육일씨엔에쓰 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 12(전) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 육일씨엔에쓰

1. 회사의 개요 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 국회대로 70길 15-1 극동 VIP빌딩 702호에 본사를 두고 있으며, 안성시와 구미시에 각각 연구소와 공장을 두고 있습니다.당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되었으며, 2016년 2월 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)인증을 받았습 니다. 당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 4,681,511천원입니다. 또한 당사는 전기중 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,180,080천원입니다. 보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	종 류	소유주식수(주)	지분율(%)

구자옥	보통주	4,601,161	39.25

케이디비중소중견메자닌사모투자 합자회사	상환전환우선주	2,360,160	20.13

기타주주	보통주	4,761,861	40.62

합 계	11,723,182	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치 측정 금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 36: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33 : 금융상품

3. 회계정책의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.1) 리스이용자의 회계처리- 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.ㆍ 최초 인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

- 기업회계기준서 제1017호 하에서 금융리스로 회계처리되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.2) 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변경전	조 정	변경후

유동자산	42,745,769	-	42,745,769

비유동자산(*1)	40,492,658	486,823	40,979,481

자산총계	83,238,427	486,823	83,725,250

유동부채(*2)	35,418,796	195,592	35,614,388

비유동부채(*2)	4,320,924	291,231	4,612,155

부채총계	39,739,720	486,823	40,226,543

자본총계	43,498,707	-	43,498,707

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

4. 유의적인 회계정책분기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책을 사용하였습니다. 다만 리스와 관련된 회계정책은 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 리스이용자당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 확실한 경우에 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정함ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정함ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정함사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.(2) 리스제공자당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	600	-

보통예금	3,440,069	2,991,917

합 계	3,440,669	2,991,917

6. 사용이 제한된 예ㆍ적금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	한국증권금융	6,178	6,159	질권설정

7 . 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	29,313,199	29,267,685

대손충당금	(725,490)	(958,072)

순장부금액	28,587,709	28,309,613

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	6,054,561	(30)	10,072,013	(154,594)

만기일 경과 후 3개월 이하	7,648,295	(57,194)	7,543,270	(151,748)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	15,184,457	(242,380)	11,226,516	(225,844)

만기일 경과 후 6개월 초과	425,886	(425,886)	425,886	(425,886)

합 계	29,313,199	(725,490)	29,267,685	(958,072)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	958,072	1,206,598

대손상각비(환입)	(232,582)	(248,526)

보고기간말 금액	725,490	958,072

8. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*1)	939,500	3.76%	-	-

채무증권:

(주)코멕스카본(*2)	1,000,000	-	-	-

합 계	-	-

(*1) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 해당 당기손익-공정가치금융자산은 전기 중 모두 상환되었습니다.

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	518,656	-	703,915	-

미수수익	121,196	-	4,253	-

대여금	4,911,200	10,465,735	4,732,400	10,359,082

보증금	-	254,231	-	254,231

합 계	5,551,052	10,719,966	5,440,568	10,613,313

(2) 기타금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	5,551,052	12,189,753	5,440,568	12,083,100

대손충당금:

- 대여금	-	(1,469,787)	-	(1,469,787)

기타금융자산 순장부금액	5,551,052	10,719,966	5,440,568	10,613,313

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,469,787	1,088,082

기타의대손상각비	-	496,375

제각	-	(114,670)

보고기간말 금액	1,469,787	1,469,787

10. 재고자산 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,938,184	(148,572)	2,789,612	1,938,460	(141,474)	1,796,986

제품	4,069,182	(465,027)	3,604,155	4,004,817	(538,804)	3,466,013

상품	485,840	-	485,840	90,166	-	90,166

합 계	7,493,206	(613,599)	6,879,607	6,033,443	(680,278)	5,353,165

(2 ) 당분기 재고자산 평가손실충당금 환입금액은 66,678천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금의 설정금액은 73,413천원입니다.

11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,373	1,402

선급비용	7,265	11,556

환불자산(*)	166,236	613,675

합 계	174,874	626,633

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석20에 기재되어 있습니다.

12. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)알와이 (*1)	대한민국	3D Glass 연구소	60%	136,971	60%	136,971

SD GLOBAL, INC. (*2)	미국	마케팅	-	-	-	-

SD GLOBAL VIETNAM LTD.(*3)	베트남	강화유리제조업	100%	16,183,818	100%	16,183,817

HEAD RIGHT LTD.	홍콩	원부자재소싱 및 협력업체 개발	100%	35,286	100%	35,286

합 계	16,356,075	16,356,074

(*1) (주)알와이에 대한 지분의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 전기 이전에 1,033,029천원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다. (*2) SD GLOBAL, INC.는 2018년 1월 18일 현지에서 청산이 종료되었습니다. 자본금과 대여금은 회수하지 못하였으며, 청산종료일 시점으로 지분관계는 종료되었습니다.(*3) SD GLOBAL VIETNAM LTD. 에 대한 장기대여금 중 USD 3,000,000을 전기에 출자전환하였습니다. 이로 인해 종속기업투자주식 장부금액이 증가하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	5,877,228	302,750	6,972,157	33,625	320,090	949,220	4,434,368	24,385,487

처분금액	-	-	-	-	-	(58,100)	-	-	(58,100)

기말금액	5,496,049	5,877,228	302,750	6,972,157	33,625	261,990	949,220	4,434,368	24,327,387

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,815,211)	(302,433)	(5,783,432)	(33,623)	(222,526)	(944,902)	(4,421,763)	(13,523,890)

감가상각비	-	(82,934)	(190)	(184,293)	-	(6,208)	(667)	(9,107)	(283,399)

처분금액	-	-	-	-	-	29,888	-	-	29,888

기말금액	-	(1,898,145)	(302,623)	(5,967,725)	(33,623)	(198,846)	(945,569)	(4,430,870)	(13,777,401)

장부금액:

기초금액	5,496,049	4,062,017	317	1,188,725	2	97,564	4,318	12,605	10,861,597

기말금액	5,496,049	3,979,083	127	1,004,432	2	63,144	3,651	3,498	10,549,986

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,496,049	5,877,228	302,750	7,368,157	51,220	342,090	949,220	4,434,368	409,000	25,230,082

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	556,500	556,500

처분금액	-	-	-	(1,361,500)	(17,595)	(22,000)	-	-	-	(1,401,095)

기타증감(*)	-	-	-	965,500	-	-	-	-	(965,500)	-

기말금액	5,496,049	5,877,228	302,750	6,972,157	33,625	320,090	949,220	4,434,368	-	24,385,487

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,483,478)	(301,675)	(5,409,831)	(38,008)	(205,182)	(929,351)	(4,282,895)	-	(12,650,420)

감가상각비	-	(331,733)	(758)	(777,332)	(3,240)	(39,343)	(15,551)	(138,868)	-	(1,306,825)

처분금액	-	-	-	403,731	7,625	21,999	-	-	-	433,355

기말금액	-	(1,815,211)	(302,433)	(5,783,432)	(33,623)	(222,526)	(944,902)	(4,421,763)	-	(13,523,890)

장부금액:

기초금액	5,496,049	4,393,750	1,075	1,958,326	13,212	136,908	19,869	151,473	409,000	12,579,662

기말금액	5,496,049	4,062,017	317	1,188,725	2	97,564	4,318	12,605	-	10,861,597

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	15,690	179,637

판매비와관리비	317,475	188,311

합 계	333,165	367,948

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물(투자부동산 포함)	10,321,116	21,700,000	차입금	2,683,333	KB국민은행

12,432,500	KDB산업은행

2,311,780	IBK기업은행

합 계	17,427,613

14. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(238,917)	(238,917)

감가상각비	-	(10,698)	(10,698)

기말금액	-	(249,615)	(249,615)

장부금액:

기초금액	282,567	574,115	856,682

기말금액	282,567	563,417	845,984

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	282,567	813,032	1,095,599

기말금액	282,567	813,032	1,095,599

감가상각누계액:

기초금액	-	(196,126)	(196,126)

감가상각비	-	(42,791)	(42,791)

기말금액	-	(238,917)	(238,917)

장부금액:

기초금액	282,567	616,906	899,473

기말금액	282,567	574,115	856,682

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	41,726	39,700

운용비용(투자부동산상각비)	(10,698)	(10,698)

15 . 무형자산 (1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	626,477	706,577

기말금액	80,100	626,477	706,577

상각누계액:

기초금액	-	(279,945)	(279,945)

무형자산상각비	-	(22,927)	(22,927)

기말금액	-	(302,872)	(302,872)

장부금액:

기초금액	80,100	346,532	426,632

기말금액	80,100	323,605	403,705

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	80,100	536,902	51,275	668,277

취득금액	-	16,300	22,000	38,300

기타증감(*)	-	73,275	(73,275)	-

기말금액	80,100	626,477	-	706,577

상각누계액:

기초금액	-	(184,771)	-	(184,771)

무형자산상각비	-	(95,174)	-	(95,174)

기말금액	-	(279,945)	-	(279,945)

장부금액:

기초금액	80,100	352,131	51,275	483,506

기말금액	80,100	346,532	-	426,632

(*) 기타증감은 건설중인무형자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	22,927	21,835

당사가 당분기 비용으로 인식한 경상연구개발비 총액은 80,618천원(전분기 152,742천원)입니다.

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	15,945,833	-	15,240,833	-

장기차입금	6,710,084	3,133,620	5,040,484	3,348,160

합 계	22,655,917	3,133,620	20,281,317	3,348,160

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	3.63~4.53	3,683,333	3,933,333

신한은행	4.56	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	3.14~3.75	7,382,500	7,382,500

KEB하나은행	4.80	880,000	925,000

IBK기업은행	2.986~3.348	2,000,000	1,000,000

합 계	15,945,833	15,240,833

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	해외온렌딩대출	2021. 3.15	3.90	2,000,000	-

IBK기업은행	진흥기금시설자금	2019. 3.29	-	-	290,000

중소기업시설자금	2020.12.28	2.90	311,780	356,320

KDB산업은행	산업운영자금	2019.11.26	2.96	3,880,000	3,880,000

2020. 1. 3	2.86	1,170,000	1,170,000

LG디스플레이(주)	상생기술협력자금	2019. 8.31	-	250,000	375,000

2022. 5.31	-	2,000,000	2,000,000

우리은행	산업운영자금	2019.11.11	4.02	231,924	317,324

소 계	9,843,704	8,388,644

유동항목	(6,710,084)	(5,040,484)

비유동항목	3,133,620	3,348,160

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당분기말

장기차입금	1년 이내	6,710,084

1년 초과 ~ 2년 이내	2,966,953

2년 초과	166,667

합 계	9,843,704

17. 전환사채 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	사 채	전환사채	사 채

액면금액	-	-	-	1,500,000

전환권조정	-	-	-	-

상환할증금	-	-	-	-

합 계	-	-	-	1,500,000

전환사채는 전기 중 모두 전환 및 조기상환되었으며, 사채는 당분기 중 모두 상환되었습니다. (2) 사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

인수계약 체결일	2017년 3월 6일

납입 및 발행일	2017년 3월 6일

만기일	2019년 3월 6일

사채의 발행총액	1,500,000,000

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%

표면금리	3%

전환사채는 전기 중 모두 전환 및 조기상환되었으며, 사채는 당분기 중 모두 상환되었습니다.

18 . 기타 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,837,092	-	2,085,858	-

미지급비용	529,179	-	526,473	-

임대보증금	-	35,000	-	35,000

합 계	2,366,271	35,000	2,612,331	35,000

19. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,162,123	1,204,632

사회보장제도 관련 비용	87,613	116,640

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	138,235	168,253

퇴직위로금	42,675	-

합 계	1,430,646	1,489,525

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,996,193	2,230,052

사외적립자산의 공정가치	(1,171,016)	(1,292,287)

퇴직급여부채	825,177	937,765

연차수당 미지급금	130,777	165,436

총 종업원급여부채	955,954	1,103,201

당사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.29	2.43

기대임금상승률	6.13	6.55

당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. 당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션 은 14.103년입니 다.

(4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,230,052	(1,292,287)	937,765

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	134,896	-	134,896

이자비용(이자수익)	10,838	(7,500)	3,338

소 계	145,734	(7,500)	138,234

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,750	1,750

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	29,642	-	29,642

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(195,418)	-	(195,418)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	106,992	-	106,992

소 계	(58,784)	1,750	(57,034)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(320,809)	127,021	(193,788)

기말	1,996,193	(1,171,016)	825,177

2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,279,462	(690,392)	1,589,070

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	639,977	-	639,977

이자비용(이자수익)	51,712	(18,677)	33,035

소 계	691,689	(18,677)	673,012

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,768	9,768

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	194,196	-	194,196

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(520,856)	-	(520,856)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(326,660)	9,768	(316,892)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(960,000)	(960,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(414,439)	367,014	(47,425)

기말	2,230,052	(1,292,287)	937,765

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,171,016	1,292,287

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(6) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(201,901)	247,746

기대임금상승률의 변동	234,271	(196,263)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(208,218)	251,760

기대임금상승률의 변동	237,241	(201,724)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

20. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	222,141	651,164

환불자산	166,236	613,675

반품충당부채	55,906	37,489

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.새로운 수익기준서 도입에 따라, 기존에 순액으로 인식하던 반품충당부채를 총액으로 인식하여야 합니다. 이에 환불자산과 환불부채로 별도 자산과 부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	37,489	(37,489)	55,906	55,906

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	139,499	(139,499)	37,489	37,489

21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	65,504	77,318

환불부채(*)	222,141	651,164

합 계	287,645	728,482

(*) 반품충당부채를 환불자산과 환불부채로 총액 인식함에 따라 발생한 금액으로, 세부 내역은 주석20에 기재되어 있습니다.

22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	11,723,182	11,723,182

보통주주식수	9,363,022	9,363,022

우선주주식수	2,360,160	2,360,160

자본금	5,861,591,000	5,861,591,000

보통주자본금	4,681,511,000	4,681,511,000

우선주자본금	1,180,080,000	1,180,080,000

(2) 전기 중 전환사채의 일부가 전환되었으며, 전환으로 인한 보통주자본금 및 보통주주식수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	일 자	전환된 주식수	총 발행주식수	자본금

기 초	2018. 1. 1	-	8,522,980	4,261,490,000

전환사채 전환	2018. 1.30	85,719	8,608,699	4,304,349,500

전환사채 전환	2018. 2.13	17,143	8,625,842	4,312,921,000

전환사채 전환	2018. 2.22	257,156	8,882,998	4,441,499,000

전환사채 전환	2018. 2.23	342,876	9,225,874	4,612,937,000

전환사채 전환	2018. 4.18	17,143	9,243,017	4,621,508,500

전환사채 전환	2018. 5. 9	17,143	9,260,160	4,630,080,000

전환사채 전환	2018. 6. 7	17,143	9,277,303	4,638,651,500

전환사채 전환	2018. 6. 8	85,719	9,363,022	4,681,511,000

기 말	2018.12.31	840,042	9,363,022	4,681,511,000

(3) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수	2,360,160주

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐. 단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,360,160주

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

23. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,388,391	23,388,391

자기주식처분이익	1,219,337	1,219,337

전환권대가상환이익	53,963	53,963

합 계	24,661,691	24,661,691

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	50,000	50,000

미처분이익잉여금	12,993,931	12,925,424

합 계	13,043,931	12,975,424

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,975,424	15,447,537

당기순이익(손실)	24,021	(2,719,288)

확정급여제도의 재측정요소	57,033	316,891

법인세효과	(12,547)	(69,716)

기말금액	13,043,931	12,975,424

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(34,777)	(281,952)

당기변동	57,033	316,891

법인세 효과	(12,547)	(69,716)

기말금액	9,709	(34,777)

25. 판매 비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	689,403	545,581

퇴직급여	82,749	74,113

복리후생비	85,480	83,481

여비교통비	76,355	89,041

접대비	40,911	64,848

통신비	4,817	2,992

세금과공과금	1,881	10,349

감가상각비	317,475	188,311

투자부동산감가상각비	10,698	10,698

무형자산상각비	22,927	21,835

보험료	2,201	1,468

경상개발비	80,618	152,742

도서인쇄비	-	940

소모품비	138,539	350,631

지급수수료	298,225	270,158

광고선전비	-	1,170

대손상각비	(232,582)	87,938

기타	144,399	174,997

합 계	1,764,096	2,131,293

26 . 금융 수 익 당 분기 및 전분기 중 금융 수 익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	118,759	148,807

27 . 금 융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	201,054	249,966

28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	1,054,161	229,159

외환차익	29,394	113,781

유형자산처분이익	2,738	-

잡이익	1,243	85,537

합 계	1,087,536	428,477

29. 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	3,465

외화환산손실	476,245	278,875

외환차손	25,676	138,282

기부금	64,250	261,500

잡손실	2,988	7,173

합 계	569,159	689,295

30 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

법인세 추납액 등	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(141,757)	(623,878)

자본항목에서 직접 차감할 법인세 효과	(12,547)	3,855

법인세비용(수익)	(154,304)	(620,023)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(130,283)	(1,234,523)

적용세율에 따른 세부담액	(28,662)	(271,595)

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	-	(1,311,734)

비공제비용으로 인한 효과	191,188	303,696

세액공제로 인한 효과	(215,269)	(276,830)

법인세 추납액	-	-

미인식이연법인세의 변동	-	(103,021)

기타(세율차이 등)	(101,561)	1,039,460

소 계	(125,642)	(348,429)

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(154,304)	(620,023)

유효세율(*)	-	-

(*) 당분기 및 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	2,230,052	(233,858)	1,996,194	490,611	(51,448)	439,163

퇴직연금운용자산	(1,292,287)	121,271	(1,171,016)	(284,303)	26,680	(257,623)

감가상각누계액	(1,314,712)	(137,312)	(1,452,024)	(289,237)	(30,208)	(319,445)

대손충당금	2,116,020	56,144	2,172,164	465,525	12,351	477,876

대손상각비	852,260	-	852,260	187,497	-	187,497

종속기업투자	1,033,029	-	1,033,029	227,266	-	227,266

토지	(1,251,920)	-	(1,251,920)	(275,422)	-	(275,422)

기계장치	17,080	(2,847)	14,233	3,758	(627)	3,131

제품평가충당부채	538,804	(73,777)	465,027	118,537	(16,231)	102,306

원재료평가충당부채	141,474	7,099	148,573	31,124	1,562	32,686

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

환불자산	(613,675)	447,439	(166,236)	(135,008)	98,436	(36,572)

환불부채	651,164	(429,023)	222,141	143,256	(94,385)	48,871

미지급급여(연차수당)	165,436	(34,659)	130,777	36,396	(7,625)	28,771

해외자회사지급보증	252,916	(52,783)	200,133	55,641	(11,612)	44,029

미수수익	(4,253)	(1,843)	(6,096)	(936)	(405)	(1,341)

일시적차이 소계	4,460,888	(334,149)	4,126,739	981,395	(73,512)	907,883

이월결손금	1,469,517	851,256	2,320,773	323,294	187,276	510,570

이월세액공제	25,937	27,993	53,930	25,937	27,993	53,930

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	227,266	-	227,266

이연법인세자산(부채) 합계	1,103,360	141,757	1,245,117

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증감액	기 말	기 초	증감액	기 말

퇴직급여충당부채	2,279,462	(49,410)	2,230,052	501,482	(10,871)	490,611

퇴직연금운용자산	(690,392)	(601,895)	(1,292,287)	(151,886)	(132,417)	(284,303)

감가상각누계액	(1,204,748)	(109,964)	(1,314,712)	(265,045)	(24,192)	(289,237)

대손충당금	789,530	1,326,490	2,116,020	173,697	291,828	465,525

대손상각비	852,260	-	852,260	187,497	-	187,497

종속기업투자	1,501,305	(468,276)	1,033,029	330,287	(103,021)	227,266

토지	(1,251,920)	-	(1,251,920)	(275,422)	-	(275,422)

기계장치	28,467	(11,387)	17,080	6,263	(2,505)	3,758

제품평가충당부채	244,137	294,667	538,804	53,710	64,827	118,537

원재료평가충당부채	362,728	(221,254)	141,474	79,800	(48,676)	31,124

매도가능증권	939,500	-	939,500	206,690	-	206,690

반품충당부채	139,498	(139,498)	-	30,690	(30,690)	-

환불자산	-	(613,675)	(613,675)	-	(135,008)	(135,008)

환불부채	-	651,164	651,164	-	143,256	143,256

미지급급여(연차수당)	127,765	37,671	165,436	28,108	8,288	36,396

해외자회사지급보증	223,472	29,444	252,916	49,163	6,478	55,641

미수수익	(44,344)	40,091	(4,253)	(9,756)	8,820	(936)

전환사채할증금	167,288	(167,288)	-	36,803	(36,803)	-

전환권조정	(753,138)	753,138	-	(165,690)	165,690	-

일시적차이 소계	3,710,870	750,018	4,460,888	816,391	165,004	981,395

이월결손금	843,646	625,871	1,469,517	185,602	137,692	323,294

이월세액공제	-	25,937	25,937	-	25,937	25,937

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	330,287	(103,021)	227,266

이연법인세자산(부채) 합계	671,706	431,654	1,103,360

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	2,135,521	2,088,266

이연법인세부채	(890,404)	(984,906)

합 계	1,245,117	1,103,360

(5) 당분기말 현재 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발생연도	금 액	만기일

이월결손금	2016년	843,646	2026년

2018년	1,477,127	2028년

합 계	2,320,773

31 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 상품 등의 순매입액	4,060,032	7,499,879

재고자산의 변동	(847,801)	6,445,880

종업원급여	1,300,229	1,313,239

감가상각비와 무형자산상각비	366,790	400,481

외주가공비	152,082	1,927,761

외주용역비	794,147	460,233

소모품비	282,305	1,264,272

기타비용	678,298	2,704,794

합 계	6,786,082	22,016,539

32. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	24,020,365	(614,499,727)

가중평균유통보통주식수	9,363,022	8,839,566

기본주당이익(손실)	3	(70)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2019. 1. 1	9,363,022	90	842,671,980	9,363,022

합 계	9,363,022

2) 전분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2018. 1. 1	8,522,980	90	767,068,200	8,522,980

전환사채 전환	2018. 1.30	85,719	61	5,228,859	58,098

전환사채 전환	2018. 2.13	17,143	47	805,721	8,952

전환사채 전환	2018. 2.22	257,156	38	9,771,928	108,576

전환사채 전환	2018. 2.23	342,876	37	12,686,412	140,960

합 계	8,839,566

(3) 당분기 및 전분기 희석주당이익(손실)의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	24,020,365	(614,499,727)

우선주배당금	-	-

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실)	24,020,365	(614,499,727)

유통보통주식수	9,363,022	8,839,566

우선주효과	2,360,160	-

조정된 유통보통주식수	11,723,182	8,839,566

희석주당이익(손실)	2	(70)

33. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	42,011,043	39,739,721

자본	43,567,213	43,498,707

부채비율	96.43%	91.36%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	3,440,669	-	-	3,440,669

단기금융상품	6,178	-	-	6,178

장기금융상품	380,000	-	-	380,000

매출채권	28,587,709	-	-	28,587,709

기타금융자산	16,271,018	-	-	16,271,018

금융자산 합계	48,685,574	-	-	48,685,574

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	12,269,698	12,269,698

차입금	-	-	25,789,537	25,789,537

리스부채	-	-	437,713	437,713

기타금융부채	-	-	2,401,271	2,401,271

금융부채 합계	-	-	40,898,219	40,898,219

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융증권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,991,917	-	-	2,991,917

단기금융상품	6,159	-	-	6,159

장기금융상품	275,000	-	-	275,000

매출채권	28,309,613	-	-	28,309,613

기타금융자산	16,053,881	-	-	16,053,881

금융자산 합계	47,636,570	-	-	47,636,570

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	10,296,665	10,296,665

차입금	-	-	23,629,477	23,629,477

사채	-	-	1,500,000	1,500,000

기타금융부채	-	-	2,647,331	2,647,331

금융부채 합계	-	-	38,073,473	38,073,473

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	118,759	-	999,713	(276,926)	27,675	(5)

상각후원가 측정 금융부채	-	(201,054)	54,448	(199,319)	1,719	(25,671)

합 계	118,759	(201,054)	1,054,161	(476,245)	29,394	(25,676)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손

상각후원가 측정 금융자산	148,807	-	58,933	(243,653)	47,772	(47,847)

상각후원가 측정 금융부채	-	(249,966)	170,226	(35,222)	66,009	(90,435)

합 계	148,807	(249,966)	229,159	(278,875)	113,781	(138,282)

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적당사의 재 무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보 고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자 율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	44,442,046	43,833,382	12,455,002	10,504,099

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,198,704	(3,198,704)	3,332,928	(3,332,928)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

변동금리조건 차입금	(181,570)	181,570

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,440,069	2,991,917

단기금융상품	6,178	6,159

장기금융상품	380,000	275,000

매출채권	28,587,709	28,309,613

기타금융자산	16,271,018	16,053,881

합 계	48,684,974	47,636,570

한편, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 18,205백만원입니다.

4) 유동성위험 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	12,269,698	12,269,698	-

단기차입금	16,273,921	16,273,921	-

장기차입금	10,077,912	6,861,122	3,216,790

금융보증부채(*)	18,204,800	18,204,800	-

리스부채	437,713	263,772	173,941

기타금융부채	2,401,271	2,366,271	35,000

합 계	59,665,315	56,239,584	3,425,731

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

매입채무	10,296,665	10,296,665	-

단기차입금	15,517,610	15,517,610	-

장기차입금	8,553,068	5,199,537	3,353,531

금융보증부채(*)	17,889,600	17,889,600	-

사채	1,508,014	1,508,014	-

기타금융부채	2,647,331	2,612,331	35,000

합 계	56,412,288	53,023,757	3,388,531

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34 . 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SD GLOBAL VIETNAM LTD.

(주)알와이

HEAD RIGHT LTD.

공동기업	3D TECHNOLOGY CO. LTD.(*1)

기타 특수관계자	SD GLOBAL LTD.