육일씨엔에쓰 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 19(전) 기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었습니다.당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 5,602,128천원입니다. 또한 당사는 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,076,723천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수	주식수 계	지분율(%)

구자옥(대표이사)	4,706,794	699,607	5,406,401	40.47%

(주)육일씨엔에쓰(*)	-	667,129	667,129	4.99%

자기주식	-	786,710	786,710	5.89%

기타주주	6,497,461	-	6,497,461	48.64%

합 계	11,204,255	2,153,446	13,357,701	100.00%

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말	전기말

주식회사 컴버스테크	스마트에듀테크 등 플랫폼업	한국	92.93%	92.93%	12월

주식회사 씨엔에이	화학첨가제 제조업	한국	100%	100%	12월

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

주식회사 컴버스테크	16,711,563	14,879,534	3,895,631	(42,220)	(150,927)	(150,927)

주식회사 씨엔에이	19,122,443	9,383,519	5,642,980	959,764	800,169	800,169

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

주식회사 컴버스테크	17,556,984	15,574,027	23,109,137	(959,540)	(1,623,778)	(1,641,263)

주식회사 씨엔에이	15,655,475	6,716,721	17,482,168	2,162,014	(76,940)	(76,940)

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 신규로 포함된 연결범위대상은 없습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 제외된 연결범위대상은 다음과 같습니다.당사는 보유지분 매각을 통해 재무구조개선 및 신규사업 재원마련을 확보하고자 2025년 4월 22일 이사회결의를 통해 종속기업인 SD GLOBAL VIETNAM LTD. 지분 전체를 매수자인 G-TECH Optoelectronics Corporation에 USD 11,000천으로 매각하는 계약을 체결하였습니다. 동 거래는 2025년 7월 25일에 잔금 수령이 완료되어 종결됨에 따라 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 '주식회사등의외부감사에관한법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

1) 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약·전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

(3) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 사용된 회사의 중요한 회계추정 및 가정은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산 제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

부문	매출유형

정밀화학	자외선흡수제, PVC안정제 등

에듀테크	스마트에듀테크 등 플랫폼업

기타사업	모바일폰용, 자동차용 강화유리 및 기타 제조 등

(2) 영업부문의 재무현황1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	정밀화학	에듀테크	기타사업	연결조정	합계

매출액	5,642,980	3,895,631	1,548,156	(323,995)	10,762,772

내부매출액	-	-	(323,995)	323,995	-

순매출액	5,642,980	3,895,631	1,224,161	-	10,762,772

영업이익(손실)	959,764	(42,220)	(353,353)	(50,156)	514,034

(전분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	에듀테크	연결조정	합계

매출액	1,697,560	4,561,992	13,302,870	(35,593)	19,526,829

내부매출액	(35,593)	-	-	35,593	-

순매출액	1,661,967	4,561,992	13,302,870	-	19.526.829

영업이익(손실)	(384,986)	699,589	793,695	(333,326)	774.972

2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	정밀화학	에듀테크	기타사업	연결조정	합계

총자산	19,122,443	16,711,563	35,866,957	(12,911,068)	58,789,895

총부채	9,383,519	14,879,534	9,658,295	424,594	34,345,941

(전기말)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	에듀테크	연결조정	합계

총자산	35,606,475	15,655,475	17,556,984	(12,810,153)	56,008,782

총부채	9,491,389	6,716,721	15,574,027	482,334	32,264,471

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	정밀화학	에듀테크	기타사업	연결조정	합계

국 내	3,840,129	3,664,689	1,548,156	-	9,052,974

해 외	1,802,851	230,943	-	(323,995)	1,709,798

합 계	5,642,980	3,895,631	1,548,156	(323,995)	10,762,772

(전분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	에듀테크	연결조정	합계

국 내	665,261	2,926,485	13,302,870	16,894,617

해 외	1,032,299	1,635,506	-	(35,593)	2,632,213

합 계	1,697,560	4,561,992	13,302,870	(35,593)	19,526,829

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

바이탈링크코리아(주)	1,088,255	622,621

LG전자(주)	-	1,414,811

Maxford Technology Ltd.	-	321,532

UNION CHEMICAL IND.CORP	764,227	4,224,925

(주)동성케미컬	833,709	-

조달청	3,249,326	7,850,889

미래에셋캐피탈 주식회사	-	4,912,123

합 계	5,935,518	19,346,902

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,581	1,363

보통예금	3,573,168	3,478,714

합 계	3,574,749	3,480,078

5. 사용이 제한된 예ㆍ적금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	기업은행	509,396	479,396	차입금 등 담보

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	5,727,426	924	4,750,135	924

대손충당금	(622,274)	(924)	(610,283)	(924)

순장부금액	5,105,152	-	4,139,852	-

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	4,844,229	(43,983)	4,034,916	(33,154)

만기일 경과 후 3개월 이하	168,154	(186)	118,568	(3)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	118,391	(14)	628	-

만기일 경과 후 6개월 초과	597,575	(579,015)	596,948	(578,050)

합 계	5,728,349	(623,198)	4,751,060	(611,207)

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	611,207	616,589

대손상각비	11,991	(4,603)

매출채권의제각	-	-

보고기간말 금액	623,198	611,986

7. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

출자금	50,691	-	71,655	71,655

소계	990,191	71,655	71,655

단기및장기금융상품:

저축성보험(유동)	-	-	-	-

저축성보험(비유동)	-	-	82,339	76,539

소계	-	-	82,339	76,539

합 계	990,191	-	153,994	148,194

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	148,194	124,094

취득	5,500	5,500

평가	299	461

기말금액	153,993	130,055

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

㈜프리비젼스	999,900	15.49%	999,900	999,900

써클인터넷그룹	964,580	0.01%	459,171	361,844

합 계	1,459,071	1,361,744

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,361,744	999,900

평가	97,327	-

기말금액	1,459,071	999,900

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	486,594	-	1,514	-

미수수익	51,862	-	52,714	-

대여금	285,102	-	270,000	-

보증금	-	749,620	-	729,748

합 계	823,558	749,620	324,228	729,748

(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	1,556,668	783,670	1,057,338	768,670

대손충당금:

- 미수금	(473,110)	-	(473,110)	-

- 대여금	(260,000)	-	(260,000)	-

- 보증금	-	(10,000)	-	(10,000)

현재가치할인차금

- 보증금	-	(24,050)	-	(28,922)

기타금융자산 순장부금액	823,558	749,620	324,228	729,748

(3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	743,110	743,000

기타의대손상각비	-	-

합 계	743,110	743,000

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,253,448	(305,922)	5,947,526	5,483,453	(305,922)	5,177,531

재공품	26,043	-	26,043	10,075	-	10,075

상품	202,584	(15,328)	187,256	41,403	(15,328)	26,075

제품	785,753	(178,117)	607,635	810,512	(168,894)	641,618

합 계	7,267,828	(499,367)	6,768,460	6,345,443	(490,144)	5,855,299

(2) 당분기 재고자산 평가손실충당금 전입 및 환입금액은 없으며, 전분기 재고자산평가손실충당금 환입금액은 1,510천원입니다.

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,318,843	-	783,650	-

선급비용	183,776	-	31,840	-

확정급여자산	-	106,346	-	140,723

환불자산	43,074	-	43,074	-

합 계	2,545,693	106,346	858,564	140,723

12. 유형자산과 투자부동산

(1) 유형자산1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,567,282	5,807,022	393,944	11,090,980	150,846	576,742	821,470	694,913	971,912	-	26,075,111

취득금액	-	6,674	-	35,700	-	115,804	1,508	-	175,336	765,539	1,100,561

처분금액	-	-	-	-	-	(46,100)	-	-	(175,194)	(221,294)

기타증감(*)	-	280,000	-	191,539	-	-	-	-	-	(471,539)	-

기말금액	5,567,282	6,093,696	393,944	11,318,219	150,846	646,446	822,978	694,913	972,055	294,000	26,954,378

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,322,367)	(219,702)	(9,773,662)	(43,099)	(420,443)	(766,206)	(471,057)	(504,028)	-	(13,520,563)

감가상각비	-	(38,316)	(4,924)	(51,909)	(7,542)	(14,072)	(4,603)	(15,505)	(111,321)	-	(248,193)

처분금액	-	-	-	-	-	46,044	-	-	175,194	-	221,238

기말금액	-	(1,360,684)	(224,626)	(9,825,571)	(50,641)	(388,471)	(770,808)	(486,562)	(440,155)	-	(13,547,518)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	3,785	-	-	-	-	-	-	3,785

기말금액	-	-	-	3,785	-	-	-	-	-	-	3,785

장부금액:

기초금액	5,567,282	4,484,654	174,242	1,321,103	107,747	156,299	55,265	223,856	467,885	-	12,558,333

기말금액	5,567,282	4,733,012	169,318	1,496,434	100,204	257,974	52,170	208,351	531,900	294,000	13,410,645

(*) 기타증감은 건설중인자산 대체액으로 구성되어 있습니다.2) 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	7,369,982	25,221,339	434,367	22,489,330	305,526	604,577	793,505	547,193	3,336,228	461,600	61,563,647

취득금액	-	2,284	-	55,800	-	20,660	-	-	-	22,084	100,828

처분금액	(740,000)	(749,216)	-	-	(22,319)	(12,540)	-	-	(374,191)	-	(1,898,267)

기타증감(*)	-	376,523	-	(81,228)	(588)	-	-	-	337,339	(483,684)	148,363

기말금액	6,629,982	24,850,930	434,367	22,463,902	282,619	612,697	793,505	547,193	3,299,376	-	59,914,571

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,774,987)	(223,170)	(16,038,828)	(107,297)	(443,732)	(750,584)	(417,266)	(785,070)	-	(23,540,933)

감가상각비	-	(65,302)	(5,430)	(105,177)	(12,480)	(13,279)	(4,191)	(9,309)	(107,003)	-	(322,171)

처분금액	-	63,996	-	-	3,720	12,520	-	-	374,191	-	454,427

기타증감(*)	-	22,942	-	42,665	289	-	-	-	1,456	-	67,352

기말금액	-	(4,753,351)	(228,600)	(16,101,340)	(115,769)	(444,491)	(754,775)	(426,575)	(516,426)	-	(23,341,326)

손상차손누계액:

기초금액	-	(11,687,682)	-	(5,018,987)	-	-	-	-	(2,183,442)	-	(18,890,112)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	81,024	-	34,820	-	-	-	-	15,137	-	130,980

기말금액	-	(11,606,659)	-	(4,984,167)	-	-	-	-	(2,168,306)	-	(18,759,131)

장부금액:

기초금액	7,369,982	8,758,669	211,197	1,431,515	198,229	160,846	42,921	129,927	367,716	461,600	19,132,603

기말금액	6,629,982	8,490,920	205,767	1,378,395	166,851	168,207	38,730	120,618	614,644	-	17,814,115

(*) 기타증감은 건설중인자산 대체액과 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	159,417	159,417	206,507	206,507

판매비와관리비	88,776	88,776	115,665	115,665

합 계	248,193	248,193	322,172	322,172

4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물	9,831,270	10,191,000	차입금	6,237,000	IBK기업은행

당기손익-공정가치측정금융자산	30,355	30,355	-	정보통신공제조합

토지, 건물, 구축물	3,653,857	6,459,600	2,600,000	IBK기업은행

기계장치	21,803	693,600	560,000

합 계	13,537,285	17,374,555	9,397,000

5) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험사	부보금액	질권설정금액	금융기관

화재보험등	토지 및 건물	메리츠화재	20,035,001	6,700,000	IBK기업은행

KB손해보험	1,306,950	1,276,950	IBK기업은행

합 계	21,341,951	7,976,950

(2) 투자부동산1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,262,063	3,296,243	705,693

기말금액	1,262,063	3,296,243	705,693

감가상각누계액:

기초금액	-	(359,916)	(212,468)

감가상각비	-	(20,602)	(20,602)

기말금액	-	(380,518)	(233,070)

장부금액:

기초금액	1,262,063	2,936,327	4,198,390

기말금액	1,262,063	2,915,725	4,177,788

2) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	199,363	506,330	705,693

기말금액	199,363	506,330	705,693

감가상각누계액:

기초금액	-	(212,468)	(212,468)

감가상각비	-	(3,165)	(3,165)

기말금액	-	(215,633)	(215,633)

장부금액:

기초금액	199,363	293,862	493,225

기말금액	199,363	290,697	490,060

3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	16,850	16,850	13,281	13,281

운용비용(투자부동산상각비)	20,602	20,602	3,165	3,165

13. 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	고객관계	수주잔고	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	308,800	21,172	72,082	11,472,559	3,758,000	745,329	1	16,377,943

기말금액	308,800	21,172	72,082	11,472,559	3,758,000	745,329	1	16,377,943

상각누계액:

기초금액	-	(7,969)	(24,071)	-	(1,156,308)	(745,329)	-	(1,933,676)

상각비	-	(1,200)	(4,409)	-	(72,269)	-	-	(77,878)

기말금액	-	(9,168)	(28,480)	-	(1,228,577)	(745,329)	-	(2,011,554)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	(2,653,000)	-	-	-	(2,653,000)

기말금액	-	-	-	(2,653,000)	-	-	-	(2,653,000)

장부금액:

기초금액	308,800	13,203	48,011	8,819,559	2,601,692	-	1	11,791,267

기말금액	308,800	12,004	43,602	8,819,559	2,529,423	-	1	11,713,389

(2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	고객관계	수주잔고	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	308,800	795,458	51,111	11,472,559	3,758,000	745,329	1	17,131,257

기말금액	308,800	795,458	51,111	11,472,559	3,758,000	745,329	1	17,131,257

상각누계액:

기초금액	-	(706,371)	(8,038)	-	(867,231)	(372,664)	-	(1,954,304)

상각비	-	(2,132)	(3,638)	(72,269)	(186,332)	-	(264,372)

기말금액	-	(708,502)	(11,676)	-	(939,500)	(558,997)	-	(2,218,675)

손상차손누계액:

기초금액	-	(68,783)	-	-	-	-	-	(68,783)

기말금액	-	(68,783)	-	-	-	-	-	(68,783)

장부금액:

기초금액	308,800	20,304	43,073	11,472,559	2,890,769	372,664	1	15,108,171

기말금액	308,800	18,172	39,435	11,472,559	2,818,500	186,332	1	14,843,799

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	3,584	3,584	3,562	3,562

판매비와관리비	74,294	74,294	260,809	260,809

합 계	77,878	77,878	264,371	264,371

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	410,841	(170,567)	-	240,273

차량운반구	561,214	(269,587)	-	291,627

합 계	972,055	(440,155)	-	531,900

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	410,698	(272,729)	-	137,969

차량운반구	561,214	(231,298)	-	329,916

합 계	971,912	(504,027)	-	467,885

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가:

기초금액	971,912	3,336,228

취득금액	175,336	353,932

처분금액	(175,194)	(374,191)

기타증감(*)	-	(16,592)

기말금액	972,055	3,299,376

감가상각누계액:

기초금액	(504,028)	(785,070)

감가상각비	(111,321)	(107,003)

처분금액	175,194	1,456

기타증감(*)	-	374,191

기말금액	(440,155)	(516,426)

손상차손누계액:

기초금액	-	(2,183,442)

기타증감(*)	-	15,137

기말금액	-	(2,168,306)

장부금액:

기초금액	467,885	367,716

기말금액	531,900	614,644

(*) 기타증감은 환율변동효과로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	352,857	176,160	247,154	211,245

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	458,399	707,545

증가	175,336	337,628

기타증감(*)	-	(2,401)

리스료지급	(114,778)	(129,619)

리스부채 이자비용	10,060	14,857

기말금액	529,017	928,010

(*) 기타증감은 환율변동효과로 구성되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	111,321	111,321	107,003	107,003

리스부채 이자비용	10,060	10,060	14,857	14,857

단기리스 관련 비용	21,960	21,960	16,475	16,475

소액자산리스 관련 비용	143,341	7,559	7,479	7,479

(6) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	422,421	280,118

1년 초과 2년 이내	125,399	140,555

2년 초과	83,995	93,000

합 계	631,815	513,673

(7) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 114,778천원(전분기: 129,619천원)입니다.

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	18,453,769	-	16,810,000	-

장기차입금	1,224,880	3,737,000	466,520	3,982,810

합 계	19,678,649	3,737,000	17,276,520	3,982,810

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	KDB산업은행	3.89	3,600,000	3,600,000

중소기업은행	3.56~4.45	8,540,000	8,540,000

하나은행	3.81	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	2.392~3.572	3,813,769	3,670,000

신한은행	2.92	1,500,000	-

합 계	18,453,769	16,810,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율	당분기말	전기말

IBK기업은행	시설자금, 운전자금	2027.02.28	1.73 ~ 3.0	2,216,600	1,645,750

중소기업은행	시설자금, 운전자금	2027.08.09	1.96 ~ 3.9	2,703,640	2,720,300

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2026.06.22	3.02	41,640	83,280

소 계	4,961,880	4,449,330

유동항목	(1,224,880)	(466,520)

비유동항목	3,737,000	3,982,810

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당분기말

장기차입금	1년 이내	1,224,880

1년 초과 ~ 2년 이내	2,937,000

2년 초과	800,000

합 계	4,961,880

16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-07-10	2,150,000	2,150,000

가산 : 상환할증금	132,606	132,606

차감 : 전환권조정	(453,982)	(541,660)

차감: 사채할인발행차금	-	-

합 계	1,828,624	1,740,945

유동성대체(-)	(1,828,624)	(1,740,945)

대체 후 잔액	-	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이사회결의일	2024-06-18

납입 및 발행일	2024-07-10

만기일	2027-07-10

사채의 발행총액	5,000,000,000원

사채의 발행금액	5,000,000,000원

표면금리	-

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가격	2,601원

발행주식수	1,922,337주

전환청구기간	2025년 7월 10일 ~ 2027년 6월 10일

전환가격조정	1. 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권 및 스탁옵션 부여 등의 주식연계증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정하는 경우5. 시가하락에 따른 전환가액의 조정은 실시하지 아니함

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 2025년07월 10일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능

매도청구권(Call option)	1. 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 제3자에게 부여된 사채임2. 매수인들은 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 7월 10일 )부터 6개월이 되는 날(2026년 1월 10일 )까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인들에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음3. 취득규모 : 최대 2,150,000,000원(Call Option 43%)4. 제3자 성명 : 구자옥, 레몬나무홀딩스, 주식회사 포엔포, 남선화, 신우현, 이정옥

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 및 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)

전환권대가	-	-

조기상환권	113,640	172,558

파생상품자산(*2)

매도청구권	-	-

(*1) 제3회 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 조기상환권 가치는 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 전환사채에 내재된 전환권가치는 자본요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다.

(*2) 제3자에게 부여된 매도청구권 가치는 발행시 부터 제3자가 지정되어 부여되었으므로 발행시점에 자산으로 분류후 즉시 처리하여 손실로 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제3회 전환사채 전환권	113,640	172,558	812,356

위 금융부채의 당분기와 전분기 중 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	729,629	105,810

평가손익	58,918	153,467

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	670,711	(47,657)

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	3,959,562	-	4,248,942	-

미지급비용	574,675	-	168,883	-

임대보증금	-	126,309	-	136,309

합 계	4,534,237	126,309	4,417,825	136,309

18. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,328,074	1,328,074	1,547,053	1,547,053

사회보장제도 관련 비용	107,510	107,510	109,552	109,552

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	32,201	32,201	30,643	30,643

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	82,163	82,163	70,904	70,904

합 계	1,549,948	1,549,948	1,758,152	1,758,152

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,444,142	1,440,804

사외적립자산의 공정가치	(1,550,488)	(1,581,527)

퇴직급여부채	(106,346)	(140,723)

연차수당 미지급금	169,482	153,685

총 종업원급여부채	63,136	12,962

연결실체는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.55	4.052

기대임금상승률	4.80	4.80

연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,440,804	(1,581,527)	(133,134)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	34,597	-	34,597

이자비용(이자수익)	12,690	(15,087)	(2,397)

소 계	47,288	(15,087)	32,201

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	4,844	4,844

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(38,280)	-	(38,280)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(5,669)	-	(5,669)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(43,949)	4,844	(39,105)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	-	41,281	41,281

기말	1,444,142	(1,550,488)	(98,757)

확정급여제도와 관련하여 2026년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 98,497천원입니다. 또한 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 금액은 확정급여자산으로 분류하였습니다.2) 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,259,969	(1,393,103)	(133,134)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	32,651	-	32,651

이자비용(이자수익)	10,361	(12,370)	(2,009)

소 계	43,012	(12,370)	30,643

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,310	1,310

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	24,189	-	24,189

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	152,644	-	152,644

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	176,833	1,310	178,144

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(36,141)	36,141	-

기말	1,443,674	(1,368,021)	75,652

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,550,488	1,581,527

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(6) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(70,114)	80,116

기대임금상승률의 변동	79,201	(70,658)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(74,120)	85,032

기대임금상승률의 변동	83,629	(74,362)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 확정급여채무의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금흐름	할인후현금흐름

1년 미만	185,861	181,774

1년 ~ 2년 미만	505,988	482,344

2년 ~ 5년 미만	327,279	279,263

5년 ~ 10년 미만	389,611	284,379

10년 이상	1,718,171	792,690

합 계	3,126,909	2,020,450

당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 5.8329년입니다.

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	58,292	58,292

환불자산	43,074	43,074

반품충당부채	15,218	15,218

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	13,014	-	2,204	15,218

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	13,014	-	-	13,014

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	29,119	180,457

계약부채	133,506	134,055

환불부채	58,292	58,292

기타의유동부채	478,691	541,332

합 계	699,608	914,136

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	13,357,701	13,357,701

보통주주식수	11,204,255	11,204,255

우선주주식수(*)	2,153,446	2,153,446

자본금	6,678,850,500	6,678,850,500

보통주자본금	5,602,127,500	5,602,127,500

우선주자본금	1,076,723,000	1,076,723,000

(*) 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 당분기말 현재 미지급배당 누적액은 477,746천원입니다.(2) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수(*1)	2,360,160주 (당분기말 현재 2,153,446주)

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인(*2)	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 (당분기말 현재 최대주주, (주)육일씨엔에쓰(전남여수) 등)

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐.단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,153,446주(발행시 2,360,160주)

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

(*1) 전기 이전에 전환청구로 인하여 206,714주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2021년 6월 최대주주(대표이사)와 투자자인 주식회사 골든파크파트너스 및 주식회사 지음네트웍스는 주주간 계약을 통하여 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사의 원 인수계약을 각각 660,160주, 206,710주, 1,493,290주 분할 인수하기로 하였습니다.또한, 2021년 11월 최대주주(대표이사), 투자자 수성자산운용 주식회사는 주주간 계약을 통하여 주식회사 지음네트웍스가 보유한 인수주식 중 609,447주를 각각 29,447주, 580,000주 분할 인수하기로 하였습니다.이후, 수차례 주주간 계약을 통하여 당분기말 현재 신주식의 주요주주는 대표이사, (주)육일씨엔에쓰(자기주식) 및 (주)육일씨엔에쓰(전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사) 등 입니다.

주주간 계약상 투자자는 계약체결일로 부터 6개월이 경과한 날로 부터 매년 2회 대상주식에 대한 매수를 최대주주에게 요청할 수 있습니다.

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,806,876	10,806,876

기타자본잉여금	54,972	54,972

전환권대가	260,415	260,415

자기주식	(4,496,022)	(4,496,022)

합 계	6,626,241	6,626,241

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치평가손익	(449,814)	(536,435)

24. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	300,000	300,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	11,144,179	10,520,478

합 계	11,444,179	10,820,478

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,820,478	9,191,143

지배기업 귀속 당기순이익(손실)	588,897	16,493

확정급여제도의 재측정요소	39,105	(178,144)

법인세효과	(4,302)	17,636

기말금액	11,444,179	9,047,128

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	425,806	554,028

당기변동	39,105	(178,144)

법인세 효과	(4,302)	17,636

기말금액	460,609	393,520

25. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	827,382	827,382	923,557	923,557

퇴직급여	94,817	94,817	180,290	180,290

복리후생비	73,371	73,371	82,373	82,373

여비교통비	28,723	28,723	43,387	43,387

접대비	71,210	71,210	72,542	72,542

통신비	3,922	3,922	4,385	4,385

세금과공과금	20,653	20,653	26,100	26,100

감가상각비	88,776	88,776	105,942	105,942

투자부동산감가상각비	20,602	20,602	3,165	3,165

무형자산상각비	74,294	74,294	260,809	260,809

보험료	18,269	18,269	15,703	15,703

경상개발비	232,601	232,601	276,645	276,645

소모품비	10,631	10,631	6,524	6,524

지급수수료	948,846	948,846	2,052,035	2,052,035

기타	151,872	151,872	113,047	113,047

합 계	2,665,967	2,665,967	4,166,504	4,166,504

(2) 연결실체는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하여 대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 26. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	81,841	81,841	62,349	62,349

파생상품평가이익	58,918	58,918	153,467	153,467

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	299	299	461	461

합 계	141,058	141,058	216,277	216,277

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	286,351	286,351	420,685	420,685

28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	318,333	318,333	21,886	21,886

외환차익	106,353	106,353	18,310	18,310

국고보조금수익	1,800	1,800	1,106	1,106

수입수수료	-	-	516	516

잡이익	28,648	28,648	3,127	3,127

합 계	455,133	455,133	44,946	44,946

29. 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	3,573	3,573	2,399	2,399

외환차손	57,077	57,077	35,928	35,928

유형자산 및 투자부동산처분손실	56	56	76,585	76,585

기부금	21,890	21,890	58,815	58,815

잡손실	11,650	11,650	346,334	346,334

합 계	94,245	94,245	520,061	520,061

(2) 연결실체는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 기타비용의 표시방법을 변경하여 기타대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 30. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 상품 등의 순매입액	6,488,957	6,488,957	11,954,560	11,954,560

재고자산의 변동	(922,384)	(922,384)	(29,894)	(29,894)

종업원급여	1,283,239	1,283,239	1,300,398	1,300,398

상각비	346,672	346,672	527,802	527,802

외주용역비	-	-	-	-

소모품비	511,080	511,080	423,140	423,140

운반비	242,179	242,179	145,964	145,964

복리후생비	137,556	137,556	144,726	144,726

경상연구개발비	165,312	165,312	161,993	161,993

지급수수료	1,316,564	1,316,564	2,642,800	2,642,800

대손상각비(환입)	11,991	11,991	(4,603)	(4,603)

기타비용	667,573	667,573	795,165	795,165

합 계	10,248,738	10,248,738	18,062,052	18,062,052

32. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	578,219,335	578,219,335	20,765,542	20,765,542

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	588,896,930	588,896,930	16,492,597	16,492,597

우선주배당금	57,908,604	57,908,604	75,280,304	75,280,304

지배기업소유주지분 해당액	530,988,325	530,988,325	(58,787,707)	(58,787,707)

계속영업당기순이익	530,988,325	530,988,325	(59,855,917)	(59,855,917)

중단영업당기순이익	-	-	1,068,210	1,068,210

가중평균유통보통주식수	11,204,255	11,204,255	11,204,255	11,204,255

기본주당이익(손실)

계속영업 기본주당이익	47	47	(5)	(5)

중단영업기본주당이익	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2026-01-01	11,204,255	90	1,008,382,950	11,204,255

합 계	11,204,255

2) 전분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2025-01-01	11,204,255	90	1,008,382,950	11,204,255

합 계	11,204,255

(3) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 잠재적 보통주(상환전환우선주 및 전환사채)의 희석효과가 발생하지 않았으므로 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

당분기 및 전분기 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

상환전환우선주	2,153,446	2,153,446

전환사채	826,604	1,922,337

33. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	34,345,941	32,264,471

자본	24,443,954	23,744,310

부채비율	140.51%	135.88%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	153,994	-	-	-	-	153,994

기타포괄손익-공정 가치금융자산	-	-	459,171	-	-	-	459,171

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,574,749	-	-	-	-	-	3,574,749

단기금융상품	7,966,926	-	-	-	-	-	7,966,926

장기금융상품	7,200	-	-	-	-	-	7,200

매출채권	5,105,152	-	-	-	-	-	5,105,152

기타유동금융자산	823,558	-	-	-	-	-	823,558

기타비유동금융자산	749,620	-	-	-	-	-	749,620

기타포괄손익- 공정가치금융자산	-	-	999,900	-	-	-	999,900

금융자산 합계	18,227,205	153,994	1,459,071	-	-	-	19,840,270

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	113,640	-	-	113,640

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	-	2,352,490	-	2,352,490

차입금	-	-	-	-	23,415,649	-	23,415,649

유동성리스부채	-	-	-	-	-	352,857	352,857

비유동리스부채	-	-	-	-	-	176,160	176,160

전환사채(유동)	-	-	-	-	1,828,624	-	1,828,624

기타유동금융부채	-	-	-	-	4,534,237	-	4,534,237

기타비유동금융부채	-	-	-	-	126,309	-	126,309

금융부채 합계	-	-	-	113,640	32,257,308	529,017	32,899,966

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	148,194	-	-	-	-	148,194

기타포괄손익-공정 가치금융자산	-	-	361,844	-	-	-	361,844

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,480,078	-	-	-	-	-	3,480,078

단기금융상품	10,121,532	-	-	-	-	-	10,121,532

장기금융상품	6,300	-	-	-	-	-	6,300

매출채권	4,139,852	-	-	-	-	-	4,139,852

기타유동금융자산	324,228	-	-	-	-	-	324,228

기타비유동금융자산	729,748	-	-	-	-	-	729,748

기타포괄손익- 공정가치금융자산	-	-	999,900	-	-	-	999,900

금융자산 합계	18,801,737	148,194	1,361,744	-	-	-	20,311,676

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	172,558	-	-	172,558

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	-	2,583,528	-	2,583,528

차입금	-	-	-	-	21,259,330	-	21,259,330

유동성리스부채	-	-	-	-	-	247,154	247,154

비유동리스부채	-	-	-	-	-	211,245	211,245

전환사채(유동)	-	-	-	-	1,740,945	-	1,740,945

기타유동금융부채	-	-	-	-	4,417,825	-	4,417,825

기타비유동금융부채	-	-	-	-	914,136	-	914,136

금융부채 합계	-	-	-	172,558	30,915,764	458,399	31,374,163

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	153,994	153,994

기타포괄손익-공정가치금융자산	459,171	-	-	459,171

금융부채:

파생상품부채	-	-	113,640	113,640

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(4) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

파생상품자산	-	BDT모형	금리변동성, 상승하락계수 등

파생상품부채	113,640

(5) 당분기 및 전분기 중 '수준 3'에 해당하는 금융자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당 분 기	전 분 기

기초	(172,558)	(1,215,318)

매입	-	(5,105)

전환	-	-

평가(당기손익)	58,918	153,467

상환	-	5,105

기말	(113,640)	(1,061,851)

(6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동 효과	불리한 변동 효과

당기손익	자본	당기손익	자본

파생상품자산(*)	-	-	-	-

파생상품부채(*)	49	49	(130)	(130)

(*) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수인 금리변동성(-3.0%~3.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비기타의대손상각비	파생상품평가이익	당기손익-공정가치금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산	81,841	-	318,333	479	67,382	24,199	11,991	-	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	58,918	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	299

상각후원가 측정 금융부채	-	286,351	-	3,094	38,971	32,878	-	-	-

합 계	81,841	286,351	318,333	3,573	106,353	57,077	11,991	58,918	299

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비기타의대손상각비	파생상품평가이익	당기손익-공정가치금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산	81,759	-	23,801	84	4,404	15,977	(4,603)	-	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	153,467	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	45	70	-	-	461

상각후원가 측정 금융부채	-	423,787	6,001	2,315	14,037	21,561	-	-	-

합 계	81,759	423,787	29,803	2,399	18,486	37,608	(4,603)	153,467	461

(8) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액	외화단위	외화금액	원화환산액

자산	USD	4,686,172.96	7,092,054	USD	5,560,702.79	7,999,188

EUR	4,644.16	8,050	EUR	4,650.00	7,839

부채	USD	77,807.91	117,754	USD	142,152.13	208,688

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	697,430	(697,430)	779,050	(779,050)

EUR	805	(805)	784	(784)

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%p 상승시	1%p 하락시

변동금리조건 차입금	(44,620)	44,620

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,573,168	3,478,714

단기금융상품	7,966,926	10,121,532

장기금융상품	7,200	6,300

매출채권	5,105,152	4,139,852

기타유동금융자산	823,558	324,228

기타비유동금융자산	749,620	729,748

합 계	18,225,624	18,800,374

4) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	2,352,490	2,352,490	2,352,490	-

단기차입금	18,453,769	18,799,359	18,799,359	-

장기차입금	4,961,880	5,167,882	1,379,169	3,788,713

리스부채	529,017	631,815	422,421	209,394

전환사채	1,828,624	2,282,606	2,282,606	-

기타금융부채	4,660,545	4,660,545	4,534,237	126,309

합 계	32,786,326	33,894,697	29,770,281	4,124,416

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	2,583,528	2,583,528	2,583,528	-

단기차입금	16,810,000	17,177,301	17,177,301	-

장기차입금	4,449,330	4,651,896	603,056	4,048,840

리스부채	458,399	513,673	280,118	233,555

전환사채	1,740,945	2,282,606	2,282,606	-

기타금융부채	4,554,133	4,554,133	4,417,825	136,309

합 계	30,596,336	31,744,342	27,344,434	4,418,704

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	대표이사	-	-	2,136	-

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	18,493	-

대표이사	-	-	2,136	-

합 계	-	-	20,630	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	대표이사	-	295,903	-	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	대표이사	-	270,000	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	임직원	대여금	270,000	15,102	-	285,102

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	대여금	1,500,000	-	-	1,500,000

기타특수관계자	임직원	대여금	270,000	-	-	270,000

합 계	1,770,000	-	-	1,770,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	219,500	219,500	298,807	298,807

퇴직급여	29,657	29,657	185,066	185,066

합 계	249,157	249,157	483,873	483,873

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	대표이사	-	-	2,136	-

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	18,493	-

대표이사	-	-	2,136	-

합 계	-	-	20,630	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	대표이사	-	295,903	-	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	대표이사	-	270,000	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	임직원	대여금	270,000	15,102	-	285,102

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	대여금	1,500,000	-	-	1,500,000

기타특수관계자	임직원	대여금	270,000	-	-	270,000

합 계	1,770,000	-	-	1,770,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	219,500	219,500	298,807	298,807

퇴직급여	29,657	29,657	185,066	185,066

합 계	249,157	249,157	483,873	483,873

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 비현금항목 조정에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	151,409	86,113

금융비용	286,351	423,787

대손상각비	11,991	(4,603)

감가상각비	248,193	322,171

투자부동산감가상각비	20,602	3,165

무형자산상각비	77,878	264,372

재고자산평가손실	-	(1,510)

외화환산손실	3,573	2,399

유형자산및투자부동산처분손실	56	76,585

잡손실	9,223	-

퇴직급여	32,201	30,643

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	460,490	265,490

금융수익	81,841	81,759

외화환산이익	318,333	29,803

파생상품평가이익	58,918	153,467

잡이익	1,100	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	299	461

비현금항목 조정 합계	380,986	937,632

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 운전자본 변동에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(977,456)	(5,051,110)

미수금의 감소(증가)	(483,980)	144,816

선급금의 증가	(1,535,193)	3,285,545

선급비용의 감소(증가)	(151,936)	(28,081)

장기선급비용의 감소	-	(25,570)

재고자산의 감소(증가)	(922,384)	163,340

매입채무의 증가	(211,050)	1,418,265

미지급금의 증가(감소)	(292,473)	731,025

선수금의 증가(감소)	-	713,333

예수금의 감소	(151,338)	(55,528)

계약부채의 증가(감소)	(549)	452,720

미지급비용의 증가(감소)	413,945	(12,556)

기타의유동부채의 증가(감소)	(62,641)	-

임대보증금의 증가(감소)	(10,000)	(13,000)

퇴직급여충당부채의 감소	41,281	-

운전자본 변동의 합계	(4,343,775)	1,723,200

(3) 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	280,000	22,084

건설중인자산의 기계장치 대체	191,539	-

장기차입금의 유동성장기부채 대체	1,045,810	270,790

확정급여제도의 재측정요소의 인식	39,105	(178,144)

확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	(4,302)	17,636

기타포괄손익공정가치평가손익의 인식	97,327	-

기타포괄손익공정가치평가손익의 이연법인세효과	(10,706)	-

사용권자산 및 리스부채 효과	175,336	353,932

리스부채의 유동성 대체	35,086	105,455

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기 초	16,810,000	4,449,330	1,740,945	458,399

재무현금흐름에서 생기는 변동 :

차입금의 차입	1,643,769	800,000	-	-

차입금의 상환	-	(287,450)	-	-

리스부채의 증가	-	-	-	175,336

리스부채의 상환	-	-	-	(114,778)

소 계	1,643,769	512,550	-	60,558

그 밖의 변동 :

상각	-	-	87,679	10,060

소 계	-	-	87,679	10,060

합 계	18,453,769	4,961,880	1,828,624	529,017

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기 초	21,276,370	6,200,770	3,328,863	707,545

재무현금흐름에서 생기는 변동 :

차입금의 차입	1,276,240	500,000	-	-

차입금의 상환	(1,366,370)	(1,839,110)	-	-

리스부채의 증가	-	-	-	337,628

리스부채의 상환	-	-	-	(129,619)

소 계	(90,130)	(1,339,110)	-	208,009

그 밖의 변동 :

계정대체 등	-	-	-	(2,401)

상각	-	-	153,439	14,857

소 계	-	-	153,439	12,456

합 계	21,186,240	4,861,660	3,482,302	928,010

36. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증액	차입금액

신용보증기금	산업운영자금대출 보증	3,240,000	3,600,000

IBK기업은행	일람불수입신용장발행	USD 120,000	USD 54,706.86

한국무역보험공사	차입금 지급보증	558,000	-

기술보증기금	보증서	4,674,970	4,364,085

서울보증보험	하자이행보증 등	1,783,401	-

정보통신공제조합	하자이행보증 등	279,070	-

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

KDB산업은행	운영자금대출	3,600,000	3,600,000

기업은행	기업구매자금대출	300,000	143,769

무역어음대출	620,000	-

중소기업시설자금대출	578,000	560,000

할인어음	500,000	-

지방구조조정시설자금대출	583,000	116,600

중소기업자금대출	4,610,000	4,610,000

지방구조조정자금대출	300,000	300,000

무역기금대출	300,000	300,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	500,000	41,640

신한은행	수출온랜딩대출	1,500,000	1,500,000

하나은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	B2B대출	400,000	-

기업은행	중소기업자금대출	300,000

B2B구매카드대출	1,300,000	-

네트워크론	2,300,000	-

시설자금대출	5,237,000	5,237,000

운전자금대출	6,140,000	6,006,640

합 계	30,068,000	23,415,649

(3) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 약정 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

처분제한	회사는 피투자회사 이사회의 승인을 얻어야 보유주식을 양도, 이전, 매각 기타의 처분을 할수 있다.

(4) 연결실체는 당분기말 현재 메리츠화재해상보험에 화재보험을 가입하고 있으며, 전기 중 발생한 화재 사고와 관련하여 손해액 산정 및 보험금 청구 절차가 진행 중입니다. 화재 사고와 관련하여 보험수익이 발생할 것으로 예상되나, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 추정할 수 없습니다.37. 중단영업

연결실체는 베트남 소재 종속기업인 SD GLOBAL VIETNAM LTD 주식 전부를 매각 2025년 7월 25일에 매각함에 따라 연결대상에서 제외하고, 비교표시되는 전분기 연결포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 작성하였습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	679,444

매출원가	-	575,035

판매비와관리비	-	114,770

영업이익	-	(10,361)

금융수익과 금융비용	-	16,308

기타수익과 기타비용	-	(4,879)

법인세차감전순이익	-	1,068

법인세비용	-	-

세후중단영업이익	-	1,068

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 순현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	(150,972)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	548,811

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	(18,055)

중단영업의 순현금흐름	-	379,783