육일씨엔에쓰 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 18(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되어 있습니다.당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 5,602,128천원입니다. 또한 당사는 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,076,723천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수	주식수 계	지분율(%)

구자옥(대표이사)	4,706,794	699,607	5,406,401	40.47%

(주)육일씨엔에쓰(*)	-	957,129	957,129	7.17%

자기주식	-	376,710	376,710	2.82%

기타주주	6,497,461	120,000	6,617,461	49.54%

합 계	11,204,255	2,153,446	13,357,701	100.00%

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말	전기말

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	강화유리제조업	베트남	100%	100%	12월

주식회사 컴버스테크	스마트에듀테크 등 플랫폼업	한국	92.93%	92.93%	12월

주식회사 씨엔에이	화학첨가제 제조업	한국	100%	100%	12월

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	7,135,419	827,078	710,767	20,962	32,392	(11,305)

주식회사 컴버스테크	24,629,915	20,722,077	13,302,870	793,695	207,786	207,786

주식회사 씨엔에이	16,858,168	6,793,817	4,561,992	699,589	548,657	548,657

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	7,345,180	1,025,534	3,829,418	488,171	1,764,433	2,218,378

주식회사 컴버스테크	23,380,872	19,680,820	12,416,288	(512,820)	(1,496,215)	(1,496,215)

주식회사 씨엔에이	16,112,945	6,597,250	17,039,607	2,478,875	2,007,750	2,007,750

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 '주식회사등의외부감사에관한법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확화하였으며, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족 시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공시사항 추가기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였으며, 우발사건의 발생에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 사용된 회사의 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산 제품 및 제품 판매 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

사업부문	매출유형

강화유리	모바일폰용, 자동차용 등

정밀화학	자외선흡수제, PVC안정제 등

에듀테크	스마트에듀테크 등 플랫폼업

(2) 영업부문의 재무현황1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	에듀테크	연결조정	합계

매출액	1,697,560	4,561,992	13,302,870	(35,593)	19,526,829

내부매출액	(35,593)	35,593	-

순매출액	1,661,967	4,561,992	13,302,870	-	19,526,829

영업이익(손실)	(384,986)	699,589	793,695	(333,326)	774,972

(전분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	연결조정	합계

매출액	2,453,478	4,562,967	(3,337)	7,013,107

내부매출액	(3,337)	-	3,337	-

순매출액	2,450,140	4,562,967	-	7,013,107

영업이익(손실)	50,145	840,608	(70,318)	820,435

2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	에듀테크	연결조정	합계

총자산	44,930,239	16,858,168	24,629,915	(20,672,517)	65,745,806

총부채	15,915,153	6,793,817	20,722,077	(2,510,864)	40,920,183

(전기말)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	에듀테크	연결조정	합계

총자산	44,473,663	16,112,945	23,380,872	(20,104,785)	63,862,695

총부채	14,797,974	6,597,250	19,680,820	(2,209,827)	38,866,218

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	에듀테크	연결조정	합계

국 내	665,261	2,926,485	13,302,870	-	16,894,617

해 외	1,032,299	1,635,506	-	(35,593)	2,632,213

합 계	1,697,560	4,561,992	13,302,870	(35,593)	19,526,829

(전분기)

(단위:천원)

구 분	강화유리	정밀화학	연결조정	합계

국 내	108,856	2,790,237	-	2,899,092

해 외	2,344,622	1,772,730	(3,337)	4,114,014

합 계	2,453,478	4,562,967	(3,337)	7,013,107

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

바이탈링크코리아(주)	622,621	622,621	-	-

LG전자㈜	679,444	679,444	1,414,811	1,414,811

Maxford Technology Ltd.	321,532	321,532	922,683	922,683

UNION CHEMICAL IND.CORP	4,224,925	4,224,925	1,037,270	1,037,270

군산교육청	7,850,889	7,850,889	-	-

한국전력공사	4,912,123	4,912,123	-	-

합 계	18,611,534	18,611,534	3,374,764	3,374,764

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	945	1,471

보통예금	4,790,610	2,239,402

합 계	4,791,555	2,240,873

5. 사용이 제한된 예ㆍ적금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	기업은행	626,453	626,453	차입금 등 담보

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	9,803,414	924	4,777,320	924

대손충당금	(611,062)	(924)	(615,665)	(924)

순장부금액	9,192,352	-	4,161,655	-

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	9,198,064	(34,176)	3,942,079	(31,909)

만기일 경과 후 3개월 이하	12,472	-	21,130	-

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	15,827	(1)	195,148	(160)

만기일 경과 후 6개월 초과	577,975	(577,809)	619,887	(584,520)

합 계	9,804,338	(611,986)	4,778,244	(616,589)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	616,589	463,435

대손상각비	(4,603)	3,166

매출채권의제각	-	-

보고기간말 금액	611,986	466,601

7. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

출자금	50,691	-	70,655	70,386

소계	990,191	70,655	70,386

단기및장기금융상품:

저축성보험(유동)	-	-	-	-

저축성보험(비유동)	-	-	59,400	53,708

소계	-	-	59,400	53,708

합 계	990,191	-	130,055	124,094

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)프리비젼스	999,900	15.49%	999,900	999,900

합 계	999,900	999,900

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	999,900	999,900

취득	-	-

처분	-	-

평가	-	-

기말금액	999,900	999,900

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	185,905	-	326,072	-

미수수익	272,494	-	235,541	-

대여금	2,396,000	-	2,396,000	-

보증금	-	703,901	-	692,009

합 계	2,854,399	703,901	2,957,613	692,009

(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	3,587,399	739,158	3,690,613	714,848

대손충당금:

- 미수금	(473,000)	-	(473,000)	-

- 대여금	(260,000)	-	(260,000)	-

- 보증금	-	(10,000)	-	(10,000)

현재가치할인차금

- 대여금	-	-	-	-

- 보증금	-	(25,257)	-	(12,839)

기타금융자산 순장부금액	2,854,399	703,901	2,957,613	692,009

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	743,000	270,000

기타의대손상각비	-	-

합 계	743,000	270,000

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,553,923	(451,926)	7,101,997	7,728,073	(453,436)	7,274,637

부재료	338,613	-	338,613	339,034	-	339,034

재공품	117,382	(748)	116,634	124,961	(748)	124,213

미착품	-	-	-	8,376	-	8,376

상품	329,814	(18,633)	311,181	317,302	(18,633)	298,669

제품	1,442,756	(166,298)	1,276,458	1,435,257	(166,298)	1,268,959

합 계	9,782,487	(637,605)	9,144,882	9,953,003	(639,115)	9,313,888

(2) 당분기 재고자산 평가손실충당금 환입금액은 1,510천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금 환입금액은 424,431천원입니다.

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	586,413	-	3,873,349	-

선급비용	80,585	27,182	52,687	1,533

확정급여자산	-	133,134

환불자산	33,522	-	33,522	-

합 계	700,520	27,182	3,959,558	134,667

12. 유형자산과 투자부동산

(1) 유형자산1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	7,369,982	25,221,339	434,367	22,489,330	305,526	604,577	793,505	547,193	3,336,228	461,600	61,563,647

취득금액	-	2,284	-	55,800	-	20,660	-	-	-	22,084	100,828

처분금액	(740,000)	(749,216)	-	-	(22,319)	(12,540)	-	-	(374,191)	-	(1,898,267)

기타증감(*)	-	376,523	-	(81,228)	(588)	-	-	-	337,339	(483,684)	148,363

기말금액	6,629,982	24,850,930	434,367	22,463,902	282,619	612,697	793,505	547,193	3,299,376	-	59,914,571

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,774,987)	(223,170)	(16,038,828)	(107,297)	(443,732)	(750,584)	(417,266)	(785,070)	-	(23,540,933)

감가상각비	-	(65,302)	(5,430)	(105,177)	(12,480)	(13,279)	(4,191)	(9,309)	(107,003)	-	(322,171)

처분금액	-	63,996	-	-	3,720	12,520	-	-	374,191	-	454,427

기타증감(*)	-	22,942	-	42,665	289	-	-	-	1,456	-	67,352

기말금액	-	(4,753,351)	(228,600)	(16,101,340)	(115,769)	(444,491)	(754,775)	(426,575)	(516,426)	-	(23,341,326)

손상차손누계액:

기초금액	-	(11,687,682)	-	(5,018,987)	-	-	-	-	(2,183,442)	-	(18,890,112)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	81,024	-	34,820	-	-	-	-	15,137	-	130,980

기말금액	-	(11,606,659)	-	(4,984,167)	-	-	-	-	(2,168,306)	-	(18,759,131)

장부금액:

기초금액	7,369,982	8,758,669	211,197	1,431,515	198,229	160,846	42,921	129,927	367,716	461,600	19,132,603

기말금액	6,629,982	8,490,920	205,767	1,378,395	166,851	168,207	38,730	120,618	614,644	-	17,814,115

(*) 기타증감은 건설중인자산 대체액과 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.2) 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,721,733	17,936,817	401,654	23,628,575	125,751	384,818	220,237	418,207	3,488,193	-	48,325,983

취득금액	-	-	-	-	-	-	10,433	-	248,925	75,335	334,693

처분금액	-	18,124	-	771,352	-	-	-	-	(222,993)	-	566,483

기타증감(*)	-	268,054	-	(1,257,258)	1,616	-	-	-	60,744	(16,435)	(943,279)

기말금액	1,721,733	18,222,994	401,654	23,142,669	127,367	384,818	230,669	418,207	3,574,869	58,900	48,283,880

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,816,665)	(199,680)	(16,426,110)	(72,346)	(256,713)	(184,583)	(314,150)	(619,828)	-	(21,890,075)

감가상각비	-	(25,471)	(5,021)	(83,906)	(3,974)	(7,563)	(3,444)	(4,207)	(87,591)	(221,177)

처분금액	-	7,659	436,975	26,809	-	222,993	694,435

기타증감(*)	-	(64,065)	-	(145,790)	(27,335)	-	-	-	(4,914)	(242,104)

기말금액	-	(3,898,543)	(204,700)	(16,218,831)	(76,846)	(264,276)	(188,026)	(318,357)	(489,341)	-	(21,658,921)

손상차손누계액:

기초금액	-	(10,825,691)	-	(6,134,545)	-	-	-	-	(2,700,127)	-	(19,660,362)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	10,465	-	334,377	-	-	-	-	-	-	344,842

기타증감(*)	-	(223,801)	-	(127,779)	-	-	-	-	(55,830)	-	(407,409)

기말금액	-	(11,039,026)	-	(5,927,946)	-	-	-	-	(2,755,956)	-	(19,722,929)

장부금액:

기초금액	1,721,733	3,294,461	201,974	1,067,920	53,405	128,105	35,654	104,057	168,238	-	6,775,546

기말금액	1,721,733	3,285,424	196,954	995,892	50,521	120,542	42,643	99,849	329,572	58,900	6,902,030

(*) 기타증감은 건설중인자산 대체액과 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	206,507	206,507	171,229	171,229

판매비와관리비	115,665	115,665	49,948	49,948

합 계	322,172	322,172	221,177	221,177

4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물	9,980,099	10,191,000	차입금	7,237,000	IBK기업은행

당기손익-공정가치측정금융자산	30,355	30,355	-	정보통신공제조합

토지, 건물, 구축물	4,159,063	6,459,600	3,100,000	IBK기업은행

기계장치	79,311	693,600	560,000

합 계	14,248,828	17,374,555	10,897,000

5) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험사	부보금액	질권설정금액	금융기관

화재보험등	토지 및 건물	메리츠화재	20,009,866	6,700,000	IBK기업은행

KB손해보험	1,306,950	1,276,950	IBK기업은행

합 계	21,316,816	7,976,950

(2) 투자부동산1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	199,363	506,330	705,693

처분금액	-	-	-

기말금액	199,363	506,330	705,693

감가상각누계액:

기초금액	-	(212,468)	(212,468)

감가상각비	-	(3,165)	(3,165)

기말금액	-	(215,633)	(215,633)

장부금액:

기초금액	199,363	293,862	493,225

기말금액	199,363	290,697	490,060

2) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	13,281	13,281	-	-

운용비용(투자부동산상각비)	3,165	3,165	-	-

13. 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	고객관계	수주잔고	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	308,800	795,458	51,111	11,472,559	3,758,000	745,329	1	17,131,257

취득금액	-	-	-

기말금액	308,800	795,458	51,111	11,472,559	3,758,000	745,329	1	17,131,257

상각누계액:

기초금액	-	(706,371)	(8,038)	-	(867,231)	(372,664)	-	(1,954,304)

상각비	(2,132)	(3,638)	(72,269)	(186,332)	(264,372)

기말금액	-	(708,502)	(11,676)	-	(939,500)	(558,997)	-	(2,218,675)

손상차손누계액:

기초금액	-	(68,783)	-	-	-	-	-	(68,783)

손상차손	-	-

기말금액	-	(68,783)	-	-	-	-	-	(68,783)

장부금액:

기초금액	308,800	20,304	43,073	11,472,559	2,890,769	372,664	1	15,108,171

기말금액	308,800	18,172	39,435	11,472,559	2,818,500	186,332	1	14,843,799

(2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	고객관계	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	775,282	4,336	5,528,025	3,758,000	10,370,043

취득금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	304,400	775,282	4,336	5,528,025	3,758,000	10,370,043

상각누계액:

기초금액	-	(692,981)	(609)	-	(578,154)	(1,271,744)

상각비	-	(2,617)	(76)	-	(72,269)	(74,962)

기타증감(*)	-	1,154	-	-	-	1,154

기말금액	-	(694,444)	(685)	-	(650,423)	(1,345,552)

손상차손누계액:

기초금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

장부금액:

기초금액	304,400	13,518	3,727	5,528,025	3,179,846	9,029,516

기말금액	304,400	12,055	3,651	5,528,025	3,107,577	8,955,708

(*) 기타증감은 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	3,562	3,562	-	-

판매비와관리비	260,809	260,809	74,962	74,962

합 계	264,371	264,371	74,962	74,962

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,376,870	(208,565)	(2,168,305)	-

건물	405,114	(93,542)	-	311,572

차량운반구	517,391	(214,319)	-	303,072

기계장치	-	-	-	-

합 계	3,299,375	(516,426)	(2,168,305)	614,644

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,393,462	(210,020)	(2,183,442)	-

건물	396,087	(366,002)	-	30,085

차량운반구	517,391	(179,760)	-	337,631

기계장치	29,287	(29,287)	-	-

합 계	3,336,228	(785,070)	(2,183,442)	367,716

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

취득원가:

기초금액	3,336,228	3,488,193

취득금액	353,931	248,925

처분금액	(374,191)	(222,993)

기타증감	(16,592)	60,744

기말금액	3,299,376	3,574,869

감가상각누계액:

기초금액	(785,070)	(619,828)

감가상각비	(107,003)	(87,591)

처분금액	1,456	222,993

기타증감	374,191	(4,914)

기말금액	(516,426)	(489,341)

손상차손누계액:

기초금액	(2,183,442)	(2,700,127)

기타증감	15,137	(55,830)

기말금액	(2,168,306)	(2,755,956)

장부금액:

기초금액	367,716	168,238

기말금액	614,644	329,572

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	331,594	596,416	150,791	556,754

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	707,545	478,842

기타증감(*)	337,628	248,925

증가	-	-

감소	(2,401)	(2,622)

리스료지급	(129,619)	(107,709)

리스부채 이자비용	14,857	20,682

기말금액	928,010	638,119

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	107,003	107,003	87,591	87,591

리스부채 이자비용	14,857	14,857	20,682	20,682

단기리스 관련 비용	16,475	16,475	30,083	30,083

소액자산리스 관련 비용	7,479	7,479	4,333	4,333

(6) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	303,953	94,144

1년 초과 2년 이내	105,921	43,980

2년 초과	562,272	574,466

합 계	972,146	712,590

(7) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 129,619천원(전분기: 107,709천원)입니다.

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	21,186,240	-	21,276,370	-

장기차입금	999,780	3,861,880	2,568,100	3,632,670

합 계	22,186,020	3,861,880	23,844,470	3,632,670

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	KDB산업은행	4.41~6.52	5,500,000	5,500,000

중소기업은행	3.45~4.68	11,016,240	12,106,370

하나은행	3.64	1,000,000

IBK기업은행	1.729~4.157%	3,670,000	3,670,000

합 계	21,186,240	21,276,370

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율	당분기말	전기말

하나은행	운전자금	-	-	-	300,000

IBK기업은행	시설자금, 운전자금	2025.07.20 ~ 2027.02.28	1.50~3.1	1,683,200	1,337,350

중소기업은행	시설자금, 운전자금	2025.11.11~2027.08.09	2.03~4.47	2,770,280	4,046,940

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2025.12.08~2026.06.22	2.65, 3.08	408,180	516,480

소 계	4,861,660	6,200,770

유동항목	(999,780)	(2,568,100)

비유동항목	3,861,880	3,632,670

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당분기말

장기차입금	1년 이내	999,780

1년 초과 ~ 2년 이내	1,224,880

2년 초과	2,637,000

합 계	4,861,660

16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2024-07-10	5,000,000	5,000,000

가산 : 상환할증금	308,385	308,385

차감 : 전환권조정	(1,826,083)	(1,979,522)

차감: 사채할인발행차금	-

합 계	3,482,302	3,328,863

유동성대체(-)	(3,482,302)	(3,328,863)

대체 후 잔액	-	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이사회결의일	2024-06-18

납입 및 발행일	2024-07-10

만기일	2027-07-10

사채의 발행총액	5,000,000,000원

사채의 발행금액	5,000,000,000원

표면금리	-

만기보장수익률	2.00%

원금상환방법	만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가격	2,601원

발행주식수	1,922,337주

전환청구기간	2025년 7월 10일 ~ 2027년 6월 10일

전환가격조정	1. 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권 및 스탁옵션 부여 등의 주식연계증권 등을 발행하는 경우2. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정하는 경우5. 시가하락에 따른 전환가액의 조정은 실시하지 아니함

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 2025년07월 10일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능

매도청구권(Call option)	1. 만기 전 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수 있는 권리(Call Option)가 제3자에게 부여된 사채임2. 매수인들은 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 7월 10일 )부터 6개월이 되는 날(2026년 1월 10일 )까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인들에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음3. 취득규모 : 최대 2,150,000,000원(Call Option 43%)4. 제3자 성명 : 구자옥, 레몬나무홀딩스, 주식회사 포엔포, 남선화, 신우현, 이정옥

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 및 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)

전환권대가	-	-

조기상환권	1,061,851	1,215,318

파생상품자산(*2)

매도청구권	-	-

(*1) 제3회 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 조기상환권 가치는 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다. 전환사채에 내재된 전환권가치는 자본요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다.

(*2) 제3자에게 부여된 매도청구권 가치는 발행시 부터 제3자가 지정되어 부여되었으므로 발행시점에 자산으로 분류후 즉시 처리하여 손실로 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제3회 전환사채 전환권	1,061,851	1,215,318	812,356

위 금융부채의 당분기와 전분기 중 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	106,879	880,312

평가손익	153,467	29,427

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(46,589)	850,886

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	2,330,688	-	1,600,070	-

미지급비용	792,154	-	810,384	-

임대보증금	-	35,140	-	48,140

합 계	3,122,842	35,140	2,410,454	48,140

18. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,547,053	1,547,053	863,831	863,831

사회보장제도 관련 비용	109,552	109,552	46,666	46,666

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	30,643	30,643	28,705	28,705

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	70,904	70,904	31,554	31,554

퇴직위로금	-	-	-	-

합 계	1,758,152	1,758,152	970,756	970,756

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,443,673	1,259,969

사외적립자산의 공정가치	(1,368,021)	(1,393,103)

퇴직급여부채	75,652	(133,134)

연차수당 미지급금	164,384	173,042

총 종업원급여부채	240,036	39,908

연결실체는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.446	3.734

기대임금상승률	4.89	4.89

연결실체는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,259,969	(1,393,103)	(133,134)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	32,651	-	32,651

이자비용(이자수익)	10,361	(12,370)	(2,009)

소 계	43,012	(12,370)	30,643

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,310	1,310

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	24,189	-	24,189

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	152,644	-	152,644

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	176,833	1,310	178,144

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(36,141)	36,141	-

기말	1,443,674	(1,368,021)	75,652

확정급여제도와 관련하여 2025년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 98,497천원입니다. 또한 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 금액은 확정급여자산으로 분류하였습니다.2) 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,289,824	(1,493,102)	(203,277)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	35,816	-	35,816

이자비용(이자수익)	9,024	(16,135)	(7,111)

소 계	44,840	(16,135)	28,705

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,680	6,680

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(55,278)	-	(55,278)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	29,957	-	29,957

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	(919)	-	(919)

소 계	(26,241)	6,680	(19,561)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(5,929)	3,585	(2,344)

기말	1,302,495	(1,498,972)	(196,478)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,368,021	1,393,103

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(6) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(80,060)	92,174

기대임금상승률의 변동	89,999	(79,818)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(80,155)	92,827

기대임금상승률의 변동	90,898	(80,117)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 확정급여채무의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금흐름	할인후현금흐름

1년 미만	174,570	171,638

1년 ~ 2년 미만	461,960	445,427

2년 ~ 5년 미만	259,021	229,710

5년 ~ 10년 미만	498,345	394,317

10년 이상	1,860,581	1,022,774

합 계	3,254,477	2,263,866

당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 6.458년입니다.

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	46,536	46,536

환불자산	33,522	33,522

반품충당부채	13,014	13,014

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	13,014	-	-	13,014

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	8,722	-	-	8,722

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	716,650	4,677

예수금	65,029	120,557

계약부채	552,891	100,171

환불부채	46,536	46,536

합 계	1,381,106	271,941

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	13,357,701	13,357,701

보통주주식수	11,204,255	11,204,255

우선주주식수(*)	2,153,446	2,153,446

자본금	6,678,850,500	6,678,850,500

보통주자본금	5,602,127,500	5,602,127,500

우선주자본금	1,076,723,000	1,076,723,000

(*) 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 당분기말 현재 미지급배당 누적액은 661,501천원입니다.(2) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수(*1)	2,360,160주 (당분기말 현재 2,153,446주)

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원 (당분기말 현재 9,124,150,702원)

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인(*2)	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 (당분기말 현재 최대주주,(주)밸류링크드파트너스, (주)육일씨엔에쓰 등)

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐.단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,153,446주(발행시 2,360,160주)

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

(*1) 전기 이전에 전환청구로 인하여 206,714주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2021년 6월 최대주주(대표이사)와 투자자인 주식회사 골든파크파트너스 및 주식회사 지음네트웍스는 주주간 계약을 통하여 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사의 원 인수계약을 각각 660,160주, 206,710주, 1,493,290주 분할 인수하기로 하였습니다.또한, 2021년 11월 최대주주(대표이사), 투자자 수성자산운용 주식회사는 주주간 계약을 통하여 주식회사 지음네트웍스가 보유한 인수주식 중 609,447주를 각각 29,447주, 580,000주 분할 인수하기로 하였습니다.이후, 수차례 주주간 계약을 통하여 당분기말 현재 신주식의 주요주주는 대표이사, (주)육일씨엔에쓰(자기주식), (주)밸류링크드파트너스 및 (주)육일씨엔에쓰(전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사) 등 입니다.

주주간 계약상 투자자는 계약체결일로 부터 6개월이 경과한 날로 부터 매년 2회 대상주식에 대한 매수를 최대주주에게 요청할 수 있습니다.

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,806,876	10,806,876

기타자본잉여금	54,972	54,972

전환권대가	605,617	605,617

자기주식	(2,090,247)	(2,090,247)

합 계	9,377,218	9,377,218

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(578,119)	(547,005)

24. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	300,000	150,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	8,747,128	9,041,143

합 계	9,047,128	9,191,143

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,191,143	5,648,193

결손보전	-	4,000,000

지배기업 귀속 당기순이익(손실)	16,493	1,096,760

확정급여제도의 재측정요소	(178,144)	19,561

법인세효과	17,636	(4,088)

기말금액	9,047,128	10,760,425

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	554,028	599,141

당기변동	(178,144)	19,561

법인세 효과	17,636	(4,088)

기말금액	393,520	614,614

25. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	978,268	978,268	529,688	529,688

퇴직급여	180,290	180,290	36,982	36,982

복리후생비	98,056	98,056	69,476	69,476

여비교통비	43,387	43,387	22,113	22,113

접대비	72,542	72,542	55,191	55,191

통신비	4,431	4,431	3,027	3,027

세금과공과금	39,630	39,630	4,260	4,260

감가상각비	115,665	115,665	49,948	49,948

투자부동산감가상각비	3,165	3,165	-	-

무형자산상각비	260,809	260,809	74,962	74,962

보험료	15,703	15,703	1,609	1,609

경상개발비	276,645	276,645	139,772	139,772

소모품비	6,971	6,971	2,650	2,650

지급수수료	2,060,273	2,060,273	235,550	235,550

기타	125,441	125,441	87,805	87,805

합 계	4,281,274	4,281,274	1,313,035	1,313,035

(2) 연결실체는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하여 대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 26. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	81,759	81,759	176,957	176,957

파생상품평가이익	153,467	153,467	29,427	29,427

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	461	461	-	-

합 계	235,687	235,687	206,384	206,384

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	423,787	423,787	164,149	164,149

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	56	56

합 계	423,787	423,787	164,205	164,205

28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	29,803	29,803	35,575	35,575

외환차익	18,486	18,486	75,645	75,645

유형자산 및 투자부동산처분이익	-	-	51,875	51,875

국고보조금수익	1,106	1,106	-	-

수입수수료	516	516	-	-

잡이익	3,127	3,127	1,454	1,454

합 계	53,038	53,038	164,548	164,548

29. 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	2,399	2,399	112,170	112,170

외환차손	37,608	37,608	31,150	31,150

유형자산 및 투자부동산처분손실	76,585	76,585	-	-

기부금	58,815	58,815	-	-

잡손실	357,625	357,625	3,529	3,529

합 계	533,032	533,032	146,849	146,849

(2) 연결실체는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 기타비용의 표시방법을 변경하여 기타대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 30. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 상품 등의 순매입액	12,306,431	12,306,431	3,466,262	3,466,262

재고자산의 변동	(29,894)	(29,894)	(343,527)	(343,527)

종업원급여	1,442,898	1,442,898	924,090	924,090

상각비	589,708	589,708	296,139	296,139

외주용역비	423,140	423,140	324,610	324,610

소모품비	148,131	148,131	192,076	192,076

운반비	159,703	159,703	105,590	105,590

복리후생비	181,999	181,999	148,858	148,858

경상연구개발비	276,644	276,644	139,772	139,772

지급수수료	2,661,369	2,661,369	334,963	334,963

대손상각비(환입)	(4,603)	(4,603)	3,166	3,166

기타비용	596,331	596,331	600,673	600,673

합 계	18,751,857	18,751,857	6,192,672	6,192,672

32. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	16,492,597	16,492,597	1,096,759,607	1,096,759,607

우선주배당금	18,820,076	18,820,076	91,241,507	91,241,507

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	(2,327,479)	(2,327,479)	1,005,518,100	1,005,518,100

가중평균유통보통주식수	11,204,255	11,204,255	11,167,382	11,167,382

기본주당이익(손실)	-	-	90	90

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2025-01-01	11,204,255	90	1,008,382,950	11,204,255

합 계	11,204,255

2) 전분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2024-01-01	11,167,382	91	1,016,231,762	11,167,382

합 계	11,167,382

(3) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 잠재적 보통주(상환전환우선주 및 전환사채)의 희석효과가 발생하지 않았으므로 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

당분기 및 전분기 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

상환전환우선주	2,153,446	2,153,446

전환사채	1,922,337	71,967

33. 금융상품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	40,920,183	38,866,218

자본	24,825,622	24,996,477

부채비율	164.83%	155.49%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	130,055	130,055

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	4,791,555	-	-	4,791,555

단기금융상품	3,870,322	-	-	3,870,322

장기금융상품	3,600	-	-	3,600

매출채권	9,192,352	-	-	9,192,352

기타유동금융자산	2,854,399	-	-	2,854,399

기타비유동금융자산	703,901	-	-	703,901

기타포괄손익-공정가치금융자산	999,900	999,900

금융자산 합계	21,416,129	130,055	999,900	-	-	22,546,083

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	1,061,851	-	1,061,851

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	3,878,121	3,878,121

차입금	-	-	26,047,900	26,047,900

유동성리스부채	331,594	331,594

비유동리스부채	596,416	596,416

전환사채(유동)	3,482,302	3,482,302

기타유동금융부채	3,122,842	3,122,842

기타비유동금융부채	35,140	35,140

금융부채 합계	-	-	-	1,061,851	37,494,315	38,556,166

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	124,094	-	-	-	124,094

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,240,872	-	-	-	-	2,240,872

단기금융상품	4,325,283	-	-	-	-	4,325,283

장기금융상품	2,700	-	-	-	-	2,700

매출채권	4,161,655	-	-	-	-	4,161,655

기타유동금융자산	2,957,613	-	-	-	-	2,957,613

기타비유동금융자산	692,009	-	-	-	-	692,009

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	999,900	-	-	999,900

금융자산 합계	14,380,132	124,094	999,900	-	-	15,504,126

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	1,215,318	-	1,215,318

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	-	2,488,875	2,488,875

차입금	-	-	-	-	27,477,140	27,477,140

유동성리스부채	-	-	-	-	150,791	150,791

비유동리스부채	-	-	-	-	556,754	556,754

전환사채(유동)	-	-	-	-	3,328,863	3,328,863

기타유동금융부채	-	-	-	-	2,410,454	2,410,454

기타비유동금융부채	-	-	-	-	48,140	48,140

금융부채 합계	-	-	-	1,215,318	36,461,017	37,676,335

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.(3) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	-	-

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,061,851	1,061,851

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(4) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

파생상품자산	-	BDT모형	금리변동성, 상승하락계수 등

파생상품부채	1,061,851

(5) 당분기 및 전분기 중 '수준 3'에 해당하는 금융자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당 분 기	전 분 기

기초	(1,215,318)	(33,979)

매입	(5,105)	-

전환	-	-

평가(당기손익)	153,467	29,427

상환	5,105	-

기말	(1,061,851)	(4,552)

(6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동 효과	불리한 변동 효과

당기손익	자본	당기손익	자본

파생상품자산(*)	-	-	-	-

파생상품부채(*)	579	579	(2,207)	(2,207)

(*) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수인 금리변동성(-5.0%~5.0%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비기타의대손상각비	파생상품평가이익	당기손익-공정가치금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산	81,759	-	23,801	84	4,404	15,977	(4,603)	-	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	153,467	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	45	70	-	-	461

상각후원가 측정 금융부채	-	423,787	6,001	2,315	14,037	21,561	-	-	-

합 계	81,759	423,787	29,803	2,399	18,486	37,608	(4,603)	153,467	461

② 누적

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비기타의대손상각비	파생상품평가이익	당기손익-공정가치금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산	81,759	-	23,801	84	4,404	15,977	(4,603)	-	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	153,467	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	45	70	-	-	461

상각후원가 측정 금융부채	-	423,787	6,001	2,315	14,037	21,561	-	-	-

합 계	81,759	423,787	29,803	2,399	18,486	37,608	(4,603)	153,467	461

2) 전분기① 3개월

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비기타의대손상각비	파생상품평가이익	당기손익-공정가치금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산	176,957	-	38,351	-	47,010	7,484	3,166	-	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	(56)

상각후원가 측정 금융부채	-	164,149	(2,776)	112,170	28,635	23,666	-	-	-

합 계	176,957	164,149	35,575	112,170	75,645	31,150	3,166	-	(56)

② 누적

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비기타의대손상각비	파생상품평가이익	당기손익-공정가치금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산	176,957	-	38,351	-	47,010	7,484	3,166	-	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	(56)

상각후원가 측정 금융부채	-	164,149	(2,776)	112,170	28,635	23,666	-	-	-

합 계	176,957	164,149	35,575	112,170	75,645	31,150	3,166	-	(56)

(8) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액	외화단위	외화금액	원화환산액

자산	USD	2,278,116.12	3,308,902	USD	2,647,492.83	4,146,306

EUR	-	-	EUR	2,790.00	3,980

부채	USD	2,133,117.11	3,128,415	USD	2,274,531.14	3,021,954

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.

아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(249,861)	249,861	112,435	(112,435)

EUR	-	-	398	(398)

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%p 상승시	1%p 하락시

변동금리조건 차입금	(156,879)	156,879

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,790,610	2,239,402

단기금융상품	3,870,322	4,325,283

장기금융상품	3,600	2,700

매출채권	9,192,352	4,161,655

기타유동금융자산	2,854,399	2,957,613

기타비유동금융자산	703,901	692,009

합 계	21,415,183	14,378,662

4) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	3,878,121	3,878,121	3,878,121	-	-

단기차입금	21,186,240	21,530,209	21,530,209	-	-

장기차입금	4,861,660	5,188,826	1,173,055	4,015,771	-

리스부채	928,010	972,147	303,953	70,276	597,918

전환사채	3,482,302	5,308,385	5,308,385	-	-

기타금융부채	3,157,982	3,157,982	3,122,842	35,140	-

합 계	37,494,315	40,035,670	35,316,565	4,121,187	597,918

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	2,488,875	2,488,875	2,488,875	-	-

단기차입금	21,276,370	21,719,775	21,719,775	-	-

장기차입금	6,200,770	6,691,936	2,935,540	3,756,396	-

리스부채	707,545	712,590	94,144	16,354	602,092

전환사채	3,328,863	5,308,385	5,308,385	-	-

기타금융부채	2,458,594	2,458,594	2,410,454	48,140	-

합 계	36,461,017	39,380,155	34,957,173	3,820,890	602,092

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	18,493	-

대표이사	-	-	2,136	-

합 계	-	-	20,630	-

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	-	19,418	-

대표이사	-	-	40,094	-

합 계	-	-	59,511	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	임직원	-	270,000	-	-

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	1,656,781	-	-

합 계	-	1,926,781	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	-	1,563,082	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	대여금	1,500,000	-	-	1,500,000

기타특수관계자	직원	대여금	270,000	-	-	270,000

합 계	1,770,000	-	-	1,770,000

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	(주)육일씨엔에쓰	대여금	1,500,000	-	-	1,500,000

기타특수관계자	직원	대여금	310,000	-	-	310,000

합 계	1,810,000	-	-	1,810,000

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	1,200,000	KDB산업은행

2) 전기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	1,200,000	KDB산업은행

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	298,807	298,807	250,704	250,704

퇴직급여	185,066	185,066	19,507	19,507

합 계	483,873	483,873	270,210	270,210

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 비현금항목 조정에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,204,632	(36,493)

법인세비용	86,113	(216,447)

금융비용	423,787	164,149

대손상각비	(4,603)	3,166

감가상각비	322,171	221,177

투자부동산상각비	3,165	-

무형자산상각비	264,372	74,962

재고자산평가손실	-	(424,431)

외화환산손실	2,399	112,170

유형자산및투자부동산처분손실	76,585	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	56

퇴직급여	30,643	28,705

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	265,490	293,834

금융수익	81,759	176,957

외화환산이익	29,803	35,575

파생상품평가이익	153,467	29,427

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	461	-

유형자산및투자부동산처분이익	-	51,875

비현금항목 조정 합계	939,142	(330,327)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 운전자본 변동에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(5,051,110)	(361,842)

미수금의 감소(증가)	144,816	143,530

선급금의 증가	3,285,545	(228,544)

선급비용의 감소(증가)	(28,081)	(15,376)

장기선급비용의 감소	(25,570)	287

재고자산의 감소(증가)	161,831	130,179

매입채무의 증가	1,418,265	72,893

미지급금의 증가(감소)	731,025	53,596

선수금의 증가(감소)	713,333	(49,905)

예수금의 감소	(55,528)	(74,555)

계약부채의 증가(감소)	452,720	-

미지급비용의 감소	(12,556)	(23,031)

임대보증금의 증가(감소)	(13,000)	-

퇴직급여충당부채의 감소	-	(2,344)

운전자본 변동의 합계	1,721,690	(355,112)

(3) 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	22,084	16,435

장기금융상품의 유동성대체	-	541,000

장기차입금의 유동성장기부채 대체	270,790	370,790

확정급여제도의 재측정요소의 인식	(178,144)	19,561

확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	17,636	(4,088)

사용권자산 및 리스부채 효과	353,932	248,925

리스부채의 유동성 대체	105,455	364,778

주식발행초과금의 결손보전	-	4,000,000

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기 초	21,276,370	6,200,770	3,328,863	707,545

재무현금흐름에서 생기는 변동 :

차입금의 차입	1,276,240	500,000	-	-

차입금의 상환	(1,366,370)	(1,839,110)	-	-

리스부채의 증가	-	-	-	337,628

리스부채의 상환	-	-	-	(129,619)

소 계	(90,130)	(1,339,110)	-	208,009

그 밖의 변동 :

계정대체 등	-	-	-	(2,401)

상각	-	-	153,439	14,857

소 계	-	-	153,439	12,456

합 계	21,186,240	4,861,660	3,482,302	928,010

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기 초	7,170,000	1,947,000	197,871	478,842

재무현금흐름에서 생기는 변동 :

차입금의 차입	-	500,000	-	-

차입금의 상환	-	(153,290)	-	-

리스부채의 증가	-	-	-	248,925

리스부채의 상환	-	-	-	(107,709)

소 계	-	346,710	-	141,216

그 밖의 변동 :

계정대체 등	-	-	-	(2,622)

상각	-	-	3,957	20,682

소 계	-	-	3,957	18,060

합 계	7,170,000	2,293,710	201,828	638,119

36. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증액	차입금액

신용보증기금	산업운영자금대출 보증	4,050,000	4,500,000

IBK기업은행	일람불수입신용장발행	USD 120,000	USD 55,761.3

한국무역보험공사	차입금 지급보증	558,000	-

기술보증기금	보증서	4,719,952	4,909,520

서울보증보험	하자이행보증 등	2,504,621	-

정보통신공제조합	하자이행보증 등	464,301	-

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

KDB산업은행	운영자금대출	5,500,000	5,500,000

기업은행	기업구매자금대출	300,000	-

무역어음대출	620,000	-

중소기업시설자금대출	578,000	560,000

할인어음	500,000	-

지방구조조정시설자금대출	583,000	233,200

중소기업자금대출	4,610,000	4,360,000

지방구조조정자금	200,000	200,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	800,000	199,980

중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	500,000	208,200

하나은행	중기구조조정	300,000

하나은행	운전자금대출	1,000,000	1,000,000

우리은행	B2B대출	400,000	-

기업은행	중소기업자금대출	300,000

운전자금대출	7,340,000	7,273,280

B2B구매카드대출	1,300,000	1,276,240

네트워크론	2,300,000	-

시설자금대출	5,237,000	5,237,000

합 계	32,368,000	26,047,900

37. 보고기간 후 사건연결실체는 재무구조개선 및 신규사업 재원마련을 위하여 2025년 4월 22일 이사회 결의를 통하여 강화유리제조업을 주업으로 하는 종속회사인 SD GLOBAL VIETNAM LIMITED LIABILITY COMPAN 주식 100%를 14,189백만원에 양도하기로 하였습니다.