육일씨엔에쓰 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 18(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰

1. 회사의 개요주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되어 있습니다.당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 5,602,127천원입니다. 또한 당사는 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,076,723천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수	주식수 계	지분율(%)

구자옥(대표이사)	4,706,794	699,607	5,406,401	40.47%

(주)육일씨엔에쓰(*)	-	667,129	667,129	4.99%

자기주식	-	786,710	786,710	5.89%

기타주주	6,497,461	-	6,497,461	48.65%

합 계	11,204,255	2,153,446	13,357,701	100.00%

(*) 전라남도 여수시에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.2. 중요한 회계정책, 회계추정 및 가정2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	6,531,036	131,930

4. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 분기재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	1,324,805	1,260,214

대손충당금	(434,875)	(438,452)

순장부금액	889,930	821,762

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일 이내로, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	438,452	432,832

대손상각비(환입)	(3,577)	1,330

매출채권제각	-	-

기말 금액	434,875	434,161

5. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당분기말지분율	당분기말	전기말

지분상품:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

지분상품:

(주)프리비젼스	999,900	15.49%	999,900	999,900

써클인터넷그룹	964,580	0.01%	591,174	-

합 계	1,964,480	1,591,074	999,900

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	999,900	999,900

취득	964,580	-

처분	-	-

평가	(373,406)	-

기말금액	1,591,074	999,900

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	1,799	-	75,690	-

미수수익	9,083	-	212,036	-

대여금	-	-	2,126,000	-

보증금	-	169,628	-	145,007

합 계	10,882	169,628	2,413,726	145,007

(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 분기재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	270,882	202,690	2,673,726	156,475

대손충당금:

- 대여금	(260,000)	-	(260,000)	-

- 보증금	-	(10,000)	-	(10,000)

현재가치할인차금

- 대여금	-	-	-	-

- 보증금	-	(23,062)	-	(1,468)

기타금융자산 순장부금액	10,882	169,628	2,413,726	145,007

(3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	270,000	270,000

기타의대손상각비	-	-

보고기간말 금액	270,000	270,000

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	52,990	-	4,268	-

확정급여자산	-	-	-	133,134

합 계	52,990	-	4,268	133,134

9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

SD GLOBAL VIETNAMLTD. (*)	베트남	강화유리제조업	-	-	100%	2,245,417

(주)컴버스테크	한국	스마트에듀테크 등 플랫폼업	92.93%	11,851,320	92.93%	11,851,320

(주)씨엔에이	한국	화학첨가제제조업	100%	18,273,000	100%	18,273,000

합 계	30,124,320	32,369,737

(*) SD GLOBAL VIETNAM LTD. 는 당분기 중 매각완료되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

(주)컴버스테크	17,885,621	15,004,474	19,411,965	(193,351)	(818,904)	(818,904)

(주)씨엔에이	17,019,581	6,848,661	12,465,489	1,482,182	1,155,226	1,155,226

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBALVIETNAM LTD.	7,345,180	1,025,534	3,829,418	488,171	1,764,433	2,218,378

(주)컴버스테크	23,380,872	19,680,820	12,416,288	(512,820)	(1,496,215)	(1,496,215)

(주)씨엔에이	16,112,945	6,597,250	17,039,607	2,478,875	2,007,750	2,007,750

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위;천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	32,369,737	20,518,417

취득	-	11,851,320

처분	(2,245,417)	-

기말금액	30,124,320	32,369,737

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	비 품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,240	417,010	422,250

취득금액	11,151	415,580	426,730

처분금액	-	(404,660)	(404,660)

기말금액	16,391	427,930	444,320

감가상각누계액:

기초금액	(5,238)	(404,083)	(409,321)

감가상각비	(186)	(214,055)	(214,241)

처분금액	-	403,952	403,952

기말금액	(5,424)	(214,185)	(219,609)

장부금액:

기초금액	2	12,927	12,929

기말금액	10,967	213,745	224,712

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	비 품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,240	425,486	430,726

취득금액	-	214,696	214,696

처분금액	-	(222,993)	(222,993)

기타증감	-	-	-

기말금액	5,240	417,189	422,429

감가상각누계액:

기초금액	(5,238)	(323,865)	(329,103)

감가상각비	-	(230,762)	(230,762)

처분금액	-	222,993	222,993

기타증감	-	-	-

기말금액	(5,238)	(331,635)	(336,873)

장부금액:

기초금액	2	101,620	101,622

기말금액	2	85,554	85,556

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

11. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	56,800	666,322	723,122

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

기말금액	56,800	666,322	723,122

상각누계액:

기초금액	-	(666,302)	(666,302)

무형자산상각비	-	-	-

기말금액	-	(666,302)	(666,302)

장부금액:

기초금액	56,800	20	56,820

기말금액	56,800	20	56,820

(2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	666,322	970,722

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

기말금액	304,400	666,322	970,722

상각누계액:

기초금액	-	(658,997)	(658,997)

무형자산상각비	-	(5,977)	(5,977)

기말금액	-	(664,974)	(664,974)

장부금액:

기초금액	304,400	7,325	311,725

기말금액	304,400	1,348	305,748

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	353,932	(198,422)	155,510

차량운반구	73,998	(15,763)	58,235

합 계	427,930	(214,185)	213,745

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	344,904	(344,904)	-

차량운반구	42,819	(29,891)	12,927

기계장치	29,287	(29,287)	-

합 계	417,010	(404,083)	12,927

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가:

기초금액	417,010	425,486

취득금액	415,580	214,696

처분금액	(404,660)	(222,993)

기말금액	427,930	417,189

감가상각누계액:

기초금액	(404,083)	(323,865)

감가상각비	(214,055)	(230,762)

처분금액	403,952	222,993

기말금액	(214,185)	(331,635)

장부금액:

기초금액	12,927	101,620

기말금액	213,745	85,554

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,990	94,581

증가	386,702	214,696

감소	-	-

리스료지급	(218,256)	(236,957)

리스부채 이자비용	15,894	14,915

기말금액	198,331	87,235

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	71,814	214,055	76,902	230,762

리스부채 이자비용	4,389	15,894	3,285	14,915

단기리스 관련 비용	4,800	14,350	4,650	14,450

소액자산리스 관련 비용	3,473	10,441	3,481	10,339

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 218,256천원(전분기: 236,957천원)입니다.

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	4,500,000	-	5,500,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	산업운영자금대출	4.41	4,500,000	5,500,000

14. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-07-10	2,150,000	5,000,000

가산 : 상환할증금	132,606	308,385

차감 : 전환권조정	(631,288)	(1,979,522)

차감: 사채할인발행차금	-	-

합 계	1,651,318	3,328,863

유동성대체(-)	(1,651,318)	(3,328,863)

대체 후 잔액	-	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이사회결의일	2024-06-18

납입 및 발행일	2024-07-10

만기일	2027-07-10

사채의 발행총액	5,000,000,000원

사채의 발행금액	5,000,000,000원

표면금리	-

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가격	2,601원

발행주식수	1,922,337주

전환청구기간	2025년 7월 10일 ~ 2027년 6월 10일

전환가격조정	1. 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권 및 스탁옵션 부여 등의 주식연계증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정하는 경우5. 시가하락에 따른 전환가액의 조정은 실시하지 아니함

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 2025년 7월 10일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능

매도청구권(Call option)	1. 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 제3자에게 부여된 사채임2. 매수인들은 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 7월 10일)부터 6개월이 되는 날(2026년 1월 10일)까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인들에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음3. 취득규모 : 최대 2,150,000,000원(Call Option 43%)4. 제3자 성명 : 구자옥, 레몬나무홀딩스, 주식회사 포엔포, 남선화, 신우현, 이정옥

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 및 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)

전환권대가	-	-

조기상환권	324,116	1,215,318

파생상품자산(*2)

매도청구권	-	-

(*1) 제3회 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 조기상환권 가치는 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다(주석30 참조). 전환사채에 내재된 전환권가치는 자본요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다.

(*2) 제3자에게 부여된 매도청구권 가치는 발행시부터 제3자가 지정되어 부여되었으므로 발행시점에 자산으로 분류 후 즉시 처리하여 전기 중 파생상품처분손실 63,016천원을 인식하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제3회 전환사채 조기상환권	324,116	1,215,318	812,356

위 금융부채의 당분기와 전분기 중 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	11,957,401	1,463,162

평가손익	503,623	808,704

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	11,453,778	654,458

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	3,498,620	-	1,905,192	-

미지급비용	173,642	-	157,506	-

지급보증충당부채	120,792	-	148,674	-

합 계	3,793,054	-	2,211,372	-

16. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	643,535	1,513,710	389,829	1,217,793

사회보장제도 관련 비용	34,836	99,322	34,073	104,453

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	98,079	163,979	28,111	85,790

퇴직위로금	29,800	29,800	-	-

합 계	806,249	1,806,811	452,013	1,408,037

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,567,142	1,259,969

사외적립자산의 공정가치	(1,337,399)	(1,393,103)

퇴직급여부채(자산)	229,744	(133,134)

연차수당 미지급금	45,559	42,953

총 종업원급여부채(자산)	275,302	(90,180)

당사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,259,969	(1,393,103)	(133,134)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	164,570	-	164,570

이자비용(이자수익)	33,057	(33,648)	(591)

소 계	197,627	(33,648)	163,979

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,562	2,562

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	17,399	-	17,399

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	188,585	-	188,585

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	205,983	2,562	208,546

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(96,438)	86,790	(9,648)

기말	1,567,142	(1,337,399)	229,744

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,289,824	(1,493,102)	(203,278)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	107,477	-	107,477

이자비용(이자수익)	26,269	(47,956)	(21,686)

소 계	133,746	(47,956)	85,790

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	13,037	13,037

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(11,469)	-	(11,469)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	28,749	-	28,749

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	(919)	-	(919)

소 계	16,361	13,037	29,397

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(232,822)	230,125	(2,697)

기말	1,207,108	(1,297,895)	(90,787)

17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	398	398

환불자산	-	-

반품충당부채	398	398

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	398	-	-	398

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	398	-	-	398

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	4,677

예수금	48,370	33,204

환불부채(*)	398	398

합 계	48,768	38,278

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석17에 기재되어 있습니다.

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	13,357,701	13,357,701

보통주주식수	11,204,255	11,204,255

우선주주식수(*)	2,153,446	2,153,446

자본금	6,678,850,500	6,678,850,500

보통주자본금	5,602,127,500	5,602,127,500

우선주자본금	1,076,723,000	1,076,723,000

(*) 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 당분기말 현재 미지급배당 누적액은 448,792천원입니다.(2) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수(*1)	2,360,160주 (당분기말 현재 2,153,446주)

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원 (당분기말 현재 9,124,150,702원)

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인(*2)	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 (당분기말 현재 당사, 최대주주, (주)육일씨엔에쓰, (주)밸류링크드파트너스)

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에 대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가 짐. 단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한 이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,153,446주(발행시 2,360,160주)

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

(*1) 전기 이전에 전환 청구로 인하여 206,714주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2021년 6월 최대주주(대표이사)와 투자자인 주식회사 골든파크파트너스 및 주식회사 지음네트웍스는 주주간 계약을 통하여 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사의 원 인수계약을 각각 660,160주, 206,710주, 1,493,290주 분할 인수하기로 하였습니다.또한 2021년 11월 최대주주(대표이사), 투자자 수성자산운용 주식회사는 주주간 계약을 통하여 주식회사 지음네트웍스가 보유한 인수주식 중 609,447주를 각각 29,447주, 580,000주 분할 인수하기로 하였습니다.

이후, 수차례 주주간 계약을 통하여 당분기말 현재 신주식의 주요주주는 대표이사, (주)육일씨엔에쓰(전라남도 여수시에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사) 등입니다.

주주간 계약상 투자자는 계약체결일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매년 2회 대상주식에 대한 매수를 최대주주에게 요청할 수 있습니다.

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

20. 기타불입자본과 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,806,876	10,806,876

자기주식(*)	(4,496,022)	(2,090,247)

전환권대가	260,415	605,617

합 계	6,571,269	9,322,245

(*) 당분기중 당사는 (주)밸류링크드파트너스, (주)육일씨엔에쓰(동명의 기업)이 보유한 상환전환우선주에 대하여 상환권을 행사하였으며, 주주로부터 각각 120,000주, 290,000주를 취득하였습니다. 상환권을 행사하며 지급한 주당 인수가액은 연 복리 5%의 이자를 가산한 5,868원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치 평가손익	(336,439)	-

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금	19,016,836	7,304,948

합 계	19,066,836	7,354,948

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,354,948	2,982,761

결손보전	-	4,000,000

당기순이익(손실)	11,899,788	219,340

확정급여제도의 재측정요소	(208,546)	(32,233)

법인세효과	20,646	3,191

기말금액	19,066,836	7,173,058

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	497,233	1,148,859	283,727	908,459

퇴직급여	106,051	171,807	13,405	55,946

복리후생비	27,411	82,665	30,940	100,383

여비교통비	8,429	40,723	-

접대비	17,248	48,511	31,755	84,185

통신비	588	1,878	581	1,766

세금과공과금	394	7,819	141,966	141,993

감가상각비	28,201	82,845	26,316	79,003

무형자산상각비	-	-	1,992	5,977

소모품비	1,229	4,916	(7,265)	(5,691)

지급수수료	86,867	463,030	71,711	350,783

기타	52,434	7,900	43,935	181,020

합 계	826,086	2,060,953	639,065	1,903,824

23. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	26,711	86,175	51,428	344,405

파생상품평가이익	210,025	503,623	779,830	808,704

합 계	236,736	589,798	831,258	1,153,109

24. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	208,770	653,627	255,542	514,005

사채상환손실	34,158	34,158	-	-

합 계	242,928	687,785	255,542	514,005

25. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	23,142	108,846	(7,311)	9,581

외환차익	13,834	147,265	4,010	42,705

배당금수익	-	500,000	1,500,000	2,500,000

매각예정비유동자산처분이익	13,270,033	13,270,033	-	-

잡이익	2,731	4,293	1,690	5,743

합 계	13,309,739	14,030,436	1,498,389	2,558,028

26. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,557	56,066	21,247	30,381

외화환산손실	(113,765)	106,383	(118,133)	71,155

기부금	20,867	87,653	-	-

합 계	(86,340)	250,103	(96,886)	101,536

27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율로 추정하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간법인세율은 0.0%입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 상품 등의 순매입액	-	-	-	-

재고자산의 변동	-	-	-	-

종업원급여	771,414	1,724,875	417,940	1,321,223

감가상각비와 무형자산상각비	72,000	214,241	78,894	236,739

외주용역비	525,240	1,524,440	444,670	1,121,380

소모품비	177,155	441,003	108,228	400,172

운반비	37,897	103,783	37,464	106,475

복리후생비	99,627	278,383	92,344	268,307

지급수수료	91,731	477,167	81,222	368,995

대손상각비(환입)	(163)	(3,577)	1,045	1,330

기타비용	82,572	174,285	440,978	968,558

합 계	1,857,472	4,934,601	1,702,785	4,793,179

29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	12,632,007,956	11,899,787,930	1,628,094,561	1,847,434,166

우선주배당금	57,908,604	57,908,604	75,280,304	75,280,304

보통주에 귀속되는분기순이익(손실)	12,574,099,352	11,841,879,326	1,552,814,257	1,772,153,862

가중평균유통보통주식수	11,204,255	11,204,255	11,197,041	11,177,340

기본주당이익(손실)	1,122	1,057	139	159

(2) 당분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2025-07-01	11,204,255	92	1,030,791,460	11,204,255

합 계	11,204,255

2) 누적

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2025-01-01	11,204,255	273	3,058,761,615	11,204,255

합 계	11,204,255

(3) 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2024-04-01	11,167,382	91	1,016,231,762	11,167,382

전환사채 전환	2024-07-19	36,873	74	2,728,614	29,659

합 계	11,197,041

2) 누적

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2024-01-01	11,167,382	182	2,032,463,524	11,167,382

전환사채 전환	2024-07-19	36,873	74	2,728,614	9,958

합 계	11,177,340

(4) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	12,574,099,352	11,841,879,326	1,552,814,257	1,772,153,862

우선주배당금	57,908,604	57,908,604	75,280,304	75,280,304

전환사채이자비용	149,296,509	447,889,528	46,993,808	140,981,423

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실)	12,781,304,465	12,347,677,458	1,675,088,369	1,988,415,589

유통보통주식수	11,204,255	11,204,255	11,204,255	11,177,340

우선주효과	2,153,446	2,153,446	2,153,446	2,153,446

전환사채효과	826,604	826,604	1,922,337	1,922,337

조정된 유통보통주식수	14,184,305	14,184,305	15,280,038	15,253,123

희석주당이익(손실)	901	871	110	130

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	6,531,036	-	-	-	-	-	6,531,036

단기금융상품	3,000,000	-	-	-	-	-	3,000,000

매출채권	889,930	-	-	-	-	-	889,930

기타유동금융자산	10,882	-	-	-	-	-	10,882

기타비유동금융자산	169,628	-	-	-	-	-	169,628

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	999,900	-	-	-	999,900

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	591,174	-	-	-	591,174

금융자산 합계	10,601,476	-	1,591,074	-	-	-	12,192,549

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	324,116	-	324,116

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무(*1)	-	-	-	-	-	-	-

차입금(*1)	-	-	-	4,500,000	-	-	4,500,000

유동리스부채(*2)	-	-	-	-	-	146,095	146,095

비유동리스부채(*2)	-	-	-	-	-	52,236	52,236

전환사채(유동)(*1)	-	-	-	1,651,318	-	-	1,651,318

지급보증충당부채(*1)	-	-	-	-	-	120,792	120,792

기타유동금융부채(*1)	-	-	-	3,672,262	-	-	3,672,262

기타비유동금융부채(*1)	-	-	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	9,823,580	324,116	319,123	10,466,819

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	131,930	-	-	-	-	-	131,930

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-

매출채권	821,762	-	-	-	-	-	821,762

기타유동금융자산	2,413,726	-	-	-	-	-	2,413,726

기타비유동금융자산	145,007	-	-	-	-	-	145,007

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	999,900	-	-	-	999,900

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-

금융자산 합계	3,512,425	-	999,900	-	-	-	4,512,325

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	1,215,318	-	1,215,318

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무(*1)	-	-	-	1,464,618	-	-	1,464,618

차입금(*1)	-	-	-	5,500,000	-	-	5,500,000

유동성리스부채(*2)	-	-	-	-	-	12,575	12,575

비유동성리스부채(*2)	-	-	-	-	-	1,415	1,415

전환사채(유동)(*1)	-	-	-	3,328,863	-	-	3,328,863

지급보증충당부채(*1)	-	-	-	-	-	148,674	148,674

기타유동금융부채(*1)	-	-	-	2,062,698	-	-	2,062,698

금융부채 합계	-	-	-	12,356,179	1,215,318	162,664	13,734,161

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	591,174	-	-	591,174

금융부채:

파생상품부채	-	-	324,116	324,116

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,215,318	1,215,318

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

파생상품부채	324,116	BDT모형	금리변동성, 상승하락계수 등

(4) 당분기 및 전분기 중 '수준 3'에 해당하는 금융자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당분기	전분기

기초	(1,215,318)	(33,979)

전환	-	(2,637,546)

평가(당기손익)	503,623	808,704

상환	387,579	5,105

기말	(324,116)	(1,857,716)

(5) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동 효과	불리한 변동 효과

당기손익	자본	당기손익	자본

파생상품부채(*)	52	52	(514)	(514)

(*) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수인 금리변동성(-5.0%~5.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

31. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

종속기업	-	SD GLOBAL VIETNAM LTD.

(주)컴버스테크	(주)컴버스테크

(주)씨엔에이	(주)씨엔에이

기타 특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)	(주)육일씨엔에쓰(*)

(*) 전라남도 여수시에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	배당금수익	기타수익	기타비용

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	-	-	132,860	70,488

(주)컴버스테크	6,332	-	1,350	-

(주)씨엔에이	-	500,000	26,531	2,355

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	30,616	-

합 계	6,332	500,000	191,358	72,843

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	배당금수익	기타수익	기타비용

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	1,469	8,827	-	166	(8,674)

(주)컴버스테크	-	-	-	-	31,505

(주)씨엔에이	-	-	2,500,000	-	80,817

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	-	57,021	-

합 계	1,469	8,827	2,500,000	57,186	103,649

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	-	-	-	-

(주)컴버스테크	8,663	-	-	40,890

(주)씨엔에이	-	-	-	79,902

합 계	8,663	-	-	120,792

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.	4,557	-	1,450,065	1,325,139

(주)컴버스테크	-	-	-	46,918

(주)씨엔에이	-	-	-	106,433

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	1,638,288	-	-

합 계	4,557	1,638,288	1,450,065	1,478,489

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	대여금	1,500,000	-	1,500,000	-

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)	대여금	1,500,000	500,000	500,000	1,500,000

직원	대여금	10,000	-	10,000	-

합 계	1,510,000	500,000	510,000	1,500,000

(*) 차입인의 채무이행 보증목적으로 주식 667,129주에 대하여 에스크로우 계약을 체결하였습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)씨엔에이	차입금	-	300,000	300,000	-

(6) 당분기 중 기타특수관계자인 (주)육일씨엔에쓰가 보유한 상환전환우선주 290,000주에 대하여 상환권을 행사하였으며 상환권 행사로 1,701,644천원을 지급하였습니다. 전분기 중 특수관계자와의 지분 거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	1,200,000	KDB산업은행

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	제공한 보증내용	관련금융기관	보증액	차입금액

(주)씨엔에이	차입금 지급보증 등	기업은행	4,192,528	3,234,900

차입금 지급보증	한국무역보험공사	725,400

채무보증	농협카드	24,000	10,750

채무보증	기업은행카드	60,000	15,974

(주)컴버스테크	채무보증	기업은행	3,341,400	2,440,000

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	324,500	593,750	94,900	283,223

퇴직급여	13,712	200,993	4,479	22,318

합 계	338,212	794,743	99,379	305,541

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 비현금항목 조정에 대한사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,198,543	624,302

법인세비용	57,613	(384,272)

이자비용	653,627	514,005

대손상각비(대손충당금환입)	(3,577)	1,330

감가상각비	214,241	230,762

무형자산상각비	-	5,977

지급보증충당부채전입	(27,882)	99,555

외화환산손실	106,383	71,155

사채상환손실	34,158	-

퇴직급여	163,979	85,790

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	13,968,676	1,162,690

이자수익	86,175	344,405

외화환산이익	108,846	9,581

파생상품평가이익	503,623	808,704

매각예정비유동자산처분이익	13,270,033	-

비현금항목 조정 합계	(12,770,133)	(538,389)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 운전자본 변동에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(64,591)	(146,687)

미수금의 감소(증가)	73,892	(6,536)

선급금의 감소(증가)	(48,722)	16,446

매입채무의 증가(감소)	(1,464,618)	(56,650)

미지급금의 증가(감소)	(1,312,986)	3,212

선수금의 증가(감소)	(4,677)	-

예수금의 증가(감소)	15,166	(6,808)

미지급비용의 증가(감소)	20,408	(7,770)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(9,648)	(2,697)

운전자본 변동의 합계	(2,795,778)	(207,490)

(3) 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소의 인식	(208,546)	(29,397)

확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	20,646	2,910

기타포괄손익공정가치평가손익의 인식	(336,439)	-

사용권자산 및 리스부채 효과	415,580	214,696

리스부채의 유동성 대체	146,747	-

주식발행초과금의 결손보전	-	4,000,000

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	전환사채	리스부채

기초	5,500,000	3,328,863	13,990

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	300,000	-	-

차입금의 상환	(1,300,000)	-	-

전환사채의 상환	(2,140,489)	-

리스부채의 상환	-	-	(218,256)

소 계	(1,000,000)	(2,140,489)	(218,256)

그 밖의 변동

계정대체	-	-	386,702

상각 등	-	462,945	15,894

소 계	-	462,945	402,596

합 계	4,500,000	1,651,318	198,331

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	전환사채	리스부채

기초	4,500,000	197,871	94,581

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	1,000,000	-	-

전환사채의 발행	-	5,000,000	-

전환사채의 상환	-	(106,168)	-

전환사채의 전환	-	(105,520)	-

리스부채의 상환	-	-	(236,957)

소 계	1,000,000	4,788,313	(236,957)

그 밖의 변동

계정대체	-	(2,637,546)	214,696

상각 등	-	178,232	14,915

소 계	-	(2,459,315)	229,611

합 계	5,500,000	2,526,869	87,235

33. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증액	차입금액

신용보증기금	산업운영자금대출 보증	4,050,000	4,500,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	제공한 보증내용	관련금융기관	보증액	차입금액

(주)씨엔에이	차입금 지급보증 등	기업은행	4,192,528	3,234,900

차입금 지급보증	한국무역보험공사	725,400

채무보증	농협카드	24,000	10,750

채무보증	기업은행카드	60,000	15,974

(주)컴버스테크	채무보증	기업은행	3,341,400	2,440,000

(3) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

KDB산업은행	운영자금대출	4,500,000	4,500,000

(4) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 (주)프리비젼스에 대한 약정 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

처분제한	당사는 피투자회사 이사회의 승인을 얻어야 보유주식을 양도, 이전, 매각 기타의 처분을 할수 있다.