육일씨엔에쓰 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 16(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 육일씨엔에쓰와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 육일씨엔에쓰(이하 "당사")는 윈도렌즈(강화유리) 제조 및 판매 등을 목적으로 2007년 3월 14일에 설립되었습니다. 당사는 서울시 영등포구 경인로 775 에이스하이테크시티 2동 2001호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 5월 LG전자 협력업체로 등록되어 있습니다.당사는 2015년 12월에 코스닥시장에 상장하였으며, 수 차례 유상증자 등을 통해 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주자본금은 4,908,991천원입니다. 또한 당사는 우선주를 발행하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 우선주자본금은 1,076,723천원입니다.보고기간 종료일 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수	주식수 계	지분율(%)

구자옥(대표이사)	4,706,794	699,607	5,406,401	45.16%

(주)육일씨엔에쓰(*)	-	957,129	957,129	8.00%

기타주주	5,111,188	496,710	5,607,898	46.84%

합 계	9,817,982	2,153,446	11,971,428	100.00%

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말	전기말

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	강화유리제조업	베트남	100%	100%	12월

HEAD RIGHT LIMITED	원부자재 소싱 및 협력업체 개발	홍콩	100%	100%	12월

주식회사 씨엔에이	화학첨가제 제조업	한국	100%	100%	12월

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	18,333,640	1,332,236	1,482,754	(13,944)	(54,512)	497,288

HEAD RIGHT LIMITED	114,191	-	-	(43,310)	(82,006)	(79,471)

주식회사 씨엔에이	16,314,929	6,095,721	5,228,143	576,149	477,042	477,042

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SD GLOBAL VIETNAM LTD.	18,745,145	2,241,029	6,292,962	(209,368)	(270,243)	236,213

HEAD RIGHT LIMITED	406,392	212,729	(233,622)	(457,384)	(606,759)	(546,599)

주식회사 씨엔에이	16,005,582	6,263,416	21,525,874	1,433,165	1,301,431	1,301,431

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 '주식회사등의외부감사에관한법률'에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 사용된 회사의 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다.(1) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역에 따라 발생한 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	3,119,971	3,119,971	2,833,344	2,833,344

국 외	4,336,851	4,336,851	5,673,486	5,673,486

합 계	7,456,822	7,456,822	8,506,830	8,506,830

(2) 매출액 내역당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 공급	6,738,623	6,738,622	7,372,889	7,372,889

용역의 공급	718,199	718,199	1,133,940	1,133,940

합 계	7,456,822	7,456,821	8,506,829	8,506,829

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

LG전자㈜	1,340,617	1,340,617	1,399,394	1,399,394

Maxford Technology Ltd.	687,428	687,428	1,118,380	1,118,380

UNION CHEMICAL IND.CORP	1,533,373	1,533,373	2,326,996	2,326,996

㈜동성케미컬	-	-	481,140	481,140

에스디코㈜	-	-	315,000	315,000

합 계	3,561,418	3,561,418	5,640,910	5,640,910

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,461	33,806

보통예금	2,949,979	2,245,973

합 계	2,955,440	2,279,779

5. 사용이 제한된 예ㆍ적금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예ㆍ적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	기업은행	510,000	-	차입금 등 담보

장기금융상품	Ho Chi Minh City DevelopmentJoint Stock Commercial Bank	-	142,305

합 계	510,000	142,305

6. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	3,794,825	924	4,001,534	924

대손충당금	(454,412)	(924)	(462,543)	(924)

순장부금액	3,340,413	-	3,538,991	-

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 신용공여기간은 90일로서, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	3,265,161	(27,467)	3,519,119	(32,812)

만기일 경과 후 3개월 이하	40,990	(421)	52,930	(545)

만기일 경과 후 3개월 초과 6개월 이하	11,928	(628)	919	(56)

만기일 경과 후 6개월 초과	477,669	(426,820)	429,490	(430,054)

합 계	3,795,748	(455,336)	4,002,458	(463,467)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	463,467	507,121

대손상각비	(5,462)	288,317

매출채권의제각	(2,669)	(369,836)

연결실체의변동	-	37,865

보고기간말 금액	455,336	463,467

7. 당기손익-공정가치금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율	당분기말	전기말

비상장주식:

(주)윌리언스(*)	939,500	3.76%	-	-

소계	939,500	-	-	-

단기및장기금융상품:

저축성보험(유동)	-	-	387,492	375,722

저축성보험(비유동)	-	-	16,302	11,407

소계	-	-	403,794	387,129

합 계	939,500	-	403,794	387,130

(*) 손상차손으로 인식할 사유가 발생하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	89,328	-	415,972	-

미수수익	62,717	-	35,127	-

대여금	1,910,000	1,210,532	110,000	1,165,077

보증금	-	573,986	-	591,680

합 계	2,062,045	1,784,518	561,099	1,756,757

(2) 기타금융자산은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산 총장부금액	2,322,046	2,111,760	821,099	2,111,126

대손충당금:

- 대여금	(260,000)	-	(260,000)	-

- 보증금	-	(10,000)	-	(10,000)

현재가치할인차금

- 대여금	-	(289,468)	-	(334,923)

- 보증금	-	(27,774)	-	(9,446)

기타금융자산 순장부금액	2,062,046	1,784,518	561,099	1,756,757

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전 기

기초금액	270,000	260,000

기타의대손상각비	-	10,000

합 계	270,000	270,000

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,322,715	(488,433)	1,834,282	3,142,557	(473,932)	2,668,625

부재료	367,719	-	367,719	355,329	-	355,329

재공품	147,296	(15,533)	131,763	133,987	(15,533)	118,454

미착품	-	-	-	-	-	-

상품	207,966	(16,836)	191,130	264,019	(16,836)	247,183

제품	1,342,715	(249,988)	1,092,727	1,551,353	(243,194)	1,308,159

합 계	4,388,411	(770,790)	3,617,621	5,447,245	(749,495)	4,697,750

(2) 당분기 재고자산 평가손실충당금 환입금액은 21,294천원이며, 전기 재고자산평가손실충당금 환입금액은 215,574천원입니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	249,494	-	127,990	-

선급비용	43,420	280,246	24,733	329,508

확정급여자산	-	254,536	-	319,786

기타유동자산	1,776	3,685

환불자산	109,293	-	109,293	-

합 계	403,983	534,782	265,701	649,294

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,721,733	17,110,159	401,654	31,850,197	221,106	415,588	210,579	418,207	3,876,216	19,195	56,244,634

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	520,683	18,915	539,598

처분금액	-	-	-	(5,393,301)	(94,621)	(35,640)	-	-	(717,634)	-	(6,241,196)

기타증감(*)	-	474,947	-	639,552	2,644	-	43	-	99,398	(38,110)	1,178,474

기말금액	1,721,733	17,585,106	401,654	27,096,448	129,129	379,948	210,622	418,207	3,778,663	-	51,721,510

감가상각누계액:

기초금액	(4,032,780)	(179,597)	(18,612,442)	(83,610)	(285,625)	(174,088)	(289,921)	(1,079,023)	(24,737,086)

감가상각비	-	(166,946)	(5,021)	(195,852)	(3,973)	(7,819)	(2,979)	(10,288)	(103,737)	-	(496,615)

처분금액	-	-	-	5,205,497	26,809	35,640	-	-	702,591	-	5,970,537

기타증감(*)	-	(117,679)	-	(186,780)	(411)	-	(43)	-	(11,243)	-	(316,156)

기말금액	(4,317,405)	(184,618)	(13,789,577)	(61,185)	(257,804)	(177,110)	(300,209)	(491,412)	(19,579,320)

손상차손누계액:

기초금액	-	(11,106,180)	-	(11,830,198)	(72,219)	-	-	-	(2,644,297)	-	(25,652,894)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	-	(396,541)	4,277	-	-	-	-	-	(392,264)

기말금액	-	(11,106,180)	-	(12,226,739)	(67,942)	-	-	(2,644,297)	-	(26,045,158)

장부금액:

기초금액	1,721,733	1,971,199	222,057	1,407,557	65,277	129,963	36,491	128,286	152,896	19,195	5,854,654

기말금액	1,721,733	2,161,521	217,036	1,080,132	2	122,144	33,512	117,998	642,954	0	6,097,032

(*) 기타증감은 건설중인자산 대체액과 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	-	14,436,438	-	26,891,226	217,827	91,899	7,096	-	3,688,948	-	45,333,434

취득금액	-	-	721	1,150,680	80,942	8,250	22,197	44,127	144,887	126,103	1,577,907

처분금액	-	(827,314)	-	(3,488,256)	(166,456)	(2,300)	-	-	(163,098)	-	(4,647,424)

연결실체의 변동	1,721,733	3,036,668	368,170	6,469,329	83,756	317,739	181,158	306,480	117,124	11,032	12,613,189

기타증감(*)	-	464,366	32,764	827,218	5,038	-	128	67,600	88,355	(117,941)	1,367,528

기말금액	1,721,733	17,110,158	401,655	31,850,197	221,107	415,588	210,579	418,207	3,876,216	19,194	56,244,634

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,330,257)	-	(15,413,510)	(58,873)	(91,899)	(6,483)	-	(653,266)	-	(19,554,288)

감가상각비	-	(657,691)	(19,106)	(871,535)	(33,346)	(35,932)	(12,144)	(36,556)	(496,612)	-	(2,162,922)

처분금액	-	(617,384)	-	(3,467,617)	(95,057)	(2,299)	-	-	158,759	-	(4,023,598)

연결실체의 변동	-	(559,009)	(160,491)	(5,397,735)	(83,753)	(441,974)	(160,197)	(284,090)	(82,841)	-	(7,170,090)

기타증감(*)	-	1,131,562	-	6,537,953	187,419	286,480	4,736	30,725	(5,063)	-	8,173,812

기말금액	-	(4,032,779)	(179,597)	(18,612,444)	(83,610)	(285,624)	(174,088)	(289,921)	(1,079,023)	-	(24,737,086)

손상차손누계액:

기초금액	-	(11,106,180)	-	(11,477,717)	(72,219)	-	-	-	(2,644,297)	-	(25,300,413)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	-	(352,483)	-	-	-	-	-	-	(352,483)

기말금액	-	(11,106,180)	-	(11,830,200)	(72,219)	-	-	(2,644,297)	-	(25,652,896)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-	86,736	-	613	-	391,385	-	478,734

기말금액	1,721,733	1,971,199	222,058	1,407,553	65,278	129,964	36,491	128,286	152,896	19,194	5,854,652

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 투자부동산 대체액과 환율변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	436,445	436,445	421,192	421,192

판매비와관리비	60,171	60,171	85,079	85,079

합 계	496,616	496,616	506,271	506,271

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물	4,261,622	6,459,600	차입금	1,566,400	IBK기업은행

기계장치	213,292	693,600	560,000

단기금융상품	510,000	495,000	450,000

건물, 기계장치 등	14,185,062	37,745,721	492,634	HD Bank

재고자산	868,889

매출채권	644,928

장기금융상품	555,000

합 계	21,238,793	45,393,921	3,069,034

(5) 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 없습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	1,334,161	373,309	1,707,470

처분금액	(1,334,161)	(373,309)	(1,707,470)

기말금액	-	-	-

감가상각누계액:

기초금액	-	(122,881)	(122,881)

감가상각비	-	(13,999)	(13,999)

처분금액	-	136,880	136,880

기말금액	-	-	-

장부금액:

기초금액	1,334,161	250,428	1,584,589

기말금액	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	-	-	10,560	10,560

운용비용(투자부동산상각비)	-	-	(4,666)	(4,666)

13. 무형자산 (1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	고객관계	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	775,282	4,336	5,528,025	3,758,000	10,370,043

취득금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	304,400	775,282	4,336	5,528,025	3,758,000	10,370,043

상각누계액:

기초금액	-	(697,464)	(304)	-	(289,077)	(986,845)

무형자산상각비	-	(9,087)	(76)	-	(72,269)	(81,432)

기타증감(*)	-	1,662	-	-	-	1,662

기말금액	-	(704,889)	(380)	-	(361,346)	(1,066,615)

손상차손누계액:

기초금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

장부금액:

기초금액	304,400	9,035	4,032	5,528,025	3,468,923	9,314,415

기말금액	304,400	1,610	3,956	5,528,025	3,396,654	9,234,645

(*) 기타증감은 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	산업재산권	영업권	고객관계	합 계

취득원가:

기초금액	304,400	771,931	-	-	1,076,331

취득금액	-	-	-	-	-	-

연결실체의변동	-	3,351	4,336	5,528,025	3,758,000	9,293,712

기말금액	304,400	775,282	4,336	5,528,025	3,758,000	10,370,043

상각누계액:

기초금액	-	(597,242)	-	-	-	(597,242)

무형자산상각비	-	(108,920)	(304)	-	(289,077)	(398,301)

기타증감(*1)	-	8,698	-	-	-	8,698

기말금액	-	(697,464)	(304)	-	(289,077)	(986,845)

손상차손누계액:

기초금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(68,783)	-	-	-	(68,783)

장부금액:

기초금액	304,400	105,906	-	-	-	410,306

기말금액	304,400	9,035	4,032	5,528,025	3,468,923	9,314,415

(*) 기타증감은 환율변동 효과로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	4,445	4,445	4,345	4,345

판매비와관리비	76,987	76,987	99,205	99,205

합 계	81,432	81,432	103,550	103,550

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,064,801	(351,247)	(2,644,297)	69,257

건물	504,771	(66,383)	-	438,388

차량운반구	184,536	(71,054)	-	113,482

기계장치	24,556	(2,728)	-	21,828

합 계	3,778,664	(491,412)	(2,644,297)	642,955

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	2,965,402	(319,865)	(2,644,297)	1,240

건물	696,635	(676,654)	-	19,981

차량운반구	184,536	(57,802)	-	126,734

기계장치	29,643	(24,702)	-	4,941

합 계	3,876,216	(1,079,023)	(2,644,297)	152,896

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가:

기초금액	3,876,216	3,688,948

취득금액	520,683	144,887

연결실체의 변동	-	117,124

기타증감	99,399	88,355

처분금액	(717,634)	(163,098)

기말금액	3,778,664	3,876,216

감가상각누계액:

기초금액	(1,079,023)	(653,266)

감가상각비	(103,737)	(496,612)

연결실체의 변동	-	(82,841)

기타증감	(11,243)	(5,063)

처분금액	702,591	158,759

기말금액	(491,412)	(1,079,023)

손상차손누계액:

기초금액	(2,644,297)	(2,644,297)

손상차손	-	-

기말금액	(2,644,297)	(2,644,297)

장부금액:

기초금액	152,896	391,385

기말금액	642,955	152,896

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	293,939	586,406	74,437	398,775

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	473,212	720,042

연결실체의변동	-	29,100

기타증감(*)	10,542	(7,462)

증가	498,898	140,608

감소	-	-

리스료지급	(121,346)	(442,479)

리스부채 이자비용	19,039	33,403

기말금액	880,345	473,212

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	103,737	103,737	123,571	123,571

리스부채 이자비용	19,039	19,039	9,539	9,539

단기리스 관련 비용	6,575	6,575	2,675	2,675

소액자산리스 관련 비용	6,248	6,248	7,070	7,070

(6) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	367,026	97,317

1년 초과 2년 이내	262,542	66,083

2년 초과	585,177	581,493

합 계	1,214,754	744,893

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	9,012,634	-	9,883,776	-

장기차입금	531,840	964,560	435,460	1,147,000

합 계	9,544,474	964,560	10,319,236	1,147,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화단기차입금	KB국민은행	-	-	-

KDB산업은행	5.92	5,050,000	5,050,000

IBK기업은행	1.50 ~ 4.27	3,470,000	3,470,000

외화단기차입금	Ho Chi Minh City DevelopmentJoint Stock Commercial Bank	10.9~11	492,634	1,363,776

-	(USD 1,430,142)

합 계	9,012,634	9,883,776

-	(USD 1,430,142)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금, 운전자금	2027.03.31	1.50 ~ 3.99	996,400	1,054,700

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2026.06.22	2.36 ~ 3.08	500,000	527,760

소 계	1,496,400	1,582,460

유동항목	(531,840)	(435,460)

비유동항목	964,560	1,147,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만 기	당분기말

장기차입금	1년 이내	531,840

1년 초과 ~ 2년 이내	673,860

2년 초과	290,700

합 계	1,496,400

16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-07-30	3,950,000	4,500,000

가산 : 상환할증금	243,624	277,546

차감 : 전환권조정	(1,591,416)	(2,148,057)

차감: 사채할인발행차금	-

합 계	2,602,208	2,629,489

유동성대체(-)	(2,602,208)	(2,629,489)

대체 후 잔액	-	-

(2) 전환사채의 발행조건에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이사회결의일	2021년 7월 22일

납입 및 발행일	2021년 7월 30일

만기일	2024년 7월 30일

사채의 발행총액	5,000,000,000원

사채의 발행금액	5,000,000,000원

표면금리	0%

만기보장수익률	2%

원금상환방법	만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함.

전환가격(*)	3,874원

발행주식수	1,290,655주

전환청구기간	2022년 7월 30일 ~ 2024년 6월 30일

전환가격조정	1. 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3. 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.4. 최저조정가액 : 2,712원

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 2023년01월 30일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 행사가능 구분 조기상환 청구기간 조기상환일 조기상환율(%) FROM TO 1차 2022-12-01 2023-01-02 2023-01-30 103.0377 2차 2023-03-01 2023-04-01 2023-04-30 103.5529 3차 2023-05-31 2023-07-01 2023-07-30 104.0707 4차 2023-08-31 2023-09-30 2023-10-30 104.5910 5차 2023-12-01 2023-12-31 2024-01-30 105.1140 6차 2024-03-01 2024-03-31 2024-04-30 105.6395

매도청구권(Call option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2022년 7월 30일부터 2023년 7월 30일까지 기간 중 매 3개월마다 행사가능. 행사한도는 원금의 30%. 구분 콜옵션 청구기간 콜옵션 행사일 행사금액 FROM TO 1차 2022-07-10 2022-07-20 2022-07-30 전자등록금액의 102.0150% 2차 2022-10-10 2022-10-20 2022-10-30 전자등록금액의 102.5251% 3차 2023-01-10 2023-01-20 2023-01-30 전자등록금액의 103.0377% 4차 2023-04-10 2023-04-20 2023-04-30 전자등록금액의 103.5529% 5차 2023-07-10 2023-07-20 2023-07-30 전자등록금액의 104.0707%

(*) 전환가격은 계속적으로 조정되어 2021년말 현재 3,265원으로, 2022년말 현재 2,887원으로, 당분기말 현재 2,779원으로 조정되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 및 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)

전환권대가	791,666	901,898

조기상환권	809,400	922,102

파생상품자산(*2)

매도청구권	(17,267)	(17,267)

(*1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.(주석31 참조)

(*2) 매도청구권에 대한 공정가치 평가는 재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용하였습니다.

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,070,638	-	780,507	-

미지급비용	288,539	-	363,153	-

임대보증금	-	-	-	-

합 계	1,359,177	-	1,143,660	-

18. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	921,377	921,377	1,055,561	1,055,561

사회보장제도 관련 비용	63,472	63,472	78,821	78,821

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	77,278	77,278	180,490	180,490

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,042	1,042	-	-

퇴직위로금	-	-	-	-

합 계	1,063,169	1,063,169	1,314,872	1,314,872

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,117,448	1,100,574

사외적립자산의 공정가치	(1,371,984)	(1,420,360)

퇴직급여부채	(254,536)	(319,786)

연차수당 미지급금	99,918	106,583

총 종업원급여부채	(154,618)	(213,203)

당사는 KB국민은행, KDB산업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.821	5.196

기대임금상승률	5.13	5.13

당사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,100,574	(1,420,360)	(319,786)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	33,840	-	33,840

이자비용(이자수익)	8,803	(18,069)	(9,266)

소 계	42,643	(18,069)	24,574

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,665	3,665

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	27,057	-	27,057

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(9,714)	-	(9,714)

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	17,343	3,665	21,008

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(43,111)	62,780	19,669

기말	1,117,449	(1,371,986)	(254,535)

확정급여제도와 관련하여 2023년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 135,701천원입니다. 또한 확정급여채무를 초과한 사외적립자산 금액은 확정급여자산으로 분류하였습니다.2) 전기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,281,714	(1,191,042)	90,672

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	162,400	-	162,400

이자비용(이자수익)	28,365	(38,058)	(9,693)

소 계	190,765	(38,058)	152,707

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	23,630	23,630

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(149,248)	-	(149,248)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	7,433	-	7,433

인구통계적가정의 변동으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(141,815)	23,630	(118,185)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(410,000)	(410,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(230,090)	195,110	(34,980)

기말	1,100,574	(1,420,360)	(319,786)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,371,984	1,420,360

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 고정적인 수익을 제공하는 자산에 투자하고 있으며, 투자자산은채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(6) 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(68,688)	80,760

기대임금상승률의 변동	79,761	(69,165)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	1%p 증가	1%p 감소

할인율의 변동	(64,860)	76,231

기대임금상승률의 변동	75,582	(65,529)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 확정급여채무의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금흐름	할인후현금흐름

1년 미만	51,598	50,397

1년 ~ 2년 미만	54,462	50,748

2년 ~ 5년 미만	181,339	153,655

5년 ~ 10년 미만	372,545	262,735

10년 이상	2,473,985	1,038,951

합 계	3,133,929	1,556,486

당분기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 11.0582년입니다.

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	128,673	128,673

환불자산	109,293	109,293

반품충당부채	19,380	19,380

매출로 인식된 제품에 대한 교환, 환불 등으로 인하여 향후 발생할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 판매된 제품에 대한 반품 추정액은 1년 이내에 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	19,380	-	-	19,380

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채 사용액	충당부채 전입액	기말금액

반품충당부채	19,041	-	339	19,380

20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	35,172	71,086

환불부채	128,673	128,673

합 계	163,845	199,759

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	500	500

발행한 주식의 수	11,723,182	11,723,182

보통주주식수(*1)	9,817,982	9,728,022

우선주주식수(*2)	2,153,446	2,153,446

자본금	5,985,714,000	5,940,734,000

보통주자본금	4,908,991,000	4,864,011,000

우선주자본금	1,076,723,000	1,076,723,000

(*1) 당분기 중 전환사채의 전환청구에 따라 보통주 89,960주를 신주발행하였습니다.

(*2) 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서, 당기말 현재 미지급배당 누적액은 500,000천원입니다.(2) 당사는 2018년 10월 5일 이사회 결의를 통하여, 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주식의 종류	기명식 상환전환우선주

신주식의 수(*1)	2,360,160주 (당분기말 현재 2,153,446주)

신주식의 액면총액	1,180,080,000원

신주식의 발행가액	1주당 4,237원

신주식의 납입총액	9,999,997,920원

주금 납입일	2018년 10월 15일

신주권 교부예정일	2018년 10월 29일

신주식의 인수인(*2)	케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사 (당기말 현재 최대주주,(주)골드파크파트너스, (주)지음네트웍스, 수성자산운용(주))

자금조달의 목적	거래선 및 사업영역 확대를 위한 설비투자와 운영자금 조달

상환에 관한 사항	발행회사는 계약 및 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 우선주의 주주에대하여 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐.단, 우선주의 상환은 발행회사에 배당 가능한이익이 있을 때에만 가능.

상환기간	2021년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환에 관한 사항	전환가격은 발행가액과 동일하며, 전환비율은 1:1

전환청구기간	2019년 10월 16일 ~ 2028년 10월 16일

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식 2,153,446주(발행시 2,360,160주)

배당	최초 발행가 기준 1.0% 우선배당 (참가적, 누적적 우선주식)

기타 약정사항	1. 대주주가 경영권 이전이나 최대주주 변동을 초래하는 지분 양도 시 투자자는 동반매도참여권(Tag-along Right)행사 가능

2. 투자자의 매도선택권 행사로 인한 우선주 상환요청에 대해 최대주주가 3개월 내 미상환 시 투자자는 대주주 지분 동반매각요청권(Drag-along Right) 행사 가능

3. 대주주는 발행 1년 후부터 본건 우선주 최초 인수분의 50% 한도로 투자자 보유 본건 우선주를 대주주 또는 대주주가 지정 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 매수선택권(Call Option) 행사 가능

(*1) 전전기 중 전환청구로 인하여 206,714주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2021년 6월 최대주주(대표이사)와 투자자인 주식회사 골든파크파트너스 및 주식히사 지음네트웍스는 주주간 계약을 통하여 케이디비중소중견메자닌 사모투자합자회사의 원 인수계약을 각각 660,160주, 206,710주, 1,493,290주 분할 인수하기로 하였습니다. 또한 2021년 11월 최대주주(대표이사), 투자자 수성자산운용 주식회사는 주주간 계약을 통하여 주식회사 지음네트웍스가 보유한 인수주식 중 609,447주를 각각 29,447주, 580,000주 분할 인수하기로 하였습니다.

주주간 계약상 투자자는 계약체결일로 부터 6개월이 경과한 날로 부터 매년 2회 대상주식에 대한 매수를 최대주주에게 요청할 수 있습니다.

상기 상환전환우선주에 대한 상환권을 당사가 보유하고 있으며 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다.

22. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,287,565	13,809,246

기타자본잉여금	54,972	54,972

자기주식처분이익	-	1,219,337

전환권대가상환이익	-	53,963

합 계	10,342,537	15,137,518

23. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	150,000	50,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	4,873,066	901,736

합 계	5,023,066	951,736

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	951,737	(9,812,048)

결손보전	5,000,000	10,000,000

당기순이익(손실)	(912,285)	671,601

확정급여제도의 재측정요소	(21,007)	118,185

법인세효과	4,621	(26,001)

기말금액	5,023,066	951,737

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	693,473	601,288

당기변동	(21,007)	118,185

법인세 효과	4,622	(26,000)

기말금액	677,088	693,473

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	7,661	(492,122)

25. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	549,985	549,985	638,418	638,418

퇴직급여	83,622	83,622	76,749	76,749

복리후생비	65,833	65,833	85,612	85,612

여비교통비	25,647	25,647	7,191	7,191

접대비	47,853	47,853	66,428	66,428

통신비	3,389	3,389	3,984	3,984

세금과공과금	4,696	4,696	94,994	94,994

감가상각비	60,171	60,171	85,079	85,079

투자부동산감가상각비	-	-	4,666	4,666

무형자산상각비	76,987	76,987	99,205	99,205

보험료	1,078	1,078	2,972	2,972

경상개발비	115,505	115,505	108,898	108,898

소모품비	75,830	75,830	97,843	97,843

지급수수료	219,962	219,962	600,160	600,160

기타	108,037	108,037	226,235	226,235

합 계	1,438,595	1,438,595	2,198,434	2,198,434

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 판매비와관리비의 표시방법을 변경하여 대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 26. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	179,477	179,477	47,919	47,919

파생상품평가이익	19,756	19,756	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,191	3,191	-	-

합 계	202,424	202,424	47,919	47,919

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	541,502	541,502	388,342	388,342

28. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	68,122	68,122	369,392	369,392

외환차익	133,522	133,522	86,677	86,677

유형자산 및 투자부동산처분이익	-	-	18,234	18,234

매각예정비유동자산처분이익	-	-	3,066,993	3,066,993

국고보조금수익	-	-	100	100

투자자산평가이익	-	-	3,036	3,036

잡이익	100,470	100,470	125,999	125,999

합 계	302,114	302,114	3,670,431	3,670,431

29. 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	93,119	93,119	395,454	395,454

외환차손	67,766	67,766	47,157	47,157

투자자산평가손실	-	-	6,493	6,493

유형자산처분손실	36,117	36,117	-	-

기부금	67,839	67,839	106,054	106,054

잡손실	101,408	101,408	6,619	6,619

합 계	366,249	366,249	561,777	561,777

(2) 당사는 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 대한 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위해 기타비용의 표시방법을 변경하여 기타대손상각비(환입)을 별도로 구분 표시하였습니다. 이러한 변경이 전분기의 영업손실 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 30. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 -%(전분기 : 5.35%)입니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 상품 등의 순매입액	3,398,921	3,398,921	4,987,364	4,987,364

재고자산의 변동	1,058,793	1,058,793	(174,728)	(174,728)

종업원급여	955,371	955,371	1,167,239	1,167,239

상각비	578,047	578,047	614,487	614,487

외주가공비	-	-	-	-

외주용역비	295,570	295,570	472,940	472,940

소모품비	117,115	117,115	223,892	223,892

운반비	125,551	125,551	196,319	196,319

복리후생비	140,725	140,725	172,698	172,698

경상연구개발비	115,505	115,505	108,898	108,898

지급수수료	317,647	317,647	700,661	700,661

대손상각비(환입)	(5,461)	(5,461)	3,825	3,825

기타비용	495,337	495,337	712,616	712,616

합 계	7,593,121	7,593,121	9,186,211	9,186,211

32. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(912,285,255)	(912,285,255)	1,976,014,409	1,976,014,409

우선주배당금	91,241,507	91,241,507	99,999,979	99,999,979

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,003,526,762)	(1,003,526,762)	1,876,014,430	1,876,014,430

가중평균유통보통주식수	9,732,020	9,732,020	9,569,736	9,569,736

기본주당이익(손실)	(103)	(103)	196	196

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2023-01-01	9,728,022	90	875,521,980	9,728,022

전환사채 전환	2023-03-28	89,960	4	359,840	3,998

합 계	9,732,020

2) 전기

(단위:일,주)

구 분	기 간	주식수	일 수	적 수	유통보통주식수

기 초	2022-01-01	9,569,736	90	861,276,240	9,569,736

합 계	9,569,736

(3) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 전환사채가 있으며, 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,003,526,762)	1,876,014,430

우선주배당금	91,241,507	99,999,979

전환사채이자비용	-	-

희석주당순이익 산정을 위한 보통주순이익(손실)	(912,285,255)	2,128,837,550

유통보통주식수	9,732,020	9,569,736

우선주효과	2,153,446	2,360,160

전환사채효과	-	-

조정된 유통보통주식수	11,885,466	13,461,289

희석주당이익(손실)	(103)	158

33. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	18,986,223	19,644,230

자본	21,358,978	21,537,866

부채비율	88.89%	91.21%

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*)

파생상품자산	-	17,267	-	-	17,267

당기손익-공정가치금융자산	-	403,794	-	-	403,794

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,955,440	-	-	-	2,955,440

단기금융상품	9,226,674	-	-	-	9,226,674

장기금융상품	615,000	-	-	-	615,000

매출채권	3,340,413	-	-	-	3,340,413

기타유동금융자산	2,062,046	-	-	-	2,062,046

기타비유동금융자산	1,784,518	-	-	-	1,784,518

금융자산 합계	19,984,091	421,061	-	-	20,405,152

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,601,066	-	1,601,066

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	882,418	882,418

차입금	-	-	10,509,034	10,509,034

유동성리스부채	-	-	293,939	293,939

비유동리스부채	-	-	586,406	586,406

전환사채(유동)	-	-	2,602,209	2,602,209

기타유동금융부채	-	-	1,359,177	1,359,177

기타비유동금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	1,601,066	16,233,183	17,834,249

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*)

파생상품자산	-	17,267	-	-	17,267

당기손익-공정가치금융자산	-	387,129	-	-	387,129

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,279,779	-	-	-	2,279,779

단기금융상품	10,982,190	-	-	-	10,982,190

장기금융상품	804,305	-	-	-	804,305

매출채권	3,538,991	-	-	-	3,538,991

기타유동금융자산	561,099	-	-	-	561,099

기타비유동금융자산	1,756,757	-	-	-	1,756,757

금융자산 합계	19,923,121	404,396	-	-	20,327,517

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,824,000	-	1,824,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	938,787	938,787

차입금	-	-	-	11,466,236	11,466,236

유동성리스부채	-	-	-	74,437	74,437

비유동리스부채	-	-	-	398,775	398,775

전환사채(유동)	-	-	-	2,629,489	2,629,489

기타유동금융부채	-	-	-	1,143,660	1,143,660

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	1,824,000	16,651,384	18,475,384

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 것으로 판단하여 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(3) 당분기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	-	17,267	17,267

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,601,066	1,601,066

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(4) 당분기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수

파생상품자산	17,267	이항모형	할인율, 변동성 등

파생상품부채	1,601,066

(5) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	당분기	전기

기초	1,806,733	2,338,046

매입	-	-

전환	(203,178)	(240,070)

평가(당기손익)	(19,756)	(291,243)

기말	1,583,799	1,806,733

(6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 금융자산, 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비와 기타의대손상각비	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	179,477	-	33,855	13,351	133,366	54,256	(5,461)	-

파생상품부채(자산)	-	-	-	-	-	-	-	19,756

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	541,502	34,266	79,769	156	13,508	-	-

합 계	179,477	541,502	68,121	93,120	133,522	67,764	(5,461)	19,756

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	이자수익	이자비용	외화환산이익	외화환산손실	외환차익	외환차손	대손상각비(환입)	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	47,919	-	249,024	145,607	20,866	5,672	3,825	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	-	(388,342)	120,368	249,847	65,811	41,486	-	-

합 계	47,919	(388,342)	369,392	395,454	86,677	47,158	3,825	-

(8) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액	외화단위	외화금액	원화환산액

자산	USD	1,835,806	3,026,063	USD	6,914,384	8,197,002

RMB	9,517	1,549	RMB	97,502	18,161

부채	USD	1,682,975	2,308,431	USD	8,104,102	9,607,413

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 USD의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이 대여자나차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	71,763	(71,763)	(141,041)	141,041

RMB	155	(155)	1,816	(1,816)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위하여 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1%p 상승시	1%p 하락시

변동금리조건 차입금	(79,290)	79,290

3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,949,978	2,245,973

단기금융상품	9,226,674	10,982,190

장기금융상품	615,000	804,305

매출채권	3,340,413	3,538,991

기타유동금융자산	2,062,046	561,099

기타비유동금융자산	1,784,518	1,756,757

합 계	19,978,629	19,889,315

4) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	882,418	882,418	882,418	-	-

단기차입금	9,012,634	9,210,921	9,210,921	-	-

장기차입금	1,496,400	1,496,921	532,100	964,820	-

리스부채	880,345	1,214,745	367,026	255,422	592,297

전환사채	2,602,209	3,950,000	-	3,950,000	-

기타금융부채	1,359,177	1,359,177	1,359,177	-	-

합 계	16,233,183	18,114,182	12,351,642	5,170,242	592,297

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

매입채무	938,787	938,787	938,787	-	-

단기차입금	9,883,776	10,187,217	10,187,217	-	-

장기차입금	1,582,460	1,582,460	435,460	1,147,000	-

리스부채	473,212	744,892	97,317	125,429	522,146

전환사채	2,629,489	4,500,000	-	4,500,000	-

기타금융부채	1,143,660	1,143,660	1,143,660	-	-

합 계	16,651,384	19,097,016	12,802,441	5,772,429	522,146

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	(주)육일씨엔에쓰(*)

(*) 전남여수에 위치한 동명의 기업으로 대표이사가 동일한 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	㈜육일씨엔에쓰	-	-	6,575	-

대표이사	-	-	-	300,000

합 계	-	-	6,575	300,000

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매 출	매 입	기타수익	기타비용

기타특수관계자	WG Global	-	6,233	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜육일씨엔에쓰	-	1,506,575	-	-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	WG Global	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	㈜육일씨엔에쓰	단기대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

기타특수관계자	직원	단기대여금	10,000	-	-	10,000

합 계	10,000	1,500,000	-	1,510,000

2) 전기

(단위:천원)

구 분	특수관계자의명칭	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타특수관계자	직원	단기대여금	11,389	-	1,389	10,000

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	606,000	KDB산업은행

대출보증	4,545,000	신용보증기금

2) 전기말

(단위:천원,USD)

특수관계자의 명칭	지급보증내역	보증액	지급보증처

대표이사	차입금 연대보증	606,000	KDB산업은행

대출보증	4,545,000	신용보증기금

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	199,472	199,472	180,693	180,693

퇴직급여	15,449	15,449	12,379	12,379

합 계	214,921	214,921	193,072	193,072

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 비현금항목 조정에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,633,705	1,562,858

법인세비용	372,772	111,749

금융비용	541,502	388,342

대손상각비	(5,461)	3,825

기타의대손상각비	-	1,087

감가상각비	496,616	506,271

투자부동산감가상각비	-	4,666

무형자산상각비	81,432	103,550

외화환산손실	86,154	393,839

유형자산및투자부동산처분손실	36,117	-

투자자산평가손실	-	6,493

퇴직급여	24,574	43,036

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	270,545	3,505,354

금융수익	179,477	47,919

외화환산이익	68,121	369,173

파생상품평가이익	19,756	-

매각예정비유동자산처분이익	-	3,066,992

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,191	-

투자자산평가이익	-	3,036

유형자산및투자부동산처분이익	-	18,234

비현금항목 조정 합계	1,363,160	(1,942,496)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름과 관련된 내역 중 운전자본 변동에 대한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	206,389	374,512

미수금의 감소(증가)	326,459	18,883

선급금의 증가	(121,504)	195,562

선급비용의 감소(증가)	(18,687)	(4,252)

재고자산의 감소(증가)	1,058,835	(23,107)

매입채무의 증가	(69,401)	(189,553)

미지급금의 증가(감소)	313,134	(559,968)

선수금의 증가(감소)	-	(4,934)

예수금의 감소	(35,943)	(122,439)

미지급비용의 감소	(74,614)	137,854

퇴직급여충당부채의 감소	19,668	(6,739)

운전자본 변동의 합계	1,604,336	(184,183)

(3) 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	3,211	-

건설중인자산의 기계장치 대체	34,900	36,772

선급금의 지분법적용투자주식 대체	-	159

장기차입금의 유동성장기부채 대체	182,440	1,800,000

확정급여제도의 재측정요소의 인식	(21,007)	(44,700)

확정급여제도의 재측정요소의 이연법인세효과	4,622	9,834

사용권자산 및 리스부채 효과	520,683	29,644

리스부채의 유동성 대체	283,009	19,541

주식발행초과금의 결손보전	5,000,000	10,000,000

(4) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기초	9,883,776	1,582,460	2,629,489	473,212

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	350,065	-	-	-

차입금의 상환	(1,243,793)	(86,060)	-	-

전환사채의 전환	-	-	(346,821)	-

리스부채의 상환	-	-	-	(121,346)

소 계	(893,728)	(86,060)	(346,821)	(121,346)

그 밖의 변동

계정대체 등	22,585	-	-	547,518

상각	-	-	319,541	(19,039)

소 계	22,585	-	319,541	528,478

합 계	9,012,633	1,496,400	2,602,209	880,344

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기초금액	18,024,411	500,000	1,851,702	720,042

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	430,281	-	-	-

차입금의 상환	(4,678,892)	(291,640)	-	-

리스부채의 상환	-	-	-	(116,749)

소 계	(4,248,611)	(291,640)	-	(116,749)

그 밖의 변동

계정대체 등	55,844	-	-	44,830

연결실체의 변동	3,510,000	2,307,320	-	29,100

상각	-	-	195,927	-

소 계	3,565,844	2,307,320	195,927	73,930

합 계	17,341,644	2,515,680	2,047,629	677,223

36. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증액	차입금액

신용보증기금	산업운영자금대출 보증	4,545,000	5,050,000

한국무역보험공사	차입금 지급보증	558,000	-

(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

KDB산업은행	운영자금대출	5,050,000	5,050,000

기업은행	무역기금대출	330,000	330,000

일람불수입신용장발행	156,456	-

중소기업시설자금대출	578,000	560,000

중소기업자금대출	2,910,000	2,910,000

지방구조조정시설자금대출	783,000	666,400

기업구매자금대출	기업구매자금대출	300,000	-

무역어음대출	무역어음대출	620,000	-

할인어음	할인어음	500,000	-

중소벤처기업진흥공단	개발기술	500,000	500,000

우리은행	B2B대출	400,000	-

스카이인베스트먼트주식회사	사모사채	4,000,000	3,950,000

주식회사골든파크파트너스	1,000,000

KDB산업은행	일반자금대출	-	-

HDB	운영자금대출	492,623	492,623

합 계	17,620,079	14,459,023