,057	503,235	1,131,498

퇴직급여	(6,920)	126,321	34,175	123,570

복리후생비	32,206	107,700	55,564	141,719

여비교통비	6,955	22,363	6,559	34,790

접대비	58,382	116,771	12,947	31,925

통신비	626	3,181	2,012	4,858

세금과공과금	5,456	96,482	2,244	4,445

감가상각비	54,782	163,959	108,938	216,158

투자부동산감가상각비	4,666	13,999	-	-

무형자산상각비	23,569	70,707	23,569	47,138

보험료	1,076	3,755	599	1,416

경상개발비	-	9,000	35,395	139,035

소모품비	226,162	789,713	54,287	132,061

지급수수료	96,508	304,206	190,818	356,931

기타	44,229	131,727	96,218	1,376,713

합 계	913,052	3,026,941	1,126,560	3,742,257

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하여 대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 24. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	67,844	144,713	52,113	152,434

배당금수익	-	-	1,768,450	1,768,450

파생상품평가이익	-	779,783	-	-

합 계	67,844	924,496	1,820,563	1,920,884

25. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	351,971	913,593	218,098	705,912

26. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	494,902	1,069,201	(628,941)	1,203,669

외환차익	288,573	495,775	374,016	812,381

유형자산및투자부동산처분이익	-	2,126	-	5,515

매각예정비유동자산처분이익	-	3,066,993	-	-

잡이익	2,422	13,606	6,609,680	6,825,815

합 계	785,897	4,647,701	6,354,755	8,847,380

27. 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	779,620	1,465,894	1,063,593	2,047,055

외환차손	130,870	367,969	571,594	888,904

유형자산손상차손	-	-	-	177,047

유형자산처분손실	-	-	95,092	96,864

기부금	40,000	162,210	60,000	80,000

잡손실	131	132	816	127,850

합 계	950,621	1,996,205	1,791,095	3,417,720

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 기타비용의 표시방법을 변경하여 기타대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 28. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 상품 등의 순매입액	-	29,026	(1,110,592)	9,146,514

재고자산의 변동	-	4,663	2,210,326	(4,961,482)

종업원급여	512,540	1,472,044	775,737	2,340,040

감가상각비와 무형자산상각비	131,297	393,527	128,923	418,704

외주가공비	-	-	-	19,235

외주용역비	546,620	1,574,980	445,250	1,304,283

소모품비	346,539	1,128,495	193,175	526,815

운반비	35,989	151,701	94,386	352,855

복리후생비	101,598	306,148	119,963	396,689

경상연구개발비	-	9,000	16,387	155,422

지급수수료	103,652	360,670	78,176	450,790

대손상각비(환입)	(5,211)	(4,557)	-	(7,371,835)

기타비용	301,988	777,625	254,471	701,165

합 계	2,075,012	6,203,322	3,206,202	3,479,195

30. 주당손익(1) 당분기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(920,957,934)	1,002,868,259	5,002,456,864	14,055,031,382

우선주배당금	99,999,979	99,999,979	99,999,979	99,999,979

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,020,957,913)	902,868,280	4,902,456,884	13,955,031,402

가중평균유통보통주식수	9,481,657	9,575,337	9,363,022	9,363,022

기본주당이익(손실)	(108)	94	524	1,490

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2022-01-01	9,569,736	273	2,612,537,928	9,569,736

전환사채 전환	2022-08-29	31,201	33	1,029,633	3,772

전환사채 전환	2022-09-15	31,201	16	499,216	1,829

합 계	9,575,337

2) 전분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2021-01-01	9,363,022	273	2,556,105,006	9,363,022

합 계	9,363,022

(3) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	902,868,280	13,955,031,402

우선주배당금	99,999,979	99,999,979

전환사채이자비용

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실)	1,002,868,259	14,055,031,382

유통보통주식수	9,575,337	9,363,022

우선주효과	2,360,160	2,360,160

전환사채효과

조정된 유통보통주식수	11,935,497	11,723,182

희석주당이익(손실)	84	1,199

31. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	17,203,890	24,165,127

자본	19,979,570	18,744,080

부채비율	86.11%	128.92%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,996,604	-	-	2,996,604

단기금융상품	8,434,800	-	-	8,434,800

장기금융상품	-	-	-	-

매출채권	1,018,002	-	-	1,018,002

기타유동금융자산	272,126	-	-	272,126

기타비유동금융자산	1,728,601	-	-	1,728,601

금융자산 합계	14,450,133	-	-	14,450,133

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,495,932	-	1,495,932

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	842,594	842,594

차입금	-	-	5,432,000	5,432,000

유동성리스부채	-	-	135,390	135,390

비유동리스부채	-	15,638	15,637

전환사채(유동)	-	2,462,680	2,462,680

지급보증충당부채	88,283	88,282

기타유동금융부채	5,716,633	5,716,633

기타비유동금융부채	-	-	35,000	35,000

금융부채 합계	-	1,495,932	14,728,218	16,224,148

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	30,622,654	-	30,622,654

장기금융상품	184,956	-	184,956

매출채권	1,130,644	-	1,130,644

기타유동금융자산	469,324	-	469,324

기타비유동금융자산	214,572	-	214,572

금융자산 합계	32,622,150	-	32,622,150

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	2,338,046	-	2,338,046

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	1,610,606	1,610,606

차입금	-	-	9,372,000	9,372,000

유동성리스부채	-	-	372,415	372,415

비유동리스부채	-	27,322	27,322

전환사채(유동)	-	1,851,702	1,851,702

지급보증충당부채	59,755	59,755

기타유동금융부채	8,333,038	8,333,038

기타비유동금융부채	-	-	35,000	35,000

금융부채 합계	-	2,338,046	21,661,838	23,999,884

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,495,932	1,495,932

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(4) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

파생상품부채	1,495,932	TF모형	주가변동성, 할인율 등

(5) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당분기	전기

기초	2,338,046	-

매입	-	3,442,554

매도	(62,331)	-

평가(당기손익)	(779,783)	(1,104,508)

평가(기타포괄손익)	-	-

기말	1,495,932	2,338,046

(6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	67,844	-	272,417	9,413	-	130,870	(5,212)	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	351,971	222,485	770,207	288,574	-	-	-

합 계	67,844	351,971	494,902	779,620	288,574	130,870	(5,212)	-

② 누적

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	144,713	-	589,165	11,643	140,737	131,034	(4,557)	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-	779,783

상각후원가 측정 금융부채	-	913,593	480,035	1,454,251	355,038	236,935	-	-

합 계	144,713	913,593	1,069,200	1,465,894	495,775	367,969	(4,557)	779,783

2) 전분기① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비

상각후원가 측정 금융자산	52,113	-	(1,411,816)	535,372	373,924	(345,376)	-

상각후원가 측정 금융부채	-	(218,098)	782,875	(1,598,965)	92	(226,219)	-

합 계	52,113	(218,098)	(628,941)	(1,063,593)	374,016	(571,595)	-

② 누적

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비

상각후원가 측정 금융자산	152,434	-	169,697	(2,083)	790,074	(485,706)	(7,371,835)

상각후원가 측정 금융부채	-	(705,912)	1,033,971	(2,044,972)	22,308	(403,198)	-

합 계	152,434	(705,912)	1,203,668	(2,047,055)	812,382	(888,904)	(7,371,835)

(8) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액	외화단위	외화금액	원화환산액

자산	USD	3,477,987.21	4,990,216	USD	5,724,156.29	6,785,987

부채	USD	4,038,415.55	5,794,319	USD	7,313,921.97	8,670,654

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(80,410)	80,410	(188,467)	188,467

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%p 상승시	1%p 하락시

변동금리조건 차입금	(54,320)	54,320

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,996,604	30,622,654

단기금융상품	8,434,800	-

장기금융상품	-	184,956

매출채권	1,018,002	1,130,644

기타유동금융자산	272,126	469,324

기타비유동금융자산	1,728,601	214,572

합 계	14,450,133	32,622,150

한편, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 12,003백만원입니다.

4) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	842,594	842,594	842,594	-

단기차입금	5,432,000	5,450,739	5,450,739	-

장기차입금	-	-	-	-

금융보증부채(*)	88,283	12,003,302	12,003,302	-

리스부채	151,027	155,710	139,113	16,597

전환사채	2,462,680	5,000,000	-	5,000,000

기타금융부채	5,751,633	5,751,633	5,716,633	35,000

합 계	14,728,217	29,203,978	24,152,381	5,051,597

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	1,610,606	1,610,606	1,610,606	-

단기차입금	8,872,000	9,087,766	9,087,766	-

장기차입금	500,000	500,000	500,000	-

금융보증부채(*)	59,755	10,095,794	10,095,794	-

리스부채	399,737	415,412	387,413	27,999

전환사채	1,851,702	5,000,000	-	5,000,000

기타금융부채	8,368,038	8,368,038	8,333,038	35,000

합 계	21,661,838	35,077,616	30,014,617	5,062,999

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.

HEAD RIGHT LTD.

(주)씨엔에이

기타 특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)

(주)여주글로벌

WG GLOBAL

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	72,151	606,179	192,212	330,756

HEAD RIGHT LTD.	-	(34,457)	2,255	26,523

(주)씨엔에이	20,000	-	-	-

합 계	92,151	571,722	194,467	357,279

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	692,080	8,687,786	746,982	694,135

HEAD RIGHT LTD.	-	(157,498)	49,471	70,954

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	-	45,371

대표이사	-	-	-	56,984

합 계	692,080	8,530,288	796,453	867,444

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	-	-	387,495	4,950,466

HEAD RIGHT LTD.	-	-	442,796	-

(주)씨엔에이	-	2,750	-	-

합 계	-	2,750	830,291	4,950,466

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	-	-	731,615	6,988,743

HEAD RIGHT LTD.	-	17,730	627,899	56,130

합 계	-	17,730	1,359,514	7,044,873

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	직원	장단기대여금	11,389	-	1,389	10,000

합 계	11,389	-	1,389	10,000

2) 전기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	장단기대여금	6,745,600	-	6,745,600	-

기타특수관계자	직원	장단기대여금	14,722	1,389	4,722	11,389

합 계	6,760,322	1,389	6,750,322	11,389

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 없습니다.2) 전기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	단기차입금	1,088,000	-	1,088,000	-

기타특수관계자	대표이사	단기차입금	2,039,172	-	2,039,172	-

합계	3,127,172	-	3,127,172	-

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분 거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	683,000	KDB산업은행

차입금 연대보증	USD 2,880,000

대출보증	4,850,600	신용보증기금

2) 전기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	4,943,000	KDB산업은행

차입금 연대보증	USD 2,880,000

차입금 연대보증	610,500	KB국민은행

차입금 지급보증	USD 498,300

차입금 연대보증	127,000	IBK기업은행

이행지급보증	1,500,000	SGI서울보증

대출보증	4,850,600	신용보증기금

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,VND)

특수관계자의 명칭	제공한 보증내용	관련금융기관	보증액	차입금액

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	기타외화지급보증	KDB산업은행	4,132,224(USD 2,880,000)	3,431,400

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	채무보증	Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank	3,010,000(VND 50,000,000,000)	2,039,413

㈜씨엔에이	차입금 지급보증 등	기업은행	3,845,067(USD 144,000.00)	2,704,700

기업은행 차입금 지급보증	한국무역보험공사	725,400

채무보증	농협카드	24,000	4,509

채무보증	기업은행카드	60,000	5,083

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	94,625	286,875	192,250	299,000

퇴직급여	5,272	21,914	11,251	24,056

합 계	99,897	308,789	203,501	323,056

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 비현금항목 조정에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,897,434	(4,812,375)

법인세비용	(20,381)	23,760

금융비용	913,593	705,912

대손상각비	(4,557)	(7,371,835)

기타의대손상각비	-	347,997

감가상각비	308,821	-

투자부동산감가상각비	13,999	70,707

무형자산상각비	70,707	(1,010,902)

반품충당부채전입	-	(4,905)

지급보증충당부채전입	28,527	-

유형자산손상차손	-	177,047

외화환산손실	1,465,894	2,047,055

유형자산처분손실	-	96,864

퇴직급여	120,831	105,925

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	5,062,816	3,070,443

금융수익	144,713	152,434

외화환산이익	1,069,201	1,203,669

대손충당금환입	-	1,708,825

파생상품평가이익	779,783	-

매각예정비유동자산처분이익	3,066,993	-

유형자산처분이익	2,126	5,515

비현금항목 조정 합계	(2,165,382)	(7,882,818)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 운전자본 변동에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	169,587	36,085,491

미수수익의 감소(증가)	-	65,498

미수금의 감소(증가)	106,110	3,091,057

선급금의 감소(증가)	(4,852)	20,293

선급비용의 증가	(21)	(3,933)

환불자산의 증가(감소)	-	-

재고자산의 감소(증가)	61,586	(4,111,932)

매입채무의 증가(감소)	(881,244)	(992,989)

미지급금의 증가(감소)	(3,450,740)	(8,395,927)

선수금의 증가(감소)	800,000	(980)

예수금의 증가(감소)	(3,379)	6,746,079

환불부채의 증가(감소)	-	-

미지급비용의 증가(감소)	(26,814)	(113,111)

퇴직급여충당부채의 감소	(10,312)	(127,644)

운전자본 변동의 합계	(3,240,078)	32,261,902

(3) 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 지분법적용투자주식 대체	1,800,000	-

장기차입금의 유동성장기부채 대체	-	1,300,000

확정급여제도의 재측정요소의 인식	92,642	351,636

확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	(20,381)	-

사용권자산 및 리스부채 효과	55,867	390,833

리스부채의 유동성 대체	27,366	209,536

주식발행초과금의 결손보전	10,000,000	-

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기초	8,872,000	500,000	1,851,702	399,737

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	-	-	-	-

차입금의 상환	(3,440,000)	(500,000)	-	-

전환사채의 전환	-	-	(98,030)	-

리스부채의 상환	-	-	-	(315,472)

소 계	(3,440,000)	(500,000)	(98,030)	(315,472)

그 밖의 변동

계정대체 등	-	-	-	51,587

상각	-	-	709,008	15,175

외화환산	-	-	-	-

소 계	-	-	709,008	66,762

합 계	5,432,000	-	2,462,680	151,027

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사 채	전환사채	리스부채

기초금액	19,824,172	3,083,333	2,850,000	-	222,041

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	-	-	-	-	-

차입금의 상환	(10,787,172)	(2,333,333)	-	-	-

사채의 상환	-	-	(2,850,000)	-	-

리스부채의 상환	-	-	-	-	(181,878)

소 계	(10,787,172)	(2,333,333)	(2,850,000)	-	(181,878)

그 밖의 변동

계정대체	-	-	-	-	222,336

상각	-	-	-	(3,329,031)	18,303

외화환산손익	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	(3,329,031)	240,639

기말금액	9,037,000	750,000	-	(3,329,031)	280,802

34. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증액	차입금액

신용보증기금	산업운영자금대출 보증	4,850,600	5,432,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,VND)

대상회사	보증제공처	제공한 보증내용	보증금액	차입금액

KDB산업은행	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	역외일반대출	4,132,224(USD 2,880,000)	3,431,400

Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	채무보증	3,010,000(VND 50,000,000,000)	2,044,745

기업은행	(주)씨엔에이	차입금지급보증등	3,845,067(USD 144,000.00)	2,704,700

한국무역보험공사	기업은행 대출 지급 보증	725,400

농협카드	채무보증	24,000	4,509

기업은행카드	채무보증	60,000	5,083

(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

KDB산업은행	운영자금대출	5,432,000	5,432,000

스카이인베스트먼트주식회사	사모사채	4,000,000	4,800,000

주식회사골든파크파트너스	사모사채	1,000,000

합 계	12,432,000	10,232,000

35. 영업부문

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역에 따라 발생한 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	281,971	805,433	805,086	4,826,716

국 외	1,305,088	3,717,979	1,304,704	4,377,814

합 계	1,587,059	4,523,412	2,109,790	9,204,530

(2) 매출액 내역당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	266,309	846,072	944,711	6,055,554

용역의 공급	1,320,750	3,677,340	1,165,079	3,148,976

합 계	1,587,059	4,523,412	2,109,790	9,204,530

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

LG전자㈜	-	-	764,606	3,650,607

LG디스플레이㈜	-	-	6,940	38,019

Maxford Technology Ltd.	1,302,690	3,625,660	1,154,519	3,117,296

(주)토비스안양사업장	-	-	-	968,833

합 계	1,302,690	3,625,660	1,926,065	7,774,755