육일씨엔에쓰 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)기 분기 2025년 09월 30일 현재
제 18(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "지배기업")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 지배회사는 서울시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001-씨호에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로등록되었습니다.지배회사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해보고기간 종료일 현재 보통주자본금은 5,602,127천원입니다. 또한 지배회사는 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 우선주자본금은 1,076,723천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수	주식수 계	지분율(%)

구자옥(대표이사)	4,706,794	699,607	5,406,401	40.47%

(주)육일씨엔에쓰(*1)	-	667,129	667,129	4.99%

자기주식(*2)	-	786,710	786,710	5.89%

기타주주	6,497,461	-	6,497,461	48.65%

합 계	11,204,255	2,153,446	13,357,701	100.00%

(*1) 전라남도 여수시에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(*2) 당기 중 지배회사는 자기주식을 취득하였습니다(주석22 참조).지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 사업은 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매, 스마트에듀테크 등 플랫폼업, 화학첨가제 제조업 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말	전기말

SD GLOBAL VIETNAM LTD.(*)	강화유리 제조업	베트남	-	100%	12월

주식회사 컴버스테크	스마트에듀테크 등 플랫폼업	한국	92.93%	92.93%	12월

주식회사 씨엔에이	화학첨가제 제조업	한국	100%	100%	12월

(*) SD GLOBAL VIETNAM LTD. 는 당분기 중 매각완료되었으며, 관련손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석37 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니 다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

(주)컴버스테크	18,991,916	15,623,307	16,254,678	138,409	(331,442)	(331,442)

(주)씨엔에이	16,593,768	6,618,814	8,533,894	1,221,435	959,260	959,260

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBALVIETNAM LTD.	7,345,180	1,025,534	3,829,418	488,171	1,764,433	2,218,378

(주)컴버스테크	23,380,872	19,680,820	12,416,288	(512,820)	(1,496,215)	(1,496,215)

(주)씨엔에이	16,112,945	6,597,250	17,039,607	2,478,875	2,007,750	2,007,750

(3) 종속기업의 취득연결실체는 신규사업 추진을 위한 전략적 투자의 일환으로 2024년 7월 10일 주식회사 컴버스테크의 지분 92.93%를 취득하였습니다.

취득일 현재 이전대가의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	6,500,320

전환사채	5,000,000

합 계	11,500,320

취득일 현재 식별가능한 자산과 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	39,139

수취채권	428,514

재고자산	6,722,650

유무형자산	11,716,035

기타자산	1,956,889

지급채무	1,306,332

차입금	12,631,145

기타부채	405,715

이연법인세부채	541,270

식별가능한순자산	5,978,766

취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법

무형자산	수주잔고 : 다기간초과이익접근법

사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

총 이전대가	11,500,320

비지배지분(*1)	422,979

순자산 공정가치	(5,978,766)

영업권(*2)	5,944,534

(*1) 취득일 인수하는 순자산의 공정가치에 비지배지분율을 곱하여 산정하였습니다.(*2) 영업권은 피취득자 노동인력의 기술적 능력에 따라 발생하였으며, 연결실체의 향후 사업계획과 관련하여 시너지효과를 얻을 것으로 기대됩니다.

2. 중요한 회계정책, 회계추정 및 가정2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산 제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

사업부문	매출유형

강화유리 및 기타	모바일폰용, 자동차용 강화유리 및 기타 제조 등

정밀화학	자외선흡수제, PVC안정제 등

에듀테크	스마트에듀테크 등 플랫폼업

(2) 영업부문의 재무현황1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리 등(*)	정밀화학	에듀테크	연결조정	합계

매출액	4,625,755	12,465,489	19,411,965	(6,332)	36,496,877

내부매출액	(6,332)	-	-	6,332	-

순매출액	4,619,423	12,465,489	19,411,965	-	36,496,877

영업이익(손실)	(2,636,205)	1,482,182	(193,351)	(617,354)	(1,964,727)

(*) 중단영업손익이 포함되어 있는 금액입니다.(전분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리 등(*)	정밀화학	에듀테크	연결조정	합계

매출액	6,219,878	12,624,796	5,993,373	(1,470)	24,836,577

내부매출액	(1,470)	-	-	1,470	-

순매출액	6,218,408	12,624,796	5,993,373	-	24,836,577

영업이익(손실)	(1,066,645)	1,889,218	(1,709,864)	(654,585)	(1,541,876)

(*) 중단영업손익이 포함되어 있는 금액입니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	강화유리 등	정밀화학	에듀테크	연결조정	합계

총자산	42,725,846	17,019,581	17,885,621	(15,688,290)	61,942,759

총부채	10,745,330	6,848,661	15,004,474	474,630	33,073,094

(전기말)

(단위:천원)

구 분	강화유리 등	정밀화학	에듀테크	연결조정	합계

총자산	44,473,663	16,112,945	23,380,872	(20,104,785)	63,862,695

총부채	14,797,974	6,597,250	19,680,820	(2,209,827)	38,866,218

(3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리 등(*)	정밀화학	에듀테크	연결조정	합계

국 내	2,888,124	8,641,135	19,411,965	-	30,941,224

해 외	1,737,631	3,824,354	-	(6,332)	5,555,653

합 계	4,625,755	12,465,489	19,411,965	(6,332)	36,496,877

(*) 중단영업손익이 포함되어 있는 금액입니다.(전분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리 등(*)	정밀화학	에듀테크	연결조정	합계

국 내	155,324	8,098,388	5,993,373	14,247,085

해 외	6,064,554	4,526,408	-	(1,470)	10,589,492

합 계	6,219,878	12,624,796	5,993,373	(1,470)	24,836,577

(*) 중단영업손익이 포함되어 있는 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

바이탈링크코리아(주)	2,777,833	-

Maxford Technology Ltd.	321,532	2,984,778

UNION CHEMICAL IND.CORP	2,570,396	3,056,846

㈜동성케미컬	1,400,925	-

조달청	12,242,492	-

미래에셋캐피탈 주식회사	4,912,123	-

군산교육청	-	1,982,626

한국전력공사	-	674,873

합 계	24,225,301	8,699,123

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	841	1,471

보통예금	8,674,293	2,239,402

합 계	8,675,134	2,240,873

5. 사용이 제한된 예ㆍ적금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	기업은행	639,396	626,453	차입금 등 담보

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결분기재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	4,440,330	924	4,777,320	924

대손충당금	(613,191)	(924)	(615,665)	(924)

순장부금액	3,827,139	-	4,161,655	-

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일 이내로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	616,589	463,435

대손상각비(대손충당금환입)	(2,474)	(5,406)

매출채권의 제각	-	-

연결실체의 변동	-	153,937

보고기간말 금액	614,115	611,966

7. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당분기말지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

출자금	50,691	-	71,655	70,386

소 계	990,191	71,655	70,386

단기및장기금융상품:

저축성보험(비유동)	-	-	70,804	53,708

합 계	990,191	142,459	124,094

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	124,094	31,441

취득	17,501	16,638

처분	-	-

평가	865	-

연결실체의 변동	-	70,386

기말금액	142,459	118,465

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

지분상품:

㈜프리비젼스	999,900	15.49%	999,900	999,900

써클인터넷그룹	964,580	0.01%	591,174	-

합 계	1,964,480	1,591,074	999,900

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	999,900	999,900

취득	964,580	-

처분	-	-

평가	(373,406)	-

기말금액	1,591,074	999,900

9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	93,238	-	326,072	-

미수수익	37,229	-	235,541	-

대여금	270,000	-	2,396,000	-

보증금	-	724,069	-	692,009

합 계	400,467	724,069	2,957,613	692,009

(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 분기연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	1,133,577	763,670	3,690,613	714,849

대손충당금:

- 미수금	(473,110)	-	(473,000)	-

- 대여금	(260,000)	-	(260,000)	-

- 보증금	-	(10,000)	-	(10,000)

현재가치할인차금

- 대여금	-	-	-	-

- 보증금	-	(29,601)	-	(12,839)

기타금융자산 순장부금액	400,467	724,069	2,957,613	692,009

(3) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	743,000	270,000

기타의대손상각비	110	-

합 계	743,110	270,000

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,408,207	(233,139)	6,175,068	7,728,073	(453,436)	7,274,637

부재료	-	-	-	339,034	-	339,034

재공품	46,102	(686)	45,416	124,961	(748)	124,213

미착품	-	-	-	8,376	-	8,376

상품	356,371	(18,633)	337,738	317,302	(18,633)	298,669

제품	1,688,662	(172,553)	1,516,109	1,435,257	(166,298)	1,268,959

합계	8,499,343	(425,011)	8,074,332	9,953,003	(639,115)	9,313,888

(2) 당분기 재고자산 평가손실충당금 설정액은 3,656천원이며, 전분기 재고자산평가손실충당금 전입금액은 424,411천원입니다. 이 중 당분기 중단영업에서 인식한 재고자산 평가손실충당금 환입금액은 21,512천원(전분기: 427,073천원)입니다.

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	603,177	-	3,873,349	-

선급비용	44,927	-	52,687	1,533

확정급여자산	-	-	-	133,134

환불자산	42,770	-	33,522	-

합 계	690,874	-	3,959,559	134,667

12. 유형자산과 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	7,369,982	25,221,339	434,367	22,489,330	305,526	604,577	793,505	547,193	3,336,228	461,600	61,563,647

취득금액	-	59,224	-	152,700	-	44,246	26,570	147,720	475,921	493,084	1,399,465

처분금액	(740,000)	(825,944)	-	-	(22,319)	(27,000)	-	-	(404,660)	-	(2,019,923)

연결실체의변동	-	(13,238,786)	-	(6,544,769)	(76,388)	-	-	-	(2,157,020)	(461,600)	(22,478,563)

기타증감(*1)	-	(1,662,125)	-	(4,687,368)	(8,373)	-	-	-	(271,791)	(493,084)	(7,122,742)

기말금액	6,629,982	9,553,708	434,367	11,409,892	198,446	621,823	820,075	694,913	978,678	-	31,341,885

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,774,987)	(223,170)	(16,038,828)	(107,297)	(443,732)	(750,584)	(417,266)	(785,070)	-	(23,540,933)

감가상각비(*2)	-	(189,507)	(16,289)	(263,085)	(31,538)	(37,347)	(12,821)	(37,774)	(325,335)	-	(913,697)

처분금액	-	396,282	-	-	3,720	26,958	-	-	403,952	-	830,913

연결실체의변동	-	2,676,180	-	1,661,072	47,106	-	-	-	189,273	-	4,573,631

기타증감(*1)	-	305,735	-	4,632,856	4,855	-	-	-	75,963	-	5,019,409

기말금액	-	(1,586,296)	(239,459)	(10,007,985)	(83,155)	(454,120)	(763,406)	(455,040)	(441,217)	-	(14,030,677)

손상차손누계액:

기초금액	-	(11,687,682)	-	(5,018,987)	-	-	-	-	(2,183,442)	-	(18,890,112)

처분금액	-	411,085	-	-	-	-	-	-	-	-	411,085

연결실체의변동	-	10,148,626	-	4,526,588	-	-	-	-	1,967,747	-	16,642,961

기타증감(*1)	-	1,127,972	-	496,184	-	-	-	-	215,695	-	1,839,851

기말금액	-	-	-	3,785	-	-	-	-	-	-	3,785

장부금액:

기초금액	7,369,982	8,758,669	211,197	1,431,515	198,229	160,846	42,921	129,927	367,716	461,600	19,132,603

기말금액	6,629,982	7,967,412	194,908	1,405,692	115,291	167,703	56,670	239,873	537,462	-	17,314,992

(*1) 기타증감은 건설중인자산 대체액과 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 중단영업과 관련된 감가상각비 123,329천원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,721,733	17,936,817	401,654	23,628,575	125,751	384,818	220,237	418,207	3,488,193	-	48,325,983

취득금액	-	-	-	-	5,590	10,493	16,091	-	-	603,575	635,749

처분금액	-	-	-	(12,060)	-	(7,920)	-	-	(222,993)	-	(242,973)

연결실체의변동	3,339,110	4,344,244	32,713	408,061	34,635	203,097	553,678	128,986	294,660	1,758,600	11,097,783

기타증감(*1)	2,309,139	1,874,598	-	(1,363,847)	133,028	-	-	-	334,323	(2,026,175)	1,261,066

기말금액	7,369,982	24,155,658	434,367	22,660,729	299,003	590,487	790,005	547,193	3,894,184	336,000	61,077,609

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,816,665)	(199,680)	(16,426,110)	(72,346)	(256,713)	(184,583)	(314,150)	(619,828)	-	(21,890,075)

감가상각비(*2)	-	(96,461)	(15,471)	(258,654)	(15,953)	(33,122)	(11,477)	(17,764)	(289,373)	-	(738,275)

처분금액	-	-	-	6,432	26,809	7,908	-	-	222,993	-	264,142

연결실체의변동	(780,002)	(2,590)	(404,042)	(3,207)	(159,754)	(550,188)	(76,042)	(50,434)	-	(2,026,259)

기타증감(*1)	-	217,525	-	739,439	(26,885)	-	-	-	(1,787)	-	928,292

기말금액	-	(4,475,604)	(217,740)	(16,342,935)	(91,582)	(441,680)	(746,248)	(407,957)	(738,430)	-	(23,462,175)

손상차손누계액:

기초금액	-	(10,825,690)	-	(6,134,545)	-	-	-	-	(2,700,127)	-	(19,660,362)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	5,626	-	-	-	-	-	-	5,626

기타증감(*1)	-	(31,498)	-	747,690	-	-	-	-	(20,302)	-	695,890

기말금액	-	(10,857,189)	-	(5,381,229)	-	-	-	-	(2,720,429)	-	(18,958,846)

장부금액:

기초금액	1,721,733	3,294,461	201,974	1,067,920	53,405	128,105	35,654	104,056	168,238	-	6,775,546

기말금액	7,369,982	8,822,866	216,627	936,565	207,422	148,807	43,758	139,236	435,325	336,000	18,656,588

(*1) 기타증감은 건설중인자산 대체액과 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 중단영업과 관련된 감가상각비 173,603천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	199,363	506,330	705,693

기말금액	199,363	506,330	705,693

감가상각누계액:

기초금액	-	(212,468)	(212,468)

감가상각비	-	(9,494)	(9,494)

기말금액	-	(221,962)	(221,962)

장부금액:

기초금액	199,363	293,862	493,225

기말금액	199,363	284,368	483,731

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	-	-	-

연결실체의 변동	199,363	506,330	705,693

기말금액	199,363	506,330	705,693

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

감가상각비	-	(16,930)	(16,930)

연결실체의 변동	-	(192,374)	(192,374)

기말금액	-	(209,303)	(209,303)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	199,363	297,027	496,390

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물	9,905,684	10,191,000	차입금	6,237,000	IBK기업은행

당기손익-
공정가치금융자산	30,355	30,355	-	정보통신공제조합

토지, 건물, 구축물	4,110,281	6,459,600	2,600,000	IBK기업은행

기계장치	45,816	693,600	560,000

합 계	14,092,136	17,374,555	9,397,000

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	고객관계	수주잔고	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	308,800	795,458	51,111	11,472,559	3,758,000	745,329	1	17,131,257

취득금액	-	868	20,971	-	-	-	-	21,839

연결실체의 변동	-	(775,154)	-	-	-	-	-	(775,154)

기말금액	308,800	21,172	72,082	11,472,559	3,758,000	745,329	1	17,153,097

상각누계액:

기초금액	-	(706,371)	(8,038)	-	(867,231)	(372,664)	-	(1,954,304)

무형자산상각비	-	(6,388)	(11,624)	-	(216,808)	(372,664)	-	(607,484)

연결실체의 변동	-	706,371	-	-	-	-	-	706,371

기말금액	-	(6,388)	(19,662)	-	(1,084,038)	(745,329)	-	(1,855,417)

손상차손누계액:

기초금액	-	(68,783)	-	-	-	-	-	(68,783)

연결실체의 변동	-	68,783	-	-	-	-	-	68,783

기말금액	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	308,800	20,304	43,073	11,472,559	2,890,769	372,664	1	15,108,171

기말금액	308,800	14,784	52,420	11,472,559	2,673,962	-	1	14,522,526

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	고객관계	수주잔고	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	775,282	4,336	5,528,025	3,758,000	-	-	10,370,043

취득금액	-	12,249	-	-	-	-	-	12,249

연결실체의변동	-	7,927	46,775	5,944,534	-	745,329	1	6,744,565

기말금액	304,400	795,458	51,111	11,472,559	3,758,000	745,329	1	17,126,857

상각누계액:

기초금액	-	(692,981)	(609)	-	(578,154)	-	-	(1,271,744)

무형자산상각비	-	(9,711)	(3,791)	-	(216,808)	(186,332)	-	(416,641)

기말금액	-	(730,649)	(4,399)	-	(794,962)	(186,332)	-	(1,716,342)

손상차손누계액:

기초금액	-	(68,783)	-	-	-	-	-	(68,783)

기말금액	-	(68,783)	-	-	-	-	-	(68,783)

장부금액:

기초금액	304,400	13,518	3,727	5,528,025	3,179,846	-	-	9,029,516

기말금액	304,400	23,983	46,712	11,472,559	2,963,038	558,997	1	15,369,689

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	403,195	(236,452)	-	166,743

차량운반구	575,483	(204,765)	-	370,718

합 계	978,678	(441,217)	-	537,462

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,393,463	(210,020)	(2,183,442)	-

건물	396,087	(366,002)	-	30,085

차량운반구	517,391	(179,760)	-	337,631

기계장치	29,287	(29,287)	-	-

합 계	3,336,228	(785,070)	(2,183,442)	367,716

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가:

기초금액	3,336,228	3,488,193

취득금액	495,788	312,234

연결실체의 변동	(2,157,020)	294,660

기타증감	(236,443)	22,089

처분금액	(459,875)	(222,993)

기말금액	978,678	3,894,184

감가상각누계액:

기초금액	(785,070)	(619,828)

감가상각비	(325,335)	(289,373)

연결실체의 변동	189,273	(50,434)

기타증감	20,747	(1,787)

처분금액	459,168	222,993

기말금액	(441,217)	(738,430)

손상차손누계액:

기초금액	(2,183,442)	(2,700,127)

연결실체의 변동	1,967,747	-

기타증감	215,695	(20,302)

기말금액	-	(2,720,429)

장부금액:

기초금액	367,716	168,238

기말금액	537,462	435,325

(*) 기타증감은 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	707,545	478,843

증가	466,910	(1,815)

연결실체의 변동	(294,567)	248,309

감소	-	312,234

기타증감(*)	(67,887)	-

리스료지급	(321,785)	(314,860)

리스부채 이자비용	37,827	34,243

기말금액	528,043	756,954

(*) 기타증감은 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	110,424	325,335	110,681	289,373

리스부채 이자비용	9,424	37,827	18,215	34,243

단기리스 관련 비용	13,058	36,320	15,144	43,508

소액자산리스 관련 비용	7,428	22,390	8,503	17,231

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 321,785천원(전분기 : 314,860천원)입니다.

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	18,635,335	-	21,276,370	-

장기차입금	574,820	4,028,620	2,568,100	3,632,670

합 계	19,210,155	4,028,620	23,844,470	3,632,670

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	KDB산업은행	4.41	4,500,000	5,500,000

중소기업은행	2.39 ~ 4.68	13,135,335	15,776,370

하나은행	3.64	1,000,000	-

합 계	18,635,335	21,276,370

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	운전자금	-	-	300,000

중소기업은행	시설자금, 운전자금	1.5 ~ 3.9	4,411,860	5,384,290

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2.9%, 3.08%	191,580	516,480

소 계	4,603,440	6,200,770

유동항목	(574,820)	(2,568,100)

비유동항목	4,028,620	3,632,670

16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-07-10	2,150,000	5,000,000

가산 : 상환할증금	132,606	308,385

차감 : 전환권조정	(631,288)	(1,979,522)

차감: 사채할인발행차금	-	-

합 계	1,651,318	3,328,863

유동성대체(-)	(1,651,318)	(3,328,863)

대체 후 잔액	-	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이사회결의일	2024-06-18

납입 및 발행일	2024-07-10

만기일	2027-07-10

사채의 발행총액	5,000,000,000원

사채의 발행금액	5,000,000,000원

표면금리	-

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가격	2,601원

발행주식수	1,922,337주

전환청구기간	2025년 7월 10일 ~ 2027년 6월 10일

전환가격조정	1. 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권 및 스탁옵션 부여 등의 주식연계증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로전환가액을 조정하는 경우5. 시가하락에 따른 전환가액의 조정은 실시하지 아니함

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 2025년07월 10일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능

매도청구권(Call option)	1. 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 제3자에게 부여된 사채임2. 매수인들은 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 7월 10일 )부터 6개월이 되는 날(2026년 1월 10일 )까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인들에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음3. 취득규모 : 최대 2,150,000,000원(Call Option 43%)4. 제3자 성명 : 구자옥, 레몬나무홀딩스, 주식회사 포엔포, 남선화, 신우현, 이정옥

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 및 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)

전환권대가	-	-

조기상환권	324,116	1,215,318

파생상품자산(*2)

매도청구권	-	-

(*1) 제3회 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 조기상환권 가치는 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다(주석33 참조). 전환사채에 내재된 전환권가치는 자본요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다.

(*2) 제3자에게 부여된 매도청구권 가치는 발행시부터 제3자가 지정되어 부여되었으므로 발행시점에 자산으로 분류 후 즉시 처리하여 전기 중 파생상품처분손실 63,016천원을 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제3회 전환사채 조기상환권	324,116	1,215,318	812,356

위 금융부채의 당분기와 전분기 중 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	11,435,134	(1,692,893)

평가손익	503,623	808,704

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	10,931,510	(2,501,597)

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	4,376,220	-	1,600,070	-

미지급비용	454,194	-	810,384	-

임대보증금	-	41,000	-	48,140

합 계	4,830,414	41,000	2,410,454	48,140

18. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,781,033	5,547,559	1,752,852	3,538,039

사회보장제도 관련 비용	137,753	341,208	115,071	255,713

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	98,079	163,979	28,111	85,790

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	97,355	237,331	68,248	136,186

퇴직위로금	29,800	29,800	200,000	200,000

합 계	3,144,019	6,319,877	2,164,282	4,215,728

(2) 당분기말 및 전기말 현재 분기연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,567,142	1,259,969

사외적립자산의 공정가치	(1,337,399)	(1,393,103)

퇴직급여부채	229,744	(133,134)

연차수당 미지급금	175,647	173,042

총 종업원급여부채	405,391	39,908

연결실체는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,259,969	(1,393,103)	(133,134)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	164,570	-	164,570

이자비용(이자수익)	33,057	(33,648)	(591)

소 계	197,627	(33,648)	163,979

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,562	2,562

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	17,399	-	17,399

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	188,585	-	188,585

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	205,983	2,562	208,546

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(96,438)	86,790	(9,648)

기말	1,567,142	(1,337,399)	229,744

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,289,824	(1,493,102)	(203,278)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	107,477	-	107,477

이자비용(이자수익)	26,269	(47,956)	(21,686)

소 계	133,746	(47,956)	85,790

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	13,037	13,037

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(11,469)	-	(11,469)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	28,749	-	28,749

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	(919)	-	(919)

소 계	16,361	13,037	29,397

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(232,822)	230,125	(2,697)

기말	1,207,108	(1,297,895)	(90,787)

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	57,580	46,536

환불자산	42,770	33,522

반품충당부채	14,810	13,014

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	13,014	-	1,796	14,810

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	8,722	(3,384)	-	5,338

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	4,677

예수금	95,628	120,557

계약부채	14,993	100,171

환불부채(*)	57,580	46,536

합 계	168,201	271,941

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석 19에 기재되어 있습니다.

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	13,357,701	13,357,701

보통주주식수	11,204,255	11,204,255

우선주주식수(*)	2,153,446	2,153,446

자본금	6,678,850,500	6,678,850,500

보통주자본금	5,602,127,500	5,602,127,500

우선주자본금	1,076,723,000	1,076,723,000

(*) 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 당분기말 현재 미지급배당 누적액은 448,792천원입니다.

(2) 연결실체는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수(*1)	2,360,160주 (당분기말 현재 2,153,446주)

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,999,7,920원 (당분기말 현재 9,124,150,702원)

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인(*2)	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 (당분기말 현재 지배회사, 최대주주,(주)육일씨엔에쓰,(주)밸류링크드파트너스)

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에 대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가 짐. 단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,153,446주(발행시 2,360,160주)

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권 (Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

(*1) 전기 이전에 전환 청구로 인하여 206,714주가 보통주로 전환되었습니다.

(*2) 2021년 6월 최대주주(대표이사)와 투자자인 주식회사 골든파크파트너스 및 주식회사 지음네트웍스는 주주간 계약을 통하여 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사의 원 인수계약을 각각 660,160주, 206,710주, 1,493,290주 분할 인수하기로 하였습니다.또한 2021년 11월 최대주주(대표이사), 투자자 수성자산운용 주식회사는 주주간 계약을 통하여 주식회사 지음네트웍스가 보유한 인수주식 중 609,447주를 각각 29,447주, 580,000주 분할 인수하기로 하였습니다.

이후, 수차례 주주간 계약을 통하여 당분기말 현재 신주식의 주요주주는 대표이사, (주)육일씨엔에쓰(전라남도 여수시에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사) 등입니다.

주주간 계약상 투자자는 계약체결일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매년 2회 대상주식에 대한 매수를 최대주주에게 요청할 수 있습니다.

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 연결실체가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,806,876	10,806,876

기타자본잉여금	54,972	54,972

전환권대가	260,415	605,617

자기주식(*)	(4,496,022)	(2,090,247)

합 계	6,626,241	9,377,218

(*) 당분기중 연결실체는 (주)밸류링크드파트너스, (주)육일씨엔에쓰(동명의 기업)이 보유한 상환전환우선주에 대하여 상환권을 행사하였으며, 주주로부터 각각 120,000주, 290,000주를 취득하였습니다. 상환권을 행사하며 지급한 주당 인수가액은 연 복리 5%의 이자를 가산한 5,868원입니다.

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치평가손익	(336,439)	-

해외사업환산손익	-	(547,005)

합 계	(336,439)	(547,005)

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	300,000	150,000

미처분이익잉여금	15,383,530	9,041,143

합 계	15,683,530	9,191,143

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,191,143	5,648,193

결손보전	-	4,000,000

지배기업 귀속 당기순이익(손실)	11,320,746	868,806

확정급여제도의 재측정요소	(208,546)	(32,233)

법인세효과	20,646	3,191

연결실체의 변동	(4,640,459)	-

기말금액	15,683,530	10,487,957

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,171,387	2,966,631	780,876	1,805,839

퇴직급여	176,067	346,664	259,115	342,370

복리후생비	77,848	242,859	93,904	206,672

여비교통비	41,896	128,128	30,411	76,339

접대비	64,465	185,516	81,258	180,817

통신비	3,598	13,331	4,522	10,089

세금과공과금	46,368	101,160	180,153	187,701

감가상각비	104,890	312,597	77,365	163,984

투자부동산감가상각비	3,165	9,494	16,930	16,930

무형자산상각비	75,140	596,733	263,116	413,079

보험료	18,392	53,242	15,199	18,436

경상개발비	344,092	957,303	266,293	608,892

소모품비	8,950	30,629	(1,176)	1,590

지급수수료	717,716	3,681,294	1,506,125	1,841,946

기타	87,385	304,121	182,210	315,080

합 계	2,941,358	9,929,702	3,756,299	6,189,763

26. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	56,184	176,581	63,431	414,005

파생상품평가이익	210,025	503,623	779,830	808,704

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	202	865	97	137

합 계	266,411	681,069	843,357	1,222,846

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	375,767	1,181,192	442,551	785,717

사채상환손실	34,158	34,158	-	-

합 계	409,925	1,215,350	442,551	785,717

28. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	23,381	109,085	(7,308)	9,601

외환차익	30,418	208,560	25,779	132,012

매각예정비유동자산처분이익	13,270,033	13,270,033	-	-

국고보조금수익	400	1,506	2,321	2,321

수입수수료	-	516	1,700	1,700

잡이익	2,813	13,432	17,931	22,958

합 계	13,327,044	13,603,131	40,423	168,592

29. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(112,671)	109,237	(116,150)	73,257

외환차손	22,112	123,089	52,840	112,653

유형자산처분손실	12	76,607	12	12

기부금	56,255	183,041	10,000	10,000

잡손실	8,957	88,166	2,964	3,876

합 계	(25,336)	580,140	(50,335)	199,799

30. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율로 추정하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간법인세율은 0.0%입니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 상품 등의 순매입액	5,629,339	20,148,081	4,976,479	10,348,091

재고자산의 변동	(1,479,412)	90,710	2,518,616	2,293,631

종업원급여	1,756,786	4,332,209	1,395,941	3,073,980

상각비	354,574	1,407,345	515,230	998,243

외주용역비	525,240	1,524,440	444,670	1,121,380

소모품비	313,138	687,536	131,880	440,590

운반비	96,213	338,821	156,420	310,853

복리후생비	169,478	501,178	182,866	447,388

지급수수료	962,659	4,821,266	2,009,370	2,501,763

대손상각비(환입)	(514)	(2,474)	(8,856)	(5,406)

기타비용	783,198	2,285,133	1,133,158	2,345,747

합 계	9,110,699	36,134,246	13,455,774	23,876,259

32. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	13,144,520,667	11,241,956,044	(1,710,211,714)	(841,405,505)

지배기업소유주지분분기연결순이익(손실)	13,179,007,079	11,320,745,563	(1,710,211,714)	(841,405,505)

우선주배당금	57,908,604	57,908,604	75,280,304	75,280,304

지배기업소유주지분 해당액	13,121,098,475	11,262,836,959	(1,785,492,018)	(916,685,809)

계속영업분기연결순이익	12,237,828,147	11,262,836,959	(1,878,861,437)	(1,661,504,927)

중단영업분기연결순이익	883,270,328	-	93,369,419	744,819,118

가중평균유통보통주식수	11,204,255	11,204,255	11,167,382	11,167,382

기본주당이익(손실)

계속영업기본주당이익	1,092	1,005	(168)	(149)

중단영업기본주당이익	79	-	8	67

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2025-07-01	11,204,255	92	1,030,791,460	11,204,255

합 계	11,204,255

② 누적

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2025-01-01	11,204,255	273	3,058,761,615	11,204,255

합 계	11,204,255

2) 전분기① 3개월

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2024-07-01	11,167,382	92	1,027,399,144	11,167,382

합 계	11,167,382

② 누적

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2024-01-01	11,167,382	274	3,059,862,668	11,167,382

합 계	11,167,382

(3) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	13,179,007,079	11,320,745,563	(1,710,211,714)	(841,405,505)

계속영업분기연결순이익	12,295,736,751	11,320,745,563	(1,803,581,133)	(1,586,224,623)

중단영업분기연결순이익	883,270,328	-	93,369,419	744,819,118

우선주배당금	57,908,604	57,908,604	75,280,304	75,280,304

전환사채이자비용	138,248,694	447,889,528	1,129,011,203	1,129,011,203

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실)

계속영업	12,491,894,049	11,826,543,696	(599,289,626)	(381,933,116)

중단영업	1,079,427,626	505,798,133	1,297,660,926	1,949,110,625

유통보통주식수	11,204,255	11,204,255	11,167,382	11,167,382

우선주효과	2,153,446	2,153,446	2,153,446	2,153,446

전환사채효과	1,922,337	1,922,337	71,967	71,967

조정된 유통보통주식수	15,280,038	15,280,038	13,392,795	13,392,795

희석주당이익(손실)

계속영업희석주당이익	818	774	(168)	(149)

중단영업희석주당이익	71	-	8	67

33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	8,675,134	-	-	-	-	-	8,675,134

단기금융상품	5,406,818	-	-	-	-	-	5,406,818

장기금융상품	5,400	-	-	-	-	-	5,400

매출채권	3,827,139	-	-	-	-	-	3,827,139

기타유동금융자산	400,467	-	-	-	-	-	400,467

기타비유동금융자산	724,069	-	-	-	-	-	724,069

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	999,900	-	-	-	999,900

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	142,459	-	-	-	-	142,459

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	591,174	-	-	-	591,174

금융자산 합계	19,039,026	142,459	1,591,074	-	-	-	20,772,559

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	324,116	-	324,116

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무(*1)	-	-	-	1,314,503	-	-	1,314,503

차입금(*1)	-	-	-	23,238,775	-	-	23,238,775

유동리스부채(*2)	-	-	-	-	-	269,360	269,360

비유동리스부채(*2)	-	-	-	-	-	258,683	258,683

전환사채(유동)(*1)	-	-	-	1,651,318	-	-	1,651,318

기타유동금융부채(*1)	-	-	-	4,830,414	-	-	4,830,414

기타비유동금융부채(*1)	-	-	-	41,000	-	-	41,000

금융부채 합계	-	-	-	31,076,010	324,116	558,939	31,928,169

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	2,240,872	-	-	-	-	-	2,240,872

단기금융상품	4,325,283	-	-	-	-	-	4,325,283

장기금융상품	2,700	-	-	-	-	-	2,700

매출채권	4,161,655	-	-	-	-	-	4,161,655

기타유동금융자산	2,957,613	-	-	-	-	-	2,957,613

기타비유동금융자산	692,009	-	-	-	-	-	692,009

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	999,900	-	-	-	999,900

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	124,094	-	-	-	-	124,094

금융자산 합계	14,380,132	124,094	999,900	-	-	-	15,504,126

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	1,215,318	-	1,215,318

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무(*1)	-	-	-	2,488,875	-	-	2,488,875

차입금(*1)	-	-	-	27,477,140	-	-	27,477,140

유동리스부채(*2)	-	-	-	-	-	150,791	150,791

비유동리스부채(*2)	-	-	-	-	-	556,754	556,754

전환사채(유동)(*1)	-	-	-	3,328,863	-	-	3,328,863

기타유동금융부채(*1)	-	-	-	2,410,454	-	-	2,410,454

기타비유동금융부채(*1)	-	-	-	48,140	-	-	48,140

금융부채 합계	-	-	-	35,753,472	1,215,318	707,545	37,676,335

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	142,459	142,459

기타포괄손익-공정가치금융자산	591,174	-	-	591,174

금융부채:

파생상품부채	-	-	324,116	324,116

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	-	124,094	124,094

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,215,318	1,215,318

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

파생상품부채	324,116	BDT모형	금리변동성,상승하락계수 등

(4) 당분기 및 전분기 중 '수준 3'에 해당하는 금융자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당분기	전분기

기초	(1,215,318)	(33,979)

평가(당기손익)	503,623	29,427

상환	387,579	-

기말	(324,116)	(4,552)

(5) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동 효과	불리한 변동 효과

당기손익	자본	당기손익	자본

파생상품부채(*)	52	52	(514)	(514)

(*) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수인 금리변동성(-5.0%~5.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

34. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

기타 특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)	(주)육일씨엔에쓰(*)

(*) 전라남도 여수시에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	30,616	-

주요경영진	-	-	6,480	-

합 계	-	-	37,097	-

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	57,021	-

주요경영진	-	-	6,957	-

합 계	-	-	63,978	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	주요경영진	-	270,000	-	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	1,638,288	-	-

주요경영진	-	287,179	-	-

합 계	-	1,925,467	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)	단기대여금	1,500,000	-	1,500,000	-

주요경영진	단기대여금	270,000	-	-	270,000

합 계	1,770,000	-	1,500,000	270,000

(*) 차입인의 채무이행 보증목적으로 주식 667,129주에 대하여 에스크로우 계약을 체결하였습니다.2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	단기대여금	1,500,000	500,000	500,000	1,500,000

주요경영진	단기대여금	310,000	-	40,000	270,000

합 계	1,810,000	500,000	540,000	1,770,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 없습니다.(6) 당분기 중 기타특수관계자인 (주)육일씨엔에쓰가 보유한 상환전환우선주 290,000주에 대하여 상환권을 행사하였으며 상환권 행사로 1,701,644천원을 지급하였습니다. 전분기 중 특수관계자와의 지분 거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없으며, 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	1,200,000	KDB산업은행

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	480,000	1,994,951	116,692	668,892

퇴직급여	22,278	226,411	(148)	35,969

합 계	502,278	2,221,362	116,544	704,861

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 비현금항목 조정에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,166,988	2,440,268

법인세비용	193,178	(106,668)

금융비용	1,181,192	794,939

대손상각비	(2,474)	(5,406)

기타의대손상각비	110	-

감가상각비	790,367	738,275

투자부동산감가상각비	9,494	16,930

무형자산상각비	607,484	416,641

재고자산평가손실	3,656	424,411

외화환산손실	109,237	73,257

유형자산및투자부동산처분손실	76,607	2,099

사채상환손실	34,158	-

퇴직급여	163,979	85,790

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	14,060,187	1,279,064

금융수익	176,581	464,704

외화환산이익	109,085	5,519

파생상품평가이익	503,623	808,704

매각예정비유동자산처분이익	13,270,033	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	865	137

비현금항목 조정 합계	(10,893,199)	1,161,205

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 운전자본 변동에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(194,684)	799,266

미수수익의 감소(증가)	(9,165)	-

미수금의 감소(증가)	232,724	(56,844)

선급금의 증가	3,267,094	(1,054,697)

선급비용의 감소(증가)	(13,081)	5,764

환불자산의 감소(증가)	(9,248)	12,968

장기선급비용의 감소	-	861

기타유동자산의 감소(증가)	-	105

재고자산의 감소(증가)	96,302	1,445,700

매입채무의 증가	(2,017,202)	154,054

미지급금의 증가(감소)	(1,405,472)	89,438

선수금의 증가(감소)	(4,677)	406,507

예수금의 감소	(24,928)	(29,488)

계약부채의 증가(감소)	(85,179)	188,691

환불부채의 증가(감소)	11,044	(16,352)

미지급비용의 감소	(323,683)	(38,189)

임대보증금의 증가(감소)	(7,140)	-

퇴직급여충당부채의 감소	(9,648)	(2,697)

운전자본 변동의 합계	(496,941)	1,905,088

(3) 당분기 및 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	22,084	16,435

건설중인자산의 기계장치 대체	471,000	118,700

장기금융상품의 유동성대체	-	701,000

장기차입금의 유동성장기부채 대체	404,050	816,580

확정급여제도의 재측정요소의 인식	(208,546)	(32,233)

확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	20,646	3,191

기타포괄손익공정가치평가손익의 인식	(373,406)	-

기타포괄손익공정가치평가손익의 이연법인세효과	36,967	-

종속기업투자와 전환사채 발행금액 상계	(364,309)	-

사용권자산 및 리스부채 효과	495,788	270,510

리스부채의 유동성 대체	226,045	382,475

주식발행초과금의 결손보전	-	4,000,000

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기초	21,276,370	6,200,770	3,328,863	707,545

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	2,375,773	800,000	-	-

차입금의 상환	(5,016,807)	(2,397,330)	-	-

전환사채의 상환	-	-	(2,140,489)	-

리스부채의 증가	-	-	-	466,910

리스부채의 상환	-	-	-	(321,785)

소 계	(2,641,035)	(1,597,330)	(2,140,489)	145,125

그 밖의 변동

계정대체 등	-	-	-	(67,887)

연결실체의 변동	-	-	-	(294,567)

상각	-	-	462,945	37,827

소 계	-	-	462,945	(324,628)

합 계	18,635,335	4,603,440	1,651,318	528,043

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기초	7,170,000	1,947,000	197,871	478,842

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	4,226,148	1,758,000	-	-

차입금의 상환	(3,501,098)	(572,340)	-	-

전환사채의 발행	-	-	5,000,000	-

전환사채의 상환	-	-	(106,168)	-

리스부채의 증가	-	-	-	312,234

리스부채의 상환	-	-	-	(314,860)

소 계	725,050	1,185,660	4,893,832	(2,626)

그 밖의 변동

계정대체 등	-	-	(2,743,066)	(1,815)

연결실체의 변동	9,208,925	3,422,220	-	248,309

상각	-	-	178,232	34,243

소 계	9,208,925	3,422,220	(2,564,834)	280,737

합 계	17,103,975	6,554,880	2,526,869	756,954

36. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증액	차입금액

신용보증기금	산업운영자금대출 보증	4,050,000	4,500,000

IBK기업은행	일람불수입신용장발행	USD 120,000	-

한국무역보험공사	차입금 지급보증	558,000	-

기술보증기금	보증서	4,689,964	4,525,295

서울보증보험	하자이행보증 등	1,735,238	-

정보통신공제조합	하자이행보증 등	494,489	-

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

KDB산업은행	일반자금대출	4,500,000	4,500,000

기업은행	일반자금대출	20,548,000	16,621,860

무역어음대출	620,000	-

할인어음	500,000	-

B2B구매카드대출	1,300,000	925,335

중소벤처기업진흥공단	일반자금대출	1,300,000	191,580

하나은행	일반자금대출	1,300,000	1,000,000

우리은행	B2B대출	400,000	-

합 계	30,468,000	23,238,775

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 (주)프리비젼스에 대한 약정 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

처분제한	연결실체는 피투자회사 이사회의 승인을 얻어야 보유주식을 양도, 이전, 매각 기타의 처분을 할수 있다.

37. 중단영업연결실체는 보유지분 매각을 통해 재무구조개선 및 신규사업 재원마련을 확보하고자 2025년 4월 22일 이사회결의를 통해 종속기업인 SD GLOBAL VIETNAM LTD. 지분 전체를 매수자인 G-TECH Optoelectronics Corporation에 USD 11,000,000으로 매각하는 계약을 체결하였으며, 동 거래는 2025년 7월 25일에 잔금 수령이 완료되어 종결되었으며, 관련 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

매출액	(1,416,099)	-	917,244	3,050,283

매출원가	(1,429,504)	-	823,818	2,174,235

판매비와관리비	(960,063)	-	104,660	319,109

영업이익	973,469	-	(11,234)	556,939

금융수익과 금융비용	(33,149)	-	47,555	41,476

기타수익과 기타비용	(57,049)	-	57,048	146,404

법인세차감전순이익	883,270	-	93,369	744,819

법인세비용	-	-	-	-

세후중단영업이익	883,270	-	93,369	744,819

(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련한 순현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,952,838)	-	130,793	802,120

투자활동으로 인한 순현금흐름	(1,701,397)	-	196,344	139,725

재무활동으로 인한 순현금흐름	17,581	-	(4,277)	(12,830)

중단영업의 순현금흐름	(3,636,653)	-	322,860	929,015