육일씨엔에쓰 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 16(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰

1. 회사의 개요주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되어 있습니다.당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 5,403,771천원입니다. 또한 당사는 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,076,723천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수	주식수 계	지분율(%)

구자옥(대표이사)	4,706,794	699,607	5,406,401	41.71%

(주)육일씨엔에쓰(*)	-	957,129	957,129	7.39%

기타주주	6,100,748	496,710	6,597,458	50.90%

합 계	10,807,542	2,153,446	12,960,988	100.00%

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호'보험계약' 대체

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 사용된 회사의 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	497,115	1,387,438

4. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	1,136,031	1,146,905

대손충당금	(432,987)	(435,739)

순장부금액	703,044	711,166

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	706,190	(7,062)	657,331	(6,574)

만기일 경과 후 3개월 이하	3,955	(40)	4,683	(47)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	-	-	56,336	(563)

만기일 경과 후 6개월 초과	425,886	(425,886)	428,555	(428,555)

합 계	1,136,031	(432,988)	1,146,905	(435,739)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	435,739	507,121

대손상각비(환입)	(82)	(7,656)

매출채권제각	(2,669)	(63,726)

보고기간말 금액	432,988	435,739

5. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

합 계	-	-

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.6. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)프리비젼스	999,900	15.49%	999,900	-

합 계	999,900	-

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	-	-

취득	999,900	-

처분	-	-

평가	-	-

기말금액	999,900	-

7. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	118,368	-	48,683	-

미수수익	142,712	-	31,414	-

대여금	1,500,000	1,316,002	110,000	1,165,077

보증금	-	133,955	-	142,095

합 계	1,761,080	1,449,957	190,097	1,307,172

(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	2,021,080	1,671,475	450,097	1,656,475

대손충당금:

- 대여금	(260,000)	-	(260,000)	-

- 보증금	-	(10,000)	-	(10,000)

현재가치할인차금

- 대여금	-	(193,998)	-	(334,923)

- 보증금	-	(17,520)	-	(4,380)

기타금융자산 순장부금액	1,761,080	1,449,957	190,097	1,307,172

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	270,000	270,000

기타의대손상각비	-	-

보고기간말 금액	270,000	270,000

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	22,437	-	-	-

선급비용	-	-	1,950	-

확정급여자산	-	188,956	-	319,786

장기선급비용	-	180,080	-	329,508

환불자산(*)	4,018	-	4,018	-

합 계	26,455	369,036	5,968	649,294

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석 18에 기재되어 있습니다.

9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	베트남	강화유리제조업	100%	2,245,418	100%	2,245,418

HEAD RIGHT LTD.	홍콩	원부자재소싱 및 협력업체 개발	100%	35,285	100%	35,285

주식회사 씨엔에이	한국	화학첨가제 제조업	100%	18,273,000	100%	18,273,000

합 계	20,553,703	20,553,703

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	18,805,653	1,693,205	4,613,687	62,683	177,733	608,331

HEAD RIGHT LTD.	17,333	6,962	-	(95,411)	(187,750)	(183,292)

주식회사 씨엔에이	15,349,515	6,104,715	13,995,745	1,840,462	1,502,634	1,502,634

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	18,745,145	2,241,029	6,292,962	(209,368)	(270,243)	236,213

HEAD RIGHT LTD.	406,392	212,729	(233,622)	(457,384)	(606,759)	(546,599)

주식회사 씨엔에이	16,005,582	6,263,416	21,525,874	1,433,165	1,301,431	1,301,431

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	20,553,703	2,280,703

취득	-	18,273,000

손상	-	-

기말금액	20,553,703	20,553,703

(4) 종속기업의 취득당사는 사업적 시너지 증대를 위한 전략적 투자의 일환으로 2022년 1월 17일 주식회사 씨엔에이의 지분을 전량 취득하였습니다.

취득일 현재 이전대가의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	17,900,000

주식	-

합 계	17,900,000

취득일 현재 식별가능한 자산과 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	373,762

수취채권	4,171,189

재고자산	3,839,963

유무형자산	9,587,897

기타자산	2,304,139

지급채무	748,945

차입금	5,817,320

기타부채	316,486

이연법인세부채	1,022,237

식별가능한순자산	12,371,962

취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법

무형자산	고객관계 : 다기간초과이익접근법

사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

총 이전대가	17,900,000

비지배지분	-

순자산 공정가치	12,371,962

영업권(*)	5,528,038

(*) 영업권은 피취득자 노동인력의 기술적 능력에 따라 발생하였으며, 연결실체의 향후 사업계획과 관련하여 시너지효과를 얻을 것으로 기대됩니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	94,621	-	5,240	785,900	885,761

취득금액	-	-	-	520,683	520,683

처분금액	(94,621)	-	-	(869,503)	(964,124)

기타증감	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	5,240	437,080	442,320

감가상각누계액:

기초금액	(26,809)	-	(5,238)	(735,251)	(767,298)

감가상각비	-	-	-	(232,294)	(232,294)

처분금액	26,809	-	-	702,591	729,400

기타증감	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	(5,238)	(264,954)	(270,192)

장부금액:

기초금액	67,812	-	2	50,650	118,464

기말금액	-	-	2	172,128	172,129

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차량운반구	공구와기구	비 품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	94,621	-	5,240	811,901	911,762

취득금액	-	-	-	55,866	55,866

처분금액	-	-	-	(81,867)	(81,867)

기말금액	94,621	-	5,240	785,900	885,761

감가상각누계액:

기초금액	(7,885)	-	(4,628)	(420,516)	(433,029)

감가상각비	(18,924)	-	(610)	(392,262)	(411,796)

처분금액	-	-	-	77,528	77,528

기말금액	(26,809)	-	(5,238)	(735,250)	(767,297)

장부금액:

기초금액	86,736	-	612	391,385	478,733

기말금액	67,812	-	2	50,650	118,464

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	51,288	153,349	48,279	144,863

판매비와관리비	26,315	78,945	54,782	163,960

합 계	77,603	232,294	103,061	308,823

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 없습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,334,161	373,309	1,707,470

처분금액	(1,334,161)	(373,309)	(1,707,470)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(122,881)	(122,881)

감가상각비	-	(13,999)	(13,999)

처분금액	-	136,880	136,880

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	1,334,161	250,428	1,584,589

기말금액	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	-	-	10,560	31,680

운용비용(투자부동산상각비)	-	-	(4,666)	(13,999)

12. 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	666,322	970,722

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-

기말금액	304,400	666,322	970,722

상각누계액:

기초금액	-	(648,993)	(648,993)

무형자산상각비	-	(8,012)	(8,012)

기말금액	-	(657,005)	(657,005)

장부금액:

기초금액	304,400	17,329	321,729

기말금액	304,400	9,317	313,717

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	666,322	970,722

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

기말금액	304,400	666,322	970,722

상각누계액:

기초금액	-	(560,416)	(560,416)

무형자산상각비	-	(88,577)	(88,577)

기말금액	-	(648,993)	(648,993)

장부금액:

기초금액	304,400	105,906	410,306

기말금액	304,400	17,329	321,729

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	1,992	8,012	23,569	70,707

당사가 당분기 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 -천원(전분기 9,000천원)입니다.

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	344,258	(193,751)	150,507

차량운반구	68,266	(52,103)	16,163

기계장치	24,557	(19,099)	5,458

합 계	437,081	(264,953)	172,128

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	687,990	(672,947)	15,043

차량운반구	68,266	(37,600)	30,666

기계장치	29,645	(24,703)	4,942

합 계	785,901	(735,250)	50,651

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	785,901	811,901

취득금액	520,683	55,867

처분금액	(869,503)	(81,867)

기말금액	437,081	785,901

감가상각누계액:

기초금액	(735,250)	(420,516)

감가상각비	(232,294)	(392,262)

처분금액	702,591	77,528

기말금액	(264,953)	(735,250)

장부금액:

기초금액	50,651	391,385

기말금액	172,128	50,651

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	144,877	20,618	38,277	11,530

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	49,807	399,737

증가	347,029	51,587

감소	-	-

리스료지급	(252,802)	(418,766)

리스부채 이자비용	21,460	17,249

기말금액	165,494	49,807

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	77,603	232,294	98,244	294,018

리스부채 이자비용	5,508	21,460	3,716	15,175

단기리스 관련 비용	1,950	5,850	1,950	5,850

소액자산리스 관련 비용	4,919	14,918	6,370	19,844

(6) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	149,040	40,234

1년 초과 2년 이내	25,618	9,661

2년 초과	-	2,521

합 계	174,658	52,416

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	5,050,000	-	5,050,000	-

장기차입금	-	-	-	-

합 계	5,050,000	-	5,050,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	산업운영자금대출	5.92	5,050,000	5,050,000

15. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-07-30	1,200,000	4,500,000

가산 : 상환할증금	74,012	277,546

차감 : 전환권조정	(238,340)	(2,148,057)

차감: 사채할인발행차금	-

합 계	1,035,672	2,629,489

유동성대체(-)	(1,035,672)	(2,629,489)

대체 후 잔액	-	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이사회결의일	2021년 7월 22일

납입 및 발행일	2021년 7월 30일

만기일	2024년 7월 30일

사채의 발행총액	5,000,000,000원

사채의 발행금액	5,000,000,000원(당분기말 잔액 : 1,200,000,000원)

표면금리	0%

만기보장수익률	2%

원금상환방법	만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가격(*)	2,779원

발행주식수	935,588주

전환청구기간	2022년 7월 30일 ~ 2024년 6월 30일

전환가격조정	1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3. 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.4. 최저조정가액 : 2,712원

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 2023년01월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율(%) FROM TO 1차 2022-12-01 2023-01-02 2023-01-30 103.0377 2차 2023-03-01 2023-04-01 2023-04-30 103.5529 3차 2023-05-31 2023-07-01 2023-07-30 104.0707 4차 2023-08-31 2023-09-30 2023-10-30 104.5910 5차 2023-12-01 2023-12-31 2024-01-30 105.1140 6차 2024-03-01 2024-03-31 2024-04-30 105.6395

매도청구권(Call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 7월 30일부터 2023년 7월 30일까지 기간 중 매 3개월마다 행사가능. 행사한도는 원금의 30%. 구분 콜옵션 청구기간 콜옵션 행사일 행사금액 FROM TO 1차 2022-07-10 2022-07-20 2022-07-30 전자등록금액의 102.0150% 2차 2022-10-10 2022-10-20 2022-10-30 전자등록금액의 102.5251% 3차 2023-01-10 2023-01-20 2023-01-30 전자등록금액의 103.0377% 4차 2023-04-10 2023-04-20 2023-04-30 전자등록금액의 103.5529% 5차 2023-07-10 2023-07-20 2023-07-30 전자등록금액의 104.0707%

(*) 전환가격은 계속적으로 조정되어 2021년말 현재 3,265원으로, 2022년말 현재 2,887원으로, 당분기말 현재 2,779원으로 조정되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 및 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)

전환권대가	805,197	901,898

조기상환권	146,120	922,102

파생상품자산(*2)

매도청구권	-	(17,267)

(*1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.(주석31 참조)

(*2) 매도청구권에 대한 공정가치 평가는 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제2회 전환사채 전환권	805,197	901,898	2,354,144

위 금융부채의 당분기와 전분기 중 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	(1,545,397)	982,487

평가손익	(856,679)	779,783

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(688,719)	202,704

16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,814,929	-	1,845,536	-

미지급비용	182,069	-	193,673	-

지급보증충당부채	50,310	67,601	-

임대보증금	-	-	-	-

합 계	2,047,308	-	2,106,810	-

17. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	500,643	1,310,898	455,580	1,329,011

사회보장제도 관련 비용	33,791	111,744	34,760	114,445

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	25,425	74,620	43,036	120,831

퇴직위로금	-	41,852	-	-

합 계	559,859	1,539,114	533,376	1,564,287

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,197,133	1,100,574

사외적립자산의 공정가치	(1,386,089)	(1,420,360)

퇴직급여부채	(188,956)	(319,786)

연차수당 미지급금	59,762	53,385

총 종업원급여부채	(129,194)	(266,401)

당사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.275	5.196

기대임금상승률	5.13	5.13

당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,100,574	(1,420,360)	(319,786)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	99,863	-	99,863

이자비용(이자수익)	26,051	(51,294)	(25,243)

소 계	125,914	(51,294)	74,620

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	7,755	7,755

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(9,143)	-	(9,143)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	30,225	-	30,225

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	21,082	7,755	28,837

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(50,438)	77,809	27,371

기말	1,197,132	(1,386,090)	(188,958)

확정급여제도와 관련하여 2023년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 32,072천원입니다. 또한 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 금액은 확정급여자산으로 분류하였습니다.2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,281,714	(1,191,042)	90,672

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	162,400	-	162,400

이자비용(이자수익)	28,365	(38,058)	(9,693)

소 계	190,765	(38,058)	152,707

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	23,630	23,630

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(149,248)	-	(149,248)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	7,433	-	7,433

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(141,815)	23,630	(118,185)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(410,000)	(410,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(230,090)	195,110	(34,980)

기말	1,100,574	(1,420,360)	(319,786)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,386,089	1,420,360

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(6) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(73,248)	85,800

기대임금상승률의 변동	85,142	(74,055)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(64,860)	76,231

기대임금상승률의 변동	75,582	(65,529)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 확정급여채무의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금흐름	할인후현금흐름

1년 미만	59,239	57,735

1년 ~ 2년 미만	68,578	63,702

2년 ~ 5년 미만	194,237	162,166

5년 ~ 10년 미만	401,009	271,636

10년 이상	2,792,021	1,090,653

합 계	3,515,084	1,645,892

당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 10.7608년입니다.18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	4,974	4,974

환불자산	4,018	4,018

반품충당부채	956	956

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	956	-	-	956

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	19,041	(18,085)	-	956

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	48,138	35,133

환불부채(*)	4,974	4,974

합 계	53,112	40,107

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석18에 기재되어 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	12,960,988	11,881,468

보통주주식수(*1)	10,807,542	9,728,022

우선주주식수(*2)	2,153,446	2,153,446

자본금	6,480,494,000	5,940,734,000

보통주자본금	5,403,771,000	4,864,011,000

우선주자본금	1,076,723,000	1,076,723,000

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환청구에 따라 보통주 1,079,520주를 신주발행하였습니다.

(*2) 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 당분기말 현재 미지급배당 누적액은 573,724천원입니다.(2) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수(*1)	2,360,160주 (당분기말 현재 2,153,446주)

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,124,150,702원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인(*2)	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 (당기말 현재 최대주주,(주)골드파크파트너스, (주)지음네트웍스, 수성자산운용(주))

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐.단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,153,446주(발행시 2,360,160주)

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

(*1) 전기 이전에 전환청구로 인하여 206,714주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2021년 6월 최대주주(대표이사)와 투자자인 주식회사 골든파크파트너스 및 주식히사 지음네트웍스는 주주간 계약을 통하여 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사의 원 인수계약을 각각 660,160주, 206,710주, 1,493,290주 분할 인수하기로 하였습니다. 또한 2021년 11월 최대주주(대표이사), 투자자 수성자산운용 주식회사는 주주간 계약을 통하여 주식회사 지음네트웍스가 보유한 인수주식 중 609,447주를 각각 29,447주, 580,000주 분할 인수하기로 하였습니다.

주주간 계약상 투자자는 계약체결일로 부터 6개월이 경과한 날로 부터 매년 2회 대상주식에 대한 매수를 최대주주에게 요청할 수 있습니다.

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

21. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,428,073	13,809,246

자기주식처분이익	-	1,219,337

전환권대가상환이익	-	53,963

합 계	13,428,073	15,082,546

22. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,192,921	98,604

합 계	3,242,921	148,604

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	148,604	(11,779,203)

결손보전	5,000,000	10,000,000

당기순이익(손실)	(1,882,901)	1,835,622

확정급여제도의 재측정요소	(28,838)	118,185

법인세효과	6,056	(26,001)

기말금액	3,242,921	148,603

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	693,472	601,288

당기변동	(28,838)	118,185

법인세 효과	6,056	(26,001)

기말금액	670,690	693,472

23. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	397,133	1,023,999	365,355	1,031,057

퇴직급여	3,003	82,113	(6,920)	126,321

복리후생비	32,475	105,314	32,206	107,700

여비교통비	7,699	30,530	6,955	22,363

접대비	29,238	69,279	58,382	116,771

통신비	688	2,161	626	3,181

세금과공과금	250	327	5,456	96,482

감가상각비	26,315	78,945	54,782	163,959

투자부동산감가상각비	-	-	4,666	13,999

무형자산상각비	1,992	8,012	23,569	70,707

보험료	-	109	1,076	3,755

경상개발비	-	-	-	9,000

소모품비	429,210	970,404	226,162	789,713

지급수수료	164,125	399,164	96,508	340,206

기타	10,223	26,465	44,229	131,727

합 계	1,102,351	2,796,822	913,052	3,026,941

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하여 대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 24. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	154,252	441,895	67,844	144,713

파생상품평가이익	-	-	-	779,783

합 계	154,252	441,895	67,844	924,496

25. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	432,577	1,278,649	351,971	913,593

파생상품평가손실	61,192	856,679	-	-

사채상환손실	-	4,335	-	-

합 계	493,769	2,139,663	351,971	913,593

26. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	16,518	47,467	494,902	1,069,201

외환차익	11,972	136,498	288,573	495,775

배당금수익	2,000,000	2,000,000	-	-

유형자산및투자부동산처분이익	-	-	-	2,126

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	3,066,993

잡이익	7,128	19,204	2,422	13,606

합 계	2,035,618	2,203,169	785,897	4,647,701

27. 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	12,516	89,086	779,620	1,465,894

외화환산손실	52,343	115,527	130,870	367,969

유형자산및투자부동산처분손실	-	36,117	-	-

기부금	30,000	90,000	40,000	162,210

잡손실	477	583	132	132

합 계	95,336	331,313	950,622	1,996,205

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 기타비용의 표시방법을 변경하여 기타대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 28. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 상품 등의 순매입액	-	-	-	29,026

재고자산의 변동	-	-	-	4,663

종업원급여	526,068	1,427,370	512,540	1,472,044

감가상각비와 무형자산상각비	79,596	240,306	131,297	393,528

외주가공비	-	-	-	-

외주용역비	318,470	954,290	546,620	1,574,980

소모품비	509,264	1,139,120	346,539	1,128,495

운반비	33,160	94,443	35,989	151,701

복리후생비	80,328	248,074	101,598	306,148

경상연구개발비	-	-	-	9,000

지급수수료	168,308	412,813	103,652	360,670

대손상각비(환입)	47	(82)	(5,212)	(4,557)

기타비용	247,160	569,837	301,988	777,625

합 계	1,962,401	5,086,171	2,075,011	6,203,323

30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,003,230,099	(1,882,900,508)	(920,957,934)	1,002,868,259

우선주배당금	91,241,507	91,241,507	91,241,507	91,241,507

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	911,988,592	(1,974,142,015)	(1,012,199,441)	911,626,752

가중평균유통보통주식수	10,422,670	10,064,070	9,586,354	9,575,337

기본주당이익(손실)	88	(196)	(106)	95

(2) 당분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2023-07-01	10,303,766	92	947,946,472	10,303,766

전환사채 전환	2023-07-27	35,984	66	2,374,944	25,815

전환사채 전환	2023-08-31	35,984	31	1,115,504	12,125

전환사채 전환	2023-09-06	71,968	25	1,799,200	19,557

전환사채 전환	2023-09-12	71,968	19	1,367,392	14,863

전환사채 전환	2023-09-12	107,952	19	2,051,088	22,294

전환사채 전환	2023-09-14	71,968	17	1,223,456	13,298

전환사채 전환	2023-09-19	71,968	12	863,616	9,387

전환사채 전환	2023-09-27	35,984	4	143,936	1,565

합 계	10,422,670

2) 누적

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2023-01-01	9,728,022	273	2,655,750,006	9,728,022

전환사채 전환	2023-03-28	89,960	187	16,822,520	61,621

전환사채 전환	2023-04-27	71,968	157	11,298,976	41,388

전환사채 전환	2023-05-04	89,960	150	13,494,000	49,429

전환사채 전환	2023-05-10	143,936	144	20,726,784	75,922

전환사채 전환	2023-06-14	107,952	109	11,766,768	43,102

전환사채 전환	2023-06-30	71,968	93	6,693,024	24,517

전환사채 전환	2023-07-27	35,984	66	2,374,944	8,699

전환사채 전환	2023-08-31	35,984	31	1,115,504	4,086

전환사채 전환	2023-09-06	71,968	25	1,799,200	6,590

전환사채 전환	2023-09-12	71,968	19	1,367,392	5,009

전환사채 전환	2023-09-12	107,952	19	2,051,088	7,513

전환사채 전환	2023-09-14	71,968	17	1,223,456	4,482

전환사채 전환	2023-09-19	71,968	12	863,616	3,163

전환사채 전환	2023-09-27	35,984	4	143,936	527

합 계	10,064,070

(3) 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2022-07-01	9,569,736	92	880,415,712	9,569,736

전환사채 전환	2022-08-29	31,201	33	1,029,633	11,192

전환사채 전환	2022-09-15	31,201	16	499,216	5,426

합 계	9,586,354

2) 누적

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2022-01-01	9,569,736	273	2,612,537,928	9,569,736

전환사채 전환	2022-08-29	31,201	33	1,029,633	3,772

전환사채 전환	2022-09-15	31,201	16	499,216	1,829

합 계	9,575,337

(4) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,974,142,015)	911,626,752

우선주배당금	91,241,507	91,241,507

전환사채이자비용	1,354,122,756	553,026,547

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실)	(528,777,752)	1,555,894,806

유통보통주식수	10,064,070	9,575,337

우선주효과	2,153,446	2,153,446

전환사채효과	431,809	1,497,659

조정된 유통보통주식수	12,649,325	13,226,442

희석주당이익(손실)	(196)	95

31. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	10,421,941	12,389,818

자본	23,151,488	21,171,883

부채비율	45.02%	58.52%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	497,115	-	-	-	497,115

단기금융상품	6,700,000	-	-	6,700,000

장기금융상품	-	-	-	-	-

매출채권	703,043	-	-	-	703,043

기타유동금융자산	1,761,080	-	-	-	1,761,080

기타비유동금융자산	1,449,957	-	-	-	1,449,957

기타포괄손익-공정가 치금융자산	-	-	999,900	-	999,900

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

금융자산 합계	11,111,195	-	999,900	-	-	12,111,095

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	951,317	-	951,317

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	-	1,119,036	1,119,036

차입금	-	-	-	-	5,050,000	5,050,000

유동성리스부채	-	-	-	-	144,877	144,877

비유동리스부채	-	-	-	-	20,618	20,618

전환사채(유동)	-	-	-	-	1,035,673	1,035,673

지급보증충당부채	50,310	50,310

기타유동금융부채	1,996,998	1,996,998

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	951,317	9,417,512	10,368,829

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,387,438	-	-	-	1,387,438

단기금융상품	8,267,300	-	-	-	8,267,300

매출채권	711,166	-	-	-	711,166

기타유동금융자산	190,097	-	-	-	190,097

기타비유동금융자산	1,307,173	-	-	-	1,307,173

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	17,267	-	-	17,267

금융자산 합계	11,863,174	17,267	-	-	11,880,441

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	1,824,000	-	1,824,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	689,605	689,605

차입금	-	-	-	5,050,000	5,050,000

유동성리스부채	-	-	-	38,277	38,277

비유동리스부채	-	-	-	11,530	11,530

전환사채(유동)	-	-	-	2,629,489	2,629,489

지급보증충당부채	-	-	-	67,601	67,601

기타유동금융부채	-	-	-	2,039,209	2,039,209

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,824,000	10,525,711	12,349,711

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-

금융부채:

파생상품부채	-	-	951,317	951,317

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(4) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

파생상품자산	-	TF모형	주가변동성, 할인율 등

파생상품부채	951,317

(5) 당분기 및 전기 중 '수준 3'에 해당하는 금융자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당분기	전기

기초	(1,806,733)	(2,338,046)

매입	-	-

전환	1,712,095	240,070

평가(당기손익)	(856,679)	291,243

평가(기타포괄손익)	-	-

기말	(951,317)	(1,806,733)

(6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동 효과	불리한 변동 효과

당기손익	자본	당기손익	자본

파생상품자산(*)	-	-	-	-

파생상품부채(*)	1,601	1,601	(2,151)	(2,151)

(*) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수인 주가변동성(-1.0%~1.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비(기타의대손상각비)	파생상품평가손익

상각후원가 측정 금융자산	154,252	-	18,455	(3,079)	11,822	10,868	47	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	(61,192)

상각후원가 측정 금융부채	-	432,577	(1,937)	55,422	150	1,648	-	-

합 계	154,252	432,577	16,518	52,343	11,972	12,516	47	(61,192)

② 누적

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비(기타의대손상각비)	파생상품평가손익

상각후원가 측정 금융자산	441,895	-	47,439	-	136,294	19,158	(82)	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	(856,679)

상각후원가 측정 금융부채	-	1,278,649	29	115,527	204	69,928	-	-

합 계	441,895	1,278,649	47,468	115,527	136,498	89,086	(82)	(856,679)

2) 전분기① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비(기타의대손상각비)	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	67,844	-	272,417	9,413	-	130,870	(5,212)	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	351,971	222,485	770,207	288,574	-	-	-

합 계	67,844	351,971	494,902	779,620	288,574	130,870	(5,212)	-

② 누적

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비(기타의대손상각비)	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	144,713	-	589,165	11,643	140,737	131,034	(4,557)	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	-	-	779,783

상각후원가 측정 금융부채	-	913,593	480,035	1,454,251	355,038	236,935	-	-

합 계	144,713	913,593	1,069,200	1,465,894	495,775	367,969	(4,557)	779,783

(8) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액	외화단위	외화금액	원화환산액

자산	USD	492,566.81	662,404	USD	1,773,295.90	2,247,298

부채	USD	1,803,187.10	2,424,926	USD	1,579,663.23	2,001,907

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(176,252)	176,252	24,539	(24,539)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%p 상승시	1%p 하락시

변동금리조건 차입금	(50,500)	50,500

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	497,115	1,387,438

단기금융상품	6,700,000	8,267,300

장기금융상품	-	-

매출채권	703,043	711,166

기타유동금융자산	1,761,080	190,097

기타비유동금융자산	1,449,957	1,307,173

합 계	11,111,195	11,863,174

한편, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 4,494백만원입니다.

4) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	1,119,036	1,119,036	1,119,036	-

단기차입금	5,050,000	5,077,848	5,077,848	-

장기차입금	-	-	-	-

금융보증부채(*1)	50,310	4,493,980	4,493,980	-

리스부채	165,495	174,658	149,040	25,618

전환사채(*2)	1,035,673	1,274,012	-	1,274,012

기타금융부채	1,996,998	1,996,998	1,996,998	-

합 계	9,417,512	14,136,532	12,836,902	1,299,630

(*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*2) 전환사채의 경우, 조기상환청구권에 따른 효과를 반영하지 않은 만기 기준으로분류하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	689,605	689,605	689,605	-

단기차입금	5,050,000	5,301,454	5,301,454	-

장기차입금	-	-	-	-

금융보증부채(*1)	67,601	7,518,058	7,518,058	-

리스부채	49,807	52,416	40,234	12,182

전환사채(*2)	2,629,489	4,500,000	-	4,500,000

기타금융부채	2,039,209	2,039,209	2,039,209	-

합 계	10,525,711	20,100,742	15,588,560	4,512,182

(*1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(*2) 전환사채의 경우, 조기상환청구권에 따른 효과를 반영하지 않은 만기 기준으로분류하였습니다.당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.

HEAD RIGHT LTD.

(주)씨엔에이

기타 특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	배당금수익	기타수익	기타비용

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	10,241	713,509	46,009	47,189

HEAD RIGHT LTD.	-	-	-	-

(주)씨엔에이	-	-	2,000,000	(7,820)

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	44,178	-

합 계	10,241	713,509	2,000,000	90,187	39,369

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	72,151	606,179	192,212	330,756

HEAD RIGHT LTD.	-	(34,457)	2,255	26,523

(주)씨엔에이	20,000	-	-	-

합 계	92,151	571,722	194,467	357,279

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	4,197	-	1,107,295	1,292,376

HEAD RIGHT LTD.	-	-	-	-

(주)씨엔에이	-	-	-	43,716

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	1,544,178	-	-

합 계	4,197	1,544,178	1,107,295	1,336,092

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	-	-	353,531	1,311,347

HEAD RIGHT LTD.	-	-	305,251	-

(주)씨엔에이	51,536

합 계	-	-	658,782	1,362,883

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)	대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

기타특수관계자	직원	대여금	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	10,000	1,510,000	10,000	1,510,000

(*) 차입인의 채무이행 보증목적으로 주식 667,129주에 대하여 에스크로우 계약을 체결하였습니다.

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	대여금	-	-	-	-

기타특수관계자	직원	대여금	11,389	-	1,389	10,000

합 계	11,389	-	1,389	10,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분 거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	606,000	KDB산업은행

대출보증	4,545,000	신용보증기금

2) 전기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	606,000	KDB산업은행

대출보증	4,545,000	신용보증기금

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,VND)

특수관계자의 명칭	제공한 보증내용	관련금융기관	보증액	차입금액

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	채무보증	Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank	1,102,000(VND 20,000,000,000)	257,868

(주)씨엔에이	차입금 지급보증 등	기업은행	2,582,580(USD 144,000.00)	1,127,250

기업은행 차입금 지급보증	한국무역보험공사	725,400

채무보증	농협카드	24,000	11,214

채무보증	기업은행카드	60,000	10,717

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	124,000	310,645	94,625	286,875

퇴직급여	5,235	24,129	5,272	21,914

합 계	129,235	334,774	99,897	308,789

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 비현금항목 조정에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,926,362	2,897,435

법인세비용	337,503	(20,381)

금융비용	1,278,649	913,593

대손상각비	(82)	(4,557)

감가상각비	232,294	308,821

투자부동산감가상각비	-	13,999

무형자산상각비	8,012	70,707

지급보증충당부채전입	(17,292)	28,527

외화환산손실	115,527	1,465,894

유형자산처분손실	36,117	-

파생상품평가손실	856,679	-

사채상환손실	4,335	-

퇴직급여	74,620	120,831

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	489,362	5,062,814

금융수익	441,895	144,713

외화환산이익	47,467	1,069,200

파생상품평가이익	-	779,783

매각예정비유동자산처분이익	-	3,066,993

유형자산처분이익	-	2,125

비현금항목 조정 합계	2,437,000	(2,165,379)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 운전자본 변동에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	17,967	169,587

미수수익의 감소(증가)	-	-

미수금의 감소(증가)	(69,685)	106,110

선급금의 감소(증가)	(22,437)	(4,852)

선급비용의 증가	1,950	(21)

환불자산의 증가(감소)	-	-

재고자산의 감소(증가)	-	61,586

매입채무의 증가(감소)	389,190	(881,245)

미지급금의 증가(감소)	(105,864)	(3,450,740)

선수금의 증가(감소)	-	800,000

예수금의 증가(감소)	13,006	(3,379)

환불부채의 증가(감소)	-	-

미지급비용의 증가(감소)	(10,785)	(26,814)

퇴직급여충당부채의 감소	27,372	(10,312)

운전자본 변동의 합계	240,714	(3,240,080)

(3) 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 지분법적용투자주식 대체	-	1,800,000

확정급여제도의 재측정요소의 인식	(28,838)	92,642

확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	6,056	(20,381)

사용권자산 및 리스부채 효과	520,683	55,867

리스부채의 유동성 대체	335,193	27,366

주식발행초과금의 결손보전	5,000,000	10,000,000

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사 채	전환사채	리스부채

기초	5,050,000	-	-	2,629,489	49,808

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	-	-	-	-	-

차입금의 상환	-	-	-	-	-

전환사채 상환	-	-	-	(300,000)	-

전환사채 전환	-	-	-	(2,168,858)	-

리스부채의 상환	-	-	-	-	(252,802)

소 계	-	-	-	(2,468,858)	(252,802)

그 밖의 변동

계정대체	-	-	-	-	347,029

상각 등	-	-	-	875,041	21,460

소 계	-	-	-	875,041	368,489

합 계	5,050,000	-	-	1,035,672	165,495

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사 채	전환사채	리스부채

기초금액	8,872,000	500,000	-	1,851,702	399,737

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	-	-	-	-	-

차입금의 상환	(3,440,000)	(500,000)	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	-	(98,030)	-

리스부채의 상환	-	-	-	-	(315,472)

소 계	(3,440,000)	(500,000)	-	(98,030)	(315,472)

그 밖의 변동

계정대체	-	-	-	-	51,587

상각	-	-	-	709,008	15,175

소 계	-	-	-	709,008	66,762

합 계	5,432,000	-	-	2,462,680	151,027

34. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증액	차입금액

신용보증기금	산업운영자금대출 보증	4,545,000	5,050,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,VND)

특수관계자의 명칭	제공한 보증내용	관련금융기관	보증액	차입금액

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	채무보증	Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank	1,102,000(VND 20,000,000,000)	257,868

(주)씨엔에이	차입금 지급보증 등	기업은행	2,582,580(USD 144,000.00)	1,127,250

기업은행 차입금 지급보증	한국무역보험공사	725,400

채무보증	농협카드	24,000	11,214

채무보증	기업은행카드	60,000	10,717

(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

KDB산업은행	운영자금대출	5,050,000	5,050,000

스카이인베스트먼트주식회사	사모사채	4,000,000	3,800,000

주식회사골든파크파트너스	사모사채	1,000,000

합 계	10,050,000	8,850,000

35. 영업부문

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역에 따라 발생한 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	473,494	983,454	281,971	805,434

국 외	889,542	2,383,233	1,305,088	3,717,979

합 계	1,363,036	3,366,687	1,587,059	4,523,413

(2) 매출액 내역당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	473,729	993,695	266,309	846,072

용역의 공급	889,308	2,372,992	1,320,750	3,677,340

합 계	1,363,037	3,366,687	1,587,059	4,523,412

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

엘지디스플레이(주)	332,997	722,984	-	-

Maxford Technology Ltd.	889,308	2,372,992	1,302,690	3,625,660

합 계	1,222,305	3,095,976	1,302,690	3,625,660